000663_2005_＊ST永林_永安林业2005年年度报告_2006-04-17.txt

福 建 省 永 安 林 业 (集 团) 股 份 有 限 公 司 FUJIAN YONGAN FORESTRY (GROUP) JOINT-STOCK CO.,LTD. 二 〇 〇 五 年 年 度 报 告 中国 福建 2 第一节 重要提示及目录 △ 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料 不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性 和完整性承担个别及连带责任。 △ 本公司董事会 8 名董事出席本次董事会会议，独立董事罗志明先生未出席 本次董事会会议，授权独立董事薛爱国先生代为行使表决权。 △ 厦门天健华天有限责任会计师事务所为本公司出具了标准无保留意见的 审计报告。 △ 公司董事长吴景贤、总经理黄总河、财务总监陈振宗、财务部经理杨建志 声明：保证本年度报告中财务报告的真实、完整。 目 录 第一节 重要提示及目录—————————————第 2 页 第二节 公司基本情况简介————————————第 3 页 第三节 会计数据和业务数据摘要—————————第 3 页 第四节 股本变动及股东情况———————————第 5 页 第五节 董事、监事、高级管理人员和员工情况———第 7 页 第六节 公司治理结构——————————————第 10 页 第七节 股东大会情况简介————————————第 11 页 第八节 董事会报告———————————————第 11 页 第九节 监事会报告———————————————第 19 页 第十节 重要事项————————————————第 20 页 第十一节 财务报告———————————————第 22 页 第十二节 备查文件目录—————————————第 66 页 3 第二节 公司基本情况简介 1、 公司法定中文名称：福建省永安林业（集团）股份有限公司（缩写： 永安林业） 公司法定英文名称：FUJIAN YONGAN FORESTRY（GROUP）JOINT —STOCK CO.，LTD.（缩写：YONGAN FORESTRY） 2、 公司法定代表人:吴景贤 公司总经理：黄总河 3、 公司董事会秘书：黄忠明 公司证券事务授权代表：黄 荣 联系地址：福建省永安市燕江东路 819 号 电 话:(0598)3614875 传 真:(0598)3633415 电子信箱：stock@ 4、 公司办公（注册）地址:福建省永安市燕江东路 819 号 邮政编码:366000 公司国际互联网网址：http：// 公司电子信箱：info@ 5、 公司选定信息披露报刊：《证券时报》 登载公司年报网址：http：// 公司年度报告置备地点：公司董事会秘书处 6、 公司股票上市交易所:深圳证券交易所 股票简称:永安林业 股票代码：000663 7、 公司首次注册登记及变更注册登记日期、地点： 1994 年 1 月 6 日在永安市工商局登记注册； 1997 年 7 月 11 日在福建省工商局办理变更注册登记； 企业法人营业执照注册号：3500001001737 税务登记号：350481158164259 公司聘请的会计师事务所名称：厦门天健华天有限责任会计师事务所 办公地址：厦门湖滨南路 57 号金源大厦 17、18 层 第三节 会计数据和业务数据摘要: 1、公司本年度主要会计数据和业务数据 单位：元 利润总额： 6264337.82 净利润： 4486329.76 扣除非经常性损益后的净利润： 3718541.54 主营业务利润： 89140276.26 其他业务利润： 1494139.71 营业利润： 4473712.49 投资收益： -3570517.15 4 补贴收入： 8321623.81 营业外收支净额： -2960481.33 经营活动产生的现金流量净额： 82936515.84 现金及现金等价物净增减额： 13427292.41 注：非经常性损益767788.22元，涉及的项目及金额包括：⑴扣除公司日常 根据企业会计制度规定计提的资产减值准备后的其他各项营业外收入、支出： -1554652.31 元；⑵一次性补贴收入：2347800.00；⑶短期投资收益：-25359.47 元。 2、公司近三年的主要会计数据和财务指标: ㈠主要会计数据 单位：元 项 目 2005 年 2004 年 本年比上年增 减（%） 2003 年 主营业务收入 363610339.93 329173940.98 10.46 312195190.90 利润总额 6264337.82 4343631.32 44.22 17828480.66 净利润 4486329.76 3249635.69 38.06 16976545.37 扣除非经常性损益 的净利润 3718541.54 3399382.09 9.39 17024292.18 经营活动产生的现 金流量净额 82936515.84 57845114.67 43.38 63909566.63 2005 年末 2004 年末 本年比上年增 减（%） 2003 年末 总资产 994167561.80 860007612.78 15.60 828540438.24 股东权益（不含少 数股东权益） 332059354.53 327573024.77 1.37 334357345.08 ㈡主要财务指标 单位：元 项 目 2005 年 2004 年 本年比上年增 减（%） 2003 年 每股收益 0.0268 0.0194 38.14 0.1015 净资产收益率（%） 1.3511 0.9920 0.3591 5.0770 扣除非经常性损益 的净利润为基础计 算的净资产收益率 （%） 1.1198 1.0271 0.0927 5.2096 每股经营活动产生 的现金流量净额 0.4959 0.3459 43.37 0.382 2005 年末 2004 年末 本年比上年增 减（%） 2003 年末 每股净资产 1.9856 1.9588 1.37 1.9994 调整后的每股净资 产 1.9726 1.9352 1.93 1.9749 4、利润表附表 净资产收益率(%) 每股收益（元） 报告期利润 金额（元） 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 89140276.26 26.8447 27.0273 0.5330 0.5330 5 营业利润 4473712.49 1.3473 1.3564 0.0268 0.0268 净利润 4486329.76 1.3511 1.3603 0.0268 0.0268 扣除非经常性 损益后的净利润 3718541.54 1.1198 1.1275 0.0222 0.0222 5、报告期内股东权益变化情况 单位：万元 项目 股本 资本公积 盈余公积 法定公益 金 未分配利 润 股东权益 合计 期初数 16723.26 12867.15 355.29 1151.71 1659.89 32757.30 本期增加 63.04 53.95 448.63 565.62 本期减少 116.99 116.99 期末数 16723.26 12867.15 418.34 1205.66 1991.52 33205.94 变动原因： ⑴盈余公积、法定公益金增加的原因按 2005 年度实现净利润的 10%提取； ⑵未分配利润增加的原因是 2005 年度实现净利润，减少的原因是提取盈余公积、 法定公益金。 第四节 股本变动及股东情况 1、股本变动情况 ㈠公司股份变动情况表 单位:股 本次 变动前 本次变动增减（＋，－） 本次 变动后 数量 比例 发行 新股 送 股 公 积 金 转股 其 他 小 计 数量 比例 一、未上市流通股份 1、发起人股份 其中： 国家持有股份 境内法人持有股份 境外法人持有股份 其他 2、募集法人股份 3、内部职工股 4、优先股或其他 二、已上市流通股份 1、人民币普通股 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 108019800 88200000 18635400 69564600 19819800 59212800 59212800 64.59% 52.74% 11.14% 41.60% 11.85% 35.41% 35.41% 108019800 88200000 18635400 69564600 19819800 59212800 59212800 64.59% 52.74% 11.14% 41.60% 11.85% 35.41% 35.41% 三、股份总数 167232600 100.00% 167232600 100.00% ㈡股票发行与上市情况 ⑴到报告期末为止前三年内公司无股票发行情况。 ⑵报告期内股份总数及结构未发生变动。 ⑶公司现无内部职工股。 2、股东情况介绍 6 ㈠截止 2005 年 12 月 31 日，公司股东总户数为 29161 户。 ㈡前 10 名股东持股情况（2005.12.31） 单位：股 股东名称 年度内 增减 年末持股 数量 持股比 例（％） 股份类别 质押或冻结 的股份数量 股东性质 福建省永安林业（集 团）总公司 0 64884600 38.80 非流通股 34240000 国有法人股东 永安市财政局 0 18635400 11.14 非流通股 0 国家股东 福建省青山纸业股 份有限公司 0 11700000 7.00 非流通股 0 社会法人股东 永安市林业建设投 资公司 0 5850000 3.50 非流通股 3400000 社会法人股东 三明市林业总公司 0 4680000 2.80 非流通股 0 社会法人股东 永安市燕林开发公 司 0 1262430 0.75 非流通股 0 社会法人股东 惠阳市行成科技教 育有限公司 0 502783 0.30 流通股 未知 流通股东 王玉泉 0 400000 0.24 流通股 未知 流通股东 永安市副食品基金 开发三公司 0 346320 0.21 非流通股 0 社会法人股东 永安市国有林管理 站 0 287820 0.17 非流通股 0 社会法人股东 前十名股东关联关系或一致行 动的说明 福建省永安林业（集团）总公司及永安市财政局所持股份均为国家 所有。公司未知其他股东之间存在的关联关系或属于《上市公司股 东持股变动信息披露管理办法》规定的一致行动人的情况。 说明： ⑴公司前十名股东中已上市流通股份总额为 902783 股，未上市流通股份总 额为 107646570 股； ⑵没有出现作为战略投资者或一般法人因配受新股成为公司前 10 名股东的 情况。 ㈢公司控股股东情况 ⑴报告期内公司控股股东未发生变更。 ⑵名称：福建省永安林业(集团)总公司 法定代表人：吴景贤 成立日期：1993 年 6 月 9 日 注册资本：人民币 5215 万元 经营范围：木(竹)材采伐、加工；果茶种植；动物饲养；食用菌栽培、加工； 林用物质供应；机械设备维修；林业和森工技术研究、开发。 ⑶公司与实际控制人之间的产权和控制关系方框图 永安市国有资产管理委员会 100% 福建省永安林业（集团）总公司 38.80% 福建省永安林业（集团）股份有限公司 7 ㈣其他持股在 10%以上（含 10%）的股东情况 名称：永安市财政局(国家股) 法定代表人:罗祥华 ㈤前 10 名流通股东持股情况（2005.12.31） 单位：股 股东名称 年末持股数量 股份类别 惠阳市行成科技教育有限公司 502783 人民币普通股 王玉泉 400000 人民币普通股 郭兆泉 200000 人民币普通股 钱曾亭 200000 人民币普通股 青岛新宝通投资管理有限公司 150000 人民币普通股 林杏萍 144900 人民币普通股 叶强 143900 人民币普通股 王文惠 131300 人民币普通股 李春霞 115000 人民币普通股 柯才良 113600 人民币普通股 前十名流通股东关联关系的说明 公司未知前十名流通股东之间是否存在关联关系，也 未知前十名流通股股东和前十名股东之间是否存在 关联关系。 第五节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 1、基本情况 姓 名 职 务 性别 年龄 任期起止日期 年初持股 （股） 年末持股 （股） 变动 原因 吴景贤 董事长 男 42 岁 2004.6.3—2007.6.2 0 0 黄总河 副董事长 总经理 男 43 岁 2004.6.3—2007.6.2 2004.6.3—2007.6.2 14952 14952 谢益林 副董事长 男 42 岁 2004.6.3—2007.6.2 9172 9172 洪 伟 独立董事 男 58 岁 2004.6.3—2007.6.2 0 0 罗志明 独立董事 男 40 岁 2004.6.3—2007.6.2 0 0 薛爱国 独立董事 男 41 岁 2004.6.3—2007.6.2 0 0 叶金俊 董事 男 52 岁 2004.6.3—2007.6.2 0 0 范纯齐 董事 男 57 岁 2004.6.3—2007.6.2 0 0 林建平 董事 男 39 岁 2004.6.3—2007.6.2 0 0 郑建榕 监事会主席 男 44 岁 2004.6.3—2007.6.2 0 0 郑祥堂 监事 男 43 岁 2004.6.3—2007.6.2 0 0 邱安彬 监事 男 41 岁 2004.6.3—2007.6.2 11000 11000 刘翔晖 监事 男 30 岁 2004.6.3—2007.6.2 0 0 林惠琴 监事 女 38 岁 2004.6.3—2007.6.2 1614 1614 许少洪 副总经理 男 38 岁 2004.6.3—2007.6.2 4200 4200 谢红 副总经理 女 38 岁 2004.6.3—2007.6.2 0 0 林青 董事长特别 助理 男 35 岁 2005.9.22—2007.6.2 0 0 黄忠明 董事会秘书 男 37 岁 2004.6.3—2007.6.2 1848 1848 陈振宗 财务总监 男 34 岁 2005.9.22—2007.6.2 0 0 吴祖顺 总工程师 男 43 岁 2004.8.6—2007.6.2 0 0 8 蒋国椿 投资总监 男 55 岁 2005.9.22—2007.6.2 0 0 2、现任董事、监事、高级管理人员最近 5 年的主要工作经历 ㈠现任董事 吴景贤：博士，高级工程师。现任福建省永安林业（集团）股份有限公司董 事长、党委书记，2005 年 12 月 22 日起任福建省永安林业（集团）总公司总经 理。无在除股东单位外的其他单位的任职或兼职。 黄总河：本科学历，高级工程师。历任福建省永安林业（集团）股份有限公 司副董事长、副总经理，现任福建省永安林业（集团）股份有限公司副董事长、 总经理，无在其他单位任职或兼职。 谢益林：本科学历，工程师。历任福建省永安林业（集团）股份有限公司副 董事长、总经理；现任福建省永安林业（集团）股份有限公司副董事长，无在其 他单位任职或兼职。 洪伟：教授，博士生导师。历任福建林学院院长；现任福建农林大学常务副 校长。 罗志明：大专学历、注册会计师、注册评估师、注册税务师。历任深圳中衡 会计师事务所审计一部兼资产评估部经理；现任深圳市华晟达投资控股有限公司 经理。 薛爱国：硕士，高级会计师，中国注册会计师，中国注册资产评估师，中国 注册造价工程师。历任福州市第二建筑工程公司成本会计、材料会计，福州星光 石材有限公司主办会计、财务部经理，福建省建材工业局（集团总公司）财务管 理，福建省建材工业学校课程老师，福建石狮新发股份有限公司独立董事。现任 福建华茂有限责任会计师事务所、福建华茂资产评估有限责任公司主任会计师、 董事长，福建省注册会计师协会“ 维权及职业道德督导委员会” 委员，华映光电 股份有限公司独立董事。 叶金俊：大学学历，高级工程师。历任永安人造板公司副总经理、总经理， 永安林业（集团）总公司副总经理、党委书记、总经理。现任永安市国有资产投 资经营有限责任公司总经理。 范纯齐：中专学历。现任永安市财政局主任科员。 林建平：本科学历。历任福建省青山纸业股份有限公司总经理秘书、投资部 副经理、董事会证券事务代表，2003 年至今任福建省青山纸业股份有限公司投 资部经理。 ㈡现任监事 郑建榕：本科学历。现任福建省永安林业（集团）股份有限公司监事会主席， 党委副书记、纪委书记，无在其他单位任职或兼职。 郑祥堂：大专学历，历任永安市财政局副局长，现任永安市审计局副局长。 邱安彬：大专学历，工程师，历任永安市林化厂厂长，现任福建省永安林业 （集团）股份有限公司项目部副经理，无在其他单位任职或兼职。 刘翔晖：本科学历，律师。历任福建省永安林业（集团）股份有限公司法律 顾问、董事长秘书，现任福建省永安林业（集团）股份有限公司党政综合办公室 主任，无在其他单位任职或兼职。 林惠琴：大专学历，会计师，历任永安林业（集团）总公司财务部副经理、 经理，现在永安市国有资产投资经营有限责任公司工作。 ㈢高级管理人员 9 许少洪：硕士研究生，工程师。历任福建省永安林业（集团）股份有限公司 设计队队长、总经理助理、资源部经理，现任福建省永安林业（集团）股份有限 公司副总经理，无在其他单位任职或兼职。 谢红：本科学历，经济师。历任福建省永安林业（集团）股份有限公司人力 资源办公室副主任、主任，福建省永安林业（集团）股份有限公司人力资源委员 会主任助理，现任福建省永安林业（集团）股份有限公司副总经理，无在其他单 位任职或兼职。 林青：硕士。历任永安市政府办公室科员、经社科副科长、外事科科长，现 任永安市罗坊乡党委副书记、组织委员，福建省永安林业（集团）股份有限公司 董事长特别助理。 黄忠明：本科学历，经济师。现任福建省永安林业（集团）股份有限公司董 事会秘书，无在其他单位任职或兼职。 陈振宗：本科学历，高级会计师。历任福建省永安林业（集团）股份有限公 司永安人造板厂财务部经理、蓝豹分公司财务部经理，福建省永安林业（集团） 股份有限公司财务副总监，现任福建省永安林业（集团）股份有限公司财务总监， 无在其他单位任职或兼职。 吴祖顺：大专学历，工程师。历任福建省永安林业（集团）股份有限公司永 安人造板厂副厂长，福建省永安林业（集团）股份有限公司副总工程师，现任福 建省永安林业（集团）股份有限公司总工程师，无在其他单位任职或兼职。 蒋国椿：大专学历，政工师。历任福建省永安林业（集团）股份有限公司永 安人造板厂厂长，福建省永安林业（集团）股份有限公司总经理助理兼项目开发 部经理。现任福建省永安林业（集团）股份有限公司投资总监，无在其他单位任 职或兼职。 3、年度报酬情况 公司独立董事津贴是根据 2003 年 6 月 25 日公司 2002 年度股东大会审议确 定的，公司高级管理人员年度报酬是根据公司董事会 2003 年 5 月通过的《关于 公司薪酬制度改革的议案》而确定的。 现任董事、监事和高级管理人员在报告期内从公司获得的报酬情况如下： 单位：元 姓名 报酬总额 姓名 报酬总额 姓名 报酬总额 吴景贤 139940 黄总河 96479 谢益林 102000 洪 伟 30000 罗志明 30000 薛爱国 30000 叶金俊 2400 范纯齐 2400 林建平 2400 郑建榕 86400 郑祥堂 2400 刘翔晖 40050 邱安彬 36317 林惠琴 2400 许少洪 69599 谢 红 69455 林 青 5000 黄忠明 63050 陈振宗 59790 吴祖顺 57386 蒋国椿 57384 全体董事、监事和高级管理人员报酬合计 984850 说明：报告期内叶金俊先生在公司股东单位永安林业（集团）总公司领取薪 酬，范纯齐先生在公司股东单位永安市财政局领取薪酬，林建平先生在公司股东 单位福建省青山纸业股份有限公司领取薪酬，郑祥堂先生在永安市审计局领取薪 酬，林惠琴女士在公司股东单位永安林业（集团）总公司领取薪酬，林青先生在 永安市罗坊乡领取薪酬。 10 4、报告期内选举或离任的董事、监事及聘任或解聘的高级管理人员情况 经公司 2005 年 9 月 22 日召开的公司第四届董事会第十一次会议审议通过： 聘任林青先生为公司董事长特别助理；聘任陈振宗先生为公司财务总监；聘任蒋 国椿先生为福建省永安林业（集团）股份有限公司投资总监。 （公告详见 2005 年 9 月 23 日《证券时报》、《中国证券报》及《上海证券报》） 5、公司员工数量和专业素质情况 截止 2005 年 12 月 31 日，公司在册员工共计 2163 人，包括：生产人员 1105 人、销售人员 70 人、技术人员 260 人、财务人员 58 人、行政人员 230 人，其中： 大专以上学历人员 286 人。公司现有需承担费用的离退休人员 1729 人。 第六节 公司治理结构 1、公司治理情况 公司一贯严格按照中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件的要 求规范运作，公司治理的实际情况与该文件要求基本不存在差异。根据《中华人 民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》、《上市公司章程指引》、《深圳证券 交易所股票上市规则》、《关于规范上市公司对外担保行为的通知》等法律、法规 和规范性文件的要求，公司于 2006 年 4 月 14 日第四届董事会第十三次会议及第 四届监事会第四次会议分别对《公司章程》、《公司股东大会议事规则》、《公司董 事议事规则》、《公司监事会议事规则》进行了修订完善，并将提交公司股东大会 批准后施行，有效提高了公司规范化运作水平，维护了投资者和公司利益。 2、公司独立董事履行职责情况 公司已确立了独立董事制度，明确了独立董事职责。公司独立董事人数占公 司董事会全体成员的三份之一，并有两名会计专业人士，符合中国证监会《关于 在上市公司中建立独立董事制度》的要求。 报告期内，公司独立董事均能够认真参加公司董事会会议，根据《公司章程》 规定，独立履行职责，发表独立意见，积极维护公司整体利益，有效保护了公司 中小投资者的合法权益。 