000668_2007_S武石油_2007年年度报告_2008-04-10.txt

1 2007 年 年 度 报 告 第一节 重要提示及目录 重要提示：本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存 在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个 别及连带责任。 公司董事长陈火军、副董事长兼总经理陈启荣、总会计师王导洪、财务部长管传华在 此声明：本年度报告中财务报告真实、完整。 第一节 重要提示及目录- - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 1 第二节 公司基本情况简介- - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 1 第三节 会计数据和业务数据摘要- - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 2 第四节 股本变动和股东情况- - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 5 第五节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 9 第六节 公司治理结构- - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 13 第七节 股东大会情况简介- - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 16 第八节 董事会报告- - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 17 第九节 监事会报告- - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 25 第十节 重要事项- - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 26 第十一节 财务报告- - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 30 第十二节 备查文件- - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 93 第二节 公司基本情况简介 １、公司中文名称：中国石化武汉石油（集团）股份有限公司 2 公司英文名称：SI NOPEC WUHAN PETROLEUM GROUP CO. ，LTD. 公司英文名称缩写：WH PETROLEUM ２、公司法定代表人：陈火军 ３、公司董事会秘书：蒙弘 联系地址：中国石化武汉石油（集团）股份有限公司 联系电话：027- 85789713 传真电话：027- 85757897 电子信箱：ZQB888@263. net ４、公司注册地址：湖北省武汉市万松小区１８栋 公司办公地址：湖北省武汉市万松小区１８栋 公司邮政编码：４３００２２ 公司国际互联网网址：ht t p: //www. whoi l . com 公司电子信箱：ZQB@WHOI L. COM ５、公司选定的信息披露报纸：《证券时报》 中国证监会指定信息披露国际互联网网址：HTTP://WWW.CNINFO.COM.CN 年度报告备置地点：中国石化武汉石油（集团）股份有限公司证券部 ６、公司股票上市交易所：深圳证券交易所 公司股票简称：武汉石油 公司股票代码：000668 7、其他有关资料： 公司首次注册登记日期：1988 年 9 月 2 日 地点：汉口保华街 26 号 企业法人营业执照注册号：42010011010653 税务登记号码：国税鄂字 420103177709383 公司聘请的会计师事务所名称：武汉众环会计师事务所有限责任公司 地址：湖北省武汉市解放大道单洞路口武汉国际大厦 B 座 16 楼 第三节 会计数据与业务数据摘要 一、公司本年度利润总额及构成（单位：元） 3 指标名称 金额 营业收入 3, 409, 768, 336. 62 营业利润 131, 519, 294. 14 利润总额 107, 173, 545. 65 归属于上市公司股东的净利润 68, 337, 810. 79 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润 71, 350, 363. 88 经营活动产生的现金流量净额 75, 306, 650. 10 扣除非经常性损益后的净利润中所扣除的项目及涉及的金额为： 非经常性损益项目 金额 非流动资产处置损益 - 2, 993, 348. 67 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 除上述各项之外的其他营业外收支净额 - 1, 479, 521. 69 中国证监会认定的其他非经常性损益项目 扣除非经常性损益的所得税影响数 1, 410, 858. 64 扣除少数股东损益的影响数 49, 458. 63 合 计 - 3, 012, 553. 09 二、前三年主要财务数据和财务指标 1 主要会计数据 2006 年 2005 年 2007 年 调整后 调整前 本年比上 年增减 （% ） 调整后 调整前 营业收入 3,409,768,336. 62 3,313,099,882. 72 3,313,099,882. 72 2.92 2,702,145,162.39 2,702,145,162.39 利润总额 107,173,545.65 66,269,639.97 66,269,639.97 61.72 45,085,724.75 45,085,724.75 归属于上市公司股 东的净利润 68,337,810.79 36,824,312.51 39,964,961.12 85.58 30,732,085.18 27,434,568.81 4 归属于上市公司股东的 扣除非经常性损益的净 利润 71,350,363.88 38,755,607.18 40,833,522.39 84.10 26,409,120.50 31,856,033.05 经营活动产生的现金流 量净额 75,306,650.10 88,321,170.67 88,321,170.67 -14.74 124,698,629.95 124,698,629.95 2006 年末 2005 年末 2007 年末 调整后 调整前 本年末比 上年末增 减（% ） 调整后 调整前 总资产 635,910,612.32 634,056,584.71 609,292,699.71 0.29 652,875,499.83 639,116,760.45 所有者权益 (或股东权 益) 488,567,654.78 439,828,977.01 417,480,272.95 11.08 408,524,554.25 394,685,484.50 2 主要财务指标 2006 年 2005 年 2007 年 调整后 调整前 本年比 上年增 减（%） 调整后 调整前 基本每股收益 注 2 0. 4654 0. 2508 0. 2722 85. 58 0. 2093 0. 1868 稀释每股收益 0. 4654 0. 2508 0. 2722 85. 58 0. 2093 0. 1868 扣除非经常性损益后的基本 每股收益 0. 4859 0. 2639 0. 2781 84. 10 0. 1798 0. 2169 全面摊薄净资产收益率（%） 13. 99 8. 37 9. 57 5. 61 7. 53 6. 95 加权平均净资产收益率（%） 14. 27 8. 56 9. 84 5. 71 7. 56 7. 11 扣除非经常性损益后全面摊 薄净资产收益率（%） 14. 60 8. 81 9. 78 5. 79 6. 47 8. 07 扣除非经常性损益后的加权 平均净资产收益率（%） 14. 90 9. 01 10. 06 5. 89 6. 49 8. 25 每股经营活动产生的现金流 量净额 0. 5128 0. 6015 0. 6015 - 14. 74 0. 8492 0. 8492 2006 年 2005 年 2007 年 调整后 调整前 本年比 上年增 减（%） 调整后 调整前 归属于上市公司股东的每股 净资产 3. 33 2. 99 2. 84 11. 09 2. 78 2. 69 三、本报告期内股东权益变动情况。 （1）股东权益变动情况表 项 目 股 本 资本公积 盈余公积 未分配利润 股东权益合计 期 初 数 146,841,890.00 100,306,548.52 84,056,246.31 108,574,833.55 439,779,518.38 本期增加 8,588,048.73 68,337,810.79 76,925,859.52 5 本期减少 4,865,485.39 23,272,237.73 28,137,723.12 期 末 数 146,841,890.00 95,441,063.13 92,644,295.04 153,640,406.61 488,567,654.78 （2）股东权益变动说明： 1、资本公积本期减少系可供出售金融资产出售所致。 2、盈余公积本期增加系: 按净利 10%提取法定盈余公积 5, 725, 365. 82 元；按净利 5%提 取任意盈余公积 2, 862, 682. 91 元。 3、未分配利润本期增加系本年实现的净利润 ; 本期减少系分配股东现金股利 14, 684, 189. 00 元及提取盈余公积 8, 588, 048. 73 元。 第四节 股东变动及股东情况 一、股本变动情况 （一）、股份变动情况表 本次变动前 本次变动增减（+，—） 本次变动后 数量 发行 新股 送股 公积金 转股 增 发 其 他 小 计 数量 一、未上市流通股份 1、发起人股份 其中： 国家拥有股份 88235940 88235940 境内法人持有股份 境外法人持有股份 其他 2、募集法人股 8728200 8728200 3、内部职工股 0 0 4、优先股或其他 二、已上市流通股份 1、人民币普通股 49877750 49877750 6 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 三、股份总数 146841890 146841890 （二）、股票发行与上市情况 截止本报告期末，公司前三年均未发生股票发行情况。 二、股东情况介绍 ( 一) 股东数量和持股情况: 股东总数 17535 户 前 10 名股东持股情况 股东名称 股东 性质 持股 比例 （%） 持股总数 ( 万股) 持有非流 通股数量 质押或冻 结的股份 数量 中国石油化工股份有限公司 国有股东 46. 25 6791. 2 6791. 2 武汉国有资产经营公司 国有股东 12. 02 1764. 7494 1764. 7494 中国民生银行股份有限公司- 东方 精选混合型开放是证券投资基金 国有股东 2. 622 384. 9831 0 江汉石油管理局 国有股东 2. 072 304. 2 304. 2 武汉工业国有投资有限公司 国有股东 1. 275 187. 2 187. 2 中国石化集团武汉石油化工厂 国有股东 1. 275 187. 2 187. 2 中国石油大庆石油化工总厂 国有股东 0. 947 139. 035 139. 035 中国石化兰州炼油化工总厂 国有股东 0. 408 59. 9701 59. 9701 中国石化集团茂名石油化工公司 国有股东 0．382 56．103 56．103 武汉市国际经济贸易公司 国有股东 0. 319 46. 8 46. 8 46. 8 报告期内持有本公司 5%以上股份的股东有: 中国石油化工股份有限公司和武汉国有资 产经营公司。 截止报告期末，中国石油化工股份有限公司持有本公司国有法人股份 67912000 股。武 汉国有资产经营公司持有本公司国有股 17647494 股。( 注：国务院国有资产委员会下达国资 产权[2006]1479 号《关于中国石化武汉石油（集团）股份有限公司部分国有股转让有关问题 7 的批复》，同意武汉国有资产经营公司将其所持股份公司 1764.7498 万股国有股中的 1040 万 股转让给武汉东湖创新科技投资有限责任公司。股份转让完成后，本公司总股本仍为 14684.189 万股，其中武汉东湖创新科技投资有限责任公司持有 1040 万股，占总股本的 7.08%，股份性质为国有法人股；国有资产经营公司持有 724.7494 万股，占总股本的 4.94 %， 股份性质为国家股。上述股份转让公告已于 2006 年 12 月 21 日刊登在《证券时报》上，目 前该股权转让的过户交割手续尚未完成。)且上述股东所持股份在报告期内均未发生质押冻 结情况。 公司股东江汉石油管理局、中国石化武汉石油化工厂和中国石化茂名石油化工公司同是 中国石油化工股份有限公司的下属企业，存在关联关系。 （二）、公司控股股东情况介绍 1、控股股东名称：中国石油化工股份有限公司 法定代表人： 苏树林 公司注册资本：867 亿元 成立日期： 2000 年 2 月 25 日 中国石油化工股份有限公司（简称中国石化）是中国首家在香港、纽约、伦敦、上海四 地上市的公司，亦是上、中、下游综合一体化的能源化工公司。中国石化及其附属公司的主 要业务包括：石油和天然气的勘探、开发、生产和贸易；石油的加工，石油产品的生产，石 油产品的贸易及运输、分销和营销；石化产品的生产、分销和贸易。 中国石化是：中国及亚洲最大的石油和石化公司之一；中国及亚洲最大的汽油、柴油、 航空煤油及其他主要石油产品的生产商和分销商之一。 中国石化作为中国第二大石油和天然气生产商的竞争实力主要体现为： 在中国成品油生产和销售中的主导地位 中国最大的石化产品生产商 在中国经济增长最快的区域拥有战略性的市场地位 拥有完善、高效、低成本的营销网络 一体化的业务结构拥有较强的抗行业周期波动的能力 品牌著名，信誉优良 中国石化一直致力于捕捉盈利增长机会，优化资本配置和投资活动，开发技术和人力资 源，促进资源有效利用，致力于提升整体竞争能力和优势，追求更高的已占用资本回报率以 8 及长远的发展，提升股东价值和回报。 ２、控股股东及实际控制人变更情况 在报告期内中国石化的控股股东及实际控制人无变化。 ３、实际控制人情况 中国石油化工集团公司是中国石化的实际控制人。 法定代表人： 苏树林 注册资本： 1049 亿元 公司概况： 中国石化控股股东为中国石油化工集团公司（「中国石化集团公司」）， 成立于一九九八年七月，是国家授权投资的机构和国家控股公司。中国石化集团公司于二零 零零年通过重组，将其石油化工的主要业务投入中国石化，中国石化集团公司继续经营保留 的若干石化设施、规模小的炼油厂；提供钻井服务、测井服务、井下作业服务、生产设备制 造及维修、工程建设服务及水、电等公用工程服务及社会服务等。 （三）持股 10%以上法人股东的情况介绍： 武汉国有资产经营公司持有本公司国家股份 1764. 74948 万股, 占总股本的 12. 02%。 （目 前，武汉国有资产经营公司将其所持股份公司 1764.7498 万股国有股中的 1040 万股转让给 武汉东湖创新科技投资有限责任公司的过户交割手续尚未完成。） 成立日期：1994 年 8 月 12 日 注册资本：123834 万元 法定代表人：杨国霞 75.84% 中国石油化工集团公司 中国石油化工股份有限公司 中国石化武汉石油(集团)股份有限公司 46.25% 9 经营范围: 授权范围内的国有资产经营管理; 国有资产产权交易; 信息咨询、代理及中介 服务。 （三）前十名流通股东持股情况： 单位: 股 前 10 名流通股东持股股情况 股东名称 持有流通股数量 股份种类 中国民生银行股份有限公司－东方精选混合型 开放式证券投资基金 3849831 人民币普通股 张斌 322800 人民币普通股 邹春明 309100 人民币普通股 周敬长 290300 人民币普通股 陈俊芳 283600 人民币普通股 俞明智 273851 人民币普通股 林广场 231060 人民币普通股 廖碧宁 201324 人民币普通股 刘金林 162210 人民币普通股 庄小建 150000 人民币普通股 第五节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 一、现任董事、监事、高级管理人员情况 （一）基本情况 职务 姓 名 性别 年龄 年初持股数 年末持股数 增减 原因 任期起止日期 董事长 陈火军 男 59 1000 1000 无 2005. 11－2008. 10 副董事长 陈启荣 男 55 0 0 无 2006. 12－2008. 10 兼总经理 副董事长 邱安翔 男 56 5525 5525 无 2005. 11－2008. 10 独立董事 苗立胜 男 62 0 0 无 2007. 8－2008. 10 独立董事 常 清 男 51 0 0 无 2007. 8－2008. 10 10 独立董事 邵九林 男 45 0 0 无 2007. 8－2008. 10 独立董事 丁 强 男 36 0 0 无 2007. 8－2008. 10 董事 刘祖荣 男 46 0 0 无 2005. 11－2008. 10 董事 汤 俊 男 39 300 300 无 2006. 06－2008. 10 董事 范承林 男 44 0 0 无 2005. 11－2008. 10 董事 李荣华 男 45 1700 1700 无 2005. 11－2008. 10 董事 黄建森 男 56 2400 2400 无 2005. 11－2008. 10 监事长兼 易馨吾 女 52 11567 11567 无 2005. 11－2008. 10 党委书记 监事 杨 斌 男 43 0 0 无 2007. 6 －2008. 10 监事 杨大庆 男 50 4047 4047 无 2005. 11－2008. 10 监事 蔡源祥 男 49 0 0 无 2007. 6 －2008. 10 副总经理 刘汉成 男 51 8250 8250 无 2005. 11－2008. 10 副总经理 张玉祥 男 52 1700 1700 无 2005. 11－2008. 10 副总经理 毛 彬 男 48 4000 4000 无 2005. 11－2008. 10 兼党委副书记 副总经理 席庆忠 男 53 0 0 无 2005. 11－2008. 10 副总经理 邵 荣 女 39 1446 1446 无 2005. 11－2008. 10 总会计师 王导洪 男 54 1700 1700 无 2005. 11－2008. 10 董事会秘书 蒙 弘 男 50 2000 2000 无 2005. 11－2008. 10 （二）现任董事的主要工作经历和在其他单位的任职、兼职情况 1、在股东单位任职的董事、监事情况： 姓 名 股东单位及职务 任职期间 刘祖荣 中国石化股份有限公司油品销售事业部总会计师 2002. 4- 今 陈火军 中国石化湖北石油分公司总经理 2001. 11- 今 邱安翔 中国石化武汉石油化工厂党委书记 2001. 6- 今 范承林 中国石化江汉石油管理局副局长 2003. 1- 今 黄建森 武汉国际经济贸易公司总经理 1996. 12- 今 汤 俊 武汉国有资产经营公司资产财务部经理 2006. 3- 今 11 李荣华 武汉工业国有投资有限公司资产财务部经理 2001. 5- 今 杨 斌 中国石化江汉石油管理局财务处处长 2005. 6- 今 ２、 主要工作经历和兼职情况： 陈火军董事长： 2002 年至今任湖北省石油总公司党委书记兼纪委书记、中国石化湖北 石油分公司总经理。 陈启荣副董事长：2002 年至 2006 年 12 月，任中国石化湖北石油分公司副经理、中国 石化集团湖北石油总公司党委副书记。2006 年 12 月至今任中国石化武汉石油（集团）股份 有限公司副董事长、总经理。 邱安翔副董事长：2002 年至今任中国石化武汉石油化工厂副总经理、党委书记。 刘祖荣董事： 2002 年 4 月至今任中国石化股份有限公司油品销售事业部、中国石化销 售有限公司总会计师，兼任中国石化销售实业有限公司副经理 苗立胜董事：历任北京市国际旅行社办公室主任；北京市旅游局副局长；北京首旅集团 董事、副总裁。现任首旅（香港）控股公司副董事长、总裁。 常清董事: 历任国务院发展研究中心研究员，2005 年至今任中国农业大学经济管理学 院教授，兼任北京工商大学教授、财政部财科所研究生院研究员、中国期货业协会专家顾问 委员会主任。 邵九林董事：历任大信会计师事务有限公司总经理，2002 年至今任中国青旅实业发展 有限责任公司副总经理、财务总监。 丁强董事：历任中国农村发展信托投资公司浙江公司项目经理，北京勤益科技投资公司 总经理，2001 至 2002 年任中国火炬产业投资有限公司投资总监，2003 至 2004 年任北京国 泰投资管理有限公司业务发展部总经理，2004 年至今任新华信托投资股份有限公司第二信 托部副总经理。 汤俊董事：2002 年至今任武汉国有资产经营公司经济运行部主办、董事会秘书、资产 财务部副经理、资产财务部经理等。现兼任武汉中百董事、武汉中商董事。 范承林董事：2002 年至今任江汉石油管理局副局长。 李荣华董事：2002 年至今任武汉工业国有投资有限公司副总经理。 黄建森董事：2002 年至今，任武汉市国际经济贸易公司总经理。 易馨吾监事长：2002 年至今，任中国石化武汉石油（集团）股份有限公司监事长兼党 委书记。 杨斌监事：历任江汉石油管理局运输管理处总会计师；江汉分公司江汉采油厂副厂长兼 12 总会计师；2005 年至今，任江汉石油管理局财务处处长。 杨大庆监事：2002 年至今，任武汉石油实友房地产公司总经理。 蔡源祥监事：2002 年至今，任中国石化武汉石油（集团）股份有限公司总经理助理兼 清欠办公室主任、审计监察部长。 刘汉成副总经理：2002 年至今，任中国石化武汉石油（集团）股份有限公司副总经理。 张玉祥副总经理：2002 年至今，任中国石化武汉石油（集团）股份有限公司副总经理。 席庆忠副总经理：2002 年至 2004 年，任中国石化湖北石油分公司人力资源处处长。2004 年至今，任中国石化武汉石油（集团）股份有限公司副总经理。 邵荣副总经理： 2002 年至今，任中国石化武汉石油（集团）股份有限公司副总经理。 毛彬副总经理：2002 年至今任中国石化武汉石油（集团）股份有限公司党委副书记兼 工会主席，2007 年兼任公司副总经理 。 王导洪总会计师：2002 年至今，任中国石化武汉石油（集团）股份有限公司总会计师。 蒙弘董事会秘书：2002 年至今，任中国石化武汉石油（集团）股份有限公司董事会秘 书。 ( 三) 年度报酬情况 2007 年度在本公司高级管理人员均实行年薪制。 公司现任董事、监事、高级管理人员共 23 人，在公司领取报酬的 15 人，不在公司领取 报酬的 8 人。现任董事、监事、高级管理人员在公司领取的年度报酬总额为 2839750 元，其 中陈启荣：326180 元；易馨吾：326180 元；刘汉成：260944 元；张玉祥：260944 元；毛 彬：260944 元；席庆忠：260944 元；邵荣：260944 元；王导洪：260944 元；蒙弘：260944 元；蔡源祥：208755 元；杨大庆：125363 元；苗立胜：6666 元；常清：6666 元；邵九林： 6666 元；丁强：6666 元。（由于独立董事于 2007 年 8 月上任，故报告期领取四个月的独立 董事津贴）以上人员收入均含税。 不在公司领取报酬的有：陈火军、邱安翔、刘祖荣、汤 俊、范承林、李荣华、黄建森、杨斌，以上人员均在其任职的股东单位领取报酬。 （四）、报告期内聘任公司高级管理人员情况 1、2007 年 4 月 28 日召开的第五届十次董事会议上审议通过了《关于更换独立董事的 议案》；公司董事会同意由于个人的原因，林葆立先生、谢获宝先生、陈荣秋先生、李明女 士申请辞去本公司独立董事职务。 2、2007 年 6 月 4 日至 6 日召开的第五届八次监事会议上审议通过了《关于更换部分监 事的议案》；公司董事会同意由于工作变动的原因，李代端先生、李晓齐先生申请辞去本公 13 司监事职务。 3、2007 年 6 月 30 日召开的 2006 年年度股东大会上审议通过了《关于调整监事会成员 的议案》；同意杨斌先生为本公司监事，经公司职工代表大会选举蔡源祥先生当选为公司监 事。 4、2007 年 8 月 14 日召开的 2007 年第一次临时股东大会上审议通过了《关于选举独立 董事的议案》，会议同意选举苗立胜先生、常清先生、邵九林先生、丁强先生为公司独立董 事。 5、2007 年 10 月 16 日召开的第五届十六次董事会议上审议通过了《关于聘任副总经理 的议案》；董事会同意聘任毛彬先生为公司副总经理。 二、公司员工情况：本公司现有员工 584 人。管理人员 95 人，专业技术人员 46 人， 销售人员 27 人。 其中研究生以上学历有 5 人，大学本科以上学历有人( 含本科) 185 人，大 专学历有 202 人，大专以下学历有 192 人。另外离退休人员有 1028 人。 第六节 公司治理结构 一、公司治理情况 公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》和中国证监会有关法律、法 规的要求，不断完善公司法人治理结构、建立现代企业制度、规范公司运作，公司制定了《公 司章程》、《董事会议事规则》、《股东大会议事规则》、《监事会议事规则》、《经理工作细则》、 《股票期权奖励制度》、《信息披露制度》及《内部控制制度》等。公司治理的基本情况是： （1）关于股东与股东大会：公司能够确保所有股东，特别是中小股东享有平等地位， 确保所有股东能够充分行使自己的权利；公司能够严格按照股东大会规范意见的要求召集、 召开股东大会；公司关联交易公平合理，并对定价依据予以充分披露。 （2）关于控股股东与上市公司关系：公司与控股股东在人员、资产、财务方面做到了 “ 三分开”，公司董事会、监事会和内部机构能够独立运作。 （3）关于董事与董事会：公司严格按照《公司章程》规定的选聘程序选举董事；公司 董事会人数和人员构成符合法律、法规的要求；公司董事会制定了《董事会议事规则》，公 司各位董事能够以认真负责的态度出席董事会和股东大会，熟悉有关法律、法规，了解作为 董事的权利、义务和责任。 （4）关于监事和监事会：公司监事会的人数和人员构成符合法律、法规的要求；公司 14 监事会制定了《监事会议事规则》；公司监事能够认真履行自己的职责，能够本着对股东负 责的精神，对公司财务以及董事、经理和其他高级管理人员履行职责的合法合规性进行监督。 （5）关于绩效评价与激励约束机制：公司已建立公正、透明的董事、监事和经理人员 的绩效评价标准与激励约束机制；经理人员的聘任公开、透明，符合法律法规的规定。 （6）关于相关利益者：公司能够充分尊重和维护银行及其他债权人、职工等其他利益 相关者的合法权益，共同推动公司持续、健康的发展。 （7）关于信息披露与透明度：公司指定董事会秘书负责信息披露工作、接待股东来访 和咨询；公司能够严格按照法律、法规和公司章程的规定，真实、准确、完整、及时地披露 有关信息，并确保所有股东有平等的机会获得，及时披露大股东或公司实际控制人的详细资 料和股份的变化情况。 公司自成立以来，一贯严格按照《公司法》等有关法律法规的要求规范运作，并将一如 既往地按照有关议事规则和《上市公司治理准则》等要求规范运作，努力寻求利润最大化， 切实维护中小股东的利益。 二、公司设立独立董事的情况。 报告期内，公司共召开了第五届九次至二十次共十二次董事会议。公司原独立董事林葆 立、谢获宝、陈荣秋、李明均能亲自出席或委托出席第五届九次至十四次董事会议，其中： 陈荣秋、李明书面委托谢获宝出席第五届九次、十次董事会议；谢获宝、陈荣秋书面委托李 明、林葆立出席第五届十四次董事会议。上述独立董事已于 2007 年 4 月 28 日召开的第五届 十次董事会议上由于个人的原因，辞去了本公司独立董事职务，对于他们认真履职责，为公 司的健康发展作出的积极贡献，公司表示由衷的感谢。 公司于 2007 年 8 月 14 日召开 2007 年第一次临时股东大会选举产生了四位新任独立董 事。在四位新任独立董事出席的第五届十五次至二十次董事会议中，常清、丁强委托邵九林 出席第五届十六次董事会议，苗立胜因病缺席。 三、根据国务院办公厅国办发（1999）38 号文件《关于清理整顿小炼油厂和规范原油 成品油流通秩序意见的通知》和国家经贸委国经贸贸易（1999）637 号文《关于清理整顿成 品油流通企业和规范成品油流通秩序的实施意见》的精神，本公司现经营的汽油、煤油、柴 油全部从控股股东中国石油化工股份有限公司湖北分公司购进。该项关联交易是国家对成品 油销售行业的管理政策所致。交易价格全部执行国家统一定价，因 此该项关联交易是公正和 公平的，符合全体股东利益。 15 四、公司对高级管理人员的考评激励机制、相关奖励制度的建立实施情况。本公司对高 级管理人员已制定了年薪考核兑现制度，报告期已将 2006 年度的年薪考核兑现方案实施完 毕。 五、公司内部控制制度的建立和执行情况 公司一贯高度重视，并不断提高公司治理、内部控制水平，截至目前，公司为规范公司 经营管理，控制风险，保证经营业务活动的正常开展，根据《公司法》、《证券法》及其他有 关法律、法规，结合自身情况已制定一套较完整、合理的内部控制制度，并得到较为有效执 行，基本保证了公司经营管理的正常进行。 公司董事会认为：公司通过不断的建立、健全和完善，以及 2007 年公司治理专项活动 进行的相应整改、提高，现行的内部控制制度较为完整、合理、有效，各项制度均得到了充 分有效的实施，能够适应公司现行管理的要求和发展的需要，保证公司经营活动的有序开展， 确保公司发展战略和经营目标的全面实施和充分实现，能够较好地保证公司会计资料的真实 性、合法性、完整性，确保公司所有财产的安全、完整；能够真实准确、及时、完整地完成 信息披露，确保公开、公平、公正地对待所有投资者，切实保护公司和投资者的利益。 六、公司治理专项活动的开展情况 根据中国证监会《关于开展加强上市治理专项活动有关事项的通知》（以下简称“ 通知”） 的精神和有关要求，以及中国证监会湖北证监局和深圳证券交易所关于加强上市公司治理忖 项活动的统一部署，2007 年 5 月，本公司成立了以公司董事长为组长的公司治理专项活动 领导小组，认真开展公司治理专项活动，严格对照中国证监会“ 公司治理专项活动自查事项” 逐项自查，并根据监管单位提出的整改建议认真落实整改责任，切实进行整改。 为确保做好自查工作，领导小组组织本公司董事、监事、高级管理人员和其他相关人员 深入学习《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《上市规则》等法律法规、中国证监 会、深圳证券交易所等部门规章，以及《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规 则》、《监事会议事规则》、《总经理工作细则》、《信息披露管理办法》等内部规章制度，广泛 宣传开展专项活动和完善公司治理的重要意义。 在深入学习的基础上，公司以中国证监会“ 通知” 的有关精神和要求为指导，并逐条对 照“ 通知” 附件，对我司进行了系统、严格的自查。通过自查，形成了公司《关于“ 加强上 市公司治理专项活动” 自查报告和整改计划》，经 2007 年 7 月 9 日至 10 日的公司第五届十 三次董事会议审议通过，于 2007 年 7 月 11 日在《证券时报》和巨潮资讯网披露。为听取投 资者和社会公众的意见和建议，公司设立了专门的电话、传真、电邮和网络平台。 16 2007 年 8 月 21 日至 22 日，中国证监会湖北证监局对我公司开展加强公司治理专项活 动相关情况进行了现场检查。在肯定公司积极开展加强公司治理专项活动工作的同时，也对 公司的治理提出了一些整改意见，公司已严格按照意见进行了整改。 2007 年 10 月 31 日，公司召开第五届十七次董事会议，会议审议通过了《中国石化武 汉石油( 集团) 股份有限公司公司治理专项活动整改报告》。 通过本次公司治理专项活动的开展，公司建立健全了各项制度，日常运作更加规范，透 明度和公司治理水平得到了进一步提高。公司也将不断加强学习，创新治理模式，持续认真 地做好公司治理工作，不断克服公司治理中的薄弱环节，并根据公司的自身特点，在不断实 践的基础上，以现代企业制度本质要求为方向，构筑保障公司健康发展的长效机制。 第七节 股东大会简介 一、本报告期内公司召开了两次股东大会，会议情况如下： 1、本公司于二○ ○ 七年六月七日在《证券时报》上刊登召开 2006 年度股东大会的通知， 并于二○ ○ 七年六月二十八日在公司九楼会议室召开了 2006 年度股东大会。出席本次股东 大会的股东及股东代表 23 人，代表公司 9300. 3329 万股，占公司股份总额的 63. 34%。公司 董事、监事及高级管理人员出席了本次会议。本公司于二○ ○ 七年六月二十九日在《证券时 报》上刊登了会议决议公告。 2、本公司于二○ ○ 七年六月二十二日在《证券时报》上刊登召开 2007 年第一次临时股 东大会的通知，并于二○ ○ 七年八月十四日在公司九楼会议室召开了 2007 年第一次临时股 东大会。出席本次股东大会的股东及股东代表 18 人，代表公司 9285. 7129 万股，占公司股 份总额的 63. 24%。公司董事、监事及高级管理人员出席了本次会议。本公司于二○ ○ 七年 八月十五日在《证券时报》上刊登了会议决议公告。 第八节 董事会报告 一、公司经营情况： （一）、报告期内公司经营情况的回顾。 1、公司在报告期内总体经营情况： 公司在报告期内总体经营情况列示如下： 17 金额单位：万元 项 目 2007 年度 2006 年度 同比增减额 同比增减% 营业收入 340, 976. 83 331, 309. 99 9, 666. 85 2. 92 营业利润 13, 151. 93 6, 889. 43 6, 262. 50 90. 90 净利润 6,828.84 3,671.79 3,157.05 85.98 公司 2007 年实现净利润 6, 828. 84 万元，同比增加 3, 157. 05 万元，增长 85. 98%，影 响公司净利润构成发生重大变动的原因主要有： 1．公司所属的房地产公司存货跌价准备本期转回，使资产减值损失同比减少 5, 659. 30 元, 同比降低 148. 08%。 2．公司持有南京水运实业股份有限公司可流通股及武汉西汉正街实业发展股份有限 公司、武汉市力诺工业股份有限公司的股份已出售，取得投资收益 1, 987. 29 万元，同比增 长 2, 659. 78%。 公司经营存在的主要优势是：本公司是武汉市销售成品油的专业企业，在武汉市场上占 主导地位，目前有三座大型油库、86 座加油站，公司还拥有一支素质高、业务精、精诚团 结的管理团队对公司从事科学化的管理。近年来，公司拥有稳定的成品油资源和不断增长的 客户资源，成品油业务经营量连攀新高，现金流入充沛，财务状况日益好转，有持续、稳定 的盈利能力。 公司经营存在的主要困难是：本公司处于成品油的销售环节，由于国际成品价格在高 位徘徊，行业准入正逐步放开，市场竞争日益激烈，公司经营效益存在一定的不确定性。 2、2007 年主营业务及其经营状况 （1）主营业务收入及利润的构成情况 分行业 或分产 品 营业收入 营业成本 营业 利润 率( %) 营业 收入 比上 年增 减（%） 营业成 本比上 年增减 （%） 营业利 润率比 上年增 减（%） 成品油 3, 391, 765, 638. 02 3, 139, 466, 644. 76 7. 20 3. 26 3. 77 - 0. 85 房产 16, 607, 393. 00 12, 286, 484. 00 16. 41 5. 38 - 11. 38 - 1. 11 车用汽 油 1, 350, 148, 920. 23 1, 205, 221, 129. 33 10. 50 - 8. 68 - 11. 01 1. 94 轻柴油 1, 729, 050, 709. 30 1, 624, 855, 190. 85 5. 79 7. 45 9. 94 - 2. 52 18 燃料油、 润滑油 等石化 产品 312, 566, 008. 49 309, 390, 324. 58 0. 78 58. 59 60. 14 - 1. 35 商品房 16, 607, 393. 00 12, 286, 484. 00 16. 41 5. 38 - 11. 38 - 1. 11 （2）主营业务分地区情况 地区 营业收入 营业收入比上年增减（%） 武汉市 3, 408, 373, 031. 02 3. 27 3、报告期公司资产构成同比变动情况： ⑴公司资产构成重大变动列示如下（金额单位：万元）： 资 产 2007 年 12 月 31 日 占总资产% 2006 年 12 月 31 日 占总资产% 比重增减 预付款项 13, 329. 17 20. 96 6, 949. 99 10. 96 10. 00 固定资产 24, 531. 29 38. 58 29, 057. 03 45. 83 - 7. 25 其他应付款 4, 351. 65 6. 84 12, 112. 24 19. 10 - 12. 26 未分配利润 15, 364. 04 24. 16 10, 857. 48 17. 12 7. 04 资产总计 63, 591. 06 100. 00 63, 405. 66 100. 00 0. 00 公司年末资产构成较年初发生重大变动的原因有: 1）．预付帐款比重增加 10. 00, 系本报告期末增加了对中国石油化工股份有限公司湖北 石油分公司的预付油款所致; 2）．固定资产比重减少 7. 25, 系本报告期计提固定资产折旧、加油站等固定资产报废等 因素共同影响所致； 3）．其他应付款比重减少 12. 26，系本报告期公司归还了中国石油化工股份有限公司湖 北石油分公司的 7, 509 万元加油站建设借款所致; 4）．未分配利润比重增加 7. 04, 系本报告期公司实现的净利润和对利润进行分配共同 影响所致。 ⑵期间费用变动情况列示如下（金额单位：万元）： 项 目 2007 年度 2006 年度 同比增减额 同比增减% 销售费用 11, 288. 49 8, 308. 26 2, 980. 23 35. 87 管理费用 3, 896. 02 5, 446. 05 - 1, 550. 04 - 28. 46 财务费用 - 30. 91 243. 77 - 274. 68 - 112. 68 19 期间费用发生重大变动的原因有： 公司管理体制改革，压缩了管理机构，同时将部分管理人员充实到业务销售部门，使 部分管理费用同比减少而部分销售费用同比增加；本报告期对部分加油站进行了形象改造， 同比增加了销售费用 1, 745 万元；销货运杂费和人工成本同比有部分增加。 4、公司经营活动、投资活动和筹资活动产生的现金流量的构成同比重大情况： 公司经营活动、投资活动和筹资活动产生的现金流量的构成列示如下： 项 目 2007 年度 2006 年度 同比增减额 同比增减% 经营活动产生的现金流量净额 7, 530. 67 8, 832. 12 - 1, 301. 45 - 14. 74 投资活动产生的现金流量净额 657. 72 1, 486. 96 - 829. 24 - 55. 77 筹资活动产生的现金流量净额 - 8, 317. 38 - 10, 684. 93 2, 367. 55 - 22. 16 公司经营活动产生的现金流量净额同比减少 1, 301. 45 万元，主要是本期新增了预付帐 款所致；公司投资活动产生的现金流量净额同比减少 829. 24 万元，主要是本期购建固定资 产同比增加所致；公司筹资活动产生的现金流量净额同比增加 2, 367. 55 万元，主要是本期 偿还债务支付的现金较同期减少所致。 5、控股子公司的经营情况 公司名称 业务性 质 主要产 品或服 务 注册资本 （万元） 本公司所 占权益比 例 总资产 (万元) 净利润 (万元) 武汉石油集团实友 房地产开发有限责 任公司 房地产 开发 商品房 1,000 100 12,470.30 1,379.98 武汉石油集团金狮 石化有限责任公司 石油制 品生产 小 包 装 润滑油 900 98 4,087.67 -276.51 武汉石油集团实友房地产开发有限责任公司实现主营业务收入 16, 607, 393. 00 元, 营业 利润 19, 989, 410. 35 元, 净利润 13, 799, 758. 57 元, 其营业利润、净利润同比增加的主要原 因是：存货跌价准备本期转回，使资产减值损失同比减少。 （二）对公司未来发展的展望： 1、2007年，公司灵活应对市场变化，前八个月在资源相对宽松的形势下，积极扩销增 20 效；后四个月在成品油资源持续紧张、市场保供压力骤然加剧的形势下，及时调整经营策略， 把经营工作的中心转移到市场保供上来，多措并举，既稳定和维护了客户群体，又获得了较 好的社会效益和经营成果，赢利能力和社会效益得到了同步提升。2008年，武汉经济持续快 速发展，全市机动车保有量逐年大幅增加，市场容量不断扩大，尤其是80万吨乙烯上马、武 汉城市圈成为新特区，在为公司做大销量提供更多机遇的同时，也将加大市场竞争的压力。 而经过几年来的洗牌与博弈，市场竞争格局发生了较大变化。竞争的主体已经由单一的点对 点竞争演变成了完整的产业链与产业链之间的竞争，无论国际油价涨跌，上游资源不足的劣 势都将制肘我们对市场的把握和控制；竞争的方式已经由简单的资源战、价格战、游击战转 向了品牌战、服务战、阵地战，市场竞争越来越向零售领域渗透。公司发展将在市场保供、 扩销增量、降本增效、优化服务等方面面临更加严峻的挑战。 2、公司 2008 年的油品销售总量目标是 57. 68 万吨。其中：成品油经营量 52. 3 万吨（零 售 36. 76 万吨，直销 12. 04 万吨、分销 3. 5 万吨）；燃料油经营量 5 万吨；润滑油及化工产 品经营量 3800 吨。公司将重点围绕“ 经营抓质量、管理抓内控、发展抓机制、和谐抓人本” 四句话，全面贯彻落实科学发展观，突出抓好零售，优化经营结构，提高经营质量；重点降 低费用，强化预算执行和内控管理，不断夯实管理基础；完善运行机制，优化考核分配用工 制度，加强干部员工队伍建设，不断提高企业内在素质，确保 2008 年各项目标任务和工作 措施的全面落实，推进武汉石油的科学发展。 3、可能对公司未来发展战略和经营目标的实现产生不利影响的风险因素：一是高油价 越来越成为一种长期趋势，国内成品油价格与国际接轨势在必然，上中下游产业链间的利益 格局将会重新调整。二是尽管经济社会持续发展拉动成品油需求稳定增长，但国家建立节约 型社会的系列措施以及可能出台的燃油费改税政策，将会在一定程度上抑制油品的需求增 长。三是公司正在推进重大资产重组，如果本次重组实现，公司主营业务及其市场都将发生 重大变化，重组后公司经营将会面临新的不确定性。 二、公司投资情况： 报告期内无募集资金, 亦无报告期之前募集资金的使用延续至报告期内的情况。 三、本报告期内武汉众环会计师事务所有限责任公司出具了无保留意见审计报告。 四、会计政策变更情况说明。 1、会计政策变更 21 本公司报告期首次执行新会计准则体系，按照《企业会计准则第38号——首次执行企业 会计准则》和《公开发行证券的公司信息披露规范问答第7 号? ? 新旧会计准则过渡期间比 较财务会计信息的编制和披露》（证监会计字[2007]10号）的规定，追溯调整的事项如下： （1）所得税：根据新会计准则计算递延所得税资产17,501,966.50元，增加2007年1月1 日所有者权益17,501,966.50元，其中：增加归属于母公司的所有者权益-盈余公积2,615,064.01 元、所有者权益-未分配利润14,818,696.03元，归属于少数股东的权益增加68,206.46元。 （2）可供出售金融资产公允价值计量：根据新会计准则计算可供出售金融资产公允价 值变动7,261,918.50元，增加2007年1月1日资本公积4,865,485.39元，增加递延所得税负债 2,396,433.11元。 （3）对子公司长期股权投资成本法核算追溯调整：根据《企业会计准则解释第1号》的 通知精神，对子公司长期股权投资成本法核算追溯调整，增加2007年1月1日母公司的所有者 权益-盈余公积2,590,737.21元、减少所有者权益-未分配利润2,590,737.21元。 （4）未确认的投资损失：根据新会计准则计算减少所有者权益-未分配利润6,891,240.37 元，减少未确认的投资损失6,891,240.37元。 会计政策变更对2007年度报告的损益的影响为减少净利润8,975,473.12元，其中：减少 归属于母公司所有的净利润8,958,938.22元。 2、本公司在报告期内无会计估计变更事项。 3、本公司在报告期内无会计差错更正事项。 五、董事会日常工作情况 （一）报告期内董事会的会议情况及决议内容 报告期内本公司召开了十二次董事会议，具体情况如下： （1）本公司于 2007 年 4 月 4 日召开了第五届九次董事会议。会议决议已刊登在 2006 年 4 月 6 日的《证券时报》上。 （2）本公司于 2007 年 4 月 28 日召开了第五届十次董事会议，会议决议已刊登在 2006 年 4 月 30 日的《证券时报》上。 （3）本公司于 2007 年 6 月 4 日至 6 日召开了第五届十一次董事会议，会议以书面通讯 传阅的方式进行，会议决议已刊登在 2007 年 6 月 7 日的《证券时报》上。 （4）本公司于 2007 年 6 月 18 日至 20 日召开第五届十二次董事会议，会议以书面通讯 传阅的方式进行，会议决议已刊登在 2007 年 6 月 22 日的《证券时报》上。 （5）本公司于 2007 年 7 月 9 日至 10 日召开第五届十三次董事会议，会议以书面通讯 传阅的方式进行，会议决议已刊登在 2007 年 7 月 11 日的《证券时报》上。 （6）本公司于 2007 年 8 月 13 日召开第五届十四次董事会议，会议决议已刊登在 2007 22 年 8 月 16 日的《证券时报》上。 （7）本公司于 2007 年 8 月 27 日至 28 日召开第五届十五次董事会议，会议以书面通讯 传阅的方式进行，会议决议已刊登在 2007 年 8 月 30 日的《证券时报》上。 （8）本公司于 2007 年 10 月 16 日召开第五届十六次董事会议，会议决议已刊登在 2007 年 10 月 17 日的《证券时报》上。 （9）本公司于 2007 年 10 月 30 日至 31 日召开第五届十七次董事会议，会议以书面通 讯传阅的方式进行，会议决议已刊登在 2007 年 11 月 1 日的《证券时报》上。 （10）本公司于 2007 年 11 月 27 日至 28 日召开第五届十八次董事会议，会议以书面通 讯传阅的方式进行，会议决议已刊登在 2007 年 11 月 29 日的《证券时报》上。 （11）本公司于 2007 年 12 月 12 日至 13 日召开第五届十九次董事会议，会议以书面通 讯传阅的方式进行，会议决议已刊登在 2007 年 12 月 17 日的《证券时报》上。 （12）本公司于 2007 年 12 月 28 日至 29 日召开第五届二十次董事会议，会议以书面通 讯传阅的方式进行，会议决议已刊登在 2008 年 1 月 3 日的《证券时报》上。 （二）董事会对股东大会决议的执行情况 公司在第五届九次董事会及 2006 年度股东大会上通过了分红方案：以 2005 年末总股本 146841890 股为基数，向全体股东每 10 股派现金红利 1 元（含税），扣税后，实际向个人股 东每 10 股派 0．9 元现金。股权登记日：2007 年 8 月 24 日；除息交易日：2006 年 8 月 27 日。本次分红派息方案已在 2007 年 8 月 20 日刊登在《证券时报》上，且已实施完毕。 （三）董事会下设的审计委员会的履职情况汇总报告 审计委员会成立以来，认真履行职责，并形成了《武汉石油审计委员会关于武汉众环会 计师事务所 2007 年度的审计工作总结报告》： 按照中国证监会《关于做好上市公司 2007 年度报告及相关工作的通过》和《公开发行 证券的公司信息披露内容与格式准则第 2 号〈年度报告的内容与格式〉》（2007 年修订）的 有关要求，现对武汉众环会计师事务所有限公司（以下简称“ 会计师事务所”）对公司 2007 年度审计工作总结如下： （1） 确定总体审计计划，并召开审计委员会与会计师事务所见面会。 在会计师事务所正式进场审计前，审计委员会与会计师事务所经过协商，确定了公司 2007 年度审计工作安排，并通过公司总会计师向公司独立董事提交了 2007 年审计工作安排 的相关资料。2008 年元月十四日上午九点，在武汉亚洲大酒店二楼会议室召开了审计委员 会与会计师事务所见面会。（会议内容详见会议记录） 23 （2） 审阅公司编制的财务会计报表 2008 年 1 月 6 日，审计委员会通过电子邮件方式审阅了公司编制的 2007 年度财务会计 报表，并在对比了公司 2006 年度报告的各项财务数据，主要包括总资产、主营业务收入、 净利润、营业费用、管理费用、财务费用后，认为：公司编制的财务会计报表的有关数据基 本反映了公司截止 2007 年 12 月 31 日的资产负债情况和 2007 年度的生产经营成果，经营业 绩较 2006 年度有大幅增长，并同意以此财务报表为基础开展 2007 年度的财务审计工作，并 出具了相关的书面审阅意见。 （3） 会计师事务所正式进场开始审计工作，审计委员会以书面函件督促 2008 年 1 月 16 日，会计师事务所审计工作团队正式进场开始审计工作。在审计期间， 审计委员会于 2008 年 1 月 14 日及 2008 年 3 月 3 日先后两次发出审计督促函，要求会计师 事务所按照审计总体工作计划完成审计工作，确保公司年度报告及相关文件的制作披露，并 收到了会计师事务所关于审计委员会督促函的回复。 （4）会计师事务所出具初步审计意见，审计委员会审阅财务会计报表，形成书面意见。 2008 年 3 月 5 日，会计师事务所如期按照总体审计安排出具了财务会计报表的初步审 计意见，审计委员会于 2008 年 3 月 12 日召开了审计委员会 2008 年第二次会议，再次审阅 了出具初步审计意见后的财务报表，认为：公司 2007 年度财务会计报表的有关数据基本反 映了公司截止 2007 年 12 月 31 日的资产负债情况和 2007 年度的生产经营成果，并同意以此 财务报表为基础制作公司 2007 年度报告及年度报告摘要。审计委员会同时要求会计师事务 所按照总体审计计划忙完成审计工作，以保证公司如期披露 2007 年度报告。 （5）公司 2007 年度财务报表的审计报告定稿，会计师事务所出具 2007 年度审计的其 他相关文件，公司 2007 年度审计工作圆满完成。 2008 年 4 月 9 日，会计师事务所按照总体审计计划如期完成了审计报告定稿，并根据 《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第 2 号〈年度报告的内容与格式〉》（2007 年修订）的有关要求出具了《关于对中国石化武汉石油（集团）股份有限公司控股股东及其 他关联方占用资金情况的说明》。 （6）关于会计师事务所从事年度审计工作的情况总结 审计委员会认为，公司聘请的武汉众环会计师事务所有限公司在为公司提供审计服务工 作中，恪尽职守，遵循独立、客观、公正的执业准则，较好地完成了公司 2007 年年度报告 报告审计的各项工作。 （7）审计委员会对《关于聘请会计师事务所的议案》的审议情况 24 审计委员会于 2008 年 3 月 20 日召开的 2008 年第三次会议，以 3 票同意，0 票反对，0 票弃权一致审议通过了《关于续聘会计师事务所的议案》 鉴于武汉众环会计师事务所较高的业务与服务水平，同意继续聘任武汉众环会计师事务 所为公司的会计审计机构，为公司提供会计报表审计及其他相关的咨询服务等业务，聘期一 年。 （四）董事会下设的薪酬委员会的履职情况汇总报告 薪酬委员会自成立以来，认真履行职责，形成了以下关于报告期内公司董事、监事和高 级管理人员薪酬的审核意见： 经审核报告期公司董事、监事与高级管理人员披露的年度薪酬情况，薪酬委员会全体成 员认为报告期的薪酬支付符合公司所建立的年薪考核兑现制度，薪酬总额包括了基本工资、 资金、津贴、职工福利费以及公积金等各项同从公司获得的报酬，真实反映了报告期公司董 事、监事和高级管理人员的薪酬状况。 六、本年度利润分配预案： 以 2007 年 12 月 31 日股本 146, 841, 890 股为基数，每 10 股派现 1 元( 含税) ，不送股， 也不实行公积金转增股本。 第九节 监事会报告 一、报告期内监事会会议情况 报告期内监事会共召开四次会议。主要情况如下： 1、2007 年 4 月 4 日，公司召开第五届监事会第六次会议。会议审议通过了如下议案： （1）、会议审议通过了《二 OO六年度监事会工作报告》； （2）、会议审议通过了《二 OO六年财务决算与二 OO七年财务预算的报告》； （3）、会议审议通过了《二 OO六年度利润分配预案》； （4）、会议审议通过了《二 OO六年年度报告及摘要》； （5）、会议审议通过了《二 OO六年度高级管理人员年薪考核兑现方案》； （6）、会议审议通过了《关于预计 2007 年日常关联交易总金额的议案》； （7）、会议审议通过了《关于制定 2007 年固定资产投资计划的议案》； 2、2007 年 4 月 28 日，公司召开第五届七次监事会议。会议审议通过了如下议案： （1）、会议审议通过了《2007 年第一季度报告》； 25 （2）、会议审议通过了《关于执行新会计准则的议案》。 3、2007 年 6 月 4 日至 6 日，公司召开第五届监事会第八次会议。会议以通讯方式召开， 会议审议通过了如下议案： （1）、会议审议通过了《关于调整监事会成员的议案》 （2）、会议审议通过了《关于修改监事会议事规则的议案》 4、2007 年 8 月 14 日，公司召开第五届监事会第九次会议。会议审议通过了如下议案： （1）、会议审议通过了《二 OO七年上半年财务执行情况的报告》； （2）、会议审议通过了《二 OO七年半年度报告及摘要》； 5、2007 年 10 月 16 日，公司召开第五届监事会第十次会议。会议审议通过了如下议案： （1）会议审议通过了《二 OO七年第三季度报告》； （2）会议审议通过了《关于出让实友房地产公司股权的议案》； （3）会议审议通过了《关于新增 2007 年固定资产投资计划的议案》 6、2007 年 12 月 12 日至 13 日，公司召开第五届监事会第十一次会议，会议以通讯方 式召开，会议审议通过了如下议案： （1）会议审议通过了《关于出售辅业资产、分流辅业人员的议案》 二、监事会对公司有关事项的独立意见 经过全面检查、分析，监事会认为： 1、2007 年，董事会认真执行股东大会决议，严格遵守国家法律法规和公司章程规定， 在股东大会授权和公司章程规定范围内行使职权，决策程序合法，公司内控制度健全，运作 规范。 公司经营班子认真执行董事会决议，在董事会授权和公司章程规定的范围内行使职权， 科学管理，取得了良好的经营业绩。 2、董事、经理和其他高级管理人员能够做到诚信勤勉，认真履行职责，在执行公司职 务时没有发现违反法律法规、公司章程或损害公司利益的行为。 3、公司财务、会计制度健全，财务管理规范。武汉众环会计师事务所有限责任公司出 具的审计报告，客观真实地反映了公司的财务状况和经营成果。 4、公司出租资产价格合理，没有发现内幕交易和损害股东权益的行为。 5、公司关联交易公平合理，没有损害本公司的利益。 第十节 重要事项 26 一、 报告期内公司重大诉讼、仲裁事项说明。 本公司于 2007 年 2 月 12 日收到武汉市江汉区人民法院送达的传票，公司流通股东张秋 菊状告公司第五届八次董事会议程序不合法，出售整体资产的价格被严重低估，要求法院撤 销该董事会决议。该案于 2007 年 3 月 6 日开庭审理，3 月 23 日，公司接到江汉区人民法院 一审判决书：驳回张秋菊诉讼请求。 2007年4月10日，张秋菊向武汉市中级人民法院提起上诉。2007年7月6日，武汉市中级 人民法院下达的民事判决书，对该案作出驳回上诉人张秋菊的上诉、维持原判的终审判决。 二、报告期内股权转让情况。 国务院国有资产监督管理委员会 2007 年 2 月 1 日下达国资产权[ 2007] 72 号《关于中国 石化武汉石油（集团）股份有限公司国有股转让有关问题的批复》，同意中国石油化工股份 有限公司将其所持本公司国有法人股 6791. 2 万股、中国石化集团茂名石油化工公司将其所 持股份公司国家股 56. 103 万股、中国石化集团江汉石油管理局和中国石化集团武汉石油化 工厂分别将其持有的股份公司募集法人股304. 2万股和187. 2万股转让给盛世达投资有限公 司。 上述股份转让完成后，本公司总股本仍为 14684. 189 万股，其中盛世达投资有限公司持 有 7338. 703 万股，占总股本的 49. 977%，股份性质为非国有股。本次股权转让尚需等待中 国证监会对公司重大资产重组的核准和对股权受让方要约收购的豁免及公司股东大会对重 大资产重组的审批后实施。 三、 报告期内公司收购及出售资产、吸收合并情况。 2007 年 7 月 31 日，本公司资产出售、购买暨关联交易的重组方案未获中国证监会重组 审核委员会审核批准。2007 年 8 月 20 日，本公司收到中国证监会《关于不予核准中国石化 武汉石油( 集团) 股份有限公司重大资产重组方案的决定》( 证监公司字[ 2007] 130 号) 以及 《关于中国石化武汉石油（集团）股份有限公司重大资产重组方案的意见》（股改办函 [ 2007] 115 号）。 公司于 2007 年 8 月 27 日至 28 日召开了第五届十五次董事会议。会议审议通过了《关 于对原重组方案进行完善并再次申报的议案》。根据控股股东中国石化的提议，董事会同意 在按照中国证监会和相关法律法规的规定进行补充完善的基础上，再次将公司原重大资产重 组方案报请中国证监会核准。 目前，本公司重大资产重组方案已于 2008 年 2 月 1 日获得中国证监会重组委员会有条 27 件通过，正在等待中国证监会对重大资产重组方案的核准。 四、报告期内重大关联交易事项 （1） 1、采购货物 本公司向关联方采购货物有关明细资料如下（单位：万元） 2007 年度 2006 年度 企业名称 金 额 占购货百分比 金 额 占购货百分比 中国石油化工股份有限 公司湖北石油分公司 282,565.90 90.07% 282,434.74 93.59% 合 计 282,565.90 90.07% 282,434.74 93.59% 注：按中国石油化工股份有限公司的要求，所属单位成品油购进实行统一配置，并以国 家定价作为结算价格。 （2） 销售货物 本公司向关联方销售货物有关明细资料如下（单位：万元） 2007 年度 2006 年度 企业名称 金 额 占销货百分比 金 额 占销货百分比 中国石化集团武汉石油化工厂 22,444.92 6.58% 25,582.63 7.72% 合 计 22,444.92 6.58% 25,582.63 7.72% 注：中国石化集团武汉石油化工厂所经营的油品按成品油实行统一配置的要求，由公司 按国家定价销售。 （3） 关联方应收应付款项余额 期末余额 项 目 2007 年 12 月 31 日 2006 年 12 月 31 日 预付账款： 中国石油化工股份有限公司湖北石油分公司 132,567,875.77 67,037,297.91 预收账款： 中国石化集团武汉石油化工厂 6,719.67 734.78 其他应付款： 中国石油化工股份有限公司湖北石油分公司 75,085,243.50 28 期末余额 项 目 2007 年 12 月 31 日 2006 年 12 月 31 日 中国石油化工股份有限公司 25,300,000.00 25,300,000.00 注：中国石化集团武汉石油化工厂所经营的油品按成品油实行统一配置的要求，由公 司按国家定价销售。 本公司向中国石化湖北石油分公司购进成品油的关联交易系国家对成品油销售行业的 管理政策所致，且执行国家定价，为本公司经营提供了稳定的商品资源，是实现公司年度经 营目标和持续稳步发展的必要保证；本公司向中国石化集团武汉石油化工厂销售成品油的关 联交易能够有效扩大公司销售规模，提高本公司市场占有率和控制力，同时还有效减少和避 免了同业竞争。因此，两项关联交易都是必要和公允的，符合公司及全体股东利益。 五、报告期内公司及持股 5％以上股东承诺事项 经 2006 年度股东年会审议通过，以 2005 年末股份总数 146841890 股为基数，向全体股 东按每 10 股派发现金红利 1 元（含税）。该承诺事项已于 2007 年 8 月全部实施完毕。 六、聘任、解聘会计师事务所情况 公司聘任的会计师事务所为武汉众环会计师事务所有限责任公司，在报告期内未变更。 公司 2007 年度聘任武汉众环会计师事务所有限责任公司对年度报告进行审计，2007 年 度审计费 40 万元，均为财务审计费用。会计师事务所发生的差旅费等费用由该所自行支付。 该所自一九九六年起就为本公司财务审计机构至今。 七、报告期内，公司、公司董事会及董事、高级管理人员在报告期内没有受到中国证监 会稽查、中国证监会行政处罚、通报批评、证券交易所公开谴责的情形。 八、公司重大信息披露事项。 序号 公 告 内 容 披露媒体 披露时间 1 股权分制改革说明书 《证券时报》 2007 年 1 月 12 日 2 关于举行股权分置改革网上投资者交流会的公告 《证券时报》 2007 年 1 月 16 日 3 关于股权分置改革方案沟通协商情况暨调整股权 分置改革方案的公告 《证券时报》 2007 年 1 月 20 日 4 关于国家股股权转让的提示性公告 《证券时报》 2007 年 2 月 2 日 5 诉讼事项公告 《证券时报》 2007 年 2 月 13 日 6 诉讼事项公告 《证券时报》 2007 年 3 月 27 日 29 7 第五届九次董事会决议公告 《证券时报》 2007 年 4 月 6 日 8 诉讼事项公告 《证券时报》 2007 年 4 月 11 日 9 第五届十次董事会决议公告 《证券时报》 2007 年 4 月 30 日 10 第五届八次监事会决议公告 《证券时报》 2007 年 6 月 7 日 11 第五届十二次董事会决议公告 《证券时报》 2007 年 6 月 22 日 12 2006 年度股东大会决议公告 《证券时报》 2007 年 6 月 29 日 13 诉讼事项公告 《证券时报》 2007 年 7 月 7 日 14 关于拟购入资产诉讼事项的公告 《证券时报》 2007 年 7 月 20 日 15 国信证券有限责任公司关于公司重大资产购买、 出售中涉及诉讼问题的答复 《证券时报》 2007 年 7 月 23 日 16 关于公司重大资产出售、购买相关事项的补充法 律意见书 《证券时报》 2007 年 7 月 23 日 17 关于公司拟收购资产涉及诉讼的说明 《证券时报》 2007 年 7 月 24 日 18 关于公司拟收购资产涉及诉讼的补充说明 《证券时报》 2007 年 7 月 25 日 19 盛世达投资有限公司及北京荣丰房地产开发有限 公司关于信托受益权转让纠纷事项的说明 《证券时报》 2007 年 7 月 25 日 20 盛世达投资有限公司关于信托受益权转让诉讼进 展情况的说明 《证券时报》 2007 年 7 月 31 日 21 关于重组事宜的提示性公告 《证券时报》 2007 年 8 月 2 日 22 二 00 七年第一次临时股东大会决议公告 《证券时报》 2007 年 8 月 15 日 23 第五届十四次董事会决议公告 《证券时报》 2007 年 8 月 16 日 24 股权分置改革进展公告 《证券时报》 2007 年 8 月 20 日 25 第五届十五次董事会决议公告 《证券时报》 2007 年 8 月 30 日 26 关于北京荣丰信托受益权转让纠纷事宜进展情况 的公告 《证券时报》 2007 年 8 月 31 日 27 第五届十六次董事会决议公告 《证券时报》 2007 年 10 月 17 日 28 第五届十八次董事会决议公告 《证券时报》 2007 年 11 月 29 日 29 第五届十九次董事会决议公告 《证券时报》 2007 年 12 月 17 日 第十一节 财务报告 30 31 审 计 报 告 众环审字(2008)063 号 中国石化武汉石油（集团）股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的中国石化武汉石油（集团）股份有限公司（以下简称“ 贵公司”）财 务报表，包括 2007 年 12 月 31 日的资产负债表和合并的资产负债表，2007 年度的利润表和 合并利润表、股东权益变动表和合并的股东权益变动表、现金流量表和合并的现金流量表以 及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 按照企业会计准则的规定编制财务报表是贵公司管理层的责任。这种责任包括：（1）设 计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导 致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会 计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规 范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计 程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评 估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序， 但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当 性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，贵公司财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大方面公允反 映了贵公司 2007 年 12 月 31 日的财务状况以及 2007 年度的经营成果和现金流量。 武汉众环会计师事务所有限责任公司 中国注册会计师 中国注册会计师 中国 武汉 2008年4月11日 32 合并资产负债表(资产) 会合 01 表 编制单位:中国石化武汉石油(集团)股份有限公司 单位：人民币元 法定代表人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人: 资 产 附注 2007 年 12 月 31 日 2006 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 (八)1 25,839,458.49 27,129,364.20 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 应收票据 (八)2 1,500,000.00 应收账款 (八)3 3,261,246.96 8,110,985.52 预付款项 (八)5 133,291,744.60 69,499,919.56 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 其他应收款 (八)4 7,570,370.36 7,740,193.82 买入返售金融资产 存货 (八)6 145,300,108.18 146,328,235.65 一年内到期的非流动资产 78,981.69 其他流动资产 流动资产合计 315,341,910.28 260,308,698.75 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 (八)7 8,261,918.50 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 (八)8 1,800,000.00 2,049,200.00 投资性房地产 固定资产 (八)9 245,312,865.84 290,570,335.19 在建工程 (八)10 39,028,124.30 28,176,057.27 工程物资 固定资产清理 -149,664.00 生产性生物资产 油气资产 无形资产 开发支出 商誉 长期待摊费用 (八)11 26,050,882.52 27,188,408.50 递延所得税资产 (八)12 8,526,493.38 17,501,966.50 其他非流动资产 非流动资产合计 320,568,702.04 373,747,885.96 资产总计 635,910,612.32 634,056,584.71 33 合并资产负债表(负债及所有者权益) 会合 01 表 编制单位:中国石化武汉石油(集团)股份有限公司 单位：人民币元 负债和所有者权益（或股东权益） 附注 2007 年 12 月 31 日 2006 年 12 月 31 日 流动负债： 短期借款 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 交易性金融负债 应付票据 应付账款 (八)14 27,896,709.29 17,378,164.65 预收款项 (八)15 15,021,246.98 8,861,895.20 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 (八)16 4,724,418.27 10,911,398.60 应交税费 (八)17 23,893,797.38 6,897,922.97 应付利息 其他应付款 (八)18 43,516,517.18 121,122,423.53 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 (八)19 28,566,819.85 21,971,146.78 流动负债合计 143,619,508.95 187,142,951.73 非流动负债： 长期借款 应付债券 长期应付款 专项应付款 (八)20 3,723,448.59 4,688,222.86 预计负债 递延所得税负债 (八)21 2,396,433.11 其他非流动负债 非流动负债合计 3,723,448.59 7,084,655.97 负债合计 147,342,957.54 194,227,607.70 所有者权益（或股东权益）： 实收资本(或股本) (八)22 146,841,890.00 146,841,890.00 资本公积 (八)23 95,441,063.13 100,306,548.52 减：库存股 盈余公积 (八)24 92,644,295.04 84,056,246.31 一般风险准备 未分配利润 (八)25 153,640,406.61 108,574,833.55 外币报表折算差额 归属于母公司的股东权益合计 488,567,654.78 439,779,518.38 少数股东权益 49,458.63 所有者权益合计 488,567,654.78 439,828,977.01 负债和所有者权益总计 635,910,612.32 634,056,584.71 法定代表人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人: 34 合并利润表 会合 02 表 编制单位:中国石化武汉石油(集团)股份有限公司 单位：人民币元 项 目 附注 2007 年度 2006 年度 一、营业总收入 3,409,768,336.62 3,313,099,882.72 其中：营业收入 (八)26 3,409,768,336.62 3,313,099,882.72 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 3,298,121,920.61 3,244,925,703.99 其中：营业成本 3,155,395,212.86 3,055,814,885.25 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 营业税金及附加 (八)27 9,565,306.64 10,911,593.77 销售费用 112,884,910.65 83,082,608.74 管理费用 38,960,157.07 54,460,530.25 财务费用 -309,120.59 2,437,681.57 资产减值损失 (八)28 -18,374,546.02 38,218,404.41 加：公允价值变动净收益（损失以“-”号填列） 投资收益（损失以“-”号填列） (八)29 19,872,878.13 720,090.10 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 汇兑收益（损失以“-”号填列） 三、营业利润（亏损以“-”号填列） 131,519,294.14 68,894,268.83 加：营业外收入 455,264.04 7,375.00 减：营业外支出 (八)30 24,801,012.53 2,632,003.86 其中：非流动资产处置损失 23,311,608.63 2,085,555.63 四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 107,173,545.65 66,269,639.97 减：所得税费用 (八)31 38,885,193.49 29,551,770.30 五、净利润（净亏损以“-”号填列） 68,288,352.16 36,717,869.67 归属于母公司所有者的净利润 68,337,810.79 36,824,312.51 少数股东损益 -49,458.63 -106,442.84 六、每股收益： （一）基本每股收益 0.47 0.25 （二）稀释每股收益 法定代表人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人: 35 合并现金流量表 会合 03 表 编制单位:中国石化武汉石油(集团)股份有限公司 单位： 元 项 目 附注 2007 年度 2006 年度 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 3,998,893,944.00 3,859,663,366.39 收到其他与经营活动有关的现金 (八)33(1) 557,592.05 534,644.85 经营活动现金流入小计 3,999,451,536.05 3,860,198,011.24 购买商品、接受劳务支付的现金 3,747,682,837.66 3,562,940,594.02 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 64,261,614.60 65,888,475.52 支付的各项税费 70,790,786.68 87,738,882.10 支付其他与经营活动有关的现金 (八)33(2) 41,409,647.01 55,308,888.93 经营活动现金流出小计 3,924,144,885.95 3,771,876,840.57 经营活动产生的现金流量净额 75,306,650.10 88,321,170.67 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 20,815,472.73 1,415,700.00 取得投资收益收到的现金 106,605.40 273,540.10 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 445,381.83 22,736,600.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 21,367,459.96 24,425,840.10 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 14,790,256.34 9,556,279.37 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 14,790,256.34 9,556,279.37 投资活动产生的现金流量净额 6,577,203.62 14,869,560.73 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 58,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 58,000,000.00 偿还债务支付的现金 75,085,243.50 156,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 8,088,515.93 8,849,304.98 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 83,173,759.43 164,849,304.98 筹资活动产生的现金流量净额 -83,173,759.43 -106,849,304.98 四、汇率变动对现金的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -1,289,905.71 -3,658,573.58 加：期初现金及现金等价物余额 27,129,364.20 30,787,937.78 六、期末现金及现金等价物余额 25,839,458.49 27,129,364.20 法定代表人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人: 36 合并所有者权益变动表 会合 04 表 编制单位:中国石化武汉石油(集团)股份有限公司 单位：人民币元 2007 年度 归属于母公司所有者权益 项 目 实收资本 资本公积 盈余公积 未分配利润 其他 少数股东 权益 所有者权益 合计 一、上年年末余额 146,841,890.00 95,441,063.13 78,850,445.09 103,238,115.10 -6,891,240.37 -18,747.83 417,461,525.12 加： 1.