000678_2007_襄阳轴承_2007年年度报告_2008-04-10.txt

襄阳汽车轴承股份有限公司 2007年年度报告 XIANGYANG AUTOMOBILE BEARING COMPANY., LTD 报告日期：二〇〇八年四月九日 襄阳汽车轴承股份有限公司 2007 年年度报告 第 1 页 第一节 重要提示及目录 重要提示：本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资 料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完 整性承担个别及连带责任。 本公司全体董事、监事、高级管理人员对本报告内容的真实性、准确性、完整性无 异议。 中勤万信会计师事务所为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。 公司负责人高少兵先生、主管会计工作负责人总裁毛苏加先生及会计机构负责人 李孔学先生声明：保证年度报告中财务报告的真实、完整。 目 录 第一章 公司基本情况简介…………………………… 2 第二章 会计数据和业务数据摘要…………………… 3 第三章 股本变动及股东情况………………………… 5 第四章 董事、监事、高级管理人员和员工情况…… 8 第五章 公司治理结构………………………………… 12 第六章 股东大会情况简介…………………………… 14 第七章 董事会报告…………………………………… 15 第八章 监事会报告…………………………………… 19 第九章 重要事项……………………………………… 20 第十章 财务报告……………………………………… 22 第十一章 备查文件目录………………………………… 66 襄阳汽车轴承股份有限公司 2007 年年度报告 第 2 页 第一章 公司基本情况简介 1、公司法定中文名称： 襄阳汽车轴承股份有限公司 公司英文名称： XIANGYANG AUTOMOBILE BEARING COMPANY., LTD 2、公司法定代表人： 高少兵 3、公司董事会秘书： 廖永高 联系地址： 襄樊市襄阳汽车轴承股份有限公司 电 话： 0710-3577209 传 真： 0710-3564019 电子信箱： zqb@ 证券事务代表： 谢继军 4、公司注册及办公地址： 湖北省襄樊市襄城区檀溪路222号 邮政编码： 441021 5、公司信息披露报纸名称： 《证券时报》 公司年报国际互联网网址： 公司年报备置地点： 襄阳汽车轴承股份有限公司总裁办 6、公司股票上市地： 深圳证券交易所 股票简称： 襄阳轴承 股票代码： 000678 7、其他有关资料： 公司变更注册登记日期： 2002年9月13日 变更注册登记地点： 湖北省工商行政管理局 企业法人营业执照注册号： 4200001100014 税务登记号码： 420602177583897 组织机构代码： 17758389－7 聘请的会计师事务所名称： 中勤万信会计师事务所有限公司 会计师事务所办公地址： 武汉市武昌东湖路7号 襄阳汽车轴承股份有限公司 2007 年年度报告 第 3 页 第二章 会计数据和业务数据摘要 一、主要会计数据 单位：（人民币）元 2007 年 2006 年 本年比上年增 减（％） 2005 年 调整前 调整后 调整后 调整前 调整后 营业收入 392,187,894.57 274,192,662.93 300,463,799.85 30.53% 232,101,688.24 232,101,688.24 利润总额 45,475,093.10 21,640,158.10 21,640,158.10 110.14% 5,855,154.75 5,855,154.75 归属于上市公司股 东的净利润 30,483,283.65 21,640,158.10 14,498,905.92 110.25% 5,855,154.75 -25,524,099.59 归属于上市公司股 东的扣除非经常性 损益的净利润 24,652,066.43 3,784,152.71 2,033,072.85 1,112.55% 3,127,668.05 -28,651,767.64 经营活动产生的现 金流量净额 -44,841,670.04 34,861,311.32 34,861,311.32 -228.63% 73,277,235.79 73,277,235.79 2007 年末 2006 年末 本年末比上年 末增减（％） 2005 年末 调整前 调整后 调整后 调整前 调整后 总资产 806,106,410.02 633,894,541.29 686,070,257.17 17.50% 676,463,014.90 718,691,168.29 所有者权益 （或股东权益） 520,200,426.91 378,714,669.84 425,251,077.04 22.33% 358,667,592.02 400,895,745.91 二、 主要财务指标 单位：（人民币）元 2007 年 2006 年 本年比上年增减（％） 2005 年 调整前 调整后 调整后 调整前 调整后 基本每股收益 0.101 0.072 0.048 110.42% 0.0417 -0.1817 稀释每股收益 0.101 0.072 0.048 110.42% 0.0417 -0.1817 扣除非经常性损益后的基 本每股收益 0.082 0.013 0.0068 1,105.88% 0.02 -0.2040 全面摊薄净资产收益率 5.86% 5.71% 3.41% 增加 2.45 个百分点 1.63% -6.37% 加权平均净资产收益率 6.45% 5.86% 3.39% 增加 3.06 个百分点 1.65% -6.78% 扣除非经常性损益后全面 摊薄净资产收益率 4.74% 1.00% 0.48% 增加 4.26 个百分点 0.87% -7.15% 扣除非经常性损益后的加 权平均净资产收益率 5.21% 1.02% 0.05% 增加 5.16 个百分点 0.88% -0.76% 每股经营活动产生的现金 流量净额 -0.1489 0.1158 0.1158 -228.58% 0.5218 0.5218 2007 年末 2006 年末 本年末比上年末增减 （％） 2005 年末 调整前 调整后 调整后 调整前 调整后 归属于上市公司股东的每 股净资产 1.73 1.26 1.41 22.70% 2.55 2.85 襄阳汽车轴承股份有限公司 2007 年年度报告 第 4 页 非经常性损益项目 单位：（人民币）元 非经常性损益项目 金额 1、非经常性损益项目 1,050,311.48 2、债务重组损益 -134,023.63 3、其他营业外收支净额 5,033,917.98 4、非经常性损益的所得税影响数 -118,988.61 合计 5,831,217.22 采用公允价值计量的项目 单位：（人民币）元 项目名称 期初余额 期末余额 当期变动 对当期利润的影响 金额 可供出售的金融资产 23,488,814.17 107,820,762.28 84,331,948.11 7,713,440.89 合计 23,488,814.17 107,820,762.28 84,331,948.11 7,713,440.89 襄阳汽车轴承股份有限公司 2007 年年度报告 第 5 页 第三章 股本变动及股东情况 一、股本变动情况 1、股份变动情况表 单位：股 本次变动前 本次变动增减（+，-） 本次变动后 数量 比例 发行 新股 送股 公积金 转股 其他 小计 数量 比例 一、有限售条件股份 110,798,586 36.80% -26,332,585 -26,332,585 84,466,001 28.05% 1、国家持股 2、国有法人持股 84,443,954 28.05% 84,443,954 28.05% 3、其他内资持股 26,354,632 8.75% -26,332,585 -26,332,585 22,047 0.01% 其中：境内非国有法人持股 26,325,236 8.74% -26,325,236 -26,325,236 境内自然人持股 29,396 0.01% -7,349 -7,349 22,047 0.01% 4、外资持股 其中：境外法人持股 境外自然人持股 二、无限售条件股份 190,281,211 63.20% 26,332,585 26,332,585 216,613,796 71.95% 1、人民币普通股 190,281,211 63.20% 26,332,585 26,332,585 216,613,796 71.95% 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 三、股份总数 301,079,797 100.00% 301,079,797 100.00% 限售股份变动情况表 单位：股 股东名称 年初限售股数 本年解除限售 股数 本年增加 限售股数 年末限售股 数 限售原因 解除限售日期 其他内资持股 26,325,236 26,325,236 0 0 股改时遵守法定承诺 2007 年 08 月 06 日 境内自然人持股 29,396 7,349 0 22,047 高管持股 2007 年 08 月 06 日 合计 26,354,632 26,332,585 0 22,047 － － 2、股票发行与上市情况 ①公司于2000年1月经中国证监会证监字[2000]05号文核准，2000年3月20日按 10:3完成配股，获配数量为19,574,450股，总股本增大为140,440,018股，其中：国有 法人股东获配1,366,400股，社会法人股东放弃配股，社会公众股东获配18,208,050股， 配股价为每股8.10元。上市日期为2000年4月12日，上市数量为18,208,050股。 ②2006年，公司实施股权分置改革：用资本公积金定向转增对全体流通股东每10 襄阳汽车轴承股份有限公司 2007 年年度报告 第 6 页 股转增3.4股；定向转增股份后再对全体股东用资本公积金转增每10股转增8股，两次 转增共计160639779股，总股本增大为301,079,797股，转增股份于2006年7月13日上市 流通。 ③公司无内部职工股。 二、股东情况介绍 1、截止2007年12月31日，公司股东总数为53,429户。 2、前 10 名股东、前 10 名无限售条件股东持股情况表 单位：股 股东总数 53,429 前 10 名股东持股情况 股东名称 股东性质 持股比例 持股总数 持有有限售条件 股份数量 质押或冻结 的股份数量 襄阳汽车轴承集团公司 国有法人 28.22% 84,968,915 84,443,954 0 人本集团有限公司 境内非国有法人 1.67% 5,041,089 0 未知 深圳市泉来实业有限公司 境内非国有法人 1.36% 4,100,000 0 未知 申银万国证券股份有限公司 境内非国有法人 0.80% 2,419,760 0 未知 张 境内自然人 0.48% 1,445,900 0 未知 南方证券有限公司 境内非国有法人 0.36% 1,080,000 0 未知 朱浩 境内自然人 0.32% 956,756 0 未知 湖北省襄樊市税务咨询事务所 境内非国有法人 0.22% 664,952 0 未知 林益枢 境内自然人 0.21% 632,272 0 未知 梁锡江 境内自然人 0.18% 536,200 0 未知 前 10 名无限售条件股东持股情况 股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类 人本集团有限公司 5,041,089 人民币普通股 深圳市泉来实业有限公司 4,100,000 人民币普通股 申银万国证券股份有限公司 2,419,760 人民币普通股 张 1,445,900 人民币普通股 南方证券有限公司 1,080,000 人民币普通股 朱浩 956,756 人民币普通股 湖北省襄樊市税务咨询事务所 664,952 人民币普通股 林益枢 632,272 人民币普通股 梁锡江 536,200 人民币普通股 襄阳汽车轴承集团公司 524,961 人民币普通股 上述股东关联关系或一致行动 的说明 上述股东中，国有法人股股东襄阳汽车轴承集团公司与其他股东之间不 存在关联关系或属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》中规 定的一致行动人；公司未知其他股东之间是否存在关联关系或属于《上 市公司股东持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人。 襄阳汽车轴承股份有限公司 2007 年年度报告 第 7 页 3、公司第一大股东情况： 本公司第一大股东为襄阳汽车轴承集团公司，注册地址武汉市石牌岭1号，主营业 务：工业加工及销售；与本企业关系：母公司；经济性质或类型：国有；法定代表人： 高少兵；注册资金：24,293.90万元(本期无变化)；成立日期：1992年2月13日。 公司与实际控制人之间的产权及控制关系图 100% 28.05% 襄樊市人民政府 国有资产监督管理委员会 襄阳汽车轴承集团公司 襄阳汽车轴承股份有限公司 襄阳汽车轴承股份有限公司 2007 年年度报告 第 8 页 第四章 董事、监事、高级管理人员和员工情况 一、董事、监事、高级管理人员情况 1、基本情况 董事、监事和高级管理人员持股变动及报酬情况 报告期被授予的股权激励情 况 姓名 职务 性 别 年 龄 任期起始 日期 任期终止 日期 年初 持股 数 年末持 股数 变动原 因 报告期内 从公司领 取的报酬 总额（万 元） 可行 权股 数 已行 权数 量 行权 价 期末 股票 市价 是否在股 东单位或 其他关联 单位领取 薪酬 高少兵 董事长、常 务副总裁 男 52 2002 年 08 月 23 日 2005 年 08 月 23 日 0 0 18.67 0 0 0.00 0.00 否 毛苏加 董事、总裁 男 51 2006 年 06 月 14 日 2009 年 06 月 14 日 0 0 28.27 0 0 0.00 0.00 否 宋惠民 董事 男 48 2002 年 08 月 23 日 2005 年 08 月 23 日 29,396 22,047 解冻后 卖出 1.00 0 0 0.00 0.00 是 刘光鸿 独立董事 男 56 2002 年 08 月 23 日 2005 年 08 月 23 日 0 0 1.50 0 0 0.00 0.00 否 汤金云 独立董事 男 55 2003 年 09 月 08 日 2006 年 09 月 08 日 0 0 1.50 0 0 0.00 0.00 否 袁 湛 监 事 会 召 集人 男 43 2005 年 06 月 20 日 2008 年 06 月 20 日 0 0 4.93 0 0 0.00 0.00 否 肖壮勇 监事 男 41 2005 年 06 月 20 日 2008 年 06 月 20 日 0 0 4.59 0 0 0.00 0.00 否 贾 蔚 监事 女 43 2005 年 06 月 20 日 2008 年 06 月 20 日 0 0 3.79 0 0 0.00 0.00 否 张 雷 副总经裁 男 45 2002 年 08 月 23 日 0 0 15.07 0 0 0.00 0.00 否 王冠兵 副总经裁 男 42 2006 年 07 月 31 日 0 0 12.67 0 0 0.00 0.00 否 倪力 副总经裁 男 30 2006 年 07 月 31 日 2007 年 12 月 31 日 0 0 7.85 0 0 0.00 0.00 否 廖永高 董 事 会 秘 书 男 46 2003 年 04 月 13 日 0 0 3.33 0 0 0.00 0.00 否 合计 - - - - - 29,396 22,047 - 103.17 0 0 - - - 注：根据新《公司法》、《上市公司董事、监事和高级管理人员所持本公司股份 及其变动管理规则》等法律法规相关规定，公司董事宋惠民先生在本报告期内解除限 售7349股。 公司董事长、常务副总裁高少兵任本公司控股股东襄阳汽车轴承集团公司董事 长；公司董事宋惠民先生任本公司控股股东襄阳汽车轴承集团公司董事、本公司第九 襄阳汽车轴承股份有限公司 2007 年年度报告 第 9 页 大股东襄阳汽车轴承实业总公司总经理。 2、现任董事、监事、高级管理人员的主要工作经历及兼职情况 （1）董事会成员 高少兵（法人代表、董事长、常务副总裁） 男，1956 年 12 月出生，湖北枣阳人，本科学历，高级经济师。1974 年 9 月参加 工作，历任襄轴股份有限公司锻压分厂厂长、党委组织部部长、劳动人事处处长、襄 轴股份公司党委副书记、纪委书记、董事、工会主席、襄阳汽车轴承集团公司董事长 党委副书记、纪委书记、董事。现任襄轴集团公司董事长、党委副书记；襄轴股份有 限公司董事长、党委书记、纪委书记、工会主席、常务付总裁。 毛苏加（董事、总裁） 男，1957 年 11 月出生，籍贯江苏常州，大学本科。1979 年开始先后任职于上海 嘉定振华轴承总厂车间主任、生产科长、厂长助理、副厂长、党委副书记、厂长，上 海轴承集团公司总经理，天胜轴承集团公司副总裁、监事兼上海天胜滚针轴承有限公 司董事总经理。2006 年 1 月 11 日起任本公司总裁，2006 年 6 月 14 日起任本公司董 事。 宋惠民（董事） 男，1960 年 3 月出生，本科学历，高级经济师。1976 年 8 月参加工作，历任襄 轴集团公司团委组织部长、副书记、襄阳汽车轴承股份有限公司办公室、企管办主任； 现任襄轴集团公司党委委员、董事，襄轴实业总公司总经理，襄轴股份有限公司党委 委员、董事。 汤金云（独立董事） 男，1953 年 12 月出生，1970 年参加工作，襄阳汽车轴承股份有限公司独立董事。 曾在湖北省襄阳地区煤矿、湖北省宜城铝氧厂工作，工人。曾任湖北省襄樊市机械工 业供销公司科长，副经理，法律顾问。襄樊市金友机械工业物资经理，襄樊市汽车产 业开发区律师事务所律师；现任湖北长久律师事务所律师，襄阳汽车轴承股份有限公 司独立董事。 刘光鸿（独立董事） 男，1952 年 1 月出生，1972 年 4 月参加工作。历任谷城县生产资料公司会计、 襄樊市财政局办事员、副科长、副局长；现任襄轴股份公司独立董事。 （2）监事会成员 袁 湛（监事会召集人） 男，汉族，1965 年 4 月出生，中共党员。1987 年 7 月毕业于太原机械学院，本科， 中南财经政法大学 MBA，高级经济师。1987 年 8 月参加工作，历任襄阳汽车轴承股份 有限公司人事部人事科科长、党委组织部干部科科长，人力资源部副部长。现任人力资 襄阳汽车轴承股份有限公司 2007 年年度报告 第 10 页 源部部长，本公司监事会召集人。 贾 蔚（监事） 女，汉族，1965 年 2 月出生，中南财经政法大学会计专业本科毕业，高级会计师。 1983 年 10 月参加工作，历任襄阳汽车轴承股份有限公司财务部预算价格科科长、综合 会计科科长，财务部经理助理。现任财务部管理会计处经理，本公司监事。 肖壮勇（监事） 男，汉族，1967 年 3 月出生，本科学历，高级工程师。1987 年 7 月参加工作，历 任襄阳汽车轴承股份有限公司产品室主任，技术中心副主任。现任技术中心副主任，本 公司监事。 （3）高级管理人员 张 雷（副总裁） 男，1963 年 3 月出生，硕士，高级工程师。1983 年 8 月参加工作，历任襄阳 汽车轴承股份有限公司轴承研究所所长、总经理助理、副总经理；现任襄阳汽车轴承 股份有限公司副总裁、党委委员。 王冠兵（副总裁） 男，汉族，1966年9月出生，河南邓县人，1988年7月参加工作，中共党员，硕士 毕业，高级工程师。曾任襄阳汽车轴承股份有限公司产品设计室主任、分厂副厂长、 厂长、营销部副部长、技术中心主任、总裁助理，现任襄阳汽车轴承股份有限公司副 总裁。 倪 力（副总裁） 男，汉族，1978年2月出生，浙江宁波人，毕业于浙江财经学院。