000671_2007_阳光发展_2007年年度报告_2008-03-25.txt

1 福建阳光实业发展股份有限公司 2007 年年度报告 福建阳光实业发展股份有限公司 董事长 林腾蛟 二 00 八年三月二十六日 2 [重要提示] 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存 在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整 性承担个别及连带责任。 没有董事、监事和高级管理人员声明对本年度报告内容的真实性、准确性、完 整性无法保证或存在异议。 董事赖征田、卢少辉因公务出差未出席本次会议，分别委托董事俞青、何媚出 席并代为行使表决权。独立董事江为良、庄友松因出差原因未出席本次会议，分别 委托独立董事魏书松、叶金兴出席并代为行使表决权。 公司 2007 年度财务会计报告经福建立信闽都会计师事务所有限公司审计并出具 了标准无保留意见的审计报告。 公司董事长林腾蛟、主管会计工作负责人潘龙淼及会计机构负责人江正锋声明： 保证年度报告中财务报告的真实、完整。 3 目 录 一、公司基本情况简介 [4] 二、会计数据和业务数据摘要 [5] 三、股本变动及股东情况 [8] 四、董事、监事、高级管理人员和员工情况 [13] 五、公司治理结构 [19] 六、股东大会情况简介 [30] 七、董事会报告 [31] 八、监事会报告 [46] 九、重要事项 [48] 十、财务报告 [54] 十一、备查文件 [56] 4 一、公司基本情况简介 （一） 公司法定中文名称：福建阳光实业发展股份有限公司 公司法定英文名称：FUJIAN SUNSHINE INDUSTRIAL DEVELOPMENT CO.，LTD （二） 公司法定代表人：林腾蛟 （三） 公司董事会秘书：廖剑锋 联系地址：福建省福州市古田路 56 号名流大厦 22 层 电 话：0591-83353145 0591-88089227 传 真：0591-88089227 0591-83377141 电子信箱：liaojf@sunshine- 邮政编码：350005 （四） 公司注册地址：福建省福州经济技术开发区星发路 8 号 公司办公地址：福建省福州市古田路 56 号名流大厦 22 层 邮政编码：350005 （五） 公司选定的信息披露报纸名称：《证券时报》 登载年度报告的中国证监会指定网站网址：http// 公司年度报告备置地点：公司董事会秘书办公室 （六） 公司股票上市地交易所：深圳证券交易所 股票简称：阳光发展 股票代码：000671 （七） 公司其他有关资料： 首次注册登记日期：1991 年 8 月 12 日 注册登记地点：福建省工商行政管理局 变更注册登记日期：2004 年 2 月 17 日 企业法人营业执照注册号：3500001001746 税务登记号：350105158164371 聘请的会计师事务所：福建立信闽都会计师事务所有限公司 办公地址：福州市六一中路 110 号 5 二、会计数据和业务数据摘要 （一）本年度主要利润指标情况 项目 金额（元） 1）营业利润 62,776,257.28 2）利润总额 61,547,989.46 3）归属于公司股东的净利润 17,394,762.56 4）归属于公司股东的扣除经常性损益后的净利润 13,019,596.02 5）经营活动产生的现金流量净额 -238,178,632.23 注：扣除的非经常性损益项目及涉及金额如下： 1）非流动资产处置损益 -2,556.75 2）计入当期损益的政府补助 224,744.00 3）计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 3,764,919.37 4）除上述各项之外的其他营业外收支净额 -1,450,455.07 5）其他非经常性损益项目 1,216,176.93 6）减：所得税影响数 -300,289.27 7）减：少数股东权益 -322,048.79 非经常性净损益合计 4,375,166.54 6 （二）截止报告期末公司前三年主要会计数据 （单位：元） 2006 年 2005 年 主要会计指标 2007 年 调整后 调整前 本年比 上年增减 调整后 调整前 营业收入 602,292,691.50 352,103,969.79 350,850,238.34 71.06% 220,858,002.82 220,412,388.17 利润总额 61,547,989.46 23,160,220.44 22,821,079.32 165.75% 20,747,242.89 20,408,101.78 归属于上市公司 股东的净利润 17,394,762.56 15,530,675.63 13,868,394.97 12% 11,231,977.53 10,113,015.42 归属于上市公司 股东的扣除非经 常性损益的 净利润 13,019,596.02 13,226,290.98 11,564,010.32 -1.56% 10,251,628.09 9,132,665.98 经营活动产生的 现金流量净额 -238,178,632.23 -308,824,983.97 -308,824,983.97 22.88% 87,873,409.89 87,873,409.89 2006 年末 2005 年末 2007 年末 调整后 调整前 本年末比 上年末 增减 调整后 调整前 总资产 1,716,434,450.97 1,207,287,750.92 1,203,073,520.48 42.17% 660,791,134.61 658,369,199.49 所有者权益 258,138,534.05 243,218,271.88 239,281,710.73 6.13% 227,687,596.25 225,413,315.76 7 （三）截止报告期末公司前三年主要财务指标 （单位：元） 2006 年 2005 年 主要会计指标 2007 年 调整后 调整前 本年比 上年增减 调整后 调整前 基本每股收益 0.18 0.16 0.15 12.5% 0.12 0.11 稀释每股收益 0.18 0.16 0.15 12.5% 0.12 0.11 扣除非经营性损益 后的基本每股收益 0.14 0.14 0.12 - 0.11 0.096 全面摊薄净资产 收益率 6.74% 6.39% 5.80% 0.35% 4.93% 4.49% 加权平均净资产 收益率 6.94% 6.60% 5.97% 0.34% 5.32% 4.83% 扣除非经常性损益 后全面摊薄净资产 收益率 5.04% 5.44% 4.83% -0.40% 4.50% 4.05% 扣除非经常性损益 后加权平均净资产 收益率 5.20% 5.62% 4.98% -0.42% 4.85% 4.36% 每股经营活动产生 的现金流量净额 -2.50 -3.24 -3.24 22.84% 0.92 0.92 2006 年末 2005 年末 2007 年末 调整后 调整前 本年末比 上年末 增减 调整后 调整后 归属于上市公司 股东的每股净资产 2.71 2.56 2.44 5.86% 2.39 2.35 8 三、股本变动和股东情况 （一） 公司股本变动情况 1、股份变动情况表 报告期内，公司首批限售流通股可上市流通，公司股份结构发生变动。本次首 批限售股上市流通后，公司股份变动情况如下表： （单位：股） 本次变动前 本次变动增减（+，-） 本次变动后 数量 比例 限售股解除限售 数量 比例 一、有限售条件股份 63,157,598 66.36% -12,805,983 50,351,615 52.91% 其中：境内法人持股 63,157,598 66.36% -12,805,983 50,351,615 52.91% 二、无限售条件股份 32,015,494 33.64% 12,805,983 44,821,477 47.09% 其中：人民币普通股 32,015,494 33.64% 12,805,983 44,821,477 47.09% 三、股份总数 95,173,092 100.00 - 95,173,092 100% 2、限售股份变动情况表 2007年7月23日，公司首批限售股份上市流通。本次可上市流通股份的总数 12,805,983股，分别占限售股份总数的20.26%、无限售条件股份总数的40.00%和公 司股份总数的13.45%。限售股份变动情况如下表： （单位：股） 股东名称 年初限售 股数 本年增加 限售股数 本次解除 限售股数 年末限售 股数 限售 原因 解除限售 日期 福建亿力电力科 技股份有限公司 4,786,264 19,268,643 4,758,654 19,296,253 股改 承诺 2007.7.23 福建北极星信息 工程有限公司 3,629,234 0 3,629,234 0 股改 2007.7.23 福州开发区恒成 实业有限公司 2,955,238 0 2,955,238 0 股改 2007.7.23 泉州市元鸿投资 管理有限公司 1,141,659 0 1,141,659 0 股改 2007.7.23 无锡市山北建筑 工程有限公司 321,198 0 321,198 0 股改 2007.7.23 合计 12,805,983 19,268,643 12,805,983 19,296,253 9 3、截止2007年12月31日，公司剩余限售流通股份情况如下表： 序号 限售股份持有人名称 持有限售条 股份数(股) 占公司股份总数 的比例 1 福建阳光集团有限公司 30,254,488 31.79% 2 福建亿力电力科技股份有限公司 19,396,253 20.25% 3 福建石狮市新湖丰泰工贸有限公司 666,474 0.70% 4 石狮市鸿发电脑绣花有限公司 134,400 0.14% 合计 50,351,615 52.90% 4、前10名有限售条件股东持股数量及限售条件 序 号 有限售条件 股东名称 持有的有限售 条件股份数量 可上市 交易时间 新增可上市交 易股份数量 限售条件 1 福建阳光集团 有限公司 30,254,488 2009年7月17日 30,254,488 自获得上市流通权之日起36个月不得上 市交易或者转让。 2007年7月17日 4,758,654 2008年7月17日 9,517,308 2 福建亿力电力科 技股份有限公司 19,296,253 2008年7月17日 以后 19,296,253 自获得上市流通权之日起，在12个月内 不得上市交易或者转让；在前项规定期 满后，通过证券交易所出售股份，出售 数量占公司股份总数的比例在12个月内 不得超过5%，在24个月内不得超过10% 3 福建石狮市新湖 丰泰工贸有限公 司 666,474 2007年7月17日 666,474 因其截止公司股权分置改革方案实施的 股份变更登记日，未能提供2005年度经 年检后的营业执照，阳光集团为其垫付 对价股份。代为垫付后。由其向阳光集 团偿还代垫的等值股份或其他补偿或其 他安排，其所持股份方可流通。 4 石狮市鸿发电脑 绣花有限公司 134,400 2006年7月17日 134,400 因其截止公司股权分置改革方案实施的 股份变更登记日，未能提供2005年度经 年检后的营业执照，阳光集团为其垫付 对价股份。代为垫付后。由其向阳光集 团偿还代垫的等值股份或其他补偿或其 他安排，其所持股份方可流通。 10 5、股票发行与上市情况 （1）前三年历次股票发行情况 到报告期末为止的前三年，公司末发行股票及衍生证券。 （2）报告期内，公司没有因送股、转增股本、配股、增发股份、非公开发行 股票、权证行权、实施股权激励计划、可转换公司债券转股、债券发行或其他原因 导致公司股份总数变动的情况。公司内部职工股已于 1996 年 12 月 18 日全部在深圳 证券交易所上市，报告期末，公司无内部职工股。 （二） 股东情况介绍 1、股东持股数量和持股情况（截止2007年12月31日）（单位：股） 股东总数（户） 5,399 前10名股东持股情况 股东名称 股东 性质 持股 比例 持股总数 持有有限售 条件股份数量 质押或冻结 的股份数量 福建阳光集团有限公司 境内非国有法人 31.79% 30,254,488 30,254,488 27,072,440 福建亿力电力科技股份有限公司 境内非国有法人 23.49% 22,357,253 19,296,253 0 郁瑞芬 境内自然人 3.36% 3,200,000 0 0 中国银行—华夏大盘精选证券投资 基金 机构 2.34% 2,224,887 0 0 周春芳 境内自然人 2.11% 2,012,692 0 0 福州开发区恒成实业有限公司 境内非国有法人 1.32% 1,260,849 0 1,000,000 王雄平 境内自然人 1.31% 1,127,651 666,474 0 施永雷 境内自然人 1.02% 970,183 0 0 泉州市元鸿投资管理有限公司 境内非国有法人 0.96% 912,000 0 0 福建石狮市新湖丰泰工贸有限公司 境内非国有法人 0.70% 666,474 0 0 前10名无限售条件股东持股情况 股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类 郁瑞芬 3,200,000 人民币普通股 福建亿力电力科技股份有限公司 3,061,000 人民币普通股 中国银行—华夏大盘精选证券投资 基金 2,224,887 人民币普通股 周春芳 2,012,692 人民币普通股 福州开发区恒成实业有限公司 1,260,849 人民币普通股 王雄平 1,127,651 人民币普通股 施永雷 970,183 人民币普通股 泉州市元鸿投资管理有限公司 912,000 人民币普通股 李京泰 497,712 人民币普通股 高锦文 456,115 人民币普通股 上述股东关联关系或 一致行动的说明 前10名股东中，第一大股东与其他股东之间不存在关联关系和 一致行动人情况；公司未知其他股东之间是否存在关联关系或属于 《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》规定的一致行动人。 前十名无限售条件的流通股股东与第一大股东之间不存在关联关 系；公司未知前十名无限售条件的流通股股东与公司前十名股东是 否存在关联关系。 11 备注： 1、2007 年 6 月 30 日，福建北极星信息工程有限公司与阳光集团签订了《阳光发展股权分 置改革垫付对价偿还协议》，北极星向阳光集团偿还代为对价安排的股份 167,246 股。2007 年 6 月 30 日，无锡市山北建筑工程有限公司与阳光集团签订了《阳光发展股权分置改革垫付对价偿 还协议》，山北建筑向阳光集团偿还代为对价安排的股份 14,802 股，由于北极星和山北建筑偿还 阳光集团代为对价安排的股份，阳光集团增持阳光发展股份 182,048 股。 2、2007 年 8 月 8 日，本公司原第二大股东福建和盛集团有限公司与其关联企业福建亿力电 力科技股份有限公司签署了《关于阳光发展股权转让协议》，和盛集团将其所持有的本公司限售 流通股 19,268,643 股（占公司股份总数的比例为 20.25%）全部转让给亿力科技。本公司于 2006 年 7 月 17 日实施完毕股改方案，和盛集团持有本公司限售流通股份数 19,268,643 股。按照规 定，上述股份在 2006 年 7 月 17 日至 2007 年 7 月 17 日期间标的股份不能上市交易或转让，在前 项期满后，通过证券交易所挂牌交易出售股份，出售数量占本公司股份总数的比例在十二个月内 不超过百分之五，在二十四个月内不超过百分之十。亿力科技本次受让上述股份后，承诺继续遵 守上述限售规定。 2、控股股东情况： （1）控股股东名称：福建阳光集团有限公司； （2）法定代表人：吴洁； （3）注册资本：50,700 万元人民币； （4）股权结构：吴洁出资人民币 23,940.54 万元，占注册资本的 47.22%，吴家 玲出资人民币 12,289.68 万元，占注册资本的 24.24%，林雪莺出资人民币 14,469.78 万元，占注册资本的 28.54％。 （5）主要经营范围：计算机及相关设备、计算机应用软件的研究与开发；智能 化系统及技术的研究与开发；对信息产业、电子商务业、教育、房地产业的投资； 酒店管理咨询服务等，是一家集科技教育、酒店、房地产开发经营为一体的综合性 企业集团。 3、实际控制人情况： （2）实际控制人姓名：吴洁； （2）职务：福建阳光集团有限公司法定代表人； （3）长期居住地：福建省福州市； （4）国籍：中国； （5）是否取得其它国家或地区的居留权：无。 12 报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变化，公司与实际控制人产权和 控制关系的方框图如下： 4、其他持股 10％以上法人股东情况介绍 福建亿力电力科技股份有限公司持有本公司 23.49%的股权，法定代表人赖征 田，注册资本 11,160 万元，注册地址厦门市思明区湖滨西路 9 号 12C 室，经营范 围：承接计算机系统、网络开发与集成工程，应用系统集成网络通信产品，楼宇综 合布线，计算机管理信息系统开发，计算机网络系统开发，电子信息服务，电子产 品的生产与销售，多媒体技术及产品，计算机软硬件的技术开发、技术咨询、技术 服务、技术培训、技术转让、信息咨询、销售自行开发后的软件产品；新能源的开 发、利用，热电技术改造，电力环保技术的研究与利用；电子工程施工、承接通信、 监控，收费综合系统工程的施工。 5、持有本公司 5％以上股份的股东所持股票的质押情况 作为向银行申请流动资金借款的质押担保，阳光集团分别于 2007 年 6 月 12 日 和 15 日分别将所持有本公司限售流通股份 15,072,440 股（占本公司总股本的 15.84%）和 12,000,000 股（占本公司总股本的 12.61%）质押给交通银行福州分行， 质押期限分别为 2007 年 6 月 12 日-2008 年 6 月 15 日和 2007 年 6 月 15 日-2008 年 6 月 15 日。阳光集团所持有的本公司限售流通股 30,254,488 股(占本公司总股本的 31.79%)累计已质押的股份数为 27,072,440 股（占本公司总股本的 28.45%）。 福建阳光实业发展股份有限公司 31.79% 吴洁 （47.22%） 吴家玲 （24.24%） 林雪莺 （28.54%） 福建阳光集团有限公司 13 四、董事、监事、高级管理人员及员工情况 （一）董事、监事、高级管理人员情况 1、基本情况 姓名 职务 性 别 年 龄 任期起止日期 年初持 股数 年末持 股数 报告期内从公 司领取的报酬 总额(万元) 是否在股东单 位或其他关联 单位领取 林腾蛟 董事长 男 4007.12.26至2010.12.26 0 0 0.00是 赖征田 副董事长 男 4307.12.26至2010.12.26 0 0 0.00是 林贻辉 董事 男 4207.12.26至2010.12.26 0 0 0.00是 孙立新 董事 男 4107.12.26至2010.12.26 0 0 0.00是 俞青 董事 男 3607.12.26至2010.12.26 0 0 0.00否 卢少辉 董事 男 4607.12.26至2010.12.26 0 0 0.00否 何媚 董事总经理 女 3607.12.26至2010.12.26 0 0 12.00否 庄友松 独立董事 男 6507.12.26至2010.12.26 0 0 0.00否 江为良 独立董事 男 6407.12.26至2010.12.26 0 0 3.00否 魏书松 独立董事 男 6407.12.26至2010.12.26 0 0 0.00否 叶金兴 独立董事 男 4007.12.26至2010.12.26 0 0 0.00否 黄文伟 监事会主席 男 4207.12.26至2010.12.26 0 0 0.00是 吴 洁 监事 女 3807.12.26至2010.12.26 0 0 10.00是 张 敏 职工监事 女 3207.12.26至2010.12.26 0 0 2.16否 陈丽满 职工监事 女 3907.12.26至2010.12.26 0 0 1.80是 郑铭 监事 男 4307.12.26至2010.12.26 0 0 0.00否 施明泰 副总经理 男 3907.12.26至2010.12.26 0 5930 0.0否 潘龙淼 财务总监 男 4607.12.26至2010.12.26 0 0 7.0否 廖剑锋 董事会秘书 男 3607.12.26至2010.12.26 0 0 9.0否 合计 0 0 44.96 备注： （1）独立董事庄友松、魏书松、叶金兴于 2007 年 12 月 27 日起任职，报告期内未从公 司领取报酬。 （2）副总经理兼财务总监潘龙淼于 2007 年 5 月 31 日起任职，报告期内从公司领取报酬 的月份数为 7 个月。 14 2、现任董事、监事、高级管理人员主要工作经历及其他兼职情况 1）董事 林腾蛟先生，博士，十届全国青联常委，中国侨联委员，中美人民友好促进会 名誉主席，全国民办教育杰出人物理事会副理事长，海峡青年论坛促进会会长，福 建省青联副主席，福建省政协委员，福建省青年企业家协会会长，北京大学福建校 友会副会长。现任阳光集团总裁，本公司董事长。 赖征田先生，工程师，工商管理硕士。历任福州电力发展公司经理、福建北极 星信息工程公司总经理、福建亿力电力科技股份有限公司总经理。现任福建亿力电 力科技股份有限公司董事长、本公司五、六届董事会副董事长。 卢少辉先生，副教授，北京大学经济学院攻读经济学博士。历任福建电大经济 系主任，福建华通置业有限公司常务副总经理，现任华通天香集团股份有限公司董 事、总经理、本公司五、六届董事会董事。 孙立新先生，历任福建电力工业局直属机关党办主任、福建古田溪水电厂党委 副书记、福建省电力勘察设计院党委书记。现任福建和盛集团有限公司董事长、本 公司五、六届董事会董事，并兼任福建和盛塑业有限公司董事长、福建和盛高电压 有限公司董事长、福建和盛正泰电气有限公司董事长、福建风力发电有限公司副董 事长等职务。 林贻辉先生，曾任福建阳光集团总会计师，现任福建阳光集团董事会投资与审 计委员会主任、本公司五、六届董事会董事。 俞青先生，高级会计师，历任莆田电业局财经部主任助理、副主任（主持工作）， 福建省电力有限公司财务部工作，福建省电力勘测设计院副总会计师、财务部主任， 福建和盛集团有限公司董事会秘书、副总经济师、财务部经理，现任福建宏顺租赁 有限公司总经理。 何媚女士，曾任共青团福建漳平县委书记，福建漳平市和平镇党委书记，共青 团福建龙岩市委副书记，共青团中央副处长，福建省青年志愿服务指导中心常务副 主任。现任本公司董事、总经理。 庄友松先生，副教授、高级会计师、注册会计师。历任福建省委党校理论研究 室主任、副教育长、副校长，香港新华社人事室主任、行财部部长，福建省体改委 党组书记、主任，福建省财政厅党组书记、厅长，华闽（集团）公司党组书记、董 事长兼总经理，第 9、10 届福建省人大常委。 15 魏书松先生，注册会计师、高级会计师。1968 年 l2 月～l985 年 9 月，历任航 空部哈尔滨飞机制造公司党委、厂部调研员、财务处科长、处长等职。1985 年 9 月 --1999 年 6 月，历任哈尔滨财政局党委书记、副局长，哈尔滨审计局党组书记、局 长，哈尔滨体改委党组书记、主任，兼任哈尔滨证券监督管理办公室主任等职。1999 年 6 月--2005 年 4 月，历任福建省证监局党组书记、局长、巡视员，现任福建 省上市公司协会理事长(会长)。 江为良先生，历任福建省邮电器材公司副科长，福州电信局财务科科长、局总 会计师，福建省邮电管理局经营计划财务处处长、多种经营管理处处长，福建国信 通信有限公司董事长兼总经理，联通福建分公司副总经理兼党委书记。现任福建省 通信行业协会常务付会长、本公司独立董事。 叶金兴先生，博士，高级经济师，曾任泉州市工商银行办公室秘书、闽发证券 泉州海信营业部总经理。现任福建儒林投资管理有限公司总经理，中国联盛(8270．HK) 非执行董事。 2）监事 黄文伟先生，历任福建省永安火电厂、湄洲湾电厂财务科副科长、科长；福建 省电力有限公司财务部、审计部、营销部主任，现任福建亿力集团董事局主席，本 公司第四、五届监事会主席。 吴洁女士，曾在福建革新机械厂任职，现任福建阳光集团法定代表人，本公司 第四届监事会监事、第五届监事会副主席。 郑铭先生，历任南平经贸学校教师、共青团委书记，延平区物资局办公室主任、 党支部副书记，浩伦农业科技股份有限公司总裁助理，福建飞腾人力资源有限公司 管理咨询顾问，现任福建阳光集团人力资源总监，本公司第四、五届监事会监事。 张敏女士，1975 年出生，大专学历。1996 年至 2002 年任福建东百集团股份有 限公司总裁办文员，2002 年至今，任本公司行政部高级文员。 陈丽满小姐，1999 年至今任福建阳光发展股份有限公司人事部负责人。 3）高级管理人员 潘龙淼先生，历任宁德地区工业局财务科科员、办公室副主任（分管财务）、 宁德地区国有资产管理局企业科长、闽东电机（集团）有限公司总会计师、本公司 财务总监、华通天香集团股份有限公司总监、凯捷利集团财务总监。现任本公司副 总经理兼财务总监。 16 施明泰先生，历任福建漳平电厂车间技术员、班长，安监部工程师，多种产业 部投资主管，福建亿力电力科技股份有限公司投资部经理、综合管理部经理兼董事 会秘书。现任本公司副总经理。 廖剑锋先生，曾任福建豪盛股份有限公司证券部经理，福建闽江律师事务所律 师，福建缔邦集团董事会秘书，福建金山医药集团资本运作部总经理，本公司第五 届董事会秘书。现任本公司董事会秘书。 3、董事、监事、高级管理人员年度报酬情况 （1）公司董事、监事及高管人员年度报酬的确定依据及决策程序 公司董事会薪酬与考核委员根据董事、监事及高管人员管理岗位的主要范围、 职责、重要性及行业相关岗位的薪酬水平，负责制定、审查公司薪酬计划与方案， 并制定公司高管人员的考核标准，审查董事、监事及高管履行职责的情况，并结合 公司当地同行业薪酬水平及公司薪酬方案进行年度考核。公司根据统一的薪酬管理 制度及年度绩效考核情况，确定本年度在公司受薪的董事、监事和高级管理人员的 报酬标准并逐月支付报酬。独立董事的津贴标准由公司股东大会批准。 （2）本年度在公司受薪的现任董事、监事和高级管理人员的年度报酬总额为 44.8 万元。 （3）独立董事的津贴：每位独立董事年度津贴为 3 万元。 （4）不在公司受薪的董事、监事领取报酬情况： 不在公司领取报酬的 董事、监事的姓名 在股东单位或其他单位 领取报酬情况 林腾蛟董事长 在阳光集团领取报酬 赖征田副董事长 在亿力科技领取报酬 孙立新董事 在和盛集团领取报酬 俞青董事 在和盛集团领取报酬 黄文伟监事会主席 在亿力集团领取报酬 郑铭监事 在阳光集团领取报酬 4、报告期内被选举或离任的董事、监事、高级管理人员姓名及离任原因 （1）2007 年 4 月 12 日召开的公司 2006 年度股东大会选举林贻辉为公司五届董 事会董事。 （2）2007 年 12 月 26 日公司召开的 2007 年度第二次临时股东大会审议通过了 17 《关于公司第六届董事会换届选举的议案》和《关于公司第五届监事会换届选举的 议案》。本次会议选举林腾蛟、赖征田、庄友松、魏书松、江为良、叶金兴、孙立新、 俞青、林贻辉、卢少辉、何媚为公司第六届董事董事，选举黄文伟、吴洁、郑铭为 公司第五届监事会监事。 （3）2007 年 12 月 7 日，公司工会委员会选举决定张敏、陈丽满担任本公司第 五届监事会职工代表监事。 （4）2007 年 12 月 26 日召开的公司第六届董事会第一次会议，选举林腾蛟为公 司董事会董事长，选举赖征田为董事长副董事长，聘任何媚为公司总经理，聘任潘 龙淼为公司副总经理、财务总监，聘任廖剑锋为公司董事会秘书。 （5）2007 年 12 月 26 日召开的公司第五届董事会第一次会议，分别选举黄文伟、 吴洁为公司监事会主席、副主席。 （6）2007 年 2 月 28 日公司董事会收到宋晓红先生因个人工作变动原因辞去本 公司董事职务的辞职报告。根据本公司章程的有关规定，董事宋晓红先生的辞职自 辞职报告送达本公司董事会时生效。 （7）公司五届董事会2007年第三次临时会议同意董玲因个人工作变动原因辞去 公司财务总监职务，并同意聘任潘龙淼先生为公司副总经理、财务总监。 （8）公司于 2007 年 12 月 7 日召开的公司工会委员会选举决定张敏、陈丽满担 任本公司第五届监事会职工代表监事，原职工代表监事庄莉因工作变动原因离任。 （9）公司 2007 年 12 月 7 日召开的五届董事会第十五次会议，审议通过《关于 公司新一届董事会换届选举的议案》。经与公司现任四位独立董事沟通并征求他们各 自的意见，陈文平独立董事因连任时间已逾五年（即将满六年）及本身企业事务繁 忙，其本人意愿不再作为第六届董事会独立董事候选人；林其屏独立董事考虑到今 后工作时间上的安排等因素，其本人意愿不再作为第六届董事会独立董事候选人； 刘发生独立董事也因工作时间上的考虑，不再作为第六届董事会独立董事候选人。 二、公司员工情况 报告期末，公司在职员工 223 人，需承担费用的离退休职工为 0 人。员工的结 构如下： 1、专业构成情况 18 专业类别 人数 行政管理人员 26 财务人员 22 销售人员 30 技术人员 20 生产人员 125 2、教育程度类别构成 教育类别 人数 大专以上 116 中专、高中 85 中专、高中以下 19 19 五、公司治理结构 （一） 公司治理的情况 报告期内，公司把规范运作作为企业管理与发展的基础和根本，按照《公司法》、 《证券法》及《上市公司治理准则》、《深圳证券交易所股票上市规则》等法律法规 及规范性文件的规定和要求，结合公司的实际情况，建立了以《公司章程》为基础， 以董事会议事规则、监事会议事规则、股东大会议事规则及各项内部控制制度等为 主要架构的规章体现，形成了以股东大会、董事会、监事会及管理层为主体结构的 决策和经营管理体现。比照《上市公司治理准则》，公司已基本建立了较为完善的法 人治理结构。 1、关于股东与股东大会 公司通过不断完善公司《章程》中关于股东及其议事规则的条款，确保股东特 别是中小股东行使其股东权利；在保证股东大会合法有效的前提下，公司在股东大 会的时间、地点的选择上，尽量做到让可能多的股东参加会议；公司对关联交易决 策和程序有明确规定，在审议程序上确保关联交易的公平合理并及时披露。 2、关于董事和董事会 公司在修订完善公司《章程》时，进一步完善了董事的选聘程序；公司共有11 名董事，其中独立董事四名，董事会的人数和人员构成符合法律、法规和《关于在 上市公司建立独立董事制度的指导意见》的要求，董事会成员结构合理，具备履行 职责所需的知识、技能和素质；公司明确规定了董事会议事规则，董事会下设审计 委员会、薪酬与考核委员、战略委员会、提名委员会；公司按照规定建立了独立董 事制度，以保证董事会决策程序的科学性和公正性。 3、关于监事和监事会 公司共有五名监事，其中两名职工监事，公司严格按照《公司法》、《公司章 程》的规定选聘监事，监事人员及构成符合法律法规的要求。