000680_2001_山推股份_山推股份2001年年度报告_2002-04-08.txt

2001 年 年 度 报 告 山推工程机械股份有限公司董事会 二 О О 二 年 四 月 第一节 重要提示及目录 一 重要提示 本公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载 误导性陈述或 者重大遗漏 并对其内容的真实性 准确性和完整性负个别及连带责任 二 目 录 第一节 重要提示及目录 2 第二节 公司基本情况简介 3 第三节 会计数据和业务数据摘要 4 第四节 股本变动及股东情况 5 第五节 董事 监事 高级管理人员和员工情况 7 第六节 公司治理结构 10 第七节 股东大会情况简介 12 第八节 董事会报告 13 第九节 监事会报告 20 第十节 重要事项 21 第十一节 财务报告 24 第十二节 备查文件目录 56 第二节 公司基本情况简介 1 公司法定中文名称 山推工程机械股份有限公司 公司英文名称 Shant ui Const ruct i on Machi nery Co. , LTD. 2 公司法定代表人 周庆庭 3 公司董事会秘书 王 强 证券事务代表 杨海辉 联系地址 山东省济宁市太白楼东路 58 号 电话 0537- 2909616 传真 0537- 2340411 电子信箱 xsmxcs@j i - publ i c. sd. cni nf o. net 4 公司注册地址 山东省济宁市太白楼东路 58 号 邮政编码 272035 公司国际互联网网址: ht t p: //www. shant ui . com 电子信箱 shant ui @shant ui . com 5 公司选定的信息披露报纸名称: 中国证券报 证券时报 登载公司年报的中国证监会指定国际互联网网址 ht t p: //www. cni nf o. com. cn 公司年度报告备置地点 公司投资证券部 6 公司股票上市交易所 深圳证券交易所 股票简称 山推股份 股票代码 000680 7 其他相关资料 公司变更注册登记日期 2001 年 9 月 18 日 注册登记地点 山东省工商行政管理局 企业法人营业执照注册号 370800001804790 税务登记号码 370800165936413 公司聘请的会计师事务所名称 湖北大信会计师事务有限公司 办公地址 湖北省武汉市中山大道 1166 号金源世界中心 AB座 7 8 楼 第三节 会计数据与业务数据摘要 一 本年度利润实现情况 单位 人民币元 利润总额 68, 500, 960. 76 净利润 48, 447, 517. 71 扣除非经常性损益后的净利润 48, 716, 898. 11 主营业务利润 279, 566, 765. 49 其它业务利润 4, 390, 235. 07 营业利润 70, 395, 831. 01 投资收益 - 1, 625, 489. 85 补贴收入 129, 635. 50 营业外收支净额 - 399, 015. 90 经营活动产生的现金流量净额 102, 207, 635. 07 现金及现金等价物净增加额 85, 367, 132. 68 注 扣除的非经营性损益项目和涉及金额 营业外收支净额项目 - 399, 015. 90 补贴收入 129, 635. 50 合 计 - 269, 380. 40 二 截至报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标 单位 人民币元 项 目 2001 年 2000 年 1999 年 主营业务收入 1,484, 945, 247. 84 1, 096, 270, 480. 27 837, 633, 299. 46 净利润 48, 447, 517. 71 13, 435, 588. 54 18, 232, 736. 20 总资产 1, 502, 502, 031. 86 1, 318, 757, 830. 89 1, 185, 891, 590. 99 股东权益 不含少数股东权益 600, 095, 559. 45 562, 123, 470. 78 547, 239, 807. 98 每股收益 0. 171 0. 0475 0. 065 加权平均每股收益 0. 171 0. 0475 0. 065 每股净资产 2. 123 1. 988 1. 936 调整后的每股净资产 1. 919 1. 877 1. 863 每股经营活动产生的现金流量净额 0. 362 0. 123 - 0. 003 净资产收益率(%) 8. 07 2. 39 3. 33 净资产收益率% 加权 8.26 2.43 3. 33 扣除非经营性损益后的 加权净资产收益率(%) 8.31 2.41 3. 26 三 按中国证监会信息披露编报规则 第九号 要求计算的数据 项 目 净资产收益率 % 每股收益 % 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 1 主营业务利润 46. 59 47. 67 0. 99 0. 99 2 营业利润 11. 73 12. 01 0. 25 0. 25 3 净利润 8. 07 8. 26 0. 17 0. 17 4 扣除非经营性 损益后的利润 8. 12 8. 31 0. 17 0. 17 四 报告期内股东权益变动情况及原因 单位 人民币元 项 目 股 本 资本公积 盈余公积 法定公益金 末分配利润 股东权益合计 期初数 282720000 305499876. 65 15763046. 14 5561872. 85 - 47421323. 86 562123470. 78 本期增加 1364368. 34 11751051. 03 764002. 9 48447517. 71 62526160. 12 本期减少 24554071. 45 24554071. 45 期末数 282720000 306864244. 99 27514097. 17 6325874. 75 - 23527877. 60 600095559. 45 变动原因 1 资本公积的增加的原因是 因公司本期对应付债务实行债务重组 按规定转入 资本公积 2 盈余公积的增加系因按规定提取盈余公积所致 3 未分配利润增加系因公司本期净利润增加所致 4 股东权益增加系因公司本期净利润增加所致 第四节 股本变动及股东情况 一 股本变动情况 1 股本变动情况表 单位 股 本期变动增减 本次 变动前 配股 送股 公积金转股 增发 其他 小计 本次 变动后 一 尚未流通股份 1 发起人股份 其中 国家持有股份 境内法人持有股份 境外法人持有股份 其他 2 募集法人股份 3 内部职工股 4 优先股或其他 未上市流通股份合计 二 已上市流通股份 1 人民币普通股 2 境内上市的外资股 3 境外上市的外资股 4 其他 已上市流通股份合计 9 9 0 0 0 0 0 0 9 9 0 0 0 0 0 0 2 4 0 0 0 0 0 101400000 181320000 181320000 9 9 0 0 0 0 0 0 9 9 0 0 0 0 0 0 2 4 0 0 0 0 0 101400000 181320000 181320000 三 股份总数 282720000 282720000 2 股票发行与上市情况 1997 年 1 月 22 日 公司股票在深圳证券交易所挂牌交易 1999 年 12 月 27 日 6000 万公司内部职工股上市流通 二 股东情况介绍 1 至报告期末公司股东共 54856 户 2 至报告期末公司前十名大股东持股情况 序号 股东名称 持股数 比例( %) 冻结情况 股份类别 ( 1) 山东工程机械集团有限公司 99000000 35. 02 国有法人股 ( 2) 湘财证券有限责任公司 4777356 1. 69 流通股 ( 3) 山东汶上刘楼农机修造厂 900000 0. 32 司法冻结 法人股 ( 4) 董艺 871190 0. 31 流通股 ( 5) 汶上泉河分厂 600000 0. 21 法人股 ( 6) 山东省济宁市银资房地产开发公司 600000 0. 21 质押冻结 法人股 ( 7) 曾东平 422900 0. 15 流通股 ( 8) 杨玉海 376900 0. 13 流通股 ( 9) 刘效喜 361100 0. 13 流通股 ( 10) 汪祖训 301397 0. 11 流通股 说明 ( 1) 公司前十名股东中第一 五位股东所持公司股份未发现有质押或冻结情况 第 三 六位股东所持公司股份被冻结 其余股东所持公司股份未知是否质押或冻结 ( 2) 公司前十名股东中第二 四 七 八 九 十位为公司流通股股东 公司未知 其之间是否存在关联关系 其他法人股股东之间无关联关系 三 控股股东情况 山东工程机械集团有限公司为公司控股股东 持有公司股份 9900 万股 占公司总 股本的 35. 02% 该公司成立于 1996 年 11 月 18 日 注册资本为 52980 万元 法定代表人为王志中 先生 企业类型为国有独资 经营范围为研制 生产 销售工程机械 汽车起重机及 其他机械设备 零部件 凭进出口企业资格证书开展进出口经营业务 凭土石方工程 资质证书开展土石方工程施工业务 技术咨询 服务 报告期内公司控股股东无变更 四 公司控股股东的控股股东情况 公司的控股股东山东工程机械集团有限公司是隶属于山东省人民政府的国有独资 公司 其实际控制人是山东省人民政府 五 公司无其他持股在 10% 含 10% 以上的法人股东 第五节 董事 监事 高级管理人员和员工情况 一 基本情况 姓 名 职务 性别 年龄 任期起止日期 持股数( 股) 年初 年末 董 平 董事 男 45 1999. 9 2002. 6 1636 1636 周庆庭 董事长 男 54 1999. 7 2002. 6 12000 12000 张秀文 副董事长 总经理 男 42 2000. 5 2002. 6 720 720 许广谊 副董事长 男 50 2000. 5 2002. 6 720 720 卞忠祥 董事 男 53 1999. 7 2002. 6 0 0 代永海 董事 男 49 1999. 7 2002. 6 12000 12000 张长泰 董事 男 53 1999. 7 2002. 6 12000 12000 谢树敏 董事 男 40 2000. 5 2002. 6 0 0 江 奎 董事 副总经理 男 38 2000. 5 2002. 6 8640 8640 尹传路 董事 男 40 2000. 5 2002. 6 720 720 夏禹武 董事 男 38 2000. 5 2002. 6 0 0 姬广金 董事 男 49 1999. 7 2002. 6 12000 12000 夏冬林 董事 男 41 2001. 5 2002. 6 0 0 郭云昌 监事会主席 男 57 2000. 