2000年3月参加 工作，曾任温州波导销售有限公司、辽宁波导销售有限公司、南京波导销售有限公司 财务总监，天胜轴承集团有限公司财务经理、财务总监、副总经理，现任襄阳汽车轴 承股份有限公司副总裁兼财务部长。 廖永高（董事会秘书） 男，1962年10月出生，本科学历，高级经济师。1983年7月参加工作，历任襄阳 汽车轴承股份有限公司证券部副部长；现任襄阳汽车轴承股份有限公司董事会秘书。 3、年度报酬情况 (1)、董事、监事和高级管理人员报酬的决策程序、报酬确定依据： 根据《公司法》和《公司章程》的有关规定，公司董事、监事的报酬由股东大会决 定，高级管理人员的报酬由董事会决定。 (2)获取报酬情况 公司现有董事、监事和高管人员 12 人，其中 9 人在公司领取报酬。 独立董事刘光鸿先生、汤金云先生 2007 年领取津贴各 1.5 万元；董事宋惠民先 襄阳汽车轴承股份有限公司 2007 年年度报告 第 11 页 生不在公司领取报酬和津贴，具体明细见上表。 4、报告期内董事、高管人员离任情况及离任原因 报告期末，公司副总裁倪力先生向公司提出辞职申请。 二、员工情况 专业构成：总人数2088人，其中：生产人员1697人、销售人员80人、财务人员39 人、管理人员272人。 教育程度：硕士10人、大学本科156人、大专365人、其他1557人。 公司无需要承担费用的离退休人员。 襄阳汽车轴承股份有限公司 2007 年年度报告 第 12 页 第五章 公司治理结构 一、公司治理的实际状况 按照国家有关法律法规的要求，公司逐步完善法人治理结构，自觉接受各级证券 监管部门和广大股东的监督，使运作逐步规范。 公司能坚决维护广大股东合法权益。能热情接待股东和媒体各种形式的来访，充 分了解公司的运作情况。公司根据《公司法》、《证券法》、《若干规定》、《深圳 证券交易所股票上市规则》、《上市公司股东大会规范意见》及《公司章程》、《股 东大会议事规则》等，就股东大会的性质和职权以及召开全过程和信息披露等内容所 作出的规定，保证股东大会合法、有效地召开。 本公司不存在大股东对公司绝对控股的情况。公司的重大决策均由股东大会和董 事会依法做出。公司董事依法由股东大会选举产生，具备合理的专业结构，具备履行 职务所必需的素质。公司健全了《董事会议事规则》、《独立董事制度》和决策程序， 按照有关法规和《公司章程》的规定，董事会全体成员认真履行董事的权利、义务。 公司现有两名独立董事并设立了董事会各专门委员会。 公司监事依法由股东大会、职工代表大会选举产生，监事会本着对股东负责的态 度发挥监督职能，有效地保护公司资产安全，维护公司及股东的合法权益，在公司治 理中发挥积极的作用。 公司能尊重银行及其他债权人、员工、客户、供应商及社区等利益相关者的合法 权利，有利于推动公司持续发展。 公司严格按照法律、法规和《公司章程》的规定，做到真实、准确、完整、及时 地披露信息。不断增加公司的透明度，确保所有股东有平等的机会获得公司应披露的 信息。 二、关于独立董事履行职责情况 按照《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》的要求，报告期内，公司现 有刘光鸿、汤金云两名独立董事。两位独立董事出席了任职以来公司2007年度召开的所 有董事会会议和股东大会。认真审阅所有会议资料，并能作出客观、公正的判断，对公 司关联交易等事项出具了独立意见书，为公司出谋划策，做到了勤勉、尽责、诚信，切 实维护了公司及全体股东的利益。 三、公司“五分开”情况 本公司董事长高少兵先生、董事宋惠民先生分别为控股股东襄阳汽车轴承集团公 司董事长、董事；除此之外，公司与控股股东在业务、资产、机构、财务等方面做到 了分开，并且具有独立完整的业务及自主经营能力。 四、对高级管理人员的考评情况 襄阳汽车轴承股份有限公司 2007 年年度报告 第 13 页 公司高级管理人员的薪酬实行岗位结构工资制度，基本工资和浮动工资相结合，生 产经营量化指标绩效挂钩考核，按月发放。 五、公司治理专项活动的开展情况 根据中国证监会《关于开展加强上市公司治理专项活动有关事项的通知》（证监 公司字【2007】28号）和《关于做好加强上市公司治理专项活动有关工作的通知》（证 监公司字【2007】29号）等相关要求，公司认真组织公司治理自查和评议，积极开展 了公司自理专项活动。根据公司实际情况，制定了《公司治理自查报告和整改计划》， 结合湖北证监局的检查情况，通过整改，进一步加强了董事会下属专门委员会和独立 董事的作用；建立并完善了有效的公司内部监督机制，进一步提高监事会的监督职能； 在现有薪酬考核体系基础上，结合公司实际情况，在进一步加强对高级管理人员和骨干 人员绩效考核的基础上，探索建立适合公司发展的科学合理的长效激励机制；根据公司 实际情况制定《投资者关系管理制度》，明确工作职责和分工，规范工作人员行为，投 资者关系管理工作得到进一步加强；补充并完善了《经理议事规则》、《募集资金管理 制度》及《信息披露管理办法》等各项规章制度。 襄阳汽车轴承股份有限公司 2007 年年度报告 第 14 页 第六章 股东大会情况简介 报告期内公司召开了 2006 年年度股东大会。 公司 2006 年度股东大会于 2007 年 6 月 29 日在公司二楼会议室召开，出席大会的 股东及授权代表共 3 人，代表股权 95280974 股，占公司股份总数的 31.65%。 本次股东大会以记名投票表决方式，审议通过了以下决议： 1、审议通过了 2006 年度《董事会报告》 2、审议通过了 2006 年度《监事会报告》 3、审议并通过了《2006 年度利润分配方案》 4、审议通过了《关于修改公司章程的议案》 5、审议通过了《关于修改公司董事会议事规则的议案》 6、审议通过了《关于修改公司股东大会议事规则的议案》 7、审议通过了《关于修改公司监事会议事规则的议案》 2007年6月30日在《证券时报》刊登本次股东大会决议公告。 襄阳汽车轴承股份有限公司 2007 年年度报告 第 15 页 第七章 董事会报告 一、公司经营情况回顾 2007 年，公司累计实现主营业务收入 392,187,894.57 元，比上年同期增长 43.03%； 实现净利润 30,483,283.65 元，比上年同期增长 40.86%。 一年里，公司通过围绕“ 建立中国一流汽车轴承基地” 的战略目标，深入贯彻“ 管 理上台阶，产品上水平，经营上规模” 的经营思想，从而取得的良好的经营业绩。主要 开展的工作有：一是以实现经济增长为核心，精心组织，全力以赴保市场；二是以TS16949 体系为主线，加强质量改进工作，强化各项基础管理；三是大力开拓国内国际市场，逐 步优化市场结构；四是立足长远，加快新产品开发步伐；五是以人为本，不断强化企业 文化及品牌建设。圆满完成 2007 年经营目标。 (一)、主营业务的范围及其经营状况 1、公司所处的轴承行业属于机械加工业，主要从事轴承及其零部件、机电设备、 轴承设备及备件的生产、科研、销售及相关业务。本年度公司主营业务收入 39218.79 万元，净利润 3048.33 万元。 2、主营业务分行业、产品情况表 单位：（人民币）万元 主营业务分行业情况 分行业或分产品 营业收入 营业成本 营业利润率 (%) 营业收入比 上年增减（%） 营业成本比上 年增减（%） 营业利润率比 上年增减（%） 轴承 34,739.74 24,820.88 28.55% 26.70% 21.46% 12.09% 主营业务分产品情况 轴承 31,384.30 21,801.80 30.53% 27.64% 20.21% 26.24% 万向节 3,174.36 2,879.31 9.29% 24.57% 40.02% -51.87% OEM 181.07 139.77 22.81% -35.86% 42.52% 64.57% 3、主营业务分地区情况 单位：（人民币）万元 地区 营业收入 营业收入比上年增减（%） 中南地区 16,470.76 18.29% 4、报告期内，公司主营业务及其结构未发生较大变化。 (二)、主要控股公司及参股公司的经营情况及业绩 本公司主要参股公司为武汉博大电气有限责任公司、武汉致远医疗科技有限公司。 据提供的经北京中证国华会计师事务所有限公司出具的京中证鄂审一查字[2007]1006号 和 1017 号审计报告： 襄阳汽车轴承股份有限公司 2007 年年度报告 第 16 页 武汉博大电气有限责任公司：2007 年总资产 158738437.50 元，净资产 86587865.42 元。主营业务收入 26486237.05 元，利润总额 280276.25 元，净利润 300229.15 元。 武汉致远医疗科技有限公司：2006 年总资产 40361716.07 元，净资产 13892330.73 元。主营业务收入 13777983.73 元，利润总额 977032.77 元，净利润 973160.37 元。 (三)、主要供应商、客户情况 报告期内，公司向前五名供应商采购的合计金额 17694.71 万元，占年度采购总额的 比例约为 57.22%；公司向前五名客户销售的合计金额 12915. 10 万元，占年度销售总额 的比例约为 31.77%。 二、公司投资情况 本报告期内，公司无募集资金、非募集资金投入。 三、公司主要财务指标 单位：（人民币）元 2007 年 2006 年 本年比上年增 减（％） 调整前 调整后 调整后 营业收入 392,187,894.57 274,192,662.93 300,463,799.85 30.53% 利润总额 45,475,093.10 21,640,158.10 21,640,158.10 110.14% 归属于上市公司股东的净利润 30,483,283.65 21,640,158.10 14,498,905.92 110.25% 归属于上市公司股东的扣除非 经常性损益的净利润 24,652,066.43 3,784,152.71 2,033,072.85 1,112.55% 经营活动产生的现金流量净额 -44,841,670.04 34,861,311.32 34,861,311.32 -228.63% 每股经营活动产生的现金流量 净额 -0.1489 0.1158 0.1158 -228.58% 2007 年末 2006 年末 本年末比上年 末增减（％） 调整前 调整后 调整后 总资产 806,106,410.02 633,894,541.29 686,070,257.17 17.50% 所有者权益（或股东权益） 520,200,426.91 378,714,669.84 425,251,077.04 22.33% 归属于上市公司股东的每股净 资产 1.73 1.26 1.41 22.70% 四、中勤万信会计师事务所为公司出具了标准无保留意见的审计报告。 五、董事会日常工作情况 (一)、报告期内董事会的会议情况及决议内容 2007 年度公司共召开了 7 次董事会会议。 襄阳汽车轴承股份有限公司 2007 年年度报告 第 17 页 1、2007 年 3 月 8 日召开三届二十四次董事会议，审议通过了《2006 年年度报告及 摘要》、《2006 年董事会报告》、《2006 年度利润分配方案》，此次会议决议公告已 于 2007 年 3 月 10 日刊登在《证券时报》上。 2、2007 年 4 月 19 日召开三届二十五次董事会会议，审议并通过了 2007 年第一季 度报告全文及摘要。 3、2007 年 5 月 28 日召开三届二十六次董事会会议，审议通过了《关于全面执行新 企业会计准则的议案》、《关于修改公司章程的议案》、《关于修改公司股东大会议事 规则的议案》、《关于修改公司董事会议事规则的议案》、《信息披露管理制度》、《关 于召开 2006 年年度股东大会的通知》，董事会决议公司告已 2007 年 5 月 30 日于刊登 《证券时报》上。 4、2007 年 7 月 19 日召开三届二十七次董事会会议，审议并通过了 2007 年半年度 报告全文及摘要。 5、2007 年 8 月 8 日召开三届董事会临时会议，审议通过了《襄阳汽车轴承股份有 限公司关于“ 加强上市公司治理专项活动” 的自查报告》、《襄阳汽车轴承股份有限公司 关于“ 加强上市公司治理专项活动” 的自查报告及整改计划》，董事会决议公司告已 2007 年 8 月 9 日于刊登《证券时报》上。 6、2007 年 10 月 16 日召开三届二十八次董事会会议，审议并通过了 2007 年第三季 度报告全文及摘要。 7、2007 年 10 月 31 日召开三届二十九次董事会会议，审议并通过了《襄阳汽车轴 承股份有限公司关于“ 加强上市公司治理专项活动” 的整改报告》、《襄阳汽车轴承股 份有限公司董事会专门委员会工作制度》、《襄阳汽车轴承股份有限公司经理议事规 则》、《襄阳汽车轴承股份有限公司募集资金管理制度》、《襄阳汽车轴承股份有限公 司投资者关系管理制度》、《襄阳汽车轴承股份有限公司信息披露管理制度》，董事会 决议公司告已 2007 年 10 月 31 日于刊登《证券时报》上。 (二)董事会对股东大会决议的执行情况 报告期内，公司董事会严格执行了股东大会通过的各项决议。 (三)董事会各专门委员会履职情况 公司董事会战略委员会及薪酬与考核委员会履职情况： 根据《上市公司治理准则》的有关规定，为进一步健全董事会内部机构及运作程 序，制订了董事会各专门委员会议事规则。 公司董事会审计委员会履职情况： 根据中国证监会、深交所有规定及公司董事会审计委员会实施细则及工作程序， 公司董事会审计委员会本着勤勉尽责的原则，履行了以下工作职责： 1、认真审阅了公司 2007 年度审计工作计划及相关资料，与负责公司年度审计工 襄阳汽车轴承股份有限公司 2007 年年度报告 第 18 页 作的中勤万信会计师事务所有限公司注册会计师协商确定了公司 2007 年度审计工作 的时间安排。 2、对审计过程中发现的问题以及审计报告提交的时间进行了沟通和交流，以确 保公司 2007 年年度报告能如期披露。 3、在审计期间就审计过程中发现的问题进行再次沟通，重点包括： ①所有交易是否均已记录，交易事项是否真实、资料是否完整； ②财务报表是否按照新企业会计准则、证券监管部门的要求及公司财务制度规定 编制； ③公司年度盘点工作能否顺利实施，盘点结论是否充分反映了资产质量； ④财务部门对法律法规、其他外部要求以及管理层政策、指示和其他内部要求的 遵守情况； ⑤公司内部会计控制制度是否建立健全； ⑥公司各部门是否配合注册会计师获取其审计所需的充分、适当的证据。 4、对中勤万信会计师事务所有限公司出具的审计报告，董事会审计委员会发表 审计意见。 审计委员会表示：认可审计意见，认为该审计报告能够充分反映公司 2007 年 12 月 31 日的财务状况以及 2007 年度的经营成果和现金流量，出具的审计结论符合公司 的实际情况。年审注册会计师已严格按照中国注册会计独立审计准则的规定进行了审 计工作，审计时间充分，审计人员配置合理、执业能力胜任。将续聘其为公司提供 2008 年度审计服务的会计师事务所。 六、2007 年度利润分配预案 经中勤万信会计师事务所有限公司审计，公司 2007 年度实现净利润 30,483,283.65 元，加上年初未分配利润-157,935,403.96 元，可供股东分配的利润为-127,452,120.31 元， 鉴于此，董事会建议：2007 年度利润不分配。该分配预案需提交公司股东大会审议。 七、其他事项 一、公司选定的信息披露报纸为《证券时报》。 二、无其他需要披露事项。 襄阳汽车轴承股份有限公司 2007 年年度报告 第 19 页 第八章 监事会报告 2007年度公司监事会依照《公司法》及其他法律、法规和《公司章程》，履行职责， 对公司一年来依法运作情况和董事、经理及其他高级管理人员履行职务情况进行了监 督，对公司财务进行了检查。 一、召开监事会会议情况 报告期内监事会共召开了五次会议： 1、2007年3月8日在公司办公楼召开了三届监事会第五次会议。会议审议并通过了 2006年度公司监事会报告和公司2006年年度报告。 2、2007年4月24日在公司办公楼召开了三届监事会第六次会议。会议审议并通过了 公司二〇〇七年第一季度报告全文及摘要。 3、2007年5月28日在公司办公楼召开了三届监事会第七次会议，会议审议并通过了 修订后的《公司监事会议事规则》。 4、2007年7月19日在公司办公楼召开了三届监事会第八次会议。会议审议并通过了 公司二〇〇七年度半年度报告全文及摘要。 5、2007年10月16日在公司办公楼召开了三届监事会第九次会议。会议审议并通过 了公司二〇〇七年第三季度报告全文及摘要。 二、监事会对以下事项发表独立意见 1、公司依法运作情况 公司运作基本符合国家法律、法规和《公司章程》，未发现公司董事、经理及其他 高级管理人员执行公司职务时有违反国家法律、法规和《公司章程》或损害公司利益的 行为。公司逐步建立和完善了内部控制制度。 2、检查公司财务情况 同意中勤万信会计师事务所有限公司出具的审计报告，公司2007年度财务报告较真 实反映了公司财务状况和经营成果。 3、报告期内无募集资金投入。 4、公司收购资产交易价格公平，报告期内未出售资产。 5、关联交易公平，未损害公司利益。 襄阳汽车轴承股份有限公司 2007 年年度报告 第 20 页 第九章 重要事项 1、未决诉讼及担保事项 ①2006年11月6日，公司就亿柏物流信息管理（深圳）有限公司（原深圳地球村网 络技术有限公司）所欠150万元向深圳市南山区人民法院起诉，请求判令亿柏物流信息 管理（深圳）有限公司偿还借款150万元及逾期付款违约金384,615.00元，一审法院已判 决公司胜诉。亿柏物流信息管理（深圳）有限公司提出上诉，二审深圳中院维持原判。 目前法院已执行回款60万元，余款正在执行之中。 ②自2002年以来，公司通过刘明泽与内蒙古飞鹰汽车齿轮有限责任公司签订《工矿 产品购销合同》，公司负责发货给刘明泽，由其将货送给内蒙古飞鹰汽车齿轮有限责任 公司并负责将货款收回，但截至目前为止，刘明泽尚有1,030,104.09元的货款没有收回。 2007年11月18日公司向襄城区人民法院起诉刘明泽和内蒙古飞鹰汽车齿轮有限责任公 司，要求两被告共同偿还1,030,104.09元货款及逾期付款违约金。至审计截止日，该诉 讼案件尚未开庭。 2、本年度公司收购及出售资产、吸收合并事项 本报告期未发生收购及出售资产、吸收合并事项。 3、重大关联交易事项 本报告期公司未发生重大关联交易事项。公司与关联企业之间的其他关联交易情 况详见财务报表附注。 4、重大合同及其履行情况 报告期内未发生托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、租赁本 公司资产的事项；无重大担保事项；未发生委托他人进行现金资产管理事项；无其他 重大合同。 5、报告期内公司及持股 5%以上股东无承诺事项。 6、聘任、解聘会计师事务所情况：报告期内，公司继续聘请中勤万信会计师事 务所有限公司为公司财务审计机构。该会计师事务所已连续三年为本公司提供审计服 务，2007年度支付给会计师审计报酬为30万元。 7、报告期内本公司、董事会及董事无受中国证监会稽查、行政处罚、通报批评 及深圳证券交易所公开谴责情形。 8、公司没有接受券商、基金、记者等特定对象的调研和采访。 9、其它重要事项： 襄阳汽车轴承股份有限公司 2007 年年度报告 第 21 页 ①公司委托中国机械进出口（集团）有限公司进口设备，由于设备未能达到合同规 定的要求，为此中国机械进出口（集团）有限公司向中国国际经济贸易仲裁委员会提请 仲裁，裁决外商返还货款本金和其他相关费用21,475,982.00元。报告日止公司尚未收到 上述款项。 ②本公司于2006年1月6日收到第一大股东襄阳汽车轴承集团公司的通知，襄轴集团 已于2006年1月6日与天胜轴承集团有限公司签订了《股权转让合同书》。襄轴集团将其 持有的41,913,308股国有法人股转让给天胜轴承,转让价格为2.79元/股，转让价款为 116,938,129元。由于本次股份转让涉及国有股份转让，须由国务院国有资产监督管理委 员会审核批准。