会计政策 变更 4,865,485.39 5,205,801.22 5,336,718.45 6,891,240.37 68,206.46 22,367,451.89 2.前期差错 更正 二、本年年初余额 146,841,890.00 100,306,548.52 84,056,246.31 108,574,833.55 49,458.63 439,828,977.01 三、本年增减变动 金额（减少以“-”号 填列） -4,865,485.39 8,588,048.73 45,065,573.06 -49,458.63 48,738,677.77 （一）净利润 68,337,810.79 -49,458.63 68,288,352.16 （二）直接计入 所有者权益的利得 和损失 -4,865,485.39 -4,865,485.39 1. 可 供 出 售 金 融资产公允价值变 动净额 -4,865,485.39 -4,865,485.39 2. 权 益 法 下 被 投资单位其他所有 者权益变动的影响 3. 与 计 入 股 东 权益项目相关的所 得税影响 4.其他 上述(一) (二)小计 -4,865,485.39 68,337,810.79 -49,458.63 63,422,866.77 （三）所有者投 入和减少资本 1. 所有者投入 资本 2. 股份支付计 入股东权益的金额 3.其他 （四）利润分配 8,588,048.73 -23,272,237.73 -14,684,189.00 1. 提 取 盈 余 公 积 8,588,048.73 -8,588,048.73 2. 提 取 一 般 风 险准备 3.对所有者(或 股东)的分配 -14,684,189.00 -14,684,189.00 3.其他 （五）股东权益 内部结转 1. 资 本 公 积 转 增资本(或股本) 2. 盈 余 公 积 转 增资本(或股本) 3. 盈 余 公 积 弥 补亏损 4.其他 四、本年年末余额 146,841,890.00 95,441,063.13 92,644,295.04 153,640,406.61 488,567,654.78 法定代表人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人 : 37 合并所有者权益变动表 会合 04 表 编制单位:中国石化武汉石油(集团)股份有限公司 单位：人民币元 2006 年度 归属于母公司所有者权益 项 目 实收资本 资本公积 盈余公积 未分配利润 其他 少数股东 权益 所有者权益 合计 一、上年年末余额 146,841,890.00 95,441,063.13 73,889,386.97 78,513,144.40 80,330.37 394,765,814.87 加： 1.会计政策 变更 1,492,747.45 12,190,420.83 75,571.10 13,758,739.38 2.前期差错 更正 二、本年年初余额 146,841,890.00 95,441,063.13 75,382,134.42 90,703,565.23 155,901.47 408,524,554.25 三、本年增减变动 金额（减少以“-”号 填列） 4,865,485.39 8,674,111.89 17,871,268.32 -106,442.84 31,304,422.76 （一）净利润 36,824,312.51 -106,442.84 36,717,869.67 （二）直接计入 所 有 者 权 益 的 利 得和损失 4,865,485.39 4,865,485.39 1. 可 供 出 售 金 融 资 产 公 允 价 值 变动净额 4,865,485.39 4,865,485.39 2. 权 益 法 下 被 投 资 单 位 其 他 所 有 者 权 益 变 动 的 影响 3. 与 计 入 股 东 权 益 项 目 相 关 的 所得税影响 4.其他 上述(一) (二)小计 4,865,485.39 36,824,312.51 -106,442.84 41,583,355.06 （三）所有者投 入和减少资本 1. 所有者投入 资本 2. 股份支付计 入 股 东 权 益 的 金 额 3.其他 （四）利润分配 8,674,111.89 -18,953,044.19 -10,278,932.30 1. 提 取 盈 余 公 积 8,674,111.89 -8,674,111.89 2. 提 取 一 般 风 险准备 3.对所有者(或 股东)的分配 -10,278,932.30 -10,278,932.30 3.其他 （五）股东权益 内部结转 1. 资 本 公 积 转 增资本(或股本) 2. 盈 余 公 积 转 增资本(或股本) 3. 盈 余 公 积 弥 补亏损 4.其他 四、本年年末余额 146,841,890.00 100,306,548.52 84,056,246.31 108,574,833.55 49,458.63 439,828,977.01 法定代表人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人: 38 资产负债表(母公司)(资产) 会企 01 表 编制单位:中国石化武汉石油(集团)股份有限公司 单位：人民币元 资 产 附注 2007 年 12 月 31 日 2006 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 22,641,201.96 23,521,896.45 交易性金融资产 应收票据 应收账款 (九)1 2,555,548.87 7,139,839.50 预付款项 133,008,429.51 69,287,043.72 应收利息 应收股利 其他应收款 (九)2 145,350,145.66 165,369,938.22 存货 8,472,254.48 12,822,955.90 一年内到期的非流动资产 78,981.69 其他流动资产 流动资产合计 312,106,562.17 278,141,673.79 非流动资产： 可供出售金融资产 8,261,918.50 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 (九)3 21,600,000.00 21,800,000.00 投资性房地产 固定资产 227,728,292.85 271,968,172.00 在建工程 38,596,724.30 27,974,465.27 工程物资 固定资产清理 -149,664.00 生产性生物资产 油气资产 无形资产 开发支出 商誉 长期待摊费用 26,050,882.52 27,188,408.50 递延所得税资产 5,942,915.48 8,014,101.09 其他非流动资产 非流动资产合计 319,769,151.15 365,207,065.36 资产总计 631,875,713.32 643,348,739.15 法定代表人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人: 39 资产负债表(母公司)( (负债及股东权益)) 会企 01 表 编制单位:中国石化武汉石油(集团)股份有限公司 单位：人民币元 负债和所有者权益（或股东权益） 附注 2007 年 12 月 31 日 2006 年 12 月 31 日 流动负债： 短期借款 交易性金融负债 应付票据 应付账款 25,744,021.06 16,084,700.92 预收款项 10,482,449.77 7,115,644.96 应付职工薪酬 4,571,404.29 10,639,850.75 应交税费 23,214,984.16 6,031,558.29 应付利息 应付股利 28,566,819.85 21,971,146.78 其他应付款 40,817,501.99 117,370,081.68 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 133,397,181.12 179,212,983.38 非流动负债： 长期借款 应付债券 长期应付款 专项应付款 3,723,448.59 4,688,222.86 预计负债 递延所得税负债 2,396,433.11 其他非流动负债 非流动负债合计 3,723,448.59 7,084,655.97 负债合计 137,120,629.71 186,297,639.35 所有者权益（或股东权益）： 实收资本（或股本） 146,841,890.00 146,841,890.00 资本公积 95,441,063.13 100,306,548.52 减：库存股 盈余公积 92,644,295.04 84,056,246.31 未分配利润 159,827,835.44 125,846,414.97 所有者权益（或股东权益）合计 494,755,083.61 457,051,099.80 负债和所有者权益（股东权益）总计 631,875,713.32 643,348,739.15 法定代表人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人: 40 利润表(母公司) 会企 02 表 编制单位:中国石化武汉石油(集团)股份有限公司 单位：人民币元 项 目 附注 2007 年度 2006 年度 一、营业总收入 (九)4 3,264,584,843.78 3,194,083,430.44 减：营业成本 3,017,046,828.72 2,942,788,159.14 营业税金及附加 7,573,959.36 9,617,465.17 销售费用 108,352,808.74 79,079,418.07 管理费用 37,997,604.25 46,513,245.21 财务费用 -275,630.81 2,477,716.85 资产减值损失 -94,688.00 20,222,337.89 加：公允价值变动净收益（损失以“-”号填列） 投资收益（损失以“-”号填列） (九)5 19,446,698.47 623,540.10 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 三、营业利润（亏损以“-”号填列） 113,430,659.99 94,008,628.21 加：营业外收入 435,160.38 6,375.00 减：营业外支出 24,631,256.19 2,586,263.26 其中：非流动资产处置损失 23,307,655.19 四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 89,234,564.18 91,428,739.95 减：所得税费用 31,980,905.98 33,601,327.41 五、净利润（净亏损以“-”号填列） 57,253,658.20 57,827,412.54 六、每股收益： （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益 法定代表人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人: 41 现金流量表(母公司) 会企 03 表 编制单位:中国石化武汉石油(集团)股份有限公司 单位：人民币元 项 目 附注 2007 年度 2006 年度 一、经营活动产生的现金流量 销售商品、提供劳务收到的现金 3,826,673,559.71 3,723,268,295.93 收到的税费返还 收到的其他与经营活动有关的现金 20,564,333.56 2,368,032.75 经营活动现金流入小计 3,847,237,893.27 3,725,636,328.68 购买商品、接受劳务支付的现金 3,603,349,308.69 3,436,987,825.49 支付给职工以及为职工支付的现金 61,363,022.77 62,915,422.71 支付的各项税费 67,170,971.98 84,850,857.48 支付的其他与经营活动有关的现金 39,606,268.68 53,032,945.81 经营活动现金流出小计 3,771,489,572.12 3,637,787,051.49 经营活动产生的现金流量净额 75,748,321.15 87,849,277.19 二、投资活动产生的现金流量 收回投资所收到的现金 20,340,093.07 1,200,000.00 取得投资收益所收到的现金 106,605.40 273,540.10 处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回 的现金净额 429,160.38 22,736,600.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到的其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 20,875,858.85 24,210,140.10 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付 的现金 14,331,115.06 9,136,967.53 投资所支付的现金 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付的其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 14,331,115.06 9,136,967.53 投资活动产生的现金流量净额 6,544,743.79 15,073,172.57 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资所收到的现金 借款所收到的现金 58,000,000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 58,000,000.00 偿还债务所支付的现金 75,085,243.50 156,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 8,088,515.93 8,849,304.98 支付的其他与筹资活动有关的现金 - 筹资活动现金流出小计 83,173,759.43 164,849,304.98 筹资活动产生的现金流量净额 -83,173,759.43 -106,849,304.98 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -880,694.49 -3,926,855.22 加：期初现金及现金等价物余额 23,521,896.45 27,448,751.67 六、期末现金及现金等价物余额 22,641,201.96 23,521,896.45 法定代表人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人: 42 所有者权益变动表(母公司) 会企 03 表 编制单位:中国石化武汉石油(集团)股份有限公司 单位：人民币元 2007 年度 项 目 实收资本 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 一、上年年末余额 146,841,890.00 95,441,063.13 78,850,445.09 96,346,874.73 417,480,272.95 加： 1.会计政策变更 4,865,485.39 5,205,801.22 29,499,540.24 39,570,826.85 2.前期差错更正 二、本年年初余额 146,841,890.00 100,306,548.52 84,056,246.31 125,846,414.97 457,051,099.80 三、本年增减变动金额 （减少以“-”号填列） -4,865,485.39 8,588,048.73 33,981,420.47 37,703,983.81 （一）净利润 57,253,658.20 57,253,658.20 （二）直接计入所有 者权益的利得和损失 -4,865,485.39 -4,865,485.39 1.可供出售金融资 产公允价值变动净额 -4,865,485.39 -4,865,485.39 2.权益法下被投资 单位其他所有者权益 变动的影响 3.与计入股东权益 项目相关的所得税影 响 4.其他 上述(一)和(二)小计 -4,865,485.39 57,253,658.20 52,388,172.81 （三）所有者投入和 减少资本 1. 所有者投入资本 2. 股份支付计入股 东权益的金额 3.其他 （四）利润分配 8,588,048.73 -23,272,237.73 -14,684,189.00 1.提取盈余公积 8,588,048.73 -8,588,048.73 2.对所有者(或股东) 的分配 -14,684,189.00 -14,684,189.00 3.其他 （五）所有者权益内 部结转 1.资本公积转增资 本(或股本) 2.盈余公积转增资 本(或股本) 3.盈余公积弥补亏 损 4.其他 四、本年年末余额 146,841,890.00 95,441,063.13 92,644,295.04 159,827,835.44 494,755,083.61 法定代表人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人: 43 所有者权益变动表(母公司) 会企 03 表 编制单位:中国石化武汉石油(集团)股份有限公司 单位：人民币元 2006 年度 项 目 实收资本 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 一、上年年末余额 146,841,890.00 95,441,063.13 73,889,386.97 78,513,144.40 394,685,484.50 加： 1.会计政策变更 1,492,747.46 8,458,902.21 9,951,649.67 2.前期差错更正 二、本年年初余额 146,841,890.00 95,441,063.13 75,382,134.43 86,972,046.61 404,637,134.17 三、本年增减变动金额 （减少以“-”号填列） 4,865,485.39 8,674,111.88 38,874,368.36 52,413,965.63 （一）净利润 57,827,412.54 57,827,412.54 （二）直接计入所有 者权益的利得和损失 4,865,485.39 4,865,485.39 1.可供出售金融资 产公允价值变动净额 4,865,485.39 4,865,485.39 2.权益法下被投资 单位其他所有者权益变 动的影响 3.与计入股东权益 项目相关的所得税影响 4.其他 上述(一)和(二)小计 4,865,485.39 57,827,412.54 62,692,897.93 （三）所有者投入和 减少资本 1. 所有者投入资本 2. 股份支付计入股 东权益的金额 3.其他 （四）利润分配 8,674,111.88 -18,953,044.18 -10,278,932.30 1.提取盈余公积 8,674,111.88 -8,674,111.88 2.对所有者(或股东) 的分配 -10,278,932.30 -10,278,932.30 3.其他 （五）所有者权益内 部结转 1.资本公积转增资 本(或股本) 2.盈余公积转增资 本(或股本) 3.盈余公积弥补亏 损 4.其他 四、本年年末余额 146,841,890.00 100,306,548.52 84,056,246.31 125,846,414.97 457,051,099.80 法定代表人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人: 44 武汉众环会计师事务所有限责任公司 客户：中国石化武汉石油（集团）股份有限公司 签 名 日 期 项目：财务指标 编 制：罗贤汛 2008.2.4. 索引号： 年度：2004 年-2007 年 复 核： 2007 年 2006 年 2005 年 2004 年 P：报告期利润 1、主 营 业 务 利 润 2、营 业 利 润 131,519,294.14 68,894,268.83 38,546,640.42 54,502,270.72 3 、 净 利 润 68,337,810.79 36,824,312.51 30,732,085.18 37,088,250.82 4、扣除非经营性损益后的净利润 71,350,363.88 38,755,607.18 26,409,120.50 40,046,288.96 NP：报告期净利润 68,337,810.79 36,824,312.51 30,732,085.18 37,088,250.82 Eo：期初净资产 439,779,518.38 408,368,652.78 387,915,499.55 365,511,437.73 Ei ：报告期发行新股或债转股等新增净资产 Ej ：报告期回购或现金分红等减少净资产 -14,684,189.00 -10,278,932.30 -10,278,931.95 -14,684,189.00 Mo：报告期月份数(月) 12 1212 12 Mi：新增净资产下一月份起止报告期期末的 月份数(月) Mj：减少净资产下一月份起止报告期期末的 月份数(月) 4 44 4 So：期初股份总数 146,841,890.00 146,841,890 146,841,890 146,841,890 S1：报告期因公积金转增股本或股票股利分 配等增加股份数(股) Si：报告期发行新股或债转股等增加股份数 (股) Sj：报告期回购或缩股等减少股份数(股) Mi：新增股份下一月份起止报告期期末的月 份数(月) 期 末 净 资 产 488,567,654.78 439,779,518.38 408,368,652.78 387,915,499.55 期 末 股 份 数 146,841,890.00 146,841,890 146,841,890 146,841,890 扣 除 非 经 常 性 损 益 后 的 净 利 润 2007 年 2006 年 2005 年 2004 年 净 利 润 68,337,810.79 36,824,312.51 30,732,085.18 37,088,250.82 减: 营 业 外 收 入 7,375.00 6,729,608.96 19,817.10 加: 营 业外 支出 (剔除罚款后) 3,012,553.09 2,116,843.11 25,700.54 1,067,059.19 加:罚款收支净额 515,160.75 164,824.09 2,254,168.88 扣除非经常性损益的所得税影响数 -696,124.48 2,212,289.78 -345,589.89 减: 扣除少数股东损益的影响数 -2,790.29 -3,829.87 -2,217.06 小 计 71,350,363.88 38,755,607.18 26,409,120.50 40,046,288.96 45 审 计 报 告 众环审字(2008)063 号 中国石化武汉石油（集团）股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的中国石化武汉石油（集团）股份有限公司（以下简称“贵公司”）财务 报表，包括 2007 年 12 月 31 日的资产负债表和合并的资产负债表，2007 年度的利润表和合 并利润表、股东权益变动表和合并的股东权益变动表、现金流量表和合并的现金流量表以及 财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 按照企业会计准则的规定编制财务报表是贵公司管理层的责任。这种责任包括：（1）设 计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导 致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会 计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规 范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计 程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评 估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序， 但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当 性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，贵公司财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大方面公允反 映了贵公司 2007 年 12 月 31 日的财务状况以及 2007 年度的经营成果和现金流量。 