000668_2009_荣丰控股_2009年年度报告（更正后）_2010-05-17.txt

荣丰控股集团股份有限公司 000668 2009 年年度报告 二零一零年四月二十三日 荣丰控股集团股份有限公司 2009 年年度报告 1 目录 一、重要提示...................................................................................................................................2 二、公司基本情况简介...................................................................................................................2 三、会计数据和业务数据摘要.......................................................................................................3 四、股本变动及股东情况...............................................................................................................4 五、董事、监事和高级管理人员...................................................................................................7 六、公司治理情况...........................................................................................................................9 七、股东大会情况报告.................................................................................................................13 八、董事会报告.............................................................................................................................14 九、重要事项.................................................................................................................................17 十、监事会报告.............................................................................................................................22 十一、财务报告.............................................................................................................................24 荣丰控股集团股份有限公司 2009 年年度报告 2 荣丰控股集团股份有限公司 2009 年年度报告（补充后） §1 重要提示 1.1 本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、 误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性负个别及连带责任。 本年度报告摘要摘自年度报告全文，报告全文同时刊载于巨潮资讯网（）。投资者 欲了解详细内容，应当仔细阅读年度报告全文。 独立董事丁强、董事汤俊由于工作原因未能亲自出席会议，委托独立董事邵九林、董事李荣华代为出 席董事会议并行使表决权。 1.2 公司年度财务报告已经武汉众环会计师事务所有限责任公司审计并被出具了标准无保留意见的审 计报告。 1.3 公司负责人王征、主管会计工作负责人栾振国及会计机构负责人(会计主管人员)王海燕声明：保 证年度报告中财务报告的真实、完整。 §2 公司基本情况简介 2.1 基本情况简介 股票简称 荣丰控股 股票代码 000668 上市交易所 深圳证券交易所 注册地址 上海市浦东新区浦东大道 1200 号 1908 注册地址的邮政编码 200135 办公地址 北京宣武区广安门外大街 305 号荣丰嘉园 2 号楼 10 层 办公地址的邮政编码 100055 公司国际互联网网址 电子信箱 ir@ 2.2 联系人和联系方式 董事会秘书 证券事务代表 姓名 栾振国 周昭侃 联系地址 北京宣武区广安门外大街 305 号荣丰嘉园 2 号 楼 10 层 北京宣武区广安门外大街 305 号荣丰嘉园 2 号 楼 10 层 电话 010-51757629 010-51757676 传真 010-51757611 010-51757611 电子信箱 lzg@ ir@ 荣丰控股集团股份有限公司 2009 年年度报告 3 §3 会计数据和业务数据摘要 3.1 主要会计数据 单位：元 2009 年 2008 年 本年比上年增减（％） 2007 年 营业总收入 355,894,195.13 2,851,053,875.19 -87.52% 3,739,017,805.52 利润总额 166,422,202.36 253,263,014.40 -34.29% 210,798,911.92 归属于上市公司股东 的净利润 111,601,317.27 184,573,437.97 -39.54% 129,436,035.52 归属于上市公司股东 的扣除非经常性损益 的净利润 118,156,393.97 61,943,456.16 90.75% 71,350,363.88 经营活动产生的现金 流量净额 141,357,079.51 -337,362,725.74 141.67% 202,951,458.49 2009 年末 2008 年末 本年末比上年末增减（％） 2007 年末 总资产 1,049,575,855.38 1,100,663,259.33 -4.64% 1,663,455,787.92 归属于上市公司股东 的所有者权益 627,414,228.67 531,965,519.30 17.94% 802,446,604.93 股本 146,841,890.00 146,841,890.00 0.00% 146,841,890.00 3.2 主要财务指标 单位：元 2009 年 2008 年 本年比上年增减（％） 2007 年 基本每股收益（元/股） 0.76 1.26 -39.68% 0.88 稀释每股收益（元/股） 0.76 1.26 -39.68% 0.88 扣除非经常性损益后的基本每股收益（元/股） 0.80 0.42 90.48% 0.49 加权平均净资产收益率（%） 19.25% 20.77% -1.52% 17.20% 扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率（%） 20.34% 6.97% 13.37% 9.48% 每股经营活动产生的现金流量净额（元/股） 0.96 -2.30 141.74% 1.38 2009 年末 2008 年末 本年末比上年末增减（％） 2007 年末 归属于上市公司股东的每股净资产（元/股） 4.27 3.62 17.96% 5.46 非经常性损益项目 单位：元 非经常性损益项目 金额 附注（如适用） 计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合 国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 105,262.00 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金 融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易 性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 392,592.57 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -9,584,686.69 所得税影响额 1,940,612.96 少数股东权益影响额 591,142.46 合计 -6,555,076.70 - 荣丰控股集团股份有限公司 2009 年年度报告 4 §4 股本变动及股东情况 4.1 股份变动情况表 单位：股 本次变动前 本次变动增减（+，-） 本次变动后 数量 比例 发行新 股 送股 公积金转 股 其他 小计 数量 比例 一、有限售条件股份 96,964,137 66.03% 0 -19,975,971 0 32,328 -19,943,643 77,020,494 52.45% 1、国家持股 19,762,907 13.46% 0 0 0 24,873 24,873 19,787,780 13.48% 2、国有法人持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00% 3、其他内资持股 77,201,230 52.57% 0 -19,975,971 0 0 -19,975,971 57,225,259 38.97% 其中：境内非国有法人持股 77,201,230 52.57% 0 -19,975,971 0 0 -19,975,971 57,225,259 38.97% 境内自然人持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00% 4、外资持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00% 其中：境外法人持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00% 境外自然人持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00% 5、高管股份 0 0.00% 0 0 0 7,455 7,455 7,455 0.01% 二、无限售条件股份 49,877,753 33.97% 0 19,987,953 0 -44,310 19,943,643 69,821,396 47.55% 1、人民币普通股 49,833,443 33.94% 0 19,987,953 0 0 19,987,953 69,821,396 47.55% 2、境内上市的外资股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00% 3、境外上市的外资股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00% 4、其他 44,310 0.03% 0 0 0 -44,310 -44,310 0 0.00% 三、股份总数 146,841,890 100.00% 0 11,982 0 -11,982 0 146,841,890 100.00% 注：由于公司股改重组过程中高管变动及股份属性变动，原流通股份 44310 股非国有法人持股(高管股份)变为有限售条件股 份 7455 股，因此本次股份变动中，有限售条件股份增减包括股改支付对价-17457213 股，利润承诺追送-2493885 股，非国 有法人持股属性变动-24873，国家持股属性变动 24873 股，高管股份 7455 股，合计-19943643 股。 限售股份变动情况表 单位：股 股东名称 年初限售股数 本年解除限售股数 本年增加限售股数 年末限售股数 限售原因 解除限售日期 盛世达投资有限 公司 73,387,030 0 -16,161,771 57,225,259 股改承诺 2012 年 1 月 23 日 武汉国有资产经 营公司 17,647,494 0 -3,177,216 14,470,278 股改承诺 2010 年 1 月 23 日 武汉工业国有投 资有限公司 1,872,000 0 -337,031 1,534,969 股改承诺 2010 年 1 月 23 日 中国石油大庆石 油化工总厂 1,390,350 0 0 1,390,350 股改承诺 2010 年 1 月 23 日 中国石化集团资 产经营管理有限 公司 741,000 0 -133,408 607,592 股改承诺 2010 年 1 月 23 日 中国石油兰州炼 油化工总厂 599,701 0 -107,969 491,732 股改承诺 2010 年 1 月 23 日 武汉市国际经济 贸易公司 468,000 0 0 468,000 股改承诺 2010 年 1 月 23 日 中国石油抚顺石 320,362 0 0 320,362 股改承诺 2010 年 1 月 23 日 荣丰控股集团股份有限公司 2009 年年度报告 5 油化工公司 中国国际税务咨 询公司武汉公司 187,200 0 0 187,200 股改承诺 2010 年 1 月 23 日 武汉税务咨询公 司 187,200 0 -33,703 153,497 股改承诺 2010 年 1 月 23 日 武汉石油集团兴 业公司 163,800 0 0 163,800 股改承诺 2010 年 1 月 23 日 黄建森 0 0 2,520 2,520 高管锁定 2010 年 5 月 27 日 李荣华 0 0 1,785 1,785 高管锁定 2010 年 5 月 27 日 金文毅 0 0 3,150 3,150 高管锁定 2010 年 5 月 27 日 合计 96,964,137 0 -19,943,643 77,020,494 － － 4.2 前 10 名股东、前 10 名无限售条件股东持股情况表 单位：股 股东总数 20,660 前 10 名股东持股情况 股东名称 股东性质 持股比例 持股总数 持有有限售条件股份 数量 质押或冻结的股份数 量 盛世达投资有限公司 境 内 非 国 有 法 人 38.97% 57,225,259 57,225,259 21,000,000 武汉国有资产经营公司 国有法人 9.85% 14,470,278 14,470,278 7,200,000 武汉工业国有投资有限公司 国有法人 1.05% 1,534,969 1,534,969 0 中国石油大庆石油化工总厂 国有法人 0.95% 1,390,350 1,390,350 0 中国石化集团资产经营管理 有限公司 国有法人 0.41% 607,592 607,592 0 阚晶 境内自然人 0.35% 514,008 514,008 0 中国石油兰州石油化工公司 国有法人 0.33% 491,732 491,732 0 武汉市国际经济贸易公司 国有法人 0.32% 468,000 468,000 383,742 张斌 境内自然人 0.32% 464,520 464,520 0 陆宝春 境内自然人 0.29% 422,940 422,940 0 前 10 名无限售条件股东持股情况 股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类 阚晶 514,008 人民币普通股 张斌 464,520 人民币普通股 陆宝春 422,940 人民币普通股 袁培强 359,011 人民币普通股 张瑞礼 351,940 人民币普通股 金泉荣 280,000 人民币普通股 徐胜兰 270,000 人民币普通股 马文斌 257,800 人民币普通股 李明星 236,673 人民币普通股 谢炳辉 230,000 人民币普通股 上述股东关联关系或一致行 动的说明 上述股东无关联关系或一致行动 荣丰控股集团股份有限公司 2009 年年度报告 6 4.3 控股股东及实际控制人情况介绍 4.3.1 控股股东及实际控制人变更情况 报告期内公司未发生控股股东及实际控制人变更。 4.3.2 控股股东及实际控制人具体情况介绍 控股股东情况介绍: 盛世达投资有限公司（以下简称：盛世达）成立于 2005 年 01 月 21 日，注册地为北京宣武区广安门外大街 305 号 8 区 1 号楼 1101 室，法定代表人盛小宁，注册资本 150,000 万元，主要从事股权投资（主要集中于房地产和银行股权两大领域）。 实际控制人情况介绍: 公司实际控制人为盛毓南、盛小宁、王征家族。 盛毓南，男，出生于 1923 年 7 月 23 日，中国国籍，未取得其他国家的居留权，汉族，身份证号 31010619230723203X。毕业 于圣约翰大学经济系，曾任职于华东税务局、上海税务局。现任上海宫保、北京蓝天星法定代表人。 盛毓南与盛世达法定代表人、执行董事兼总经理盛小宁系父女关系。盛小宁，女，出生于 1955 年 4 月 22 日，中国国籍，未 取得其他国家的居留权，汉族，身份证号 310105195504220422。大专学历，曾任上海日豪发展有限公司总裁办主任、北京荣 丰副总经理。现任盛世达法定代表人、执行董事兼总经理、荣丰控股副董事长、北京荣丰董事、长春荣丰法定代表人。 盛毓南与荣丰地产董事长王征系父子关系。王征，男，香港居民，出生于 1963 年 7 月 23 日，持有身份证号码为 P145810(1) 的香港地区身份证。王征 1988 年至 1992 年任香港环宇公司中国部经理，1992 年至 1998 年任香港丹柏瑞有限公司董事长。现 任懋辉发展有限公司董事长，荣丰控股法定代表人、董事长、总经理，北京荣丰法定代表人、董事长，重庆荣丰吉联法定代 表人，长春荣丰总经理。 荣丰控股集团股份有限公司 2009 年年度报告 7 4.3.3 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 盛毓南 盛小宁 上海宫保投资管理有限公司 北京蓝天星广告有限公司 10% 90% 10% 90% 盛 世 达 投 资 有 限 公 司 80% 20% 北 京 非 常 空 间 物 业 管 理 公 司 重 庆 荣 丰 吉 联 房 地 产 开 发 有 限 公 司 长 春 荣 丰 房 地 产 开 发 有 限 公 司 北 京 非 常 阳 光 商 务 调 查 公 司 荣丰控股集团股份有限公司 北京荣丰房地产开发有限公司 38.97% 90% 95% 100% 100% 100% §5 董事、监事和高级管理人员 5.1 董事、监事和高级管理人员持股变动及报酬情况 姓名 职务 性别 年龄 任期起始日期 任期终止日期 年初持股 数 年末持股 数 变动原因 报告期内 从公司领 取的报酬 总额（万 元） （税前） 是否在股 东单位或 其他关联 单位领取 薪酬 王 征 董事长 男 46 2008 年 09 月 19 日 2011 年 11 月 17 日 0 0 / 11.51 否 盛小宁 董事 女 54 2008 年 09 月 19 日 2011 年 11 月 17 日 0 0 / 0.00 是 荣丰控股集团股份有限公司 2009 年年度报告 8 王焕新 董事 女 41 2008 年 09 月 19 日 2011 年 11 月 17 日 0 0 / 12.77 否 刘登华 董事 男 35 2008 年 09 月 19 日 2011 年 11 月 17 日 0 0 / 9.61 否 栾振国 董事 男 33 2008 年 09 月 19 日 2011 年 11 月 17 日 0 0 / 9.61 否 汤俊 董事 男 39 2006 年 06 月 30 日 2011 年 11 月 17 日 300 0 / 0.00 是 李荣华 董事 男 46 2001 年 10 月 08 日 2011 年 11 月 17 日 1,700 1,785 / 0.00 是 黄建森 董事 男 56 1999 年 10 月 11 日 2011 年 11 月 17 日 2,400 2,520 / 0.00 是 常清 独立董事 男 52 2007 年 08 月 14 日 2011 年 11 月 17 日 0 0 / 2.00 否 苗立胜 独立董事 男 63 2007 年 08 月 14 日 2011 年 11 月 17 日 0 0 / 2.00 否 邵九林 独立董事 男 46 2007 年 08 月 14 日 2011 年 11 月 17 日 0 0 / 2.00 否 丁强 独立董事 男 37 2007 年 08 月 14 日 2011 年 11 月 17 日 0 0 / 2.00 否 周庆祖 监事 男 77 2008 年 09 月 19 日 2011 年 11 月 17 日 0 0 / 0.00 否 武 舸 监事 男 38 2008 年 09 月 19 日 2011 年 11 月 17 日 0 0 / 0.00 否 金文毅 监事 女 57 2008 年 09 月 19 日 2011 年 11 月 17 日 4,000 3,150 / 6.68 否 合计 - - - - - 8,400 7,455 - 58.18 - 董事、监事、高级管理人员报告期无股权激励情况 董事、监事、高管最近五年工作经历： 董事、高管： 王征，男，全国政协委员，1963 年 7 月出生，毕业于上海华东师范大学外语系，曾任香港环宇公司中国部经理、香港 丹柏瑞有限公司董事长，现任香港懋辉发展有限公司董事长、北京荣丰房地产开发有限公司董事长、重庆吉联房地产开发有 限公司董事长、长春荣丰房地产开发有限公司总经理。王征先生现任全国政协社会与法制委员会委员、全国青联常委、中国 青年企业家协会副会长、北京市政府特约规划监督员，2008 年至今任公司第五、第六届董事会董事、董事长、总经理。 盛小宁,女，1955 年 4 月出生，毕业于上海长宁区卫校，曾任上海市第二人民医院分院、上海红十字医院医生；上海日 豪发展有限公司总裁办主任。现任盛世达投资有限公司执行董事兼总经理，2008 年至今任公司第五、第六届董事会董事、 副董事长。 王焕新，女，1968 年 11 月出生，毕业于河北建筑工程学院，曾任宣化钢铁公司建筑安装工程公司工程副科长、北京 港中建房地产开发有限公司工程部副经理、北京新松投资集团工程部经理、北京威宁谢工程咨询公司高级估算员、北京荣丰 房地产开发有限公司预算部经理、副总经理。现任北京荣丰房地产开发有限公司总经理，2008 年至今任公司第五、第六届 董事会董事。 刘登华，男，1974 年 9 月出生，毕业于中国人民大学法学院。历任北京荣丰房地产开发有限公司董事长助理、投资管 理部经理、客服部经理、董事会办公室主任，现任北京荣丰房地产开发有限公司副总经理。2008 年至今任公司第五、第六 届董事会董事、副总经理。 荣丰控股集团股份有限公司 2009 年年度报告 9 栾振国，男，1976 年 10 月 19 日出生，毕业于复旦大学，曾任上海浦东发展银行公司金融部客户经理；上海洛克双喜 国际投资有限公司投资银行部总经理；盛世达投资有限公司副总经理。2008 年至今任公司第五、第六届董事会董事、董事 会秘书，2009 年至今任公司财务总监。 汤俊，男，39 岁，湖北武汉人。研究生学历，企业管理硕士。历任武汉气门厂技术员；东莞长江电脑制品有限公司工 程师；东莞高思国际有限公司总经理助理；武汉国有资产经营公司经济运行部主办、董事会秘书、资产财务部副经理；2005 年至今任武汉国有资产经营公司资产财务部经理，2008 年至今任公司第五、第六届董事会董事。 李荣华，男， 46 岁，中共党员，高级工程师，硕士学位，1985 年参加工作，历任武汉交通管理干部学院教师；长江航 运经济技术研究所研究室副主任、主任、所副总工程师、副所长、财务部经理、武汉工业国有投资有限公司资产部经理。2005 年至今任武汉工业国有投资有限公司总经理助理，2008 年至今任公司第五、第六届董事会董事。 黄建森，男，56 岁，中共党员，高级经济师，大学学历，历任武汉市外经贸局副局长；中美合资武汉华美饲料有限公 司中方副总经理；武汉市外经委副主任、香港安鹏有限公司总经理。2005 年至今任武汉市国际经济贸易公司总经理，2008 年至今任公司第五、第六届董事会董事。 苗立胜，男，63 岁，大学学历，国家注册会计师。历任北京市国际旅行社办公室主任；北京市旅游局副局长；北京首 旅集团董事、副总裁；首旅（香港）控股公司总裁，曾兼任桂林旅游公司独立董事，现已退休。2008 年至今苗立胜先生为 公司第五、第六届董事会独立董事。 常清，男，52 岁，北京人，中共党员，经济管理学博士。历任国务院发展研究中心研究员，现任中国农业大学经济管 理学院教授，兼任北京工商大学教授、财政部财科所研究生院研究员、中国期货业协会专家顾问委员会主任。2008 年至今 常清先生为公司第五、第六届董事会独立董事。 邵九林，男，46 岁，湖北武汉人，中共党员，本科生学历，中国注册会计师、注册税务师，高级会计师。历任大信会 计师事务有限公司总经理，现任中国青旅实业发展有限责任公司副总经理、财务总监。2008 年至今邵九林先生为公司第五、 第六届董事会独立董事。 丁强，男，37 岁，浙江省临海市人，法律硕士。历任中国农村发展信托投资公司浙江公司项目经理，北京勤益科技投 资公司总经理，中国火炬产业投资有限公司投资总监，北京国泰投资管理有限公司业务发展部总经理，现任新华信托投资股 份有限公司第二信托部副总经理。2008 年至今丁强先生为公司第五、第六届董事会独立董事。 监事： 周庆祖，男，1932 年 6 月出生，1952 年毕业于上海交通大学管理学院，历任石油工业部计划司司长、中国石油天然气 总公司总经济师、中国石油天然气总公司咨询中心副主任。1998 年退休后任中国石油咨询中心专家、国际咨询总公司专家 委员会顾问、中国投资协会“大中型企业委员会”常务副会长。2008 年至今任公司第五、第六届监事会监事、监事会主席。 武舸，男，1971 年 2 月生，学历研究生，中共党员，历任共青团上海市委统战部副部长、共青团上海市委统战部副部 长、上海市第八届青年联合会副秘书长、共青团上海市委统战部副部长、上海市第八届青年联合会副秘书长、共青团上海市 委统战部部长、上海市第八届青年联合会副秘书长，2002 年至今任上海市第八届、第九届青年联合会秘书长、九届、十届 全国青联委员、十届市政协委员、上海市金融青年联合会秘书长、上海市医药卫生青年联合会秘书长、上海浙江商会常务副 会长。2008 年至今任公司第五、第六届监事会监事。 金文毅，女，1952 年 4 月 5 日出生，大专，1971 年至 1985 年任上海市徐汇区商业服务公司会计，1985 年至 1993 年任 上海现代信息技术总公司财务科科长，1993 年至 1999 年任上海斯文桑计算机系统应用工程公司财务部部长，1999 年至 2007 年任北京荣丰房地产开发有限公司财务部经理，2007 年至今任北京荣丰房地产开发有限公司审计专员， 第五、第六届监事 会职工监事代表。 5.2 董事出席董事会会议情况 董事姓名 具体职务 应出席次数 现场出席次 数 以通讯方式 参加会议次 数 委托出席次 数 缺席次数 是否连续两次 未亲自出席会 议 王 征 董事长、总经理 4 2 2 0 0 否 荣丰控股集团股份有限公司 2009 年年度报告 10 盛小宁 副董事长 4 2 2 0 0 否 王焕新 董事 4 2 2 0 0 否 刘登华 董事、副总经理 4 2 2 0 0 否 栾振国 董事、董事会秘书、 财务总监 4 2 2 0 0 否 汤俊 董事 4 1 2 1 0 否 李荣华 董事 4 2 2 0 0 否 黄建森 董事 4 2 2 0 0 否 常清 独立董事 4 2 2 0 0 否 苗立胜 独立董事 4 2 2 0 0 否 邵九林 独立董事 4 2 2 0 0 否 丁强 独立董事 4 2 2 0 0 否 年内召开董事会会议次数 4 其中：现场会议次数 2 通讯方式召开会议次数 2 §6 公司治理情况 (一)、公司治理情况 公司严格按照《公司法》、《证券法》和中国证监会有关法律法规的要求，不断完善和改进公司治理结构，规范公司运作。 公司将加强有关法律法规的学习，进一步提高董事、监事、高管人员规范运作和合法经营理念，继续推进公司治理的专项活 动，全面落实公司内部控制制度的建立健全及贯彻实施，保证公司规范运作和全体股东的利益。 (二)、独立董事履行职责情况 公司独立董事积极参加公司的董事会会议，对公司所议事项作出表决，并对相应事项发表独立意见，履行了对公司和全 体股东的诚信、勤勉义务。 (三)、公司与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面已做到完全分开 1、业务方面：公司具有独立完整的业务及自主经营能力。 2、人员方面：公司有独立的劳动、人事及工资管理制度。 3、资产方面：公司的资产与控股股东明确分开。 4、机构设置：公司有一套完整、独立的机构设置，与控股股东及其职能部门之间没有上下级关系。 5、财务方面：公司设有独立的财会部门，建立了独立的会计核算体系和财务管理制度，独立在银行开设帐户。 荣丰控股集团股份有限公司 2009 年年度报告 11 (四)、公司内部控制制度的建立和健全情况 一、 综述 公司按照《公司法》、《证券法》等法律法规要求，结合自身实际情况，认真推行内部控制体系建设。2009 年度，公司认 真贯彻《企业内部控制基本规范》，逐步对照梳理公司现行内控体系，根据实际情况建立了各项内控制度，内控制度基本覆盖 了公司业务活动和内部管理的各个方面和环节，并得到了有效执行。 二、 内部环境 1. 公司治理 根据《公司法》、《公司章程》和其它有关法律法规的要求，公司建立了股东大会、董事会、监事会的“三会”法人治理 结构。股东大会、董事会、监事会分别按其职责行使决策权、执行权和监督权。 股东大会享有法律法规和企业章程规定的合法权利，依法行使企业经营方针、筹资、投资、利润分配等重大事项的表决 权。 董事会对股东大会负责，依法行使企业的经营决策权。董事会建立了审计、薪酬与考核、战略决策三个专业委员会，提 高董事会运作效率。董事会 12 名董事中，有 4 名独立董事，其中，审计、薪酬与考核委员会均由独立董事担任专业委员会的 主任委员，以利于独立董事更好地发挥作用。 监事会对股东大会负责，除了通常的对公司财务和高管履职情况进行检查监督外，还组织对基层业务单位进行监督。 经理层负责组织实施股东大会、董事会决议事项，主持企业日常经营管理工作。 公司坚持与大股东及其关联企业在业务、人员、资产、机构及财务等方面的分开，保证公司具有独立完整的业务及自主 经营能力。 2. 机构设置 公司采用总部、项目公司二级管理模式。董事会负责内部控制的建立健全和有效实施。董事会下设审计委员会，审计委 员会负责审查公司内部控制，监督内部控制的有效实施和内部控制自我评价情况，协调内部控制审计及其他相关事宜等。监 事会对董事会建立与实施内部控制进行监督。经理层负责组织领导公司内部控制的日常运行。公司目前已配备了一名审计专 员及若干兼职人员，内部审计人员具备专业知识，符合内部审计工作的需要，并在公司董事会的监督与指导下，定期与不定 期地对职能部门及控股子公司的财务、内部控制、重大项目及其他业务进行审计和例行检查，有效控制公司经营风险。审计 工作由董事会审计委员会负责监督。