截止审计报告日，本次股权转让仍未获得国务院国有资产监督管理委员 会的批准。 2007年公司与天胜轴承集团有限公司及其关联企业上海天胜轴承有限公司发生的 交易及往来余额如下： （1）交易明细 往来单位 交易内容 2007 年度 2006 年度 天胜轴承集团有限公司 轴承销售 3,711,150.72 1,565,240.56 天胜轴承集团有限公司 借款 20,000,000.00 上海天胜轴承有限公司 轴承销售 3,754.78 387,379.73 注：公司于2007年1月4日向天胜轴承集团有限公司借款2000万元，已于2007年11月7日全部归还， 2007年度共支付天胜轴承集团有限公司借款利息900,660.00元，年利率6.12%。 （2）往来余额 单 位 科 目 2007 年 12 月 31 日 2006 年 12 月 31 日 天胜轴承集团有限公司 应收账款 1,089,024.04 1,048,478.13 上海天胜轴承有限公司 应收账款 17,627.37 453,234.28 襄阳汽车轴承股份有限公司 2007 年年度报告 第 22 页 第十章 财务报告 一、审计报告 审 计 报 告 勤信审字[2008]177 号 襄阳汽车轴承股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的襄阳汽车轴承股份有限公司（以下简称贵公司）财务报表，包括 2007 年 12 月 31 日的资产负债表，2007 年度的利润表、所有者权益变动表、现金流量 表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 按照企业会计准则的规定编制财务报表是贵公司管理层的责任。这种责任包括： （1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞 弊或错误而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计 估计。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注 册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业 道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的 审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风 险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当 的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选 用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，贵公司财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大方面公 允反映了贵公司 2007 年 12 月 31 日的财务状况以及 2007 年度的经营成果和现金 流量。 中勤万信会计师事务所有限公司 中国注册会计师： 叶忠辉 中国注册会计师： 覃丽君 中国· 北京 二○ ○ 八年四月九日 襄阳汽车轴承股份有限公司 2007 年年度报告 第 23 页 二、会计报表 资产负债表 会企 01 表 编制单位：襄阳汽车轴承股份有限公司 2007 年 12 月 31 日 单位：人民币元 资 产 注释号 期末余额 年初余额 流动资产： 货币资金 1 20,890,793.04 41,111,637.88 交易性金融资产 应收票据 2 50,730,360.59 40,459,754.40 应收账款 3 91,845,840.24 84,931,026.31 预付款项 4 13,453,738.61 10,852,314.35 应收利息 应收股利 其他应收款 5 14,345,127.41 15,736,972.14 存货 6 175,970,758.46 131,170,380.31 其中：消耗性生物资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 367,236,618.35 324,262,085.39 非流动资产： 可供出售金融资产 7 107,820,762.28 23,488,814.17 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 8 32,768,794.00 33,757,889.23 投资性房地产 固定资产 9 138,924,341.07 149,737,110.13 在建工程 10 46,621,838.93 24,665,774.57 工程物资 11 643,358.42 643,904.42 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 12 92,659,173.39 94,427,777.55 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 13 19,431,523.58 35,086,901.71 其他非流动资产 非流动资产合计 438,869,791.67 361,808,171.78 资 产 总 计 806,106,410.02 686,070,257.17 公司法定代表人：高少兵 公司财务负责人：毛苏加 公司会计机构负责人：李孔学 襄阳汽车轴承股份有限公司 2007 年年度报告 第 24 页 资产负债表(续表) 会企 01 表 编制单位：襄阳汽车轴承股份有限公司 2007 年 12 月 31 日 单位：人民币元 负债及股东权益总计 注释号 期末余额 年初余额 流动负债： 短期借款 14 91,273,474.99 56,683,382.00 交易性金融负债 应付票据 15 23,157,867.70 应付账款 16 53,575,929.27 32,544,453.49 预收款项 17 13,927,008.84 10,645,463.83 应付职工薪酬 18 14,916,186.93 20,960,931.53 应交税费 19 48,973,537.24 52,012,746.28 应付利息 20 617,590.79 320,840.79 应付股利 其他应付款 21 37,317,064.48 58,854,185.83 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 260,600,792.54 255,179,871.45 非流动负债： 长期借款 应付债券 长期应付款 专项应付款 预计负债 递延所得税负债 22 25,305,190.57 5,639,308.68 其他非流动负债 非流动负债合计 25,305,190.57 5,639,308.68 负债合计 285,905,983.11 260,819,180.13 所有者权益 股本 23 301,079,797.00 301,079,797.00 资本公积 24 239,005,558.96 174,539,492.74 减：库存股 盈余公积 25 72,480,289.55 72,480,289.55 未分配利润 26 -92,365,218.60 -122,848,502.25 归属于母公司所有者权益 520,200,426.91 425,251,077.04 少数股东权益 所有者权益合计 520,200,426.91 425,251,077.04 负债和所有者权益总计 806,106,410.02 686,070,257.17 公司法定代表人：高少兵 公司财务负责人：毛苏加 公司会计机构负责人：李孔学 襄阳汽车轴承股份有限公司 2007 年年度报告 第 25 页 利 润 表 会年企 02 表 编制单位：襄阳汽车轴承股份有限公司 2007 年度 单位：人民币 元 项 目 注释号 本年金额 上年金额 一、营业收入 27 392,187,894.57 300,463,799.85 减: 营业成本 27 296,705,748.47 231,026,906.06 营业税金及附加 28 1,848,515.15 2,213,563.97 销售费用 28,672,769.02 27,712,083.30 管理费用 26,970,724.89 31,707,744.43 财务费用 29 5,892,953.75 4,929,648.04 资产减值损失 30 936,891.68 -12,727,965.80 加: 公允价值变动收益 - - 投资收益 31 8,364,595.66 303,772.08 二、营业利润 39,524,887.27 15,905,591.93 加: 营业外收入 32 6,244,038.38 7,311,775.47 减: 营业外支出 32 293,832.55 1,577,209.30 其中:非流动资产处置损失 32 - 277,609.15 三、利润总额 45,475,093.10 21,640,158.10 减: 所得税费用 33 14,991,809.45 7,141,252.18 四、净利润 30,483,283.65 14,498,905.92 归属于母公司所有者的净利润 34 30,483,283.65 14,498,905.92 少数股东损益 - - 五、每股收益 (一)基本每股收益 34 0.10 0.05 (二)稀释每股收益 34 0.10 0.05 利润表调整项目表 2006 年度 单位：人民币元 项目 调整前 调整后 营业收入 274,192,662.93 300,463,799.85 营业成本 204,923,848.14 231,026,906.06 销售费用 27,712,083.30 27,712,083.30 管理费用 18,731,644.47 31,707,744.43 公允价值变动损益 资产减值损失 -12,727,965.80 投资收益 623,772.08 303,772.08 所得税 7,141,252.18 归属于母公司净利润 21,640,158.10 14,498,905.92 襄阳汽车轴承股份有限公司 2007 年年度报告 第 26 页 资产减值准备明细表 会企 01 表附表 1 编制单位：襄阳汽车轴承股份有限公司 2007 年 单位：人民币 元 本期减少 项目 ① 行 次 年初余额 ② 本年增加数 ③ 因资产价值 回升转回数 ④ 其他原因 转出数⑤ 合计⑥ 年末余额 ⑦ 一、坏帐准备合计 1 15,816,089.86 1,220,261.28 73,254.98 73,254.98 16,963,096.16 其中：应收账款 2 14,987,828.17 1,220,261.28 16,208,089.45 其他应收款 3 828,261.69 73,254.98 73,254.98 755,006.71 二、短期投资跌价准备合计 4 - 其中：股票投资 5 债券投资 6 三、存货跌价准备合计 7 32,710,849.82 210,114.62 4,769,377.59 4,979,492.21 27,731,357.61 其中：产成品 8 19,499,357.48 289,713.25 289,713.25 19,209,644.23 原材料 9 2,675,607.56 210,114.62 1,933,236.80 2,143,351.42 532,256.14 在产品 10 10,220,737.46 2,546,427.54 2,546,427.54 7,674,309.92 低值易耗品 11 315,147.32 315,147.32 四、长期投资减值准备合计 12 6,336,400.00 6,336,400.00 其中：长期股权投资 13 6,336,400.00 6,336,400.00 长期债权投资 14 五、固定资产减值准备合计 15 22,351,791.21 955,846.03 955,846.03 21,395,945.18 其中：房屋、建筑物 16 机器设备 17 22,351,791.21 955,846.03 955,846.03 21,395,945.18 六、无形资产减值准备 18 其中：专利权 19 商标权 20 七、在建工程减值准备 21 21,865,894.40 21,865,894.40 八、委托贷款减值准备 22 公司法定代表人：高少兵 公司财务负责人：毛苏加 公司会计机构负责人：李孔学 襄阳汽车轴承股份有限公司 2007 年年度报告 第 27 页 现 金 流 量 表 会企 03 表 单位名称：襄阳汽车轴承股份有限公司 2007 年 金额单位：人民币元 项 目 行 次 本年金额 上年金额 一、经营活动产生的现金流量 1 销售商品、提供劳务收到的现金 2 187,792,538.85 184,938,216.83 收到的税费返还 3 31,300.00 收到的其他与经营活动有关的现金 4 2,838,430.08 2,133,312.13 营活动现金流入小计 5 190,630,968.93 187,102,828.96 购买商品、接受劳务支付的现金 6 133,966,691.59 62,590,916.94 支付给职工以及为职工支付的现金 7 61,024,734.10 48,348,556.92 支付的各项税费 8 24,233,569.98 25,621,881.13 支付的其他与经营活动有关的现金 9 16,247,643.30 15,680,162.65 经营活动现金流出小计 10 235,472,638.97 152,241,517.64 经营活动产生的现金流量净额 11 -44,841,670.04 34,861,311.32 二、投资活动产生的现金流量 12 收回投资收到的现金 13 1,400,000.00 2,500,000.00 取得投资收益收到的现金 14 8,467,259.57 500,000.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净 额 15 1,382,743.00 3,414,900.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 16 收到的其他与投资活动有关的现金 17 投资活动现金流入小计 18 11,250,002.57 6,414,900.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 19 11,097,723.01 1,581,454.04 投资支付的现金 20 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 21 支付的其他与投资活动有关的现金 22 投资活动现金流出小计 23 11,097,723.01 1,581,454.04 投资活动产生的现金流量净额 24 152,279.56 4,833,445.96 三、筹资活动产生的现金流量 25 吸收投资收到的现金 26 取得借款收到的现金 27 82,000,000.00 36,000,000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 28 筹资活动现金流入小计 29 82,000,000.00 36,000,000.00 偿还债务支付的现金 30 52,500,000.00 43,400,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 31 5,030,245.00 4,544,331.00 支付的其他与筹资活动有关的现金 32 筹资活动现金流出小计 33 57,530,245.00 47,944,331.00 筹资活动产生的现金流量净额 34 24,469,755.00 -11,944,331.00 四、汇率变动对现金的影响 35 -1,209.36 五、现金及现金等价物净增加额 36 -20,220,844.84 27,750,426.28 加：年初现金及现金等价物余额 37 年末现金及现金等价物余额 38 - 公司法定代表人：高少兵 公司财务负责人：毛苏加 公司会计机构负责人：李孔学 襄阳汽车轴承股份有限公司 2007 年年度报告 第 28 页 现金流量表补充资料 会企 03 表 单位名称：襄阳汽车轴承股份有限公司 2007 年 金额单位：人民币元 补 充 资 料 行次 本年金额 上年金额 1、将净利润调节为经营活动的现金流量 1 净利润 2 30,483,283.65 14,498,905.92 加：资产减值准备 3 -3,832,485.91 -13,296,099.94 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 4 14,594,734.23 12,651,312.57 无形资产摊销 5 1,768,604.16 1,768,604.16 长期待摊费用摊销 6 待摊费用减少 7 预提费用增加 8 -377,720.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 9 -1,050,311.48 -6,831,342.34 固定资产报废损失 10 公允价值变动损失 11 财务费用 12 5,308,995.00 4,166,611.00 投资损失 13 -8,364,595.66 -303,772.08 递延所得税资产减少 14 15,655,378.13 7,141,252.18 递延所得税负债增加 15 -663,568.68 存货的减少 16 -39,820,885.94 15,261,222.90 经营性应收项目的减少 17 -19,247,837.29 88,181,418.08 经营性应付项目的增加 18 -39,672,980.25 -87,999,081.13 其他 19 经营活动产生的现金流量净额 20 -44,841,670.04 34,861,311.32 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 21 债务转为资本 22 一年内到期的可转换公司债券 23 融资租入固定资产 24 3、现金及现金等价物净变动情况： 25 现金的期末余额 26 20,890,793.04 41,111,637.88 减：现金的期初余额 27 41,111,637.88 13,361,211.60 加：现金等价物的期末余额 28 减：现金等价物的期初余额 29 现金及现金等价物净增加额 30 -20,220,844.84 27,750,426.28 公司法定代表人：高少兵 公司财务负责人：毛苏加 公司会计机构负责人：李孔学 襄阳汽车轴承股份有限公司 2007 年年度报告 第 29 页 所有者权益变动表 本年金额 归属于母公司所有者权益 项目 行 次 实收资本 资本公积 减:库 存股 盈余公积 未分配利润 少 数 股 东 权 益 所有者权益 合计 一、上年年末余额 1 301,079,797.00 174,539,492.74 72,480,289.55 -157,935,403.96 390,164,175.33 加：会计政策变更 2 35,086,901.71 35,086,901.71 前期差错更正 3 - 二、本年年初余额 4 301,079,797.00 174,539,492.74 - 72,480,289.55 -122,848,502.25 - 425,251,077.04 三、本年增减变动金 额（减少以“ -” 号 填列） 5 - 64,466,066.22 - - 30,483,283.65 94,949,349.87 （一）净利润 6 30,483,283.65 30,483,283.65 （二）直接计入所有 者权益的利得和损 失 7 - 64,466,066.22 - - - - 64,466,066.22 1.