5 2002. 6 12000 12000 苑瑞民 监事 男 54 2000. 5 2002. 6 720 720 李同林 监事 男 44 2000. 5 2002. 6 1440 1440 杨玉铭 监事会副主席 男 54 2000. 5 2002. 6 0 0 吴绪亮 监事 男 48 2000. 5 2002. 6 0 0 韩利民 副总经理 男 46 2001. 6 2002. 6 720 720 吴玉忠 副总经理 男 49 2000. 2 2002. 6 6000 6000 王继江 副总经理 总工程师 男 55 1999. 7 2002. 6 5760 5760 颜开荣 副总经理 男 44 2000. 2 2002. 6 9400 9400 王 强 副总经理 财务总监 董秘 男 47 2001. 10 2002. 6 0 0 二 董事 监事在股东单位任职情况 姓 名 股东单位 股东单位任职 任期起止日期 董 平 山东工程机械集团有限公司 副董事长 总经理 2001. 5. 21 2004. 1. 3 周庆庭 山东工程机械集团有限公司 董事 2001. 1. 3 2004. 1. 3 卞忠祥 山东工程机械集团有限公司 董事 2001. 5. 21 2004. 1. 3 谢树敏 山东工程机械集团有限公司 副总经理 2001. 5. 21 2004. 1. 3 姬广金 汶上泉河分厂 总经理 个人企业 三 年度报酬情况 根据国家的有关规定和集团公司对公司经营者的奖励意见以及公司的实际情况 公司股东大会制定了 公司董事 监事津贴的方案 公司董事会制定了 公司高管 人员年薪制试行方案 公司董事 监事和高级管理人员根据公司股东大会和董事会 的规定以及工作岗位领取相应薪酬 报告期内 先后有18位董事 监事和高级管理人员在公司领取报酬 5位董事在公 司仅领取津贴而未领取薪酬 由于公司高管人员变动等原因 部分董事和高级管理人 员在公司领取薪酬的时间范围不同 其中董平 卞忠祥 谢树敏于2001 年1- 6月在公 司领取薪酬 张秀文自2001 年7月1日起在公司领取薪酬 韩利民 王强自2001年11月 1日起在公司领取报酬 因此以下披露的数据仅反映各位董事 监事和高级管理人员报 告期内在公司领取报酬的情况 报告期内 公司现任董事 监事和高级管理人员年度报酬总额为64. 7万元 金额 最高的前三名董事的报酬总额为14. 58万元 金额最高的前三名高级管理人员的报酬总 额为14. 4万元 报告期内 公司董事 监事和高级管理人员的年度报酬数额区间为 3万元以下的 有13人 3 至5万元的有8人 5万元以上的有2人 其中董事周庆庭 代永海 张长泰 姬广金 夏冬林在公司仅领取津贴而未领取 薪酬 董事周庆庭 代永海 张长泰 姬广金在股东单位或公司关联单位领取薪酬 董事董平 卞忠祥 谢树敏自2001 年7月起在股东单位领取薪酬 四 报告期内离任的董事 监事 高级管理人员情况 1 经公司三届董事会八次会议审议通过 根据工作需要 同意谢树敏先生辞去公 司副总经理和董事会秘书职务的请求 聘任梁雪文先生兼任董事会秘书 2 经公司 2000 年度股东大会表决通过 增补夏冬林先生为公司三届董事 3 经公司三届董事会九次会议审议通过 由于工作变动 同意高腊生先生辞去公 司副总经理职务 聘任张秀文先生任公司常务副总经理职务 聘任韩利民先生任公司 副总经理职务 4 经公司三届董事会十一次会议审议通过 因工作变动 同意董平先生辞去公司 董事长职务 选举周庆庭先生为公司董事长 因工作需要 同意许广谊先生辞去公司 总经理职务 聘任张秀文先生为公司总经理 鉴于周庆庭先生出任公司董事长 选举 张秀文先生为公司副董事长 5 经公司三届董事会十二次会议审议通过 同意梁雪文先生辞去公司董事会秘书 总会计师职务 聘任王强先生为公司副总经理兼财务总监 董事会秘书 五 员工情况 本报告期末公司共有员工 3832 人 专业构成为 生产人员 2143 人 销售人员 232 人 技术人员 594 人 财会人员 53 人 行政人员 353 人 教育程度为 本科以上 380 人 专科 438 人 中专 352 人 其他 2662 人 公司现有离退休人员 1388 人 已全部纳入 社会统筹 第六节 公司治理结构 一 公司治理结构现状 上市以来 公司严格按照 公司法 证券法 中国证监会有关规定和 深 圳证券交易所股票上市规则 的要求 不断完善公司法人治理结构建设 规范运作 加强信息披露工作 公司正按照中国证监会和国家经贸委2002 年1月7日发布的 上市 公司治理准则 规范性文件的要求 研究修改公司章程 并制定股东大会 董事会等 议事规则 公司目前治理结构如下 1 关于股东与股东大会 公司能够确保所有股东 特别是中小股东与大股东享有 平等地位和充分行使自己的权力 认真接待股东来访和来电咨询 使股东了解公司的 运作情况 严格按照中国证监会公布的 股东大会规范意见 的要求召集 召开股东 大会 并有律师出席见证 公司关联交易公平合理 对关联交易定价依据予以充分披 露 关联股东在表决时放弃了表决权 2 关于控股股东与上市公司的关系 控股股东通过股东大会依法行使出资人权利 从未干涉公司决策和生产经营活动 公司与控股股东在人员 资产 财务 机构和业 务方面做到了相互独立 公司董事会 监事会和内部机构能够独立运作 3 关于董事与董事会 公司严格按照 公司章程 规定的董事选聘程序选聘董事 公司董事会的人数和人员构成符合法律 法规和 公司章程 的要求 公司董事能够 以认真负责 勤勉诚信的态度出席董事会和股东大会 熟悉有关法律法规 了解作为 董事的权利 义务和责任 公司正在积极物色独立董事人选 将按照有关规定修改 公 司章程 建立独立董事制度和董事会专门委员会 进一步完善董事的选聘程序 积 极推行累积投票制度 4 关于监事和监事会 公司监事会的人数和人员构成符合法律 法规和 公司章 程 的要求 公司监事会建立了监事会议事规则 公司监事能够认真履行自己的职责 能够本着对股东负责的精神 对公司财务以及公司董事 公司经理和其他高级管理人 员履行职责的合法合规性进行监督 5 关于绩效评价与激励约束机制 公司正积极着手建立公正 透明的董事 监事 和经理人员的绩效评价标准与激励约束机制 经理人员的聘任公开 透明 符合法律 法规的规定 6 关于相关利益者 公司能够充分尊重和维护银行 法人等债权人及员工 客户 消费者 社区等其他利益相关者的合法权益 共同推动公司持续 健康发展 7 关于信息披露与透明度 公司指定董事会秘书负责信息披露工作 接待股东来 访和咨询 加强与股东交流 公司能够严格按照法律 法规和 公司章程 的规定 真实 准确 完整 及时地披露有关信息 并确保所有股东有平等的机会获得信息 二 公司独立董事情况 公司董事会根据中国证监会发布的 关于在上市公司建立独立董事制度的指导意 见 的要求 正在积极选择独立董事人选 修改 公司章程 有关条款 按规定建立 独立董事制度 三 公司与控股股东在业务 人员 资产 机构 财务等方面情况 1 人员方面 公司在劳动 人事及工资管理等方面实行独立 总经理 副总经理 财务负责人 董事会秘书等高级管理人员均在本公司领取报酬 未在控股股东单位领 取报酬 担任重要职务 2 资产方面 本公司拥有独立的生产体系 辅助生产系统和配套设施 3 财务方面 本公司设有独立的财务部门 并建立了独立的会计核算体系和财务 管理制度 并在银行独立开户 4 机构独立方面 本公司设立了健全的组织机构体系 董事会 监事会等内部机 构独立运作 不存在与控股股东职能部门之间的从属关系 5 业务分开方面 本公司业务独立于控股股东 自主经营 业务结构完整 四 公司报告期内对高级管理人员的考评及激励机制 相关奖励制度 公司高级管理人员直接向董事会负责 接受董事会直接考核 奖惩 公司高级管 理人员承担董事会下达的生产经营目标责任制 董事会根据利润完成情况和经营 管 理 廉政 安全生产等情况对照责任制和利润目标对高级管理人员进行考核 并进行 奖惩 第七节 股东大会情况简介 一 报告期内股东大会的有关情况 报告期内 公司召开了 2000 年度股东大会 有关情况如下 公司 2000 年度股东大会通知公告刊登于 2001 年 4 月 11 日的 中国证券报 和 证 券时报 上 会议于 2001 年 5 月 18 日在山东省济宁市山推大厦三楼会议室召开 出席会议的 股东及股东代表 14 人 代表股份 99, 977, 156 股 占公司总股本的 35. 36 % 符合 公 司法 和 公司章程 的规定 本次股东大会聘请了具有证券从业资格的中银律师事 务所彭山涛律师进行了现场见证 并出具了法律意见书 大会审议并以记名方式投票 表决 通过了如下决议 1 董事会工作报告 2 监事会工作报告 3 公司 2000 年度资产减值准备计提情况及坏帐核销的报告 4 监事会关于公司 2000 年度计提资产减值准备及坏帐核销的报告 5 关于盈余公积金弥补期初未分配利润的议案 6 关于公司 2000 年度财务决算报告 7 关于公司 2000 年度利润分配议案 8 公司 2000 年度报告 及其 摘要 9 公司章程修改方案 10 关于公司董事 监事津贴的议案 11 关于公司董事调整的议案 12 监事会工作细则 13 关于续聘公司审计机构的议案 会议决议公告分别刊登于 2001 年 5 月 19 日的 中国证券报 和 证券时报 二 选举 更换公司董事 监事情况 公司2001年5月18日召开的2000年度股东大会审议通过了公司董事调整的议案 同意增补夏冬林先生为公司三届董事 有关情况刊登于 2001 年 5 月 19 日的 中国证 券报 和 证券时报 第八节 董事会报告 一 报告期内的经营情况 1 主营业务的范围及其经营状况 公司所处行业为工程机械行业 经营范围为推土机 推耙机 挖掘机 铲运机及 矿山机械的开发 制造 销售 主机附属装置 农机具 工矿配件的销售 矿山机械 修理 报告期内 公司以经济效益为中心 紧紧抓住国家继续实施积极财政政策和加快 西部大开发启动等有利机遇 着力推进制度创新和技术创新 坚持 深化改革 完善 机制 严格达标 提高质量 科学管理 降低成本 创新经营 开拓市场 的工作方 针 加快了企业发展步伐 全年实现主营业务收入 148495 万元 较上年增长 35. 45% 实现主营业务利润 27957 万元 较上年增长 32. 56% 报告期内 公司主营业务收入来源均为工程机械制造 报告期内 主营业务地区分布情况 地区分布 主营业务收入 主营业务成本 营业毛利 华北地区 77, 516, 137. 45 66, 284, 605. 98 11, 231, 531. 47 东北地区 56, 140, 113. 72 53, 628, 418. 22 2, 511, 695. 50 华中地区 195, 113, 082. 11 171, 552, 716. 00 23, 560, 366. 