公司监事能够通过列 席董事会会议、定期检查公司财务等方式对公司财务及董事、高级管理人员履行职 责情况进行监督，能够有效地行使监督职能；公司明确规定了监事会议事规则，保 证了监事会行使监督和检查职责。 4、关于利益相关者 公司能够尊重和维护银行及其它债权人、员工、客户、供应商、社区等利益相 20 关者的合法权益，重视与利益相关者的和谐相处，共同推动公司持续、健康发展。 5、关于信息披露与透明度 公司按照《深圳证券交易所股票上市规则》、《公司章程》的规定，设立专门 机构并配备了相应人员，依法履行信息披露义务，以确保信息披露真实、准确、完 整；报告期内，公司通过进一步修订完善《公司信息披露管理制度》、《重大信息 内部报告制度》、《董事会秘书工作制度》等，规范了有关信息披露、信息保密、 回答咨询、联系股东等信息披露管理活动。 （二）独立董事履行职责情况 根据中国证监会《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》，公司建立 了较为规范的独立董事制度，并在董事会下设立了由独立董事占多数并担任召集人 的审计委员会、薪酬与考核委员会。 报告期内，公司独立董事能根据法律法规要求独立履行职责，参加董事会和股 东大会，参与董事会决策，积极关注公司运作状况，并能够从行业发展、法律、财 务角度对董事会的议案、生产经营和投资决策发表专业性的意见，对公司的关联交 易、对外担保、聘任会计师事务所等事项发表独立意见，有效保证了董事会的科学 决策，促进公司规范运作、良性发展，维护了公司整体利益和中小投资者的利益。 1、独立董事出席董事会情况 独立董事姓名 本年应参加董事会次数 亲自出席(次) 委托出席(次) 缺席 林其屏 10 7 3 0 江为良 10 8 2 0 陈文平 10 10 - 0 刘发生 10 10 - 0 2、独立董事会对公司有关事项提出异议的情况 报告期内，公司独立董事对公司本年度董事会各项议案及其他非董事会议案事 项没有提出异议。 （三）公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况 公司与控股股东实行了人员、资产、财务分开，机构、业务独立，各自独立核 算、独立承担责任和风险。公司具备独立完整的业务及自主经营能力。 21 1、人员方面 公司有独立的劳动人事及工资管理系统，公司总经理、副总经理、财务负责人、 董事会秘书等高级管理人员未在控股股东担任职务，均在公司领取薪酬；公司与员 工签订劳动合同，独立为员工缴纳社会保险。 2、资产方面 公司拥有独立的生产经营系统，拥有独立经营、完整的资产，不存在控股股东 违规占用上市公司资金、资产的情况，不存在与股东共用资产，公司没有为控股股 东提供担保。 3、财务方面 公司设立了独立的财务部门，并建立了独立的会计核算体系和财务管理制度， 在银行拥有独立帐户，公司独立纳税；公司财务人员与控股股东财务人员分开，各 司其职。 4、业务方面 公司实行独立经营，按照有关法律、法规的规定，实行自主经营；公司具有独 立的业务体系、独立的市场开发能力、独立的客户资源和独立的销售系统。 5、机构方面 公司设置了独立于控股股东的组织机构，独立办公、独立行使职能，不存在混 合经营、合署办公的情况；公司股东大会、董事会、监事会和经理层职责权限划分 明确。 （四）公司管理人员的考评及激励机制 公司对管理人员依据公司建立的预算、授权、考核、激励考核办法进行考评和 奖励，管理人员的业绩考核在公司中长期发展战略目标的基础上，根据年度经营目 标的达成情况来确定，分别从净利润、成本利润率、净资产收益率、经营安全、综 合管理及可持续性发展等多个维度对公司业绩进行评估。同时，对于高管人员的中 长期激励计划，公司仍进行深入探索，以求得到持续改进。 （五）公司内部控制自我评价报告 1、公司内部控制综述 报告期内，公司根据中国证监会《关于开展加强上市公司治理专项活动有关事 项的通知》（证监公司字[2007]28号）、福建监管局《关于转发证监会关于开展加 22 强上市公司治理专项活动有关事项的通知》（闽证监公司字[2007]17号）和深圳证 券交易所《上市公司内部控制指引》（以下简称《内部控制指引》）的有关规定及 要求，结合“上市公司治理专项活动”自查和整改活动，以完善和夯实公司内部控 制制度为工作着力点，努力落实和推动内部控制制度的建立健全、贯彻执行和有效 监督。 （1）不断建立健全公司内部控制制度 报告期内，公司董事会审议通过公司《重大信息内部报告制度》、《董事会秘书 工作制度》、《募集资金使用管理制度》、《投资者关系管理办法》、《内部审计制度》、 《关联交易管理制度》、《信息披露管理制度》（修订版）、《投资者关系管理办法》、 《接待和市场推广制度》等一系列公司管理制度，上述内部控制制度与公司《章程》、 《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《财务管理制度》 等一起，构成了公司较为完整的内部控制制度。 （2）开展公司专项治理活动，落实监管部门的整改要求 报告期内，公司于2007年5月16日成立了以董事长为组长，副董事长为副组长， 总经理、常务副总经理、财务总监、董事会秘书为组员的公司治理及内部控制专项 小组，组织实施公司内部控制各项工作，制订工作方案，明确工作重点、具体措施 和步骤，开展学习、培训活动及公司治理自查工作，形成《公司治理自查报告和整 改计划》，接受社会公众和投资者评议，认真配合福建证监局进行现场检查，并贯 彻福建证监局对公司进一步完善治理结构的有关要求，制定和落实公司的整改计划、 整改措施。 （3）公司依照投资者和社会公众的评议和福建证监局公司治理专项活动现场检 查的结果，对公司包括内部在内的公司治理情况提出了整改措施，并按要求逐步落 实整改。一是加强董事会专门委员会的建设，促进其在公司战略、财务管理、人力 资源管理、审计等重大方面进行研究。公司通过进一步细化和明确董事会专门委员 会职能定位，进一步明确和优化专门委员会的运作程序，使之在信息服务、决策建 议、监督控制等方面有效发挥作用；二是将进一步修订和完善《总经理工作规则》、 《对外投资、担保及借贷管理制度》落实整改；三是进一步加强投资者关系管理工 作，丰富投资者行使知情权的渠道和方式。特别是在拓宽社会公众投资者方便参与 决策的渠道等方面还需做进一步的努力，以便更充分地保护广大中小投资者的权益 的整改计划及整改措施。 23 公司通过上述各项内部控制制度的健全与完善及开展公司专项治理活动，使公司 形成了一套较为完整严密的内部控制制度体系，为公司持续、健康发展提供了较为 有力的制度保障。从整体上讲，报告期内，公司内部控制活动及建立健全完善的各 项内部控制制度符合国家有关法律、法规的要求，为推动公司经营管理工作的正常 运行提供了保障，具有合理性、完整性和有效性。 2、公司内部控制重点活动 （1）公司章程及其规范运行情况 《公司章程》的制订、修改均经公司股东大会审议通过；公司现行有效的《公 司章程》系2006年6月1日经2006年度第一次临时股东大会审议通过生效；《公司 章程》的相关内容符合《公司法》、《证券法》、《上市公司章程指引》等中国证 监会和深圳证券交易所的有关规定。 （2）公司控股子公司控制结构和持股比例如下图： 股东大会 审计委员会 监事会 薪酬与考核 委员会 董事会 战略委员会 董事会秘书 提名委员会 总经理 人力 资源部 证券部 财务部 审计部 行政部 国际 贸易部 95% 51% 54% 46% 福州特发实业有限公司 福建阳光房地产开发有限公司 上海天骄房地产开发 有限责任公司 100% 福建汇友源房地产开发有限公司 24 （3）控股子公司的内部控制情况 公司目前有四家子公司，分别是福建阳光房地产开发有限公司、福建汇友房地产 开发有限公司、上海天骄房地产开发有限责任公司、福州特发实业有限公司，没有 分公司，异地子公司只有一家。公司对子公司实行统一的预决算管理、统一的财务 政策和人力资源规划，各子公司根据公司的整体经营计划进行经营，在对外担保、 投资管理等重大事项上实行公司董事会、股东大会统一审批；同时公司通过派出本 部高级管理人员担任全部子公司法定代表人和董事、定期或不定期质询、报告制度、 内部审计制度等形式掌握子公司经营管理情况，公司职能部门对子公司的对口部门 进行专业指导、监督及支持。 对照《内部控制指引》的有关规定，公司对各控股子公司的管理制度严格、有 效，未有违反《内部控制指引》及公司《章程》的情形发生。 （4）“三会”运作情况 公司己建立、健全包括重大投资决策、重要财务决策在内的重大决策的程序与 机制；建立了包括“三会”议事规则、独立董事制度、专门委员会实施细则、信息披 露制度等在内的公司治理制度；目前公司董事会由11名董事组成，其中独立董事 4名，包括2名有注册会计师资格的独立董事；监事会由5名监事组成，其中职工 代表监事2名；薪酬与考核委员会由5名董事组成，其中独立董事3名；审计委员 会由5名董事组成，其中独立董事3名。根据《公司章程》、“三会”议事规则、 各专门委员会实施细则等制度的规定，公司董事会、监事会、董事会各专门委员 会依法履行的职责完备、明确。公司能够按照有关法律法规和公司章程的规定召开 “三会”；董事会、监事会的换届选举符合有关法律、法规和公司章程的规定；“三 会”文件完备并己归档保存；重大投资、融资、对外担保等事项的经营及财务决策 履行了公司章程和相关议事规则的程序；监事会基本能够正常发挥作用，具备一定 的监督手段；董事会下设的专门委员会基本能够正常发挥作用并形成相关决策记 录；“三会”决议的实际执行情况良好。 (5) 独立董事制度及其执行情况 公司已制定了《独立董事工作制度》；并根据相关新的法律法规的要求不断更 新，目前公司现行有效的《独立董事工作制度》合法合规，其中关于独立董事任职 资格、职权范围等的规定符合中国证监会的有关要求。 公司的独立董事具备履行其职责所必需的知识基础，符合证监会的有关规 25 定，能够在董事会决策中履行独立董事职责，包括在重大关联交易与对外担保、 公司发展战略与决策机制、高级管理人员聘任及解聘等事项上发表独立意见，发挥 独立董事作用。 （6）对公司关联交易的内部控制情况 公司第五届董事会审议批准公司《关联交易实施管理制度》，对公司关联交易的 原则、关联人和关联关系、关联交易、关联交易的决策程序、关联交易的信息披露 等作了详尽的规定。公司关联交易的内部控制遵循诚实信用、平等、自愿、公平、 公开、公允的原则，并按照有关法律、行政法规、部门规章以及《深圳证券交易所 股票上市规则》等有关规定，明确划分公司股东大会、董事会对关联交易事项的审 批权限，规定关联交易事项的审议程序和回避表决要求。公司在召开董事会审议关 联交易事项时，会议召集人在会议表决前提醒关联董事须回避表决。公司股东大会 在审议关联交易事项时，公司董事会及见证律师应在股东投票前，提醒关 联股东须回避表决。 报告期内，公司没有发生关联交易，对照《内部控制指引》的有关规定，公司对 关联交易的内部控制严格、充分、有效，未有违反《内部控制指引》和公司《关联 交易实施管理制度》的情形发生。 （7）公司对外担保的内部控制情况 报告期内，公司认真执行中国证监会《关于规范上市公司与关联方资金往来 及上市公司对外担保若干问题的通知》和《关于规范上市公司对外担保行为的通 知》，并将修订完善《公司对外担保、投资、借贷管理规定》作为公司治理整改内 容之一。公司按照有关法律、行政法规、部门规章等有关规定，在《公司章程》、 《董事会议事规则》中明确股东大会、董事会关于对外担保事项的审批权限，明 确规定了对外担保的基本原则、对外担保对象的审查程序、对外担保的审批程序、 对外担保的信息披露及对外担保相关责任人的责任追究机制等。公司对外担保的 内部控制遵循合法、审慎、互利、安全的原则，严格控制担保风险。在确定审批权 限时，公司应执行《上市规则》关于对外担保累计计算的相关规定。公司在对外担 保过程中，有对被担保人的经营和信誉情况进行调查。董事会认真审议分析被担保 方的财务状况、营运状况、行业前景和信用情况，审慎依法作出决定。公司独立董 事在董事会审议对外担保事项时发表独立意见。公司妥善管理担保合同及相关原 26 始资料，及时进行清理检查。公司应指派专人持续关注被担保人的情况，收集被 担保人最近一期的财务资料和审计报告，定期分析其财务状况及偿债能力，关注其 生产经营、资产负债、对外担保以及分立合并、法定代表人变化等情况，建立相 关财务档案。对外担保的债务到期后，公司督促被担保人在限定时间内履行偿债 义务。公司控股子公司的对外担保也是如此执行。公司控股子公司在其董事会或股 东大会做出决议后，及时通知公司按规定履行信息披露义务。 报告期内，公司发生的总额为 4000 万元的对外担保事项，均依照《关于规范上 市公司对外担保行为的通知》及《公司章程》的规定及要求，提交董事会在审批权 限内审查批准，履行了相应的审批程序，并分别于 2007 年 4 月 28 日和 9 月 14 日进 行了信息披露。 对照《内部控制指引》的有关规定，公司对外担保的内部控制严格、有效，未有 违反《内部控制指引》和公司《章程》中关于对外担保规定的情形发生。 （8）对募集资金事项的内部控制情况 到报告期末为止的前三年，公司末发行股票和募集资金。 为了加强对未来募集资金的使用和管理，公司董事会根据《公司法》、《证券法》、 《深圳证券交易所股票上市规则》等的有关规定，结合公司实际情况，于 2007 年 5 月底制定了公司《募集资金使用管理制度》，进一步完善了募集资金专项存储和使用 管理规定。 对照《内部控制指引》的有关规定，公司未有违反《内部控制指引》和公司《募 集资金使用管理制度》的情形发生。 （9）公司重大投资的内部控制情况 公司根据公司《章程》、《董事会议事规则》的规定，落实公司对外投资的审批权 限、审议程序、投资事项的可行性分析。报告期内，公司子公司收购福建汇友源房 地产开发有限公司 100%股权及受让福建阳光房地产开发有限公司 2%股权等投资事 项。上述投资事项均由董事依照规定在审批权限内履行审批程序及信息披露义务。 对照《内部控制指引》的有关规定，公司对投资的内部控制严格、有效、有效， 未有违反《内部控制指引》和公司《章程》的情形发生。 （10）公司信息披露的内部控制情况 报告期内，公司根据中国证监会、深圳证券交易所关于提高上市公司信息披露 质量和公平信息披露的有关规定，健全和完善了《信息披露管理制度》和《重大信 息内部报告制度》，对公司公开信息披露的重大内部信息进行有效控制；公司实施信 27 息披露责任制，公司由董事长担任信息披露工作的最终责任人，由董事会秘书担任 信息披露工作的直接责任人；公司设立证券部，具体负责信息披露及投资者关系管 理工作。证券部有必要的场地及设施，设置了联系电话、网站、电子邮箱等投资者 沟通渠道。通过《信息披露制度》、《接待和推广工作制度》的执行，公司建立了 较为有效的信息沟通和反馈渠道，确保信息披露责任人知悉公司各类信息并及时、 准确、完整、公平地对外披露。 对照《内部控制指引》的有关规定，公司对外信息披露的内部控制严格、充分、 有效，未有违反《内部控制指引》、公司《信息披露管理制度》和《重大信息内部报 告制度》的情形发生。 （11）业务控制 公司2007年度内不存在因违反工商、税务、质监、环保、劳动保护等 部门的相关规定而受到处罚的情形；无因风险控制不力而造成重大损失的事件。 3、公司内部控制存在的问题及整改计划 经过 2007 年公司治理专项活动的开展及福建证监局对公司治理专项活动进行 的现场检查与整改要求，公司对内部控制、公司治理等作了比较全面的梳理和完善。 内部控制是一项 长期的动态工程，不能一蹴而就，也需要根据外部环境的变化和公 司的发展不断修订、补充、完善。公司处于业务较快发展时期，董事会、监事会运 作仍有一些不规范之处，董事会各专门委员会的作用未充分发挥出来，公司各项内 部控制的执行仍有很大的改进和完善空间，公司应对突发事件的能力仍需加强。 公司将依照中国证监会的有关要求和深圳证券交易所《内部控制指引》的要求， 按照公司业已建立的各项内部控制制度的规定，不断加大公司董事、监事、高级管 理人员及员工的学习培训力度，加强对董事、监事进行义务责任的宣传和提醒，督 促其切实履行义务；同时，公司将持续加强董事会专门委员会的建设，进一步细化 和明确董事会专门委员会职能定位，进一步明确和优化专门委员会的运作程序和工 作规程，促进其在公司战略、信息服务、决策建议、监督控制、业绩考核、审计监 督等重大方面发挥更大作用；根据公司管理与发展的需要，进一步完善内部控制制 度，提高公司规范治理的水平。 4、公司内部控制情况的总体评价 （1）公司内部控制制度的建立遵循的原则 ① 内部控制符合《公司法》、《证券法》等有关法律、法规及规范性文件的要求， 结合公司实际，要求公司所有部门及全体员工遵照执行，不得拥有超越内部控制的 28 权力。 ② 内部控制涵盖公司内部的各项经济业务、各个部门，并针对业务处理过程中 的关键控制点，落实到决策、执行、监督、反馈等各个环节。 ③ 内部控制保证公司内部机构、岗位及其职责权限的合理设置和分工，确保不 同机构的岗位之间权责分明、相互制约、相互监督。 ④ 内部控制坚持遵循成本效益原则，以合理的控制成本达到最佳的控制效果。 ⑤ 内部控制制度随着外部环境的变化，单位业务职能的调整和管理要求的提 高，不断修订与完善。 （2）公司内部控制达到的目标 公司遵循上述内部控制的基本原则，结合企业实际情况，基本建立了覆盖公司 各环节的内部控制制度，在促进公司业务经营活动的正常开展，维护公司资产的安 全和完整等方面起到了有效的保障作用。公司的内部控制基本达到以下目标： ① 建立和完善了符合现代管理要求的法人治理结构和内部组织架构，形成了较 为科学的决策机制、执行机制和监督机制，促进和保证了公司各项经营管理目标的 实现和各项业务活动的健康运行。 ② 规范会计行为，保证会计资料真实、完整，提高了会计信息质量。 ③ 确保了公司信息披露的真实、准确、完整和公平。 ④ 确保了国家有关法律、法规和公司内部控制制度的贯彻执行。 （3）公司对内部控制制度的自我评价 公司已建立起了较为完善合理的内部控制制度，并在经营管理活动中得当较为 一贯、严格的遵循。公司制定的有关内部控制控制符合有关法规和证券监管部门的 相关要求，具有科学性、合理性、合法性和适用性，并得到遵守和执行，总体上保 证了公司的经营管理活动的正常进行，在一定程度上控制了管理风险，适应公司管 理的要求和发展的需要。随着外部经营环境的变化和公司生产经营活动的扩大与发 展，公司也需要修订和完善内部控制管理制度，使之持续适应公司发展的需要和符 合国家有关法律法规及中国证监会、深圳证券交易所的要求。 5、公司监事会对公司内部控制自我评价的意见 根据深圳证券交易所《上市公司内部控制指引》的有关规定，公司监事会对公 司内部控制自我评价发表意见如下： （1）公司根据中国证监会、深圳证券交易所的有关规定，结合自身的实际情况， 建立健全了覆盖公司各环节的内部控制制度，促进和保证了公司各项经营管理目标 29 的实现和各项业务活动的健康运行。 （2）公司内部控制组织机构较为完整，内部审计部门及人员配备到位，保证了 公司内部控制重点活动的执行及监督有效。 （3）2007 年，公司未有违法深圳证券交易所《上市公司内部控制指引》及公司 内部控制制度的情形发生。 综上，监事会认为，公司《内部控制自我评价报告》比较客观地反映了公司内 部控制的真实情况，对公司内部控制的总结比较全面，对存在问题的揭示比较深刻， 反映了公司内部控制的实际，并希望公司随着外部经营环境的变化和有关最新规定 的要求，继续加强内部控制制度及体系的建设，进一步增强内部控制的执行力，提 高内部控制效力。 6、独立董事对公司内部控制自我评价的意见 报告期内，公司董事会修订、完善和批准了公司一系列内部控制制度，公司内 部控制制度较为健全和完善。上述建立健全完善的各项内部控制制度符合国家有关 法律、法规和监管部门的有关要求，也适合公司目前生产经营情况的需要。 公司内部控制重点活动按公司内部控制各项制度的规定进行，公司内部控制自 我评价符合公司内部控制的实际情况，公司的对外投资、对外担保、信息披露等的 内部控制严格、有效，内部控制措施对企业管理的各个过程、各个环节的控制发挥 了较好的作用。公司内部控制自我评价符合公司内部控制的实际情况。 公司内部控制与管理是一个长期和持续的过程，也是一项复杂而系统的工作。 希望公司随着外部经营环境的变化和有关最新规定的要求，不断完善和提高，以进 一步增强内部控制的执行力，提高内部控制效力，使公司各项内部控制制度更加科 学化和体系化。 （六）公司没有聘请会计师事务所对公司内部控制执行情况进行核实评价及出 具核实评价意见。 30 六、股东大会情况简介 报告期内，公司共召开了三次股东大会。 （一）公司于2007年4月12日在福建阳光假日大酒店会议室会议室召开了公司 2006年度股东大会，本次会议对会议公告明列的各项议案进行了审议，以记名投票 方式审议通过如下议案： 1、《关于增补林贻辉先生为公司五届董事会董事的议案》 2、《公司2006年度董事会工作报告》 3、《公司2006年监事会工作报告》 4、《公司2006年度报告及其摘要》 5、《公司2006年利润分配及资本公积金转增的预案》 6、《公司2006年度财务决算与2007年财务预算报告》 7、《关于续聘福建立信闽都会计师事务所为公司2007年度审计机构的议案》 本次股东大会决议公告登载于2007年4月13日的《证券时报》和深圳证券交易所 巨潮网()。 （二）公司于2007年8月1日在福建阳光假日大酒店会议室召开了2007年度第一 次临时股东大会。本次会议对会议公告明列的各项议案进行了审议，以记名投票方 式审议批准了《关于福建阳光房地产开发有限公司对福建汇友源投资发展有限公司 增资3.5亿元的议案》。 本次股东大会决议公告登载于2007年8月2日的《证券时报》和深圳证券交易所 巨潮网()。 （三）公司于 2007 年 12 月 26 日在福州市高桥路 26 号阳光假日大酒店会议室 召开 2007 年度第二次临时股东大会，本次会议以累积投票方式审议通过了《关于公 司第六届董事会换届选举的议案》和《关于公司第五届监事会换届选举的议案》。本 次会议选举林腾蛟、赖征田、庄友松、魏书松、江为良、叶金兴、孙立新、俞青、 林贻辉、卢少辉、何媚为公司第六届董事董事，选举黄文伟、吴洁、郑铭为公司第 五届监事会监事。 本次股东大会决议公告登载于2007年12月27日的《证券时报》和深圳证券交易 所巨潮网()。 31 第八章 董事会报告 (一) 公司经营情况的回顾 1、报告期内公司外部环境和政策的变化 公司所处的房地产业与国民经济状况联系极为密切，受经济发展周期和国家的 宏观经济政策影响较大。在通货膨胀以及经济中泡沫成份增加的时期，政府为使国 民经济协调健康发展，对包括房地产行业在内的基本建设实行宏观调控，进入2006 年后，国家住房结构、土地监察与出让管理、规范外资购房管理、限制外资炒房、 二手房交易营业税与所得税征收、住房贷款首付比例与房地产开发贷款要求、规范 市场交易秩序等方面出台一系列限制性措施，这些政策及措施的提出和实施将使整 个房地产业的产品结构、市场需求、土地供应方式甚至是盈利模式发生较大改变， 也对公司的经营产生较大的影响。 2、公司总体经营情况 报告期内，公司董事会根据中国证监会关于开展“上市公司治理专项活动”的 要求，建立健全各项内部控制制度，不断完善公司治理结构。同时在在主业经营方 面，根据市场及政策的变化情况，坚定不移贯彻落实董事会确定的“构建以房地产 业务为核心及重点、以国际贸易业务为辅的业务体系；专注房地产运营，明确战略 目标与经营目标，聚焦利润，重视现金流管理”的发展指导思想，实施做大做强房 地产业务，大力拓展国际贸易辅业的发展战略，多渠道解决企业发展急需的资金问 题，为公司开展和推进房地产主营业务提供资金支持，进出口贸易持续快速发展， 规模不断扩大，进出口额呈逐月上升趋势，圆满地完成了 2007 年各项经营计划。 报告期内，公司主营业务收入、营业利润、净利润指标完成情况如下： 金额单位：元 项目 2007年 2006年 与06年增减变动百分比 营业收入 602,292,691.50 352,103,969.79 71.06% 营业毛利 125,586,866.28 49,405,877.95 154.19% 净利润 17,394,762.56 15,530,675.63 12% 报告期内，公司严格恪守公民与企业社会责任，加强环境保护及节能减排，在 房地产项目开发、建设过程中，落实国家建设节能规范，环保施工及开发，确保施 32 工安全，循环再用，噪音管制，绿色采购，同时对部分高端项目提出超国家标准的 节能要求。 3、公司主营业务及其经营状况（金额单位：人民币元） (1) 主营业务收入、主营业务成本、主营业务利润按行业构成情况 行业 营业收入 营业成本 营业利 润率 （％） 营业收入比 上年增减 （％） 营业成本比 上年增减 （％） 营业利润率 比上年增减 （％） 贸易 333,071,144.00 321,092,741.95 3.60 53.25 52.11 1.73 房地产 269,221,547.50 155,613,083.27 42.20 99.67 69.88 26.17 房地产开发：经过多年的开发经营，公司的房地产开发业务在福建及福州地区 已经树立起优质、高端的品牌形象。报告期内，公司房地产业务共实现营业收入 269,221,547.50元，同比上年增长99.67%，实现营业利润113,472,397.23元，同比 上年增长170.7%。 贸易业务：2007 年国际贸易顺利完成年初确定的进出口总额 4000 万美元的经营 计划，实现营业收入 333,071,144.00 元，比上一年度增长了 53.25%。公司通过为国 内外客户提供稳定服务平台，良好的服务质量，较高的公司信誉，在稳定了原有客 户的基础上，又发展培养了一批新的客户群体。同时在在对外拓展业务的同时，也 针对在业务过程中出现的问题及风险，加强内部管理，完善规章制度，有效控制风 险，全年基本做到全部货款安全回收，没有产生坏账。 (2) 主营业务收入、主营业务利润按地区构成情况 地区 营业收入 营业收入比上年增减（％） 福州地区 255,291,236.00 510 上海地区 13,930,311.50 -87.55 国外、台港及其他地区 333,071,144.00 53.23 （3）报告期内，公司主营业务收入及主营业务利润结构和盈利能力没有发生重 大变化。 (4) 公司主要供应商、客户的情况 33 a、期末，公司前五名债务人的应收账款额合计为22,987,555.95元，占公司应 收账款总额的百分比为38.1%。 公司房地产项目开发以招标方式总包给建筑公司，因此主要建筑材料由承建商提 供。由供应商提供给本公司及子公司的商品或劳务主要包括精装修工程、供电及电 梯等机电设备。 b、公司前五名客户收入合计占公司主营业务收入总额的百分比 报告期内，公司向前五名客户销售的金额为120,801,605.63元，占公司主营业 务收入总额37.85%。 4、报告期公司资产负债构成及其变化原因说明 （单位：人民币元） 项目 2007-12-31 2006-12-31 同比增减 变动幅度 发生变动的主要影响因素 应收账款 60,034,757.52 21,785,423.51 174.66% 母公司国际贸易收入额增 加，应收帐款额相应增加 存货 1,152,425,509.91 460,613,568.65 150% 本期公司增加了“丹宁顿小 镇”、“乌山荣域”两个项 目，开发成本相应增加 长期股权投资 133,236,184.92 69,445,371.15 91.86% 本期公司增加对福州开发区 华康实业公司的投资 固定资产净额 19,712,700.49 17,222,673.41 14.4% 应付账款 107,487,477.41 29,677,939.87 262% 公司营业收入增加，相应增 加了应付款项 预收账款 370,247,750.25 300,176,020.26 23.3% 阳光城三期“阳光假日公 寓”房款收入增加 长期借款 588,000,000.00 150,000,000.00 292% “丹宁顿小镇”、 “乌山荣 域”项目开发贷款增加 5、报告期内公司现金流量构成情况、同比发生重大变动的项目及其原因说明 （单位：人民币元） 项目 2007年度 2006年度 变动的主要原因 1、经营活动产生的现金流量净额 -238,178,632.23 -308,824,983.97 增加土地储备项目及所支 付房地产开发项目工程款 增加所致 销售商品、提供劳务收到的现金 634,101,476.03 581,760,657.55 主要为贸易收入、预售阳光 假日公寓收到现金增加 购买商品、接受劳务支付的现金 904,740,868.72 851,991,997.80 所支付土地出让金价款及 房地产开发项目工程款增 34 加所致 2、投资活动产生的现金流量净额 -71,324,758,37 -18,227,931.57 收回投资收到的现金 - 50,070,037.43 投资所支付的现金 69,969,325.37 - 购建固定资产、无形资产和其他 长期资产所支付的现金 1,355,433.00 187,969.00 3、筹资活动产生的现金流量净额 361,820,530.12 325,248,164.32 增加土地储备，经营规模扩 大，导致借款规模增加 借款所收到的现金 634,742,717.99 377,649,985.99 银行借款规模增加 偿还债务所支付的现金 244,878,571.63 44,027,526.43 偿还银行债务减少 6、报告期内公司主要控股子公司的经营情况及业绩 （单位：人民币万元） 控股公司名称 注册 资本 本公司权 益比例 净资产总额 主营业 务收入 净利润 福建阳光房地产开发 有限公司 22,433 51% 29,935.60 25,519.55 4,547.97 上海天骄房地产开发 有限责任公司 2,000 76.54% 23,004.90 1,402.60 244.91 福建汇友源房地产 开发有限公司 21,000 51% 20,885.90 0 -114.10 福州特发实业有限 公司 2,000 95% 2,061.62 1,392.97 4.35 7、公司控制的特殊目的主体情况 公司无控制的特殊目的主体。 (二)对公司未来发展的展望 1、公司所处行业的发展趋势及市场竞争格局 公司已形成以房地产开发业务为核心和重点，以国际贸易业务为辅的主业架构。 随着我国经济的持续快速发展、城市化进程的加快和人均收入的提高，我国居 民对自住性房屋的需求仍将保持持续稳定的增长。同时，人民币兑美元的升值速度 在报告期内也加快了步伐，全年升值幅度达到7%。在该等因素的刺激和综合影响下， 全国大中城市的房价继续快速增长，统计显示，2007年全国70个大中城市房屋销售 35 价格比上年上涨了7.6%。由此，国家及有关部门频频对包括房地产行业在内的行业 出台一道一道调控政策和措施，如《国务院关于解决城市低收入家庭住房困难的若 干意见》、《关于加强商业性房地产信贷管理的通知》及补充通知、《廉租住房保 障办法》、《经济适用住房管理办法》、《中华人民共和国耕地占用税暂行条例》。 