可供出售金融资 产公允价值变动净 额 8 - 64,466,066.22 64,466,066.22 2.权益法下被投资 单位其他所有者权 益变动的影响 9 - 3.与计入所有者权 益项目相关的所得 税影响 10 - 4.其他 11 - 上述（一）和（二） 小计 12 - 64,466,066.22 - - 30,483,283.65 - 94,949,349.87 （三）所有者投入和 减少资本 13 - - - - - - - 1.所有者投入资本 14 - 2.股份支付计入所 有者权益的金额 15 - 3.其他 16 - （四）利润分配 17 - - - - - - - 1.提取盈余公积 18 - 2.对所有者（或股 东）的分配 19 - 3.其他 20 - （五）所有者权益内 部结转 21 - - - - - - - 1.资本公积转增资 本（或股本） 22 - 2.盈余公积转增资 本（或股本） 23 - 3.盈余公积弥补亏 损 24 - 4.其他 25 - 四、本年年末余额 26 301,079,797.00 239,005,558.96 - 72,480,289.55 -92,365,218.60 - 520,200,426.91 襄阳汽车轴承股份有限公司 2007 年年度报告 第 30 页 所有者权益变动表(续) 上年金额 归属于母公司所有者权益 项目 行 次 实收资本 资本公积 减:库 存股 盈余公积 未分配利润 少数 股东 权益 所有者权益 合计 一、上年年末余额 1 140,440,018.00 325,322,846.53 72,480,289.55 -179,575,562.06 358,667,592.02 加：会计政策变更 2 - 42,228,153.89 42,228,153.89 前期差错更正 3 - 二、本年年初余额 4 140,440,018.00 325,322,846.53 - 72,480,289.55 -137,347,408.17 - 400,895,745.91 三、本年增减变动金 额（减少以“ -” 号 填列） 5 160,639,779.00 -150,783,353.79 - - 14,498,905.92 24,355,331.14 （一）净利润 6 14,498,905.92 14,498,905.92 （二）直接计入所有 者权益的利得和损 失 7 - 9,856,425.21 - - - - 9,856,425.21 1.可供出售金融资 产公允价值变动净 额 8 11,449,505.49 11,449,505.49 2.权益法下被投资 单位其他所有者权 益变动的影响 9 - 3.与计入所有者权 益项目相关的所得 税影响 10 - 4.其他 11 -1,593,080.28 -1,593,080.28 上述（一）和（二） 小计 12 - 9,856,425.21 - - 14,498,905.92 - 24,355,331.14 （三）所有者投入和 减少资本 13 - - - - - - - 1.所有者投入资本 14 - 2.股份支付计入所 有者权益的金额 15 - 3.其他 16 - （四）利润分配 17 - - - - - - - 1.提取盈余公积 18 - 2.对所有者（或股 东）的分配 19 - 3.其他 20 - （五）所有者权益内 部结转 21 160,639,779.00 -160,639,779.00 - - - - - 1.资本公积转增资 本（或股本） 22 160,639,779.00 -160,639,779.00 - 2.盈余公积转增资 本（或股本） 23 - 3.盈余公积弥补亏 损 24 - 4.其他 25 - 四、本年年末余额 26 301,079,797.00 174,539,492.74 - 72,480,289.55 -122,848,502.25 - 425,251,077.04 襄阳汽车轴承股份有限公司 2007 年年度报告 第 31 页 三、会计报表附注 财务报表附注 （一）公司概况 襄阳汽车轴承股份有限公司设立于 1993 年 5 月，是经湖北省体改委以鄂改（1992）57 号文批 准采用定向募集方式设立的股份公司。1996 年湖北省证券委员会以鄂证（1996）11 号文下达 1995 年度社会公众股额度 1527.96 万股（人民币面值），湖北省人民政府鄂证函（1996）144 号文批准同 意按 2.083:1 的比例同比例缩股，中国证券监督管理委员会以证监发文（1996）403 号文批准同意 公开发行股票。1996 年 12 月 24 日公开发行，1997 年元月 6 日在深交所挂牌交易。1999 年原湖北 省证监会以鄂证监函（1999）08 号文初审批准并获得中国证券监督管理委员会证监公司字（2000） 5 号文核准通过向国有法人股股东配售 1,366,400 股，向社会公众股股东配售 18,208,050 股，配售 工作于 2000 年 3 月底完成，配售后公司总股本 140,440,018 股。根据公司 2005 年股东大会决议、 2006 年第一次临时股东大会暨股权分置改革相关会议决议、修改后章程的规定及湖北省人民政府国 有资产监督管理委员会“ 鄂国资产权[2006]140 号” 文件批复，公司以 2006 年 7 月 11 日社会公众 股 78,901,579 股为基数，按每 10 股转增 3.4 股的比例，以资本公积向社会公众股转增股份 26,826,537 股。又以 2006 年 7 月 12 日的股本为基数，按每 10 股转增 8 股的比例，以资本公积向 全体股东转增股份 133,813,242 股，共计转增股本 160,639,779 股。截止 2007 年 12 月 31 日，公司 总股本 301,079,797 股。 公司属机械加工行业，主要产品为中型汽车轴承，产品商标为“ ZXY” 牌商标，是中国四大家轴 承生产基地之一。 公司经营范围： 主营：制造销售轴承及零部件、汽车零部件、机电设备、轴承设备及备件；承揽机械工业基础 设计、轴承工程设计、汽车电器修理、技术转让、劳务服务等。 兼营：批零兼营汽车(不含小轿车)、金属材料、化工原料、办公用品、五金交电、百货、副食、 石油制品零售；兴办房地产业；汽车客货运输；娱乐旅游业；饮食业等。 （二）、财务报表的编制基础及方法 1、本财务报表以本公司持续经营为基础编制。 2、本公司原以 2006 年 2 月 15 日以前颁布的企业会计准则和 2000 年 12 月 29 日颁布的《企业 会计制度》及相关规定编制财务报表。自 2007 年 1 月 1 日起，本公司执行财政部于 2006 年 2 月 15 日颁布的《企业会计准则—基本准则》和 38 项具体会计准则、其后颁布的企业会计准则应用指南、 企业会计准则解释以及其他相关规定（以下简称“ 企业会计准则” ）。 襄阳汽车轴承股份有限公司 2007 年年度报告 第 32 页 3、于 2007 年 1 月 1 日首次执行企业会计准则时，本公司除了按照《企业会计准则第 38 号—首 次执行企业会计准则》第五条至第十九条的规定进行追溯调整外，还按照中国证券监督管理委员会 2007 年 2 月 15 日发布的《公开发行证券的公司信息披露规范问答第 7 号——新旧会计准则过渡期 间比较财务会计信息的编制和披露》的有关规定，根据取得的相关信息，对于按照企业会计准则确 定的会计政策与之前按照原会计准则和制度确定的会计政策之间的其他差异，追溯调整了 2006 年度 的财务报表，相关数据已经按照上述追溯调整后的金额重新列报。追溯调整涉及的主要内容包括： （1）对于资产、负债的账面价值与计税基础不同形成的暂时性差异以及能够结转以后年度的可 抵扣亏损和税款抵减，确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。 （2）公司将持有的处在限售期间的可流通股票，归类为可供出售金融资产。该金融资产的公允 价值大于其帐面价值的差额，应于 2007 年 1 月 1 日增加公司的股东权益。 （三）、遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营 成果和现金流量等有关信息。 （四）、公司主要会计政策、会计估计和合并财务报表的编制方法 （一）会计期间 ：自公历 1月1日起至12月31日止。 （二）记账本位币 ：公司以人民币为记账本位币。 （三）记账基础及计量属性 ：采用借贷记账法，以权责发生制为记账基础。财务报表项目以历 史成本计量为主，以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债、可供出售金融资 产和衍生工具等以公允价值计量；采购时超过正常信用条件延期支付的存货、固定资产等以购买价 款的现值计量；发生减值损失的存货以可变现净值计量，其他减值资产按可收回金额（公允价值与 现值孰高）计量；盘盈资产等按重置成本计量。 （四）外币折算 1、外币交易 本公司的会计核算以人民币为记账本位币。发生涉及外币的经济业务按其发生时的市场汇率（中 间价）折合为人民币金额记账；决算时将货币性项目中外币金额按决算日市场汇（中间价）折合为 人民币金额进行调整, 由此产生的各外币项目人民币余额与原账面人民币余额的差额作为汇兑损益 处理。属于购建固定资产发生的汇兑损益，在固定资产达到预计可使用状态前，计入各项在建工程 成本；除上述情况以外发生的汇兑损益按会计制度规定计入当期损益。 2、外币财务报表的折算方法 （1）资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除 “ 未分配利润” 项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。 （2）利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。 襄阳汽车轴承股份有限公司 2007 年年度报告 第 33 页 （3）按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目下单独列示。 （4）现金流量表采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目， 在现金流量表中单独列示。 （五）现金等价物的确定标准 公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金，且价值变动风险很小的投资确认为 现金等价物，包括从购买日起三个月内到期的在证券市场上可流通的短期债券投资，但不包括其他 货币资金中的定期存款、存入保证金等不能随时支取的款项。 （六）金融工具的确认和计量 1、金融资产和金融负债的分类 按投资目的和经济实质对金融工具划分为以下五类： (1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或交 易性金融负债、指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债； (2) 持有至到期投资； (3) 贷款和应收款项； (4) 可供出售金融资产； (5) 其他金融负债。 2、金融资产和金融负债的确认依据：公司成为金融工具合同的一方时，应确认一项金融资产 或金融负债。 3、金融资产和金融负债的计量方法 (1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债：按照取得时的公允价值作 为初始确认金额，相关的交易费用在发生时计入当期损益。支付的价款中包含已宣告发放的现金股 利或债券利息，单独确认为应收项目。持有期间取得的利息或现金股利，确认为投资收益。资产负 债表日，将其公允价值变动计入当期损益。 (2) 持有至到期投资：按取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价 款中包含已宣告发放债券利息的，单独确认为应收项目。持有期间按照实际利率法确认利息收入， 计入投资收益。实际利率在取得时确定，实际利率与票面利率差别较小的，按票面利率计算利息收 入。 处置时，取得的价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。期末对持有至到期投资进行 减值测试，对持有至到期投资的账面价值大于预计未来现金流量现值的金额，计提持有至到期投资 减值准备，计入当期损益。 (3) 应收款项：按从购货方应收的合同或协议价款作为初始入账金额。持有期间采用实际利率 法，按摊余成本进行后续计量。 (4) 可供出售金融资产：按取得该金融资产的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金 额。支付的价款中包含了已宣告发放的债券利息或现金股利的，单独确认为应收项目。持有期间取 襄阳汽车轴承股份有限公司 2007 年年度报告 第 34 页 得的利息或现金股利，计入投资收益。期末，可供出售金融资产以公允价值计量，且公允价值变动 计入资本公积（其他资本公积）。 处置时，取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资收益；同时，将原直接计入 所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。期末对可供出售金融 资产进行减值测试，发生减值的，计提可供出售金融资产减值准备；原直接计入资本公积（其他资 本公积）的因公允价值下降形成的累计损失，一并转出，计入减值损失。 (5) 其他金融负债：按其公允价值和相关交易费用之和作为初始入账金额，按摊余成本进行后 续计量。 4、金融资产的减值测试和减值准备计提方法 期末，对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产，有客观证据表明 其发生了减值的，根据其预计未来现金流量现值低于账面价值之间差额计提减值准备。 （1）应收款项 应收款项包括应收账款、其他应收款等。本公司对外销售商品或提供劳务形成的应收款项，按 从购货方应收的合同或协议价款的公允价值作为初始确认金额。应收款项采用实际利率法，以摊余 成本减坏账准备列示。 年末对于单项金额重大的应收款项，当存在客观证据表明本公司将无法按应收款项的原有条款 收回所有款项时，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，单独进行减值测试，计提坏账 准备。 对于单项金额非重大的应收款项，与经单独测试后未减值的应收款项一起按信用风险特征划分 为若干组合，根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的应收账款组合的实际损 失率为基础，结合现时情况确定本年度各项组合计提坏账准备的比例，据此计算本年度应计提的坏 账准备。 应收款项采用备抵法核算坏账准备，坏帐准备按期末应收账款余额的15%和其他应收款余额的 5%计提，在资产负债表中作为应收款项的减项单列反映。 （2）持有至到期投资 对持有至到期投资，单项或按类似信用风险特征划分为若干组合进行减值测试，有客观证据表 明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提减值准 备。 持有至到期投资计提减值准备后，有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该 损失后发生的事项有关，原确认的减值准备应当在不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在 转回日的摊余成本部分应当予以转回，计入当期损益。 （3）可供出售金融资产 如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这 种下降趋势属于非暂时性的，则按其预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额，计提减值准备。 襄阳汽车轴承股份有限公司 2007 年年度报告 第 35 页 可供出售金融资产发生减值时，应当将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失 一并转出，确认减值损失，计提减值准备。 对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认 原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失应当予以转回计入当期损益；可供出售权 益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。 （七）存货的确认和计量 1、存货的分类：主要包括原材料、低值易耗品、委托加工材料、在产品、产成品。 2、存货计价方法：产成品按实际成本核算，发出时按加权平均法计价，低值易耗品采用一次性 摊销法，其余各类存货均采用计划成本进行核算，计划成本与实际成本的差额以“ 材料成本差异” 科目单独核算，发出和领用时，按计划成本计价，期末按期结转其应分摊的材料成本差异，将计划 成本调整为实际成本进行核算 3、期末存货按成本与可变现净值孰低计量。存货成本高于其可变现净值的，按照单个存货项 目计提存货跌价准备。对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。 存货可变现净值根据存货估计市价减去预计的处置费用后确定。 4、存货盘存制度采用永续盘存制。 （八）长期股权投资的确认和计量 1、长期股权投资的初始计量： (1) 企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本： ① 同一控制的企业合并时，初始投资成本为收购日公司取得被合并方所有者权益账面价值份 额，初始投资成本与投出资产账面价值之间的差额调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存 收益。 ② 非同一控制下的企业合并，购买方在购买日按照《企业会计准则第 20 号—— 企业合并》 确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。 (2) 除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定 其初始投资成本： ① 以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资 成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。 ② 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成 本。 ③ 投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，合同或 协议约定价值不公允的，按公允价值计量。 ④ 通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》确定。 ⑤ 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第 12 号——债务 襄阳汽车轴承股份有限公司 2007 年年度报告 第 36 页 重组》确定。 2、长期股权投资的核算 对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算；能够对被投资单位 实施控制的长期股权投资以及对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报 价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资采用成本法核算。 