公司下一步拟设立内控中心，以进一步加强内控及审计方面的工作。 3. 人力资源 荣丰控股集团股份有限公司 2009 年年度报告 12 公司不断制定、完善和实施有利于企业可持续发展的人力资源政策，将职业道德修养和专业胜任能力作为选拔和聘用员 工的重要标准，日常工作中注重加强对员工的培训，以不断提升员工素质。人力资源部门制定各岗位的职位说明书，明确了 每个岗位的职责和权限。定期进行业务考试，建立轮岗、交流机制，培养专业人员全面的知识和技能。 4. 企业文化 公司自成立以来，高度重视企业文化的宣传和推广，积极开展全员服务活动，倡导奉献精神和社会责任意识。在任用和 选拔优秀人才时，坚持“德才兼备、以德为先”的原则，把持续培养专业化、富有创新能力的职业经理队伍作为公司创立和 发展的一项重要使命。 三、 风险评估 为促进公司可持续发展，公司根据设定的控制目标，结合公司实际情况，积极收集相关信息，及时进行风险评估，动态 进行风险识别和风险分析，及时调整风险应对策略。2009 年度，面对 08 年国际金融危机及国内经济形势恶化对国内房地产环 境造成的影响，公司管理层积极主动到各项目公司进行调研，多次开会分析研讨房地产经营形势，及时调整公司经营策略， 在内控体系建立完善过程中，坚持风险导向原则，采取了一系列基于稳健、审慎的风险应对策略以确保公司战略目标的实施。 四、 重点业务活动控制 1. 资金 公司坚持资金的集中管理，有效执行了有关支出与付款审批方面的权限规定、现金管理制度和银行帐户管理办法等，明 确公司资金管理的要求和控制流程，规定了各下属子公司的银行账户开销户均需由总部审批，并建立每日资金报表制度。 2. 销售 公司坚持销售过程中的授权审批和不相容职务相分离的原则，强化公司明源销售系统的管理与使用，并对项目定价、认 购、折扣、签约、回款、佣金等业务进行控制和记录。实际业务控制中，所有业务操作均需履行公司设定的审批流程，其中 重大和关键业务操作必须在得到公司管理层的审批后方可实施。 3. 成本 公司积极使用用友财务软件功能加强对成本的核算与控制，制定了系列会计核算工作指引和成本核算管理办法，对项目 运作全过程成本信息进行计划管理和动态跟踪记录。同时在业务发包、项目实施、项目结算等环节进行过程控制，坚持工程 项目的合同化管理，并对成本信息反映的及时性和准确性进行监督。 4. 采购 公司专门成立询价小组，加强对物资采购的监督与控制，并制定了物资采购管理办法，加强对供应商的动态管理与考核， 规范采购业务操作，推行集中采购、招投标、竞争性谈判等多种采购方式，在公平公正、充分竞争的基础上择优选择供应商， 荣丰控股集团股份有限公司 2009 年年度报告 13 保证采购成本和质量的合理性。 5. 重大投资 公司严格履行重大投资的决策程序，积极引入专家机制。公司专注于房地产项目投资，严格控制非房地产类投资项目。 对于房地产类投资项目，则在风险收益分析的基础上，通过分级授权审批程序对重大投资实施全程监控。 6. 对子公司的管理 公司积极实行扁平化管理，构建总部、项目公司的二级架构体系。在二级架构体系下，总部对项目公司的授权和职责划 分坚持不相容职责相分离的原则，并强化对项目公司的过程运作监控，并通过内部审计、专业检查、监事巡查等手段，检查、 监督公司各层级职责的有效履行。 7. 关联交易 公司对关联交易采取公平、公正、自愿、诚信以及对公司有利的原则，关联交易定价按照公平市场价格，充分保护各方 投资者的利益。根据《深圳证券交易所股票上市规则》和《公司章程》的相关规定，公司明确划分股东大会和董事会对关联 交易的审批权限。 8. 对外担保 按照证监会《关于规范上市公司对外担保行为的通知》、《深圳证券交易所股票上市规则》等相关规定，公司严格对外担 保行为，并加强对担保业务评审、批准、执行等环节的控制要求。原则上公司除因商品房销售业务对部分业主提供按揭担保 外，不对外提供担保。公司所有担保事项由总部统一控制与管理，禁止子公司提供担保。 9. 信息披露 公司根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》、《深圳证券交易所上市规则》、《公司章程》等的有关规 定，切实加强公司日常信息披露管理，制定了公司信息披露管理办法。公司公开披露的信息文稿由董事会办公室负责起草， 由董事会秘书进行审核，在履行法定审批程序后加以披露。公司董事会办公室设专人负责回答投资者所提的各种关于公司的 问题。董事会办公室根据信息披露需要在全公司范围内收集相关信息，在该等信息未公开披露前，所有相关人员均应履行保 密职责，凡违反信息披露要求的，对相关责任人给予行政和经济处分，并视情形追究法律责任。 五、 信息与沟通 公司建立了内部 OA 系统，并制定相关信息管理规定规范公司内经营信息传递秩序。日常经营过程中，建立了定期与不 定期的业务与管理日报、周报、月报及专项报告等信息沟通制度，创办了《荣丰月报》内部刊物，并通过各种例会、办公会 等方式管理决策，保证公司的有效运作。公司通过设立投诉电话和设置客服中心，与客户进行交流沟通；对投资者，通过网 络、电话等公开联系方式，保证投资者及时了解公司的经营动态。 荣丰控股集团股份有限公司 2009 年年度报告 14 六、 内部监督 公司通过日常检查及专项检查等方式对各业务领域的控制执行情况进行检查和评估。针对重点业务领域，公司还认真注 重对风险管理方面的检查。监事会不定期实施巡查机制。 七、 内控实施中存在的问题及整改计划 公司于二零零九年一季度完成了重大资产重组及股权分置改革，公司的主营业务发生重大变化，公司将结合自身实际情 况，对公司内部控制体系继续修订完善，并加强内部控制的风险评估工作，进一步加强内控机构设置和人员配备，细化对子 公司的管理措施。 八．内部控制自我评价结论 公司内部控制制度比较合理、完善，符合现代企业要求的法人治理结构。公司内部控制总体上符合中国证监会、深圳证 券交易所的相关要求。 (五)、绩效考评与激励机制 公司董事会根据高级管理人员的履职情况决定薪资的发放。公司目前尚未建立股权激励机制。 §7 股东大会情况报告 （一）年度股东大会情况 1、股东大会的通知、召集、召开情况 2009 年 4 月 23 日，公司在《证券日报》和《证券时报》上刊登了关于召开公司 2008 年度股东大会年会的公告； 2009 年 5 月 18 日，公司 2008 年度股东大会年会如期在上海虹桥迎宾馆召开，出席本次股东大会的股东及股东代表 11 人，代表公司 63,237,948 股，占公司股份总额的 43.07%。 2、股东大会决议事项 本次股东年会通过如下决议： （1）二 OO 八年度董事会工作报告； （2）二 OO 八年度监事会工作报告； （3）二 OO 八年财务决算与二 OO 九年财务计划方案的议案； （4）二 OO 八年度利润分配预案的议案； （5）关于续聘会计师事务所的议案； （6）二 OO 八年度报告及摘要； 荣丰控股集团股份有限公司 2009 年年度报告 15 （7）关于修改公司章程的议案； 3、股东大会决议刊登情况 本次股东大会经湖北正信律师事务所律师见证，股东大会决议公告已于 2009 年 5 月 19 日刊登在《证券日报》和《证券 时报》上。 （二）临时股东大会情况 报告期内，公司没有召开临时股东大会。 §8 董事会报告 8.1 管理层讨论与分析 一、报告期内公司经营情况的回顾 报告期内，我国房地产市场呈现先抑后扬的走势，为应对全球金融危机，促进经济平稳较快发展，政府果断实施了积极 的财政政策和适度宽松的货币政策。四万亿投资、十大产业振兴规划接踵出台。在一揽子计划的刺激下，中国经济成功实现 了“保八”的目标。在经济刺激计划和刚性需求释放等因素的共同作用下，2009 年房地产市场也经历了从年初的深度调整到 年底的全面回暖，各地楼市出现了量价齐涨的强劲势头，整体呈现出一片繁荣景象。 在此期间，公司扎实做好了现有项目的开发建设，重点推进了北京“荣丰嘉园”的销售，公司全年实现净利润约为年初 财务预算制定目标的一倍。 二、报告期内经营业绩回顾 （1）全面完成各项经营指标任务 报告期内，公司实现结转销售面积 25309.66 平方米，实现营业收入 35589.42 万元；实现营业利润 17590.16 万元；实现净 利润 12425.89 万元。 其中，北京荣丰实现结转销售面积 16403.66 平方米，实现营业收入 27430.42 万元；实现营业利润 15120.3 万元；实现净 利润 10715.87 万元。长春荣丰实现结转销售面积 8906 平方米，实现营业收入 8159 万元；实现营业利润 2579.12 万元；实现 净利润 1942.75 万元。重庆荣丰目前尚未开始盈利。 （2）项目开发建设进展顺利。 2009 年我国房地产市场呈现先抑后扬的走势，为应对全球金融危机，促进经济平稳较快发展，政府果断实施了积极的财 政政策和适度宽松的货币政策。四万亿投资、十大产业振兴规划接踵出台。在一揽子计划的刺激下，中国经济成功实现了“保 八”的目标。在经济刺激计划和刚性需求释放等因素的共同作用下，2009 年房地产市场也经历了从年初的深度调整到年底的 荣丰控股集团股份有限公司 2009 年年度报告 16 全面回暖，各地楼市出现了量价齐涨的强劲势头，整体呈现出一片繁荣景象。 北京荣丰在年初销售市场没有复苏的情况下，积极分析市场形势，全面、深入的推行全员销售，积极利用各种信息、资 源，克服不利因素，实施有效的业绩考核制度，使公司在大环境不利的形势下，销售业绩脱颖而出，在春季房展会上取得了 良好的开端。后期随着大环境的好转，买房市场的到来及全员销售热情的高涨，公司销售业绩更上一层楼，存量房至年末基 本售磬，超额完成了年初制订的销售任务。 2009 年公司积极推出经营性物业，采取了各种有效的刺激措施，积极对外出租，吸纳商户进驻小区经营，小区底商出租 率大幅上升，为完成全年经济指标提供了有力的支持。 （3）持续推进公司治理工作。 2009 年公司进一步加强资金的统一管理，做到统筹安排，合理使用，量入为出，留有余地。对财务工作中的重大问题和 重大支出项目，都经过董事会、监事会集体讨论决定，坚持严格的付款审查、审批制度，保证了资金的有效、合理使用，控 制了各项费用支出。 （4）加强内部科学管理，推进企业文化建设。 三、对公司未来发展的展望 （1）行业发展趋势 2010 年，房地产市场将面临较为复杂的市场和政策环境。近期，为控制和打击投机和投资的需求，遏制房价过快上涨的 势头，国家密集出台了一系列房地产调控政策，对市场带来了较大影响。公司认为，从房地产行业长期趋势来看，支持房地 产行业中长期向好的深层次因素依然坚实。首先房地产行业投资占固定资产投资比重高，同时该行业的影响面广、辐射面大、 带动力强，仍然是经济发展的重要引擎。其次是城市化进程仍然处于加速发展阶段，新增住房需求巨大。第三是人口红利依 然存在，改善性需求对接上刚性需求。因此，房地产行业虽然存在短期波动的情况，但不会从本质上改变其长期向好的趋势。 （2）2010 年公司经营计划 2010 年度是公司完成重组股改完成后第一个完整的会计年度，亦是公司发展中极为重要的一年。现阶段，从宏观经济层 面看，中央已确定 2010 年要保持宏观经济政策的连续性和稳定性，继续实施积极的财政政策和适度宽松的货币政策，根据新 形势新情况着力提高政策的针对性和灵活性。同时也应看到，全球经济危机的影响很难在短期内根本消除，我国经济增长的 基础仍不够稳固,企业发展的外部环境还存在较多不确定性。 从房地产行业层面看，行业政策将更加明确坚持“支持自住性、鼓励改善性、控制投资性、遏制投机性”的调控导向， 2010 年将增加普通商品住房供给，将把保障性住房建设放在房地产业发展的重要位置，因此普通商品房的全国供应量将大幅 提升，势必对普通商品房市场造成一定冲击。这对于公司现有在建项目定位在高档商品房十分有利，如何顺应形势、进一步 加强行业发展规律和行业政策的研究，用科学发展战略引导股份公司健康持续发展，是一个重要而紧迫的现实课题。 荣丰控股集团股份有限公司 2009 年年度报告 17 从商品房市场层面看，当前整体市场的“面”是健康的，仅部分一线城市中心区域存在一定的泡沫，预计 2010 年市场将 逐步分化。在土地市场方面，由于部分城市的地价已达相对高位，政府对闲置土地已经进行了相关整顿，这对于股份公司如 何从企业实际出发、合理确定公司的区域定位和产品定位、灵活调整经营策略、适时增加后续项目储备、主动规避投资风险 都提出了全新的课题和挑战。 公司计划在 2010 年度着重推进以下几方面工作： ——全力推进北京项目商铺、车库、存量房销售 公司 2009 年度北京项目房产销售成绩突出，尾房基本售罄，因此在 2010 年度，公司早做准备，全力推进北京项目商铺 销售。 截至 2009 年年末，二期、三期底商出租率达 87.5%，年收入 1800 万元。公司计划于 2010 年将商铺带租约进行销售。 为了确保实现上述销售目标，公司计划在 2010 年度实施三大举措。第一项举措：“全员销售”。公司计划将全年之销售指 标首先分解到月，然后再分解到部门，并且将销售指标的完成情况与员工的日常考核结合在一起，以充分调动每位员工的销 售积极性和销售资源。第二项举措：在开展适度优惠促销的基础上，适时稳价推价，并允许现有租户以租代售。第三项举措： “加强保障”。公司计划在 2010 年度加强销售的后勤保障工作，以尽可能为销售创造良好的外部条件。 ——尽快推进现有项目，使之具备开工条件 长春国际金融中心项目，作为长春市的地标和第一批城市综合体项目，已于 09 年 9 月开工，现已完成 1000 万方的土方 工程施工。 重庆慈母山项目：经过努力，项目地块内的 80 多亩未拆迁土地也已退回，为公司减免了 1400 多万契税；同时该项已取 得国有土地使用证。目前该项目正在着手方案设计工作，计划明年开工建设。 ——积极物色优质项目，强化公司土地储备 最后，公司还计划在 2010 年度积极寻找一些风险相对较小、收益相对有保障的项目，以增强公司未来主营业务的生长空 间，力争为股东创造更好的回报。 （3）影响公司未来发展战略和经营目标的风险因素及解决经营中遇到的主要问题： 国家对于房地产行业的调控力度在进一步加大，房地产行业短期可能出现波动。公司将采取如下相应措施：1、加强内部 管理，强化成本控制，提升公司的整体运作能力；2、科学计划项目开发周期，提高存货、资金的周转和使用效率。 四、董事会日常工作情况 会议届次 召开日期 决议内容 决议刊 登的信 息披露 报纸 决议刊登的信 息披露日期 荣丰控股集团股份有限公司 2009 年年度报告 18 公司第六届 董事会第二 次会议 2009 年 4 月 23 日 审议通过《二 OO 八年度总经理工作报告》。 审议通过《关于二 OO 八年财务决算与二 OO 九年财务预算方案的议案》。 审议通过《关于二 OO 八年度利润分配预案的 议案》。 审议批准《二 OO 八年度报告及摘要》。 审议通过《公司内部控制自我评价报告书》。 审议通过《关于审计委员会年报工作规程的议 案》。 审议通过《关于二 OO 八年公司注入的北京荣 丰地产 90%权益资产业绩未达盈利预测目标 的说明的议案》。 审议通过《关于公司章程部分修改的议案》。 审议通过《关于荣丰控股集团内部财务会计制 度(试行)的议案》。 审议通过《关于公司机构设置的议案》。 审议通过《关于续聘会计师事务所的议案》。 审议通过《关于召开公司 2008 年年度股东大 会的议案》。 审议批准《二 OO 九年度一季度报告》。 证券时 报，证券 日报 2009 年 4 月 25 日 公司第六届 董事会第三 次会议 2009 年 6 月 15 日 审议通过了《关于由栾振国先生暂时负责公司 财务工作的议案》 证券时 报，证券 日报 2009 年 6 月 16 日 公司第六届 董事会第四 次会议 2009 年 8 月 20 日 审议批准《荣丰控股集团股份有限公司 2009 年半年度报告及摘要》 审议通过了《关于聘任公司财务总监的议案》 证券时 报，证券 日报 2009 年 8 月 24 日 公司第六届 董事会第五 次会议 2009年10月28 日 审议批准《荣丰控股集团股份有限公司 2009 年三季度报告及摘要》 证券时 报，证券 日报 2009 年10 月29 日 五、董事会下设的委员会相关工作制度的建立健全情况、主要内容以及履职情况汇总报告 审计委员会由独立董事邵九林先生、独立董事常清先生、非独立董事李荣华先生等 3 名成员组成，并由独立董事邵九林 先生担任召集人。报告期内，审计委员会各委员根据《上市公司治理准则》、《公司章程》、《董事会议事规则》、《董事会审计 委员会年报工作规程》的规定，认真履行职责，完成了本职工作。审计委员会在公司 2009 年度审计工作中对财务报告编制及 审计工作进行了仔细检查，具体履职情况如下：确定 2009 年年报审计工作安排，审阅公司编制的财务会计报表，审阅公司 2009 年财务报告（初审），审阅公司 2009 年财务报告（经审计）。 薪酬与考核委员会由独立董事常清先生、独立董事丁强先生、非独立董事栾振国先生为公司等 3 名成员组成，并由独立 荣丰控股集团股份有限公司 2009 年年度报告 19 董事常清先生担任召集人。报告期内，薪酬与考核委员会各委员根据《上市公司治理准则》、《公司章程》、《董事会议事规则》 的规定，对公司 2009 年度高级管理人员履行职责情况、绩效考核以及薪酬情况等工作进行了讨论和审议。 战略决策委员会由董事王征先生、董事黄建森先生、董事刘登华先生等 3 名成员组成，并由董事王征先生担任召集人。 报告期内，战略决策委员会根据《上市公司治理准则》、《公司章程》、《董事会议事规则》的规定，对公司 2009 年度经营目标 完成情况等工作进行了讨论和审议。 六、其他披露事项 公司选定《证券时报》、《证券日报》、巨潮资讯网（）作为指定信息披露媒体。 8.2 主营业务分行业、产品情况表 单位：万元 主营业务分行业情况 分行业或分产品 营业收入 营业成本 毛利率（%） 营业收入比上 年增减（%） 营业成本比上 年增减（%） 毛利率比上年增 减（%） 房屋销售和出租 35,589.42 14,006.78 60.64% -87.52% -94.52% 50.26% 主营业务分产品情况 房屋销售和出租 35,589.42 14,006.78 60.64% -87.52% -94.52% 50.26% 8.3 主营业务分地区情况 单位：万元 地区 营业收入 营业收入比上年增减（%） 北京 27,430.42 -35.34% 长春 8,159.00 100.00% 8.4 采用公允价值计量的项目 （1）同公允价值计量相关的内部控制制度情况： 为了加强公司金融衍生业务管理工作，建立和完善金融衍生业务管理机制，确保公司资产安全，依据有关法律、法规及 《公司章程》规定，公司第六届二次董事会审议通过《关于荣丰控股集团内部财务会计制度的议案》，其中公司对公允价值 计量的适用范围进行了界定，对同公允价值计量相关的业务进行确认计量，严格执行与公允价值计量相关项目购买及出售的 决策及审批程序，明确购买与持有意图，并遵照上市规则的要求进行披露。公司在制度上加强对管理层的监督，杜绝利用公 允价值操控企业财务信息的情形，同时，不断加强对财务人员相关业务的培训，并加大对有关违法违规人员的惩戒力度。 （2）与公允价值计量相关的项目 单位：元 项目 期初金额 本期公允价值变 动损益 计入权益的累计 公允价值变动 本期计提的减值 期末金额 金融资产： 其中：1.以公允价值计量且其 变动计入当期损益的金融资 产 341,520.00 其中：衍生金融资产 荣丰控股集团股份有限公司 2009 年年度报告 20 2.可供出售金融资产 金融资产小计 0.00 341,520.00 金融负债 投资性房地产 生产性生物资产 其他 合计 0.00 341,520.00 8.5 董事会本次利润分配或资本公积金转增股本预案 分红方案 2009 年度利润分配预案为：以 2009 年 12 月 31 日股本 146,841,890 股为基数，每 10 股派现 0.7 元(含税)，共分配现金红利 10,278,932.30 元，不送股，也不实行公积金转增股本。 公司最近三年现金分红情况表 单位：元 分红年度 现金分红金额（含税） 分红年度合并报表中归 属于上市公司股东的净 利润 占合并报表中归属于上 市公司股东的净利润的 比率 年度可分配利润 2008 年 16,152,607.90 184,573,437.97 8.75% 130,875,991.33 2007 年 14,684,189.00 129,436,035.52 11.34% 159,827,835.44 2006 年 14,684,189.00 106,232,917.71 13.82% 125,846,414.97 最近三年累计现金分红金额占最近年均净利润的比例（%） 32.50% §9 重要事项 9.1 关联债权债务往来 单位：万元 向关联方提供资金 关联方向公司提供资金 关联方 发生额 余额 发生额 余额 懋辉发展有限公司 0.00 0.00 0.00 81.01 上海宫保投资管理有限公司 0.00 0.00 -187.39 12.61 北京非常空间物业管理有限公司 0.00 0.00 -542.34 0.00 盛世达投资有限公司 0.00 0.00 -540.00 0.00 合计 0.00 0.00 -1,269.73 93.62 其中：报告期内上市公司向控股股东及其子公司提供资金的发生额 0.00 万元，余额 0.00 万元。 武汉众环会计师事务所有限责任公司注册会计师对控股股东及其他关联方资金往来情况的专项说明 关于 2009 年度荣丰控股集团股份有限公司 非经营性资金占用及其他关联方资金往来情况的专项说明 众环专字（2010）254 号 荣丰控股集团股份有限公司 2009 年年度报告 21 荣丰控股集团股份有限公司董事会： 我们接受委托，依据《中国注册会计师审计准则》，对荣丰控股集团股份有限公司（以下简称“荣丰控股公司”）2009 年 12 月 31 日的资产负债表及合并资产负债表，2009 年度的利润表和合并的利润表、股东权益变动表和合并的股东权益变 动表、现金流量表和合并的现金流量表，以及财务报表附注进行审计，并于 2010 年 4 月 23 日签发了众环审字（2010）546 号的标准无保留意见的《审计报告》。 根据中国证券监督管理委员会、国务院国有资产监督管理委员会《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外 担保若干问题的通知（证监发[2003]56 号文）》和深圳证券交易所《信息披露工作备忘录-2006 年第 2 号（修订）非经常性资 金占用及其他关联资金往来的披露及报送要求》，荣丰控股公司编制了后附的《上市公司 2009 年度非经营性资金占用及其他 关联资金往来情况汇总表》（以下简称《资金占用情况表》）。 根据《资金占用情况表》，截止 2009 年 12 月 31 日，荣丰控股公司大股东及其附属企业没有非经营性占用上市公司资金。 截止 2009 年 12 月 31 日，荣丰控股公司其他关联资金往来占用上市公司资金合计 65,313,278.94 元，其中上市公司的子公司 及其附属企业非经营业性占用上市公司资金 65,313,278.94 元。 如实编制《资金占用情况表》并确保其真实、合法及完整是荣丰控股公司管理当局的责任，我们对《资金占用情况表》 所载资料与荣丰控股公司 2009 年度已审的会计报表及相关资料的内容进行了复核，在所有重大方面未发现不一致之处。除 了对荣丰控股公司实施于 2009 年度财务报表审计中所执行的对关联方交易的相关审计程序外，我们并未对资金占用情况表 所载资料执行额外的审计或其他程序。 为了全面地了解 2009 年度荣丰控股公司与控股股东及其他关联方资金占用情况，2009 年度荣丰控股公司与控股股东及 其他关联方《资金占用情况表》应当与已审计的会计报表一并阅读。 本说明仅供荣丰控股公司向中国证券监督管理委员会深圳监管局及深圳证券交易所上报使用，不得用作任何其他目的。 附件：荣丰控股集团股份有限公司编制的《上市公司 2009 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表》 武汉众环会计师事务所有限责任公司 中国注册会计师 王 郁 中国注册会计师 肖昊来 中国 武汉 2010 年 4 月 23 日 荣丰控股集团股份有限公司 2009 年年度报告 22 上市公司 2009 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表 编制单位：荣丰控股集团股份有限公司 单位：元 非经营性资金占用 资金占用方名称 占用方与上市 公司的关联关 系 上市公司核算的 会计科目 2009 年期初占用 金额 2009 年度占用累 计发生金额 2009 年度偿还累计 发生金额 2009 年期末占用 资金余额 占用形成 原因 占用性 质 备注 现大股东及其附属企业 小计 前大股东及其附属企业 小计 总计 其它关联资金往来 大股东及其附属企业 小计 北京荣丰房地产开发 有限公司 上市公司的其 他附属企业 其他应收款 101,114,500.00 808,119.69 36,609,340.75 65,313,278.94 往来款 非经营 性往来 上市公司的子公司及其 附属企业 小计 101,114,500.00 808,119.69 36,609,340.75 65,313,278.94 关联自然人及其控制的 法人 其他关联人及其附属企 业 小计 总计 101,114,500.00 808,119.69 36,609,340.75 65,313,278.94 荣丰控股集团股份有限公司 2009 年年度报告 23 9.2 承诺事项履行情况 （1）公司非流通股股东按照《上市公司股权分置改革管理办法》做出了如下法定承诺： 公司非流通股股东为获得流通权，按相同比例以各自持有的股份向流通股股东支付对价安排，即方案实施股权登记日登 记在册的流通股股东每持有 10 股流通股将获得 3.5 股股份的对价安排，公司全体非流通股股东需向流通股股东支付 17,457,213 股股份的对价总额。股权转让后，公司第一大非流通股东盛世达投资有限公司承诺：其所持股份自获得上市流通权之日起， 在三十六个月内不上市交易。 （2）收购报告书、股改、重大资产重组中大股东盛世达追加送股的承诺。 由于股改实施方案推迟，盛世达投资有限公司对承诺方案做出调整，并在 2008 年 1 月 22 日公告的《中国石化武汉石油(集 团)股份有限公司重大资产购买、出售暨关联交易报告书》中披露：2008 年度盛世达投资有限公司拟注入公司资产即荣丰地产 90%的权益，实现净利润（经审计，合并报表口径）低于 11,267.39 万元或当年年度财务报告未被出具标准无保留审计意见； 2009 年实现净利润（经审计，合并报表口径）低于 11,014.85 万元或当年年度财务报告未被出具标准无保留审计意见。盛世达 投资有限公司以本次股权分置改革前的流通股总数为基数，按照每 10 股流通股获送 0.5 股的比例，无偿向追送股份实施公告 中确定的股权登记日在册的无限售条件流通股股东（盛世达投资有限公司除外）追送股份，追送股份总数为 2,493,885 股。 承诺履行情况：（1）、本公司已于 2009 年 1 月 23 日完成股权分置改革，其他特定对象已按照承诺内容向无限售流通股股 东送股 17,457,213 股。 承诺履行情况：（2）、2008 年北京荣丰 90%权益资产实现的净利润达到盈利预测的 52.95%，触发了追送股份的条件，按 承诺追送股份。在审议《年度报告》的股东大会后十日内，公司董事会发布追送股份实施公告，并在 2009 年 6 月 5 日实施完 毕。 上市公司及其董事、监事和高级管理人员、公司持股 5%以上股东及其实际控制人等有关方在报告期内或持续到报告期内的 以下承诺事项 承诺事项 承诺人 承诺内容 履行情况 股改承诺 盛世达投资有限 公司 股改送股承诺,每 10 股 送 3.5 股 2009 年 1 月 23 日完成 其他承诺（含追加承诺） 盛世达投资有限 公司 2008 年利润承诺未达 到,每 10 股追送 0.5 股 2009 年 6 月 5 日完成 9.3 重大诉讼仲裁事项 报告期内公司无重大诉讼仲裁事项。 荣丰控股集团股份有限公司 2009 年年度报告 24 9.4 其他重大事项及其影响和解决方案的分析说明 9.4.1 证券投资情况 单位：元 序号 证券品种 证券代码 证券简称 初始投资金 额（元） 期末持有数 量（股） 期末账面值 占期末证券 总投资比例 （%） 报告期损益 1 股票 601117 中国化学 217,200.00 4,000 217,200.00 63.60% 0.00 2 股票 300041 回天胶业 36,400.00 10,000 36,400.00 10.66% 0.00 3 股票 300037 新宙邦 28,990.00 1,000 28,990.00 8.49% 0.00 4 股票 300040 九州电气 16,500.00 500 16,500.00 4.83% 0.00 5 股票 002330 得利斯 13,180.00 1,000 13,180.00 3.86% 0.00 6 股票 002333 罗普斯金 11,000.00 500 11,000.00 3.22% 0.00 7 股票 002329 皇氏乳业 10,050.00 500 10,050.00 2.94% 0.00 8 股票 002332 仙琚制药 8,200.00 1,000 8,200.00 2.40% 0.00 期末持有的其他证券投资 0.00 - 0.00 0.00% 0.00 报告期已出售证券投资损益 - - - - 392,592.57 合计 341,520.00 - 341,520.00 100% 392,592.57 9.4.2 持有其他上市公司股权情况 报告期内公司未持有其他上市公司股权 9.4.3 持有拟上市公司及非上市金融企业股权情况 单位：元 所持对象名 称 初始投资金额 持有数量 占该公司股 权比例 期末账面值 报告期损 益 报告期所有 者权益变动 会计核算科 目 股份来源 长沙银行股 份有限公司 14,844,134.00 20,038,392 2.73% 14,844,134.0 0 0.00 0.00 长 期 股 权 投 资 购买 合计 14,844,134.00 20,038,392 - 14,844,134.0 0 0.00 0.00 - - 9.4.4 买卖其他上市公司股份的情况 报告期内公司无买卖其他上市公司股份的情况 9.4.5 其他综合收益细目 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 1．可供出售金融资产产生的利得（损失）金额 减：可供出售金融资产产生的所得税影响 前期计入其他综合收益当期转入损益的净额 小计 2．按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所 荣丰控股集团股份有限公司 2009 年年度报告 25 享有的份额 减：按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所 享有的份额产生的所得税影响 前期计入其他综合收益当期转入损益的净额 小计 3．现金流量套期工具产生的利得（或损失）金额 减：现金流量套期工具产生的所得税影响 前期计入其他综合收益当期转入损益的净额 转为被套期项目初始确认金额的调整额 小计 4．外币财务报表折算差额 减：处置境外经营当期转入损益的净额 小计 5．其他 减：由其他计入其他综合收益产生的所得税影响 7,376,527.51 前期其他计入其他综合收益当期转入损益的净额 小计 7,376,527.51 合计 0.00 7,376,527.51 §10 监事会报告 一、 本年度召开监事会议的情况 报告期内监事会共召开三次会议。