这些政策及文件反映了政府对包括房价在内的物价上涨及资产价格上升的关注和调 控稳定价格防止通货膨胀的决心。2008年及其以后的几年内，这些从紧与紧缩的政 策及措施的影响将进一步显现，房地产行业至少呈现以下几个发展趋势： （1）我国经济仍将保持较快速度增长，城市化进程继续加快，城乡居民的收入 继续提高，人民币将进入全面升值时期。与日本在上世纪 60 年代相似，中国目前的 城市化率依然在 40%左右，未来应还有 20%的提升空间，由于城市化和家庭小型化带 来的城市新增家庭将在相当长一段时间内，保障中国住房市场的持续繁荣。同时， 从我国土地供应角度来看，2006 年以来大部分城市都未能完成供地计划，而随着城 市拆迁难度的不断上升，未来土地供应的能力不容乐观。因此，预计未来我国房地 产市场的供需矛盾依然存在，住宅的有效供应量相对于旺盛的需求仍将呈现偏紧的 局面。 （2）2007年以来的此轮宏观调控不同以往，不仅仅是局限于房地产，而是对整 个流通资金过剩通货膨胀压力加大的经济大环境的调整，是从适度从紧到货币政策 从紧的转变。因此，2008年国家不会放松房地产行业的宏观调控，通货膨胀压力加 上政府严控土地使用的政策要求，房地产市场将在震荡中发展，房价调整也属正常。 这一变化无疑将对房地产开发企业的资本实力、资金运作实力及开发能力形成巨大 的挑战。 （3）从长期的角度来看，中国经济快速增长的局面没有改变，每年1%的人口要 进入城市、人多土地少、购房者住房刚性需求等根本因素没有发生变化，同时在人 民币持续升值的趋势下，从长期及总的趋势来讲房价还是会往上升。但家庭收入的 增速和房价上涨的速度应相匹配，或者快过房价上涨的速度，这样的房价上升才是 合理和理性的，才是可持续的，否则，必然理性回归。 （4）房地产行业进入门槛将快速提高，业内企业分化加剧，行业整合加速，房 地产业的竞争也更加激烈，市场集中度将逐渐提升，房地产市场将出现结构性调整。 同时，房地产业正经历着从重赢利、轻管理、粗放经营向品牌化、资本化、专业化、 规范化方向的转变。 36 2、公司的竞争优势 公司从事房地产开发业务目前所处的主要区域福建及福州地区房地产行业总体 运行较为健康，具有良好的发展空间。公司经过多年的发展，在行业和地区内具备 如下优势： （1）市场定位优势 房地产行业与宏观经济环境密切相关，经济发达地区的房地产发展相对较快， 同时行业竞争相对激烈。鉴于目前国内实力强、规模大的开发商大多集中在经济发 达的大城市，为规避大城市开发“投入高、收益慢”的不利因素，同时发挥自身专 长，公司将市场定位在：立足于中等规模城市，开发中等城市高质量、高品位的商 品住宅。 （2）灵活的经营机制优势 适逢中国经济稳步发展之际，公司快速成长为一家实力较为雄厚、专业化经营 的房地产开发企业。公司严格遵循以客户需求为导向，以创新为动力，以管理为基 础的企业经营思路，具有民营企业灵活性经营和管理机制，加之通过长期实践与现 代企业管理制度的有机融合，在市场竞争中，呈现出较强的适应能力和经营机制优 势。 （3）质量与品牌优势 公司产品的合格率达到100%，所开发项目先后获“环保模范小区”、“省级花 园式单位” 、“首届榕城精品小区”等称号。公司在福建及福州地区已具有很高的 知名度与社会信誉，并树立良好的企业品牌形象。 3、公司发展规划及2008年度经营计划 （1）公司发展战略：构建以房地产业务为核心及重点、以国际贸易业务为辅的 业务体系；专注房地产业务运营和公司资本运营相互结合，明确战略目标与经营目 标，聚焦利润，重视现金流管理，做大做强房地产主业。 （2）2008年经营计划 2008年，公司将抓住机遇，坚持企业和股东利益最大化的原则，以抓好经营提 高效益为重心，落实公司发行股份购买资产迅速做大做强上市公司的总体要求，以 增强企业的核心竞争力为目标，确保全年经营目标和各项工作任务的完成。2008年 全年计划实现国内外贸易业务收入4.45亿元，房地产收入4.65亿元，公司净利润1800 万元。2008年公司将着力开展如下工作： 37 ① 积极做好正在开发的地产项目的建设与销售，继续加强营销工作的推进，确 保资金顺利回收。同时，拟进一步收购较为成熟的和具有投资潜力的地产项目，为 公司的可持续发展提供项目储备。 ② 进一步开展国际贸易业务，通过多种流通渠道和不同经营方式逐步构建更加 完善的新型贸易业务体系，形成与房地产业务相互补充、共同发展的格局。 ③ 不断规范内部管理，进一步完善法人治理结构和内部控制，认真做好投资者 关系管理工作，认真贯彻落实内部控制各项要求，继续建立健全内部风险控制体系， 完善管理制度，进一步提高内部管理效能，提高内部控制执行效力。 ④ 努力推动定向增发工作，以此促进上市公司提高主营业务核心竞争力和抗风 险能力，提高公司持续发展能力。 4、公司实现未来发展战略的资金需求、资金来源及使用计划 2008年公司将重点推动 “丹宁顿小镇”、“白金翰宫”、“乌山荣域”等三个 项目的开工建设，确保“丹宁顿小镇”一期项目的竣工结算，并多渠道、多种方式 增加储备后续土地及项目。同时，积极拓展国内外贸易业务，改善公司收入结构和 资产负债结构，降低单一产业的经营风险，优化公司资产负债结构。公司将灵活合 理利用银行信贷政策，加强资金预算，确保公司项目和经营活动资金的使用。2008 年公司将继续采用银行贷款、公司自有资金及其他融资品种相结合的方式解决上述 资金问题。 5、公司未来发展战略的风险、对策及措施 公司所处的房地产业与国民经济状况联系极为密切，受经济发展周期和国家的 宏观经济政策影响较大。公司未来发展战略面临的主要风险及其对策、措施如下： （1）产业政策限制的风险 一是套型比例限制风险（套型建筑面积90 平方米以下住房面积所占比重，必须 达到开发建设总面积的70%以上）。对此，公司将及时完成产品策略调整，借助自身 的创新研发优势尽快推出在功能、品质及性价比等方面对消费者很有吸引力的小套 型产品；二是土地供应方式变化风险（土地的供应在限套型、限房价的基础上，采 取竞地价、竞房价的办法，以招标方式确定开发建设单位）。对此，公司将用规划 设计环节的创新研发，购地环节的精确测算，建造环节的成本控制，管理环节的革 新挖潜等措施进一步提高自身的竞争力，更好地加强与当地行业主管部门的沟通并 得到其充分的认可与支持；三是信贷、税收政策变化风险（在税收政策方面，国家 38 将过去规定的享受住房转让环节营业税减免条件，由购房后2年调整为5年，同时要 求严格税收征管，防止漏征和随意减免；在信贷政策方面，国家实行有区别的个人 住房贷款最低首付款比例控制，即：个人住房按揭贷款最低首付款比例不得低于30%， 对个人购买自住住房且套型建筑面积90平方米以下的，仍执行首付款比例20%的规 定）。对此，公司将对目标客户群的变化动向有准确的了解并调整产品结构，减少 客户群变小带来的风险。 （2）业务经营的风险 一是土地政策变化引致的风险。土地是公司进行房地产开发的不可缺少的自然 资源,土地价格有许多不确定素，国家宏观经济形势、国家的土地政策、土地市场的 供求关系以及土地本身的位置都将影响土地的价格，将给公司未来的发展和扩张带 来相当大的资金及成本压力；二是项目开发的风险。房地产项目开发具有开发周期 长、投入资金大、涉及合作方多的特点。从市场研究到投资决策、前期准备、项目 设计、项目施工、产品销售和物业管理的开发流程中，项目开发涉及市场调研、规 划设计、建筑施工、材料供应、广告策划等多家公司，同时，更涉及国土、房管、 建设、规划、消防、环保等多个政府部门对每一环节的审批和监管。任何环节的变 化，将可能导致项目周期拉长、成本上升等风险，影响预期的销售和盈利。 （3）行业内部竞争的风险 房地产属于资金密集型行业，行业技术门槛较低，行业收益水平比较稳定，容 易吸引其他企业进军房地产行业，面临的竞争加剧。对此公司根据自身特点，确定 战略定位为立足于中等城市，选择经济相对较发达的地区，面向崇尚新生活和需改 善居住环境、提高生活品位的消费者建造高质量、高性价比的普通商品住宅。通过 差异化战略和特色产品，在竞争中取得独特的发展优势。 （三）公司投资情况 1、报告期内募集资金使用或延续使用情况：本报告期内公司没有在证券市场进 行过募集资金的情况，也没有以前募集资金延续到本报告期内使用的情况。 2、报告期内非募集资金投资情况 39 项目名称 进度情况 项目 金额 报告期内 收益情况 收购福建汇友源房地 产开发有限公司100% 股权并由阳光地产进 行增资 汇友源旗下拥有两个项目“乌山荣域”、 “阳光上城”公司已取得该项目现阶段 所需要的全部批准文件，土地价款已经 全部纳缴清。 21000 万元 报告期处于开发建设 阶段，暂无收益 收购福建福建阳光房 地产开发有限公司2% 股权 原持有阳光地产49%股权，为进一步加 强对其控制力，增持2%股权，受让股权 已经完成变更登记手续。 560 万元 报告期，阳光地产实 现净利润4548万元 （四）公司会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 1、会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明 （1）会计政策变更： 公司从 2007 年 1 月 1 日起执行新会计准则，根据《企业会计准则第 38 号—— 首次执行企业会计准则》、《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》及财政部《企 业会计准则解释第 1 号》等有关规定，对年初数进行了追溯调整，调整事项如下： A、所得税 从 2007 年 1 月 1 日公司所得税的会计处理方法采用资产负债表债务法，根据新 会计准则应将资产账面价值小于计税基础的差额及负债账面价值大于计税基础的差 额计算递延所得税资产，上述差异增加了 2007 年 1 月 1 日公司递延所得税资产 2,659,833.72 元，同时增加年初盈余公积 170,152.39 元，增加年初未分配利润 2,212,012.04 元，增加年初少数股东权益 277,669.29 元。 B、少数股东权益 公司2006年12月31日按原会计准则编制的合并报表中子公司少数股东享有的权 益为141,590,122.63元，在新会计准则下计入股东权益，由此增加2007年1月1日股东权 益141,590,122.63元。 C、非同一控制下企业合并形成的长期股权投资差额 根据《企业会计准则解释第1号》规定，企业在首次执行日之前已经持有的对子 公司长期股权投资，应视同该子公司自取得时即采用成本法核算，对其原账面核算 的成本、原摊销的股权投资差额、按照权益法确认的损益调整及股权投资准备等均 进行追溯调整，因此，公司原已摊销的因非同一控制下企业合并而产生的股权投资 差额、资本公积均需予以转回： 截至2006年12月31日，公司因非同一控制下企业合并形成的长期股权投资借方 40 差额累计已摊销1,554,396.72元，需全部转回，受此影响，年初合并资产负债表商 誉项目相应增加1,554,396.72元，盈余公积项目相应增加155,439.67元，未分配利 润项目相应增加1,398,957.05元。 D、非同一控制下企业合并形成的资本公积 根据《企业会计准则解释第1号》规定，企业在首次执行日之前已经持有的对子 公司长期股权投资，应视同该子公司自取得时即采用成本法核算，对其原账面核算 的成本等均进行追溯调整，因此，公司折价购入股权形成的资本公积需转回。受此 影响，年初合并资产负债表资本公积项目相应减少26,704,699.02元，盈余公积项目 相应增加1,886,924.42元，未分配利润项目相应增加24,817,774.60元。 E、改按成本法追加调整原按权益法核算的子公司长期股权投资历年损益 根据《企业会计准则解释第1号》规定，企业在首次执行日之前已经持有的对子 公司长期股权投资，应视同该子公司自取得时即采用变更后的会计政策（即采用成 本法核算），受此影响，年初合并资产负债表盈余公积相应调减3,423,744.03元，未 分配利润相应增加3,423,744.03元。 （2）会计估计变更： 根据公司第五届董事会第十四次会议决议，本年坏账准备计提政策的会计估计 中新增内容：对于归属于同一合并报表范围内公司之间的应收款项按照个别认定法 确认，不计提坏账准备。对于有确凿证据表明可在一年内收回的应收款项，不应包 括在具有类似风险特征的应收款项组合中计算确定减值损失，即不计提坏账准备。 该项会计估计变更采用未来适用法，增加本年净利润99,646.25元。 （3）重大会计差错更正： 本年无应披露而未披露的重大会计差错更正事项。 （五）董事会日常工作情况 1、报告期内的董事会会议情况及决议内容 2007年度，公司共召开了十次董事会，具体如下： （1）公司第五届董事会第十四会议于 2007 年 3 月 14 日召开，本次会议审议通 过： 《2006 年度总经理工作报告》、《关于增补林贻辉先生为公司第五届董事会董事 的议案》、《关于设立内部审计部，完善公司机构设置的议案》、《公司内部审计制 度》、《2006年度董事会工作报告》、《2006年度财务决算报告》、《2006年度利润分配 预案》、《2006 年年度报告正文及摘要》、《2007 年财务预算报告》、《关于续聘福建立 41 信闽都会计师事务所为公司 2007 年度财务审计机构的议案》、《公司自 2007 年 1 月 1 日起全面执行新会计准则的议案》、《公司2006年度社会责任报告》、《关于召开2006 年度股东大会的议案》。 本次董事会决议公告刊登于2007年3月15日的《证券时报》。 （2）公司五届董事会 2007 年第一次临时会议于 2007 年 4 月 19 日召开。本次 审议通过《关于福建阳光房地产开发有限公司受让福建汇友源投资发展有限公司 100%股权的议案》、《公司 2007 年第一季度报告及财务报告》。 本次董事会决议公告刊登于2007年4月20日的《证券时报》。 （3）公司董事会 2007 年第二次临时会议于 2007 年 4 月 27 日召开，本次会议 审议通过《关于同意公司为福建省电子信息（集团）有限责任公司向银行借款 1200 万元人民币提供连带责任担保的议案》、《关于同意公司子公司福建阳光房地产开发 有限公司为福建省电子信息（集团）有限责任公司向银行借款 800 万元人民币提供 连带责任担保的议案》。 本次董事会决议公告刊登于2007年4月28日的《证券时报》。 （4）公司第五届董事会 2007 年第三次临时会议于 2007 年 5 月 31 日召开，本 次会议审议通过《公司信息披露工作规则》、《公司董事会秘书工作制度》、《公司募 集资金使用管理制度》、《公司关联交易实施制度》、《公司重大信息内部报告制度》、 《公司投资者关系管理制度》、《公司关于开展公司治理专项活动的工作方案》、《公 司加强上市公司治理专项活动的自查报告和整改计划》。 （5）公司五届董事会 2007 年第四次临时会议于 2006 年 6 月 1 日召开，本次会 议审议通过《关于同比例增资福州开发区华康实业有限公司的议案》、《关于聘任潘 龙淼先生为公司副总经理、财务总监的议案》。 本次董事会决议公告刊登于2007年6月2日的《证券时报》。 （6）公司董事会2007年第五次临时会议于2007年7月31日召开，本次会议审议 通过《公司2007年半年度报告及其摘要》。 本次董事会决议公告刊登于2007年8月1日的《证券时报》。 （7）公司五届董事会 2007 年第七次临时会议于 2007 年 9 月 13 日召开，本次 会议审议通过《关于公司同意为福建省电子信息（集团）有限责任公司向福州市商 业银行六一支行借款 2000 万元人民币提供连带责任担保的议案》。 本次董事会决议公告刊登于2007年9月14日的《证券时报》。 42 （8）公司五届董事会 2007 年第八次临时会议于 2007 年 10 月 26 日召开，本次 会议审议并通过《公司 2007 年第三季度报告及财务报告》。 本次董事会决议公告刊登于2007年10月26日的《证券时报》。 （9）公司第五届董事会第十五次会议于 2007 年 12 月 7 日召开。本次会议审议 通过了《关于公司董事会换届选举的议案》，《关于召开公司 2007 年度第二次临时股 东大会的议案》。 本次董事会决议公告刊登于2007年12月11日的《证券时报》。 （10）公司第六届董事会第一次会议于 2007 年 12 月 26 日召开，本次会议审议 通过《关于选举林腾蛟先生公司第六届董事会董事长、赖征田先生为副董事长的议 案》、《关于聘任为何媚女士为公司总经理的议案》、《关于聘任为廖剑锋先生为公司 董事会秘书的议案》、《关于聘任潘龙淼先生为公司副总经理、财务总监的议案》、 《关于聘任施明泰先生为公司副总经理的议案》、《关于董事会各专门委员会组成情 况的的议案》。 本次董事会决议公告刊登于2007年12月27日的《证券时报》。 2、董事会对股东大会决议的执行情况 （1）报告期内，公司利润分配方案的执行情况 2007 年 4 月 12 日，公司 2006 年度股东大会审议通过了 2006 年度利润分配方 案：以截至 2006 年 12 月 31 日公司展总股本 95,173,092 股为基数，每 10 股派发现 金红利 0.26 元（含税），累计派发现金股利润 2,474,500.39 元。2006 年公司实现 的净利润在提取法定盈余公积金 2,312,240.19 元后，可分配利润为 11,556,154.78 元。2006 年现金股利总额占当年实现的可分配利润的 21.41%。 此次分红派息公告于 2007 年 5 月 21 日刊登在《证券时报》上，股权登记日为 2007 年 5 月 24 日，除息日和现金红利发放日为 2007 年 5 月 25 日 （2）对福建汇友源房地产开发有限公司增资 35000 万元事项的执行情况 2007年8月1日，公司2007年度第一次临时股东大会审议通过由福建阳光房地产 开发有限公司向福建汇友源房地产开发有限公司增资35000万元的决议。2007年8月5 日，上述增资事项已实施完毕，并办理了工商变更登记手续。 3、公司董事会审计委员履职情况汇总报告 公司董事会审计委员会由5名董事组成，其中主任委员由独立董事(专业会计 人员)担任。审计委员会独立履行内控机制的监督、检查与评价职能，提出内控机制 43 存在的缺陷和改进建议，向管理层及董事会报告内控机制建设与内控制度执行情况， 管理层根据内控的检查情况和评价结果，研究和提出相应的整改意见和纠正措施。 根据中国证监会、深圳证券交易所有关规定及公司董事会审计委员会工作规程，审 计委员会本着勤勉尽责的原则，在2007年年报审计中履行了工作职责： （1)确定总体审计计划 在福建立信闽都会计师事务所审计小组开展外勤审计前，审计委员会与事务所 就审计工作安排进行磋商，确定了审计工作具体事项，及时通过电子邮件向独立董 事发送审计工作时间安排的函，并报送独立董事书面签收。 （2)审阅公司编制的财务会计报表 审计委员会审阅了公司编制的2007年度财务会计报表，并与2006年度财务会计 报告进行详细比较，经审阅后一致认为，公司2007年年度财务会计报表已按照《企 业会计准则(2006)》等规定进行了编制，在所有重大方面公允地反映了公司2007 年l2月31日的财务状况和2007年度的经营成果、现金流量及所有者权益变动，同 意向会计师事务所提交此报表用以审计，并出具了书面审阅意见。 （3)会计师事务所开展外勤审计，审计委员会以电话跟踪了解情况。 会计师事务所审计项目小组于2008年2月13日开始外勤审计，审计期间，审 计委员会不定期地电话联系审计项目负责人，督促审计进度，并及时沟通审计问题。 审计委员会以书面形式记录了督促审计工作进度的方式、次数和结果，并由会计师 事务所相关负责人签字确认。 （4)会计师事务所出具初步审计意见，审计委员会审阅了审计后的财务会计报 表，形成书面意见。 会计师事务所按照审计计划的时间安排如期出具了初步审计意见，审计委员会 审阅了审计后的财务会计报表，并向各相关人员确认无误后，一致认为，公司经审 计后的2007年度财务会计报表已按照《企业会计准则(2006)》等规定进行了编制， 在所有重大方面公允地反映了公司2007年12月31目的财务状况和2007年度的经 营成果、现金流量及所有者权益变动，并出具了书面审阅意见。 （5)会计师事务所出具公司2007年度财务报表的审计报告定稿，公司2007年 度审计工作圆满完成。 会计师事务所如期按照审计计划的时间安排出具了审计报告定稿，公司也制作 了2007 年度报告及年度报告摘要，审计委员会审议后一致同意，将经福建立信闽都 会计师事务所审定的公司2007年年度财务会计报表提交公司董事会审议。同时，审 44 计委员会一致认为，福建立信闽都会计师事务所在担任本公司2007年度上市各专项 审计和财务报表审计过程中，坚持遵循独立审计准则，恪尽职守，较好地履行了双 方签订的《业务约定书》所规定的责任与义务，同意续聘福建立信闽都会计师事务所 有限公司为公司2008年度审计机构。 4、公司董事会薪酬与考核委员会履职情况 公司董事会薪酬与考核委员会是董事会设立的专门工作机构，负责制定公司董 事、监事及高管的考核标准，制定公司董事、监事及高管董事、监事及高管的薪酬 政策及方案，并依照上述考核标准、政策及方案实施考核。 公司董事会薪酬与考核委员会成员由5名董事组成，其中3名独立董事，主任委 员由独立董事担任。通过对2007年度公司董事、监事和高级管理人员的薪酬进行审 核，我们认为，公司2007年度披露的在公司受薪的董事、监事和高级管理人员的薪 酬均是依据董事会确定的原则并结合福州当地薪酬平均水平进行确定；独立董事的 津贴均是依据公司2004年度股东大会通过的独立董事津贴标准为原则确定，上述披 露的在公司受薪的董事、监事及高管人员的薪酬情况符合实际，未有违反公司规定 的情形发生；公司目前尚未建立股权激励机制，我们建议公司不断完善内部激励与 约束机制，逐步建立起短期激励与长期激励相互结合的“利益共享、风险共担”的 激励体系，推动管理层与公司、股东利益的紧密结合。 （六）本年度利润分配预案和资本公积金转增股本预案 依照《公司法》及《公司章程》的有关规定，适应公司实际情况和发展需要， 董事会拟定2007年度利润分配和公积金转增股本预案： 经福建立信闽都会计师事务所审计，2007年度公司经审计合并报表归属于母公 司所有者权益的净利润为17,394,762.56元，在提取法定盈余公积1,303,782.60元 后，2007年度实现的可供公司股东分配的利润为16,090,979.96元。综合考虑回报公 司全体股东及公司长远发展资金需求情况，公司拟定2007年度利润分配预案为：以 2007年末总股本95,173,092股为基数，向全体股东每10股派发现金红利0.35元（含 税），共计派发现金股利3,331,058.22元。公司本年度不进行公积金转增股本。 以上预案符合公司在股权分置改革方案中所作出的相关承诺，预案同时尚须提 交公司2007年度股东大会审议批准。 （七）报告期内选定信息披露媒体情况 报告期内，公司选定《证券时报》作为公司信息披露指定报纸。 45 （八）会计师对公司与关联方资金往来的专项说明 福建立信闽都会计师事务所对控股股东及其他关联方资金占用公司资金作出专 项说明。主要意见如下： 截止 2007 年 12 月 31 日，上市公司阳光发展期末应付控股股东及其他关联方的 欠款共计 178.55 万元（账列其他应付款）：其中应付第一大股东福建阳光集团有限 公司 178.55 万元，属非经营性占用。 （九）独立董事对公司有关情况的专项说明和独立意见 1、独立董事对关联方资金往来及公司对外担保情况的专项说明及独立意见 根据中国证监会《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若 干问题的通知》（证监发[2003]56 号）、《关于规范上市公司对外担保行为的通知》 （证监发[2005]120 号）及深圳证券交易所《股票上市规则》的要求，结合公司提供 的 2006 年年度报告正文、福建立信闽都会计师事务所出具的审计报告及《关于公司 与关联方资金占用及对外担保情况的专项说明》，经认真调查了解，就公司执行前述 规定的情况发表以下专项说明和独立意见： (1)公司没有为控股股东及其关联企业提供担保，也没有为非法人单位或个人提 供担保的情况。截止2007年12月31日，公司对外担保总额为4,000万元，占公司期末 净资产的比例为15.50%，没有超过最近一个会计年度合并会计报表净资产的50%。 (2)截止2007年12月31日，公司没有直接或间接为资产负债率超过70%的被担保 对象提供担保。 (3) 截止 2007 年 12 月 31 日，公司不存在控股股东及其他关联方违规占用上市 公司资金的情况。 2、独立董事关于公司续聘 2008 年度财务审计机构的独立意见 根据《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》、《公司独立董事制度》 等的相关规定，我们同意续聘福建立信闽都会计师事务所为公司 2008 年度的财务审 计机构，并提交公司 2007 年度股东大会审议批准。 46 八、监事会报告 报告期内，公司监事会按照《公司法》、《公司章程》及《监事会议事规则》 的有关规定，对报告期内董事会、经营班子的工作及公司经营情况进行了监督。报 告期内共召开了五次会议，对公司重大事项形成监事会决议；此外，公司监事还列 席公司股东大会、董事会历次会议，并在会议上行使监督权利，履行监督职能，为 维护公司利益和股东权益，促进公司规范运作起到应有的作用。 （一）报告期内监事会的工作情况 报告期内公司召开五次监事会会议，会议情况及决议内容如下： 1、公司第四届监事会第五次会议于2007年3月14日召开，会议审议通过《2006 年度监事会工作报告》、《2006年度报告正本及摘要》、《公司2006年度利润分配 及资本公积金转增股本预案》、《关于公司自2007年1月1日起全面执行新会计准则的 议案》。 2、公司第四届监事会第六次会议于 2007 年 7 月 31 日召开，会议审议通过《公 司 2007 年中期报告全文及其摘要》。 3、公司第四届监事会第七次会议于 2007 年 10 月 26 日召开，会议审议通过《公 司 2007 年第三季度报告》。 4、公司第四届监事会第八次会议于 2007 年 12 月 7 日召开，会议审议通过《公 司第五届监事会换届选举的议案》。 5、公司第五届监事会第一次会议于 2007 年 12 月 26 日召开，本次会议审议通 过《关于选举黄文伟、吴洁为公司监事会主席、副主席的议案》。 （二）监事会对公司2007年有关事项的独立意见 1、报告期内董事会会议和股东大会能按照有关法律、法规及公司章程的规定进 行。公司日常经营能够按照《公司法》和公司《章程》及《上市公司治理准则》的 有关规定进行。公司制订了较完善的管理制度和内部控制制度，公司董事、经理执 行公司职务时，未发现违反法律、法规、公司章程或损害公司利益的行为。 2、公司财务情况：福建立信闽都会计师事务所对公司2007年度财务报告出具标 准无保留意见的审计报告，符合公司的实际情况，财务报告真实反映公司本年度的 财务状况和经营成果。 47 3、公司最近一次募集资金使用情况：报告期内，公司无募集资金或前次募集资 金延续到报告期内使用的情况。 4、公司收购、出售资产、关联交易及内幕交易情况：公司出售、购入、置换 资产交易价格公允、合理，尚未发现内幕交易或造成上市公司资产流失的现象，没 有损害股东利益。报告期内，公司无重大关联交易事项。 5、本年度福建立信闽都会计师事务所对公司 2007 年财务会计报告进行了审 计，并出具了标准无保留意见的审计报告。 48 九、重要事项 （一）报告期内，公司无重大诉讼及仲裁事项。 （二）报告期内，公司无破产重整相关事项。 （三）公司收购及出售资产、吸收合并事项 1、阳光地产受让汇友源房地产100%股权。 2007年4月19日召开的公司第五届董事会2007年第一次临时会议审议通过了《关 于福建阳光房地产开发有限公司受让福建汇友源投资发展有限公司100%股权的议 案》。本次交易使公司一次性获得项目资源92亩，这使公司在加大项目发展力度， 实现稳定增长目标迈出了重要的一步。福建汇友源投资发展有限公司（现已更名为 福建汇友源房地产开发有限公司）拥有的地块位置地处福州市政治文化中心鼓楼区 的中心位置，项目具备成熟的日常生活配套设施，房地产开发条件成熟。阳光地产 本次受让汇友源公司100%股权，等于收购其在福州赢利能力较好、开发前景良好的 房地产类资产，为本公司房地产业务的发展增加了土地资源储备，为公司未来业绩 的可持续增长奠定基础，有利于推进本公司房地产核心主业的发展，有利于提高本 公司的资产规模和业务规模，有利于提高公司在房地产业务上的综合能力，符合本 公司进一步提升主业发展区域集中度的整体战略部署和发展目标。 上述收购资产事项的公告刊登在 2007 年 4 月 20 日的《证券时报》上。 2、公司收购阳光地产2%股权。 公司第五届董事会 2007 年度第九次临时会议于 2007 年 11 月 26 日审议通过了 《关于福建阳光实业发展股份有限公司受让陈劲持有的福建阳光房地产开发有限公 司 2%股权的议案》。本次交易充分考虑了本公司目前的现金流情况，在资金较为紧张 的情况下，通过受让 2%股权，使公司对阳光地产的持股比例增加至 51%，加强了对 阳光地产的控制力和影响力。有关决议公告刊登在 2007 年 11 月 28 日的《证券时报》 上。 （四）报告期内公司重大关联交易情况 1、关联方交易情况 报告期内，存在控制关系且已纳入本公司合并会计报表范围的子公司，其相互 间交易及母子公司交易已作销消。 49 2、关联方往来情况 单位：（人民币）万元 向关联方提供资金 关联方向上市公司提供资金 关联方 发生额 余额 发生额 余额 福建阳光集团有限公司 0.00 0.00 -5,582.74 178.55 福建阳光假日大酒店 0.00 0.00 0 0.0049 福州开发区华康实业有限公司 0.00 0.00 10,762.31 1,245.51 福州开发区阳光物业管理有限公司 88.78 221.60 0 0 合计 88.78 221.60 5,179.57 1,424.06 其中：报告期内上市公司向控股股东及其子公司提供资金的发生额为 0 万元， 余额为 0 万元。 截止 2007 年 12 月 31 日，上市公司阳光发展期末应付控股股东及其他关联方的 欠款共计 178.55 万元（账列其他应付款）：其中应付第一大股东福建阳光集团有限 公司 178.55 万元，属非经营性占用。关联债权债务对公司经营成果及财务状况未产 生实质性影响。 （五）报告期内公司无签订重大合同。 （六）报告期内，公司无发生或以前发生延续到报告齐的托管、承包、租赁其他 公司资产或其他公司托管、承包、租赁本公司资产的事项，无委托他人进行现金资产 管理等事项。 （七）报告期内，公司和下属企业发生及存续的抵押和担保事项 单位：（人民币）万元 公司对外担保情况（不包括对控股子公司的担保） 担保对象名称 发生日期（协议 签署日） 担保金额 担保类型 担保期 是否履 行完毕 是否为关 联方担保 （是或否） 福建省电子信息（集团） 有限责任公司 2007年4月28日 800.00 连带责任担保 07 年 4 月 28 日 -08年4月28日 否 否 福建省电子信息(集团)有限公 司 2007年4月28日 1,200.00 连带责任担保 07年4月28日 -08年4月28日 否 否 福建省电子信息(集团)有限公 司 2007年9月26日 2,000.00 连带责任担保 07年9月26日 -08年9月26日 否 否 报告期内担保发生额合计 4,000.00 报告期末担保余额合计 4,000.00 公司对控股子公司的担保情况 50 报告期内对控股子公司担保发生额合计 0.00 报告期末对控股子公司担保余额合计 0.00 公司担保总额情况(包括对控股子公司的担保) 担保总额 4,000.00 担保总额占公司净资产的比例 15.50% 其中： 为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金 额 0.00 直接或间接为资产负债率超过70％的被担保对 象提供的债务担保金额 0.00 担保总额超过净资产50％部分的金额 0.00 上述三项担保金额合计 0.00 （八）报告期内，持有公司 5%以上股份股东及董事、监事、高管违规买卖公司 股票情况 2007 年 7 月 23 日，本公司首批限售流通股解除限售，公司第二大股东福建亿力 电力科技股份有限公司（以下简称“亿力科技”）持有的限售流通股 24,054,907 股 （占本公司股份总数的比例为 25.27%）中的 4,758,654 股（占本公司股份总数的比 例为 5%）获得上市流通权。2007 年 7 月 23 日至本公告日，亿力科技买卖交易情况 如下： 单位：元/股 股 时间 买卖方向 交易均价 交易股数 备注 2007 年 9 月 5 日 卖出 14.79 470,000 2007 年 9 月 6 日 卖出 15.45 338,654 2007 年 9 月 7 日 卖出 15.58 480,000 2007 年 9 月 7 日 买入 15.70 50,000 2007 年 9 月 10 日 卖出 15.40 220,000 详见本公司2007年9 月12日“2007-028” 号公告 2007 年 9 月 24 日 卖出 16.60 239,000 亿力科技于 2007 年 9 月 7 日通过证券交易所买入阳光发展股票 50000 股（每股 交易均价为 15.7 元）和 2007 年 9 月 24 日卖出阳光发展股票 239000 股（每股交易 均价为 16.6 元）产生交易价差 0.9 元/股，买入 50000 股和卖出同等数量所得收益 计人民币 45000 元。根据《证券法》第四十七条的相关规定，上述交易所得收益应 收缴上市公司。据此，本公司董事会将根据《证券法》的规定向亿力科技收缴上述 相应所得收益。2007 年，本公司董事会已将上述违规所得收益收回。 （九）报告期内，持有公司 5%以上股份股东在股权分置改革中做出的承诺事项 及其履行情况 A、承诺事项如下： 51 1、公司控股股东福建阳光集团有限公司的承诺事项 阳光集团持有的公司股份自获得上市流通权之日起三十六个月内不通过交易所 上市交易或者转让，并委托中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司在上述限售 期内对所持公司股份进行锁定。 阳光集团承诺将在2006年至2008年年度股东大会上提议并赞同阳光发展进行现 金分红，每年现金分红的比例不低于公司当年实现的可分配利润的20%。 2、公司第二大股东福建亿力电力科技股份有限公司的承诺事项 亿力科技承诺将在2006年至2008年年度股东大会上提议并赞同阳光发展进行现 金分红，每年现金分红的比例不低于公司当年实现的可分配利润的20%。 3、追送股份的承诺 在公司股权分置改革方案实施后，若公司经营业绩无法达到设定的目标，阳光 集团承诺将按如下条件和方式向流通股股东实施股份追送两次（两次追送实施完毕， 此承诺自动失效）。 （1）实施追送对价股份的触发条件 ①公司2006年合并报表净利润未达12,135,619元(即2006年净利润较2005年净 利润10,113,015.42元增长未达20%)，或当年财务报告被出具非标准无保留审计意 见； ②公司2007年合并报表净利润未达14,562,743元(即2007年净利润较2005年净 利润10,113,015.42元增长未达40%)，或当年财务报告被出具非标准无保留审计意 见； ③公司2008年合并报表净利润未达17,475,292元(即2008年净利润较2005年净 利润10,113,015.42元增长未达60%)，或当年财务报告被出具非标准无保留审计意 见。 （2）追送对价股份的数量和次数上限 在前述任一触发条件满足时，由阳光集团向实施追送股份安排的股权登记日登 记在册持有的无限售条件股份的流通股股股东追送股份，追送对价股份数为 1,455,250股。实施追送对价股份的次数上限为两次，即如果上述涉及对价股份追送 的触发条件全部实现，则追送股份的次数仅为两次，合计向流通股东追送的股份总 数为2,910,500股。 B、履行情况如下： 52 1、关于限售期承诺的履行情况 有限售条件的股份 持有人名称 承诺内容 履行情况 福建阳光集团 有限公司 自获得上市流通权之日起三十六个月内不通过交 易所上市交易或者转让 本履约期内的限 售承诺已履行 福建和盛集团 有限公司 自取得上市流通权之日起，在12个月内不上市交 易或者转让。前述承诺期届满后，通过证券交易 所挂牌交易出售原非流通股份，出售数量占上市 公司股份总数的比例在12个月内不超过5%，在24 个月内不超过10% 本履约期内的限 售承诺已履行 福建亿力电力科技股 份有限公司 自取得上市流通权之日起，在 12 个月内不上市交 易或者转让。前述承诺期届满后，通过证券交易 所挂牌交易出售原非流通股份，出售数量占上市 公司股份总数的比例在 12 个月内不超过 5%，在 24 个月内不超过 10% 本履约期内的限 售承诺已履行 2、关于追送股份的承诺履行情况 根据福建立信闽都会计师事务所有限公司出具的闽信审字（2007）A009 号审计 报告，公司 2006 年实现的合并报表净利润为 13,868,394.97 元，较公司 2005 年合 并报表净利润 10,113,015.42 元增长了 3,755,379.55 元，增长幅度达 37.13%，未触 发本履约期内实施股份追送的条件。因此，在本履约期内，阳光集团无需履行追送 股份的承诺。 3、提议现金分红的承诺履行情况 2007 年 4 月 12 日，公司召开了 2006 年度股东大会，审议通过了 2006 年度利 润分配方案：以截至 2006 年 12 月 31 日公司展总股本 95,173,092 股为基数，每 10 股派发现金红利 0.26 元（含税），累计派发现金股利润 2,474,500.39 元。2006 年 公司实现的净利润在提取法定盈余公积金 2,312,240.19 元后，可分配利润为 11,556,154.78 元。2006 年现金股利总额占当年实现的可分配利润的 21.41%。2007 年 5 月 25 日公司实施了 2006 年度利润分配方案。因此，阳光集团、和盛集团已履行 了提议现金分红的承诺。 （十）报告期内，公司接待调研及采访等相关情况 报告期内，公司根据《市场接待管理制度》的规定，主要以接听和回答个人投 资者打进来的电话的方式接待特定对象（机构投资者和个人投资者）的沟通等活动， 53 未发生有选择性地、私下地向特定对象（机构投资者和基金）披露、透露或泄露未 公开重大信息的情形。 报告期内接待个人投资者电话问询备案表如下： 时间 地点 接待方式 接待对象 沟通内容及提供的资料 2007-4-9 公司办公室 电话沟通 个人投资者 公司半年度经营情况，无提供资料 2007-6-11 公司办公室 电话沟通 个人投资者 “阳光假日公寓”项目预计竣工交付结算 时间，无提供资料 2007-6-26 公司办公室 电话沟通 个人投资者 公司土地储备情况，无提供资料 2007-9-26 公司办公室 电话沟通 个人投资者 公司第三季度业绩情况及项目开发进展 情况，无提供资料。 （十一）聘任、解聘会计师事务所情况和合并报表范围变更情况 1、报告期内，公司未改聘会计师事务所，公司 2006 年度股东大会审议批准续聘 福建立信闽都会计师事务所有限公司为公司 2007 年度法定审计机构。报告年度公司 支付给该会计师事务的审计酬金为 38 万元。审计委员会及董事会拟续聘该会计师事 务所为公司 2008 年度法定审计机构。截止本报告期末，该会计师事务所已为公司提 供连续 7 年的审计服务。 2、2007年4月19日召开的本公司第五届董事会2007年第一次临时会议审议通过 《关于福建阳光房地产开发有限公司受让福建汇友源投资发展有限公司100%股权的 议案》。本次股权收购完成后，福建汇友源投资发展有限公司（现已经更名为福建 汇友源房地产开发有限公司）纳入本公司合并会计报表范围。 （十二）报告期内，公司、公司董事会及董事、监事会及其监事、高级管理人 员、公司股东、实际控制人没有受到有权机关调查、司法纪检部门采取强制措施、 被移送司法机关或追究刑事责任、中国证监会稽查、中国证监会行政处罚、证券市 场禁入、认定为不适当人选被其他行政管理部门处罚及证券交易所公开谴责的情形。 （十四） 报告期内，公司无持有其他上市公司股权和参股商业银行、证券公司、 保险公司、信托公司和期货公司等金融企业股权的情况，亦没有进行证券投资。 （十五） 公司尚未制定和实施股权激励计划。 （十六） 报告期内，公司经营范围无发生重大变化。 54 十、财务会计报告 （一）财务会计报表及附注附后 （二）审计报告 审 计 报 告 闽信审字（2008）A008号 福建阳光实业发展股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的福建阳光实业发展股份有限公司（以下简称阳光发展）财务 报表，包括 2007 年 12 月 31 日的合并资产负债表和资产负债表、2007 年度合并利润 表和利润表、合并股东权益变动表和股东权益变动表、合并现金流量表和现金流量 表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 按照企业会计准则的规定编制财务报表是阳光发展管理层的责任。这种责任包 括：（1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在 由于舞弊或错误而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合 理的会计估计。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中 国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们 遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合 理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选 择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重 55 大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制， 以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包 括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表 的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，阳光发展的财务报表已按照企业会计准则的规定编制，在所有重大 方面公允地反映了阳光发展 2007 年 12 月 31 日的财务状况以及 2007 年度的经营成 果和现金流量。 福建立信闽都会计师事务所有限公司 中国注册会计师：邱秋星 中国注册会计师：郑淑琳 中国 · 福州 二○○八年三月二十五日 56 十一、备查文件 （一） 载有董事长、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计 报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及 公告的原稿。 福建阳光实业发展股份有限公司 董事会 二 00 八年三月二十六日 57 编制单位:福建阳光实业发展股份有限公司 单位: 元 资 产 附注号 期末余额 年初余额 负债和股东权益 附注号 期末余额 年初余额 流动资产： 流动负债： 货币资金 1 108,845,157.76 53,024,187.52 短期借款 14 188,245,267.69 165,346,940.11 交易性金融资产 - - 交易性金融负债 - - 应收票据 2 - - 应付票据 15 11,029,391.66 33,526,439.00 应收账款 3 60,034,757.52 21,785,423.51 应付账款 16 107,487,477.41 29,677,939.87 预付款项 4 173,407,927.47 408,756,953.01 预收款项 17 370,247,750.25 300,176,020.26 应收利息 - - 应付职工薪酬 18 491,144.15 1,958,768.22 应收股利 - - 应交税费 19 -9,335,459.83 -12,549,677.30 其他应收款 5 63,435,208.70 168,215,482.55 应付利息 20 1,577,870.43 544,938.55 存货 6 1,152,425,509.91 460,613,568.65 应付股利 21 20,073,584.02 8,669,905.60 一年内到期的非流动资产 - - 其他应付款 22 33,341,956.73 74,850,412.81 其他流动资产 - - 一年内到期的非流动负债 23 - 70,000,000.00 流动资产合计 1,558,148,561.36 1,112,395,615.24 其他流动负债 - - 流动负债合计 723,158,982.51 672,201,687.12 非流动资产： 可供出售金融资产 - - 非流动负债： 持有至到期投资 - - 长期借款 24 588,000,000.00 150,000,000.00 长期应收款 - - 应付债券 - - 长期股权投资 7 133,236,184.92 69,445,371.15 长期应付款 - - 投资性房地产 - - 专项应付款 - - 固定资产 8 19,712,700.49 17,222,673.41 预计负债 - - 在建工程 - - 递延所得税负债 - - 工程物资 - - 其他非流动负债 - - 固定资产清理 - - 非流动负债合计 588,000,000.00 150,000,000.00 生产性生物资产 - - 油气资产 - - 负债合计 1,311,158,982.51 822,201,687.12 无形资产 9 1,555,476.00 1,610,828.00 开发支出 - - 股东权益 商誉 10 3,642,290.38 3,391,410.74 股本 25 95,173,092.00 95,173,092.00 长摊待摊费用 11 - 562,018.66 资本公积 26 28,671,682.88 28,671,682.88 递延所得税资产 12 139,237.82 2,659,833.72 盈余公积 27 22,758,705.59 21,454,922.99 其他非流动资产 - - 未分配利润 28 111,535,053.58 97,918,574.01 非流动资产合计 158,285,889.61 94,892,135.68 归属于母公司所有者权益合计 258,138,534.05 243,218,271.88 少数股东权益 147,136,934.41 141,867,791.92 股东权益合计 405,275,468.46 385,086,063.80 资产总计 1,716,434,450.97 1,207,287,750.92 负债和股东权益总计 1,716,434,450.97 1,207,287,750.92 法定代表人：林腾蛟 会计机构负责人：江正锋 合并资产负债表 2007年12月31日 主管会计工作负责人：潘龙淼 58 编制单位:福建阳光实业发展股份有限公司 单位: 元 项 目 附注号 本期金额 上年同期金额 一、营业总收入 602,292,691.50 352,103,969.79 其中：营业收入 29 602,292,691.50 352,103,969.79 二、营业总成本 538,830,247.99 332,696,649.81 其中：营业成本 29 476,705,825.22 302,698,091.84 营业税金及附加 30 27,336,820.02 7,183,890.73 销售费用 15,965,765.24 8,209,978.59 管理费用 11,811,815.62 11,218,840.66 财务费用 31 7,724,499.72 3,392,890.19 资产减值损失 32 -714,477.83 -7,042.20 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） - - 投资收益（损失以“－”号填列） 33 -686,186.23 105,386.69 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -686,186.23 -110,052.16 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 62,776,257.28 19,512,706.67 加：营业外收入 34 278,303.03 4,092,744.56 减：营业外支出 35 1,506,570.85 445,230.79 其中：非流动资产处置损失 2,556.75 - 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 61,547,989.46 23,160,220.44 减：所得税费用 36 23,834,964.05 2,587,338.27 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 37,713,025.41 20,572,882.17 归属于母公司所有者的净利润 17,394,762.56 15,530,675.63 少数股东损益 20,318,262.85 5,042,206.54 六、每股收益： （一）基本每股收益 0.18 0.16 （二）稀释每股收益 0.18 0.16 合并利润表 2007年度 法定代表人：林腾蛟 主管会计工作负责人：潘龙淼 会计机构负责人：江正锋 59 编制单位：福建阳光实业发展有限公司 单位: 元 项 目 附注号 本期金额 上年同期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 634,101,476.03 581,760,657.55 收到的税费返还 27,227,373.00 7,618,153.35 收到其他与经营活动有关的现金 37 344,500,792.71 145,765,042.58 经营活动现金流入小计 1,005,829,641.74 735,143,853.48 购买商品、接受劳务支付的现金 904,740,868.72 851,991,997.80 支付给职工以及为职工支付的现金 5,010,539.18 4,614,281.21 支付的各项税费 46,115,521.51 25,016,947.99 支付其他与经营活动有关的现金 37 288,141,344.56 162,345,610.45 经营活动现金流出小计 1,244,008,273.97 1,043,968,837.45 经营活动产生的现金流量净额 -238,178,632.23 -308,824,983.97 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 - - 取得投资收益收到的现金 - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 - - 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - 50,070,037.43 收到其他与投资活动有关的现金 - - 投资活动现金流入小计 - 50,070,037.43 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 1,355,433.00 187,969.00 投资支付的现金 69,969,325.37 - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - 68,110,000.00 支付其他与投资活动有关的现金 37 - - 投资活动现金流出小计 71,324,758.37 68,297,969.00 投资活动产生的现金流量净额 -71,324,758.37 -18,227,931.57 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 8,000,000.00 - 取得借款收到的现金 634,742,717.99 377,649,985.99 收到其他与筹资活动有关的现金 37 - 1,833,539.00 筹资活动现金流入小计 642,742,717.99 379,483,524.99 偿还债务支付的现金 244,878,571.63 44,027,526.43 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 32,491,002.61 10,207,834.24 支付其他与筹资活动有关的现金 3,552,613.63 - 筹资活动现金流出小计 280,922,187.87 54,235,360.67 筹资活动产生的现金流量净额 361,820,530.12 325,248,164.32 四、汇率变动对现金的影响 -48,782.91 26,808.28 五、现金及现金等价物净增加额 52,268,356.61 -1,777,942.94 加：期初现金及现金等价物余额 53,024,187.52 54,802,130.46 六、期末现金及现金等价物余额 105,292,544.13 53,024,187.52 合并现金流量表 2007年1-12月 法定代表人：林腾蛟 主管会计工作负责人：潘龙淼 会计机构负责人：江正锋 60 编制单位：福建阳光实业发展有限公司 单位: 元 补 充 资 料 本期金额 上年同期金额 1.将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 37,713,025.41 20,572,882.17 加：资产减值准备 -714,477.83 -7,042.20 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 1,419,693.42 1,135,213.81 无形资产摊销 55,352.00 55,352.00 长期待摊费用摊销 642,504.73 760,263.07 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） 1,405.75 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 2,556.75 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 4,868,692.14 财务费用（收益以“－”号填列） 11,929,217.11 4,024,607.96 投资损失（收益以“－”号填列） 686,286.23 105,386.69 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 2,520,595.90 -1,466,086.41 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） - - 存货的减少（增加以“－”号填列） -669,921,930.76 -153,096,603.15 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 383,903,479.84 -373,871,411.92 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -11,285,032.92 193,173,227.39 其他 - - 经营活动产生的现金流量净额 -238,178,632.23 -308,614,210.59 2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 - 一年内到期的可转换公司债券 - 融资租入固定资产 - 3.现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 105,292,544.13 53,024,187.52 减：现金的期初余额 53,024,187.52 54,802,130.46 加：现金等价物的期末余额 - - 减：现金等价物的期初余额 - - 现金及现金等价物净增加额 52,268,356.61 -1,777,942.94 合并现金流量表附注 2007年1-12月 法定代表人：林腾蛟 主管会计工作负责人：潘龙淼 会计机构负责人：江正锋 61 单位: 元 股本 资本公积 减： 库存股 盈余公积 未分配利润 其 他 股本 资本公积 减： 库存股 盈余公积 未分配利润 其 他 一、上期期末余额 95,173,092.00 55,376,381.90 22,666,150.54 66,066,086.29 141,590,122.63 380,871,833.36 95,173,092.00 55,376,381.90 20,353,910.35 54,509,931.51 136,690,862.96 362,104,178.72 加：会计政策变更 -26,704,699.02 -1,211,227.55 31,852,487.72 277,669.29 4,214,230.44 -26,704,699.02 -491,820.88 29,470,800.39 134,722.42 2,409,002.91 前期差错更正 - - 二、本期期初余额 95,173,092.00 28,671,682.88 - 21,454,922.99 97,918,574.01 - 141,867,791.92 385,086,063.80 95,173,092.00 28,671,682.88 - 19,862,089.47 83,980,731.90 - 136,825,585.38 364,513,181.63 三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） - - - 1,303,782.60 13,616,479.57 - 5,269,142.49 20,189,404.66 - - - 1,592,833.52 13,937,842.11 - 5,042,206.54 20,572,882.17 （一）净利润 17,394,762.56 20,318,262.85 37,713,025.41 15,530,675.63 5,042,206.54 20,572,882.17 （二）直接计入所有者权益的利得和损失 - - - - - - - - - - - - - - - 1．可供出售金融资产公允价值变动净额 - - 2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 - - 3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响 - - 4．其他 - - 上述（一）和（二）小计 - - - - 17,394,762.56 - 20,318,262.85 37,713,025.41 - - - - 15,530,675.63 - 5,042,206.54 20,572,882.17 （三）所有者投入和减少资本 - - - - - - - - - - - - - - - - 1. 所有者本期投入资本 - - 2．股份支付计入所有者权益的金额 - - 3．其他 - - （四）利润分配 - - - 1,303,782.60 -3,778,282.99 - -9,800,000.00 -12,274,500.39 - - - 1,592,833.52 -1,592,833.52 - - - 1．提取盈余公积 1,303,782.60 -1,303,782.60 - 1,592,833.52 -1,592,833.52 - 2．对所有者（或股东）的分配 -2,474,500.39 -9,800,000.00 -12,274,500.39 - 3．其他 - - （五）所有者权益内部结转 - - - - - -5,249,120.36 -5,249,120.36 - - - - - - - - 1．资本公积转增资本（或股本） - - 2．盈余公积转增资本（或股本） - - 3．盈余公积弥补亏损 - - 4．