11 华南地区 101, 842, 910. 53 97, 609, 639. 34 4, 233, 271. 19 西部地区 77, 093, 818. 14 73, 609, 798. 48 3, 484, 019. 66 华东地区 1, 290, 028, 247. 17 1, 060, 656, 756. 95 229, 371, 490. 22 国外 45, 719, 033. 99 36, 383, 548. 80 9, 335, 485. 19 内部抵销数 358, 508, 095. 27 358, 576, 513. 08 - 68, 417. 81 合 计 1, 484, 945, 247. 84 1, 201, 148, 970. 69 283, 796, 277. 15 报告期内 公司主营业务或其结构较前一报告期没有发生较大变化 2 主要控股公司及参股公司的经营情况及业绩 ( 1) 控股子公司的经营情况及业绩 小松山推工程机械有限公司 系中日合营公司 主营液压挖掘机等工程机械及 零部件的生产与销售 主要产品为 PC200 PC220 液压挖掘机 注册资本为 2100 万美 元 资产规模为 72425 万元 本年度完成净利润 14604 万元 泰安东岳油缸有限责任公司 主营普通机械油缸 液压机及其它普通机械配套 用油缸产品的生产与销售 主要产品为起重机 推土机 装载机等工程机械油缸 注 册资本为 1472 万元 资产规模为 2196 万元 本年度亏损 54 万元 山东山推工程机械进出口有限公司 经营范围为自营和代理各类商品及技术的 进出口业务 国家规定的专营进出口商品和国家禁止进出口等特殊商品除外 经营进 料加工和 三来一补 业务 开展对销贸易和转口贸易 注册资本为 1000 万元 资产 规模为 8868 万元 本年度完成净利润 2. 65 万元 山东山推工程机械成套设备有限公司 经营范围为挖掘机 推土机 装载机 推耙机 铲运机 压路机 工程机械的主机 配件销售 租赁大修 技术服务 工矿 机械 建筑机械 农机具的销售 大修 注册资本为 1000 万元 资产规模为 18728 万 元 本年度完成净利润 882 万元 ( 2) 参股公司的经营情况及业绩 深圳市育科投资有限公司 经营范围为投资新技术 科技创新企业和项目 为企 业提供投资咨询 国内商业 物资供销业 注册资本为 5000 万元 资产规模为 12726 万 元 本年度亏损 196 万元 3 主要供应商 客户情况 报告期内, 公司向前五名供应商采购金额共计 14098 万元 占公司年度采购总额的 19. 58 % 公司向前五名客户销售金额共计 27675 万元 占公司年度销售总额的 18. 64 % 4 在经营中出现的问题与困难及解决方案 ( 1) 公司的主营业务增长乏力 报告期内 公司的主营业务收入虽然略有增长 但 出口与去年同比呈下降趋势 公司主营业务增长乏力的原因 客观上的原因是受国际大环境的影响 致使出口 较 2000 年同期下滑明显 国内一些传统热点市场出现萎缩 推土机市场价格竞争愈演 愈烈 主观上的原因是公司开拓市场的力度不够 新产品的质量不够过硬 针对以上问题 采取了以下措施 公司成立了总经理任组长的 120 质量推进小组 全公司范围内开展创精品 120 活动 把 120 升级换代为 130 从源头上抓起 切切实实 抓好产品质量 严格进行推土机负荷试验 向市场上推出高质量的 130 产品 并在销 售战略上采取更加灵活的销售措施 扩大山推小马力推土机的市场占有份额 ( 2) 公司员工的培训 考核工作有待完善 公司内部的激励机制有待进一步完善 对人才的引进 培训 特别是对中 高层 管理人员的考核工作要系统化 科学化 进一步完善业绩评价与报酬制度的设计 二 公司投资情况 1 募集资金的运用和结果 公司在报告期内没有募集资金 在报告期以前募集的资金已按股东大会通过的投 资项目使用完毕 没有延续到报告期内使用 2 报告期内非募集资金的投资情况 ( 1) 液力变矩器及传动装置技术改造项目 报告期内 完成了建筑安装工程及主要 加工设备 起重设备 配电设备的安装 调试 完成投资 1232 万元 ( 2) 推土机生产结构调整技术改造项目 报告期内 完成了焊接机器人 龙门刨 龙门铣 横梁专机 连接架专机等 44 台设备的搬迁 安装 调试工作 对金加工分厂 金结分厂室内生产车间现场进行了改造 新建了推土机试验场 完成投资 231 万元 ( 3) 与日本 TOPY 公司技术合作项目 报告期内 完成了设备引进 设备安装和调 试 原设备的改造 厂房改造等工作 共完成投资 572 万元 三 公司财务状况 项 目 2001 年度 2000 年度 增减比例 ( 元) ( 元) ( %) 总资产 1, 502, 502, 031. 86 1, 318, 757, 830. 89 13. 93 长期负债 85, 247, 921. 16 33, 349, 830. 72 155. 62 股东权益 600, 095, 559. 45 562, 123, 470. 78 6. 76 主营业务利润 279, 566, 765. 49 210, 900, 637. 00 32. 56 净利润 48, 447, 517. 71 13, 435, 588. 54 260. 59 注: 财务状况变动情况说明 1) 总资产的增加系因货币资金和应收账款增加所致 2) 长期负债的增加系因银行借款和财政拨款增加所致 3) 股东权益的增加系因本期利润增加所致 4) 主营业务利润的增加系因主营业务收入增加所致 5) 净利润的增加系因主营业务收入增加所致 四 生产经营环境以及宏观政策 法规变化对公司的影响 公司生产经营环境以及宏观政策 法规变化情况主要是所得税优惠政策发生变化 对公司未来业绩的影响和加入世界贸易组织 WTO 后对工程机械行业的影响 具体内 容请见第十节第九条和第十条 五 新年度业务发展计划 2002 年公司将加快发展步伐 外抢市场 内抓管理 以市场需求为导向 全面提 高市场营销水平 以技术开发为动力 大力改造传统产业 以调整生产组织结构为基 础 增强市场应变能力 以管理科学为核心 努力提升产品质量和管理水平 强化主 业 发挥优势 持续创新 努力实现公司 2002 年的经营目标 2002 年公司经营计划( 合并数) 为 实现销售收入 144830 万元 其中母公司实现销 售收入 69009 万元 出口创汇 1200 万美元 为实现上述目标 董事会将重点抓好以下 几方面工作 1 实施 强化主业 厚积薄发 总体战略 战略实施重点围绕开源节流和业绩评 价与报酬制度的设计着手 着重抓好营销工作和成本费用的控制 建立一个有效的业 绩考核与激励体系 2 强化市场营销能力 开拓国内外市场 稳定主导产品的市场份额 提高新产品 的市场推进速度 进一步完善销售管理 健全激励机制 细化管理考核标准 强化配 件销售管理 建立适应市场需求的计划控制和价格调节体系 完善配件销售网络 并 建立起从信息反馈到销售 发运等一整套快速反应的销售体系 利用山推优质品牌 扩大山推配件的市场占有率 规范海外市场 建立海外销售服务网络 逐步对俄罗斯 厄瓜多尔 印尼推行出口代理制 解决海外售后服务和配件供应这两个制约山推出口 的瓶颈问题 3 努力提升质量水平 增强产品竞争力 继续做好员工的素质教育和业务技能培 训工作 开展工序能力评价与改善活动 提高产品的可靠性 加强设计阶段的质量控 制与改进设计 采用新材料 新结构把关要严格 重要部位要进行充分计算与评审 重要零部件供方的选择与变更要严格按程序文件的要求进行 要加快 CAE CAD软件的 开发应用 用现代化手段进行设计计算与验证 充分进行受力变形分析 运动学 动 力学分析等 按 I SO9000 标准的要求 健全质量体系 提升运行质量 4 提高技术创新能力 建立有利于技术创新成果转化的运营机制 对公司主导产 品 TY220 进行 B系列改进 对 TY230B推土机进行提高可靠性及档次的质量改进 加快 新结构的改进 采用新技术 降低成本 提高市场竞争力 开发 TY410B TYS130L 推 土机 增加推土机品种 完成与芬兰合作开发 DLY100 多路面作业车 完成国家经贸委 项目 TSY230HK 智能清压机的开发 同时注重搞好 DGY100 吊管机 WZ32 40 挖掘装载 机的技术储备项目的开发 为适应市场变化 今年要在推土机液压先导操纵技术 新 型监视器 吊管机电控操纵全液压 自动找平系统等科研项目及应用上取得重大突破 提高产品的技术含量 5 用现代信息技术 提高企业管理效率和管理水平 加强预算管理 严格控制管 理费用 营业费用 财务费用支出 降低产品制造成本 大力开展节能降耗工作 提 高原材料利用率 降低原材料和能源消耗 继续推进和完善比质比价采购制度 6 抓好投资项目的实施工作 确保已批准实施的液力变矩器及传动装置技术改造 项目 与日本 TOPY 公司技术合作项目 推土机生产结构调整技术改造项目的速度与质 量 为形成公司新的经济增长点奠定基础 六 董事会日常工作情况 ( 一) 报告期内董事会会议情况及决议内容 报告期内 董事会共召开五次会议 1 2001 年 4 月 9 日在山推大厦召开了公司三届董事会八次会议 应到董事 12 人 实到董事 10 人 公司监事及高级管理人员列席了会议 经审议会议通过了以下决议 ( 1) 审议通过了 董事会工作报告 ( 2) 审议通过了 总经理业务报告 ( 3) 审议通过了 关于公司计提资产减值准备和损失处理内部控制制度的修改议 案 ( 4) 审议通过了 公司 2000 年度资产减值准备计提情况及坏帐核销的报告 ( 5) 审议 关于盈余公积金弥补期初未分配利润的预案 ( 6) 审议通过了 关于公司 2000 年度财务决算报告 ( 7) 审议通过了 关于公司 2000 年度利润分配预案 ( 8) 审议通过了 公司 2000 年度报告 及其 摘要 ( 9) 审议通过了 公司 2001 年利润分配政策议案 ( 10) 审议通过了 公司章程修改预案 ( 11) 审议通过了 关于公司董事 监事津贴的预案 ( 12) 审议通过了 关于公司董事调整的预案 ( 13) 审议通过了 关于公司高级管理人员调整的议案 ( 14) 审议 关于续聘公司审计机构的议案 ( 15) 审议通过了 关于召开公司第十次股东大会的提案 该次会议公告刊登在 2001 年 4 月 11 日的 中国证券报 和 证券时报 上 2 2001 年 6 月 10 日上午 在山推工程机械股份有限公司本部二楼会议室召开了 公司三届董事会九次会议 应到董事 13 人 实到董事 10 人 公司监事及高级管理人 员列席了会议 经审议会议通过了以下决议 ( 1) 审议通过了 关于设立执行董事长和执行董事的议案 ( 2) 审议通过了 关于公司高级管理人员调整的议案 该次会议公告刊登在 2001 年 6 月 12 日的 中国证券报 和 证券时报 上 3 2001 