武汉众环会计师事务所有限责任公司 中国注册会计师 中国注册会计师 中国 武汉 2008年4月11日 财务报表附注 （2007年12月31日） 46 （一） 企业的基本情况 中国石化武汉石油（集团）股份有限公司（以下简称公司或本公司）是 1988 年 8 月 24 日经武汉市经济体制改革委员会武体改（1988）39 号文批准，由武汉市石油公司、江汉石 油管理局、武汉石油化工厂、交通银行武汉分行等 4 家单位作为主要发起人，以定向募集方 式设立的股份有限公司。公司于 1988 年 9 月 2 日在武汉市工商行政管理局注册登记，目前 公司总股本为 14684.19 万元，企业法人营业执照注册号为：4201001101065-1。 公司注册资本：146,841,890.00 元。 公司法定地址：江汉区万松小区 18 号楼。 公司经营范围：汽油、煤油、柴油批发；水路旅客运输及货物运输（长江中下游及支流 省际普通货物、油品运输）；润滑油调配；石油产品质量检测；石油设备及器材、金属材料、 建筑材料、电器机械及配件、五金交电、百货、汽车配件、工艺美术品、装饰材料批发兼零 售；服装干洗服务；房屋出租。（以下范围仅供持有许可证的分支机构经营）车用乙醇汽油、 柴油、煤油零售；燃料油、润滑油脂、化工产品（不含化学危险品）销售；代储代运；文体 娱乐服务；旅客住宿、公路运输、酒吧、中餐供应、美容美发；出租汽车服务；烟酒零售； 其他食品批发兼零售；房地产开发、商品房销售。 公司母公司的名称：中国石油化工股份有限公司。 本财务报表于2008年4月9日经公司第5届第23次董事会批准报出。 （二）财务报表的编制基础 本公司以持续经营为前提，以权责发生制为基础，对实际发生的交易和事项，按照《企 业会计准则——基本准则》和其他各项会计准则的规定进行确认和计量，并在此基础上编制 财务报表。 同时根据中国证券监督管理委员会证监会计字[2007]10号《公开发行证券的公司信息披 露规范问答第7号——新旧会计准则过渡期间比较财务会计信息的编制和披露》、《企业会 计准则第38号——首次执行企业会计准则》第五条至第十九条以及新会计准则实施后财政部 发布的相关文件的规定，对资产负债表期初数和利润表、现金流量表的同期可比数据进行了 追溯重述，并将调整后的资产负债表、利润表和现金流量表作为可比期间的财务报表进行列 报。 （三）本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了企业的 财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。 47 （四）主要会计政策、会计估计 1、会计期间 本公司会计期间为公历 1 月 1 日至 12 月 31 日。 2、记帐本位币 本公司以人民币为记账本位币。 3、会计要素计量属性 本公司在对会计要素进行计量时，一般采用历史成本，对于采用重置成本、可变现净值、 现值、公允价值计量的，以所确定的会计要素金额能够取得并可靠计量为基础。 4、现金等价物的确定标准 本公司将所持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的 投资视为现金等价物。 5、外币业务核算方法 本公司外币交易均按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币。 （1）汇兑差额的处理 在资产负债表日，按照下列规定对外币货币性项目和外币非货币性项目进行处理：外币 货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或前 一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益；以历史成本计量的外币非 货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额；以公允价值计 量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与 原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益；在资本 化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合资本化条件的资产 的成本。 （2）外币财务报表的折算 本公司对境外经营的财务报表进行折算时，遵循下列规定：资产负债表中的资产和负债 项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项 目采用发生时的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折 算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目下单独列 示。比较财务报表的折算比照上述规定处理。 48 6、金融工具的确认和计量 （1）金融工具的确认 本公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。 （2）金融资产的分类和计量 ①本公司将持有的金融资产划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、 持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。 ②金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计 入初始确认金额。 ③金融资产的后续计量 A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和指定为 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，采用公允价值进行后续计量，公允价值 变动形成的利得或损失，计入当期损益。 B、持有至到期投资，采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认、减值以 及摊销形成的利得或损失，计入当期损益。 C、贷款和应收款项，采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认、减值以 及摊销形成的利得或损失，计入当期损益。 D、可供出售金融资产，采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入资本公积，在 该可供出售金融资产发行减值或终止确认时转出，计入当期损益。可供出售金融资产持有期 间实现的利息或现金股利，计入当期损益。 ④金融资产的减值准备 A、本公司在期末对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产 的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，确认减值损失，计提减值准 备。 B、本公司确定金融资产发生减值的客观证据包括下列各项： a）发行方或债务人发生严重财务困难； b）债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等； c）债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步； d）债务人很可能倒闭或进行其他财务重组； e）因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易； f）无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据 49 对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可 计量，如该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化，或债务人所在国家或地区失业率提高、 担保物在其所在地区的价格明显下降、所处行业不景气等； g）债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具 投资人可能无法收回投资成本； h）权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌； i）其他表明金融资产发生减值的客观证据。 C、金融资产减值损失的计量 a）持有至到期投资、贷款和应收款项减值损失的计量 持有至到期投资、贷款和应收款项（以摊余成本计量的金融资产）的减值准备，按该金 融资产预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提，计入当期损益。 本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，对单项金额不重大的金融资产， 单独或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值 的金融资产，无论单项金额重大与否，仍将包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中 再进行减值测试。已单独确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融 资产组合中进行减值测试。 本公司于资产负债表日对应收款项进行减值测试，计提坏账准备。对于单项金额重大的 应收款项，单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值 低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。对于单项金额非重大的应收款项以 及经单独测试后未减值的单项金额重大的应收款项，按类似信用风险特征划分为若干组合， 再按这些应收款项组合在资产负债表日余额的一定比例计算确定减值损失，计提坏账准备。 本公司根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的应收款项组合的实 际损失率，结合现时情况确定本期应收款项账龄组合计提坏账准备的比例，据此计算本期应 计提的坏账准备。本期应收款项账龄组合计提坏账准备的比例如下： 应收款项账龄组合坏账准备计提比例 应收款项账龄 坏账准备计提比例 1年以内 0% 1-2年 30% 2-3年 60% 3年以上 100% 本公司对以摊余成本计量的金融资产确认资产减值损失后，如有客观证据表明该金融资 产价值已经恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回， 50 计入当期损益。 b）可供出售金融资产 可供出售金融资产的公允价值发生非暂时性下跌时，即使该金融资产没有终止确认，原 直接计入资本公积的因公允价值下降形成的累计损失，亦予以转出，计入当期损益。 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的可供出售权益工具投资，或与该权 益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，本公司将该权益工具 投资或衍生金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现 确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。 对可供出售债务工具确认资产减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已经恢 复，且客观上与确认损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。 可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。同时，在活跃市场中没有 报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益 工具结算的衍生金融资产发生的减值损失，不予转回。 （3）金融负债的分类和计量 ①本公司将持有的金融负债分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和 其他金融负债。 ②金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他金融负债，相关交易费用计入初始 确认金额。 ③金融负债的后续计量 A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，采用公允价值进行后续计量，公允价值 变动形成的利得或损失，计入当期损益。 B、其他金融负债，采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量。 （4）金融工具公允价值的确定方法 ①如果该金融工具存在活跃市场，则采用活跃市场中的报价确定其公允价值。 ②如果该金融工具不存在活跃市场，则采用估值技术确定其公允价值。 7、金融资产转移确认依据和计量 （1）本公司在已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方时终止对该 项金融资产的确认。 本公司在金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项的差额计入当期损益： 51 ①所转移金融资产的账面价值； ②因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的 金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 本公司的金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值， 在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项 金额的差额计入当期损益： ①终止确认部分的账面价值； ②终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确 认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额，应当按照金 融资产终止确认部分和未终止确认部分的相对公允价值，对该累计额进行分摊后确定。 （2）金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认所转移金融资产整体，并将所收 到的对价确认为一项金融负债。 对于继续涉入条件下的金融资产转移，公司根据继续涉入所转移金融资产的程度确认有 关金融资产和金融负债，以充分反映企业所保留的权利和承担的义务。 8、存货的分类和计量 （1）存货分类：本公司存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处于生 产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。具体划分为在途物 资、原材料、包装物、低值易耗品、库存商品、开发成本、开发产品。 （2）存货的确认：本公司存货同时满足下列条件的，予以确认： ①与该存货有关的经济利益很可能流入企业； ②该存货的成本能够可靠地计量。 （3）存货取得和发出的计价方法：本公司取得的存货按成本进行初始计量，发出按加 权平均法确定发出存货的实际成本。 （4）低值易耗品和包装物的摊销方法：低值易耗品和包装物在领用时根据实际情况采 用一次摊销法进行摊销。 （5）期末存货的计量：资产负债表日，存货按成本与可变现净值孰低计量，存货成本 高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。 ①可变现净值的确定方法： 本公司确定存货的可变现净值，以取得的确凿证据为基础，并且考虑持有存货的目的、 资产负债表日后事项的影响等因素。 52 为生产而持有的材料等，用其生产的产成品的可变现净值高于成本的，该材料仍然按照 成本计量；材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本的，该材料按照可变现净值计 量。 为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算。 企业持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销 售价格为基础计算。 ②本公司通常按照单个存货项目计提存货跌价准备。 对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。 与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与 其他项目分开计量的存货，合并计提存货跌价准备。 （6）存货的盘存制度：本公司采用永续盘存制。 9、长期股权投资的计量 （1） 初始计量 本公司分别下列两种情况对长期股权投资进行初始计量： ①企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本： A、同一控制下的企业合并中，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作 为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的 初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债 务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。为进行企业 合并发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服 务费用等，于发生时计入当期损益。 合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面 价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股 权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减 的，调整留存收益。合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等费用，抵减权益性证券溢 价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。 B、非同一控制下的企业合并中，购买方区别下列情况确定合并成本： a）一次交换交易实现的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控 制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值； b）通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和； c）购买方为进行企业合并发生的各项直接相关费用计入企业合并成本； 53 d）在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计 未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，将其计入合并成本。 ②除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定 确定其初始投资成本： A、 以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。 初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。 B、以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始 投资成本。但不包括应自被投资单位收取的已宣告但尚未发放的现金股利或利润。支付给有 关证券承销机构的手续费、佣金等与权益性证券发行直接相关的费用，自权益性证券的溢价 发行收入中扣除，溢价发行收入不足冲减的，冲减盈余公积和未分配利润。 C、投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本， 但合同或协议约定价值不公允的除外。 D、通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则 第7 号-非货币性资产交换》确定。 E、通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第12 号-- 债务重组》确定。 ③企业无论是以何种方式取得长期股权投资，取得投资时，对于支付的对价中包含的应 享有被投资单位已经宣告但尚未发放的现金股利或利润都作为应收项目单独核算，不构成取 得长期股权投资的初始投资成本。 （2）后续计量 本公司在长期股权投资持有期间，根据对被投资单位的影响程度及是否存在活跃市场、 公允价值能否可靠取得等进行划分，并分别采用成本法及权益法进行核算。对被投资单位具 有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算；对被投资单位能够实施控制以及 对被投资单位不具有共同控制或重大影响、并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠 计量的长期股权投资，采用成本法核算。 ①采用成本法核算的长期股权投资，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当 期投资收益。本公司确认投资收益，仅限于被投资单位接受投资后产生的累积净利润的分配 额，所获得的利润或现金股利超过上述数额的部分作为初始投资成本的收回。 ②采用权益法核算的长期股权投资，本公司在取得长期股权投资以后，按照应享有或应 分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。本 公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资 的账面价值。 54 采用权益法核算的长期投资，本公司确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的 账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，公司负有承担 额外损失义务的除外。被投资单位以后实现净利润的，公司在其收益分享额弥补未确认的亏 损分担额后，恢复确认收益分享额。 ③按照公司会计政策规定采用成本法核算的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可 靠计量的长期股权投资，其减值按照公司“金融工具的确认和计量”相关会计政策处理；其他 按照公司会计政策核算的长期股权投资，其减值按照公司制定的“资产减值”会计政策处理。 ④本公司处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用 权益法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有 者权益的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期损益。 10、固定资产的确认和计量 本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过一 个会计年度的有形资产。 （1）固定资产在同时满足下列条件时，按照成本进行初始计量： ①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； ②该固定资产的成本能够可靠地计量。 （2）固定资产折旧 与固定资产有关的后续支出，符合规定的固定资产确认条件的计入固定资产成本；不符 合规定的固定资产确认条件的在发生时直接计入当期损益。 本公司的固定资产折旧方法为年限平均法各类固定资产的使用年限、残值率、年折旧率 列示如下： 类 别 使用年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 房屋及建筑物 8-30 3% 3.23%-12.13% 油气集输设施 10-28 3% 3.46%-9.7% 运输设备 8-14 3% 6.93%-12.13% 其他设备 4-20 3%~5% 4.85%-24.25% 本公司在每个会计年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。 使用寿命与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原先估计数 有差异的，调整预计净残值；与固定资产有关的经济利益预期实现方式有重大改变的，改变 固定资产折旧方法。