3、长期股权投资减值准备的确认标准及计提方法： (1)长期股权投资减值准备的确认标准：公司期末对由于市价持续下跌或被投资单位经营状况恶 化等原因导致其可收回金额低于账面价值，并且这种降低的价值在可预计的未来期间内不可能恢复， 应将可收回金额低于长期股权投资账面价值的差额确认为长期股权投资减值准备。长期股权投资减 值准备一经计提，不予转回。 (2) 长期股权投资减值准备的计提及处置方法：公司期末检查发现长期股权投资存在减值迹象 时，应估计其可收回金额，可收回金额低于其账面价值的，按其可收回金额低于账面价值的差额， 计提长期投资减值准备。处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，应当计入当期损 益。采用权益法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所 有者权益的，处置该项投资时应当将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期损益。 （九）投资性房地产的确认和计量 1、初始计量 投资性房地产按照成本进行初始计量。 (1) 外购投资性房地产的成本，包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出。 (2) 自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出 构成。 (3) 以其他方式取得的投资性房地产的成本，按照相关会计准则的规定确定。 公司以取得租金或资本增值为目的而持有的房地产，包括土地使用权和房产确认为投资性房地 产；对房地产改变用途时，将投资性房地产转换为其他资产，或将其他资产转换为投资性房地产， 转换后的资产入账价值为转换前的资产账面价值。 2、后续计量 公司期末采用成本模式对投资性房地产进行后续计量。 3、折旧或摊销 采用成本模式计量的投资性房地产，采用与固定资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊 销。公司对投资性房地产在预计可使用年限内按年限平均法摊销，预计可使用年限超过40年的，按 40年摊销。 4、减值的处理 公司期末对采用成本模式计量的投资性房地产逐项进行检查，如果其可收回金额低于账面价 值，则按单项投资性房地产可收回金额低于其账面价值的差额，计提减值准备。减值准备一经计提， 襄阳汽车轴承股份有限公司 2007 年年度报告 第 37 页 不予转回。 处置时，按收到的处置收入扣除其账面价值及相关税费后计入营业外收支。 （十）固定资产计价和折旧方法 1、固定资产的确认标准：固定资产是指同时具有下列特征的有形资产： (1) 为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的； (2) 使用寿命超过一个会计年度。 2、固定资产按实际成本进行初始计量。 外购固定资产的成本包括购买价款、相关税费、使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可 归属于该项资产的其他支出，如运输费、安装费等；自行建造固定资产的成本由建造该项资产达到 预定可使用状态前所发生的必要支出构成；投资者投入固定资产的成本，按照投资合同或协议约定 的价值确定；非货币性资产交换、债务重组、企业合并和融资租赁取得的固定资产的成本，分别按 照《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》、《企业会计准则第 12 号——债务重组》、《企 业会计准则第 20 号——企业合并》和《企业会计准则第 21 号——租赁》确定。 3、固定资产的折旧方法 公司固定资产折旧采用平均年限法，并按固定资产原价，估计经济使用年限和估计残值率，分 类别确定折旧如下： 固定资产类别 估计经济折旧年限 预计残值 年折旧率（%) 房 屋 40年 3% 2.425% 建筑物 25年 3% 3.88% 通用设备 14年 3% 6.92% 专用设备 10年 3% 9.70% 动力传导设备 15年 3% 6.467% 运输仪表工具 8年 3% 12.125% 工具用具及管理设备 14年 3% 6.92% 其 他 18年 3% 5.389% 但对已计提减值准备的固定资产在计提折旧时，按该项固定资产的账面价值，即固定资产原 值减去累计折旧和已计提的减值准备以及尚可使用年限重新计算确定折旧率和折旧额。 4、固定资产减值准备的确认标准和计提方法 年末公司对由于市价持续下跌、技术陈旧、损坏、长期闲置等原因导致固定资产可收回金额低 于其账面价值，按单项固定资产可收回金额低于其账面价值的差额，计提固定资产减值准备。 对长期闲置不用，在可预见的未来不会再使用，且已无转让价值的；或由于技术进步原因，已 不可使用的固定资产；或虽可使用，但使用后产生大量不合格品的；或已遭毁损，不再具有使用价 值和转让价值及其它实质上不能再给企业带来经济利益的固定资产，全额计提减值准备。固定资产 减值准备一经计提，不予转回。 襄阳汽车轴承股份有限公司 2007 年年度报告 第 38 页 5、融资租入固定资产 符合下列一项或数项标准的，确认为融资租赁： （1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人； （2）承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行驶选择权时租赁资 产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行驶这种选择权； （3）即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分（75%（含）以上）； （4）承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产的公允价 值（90%（含）以上）；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资 产的公允价值（90%（含）以上）； （5）租赁资产性质特殊，如果不做较大改造，只有承租人才能使用。 融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值中较低者入 账，按自有固定资产的折旧政策计提折旧。 （十一）在建工程的确认和计量 1、在建工程的计价 按各项工程所发生的实际成本核算。工程达到预定可使用状态时，按工程项目的实际成本结转 固定资产。工程完工交付使用前发生的与工程有关的借款所发生的、满足资本化条件的借款费用支 出计入工程造价；交付使用后，其有关利息支出计入当期损益。 2、在建工程减值准备 年末公司对单项在建工程资产可收回金额低于其账面价值的差额，计提在建工程减值准备。在 建工程减值准备一经计提，不予转回。 存在下列情形的在建工程按单项计提减值准备： (1) 长期停建并且预计在未来 3 年内不会重新开工的在建工程； (2) 所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益具有很大的 不确定性； (3) 其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。 （十二）生物资产的确认和计量 1、分类：生物资产包括消耗性生物资产、生产性生物资产和公益性生物资产。 2、计价：生物资产按照成本进行初始计量。 （1）投资者投入生物资产的成本，按照投资合同或协议约定的价值确定。 （2）天然起源的生物资产的成本，按照名义金额确定。 （3）非货币性资产交换、债务重组和企业合并取得的生物资产的成本，分别按照《企业会计 准则第 7 号——非货币性资产交换》、《企业会计准则第 12 号——债务重组》和《企业会计准则第 20 号——企业合并》确定。 3、折旧的计提：对达到预定生产经营目的的生产性生物资产，按直线法计提折旧。 襄阳汽车轴承股份有限公司 2007 年年度报告 第 39 页 4、减值的处理：公司期末对消耗性生物资产和生产性生物资产进行检查，有确凿证据表明由 于遭受自然灾害、病虫害、动物疫病侵袭或市场需求变化等原因，使消耗性生物资产的可变现净值 或生产性生物资产的可收回金额低于其账面价值的，按照可变现净值或可收回金额低于账面价值的 差额，计提消耗性生物资产跌价准备或生产性生物资产减值准备。生产性生物资产减值准备一经计 提，不予转回。公益性生物资产不计提减值准备。 （十三）无形资产计价及摊销方法 1、本公司的无形资产包括土地使用权等。 2、后续计量 公司的土地使用权是根据资产评估确认文件为计价依据的生产用地，按50年使用期限采用直线 法平均摊销。 3、研究阶段与开发阶段的划分 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支 出，同时满足下列条件的，确认为无形资产： (1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； (2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图； （3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形 资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，可证明其有用性； （4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发并有能力使用或出售 该无形资产； （5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 4、无形资产减值准备的确认标准和计提方法：期末对无形资产逐项进行检查，当存在以下减 值迹象时估计其可收回金额，按可收回金额低于账面价值的差额计提无形资产减值准备： （1）已被其他新技术等所替代，使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利影响； （2）某项无形资产的市价在当期大幅下降，在剩余摊销年限内预期不会恢复； （3）某项无形资产已超过法律保护期限，但仍然具有部分使用价值； （4）其他足以证明某项无形资产实质上已经发生了减值的情形； 期末公司按足以证明无形资产实质上已经发生了减值的情形计提减值准备并计入当期损益。无 形资产减值准备一经计提，不予转回。 （十四）长期待摊费用 长期待摊费用主要包括长期预付租金、长期预付租赁费、经营租赁方式租入的固定资产改良支 出等。 长期待摊费用在受益期限内采用实际利率法摊销。 （十五）借款费用的确认与计量 1、借款费用是指本公司因借款而发生的利息及其他相关成本，包括借款利息、折价或者溢价 襄阳汽车轴承股份有限公司 2007 年年度报告 第 40 页 的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。 2、企业发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本 化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。 符合资本化条件的资产，包括需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或 者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 （1）借款费用同时满足下列条件的，开始资本化： ①资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转 移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； ②借款费用已经发生； ③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 （2）购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售时，借款费用停止资本化， 之后发生的借款费用计入当期损益。 符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，且中断时间连续超过 3 个月， 暂停借款费用的资本化，暂停期间发生的借款费用计入当期损益。 （3）在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额，按照下列方法确定： ①专门借款以当期实际发生的利息费用，减去暂时性的存款利息收入或投资收益后的金额确 定。 ②占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一 般借款的资本化率计算确定。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 （十六）职工薪酬 职工薪酬是指为获取职工提供的服务而给予各种形式的报酬以及其他相关支出，包括职工工资、 奖金、各种补贴及货币、非货币性福利等相关支出。 公司根据职工为其提供服务的会计期间，按职工提供服务的受益对象，将职工薪酬计入相关资 产成本或当期损益。 （十七）预计负债 与或有事项相关的义务同时符合下列条件的，本公司将其确认为预计负债： 1、该义务是本公司承担的现时义务； 2、履行该义务很可能导致经济利益流出本公司； 3、该义务的金额能够可靠地计量。 （十八）股份支付 1、股份支付是指本公司为获取职工和其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基 础确定的负债的交易，包括以权益结算和以现金结算两种方式。 2、以权益结算方式换取职工提供服务的，按照授予职工权益工具的公允价值计量；换取其他方 服务的，按照其他方服务在取得日的公允价值计量，若其他方服务的公允价值不能可靠计量，按照 襄阳汽车轴承股份有限公司 2007 年年度报告 第 41 页 权益工具在服务取得日的公允价值计量。 3、权益工具的公允价值按照以下方法确定： （1）存在活跃市场的，按照活跃市场中的报价确定； （2）不存在活跃市场的，采用合理的估值技术确定，包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近 进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法 和期权定价模型等。 4、以现金结算方式的，按照承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计 量。 5、根据最新取得可行权职工数变动等后续信息进行估计确定可行权权益工具最佳估计数。 （十九）收入确认原则 1、销售商品在满足以下条件时确认收入实现： (1) 已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方； (2) 企业既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已出售的商品实施有效控制； (3) 与交易相关的经济利益很可能流入企业； (4) 相关的收入和成本能够可靠地计量； (5) 提供劳务按完工百分比法确认相关劳务收入，如劳务合同在同一年度内开始并完成的，可 以在完成合同时确认营业收入的实现。 （二十）政府补助 1、确认原则：政府补助同时满足下列条件的，予以确认： (1) 企业能够满足政府补助所附条件； (2) 企业能够收到政府补助。 2、计量：政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的， 按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。 3、会计处理：与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配， 计入当期损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 与收益相关的政府补助，分别下列情况处理： (1) 用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间， 计入当期损益。 (2) 用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。 （二十一）递延所得税资产及负债的的确认依据 1、根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税 法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿 该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。 2、确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负 襄阳汽车轴承股份有限公司 2007 年年度报告 第 42 页 债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的， 确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。 3、资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够 的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获 得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。 （二十二）企业合并 1、同一控制下的企业合并 公司在企业合并中取得的资产和负债,应当按照合并日被合并方账面价值计量。取得的净资产账 面价值与支付的合并对价账面价值的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 公司为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估 费用、法律服务费用等，在发生时计入当期损益。 2、非同一控制下的企业合并 合并成本按在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的 权益性证券的公允价值确定。公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。 不同企业合并方式处理原则： （1）非同一控制下的吸收合并 公司在购买日按照合并中取得被购买方各项可辨认资产、负债的公允价值确定其入账价值，企 业合并成本与取得被购买方可辨认净资产公允价值的差额，确认为商誉或计入当期损益。 （2）非同一控制下的控股合并 公司在购买日编制合并资产负债表时，对于被购买方可辨认资产、负债按照合并中确定的公允 价值列示，合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为合并资 产负债表中的商誉；企业合并成本小于合并中取得被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，在 合并资产负债表中调整盈余公积和未分配利润。 （3）分步实现的企业合并 公司通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和。 （二十三）合并会计报表编制方法 1、合并范围的确定原则 公司将直接或通过子公司间接拥有被投资单位半数以上的表决权，或虽不足半数但对被投资单 位具有实质性控制的股权投资，纳入合并财务报表的合并范围。 2、合并会计报表的编制方法 公司的合并财务报表以母公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调 整对子公司的长期股权投资后，由母公司按照《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》编制。合 并时合并范围内的所有重大内部交易和内部往来予以抵销。 子公司的会计政策、会计期间与母公司一致。 襄阳汽车轴承股份有限公司 2007 年年度报告 第 43 页 （五）、会计政策、会计估计变更及会计差错的更正的说明 根据财政部2006年2月15日发布的财会[2006]3号《关于印发<企业会计准则第1号—存货>等38项 具体准则的通知》的规定，公司于2007年1月1日起执行新企业会计准则。根据新《企业会计准则》 规定，本公司对主要的会计政策和会计估计进行了修订，在编制对比会计报表时，根据《企业会计 准则第38号—首次执行企业会计准则》及《公开发行证券的公司信息披露规范问答第7号—新旧会计 准则过渡期间比较财务会计信息的编制和披露》等相关规定，对要求追溯调整的事项在相关的会计 年度进行追溯调整，并对财务报表进行了重新表述。 项 目 对2007年初资 对2007年初留 其中：对2007年初 对2006 年净 本公积的影响 存收益的影响 未分配利润的影响 利润的 影响 可供出售金融资产 公允价值变动 17,088,814.17 递延所得税负债 -5,639,308.68 递延所得税资产 35,086,901.71 35,086,901.71 7,141,252.18 合 计 11,449,505.49 35,086,901.71 35,086,901.71 7,141,252.18 （六）、税项 1、增值税销项税率为 17%。 2、营业税按应纳税收入的 5%计征。 3、城建税按应缴纳的流转税计征 7%，教育费附加按应缴纳的流转税计征 3%，堤防费按应缴 纳的流转税计征 2%。 4、其他税项包括房产税、土地使用税、印花税、个人所得税、车船使用税等依据有关税法计 征。 5、所得税采取资产负债表债务法核算，所得税税率按 33%执行。 （七）、财务主要项目注释（单位：人民币元） 1、货币资金 项 目 2007 年 12 月 31 日 2006 年 12 月 31 日 现 金 251,334.52 65,191.08 银行存款 20,639,458.52 29,447,020.49 其他货币资金 11,599,426.31 合 计 20,890,793.04 41,111,637.88 注：1、本期无抵押、冻结等对变现有限制及存在潜在回收风险的款项。 襄阳汽车轴承股份有限公司 2007 年年度报告 第 44 页 2、货币资金期末数比期初数减少 49.19%，主要是因为归还了襄樊市建设投资经营有限公司借 款 2000 万元所致。 2、应收票据 项 目 2007 年 12 月 31 日 2006 年 12 月 31 日 银行承兑汇票 33,166,300.00 18,776,372.40 商业承兑汇票 5,790,585.60 已贴现未到期应收票据 11,773,474.99 21,683,382.00 合 计 50,730,360.59 40,459,754.40 注：1、公司有 1056.86 万元应收票据银行承兑汇票质押给中国银行股份有限公司襄樊分行营业部， 取得银行借款 950 万元。 2、截止 2007 年 12 月 31 日，公司已贴现未到期的银行承兑汇票为 11,773,474.99 元，已背书尚 未到期的银行承兑汇票共计 93,709,361.87 元。 3、应收账款 2007 年 12 月 31 日 2006 年 12 月 31 日 账 龄 金额 比例 （%） 计提 比例% 坏账准备 金额 比 例（%） 计提 比例% 坏账准备 单项金额重大 49,763,098.93 46.05 15.00 7,464,464.84 50,828,730.81 50.87 15.00 7,624,309.62 单项金额不重大但 组合信用风险较大 1,295,788.53 1.20 15.00 194,368.28 其他不重大 56,995,042.23 52.75 15.00 8,549,256.33 49,090,123.67 49.13 15.00 7,363,518.55 合 计 108,053,929.69 100.00 16,208,089.45 99,918,854.48 100.00 14,987,828.17 应收款项净额 91,845,840.24 84,931,026.31 帐龄分析如下： 2007 年 12 月 31 日 2006 年 12 月 31 日 账 龄 金额 比例（%） 坏账准备 金额 比例 （%） 坏账准备 1 年以内 90,765,810.77 84.00 13,614,871.62 85,496,763.65 85.56 12,824,514.55 1 至 2 年 7,859,577.70 7.27 1,178,936.66 12,287,648.92 12.30 1,843,147.34 2 至 3 年 8,132,752.69 7.53 1,219,912.90 2,134,441.91 2.14 320,166.28 3 年以上 1,295,788.53 1.20 194,368.27 合 计 108,053,929.69 100.00 16,208,089.45 99,918,854.48 100.00 14,987,828.17 应 收 账 款 净 额 91,845,840.24 84,931,026.31 注：1、应收账款中无持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东欠款。 2、前五名应收账款金额合计为 34,914,001.02 元，占应收账款总额的比例为 32.31%。 襄阳汽车轴承股份有限公司 2007 年年度报告 第 45 页 4、预付账款 2007 年 12 月 31 日 2006 年 12 月 31 日 账 龄 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1 年以内 12,322,838.33 91.59 9,753,813.40 89.88 1 至 2 年 305,382.92 2.27 179,411.18 1.65 2 至 3 年 92,417.18 0.69 466,173.62 4.30 3 年以上 733,100.18 5.45 452,916.15 4.17 合 计 13,453,738.61 100.00 10,852,314.35 100.00 注：1、预付账款中无持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东欠款。 2、前五名预付账款金额合计为 10,986,662.17 元，占预付账款总额的比例为 81.66%。 5、其他应收款 2007 年 12 月 31 日 2006 年 12 月 31 日 账 龄 金额 比例 （%） 计提 比例% 坏账准备 金额 比例 （%） 计提 比例% 坏账准备 单项金额重大 6,866,877.93 45.48 5.00 343,343.90 7,488,307.93 45.20 5.00 374,415.40 单项金额不重大但 组合信用风险较大 1,930,435.69 12.78 5.00 96,521.78 1,930,435.69 11.65 5.00 96,521.78 其他不重大 6,302,820.50 41.74 5.00 315,141.03 7,146,490.21 43.15 5.00 357,324.51 合 计 15,100,134.12 100.00 755,006.71 16,565,233.83 100.00 828,261.69 其他应收款净额 14,345,127.41 15,736,972.14 帐龄分析如下： 2007 年 12 月 31 日 2006 年 12 月 31 日 账 龄 金额 比例 （%） 坏账准备 金额 比例（%） 坏账准备 1 年以内 4,958,450.42 32.84 247,922.52 5,720,336.54 34.53 286,016.83 1 至 2 年 88,106.35 0.58 4,405.32 4,658,665.69 28.12 232,933.28 2 至 3 年 4,507,340.40 29.85 225,367.02 341,403.81 2.06 17,070.19 3 年以上 5,546,236.95 36.73 277,311.85 5,844,827.79 35.29 292,241.39 合 计 15,100,134.12 100.00 755,006.71 16,565,233.83 100.00 828,261.69 其他应收款净额 14,345,127.41 15,736,972.14 其他应收款前五名明细如下： 襄阳汽车轴承股份有限公司 2007 年年度报告 第 46 页 单位名称 金 额 备 注 襄樊市供电局襄城分局（生活用电） 2,337,131.27 系预付的电费 湖北同济华越药业有限公司 2,253,209.00 系代垫款项 襄樊市财政局 2,056,891.50 系代垫款项 襄樊国益国有资产经营有限责任公司 1,013,295.00 往来款 亿柏物流信息管理（深圳）有限公司 878,570.00 系暂借款项 注：1、其他应收款中无持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东欠款。 2、其他应收款前五名债务人欠款金额合计 8,539,096.77 元，占其他应收款总额的 56.55%。 6、存货 项 目 2007 年 12 月 31 日 跌价准备 2006 年 12 月 31 日 跌价准备 (1)原材料 43,562,157.51 532,256.14 38,887,207.02 2,675,607.56 (2)低值易耗品 8,758,543.15 315,147.32 9,750,791.54 315,147.32 (3)委托加工材料 1,603,696.03 516,840.07 (4)在产品 30,223,495.54 7,674,309.92 29,787,973.01 10,220,737.46 (5)库存商品 117,298,898.74 19,209,644.23 82,278,989.40 19,499,357.48 (6)材料采购 2,255,325.10 2,659,429.09 合 计 203,702,116.07 27,731,357.61 163,881,230.13 32,710,849.82 存货净额 175,970,758.46 131,170,380.31 7、可供出售金融资产 项 目 2006 年 12 月 31 日 本期增加数 本期减少数 2007 年 12 月 31 日 账面成本 长江证券有限公司 1,500,000.00 1,500,000.00 大冶特殊钢股份有限公司 5,100,000.00 5,100,000.00 湖北三环实业股份有限公司 1,300,000.00 1,300,000.00 账面成本小计 6,400,000.00 1,500,000.00 1,300,000.00 6,600,000.00 公允价值变动 长江证券有限公司 51,121,962.28 51,121,962.28 大冶特殊钢股份有限公司 15,078,000.00 35,020,800.00 50,098,800.00 湖北三环实业股份有限公司 2,010,814.17 2,889,655.83 4,900,470.00 公允价值变动小计 17,088,814.17 89,032,418.11 4,900,470.00 101,220,762.28 合 计 23,488,814.17 90,532,418.11 6,200,470.00 107,820,762.28 襄阳汽车轴承股份有限公司 2007 年年度报告 第 47 页 8、长期股权投资 （1）类别 项目 2006 年 12 月 31 日 本期增加数 本期减少数 2007 年 12 月 31 日 长期股权投资 40,094,289.23 510,904.77 1,500,000.00 39,105,194.00 其中： 股票投资 3,204,000.00 1,500,000.00 1,704,000.00 对子公司投资 对合营公司投资 对联营公司投资 26,082,988.24 510,904.77 26,593,893.01 其他股权投资 10,807,300.99 10,807,300.99 投资减值准备 6,336,400.00 6,336,400.00 长期股权投资净额 33,757,889.23 510,904.77 1,500,000.00 32,768,794.00 ①股票投资 被投资单位名称 股份类别 股 份 占被投资单 位股权比例 投资金额 襄樊市商业银行 法人股 20 万股 0.04 200,000.00 湖北神电汽车电机股 份有限公司 法人股 103.8 万股 0.02 1,504,000.00 小 计 1,704,000.00 ②其他股权投资 被投资单位名称 投资 期限 持股比 例(%) 初始投资成本 2006年12月31日 本期 增加 本期 减少 2007年12月31日 韶关宏大齿轮公司 0.24 150,000.00 150,000.00 150,000.00 常州长江客车集团公司 0.55 1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00 三峡物资综合交易市场 50年 210,000.00 210,000.00 210,000.00 襄樊市新兴联公司 6.63 105,000.00 105,000.00 105,000.00 襄樊市新兴发钢丸有限公司 18.33 577,500.00 577,500.00 577,500.00 北京国众投资管理公司 33.33 10,000,000.00 7,764,800.99 7,764,800.99 湖北同济华越公司 2.00 1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00 小 计 13,042,500.00 10,807,300.99 10,807,300.99 ③联营企业 对联营企业的投资如下： 襄阳汽车轴承股份有限公司 2007 年年度报告 第 48 页 被投资单位名称 初始投资成本 2006 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2007 年 12 月 31 日 武汉博大电气公司 20,000,000.00 21,196,062.97 120,091.66 21,316,154.63 武汉致远医疗科技公司 4,000,000.00 4,886,925.27 390,813.11 5,277,738.38 小 计 24,000,000.00 26,082,988.24 510,904.77 26,593,893.01 联营企业基本情况如下： 2007 年 12 月 31 日 2007 年度 被投资单位 名称 注 册 地 业务性质 注册资本 持股 比例 (%) 资产总额 负债总额 营业收入 净利润 武汉博大电 气公司 武 汉 电器产品、通信设 备、仪表仪器的研 制等 8000万元 40.00 158,738,437.50 71,298,187.38 26,486,237.05 300,229.15 武汉致远医 疗科技公司 武 汉 医疗器械、生物保 健品的开发、研制、 技术服务 1000万元 40.00 41,361,716.07 26,469,385.34 13,777,983.73 973,160.37 注：武汉博大电器有限责任公司、武汉致远医疗科技有限公司由北京中证天通会计师事务所有限公 司出具审计报告京中证鄂审一查字[2008]1037 号、京中证鄂审一查字[2008]1040 号。 （2）长期投资减值准备 公 司 名 称 2006年12月31日 本期增加 本期转回 2007年12月31日 计提原因 北京国众投资管理公司 5,000,000.00 5,000,000.00 财务状况不佳 湖北同济华越公司 450,000.00 450,000.00 经营状况不佳 湖北神电汽车电机股份有限公司 200,000.00 200,000.00 经营状况不佳 常州长江客车集团公司 400,000.00 400,000.00 经营状况不佳 三峡物资综合交易市场 210,000.00 210,000.00 财务状况不佳 韶关宏大齿轮公司 76,400.00 76,400.00 经营状况不佳 合 计 6,336,400.00 6,336,400.00 9、固定资产 （1）固定资产原值 项 目 2006 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2007 年 12 月 31 日 房屋及建筑物 130,907,588.55 130,907,588.55 通用设备 14,129,199.71 414,545.99 190,888.85 14,352,856.85 专用设备 196,969,000.27 806,602.26 2,860,497.35 194,915,105.18 动力传导设备 23,067,615.32 424,017.10 78,125.06 23,413,507.36 运输仪表工具 10,241,805.47 2,335,745.31 285,329.38 12,292,221.40 工具用具及管理设备 7,655,790.92 351,886.75 237,341.56 7,770,336.11 其他设备 23,310,143.82 7,887,287.27 15,422,856.55 合 计 406,281,144.06 4,332,797.41 11,539,469.47 399,074,472.00 襄阳汽车轴承股份有限公司 2007 年年度报告 第 49 页 （2）累计折旧 项 目 2006 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2007 年 12 月 31 日 房屋及建筑物 51,532,415.37 3,411,973.92 54,944,389.29 通用设备 11,867,381.57 223,526.37 185,162.18 11,905,745.76 专用设备 134,203,971.59 8,152,227.51 2,649,567.74 139,706,631.36 动力传导设备 9,135,683.59 1,236,084.94 56,130.00 10,315,638.53 运输仪表工具 5,853,959.33 653,264.58 181,664.98 6,325,558.93 工具用具及管理设备 4,238,737.02 233,613.13 178,849.45 4,293,500.70 其他设备 17,360,094.25 396,539.29 6,493,912.36 11,262,721.18 合 计 234,192,242.72 14,307,229.74 9,745,286.71 238,754,185.75 （3）固定资产净值 项 目 2006 年 12 月 31 日 2007 年 12 月 31 日 房屋及建筑物 79,375,173.18 75,963,199.26 通用设备 2,261,818.14 2,447,111.09 专用设备 62,765,028.68 55,208,473.82 动力传导设备 13,931,931.73 13,097,868.83 运输仪表工具 4,387,846.14 5,966,662.47 工具用具及管理设备 3,417,053.90 3,476,835.41 其他设备 5,950,049.57 4,160,135.37 合 计 172,088,901.34 160,320,286.25 （4）固定资产减值准备 资产类别 2006 年 12 月 31 日 本期增加 本期减 少 2007 年 12 月 31 日 机器设备 22,351,791.21 955,846.03 21,395,945.18 注：a. 