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荣丰控股集团股份有限公司 000668 2008 年年度报告 二零零九年四月二十三日 荣丰控股集团股份有限公司 2008 年年度报告 1 目录 一、重要提示 ............................................................................................................................. 1 二、公司基本情况简介.............................................................................................................. 1 三、会计数据和业务数据摘要 .................................................................................................. 1 四、股本变动及股东情况.......................................................................................................... 3 五、董事、监事和高级管理人员 .............................................................................................. 7 六、公司治理情况 ..................................................................................................................... 9 七、股东大会情况报告............................................................................................................ 12 八、董事会报告 ....................................................................................................................... 12 九、监事会报告 ....................................................................................................................... 15 十、重要事项 ........................................................................................................................... 16 十一、财务报告 ....................................................................................................................... 20 十二、备查文件目录................................................................................................................ 83 荣丰控股集团股份有限公司 2008 年年度报告 1 荣丰控股集团股份有限公司 2008 年年度报告 一、重要提示 1.本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导 性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 2.没有董事、监事、高级管理人员声明对年度报告内容的真实性、准确性和完整性无法保证或存在异议。 3.所有董事均已出席审议本次年报的董事会会议。 4.武汉众环会计师事务所为本公司 2008 年度财务报告出具了标准无保留意见的审计报告。 5.公司负责人王征、主管会计工作负责人杜军标及会计机构负责人（会计主管人员）昝玉剑声明：保证 年度报告中财务报告的真实、完整。 二、公司基本情况简介 1.基本情况简介 股票简称 荣丰控股 股票代码 000668 上市交易所 深圳证券交易所 注册地址 湖北省武汉市汉口万松小区 18 栋 注册地址的邮政编码 430022 办公地址 北京宣武区广安门外大街 305 号荣丰嘉园 2 号楼 10 层 办公地址的邮政编码 100055 公司国际互联网网址 / 电子信箱 ir@ 2.联系人和联系方式 董事会秘书 证券事务代表 姓名 栾振国 周昭侃 联系地址 北京宣武区广安门外大街 305 号荣丰嘉园 2 号 楼 10 层 北京宣武区广安门外大街 305 号荣丰嘉园 2 号 楼 10 层 电话 010-51757629 010-51757676 传真 010-51757611 010-51757611 电子信箱 lzg@ ir@ 三、会计数据和业务数据摘要 1 本报告期末主要会计数据 单位：（人民币）元 2008 年 2007 年 本年比上年 增减（％） 2006 年 荣丰控股集团股份有限公司 2008 年年度报告 2 调整前 调整后 调整后 调整前 调整后 营业收入 2,851,053,875.19 3,409,768,336.62 3,739,017,805.52 -23.75% 3,313,099,882.72 3,738,280,948.54 利润总额 253,263,014.40 107,173,545.65 210,798,911.92 20.14% 66,269,639.97 176,657,225.19 归属于上市公 司股东的净利 润 184,573,437.97 68,337,810.79 129,436,035.52 42.60% 36,824,312.51 106,232,917.71 归属于上市公司 股东的扣除非经 常性损益的净利 润 61,943,456.16 71,350,363.88 71,350,363.88 -13.18% 38,755,607.18 38,755,607.18 经营活动产生的 现金流量净额 -337,362,725.74 75,306,650.10 202,951,458.49 -266.23% 88,321,170.67 145,205,403.59 2008 年末 2007 年末 本年末比上 年末增减 （％） 2006 年末 调整前 调整后 调整后 调整前 调整后 总资产 1,100,663,259.33 635,910,612.32 1,663,455,787.92 -33.83% 634,056,584.71 1,786,238,161.12 所有者权益（或股 东权益） 531,965,519.30 488,567,654.78 802,446,604.93 -33.71% 439,779,518.38 718,834,781.74 股本 146,841,890.00 146,841,890.00 146,841,890.00 146,841,890.00 146,841,890.00 2 截止本报告期末公司前三年主要会计数据 单位：（人民币）元 2008 年 2007 年 本年比上年增 减（％） 2006 年 调整前 调整后 调整后 调整前 调整后 基本每股收益（元/股） 1.26 0.47 0.88 43.18% 0.25 0.72 稀释每股收益（元/股） 1.26 0.47 0.88 43.18% 0.25 0.72 扣除非经常性损益后的 基本每股收益（元/股） 0.42 0.49 0.49 -14.29% 0.26 0.26 全面摊薄净资产收益率 （%） 34.70% 13.99% 16.13% 18.57% 8.37% 14.78% 加权平均净资产收益率 （%） 20.77% 14.27% 17.20% 3.57% 8.56% 16.16% 扣除非经常性损益后全 面摊薄净资产收益率（%） 11.64% 14.60% 8.89% 2.75% 8.81% 5.39% 扣除非经常性损益后的 加权平均净资产收益率 （%） 6.97% 14.90% 9.48% -2.51% 9.01% 5.90% 每股经营活动产生的现 金流量净额（元/股） -2.30 0.51 1.38 -266.67% 0.60 0.99 2008 年末 2007 年末 本年末比上年 末增减（％） 2006 年末 调整前 调整后 调整后 调整前 调整后 归属于上市公司股东的 每股净资产（元/股） 3.62 3.33 5.46 -33.70% 2.99 4.90 3 非经常性损益项目 单位：（人民币）元 荣丰控股集团股份有限公司 2008 年年度报告 3 非经常性损益项目 金额 附注（如适用） 非流动资产处置损益 12,126,791.30 公司资产重组前原武石 油固定资产处置损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 25,557,882.92 北京荣丰期初至合并日 的损益 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 44,020.61 其他符合非经常性损益定义的损益项目 118,600,854.07 原武石油整体资产出售 收入和转让子公司 2007 年初后承提亏损转回收 入 所得税影响额 -31,141,764.57 非流动资产处置损益及 整体资产出售收入的所 得税 少数股东权益影响额 -2,557,802.52 北京荣丰期初至合并日 的少数股东权益部分 合计 122,629,981.81 - 附注：其他符合非经常性损益定义的损益项目 项 目 涉及金额 说明 112,396,246.36 整体资产出售收入 其他符合非经常性损益定 义的损益项目 6,204,607.71 转回原承担子公司 2007 年 1 月 1 日至转让日的亏损 合计 118,600,854.07 4 合并原则说明 本公司于 2008 年第三季度实施了重大资产重组。根据公司与中国石油化工股份有限公司于 2008 年 9 月 3 日签署的《重 大资产出售交接确认协议》，以 2008 年 7 月 31 日为基准日，公司以 630118495.10 元的价格将整体石化资产出售给中国石油 化工股份有限公司。同时，根据公司与盛世达投资有限公司于 2008 年 8 月 28 日签署的《重大资产购买交接确认协议》，以 2008 年 7 月 31 日为基准日，公司支付 528313572.12 元购买北京荣丰房地产开发有限公司 90%股权。通过本次重组，公司 主营业务已由原来的汽油、煤油、柴油批发零售转变为房地产开发。盛世达投资有限公司通过向中国石化及其关联方购买本 公司 49.977% 股权后成为本公司控股股东。 根据会计准则及深圳证券交易所 2007 年 5 月发布的《上市公司执行新会计准则备忘录第 4 号》及《财政部关于做好执行 会计准则企业 2008 年年报工作的通知》（财会函[2008]60 号）有关规定，公司 2008 年度财务报表合并方式采用同一控制合 并会计报表，即本公司对购入的北京荣丰地产 90%股权采用同一控制下企业合并核算原则。所以，本报告期初期末会计数 据包含了本公司（合并方）和北京荣丰地产（被合并方）的期初期末数据，在编制比较报表时，也同时按此口径对以前年度 同期数据进行模拟调整合并。 四、股本变动及股东情况 1 股份变动情况表 单位：股 本次变动前 本次变动增减（+，-） 本次变动后 数量 比例 发行新股 送股 公积金转 股 其他 小计 数量 比例 一、有限售条件股份 96,964,140 66.03% -3 -3 96,964,137 66.03% 1、国家持股 88,235,940 60.09% -68473033 -68473033 19,762,907 13.46% 2、国有法人持股 荣丰控股集团股份有限公司 2008 年年度报告 4 3、其他内资持股 8,728,200 5.94% 68473030 68473030 77,201,230 52.57% 其中：境内非国有 法人持股 8728200 5.94% 68473030 68473030 77,201,230 52.57% 境内自然人持 股 4、外资持股 其中：境外法人持 股 境外自然人持 股 5、高管股份 二、无限售条件股份 49,877,750 33.97% 3 3 49,877,753 33.97% 1、人民币普通股 49,877,750 33.97% -44307 -44307 49,833,443 33.94% 2、境内上市的外资 股 3、境外上市的外资 股 4、其他 44310 44310 44,310 0.03% 三、股份总数 146,841,890 100.00% 146,841,890 100.00% 2 限售股份变动情况表 单位：股 股东名称 年初限售股数 本年解除限售股 数 本年增加限售股 数 年末限售股数 限售原因 解除限售日期 盛世达投资有限 公司 73,387,030 0 0 73,387,030 股改承诺 2012 年 1 月 23 日 武汉国有资产经 营公司 17,647,494 0 0 17,647,494 股改承诺 2010 年 1 月 23 日 武汉工业国有投 资有限公司 1,872,000 0 0 1,872,000 股改承诺 2010 年 1 月 23 日 中国石油大庆石 油化工总厂 1,390,350 0 0 1,390,350 股改承诺 2010 年 1 月 23 日 中国石化集团资 产经营管理有限 公司 741,000 0 0 741,000 股改承诺 2010 年 1 月 23 日 中国石油兰州炼 油化工总厂 599,701 0 0 599,701 股改承诺 2010 年 1 月 23 日 武汉市国际经济 贸易公司 468,000 0 0 468,000 股改承诺 2010 年 1 月 23 日 中国石油抚顺石 油化工公司 320,362 0 0 320,362 股改承诺 2010 年 1 月 23 日 中国国际税务咨 询公司武汉公司 187,200 0 0 187,200 股改承诺 2010 年 1 月 23 日 武汉税务咨询公 司 187,200 0 0 187,200 股改承诺 2010 年 1 月 23 日 武汉石油集团兴 业公司 163,800 0 0 163,800 股改承诺 2010 年 1 月 23 日 合计 96,964,137 0 0 96,964,137 － － 荣丰控股集团股份有限公司 2008 年年度报告 5 3 前 10 名股东、前 10 名无限售条件股东持股情况表 单位：股 股东总数 16,191 前 10 名股东持股情况 股东名称 股东性质 持股比例 持股总数 持有有限售条件股份 数量 质押或冻结的股份数 量 盛世达投资有限公司 境 内 非 国 有 法 人 49.98% 73,387,030 73,387,030 0 武汉国有资产经营公司 国有法人 12.02% 17,647,494 17,647,494 0 中国民生银行股份有限公司 －东方精选混合型开放式证 券投资基金 国有法人 2.36% 3,469,831 3,469,831 0 武汉工业国有投资有限公司 国有法人 1.27% 1,872,000 1,872,000 0 中国石油大庆石油化工总厂 国有法人 0.95% 1,390,350 1,390,350 0 中国石化集团资产经营管理 有限公司 国有法人 0.50% 741,000 741,000 0 中国石油兰州炼油化工总厂 国有法人 0.41% 599,701 599,701 0 武汉市国际经济贸易公司 国有法人 0.32% 468,000 468,000 468,000 俞明智 境内自然人 0.29% 420,700 420,700 0 胡小平 境内自然人 0.26% 376,436 376,436 0 前 10 名无限售条件股东持股情况 股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类 中国民生银行股份有限公司－东方精选混合 型开放式证券投资基金 3,469,831 人民币普通股 俞明智 420,700 人民币普通股 胡小平 376,436 人民币普通股 薛虹 372,555 人民币普通股 张斌 331,800 人民币普通股 中国对外经济贸易信托有限公司 322,901 人民币普通股 高建萍 308,228 人民币普通股 黄雪林 270,000 人民币普通股 张东良 263,020 人民币普通股 陈俊芳 251,500 人民币普通股 上述股东关联关系或一致行 动的说明 上述股东无关联关系或一致行动。 4. 控股股东及实际控制人变更情况 新控股股东名称 盛世达投资有限公司 新控股股东变更日期 2008 年 09 月 02 日 新控股股东变更情况刊登日期 2008 年 09 月 04 日 新控股股东变更情况刊登报刊 证券时报 新实际控制人名称 盛毓南、盛小宁、王征家族 新实际控制人变更日期 2008 年 09 月 02 日 新实际控制人变更情况刊登日期 2008 年 09 月 04 日 荣丰控股集团股份有限公司 2008 年年度报告 6 新实际控制人变更情况刊登报刊 证券时报 5 控股股东及实际控制人具体情况介绍 控股股东情况介绍: 盛世达投资有限公司（以下简称：盛世达）成立于 2005 年 01 月 21 日，注册地为北京宣武区广安门外大街 305 号 8 区 1 号 楼 1101 室，法定代表人盛小宁，注册资本 150,000 万元，主要从事股权投资（主要集中于房地产和银行股权两大领域）。 实际控制人情况介绍: 公司实际控制人为盛毓南、盛小宁、王征家族。 盛毓南，男，出生于 1923 年 7 月 23 日，中国国籍，未取得其他国家的居留权，汉族，身份证号 31010619230723203X。毕 业于圣约翰大学经济系，曾任职于华东税务局、上海税务局。现任上海宫保、北京蓝天星法定代表人。 盛毓南与盛世达法定代表人、执行董事兼总经理盛小宁系父女关系。盛小宁，女，出生于 1955 年 4 月 22 日，中国国籍，未 取得其他国家的居留权，汉族，身份证号 310105195504220422。大专学历，曾任上海日豪发展有限公司总裁办主任、北京 荣丰副总经理。现任盛世达法定代表人、执行董事兼总经理、荣丰控股副董事长、北京荣丰董事、长春荣丰法定代表人。 盛毓南与荣丰地产董事长王征系父子关系。王征，男，香港居民，出生于 1963 年 7 月 23 日，持有身份证号码为 P145810(1) 的香港地区身份证。王征 1988 年至 1992 年任香港环宇公司中国部经理，1992 年至 1998 年任香港丹柏瑞有限公司董事长。 现任懋辉发展有限公司董事长，荣丰控股法定代表人、董事长、总经理，北京荣丰法定代表人、董事长，重庆荣丰吉联法定 代表人，长春荣丰总经理。 6 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 荣丰控股集团股份有限公司 2008 年年度报告 7 五、 董事、监事和高级管理人员 1 董事、监事和高级管理人员持股变动及报酬情况 姓名 职务 性别 年龄 任期起始日期 任期终止日期 年初持股 数 年末持股 数 变动原因 报告期内 从公司领 取的报酬 总额（万 元） （税前） 是否在股 东单位或 其他关联 单位领取 薪酬 王 征 董事长兼总 经理 男 46 2008 年 09 月 19 日 2011 年 11 月 17 日 0 0 / 11.51 否 盛小宁 副董事长 女 54 2008 年 09 月 19 日 2011 年 11 月 17 日 0 0 / 0.00 是 王焕新 董事 女 41 2008 年 09 月 19 日 2011 年 11 月 17 日 0 0 / 12.77 否 刘登华 董事兼副总 经理 男 35 2008 年 09 月 19 日 2011 年 11 月 17 日 0 0 / 9.61 否 栾振国 董事兼董事 会秘书 男 33 2008 年 09 月 19 日 2011 年 11 月 17 日 0 0 / 9.61 否 汤俊 董事 男 39 2006 年 06 月 30 日 2011 年 11 月 17 日 300 300 / 0.00 是 李荣华 董事 男 46 2001 年 10 月 08 日 2011 年 11 月 17 日 1,700 1,700 / 0.00 是 黄建森 董事 男 56 1999 年 10 月 11 日 2011 年 11 月 17 日 2,400 2,400 / 0.00 是 常清 独立董事 男 52 2007 年 08 月 14 日 2011 年 11 月 17 日 0 0 / 2.00 否 苗立胜 独立董事 男 63 2007 年 08 月 14 日 2011 年 11 月 17 日 0 0 / 2.00 否 邵九林 独立董事 男 46 2007 年 08 月 14 日 2011 年 11 月 17 日 0 0 / 2.00 否 丁强 独立董事 男 37 2007 年 08 月 14 日 2011 年 11 月 17 日 0 0 / 2.00 否 周庆祖 监事 男 77 2008 年 09 月 19 日 2011 年 11 月 17 日 0 0 / 0.00 否 武 舸 监事 男 38 2008 年 09 月 19 日 2011 年 11 月 17 日 0 0 / 0.00 否 金文毅 监事 女 57 2008 年 09 月 19 日 2011 年 11 月 17 日 4,000 4,000 / 6.68 否 杜军标 财务总监 男 38 2008 年 09 月 19 日 2011 年 11 月 17 日 0 0 / 3.39 否 合计 - - - - - 8,400 8,400 - 61.57 - 2 董事出席董事会会议情况 董事姓名 具体职务 应出席次数 现场出席次 数 以通讯方式 参加会议次 数 委托出席次 数 缺席次数 是否连续两次 未亲自出席会 议 王 征 董事长、总经理 3 2 1 0 0 否 荣丰控股集团股份有限公司 2008 年年度报告 8 盛小宁 副董事长 3 2 1 0 0 否 王焕新 董事 3 2 1 0 0 否 刘登华 董事、副总经理 3 2 1 0 0 否 栾振国 董事、董事会秘书 3 2 1 0 0 否 汤俊 董事 12 4 7 1 0 否 李荣华 董事 12 5 7 0 0 否 黄建森 董事 12 5 7 0 0 否 常清 独立董事 12 4 7 1 0 否 苗立胜 独立董事 12 3 7 2 0 否 邵九林 独立董事 12 4 7 1 0 否 丁强 独立董事 12 4 7 1 0 否 3、报告期内董事、监事、高级管理人员变动情况 1、报告期内被选举的董事、监事，被聘任的高级管理人员： 姓名 被选举、聘任职位 被选举、聘任原因 王 征 董事长、总经理 董事会换届 盛小宁 副董事长 董事会换届 王焕新 董事 董事会换届 刘登华 董事、副总经理 董事会换届 栾振国 董事、董事会秘书 董事会换届 汤俊 董事 董事会换届 李荣华 董事 董事会换届 黄建森 董事 董事会换届 常清 独立董事 董事会换届 苗立胜 独立董事 董事会换届 邵九林 独立董事 董事会换届 丁强 独立董事 董事会换届 周庆祖 监事 监事会换届 武 舸 监事 监事会换届 金文毅 监事 监事会换届 杜军标 财务总监 董事会换届 荣丰控股集团股份有限公司 2008 年年度报告 9 2、报告期内离任的董事、监事、高级管理人员 姓名 原任职位 离任原因 陈火军 董事长 陈启荣 副董事长、总经理 邱安翔 副董事长 刘祖荣 董事 范承林 董事 易馨吾 监事长、党委书记 杨斌 监事 杨大庆 监事 蔡源祥 监事 刘汉成 副总经理 张玉祥 副总经理 毛彬 副总经理、党委副书记 席庆忠 副总经理 邵荣 副总经理 王导洪 总会计师 蒙弘 董事会秘书 本公司重大资产出售、购买实施， 公司股权结构、资产构成、经营方 式和内容都发生根本改变。 六、公司治理情况 (一)、公司治理情况 公司严格按照《公司法》、《证券法》和中国证监会有关法律法规的要求，不断完善和改进公司治理结构，规范公司运作。 报告期内，根据中国证监会《公司治理事项活动公告》[2008]27 号文件及湖北证监局的相关要求，公司认真开展自查工作， 并对存在的问题及时进行整改。公司将不断加强有关法律法规的学习，进一步提高董事、监事、高管人员规范运作和合法经 营理念，继续推进公司治理的专项活动，全面落实公司内部控制制度的建立健全及贯彻实施，保证公司规范运作和全体股东 的利益。 (二)、独立董事履行职责情况 公司独立董事积极参加公司的董事会会议，对公司所议事项作出表决，并对相应事项发表独立意见，履行了对公司和全 体股东的诚信、勤勉义务。 (三)、公司与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面已做到完全分开 1、业务方面：公司具有独立完整的业务及自主经营能力。 2、人员方面：公司有独立的劳动、人事及工资管理制度。 3、资产方面：公司的资产与控股股东明确分开。 