固定资产使用寿命、预计净残值和折旧方法的改变作为会计估计变更。 （3）融资租入固定资产 55 本公司在租入的固定资产实质上转移了与资产有关的全部风险和报酬时确认该项固定 资产的租赁为融资租赁。 本公司融资租赁取得的固定资产的成本，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付 款额现值两者中较低者确定。 本公司融资租入的固定资产采用与自有应计折旧资产相一致的折旧政策。能够合理确定 租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定 租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的 期间内计提折旧。 （4）固定资产的减值，按照本公司制定的“资产减值”会计政策执行。 11、在建工程的核算方法 （1）本公司的在建工程包括建筑工程、安装工程、在安装设备、待摊支出以及单项工 程等。 （2）在建工程的计价：按实际发生的支出确定工程成本。在建工程成本还包括应当资 本化的借款费用和汇兑损益。 （3）本公司在在建工程达到预定可使用状态时，将在建工程转入固定资产。所建造的 已达到预定可使用状态、但尚未办理竣工决算的固定资产，按照估计价值确认为固定资产， 并计提折旧；待办理了竣工决算手续后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已 计提的折旧额。 （4）在建工程的减值，按照本公司制定的“资产减值”会计政策执行。 12、无形资产的确认和计量 本公司无形资产是指本公司所拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。 （1）无形资产的确认 本公司在无形资产同时满足下列条件时，予以确认： ①与该无形资产有关的经济利益很可能流入企业； ②该无形资产的成本能够可靠地计量。 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶 段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产： ①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； ②具有完成该无形资产并使用或出售的意图； ③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或 56 无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性； ④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用 或出售该无形资产； ⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 （2）无形资产的计量 ①本公司无形资产按照成本进行初始计量。 ②无形资产的后续计量 A、对于使用寿命有限的无形资产本公司在取得时判定其使用寿命并在以后期间在使用 寿命内按使用年限采用直线法摊销，摊销金额按受益项目计入相关成本、费用核算。使用寿 命不确定的无形资产不摊销。 B、无形资产的减值，按照本公司制定的“资产减值”会计政策执行。 13、资产减值 当存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值： （1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计 的下跌。 （2）企业经营所处的经济、技术或法律等环境以及资产所处的市场在当期或将在近期 发生重大变化，从而对企业产生不利影响。 （3）市场利率或者其他市场投资回报率在当期已经提高，从而影响企业用来计算资产 预计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低。 （4）有证据表明资产已经陈旧过时或其实体已经损坏。 （5）资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。 （6）企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创 造的净现金流量或者实现的营业利润（或者损失）远远低于预计金额等。 （7）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。 本公司在资产负债表日对长期股权投资、固定资产、工程物资、在建工程、无形资产（使 用寿命不确定的除外）等适用《企业会计准则第8号——资产减值》的各项资产进行判断， 当存在减值迹象时对其进行减值测试-估计其可收回金额。可收回金额以资产的公允价值减 去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。资产的可收回金 额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损 失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。 有迹象表明一项资产可能发生减值的，本公司通常以单项资产为基础估计其可收回金 57 额。当难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组 的可收回金额。 资产组是企业可以认定的最小资产组合，其产生的现金流入应当基本上独立于其他资产 或者资产组。资产组由创造现金流入相关的资产组成。资产组的认定，以资产组产生的主要 现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。 本公司对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹 象，每年都进行减值测试。商誉的减值测试结合与其相关的资产组或者资产组组合进行。 资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。 14、借款费用的核算方法 （1）借款费用资本化的确认原则和资本化期间 本公司发生的可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的借款费用在同时满 足下列条件时予以资本化计入相关资产成本： ① 资产支出已经发生； ② 借款费用已经发生； ③ 为使资产达到预定可使用状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 其他的借款利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额，计入发生当期的损益。 若固定资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过3 个月，暂停借款费用 的资本化。 当所购建的固定资产达到预定可使用状态时，停止其借款费用的资本化；以后发生的借 款费用于发生当期确认为费用。 （2）借款费用资本化金额的计算方法 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，应当以专门借款当期实际发 生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取 得的投资收益后的金额，确定为专门借款利息费用的资本化金额。购建或者生产符合资本化 条件的资产占用了一般借款的，一般借款应予资本化的利息金额按累计资产支出超过专门借 款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算。 15、股份支付的确认和计量 本公司股份支付的确认和计量，以真实、完整、有效的股份支付协议为基础。具体分为 以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。 （1）以权益工具结算的股份支付 58 以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。授 予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价 值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可 行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行 权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计 入相关成本或费用和资本公积。 （2）以现金结算的股份支付 以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负 债的公允价值计量。授予后立即可行权的以现金结算的股份支付，在授予日以本公司承担负 债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条 件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以 对可行权情况的最佳估计为基础，按本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计 入成本或费用和相应的负债。 16、收入确认方法和原则 本公司的收入包括销售商品收入、提供劳务收入和让渡资产使用权收入。 （1）销售商品收入 本公司在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，既没有保留通常与所有权 相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制，收入的金额、相关的已发生或 将发生的成本能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业时，确认销售商品收入。 （2）提供劳务收入 ①本公司在交易的完工进度能够可靠地确定，收入的金额、相关的已发生或将发生的成 本能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业时，采用完工百分比法确认提供劳务收 入。 确定提供劳务交易完工进度的方法：已完工作的测量。 ②本公司在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理： A、已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供 劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。 B、已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益， 不确认提供劳务收入。 （3）让渡资产使用权收入 让渡资产使用权收入包括利息收入、使用费收入等。 59 本公司在收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业时，确认让渡资 产使用权收入。 17、所得税会计处理方法 本公司采用资产负债表债务法进行所得税会计处理。 （1）递延所得税资产 ①资产、负债的账面价值与其计税基础存在可抵扣暂时性差异的，以未来期间很可能取 得的用以抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，按照预期收回该资产或清偿该负债期 间的适用税率，计算确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。 ②资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可 抵扣暂时性差异的，确认以前期间未确认的递延所得税资产。 ③资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获 得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。 在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。 （2）递延所得税负债 资产、负债的账面价值与其计税基础存在应纳税暂时性差异的，按照预期收回该资产或 清偿该负债期间的适用税率，确认由应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。 18、合并会计报表的编制方法 （1）合并范围 本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。 母公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位半数以上的表决权，表明母公司能够控制 被投资单位，将该被投资单位认定为子公司，纳入合并财务报表的合并范围；母公司拥有被 投资单位半数或以下的表决权，满足下列条件之一的，视为母公司能够控制被投资单位，将 该被投资单位认定为子公司，纳入合并财务报表的合并范围： A、通过与被投资单位其他投资者之间的协议，拥有被投资单位半数以上的表决权； B、根据公司章程或协议，有权决定被投资单位的财务和经营政策； C、有权任免被投资单位的董事会或类似机构的多数成员； D、在被投资单位的董事会或类似机构占多数表决权。 有证据表明母公司不能控制被投资单位，不纳入合并财务报表的合并范围。 （2）合并财务报表编制方法 本公司合并财务报表以纳入合并范围的各子公司的个别财务报表为基础，根据其他相关 60 资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，抵消母公司与子公司、子公司与子公司 之间发生内部交易对合并报表的影响编制。 （3）少数股东权益和损益的列报 子公司所有者权益中不属于母公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中所 有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。 子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数 股东损益”项目列示。 （4）超额亏损的处理 子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有 的份额时，如果子公司章程或协议规定少数股东有义务承担，并且少数股东有能力予以弥补 的，该超额亏损冲减该少数股东权益。否则该超额亏损均冲减母公司所有者权益，该子公司 在以后期间实现的利润，在弥补了由母公司所有者权益所承担的属于少数股东损失之前，全 部归属于母公司所有者权益。 （5）当期增加减少子公司的合并报表处理 在报告期内，因同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并资产负债表时，调整合并 资产负债表的期初数。因非同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并资产负债表时，不 调整合并资产负债表的期初数。在报告期内处置子公司，编制合并资产负债表时，不调整合 并资产负债表的期初数。 在报告期内，因同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司在合并当期的期初至报 告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。因非同一控制下企业合并增加的子公司，将该 子公司自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。在报告期内处置子公司， 将该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表。 在报告期内，因同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司合并当期期初至报告期 末的现金流量纳入合并现金流量表。因非同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司购 买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。在报告期内处置子公司，将该子公司期初 至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。 （五）会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明 1、会计政策变更 本公司报告期首次执行新会计准则体系，按照《企业会计准则第38号——首次执行企业 会计准则》和《公开发行证券的公司信息披露规范问答第7 号? ? 新旧会计准则过渡期间比 较财务会计信息的编制和披露》（证监会计字[2007]10号）的规定，追溯调整的事项如下： 61 （1）所得税：根据新会计准则计算递延所得税资产17,501,966.50元，增加2007年1月1 日所有者权益17,501,966.50元，其中：增加归属于母公司的所有者权益-盈余公积2,615,064.01 元、所有者权益-未分配利润14,818,696.03元，归属于少数股东的权益增加68,206.46元。 （2）可供出售金融资产公允价值计量：根据新会计准则计算可供出售金融资产公允价 值变动7,261,918.50元，增加2007年1月1日资本公积4,865,485.39元，增加递延所得税负债 2,396,433.11元。 （3）对子公司长期股权投资成本法核算追溯调整：根据《企业会计准则解释第1号》的 通知精神，对子公司长期股权投资成本法核算追溯调整，增加2007年1月1日母公司的所有者 权益-盈余公积2,590,737.21元、减少所有者权益-未分配利润2,590,737.21元。 （4）未确认的投资损失：根据新会计准则计算减少所有者权益-未分配利润6,891,240.37 元，减少未确认的投资损失6,891,240.37元。 会计政策变更对2007年度报告的损益的影响为减少净利润8,975,473.12元，其中：减少 归属于母公司所有的净利润8,958,938.22元。 2、本公司在报告期内无会计估计变更事项。 3、本公司在报告期内无会计差错更正事项。 （六）税项 1、增值税销项税率为 17%，按扣除进项税后的余额缴纳。 2、营业税税率为营业收入的 5%。 3、城市维护建设费为应纳流转税额的 7%。 4、教育费附加为应纳流转税额的 3%。 5、城市堤防费为应纳流转税额的 2%。 6、地方教育发展费为销售收入的 1‰。 7、平抑副食品价格基金为销售收入的1‰。根据财综[2007]4号文，财政部关于公布2006 年全国政府性基金项目目录的通知，公司从 5 月份开始停止计提平抑副食品价格基金。 8、所得税：公司企业所得税税率为 33%。 （七）企业合并及合并财务报表 1、控股子公司 截至 2007 年 12 月 31 日，本公司的控股子公司概况如下： 控股子公司名称 注册地 址 业务性 质 注册资本 (万元) 经营范围 62 通过非同一控制下的企业合并 取得 武汉石油集团金狮石化有限责 任公司 武汉 工业生 产 900 石油制品（不含成品油）生产、销售、 储存、运输；成品油仓储；金属材料、 建筑材料批发兼零售。 通过企业合并以外其他方式取 得的子公司 武汉石油集团实友房地产开发 有限责任公司 武汉 房地产 开发 1000 房地产开发；商品房销售；建筑材料、 装饰材料、金属材料销售。 控股子公司名称 本公司投资额 （万元） 持股比例%（含 间接持股） 表决权 比例% 是否纳入 合并报表 范围 通过非同一控制下的企业合并取得 武汉石油集团金狮石化有限责任公司 882 98% 98% 是 通过企业合并以外其他方式取得的子公司 武汉石油集团实友房地产开发有限责任公司 1000 100% 100% 是 2、控股子公司少数股东权益相关信息 控股子公司名称 少数 股东 权益 少数股东权益中 用于冲减少数股 东损益的金额（万 元） 从母公司所有者权益中冲减子公司少数股 东分担的本期亏损超过少数股东在该子公 司期初所有者权益中所享有份额后的余额 （万元） 武汉石油集团金 狮石化有限责任 公司 0.58 3、本公司报告期合并会计报表范围未发生变更。 （八）合并财务报表主要项目附注 （以下附注未经特别注明，期末账面余额指 2007 年 12 月 31 日账面余额，年初账面余 额指 2006 年 12 月 31 日账面余额，金额单位为人民币元） 1、货币资金 项 目 期末账面余额 年初账面余额 现 金 123.25 123.81 63 银行存款 25,839,335.24 27,129,240.39 合 计 25,839,458.49 27,129,364.20 2、应收票据 票据种类 期末账面余额 年初账面余额 银行承兑汇票 1,500,000.00 合 计 1,500,000.00 3、应收账款 （1）应收账款按账龄列示如下： 期末账面余额 账龄结构 金 额 占总额的比例 坏账准备 1年以内（含1年） 2,983,945.17 17.27% 1年至2年（含2年） 388,288.22 2.25% 116,486.47 2年至3年（含3年） 13,750.09 0.08% 8,250.05 3年以上 13,889,711.51 80.40% 13,889,711.51 合 计 17,275,694.99 100.00% 14,014,448.03 年初账面余额 账龄结构 金 额 占总额的比例 坏账准备 1年以内（含1年） 7,989,365.76 36.24% 1 年至 2年（含 2年） 13,750.09 0.06% 4,125.03 2 年至 3年（含 3年） 279,986.75 1.27% 167,992.05 3 年以上 13,761,120.35 62.43% 13,761,120.35 合 计 22,044,222.95 100.00% 13,933,237.43 （2）应收账款按类别列示如下： 期末账面余额 类 别 金 额 占总额的比例 坏账准备 单项金额重大 6,486,665.73 37.55% 4,486,505.73 单项金额不重大但信用风险特征组合后该组合的风险 较大 9,805,244.09 56.76% 9,527,942.30 其他不重大 983,785.17 5.69% 64 合 计 17,275,694.99 100.00% 14,014,448.03 年初账面余额 类 别 金 额 占总额的比例 坏账准备 单项金额重大 8,595,023.03 38.99% 4,594,863.03 单项金额不重大但信用风险特征组合后该组合的风险 较大 9,459,994.16 42.91% 9,338,374.4 其他不重大 3,989,205.76 18.10% 合 计 22,044,222.95 100.00% 13,933,237.43 （3）应收账款其他说明事项： A、应收账款期末余额中无持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位的款项。 B、金额较大（前 5 名）的应收账款详细情况： 欠款单位名称 欠款金额 占应收账款总额的比例 欠款时间 武汉市长江石油化工总公司 2,700,000.00 15.63% 1998 年 武汉市公共交通集团有限责任公司物资公 司 2,000,160.00 11.58% 2007 年 武汉市工贸炼油厂 669,750.10 3.88% 2003 年 长燃船用物资供销公司 643,572.45 3.72% 1999 年 河南省信阳油品公司 473,183.18 2.74% 1998 年 合 计 6,486,665.73 37.55% 4、预付账款 （1）预付账款按账龄结构列示： 期末账面余额 年初账面余额 账龄结构 账面余额 比例 账面余额 比例 1年以内（含1年） 133,291,744.60 100.00% 69,499,919.56 100.00% 合 计 133,291,744.60 100.00% 69,499,919.56 100.00% （2）预付账款说明事项 A、预付款项期末余额中持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位的款项，详 65 见本附注十一关联方关系及其交易。 B、金额较大的预付账款（占期末预付账款总额的 30%及以上）详细情况： 欠款单位名称 欠款金额 欠款时间 性质或内容 中国石油化工股份有限公司湖北石油分公司 132,567,875.77 2007 年 购油款 C、预付账款期末余额比期初余额增加了91.79%，主要原因系本期购货预付款增加所致。 