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山东海龙股份有限公司 2007 年度报告 1 2007 年 度 报 告 山东海龙股份有限公司 山东海龙股份有限公司 山东海龙股份有限公司 山东海龙股份有限公司 SHANDONG HELON CO., LTD 山东海龙股份有限公司 2007 年度报告 2 第一节 第一节 第一节 第一节 重要提示及目录 重要提示及目录 重要提示及目录 重要提示及目录 重要提示： 重要提示： 重要提示： 重要提示： 本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级 本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级 本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级 本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级 管 管 管 管 理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述 理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述 理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述 理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述 或 或 或 或 者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别 者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别 者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别 者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别 及 及 及 及 连带责任。 连带责任。 连带责任。 连带责任。 公司全体董事均出席董事会会议。 公司全体董事均出席董事会会议。 公司全体董事均出席董事会会议。 公司全体董事均出席董事会会议。 公司董事长、总经理逄奉建先生；副董事长、副总经理、 公司董事长、总经理逄奉建先生；副董事长、副总经理、 公司董事长、总经理逄奉建先生；副董事长、副总经理、 公司董事长、总经理逄奉建先生；副董事长、副总经理、 财 财 财 财 务总监王利民先生；财务部经理李洪太先生声明：保证本年度 务总监王利民先生；财务部经理李洪太先生声明：保证本年度 务总监王利民先生；财务部经理李洪太先生声明：保证本年度 务总监王利民先生；财务部经理李洪太先生声明：保证本年度 报 报 报 报 告中财务报告的真实、完整。 告中财务报告的真实、完整。 告中财务报告的真实、完整。 告中财务报告的真实、完整。 山东海龙股份有限公司 2007 年度报告 3 年 年 年 年 度 度 度 度 报 报 报 报 告 告 告 告 目 目 目 目 录 录 录 录 第一节 重要提示及目录………………………………………………………………… 2 第二节 公司基本情况简介……………………………………………………………… 3 第三节 会计数据和业务数据摘要………………………………………………… 4 第四节 股本变动及股东情况………………………………………………………… 7 第五节 董事、监事、高级管理人员和员工情况…………………………… 12 第六节 公司治理结构………………………………………………………………………… 17 第七节 股东大会情况简介……………………………………………………………… 22 第八节 董事会报告…………………………………………………………………………… 24 第九节 监事会报告…………………………………………………………………………… 36 第十节 重要事项………………………………………………………………………………… 38 第十一节 财务报告………………………………………………………………………………… 43 第十二节 备查文件目录………………………………………………………………………… 110 山东海龙股份有限公司 2007 年度报告 4 第二节 公司基本情况简介 （一）公司法定中文名称： 山东海龙股份有限公司 公司法定英文名称： SHANDONG HELON CO., LTD 英文名称缩写： SDHL （二）公司法定代表人： 逄奉建 （三）公司董事会秘书： 辛青 联系电话： 0536-2275007 传真： 0536-7252140 电子信箱： HelonCompany@ 联系地址： 山东省潍坊市寒亭区海龙路 555 号 （四）公司注册地址： 山东省潍坊市寒亭区海龙路 555 号 公司办公地址： 山东省潍坊市寒亭区海龙路 555 号 邮政编码： 261100 公司网址： 公司电子信箱： HelonSecretary@ （五）信息披露媒体： 巨潮资讯网 网站： 定期报告刊登报刊： 《证券时报》、《中国证券报》、《上海证券报》 公司年报备置地点： 山东海龙股份有限公司证券法规部 （六）股票上市交易所： 深圳证券交易所 股票简称： 山东海龙 股票代码： 000677 （七）其他有关资料： 公司首次注册登记日期： 1989 年 7 月 21 日 公司首次注册登记地点： 山东省潍坊市寒亭区工商行政管理局 公司变更注册登记日期： 2005 年 6 月 1 日 公司变更注册登记地点： 山东省工商行政管理局 企业法人营业执照注册号： 3700001801645 税务登记号码： 370705165440805 公司聘请的会计师事务所： 大信会计师事务有限公司 办公地址： 武汉市中山大道 1056 号金源世界中心 AB 座七、八楼 山东海龙股份有限公司 2007 年度报告 5 第三节 会计数据和业务数据摘要 一、 公司本年度主要经营数据（单位：人民币元） 扣除非经常性损益后的净利润扣除的项目及涉及的金额: 二、主要会计数据和财务指标（单位：人民币元） （一）、主要会计数据 单位：（人民币）元 项 目 本 期 数 营业利润 328,587,725.02 利润总额 360,719,198.45 净利润 276,778,277.86 归属于上市公司股东的净利润 276,353,585.66 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 255,033,003.88 经营活动产生的现金流量净额 334,413,012.00 非经常性损益项目 金额 非流动资产处置损益 -333,738.83 计入当期损益的政府补助，但与公司业务密切相关，按照国家统一标准 定额或定量享受的政府补助除外 33,436,486.88 除上述各项之外的其他营业外收支净额 -971,274.62 其他非经常性损益项目 0.00 非经常性损益的所得税影响数 -10,810,891.65 合计 21,320,581.78 2007 年 2006 年 本年比上年 增减（％） 2005 年 调整前 调整后 调整后 调整前 调整后 营业收入 3,119,745,387.82 2,508,063,533.98 2,508,063,533.98 24.39% 2,144,287,060.41 2,144,287,060.41 利润总额 360,719,198.45 95,317,893.78 95,752,784.70 276.72% 109,467,516.03 107,002,696.95 归属于上市公司 股东的净利润 276,353,585.66 70,549,809.47 70,346,489.78 292.85% 80,790,244.38 79,044,653.26 归属于上市公司 股东的扣除非经 常性损益的净利 润 255,033,003.88 70,313,793.15 70,110,473.46 263.76% 81,681,393.41 79,935,802.29 经营活动产生的 现金流量净额 334,413,012.00 48,527,694.17 48,527,694.17 589.12% 253,391,128.58 253,391,128.58 2007 年末 2006 年末 本年末比上 年末增减 （％） 2005 年末 调整前 调整后 调整后 调整前 调整后 总资产 4,152,164,593.54 3,639,310,823.69 3,641,098,839.48 14.04% 3,453,214,003.94 3,455,195,289.64 所有者权益（或股 东权益） 1,431,927,324.16 856,992,450.85 858,781,647.72 66.74% 782,505,678.38 784,498,194.94 山东海龙股份有限公司 2007 年度报告 6 （二）、主要财务指标 单位：（人民币）元 三、按照《公开发行证券公司信息披露编报规则第 9 号- 净资产收益率和每股收益的计算及披露》(2007 年修订)的要求 计算的 2007 年度净资产收益率及每股收益如下： 2007 年 2006 年 本年比上年增减（％） 2005 年 调整前 调整后 调整后 调整前 调整后 基本每股收益 0.67 0.17 0.17 294.12% 0.20 0.19 稀释每股收益 0.67 0.17 0.17 294.12% 0.20 0.19 扣除非经常性损益后的 基本每股收益 0.62 0.17 0.17 264.71% 0.20 0.19 全面摊薄净资产收益率 19.30% 8.23% 8.19% 11.11% 10.32% 10.08% 加权平均净资产收益率 27.98% 8.63% 8.58% 19.40% 11.13% 10.85% 扣除非经常性损益后全 面摊薄净资产收益率 17.81% 8.20% 8.16% 9.65% 10.44% 10.19% 扣除非经常性损益后的 加权平均净资产收益率 25.82% 8.60% 8.55% 17.27% 11.25% 10.97% 每股经营活动产生的现 金流量净额 0.77 0.12 0.12 541.67% 0.62 0.62 2007 年末 2006 年末 本年末比上年末增减（％） 2005 年末 调整前 调整后 调整后 调整前 调整后 归属于上市公司股东的 每股净资产 3.31 2.08 2.09 58.37% 1.90 1.91 期间 财务指标 净资产收益率 每股收益(人民币元/股) 全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益 2007 年度 归属于公司普通股股东的净利润 19.30% 27.98% 0.67 0.67 扣除非经常性损益后归 属于公 司普通股股东的净利润 17.81% 25.82% 0.62 0.62 2006 年度 归属于公司普通股股东的净利润 8.19% 8.58% 0.17 0.17 扣除非经常性损益后归属于公司 普通股股东的净利润 8.16% 8.55% 0.17 0.17 山东海龙股份有限公司 2007 年度报告 7 第四节 股本变动及股东情况 一、公司股本变动情况 （一）股份变动情况表 单位：股 限售股份变动情况表 本次变动前 本次变动增减（+，-） 本次变动后 数量 比例 发行新股 送 股 公积金 转股 其他 小计 数量 比例 一、有限售条件股份 224,538,350 54.59% 8,000,000 - 41,134,896 - 33,134,896 191,403,454 44.31% 1、国家持股 2、国有法人持股 70,162,059 17.06% 70,162,059 16.24% 3、其他内资持股 154,376,291 37.53% 8,000,000 - 41,134,896 - 33,134,896 121,241,395 28.07% 其中：境内非国有 法人持股 154,371,977 37.53% 8,000,000 - 41,134,896 - 33,134,896 121,237,081 28.06% 境内自然人持 股 4,314 0.00% 4,314 0.00% 4、外资持股 其中：境外法人持 股 境外自然人持 股 二、无限售条件股份 186,810,624 45.41% 12,640,000 41,134,896 53,774,896 240,585,520 55.69% 1、人民币普通股 186,810,624 45.41% 12,640,000 41,134,896 53,774,896 240,585,520 55.69% 2、境内上市的外资 股 3、境外上市的外资 股 4、其他 三、股份总数 411,348,974 100.00% 20,640,000 0 20,640,000 431,988,974 100.00% 股东名称 年初限售股数 本年解除限 售股数 本年增加 限售股数 年末限售股数 限售原因 解除限售 日期 山东中银信投资有限公司 0 0 2,500,000 2,500,000 承 诺 自 增 发 股 份 上 市 流 通 之 日起，一个月内 不 通 过 证 券 交 易 所 挂 牌 交 易 出售股份。 2008 年 1 月 20 日 中银国际持续增长股票型 证券投资基金 0 0 2,000,000 2,000,000 光大证券股份有限公司 0 0 2,500,000 2,500,000 友邦华泰基金管理有限公 司－友邦华泰盛世中国股 票型开放式证券投资基金 0 0 1,000,000 1,000,000 潍坊市投资公司 70,162,059 0 0 70,162,059 承 诺 自 改 革 方 案 实 施 之 日 起 在 三 十 六 个 月 内 不 通 过 证 券 交 易 所 挂 牌 交 易出售股份。 2009 年 1 月 23 日 潍坊康源投资有限公司 70,067,914 20,567,448 0 49,500,466 承 诺 自 获 得 上 市 流 通 权 之 日 起，至少在十二 个 月 内 不 上 市 2008 年 1 月 23 日 解 除 5.00％ ；2 上海东银投资有限公司 54,350,599 20,567,448 0 33,783,151 山东海龙股份有限公司 2007 年度报告 8 （二）股票发行与上市情况 1、股份变动情况 (1) 2007 年 1 月 19 日，公司董事会向中国证券登记结算有限责任公司深圳 分公司、深圳证券交易所申请解除潍坊康源投资有限公司、上海东银投资有限公 司 15,868,513 股股份的限售，1 月 24 日，相关手续办理完毕。1 月 24 日，公司 对股份解除限售在《中国证券报》、《证券时报》、《上海证券报》和“巨潮资讯网” 进行了公告。 （2）2007 年 1 月 30 日，公司董事会向中国证券登记结算有限责任公司深 圳分公司、深圳证券交易所申请解除潍坊康源投资有限公司 14,699,534 股股 份的限售，1 月 31 日，相关手续办理完毕。1 月 31 日，公司对股份解除限售在 《中国证券报》、《证券时报》、《上海证券报》和“巨潮资讯网”进行了公告。 （3）2007 年 3 月 8 日，公司董事会向中国证券登记结算有限责任公司深圳 分公司、深圳证券交易所申请解除上海东银投资有限公司 2,000 万股股份的限 售, 3 月 13 日，公司对股份解除限售在《中国证券报》、《证券时报》、《上海证 券报》和“巨潮资讯网”进行了公告，上述股份于 3 月 16 日上市流通。 (4)中国证券监督管理委员会证监发行字[2007]407 号文核准，公司于 2007 年 12 月 6 日公开增发人民币普通股（A 股），共发行股票 20,640,000 股。其中 网下 A 类配售 800 万股，承诺自增发股份上市流通之日起，一个月内不通过证券 交易所挂牌交易出售股份。 交易或者转让, 前 述 事 项 期 满 后，通过交易所 挂 牌 交 易 出 售 股份，出售数量 占 山 东 海 龙 股 份 总 数 的 比 例 在 十 二 个 月 内 不 超 过 百 分 之 五，在二十四个 月 内 不 超 出 百 分之十； 009 年 1 月 23 日 全 部 解 除。 潍坊广澜投资有限公司 29,957,778 0 0 29,957,778 承 诺 自 改 革 方 案 实 施 之 日 起 在 六 十 个 月 内 不 通 过 证 券 交 易 所 挂 牌 交 易 出售股份。 2011 年 1 月 23 日 合计 224,538,350 41,134,896 8,000,000 191,403,454 山东海龙股份有限公司 2007 年度报告 9 有限售条件股份比例由 44.59%下降至 44.31%；无限售条件的流通股持股比 例由 55.41％上升至 55.69％；总股本增加 20,640,000 股，达到 431,988,974。 2、公司无内部职工股。 二、公司股东情况介绍 （一）股东数量和持股情况 单 位：股 注 ：（ 1）2007 年 1 月 24 日，潍坊康源投资有限公司将所持有的 64,200,000 股（占公 股东总数 36,231 户 前 10 名股东持股情况 股东名称 股东性质 持股比例 持股总数 持有有限售条 件数量 质押或冻结的 股份数量 潍坊市投资公司 国有法人股 16.24％ 70,162,059 70,162,059 无 潍坊康源投资有限公司 其它 13.80％ 59,616,340 49,500,466 49,500,000 上海东银投资有限公司 其它 8.90％ 38,459,111 33,783,151 33,783,100 潍坊广澜投资有限公司 其它 6.93％ 29,957,778 29,957,778 无 光大证券股份有限公司 其它 2.85％ 12,294,468 2,500,000 未知 中国建设银行－银华富裕 主题股票型证券投资基金 其它 1.67％ 7,221,586 未知 中国农业银行－鹏华动力 增长混合型证券投资基金 其它 1.49％ 6,421,128 未知 中国农业银行－信诚四季 红混合型证券投资基金 其它 1.30％ 5,603,103 未知 中国农业银行－华夏平稳 增长混合型证券投资基金 其它 1.27％ 5,499,788 未知 兴业银行股份有限公司－ 光大保德信红利股票型证 券投资基金 其它 1.23％ 5,294,539 未知 前 10 名无限售条件股东持股情况 股东名称 持有流通股数量 股份种类 光大证券股份有限公司 12,294,468 人民币普通股 潍坊康源投资有限公司 10,115,874 人民币普通股 中国建设银行－银华富裕主题股票型证券投资基金 7,221,586 人民币普通股 中国农业银行－鹏华动力增长混合型证券投资基金 6,421,128 人民币普通股 中国农业银行－信诚四季红混合型证券投资基金 5,603,103 人民币普通股 中国农业银行－华夏平稳增长混合型证券投资基金 5,499,788 人民币普通股 兴业银行股份有限公司－光大保德信红利股票型证券 投资基金 5,294,539 人民币普通股 中国建设银行－信诚精萃成长股票型证券投资基金 5,289,322 人民币普通股 上海东银投资有限公司 4,675,960 人民币普通股 山东中银信投资有限公司 2,500,000 人民币普通股 上述股东关联关系或一致行动的说明 前十名股东中法人股东潍坊广澜投资有限公司 是由公司 14 名高管人员出资设立，潍坊康源投 资有限公司是由公司 4816 名员工出资设立，两 公司合并持有公司 20.73%的股权，超过公司第 一大股东潍坊市投资公司 16.24%的股权比例。 公司未知其他股东之间是否存在关联关系，也 未知其是否属于《上市公司股东持股变动信息 披露管理办法》中规定的一致行动人。 山东海龙股份有限公司 2007 年度报告 10 司总股本的 15.61%）解除了质押冻结，并在中国证券登记结算有限公司深圳分公司办理了 解除质押手续。同时，将持有的 49,500,000 股股权（占公司总股本的 12.03%）为本公司向 潍坊市商业银行股份有限公司借款进行了质押，冻结期限自 2007 年 1 月 24 日起至双方申 请将上述冻结股份解冻日止。1 月 26 日，公司对股份解除质押的事宜在《中国证券报》、 《证券时报》、《上海证券报》和“巨潮资讯网”进行了公告。 （2）2007年1月19日，公司董事会向中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司、深圳 证券交易所申请解除潍坊康源投资有限公司、上海东银投资有限公司15,868,513股股份的限 售，1月24日，相关手续办理完毕。1月24日，公司对股份解除限售在《中国证券报》、《证 券时报》、《上海证券报》和“巨潮资讯网”进行了公告。 （3）2007 年 1 月 30 日，公司董事会向中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司、 深圳证券交易所申请解除潍坊康源投资有限公司 14,699,534 股股份的限售，1 月 31 日，相 关手续办理完毕。1 月 31 日，公司对股份解除限售在《中国证券报》、《证券时报》、《上 海证券报》和“巨潮资讯网”进行了公告。 （4）截止2007年2 月27 日，潍坊康源投资有限公司已售出公司10,451,574 股股份(占 公司总股本的2.54%)，第三大股东上海东银投资有限公司已售出公司9,496,087 股股份(占 公司总股本的2.31%)。2月28日，公司对上述事项在《中国证券报》、《证券时报》、《上 海证券报》和“巨潮资讯网”进行了公告。 （5）上海东银投资有限公司将所持有的2,000万股股份（占本公司总股本的4.86%）解 除了质押，并在中国证券登记结算有限公司深圳分公司办理了解除质押手续。3月12日，公 司对股份解除质押在《中国证券报》、《证券时报》、《上海证券报》和“巨潮资讯网”进 行了公告。 （6）2007 年 3 月 8 日，公司董事会向中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司、深 圳证券交易所申请解除上海东银投资有限公司 2,000 万股股份的限售, 3 月 13 日，公司对 股份解除限售在《中国证券报》、《证券时报》、《上海证券报》和“巨潮资讯网”进行了 公告，上述股份于 3 月 16 日上市流通。 （7）公司股东上海东银投资有限公司将其持有本公司的限售流通股 38,459,111 股（占 本公司股份总数的 9.35%）中的 33,783,100 股（占本公司股份总数的 8.21%）为向中信信托 有限责任公司借款办理了质押，并已在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理了股 份质押冻结手续， 冻结期限自 2007 年 7 月 2 0 日起至借款本息偿还完毕。 （二）第一大股东情况介绍 潍坊市投资公司 法定代表人:陈学俭 成立日期：1992 年 8 月 18 日 山东海龙股份有限公司 2007 年度报告 11 注册资本：754,459,000 元 主要业务及产品:筹集、吸收基础设施，重点建设所需的市级自筹的人民币 资金和外汇资金；委托银行、金融组织贷收、投资项目考察、评估；为所投资项 目建设、生产所需要的物资、设备提供服务。 潍坊市投资公司为国有独资公司，其实际控制人为潍坊市人民政府。 （三）持股 10%（含 10%）以上法人股东介绍 1、潍坊康源投资有限公司 法定代表人：任国威 成立日期：2004 年 11 月 注册资本：98,109,000 元 主要业务及产品：以自有资产进行项目投资。 潍坊市人民政府 潍坊市投资公司 山东海龙股份有限公司 100% 16.24% 山东海龙股份有限公司 2007 年度报告 12 第五节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 一、董事、监事和高级管理人员的情况 （一）基本情况 （二）现任董事、监事和高级管理人员最近 5 年的主要工作经历 ： 逄奉建，公司董事长、总经理,博士学历，研究员。2000 年 1 月至 2002 年 6 月任山东潍坊海龙股份有限公司总经理；2002 年 6 月至 2007 年 7 任本公司董事 姓 名 职 务 性 别 年 龄 任 期 年初持 股（ 股 ） 年末持 股（ 股 ） 股票期 权（ 份 ） 被授予 的限制 性股票 （股） 股份变 动量 （股） 变动原因 逄奉建 董事长、总 经理 男 46 2006.4-2009.4 0 0 0 0 0 刘金波 董事、党委 书记 男 41 2006.4-2009.4 0 0 0 0 0 王利民 副董事长、 副总经理、 财务总监 男 49 2006.4-2009.4 0 0 0 0 0 张志鸿 董事、常务 副总经理 男 42 2006.4-2009.4 0 0 0 0 0 李月刚 董事、副总 经理 男 46 2006.4-2009.4 0 0 0 0 0 任国威 董事 男 43 2006.4-2009.4 0 0 0 0 0 陈学俭 董事 男 53 2006.4-2009.4 0 0 0 0 0 陈 坚 独立董事 男 36 2006.4-2009.4 0 0 0 0 0 王志刚 独立董事 男 53 2006.4-2009.4 0 0 0 0 0 潘爱玲 独立董事 女 43 2006.4-2009.4 0 0 0 0 0 刘俊峰 独立董事 男 38 2006.4-2009.4 0 0 0 0 0 郑恩泮 监 事 会 召 集人、党委 副书记 男 46 2006.4-2009.4 0 0 0 0 0 王兴华 监事 男 46 2006.4-2009.4 0 0 0 0 0 王文涛 监事 男 43 2006.4-2009.4 0 0 0 0 0 宗海省 监事 男 47 2006.4-2009.4 0 0 0 0 0 李玉波 监事 男 45 2006.4-2009.4 0 0 0 0 0 史乐堂 副总经理 男 42 2006.4-2009.4 0 1,000 0 0 1,000 二级市场买入 刘金智 副总经理 男 50 2006.4-2009.4 0 0 0 0 0 刘全平 副总经理 男 41 2007.6-2009.4 0 0 0 0 0 辛青 董 事 会 秘 书、总法律 顾问、证券 法 规 部 经 理 男 38 2007.6-2009.4 0 0 0 0 0 李洪太 财 务 部 经 理 男 43 2006.4-2009.4 0 4,752 0 0 4,752 二级市场买入 山东海龙股份有限公司 2007 年度报告 13 长、总经理；兼任潍坊广澜投资有限公司董事长、山东海龙工程设计有限责任公 司董事、山东海龙博莱特化纤有限责任公司董事、山东海龙进出口有限责任公司 董事、山东海龙康富特非织造材料有限公司董事、山东海龙龙昊化纤有限公司董 事、海阳港务有限公司董事；2007 年 7 月至今任本公司董事长、总经理；兼任 潍坊广澜投资有限公司董事长、山东海龙工程设计有限责任公司董事、山东海龙 博莱特化纤有限责任公司董事、山东海龙进出口有限责任公司董事、山东海龙康 富特非织造材料有限公司董事、山东海龙龙昊化纤有限公司董事、海阳港务有限 公司董事、新疆海龙化纤有限责任公司董事长。 刘金波，公司董事、党委书记，工商管理硕士，工程师。2000 年 1 月至 2003 年 6 月任潍坊巨龙化纤集团有限责任公司副总经理；2003 年 6 月至今任潍坊巨 龙化纤集团有限责任公司董事长、总经理；2005 年 5 月任本公司党委书记；兼 任潍坊广澜投资有限公司董事、山东海龙康富特非织造材料有限公司董事、山东 海龙龙昊化纤有限公司董事。 王利民，公司副董事长、副总经理、财务总监，大本学历，注册会计师，高 级会计师。2000 年 7 月至 2002 年 6 月任本公司副总经理；2002 年 6 月至今任本 公司副董事长、副总经理、财务总监；兼任潍坊广澜投资有限公司董事、山东海 龙博莱特化纤有限责任公司董事、山东海龙进出口有限责任公司董事、山东海龙 康富特非织造材料有限公司董事、山东海龙龙昊化纤有限公司董事。 张志鸿，公司董事、常务副总经理,大本学历，高级工程师。2000 年至今一 直担任本公司副总经理、常务副总经理；兼任潍坊广澜投资有限公司董事、山东 海龙工程设计有限责任公司执行监事。 李月刚，公司董事、副总经理，大本学历，高级经济师。2000 年至今一直 担任本公司副总经理；兼任潍坊广澜投资有限公司董事、山东海龙龙昊化纤有限 公司董事。 任国威，公司董事，工商管理硕士。2000 年至今一直任本公司总经理办公 室主任。兼任潍坊康源投资有限公司董事长。 陈学俭，公司董事，大专学历，高级会计师。历任潍坊市会计师事务所所长 ， 潍坊市地税局副局长，潍坊市财政局副局长，现任潍坊市投资公司总经理，潍坊 市政协委员，潍坊市科协理事，潍坊港有限公司副董事长，潍柴动力股份有限公 司董事，潍坊商业银行董事，山东国际信托投资公司董事。 陈 坚，公司独立董事，工商管理硕士，执业律师。2000 年 5 月至 2001 年 山东海龙股份有限公司 2007 年度报告 14 4 月，任福建博世律师事务所律师助理；2001 年 5 月至 2002 年 8 月，任平安证 券有限公司投行部项目经理；2002 年 9 月至 2004 年 5 月，任北京天元律师事务 所上海分所执业律师；2004 年 6 月至今任上海东方华银律师事务所主任、执业 律师；自 2003 年 11 月至今任本公司独立董事。 王志刚，硕士、教授。2000 年至今，一直在青岛大学从事教学科研工作； 自 2002 年 6 月至今任本公司独立董事。 潘爱玲，公司独立董事，博士、教授、注册会计师。2000 年至今，在山东 大学管理学院会计系从事教学科研工作；自 2002 年 6 月至今任本公司独立董事， 兼任山东鲁能泰山股份有限公司独立董事。 刘俊峰，公司独立董事，法学学士，2000 年 1 月至 2001 年 5 月，任山东鸢 都律师事务所律师；2001 年 6 月至今任山东鸢都英合律师事务所律师；2005 年6 月至今任本公司独立董事。 郑恩泮，公司监事会主席、党委副书记，大本学历，高级经济师。2000 年 1 月至 2003 年 6 月，任山东潍坊海龙股份有限公司党委委员、工会主席；2003 年 6 月至今，任山东海龙股份有限公司党委副书记、工会主席；兼任潍坊广澜投资 有限公司董事。 王兴华，公司监事，大专学历，工程师。