董事姓名 本年度应参加 董事会次数 亲自出席次数 委托出席次数 缺席次数 备注 洪伟 8 8 0 0 罗志明 8 7 1 0 因事出差 薛爱国 8 8 0 0 独立董事对有限事项表示异议情况： 公司于 2005 年 9 月 22 日召开第四届董事会第十一次会议，会议审议通过： ⑴《关于参股永安市永明木业有限公司暨永安市永明木业有限公司技术改造 的议案》，决定出资 300 万元人民币参股永安市永明木业有限公司，占其注册资 本 34%，建设出口门框板材项目。 公司独立董事薛爱国先生投弃权票，理由是：对永明木业公司财务状况不了 解，本人建议提请聘厦门天健华天会计师事务所对该公司财务状况以及资产、负 债、所有者权益真实性情况进行专项审计，公司未采纳。 ⑵《关于投资设立“ 永安市绿环建筑装饰材料有限公司” 的议案》，决定由 本公司出资 600 万元人民币，付志洪先生（广州新绿环阻燃装饰材料有限公司董 11 事长）出资 400 万元（其中：300 万元以专利技术使用权作价入股，现金 100 万 元），在永安市尼葛高新技术开发区共同投资设立“ 永林绿环建筑装饰材料有限 公司”，建设永林绿环玻镁板项目。 公司独立董事洪伟先生投弃权票，理由是：议案没有说明玻镁板全国产量及 销售情况，该板在福建生产，对今后的市场情况缺少严密调查。 ⑶《关于进入投资担保行业的议案》，决定出资不超过 600 万元人民币，进 入投资担保行业。 公司独立董事罗志明先生投反对票，理由是：该项目收益率较低，属高风险 行业。公司独立董事薛爱国先生投弃权票，理由是：担保行业是一个高风险行业， 在目前我国信用体系不完善的情况下，进入该行业风险将难以把握，而且公司目 前没有从事担保风险控制方面的专业人才。 3、公司与控股股东关系 公司为整体上市的林业企业，具有独立完整的业务及自主经营能力，已经实 现了与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的分开。 第七节 股东大会情况简介 报告期内公司召开了两次股东大会，具体情况如下： 1、公司于 2005 年 6 月 27 日上午 9 时在公司本部召开公司 2004 年度股东大 会，会议决议刊登于 2005 年 6 月 28 日《证券时报》、《中国证券报》及《上海证 券报》。 2、公司于 2005 年 8 月 22 日上午 9 时在公司本部召开公司 2005 年第一次临 时股东大会，会议决议刊登于 2005 年 8 月 23 日《证券时报》、《中国证券报》及 《上海证券报》。 第八节 董事会报告 1、报告期内公司经营情况的回顾 ㈠报告期内公司总体经营情况 ⑴总体经营情况概述 一年来，公司根据发展战略思路，坚持“ 品牌化经营、规范化管理、市场化 运作” 的经营理念；坚持以人为本和科学的发展观，围绕主业做强做大；坚持以 森林资源培育为基础、以人造板加工为龙头、以生物制药和精细化工为两翼的经 营战略；通过抓项目带动发展，抓品牌促动发展，抓管理推动发展，生产经营等 各方面都取得了较好成效。主要包括： ①理清发展定位。按照 “ 立足于永安、立足于林业，着眼于做强做大林业 主导产业” 的思路，进一步理清公司发展定位。一是明确提出森林资源仍然是公 司今后发展壮大的基础；二是继续以人造板加工业为主；三是努力实现多元化发 展，正通过控股、参股和合作等方式，进行林产品的升级。 ②深入实施品牌化战略。紧紧围绕“ 永林蓝豹” 商标争创全国驰名商标，努 力提高公司的整体经营管理水平和市场竞争力。2005 年 9 月，“ 永林蓝豹” 强化 木地板荣获中国木板行业市场影响力“ 十大品牌” 荣誉称号。 12 ③努力提高规范化管理水平。一是认真按照规范化管理要求，重点抓好木材 生产工作，加强企业生产经营过程中的成本管理；二是创新木材销售工作。实施 产销分离，树立全新的现代营销理念，创建市场营销网络，以各目标市场的不同 需求为依据，充分发挥销售部门的效益、服务功能。三是在资源保护上机制的创 新，执行护林内部责任承包责任制,促使森林资源得到有效的保护；四是根据当 前实际状况，开展“ 公司加农户” 集体森林经营合作工作；五是加大质量管理工 作力度。2005 年，永林蓝豹分公司通过质量、环境管理体系、产品认证的复评 和 ISO14001—2004 标准的换版审核，永安人造板厂通过 ISO9001—2000 质量体 系认证。 ⑵经营成果及财务状况简要分析 单位：万元 项目 2005 年度 2004 年度 增减比率（%） 变动情况说明 主营业务收入 36361.03 32917.40 10.46 未发生重大变动 主营业务利润 8914.03 9316.55 -4.32 未发生重大变动 净利润 448.63 324.96 38.06 因木材价格上涨及免征特 产税所致 ㈡公司主营业务及其经营状况 ⑴公司主营业务范围主要包括：木（竹）材采运、加工，林化产品制造。 ⑵2005 年度实现主营业务收入 36361.03 万元，主营业务利润 8914.03 万元， 主要构成情况如下： 单位：万元 行业 产品 主营业务 收入 主营业务 成本 主营业 务利润 率(%) 主营业务 收入比上 年增减 （％） 主营业务 成本比上 年增减 （％） 主营业务 利润率比 上年增减 （％） 林业 木材 12706.73 7070.15 79.72 21.53 11.61 40.31 人造板制造 业 木材二次 加工产品 20994.12 17735.65 18.37 15.39 40.22 -12.11 重大变动说明：木材主营业务利润率比上年大幅提高是木材价格上涨及免缴 农业特产税所致。 ⑶主营业务分地区情况 单位：万元 地区 主营业务收入 主营业务收入比上年增减（%） 重大变动说明 国内 33046.42 5.77 未发生重大变动 国外 3314.42 98.22 公司木地板出口量增加 ⑷公司主要供应商、客户情况 单位：万元 前五名供应商采购金额合计 9768.00 占采购总额比例（%） 37.02 前五名客户销售金额合计 6701.21 占销售总额比例（%） 18.43 ㈢报告期内资产构成、财务数据变化情况说明 ⑴资产构成变化情况说明 项目 2005 年度 2004 年度 增减比率 重大变动说明 应收款项占总资产比重 3.11% 3.02% 2.98% 未发生重大变动 存货占总资产比重 8.21% 9.62% -14.66 未发生重大变动 长期股权投资占总资产比重 9.38% 10.14% -7.50% 未发生重大变动 固定资产占总资产比重 27.55% 29.97% -8.07% 未发生重大变动 在建工程占总资产比重 1.17% 1.18% -0.85% 未发生重大变动 短期借款占总资产比重 17.10% 25.17% -32.06% 经营性现金流增加，短期贷 款减少 13 长期借款占总资产比重 35.97% 22.51% 59.80% 增加第三期速生丰产林基地 建设项目贷款 ⑵财务数据变化情况说明 单位：万元 项目 2005 年度 2004 年度 增减变动 重大变动说明 营业费用 1704.14 2087.62 -18.37% 未发生重大变动 管理费用 5429.41 5299.32 2.45% 未发生重大变动 财务费用 1482.52 1330.42 11.43% 未发生重大变动 所得税 5.10 7.36 -30.71 应税产品利润减少 ㈣报告期内现金流量情况说明 单位：万元 项 目 构成情况 2005 年 2004 年 增减变动 重大变动说明 销售商品、提供劳 务收到的现金 41742.23 38950.13 7.17% 未发生重大变动 收到的税费返还 832.16 905.13 -8.06% 未发生重大变动 收到的其它与经营 活动有关的现金 1291.22 501.14 157.66% 往来款增加 现金流入小计 43865.61 40356.41 8.69% 购买商品、接受劳 务支付的现金 26384.80 24526.47 7.57% 未发生重大变动 支付给职工以及为 职工支付的现金 3920.95 4053.70 -3.27% 未发生重大变动 支付的各项税费 1600.92 2200.97 -27.26% 未发生重大变动 支付的其它与经营 活动有关的现金 3665.28 3790.75 -3.31% 未发生重大变动 现金流出小计 35571.96 34571.89 2.89% 经 营 活 动 产 生 的 现 金 流 量 经营活动产生的现 金流量净额 8293.65 5784.51 43.37% 收回投资所收到的 现金 9.99 0 出售股票收入增加 取得投资收益所收 到的现金 48.00 452.15 -89.38% 减少大鹏创业投资有限责任 公司分红 处置固定资产、无 形资产和其他长期 资产而收回的现金 净额 93.29 0 出售废旧资产收入增加 现金流入小计 151.28 452.15 -66.54% 购建固定资产、无 形资产和其它长期 投资所支付的现金 8307.25 7211.66 15.19% 未发生重大变动 投资所支付的现金 6285.63 0 增加对连城县森威林业有限 责任公司、福建英汉三林木业 有限公司、永安市永明木业有 限公司及福建省永林竹业有 限公司投资 现金流出小计 14592.88 7211.66 102.35% 投 资 活 动 产 生 的 现 金 流 量 投资活动产生的现 金流量净额 -14441.60 -6759.51 113.65% 14 借款所收到的现金 44400.00 32300.00 37.46% 增加第三期速生丰产林基地 建设项目贷款 收到的其它与筹资 活动有关的现金 668.60 563.76 18.60% 未发生重大变动 现金流入小计 45068.60 32863.76 37.14% 偿还债务所支付的 现金 34650.00 29260.96 18.42% 未发生重大变动 分配股利、利润或 偿付利息所支付的 现金 2927.93 2961.29 -1.13% 未发生重大变动 现金流出小计 37577.93 32222.25 16.62% 筹 资 活 动 产 生 的 现 金 流 量 筹资活动产生的现 金流量净额 1342.73 641.51 109.31% ㈤公司主要控股公司及参股公司的经营情况及业绩分析 ⑴漳平市燕菁林业有限责任公司：经营范围：木材采运、加工、林产化工； 注册资本：3900 万元人民币；2005 年 12 月 31 日资产总额：5195.20 万元；2005 年实现净利润 354.49 万元。 ⑵大鹏创业投资有限责任公司：经营范围：投资高科技型的高成长性创业企 业（不含限制项目）；注册资本：50000 万元人民币；详细情况见会计报表附注 “ 其他重要事项”。 2、对公司未来发展的展望 ㈠公司竞争环境分析 ⑴有利因素 ①公司是集林木培育、木材生产、木材加工和人造板为主业的资源型企业， 最大特点就是森林经营面积越大、资源越优、管理越先进，可持续发展的能力就 越强、也就越能抵御市场的风险。经过多年的努力，公司的森林经营面积已从上 市初的 82 万亩扩张到 182 万亩，林地面积是上市初的 2.22 倍。在国内大多数木 业公司将眼睛放在大量兴建人造板和木材加工项目而忘记森林资源在未来木业 发展中的重要意义的时候，公司以不菲的资源扩张业绩保证了下一轮快速发展的 资源保障。预计到 2008 年起，永林培育的速生丰产林基地将逐年进入主伐期， 这在当前一些人造板行业因原材料问题陷入困境来说，公司所具有的优势奠定了 其可持续发展的动力。 ②公司在长期的发展中锻炼的一批资源培育、资源评估、种苗建设、森林经 营、人造板多板种的工程技术及经营管理人材是公司以资源培育、木材生产、人 造板、木材加工事业发展的人力资源优势。 ③国家将永安列入森林可持续发展的试点和福建省将建设海峡西岸经济区 建设福建内地绿色产业带的战略决策,对公司的可持续发展将带来许多政策上的 优惠,必将加快公司的发展。 ⑵不利因素 ①现行的国家的林业采伐政策，使公司在林木资源急速扩张的过程中，大量 的成过熟林难于进入采伐变现，进而使林木资源更新速度降低,对公司当期的效 益产生影响。 ②公司的林木资源结构与公司林板一体化建设不相适应。当采伐重点从天然 林转向人工林为主时，出现可采伐资源不足，加上周边县市盲目发展中密度、刨 花板，对主要以天然林采伐剩余物为主要原料的中密度生产造成困难。 15 ③人造板、木材加工规模及部局尚不能实现公司资源的最佳利用。人造板作 为公司的主导产业，从目前的品种、单个板种的规模上都存在规模较小，难以形 成规模经营的效益。大量原材料仅作为原木大量销售，出现第一产业（资源培育） 和第二产业（人造板及木材加工）的脱节。 ⑶竟争趋势的预测 ①林业资源的竟争格局将从现有的对林木产品（原木、工业木片）的市场购 买转向大型木业公司以竟争林地自我营造工业原料林为主，预计大型林业公司对 现有林地的购并成立专门的造林、采伐公司的速度将加快，对林地及林木资产的 吞并和扩张将展开，传统的木业与森林营造业的分工将淡化，资源培育和木材加 工仅是大型木业集团内分工。 ②造纸业今后的林木资源基地化建设将加快，因其单一树种，连片开发，将 对传统的森林营造业带来新的挑战。 ③随着今后对以省际地区林地及林木资源的占有，将可能出现省际区域内的 林木资源的相对垄断，以至形成区域内的林木产业巨头。在此基础上的对内对外 进一步的扩张将成为可能。 ㈡2006 年度经营计划 在 2006 年里，公司将在“ 品牌化经营、规范化管理、市场化运作” 的经营 理念指导下，坚持以人为本，坚持科技创新，不断完善以资源培育为基础、以人 造板、木材加工为龙头、以林产化工精细化工为两翼的发展战略，在加快公司二 百万亩经营林地的基地建设中，因地制宜的发展人造板和木材加工业，逐步实现 公司产业结构的调整、升级和换代。为此，将重点做好以下几个方面工作： ⑴进一步增强公司的核心竞争力。一是进一步扩大林地规模，力争在 2008 年前林地规模达到 200 万亩以上，使公司的森林资源拥有量居国内林业行业企业 的前列；二是加快种苗中心的建设步伐，努力把种苗中心建设成为南方耐寒树种 的重要培育基地和福建省最大的林业种苗中心；三是通过“ 公司+农户” 的方式 扩大公司森林资源的占有量，为构建企业发展的良好外部环境奠定基础；四是通 过使用新的科技手段，加大对森林资源的防火、防虫、防盗的力度，为百万亩速 生丰产林基地建设的顺利实施和达到预期目标奠定坚实的基础。 ⑵进一步完善事业部制度。一是进一步明确各事业部的具体职责和权限；二 是加快办公自动化建设步伐，建设完成 OA 办公系统，提高公文运转和为事业部 服务的质量及效率。 ⑶进一步发挥公司人力资源的优势。一是加大人才的引进和开发力度，建立 各层次管理和技术岗位人员的后备队伍；二是参照管理人员与职务挂钩的薪酬模 式，建立专门的技术人员薪酬体系，为企业技术更新、改造和提高奠定基础； ⑷进一步改善公司的外部经营管理环境。公司将进一步加强与政府各职能部 门的沟通和联系，争取各级政府及有关部门的支持，加快公司的发展步伐。 ⑸进一步加快人造板的发展。一是采取有效措施，尽快实行永安人造板厂和 三明人造板厂的统一品牌、价格销售和统一协调原材料供应。二是进一步提高中 纤板的产品质量，通过掌握真实的市场信息，努力做到以销定产，满足中纤板使 用企业在规格和质量等方面的要求。 ⑹进一步加快强化木地板的发展步伐。一是加大“ 永林蓝豹” 商标争创全国 驰名商标的工作力度，提高公司的知名度；二是根据实际调整销售方式，降低销 售费用，增强市场竞争力；三是采取寻找强化木地板生产合作伙伴或贴牌生产等 16 多种方式，迅速扩大永林蓝豹强化木地板的生产规模，降低生产成本和物流配送 成本，提高强化木地板的国内市场占有率。 ⑺积极做好股权分置的各项工作。认真按照中国证监会、国资委等 5 部委《关 于上市公司股权分置改革的指导意见》的要求，做好公司股权分置的各项工作； 同时，以此为契机，积极进行公司体制改革和机制创新的探索，提高公司经营效 益。 3、报告期公司投资情况 本期短期投资较上年减少 12.53 万元，是公司控股子公司出售股票所致；本 期长期投资比上年增加 610.81 万元，是增加对福建英汉三林木业有限公司、永 安市永明木业有限公司及福建省永林竹业有限公司投资所致。 ㈠报告期内公司无募集资金投资情况。 ㈡报告期内非募集资金投资重大项目情况 公司董事会于 2005 年 8 月 22 日第四届第十次会议审议通过《关于受让连城 县森威林业有限责任公司的议案》，同意通过产权交易所挂牌竞标方式，受让连 城县森威林业有限责任公司 95%股权。 会议决议公告刊登于 2005 年 8 月 25 日的《证券时报》及《中国证券报》及 《上海证券报》。 2005 年 9 月 5 日，公司以人民币 55875240 元竞得连城县森威林业有限责任 公司 95%股权，并与连城县林业局、连城县林区建设开发公司签定了《股权转让 合同》。目前，正在办理产权过户相关手续。 公司对外投资公告刊登于 2005 年 9 月 6 日的《证券时报》及《中国证券报》 及《上海证券报》。 4、本年度厦门天健华天有限责任会计师事务所未出具有强调事项、保留意 见、无法表示意见或否定意见的审计报告。公司无会计政策、会计估计变更或重 大会计差错更正情况。 5、董事会日常工作情况 ㈠报告期内董事会的会议情况及决议内容 本年度公司董事会共召开 9 次会议，会议情况及决议内容如下: ⑴2005 年 1 月 25 日，公司第四届董事会第五次会议召开，应到会董事 9 人， 实到会董事 9 人，会议审议通过如下议案： ①福建省永安林业（集团）股份有限公司董事会议事规则； ②福建省永安林业（集团）股份有限公司总经理工作细则； ③福建省永安林业（集团）股份有限公司财务管理制度； ④福建省永安林业（集团）股份有限公司内部审计管理办法； ⑤关于中国证监会福建监管局限期整改报告的议案； ⑥关于控股福建英汉三林木业有限公司暨三明人造板厂搬迁改造项目方案 的议案。 会议决议公告刊登于 2005 年 1 月 27 日的《证券时报》及《中国证券报》及 《上海证券报》。 ⑵2005 年 4 月 8 日，公司第四届董事会第六次会议召开，应到会董事 9 人， 实到会董事 7 人（其中：1 名董事授权其他董事代为表决），会议审议通过了如 下议案： ①公司董事会 2004 年度工作报告； 17 ②关于计提公司长期投资减值准备的议案； ③公司 2004 年度财务决算报告； ④公司 2004 年度利润分配预案； ⑤关于公司 2004 年度报告及其摘要的议案； ⑥关于公司进入笋竹行业的议案； ⑦关于投资建设“ 乙酰丙酮” 项目的议案； ⑧关于公司 2004 年度目标考核奖惩兑现的议案； ⑨听取公司关于控股福建英汉三林木业有限公司工作情况的报告。 会议决议公告刊登于 2005 年 4 月 12 日的《证券时报》及《中国证券报》及 《上海证券报》。 ⑶2005 年 4 月 21 日，公司董事会临时会议召开，应到会董事 9 人，实到会 董事 9 人，会议审议通过了如下议案: 关于公司 2005 年第一季度报告的议案。 公司 2005 年第一季度报告刊登于 2005 年 4 月 22 日的《证券时报》及《中 国证券报》及《上海证券报》。 ⑷2005 年 5 月 27 日，公司第四届董事会第七次会议召开，应到会董事 9 人， 实到会董事 9 人，会议审议通过如下议案： ①关于修改《公司章程》的议案； ②福建省永安林业（集团）股份有限公司股东大会议事规则； ③关于修改《公司董事会议事规则》的议案； ④福建省永安林业（集团）股份有限公司独立董事工作制度； ⑤关于注销永林上海分公司的议案； ⑥关于公司对永安市林竹企业进行对接的议案； ⑦关于投资设立北京清大永林科技有限公司的议案； ⑧关于召开公司 2004 年度股东大会的议案。 会议决议公告刊登于 2005 年 5 月 28 日的《证券时报》及《中国证券报》及 《上海证券报》。 ⑸2005 年 7 月 20 日，公司第四届董事会第八次会议召开，应到会董事 9 人， 实到会董事 9 人，会议审议通过以下议案: ①关于修改《公司章程》的议案； ②关于修改《公司董事会议事规则》的议案； ③关于召开公司 2005 年第一次临时股东大会的议案。 会议决议公告刊登于 2005 年 7 月 22 日《证券时报》、《中国证券报》及《上 海证券报》。 ⑹2005 年 8 月 12 日，公司第四届董事会第九次会议召开，应到会董事 9 人， 实到会董事 9 人，会议审议通过以下议案: 关于公司 2005 年半年度报告正文及摘要的议案。 会议决议公告及公司 2005 年半年度报告摘刊登于 2005 年 8 月 16 日《证券 时报》、《中国证券报》及《上海证券报》。 ⑺2005 年 8 月 22 日，公司第四届董事会第十次会议召开，应到会董事 9 人， 实到会董事 9 人，会议审议通过以下议案： ①关于受让连城县森威林业有限责任公司股权的议案； ②关于公司新华山路 1 号（原林综厂）的土地使用权合理利用的议案； 18 ③关于收购福建英汉三林木业有限公司剩余 30%股权的议案。 会议决议公告刊登于 2005 年 8 月 25 日《证券时报》、《中国证券报》及《上 海证券报》。 ⑻2005 年 9 月 22 日，公司第四届董事会第十一次会议召开，应到会董事 9 人，实到会董事 9 人，会议审议通过以下议案： ①关于参股永安市永明木业有限公司暨永安市永明木业有限公司技术改造 的议案； ②关于投资设立“ 永林绿环建筑装饰材料有限公司” 的议案； ③关于进入投资担保行业的议案； ④关于聘任公司高级管理人员的议案。 会议决议公告刊登于 2005 年 9 月 23 日《证券时报》、《中国证券报》及《上 海证券报》。 ⑼2005 年 10 月 21 日，公司第四届董事会第十二次会议召开，应到会董事 9 人，实到会董事 9 人，会议审议通过以下议案： 关于公司 2005 年第三季度报告的议案。 公司 2005 年第三季度报告刊登于 2005 年 10 月 22 日的《证券时报》及《中 国证券报》及《上海证券报》。 6、董事会对股东大会决议的执行情况：本报告期内公司无利润分配、公积 金转增股本、配股、增发新股等事项。 7、本年度利润分配及资本公积转增股本预案 经厦门天健华天有限责任会计师事务所审计，本公司 2005 年度净利润为 4486329.76 元，提取法定盈余公积金 448632.98 元，提取法定公益金 448632.98 元。