公司与中国银行股份有限公司襄樊分行签订2007年襄轴抵字1213号《最高额抵押合同》， 将土地使用权襄樊国用（94）第311702002号和地上房屋建筑物襄樊市房产权证襄城区字第 00050287号、00050288号、00050289号（面积34317.18平方米、评估价值25,524,062.00元） 抵押给中国银行股份有限公司襄樊分行，取得银行借款3500万元； b. 公司与中国银行股份有限公司襄樊分行签订2007年襄轴抵字1008号《最高额抵押合同》， 将土地使用权襄樊国用（2005）第311702001-2号和地上房屋建筑物襄樊市房产权证襄城区 字第00050361号、00050358号、00050359号（面积30469.89平方米、评估价值2033万元） 抵押给中国银行股份有限公司襄樊分行，取得银行借款1500万元； 襄阳汽车轴承股份有限公司 2007 年年度报告 第 50 页 c. 公司将襄城区檀溪路土地(襄樊国用(2005)第 311702001-1 号)和襄城区檀溪路房屋(房产证襄 城区字第 00050365 号，评估值 1175.14 万元)抵押给中国建设银行股份有限公司襄樊襄城支 行，取得银行借款 2000 万元； d. 固定资产减少的主要原因为固定资产报废； e. 固定资产减值准备减少的原因为本期报废清理固定资产时冲销了相应的减值准备 955,846.03 元。 10、在建工程 工程名称 2006 年 12 月 31 日 其中： 资本化 本期增加 本期转固定 资产数 2007 年 12 月 31 日 其中： 资本化 预付工程款 6,594,731.40 14,439,938.98 21,034,670.38 在安装设备 39,936,937.57 8,932,292.48 1,416,167.10 47,453,062.95 合 计 46,531,668.97 23,372,231.46 1,416,167.10 68,487,733.33 在建工程减值准备 项 目 2007 年 12 月 31 日 2006 年 12 月 31 日 轿车离合器轴承冲压生产线 21,475,982.00 21,475,982.00 其他 389,912.40 389,912.40 合 计 21,865,894.40 21,865,894.40 11、工程物资 项 目 2006 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2007 年 12 月 31 日 工程物资 643,904.42 546.00 643,358.42 合 计 643,904.42 546.00 643,358.42 12、无形资产 种 类 原始金额 2006 年 12 月 31 日 本期 增加 本期 转出 本期摊销 2007 年 12 月 31 日 摊销起止年限 土地使用权(1) 32,875,597.00 24,656,697.95 657,511.92 23,999,186.03 1994.7-2044.7 土地使用权(2) 15,383,782.00 14,870,988.20 307,676.28 14,563,311.92 2005.5-2055.4 土地使用权(3) 27,239,118.00 26,590,567.60 389,130.24 26,201,437.36 2005.5-2075.4 土地使用权(4) 29,000,000.00 28,309,523.80 414,285.72 27,895,238.08 2005.5-2075.4 合 计 104,498,497.00 94,427,777.55 1,768,604.16 92,659,173.39 注：a.土地使用权（1）被分割为三块，办理了三个土地使用权证，其中襄樊国用（2005）第 311702001-1 号（面积 145143.30 平方米）和地上房屋建筑物被抵押给中国建设银行股份有限公司襄樊襄城支行， 取得银行借款 2000 万元；襄樊国用（2005）第 311702001-2 号（面积为 146897.6 平方米）、襄樊国 襄阳汽车轴承股份有限公司 2007 年年度报告 第 51 页 用（94）第 311702002 号（面积为 167095.6 平方米）连同地上房屋建筑物被抵押给中国银行股份有 限公司襄樊分行，取得银行借款 5000 万元。 b.土地使用权（2）（3）（4）已和银行解除抵押关系。 13、递延所得税资产 （1）递延所得税资产 2007 年 12 月 31 日 2006 年 12 月 31 日 项 目 暂时性差异 递延所得税资产 暂时性差异 递延所得税资产 应收帐款 15,667,819.81 3,916,954.95 14,488,233.90 4,781,117.19 其他应收款 679,506.04 169,876.51 745,435.52 245,993.72 存货 27,731,357.61 6,932,839.40 32,710,849.82 10,794,580.44 长期投资 6,336,400.00 1,584,100.00 6,336,400.00 2,091,012.00 固定资产 5,445,116.49 1,361,279.12 9,307,755.26 3,071,559.24 在建工程 21,865,894.40 5,466,473.60 21,865,894.40 7,215,745.15 可弥补亏损 20,869,375.67 6,886,893.97 合计 77,726,094.35 19,431,523.58 106,323,944.57 35,086,901.71 （2）资产减值准备 本期减少额 项 目 2006 年 12 月 31 日 本期计提额 转回 转销 2007 年 12 月 31 日 一、坏账准备 15,816,089.86 1,220,261.28 73,254.98 16,963,096.16 二、存货跌价准备 32,710,849.82 210,114.62 4,769,377.59 27,731,357.61 三、可供出售金融资产减值准备 四、持有至到期投资减值准备 五、长期股权投资减值准备 6,336,400.00 6,336,400.00 六、投资性房地产减值准备 七、固定资产减值准备 22,351,791.21 955,846.03 21,395,945.18 八、工程物资减值准备 九、在建工程减值准备 21,865,894.40 21,865,894.40 十、生产性生物资产减值准备 其中：成熟生产性生物资产减值 准备 十一、油气资产减值准备 十二、无形资产减值准备 十三、商誉减值准备 十四、其他 合 计 99,081,025.29 1,220,261.28 210,114.62 5,798,478.60 94,292,693.35 襄阳汽车轴承股份有限公司 2007 年年度报告 第 52 页 14、短期借款 借款类别 2007 年 12 月 31 日 2006 年 12 月 31 日 质押借款 9,500,000.00 抵押借款 70,000,000.00 35,000,000.00 已贴现未到期的银行承兑汇票 11,773,474.99 21,683,382.00 合 计 91,273,474.99 56,683,382.00 注：短期借款的抵押情况见附注（七.2）应收票据、附注（七.9）固定资产、附注（七.12）无形资 产。 15、应付票据 项 目 2007 年 12 月 31 日 2006 年 12 月 31 日 银行承兑汇票 23,157,867.70 合 计 23,157,867.70 16、应付账款 2007 年 12 月 31 日 2006 年 12 月 31 日 账 龄 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1 年以内 48,038,665.92 89.66 27,160,334.09 83.45 1 至 2 年 1,386,051.06 2.59 1,099,267.92 3.38 2 至 3 年 563,412.21 1.05 396,359.30 1.22 3 年以上 3,587,800.08 6.70 3,888,492.18 11.95 合 计 53,575,929.27 100.00 32,544,453.49 100.00 注：a.期末余额中无持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位的款项。 b.公司应付关联方襄阳轴承实业发展公司款项 46,706.53 元，应付关联方襄樊市新兴迅达运输有 限公司款项 8,340.00 元，见本注释关联方关系及其交易的披露。 17、预收款项 2007 年 12 月 31 日 2006 年 12 月 31 日 账 龄 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1 年以内 9,958,485.32 71.51 2,611,941.01 24.54 1 至 2 年 296,709.59 2.13 741,144.55 6.96 2 至 3 年 739,957.90 5.31 1,107,023.87 10.40 3 年以上 2,931,856.03 21.05 6,185,354.40 58.10 合 计 13,927,008.84 100.00 10,645,463.83 100.00 注：a.期末余额中无持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位的款项。 襄阳汽车轴承股份有限公司 2007 年年度报告 第 53 页 18、应付职工薪酬 项 目 2006 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2007 年 12 月 31 日 一、工资、奖金、津贴和补贴 6,000,000.00 48,159,910.19 49,159,910.19 5,000,000.00 二、职工福利费 9,749,235.72 -4,575,456.28 5,173,779.44 三、社会保险费 1,828,881.47 10,772,405.81 7,516,148.75 5,085,138.53 其中：1．医疗保险费 -91,225.29 2,268,108.31 1,663,030.90 513,852.12 2．基本养老保险费 1,241,375.15 7,117,339.20 4,664,917.30 3,693,797.05 3．年金缴费 4．失业保险费 539,294.31 802,304.40 753,968.00 587,630.71 5．工伤保险费 68,812.80 350,792.40 227,456.75 192,148.45 6．生育保险费 70,624.50 233,861.50 206,775.80 97,710.20 四、住房公积金 419,147.40 1,817,989.20 1,004,674.80 1,232,461.80 五、工会经费和职工教育经费 2,963,666.94 1,615,070.16 980,150.50 3,598,586.60 合 计 20,960,931.53 57,789,919.08 63,834,663.68 14,916,186.93 19、应交税费 项 目 2006 年 12 月 31 日 本期应交 本期已交 2007 年 12 月 31 日 增值税 47,563,324.16 17,620,293.44 20,564,963.75 44,618,653.85 营业税 1,094,147.60 78,623.46 1,172,771.06 城市维护建设税 419,946.98 1,238,924.18 1,330,424.37 328,446.79 房产税 459,847.07 1,042,711.10 909,000.00 593,558.17 土地使用税 269,880.16 2,295,682.50 789,000.00 1,776,562.66 车船使用税 15,900.00 420.00 15,480.00 印花税 162,973.35 160,000.00 70,000.00 252,973.35 个人所得税 125,061.37 125,061.37 教育费附加 90,746.99 530,967.51 570,181.86 51,532.64 堤防费 1,935,979.97 353,978.34 2,289,958.31 企业所得税 固定资产进项税 -2,251,460.96 -2,251,460.96 合 计 52,012,746.28 21,194,780.94 24,233,989.98 48,973,537.24 20、应付利息 项 目 2007 年 12 月 31 日 2006 年 12 月 31 日 借款利息 617,590.79 320,840.79 合 计 617,590.79 320,840.79 襄阳汽车轴承股份有限公司 2007 年年度报告 第 54 页 21、其他应付款 2007 年 12 月 31 日 2006 年 12 月 31 日 账 龄 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1 年以内 7,242,671.62 17.07 6,705,441.43 11.39 1 至 2 年 3,606,194.03 8.50 44,703,586.56 75.96 2 至 3 年 24,164,167.26 56.97 2,086,985.59 3.55 3 年以上 2,304,031.57 17.46 5,358,172.25 9.10 合 计 37,317,064.48 100.00 58,854,185.83 100.00 注：a.公司应付关联方襄樊市新兴迅达运输有限公司款项 1,340,579.41 元，公司应付关联方襄阳轴承 实业发展公司款项 93,687.06 元，见本注释关联方关系及其交易的披露。 b.期末余额中无持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位的款项。 c.其他应付款较上期减少幅度较大的原因是本期归还了襄樊市建设投资经营有限公司借款 2000 万元所致。 d.其他应付款前五名单位为： 单位名称 金 额 备 注 襄樊市建设投资经营有限公司 20,000,000.00 借 款 襄樊市财政局 2,850,000.00 项目拨款 北京国众投资管理有限公司 2,600,000.00 股权转让款 襄樊市新兴迅达运输有限公司 1,340,579.41 运费及押金 襄樊市强冠轴承加工厂 1,000,000.00 设备租赁押金 22、递延所得税负债 2007 年 12 月 31 日 2006 年 12 月 31 日 项 目 暂时性差异 递延所得税负债 暂时性差异 递延所得税负债 暂时性差异的资产负债 项目 交易性金融资产 可供出售的金融资产 101,220,762.28 25,305,190.57 17,088,814.17 5,639,308.68 合计 101,220,762.28 25,305,190.57 17,088,814.17 5,639,308.68 23、股本 2006 年 12 月 31 日 本次变动增减（＋，－） 2007 年 12 月 31 日 项目 数量 比例 （%） 发行 新股 送 股 公积金 转股 其他 小 计 数量 比例 （%） 一、有限售条件股份 襄阳汽车轴承股份有限公司 2007 年年度报告 第 55 页 国家持股 84,443,954.00 28.05 84,443,954.00 28.05 国有法人持股 其他内资持股 境内非国有法人持股 26,325,262.00 8.74 -26,325,262.00 境内自然人持股 50,743.66 0.02 -28,696.66 22,047.00 外资持股 境外法人持股 境外自然人持股 二、无限售条件流通股份 人民币普通股 190,259,837.34 63.19 26,353,958.66 216,613,796.0 0 71.95 境内上市的外资股 境外上市的外资股 其他 三、股份总数 301,079,797.00 100.00 301,079,797.0 0 100.0 0 注：人民币普通股含已流通社会公众股 216,613,796.00 股；境内自然人持股为本公司高管持股 22,047.00 股。 24、资本公积 项 目 2006 年 12 月 31 日 本期增加数 本期减少数 2007 年 12 月 31 日 股本溢价 110,349,984.59 110,349,984.59 其 他 64,189,508.15 69,366,536.22 4,900,470.00 128,655,574.37 合 计 174,539,492.74 69,366,536.22 4,900,470.00 239,005,558.96 注：资本公积较上年增幅较大的原因是公司持有的大冶特钢和长江证券的可供出售的金融资产的公 允价值变动造成的。 25、盈余公积 项 目 2006 年 12 月 31 日 本期增加数 本期减少数 2007 年 12 月 31 日 法定盈余公积 42,805,872.24 42,805,872.24 任意盈余公积 29,674,417.31 29,674,417.31 合 计 72,480,289.55 72,480,289.55 26、未分配利润 项 目 2007 年 12 月 31 日 2006 年 12 月 31 日 上年年末余额 -157,935,403.96 -179,575,562.06 襄阳汽车轴承股份有限公司 2007 年年度报告 第 56 页 加：年初未分配利润调整数 35,086,901.71 42,228,153.89 其中：会计政策变更 35,086,901.71 42,228,153.89 前期差错更正 其他 本年年初余额 -122,848,502.25 -137,347,408.17 本年增加数 30,483,283.65 14,498,905.92 其中：本年归属于母公司股东净利润 30,483,283.65 14,498,905.92 其他增加 本年减少数 其中：本年提取盈余公积数 本年分配现金股利数 本年分配股票股利数 其他减少 本年年末余额 -92,365,218.60 -122,848,502.25 其中：董事会已批准的现金股利数 注：公司于 2007 年 1 月 1 日开始执行新企业会计准则，本期对年初未分配利润进行了调整，详见附 注五、会计政策、会计估计变更及会计差错的更正的说明。 