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领先科技 2009 年年度报告 1 吉林领先科技发展股份有限公司 2009 年年度报告 第一节 重要提示及目录 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料 不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确 性和完整性承担个别及连带责任。 中磊会计师事务所有限责任公司为本公司出具了标准无保留审计意见的审计 报告。 公司法定代表人李建新，财务总监、会计机构负责人陈学志声明：保证本 年度报告中财务报告的真实、完整。 领先科技 2009 年年度报告 2 目 录 第一节 重要提示及目录----------------------------------------1 第二节 公司简介----------------------------------------------3 第三节 会计资料和业务资料摘要--------------------------------4 第四节 股东变动及股东情况------------------------------------5 第五节 董事、监事、高级管理人员及员工情况------------------- 8 第六节 公司治理结构-----------------------------------------13 第七节 股东大会简介-----------------------------------------18 第八节 董事会报告-------------------------------------------19 第九节 监事会报告-------------------------------------------26 第十节 重要事项---------------------------------------------28 第十一节 财务报告---------------------------------------------31 第十二节 备查文件目录-----------------------------------------32 附： 1． 资产负债表 2． 利润及利润分配表 3． 利润及利润分配表附表 4． 现金流量表 5. 所有者权益变动表 领先科技 2009 年年度报告 3 第二节 第二节 第二节 第二节 公司基本情况简介 （一）公司法定中文名称: 吉林领先科技发展股份有限公司 公司法定英文名称：Jilin Leading Technology Development Co.,ltd （二） 法定代表人姓名：李建新 （三） 公司董事会秘书：焦玉文 联系电话：0432-4569477 电子信箱：jyw000669@ 传真：0432-64569465 联系地址：吉林省吉林市高新区恒山西路 104 号 （四） 公司注册地址：吉林省吉林市高新区恒山西路 104 号 （五） 公司办公地址：吉林省吉林市高新区恒山西路 104 号 邮政编码：132013 公司网址： 公司电子信箱：leading000669@ （五） 信息披露媒体： 网 站： 定期报告刊登报刊：《证券时报》 公司年报备置地点：公司证券部 （六） 公司股票上市地：深圳证券交易所 股票简称：领先科技 股票代码：000669 （七） 其它有关资料： 公司首次变更登记日期：1999 年 12 月 14 日 登记地点：吉林省工商行政管理局 营业执照注册号：220000000098225 税务登记证号码：220211124483526 公司聘请会计师事务所：中磊会计师事务所 地 址：北京市丰台区星火路 1 号 领先科技 2009 年年度报告 4 第三节 会计数据和业务数据摘要 一、报告期利润总额及构成情况 单位：元 2009 年 2008 年 本年比上年增减 （％） 2007 年 营业总收入 31,068,164.87 32,088,335.50 -3.18% 63,159,312.84 利润总额 1,166,114.70 365,183.98 219.32% 14,985,093.54 归属于上市公司 股东的净利润 407,862.83 1,215,840.97 -66.45% 12,274,977.81 归属于上市公司 股东的扣除非经 常性损益的净利 润 -2,421,434.28 -3,519,388.55 31.20% 6,879,973.79 经营活动产生的 现金流量净额 4,485,560.86 -21,851,319.69 120.53% 9,915,838.02 2009 年末 2008 年末 本年末比上年末增 减（％） 2007 年末 总资产 244,974,582.91 237,557,983.09 3.12% 344,611,960.92 归属于上市公司 股东的所有者权 益 186,584,180.77 186,176,317.94 0.22% 184,943,957.88 股本 92,505,000.00 92,505,000.00 0.00% 61,670,000.00 二、截至报告期末公司近三年的主要会计资料和财务指标： 单位：元 2009 年 2008 年 本年比上年增减 （％） 2007 年 基本每股收益（元/股） 0.0044 0.0133 -66.92% 0.133 稀释每股收益（元/股） 0.0044 0.0133 -66.92% 0.133 扣除非经常性损益后 的基本每股收益（元/ 股） -0.026 -0.038 31.58% 0.074 加权平均净资产收益 率（%） 0.00% 0.66% -0.66% 8.56% 扣除非经常性损益后 的加权平均净资产收 益率（%） -0.01% -1.90% 1.89% 3.72% 每股经营活动产生的 现金流量净额（元/股） 0.048 -0.24 120.00% 0.16 2009 年末 2008 年末 本年末比上年末 增减（％） 2007 年末 归属于上市公司股东 2.02 2.01 0.50% 3.00 领先科技 2009 年年度报告 5 的每股净资产（元/股） 注：非经常性损益项目和涉及金额： 单位：元 非经常性损益项目 金额 附注（如适用） 计入当期损益的对非金融企业收取的 资金占用费 2,835,166.00 收天津市隆泰冷暧设备制造有限公司在建 工程资金占用费、北京坤润天成科技投资 有限公司资金占用费 计入当期损益的政府补助，但与公司 正常经营业务密切相关，符合国家政 策规定、按照一定标准定额或定量持 续享受的政府补助除外 129,492.38 膜科技分公司收“科技三项费” 非流动资产处置损益 8,004.81 所得税影响额 -32,373.10 其他符合非经常性损益定义的损益项 目 -110,992.98 合计 2,829,297.11 - 第四节 股本变动及股东情况 一、公司股本变动情况 1. 1. 1. 1.股本变动情况表 本次变动前 本次变动增减（+，-） 本次变动后 数量 比例 发行新股 送股 公积金转 股 其他 小计 数量 比例 一、有限售条件股 份 27,210,322 29.41% 27,210,322 29.41% 1、国家持股 2、国有法人持股 1,800,000 1.95% 1,800,000 1.95% 3、其他内资持股 25,410,322 27.47% 25,410,322 27.47% 其中：境内非国 有法人持股 25,410,322 27.47% 25,410,322 27.47% 境内自然人 持股 4、外资持股 其中：境外法人 持股 境外自然人 持股 5、高管股份 二、无限售条件股 份 65,294,678 70.59% 65,294,678 70.59% 1、人民币普通股 65,294,678 70.59% 65,294,678 70.59% 领先科技 2009 年年度报告 6 2、境内上市的外 资股 3、境外上市的外 资股 4、其他 三、股份总数 92,505,000 100.00% 92,505,000 100.00% 限售股份变动情况表 单位：股 股东名称 年初限售股数 本年解除 限售股数 本年增加 限售股数 年末限售股数 限售原因 解除限售日期 吉林中讯新技 术有限公司 14,829,052 0 0 14,829,052 股改限售 ２００９－６－２０ 天津泰森科技 实业有限公司 10,581,270 0 0 10,581,270 股改限售 ２００９－６－２０ 万宝冷机制作 工业公司 1,800,000 0 0 1,800,000 股改限售 ２００９－６－２０ 合计 27,210,322 0 0 27,210,322 － － 2222 前 10 名股东、前 10 名无限售条件股东持股情况表 单位：股 股东总数 15,357 前 10 名股东持股情况 股东名称 股东性质 持股比例 持股总数 持有有限售条 件股份数量 质押或冻结的 股份数量 吉林中讯新技术有限公司 境内非国有法人 17.59% 16,276,016 14,829,052 14,829,052 天津市泰森科技实业有限公司 境内非国有法人 11.44% 10,581,270 10,581,270 10,581,270 万宝集团冷机制作工业公司 国有法人 1.95% 1,800,000 1,800,000 周爽 境内自然人 1.94% 1,796,800 黄建跃 境内自然人 1.09% 1,005,000 深圳市顺拓实业有限公司 境内非国有法人 0.86% 792,900 曹士春 境内自然人 0.65% 600,089 周宇光 境内自然人 0.58% 538,780 林旭加 境内自然人 0.55% 507,352 戚震 境内自然人 0.53% 489,496 前 10 名无限售条件股东持股情况 股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类 周爽 1,796,800 人民币普通股 吉林中讯新技术有限公司 1,446,964 人民币普通股 黄建跃 1,005,000 人民币普通股 深圳市顺拓实业有限公司 792,900 人民币普通股 曹士春 600,089 人民币普通股 周宇光 538,780 人民币普通股 领先科技 2009 年年度报告 7 林旭加 507,352 人民币普通股 戚震 489,496 人民币普通股 赵瑾 480,000 人民币普通股 李宝刚 476,883 人民币普通股 上述股东关联关系或一 致行动的说明 1.控股股东吉林中讯新技术有限公司持有的股份为境内法人股； 2.前十名股东中的 1、2、3 名为法人股东，所持有股份为有限售条件的流通股，公 司未知其是否存在关联关系，也未知其他流通股股东是否属于《上市公司持股变 动信息披露管理办法》中规定的一致行动人。 3.公司未知前十名流通股股东是否存在关联关系，也未知前十名流通股股东是否属 于《上市公司持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人。 3333 股票发行与上市情况： （1）截止报告期末，公司前三年未发生股票发行与上市的情况。 （2）公司内部职工股 699 万股于 1999 年 12 月 10 日期满三年，已于 2000 年 1 月 28 日在深圳证券交 易所上市交易。截止报告期本公司无内部职工股股东。 二、公司股东情况介绍 1）报告期内公司控股股东没有发生变化 2）持股比例 10%以上股东情况介绍： ①吉林中讯新技术有限公司 法定代表人：刘建钢 成立日期：1998 年 11 月 18 日 注册资本：5000 万元 经营范围：移动通讯设备、通讯软件、通讯网络、通讯器材；微电子产品的技术开发、加工制造、销 售、服务。 所持股份质押情况：所持股份中的 14,829,052 股被质押。 ②天津泰森科技实业有限公司 法定代表人： 侯福祥 成立日期： 2001 年 7 月 31 日 注册资本：2000 万元人民币 经营范围：动物、植物科技项目研究开发、生产、推广、咨询服务。 所持股份质押情况：所持股份中的 10,581,270 股被质押。 ③吉林中讯新技术有限公司控股股东（本公司实际控制人）： 领先科技 2009 年年度报告 8 公司名称：天津领先集团有限公司 法定代表人：李建新 成立日期： 1999 年 12 月 28 日 注册资金：17204.2 万元人民币 经营范围：企业项目投资合作，生物科技产品（不含药品生产、销售）、照明设备、机械产品的研制、 开发、制造、销售，服装鞋帽、日用百货、妇女儿童用品、办公用品、家用电器、机电产品（不含汽车）、 珠宝工艺品、化工产品（危险品除外）、家具批发、零售、计算机网络工程，生产资料、建筑装饰材料批 发零售，企业管理策划、咨询服务；化妆品、洗涤用品销售；以下限分支机构经营：药品、医疗器械、保 健食品销售（以上范围内国家有专营专项规定的按规定办理） 附：控制关系图 李建新 持股 63.84% 天津领先集团有限公司 持股 90% 吉林中讯新技术有限公司 持股 17.59% 吉林领先科技发展股份有限公司 说明：李建新先生近五年一直担任领先集团董事长一职、无外国居留权。 第五节 董事、监事及高级管理人员和员工情况 一、公司董事、监事及高级管理人员情况 (一)1.董事、监事及高级管理人员基本情况 姓名 职务 性 别 年 龄 任期起始日期 任期终止日期 年 初 持 股 数 年 末 持 股 数 变 动 原 因 报告期 内从公 司领取 的报酬 总额（万 是否在 股东单 位或其 他关联 单位领 领先科技 2009 年年度报告 9 元）（税 前） 取薪酬 李建新 董事长 男 44 2008 年 01 月 17 日 2011 年 01 月 17 日 0 0 - 0.00 是 刘建钢 董事 男 53 2008 年 01 月 17 日 2011 年 01 月 17 日 0 0 - 0.00 是 张 震 董事 男 61 2008 年 01 月 17 日 2011 年 01 月 17 日 0 0 - 0.00 是 范春明 董事 男 33 2008 年 01 月 17 日 2010 年 03 月 29 日 0 0 - 0.00 否 雷海芝 董事 女 39 2008 年 01 月 17 日 2009 年 10 月 22 日 0 0 - 0.00 是 仲 玲 独立董事 女 44 2008 年 01 月 17 日 2011 年 01 月 17 日 0 0 - 1.50 否 王刚 独立董事 男 48 2008 年 01 月 17 日 2011 年 01 月 17 日 0 0 - 1.50 否 桂学刚 监事 男 48 2008 年 01 月 17 日 2009 年 10 月 22 日 0 0 - 0.00 是 全宝荣 监事 男 60 2008 年 01 月 17 日 2009 年 10 月 22 日 0 0 - 0.00 是 陈琪 监事 女 42 2008 年 01 月 17 日 2011 年 01 月 17 日 0 0 - 2.40 否 崔胜利 总经理 男 65 2008 年 01 月 17 日 2011 年 01 月 17 日 0 0 - 5.40 否 焦玉文 董事会秘书 男 41 2008 年 01 月 17 日 2011 年 01 月 17 日 0 0 - 3.60 否 沈启华 副总经理 男 44 2008 年 01 月 17 日 2011 年 01 月 17 日 0 0 - 4.80 否 于忠民 副总经理 男 55 2008 年 01 月 17 日 2011 年 01 月 17 日 0 0 - 4.80 否 刘继慧 董事 女 47 2008 年 01 月 17 日 2011 年 01 月 17 日 0 0 - 0.00 是 徐成 董事 男 42 2010 年 11 月 09 日 2011 年 01 月 17 日 0 0 - 0.00 是 方勇 独立董事 男 39 2010 年 11 月 09 日 2011 年 01 月 17 日 0 0 - 1.50 否 刘静 监事 女 46 2010 年 11 月 09 日 2011 年 01 月 17 日 0 0 - 0.00 是 张雁雯 监事 女 42 2010 年 11 月 09 日 2011 年 01 月 17 日 0 0 - 0.00 是 陈学志 董事、财务总监 男 42 2010 年 03 月 29 日 2011 年 01 月 17 日 0 0 - 4.80 否 合计 - - - - - 0 0 - 30.30 - 2．董事、监事在股东单位任职情况 姓名 在股东单位担任的职务 任职时间 李建新 天津领先集团有限公司董事长、总裁 2000 年至今 刘建钢 吉林中讯新技术有限公司 董事长 2003 年至今 张震 天津领先集团有限公司董事、副总裁 2000 年至今 全宝荣 深圳市吉粤投资有限公司 总经理 2000 年至今 雷海芝 深圳市吉粤投资有限公司 财务总监 2000 年至今 (二)现任董事、监事、高管人员主要工作经历 李建新先生：1966 年 9 月出生，研究生。1991 年至 1993 年在天津广播电视局工作；1993 年至今任天 津天大领先制药有限公司董事长、天津领先集团有限公司董事长、总裁；现任吉林领先科技发展股份有限 公司董事长； 领先科技 2009 年年度报告 10 刘建钢先生：1957 年 9 月出生，大专学历。1992 年—1994 年任天津英华制衣有限公司(日本独资)副 总经理；1994 年—1999 年任天津开发区亚迪贸易有限公司总经理；1999 年至今任天津领先集团有限公司 副总裁；2002 年 12 月至今任吉林中讯新技术有限公司董事长，现任吉林领先科技发展股份有限公司董事； 张震先生：1949 年 11 月出生，大专学历，高级经济师。1994 年—1999 年任塘沽百货大楼副总经理； 1999 年至今任天津市天大领先制药公司董事、副总经理、天津市合作领先医药集团有限公司董事长；天津 领先集团有限公司董事、副总裁，现任吉林领先科技发展股份有限公司董事； 范春明先生：1978 年 2 月出生，大专学历。2000 年 7 月—2002 年 5 月在长缨律师事务所任法务总监； 2002 年 5 月至今在天津泰富勤投资发展有限公司任总经理，2008 年一月起任吉林领先科技发展股份有限 公司董事，2010 年 3 月 29 日辞去公司董事职务； 雷海芝女士，大学学历，1971 年 8 月出生，湖南长沙人。995 年毕业于湖南省财经学院。先后曾就职 于深圳互康实业发展有限公司、深圳华旗饮水机有限公司，历任出纳、会计、财务经理等。1998 年至今就 职于深圳吉粤投资有限公司任财务总监。2007 年 1 月任吉林领先科技发展股份有限公司董事,2009 年 10 月 22 日辞去公司董事； 刘继慧女士：1964 年出生，研究生学历，高级会计师职称。1986 年—2003 就职于天津天一纺织集团 有限公司，先后任财务科长、财务处处长、资产处处长；2003 年 9 月—2006 年 5 月任天津天一棉纺织有 限公司总会计师；2006 年 5 月至今任吉林中讯新技术有限公司常务副总经理。 仲玲女士：1966 年出生。吉林大学管理工程学院博士生，高级会计师，民建吉林省会员。曾任长春大 学会计学教师、中国吉林国际合作集团股份公司证券投资主管、中国民族国际信托投资公司吉林公司总经 理助理、长春高斯达生物科技集团股份有限公司（600670）董事、董事会秘书、副总经理。吉林恒和企业 集团资本运营总经理、吉林恒和制药股份有限公司（000545）董事会秘书、副总裁。现任吉林省吉发实业 集团有限公司财务总监及吉林领先科技发展股份有限公司独立董事； 王刚先生: 1962 年出生，高级律师（执业证号码：073189110015），吉林大学法律硕士。1986 年开 始在长春律师事务所从事律师工作， 现担任德惠市人民政府、长春市国有资本投资经营有限公司、中国 银行吉林省分行、长春客车厂、长春轨道交通股份有限公司、长春柴油机有限公司、长春电力集团有限公 司、长春旭阳工业集团股份有限公司、长春市蔬菜批发市场集团有限公司等十几家政府、公司（包括投资 公司）和其他企事业单位的常年法律顾问。2009 年 6 月担任吉林省人民政府法律顾问，吉林省第十一届人 大常委会法律咨询员。2004 年参加并通过了上市公司独立董事培训班的培训。 桂学刚先生： 47 岁，大学学历，经济师。1981 年—1987 年就职于天津市轻工包装机械厂，历任团总 支书记、机加工车间主任、装配车间主任、党支部书记；1987-1991 年就职于国防工办中国气垫技术开发 领先科技 2009 年年度报告 11 公司任党委秘书、董事会秘书；1991-2002 年就职于天津华夏集团有限公司，任办公室主任、法律顾问； 2002-2005 年就职于天津天狮集团有限公司，先后任法律审计部主管、部门负责人；2005 至今就职于天津 亚安集团有限公司任行政总监兼法务部长，2009 年 10 月 22 日辞去公司监事职务。 全宝荣先生：60 岁，大学学历，曾任职于浙江省团委、浙江省青年开发公司；好德利洋行深圳办事处； 仁信新技术产业开发（深圳）有限公司、深圳市吉粤投资有限公司总经理，2009 年 10 月 22 日辞去吉林领 先科技发展股份有限公司监事职务； 陈琪女士： 1968 年 4 月出生，大学学历，工程师。1990 年至 1996 年在吉化江城染料厂工作，任企 管办综合管理员，1996 年至 1997 年任吉林市银河电脑公司销售经理，1998 年至 2001 年任新加坡 DANO BOUTIQ 公司总经理行政助理，2001 年 9 月至今任吉林领先科技发展股份有限公司总经理办公室主任。 崔胜利先生：高级工程师，中共党员，1945 年生人，1970 年毕业于哈尔滨军事工程学院电子计算机 专业。1970 年至 1985 年就职于吉林江北机械厂，历任工程师、研究所副所长、计划处副处长；1985 年至 2005 年 10 月就职于吉林市人民政府，历任吉林市计划委员会副主任、主任、吉林市人民政府秘书长。2005 年 10 月至今任吉林中讯新技术有限公司副董事长兼总经理。2007 年 1 月就任吉林领先科技发展股份有限 公司总经理； 沈启华先生：1966 年出生，研究生学历，经济师、曾任吉林吉诺尔股份有限公司销售公司副总经理， 吉林中讯科技发展股份有限公司销售部经理、总经理助理，吉林领先科技发展股份有限公司监事，现任吉 林领先科技发展股份有限公司副总经理。 于忠民先生：1955 年 10 月出生，大学学历，工程师，执业药师。1985 年 -1989 年任承德市轴承厂 副厂长；1989 年—1995 年任承德市医药公司副总经理；1995 年—1998 年任承德市器化玻公司总经理；1999 年—2001 年任承德市药材公司总经理；2002 年—2003 年任天津领先药业连锁有限公司总经理，现任吉林 领先科技发展股份有限公司副总经理。 焦玉文先生：1969 年出生，毕业于长春理工大学，科技贸易英语专业。1995 年~1999 年就职于吉诺尔 股份有限公司，任翻译；1999 年 3 月~2001 年就职于吉林万德莱通讯设备有限公司，先后任行政部助理、 付经理；2001 年 3 月~12 月，就职于吉林领先科技发展股份有限公司，任项目开发主任；2002 年 1 月至 2007 年任公司证券事务代表，2008 年一月任公司董事会秘书。 