本公司占燕菁公司 51.28%股权，合并报表后应补提燕菁公司提取数的 51.28%，即法定盈余公积金补提 181779.91 元，法定公益金补提 90889.95 元， 则 2005 年本年未分配利润为 3316393.94 元，加上 2004 年度未分配利润 16598858.03 元，2005 年度末累计未分配利润为 19915251.97 元。为了增加公司 的核心竞争能力，公司力争在 2008 年前林地规模达到 200 万亩以上，需要数亿 资金。为此，本年度拟不进行利润分配，也不进行资本公积转增。留存的未分配 利润将作为公司扩大林地规模的自筹资金使用。 公司独立董事认为：鉴于公司实际情况和发展需要，本年度不进行利润分配， 也不进行资本公积转增，未分配利润资金作为公司扩大林地规模的自筹资金使 用，是符合公司客观实际并有利于公司正常生产经营和健康、持续发展的。 上述预案已在公司第四届董事会第十三次会议上通过，尚须经公司 2005 年 度股东大会批准后实施。 8、其他事项 ㈠报告期内公司选定的信息披露报刊为《证券时报》、《中国证券报》及《上 海证券报》，未发生变更。2006 年起，公司选定的信息披露报刊为《证券时报》。 ㈡公司独立董事对公司控股股东及其他关联方占用资金情况和对外担保情 况的专项说明及独立意见 根据中国证监会证监发(2003)56 号《关于规范上市公司与关联方资金往来 及上市公司担保若干问题的通知》的要求，结合厦门天健华天所审（2006）专第 0072 号《关于关于福建省永安林业（集团）股份有限公司 2005 年度控股股东及 其他关联方占用资金情况的专项说明》，本董事对公司截止 2005 年 12 月 31 日控 19 股股东及其他关联方占用资金情况和公司对外担保情况发表如下专项说明和独 立意见： 一、专项说明 1、公司与关联方资金往来、占用情况 截止 2005 年 12 月 31 日，永安林业（集团）总公司欠本公司其他应收款 460253.87 元。 2、公司对外担保情况 截止 2005 年 12 月 31 日，公司签定流动资金贷款互保协议涉及金额 13000 万元，实际对外担保 9357 万元，其中：与外部相互担保贷款涉及金额 8000 万元； 为外部公司提供担保 1357 万元。 二、独立意见 本董事认为： 1、公司与关联方资金占用情况属非经营性占用，永安林业（集团）总公司 于 2006 年 1 月 18 日作出承诺，将于 2006 年 10 月以前以资产方式清偿该笔欠款。 本独立董事将督促公司按时收回该笔款项。 2、公司没有为股东、实际控制人及其关联方、公司持股 50%以下的其他关 联方、任何非法人单位或个人提供担保。公司对外担保总额占公司 2005 年末净 资产的 28.18%，对所担保对象资产负债率情况，尚需进一步审计后明确。 独立董事：洪伟 薛爱国 2006 年 4 月 14 日 第九节 监事会报告 公司监事会 2005 年内共召开二次监事会议，一年来，全体监事能按《公司 法》及《公司章程》有关规定，履行职责，参与公司各项活动，并发表意见。 1、监事会工作情况： ㈠2005 年 1 月 25 日召开第四届监事会第二次会议，应到会监事 5 人，实到 会监事 5 人，会议审议通过： ①福建省永安林业（集团）股份有限公司监事会议事规则； ②关于中国证监会福建监管局限期整改报告的议案。 会议决议公告刊登于 2005 年 1 月 27 日的《证券时报》、《中国证券报》及《上 海证券报》。 ㈡2005 年 4 月 8 日召开公司第四届监事会第三次会议，应到会监事 5 人， 实到会监事 5 人，会议审议通过： ①公司监事会 2004 年度工作报告； ②关于计提公司长期投资减值准备的议案； ③公司 2004 年度财务决算报告； ④公司 2004 年度利润分配预案； ⑤关于公司 2004 年度报告及其摘要的议案。 会议决议公告刊登于 2005 年 4 月 12 日的《证券时报》、《中国证券报》及《上 海证券报》。 2、公司监事会对下列事项发表独立意见如下： 20 ㈠公司依法运作情况： 一年来，公司运作能严格遵守《公司法》和《公司章程》以及国家有关上 市公司的规定，决策程序合法，内部控制制度比较完善，未发现公司董事、经理 执行公司职务时有违反法律、法规、公司章程或损害公司利益的行为。 ㈡本年度财务报告能够真实反映公司的财务状况和经营成果。 ㈢公司最近一次募集资金实际投入项目与承诺投入项目一致。 ㈣本报告期内，公司收购、出售资产交易价格合理，未发现内幕交易，无损 害部分股东的权益或造成公司资产流失。 ㈤公司 2005 年内发生的关联交易公平，未损害公司利益。 ㈥本年度厦门天健华天有限责任会计师事务所未出具解释性说明或保留意 见的审计报告，公司报告期利润实现数未出现较利润预测数低 10%以上或较利润 预测数高 20%以上的情形。 第十节 重要事项 1、本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。 2、报告期内公司无收购及出售资产、吸收合并事项。 3、报告期内公司重大关联交易事项： ㈠报告期内本公司无与日常经营相关的关联交易。 ㈡报告期内本公司无资产、股权转让发生的关联交易。 ㈢报告期内公司无与关联方共同对外投资发生的关联交易。 ㈣公司与关联方存在的债权、债务来往、担保事项：截止 2005 年 12 月 31 日，永安林业（集团）总公司尚欠本公司其他应收款 460253.87 元。该笔欠款为 非经营性占用，占公司总资产的比重较低，对公司的影响较小。 永安林业（集团）总公司于 2006 年 1 月 18 日作出承诺，将于 2006 年 10 月 以前以资产方式清偿该笔欠款。 ㈤公司预计 2006 年不会发生日常关联交易。 4、报告期内公司重大合同及其履行情况事项。 ㈠报告期内公司无托管（被托管）、承包（被承包）、租赁（被租赁）资产情 况。 ㈡重大担保 ⑴截止 2005 年 12 月 31 日，本公司对外提供贷款担保共计人民币 9357 万元， 签定流动资金贷款互保协议共计人民币 13000 万元。明细资料如下： 单位：万元 担保对象名称 发生日期（协 议签署日） 担保 金额 担保类型 担保期 是否履 行完毕 决策程序 福建福人木业有限公司 2002.11.29 2000 连带责任担保 至 2005.11.28 是 福建福人木业有限公司 2002.11.29 1000 连带责任担保 至 2005.11.28 是 董事会 批准 福建新大陆科技集团有 限公司 2004.08.09 3000 连带责任担保 至 2005.08.09 是 福建新大陆科技集团有 限公司 2005.07.20 2000 连带责任担保 至 2006.07.29 否 福建新大陆科技集团有 限公司 2005.09.20 1000 连带责任担保 至 2006.09.20 否 董事会 批准 21 福建新大陆科技集团有 限公司 2004.06.17 5000 连带责任担保 至 2005.06.15 是 福建新大陆科技集团有 限公司 2003.08.28 4500 连带责任担保 至 2007.12.23 是 福建新大陆科技集团有 限公司 2005.07.22 5000 连带责任担保 至 2006.07.20 否 股东大会 批准 福建省中化智胜化肥有 限公司 2000.04.30 600 连带责任担保 至 2005.04.29 是 福建省中化智胜化肥有 限公司 2000.04.30 800 连带责任担保 至 2006.04.29 否 福建省中化智胜化肥有 限公司 2000.04.30 757 连带责任担保 至 2007.10.26 否 董事会 批准 福建省南纸股份公司 2002.03.26 5000 连带责任担保 至 2005.01.16 是 福建省南纸股份公司 2002.03.26 2900 连带责任担保 至 2005.04.21 是 福建省南纸股份公司 2002.03.26 8100 连带责任担保 至 2005.11.26 是 福建省南纸股份公司 2002.03.26 3000 连带责任担保 至 2005.03.29 是 股东大会 批准 报告期内担保发生额合计 44657 报告期末担保余额合计 9357 公司对控股子公司的担保情况 报告期内对控股子公司担保发生额合计 0 报告期末对控股子公司担保余额合计 0 公司担保总额情况（包括对控股子公司的担保） 担保总额 9357 担保总额占公司净资产的比例 28.18% 其中： 为股东、实际控制人及其关联方提供担保 的金额 0 直接或间接为资产负债率超过 70％的被 担保对象提供的债务担保金额 0 担保总额超过净资产的 50％部分的金额 0 上述三项担保金额合计 0 ⑵上述担保中未发现有明显迹象表明有可能承担连带清偿责任的情况。 ㈢公司无在报告期内或报告期继续发生的委托他人进行现金资产管理事项。 5、公司或持股 5%以上股东在报告期内或持续到报告期内的承诺事项。 公司目前尚未进入股权分置改革程序，经询问，永安林业（集团）总公司称： 正着手进行股权分置改革前期准备工作，力争在深圳证券交易所要求的 2006 年 5 月底前报送股权分置改革方案及相关信息披露文件。 6、报告期内公司聘任、解聘会计师事务所情况： 报告期内公司无聘任、解聘会计师事务所情况，2005 年度公司支付给厦门 天健华天有限责任会计师事务所报酬为 45 万元，公司承担因审计事项发生的食 宿交通费用。到目前为止，厦门天健华天有限责任会计师事务所为本公司提供审 计服务的连续年限为两年。 7、报告期内，公司、公司董事会及董事无受中国证监会稽查、行政处罚、 通报批评、证券交易所公开谴责的情况。 8、其他重大事项公告索引 ㈠《公司资产抵押公告》刊登于 2005 年 3 月 29 日的《证券时报》、《中国证 券报》及《上海证券报》。 ㈡《公司大股东股权质押公告》刊登于 2005 年 3 月 31 日的《证券时报》、 22 《中国证券报》及《上海证券报》。 ㈢《公司为他人提供担保公告》刊登于 2005 年 12 月 16 日的《证券时报》、 《中国证券报》及《上海证券报》。 第十一节 财务报告 1、审计报告 厦门天健华天所审（2006）GF 字第 0003 号 福建省永安林业（集团）股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的福建省永安林业（集团）股份有限公司（以下简称永安林 业公司）2005 年 12 月 31 日的资产负债表和合并资产负债表、2005 年度的利润 及利润分配表和合并利润及利润分配表以及 2005 年度的现金流量表和合并现金 流量表。这些会计报表的编制是永安林业公司管理当局的责任，我们的责任是在 实施审计工作的基础上对这些会计报表发表意见。 我们按照中国注册会计师独立审计准则计划和实施审计工作，以合理确信会 计报表是否不存在重大错报。审计工作包括在抽查的基础上检查支持会计报表金 额和披露的证据，评价管理当局在编制会计报表时采用的会计政策和作出的重大 会计估计，以及评价会计报表的整体反映。我们相信，我们的审计工作为发表意 见提供了合理的基础。 我们认为，上述会计报表符合国家颁布的企业会计准则和《企业会计制度》 的规定，在所有重大方面公允反映了永安林业公司 2005 年 12 月 31 日的财务状 况以及 2005 年度的经营成果和现金流量。 厦门天健华天有限责任会计师事务所 中国注册会计师：林新田 中国注册会计师：林庆瑜 中国 厦门 2006 年 4 月 14 日 2、会计报表 23 资 产 负 债 表 2005 年 12 月 31 日 编制单位：福建省永安林业（集团）股份有限公司 单位：人民币元 合并数 母公司 资 产 注 释 号 年末数 年初数 注 释 号 年末数 年初数 流动资产： 货币资金 1 35,591,851.88 22,164,559.47 29,482,243.93 19,966,292.16 短期投资 2 50,135.58 175,402.25 应收票据 3 3,872,415.18 3,054,553.43 3,872,415.18 3,004,553.43 应收股利 912,946.19 应收利息 应收账款 4 5,559,640.65 9,896,481.83 44 5,539,857.43 9,819,419.35 其他应收款 5 75,361,147.19 16,084,258.50 45 25,240,833.87 15,949,200.24 预付账款 6 17,573,369.01 7,208,432.75 67,573,369.01 7,208,432.75 应收补贴款 存货 7 81,651,873.71 82,735,069.94 81,651,873.71 82,704,335.74 待摊费用 8 624,374.06 389,972.79 624,374.06 389,972.79 一年内到期的长期债权投资 其他流动资产 流动资产合计 220,284,807.26 141,708,730.96 214,897,913.38 139,042,206.46 长期投资： 长期股权投资 9 93,288,168.30 87,180,036.18 46 115,584,349.74 108,571,364.70 长期债权投资 其他长期投资 10 1,968,687.12 1,968,687.12 47 1,968,687.12 1,968,687.12 长期投资合计 95,256,855.42 89,148,723.30 117,553,036.86 110,540,051.82 固定资产： 固定资产原价 11 669,948,269.32 642,637,551.01 669,448,749.72 642,277,636.48 减:累计折旧 11 275,289,261.07 259,630,219.31 275,109,232.95 259,457,546.68 固定资产净值 394,659,008.25 383,007,331.70 394,339,516.77 382,820,089.80 减:固定资产减值准备 11 132,475,357.41 135,442,666.51 132,475,357.41 135,442,666.51 固定资产净额 262,183,650.84 247,564,665.19 261,864,159.36 247,377,423.29 工程物资 在建工程 12 11,670,463.53 10,172,198.72 11,670,463.53 10,172,198.72 固定资产清理 固定资产合计 273,854,114.37 257,736,863.91 273,534,622.89 257,549,622.01 无形资产及其他资产： 无形资产 13 69,863,983.08 70,883,638.40 69,863,983.08 70,883,638.40 长期待摊费用 14 199,779.12 195,295.46 44,000.00 88,000.00 其他长期资产 15 334,708,022.55 300,334,360.75 293,331,077.97 259,276,117.23 无形资产及其他资产合计 404,771,784.75 371,413,294.61 363,239,061.05 330,247,755.63 递延税款： 递延税款借项 资 产 总 计 994,167,561.80 860,007,612.78 969,224,634.18 837,379,635.92 24 资 产 负 债 表 2005 年 12 月 31 日 编制单位：福建省永安林业（集团）股份有限公司 单位：人民币元 合并数 母公司 负债及股东权益 注 释 号 年末数 年初数 注 释 号 年末数 年初数 流动负债： 短期借款 16 170,000,000.00 216,500,000.00 170,000,000.00 216,500,000.00 应付票据 17 2,200,000.00 2,200,000.00 应付账款 18 20,945,045.12 14,577,367.61 20,945,045.12 14,577,367.61 预收账款 19 13,978,026.68 6,119,587.15 11,918,538.78 6,097,774.24 应付工资 796,188.92 1,360,543.07 796,188.92 1,360,543.07 应付福利费 656,635.84 428,288.33 614,540.81 397,967.50 应付股利 20 229,935.31 428.52 428.52 428.52 应交税金 21 -153.78 -1,007,879.56 15,031.47 -1,127,954.67 其他应交款 22 199,933.03 311,387.88 195,521.14 308,150.90 其他应付款 23 60,495,865.02 47,407,581.15 63,732,727.79 50,087,345.62 预提费用 24 2,501,247.04 11,403.93 2,501,247.04 11,403.93 预计负债 一年内到期的长期负债 25 5,000,000.00 25,000,000.00 25,000,000.00 其他流动负债 流动负债合计 274,802,723.18 312,908,708.08 270,719,269.59 315,413,026.72 长期负债： 长期借款 26 357,600,000.00 193,600,000.00 357,600,000.00 188,600,000.00 应付债券 长期应付款 27 5,917,390.94 3,349,964.84 6,267,473.74 3,567,545.33 专项应付款 28 2,604,981.63 2,252,484.41 2,578,536.32 2,226,039.10 其他长期负债 长期负债合计 366,122,372.57 199,202,449.25 366,446,010.06 194,393,584.43 递延税款： 递延税款贷项 负债合计 640,925,095.75 512,111,157.33 637,165,279.65 509,806,611.15 少数股东权益 29 21,183,111.52 20,323,430.68 股东权益： 股本 30 167,232,600.00 167,232,600.00 167,232,600.00 167,232,600.00 减:已归还投资 股本净额 167,232,600.00 167,232,600.00 167,232,600.00 167,232,600.00 资本公积 31 128,671,517.98 128,671,517.98 128,671,517.98 128,671,517.98 盈余公积 32 16,239,984.58 15,070,048.76 15,488,132.40 14,590,866.44 其中:公益金 32 12,056,629.60 11,517,106.67 11,806,012.22 11,357,379.24 未确定的投资损失 未分配利润 33 19,915,251.97 16,598,858.03 20,667,104.15 17,078,040.35 外币报表折算差额 股东权益合计 332,059,354.53 327,573,024.77 332,059,354.53 327,573,024.77 负债及股东权益总计 994,167,561.80 860,007,612.78 969,224,634.18 837,379,635.92 25 利 润 及 利 润 分 配 表 2005 年度 编制单位：福建省永安林业（集团）股份有限公司 单位：人民币元 合并数 母公司 项 目 注 释 号 本年数 上年数 注 释 号 本年数 上年数 一、主营业务收入 34 363,610,339.93 329,173,940.98 48 344,404,990.93 321,056,501.90 减:主营业务成本 34 272,647,858.81 229,247,405.64 48 253,274,760.12 224,966,923.41 主营业务税金及附加 35 1,822,204.86 6,760,992.08 1,794,777.43 6,359,280.39 二、主营业务利润 89,140,276.26 93,165,543.26 89,335,453.38 89,730,298.10 加:其他业务利润 36 1,494,139.71 1,645,733.43 1,029,846.08 1,645,733.43 减:营业费用 17,041,423.34 20,876,156.38 16,952,616.92 20,773,970.19 管理费用 54,294,069.33 52,993,180.38 52,814,072.33 51,635,988.54 财务费用 37 14,825,210.81 13,304,216.37 14,871,409.67 13,459,150.76 三、营业利润(亏损以"-"号填列) 4,473,712.49 7,637,723.56 5,727,200.54 5,506,922.04 加:投资收益(亏损以"-"号填列) 38 -3,570,517.15 -12,195,336.14 49 -6,703,254.27 -11,121,613.65 补贴收入 39 8,321,623.81 9,051,322.16 8,273,392.58 9,010,875.68 营业外收入 40 910,405.79 158,047.18 910,365.79 150,047.18 减:营业外支出 41 3,870,887.12 308,125.44 3,643,325.99 223,035.35 四、利润总额(亏损以"-"号填列) 6,264,337.82 4,343,631.32 4,564,378.65 3,323,195.90 减:所得税 42 50,957.11 73,560.21 78,048.89 73,560.21 少数股东本期损益 1,727,050.95 1,020,435.42 加:未确定的投资损失 五、净利润(亏损以"-"号填列) 4,486,329.76 3,249,635.69 4,486,329.76 3,249,635.69 加:年初未分配利润 33 16,598,858.03 24,194,213.63 17,078,040.35 24,512,287.80 其他转入 六、可供分配的利润 21,085,187.79 27,443,849.32 21,564,370.11 27,761,923.49 减:提取法定盈余公积 32 630,412.89 432,369.00 448,632.98 324,963.57 提取法定公益金 32 539,522.93 378,666.29 448,632.98 324,963.57 提取职工奖励及福利基金 提取储备基金 提取企业发展基金 利润归还投资 七、可供投资者分配的利润 19,915,251.97 26,632,814.03 20,667,104.15 27,111,996.35 减:应付优先股股利 提取任意盈余公积 应付普通股股利 10,033,956.00 10,033,956.00 转作股本的普通股股利 八、年末未分配利润 19,915,251.97 16,598,858.03 20,667,104.15 17,078,040.35 补充资料： 1.