年 8 月 4 日上午 在山推工程机械股份有限公司本部二楼会议室召开了公 司三届董事会十次会议 应到董事 13 人 实到董事 13 人 公司监事及高级管理人员 列席了会议 经审议会议通过了以下决议 ( 1) 审议通过了 总经理业务报告 ( 2) 审议通过了 公司关于处理报废固定资产的报告 ( 3) 审议通过了 公司 2001 年中期报告 及其 摘要 ( 4) 审议通过了 关于公司 2001 年中期利润分配预案 ( 5) 审议通过了 总经理工作细则 该次会议公告刊登在 2001 年 8 月 7 日的 中国证券报 和 证券时报 上 4 2001 年 9 月 2 日在山推大厦四楼会议室召开了公司三届董事会十一次会议 应 到董事 13 人 实到董事 11 人 公司监事及高级管理人员列席了会议 经审议会议通 过了以下决议 ( 1) 因工作变动 同意董平先生辞去公司董事长职务 选举周庆庭先生为公司董事 长 ( 2) 同意许广谊先生辞去公司总经理职务 聘任张秀文先生为公司总经理 ( 3) 鉴于周庆庭先生出任公司董事长 选举张秀文先生为公司副董事长 该次会议公告刊登在 2001 年 9 月 4 日的 中国证券报 和 证券时报 上 5 2001 年 10 月 13 日在山推股份公司本部二楼会议室召开了公司三届董事会十二 次会议 应到董事 13 人 实到董事 8 人 公司监事及高级管理人员列席了会议 经审 议会议通过了以下决议 同意梁雪文先生辞去公司董事会秘书 总会计师职务 聘任王强先生为公司副总 经理兼财务总监 董事会秘书 该次会议公告刊登在 2001 年 10 月 16 日的 中国证券报 和 证券时报 上 ( 二) 董事会对股东大会决议的执行情况 报告期内 公司董事会严格按照公司 2000 年度股东大会的要求 在 证券法 公 司法 和 公司章程 的指引下 认真开展工作 很好地完成了股东大会交办的各项 事宜 公司董事会根据公司 2000 年度股东大会通过的决议 增补董事一名 修改了 公 司章程 有关条款 七 本年度利润分配预案和 2002 年利润分配政策 1 2001 年利润分配预案 经湖北大信会计师事务有限公司审计确认 母公司 2001 年度实现净利润 47, 302, 727. 65 元 加上年初未分配利润- 32, 022, 669. 56 元 提取法定盈余公积金 1, 528, 005. 81 元 提取法定公益金 764, 002. 90 元 当年可供股东分配的利润为 12, 988, 049. 38 元 公司董事会拟定 2001 年度分配预案为 以 2001 年末总股本 28272 万股为基数 每 10 股派现金红利 0. 4 元( 含税) 计 11, 308, 800. 00 元 剩余 1, 679, 249. 38 元作未分配利润留存 2001 年度公司资本公积金不转增股本 本预案需提交公司 2001 年度股东大会审议 2 2002 年利润分配政策 预计 2002 年度公司不进行利润分配 也不实施资本公积金转增股本 上述利润分配政策为预计方案 董事会可根据公司盈利情况对上述方案作适当调 整 八 其他披露事项 中国证券报 和 证券时报 为公司选定的信息披露报刊 本年度内未作变动 第九节 监事会报告 2001 年度 公司监事会依照国务院颁发的 监事会暂行条例 以及有关法律法规 和 公司章程 对公司的生产经营和依法运作情况 履行了监督职能 为公司的发展 为维护股东的合法权益履行了职责 一 报告期内监事会的工作情况 报告期内 公司监事会召开了四次 具体情况如下 1 2001 年 4 月 6 日在监事会郭云昌先生办公室召开了三届七次会议 听取了公司 财务部长关于计提资产准备和损失处理的内部控制制度的报告 监事会提出了修改意 见和建议 2 2001 年 4 月 9 日在山推大厦四楼会议室召开了三届八次会议 会议通过了 2000 年度监事会工作报告 审议通过了 2000 年度财务决算报告 计提资产减值准备和损失 处理的内部控制的变更议案 公司 2000年度资产减值准备计提情况及坏帐核销的报告 公司章程 修改预案 董事 监事报酬的预案 关于续聘公司审计机构的议案 关 于召开公司第十次股东大会的提案 3 2001 年 8 月 4 日在本部二楼会议室召开了三届九次监事会会议 审议通过了总 经理业务报告 公司关于处理报废固定资产的报告 公司 2001 年中期报告及其摘要 公司 2001 年中期分配预案 总经理工作细则 增补了监事会副主席 4 2001 年 11 月 19 日 在本部二楼会议室召开了全体监事会议 会议通报了监事 会秘书及办公室机构设置情况 研究了监事会 2002 年工作并学习了上市公司治理及规 范运作的有关文件 二 公司依法运作情况 公司监事会依据 公司法 监事会条例 和 公司章程 本着对公司负责 对 股东负责的宗旨 对董事会的重大决策 会议召开情况 公司依法运作情况 生产经 营情况进行全面监督 公司监事会认为 报告期间 公司按照 公司法 和 公司章程 规范运作 无 违犯法律法规行为 公司高级管理人员勤奋工作 遵纪守法 未发现有违法和以权谋 私行为 三 检查公司财务的情况 公司监事会对公司的财务结构和财务状况进行了认真细致的检查 对公司各项损 失准备的计提过程 进行了全面监督 认为程序标准 合理 合法 无弄虚作假 湖 北大信会计师事务有限公司出具的无保留意见的审计报告 如实反映了公司的财务状 况和经营成果 四 公司最近一次募集资金实际投入项目和承诺投入项目一致 五 报告期内公司无收购 出售资产行为 无内幕交易 没有损害股东的权益或 造成公司资产流失 六 报告期内公司的关联交易公平 没有损害本公司的利益 第十节 重要事项 一 报告期内公司无重大诉讼 仲裁事项 二 报告期内公司无收购及出售资产 吸收合并事项 三 重大关联交易事项 1 存在控制关系的关联方 企业名称 经济性质 或类型 与本公司 之关系 法定 代表人 注册地址 主营业务 山东工程机械集团有限公司 国有 母公司 王志中 山东. 济宁 工程机械生产 销售 小松山推工程机械有限公司 中外合资 合营企业 张秀文 山东. 济宁 液压挖掘机生产 销售 山东山推工程机械进出口有限公司 有限公司 子公司 颜开荣 山东. 济宁 机电成套设备的进出口业务 山东山推工程机械成套设备有限公 司 有限公司 子公司 江奎 山东. 济宁 工程机械及配件销售 租赁 大修 技术服务等 2 不存在控制关系的关联方的性质 企业名称 与本公司的关系 济宁山推科工贸有限公司 同属母公司 山东工程机械厂 同属母公司 山东临沂工程机械股份有限公司 同属母公司 山东泰安起重机械厂 同属母公司 山东烟台工程机械厂 同属母公司 山东山推机械有限公司 同属母公司 山东泰安东岳油缸有限公司 参股公司 深圳市育科投资有限公司 参股公司 3 关联交易 ( 1) 销售货物 企业名称 金 额 元 定价政策 山东临沂工程机械股份有限公司 3, 051, 345. 00 市场价格 山东山推机械有限公司 10, 853, 834. 60 市场价格 山东泰安东岳油缸有限公司 936, 364. 00 市场价格 ( 2) 购买货物 企业名称 金 额 元 定价政策 山东泰安东岳油缸有限公司 3, 534, 776. 01 市场价格 山东山推机械有限公司 20, 719, 783. 55 市场价格 ( 3) 其他交易 公司有偿使用山东工程机械集团有限公司 山推 牌商标 本期商标使用费 102 万元 公司本期使用山东工程机械集团有限公司拥有土地使用权的土地 本期租赁 费 2, 500, 000. 00 元 4 关联款项 ( 1) 其他应收款 企业名称 金 额( 元) 款项性质 济宁山推科工贸公司 4, 189, 956. 62 代垫款 山东泰安东岳油缸有限公司 1, 000, 000. 00 代垫款 山东山推机械有限公司 2, 500, 000. 00 借款 山东工程机械集团有限公司 57, 071, 748. 19 代垫款 ( 2) 应付票据 企业名称 金 额( 元) 款项性质 山东泰安东岳油缸有限公司 530, 000. 00 货 款 ( 3) 应付帐款 企业名称 金 额( 元) 款项性质 山东泰安东岳油缸有限公司 1, 392, 508. 52 货 款 山东山推机械有限公司 1, 999, 174. 31 货 款 四 重大合同及其履行情况 1 报告期内 公司未发生托管 承包 租赁其他公司资产或其他公司托管 承包 租赁公司资产的事项 2 报告期内 公司未发生重大担保事项 3 报告期内 公司未发生委托他人进行现金资产管理事项 也无委托贷款事项 4 报告期内 公司无其他重大合同 五 报告期内或持续到报告期内的承诺事项 公司曾于 2000 年年度报告中披露了 2001 年度利润分配政策 公司承诺 2001 年度 实现的净利润在弥补了前年度累计亏损后 以现金红利或送红股的形式 按可供分配 利润不高于 50%的比例对股东分红 经公司三届十四次董事会会议通过的利润分配预案 为 以 2001 年末总股本 28272 万股为基数 向全体股东每 10 股派现金 0. 4 元( 含税) , 提请公司 2001 年股东大会通过后实施 六 报告期内 公司继续聘任湖北大信会计师事务有限公司为公司财务会计报表 的审计机构 公司支付给湖北大信会计师事务有限公司的审计费 2001 年度 55 万元 2000 年度 55 万元 差旅费由公司承担 七 报告期内 公司 公司董事会及董事没有受到中国证监会稽查 中国证监会 行政处罚 通报批评 证券交易所公开谴责的情形 根据中国证监会济南证管办济证 公司字[2001]55 号 关于辖区上市公司进行规范运作情况自查的通知 精神要求 公 司按照 济南证管办辖区上市公司规范运作情况调查表 的要求认真地进行了自查并 如实填写 对自查出的问题 制定了整改方案 公司存在问题及整改方案 截止 2001 年 12 月 31 日公司为控股股东垫付款 5452 万元 为规范公司运作 维护公司的合法权益 公司决定对此款项进行清收 公司控 股股东山东工程机械集团有限公司给予了积极的配合 决定用 山推 牌系列产品商 标权归还所欠款项 产品商标权经评估后的价值为双方转让的依据 整改方案刊登在 2002 年 1 月 16 日的 中国证券报 和 证券时报 上 八 报告期内 发生的 证券法 第六十二条 公开发行股票公司信息披露实施 细则 第十七条所列举的重大事件 以及公司董事会判断为重大事件的事项 经公司三届董事会十一次会议审议通过 因工作变动 同意董平先生辞去公司董 事长职务 选举周庆庭先生为公司董事长 因工作需要 同意许广谊先生辞去公司总 经理职务 聘任张秀文先生为公司总经理 九 所得税优惠政策发生变化对公司未来业绩的影响 所得税优惠政策发生变化对公司 2002 年业绩无重大影响 十 中国加入 对未来经营活动的影响 加入世界贸易组织 WTO 对公司的影响有两方面 一方面 我国将享有多变的 无条件的 稳定的 普惠制 