主要情况如下： 会议届次 召开日期 决议内容 决议刊 登的信 息披露 报纸 决议刊登的信息披 露日期 公司第六届 监事会第二 次会议 2009 年 4 月 23 日 审议通过《二 OO 八年度监事会工作报告》。 审议通过《关于二 OO 八年财务决算与二 OO 九年财务预算方案的议案》。 审议通过《关于二 OO 八年度利润分配预案 的议案》。 审议批准《二 OO 八年度报告及摘要》。 审议通过《公司内部控制自我评价报告书》。 审议通过《关于公司章程部分修改的议案》。 审议通过《关于召开公司 2009 年年度股东 大会的议案》。 审议批准《二 OO 九年度一季度报告》。 证券时 报，证券 日报 2009 年 4 月 25 日 公司第六届 监事会第三 次会议 2009 年 8 月 20 日 审议批准《荣丰控股集团股份有限公司 2009 年半年度报告及摘要》 证券时 报，证券 日报 2009 年 8 月 24 日 荣丰控股集团股份有限公司 2009 年年度报告 26 公司第六届 监事会第四 次会议 2009 年 10 月 28 日 审议批准《荣丰控股集团股份有限公司 2009 年三季度报告及摘要》 证券时 报，证券 日报 2009 年 10 月 29 日 二、监事会对公司 2009 年度有关事项的说明 1、监事会对公司依法运作情况的独立意见 报告期内，公司依法运作，不存在违反相关法律、法规、《公司章程》的情况。公司的内部控制制度和各项管理制度进一 步完善，董事会专门委员会加强其职能运作，为董事会决策提供支持。公司董事、监事和高级管理人员按照诚实守信尽职的 原则较好地履行了各自的职责，切实维护了公司股东和其他相关各方的利益。 2、监事会对检查公司财务情况的独立意见 报告期内，公司监事会按照《公司章程》等公司管理制度的要求，定期检查公司的财务状况和资产状况，并详细审阅了 公司全年的定期报告。经武汉众环会计师事务所有限责任公司审计的财务报告真实、客观、准确地反映了公司的财务状况和 经营成果，公司监事会认为：2009 年年度报告及审议程序符合法律、法规、《公司章程》和公司内部管理制度的各项规定；年 度报告的内容、格式均符合中国证监会和深圳证券交易所的各项规定，所包含的信息能从各个方面真实反映公司 2009 年度的 经营管理和财务状况。 3、监事会对公司最近一次募集资金实际投入情况的独立意见 公司近 3 年无募集资金使用情况。 4、监事会对公司收购、出售资产情况的独立意见 报告期内公司未发生收购、出售资产情况。 5、监事会对公司关联交易情况的独立意见 报告期内公司未发生关联交易情况。 三、监事会对公司有关事项的独立意见 经过全面检查、分析，监事会认为： 1、2009 年，董事会认真执行股东大会决议，严格遵守国家法律法规和公司章程规定，在股东大会授权和公司章程规定范 围内行使职权，决策程序合法，公司内控制度健全，运作规范。 公司经营班子认真执行董事会决议，在董事会授权和公司章程规定的范围内行使职权，科学管理，取得了良好的经营业 绩。 2、董事、经理和其他高级管理人员能够做到诚信勤勉，认真履行职责，在执行公司职务时没有发现违反法律法规、公司 章程或损害公司利益的行为。 荣丰控股集团股份有限公司 2009 年年度报告 27 3、公司财务、会计制度健全，财务管理规范。武汉众环会计师事务所有限责任公司出具的审计报告，客观真实地反映了 公司的财务状况和经营成果。 4、公司出租资产价格合理，没有发现内幕交易和损害股东权益的行为。 5、报告期内公司未发生关联交易情况。 §11 财务报告 11.1 审计意见 是否审计 是 审计意见 标准无保留审计意见 审计报告编号 众环审字（2010）546 号 审计报告标题 审计报告 审计报告收件人 荣丰控股集团股份有限公司全体股东 引言段 我们审计了后附的荣丰控股集团股份有限公司（以下简称“贵公司”）财务报表，包括 2009 年 12 月 31 日的资产负债表和合并的资产负债表，2009 年度的利润表和合并利润表、股东权益变动表 和合并的股东权益变动表、现金流量表和合并的现金流量表以及财务报表附注。 管理层对财务报表的责任 段 按照企业会计准则的规定编制财务报表是贵公司管理层的责任。这种责任包括：（1）设计、实施 和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报； （2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。 注册会计师责任段 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计 准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施 审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决 于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险 评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部 控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合 理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 审计意见段 我们认为，贵公司财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大方面公允反映了贵公 司 2009 年 12 月 31 日的财务状况以及 2009 年度的经营成果和现金流量。 非标意见 审计机构名称 武汉众环会计师事务所有限责任公司 审计机构地址 武汉国际大厦 B 座 16-18 层 审计报告日期 2010 年 04 月 23 日 注册会计师姓名 王郁、肖昊来 11.2 财务报表 11.2.1 资产负债表 编制单位：荣丰控股集团股份有限公司 2009 年 12 月 31 日 单位：元 项目 期末余额 年初余额 荣丰控股集团股份有限公司 2009 年年度报告 28 合并 母公司 合并 母公司 流动资产： 货币资金 121,612,909.76 1,187,235.78 35,328,619.23 27,471.52 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 341,520.00 应收票据 应收账款 13,398,261.11 147,284,832.57 预付款项 10,170.84 50,000.00 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 其他应收款 3,922,477.10 65,319,278.94 3,513,537.63 101,114,500.00 买入返售金融资产 存货 763,575,504.66 765,270,022.58 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 902,860,843.47 66,506,514.72 951,447,012.01 101,141,971.52 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 14,844,134.00 336,982,074.72 14,844,134.00 336,982,074.72 投资性房地产 119,514,332.45 121,421,993.61 固定资产 4,906,655.09 4,937,284.87 在建工程 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 5,449,890.37 6,012,834.84 其他非流动资产 2,000,000.00 2,000,000.00 非流动资产合计 146,715,011.91 336,982,074.72 149,216,247.32 336,982,074.72 资产总计 1,049,575,855.38 403,488,589.44 1,100,663,259.33 438,124,046.24 流动负债： 短期借款 150,000,000.00 192,000,000.00 荣丰控股集团股份有限公司 2009 年年度报告 29 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 交易性金融负债 应付票据 应付账款 86,168,760.41 149,339,448.38 预收款项 7,973,473.03 12,155,220.97 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 33,313.52 8,528.00 应交税费 58,123,572.22 768,117.36 69,918,225.76 23,279,141.99 应付利息 应付股利 6,344,877.33 6,344,877.33 其他应付款 50,404,218.13 94,820,462.50 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 359,048,214.64 7,112,994.69 518,241,885.61 23,279,141.99 非流动负债： 长期借款 应付债券 长期应付款 专项应付款 预计负债 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 359,048,214.64 7,112,994.69 518,241,885.61 23,279,141.99 所有者权益（或股东权益）： 实收资本（或股本） 146,841,890.00 146,841,890.00 146,841,890.00 146,841,890.00 资本公积 80,465,680.08 25,566,901.83 80,465,680.08 25,566,901.83 减：库存股 专项储备 盈余公积 111,560,121.09 111,560,121.09 111,560,121.09 111,560,121.09 一般风险准备 未分配利润 288,546,537.50 112,406,681.83 193,097,828.13 130,875,991.33 外币报表折算差额 归属于母公司所有者权益合计 627,414,228.67 396,375,594.75 531,965,519.30 414,844,904.25 少数股东权益 63,113,412.07 50,455,854.42 所有者权益合计 690,527,640.74 396,375,594.75 582,421,373.72 414,844,904.25 荣丰控股集团股份有限公司 2009 年年度报告 30 负债和所有者权益总计 1,049,575,855.38 403,488,589.44 1,100,663,259.33 438,124,046.24 11.2.2 利润表 编制单位：荣丰控股集团股份有限公司 2009 年 1-12 月 单位：元 本期金额 上期金额 项目 合并 母公司 合并 母公司 一、营业总收入 355,894,195.13 2,851,053,875.19 2,352,304,030.67 其中：营业收入 355,894,195.13 2,851,053,875.19 2,352,304,030.67 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 180,385,160.65 1,081,907.07 2,718,807,592.30 2,315,763,775.36 其中：营业成本 140,067,822.20 2,554,936,021.59 2,213,753,052.24 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净 额 保单红利支出 分保费用 营业税金及附加 20,480,903.30 37,557,886.44 5,378,384.83 销售费用 2,074,822.31 47,651,039.36 41,835,981.84 管理费用 17,067,852.39 1,079,931.33 75,669,864.24 54,953,553.51 财务费用 1,005,848.95 1,975.74 2,590,224.35 -34,947.54 资产减值损失 -312,088.50 402,556.32 -122,249.52 加：公允价值变动收益（损失 以“-”号填列） 投资收益（损失以“-”号 填列） 392,592.57 14,182,257.16 14,986,395.01 其中：对联营企业和合 营企业的投资收益 汇兑收益（损失以“-”号填 列） 三、营业利润（亏损以“-”号填 列） 175,901,627.05 -1,081,907.07 146,428,540.05 51,526,650.32 加：营业外收入 255,348.60 119,253,788.95 112,953,993.84 减：营业外支出 9,734,773.29 1,234,794.53 12,419,314.60 2,354,725.32 其中：非流动资产处置损失 2,644,866.74 2,343,411.93 四、利润总额（亏损总额以“-” 号填列） 166,422,202.36 -2,316,701.60 253,263,014.40 162,125,918.84 减：所得税费用 42,163,327.44 62,138,183.61 36,020,411.80 五、净利润（净亏损以“-”号填 列） 124,258,874.92 -2,316,701.60 191,124,830.79 126,105,507.04 荣丰控股集团股份有限公司 2009 年年度报告 31 归属于母公司所有者的净 利润 111,601,317.27 -2,316,701.60 184,573,437.97 126,105,507.04 少数股东损益 12,657,557.65 6,551,392.82 六、每股收益： （一）基本每股收益 0.76 1.26 （二）稀释每股收益 0.76 1.26 七、其他综合收益 7,376,527.51 八、综合收益总额 124,258,874.92 -2,316,701.60 198,501,358.30 126,105,507.04 归属于母公司所有者的综 合收益总额 111,601,317.27 -2,316,701.60 191,949,965.48 126,105,507.04 归属于少数股东的综合收 益总额 12,657,557.65 6,551,392.82 11.2.3 现金流量表 编制单位：荣丰控股集团股份有限公司 2009 年 1-12 月 单位：元 本期金额 上期金额 项目 合并 母公司 合并 母公司 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的 现金 486,978,381.65 2,993,850,564.11 2,757,662,678.90 客户存款和同业存放款项 净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金 净增加额 收到原保险合同保费取得 的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加 额 处置交易性金融资产净增 加额 收取利息、手续费及佣金的 现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关 的现金 1,922,296.47 36,563,363.18 142,116,867.99 140,110,648.93 经营活动现金流入小计 488,900,678.12 36,563,363.18 3,135,967,432.10 2,897,773,327.83 购买商品、接受劳务支付的 现金 192,750,323.04 3,195,919,279.45 2,743,053,843.35 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项 净增加额 支付原保险合同赔付款项 荣丰控股集团股份有限公司 2009 年年度报告 32 的现金 支付利息、手续费及佣金的 现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支 付的现金 5,162,181.67 46,007,793.15 42,461,000.18 支付的各项税费 81,440,400.40 23,279,141.99 178,330,930.72 53,043,498.23 支付其他与经营活动有关 的现金 68,190,693.50 2,316,726.36 53,072,154.52 159,401,062.31 经营活动现金流出小计 347,543,598.61 25,595,868.35 3,473,330,157.84 2,997,959,404.07 经营活动产生的现金 流量净额 141,357,079.51 10,967,494.83 -337,362,725.74 -100,186,076.24 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 1,289,050.00 26,246,395.01 取得投资收益收到的现金 392,592.57 处置固定资产、无形资产和 其他长期资产收回的现金净额 611,216,273.58 612,861,300.28 处置子公司及其他营业单 位收到的现金净额 24,927,191.72 收到其他与投资活动有关 的现金 投资活动现金流入小计 1,681,642.57 636,143,465.30 639,107,695.29 购建固定资产、无形资产和 其他长期资产支付的现金 680,495.00 31,253,798.76 27,683,628.24 投资支付的现金 1,630,570.00 638,795,005.44 528,313,572.12 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单 位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关 的现金 投资活动现金流出小计 2,311,065.00 670,048,804.20 555,997,200.36 投资活动产生的现金 流量净额 -629,422.43 -33,905,338.90 83,110,494.93 三、筹资活动产生的现金流 量： 吸收投资收到的现金 200,000,000.00 其中：子公司吸收少数股东 投资收到的现金 200,000,000.00 取得借款收到的现金 155,000,000.00 300,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关 的现金 筹资活动现金流入小计 155,000,000.00 500,000,000.00 偿还债务支付的现金 197,000,000.00 178,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息 支付的现金 11,644,848.90 9,807,730.57 9,009,054.88 5,538,149.13 其中：子公司支付给少数股 荣丰控股集团股份有限公司 2009 年年度报告 33 东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关 的现金 筹资活动现金流出小计 208,644,848.90 9,807,730.57 187,009,054.88 5,538,149.13 筹资活动产生的现金 流量净额 -53,644,848.90 -9,807,730.57 312,990,945.12 -5,538,149.13 四、汇率变动对现金及现金等价 物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 87,082,808.18 1,159,764.26 -58,277,119.52 -22,613,730.44 加：期初现金及现金等价物 余额 14,519,938.27 27,471.52 72,797,057.79 22,641,201.96 六、期末现金及现金等价物余额 101,602,746.45 1,187,235.78 14,519,938.27 27,471.52 荣丰控股集团股份有限公司 2009 年年度报告 34 11.2.4 合并所有者权益变动表 编制单位：荣丰控股集团股份有限公司 2009 年度 单位：元 本期金额 上年金额 归属于母公司所有者权益 归属于母公司所有者权益 项目 实收资 本（或 股本） 资本公 积 减：库 存股 专项储 备 盈余公 积 一般风 险准备 未分配 利润 其他 少数股 东权益 所有者 权益合 计 实收资 本（或 股本） 资本公 积 减：库 存股 专项储 备 盈余公 积 一般风 险准备 未分配 利润 其他 少数股 东权益 所有者 权益合 计 一、上年年末余额 146,84 1,890.0 0 80,465, 680.08 111,56 0,121.0 9 193,09 7,828.1 3 50,455, 854.42 582,42 1,373.7 2 146,84 1,890.0 0 95,441, 063.13 92,644, 295.04 153,64 0,406.6 1 0.00 488,56 7,654.7 8 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 101,20 9,703.9 9 212,66 9,246.1 6 34,875, 438.91 348,75 4,389.0 6 二、本年年初余额 146,84 1,890.0 0 80,465, 680.08 111,56 0,121.0 9 193,09 7,828.1 3 50,455, 854.42 582,42 1,373.7 2 146,84 1,890.0 0 196,65 0,767.1 2 92,644, 295.04 366,30 9,652.7 7 34,875, 438.91 837,32 2,043.8 4 三、本年增减变动金额（减 少以“-”号填列） 95,448, 709.37 12,657, 557.65 108,10 6,267.0 2 -116,18 5,087.0 4 18,915, 826.05 -173,21 1,824.6 4 15,580, 415.51 -254,90 0,670.1 2 （一）净利润 111,60 1,317.2 7 12,657, 557.65 124,25 8,874.9 2 184,57 3,437.9 7 6,551,3 92.82 191,12 4,830.7 9 荣丰控股集团股份有限公司 2009 年年度报告 35 （二）其他综合收益 7,376,5 27.51 7,376,5 27.51 上述（一）和（二）小计 111,60 1,317.2 7 12,657, 557.65 124,25 8,874.9 2 191,94 9,965.4 8 6,551,3 92.82 198,50 1,358.3 0 （三）所有者投入和减少 资本 -116,18 5,087.0 4 -331,56 1,775.0 7 9,029,0 22.69 -438,71 7,839.4 2 1．所有者投入资本 80,465, 680.08 9,029,0 22.69 89,494, 702.77 2．股份支付计入所有 者权益的金额 3．其他 -196,65 0,767.1 2 -331,56 1,775.0 7 -528,21 2,542.1 9 （四）利润分配 -16,152 ,607.90 -16,152 ,607.90 18,915, 826.05 -33,600 ,015.05 -14,684 ,189.00 1．提取盈余公积 18,915, 826.05 -18,915 ,826.05 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东） 的分配 -16,152 ,607.90 -16,152 ,607.90 -14,684 ,189.00 -14,684 ,189.00 4．其他 （五）所有者权益内部结 转 荣丰控股集团股份有限公司 2009 年年度报告 36 1．资本公积转增资本 （或股本） 2．盈余公积转增资本 （或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （六）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 四、本期期末余额 146,84 1,890.0 0 80,465, 680.08 111,56 0,121.0 9 288,54 6,537.5 0 63,113, 412.07 690,52 7,640.7 4 146,84 1,890.0 0 80,465, 680.08 111,56 0,121.0 9 193,09 7,828.1 3 50,455, 854.42 582,42 1,373.7 2 11.2.5 母公司所有者权益变动表 编制单位：荣丰控股集团股份有限公司 2009 年度 单位：元 本期金额 上年金额 项目 实收资本 （或股 本） 资本公积 减：库存 股 专项储备 盈余公积 一般风险 准备 未分配利 润 所有者权 益合计 实收资本 （或股 本） 资本公积 减：库存 股 专项储备 盈余公积 一般风险 准备 未分配利 润 所有者权 益合计 一、上年年末余额 146,841,8 90.00 25,566,90 1.83 111,560,1 21.09 130,875,9 91.33 414,844,9 04.25 146,841,8 90.00 95,441,06 3.13 92,644,29 5.04 159,827,8 35.44 494,755,0 83.61 加：会计政策变更 前期差错更正 荣丰控股集团股份有限公司 2009 年年度报告 37 其他 二、本年年初余额 146,841,8 90.00 25,566,90 1.83 111,560,1 21.09 130,875,9 91.33 414,844,9 04.25 146,841,8 90.00 95,441,06 3.13 92,644,29 5.04 159,827,8 35.44 494,755,0 83.61 三、本年增减变动金额（减 少以“-”号填列） -18,469,3 09.50 -18,469,3 09.50 -69,874,1 61.30 18,915,82 6.05 -28,951,8 44.11 -79,910,1 79.36 （一）净利润 -2,316,70 1.60 -2,316,70 1.60 126,105,5 07.04 126,105,5 07.04 （二）其他综合收益 上述（一）和（二）小计 -2,316,70 1.60 -2,316,70 1.60 126,105,5 07.04 126,105,5 07.04 （三）所有者投入和减少 资本 -69,874,1 61.30 -121,457, 336.10 -191,331, 497.40 1．所有者投入资本 2．股份支付计入所有 者权益的金额 3．其他 -69,874,1 61.30 -121,457, 336.10 -191,331, 497.40 （四）利润分配 -16,152,6 07.90 -16,152,6 07.90 18,915,82 6.05 -33,600,0 15.05 -14,684,1 89.00 1．提取盈余公积 18,915,82 6.05 -18,915,8 26.05 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东） 的分配 -16,152,6 07.90 -16,152,6 07.90 -14,684,1 89.00 -14,684,1 89.00 荣丰控股集团股份有限公司 2009 年年度报告 38 4．其他 （五）所有者权益内部结 转 1．资本公积转增资本 （或股本） 2．盈余公积转增资本 （或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （六）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 四、本期期末余额 146,841,8 90.00 25,566,90 1.83 111,560,1 21.09 112,406,6 81.83 396,375,5 94.75 146,841,8 90.00 25,566,90 1.83 111,560,1 21.09 130,875,9 91.33 414,844,9 04.25 荣丰控股集团股份有限公司 2009 年年度报告 39 §12 其他报送数据 12.1 资产减值准备明细表 编制单位：荣丰控股集团股份有限公司 单位：元 本期减少 项目 期初账面余额 本期增加 转回 转销 期末账面余额 一、坏账准备 4,389,663.76 312,088.50 4,077,575.26 二、存货跌价准备 三、可供出售金融资产减值准备 四、持有至到期投资减值准备 五、长期股权投资减值准备 六、投资性房地产减值准备 七、固定资产减值准备 八、工程物资减值准备 九、在建工程减值准备 十、生产性生物资产减值准备 其中：成熟生产性生物资产减值准 备 十一、油气资产减值准备 十二、无形资产减值准备 十三、商誉减值准备 十四、其他 合计 4,389,663.76 312,088.50 4,077,575.26 12.2 资产减值损失 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 一、坏账损失 -312,088.50 405,556.32 二、存货跌价损失 三、可供出售金融资产减值损失 四、持有至到期投资减值损失 五、长期股权投资减值损失 六、投资性房地产减值损失 七、固定资产减值损失 荣丰控股集团股份有限公司 2009 年年度报告 40 八、工程物资减值损失 九、在建工程减值损失 十、生产性生物资产减值损失 十一、油气资产减值损失 十二、无形资产减值损失 十三、商誉减值损失 十四、其他 合计 -312,088.50 405,556.32 12.3 应收账款 （1）应收账款按种类披露： 单位：元 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 种类 金额 比例(%) 金额 计提比例 (%) 金额 比例(%) 金额 计提比例 (%) 单项金额重大的应收账款 11,689,70 7.67 82.93% 455,284.0 0 3.89% 144,115,2 34.09 97.01% 单项金额不重大但按信用风险特征 组合后该组合的风险较大的应收账 款 2,406,318. 