5、其它应收款 （1） 其它应收款按账龄列示如下： 期末账面余额 账 龄 金 额 占总额的比例 坏账准备 1年以内（含1年） 6,542,892.81 40.24% 1年至2年（含2 年） 517,082.91 3.18% 155,124.87 2年至3年（含3 年） 1,663,798.77 10.23% 998,279.26 3年以上 7,536,967.29 46.35% 7,536,967.29 合 计 16,260,741.78 100.00% 8,690,371.42 年初账面余额 账 龄 金 额 占总额的比例 坏账准备 1年以内（含1年） 6,469,581.29 40.55% 1 年至 2 年（含 2 年） 1,742,640.89 10.92% 522,792.27 2 年至 3 年（含 3 年） 126,909.77 0.79% 76,145.86 3 年以上 7,616,901.32 47.74% 7,616,901.32 合 计 15,956,033.27 100.00% 8,215,839.45 （2） 其他应收款按类别列示如下： 期末账面余额 类 别 金 额 占总额的比例 坏账准备 单项金额重大 10,187,068.54 62.64% 4,885,852.25 66 单项金额不重大但信用风险特征组合后该组合的风险较 大 4,831,996.72 29.72% 3,804,519.17 其他不重大 1,241,676.52 7.64% 合 计 16,260,741.78 100.00% 8,690,371.42 年初账面余额 类 别 金 额 占总额的比例 坏账准备 单项金额重大 9,829,833.73 61.61% 5,088,532.00 单项金额不重大但信用风险特征组合后该组合的风险较 大 4,397,919.98 27.56% 3,127,307.45 其他不重大 1,728,279.56 10.83% 合 计 15,956,033.27 100.00% 8,215,839.45 （3） 其他应收款其他说明事项： A、其他应收款期末余额中无持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位的款项。 B、金额较大（前 5 名）的其他应收款详细情况 欠款单位名称 欠款金额 占其他应收款总额的比例 欠款时间 海南鑫磊石油物资贸易公司 3,489,932.80 21.46% 2002-2004 年 武汉顺通劳务有限责任公司 2,603,363.00 16.01% 2007 年 武汉汉石石油运输公司 1,697,853.29 10.44% 2007 年 武汉市都市物业有限责任公司 1,395,919.45 8.58% 2004 年以前 武汉空军雷达学院房地产管理 处 1,000,000.00 6.15% 2007 年 合 计 10,187,068.54 62.64% 6、存货 （1）存货： 存货种类 年初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额 其中：含有 借款费用资 本化的金额 本期转回跌 价准备金额 占期末余额 的比例 原材料 4,830,056.71 20,059,827.31 21,532,456.80 3,357,427.22 包装物 351,044.88 513,406.32 514,549.80 349,901.40 库存商品 23,896,580.04 3,147,095,812.37 3,153,486,691.88 17,505,700.53 67 存货种类 年初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额 其中：含有 借款费用资 本化的金额 本期转回跌 价准备金额 占期末余额 的比例 开 发 产 品 及成本 135,667,349.73 890,709.30 12,470,980.00 124,087,079.03 14.84% 合计 164,745,031.36 3,168,559,755.30 3,188,004,678.48 145,300,108.18 （2）存货跌价准备： 本期减少额 存货种类 年初账面余额 本期计 提额 转回 转销 期末账 面余额 计提存 货跌价 准备的 依据 开发产品及成本 18,416,795.71 18,416,795.71 合 计 18,416,795.71 18,416,795.71 7、一年内到期的非流动资产 项 目 期末账面余额 年初账面余额 长期待摊费用-租赁费 5,649,117.14 3,964,544.28 合 计 5,649,117.14 3,964,544.28 8、可供出售金融资产： 项 目 期末公允价值 年初公允价值 其他 8,261,918.50 合 计 8,261,918.50 注：公司持有南京水运实业股份有限公司可流通股 1,066,054 股已出售。 9、长期股权投资 股权投资类别 期末账面余额 年初账面余额 成本法核算的长期股权投资 11,800,000.00 12,049,200.00 小计 11,800,000.00 12,049,200.00 减：长期股权投资减值准备 10,000,000.00 10,000,000.00 合 计 1,800,000.00 2,049,200.00 （1）成本法核算的长期股权投资 68 被投资单位名称 初始投资金 额 期初余额 本期 增加 本期减少 期末余额 武汉市新华商业股份有限公司 500,000.00 500,000.00 500,000.00 武汉西汉正街实业发展股份有限公 司 200,000.00 200,000.00 200,000.00 武汉市力诺工业股份有限公司 49,200.00 49,200.00 49,200.00 武汉九通实业(集团)股份有限公司 500,000.00 500,000.00 500,000.00 湖北昊角新材料股份有限公司 10,800,000.0 0 10,800,000.0 0 10,800,000.0 0 合 计 12,049,200.0 0 12,049,200.0 0 249,200.00 11,800,000.0 0 注：公司持有武汉西汉正街实业发展股份有限公司和武汉市力诺工业股份有限公司的股 份已出售。 （2）长期股权投资减值情况 本期减少额 投资项目 年初账面余 额 本期 计提 数 资产价值 回升转回 出售、非货币性交 易、债务重组转出 期末账面余额 湖北昊角新材料股份有限公 司 10,000,000.00 10,000,000.00 合 计 10,000,000.00 10,000,000.00 注：湖北昊角新材料股份有限公司计提原因：该公司自成立以来，多年处于试产阶段， 不能形成生产规模，不能产生效益，已处于停产状态。 10、固定资产 （1）固定资产明细： 项 目 年初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额 一、原价合计 490,980,193.56 9,967,494.35 63,711,224.95 437,236,462.96 其中：房屋、建筑物 114,507,901.51 149,417.51 14,557,769.39 100,099,549.63 油气集输设施 303,653,849.43 6,742,241.04 41,914,916.27 268,481,174.20 运输设备 16,606,238.08 788,171.52 3,988,865.37 13,405,544.23 其他设备 56,212,204.54 2,287,664.28 3,249,673.92 55,250,194.90 69 项 目 年初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额 二、累计折旧合计 175,790,391.95 19,312,952.85 27,285,721.22 167,817,623.58 其中：房屋、建筑物 39,970,661.66 2,271,276.26 6,434,664.05 35,807,273.87 油气集输设施 94,164,475.46 12,636,777.20 15,251,371.76 91,549,880.90 运输设备 11,459,189.25 1,452,750.58 3,425,130.63 9,486,809.20 其他设备 30,196,065.58 2,952,148.81 2,174,554.78 30,973,659.61 三、固定资产减值准备累计金额合计 24,619,466.42 513,492.88 24,105,973.54 其中：房屋、建筑物 10,290,323.11 510,737.32 9,779,585.79 油气集输设施 8,132,633.11 8,132,633.11 运输设备 104,528.90 104,528.90 其他设备 6,091,981.30 2,755.56 6,089,225.74 四、固定资产账面价值合计 290,570,335.19 -9,345,458.50 35,912,010.85 245,312,865.84 其中：房屋、建筑物 64,246,916.74 -2,121,858.75 7,612,368.02 54,512,689.97 油气集输设施 201,356,740.86 -5,894,536.16 26,663,544.51 168,798,660.19 运输设备 5,042,519.93 -664,579.06 563,734.74 3,814,206.13 其他设备 19,924,157.66 -664,484.53 1,072,363.58 18,187,309.55 （2）本期在建工程完工转入固定资产 8,973,866.81 元。 （3）公司无准备处置固定资产。 （4）公司无暂时闲置固定资产的情况。 11、在建工程 在建工程明细情况 a 工程项目名称 年初账面余额 本期增加额 本期转入 固定资产额 其他减少额 期末账面余额 利息资 本化率 海南加油站工程 20,194,756.80 20,194,756.80 金狮厂房改造 201,592.00 459,141.28 229,333.28 431,400.00 油站分公司加油站工程 7,594,817.47 19,298,062.30 8,744,533.53 94,449.74 18,053,896.50 大庄油库工程 184,891.00 163,180.00 348,071.00 合 计 28,176,057.27 19,920,383.58 8,973,866.81 94,449.74 39,028,124.30 在建工程明细情况 b 工程项目名称 预算数（万元） 资金来源 工程投入占预算的比例 70 海南加油站工程 2,350.00 其他 85.90% 油站分公司加油站工程 2,782.00 其他 64.90% 合 计 5,132.00 12、长期待摊费用 项 目 期末账面价值 年初账面价值 租赁费 20,480,747.07 23,223,864.22 合 计 20,480,747.07 23,223,864.22 13、递延所得税资产 （1）引起暂时性差异的资产项目 暂时性差异金额 项 目 期末数 期初数 存货跌价准备 18,416,795.71 长期股权投资减值准备 10,000,000.00 10,000,000.00 固定资产减值准备 24,105,973.54 24,619,466.42 合 计 34,105,973.54 53,036,262.13 （2）已确认递延所得税资产 项 目 期末账面余额 年初账面余额 存货跌价准备 6,077,542.58 长期股权投资减值准备 2,500,000.00 3,300,000.00 固定资产减值准备 6,026,493.38 8,124,423.92 合 计 8,526,493.38 17,501,966.50 14、资产减值准备 本期减少额 项目 年初账面余 额 本期计提 额 转回 转销 期末账面余 额 一、坏账准备 22,149,076.88 555,742.57 22,704,819.45 其中：1．应收账款坏账准备 13,933,237.43 81,210.60 14,014,448.03 2．其他应收账款坏账准 8,215,839.45 474,531.97 8,690,371.42 71 本期减少额 项目 年初账面余 额 本期计提 额 转回 转销 期末账面余 额 备 二、存货跌价准备 18,416,795.71 18,416,795.71 三、长期股权投资减值准备 10,000,000.00 10,000,000.00 四、固定资产减值准备 24,619,466.42 513,492.88 24,105,973.54 合 计 75,185,339.01 555,742.57 18,416,795.71 513,492.88 56,810,792.99 15、应付款项 项 目 期末账面余额 年初账面余额 金 额 27,896,709.29 17,378,164.65 注 1：应付账款期末余额中无欠持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位的款 项。 注 2：应付账款期末余额比期初余额增加了 60.53%，主要原因系本期购货未结算款增 加所致。 16、预收账款 项 目 期末账面余额 年初账面余额 金 额 15,021,246.98 8,861,895.20 注 1：预收账款期末余额中无欠持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位的款项。 注 2：预收账款期末余额比期初余额增加了 69.50%，主要原因系本期销货未结算款增加所 致。 17、职工薪酬 项目 年初账面余额 本期增加额 本期支付额 期末账面余额 一、工资、奖金、津贴和补贴 2,158,100.47 20,089,415.61 22,247,516.08 二、职工福利费 21,208.22 2,863,244.14 2,884,452.36 三、社会保险费 4,010,971.62 6,523,731.31 7,768,159.90 2,766,543.03 其中：1．医疗保险费 23,103.64 2,204,661.55 2,227,765.19 2．基本养老保险费 3,849,128.62 3,820,729.57 4,933,549.32 2,736,308.87 3．年金缴费 4．失业保险费 138,739.36 297,998.11 406,503.31 30,234.16 5．工伤保险费 93,498.68 93,498.68 6．生育保险费 106,843.40 106,843.40 四、住房公积金 370,620.80 1,957,153.98 2,327,774.78 72 五、工会经费和职工教育经费 546,442.50 991,863.55 847,754.28 690,551.77 六、非货币性福利 七、因解除劳动关系给予的补偿 3,770,758.97 178,000.00 2,700,262.84 1,248,496.13 八、其他 33,296.02 25,471,225.68 25,485,694.36 18,827.34 其中：以现金结算的股份支付 合 计 10,911,398.60 58,074,634.27 64,261,614.60 4,724,418.27 18、应交税费 税费项目 期末账面余额 年初账面余额 增值税 7,894,763.30 3,359,237.81 营业税 952,051.15 1,026,683.78 个人所得税 562,678.33 176,848.10 城市维护建设税 535,395.76 338,550.59 企业所得税 12,552,273.82 -264,310.58 印花税 835,847.18 土地使用税 445,705.12 445,705.12 房产税 314,200.02 487,193.63 教育附加费 229,478.93 145,180.76 平抑副食品价格基金 136,871.13 164,368.83 堤防维护费 123,475.19 65,236.26 地方教育发展基金 146,904.63 117,381.49 合 计 23,893,797.38 6,897,922.97 注：应交税费期末余额比期初余额增加了246.39%，主要原因系企业所得税尚未缴纳所 致。 19、其他应付款 项 目 期末账面余额 年初账面余额 金 额 43,516,517.18 121,122,423.53 注 1：其他应付款期末余额中持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位的款项， 详见本附注十一关联方关系及其交易。 注 2：其他应付款期末余额比期初余额减少了 64.07%，主要原因系归还欠款所致。 金额较大的其他应付款详细情况： 项 目 金 额 性质或内容 中国石油化工股份有限公司 25,300,000.00 收购加油站借款 武汉国有资产经营公司 3,500,000.00 股权转让尾款 73 20、其他流动负债 主要投资者 期末账面余额 尚未支付的原因 应付股利 其中：国家股 27,877,743.73 已分配未支付股利 法人股 681,564.00 已分配未支付股利 个人股 7,512.12 已分配未支付股利 合 计 28,566,819.85 21、专项应付款 项 目 年初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额 性质或内容 安保基金 541,954.69 541,954.69 返还的安保基金 拆迁补偿款 4,146,268.17 1,980,000.00 2,402,819.58 3,723,448.59 收到的搬迁补偿款 合 计 4,688,222.86 1,980,000.00 2,944,774.27 3,723,448.59 注：拆迁补偿款系收到的政府拆迁补偿款和报废资产及发生的相关费用，根据财企 [2005]123 号文规定，企业收到政府拨给的搬迁补偿款作为专项应付款核算，因搬迁出售、 报废或毁损的固定资产净值核销专项应付款，在搬迁和重建过程中发生的费用直接核销专项 应付款。 22、递延所得税负债 （1）引起暂时性差异负债项目 暂时性差异金额 项 目 期末数 期初数 可供出售金融资产 7,261,918.50 合 计 7,261,918.50 （2）已确认递延所得税资产和递延所得税负债： 项 目 期末账面余额 年初账面余额 可供出售金融资产 2,396,433.11 合 计 2,396,433.11 74 23、股本 本期变动前 本期变动增减(+、-) 期末余额 项 目 数量 比例 发行 新股 送 股 公积 金 转股 其 他 小 计 数量 比例 一.未上市流通股份 1.发起人股份 96,964,140 66.03% 96,964,140 66.03% 其中:国家持有股份 88,235,940 60.09% 88,235,940 60.09% 境内法人持有股份 8,728,200 5.94% 8,728,200 5.94% 境外法人持有股份 其 他 2.募集法人股份 3.内部职工股 4.优先股或其他 其中：转配股 未上市流通股份合计 96,964,140 96,964,140 66.03% 二.已上市流通股份 1.人民币普通股 49,877,750 33.97% 49,877,750 33.97% 2.境内上市的外资股 3.境外上市的外资股 4.其他 已上市流通股份合计 49,877,750 49,877,750 33.97% 三.股份总数 146,841,890 100% 146,841,890 100% 注：公司股本未发生变化。 24、资本公积 项 目 年初账面余额 本期增 加额 本期减少额 期末账面余 额 股本溢价 69,874,161.30 69,874,161.30 75 其他资本公积 30,432,387.22 4,865,485.39 25,566,901.83 其中：①可供出售金融资产价值变 动 4,865,485.39 4,865,485.39 ③原制度转入资本公积 25,566,901.83 25,566,901.83 合 计 100,306,548.52 4,865,485.39 95,441,063.13 注：本期其他资本公积转入数减少，系可供出售金融资产出售所致。 25、盈余公积 项 目 年初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额 法定盈余公积 54,191,204.63 5,725,365.82 59,916,570.45 任意盈余公积 29,865,041.68 2,862,682.91 32,727,724.59 合 计 84,056,246.31 8,588,048.73 92,644,295.04 26、未分配利润 项 目 金 额 上年年末未分配利润 103,238,115.10 加：会计政策变更 5,336,718.45 年初未分配利润 108,574,833.55 加：本年净利润转入 68,337,810.79 减：提取法定盈余公积 5,725,365.82 提取任意盈余公积 2,862,682.91 应付优先股股利 应付普通股股利 14,684,189.00 转作股本的普通股股利 期末未分配利润 153,640,406.61 27、营业收入 （1）营业收入明细： 业务分部 本期发生额 上期发生额 主营业务收入 3,408,373,031.02 3,300,513,389.40 76 其他业务收入 1,395,305.60 12,586,493.32 合 计 3,409,768,336.62 3,313,099,882.72 （2）按产品或业务类别列示： 产品或业务种类 主营业务收入 主营业务成本 主营业务毛利 成品油收入 3,391,765,638.02 3,139,466,644.76 252,298,993.26 房产收入 16,607,393.00 12,286,484.00 4,320,909.00 合 计 3,408,373,031.02 3,151,753,128.76 256,619,902.26 注：公司前五名客户销售的收入总额为 694,859,667.24 元，占公司全部销售收入的比例为 20.38%。 28、营业税金及附加 项 目 本期发生数 上期发生数 计缴标准 城市维护建设税 3,029,396.09 3,490,235.21 见附注（六） 教育附加费 1,298,312.61 1,521,541.90 见附注（六） 消费税 16,630.17 84,390.68 营业税 940,466.81 788,009.74 见附注（六） 地方教育发展费 2,071,834.36 2,006,802.70 见附注（六） 平抑副食品价格基金 711,305.98 2,006,802.70 见附注（六） 堤防维护费 865,541.74 1,013,810.84 见附注（六） 土地增值税 631,818.88 合 计 9,565,306.64 10,911,593.77 29、资产减值损失的披露格式如下： 项 目 本期发生数 上期发生数 一、坏账损失 555,742.57 19,801,608.70 二、存货跌价损失 -18,416,795.71 18,416,795.71 三、固定资产减值损失 -513,492.88 合 计 -18,374,546.02 38,218,404.41 77 30、投资收益 （1）投资收益的来源： 产生投资收益的来源 本期发生数 上期发生数 股票投资收益 19,870,478.13 273,540.10 股权投资转让收益 2,400.00 596,550.00 长期投资核销 -150,000.00 合 计 19,872,878.13 720,090.10 （2）投资收益汇回不存在重大限制。 31、营业外收入 项 目 本期发生额 上期发生额 1．非流动资产处置利得合计 445,381.83 其中：固定资产处置利得 445,381.83 2．罚款收入 9,882.21 7,375.00 合 计 455,264.04 7,375.00 32、营业外支出 项 目 本期发生额 上期发生额 1．非流动资产处置损失合计 23,311,608.63 2,085,555.63 其中：固定资产处置损失 23,311,608.63 2,085,555.63 无形资产处置损失 2．罚款支出 237,352.64 516,160.75 3．捐赠 10,000.00 10,000.00 4．非常损失 1,242,051.26 20,287.48 合 计 24,801,012.53 2,632,003.86 33、所得税费用 项 目 本期发生额 上期发生额 当期所得税 29,909,720.37 33,294,997.42 加：递延所得税费用 8,975,473.12 减：递延所得税收益 3,743,227.12 78 所得税费用 38,885,193.49 29,551,770.30 34、非经常性损益（收益为负数） 项 目 本期发生数 非流动资产处置损益 2,993,348.67 除上述各项之外的其他营业外收支净额 1,479,521.69 扣除非经常性损益的所得税影响数 -1,410,858.64 扣除少数股东损益的影响数 -49,458.63 合 计 3,012,553.09 35、现金流量表相关信息 （1）收到的其他与经营活动有关的现金 项 目 本期金额 上期金额 收到的其他与经营活动有关的现金 557,592.05 534,644.85 其中: 利息收入 557,592.05 534,644.85 （2）支付的其他与经营活动有关的现金 项 目 本期金额 上期金额 支付的其他与经营活动有关的现金 41,409,647.01 55,308,888.93 其中: 营业费用 23,345,818.24 31,574,739.43 管理费用 13,778,146.69 10,010,284.86 往来款 2,520,662.85 10,660,000.00 （3）现金流量表补充资料 补充资料 本期金额 上期金额 1.