徐成，1968 年出生，硕士学位，执业医师，1998 年 1 月-2003 年 4 月就职于天津天大领先制药有限公 司任副总经理，天津市领先医药有限公司总经理，2003 年 4 月-2004 年 3 月任吉林领先科技发展股份有限 公司副总经理，2004 年 4 月至今任天津市泰森科技实业有限公司副总经理。 方勇，男，汉族，1971 年生人，大专学历，注册会计师。1999 年~2005 年就职于长春东方水泵厂，先 领先科技 2009 年年度报告 12 后任会计，财务副科长、科长；2005 年~2009 年，就职于中磊会计师事务所，任部门主任；现就职于长春 高祥特种管道有限责任公司，任财务总监。 刘静，女，1964 年生，硕士学历，工程师职称，1994 年-1999 年 就职于天津大学制药厂任工程师， 厂长办公室负责人，2000 年-2002 年就职于天津天大领先制药有限公司 任市内办事处主任，2003 年-2005 年就职于天津合作领先医药集团有限公司任总经理办公室主任，2006 年-至今任天津领先集团有限公司集 团办公室副主任。 张雁雯，女，1968 年出生，大专学历,中级职称,1987-1998 就职于年天津市中央制药二厂,先后担任生 产车间任车间技术工艺员、企业管理干部，1998-2000 年就职于天津市中央药业有限公司，任副经理， 2004-2008 年任天津市津康制药有限公司总经理办公室副主任、人力资源部副部长，2008 年至今任天津市 泰森科技实业有限公司人力资源部部长。 二、报告期内离任的董事、监事、高级管理人员情况 1．报告期内离任的董事、监事、高级管理人员情况 姓 名 原 职 务 离 任 原 因 雷海芝 董事 工作原因辞去职务 全宝荣 监事 工作原因辞去职务 桂学刚 监事 工作原因辞去职务 2．报告期内公司选举、董事、监事及聘任高级管理人员情况： 姓 名 聘任职务 时间 徐成 董事 2009 年 10 月 方勇 独立董事 2009 年 10 月 刘静 监事 2009 年 10 月 张雁雯 监事 2009 年 10 月 四、公司员工情况 截止 2009 年 12 月 31 日，公司在册员工 161 人，生产人员 89 人；销售人员 19 人；管理人员 16 人； 财务人员 14 人；行政人员 23 人，在职科技人员 41 人。大专以上学历的 142 人，占职工总数的 45%。需要 公司承担的离退休职工人数为 552 人。 领先科技 2009 年年度报告 13 第六节 公司治理结构 一．公司治理情况 报告期内，公司按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》和《深圳证券交易所股票上市规则》 等相关法律、法规和规范性文件的的规定，不断完善公司法人治理结构，逐步健全内部控制体系，股东大 会、董事会、监事会实现了规范运作。 报告期内，公司股东大会、董事会、监事会操作规范、运作有效，确保公司全体股东充分行使自己的 合法权利，维护了投资者和公司利益；公司董事能按照公开承诺，忠实、勤勉地履行职责，监事能独立有 效地对公司董事、高级管理人员及财务状况进行监管和检查。公司治理的实际情况符合中国证监会发布的 有关上市公司治理的规范性文件的要求。 二、公司董事、独立董事履行职责情况： 报告期内，公司董事会董事、独立董事均能充分履行职责，关注公司经营情况、财务状况及公司法人 治理结构，积极参与公司决策、了解公司情况。独立董事对公司董事的任免、公司对外担保、对外投资等 事项均发表了独立意见，充分发挥了独立董事的作用，维护了公司整体利益和中小股东的合法权益。 1.报告期内董事出席董事会会议情况 董 事 姓 名 具体职务 应出 席次 数 现场出 席次数 以通讯方 式参加会 议次数 委托出 席次数 缺席 次数 是否连续两次 未亲自出席会 议 李建新 董事长 4 4 0 0 0 否 刘建钢 董事 4 4 0 0 0 否 张 震 董事 4 4 0 0 0 否 范春明 董事 4 4 0 0 0 否 雷海芝 董事 3 3 0 0 0 否 仲 玲 独立董事 4 4 0 0 0 否 王刚 独立董事 4 4 0 0 0 否 刘继慧 董事 4 4 0 0 0 否 2.报告期内独立董事出席董事会会议的情况 姓名 应参加会议 实际参加会议 发表独立意见情况 仲玲 4 次 4 次 5 次 王刚 4 次 4 次 5 次 领先科技 2009 年年度报告 14 3.报告期内独立董事对公司有关事项提出异议的情况 报告期内，独立董事未对公司董事会会议的有关事项提出异议。 三．公司与其控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面五分开的情况。 1.业务方面：公司拥有独立完整的业务及自主经营能力； 2.人员方面：按中国证监会的要求，本公司总经理、财务负责人、董事会秘书、财务人员设置均属专 职，未有在吉林中讯新技术有限公司兼职情况。公司在劳动人事及工资管理等方面是独立的，公司高级管 理人员均在上市公司领取报酬，未在股东单位担任职务。 3.资产方面：公司拥有独立的生产系统、辅助生产系统和配套设施；上市公司的采购和销售系统是由 上市公司独立拥有的，公司与控股股东之间只存在股权投资关系，不存在隶属关系，双方资产均完全独立 分开。 4.机构设置：公司按照《公司法》《证券法》等有关法律法规的规定，建立了公司股东大会、董事会、 监事会等组织机构，制定了三会议事规则等基本工作制度，设立了完全独立于控股股东公司的组织机构， 建立健全了公司的决策体系。公司控股股东均依照法定程序参与公司决策，未影响公司经营管理的独立性， 公司不存在与控股股东联合办公的情况，公司拥有独立的组织机构，与控股股东的机构完全分开。 5.财务方面：上市公司设有独立的财务部门和财务人员，建立了完善的各项公司财务管理规章制度， 并按照相关的会计科目设置了财务人员，对公司的各类原始凭证及帐薄严格管理，独立在银行开户，控股 股东未干预公司的财务、会计活动。 综上所述，公司与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务方面已做到完全独立，形成了公司独立 完整的生产及经营管理体系。 四、公司对高级管理人员的考评及激励制度 在考评方面，本公司对高级管理人员实行年度述职与考评制度，年初根据本公司总体发展和年度经 营目标确定各高级管理人员的年度经营业绩综合指标或管理职责，年末结合高级管理人员的述职及业务经 营情况，由本公司组织高管人员考评委员会进行考评。 在激励与约束方面，公司对高级管理人员在业绩考核的基础上实行年终奖金制度，公司高级管理人 员如果当年能够完成年度任务目标，由公司董事会结合公司经营效益情况进行发放，否则将视具体情况进 行相应的调整。 五、公司内部控制自我评价 为进一步完善公司内部控制，促进公司规范运作和健康发展，保证公司的资产安全和生产经营的高效 顺畅开展，切实保护投资者的合法权益，根据深圳证券交易所《关于做好上市公司 2009 年年度报告工作 领先科技 2009 年年度报告 15 的通知》、《深圳证券交易所上市公司内部控制指引》、《公司内部控制制度》的规定，对公司 2009 年度内 部控制活动进行全面自查和自评，具体情况如下： （一）、公司内部控制的组织架构 公司严格按照《公司法》、《证券法》和中国证监会有关上市公司的法律、行政法规的要求，不断完善 和规范公司内部控制组织架构，确保公司股东大会、董事会、监事会等机构的规范运作，维护公司和投资 者利益。 公司内部控制架构由股东大会、董事会、监事会和经理组成，分别行使权力机构、决策机构、 监督机构和执行机构的职能，运行情况良好。公司全体董事、监事、高级管理人员勤勉尽责，独立董事对 公司重大决策事项在其专业领域里起到了咨询、建议，并独立作出判断，很好地履行了职责。公司董事会、 监事会共同对股东大会负责，经理对董事会负责。 公司董事会下设了战略委员会、提名委员会、审计委员会和薪酬与考核委员会。股东大会、董事会、 监事会之间形成了权责明确，相互制衡、相互协调、相辅相成的关系。 1、股东大会：行使公司最高权力，公司股东大会能够确保所有股东，特别是中小股东享有平等地位， 确保所有股东能够充分行使自己的权利。 2、董事会：行使经营决策权，对公司内部控制体系的建立和监督负责，建立和完善内部控制的政策 和方案，监督内部控制的执行。公司董事会由 9 名董事组成，其中独立董事 3 名。董事会秘书负责公司 信息披露工作。 3、监事会：行使监督权，对公司董事、经理、副经理及其他高管人员的行为和公司财务进行监督及 检查，向股东大会负责并报告工作。公司监事会由 3 名监事组成，其中职工监事 1 名。 4、经理：行使执行权，经理由董事会聘任，向董事会负责，执行董事会决议，负责公司的日常经营 管理工作。公司设总经理 1 人，副总经理 3 人。 5、董事会下属四个专门委员会：战略决策委员会、提名委员会、审计委员会、薪酬与考核委员会， 在董事会内部按照职责分别行使各专项职能。各委员会均由独立董事担任召集人，独立董事在完善公司治 理中发挥着积极作用。 （二）、内部控制制度建立健全情况 在经济全球化和市场竞争激烈的形势下，公司内部控制管理风险加大，为了进一步加强内部控制，防 范风险，提高公司内部控制管理水平，促进公司规范 和可持续发展，公司按照《公司法》、《证券法》、《上 市公司治理准则》、《上市公司内部控制指引》等法律、行政法规和规范性文件的要求，根据公司实际情况， 建立健全了较为完善的内部控制制度管理体系，内控制度贯穿于公司生产经营管理活动的各层面和各个环 节，确保生产经营处于受控状态。 领先科技 2009 年年度报告 16 在制度方面，公司建立了： 1）以《公司章程》及“三会”议事规则为核心的公司治理相关制度； 2）以行政管理、人力资源制度以及设备、质量、安全等管理制度组成的公司日常管理制度； 3）按照《公司法》、《会计法》、《企业会计准则》等法律法规及其补充规定制定的会计政策、财 务管理制度； 4）以 ISO9000 质量管理体系为核心的业务控制制度。在组织架构方面，公司建立健全了法人治理结 构，股东大会、董事会和监事会之间责权明确、相互制约、运行良好。 （三）、重点控制活动 公司不断强化生产经营活动中的重点控制，建立健全完整的控制保证体系，各类生产经营档案妥善保 管。尤其是加强对控股子公司、关联交易、对外担保、重大投资、信息披露等方面的控制。 1. 控股子公司的管理控制 公司目前无参股及控股子公司 2.关联交易的管理控制情况 公司在《公司章程》中明确了股东大会、董事会对关联交易事项进行审批的权限，严格按照《股票上 市规则》和相关法规要求实施关联交易，履行审批程序和信息披露义务。保证了公司与关联方之间订立的 关联交易合同符合公开、公平、公正的原则。 公司按照中国证监会和深圳证券交易所有关法规要求，公司与关联方之间发生的与日常生产经营有关 的关联交易事项，均在定期报告中予以公开披露。 公司在召开董事会审议关联交易事项时，关联董事按照相关法规的要求进行了回避，公司与关联方之 间的交易都签定有书面协议，并明确规定交易双方的权 利义务及法律责任。 公司审议需独立董事事前认可的关联交易事项时，公司董事会均将相关材料提交独立董事进行事前认 可，独立董事基于独立判断，发表事前认可和独立董事意见函。 3. 对外担保的管理控制情况 规范公司对外担保行为，有效控制公司对外担保风险，公司在《公司章程》中明确规定了股东大会、 董事会对担保事项的审批权限，对担保对象、担保的审查与审批、担保的权限、担保合同的订立及风险管 理、担保的信息披露以及违反审批权限和审议程序的责任追究等作了详细的规定，在确定审批权限时，公 司执行《上市规则》关于对外担保累计计算的相关规定。 公司对控股股东和关联单位一律不提供担保，充分保证资金的安全。 4. 信息披露的内部管理控制情况 领先科技 2009 年年度报告 17 公司制定了《信息披露管理制度》，明确规定了信息披露的原则、内容、 程序、信息披露的权限与责 任划分及信息的保密措施。公司信息披露做到了真实、准确、完整、及时。公司信息披露工作由董事会统 一领导和管理，董事会秘书负责协调和组织公司信息披露工作的具体事宜，是公司对外发布信息的主要联 系人。 （四）、重点控制活动中的不足及改进计划 1. 公司内部管理控制存在的问题 随着上市公司管理的日渐规范，对公司内部控制管理提出了更高的要求。通过对公司内部控制体系的 建设及执行情况进行自我检查，目前公司内部控制存的主要问题有：内部审计工作较为薄弱；高管人员需 进一步加强培训；内部控制制度的执行力有待加强。 2. 改进计划 为保证公司内控制度的有效执行，公司将进一步强化内部审计及其内部控制职能，提升防范和控制内 部风险的能力和水平。加强培训，提供更多的培训机会让高管人员及员工参加内控相关法规制度、案例分 析的学习，提高其内控规范意识，以进一步加强内控制度的执行力度，提高公司治理水平。同时，公司将 不断完善各项内部控制制度，提升对制度的执行力，及时发现问题，及时解决问题，使公司内部控制相关 制度得到更切实的执行。 (五)、公司内部控制情况总体评价 1. 本公司董事会自我评价： 对照深圳证券交易所《上市公司内部控制指引》，公司内部控制在内部环境、目标设定、事项识别、 风险评估、风险对策、控制活动、信息与沟通、检查与监督等各个方面规范、严格、充分、有效，总体上 符合中国证监会、深圳证券交易所的要求。内部管理控制制度完善有效，并得到了有效的贯彻执行。在公 司生产经营管理各过程、各个关键环节、关联交易、对外担保、重大投资、风险防范、信息披露等方面发 挥了较好的管理控制作用。公司的内部管理控制制度能确保公司长期稳定发展，可持续发展。 2. 公司监事会对公司内部控制自我评价的意见 根据深圳证券交易所《上市公司内部控制指引》、《关于做好上市公司 2009 年度报告工作的通知》的 有关规定，公司监事会对公司内部控制自我评价发表如下意见： 公司根据中国证监会、深圳证券交易所的有关规定，遵循内部控制的基本原则，结合自身的实际情况， 建立健全了内部控制制度，保证了公司经营活动的正常有序进行，保障了公司财产安全。 报告期，公司没有违反深圳证券交易所《上市公司内部控制指引》及公司内部控制制度情形的发生。 监事会认为，公司内部控制自我评价比较准确、真实、完整，反映了公司内部控制的实际情况。 领先科技 2009 年年度报告 18 3. 公司独立董事对公司内部控制自我评价的独立意见 公司建立了较为完善的内部控制体系，符合国家有关法律、行政法规和部门规章的要求，内控制度具 有合法性、合理性和有效性，并建立了较为完整的风险评估体系。公司的法人治理、生产经营、信息披露 和重大事项等活动严格按照公司各项内控制度的规定进行，并且活动各环节可能存在的内外部风险得到了 合理控制，公司各项活动的预定目标基本实现。因此，公司的内部控制是有效的。公司需加强对内部控制 执行效果与效率的检查和监督，并应建立相关工作制度和责任追究机制。公司对内部控制的自我评价报告 真实客观地反映了目前公司内部控制体系建设、内控制度执行和监督的实际情况。我们同意公司《2009 年 度内部控制自我评价报告》。 第七节 股东大会情况简介 报告期内公司共召开了二次股东大会，具体情况如下： (一) 2008 年年度股东大会的基本情况： 公司 2008 年年度股东大会于 2009 年 5 月 5 日上午 9 点 30 分在吉林省吉林市恒山西路 104 号公司会 议室召开，出席此次会议的股东及股东代理人共 2 人，所持公司股份为 27,153,622 股,占公司有表决权 总股份 9,250.5 万股的 29.35%。符合《公司法》和《公司章程》的规定。会议由公司董事长李建新主持， 审议通过了如下决议： 1. 审议通过了公司 2008 年度董事会工作报告。 2. 审议通过了公司 2008 年度监事会工作报告。 3. 审议通过了公司 2008 年度报告正文和摘要。 4. 审议通过了公司 2008 年度财务决算报告。 5. 审议通过了公司 2008 年度利润分配方案。 2008 年度公司实现净利润 1,232,360.06 元，本年度可供股东分配的利润 26,512,808.70 元，考虑到 公司下一部发展所需资金数额较大，为使公司生产经营有充沛的流动资金的支持，公司董事会决定本年度 利润不分配、不转增。 6. 审议通过了关于续聘会计师事务所的议案。 7. 审议通过了与日常经营相关的关联交易的议案 该次股东大会的详细情况刊登在 2009 年 5 月 6 日的《证券时报》上。 领先科技 2009 年年度报告 19 （二）临时股东大会召开情况 1.公司 2009 年第一次临时股东大会 公司 2009 年第一次临时股东大会于 2009 年 11 月 9 日上午 9 点 30 分在吉林省吉林市恒山西路 104 号 公司会议室召开，出席此次会议的股东及股东代理人共 2 人，所持公司股份为 26,857,286 股,占公司有表 决权总股份 9,250.5 万股的 29.03%。。符合《公司法》和《公司章程》的规定。会议由公司董事长李建新 主持，审议通过了如下决议： 1. 审议通过了增补徐成为公司董事会董事的议案。 2. 审议通过了增补方勇为公司董事会独立董事的议案。 3. 审议通过了增补刘静为公司监事会监事的议案。 4. 审议通过了增补张雁雯为公司监事会监事的议案。 5. 审议通过了为天津市新跃塑料软包装有限公司贷款提供担保的议案。 该次股东大会的详细情况刊登在 2009 年 11 月 10 日的《证券时报》上。 第八节 董事会报告 一．报告期内公司总体经营情况与分析 1．公司总体经营分析 报告期内公司实现主营业务收入 3106.82 万元，比上年同期下降 3.20%；主营业务利润-169.56 万元， 比上年同期下降 30.49%，主要是报告期内，市场需求发生变化，市场竞争更加激烈，新产品开发难度进一 步加大，导致公司部分产品生产销售业务受到影响。 2．报告期内发生或将要发生重大事项的分析 报告期内，公司业务收入相比 2008 年有所减少，下一步，公司将根据市场变化并结合公司的实际， 及时调整产品结构，加快新产品开发，努力提升企业赢利能力。 二、 报告期内公司经营情况 1. 报告期内公司主营业务收入、主营业务利润的构成情况 单位：（人民币）元 主营业务分行业情况 分行业或分产品 营业收入 营业成本 毛利率（%） 营业收入比 上年增减 （%） 营业成本比 上年增减 （%） 毛利率比上 年增减（%） 领先科技 2009 年年度报告 20 药品经销 0.00 0.00 0.00% -100.00% -100.00% 0.00% 保健品及器械经销 0.00 0.00 0.00% -100.00% -100.00% 0.00% 塑料保护膜 1,862.29 1,693.54 9.06% -14.11% -17.53% 3.47% 化工材料 1,244.18 1,233.07 0.89% 100.00% 100.00% 100.00% 主营业务分产品情况 药品经销 0.00 0.00 0.00% -100.00% -100.00% 0.00% 保健品经销 0.00 0.00 0.00% -100.00% -100.00% 0.00% 保健器械经销 0.00 0.00 0.00% -100.00% -100.00% 0.00% 塑料保护膜 1,862.29 1,693.54 9.06% -14.11% -17.53% 3.47% 化工材料 1,244.18 1,233.07 0.89% 100.00% 100.00% 100.00% 6.3 6.3 6.3 6.3 主营业务分地区情况 单位：万元 地区 营业收入 营业收入比上年增减（%） 华北地区 2,956.36 17.23% 东北地区 3.09 -96.42% 华东地区 0.00 -100.00% 华南地区 147.37 -24.13% 西北地区 0.00 -100.00% 西南地区 0.00 -100.00% 3. 报告期内，公司主营业务及其结构、主营业务能力较前一报告期内没有较大变化。 4．主要控股公司及参股公司的经营情况及业绩： 公司本年度无控股公司及参股公司。 5．主要供货商、客户情况 报告期内公司向前五位供应商的采购总额为 2697.70 万元，占年度总采购额的 68.00%；前五位客 户的销售总额 1984.66 万元，占主营业务收入的 63.88%， 6．在经营中出现的问题与困难及解决方案 报告期，受经济危机的影响，公司产品市场需求大幅萎缩，销售收入减少，同时市场竞争更加激烈， 市场开发难度进一步加大。 面对严峻的形势，公司将积极采取以下主要措施继续增强企业的核心竞争力： （1）加大对国家宏观经济和政策环境变化的研究力度，根据国家政策调整和变化，及时做好应对措 施，尽量化解政策风险； （2）根据市场变化及时调整公司的产品结构，改变市场营销思路，以尽快适应变化不断新市场； （3）强调成本效益，在保证公司产品质量的同时，努力降低公司在生产环节的各项综合成本。 7．公司报告期没有公开披露过报告期盈利预测及经营计划。 三．报告期内公司投资情况 领先科技 2009 年年度报告 21 1．报告期内公司没有重大投资项目。 2．报告期内，公司没有募集资金投资的重大项目、项目进度及收益情况。 四．报告期内的财务状况、经营成果 单位：元 名 称 2009 年度 2008 年度 比 2008 增减% 总资产 244,974,582.91 237,557,983.09 3.12% 股东权益 186,584,180.77 186,176,317.94 0.22% 主营业务利润 -1,695,555.51 -1,299,410.04 -30.49% 净利润 407,862.83 1,215,840.97 -66.45% 现金及现金等价物净增加额 192,396.71 -2,484,552.80 107.74% 主要财务变动说明： 1. 业务利润减少主要是由于报告期内产品销售结构发生变化所致； 3． 净利润大幅减少是由于应收账款回款引起的相关税费调整所致； 4． 现金及现金等价物净增加额大幅增加是由于经营过程中应收账款及预付账款回款所致。 五．中磊会计师事务所对公司出具了 200 200 200 2009999 年度标准无保留意见的审计报告。 六．新年度工作计划 1.在新的一年中，公司董事会将继续规范运作，强化管理，降低费用，提高效益，扩大市场占有率， 提升品牌形象，努力以良好的经营业绩回报投资者。 风险因素分析：2010 年公司主营业务增长计划受国家医疗制度改革政策影响，新产品研发和审批尚存 在一定的不确定因素。 七．董事会日常工作情况 报告期内公司共召开了 4 次董事会会议。 （一）．2009 年第六届董事会第一次会议 公司第六届董事会第一次会议于 2009 年 4 月 13 日上午 9 时在公司会议室召开，会议通知以书面、 电子邮件形式送达全体董事。会议由董事长李建新主持，应到董事 8 名，实到 8 名。监事会成员及部分高 管人员列席了会议。会议的召开符合《公司法》和《公司章程》的有关规定。会议以举手表决方式审议通 过如下决议： 1、会议审议通过了公司 2008 年度报告正文和摘要。该议案需提交 2008 年度股东大会审议。 2、会议审议通过了公司 2008 年度董事会工作报告。该议案需提交 2008 年度股东大会审议。 3、会议审议通过了公司 2008 年度财务决算报告。该议案需提交 2008 年度股东大会审议。 领先科技 2009 年年度报告 22 4、会议审议通过了公司 2008 年度利润分配方案。 5、会议审议通过了关于续聘会计师事务所的议案。 