出售处置部门或被投资单位所得收益 0 0 0 0 2.自然灾害发生的损失 0 0 0 0 3.会计政策变更增加 0 0 0 0 4.会计估计变更增加(或减少)利润总额 0 0 0 0 5.债务重组损失 0 0 0 0 6.其他 0 0 0 0 26 利 润 及 利 润 分 配 表 附 表 2005 年度 编制单位：福建省永安林业（集团）股份有限公司 单位：人民币元 净资产收益率(%) 每股收益（元） 报告期利润 金额 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 89140276.26 26.8447 27.0273 0.5330 0.5330 营业利润 4473712.49 1.3473 1.3564 0.0268 0.0268 净利润 4486329.76 1.3511 1.3603 0.0268 0.0268 扣除非经常性 损益后的净利润 3718541.54 1.1198 1.1275 0.0222 0.0222 27 现 金 流 量 表 2005 年度 编制单位：福建省永安林业（集团）股份有限公司 单位：人民币元 项 目 注 释 号 合并数 注 释 号 母公司 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 417,422,311.70 405,541,985.80 收到的税费返还 8,321,623.81 8,273,392.58 收到的其他与经营活动有关的现金 12,912,200.10 12,570,310.68 现金流入小计 438,656,135.61 426,385,689.06 购买商品、接受劳务支付的现金 263,848,022.96 260,565,994.20 支付给职工以及为职工支付的现金 39,209,549.10 38,425,341.73 支付的各项税费 16,009,246.76 15,736,031.40 支付的其他与经营活动有关的现金 43 36,652,800.95 35,687,424.30 现金流出小计 355,719,619.77 350,414,791.63 经营活动产生的现金流量净额 82,936,515.84 75,970,897.43 二、投资活动产生的现金流量 收回投资所收到的现金 99,907.20 取得投资收益所收到的现金 480,000.00 480,000.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产 而收回的现金净额 932,914.00 932,914.00 收到的其他与投资活动有关的现金 现金流入小计 1,512,821.20 1,412,914.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产 所支付的现金净额 83,072,473.25 130,639,776.90 投资所支付的现金 62,856,300.00 12,856,300.00 支付的其他与投资活动有关的现金 现金流出小计 145,928,773.25 143,496,076.90 投资活动产生的现金流量净额 -144,415,952.05 -142,083,162.90 三、筹资活动产生的现金流量 吸收投资所收到的现金 借款所收到的现金 444,000,000.00 444,000,000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 6,686,000.00 6,686,000.00 现金流入小计 450,686,000.00 450,686,000.00 偿还债务所支付的现金 346,500,000.00 346,500,000.00 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 29,279,271.38 28,557,782.76 支付的其他与筹资活动有关的现金 现金流出小计 375,779,271.38 375,057,782.76 筹资活动产生的现金流量净额 74,906,728.62 75,628,217.24 四、汇率变动对现金的影响 五、现金及现金等价物净增加额 13,427,292.41 9,515,951.77 28 现 金 流 量 表 2005 年度 编制单位：福建省永安林业（集团）股份有限公司 单位：人民币元 补充资料： 注 释 号 合并数 注 释 号 母公司 1．将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 4,486,329.76 4,486,329.76 加：少数股东损益 1,727,050.95 计提的资产减值准备 7,625,093.28 7,634,689.62 固定资产折旧 21,275,533.39 21,222,477.65 无形资产摊销 10,425,638.00 8,421,808.81 长期待摊费用摊销 56,000.00 44,000.00 待摊费用减少(减：增加) -234,401.27 -234,401.27 预提费用增加(减：减少) 2,489,843.11 2,489,843.11 处置固定资产、无形资产和其他长期 资产的损失(减：收益) 78,387.51 78,387.51 固定资产报废损失 2,405.28 财务费用 14,877,490.47 14,871,409.67 投资损失(减：收益) 2,320,517.15 5,453,254.27 递延税款贷项(减：借项) 存货的减少(减：增加) -2,120,352.18 -2,151,086.38 经营性应收项目的减少(减：增加) -13,400,009.63 -13,530,181.91 经营性应付项目的增加(减：减少) 28,351,094.32 27,184,366.59 其 他 4,975,895.70 经营活动产生的现金流量净额 82,936,515.84 75,970,897.43 2．不涉及现金收支的投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3．现金及现金等价物净增加情况： 货币资金的期末余额 35,591,851.88 29,482,243.93 减：货币资金的期初余额 22,164,559.47 19,966,292.16 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 13,427,292.41 9,515,951.77 29 应 交 增 值 税 明 细 表 2005 年 12 月 31 日 编制单位：福建省永安林业（集团）股份有限公司 单位：人民币元 项 目 行次 合 并 母公司 一．应交增值税 1 1．年初未抵扣数(“ －” 号填） 2 2．销项税额 3 42,396,950.62 42,123,194.62 出口退税 4 1,219,289.25 1,219,289.25 进项税额转出 5 2,359,878.10 2,356,078.57 转出多交增值税 6 3．进项税额 9 32,218,957.74 32,079,937.64 已交税金 10 减免税金 11 出口抵减内销产品应纳税额 12 转出未交增值税 13 13,757,160.23 13,618,624.80 4．年末未抵扣数(用“ －” 号填） 16 二．未交增值税 18 1．年初未交数 19 -2,341,532.72 -2,369,399.24 2．本年转入数 20 13,757,160.23 13,618,624.80 3．本年上交数 21 11,701,876.17 11,519,822.63 4．年末未交数 22 -286,248.66 -270,597.07 30 资 产 减 值 准 备 明 细 表 2005 年度 编制单位：福建省永安林业（集团）股份有限公司 单位：人民币元 本年减少数 项目 行 次 年初余额 本年增加数 因资产价值 回升转回数 其他原因转 出数 合计 年末余额 一、坏账准备合计 1 19,496,023.36 1,767,164.11 21,263,187.47 其中:应收账款 2 12,044,522.88 345,824.00 12,390,346.88 其他应收款 3 7,451,500.48 1,421,340.11 8,872,840.59 二、短期投资跌价准备合计 4 6,653.10 1,448.26 1,448.26 5,204.84 其中:股票投资 5 6,653.10 1,448.26 1,448.26 5,204.84 债券投资 6 三、存货跌价准备合计 7 9,043,931.90 3,203,548.41 12,247,480.31 其中:库存商品 8 6,485,297.40 1,734,867.54 8,220,164.94 原材料 9 2,558,634.50 1,468,680.87 4,027,315.37 四、长期投资减值准备合计 10 17,420,000.00 1,250,000.00 18,670,000.00 其中:长期股权投资 11 17,420,000.00 1,250,000.00 18,670,000.00 长期债权投资 12 五、固定资产减值准备合计 13 135,442,666.51 2,967,309.10 2,967,309.10 132,475,357.41 其中:房屋、建筑物 14 619,383.48 619,383.48 机器设备 15 134,823,283.03 2,967,309.10 2,967,309.10 131,855,973.93 六、无形资产减值准备合计 16 182,988.00 1,405,829.02 1,588,817.02 其中:专利权 17 182,988.00 1,405,829.02 1,588,817.02 商标权 18 七、在建工程减值准备合计 19 八、委托贷款减值准备合计 20 九、总计 21 181,592,262.87 7,626,541.54 1,448.26 2,967,309.10 2,968,757.36 186,250,047.05 31 股 东 权 益 增 减 变 动 表 2005 年度 编制单位：福建省永安林业（集团）股份有限公司 单位：人民币元 项 目 行次 本年数 上年数 一、实收资本（或股本）： 年初余额 1 167,232,600.00 167,232,600.00 本年增加数 2 其中：资本公积转入 3 盈余公积转入 4 利润分配转入 5 新增资本（或股本） 6 本年减少数 10 年末余额 15 167,232,600.00 167,232,600.00 二、资本公积： 年初余额 16 128,671,517.98 128,671,517.98 本年增加数 17 其中：资本（或股本）溢价 18 接受捐赠非现金资产准备 19 接受现金捐赠 20 股权投资准备 21 拨款转入 22 外币资本折算差额 23 其他资本公积 30 本年减少数 40 其中：转赠资本（或股本） 41 年末余额 45 128,671,517.98 128,671,517.98 32 股 东 权 益 增 减 变 动 表 2005 年度 编制单位：福建省永安林业（集团）股份有限公司 单位：人民币元 项 目 行次 本年数 上年数 三、法定和任意盈余公积： 年初余额 46 3,552,942.09 3,120,573.09 本年增加数 47 630,412.89 432,369.00 其中：从净利润中提取数 48 630,412.89 432,369.00 其中：法定盈余公积 49 630,412.89 432,369.00 任意盈余公积 50 储备基金 51 企业发展基金 52 法定公益金转入数 53 本年减少数 54 其中：弥补亏损 55 转增资本（或股本） 56 分派现金股利或利润 57 分派股票股利 58 年末余额 62 4,183,354.98 3,552,942.09 其中：法定盈余公积 63 4,183,354.98 3,552,942.09 储备基金 64 企业发展基金 65 四、法定公益金 年初余额 66 11,517,106.67 11,138,440.38 本年增加数 67 539,522.93 378,666.29 其中：从净利润中提取数 68 539,522.93 378,666.29 本年减少数 70 其中：集体福利支出 71 年末余额 75 12,056,629.60 11,517,106.67 五、未分配利润 年初未分配利润 76 16,598,858.03 24,194,213.63 本年净利润（净亏损以“ -” 号填列） 77 4,486,329.76 3,249,635.69 本年利润分配 78 1,169,935.82 10,844,991.29 年末未分配利润（未弥补亏损以“ -” 号填列） 80 19,915,251.97 16,598,858.03 33 3、会计报表附注 一、公司的基本情况 福建省永安林业（集团）股份有限公司（以下简称本公司）于 1993 年 10 月 16 日经福 建省经济体制改革委员会闽体改（1993）132 号文批准成立，1996 年 11 月 29 日向社会公开 发行 1,950 万股社会公众股（每股面值 1 元，溢价 4 元）后，注册资本增至人民币 6,303 万元。 经 1997 年每 10 股派送 1 股股利，并用资本公积按 10:7 的比例转增股本；1998 年每 10 股派 送 3 股股利，并按 10:2.307692 的比例配售新股（每股配股价 8.70 元）后，注册资本增至人 民币 16,723.26 万元。本公司 1997 年 10 月兼并了福建省三明人造板有限公司，1999 年 6 月收 购永安人造板（实业）有限公司 75%的股权，2000 年又收购了其余的 25%股权，使公司规模 迅速扩大，形成了森林培育、采伐、木材加工、林产化工等一体化的生产经营体系。本公司 主要产品包括：原木、高密度防潮板、中密度纤维板、胶合板、刨花板、装饰板、甲醛、胶 粘剂、永林蓝豹地板（复合强化地板、多层实木地板）、松香、松节油、松油醇、造纸胶料、 香兰素等。本公司企业法人营业执照注册号为 3500001001737，法定代表人为吴景贤。本公 司目前地址为：福建省永安市燕江东路 819 号。 本公司经营范围为：（1）木（竹）材采运、加工；（2）家具、食品、林产化工产品制造； （3）水力发电供电；（4）林业、农业、畜牧业、生产服务业；（5）汽车货运及物资供销等。 二、主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法 1、公司目前执行的会计准则和会计制度 本公司日常会计核算和会计报表的编制执行企业会计准则和《企业会计制度》的相关规 定。 2、会计年度 本公司会计年度自公历每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 3、记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 4、记账基础和计价原则 本公司会计核算以权责发生制为基础，采用借贷记账法记账。各项资产均按取得时的历 史（实际）成本入账；如果以后发生资产减值，则计提相应的资产减值准备。 5、外币业务核算及外币报表折算方法 本公司对发生的外币业务，采用当月 1 日中国人民银行公布的基准汇率折合为人民币记 账。期末，所有货币性外币资产和负债的余额均按当日中国人民银行公布的基准汇率折算为 人民币，由此产生的折算差额与购建固定资产相关的计入固定资产成本，其余部分作为汇兑 损益，计入当期损益。 6、现金等价物的确定标准 本公司在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、 易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 受限制的银行存款，不作为现金及现金等价物。 7、短期投资核算方法 34 本公司短期投资在取得时按照投资成本计量，短期投资的现金股利或利息，于实际收到 时先行冲减投资的账面价值，在处置时，将短期投资的账面价值与实际取得的价款的差额， 作为当期投资收益。 本公司于期末时对短期投资按成本与市价孰低计量。短期投资跌价准备系按单项投资项 目的成本高于其市价的差额提取，预计的短期投资跌价损失计入当期损益。 8、应收款项坏账确认标准、坏账损失核算方法及坏账准备的核算方法 本公司坏账损失的核算采用备抵法，按应收款项（含应收账款和其他应收款）期末余额 的一定比例提取坏账准备，具体提取比例为： 账 龄 提取比例（%） 1 年以内（含 1 年，以下类推） 6% 1～2 年 10% 2～3 年 30% 3～4 年 50% 4～5 年 80% 5 年以上 100% 如果某项应收款项的可收回性与其他各项应收款项存在明显差别，本公司对该项应收款 项采用个别认定法，根据董事会决议规定的比例或根据实际情况计提坏账准备。 对于已不符合预付账款性质或者因供货单位破产、撤销等原因已无望收到所购货物的预 付账款，将其金额转入其他应收款，并按其他应收款计提坏账准备的方法计提相应的坏账准 备。 本公司确认坏账损失的标准为： （1）债务人破产或者死亡，以其破产财产或者遗产清偿后仍无法收回； （2）债务人逾期未履行其清偿义务，且具有明显特征表明无法收回。 对确实无法收回的应收款项，经批准后作为坏账损失，并冲销提取的坏账准备。 9、存货核算方法 本公司存货是指在生产经营过程中持有以备销售，或者仍然处在生产过程，或者在生产 或提供劳务过程中将消耗的材料或物资等，包括各类原材料、在产品、产成品、自制半成品、 低值易耗品、包装物等。 存货在取得时，以实际成本计价， 领用或发出存货的成本按加权平均法计算确定。 本公司存货定期进行清查，按永续盘存制的原则进行盘点。 低值易耗品与包装物领用时按一次摊销法进行摊销。 报表日，存货按成本与可变现净值孰低法计量。存货跌价准备系按单个存货项目的成本 高于其可变现净值的差额提取，预计的存货跌价损失计入当期损益。 10、长期投资核算方法 本公司的长期投资包括长期股权投资、长期债权投资和其他长期投资。 （1） 长期股权投资 本公司的长期股权投资在取得时按照初始投资成本入账。 长期股权投资的核算方法为：对拥有被投资单位的投资占该单位有表决权资本总额 20% 的或 20%以上，或虽投资不足 20%但具有重大影响的，采用权益法核算。对其他单位的投资 占该单位有表决权资本总额 20%以下，或对其他单位的投资占该单位有表决权资本总额 20% 或 20%以上，但不具有重大影响的，采用成本法核算。对于直接或间接拥有被投资单位有表 决权资本总额 50%以上的，采用权益法核算并编制合并会计报表。 采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本与应享有被投资单位所有者权益份额 35 之间的差额，作为股权投资差额，分别情况进行会计处理： 初始投资成本大于应享有被投资单位所有者权益份额的差额，记入“长期股权投资——×× 被投资单位（股权投资差额）”科目，并按 10 年摊销计入损益；初始投资成本小于应享有被 投资单位所有者权益份额的差额，属于 2003 年度以前已经记入“长期股权投资——××被投资 单位（股权投资差额）”科目贷方的，按 10 年摊销计入损益，属于 2003 年度及以后年度发生 的，记入“资本公积——股权投资准备”科目。 本公司以现金对外投资，采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本与应享有被 投资单位所有者权益份额之间的差额，也比照上述原则处理。 采用成本法核算时，长期股权投资以取得股权时的成本计价，其后，除本公司追加投资、 收回投资等情形外，长期股权投资的账面价值保持不变。本公司确认其投资收益，仅限于所 获得的被投资单位在投资后产生的累积净利润的分配额。 （2） 长期债权投资 本公司长期债权投资在取得时，按实际支付的全部价款计价，包括税金、手续费等相关 费用。但实际支付的全部价款中包含的已到期尚未领取的债券利息不计入长期债权投资成 本。 其他长期债权投资按期计算应收利息，确认为当期投资收益。 处置长期债权投资时，按投资的账面价值与实际取得价款的差额，确认为当期投资损益。 （3） 其他长期投资 其他长期投资取得时，按实际支付的全部价款计价入账。按照投资协议分回的利润，于 实际收到时确认为当期投资损益。 本公司年末对长期投资按照其账面价值与可收回金额孰低计量，并按可收回金额低于账 面价值的差额计提长期投资减值准备，并计入当期投资损益。 11、固定资产的标准、分类、计价、折旧政策及减值准备计提方法 本公司固定资产是指同时具备以下特征的房屋、建筑物、机器、机械、电子、运输工具 和其他设备、工器具等有形资产：①为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的；② 使用年限超过 1 年；③单位价值在 2000 元以上。