4、机构设置：公司有一套完整、独立的机构设置，与控股股东及其职能部门之间没有上下级关系。 荣丰控股集团股份有限公司 2008 年年度报告 10 5、财务方面：公司设有独立的财会部门，建立了独立的会计核算体系和财务管理制度，独立在银行开设帐户。 (四)、公司内部控制制度的建立和健全情况 1、公司内部控制制度建立情况 公司按照《公司法》、《证券法》等法律法规要求，结合自身实际情况，认真制定公司内部管理控制制度，并随着公司经 营发展不断完善。2008 年度，公司根据中国证监会《公司治理事项活动公告》[2008]27 号文件和深交所《上市公司内部控 制指引》的有关规定，继续推进公司治理的专项活动，全面落实公司内部控制制度的建立健全及贯彻实施。对照深圳交易所 《上市公司内部控制指引》，公司内部控制总体上符合中国证监会、深圳证券交易所的相关要求。 2、内部控制自我评价 ---- 综述 公司按照《公司法》、《证券法》等法律法规要求，结合自身实际情况，认真推行内部控制体系建设。2008 年度，公司 认真贯彻学习财政部等五部委联合发布的《企业内部控制基本规范》，逐步对照梳理公司现行内控体系，并随着公司经营发 展不断加以完善。 ---- 内部环境 (1). 公司治理 根据《公司法》、《公司章程》和其它有关法律法规的要求，公司建立了股东大会、董事会、监事会的“三会”法人治理 结构。股东大会、董事会、监事会分别按其职责行使决策权、执行权和监督权。 股东大会享有法律法规和企业章程规定的合法权利，依法行使企业经营方针、筹资、投资、利润分配等重大事项的表决 权。 董事会对股东大会负责，依法行使企业的经营决策权。董事会建立了审计、薪酬与考核、战略决策三个专业委员会，提 高董事会运作效率。董事会 12 名董事中，有 4 名独立董事，其中，审计、薪酬与考核委员会均由独立董事担任专业委员会 的主任委员，以利于独立董事更好地发挥作用。 监事会对股东大会负责，除了通常的对公司财务和高管履职情况进行检查监督外，还组织对基层业务单位进行监督。 经理层负责组织实施股东大会、董事会决议事项，主持企业日常经营管理工作。 公司坚持与大股东及其关联企业在业务、人员、资产、机构及财务等方面的分开，保证公司具有独立完整的业务及自主 经营能力。 (2). 机构设置 公司采用总部、项目公司二级管理模式。董事会负责内部控制的建立健全和有效实施。董事会下设审计委员会，审计委 员会负责审查公司内部控制，监督内部控制的有效实施和内部控制自我评价情况，协调内部控制审计及其他相关事宜等。监 事会对董事会建立与实施内部控制进行监督。经理层负责组织领导公司内部控制的日常运行。公司目前尚未设立独立的内审 部门，但配备了一名审计专员及若干兼职人员，公司下一步拟将设置独立的内控中心，以进一步加强内控及审计方面的工作。 (3). 人力资源 公司不断制定、完善和实施有利于企业可持续发展的人力资源政策，将职业道德修养和专业胜任能力作为选拔和聘用员 工的重要标准，日常工作中注重加强对员工的培训，以不断提升员工素质。人力资源部门制定各岗位的职位说明书，明确了 每个岗位的职责和权限。定期进行业务考试，建立轮岗、交流机制，培养专业人员全面的知识和技能。 (4). 企业文化 公司自成立以来，高度重视企业文化的宣传和推广，积极开展全员服务活动，倡导奉献精神和社会责任意识。在任用和 选拔优秀人才时，坚持“德才兼备、以德为先”的原则，把持续培养专业化、富有创新能力的职业经理队伍作为公司创立和 发展的一项重要使命。 ----风险评估 为促进公司可持续发展，公司根据设定的控制目标，结合公司实际情况，积极收集相关信息，及时进行风险评估，动态 进行风险识别和风险分析，及时调整风险应对策略。2008 年度，面对国际金融危机及国内经济形势恶化的严峻考验，公司 管理层积极主动到各项目公司进行调研，多次开会分析研讨房地产经营形势，及时调整公司经营策略，在内控体系建立完善 过程中，坚持风险导向原则，采取了一系列基于稳健、审慎的风险应对策略以确保公司战略目标的实施。 ----重点业务活动控制 (1). 资金 公司坚持资金的集中管理，制定及修订了有关支出与付款审批方面的权限规定、现金管理制度和银行帐户管理办法等， 明确公司资金管理的要求和控制流程，规定了各下属子公司的银行账户开销户均需由总部审批，并建立每日资金报表制度。 (2). 销售 公司坚持销售过程中的授权审批和不相容职务相分离的原则，强化公司明源销售系统的管理与使用，并对项目定价、认 购、折扣、签约、回款、佣金等业务进行控制和记录。实际业务控制中，所有业务操作均需履行公司设定的审批流程，其中 重大和关键业务操作必须在得到公司管理层的审批后方可实施。 (3). 成本 公司积极使用用友财务软件功能加强对成本的核算与控制，制定了系列会计核算工作指引和成本核算管理办法，对项目 荣丰控股集团股份有限公司 2008 年年度报告 11 运作全过程成本信息进行计划管理和动态跟踪记录。同时在业务发包、项目实施、项目结算等环节进行过程控制，坚持工程 项目的合同化管理，并对成本信息反映的及时性和准确性进行监督。 (4). 采购 公司专门成立询价小组，加强对物资采购的监督与控制，并制定了物资采购管理办法，加强对供应商的动态管理与考核， 规范采购业务操作，推行集中采购、招投标、竞争性谈判等多种采购方式，在公平公正、充分竞争的基础上择优选择供应商， 保证采购成本和质量的合理性。 (5). 重大投资 公司严格履行重大投资的决策程序，积极引入专家机制。公司专注于房地产项目投资，严格控制非房地产类投资项目。 对于房地产类投资项目，则在风险收益分析的基础上，通过分级授权审批程序对重大投资实施全程监控。 (6). 对子公司的管理 公司积极实行扁平化管理，构建总部、项目公司的二级架构体系。在二级架构体系下，总部对项目公司的授权和职责划 分坚持不相容职责相分离的原则，并强化对项目公司的过程运作监控，并通过内部审计、专业检查、监事巡查等手段，检查、 监督公司各层级职责的有效履行。 (7). 关联交易 公司对关联交易采取公平、公正、自愿、诚信以及对公司有利的原则，关联交易定价按照公平市场价格，充分保护各方 投资者的利益。根据《深圳证券交易所股票上市规则》和《公司章程》的相关规定，公司明确划分股东大会和董事会对关联 交易的审批权限。 (8). 对外担保 按照证监会《关于规范上市公司对外担保行为的通知》、《深圳证券交易所股票上市规则》等相关规定，公司严格对外担 保行为，并加强对担保业务评审、批准、执行等环节的控制要求。原则上公司除因商品房销售业务对部分业主提供按揭担保 外，不对外提供担保。公司所有担保事项由总部统一控制与管理，禁止子公司提供担保。 (9). 信息披露 公司根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》、《深圳证券交易所上市规则》、《公司章程》等的有关规 定，切实加强公司日常信息披露管理，制定了公司信息披露管理办法。公司公开披露的信息文稿由董事会办公室负责起草， 由董事会秘书进行审核，在履行法定审批程序后加以披露。公司董事会办公室设专人负责回答投资者所提的各种关于公司的 问题。董事会办公室根据信息披露需要在全公司范围内收集相关信息，在该等信息未公开披露前，所有相关人员均应履行保 密职责，凡违反信息披露要求的，对相关责任人给予行政和经济处分，并视情形追究法律责任。 ----信息与沟通 公司建立了内部 OA 系统，并制定相关信息管理规定规范公司内经营信息传递秩序。日常经营过程中，建立了定期与不 定期的业务与管理日报、周报、月报及专项报告等信息沟通制度，创办了《荣丰月报》内部刊物，并通过各种例会、办公会 等方式管理决策，保证公司的有效运作。公司通过设立投诉电话和设置客服中心，与客户进行交流沟通；对投资者，通过网 络、电话等公开联系方式，保证投资者及时了解公司的经营动态。 ----内部监督 公司通过日常检查及专项检查等方式对各业务领域的控制执行情况进行检查和评估。针对重点业务领域，公司还认真注 重对风险管理方面的检查。监事会不定期实施巡查机制。 ----内控实施中存在的问题及整改计划 公司于二 00 八年三季度完成了重大资产重组，公司的主营业务发生重大变化，公司将结合自身实际情况，对公司内部 控制体系继续修订完善，并加强内部控制的风险评估工作，进一步加强内控机构设置和人员配备，细化对子公司的管理措施。 ----内部控制自我评价结论 公司内部控制制度比较合理、完善，符合现代企业要求的法人治理结构。公司内部控制总体上符合中国证监会、深圳证 券交易所的相关要求。 3、公司监事会对公司内部控制自我评价的意见 公司内部控制自我评价符合深圳证券交易所《上市公司内部控制指引》及其他相关文件要求。报告期内，公司没有违反 深圳证券交易所《上市公司内部控制指引》及公司内部控制制度的情形发生。公司内部控制自我评价全面、真实、准确地反 映了公司内部控制的实际情况。 4、公司独立董事对公司内部控制自我评价的意见 公司根据中国证监会及深圳证券交易所有关规定，结合自身实际情况，认真建立完善内部控制体系。公司内部控制重点 活动按公司内部控制各项制度的规定进行。公司对内部控制的自我评价报告真实客观地反映了目前公司内部控制体系建设、 执行的实际情况。 (五)、绩效考评与激励机制 公司董事会根据高级管理人员的履职情况决定薪资的发放。公司目前尚未建立股权激励机制。 荣丰控股集团股份有限公司 2008 年年度报告 12 七、 股东大会情况报告 本报告期内公司共召开五次股东大会，其中一次年度股东大会，四次临时股东大会。 会议届次 召开日期 决议内容 决议刊登的 信息披露报 纸 决议刊登的 信息披露日 期 2008 年第 一次临时 股东大会 2008 年 2 月 3 日 审议《关于出让实友房地产公司股权的议案》 审议《关于修改公司章程部分条款的议案》 审议《关于提请设立董事会专门委员会的议案》 证券时报 2008年2月5 日 2008 年第 二次临时 股东大会 暨股权分 置改革相 关股东会 议 2008 年 5 月 12 日 审议《关于重大资产购买、出售暨关联交易及〈中 国石化武汉石油(集团)股份有限公司重大资产购 买、出售暨关联交易报告书〉并授权董事会办理 重大资产重组相关事宜的议案》 审议《中国石化武汉石油（集团）股份有限公司 股权分置改革方案》 证券时报 2008 年 5 月 13 日 2007 年度 股东大会 2008 年 6 月 27 日 审议《2007 年度董事会工作报告》 审议《2007 年度监事会工作报告》 审议《2007 年度财务决算与 2008 年财务预算的 报告》 审议《2007 年度利润分配方案》 审议《关于续聘会计师事务所的议案》 审议《关于预计二 OO 八年日常关联交易总金额的 议案》 证券时报 2008 年 6 月 28 日 2008 年第 三次临时 股东大会 2008 年 9 月 19 日 选举王征、盛小宁、王焕新、刘登华、栾振国为 公司董事 选举周庆祖、武舸为公司监事 金文毅女士作为职工代表担任公司监事 证券时报 2008 年 9 月 20 日 2009 年第 四次临时 股东大会 2008 年 11 月 17 日 选举王征、盛小宁、王焕新、刘登华、栾振国、 汤俊、李荣华、黄建森为公司第六届董事会非独 立董事 选举苗立胜、常清、丁强、邵九林为公司第六届 董事会独立董事 选举周庆祖、武舸为公司第六届监事会股东代表 出任的监事 审议通过《关于盛世达投资有限公司对公司进行 委托贷款事项的议案》 金文毅女士作为职工代表担任公司监事 证券时报 2008 年 11 月 18 日 八、 董事会报告 1 管理层讨论与分析 2008 年国内房地产市场全年维持衰退态势，在各种调控政策作用、经济周期性下行、房地产市场自身调整和世界金融危 机的影响下，2008 年房地产市场呈现出明显调整态势：房价涨幅逐渐回落，部分区域房价下跌明显；消费者的购房预期发生 变化，持币观望气氛浓重；房屋销售量骤降，市场交易陷入低迷，开发商资金回笼压力加大，库存不断增加。面对严峻的市 场形势，公司董事会和管理层积极应对，根据市场及时调整经营策略，在相当程度上削弱了行业不景气为公司所带来的负面 影响，但仍未能帮助公司完全免受行业不景气的波及。2008 年度公司重组注入的北京荣丰 90%权益资产实现净利润 5965.70 万元，未能完成股改时所作之业绩承诺 11267.39 万元，完成比例为 52.95%。 荣丰控股集团股份有限公司 2008 年年度报告 13 2009 年房地产市场发展的不利因素是宏观经济仍会继续下行和部分政策的不利影响，有利因素则是各种优惠措施的出台。 短期来看，已经颁布的减息、税费优惠、对开发企业融资等方面的政策支持都有利于房价的稳定，2009 年上半年在“保增长” 的大调控目标下，仍可能还会有利于房价稳定的政策出台，在一系列扩大内需保增长的政策作用下，预计 2009 年 3 季度末宏 观经济将出现回暖，同时经济适用房相关政策、农村建设用地流转制度相关政策，短期内对房地产市场的影响有限，上述促 进房价稳定因素的影响将会大于房价下行因素的影响，预计 2009 年下半年房价将会止跌企稳。 公司管理层认为，基于对 2009 年房地产市场的判断，房地产行业中、长期向好的趋势并没有改变，我们仍然可以坚定不 移地看好行业的未来前景，目前市场波动属于从过热向理性的回归，将有助于行业获得更为稳定、健康的发展环境。 2009 年，公司将对旗下长春、重庆项目实施开工计划，长春项目预计开发周期为 5 年，项目总面积 32,909 平方米，截止 2008 年 12 月 31 日，长春项目已取得全部面积《国有土地使用证》，计划在 2009 年 5 月 30 日前取得《建设用地规划许可证》、 《建设工程规划许可证》和《建设工程施工许可证》并开工。重庆项目预计开发周期为 4 年，项目总面积 51.94 万平方米，计 划在 2009 年 8 月 30 日前取得 20.42 万平方米（已取得《国有土地使用证》）土地之《建设用地规划许可证》、《建设工程规划 许可证》和《建设工程施工许可证》并在 2009 年 12 月 31 日前开工。在做好现有项目的同时，我们也将积极寻找一些风险相 对较小、收益有保障的项目，增强公司未来主营业务的生长空间，力争为股东创造更好的回报。 2 董事会情况报告 会议届次 召开日期 决议内容 决议刊登 的信息披 露报纸 决议刊登的信 息披露日期 公司第五届 董事会第二 十一次会议 2008 年 1 月 19 日 审议通过《中国石化武汉石油（集团）股份有 限公司向中国石油化工股份有限公司出售整 体资产议案》。 审议通过《中国石化武汉石油（集团）股份有 限公司向盛世达投资有限公司购买资产议 案》。 审议通过《中国石化武汉石油（集团）股份有 限公司关于重大资产出售、购买暨关联交易报 告书（草案）》。 审议通过《董事会关于公司重大资产出售、购 买中有关评估事项的专项意见》。 审议通过《关于提请股东大会授权董事会全权 办理本次重大资产出售、购买具体事宜的议 案》。 证券时报 2008 年 1 月 22 日 公司第五届 董事会第二 十二次会议 2008 年 2 月 18 日 《关于武汉市轻轨工程征用公司部分土地使 用权及相关资产有偿拆除的议案》 证券时报 2008 年 2 月 20 日 公司第五届 董事会第二 十三次会议 2008 年 4 月 9 日 《二 OO 七年度总经理工作报告》。 《二 OO 七年财务决算与二 OO 八年财务预算 的方案》； 《二 OO 七年度利润分配预案》 《二 OO 七年度报告及摘要》； 《2007 年度公司董事、监事以及高级管理人 员年薪报酬情况的议案》 《关于预计 2008 年日常关联交易总金额的 议案》 《关于制定二 OO 八年固定资产投资计划的 议案》 《关于续聘会计师事务所的议案》 证券时报 2008 年 4 月 11 日 公司第五届 董事会第二 十四次会议 2008 年 4 月 16 日 《关于召开公司 2008 年第二次临时股东大 会暨股权分置改革相关股东会议的议案》。 证券时报 2008 年 4 月 19 日 荣丰控股集团股份有限公司 2008 年年度报告 14 公司第五届 董事会第二 十五次会议 2008 年 4 月 23 日 《二 OO 八年第一季度报告》 证券时报 2008 年 4 月 24 日 公司第五届 董事会第二 十六次会议 2008 年 6 月 5 日 《关于召开公司 2007 年度股东大会的议案》 证券时报 2008 年 6 月 6 日 公司第五届 董事会第二 十七次会议 2008 年 7 月 28 日 《武汉石油公司治理专项活动整改情况说明》 证券时报 2008 年 7 月 29 日 公司第五届 董事会第二 十八次会议 2008 年 8 月 18 日 《二 OO 八年半年度报告及摘要》 证券时报 2008 年 8 月 19 日 公司第五届 董事会第二 十九次会议 2008 年 9 月 3 日 审议批准了公司 2007 年 11 月 1 日—2008 年 7 月 31 日的财务报表。 审议通过了《重大资产出售交接确认协议》和 《重大资产购买交接确认协议》。 《关于公司更名以及修改公司章程的议案》 《关于补选董事并提名董事候选人的议案》 《关于聘任公司副总经理的议案》 《关于召开公司 2008 年第三次临时股东大 会的议案》 证券时报 2008 年 9 月 4 日 公司第五届 董事会第三 十次会议 2008 年 9 月 19 日 选举公司董事王征先生为公司董事长 选举公司董事盛小宁女士为公司副董事长 《关于接受陈启荣先生等高级管理人员辞去 公司管理职务的议案》 《关于聘任公司总经理的议案》 《关于聘任公司财务总监的议案》 《关于指定董事代行董事会秘书职责的议案》 《关于公司迁址以及修改公司章程的议案》 证券时报 2008 年 9 月 20 日 公司第五届 董事会第三 十一次会议 2008年10月27 日 《荣丰控股集团股份有限公司 2008 年第三季 度季度报告》 《关于董事会换届并提名董事候选人的议案》 《关于盛世达投资有限公司对公司进行委托 贷款事项的议案》 《关于召开公司 2008 年第四次临时股东大会 的议案》 证券时报 2008年10月29 日 公司第六届 董事会第一 次会议 2008年11月17 日 选举公司董事王征先生为公司董事长 选举公司董事盛小宁女士为公司副董事长 《关于聘任公司总经理的议案》 《关于聘任公司副总经理的议案》 《关于聘任公司财务总监的议案》 《关于聘任公司董事会秘书的议案》 《关于聘任公司证券事务代表的议案》 《关于选举董事会审计委员会委员的议案》 《关于选举董事会薪酬与考核委员会委员的 议案》 《关于选举董事会战略决策委员会委员的议 案》 证券时报 2008年11月18 日 3 董事会本次利润分配或资本公积金转增股本预案 根据武汉众环会计师事务所出具的众环审字(2009)435 号无保留意见审计报告，截止 2008 年 12 月 31 日，本公司实现净 利润 126,105,507.04 元。加上上年未分配利润 159,827,835.44 元，本年减少 121,457,336.10 元（系公司重组购买北京荣丰股 荣丰控股集团股份有限公司 2008 年年度报告 15 权因实际支付对价与其帐面价值差额按规定调减留存收益所致），提取 10%法定盈余公积金 12,610,550.7 元，提取 5%任意盈 余公积金 6,305,275.35 元在本年度分配 2007 年度现金红利 14,684,189.00 元。实际可供股东分配的利润为 130,875,991.33 元。 根据公司实际情况，2008 年度利润分配预案为：以 2008 年 12 月 31 日股本 146,841,890 股为基数，每 10 股派现 1.1 元(含税)， 共分配现金红利 16,152,607.90 元，不送股，也不实行公积金转增股本。该预案尚需经股东大会审批。 公司前三年现金分红情况 单位：（人民币）元 现金分红金额（含税） 合并报表中归属于母公司所有 者的净利润 占合并报表中归属于母公司所有者 的净利润的比率 2007 年 14,684,189.00 129,436,035.52 11.34% 2006 年 14,684,189.00 106,232,917.71 13.82% 2005 年 10,278,932.30 100,690,610.00 10.21% 九、监事会报告 1 监事会对公司 2008 年度有关事项的说明 (一) 监事会对公司依法运作情况的独立意见 报告期内，公司依法运作，不存在违反相关法律、法规、《公司章程》的情况。公司的内部控制制度和各项管理制度进一步完 善，董事会专门委员会加强其职能运作，为董事会决策提供支持。公司董事、监事和高级管理人员按照诚实守信尽职的原则 较好地履行了各自的职责，切实维护了公司股东和其他相关各方的利益。 (二) 监事会对检查公司财务情况的独立意见 报告期内，公司监事会按照《公司章程》等公司管理制度的要求，定期检查公司的财务状况和资产状况，并详细审阅了公司 全年的定期报告。经武汉众环会计师事务所有限责任公司审计的财务报告真实、客观、准确地反映了公司的财务状况和经营 成果，公司监事会认为：2008 年年度报告及审议程序符合法律、法规、《公司章程》和公司内部管理制度的各项规定；年度 报告的内容、格式均符合中国证监会和深圳证券交易所的各项规定，所包含的信息能从各个方面真实反映公司 2008 年度的经 营管理和财务状况。 (三) 监事会对公司最近一次募集资金实际投入情况的独立意见 公司近 3 年无募集资金使用情况。 (四) 监事会对公司收购、出售资产情况的独立意见 报告期内公司发生的股权收购和回售决策程序合法，严格按照上市公司收购、出售资产的相关法律、法规进行运作，交易价 格公平合理，无内幕交易及损害中小股东的权益或造成公司资产流失的行为。 (五) 监事会对公司关联交易情况的独立意见 报告期内，公司及其控股子公司与盛世达投资有限公司及其子公司发生的关联交易遵循了公平、互利的原则，按照市场价格 确定交易价格，并履行了合法的交易程序，不存在损害公司及股东利益的行为。 2 监事会情况报告 会议届次 召开日期 决议内容 决议刊登 的信息披 露报纸 决议刊登的 信息披露日 期 公司第五届 监事会第十 二次会议 2008 年 1 月 19 日 审议通过《中国石化武汉石油（集团）股份有限公司向 中国石油化工股份有限公司出售整体资产议案》。 审议通过《中国石化武汉石油（集团）股份有限公司向 中国石油化工股审议通过《中国石化武汉石油（集团） 股份有限公司向盛世达投资有限公司购买资产议案》。 监事会对公司第五届董事会第二十一次会议审议议案并 形成决议的全过程进行了监督。 监事会认为，本次重大资产出售、购买的目的旨在调整 公司产业结构，解决公司与原控股股东之间同业竞争和 关联交易金额大、比重高等问题，为公司发展寻求新的 利润增长点，有利于公司的长期发展，符合公司和全体 股东利益。 证券时报 2008 年 1 月 22 日 荣丰控股集团股份有限公司 2008 年年度报告 16 公司第五届 监事会第十 三次会议 2008 年 4 月 9 日 《二 OO 七年度监事会工作报告》 《二 OO 七年财务决算与二 OO 八年财务预算的方案》 《二 OO 七年度利润分配预案》 《二 OO 七年年度报告及摘要》 《二 OO 七年度高级管理人员年薪考核兑现的方案》 《关于预计 2008 年日常关联交易总金额的议案》 《关于制定 2008 年固定资产投资计划的议案》 证券时报 2008 年 4 月 11 日 公司第五届 监事会第十 四次会议 2008 年 8 月 18 日 《二 OO 八年半年度报告及摘要》 证券时报 2008 年 4 月 24 日 公司第五届 监事会第十 五次会议 2008 年 9 月 3 日 《关于补选监事并提名监事候选人的议案》 证券时报 2008 年 9 月 4 日 公司第五届 监事会第十 六次会议 2008 年 9 月 20 日 选举公司监事周庆祖先生为公司监事会主席 证券时报 2008 年 9 月 21 日 公司第五届 监事会第十 七次会议 2008 年 10 月 27 日 公司监事会进行监事会换届工作 证券时报 2008 年 10 月 29 日 公司第六届 监事会第一 次会议 2008 年 11 月 17 日 选举公司监事周庆祖先生为公司监事会主席 证券时报 2008 年 11 月 18 日 十、重要事项 （一）重大资产收购与出售 1 收购资产 单位：（人民币）万元 交易对方或 最终控制方 被收购资产 购买日 收购价格 自购买日起 至本年末为 公司贡献的 净利润 本年初至本年 末为公司贡献 的净利润（适 用于同一控制 下的企业合 并） 是否为 关联交 易（如 是，说明 定价原 则） 定价原 则说明 所涉及 的资产 产权是 否已全 部过户 所涉及 的债权 债务是 否已全 部转移 关联关 系 盛世达投资 有限公司 北京荣丰房 地产开发有 限公司 90% 股权 2008 年 8 月 1 日 52,831.36 3,665.49 5,965.70 是 资产评 估 是 是 现控股 股东 附注：2008 年 1 月 19 日，公司与盛世达投资有限公司（以下简称“盛世达”）签署资产购买协议，协议约定公司向盛 世达购买其持有的北京荣丰房地产开发有限公司（以下简称“北京荣丰”）90%股权。北京荣丰评估基准日为 2007 年 10 月 31 日，整体资产评估值为 530,528,700.00 元，购买资产即北京荣丰 90%股权的价格以上述评估值为基础确定为 477,475,800.00 元，本次购买以评估后净资产计价，共计人民币 477,475,800.00 元；购买股权交割日为 2008 年 8 月 1 日，经中和正信会计 师事务所有限责任公司出具中和正信审字（2008）第 1－432 号《审计报告》确认，评估基准日至资产交割日的期间损益为 50,837,772.12 元，公司购买股权款共计 528,313,572.12 元。