其他 -5,249,120.36 -5,249,120.36 - 四、本期期末余额 95,173,092.00 28,671,682.88 - 22,758,705.59 111,535,053.58 - 147,136,934.41 405,275,468.46 95,173,092.00 28,671,682.88 - 21,454,922.99 97,918,574.01 - 141,867,791.92 385,086,063.80 - - - - 法定代表人：林腾蛟 主管会计工作负责人：潘龙淼 会计机构负责人：江正锋 少数股东权益 股东权益合计 合并股东权益变动表 2007年1-12月 上年同期金额 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 股东权益合计 编制单位:福建阳光实业发展股份有限公司 项 目 本期金额 归属于母公司所有者权益 62 编制单位:福建阳光实业发展股份有限公司 单位: 元 资 产 附注号 期末余额 年初余额 负债和股东权益 附注号 期末余额 年初余额 流动资产： 流动负债： 货币资金 15,485,160.59 20,682,896.79 短期借款 188,245,267.69 135,346,940.11 交易性金融资产 - - 交易性金融负债 - - 应收票据 - - 应付票据 11,029,391.66 33,526,439.00 应收账款 1 24,818,349.34 10,155,881.55 应付账款 17,714,282.44 14,635,993.49 预付款项 37,383,212.12 94,855,957.92 预收款项 31,538,528.66 17,494,091.49 应收利息 - - 应付职工薪酬 260,685.58 1,003,016.96 应收股利 24,889,990.65 14,689,990.65 应交税费 588,503.05 2,565,269.46 其他应收款 2 23,896,292.14 98,704,309.79 应付利息 449,247.93 181,051.05 存货 - - 应付股利 2,806,726.02 1,203,047.60 一年内到期的非流动资产 - - 其他应付款 64,128,836.02 167,778,912.81 其他流动资产 - - 一年内到期的非流动负债 - - 流动资产合计 126,473,004.84 239,089,036.70 其他流动负债 - - 流动负债合计 316,761,469.05 373,734,761.97 非流动资产： 可供出售金融资产 - - 非流动负债： 持有至到期投资 - - 长期借款 - - 长期应收款 - - 应付债券 - - 长期股权投资 3 374,757,414.40 305,395,196.90 长期应付款 - - 投资性房地产 - - 专项应付款 - - 固定资产 15,329,753.60 16,173,710.58 预计负债 - - 在建工程 - - 递延所得税负债 - - 工程物资 - - 其他非流动负债 - - 固定资产清理 - - 非流动负债合计 - - 生产性生物资产 - - 油气资产 - - 负债合计 316,761,469.05 373,734,761.97 无形资产 1,555,476.00 1,610,828.00 开发支出 - - 股东权益： 商誉 - - 股本 95,173,092.00 95,173,092.00 长摊待摊费用 - 562,018.66 资本公积 28,671,682.88 28,671,682.88 递延所得税资产 6,698.65 1,701,523.94 盈余公积 16,661,404.41 15,357,621.81 其他非流动资产 - - 未分配利润 60,854,699.15 51,595,156.12 非流动资产合计 391,649,342.65 325,443,278.08 股东权益合计 201,360,878.44 190,797,552.81 资产总计 518,122,347.49 564,532,314.78 负债和股东权益总计 518,122,347.49 564,532,314.78 法定代表人：林腾蛟 会计机构负责人：江正锋 资产负债表 2007年12月31日 主管会计工作负责人：潘龙淼 63 编制单位:福建阳光实业发展股份有限公司 单位: 元 项 目 附注号 本期金额 上年同期金额 一、营业收入 4 319,141,416.86 210,543,748.54 减：营业成本 4 307,578,244.17 203,319,389.65 营业税金及附加 1,617,843.95 70,583.33 销售费用 4,095,020.56 2,461,556.99 管理费用 3,578,098.69 4,061,426.30 财务费用 2,802,680.13 2,944,317.59 资产减值损失 -5,473,042.17 2,465,653.53 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） - - 投资收益（损失以“－”号填列） 5 9,585,217.50 3,000,000.00 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 - - 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 14,527,789.03 -1,779,178.85 加：营业外收入 226,186.35 24,832.00 减：营业外支出 21,324.07 9,428.11 其中：非流动资产处置损失 - - 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 14,732,651.31 -1,763,774.96 减：所得税费用 1,694,825.29 -788,409.74 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 13,037,826.02 -975,365.22 利润表 2007年1-12月 法定代表人：林腾蛟 主管会计工作负责人：潘龙淼 会计机构负责人：江正锋 64 编制单位：福建阳光实业发展有限公司 单位: 元 项 目 本期金额 上年同期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 325,529,823.41 213,654,616.73 收到的税费返还 27,227,373.00 7,592,790.91 收到其他与经营活动有关的现金 264,199,057.55 105,525,270.52 经营活动现金流入小计 616,956,253.96 326,772,678.16 购买商品、接受劳务支付的现金 359,065,547.60 316,117,786.89 支付给职工以及为职工支付的现金 1,567,108.45 1,321,707.98 支付的各项税费 3,674,967.56 328,213.57 支付其他与经营活动有关的现金 228,030,387.80 55,014,337.05 经营活动现金流出小计 592,338,011.41 372,782,045.49 经营活动产生的现金流量净额 24,618,242.55 -46,009,367.33 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 - - 取得投资收益收到的现金 - 3,000,000.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 - - 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - 收到其他与投资活动有关的现金 - - 投资活动现金流入小计 - 3,000,000.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 12,420.00 92,634.00 投资支付的现金 69,977,000.00 68,110,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - 支付其他与投资活动有关的现金 - - 投资活动现金流出小计 69,989,420.00 68,202,634.00 投资活动产生的现金流量净额 -69,989,420.00 -65,202,634.00 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 - - 取得借款收到的现金 196,742,717.99 156,649,985.99 收到其他与筹资活动有关的现金 - 1,833,539.00 筹资活动现金流入小计 196,742,717.99 158,483,524.99 偿还债务支付的现金 144,878,571.63 22,027,526.43 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 11,641,962.49 5,172,032.68 支付其他与筹资活动有关的现金 3,304,676.91 - 筹资活动现金流出小计 159,825,211.03 27,199,559.11 筹资活动产生的现金流量净额 36,917,506.96 131,283,965.88 四、汇率变动对现金的影响 -48,742.62 26,856.99 五、现金及现金等价物净增加额 -8,502,413.11 20,098,821.54 加：期初现金及现金等价物余额 20,682,896.79 584,075.25 六、期末现金及现金等价物余额 12,180,483.68 20,682,896.79 现金流量表 2007年1-12月 法定代表人：林腾蛟 主管会计工作负责人：潘龙淼 会计机构负责人：江正锋 65 编制单位：福建阳光实业发展有限公司 单位: 元 补 充 资 料 本期金额 上年同期金额 1.将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 13,037,826.02 -3,975,365.22 加：资产减值准备 -5,473,042.17 2,465,653.53 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 856,376.98 866,643.56 无形资产摊销 55,352.00 55,352.00 长期待摊费用摊销 562,018.66 760,263.07 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） - - 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） - 181,051.05 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） - - 财务费用（收益以“－”号填列） 11,937,246.34 3,436,887.69 投资损失（收益以“－”号填列） -9,585,217.50 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 1,694,825.29 -788,409.74 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） - 存货的减少（增加以“－”号填列） - 106,746.41 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 122,608,728.16 -125,233,475.31 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -111,075,871.23 76,115,285.63 其他 - - 经营活动产生的现金流量净额 24,618,242.55 -46,009,367.33 2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 - - 一年内到期的可转换公司债券 - - 融资租入固定资产 - - 3.现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 12,180,483.68 20,682,896.79 减：现金的期初余额 20,682,896.79 584,075.25 加：现金等价物的期末余额 - - 减：现金等价物的期初余额 - - 现金及现金等价物净增加额 -8,502,413.11 20,098,821.54 现金流量表附注 2007年1-12月 法定代表人：林腾蛟 主管会计工作负责人：潘龙淼 会计机构负责人：江正锋 66 编制单位:福建阳光实业发展股份有限公司 单位: 元 股本 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润 股东权益合计 股本 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润 股东权益合计 一、上期期末余额 95,173,092.00 55,376,381.90 16,568,849.36 62,496,204.20 229,614,527.46 95,173,092.00 55,376,381.90 15,849,442.69 56,021,544.12 222,420,460.71 加：会计政策变更 -26,704,699.02 -1,211,227.55 -10,901,048.08 -38,816,974.65 -26,704,699.02 -491,820.88 -3,451,022.78 -30,647,542.68 前期差错更正 - - 二、本期期初余额 95,173,092.00 28,671,682.88 - 15,357,621.81 51,595,156.12 190,797,552.81 95,173,092.00 28,671,682.88 - 15,357,621.81 52,570,521.34 191,772,918.03 三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） - - - 1,303,782.60 9,259,543.03 10,563,325.63 - - - - -975,365.22 -975,365.22 （一）净利润 13,037,826.02 13,037,826.02 -975,365.22 -975,365.22 （二）直接计入所有者权益的利得和损失 - - - - - - - - - - - - 1．可供出售金融资产公允价值变动净额 - - 2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 - - 3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响 - - 4．其他 - - 上述（一）和（二）小计 - - - - 13,037,826.02 13,037,826.02 - - - - -975,365.22 -975,365.22 （三）所有者投入和减少资本 - - - - - - - - - - - - 1. 所有者本期投入资本 - - 2．股份支付计入所有者权益的金额 - - 3．其他 - - （四）利润分配 - - - 1,303,782.60 -3,778,282.99 -2,474,500.39 - - - - - - 1．提取盈余公积 1,303,782.60 -1,303,782.60 - - - - 2．对所有者（或股东）的分配 -2,474,500.39 -2,474,500.39 - 3．其他 - - （五）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本（或股本） - - 2．盈余公积转增资本（或股本） - - 3．盈余公积弥补亏损 - - 4．其他 - - 四、本期期末余额 95,173,092.00 28,671,682.88 - 16,661,404.41 60,854,699.15 201,360,878.44 95,173,092.00 28,671,682.88 - 15,357,621.81 51,595,156.12 190,797,552.81 法定代表人：林腾蛟 主管会计工作负责人：潘龙淼 股东权益变动表 2007年1-12月 项 目 本期金额 上年同期金额 会计机构负责人：江正锋 第 67 页 (共 114 页) 财务报表附注 一、 公司简介 福建阳光实业发展股份有限公司（原福建省石狮新发股份有限公司）于 1991 年经福建省 经济体制改革委员会闽体改(1991)010 号文和中国人民银行福建省分行闽银函(1991)118 号文批准 设立。由福建省新湖集团公司、石狮新湖工贸公司和石狮市开发企业（服装）有限公司等三家 乡镇企业联合发起，首期发行 800 万股普通股，发行价每股 1 元，公司通过 1994 年及 1995 年 吸收合并及重组，1996 年经中国证券监督管理委员会证监发字（1996）375 号文批准，股票于 1996 年 12 月 18 日在深交所挂牌上市。上市时总股本为 5318.577 万股，其中：法人股 3,932.625 万股，社会公众股 1,385.952 万股。1997 年 7 月实施了 10:2 的送股方案，1998 年实施了 10:3 配 股方案，1999 年实施了 10:2 的送股与资本公积 10:2 转增股本的方案。公司现有总股本为 9,517.3092 万股，其中：有限售条件流通股 5,035.1615 万股，无限售条件流通股 4,482.1477 万股。 经公司 2002 年度股东大会同意，公司将全称变更为“福建阳光实业发展股份有限公司”。2004 年 2 月 17 日经福建省工商行政管理核准，公司已办理了全称变更的工商登记手续。 公司的经营范围包括：对外贸易、电力生产、上电网销售，代购代销电力产品和设备；电 子通信技术开发，生物技术产品开发，农业及综合技术开发；基础设施开发、房地产开发；家 用电器及电子产品，机械电子设备、五金交电、建筑材料，百货，针纺织品的批发、零售。 二、 遵循企业会计准则的声明 公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了企业的财务状况、 经营成果和现金流量等信息。 三、 财务报表的编制基础 公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则—基本准则》 和其他各项会计准则的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。 资产负债表年初数和可比期间的利润表，系按照《企业会计准则第 38 号——首次执行 企业会计准则》、中国证监会《公开发行证券的公司信息披露规范问答第 7 号——新旧会计准 则过渡期间比较财务会计信息的编制和披露》（证监会计字[2007]10号）、《企业会计准则解释第 第 68 页 (共 114 页) 1 号》（财会[2007]14 号）等的规定，对要求追溯调整的项目进行了追溯调整，并对上述报表进 行了重新表述。 四、 主要会计政策 1. 会计年度 公历１月１日起至１２月３１日止为一个会计年度。 2. 记账本位币 公司以人民币作为记账本位币。 3. 记账基础和计量属性 公司的记账基础为权责发生制。除特别声明外，计量属性为历史成本法。 4. 现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时，公司持有的期限短、流动性强、易于转化为已知金额现金、价值变 动风险很小的投资为现金等价物。 5. 外币业务核算方法 公司以人民币作为记账本位币。对发生外币业务的外币折算，按当月一日国家公布的外汇 牌价折合为人民币记账，期末外币余额按国家公布的外汇牌价调整账面汇率，汇兑损益列入本 期损益。 6. 金融资产和金融负债的核算方法 6.1 金融资产 6.1.1 金融资产的分类： 公司按照取得金融资产的性质以及持有目的，将其划分为以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产、持有至到期投资、应收款项、可供出售金融资产等，上述分类一经确定， 不得随意变更。 6.1.2 金融资产的核算 第 69 页 (共 114 页) 1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 此类金融资产取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未 领取的债券利息）作为初始确认金额；持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期 末将公允价值变动计入当期损益；处置时，其公允价值与该金融资产账面价值之间的差额应确 认为投资收益，同时将原已确认的公允价值变动损益转出，计入投资收益。 2) 持有至到期投资 此类金融资产按取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额；持有期间，持 有至到期投资采用实际利率法按摊余成本进行后续计量，摊销产生的利得或损失计入当期损 益，实际利率在取得持有至到期的投资时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不 变；处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。 3) 应收款项 公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，通常应按从购货方应收的合同或协议价款 作为初始确认金额；收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期 损益。 4) 可供出售金融资产 此类金融资产按取得时的公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚 未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额；持有期间将取得的利息或现金股 利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入资本公积（其他资本公积）；处置时，将所取得 价款与该金融资产账面价值之间的差额计入投资收益，同时将原直接计入所有者权益的公允价 值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资收益。 6.2 金融负债 6.2.1 金融负债的分类 公司按照取得金融负债的性质以及持有目的，将其划分为为交易性金融负债和指定为以公 允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和金融负债两类，上述分类一经确定，不得随意 变更。 6.2.2 金融负债的核算 1）交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 此类金融负债按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的 债券利息）作为初始确认金额；在以后的资产负债表日也以公允价值计量，因公允价值变动而 产生的利得和损失，除与套期保值有关外，计入当期损益。 2) 金融负债 第 70 页 (共 114 页) 金融负债在初始确认时以公允价值计量，相关交易费用计入初始确认金额。持有期间，采 用实际利率法按摊余成本进行后续计量，但与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量 的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；其他金融负债 中的财务担保合同或贷款承诺，在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量： ①按照预计负债确定的金额； ②初始确认金额扣除按照公司收入原则确定的累计摊销额后的余额。 6.3 金融资产减值 资产负债表日，公司对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产 的账面价值进行检查，如有客观证据表明某项金融资产发生减值的，则对该项金融资产计提减 值准备。 1）以摊余成本计量的金融资产 以摊余成本计量的金融资产发生减值时，该金融资产的账面价值减记至预计未来现金流量 （不包括尚未发生的未来信用损失）现值，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益。 对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢 复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关（如债务人的信用评级已提高等），原确认的减 值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况 下该金融资产在转回日的摊余成本。 2) 以成本计量的可供出售金融资产 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩 并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该权益工具投资或衍生金融资产 的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差 额，确认为减值损失，计入当期损益，且以后期间不予转回。 3) 以公允价值计量的可供出售金融资产 以公允价值计量的可供出售金融资产发生减值时，即使该金融资产没有终止确认，原直接 计入所有者权益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出，计入当期损益。该转出的累计损 失，为可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已 计入损益的减值损失后的余额。对于已确认减值损失的以公允价值计量的可供出售债务工具， 在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确 认的减值损失予以转回，计入当期损益。以公允价值计量的可供出售权益工具投资发生的减值 损失，不通过损益转回。 第 71 页 (共 114 页) 7. 坏账准备的确认标准、计提方法 7.1 坏账损失的确认标准 本公司对于因债务人破产或死亡，以其破产财产或遗产清偿后仍无法收回的应收款项和因 债务人逾期未履行其清偿义务，而且具有明显特征表明无法收回的应收款项确认为坏账损失。 7.2 坏账准备的计提方法 对单项金额重大的应收款项，公司单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值， 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。 对单项金额不重大的应收款项以及经单独测试未发生减值的单项金额重大的应收款项，公 司按信用风险特征划分为若干资产组合，再按这些应收款项组合在资产负债表日余额的一定比 例计算确定减值损失，计提坏账准备。 公司根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的应收款项组合的实际损 失情况，结合实际情况确定以资产负债日应收款项账龄作为判断信用风险特征的主要依据并藉 此划分资产组合，根据公司经验，确定坏账准备计提比例为： 账龄 计提比例 一年以内 0.5% 一至二年 5% 二至三年 20% 三年以上 50% 对归属于同一合并报表范围内公司之间的应收款项按照个别认定法确认，不计提坏账准 备。 对于有确凿证据表明可在一年内收回的应收款项，不包括在具有类似风险特征的应收款项 组合中计算确定减值损失，即不计提坏账准备。 8. 存货核算方法 存货分类为:原材料、库存商品、委托加工物资、在产品、包装物、低值易耗品等 房地产行业存货分类为：开发成本、已完工开发产品、出租开发产品。 各类存货取得时按实际成本计价，领用、发出时采用加权平均法计价； 包装物及低值易耗品领用采用一次摊销法； 存货的盘存制度采用永续盘存法； 第 72 页 (共 114 页) 期末存货按成本与可变现净值孰低计价，存货跌价准备系按单个项目的成本高于可变现净 值的差额提取，预计的存货跌价计入当期损益； 开发用土地核算方法：按土地转让合同或协议预付的购买土地款先在预付账款核算，实际 取得土地使用权时转入无形资产核算，待开发或建造时将其账面价值转入开发成本； 公司为房地产开发项目借入的资金所发生的利息及借款费用，在开发项目完工之前，计入 开发成本； 房地产开发项目公共配套设施的核算办法：能有偿转让的公共配套设施，以各配套设施项 目独立作为成本核算对象，归集所发生的成本；不能有偿转让的公共配套设施，按收益的对象 分配计入可售商品单位成本。 9. 投资性房地产的后续计量方法 投资性房地产包括： ①已出租的土地使用权； ②持有并准备增值后转让的土地使用权； ③持有并准备增值后转让的建筑物或以收取租金为目的的建筑物。 公司投资性房地产按照成本进行初始计量。持有期间，公司采用成本模式对投资性房地产 进行后续计量，其使用寿命、预计净残值、年折旧率参见固定资产。投资性房地产转换为其他 资产或者将其他资产转换为投资性房地产时，均以转换前的账面价值作为转换后的入账价值。 资产负债表日投资性房地产按账面价值与可收回金额孰低计量。 10．长期股权投资核算方法 10.1 长期股权投资包括： 对子公司的投资：公司能够对被投资单位实施控制； 对合营公司的投资：公司与其他方对被投资单位实施共同控制； 对联营公司的投资：公司能够对被投资单位施加重大影响； 以及公司持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有 报价、公允价值不能可靠计量的权益性投资。 10.2 初始投资成本的确认 同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务、发行权益性证 券等方式作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为初始投 第 73 页 (共 114 页) 资成本，长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价 值或发行的权益性证券面值总额之间的差额调整资本公积，不足冲减的，调整留存收益。 非同一控制下的企业合并，以合并日被合并方可辨认净资产公允价值份额作为初始投资成 本，购买方在购买日所确定的合并成本，如大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值 份额的，不调整长期股权投资的初始成本（其差额在合并财务报表中体现为商誉），如合并成 本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额应计入当期损益。 除企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资，按实际付出的资产、所产生或承担的负 债及所发行的权益性工具的公允价值，再加上各项相关直接费用作为初始投资成本。 