固定资产在同时满足以下两个条件时予以 确认：①该固定资产包含的经济利益很可能流入公司；②该固定资产的成本能够可靠地计量。 固定资产以实际成本计价；取得成本包括买价、进口关税、运输和保险等相关费用，以 及为使用固定资产达到预定使用状态前所必须的支出。 与固定资产有关的后续支出，如果可能使流入企业的经济利益超过原先的估计，如延长 了固定资产的使用寿命，或者使产品质量实质性提高，或者使产品成本实质性降低，则应当 计入固定资产账面价值，其增计金额不应超过该固定资产的可收回金额；其他对固定资产的 修理及维护而发生的后续支出，于发生时计入当期费用。 固定资产折旧采用平均年限法计算，并按固定资产类别的原价、估计经济使用年限和估 计残值，确定其折旧率如下： 资产类别 预计可使用年限(年) 预计净残值率 年折旧率 房屋 35 5% 2.71% 建筑物 20 5% 4.75% 通用设备 10-14 5% 9.5-6.79% 专用工具 10 5% 9.5% 专用锅炉设备 20 5% 4.75% 运输工具 10 5% 9.5% 办公设备 5 5% 19% 其他设备 10 5% 9.5% 36 资产类别 预计可使用年限(年) 预计净残值率 年折旧率 工器具 见注 见注 见注 注：工器具系正常使用年限在 1 年以上，单项价值较大的生产经营用专用设备配件，如 “压机钢板”等。本公司对此类固定资产按工作量法计提折旧，不预留残值。 本公司年末对固定资产按照账面净值与可收回金额孰低计量，按单项资产可收回金额低 于账面净值的差额，计提固定资产减值准备。 12、在建工程核算及减值准备计提方法 本公司在建工程以实际成本计价。为工程建设项目而发生的借款利息支出和外币折算差 额在固定资产达到预计可使用状态前计入工程成本；在建工程在达到预计使用状态之日起不 论工程是否办理竣工决算均转入固定资产，对于未办理竣工决算手续的待办理完毕后再作调 整。 本公司于年末对在建工程按照账面价值与可收回金额孰低计量，按单项工程可收回金额 低于账面价值的差额，计提在建工程减值准备，并计入营业外支出。 13、借款费用资本化的核算方法 （1） 借款费用资本化的确认原则 本公司因购建固定资产借入专门借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额，在 符合资本化期间和资本化金额的条件下，予以资本化，计入该项资产的成本；其他借款利息、 折价或溢价的摊销和汇兑差额，于发生当期确认为费用。因安排专门借款而发生的辅助费用， 属于在所购建固定资产达到预定可使用状态之前发生的，在发生时予以资本化；其他辅助费 用于发生当期确认为费用。若辅助费用的金额较小，于发生当期确认为费用。 本公司为营林投资借入专门款项而发生的利息在符合资本化期间和资本化金额的条件 下，予以资本化，计入林木资产的成本。 （2） 资本化期间的计算方法 在同时满足以下 3 个条件的情况下，因专门借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和汇 兑差额开始资本化：资产支出已经发生；借款费用已经发生；为使资产达到预期可使用状态 所必要的购建活动已经开始。若固定资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超 过 3 个月，暂停借款费用的资本化，将其确认为当期费用，直至资产的购建活动重新开始。 当所购建的固定资产达到预定可使用状态时，或者营林投资形成的林木进入郁闭期（即不需 再追加投入）后停止其借款费用的资本化。 （3） 借款费用资本化金额的计算方法 在应予资本化的每一会计期间，利息的资本化金额为至当期末止购建固定资产或营林投 资累计支出加权平均数与资本化率的乘积。 14、无形资产计价、摊销及减值准备计提方法 本公司无形资产包括土地使用权、房屋使用权、软件、专利权、非专利技术等，均按取 得成本计价，摊销方法如下： 项目 摊销方法 摊销年限 备注 土地使用权 平均年限法 受益年限 软件 平均年限法 合同规定年限或受益年限 （未规定的按 5 年） 随同计算机购入的软件 计入固定资产价值 其他无形资产 平均年限法 合同规定年限或受益年限 （未规定的按 10 年） 本公司于年末对无形资产按照其账面价值与可收回金额孰低计量，按可收回金额低于账 面价值的差额计提无形资产减值准备。 37 15、长期待摊费用摊销方法 本公司长期待摊费用包括开办费以及摊销期限在 1 年以上的其他长期待摊费用，其摊销 方法如下： 项目 摊销方法 摊销年限 备注 开办费 一次摊销 注 铁路专用线使用费 平均摊销 10 年 办公室装修费 平均摊销 5 年 其他长期待摊费用 平均摊销 受益期限 注：自开始生产经营起一次计入开始生产经营当期的损益。 16、其他长期资产摊销方法 本公司其他长期资产为本公司拥有的林木资产及森林基地等的建设费，其摊销政策如 下： 项目 摊销方法 林木资产经营权 按 30 年摊销 森林基地建设费 按 15 年摊销 短周期工业原料林建设费 按 15 年摊销 速生丰产林基地建设费 目前尚处于建设期内，未开始摊销 燕菁公司及连城分公司林木资产 个别计价法 17、收入确认方法 本公司销售商品在同时符合以下 4 个条件时确认收入： （1）已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方； （2）既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施控制； （3）与交易相关的经济利益能够流入企业； （4）相关的收入和成本能够可靠地计量。 本公司劳务收入的确认原则为：在劳务已经提供，劳务总收入和总成本能够可靠计量， 与交易相关的经济利益能够流入企业，劳务的完工程度能够可靠地确定时，确认劳务收入。 本公司其它收入的确认原则为：在与交易相关的经济利益能够流入企业，收入的金额能 够可靠计量情况下确认收入。 18、所得税的会计处理方法 本公司按应付税款法核算企业所得税。 19、会计政策、会计估计变更的说明 本公司本年无需要披露的重要会计政策、会计估计变更及重大会计差错更正事项。 20、合并会计报表的编制方法 本公司合并会计报表根据财政部财会字[1995]11 号《关于印发<合并会计报表暂行规定> 的通知》的规定，以公司本部和纳入合并范围的子公司的会计报表以及其他有关资料为依据 进行编制。公司本部以及本公司持有 50%以上权益性资本的子公司均纳入合并范围。根据财 会二字（1996）2 号《关于合并会计报表合并范围的请示的复函》，当子公司的资产总额、销 售收入、当期净利润同时小于母公司与所有子公司相应指标的 10%时，本公司根据重要性原 则可不将该子公司纳入合并范围。 38 本年度纳入合并报表范围的子公司详见本附注四之 1。 本公司母公司与子公司间以及子公司之间的所有投资、重大交易、资金往来以及公司间 交易未实现利润均在会计报表合并时予以消除。 少数股东权益的数额系根据本公司所属各子公司所有者权益的数额减去母公司所拥有 的份额计算确定，并作为单独项目列示在资产负债表负债项目与股东权益项目之间；少数股 东应享损益系根据本公司所属各子公司于本年度内实现的损益扣除母公司投资收益后的余 额计算确定，并作为单独项目列示在利润表的利润总额项目之后。 三、主要税项 本公司及子公司主要的应纳税项列示如下： 1、流转税及附加 税目 纳税（费）基础 税（费）率 备注 营业税 应税营业额 3%、5% 增值税 销售商品增值额 0%、13%、17% 见注 城建税 应交流转税额 7% 教育费附加 应交流转税额 4% 堤防维护费 应税营业额 0.09%—0.1% 注：根据永安市国家税务局“永国税发[2005]13 号”《关于加强木竹行业税收征管的通知》， 本公司自营林木材销售不缴纳增值税，购并林杉木管护期满五年、松杂木管护期满十年的木 材销售免征增值税，其余购并林木材销售增值税率为 13%；林化产品和木材加工产品销售增 值税率为 17%。另外，根据财政部、国家税务总局“财税(2001)72 号文”，本公司以林区“三剩 物”和“次小薪材”为原料生产加工的综合利用产品的增值税实行即征即退优惠政策，该文件有 效期自 2001 年 1 月 1 日至 2005 年 12 月 31 日止；根据财政部、国家税务总局“财税（2002） 12 号”财政部、国家税务总局《关于提高农副产品进项税抵扣率的通知》，从 2002 年 1 月 1 日起增值税一般纳税人购进农业生产者销售的免税农业产品的进项税额扣除率由 10%提高 到 13%。 2、企业所得税 根据财政部、国家税务总局“财税(2001)171 号”文规定，本公司从 2001 年 1 月 1 日起种植 林木、林木种子和苗木作物及从事林木产品初加工取得的所得暂免征收企业所得税。除上述 收入免征所得税外，其他应税收入所得税按 33%计缴。 3、特产税 根据福建省人民政府“闽政文[2005]23 号”《福建省人民政府关于全面免征农业税和取消除 烟叶外的农业特产税的通知》，自 2005 年起本公司生产销售木材不再缴纳农业特产税。 4、房产税 本公司自用房产的房产税按照房产原值的 75%为纳税基准，税率为 1.2%，出租房产以租 金收入为纳税基准，税率为 12%。 5、个人所得税 员工个人所得税由本公司代扣代缴。 39 四、子公司及合并报表范围 1、子公司的基本概况 子公司名称 注册资本 (万元) 注册 地址 主营业务 投资额 (万元) 拥有权 益比例 是否 合并 漳平市燕菁林业有限责任公司 3,900 漳平市 木（竹）材采运、加 工、林产化工等 2,000 51.28% 是 永安佳盛伐区设计有限公司 10 永安市 伐区调查、设计 8 80% 否 永安青山木材检验有限公司 10 永安市 木材检验 8 80% 否 2、应纳入合并范围而未纳入的子公司及其对本公司财务状况的影响情况 本公司未纳入合并范围的子公司的财务状况和经营情况如下表： 金额单位：人民币元 公司全称 资产总额 负债总额 净资产 主营业务收入 净利润 永安佳盛伐区设计有限公司 151,091.82 35,536.23 115,555.59 942,331.80 20,739.57 永安青山木材检验有限公司 323,799.59 187,089.37 136,710.22 1,502,714.83 23,120.52 合 计 474,891.41 222,625.60 252,265.81 2,445,046.63 43,860.09 上述两家子公司的资产总额、销售收入、当期净利润同时小于母公司与所有子公司相应 指标的 10%，根据相关规定，本公司不将上述两家子公司纳入会计报表合并范围。 3、合并报表范围发生变更的情况 本公司于 2005 年 4 月收购福建省英汉三林木业有限公司 70%股权，之后又收购该公司 剩余 30%股权，该公司于 2005 年 12 月 23 日清算注销，故将该公司 2005 年度 4 至 12 月份的 利润表纳入本年度合并会计报表。有关该公司的相关情况，参见本附注五之 46 和本附注十 之 3。 五、会计报表主要项目注释 除特别注明之外，本会计报表附注中的金额单位均为人民币元。 （一） 合并报表主要报表项目注释 1、货币资金 货币资金明细项目列示如下： 年 末 数 年 初 数 项 目 原币 汇率 折合人民币 原币 汇率 折合人民币 现金 437,852.95 420,671.87 银行存款 34,907,066.60 21,632,439.59 其中：美元 58,837.38 8.0702 474,829.42 376,839.47 8.2765 3,118,911.87 其他货币资金 246,932.33 111,448.01 合 计 35,591,851.88 22,164,559.47 注：①其他货币资金均系证券投资保证金。 ②年末货币资金余额较年初增加 60.58%，主要系销售收款增加及贷款增加所致。 40 2、短期投资 （1）短期投资和短期投资跌价准备明细项目列示如下： 年 末 数 年 初 数 种 类 投资金额 跌价准备 投资金额 跌价准备 股权投资 55,340.42 5,204.84 182,055.35 6,653.10 其中：股票投资 55,340.42 5,204.84 182,055.35 6,653.10 合 计 55,340.42 5,204.84 182,055.35 6,653.10 （2）短期投资跌价准备 项 目 年初数 本年 增加数 本年（转回） 减少数 年末数 市价资料来源 短期投资跌价准备 6,653.10 1,448.26 5,204.84 交易所 12 月 31 日收盘价 合 计 6,653.10 1,448.26 5,204.84 3、应收票据 应收票据明细项目列示如下： 种 类 年末数 年初数 银行承兑汇票 3,872,415.18 3,054,553.43 合 计 3,872,415.18 3,054,553.43 注：①应收票据年末余额中无用于贴现、抵押的商业承兑汇票。 ②应收票据年末余额中无应收关联单位欠款。 ③截至 2006 年 4 月 14 日止，上述应收票据均已背书转让。 4、应收账款 （1）应收账款按账龄分析列示如下： 年 末 数 年 初 数 账 龄 金 额 比例 （%） 坏账准备 金额 比例（%） 坏账准备 1 年以下 1,882,589.20 10.49% 112,955.35 2,684,763.26 12.24% 167,319.62 1—2 年 1,345,906.60 7.50% 134,590.70 6,944,630.52 31.65% 694,463.05 2—3 年 3,272,451.86 18.23% 981,735.55 261,999.61 1.19% 78,599.88 3—4 年 234,464.61 1.31% 117,232.31 838,024.93 3.82% 419,012.47 4—5 年 853,711.46 4.76% 682,969.17 2,632,292.68 12.00% 2,105,834.15 5 年以上 10,360,863.80 57.71% 10,360,863.80 8,579,293.71 39.10% 8,579,293.71 合 计 17,949,987.53 100.00% 12,390,346.88 21,941,004.71 100.00% 12,044,522.88 （2）年末应收账款中无持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位欠款。 （3）年末应收账款余额前五名的客户应收金额合计 6,460,991.54 元，占应收账款总额的 比例为 35.99%。 （4）年末全额计提坏账准备的主要应收款项明细如下： 41 客户名称 欠款金额 提取 比例 已计提 坏账准备 提取理由 永林(洪田)胶合板有限公司 1,634,043.06 100% 1,634,043.06 按账龄（5 年以上） 上海闽沪木材有限公司 1,342,396.85 100% 1,342,396.85 按账龄（5 年以上） 上海福林木材公司 1,195,074.55 100% 1,195,074.55 按账龄（5 年以上） 永安森工有限公司 857,899.18 100% 857,899.18 按账龄（5 年以上） 汕头经济特区兴业合板城 782,090.91 100% 782,090.91 按账龄（5 年以上） 永安副食品基金开发第三公司 596,941.30 100% 596,941.30 按账龄（5 年以上） 沙县海舟胶合板厂 487,979.60 100% 487,979.60 按账龄（5 年以上） 沙县贮木厂 245156.46 100% 245156.46 按账龄（5 年以上） 合 计 7,141,581.91 7,141,581.91 5、其他应收款 （1）其他应收款按账龄分析列示如下： 年 末 数 年 初 数 账 龄 金 额 比例 （%） 坏账准备 金 额 比例 （%） 坏账准备 1 年以内 69,942,610.57 83.03 376,391.28 10,615,445.98 45.10 161,670.03 1—2 年 2,064,901.53 2.45 206,490.15 791,722.14 3.36 79,172.22 2—3 年 763,612.60 0.91 229,083.78 689,361.72 2.93 206,808.52 3—4 年 545,886.69 0.65 272,943.34 7,642,651.12 32.47 3,239,589.17 4—5 年 7,120,398.37 8.45 3,991,354.02 127,305.51 0.54 94,988.03 5 年以上 3,796,578.02 4.51 3,796,578.02 3,669,272.51 15.59 3,669,272.51 合 计 84,233,987.78 100.00 8,872,840.59 23,535,758.98 100.00 7,451,500.48 （2）其他应收款年末余额中持有本公司 5%（含 5%）表决权股份的股东单位欠款合计 460,253.87 元，系本公司第一大股东福建省永安林业（集团）总公司欠款。 （3）年末金额较大的其他应收款明细如下： 名 称 金额 性质或内容 备注 龙岩市产权交易中心 50,000,000.00 预付购股权款 见注① 永安市林业公路段 9,919,903.87 垫付款项 见注② 福建东来装饰材料有限公司 4,490,000.00 设备转让款 账龄 1 年以内 永安绿健食品有限公司 3,048,977.66 清水笋项目合作款 见注③ 福建省林业投资发展有限公司 3,000,000.00 借款 账龄 4—5 年 永安市林业建设投资公司 2,908,682.00 往来款 见注④ 永安市财政局 846,000.00 所得税退税款 见注⑤ 永安电力总公司 313,279.60 担保代还款 见注⑥ 注：①对该应收款项采用个别认定法，不计提坏账准备，原因详见本附注十之 5。 ②对该应收款项采用个别认定法，不计提坏账准备，原因详见本附注十之 2。 ③因该公司有相应资产存放于本公司，回收有保障，故采用个别认定法，不计提坏 42 账准备。 ④因该公司提供资产抵押，故采用个别认定法，按 30%的比例计提坏账准备。 ⑤因回收有保障，故采用个别认定法，不计提坏账准备。 ⑥因该公司正按还款计划还款，故采用个别认定法，不计提坏账准备。 年末金额较大的其他应收款中，前 5 名单位欠款金额合计 70,458,881.53 元，占其他应收 款总额的比例为 83.65%。 （4）年末账龄 3 年以上的主要欠款单位如下： 名 称 金额 欠款原因 备注 福建省林业投资发展有限公司 3,000,000.00 借款 永安市林业建设投资公司 2,908,682.00 往来款 资产抵押于本公司 福建福林模板公司 1,897,527.97 担保代还款 明溪县林业局 322,960.00 往来款 永安电力总公司 313,279.60 担保代还款 正按计划还款 合 计 8,442,449.57 （5）年末全额计提坏账准备或计提比例较大（超过 50%）的主要应收款项明细如下： 名 称 欠款金额 提取 比例 已计提 坏账准备 提取理由 福建省林业投资发展有限公司 3,000,000.00 80% 2,400,000.00 按账龄（4—5 年） 福建福林模板公司 1,897,527.97 100% 1,897,527.97 按账龄（5 年以上） 厦门迈克生化有限公司 350,000.00 50% 175,000.00 按账龄（3—4 年） 明溪县林业局 322,960.00 100% 322,960.00 按账龄（5 年以上） 永安燕林开发公司 212,590.00 100% 212,590.00 按账龄 5 年以上 合 计 5,783,077.97 5,008,077.97 6、预付账款 （1）预付账款账龄分析如下： 年 末 数 年 初 数 账 龄 金 额 比例（%） 金 额 比例（%） 1 年以内 17,269,071.83 98.26 7,017,855.50 97.36 1—2 年 289,186.09 1.65 180,166.16 2.50 2—3 年 4,700.00 0.03 0.00 3—4 年 0.00 10,411.09 0.14 4—5 年 10,411.09 0.06 0.00 合 计 17,573,369.01 100.00 7,208,432.75 100.00 注：预付账款年末余额较年初余额增加 10,364,936.26 元，主要系预付原材料款增加所致。 （2）年末预付账款中无持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位欠款。 （3）账龄超过 1 年的预付账款年末余额，主要系支付的材料款因发票未到而未能及时 结算，本公司目前正在清理。 