2008 年 8 月 18 日、2008 年 9 月 2 日公司分别向盛世达支付购买 北京荣丰 90%的股权款项合计 528,313,572.12 元。 荣丰控股集团股份有限公司 2008 年年度报告 17 2 出售资产 单位：（人民币）万元 交易对方 被出售资产 出售日 出售价格 本年初起至 出售日该出 售资产为公 司贡献的净 利润 出售产 生的损 益 是否为关 联交易 （如是， 说明定价 原则） 定价原则 说明 所涉及 的资产 产权是 否已全 部过户 所涉及 的债权 债务是 否已全 部转移 关联关系 中国石油化 工股份有限 公司 全部经营性 资产与负债 2008 年 8 月 1 日 63,011.85 3,018.05 9,532.17 是 资产评估 是 是 原控股股 东 附注：2008 年 1 月 19 日，公司与原股东中国石油化工股份有限公司（以下简称“中石化”）签署资产出售协议，协议 约定公司向中石化出售所有石油化工类资产与负债。相关资产负债评估基准日为 2007 年 10 月 31 日，已经北京中证评估有 限责任公司出具中证评报字[2007]133 号《评估报告》确认评估值 588,057,600.00 元；出售资产交割日为 2008 年 8 月 1 日， 经武汉众环会计师事务所有限公司出具众环审字（2008）673 号《审计报告》确认，评估基准日至交割日之间出售资产的期 间损益为 42,060,895.10 元，转让价款共计 630,118,495.10 元。2008 年 8 月 18 日、2008 年 9 月 1 日公司分别收到中石化支付 的购买资产与负债款项共计 630,118,495.10 元，公司按照转让价款与相应资产及负债账面净额的差额确认营业外收入 112,396,246.36 元，同时转回原承担的武汉石油集团金狮石化有限责任公司 2007 年 1 月 1 日至转让日的亏损 6,204,607.71 元。 （二）重大关联交易 1 与日常经营相关的关联交易 单位：（人民币）万元 向关联方销售产品和提供劳务 向关联方采购产品和接受劳务 关联方 交易金额 占同类交易金额的比 例 交易金额 占同类交易金额的比 例 中国石油化工股份有限公司湖北石 油分公司 0.00 0.00% 207,148.00 91.00% 中国石化集团武汉石油化工厂 13,730.00 5.66% 0.00 0.00% 合计 13,730.00 5.66% 207,148.00 91.00% 报告期内的日常经营相关的关联交易均为 2008 年 8 月公司实施重大资产重组前原武石油与控股股东及其子公司的销售和购 买石油化工产品的交易。 2 关联债权债务往来 单位：（人民币）万元 向关联方提供资金 关联方向公司提供资金 关联方 发生额 余额 发生额 余额 北京非常空间物业管理有限公司 0.00 0.00 131.00 542.34 盛世达投资有限公司 -3137.03 0.00 540.00 540.00 上海宫保投资管理有限公司 0.00 0.00 200.00 200.00 懋辉发展有限公司 0.00 81.01 合计 -3137.03 0.00 871.00 1,363.35 报告期内的关联债权债务往来中的公司向关联方提供资金的发生额系公司 2008 年 8 月实施重大资产重组前发生的事项。 荣丰控股集团股份有限公司 2008 年年度报告 18 3 武汉众环会计师事务所有限责任公司注册会计师对控股股东及其他关联方资金往来情况的专项说明 关于 2008 年度荣丰控股集团股份有限公司 非经营性资金占用及其他关联方资金往来情况的专项说明 众环专字（2009）203 号 荣丰控股集团股份有限公司董事会： 我们接受委托，依据《中国注册会计师审计准则》，对荣丰控股集团股份有限公司（以下简称“荣丰控股公司”）2008 年 12 月 31 日的资产负债表及合并资产负债表，2008 年度的利润表和合并的利润表、股东权益变动表和合并的股东权益变 动表、现金流量表和合并的现金流量表，以及财务报表附注进行审计，并于 2008 年 4 月 23 日签发了众环审字（2009）435 号的标准无保留意见的《审计报告》。 根据中国证券监督管理委员会、国务院国有资产监督管理委员会《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外 担保若干问题的通知（证监发[2003]56 号文）》和深圳证券交易所《信息披露工作备忘录-2006 年第 2 号（修订）非经常性资 金占用及其他关联资金往来的披露及报送要求》，荣丰控股公司编制了后附的《上市公司 2008 年度非经营性资金占用及其他 关联资金往来情况汇总表》（以下简称《资金占用情况表》）。 根据《资金占用情况表》，截止 2008 年 12 月 31 日，荣丰控股公司大股东及其附属企业没有非经营性占用上市公司资金。 截止 2008 年 12 月 31 日，荣丰控股公司其他关联资金往来占用上市公司资金合计 10,111.45 万元，其中上市公司的子公司及 其附属企业非经营业性占用上市公司资金 10,111.45 万元。 如实编制《资金占用情况表》并确保其真实、合法及完整是荣丰控股公司管理当局的责任，我们对《资金占用情况表》 所载资料与荣丰控股公司 2008 年度已审的会计报表及相关资料的内容进行了复核，在所有重大方面未发现不一致之处。除 了对荣丰控股公司实施于 2008 年度财务报表审计中所执行的对关联方交易的相关审计程序外，我们并未对资金占用情况表 所载资料执行额外的审计或其他程序。 为了全面地了解 2008 年度荣丰控股公司与控股股东及其他关联方资金占用情况，2008 年度荣丰控股公司与控股股东及 其他关联方《资金占用情况表》应当与已审计的会计报表一并阅读。 本说明仅供荣丰控股公司向中国证券监督管理委员会深圳监管局及深圳证券交易所上报使用，不得用作任何其他目的。 附表：荣丰控股集团股份有限公司 2008 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表 武汉众环会计师事务所有限责任公司 中国注册会计师 王 郁 中国注册会计师 肖昊来 中国 武汉 2008 年 4 月 23 日 荣丰控股集团股份有限公司 2008 年年度报告 19 上市公司 2008 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表 编制单位：荣丰控股集团股份有限公司 单位： 元 非经营性资金占 用 资金占用方名称 占用方与上市 公司的关联关 系 上市公司核 算的会计科 目 2008 年期初占 用金额 2008 年度占用累 计发生金额 2008 年度偿还 累计发生金额 2008 年期末占 用资金余额 占用形成 原因 占用性 质 备注 盛世达投资有限公司 控股股东 其他应收款 31,370,278.77 481,911,154.55 513,281,433.32 往来款 非经营 性往来 现大股东及其附 属企业 小计 31,370,278.77 481,911,154.55 513,281,433.32 前大股东及其附 属企业 小计 总计 31,370,278.77 481,911,154.55 513,281,433.32 其它关联资金往 来 中国石油化工股份有 限公司湖北石油分公 司 前控股股东控 制法人 预付账款 132,567,875.77 2,608,837,300.69 2,741,405,176.46 购买货物 及其他 经营性 往来 大股东及其附属 企业 小计 132,567,875.77 2,608,837,300.69 2,741,405,176.46 北京荣丰房地产开发 有限公司 上市公司的其 他附属企业 其他应收款 101,800,000.00 685,500.00 101,114,500.00 往来款 非经营 性往来 武汉石油集团金狮石 化有限责任公司 上市公司的其 他附属企业 其他应收款 102,891,167.25 1,818,864.48 104,710,031.73 武汉石油集团实友房 地产开发有限责任公 司 上市公司的其 他附属企业 其他应收款 35,126,917.08 68,125,908.22 103,252,825.30 上市公司的子公 司及其附属企业 小计 138,018,084.33 171,744,772.70 208,648,357.03 101,114,500.00 关联自然人及其 控制的法人 其他关联人及其 附属企业 小计 总计 270,585,960.10 2,780,582,073.39 2,950,053,533.49 101,114,500.00 荣丰控股集团股份有限公司 2008 年年度报告 20 （三）承诺事项履行情况 （1）公司非流通股股东按照《上市公司股权分置改革管理办法》做出了如下法定承诺： 公司非流通股股东为获得流通权，按相同比例以各自持有的股份向流通股股东支付对价安排，即方案实施股权登记日登记在 册的流通股股东每持有 10 股流通股将获得 3.5 股股份的对价安排，公司全体非流通股股东需向流通股股东支付 17,457,213 股 股份的对价总额。股权转让后，公司第一大非流通股东盛世达投资有限公司承诺：其所持股份自获得上市流通权之日起，在 三十六个月内不上市交易。 （2）收购报告书、股改、重大资产重组中大股东盛世达追加送股的承诺。 由于股改实施方案推迟，盛世达投资有限公司对承诺方案做出调整，并在 2008 年 1 月 22 日公告的《中国石化武汉石油(集团) 股份有限公司重大资产购买、出售暨关联交易报告书》中披露：2008 年度盛世达投资有限公司拟注入公司资产即荣丰地产 90% 的权益，实现净利润（经审计，合并报表口径）低于 11,267.39 万元或当年年度财务报告未被出具标准无保留审计意见；2009 年实现净利润（经审计，合并报表口径）低于 11,014.85 万元或当年年度财务报告未被出具标准无保留审计意见。盛世达投资 有限公司以本次股权分置改革前的流通股总数为基数，按照每 10 股流通股获送 0.5 股的比例，无偿向追送股份实施公告中确 定的股权登记日在册的无限售条件流通股股东（盛世达投资有限公司除外）追送股份，追送股份总数为 2,493,888 股。 承诺履行情况：（1）、本公司已于 2009 年 1 月 23 日完成股权分置改革，其他特定对象已按照承诺内容向无限售流通股股东送 股 17,457,213 股。 承诺履行情况：（2）、2008 年北京荣丰 90%权益资产实现的净利润达到盈利预测的 52.95%，触发了追送股份的条件，拟按承 诺追送股份。在审议《年度报告》的股东大会后十日内，公司董事会将发布追送股份实施公告，并在三十日内实施完毕。 （四）其他重大事项及其影响和解决方案的分析说明 1 持有非上市金融企业股权情况 单位：（人民币）元 所持对象名 称 初始投资金额 持有数量 占该公司股 权比例 期末账面值 报告期损 益 报告期所有 者权益变动 会计核算科 目 股份来源 长沙市商业 银行 14,844,134.00 20,038,392 2.73% 14,844,134.0 0 0.00 0.00 长期股权投 资 购买 合计 14,844,134.00 20,038,392 - 14,844,134.0 0 0.00 0.00 - - 2.会计师事务所的变更情况 本报告期聘任境内会计师事务所的情况 续聘 原聘任境内会计师事务所 武汉众环会计师事务所 现聘任境内会计师事务所 武汉众环会计师事务所 是否在年报审计期间改聘会计师事务所 否 十一、 财务报告 （一）审计说明 审 计 报 告 众环审字(2009)435 号 荣丰控股集团股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的荣丰控股集团股份有限公司（以下简称“贵公司”）财务报表，包括 2008 年 12 月 31 日的资产负债表和合 并的资产负债表，2008 年度的利润表和合并利润表、股东权益变动表和合并的股东权益变动表、现金流量表和合并的现金流 量表以及财务报表附注。 荣丰控股集团股份有限公司 2008 年年度报告 21 一、管理层对财务报表的责任 按照企业会计准则的规定编制财务报表是贵公司管理层的责任。这种责任包括：（1）设计、实施和维护与财务报表编制相关 的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会 计估计。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。 中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括 对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以 设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出 会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，贵公司财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大方面公允反映了贵公司 2008 年 12 月 31 日的财务 状况以及 2008 年度的经营成果和现金流量。 武汉众环会计师事务所有限责任公司 中国注册会计师 王 郁 中国注册会计师 肖昊来 中国 武汉 2009 年 4 月 23 日 （二）财务报表 资产负债表 编制单位：荣丰控股集团股份有限公司 2008 年 12 月 31 日 单位：（人民币）元 期末余额 年初余额 项目 合并 母公司 合并 母公司 流动资产： 货币资金 35,328,619.23 27,471.52 101,044,464.17 22,641,201.96 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 应收票据 应收账款 147,284,832.57 5,496,703.16 2,555,548.87 预付款项 50,000.00 133,291,744.60 133,008,429.51 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 其他应收款 3,513,537.63 101,114,500.00 44,407,225.66 145,350,145.66 买入返售金融资产 存货 765,270,022.58 1,019,608,397.99 8,472,254.48 荣丰控股集团股份有限公司 2008 年年度报告 22 一年内到期的非流动资产 5,649,117.14 78,981.69 其他流动资产 流动资产合计 951,447,012.01 101,141,971.52 1,309,497,652.72 312,106,562.17 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 14,844,134.00 336,982,074.72 16,644,133.99 21,600,000.00 投资性房地产 121,421,993.61 15,659,602.08 固定资产 4,937,284.87 249,923,231.95 227,728,292.85 在建工程 39,028,124.30 38,596,724.30 工程物资 固定资产清理 -149,664.00 -149,664.00 生产性生物资产 油气资产 无形资产 开发支出 商誉 长期待摊费用 20,480,747.07 26,050,882.52 递延所得税资产 6,012,834.84 12,371,959.81 5,942,915.48 其他非流动资产 2,000,000.00 非流动资产合计 149,216,247.32 336,982,074.72 353,958,135.20 319,769,151.15 资产总计 1,100,663,259.33 438,124,046.24 1,663,455,787.92 631,875,713.32 流动负债： 短期借款 192,000,000.00 70,000,000.00 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 交易性金融负债 应付票据 应付账款 149,339,448.38 302,306,701.34 25,744,021.06 预收款项 12,155,220.97 158,275,285.54 10,482,449.77 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 8,528.00 4,731,285.79 4,571,404.29 应交税费 69,918,225.76 23,279,141.99 131,127,537.47 23,214,984.16 应付利息 应付股利 28,566,819.85 28,566,819.85 其他应付款 94,820,462.50 127,402,665.50 40,817,501.99 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 荣丰控股集团股份有限公司 2008 年年度报告 23 代理承销证券款 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 518,241,885.61 23,279,141.99 822,410,295.49 133,397,181.12 非流动负债： 长期借款 应付债券 长期应付款 专项应付款 3,723,448.59 3,723,448.59 预计负债 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 3,723,448.59 3,723,448.59 负债合计 518,241,885.61 23,279,141.99 826,133,744.08 137,120,629.71 所有者权益（或股东权益）： 实收资本（或股本） 146,841,890.00 146,841,890.00 146,841,890.00 146,841,890.00 资本公积 80,465,680.08 25,566,901.83 196,650,767.12 95,441,063.13 减：库存股 盈余公积 111,560,121.09 111,560,121.09 92,644,295.04 92,644,295.04 一般风险准备 未分配利润 193,097,828.13 130,875,991.33 366,309,652.77 159,827,835.44 外币报表折算差额 归属于母公司所有者权益合计 531,965,519.30 414,844,904.25 802,446,604.93 494,755,083.61 少数股东权益 50,455,854.42 34,875,438.91 所有者权益合计 582,421,373.72 414,844,904.25 837,322,043.84 494,755,083.61 负债和所有者权益总计 1,100,663,259.33 438,124,046.24 1,663,455,787.92 631,875,713.32 法定代表人：王征 主管会计工作负责人：杜军标 会计机构负责人：昝玉剑 利润表 编制单位：荣丰控股集团股份有限公司 2008 年 1-12 月 单位：（人民币）元 本期金额 上期金额 项目 合并 母公司 合并 母公司 一、营业总收入 2,851,053,875.19 2,352,304,030.67 3,739,017,805.52 3,264,584,843.78 其中：营业收入 2,851,053,875.19 2,352,304,030.67 3,739,017,805.52 3,264,584,843.78 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 2,718,807,592.30 2,315,763,775.36 3,528,096,903.55 3,170,600,882.26 其中：营业成本 2,554,936,021.59 2,213,753,052.24 3,340,615,580.51 3,017,046,828.72 利息支出 手续费及佣金支出 荣丰控股集团股份有限公司 2008 年年度报告 24 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净 额 保单红利支出 分保费用 营业税金及附加 37,557,886.44 5,378,384.83 38,337,269.27 7,573,959.36 销售费用 47,651,039.36 41,835,981.84 115,967,339.40 108,352,808.74 管理费用 75,669,864.24 54,953,553.51 50,723,323.79 37,997,604.25 财务费用 2,590,224.35 -34,947.54 -313,162.32 -275,630.81 资产减值损失 402,556.32 -122,249.52 -17,233,447.10 -94,688.00 加：公允价值变动收益（损失 以“-”号填列） 投资收益（损失以“-”号 填列） 14,182,257.16 14,986,395.01 23,026,129.07 19,446,698.47 其中：对联营企业和合 营企业的投资收益 汇兑收益（损失以“-”号填 列） 三、营业利润（亏损以“-”号填 列） 146,428,540.05 51,526,650.32 233,947,031.04 113,430,659.99 加：营业外收入 119,253,788.95 112,953,993.84 1,733,563.04 435,160.38 减：营业外支出 12,419,314.60 2,354,725.32 24,881,682.16 24,631,256.19 其中：非流动资产处置损失 2,644,866.74 2,343,411.93 23,311,608.63 23,307,655.19 四、利润总额（亏损总额以“-” 号填列） 253,263,014.40 162,125,918.84 210,798,911.92 89,234,564.18 减：所得税费用 62,138,183.61 36,020,411.80 74,656,149.50 31,980,905.98 五、净利润（净亏损以“-”号填 列） 191,124,830.79 126,105,507.04 136,142,762.42 57,253,658.20 归属于母公司所有者的净 利润 184,573,437.97 129,436,035.52 少数股东损益 6,551,392.82 6,706,726.90 六、每股收益： （一）基本每股收益 1.26 0.88 （二）稀释每股收益 1.26 0.88 法定代表人：王征 主管会计工作负责人：杜军标 会计机构负责人：昝玉剑 现金流量表 编制单位：荣丰控股集团股份有限公司 2008 年 1-12 月 单位：（人民币）元 本期金额 上期金额 项目 合并 母公司 合并 母公司 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的 现金 2,993,850,564.11 2,757,662,678.90 4,272,819,131.12 3,826,673,559.71 荣丰控股集团股份有限公司 2008 年年度报告 25 客户存款和同业存放款项 净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金 净增加额 收到原保险合同保费取得 的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加 额 处置交易性金融资产净增 加额 收取利息、手续费及佣金的 现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关 的现金 142,116,867.99 140,110,648.93 562,978,451.95 20,564,333.56 经营活动现金流入小计 3,135,967,432.10 2,897,773,327.83 4,835,797,583.07 3,847,237,893.27 购买商品、接受劳务支付的 现金 3,195,919,279.45 2,743,053,843.35 3,830,592,455.27 3,603,349,308.69 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项 净增加额 支付原保险合同赔付款项 的现金 支付利息、手续费及佣金的 现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支 付的现金 45,447,231.11 42,461,000.18 67,591,734.50 61,363,022.77 支付的各项税费 178,330,930.72 53,043,498.23 83,982,842.46 67,170,971.98 支付其他与经营活动有关 的现金 53,632,716.56 159,401,062.31 650,679,092.35 39,606,268.68 经营活动现金流出小计 3,473,330,157.84 2,997,959,404.07 4,632,846,124.58 3,771,489,572.12 经营活动产生的现金 流量净额 -337,362,725.74 -100,186,076.24 202,951,458.49 75,748,321.15 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 26,246,395.01 20,815,472.73 20,340,093.07 取得投资收益收到的现金 3,259,856.34 106,605.40 处置固定资产、无形资产和 其他长期资产收回的现金净额 611,216,273.58 612,861,300.28 445,381.83 429,160.38 处置子公司及其他营业单 位收到的现金净额 24,927,191.72 收到其他与投资活动有关 的现金 荣丰控股集团股份有限公司 2008 年年度报告 26 投资活动现金流入小计 636,143,465.30 639,107,695.29 24,520,710.90 20,875,858.85 购建固定资产、无形资产和 其他长期资产支付的现金 31,253,798.76 27,683,628.24 14,839,366.34 14,331,115.06 投资支付的现金 638,795,005.44 528,313,572.12 8,000,000.