待遇 国外的低关税税率有利于我国性能价格比较高的 工程机械产品扩大出口 同时 为提高产品的技术水平 可以通过低关税进口所需的 配套零部件 提高公司产品的出口竞争力 将扩展公司在国际市场上的空间 另一方 面 国外的产品利用进口的低关税 国外企业利用我国市场的扩大开放也会大量拥入 我国 将对国内市场形成一定冲击 公司将着重加强产品质量改进 强化技术服务 降低成本 努力扩大出口 提高公司的竞争力 第十一节 财务报告 一 审计报告 审 计 报 告 鄂信审字( 2001) 第 0188 号 山推工程机械股份有限公司全体股东 我们接受委托 审计了山推工程机械股份有限公司 2001 年 12 月 31 日的资产负债 表及合并资产负债表 2001 年 1- 12 月的利润表及合并利润表 2001 年 1- 12 月的利润 分配表及合并利润分配表 2001 年 1- 12 月的现金流量表及合并现金流量表 这些会计 报表由贵公司负责 我们的责任是对这些会计报表发表审计意见 我们的审计是依据 中国注册会计师独立审计准则 进行的 在审计过程中 我们结合贵公司的实际情 况 实施了包括抽查会计记录等我们认为必要的审计程序 我们认为 上述会计报表符合 企业会计准则 和 企业会计制度 的有关规定 在所有重大方面公允地反映了贵公司 2001 年的财务状况及 2001 年度的经营成果和现 金流量情况 会计处理方法的选用遵循了一贯性原则 湖北大信会计师事务有限公司 中国注册会计师 陆军 中国 武汉 中国注册会计师 胡咏华 2002 年 4 月 6 日 二 合并会计报表 附后 三 合并会计报表附注 一 公司概况 山推工程机械股份有限公司 以下简称 公司 是在原山东推土机总厂的基础上 进行改组 经山东省济宁市经济体制改革委员会以济体改[ 1993] 第 79 号文批准 于 1993 年 3 月成立的股份有限公司 1996 年经山东省计划委员会 山东省证券管理委员 会鲁计财字[ 1996] 966 号文批准 同意公司使用山东省 1995 年度公开发行股票计划 1250 万股 用于解决公司内部职工股上市 同时经中国证券监督管理委员会证监发字 [ 1996] 367 号文批复 同意公司向境内社会公众发售新股 8860 万股 1997 年 1 月 22 日公司流通股在深圳证券交易所上市交易 股票代码 000680 公司法人营业执照注册号为 3700001804790 注册地址 山东省济宁市太白楼东路 58 号 经营范围 推土机 推耙机 铲运机及矿山机械的开发 制造 销售 主机附属 装置 农机具 工矿配件的销售 矿山机械修理 液压挖掘机生产 销售 机电成套 设备的进出口业务 二 公司主要会计政策 会计估计和合并会计报表的编制方法 1 会计制度 公司执行 企业会计准则 企业会计制度 2 会计年度 公司采用公历年度 即从 1 月 1 日起至 12 月 31 日止为一个会计年 度 3 记账本位币 公司以人民币为记账本位币 4 记账基础和计价原则 以权责发生制为记账基础 以历史成本为计价原则 5 外币业务核算方法 公司发生外币业务时 以业务发生当日中国人民银行公布的市场汇率折算为人民 币记账 月末 年终时 按期末中国人民银行公布的市场汇率进行调整 调整后的各 外币账户人民币余额与原账面余额之间的差额作为汇兑损益 属于筹建期间的汇兑损 益计入长期待摊费用 与购建固定资产有关的汇兑损益按借款费用的处理原则处理 其它汇兑损益计入当期财务费用 6 外币会计报表的折算 公司外币会计报表采用现行汇率法折算 7 现金等价物的确定标准 现金等价物是指公司持有的期限短 一般是指从购买日起 三个月内到期 流动 性强 易于转换为已知金额现金 价值变动风险很小的投资 8 短期投资核算方法 ( 1) 短期投资在取得时按照投资成本计价 短期投资取得时的投资成本按以下方 法确定 A 以现金购入的短期投资 按实际支付的全部价款( 包括税金 手续费等相关费 用) 但不包括实际价款中包含的已宣告但尚未领取的现金股利 或已到付息期但尚未 领取的债券利息 B 投资者投入的短期投资 按投资各方确认的价值 作为短期投资成本 C 公司接受的债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的短期投资 或以应收债 权换入的短期投资 按应收债权的账面价值加上应支付的相关税费 减去接受的短期 投资中含有的已宣告但尚未领取的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息作为 短期投资成本 D 以非货币性交易换入的短期投资 按换出资产的账面价值加上应支付的相关 税费 作为短期投资成本 ( 2) 短期投资收益确认方法 短期投资持有期间所获得的现金股利或利息 除取 得时已记入应收项目外 以实际收到时作投资成本的收回 待处置短期投资时 按收 到的处置收入与短期投资账面价值的差额 确认为当期投资损益 ( 3) 短期投资的计价方法 短期投资期末按成本与市价孰低法计价 ( 4) 短期投资跌价准备的计提方法 中期期末或年度终了 按单个短期投资项目 的成本高于其市价的差额计提短期投资跌价准备 9 坏帐核算方法 ( 1) 坏帐的确认标准 凡因债务人破产 依据法律清偿后确实无法收回的应收款 项 债务人死亡 既无遗产可供清偿 又无义务承担人 确实无法收回的应收款项 债务人逾期三年未能履行偿债义务 经董事会批准列作坏帐的应收款项 ( 2) 坏帐损失的核算方法 公司采用备抵法核算坏帐损失 对应收帐款及其他应 收款按帐龄分析法计提坏帐准备 计提比例如下 帐 龄 计提比例 % 1 年以内 5 1- 2 年 10 2- 3 年 20 3- 4 年 40 4- 5 年 60 5 年以上 100 ( 3) 合营企业小松山推工程机械有限公司执行 中华人民共和国外商投资企业会 计制度 按应收帐款和应收票据余额的 0. 5%计提坏帐准备 在编制合并会计报表时 按母公司所执行的会计政策对其进行了调整 调增坏帐准备 4, 988, 306. 48 元 调增当 期管理费用 3, 148, 654. 47 元 调减期初未分配利润 1, 839, 652. 01 元 调减期末未分 配利润 4, 988, 306. 48 元 ( 4) 公司在计提坏帐准备时 对关联企业往来未计提坏帐准备 对其他应收款中 备用金未计提坏帐准备 10 存货核算方法 ( 1) 公司存货主要包括 原材料 辅助材料 低值易耗品 备品备件 委托加工 材料 燃料 在途材料 在产品 库存商品 外购配套件等 ( 2) 原材料 辅助材料 备品备件 燃料 外购配套件 低值易耗品按计划成本 核算 其他各类存货按实际成本核算 ( 3) 按实际成本核算的存货领用 发出时采用加权平均法计价 低值易耗品领用 时采用一次摊销法摊销 ( 4) 存货实行永续盘存制 ( 5) 存货跌价准备的计提标准及计提方法 A 存货跌价准备的计提标准 公司年末对由于存货遭受毁损 全部或部分陈旧 过时或销售价格低于成本等原因 使存货成本不可收回的部分提取存货跌价准备 B 存货跌价准备的计提方法 中期期末或年度终了 按单个存货项目的成本高 于其可变现净值的差额计提存货跌价准备 合营企业小松山推工程机械有限公司执行 中华人民共和国外商投资企业会计制度 不计提存货跌价准备 在编制合并会计报 表时 按母公司所执行的会计政策对其进行调整 11 长期投资的核算方法 ( 一) 长期股权投资 ( 1) 长期股权投资在取得时按照初始投资成本入账 初始投资成本按以下方法确 定 A 以现金购入的长期投资 按实际支付的全部价款 包括支付的税金 手续费 等相关费用 作为初始投资成本 实际支付的价款中包含已宣告但尚未领取的现金股 利 按实际支付的价款减去已宣告但尚未领取的现金股利后的差额 作为初始投资成 本 B 公司接受的债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的长期股权投资 或以应 收债权换入长期股权投资的 按应收债权的账面价值加上应支付的相关税费 作为初 始投资成本 C 以非货币性交易换入的长期股权投资 按换出资产的账面价值加上应支付的 相关税费 作为初始投资成本 ( 2) 公司持有被投资单位有表决权资本 20%( 含 20%) 以上 或虽投资不足 20%但具 有重大影响的 采用权益法核算 公司持有被投资单位有表决权资本 20%以下 或虽投 资占 20% 含 20% 以上 但不具有重大影响的 采用成本法核算 采用成本法核算的单位 在被投资单位宣告分派利润或现金股利时 确认投资收 益 采用权益法核算的单位 半年度或年末 按分享或分担的被投资单位实现的净利 润或发生的净亏损的份额 确认投资损益 ( 3) 长期股权投资采用权益法时 取得投资时的投资成本与享有被投资单位所有 者权益份额的差额 或因追加投资等原因对长期股权投资的核算由成本法改为权益法 时 投资成本与享有被投资单位所有者权益份额的差额计入 股权投资差额 股权投 资差额按合同规定的投资期限平均摊销 合同没有规定投资期限的 初始投资成本超 过应享有被投资单位所有者权益份额之间的差额 按不超过 10 年的期限摊销 初始投 资成本低于应享有被投资单位所有者权益份额之间的差额 按不低于 10年的期限摊销 ( 4) 处置股权投资时 将投资的账面价值与实际取得价款的差额 作为当期投资 损益 ( 二) 长期债权投资 ( 1) 长期债权投资在取得时 按取得时的实际成本作为初始投资成本入账 初始 投资成本按以下方法确定 A 以现金购入的长期债权投资 按实际支付的全部价款 包括支付的税金 手 续费等相关费用 减去已到付息期但尚未领取的债权利息 作为初始投资成本 B 公司接受的债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的长期债权投资 或以应 收债权换入长期债权投资的 按应收债权的账面价值加上应支付的相关税费 作为初 始投资成本 C 以非货币性交易换入的长期债权投资 按换出资产的账面价值加上应支付的 相关税费 作为初始投资成本 ( 2) 长期债权投资按照票面价值与票面利率按期计算确认利息收入 长期债权投资的初始投资成本减去已到付息期但尚领取的债券利息 未到期债券 利息和计入初始投资成本的相关税费 与债券面值之间的差额 作为债券溢价或折价 债券的溢价或折价在债券存续期间内于确认相关债券利息收入时采用直线法摊销 ( 3) 处置长期债权投资时 按实际取得的价款与长期债权投资账面价值的差额 作为当期投资损益 ( 三) 长期投资减值准备的计提标准及计提方法 ( 1) 长期投资减值准备的计提标准 公司年末对由于市价持续下跌或被投资单位 经营状况恶化等原因导致其可收回金额低于帐面价值 并且这种降低的价值在可预计 的未来期间内不可能恢复 应将可收回金额低于长期投资帐面价值的差额确认为长期 投资减值准备 ( 2) 长期投资减值准备的计提方法 按个别投资项目成本高于其可收回金额的差 额计提 12 固定资产计价和折旧方法 ( 1) 固定资产的标准为使用年限在一年以上 单位价值在 2000 元以上的房屋建筑 物 机器 机械 运输工具等 ( 2) 固定资产计价方法 购建的固定资产 按购建时实际成本计价 企业接受的 债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的固定资产 或以应收债权换入的固定资产 按应收债权的帐面价值加上应支付的相关税费 作为入帐价值 以非货币性交易换入 的固定资产 按换出资产的帐面价值加上应支付的相关税费 作为入帐价值 ( 3) 固定资产折旧采用直线法计提 A 未计提减值准备的固定资产 按固定资产的原值和估计经济使用年限扣除预计 净残值( 预计净残值率 3%) 计提折旧 固定资产分类及折旧率如下 类 别 折旧年限( 年) 净残值率( %) 年折旧率( %) 房屋及建筑物 20- 30 3 4. 