6、审议通过了与日常经营相关的关联交易的议案,同意提交 2008 年度股东大会审议； 7、会议审议通过了《公司 2008 年度内部控制自我评价报告》。 表决结果：同意 8 票、弃权 0 票、反对 0 票。 8、关于提请召开 2008 年度股东大会的议案。 该次董事会决议公告已刊登在 2009 年 41 月 14 日的《证券时报》上。 （二）。2009 年第六届董事会第二次会议 公司第六届董事会第一次会议于 2009 年 4 月 22 日上午 9 时在公司会议室召开，会议通知以书面、 电子邮件形式送达全体董事。会议由董事长李建新主持，应到董事 8 名，实到 8 名。监事会成员及部分高 管人员列席了会议。会议的召开符合《公司法》和《公司章程》的有关规定。会议以举手表决方式审议通 过如下决议： 1、会议审议通过了公司 2009 年度第一季度报告，同意对外正式披露 （三）．200 200 200 2009999 年第六届董事会第三次会议 公司第六届董事会 2009 年度第 3 次会议于 2009 年 7 月 25 日以书面方式发出会议通知，于 2009 年 8 月 6 日在吉林省吉林市高新区恒山西路 104 号公司会议室召开，会议应到董事 8 人，实到 8 人。公司部分 高管人员参加了会议，符合《公司法》和《公司章程》的有关规定。 会议对以下议案进行了审议： 1.审议通过了公司 2009 年度半年度报告正文及摘要，同意正式对外披露； （四）．200 200 200 2009999 年第六届董事会第四次会议 公司第六届董事会 2009 年度第 4 次会议于 2009 年 10 月 14 日以书面方式发出会议通知，于 2009 年 10 月 22 日在吉林省吉林市高新区恒山西路 104 号公司会议室召开，会议应到董事 8 人，实到 8 人。公司 部分高管人员参加了会议，符合《公司法》和《公司章程》的有关规定。 会议对以下议案进行了审议： 1.审议通过了公司 2009 年度三季度报告正文及摘要，同意正式对外披露； 2.鉴于雷海芝女士由于工作原因拟辞去公司董事会董事职务，经公司董事会提名委员会提名，拟增补 徐成先生为公司第六届董事会董事。 3.鉴于金世和先生由于工作原因辞去公司独立董事职务，经公司董事会提名委员会提名，拟增补方勇 先生为公司第六届董事会独立董事。 领先科技 2009 年年度报告 23 4.鉴于公司今后业务发展的需要，拟同意用公司位于开发区的面积为 22 万平方米的土地使用权及房 产做抵押，为天津市新跃塑料软包装有限公司向交通银行天津分行申请贷款 2300 万元提供担保，期限为 10 个月。 5.关于召开 2009 年第一次临时股东大会的通知。 该次董事会决议公告已刊登在 2009 年 10 月 23 日的《证券时报》上。 八．董事会对股东大会决议的执行情况 公司董事会严格的按照股东大会授权，在《证券法》、《公司法》、《上市规则》、《公司章程》的指引下， 认真履行职责，很好的完成了股东大会既定的任务。 2009 年，公司董事会按照股东大会的要求，进一步完善和规范了公司的法人治理结构，加强了经营 班子的建设，转变经营观念，转换经营机制，强化内部管理，使公司在激烈的市场竞争中得到了进一步的 发展。 1． 公司 2008 年度利润分配情况 2008 年度公司实现净利润 1,232,360.06 元，可供股东分配的利润 26,512,808.70 元，考虑到公司下 一部发展所需资金数额较大，为使公司生产经营有充沛的流动资金的支持，公司董事会决定本年度利润不 分配、不转增。 2． 股权分置改革方案实施情况 2006年5月29日下午14：00召开的吉林领先科技发展股份有限公司股权分置改革相关股东会议上通过 了公司的股权分置改革方案：公司全体非流通股股东提供589.6万股公司非流通股股份作为信托财产设立 信托计划，公司享有信托受益权，信托财产用于专项偿还公司历史遗留债务----1996年1月经批准公司内 部职工股2,948万股转为的公司负债。同时，公司全体非流通股股东再向方案实施股权登记日登记在册的 流通股股东每10股支付1.24股，计支付285.076万股股份给流通股股东，自股权分置改革方案实施后首个 交易日可上市流通。 3. 报告期内本公司配股及增发新股事项。 公司于 2007 年 10 月 12 日在吉林省吉林市高新区恒山西路 104 号公司本部会议室召开了第五届董事 会2007年第五次会议，会议审议通过了向本公司实际控制人天津领先集团有限公司非公开发行不超过1500 万股用以购买资产的议案，该事项的具体情况已披露在 2007 年 10 月 13 日的《证券时报》上。截至报告 日，公司尚未正式向有关部门递交申请。 领先科技 2009 年年度报告 24 九．本公司 200 200 200 2008888 年度利润及资本公积金转增股本分配预案 1. 公司前三年现金分红情况 单位：（人民币）元 分红年度 现金分红金额（含 税） 分红年度合并报表 中归属于上市公司 股东的净利润 占合并报表中归属 于上市公司股东的 净利润的比率 年度可分配利润 2008 年 0.00 1,215,840.97 0.00% 26,512,808.70 2007 年 0.00 12,274,977.81 0.00% 25,289,061.09 2006 年 0.00 8,833,978.89 0.00% 16,732,899.94 最近三年累计现金分红金额占最近年均净利润的比例（%） 0.00% 2. 经北京中磊会计师事务所有限公司审计，本公司 2009 年度实现净利润 407,862.83 元，，本年度可 供股东分配的利润为 26,512,808.70 元。考虑到公司下一步发展所需资金数额较大，为使公司生产经营有充 沛的流动资金的支持，公司董事会决定本年度利润不分配，不转增。 公司三名独立董事对此议案发表了书面意见:公司对本年度利润不分配不转增,是为了公司下一步的 发展及为公司日常经营补充流动资金,不存在损害股东特别是中小股东利益的情形,同意上述的分配方 案 。 十、其他报告事项 （一）本公司信息披露报刊为《证券时报》。 （二）中磊会计师事务所有限责任公司关于控股股东及其它关联方占用资金情况的专项说明 吉林领先科技发展股份有限公司： 我们接受委托，对吉林领先科技发展股份有限公司（以下简称:贵公司）2009 年度的财务报表进行了审 计。在审计过程中，我们对贵公司执行中国证券监督管理委员会[2003]56 号《关于规范上市公司与关联方 资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》的情况进行了关注，现将有关情况说明如下： 一、 贵公司与控股股东及关联方的关系： 关联方名称 与吉林领先科技关系 吉林中讯新技术有限公司 第一大股东 天津领先集团有限公司 第一大股东的控股股东 天津合作领先医药集团有限公司 实际控制人的子公司 天津市新诚基置业有限公司 实际控制人的子公司 天津港保税区北亚国际贸易有限公司 实际控制人的子公司 天津市塘沽区塘沽百货大楼 实际控制人的子公司 领先科技 2009 年年度报告 25 天津天大领先制药有限公司 实际控制人的子公司 天津领先药业连锁有限公司 实际控制人的子公司 天津领先长城医药有限公司 实际控制人的子公司 天津领先健隆医药有限公司 实际控制人的子公司 二、存在控制关系的关联方资金占用情况 1、截至 2009 年 12 月 31 日止，贵公司的第一大股东吉林中讯新技术有限公司的控股股东天津领先集 团有限公司与贵公司资金往来情况如下： 贵公司占用天津领先集团有限公司的资金情况如下： 项 目 2009 年初 占用金额 2009 年度新增 占用金额 2009 年度偿还情况 2009 年末 占用金额 占用 原因 偿还 方式 偿还 金额 其他减少 其它应付款 1,193,276.51 1,963,425.55 货币、 转账 3,156,702.06 往来款 2、截至 2009 年 12 月 31 日止，贵公司占用控股股东吉林中讯新技术有限公司资金情况如下： 项 目 2009 年初 占用金额 2009 年度新增 占用金额 2009 年度偿还情况 2009 年末 占用金额 占用 原因 偿还方式 偿还金额 其它应付款 385,731.54 155,000.00 货币 540,731.54 往来款 三、不存在控股关系的其他关联方的资金占用情况： 1、截至 2009 年 12 月 31 日止，其他关联方占用贵公司资金情况如下： 其他应收款 关联方名称 2009 年初 占用金额 2009 年度新增 占用金额 2009 年度偿还情况 2009 年末 占用金额 占用 原因 偿还 方式 偿还 金额 天津天大领先制 药有限公司 3,910.00 3,910.00 往来款 应收账款 关联方名称 2009 年初 占用金额 2009 年度 新增占用金 额 2009 年偿还情况 2009 年末 占用金额 占用 原因 偿还 金额 其他减 少 天津合作领先医 药集团有限公司 8,955,670.60 3,792,350.69 5,163,319.91 往来销 售货款 领先科技 2009 年年度报告 26 天津领先长城医 药有限公司 820,000.00 820,000.00 往来销 售货款 天津领先健隆医 药有限公司 792,200.00 792,200.00 往来销 售货款 四、资产负债表日后事项： （1）截止财务报表公布日前，本公司收到天津领先长城医药有限公司以货币资金的方式归还的应收款项 820,000.00 元。 （2）截止财务报表公布日前，本公司收到天津领先健隆医药有限公司以货币资金的方式归还的应收款项 792,200.00 元。 （3）截止财务报表公布日前，本公司收到天津领先合作医药有限公司以货币资金的方式归还的应收款项 5,163,319.91 元。 五、其他事项： 1、分公司使用关联方资产。 2009 年度吉林领先科技发展股份有限公司膜分公司，无偿使用天津领先合作医药集团有限公司的生产 用房屋 2,000 余平方米。 （三）公司独立董事仲玲、金世和、王刚对公司累计和当期对外担保情况及关联往来的专项说明： 1、根据中国证监会《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》的 要求，我们对吉林领先科技发展股份有限公司的对外担保情况给予了关注，并发表如下独立意见： 公司在 2009 年为他方担保计 2300 万元，我们认为，公司为提供担保的行为没有违反中国证监会、银 监会《关于规范上市公司对外担保行为的通知》的有关规定，由于公司与天津市新跃塑料软包装有限公司 具有广泛的业务合作关系，此次担保为今后在各个领域的继续合作提供了良好的基础，同时，该公司具有 良好的盈利能力和偿债能力，贷款期限短，并有该公司固定资产作为反担保，亦保障了上市公司的利益不 会受到损害，公司的对外担保是公司业务发展的需要，不存在损害公司及股东利益的情形。 2、根据中国证监会《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》的 要求，我们对吉林领先科技发展股份有限公司的关联资金往来情况给予了关注，并发表如下独立意见： 我们认为，公司所发生的关联资金往来均为业务发展所需要，没有发生关联方违规占用上市公司资金 的情况，没有损害公司及股东的权益。 第九节 监事会报告 2009 年，公司监事会依据《公司法》和《公司章程》的规定，规范行为，加强监督，忠实地履行了法 领先科技 2009 年年度报告 27 定的职责。 一、公司召开监事会情况 2009 年度监事会按照《公司法》和《公司章程》赋予的职责，认真履行监事职能，并根据实际情况列 席公司董事会会议及公司其它重要会议。通过法定的程序对公司董事会成员及高管人员实施有效监督，并 适时提出意见和建议。监事会在 2009 年共召开 4 次会议。 1．2009 年第六届监事会第一次会议 公司第六届监事会 2009 年度第一次会议于 2009 年 4 月 13 日上午 9 时在公司会议室召开，会议通知 以书面、电子邮件形式送达全体监事。会议的召开符合《公司法》和《公司章程》的有关规定。会议以举 手表决方式审议通过如下决议： 1）审议通过了《2008 年度监事会工作报告》，同意提交股东大会审议； 2）审议通过了《2008 年度财务决算报告》，同意提交股东大会审议； 3）审议通过了《2008 年年度报告》正文及摘要，同意提交股东大会审议； 4) 审议通过了《2008 年年度利润分配方案》。 5) 审议通过了与日常经营相关的关联交易的议案，同意提交股东大会审议； 6) 审议通过了《公司监事会对公司内部控制自我评价意见》的议案； 该次会议决议内容已刊登在 2009 年 4 月 14 日的《证券时报》上。 2．2009 年第六届监事会第二次会议 公司第六届监事会 2009 年度第二次会议于 2009 年 4 月 22 日上午 10 时在公司会议室召开，会议通知 以书面、电子邮件形式送达全体监事。会议的召开符合《公司法》和《公司章程》的有关规定。会议以举 手表决方式审议通过如下决议： 1) 审议通过了《2009 年度第一季度报告》，同意对外正式披露； 3．2009 年第六届监事会第三次会议 公司第六届监事会 2009 年第 3 次会议于 2009 年 7 月 25 日以书面方式发出会议通知，于 2009 年 8 月 6 日在吉林省吉林市高新区恒山西路 104 号公司本部会议室召开，应参加会议监事 3 人，实到 3 人，符合 《公司法》和《公司章程》的有关规定。 1）审议通过了公司 2009 年半年度报告正文及摘要，同意正式对外披露； 4．2009 年第六届监事会第四次会议 公司第六届监事会 2009 年第 4 次会议于 2009 年 10 月 14 日以书面方式发出会议通知，于 2009 年 10 月 22 日在吉林省吉林市高新区恒山西路 104 号公司本部会议室召开，应参加会议监事 3 人，实到 3 人， 领先科技 2009 年年度报告 28 符合《公司法》和《公司章程》的有关规定。会议审议通过以下议案： 1.审议通过了公司 2009 年三季度报告正文及摘要，同意正式对外披露； 2.鉴于桂学刚、全宝荣拟辞去公司监事会监事职务，拟增补刘静女士及及张雁雯女士担任公司第六届 监事会监事。 二．公司监事会对下列事项发表独立意见 1．公司依法运作情况 公司认真执行《公司法》、《证券法》和《公司章程》，依法运作、决策程序合法并建立了完善的内部 控制制度。现任董事、总经理及其它高级管理人员能够以大局为重，勤勉、尽责地履行各自职责，在执行 公司职务时，能够严格按照法律、法规、公司章程的规定执行，没有损害公司利益和广大投资者利益的行 为。 2．公司财务状况 监事会认真仔细的审核了公司的财务状况，认为公司 2008 年的财务状况虽然与 2007 年比有所下降， 但主要是由于整个经济形势的影响，公司财务结构基本合理。中磊会计师事务所有限责任公司出具了无保 留意见的审计报告，审计报告真实、客观、公允的反映了公司的财务状况和经营成果。 3．报告期内公司没有募集资金投入项目变更情况。 4．报告期内公司关联交易遵循了市场公平交易原则，全部交易合理、合法，保障了股东的权益。 5.对公司内部控制自我评价的意见 根据深圳证券交易所《上市公司内部控制指引》、《关于做好上市公司 2009 年度报告工作的通知》的 有关规定，公司监事会对公司内部控制自我评价发表如下意见： 公司根据中国证监会、深圳证券交易所的有关规定，遵循内部控制的基本原则，结合自身的实际情况， 建立健全了内部控制制度，保证了公司经营活动的正常有序进行，保障了公司财产安全。 报告期，公司没有违反深圳证券交易所《上市公司内部控制指引》及公司内部控制制度情形的发生。 监事会认为，公司内部控制自我评价比较准确、真实、完整，反映了公司内部控制的实际情况。 第十节 重要事项 （一）报告期内公司重大诉讼、仲裁事项 报告期内公司无重大诉讼、仲裁事项发生。 领先科技 2009 年年度报告 29 （二）报告期内收购、出售资产的简要情况 报告期内，公司没有收购、出售资产事项发生。 （三）报告期内公司重大关联交易事项 报告期内，公司没有发生重大关联交易事项发生 （四）报告期内大股东及其附属企业占用公司资金情况 报告期内，公司不存在的大股东及其附属企业非经营性占用公司资金情况 （五）公司报告期内重大合同、重大担保事项。 报告期内，公司为天津市新跃塑料软包装有限公司向交通银行天津分行申请短期贷款签订提供抵押担 保合同，担保金额为 2300 万元，担保方式为抵押担保，期限为十个月。 上述担保事项已经董事会通过，相关情况刊登在 2009 年 10 月 23 日的《证券时报》上。 （六）公司或持股 5%以上股东对公开披露承诺事项的履行情况： 报告期内公司或持股 5%以上股东没有需要在指定报纸和网站上披露的承诺事项。 （七）公司聘任、解聘会计师事务所情况 报告期内公司继续聘任中磊会计师事务所为本公司的审计机构。经董事会研究决定，公司本年度支付 给会计师事务所的报酬为人民币 35 万元。该会计师事务所已为公司进行连续 11 年的审计服务。 （八）报告期内公司、公司董事以及高级管理人员没有受到监管部门处罚。 (九）股权分置改革及承诺事项履行情况 1.股权分置改革情况 2006年5月29日公司股权分置改革相关股东会议上通过了公司的股权分置改革方案：公司全体非流通 股股东提供589.6万股公司非流通股股份作为信托财产设立信托计划，公司享有信托受益权，信托财产用 于专项偿还公司历史遗留债务----1996年1月经批准公司内部职工股2,948万股转为的公司负债。同时，公 司全体非流通股股东再向方案实施股权登记日登记在册的流通股股东每10股支付1.24股，计支付285.076 万股股份给流通股股东，自股权分置改革方案实施后首个交易日可上市流通。 该方案已经于2006年6月16日执行完毕。 2.承诺事项履行情况 原非流通股股东在股权分置改革过程中做出的承诺事项及其履行情况 股东名称 承诺事项 承诺履行情况 备注 吉林中讯新技术有限公司 自获得上市流通权之日起，在12 个月内不上市交易或者转让。在此 承诺期期满后，通过证券交易所挂牌交易出售原非流通股份，出售 正在履行中 领先科技 2009 年年度报告 30 数量占领先科技股份总数的比例在十二个月内不得超过百分之五， 在二十四个月内不得超过百分之十。通过证券交易所挂牌出售的股 份数量，达到领先科技股份总数百分之一的，将自该事实发生之日 起两个工作日内做出公告。 天津市泰森科技实业有限公 司 自获得上市流通权之日起，在12 个月内不上市交易或者转让。在此 承诺期期满后，通过证券交易所挂牌交易出售原非流通股份，出售 数量占领先科技股份总数的比例在十二个月内不得超过百分之五， 在二十四个月内不得超过百分之十。通过证券交易所挂牌出售的股 份数量，达到领先科技股份总数百分之一的，将自该事实发生之日 起两个工作日内做出公告。 正在履行中 深圳市吉粤投资有限公司 自获得上市流通权之日起，在12 个月内不上市交易或者转让。在此 承诺期期满后，通过证券交易所挂牌交易出售原非流通股份，出售 数量占领先科技股份总数的比例在十二个月内不得超过百分之五， 在二十四个月内不得超过百分之十。通过证券交易所挂牌出售的股 份数量，达到领先科技股份总数百分之一的，将自该事实发生之日 起两个工作日内做出公告。 正在履行中 万宝冷机制作工业公司 万宝冷机持有公司国有法人股120万股，占公司总股本的1.95%。尽 管该股东已出具承诺函，表示同意参与本次股权分置改革并执行相 关对价安排，但截至股改说明书公告之日，该股东尚未取得国资委 的任何批复性文件；且目前该股东持有的公司国有法人股被司法冻 结。为了使公司股权分置改革得以顺利进行，吉林中讯同意：如在 本次相关股东会议股权登记日前一日，该股东仍未取得国资委的有 效批复文件并解除相关股份的司法冻结，则对该股东的执行对价安 排先行代为垫付。代为垫付后，该股东所持股份如上市流通，应当 向吉林中讯偿还代为垫付的股份，或者取得吉林中讯的书面同意。 已经在股改中履行 承诺 （十）报告期内接受调研情况 报告期 内，公司无接受或邀请特定对象的调研、沟通、采访等活动。 接待时间 接待地点 接待方式 接待对象 谈论的主要内容及提供的资料 2009 年 11 月 19 日 公司证券部 电话沟通 个人投资者 主要询问公司经营及重组情况，公 司未提供资料 2009 年 11 月 26 日 公司证券部 电话沟通 个人投资者 主要询问公司经营及重组情况，公 司未提供资料 2009 年 11 月 27 日 公司证券部 电话沟通 个人投资者 主要询问公司经营及重组情况，公 司未提供资料 2009 年 12 月 15 日 公司证券部 电话沟通 个人投资者 主要询问公司经营及重组情况，公 司未提供资料 （十一）其它重要事项 1.截止目前公司仍有部分历史遗留的“股转债”债券未进行登记。同时，截至报告期末，委托安信信 托股份有限公司持有的安信信托—安桥—领先科技 589.6 万股已经全部出售，收回资金 70，866，828.52. 领先科技 2009 年年度报告 31 公司已将其设立为专项资金，专门用于偿还上述“股转债”形成的债务本息。 截至 2009 年 12 月 31 日，公司已兑付债券本息合计 23,774,346.06 元，其余债务亦正在按计划进行偿 付。 2.公司曾于 2008 年 1 月 16 日公告，公司与北京中健卫普生物技术研究所签订协议，共同就“液基薄 层细胞学检测”技术进行合作开发。截至 2008 年 12 月 31 日，该项目仍处于技术细节解决阶段，公司本 着审慎的态度，目前尚未进入正式批量生产，短期内将无法为公司带来利润增长点。 3.2009 年 11 月 10 日，我公司股票价格涨停，公司认为股票交易出现异常，为避免公司股价异常波动， 根据中国证监会和深圳证券交易所的有关规定，经公司申请，公司股票于 2009 年 11 月 11 日 9：30 起开 始停牌。 股票停牌后，公司向实际控制人天津领先集团有限公司进行了核查，得知其正在筹划对吉林领先科技 发展股份有限公司的重大重组事宜。公司于 2009 年 11 月 25 日、12 月 3 日发布了此次重大资产重组的进 展公告。 2009 年 12 月 10 日，公司接到实际控制人天津领先集团有限公司通知，由于此次重组方案中重组方相 关行政审批手续尚未完成，且存在决策障碍，未能与天津领先集团有限公司达成一致意见，导致无法在规 定的时间内完成重组预案。根据规定，公司终止筹划本次重大资产重组事宜。同时，公司、公司控股股东 及实际控制人承诺自本公告之日起，未来三个月之内，不就重大资产重组等重大事项进行筹划和商议。 第十一节 财务报告 （一）财务报表附后 (二) 审计报告 审 计 报 告 中磊审字[2010]第 5014 号 吉林领先科技发展股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的吉林领先科技发展股份有限公司财务报表，包括 2009 年 12 月 31 日的资产负债表， 2009 年度的利润表、所有者权益变动表和现金流量表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 按照企业会计准则的规定编制财务报表是吉林领先科技发展股份有限公司管理层的责任。