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单 位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关 的现金 投资活动现金流出小计 670,048,804.20 555,997,200.36 22,839,366.34 14,331,115.06 投资活动产生的现金 流量净额 -33,905,338.90 83,110,494.93 1,681,344.56 6,544,743.79 三、筹资活动产生的现金流 量： 吸收投资收到的现金 200,000,000.00 其中：子公司吸收少数股东 投资收到的现金 200,000,000.00 取得借款收到的现金 300,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关 的现金 筹资活动现金流入小计 500,000,000.00 偿还债务支付的现金 178,000,000.00 166,585,243.50 75,085,243.50 分配股利、利润或偿付利息 支付的现金 9,009,054.88 5,538,149.13 8,516,067.93 8,088,515.93 其中：子公司支付给少数股 东的股利、利润 427,552.00 支付其他与筹资活动有关 的现金 筹资活动现金流出小计 187,009,054.88 5,538,149.13 175,101,311.43 83,173,759.43 筹资活动产生的现金 流量净额 312,990,945.12 -5,538,149.13 -175,101,311.43 -83,173,759.43 四、汇率变动对现金及现金等价 物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -58,277,119.52 -22,613,730.44 29,531,491.62 -880,694.49 加：期初现金及现金等价物 余额 72,797,057.79 22,641,201.96 43,265,566.17 23,521,896.45 六、期末现金及现金等价物余额 14,519,938.27 27,471.52 72,797,057.79 22,641,201.96 法定代表人：王征 主管会计工作负责人：杜军标 会计机构负责人：昝玉剑 荣丰控股集团股份有限公司 2008 年年度报告 27 所有者权益变动表 编制单位：荣丰控股集团股份有限公司 2008 年度 单位：（人民币）元 本期金额 上年金额 归属于母公司所有者权益 归属于母公司所有者权益 项目 实收资 本（或股 本） 资本公 积 减：库存 股 盈余公 积 一般风 险准备 未分配 利润 其他 少数股 东权益 所有者 权益合 计 实收资 本（或股 本） 资本公 积 减：库存 股 盈余公 积 一般风 险准备 未分配 利润 其他 少数股 东权益 所有者 权益合 计 一、上年年末余额 146,841, 890.00 196,650, 767.12 92,644,2 95.04 366,309, 652.77 34,875,4 38.91 837,322, 043.84 146,841, 890.00 95,441,0 63.13 78,850,4 45.09 103,238, 115.10 -6,891,2 40.37 -18,747. 83 417,461, 525.12 加：会计政策变更 4,865,48 5.39 5,205,80 1.22 5,336,71 8.45 6,891,24 0.37 68,206.4 6 22,367,4 51.89 前期差错更正 其他 101,209, 703.99 151,571, 021.43 28,086,7 47.27 280,867, 472.69 二、本年年初余额 146,841, 890.00 196,650, 767.12 92,644,2 95.04 366,309, 652.77 34,875,4 38.91 837,322, 043.84 146,841, 890.00 201,516, 252.51 84,056,2 46.31 260,145, 854.98 28,136,2 05.90 720,696, 449.70 三、本年增减变动金额（减 少以“-”号填列） -116,18 5,087.04 18,915,8 26.05 -173,21 1,824.64 15,580,4 15.51 -254,90 0,670.12 -4,865,4 85.39 8,588,04 8.73 106,163, 797.79 6,739,23 3.01 116,625, 594.14 （一）净利润 184,573, 437.97 6,551,39 2.82 191,124, 830.79 129,436, 035.52 6,706,72 6.90 136,142, 762.42 （二）直接计入所有者权 益的利得和损失 -46,310, 925.74 7,376,52 7.51 9,029,02 2.69 -29,905, 375.54 -4,865,4 85.39 32,506.1 1 -4,832,9 79.28 1．可供出售金融资产公 -4,865,4 -4,865,4 荣丰控股集团股份有限公司 2008 年年度报告 28 允价值变动净额 85.39 85.39 2．权益法下被投资单位 其他所有者权益变动的影响 80,465,6 80.08 9,029,02 2.69 89,494,7 02.77 3．与计入所有者权益项 目相关的所得税影响 4．其他 -126,77 6,605.82 7,376,52 7.51 -119,40 0,078.31 32,506.1 1 32,506.1 1 上述（一）和（二）小计 -46,310, 925.74 191,949, 965.48 1558041 5.51 161,219, 455.25 -4,865,4 85.39 129,436, 035.52 6,739,23 3.01 131,309, 783.14 （三）所有者投入和减少 资本 -69,874, 161.30 -331,56 1,775.07 -401,43 5,936.37 1．所有者投入资本 2．股份支付计入所有者 权益的金额 3．其他 -69,874, 161.30 -331,56 1,775.07 -401,43 5,936.37 （四）利润分配 18,915,8 26.05 -33,600, 015.05 -14,684, 189.00 8,588,04 8.73 -23,272, 237.73 -14,684, 189.00 1．提取盈余公积 18,915,8 26.05 -18,915, 826.05 8,588,04 8.73 -8,588,0 48.73 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东） 的分配 -14,684, 189.00 -14,684, 189.00 -14,684, 189.00 -14,684, 189.00 4．其他 荣丰控股集团股份有限公司 2008 年年度报告 29 （五）所有者权益内部结 转 1．资本公积转增资本 （或股本） 2．盈余公积转增资本 （或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 四、本期期末余额 146,841, 890.00 80,465,6 80.08 111,560, 121.09 193,097, 828.13 50,455,8 54.42 582,421, 373.72 146,841, 890.00 196,650, 767.12 92,644,2 95.04 366,309, 652.77 34,875,4 38.91 837,322, 043.84 法定代表人：王征 主管会计工作负责人：杜军标 会计机构负责人：昝玉剑 荣丰控股集团股份有限公司 2008 年年度报告 30 （三） 财务报表附注 （一）企业的基本情况 荣丰控股集团股份有限公司（以下简称公司或本公司），原名中国石化武汉石油（集团）股份有限公司是 1988 年 8 月 24 日经武汉市经济体制改革委员会武体改（1988）39 号文批准，由武汉市石油公司、江汉石油管理局、 武汉石油化工厂、交通银行武汉分行等 4 家单位作为主要发起人，以定向募集方式设立的股份有限公司。公司 于 1988 年 9 月 2 日在武汉市工商行政管理局注册登记，目前公司总股本为 14,684.19 万元，企业法人营业执照 注册号为：420100000040813。 2008 年，中国石化武汉石油（集团）股份有限公司实施重大资产重组方案，由公司原股东中国石油化工股 份有限公司（以下简称“中石化”）及其关联公司将所持有公司 49.977%股份转让给盛世达投资有限公司（以下 简称“盛世达”），股权转让后公司向中石化出售所有石油化工类资产与负债，同时向盛世达收购其持有的北京 荣丰房地产开发有限公司 90%股权。截止 2008 年 9 月 2 日，所有涉及重大资产重组的资产出售与资产购买交割 手续全部完成。 2008 年 9 月 16 日经武汉市工商行政管理局办理完毕公司名称、经营范围工商变更登记手续，公司名称由 “中国石化武汉石油（集团）股份有限公司”变更为“荣丰控股集团股份有限公司”。 公司注册资本：146,841,890.00 元。 公司法定地址：江汉区万松小区 18 号楼。 公司经营范围：公司 2008 年 9 月 16 日之前经营范围为汽油、煤油、柴油批发；水路旅客运输及货物运输 （长江中下游及支流省际普通货物、油品运输）；润滑油调配；石油产品质量检测；石油设备及器材、金属材料、 建筑材料、电器机械及配件、五金交电、百货、汽车配件、工艺美术品、装饰材料批发兼零售；服装干洗服务； 房屋出租。（以下范围仅供持有许可证的分支机构经营）车用乙醇汽油、柴油、煤油零售；燃料油、润滑油脂、 化工产品（不含化学危险品）销售；代储代运；文体娱乐服务；旅客住宿、公路运输、酒吧、中餐供应、美容 美发；出租汽车服务；烟酒零售；其他食品批发兼零售；房地产开发、商品房销售。 公司自 2008 年 9 月 16 日起经营范围变更为房地产开发经营、商品房销售、租赁；物业管理；建筑装修； 园林绿化；实业投资；投资管理（国家有专项审批的项目经审批后方可经营）。 公司母公司的名称：盛世达投资有限公司。 本财务报表于2009年4月23日经公司第6届第2次董事会批准报出。 荣丰控股集团股份有限公司 2008 年年度报告 31 （二）财务报表的编制基础 本公司以持续经营为前提，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则——基本准则》 和其他各项会计准则的规定进行确认和计量，并在此基础上编制财务报表。 （三）遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了企业的财务状况、经 营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。 （四）主要会计政策、会计估计 1、会计期间 本公司会计期间为公历 1 月 1 日至 12 月 31 日。 2、记帐本位币 本公司以人民币为记账本位币。 3、计量属性在本年发生变化的报表项目及其本年采用的计量属性 （1）计量属性 本公司在对会计要素进行计量时，一般采用历史成本，对于采用重置成本、可变现净值、现值、公允价值 计量的，以所确定的会计要素金额能够取得并可靠计量为基础。 （2）计量属性在本年发生变化的报表项目及其所采用的计量属性 本年报表项目的计量属性未发生变化。 4、现金等价物的确定标准 现金等价物是指企业持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额 现金、价值变动风险很小的投资。 5、外币业务核算方法 荣丰控股集团股份有限公司 2008 年年度报告 32 本公司外币交易均按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币。 （1）汇兑差额的处理 在资产负债表日，按照下列规定对外币货币性项目和外币非货币性项目进行处理：外币货币性项目，采用 资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或前一资产负债表日即期汇率不同而产生 的汇兑差额，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改 变其记账本位币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的 记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益；在资本 化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本。 （2）外币财务报表的折算 本公司对境外经营的财务报表进行折算时，遵循下列规定：资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负 债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算；利润表 中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产 负债表中所有者权益项目下单独列示。比较财务报表的折算比照上述规定处理。 6、金融工具的确认和计量 （1）金融工具的确认 本公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。 （2）金融资产的分类和计量 ①本公司将持有的金融资产划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、 贷款和应收款项、可供出售金融资产。 ②金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关 交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。 ③金融资产的后续计量 A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其 变动计入当期损益的金融资产，采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，计入当期损益。 B、持有至到期投资，采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认、减值以及摊销形成的利得或 损失，计入当期损益。 C、贷款和应收款项，采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认、减值以及摊销形成的利得或 损失，计入当期损益。 荣丰控股集团股份有限公司 2008 年年度报告 33 D、可供出售金融资产，采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入资本公积，在该可供出售金融资产 发行减值或终止确认时转出，计入当期损益。可供出售金融资产持有期间实现的利息或现金股利，计入当期损 益。 ④金融资产的减值准备 A、本公司在期末对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检 查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，确认减值损失，计提减值准备。 B、本公司确定金融资产发生减值的客观证据包括下列各项： a）发行方或债务人发生严重财务困难； b）债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等； c）债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步； d）债务人很可能倒闭或进行其他财务重组； e）因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易； f）无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总体评价后 发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，如该组金融资产的债务人支付能 力逐步恶化，或债务人所在国家或地区失业率提高、担保物在其所在地区的价格明显下降、所处行业不景气等； g）债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可能无法收回 投资成本； h）权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌； i）其他表明金融资产发生减值的客观证据。 C、金融资产减值损失的计量 a）持有至到期投资、贷款和应收款项减值损失的计量 持有至到期投资、贷款和应收款项（以摊余成本后续计量的金融资产）的减值准备，按该金融资产预计未 来现金流量现值低于其账面价值的差额计提，计入当期损益。 本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，对单项金额不重大的金融资产，单独或包括在具有 类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产，无论单项金额重大与否， 仍将包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单独确认减值损失的金融资产，不包 括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。 本公司于资产负债表日对应收款项进行减值测试，计提坏账准备。对于单项金额重大的应收款项，单独进 荣丰控股集团股份有限公司 2008 年年度报告 34 行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损 失，计提坏账准备。对于单项金额非重大的应收款项以及经单独测试后未减值的单项金额重大的应收款项，按 类似信用风险特征划分为若干组合，再按这些应收款项组合在资产负债表日余额的一定比例计算确定减值损失， 计提坏账准备。 本公司根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的应收款项组合的实际损 失率，结合现时情况确定本期应收款项账龄组合计提坏账准备的比例，据此计算本期应计提的坏 账准备。本期应收款项账龄组合计提坏账准备的比例如下： 应收款项账龄组合坏账准备计提比例 应收款项账龄 坏账准备计提比例 1年以内 0% 1-2年 5%－30% 2-3年 10%－60% 3年以上 30%－100% 本公司对以摊余成本计量的金融资产确认资产减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已经恢复， 且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。 b）可供出售金融资产 可供出售金融资产的公允价值发生非暂时性下跌时，即使该金融资产没有终止确认，原直接计入资本公积 的因公允价值下降形成的累计损失，亦予以转出，计入当期损益。 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的可供出售权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通 过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，本公司将该权益工具投资或衍生金融资产的账面价值，与 按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损 益。 对可供出售债务工具确认资产减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已经恢复，且客观上与确认 损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。 可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。同时，在活跃市场中没有报价且其公允价值 不能可靠计量的权益工具投资或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生的减值损 失，不予转回。 （3）金融负债的分类和计量 ①本公司将持有的金融负债分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。 荣丰控股集团股份有限公司 2008 年年度报告 35 ②金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关 交易费用直接计入当期损益；对于其他金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 ③金融负债的后续计量 A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其 变动计入当期损益的金融负债，采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，计入当期损益。 B、其他金融负债，采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量。 （4）金融工具公允价值的确定方法 ①如果该金融工具存在活跃市场，则采用活跃市场中的报价确定其公允价值。 ②如果该金融工具不存在活跃市场，则采用估值技术确定其公允价值。 7、金融资产转移确认依据和计量 （1）本公司在已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方时终止对该项金融资产的确认。 本公司在金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项的差额计入当期损益： ①所转移金融资产的账面价值； ②因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出 售金融资产的情形）之和。 本公司的金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和 未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益： ①终止确认部分的账面价值； ②终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉 及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额，应当按照金融资产终止确认部 分和未终止确认部分的相对公允价值，对该累计额进行分摊后确定。 （2）金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认所转移金融资产整体，并将所收到的对价确认为一项 金融负债。 对于继续涉入条件下的金融资产转移，公司根据继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产和金融 负债，以充分反映企业所保留的权利和承担的义务。 