19 17.07% 242,480.7 5 10.08% 2,130,083. 00 1.43% 1,278,610 .10 60.03% 其他不重大应收账款 2,318,125. 58 1.56% 合计 14,096,02 5.86 100.00% 697,764.7 5 4.95% 148,563,4 42.67 100.00% 1,278,610 .10 0.86% 应收账款种类的说明： A、应收账款期末余额中无持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位的款项； B、公司将应收账款前五名定义为单项金额重大； C、公司应收账款期末余额较年初减少 90.51%，主要是上年实现销售的欠款已收回。 （2）应收账款的账龄结构： 单位：元 期末数 期初数 账面余额 账面余额 账龄 金额 比例(%) 坏账准备 金额 比例(%) 坏账准备 一年以内 12,713,591.86 90.19% 146,433,359.6 98.57% 荣丰控股集团股份有限公司 2009 年年度报告 41 7 一至二年 296,773.00 2.11% 14,838.65 二至三年 796,246.00 0.54% 79,624.60 三年以上 1,085,661.00 7.70% 682,926.10 1,333,837.00 0.90% 1,198,985.50 其中：三至四年 437,732.00 3.11% 131,319.60 192,645.00 0.13% 57,793.50 四至五年 192,645.00 1.37% 96,322.50 五年以上 455,284.00 3.23% 455,284.00 1,141,192.00 0.77% 1,141,192.00 其中：应收持股 5%以上股份股东的 金额 合计 14,096,025.86 100.00% 697,764.75 148,563,442.6 7 100.00% 1,278,610.10 （3）期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收账款坏账准备计提： 单位：元 应收账款内容 账面余额 坏账金额 计提比例 理由 上海浦东发展银行股份有限公司 6,690,000.00 0.00 0.00% 一年以内正常欠款 北京步锐克体育发展有限责任公司 2,432,500.00 0.00 0.00% 一年以内正常欠款 北京华普联合商业投资有限公司 1,502,461.67 0.00 0.00% 一年以内正常欠款 个人购房款 1 609,462.00 0.00 0.00% 一年以内正常欠款 个人购房款 2 455,284.00 455,284.00 100.00% 欠款 3-4 年，按账龄比 例计提 合计 11,689,707.67 455,284.00 - - 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款的说明： A、欠款金额前四位单位系公司正常经营业务形成，且时间在一年以内，不需计提坏账。 （4）应收账款金额前五名单位情况 单位：元 单位名称 与本公司关系 欠款金额 欠款年限 占应收账款总额的比例 (%) 上海浦东发展银行股份有限公司 无关联 6,690,000.00 1 年以内 47.46% 北京步锐克体育发展有限责任公司 无关联 2,432,500.00 1 年以内 17.26% 北京华普联合商业投资有限公司 无关联 1,502,461.67 1 年以内 10.66% 个人购房款 1 无关联 609,462.00 1 年以内 4.32% 个人购房款 2 无关联 455,284.00 3-4 年 3.23% 合计 - 11,689,707.67 - 82.93% 荣丰控股集团股份有限公司 2009 年年度报告 42 12.4 其他应收款 （1）其他应收款按种类披露： 单位：元 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 种类 金额 比例(%) 金额 计提比例 (%) 金额 比例(%) 金额 计提比例 (%) 单项金额重大的其他应收款 2,935,123. 78 40.19% 1,751,083 .18 59.66% 2,379,476. 28 35.92% 1,399,862 .11 58.83% 单项金额不重大但按信用风险特征 组合后该组合的风险较大的其他应 收款 4,367,163. 83 59.81% 1,628,727 .33 37.29% 2,445,603. 12 36.92% 1,711,191 .55 69.97% 其他不重大其他应收款 1,799,511. 89 27.16% 合计 7,302,287. 61 100.00% 3,379,810 .51 46.28% 6,624,591. 29 100.00% 3,111,053 .66 46.96% 其他应收款种类的说明： A、应收账款期末余额中无持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位的款项； B、公司将应收账款前五名定义为单项金额重大； （2）其他应收款的账龄结构 单位：元 期末数 期初数 账面余额 账面余额 账龄 金额 比例(%) 坏账准备 金额 比例(%) 坏账准备 一年以内 2,334,756.19 31.97% 31,645.28 2,152,068.29 32.49% 一至二年 789,800.65 10.82% 36,990.03 466,793.35 7.05% 32,839.67 二至三年 345,383.50 4.73% 43,538.35 529,483.15 7.99% 188,937.42 三年以上 3,832,347.27 52.48% 3,267,636.85 3,476,246.50 52.47% 2,889,276.57 其中：三至四年 386,285.84 5.29% 203,455.05 822,626.08 12.42% 273,009.56 四至五年 801,218.89 10.97% 419,339.26 202,689.31 3.06% 165,335.91 五年以上 2,644,842.54 36.22% 2,644,842.54 2,450,931.11 37.00% 2,450,931.10 其中：应收持股 5%以上股份股东的 金额 合计 7,302,287.61 100.00% 3,379,810.51 6,624,591.29 100.00% 3,111,053.66 （3）期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收款坏账准备计提： 单位：元 荣丰控股集团股份有限公司 2009 年年度报告 43 其他应收款内容 账面余额 坏账金额 计提比例 理由 姜强国 752,702.62 752,702.62 100.00% 按账龄计提 辛化岐 704,000.00 4,000.00 0.57% 按账龄计提 粘土砖 556,509.22 279,625.42 50.25% 按账龄计提 胡建富 458,708.04 458,708.04 100.00% 按账龄计提 王晓云 259,000.00 51,843.20 20.02% 按账龄计提 个人借支 204,203.90 204,203.90 100.00% 欠款人已离职 合计 2,935,123.78 1,751,083.18 - - （4）其他应收款金额前五名单位情况 单位：元 单位名称 与本公司关系 欠款金额 欠款年限 占其他应收款总额的比例(%) 姜强国 无关联 752,702.62 5 年以上 10.31% 辛化岐 无关联 704,000.00 2008 年至 2009 年 9.64% 粘土砖 无关联 556,509.22 2004 年至 2005 年 7.62% 胡建富 无关联 458,708.04 5 年以上 6.28% 王晓云 无关联 259,000.00 2006 年至 2008 年 3.55% 合计 - 2,730,919.88 - 37.40% 12.5 预付款项 （1）预付款项按账龄列示 单位：元 期末数 期初数 账龄 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内 10,170.84 100.00% 50,000.00 100.00% 1 至 2 年 2 至 3 年 3 年以上 合计 10,170.84 100.00% 50,000.00 100.00% （2）预付款项金额前五名单位情况 单位：元 单位名称 与本公司关系 欠款金额 欠款时间 欠款原因 椿树园 703 无关联 10,170.84 2009 年 4 月 未取得发票 合计 - 10,170.84 - - 预付款项主要单位的说明： 荣丰控股集团股份有限公司 2009 年年度报告 44 A、该款系支付房屋过户费用，暂未取得发票。 12.6 存货 （1）存货分类 单位：元 期末数 期初数 项目 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 在产品 543,605,149.28 543,605,149.28 447,839,516.07 447,839,516.07 库存商品 219,970,355.38 219,970,355.38 317,430,506.51 317,430,506.51 周转材料 消耗性生物资产 合计 763,575,504.66 0.00 763,575,504.66 765,270,022.58 0.00 765,270,022.58 （2）存货跌价准备 单位：元 本期减少 存货种类 期初账面余额 本期计提额 转回 转销 期末账面余额 原材料 在产品 库存商品 周转材料 消耗性生物资产 合计 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 （3）存货跌价准备情况 项目 计提存货跌价准备的依据 本期转回存货跌价准备的原 因 本期转回金额占该项存货期末余额的比 例 原材料 库存商品 0.00% 在产品 0.00% 周转材料 消耗性生物资产 12.7 交易性金融资产 （1） 单位：元 荣丰控股集团股份有限公司 2009 年年度报告 45 项目 期末公允价值 期初公允价值 1、交易性债券投资 2、交易性权益工具投资 341,520.00 3、指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融资产 4、衍生金融资产 5、其他 合计 341,520.00 0.00 （2）变现有限制的交易性金融资产 单位：元 项目 限售条件或变现方面的其他重大限制 期末金额 无 无 0.00 （3）交易性金融资产的说明 A、年末持有的交易性金融资产全部为申购新股中签，截止到资产负债表日未上市流通。 12.8 可供出售金融资产 报告期内公司无可供出售金融资产 12.9 持有至到期投资 报告期内公司无持有至到期投资 12.10 投资性房地产 （1）按成本计量的投资性房地产 单位：元 项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额 一、账面原值合计 124,966,436.26 30,506,834.46 29,859,812.43 125,613,458.29 1、房屋、建筑物 124,966,436.26 30,506,834.46 29,859,812.43 125,613,458.29 2、土地使用权 二、累计折旧和累计摊销合计 3,544,442.65 4,905,613.26 2,350,930.07 6,099,125.84 1、房屋、建筑物 3,544,442.65 4,905,613.26 2,350,930.07 6,099,125.84 2、土地使用权 三、投资性房地产账面净值合计 121,421,993.61 25,601,221.20 27,508,882.36 119,514,332.45 1、房屋、建筑物 121,421,993.61 25,601,221.20 27,508,882.36 119,514,332.45 2、土地使用权 荣丰控股集团股份有限公司 2009 年年度报告 46 四、投资性房地产减值准备累计金 额合计 1、房屋、建筑物 2、土地使用权 五、投资性房地产账面价值合计 121,421,993.61 25,601,221.20 27,508,882.36 119,514,332.45 1、房屋、建筑物 121,421,993.61 25,601,221.20 27,508,882.36 119,514,332.45 2、土地使用权 本期折旧和摊销额 4,905,613.26 元 投资性房地产本期减值准备计提额 0.00 元 （2）按公允价值计量的投资性房地产 说明报告期内改变计量模式的投资性房地产和未办妥产权证书的投资性房地产有关情况，说明未办妥产权证书的原因和预计办结 时间： 报告期内无改变计量模式和未办妥产权证书的投资性房地产。 12.11 无形资产 （1）无形资产情况 单位：元 项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额 一、账面原值合计 二、累计摊销合计 三、无形资产账面净值合 计 四、减值准备合计 无形资产账面价值合计 0.00 0.00 0.00 0.00 本期摊销额 0.00 元 （2）公司开发项目支出 单位：元 本期减少 项目 期初数 本期增加 计入当期损益 确认为无形资产 期末数 合计 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 本期开发支出占本期研究开发项目支出总额的比例 0.00%。 通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产期末账面价值的比例 0.00%。 12.12 商誉 单位：元 被投资单位名称或形成商誉的事 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 期末减值准 形成来源 荣丰控股集团股份有限公司 2009 年年度报告 47 项 备 合计 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 - 12.13 公允价值变动收益 报告期内公司无公允价值变动收益 12.14 投资收益 单位：元 产生投资收益的来源 本期发生额 上期发生额 成本法核算的长期股权投资收益 权益法核算的长期股权投资收益 处置长期股权投资产生的投资收益 持有交易性金融资产期间取得的投资收益 持有至到期投资取得的投资收益期间取得的投资收益 持有可供出售金融资产等期间取得的投资收益 处置交易性金融资产取得的投资收益 392,592.57 持有至到期投资取得的投资收益 可供出售金融资产等取得的投资收益 其他 14,182,257.16 合计 392,592.57 14,182,257.16 12.15 内部控制相关情况 内部控制相关情况 是/否/不适用 备注/说明（如选择否或不适用， 请说明具体原因） 一、内部审计制度的建立情况 1．公司是否建立内部审计制度，内部审计制度是否经公司董事会审议通过 是 2．公司董事会是否设立审计委员会，公司是否设立独立于财务部门的内部 审计部门 是 3．（1）审计委员会成员是否全部由董事组成，独立董事占半数以上并担任 召集人，且至少有一名独立董事为会计专业人士 是 （2）内部审计部门是否配置三名以上（含三名）专职人员从事内部审计工 作 否 配置二名 二、年度内部控制自我评价报告披露相关情况 1．公司是否根据相关规定出具年度内部控制自我评价报告 是 2．内部控制自我评价报告结论是否为内部控制有效（如为内部控制无效， 是 荣丰控股集团股份有限公司 2009 年年度报告 48 请说明内部控制存在的重大缺陷） 3．本年度是否聘请会计师事务所对内部控制有效性出具鉴证报告 否 未聘请 4．会计师事务所对公司内部控制有效性是否出具无保留结论鉴证报告。如 出具非无保留结论鉴证报告，公司董事会、监事会是否针对鉴证结论涉及事 项做出专项说明 否 未出具 5．独立董事、监事会是否出具明确同意意见（如为异议意见，请说明） 是 6．保荐机构和保荐代表人是否出具明确同意的核查意见（如适用） 不适用 无核查意见 三、审计委员会和内部审计部门本年度的主要工作内容与工作成效 审计委员会由独立董事邵九林先生、独立董事常清先生、非独立董事李荣华先生等 3 名成员组成，并由独立董事邵九林先生 担任召集人。报告期内，审计委员会各委员根据《上市公司治理准则》、《公司章程》、《董事会议事规则》、《董事会审计委员 会年报工作规程》的规定，认真履行职责，完成了本职工作。审计委员会在公司 2009 年度审计工作中对财务报告编制及审计 工作进行了仔细检查，具体履职情况如下：确定 2009 年年报审计工作安排，审阅公司编制的财务会计报表，审阅公司 2009 年财务报告（初审），审阅公司 2009 年财务报告（经审计）。 12.16 会计师事务所的变更情况 1、境内会计师事务所情况 本报告期聘任境内会计师事务所的情况 续聘 原聘任境内会计师事务所 武汉众环会计师事务所有限责任公司 现聘任境内会计师事务所 武汉众环会计师事务所有限责任公司 是否在年报审计期间改聘会计师事务所 否 12.17 风险警示、特别处理、暂停上市等相关事项 1. 公司是否存在股票交易需实行退市风险警示（*ST）的情形 是/否 （1）最近两年连续亏损（以最近两年年度报告披露的当年经审计净利润为依据） 否 （2）因财务会计报告存在重大会计差错或虚假记载，公司主动改正或被中国证监会责令改正，对以前年度财 务会计报告进行追溯调整，导致最近两年连续亏损 否 （3）其他存在退市风险的情形 否 2. 公司是否存在股票交易需实行其他特别处理（ST）的情形 是/否 （1）最近一个会计年度的审计结果显示其股东权益为负值 否 （2）最近一个会计年度的财务会计报告被注册会计师出具了无法表示意见或否定意见的审计报告 否 （3）申请并获准撤销退市风险警示的公司、申请并获准恢复上市的公司，最近一个会计年度的审计结果显示 其主营业务未正常运营或扣除非经常性损益后的净利润为负值 否 （4）公司向控股股东、实际控制人或其附属企业提供资金或违反规定程序对外提供担保，且情形严重（占公 司最近一期经审计净资产的 10%以上） 否 荣丰控股集团股份有限公司 2009 年年度报告 49 3、公司是否存在股票交易需实行暂停上市的情形 是/否 （1）因上市规则 13.2.1 条第（一）、（二）项情形被实施退市风险警示的，首个会计年度审计结果表明公司继 续亏损 否 4. 公司不存在股票交易需撤销退市风险警示的情形 5. 公司不存在股票交易需撤销其他特别处理的情形 6. 公司不存在股票需暂停上市的情形 7. 公司不存在股票需恢复上市的情形 8. 公司不存在股票需终止上市的情形 12.18 衍生品投资情况 报告期内公司无衍生品投资情况 10.19 其他情况 客户集中度 前五名供应商合计采购金额占年度采购总额的比例 74.49% 前五名客户合计销售金额占年度销售总额的比例 8.28% 公司所属行业 原所属行业 现所属行业 行业代码 J01 J01 行业名称 房地产开发与经营业 房地产开发与经营业 10.20 报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表 报告期内，公司接受机构投资者和个人投资者电话咨询情况，内容主要包括：公司的基本情况、经营情况、定期报告及临时 公告相关情况说明，以及其他依法可以披露的经营管理信息和重大事项。公司及相关信息披露义务人严格按照《深圳证券交易所 上市公司公平信息披露指引》的要求，遵循公平信息披露的原则，不存在违反信息公平披露的情形。 荣丰控股集团股份有限公司 2009 年年度报告 50 §13 财务报告 审 计 报 告 众环审字（2010）546 号 荣丰控股集团股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的荣丰控股集团股份有限公司（以下简称“荣丰控股公司”）财务报表，包括 2009 年 12 月 31 日的资产负债表 和合并的资产负债表，2009 年度的利润表和合并利润表、股东权益变动表和合并的股东权益变动表、现金流量表和合并的现金流 量表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 按照企业会计准则的规定编制财务报表是贵公司管理层的责任。这种责任包括：（1）设计、实施和维护与财务报表编制相关 的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估 计。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。 中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括 对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计 恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计 的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，荣丰控股公司财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大方面公允反映了荣丰控股公司 2009 年 12 月 31 日的财务状况以及 2009 年度的经营成果和现金流量。 武汉众环会计师事务所有限责任公司 中国注册会计师 王郁 中国注册会计师 肖昊来 中国 武汉 2010年4月23日 荣丰控股集团股份有限公司 2009 年年度报告 51 合并资产负债表(资产) 会合 01 表 编制单位：荣丰控股集团股份有 限公司 单位：人民币元 资 产 2009 年 12 月 31 日 2008 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 121,612,909.76 35,328,619.23 结算备付金 - - 拆出资金 - - 交易性金融资产 341,520.00 - 应收票据 - - 应收账款 13,398,261.11 147,284,832.57 预付款项 10,170.84 50,000.00 应收保费 - - 应收分保账款 - - 应收分保合同准备金 - - 应收利息 - - 应收股利 其他应收款 3,922,477.10 3,513,537.63 买入返售金融资产 - - 存货 763,575,504.66 765,270,022.58 一年内到期的非流动资产 - - 其他流动资产 - - 流动资产合计 902,860,843.47 951,447,012.01 非流动资产： 发放贷款及垫款 - - 可供出售金融资产 - - 持有至到期投资 - - 长期应收款 - - 长期股权投资 14,844,134.00 14,844,134.00 荣丰控股集团股份有限公司 2009 年年度报告 52 投资性房地产 119,514,332.45 121,421,993.61 固定资产 4,906,655.09 4,937,284.87 在建工程 - - 工程物资 - - 固定资产清理 - - 生产性生物资产 - - 油气资产 - - 无形资产 - - 开发支出 - - 商誉 - - 长期待摊费用 - - 递延所得税资产 5,449,890.37 6,012,834.84 其他非流动资产 2,000,000.00 2,000,000.00 非流动资产合计 146,715,011.91 149,216,247.32 资产总计 1,049,575,855.38 1,100,663,259.33 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 合并资产负债表(负债及所有者权益) 编制单位：荣丰控股集团股份有 限公司 负债和所有者权益（或股东权 益） 2009 年 12 月 31 日 2008 年 12 月 31 日 流动负债： 短期借款 150,000,000.00 192,000,000.00 向中央银行借款 - - 吸收存款及同业存放 - - 拆入资金 - - 交易性金融负债 - - 应付票据 - - 应付账款 86,168,760.41 149,339,448.38 预收款项 12,155,220.97 荣丰控股集团股份有限公司 2009 年年度报告 53 7,973,473.03 卖出回购金融资产款 - - 应付手续费及佣金 - - 应付职工薪酬 33,313.52 8,528.00 应交税费 58,123,572.22 69,918,225.76 应付利息 - - 应付股利 6,344,877.33 - 其他应付款 50,404,218.13 94,820,462.50 应付分保账款 - - 保险合同准备金 - - 代理买卖证券款 - - 代理承销证券款 - - 一年内到期的非流动负债 - - 其他流动负债 流动负债合计 359,048,214.64 518,241,885.61 非流动负债： 长期借款 - - 应付债券 - - 长期应付款 - - 专项应付款 - - 预计负债 - - 递延所得税负债 - - 其他非流动负债 - - 非流动负债合计 - - 负债合计 359,048,214.64 518,241,885.61 股东权益： 实收资本(或股本) 146,841,890.00 146,841,890.00 资本公积 80,465,680.08 80,465,680.08 减：库存股 - - 专项储备 盈余公积 111,560,121.09 111,560,121.09 一般风险准备 - - 未分配利润 288,546,537.50 193,097,828.13 荣丰控股集团股份有限公司 2009 年年度报告 54 外币报表折算差额 - - 归属于母公司的股东权益合 计 627,414,228.67 531,965,519.30 少数股东权益 63,113,412.07 50,455,854.42 所有者权益合计 690,527,640.74 582,421,373.72 负债和所有者权益总计 1,049,575,855.38 1,100,663,259.33 0.00 0.00 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 荣丰控股集团股份有限公司 2009 年年度报告 55 合并利润表 会合 02 表 编制单位：荣丰控股集团股份有限公司 单位：人民币元 项 目 2009 年度 2008 年度 一、营业总收入 355,894,195.13 2,851,053,875.19 其中：营业收入 355,894,195.13 2,851,053,875.19 利息收入 - - 已赚保费 - - 手续费及佣金收入 - - 二、营业总成本 180,385,160.65 2,718,807,592.30 其中：营业成本 140,067,822.20 2,554,936,021.59 利息支出 - - 手续费及佣金支出 - - 退保金 - - 赔付支出净额 - - 提取保险合同准备金净额 - - 保单红利支出 - - 分保费用 - - 营业税金及附加 20,480,903.30 37,557,886.44 销售费用 2,074,822.31 47,651,039.36 管理费用 17,067,852.39 75,669,864.24 财务费用 1,005,848.95 2,590,224.35 资产减值损失 -312,088.50 402,556.32 加：公允价值变动净收益（损失以“-”号填列） - - 荣丰控股集团股份有限公司 2009 年年度报告 56 投资收益（损失以“-”号填列） 392,592.57 14,182,257.16 其中：对联营企业和合营企业的投资 收益 - - 汇兑收益（损失以“-”号填列） - - 三、营业利润（亏损以“-”号填列） 175,901,627.05 146,428,540.05 加：营业外收入 255,348.60 119,253,788.95 减：营业外支出 9,734,773.29 12,419,314.60 其中：非流动资产处置损失 - 2,644,866.74 四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 166,422,202.36 253,263,014.40 减：所得税费用 42,163,327.44 62,138,183.61 五、净利润（净亏损以“-”号填列） 124,258,874.92 191,124,830.79 其中：被合并方在合并前取得的被合并方在合并 日以前实现的净利润 - 67,886,916.38 归属于母公司所有者的净利润 111,601,317.27 184,573,437.97 少数股东损益 12,657,557.65 6,551,392.82 六、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） 0.76 1.26 （二）稀释每股收益（元/股） 0.76 1.26 七、其他综合收益 7,376,527.51 八、综合收益总额 124,258,874.92 198,501,358.30 其中：归属于母公司所有者的综合收益总额 111,601,317.27 191,949,965.48 归属于少数股东的综合收益 总额 12,657,557.65 6,551,392.82 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 荣丰控股集团股份有限公司 2009 年年度报告 57 合并现金流量表 会合 03 表 编制单位：荣丰控股集团股份有限公司 单位： 元 项 目 2009 年度 2008 年度 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 486,978,381.65 2,993,850,564.11 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置交易性金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 1,922,296.47 142,116,867.99 经营活动现金流入小计 488,900,678.12 3,135,967,432.10 购买商品、接受劳务支付的现金 192,750,323.04 3,195,919,279.45 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 5,162,181.67 46,007,793.15 支付的各项税费 81,440,400.40 178,330,930.72 支付其他与经营活动有关的现金 68,190,693.50 53,072,154.52 经营活动现金流出小计 347,543,598.61 3,473,330,157.84 141,357,079.51 -337,362,725.74 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 1,289,050.00 取得投资收益收到的现金 392,592.57 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净 额 611,216,273.58 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 24,927,191.72 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 1,681,642.57 636,143,465.30 荣丰控股集团股份有限公司 2009 年年度报告 58 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 680,495.00 31,253,798.76 投资支付的现金 1,630,570.00 638,795,005.44 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 2,311,065.00 670,048,804.20 投资活动产生的现金流量净额 -629,422.43 -33,905,338.90 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 200,000,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 200,000,000.00 取得借款收到的现金 155,000,000.00 300,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 155,000,000.00 500,000,000.00 偿还债务支付的现金 197,000,000.00 178,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 11,644,848.90 9,009,054.88 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 208,644,848.90 187,009,054.88 筹资活动产生的现金流量净额 -53,644,848.90 312,990,945.12 四、汇率变动对现金的影响 五、现金及现金等价物净增加额 87,082,808.18 -58,277,119.52 加：期初现金及现金等价物余额 14,519,938.27 72,797,057.79 六、期末现金及现金等价物余额 101,602,746.45 14,519,938.27 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 荣丰控股集团股份有限公司 2009 年年度报告 59 合并所有者权益变动表 会合 04 表 编制单位：荣丰控股集团股份有限公司 单位：人民币元 2009 年度 归属于母公司所有者权益 项 目 实收资本 (或股本) 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 一般风险准 备 未分配利润 其他 少数股东权益 所有者权益合 计 一、上年年末余额 146,841,890.00 80,465,680.08 - - 111,560,121.09 - 193,097,828.13 - 50,455,854.42 582,421,373.72 加：会计政策变 更 - 前期 差错更正 - 其他 - 二、本年年初余额 146,841,890.00 80,465,680.08 - 111,560,121.09 - 193,097,828.13 - 50,455,854.42 582,421,373.72 三、本年增减变动 金额（减少以“-” 号填列） - - - - - 95,448,709.37 12,657,557.65 108,106,267.02 （一）净利润 111,601,317.27 12,657,557.65 124,258,874.92 （二）其他综合 收益 上述(一)和(二)小 计 - - - - 111,601,317.27 12,657,557.65 124,258,874.92 （三）所有者投 入和减少资本 - - - - - - - 荣丰控股集团股份有限公司 2009 年年度报告 60 1. 