2000 年至 2002 年 6 月任本公司浆 粕分厂厂长；2002 年 6 月至 2006 年 2 月任本公司动力分厂厂长；2006 年 2 月至 今，任本公司控股子公司山东海龙建筑安装工程有限公司董事长兼总经理。 王文涛，公司监事，大本学历，工程师。2000 年 1 月至 2004 年 11 月, 任 本公司长丝分厂副厂长、厂长；2004 年 12 月至 2007 年 7 月,任本公司浆粕分厂 厂长；2007 年 7 月至今，任阿拉尔新农棉浆有限责任公司董事。 宗海省，公司监事，大专学历，工程师。2000 年至今任潍坊市投资公司资 金部主任。 李玉波，公司监事，大学学历，工程师。历任中国人民解放军坦克八师排长 、 副连长；山东外贸总公司潍坊分公司副总经理；山东外贸总公司业务经理；上海 东银投资有限公司监事。 史乐堂，公司副总经理，大本学历，工程师。2000 年 1 月至 2000 年 10 月， 任本公司长丝分厂厂长；2000 年 11 月至今一直任本公司副总经理；兼任潍坊广 澜投资有限公司董事。 刘金智，公司副总经理，大专学历，工程师。2001 年 5 月至 2003 年 5 月 ， 山东海龙股份有限公司 2007 年度报告 15 在潍坊市经贸委工作；2003 年 6 月至 2006 年 4 月，任本公司党委副书记、纪委 书记；2006 年 4 月至今，任本公司副总经理。 刘全平，公司副总经理，大本学历，经济师。2003 年 4 月至 2007 年 6 月任 山东海龙博莱特化纤有限责任公司董事长、党委书记；2007 年 6 月至今任山东 海龙股份有限公司副总经理，兼任山东海龙博莱特化纤有限责任公司董事长、党 委书记、海阳港务有限公司董事长、党委书记。 辛青，董事会秘书、总法律顾问、证券法规部经理，大专学历，经济师。2000 年 2 月至 2003 年 12 月任山东潍坊海龙股份有限公司法规处处长；2003 年 12 月 至 2006 年 12 月任山东海龙股份有限公司总法律顾问、法规处处长；2006 年 12 月至 2007 年 6 月任山东海龙股份有限公司总法律顾问、证券法规部经理；2007 年 6 月至今任山东海龙股份有限公司董事会秘书、总法律顾问、证券法规部经理 。 李洪太，财务部经理，大本学历，高级会计师。2000 年至今一直任本公司 财务部经理。 （三）年度报酬情况 1、董事、监事和高级管理人员报酬的确定：在公司领取报酬的董事、监事 和高级管理人员实行年薪制。年薪是按照绩效挂钩的原则，并参照地方政府有关 国有企业实行年薪制的管理办法，由董事会下设的薪酬委员会考核，提交董事会 审议通过，董事、监事的年薪还需公司股东大会审议通过。 2 现任董事、监事和高管人员的年度报酬总额为810万元（除独立董事外均 含税），公司未推出股权激励计划。 姓 名 性 别 职 务 报酬额(万元) 备 注 逄奉建 男 董事长、总经理 100 未在其他单位领薪 刘金波 男 董事、党委书记 100 未在其他单位领薪 王利民 男 副董事长、副总经理、财务总监 70 未在其他单位领薪 张志鸿 男 董事、常务副总经理 70 未在其他单位领薪 李月刚 男 董事、副总经理 70 未在其他单位领薪 任国威 男 董事 10 未在关联单位领薪 陈学俭 男 董事 0 不在公司领薪 王志刚 男 独立董事 5 在公司领津贴 潘爱玲 女 独立董事 5 在公司领津贴 陈 坚 男 独立董事 5 在公司领津贴 刘俊峰 男 独立董事 5 在公司领津贴 郑恩泮 男 监事会召集人、党委副书记 70 未在其他单位领薪 王兴华 男 监事 5 未在其他单位领薪 王文涛 男 监事 5 未在其他单位领薪 山东海龙股份有限公司 2007 年度报告 16 （四）报告期内被选举或离任的董事、监事、高级管理人员及解 聘原因 公司于 2007 年 6 月 5 日上午召开第七届董事会第八次会议，同意牛海平先 生因个人原因辞去公司第七届董事会秘书职务。根据董事长提名，董事会同意聘 任辛青先生为公司第七届董事会秘书。 公司于 2007 年 6 月 27 日召开第七届董事会第九次会议，聘任刘全平先生 为公司副总经理。 二、公司员工构成情况 公司现有在岗员工 8613 人，其具体构成如下： 李玉波 男 监事 0 不在公司领薪 宗海省 男 监事 0 不在公司领薪 刘金智 男 副总经理 70 未在其他单位领薪 史乐堂 男 副总经理 70 未在其他单位领薪 刘全平 男 副总经理 70 未在其他单位领薪 辛青 男 董事会秘书、总法律顾问、证券法规部经理 40 未在其他单位领薪 李洪太 男 财务经理 40 未在其他单位领薪 类 别 人数 占总人数的比例% 按职能分类 生产人员 7,227 83.91 销售人员 120 1.39 技术人员 907 10.53 财务人员 88 1.02 行政人员 271 3.15 总 计 8,613 100 按学历分类 本科以上（含本科） 395 4.59 大 专 1,109 12.88 中 专 856 9.94 其 他 6,253 72.60 总 计 8,613 100 按职称分类 高级职称 49 0.57 中级职称 293 3.4 初级职称 565 6.56 其 他 7,706 89.47 总 计 8,613 100 其他 须承担费用的离退休职工 592 6.00 山东海龙股份有限公司 2007 年度报告 17 第六节 公司治理结构 一、公司治理情况 （一）公司治理概述 报告期内公司按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、中国证监 会有关规定和《深圳证券交易所股票上市规则》的要求进一步建立和完善了公司 法人治理结构。按照《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规 则》、《总经理工作细则》和《信息披露管理制度》规范运作。公司治理符合《上 市公司治理准则》的要求。 1、股东与股东大会：公司严格按照《公司法》、《公司章程》、《股东大会议 事规则》、《股东大会规范意见》的要求通知、召开股东大会；重大关联交易，表 决时关联股东均予以回避，并按要求进行了充分披露。确保所有股东、特别是中 小股东的合法权利和平等地位。 2、控股股东与公司：公司的控股股东没有超越股东大会和董事会直接或间 接干预公司的重大决策及生产经营活动；公司董事会、监事会和内部机构能够独 立运作。 3、董事与董事会：董事会由 11 人组成，其中独立董事 4 人,公司董事会人 员构成符合国家法律、法规和《公司章程》的规定。公司董事会按照《董事会议 事规则》规范运作，各位董事履行了忠实、诚信、勤勉的职责，公司董事会依法 行使职权，平等对待所有股东，能够高效运作和科学决策。公司已建立了独立董 事制度，法人治理结构健全、完善。 4、监事与监事会：公司监事会由 5 人组成，其中有两名职工代表出任的监 事。监事会的人员及结构符合国家法律、法规和《公司章程》的规定，公司监事 会按照《公司章程》赋予的权利和义务认真履行职责，按照《监事会议事规则》 规范运作，能够本着对公司和股东负责的原则，独立行使监督和检查职能，有效 地维护了公司的利益和股东的合法权益。 5、信息披露与透明度：公司指定董事会秘书负责信息披露工作、接待股东 来访和咨询；公司能够严格按照法律、法规和公司章程的规定，准确、真实、完 整、及时的披露有关信息，并确保所有股东有平等的机会获得。公司能够按照有 山东海龙股份有限公司 2007 年度报告 18 关规定，及时披露股东或公司实际控制人的详细资料和股份的变化情况。公司将 一如既往地按照有关议事规则和《上市公司治理准则》等有关要求规范运作，寻 求企业价值最大化，切实维护中小股东的利益。 （二）2007 年度公司治理专项活动 根据中国证监会、山东证监局及深交所关于开展上市公司治理专项活动的要 求和统一部署，公司本着严谨务实、长效求真的原则，严格对照《公司法》、《证 券法》等有关法律、法规以及《公司章程》、三会一层议事规则等内部规章制度 的规定，针对本公司的实际情况，认真开展了上市公司治理专项活动，完成了公 司自查、投资者评议和整改三个阶段的工作，公司的《治理专项活动自查报告和 整改计划》和《治理专项活动整改报告》分别经董事会审议后在《中国证券报》、 《上海证券报》、《证券时报》和巨潮资讯网进行了披露。 2007 年 9 月，中国证监会山东监管局对公司治理专项活动进行了现场专项 审查，出具了《关于对山东海龙公司治理状况的综合评价及整改建议的函》，认 为公司治理结构完善、规范，同时也提出了需要整改的问题。公司按照山东证监 局整改意见函的要求及时、全面地完成了相关问题的整改，成为山东省首家完成 公司治理专项活动的上市公司，被山东省证监局评为山东省上市公司治理专项活 动的先进典型。 对照中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件，公司认为：在开展 公司治理专项活动中，公司认真分析了存在问题及其深层次原因，并制定了切实 可行的整改措施，公司治理情况符合规范性文件的基本要求，已经基本形成了权 力机构、决策机构、监督机构与管理层之间权责分明、各司其职、相互制衡、科 学决策、协调运作的法人治理结构。 二、独立董事履行职责情况 1、与会情况 姓 名 报告期内应参加 董事会次数 亲自出席（次） 委托出席（次） 缺席（次） 王志刚 13 13 0 0 陈 坚 13 13 0 0 潘爱玲 13 13 0 0 山东海龙股份有限公司 2007 年度报告 19 2、报告期内，四位独立董事未对公司有关事项提出异议。 3、独立董事任职以来，认真履行法律、法规和《公司章程》赋予的职责， 参加报告期内的董事会和股东大会，能够站在客观、公正、公平的立场上，对会 议议案进行认真审议，对关联交易、对外担保、董秘、高管人选以及其他议案发 表独立意见，在董事会日常工作及重要决策中尽职尽责，维护公司整体利益并关 注中小股东的合法权益不受损害，做到了勤勉尽责。 三、公司与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方 面的分开情况 1、业务方面：公司主营业务突出，拥有独立完整的产、供、销体系，主要 原材料和产品的采购及销售不依赖于控股股东；生产经营活动均由公司自主决 策，独立开展业务并承担相应的责任和风险，与控股股东之间不存在同业竞争。 2、人员方面：本公司除董事陈学俭，监事宗海省外，总经理及其他高级管 理人员均未在控股股东及其下属企业担任除董事、监事以外的其他职务。公司在 劳动、人事及工资管理方面完全独立，独立决定公司员工和各层次管理人员的聘 用或解聘；独立决定职工工资和奖金的分配办法；在有关员工社会保障、工薪报 酬等方面分帐独立管理，并已办理独立的社会保险帐户。 3、资产方面：公司拥有独立的生产体系、辅助设施和配套设施，独立拥有 商标等无形资产，不存在任何被控股股东及其他关联方占用资产的情况。 4、机构方面：公司组织机构健全且完全独立于控股股东，董事会、监事会、 总经理独立运作，不存在与控股股东职能部门之间的从属关系。公司建立健全了 决策制度和内部控制制度，实现有效运作。公司具有独立的生产经营和办公机构 ， 所有职能部门均独立行使职权，独立开展生产经营活动，不受控股股东及其他任 何单位或个人的干预，不存在混合经营、合署办公的情况。 5、财务方面：本公司独立核算，自负盈亏，设有独立的财务部门和专职财 务人员，财务负责人、财务人员均与控股股东分设，建立健全了独立的会计核算 体系、财务会计制度和财务管理制度。公司拥有自己独立的银行帐号，独立办理 纳税登记，照章纳税；独立作出财务决策，独立对外签订合同，不存在控股股东 干预公司资金使用的现象。公司还设置了审计处，专门负责公司财务及内部运作 刘俊峰 13 13 0 0 山东海龙股份有限公司 2007 年度报告 20 的审计工作。 四、对高管人员的考核、激励制度 公司已建立了科学、合理的对高级管理人员的考评及激励机制，每个会计年 度结束后，根据会计师审定的效益结果，并参照地方政府的年薪管理办法，由董 事会下设的薪酬与考核委员会对公司高级管理人员进行考核后发放年薪。 五、公司内部控制自我评价 1、综述 公司的内部控制全面、合理，运行有效。在制度方面，公司建立了 “三会” 制度、涵盖各个环节的日常经营制度、专门内部审计制度等，制度健全、有效； 在组织架构方面，公司建立健全了公司的法人治理结构，股东大会、董事会和监 事会之间权责分明、相互制约、运作良好。董事会领导下的经营班子积极有效运 作，形成了一整套完整、有效的经营管理框架，为公司的规范运作、长期稳步发 展打下了坚实的基础。公司设立了专门的内部审计部门—审计处，成员为 14 人， 设正处长和副处长各一名，审计处直接由董事会领导，其依据法律法规、公司董 事会决议、公司规章制度及有关文件规定，对公司本部及所属单位的内控制度、 经济效益、财务收支及有关经济活动的真实性、合法性和效益性等进行审计监督 。 2007 年公司按照中国证监会、中国证监会山东证监局、深圳证券交易所的要求 积极开展了上市公司治理专项活动，自查、接受公众评议和履行监管部门的整改 建议相结合，使公司的内部控制更加健全规范。 2、重点控制活动 （1）、公司的控股子公司控制结构图如下： 控股子公司名称 控股比例（%） 表决权比例（%） 山东海龙进出口有限责任公司 90 90 山东海龙博莱特化纤有限责任公司 100 100 山东海龙龙昊化纤有限公司 100 100 山东海龙康富特非织造材料有限公司 100 100 山东海龙工程设计有限责任公司 100 100 山东海龙沂星化纤有限公司 100 100 海阳港务有限公司 100 100 山东海龙纺织科技有限公司 100 100 山东海龙物业管理有限公司 100 100 山东海龙建筑安装工程有限公司 100 100 山东凯利隆化工有限公司 70.00 70.00 山东海龙博莱特进出口有限责任公司 100 100 新疆海龙化纤有限责任公司 55 55 山东海龙股份有限公司 2007 年度报告 21 （1）经自查，公司对控股子公司的管理控制符合《上市公司内部控制指引》 的规定。 （2）公司的关联交易严格按照《公司关联交易管理制度》规定执行，公司 对关联交易的内部控制符合《上市公司内部控制指引》的规定。 （3）公司的对外担保严格按照《公司对外担保管理制度》规定执行，公司 对对外担保的内部控制符合《上市公司内部控制指引》的规定。 （4）公司的募集资金适用严格按照《公司募集资金管理制度》规定执行， 公司对募集资金使用的内部控制符合《上市公司内部控制指引》的规定。 （5）公司的重大投资严格按照《公司对外投资管理制度》规定执行，公司 对重大投资的内部控制符合《上市公司内部控制指引》的规定。 （6）公司的信息披露严格按照《公司信息披露管理制度》规定执行，公司 对信息披露的内部控制符合《上市公司内部控制指引》的规定。 3、问题及整改计划 经自查，公司的内部控制充分考虑了内部环境、目标设定、事项识别、风险 评估、风险对策、控制活动、信息与沟通、检查监督等因素，符合深圳证券交易 所《上市公司内部控制指引》的要求，不存在内部控制的缺陷、问题和异常事项 ， 公司的内部控制系统在所有重大方面是有效的。 山东海龙股份有限公司 2007 年度报告 22 第七节 股东大会情况简介 报告期内公司股东大会共召开三次会议。 一、2007 年第一次临时股东大会于 2007 年 6 月 22 日在潍坊海龙宾馆召开。 本次会议以现场和网络投票表决方式审议并通过了以下议案： 1、关于公司变更股票发行方式的议案 2、关于公司符合公开发行股票条件的议案 3、关于公司 2007 年度公开发行股票（增发）方案的议案 （1）本次发行股票种类：人民币普通股（A 股） （2）本次发行股票每股面值：人民币 1.00 元 （3）本次发行数量：不超过 8,000 万股，最终发行数量将由公司与保荐机 构（主承销商）根据申购情况和资金需求协商确定。 （4）本次发行对象：所有在深圳证券交易所开设人民币普通股（A 股）股 东帐户的机构投资者和社会公众投资者（国家法律、法规禁止者除外）。 （5）本次发行方式：本次采用网上、网下定价发行的方式进行，公司原股 东可按其在本公司股权登记日收市后登记在册的持股数以一定比例优先认购。 （6）本次定价原则：发行价格不低于公告招股意向书前二十个交易日公司 股票均价或前一个交易日的均价；最终发行价格由公司董事会和保荐机构协商确 定。 （7）、 本次募集资金用途及数额： 本次增发预计募集资金 32,459 万元，拟用于： 年产 30,000 吨高湿模量及系列产品粘胶短纤维，包括年产 15,000 吨高湿模 量抗菌型粘胶短纤维及年产 15,000 吨高湿模量阻燃型粘胶短纤维，以及用于补 充公司流动资金 5000 万元。 本次增发实际募集资金如高于募集资金项目投资总额，则超出部分将用于补 充流动资金；如低于募集资金项目投资总额，则不足部分由公司自筹资金解决。 （8）本次增发决议有效期：本次增发决议有效期为自股东大会审议通过增 发方案之日起一年。如国家法律、法规对增发有新的规定，本公司将按新的规定 对本次增发方案进行调整。 山东海龙股份有限公司 2007 年度报告 23 （9）本次发行完成后公司滚存利润的分配政策：在本次增发股票完成后， 为兼顾新老股东的利益，由公司新老股东共同享有公司发行前的滚存未分配利 润。 4、关于提请股东大会授权董事会全权办理本次增发相关事宜的议案 5、关于公司 2007 年度公开发行股票募集资金使用的申请报告（含可行性报 告）的议案 6、关于前次募集资金使用情况的说明 以上决议公告于 2007 年 6 月 23 日刊登在《中国证券报》和《证券时报》、 《上海证券报》和“巨潮资讯网”上。 二、公司 2006 年度股东大会于 2007 年 6 月 27 日在潍坊海龙宾馆召开。会 议以现场投票表决方式逐项审议并通过了以下议案： 1、公司董事会 2006 年度工作报告 2、公司监事会 2006 年度工作报告 3、公司 2006 年度财务决算报告 4、公司 2006 年度利润分配和公积金转增股本方案 5、公司 2006 年度报告 6、公司关于贷款事项的议案 7、关于部分修改《公司章程》的议案 8、公司董事、监事及高级管理人员 2006 年度薪酬（津贴）的议案 9、关于续聘大信会计师事务有限公司为公司 2007 年度审计机构的议案 10、独立董事述职报告 以上决议公告于 2007 年 6 月 28 日刊登在《中国证券报》和《证券时报》、 《上海证券报》和“巨潮资讯网”上。 三 、2007 年第二次临时股东大会于 2007 年 10 月 12 日在潍坊海龙宾馆召开 。 本次股东大会采用股东现场投票的表决方式审议并通过了《关于公司与山东海 化集团有限公司签订互保协议的议案》。 以上决议公告于 2007 年 10 月 13 日刊登在《中国证券报》和《证券时报》、 《上海证券报》和“巨潮资讯网”上。 山东海龙股份有限公司 2007 年度报告 24 第八节 董事会报告 一、报告期内的经营情况回顾 1、报告期内公司总体经营状况 报告期内，公司以科学发展观统揽全局，解放思想，干事创业，企业规模进 一步壮大，科研开发硕果累累，企业管理更加规范高效，综合经济实力大幅提升 。 一是企业发展实现新突破。2007 年，公司根据行业发展形势和企业内外部 环境的变化，审时度势，抢抓机遇，及时调整发展战略，基本建设项目全面开花 ， 资本运作实现历史性突破，企业经济实力和行业地位得到进一步巩固和提高。新 疆园区的开发建设，使主业发展的配套优势、成本优势和竞争优势逐步显现，企 业战略布局更趋合理；博莱特公司经济规模、前后配套能力及产品结构得到了进 一步优化和改善，已成为国内最大的涤纶帘子布和世界最大的帆布生产企业。 二是技术优势逐步显现，持续发展的能力明显增强。以国家科技进步一等奖 为标志的《年产 45000 吨粘胶短纤维工程系统集成化研究》项目，是近 20 年来 中国纺织界取得的最高荣誉，使山东海龙的科技创新走在了全国同行业的前列， 奠定了在世界化纤行业举足轻重的地位；报告期内，公司新产品研发及产业化实 现了质的突破，2007 年公司共申报发明专利 28 项，科技成果列入省技术创新项 目 2 项、纺织工业协会科技计划 1 项、山东省科技攻关计划 2 项、市技术创新补 助资金项目 1 项，《阻燃抗熔融纤维新材料及纺织品的研制开发》获得 2007 年度 纺织工业协会科技进步一等奖，“年产二万吨高性能高模低缩涤纶工业丝及帘子 布”被科技部列入国家火炬计划；博莱特公司完成了省级企业技术中心的认定； 公司被科技部认定为“国家火炬计划重点高新技术企业”，被山东省科技厅认定 为高新技术企业，被国家纺织产品开发中心认定为功能性粘胶产品开发基地；同 时各类产品原料消耗不断下降，稳居世界同行业先进水平，为公司转变经济增长 方式、提高经济效益、进一步增强市场竞争力奠定了坚实基础。 三是内部管理与品牌优势更加明显。报告期内，公司在内审和外审相结合的 基础上，继续完善质量、环境、安全“三合一”管理体系，对综合管理制度与“三 合一”体系文件进行了融合，规范了管理标准，提升了管理效率；粘胶短纤维和 涤纶工业长丝双双荣获“中国名牌”。主导产品的行业龙头作用得到了充分发挥， 山东海龙股份有限公司 2007 年度报告 25 市场信誉进一步提高，无论是生产规模、产品质量、售后服务，还是在承担社会 责任方面，都走在了同行业前面，驾驭、引领市场的能力进一步增强。 四是企业文化建设稳步推进。2007 年，公司围绕企业发展战略，大力加强 文化建设工作，着力打造企业执行力，弘扬海龙文化，鼓舞员工干劲，企业呈现 出心齐力合、蒸蒸日上的良好局面。公司荣获“2007 中国纺织十大品牌文化”、 “山东省企业文化创新成果奖”、“山东省纺织系统杰出企业文化奖”等荣誉称号 。 报告期内生产粘胶短纤维 119,551 吨，比上年同期下降 1.28%；生产粘胶长 丝 8,238 吨，比上年同期增长 1.23%；生产帘帆布 19,836 吨，比上年同期增长 18.13%；实现主营业务收入 307,676.06 万元，比上年增长 24.31%；营业利润 328,587,725.02 元，比上年增长 241.00%；净利润 276,778,277.86 元，比上年 增长 291.37%。净利润增长的主要原因是受市场因素影响,粘胶纤维价格上涨,导 致毛利率上升。 2、主营业务的范围及其经营状况 （1）公司主营业务为粘胶纤维、棉浆粕、帘帆布、无纺布的生产与销售， 属纺织行业。目前粘胶短纤维、棉浆粕、帘帆布和高模低缩工业长丝的生产规模 以及产品质量均居全国同行业领先地位。 （2）报告期主营业务收入的行业、产品及地区分布情况。 表一：主营业务分产品情况表： 单位：万元 表二：报告期主营业务收入地区分布情况： 单位：万元 主营业务分行业情况 分行业或分产品 营业收入 营业成本 营业利润率 (%) 营业收入比 上年增减（%） 营业成本比 上年增减（%） 营业利润率比 上年增减（%） 粘胶纤维 204,070.11 149,315.06 26.83% 24.17% 9.50% 9.80% 浆 粕 18,461.48 16,691.97 9.58% 76.65% 110.78% -14.65% 帆布帘子布 56,883.56 49,326.55 13.29% 33.76% 35.18% -0.90% 其他产品 28,260.82 26,717.86 5.46% -6.39% -2.11% -4.13％ 合 计 307,676.06 242,051.45 21.33% 24.31% 16.34% 5.39% 主营业务分产品情况 粘胶短纤维 181,026.14 127,982.47 29.30% 25.68% 9.29% 10.60% 粘胶长纤维 23,044.07 21,332.60 7.43% 13.47% 10.82% 2.22% 浆 粕 18,461.48 16,691.97 9.58% 76.65% 110.78% -14.65% 帆布帘子布 56,883.56 49,326.55 13.29% 33.76% 35.18% -0.90% 其他产品 28,260.82 26,717.86 5.46% -6.39% -2.11% -4.13% 合 计 307,676.06 242,051.45 21.33% 24.31% 16.34% 5.39% 地区 营业收入 营业收入比上年增减（%） 山东海龙股份有限公司 2007 年度报告 26 3、报告期公司资产构成情况 单位：万元 （1）存货增加，主要原因系公司生产规模扩大，原材料、在产品、自制半 成品增加所致。 （2）长期股权投资增加，主要原因系公司与新疆塔里木农业综合开发股份 有限公司共同投资成立阿拉尔新农棉浆有限责任公司，该公司注册资本人民币 8000 万元，其中本公司出资 3600 万元，占有该公司表决权股本的 45%。 （3）在建工程期末较期初增加，主要原因为公司增加项目建设投入所致。 （4）短期借款期末较期初增加，主要原因是公司生产经营规模不断扩大， 相应增加短期借款所致。 4、报告期费用指标变动情况 （1）营业费用本报告期较上一年度增加 249.80 万元, 上升 6.51%,主要是 公司报告期为进一步开拓市场，加大产品对外宣传，广告费用及推销费用增加； （2）管理费用本报告期较上一年度下降 99.46 万元，下降 0.73%，全面预 算管理的有力推行，使公司相关费用相应减少； （3）财务费用本报告期较上一年度增加 1,605.75 万元，上升 12.50%，主 要原因是公司报告期人民币贷款利率的增加，银行承兑汇票贴现增加，相应利息 支出增加； 国内销售 255,862.24 21.80% 国外销售 51,813.82 38.35% 合 计 307,676.06 24.31% 项目 金额 占资产比例% 2007 年 2006 年 2007 年 2006 年 差额 应收款项 20,423.28 21,922.54 4.91 6.02 -1,499.26 存货 44,579.08 43,585.59 10.74 11.97 993.49 长期股权投资 5,955.64 1,439.75 1.43 0.4 4,515.89 固定资产 203,066.99 194,336.57 48.91 53.37 8,730.42 在建工程 44,126.66 25,492.66 10.63 7 18,634.00 短期借款 134,268.91 126,973.41 32.34 34.87 7,295.50 长期借款 53,161.10 36,661.63 12.8 10.07 16,499.47 项 目 2007 年 2006 年 增减比例（%） 营业费用 40,840,301.83 38,342,329.74 6.51 管理费用 135,247,324.59 136,241,967.47 -0.73 财务费用 144,550,773.79 128,493,249.79 12.50 资产减值损失 11,503,387.63 262,834.42 4276.67 所得税 83,940,920.59 25,032,384.57 235.33 山东海龙股份有限公司 2007 年度报告 27 （4）报告期资产减值损失比上年同期增加较多，主要原因为公司本期改变 了坏账准备的计提比例所致； （5）所得税费用增加的主要是因为公司 2007 年度经济效益增长幅度较大， 实现的应交所得税也大幅度增加所致。 4、结合公司现金流量表相关数据的说明 报告期内公司经营活动产生的现金流入 3,957,076,368.21 元，主要来自主营 业务收入；现金流出 3,622,663,356.21 元，属于企业正常经营运行所需；公司投 资活动产生的现金流出 553,692,457.59 元，主要是公司购建固定资产及无形资产 ， 在建工程投入所致；筹资活动产生的现金流入 260,5002,932.65 元，主要是银行 借款现金流入，筹资活动产生的现金流出 2,327,208,565.71 元，主要是偿还债务、 分配股利及支付利息。报告期内公司经营活动产生的现金流量净额与公司净利润 基本配比。 6、主要控股公司及参股公司的经营情况及业绩 公司名称 业务性质 主要产品或服务 注册资本 （万元） 资产规模 （元） 净利润 （元） 山东海龙博莱特化 纤有限责任公司 生产销售 帘帆布、高模低收 缩涤纶工业长丝 26,759.19 944,253,960.63 20,186,867.34 山东海龙龙昊化纤 有限公司 生产销售棉浆粕 棉浆粕 2,000 79,805,376.57 6,729,187.31 山东海龙进出口有 限责任公司 贸易 代理进出口 1,000 155,858,485.65 4,129,879.73 山东海龙工程设计 有限责任公司 建筑安装设计 设计取费 500 6,648,079.08 2,757.45 山东海龙康富特非 织造材料有限公司 生产销售 非织造布 10,221 300,112,156.09 3,347,553.93 山东海龙沂星化纤 有限公司 生产销售 棉浆粕 5,700 138,726,385.30 7,038,924.83 海阳港务有限公司 港口经营 港口扩建、经营； 建材开发经营 7,300 271,566,161.89 - 611,510.55 山东海龙纺织科技 有限公司 纺织技术开发 销售化纤用浆粕、 纺织技术开发 500 29,635,292.38 12,011,495.63 山东海龙物业管理 有限责任公司 物业管理 物业管理、园林绿 化 500 5,025,909.01 15,071.21 山东凯利隆化工有 限公司 生产销售 氧化镁、氢氧化镁 500 11,541,502.62 39,014.11 山东海龙建筑安装 工程有限公司 建筑安装 建筑安装、防腐保 温、设备制造 900 28,904,856.34 -150,283.66 新疆海龙化纤有限 责任公司 生产销售 粘胶短丝 12000 132,620,102.01 —— 阿拉尔新农棉浆有 限责任公司 生产销售 棉浆粕 8000 45,727,117.28 9,727,117.28 山东海龙博莱特进 出口有限责任公司 贸易 代理进出口 500 40,315,029.23 -1,972,420.50 山东海龙股份有限公司 2007 年度报告 28 二、对公司未来发展的展望 1、行业政策及发展趋势 国家“十一五”规划对化纤工业发展指导思想是：贯彻落实科学发展观，按 照走新型工业化道路的要求，着力增强自主创新能力，加快行业结构调整和产业 升级，推进产业由“数量型”向“技术效益型”的战略转变，大力发展高新技术 纤维、生物质纤维以及高性能差别化、功能化纤维，积极引导生产向大公司、大 企业集团集中，加快企业信息化建设，加强各类法规和标准化工作，落实企业社 会责任，全面提升行业核心竞争能力，为实现化纤强国的战略目标奠定良好基础 。 粘胶纤维属天然纤维素再生纤维，具有比合成纤维更加优越的产品性能、可 自然降解、环保可再生等优点，发展前景相当广阔。