荣丰控股集团股份有限公司 2008 年年度报告 36 8、存货的分类和计量 （1）存货分类：本公司存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处于生产过程中的在产品、 在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。具体划分为在途物资、原材料、包装物、低值易耗品、库 存商品、开发成本、开发产品。 （2）存货的确认：本公司存货同时满足下列条件的，予以确认： ①与该存货有关的经济利益很可能流入企业； ②该存货的成本能够可靠地计量。 （3）存货取得和发出的计价方法：本公司取得的存货按成本进行初始计量，发出按加权平均法确定发出存 货的实际成本。 （4）低值易耗品和包装物的摊销方法：低值易耗品和包装物在领用时根据实际情况采用一次摊销法进行摊 销。 （5）期末存货的计量：资产负债表日，存货按成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可变现净值的， 计提存货跌价准备，计入当期损益。 ①可变现净值的确定方法： 本公司确定存货的可变现净值，以取得的确凿证据为基础，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事 项的影响等因素。 为生产而持有的材料等，用其生产的产成品的可变现净值高于成本的，该材料仍然按照成本计量；材料价 格的下降表明产成品的可变现净值低于成本的，该材料按照可变现净值计量。 为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算。 企业持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。 ②本公司通常按照单个存货项目计提存货跌价准备。 对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。 与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量 的存货，合并计提存货跌价准备。 （6）存货的盘存制度：本公司采用永续盘存制。 9、长期股权投资的计量 （1） 初始计量 荣丰控股集团股份有限公司 2008 年年度报告 37 本公司分别下列两种情况对长期股权投资进行初始计量： ①企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本： A、同一控制下的企业合并中，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合 并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资 成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲 减的，调整留存收益。为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评 估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。 合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长 期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面 值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并中发行权益性证券发生的手续 费、佣金等费用，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。 B、非同一控制下的企业合并中，购买方区别下列情况确定合并成本： a）一次交换交易实现的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、 发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值； b）通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和； c）购买方为进行企业合并发生的各项直接相关费用计入企业合并成本； d）在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很可能发生 并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，将其计入合并成本。 ②除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成 本： A、 以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与 取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。 B、以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。但不包括 应自被投资单位收取的已宣告但尚未发放的现金股利或利润。支付给有关证券承销机构的手续费、佣金等与权 益性证券发行直接相关的费用，自权益性证券的溢价发行收入中扣除，溢价发行收入不足冲减的，冲减盈余公 积和未分配利润。 C、投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但合同或协议约定价 值不公允的除外。 D、通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第7 号-非货币性资 荣丰控股集团股份有限公司 2008 年年度报告 38 产交换》确定。 E、通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第12 号--债务重组》确定。 ③企业无论是以何种方式取得长期股权投资，取得投资时，对于支付的对价中包含的应享有被投资单位已 经宣告但尚未发放的现金股利或利润都作为应收项目单独核算，不构成取得长期股权投资的初始投资成本。 （2）后续计量 本公司在长期股权投资持有期间，根据对被投资单位的影响程度及是否存在活跃市场、公允价值能否可靠 取得等进行划分，并分别采用成本法及权益法进行核算。对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投 资，采用权益法核算；对被投资单位能够实施控制以及对被投资单位不具有共同控制或重大影响、并且在活跃 市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。 ①采用成本法核算的长期股权投资，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。本公 司确认投资收益，仅限于被投资单位接受投资后产生的累积净利润的分配额，所获得的利润或现金股利超过上 述数额的部分作为初始投资成本的收回。 ②采用权益法核算的长期股权投资，本公司在取得长期股权投资以后，按照应享有或应分担的被投资单位 实现的净损益的份额，确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。本公司按照被投资单位宣告分派的利润 或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。 采用权益法核算的长期投资，本公司确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他 实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，公司负有承担额外损失义务的除外。被投资单位以 后实现净利润的，公司在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。 ③按照公司会计政策规定采用成本法核算的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权 投资，其减值按照公司“金融工具的确认和计量”相关会计政策处理；其他按照公司会计政策核算的长期股权投资， 其减值按照公司制定的“资产减值”会计政策处理。 ④本公司处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期 股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的，处置该项投资时将原计入 所有者权益的部分按相应比例转入当期损益。 （3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 本公司对外投资符合下列情况时，确定为投资单位具有共同控制：①任何一个合营方均不能单独控制合营 企业的生产经营活动；②涉及合营企业基本经营活动的决策需要各合营方一致同意；③各合营方可能通过合同 或协议的形式任命其中的一个合营方对合营企业的日常活动进行管理，但其必须在各合营方已经一致同意的财 务和经营政策范围内行使管理权。 荣丰控股集团股份有限公司 2008 年年度报告 39 本公司对外投资符合下列情况时，确定为对投资单位具有重大影响：①在被投资单位的董事会或类似权力 机构中派有代表；②参与被投资单位的政策制定过程，包括股利分配政策等的制定；③与被投资单位之间发生 重要交易；④向被投资单位派出管理人员；⑤向被投资单位提供关键技术资料。本公司直接或通过子公司间接 拥有被投资企业20%以上但低于50%的表决权股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响。 10、投资性房地产的确认和计量 （1）本公司的投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。主要包括： ①已出租的土地使用权； ②持有并准备增值后转让的土地使用权； ③已出租的建筑物。 （2）本公司投资性房地产同时满足下列条件的，予以确认： ①与该投资性房地产有关的经济利益很可能流入企业； ②该投资性房地产的成本能够可靠地计量。 （3）初始计量 投资性房地产按照成本进行初始计量。 ①外购投资性房地产的成本，包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出； ②自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成； ③以其他方式取得的投资性房地产的成本，按照相关会计准则的规定确定。 （4）后续计量 本公司的投资性房地产采用成本模式计量。 采用成本模式计量的投资性房地产，采用与固定资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。 本公司期末对采用成本模式计量的投资性房地产按其成本与可收回金额孰低计价，可收回金额低于成本的， 按两者的差额计提减值准备。减值准备一经计提，不予转回。 11、固定资产的确认和计量 本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过一个会计年度的有形 资产。 （1）固定资产在同时满足下列条件时，按照成本进行初始计量： 荣丰控股集团股份有限公司 2008 年年度报告 40 ①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； ②该固定资产的成本能够可靠地计量。 （2）固定资产折旧 与固定资产有关的后续支出，符合规定的固定资产确认条件的计入固定资产成本；不符合规定的固定资产 确认条件的在发生时直接计入当期损益。 本公司的固定资产折旧方法为年限平均法各类固定资产的使用年限、残值率、年折旧率列示如下： 类 别 使用年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 房屋及建筑物 8-30 3%~10% 3.23%-12.13% 油气集输设施 10-28 3% 3.46%-9.70% 运输设备 8-14 3%~10% 6.93%-18.00% 其他设备 4-20 3%~10% 4.85%-24.25% 本公司在每个会计年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使用寿命与原先 估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原先估计数有差异的，调整预计净残值；与固 定资产有关的经济利益预期实现方式有重大改变的，改变固定资产折旧方法。固定资产使用寿命、预计净残值 和折旧方法的改变作为会计估计变更。 （3）融资租入固定资产 本公司在租入的固定资产实质上转移了与资产有关的全部风险和报酬时确认该项固定资产的租赁为融资租 赁。 本公司融资租赁取得的固定资产的成本，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较 低者确定。 本公司融资租入的固定资产采用与自有应计折旧资产相一致的折旧政策。能够合理确定租赁期届满时取得 租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有 权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。 （4）固定资产的减值，按照本公司制定的“资产减值”会计政策执行。 12、在建工程的核算方法 （1）本公司的在建工程包括建筑工程、安装工程、在安装设备、待摊支出以及单项工程等。 （2）在建工程的计价：按实际发生的支出确定工程成本。在建工程成本还包括应当资本化的借款费用和汇 荣丰控股集团股份有限公司 2008 年年度报告 41 兑损益。 （3）本公司在在建工程达到预定可使用状态时，将在建工程转入固定资产。所建造的已达到预定可使用状 态、但尚未办理竣工决算的固定资产，按照估计价值确认为固定资产，并计提折旧；待办理了竣工决算手续后， 再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。 （4）在建工程的减值，按照本公司制定的“资产减值”会计政策执行。 13、无形资产的确认和计量 本公司无形资产是指本公司所拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。 （1）无形资产的确认 本公司在无形资产同时满足下列条件时，予以确认： ①与该无形资产有关的经济利益很可能流入企业； ②该无形资产的成本能够可靠地计量。 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满 足下列条件的，确认为无形资产： ①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； ②具有完成该无形资产并使用或出售的意图； ③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在 市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性； ④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产； ⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 （2）无形资产的计量 ①本公司无形资产按照成本进行初始计量。 ②无形资产的后续计量 A、对于使用寿命有限的无形资产本公司在取得时判定其使用寿命并在以后期间在使用寿命内按使用年限采 用直线法摊销，摊销金额按受益项目计入相关成本、费用核算。使用寿命不确定的无形资产不摊销。 B、无形资产的减值，按照本公司制定的“资产减值”会计政策执行。 14、资产减值 荣丰控股集团股份有限公司 2008 年年度报告 42 当存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值： （1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌。 （2）企业经营所处的经济、技术或法律等环境以及资产所处的市场在当期或将在近期发生重大变化，从而 对企业产生不利影响。 （3）市场利率或者其他市场投资回报率在当期已经提高，从而影响企业用来计算资产预计未来现金流量现 值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低。 （4）有证据表明资产已经陈旧过时或其实体已经损坏。 （5）资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。 （6）企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现金流量或者 实现的营业利润（或者损失）远远低于预计金额等。 （7）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。 本公司在资产负债表日对长期股权投资、固定资产、工程物资、在建工程、无形资产（使用寿命不确定的 除外）等适用《企业会计准则第8号——资产减值》的各项资产进行判断，当存在减值迹象时对其进行减值测试 -估计其可收回金额。可收回金额以资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者 之间较高者确定。资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确 认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。 有迹象表明一项资产可能发生减值的，本公司通常以单项资产为基础估计其可收回金额。当难以对单项资 产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。 资产组是企业可以认定的最小资产组合，其产生的现金流入应当基本上独立于其他资产或者资产组。资产 组由创造现金流入相关的资产组成。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资 产组的现金流入为依据。 本公司对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减 值测试。商誉的减值测试结合与其相关的资产组或者资产组组合进行。 资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。 15、借款费用的核算方法 （1）借款费用资本化的确认原则和资本化期间 本公司发生的可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的借款费用在同时满足下列条件时予以资 本化计入相关资产成本： 荣丰控股集团股份有限公司 2008 年年度报告 43 ① 资产支出已经发生； ② 借款费用已经发生； ③ 为使资产达到预定可使用状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 其他的借款利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额，计入发生当期的损益。 若固定资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过3 个月，暂停借款费用的资本化。 当所购建的固定资产达到预定可使用状态时，停止其借款费用的资本化；以后发生的借款费用于发生当期 确认为费用。 （2）借款费用资本化金额的计算方法 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，应当以专门借款当期实际发生的利息费用，减 去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定为专门 借款利息费用的资本化金额。购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，一般借款应予资本化的 利息金额按累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算。 16、股份支付的确认和计量 本公司股份支付的确认和计量，以真实、完整、有效的股份支付协议为基础。具体分为以权益结算的股份 支付和以现金结算的股份支付。 （1）以权益工具结算的股份支付 以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的 换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资 本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待 期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将 当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。 （2）以现金结算的股份支付 以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。 授予后立即可行权的以现金结算的股份支付，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相 应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在 等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按本公司承担负债的公允价值金额，将当 期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。 荣丰控股集团股份有限公司 2008 年年度报告 44 17、收入确认方法和原则 本公司的收入包括销售商品收入、提供劳务收入和让渡资产使用权收入。 （1）销售商品收入 本公司在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，既没有保留通常与所有权相联系的继续管理 权，也没有对已售出的商品实施有效控制，收入的金额、相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量，相关 的经济利益很可能流入企业时，确认销售商品收入。 （2）提供劳务收入 ①本公司在交易的完工进度能够可靠地确定，收入的金额、相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量， 相关的经济利益很可能流入企业时，采用完工百分比法确认提供劳务收入。 确定提供劳务交易完工进度的方法：已完工作的测量。 ②本公司在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理： A、已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同 金额结转劳务成本。 B、已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收 入。 （3）让渡资产使用权收入 让渡资产使用权收入包括利息收入、使用费收入等。 本公司在收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业时，确认让渡资产使用权收入。 18、所得税会计处理方法 本公司采用资产负债表债务法进行所得税会计处理。 （1）递延所得税资产 ①资产、负债的账面价值与其计税基础存在可抵扣暂时性差异的，以未来期间很可能取得的用以抵扣可抵 扣暂时性差异的应纳税所得额为限，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率，计算确认由可抵扣暂 时性差异产生的递延所得税资产。 ②资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的， 确认以前期间未确认的递延所得税资产。 ③资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所 得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时， 转回减记的金额。 荣丰控股集团股份有限公司 2008 年年度报告 45 （2）递延所得税负债 资产、负债的账面价值与其计税基础存在应纳税暂时性差异的，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的 适用税率，确认由应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。 19、合并会计报表的编制方法 （1）合并范围 本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。 