这种责任包 括：（1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致 的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则 领先科技 2009 年年度报告 32 的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对 财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注 册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们 考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。 审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列 报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，吉林领先科技发展股份有限公司财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大 方面公允反映了吉林领先科技发展股份有限公司 2009 年 12 月 31 日财务状况以及 2009 年度的经营成果和 现金流量。 中磊会计师事务所 中国注册会计师：曹斌 有限责任公司 中国注册会计师：孟祥春 中国·北京 二○一○年四月十六日 资产负债表 编制单位：吉林领先科技发展股份有限公司 2009 年 12 月 31 日 单位：元 项目 期末余额 年初余额 合并 母公司 合并 母公司 流动资产： 货币资金 1,378,555.64 1,378,555.64 1,186,158.93 1,186,158.93 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 应收票据 应收账款 50,573,397.40 50,573,397.40 42,027,618.82 42,027,618.82 预付款项 49,123,934.90 49,123,934.90 47,208,818.90 47,208,818.90 应收保费 应收分保账款 领先科技 2009 年年度报告 33 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 其他应收款 49,076,456.50 49,076,456.50 48,755,997.69 48,755,997.69 买入返售金融资产 存货 6,789,445.16 6,789,445.16 7,453,772.10 7,453,772.10 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 44,444.47 44,444.47 流动资产合计 156,941,789.60 156,941,789.60 146,676,810.91 146,676,810.91 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 投资性房地产 固定资产 41,718,149.07 41,718,149.07 47,159,150.72 47,159,150.72 在建工程 30,040,000.00 30,040,000.00 30,111,498.46 30,111,498.46 工程物资 固定资产清理 15,269,343.62 15,269,343.62 生产性生物资产 油气资产 无形资产 395,833.17 395,833.17 12,452,500.30 12,452,500.30 开发支出 商誉 长期待摊费用 119,140.53 119,140.53 27,678.09 27,678.09 递延所得税资产 490,326.92 490,326.92 1,130,344.61 1,130,344.61 其他非流动资产 非流动资产合计 88,032,793.31 88,032,793.31 90,881,172.18 90,881,172.18 资产总计 244,974,582.91 244,974,582.91 237,557,983.09 237,557,983.09 流动负债： 短期借款 4,600,000.00 4,600,000.00 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 交易性金融负债 应付票据 应付账款 18,911,386.39 18,911,386.39 6,300,343.01 6,300,343.01 预收款项 70,020.01 70,020.01 71,190.01 71,190.01 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 863,792.62 863,792.62 640,642.85 640,642.85 领先科技 2009 年年度报告 34 应交税费 1,221,682.21 1,221,682.21 4,105,911.18 4,105,911.18 应付利息 512,547.14 512,547.14 应付股利 782,800.00 782,800.00 782,800.00 782,800.00 其他应付款 6,670,516.65 6,670,516.65 3,734,353.89 3,734,353.89 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 29,721,404.62 29,721,404.62 30,477,072.62 30,477,072.62 流动负债合计 58,241,602.50 58,241,602.50 51,224,860.70 51,224,860.70 非流动负债： 长期借款 应付债券 长期应付款 专项应付款 98,000.00 98,000.00 98,000.00 98,000.00 预计负债 递延所得税负债 其他非流动负债 50,799.64 50,799.64 58,804.45 58,804.45 非流动负债合计 148,799.64 148,799.64 156,804.45 156,804.45 负债合计 58,390,402.14 58,390,402.14 51,381,665.15 51,381,665.15 所有者权益（或股东权益）： 实收资本（或股本） 92,505,000.00 92,505,000.00 92,505,000.00 92,505,000.00 资本公积 54,273,240.75 54,273,240.75 54,273,240.75 54,273,240.75 减：库存股 专项储备 盈余公积 12,926,054.77 12,926,054.77 12,885,268.49 12,885,268.49 一般风险准备 未分配利润 26,879,885.25 26,879,885.25 26,512,808.70 26,512,808.70 外币报表折算差额 归属于母公司所有者权益合计 186,584,180.77 186,584,180.77 186,176,317.94 186,176,317.94 少数股东权益 所有者权益合计 186,584,180.77 186,584,180.77 186,176,317.94 186,176,317.94 负债和所有者权益总计 244,974,582.91 244,974,582.91 237,557,983.09 237,557,983.09 利 润 表 编制单位：吉林领先科技发展股份有限公司 2009 年 1-12 月 单位：元 项目 本期金额 上期金额 合并 母公司 合并 母公司 领先科技 2009 年年度报告 35 一、营业总收入 31,068,164.87 31,068,164.87 32,088,335.50 27,235,267.00 其中：营业收入 31,068,164.87 31,068,164.87 32,088,335.50 27,235,267.00 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 32,763,720.38 32,763,720.38 38,018,107.78 33,143,698.06 其中：营业成本 29,266,974.64 29,266,974.64 27,462,633.47 24,048,804.32 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 营业税金及附加 96,888.48 96,888.48 178,178.40 153,252.48 销售费用 236,021.06 236,021.06 843,476.64 184,700.88 管理费用 5,349,754.44 5,349,754.44 6,893,036.62 6,122,007.48 财务费用 274,440.38 274,440.38 430,691.86 424,842.11 资产减值损失 -2,460,358.62 -2,460,358.62 2,210,090.79 2,210,090.79 加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 投资收益（损失以“-”号填列） 4,630,362.24 5,815,421.28 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 汇兑收益（损失以“-”号填列） 三、营业利润（亏损以“-”号填列） -1,695,555.51 -1,695,555.51 -1,299,410.04 -93,009.78 加：营业外收入 2,972,663.19 2,972,663.19 1,716,828.39 1,716,828.39 减：营业外支出 110,992.98 110,992.98 52,234.37 49,757.27 其中：非流动资产处置损失 四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 1,166,114.70 1,166,114.70 365,183.98 1,574,061.34 减：所得税费用 758,251.87 758,251.87 -850,656.99 -860,551.09 五、净利润（净亏损以“-”号填列） 407,862.83 407,862.83 1,215,840.97 2,434,612.43 归属于母公司所有者的净利润 407,862.83 407,862.83 1,215,840.97 2,434,612.43 少数股东损益 六、每股收益： （一）基本每股收益 0.0044 0.0133 （二）稀释每股收益 0.0044 0.0133 七、其他综合收益 八、综合收益总额 407,862.83 407,862.83 1,215,840.97 2,434,612.43 归属于母公司所有者的综合收益总额 407,862.83 407,862.83 1,215,840.97 2,434,612.43 归属于少数股东的综合收益总额 领先科技 2009 年年度报告 36 利 润 分 配 表 附 表 编制单位：吉林领先科技发展股份有限公司 2009 年 1-12 月 报告期利润 净资产收益率（% % % %） 每股收益（元////股） 全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益 本期数 上年同 期数 本期数 上年同 期数 本期数 上年同 期数 本期数 上年同 期数 归属于母公司普通股股东 的净利润 0.0022 0.6619 0.0022 0.6641 0.0044 0.0133 0.0044 0.0133 扣除非经常性损益归属于 母公司普通股股东的净利 润 -0.0130 -1.8904 -0.0130 -1.8966 -0.0262 -0.0380 -0.0262 -0.0380 现 金 流 量 表 编制单位：吉林领先科技发展股份有限公司 2009 年 1-12 月 单位：元 项目 本期金额 上期金额 合并 母公司 合并 母公司 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 30,784,753.20 30,784,753.20 31,930,637.87 26,089,469.46 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置交易性金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 129,492.38 129,492.38 收到其他与经营活动有关的现金 12,067,414.14 12,067,414.14 39,988,181.91 39,723,867.31 经营活动现金流入小计 42,981,659.72 42,981,659.72 71,918,819.78 65,813,336.77 购买商品、接受劳务支付的现金 19,851,517.00 19,851,517.00 47,425,968.17 23,944,804.45 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 领先科技 2009 年年度报告 37 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 3,756,066.27 3,756,066.27 3,845,468.65 2,814,592.60 支付的各项税费 6,072,955.18 6,072,955.18 2,423,617.34 2,045,337.37 支付其他与经营活动有关的现金 8,815,560.41 8,815,560.41 40,075,085.31 58,103,138.73 经营活动现金流出小计 38,496,098.86 38,496,098.86 93,770,139.47 86,907,873.15 经营活动产生的现金流量净额 4,485,560.86 4,485,560.86 -21,851,319.6 9 -21,094,536.38 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 21,544,731.47 22,046,333.05 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 21,544,731.47 22,046,333.05 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 237,866.15 237,866.15 2,153,843.46 2,143,913.46 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 237,866.15 237,866.15 2,153,843.46 2,143,913.46 投资活动产生的现金流量净额 -237,866.15 -237,866.15 19,390,888.01 19,902,419.59 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 2,051,699.21 2,051,699.21 5,110,000.00 5,110,000.00 筹资活动现金流入小计 2,051,699.21 2,051,699.21 5,110,000.00 5,110,000.00 偿还债务支付的现金 5,355,668.00 5,355,668.00 4,144,121.12 4,144,121.12 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 751,329.21 751,329.21 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 990,000.00 990,000.00 筹资活动现金流出小计 6,106,997.21 6,106,997.21 5,134,121.12 5,134,121.12 筹资活动产生的现金流量净额 -4,055,298.00 -4,055,298.00 -24,121.12 -24,121.12 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 192,396.71 192,396.71 -2,484,552.80 -1,216,237.91 加：期初现金及现金等价物余额 1,186,158.93 1,186,158.93 3,670,711.73 2,402,396.84 六、期末现金及现金等价物余额 1,378,555.64 1,378,555.64 1,186,158.93 1,186,158.93 领先科技 2009 年年度报告 38 合 并 所 有 者 权 益 变 动 表 编制单位：吉林领先科技发展股份有限公司 2009 年度 单位：元 项目 本期金额 上年金额 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 益 所有者权 益合计 归属于母公司所有者权益 少数股 东权益 所有者权 益合计 实收资本（或股 本） 资本公积 减 ： 库 存 股 专 项 储 备 盈余公 积 一 般 风 险 准 备 未分配利 润 其 他 实收 资本 （或 股本） 资本 公积 减 ： 库 存 股 专项 储备 盈余公积 一 般 风 险 准 备 未分配利 润 其 他 一、上年年末余额 92,505,000.00 54,273,240.75 12,885, 268.49 26,512,808 .70 186,176,3 17.94 61,67 0,000. 00 85,10 8,240. 75 12,876,656. 04 25,289,061. 09 16,749, 510.65 201,693,46 8.53 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 92,505,000.00 54,273,240.75 12,885, 268.49 26,512,808 .70 186,176,3 17.94 61,67 0,000. 00 85,10 8,240. 75 12,876,656. 04 25,289,061. 09 16,749, 510.65 201,693,46 8.53 三、本年增减变动金 额（减少以“-”号填 列） 40,786. 28 367,076.55 407,862.8 3 30,83 5,000. 00 -30,83 5,000. 00 8,612.45 1,223,747.6 1 -16,749 ,510.65 -15,517,15 0.59 （一）净利润 407,862.83 407,862.8 3 1,232,360.0 6 1,232,360.0 6 领先科技 2009 年年度报告 39 （二）其他综合收 益 上述（一）和（二） 小计 407,862.83 407,862.8 3 1,232,360.0 6 1,232,360.0 6 （三）所有者投入 和减少资本 1．所有者投入资 本 2．股份支付计入 所有者权益的金额 3．其他 （四）利润分配 40,786. 28 -40,786.28 123,236.01 -123,236.01 1．提取盈余公积 40,786. 28 -40,786.28 123,236.01 -123,236.01 2．提取一般风险 准备 3．对所有者（或 股东）的分配 4．其他 （五）所有者权益 内部结转 30,83 5,000. 00 -30,83 5,000. 00 -114,623.56 0 . 0 0 114,623.56 0 . 0 0 -16,749 ,510.65 -16,749,51 0.65 1．资本公积转增 资本（或股本） 30,83 5,000. -30,83 5,000. 领先科技 2009 年年度报告 40 00 00 2．盈余公积转增 资本（或股本） 3．盈余公积弥补 亏损 4．其他 -114,623.56 114,623.56 -16,749 ,510.65 -16,749,51 0.65 （六）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 四、本期期末余额 92,505,000.00 54,273,240.75 12,926, 054.77 26,879,885 .25 186,584,1 80.77 92,50 5,000. 00 54,27 3,240. 75 12,885,268. 49 26,512,808. 70 186,176,31 7.94 母 公 司 所 有 者 权 益 变 动 表 编制单位：吉林领先科技发展股份有限公司 2009 年度 单位：元 项目 本期金额 上年金额 实收资 本（或 股本） 资本公 积 减：库 存股 专项储 备 盈余公 积 一般风 险准备 未分配 利润 所有者 权益合 计 实收资 本（或 股本） 资本公 积 减：库 存股 专项储 备 盈余公 积 一般风 险准备 未分配 利润 所有者 权益合 计 一、上年年末余额 92,505, 000.00 54,273, 240.75 12,885, 268.49 26,512, 808.70 186,17 6,317.9 4 61,670, 000.00 85,108, 240.75 12,876, 656.04 25,289, 061.09 184,94 3,957.8 8 领先科技 2009 年年度报告 41 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 92,505, 000.00 54,273, 240.75 12,885, 268.49 26,512, 808.70 186,17 6,317.9 4 61,670, 000.00 85,108, 240.75 12,876, 656.04 25,289, 061.09 184,94 3,957.8 8 三、本年增减变动金额（减 少以“-”号填列） 40,786. 28 367,07 6.55 407,86 2.83 30,835, 000.00 -30,835 ,000.00 8,612.4 5 1,223,7 47.61 1,232,3 60.06 （一）净利润 407,86 2.83 407,86 2.83 1,232,3 60.06 1,232,3 60.06 （二）其他综合收益 上述（一）和（二）小 计 407,86 2.83 407,86 2.83 1,232,3 60.06 1,232,3 60.06 （三）所有者投入和减 少资本 1．所有者投入资本 2．股份支付计入所有 者权益的金额 3．其他 （四）利润分配 40,786. 28 -40,786 .28 123,23 6.01 -123,23 6.01 1．提取盈余公积 40,786. 