85- 3. 23 机械设备 7- 15 3 13. 86- 6. 47 运输设备 10 3 9. 7 电子仪器仪表 5- 10 3 19. 4- 9. 7 其 他 7- 15 3 13. 86- 6. 47 B 已计提减值准备的固定资产在计提折旧时 应当按照该固定资产的账面价值 即固定资产原价减去累计折旧和已计提的减值准备 以及尚可使用年限重新计算确 定折旧率和折旧额 ( 4) 固定资产减值准备 期末按单项固定资产账面价值与可收回金额孰低计量 对可收回金额低于账面价值的差额计提固定资产减值准备 13 在建工程的核算方法 ( 1) 在建工程系指公司进行各项固定资产购建工程所发生的实际支出 包括新建 固定资产工程 改 扩建固定资产工程 大修理工程以及购入需要安装设备的安装工 程等 与上述工程有关的借款利息属于在固定资产尚未达到预定可使用状态前发生的 计入在建固定资产的造价 在固定资产达到预定可使用状态后发生的利息 计入当期 损益 在建工程在达到预定可使用状态时转为固定资产 ( 2) 期末对在建工程进行全面检查 当存在下列情况时 则计提在建工程减值准 备 A 长期停建并且预计在未来 3 年内不会重新开工的 B 所建项目无论在性能上 还是在技术上已经落后 并且给公司带来的经济利 益具有很大的不确定性 C 其它足以证明在建工程已经发生减值的情形 ( 3) 在建工程减值准备的计提方法 在建工程期末按可收回金额低于账面价值的 差额计提在建工程减值准备 14 借款费用的会计处理方法 ( 1) 除为购建固定资产的专门借款所发生的借款费用外 其他借款费用均于发生 当期确认为费用 直接计入当期财务费用 当同时满足以下三个条件时 借款费用开 始资本化 资产支出 只包括为购建固定资产而以支付现金 转移非现金资产或者承担带 息债务形式发生的支出 已经发生 借款费用已经发生 为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始 公司为购建某项固 定资产而借入的专门借款所发生的利息 折价或溢价的摊销 汇兑差额 在所购建固 定资产达到预定可使用状态前所发生的 予以资本化 计入所购建固定资产的成本 在所购建的固定资产达到预定可使用状态后所发生的 于发生时直接计入当期财务费 用 15 无形资产计价和摊销方法 ( 1) 无形资产计价 无形资产在取得时 按实际成本计量 购入的无形资产 按 实际支付的价款作为实际成本 投资者投入的无形资产 按投资各方确认的价值作为 实际成本 为首次发行股票而接受投资者投入的无形资产 按该无形资产在投资方的 账面价值作为实际成本 接受的债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的无形资产 或以应收债权换入无形资产的 按应收债权的账面价值加上应支付的相关税费作为实 际成本 以非货币性交易换入的无形资产 按换出资产的账面价值加上应支付的相关 税费作为实际成本 自行开发并按法律程序申请取得的无形资产 按依法取得时发生 的注册费 聘请律师费等费用作为实际成本 ( 2) 摊销方法: 合同规定受益年限但法律没有规定有效年限的 摊销年限不超过 合同规定的受益年限 合同没有规定受益年限但法律规定有效年限的 摊销年限不超 过法律规定的有效年限 合同规定了受益年限 法律也规定了有效年限的 摊销年限 不超过受益年限和有效年限两者之中较短者 合同没有规定受益年限 法律也没有规 定有效年限的 摊销年限不超过 10 年 ( 3) 无形资产减值准备的计提方法 按单个无形资产项目的账面价值高于其可收 回金额的差额计提无形资产减值准备 16 长期待摊费用摊销方法 公司筹建期间所发生的费用( 除购建固定资产外) 先在长期待摊费用中归集 在 开始生产经营当月一次性计入开始生产经营当月的损益 公司其它长期待摊费用在 5 年内采用直线法平均摊销 17 应付债券的核算方法 公司发行债券 按照实际的发行价格总额 作负债处理 债券发行价格总额与债 券面值总额的差额 作为债券溢价或折价 在债券的存续期间内按直线法于计提利息 时摊销 并按借款费用的处理原则处理 18 收入确认原则 ( 1) 商品销售收入在下列条件均能满足时予以确认 A 企业已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方 B 企业既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权 也没有对已售出的商品 实施控制 C 与交易相关的经济利益能够流入企业 D 相关的收入和成本能够可靠的计量 ( 2) 提供劳务 A 在同一会计年度内开始并完成的劳务 在完成劳务时确认收入 B 如劳务的开始和完成分属不同的会计年度 在提供劳务交易的结果能够可靠 估计的情况下 在资产负债表日按完工百分比法确认相关的劳务收入 C 在提供劳务交易的结果不能可靠估计的情况下 以资产负债表日已经发生并 预计能够补偿的劳务成本金额确认收入 如预计已经发生的劳务成本不能得到补偿 则不确认收入 ( 3) 提供他人使用本企业的资产收入 按有关合同 协议规定的收费时间和方法 计算确认收入的实现 19 所得税的会计处理方法 公司所得税的会计处理采用应付税款法 20 重大会计差错的内容和更正金额 原因及其影响 济宁市地方税务局征收分局对山推工程机械股份有限公司 2000 年 1 月 1 日至 12 月 31 日地方各税缴纳情况进行检查 根据济宁市地方税务局征收分局 2001 济地税 征分汇检字第 100031号税务处理决定书 汇缴认定纳税调整增加额 50, 567, 199. 55元 其 中 超 过 规 定 标 准 的 工 会 经 费 62, 842. 64 元 超 过 规 定 标 准 的 坏 帐 准 备 45, 568, 982. 64 元 不允许扣除的税收滞纳金 罚款 400, 372. 40 元 不允许扣除的固 定资产损失 349, 885. 83 元 不允许扣除的上级管理费 1, 507, 726. 92 元 不允许扣除 的股权投资差额摊销额 656, 422. 62 元 其他应税收益 2, 020, 966. 50 元 纳税调整减 少额 60, 061, 498. 49 元 其中 按权益法核算的投资收益 60, 029, 498. 49 元 按成本 法核算分回的现金红利 32, 000. 00 元 税前利润 20, 610, 787. 86 元 故应纳税所得额 11, 116, 488. 92 元 应纳所得税额 3, 668, 441. 35 元 相应调减期初未分配利润 3, 118, 175. 15 元 调减期初盈余公积金 550, 266. 20 元 其中法定盈余公积金 366, 844. 14 元 法定公益金 183, 422. 06 元 调增期初应交税金 - 应交所得税 3, 668, 441. 35 元 调增 2000 年度所得税 3, 668, 441. 35 元 21 合并会计报表的编制方法 公司对长期股权投资占被投资单位表决权资本 50%以上或虽不超过 50%但对其拥有 实质控制权的单位 纳入合并会计报表范围 根据财政部( 95) 财会字第 11 号文及财会 工字( 1996) 2 号文有关规定 公司控股子公司 山东山推工程机械进出口有限公司 山东山推工程机械成套设备有限公司纳入合并会计报表范围 小松山推工程机械有限 公司系本公司合营企业 根据 企业会计制度 的规定 按照比例合并方法对其资产 负债 收入 费用 利润等予以合并 三) 税项 税 种 税率 % 纳税依据 增值税 17 产品销售收入 营业税 5 租赁收入 城市维护建设税 7 应纳增值税额 营业税额 教育费附加 3 应纳增值税额 营业税额 所得税 33 应纳税所得额 注 按照山东省财政厅 山东省地方税务局 山东省证券管理委员会鲁财税字[ 1996] 第 48 号文件规定 公司所得税按应纳税所得额的 33%计提 由同级财政部门返还 18% 公司按实际收到的所得税返还款冲减所得税 四) 控股子公司及合营企业 子公司及合营企业基本情况 子公司及合营企业名称 注册资本 元 经营范围 股权比例( %) 投资额( 元) 小松山推工程机械有限公司 174, 488, 253. 06 液压挖掘机生产 销售 50 251, 013, 844. 40 山东山推工程机械成套设备 有限公司 10, 000, 000. 00 工程机械及配件销售 租赁 大修 技术服务等 90 23, 534, 913. 58 山东山推工程机械进出口有 限公司 10, 000, 000. 00 机电成套设备的进出口业务 90 0. 00 注 ( 1) 子公司山东山推工程机械进出口有限公司于 1999 年 6 月成立 本期仍将 其纳入合并会计报表范围 ( 2) 公司于 1998年底收购山东推土机总厂所持有的小松山推工程机械有限公 司 50%的股权 小松山推工程机械有限公司成为本公司合营企业 按 企业会计制度 的有关规定 本期公司按 50%的投资比例以比例合并方法对其进行了合并 ( 3) 子公司山东山推工程机械成套设备有限公司于 1999 年 6 月成立 本期仍 将其纳入合并会计报表范围 五) 会计报表主要项目注释 1 货币资金余额 178, 010, 807. 72 元 项 目 期末数( 元) 期初数 元 现 金 79, 536. 64 1, 083, 606. 87 银行存款 177, 931, 271. 08 91, 560, 068. 17 合 计 178, 010, 807. 72 92, 643, 675. 04 其中( 2001. 12. 31) 外币资金余额折合人民币 18, 205, 292. 89 元 单位 元 美元现钞 48. 00 汇率 1: 8. 2766 折人民币 397. 28 日元现钞 171. 26 汇率 1: 0. 0630 折人民币 10. 79 美元存款 2, 194, 256. 81 汇率 1: 8. 