母公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位半数以上的表决权，表明母公司能够控制被投资单位，将该 被投资单位认定为子公司，纳入合并财务报表的合并范围；母公司拥有被投资单位半数或以下的表决权，满足 下列条件之一的，视为母公司能够控制被投资单位，将该被投资单位认定为子公司，纳入合并财务报表的合并 范围： A、通过与被投资单位其他投资者之间的协议，拥有被投资单位半数以上的表决权； B、根据公司章程或协议，有权决定被投资单位的财务和经营政策； C、有权任免被投资单位的董事会或类似机构的多数成员； D、在被投资单位的董事会或类似机构占多数表决权。 有证据表明母公司不能控制被投资单位，不纳入合并财务报表的合并范围。 （2）合并财务报表编制方法 本公司合并财务报表以纳入合并范围的各子公司的个别财务报表为基础，根据其他相关资料，按照权益法 调整对子公司的长期股权投资后，抵消母公司与子公司、子公司与子公司之间发生内部交易对合并报表的影响 编制。 （3）少数股东权益和损益的列报 子公司所有者权益中不属于母公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少 数股东权益”项目列示。 子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。 （4）超额亏损的处理 子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额时，如果子公 司章程或协议规定少数股东有义务承担，并且少数股东有能力予以弥补的，该超额亏损冲减该少数股东权益。 否则该超额亏损均冲减母公司所有者权益，该子公司在以后期间实现的利润，在弥补了由母公司所有者权益所 承担的属于少数股东损失之前，全部归属于母公司所有者权益。 （5）当期增加减少子公司的合并报表处理 荣丰控股集团股份有限公司 2008 年年度报告 46 在报告期内，因同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并资产负债表时，调整合并资产负债表的期初 数。因非同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。在报 告期内处置子公司，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。 在报告期内，因同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司在合并当期的期初至报告期末的收入、费 用、利润纳入合并利润表。因非同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司自购买日至报告期末的收入、 费用、利润纳入合并利润表。在报告期内处置子公司，将该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并 利润表。 在报告期内，因同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司合并当期期初至报告期末的现金流量纳入 合并现金流量表。因非同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并 现金流量表。在报告期内处置子公司，将该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。 （五）会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明 1、本公司在报告期内无会计政策变更事项。 2、本公司在报告期内无会计估计变更事项。 3、本公司在报告期内无会计差错更正事项。 （六）税项 1、 增值税销项税率为 17%，按扣除进项税后的余额缴纳； 2、 营业税税率为营业收入的 5%； 3、 城市维护建设税为应纳流转税额的 7%； 4、 教育费附加为应纳流转税额的 3%； 5、 城市堤防费为应纳流转税额的 2%； 6、 房产税如为收取租金的，为应收租金的 12%缴纳；如为自用房屋的，按房产原值扣除 30%后的余值的 1.2%缴纳； 7、 土地使用税为应税面积及相应的计缴标准缴纳； 8、 土地增值税按照北京市地方税务局于 2006 年 12 月 19 日所颁布的京地税地[2006]509 号文件的有关规 定：“对本市房地产开发企业在项目全部竣工土地增值税清算前预（销）售商品房取得的收入，除政府批准的经 济适用房和限价房外，自 2007 年 1 月 1 日开始，一律按预（销）售收入的 1%预征土地增值税”； 对于已全部竣工结算房地产开发项目则按所计算增值额的五级超级累计税率进行计缴； 9、 所得税：公司企业所得税税率为 25%。 荣丰控股集团股份有限公司 2008 年年度报告 47 （七）企业合并及合并财务报表 1、控股子公司 截至 2008 年 12 月 31 日，本公司的控股子公司概况如下： 控股子公司名称 注册地 址 业务性 质 注册资本 (万元) 经营范围 通过同一控制下的企业合并取得 北京荣丰房地产开发有限公司 北京市 房地产 美元 1,120.00 开发、建设、出租规划范围的房地产及 其物业管理 长春荣丰房地产开发有限公司 长春市 房地产 人民币 5,000.00 房地产开发 重庆吉联置业发展有限公司 重庆市 房地产 人民币 2,000.00 房地产开发、物业管理、企业市场营销 策划 持股比例% 控股子公司名称 本公司投资额 （万元） 直接持股 间接持股 表决权比 例% 是否纳入合 并报表范围 通过同一控制下的企业合并取得 北京荣丰房地产开发有限公司 33,698.21 90% 90% 是 长春荣丰房地产开发有限公司 90% 90% 是 重庆吉联置业发展有限公司 因收购母公司 而控制 90% 90% 是 2、合并范围变更情况 （1） 报告期内新纳入合并范围公司 公司名称 变更原因 变更日期 本年净利润 期末净资产 北京荣丰房地产开发有限公司 购买股权 2008.7.31 67,108,536.37 416,002,950.96 长春荣丰房地产开发有限公司 购买股权 2008.7.31 -411,107.31 225,088,892.69 重庆吉联置业发展有限公司 购买股权 2008.7.31 -411,840.62 17,539,313.82 （2） 报告期内不再纳入合并范围公司 ①报告期内不再纳入合并范围的原子公司基本情况 公司名称 注册地 业务性质 上年净利润 上年期末净资产 荣丰控股集团股份有限公司 2008 年年度报告 48 武汉石油集团金狮石化有限责任公司 武汉 石化产品销售 -2,765,064.61 -292,133.49 武汉石油集团实友房地产开发有限责任公司 武汉 房地产开发 13,799,758.57 13,904,704.66 ②其他相关信息 公司名称 变更 原因 变更日期 母公司原持 股比例 母公司原表 决权比例 本年期初至处 置日净利润 处置日净资 产 武汉石油集团金狮石化有 限责任公司 出售 资产 2008.7.31 98% 98% -3,566,167.74 -3,858,301.23 武汉石油集团实友房地产 开发有限责任公司 出售 股权 2008.5.31 100% 100% -3,100,566.81 10,804,137.85 3、同一控制下企业合并情况说明： 被合并方合并本年期初至合并日 控股子公司名 称 同一控制判 断依据 实际控制 人 合并期间 营业收入 净利润 现金流入 北京荣丰房地 产开发有限公 司 从实际控制 人购入股权 盛世达投 资有限公 司 2008.1.1-2008.12.31 212,362,540.36 25,958,164.52 346,492.48 长春荣丰房地 产开发有限公 司 从实际控制 人购入其母 公司股权 盛世达投 资有限公 司 2008.1.1-2008.12.31 -48,226.31 1,045,643.94 重庆吉联置业 发展有限公司 从实际控制 人购入其母 公司股权 盛世达投 资有限公 司 2008.1.1-2008.12.31 -352,055.29 -42,305.68 小计 212,362,540.36 25,557,882.92 1,349,830.74 4、控股子公司少数股东权益相关信息 控股子公司名称 少数股东权益 少数股东权益中用于 冲减少数股东损益的 金额（万元） 从母公司所有者权益中冲减子公司少数股东 分担的本期亏损超过少数股东在该子公司期 初所有者权益中所享有份额后的余额（万元） 北京荣丰房地产开发 有限公司 50,455,854.42 （八）合并会计报表主要项目附注 （以下附注未经特别注明，期末账面余额指 2008 年 12 月 31 日账面余额，期初账面余额指 2007 年 12 月 31 日账面余额，金额单位为人民币元） 1、货币资金 项 目 期末账面余额 年初账面余额 荣丰控股集团股份有限公司 2008 年年度报告 49 现 金 377,997.37 1,794,245.69 银行存款 14,141,940.90 71,002,812.10 其他货币资金 20,808,680.96 28,247,406.38 合 计 35,328,619.23 101,044,464.17 注 1：其他货币资金为提供按揭担保的保证金，截止 2008 年 12 月 31 日，按揭客户未及时归还按揭款已累 计扣公司保证金款 1,093,007.42 元。 注 2：货币资金期末余额比期初余额减少了 65.04%，主要原因系本期整体出售石油化工业务，改变经营范 围所致。 2、应收账款 （1）应收账款按账龄列示如下： 期末账面余额 账龄结构 金 额 占总额的比例 坏账准备 1年以内（含1年） 146,433,359.67 98.56% 1年至2年（含2年） 2年至3年（含3年） 796,246.00 0.54% 79,624.60 3年以上 1,333,837.00 0.90% 1,198,985.50 合 计 148,563,442.67 100.00% 1,278,610.10 年初账面余额 账龄结构 金 额 占总额的比例 坏账准备 1年以内（含1年） 2,983,945.17 14.08% 1 年至 2 年（含 2 年） 1,184,534.22 5.59% 156,298.77 2 年至 3 年（含 3 年） 206,395.09 0.98% 27,514.55 3 年以上 16,810,903.51 79.35% 15,505,261.51 合 计 21,185,777.99 100.00% 15,689,074.83 荣丰控股集团股份有限公司 2008 年年度报告 50 （2）应收账款按类别列示如下： 期末账面余额 类 别 金 额 占总额的比例 坏账准备 单项金额重大 144,115,234.09 97.01% 单项金额不重大但信用风险特征组合后该组合的风险较大 2,130,083.00 1.43% 1,278,610.10 其他不重大 2,318,125.58 1.56% 合 计 148,563,442.67 100.00% 1,278,610.10 年初账面余额 类 别 金 额 占总额的比例 坏账准备 单项金额重大 6,486,665.73 30.62% 4,486,505.73 单项金额不重大但信用风险特征组合后该组合的风险较大 13,715,327.09 64.74% 11,202,569.10 其他不重大 983,785.17 4.64% 合 计 21,185,777.99 100.00% 15,689,074.83 （3）应收账款其他说明事项： A、应收账款期末余额中无持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位的款项； B、公司将应收账款前五名定义为单项金额重大； C、金额较大（前 5 名）的应收账款详细情况： 欠款单位名称 欠款金额 占应收账款总额的比例 欠款时间 陈静波 46,923,740.00 31.58% 2008 年 张小萍 46,923,740.00 31.58% 2008 年 张勇 46,923,740.00 31.58% 2008 年 李晨宁 1,920,000.00 1.29% 2008 年 北京步锐克体育发展有限责任公司 1,424,014.09 0.96% 2008 年 合 计 144,115,234.09 96.99% 上述应收款项中陈静波、张小萍、张勇的款项至 2009 年 3 月 20 日已全部收到； 荣丰控股集团股份有限公司 2008 年年度报告 51 D、应收账款期末余额较年初增长了 601.24%，系本期公司增大了销售力度，对商铺进行促 销，而使其销售增长所致。 3、预付账款 （1）预付账款按账龄结构列示： 期末账面余额 年初账面余额 账龄结构 账面余额 比例 账面余额 比例 1年以内（含1年） 50,000.00 100.00% 133,291,744.60 100.00% 合 计 50,000.00 100.00% 133,291,744.60 100.00% （2）预付账款说明事项 A、预付款项期末余额中无持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位的款项； B、预付账款期末余额比期初余额减少了99.97%，主要原因系本期整体出售石油化工业务， 改变经营范围所致。 4、其他应收款 （1） 其他应收款按账龄列示如下： 期末账面余额 账 龄 金 额 占总额的比例 坏账准备 1年以内（含1年） 2,152,068.29 32.49% 1年至2年（含2年） 466,793.35 7.05% 32,839.67 2年至3年（含3年） 529,483.15 7.99% 188,937.42 3年以上 3,476,246.50 52.47% 2,889,276.57 合 计 6,624,591.29 100.00% 3,111,053.66 年初账面余额 账 龄 金 额 占总额的比例 坏账准备 荣丰控股集团股份有限公司 2008 年年度报告 52 1年以内（含1年） 40,874,588.04 74.02% 1 年至 2 年（含 2 年） 1,537,935.29 2.79% 206,167.49 2 年至 3 年（含 3 年） 2,629,739.06 4.76% 1,094,873.30 3 年以上 10,176,442.84 18.43% 9,510,438.78 合 计 55,218,705.23 100.00% 10,811,479.57 （2） 其他应收款按类别列示如下： 期末账面余额 类 别 金 额 占总额的比例 坏账准备 单项金额重大 2,379,476.28 35.92% 1,399,862.11 单项金额不重大但信用风险特征组合后该组合的风险较大 2,445,603.12 36.92% 1,711,191.55 其他不重大 1,799,511.89 27.16% 合 计 6,624,591.29 100.00% 3,111,053.66 年初账面余额 类 别 金 额 占总额的比例 坏账准备 单项金额重大 40,557,347.61 73.45% 4,885,852.25 单项金额不重大但信用风险特征组合后该组合的风险较大 9,458,264.94 17.13% 5,925,627.32 其他不重大 5,203,092.68 9.42% 合 计 55,218,705.23 100.00% 10,811,479.57 （3） 期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收款计提： 款项内容 账面余额 坏账金额 计提比例 理由 个人借支 161,099.00 161,099.00 100% 已离职无法收回 合 计 161,099.00 161,099.00 100% （4） 其他应收款其他说明事项： A、其他应收款期末余额中无持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位的款项。 B、公司将其他应收款前五名定义为单项金额重大； 荣丰控股集团股份有限公司 2008 年年度报告 53 C、金额较大（前 5 名）的其他应收款详细情况 欠款单位名称 欠款金额 占其他应收款总额的比例 款项性质 欠款时间 姜强国 752,702.62 11.36% 备用金借支 五年以上 粘土砖款项 556,509.22 8.40% 货款 2003 年-2005 年 胡建富 458,708.04 6.92% 备用金借支 2003 年-2004 年 史易堂 351,486.00 5.31% 备用金借支 2008 年 王晓云 260,070.40 3.93% 备用金借支 2006 年-2008 年 合 计 2,379,476.28 35.92% 5、存货 存货种类 年初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额 其中：含有借款 费用资本化的 金额 本期转回跌 价准备金额 占期末余额 的比例 原材料 3,357,427.22 10,836,357.25 14,193,784.47 包装物 349,901.40 149,894.18 499,795.58 库存商品 17,505,700.53 3,579,311,704.17 3,596,817,404.70 开发产品 459,765,059.08 662,826,854.89 805,161,407.46 317,430,506.51 13,409,104.14 开发成本 538,630,309.76 299,518,452.73 390,309,246.42 447,839,516.07 合计 1,019,608,397.99 4,552,643,263.22 4,806,981,638.63 765,270,022.58 13,409,104.14 注：本期减少额中包括整体出售石油化工业务转出相关存货金额。 6、一年内到期的非流动资产 项 目 期末账面余额 年初账面余额 长期待摊费用-租赁费 5,649,117.14 合 计 5,649,117.14 注：期末余额比期初余额减少了 100.00%，主要原因系本期整体出售石油化工业务，改变经营范围所致。 7、长期股权投资 股权投资类别 期末账面余额 年初账面余额 成本法核算的长期股权投资 14,844,134.00 26,644,134.00 荣丰控股集团股份有限公司 2008 年年度报告 54 小计 14,844,134.00 26,644,134.00 减：长期股权投资减值准备 10,000,000.00 合 计 14,844,134.00 16,644,134.00 （1）成本法核算的长期股权投资 被投资单位名称 初始投资金 额 期初余额 本期 增加 本期减少 期末余额 武汉市新华商业股份有限公司 500,000.00 500,000.00 500,000.00 武汉九通实业(集团)股份有限公司 500,000.00 500,000.00 500,000.00 湖北昊角新材料股份有限公司 10,800,000.00 10,800,000.00 10,800,000.00 长沙市商业银行 14,844,134.00 14,844,134.00 14,844,134.00 合 计 26,644,134.00 26,644,134.00 11,800,000.00 14,844,134.00 （2）长期股权投资减值情况 本期减少额 投资项目 年初账面余 额 本期 计提 数 资产价值 回升转回 出售、非货币性交 易、债务重组转出 期末账面余额 湖北昊角新材料股份有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00 合 计 10,000,000.00 10,000,000.00 8、投资性房地产 项目 年初余额 本年增加额 本年减少额 年末余额 一、原价合计 16,776,515.00 108,189,921.26 124,966,436.26 房屋、建筑物 16,776,515.00 108,189,921.26 124,966,436.26 二、累计折旧和累计摊销合计 1,116,912.92 2,427,529.73 3,544,442.65 房屋、建筑物 1,116,912.92 2,427,529.73 3,544,442.65 三、投资性房地产减值准备累计金额合计 房屋、建筑物 四、投资性房地产账面价值合计 15,659,602.08 105,762,391.53 121,421,993.61 荣丰控股集团股份有限公司 2008 年年度报告 55 房屋、建筑物 15,659,602.08 105,762,391.53 121,421,993.61 注：年末余额较年初余额增长了675.38%，系本期公司商铺出租增加所致； 9、固定资产 （1）固定资产明细： 项 目 年初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额 一、原价合计 444,980,022.47 13,613,163.89 450,524,452.33 8,068,734.03 其中：房屋、建筑物 103,755,687.63 6,985,160.74 107,084,710.37 3,656,138.00 油气集输设施 268,481,174.20 3,538,772.54 272,019,946.74 运输设备 16,148,883.23 1,164,771.13 14,340,223.84 2,973,430.52 其他设备 56,594,277.41 1,924,459.48 57,079,571.38 1,439,165.51 二、累计折旧合计 170,950,816.98 11,170,223.01 178,989,590.83 3,131,449.16 其中：房屋、建筑物 36,287,441.03 1,677,226.62 37,347,694.28 616,973.37 油气集输设施 91,549,880.90 5,940,578.07 97,490,458.97 运输设备 11,210,366.80 1,635,376.71 11,388,134.66 1,457,608.85 其他设备 31,903,128.25 1,917,041.61 32,763,302.92 1,056,866.94 三、固定资产减值准备累计金额合计 24,105,973.54 24,105,973.54 其中：房屋、建筑物 9,779,585.79 9,779,585.79 油气集输设施 8,132,633.11 8,132,633.11 运输设备 104,528.90 104,528.90 其他设备 6,089,225.74 6,089,225.74 四、固定资产账面价值合计 249,923,231.95 2,442,940.88 247,428,887.96 4,937,284.87 其中：房屋、建筑物 57,688,660.81 5,307,934.12 59,957,430.30 3,039,164.63 油气集输设施 168,798,660.19 -2,401,805.53 166,396,854.66 - 运输设备 4,833,987.53 -470,605.58 2,847,560.28 1,515,821.67 其他设备 18,601,923.42 7,417.87 18,227,042.72 382,298.57 （2）本期在建工程完工转入固定资产12,567,273.37元； 荣丰控股集团股份有限公司 2008 年年度报告 56 （3）公司无准备处置固定资产； （4）公司无暂时闲置固定资产的情况； （5）本期固定资产减少主要系整体出售石油化工业务转出。 10、在建工程 在建工程明细情况 a 工程项目名称 年初账面余 额 本期增加额 本期转入 固定资产额 其他减少额 期末账面余 额 利息 资 本化 率 海南加油站工程 20,194,756.80 20,194,756.80 金狮厂房改造 431,400.00 524,280.00 130,950.00 824,730.00 油站分公司加油站工 程 18,053,896.50 15,416,548.40 11,645,974.68 21,824,470.22 大庄油库工程 348,071.00 121,564.08 406,726.08 62,909.00 网络电脑工程 383,622.61 383,622.61 合 计 39,028,124.30 16,446,015.09 12,567,273.37 42,906,866.02 注：本期其他减少额系整体出售石油化工业务转出。 在建工程明细情况 b 工程项目名称 预算数（万元） 资金来源 工程投入占预算的比例 海南加油站工程 2,350.00 其他 85.90% 油站分公司加油站工程 2,782.00 其他 78.45% 合 计 5,132.00 11、其他长期资产 项 目 期末账面价值 期初账面价值 1． 长期待摊费用 20,480,747.07 荣丰控股集团股份有限公司 2008 年年度报告 57 2．