粘胶纤维向差别化、功能化 、 保健型方向发展，完全符合行业政策导向，且顺应了世界化纤行业的发展趋势。 2、公司面临的机遇与挑战 粘胶纤维行业是“十一五”期间化纤行业中需要重点发展的主要行业之一，其 中以粘胶短丝行业为主。粘胶短丝既是解决国内纺织原料短缺的主要品种，又是 行业内较具国际市场竞争能力的主要品种，对继续保持和进一步提高我国纺织行 业的国际市场竞争力具有重要的意义。随着我国城乡居民购买力的提高，人们对 纺织品的数量和质量提出了更高的要求，纺织纤维的需求也不断增长，为粘胶短 纤行业的发展注入了发展动力。同时，国家出台了相关鼓励自主创新、科学发展 等一系列配套政策，启动了消费拉动经济增长的政策导向,为下一步发展提供了 良好的发展环境和更多的发展机遇。 不利因素也同样存在：一是国内行业产能继续扩张，国外企业进军国内带来 较大冲击，使得未来的市场竞争将日趋激烈；二是公司资产负债率偏高，资金紧 张局面仍然存在。 新年度的经营计划 （1）完成产量：短丝 131,500 吨，长丝 8,200 吨，棉浆粕 122,500 吨，帘帆 布 25,000 吨，无纺布 5,400 吨，自发电 13,400 万度。 （2）新项目建设： ①年产 8 万吨差别化粘胶短纤项目二期将于 2008 年底开工建设。 ②山东海龙新建粘胶短纤维废气处理装置项目，2008 年开工建设； 山东海龙股份有限公司 2007 年度报告 29 333 3 、资金需求及使用计划 为完成 2008 年的经营计划和工作目标，预计公司 2008 年的资金需求为人民 币 32 亿元。资金来源主要渠道有： （1）公司自有资金（含公司现有货币资金和 2008 年度经营性现金流入）。 （2）向国内金融机构融资。 （3）资本市场再融资。 444 4 、公司面临的风险因素 （1）汇率变动风险 近年来随着粘胶纤维行业的不断发展，目前国内粘胶纤维产能已占据世界总 产能的 50％以上，粘胶纤维行业的国际竞争力不断增强，具有了一定的出口议 价能力，加之粘胶纤维直接出口比例不大，因此汇率的变动对粘胶纤维行业的直 接影响有限。 但人民币的逐步升值，在短期内会对国内纺织业造成较为重大的影响。公司 处于纺织行业的上游，易受到来自下游行业景气度波动的影响。从中长期看，这 个不利因素会促进国内纺织、服装产业的加速调整，行业内的小型企业逐渐被淘 汰，产能向大型企业转移；在产品结构上，国内行业会逐渐向中高端、技术含量 高、具有较高产品附加值的产品领域发展，出口量增势的大幅放缓会逐渐被高产 品附加值抵消。作为纺织行业的上游行业和粘胶纤维行业中的龙头企业，公司面 对的是挑战、更是机遇。 （2）能源动力供应和价格上涨的风险 公司粘胶短丝、粘胶长丝、浆粕的生产过程中需要使用电力、蒸汽等能源动 力产品。公司使用的电力及蒸汽产品部分自生产，不足部分直接向当地电力供应 部门、蒸汽生产企业采购，供应有保障。但随着国家不断加大“节能减排”政策 的实施力度，煤炭和电力价格的上涨成为必然趋势。虽然公司的规模优势、技术 优势以及管理优势使公司的单位产品能耗保持在行业最低水平，如果出现能源供 应紧张或价格大幅上涨的情况，仍会对公司经营业绩产生一定影响。 三、报告期内的投资情况 （一）报告期内募集资金或报告期前募集资金的使用延续到报告期内的情况 报告期内募集资金情况： 山东海龙股份有限公司 2007 年度报告 30 报告期内，公司公开发行股票获中国证券监督管理委员会证监发行字 [2007]407 号文核准，发行不超过 8,000 万股人民币普通股(A 股)，计划募集资金 32,459 万元。 公司 2007 年公开增发实际发行数量 2,064 万股，发行价格 15.73 元/股，募 集资金净额 30,907.60 万元，用于年产三万吨高湿模量及系列产品粘胶短丝技术 改造项目(包括年产 15,000 吨高湿模量抗菌型粘胶短丝及年产 15,000 吨高湿模量 阻燃型粘胶短丝)和补充流动资金。 报告期内募集资金使用情况： 单位：万元 （二）报告期内非募集资金投资的重大项目情况 1、与新农开发合作建设新疆海龙化纤有限责任公司 新疆海龙化纤有限责任公司注册资本 20,000 万元，公司占注册资本的 55%。 项目规模：年产 8 万吨粘胶短丝。其中，一期 4 万吨粘胶短纤维项目 2007 年内 完成设计及土建动工，计划 2008 年 10 月投产；二期 4 万吨粘胶短纤维项目于一 期项目投产时开工建设，计划 2009 年年底前建成投产。 四、董事会日常工作情况 （一）报告期内董事会会议情况及决议内容 1、公司第七届董事会第六次会议于 2007 年 3 月 26 日在潍坊海龙宾馆召开， 相关决议公告刊登于 2007 年 3 月 27 日《中国证券报》、《证券时报》、《上海证券 报》和“巨潮资讯网”。 募集资金总额 32,466.72 本年度已使用募集资金总额 16,992.56 已累计使用募集资金总额 16,992.56 承诺项目 是否变更 项目 拟投入金 额 实际投入 金额 是否符合计划 进度 预计收益 产生收益情况 年产三万吨高湿模量 及系列产品粘胶短丝 技术改造项目 否 27,466.72 13,546.02 是 0.00 未产生收益 补充流动资金 否 3,446.54 3,446.54 是 0.00 未单独核算 合计 - 30,913.26 16,992.56 - 0.00 - 未达到计划进度和预 计收益的说明（分具体 项目） 变更原因及变更程序 说明（分具体项目） 尚未使用的募集资金 用途及去向 尚未使用资金保存于公司的募集资金专用帐号中 山东海龙股份有限公司 2007 年度报告 31 2、公司第七届董事会第七次会议于 2007 年 4 月 17 日在潍坊海龙宾馆召开， 相关决议公告刊登于 2007 年 4 月 18 日《中国证券报》、《证券时报》、《上海证券 报》和“巨潮资讯网”。 3、公司第七届董事会第八次会议于 2007 年 6 月 5 日在潍坊海龙宾馆召开， 相关决议公告刊登于 2007 年 6 月 6 日《中国证券报》、《证券时报》、《上海证券 报》和“巨潮资讯网”。 4、公司第七届董事会第九次会议于 2007 年 6 月 27 日在潍坊海龙宾馆召开， 相关决议公告刊登于 2007 年 6 月 28 日《中国证券报》、《证券时报》、《上海证券 报》和“巨潮资讯网”。 5、公司第七届董事会 2007 年第一次临时会议于 2007 年 7 月 2 日在潍坊海 龙宾馆召开，相关决议公告刊登于 2007 年 7 月 3 日《中国证券报》、《证券时报》、 《上海证券报》和“巨潮资讯网”。 6、公司第七届董事会第十次会议于 2007 年 7 月 20 日在潍坊海龙宾馆召开， 相关决议公告刊登于 2007 年 7 月 21 日《中国证券报》、《证券时报》、《上海证券 报》和“巨潮资讯网”。 7、公司第七届董事会 2007 年第二次临时会议于 2007 年 7 月 24 日在潍坊海 龙宾馆召开，相关决议公告刊登于 2007 年 7 月 25 日《中 国 证 券 报 》、 《证 券 时 报 》、 《上海证券报》和“巨潮资讯网”。 8、公司第七届董事会第十一次会议于 2007 年 8 月 10 日在潍坊海龙宾馆召 开，相关决议公告刊登于 2007 年 8 月 11 日《中国证券报》、《证券时报》、《上海 证券报》和“巨潮资讯网”。 9、公司第七届董事会第十二次会议于 2007 年 9 月 25 日在潍坊海龙宾馆召 开，相关决议公告刊登于 2007 年 9 月 26 日《中国证券报》、《证券时报》、《上海 证券报》和“巨潮资讯网”。 10、公司第七届董事会 2007 年第三次临时会议于 2007 年 10 月 8 日在潍坊 海龙宾馆召开，相关决议公告刊登于 2007 年 10 月 9 日《中国证券报》、《证券时 报》、《上海证券报》和“巨潮资讯网”。 11、公司第七届董事会第十三次会议于 2007 年 10 月 25 日在潍坊海龙宾馆 召开，审议通过了《山东海龙股份有限公司 2007 年三季度报告》，公告刊登于 2007 年 10 月 26 日《中国证券报》、《证券时报》、《上海证券报》和“巨潮资讯 山东海龙股份有限公司 2007 年度报告 32 网”。 12、公司第七届董事会 2007 年第四次临时会议于 2007 年 12 月 24 日在潍坊 海龙宾馆召开，相关决议公告刊登于 2007 年 12 月 25 日《中国证券报》、《证券 时报》、《上海证券报》和“巨潮资讯网”。 13、公司第七届董事会 2007 年第五次临时会议于 2007 年 12 月 25 日在潍坊 海龙宾馆召开，相关决议公告刊登于 2007 年 12 月 26 日《中国证券报》、《证券 时报》、《上海证券报》和“巨潮资讯网”。 （二）董事会对股东大会决议的执行情况 公司董事会在授权范围内，根据《公司章程》和股东大会赋予的权利和义务 ， 严格按照《公司法》及上市公司各项管理规定规范运作，认真执行了报告期内股 东大会通过的各项决议。 五、公司董事会审计委员会履职情况 （一）董事会审计委员会工作情况 公司董事会审计委员会由 5 名董事组成，其中有 3 名独立董事，审计委员会 召集人由独立董事潘爱玲女士担任。根据中国证监会、深交所有关规定及公司董 事会审计委员会工作规程，公司董事会审计委员会本着勤勉尽责的原则，履行了 以下职责： 1、2008 年 1 月 4 日上午 9：00，山东海龙股份有限公司第七届董事会审计 委员会 2008 年第一次会议在海龙宾馆三楼会议室召开。审议通过了以下议案： ①会议审阅了公司 2007 年度财务报表 ②会议确定了审计时间安排 ③审议通过了《山东海龙股份有限公司审计委员会工作规程》 2、2008 年 2 月 12 日上午 9：00，山东海龙股份有限公司第七届董事会审计 委员会 2008 年第二次会议在海龙宾馆三楼会议室召开。会议对大信审计师的初 步审计意见进行了审查。 按照《企业会计准则--基本准则》、《企业会计准则第 1 号--存货》等 38 项具 体准则以及公司有关财务制度规定，对会计资料的真实性、完整性，财务报表是 否严格按照新企业会计准则和公司有关财务制度规定编制以及资产负债表日期 后事项予以了重点关注。 山东海龙股份有限公司 2007 年度报告 33 ①审计委员会第一次会议提出的问题公司已经按照相关规定进行了调整。 ②公司已严格按照新企业会计准则处理了资产负债日期后事项，财务报表已 经按照新企业会计准则及公司有关财务制度的规定编制，在所有重大方面公允反 映了公司 2007 年 12 月 31 日的财务状况以及 2007 年度的经营成果和现金流 量。 ③财务报表存在未按照会计准则的要求补提存货跌价准备和城建税及教育 费附加的问题。 3、2008 年 2 月 16 日上午 9：00，山东海龙股份有限公司第七届董事会审计 委员会 2008 年第三次会议在海龙宾馆三楼会议室召开。会议审议通过了以下议 案： ①审议通过了公司年报财务会计报告 ②审议通过了《2007 年度会计师事务所工作的总结报告》 ③审议通过了 2008 年度续聘或改聘会计师事务所的议案 （二）审计委员会关于大信会计师事务有限公司从事本年度审计 工作的总结报告 按照中国证监会《关于做好上市公司 2007 年度报告及相关工作的通知》（证 监公司字（2007）235 号）文件要求，审计委员会对大信会计师事务有限公司 2007 年度审计工作总结如下： 1、基本情况 大信会计师事务有限公司于 2008 年 1 月 5 日成立审计小组进入公司开始进 行年度审计，至 2008 年 2 月 20 日，审计小组完成了现场审计工作。 2、执行年审的会计师遵守职业道德基本原则的情况 ①独立性 大信会计师事务有限公司所有职员未在公司任职，并未获取除法定审计必要 费用外的任何现金及其他任何形式经济利益；大信会计师事务有限公司和公司之 间不存在直接或者间接的相互投资情况，也不存在密切的经营关系；大信会计师 事务有限公司对公司的审计业务不存在自我评价，审计小组成员和公司决策层之 间不存在关联关系。在本次审计工作中大信会计师事务有限公司及审计成员始终 山东海龙股份有限公司 2007 年度报告 34 保持了形式上和实质上的双重独立，遵守了职业道德基本原则中关于保持独立性 的要求。 ②专业胜任能力 审计小组共由 7 人组成，组成人员具有承办本次审计业务所必需的专业知识 和相关的职业证书，能够胜任本次审计工作，同时也能保持应有的关注和职业谨 慎性。 3、审计范围及出具的审计报告、意见的情况 ①审计工作计划 2008 年 1 月 4 日，审计委员会与大信会计师事务有限公司经协商确定公司 2007 年度财务报告审计工作时间安排。审计工作安排是符合证监公司字 [2007]235 号《关于做好上市公司 2007 年年度报告及相关工作的通知》、《企业 会计准则 2006》及其应用指南等要求。 ②具体审计程序执行 审计小组在根据公司的内部控制的完整性、设计的合理性和运行的有效性进 行评价的基础上确定需实施的控制性测试程序和实质性测试程序。在控制性测试 审计程序中为了获得内部控制有效运行的审计证据，审计小组执行了重新执行内 部控制和穿行测试的程序。在实质性测试审计程序中审计人员执行了细节测试和 实质性分析程序，为各类交易、账户余额、列报认定获取了必要的审计证据。 大信会计师事务有限公司审计人员共 7 人（含项目负责人）于 2008 年 1 月 5 日按照上述审计工作安排约定进场。审计人员在 2008 年 1 月 5 日至 2 月 20 日完成纳入合并报表范围的各公司的现场审计工作。 项目负责人就报表合并、会计调整事项、会计政策运用、以及审计中发现的 有待完善的会计工作等情况与公司审计委员会各委员作了持续、充分的沟通，以 重要性原则为基础，遵循谨慎性原则，使得各方对公司经营情况、财务处理情况 以及新企业会计准则的运用与实施等方面充分关注，亦使得年审注册会计师出具 公允的审计结论有了更为成熟的判断，确保了财务会计信息披露的真实、准确和 完整。 ③大信会计师事务有限公司出具的审计报告意见的情况 审计小组在本年度审计中按照中国注册会计师审计准则的要求执行了恰当 的审计程序，为发表审计意见获取了充分、适当的审计证据。大信会计师事务有 山东海龙股份有限公司 2007 年度报告 35 限公司对财务报表发表的无保留审计意见是在获取充分、适当的审计证据的基础 做出的。 审计委员会认为，年审注册会计师已严格按照中国注册会计师独立审计准则 的规定执行了审计工作，审计时间充分，审计人员配置合理、执业能力胜任，出 具的审计报表能够客观真实的反映公司 2007 年 12 月 31 日的财务状况以及 2007 年度的经营成果和现金流量，出具的审计结论符合公司的实际情况。 4、会计师事务所对公司提出的改进意见的情况 在审计过程中，审计小组从实际出发，实事求是，对本公司提出了改进意见 。 公司对其提出的改进意见已经采纳，已经完成了改进工作。 特此总结，并提交董事会会议审议。 （三）审计委员会对公司 2008 年度聘请会计师事务所的决议 公司上市以来一直聘任大信会计师事务有限公司为公司财务审计机构，该公 司在全国同行业中具有较强的竞争优势和良好的职业信誉，从业人员作风严谨， 工作扎实。为此，决定 2008 年继续聘任大信会计师事务有限公司为我公司审计 机构。 六、本年度利润分配预案和公积金转增股本预案 公司 2007 年实现净利润 276,778,277.86 元，归属于母公司净利润 276,353,585.66 元，依据《公司法》和《公司章程》的规定，以母公司净利润 226,011,741.03 元，按 10％提取法定公积金 22,601,174.10 元，减当年支付普通股 股利 12,340,469.22 元，本年度可供股东分配利润 241,411,942.34 元，加年初未分 配利润 263,360,073.10 元，累计可供股东分配的利润为 504,772,015.44,元；资本 公积金年初金额为 90,368,409.15 元，期末余额为 378,860,969.15 元。 结合公司实际情况，2007 年度利润分配预案为：以 2007 年末总股本 431,988,974 股为基数，用未分配利润向全体股东每 10 股送 3 股，每 10 股派现 金股利人民币 0.40 元（含税），用资本公积每 10 股转增 7 股。 上述预案需提交股东大会审议通过方可实施。 山东海龙股份有限公司 2007 年度报告 36 第九节 监事会报告 报告期内监事会工作情况 报告期内公司监事会共召开四次会议。 1、公司第七届监事会第四次会议于 2007 年 3 月 26 日在潍坊海龙宾馆召 开，审议通过了如下决议： （1）审议公司监事会二 OO 六年度工作报告； （2）公司 2006 年度报告（全文）及摘要； （3）审议公司 2006 年度利润分配和公积金转增股本预案。 相关决议公告刊登在 2007 年 3 月 27 日《 中 国 证 券 报 》、《 证 券 时 报 》、《上 海证券报》和“巨潮资讯网”。 2、公司第七届监事会第五次会议于 2007 年 4 月 17 日在潍坊海龙宾馆召开。 审议通过了二零零七年第一季度报告。相关决议公告 刊登在 2007 年 4 月 18 日《中国证券报》、《证券时报》、《上海证券报》和 “巨潮资讯网”。 3、公司第七届监事会第六次会议于 2007 年 7 月 24 日在潍坊海龙宾馆召开。 审议通过了公司二零零七年半年度工作报告。相关决议公告刊登在 2007 年 7 月 25 日《中国证券报》、《证券时报》、《上海证券报》和“巨潮资讯网”。 4、公司第七届监事会第七次会议于 2007 年 10 月 25 日在潍坊海龙宾馆召开 。 审议通过了公司二零零七年三季度工作报告。相关决议公告刊登在 2007 年 10 月 26 日《中国证券报》、《证券时报》、《上海证券报》和“巨潮资讯网”。 （一）公司依法运作情况 监事会认为公司董事会严格执行了股东大会的决议，利润分配、重大决策、 对外投资等的决策程序与执行情况完全符合《公司法》、《证券法》等有关法律、 法规及公司章程的有关规定；公司建立、健全和完善了内部控制制度；监事会认 为公司董事、经理执行公司职务时无违犯法律、法规、公司章程或损害公司利益 的行为。 （二）检查公司财务的情况。 监事会通过检查认为公司聘任的会计师事务所出具的审计意见及所涉及事 项是真实、准确和完整的；公司的财务报告真实、客观地反映了公司的财务状况 山东海龙股份有限公司 2007 年度报告 37 和经营成果。 （三）公司最近一次募集资金实际投入项目和承诺投入项目一致，实际投资 项目没有变更。 （四）报告期内公司的收购、出售资产行为，没有内幕交易和损害部分股东 的权益或造成公司资产流失的现象发生。 （五）公司关联交易公平，未损害上市公司的利益。 （六）大信会计师事务有限公司出具了标准无保留意见的审计报告。 公司监事会将一如既往地忠实履行《公司法》、《公司章程》所赋予的职责， 维护公司整体利益和全体股东的权益。 山东海龙股份有限公司 2007 年度报告 38 第十节 重要事项 一、重大诉讼、仲裁事项 本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。 二、报告期内收购及出售资产、吸收合并事项简要情况及进程 报告期内公司没有出售资产、吸收合并事项发生。 三、报告期内发生的重大关联交易事项 （一）与日常经营相关的关联交易 报告期公司无与日常经营相关的关联交易。 （二）报告期公司无资产、股权转让发生的关联交易。 （三）报告期公司无与关联方共同对外投资发生的关联交易。 （四）报告期公司与与关联方的债权、债务往来、担保事项。 （五）报告期公司无其他重大关联交易。 四、重大合同及履行情况 （一）报告期内公司无托管、承包、租赁其它公司资产或其它公司托管、承 包、租赁上市公司资产的事项。 （二）重大担保 单位：（人民币）万元 公司对外担保情况（不包括对子公司的担保） 担保对象名称 发生日期（协议签 署日） 担保金额 担保类型 担保期 是否履行 完毕 是否为关联方担保（是 或否） 山东海化集团有 限公司 2007 年 09 月 20 日 22,000.00 互保 二年 否 否 佛山市南海锦泰 纺织实业有限公 司 2007 年 08 月 20 日 4,000.00 互保 一年 否 否 佛山市南海锦泰 纺织实业有限公 司 2007 年 12 月 21 日 4,000.00 互保 一年 否 否 报告期内担保发生额合计 30,000.00 报告期末担保余额合计 30,000.00 公司对子公司的担保情况 报告期内对子公司担保发生额合计 4,797.83 报告期末对子公司担保余额合计 11,527.83 山东海龙股份有限公司 2007 年度报告 39 （三）公司没有在报告期内或报告期继续发生委托他人进行现金资产管理 事项。 五、报告期内，公司或持股 5%以上股东在报告期或持续到报告 期内的承诺事项： 潍坊市投资公司承诺：“获流通权之日起在三十六个月内不通过证券交易所 挂牌交易出售股份。” 潍坊康源投资有限公司承诺：获流通权之日起12个月内不上市交易或转让， 禁售期满后，通过交易所挂牌交易的股份数在12个月内不超过5%，24个月内不超 过10%。 上海东银投资有限公司承诺：获流通权之日起12个月内不上市交易或转让， 禁售期满后，通过交易所挂牌交易的股份数在12个月内不超过5%，24个月内不超 过10%。 潍坊广澜投资有限公司承诺：“获流通权之日起在六十个月内不通过证券交 易所挂牌交易出售股份。” 六、报告期内公司聘任会计师事务所情况 六、报告期内公司聘任会计师事务所情况 六、报告期内公司聘任会计师事务所情况 六、报告期内公司聘任会计师事务所情况 报告期内公司继续聘任大信会计师事务有限公司为公司财务会计报表的审 计机构，大信会计师事务有限公司已为本公司连续提供审计服务十年。公司支付 给大信会计师事务有限公司的审计费：2007年度为70万元，差旅费由公司承担。 七、报告期内，公司、公司董事会及董事未发生受到中国证监会 稽查、中国证监会行政处罚、通报批评、深圳证券交易所公开谴责的 情形。未发生中国证监会及其派出机构对公司检查后提出整改意见的 公司担保总额情况（包括对子公司的担保） 担保总额 41,527.83 担保总额占公司净资产的比例 29.00% 其中： 为股东、实际控制人及其关联方提供 担保的金额 0.00 直接或间接为资产负债率超过 70％ 的被担保对象提供的债务担保金额 0.00 担保总额超过净资产 50％部分的金 额 0.00 上述三项担保金额合计 0.00 山东海龙股份有限公司 2007 年度报告 40 情形。 八、报告期内公司重大投资情况 1、与新农开发合作投资建设棉浆粕、粘胶短纤维项目 为充分抓住西部大开发的契机，充分利用新疆丰富的煤炭、棉短绒、电 力 、 天然气等资源为粘胶纤维生产提供强大的质优价廉的辅助原材料供应，整合上游 产业链，体现资源转换效益。2007年7月2日，公司与新疆塔里木农业综合开发股 份有限公司就成立公司、合作投资建设棉浆粕项目和粘胶短纤维项目签署了合作 协议书。 棉浆粕项目：公司以货币方式增资3600万元人民币，占注册资本的45%。阿 拉尔新农棉浆有限责任公司棉浆粕项目规模为年产10万吨，其中，一期5万吨棉 浆粕项目已于2007年9月投产，二期5万吨棉浆粕项目于2008年10月底投产； 粘胶短纤维项目：公司以货币和商标使用权共出资1.1亿元，占注册资本的 55%。新疆海龙化纤有限责任公司粘胶短纤维项目规模为年产8万吨，其中，一期 4万吨粘胶短纤维项目2007年内完成设计及土建动工， 2008年投产；二期4万吨 粘胶短纤维项目于一期项目投产时开工建设，2009年年底前建成投产。 2、建设年产30,000吨高湿模量及系列产品粘胶短纤维项目 2007年9月，公司年产30,000吨高湿模量及系列产品粘胶短纤维项目（包括 年产15,000吨高湿模量抗菌型粘胶短纤维项目及年产15,000吨高湿模量阻燃型 粘胶短纤维项目）开工建设，上述项目用公司2007年公开增发募集资金进行建设 ， 建设周期15个月，2008年底前完工。 九、报告期内公司公开增发股票情况 2007年6月5日第七届董事会第八次会议、2007年6月22日2007年第一次临时 股东大会通过了关于公司公开发行股票的相关议案，向社会公开发行不超过8000 万股人民币普通股（A股），拟募集资金32,459万元。 2007年11月21日，经中国证券监督管理委员会“证监发行字[2007] 407号” 文核准，公司2,064 万股社会公众股已于2006年12月6日成功发行，发行价15.73 元，募集资金净额309,132,560元，大信会计师事务有限公司为本次发行出具了大 信验字[2007]第0079号验资报告。本次发行的2,064万股人民币普通股（A股）股 票中的1,264万无限售条件股已于2007年12月20日上市，余800万股于2008年1月 山东海龙股份有限公司 2007 年度报告 41 21日上市流通。 十、公司控股子公司报告期内未发生本节所列的重要事项。 十一、公司接待调研及采访等相关情况 报告期内，公司严格按照《深圳证券交易所上市公司公平信息披露指引》的 相关规定，本着公平、公正、公开的原则，进一步规范公司信息披露行为，确保 信息披露的公平性，切实保护投资者的合法权益。报告期内，公司先后分别接待 了基金、证券公司的调研。在接待过程中，公司严格按照相关规定，未发生有选 择性的、私下、提前向特定对象单独披露、透露或泄露公司非公开重大信息的情 形，保证了公司信息披露的公平性。 报告期接待调研、沟通、采访等活动情况表 报告期接待调研、沟通、采访等活动情况表 报告期接待调研、沟通、采访等活动情况表 报告期接待调研、沟通、采访等活动情况表 接待时间 接待地点 接待方式 接待对象 谈论的主要内容及 提供的资料 2007年7月25日 潍坊海龙宾馆 实地调研 北京中资和立投资公司 了解公司情况 2007年7月31日 证券法规部 实地调研 德邦证券 了解公司情况 2007年8月08日 潍坊海龙宾馆 实地调研 申银万国证券 了解公司情况 2007年9月20日 潍坊海龙宾馆 实地调研 长城证券、国泰君安、泰 达荷银、华夏基金 了解公司情况 2007年10月9日 潍坊海龙宾馆 实地调研 上海慧恒投资有限公司 了解公司情况 2007年10月19日 潍坊海龙宾馆 实地调研 易方达基金、三井住友资 产管理公司 了解公司情况 2007年11月1日 潍坊海龙宾馆 实地调研 国都证券 了解公司情况 2007年11月14日 证券法规部 实地调研 平安证券、申万巴黎基金 管理有限公司、深圳林奇 投资有限公司 了解公司情况 2007年11月15日 证券法规部 实地调研 渤海证券 了解公司情况 2007年11月21日 证券法规部 实地调研 安信证券 了解公司情况 2007年11月23日 潍坊海龙宾馆 实地调研 海通证券、华夏基金、泰 达荷银、平安资产、招商 了解公司情况 山东海龙股份有限公司 2007 年度报告 42 十二、公司报告期后事项 十二、公司报告期后事项 十二、公司报告期后事项 十二、公司报告期后事项 （一）2008 年 1 月 11 日，公司召开了 2007 年第三次临时股东大会，审议 通过了如下议案： 1、山东海龙博莱特化纤有限责任公司新建年产 20,000 吨高性能子午胎用高 模低收缩浸胶涤纶帘子布项目的议案； 本项目总投资54,877万 元 ，可实现年销售收入60,200万元，利润总额 13,926 万元。建设周期 2 年，资金来源由企业自筹和向银行贷款解决。 2、山东海龙股份有限公司为山东海龙博莱特化纤有限责任公司向国家开发 银行申请贷款 30,000 万元提供担保的议案。 （二）2008年1月15日，公司董事会向中国证券登记结算有限责任公司深圳 分公司、深圳证券交易所申请解除800万股新增股份的限售。1月16日，公司对股 份解除限售在《中国证券报》、《证券时报》、《上海证券报》及“巨潮资讯网” 上进行了公告，上述股份于1月21日上市流通。 （三）公司股东潍坊广澜投资有限公司将其持有本公司的限售流通股 29,957,778 股（占本公司股份总数的 6.93%）为向中国民生银行股份有限公司 青岛分行借款办理了质押，并已在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办 理了股份质押冻结手续，冻结期限自 2008 年 1 月 22 日起至借款本息偿还完毕。 上述事项于 2008 年 1 月 26 日在《中国证券报》、《证券时报》、《上海证券报》及 “巨潮资讯网”上进行了公告。 基金、嘉实基金等 2007年12月11日 潍坊海龙宾馆 实地调研 申银万国证券、海富通、 长盛基金、泰信基金、南 方基金、汇添富基金、交 银施罗德基金等 了解公司情况 山东海龙股份有限公司 2007 年度报告 43 第十一节 财务报告 审 计 报 告 大信审字（2008）第 0166 号 山东海龙股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的山东海龙股份有限公司（以下简称贵公司）财务报表，包括 2007 年 12 月 31 日的资产负债表和合并资产负债表，2007 年度的利润表和合并利润表，2007 年度 的股东权益变动表和合并股东权益变动表，2007 年度的现金流量表和合并现金流量表以及 财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 按照企业会计准则的规定编制财务报表是贵公司管理层的责任。这种责任包括：（1）设 计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导 致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会 计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规 范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计 程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评 估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序 ， 但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当 性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，贵公司财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大方面公允反 映了贵公司 2007 年 12 月 31 日的财务状况以及 2007 年度的经营成果和现金流量。 