43 7、存货 （1）存货分项列示如下： 项 目 年末数 年初数 金额 存货跌价准备 金额 存货跌价准备 原材料 49,899,411.41 3,968,300.06 43,656,652.38 2,499,619.19 在产品 3,040,215.38 992,043.69 6,383,368.88 59,015.31 自制半成品 3,769,677.04 290,751.23 产成品 37,190,050.19 7,287,136.56 41,448,229.35 6,485,297.40 合 计 93,899,354.02 12,247,480.31 91,779,001.84 9,043,931.90 （2）各项存货跌价准备的增减变动情况如下： 项目 年初数 本年增加数 本年减少数 年末数 可变现净值的确定依据 原材料 2,499,619.19 1,468,680.87 3,968,300.06 产品市价扣除必要费用 在产品 59,015.31 933,028.38 992,043.69 产品市价扣除必要费用 产成品 6,485,297.40 801,839.16 7,287,136.56 市价扣除必要销售费用 合计 9,043,931.90 3,203,548.41 12,247,480.31 8、待摊费用 待摊费用明细项目列示如下： 类 别 年末数 年初数 年末结存原因 待抵销进项税 32,357.63 财产保险费 285,439.06 357,615.16 摊销期未满 店面租金 338,935.00 下年度租金 合 计 624,374.06 389,972.79 9、长期股权投资 （1）长期股权投资明细项目列示如下： 项 目 年初数 本年增加数 本年减少数 年末数 按权益法核算的长期股权投资 2,176,378.62 6,400,000.00 44,873.71 8,531,504.91 按成本法核算的长期股权投资 101,061,114.53 1,200,000.00 102,261,114.53 股权投资差额 1,362,543.03 196,994.17 1,165,548.86 减：长期股权投资减值准备 17,420,000.00 1,250,000.00 18,670,000.00 合 计 87,180,036.18 6,350,000.00 241,867.88 93,288,168.30 注：①按权益法核算的长期股权投资本年增加系新增对福建永林竹业有限公司以及永安 永明木业有限公司的投资；本年减少系永安永明木业有限公司投资损失。 ②按成本法核算的长期股权投资本年增加系投资三明东来装饰材料有限公司及北 京清大永林科技有限公司。 ③股权投资差额本年减少系福建省山康电子有限公司股权投资差额摊销。 44 ④长期股权投资减值准备本年增加系计提对大鹏创业投资有限公司长期投资减值准 备，详见本附注十之 1。 （2）按权益法核算的长期股权投资明细项目列示如下： 名 称 投资比例 初始投资额 追加投 资额 权益累计 增减额 其中：累计现 金股利 福建省山康电子公司 40% 2,030,058.28 -13,679.66 永安佳盛伐区设计公司 80% 80,000.00 永安青山木材检验有公司 80% 80,000.00 福建永林竹业有限公司 34% 3,400,000.00 永安永明木业有限公司 34.01% 3,000,000.00 -44,873.71 合 计 8,590,058.28 -58,553.37 （续上表） 被投资单位名称 年初数 本年投资 增减额 本年权益 增减额 其中：本年现 金股利 年末数 福建省山康电子公司 2,016,378.62 2,016,378.62 永安佳盛伐区设计公司 80,000.00 80,000.00 永安青山木材检验公司 80,000.00 80,000.00 福建永林竹业有限公司 3,400,000.00 3,400,000.00 永安永明木业有限公司 3,000,000.00 -44,873.71 2,955,126.29 合 计 2,176,378.62 6,400,000.00 -44,873.71 8,531,504.91 注：①本公司于 2001 年 12 月投资福建省山康电子有限公司，出资额为 400 万元，与本 公司按持股比例计算的应享该公司 2001 年末股东权益之间的差额为 1,969,941.72 元，该项股 权投资差额按 10 年摊销，至本年末已摊销 49 个月。因福建省山康电子有限公司本年度净资 产变动极小，故本年末未按权益法调整对其长期投资账面价值。 ②本公司于 2002 年投资永安佳盛伐区设计有限公司、永安青山木材检验有限公司， 拥有各该公司 80%股权，按权益法核算。因本公司投资额小且两家公司总资产、收入及净利 润很小，故本年度未按权益法调整对其长期投资账面价值，也未将两家纳入合并会计报表范 围，详见本附注四之 2。 ③本公司本年投资福建永林竹业有限公司，拥有其 34%的股权，按权益法核算。该公 司本年尚处于筹建期。 ④本公司本年投资永安永明木业有限公司，拥有其 34.01%股权，按权益法核算。 （3）按成本法核算的其他股权投资年末明细项目列示如下： 被投资单位名称 投资期限 投资金额 股权比例 备 注 中国光大银行股份有限公司 长期 10,725,000.00 0.082% 法人股 兴业银行股份有限公司 长期 8,240,000.00 0.133% 法人股 福建青山纸业股份有限公司 长期 3,600,000.00 0.51% 法人股 大鹏创业投资有限公司 2000 年至 2050 年 77,376,114.53 15% 本年计提部分减值 准备 福建省福林模板联合发展公司 500,000.00 15% 已全额计提减值 福建省轻工科技联合开发公司 200,000.00 20% 已全额计提减值 福建同辉贸易有限公司 200,000.00 20% 已全额计提减值 45 被投资单位名称 投资期限 投资金额 股权比例 备 注 福建森林旅行社 长期 220,000.00 20% 三明东来装饰材料公司 长期 1,000,000.00 9.09% 北京清大永林科技公司 长期 200,000.00 40% 对该公司经营与财务 决策无重大影响 合 计 102,261,114.53 （4）股权投资差额明细项目列示如下： 被投资单位名称 初始金额 摊销 期限 年初数 本年摊销额 年末数 福建省山康电子有限公司 1,969,941.72 10 年 1,362,543.03 196,994.17 1,165,548.86 合 计 1,969,941.72 1,362,543.03 196,994.17 1,165,548.86 （5）长期股权投资减值准备变化情况及计提原因列示如下： 投资项目 年初数 本年增加数 本年（转回） 减少数 年末数 计提原因 福建省福林模板 联合发展公司 500,000.00 500,000.00 被投资单位停业 福建省轻工科技 联合开发公司 200,000.00 200,000.00 被投资单位停业 福建同辉贸易有 限公司 200,000.00 200,000.00 被投资单位停业 大鹏创业投资有 限公司 16,520,000.00 1,250,000.00 17,770,000.00 详见本附注十之 1 合 计 17,420,000.00 1,250,000.00 18,670,000.00 10、其他长期投资 其他长期投资年末余额 1,968,687.12 元，明细列示如下： 被投资单位名称 投资期限 投资金额 备 注 永安市笔架山陵园 10 年 1,968,687.12 合作项目（注） 合 计 1,968,687.12 注：永安市笔架山陵园系本公司与永安市民政局于 1997 年开始合作投资开发的项目， 根据协议约定，合作方永安市民政局按销售量提成，剩余利润归本公司所有。目前该项目正 常运营，本年未进行利润分配。 11、固定资产及累计折旧 （1）固定资产及其累计折旧明细项目和增减变动列示如下： 项目 年初数 本年增加数 本年减少数 年末数 一、原值 其中：房屋建筑物 151,281,270.80 10,100,063.10 434,708.32 160,946,625.58 机器设备 434,375,282.01 31,135,430.93 11,786,199.06 453,724,513.88 运输工具 11,164,112.77 1,932,844.67 3,137,634.91 9,959,322.53 电子及办公设备 3,003,334.41 417,568.60 65,855.53 3,355,047.48 工器具 1,892,823.87 1,892,823.87 46 项目 年初数 本年增加数 本年减少数 年末数 其他 40,920,727.15 1,042,032.70 41,962,759.85 原值合计 642,637,551.01 44,627,940.00 17,317,221.69 669,948,269.32 二、累计折旧 其中：房屋建筑物 50,145,405.03 5,222,919.04 180,733.68 55,187,590.39 机器设备 192,769,111.08 16,365,657.22 5,543,134.16 203,591,634.14 运输工具 5,754,919.95 1,085,935.32 1,964,403.61 4,876,451.66 电子及办公设备 1,873,457.05 385,893.50 62,562.25 2,196,788.30 工器具 236,602.98 39,433.84 276,036.82 其他 8,850,723.22 586,073.36 9,436,796.58 累计折旧合计 259,630,219.31 23,685,912.28 8,026,870.52 275,289,261.07 三、净值 其中：房屋建筑物 101,135,865.77 105,759,035.19 机器设备 241,606,170.93 250,132,879.74 运输工具 5,409,192.82 5,082,870.87 电子及办公设备 1,129,877.36 1,158,259.18 工器具 1,656,220.89 0.00 其他 32,070,003.93 32,525,963.27 净值合计 383,007,331.70 394,659,008.25 注：固定资产本年增加主要系购入原福建省英汉三林木业有限公司房屋建筑物及机器设 备，以及中纤板车间二期工程及技改工程完工转入。固定资产本年减少主要系转让部分设备。 （2）固定资产减值准备 固定资产减值准备明细情况列示如下： 项 目 年初数 本年增加数 本年减少数 年末数 计提原因 房屋建筑物 619,383.48 619,383.48 停用 机器设备 117,761,004.74 2,967,309.10 114,793,695.64 陈旧、闲置 运输工具 675,747.35 675,747.35 闲置 电子及办公设备 10,394.37 10,394.37 技术进步 其他 16,376,136.57 16,376,136.57 技术进步 合 计 135,442,666.51 2,967,309.10 132,475,357.41 注：固定资产减值准备本年减少系转让设备，原计提的固定资产减值准备相应转出。 12、在建工程 在建工程明细项目列示如下： 工程名称 年初数 本年增加 本年转入 固定资产 年末数 资金来源及完 工进度 定向板项目土地平整 4,070,278.28 4,070,278.28 募股资金,已停工 林木种苗基地工程 5,457,000.00 462,000.00 5,919,000.00 国债/自筹，完工 95% 中纤板二期工程 4,976.00 1,671,455.00 1,676,431.00 贷款 仓库车间建设工程 974,933.82 974,933.82 自筹，完工 50% 47 工程名称 年初数 本年增加 本年转入 固定资产 年末数 资金来源及完 工进度 生产线改造工程 321,251.43 321,251.43 自筹，完工 20% 零星工程 639,944.44 6,745,280.50 7,000,224.94 385,000.00 自筹 合 计 10,172,198.72 10,174,920.75 8,676,655.94 11,670,463.53 注：①林木种苗基地工程系以国债专项拨入资金及本公司自筹资金建设林木种苗培育基 地。 ②在建工程中无资本化利息，年末在建工程不存在应计提减值准备的情况。 13、无形资产 （1）无形资产明细项目列示如下： 项 目 取得 方式 原值 年初数 本年增加数 本年转出数 工业用地使用权 购入 36,695,022.38 29,012,359.39 商业用地使用权 购入 127,410.00 92,369.65 净血宁技术费 购入 305,000.00 182,988.00 商标使用权 购入 2,000,000.00 334,224.65 房屋使用权 购入 1,759,237.33 1,347,791.57 香兰素技术费 购入 300,000.00 120,000.00 水增容 购入 700,000.00 192,500.29 电力增容 购入 3,185,018.16 670,379.93 尼葛土地使用权 购入 16,301,500.00 14,508,338.38 西营坂货场铁路专用线 购入 3,633,841.00 2,619,393.98 西营货场土地使用权 购入 9,309,700.00 8,270,120.40 原老林综厂土地使用权 购入 10,000,000.00 9,399,999.90 专利使用权 购入 80,884.00 80,209.97 专有技术 购入 1,405,829.02 1,405,829.02 工业用地使用权 购入 2,830,121.27 2,830,121.27 吉口工业用地使用权 见注① 2,102,279.90 2,102,279.90 厦门房屋使用权 购入 699,540.00 699,540.00 合 计 91,435,383.06 71,066,626.40 2,801,819.90 （续上表） 项 目 本年摊销数 累计摊销额 年末数 剩余摊销年限 公司工业用地使用权 713,766.34 8,396,429.33 28,298,593.05 38 公司商业用地使用权 3,185.04 38,225.39 89,184.61 28 净血宁技术费 122,012.00 182,988.00 商标使用权 222,816.12 1,888,591.47 111,408.53 6 个月 房屋使用权 58,641.36 470,087.12 1,289,150.21 21 48 项 目 本年摊销数 累计摊销额 年末数 剩余摊销年限 香兰素技术费 30,000.00 210,000.00 90,000.00 3 水增容 69,999.96 577,499.67 122,500.33 1 电力增容 318,561.98 2,833,200.21 351,817.95 1 尼葛土地使用权 326,030.04 2,119,191.66 14,182,308.34 42 西营坂货场铁路专用线 181,692.00 1,196,139.02 2,437,701.98 12 西营货场土地使用权 186,194.04 1,225,773.64 8,083,926.36 42 原老林综厂土地使用权 200,000.04 800,000.14 9,199,999.86 46 专利使用权 8,088.40 8,762.43 72,121.57 9 专有技术 1,405,829.02 见注② 工业用地使用权 73,352.88 73,352.88 2,756,768.39 37 吉口工业用地使用权 0.00 0.00 2,102,279.90 50 厦门房屋使用权 23,318.00 23,318.00 676,222.00 29 合 计 2,415,646.20 19,982,582.96 71,452,800.10 注：①本年新增吉口工业用地使用权系购入的原福建英汉三林木业有限公司的土地使用 权，相关权属证明变更手续尚未办妥。 ②专有技术为拉米夫啶生产技术，该产品现已停产，本年度停止摊销并全额提取减 值准备。 （2）无形资产减值准备 无形资产减值准备明细项目列示如下： 项 目 年初数 本年增加数 本年减少数 年末数 计提原因 净血宁技术费 182,988.00 182,988.00 产品停产 专有技术 1,405,829.02 1,405,829.02 产品停产 合 计 182,988.00 1,405,829.02 1,588,817.02 14、长期待摊费用 长期待摊费用明细项目列示如下： 项 目 原始发生额 年初数 本年增加数 铁路专用线使用费 220,000.00 88,000.00 办公室装修费 60,000.00 48,000.00 独立编案费 134,615.49 59,295.46 60,483.66 合 计 414,615.49 195,295.46 60,483.66 （续上表） 项 目 本年摊销 累计摊销 年末数 剩余摊销年限 铁路专用线使用费 44,000.00 176,000.00 44,000.00 1 年 办公室装修费 12,000.00 24,000.00 36,000.00 3 年 独立编案费 14,836.37 119,779.12 3～5 年 合 计 56,000.00 214,836.37 199,779.12 15、其他长期资产 49 其他长期资产系林木及林地使用权，明细项目列示如下： 项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数 摊销方式 林木资产经营权 76,222,283.49 3,195,106.44 73,027,177.05 按 30 年 森林基地建设费 10,861,694.17 1,206,298.44 9,655,395.73 按 15 年 短周期工业原料林建设 2,129,331.90 200,000.04 1,929,331.86 按 15 年 速生丰产林基地建设费 139,704,328.61 39,642,984.68 179,347,313.29 建设期内，未开 始摊销 燕菁公司国有林权 16,788,333.05 598,618.42 892,057.27 16,494,894.20 个别计价法 燕菁公司社队林权 24,269,910.47 1,723,911.83 1,111,771.92 24,882,050.38 个别计价法 连城分公司林木资产经 营权 30,358,479.06 1,365,552.79 2,352,171.81 29,371,860.04 个别计价法 合 计 300,334,360.75 43,331,067.72 8,957,405.92 334,708,022.55 注：①林木资产本年增加主要系营林投资增加所致，本年减少主要系摊销计入生产成本。 ②截至本年末，本公司森林经营面积已达 164 万亩。 ③部分林木资产已设定抵押，详见本附注七之 3。 16、短期借款 短期借款明细项目列示如下： 借款类别 年末数 年初数 备 注 信用借款 135,000,000.00 68,000,000.00 保证借款 35,000,000.00 148,500,000.00 由互保单位提供担保，详见本附注七之 2 合 计 170,000,000.00 216,500,000.00 注：截至 2005 年 12 月 31 日止无逾期借款。 17、应付票据 应付票据明细列示如下： 票据种类 年末数 年初数 银行承兑汇票 2,200,000.00 合 计 2,200,000.00 18、应付账款 应付账款年末余额 20,945,045.12 元，其中： （1）年末账龄超过 3 年的大额应付账款的明细如下： 客 户 金 额 账龄 陕西西北人造板厂 94,968.00 3 年以上 武汉机械制药厂 74,135.60 3 年以上 明溪县林业委员会 68,941.60 3 年以上 元沙天然饮料厂 54,678.69 3 年以上 明溪县胶合板厂 27,225.00 3 年以上 湖南大乘资氮集团有限公司 22,448.95 3 年以上 合 计 342,397.84 50 （2）应付账款年末余额中无欠持有本公司 5%（含 5%）表决权股份的股东单位的款项。 （3）应付账款年末余额较年初大幅增加，主要系本公司木材二次加工产品产量增加， 年末未支付材料款增加所致。 19、预收账款 预收账款年末余额 13,978,026.68 元，其中无欠持有本公司 5%（含 5%）表决权股份的股 东单位的款项。预收账款年末余额较年初大幅增加，主要系预收木材销售货款增加所致。 20、应付股利 应付股利明细项目列示如下： 投资者 年末数 年初数 备注 永安西洋宏益焕果场 428.52 428.52 尚未支付 漳平市菁林有限责任公司 229,506.79 见下表注 合 计 229,935.31 428.52 注：年末应付股利主要系本公司子公司漳平市燕菁林业有限公司应支付少数股东的 2004 年度分红款。 21、应交税金 应交税金明细项目列示如下： 税种 年初数 本年计提数 本年缴交数 其他减少数 年末数 应交增值税 -2,341,532.72 13,757,160.23 11,701,876.17 -286,248.66 应交营业税 6,782.99 44,353.57 44,137.90 6,998.66 应交企业所得税 -31,679.61 50,957.11 81,183.79 -61,906.29 应交城建税 20,653.94 925,764.38 840,061.62 106,356.70 应交房产税 95,573.31 548,223.71 541,809.10 101,987.92 应交土地使用税 26,825.70 169,517.88 183,230.35 13,113.23 应交车船使用税 13,660.00 2,260.00 11,400.00 应交个人所得税 45,517.32 401,244.62 411,309.24 35,452.70 应交农业特产税 1,169,979.51 1,097,287.55 72,691.96 合计 -1,007,879.56 15,910,881.50 14,903,155.72 -153.78 注：有关税率及减免税情况详见本附注三。 22、其他应交款 其他应交款明细列示如下： 项目 年末数 年初数 性质 计缴标准 应交教育费附加 63,928.81 166,379.98 附加费 3%+1% 应交防洪费 121,088.83 126,812.74 附加费 0.09%-0.1% 其他 14,915.39 18,195.16 其他税费 合计 199,933.03 311,387.88 23、其他应付款 其他应付款年末余额 60,495,865.02 元，相关情况如下： 51 （1）年末账龄超过 3 年的大额其他应付款明细如下： 客 户 金 额 发生时间 未支付原因 安砂采购站 239,415.82 3 年以上 代扣款 住房押金 632,300.00 3 年以上 未参加房改人员的住房押金 合 计 871,715.82 （2）年末其他应付账款中无欠持有本公司 5%（含 5%）表决权股份的股东单位的款项。 （3）年末金额较大的其他应付款列示如下： 项目 年末数 账龄 备注 连城县林业局 8,430,177.20 1-2 年 应付购林地款 应付委托费及运费 6,669,074.00 1 年以内 预提未付的木材采运费用 连城县森威林业有限责任公司 5,000,000.00 1 年以内 往来款 永安笔架山陵园管理所 2,927,191.71 2-3 年 往来款 住房周转金 2,205,302.72 1-2 年 福建省轻纺（控股）有限责任公司 1,772,000.00 1-2 年 见注 绩效考核奖金 1,378,525.26 1 年以内 预提未付 企业财产保险赔款 1,048,724.34 1 年以内 收到的尚未处理保险赔款 福建金皇贸易有限公司 886,000.00 1-2 年 见注 住房押金 632,300.00 4-5 年 未参加房改人员住房押金 合 计 30,949,295.23 注：系原预收的转让本公司持有的福建青山纸业股份有限公司法人股价款，该交易已取 消，该款项已于 2006 年 2 月退还。 24、预提费用 预提费用明细项目列示如下： 费用类别 年末数 年初数 期末结存原因 水电费 1,687,674.47 11,403.93 2005 年电费未结算 蒸汽费用 485,703.21 2005 年蒸汽费未结算 其他 327,869.36 合 计 2,501,247.04 11,403.93 注：本年预提费用较年初大幅增加主要系水电费及蒸汽费用未及时结算所致。 25、一年内到期的长期负债 一年内到期的长期借款年末明细项目列示如下： 贷款单位 币种 借款条件 借款本金 借款期限 中国农业银行漳平市支行 人民币 抵押 500,000.00 2003.04.30—2006.04.30 中国农业银行漳平市支行 人民币 抵押 1,500,000.00 2003.09.29—2006.07.29 中国农业银行漳平市支行 人民币 抵押 2,000,000.00 2003.09.29—2006.08.29 中国农业银行漳平市支行 人民币 抵押 1,000,000.00 2003.09.26—2006.09.26 合 计 5,000,000.00 注：上述贷款以本公司子公司漳平燕菁林业有限公司的部分林木资产作抵押，详见本附 注七之 3。 52 26、长期借款 长期借款年末明细项目列示如下： 贷款单位 币种 借款条件 借款本金 备注 工行福州闽都支行 人民币 信用 1,000,000.00 国家开发银行 人民币 担保 39,000,000.00 贴息贷款 国家开发银行 人民币 抵押 5,000,000.00 贴息贷款 国家开发银行 人民币 抵押 5,000,000.00 贴息贷款 国家开发银行 人民币 抵押 10,000,000.00 贴息贷款 国家开发银行 人民币 抵押 20,000,000.00 贴息贷款 国家开发银行 人民币 抵押 9,000,000.00 贴息贷款 国家开发银行 人民币 抵押 20,000,000.00 贴息贷款 国家开发银行 人民币 抵押 11,000,000.00 贴息贷款 国家开发银行 人民币 抵押 3,000,000.00 贴息贷款 国家开发银行 人民币 抵押 7,000,000.00 贴息贷款 国家开发银行 人民币 抵押 10,000,000.00 贴息贷款 国家开发银行 人民币 抵押 9,300,000.00 贴息贷款 国家开发银行 人民币 抵押 9,300,000.00 贴息贷款 国家开发银行 人民币 抵押 10,000,000.00 贴息贷款 国家开发银行 人民币 抵押 9,000,000.00 贴息贷款 国家开发银行 人民币 抵押 70,000,000.00 贴息贷款 国家开发银行 人民币 抵押 30,000,000.00 贴息贷款 国家开发银行 人民币 信用 10,000,000.00 项目建设短期贷款 国家开发银行 人民币 信用 20,000,000.00 项目建设短期贷款 国家开发银行 人民币 信用 30,000,000.00 项目建设短期贷款 国家开发银行 人民币 信用 10,000,000.00 项目建设短期贷款 光大银行 人民币 见注 10,000,000.00 贴息贷款 合 计 357,600,000.00 注：①上述担保贷款由互保单位提供担保，详见本附注七之 2。 ②上述抵押贷款均以本公司的林木资产作抵押，详见本附注七之 3。 ③上述长期借款中包括 7,000 万元项目建设短期贷款，该借款属于本公司林板一体 化项目建设贷款，暂以项目建设短期贷款形式发放。上述贷款到期后，国家开发银行福建省 分行将依据项目建设贷款合同约定的基本建设中长期贷款发放计划将其转为中长期贷款。 ④光大银行贷款系国家开发银行与光大银行对本公司进行联合贷款，用于本公司林 板一体化项目之速生丰产林基地第三期（60 万亩）项目。 27、长期应付款 长期应付款明细项目列示如下： 种 类 年末数 年初数 备注 53 种 类 年末数 年初数 备注 育林费、维简费 2,622,687.84 1,066,397.01 永安燕林开发公司 783,038.16 783,038.16 福建省投资企业公司 413,119.38 413,119.38 收购三胶股权款 三明市财通公司 951,195.03 951,195.03 收购三胶股权款 三明市林业基金站 109,972.68 109,972.68 收购三胶股权款 铁路建设集团泉州分公司 1,000,000.00 联合建房押金 其他 37,377.85 26,242.58 资源费等 合 计 5,917,390.94 3,349,964.84 28、专项应付款 专项应付款明细项目列示如下： 种 类 年末数 年初数 备注 林木种苗工程国债专项资金拨款 2,570,000.00 2,270,000.00 收到的林木种苗工程国债专项拨款 生态公益林专项拨款 8,536.32 -43,960.90 系生态公益林拨款 林业保护费 26,445.31 26,445.31 系以前年度计提的林保费 合 计 2,604,981.63 2,252,484.41 29、少数股东权益 少数股东权益年末余额 21,183,111.52 元，年末及年初情况列示如下： 项 目 年末数 年初数 少数股东权益 21,183,111.52 20,323,430.68 合 计 21,183,111.52 20,323,430.68 注：少数股东权益系本公司子公司漳平市燕菁林业有限公司少数股东应享有的权益。 30、股本 （1）股本本年度变动情况列示如下： 本年增减变动（＋,－） 项 目 年初数 送股 其他 小计 年末数 一.尚未流通股份 1.发起人股份 88,200,000.00 88,200,000.00 其中： 国家拥有股份 18,635,400.00 18,635,400.00 境内法人持有股份 69,564,600.00 69,564,600.00 2.募集法人股 19,819,800.00 19,819,800.00 尚未流通股份合计 108,019,800.00 108,019,800.00 二.已流通股份 1.境内上市的人民币普通股 59,212,800.00 59,212,800.00 54 本年增减变动（＋,－） 已流通股份合计 59,212,800.00 59,212,800.00 股份总数 167,232,600.00 167,232,600.00 （2）法人股股东年末持股情况如下： 股东名称 持有法人股股份(股) 占总股本比例（%） 福建省永安林业（集团）总公司 64,884,600.00 38.80% 永安市财政局 18,635,400.00 11.14% 福建省青山纸业股份有限公司 11,700,000.00 7.00% 永安市林业建设投资公司 5,850,000.00 3.50% 三明市林业总公司 4,680,000.00 2.80% 永安燕林开发公司 1,262,430.00 0.75% 永安市副食品基金开发第三公司 346,320.00 0.21% 永安市国有林管理站 287,820.00 0.17% 福建省烟草公司永安分公司 115,830.00 0.07% 三明市林业综合服务公司 87,750.00 0.05% 合 计 107,850,150.00 64.49% 31、资本公积 资本公积本年未发生变动，年初年末情况列示如下： 项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数 股本溢价 128,671,517.98 128,671,517.98 合 计 128,671,517.98 128,671,517.98 32、盈余公积 盈余公积明细项目列示如下： 项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数 法定盈余公积 3,552,942.09 630,412.89 4,183,354.98 法定公益金 11,517,106.67 539,522.93 12,056,629.60 合 计 15,070,048.76 1,169,935.82 16,239,984.58 注：本年度根据公司章程规定，按本年净利润的 10%和 5%分别计提法定盈余公积及法 定公益金，并按股权比例 51.28%补提子公司漳平市燕菁林业有限公司本年度计提的法定盈余 公积及法定公益金。 33、未分配利润 未分配利润年末余额 19,915,141.97 元，本年度变动情况如下： 项 目 金 额 年初未分配利润 16,598,858.03 加：本年净利润 4,486,329.76 可供分配利润 21,085,187.79 55 项 目 金 额 减：本年度利润分配 1,169,935.82 其中：提取法定盈余公积 630,412.89 提取法定公益金 539,522.93 年末未分配利润 19,915,251.97 注：本年利润分配的具体情况，详见本附注四之 32。 34、主营业务收入和主营业务成本 （1）按业务性质分项列示如下： 本年数 上年数 业务性质 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 木材 127,067,250.29 70,701,514.20 104,553,164.50 63,345,305.62 林化产品 3,050,088.55 2,973,735.43 10,723,134.90 9,924,471.59 木材二次加工产品 209,941,225.29 177,356,512.72 181,937,251.85 126,484,188.60 甲醛 13,340,365.69 12,089,336.16 13,238,841.96 11,816,389.50 胶沾剂 8,827,900.40 8,471,823.37 13,405,082.63 13,342,182.92 浸渍纸 23,107.69 36,231.42 其他 1,383,509.71 1,054,936.93 5,293,357.45 4,298,635.99 合 计 363,610,339.93 272,647,858.81 329,173,940.98 229,247,405.64 （2）本年度前五名销售客户收入总额为 67,012,106.68 元，占全部销售收入的 18.43%。 （3）本年度主营业务收入较上年增加 34,436,398.95 元，主要系木材售价提高及复合强 化木地板出口销售增加所致。本年主营业务综合毛利率下降，主要系由于原料涨价导致木材 二次加工产品销售毛利率下降所致。 35、主营业务税金及附加 主营业务税金及附加明细项目列示如下： 税 种 本年数 上年数 特产税 5,140,571.87 城市防洪保安费 366,986.08 357,728.51 城市建设维护税 924,253.82 802,933.22 教育费附加 530,964.96 459,758.48 合 计 1,822,204.86 6,760,992.08 注：①计缴标准详见本附注三。 ②从本年度起停止征收林产品特产税。 36、其他业务利润 其他业务收入及其他业务支出的明细情况如下： 收入 支出 利润 业务类别 本年数 上年数 本年数 上年数 本年数 上年数 让售材料 4,151,433.14 4,576,372.72 3,480,249.84 4,003,037.69 671,183.30 573,335.03 装卸收入 753,501.71 1,008,857.71 372,502.30 585,279.25 380,999.41 423,578.46 56 收入 支出 利润 业务类别 本年数 上年数 本年数 上年数 本年数 上年数 其他收入 2,175,404.38 2,291,093.03 1,733,447.38 1,642,273.09 441,957.00 648,819.94 合 计 7,080,339.23 7,876,323.46 5,586,199.52 6,230,590.03 1,494,139.71 1,645,733.43 37、财务费用 财务费用的明细项目列示如下： 类 别 本年数 上年数 利息支出 20,773,487.74 16,636,726.98 减：利息收入 6,095,056.03 3,431,471.76 汇兑损失 30,090.49 2,971.49 其他 116,688.61 95,989.66 合 计 14,825,210.81 13,304,216.37 注：本年度利息收入中包含收到的财政贴息合计 5,781,730.00 元，其中收到 2004 年速生 丰产林项目贷款贴息 3,433,930.00 元，永安市财政局贴息 1,500,000.00 元，永安市林业局林业 项目贴息 847,800.00 元。永安市财政局及永安市林业局贴息系一次性项目贴息收入，属非常 性损益。 38、投资收益 投资收益的明细项目说明如下： 项 目 本 年 数 上 年 数 备注 按权益法确认的投资收益 -44,873.71 -173.83 永明木业投资亏损 按成本法确认的投资收益 480,000.00 4,521,500.00 收投资单位现金分红 股权投资差额摊销 -196,994.17 -196,994.17 山康股权投资差额摊销 股权投资差额转销 -2,533,289.80 见表下注① 计提长期投资减值准备 -1,250,000.00 -16,520,000.00 见表下注② 其他投资收益 -25,359.47 331.86 合 计 -3,570,517.15 -12,195,336.14 注：①系本公司对福建省英汉三林木业有限公司股权投资差额转销，详见本附注五之 46（2）。 ②系本年计提的对大鹏创业有限公司长期股权投资减值准备，详见本附注十之 1。 39、补贴收入 补贴收入明细情况如下： 项 目 本 年 数 上 年 数 备 注 增值税退税收入 8,321,623.81 9,051,322.16 注 合 计 8,321,623.81 9,051,322.16 注：补贴收入系本年收到的“即征即退”增值税退税收入，政策依据详见本附注三之 1。 57 40、营业外收入 营业外收入明细情况如下： 项 目 本 年 数 上 年 数 备注 罚款、违约金收入 177,605.45 149,105.18 处理固定资产净收益 727,493.34 见注 其他 5,307.00 8,942.00 合 计 910,405.79 158,047.18 注：本年度本公司下属三明人造板厂将原装饰板车间的部分设备以 5,580,000.00 元的价 格转让给福建三明东来装饰材料有限公司，转让的设备账面原值 4,284,733.80，扣除应由本公 司承担的搬迁费用 590,000.00，确认转让收益 705,266.20 元。 41、营业外支出 营业外支出明细情况如下： 项 目 本 年 数 上 年 数 备注 罚款支出 6,354.05 44,057.11 处置固定资产净损失 973,973.69 9,643.66 无形资产减值准备 1,405,829.02 产品质量纠纷败诉赔偿款 1,325,262.88 见注 公益救济捐赠支出 122,000.00 213,000.00 其他 37,467.48 41,424.67 合 计 3,870,887.12 308,125.44 注：本公司在与福建省家居装潢工程有限公司之间的产品质量纠纷诉讼中败诉，根据福 建省高级人民法院（2005）闽民终字第 305 号《民事判决书》，本公司支付赔偿款 1,325,262.88 元。 42、所得税 所得税本年度发生额为 50,957.11 元，系计提非免税项目的企业所得税。本年度应缴纳 企业所得税尚未经主管税务机关汇算清缴。 43、支付的其他与经营活动有关的现金 本年支付的其他与经营活动有关的现金 36,652,800.95 元，其中金额较大的项目为： 项 目 金额 备注 运输费 5,405,325.39 蓝豹地板销售运输费、中纤板外销运输费 广告费 3,568,446.05 主要系蓝豹地板广告费 清水笋项目合作款 3,048,977.66 支付的项目合作款 业务招待费 2,074,027.27 小车费用 1,600,981.74 办公费 1,390,450.94 差旅费 1,368,638.32 诉讼赔偿费 1,325,262.88 产品质量纠纷败诉赔偿 审计诉讼费 1,138,289.31 58 项 目 金额 备注 展览费 992,173.82 诉讼代理费 793,511.80 租赁费 689,069.20 咨询费 502,535.62 预付租金 423,402.00 包装费 408,899.46 修理费 306,556.39 合 计 25,036,547.85 （二）母公司报表主要项目注释 44、应收账款 （1）应收账款按账龄分析列示如下： 年 末 数 年 初 数 账 龄 金 额 比例（%） 坏账准备 金额 比例 （%） 坏账准备 1 年以内 1,882,589.20 10.50% 112,955.35 2,602,781.90 11.91% 162,400.74 1—2 年 1,323,925.24 7.38% 132,392.52 6,944,630.52 31.77% 694,463.05 2—3 年 3,272,451.86 18.25% 981,735.56 261,999.61 1.20% 78,599.88 3—4 年 234,464.61 1.31% 117,232.31 838,024.93 3.83% 419,012.47 4—5 年 853,711.46 4.76% 682,969.20 2,632,292.68 12.04% 2,105,834.15 5 年以上 10,360,863.80 57.80% 10,360,863.80 8,579,293.71 39.25% 8,579,293.71 合 计 17,928,006.17 100.00% 12,388,148.74 21,859,023.35 100.00% 12,039,604.00 （2）应收账款年末余额中无持有本公司 5%（含 5%）表决权股份的股东单位欠款。 （3）应收账款年末余额前五名的客户欠款合计 6,460,991.54 元，占应收账款总额的 36.04%。 （4）年末全额计提坏账准备的主要应收款项明细如下： 客户名称 欠款金额 提取 已计提 提取理由 永林(洪田)胶合板有限公司 1,634,043.06 100% 1,634,043.06 按账龄（5 年以上） 上海闽沪木材有限公司 1,342,396.85 100% 1,342,396.85 按账龄（5 年以上） 上海福林木材公司 1,195,074.55 100% 1,195,074.55 按账龄（5 年以上） 永安森工有限公司 857,899.18 100% 857,899.18 按账龄（5 年以上） 汕头经济特区兴业合板城 782,090.91 100% 782,090.91 按账龄（5 年以上） 永安副食品基金开发第三公司 596,941.30 100% 596,941.30 按账龄（5 年以上） 沙县海舟胶合板厂 487,979.60 100% 487,979.60 按账龄（5 年以上） 沙县贮木厂 245156.46 100% 245156.46 按账龄（5 年以上） 合 计 7,141,581.91 7,141,581.91 45、其他应收款 59 （1）其他应收款按账龄分析列示如下： 年 末 数 年 初 数 账 龄 金 额 比例（%） 坏账准备 金额 比例（%） 坏账准备 1 年以内 69,828,337.69 83.02 375,650.70 10,483,530.82 44.82 156,155.12 1—2 年 2,064,901.53 2.46 206,490.15 791,192.14 3.38 79,119.22 2—3 年 763,612.60 0.91 229,083.78 687,361.72 2.94 206,208.52 3—4 年 532,324.67 0.63 266,162.34 7,629,089.10 32.62 3,232,808.16 4—5 年 7,120,398.37 8.47 3,991,354.02 127,305.51 0.54 94,988.03 5 年以上 3,796,578.02 4.51 3,796,578.02 3,669,272.51 15.69 3,669,272.51 合 计 84,106,152.88 100.00 8,865,319.01 23,387,751.80 100.00 7,438,551.56 （2）其他应收款年末余额中持有本公司 5%（含 5%）表决权股份的股东单位欠款合计 460,253.87 元，系本公司第一大股东福建省永安林业（集团）总公司欠款。 （3）年末金额较大的其他应收款明细如下： 名 称 金额 性质或内容 备注 龙岩市产权交易中心 50,000,000.00 预付购股权款 见注① 永安市林业公路段 9,919,903.87 垫付款项 见注② 福建东来装饰材料有限公司 4,490,000.00 设备转让款 账龄 1 年以内 永安绿健食品有限公司 3,048,977.66 清水笋项目合作款 见注③ 福建省林业投资发展有限公司 3,000,000.00 借款 账龄 4—5 年 永安市林业建设投资公司 2,908,682.00 往来款 见注④ 永安市财政局 846,000.00 所得税退税款 见注⑤ 永安电力总公司 313,279.60 担保代还款 见注⑥ 注：①对该应收款项采用个别认定法，不计提坏账准备，原因详见本附注十之 5。 ②对该应收款项采用个别认定法，不计提坏账准备，原因详见本附注十之 2。 ③因该公司有相应资产存放于本公司，回收有保障，故采用个别认定法，不计提坏 账准备。 ④因该公司提供资产抵押，故采用个别认定法，按 30%的比例计提坏账准备。 ⑤因回收有保障，故采用个别认定法，不计提坏账准备。 ⑥因该公司正按还款计划还款，故采用个别认定法，不计提坏账准备。 年末金额较大的其他应收款中，前 5 名单位欠款金额合计 70,458,881.53 元，占其他应收 款总额的比例为 83.77%。 （4）年末账龄 3 年以上的主要欠款单位如下： 名 称 金额 欠款原因 备注 福建省林业投资发展有限公司 3,000,000.00 借款 永安市林业建设投资公司 2,908,682.00 往来款 资产抵押于本公司 福建福林模板公司 1,897,527.97 担保代还款 明溪县林业局 322,960.00 往来款 永安电力总公司 313,279.60 担保代还款 正按计划还款 合 计 8,442,449.57 60 （5）年末全额计提坏账准备或计提比例较大（超过 50%）的主要应收款项明细如下： 名 称 欠款金额 提取 比例 已计提 坏账准备 提取理由 福建省林业投资发展有限公司 3,000,000.00 80% 2,400,000.00 按账龄（4—5 年） 福建福林模板公司 1,897,527.97 100% 1,897,527.97 按账龄（5 年以上） 厦门迈克生化有限公司 350,000.00 50% 175,000.00 按账龄（3—4 年） 明溪县林业局 322,960.00 100% 322,960.00 按账龄（5 年以上） 永安燕林开发公司 212,590.00 100% 212,590.00 按账龄（5 年以上） 合 计 5,783,077.97 5,008,077.97 46、长期股权投资 （1）长期股权投资明细项目列示如下： 项 目 年初数 本年增加数 本年减少数 年末数 按权益法核算的长 期股权投资 23,567,707.14 11,375,895.70 4,115,916.49 30,827,686.35 按成本法核算的长 期股权投资 101,061,114.53 1,200,000.00 102,261,114.53 股权投资差额 1,362,543.03 2,533,289.80 2,730,283.97 1,165,548.86 减：长期股权投资减 值准备 17,420,000.00 1,250,000.00 18,670,000.00 合 计 108,571,364.70 13,859,185.50 6,846,200.46 115,584,349.74 （2）按权益法核算的长期股权投资明细项目列示如下： 名 称 投资比例 初始投资额 追加投 资额 被投资单位权 益累计增减额 其中：累计 现金股利 漳平燕菁林业有限公司 51.28% 20,000,000.00 2,296,181.44 1,829,278.85 福建省山康电子公司 40% 2,030,058.28 -13,679.66 永安佳盛伐区设计公司 80% 80,000.00 永安青山木材检验公司 80% 80,000.00 福建英汉三林木业公司 100% 4,975,895.70 -4,975,895.70 福建永林竹业有限公司 34% 3,400,000.00 永安永明木业有限公司 34.01% 3,000,000.00 -44,873.71 合 计 33,565,953.98 -2,738,267.63 1,829,278.85 （续上表） 被投资单位名称 年初数 本年投资 增减额 本年权益 增减额 其中:本年 现金股利 年末数 漳平燕菁林业有限公司 21,391,328.52 904,852.92 912,946.19 22,296,181.44 福建省山康电子公司 2,016,378.62 2,016,378.62 永安佳盛伐区设计公司 80,000.00 80,000.00 永安青山木材检验公司 80,000.00 80,000.00 福建英汉三林木业公司 4,975,895.70 -4,975,895.70 61 被投资单位名称 年初数 本年投资 增减额 本年权益 增减额 其中:本年 现金股利 年末数 漳平燕菁林业有限公司 21,391,328.52 904,852.92 912,946.19 22,296,181.44 福建永林竹业有限公司 3,400,000.00 3,400,000.00 永安永明木业有限公司 3,000,000.00 -44,873.71 2,955,126.29 合 计 23,567,707.14 11,375,895.7 0 -4,115,916.49 912,946.19 30,827,686.35 注：本公司 2005 年 4 月份收购福建省英汉三林木业有限公司 100%的股权，收购价 7,509,185.50 元，其中投资成本 4,975,895.70 元，股权投资差额 2,533,289.80 元。2005 年 12 月 23 日，福建省英汉三林木业有限公司清算并注销法人资格，由于该公司资不抵债，清算后 无剩余资产可供股东分配，本公司将该项长期股权投资账面成本 7,509,185.50 元全额计入投 资损失。 （3）其他股权投资年末余额 102,261,114.53 元，明细项目列示如下： 被投资单位名称 投资期限 投资金额 股权比例 备 注 中国光大银行股份有限公司 长期 10,725,000.00 0.082% 法人股 兴业银行股份有限公司 长期 8,240,000.00 0.133% 法人股 福建青山纸业股份有限公司 长期 3,600,000.00 0.51% 法人股 大鹏创业投资有限公司 2000 年 —2050 年 77,376,114.53 15% 本年计提部分减值 准备 福建省福林模板联合发展公司 500,000.00 15% 已全额计提减值 福建省轻工科技联合开发公司 200,000.00 20% 已全额计提减值 福建同辉贸易有限公司 200,000.00 20% 已全额计提减值 福建森林旅行社 长期 220,000.00 20% 三明东来装饰材料公司 长期 1,000,000.00 9.09% 北京清大永林科技公司 长期 200,000.00 40% 合 计 102,261,114.53 （4）股权投资差额明细项目列示如下： 被投资单位名称 初始金额 形成 原因 摊销 期限 年初数 本年摊销（转 销）额 年末数 福建省山康电子 有限公司 1,969,941.72 购并 价差 10 年 1,362,543.03 196,994.17 1,165,548.86 福建省英汉三林 木业有限公司 2,533,289.80 购并 价差 2,533,289.80 合 计 4,503,231.52 1,362,543.03 2,730,283.97 1,165,548.86 （5）长期股权投资减值准备变化情况及计提原因列示如下： 投资类别及项目 年初数 本年增加数 本年减少数 年末数 计提原因 福建省福林模板 联合发展公司 500,000.00 500,000.00 被投资单位停业 福建省轻工科技 联合开发公司 200,000.00 200,000.00 被投资单位停业 福建同辉贸易有 限公司 200,000.00 200,000.00 被投资单位停业 62 投资类别及项目 年初数 本年增加数 本年减少数 年末数 计提原因 大鹏创业投资有 限公司 16,520,000.00 1,250,000.00 17,770,000.00 被投资单位资产 预计损失 合 计 17,420,000.00 1,250,000.00 18,670,000.00 47、其他长期投资 其他长期投资年末余额 1,968,687.12 元，明细列示如下： 被投资单位名称 投资期限 投资金额 备 注 永安市笔架山陵园 10 年 1,968,687.12 合作项目 合 计 1,968,687.12 48、主营业务收入和主营业务成本 主营业务收入及成本按业务性质分项列示如下： 本年数 上年数 业务性质 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 木材 117,284,599.38 65,517,424.36 96,435,725.42 59,064,823.39 林化产品 3,050,088.55 2,973,735.43 10,723,134.90 9,924,471.59 木材二次加工产品 200,518,527.20 163,167,503.87 181,937,251.85 126,484,188.60 甲醛 13,340,365.69 12,089,336.16 13,238,841.96 11,816,389.50 胶沾剂 8,827,900.40 8,471,823.37 13,405,082.63 13,342,182.92 浸渍纸 23,107.69 36,231.42 其他 1,383,509.71 1,054,936.93 5,293,357.45 4,298,635.99 合 计 344,404,990.93 253,274,760.12 321,056,501.90 224,966,923.41 49、投资收益 投资收益的明细项目说明如下： 项 目 本 年 数 上 年 数 备注 按权益法确认的投资收益 -3,202,970.30 1,073,880.52 按成本法确认的投资收益 480,000.00 4,521,500.00 收投资单位现金分红 股权投资差额摊销 -196,994.17 -196,994.17 山康股权投资差额摊销 股权投资差额转销 -2,533,289.80 英汉木业投资差额转销 计提长期投资减值准备 -1,250,000.00 -16,520,000.00 大鹏创业投资减值 合 计 -6,703,254.27 -11,121,613.65 六、关联方关系及其交易 （一）关联方关系 1、存在控制关系的关联方 63 企业名称 注册 地址 主营业务 与本企业 的关系 经济性质 或类型 法定 代表人 永安林业（集团）总公司 永安市 投资、木材采运 本公司第一大 股东 国有 吴锦贤 漳平燕菁林业有限公司 漳平市 木材采运 本公司子公司 有限公司 许少洪 永安佳盛伐区设计有限公司 永安市 伐区调查设计 本公司子公司 有限公司 董永平 永安青山木材检验有限公司 永安市 木材检验 本公司子公司 有限公司 许少洪 2、存在控制关系的关联方的注册资本及其变化 金额单位：人民币元 公司名称 年初数 本年增加 本年减少 年末数 永安林业（集团）总公司 52,150,000.00 52,150,000.00 漳平燕菁林业有限公司 39,000,000.00 39,000,000.00 永安佳盛伐区设计有限公司 100,000.00 100,000.00 永安青山木材检验有限公司 100,000.00 100,000.00 3、存在控制关系的关联方所持股份及其变化 年初数 本年增加 本年减少 年末数 企业名称 金额 百分比 金额 百分比 金额 百分比 金额 百分比 福建省永安林业（集团）总公司 64,884,600.00 38.80% 64,884,600.00 38.80% 漳平燕菁林业有限公司 20,000,000.00 51.28% 20,000,000.00 51.28% 永安佳盛伐区设计有限公司 80,000.00 80.00% 80,000.00 80.00% 永安青山木材检验有限公司 80,000.00 80.00% 80,000.00 80.00% （二）关联方交易 1、销售货物或提供劳务 本年与关联方未发生销售货物或提供劳务的事项。 2、担保 截至本年止无为关联方提供担保事项。 3、关联往来余额如下： 科目 关联方 年初数 本年增加数 本年减少数 年末数 原因 其他应收款 福 建 省 永 安 林 业(集团)总公司 460,253.87 460,253.87 借款 七、或有事项 1、对外担保 截至 2005 年 12 月 31 日止，本公司对外担保余额 9,357 万元，均为连带责任担保，明细 资料如下： 64 金额单位：人民币万元 被担保单位 金额 期限 贷款行 福建新大陆科技集团有限公司 1,000 见注② 中信实业银行 福建新大陆科技集团有限公司 2,000 2005.07.20--2006.07.29 光大银行福州分行 福建新大陆科技集团有限公司 5,000 2005.07.22--2006.07.20 工行福州南门支行 小计 8,000 福建省中化智胜化肥有限公司 600 2000.04.30--2006.04.29 建行永安市支行 福建省中化智胜化肥有限公司 757 2000.04.30--2007.10.26 建行永安市支行 小计 1,357 合 计 9,357 注：①截至 2005 年 12 月 31 日，上述被担保款项无逾期未还情况。 ②福建新大陆科技集团有限公司与中信实业银行福州分行于 2005 年 9 月 20 日签订 的授信额度为 1,000 万元，编号为（2005）信银榕贷字第 2005581-1 号的《授信额度协议书》， 本公司为其提供保证担保。授信额度可以循环使用，保证期间为每一个还款日期连续两年。 ③本公司为福建省中化智胜化肥有限公司年产 20 万吨复合肥项目相关贷款提供担 保，该公司将该项目的机器设备（价值约 3,925 万元）抵押给本公司，相关机器设备已办理 抵押登记手续。 2、贷款互保协议情况 截至 2005 年 12 月 31 日止，本公司与其他单位签订的互保协议总金额为 13,000 万元， 其明细情况如下： 互保单位名称 额度（万元） 互保期限 签约日期 福建新大陆科技集团有限公司 8,000.00 7 年 2000-12-01 福建新大陆科技集团有限公司 5,000.00 2 年 2005-12-15 合 计 13,000.00 注：截至 2005 年 12 月 31 日止，本公司对外担保金额总计为 9,357 万元，上述互保单位 为本公司提供担保金额为 7,400 万元。 3、抵押 本公司以林木资产作抵押向国家开发银行申请贷款 34,760 万元，具体项目包括： （1）贷款额 13,760 万元，贷款期限 14 年（2001 年 6 月 15 日至 2015 年 6 月 14 日止）， 用于本公司“百万亩速生丰产林基地”第一、二期（60 万亩）项目的建设； （2）贷款额 18,000 万元（实际到位 8,000 万元），贷款期限 15 年（2005 年 3 月 31 日至 2020 年 3 月 30 日止），用于本公司“百万亩速生丰产林基地”第三期（60 万亩）项目的建设； （3）贷款额 3,000 万元，贷款期限 12 年（2005 年 3 月 31 日至 2017 年 3 月 30 日止），用 于年产 8 万立方米中密度纤维板生产线建设项目的建设。 该部分被抵押的林木资产合计 95.72 万亩，经福建林业资产评估所评估总价值 74,759.98 万元。林木资产的林权证已抵押在国家开发银行。此外，由福建省永安林业（集团）总公司 以其依法持有的本公司国有法人股 50%股权（即 3,244 万股）对上述贷款项目提供质押担保。 本公司子公司漳平市燕菁林业有限公司以自有林木资产 3.26 万亩作抵押向农业银行贷 款 500 万元。 4、涉诉债权 截至 2005 年末，已判决胜诉未执行的本公司债权合计 6,033,316.40 元，这部分债权已全 额计提坏账准备。 65 八、承诺事项 1、根据与国家开发银行签订的 18,760 万元《长期借款合同》有关条款的规定，本公司 应从 2005 年 6 月起分期偿还该借款，至 2015 年 6 月全部偿还完毕，本年已偿还 1,100 万元。 该合同规定，该笔贷款为指定用途贷款，专项用于本公司 60 万亩速生丰产林的建设及造林、 营林费用，不得挪作他用。此外，该合同还规定，本公司向第三人提供贷款保证时，若累计 对外担保额将超过本公司最近年度会计报表所列净资产的 70%时，应事先书面征得国家开发 银行的同意。 2、根据与国家开发银行签订的 21,000 万元《长期借款合同》有关条款的规定，对专项 用于 60 万亩“速生丰产林基地”第三期项目建设的 18,000 万元借款，应从 2011 年 3 月起分期 偿还，至 2020 年 3 月全部偿还完毕。对专项用于年产 8 万立方米中密度纤维板生产线项目 的 3,000 万元借款，应从 2008 年 3 月起分期偿还，至 2017 年 3 月全部偿还完毕。该合同规 定，本公司转让经营资产的行为涉及到资总额产 10%以上时，应事先征得国家开发银行的书 面同意。此外，该合同还规定，本公司向第三人提供贷款保证时，若累计对外担保额超过本 公司最近年度会计报表所列净资产的 50%时，应事先书面征得国家开发银行的同意。 九、资产负债表日后事项 1、2006 年 1 月 1 日至 2006 年 4 月 14 日期间，本公司新增贷款 5,400 万元，新增还款 1,500 万元，新增贷款净额 3,900 万元。 2、根据本公司董事会决议，本年利润不进行分配。 十、其他重要事项 1、本公司于 2000 年 9 月投资大鹏创业投资有限公司（以下简称大鹏创投）4,0,40 万元， 占其 8%股权，2001 年又出资 3,710 万元受让大鹏创投 7%股权。截至 2005 年末，本公司对大 鹏创投初始投资金额 7,750 万元，账面价值 77,376,114.53 元，占其 15%股权。 中国证券监督管理委员会深圳管理局于 2005 年 1 月 26 日发布公告，大鹏证券有限责任 公司（以下简称大鹏证券）被取消业务许可并责令关闭，2006 年 1 月 24 日，大鹏证券被深 圳市中级人民法院宣布破产。由于大鹏证券的实际控制人――大鹏控股有限责任公司为大鹏 创投的第一大股东，大鹏证券的破产将对大鹏创投产生重大影响，大鹏创投应收大鹏证券的 理财款项也存在回收风险，致使大鹏创投的年末资产可能发生减值。因此，本公司对大鹏创 投的长期股权投资也相应存在减值风险，2004 年度本公司已计提了 1,652 万元的减值准备。 本年度根据大鹏创投财务状况的变化及其投资项目的效益情况，预计了该长期股权投资的可 收回金额，并按预计可收回金额低于账面成本的差额，对该项长期股权投资计提了 125 万元 减值准备。截至 2005 年末，本公司对大鹏创投的长期股权投资累计计提了 1,777 万元的减值 准备。 2、截至 2005 年 12 月 31 日止，本公司为永安市林业公路段代垫养路经费 9,919,903.87 元。 该款项主要是本公司自 1998 年以来代垫的养路工人退休金差额及医疗保险费用等。根据永 安市人民政府市长办公会议纪要（2003）5 号，将在今后国有股减持时足额偿还该欠款。根 据本公司董事会决议，本年度对该项应收款项采用个别认定法，不计提坏账准备。 3、本公司本年 4 月份收购福建省英汉三林木业有限公司 100%的股权，收购价 7,509,185.50 元。2005 年 12 月 23 日，福建省英汉三林木业有限公司清算并注销法人资格，其资产及负债 由本公司下属事业部三明人造板厂承接。 4、本公司下属事业部三明人造板厂已连续多年亏损，根据本公司 2004 年 2 月 16 日第 三届董事会第二十三次会议决议，对三明人造板厂进行搬迁和改革。自 2004 年 2 月起该厂 胶合板车间、装饰板车间、刨花板车间即已停产。根据三明市人民政府关于研究三明人造板 厂搬迁改造有关政策的专题会议纪要，三明市有关部门将对搬迁改造涉及的三明人造板厂土 地进行收购储备。有关三明人造板厂土地收储及搬迁补偿的工作正在协商之中。 66 5、本公司于 2005 年 9 月 5 日在龙岩市产权交易中心以人民币 55,875,250.00 元竞得连城 森威林业有限责任公司 95%股权，并与连城县林业局、连城县林区建设开发公司签订了《股 权转让合同》。截至本年末，本公司已支付股权转让款 50,000,000.00 元。由于该股权转让事 项尚有未尽事宜，相关股权变更手续尚未办妥。 6、根据财政部及国家税务总局颁发的财税（2001）72 号《财政部、国家税务总局关于 以三剩物和次小薪材为原料生产加工的综合利用产品增值税优惠政策的通知》，本公司以三 剩物和次小薪材为原料生产加工的综合利用产品销售享受增值税即征即退的优惠政策，该文 件的有效期自 2001 年 1 月 1 日至 2005 年 12 月 31 日止。本公司 2005 年度实际收到该项增值 税退税收入 8,321,623.81 元，2006 年是否继续享受该项税收优惠政策，目前暂无法确定。 十一、非经常性损益 根据中国证券监督管理委员会证监会计字（2004）4 号文，本公司本年度的合并非经常 性损益列示如下： 项 目 本 年 数 上 年 数 扣除公司日常根据企业会计制度规定计提的资产减值准 备后的其他各项营业外收入、支出 -1,554,652.31 -150,078.26 一次性项目贴息收入 2,347,800.00 短期投资收益 -25,359.47 331.86 所得税影响数 合 计 767,788.22 -149,746.40 注：所得税影响数为 0，原因详见本附注三之 2。 第十二节 备查文件目录 一、载有公司董事长亲笔签署的年度报告正本； 二、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的 会计报表； 三、载有会计师事务所盖章、注册会计师签明并盖章的审计报告原件； 四、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露的所有公司文件的正本及公 告的原稿。 公司董事长：吴景贤 福建省永安林业(集团)股份有限公司 2006 年 4 月 14 日