其他非流动资产 2,000,000.00 合 计 2,000,000.00 23,639,621.59 注 1：期末余额比期初余额减少了 100.00%，主要原因系本期整体出售石油化工业务，改变经营范围所致； 注 2：金额较大的其他非流动资产详细情况： 项 目 年末余额 性质或内容 千峰竞秀图 2,000,000.00 名画 12、递延所得税资产 （1）引起暂时性差异的资产项目 暂时性差异金额 项 目 期末数 期初数 应收款项坏账准备 4,389,663.76 3,795,734.95 长期股权投资减值准备 10,000,000.00 固定资产减值准备 24,105,973.54 计提但不得在税前扣除的土地增值税 19,661,675.59 11,586,130.76 合 计 24,051,339.35 49,487,839.25 （2）已确认递延所得税资产 项 目 期末账面余额 年初账面余额 应收款项坏账准备 1,097,415.94 948,933.74 长期股权投资减值准备 2,500,000.00 固定资产减值准备 6,026,493.38 计提但不得在税前扣除的土地增值税 4,915,418.90 2,896,532.69 合 计 6,012,834.84 12,371,959.81 13、资产减值准备 本期减少额 项目 年初账面余 额 本期计提 额 转回 转销 转出 期末账面余 额 一、坏账准备 26,500,554.40 890,218.20 487,661.88 1,320,849.56 21,192,597.40 4,389,663.76 其中：1．应收账款 坏账准备 15,689,074.83 487,661.88 298,615.96 13,624,186.89 1,278,610.10 2．其他应收 10,811,479.57 890,218.20 1,022,233.60 7,568,410.51 3,111,053.66 荣丰控股集团股份有限公司 2008 年年度报告 58 账款坏账准备 二、存货跌价准备 三、长期股权投资减 值准备 10,000,000.00 10,000,000.00 四、固定资产减值准 备 24,105,973.54 16,011,581.03 8,094,392.51 合 计 60,606,527.94 890,218.20 487,661.88 27,332,430.59 29,286,989.91 4,389,663.76 14、短期借款 借款条件 年末余额 年初余额 信用借款 192,000,000.00 抵押借款 70,000,000.00 合 计 192,000,000.00 70,000,000.00 注：信用借款系盛世达投资有限公司委托建设银行提供给下属子公司北京荣丰的借款，详见 附注（十）6（4）。 15、应付款项 项 目 期末账面余额 年初账面余额 金 额 149,339,448.38 302,306,701.34 注 1：应付账款期末余额中无欠持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位的款项； 注 2：应付账款期末余额比期初余额减少了 50.60%，主要系本期整体出售石油化工业务，改变经营范围所 致。 16、预收账款 项 目 期末账面余额 年初账面余额 金 额 12,155,220.97 158,275,285.54 注 1：预收账款期末余额中无欠持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位的款项； 注 2：预收账款期末余额比期初余额减少了 92.32%，主要原因系本期整体出售石油化工业务，改变经营范 围所致。 17、应付职工薪酬 项目 年初账面余额 本期增加额 本期支付额 转出金额 期末账面 荣丰控股集团股份有限公司 2008 年年度报告 59 余额 一、工资、奖金、津贴和补贴 6,867.52 20,068,029.08 19,942,009.75 124,358.85 8,528.00 二、职工福利费 3,051,745.21 3,051,745.21 三、社会保险费 2,766,543.03 7,773,438.80 8,775,909.09 1,764,072.74 其中：1．医疗保险费 2,811,007.08 4,609,236.49 -1,798,229.41 2．基本养老保险费 2,736,308.87 4,580,670.15 3,549,635.22 3,767,343.80 3．年金缴费 4．失业保险费 30,234.16 203,092.50 381,594.13 -148,267.47 5．工伤保险费 93,097.70 114,160.49 -21,062.79 6．生育保险费 85,571.37 121,282.76 -35,711.39 四、住房公积金 679,174.00 560,562.04 118,611.96 五、工会经费和职工教育经费 690,551.77 385,037.95 677,675.96 397,913.76 六、非货币性福利 七、因解除劳动关系给予的补偿 1,248,496.13 5,904,906.59 6,053,917.30 1,099,485.42 八、其他 18,827.34 14,348,441.52 9,997,719.01 4,369,549.85 其中：以现金结算的股份支付 合 计 4,731,285.79 49,159,027.94 46,007,793.15 7,873,992.58 8,528.00 注：转出金额系本期整体出售石油化工业务，改变经营范围所致。 18、应交税费 税费项目 期末账面余额 年初账面余额 增值税 7,894,763.30 营业税 7,310,500.00 111,022.83 个人所得税 22,051.17 566,503.35 城市维护建设税 535,395.76 企业所得税 42,759,025.82 109,037,086.45 印花税 荣丰控股集团股份有限公司 2008 年年度报告 60 土地增值税 19,661,675.59 11,586,130.76 土地使用税 445,705.12 房产税 164,973.18 314,200.02 教育附加费 229,478.93 平抑副食品价格基金 136,871.13 堤防维护费 123,475.19 地方教育发展基金 146,904.63 合 计 69,918,225.76 131,127,537.47 注：应交税费期末余额比期初余额减少了46.68%，主要原因系本期缴纳企业所得税及整体 出售石油化工业务，改变经营范围所致。 19、其他应付款 项 目 期末账面余额 年初账面余额 金 额 94,820,462.50 127,402,665.50 注 1：其他应付款期末余额中持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位的款项，详见本附注（十） 8； 注 2：金额较大的其他应付款详细情况： 项 目 金 额 性质或内容 代收代缴的公共维修基金 14,394,350.26 业主款项 代收代缴的契税 20,777,996.46 业主款项 代收客户装修费 12,429,094.00 业主款项 小学教育配套设施 25,000,000.00 小学建设费用 合计 72,601,440.72 注 3：小学教育配套设施系按公司目前开发的荣丰嘉园规划方案，依据学校的建设面积及建设成本，预提学 校配套设施费 25,000,000.00 元。 20、专项应付款 项 目 年初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额 性质或内容 荣丰控股集团股份有限公司 2008 年年度报告 61 拆迁补偿款 3,723,448.59 3,723,448.59 收到的搬迁补偿款 注：本期因整体出售石油化工业务将其全部转出。 21、股本 本期变动前 本期变动增减(+、-) 期末余额 项 目 数量 比例 发行 新股 送 股 公积金 转股 其 他 小 计 数量 比例 一.未上市流通股份 1.发起人股份 96,964,140 66.03% 96,964,140 66.03% 其中:国家持有股份 88,235,940 60.09% 88,235,940 60.09% 境内法人持有股份 8,728,200 5.94% 8,728,200 5.94% 境外法人持有股份 其 他 2.募集法人股份 3.内部职工股 4.优先股或其他 其中：转配股 未上市流通股份合计 96,964,140 96,964,140 66.03% 二.已上市流通股份 1.人民币普通股 49,877,750 33.97% 49,877,750 33.97% 2.境内上市的外资股 3.境外上市的外资股 4.其他 已上市流通股份合计 49,877,750 49,877,750 33.97% 三.股份总数 146,841,890 100% 146,841,890 100% 注：公司于2009年1月23日完成股权分置改革，详见附注（十三）1。 荣丰控股集团股份有限公司 2008 年年度报告 62 22、资本公积 项 目 年初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额 股本溢价 69,874,161.30 69,874,161.30 其他资本公积 126,776,605.82 80,465,680.08 126,776,605.82 80,465,680.08 其中： 原制度转入资本公积 25,566,901.83 25,566,901.83 权益法核算的长期股权投资，被投 资单位除净损益以外所有者权益的 其他变动 80,465,680.08 80,465,680.08 同一控制下企业合并追溯调整 101,209,703.99 101,209,703.99 合 计 196,650,767.12 80,465,680.08 196,650,767.12 80,465,680.08 注：资本公积年初余额较上年期末余额增加 101,209,703.99 元，系公司 2008 年 7 月 31 日取得同一控制下 企业合并子公司，追溯调整期初数所致； 23、盈余公积 项 目 年初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额 法定盈余公积 59,916,570.45 12,610,550.70 72,527,121.15 任意盈余公积 32,727,724.59 6,305,275.35 39,032,999.94 合 计 92,644,295.04 18,915,826.05 111,560,121.09 24、未分配利润 项 目 金 额 上年年末未分配利润 153,640,406.61 加：同一控制下企业合并产生的追溯调整 212,669,246.16 年初未分配利润 366,309,652.77 加：本年净利润转入 184,573,437.97 其他转入（处置子公司 2007 年以前产生的亏损） 7,376,527.51 减：同一控制下企业合并投资成本超过被投资单位净资产 121,457,336.10 荣丰控股集团股份有限公司 2008 年年度报告 63 提取法定盈余公积 12,610,550.70 提取任意盈余公积 6,305,275.35 应付优先股股利 应付普通股股利 14,684,189.00 转作股本的普通股股利 同一控制下企业合并产生的追溯调整冲回 210,104,438.97 期末未分配利润 193,097,828.13 25、营业收入 （1）营业收入明细： 业务分部 本期发生额 上期发生额 主营业务收入 2,843,493,344.98 3,733,580,535.00 其他业务收入 7,560,530.21 5,437,270.52 合 计 2,851,053,875.19 3,739,017,805.52 （2）按产品或业务类别列示： 产品或业务种类 主营业务收入 主营业务成本 主营业务毛利 成品油收入 2,408,205,163.22 2,266,831,284.43 141,373,878.79 商品房销售收入 435,037,407.02 282,174,067.27 152,863,339.75 商品房出租收入 7,811,304.95 5,930,669.89 1,880,635.06 合 计 2,851,053,875.19 2,554,936,021.59 296,117,853.60 注：公司前五名客户销售的收入总额为 543,772,467.70 元，占公司全部营业收入的比例为 19.07%。 26、营业税金及附加 项 目 本期发生数 上期发生数 计缴标准 城市维护建设税 2,380,098.38 3,029,396.09 教育附加费 1,020,070.53 1,298,312.61 见附注（六） 荣丰控股集团股份有限公司 2008 年年度报告 64 消费税 6,762.35 16,630.17 营业税 21,754,445.35 17,402,940.26 地方教育发展费 1,538,689.96 2,071,834.36 平抑副食品价格基金 93,980.00 711,305.98 堤防维护费 680,003.70 865,541.74 土地增值税 10,083,836.17 12,941,308.06 合 计 37,557,886.44 38,337,269.27 27、销售费用 项 目 本期发生数 上期发生数 销售费用 47,651,039.36 115,967,339.40 注：销售费用本期发生数较上期减少了 58.91%，主要原因系本期整体出售石油化工业务，改变经营范围所 致。 28、管理费用 项 目 本期发生数 上期发生数 管理费用 75,669,864.24 50,723,323.79 注：管理费用本期发生数较上期增加了 49.18%，主要原因系本期整体出售石油化工业务，改变经营范围所 致。 29、财务费用 主要项目 本期发生数 上期发生数 利息支出 3,472,164.67 利息收入 1,324,881.43 593,335.91 手续费 442,941.11 280,173.59 合 计 2,590,224.35 -313,162.32 注：财务费用本期发生数较上期大幅上升，主要原因系本期商业贷款增长，利息支出增加所致。 荣丰控股集团股份有限公司 2008 年年度报告 65 30、资产减值损失： 项 目 本期发生数 上期发生数 一、坏账损失 402,556.32 1,696,841.49 二、存货跌价损失 -18,416,795.71 三、固定资产减值损失 -513,492.88 合 计 402,556.32 -17,233,447.10 31、投资收益 （1）投资收益的来源： 产生投资收益的来源 本期发生数 上期发生数 成本法核算的长期股权投资收益 3,153,250.94 股票投资收益 19,870,478.13 长期股投资核销损失 -1,260,000.00 股权投资转让收益 15,442,257.16 2,400.00 合 计 14,182,257.16 23,026,129.07 注：本期股权投资转让收益系出售其持有的子公司武汉石油集团实友房地产开发有限责任公 司100%股权的转让收益。 （2）投资收益汇回不存在重大限制。 32、营业外收入 项 目 本期发生额 上期发生额 1．非流动资产处置利得合计 589,400.88 445,381.83 其中：固定资产处置利得 589,400.88 445,381.83 2．政府补助 1,274,799.00 3．石油化工类资产与负债整体出售收入 118,600,854.07 4．罚款收入 63,534.00 9,882.21 5．其他 3,500.00 荣丰控股集团股份有限公司 2008 年年度报告 66 合 计 119,253,788.95 1,733,563.04 注：本期发生资产出售收入系本期整体出售石油化工业务所得详见附注（十四）1； 33、营业外支出 项 目 本期发生额 上期发生额 1．非流动资产处置损失合计 2,644,866.74 23,311,608.63 其中：固定资产处置损失 2,644,866.74 23,311,608.63 无形资产处置损失 2．罚款支出 4,513.39 237,352.64 3．捐赠支出 3,505,000.00 30,000.00 4．非常损失 6,264,934.47 1,302,720.89 合 计 12,419,314.60 24,881,682.16 注1：捐赠支出包括向安徽省红十字会救助弱势群体及绩溪县困难群众捐款150万元；向北京 市美疆助学基金会捐款100万元；向汶川地震捐款100万元。 注2：非常损失包括延期支付地价款补偿费300万元，其余为支付的税收滞纳金。 34、所得税费用 项 目 本期发生额 上期发生额 当期所得税 55,779,058.64 71,302,074.44 加：递延所得税费用 6,359,124.97 3,354,075.06 减：递延所得税收益 所得税费用 62,138,183.61 74,656,149.50 35、每股收益 项 目 本年每股收益 上期每股收益 基本每股收益 1.26 0.88 稀释每股收益 1.26 0.88 注：基本每股收益和稀释每股收益的计算方法 A．基本每股收益=P÷S=184,573,437.97÷146,841,890=1.26 S=S0+S1+Si×Mi÷MO-Sj×Mj÷MO-Sk 荣丰控股集团股份有限公司 2008 年年度报告 67 其中：P为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利 润；S为发行在外的普通股加权平均数；S0为期初股份总数；S1为报告期因公积金转增股本或股 票股利分配等增加股份数；Si为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj为报告期因回购等 减少股份数；Sk为报告期缩股数；MO报告期月份数；Mi为增加股份下一月份起至报告期期末的 月份数；Mj为减少股份下一月份起至报告期期末的月份数。 B．稀释每股收益=[P+（已确认为费用的稀释性潜在普通股利息-转换费用）×（1-所得税率）]/ （SO+S1+Si×Mi÷MO-Sj×Mj÷MO-Sk+认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股加权平 均数）=184,573,437.97÷146,841,890=1.26 其中：P为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润。 公司在计算稀释每股收益时，应考虑所有稀释性潜在普通股的影响，直至稀释每股收益达到最小。 36、现金流量表相关信息 （1）收到的其他与经营活动有关的现金 项 目 本期金额 上期金额 收到的其他与经营活动有关的现金 142,116,867.99 562,978,451.95 其中： 往来款 131,412,792.75 533,036,749.81 代收契税 5,594,775.32 16,377,929.75 代收公共维修基金 3,807,232.33 11,293,881.65 利息 1,301,067.59 991,591.74 政府奖励款 1,278,299.00 其他 1,000.00 （2）支付的其他与经营活动有关的现金 项 目 本期金额 上期金额 支付的其他与经营活动有关的现金 53,072,154.52 650,679,092.35 其中: 荣丰控股集团股份有限公司 2008 年年度报告 68 捐赠支出 3,500,000.00 20,000.00 税收滞纳金 3,262,934.47 赔偿款 3,000,000.00 3,743,075.46 销售费用 9,588,312.37 24,437,553.30 管理费用 26,704,658.43 27,833,002.31 往来款 7,016,249.25 592,880,442.05 （3）现金流量表补充资料 补充资料 本期金额 上期金额 1.将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 191,124,830.79 136,142,762.42 加：资产减值准备 402,556.32 -17,233,447.10 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 11,170,223.01 20,184,584.91 无形资产摊销 长期待摊费用摊销 10,172,696.38 4,276,341.71 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－” 号填列） -97,215,323.14 1,225,240.47 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 2,644,866.74 21,640,986.33 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 3,470,905.75 投资损失（收益以“－”号填列） -14,182,257.16 -23,026,129.07 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 1,520,526.84 5,840,836.44 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -2,396,433.11 存货的减少（增加以“－”号填列） 107,738,174.25 -3,965,963.51 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -112,743,662.64 -9,467,281.43 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -448,904,988.30 41,280,439.03 荣丰控股集团股份有限公司 2008 年年度报告 69 其他 7,438,725.42 28,449,521.40 经营活动产生的现金流量净额 -337,362,725.74 202,951,458.49 2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3.现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 14,519,938.27 72,797,057.79 减：现金的期初余额 72,797,057.79 43,265,566.17 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -58,277,119.52 29,531,491.62 注：其他货币资金为提供按揭担保的保证金未作为现金及现金等价物。 （4）现金和现金等价物： 项 目 本期金额 上期金额 一、现金 14,519,938.27 72,797,057.79 其中：库存现金 377,997.37 1,794,245.69 可随时用于支付的银行存款 14,141,940.90 71,002,812.10 可随时用于支付的其他货币资金 可用于支付的存放中央银行款项 存放同业款项 拆放同业款项 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 14,519,938.27 72,797,057.79 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 荣丰控股集团股份有限公司 2008 年年度报告 70 37、 分部报告 石油化工产品 房地产及房屋出租收入 抵销 合计 项 目 本期 上期 本期 上期 本期 上期 本期 上期 一、营业收入 2,408,205,163.22 3,391,160,943.62 442,848,711.97 345,856,861.90 2,851,053,875.19 3,739,017,805.52 其中：对外交易收入 2,408,205,163.22 3,391,160,943.62 442,848,711.97 345,856,861.90 2,851,053,875.19 3,739,017,805.52 分部间交易收入 二、营业成本 2,266,831,284.43 3,143,108,728.86 288,104,737.16 197,506,851.65 2,554,936,021.59 3,340,615,580.51 三、营业利润（亏损） 50,845,570.20 111,529,883.79 96,387,107.70 122,417,147.25 -804,137.85 146,428,540.05 233,947,031.04 四、资产总额 672,752,447.46 1,100,663,259.33 1,152,248,157.13 -161,544,816.97 1,100,663,259.33 1,663,455,787.92 五、负债总额 178,289,497.34 518,241,885.61 789,589,063.40 -141,744,816.66 518,241,885.61 826,133,744.08 六、补充信息 1．折旧和摊销费用 9,624,510.94 19,312,952.85 1,545,712.07 871,632.06 11,170,223.01 20,184,584.91 2．资本性支出 3．