大信会计师事务有限公司 中国注册会计师:胡咏华 中 国 · 武 汉 中国注册会计师:刘会峰 2008 年 2 月 27 日 山东海龙股份有限公司 2007 年度报告 44 资产负债表 编制单位：山东海龙股份有限公司 2007 年 12 月 31 日 单位：（人民币）元 项目 期末数 期初数 合并 母公司 合并 母公司 流动资产： 货币资金 433,357,008.43 276,292,440.30 345,050,000.08 137,612,333.93 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 100,000.00 100,000.00 应收票据 53,959,093.72 11,144,407.25 88,242,733.69 57,999,448.95 应收账款 135,257,135.23 32,828,500.73 146,740,759.46 30,700,359.14 预付款项 248,182,415.61 147,179,239.24 140,102,479.40 64,301,625.94 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 其他应收款 68,975,644.30 407,162,284.17 72,484,660.84 286,048,362.75 买入返售金融资产 存货 445,790,795.57 310,264,580.43 435,855,929.01 258,605,123.75 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 1,385,622,092.86 1,184,871,452.12 1,228,576,562.48 835,267,254.46 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 59,556,426.27 604,202,633.84 14,397,500.00 462,043,707.57 投资性房地产 固定资产 2,030,669,935.49 1,254,444,597.01 1,943,365,696.86 1,275,957,592.60 在建工程 441,266,593.83 75,475,460.76 254,926,582.95 21,900,302.72 工程物资 1,928,032.24 77,331.69 2,371,260.79 39,514.01 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 227,791,386.94 29,500,683.98 192,015,146.40 30,247,265.60 开发支出 商誉 236,291.37 长期待摊费用 112,287.41 140,640.89 递延所得税资产 4,981,547.13 2,833,873.96 5,305,449.11 3,378,888.92 其他非流动资产 非流动资产合计 2,766,542,500.68 1,966,534,581.24 2,412,522,277.00 1,793,567,271.42 资产总计 4,152,164,593.54 3,151,406,033.36 3,641,098,839.48 2,628,834,525.88 山东海龙股份有限公司 2007 年度报告 45 资产负债表（续表） 编制单位：山东海龙股份有限公司 2007 年 12 月 31 日 单位：（人民币）元 项目 期末数 期初数 合并 母公司 合并 母公司 流动负债： 短期借款 1,342,689,074.39 980,820,000.00 1,269,734,070.27 919,640,000.00 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 交易性金融负债 应付票据 177,100,000.00 129,100,000.00 341,500,000.00 231,000,000.00 应付账款 269,947,215.83 130,173,312.79 534,484,781.77 280,535,690.81 预收款项 85,431,632.90 20,583,996.24 78,814,396.78 38,777,496.00 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 44,588,356.95 37,834,489.36 52,141,197.95 42,718,838.02 应交税费 89,239,504.38 72,328,843.47 42,977,619.42 37,848,652.64 应付利息 应付股利 8,568,241.85 8,568,241.85 5,171,000.00 5,171,000.00 其他应付款 63,797,736.38 56,633,989.22 64,269,234.80 32,608,532.15 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 2,081,361,762.68 1,436,042,872.93 2,389,092,300.99 1,588,300,209.62 非流动负债： 长期借款 531,610,984.22 384,933,384.22 366,616,282.43 232,337,982.43 应付债券 长期应付款 专项应付款 27,620,820.00 预计负债 递延所得税负债 570,389.43 570,389.43 其他非流动负债 15,944,500.00 非流动负债合计 575,176,304.22 384,933,384.22 367,186,671.86 232,908,371.86 负债合计 2,656,538,066.90 1,820,976,257.15 2,756,278,972.85 1,821,208,581.48 所有者权益（或股东权益）： 实收资本（或股本） 431,988,974.00 431,988,974.00 411,348,974.00 411,348,974.00 资本公积 378,860,969.15 360,466,773.67 90,368,409.15 71,974,213.67 减：库存股 盈余公积 116,305,365.57 116,305,365.57 93,704,191.47 93,704,191.47 一般风险准备 未分配利润 504,772,015.44 421,668,662.97 263,360,073.10 230,598,565.26 外币报表折算差额 归属于母公司所有者权益合 计 1,431,927,324.16 1,330,429,776.21 858,781,647.72 807,625,944.40 少数股东权益 63,699,202.48 26,038,218.91 所有者权益合计 1,495,626,526.64 1,330,429,776.21 884,819,866.63 807,625,944.40 负债和所有者权益总计 4,152,164,593.54 3,151,406,033.36 3,641,098,839.48 2,628,834,525.88 山东海龙股份有限公司 2007 年度报告 46 利 润 表 编制单位：山东海龙股份有限公司 2007 年 1-12 月 单位：（人民币）元 项目 本期 上年同期 合并 母公司 合并 母公司 一、营业总收入 3,119,745,387.82 2,212,940,842.00 2,508,063,533.98 1,652,002,699.55 其中：营业收入 3,119,745,387.82 2,212,940,842.00 2,508,063,533.98 1,652,002,699.55 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 2,800,884,780.08 1,954,596,338.57 2,412,664,799.92 1,577,290,830.61 其中：营业成本 2,446,991,191.64 1,710,590,689.60 2,096,297,758.44 1,361,910,515.29 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净 额 保单红利支出 分保费用 营业税金及附加 21,751,800.60 15,751,005.25 13,026,660.06 9,213,820.21 销售费用 40,840,301.83 13,044,942.37 38,342,329.74 14,022,315.73 管理费用 135,247,324.59 98,962,362.19 136,241,967.47 93,516,935.11 财务费用 144,550,773.79 108,994,348.32 128,493,249.79 98,272,459.05 资产减值损失 11,503,387.63 7,252,990.84 262,834.42 354,785.22 加：公允价值变动收益（损失 以“-”号填列） 投资收益（损失以“-”号 填列） 9,727,117.28 9,727,117.28 1,016,733.16 9,953,653.42 其中：对联营企业和合 营企业的投资收益 汇兑收益（损失以“-”号填 列） 三、营业利润（亏损以“-”号填 列） 328,587,725.02 268,071,620.71 96,415,467.22 84,665,522.36 加：营业外收入 35,062,519.79 18,698,644.09 1,049,002.92 494,573.10 减：营业外支出 2,931,046.36 1,052,847.94 1,711,685.44 1,320,326.47 其中：非流动资产处置损失 963,378.71 687,946.34 465,229.77 439,479.49 四、利润总额（亏损总额以“-” 号填列） 360,719,198.45 285,717,416.86 95,752,784.70 83,839,768.99 减：所得税费用 83,940,920.59 59,705,675.83 25,032,384.57 14,525,505.98 五、净利润（净亏损以“-”号填 列） 276,778,277.86 226,011,741.03 70,720,400.13 69,314,263.01 归属于母公司所有者的净 利润 276,353,585.66 226,011,741.03 70,346,489.78 69,314,263.01 少数股东损益 424,692.20 373,910.35 六、每股收益： （一）基本每股收益 0.67 0.17 （二）稀释每股收益 0.67 0.17 山东海龙股份有限公司 2007 年度报告 47 现 金 流 量 表 编制单位：山东海龙股份有限公司 2007 年 1-12 月 单位：（人民币）元 项目 本期 上年同期 合并 母公司 合并 母公司 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 3,876,063,223.70 2,604,098,478.50 3,001,882,236.75 1,872,629,742.18 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置交易性金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 19,241,866.79 15,218,045.54 465,525.00 收到其他与经营活动有关的现金 61,771,277.72 28,130,913.33 20,965,050.83 50,641,982.46 经营活动现金流入小计 3,957,076,368.21 2,632,229,391.83 3,038,065,333.12 1,923,737,249.64 购买商品、接受劳务支付的现金 3,100,322,097.90 2,026,710,489.89 2,622,148,206.19 1,570,001,978.31 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 177,620,970.28 132,231,101.76 135,072,948.94 97,767,545.50 支付的各项税费 240,953,564.05 178,793,570.47 133,537,084.60 92,509,600.27 支付其他与经营活动有关的现金 103,766,723.98 161,427,433.47 98,779,399.22 65,845,544.71 经营活动现金流出小计 3,622,663,356.21 2,499,162,595.59 2,989,537,638.95 1,826,124,668.79 经营活动产生的现金流量净额 334,413,012.00 133,066,796.24 48,527,694.17 97,612,580.85 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 7,348,320.00 8,223,120.00 取得投资收益收到的现金 1,016,733.16 9,078,853.42 处置固定资产、无形资产和其他长期 资产收回的现金净额 2,171,267.00 683,105.00 1,035,412.18 198,391.00 处置子公司及其他营业单位收到的 现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 27,620,820.00 投资活动现金流入小计 29,792,087.00 683,105.00 9,400,465.34 17,500,364.42 购建固定资产、无形资产和其他长期 资产支付的现金 494,692,457.59 155,366,902.84 306,125,139.46 50,287,123.85 投资支付的现金 35,990,133.02 133,000,000.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的 现金净额 23,000,000.00 支付其他与投资活动有关的现金 130,000,000.00 投资活动现金流出小计 553,682,590.61 288,366,902.84 306,125,139.46 180,287,123.85 投资活动产生的现金流量净额 -523,890,503.61 -287,683,797.84 -296,724,674.12 -162,786,759.43 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 369,122,693.02 309,132,560.00 1,500,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到 的现金 取得借款收到的现金 2,235,870,372.65 1,676,730,738.05 2,432,897,809.02 1,803,211,350.15 山东海龙股份有限公司 2007 年度报告 48 利润表调整项目表 （2006.1.1—12.31） 单位：（人民币）元 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 2,604,993,065.67 1,985,863,298.05 2,434,397,809.02 1,803,211,350.15 偿还债务支付的现金 2,162,320,666.74 1,564,855,336.26 2,239,534,421.60 1,751,478,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现 金 161,252,487.16 125,281,482.70 138,507,765.76 109,311,686.99 其中：子公司支付给少数股东的股 利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 3,635,411.81 2,429,371.12 筹资活动现金流出小计 2,327,208,565.71 1,692,566,190.08 2,378,042,187.36 1,860,789,686.99 筹资活动产生的现金流量净额 277,784,499.96 293,297,107.97 56,355,621.66 -57,578,336.84 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -246,725.56 -20,492.31 五、现金及现金等价物净增加额 88,307,008.35 138,680,106.37 -192,088,083.85 -122,773,007.73 加：期初现金及现金等价物余额 345,050,000.08 137,612,333.93 537,138,083.93 260,385,341.66 六、期末现金及现金等价物余额 433,357,008.43 276,292,440.30 345,050,000.08 137,612,333.93 项目 调整前 调整后 营业成本 2,096,297,758.44 2,096,297,758.44 销售费用 38,342,329.74 38,342,329.74 管理费用 136,504,801.89 136,241,967.47 公允价值变动收益 0.00 投资收益 581,842.24 1,016,733.16 所得税 24,349,562.97 25,032,384.57 净利润 79,549,809.47 70,346,489.78 山东海龙股份有限公司 2007 年度报告 49 2006 2006 2006 2006 年度合并净利润差异调节表列示如下： 年度合并净利润差异调节表列示如下： 年度合并净利润差异调节表列示如下： 年度合并净利润差异调节表列示如下： 项 目 金 额 2006.1.1—12.31 净利润（原会计准则） 70,549,809.47 加：追溯调整项目影响合计数 -247,930.68 其中：营业成本 公允价值变动收益 递延所得税费用 -682,821.60 其他 434,890.92 减：追溯调整项目影响少数股东损益 -44,610.99 2006.1.1—12.31 归属于母公司所有者的净利润（新会计准则） 70,346,489.78 假定全面执行新会计准则的备考信息 一、加：其他项目影响数合计 其中：开发成本 债务重组损益 非货币性资产交换损益 投资收益 所得税 其他 二、加：追溯调整项目影响少数股东损益 -44,610.99 三、加：原年度财务报表列示的少数股东损益 418,521.34 2006.1.1—12.31 模拟净利润 70,720,400.13 山东海龙股份有限公司 2007 年度报告 1 合 并 所 有 者 权 益 变 动 表 会合 04 表 编制单位：山东海龙股份有限公司 2007 年度 单位：人民币元 项 目 本 年 金 额 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计 股本 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润 其他 一、上年年末余额 411,348,974.00 90,368,409.15 93,704,191.47 263,360,073.10 26,038,218.91 884,819,866.63 加：会计政策变更 前期差错更正 二、本年年初余额 411,348,974.00 90,368,409.15 93,704,191.47 263,360,073.10 26,038,218.91 884,819,866.63 三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） 20,640,000.00 288,492,560.00 22,601,174.10 241,411,942.34 37,660,983.57 610,806,660.01 （一）净利润 276,353,585.66 424,692.20 276,778,277.86 （二）直接计入所有者权益的利得和损失 1．可供出售金融资产公允价值变动净额 2．权益法下被投资单位其他所有者权益变 动的影响 3．与计入所有者权益项目相关的所得税影 响 4．其他 上述（一）和（二）小计 276,353,585.66 424,692.20 276,778,277.86 （三）所有者投入和减少资本 20,640,000.00 288,492,560.00 37,236,291.37 346,368,851.37 1．所有者投入资本 20,640,000.00 288,492,560.00 37,000,000.00 346,132,560.00 2．股份支付计入所有者权益的金额 3．其他 236,291.37 236,291.37 （四）利润分配 22,601,174.10 - 34,941,643.32 - 12,340,469.22 1．提取盈余公积 22,601,174.10 - 22,601,174.10 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 - 12,340,469.22 - 12,340,469.22 4．其他 山东海龙股份有限公司 2007 年度报告 2 （五）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 四、本年年末余额 431,988,974.00 378,860,969.15 116,305,365.57 504,772,015.44 63,699,202.48 1,495,626,526.64 母公司所有者权益变动表 会企 04 表 编制单位：山东海龙股份有限公司 2007 年度 单位：人民币元 项 目 所 有 者 权 益 股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 一、上年年末余额 411,348,974.00 71,974,213.67 93,704,191.47 230,598,565.26 807,625,944.40 加：会计政策变更 前期差错更正 二、本年年初余额 411,348,974.00 71,974,213.67 93,704,191.47 230,598,565.26 807,625,944.40 三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） 20,640,000.00 288,492,560.00 22,601,174.10 191,070,097.71 522,803,831.81 （一）净利润 226,011,741.03 226,011,741.03 （二）直接计入所有者权益的利得和损失 1．可供出售金融资产公允价值变动净额 2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 山东海龙股份有限公司 2007 年度报告 3 3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响 4．其他 上述（一）和（二）小计 226,011,741.03 226,011,741.03 （三）所有者投入和减少资本 20,640,000.00 288,492,560.00 309,132,560.00 1．所有者投入资本 20,640,000.00 288,492,560.00 309,132,560.00 2．股份支付计入所有者权益的金额 3．其他 （四）利润分配 22,601,174.10 - 34,941,643.32 - 12,340,469.22 1．提取盈余公积 22,601,174.10 - 22,601,174.10 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 - 12,340,469.22 - 12,340,469.22 4．其他 （五）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 四、本年年末余额 431,988,974.00 360,466,773.67 116,305,365.57 421,668,662.97 1,330,429,776.21 山东海龙股份有限公司 2007 年度报告 4 合 并 所 有 者 权 益 变 动 表 会合 04 表 编制单位：山东海龙股份有限 公司 2006 年度 单位：人民币元 项 目 本 年 金 额 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计 股本 资本公积 减：库存 股 盈余公积 未分配利润 其 他 一、上年年末余额 411,348,974.00 86,431,446.15 89,746,441.62 194,978,816.61 24,091,048.79 806,596,727.17 加：会计政策变更 - 2,973,676.45 4,966,193.01 73,259.77 2,065,776.33 前期差错更正 二、本年年初余额 411,348,974.00 86,431,446.15 86,772,765.17 199,945,009.62 24,164,308.56 808,662,503.50 三、本年增减变动金额（减少 以“-”号填列） 3,936,963.00 6,931,426.30 63,415,063.48 1,873,910.35 76,157,363.13 （一）净利润 70,346,489.78 373,910.35 70,720,400.13 （二）直接计入所有者权益 的利得和损失 3,936,963.00 3,936,963.00 1．可供出售金融资产公允 价值变动净额 2．权益法下被投资单位其 他所有者权益变动的影响 3．与计入所有者权益项目 相关的所得税影响 山东海龙股份有限公司 2007 年度报告 5 4．其他 3,936,963.00 3,936,963.00 上述（一）和（二）小计 3,936,963.00 70,346,489.78 373,910.35 74,657,363.13 （三）所有者投入和减少资 本 1,500,000.00 1,500,000.00 1．所有者投入资本 1,500,000.00 1,500,000.00 2．股份支付计入所有者权 益的金额 3．其他 （四）利润分配 6,931,426.30 -6,931,426.30 1．提取盈余公积 6,931,426.30 -6,931,426.30 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 分配 4．其他 （五）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或 股本） 2．盈余公积转增资本（或 股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 四、本年年末余额 411,348,974.00 90,368,409.15 93,704,191.47 263,360,073.10 26,038,218.91 884,819,866.63 山东海龙股份有限公司 2007 年度报告 6 母公司所有者权益变动表 会企 04 表 编制单位：山东海龙股份有限公司 2006 年度 单位：人民币元 项 目 所 有 者 权 益 股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 一、上年年末余额 411,348,974.00 86,431,446.15 89,746,441.62 194,978,816.61 782,505,678.38 加：会计政策变更 - 14,457,232.48 -2,973,676.45 -26,763,088.06 -44,193,996.99 前期差错更正 二、本年年初余额 411,348,974.00 71,974,213.67 86,772,765.17 168,215,728.55 738,311,681.39 三、本年增减变动金额（减少以“-”号 填列） 6,931,426.30 62,382,836.71 69,314,263.01 （一）净利润 69,314,263.01 69,314,263.01 （二）直接计入所有者权益的利得和损 失 1．可供出售金融资产公允价值变动净 额 2．权益法下被投资单位其他所有者权 益变动的影响 3．与计入所有者权益项目相关的所得 税影响 4．其他 上述（一）和（二）小计 69,314,263.01 69,314,263.01 （三）所有者投入和减少资本 1．所有者投入资本 2．股份支付计入所有者权益的金额 3．其他 山东海龙股份有限公司 2007 年度报告 7 （四）利润分配 6,931,426.30 -6,931,426.30 1．