将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 68,288,352.16 36,717,869.67 加：资产减值准备 -18,374,546.02 38,218,404.41 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 19,312,952.85 20,172,391.92 无形资产摊销 832,807.47 长期待摊费用摊销 4,276,341.71 3,979,988.73 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以 “－”号填列） 1,225,240.47 2,085,555.63 79 补充资料 本期金额 上期金额 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 21,640,986.33 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 2,857,911.30 投资损失（收益以“－”号填列） -19,872,878.13 -720,090.10 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 8,975,473.12 -3,743,227.12 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -2,396,433.11 存货的减少（增加以“－”号填列） 19,444,923.18 -354,790.83 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 12,123,171.23 -3,353,439.72 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -39,336,933.69 -8,372,210.69 其他 经营活动产生的现金流量净额 75,306,650.10 88,321,170.67 2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3.现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 25,839,458.49 27,129,364.20 减：现金的期初余额 27,129,364.20 30,787,937.78 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -1,289,905.71 -3,658,573.58 （4）现金和现金等价物： 项 目 本期金额 上期金额 一、现金 25,839,458.49 27,129,364.20 其中：库存现金 123.25 123.81 可随时用于支付的银行存款 25,839,335.24 27,129,240.39 可随时用于支付的其他货币资金 可用于支付的存放中央银行款项 存放同业款项 拆放同业款项 二、现金等价物 80 项 目 本期金额 上期金额 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 25,839,458.49 27,129,364.20 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价 物 （九）母公司财务报表有关项目附注 1、应收账款 （1）应收账款按账龄列示如下： 期末账面余额 账龄结构 金 额 占总额的比例 坏账准备 1年以内（含1年） 2,469,783.00 23.10% 1 年至 2 年（含 2 年） 114,665.47 1.07% 34,399.64 2年至3年（含3年） 13,750.09 0.13% 8,250.05 3年以上 8,093,050.92 75.70% 8,093,050.92 合 计 10,691,249.48 100.00% 8,135,700.61 年初账面余额 账龄结构 金 额 占总额的比例 坏账准备 1年以内（含1年） 7,018,743.58 46.23% - 1 年至 2 年（含 2 年） 13,750.09 0.09% 4,125.03 2 年至 3 年（含 3 年） 278,677.15 1.84% 167,206.29 3 年以上 7,869,869.76 51.84% 7,869,869.76 合 计 15,181,040.58 100.00% 8,041,201.08 （2）应收账款按类别列示如下： 期末账面余额 类 别 金 额 占总额的比例 坏账准备 单项金额重大 6,470,402.50 60.52% 4,470,242.50 单项金额不重大但信用风险特征组合后该组合的风险 较大 3,751,223.98 35.09% 3,665,458.11 其他不重大 469,623.00 4.39% 合 计 10,691,249.48 100.00% 8,135,700.61 81 年初账面余额 类 别 金 额 占总额的比例 坏账准备 单项金额重大 8,595,023.03 56.62% 4,470,242.50 单项金额不重大但信用风险特征组合后该组合的风险 较大 5,508,514.14 36.28% 3,570,958.58 其他不重大 1,077,503.41 7.10% 合 计 15,181,040.58 100.00% 8,041,201.08 （3）应收账款其他说明事项： A、应收账款期末余额中无持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位的款项。 B、金额较大（前 5 名）的应收账款详细情况： 欠款单位名称 欠款金额 占应收账款总额的比例 欠款时间 武汉市长江石油化工总公司 2,700,000.00 25.25% 1998 年 武汉市公共交通集团有限责任公司物资公 司 2,000,160.00 18.72% 2007 年 武汉市工贸炼油厂 669,750.10 6.26% 2003 年 长燃船用物资供销公司 643,572.45 6.02% 1999 年 长江油脂化工厂 456,919.95 4.27% 1998 年前 合 计 6,470,402.50 60.52% 2、其它应收款 （1）其它应收款按账龄列示如下： 期账面末余额 账 龄 金 额 占总额的比例 坏账准备 1年以内（含1年） 144,543,518.14 94.66% 1年至2年（含2年） 509,010.97 0.33% 152,703.29 2年至3年（含3年） 1,125,799.60 0.74% 675,479.76 3年以上 6,519,733.69 4.27% 6,519,733.69 合 计 152,698,062.40 100.00% 7,347,916.74 年初账面余额 账 龄 金 额 占总额的比例 坏账准备 82 1年以内（含1年） 164,494,159.41 95.42% 1 年至 2 年（含 2 年） 1,178,592.71 0.68% 353,577.81 2 年至 3 年（含 3 年） 126,909.77 0.07% 76,145.86 3 年以上 6,593,887.72 3.83% 6,593,887.72 合 计 172,393,549.61 100.00% 7,023,611.39 （2）其他应收款按类别列示如下： 期末账面余额 类 别 金 额 占总额的比例 坏账准备 单项金额重大 145,809,233.42 95.49% 3,489,932.80 单项金额不重大但信用风险特征组合后该组合的风险较 大 4,664,611.46 3.05% 3,857,983.94 其他不重大 2,224,217.52 1.46% 合 计 152,698,062.40 100.00% 7,347,916.74 年初账面余额 类 别 金 额 占总额的比例 坏账准备 单项金额重大 166,342,270.86 96.49% 4,289,932.80 单项金额不重大但信用风险特征组合后该组合的风险较 大 3,609,457.40 2.09% 2,733,678.59 其他不重大 2,441,821.35 1.42% 合 计 172,393,549.61 100.00% 7,023,611.39 （3）其他应收款其他说明事项： A、其他应收款期末余额中无持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位的款项。 B、金额较大（前 5 名）的其他应收款详细情况 欠款单位名称 欠款金额 占其他应收款总额的比例 欠款时间 武汉石油集团实友房地产开发有限责任公 司 102,891,167.25 67.38% 2007 年 武汉石油集团金狮石化有限责任公司 35,126,917.08 23.00% 2007 年 海南鑫磊石油物资贸易公司 3,489,932.80 2.29% 2002-2004 年 武汉顺通劳务有限责任公司 2,603,363.00 1.71% 2007 年 武汉汉石石油运输公司 1,697,853.29 1.11% 2007 年 合 计 145,809,233.42 95.49% C、其他应收款中应收关联方款项金额138,018,084.33元，占其他应收款总额的比例 83 90.39%。 3、长期股权投资 股权投资类别 期末账面余额 年初账面余额 成本法核算的长期股权投资 31,600,000.00 31,800,000.00 小计 31,600,000.00 31,800,000.00 减：长期股权投资减值准备 10,000,000.00 10,000,000.00 合 计 21,600,000.00 21,800,000.00 （1）成本法核算的长期股权投资 被投资单位名称 初始投资金 额 年初余额 本 期 增 加 本期减少 期末余额 武汉石油集团实友房地产开发有限责任 公司 10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00 武汉石油集团金狮石化有限责任公司 9,800,000.00 9,800,000.00 9,800,000.00 武汉市新华商业股份有限公司 500,000.00 500,000.00 500,000.00 武汉西汉正街实业发展股份有限公司 200,000.00 200,000.00 200,000.00 武汉九通实业(集团)股份有限公司 500,000.00 500,000.00 500,000.00 湖北昊角新材料股份有限公司 10,800,000.00 10,800,000.00 10,800,000.00 合 计 31,800,000.00 31,800,000.00 200,000.00 31,600,000.00 （2）长期股权投资减值情况 投资项目 年初账面余额 本期计提数 本期减少额 期末账面余额 湖北昊角新材料股份有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00 合 计 10,000,000.00 10,000,000.00 4、营业收入和营业成本 （1）营业收入明细： 业务分部 本期发生额 上期发生额 主营业务收入 3,263,189,538.18 3,181,822,402.61 其他业务收入 1,395,305.60 12,261,027.83 84 合 计 3,264,584,843.78 3,194,083,430.44 （2）按产品或业务类别列示： 产品或业务种类 主营业务收入 主营业务成本 主营业务毛利 成品油收入 3,263,189,538.18 3,013,404,744.62 249,784,793.56 合 计 3,263,189,538.18 3,013,404,744.62 249,784,793.56 注：公司前五名客户销售的收入总额为 694,859,667.24 元，占公司全部销售收入的比例 为 21.28%。 5、投资收益 （1）投资收益的来源： 产生投资收益的来源 本期发生额 上期发生额 股票投资收益 19,444,298.47 273,540.10 股权投资转让收益 2,400.00 500,000.00 计提的长期投资减值准备 长期投资核销 -150,000.00 成本法核算的长期股权投资收到的投资收益 合 计 19,446,698.47 623,540.10 （2）投资收益汇回不存在重大限制。 （十）关联方关系及其交易 1、关联方的认定标准： 本公司按照企业会计准则和中国证监会的相关规定，确定关联方的认定标准为：一方控 制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共同控 制或重大影响的，构成关联方。 2、本企业的母公司有关信息披露格式如下： 母公司名称 注册地 组织机构代码 业务性质 注册资本（万元） 中国石油化工股份有限公司 北京市朝阳区 701926094 石油和天燃气开采 8,670,243.90 3、母公司对本企业的持股比例和表决权比例为46.25%。 85 4、本企业的子公司有关信息披露格式如下： 子公司名称 注册地 组织机构代 码 业务性质 注册资本 本企业合 计持股比 例 本企业合计享 有的表决权比 例 武汉石油集团实友房 地产开发有限责任公 司 武汉市 3000030797 房地产开 发 1,000,000.00 100% 100% 武汉石油集团金狮石 化有限责任公司 武汉市 70710464-7 油品生产 900,000.00 98% 98% 5、其他关联方 企业名称 与本企业的关系 中国石化集团武汉石油化工厂 受同一控制人控制 中国石油化工股份有限公司湖北石油分公司 同一母公司 6、关联方交易 （4） 采购货物 本公司向关联方采购货物有关明细资料如下（单位：万元） 2007 年度 2006 年度 企业名称 金 额 占购货百分比 金 额 占购货百分比 中国石油化工股份有限公司湖北石油分公司 282,565.90 90.07% 282,434.74 93.59% 合 计 282,565.90 90.07% 282,434.74 93.59% 注：按中国石油化工股份有限公司的要求，所属单位成品油购进实行统一配置，并以国 家定价作为结算价格。 （5） 销售货物 本公司向关联方销售货物有关明细资料如下（单位：万元） 2007 年度 2006 年度 企业名称 金 额 占销货百分比 金 额 占销货百分比 中国石化集团武汉石油化工厂 22,444.92 6.58% 25,582.63 7.72% 合 计 22,444.92 6.58% 25,582.63 7.72% 注：中国石化集团武汉石油化工厂所经营的油品按成品油实行统一配置的要求，由公司 86 按国家定价销售。 （6） 关联方应收应付款项余额 期末余额 项 目 2007 年 12 月 31 日 2006 年 12 月 31 日 预付账款： 中国石油化工股份有限公司湖北石油分公司 132,567,875.77 67,037,297.91 预收账款： 中国石化集团武汉石油化工厂 6,719.67 734.78 其他应付款： 中国石油化工股份有限公司湖北石油分公司 75,085,243.50 中国石油化工股份有限公司 25,300,000.00 25,300,000.00 （十一）或有事项 截止2007年12月31日公司及下属子公司无重大需披露之或有事项。 （十二）承诺事项 截止2007年12月31日公司及下属子公司无重大需披露之承诺事项。 （十三）资产负债表日后事项 1、本公司委托北京产权交易所依法公开竞标出售其持有的子公司武汉石油集团实友房 地产开发有限责任公司100%股权，2008年1月14日公司收到北京产权交易所来函，确定新八 建设集团有限公司为受让武汉石油集团实友房地产开发有限责任公司100%股权的合格意向 受让人，2008年2月3日双方签定了股权转让合同，目前合同正处于履行过程中。 2、根据公司董事会2007年度利润分配预案：拟以2007年末总股本为基数按每10股1.00 元（含税）向全体股东派发现金红利，未分配利润中拟向股东分配的利润为14,684,189.00元， 该分配预案尚需提请股东大会审议通过。 （十四）其他重大事项 1、2008 年 1 月 19 日公司第五届二十一次董事会会议审议通过： （1）《关于中国石化武汉石油（集团）股份有限公司向中国石油化工股份有限公司出售 整体资产议案》 （2）《关于中国石化武汉石油（集团）股份有限公司向盛世达投资有限公司购买资产议 87 案》 （3）《中国石化武汉石油（集团）股份有限公司关于重大资产出售、购买暨关联交易报 告书（草案）的议案》 （4）董事会关于公司重大资产出售、购买中有关评估事项的专项意见 （5） 《关于提请股东大会授权董事会全权办理本次重大资产出售、购买具体事宜的议案》 2、公司重大资产重组方案已于 2008 年2 月1 日获得中国证监会重组委员会有条件通过， 正在等待中国证监会对重大资产重组方案的核准。 3、财务报表及附注业经公司董事会批准。 （十五）补充资料 1、根据中国证监会《公开发行证券公司信息披露编报规则第9号? ? 净资产收益率和每 股收益的计算及披露（2007年修订）》的要求计算净资产收益率、每股收益： 净资产收益率 每股收益 2007 年 全面摊薄 加权平均 基本每股 收益 稀释每股 收益 归属于公司普通股股东的净利润 13.99% 14.27% 0.47 0.47 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 14.60% 14.90% 0.49 0.49 净资产收益率 每股收益 2006 年 全面摊薄 加权平均 基本每股 收益 稀释每股 收益 归属于公司普通股股东的净利润 8.37% 8.56% 0.25 0.25 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利 润 8.81% 9.01% 0.26 0.26 计算过程： 项 目 2007年 2006年 归属于公司普通股股东的净利润 68,337,810.79 36,824,312.51 非经常性损益（收益“-”） 3,012,553.09 1,931,294.67 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 71,350,363.88 38,755,607.18 归属于公司普通股股东的期初净资产 439,779,518.38 408,368,652.78 归属于公司普通股股东的本期净利润 68,337,810.79 36,824,312.51 资本公积增加（减少“-”） -4,865,485.39 4,865,485.39 分配红利 14,684,189.00 10,278,932.30 88 归属于公司普通股股东的期末净资产 488,567,654.78 439,779,518.38 期初股本 146,841,890.00 146,841,890.00 期末股本 146,841,890.00 146,841,890.00 发行在外的普通股加权平均数 146,841,890.00 146,841,890.00 2、新旧会计准则过渡期间比较财务会计信息 （1）本报告期可比期间（2006年度）利润表的调整项目如下： 项 目 调整前 调整后 少数股东损益 99,078.20 未确认的投资损失 6,891,240.37 所得税费用 33,294,997.42 29,551,770.30 净利润 39,964,961.12 36,717,869.67 （2）2006年度净利润差异调节表如下： 项 目 金 额 2006年度净利润（原会计准则） 39,964,961.12 追溯调整项目影响合计数 -3,247,091.45 其中：少数股东损益 -99,078.20 未确认的投资损失 -6,891,240.37 所得税费用 3,743,227.12 2006年度净利润（新会计准则） 36,717,869.67 假定全面执行新会计准则的备考信息 其他项目影响合计数 其中：福利费计提 -696,745.88 2006 年度模拟净利润 36,021,123.79 （3）按原会计制度列报的所有者权益调整为按企业会计准则列报的所有者权益 ①2006年1月1日所有者权益调整情况 项 目 调整前 调整后 股本 146,841,890.00 146,841,890.00 资本公积 95,441,063.13 95,441,063.13 盈余公积 73,889,386.97 75,382,134.42 未分配利润 78,513,144.40 90,703,565.23 少数股东权益 155,901.47 89 所有者权益合计 394,685,484.50 408,524,554.25 调整原因说明：（调减以“-”表示） 调整事项 金额 调整项目 2006 年 1 月 1 日股东权益（原会计准则） 394,685,484.50 长期股权投资差额 其中：同一控制下企业合并形成的长期股权投资差额 其他采用权益法核算的长期股权投资贷方差额 拟以公允价值模式计量的投资性房地产 因预计资产弃置费用应补提的以前年度折旧等 符合预计负债确认条件的辞退补偿 股份支付 符合预计负债确认条件的重组义务 企业合并 其中：同一控制下企业合并商誉的账面价值 根据新准则计提的商誉减值准备 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以及可供 出售金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 金融工具分拆增加的权益 衍生金融工具 所得税 13,683,168.28 注 少数股东权益 155,901.47 少数股东权益 其他 2006 年 1 月 1 日股东权益（新会计准则） 408,524,554.25 注：该调整事项导致盈余公积增加1,492,747.45元，未分配利润增加12,190,420.83元。 ②2006年12月31日所有者权益调整情况 项 目 调整前 调整后 股本 146,841,890.00 146,841,890.00 资本公积 95,441,063.13 100,306,548.52 盈余公积 78,850,445.09 84,056,246.31 90 项 目 调整前 调整后 未分配利润 103,238,115.10 108,574,833.55 少数股东权益 49,458.63 未确认的投资损失 -6,891,240.37 所有者权益合计 417,480,272.95 439,828,977.01 调整原因说明：（调减以“-”表示） 调整事项 金额 调整项目 2006 年 12 月 31 日股东权益（原会计准则） 417,480,272.95 长期股权投资差额 其中：同一控制下企业合并形成的长期股权投资差额 其他采用权益法核算的长期股权投资贷方差额 拟以公允价值模式计量的投资性房地产 因预计资产弃置费用应补提的以前年度折旧等 符合预计负债确认条件的辞退补偿 股份支付 符合预计负债确认条件的重组义务 企业合并 其中：同一控制下企业合并商誉的账面价值 根据新准则计提的商誉减值准备 以公允价值计量且其变动计入当期资本公积可供出售金融资产 4,865,485.39 资本公积 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 金融工具分拆增加的权益 衍生金融工具 所得税 17,433,760.04 注 少数股东权益 49,458.63 少数股东权益 其他 2006 年 12 月 31 日股东权益（新会计准则） 439,828,977.01 注：该调整事项导致盈余公积增加 5,205,801.22 元，未分配利润增加 5,336,718.45 元， 未确认的投资损失减少 6,891,240.37。 3、新旧会计准则股东权益差异调节表对比披露表 91 项 目 项目名称 2007 年报披露 数 2006 年报原披 露数 差异 原因 说明 2006 年 12 月 31 日股东权益（原 会计准则） 417,480,272.95 417,480,272.95 1 长期股权投资差额 其中：同一控制下企业合并形成 的长期股权投资差额 其他采用权益法核算的 长期股权投资贷方差额 2 拟以公允价值模式计量的投资 性房地产 3 因预计资产弃置费用应补提的 以前年度折旧等 4 符合预计负债确认条件的辞退 补偿 5 股份支付 6 符合预计负债确认条件的重组 义务 7 企业合并 其中：同一控制下企业合并商誉 的账面价值 根据新准则计提的商誉 减值准备 8 以公允价值计量且其变动计入 当期资本公积可供出售金融资 产 4,865,485.39 4,865,485.39 注 1 9 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 10 金融工具分拆增加的权益 11 衍生金融工具 12 所得税 17,433,760.04 17,501,966.50 -68,206.46 注 2 13 少数股东权益 49,458.63 -18,747.83 68,206.46 注 2 92 项 目 项目名称 2007 年报披露 数 2006 年报原披 露数 差异 原因 说明 14 B 股、H 股等上市公司特别追溯 调整 15 其他 2007 年 1 月 1 日股东权益（新 会计准则） 439,828,977.01 434,963,491.62 4,865,485.39 注1：经公司仔细检查，原列入“长期股权投资”项目的南京水运实业股份有限公司的长 期股票投资系无限售条件的流通股，根据新会计准则第22号准则规定：“可供出售金融资产 公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产形成的汇兑差额外，应 当直接计入所有者权益”，故本年度进行了调整。 注 2：经公司仔细检查，2006 年报原披露时，根据新会计准则计算递延所得税资产 17,501,966.50 元，未计算少数股东权益的影响，故本年度进行了调整。 法定代表人: 主管会计工作负责人(总会计师): 会计机构负责人: 93 第十二节 备查文件目录 （一）载有法定代表人、总会计师、会计机构负责人签名并盖章的会计报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原 稿。 （四）公司章程文本。 董事长： 二 OO 八年四月九日