所有者投入 资本 - 2. 股份支付计 入股东权益的金 额 - 3.其他 - - （四）利润分配 - - - - -16,152,607.90 - -16,152,607.90 1.提取盈余公 积 - - - 2.提取一般风 险准备 3.对所有者(或 股东)的分配 -16,152,607.90 -16,152,607.90 4.其他 - （五）股东权益 内部结转 - - - - - - - 1.资本公积转 增资本(或股本) - - 2.盈余公积转 增资本(或股本) - 3.盈余公积弥 补亏损 - 4.未分配利润 转增资本(或股本) - 5.其他 - - - 荣丰控股集团股份有限公司 2009 年年度报告 61 （六）专项储备 1.本期提取 2.本期使用 四、本年年末余额 146,841,890.00 80,465,680.08 - 111,560,121.09 288,546,537.50 63,113,412.07 690,527,640.74 - - - 0.00 0.00 法定代表人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人: 合并所有者权益变动表 会合 04 表 编制单位：荣丰控股集团股份有限公司 单位：人民币元 2008 年度 归属于母公司所有者权益 项 目 实收资本 (或股本) 资本公积 减：库存股 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 其他 少数股东权益 所有者权益合 计 一、上年年末余额 146,841,890.00 95,441,063.13 92,644,295.04 153,640,406.61 - 488,567,654.78 加：会计政策变 更 - 前期 差错更正 - 其他 101,209,703.99 212,669,246.16 34,875,438.91 348,754,389.06 二、本年年初余额 146,841,890.00 196,650,767.12 - 92,644,295.04 - 366,309,652.77 - 34,875,438.91 837,322,043.84 三、本年增减变动 金额（减少以“-” - -116,185,087.04 - 18,915,826.05 -173,211,824.64 15,580,415.51 -254,900,670.12 荣丰控股集团股份有限公司 2009 年年度报告 62 号填列） （一）净利润 184,573,437.97 6,551,392.82 191,124,830.79 （二）其他综合 收益 - 7,376,527.51 - 7,376,527.51 上述(一)和(二)小 计 - - - - 191,949,965.48 6,551,392.82 198,501,358.30 （三）所有者投 入和减少资本 - -116,185,087.04 - - -331,561,775.07 9,029,022.69 -438,717,839.42 1. 所有者投入 资本 80,465,680.08 9,029,022.69 89,494,702.77 2. 股份支付计 入股东权益的金 额 - 3.其他 -196,650,767.12 -331,561,775.07 -528,212,542.19 （四）利润分配 - - - 18,915,826.05 -33,600,015.05 - -14,684,189.00 1.提取盈余公 积 18,915,826.05 -18,915,826.05 - 2.提取一般风 险准备 3.对所有者(或 股东)的分配 -14,684,189.00 -14,684,189.00 4.其他 - （五）股东权益 内部结转 - - - - - - - 1.资本公积转 荣丰控股集团股份有限公司 2009 年年度报告 63 增资本(或股本) - 2.盈余公积转 增资本(或股本) - 3.盈余公积弥 补亏损 - 4.未分配利润 转增资本(或股本) 5.其他 - （六）专项储备 1.本期提取 2.本期使用 四、本年年末余额 146,841,890.00 80,465,680.08 - 111,560,121.09 193,097,828.13 50,455,854.42 582,421,373.72 - - - 0.00 50,455,854.42 法定代表人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人: 荣丰控股集团股份有限公司 2009 年年度报告 62 财务报表附注 （2009年12月31日） （一） 企业的基本情况 荣丰控股集团股份有限公司（以下简称公司或本公司），原名中国石化武汉石油（集团）股份有限公司是 1988 年 8 月 24 日经武汉市经济体制改革委员会武体改（1988）39 号文批准，由武汉市石油公司、江汉石油管理局、 武汉石油化工厂、交通银行武汉分行等 4 家单位作为主要发起人，以定向募集方式设立的股份有限公司。公司 于 1988 年 9 月 2 日在武汉市工商行政管理局注册登记，目前公司总股本为 14,684.19 万元，企业法人营业执照 注册号为：420100000040813。 2008 年，中国石化武汉石油（集团）股份有限公司实施重大资产重组方案，由公司原股东中国石油化工股 份有限公司（以下简称“中石化”）及其关联公司将所持有公司 49.977%股份转让给盛世达投资有限公司（以下 简称“盛世达”），股权转让后公司向中石化出售所有石油化工类资产与负债，同时向盛世达收购其持有的北京 荣丰房地产开发有限公司 90%股权。截止 2008 年 9 月 2 日，所有涉及重大资产重组的资产出售与资产购买交割 手续全部完成。 2008 年 9 月 16 日经武汉市工商行政管理局办理完毕公司名称、经营范围工商变更登记手续，公司名称由 “中国石化武汉石油（集团）股份有限公司”变更为“荣丰控股集团股份有限公司”。 公司注册资本：146,841,890.00 元。 公司法定地址：上海市浦东新区浦东大道 1200 号 1908 公司经营范围： 公司 2008 年 9 月 16 日之前经营范围为汽油、煤油、柴油批发；水路旅客运输及货物运输（长江中下游及 支流省际普通货物、油品运输）；润滑油调配；石油产品质量检测；石油设备及器材、金属材料、建筑材料、电 器机械及配件、五金交电、百货、汽车配件、工艺美术品、装饰材料批发兼零售；服装干洗服务；房屋出租。（以 下范围仅供持有许可证的分支机构经营）车用乙醇汽油、柴油、煤油零售；燃料油、润滑油脂、化工产品（不 含化学危险品）销售；代储代运；文体娱乐服务；旅客住宿、公路运输、酒吧、中餐供应、美容美发；出租汽 车服务；烟酒零售；其他食品批发兼零售；房地产开发、商品房销售。 公司自 2008 年 9 月 16 日起经营范围变更为房地产开发经营、商品房销售、租赁；物业管理；建筑装修； 荣丰控股集团股份有限公司 2009 年年度报告 63 园林绿化；实业投资；投资管理（国家有专项审批的项目经审批后方可经营）。 公司母公司的名称：盛世达投资有限公司。上海宫保投资管理有限公司为盛世达投资有限公司的最终控制 方，盛毓南为上海宫保投资管理有限公司实际控制人。 本财务报表于2010年4月23日经公司第6届第6次董事会批准报出。 （二） 公司重要会计政策、会计估计 1、 财务报表编制基础 本公司以持续经营为前提，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则——基本准则》 和其他各项会计准则的规定进行确认和计量，并在此基础上编制财务报表。 2、 遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经 营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。 3、 会计期间 本公司会计期间为公历 1 月 1 日至 12 月 31 日。 4、 记帐本位币 本公司以人民币为记账本位币。 5、 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 （1）本公司报告期内发生同一控制下企业合并的，采用权益结合法进行会计处理。合并方在企业合并中取 得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账 面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方为进行 企业合并发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于 发生时计入当期损益。为企业合并发行的债券或承担其他债务支付的手续费、佣金等，计入所发行债券及其他 债务的初始计量金额。企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等费用，抵减权益性证券溢价收入，溢 价收入不足冲减的，冲减留存收益。企业合并形成母子公司关系的，母公司应当编制合并报表，按照本公司制 定的“合并财务报表”会计政策执行。 荣丰控股集团股份有限公司 2009 年年度报告 64 （2）本公司报告期内发生非同一控制下的企业合并的，采用购买法进行会计处理。购买方区别下列情况确 定合并成本：①一次交换交易实现的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出 的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。②通过多次交换交易分步实现的企业合并，合 并成本为每一单项交易成本之和。③购买方为进行企业合并发生的各项直接相关费用也应当计入企业合并成本。 ④在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很可能发生并且 对合并成本的影响金额能够可靠计量的，购买方应当将其计入合并成本。 购买方在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账 面价值的差额，计入当期损益。 购买方在购买日应当对合并成本进行分配，按照规定确认所取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有 负债。①购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。②购 买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，则对取得的被购买方各项可辨 认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核；经复核后合并成本仍小于合并中取得的被 购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。 企业合并形成母子公司关系的，母公司设置备查簿，记录企业合并中取得的子公司各项可辨认资产、负债 及或有负债等在购买日的公允价值。编制合并财务报表时，应当以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有 负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整，按照本公司制定的“合并财务报表”会计政策执行。 6、 合并财务报表的编制方法 （1）合并范围 本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。 母公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位半数以上的表决权，表明母公司能够控制被投资单位，将该 被投资单位认定为子公司，纳入合并财务报表的合并范围；母公司拥有被投资单位半数或以下的表决权，满足 下列条件之一的，视为母公司能够控制被投资单位，将该被投资单位认定为子公司，纳入合并财务报表的合并 范围： A、通过与被投资单位其他投资者之间的协议，拥有被投资单位半数以上的表决权； B、根据公司章程或协议，有权决定被投资单位的财务和经营政策； C、有权任免被投资单位的董事会或类似机构的多数成员； D、在被投资单位的董事会或类似机构占多数表决权。 有证据表明母公司不能控制被投资单位，不纳入合并财务报表的合并范围。 荣丰控股集团股份有限公司 2009 年年度报告 65 （2）合并财务报表编制方法 本公司合并财务报表以纳入合并范围的各子公司的个别财务报表为基础，根据其他相关资料，按照权益法 调整对子公司的长期股权投资后，抵消母公司与子公司、子公司与子公司之间发生内部交易对合并报表的影响 编制。 （3）少数股东权益和损益的列报 子公司所有者权益中不属于母公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中所有者权益项目下以 “少数股东权益”项目列示。 子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。 （4）超额亏损的处理 子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额时，如果子公 司章程或协议规定少数股东有义务承担，并且少数股东有能力予以弥补的，该超额亏损冲减该少数股东权益。 否则该超额亏损均冲减母公司所有者权益，该子公司在以后期间实现的利润，在弥补了由母公司所有者权益所 承担的属于少数股东损失之前，全部归属于母公司所有者权益。 （5）当期增加减少子公司的合并报表处理 在报告期内，因同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并资产负债表时，调整合并资产负债表的年初 余额。因非同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的年初余额。 在报告期内处置子公司，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的年初余额。 在报告期内，因同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司在合并当期的期初至报告期末的收入、费 用、利润纳入合并利润表。因非同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司自购买日至报告期末的收入、 费用、利润纳入合并利润表。在报告期内处置子公司，将该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并 利润表。 在报告期内，因同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司合并当期期初至报告期末的现金流量纳入 合并现金流量表。因非同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并 现金流量表。在报告期内处置子公司，将该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。 7、 现金等价物的确定标准 现金等价物是指企业持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额 现金、价值变动风险很小的投资。 荣丰控股集团股份有限公司 2009 年年度报告 66 8、 外币业务核算方法 本公司外币交易均按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币。 （1）汇兑差额的处理 在资产负债表日，按照下列规定对外币货币性项目和外币非货币性项目进行处理：外币货币性项目，采用 资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或前一资产负债表日即期汇率不同而产生 的汇兑差额，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改 变其记账本位币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的 记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益；在资本 化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本。 （2）外币财务报表的折算 本公司对境外经营的财务报表进行折算时，遵循下列规定：资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负 债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算；利润表 中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产 负债表中所有者权益项目下单独列示。比较财务报表的折算比照上述规定处理。 9、 金融工具的确认和计量 （1）金融工具的确认 本公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。 （2）金融资产的分类和计量 ①本公司将持有的金融资产划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、 贷款和应收款项、可供出售金融资产。 ②金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关 交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。 ③金融资产的后续计量 A．以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其 变动计入当期损益的金融资产，采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，计入当期损益。 B．持有至到期投资，采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认、减值以及摊销形成的利得或 损失，计入当期损益。 C．贷款和应收款项，采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认、减值以及摊销形成的利得或 荣丰控股集团股份有限公司 2009 年年度报告 67 损失，计入当期损益。 D．可供出售金融资产，采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入资本公积，在该可供出售金融资产 发生减值或终止确认时转出，计入当期损益。可供出售金融资产持有期间实现的利息或现金股利，计入当期损 益。 ④金融资产的减值准备 A．本公司在期末对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检 查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，确认减值损失，计提减值准备。 B．本公司确定金融资产发生减值的客观证据包括下列各项： a）发行方或债务人发生严重财务困难； b）债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等； c）债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步； d）债务人很可能倒闭或进行其他财务重组； e）因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易； f）无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总体评价后 发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，如该组金融资产的债务人支付能 力逐步恶化，或债务人所在国家或地区失业率提高、担保物在其所在地区的价格明显下降、所处行业不景气等； g）债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可能无法收回 投资成本； h）权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌； i）其他表明金融资产发生减值的客观证据。 C．金融资产减值损失的计量 a）持有至到期投资、贷款和应收款项减值损失的计量 持有至到期投资、贷款和应收款项（以摊余成本后续计量的金融资产）的减值准备，按该金融资产预计未 来现金流量现值低于其账面价值的差额计提，计入当期损益。 本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，对单项金额不重大的金融资产，单独或包括在具有 类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产，无论单项金额重大与否， 仍将包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单独确认减值损失的金融资产，不包 括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。 荣丰控股集团股份有限公司 2009 年年度报告 68 本公司对以摊余成本计量的金融资产确认资产减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已经恢复， 且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。 b）可供出售金融资产 可供出售金融资产的公允价值发生非暂时性下跌时，即使该金融资产没有终止确认，原直接计入资本公积 的因公允价值下降形成的累计损失，亦予以转出，计入当期损益。 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的可供出售权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通 过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，本公司将该权益工具投资或衍生金融资产的账面价值，与 按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损 益。 对可供出售债务工具确认资产减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已经恢复，且客观上与确认 损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。 可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。同时，在活跃市场中没有报价且其公允价值 不能可靠计量的权益工具投资或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生的减值损 失，不予转回。 （3）金融负债的分类和计量 ①本公司将持有的金融负债分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。 ②金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关 交易费用直接计入当期损益；对于其他金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 ③金融负债的后续计量 A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其 变动计入当期损益的金融负债，采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，计入当期损益。 B、其他金融负债，采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量。 （4）金融工具公允价值的确定方法 ①如果该金融工具存在活跃市场，则采用活跃市场中的报价确定其公允价值。 ②如果该金融工具不存在活跃市场，则采用估值技术确定其公允价值。 （5） 金融资产转移确认依据和计量 本公司在已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方时终止对该项金融资产的确认。本公 司在金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项的差额计入当期损益： ①所转移金融资产的账面价值； 荣丰控股集团股份有限公司 2009 年年度报告 69 ②因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出 售金融资产的情形）之和。 本公司的金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和 未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益： ①终止确认部分的账面价值； ②终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉 及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额，应当按照金融资产终止确认部 分和未终止确认部分的相对公允价值，对该累计额进行分摊后确定。 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认所转移金融资产整体，并将所收到的对价确认为一项金融 负债。 对于继续涉入条件下的金融资产转移，公司根据继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产和金融 负债，以充分反映企业所保留的权利和承担的义务。 