27、营业收入及成本 营业收入 营业成本 项 目 2007 年度 2006 年度 2007 年度 2006 年度 主营业务收支 347,397,351.13 274,192,662.93 248,208,755.95 204,355,713.98 其他业务收支 44,790,543.44 26,271,136.92 48,496,992.52 26,671,192.08 营业收支合计 392,187,894.57 300,463,799.85 296,705,748.47 231,026,906.06 （1）主营业务收入 项 目 2007 年度 2006 年度 轴承 313,843,005.12 245,887,013.38 万向节 31,743,649.06 25,482,721.31 OEM 1,810,696.95 2,822,928.24 合 计 347,397,351.13 274,192,662.93 （2）主营业务成本 项 目 2007 年度 2006 年度 轴承 218,017,992.47 181,360,494.58 万向节 28,793,076.80 20,563,655.53 OEM 1,397,686.68 2,431,563.87 合 计 248,208,755.95 204,355,713.98 襄阳汽车轴承股份有限公司 2007 年年度报告 第 57 页 （3）其他业务利润 项 目 2007 年度 2006 年度 材料销售 -656,288.34 -880,232.51 备件工具销售 -681,465.69 半成品销售 -2,951,170.63 -164,957.84 其他 582,475.58 645,135.19 合 计 -3,706,449.08 -400,055.16 28、营业税金及附加 项 目 2007 年度 2006 年度 营业税 78,623.46 城市维护建设税 1,238,924.18 1,549,494.79 教育费附加 530,967.51 664,069.18 合 计 1,848,515.15 2,213,563.97 29、财务费用 项 目 2007 年度 2006 年度 利息支出 5,308,995.00 4,166,611.00 减：利息收入 212,985.99 51,179.79 汇兑损失 5,815.25 减：汇兑收益 543.59 手续费支出 19,799.59 21,913.06 其他支出 771,329.90 792,847.36 合 计 5,892,953.75 4,929,648.04 30、资产减值损失 项 目 2007 年度 2006 年度 一、坏账损失 1,147,006.30 -12,407,965.80 二、存货跌价损失 -210,114.62 三、可供出售金融资产减值损失 四、持有至到期投资减值损失 五、长期股权投资减值损失 -320,000.00 六、投资性房地产减值损失 七、固定资产减值损失 八、工程物资减值损失 九、在建工程减值损失 十、生产性生物资产减值损失 襄阳汽车轴承股份有限公司 2007 年年度报告 第 58 页 十一、油气资产减值损失 十二、无形资产减值损失 十三、商誉减值损失 十四、其他 合 计 936,891.68 -12,727,965.80 31、投资收益 项 目 2007 年度 2006 年度 债权投资收益 股权投资收益（权益法） 510,904.77 303,772.08 股权投资收益（成本法） 140,250.00 投资减值损益 股权投资转让收益 7,713,440.89 合 计 8,364,595.66 303,772.08 注：公司投资收益较上期增幅较大的原因是公司本期出售持有的可供出售的金融资产—湖北三环公 司的股票获得的投资收益造成的。 32、营业外收入及支出 项 目 2007 年度 2006 年度 非流动资产处置利得 1,050,311.48 7,108,951.47 非货币性资产交换利得 政府补助 债务重组利得 罚款净收入 27,356.38 20,516.00 税费返还补贴收入 31,300.00 其 他 5,166,370.52 151,008.00 营业外收入合计 6,244,038.38 7,311,775.47 非流动资产处置损失 277,609.15 非货币性资产交换损失 债务重组损失 134,023.63 1,296,599.15 罚款支出 非常损失 42,549.53 2,001.00 捐赠支出 9,000.00 其他 108,259.39 1,000.00 营业外支出合计 293,832.55 1,577,209.30 襄阳汽车轴承股份有限公司 2007 年年度报告 第 59 页 33、所得税费用 项 目 2007 年度 2006 年度 当期所得税费用 递延所得税费用 14,991,809.45 7,141,252.18 合 计 14,991,809.45 7,141,252.18 34、每股收益 项 目 2007 年度 2006 年度 归属于普通股股东的当期净利润 30,483,283.65 14,498,905.92 年初发行在外普通股股数 301,079,797.00 301,079,797.00 当期新发行普通股股数 已发行时间 当期回购普通股股数 已回购时间 发现在外普通股的加权平均数 301,079,797.00 301,079,797.00 基本每股收益 0.10 0.05 调整后的归属于普通股股东的当期净利润 30,483,283.65 14,498,905.92 稀释后的发现在外普通股的加权平均数 301,079,797.00 301,079,797.00 稀释每股收益 0.10 0.05 1、基本每股收益=归属于普通股股东的当期净利润/发行在外普通股的加权平均数 发行在外普通股加权平均数=期初发行在外普通股股数+当期新发行普通股股数*（已发行时间/ 报告期间）-当期回购普通股股数*（已回购时间/报告时间）。 2、发行在外普通股加权平均数=301,079,797.00 归属于母公司的净利润=30,483,283.65 基本每股收益=30,483,283.65/301,079,797.00=0.10 元 35、现金流量表附注 （1）较大金额的现金流量项目情况 项目 2007 年度 2006 年度 收到的其他与经营活动有关的现金 2,838,430.08 2,133,312.13 主要项目明细如下： 零星收入 598,012.47 1,166,764.28 他人归还借款 1,337,804.61 632,311.98 利息收入 276,517.08 其他收入 76,095.92 334,235.87 支付的其他与经营活动有关的现金 16,247,643.30 15,680,162.65 襄阳汽车轴承股份有限公司 2007 年年度报告 第 60 页 主要项目明细如下： 管理费用中列支 5,532,449.15 8,615,909.82 销售费用中列支 9,059,380.52 5,496,947.09 押金支出 174,600.00 396,765.00 其他支出 1,481,213.63 1,170,540.74 （2）现金流量表补充资料 补 充 资 料 行 次 本年金额 上年金额 1、将净利润调节为经营活动的现金流量 1 净利润 2 30,483,283.65 14,498,905.92 加：资产减值准备 3 -3,832,485.91 -13,296,099.94 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 4 14,594,734.23 12,651,312.57 无形资产摊销 5 1,768,604.16 1,768,604.16 长期待摊费用摊销 6 待摊费用减少 7 预提费用增加 8 -377,720.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 9 -1,050,311.48 -6,831,342.34 固定资产报废损失 10 公允价值变动损失 11 财务费用 12 5,308,995.00 4,166,611.00 投资损失 13 -8,364,595.66 -303,772.08 递延所得税资产减少 14 15,655,378.13 7,141,252.18 递延所得税负债增加 15 -663,568.68 存货的减少 16 -39,820,885.94 15,261,222.90 经营性应收项目的减少 17 -19,247,837.29 88,181,418.08 经营性应付项目的增加 18 -39,672,980.25 -87,999,081.13 其他 19 经营活动产生的现金流量净额 20 -44,841,670.04 34,861,311.32 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 21 债务转为资本 22 一年内到期的可转换公司债券 23 融资租入固定资产 24 3、现金及现金等价物净变动情况： 25 现金的期末余额 26 20,890,793.04 41,111,637.88 减：现金的期初余额 27 41,111,637.88 13,361,211.60 加：现金等价物的期末余额 28 减：现金等价物的期初余额 29 现金及现金等价物净增加额 30 -20,220,844.84 27,750,426.28 襄阳汽车轴承股份有限公司 2007 年年度报告 第 61 页 （八）、或有事项 无需要披露的重大或有事项。 （九）、资产负债表日后重要事项 无需要披露的资产负债表日后重要事项。 （十）、关联方关系及其交易 1、存在控制关系的关联企业 企业名称 注册地点 主营业务 与本公 司关系 经济性质 法定代 表人 注册资金 (万元) 襄阳汽车轴承集团公司 武汉市石牌岭 1 号 工业加工及销售 母公司 国有 高少兵 24,293.90 2、不存在控制关系的关联企业 往来单位 交易内容 2007 年度 2006 年度 襄樊新兴迅达运输有限公司 运输劳务支出 1,340,579.41 3,243,782.80 襄樊新兴迅达运输有限公司 材料款 8,340.00 8,340.00 襄阳汽车轴承实业有限公司 场地使用费收入 140,393.59 142,000.00 4.关联往来 单 位 科 目 2007 年 12 月 31 日 2006 年 12 月 31 日 襄樊市新兴迅达运输有限公司 其他应付款 1,340,579.41 1,224,908.82 襄阳轴承实业发展公司 其他应付款 93,687.06 襄阳轴承实业发展公司 应付账款 46,706.53 襄樊市新兴迅达运输有限公司 应付账款 8,340.00 8,340.00 企业名称 注册地点 主营业务 与本公司 关系 经济性质 法定代 表人 注册资金 (万元) 襄樊市新兴 迅达运输 有限公司 襄樊市轴承路 1 号 普通货运;总成大修;土 石方工程;汽车零部件、 建筑材料等批发、零售 同一母公司 有限责任 公司 臧家志 100.00 襄阳汽车轴承实业 公司 襄樊市轴承路 1 号 工业加工及销售 同一母公司 国有 宋惠民 11,565.00 襄樊市襄轴房地产 开发有限公司 襄樊市轴承路 1 号 房地产开发、销售、建 筑材料批发零售；物业 管理 同一母公司 非自然人 出资有限 公司 宋惠民 1,238.00 3、关联交易 襄阳汽车轴承股份有限公司 2007 年年度报告 第 62 页 5、关联交易价格 上述关联各方提供的运输业务的价格均采用市场定价法。 （十一）、未决诉讼及担保事项 自2002年以来公司通过刘明泽与内蒙古飞鹰汽车齿轮有限责任公司签订《工矿产品购销合同》， 公司负责发货给刘明泽，由刘明泽将货送给内蒙古飞鹰汽车齿轮有限责任公司并负责将货款收回， 但截止目前为止，刘明泽尚有1,030,104.09元的货款没有收回。2007年11月18日公司向襄城区人民法 院起诉刘明泽和内蒙古飞鹰汽车齿轮有限责任公司，要求两被告共同偿还1,030,104.09元货款及逾期 付款违约金。截止审计截止日，该诉讼案件尚未开庭。 （十二）、其他重要事项 1、公司委托中国机械进出口（集团）有限公司进口设备，由于设备未能达到合同规定的要求， 为此中国机械进出口（集团）有限公司向中国国际经济贸易仲裁委员会提请仲裁，裁决外商返还货 款本金和其他相关费用21,475,982.00元。报告日止公司尚未收到上述款项。 2、本公司于2006年1月6日收到第一大股东襄阳汽车轴承集团公司的通知，襄轴集团已于2006 年1月6日与天胜轴承集团有限公司签订了《股权转让合同书》。襄轴集团将其持有的41,913,308股国 有法人股转让给天胜轴承，转让价格为2.79元/股，转让价款为116,938,129元。由于本次股份转让涉 及国有股份转让，须由国务院国有资产监督管理委员会审核批准。截止审计报告日，本次股权转让 仍未获得国务院国有资产监督管理委员会的批准。 2007年公司和天胜轴承集团有限公司及其关联企业上海天胜轴承有限公司发生的交易及往来 余额披露如下： （1）交易明细 往来单位 交易内容 2007 年度 2006 年度 天胜轴承集团有限公司 轴承销售 3,711,150.72 1,565,240.56 天胜轴承集团有限公司 借款 20,000,000.00 上海天胜轴承有限公司 轴承销售 3,754.78 387,379.73 注：公司于2007年1月4日向天胜轴承集团有限公司借款2000万元，已于2007年11月7日全部归还， 2007年度共支付天胜轴承集团有限公司借款利息900,660.00元，年利率6.12%。 （2）往来余额 单 位 科 目 2007 年 12 月 31 日 2006 年 12 月 31 日 天胜轴承集团有限公司 应收账款 1,089,024.04 1,048,478.13 上海天胜轴承有限公司 应收账款 17,627.37 453,234.28 襄阳汽车轴承股份有限公司 2007 年年度报告 第 63 页 补充资料： 襄阳汽车轴承股份有限公司 财务报表补充资料 人民币元 1、净资产收益率及每股收益 净资产收益率（%） 每股收益（元/股) 项目 报告期利润 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 归属于母公司所有者 的净利润 30,483,283.65 5.86% 6.45% 0.10 0.10 扣除非经常性损益后 的净利润 24,652,066.43 4.74% 5.21% 0.08 0.08 2、非经常性损益情况 项目 2007 年度 2006 年度 归属于公司普通股股东的净利润 30,483,283.65 14,498,905.92 减:非经常性损益项目 5,950,205.83 18,224,351.39 非流动资产处置损益 1,050,311.48 6,831,342.32 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助，但与公司业务密切相关，按照国家 统一标准定额或定量享受的政府补助除外 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费，但经国家有 关部门批准设立的有经营资格的金融机构对非金融企业收取资金占 用费除外 企业合并的合并成本小于合并时应享有被合并单位可辨认净资 产公允价值产生的损益 非货币性资产交换损益 委托投资损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 债务重组损益 -134,023.63 -1,296,599.15 资产重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 与公司主营业务无关的预计负债产生的损益 襄阳汽车轴承股份有限公司 2007 年年度报告 第 64 页 除上述各项之外的其他营业外收支净额 5,033,917.98 199,823.00 其他非经常性损益项目 12,489,785.22 非经常性损益的所得税影响数 -118,988.61 -5,758,518.32 归属于少数股东非经常性损益的影响数 扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润 24,652,066.43 2,033,072.85 注1：本公司净资产收益率及每股收益依照中国证监会会计字[2007]9 号关于《公开发行证券公 司信息披露编报规则第9 号——净资产收益率和每股收益的计算及披露》（2007 年修订）所载的计 算公式计算。 注2：本公司对非经常性损益项目的确认依照中国证监会会计字[2007]9 号关于《公开发行证券 的公司信息披露规范问答第1 号——非经常性损益》（2007 年修订）的规定执行。 3、新旧会计准则股东权益差异调节表对比披露表 新旧会计准则股东权益差异调节表对比披露表 项目名称 2007 年报 披露数 2006 年报 原披露数 差异 原因说明 2006 年 12 月 31 日股东权益（现行会计准则） 378,714,669.84 378,714,669.84 长期股权投资差额 其中：同一控制下企业合并形成的长期股权 投资差额 其他采用权益法核算的长期股权投资贷方 差额 拟以公允价值模式计量的投资性房地产 因预计资产弃置费用应补提的以前年度折 旧等 符合预计负债确认条件的辞退补偿 股份支付 符合预计负债确认条件的重组义务 企业合并 其中：同一控制下企业合并商誉的帐面价值 根据新准则计提的商誉减值准备 以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产以及可供出售金融资产 11,449,505.49 17,088,814.17 -5,639,308.68 考虑递延所得 税负债的影响 以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融负债 金融工具分拆增加的权益 衍生金融工具 所得税 35,086,901.71 35,086,901.71 少数股东权益 其他 2007 年 1 月 1 日股东权益（新会计准则） 425,251,077.04 430,890,385.72 -5,639,308.68 襄阳汽车轴承股份有限公司 2007 年年度报告 第 65 页 4、利润表调整项目表 利润表调整项目表 2006 年度 单位：人民币元 项目 调整前 调整后 营业收入 274,192,662.93 300,463,799.85 营业成本 204,923,848.14 231,026,906.06 销售费用 27,712,083.30 27,712,083.30 管理费用 18,731,644.47 31,707,744.43 公允价值变动损益 资产减值损失 -12,727,965.80 投资收益 623,772.08 303,772.08 所得税 7,141,252.18 归属于母公司净利润 21,640,158.10 14,498,905.92 5、净利润差异调节表 净利润差异调节表 单位：人民币元 项目 2006 年度 2006 年度净利润（原会计准则） 21,640,158.10 加：追溯调整项目影响合计数 其中：营业成本 销售费用 管理费用 公允价值变动收益 投资收益 所得税 -7,141,252.18 其他 减：追溯调整项目影响少数股东损益 2006 年度归属于母公司所有者的净利润（新会计准则） 14,498,905.92 假定全面执行新会计准则的备考信息 一、加：其他项目影响合计数 其中：开发费用 债务重组损益 非货币性资产交换损益 投资收益 所得税 其他 二、加：追溯调整项目影响少数股东损益 三、加：原年度财务报表列示的少数股东损益 2006 年度模拟净利润 14,498,905.92 （十三）、财务报告批准 本财务报告于 2008 年 4 月 9 日由本公司董事会批准报出。 襄阳汽车轴承股份有限公司 2007 年年度报告 第 66 页 第十一章 备查文件 1、董事长签名的年度报告文本； 2、法定代表人、会计主管负责人及会计主管人员亲笔签名并盖章的会计报表； 3、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件； 4、报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有公司文件的正本及公告 原稿。 襄阳汽车轴承股份有限公司董事会 董事长： 高少兵 二〇〇八年四月九日