10.3 后续计量 1) 成本法 公司对下列长期股权投资采用成本法核算： ① 能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，亦即对子公司投资； ② 对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不 能可靠计量的长期股权投资。 2) 权益法 对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。 10.4 减值处理 采用成本法核算的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，其 减值处理参照金融资产之以成本计量的可供出售的金融资产；其他长期股权投资的减值处理参 照资产减值。 10.5 处置投资 处置长期股权投资时，其账面价值与实际取得价款的差额计入当期损益。采用权益法核算 的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的，处 置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期损益。 11.固定资产的计价和折旧方法 固定资产标准依照《企业会计准则》的规定，按实际成本核算;固定资产折旧,按固定资产 原值扣减残值（原价的 5%），采用分类折旧以直线法计提折旧。 第 74 页 (共 114 页) 类 别 年 限 年折旧率（%） 房屋及建筑物 40 年 2.375 机 器 设 备 12 年 7.917 运 输 设 备 10 年 9.500 其 他 设 备 5 年 19.000 固定资产减值准备：期末对由于市价持续下跌、技术陈旧、损坏、长期闲置等原因导致其 可收回金额低于其账面价值的按预计可收回金额低于其账面价值的差额，按单项资产计提减值 准备。 12．在建工程核算方法 在建工程按各项工程所发生的实际支出核算，按工程项目分类核算，并在工程达到预定可 使用状态时转入固定资产。与购建固定资产有关的专门借款所发生的借款费用，在满足《企业 会计准则—借款费用》所规定的条件下，计入所购建固定资产的成本；其他借款费用则直接计 入当期财务费用。期末，按单项资产可收回金额低于在建工程账面价值的差额，提取在建工程 减值准备。 13．无形资产的计价和摊销方法 （1）无形资产的计价 无形资产按取得时的实际成本入账。自行开发的无形资产，满足相关条件的开发阶段支出 可作为初始成本。开发阶段是已完成研究阶段的工作，在很大程度上具备了形成一项新产品或 新技术的基本条件。 （2）无形资产的摊销 使用寿命有限的无形资产，应在使用寿命内系统合理摊销，无法可靠确定与该项无形资产 有关的经济利益预期实现方式的，采用直线法摊销。摊销自无形资产可供使用时起，至不再作 为无形资产确认时止。 无法合理确定无形资产为企业带来经济利益期限的，应作为使用寿命不确定的无形资产。 使用寿命不确定的无形资产不进行摊销，但年末应对无形资产使用寿命进行复核。 使用寿命的确定：来源于合同性权利或其他法定权利的无形资产，其使用寿命为合同性权 利或其他法定权利的期限；合同性权利或其他法定权利在到期时因续约等延续、且有证据表明 企业续约不需要付出大额成本的，续约期应当计入使用寿命。合同或法律没有规定使用寿命的， 第 75 页 (共 114 页) 应综合各方面因素判断，以确定无形资产能为企业带来经济利益的期限。 14. 长期待摊费用的摊销方法及摊销年限 长期待摊费用在受益期内平均摊销，其中： 预付经营租入固定资产的租金，按租赁合同规定的期限平均摊销。 经营租赁方式租入的固定资产改良支出，按剩余租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较 短的期限平均摊销。 融资租赁方式租入的固定资产的符合资本化条件的装修费用，按两次装修间隔期间、剩余 租赁期与固定资产尚可使用年限三者中较短的期限平均摊销。 15. 主要资产的减值 （1）存货 期末，存货按成本与可变现净值孰低法计价，在对存货进行全面盘点的基础上，按各类存 货单个项目的存货成本高于其可变现净值的差额提取存货跌价准备；对于数量繁多、单价较低 的存货，按存货类别计提存货跌价准备。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减 去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。 在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他 项目分开计量的存货，可以合并计提存货跌价准备。 以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额应当予以恢复，并在原已计提的存 货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。 （2）应收款项外的其他金融工具 公司在期末对交易性金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，以判断是否有证据表 明金融资产已由于一项或多项事件的发生而出现减值。减值事项是指在该等资产初始确认后发 生的、对预期未来现金流量有影响的，且公司能对该影响做出可靠计量的事项。 a、持有至到期投资 期末，有客观证据表明持有至到期投资发生减值的，应将账面价值减记至预计未来现金流 量现值，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益。 如有客观证据表明该金融资产的价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关， 原确认的减值损失应当予以转回，计入当期损益。 b、可供出售金融资产 第 76 页 (共 114 页) 期末如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素 后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公 允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。 可供出售金融资产的减值损失一经确认，不得通过损益转回。 （3）长期股权投资 期末应判断是否发生了长期股权投资减值事项，如发生减值事项的，应进行减值测试并确 认减值损失。 成本法核算的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，其减值 损失是根据其账面价值与按类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之 间的差额进行确定。 其他长期股权投资，如果可收回金额的计量结果表明，该长期股权投资的可收回金额低于 其账面价值的，将差额确认为减值损失。 长期股权投资减值损失一经确认，不得转回。 （4）固定资产、在建工程、无形资产、商誉等长期非金融资产 对于固定资产、在建工程、无形资产等长期非金融资产，公司在每期末判断相关资产是否 存在可能发生减值的迹象。因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否 存在减值迹象，每年都进行减值测试。 资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用 后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。 可收回金额的计量结果表明，资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减 记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值 准备。 资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。 有迹象表明一项资产可能发生减值的，企业以单项资产为基础估计其可收回金额。企业难 以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金 额。 资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入 为依据。同时，在认定资产组时，考虑公司管理层管理生产经营活动的方式和对资产的持续使 用或者处置的决策方式等。 资产组一经确定，各个会计期间应保持一致，不得随意变更。 在合并财务报表中反映的商誉，不包括子公司归属于少数股东权益的商誉。但对相关的资产组 第 77 页 (共 114 页) 进行减值测试时，将归属于少数股东权益的商誉包括在内，调整资产组的账面价值，然后根据 调整后的资产组账面价值与其可收回金额进行比较。如上述资产组发生减值的，该损失按比例 扣除少数股东权益份额后，来确认归属于母公司的商誉减值损失。 16. 职工薪酬： （1） 在每一会计期间内，将应付的职工薪酬确认为负债，按受益对象分别计入产品或劳 务成本、当期费用或固定资产或无形资产成本。 （2） 本公司按照工资总额的一定比例提取养老保险费、医疗保险费等社会保险费、住房 公积金、工会经费及职工教育经费，并按月向劳动和社会保障机构缴纳相应的费用，并按受益 对象分别计入当期成本或费用。 17. 收入确认原则 （1） 商品销售:企业已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，公司既没有保留 通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施控制，与交易相关的经济收益 可以收到，且相关的收入和成本能可靠计量时，确认为营业收入的实现。 （2） 让渡资产使用权，在与交易相关的经济利益能够流入企业，收入的金额能够可靠地 计量时，确认收入的实现。 （3） 提供劳务：在同一年度内开始并完成的，在劳务已经提供，收到价款或取得收取价 款的证据且相关成本能够可靠的计量时，确认收入的实现。 18. 所得税的会计处理方法 所得税的会计处理方法采用资产负债表债务法。 资产的账面价值小于其计税基础或者负债的账面价值大于其计税基础的，可产生可抵扣暂 时性差异。 确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产，以未来期间很可能取得用以抵扣可抵扣 暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的 应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，应当确认以前期间未确认的递延所得税资产。 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，应当以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损 和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 资产负债表日，企业应当对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无 法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，应当减记递延所得税资产的账面 第 78 页 (共 114 页) 价值。 适用税率发生变化的，应对已确认的递延所得税资产进行重新计量，除直接在所有者权益 中确认的交易或者事项产生的递延所得税资产以外，应当将其影响数计入变化当期的所得税费 用。 19. 合并报表的编报 合并报表的编报按照《企业会计准则—企业合并》和《企业会计准则—合并财务报表》的 有关规定，公司控制的所有子公司，无论是小规模的子公司还是经营业务性质特殊的子公司， 均应纳入合并财务报表的合并范围，公司控制的特殊目的主体也纳入合并财务报表的合并范 围，有证据表明母公司不能控制被投资单位，不纳入合并财务报表的合并范围。 根据《企业会计准则—合并财务报表》的规定，公司将少数股东权益在合并资产负债表中 股东权益项目下以“少数股东权益”项目列示，将少数股东损益在合并利润表中净利润项目下 以“少数股东损益”项目列示。 20. 利润分配 根据《公司法》及本公司章程的规定，法定盈余公积金按税后利润的 10%提取。 21. 会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明 （1） 会计政策变更： 公司从 2007 年 1 月 1 日起执行新会计准则，根据《企业会计准则第 38 号——首次执行企 业会计准则》、《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》及财政部《企业会计准则解释第 1 号》等有关规定，对年初数进行了追溯调整，调整事项如下： A、所得税 从 2007 年 1 月 1 日公司所得税的会计处理方法采用资产负债表债务法，根据新会计准则 应将资产账面价值小于计税基础的差额及负债账面价值大于计税基础的差额计算递延所得税 资产，上述差异增加了 2007 年 1 月 1 日公司递延所得税资产 2,659,833.72 元，同时增加年初盈 余公积 170,152.39 元，增加年初未分配利润 2,212,012.04 元，增加年初少数股东权益 277,669.29 元。 B、少数股东权益 公司2006年12月31日按原会计准则编制的合并报表中子公司少数股东享有的权益为 141,590,122.63元，在新会计准则下计入股东权益，由此增加2007年1月1日股东权益141,590,122.63 第 79 页 (共 114 页) 元。 C、非同一控制下企业合并形成的长期股权投资差额 根据《企业会计准则解释第1号》规定，企业在首次执行日之前已经持有的对子公司长期股 权投资，应视同该子公司自取得时即采用成本法核算，对其原账面核算的成本、原摊销的股权 投资差额、按照权益法确认的损益调整及股权投资准备等均进行追溯调整，因此，公司原已摊 销的因非同一控制下企业合并而产生的股权投资差额、资本公积均需予以转回： 截至2006年12月31日，公司因非同一控制下企业合并形成的长期股权投资借方差额累计已 摊销1,554,396.72元，需全部转回，受此影响，年初合并资产负债表商誉项目相应增加1,554,396.72 元，盈余公积项目相应增加155,439.67元，未分配利润项目相应增加1,398,957.05元。 D、非同一控制下企业合并形成的资本公积 根据《企业会计准则解释第1号》规定，企业在首次执行日之前已经持有的对子公司长期股 权投资，应视同该子公司自取得时即采用成本法核算，对其原账面核算的成本等均进行追溯调 整，因此，公司折价购入股权形成的资本公积需转回。受此影响，年初合并资产负债表资本公 积项目相应减少26,704,699.02元，盈余公积项目相应增加1,886,924.42元，未分配利润项目相应 增加24,817,774.60元。 E、改按成本法追加调整原按权益法核算的子公司长期股权投资历年损益 根据《企业会计准则解释第1号》规定，企业在首次执行日之前已经持有的对子公司长期股 权投资，应视同该子公司自取得时即采用变更后的会计政策（即采用成本法核算），受此影响， 年初合并资产负债表盈余公积相应调减3,423,744.03元，未分配利润相应增加3,423,744.03元。 （2） 会计估计变更： 根据公司第五届董事会第十四次会议决议，本年坏账准备计提政策的会计估计中新增内容： 对于归属于同一合并报表范围内公司之间的应收款项按照个别认定法确认，不计提坏账准备。 对于有确凿证据表明可在一年内收回的应收款项，不包括在具有类似风险特征的应收款项组合 中计算确定减值损失，即不计提坏账准备。该项会计估计变更采用未来适用法，增加本年净利 润99,646.25元。 （3） 重大会计差错更正： 本年无应披露而未披露的重大会计差错更正事项。 五、 税项 1.增值税：税率为 17%； 2.营业税：税率为 5%； 第 80 页 (共 114 页) 3.所得税：税率为 33%， 子公司上海天骄房地产有限责任公司适用税率 15%； 4.教育费附加：按应交税额的 4%计提； 5.城市维护建设税：按应交税额的 7%计提。 六、 企业合并及合并财务报表 合并财务报表按照 2006 年 2 月颁布的《企业会计准则第 33 号—合并财务报表》执行。公 司所控制的全部子公司均纳入合并财务报表的合并范围，公司控制的特殊目的主体也纳入合并 财务报表的合并范围。 合并财务报表以母公司和纳入合并范围的子公司的个别财务报表为基础，根据其他有关 资料为依据，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，由母公司编制。合并时对内部权益 性投资与子公司所有者权益、内部投资收益与子公司利润分配、内部交易事项、内部债权债务 进行抵销。 子公司所采用的会计政策与母公司保持一致。 本节所列数据除非特别注明，金额单位为人民币万元。 1. 通过非同一控制下的企业合并取得的子公司 企业名称 注册资本 经营范围 投资额 直接/间 接投资比 例 是否 合并 备注 福建阳光房地产开 发有限公司 人民币 22433万元 房地产开发 人民币 11358万元 51.00% 是 福州特发实业有限 公司 人民币 2000万元 电子产品、家用电器、建筑材料、 针纺织品、日用百货、五金交电、 在色金属、塑料制品、副食品的批 人民币 1900万元 95.00% 是 上海天骄房地产有 限责任公司 人民币 2000万元 房地产开发经营，建材、金属材料 、矿产品的销售。 人民币 16300万元 100.00% 是 母公司 54%，阳光 房地产46% 福建汇友源房地产 开发有限公司 人民币 21000万元 房地产开发，房产租赁，物业管 理；市政工程、园林绿化、装修设 计 人民币 21000万元 100.00% 是 阳光房地产 持有 (1) 非同一控制下企业合并中商誉（负商誉）确定方法 执行新会计准则前非同一控制下企业合并中初始投资成本大于应享有被投资单位所有 者权益份额的差额确认为商誉。 (2) 本年发生的非同一控制下购买子公司 第 81 页 (共 114 页) 企 业名称 注 册资本 经营范围 比例 性质 福建汇友源房地产开发 有限公司 人民币 21000万元 房地产开发，房产租赁，物业管理；市 政工程、园林绿化、装修设计 100% 法人 独资 投 资者名称 福建阳光房地产开 发有限公司 2. 少数股东权益和少数股东损益 项 目 年初金额 本年少数股 东损益增减 其他增减 期末金额 少数股东权益 （1）福建阳光房地产开发有限公司 140,839,156.60 20,316,089.12 -15,049,120.36 146,106,125.36 （2）福州特发实业有限公司 1,028,635.32 2,173.73 1,030,809.05 合计 141,867,791.92 20,318,262.85 -15,049,120.36 147,136,934.41 （1） 少数股东权益的其他增减数为-15,049,120.36 元，系福建阳光房地产开发有限公司的少数 股东权益减少，说明如下： A． 本年利润分配，少数股东权益相应减少 9,800,000.00 元； B． 本年向少数股东购买 2%股权，少数股东权益相应减少 5,249,120.36 元。 （2） 本年无少数股东权益用于冲减少数股东损益的金额； （3） 本年无母公司所有者权益冲减子公司少数股东分担的亏损。 七、 财务报表重要项目注释（2007 年 12 月 31 日） （以下金额单位若未特别注明者均为人民币元，凡未注明年初数的均为期末数） (一) 合并报表主要项目注释 1. 货币资金 项目 期末数 年初数 现金 322,730.70 186,431.16 银行存款 104,969,813.43 52,837,756.36 其中 美元： 外币金额 49,068.98 28,594.63 折算汇率 7.3046 7.8087 折合人民币 358,429.27 223,286.89 欧元：外币金额 0.01 折算汇率 10.6669 折合人民币 0.11 港币：外币金额 666.16 648.37 折算汇率 0.93638 1.0046 折合人民币 623.78 651.39 其他货币资金 3,552,613.63 合 计 108,845,157.76 53,024,187.52 第 82 页 (共 114 页) （1） 货币资金期末数比年初数增加 55,820,970.24 元，增加比例为 105.27％，增加原因为公 司经营规模扩大及银行借款增加，相应使公司货币资金增加。 （2） 期末其他货币资金 3,552,613.63 元，其中：银行承兑汇票保证金 3,247,678.59 元；客户 购房按揭贷款保证金 304,935.04 元。 2. 应收票据 应收票据期末余额为 0 元；期末已背书但尚未到期的由第三方开具的银行承兑汇票 1,920,000.00 元，均于六个月以内到期。 3. 应收账款 （1） 应收账款构成： 1、单项金额重大并单 独计提坏账准备的款 项 - - 2、其他按账龄段划分 为类似信用风险特征 的款项 60,492,933.26 100.00% 458,175.74 22,024,546.16 100.00% 239,122.65 其中：1年以内 58,638,907.05 96.94% 0.50% 293,194.54 21,225,981.16 96.37% 0.50% 106,129.90 1-2年 1,381,936.33 2.28% 5.00% 69,096.82 549,163.00 2.49% 5.00% 27,458.15 2-3年 467,201.88 0.77% 20.00% 93,440.38 63,888.00 0.29% 20.00% 12,777.60 3年以上 4,888.00 0.01% 50.00% 2,444.00 185,514.00 0.84% 50.00% 92,757.00 合 计 60,492,933.26 100.00% 458,175.74 22,024,546.16 100.00% 239,122.65 账面余额 项 目 占总额 比例 坏账准备 年初数 期末数 坏账准备 计提比例 坏账准备 计提比例 账面余额 占总额 比例 坏账准备 （2） 期末应收账款中无持本公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位欠款。 （3） 期末应收账款中欠款金额前五名 债务人排名 金额 账龄 占应收账款总额的比例 第一名 6,984,558.37 1年以内 11.55% 第二名 5,370,000.00 1年以内 8.88% 第三名 4,748,147.02 1年以内 7.85% 第四名 3,630,000.00 1年以内 6.00% 第五名 2,254,850.56 1年以内 3.73% 合 计 22,987,555.95 38.01% 第 83 页 (共 114 页) （4） 期末无关联方应收账款余额。 （5） 期末无不符合终止确认条件的应收账款的转移。 （6） 期末无以应收账款为标的资产进行资产证券化的交易安排。 （7） 应收账款期末余额比年初余额增加 38,249,334.01 元，增加比例为 175.57％，增加原因 主要为母公司国际贸易收入额增加，应收账款相应增加所致。 4. 预付账款 （1） 账龄分析 金额 比例 金额 比例 1年以内 173,407,927.47 100.00% 351,421,516.90 85.97% 1-2年 0.00% 51,045,755.32 12.49% 2-3年 0.00% 552,609.48 0.14% 3年以上 0.00% 5,737,071.31 1.40% 合计 173,407,927.47 100.00% 408,756,953.01 100.00% 账龄 年初数 期末数 （2） 期末账龄超过 1 年的预付账款零元。 （3） 期末预付账款中无持本公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位欠款。 （4） 预付账款期末数比年初数减少 235,349,025.54 元，减少比例为 57.58％，减少原因主要 为：房地产项目预付款项加快结算所致。 5. 其他应收款 （1） 其他应收款构成 1、单项金额重大并单 独计提坏账准备的款 项 19,929,250.57 31.08% 0.00% - 16,807,114.61 9.90% 0.00% - 2、其他按账龄段划分 为类似信用风险特征 的款项 44,188,232.10 68.92% 682,273.97 153,024,172.83 90.10% 1,615,804.91 其中：1年以内 41,281,105.91 64.39% 0.50% 206,405.54 149,111,234.86 87.80% 0.50% 745,556.17 1-2年 1,733,532.86 2.70% 5.00% 86,676.64 2,300,969.47 1.35% 5.00% 115,048.47 2-3年 658,682.93 1.03% 20.00% 131,736.59 169,280.00 0.10% 20.00% 33,856.00 3年以上 514,910.40 0.80% 50.00% 257,455.20 1,442,688.50 0.85% 50.00% 721,344.25 合 计 64,117,482.67 100.00% 682,273.97 169,831,287.44 100.00% 1,615,804.89 项 目 占总额 比例 坏账准备 年初数 期末数 坏账准备 计提比例 坏账准备 计提比例 账面余额 占总额 比例 坏账准备 账面余额 第 84 页 (共 114 页) （2） 单项金额重大的其他应收款 债务人排名 金额 占总额比例 坏账准备计 提比例 不计提坏账准备理由 第二名 19,929,250.57 31.08% 0.00% 应收的出口退税款 合 计 19,929,250.57 31.08% （3） 期末其他应收款中无持本公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位欠款。 （4） 期末其他应收款中欠款金额前五名 债务人排名 性质或内容 金额 账龄 占其他应收 款总额的比 例 备注 第一名 往来款 34,567,625.00 1年以内 53.91% 第二名 应收出口退税款 19,929,250.57 1年以内 31.08% 第三名 往来款 2,215,970.17 1年以内-- 2-3年 3.46% 第四名 往来款 958,696.00 1年以内 1.50% 第五名 往来款 769,340.49 1年以内 1.20% 合 计 58,440,882.23 91.15% （5） 期末应收关联方款项 2,215,970.17 元，占其他应收款总额的比例为 3.46%，详见附注八 (三) 3。 （6） 期末无不符合终止确认条件的其他应收款的转移。 （7） 期末无以其他应收款为标的资产进行资产证券化的交易安排。 （8） 其他应收款期末余额比年初余额减少 104,780,273.85 元，减少比例为 62.29％，减少原 因主要为往来款加快结算所致。 6. 存货及存货跌价准备 账面余额 跌价准备 账面余额 跌价准备 库存商品 工程用物资 41,632.00 开发成本 690,413,534.37 328,553,030.60 开发产品 462,011,975.54 132,018,906.05 合计 1,152,425,509.91 - 460,613,568.65 - 项目 期末数 年初数 （1） 开发成本： 第 85 页 (共 114 页) 项目名称 开工时间 预计竣工时 间 预计总投资 期末余额 年初余额 阳光城三期 111,394,945.00 闽侯项目(丹宁顿小镇)-地产 2007年9月 2011年9月 166209.45万元 239,243,824.63 217,158,085.60 闽侯项目(丹宁顿小镇)-汇友源 2009年1月 2010年5月 24450万元 5,700,982.50 乌山荣域 2007年6月 2010年5月 137960.87万元 445,468,727.24 合 计 690,413,534.37 328,553,030.60 （2） 开发产品： 项目名称 年初数 跌价准备 本期增加金额 本期减少金额 期末数 跌价准备 阳光城一期 814,978.19 -730,796.00 84,182.19 - 阳光城二期 850,267.61 -267,613.80 374,785.66 207,868.15 阳光城三期 483,429,278.66 139,461,687.74 343,967,590.92 阳光城二区 28,393,772.32 -1,529,775.00 6,037,104.93 20,826,892.39 罗星花园 48,265.89 48,265.89 上海天骄大厦 101,911,622.04 4,705,058.90 9,655,322.75 96,961,358.19 合 计 132,018,906.05 - 485,606,152.76 155,613,083.27 462,011,975.54 - 7. 长期股权投资 金额 减值准备 金额 减值准备 成本法 权益法 133,236,184.92 69,445,371.15 - 合计 133,236,184.92 - 69,445,371.15 - 项目 期末数 年初数 （1） 权益法核算的被投资单位主要信息 被投资单位名称 注册地 业务性质 本企业持 股比例 本企业在被 投资单位表 决权比例 期末净资产总 额 本期营业收入 总额 本期净利润 联营企业 福州开发区阳光物业 管理有限公司 福州 商品房物业管理 36.82% 36.82% 3,432,828.42 4,355,934.57 -194,136.87 福州开发区华康实业 有限公司 福州 房地产开发、计 算机软件的开发 及设备维护、酒 店投资管理；对 房地产的投资； 机械设备等的批 发 40.30% 40.30% 327,474,485.11 -1,525,514.89 第 86 页 (共 114 页) （2） 按权益法核算的长期股权投资 期末数 合计 其中：分得 现金红利 联营企业 福州开发区阳光物业管理有 限公司 2,025,000.00 1,335,371.15 -71,403.73 1,263,967.42 福州开发区华康实业有限公 司 68,110,000.00 68,110,000.00 63,862,217.50 131,972,217.50 合计 70,135,000.00 69,445,371.15 63,790,813.77 - 133,236,184.92 本期权益增减额 被投资单位名称 初始金额 年初余额 （3） 长期股权投资期末数比年初数增加 63,790,813.77 元，增加比例为 91.86％，增加的主要 原因为：公司本期增加对福州开发区华康实业有限公司的投资。 