提取盈余公积 6,931,426.30 -6,931,426.30 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他 （五）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 四、本年年末余额 411,348,974.00 71,974,213.67 93,704,191.47 230,598,565.26 807,625,944.40 山东海龙股份有限公司 2007 年度报告 1 资产减值准备明细表（合并） 项 目 行次 年初 本期 本期减少数 期末 余额 增加数 余额 ① ② ③ 因 资 产 价 值 回 升 转 回数 其他原因转出 数 合计 ⑦ ④ ⑤ ⑥ 一、坏账准备合计 1 11,349,133.69 10,131,324.67 17,404.38 17,404.38 21,463,053.98 其中：应收账款 2 7,723,197.88 2,331,244.05 17,404.38 17,404.38 10,037,037.55 其他应收款 3 3,625,935.81 7,800,080.62 11,426,016.43 二、短期投资跌价准备合计 4 其中：股票投资 5 债券投资 6 三、存货跌价准备合计 7 479,668.59 803,871.95 1,283,540.54 其中：库存商品 8 136,756.63 803,871.95 940,628.58 原材料 9 342,911.96 342,911.96 在产品 10 其他 11 四、长期投资减值准备合计 12 568,191.01 568,191.01 其中：长期股权投资 13 568,191.01 568,191.01 长期债权投资 14 五、固定资产减值准备合计 15 6,154,981.82 6,154,981.82 6,154,981.82 其中：房屋、建筑物 16 机器设备 17 6,154,981.82 6,154,981.82 6,154,981.82 运输设备 18 电子仪器仪表 19 其他 20 六、无形资产减值准备合计 21 其中：专利权 22 商标权 23 七、在建工程减值准备合计 24 八、委托贷款减值准备合计 25 九、总计 26 17,983,784.10 11,503,387.63 6,172,386.20 6,172,386.20 23,314,785.53 山东海龙股份有限公司 2007 年度报告 2 资产减值准备明细表（母公司） 编制单位：山东海龙股份有限公司 2007 年 1－12 月 单位：人民币元 项 目 行 次 年初 本期 本期减少数 期末 余额 增加数 余额 ① ② ③ 因资产价值 回升转回数 其他原因转出 数 合计 ⑦ ④ ⑤ ⑥ 一、坏账准备合 计 1 4,156,848.40 5,942,186.88 10,099,035.28 其中：应收账款 2 1,615,808.38 1,340,290.79 2,956,099.17 其他应收款 3 2,541,040.02 4,601,896.09 7,142,936.11 二、短期投资跌 价准备合计 4 其中：股票投资 5 债券投资 6 三、存货跌价准 备合计 7 342,911.96 742,612.95 1,085,524.91 其中：库存商品 8 742,612.95 742,612.95 原材料 9 342,911.96 342,911.96 在产品 10 其他 11 四、长期投资减 值准备合计 12 568,191.01 568,191.01 其中：长期股权 投资 13 568,191.01 568,191.01 长期债权 投资 14 五、固定资产减 值准备合计 15 6,154,981.82 6,154,981.82 6,154,981.82 其中：房屋、建 筑物 16 机器设备 17 6,154,981.82 6,154,981.82 6,154,981.82 运输设备 18 电子仪器 仪表 19 其他 20 六、无形资产减 值准备合计 21 其中：专利权 22 商标权 23 七、在建工程减 值准备合计 24 八、委托贷款减 值准备合计 25 九、总计 26 10,654,742.18 7,252,990.84 6,154,981.82 6,154,981.82 11,752,751.20 山东海龙股份有限公司 2007 年度报告 3 净资产收益率及每股收益计算表 编制单位：山东海龙股份有限公司 2007 年度 单位：人民币元 报告期利润 净资产收益率 每股收益 全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 19.30% 27.98% 0.67 0.67 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股 东的净利润 17.81% 25.82% 0.62 0.62 山东海龙股份有限公司 2007 年度报告 4 附件（一） 净资产收益率及每股收益计算过程 计算过程： 全面摊薄净资产收益率=报告期净利润或扣除非经常性损益的净利润/期末净资产 加权平权净资产收益率=P/(Eo+Np/2+Ei*Mi/Mo-Ej*Mj/Mo±Ek*Mk/Mo) 基本每股收益=报告期净利润或扣除非经常性损益后的净利润/普通股加权平均数 普通股加权平均数=So+S1+Si*Mi/Mo-Sj*Mj/Mo－Sk 项 目 2007 年度 P：报告期净利润 净利润 276,353,585.66 扣除非经常性损益后的净 利润 255,033,003.88 NP：报告期净利润 276,353,585.66 Eo：期初净资产 858,781,647.72 Ei：报告期发行新股或债转股等新增净资产 309,132,560.00 Ej：报告期回购或现金分红等减少净资产 12,340,469.22 Mo：报告期月份数 12 Mi：新增净资产下一月份起至报告期期末的月份数 Mj：减少净资产下一月份起至报告期期末的月份数 9 Ek：因其他交易或事项引起的净资产增减变动 Mk：发生其他净资产增减变动下一月份起至报告期期末的月 份数 So：期初股本总数 411,348,974.00 S1：报告期因公积金转赠股本或股票股利分配等增加股份数 Si：报告期因发行新股或债转股等增加的股份数 20,640,000.00 Sj：报告期因回购等减少股份数 Sk：为报告期缩股数 Mo：报告期月份数 12 Mi：新增股本下一月份起至报告期期末的月份数 Mj：减少股本下一月份起至报告期期末的月份数 S：普通股加权平均数 411,348,974.00 期末净资产数 1,431,927,324.16 期末股份总数 431,988,974.00 山东海龙股份有限公司 2007 年度报告 5 山东海龙股份有限公司 2007 年度财务报表附注 一、公司基本情况 山东海龙股份有限公司(以下简称“公司”)系于 1988 年以社会募集 方式设立的股份有限公司。经中国证券监督管理委员会批准，公司社会公 众股于 1996 年 12 月 26 日在深圳证券交易所挂牌交易。1998 年，公司采 取每 10 股配 3 股比例向全体股东配股，配股后股本增至 9203.22 万股。 1999 年 3 月，公司实施利润分配和公积金转增股本方案，以 1998 年末总 股本为基数，按 10：3 的比例向全体股东送红股 2760.966 万股，公积金 按 10：5 的比例向全体股东转增 4601.61 万股，股本总额由 9203.22 万股 增至 16565.796 万股。经公司第十四次股东大会决议，对 2002 年 8 月 26 日下午深圳证券交易所收市后登记在册的全体股东，按 10：1 送红股 16,565,796 股，送红股后股本增至 182,223,756.00 元；经中国证券监督 管理委员会证监发行字［2002］98 号文核准，公司于 2002 年 9 月 16 日至 9 月 27 日向潍坊巨龙化纤集团有限责任公司和社会公众配售人民币普通股 2,345.0731 万股，每股面值 1 元，每股配售价格 7.20 元，配股后股本增 至 205,674,487.00 元。经公司 2004 年第一次临时股东大会决议，公司实 施了利润分配和公积金转增股本方案，以 2004 年 6 月 30 日总股本为基数 ， 按 10：2 的比例向全体股东送红股 41,134,898 股，公积金按 10：8 的比 例向全体股东转增 164,539,589 股，公司股本总额由 205,674,487 股增至 411,348,974 股。 2006 年 1 月 16 日，公司股权分置改革方案经相关股东会审议通过, 以 2005 年 12 月 31 日公司股份总额 411,348,974 股为基数，由全体非流 通股股东向方案实施股权登记日登记在册的流通股股东支付 45,287,424 股对价，即流通股股东每持有 10 股流通股将获得 3.2 股。公司股权分置 改革于 2006 年 1 月 20 日完成，公司总股本仍为 411,348,974 股，其中有 限售条件的流通股东为 224,543,102 股，占总股本的 54.59%，无限售条件 的流通股东为 186,805,872 股，占总股本的 45.41%。 山东海龙股份有限公司 2007 年度报告 6 2007 年 12 月 6 日，经中国证券监督管理委员会证监发行字〔2007〕 407 号文批准，公司向不特定对象公开募集股份 2,064 万股，每股面值 1 元，公司股本增至 431,988,974.00 元。 公司营业执照注册号：3700001801645。 法定地址：山东省潍坊市寒亭区海龙路 555 号。 公司经营范围：化纤用浆粕生产；生产产品销售；粘胶纤维、空心砖 的生产、销售；备案进出口业务；许可证范围内普通货运；餐饮、客户服 务。 二、财务报表的编制基础 本公司原以 2006 年 2 月 15 日以前颁布的企业会计准则和 2000 年 12 月 29 日颁布的《企业会计制度》及相关规定(以下合称“原会计准则 和制度”)编制财务报表。自 2007 年 1 月 1 日起，本集团执行财政部于 2006 年 2 月 15 日颁布的《企业会计准则－基本准则》和 38 项具体会计 准则、其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释以及其他相 关规定(以下称“企业会计准则”)。2007 年度财务报表为本公司首份按照 企业会计准则编制的年度财务报表。 本公司属于按照中国的原会计准则和制度编制并对外提供财务报表 的 A 股上市公司；于 2007 年 1 月 1 日首次执行企业会计准则时，本公 司除了按照《企业会计准则第 38 号－首次执行企业会计准则》第五条至 第十九条的规定进行追溯调整外，还按照《企业会计准则解释第 1 号》的 规定，根据取得的相关信息，对于按照企业会计准则确定的会计政策与之 前按照原会计准则和制度确定的会计政策之间的其他差异，追溯调整了 2006 年度的财务报表，相关数据已经按照上述追溯调整后的金额重新列 报。追溯调整涉及的主要内容包括： （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产按照公允价 值调整账面价值。 （2）对于资产、负债的账面价值与计税基础不同形成的暂时性差异 以及能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，确认相应的递延所得税 资产和递延所得税负债。 山东海龙股份有限公司 2007 年度报告 7 （3）对于持有的对子公司的长期股权投资，在母公司财务报表中进 行追溯，视同该子公司自最初即采用成本法核算。 按原会计准则和制度列报的 2006 年年初及年末合并股东权益、2006 年度合并净利润调整为按企业会计准则列报的合并股东权益及合并净利 润的金额调节过程列示于本财务报表附注。 三、遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映 了企业的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。 四、公司主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法 （一）会计期间 会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 （二）记账本位币 采用人民币为记账本位币。 （三）会计计量属性 财务报表项目以历史成本计量为主。以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产和金融负债、可供出售金融资产和衍生金融工具等以公 允价值计量；采购时超过正常信用条件延期支付的存货、固定资产等，以 购买价款的现值计量；发生减值损失的存货以可变现净值计量，其他减值 资产按可收回金额（公允价值与现值孰高）计量；盘盈资产等按重置成本 计量。 （四）现金等价物 现金等价物是指企业持有的期限短（一般是指从购买日起 3 个月内到 期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 （五）外币折算 对发生的外币业务，采用当月 1 日的中国人民银行公布的市场汇价（中 间价）折合人民币记账。对各种外币账户的期末余额，外币货币性项目按 资产负债表日即期汇率折算，发生的汇兑差额计入当期损益；以历史成本 计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算；以公允价值 山东海龙股份有限公司 2007 年度报告 8 计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额作 为公允价值变动损益。 （六）金融工具 1、金融工具的确认与终止确认 金融工具是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债 或权益工具的合同。 本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。 金融资产满足下列条件之一的，终止确认：收取该金融资产现金流量 的合同权利终止；该金融资产已转移，且符合《企业会计准则第 23 号—— 金融资产转移》规定的终止确认条件。 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才终止确认该金融负债 或其一部分。 2、金融资产的分类 金融资产在初始确认时以公允价值计量，划分为以下四类： (1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融 资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。交易性 金融资产包括为了在短期内出售而取得的金融资产，以及衍生金融工具。 此类金融资产采取公允价值进行后续计量，所有已实现和未实现的损益均 计入当期损益。 (2) 持有至到期投资 持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且企业 有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产，但已经被重分类为其他 金融资产类别的非衍生金融资产除外。 (3) 贷款和应收款项 贷款和应收款项，是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确 定的非衍生金融资产。 (4) 可供出售金融资产 可供出售金融资产，是指初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金 融资产，以及未被分类为上述三种类别的非衍生金融资产。此类金融资产 山东海龙股份有限公司 2007 年度报告 9 采用公允价值进行后续计量。其折溢价采用实际利率法进行摊销并确认为 利息收入；其公允价值变动计入资本公积，在该投资终止确认或被认定发 生减值时，将原直接计入所有者权益的对应部分转出，计入当期损益。 3、金融负债的分类 金融负债于初始确认时以公允价值计量，划分为以下两类： (1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融 负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 负债。此类金融负债按照公允价值进行后续计量，所有已实现和未实现的 损益均计入当期损益。 (2) 其他金融负债 此类金融负债采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。 4、交易费用 对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债， 相关交易费用直接计入当期损益；其他类别的金融资产或金融负债，相关 交易费用计入其初始确认金额。 5、金融工具的公允价值 存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用活跃市场中的报价确定其 公允价值；金融工具不存在活跃市场的，本公司采用合理的估值技术确定 其公允价值，包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中 使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量 折现法和期权定价模型等。 6、金融资产减值 本公司于资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资 产发生减值的，计提减值准备。表明金融资产发生减值的客观证据，是指 金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资产的预计未来现金流量有影 响，且企业能够对该影响进行可靠计量的事项。 对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，如有客观证据表明其 已发生减值，确认减值损失，计入当期损益。 山东海龙股份有限公司 2007 年度报告 10 (1) 以摊余成本计量的金融资产 如果有客观证据表明该金融资产发生减值，则将该金融资产的账面价 值减记至预计未来现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值，减 记金额计入当期损益。预计未来现金流量现值，按照该金融资产原实际利 率折现确定，并考虑相关担保物的价值。 以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金 融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的 减值损失应当予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不应 当超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。 (2) 以成本计量的金融资产 如果有客观证据表明该金融资产发生减值，将该金融资产的账面价 值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值 之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。发生的减值损失一经确认 ， 不得转回。 (3) 可供出售金融资产 如果有客观证据表明该金融资产发生减值，原直接计入所有者权益的 因公允价值下降形成的累计损失，予以转出，计入当期损益。该转出的累 计损失，为可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金 额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。 对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价 值上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减 值损失可以转回，计入当期损益。可供出售权益工具投资发生的减值损失 ， 不得通过损益转回。 7、金融资产转移 金融资产转移，是指公司将金融资产让与或交付给该金融资产发行方 以外的另一方（转入方）。 本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方 的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报 酬的，不终止确认该金融资产。 本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和 山东海龙股份有限公司 2007 年度报告 11 报酬的，分别下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金 融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继 续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。 （七）应收款项坏账准备 1、对于单项金额重大且有客观证据表明发生了减值的应收款项（包 括应收账款和其他应收款），根据其未来现金流量现值低于其账面价值的 差额计提坏账准备；对于单项金额非重大以及经单独测试后未减值的单项 金额重大的应收款项，根据相同账龄应收款项组合的实际损失率为基础， 结合现时情况确定报告期各项组合计提坏账准备的比例。 2、应收款项坏账准备的具体提取比例为： 对有确凿证据表明可收回性存在明显差异的应收款项，采用个别认定 法计提坏账准备。纳入合并会计报表范围内的关联公司之间的应收款项不 计提坏账准备。 对于其他应收款项（应收票据、应收利息、长期应收款等），当有客 观证据表明其发生了减值的，根据其未来的现金流量现值低于其账面价值 的差额计提坏账准备。 （八）存货 1、存货的分类：主要包括原材料、委托加工物资、包装物、低值易 耗品、自制半成品、在产品、库存商品、发出商品、工程施工等。 2、存货计价方法：原材料按计划成本核算，按月结转材料实际成本 与计划成本的差异，将发出材料计划成本调整为实际成本；在产品、自制 半成品和库存商品按实际成本核算，自制半成品、库存商品发出采用加权 平均法核算。委托加工物资、发出商品、工程施工按个别计价法确认。 包装物、低值易耗品采用五五摊销法摊销。 3、存货盘存制度采用永续盘存制。 账 龄 计提比例（%） 一年以内 5 一至二年 10 二至三年 20 三年以上 40 山东海龙股份有限公司 2007 年度报告 12 4、存货于资产负债表日按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高 于其可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。可变现净值，是 指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估 计的销售费用以及相关税费后的金额。 计提存货跌价准备时产成品按单个存货项目计提，原材料按类别计 提。 （九）固定资产 1、固定资产的确认及初始计量 (1) 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的 ， 使用寿命超过一个会计年度的有形资产。 固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够 可靠地计量时才予以确认。与固定资产有关的后续支出，符合该确认条件 的，计入固定资产成本；否则，在发生时计入当期损益。 (2) 固定资产按照成本进行初始计量。 外购固定资产的成本包括购买价款、相关税费、使固定资产达到预定 可使用状态前所发生的可归属于该项资产的其他支出，如运输费、安装费 等；自行建造固定资产的成本由建造该项资产达到预定可使用状态前所发 生的必要支出构成；投资者投入固定资产按照投资合同或协议约定的价值 确定；非货币性资产交换、债务重组、企业合并和融资租赁取得的固定资 产的成本，分别按照《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》、《企 业会计准则第 12 号——债务重组》、《企业会计准则第 20 号——企业合并》 和《企业会计准则第 21 号——租赁》确定。 2、后续计量 固定资产折旧采用年限平均法计提。各类固定资产的估计使用年限、 预计净残值及年折旧率如下： 固定资产类别 预计使用寿命 （年） 预计残值率 （%） 年折旧率 （%） 房屋及建筑物 30-45 5 3.17-2.11 机器设备 10-20 5 9.50-4.75 运输设备 8-15 5 11.88-6.33 山东海龙股份有限公司 2007 年度报告 13 固定资产一般按月提取折旧，当月增加的固定资产，从下月起计提折 旧；当月减少的固定资产，从下月起停止计提折旧。 本公司至少于每年年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和 折旧方法进行复核，必要时进行调整。 资产负债表日，有迹象表明固定资产发生减值的，按资产减值所述方 法计提固定资产减值准备。 3、闲置固定资产 因开工不足、自然灾害等导致连续 6 个月停用的固定资产确认为闲置 固定资产（季节性停用除外）。闲置固定资产采用和其他同类别固定资产 一致的折旧方法。 （十）在建工程 在建工程是指购建固定资产使工程达到预定可使用状态前所发生的 必要支出，包括工程直接材料、直接职工薪酬、待安装设备、工程建筑安 装费、工程管理费和工程试运转净损益以及允许资本化的借款费用等。 在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予确 认。在建工程按照建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本 计量。 在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已 达到预定可使用状态但尚未办理竣工结算的，先按估计价值转入固定资 产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已经 计提的折旧。 资产负债表日，有迹象表明在建工程发生减值的，按资产减值所述方 法计提在建工程减值准备。 （十一）无形资产 1、分类及初始确认 本公司的无形资产包括土地使用权、专利技术、非专利技术等。 无形资产按照成本进行初始计量。 2、后续计量 其 他 5 5 19.00 山东海龙股份有限公司 2007 年度报告 14 使用寿命有限的无形资产，其应摊销金额在使用寿命内系统合理摊 销，计入当期损益。无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。 本公司至少于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命 及摊销方法进行复核，必要时进行调整。 无法预见无形资产带来经济利益的期限的作为使用寿命不确定的无 形资产。使用寿命不确定的无形资产不摊销，但每年均对该无形资产的使 用寿命进行复核，并进行减值测试。 资产负债表日，有迹象表明无形资产发生减值的，按资产减值所述方 法计提无形资产减值准备。 3、使用寿命的估计 对使用寿命有限的无形资产，估计其使用寿命时通常考虑以下因素： a.运用该资产生产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿 命的信息； b.技术、工艺等方面的现阶段情况及对未来发展趋势的估计； c.以该资产生产的产品或提供劳务的市场需求情况； d.现在或潜在的竞争者预期采取的行动； e.为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出，以及公司预计支 付有关支出的能力； f.对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制，如特许使用期、租 赁期等； g.与公司持有其他资产使用寿命的关联性等。 4、研究阶段和开发阶段的划分 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。 内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无 形资产： a.完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； b.具有完成该无形资产并使用或出售的意图； c.无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产 的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，可 证明其有用性； 山东海龙股份有限公司 2007 年度报告 15 d.有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开 发，并有能力使用或出售该无形资产； e.归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 （十二）资产减值 1、资产负债表日，有迹象表明资产（除存货、采用公允价值模式计 量的投资性房地产、消耗性生物资产、建造合同形成的资产、递延所得税 资产、融资租赁中出租人未担保余值和金融资产以外）发生减值的，以单 项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计 的，以该资产所属的资产组或资产组组合为基础确定其可收回金额。 2、可收回金额根据单项资产、资产组或资产组组合的公允价值减去 处置费用后的净额与该单项资产、资产组或资产组组合的预计未来现金流 量的现值两者之间较高者确定。 3、资产组是公司认定的最小资产组合，其产生的现金流入基本上独 立于其他资产或资产组。资产组组合是由若干个资产组组成的最小资产组 组合，包括资产组或资产组组合，以及按合理方法分摊的总部资产部分。 4、单项资产的可收回金额低于其账面价值的，按单项资产的账面价 值与可收回金额的差额计提相应的资产减值准备。资产组或资产组组合的 可收回金额低于其账面价值的，确认其相应的减值损失，减值损失金额先 抵减分摊至资产组或资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或资产 组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其 他各项资产的账面价值；以上资产账面价值的抵减，作为各单项资产（包 括商誉）的减值损失，计提各单项资产的减值准备。 上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。 （十三）长期股权投资 1、初始投资成本的确定 (1) 因企业合并形成的长期股权投资初始投资成本按企业合并所述 方法确认。 (2) 除企业合并形成的长期股权投资以外：以支付现金取得的，按照 实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按 照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；投资者投入的，按照 山东海龙股份有限公司 2007 年度报告 16 投资合同或协议约定的价值作为其初始投资成本；通过非货币性资产交 换、债务重组取得的，分别按照《企业会计准则第 7 号——非货币性资产 交换》、《企业会计准则第 12 号——债务重组》确定。 2、后续计量 (1) 本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资；以及对被投 资单位不具有控制、共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、 公允价值不能可靠计量的长期股权投资采用成本法核算。 对子公司的长期股权投资，编制合并财务报表时按照权益法进行调 整。 采用成本法时，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期 投资收益。确认的投资收益，仅限于被投资单位接受投资后产生的累积净 利润的分配额，所获得的利润或现金股利超过上述数额的部分作为初始投 资成本的收回。 (2) 本公司对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资， 采用权益法核算。 采用权益法时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投 资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整初始投资成本；长期股权投 资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值 份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。 采用权益法时，取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资 单位实现的净损益的份额，确认投资损益并调整长期股权投资的账面价 值。按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应 减少长期股权投资的账面价值。本公司确认被投资单位发生的净亏损，以 长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长 期权益减记至零为限，本公司负有承担额外损失义务的除外。对于被投资 单位除净损益以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值 并计入所有者权益，待处置该项投资时按相应比例转入当期损益。 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损 益。 3、共同控制、重大影响的判断 山东海龙股份有限公司 2007 年度报告 17 按照合同约定，与被投资单位相关的重要财务和经营决策需要分享控 制权的投资方一致同意的，认定为共同控制。 对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制 或者与其他方一起共同控制这些政策的制定的，认定为重大影响。 （十四）企业合并 1、同一控制下的企业合并 对于同一控制下的企业合并，本公司采用权益结合法进行会计处理。 合并取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进行的调整以外 ， 按原账面价值计量，不形成商誉。合并对价的账面价值，与合并中取得的 净资产账面价值份额的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整 留存收益。被合并方在合并前的净利润，纳入合并利润表。 2、非同一控制下的企业合并 本公司对购买方合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产 公允价值份额的差额，确认为商誉，按成本扣除累计减值准备后的金额计 量；对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的 差额，经复核后计入当期损益。 被购买方的经营成果自本公司取得控制权之日起合并，直至其控制权 自本公司内转出。 （十五）借款费用 1、借款费用是指本公司因借款而发生的利息及其他相关成本，包括 借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑 差额等。 2、可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用， 予以资本化，其他借款费用计入当期损益。符合资本化条件的资产是指需 要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售 状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 (1) 借款费用同时满足下列条件的，才能开始资本化： a.资产支出已经发生； b.借款费用已经发生； c.为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产 山东海龙股份有限公司 2007 年度报告 18 活动已经开始。 (2) 购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销 售时，借款费用停止资本化。之后发生的借款费用计入当期损益。 符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，且中 断时间连续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化，暂停期间发生的借款费 用计入当期损益。 (3) 在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额，按照下列方 法确定： a.专门借款以当期实际发生的利息费用，减去暂时性的存款利息收入 或投资收益后的金额确定。 b.占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出 加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算确定。资本化率根据一般 借款加权平均利率计算确定。 （十六）预计负债 与或有事项相关的义务同时符合下列条件的，本公司将其确认为预计 负债： a.该义务是本公司承担的现时义务； b.履行该义务很可能导致经济利益流出本公司； c.该义务的金额能够可靠地计量。 （十七）收入 1、销售商品收入，在下列条件均能满足时确认： ① 企业已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方； ② 企业既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已 售出的商品实施控制； ③ 收入的金额能够可靠地计量； ④ 相关的经济利益很可能流入企业； ⑤ 相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。 2、提供劳务收入的确认 ① 在资产负债表日能够可靠估计交易的完工进度和交易的结果，且 交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量的情况下，采用完工百分比 山东海龙股份有限公司 2007 年度报告 19 法确认提供劳务收入，按已经发生的成本占估计总成本的比例确定完工进 度。 ② 在资产负债表日不能够可靠估计交易结果的，若已经发生的劳务 成本预计能够得到补偿，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收 入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到 补偿，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。 3、让渡资产使用权收入的确认 ① 相关的经济利益很可能流入企业； ② 收入的金额能够可靠地计量。 利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定； 使用费收入按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 4、建造合同 (1) 建造合同的结果在资产负债表日能够可靠估计的，根据完工百分 比法确认合同收入和合同费用。建造合同的结果在资产负债表日不能够可 靠估计的，若合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的实际合同成 本予以确认，合同成本在其发生的当期确认为合同费用；若合同成本不可 能收回的，在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。 (2) 建造合同在同时满足下列条件的情况下，表明其结果能够可靠估 计： a.与合同相关的经济利益很可能流入企业； b.实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量； c.固定造价合同还必须同时满足合同总收入能够可靠计量及合同完 工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定。 (3) 本公司按累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例确 定合同完工进度。 (4) 资产负债表日，合同预计总成本超过合同总收入的，将预计损失 确认为当期费用。 （十八）所得税 1、本公司所得税的会计处理采用资产负债表债务法。 2、所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的所 山东海龙股份有限公司 2007 年度报告 20 得税调整商誉，或因直接计入所有者权益的交易或者事项产生的所得税计 入所有者权益外，均作为所得税费用或收益计入当期损益。 3、本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额 为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产，除非可抵扣暂时 性差异是在以下交易中产生的：该项交易不是企业合并，并且交易发生时 既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。 资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所 得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，应当确认以前期间未确认的递延所得 税资产。 4、本公司于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核。 如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税 资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳 税所得额时，减记的金额予以转回。 （十九）政府补助 政府补助在合理确保可收取且能满足政府补助所附条件的情况下，按 其公允价值予以确认。对与收益相关的政府补助如用于补偿以后期间的相 关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用或损失的期间，计 入当期损益。与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使 用寿命内平均分配，计入当期损益。 （二十）合并财务报表 本公司将其所控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并 财务报表以母公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照 权益法调整对子公司的长期股权投资后，由母公司按照《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》编制。 （二十一）会计政策、会计估计变更和差错更正 1、会计政策变更 根据财政部、证监会有关规定的要求，本公司从 2007 年 1 月 1 日起 开始执行新企业会计准则。按照《企业会计准则第 38 号-首次执行企业会 计准则》第五至第十九条及《企业会计准则解释第 1 号》的规定，本公司 在首次执行日对财务报表的相关项目进行追溯调整，追溯调整涉及的内容 山东海龙股份有限公司 2007 年度报告 21 主要包括： （1）长期股权投资 根据财政部《企业会计准则解释第 1 号》的规定，企业在首次执行日 以前已经持有的对子公司的长期股权投资，应在首次执行日进行追溯调 整，视同该子公司自最初即采用成本法核算。执行新会计准则后，应当按 照子公司宣告分派现金股利或利润中应分得的部分，确认投资收益。公司 已按此规定对长期股权投资进行了追溯调整，调整减少母公司长期股权投 资 52,745,395.37 元。 截止 2006 年 12 月 31 日，同一控制下企业合并形成的股权投资差额 （借方）3,485,815.98 元，其中山东海龙进出口有限责任公司 1，113， 325.98 元, 山东海龙建筑安装工程有限公司 2,372,490.00 元。根据新会 计准则的规定，调整减少 2007 年 1 月 1 日留存收益 3,485,815.98 元 ， 全部归属于母公司的所有者权益。 （2）递延所得税资产 公司按照原会计准则的规定和公司的会计政策，已计提了应收款项坏 账准备，并对部分固定资产计提了减值准备。根据新会计准则的规定，公 司将资产账面价值小于资产计税基础的差额计算确认了递延所得税资产 5,305,449.11 元。相应增加 2007 年 1 月 1 日留存收益 5,305,449.11 元 ， 其中：归属于母公司股东权益增加 5,275,012.85 元，归属于少数股东的 权益增加 30,436.26 元。 （3）少数股东权益 公司 2006 年 12 月 31 日按原会计准则编制的合并报表中子公司的少 数股东权益为 26,007,782.65 元，新会计准则下计入股东权益，加上前述 调整属于少数股东权益的 30,436.26 元留存收益，共计增加 2007 年 1 月 1 日股东权益 26,038,218.91 元。 2、会计估计变更 本年度本公司对坏账准备的计提比例进行了调整，具体如下： 账 龄 原计提比例（%） 调整后计提比例（%） 一年以内 5 5 山东海龙股份有限公司 2007 年度报告 22 根据真实性和准确性原则的要求，本公司对原会计估计进行了合理性 调整。本次坏账准备计提比例变更后，较原来的计提比例多提坏账准备 10,468,421.55 元，减少 2007 年净利润 10,468,421.55 元。 五、税项 注：根据国务院关于实施企业所得税过渡优惠政策的通知（国发[2007]39 号）和新 疆西部大开发税收优惠政策问题意见（新政发[2002]29 号），新疆海龙化纤有限公司享 受五免五减半的所得税优惠政策。 六、企业合并及合并财务报表 1、纳入合并范围内子公司的基本情况： 一至二年 5 10 二至三年 5 20 三年以上 5 40 税、费种类 计 税 依 据 税(费)率 增值税 当期销项税额减当期可抵扣的进项税额 17% 城市维护建设税 应纳流转税额 7% 教育费附加 应纳流转税额 3% 地方教育费附加 应纳流转税额 1% 企业所得税 应纳税所得额 33% 子公司名称 注册地 注册资本 （万元） 经营范围 持股比例 （%） 投资额 （元） 是否 合并 同一控制下的企业合并取得的子公司 山东海龙进出口有限责任公司 潍坊寒亭 1,000 自营和代理各类商品及技术的进出口 业务，销售粘胶短纤维等 90 9,000,000.00 是 山东海龙建筑安装工程有限公司 潍坊寒亭 900 建筑安装、防腐保温、设备制造 100 5,250,000.00 是 非同一控制下的企业合并取得的子公司 山东海龙博莱特化纤有限责任公司 潍坊安丘 26,759.19 生产、销售高模低收缩涤纶工业长丝及 各种帘帆布等 100 267,591,870.00 是 山东海龙龙昊化纤有限公司 济宁汶上 2,000 生产销售棉浆粕 100 20,000,000.00 是 山东海龙股份有限公司 2007 年度报告 23 2、报告期内合并范围发生变更的情况说明 注：本期本公司与新疆塔里木农业综合开发股份有限公司共同投资成立新疆海龙化 纤有限公司，新疆海龙化纤有限公司注册资本人民币 2 亿元，其中本公司出资 1.1 亿元 ， 占该公司表决权股本的 55%，本公司对其拥有实际控制权，根据《企业会计准则第 33 号－合并财务报表》的规定，本期将其纳入合并范围。 3、少数股东权益情况 子公司名称 注册地 注册资本 （万元） 经营范围 持股比例 （%） 投资额 （元） 是否 合并 同一控制下的企业合并取得的子公司 山东海龙进出口有限责任公司 潍坊寒亭 1,000 自营和代理各类商品及技术的进出口 业务，销售粘胶短纤维等 90 9,000,000.00 是 山东海龙建筑安装工程有限公司 潍坊寒亭 900 建筑安装、防腐保温、设备制造 100 5,250,000.00 是 非同一控制下的企业合并取得的子公司 山东海龙沂星化纤有限公司 临沂蒙阴 5,700 棉浆粕生产、销售 100 57,000,000.00 是 海阳港务有限公司 烟台海阳 7,300 港口扩建、经营；建材开发经营 100 73,090,000.00 是 其他方式取得的子公司 山东海龙康富特非织造材料有限公司 潍坊寒亭 10,221 生产、销售无纺布 100 102,210,000.00 是 山东海龙工程设计有限责任公司 潍坊寒亭 500 轻纺工程的设计与咨询 100 5,000,000.00 是 山东海龙纺织科技有限公司 潍坊寒亭 500 销售化纤用浆粕，纺织技术开发等 100 5,000,000.00 是 山东海龙物业管理有限公司 潍坊寒亭 500 物业管理，园林绿化 100 5,000,000.00 是 山东凯利隆化工有限公司 潍坊寒亭 500 生产销售氧化镁、氢氧化镁 70.00 3,500,000.00 是 山东海龙博莱特进出口有限责任公司 潍坊安丘 500 自营和代理各类商品及技术的进出口 业务等 100 5,000,000.00 是 新疆海龙化纤有限公司 新疆阿拉尔 20,000 生产销售粘胶纤维 55 60,000,000.00 是 公司名称 变更原因 净资产 净利润 新增合并子公司 新疆海龙化纤有限公司 新设成立 120,000,000.00 公司名称 股权 比例 财务状况 少数股东承担情况 承担少数股东 应分担的超额亏损 净资产 净利润 权益 损益 山东海龙进出口有限责任公 司 10 21,974,587.07 4,129,879.73 2,197,458.71 412,987.97 山东凯利隆化工有限公司 30 5,005,812.56 39,014.11 1,501,743.77 11,704.23 山东海龙股份有限公司 2007 年度报告 24 七、合并财务报表项目注释 （一）货币资金 注：1、公司其他货币资金期末余额中，有保函保证金 2,865,000.00 元；贷款保证 金 40,850,000.00 元；信用证保证金 20,420,365.92 元；银行承兑保证金 88,550,000.00 元。 2、截止 2007 年 12 月 31 日，外币存款余额折合人民币 7,737,998.00 元，各 外币明细如下： 3、公司没有因抵押或冻结等对使用有限制、存放在境外、有潜在回收风险的款 项。 （二）应收票据 注：期末数较期初数减少 38.85%，主要是因为公司本期改变了收款方式所致。 （三）应收账款 1、应收账款风险分析： 新疆海龙化纤有限公司 50 120,000,000.00 60,000,000.00 合 计 63,699,202.48 424,692.20 项 目 期末数 期初数 现 金 1,600,794.60 1,314,118.93 银行存款 279,070,847.91 76,896,409.28 其他货币资金 152,685,365.92 266,839,471.87 合 计 433,357,008.43 345,050,000.08 外币品种 外币金额 期末汇率 折人民币金额 美元存款 1,054,663.79 7.3046 7,703,897.09 欧元存款 3,196.89 10.6669 34,100.91 合 计 7,737,998.00 项 目 期末数 期初数 银行承兑汇票 47,858,708.55 87,742,733.69 商业承兑汇票 6,100,385.17 500,000.00 合 计 53,959,093.72 88,242,733.69 类 别 期末数 期初数 山东海龙股份有限公司 2007 年度报告 25 注：本公司“单项金额重大的应收账款”指期末金额超过 200 万元的应收非关联 单位款项。 2、应收账款账龄分析： 3、期末应收账款中无持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单 位欠款； 4、截止 2007 年 12 月 31 日，应收账款欠款金额前五名的单位情况如 下： 金额 比例 （％） 坏帐准备 金额 比例 （％） 坏帐准备 单项金额重大的款项 38,326,294.56 26.38 1,916,314.73 33,788,607.95 21.87 1,689,430.40 单项金额不重大但组合信用 风险较大的款项 其他单项金额不重大的款项 106,967,878.22 73.62 8,120,722.82 120,675,349.39 78.13 6,033,767.48 合 计 145,294,172.78 100.00 10,037,037.55 154,463,957.34 100.00 7,723,197.88 账 龄 期末数 期初数 金 额 比例（％） 坏账准备 金 额 比例 （％） 坏账准备 1 年以内 132,028,537.97 90.87 6,601,426.91 144,374,657.88 93.46 7,218,732.90 1-2 年 4,307,791.11 2.96 430,779.11 3,365,464.33 2.18 168,273.22 2-3 年 2,891,529.78 1.99 578,305.96 2,419,298.43 1.57 120,964.92 3 年以上 6,066,313.92 4.18 2,426,525.57 4,304,536.70 2.79 215,226.84 合 计 145,294,172.78 100.00 10,037,037.55 154,463,957.34 100.00 7,723,197.88 应收账款净额 135,257,135.23 146,740,759.46 客户名称 金 额 账 龄 占应收账款比例(%) 吴江汇谦纺织有限公司 13,926,454.47 1 年以内 9.59 桐乡上升胶带有限公司 5,656,106.00 1 年以内 3.89 美国 GOODYEAR 5,213,723.66 1 年以内 3.59 丹东吉丹化纤有限责任公司 3,872,262.10 1 年以内 2.67 倍耐力轮胎有限公司 3,306,427.50 1 年以内 2.28 合 计 31,974,973.73 22.02 山东海龙股份有限公司 2007 年度报告 26 （四）预付款项 注：1、本账户余额中无持本公司 5%（含）以上表决权股份的股东单位欠款。 2、期末预付账款较期初增长 77.14%，由于公司新上项目预付设备款及公司本 期生产能力扩大,原材料采购量增大，预付材料款增加所致。 3、截止 2007 年 12 月 31 日预付款项主要明细单位如下： （五）其他应收款 1、其他应收款风险分析： 注：本公司“单项金额重大的其他应收款”指期末金额超过 200 万元的应收非关 联单位款项。 2、其他应收款账龄分析： 账 龄 期末数 期初数 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内 229,052,734.58 92.29 121,408,187.00 86.66 1-2 年 13,920,379.30 5.61 18,694,292.40 13.34 2-3 年 5,209,301.73 2.10 - 合 计 248,182,415.61 100.00 140,102,479.40 100.00 客户名称 金额 账龄 占整个预付账款 的比例(%) 款项性质 郑州纺织机械股份有限公司 12,800,000.00 1 年以内 5.16 设备款 佛山市南海锦泰纺织实业有限公司 11,173,179.65 1 年以内 4.50 原材料款 邹平县东方实业有限公司 11,136,584.65 1 年以内 4.49 原材料款 高青高宇油脂有限公司 7,998,000.00 1 年以内 3.22 原材料款 曲阳县双和商贸有限公司 7,092,253.95 1 年以内 2.86 原材料款 合 计 50,200,018.25 20.23 合 计 类 别 期末数 期初数 金额 比例（％） 坏帐准备 金额 比例（％） 坏帐准备 单项金额重大的款项 5,685,363.35 7.07 5,685,363.35 2,700,000.00 3.55 135,000.00 单项金额不重大但组合信用 风险较大的款项 其他单项金额不重大的款项 74,716,297.38 92.93 74,716,297.38 73,410,596.65 96.45 3,490,935.81 合 计 80,401,660.73 100.00 80,401,660.73 76,110,596.65 100.00 3,625,935.81 账 龄 期末数 期初数 金 额 比例 坏账准备 金 额 比例 （％） 坏账准备 山东海龙股份有限公司 2007 年度报告 27 注：一年以内款项中包含应收出口退税 5,803,184.98 元，未计提坏帐准备。 3、期末其他应收款中无持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东 单位欠款； 4、截止 2007 年 12 月 31 日，其他应收款欠款金额前五名的单位情况 如下： （六）存货 （％） 1 年以内 51,588,545.02 64.16 2,289,268.00 55,740,704.42 73.24 2,607,441.19 1-2 年 5,914,335.18 7.36 591,433.51 3,693,407.63 4.85 184,670.38 2-3 年 3,070,986.42 3.82 614,197.28 6,057,735.81 7.96 302,886.79 3 年以上 19,827,794.11 24.66 7,931,117.64 10,618,748.79 13.95 530,937.44 合 计 80,401,660.73 100.00 11,426,016.43 76,110,596.65 100.00 3,625,935.81 其他应收款净额 68,975,644.30 72,484,660.84 客户名称 金额 账龄 占其他应收款比例(%) 哈尔滨化纤厂 3,036,352.53 3 年以上 3.78 德国卡尔迈耶 2,649,010.82 3 年以上 3.29 潍坊市寒亭区聚力装卸队 1,635,124.35 1 年以内 2.03 安丘市易达综合加工厂 1,238,526.59 1 年以内 1.54 潍坊恒达金属材料贸易有限公司 1,111,972.35 1 年以内 1.38 合 计 9,670,986.64 12.02 项 目 期末数 期初数 金 额 (元) 跌价准备 (元) 金 额 (元) 跌价准备 (元) 原材料 197,023,746.67 342,911.96 214,691,218.99 479,668.59 委托加工物资 4,593,825.00 8,349,676.45 在产品 34,122,592.52 21,889,150.19 自制半成品 82,459,289.04 82,457,153.41 库存商品 109,758,250.68 940,628.58 97,685,537.09 山东海龙股份有限公司 2007 年度报告 28 注: 存货跌价准备系根据期末单个存货项目可变现净值低于其账面成本的差额计提。 （七）长期股权投资 1、长期股权投资明细情况如下： 注 ：2007 年 7 月份公司与新疆塔里木农业综合开发股份有限公司共同投资成立阿拉 尔新农棉浆有限责任公司，该公司注册资本人民币 8000 万元，其中本公司出资 3600 万 元，占有该公司表决权股本的 45%，公司采用权益法核算，并按照持股比例确认了 9,727,117.28 元的投资收益。 