2766 折人民币 18, 160, 985. 91 法郎存款 7, 418. 77 汇率 1: 1. 0567 折人民币 7, 839. 41 日元存款 572, 373. 00 汇率 1: 0. 0630 折人民币 36, 059. 50 注 货币资金期末较期初增加 92. 15% 主要系借款增加及货款回笼所致 2 应收票据余额 47, 159, 953. 27 元 种 类 金 额 元 银行承兑汇票 47, 159, 953. 27 合 计 47, 159, 953. 27 注 应收票据期末较期初增加 268. 83% 主要系销售收入增加, 相应应收款项增加 及结算采用票据方式所致 3 应收账款余额 272, 189, 756. 76 元 期末数 期初数 帐 龄 金 额 ( 元) 比例 ( %) 坏帐准备 ( 元) 金 额 ( 元) 比例 ( %) 坏帐准备 ( 元) 1 年以内 172, 696, 711. 51 54. 32 9, 560, 096. 87 200, 433, 739. 56 72. 39 8, 577, 878. 60 1- 2 年 88, 025, 440. 75 27. 68 6, 546, 290. 42 30, 999, 951. 40 11. 20 3, 099, 995. 14 2- 3 年 24, 137, 023. 53 7. 59 4, 827, 404. 71 23, 080, 671. 60 8. 34 4, 616, 134. 32 3 年以上 33, 099, 390. 03 10. 41 24, 835, 017. 06 22, 371, 906. 03 8. 07 16, 725, 340. 13 合 计 317, 958, 565. 82 100 45, 768, 809. 06 276, 886, 268. 59 100 33, 019, 348. 19 注 ( 1) 应收账款中无持有本公司 5% 含 5% 以上股份的股东单位欠款 ( 2) 应 收 账 款 前 五 名 余 额 60, 264, 281. 82 元 占 期 末 应 收 账 款 余 额 317, 958, 565. 82 元的 18. 95% 4 其他应收款余额 100, 262, 551. 11 元 期末数 期初数 帐 龄 金 额 ( 元) 比例 ( %) 坏帐准备 ( 元) 金 额 ( 元) 比例 ( %) 坏帐准备 ( 元) 1 年以内 40, 741, 046. 88 38. 33 1, 136, 836. 32 65, 664, 755. 86 86. 56 2, 579, 105. 82 1- 2 年 12, 836, 230. 12 12. 08 1, 115, 257. 63 2, 704, 735. 27 3. 56 270, 473. 53 2- 3 年 27, 896, 980. 73 26. 24 299, 268. 07 5, 724, 920. 14 7. 55 1, 144, 984. 03 3 年以上 24, 818, 661. 72 23. 35 3, 479, 006. 32 1, 767, 211. 16 2. 33 1, 270, 136. 16 合 计 106, 292, 919. 45 100 6, 030, 368. 34 75, 861, 622. 43 100 5, 264, 699. 54 注 ( 1) 其他应收款期末较期初增加 42. 02% 主要系暂借济宁市财政局开发区分局 1500 万元及为山东工程机械集团有限公司代垫款增加所致 ( 2) 其他应收款中对山东工程机械集团有限公司代垫款原计入一年以内帐龄 本期 按实际发生时间划分账龄 因对关联单位未计提坏帐准备 帐龄变化未对利润产生影 响 ( 3) 持有本公司 5% 含 5% 以上股份的股东单位欠款明细如下 名 称 金 额( 元) 款项性质 山东工程机械集团有限公司 57, 071, 748. 19 代垫款项 ( 4) 其 他 应 收 款 前 五 名 余 额 84, 602, 424. 90 元 占 期 末 其 他 应 收 款 余 额 106, 292, 919. 45 元的 79. 59% 5 预付账款余额 88, 306, 068. 21 元 期末数 期初数 账 龄 金额( 元) 比例( %) 金额( 元) 比例( %) 1 年以内 43, 424, 306. 90 49. 17 31, 601, 593. 18 42. 80 1- 2 年 9, 781, 213. 39 11. 08 13, 104, 302. 99 17. 75 2- 3 年 7, 812, 534. 72 8. 85 11, 060, 894. 65 14. 98 3 年以上 27, 288, 013. 20 30. 90 18, 071, 946. 61 24. 47 合 计 88, 306, 068. 21 100 73, 838, 737. 43 100 注 ( 1) 预付帐款中无持有本公司 5% 含 5% 以上股份的股东单位欠款 ( 2) 帐龄超过 1 年的预付帐款 44, 881, 761. 31 元 系未结算货款 6 应收补贴款余额 8, 286, 127. 98 元 系应收的增值税出口退税款 7 存货余额 477, 245, 145. 29 元 期 末 数 期 初 数 项 目 金 额 ( 元) 跌价准备 ( 元) 金 额 ( 元) 跌价准备 ( 元) 在途材料 28, 518, 888. 01 12, 477, 497. 51 原材料 29, 396, 057. 90 19, 800, 893. 48 低值易耗品 51, 158. 13 在产品 63, 913, 963. 98 90, 592, 759. 01 库存商品 273, 913, 993. 10 10, 782, 595. 93 336, 170, 963. 28 10, 528, 034. 18 外购配套件 86, 509, 449. 58 2, 378, 174. 76 64, 600, 154. 25 2, 378, 174. 76 辅助材料 5, 493, 626. 67 4, 936, 722. 66 修理用备件 2, 165, 447. 68 2, 146, 246. 37 燃 料 425, 809. 98 委托加工材料 443, 330. 93 537, 062. 25 合 计 490, 405, 915. 98 13, 160, 770. 69 531, 688, 108. 79 12, 906, 208. 94 8 待摊费用余额 87, 706. 71 元 项 目 期初数( 元) 期末数( 元) 结存原因 租赁费 57, 050. 00 尚未摊销完毕 企业财产保险费 2, 120. 90 30, 656. 71 尚未摊销完毕 合 计 2, 120. 90 87, 706. 71 9 长期投资余额 55, 437, 122. 86 元 ( 1) 项 目 期初数( 元) 本期增加( 元) 本期减少( 元) 期末数( 元) 长期股权投资 56, 054, 579. 91 960, 000. 00 1, 660, 457. 05 55, 354, 122. 86 长期债权投资 83, 000. 00 83, 000. 00 合 计 56, 137, 579. 91 960, 000. 00 1, 660, 457. 05 55, 437, 122. 86 ( 2) 长期股权投资 其他股权投资 A 按权益法核算的投资明细 注 投资变现及投资收益汇回无重大限制 B 按成本法核算的投资明细 被投资单位名称 股权比例 % 原始投资金额 元 累计权益增减额 元 投资金额 元 交通银行济宁分行 500, 000. 00 500, 000. 00 上海浦东机械公司 216, 720. 00 216, 720. 00 合 计 716, 720. 00 716, 720. 00 C 股权投资差额 被投资单位名称 原始投资金额 元 投资成本 元 股权投资差额 元 本期摊销 元 摊销年限 摊余价值 (年) (元) 小松山推工程机 械有限公司 129, 000, 000. 00 98, 148, 133. 08 30, 851, 866. 92 656, 422. 70 47 28, 882, 598. 82 ( 3) 长期债权投资 债券投资 债券种类 面值 ( 元) 年利率 ( %) 初始投资 成本( 元) 到期日 ( 年/月) 本期利息 ( 元) 累计应收或已 收利息( 元) 期末余额 ( 元) 重点建设债券 83, 000. 00 6 83, 000. 00 1993. 12. 31 83, 000. 00 合 计 83, 000. 00 83, 000. 00 83, 000. 00 10 固定资产及折旧 ( 1) 固定资产原值 项 目 期初数 元 本期增加 元 本期减少 元 期末数 元 房屋及建筑物 175, 632, 015. 88 62, 768. 56 6, 075, 202. 11 169, 619, 582. 33 机械设备 293, 902, 994. 55 31, 166, 879. 56 41, 884, 938. 51 283, 184, 935. 60 运输工具 9, 692, 019. 39 1, 676, 315. 66 1, 307, 202. 00 10, 061, 133. 05 电子仪器仪表 13, 450, 044. 74 867, 482. 00 596, 270. 41 13, 721, 256. 33 其 他 3, 731, 624. 78 507, 899. 57 252, 833. 20 3, 986, 691. 15 合 计 496, 408, 699. 34 34, 281, 345. 35 50, 116, 446. 23 480, 573, 598. 46 注 本期固定资产由在建工程转入 34, 281, 345. 35 元 ( 2) 累计折旧 项 目 期初价值 元 本期增加 元 本期减少 元 期末价值 元 房屋及建筑物 49, 581, 274. 45 5, 546, 905. 21 4, 715, 235. 20 50, 412, 944. 46 机械设备 167, 067, 320. 69 10, 495, 410. 19 15, 226, 703. 21 162, 336, 027. 67 运输工具 3, 838, 646. 27 2, 845, 469. 13 1, 004, 640. 79 5, 679, 474. 61 电子仪器仪表 2, 451, 420. 04 2, 263, 343. 74 534, 703. 29 4, 180, 060. 49 其 他 2, 266, 310. 20 271, 129. 96 100, 193. 