8. 固定资产及累计折旧 项 目 年 初 数 本 期 增 加 本 期 减 少 期 末 数 一 、 原 价 合 计 33,333,989.53 3,920,435.00 15,820.00 37,238,604.53 房 屋 及 建 筑 物 22,771,173.82 22,771,173.82 机 器 设 备 6,530,843.51 6,530,843.51 运 输 设 备 2,006,283.00 3,680,801.00 15,820.00 5,671,264.00 其 他 2,025,689.20 239,634.00 2,265,323.20 二 、 累 计 折 旧 合 计 16,111,316.12 1,419,693.42 5,105.50 17,525,904.04 房 屋 及 建 筑 物 8,385,680.72 739,064.97 9,124,745.69 机 器 设 备 5,157,117.61 43,304.55 5,200,422.16 运 输 设 备 1,008,824.06 506,171.30 1,514,995.36 其 他 1,559,693.73 131,152.60 5,105.50 1,685,740.83 三 、 固 定 资 产 减 值 准 备 累 计 金 额 - - - - 房 屋 及 建 筑 物 - - 机 器 设 备 - 运 输 设 备 - - 其 他 - - 四 、 固 定 资 产 净 额 17,222,673.41 19,712,700.49 房 屋 及 建 筑 物 14,385,493.10 13,646,428.13 机 器 设 备 1,373,725.90 1,330,421.35 运 输 设 备 997,458.94 4,156,268.64 其 他 465,995.47 579,582.37 第 87 页 (共 114 页) （1） 固定资产本期新增 3,920,435.00 元，其中：在建工程转入 0 元。 （2） 固定资产本期减少 15,820.00 元，其中：因报废转出其他设备固定资产原值为 15,820.00 元，相应转出累计折旧为 5,105.50 元。 9. 无形资产 （1） 无形资产原价 种类 年初数 本期增加 本期减少 期末数 土地使用权 2,220,660.00 2,220,660.00 合计 2,220,660.00 - - 2,220,660.00 （2） 累计摊销 种类 年初数 本期摊销 本期减少 期末数 土地使用权 609,832.00 55,352.00 665,184.00 合计 609,832.00 55,352.00 - 665,184.00 （3） 无形资产账面价值 种类 年初数 本期增加 本期减少 期末数 剩余摊销期限 土地使用权 1,610,828.00 55,352.00 1,555,476.00 336个月 合计 1,610,828.00 0.00 55,352.00 1,555,476.00 注1． 土地使用权为母公司的土地使用权。 10. 商誉 被投资单位名称 初始金额 形成来源 年初数 本期变动 期末数 计提的减值准备 福建阳光房地产开发有限公司 3,391,410.74 溢价购入股权 3,391,410.74 250,879.64 3,642,290.38 合计 3,391,410.74 3,391,410.74 250,879.64 3,642,290.38 - 第 88 页 (共 114 页) 11. 长期待摊费用 种类 原始金额 年初数 本期转入 本期摊销 累计摊销额 期末数 剩余摊销期 限 新乐园酒店装 修及改造 5,727,932.50 562,018.66 562,018.66 5,727,932.50 - 其它 80,486.07 80,486.07 合计 5,727,932.50 562,018.66 80,486.07 642,504.73 5,727,932.50 - 12. 递延所得税资产 暂时性差异金额 递延所得税资产 一、递延所得税资产： 1.坏账准备 660,393.32 139,237.82 2,659,833.72 合计 660,393.32 139,237.82 2,659,833.72 项目 期末数 年初数 13. 资产减值准备 转回 转销 一、坏账准备 1,854,927.55 714,477.84 1,140,449.71 二、存货跌价准备 - 三、可供出售金融资产减值准备 - 四、持有至到期投资减值准备 - 五、长期股权投资减值准备 - 六、投资性房地产减值准备 - 七、固定资产减值准备 - 八、工程物资减值准备 - 九、在建工程减值准备 - 十、无形资产减值准备 - 十一、商誉减值准备 - 合 计 1,854,927.55 - 714,477.84 - 1,140,449.71 项目 期初数 本期计提额 期末数 本期减少额 第 89 页 (共 114 页) 14. 短期借款 短期借款构成如下： 借款类别 信用借款 担保借款 押汇借款 合计 年初数 期末数 61,395,909.06 126,849,358.63 188,245,267.69 162,500,000.00 2,846,940.11 165,346,940.11 注:抵押及质押情况详见附注十（二）；其中关联方为公司担保情况详见附注八（三）4。 15. 应付票据 票据类别 期末数 年初数 银行承兑汇票 11,029,391.66 33,526,439.00 合 计 11,029,391.66 33,526,439.00 16. 应付账款 （1） 应付账款账龄分析列示如下： 金额 比例 金额 比例 1年以内 101,740,359.73 94.66% 18,807,724.54 63.38% 1-2年 443,374.50 0.41% 7,948,926.57 26.78% 2-3年 2,880,658.22 2.68% 2,347,854.59 7.91% 3年以上 2,423,084.96 2.25% 573,434.17 1.93% 合计 107,487,477.41 100.00% 29,677,939.87 100.00% 账龄 年初数 期末数 （2） 应付账款余额中无应付持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位款项。 （3） 期末余额中无欠关联方款项。 （4） 账龄超过 1 年的大额应付账款 5,747,117.68 元，主要为尚未结算的工程款。 17. 预收账款 （1） 预收账款账龄分析列示如下： 第 90 页 (共 114 页) 金额 比例 金额 比例 1年以内 190,780,339.66 51.53% 300,145,017.66 100.00% 1-2年 179,449,476.99 48.47% 11,679.00 0.00% 2-3年 3,610.00 0.00% 10,000.00 0.00% 3年以上 14,323.60 0.00% 9,323.60 0.00% 合计 370,247,750.25 100.00% 300,176,020.26 100.00% 账龄 年初数 期末数 （2） 预收账款余额中应付持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位福建阳光集 团有限公司款项 8,814.99 元； （3） 期末余额中无欠关联方款项。 （4） 账龄超过 1 年的预收账款 179,467,410.59 元，主要是预收售楼款。 （5） 预售房产收款分项目分析列示如下： 项目 期末数 年初数 罗星花园 9,323.60 9,323.60 阳光城二期 15,000.00 20,000.00 阳光城三期 361,415,938.00 269,881,355.18 阳光城二区 549,710.00 31,679.00 合 计 361,989,971.60 269,942,357.78 18. 应付职工薪酬 项 目 年 初 数 本 期 增 加 本 期 减 少 期 末 数 一 、 工 资 、 奖 金 、 津 贴 和 补 贴 126,222.00 4,289,867.99 4,271,956.39 144,133.60 二 、 职 工 福 利 费 1,535,939.53 -1,187,220.93 348,718.60 - 三 、 社 会 保 险 费 9,054.72 348,591.70 348,591.70 9,054.72 其 中 ： 1、 医 疗 保 险 费 121,689.01 121,689.01 - 2、 基 本 养 老 保 险 费 191,035.03 191,035.03 - 3、 年 金 缴 费 4、 失 业 保 险 费 9,054.72 30,529.36 30,529.36 9,054.72 5、 工 伤 保 险 费 3,140.18 3,140.18 - 6、 生 育 保 险 费 2,198.12 2,198.12 - 四 、 住 房 公 积 金 4,620.06 4,620.06 - 五 、 工 会 经 费 和 职 工 教 育 经 费 286,591.97 220,853.85 169,489.99 337,955.83 六 、 非 货 币 性 福 利 七 、 因 解 除 劳 动 关 系 给 予 的 补 偿 八 、 其 他 960.00 960.00 - 合 计 1,958,768.22 3,676,712.67 5,144,336.74 491,144.15 第 91 页 (共 114 页) 注：应付职工薪酬期末数比年初数减少 1,467,624.07 元，减少比例为 74.93％，减少原因主要为： 公司按照新会计准则规定将未使用完的年初职工福利费余额冲回。 19. 应交税费 税 种 期末数 年初数 税率 增值税 268,095.90 598,203.38 17% 营业税 -12,339,467.48 -1,422,864.43 5% 城建税 -830,682.45 -48,258.76 7% 所得税 441,050.43 -10,513,315.92 33%或15% 房产税 13,137.28 -24,722.51 1.2%或12% 代扣个人所得税 16,475.14 8,514.48 超额累进税率或红利10% 印花税 2,017.17 0.05‰或0.3‰ 土地增值税 3,576,975.54 -1,180,861.45 土地使用税 -6,480.00 3元/平方米 教育费附加 -474,612.02 26,795.14 4% 防洪费 47.83 -3,203.92 0.9‰ 社会事业发展费 8,019.52 合 计 -9,335,459.83 -12,549,677.30 20. 应付利息 项目 期末数 年初数 贷款利息 1,577,870.43 544,938.55 注：应付利息期末数比年初数增加 1,032,931.88 元，增加比例为 189.55％，主要原因为贷款 总额增加，应付利息相应增加所致。 21. 应付股利 主要投资者 期末数 年初数 欠付原因 流通股 2,806,726.02 1,203,047.60 尚未支付 福建省东方投资担保有限公司 9,800,000.00 尚未支付 陈劲 1,878,900.77 1,878,900.77 尚未支付 林为武 5,587,957.23 5,587,957.23 尚未支付 合计 20,073,584.02 8,669,905.60 尚未支付 第 92 页 (共 114 页) 注：应付股利期末数比年初数增加 11,403,678.42 元，增加比例为 131.53％，主要原因为：本 期分配的部分股利尚未支付。 22. 其他应付款 （1） 其他应付款按账龄列示如下： 金额 比例 金额 比例 1年以内 29,409,619.28 88.20% 24,538,879.33 32.78% 1-2年 133,479.00 0.40% 3,372,303.74 4.51% 2-3年 2,990,303.36 8.97% 44,746,662.01 59.78% 3年以上 808,555.09 2.43% 2,192,567.73 2.93% 合计 33,341,956.73 100.00% 74,850,412.81 100.00% 账龄 期初数 期末数 （2） 期末余额中欠持本公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东福建阳光集团有限公司 款项 1,785,538.33 元。 （3） 期末余额中关联方欠款为 14,240,728.79 元，占其他应付款总额的比例为 42.56%，详见 附注八（三）3。 （4） 期末余额中账龄超过 1 年的其他应付款计 3,807,248.77 元，主要为尚未支付的项目往来 款。 （5） 其他应付款期末数比年初数减少 41,508,456.08 元，减少比例为 55.46％，主要原因为： 往来款项结算所致。 23. 一年内到期的非流动负债 一年内到期长期借款构成如下： 期末数 期初数 人民币金额 人民币金额 担保借款 人民币 70,000,000.00 合计 - 70,000,000.00 借款类别 币种 注 1：主要为阳光城一区三期的专项借款，于本年到期，已归还。 第 93 页 (共 114 页) 24. 长期借款 （1） 长期借款构成如下： 原币金额 人民币金额 原币金额 人民币金额 担保借款 人民币 518,000,000.00 518,000,000.00 150,000,000.00 150,000,000.00 抵押借款 人民币 70,000,000.00 70,000,000.00 - 合计 588,000,000.00 588,000,000.00 150,000,000.00 借款类别 币种 年初数 期末数 （2） 抵押及担保情况详见附注十（二）。 25. 股本 数量 比例 发行新股 送股 公积金 转股 其他 小计 数量 比例 一、有限售条件股份 1.国有持股 2.国有法人持股 3.其他内资持股 63,157,598.00 66.36% -12,805,983.00 -12,805,983.00 50,351,615.00 52.91% 其中：境内法人持股 63,157,598.00 66.36% -12,805,983.00 -12,805,983.00 50,351,615.00 52.91% 境外自然人持股 4.外资持股 - - - - - - - - 0.00% 其中：境外法人持股 - - 0.00% 境外自然人持股 有限售条件股份合计 63,157,598.00 66.36% - - - -12,805,983.00 -12,805,983.00 50,351,615.00 52.91% 二、无限售条件股份 1.人民币普通股 32,015,494.00 33.64% 12,805,983.00 12,805,983.00 44,821,477.00 47.09% 2.境内上市外资股 3.境外上市外资股 4.其他 无限售条件股份合计 32,015,494.00 33.64% - - - 12,805,983.00 12,805,983.00 44,821,477.00 47.09% 三、股份总数 95,173,092.00 100.00% - - - - - 95,173,092.00 100.00% 项目 本次变动前 本次变动增减（+，-） 本次变动后 注：其他增减变动为有限售条件股满足解禁条件转为无限售条件流通股。 第 94 页 (共 114 页) 26. 资本公积 项目 年初数 本期增加 本期减少 期末数 股本溢价 14,606,760.07 - 14,606,760.07 其他资本公积 14,064,922.81 14,064,922.81 合计 28,671,682.88 - - 28,671,682.88 注: 年初资本公积中根据《企业会计准则第 38 号—首次执行企业会计准则》及《企业会计 准则解释第 1 号》，追溯调整年初数-26,704,699.02 元。 27. 盈余公积 项目 年初数 本期增加 本期减少 期末数 法定盈余公积 21,454,922.99 1,303,782.60 22,758,705.59 任意盈余公积 - 合计 21,454,922.99 1,303,782.60 - 22,758,705.59 注: 年初盈余公积中根据《企业会计准则第 38 号—首次执行企业会计准则》及《企业会计 准则解释第 1 号》，追溯调整年初数-1,211,227.55 元。 28. 未分配利润 项 目 金 额 上 期 期 末 未 分 配 利 润 66,066,086.29 加 ： 会 计 政 策 变 更 31,852,487.72 合 并 报 表 范 围 变 动 本 期 年 初 未 分 配 利 润 97,918,574.01 加 ： 本 年 净 利 润 17,394,762.56 其 他 可 供 分 配 利 润 115,313,336.57 减 ： 提 取 法 定 盈 余 公 积 1,303,782.60 提 取 职 工 奖 励 及 福 利 基 金 提 取 储 备 基 金 可 供 股 东 分 配 利 润 114,009,553.97 减 ： 提 取 任 意 盈 余 公 积 应 付 普 通 股 股 利 2,474,500.39 转 作 股 本 的 普 通 股 股 利 期 末 未 分 配 利 润 111,535,053.58 第 95 页 (共 114 页) 注：原年初未分配利润为 66,066,086.29 元，《企业会计准则第 38 号—首次执行企业会计准 则》、《企业会计准则第 33 号—合并会计报表》及《企业会计准则解释第 1 号》的相关规 定，追溯调增年初未分配利润 31,852,487.72 元，调整后年初未分配利润为 97,918,574.01 元。 29. 营业收入及成本 （1） 营业收入及成本明细如下： 主营业务 其他业务 小计 主营业务 其他业务 小计 营业收入 602,156,624.50 136,067.00 602,292,691.50 350,850,238.34 1,253,731.45 352,103,969.79 营业成本 476,705,825.22 476,705,825.22 302,698,091.84 302,698,091.84 营业毛利 125,450,799.28 136,067.00 125,586,866.28 48,152,146.50 1,253,731.45 49,405,877.95 项 目 本期发生数 上年同期数 （2） 按产品或业务类别分项列示如下： 营业收入 营业成本 营业毛利 本期发生额 上年同期数 本期发生额 上年同期数 本期发生额 上年同期数 1、主营业务 602,156,624.50 350,850,238.34 476,705,825.22 302,698,091.84 125,450,799.28 48,152,146.50 贸易行业 333,071,144.00 217,339,014.34 321,092,741.95 211,098,632.19 11,978,402.05 6,240,382.15 商品贸易 35,585,832.30 19,176,878.56 33,176,441.62 18,804,543.39 2,409,390.68 372,335.17 出口贸易 297,485,311.70 198,162,135.78 287,916,300.33 192,294,088.80 9,569,011.37 5,868,046.98 房地产行业 269,085,480.50 133,511,224.00 155,613,083.27 91,599,459.65 113,472,397.23 41,911,764.35 房地产销售 269,085,480.50 133,511,224.00 155,613,083.27 91,599,459.65 113,472,397.23 41,911,764.35 2、其他业务 136,067.00 1,253,731.45 - - 136,067.00 1,253,731.45 贸易行业 1,146,435.95 - 1,146,435.95 房地产行业 136,067.00 107,295.50 136,067.00 107,295.50 总计 602,292,691.50 352,103,969.79 476,705,825.22 302,698,091.84 125,586,866.28 49,405,877.95 项目 注：前五名客户收入合计 120,801,605.63 元，占营业收入总额 20.06%。 （3） 房地产开发项目收入分项列示如下： 第 96 页 (共 114 页) 项 目 本期发生数 上年同期数 阳光城一期 10,000.00 910,000.00 阳光城二期 454,152.00 7,224,286.00 阳光城三期 249,627,406.00 阳光城二区 5,063,611.00 14,252,412.00 天骄大厦 13,930,311.50 111,124,526.00 合 计 269,085,480.50 133,511,224.00 30. 营业税金及附加 项目 税率 本期发生数 上年同期数 营业税 5% 13,493,192.68 6,739,351.84 城市维护建设税 7% 902,346.78 119,649.14 教育费附加 4% 532,670.20 256,011.86 土地增值税 10,803,347.03 房产税 12%或1.2% 4,848.00 13,320.55 河道管理费 55,557.34 防洪费 0.09% 7,017.94 出口关税 1,593,397.39 合 计 27,336,820.02 7,183,890.73 31. 财务费用 项 目 本期发生数 上年同期数 利息支出 16,500,985.91 4,275,068.45 减：利息收入 504,846.66 536,836.66 汇兑损益 -4,851,689.79 -102,269.19 资金占用费支出 减：资金占用费收入 3,764,919.37 538,365.00 其他 344,969.63 295,292.59 合计 7,724,499.72 3,392,890.19 第 97 页 (共 114 页) 32. 资产减值损失 项目 本期发生数 上年同期数 一、坏账准备 -714,477.83 -7,042.20 二、存货跌价准备 - 三、可供出售金融资产减值准备 - - 四、持有至到期投资减值准备 - - 五、长期股权投资减值准备 - - 六、投资性房地产减值准备 - - 七、固定资产减值准备 - - 八、工程物资减值准备 - - 九、在建工程减值准备 - - 十、无形资产减值准备 - - 十一、商誉减值准备 - 合 计 -714,477.83 -7,042.20 注：资产减值损失本期发生数比上年同期数减少 707,435.63 元，主要原因为应收款项期末余 额减少，相应减少计提的坏账准备。 33. 投资收益 项目或被投资单位名称 本期发生数 上年同期数 一.金融资产投资收益 - 20,037.43 （一）交易性金融资产收益 20,037.43 二．股权投资收益 -686,186.23 85,349.26 （一）权益法核算确认 -686,186.23 -110,052.16 1、福州开发区阳光物业管理有限公司 -71,403.73 -110,052.16 2、福州开发区华康实业有限公司 -614,782.50 (二) 股权处置收益 195,401.42 合计 -686,186.23 105,386.69 （1） 本公司投资收益汇回无重大限制。 （2） 投资收益本期发生数比上年同期发生数减少 791,572.92 元，减少比例为 751.11%，主要 原因为按权益法核算确认的联营公司亏损增加所致。 第 98 页 (共 114 页) 34. 营业外收入 （1）营业外收入按项目列示如下： 项目 本期发生数 上年同期数 废品收入 - 3,000.00 奖励金 54,832.00 赔款收入 违约金收入 441.00 30,753.63 扶持企业发展基金 224,744.00 3,970,000.00 罚款收入 印花税返还 25,362.44 其他 53,118.03 8,796.49 合 计 278,303.03 4,092,744.56 （2）本期取得的政府补助种类及金额按项目列示如下： 项 目 本 期 发 生 数 财 政出 口 奖 励 100,000.00 中 小企 业 开 拓 资金 24,000.00 国 际市 场 开 拓 基金 15,000.00 财 政补 贴 款 19,700.00 外 贸补 贴 款 66,044.00 合 计 224,744.00 35. 营业外支出 项 目 本 期 发 生 数 上 年 同 期 数 固 定 资 产 清 理 损 失 2,556.75 捐 赠 、 赞 助 支 出 1,409,000.00 80,000.00 违 约 金 罚 没 支 出 75,360.27 税 务 滞 纳 金 及 罚 款 7,070.86 360,593.79 赔 款 4,637.00 处 置 流 动 资 产 损 益 10,693.02 其 他 1,889.95 合 计 1,506,570.85 445,230.79 第 99 页 (共 114 页) 36. 所得税费用 项目 本期发生数 上年同期数 1、当期所得税费用 21,314,368.15 4,053,424.68 2、递延所得税费用 2,520,595.90 -1,466,086.41 合计 23,834,964.05 2,587,338.27 37. 现金流量表附注 A．收到的其他与经营活动有关的现金 344,500,792.71 元，其中金额较大的项目 如下： ⑴. 收到福州开发区华康实业有限公司款项 112,824,296.70 元； ⑵. 收到福州开发区德胜实业有限公司款项 60,553,486.23 元； ⑶. 收到福建阳光集团款项 44,422,124.58 元； ⑷. 收到福州保税区东君贸易有限公司款项 35,419,999.98 元； ⑸. 收到上海福诺物业管理有限公司款项 32,924,935.41 元； ⑹. 收到福州保税区衡盛贸易有限公司款项 26,133,145.07 元； ⑺. 收到上海圣莎酒店款项 18,750,000.00 元； ⑻. 收到福州宽诚商贸有限公司款项 1,500,000.00 元。 ⑼. 收到租赁押金——二区 3#303 店吴瑞卿款项 1,728,085.00 元。 ⑽. 收到上海南方全维科技发展有限公司款项 1,360,000.00 元。 ⑾. 收到福州开发区阳光物业管理有限公司 1,118,715.50 元。 B．支付的其他与经营活动有关的现金 288,141,344.56 元，其中金额较大的项目 如下： ⑴. 支付福建名筑实业集团有限公司款项 113,344,861.83 元； ⑵. 支付福州开发区阳光科教发展有限公司款项 85,000,000.00 元; ⑶. 支付福州联合实业有限公司款项 20,646,209.66 元； ⑷. 支付福建天策投资管理公司款项 11,249,568,88 元； 第 100 页 (共 114 页) ⑸. 福州祥锋商贸有限公司 11,067,625.00 元； ⑹. 莆田市东金科技有限公司 10,000,000.00 元； ⑺. 晋江宏展鞋塑有限公司 6,500,000.00 元； ⑻. 泉州巨龙贸易有限公司 6,000,000.00 元 ⑼. 支付销售费用款项 6,219,885.55 元； ⑽. 支付港杂费运费款项 3,476,108.97 元。 C. 支付的其他与筹资活动有关的现金 3,552,613.63 元。 支付保证金 3,552,613.63 元。 D．现金流量表补充资料 项目 本期发生额 净利润 37,713,025.41 加：资产减值准备 -714,477.83 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 1,419,693.42 无形资产摊销 55,352.00 长期待摊费用摊销 642,504.73 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） 1,405.75 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 2,556.75 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 16,797,909.25 投资损失（收益以“－”号填列） 686,286.23 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 2,520,595.90 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） -669,921,930.76 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 383,903,479.84 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -11,285,032.92 其 他 经营活动产生的现金流量净额 -238,178,632.23 第 101 页 (共 114 页) (二) 母公司财务报表主要项目注释 1. 应收账款 （1） 应收账款构成 1、单项金额重大并单 独计提坏账准备的款 项 - - 2、其他按账龄段划分 为类似信用风险特征 的款项 24,969,748.19 100.00% 151,398.85 10,206,916.13 100.00% 51,034.58 其中：1年以内 24,379,745.87 97.64% 0.50% 121,898.73 10,206,916.13 100.00% 0.50% 51,034.58 1-2年 590,002.32 2.36% 5.00% 29,500.12 0.00% 5.00% - 2-3年 0.00% 20.00% - 0.00% 20.00% - 3年以上 0.00% 50.00% - 0.00% 50.00% - 合 计 24,969,748.19 100.00% 151,398.85 10,206,916.13 100.00% 51,034.58 项 目 占总额 比例 坏账准备 年初数 期末数 坏账准备 计提比例 坏账准备 计提比例 账面余额 占总额 比例 坏账准备 账面余额 （2） 期末应收账款中无持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位欠款。 （3） 期末应收账款中欠款金额前五名 债务人排名 金额 账龄 占应收账款总额的 比例 第一名 6,984,558.37 1年以内 27.97% 第二名 4,748,147.02 1年以内 19.02% 第三名 2,101,302.45 1年以内 8.42% 第四名 1,108,014.83 1年以内 4.44% 第五名 892,748.05 1年以内 3.58% 合 计 15,834,770.72 63.41% （4） 期末无关联方应收账款余额。 （5） 期末无不符合终止确认条件的应收账款的转移。 （6） 期末无以应收账款为标的资产进行资产证券化的交易安排。 （7） 应收账款期末余额比年初余额增加 14,662,467.79 元，增加比例为 144.37％，增加原因主 要为母公司国际贸易收入额增加，应收账款相应增加所致。 2. 其他应收款 （1） 其他应收款构成 第 102 页 (共 114 页) 1、单项金额重大并单 独计提坏账准备的款 项 19,929,250.57 83.33% 0.00% - 16,807,114.61 16.11% - 2、其他按账龄段划分 为类似信用风险特征 的款项 3,987,222.19 16.67% 20,180.62 87,490,782.24 83.89% 5,593,587.06 其中：1年以内 3,985,122.19 16.66% 0.50% 19,925.62 77,066,501.25 73.89% 0.50% 385,332.51 1-2年 1,100.00 0.00% 5.00% 55.00 8,635.44 0.01% 5.00% 431.77 2-3年 1,000.00 0.00% 20.00% 200.00 0.00% 20.00% - 3年以上 0.00% 50.00% - 10,415,645.55 9.99% 50.00% 5,207,822.78 合 计 23,916,472.76 100.00% 20,180.62 104,297,896.85 100.00% 5,593,587.06 坏账准备 账面余额 项 目 占总额 比例 坏账准备 年初数 期末数 坏账准备 计提比例 坏账准备 计提比例 账面余额 占总额 比例 （2） 单项金额重大的其他应收款 债务人排名 金额 占总额比 例 坏帐准备计 提比例 不计提坏帐准备理由 第一名 19,929,250.57 83.33% 0.00% 应收出口退税款 合 计 19,929,250.57 83.33% （3） 期末其他应收款中无持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位欠款。 （4） 期末其他应收款中欠款金额前五名 债务人排名 性质或内容 金额 账龄 占其他应收 款总额的比 例 备注 第一名 应收出口退税款 19,929,250.57 1年以内 83.33% 第二名 往来款 769,340.49 1年以内 3.22% 第三名 往来款 700,000.00 1年以内 2.93% 第四名 往来款 596,108.18 1年以内 2.49% 第五名 往来款 500,000.00 1年以内 2.09% 合 计 22,494,699.24 94.05% （5） 期末无不符合终止确认条件的其他应收款的转移。 （6） 期末无以其他应收款为标的资产进行资产证券化的交易安排。 （7） 其他应收款期末余额比年初余额减少 74,808,017.65 元，减少比例为 75.79％，减少原因 主要为往来款结算所致： 3. 长期股权投资 第 103 页 (共 114 页) 金额 减值准备 金额 减值准备 成本法 242,785,196.90 237,285,196.90 权益法 131,972,217.50 68,110,000.00 合计 374,757,414.40 - 305,395,196.90 - 项目 期末数 年初数 （1） 成本法核算的子公司主要信息 被投资单位名称 注册地 业务性质 本企业持 股比例 本企业在 被投资单 位表决权 比例 期末净资产总 额 本期营业收入 总额 本期净利润 福建阳光房地产开发有限 公司 福州 房地产开发 51.00% 51.00% 299,355,910.39 255,195,569.00 45,479,707.41 福州特发实业有限公司 福州 贸易 95.00% 95.00% 20,616,181.08 13,929,727.14 43,474.51 上海天骄房地产有限责任 公司 上海 房地产开发 54.00% 54.00% 230,048,938.75 14,025,978.50 2,449,103.59 合计 550,021,030.22 283,151,274.64 47,972,285.51 （2） 成本法核算的长期股权投资 被投资单位名称 年初账面余额 本期投资增减额 期末账面余额 减值准备 福建阳光房地产开发有限公司 111,469,998.71 5,500,000.00 116,969,998.71 福州特发实业有限公司 19,000,000.00 19,000,000.00 上海天骄房地产有限责任公司 106,815,198.19 106,815,198.19 合计 237,285,196.90 5,500,000.00 242,785,196.90 - （3） 按权益法核算的长期股权投资 ① 权益法核算的合营和联营公司主要信息： 被投资单位名称 注册地 业务性质 本企业持 股比例 本企业在被 投资单位表 决权比例 期末净资产总 额 本期营业收入 总额 本期净利润 联营企业 福州开发区华康实 业有限公司 福州 房地产开发、 计算机软件的 开发及设备维 护、酒店投资 管理；对房地 产的投资；机 械设备等的批 发 40.30% 40.30% 327,474,485.11 -1,525,514.89 第 104 页 (共 114 页) ② 权益法核算的对合营企业、联营企业股权投资： 期末数 合计 其中：分得 现金红利 合营企业 福州开发区华康实业有限公司 68,110,000.00 68,110,000.00 63,862,217.50 131,972,217.50 合计 68,110,000.00 68,110,000.00 63,862,217.50 - 131,972,217.50 本期权益增减额 被投资单位名称 初始金额 年初余额 4. 营业收入及成本 （1） 营业收入及成本明细如下： 主营业务 其他业务 小计 主营业务 其他业务 小计 营业收入 319,141,416.86 319,141,416.86 209,397,312.59 1,146,435.95 210,543,748.54 营业成本 307,578,244.17 307,578,244.17 203,319,389.65 203,319,389.65 营业毛利 11,563,172.69 - 11,563,172.69 6,077,922.94 1,146,435.95 7,224,358.89 项 目 本期发生数 上期发生数 （2） 按产品或业务类别分项列示如下： 营业收入 营业成本 营业毛利 本期发生额 上年同期数 本期发生额 上年同期数 本期发生额 上年同期数 1、主营业务 319,141,416.86 209,397,312.59 307,578,244.17 203,319,389.65 11,563,172.69 6,077,922.94 贸易行业 319,141,416.86 209,397,312.59 307,578,244.17 203,319,389.65 1,994,161.32 242,788.38 商品贸易 21,656,105.16 12,219,712.48 19,661,943.84 11,976,924.10 1,994,161.32 242,788.38 出口贸易 297,485,311.70 197,177,600.11 287,916,300.33 191,342,465.55 2、其他业务 1,146,435.95 - 1,146,435.95 总计 319,141,416.86 210,543,748.54 307,578,244.17 203,319,389.65 11,563,172.69 7,224,358.89 项目 注：前五名客户收入合计 120,801,605.63 元，占营业收入总额 37.85%。 5. 投资收益 （1）投资收益按来源列示如下： 第 105 页 (共 114 页) 项目或被投资单位名称 本期发生数 上年同期数 股权投资收益 9,585,217.50 3,000,000.00 （一）成本法核算确认 10,200,000.00 3,000,000.00 福建阳光房地产开发有限公司 10,200,000.00 3,000,000.00 （二）权益法核算确认 -614,782.50 - 福州开发区华康实业有限公司 -614,782.50 合计 9,585,217.50 3,000,000.00 （2）本公司投资收益汇回无重大限制。 八、 关联方关系及其交易 （一） 存在控制关系的关联方情况 1、 存在控制关系的关联方 （1） 控制本公司的关联方 单 位 名 称 注 册 地 址 主 营 业 务 与 企 业 关 系 经 济 性 质 或 类 型 注 册 资 本 法 定 代 表 福 建 阳 光 集 团 有 限 公 司 福 州 计 算 机 及 其 软 件 、 智 能 化 系 统 的 研 究 与 开 发 ； 对 信 息 产 业 、 电 子 商 务 、 教 育 、 房 地 产 业 的 投 资 ； 酒 店 管 理 ； 普 通 机 械 、 建 筑 材 料 、 百 货 、 交 电 的 批 发 零 售 第 一 大 股 东 有 限 责 任 公 司 人 民 币 50700 万 元 吴 洁 福 建 和 盛 集 团 有 限 公 司 厦 门 经 营 各 类 商 品 和 技 术 的 进 出 口 ， 但 国 家 规 定 公 司 禁 止 进 出 口 的 商 品 及 技 术 除 外 ， 其 他 法 律 、 法 规 未 规 定 或 未 禁 止 需 经 审 批 的 项 目 ， 自 主 选 择 经 营 项 目 ， 开 展 经 营 活 动 原 第 二 大 股 东 ， 2007年 8 月 将 所 持 股 份 转 让 给 福 建 亿 力 电 力 科 技 股 份 有 限 公 司 有 限 责 任 公 司 人 民 币 27500 万 元 孙 立 新 福 建 亿 力 电 力 科 技 股 份 有 限 公 司 厦 门 承 接 计 算 机 系 统 、 网 络 开 发 与 集 成 工 程 ； 新 能 源 开 发 、 利 用 、 热 电 技 术 改 选 ， 电 力 环 保 技 术 的 研 究 与 利 用 ； 电 子 工 程 施 工 、 承 接 通 信 、 监 控 ， 收 费 综 合 系 统 工 程 施 工 等 第 二 大 股 东 股 份 有 限 公 司 人 民 币 11160 万 元 赖 征 田 （2）受本公司控制的关联方 详见附注六。 1、 存在控制关系的关联方的注册资本及其变化（金额单位：元）： 单位名称 年初数 本期增加数 本期减少数 期末数 福建阳光集团有限公司 417,000,000.00 90,000,000.00 - 507,000,000.00 福建和盛集团有限公司 275,000,000.00 - 275,000,000.00 福建亿力电力科技股份有限公司 93,000,000.00 18,600,000.00 111,600,000.00 第 106 页 (共 114 页) 2、存在控制关系的关联方所持股份及其变化（金额单位：元） （二）不存在控制关系的关联方情况 单位名称 注册 地址 主营业务 与企业关系 经济性质 或类型 注册资本 法定代表 福州阳光国 际学校（原 名福州私立 阳光国际学 校） 福州 小学、初中、高中学历教育及幼儿学前教育 福建阳光集团有限公司 系其举办方 人民币 19623万元 林伟民 福建阳光假 日大酒店 福州 客房、餐厅、附设小卖部（限国内货源零售） 阳光国际集团为其主要 股东 合作经营 人民币 5231万元 林立丰 福州大学阳 光学院 福州 全日制本科教育、继续教育、实用技术培训、 培养高级专门人才 与本公司同一法人代表 人民币 6691万元 林腾蛟 阳光国际集 团有限公司 香港 计算机及相关设备、计算机应用软件的研究与 开发；智能化系统及技术的研究与开发；对信 息产业、电子商务业务、教育、房地产业的投 资；酒店管理咨询服务；普通机械、建筑材料 、日用百货、交电产品的批发与零售 吴洁女士是福建阳光集团 有限公司的法定代表人， 同时持有阳光国际集团有 限公司40%的股权 有限责任公 司 1万港币 吴洁 福州阳光物 业服务有限 公司 福州 商品房物业管理 子公司福建阳光房地产 开发有限公司的参股公 司 有限责任公 司 人民币 550万元 叶兰 福建阳光假 日酒店管理 有限公司 （原名福州 开发区阳光 酒店管理服 务有限公 司） 福州 酒店投资管理、托管 福建阳光集团有限公司 系其主要股东 有限责任 公司 人民币 4550万元 吴洁 福州保税区 永晖贸易有 限公司 福州 在保税区内从事国际贸易、区内贸易、区内进 出口贸易及商品展示 香港阳光国际集团为其 主要股东 外商独资 企业 美元260 万元 林为武 福州开发区 华康实业有 限公司 福州 房地产开发、计算机软件的开发及设备维护、 酒店投资管理；对房地产的投资；机械设备等 的批发 本公司持有其40.3%股 份 有限责任 公司 人民币 32900万 元 连英 福州汇友房 地产开发有 限公司 福州 房地产；物业管理；房产租赁；市政工程、园 林绿化工程、装饰装修工程的施工；建筑材料 批发、代购代销；对房地产、市政工程、园林 工程及贸易行业的投资；企业担保咨询、投资 咨询、资产管理重组咨询、上市咨询。 福建阳光集团有限公司 持有其100%股份 有限责任 公司 人民币 4527万元 吴洁 金额 比例 （%） 金额 比例 （%） 金额 比例 （%） 金额 比例 （%） 福建阳光集团有 限公司 30072440 31.60% 182048 0.19% 30254488 31.79% 福建和盛集团有 限公司 19268643 20.25% 19268643 20.25% 0 0.00% 福建亿力电力科 技股份有限公司 4786264 5.03% 19318643 20.30% 1747654 1.84% 22357253 23.49% 期末数 单位名称 期初数 本期减少数 本期增加数 第 107 页 (共 114 页) （三）关联方交易 1、 存在控制关系且已纳入本公司合并会计报表范围的子公司，其相互间交 易及母子公司交易已作抵销。 2、 关联交易定价原则：按市场价格定价。 3、 关联方往来款项余额 本期末 上期末 本期末 上期末 其他应收款 福州开发区阳光物业管理有限公司 2,215,970.17 1,328,172.04 3.46% 0.87% 福州开发区华康实业有限公司 95,167,993.46 62.19% 其他应付款 福建阳光集团有限公司 1,785,538.33 57,612,982.52 5.34% 21.53% 福州开发区华康实业有限公司 12,455,141.46 37.22% 福建阳光酒店 49.00 49.00 0.0001% 0.0001% 项目 期末金额 占所属科目全部应收 （付）款项余额的比 重（%） 4、 其他关联方交易事项 关联方为本公司担保事项： （1）福建阳光集团有限公司为本公司向中国工商银行福州市闽都支行取得的贷款 19.11 万 美元（期末折人民币 139.59 万元）提供担保。 （2）福建阳光集团有限公司为本公司向中国工商银行福州市闽都支行取得的贷款人民币 399 万元提供担保。 （3）福建阳光集团有限公司为本公司向中国民生银行福州分行取得的贷款 156.24 万美元 （期末折人民币 1141.26 万元）提供担保。 九、 或有事项 （一）截止 2007 年 12 月 31 日,公司为以下公司提供贷款担保： 担保对象名称 发生日 期 担保余额 担保 类型 担保期 是否为关 联方担保 备注 福建省电子信息（集团）有限公司 07.9.21 20,000,000.00 保证 07.9.21-08.9.21 否 互保单位 福建省电子信息（集团）有限公司 07.4.27 12,000,000.00 保证 07.4.27-08.4.28 否 互保单位 福建省电子信息（集团）有限公司 07.4.27 8,000,000.00 保证 07.4.27-08.4.28 否 互保单位 合计 40,000,000.00 第 108 页 (共 114 页) 十、 承诺事项 （一） 对外经济担保事项见附注九 （二） 其他重大财务承诺事项 抵、质押资产情况 被担保人名称 抵质押财产种 类 担保余额 抵、质押物情况 担保起止 日期 备注 福建阳光实业股份 有限公司 质押——应收 出口退税款 2,170,000.00 福建阳光实业股份有限公司应 收出口退税款 2007.8.23- 2008.8.23 福建阳光实业股份 有限公司 质押——应收 出口退税款 1,910,000.00 福建阳光实业股份有限公司应 收出口退税款 2007.9.25- 2008.3.24 福建阳光实业股份 有限公司 质押——应收 出口退税款 1,580,000.00 福建阳光实业股份有限公司应 收出口退税款 2007.10.23- 2008.4.23 福建阳光实业股份 有限公司 质押——银行 承兑汇票 786,763.86 福建阳光实业股份有限公司银 行承兑汇票 2007.12.10- 2008.5.30 福建阳光房地产开 发有限公司 抵押-土地使用 权 180,000,000.00 闽侯宗地“2006挂2号地块”A 区（丹宁顿小镇）土地使用权 06.12.26- 09.12.25 子公司担保 上海天骄房地产有 限责任公司 抵押——房产 及土地使用权 70,000,000.00 浦东新区金新路99号天骄大厦 部分房产及相应土地使用权 2007.1.31- 2017.1.30 子公司担保 福建汇友源房地产 开发有限公司 抵押-土地使用 权 50,000,000.00 福州市鼓楼区乌山西路与西二 环路交叉口东北侧A地块土地 使用权 2007.12.29- 2009.6.25 子公司担保 福建汇友源房地产 开发有限公司 抵押-土地使用 权 288,000,000.00 福州市鼓楼区乌山西路与西二 环路交叉口东北侧B地块土地 使用权 2007.11.19- 2009.11.12 子公司担保 合计 594,446,763.86 除上述事项外，本公司无其他应披露未披露的重大财务承诺事项。 十一、 资产负债表日后事项 根据公司 2008 年 3 月 25 日召开的第六届董事会第二次会议的决议，同意公司以 2007 年 12 月 31 日的总股本 95,173,092 股为基数，向全体股东按每 10 股派发现金红利 0.35 元（含税）。 十二、 其他事项说明 1、根据公司 2007 年 4 月 19 日第五届董事会第一次临时会议决议，公司子公司福建阳光 第 109 页 (共 114 页) 房地产开发有限公司出资 1000 万元收购福建汇友源房地产开发有限公司 100%股权，并已支付 全部股权款。根据公司 2007 年 8 月 1 日第一次临时股东大会决议，福建阳光房地产开发有限 公司对其进行增资，截至 2007 年 12 月 31 日，增资额为 20000 万元。 2、根据公司 2007 年 5 月 28 日第五届董事会第三次临时会议决议，公司出资 550 万元收 购福建阳光房地产开发有限公司 2%股权，并已支付全部股权款。本次收购后公司持有福建阳 光房地产开发有限公司 51%股权。 3、根据公司 2007 年 11 月 26 日第五届董事会第九次临时会议决议，公司对持有 40.3%股 份的联营企业福州开发区华康实业有限公司进行同比例增资扩股，使福州开发区华康实业 有限公司的注册资本由 16900 万元增加至 32900 万元。公司本次以现金增资，增资额 6447.7 万元。本次增资后公司对福州开发区华康实业有限公司的出资额为 13258.7 万元。 十三、 补充资料 （一） 非经常性损益 根据中国证监会《公开发行证券的公司信息披露规范问答第 1 号—非经常性损益（2007 年修订）》，公司非经常性损益如下 项 目 本 期 发 生 数 非 流 动 资 产 处 置 损 益 -2,556.75 越 权 审 批 或 无 正 式 批 准 文 件 的 税 收 返 还 、 减 免 计 入 当 期 损 益 的 政 府 补 助   224,744.00 计 入 当 期 损 益 的 对 非 金 融 企 业 收 取 的 资 金 占 用 费 3,764,919.37 企 业 合 并 的 合 并 成 本 小 于 合 并 时 应 享 有 被 合 并 单 位 可 辨 认 净 资 产 公 允 价 值 产 生 的 损 益 - 非 货 币 性 资 产 交 换 损 益 - 委 托 投 资 损 益 - 因 不 可 抗 力 因 素 而 计 提 的 各 项 资 产 减 值 准 备 - 债 务 重 组 损 益 - 企 业 重 组 费 用 - 交 易 价 格 显 失 公 允 的 交 易 产 生 的 超 过 公 允 价 值 部 分 的 损 益 - 同 一 控 制 下 企 业 合 并 产 生 的 子 公 司 期 初 至 合 并 日 的 当 期 净 损 益 与 公 司 主 营 业 务 无 关 的 预 计 负 债 产 生 的 损 益 但 与 企 业 业 务 密 切 相 关 ， 按 照 国 家 统 一 标 准 定 额 或 定 量 享 受 的 政 府 补 助 除 外 - 除 上 述 各 项 之 外 的 其 他 营 业 外 收 支 净 额 -1,450,455.07 其 他 非 经 常 性 损 益 项 目 1,216,176.93 减 ： 所 得 税 影 响 数 -300,289.27 减 ： 少 数 股 东 损 益 （ 扣 税 后 ） -322,048.79 合 计 4,375,166.54 第 110 页 (共 114 页) （二） 净资产收益率和每股收益 全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 6.74 6.94 0.18 0.18 扣除非经常性损益后归属于公司普通 股股东的净利润 5.04 5.20 0.14 0.14 （续上表） 全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 6.39 6.60 0.16 0.16 扣除非经常性损益后归属于公司普通 股股东的净利润 5.44 5.62 0.14 0.14 报告期利润 本期发生数 净资产收益率（%） 每股收益（元） 报告期利润 上年同期数 净资产收益率（%） 每股收益（元） 注：上年同期每股收益根据《企业会计准则第 34 号—每股收益》及中国证券监督管理委员会 《公开发行证券的公司信息披露规范问答第 7 号—新旧会计准则过渡期间比较财务会计 信息的编制和披露》的规定进行重新计算。 （三） 执行新会计准则的影响 1、 按照中国证监会《关于做好与新会计准则相关财务会计信息披露工作的通知》（证 监发[2006]136 号）、财政部《企业会计准则解释第 1 号》（财会[2007]14 号）等相关规定的要求， 并结合 2006 年年报原披露金额，公司编制 2006 年 12 月 31 日新旧会计准则股东权益差异调节 对比披露表如下： 第 111 页 (共 114 页) 新旧会计准则股东权益差异调节表对比披露表 单位：人民币元 序号 注释 项目名称 2007年报披露数 2006年报披露数 差异 2006年12月31日股东权益（原会计准则） 239,281,710.73 239,281,710.73 - 1 长期股权投资差额 1,554,396.72 - 1,554,396.72 其中：同一控制下企业合并形成的长期股权 投资差额 - A 其中：非同一控制下企业合并形成的长期股 权投资差额 1,554,396.72 1,554,396.72 其他采用权益法核算的长期股权投资贷方差 额 - 2 拟以公允价值模式计量的投资性房地产 - 3 因预计资产弃置费用应补提的以前年度折旧 等 - 4 符合预计负债确认条件的辞退补偿 - 5 股份支付 - 6 符合预计负债确认条件的重组义务 - 7 B 企业合并 - 其中：同一控制下企业合并商誉的账面价值 - 根据新准则计提的商誉减值准备 - 8 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融资产以及可供出售金融资产 - 9 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融负债 - 10 金融工具分拆增加的权益 - 11 衍生金融工具 - 12 所得税 2,659,833.72 2,659,833.72 13 其他 - 14 少数股东权益 141,590,122.63 141,590,122.63 - 2006年12月31日股东权益（新会计准则） 385,086,063.80 383,531,667.08 1,554,396.72 2、 调整事项及差异情况说明： （1） 2006 年年报披露数中的调整事项具体详见公司 2006 年年报。 （2） 2007 年年报追加调整事项如下： 追加调整非同一控制下企业合并形成的长期股权投资差额 财政部于 2007 年 11 月 16 日发布了《企业会计准则解释第 1 号》规定，企业在首次执行 日之前已经持有的对子公司长期股权投资，应视同该子公司自取得时即采用变更后的会计政策 （即采用成本法核算），对其原账面核算的成本、原摊销的股权投资差额、按照权益法确认的 损益调整及股权投资准备等均进行追溯调整，因此，公司原已摊销的因非同一控制下企业合并 第 112 页 (共 114 页) 而产生的股权投资差额均需予以转回。截至 2006 年 12 月 31 日，公司因非同一控制下企业合 并形成的长期股权投资借方差额累计已摊销 1,554,396.72 元，需全部转回，由此增加公司 2006 年 12 月 31 日股东权益 1,554,396.72 元。 （四） 2006 年度净利润差异调节表 新旧会计准则净利润差异调节表 单位：人民币元 项目 注释 金额 2006年净利润（原会计准则） 13,868,394.97 加：追溯调整项目影响合计数 1,805,227.53 其中： 投资收益 注1 339,141.12 所得税 注2 1,466,086.41 加：原2006年财务报表列示的少数股东损益 4,899,259.67 加：同一控制下企业合并的公司实现的净利润 2006年净利润（新会计准则） 20,572,882.17 假定全面执行新会计准则的备考信息 备考调整影响合计数 2006年全面模拟备考净利润 20,572,882.17 注1、 原对合并所取得的子公司股权投资借方差额 2006 年摊销数为 339,141.12 元按新会计 准则的规定从当期投资收益中转回。 注2、 公司根据新会计准则确认递延所得税资产，影响当期所得税费用。 第 113 页 (共 114 页) 利润表调整项目表 项目 原会计准则 新会计准则调整 新会计准则 一、营业总收入 350,850,238.34 1,253,731.45 352,103,969.79 二、营业总成本 332,613,541.31 83,108.50 332,696,649.81 其中：营业成本 302,698,091.84 63,627.20 302,761,719.04 营业税金及附加 7,100,782.23 19,481.30 7,120,263.53 销售费用 8,209,978.59 8,209,978.59 管理费用 11,211,798.46 7,042.20 11,218,840.66 财务费用 3,392,890.19 3,392,890.19 资产减值损失 -7,042.20 -7,042.20 加：公允价值变动收益 - 投资收益 -233,754.43 339,141.12 105,386.69 三、营业利润 18,002,942.60 19,512,706.67 加：营业外收入 72,550.12 4,020,194.44 4,092,744.56 减：营业外支出 445,230.79 445,230.79 加：其他业务利润 1,170,622.95 -1,170,622.95 - 补贴收入 4,020,194.44 -4,020,194.44 - 四、利润总额 22,821,079.32 23,160,220.44 减：所得税费用 4,053,424.68 -1,466,086.41 2,587,338.27 五、净利润 18,767,654.64 20,572,882.17 归属于母公司所有者的净利润 13,868,394.97 15,530,675.63 少数股东损益 4,899,259.67 142,946.87 5,042,206.54 调整主要包括： （1） 2007 年 1 月 1 日前所得税的会计处理方法系采用应付税款法，自 2007 年 1 月 1 日起， 公司按照新会计准则的规定，变更了所得税会计处理方法，采用资产负债表债务法。根 据《企业会计准则第 38 号——首次执行企业会计准则》的要求，对资产、负债的账面 价值与计税基础不同形成的暂时性差异进行追溯调整，并将影响金额调整留存收益。公 司将坏账准备、固定资产减值准备、长期股权投资减值准备、开办费等对所得税的影响 进行了追溯调整确认递延所得税资产，同时根据新企业会计准则的规定，公司对可供出 售金融资产公允价值计量由此产生的资产账面价值大于计税基础的差额确认递延所得 税负债，累计调增 2007 年 1 月 1 日合并股东权益 2,659,833.72 元，其中，归属母公司股 东权益 2,382,164.63 元，归属于少数股东权益 277,669.29 元。其中减少 2006 年当期所得 税费用 1,466,086.41 元。 （2） 按照新会计准则规定对报表项目进行重分类，主要包括将计提的坏账准备从管理费用项 目调整入资产减值损失项目；将原会计准则下列示的其他业务收入调整转入营业收入项 目 ；将原会计准则下列示的其他业务成本中扣除其他业务税金后调整转入营业成本项 第 114 页 (共 114 页) 目；将原会计准则下列示的其他业务成本中其他业务税金调整转入主营业务及税金项 目；将原会计准则下列示的补贴收入调整转入营业外收入。 （3） 根据《企业会计准则解释第 1 号》规定，企业在首次执行日之前已经持有的对子公司长 期股权投资，应视同该子公司自取得时即采用成本法核算，对其原账面核算的成本、原 摊销的股权投资差额、按照权益法确认的损益调整及股权投资准备等均进行追溯调整， 因此，公司原已摊销的因非同一控制下企业合并而产生的股权投资差额均需予以转回； 截至 2006 年 12 月 31 日，公司因非同一控制下企业合并而形成的长期股权投资借方差 额累计已摊销 1,554,396.72 元，需全部转回，该项追溯调整事项调增 2007 年 1 月 1 日股 东权益 1,554,396.72 元。其中增加 2006 年度当期投资收益 339,141.12 元。 福建阳光实业发展股份有限公司 二○○八年三月二十五日