28 -40,786 .28 123,23 6.01 -123,23 6.01 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东） 的分配 领先科技 2009 年年度报告 42 4．其他 （五）所有者权益内部 结转 30,835, 000.00 -30,835 ,000.00 -114,62 3.56 114,62 3.56 1．资本公积转增资本 （或股本） 30,835, 000.00 -30,835 ,000.00 2．盈余公积转增资本 （或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 -114,62 3.56 114,62 3.56 （六）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 四、本期期末余额 92,505, 000.00 54,273, 240.75 12,926, 054.77 26,879, 885.25 186,58 4,180.7 7 92,505, 000.00 54,273, 240.75 12,885, 268.49 26,512, 808.70 186,17 6,317.9 4 领先科技 2009 年年度报告 43 财务报表附注 除特别说明外，以人民币元表述 附注一、公司基本情况 吉林领先科技发展股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）即原吉林中讯科技发展股 份有限公司。经吉林省经济体制改革委员会、吉林省国有资产管理局吉改联批[1992]31 号文批准， 由吉诺尔电器（集团）公司、深圳金圣实业有限公司、广东万宝冷机制作工业公司作为发起人发起 设立的股份有限公司。1996 年 11 月，经国家证监会证监发字[1996]343 号文和证监发字[1996]344 号文批准，公司采用“全额预缴、比例配售、余款转存”的方式，以每股 4.60 元的发行价格，向社会 公开发行 1,367 万股人民币普通股。1996 年 12 月经深交所深证发[1996]463 号文件同意，公司 1,600 万股人民币普通股（含占额度上市内部职工股 233 万股）在深交所挂牌。1999 年，经吉林省政府吉 政函[1999]3 号文件和财政部财管字[1999]26 号文件的批准，将吉林吉诺尔股份有限公司 30.99%的 国有股股权转让给吉林中讯新技术有限公司（原吉林万德莱通讯设备有限公司）。同年，深圳金圣 实业有限公司将其拥有的吉林吉诺尔股份有限公司的 12.29%的股权转让给深圳市吉粤投资有限公 司。至此，吉林吉诺尔股份有限公司的主要股东为吉林中讯新技术有限公司、深圳金圣实业有限公 司、深圳市吉粤投资有限公司和广东万宝冷机制作工业公司。 1999 年 12 月，经吉林吉诺尔股份有限公司董事会决议通过：吉林吉诺尔股份有限公司与吉诺 尔电器（集团）公司以等额偿债的方式进行资产剥离，同时与吉林万德莱通讯设备有限公司进行资 产置换。完成资产重组后的吉林吉诺尔股份有限公司更名为吉林中讯科技发展股份有限公司。2000 年 8 月，吉林中讯科技发展股份有限公司董事会公告，深圳金圣实业有限公司将其拥有的吉林中讯 科技发展股份有限公司的 17.50%的股权转让给深圳市吉粤投资有限公司。股权转让后，深圳市吉粤 投资有限公司成为公司第二大股东。吉林中讯科技发展股份有限公司主要股东变更为吉林中讯新技 术有限公司、深圳市吉粤投资有限公司和广东万宝冷机制作工业公司。 2001 年 8 月，公司股东深圳市吉粤投资有限公司将其持有的本公司 1,837 万股中的 1,000 万股 （占总股本的 16.22%）转让给深圳市洛安德科技有限公司。2002 年 12 月 13 日公司董事会发布公 告，深圳吉粤投资有限公司将其持有的吉林中讯科技发展股份有限公司中的 310 万股(占总股本的 5.03%)转让给天津市泰森科技实业有限公司，转让后天津市泰森科技实业有限公司持有中讯科技 310 万股法人股，成为公司第四大股东。2003 年度公司第二大股东深圳洛安德科技有限公司以其持 有的本公司 1,000 万股法人股（占公司总股本 16.22%）抵偿其向上海浦东发展银行深圳分行借款人 民币 25,000,000.00 元本息。同年，上海浦东发展银行深圳分行又将上述股份以协议方式转让给天津 领先科技 2009 年年度报告 44 市泰森科技实业有限公司，转让后天津市泰森科技实业有限公司持有本公司 1,310 万股法人股（占 总股本的 21.24%），成为公司第二大股东。至此，公司主要股东变更为吉林中讯新技术有限公司、 天津市泰森科技实业有限公司、深圳吉粤投资有限公司和广东万宝冷机制作工业公司。2004 年 10 月 18 日，公司第一大股东吉林中讯新技术有限公司因拖欠工程款，被吉林市丰满区人民法院裁定 将其持有本公司法人股中的 200 万股进行拍卖以偿还债务，江阴市新理念经济信息有限公司竞拍到 该股权。经本次股权拍卖后，公司主要股东变更为：吉林中讯新技术有限公司 1,711 万股，占总股 本的 27.74%；天津市泰森科技实业有限公司 1,310 万股，占总股本的 21.24%，深圳市吉粤投资有限 公司 527 万股，占总股本 8.55%；江阴市新理念经济信息有限公司 200 万股，占总股本 3.24%；广 东万宝冷机制作工业公司 120 万股，占总股本 1.95%。 2006 年 3 月，根据广东省河源市人民法院第 53 号民事裁决书，裁定对江阴市新理念经济信息 有限公司持有的本公司 200 万股股份进行司法拍卖以偿还债务。上海申攀商贸有限公司竞拍得 65 万股，海南合旺实业投资有限公司竞拍得 62.5 万股，上海燊乾商务咨询有限公司竞拍得 62.5 万股， 自然人张超雄竞拍得 10 万股。上述股份竞买人均已与深圳市联合拍卖有限责任公司签署了《拍卖 成交确认书》，完成了股款划付。 根据 2006 年 5 月 29 日股权分置改革相关股东会议决议，公司全体非流通股股东提供 589.6 万 股公司非流通股股份作为信托财产设立信托计划，公司享有信托受益权，信托财产用于专项偿还公 司历史遗留债务----1996 年 1 月经批准公司内部职工股 2,948 万股转为公司负债，截至 2005 年 12 月 31 日，该笔债务本息合计 52,803,265.48 元。该信托计划尽管对于公司历史债务的解决程度受到公 司股价及与债权人谈判情况的影响，存在不确定性，但为公司解决历史债务提供了一个有效的资金 来源，该信托计划客观上作为对价方案的一部分，因此该部分股份自股权分置改革方案实施后首个 交易日可上市流通。同时，公司全体非流通股股东再向方案实施股权登记日登记在册的流通股股东 每 10 股支付 1.24 股，计支付 285.076 万股股份给流通股股东，自股权分置改革方案实施后首个交 易日可上市流通。上述两项合计 874.676 万股，由公司全体非流通股股东按各自持股比例提供，作 为非流通股股东用于股权分置改革的对价安排。 2007 年有限售条件的股东向社会流通股东出售 923.7237 万股，有限售条件的股东转为社会公 众股份 156.1000 万股，社会公众股份增加 1,079.8237 万股。截止 2007 年 12 月 31 日，公司股权结 构情况如下：吉林中讯新技术有限公司持股 11,447,035.00 元，占总股本 18.56％,其中持有无限售条 件的股份 1,561,000.00 股,占总股本 2.53%；深圳市吉粤投资有限公司 994,788.00 元，占总股本 1.61%； 广东万宝冷机制作工业公司 1,200,000.00 元，占总股本 1.95%；天津市泰森科技实业有限公司 领先科技 2009 年年度报告 45 7,054,180.00 元，占总股本 11.44%；社会公众股份 40,973,997.00 元，占总股本 66.44%。 截止 2009 年 12 月 31 日吉林领先科技发展股份有限公司第一大股东吉林中讯新技术有限公司 持有本公司股份 16,276,016 股，占总股份 17.59%，其中：无限售条件的股份 1,446,964 股占总股份 1.56%。 根据本公司 2008 年 4 月 8 日第六届董事会第二次会议审议通过的《公司 2007 年度利润分配预 案》，并经 2008 年 5 月 5 日股东大会审议通过。以公司总股本 61,670,000 为基数，用资本公积金向 全体股东每 10 股转增 5 股，转增后，本公司总股本增加至 92,505,000 股。 吉林领先科技发展股份有限公司在吉林市工商行政管理局注册登记，具有企业法人资格，企业 法人营业执照注册号为 220000000098225。法定代表人：李建新。注册地址：吉林市高新区恒山西 路 104 号。注册资本玖仟贰佰伍拾万伍仟元。公司经营范围为：企业自有资金对外投资；高新技术 推广服务和高科技产品产业化投资合作业务；计算机软件及硬件生产、销售；221 医用电子仪器设 备、326 物理治疗及康复设备生产销售(医疗器械生产企业许可证有效期至 2010 年 12 月 31 日)；日 用百货、化工产品（不含化学危险品及易制毒化学品）、建筑材料（木材除外）购销；企业管理策 划、咨询；电化学环保产品、网络及软件开发、生产销售和服务；电子产品、光电子产品生产、销 售（建筑材料外）、金属材料、机电产品（小轿车除外）批发零售；自营和代理各类商品和技术得 进出口，但国家限定公司经营或者禁止进出口得商品和技术除外；公司自有房产、设备对外租赁； 下列项目由公司所属分支机构经营，应单独办理营业执照：卫生保护膜、彩管保护膜、汽车保护膜、 钢板保护膜、塑料制品得研制、开发、加工销售、药品经营***。 附注二、公司重要会计政策和会计估计 （一）财务报表的编制基础 本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则-基本准 则》和其他各项会计准则的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。 （二）遵循企业会计准则声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了企业的财务状况、经营 成果和现金流量等有关信息。 （三）会计期间 本公司的会计年度自公历每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 领先科技 2009 年年度报告 46 （四）记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 （五）计量属性在本期发生变化的报表项目及本期采用的计量属性 本公司在对会计报表项目进行计量时，一般采用历史成本，在保证所确定的会计要素金额能 够可靠计量时，根据各项企业会计准则具体规定，采用重置成本、可变现净值、现值、公允价值计 量。本年报表项目的计量属性未改变记账基础及计价原则。 （六）现金等价物的确定标准 现金等价物是指本公司持有的期限短(不超过三个月)、流动性强 、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投 资。 （七）坏账核算方法 （1）本公司对坏账准备采用备抵法进行核算。根据公司董事会决议，公司的应收款项（包括 应收账款和其他应收款）根据债务方的财务状况 、现金流量等情况按账龄分析法计提坏账准备， 其计提比例如下： 账 龄 比例 六个月以内 不计提 六个月至一年 5% 一至二年 10% 二至三年 15% 三年以上 20% 注：根据公司董事会决议，资产负债表日后至会计报表公布日前收回的大额应收款项，不计提 坏账准备；公司对收回可能性较小的应收款项全额计提坏账准备。 （2）坏账确认标准 因债务人破产或死亡，以其破产财产或遗产依法清偿后仍不能收回的款项；因债务人逾期未履 行偿债义务，而且具有明显特征表明无法收回的应收款项。 以上确定无法收回的应收款项，经批准后作为坏账损失，并冲销已提取的坏账准备。 （八）存货核算方法 （1）本公司存货包括：原材料 、在产品 、产成品 、库存商品、低值易耗品、自制半成品。 （2）存货核算遵循历史成本原则，各类存货购入时按实际成本计价，存货发出时采用加权平 均法核算，低值易耗品采用“一次摊销法”核算。 （3）存货盘存制度为永续盘存制。 （4）期末对存货采用成本与可变现净值孰低计价，由于存货遭受毁损、全部或部分陈旧过时 领先科技 2009 年年度报告 47 等原因致使可变现净值低于成本时，按单个存货项目的成本高于可变现净值的差额提取存货跌价准 备。 （九）长期股权投资核算方法 （1）初始投资成本的确定 ⑴企业合并形成的长期股权投资，按以下规定确认： ①同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价 的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期投资的初始投资成本。长期股 权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担的债务账面价值之间的差额，调 整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益； 合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的 份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值作为股本，长期股权投资初始投资成 本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益； ②非同一控制下的企业合并，区别下列情况确定合并成本： a、一次交换交易实现的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而 付出的资产、发生或承担的负债以及发生的权益性证券的公允价值； b、通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和； c、购买方为进行企业合并发生的各项直接相关费用也计入企业合并成本； d、在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来 事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，购买方将其计入合并成本； ⑵以支付现金取得的长期股权投资，按实际支付的购买价款作为初始投资成本，初始投资成本 包括与取得该资产直接相关的费用、税金及其他必要支出。 ⑶通过非货币性资产交换取得的长期股权投资 有两个条件：①该项资产具有商业实质，②换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量； 同时满足两个条件的以公允价值和应支付的相关税费作为换入资产的成本，公允价值与换出资 产账面价值的差额计入当期损益； 如涉及补价的，分别下列情况处理： ①收到补价的，换入资产成本加收到的补价之和与换出资产账面价值加应支付的相关税费之和 的差额，应当计入当期损益； ②支付补价的，换入资产成本与换出资产账面价值加上支付的补价、应支付的相关税费之和的 领先科技 2009 年年度报告 48 差额，应当计入当期损益； 未同时满足以上两个条件的以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入资产的成本， 不确认损益； 如涉及补价的，分别下列情况处理： ①收到补价的，以换出资产账面价值，减去收到的补价并加上应支付的相关税费，作为换入资 产的成本，不确认损益； ②支付补价的，以换出资产账面价值，加上支付的补价和应支付的相关税费，作为换入资产的 成本，不确认损益； ⑷以发行权益性证券取得的长期股权投资，按发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本； ⑸投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但合同或 协议约定价值不公允的除外。 （2）同一控制下企业合并取得的长期股权投资和其他长期股权投资采用成本法核算的，在被 投资单位宣告发放现金股利时确认投资收益。 采用权益法核算的，在中期期末或年度终了，按分享的（分担的）被投资单位实现的净利润（或 净亏损）的份额，调整投资的账面价值，并作为当期投资收益。 （3）长期股权投资处置时，按处置收入与账面价值的差额确认为投资收益。 （4）长期投资减值准备 公司定期对长期投资进行逐项检查，按照账面价值与可收回金额孰低计量，由于市价持续下跌 或被投资单位经营状况恶化等原因导致其可收回金额低于账面价值的，对可收回金额低于账面价值 的差额按单项计提长期投资减值准备。 （十）固定资产及其折旧方法 （1）固定资产是同时具有下列特征的有形资产： ①为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的； ②使用寿命超过一个会计年度。 （2）固定资产计价：按实际成本计价。 ①在按照公允价值和应支付的相关税费作为换入资产成本的情况下，发生补价的，分别情况 处理： a、收到补价时，换入资产成本加收到的补价之和与换出资产账面价值加应支付的相关税费之和 的差额，应当计入当期损益； 领先科技 2009 年年度报告 49 b、支付补价时，换入资产成本与换出资产账面价值加支付的补价、应支付的相关税费之和的 差额，应当计入当期损益； ②按照换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入资产成本的情况下，发生补价的， 分别情况处理： a、收到补价的，以换出资产的账面价值，减去收到的补价并加上支付的相关税费，作为换入资 产的成本，不确认损益； b、支付补价时，以换出资产的账面价值，加上支付的补价和应支付的相关税费，作为换入资 产的成本，不确认损益。 （3）固定资产折旧采用直线法计算，按各类固定资产预计使用年限和预计净残值率确定其基 本折旧率。 固定资产类别 预计使用寿命 （年） 残值率 年折旧率（%） 房屋及建筑物 30—50 5% 1.90-3.17 运输设备 5—8 5% 11.88-19.00 机器设备 10 5% 9.50 管理设备 5—8 5% 11.88-19.00 本公司在每个会计年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使 用寿命与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值与原先估计数有差异的，调整 预计净残值。 （4）固定资产减值准备：本公司定期对固定资产逐项进行检查，如果固定资产的市价当期大 幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌；公司经营所处的经济、技术 或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大变化，从而对公司产生不利影 响；市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响公司计算资产预计未来现金流量 现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低；有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损 坏；资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置；公司内部报告的证据表明资产的经济绩 效已经低于预期，如资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高 于）预计金额等；其他表明资产可能已经发生减值的迹象。表明资产可能发生了减值，并计提减值 准备。 已全额计提减值准备的固定资产，不再计提折旧。 （十一）在建工程核算方法 在建工程按实际成本计价。在建工程是指建造中的厂房、设备及其他设施，在办理竣工决算和 领先科技 2009 年年度报告 50 验收手续交付使用后，按实际发生的全部支出转入固定资产。若所建造的固定资产已达到预定可使 用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，按估计的价值转入固定资产并按 规定计提固定资产折旧，待办理了竣工决算手续后再作调整。 会计期末，对在建工程逐项检查，若在建工程长期停建并且预计在未来三年内不会重新开工， 所建项目在性能上、技术上已经落后，并且所带来的经济利益具有很大的不确定性，或其他足以证 明在建工程发生减值的，按可收回金额低于在建工程账面价值的部分计提减值准备，并计入当期损 益。 减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 （十二）借款费用的会计处理方法 借款费用包括因借款而发生的利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇 兑损益等。 因借款而发生的借款费用，在同时具备资产支付已经发生、借款费用已经发生和为使资产达到 预定可使用状态所必要的购建活动已经开始等三个条件时，于发生时资本化。 若固定资产在购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过三个月，则暂停借款费用资本 化，将其确认为当期费用直至资产的购建活动重新开始。暂停借款费用资本化期间的借款费用计入 当期损益。 当所购建的固定资产达到预定可使用状态时，停止其借款费用资本化，以后发生的借款费用计 入当期损益。 资本化金额的计算：资本化金额为购建固定资产所发生的累计支出加权平均数乘以资本化率。 为房地产开发项目借入资金所发生的借款费用,在项目的开发期间记入开发成本，项目完工后所 发生的借款费用计入当期损益。 （十三）无形资产计价及摊销 （1）无形资产的计价 无形资产按成本进行初始计量： ①本公司外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预 定用途所发生的其他支出； 购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以 购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除应予资本化的以外， 在信用期间内计入当期损益； ②投资者投入的无形资产的成本，按照投资合同或协议约定的价值确定，但投资合同或协议 约定价值不公允的除外； ③在按照公允价值和应支付的相关税费作为换入无形资产成本的情况下，发生补价的，分别 领先科技 2009 年年度报告 51 情况处理： a、收到补价时，换入资产成本加收到的补价之和与换出资产账面价值加应支付的相关税费之和 的差额，应当计入当期损益； b、支付补价时，换入资产成本与换出资产账面价值加支付的补价、应支付的相关税费之和的 差额，应当计入当期损益； ④按照换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产成本的情况下，发生补价 的，分别情况处理： a、收到补价的，以换出资产的账面价值，减去收到的补价并加上支付的相关税费，作为换入资 产的成本，不确认损益； b、支付补价时，以换出资产的账面价值，加上支付的补价和应支付的相关税费，作为换入资 产的成本，不确认损益。 （2）无形资产使用寿命及摊销 ①使用寿命有限的无形资产，自无形资产可供使用时起，至不再作为无形资产确认时止。摊销 方法反映与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式，无法确定预期实现方式的，采用直线法 摊销；本公司土地使用权按 50 年平均摊销；非专利技术按 4 年平均摊销； ②使用寿命不确定的无形资产不摊销。 使用寿命有限的无形资产，在其使用寿命内采用直线法摊销。本公司至少于每年年度终了，对 使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，必要时进行调整。无法预见无形资产为 公司带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。每年末，对使用寿命不确定的无形资 产的使用寿命进行复核。 （3）无形资产减值准备 无形资产市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌；公 司经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大变化， 从而对公司产生不利影响；市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响公司计算 资产预计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低；有证据表明资产已经陈旧 过时或者其实体已经损坏；资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置；公司内部报告的 证据表明资产的经济绩效已经低于预期，如资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏 损）远远低于（或者高于）预计金额等；其他表明资产可能已经发生减值的迹象，表明无形资产可 能发生了减值，并计提减值准备。 （十四）长期待摊费用计价及摊销 领先科技 2009 年年度报告 52 长期待摊费用按实际支出额核算，在费用的受益期限内平均摊销。 （十五） 研究开发支出 本公司将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。研究阶段的支出， 于发生时计入当期损益。 开发阶段的支出，只有在满足下列条件时，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使其能够 使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形资产产生经济利 益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产 将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资 产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 不满足上述条件的开发支出，于发生时计入当期损益。 （十六） 预计负债 当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债： 该义务是本公司承担的现时义务； 该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司； 该义务的金额能够可靠地计量。 （十七）股份支付 本公司的股份支付分为以现金结算的股份支付和以权益结算的股份支付。 (1)以现金结算的股份支付 以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公 允价值计量。 授予后立即可行权的以现金结算的股份支付，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关 成本或费用，相应增加负债。 存在等待期的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日以对可行权情况的最佳 估计为基础，按本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。 (2)以权益工具结算的股份支付 以权益结算的股份支付，以授予职工权益工具的公允价值计量。 授予后立即可行权的以权益结算的股份支付，在授予日以权益工具的公允价值计入相关成本或 费用，相应增加资本公积。 领先科技 2009 年年度报告 53 存在等待期的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具 数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入成本或费用和资本 公积。 （十八）应付职工薪酬 职工薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴；职工福利费；医疗保险费、养老保险费、失业保 险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费；住房公积金；工会经费和职工教育经费等其他与获 得职工提供的服务相关的支出。 公司于职工提供服务的期间确认职工薪酬，根据职工提供服务的收益对象计入相关的成本费 用。 （十九）收入的确认原则 商品销售：公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，公司不再对该商品实施继续 管理权和实际控制权，相关的收入已经收到或取得了收款证据，并且与销售该商品有关的成本能够 可靠的计量时，确认营业收入的实现。 提供劳务：劳务在同一年内开始并完成的，在劳务已经提供，收到价款或取得收取款项的证据 时，确认劳务收入。 让渡资产使用权：让渡现金资产使用权的利息收入，按让渡现金资产使用权的时间和利率计算 确定；让渡非现金资产使用权的使用费收入，按有关合同或协议规定的收费时间和方法计算确定。 上述收入的确定并应同时满足： (1)与交易相关的经济利益能够流入公司； (2)收入的金额能够可靠计量。 （二十）政府补助的会计处理方法 本公司获得的政府补助划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。与资产相关的 政府补助首先确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益；与收益相关的 政府补助，分别下列情况处理：①用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益， 并在确认相关费用的期间，计入当期损益。②用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入 当期损益。 （二十一）递延所得税资产的确认 递延所得税资产产生于可抵扣暂时性差异。资产、负债的账面价值与其计税基础不同产生可抵 扣暂时性差异，在估计未来期间能够取得足够的应纳税所得额用以利用该可抵扣暂时性差异的，应 当以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认相关的递延所得税资产。 领先科技 2009 年年度报告 54 当有关交易或事项发生时，对税前会计利润或是应纳税所得额产生影响的，所确认的递延所得 税资产应作为利润表中所得税费用的调整；有关的可抵扣暂时性差异产生于直接记入所有者权益的 交易或事项的，确认的递延所得税资产也应记入所有者权益；企业合并中取得的有关资产、负债产 生的可抵扣暂时性差异，其所得税影响应相应的调整合并中确认的商誉或是应记入合并当期损益的 金额。 确认递延所得税资产时，关注以下事项： (1)递延所得税资产的确认应以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所 得额为限。 (2)对与子公司、联营企业、合营企业的投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的， 应当确认相关的递延所得税资产：一是暂时性差异在可预见的未来很可能转回；二是未来很可能获 得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。 (3)对于按照税法规定可以结转以后年度的未弥补亏损（可抵扣亏损）和税款抵减，应视同可抵 扣暂时性差异处理。在预计可利用可弥补亏损或税款抵减的未来期间内很可能取得足够的应纳税所 得额时，应当以很可能取得的应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产，同时减少确认当期 的所得税费用。 （二十二）企业合并及合并财务报表 合并财务报表包括本公司及全部子公司截至 2009 年 12 月 31 日止的财务报表。子公司指被本 公司控制的被投资单位。 公司依据《企业会计准则第 33 号—合并财务报表》的规定编制合并会计报表，本公司将拥有 50%（不含 50%）以上权益性资本或拥有实质控制权的子公司纳入合并范围。纳入合并范围的子公 司所采用的会计政策与母公司所采用会计政策不一致且有重大影响时，对子公司会计报表按母公司 采用的会计政策进行调整。 在编制合并会计报表时，以本公司和纳入合并范围的子公司的个别会计报表以及其他有关资料 为基础，并按照权益法调整对子公司的长期股权投资，对母公司及所有应纳入合并范围的子公司之 间的内部投资、内部交易和内部债权、债务等重大事项进行抵销。 本公司本期无纳入合并范围的子公司，财务报表列示的合并数据与母公司数据一致。 附注三、税项 1、增值税：按应税收入的 17%计算缴纳。 2、营业税：按应税收入的 5%计算缴纳。 3、城建税：按应纳流转税额的 7%计算缴纳。 领先科技 2009 年年度报告 55 4、教育费附加：按应纳流转税额的 3%计算缴纳。 5、企业所得税：2008 年 1 月 1 日起，本公司执行 25％企业所得税税率。 附注四、合并财务报表主要项目注释 1、 货币资金 项 目 期末数 期初数 现 金 323,820.97 266,340.11 银行存款 1,054,734.67 919,818.82 合 计 1,378,555.64 1,186,158.93 2、应收账款 应收账款期末账面价值为 50,573,397.40 元。 账 龄 期末数 期初数 金额 比例(%) 坏账准备 金额 比例(%) 坏账准备 半年以内 25,506,542.76 48.45 10,361,870.71 22.76 半年至一年 31,697.47 0.06 31,697.47 314,920.00 0.69 15,746.00 一至二年 1,330,742.33 2.53 43,924.43 22,572,261.82 49.57 1,809,093.82 二至三年 17,887,553.01 33.98 991,828.31 9,773,663.22 21.46 1,282,655.28 三年以上 7,882,890.06 14.98 998,578.02 2,510,515.90 5.52 398,117.73 合 计 52,639,425.63 100 2,066,028.23 45,533,231.65 100 3,505,612.83 注1:截止2009年12月31日应收账款前五名金额合计为32,087,553.67元，占应收账款期末余额的 60.95%,具体明细如下： 单 位 名 称 金额 账龄 天津市海卓商贸有限公司 11,457,500.00 半年以内 北京索源绿色健身有限公司 8,120,000.00 半年以内 天津合作领先医药集团有限公司 5,163,319.91 二至三年 河北省医药发展有限公司 5,002,733.76 二至三年 天津市北方医药发展有限公司 2,344,000.00 三年以上 小 计 32,087,553.67 注2：按种类披露应收账款： 种 类 期末数 领先科技 2009 年年度报告 56 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 比例(%) 单项金额重大的应收账款 51,276,985.83 97.41 1,990,406.33 96.34 单项金额不重大但按信用风险特征组 合后该组合的风险较大的应收账款 其他不重大应收账款 1,362,439.80 2.59 75,621.90 3.66 合 计 52,639,425.63 100 2,066,028.23 100 种 类 期初数 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 比例(%) 单项金额重大的应收账款 26,853,932.66 58.98 1931270.50 55.09 单项金额不重大但按信用风险特征组 8,317,428.28 18.26 1574342.33 44.91 合后该组合的风险较大的应收账款 其他不重大应收账款 10,361,870.71 22.76 合 计 45,533,231.65 100 3,505,612.83 100 注：单项金额重大的应收款项和单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的 应收款项确定的依据： ①本公司将单项金额占期末应收账款余额5%（含5%）以上部分确定为单项金额重大的应收账 款； ②单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合风险较大的应收账款确定的依据为:根据公 司对应收账款回收情况的分析，账龄3年以上的按其余额的20%计提坏账准备，并将符合条件的应收 账款中扣除单项金额占期末应收账款余额5%（含5%）以上部分确定为单项金额不重大，但按信用 风险组合后，该组合风险较大的应收账款； ③扣除前两项后的应收账款划分为其他不重大的应收账款。 注3：应收关联方款项 企 业 名 称 与本公司关系 期末数 比例 天津合作领先医药集团有限公司 实际控制人的子公司 5,163,319.91 10% 天津领先长城医药有限公司 实际控制人的参股公司 820,000.00 2% 天津领先健隆医药有限公司 实际控制人的参股公司 792,200.00 2% 上述款项于资产负债表日后收回，见附注五、资产负债表日后事项。 3、预付款项 领先科技 2009 年年度报告 57 账 龄 期末数 期初数 金额 比例（%） 金额 比例（%） 一年以内 1,917,328.64 3.90 2,221.50 0.01 一至二年 30,125,442.14 63.81 二至三年 30,125,451.00 61.33 17,081,155.26 36.18 三年以上 17,081,155.26 34.77 合 计 49,123,934.90 100 47,208,818.90 100 注 1：截止 2009 年 12 月 31 日预付款项前五名金额合计为 44,913,735.26 元，占预付款项期末余 额的 91.43%,具体明细如下： 单 位 名 称 金 额 账 龄 天津市传有钢结构有限公司 18,000,000.00 二至三年 天津海尔斯生物科技有限公司 11,800,000.00 二至三年 北京园谊峰化工销售中心 8,101,430.00 二至三年 天津市蒙参科技工程有限公司 5,169,905.26 三至四年 天津市新跃塑料软包装公司 1,842,400.00 一年以内 小 计 44,913,735.26 注2：无持有本公司5%（含5%）以上股份的股东单位的欠款； 注3：一年以上的预付款项为尚未办理结算的款项。 4、其他应收款 其他应收款期末账面价值为 49,076,456.50 元。 账 龄 期末数 期初数 金额 比例(%) 坏账准备 金额 比例(%) 坏账准备 半年以内 48,371,515.46 98.25 16,815,537.60 33.68 半年至一年 36,000.00 0.07 1,800.00 1,017,000.00 2.04 50,850.00 一至二年 44,910.00 0.09 4,191.00 29,187,022.58 58.45 663,842.95 二至三年 100,429.51 0.20 12,964.43 2,275,710.00 4.56 363,856.50 三年以上 678,696.20 1.39 136,139.24 636,596.20 1.27 97,319.24 合 计 49,231,551.17 100 155,094.67 49,931,866.38 100 1,175,868.69 注1：截止2009年12月31日，其他应收款前五名金额合计为45,256,101.11元，占其他应收款期末余 额的91.92%；具体明细如下： 单 位 名 称 金 额 账 龄 领先科技 2009 年年度报告 58 天津益通投资有限公司 29,383,693.86 一年以内 北京坤润天成科技投资有限公司 13,200,000.00 一年以内 天津市新跃塑料软包装有限公司 2,213,610.00 一年以内 广东安天纳药品信息系统有限公司 308,797.25 三至四年 天津开发区奥金高新技术有限公司 150,000.00 三至四年 小 计 45,256,101.11 注2：按种类披露其他应收款 种 类 期末数 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 比例(%) 单项金额重大的其他应收款 48,371,515.46 98.25 单项金额不重大但按信用风险特征组合 后该组合的风险较大的其他应收款 779,125.71 1.59 149,103.67 96.14 其他不重大其他应收款 80,910.00 0.16 5,991.00 3.86 合 计 49,231,551.17 100 155,094.67 100 种 类 期初数 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 比例(%) 单项金额重大的其他应收款 47,304,203.07 94.73 447,561.50 38.06 单项金额不重大但按信用风险特征组合 后该组合的风险较大的其他应收款 802,125.71 1.61 728,307.19 61.94 其他不重大其他应收款 1,825,537.60 3.66 合 计 49,931,866.38 100 1,175,868.69 100 注：单项金额重大的其他应收款和单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大 的其他应收款项确定的依据： ①本公司将单项金额占期末应收账款余额5%（含5%）以上部分确定为单项金额重大的其他应 收款； ②单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合风险较大的其他应收款确定的依据为:根据 公司对其他应收款回收情况分析，账龄3年以上的按其余额的20%计提坏账准备，并将符合条件的其 他应收款中扣除单项金额占期末其他应收款余额5%（含5%）以上部分确定为单项金额不重大，但 按信用风险组合后，该组合风险较大的其他应收款； ③扣除前两项后的其他应收款划分为其他不重大的其他应收款。 领先科技 2009 年年度报告 59 注3：应收关联方账款情况 企 业 名 称 与本公司关系 期末数 比例 天津天大领先制药有限公司 实际控制人的子公司 3,910.00 0.01% 5、存货 存货项目 期末数 期初数 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 1,930,588.87 1,930,588.87 2,785,258.18 2,785,258.18 低值易耗品 689,035.65 689,035.65 661,090.25 661,090.25 库存商品 3,578,018.46 3,578,018.46 3,120,724.29 3,120,724.29 生产成本 349,891.90 349,891.90 305,769.79 305,769.79 包装物 68,581.10 68,581.10 58,316.61 58,316.61 委托加工物资 0.00 331,263.33 331,263.33 产成品 171,347.46 171,347.46 185,624.65 185,624.65 自制半成品 1,981.72 1,981.72 5,725.00 5,725.00 合 计 6,789,445.16 0.00 6,789,445.16 7,453,772.10 0.00 7,453,772.10 存货跌价准备 存货种类 期初账面余额 本期计提额 本期减少 期末账面余额 转回 转销 原材料 低值易耗品 库存商品 生产成本 包装物 委托加工物资 产成品 自制半成品 合 计 6、固定资产及累计折旧 项 目 期初数 本期增加额 本期减少额 期末数 （一）原值合计 1、房屋及建筑物 57,553,695.85 6,100,000.00 51,453,695.85 2、机器设备 3,745,891.48 167,224.95 3,913,116.43 3、运输设备 527,135.87 527,135.87 4、电子设备 5、其他管理设备 547,878.79 33,545.61 581,424.40 领先科技 2009 年年度报告 60 原值合计 62,374,601.99 200,770.56 6,100,000.00 56,475,372.55 （二）累计折旧合计 1、房屋及建筑物 12,728,944.80 1,187,686.80 2,067,823.47 11,848,808.13 2、机器设备 1,852,017.23 324,805.65 2,176,822.88 3、运输设备 296,903.28 33,196.92 330,100.20 4、电子设备 5、其他管理设备 316,694.16 63,906.31 380,600.47 累计折旧合计 15,194,559.47 1,609,595.68 2,067,823.47 14,736,331.68 （三）固定资产减值准备 1、房屋及建筑物 2、机器设备 20,891.80 20,891.80 3、运输设备 4、电子设备 5、其他管理设备 固定资产减值准备 20,891.80 20,891.80 （四）净 值 1、房屋及建筑物 44,824,751.05 -1,187,686.80 4,032,176.53 39,604,887.72 2、机器设备 1,872,982.45 -157,580.70 1,715,401.75 3、运输设备 230,232.59 -33,196.92 197,035.67 4、电子设备 5、其他管理设备 231,184.63 -30,360.70 200,823.93 净值合计 47,159,150.72 -1,408,825.12 4,032,176.53 41,718,149.07 注：1、固定资产减少为本期处置房屋及建筑物-银花宾馆及其土地使用权，转入固定资产清理。 