2、长期股权投资减值情况： 发出商品 6,720,269.02 工程施工 10,608,308.52 8,871,216.52 包装物 64,783.54 655,970.75 低值易耗品 1,723,271.12 1,735,674.20 合 计 447,074,336.11 1,283,540.54 436,335,597.60 479,668.59 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 账面余额 减值准 备 账面余额 减值准备 联 营 企 业 投 资 45,727,117.28 45,727,117.28 其 他 股 权 投 资 14,397,500.00 568,191.01 14,397,500.00 568,191.01 合 计 14,397,500.00 45,727,117.28 568,191.01 60,124,617.28 568,191.01 被投资单位 持股比例（%） 初始金额 期初数 本期增加 本期减少 期末数 一、成本法核算 山东省资产管理有限公司 3.75 10,297,500.00 10,297,500.00 10,297,500.00 潍坊创业投资有限公司 5.86 3,000,000.00 3,000,000.00 3,000,000.00 安丘市农村信用合作联社 1,100,000.00 1,100,000.00 1,100,000.00 小 计 14,397,500.00 14,397,500.00 二、权益法核算 阿拉尔新农棉浆有限责任公司 45 36,000,000.00 45,727,117.28 45,727,117.28 小 计 45,727,117.28 45,727,117.28 合 计 14,397,500.00 45,727,117.28 60,124,617.28 被投资单位 期初数 本期增加 本期减少 期末数 本期计提 其他增加 本期转销 其他减少 山东海龙股份有限公司 2007 年度报告 29 注：本期按所持山东省资产管理有限公司股权比例计算享有的其所有者权益份额与 期末投资账面价值差额的 20%计提长期股权投资减值准备 568,191.01 元。 （八）固定资产 注：(1)本期固定资产增加额中由在建工程转入金额计 181,073,832.00 元。 (2) 截 止 2007 年 12 月 31 日 ， 公 司 以 固 定 资 产 抵 押 取 得 抵 押 贷 款 693,997,600.00 元。 (3)由于公司本期对相关资产进行了处置，同时减少了所计提的固定资产减值 准备 6,154,981.82 元。 （九）在建工程 山东省资产管理有限公司 568,191.01 568,191.01 合 计 568,191.01 568,191.01 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 一、原价合计 2,646,022,619.10 215,859,611.39 32,208,866.59 2,829,673,363.90 房屋建筑物 956,590,156.14 57,707,145.65 3,949,714.25 1,010,347,587.54 机器设备 1,627,219,330.43 139,130,207.28 24,408,970.05 1,741,940,567.66 运输工具 40,104,762.59 7,653,026.78 3,850,182.29 43,907,607.08 其他 22,108,369.94 11,369,231.68 - 33,477,601.62 二、累计折旧合计 696,501,940.42 126,054,700.93 23,553,212.94 799,003,428.41 房屋建筑物 235,410,232.27 36,181,787.51 3,369,456.83 268,222,562.95 机器设备 439,487,067.41 85,666,263.66 17,876,816.52 507,276,514.55 运输工具 13,394,070.87 2,351,473.38 2,306,939.59 13,438,604.66 其他 8,210,569.87 1,855,176.38 - 10,065,746.25 三、固定资产减值准备合 计 6,154,981.82 6,154,981.82 房屋建筑物 机器设备 6,154,981.82 6,154,981.82 运输工具 其他 四、固定资产账面价值合 计 1,943,365,696.86 89,804,910.46 2,500,671.83 2,030,669,935.49 项 目 预算数 期初数 本期增加 本期转固数 其他 减少 期末数 资金来源 工程投入占 预算比例 锅炉技改工程 18,215,265.10 1,073,125.22 19,288,390.32 其他来源 三万吨高湿模量工程 73,760,214.81 73,760,214.81 募股资金 四万吨短丝工程 13,973,564.56 13,973,564.56 其他来源 2 万吨高模低收缩涤纶帘子 布 54,852.00 4,796,600.59 59,037,690.24 153,950.45 63,680,340.38 金融机构贷 款 一万吨帆布项目 36,949,014.38 46,665,122.52 83,614,136.90 金融机构贷 山东海龙股份有限公司 2007 年度报告 30 注：本期在建工程完工转入固定资产 181,073,832.00 元； （十）无形资产 注 ：截止 2007 年 12 月 31 日，公司以土地使用权抵押取得抵押贷款 170,400,000.00 元。 （十一）递延所得税资产 款 新厂区工程 10,007,627.81 2,727,919.37 12,735,547.18 其他来源 浸胶项目 12,236.00 7,756,211.79 7,756,211.79 其他来源 6000 吨高模低缩涤纶帘子布 17,659.68 7,430,098.89 7,430,098.89 其他来源 海阳港扩建工程 23,627.04 162,002,483.99 40,736,133.50 202,738,617.49 金融机构贷 款 污水深度处理及回用工程 1,630.00 8,276,988.48 6,209,394.70 14,486,383.18 其他来源 3000 吨水刺无纺布 3,831.00 37,255,162.08 37,255,162.08 其他来源 五万吨短丝工程 55,111,501.59 55,111,501.59 其他来源 零星工程 14,678,602.60 15,677,703.61 21,635,548.73 8,720,757.48 其他来源 合 计 254,926,582.95 367,413,842.88 181,073,832.00 441,266,593.83 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 一、原价合计 199,076,328.92 41,168,089.76 240,244,418.68 土地使用权 184,146,390.02 30,285,094.76 214,431,484.78 海域使用权 10,522,799.00 10,265,400.00 20,788,199.00 软件 3,339,899.90 430,000.00 3,769,899.90 用水权 147,900.00 187,595.00 335,495.00 商标权 919,340.00 919,340.00 二、累计摊销额合计 7,061,182.52 5,391,849.22 12,453,031.74 土地使用权 6,805,836.61 4,222,708.84 11,028,545.45 海域使用权 122,766.00 347,328.00 470,094.00 软件 50,545.40 695,646.70 746,192.10 用水权 55,665.00 14,795.16 70,460.16 商标权 26,369.51 111,370.52 137,740.03 三、无形资产账面价值合计 192,015,146.40 35,776,240.54 227,791,386.94 项 目 期末数 期初数 坏账准备所得税资产 4,518,614.24 3,116,014.48 存货跌价准备所得税资产 320,885.14 158,290.63 长期投资减值准备所得税资产 142,047.75 固定资产减值准备所得税资产 2,031,144.00 合 计 4,981,547.13 5,305,449.11 山东海龙股份有限公司 2007 年度报告 31 资产减值准备明细表 （十二）短期借款 注：(1) 抵押借款的抵押物： (2) 保证借款中关联方单位为公司提供担保 59,500,000.00 元，非关联方单位为公 司提供担保 472,920,000.00 元，合并范围内单位之间互相担保 95,471,703.00 元，关 联方提供担保明细详见本附注九（三）。 (3)质押借款的质押物 项 目 年初 余额 本期 增加数 本期减少数 期末 余额 因资产价值 回升转回数 其他原因 转出数 合计 坏账准备 11,349,133.69 10,131,324.67 17,404.38 17,404.38 21,463,053.98 存货跌价准备 479,668.59 803,871.95 1,283,540.54 长期投资减值准备 568,191.01 568,191.01 固定资产减值准备 6,154,981.82 6,154,981.82 6,154,981.82 合 计 17,983,784.10 11,503,387.63 6,172,386.20 6,172,386.20 23,314,785.53 项 目 期末数 期初数 信用借款 86,727,371.39 17,807,336.60 抵押借款注(1) 623,570,000.00 682,513,312.00 保证借款注(2) 627,891,703.00 521,550,000.00 质押借款注(3) 4,500,000.00 47,863,421.67 合 计 1,342,689,074.39 1,269,734,070.27 借款单位 借款金额 抵押物 山东海龙股份有限公司 553,570,000.00 固定资产、土地使用权 山东海龙博莱特化纤有限责任公司 42,000,000.00 固定资产、土地使用权 山东海龙龙昊化纤有限公司 10,000,000.00 固定资产 海阳港务有限公司 18,000,000.00 固定资产、土地使用权 借款单位 借款金额 质押物 山东海龙进出口有限责任公司 4,500,000.00 国外信用证 山东海龙股份有限公司 2007 年度报告 32 （十三）应付票据 注：本期应付票据期末余额较期初余额下降 164,400,000.00 元，降幅达 48.14%， 主要原因是公司改变了采购信用政策，相应压缩了应付票据支付方式。 （十四）应付账款 注：(1)应付账款中无欠持有本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位款项。 (2) 应付账款期末数中账龄超过 3 年的款项金额为 3,793,106.66 元，主要系 尚末支付的款项。 (3)应付账款期末数较期初数减少 264,537,565.94 元，下降 49.49%，主要原因 系公司本期盈利水平大大提高，资金较为充裕，加快了付款进度。 （十五）预收账款 注：(1)预收账款中无欠持有本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位款项。 (2)账龄 1 年以上的预收账款 3,311,887.21 元，系未结算完毕的款项。 （十六）应付职工薪酬 项 目 期末数 期初数 银行承兑汇票 117,100,000.00 261,500,000.00 商业承兑汇票 60,000,000.00 80,000,000.00 合 计 177,100,000.00 341,500,000.00 账 龄 期末数 (元)) 占总额比例 (%) 期初数 (元 占总额比例 (%) 1 年以内 248,556,167.32 92.08 524,718,380.74 98.17 1-2 年 13,982,545.84 5.18 4,994,781.41 0.94 2－3 年 3,615,396.01 1.34 3,540,848.90 0.66 3 年以上 3,793,106.66 1.40 1,230,770.72 0.23 合 计 269,947,215.83 100.00 534,484,781.77 100.00 账 龄 期末数 (元) 占总额比例 (%) 期初数 (元 占总额比例 (%) 1 年以内 82,119,745.69 96.12 76,876,087.97 97.54 1-2 年 1,665,872.98 1.95 619,104.21 0.79 2－3 年 645,059.25 0.76 184,974.90 0.23 3 年以上 1,000,954.98 1.17 1,134,229.70 1.44 合 计 85,431,632.90 100.00 78,814,396.78 100.00 项 目 期初数 本期增加 本期支付 期末数 工资、奖金、津贴和补 贴 6,443,088.93 149,931,619.97 153,507,699.24 2,867,009.66 山东海龙股份有限公司 2007 年度报告 33 注：公司无拖欠职工工资的情况。 （十七）应交税费 注：应交税金期末数较期初数增加 46,261,884.96 元，增长 107.64%，主要原因系 公司 2007 年度经济效益增长幅度较大，实现的应交税金也大幅度增加所致。 （十八）应付股利 注：期末数为尚未支付完毕的金额。 （十九）其他应付款 职工福利费 8,607,160.19 8,768,431.96 17,375,592.15 社会保险费 8,447,043.80 35,659,479.35 35,594,177.16 8,512,345.99 住房公积金 19,943,630.18 4,351,641.51 519,967.62 23,775,304.07 工会经费和职工教育经 费 8,700,274.85 5,004,575.42 4,271,153.04 9,433,697.23 合 计 52,141,197.95 203,715,748.21 211,268,589.21 44,588,356.95 应交税项 期末数 期初数 增 值 税 9,459,329.86 4,431,220.11 营 业 税 370,781.59 192,059.40 城市维护建设税 1,757,272.11 1,037,949.21 所 得 税 70,566,336.78 32,703,457.76 其 他 7,085,784.04 4,612,933.62 合 计 89,239,504.38 42,977,619.42 项 目 期末数 期初数 潍坊康源投资有限公司 6,116,013.98 4,631,000.00 潍坊广澜投资有限公司 1,438,733.34 540,000.00 上海东银投资有限公司 1,013,494.53 合 计 8,568,241.85 5,171,000.00 账 龄 期末数 (元) 占总额比例 (%) 期初数 (元) 占总额比例 (%) 1 年以内 28,140,502.24 44.11 44,356,352.51 69.02 1-2 年 29,940,526.39 46.93 10,343,159.62 16.09 2－3 年 4,276,159.43 6.70 8,510,256.34 13.24 山东海龙股份有限公司 2007 年度报告 34 注：其他应付款中无欠持有本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位款项。 （二十）长期借款 注：(1)保证借款中关联方单位为公司提供担保 45,000,000.00 元，非关联方单位 为公司提供担保 117,450,000.00 元，合并范围内单位之间互相担保 19,000,000.00 元， 关联方提供担保明细详见本附注九（三）。 (2)抵押借款之抵押物： (3)期末数较期初数增长 45.00%，主要是因为本期工程投资及对外投资增加需要较 大资金所致。 （二十一）专项应付款 （二十二）其他非流动负债 3 年以上 1,440,548.32 2.26 1,059,466.33 1.65 合 计 63,797,736.38 100.00 64,269,234.80 100.00 借款类别 期末数 期初数 保证借款 注(1) 181,450,000.00 215,728,300.00 抵押借款 注(2) 240,827,600.00 42,000,000.00 信用借款 109,333,384.22 108,887,982.43 合 计 531,610,984.22 366,616,282.43 借款单位 借款金额 抵押物 山东海龙股份有限公司 124,000,000.00 固定资产、土地使用权 山东海龙博莱特化纤有限责任公司 116,827,600.00 固定资产 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 海阳港公共设施(航道)建设资 金 27,620,820.00 27,620,820.00 合 计 27,620,820.00 27,620,820.00 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 递延收益 16,437,000.00 492,500.00 15,944,500.00 合 计 16,437,000.00 492,500.00 15,944,500.00 山东海龙股份有限公司 2007 年度报告 35 注 ：（1）新疆海龙化纤有限公司本期收到基础设施建设资金补助 11,187,000.00 元； （2）山东海龙龙昊化纤有限公司本期按济财建指［2006］18 号文件收到工业污染 治理项目补助 1,000,000.00 元，公司按 10 年摊销，本期摊销 100,000.00 元； （3）山东海龙龙昊化纤有限公司根据济财建指［2006］35 号文件收到的污水深度 处理工程补助 2,300,000.00 元，公司按 10 年摊销，本期摊销 230,000.00 元； （4）山东海龙沂星化纤有限公司要根据临财建［2006］109 号文件收到的废水处理 再提高工程补助 1,950,000.00 元，公司按 10 年摊销，本期摊销 162,500.00 元。 （二十三）股本 于资产负债表日，本公司实收股本计人民币 431,988,974.00 元，每 股面值人民币 1 元，股份种类及其结构如下： 注 ：（ 1）2007 年 12 月 6 日，公司通过公开募集方式募集股份 2064 万股。本次股本 变动业经大信会计师事务有限公司审验，并出具了大信验字(2007)第 0079 号验资报告 。 （2）2007 年 1 月 23 日，公司 41,134,896.00 股有限售条件境内法人股达到解 除限售条件，转为无限售条件普通股。 项 目 期初数 本期变动增减 期末数 发行新股 送红股 其他 小计 一、有限售条件股份 224,538,350.00 8,000,000.00 -41,134,896.00 -33,134,896.00 191,403,454.00 １、国家持股 2、国有法人持股 70,162,059.00 70,162,059.00 3、其他内资持股 154,376,291.00 8,000,000.00 -41,134,896.00 -33,134,896.00 121,241,395.00 其中：境内法人持股 154,371,977.00 8,000,000.00 -41,134,896.00 -33,134,896.00 121,237,081.00 境内自然人持股 4,314.00 4,314.00 4、外资持股 其中：境外法人持股 境外自然人持股 二、无限售条件股份 186,810,624.00 12,640,000.00 41,134,896.00 53,774,896.00 240,585,520.00 1、人民币普通股 186,810,624.00 12,640,000.00 41,134,896.00 53,774,896.00 240,585,520.00 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 三、股份总数 411,348,974.00 20,640,000.00 20,640,000.00 431,988,974.00 山东海龙股份有限公司 2007 年度报告 36 （二十四）资本公积 注：2007 年 12 月 12 日，公司通过公开募集方式募集股份 2064 万股，共募集资金 309,132,560.00 元，形成股本溢价 288,492,560.00 元。 （二十五）盈余公积 （二十六）未分配利润 项 目 期初数 本期增加数 本期减少数 b 期末数 股本溢价 8,808,926.81 288,492,560.00 297,301,486.81 原制度资本公积转 入 73,559,482.34 73,559,482.34 其他资本公积 8,000,000.00 8,000,000.00 合 计 90,368,409.15 288,492,560.00 378,860,969.15 项 目 期初数 本期增加 本期减 少 期末数 法定盈余公积 93,704,191.47 22,601,174.10 116,305,365.57 合 计 93,704,191.47 22,601,174.10 116,305,365.57 项 目 金 额 上年期末数 263,360,073.10 加：年初未分配利润调整数 其中：会计政策变更 前期差错更正 其他 本年期初数 263,360,073.10 本年增加数 276,353,585.66 其中：本年归属于母公司股东净利润 276,353,585.66 其他增加 本年减少数 34,941,643.32 其中：本年提取盈余公积数 22,601,174.10 本年分配现金股利数 12,340,469.22 本年分配股票股利数 其他减少 山东海龙股份有限公司 2007 年度报告 37 （二十七）营业收入和营业成本 注：本年主营业务利润较上年同期增长 66.34%，主要是因为本期产品售价大幅提高 所致。 1、主营业务收入、成本按业务分部列示如下： 2、主营业务收入、成本按地区分部列示如下： 3、其他业务收入、其他业务支出列示如下： 项 目 金 额 本年期末数 504,772,015.44 项 目 本年累计数 上年同期数 收入 成本 利润 收入 成本 利润 主营业务 3,076,760,615.02 2,420,514,461.97 656,246,153.05 2,475,138,290.64 2,080,606,641.66 394,531,648.98 其他业务 42,984,772.80 26,476,729.67 16,508,043.13 32,925,243.34 15,691,116.78 17,234,126.56 合 计 3,119,745,387.82 2,446,991,191.64 672,754,196.18 2,508,063,533.98 2,096,297,758.44 411,765,775.54 项 目 本年累计数 上年同期数 收入 成本 利润 收入 成本 利润 粘胶短纤维 1,810,261,366.47 1,279,824,660.09 530,436,706.38 1,440,388,379.53 1,171,078,868.73 269,309,510.80 粘胶长纤维 230,440,689.69 213,325,982.43 17,114,707.26 203,079,208.32 192,493,447.74 10,585,760.58 浆 粕 184,614,780.01 166,919,715.95 17,695,064.06 104,509,099.38 79,189,998.18 25,319,101.20 帆布帘子布 568,835,559.78 493,265,492.77 75,570,067.01 425,251,991.68 364,898,819.27 60,353,172.41 其他产品 282,608,219.07 267,178,610.73 15,429,608.34 301,909,611.73 272,945,507.74 28,964,103.99 合 计 3,076,760,615.02 2,420,514,461.97 656,246,153.05 2,475,138,290.64 2,080,606,641.66 394,531,648.98 项 目 本年累计数 上年同期数 收入 成本 利润 收入 成本 利润 国内销 售 2,558,622,403.12 1,938,267,562.58 620,354,840.54 2,100,616,125.74 1,749,642,584.81 350,973,540.93 国外销 售 518,138,211.90 482,246,899.39 35,891,312.51 374,522,164.90 330,964,056.85 43,558,108.05 合 计 3,076,760,615.02 2,420,514,461.97 656,246,153.05 2,475,138,290.64 2,080,606,641.66 394,531,648.98 山东海龙股份有限公司 2007 年度报告 38 注：副产品是随着公司的产品生产而产生的元明粉、芒硝等伴生物。 4、前五名客户情况： （二十八）营业税金及附加 注：本年累计数较上年同期增长 66.98%，主要是因为产品售价大幅提高所致。 （二十九）财务费用 项 目 本期发生数 （元） 上期同期发生数 (元) 其他业务收入 42,984,772.80 32,925,243.34 其中：材料销售收入 19,691,908.04 12,478,591.03 副产品销售收入 (注) 11,366,316.86 11,768,266.66 废旧物资销售收入 2,447,788.24 3,531,468.20 水电汽销售收入 3,493,055.99 3,376,022.02 其他收入 5,985,703.67 1,770,895.43 其他业务支出 26,476,729.67 15,691,116.78 其中：材料销售支出 18,906,087.10 11,432,016.40 副产品销售支出 (注) 废旧物资销售支出 水电汽销售支出 2,958,444.81 3,268,089.97 其他支出 4,612,197.76 991,010.41 其他业务利润 16,508,043.13 17,234,126.56 项 目 本年累计数 上年同期数 前五名客户销售收入总额 649,340,677.83 292,275,636.01 占全部销售收入的比例 21.10 % 11.81 % 项 目 计缴标准 本年累计数 上年同期数 营业税 884,554.41 433,725.54 城市建设税 7% 13,114,832.00 7,917,561.79 教育费附加 4% 7,752,414.19 4,675,372.73 合 计 21,751,800.60 13,026,660.06 费用种类 本年累计数 上年同期数 山东海龙股份有限公司 2007 年度报告 39 （三十）资产减值损失 注：本年累计数较上年同期增长 4276.67%，主要是因为公司本期改变了坏账准备的 计提比例所致。 （三十一）投资收益 （三十二）营业外收支 利息支出 152,309,259.79 137,060,247.77 减：利息收入 11,393,897.81 10,917,140.99 汇兑损益 -2,326,681.57 -2,240,038.82 手续费支出 5,962,093.38 4,590,181.83 合 计 144,550,773.79 128,493,249.79 项 目 本年累计数 上年同期数 坏账损失 10,131,324.67 262,834.42 存货跌价损失 803,871.95 长期股权投资减值损失 568,191.01 合 计 11,503,387.63 262,834.42 项 目 本期累计数 （元） 上年同期数 (元) 成本法核算的长期股权投资收益 141,933.16 权益法核算的长期股权投资收益 9,727,117.28 处置长期股权投资产生对投资收益 874,800.00 持有交易性金融资产、持有至到期投资、可 供出售金融资产等期间取得的投资收益 处置交易性金融资产、持有至到期投资、可 供出售金融资产等取得的投资收益 其他 合 计 9,727,117.28 1,016,733.16 项 目 本年累计数 上年同期数 山东海龙股份有限公司 2007 年度报告 40 注：1、营业外收入本年累计数较上年同期增长 3242.46%，主要是因为本期政府补 贴增加所致； 2、本期确认的政府补助收入主要有： (1) 本期取得节水设备补助（综 159 号）150,000.00 元。 （2） 根据潍财预指［2005］176 号取得污水处理补助 450,000.00 元。 （3） 根据潍财企［2007］25 号取得外经贸工作先进奖励资金 20,000.00 元。 （4） 按资产受益年限从递延收益分期转入 492,500.00 元。 （5） 根据潍财企［2006］227 号取得支持纺织企业“走出去”补助 1,000,000.00 元。 （6） 根据潍财指［2007］165 号取得技术创新专项资金项目补助 200,000.00 元。 （7） 根据安政发［2007］46 号取得安丘市科学技术奖 250,000.00 元。 （8） 根据《关于表彰 2006 年度先进集体和先进个人的决定》取得先进集体奖 100,000.00 元。 （9） 根据潍财指［2007］230 号取得信息产业发展资金 100,000.00 元。 （10）根据潍财指［2007］314 号取得环保污染治理奖励资金 200,000.00 元。 （11）根据潍财指［2007］235 号取得技术“年产 4.5 万吨粘胶短纤维工程系统及 集成化研究”成果转化项目资金 1,400,000.00 元。 （12）根据潍财企［2007］167 号取得节能减排项目资金 600,000.00 元。 项 目 本年累计数 上年同期数 非流动资产处置利得 629,639.88 164,825.36 非货币性资产交换利得 政府补助 33,436,486.88 465,525.00 罚款收入 15,620.00 其他 980,773.03 418,652.56 营业外收入合计 35,062,519.79 1,049,002.92 非流动资产处置损失 963,378.71 465,229.77 捐赠支出 722,646.20 罚款支出 628,804.31 其他 616,217.14 1,246,455.67 营业外支出合计 2,931,046.36 1,711,685.44 山东海龙股份有限公司 2007 年度报告 41 （13）根据潍财预指［2007］165 号取得补助资金 15,330,000.00 元。 （14）根据寒政发[2003]20 号取得补助资金 13,119,986.88 元。 （三十三）所得税费用 注：1、本年累计数较上年同期增长 235.33%，主要是因为公司 2007 年度经济效益 增长幅度较大，实现的应交所得税也大幅度增加所致； 2、公司本期享受以下所得税减免： （1）2006 年 7 月 21 日，山东省经贸委以“鲁经贸改准字[2006]080 号”文确认粘 胶短丝技术改造项目符合技术改造国产设备投资抵免企业所得税的条件。潍坊市地方税 务局寒亭分局于 2006 年 9 月 18 日以“寒地税发[2006]66 号”文审核确认，该项目国产 设备投资抵免企业所得税 1154.96 万元。 （2）2006 年 11 月 1 日，山东省经贸委以“鲁经贸改准字[2006]11 号”文确认粘 胶短丝技术改造项目二期符合技术改造国产设备投资抵免企业所得税的条件。潍坊市地 方税务局寒亭分局于 2006 年 12 月 18 日以“寒地税发[2006]93 号”文审核确认，该项 目国产设备投资抵免企业所得税 891.68 万元。 （3）2007 年 11 月 22 日，山东省经贸委以“鲁经贸改准字[2007]246 号”文确认 25000 吨/天污水处理场技术改造项目符合技术改造国产设备投资抵免企业所得税的条 件。潍坊市地方税务局寒亭分局于 2007 年 12 月 27 日以“寒地税发[2007]86 号”文审 核确认，该项目国产设备投资抵免企业所得税 820.56 万元。 上述项目本年度国产设备投资抵免企业所得税 20,675,666.75 元 （三十四）每股收益 项 目 本年累计数 上年同期数 本期所得税费用 84,187,408.04 24,349,562.97 递延所得税费用 -246,487.45 682,821.60 合 计 83,940,920.59 25,032,384.57 项 目 本年累计数 上年同期数 归属于普通股股东的当期净利润 276,353,585.66 70,346,489.78 年初发行在外普通股股数 411,348,974.00 411,348,974.00 当期新发行普通股股数 20,640,000.00 已发行时间 发行在外普通股的加权平均数 411,348,974.00 411,348,974.00 山东海龙股份有限公司 2007 年度报告 42 （三十五）现金流量表附注 1、收到的税费返还系公司收到的增值税出口退税款。 2、收到的其他与经营活动有关的现金 61,771,277.72 元，其主要项 目为： 3、支付的其他与经营活动有关的现金 103,766,723.98 元，其主要项 目为： 4、现金流量表补充资料 项 目 本年累计数 上年同期数 基本每股收益 0.67 0.17 调整后的归属于普通股股东的当期净利润 276,353,585.66 70,346,489.78 稀释后的发行在外普通股的加权平均数 411,348,974.00 411,348,974.00 稀释每股收益 0.67 0.17 项 目 金 额 (元) 政府补助收入 49,380,986.88 存款利息收入 11,393,897.81 项 目 金 额 (元) 保 险 费 4,263,070.12 差 旅 费 8,723,466.39 广 告 费 4,290,130.98 运 杂 费 21,363,468.24 技术开发费 8,076,330.93 代理费 7,265,577.74 业务招待费 7,219,170.07 项 目 本期数 上期数 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 276,778,277.86 70,720,400.13 加：资产减值准备 11,485,983.25 262,834.42 山东海龙股份有限公司 2007 年度报告 43 5、现金和现金等价物 项 目 本期数 上期数 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 124,492,755.85 115,428,363.77 无形资产摊销 5,391,849.22 3,486,414.82 长期待摊费用摊销 28,353.48 1,125.61 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 （收益以“－”号填列） 333,404.83 300,404.41 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 155,944,671.60 135,978,371.74 投资损失（收益以“－”号填列） -9,727,117.28 -1,016,733.16 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 323,901.98 682,821.60 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -570,389.43 -570,389.40 存货的减少（增加以“－”号填列） -10,738,738.51 -131,426,894.21 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -69,638,677.74 -60,678,245.66 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -149,691,263.11 -84,640,779.90 其他 - 经营活动产生的现金流量净额 334,413,012.00 48,527,694.17 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末数 433,357,008.43 345,050,000.08 减：现金的期初余额 345,050,000.08 537,138,083.93 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 88,307,008.35 -192,088,083.85 项 目 期末数 期初数 一、现金 433,357,008.43 345,050,000.08 其中：库存现金 1,600,794.60 1,314,118.93 可随时用于支付的银行存款 279,070,847.91 76,896,409.28 山东海龙股份有限公司 2007 年度报告 44 八、母公司财务报表项目注释 （一）应收账款 1、应收账款风险分析： 注：本公司“单项金额重大的应收账款”指期末金额超过 200 万元的应收非关联单 位款项。 2、应收账款账龄分析： 3、期末应收账款中无持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单 位欠款； 项 目 期末数 期初数 可随时用于支付的其他货币资金 152,685,365.92 266,839,471.87 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 433,357,008.43 345,050,000.08 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现 金和现金等价物 类 别 期末数 期初数 金额 比例 （％） 坏帐准备 金额 比例 （％） 坏帐准备 单项金额重大的款项 17,798,716.57 49.74 889,935.83 6,400,641.56 19.81 320,032.08 单项金额不重大但组合信用 风险较大的款项 其他单项金额不重大的款项 17,985,883.33 50.26 2,066,163.34 25,915,525.96 80.19 1,295,776.30 合 计 35,784,599.90 100.00 2,956,099.17 32,316,167.52 100.00 1,615,808.38 账 龄 期末数 期初数 金 额 比例（％） 坏账准备 金 额 比例 （％） 坏账准备 1 年以内 30,085,279.34 84.07 1,504,263.97 28,451,143.01 88.04 1,422,557.15 1-2 年 2,153,734.24 6.02 215,373.42 1,177,654.44 3.64 58,882.72 2-3 年 908,863.78 2.54 181,772.76 225,926.27 0.70 11,296.31 3 年以上 2,636,722.54 7.37 1,054,689.02 2,461,443.80 7.62 123,072.19 合 计 35,784,599.90 100.00 2,956,099.17 32,316,167.52 100.00 1,615,808.38 应收账款净额 32,828,500.73 30,700,359.14 山东海龙股份有限公司 2007 年度报告 45 4、截止 2007 年 12 月 31 日，应收账款欠款金额前五名的单位情况如 下： （二）其他应收款 1、其他应收款风险分析： 注：本公司“单项金额重大的其他应收款”指期末金额超过 200 万元的应收非关联 单位款项。 2、其他应收款账龄分析： 3、期末其他应收款中无持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东 单位欠款； 客户名称 金额 账龄 占应收账款比例(%) 吴江汇谦纺织有限公司 13,926,454.47 1 年以内 38.92 丹东吉丹化纤有限责任公司 3,872,262.10 1 年以内 10.82 佛山市禅城区宇泰纺织品经营部 1,227,864.49 1 年以内 3.43 潍坊利多经贸有限公司 1,003,566.24 1 年以内 2.80 南通康富纺织有限公司 804,245.26 1 年以内 2.25 合 计 20,834,392.56 58.22 类 别 期末数 期初数 金额 比例 （％） 坏帐准备 金额 比例 （％） 坏帐准备 单项金额重大的款项 365,298,368.17 88.17 1,214,541.01 240,468,602.37 83.33 135,000.00 单项金额不重大但组合信用风险 较大的款项 其他单项金额不重大的款项 49,006,852.11 11.83 5,928,395.10 48,120,800.40 16.67 2,406,040.02 合 计 414,305,220.28 100.00 7,142,936.11 288,589,402.77 100.00 2,541,040.02 账 龄 期末数 期初数 金 额 比例（％） 坏账准备 金 额 比例 （％） 坏账准备 1 年以内 396,081,328.50 95.60 1,472,128.91 273,621,525.91 94.81 1,792,646.18 1-2 年 4,841,707.42 1.17 484,170.74 6,506,040.49 2.25 325,302.02 2-3 年 831,186.42 0.20 166,237.28 4,751,863.79 1.65 237,593.19 3 年以上 12,550,997.94 3.03 5,020,399.18 3,709,972.58 1.29 185,498.63 合 计 414,305,220.28 100.00 7,142,936.11 288,589,402.77 100.00 2,541,040.02 其他应收款净额 407,162,284.17 286,048,362.75 山东海龙股份有限公司 2007 年度报告 46 4、截止 2007 年 12 月 31 日，其他应收款欠款金额前五名的单位情况 如下： （三）长期股权投资 1、对子公司的长期股权投资 客户名称 金额 账龄 占其他应收款比例(%) 山东海龙康富特非织材料有限公司 139,771,122.12 1 年以内 33.74 海阳港务有限公司 130,423,352.41 1 年以内 31.48 山东海龙博莱特化纤有限责任公司 86,263,011.71 1 年以内 20.82 山东海龙龙昊化纤有限公司 5,804,529.40 1 年以内 1.40 哈尔滨化纤厂 3,036,352.53 3 年以上 0.73 合 计 365,298,368.17 88.17 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 账面余额 减值准备 账面余额 减值准备 子公司投资 448,746,207.57 97,000,000.00 545,746,207.57 联营企业投资 45,727,117.28 45,727,117.28 其他股权投资 13,297,500.00 568,191.01 13,297,500.00 568,191.01 合 计 462,043,707.57 142,727,117.28 568,191.01 604,770,824.85 568,191.01 被投资单位名称 初始投资金额 持股比例(%) 期初数 本期 增加 本期 减少 期末数 山东海龙进出口有限责任公司 7,287,190.79 90.00 7,287,190.79 7,287,190.79 山东海龙博莱特化纤有限责任公司 257,371,870.00 96.18 257,371,870.00 257,371,870.00 山东海龙工程设计有限公司 4,500,000.00 90.00 4,500,000.00 4,500,000.00 山东海龙龙昊化纤有限公司 18,006,188.27 90.00 18,006,188.27 18,006,188.27 山东海龙康富特非织造材料有限公司 83,210,000.00 81.41 83,210,000.00 83,210,000.00 山东海龙沂星化纤有限公司 52,000,000.00 91.23 15,000,000.00 37,000,000.00 52,000,000.00 海阳港务有限公司 49,661,758.51 68.49 49,661,758.51 49,661,758.51 山东海龙纺织科技有限公司 4,000,000.00 80.00 4,000,000.00 4,000,000.00 山东海龙物业管理有限公司 4,500,000.00 90.00 4,500,000.00 4,500,000.00 山东海龙建筑安装工程有限公司 5,209,200.00 58.33 5,209,200.00 5,209,200.00 新疆海龙化纤有限公司 60,000,000.00 55.00 60,000,000.00 60,000,000.00 合 计 545,746,207.57 448,746,207.57 97,000,000.00 545,746,207.57 山东海龙股份有限公司 2007 年度报告 47 2、对联营企业的长期股权投资 3、对其他企业的长期股权投资 4、长期股权投资减值情况： 注：本期按所持山东省资产管理有限公司股权比例计算享有的其所有者权益份额与 期末投资账面价值差额的 20%计提长期股权投资减值准备 568,191.01 元。 （四）营业收入和营业成本 1、主营业务收入、成本按业务分部列示如下： 被投资单位名称 初始投资金额 持股比例 (%) 期初数 本期 增加 本期 减少 期末数 阿拉尔新农棉浆有限责任公司 36,000,000.00 45.00 45,727,117.28 45,727,117.28 被投资单位名称 初始投资金额 持股比例 (%) 期初数 本期 增加 本期 减少 期末数 山东省资产管理有限公司 10,297,500.00 3.75 10,297,500.00 10,297,500.00 潍坊创业投资有限公司 3,000,000.00 5.86 3,000,000.00 3,000,000.00 合 计 13,297,500.00 13,297,500.00 13,297,500.00 被投资单位 期初数 本期增加 本期减少 期末数 本期计提 其他增加 本期转销 其他减少 山东省资产管理有限公司 568,191.01 568,191.01 合 计 568,191.01 568,191.01 项 目 本年累计数 上年同期数 收入 成本 利润 收入 成本 利润 主营业务 2,183,949,809.64 1,698,222,728.76 485,727,080.88 1,624,425,274.04 1,349,758,495.43 274,666,778.61 其他业务 28,991,032.36 12,367,960.84 16,623,071.52 27,577,425.51 12,152,019.86 15,425,405.65 合 计 2,212,940,842.00 1,710,590,689.60 502,350,152.40 1,652,002,699.55 1,361,910,515.29 290,092,184.26 项 目 本年累计数 上年同期数 收入 成本 利润 收入 成本 利润 粘胶短纤维 1,883,019,309.16 1,425,560,638.85 457,458,670.31 1,391,025,629.36 1,127,773,972.84 263,251,656.52 粘胶长纤维 208,316,142.37 195,492,514.36 12,823,628.01 185,521,364.31 177,788,963.68 7,732,400.63 浆 粕 57,907,873.28 45,900,215.05 12,007,658.23 2,301,868.39 2,234,555.42 67,312.97 其他产品 34,706,484.83 31,269,360.50 3,437,124.33 45,576,411.98 41,961,003.49 3,615,408.49 合 计 2,183,949,809.64 1,698,222,728.76 485,727,080.88 1,624,425,274.04 1,349,758,495.43 274,666,778.61 山东海龙股份有限公司 2007 年度报告 48 2、主营业务收入、成本按地区分部列示如下： 3、前五名客户情况： （五）投资收益 九、关联方关系及其交易 （一）关联方认定标准 根据《企业会计准则第 36 号——关联方披露》，一方控制、共同控制 另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共 同控制或重大影响的，构成关联方。 根据《上市公司信息披露管理办法》（中国证券监督管理委员会令第 40 号），将特定情形的关联法人和关联自然人也认定为关联方。 项 目 本年累计数 上年同期数 收入 成本 利润 收入 成本 利润 国内销售 2,101,220,595.48 1,621,868,840.93 479,351,754.55 1,514,674,386.71 1,251,509,737.58 263,164,649.13 国外销售 82,729,214.16 76,353,887.83 6,375,326.33 109,750,887.33 98,248,757.85 11,502,129.48 合 计 2,183,949,809.64 1,698,222,728.76 485,727,080.88 1,624,425,274.04 1,349,758,495.43 274,666,778.61 项 目 本年累计数 上年同期数 前五名客户销售收入总额 642,569,233.92 262,444,589.92 占全部销售收入的比例 29.42 % 16.16% 项 目 本期累计数 （元） 上年同期数 (元) 成本法核算的长期股权投资收益 9,078,853.42 权益法核算的长期股权投资收益 9,727,117.28 处置长期股权投资产生的投资收益 874,800.00 持有交易性金融资产、持有至到期投资、可 供出售金融资产等期间取得的投资收益 处置交易性金融资产、持有至到期投资、可 供出售金融资产等取得的投资收益 其他 合 计 9,727,117.28 9,953,653.42 山东海龙股份有限公司 2007 年度报告 49 （二）关联方关系 1、母公司及最终控制方情况 2、子公司情况详见本附注四 3、合营及联营企业情况说明 (1) 基本情况： (2) 财务信息： 4、其他关联方 （三）关联方交易 1、采购货物 公司名称 注册地 业务性质 与本公司关系 注册资本 对本公司 持股比例 对本公司 表决权比例 潍坊市投资公司 奎文区东风东街 275 号 筹资、投资等 母公司 431,726,000.00 16.24% 16.24% 公司名称 注册地 业务性质 注册资本 （万元） 本公司合计 持股比例 本公司合计表 决权比例 联营企业 阿拉尔新农棉浆有限责任公 司 新疆阿拉尔 生产销售棉短绒 8,000.00 45% 45% 公司名称 期末资产总额 期末负债总额 期末净资产总额 本期营业收入 总额 本期净利润 联营企业 阿拉尔新农棉浆有限责任公司 328,045,719.53 226,429,903.35 101,615,816.18 99,547,226.61 21,615,816.18 企业名称 与本企业的关系 潍坊康源投资有限公司 持本公司股份 13.80% 上海东银投资有限公司 持本公司股份 7.82% 潍坊广澜投资有限公司 持本公司股份 6.93% 关联方名称 货物种类 本期数 上期数 山东海龙股份有限公司 2007 年度报告 50 2、未结算项目款项 3、提供担保 本期潍坊市投资公司为公司借款提供担保 45,000,000.00 元，潍坊康 源投资有限公司为公司借款提供担保 59,500,000.00 元。 十、或有事项 对外提供担保 十一、资产负债表日后事项 根据第七届董事会第 14 次会议，2007 年度利润分配预案为：以总股 本 431,988,974 股为基数,用未分配利润向全体股东每 10 股送 3 股，派现 金 0.40 元（含税），用资本公积每 10 股转增 7 股。上述预案须提交股东 大会审议通过方可实施。 金额 占同类采 购的比例 定价政策 金额 占同类 采购的 比例 定价 政策 阿拉尔新农棉浆 有限责任公司 棉浆粕 32,563,882.48 12.33% 市场价格 合 计 合 计 32,563,882.48 12.33% 市场价格 关联方名称 期末数 期初数 金额 占该项目 的比例(%) 坏账准备 金额 占该项目 的比例(%) 坏账准备 应付账款： 阿拉尔新农棉浆 有限责任公司 17,983,984.86 13.81% 被担保单位 担保人 担保金额 借款到期日 备 注 山东海化集团有限公司 山东海龙股份有限公司 100,000,000.00 2008 年 5 月 28 日 银行承兑担保 山东海化集团有限公司 山东海龙股份有限公司 120,000,000.00 2008 年 10 月 27 日 借款担保 佛山市南海锦泰纺织实业有限公司 山东海龙股份有限公司 40,000,000.00 2008 年 3 月 27 日 借款担保 佛山市南海锦泰纺织实业有限公司 山东海龙股份有限公司 40,000,000.00 2008 年 7 月 30 日 银行承兑担保 合 计 300,000,000.00 山东海龙股份有限公司 2007 年度报告 51 补充资料： 补充资料： 补充资料： 补充资料： 山东海龙股份有限公司 财务报表补充资料 人民币元 一、净资产收益率及每股收益 二、非经常性损益表 三、新旧会计准则股东权益差异调节表对比披露表 项 目 净资产收益率(%) 每股收益（人民币元） 全面摊薄 加权平 均 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 19.30 27.98 0.67 0.67 扣除非经常性损益后归属于公司普 通股股东的净利润 17.81 25.82 0.62 0.62 项 目 2007 年 2006 年 归属于公司普通股股东的净利润 276,353,585.66 70,346,489.78 减：非经常性损益项目 32,131,473.43 352,263.16 其中:非流动资产处置损益 -333,738.83 -300,404.41 计入当期损益的政府补助，但与公司业务密切相关， 按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外 33,436,486.88 465,525.00 除上述各项之外的其他营业外收支净额 -971,274.62 -827,803.11 其他非经常性损益项目 1,014,945.68 加:非经常性损益的所得税影响数 10,810,891.65 116,246.84 归属于少数股东非经常性损益的影响数 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 255,033,003.88 70,110,473.46 编号 项目名称 2007 年报披露数 2006 年报原披露数 差 异 差异原因 2006 年 12 月 31 日股东权益（原会计准则） 856,992,450.85 856,992,450.85 1 长期股权投资差额 -3,485,815.98 -3,485,815.98 其中：同一控制下企业合并形成的长期股权投资差额 -3,485,815.98 -3,485,815.98 其他采用权益法核算的长期股权投资贷方差额 山东海龙股份有限公司 2007 年度报告 52 四、根据《公开发行证券公司信息披露规范问答第 四、根据《公开发行证券公司信息披露规范问答第 四、根据《公开发行证券公司信息披露规范问答第 四、根据《公开发行证券公司信息披露规范问答第 777 7 号－新旧会计准则 号－新旧会计准则 号－新旧会计准则 号－新旧会计准则 过 过 过 过 渡期间比较财务信息的编制和披露》的规定， 渡期间比较财务信息的编制和披露》的规定， 渡期间比较财务信息的编制和披露》的规定， 渡期间比较财务信息的编制和披露》的规定， 2006 2006 2006 2006 年度合并净利润差异 年度合并净利润差异 年度合并净利润差异 年度合并净利润差异 调 调 调 调 节表列示如下： 节表列示如下： 节表列示如下： 节表列示如下： 编号 项目名称 2007 年报披露数 2006 年报原披露数 差 异 差异原因 2 拟以公允价值模式计量的投资性房地产 3 因预计资产弃置费用应补提的以前年度折旧等 4 符合预计负债确认条件的辞退补偿 5 股份支付 6 符合预计负债确认条件的重组义务 7 企业合并 其中：同一控制下企业合并商誉的账面价值 根据新准则计提的商誉减值准备 8 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以 及可供出售金融资产 9 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 10 金融工具分拆增加的权益 11 衍生金融工具 12 所得税 5,275,012.85 5,275,012.85 13 少数股东权益 26,038,218.91 26,038,218.91 14 B 股、H 股等上市公司特别追溯调整 15 其他 2007 年 1 月 1 日股东权益（新会计准则） 884,819,866.63 884,819,866.63 项 目 金 额 2006.1.1—12.31 净利润（原会计准则） 70,549,809.47 加：追溯调整项目影响合计数 -247,930.68 其中：营业成本 公允价值变动收益 递延所得税费用 -682,821.60 其他 434,890.92 减：追溯调整项目影响少数股东损益 -44,610.99 2006.1.1—12.31 归属于母公司所有者的净利润（新会计准则） 70,346,489.78 假定全面执行新会计准则的备考信息 山东海龙股份有限公司 2007 年度报告 53 五、母公司 2006 年度净利润差异调节表列示如下： 注：1、母公司投资收益调整前后差异系根据《企业会计准则解释第 1 号》对长期 投资进行追溯调整所致。 2、所得税费用调整前后差异系根据《企业会计准则第 18 号-所得税》规定确 项 目 金 额 一、加：其他项目影响数合计 其中：开发成本 债务重组损益 非货币性资产交换损益 投资收益 所得税 其他 二、加：追溯调整项目影响少数股东损益 -44,610.99 三、加：原年度财务报表列示的少数股东损益 418,521.34 2006.1.1—12.31 模拟净利润 70,720,400.13 项 目 金 额 2006 年度净利润（原会计准则） 70,549,809.47 追溯调整项目影响数 -1,235,546.46 其中：投资收益 -635,602.86 所得税费用 -599,943.60 2006 年度净利润（新会计准则） 69,314,263.01 假定全面执行新会计准则的备考信息 一、加：其他项目影响数合计 其中：开发成本 债务重组损益 非货币性资产交换损益 投资收益 所得税 其他 2006.1.1—12.31 模拟净利润 69,314,263.01 山东海龙股份有限公司 2007 年度报告 54 认递延所得税资产所致。 山东海龙股份有限公司 2008 年 2 月 27 日 山东海龙股份有限公司 2007 年度报告 55 第十二节 第十二节 第十二节 第十二节 备查文件目录 备查文件目录 备查文件目录 备查文件目录 本公司年度报告期内备查文件完整齐备。备查文件包括： （一）、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责 人签名并盖章的财务报表； （二）、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计 报告原件； （三）、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公 司文件正本及公告的原稿。 （四）、备置地点：山东海龙股份有限公司证券法规部。 董事长：逄奉建 山东海龙股份有限公司