折旧和摊销以外的非现金费用 荣丰控股集团股份有限公司 2008 年年度报告 71 （九）母公司会计报表有关项目附注 1、应收账款 （1）应收账款按账龄列示如下： 年初账面余额 账龄结构 金 额 占总额的比例 坏账准备 1年以内（含1年） 2,469,783.00 23.10% 1 年至 2 年（含 2 年） 114,665.47 1.07% 34,399.64 2 年至 3 年（含 3 年） 13,750.09 0.13% 8,250.05 3 年以上 8,093,050.92 75.70% 8,093,050.92 合 计 10,691,249.48 100.00% 8,135,700.61 （2）应收账款按类别列示如下： 年初账面余额 类 别 金 额 占总额的比例 坏账准备 单项金额重大 6,470,402.50 60.52% 4,470,242.50 单项金额不重大但信用风险特征组合后该组合的风险较大 3,751,223.98 35.09% 3,665,458.11 其他不重大 469,623.00 4.39% 合 计 10,691,249.48 100.00% 8,135,700.61 （3）应收账款其他说明事项： 应收账款期末余额中无持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位的款项。 2、其他应收款 （1）其它应收款按账龄列示如下： 期账面末余额 账 龄 金 额 占总额的比例 坏账准备 1年以内（含1年） 101,114,500.00 100.00% 合 计 101,114,500.00 100.00% 年初账面余额 账 龄 金 额 占总额的比例 坏账准备 1年以内（含1年） 144,543,518.14 94.66% 荣丰控股集团股份有限公司 2008 年年度报告 72 1 年至 2 年（含 2 年） 509,010.97 0.33% 152,703.29 2 年至 3 年（含 3 年） 1,125,799.60 0.74% 675,479.76 3 年以上 6,519,733.69 4.27% 6,519,733.69 合 计 152,698,062.40 100.00% 7,347,916.74 （2）其他应收款按类别列示如下： 期末账面余额 类 别 金 额 占总额的比例 坏账准备 单项金额重大 单项金额不重大但信用风险特征组合后该组合的风险较大 其他不重大 101,114,500.00 100.00% 合 计 101,114,500.00 100.00% 年初账面余额 类 别 金 额 占总额的比例 坏账准备 单项金额重大 145,809,233.42 95.49% 3,489,932.80 单项金额不重大但信用风险特征组合后该组合的风险较大 4,664,611.46 3.05% 3,857,983.94 其他不重大 2,224,217.52 1.46% 合 计 152,698,062.40 100.00% 7,347,916.74 （3）其他应收款其他说明事项： A、其他应收款期末余额中无持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位的款项。 B、金额较大（前 5 名）的其他应收款详细情况 欠款单位名称 欠款金额 占其他应收款总额的 比例 欠款时间 款项性质 北京荣丰房地产开发有限公司 101,114,500.00 100.00% 2008 年 往来款 C、其他应收款中应收子公司款项金额101,114,500.00元，占其他应收款总额的比例100.00%。 荣丰控股集团股份有限公司 2008 年年度报告 73 3、长期股权投资 股权投资类别 期末账面余额 年初账面余额 成本法核算的长期股权投资 336,982,074.72 31,600,000.00 小计 336,982,074.72 31,600,000.00 减：长期股权投资减值准备 336,982,074.72 10,000,000.00 合 计 336,982,074.72 21,600,000.00 （1）成本法核算的长期股权投资 被投资单位名称 初始投资金额 年初余额 增减变动 期末余额 在被投资单 位持股比例 在被投资单位 表决权比例 北京荣丰房地产开发有 限公司 336,982,074.72 336,982,074.72 336,982,074.72 90% 90% 武汉石油集团实友房地 产开发有限责任公司 10,000,000.00 10,000,000.00 -10,000,000.00 武汉石油集团金狮石 化有限责任公司 9,800,000.00 9,800,000.00 -9,800,000.00 武汉市新华商业股份 有限公司 500,000.00 500,000.00 -500,000.00 武汉九通实业(集团) 股份有限公司 500,000.00 500,000.00 -500,000.00 湖北昊角新材料股份 有限公司 10,800,000.00 10,800,000.00 -10,800,000.00 合 计 368,582,074.72 31,600,000.00 305,382,074.72 336,982,074.72 （2）长期股权投资减值情况 投资项目 年初账面余额 本期计提数 本期减少额 期末账面余额 湖北昊角新材料股份有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00 合 计 10,000,000.00 10,000,000.00 4、营业收入和营业成本 （1）营业收入明细： 业务分部 本期发生额 上期发生额 荣丰控股集团股份有限公司 2008 年年度报告 74 主营业务收入 2,352,188,970.67 3,263,189,538.18 其他业务收入 115,060.00 1,395,305.60 合 计 2,352,304,030.67 3,264,584,843.78 （2）按产品或业务类别列示： 产品或业务种类 主营业务收入 主营业务成本 主营业务毛利 成品油销售收入 2,352,188,970.67 2,213,171,584.37 139,017,386.33 合 计 2,352,188,970.67 2,213,171,584.37 139,017,386.33 注：公司前五名客户销售的收入总额为 523,626,024.69 元，占公司全部营业收入的比例为 22.27%。 5、投资收益 （1）投资收益的来源： 产生投资收益的来源 本期发生额 上期发生额 股票投资收益 19,444,298.47 股权投资转让收益 16,246,395.01 2,400.00 长期股权投资核销损失 -1,260,000.00 合 计 14,986,395.01 19,446,698.47 （2）投资收益汇回不存在重大限制。 6、现金流量表相关信息 （1）收到的其他与经营活动有关的现金 项 目 本年金额 上期金额 收到的的其他与经营活动有关的现金 140,110,648.93 20,564,333.56 其中： 往来款 139,657,495.17 20,037,489.73 利息收入 452,153.76 520,843.83 其他 1,000.00 6,000.00 荣丰控股集团股份有限公司 2008 年年度报告 75 （2）支付的其他与经营活动有关的现金 项 目 本年金额 上期金额 支付的其他与经营活动有关的现金 159,401,062.31 39,606,268.68 其中： 往来款 137,830,360.34 2,774,112.98 销售费用 6,613,203.10 23,049,493.72 管理费用 14,531,503.48 13,385,166.87 其他 425,995.39 397,495.11 （3）现金流量表补充资料 补充资料 本年金额 上期金额 1.将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 126,105,507.04 57,253,658.20 加：资产减值准备 -122,249.52 -94,688.00 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 9,624,510.94 18,072,786.36 无形资产摊销 长期待摊费用摊销 10,172,696.38 4,276,341.71 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） -94,047,292.02 -429,160.38 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 2,343,411.93 23,307,655.19 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 投资损失（收益以“－”号填列） -14,986,395.01 -19,446,698.47 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 1,104,462.44 2,071,185.61 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -2,396,433.11 存货的减少（增加以“－”号填列） -11,607,161.57 4,350,701.42 荣丰控股集团股份有限公司 2008 年年度报告 76 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -5,426,377.19 27,552,083.12 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -123,347,189.66 -38,769,110.50 其他 经营活动产生的现金流量净额 -100,186,076.24 75,748,321.15 2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3.现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 27,471.52 22,641,201.96 减：现金的期初余额 22,641,201.96 23,521,896.45 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -22,613,730.44 -880,694.49 （十）关联方关系及其交易 1、关联方的认定标准： 本公司按照企业会计准则和中国证监会的相关规定，确定关联方的认定标准为：一方控制、共同控制 另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制或重大影响的，构成关联 方。 2、本企业的母公司有关信息： 母公司名称 关联关 系 企业类型 注册地 法人代表 业务 性质 注册资本 (万元) 盛世达投资 有限公司 母公司 有限责任 北京市宣武区广安门外 大街305号4号楼501室 盛小宁 投资 管理 15,000.00 母公司名称 母公司对本企业的持 股比例（%） 母公司对本企业的表 决权比例（%） 本企业最终控制方 组织机构代码 荣丰控股集团股份有限公司 2008 年年度报告 77 盛世达投资有 限公司 49.98 49.98 上海宫保投资管理有 限公司 77040090-8 盛毓南为上海宫保投资管理有限公司实际控制人 4、本企业的子公司有关信息披露： 子公司名称 子公 司类 型 企业 类型 注册 地 法人代表 组织机构代码 业务性 质 注册资本 本企业 合计持 股比例 本企业合计 享有的表决 权比例 北京荣丰房地产开发 有限公司 子公 司 有限 责任 北京 王征 70000842-5 房地产 开发 美元11,200,000.00 90% 90% 长春荣丰房地产开发 有限公司 孙公 司 有限 责任 长春 盛小宁 66870990-9 房地产 开发 人民币 50,000,000.00 90% 90% 重庆吉联置业发展有 限公司 孙公 司 有限 责任 重庆 王征 76267692-0 房地产 开发 人民币 20,000,000.00 90% 90% 武汉石油集团实友房 地产开发有限责任公 司 子公 司 有限 责任 武汉 杨大庆 3000030797 房地产 开发 人民币 10,000,000.00 100% 100% 武汉石油集团金狮石 化有限责任公司 子公 司 有限 责任 武汉 李峰松 70710464-7 油品生 产 人民币 9,000,000.00 98% 98% 注：本期武汉石油集团实友房地产开发有限责任公司、武汉石油集团金狮石化有限责任公司已转让。 5、其他关联方 企业名称 与本企业的关系 组织机构代码 北京非常空间物业管理有限公司 同一控制人 78554567－5 懋辉发展有限公司 子公司股东 非中国境内法人 上海吉联房地产经营有限公司 子公司合作方 中国石油化工股份有限公司 前母公司 71092609－4 中国石化集团武汉石油化工厂 受前母公司控制 79977196－4 中国石油化工股份有限公司湖北石油分公司 前同一母公司 72200208－3 6、关联方交易 荣丰控股集团股份有限公司 2008 年年度报告 78 （1） 购销商品、提供和接受劳务的关联交易 本年数 上年同期数 关联方 关联交易类 型 关联交易内 容 关联交易定 价原则 金额（万元） 占同类交易 金额的比例 金额（万元） 占同类交易 金额的比例 中国石油化 工股份有限 公司湖北石 油分公司 采购货物 成品油 按国家定价 销售 207,148.00 91.00% 282,565.90 87.18% 中国石化集 团武汉石油 化工厂 销售货物 成品油 按国家定价 销售 13,730.00 5.66% 22,444.92 6.00% （2） 长期投资抵债 2007年10月20日本公司子公司北京荣丰房地产开发有限公司（以下简称“荣丰公司”）、盛世达投资有限公司及上海宫保 投资有限公司签订的《债务重组协议》，根据协议，荣丰公司将其拥有的115,000,000.00元的“北京市商业银行股权信托投资 计划”按账面值转让给上海宫保投资有限公司。该信托受益权转让已经中国对外经济贸易信托投资有限公司作为受托人登记 确认生效。根据《债务重组协议》规定,该笔转让款抵偿荣丰公司欠上海宫保投资有限公司的债务61,062,349.59元，剩余转让 价款53,937,650.41元由盛世达投资有限公司代上海宫保投资有限公司支付，支付方式为盛世达投资有限公司减少对荣丰公司 相等金额的债权，同时上海宫保投资有限公司减少对盛世达投资有限公司相等金额的债权。 （3） 固定资产抵债 根据2005年11月28日本公司子公司北京荣丰房地产开发有限公司（以下简称“荣丰公司”）与北京港中建房地产开发有 限公司签署的《以资抵债协议书》，将荣丰公司持有的“芳群公寓”八套由北京港中建房地产开发有限公司转入，用以抵偿 其应付荣丰公司债务；“芳群公寓”八套原值7,392,000.00元，已提折旧637,560.00元，净值6,754,440.00元；根据盛世达投资 有限公司2006年12月20日出具的书面承诺，若荣丰公司在2007年9月30日前未取得上述资产的产权证书，由盛世达投资有限 公司按账面价值回购该资产。在约定时间内，荣丰公司未取得该资产的产权证书，根据2007年10月9日荣丰公司和盛世达投 资有限公司及上海宫保投资有限公司签订的《房产转让协议》，公司按账面价值将该资产转让给上海宫保投资有限公司，抵 偿其对上海宫保投资管理有限公司的债务6,754,440.00元。 （4） 委托贷款 2008年7月30日，本公司子公司北京荣丰房地产开发有限公司（以下简称“荣丰公司”）、盛世达投资有限公司及中国建 设银行签订协议，由盛世达投资有限公司委托中国建设银行贷款给荣丰公司，贷款金额为人民币300,000,000.00元，借款期 限由2008年7月30日至2009年7月29日，其中：150,000,000.00元按7.47%计息，另150,000,000.00元为无息贷款。 （5） 转让股权 2007年9月，本公司子公司北京荣丰房地产开发有限公司（以下简称“荣丰公司”）与上海吉联房地产开发有限公司签订 荣丰控股集团股份有限公司 2008 年年度报告 79 协议，购入其持有的重庆吉联40%的股权，支付价款8,000,000.00元人民币，以现金方式支付，同时取得对重庆吉联的债权 1,908,820.04元。 2008年1月，荣丰公司与盛世达投资有限公司签订协议，以经审计的长春荣丰房地产开发有限公司2008年1月31日净资产 作价110,481,433.32元，购入盛世达投资有限公司持有的长春荣丰49%股权 （6） 向关联方出售资产 2008年1月19日，公司与原股东中国石油化工股份有限公司（以下简称“中石化”）签署资产出售协议，协议约定公司向 中石化出售所有石油化工类资产与负债。相关资产负债评估基准日为2007年10月31日，已经北京中证评估有限责任公司出具 中证评报字[2007]133 号《评估报告》确认评估值588,057,600.00元；出售资产交割日为2008年8月1日，经武汉众环会计师事 务所有限公司出具众环审字（2008）673 号《审计报告》确认，评估基准日至交割日之间出售资产的期间损益为42,060,895.10 元，转让价款共计630,118,495.10元。2008年8月18日、2008年9月1日公司分别收到中石化支付的购买资产与负债款项共计 630,118,495.10元，公司按照转让价款与相应资产及负债账面净额的差额确认营业外收入112,396,246.36元，同时转回原承担 的武汉石油集团金狮石化有限责任公司2007年1月1日至转让日的亏损6,204,607.71元。 （7） 向关联方收购资产 2008年1月19日，公司与盛世达投资有限公司（以下简称“盛世达”）签署资产购买协议，协议约定公司向盛世达购买其 持有的北京荣丰房地产开发有限公司（以下简称“北京荣丰”）90%股权。北京荣丰评估基准日为2007年10月31日，整体资 产评估值为530,528,700.00 元，购买资产即北京荣丰90%股权的价格以上述评估值为基础确定为477,475,800.00 元，本次购 买以评估后净资产计价，共计人民币477,475,800.00 元；购买股权交割日为2008年8月1日，经中和正信会计师事务所有限责 任公司出具中和正信审字（2008）第1－432 号《审计报告》确认，评估基准日至资产交割日的期间损益为50,837,772.12 元， 公司购买股权款共计528,313,572.12元。2008年8月18日、2008年9月2日公司分别向盛世达支付购买北京荣丰90%的股权款项 合计528,313,572.12元。 （8） 关联方应收应付款项余额 期末余额 项 目 2008 年 12 月 31 日 2007 年 12 月 31 日 预付账款： 中国石油化工股份有限公司湖北石油分公司 132,567,875.77 其他应收款： 上海吉联房地产经营有限公司 1,000,000.00 预收账款： 中国石化集团武汉石油化工厂 6,719.67 荣丰控股集团股份有限公司 2008 年年度报告 80 其他应付款： 北京非常空间物业管理有限公司 5,423,358.43 4,113,358.43 盛世达投资有限公司 5,400,000.00 -31,370,278.77 上海宫保投资管理有限公司 2,000,000.00 懋辉发展有限公司 810,148.63 810,148.63 中国石油化工股份有限公司 25,300,000.00 （十一）或有事项 截止2008年12月31日本公司无重大需披露之或有事项。 （十二）承诺事项 1、本公司控股股东盛世达投资有限公司（以下简称“盛世达公司”）承诺：2008年度盛世达公司注入 公司资产即北京荣丰房地产开发有限公司90%的权益，实现净利润（经审计，合并报表口径）低于11,267.39 万元或当年年度财务报告未被出具标准无保留审计意见；2009年实现净利润（经审计，合并报表口径）低 于11,014.85 万元或当年年财务报告未被出具标准无保留审计意见。盛世达以本次股权分置改革前的流通 股总数为基数，按照每10股流通股获送0.5股的比例，无偿向追送股份实施公告中确定的股权登记日在册的 无限售条件流通股股东（盛世达公司除外）追送股份，追送股份总数为2,493,888股。 2、本公司控股股东盛世达投资有限公司（以下简称“盛世达公司”）注入公司资产即北京荣丰房地产 开发有限公司90%的权益，在2008年度实现净利润6,628.56万元，归属于上市公司的净利润为5,965.70万元 触发承诺送股条件，将向股权分置改革前的流通股总数为基数，按照每10股流通股获送0.5股的比例，无偿 向追送股份实施公告中确定的股权登记日在册的无限售条件流通股股东（盛世达公司除外）追送股份，追 送股份总数为2,493,888股。 （十三）资产负债表日后事项 1、公司于2009年1月23日完成股权分置，股权分置改革方案为：对实施股份变更登记日登记在册的流 通股股东，每持有10 股流通股将获得非流通股股东支付的3.5 股股份，非流通股股东需向流通股股东共计 支付17,457,213 股。实施股权分置改革的股份变更登记日：2009 年1 月22 日、流通股股东获付对价股份 到账日期：2009年1月23日。 2、公司应收款项中陈静波、张小萍、张勇的款项共计140,771,220.00元至2009年3月20日已全部收到。 3、2009年3月11日，盛世达投资有限公司将其持有的本公司有限售条件流通股21,000,000 股质押给上 荣丰控股集团股份有限公司 2008 年年度报告 81 实投资（上海）有限公司，作为盛世达投资有限公司向上实投资（上海）有限公司申请期限为1年、金额 为5,000万元人民币的委托贷款的担保，并在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理了股份质押登 记手续，质押期限自2009年3月11日至质权人向中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司申请解除质押 时止。 4、根据公司董事会2008年度利润分配预案：拟以2008年末总股本为基数按每10股1.10元（含税）向 全体股东派发现金红利，未分配利润中拟向股东分配的利润为16,152,607.90元，该分配预案尚需提请股 东大会审议通过。 （十四）补充资料 1、根据中国证监会《公开发行证券公司信息披露编报规则第9号――净资产收益率和每股收益的计算 及披露（2007年修订）》的要求计算净资产收益率、每股收益： 净资产收益率 每股收益 2008 年 全面摊薄 加权平均 基本每股收 益 稀释每股收 益 归属于公司普通股股东的净利润 34.70% 20.77% 1.26 1.26 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 11.64% 6.97% 0.42 0.42 净资产收益率 每股收益 2007 年 全面摊薄 加权平均 基本每股收 益 稀释每股收 益 归属于公司普通股股东的净利润 16.13% 17.20% 0.88 0.88 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 8.89% 9.48% 0.49 0.49 2、非经常性损益 （1）根据中国证券监督管理委员会公告[2008]43号《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号 ——非经常性损益[2008]》的规定，本报告期公司非经常性损益发生情况如下： （收益以正数列示，损失以负数列示） 项 目 本年发生额 非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 12,126,791.30 荣丰控股集团股份有限公司 2008 年年度报告 82 越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定 量持续享受的政府补助除外 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价 值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 25,557,882.92 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价 值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 44,020.61 其他符合非经常性损益定义的损益项目 118,600,854.07 小 计 156,329,548.90 减：非经常性损益的所得税影响数 31,141,764.57 少数股东损益的影响数 2,557,802.52 合 计 122,629,981.81 法定代表人：王征 主管会计工作负责人：杜军标 会计机构负责人：昝玉剑 荣丰控股集团股份有限公司 2008 年年度报告 83 十二、 备查文件目录 1、 载有法定代表人、总经理、财务总监签名并盖章的会计报表。 2、 载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 3、 报告期内在《证券时报》上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿 荣丰控股集团股份有限公司董事会 二 00 九年四月二十三日