本公司与吉林市嘉业房地产开发有限责任公司于2007年4月20日签定协议，合作开发吉林大街115号 地块（原银花宾馆旧址），领先科技提供（原银花宾馆）的土地1.06万平方米及其地上建筑物6900 平方米（土地证标注的面积）做为合作开发投入，其他一切费用由吉林市嘉业房地产开发有限责任 公司承担，后来由于此地块纳入吉林市城市整体规划，被无偿收回并在吉林市国土资源局竞拍，吉 林市嘉业房地产开发有限责任公司拍得此地块进行房地产开发，并提供开发建筑面积（原址）5505 平方米做为对本公司的补偿。由于旧建筑物已经拆除，新建筑物尚未建成，所以将已拆除的建筑物 及其土地使用权一并转入固定资产清理。 注：2、本公司用房屋（吉林市房权证乡镇字第G29-[036951-036955]号）评估价值227万元，用 吉市国用2006第220202003040号土地使用权评估价值6252万元，为天津市新跃塑料软包装有限公司 从交通银行股份有限公司天津市分行取得的贷款提供担保。担保期限自2009年10月9日至2010年9月 9日。 7、在建工程 领先科技 2009 年年度报告 61 工程名称 期初数 本期增加 本期转入固定资产 其他减少 期末数 涂胶机 71,498.46 71,498.46 厂房 30,040,000.00 30,040,000.00 合 计 30,111,498.46 71,498.46 30,040,000.00 注：根据公司与天津市隆泰冷暖设备制造有限公司签订的房地产买卖合同，支付工业厂房及培 训中心项目款项 30,040,000.00 元。该项目位于天津市津南区辛庄工业区。该项目工业厂房的建筑面 积为 11,249.44 平方米，培训中心 2,146.00 平方米，该项目不存在减值。在建工程减少为膜科技自制 涂胶机完工转入固定资产。 8、固定资产清理 项目名称 期末数 期初数 银花宾馆 4,032,176.53 银花宾馆土地使用权 11,237,167.09 合 计 15,269,343.62 注：期末数为银花宾馆及其土地使用权转入清理，详见固定资产说明。 9、无形资产 项 目 期初数 本期增加额 本期减少额 期末数 （一）无形资产原价 非专利技术 1,750,000.00 1,750,000.00 土地使用权 15,280,000.00 15,280,000.00 合计 17,030,000.00 15,280,000.00 1,750,000.00 （二）累计摊销 非专利技术 916,666.75 437,500.08 1,354,166.83 土地使用权 3,660,832.95 381,999.96 4,042,832.91 0.00 合计 4,577,499.70 819,500.04 4,042,832.91 1,354,166.83 （三）无形资产减值准备 非专利技术 土地使用权 合计 （四）无形资产账面价值 非专利技术 833,333.25 -437,500.08 395,833.17 土地使用权 11,619,167.05 -381,999.96 11,237,167.09 合 计 12,452,500.30 -819,500.04 11,237,167.09 395,833.17 注：本期无形资产减少为银花宾馆的土地使用权转入固定资产清理。详见固定资产说明。 领先科技 2009 年年度报告 62 10、长期待摊费用 项 目 期末数 期初数 消防设施服务费 8,140.53 27,678.09 外墙维修 111,000.00 合 计 119,140.53 27,678.09 注：本期增加数为膜科技增加的外技墙维修费。 11、递延所得税资产 （1）已确认的递延所得税资产 项 目 期末数 期初数 坏账准备 485,103.97 1,125,121.66 固定资产减值准备 5,222.95 5,222.95 合 计 490,326.92 1,130,344.61 注：根据公司的会计政策资产负债表日后至财务报告报出日之间收回的应收款项不计提坏账准 备，本期递延所得税资产的减少为坏账准备的冲回而转回的递延所得税资产。 （2）引起暂时性差异的资产或负债对应的暂时性差异 项 目 暂时性差异金额 应收款项坏账准备 1,940,415.88 固定资产减值准备 20,891.80 合 计 1,961,307.68 12、资产减值准备 项 目 期初数 本期计提 本期减少 期末数 转回 转销 一、坏账准备 4,681,481.52 49,376.65 2,509,735.27 2,221,122.90 二、存货跌价准备 三、可供出售金融资产减值准备 四、持有至到期投资减值准备 五、长期股权投资减值准备 六、投资性房地产减值准备 七、固定资产减值准备 20,891.80 20,891.80 八、工程物质减值准备 九、在建工程减值准备 十、生产性生物资产减值准备 领先科技 2009 年年度报告 63 十一、油气资产减值准备 十二、无形资产减值准备 十三、商誉减值准备 十四、其他 合 计 4,702,373.32 49,376.65 2,509,735.27 0.00 2,242,014.70 注：根据公司的会计政策资产负债表日后至财务报告报出日之间收回的应收款项不计提坏账准 备。资产减值准备的减少为转回的坏账准备。 13、短期借款 借款类别 期末数 期初数 保证借款 4,600,000.00 合 计 4,600,000.00 注:截止 2009 年 12 月 31 日,该项短期借款本息已全部还清。 14、应付账款 账龄结构 期末数 比例(%) 期初数 比例(%) 1 年以内（含一年） 14,467,559.33 76.50 2,164,597.82 34.35 1-2 年（含二年） 323,081.87 1.71 3,196,076.49 50.73 2-3 年（含三年） 3,191,076.49 16.87 725,095.21 11.51 3 年以上 929,668.70 4.92 214,573.49 3.41 合 计 18,911,386.39 100 6,300,343.01 100 注 1：截止 2009 年 12 月 31 日应付账款前五名金额合计为 14,899,936.75 元，占应付账款期末余 额的 78.79%；具体明细如下： 单位名称 金额 天津市瀚姆商贸有限公司 5,012,000.00 天津市多宝利商贸公司 4,125,000.00 承德隆盛药业有限责任公司批零分公司 2,427,923.00 天津鸿鑫源科技发展有限公司 2,250,000.00 天津东方商业贸易发展公司 1,085,013.75 合 计 14,899,936.75 注 2：截止 2009 年 12 月 31 日，无欠持本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位的款项。 领先科技 2009 年年度报告 64 15、预收款项 账龄结构 期末数 期初数 1 年以内（含一年） 71,190.01 1-2 年（含二年） 70,020.01 2-3 年（含三年） 3 年以上 合 计 70,020.01 71,190.01 注：截止 2009 年 12 月 31 日无欠持本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位的款项。 16、应付职工薪酬 项目 期初数 本期计提 本期支付 期末数 一、工资、奖金、津贴和补贴 403,622.71 2,792,508.67 2,905,024.52 291,106.86 二、职工福利 134,565.50 134,565.50 三、社会保险费 728,985.75 398,399.58 330,586.17 其中：1、医疗保险费 48,268.00 48,268.00 2、基本养老保险费 606,377.70 303,329.48 303,048.22 3、离休干部医疗保险费 4、失业保险费 64,386.05 36,848.10 27,537.95 5、工伤保险费 5,014.80 5,014.80 6、生育保险费 4,939.20 4,939.20 四、住房公积金 五、工会经费和职工教育经费 237,020.14 39,930.89 34,851.44 242,099.59 六、非货币性福利 七、因解除劳动关系给予的补偿 八、其他 其中：以现金结算的股份支付 合 计 640,642.85 3,695,990.81 3,472,841.04 863,792.62 17、应交税费 税费项目 期末数 期初数 增值税 5,372.72 1,169.18 营业税 540,595.95 390,475.95 企业所得税 -291,234.58 1,328,251.62 城市维护建设税 34,350.77 36,848.60 房产税 78,944.02 55,638.48 土地使用税 835,080.90 2,274,933.67 个人所得税 866.78 747.68 领先科技 2009 年年度报告 65 教育费附加 14,721.76 15,792.28 防洪基金 258.29 226.29 印花税 2,725.60 1,827.43 合 计 1,221,682.21 4,105,911.18 注：本期比上期减少 2,884,228.97 元，为上期的土地使用税、所得税在本期缴纳所致。 18、应付利息 项 目 期末数 期初数 利 息 512,547.14 合 计 512,547.14 注：上期预提的利息本期支付。 19、应付股利 投资单位名称 期末数 未付原因 深圳市洛安德科技有限公司 400,000.00 暂时未付 深圳市吉粤投资有限公司 334,800.00 暂时未付 其 他 48,000.00 暂时未付 小 计 782,800.00 20、其他应付款 账 龄 期末数 比例(%) 期初数 比例(%) 一年以下 5,147,553.11 77.17 1,544,879.76 41.37 一至二年 217,937.00 3.27 646,972.33 17.32 二至三年 740,731.54 11.10 678,784.80 18.18 三年以上 564,295.00 8.46 863,717.00 23.13 合 计 6,670,516.65 100 3,734,353.89 100 注：欠持有本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位的款项 3,908,293.60 元，占其他应付款余额的 58.59%，具体明细如下： 欠款单位 金额 天津领先集团 3,367,562.06 吉林中讯新技术有限公司 540,731.54 合 计 3,908,293.60 领先科技 2009 年年度报告 66 21、其他流动负债（企业债券） 项 目 发行金额 期初数 本期增加 本期减少 期末数 债券本金 29,480,000.00 9,779,812.00 755,668.00 9,024,144.00 债券利息及手续费 20,697,260.62 20,697,260.62 合 计 29,480,000.00 30,477,072.62 755,668.00 29,721,404.62 项目名称 债券 期限 面值 手续费 应计利息 期末数 期初数 企业债券 逾期 9,024,144.00 7,616,014.80 13,081,245.82 29,721,404.62 30,477,072.62 注：应付债券逾期情况：根据2006年5月29日股权分置改革相关股东会议决议，公司全体非流 通股股东提供589.6万股公司非流通股股份作为信托财产设立信托计划，公司享有信托收益权，信托 财产用于专项偿还公司历史遗留债务----1996年1月经批准公司内部职工股2,948万股转为公司负债， 截止2006年12月31日，该笔债务本息合计53,495,750.68 元。从2006年4月20日起该信托计划期限为 两年，该信托计划对于公司历史债务的解决程度受到公司股价及与债权人谈判情况的影响，存在不 确定性。截止2007年12月31日，委托安信信托股份有限公司持有的安信信托—安桥—领先科技589.6 万股已经全部出售。收回资金70,866,828.52元,本公司已将其设立为专项资金，专门用于偿还“股转 债”形成的债务本息。 2007年，本公司支付债券本金16,770,996.00元，支付利息3,312,328.66元，共支付本息合计 20,083,324.66元。 2008年，本公司支付债券本金2,929,192.00元，支付利息6,161.40元，共支付本息合计2,935,353.40 元。 2009年，本公司支付债券本金755,668.00元。 截止 2009 年 12 月 31 日，本公司尚未支付应付债券本金 9,024,144.00 元，利息 20,697,260.62 元， 本息合计 29,721,404.62 元。 22、专项应付款 项 目 期末数 期初数 创新基金 98,000.00 98,000.00 合 计 98,000.00 98,000.00 注：吉林高新技术产业开发区拨入的 CTO 免调数字无绳电话机专项基金。 领先科技 2009 年年度报告 67 23、其他非流动负债 项 目 期末数 期初数 递延收益--政府补助 50,799.64 58,804.45 合 计 50,799.64 58,804.45 24、股本 项 目 期初数 本次变动增减（+、一） 期末数 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 股份总数 92,505,000.00 92,505,000.00 注 1：吉林中讯新技术有限公司（公司第一大股东）将其持有的公司 14,829,052 股限售流通股 中的 5,888,572 股、天津市泰森科技实业有限公司（公司第二大股东）将其持有的本公司 10,581,270 股限售流通股质押给锦州银行股份有限公司天津分行，为天津领先集团有限公司向锦州银行股份有 限公司天津分行贷款 7600 万元提供质押，质押期限至 2010 年 6 月 29 日。 注 2：吉林中讯新技术有限公司（公司第一大股东）将其持有的本公司限售股 14,829,052 股（占 公司总股本 16.03%）中的 8,940,480 股（占公司总股本 9.66%）质押给北方国际信托投资股份有限 公司，为天津市新跃塑料软包装有限公司向北方国际信托投资股份有限公司贷款 3000 万元提供担 保，质押担保期限至 2010 年 3 月 22 日止。 25、资本公积 项 目 期初数 本期增加额 本期减少额 期末数 股本溢价 52,763,300.50 52,763,300.50 其他资本公积 1,509,940.25 1,509,940.25 合 计 54,273,240.75 54,273,240.75 26、盈余公积 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 法定盈余公积 12,885,268.49 40,786.28 12,926,054.77 合 计 12,885,268.49 40,786.28 12,926,054.77 注:本期按照公司法的规定，根据本公司董事会决议按公司净利润的 10%计提法定盈余公积。 27、未分配利润 项 目 分配比例 金 额 净利润 407,862.83 加：期初未分配利润 26,512,808.70 领先科技 2009 年年度报告 68 可供分配的利润 26,920,671.53 减：提取法定盈余公积 10% 40,786.28 加：当期转回盈余公积 可供股东分配的利润 减：提取任意盈余公积 应付普通股股利 期末未分配利润 26,879,885.25 28、营业收入和营业成本 （1）业务分部报告 主营业务收入 本期发生额 上期发生额 药品经销 5,531,024.86 保健品经销 693,509.76 保健器械经销 4,180,907.72 塑料保护膜 18,622,908.49 21,682,893.16 化工材料 12,441,752.11 销售材料 3,504.27 合 计 31,068,164.87 32,088,335.50 主营业务成本 本期发生额 上期发生额 药品经销 4,398,527.38 保健品经销 668,056.02 保健器械经销 1,860,296.86 塑料保护膜 16,935,401.14 20,535,753.21 化工材料 12,330,725.48 销售材料 848.02 合 计 29,266,974.64 27,462,633.47 （2)地区分部报告 项 目 营业收入 营业成本 本期发生额 上期发生额 本期发生额 上期发生额 华北地区 29,563,614.32 25,218,388.71 28,125,125.93 21,369,740.03 东北地区 30,888.88 863,449.59 31,301.27 1,338,582.04 华东地区 3,575,640.27 2,750,827.40 华南地区 1,473,661.67 1,942,420.87 1,110,547.44 1,745,705.48 西北地区 74,775.11 39,445.59 西南地区 413,660.95 218,332.93 领先科技 2009 年年度报告 69 合 计 31,068,164.87 32,088,335.50 29,266,974.64 27,462,633.47 注：前五位客户的销售总额 19,846,586.37 元，占主营业务收入的 63.88%，具体明细如下： 单位名称 金 额 天津市海卓商贸有限公司 9,792,735.02 天津华伦塑料 3,515,762.66 天津多宝丽商贸有限公司 2,617,128.21 天津新兴数字电机 2,542,310.07 三星爱商（天津）国际物流 1,378,650.41 合 计 19,846,586.37 29、营业税金及附加 项目 本期发生额 计税依据 城建税 67,821.93 应纳流转税额 7% 教育费附加 29,066.55 应纳流转税额 3% 合计 96,888.48 30、财务费用 类 别 本期发生额 上期发生额 利息支出 271,895.07 415,545.52 减：利息收入 2,030.91 5,087.01 汇兑损失 9,253.00 减：汇兑收益 银行手续费 4,576.22 10,980.35 债券利息 其他 合 计 274,440.38 430,691.86 31、资产减值损失 项 目 本期发生额 上期发生额 坏账准备 -2,460,358.62 2,210,090.79 合 计 -2,460,358.62 2,210,090.79 32、投资收益 项 目 本期发生额 上期发生额 领先科技 2009 年年度报告 70 转让天大领先制药股权收益 4,681,440.82 转让天津领先药业连锁股权收益 - 51,078.58 合 计 4,630,362.24 33、营业外收入 项 目 本期发生额 上期发生额 捐赠利得 8,004.81 15,062.39 政府补助 129,492.38 资金占用费 2,835,166.00 1,701,766.00 合 计 2,972,663.19 1,716,828.39 34、营业外支出 项 目 本期发生额 上期发生额 罚款支出 101,539.99 1,525.81 防洪基金 9,452.99 40,708.56 捐赠 10,000.00 合 计 110,992.98 52,234.37 35、所得税费用 项 目 本期发生额 上期发生额 当期所得税 118,234.18 11,607.12 递延所得税费用 640,017.69 -862,264.11 合 计 758,251.87 -850,656.99 36、少数股东损益 项 目 本期发生额 上期发生额 天津领先药业连锁有限公司 47,793.23 天津天大领先制药有限公司 -64,312.32 合 计 -16,519.09 37、 将净利润调节为经营活动现金流量净额 （1）现金流量表补充资料 补充资料 本期金额 上期金额 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 领先科技 2009 年年度报告 71 净利润 407,862.83 1,215,840.97 加：计提的资产损失准备 -2,460,358.62 2,210,090.79 固定资产折旧 1,609,595.68 1,607,492.08 无形资产摊销 819,500.04 819,500.04 长期待摊费用摊销 41,737.56 待摊费用减少（减：增加） 预提费用增加（减：减少） 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损 失（减：收益） -4,630,362.24 固定资产报废损失 财务费用 271,782.07 415,545.52 投资损失（减:收益） 递延税款贷项（减:借项） 640,017.69 -829,920.28 存货的减少（减:增加） 664,326.94 17,123,269.70 经营性应收项目的减少（减:增加） -12,186,109.22 13,833,330.19 经营性应付项目的增加（减:减少） 14,677,205.89 -53,616,106.46 其他 经营活动产生的现金流量净额 4,485,560.86 -21,851,319.69 2、不涉及现金收支的投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净增加情况： 现金的期末余额 1,378,555.64 1,186,158.93 减：现金的期初余额 1,186,158.93 3,670,711.73 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 192,396.71 -2,484,552.80 （2）现金和现金等价物的构成 项 目 期末数 期初数 一、现金 1,378,555.64 1,186,158.93 其中：库存现金 323,820.97 266,340.11 可随时用于支付的银行存款 1,054,734.67 919,818.82 可随时用于支付的其他货币资金 可用于支付的存放中央银行款项 存放同业款项 拆放同业款项 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 领先科技 2009 年年度报告 72 三、期末现金及现金等价物余额 1,378,555.64 1,186,158.93 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和 现金等价物 38、收到的其他与经营活动有关的现金 项 目 金 额 收到非关联单位往来 3,592,000.00 利息收入 522.62 其他个人往来 11,115.97 领先集团资金往来 8,457,925.55 其他收入 5,850.00 合 计 12,067,414.14 39、支付的其他与经营活动有关的现金 项 目 金 额 办公费 81,320.58 差旅费 254,967.19 电话费 44,537.84 会务费 179.00 交通费 123,053.12 汽车修理费 11,531.00 审计咨询费 30,000.00 手续费 502.20 水电费 31,199.75 修理费 10,043.00 业务招待费 56,338.50 运费 159,010.51 往来款 7,769,055.38 其他 243,822.34 合 计 8,815,560.41 40、 收到的其他与筹资活动有关的现金 项 目 金 额 收到天津益通投资有限公司返回债券款 2,051,699.21 附注五、资产负债表日后事项 领先科技 2009 年年度报告 73 1、资产负债表日后重大收付款项 （1）截止财务报表公布日前，本公司收到北京索源绿色健身有限公司以货币资金的方式归还 的应收款项 8,120,000.00 元。 （2）截止财务报表公布日前，本公司收到珠海市斗门区御景湾度假酒店有限公司以货币资金 的方式归还的应收款项 546,000.00 元。 （3）截止财务报表公布日前，本公司收到天津领先长城医药有限公司以货币资金的方式归还 的应收款项 820,000.00 元。 （4）截止财务报表公布日前，本公司收到天津领先健隆医药有限公司以货币资金的方式归还 的应收款项 792,200.00 元。 （5）截止财务报表公布日前，本公司收到北京坤润天成科技投资有限公司以货币资金的方式 归还的应收款项 13,200,000.00 元。其中：本金 12,000,000.00 元，资金占用费 1,200,000.00 元。 （6）截止财务报表公布日前，本公司收到北京中讯仪诚广告有限公司以货币资金的方式归还 的其他应收款 655,200.00 元。 （7）截止财务报表公布日前，本公司收到天津新跃塑料软包装有限公司以货币资金的方式归 还的其他应收款 2,213,610.00 元。 （8）截止财务报表公布日前，本公司收到河北省医药发展有限公司以货币资金的方式归还的 应收款项 5,002,733.76 元。 （9）截止财务报表公布日前，本公司收到天津合作领先医药集团有限公司以货币资金的方式 归还的应收款项 5,163,319.91 元。 （10）截止财务报表公布前，本公司收到天津天元生物仪器有限公司以货币资金的方式归还的 应收款项 1,552,000.00 元。 （11）截止财务报表公布前，天津分公司收到天津海尔斯生物科技有限公司转回预付款 11,800,000.00 元。 附注六、其他重要事项 本公司作为保证人为天津市新跃塑料软包装有限公司从北方国际信托股份有限公司借款伍佰 万元提供保证，保证方式为连带责任保证，至 2010 年 4 月 1 日,天津市新跃塑料软包装有限公司已 归还该项借款，保证责任已经解除。 附注七、关联方关系及其交易 1、关联方关系 领先科技 2009 年年度报告 74 （1）存在控制关系的关联方 企 业 名 称 注册 主营业务 与本企业 经济性质 或类型 法定 地址 关系 代表人 天津领先集团有限公司 天津市 企业项目 第一大股东的 控股公司 有限责任 李建新 投资合作 吉林中讯新技术有限公司 吉林市 通讯产品 第一大股东 有限责任 刘建钢 （2）存在控制关系的关联方的注册资本及其变化 单位：万元 企 业 名 称 期初数 本年增加 本年减少 期末数 天津领先集团有限公司 17,204.20 17,204.20 吉林中讯新技术有限公司 5,000.00 5,000.00 （3）存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化 企 业 名 称 期初数 本年增加 本年减少 期末数 金额 比例（%） 金额 金额 比例 （%） 天津领先集团 有限公司 45,000,000.00 90 45,000,000.00 90 吉林中讯新技 术有限公司 17,470,552.00 18.89 1,194,536.00 16,276,016.00 17.59 注：天津领先集团有限公司持有吉林中讯新技术有限公司 90%股权，间接控股本公司。 （4）不存在控制关系的关联方关系的性质 企 业 名 称 与 本 企 业 的 关 系 天津合作领先医药集团有限公司 实际控制人的子公司 天津天大领先制药有限公司 实际控制人的子公司 天津领先长城医药有限公司 实际控制人的参股公司 天津领先健隆医药有限公司 实际控制人的参股公司 2、关联方交易 （1）关联方应收、应付款项余额 ①应收账款 企 业 名 称 期末数 期初数 领先科技 2009 年年度报告 75 天津合作领先医药集团有限公司 5,163,319.91 8,955,670.60 天津领先长城医药有限公司 820,000.00 820,000.00 天津领先健隆医药有限公司 792,200.00 792,200.00 ②其他应收款 企 业 名 称 期末数 期初数 天津天大领先制药有限公司 3,910.00 3,910.00 ③其他应付款 企 业 名 称 期末数 期初数 天津领先集团有限公司 3,156,702.06 1,193,276.51 吉林中讯新技术有限公司 540,731.54 385,731.54 （2）本公司使用关联方资产。 2009 年度本公司的分公司吉林领先科技发展股份有限公司膜分公司无偿使用天津领先合作医 药集团有限公司的生产用房屋 2,000 余平方米。 附注八、母公司财务报表主要项目注释 1、应收账款 应收账款期末账面价值为 50,573,397.40 元。 账 龄 期末数 期初数 金额 比例(%) 坏账准备 金额 比例(%) 坏账准备 半年以内 25,506,542.76 48.45 10,361,870.71 22.76 半年至一年 31,697.47 0.06 31,697.47 314,920.00 0.69 15,746.00 一至二年 1,330,742.33 2.53 43,924.43 22,572,261.82 49.57 1,809,093.82 二至三年 17,887,553.01 33.98 991,828.31 9,773,663.22 21.46 1,282,655.28 三年以上 7,882,890.06 14.98 998,578.02 2,510,515.90 5.52 398,117.73 合 计 52,639,425.63 100 2,066,028.23 45,533,231.65 100 3,505,612.83 注 1:截止 2009 年 12 月 31 日应收账款前五名金额合计为 32,087,553.67 元，占应收账款期末余额的 60.95%,具体明细如下： 单 位 名 称 金额 账龄 天津市海卓商贸有限公司 11,457,500.00 半年以内 北京索源绿色健身有限公司 8,120,000.00 半年以内 领先科技 2009 年年度报告 76 天津合作领先医药集团有限公司 5,163,319.91 二至三年 河北省医药发展有限公司 5,002,733.76 二至三年 天津市北方医药展有限公司 2,344,000.00 三年以上 小 计 32,087,553.67 注 2：按种类披露应收账款： 种 类 期末数 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 比例(%) 单项金额重大的应收账款 51,276,985.83 97.41 1,990,406.33 96.34 单项金额不重大但按信用风险特征组 合后该组合的风险较大的应收账款 其他不重大应收账款 1,362,439.80 2.59 75,621.90 3.66 合 计 52,639,425.63 100 2,066,028.23 100 种 类 期初数 账面金额 坏帐准备 账面金额 比例(%) 账面金额 比例(%) 单项金额重大的应收账款 26,853,932.66 58.98 1931270.50 55.09 单项金额不重大但按信用风险特征组 8,317,428.28 18.26 1574342.33 44.91 合后该组合的风险较大的应收账款 其他不重大应收账款 10,361,870.71 22.76 合 计 45,533,231.65 100 3,505,612.83 100 注：单项金额重大的应收款项和单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的 应收款项确定的依据： ①本公司将单项金额占期末应收账款余额5%（含5%）以上部分确定为单项金额重大的应收账 款； ②单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合风险较大的应收账款确定的依据为:根据公 司对应收账款回收情况的分析，账龄3年以上的按其余额的20%计提坏账准备，并将符合条件的应收 账款中扣除单项金额占期末应收账款余额5%（含5%）以上部分确定为单项金额不重大，但按信用 风险组合后，该组合风险较大的应收账款； ③扣除前两项后的应收账款划分为其他不重大的应收账款。 领先科技 2009 年年度报告 77 注3：应收关联方账款情况 企 业 名 称 与本公司关系 期末数 比例 天津合作领先医药集团有限公司 实际控制人的子公司 5,163,319.91 10% 天津领先长城医药有限公司 实际控制人的参股公司 820,000.00 2% 天津领先健隆医药有限公司 实际控制人的参股公司 792,200.00 2% 2、其他应收款 其他应收款期末账面价值为 49,076,456.50 元。 账 龄 期末数 期初数 金额 比例(%) 坏账准备 金额 比例(%) 坏账准备 半年以内 48,371,515.46 98.25 16,815,537.60 33.68 半年至一年 36,000.00 0.07 1,800.00 1,017,000.00 2.04 50,850.00 一至二年 44,910.00 0.09 4,191.00 29,187,022.58 58.45 663,842.95 二至三年 100,429.51 0.20 12,964.43 2,275,710.00 4.56 363,856.50 三年以上 678,696.20 1.39 136,139.24 636,596.20 1.27 97,319.24 合 计 49,231,551.17 100 155,094.67 49,931,866.38 100 1,175,868.69 注 1：截止 2009 年 12 月 31 日，其他应收款前五名金额合计为 45,256,101.11 元，占其他应收款期末 余额的 91.92%；具体明细如下： 单 位 名 称 金 额 账 龄 天津益通投资有限公司 29,383,693.86 一年以内 北京坤润天成科技投资有限公司 13,200,000.00 一年以内 天津市新跃塑料软包装有限公司 2,213,610.00 一年以内 广东安天纳药品信息系统有限公司 308,797.25 三至四年 天津开发区奥金高新技术有限公司 150,000.00 三至四年 小 计 45,256,101.11 注2：按种类披露其他应收款 种 类 期末数 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 比例(%) 单项金额重大的其他应收款 48,371,515.46 98.25 单项金额不重大但按信用风险特征组合 后该组合的风险较大的其他应收款 779,125.71 1.59 149,103.67 96.14 领先科技 2009 年年度报告 78 其他不重大其他应收款 80,910.00 0.16 5,991.00 3.86 合 计 49,231,551.17 100 155,094.67 100 种 类 期初数 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 比例(%) 单项金额重大的其他应收款 47,304,203.07 94.73 447,561.50 38.06 单项金额不重大但按信用风险特征组合 后该组合的风险较大的其他应收款 802,125.71 1.61 728,307.19 61.94 其他不重大其他应收款 1,825,537.60 3.66 合 计 49,931,866.38 100 1,175,868.69 100 注：单项金额重大的其他应收款和单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大 的其他应收款项确定的依据： ①本公司将单项金额占期末应收账款余额5%（含5%）以上部分确定为单项金额重大的其他应 收款； ②单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合风险较大的其他应收款确定的依据为:根据 公司对其他应收款回收情况分析，账龄3年以上的按其余额的20%计提坏账准备，并将符合条件的其 他应收款中扣除单项金额占期末其他应收款余额5%（含5%）以上部分确定为单项金额不重大，但 按信用风险组合后，该组合风险较大的其他应收款； ③扣除前两项后的其他应收款划分为其他不重大的其他应收款。 注3：应收关联方账款情况 企 业 名 称 与本公司关系 期末数 比例 天津天大领先制药有限公司 实际控制人的子公司 3,910.00 0.01% 3、营业收入和营业成本 （1）业务分部报告 主营业务收入 本期发生额 上期发生额 药品经销 5,531,024.86 保健品经销 693,509.76 保健器械经销 4,180,907.72 塑料保护膜 18,622,908.49 21,682,893.16 化工材料 12,441,752.11 销售材料 3,504.27 领先科技 2009 年年度报告 79 合 计 31,068,164.87 32,088,335.50 主营业务成本 本期发生额 上期发生额 药品经销 4,398,527.38 保健品经销 668,056.02 保健器械经销 1,860,296.86 塑料保护膜 16,935,401.14 20,535,753.21 化工材料 12,330,725.48 销售材料 848.02 合 计 29,266,974.64 27,462,633.47 （2)地区分部报告 项 目 营业收入 营业成本 本期发生额 上期发生额 本期发生额 上期发生额 华北地区 29,563,614.32 25,218,388.71 28,125,125.93 21,369,740.03 东北地区 30,888.88 863,449.59 31,301.27 1,338,582.04 华东地区 3,575,640.27 2,750,827.40 华南地区 1,473,661.67 1,942,420.87 1,110,547.44 1,745,705.48 西北地区 74,775.11 39,445.59 西南地区 413,660.95 218,332.93 合 计 31,068,164.87 32,088,335.50 29,266,974.64 27,462,633.47 注：前五位客户的销售总额 19,846,586.37 元，占主营业务收入的 63.88%，具体明细如下： 单位名称 金 额 比例 天津市海卓商贸有限公司 9,792,735.02 31.52% 天津华伦塑料 3,515,762.66 11.32% 天津多宝丽商贸有限公司 2,617,128.21 8.42% 天津新兴数字电机 2,542,310.07 8.18% 三星爱商（天津）国际物流 1,378,650.41 4.44% 合 计 19,846,586.37 63.88% 4、现金流量补充资料 补充资料 本期金额 上期金额 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 407,862.83 1,215,840.97 加：计提的资产损失准备 -2,460,358.62 2,210,090.79 固定资产折旧 1,609,595.68 1,607,492.08 领先科技 2009 年年度报告 80 无形资产摊销 819,500.04 819,500.04 长期待摊费用摊销 41,737.56 待摊费用减少（减：增加） 预提费用增加（减：减少） 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损 失（减：收益） -4,630,362.24 固定资产报废损失 财务费用 271,782.07 415,545.52 投资损失（减:收益） 递延税款贷项（减:借项） 640,017.69 -829,920.28 存货的减少（减:增加） 664,326.94 17,123,269.70 经营性应收项目的减少（减:增加） -12,186,109.22 13,833,330.19 经营性应付项目的增加（减:减少） 14,677,205.89 -53,616,106.46 其他 经营活动产生的现金流量净额 4,485,560.86 -21,851,319.69 2、不涉及现金收支的投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净增加情况： 现金的期末余额 1,378,555.64 1,186,158.93 减：现金的期初余额 1,186,158.93 3,670,711.73 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 192,396.71 -2,484,552.80 附注九、补充资料 1、 当期非经常性损益明细表： 项 目 金 额 说 明 资金占用费 2,835,166.00 收天津市隆泰冷暧设备制造有 限公司在建工程资金占用费、 北京坤润天成科技投资有限公 司资金占用费 政府补助 129,492.38 膜科技分公司收“科技三项费” 处置非流动资产利得 8,004.81 税收滞纳金 101,539.99 企业所得税款滞纳金 防洪基金 9,452.99 所得税影响 32,373.10 合 计 2,829,297.11 领先科技 2009 年年度报告 81 2、净资产收益率及每股收益 根据中国证券监督管理委员会发布的《公开发行证券公司信息披露编报规则第9号——净资产收 益率和每股收益的计算及披露》（2009年修订）的规定要求计算的净资产收益率及每股收益： 本公司2009年度净资产收益率和每股收益有关指标如下: 报告期利润 加权平均净资产 收益率 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 0.0022 0.0044 0.0044 扣除非经常性损益后归属于公司普 通股股东的净利润 -0.0130 -0.0262 -0.0262 本公司2008年度净资产收益率和每股收益有关指标如下： 报告期利润 加权平均净资产 收益率 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 0.6641 0.0133 0.0133 扣除非经常性损益后归属于公司普 通股股东的净利润 -1.8966 -0.038 -0.038 上述指标的计算过程如下 (1)加权平均净资产收益率的计算公式如下： 加权平均净资产收益率=P0/(E0＋NP÷2＋Ei×Mi÷M0–Ej×Mj÷M0±Ek×Mk÷M0) 其中：P0分别对应于归属于公司普通股股东的净利润、扣除非经常性损益后归属于公司普通股股 东的净利润；NP 为归属于公司普通股股东的净利润；E0为归属于公司普通股股东的期初净资产；Ei 为报告期发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产；Ej为报告期回购或现金分 红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产；M0为报告期月份数；Mi为新增净资产次月起至报告 期期末的累计月数；Mj为减少净资产次月起至报告期期末的累计月数；Ek为因其他交易或事项引起 的净资产增减变动；Mk为发生其他净资产增减变动次月起至报告期期末的累计月数。 报告期发生同一控制下企业合并的，计算扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率时，被 合并方的净资产从合并日的次月起进行加权。计算比较期间的加权平均净资产收益率时，被合并方 的净利润、净资产均从最终控制方实施控制的次月起进行加权；计算比较期间扣除非经常性损益后 的加权平均净资产收益率时，被合并方的净资产不予加权计算（权重为零）。 （2）基本每股收益可参照如下公式计算： 基本每股收益=P0÷S 领先科技 2009 年年度报告 82 S=S0＋S1＋Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0-Sk 其中：P0为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润； S 为发行在外的普通股加权平均数；S0为期初股份总数；S1为报告期因公积金转增股本或股票股利 分配等增加股份数；Si为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj为报告期因回购等减少股份 数；Sk为报告期缩股数；M0报告期月份数；Mi为增加股份次月起至报告期期末的累计月数；Mj为减 少股份次月起至报告期期末的累计月数。 (3)稀释每股收益可参照如下公式计算： 稀释每股收益=P1/(S0＋S1＋Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0–Sk+认股权证、股份期权、可转换债券等增 加的普通股加权平均数) 其中，P1为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净 利润，并考虑稀释性潜在普通股对其影响，按《企业会计准则》及有关规定进行调整。公司在计算 稀释每股收益时，应考虑所有稀释性潜在普通股对 P1和加权平均股数的影响，按照其稀释程度从大 到小的顺序计入稀释每股收益，直至稀释每股收益达到最小值。 附注十、财务报表之批准 本财务报表业经本公司董事会于 2010 年 4 月 16 日决议批准。 根据本公司章程，本财务报表将提交股东大会审议。 公司名称：吉林领先科技发展股份有限公司 公司法定代表人：李建新 主管会计工作负责人：陈学志 会计机构负责人：陈学志 第十二节 第十二节 第十二节 第十二节 备查文件目录 备查文件目录 备查文件目录 备查文件目录 包括下列文件： （一）载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的会 计报表； （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师亲笔签字并盖章的审计报告正本； （三）报告期内在中国证监会指定报刊——《证券时报》公开披露过的所有公司文件的正本及公告 领先科技 2009 年年度报告 83 原稿； 文件存放地：公司证券部 董 事 长： 李 建 新 吉林领先科技发展股份有限公司 董 事 会