10、 应收款项坏账准备的确认和计提 （1） 单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法： 单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准 应收款项的前五名及单项计提坏账准备的客户 单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法 个别认定计提及账龄分析法 （2）单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项坏账准备的确定依据、计提方 法： 除上述（1）点所述之外的其他客户，公司将其定义为单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风 险较大的应收款项 账龄分析法 账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例 1年以内（含1年） 0% 0% 1－2年（含2年） 5%－30% 5%－30% 2－3年（含3年） 10%－60% 10%－60% 3年以上 30%－100% 30%－100% 荣丰控股集团股份有限公司 2009 年年度报告 70 11、 存货的分类和计量 （1）存货分类：本公司存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处于生产过程中的在产品、 在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。具体划分为在途物资、原材料、包装物、低值易耗品、库 存商品、开发成本、开发产品。 （2）存货的确认：本公司存货同时满足下列条件的，予以确认： ①与该存货有关的经济利益很可能流入企业； ②该存货的成本能够可靠地计量。 （3）存货取得和发出的计价方法：本公司取得的存货按成本进行初始计量，发出按加权平均法确定发出存 货的实际成本。 （4）低值易耗品和包装物的摊销方法：低值易耗品和包装物在领用时根据实际情况采用一次摊销法进行摊 销。 （5）期末存货的计量：资产负债表日，存货按成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可变现净值的， 计提存货跌价准备，计入当期损益。 ①可变现净值的确定方法： 本公司确定存货的可变现净值，以取得的确凿证据为基础，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事 项的影响等因素。 为生产而持有的材料等，用其生产的产成品的可变现净值高于成本的，该材料仍然按照成本计量；材料价 格的下降表明产成品的可变现净值低于成本的，该材料按照可变现净值计量。 为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算。 企业持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。 ②本公司通常按照单个存货项目计提存货跌价准备。 对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。 （6）存货的盘存制度：本公司采用永续盘存制。 12、 长期股权投资的计量 （1） 初始计量 本公司分别下列两种情况对长期股权投资进行初始计量： 荣丰控股集团股份有限公司 2009 年年度报告 71 ①企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本： A．同一控制下的企业合并中，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合 并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资 成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲 减的，调整留存收益。为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评 估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。 合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长 期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面 值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并中发行权益性证券发生的手续 费、佣金等费用，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。 B．非同一控制下的企业合并中，购买方区别下列情况确定合并成本： a）一次交换交易实现的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、 发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值； b）通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和； c）购买方为进行企业合并发生的各项直接相关费用计入企业合并成本； d）在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很可能发生 并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，将其计入合并成本。 ②除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成 本： A．以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取 得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。 B．以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。但不包括 应自被投资单位收取的已宣告但尚未发放的现金股利或利润。支付给有关证券承销机构的手续费、佣金等与权 益性证券发行直接相关的费用，自权益性证券的溢价发行收入中扣除，溢价发行收入不足冲减的，冲减盈余公 积和未分配利润。 C．投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但合同或协议约定价 值不公允的除外。 D．通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第7号-非货币性资产 交换》确定。 E．通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第12 号-债务重组》确定。 荣丰控股集团股份有限公司 2009 年年度报告 72 ③企业无论是以何种方式取得长期股权投资，取得投资时，对于支付的对价中包含的应享有被投资单位已 经宣告但尚未发放的现金股利或利润都作为应收项目单独核算，不构成取得长期股权投资的初始投资成本。 （2）后续计量 本公司在长期股权投资持有期间，根据对被投资单位的影响程度及是否存在活跃市场、公允价值能否可靠 取得等进行划分，并分别采用成本法及权益法进行核算。对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投 资，采用权益法核算；对被投资单位能够实施控制的长期股权投资，以及对被投资单位不具有共同控制或重大 影响、并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。 ①采用成本法核算的长期股权投资，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。本公司 确认投资收益，仅限于被投资单位接受投资后产生的累积净利润的分配额，所获得的利润或现金股利超过上述 数额的部分作为初始投资成本的收回。 ②采用权益法核算的长期股权投资，本公司在取得长期股权投资以后，按照应享有或应分担的被投资单位 实现的净损益的份额，确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。本公司按照被投资单位宣告分派的利润 或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。 采用权益法核算的长期投资，本公司确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他 实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，公司负有承担额外损失义务的除外。被投资单位以 后实现净利润的，公司在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。 ③按照公司会计政策规定采用成本法核算的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权 投资，其减值按照公司“金融工具的确认和计量”相关会计政策处理；其他按照公司会计政策核算的长期股权投资， 其减值按照公司制定的“资产减值”会计政策处理。 ④本公司处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期 股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的，处置该项投资时将原计入 所有者权益的部分按相应比例转入当期损益。 （3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 本公司对外投资符合下列情况时，确定为投资单位具有共同控制：①任何一个合营方均不能单独控制合营 企业的生产经营活动；②涉及合营企业基本经营活动的决策需要各合营方一致同意；③各合营方可能通过合同 或协议的形式任命其中的一个合营方对合营企业的日常活动进行管理，但其必须在各合营方已经一致同意的财 务和经营政策范围内行使管理权。 本公司对外投资符合下列情况时，确定为对投资单位具有重大影响：①在被投资单位的董事会或类似权力 机构中派有代表；②参与被投资单位的政策制定过程，包括股利分配政策等的制定；③与被投资单位之间发生 重要交易；④向被投资单位派出管理人员；⑤向被投资单位提供关键技术资料。本公司直接或通过子公司间接 荣丰控股集团股份有限公司 2009 年年度报告 73 拥有被投资企业20%以上但低于50%的表决权股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响。 （4）减值测试方法及减值准备计提方法 按照成本法核算的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，其减值应当按照本 公司“金融工具确认和计量”会计政策处理；其他长期股权投资，其减值按照本公司制定的“资产减值”会计 政策执行。 13、 投资性房地产的确认和计量 （1）本公司的投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。主要包括： ①已出租的土地使用权； ②持有并准备增值后转让的土地使用权； ③已出租的建筑物。 （2）本公司投资性房地产同时满足下列条件的，予以确认： ①与该投资性房地产有关的经济利益很可能流入企业； ②该投资性房地产的成本能够可靠地计量。 （3）初始计量 投资性房地产按照成本进行初始计量。 ①外购投资性房地产的成本，包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出； ②自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成； ③以其他方式取得的投资性房地产的成本，按照相关会计准则的规定确定。 （4）后续计量 本公司的投资性房地产采用成本模式计量。 采用成本模式计量的投资性房地产，采用与固定资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。 本公司期末对采用成本模式计量的投资性房地产按其成本与可收回金额孰低计价，可收回金额低于成本的， 按两者的差额计提减值准备。减值准备一经计提，不予转回。 （5）转换 如有确凿证据表明房地产用途发生改变，满足下列条件之一的，公司将投资性房地产转换为其他资产或者 将其他资产转换为投资性房地产： ① 投资性房地产开始自用； ② 作为存货的房地产，改为出租； 荣丰控股集团股份有限公司 2009 年年度报告 74 ③ 自用土地使用权停止自用，用于赚取租金或资本增值； ④ 自用建筑物停止自用，改为出租。 公司将房地产转换前的账面价值作为转换后的入账价值。 （6）处置 当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，公司将终止确认该项 投资性房地产。 公司出售、转让、报废投资性房地产或者发生投资性房地产毁损，将处置收入扣除其账面价值和相关税费 后的金额计入当期损益。 14、 固定资产的确认和计量 本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过一个会计年度的有形 资产。 （1）固定资产在同时满足下列条件时，按照成本进行初始计量： ①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； ②该固定资产的成本能够可靠地计量。 （2）固定资产折旧 与固定资产有关的后续支出，符合规定的固定资产确认条件的计入固定资产成本；不符合规定的固定资产 确认条件的在发生时直接计入当期损益。 本公司的固定资产折旧方法为年限平均法。 各类固定资产的使用年限、残值率、年折旧率列示如下： 类 别 使用年限（年） 残值率（%） 年折旧率 房屋及建筑物 8-30 3%~10% 3.23%-12.13% 机器设备 10-28 3% 3.46%-9.70% 运输设备 8-14 3%~10% 6.93%-18.00% 其他设备 4-20 3%~10% 4.85%-24.25% 本公司在每个会计年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使用寿命与原先 估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原先估计数有差异的，调整预计净残值；与固 定资产有关的经济利益预期实现方式有重大改变的，改变固定资产折旧方法。固定资产使用寿命、预计净残值 和折旧方法的改变作为会计估计变更。 荣丰控股集团股份有限公司 2009 年年度报告 75 （3）融资租入固定资产 本公司在租入的固定资产实质上转移了与资产有关的全部风险和报酬时确认该项固定资产的租赁为融资租 赁。 本公司融资租赁取得的固定资产的成本，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较 低者确定。 本公司融资租入的固定资产采用与自有应计折旧资产相一致的折旧政策。能够合理确定租赁期届满时取得 租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有 权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。 （4）固定资产的减值，按照本公司制定的“资产减值”会计政策执行。 15、 在建工程的核算方法 （1）本公司的在建工程包括建筑工程、安装工程、在安装设备、待摊支出以及单项工程等。 （2）在建工程的计价：按实际发生的支出确定工程成本。在建工程成本还包括应当资本化的借款费用和汇 兑损益。 （3）本公司在在建工程达到预定可使用状态时，将在建工程转入固定资产。所建造的已达到预定可使用状 态、但尚未办理竣工决算的固定资产，按照估计价值确认为固定资产，并计提折旧；待办理了竣工决算手续后， 再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。 （4）在建工程的减值，按照本公司制定的“资产减值”会计政策执行。 16、 借款费用的核算方法 （1）借款费用资本化的确认原则和资本化期间 本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的，在同时满足下列条件时予 以资本化，计入相关资产成本： ① 资产支出已经发生； ② 借款费用已经发生； ③ 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 不符合资本化条件的借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。 符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费 用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始。 如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态必要的程序，借款费用的 荣丰控股集团股份有限公司 2009 年年度报告 76 资本化继续进行。 购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。以后发生 的借款费用于发生当期确认为费用。 （2）借款费用资本化金额的计算方法 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将 尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。 为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产 支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一 般借款加权平均利率计算确定。 17、 无形资产的确认和计量 本公司无形资产是指本公司所拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。 （1）无形资产的确认 本公司在无形资产同时满足下列条件时，予以确认： ①与该无形资产有关的经济利益很可能流入企业； ②该无形资产的成本能够可靠地计量。 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满 足下列条件的，确认为无形资产： ①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； ②具有完成该无形资产并使用或出售的意图； ③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在 市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性； ④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产； ⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 （2）无形资产的计量 ①本公司无形资产按照成本进行初始计量。 ②无形资产的后续计量 A．对于使用寿命有限的无形资产本公司在取得时判定其使用寿命并在以后期间在使用寿命内采用直线法摊 销，摊销金额按受益项目计入相关成本、费用核算。使用寿命不确定的无形资产不摊销。 荣丰控股集团股份有限公司 2009 年年度报告 77 B．无形资产的减值，按照本公司制定的“资产减值”会计政策执行。 18、 长期待摊费用的核算方法 本公司将已经发生的但应由本年和以后各期负担的摊销期限在一年以上的经营租赁方式租入的固定资产改 良支出等各项费用确认为长期待摊费用，并按项目受益期采用直线法平均摊销。 19、 预计负债的确认标准和计量方法 （1）预计负债的确认标准 本公司规定与或有事项相关的义务同时满足下列条件的，应当确认为预计负债： ①该义务是企业承担的现时义务； ②履行该义务很可能导致经济利益流出企业； ③该义务的金额能够可靠地计量。 （2）预计负债的计量方法 预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。所需支出存在一个连续范围，且该 范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数应当按照该范围内的中间值确定。在其他情况下，最佳估计 数应当分别下列情况处理： ①或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。 ②或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。 在确定最佳估计数时，应当综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间 价值影响重大的，应当通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。 企业清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额只有在基本确定能够收到时才能作 为资产单独确认。确认的补偿金额不应当超过预计负债的账面价值。 公司在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能真实反映当前最佳 估计数的，应当按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。 20、 股份支付的确认和计量 本公司股份支付的确认和计量，以真实、完整、有效的股份支付协议为基础。具体分为以权益结算的股份 支付和以现金结算的股份支付。 （1）以权益结算的股份支付 荣丰控股集团股份有限公司 2009 年年度报告 78 以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的 换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资 本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待 期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将 当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。 权益工具的公允价值，应当按照本公司制定的“金融工具确认和计量”的会计政策执行。 （2）以现金结算的股份支付 以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。 授予后立即可行权的以现金结算的股份支付，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相 应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在 等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按本公司承担负债的公允价值金额，将当 期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。 21、 与回购本公司股份相关的会计处理方法 回购本公司股份，应按照成本法确定对应的库存股成本。 注销的库存股成本高于对应股本成本的，依次冲减资本公积、盈余公积、未分配利润的金额；注销的库存 股成本低于对应股本成本的，增加资本公积。 转让的库存股，转让收入高于库存股成本的，增加资本公积；转让收入低于库存股成本的，依次冲减的资 本公积、盈余公积、未分配利润的金额。 因实行股权激励回购本公司股份的，在回购时，按照回购股份的全部支出作为库存股处理，同时进行备查 登记。 22、 收入确认方法和原则 （1）销售商品收入 本公司在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，既没有保留通常与所有权相联系的继续管理 权，也没有对已售出的商品实施有效控制，收入的金额、相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量，相关 的经济利益很可能流入企业时，确认销售商品收入。 （2）提供劳务收入 ①本公司在交易的完工进度能够可靠地确定，收入的金额、相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量， 相关的经济利益很可能流入企业时，采用完工百分比法确认提供劳务收入。 荣丰控股集团股份有限公司 2009 年年度报告 79 ②本公司在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理： A．已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同 金额结转劳务成本。 B．已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收 入。 （3）让渡资产使用权收入 让渡资产使用权收入包括利息收入、使用费收入等。 本公司在收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业时，确认让渡资产使用权收入。 23、 政府补助的确认和计量 （1）政府补助的确认 本公司收到政府无偿拨入的货币性资产或非货币性资产，同时满足下列条件时，确认为政府补助： ① 企业能够满足政府补助所附条件； ② 企业能够收到政府补助。 （2）政府补助的计量： ① 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计 量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。 ② 与资产相关的政府补助，公司取得时确认为递延收益，自相关资产达到预定可使用状态时，在该资产使 用寿命内平均分配，分次计入以后各期的损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的， 将尚未分配的递延收益余额一次性转入资产处置当期的损益。 与收益相关的政府补助，用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的，取得时确认为递延收益，在确认相 关费用的期间计入当期损益；用于补偿公司已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期损益。 ③ 已确认的政府补助需要返还的，分别下列情况处理： A、存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益。 B、不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。 24、 所得税会计处理方法 本公司采用资产负债表债务法进行所得税会计处理。 （1）递延所得税资产 荣丰控股集团股份有限公司 2009 年年度报告 80 ①资产、负债的账面价值与其计税基础存在可抵扣暂时性差异的，以未来期间很可能取得的用以抵扣可抵 扣暂时性差异的应纳税所得额为限，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率，计算确认由可抵扣暂 时性差异产生的递延所得税资产。 ②资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的， 确认以前期间未确认的递延所得税资产。 ③资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所 得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时， 转回减记的金额。 （2）递延所得税负债 资产、负债的账面价值与其计税基础存在应纳税暂时性差异的，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的 适用税率，确认由应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。 25、 经营租赁和融资租赁会计处理 （1）经营租赁 经营租赁中承租人，对于经营租赁的租金，在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损益； 发生的初始直接费用，计入当期损益；或有租金在实际发生时计入当期损益。 经营租赁中出租人按资产的性质，将用作经营租赁的资产包括在资产负债表中的相关项目内；对于经营租 赁的租金，在租赁期内各个期间按照直线法确认为当期损益；发生的初始直接费用，计入当期损益；对于经营 租赁资产中的固定资产，出租人应当采用类似资产的折旧政策计提折旧；对于其他经营租赁资产，应当采用系 统合理的方法进行摊销；或有租金在实际发生时计入当期损益。 （2）融资租赁 融资租赁中承租人，在租赁期开始日将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者 作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用；承租 人在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直 接费用，应当计入租入资产价值；未确认融资费用在租赁期内各个期间进行分摊，采用实际利率法计算确认当 期的融资费用；或有租金应当在实际发生时计入当期损益。 承租人在计算最低租赁付款额的现值时，能够取得出租人租赁内含利率的，应当采用租赁内含利率作为折 现率；否则，应当采用租赁合同规定的利率作为折现率。承租人无法取得出租人的租赁内含利率且租赁合同没 有规定利率的，应当采用同期银行贷款利率作为折现率。 承租人采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资 荣丰控股集团股份有限公司 2009 年年度报告 81 产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租 赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。 融资租赁中出租人在租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁 款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差 额确认为未实现融资收益；未实现融资收益应当在租赁期内各个期间进行分配；采用实际利率法计算确认当期 的融资收入；或有租金在实际发生时计入当期损益。 26、 主要会计政策和会计估计的变更 （1）公司本报告期无会计政策变更事项。 （2）公司本报告期无会计变更变更事项。 27、 前期会计差错更正 公司本报告期无会计估计变更。 28、 持有待售资产的确认标准和会计处理方法 （1）持有待售资产的确认标准 本公司对同时满足下列条件的非流动资产划分为持有待售资产： ①企业已经就处置该非流动资产作出决议； ②企业已经与受让方签订了不可撤销的转让协议； ③该项转让很可能在一年内完成。 （2）持有待售资产的会计处理方法 公司对于持有待售的固定资产，调整该项固定资产的预计净残值，使该项固定资产的预计净残值能够反映 其公允价值减去处置费用后的金额，但不得超过符合持有待售条件时该项固定资产的原账面价值，原账面价值 高于调整后预计净残值的差额，作为资产减值损失计入当期损益。持有待售的固定资产不计折旧，按照账面价 值与公允价值减去处置费用后的净额孰低进行计量。 符合持有待售条件的无形资产等其他非流动资产，比照上述原则处理。 29、 资产减值 当存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值： 荣丰控股集团股份有限公司 2009 年年度报告 82 （1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌。 （2）企业经营所处的经济、技术或法律等环境以及资产所处的市场在当期或将在近期发生重大变化，从而 对企业产生不利影响。 （3）市场利率或者其他市场投资回报率在当期已经提高，从而影响企业用来计算资产预计未来现金流量现 值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低。 （4）有证据表明资产已经陈旧过时或其实体已经损坏。 （5）资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。 （6）企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现金流量或者 实现的营业利润远远低于预计金额等。 （7）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。 本公司在资产负债表日对长期股权投资、固定资产、工程物资、在建工程、无形资产（使用寿命不确定的 除外）等适用《企业会计准则第8号-资产减值》的各项资产进行判断，当存在减值迹象时对其进行减值测试-估 计其可收回金额。可收回金额以资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之 间较高者确定。资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认 为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。 有迹象表明一项资产可能发生减值的，本公司通常以单项资产为基础估计其可收回金额。当难以对单项资 产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。 资产组是企业可以认定的最小资产组合，其产生的现金流入应当基本上独立于其他资产或者资产组。资产 组由创造现金流入相关的资产组成。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资 产组的现金流入为依据。 本公司对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减 值测试。商誉的减值测试结合与其相关的资产组或者资产组组合进行。 资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。 30、 公司年金计划的主要内容及重大变化 本公司的年金计划正在研究，尚未确定。 （三） 税项 1、 增值税销项税率为 17%，按扣除进项税后的余额缴纳； 2、 营业税税率为营业收入的 5%； 荣丰控股集团股份有限公司 2009 年年度报告 83 3、 城市维护建设税为应纳流转税额的 7%； 4、 教育费附加为应纳流转税额的 3%； 5、 城市堤防费为应纳流转税额的 2%； 6、 房产税如为收取租金的，为应收租金的 12%缴纳；如为自用房屋的，按房产原值扣除 30%后的余值的 1.2%缴纳； 7、 土地使用税为应税面积及相应的计缴标准缴纳； 8、 土地增值税按照北京市地方税务局于 2006 年 12 月 19 日所颁布的京地税地[2006]509 号文件的有关规 定：“对本市房地产开发企业在项目全部竣工土地增值税清算前预（销）售商品房取得的收入，除政府批准的经 济适用房和限价房外，自 2007 年 1 月 1 日开始，一律按预（销）售收入的 1%预征土地增值税”； 对于已全部竣工结算房地产开发项目则按所计算增值额的五级超级累计税率进行计缴； 9、 所得税：公司企业所得税税率为 25%。 （四） 企业合并及合并财务报表 子公司情况 同一控制下企业合并取得的子公司 子公司全称 子公司类 型 注册地 业务性质 注册资本 （万元） 经营范围 北京荣丰房地产 开发有限公司 有限责任 公司 北京市 房地产开发 美元 1,120.00 开发、建设、出租规划范围的房 地产及其物业管理 长春荣丰房地产 开发有限公司 有限责任 公司 长春市 房地产开发 人民币 5,000.00 房地产开发 重庆吉联置业发 展有限公司 有限责任 公司 重庆市 房地产开发 人民币 2,000.00 房地产开发、物业管理、企业市 场营销策划 持股比例（%） 子公司全称 期末实际出资额 （万元） 实质上构成对子公司 净投资的其他项目余 额 直接 间接 表决权比 例(%) 是否合并 报表 北京荣丰房地产 开发有限公司 33,698.21 90 90 是 长春荣丰房地产 开发有限公司 13598.14 90 是 重庆吉联置业发 展有限公司 1809.12 90 是 控股子公司名称 少数股东权益 少数股东权益中用于 冲减少数股东损益的 金额（万元） 从母公司所有者权益中冲减子公司少数股东 分担的本期亏损超过少数股东在该子公司期 初所有者权益中所享有份额后的余额（万元） 荣丰控股集团股份有限公司 2009 年年度报告 84 北京荣丰房地产开发 有限公司 63,113,412.07 （五） 合并会计报表主要项目附注 1、 货币资金 项 目 2009年12月31日 2008年12月31日 现 金 51,721.71 377,997.37 银行存款 101,551,024.74 14,141,940.90 其他货币资金 20,010,163.31 20,808,680.96 合 计 121,612,909.76 35,328,619.23 注 1：其他货币资金为提供按揭担保的保证金，截止 2009 年 12 月 31 日，按揭客户未及时归还按揭款已累 计扣公司保证金款 1,224,924.64 元。 注 2：货币资金期末余额比期初余额增加了 244.23%，主要原因系本期子公司长春荣丰房地产开发有限公司 年末收到售房款所致。 2、 交易性金融资产 项 目 2009 年 12 月 31 日 2008 年 12 月 31 日 交易性权益工具投资 341,520.00 合 计 341,520.00 3、 应收账款 （1）应收账款按种类披露： 2009 年 12 月 31 日 类 别 金 额 占总额的比例 坏账准备 单项金额重大 11,689,707.67 82.93% 455,284.00 单项金额不重大但信用风险特征 组合后该组合的风险较大 2,406,318.19 17.07% 242,480.75 荣丰控股集团股份有限公司 2009 年年度报告 85 其他不重大 合 计 14,096,025.86 100.00% 697,764.75 2008 年 12 月 31 日 类 别 金 额 占总额的比例 坏账准备 单项金额重大 144,115,234.09 97.01% 单项金额不重大但信用风险特征 组合后该组合的风险较大 4,448,208.58 2.99% 1,278,610.10 其他不重大 合 计 148,563,442.67 100.00% 1,278,610.10 （2）期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收账款坏账准备计提： 款项内容 账面余额 坏账金额 计提比例 理由 上海浦东发展银行股份有限公司 6,690,000.00 0% 账龄计提 北京步锐克体育发展有限责任公司 2,432,500.00 0% 账龄计提 北京华普联合商业投资有限公司 1,502,461.67 0% 账龄计提 个人购房款 609,462.00 0% 账龄计提 个人购房款 455,284.00 455,284.00 100% 账龄计提 合 计 11,689,707.67 455,284.00 （3）单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款： 2009 年 12 月 31 日 账龄结构 金 额 占总额的比例 坏账准备 1年以内（含1年） 1,479,168.19 10.49% 1年至2年（含2年） 296,773.00 2.11% 14,838.65 2年至3年（含3年） 荣丰控股集团股份有限公司 2009 年年度报告 86 3年以上 630,377.00 4.47% 227,642.10 合 计 2,406,318.19 17.07% 242,480.75 2008 年 12 月 31 日 账龄结构 金 额 占总额的比例 坏账准备 1年以内（含1年） 2,318,125.58 1.56% 1年至2年（含2年） 2年至3年（含3年） 796,246.00 0.53% 79,624.60 3年以上 1,333,837.00 0.90% 1,198,985.50 合 计 4,448,208.58 2.99% 1,278,610.10 （4）应收账款中无持公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位欠款； （5）应收账款金额前五名单位情况 欠款单位名称 与本公司 关系 欠款金额 占应收账款总 额的比例 欠款时间 上海浦东发展银行股份有限公司 无关联 6,690,000.00 47.46% 2009 年 北京步锐克体育发展有限责任公 司 无关联 2,432,500.00 17.26% 2009 年 北京华普联合商业投资有限公司 无关联 1,502,461.67 10.66% 2009 年 个人购房款 无关联 609,462.00 4.32% 2009 年 个人购房款 无关联 455,284.00 3.23% 2004 年以前 合 计 11,689,707.67 82.93% （6）应收账款中无应收关联方款项金额。 4、 预付账款 （1）预付账款按账龄结构列示： 荣丰控股集团股份有限公司 2009 年年度报告 87 2009年12月31日 2008年12月31日 账龄结构 账面余额 比例 账面余额 比例 1年以内（含1年） 10,170.84 100.00% 50,000.00 100.00% 合 计 10,170.84 100.00% 50,000.00 100.00% 5、 其他应收款 （1）其他应收款按种类披露： 2009 年 12 月 31 日 类 别 金 额 占总额的比例 坏账准备 单项金额重大 2,935,123.78 40.19% 1,751,083.18 单项金额不重大但信用风险特征 组合后该组合的风险较大 4,367,163.83 59.81% 1,628,727.33 其他不重大 合 计 7,302,287.61 100.00% 3,379,810.51 2008 年 12 月 31 日 类 别 金 额 占总额的比例 坏账准备 单项金额重大 2,722,437.40 41.10% 1,742,823.23 单项金额不重大但信用风险特征 组合后该组合的风险较大 3,902,153.89 58.90% 1,368,230.43 其他不重大 合 计 6,624,591.29 100.00% 3,111,053.66 （2）期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收款坏账准备计提： 款项内容 账面余额 坏账金额 计提比例 理由 姜强国 752,702.62 752,702.62 100% 账龄计提 辛化岐 704,000.00 4,000.00 0%－5% 账龄计提 荣丰控股集团股份有限公司 2009 年年度报告 88 粘土砖 556,509.22 279,625.42 50%－100% 账龄计提 胡建富 458,708.04 458,708.04 100% 账龄计提 王晓云 259,000.00 51,843.20 5%－10% 账龄计提 个人借支 204,203.90 204,203.90 100% 欠款人离职 合 计 2,935,123.78 1,751,083.18 （3）单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款： 2009 年 12 月 31 日 账龄结构 金 额 占总额的比例 坏账准备 1年以内（含1年） 1,729,110.91 23.68% 1年至2年（含2年） 657,500.65 9.01% 32,875.03 2年至3年（含3年） 208,974.50 2.86% 20,897.45 3年以上 1,771,577.77 24.26% 1,574,954.85 合 计 4,367,163.83 59.81% 1,628,727.33 2008 年 12 月 31 日 账龄结构 金 额 占总额的比例 坏账准备 1年以内（含1年） 1,799,511.89 27.16% 1年至2年（含2年） 330,384.35 4.99% 16,519.22 2年至3年（含3年） 245,793.15 3.71% 24,579.32 3年以上 1,526,464.50 23.04% 1,327,131.89 合 计 3,902,153.89 58.90% 1,368,230.43 （4）其他应收款期末余额中无持公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位欠款。 （5）其他应收款金额前五名单位情况 欠款单位名称 与本公司 关系 欠款金额 占其他应收款 总额的比例 欠款时间 荣丰控股集团股份有限公司 2009 年年度报告 89 姜强国 无关联 752,702.62 10.31% 2004 年以前 辛化岐 无关联 704,000.00 9.64% 2008 年至 2009 年 粘土砖 无关联 556,509.22 7.62% 2004 年至 2005 年 胡建富 无关联 458,708.04 6.28% 2004 年以前 王晓云 无关联 259,000.00 3.55% 2006 年至 2008 年 合 计 2,730,919.88 37.40% （6）其他应收余额中无应收关联方款项。 6、 存货 2009 年 12 月 31 日 2008 年 12 月 31 日 项目 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 开发产品 219,970,355.38 219,970,355.38 317,430,506.51 317,430,506.51 开发成本 543,605,149.28 543,605,149.28 447,839,516.07 447,839,516.07 合计 763,575,504.66 763,575,504.66 765,270,022.58 765,270,022.58 含有借款费用资本化的金额 存货种类 2009年12月31日 2008年12月31日 开发产品 9,292,129.59 13,409,104.14 合计 9,292,129.59 13,409,104.14 7、 长期股权投资 股权投资类别 2009年12月31日 2008年12月31日 成本法核算的长期股权投资 14,844,134.00 14,844,134.00 小计 14,844,134.00 14,844,134.00 减：长期股权投资减值准备 合 计 14,844,134.00 14,844,134.00 成本法核算的长期股权投资 荣丰控股集团股份有限公司 2009 年年度报告 90 被投资单位名称 初始投资金 额 2008年12月 31日 本期 增加 本期减少 2009年12月 31日 长沙市商业银行 14,844,134.00 14,844,134.00 14,844,134.00 合 计 14,844,134.00 14,844,134.00 14,844,134.00 8、 投资性房地产 按成本计量的投资性房地产 项目 2008年12月31日 本年增加额 本年减少额 2009年12月31日 一、原价合计 124,966,436.26 30,506,834.46 29,859,812.43 125,613,458.29 房屋、建筑物 124,966,436.26 30,506,834.46 29,859,812.43 125,613,458.29 二、累计折旧和累计摊销合计 3,544,442.65 4,905,613.26 2,350,930.07 6,099,125.84 房屋、建筑物 3,544,442.65 4,905,613.26 2,350,930.07 6,099,125.84 三、投资性房地产账面净值合计 121,421,993.61 25,601,221.20 27,508,882.36 119,514,332.45 房屋、建筑物 121,421,993.61 25,601,221.20 27,508,882.36 119,514,332.45 四、投资性房地产减值准备累计金额合计 房屋、建筑物 五、投资性房地产账面价值合计 121,421,993.61 25,601,221.20 27,508,882.36 119,514,332.45 房屋、建筑物 121,421,993.61 25,601,221.20 27,508,882.36 119,514,332.45 注：本期折旧和摊销额为4,905,613.26元。 9、 固定资产 项 目 2008年12月31日 本期增加额 本期减少额 2009年12月31日 一、原价合计 8,068,734.03 1,607,663.50 927,168.50 8,749,229.03 其中：房屋、建筑物 3,656,138.00 1,236,770.00 618,385.00 4,274,523.00 运输设备 2,973,430.52 2,973,430.52 其他设备 1,439,165.51 370,893.50 308,783.50 1,501,275.51 二、累计折旧合计 3,131,449.16 978,071.34 266,946.56 3,842,573.94 其中：房屋、建筑物 616,973.37 199,383.07 9,275.78 807,080.66 荣丰控股集团股份有限公司 2009 年年度报告 91 项 目 2008年12月31日 本期增加额 本期减少额 2009年12月31日 运输设备 1,457,608.85 423,295.80 1,880,904.65 其他设备 1,056,866.94 355,392.47 257,670.78 1,154,588.63 三、固定资产账面价值合计 4,937,284.87 629,592.16 660,221.94 4,906,655.09 其中：房屋、建筑物 3,039,164.63 1,037,386.93 609,109.22 3,467,442.34 运输设备 1,515,821.67 -423,295.80 1,092,525.87 其他设备 382,298.57 15,501.03 51,112.72 346,686.88 四、固定资产减值准备累计金额合计 其中：房屋、建筑物 运输设备 其他设备 五、固定资产账面价值合计 4,937,284.87 629,592.16 660,221.94 4,906,655.09 其中：房屋、建筑物 3,039,164.63 1,037,386.93 609,109.22 3,467,442.34 运输设备 1,515,821.67 -423,295.80 1,092,525.87 其他设备 382,298.57 15,501.03 51,112.72 346,686.88 注：本期计提折旧额978,071.34元。 10、 其他长期资产 项 目 2009年12月31日 2008年12月31日 其他非流动资产 2,000,000.00 2,000,000.00 合 计 2,000,000.00 2,000,000.00 金额较大的其他非流动资产详细情况： 项 目 年末余额 性质或内容 千峰竞秀图 2,000,000.00 名画 11、 递延所得税资产 （1）已确认的递延所得税资产和递延所得税负债 荣丰控股集团股份有限公司 2009 年年度报告 92 项 目 2009年12月31日 2008年12月31日 递延所得税资产： 资产减值准备 1,019,368.82 1,097,415.94 计提但不得在税前扣除的土地增值税 4,430,521.55 4,915,418.90 小 计 5,449,890.37 6,012,834.84 （2）未确认递延所得税资产明细 项 目 2009年12月31日 2008年12月31日 资产减值准备 25.00 可抵扣亏损 883,199.63 701,597.66 合 计 883,224.63 701,597.66 （3）引起暂时性差异的资产或负债项目 暂时性差异金额 项目 2009年12月31日 2008年12月31日 一、产生递延所得税资产的可抵扣暂时性差异项目 应收款项坏账准备的计提 4,077,475.26 4,389,663.76 计提但不得在税前扣除的土地增值税 17,722,086.21 19,661,675.59 合 计 21,799,561.47 24,051,339.35 12、 资产减值准备 本期减少额 项目 2008年12月31日 本期计提额 转回 转销 2009年12月31日 一、坏账准备 4,389,663.76 268,756.85 580,845.35 4,077,575.26 其中：1．应收账款坏账准备 1,278,610.10 580,845.35 697,764.75 2．其他应收账款坏账准备 3,111,053.66 268,756.85 3,379,810.51 二、存货跌价准备 三、长期股权投资减值准备 四、固定资产减值准备 荣丰控股集团股份有限公司 2009 年年度报告 93 本期减少额 项目 2008年12月31日 本期计提额 转回 转销 2009年12月31日 合 计 4,389,663.76 268,756.85 580,845.35 4,077,575.26 13、 短期借款 借款条件 2009年12月31日 2008年12月31日 信用借款 150,000,000.00 192,000,000.00 合 计 150,000,000.00 192,000,000.00 注：信用借款系盛世达投资有限公司委托建设银行提供给下属子公司北京荣丰的借款，详见 附注（六）6（2）。 14、 应付款项 项 目 2009年12月31日 2008年12月31日 金 额 86,168,760.41 149,339,448.38 注 1：应付账款期末余额中无欠持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位的款项； 注 2：应付账款期末余额比期初余额减少了 42.30%，主要系本期支付较多工程款所致。 15、 预收账款 项 目 2009年12月31日 2008年12月31日 金 额 7,973,473.03 12,155,220.97 注 1：预收账款期末余额中无欠持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位的款项； 注 2：预收账款期末余额比期初余额减少了 34.40%，主要原因系本期交房确认入所致。 16、 应付职工薪酬 项目 2008年12月31日 本期增加额 本期支付额 2009年12月31日 一、工资、奖金、津贴和补贴 8,528.00 4,828,659.69 4,811,351.81 25,835.88 二、职工福利费 51,478.10 51,478.10 三、社会保险费 263,013.48 258815.84 4,197.64 其中：1．医疗保险费 76,547.20 76,547.20 荣丰控股集团股份有限公司 2009 年年度报告 94 项目 2008年12月31日 本期增加额 本期支付额 2009年12月31日 2．基本养老保险费 172,982.27 168,784.63 4,197.64 3．年金缴费 4．失业保险费 7,917.71 7,917.71 5．工伤保险费 3,397.11 3,397.11 6．生育保险费 2,169.19 2,169.19 四、住房公积金 94,014.00 90,734.00 3,280.00 五、工会经费和职工教育经费 7,882.93 7,882.93 六、非货币性福利 七、因解除劳动关系给予的补偿 八、其他 其中：以现金结算的股份支付 合 计 8,528.00 5,245,048.20 5,220,262.68 33,313.52 注1：应付职工薪酬中属于无拖欠性质的金额； 注2：工资、资金、津贴和补贴余额为下月实际需发放额。 17、 应交税费 税费项目 2009年12月31日 2008年12月31日 营业税 4,465,488.60 7,310,500.00 城市维护建设税 281,715.00 企业所得税 34,390,008.14 42,759,025.82 印花税 40,245.00 土地增值税 18,035,895.83 19,661,675.59 房产税 164,973.18 教育附加费 120,735.00 个人所得税 789,484.65 22,051.17 合 计 58,123,572.22 69,918,225.76 18、 应付股利 荣丰控股集团股份有限公司 2009 年年度报告 95 项 目 2009年12月31日 2008年12月31日 金 额 6,344,877.33 19、 其他应付款 项 目 2009年12月31日 2008年12月31日 金 额 50,404,218.13 94,820,462.50 注 1：其他应付款期末余额中持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位的款项，详见附注（六）6 （3）； 注 2：其他应付款期末余额较上期减少了 46.84%，系本期支付了大部分原代收业主的款项。 注 3：金额较大的其他应付款详细情况： 项 目 金 额 性质或内容 小学教育配套设施 25,000,000.00 小学建设费用 代收代缴的契税 15,009,896.85 业主款项 合计 40,009,896.85 注 4：小学教育配套设施系按公司目前开发的荣丰嘉园规划方案，依据学校的建设面积及建设成本，预提学 校配套设施费 25,000,000.00 元。 20、 股本 （1）股份变动情况表 本次变动前 本次变动增减（+,-） 本次变动后 项 目 数量 比例 发 行 新 股 送股 公 积 金 转 股 其他 小计 数量 比例 一、有限售 条件股份 96,964,137 66.03% -19,975,971 32,328 -19,943,643 77,020,494 52.45% 荣丰控股集团股份有限公司 2009 年年度报告 96 本次变动前 本次变动增减（+,-） 本次变动后 项 目 数量 比例 发 行 新 股 送股 公 积 金 转 股 其他 小计 数量 比例 1、国家持 股 19,762,907 13.46% 24,873 24,873 19,787,780 13.48% 2、国有法 人持股 3、其他内 资持股 77,201,230 52.57% -19,975,971 -19,975,971 57,225,259 38.97% 其中： 境 内 法 人 持股 77,201,230 52.57% -19,975,971 -19,975,971 57,225,259 38.97% 境 内 自 然 人持股 4、外资持 股 其中： 境 外 法 人 持股 境 外 自 然 人持股 5、高管股 份 7,455 7,455 7,455 0.01% 二、无限售 条件股份 49,877,753 33.97% 19,987,953 -44,310 19,943,643 69,821,396 47.55% 1、人民币 49,833,443 33.94% 19,987,953 19,987,953 69,821,396 47.55% 荣丰控股集团股份有限公司 2009 年年度报告 97 本次变动前 本次变动增减（+,-） 本次变动后 项 目 数量 比例 发 行 新 股 送股 公 积 金 转 股 其他 小计 数量 比例 普通股 2、境内上市 的外资股 3、境外上市 的外资股 4、其他 44,310 0.03% -44,310 -44,310 三、股份总 数 146,841,890 100.00% 11,982 -11,982 146,841,890 100.00% （2）有限售条件股份可上市交易时间 时 间 限售期满新增可 上市交易股份数量 有限售条件 股份数量余额 无限售条件 股份数量余额 说 明 2010 年 1 月 23 日 19,787,780 57,232,714 89,609,176 2012 年 1 月 23 日 7,455 146,834,435 21、 资本公积 项 目 2008 年 12 月 31 日 本期增加额 本期减少额 2009 年 12 月 31 日 股本溢价 其他资本公积 80,465,680.08 80,465,680.08 其中： 原制度转入资本公积 权益法核算的长期股权投资，被投 资单位除净损益以外所有者权益的 其他变动 80,465,680.08 80,465,680.08 同一控制下企业合并追溯调整 荣丰控股集团股份有限公司 2009 年年度报告 98 合 计 80,465,680.08 80,465,680.08 22、 盈余公积 项 目 2008 年 12 月 31 日 本期增加额 本期减少额 2009 年 12 月 31 日 法定盈余公积 72,527,121.15 72,527,121.15 任意盈余公积 39,032,999.94 39,032,999.94 合 计 111,560,121.09 111,560,121.09 23、 未分配利润 项 目 金 额 年初未分配利润 193,097,828.13 加：本年净利润转入 111,601,317.27 减：提取法定盈余公积 提取任意盈余公积 应付优先股股利 应付普通股股利 16,152,607.90 转作股本的普通股股利 期末未分配利润 288,546,537.50 24、 营业收入 （1）营业收入明细： 项目 2009年度 2008年度 主营业务收入 342,825,728.24 2,843,493,344.98 其他业务收入 13,068,466.89 7,560,530.21 荣丰控股集团股份有限公司 2009 年年度报告 99 合 计 355,894,195.13 2,851,053,875.19 营业成本 140,067,822.20 2,554,936,021.59 注：营业收入、营业成本分别较上期减少了 87.52%、94.52%，系公司本期无石油化工业务所致。 （2）按行业、产品或地区类别列示： 2009年度 2008年度 行业、产品或地区类别 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 成品油收入 2,408,205,163.22 2,266,831,284.43 商品房销售收入 342,825,728.24 134,616,017.35 435,037,407.02 282,174,067.27 商品房出租收入 13,068,466.89 5,451,804.85 7,811,304.95 5,930,669.89 合计 355,894,195.13 140,067,822.20 2,851,053,875.19 2,554,936,021.59 （3）公司前五名客户的营业收入情况 客户名称 营业收入 占公司全部营业收入的比例(%) 上海浦东发展银行股份有限公司 80,490,000.00 22.62% 北京市宣武区卫生局 8,700,000.00 2.44% 王文辉,李卫东 4,697,879.00 1.32% 江西省核工业地质局 3,704,291.00 1.04% 孟小琳 3,172,739.00 0.89% 合计 100,764,909.00 28.31% 25、 营业税金及附加 项 目 2009年度 2008年度 计缴标准 城市维护建设税 281,715.00 2,380,098.38 教育附加费 120,735.00 1,020,070.53 消费税 6,762.35 营业税 17,141,286.40 21,754,445.35 地方教育发展费 1,538,689.96 见附注（三） 荣丰控股集团股份有限公司 2009 年年度报告 100 平抑副食品价格基金 93,980.00 堤防维护费 680,003.70 土地增值税 2,937,166.90 10,083,836.17 合 计 20,480,903.30 37,557,886.44 注：营业税金及附加较上期减少了 45.47%，系公司本期无石油化工业务所致。 26、 销售费用 项 目 2009年度 2008年度 销售费用 2,074,822.31 47,651,039.36 注：销售费用本期发生数较上期减少了 95.65%，主要原因系上期整体出售石油化工业务，改变经营范围所 致。 27、 管理费用 项 目 2009年度 2008年度 管理费用 17,067,852.39 75,669,864.24 注：管理费用本期发生数较上期增加了 77.44%，主要原因系上期整体出售石油化工业务，改变经营范围所 致。 28、 财务费用 主要项目 2009年度 2008年度 利息支出 1,837,118.33 3,472,164.67 减：利息收入 950,504.15 1,324,881.43 手续费 119,234.77 442,941.11 合 计 1,005,848.95 2,590,224.35 注：财务费用本期发生数较上期减少了 61.17%，主要原因系本期归还部分贷款，利息支出减少所致。 29、 资产减值损失： 荣丰控股集团股份有限公司 2009 年年度报告 101 项 目 2009年度 2008年度 坏账损失 -312,088.50 402,556.32 合 计 -312,088.50 402,556.32 30、 投资收益 （1）投资收益的来源： 产生投资收益的来源 2009 年度 2008 年度 1、处置长期股权投资损益（损失“-”） 15,442,257.16 2、处置交易性金融资产取得的投资收益 392,592.57 3、长期股投资核销损失 -1,260,000.00 合 计 392,592.57 14,182,257.16 （2）投资收益汇回不存在重大限制。 31、 营业外收入 （1）明细项目金额 项 目 2009 年度 2008 年度 1．非流动资产处置利得合计 589,400.88 其中：固定资产处置利得 589,400.88 2．石油化工类资产与负债整体出售收入 118,600,854.07 3．罚款收入 150,086.60 63,534.00 4．政府补助 105,262.00 合 计 255,348.60 119,253,788.95 （2）政府补助明细 政府补助的种类 2009 年度 2008 年度 与收益相关的政府补助 企业补助金 105,262.00 合 计 105,262.00 荣丰控股集团股份有限公司 2009 年年度报告 102 32、 营业外支出 项 目 2009 年度 2008 年度 1．非流动资产处置损失合计 2,644,866.74 其中：固定资产处置损失 2,644,866.74 无形资产处置损失 2．罚款支出 1,325,380.29 4,513.39 3．捐赠支出 8,000,000.00 3,505,000.00 4．非常损失 6,264,934.47 5．补偿金支出 405,000.00 6．其他 4,393.00 合 计 9,734,773.29 12,419,314.60 注：捐赠支出包括向北京市美疆助学基金会捐助100万元、通过中国红十总会向台湾莫拉克 台风灾区捐款100万元、向青少年发展基金会捐款600万元。 33、 所得税费用 项 目 2009 年度 2008 年度 当期所得税 42,726,271.91 55,779,058.64 加：递延所得税费用 6,359,124.97 减：递延所得税收益 562,944.47 所得税费用 42,163,327.44 62,138,183.61 34、 每股收益 项 目 2009 年度 2008 年度 基本每股收益 0.76 1.26 稀释每股收益 0.76 1.26 注：基本每股收益和稀释每股收益的计算方法 A．基本每股收益=P÷S=111,601,317.27÷146,841,890=0.76元 S=S0+S1+Si×Mi÷MO-Sj×Mj÷MO-Sk 其中：P为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利 荣丰控股集团股份有限公司 2009 年年度报告 103 润；S为发行在外的普通股加权平均数；S0为期初股份总数；S1为报告期因公积金转增股本或股 票股利分配等增加股份数；Si为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj为报告期因回购等 减少股份数；Sk为报告期缩股数；MO报告期月份数；Mi为增加股份下一月份起至报告期期末的 月份数；Mj为减少股份下一月份起至报告期期末的月份数。 B．稀释每股收益=[P+（已确认为费用的稀释性潜在普通股利息-转换费用）×（1-所得税率）]/ （SO+S1+Si×Mi÷MO-Sj×Mj÷MO-Sk+认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股加权平 均数）= 111,601,317.27÷146,841,890=0.76元 其中：P为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利 润。公司在计算稀释每股收益时，应考虑所有稀释性潜在普通股的影响，直至稀释每股收益达到 最小。 报告期内发生同一控制下企业合并，合并方在合并日发行新股份并作为对价的，计算报告期 末的基本每股收益时，应把该股份视同在合并期初即已发行在外的普通股处理（按权重为1进行 加权平均）。计算比较期间的基本每股收益时，应把该股份视同在比较期间期初即已发行在外的 普通股处理。计算报告期末扣除非经常性损益后的每股收益时，合并方在合并日发行的新股份从 合并日起次月进行加权。计算比较期间扣除非经常性损益后的每股收益时，合并方在合并日发行 的新股份不予加权计算（权重为零）。 报告期发生同一控制下企业合并，合并方在合并日发行新股份并作为对价的，计算报告期和 比较期间的稀释每股收益时，比照计算基本每股收益的原则处理。 报告期公司以发行股份购买资产等方式实现非上市公司间接上市且构成反向购买的，计算报 告期的每股收益时： 报告期的普通股加权平均股数＝报告期期初至购买日所处当月的加权平均股数＋购买日起 次月至报告期期末的加权平均股数 报告期期初至购买日所处当月的加权平均股数＝购买方（法律上子公司）加权平均股数×收 购协议中的换股比例×期初至购买日所处当月的累计月数÷报告期月份数 购买日起次月至报告期期末的加权平均股数＝被购买方（法律上母公司）加权平均股数×购 买日起次月到报告期期末的累计月数÷报告期月份数 报告期公司以发行股份购买资产等方式实现非上市公司间接上市的，计算比较期间的每股收 益时： 比较期间的普通股加权平均股数＝购买方（法律上子公司）加权平均股数×收购协议中的换 股比例 35、 其他综合收益 项 目 2009 年度 2008 度 荣丰控股集团股份有限公司 2009 年年度报告 104 项 目 2009 年度 2008 度 因出售合并范围内的被投资单位 2007 年前亏损转回 7,376,527.51 合 计 7,376,527.51 36、 现金流量表相关信息 （1）收到的其他与经营活动有关的现金 项 目 2009年度 2008年度 收到的其他与经营活动有关的现金 1,922,296.47 142,116,867.99 其中： 往来款 131,412,792.75 代收契税 5,594,775.32 代收公共维修基金 3,807,232.33 利息 950,504.15 1,301,067.59 政府奖励款 105,262.00 其他 866,530.32 1,000.00 （2）支付的其他与经营活动有关的现金 项 目 2009年度 2008年度 支付的其他与经营活动有关的现金 68,190,693.50 53,072,154.52 其中: 捐赠支出 8,000,000.00 3,500,000.00 税收滞纳金 1,325,380.29 3,262,934.47 赔偿款 405,000.00 3,000,000.00 销售费用 2,072,672.31 9,588,312.37 管理费用 16,331,244.00 26,704,658.43 代收的契税 5,768,099.61 荣丰控股集团股份有限公司 2009 年年度报告 105 代付的公共维修基金 13,813,923.87 往来款 20,474,373.42 7,016,249.25 （3）现金流量表补充资料 补充资料 2009年度 2008年度 1.将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 124,258,874.92 191,124,830.79 加：资产减值准备 -312,088.50 402,556.32 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 978,071.34 11,170,223.01 无形资产摊销 长期待摊费用摊销 10,172,696.38 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－” 号填列） -97,215,323.14 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 2,644,866.74 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 1,837,118.33 3,470,905.75 投资损失（收益以“－”号填列） -392,592.57 -14,182,257.16 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 562,944.47 1,520,526.84 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） 1,694,517.92 107,738,174.25 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 133,829,549.65 -112,743,662.64 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -121,897,833.70 -448,904,988.30 其他 798,517.65 7,438,725.42 经营活动产生的现金流量净额 141,357,079.51 -337,362,725.74 2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 荣丰控股集团股份有限公司 2009 年年度报告 106 补充资料 2009年度 2008年度 融资租入固定资产 3.现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 101,602,746.45 14,519,938.27 减：现金的期初余额 14,519,938.27 72,797,057.79 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 87,082,808.18 -58,277,119.52 注：其他货币资金为提供按揭担保的保证金未作为现金及现金等价物。 （4）现金和现金等价物： 项 目 2009年12月31 日 2008年12月31 日 一、现金 101,602,746.45 14,519,938.27 其中：库存现金 51,721.71 377,997.37 可随时用于支付的银行存款 101,551,024.74 14,141,940.90 可随时用于支付的其他货币资金 可用于支付的存放中央银行款项 存放同业款项 拆放同业款项 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 101,602,746.45 14,519,938.27 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 荣丰控股集团股份有限公司 2009 年年度报告 107 37、 分部报告 石油化工产品 房地产及房屋出租收入 抵销 合计 项 目 本期 上期 本期 上期 本期 上期 本期 上期 一、营业收入 2,408,205,163.22 355,894,195.13 442,848,711.97 355,894,195.13 2,851,053,875.19 其中：对外交易收入 2,408,205,163.22 355,894,195.13 442,848,711.97 355,894,195.13 2,851,053,875.19 分部间交易收入 二、营业成本 2,266,831,284.43 140,067,822.20 288,104,737.16 140,067,822.20 2,554,936,021.59 三、营业利润（亏损） 50,845,570.20 175,901,627.05 96,387,107.70 -804,137.85 175,901,627.05 146,428,540.05 四、资产总额 1,049,575,855.38 1,100,663,259.33 1,049,575,855.38 1,100,663,259.33 五、负债总额 359,048,214.64 518,241,885.61 359,048,214.64 518,241,885.61 六、补充信息 1．折旧和摊销费用 9,624,510.94 978,071.34 1,545,712.07 978,071.34 11,170,223.01 2．资本性支出 3．折旧和摊销以外的非现金费用 荣丰控股集团股份有限公司 2009 年年度报告 108 （六）关联方关系及其交易 1、关联方的认定标准： 本公司按照企业会计准则和中国证监会的相关规定，确定关联方的认定标准为：一方控制、 共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制或重大 影响的，构成关联方。 2、本企业的母公司有关信息： 母公司名称 关联关 系 企业类型 注册地 法人代表 业务 性质 注册资本 (万元) 盛世达投资 有限公司 母公司 有限责任 北京市宣武区广安门外 大街305号4号楼501室 盛小宁 投资 管理 15,000.00 母公司名称 母公司对本企业的 持股比例（%） 母公司对本企业的 表决权比例（%） 本企业最终控制方 组织机构代码 盛世达投资 有限公司 38.97 38.97 上海宫保投资管理 有限公司 77040090-8 盛毓南为上海宫保投资管理有限公司实际控制人 4、本企业的子公司有关信息披露： 子公司名称 子公 司类 型 企业 类型 注册 地 法人代表 组织机构代码 业务性 质 注册资本 本企业 合计持 股比例 本企业合计 享有的表决 权比例 北京荣丰房地产开 发有限公司 子公 司 有限 责任 北京 王征 70000842-5 房地产 开发 美元 11,200,000.00 90% 90% 长春荣丰房地产开 发有限公司 孙公 司 有限 责任 长春 盛小宁 66870990-9 房地产 开发 人民币 50,000,000.00 90% 90% 重庆吉联置业发展 有限公司 孙公 司 有限 责任 重庆 王征 76267692-0 房地产 开发 人民币 20,000,000.00 90% 90% 5、其他关联方 企业名称 与本企业的关系 组织机构代码 北京非常空间物业管理有限公司 同一控制人 78554567－5 荣丰控股集团股份有限公司 2009 年年度报告 109 懋辉发展有限公司 子公司股东 非中国境内法人 中国石油化工股份有限公司 前母公司 71092609－4 中国石化集团武汉石油化工厂 受前母公司控制 79977196－4 中国石油化工股份有限公司湖北石油分公司 前同一母公司 72200208－3 6、关联方交易 （1） 购销商品、提供和接受劳务的关联交易 2009 年度 2008 年度 关联方 关联交易类 型 关联交易内 容 关联交易定 价原则 金额（万元） 占同类交易 金额的比例 金额（万元） 占同类交易 金额的比例 中国石油化 工股份有限 公司湖北石 油分公司 采购货物 成品油 按国家定价 销售 207,148.00 91.00% 中国石化集 团武汉石油 化工厂 销售货物 成品油 按国家定价 销售 13,730.00 5.66% （2） 委托贷款 A、2008年7月30日，本公司子公司北京荣丰房地产开发有限公司（以下简称“荣丰公司”）、盛世达投资有 限公司及中国建设银行签订协议，由盛世达投资有限公司委托中国建设银行贷款给荣丰公司，贷款金额为人民 币300,000,000.00元，借款期限由2008年7月30日至2009年7月29日，其中：150,000,000.00元按7.47%计息，另 150,000,000.00元为无息贷款。 B、2009年7月29日，本公司子公司北京荣丰房地产开发有限公司（以下简称“荣丰公司”）、盛世达投资有 限公司及中国建设银行签订协议，由盛世达投资有限公司委托中国建设银行贷款给荣丰公司，贷款金额为人民 币150,000,000.00元，借款期限由2009年7月29日至2010年7月28日，按1%计息，所支付利息到账的次日全部无偿 返还给荣丰公司。 （3） 关联方应收应付款项余额 期末余额 项 目 2009 年 12 月 31 日 2008 年 12 月 31 日 其他应付款： 北京非常空间物业管理有限公司 5,423,358.43 盛世达投资有限公司 5,400,000.00 荣丰控股集团股份有限公司 2009 年年度报告 110 期末余额 项 目 2009 年 12 月 31 日 2008 年 12 月 31 日 上海宫保投资管理有限公司 126,096.00 2,000,000.00 懋辉发展有限公司 810,148.63 810,148.63 （七）或有事项 截止2009年12月31日本公司无重大需披露之或有事项。 （八）承诺事项 截止2009年12月31日本公司无重大需披露之承诺事项。 （九）资产负债表日后事项 根据公司董事会2009年度利润分配预案：拟以2009年12月31日股本146,841,890股为基数，每 10股派现0.7元(含税)，共分配现金红利10,278,932.30元，不送股，也不实行公积金转增股本，该 分配预案尚需提请股东大会审议通过。 （十）其他重大事项 2009年3月11日，盛世达投资有限公司将其持有的本公司有限售条件流通股21,000,000 股质 押给上实投资（上海）有限公司，作为盛世达投资有限公司向上实投资（上海）有限公司申请期 限为1年、金额为5,000万元人民币的委托贷款的担保，并在中国证券登记结算有限责任公司深圳 分公司办理了股份质押登记手续，质押期限自2009年3月11日至质权人向中国证券登记结算有限 责任公司深圳分公司申请解除质押时止。 （十一）母公司会计报表有关项目附注 1、其他应收款 （1）其他应收款按种类披露： 2009 年 12 月 31 日 类 别 金 额 占总额的比例 坏账准备 单项金额重大 65,313,278.94 99.99% 荣丰控股集团股份有限公司 2009 年年度报告 111 单项金额不重大但信用风险特征 组合后该组合的风险较大 6,000.00 0.01% 其他不重大 合 计 65,319,278.94 100.00% 2008 年 12 月 31 日 类 别 金 额 占总额的比例 坏账准备 单项金额重大 101,114,500.00 100.00% 单项金额不重大但信用风险特征 组合后该组合的风险较大 其他不重大 合 计 101,114,500.00 100.00% （2）期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收款坏账准备计提： 款项内容 账面余额 坏账金额 计提比例 理由 北京荣丰房地产开发有限公司 65,313,278.94 合并范围内子公司 合 计 65,313,278.94 （3）单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款： 2009 年 12 月 31 日 账龄结构 金 额 占总额的比例 坏账准备 1年以内（含1年） 6,000.00 0.01% 合 计 6,000.00 0.01% （4）本报告期无实际核销的其他应收款； （5）其他应收款期末余额中无持公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位欠款。 （6）其他应收款金额前五名单位情况 欠款单位名称 与本公 司关系 欠款金额 占其他应收款总 额的比例 欠款时间 荣丰控股集团股份有限公司 2009 年年度报告 112 北京荣丰房地产开发有限公司 子公司 65,313,278.94 99.99% 2008 年至 2009 年 备用金 无关联 6,000.00 0.01% 2009 年 合 计 65,319,278.94 100.00% （7）其他应收款期末余额中无应收关联方账金额。 2、长期股权投资 股权投资类别 2009年12月31日 2009年12月31日 成本法核算的长期股权投资 336,982,074.72 336,982,074.72 小 计 336,982,074.72 336,982,074.72 减：长期股权投资减值准备 合 计 336,982,074.72 336,982,074.72 成本法核算的长期股权投资 被投资单位名 称 初始投资金额 2008年12月31 日 增减 变动 2009年12月31 日 在被投资单 位持股比例 在被投资单位 表决权比例 北京荣丰房地产 开发有限公司 336,982,074.72 336,982,074.72 336,982,074.72 90% 90% 合 计 368,582,074.72 305,382,074.72 336,982,074.72 3、营业收入和营业成本 （1）营业收入明细： 项目 2009年度 2008年度 1．主营业务收入 2,352,188,970.67 2．其他业务收入 115,060.00 合 计 2,352,304,030.67 主营业务成本 2,213,753,052.24 （2）按行业、产品或地区类别列示： 2009年度 2008年度 行业、产品或地区类别 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 荣丰控股集团股份有限公司 2009 年年度报告 113 成品油收入 2,352,304,030.67 2,213,753,052.24 合计 2,352,304,030.67 2,213,753,052.24 注：营业收入、营业成本本期发生数较上期减少了 100.00%，主要原因系上期整体出售石油化工业务，改变 经营范围所致。 4、投资收益 （1）投资收益的来源： 产生投资收益的来源 2009年度 2008年度 1、处置长期股权投资损益（损失“-”） 16,246,395.01 2、长期股权投资核销损失 -1,260,000.00 合计 14,986,395.01 5、现金流量表相关信息 （1）收到的其他与经营活动有关的现金 项 目 2009年度 2008年度 收到的的其他与经营活动有关的现金 36,563,363.18 140,110,648.93 其中： 往来款 36,563,338.42 139,657,495.17 利息收入 24.76 452,153.76 其他 1,000.00 （2）支付的其他与经营活动有关的现金 项 目 2009年度 2008年度 支付的其他与经营活动有关的现金 2,316,726.36 159,401,062.31 其中： 往来款 137,830,360.34 荣丰控股集团股份有限公司 2009 年年度报告 114 税收滞纳金 1,234,794.53 销售费用 6,613,203.10 管理费用 1,079,931.33 14,531,503.48 其他 2,000.50 425,995.39 （3）现金流量表补充资料 补充资料 2009年度 2008年度 1.将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 -2,316,701.60 126,105,507.04 加：资产减值准备 -122,249.52 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 9,624,510.94 无形资产摊销 长期待摊费用摊销 10,172,696.38 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－” 号填列） -94,047,292.02 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 2,343,411.93 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 投资损失（收益以“－”号填列） -14,986,395.01 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 1,104,462.44 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） -11,607,161.57 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 36,563,338.42 -5,426,377.19 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -23,279,141.99 -123,347,189.66 其他 经营活动产生的现金流量净额 10,967,494.83 -100,186,076.24 2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 荣丰控股集团股份有限公司 2009 年年度报告 115 补充资料 2009年度 2008年度 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3.现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 1,187,235.78 27,471.52 减：现金的期初余额 27,471.52 22,641,201.96 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 1,159,764.26 -22,613,730.44 （4）现金和现金等价物： 项 目 2009年12月31 日 2008年12月31 日 一、现金 1,187,235.78 27,471.52 其中：库存现金 可随时用于支付的银行存款 1,187,235.78 27,471.52 可随时用于支付的其他货币资金 可用于支付的存放中央银行款项 存放同业款项 拆放同业款项 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 1,187,235.78 27,471.52 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 （十二）补充资料 荣丰控股集团股份有限公司 2009 年年度报告 116 1、根据中国证监会《公开发行证券公司信息披露编报规则第9号――净资产收益率和每股收 益的计算及披露（2010年修订）》的要求计算净资产收益率、每股收益： 净资产收益率 每股收益 2009 年 全面摊薄 加权平均 基本每股 收益 稀释每股 收益 归属于公司普通股股东的净利润 17.79% 19.21% 0.76 0.76 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 18.83% 20.34% 0.80 0.80 净资产收益率 每股收益 2008 年 全面摊薄 加权平均 基本每股 收益 稀释每股 收益 归属于公司普通股股东的净利润 34.70% 20.77% 1.26 1.26 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 11.64% 6.97% 0.42 0.42 2、非经常性损益 根据中国证券监督管理委员会公告[2008]43号《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1号——非经常性损益[2008]》的规定，本报告期公司非经常性损益发生情况如下： （收益以正数列示，损失以负数列示） 项 目 本年发生额 非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准 定额或定量持续享受的政府补助除外 105,262.00 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资 产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 荣丰控股集团股份有限公司 2009 年年度报告 117 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生 的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投 资收益 392,592.57 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -9,584,686.69 其他符合非经常性损益定义的损益项目 小 计 -9,086,832.12 减：非经常性损益的所得税影响数 -1,940,612.96 少数股东损益的影响数 -591,142.46 合 计 -6,555,076.70 法定代表人：王征 主管会计工作负责人：栾振国 会计机构负责人：王海燕