50 2, 437, 246. 66 合 计 225, 204, 971. 65 21, 422, 258. 23 21, 581, 475. 99 225, 045, 753. 89 固定资产净值 271, 203, 727. 69 255, 527, 844. 57 减 固定资产减值准备 66, 645, 612. 62 38, 781, 408. 80 固定资产净额 204, 558, 115. 07 216, 746, 435. 77 ( 3) 固定资产减值准备明细 项 目 期初固定资产 减值准备金额 元 本期增加 金额 元 本期减少金额 元 期末金额 元 计提原因 房屋及建筑物 22, 552, 875. 31 1, 288, 335. 26 21, 264, 540. 05 可变现净值低于账面价值 机械设备 39, 494, 190. 04 25, 283, 961. 92 14, 210, 228. 12 可变现净值低于账面价值 运输工具 1, 659, 475. 75 817, 218. 61 842, 257. 14 可变现净值低于账面价值 电子仪器仪表 2, 299, 273. 64 372, 198. 57 1, 927, 075. 07 可变现净值低于账面价值 其 他 639, 797. 88 102, 489. 46 537, 308. 42 可变现净值低于账面价值 合 计 66, 645, 612. 62 27, 864, 203. 82 38, 781, 408. 80 注 固定资产减值准备期末较期初减少 41. 81% 主要是由以下原因所致 本期公 司对计提了固定资产减值准备的部分固定资产进行了清理 清理固定资产原值 50, 116, 446. 23 元 净值 28, 534, 970. 24 元 公司按规定将该部分清理损失计入营业外 支出 由于该部分固定资产已清理 计提的固定资产减值准备 27, 864, 203. 82 元相应 冲回 11 在建工程余额 48, 616, 420. 11 元 工程项目 预算数 ( 万元 期初数 元 其中 利息 资本化金额 元 本期增加 元 其中 利息 资本化金额 元 转为固定 资产 元 其中 利息 资本化金额 元 其他减少 元 其中 利息 资本化金额 元 期末余额 元 其中 利息 资本化金额 元 资金来源 工程投入占 预算的比例 % 双加项目 8500 11,969,464.93 3,226,256.67 5,064,603.80 263,070.54 9,868,047.26 募股资金 27.19 一条龙项目 1000 9,173,787.48 14,422.59 608,196.60 8,565,590.88 14,422.59 金融机构贷款 112.94 双变项目 2800 981,734.59 13,147,845.80 410,547.53 1,342,819.98 12,786,760.41 410,547.53 金融机构贷款 50.46 生产结构调整项目 500 53,359.00 2,094,417.56 274,940.06 1,872,836.50 自有资金 42.96 压路机项目 500 1,172,992.64 1,172,992.64 自有资金 23.46 山推- TOPY 技术合作 1000 4,129,708.20 4,129,708.20 自有资金 41.30 吊管机项目 2000 33,000.00 33,000.00 自有资金 0.165 其 他 8,333,741.08 15,496,561.09 6,035,953.77 1,944,948.32 15,849,400.08 自有资金 工装生产线工程 21,563,027.74 21,563,027.74 合 计 30,512,087.08 14,422.59 60,863,809.70 410,547.53 34,281,345.35 2,816,215.46 54,278,335.97 424,970.12 注 本期确定在建工程利息资本化金额的加权平均资本化利率为 6. 11% 在建工程减值准备明细 工程名称 期初在建工程 减值准备金额 元 本期增加金额 元 本期减少金额 元 期末金额 元 双加项目 416, 267. 32 263, 070. 54 153, 196. 78 一条龙项目 3, 920, 313. 89 608, 196. 60 3, 312, 117. 29 其 他 4, 288, 695. 66 2, 092, 093. 87 2, 196, 601. 79 合 计 8, 625, 276. 87 2, 963, 361. 01 5, 661, 915. 86 注 ( 1) 国家 一条龙 项目 双加项目 其他项目中的部分在建工程因在性能 或技术上已经落后 并且给企业带来的经济利益具有很大的不确定性 故期初提取了 8, 625, 276. 87 元的在建工程减值准备 ( 2) 本期报废了国家 一条龙 项目 双加项目 其他项目中的部分在建工程 2, 816, 215. 46 元 相应转出该部分在建工程提取的在建工程减值准备 2, 816, 215. 46 元 ( 3) 本期转回在建工程减值准备 147, 145. 55 元 12 无形资产余额 9, 607, 200. 82 元 种 类 原始金额 ( 元) 期初数 ( 元) 本期增加 ( 元) 本期摊销 元 累计摊销 元 剩余摊销 年限( 年) 期末数 元 用电权 2, 813, 736. 00 1, 016, 234. 33 233, 697. 97 2, 031, 199. 64 2. 1- 8. 9 782, 536. 36 土地使用权 8, 280, 867. 00 7, 446, 838. 29 165, 617. 34 999, 646. 05 44 7, 281, 220. 95 财务软件 314, 810. 00 314, 810. 00 17, 004. 33 17, 004. 33 4. 7- 9. 8 297, 805. 67 专有技术使用权 3, 249, 490. 50 1, 570, 586. 92 324, 949. 08 2, 003, 852. 66 3. 8 1, 245, 637. 84 合 计 14, 658, 903. 50 10, 033, 659. 54 314, 810. 00 741, 268. 72 5, 051, 702. 68 9, 607, 200. 82 13 长期待摊费用 546, 735. 25 元 种 类 原始金额 ( 元) 期初数 ( 元) 本期增加 ( 元) 本期摊销 元 累计摊销 元 剩余摊销年限 ( 年) 期末数 元 固定资产改良支出 205, 607. 01 12, 827. 45 4. 7 192, 779. 56 场地租赁费 352, 000. 00 23, 934. 41 4. 7 328, 065. 59 开办费 1, 054, 645. 19 1, 054, 645. 19 其他 34, 690. 10 8, 800. 00 3. 7 25, 890. 10 合 计 1, 054, 645. 19 592, 297. 11 1, 100, 207. 05 546, 735. 25 14 短期借款余额 355, 110, 000. 00 元 借款类别 币种 期初数( 元) 期末数( 元) 担保借款 人民币 240, 910, 000. 00 331, 160, 000. 00 信用借款 人民币 36, 500, 000. 00 23, 950, 000. 00 合 计 277, 410, 000. 00 355, 110, 000. 00 注 担保借款 331, 160, 000. 00 元 其中 由山东鲁抗医药集团公司提供担保 296, 160, 000. 00 元 由山东工程机械集团公司担保 20, 000, 000. 00 元 山推成套设备 有限公司和山推进出口公司 15, 000, 000. 00元借款由山推工程机械股份有限公司担保 15 应付票据 期初数 17, 100, 000. 00 元 期末数 79, 187, 427. 60 元 注 1 应付票据中无欠持有本公司 5% 含 5% 以上股份的股东单位的款项 ( 2) 应付票据期末较期初增加 363. 08%, 系本期业务量增加大量购货并采用票据结 算方式所致 3 应付票据系银行承兑汇票 ( 4) 截至期末无到期的应付票据 16 应付帐款 期初数 220, 439, 079. 49 元 期末数 236, 819, 455. 67 元 注 ( 1) 应付帐款中无欠持有本公司 5% 含 5% 以上股份的股东单位的款项 ( 2) 帐龄超过 3 年的大额应付账款 7, 127, 560. 81 元 系未结算款项 17 预收帐款 期初数 84, 783, 332. 82 元 期末数 32, 994, 913. 39 元 注 ( 1) 预收帐款中无欠持有本公司 5% 含 5% 以上股份的股东单位的款项 ( 2) 预收帐款期末较期初减少 61. 08%, 系本期实现销售予以结转所致 ( 3) 账龄超过 1 年的预收账款 2, 509, 273. 41 元 系未结算款项 18 应付股利 22, 480, 554. 19 元 单位名称 期末金额( 元) 期初金额( 元) 济宁市国有资产管理局 1, 528, 500. 00 1, 528, 500. 00 山东省国有资产管理局 8, 514, 000. 00 8, 514, 000. 00 山东工程机械集团有限公司 5, 065, 254. 19 11, 350, 684. 87 社会法人股东 120, 000. 00 24, 000. 00 社会公众股股东 7, 252, 800. 00 合 计 22, 480, 554. 19 21, 417, 184. 87 注 ( 1) 股份公司本年度代垫山东工程机械集团有限公司的款项 10, 045, 430. 68 元抵减应付股利, 支付股利 200, 000. 00元, 经公司三届董事会十四次会议决议每股派发 现金红利 0. 04 元, 本期新增股利 3, 960, 000. 00 元, 故期末应付山东工程机械集团有限 公司股利 5, 065, 254. 19 元; ( 2) 欠付济宁市国有资产管理局红利 1, 528, 500. 00 元 山东省国有资产管理 局红利 8, 514, 000. 00 元 系上市前应付红利 19 未交税金 未交税项 税率 % 期末数( 元) 期初数( 元) 增值税 17 6, 347, 991. 43 - 15, 305, 885. 96 营业税 5 354, 290. 70 - 121, 521. 24 城市维护建设税 7 997, 604. 56 394, 153. 52 所得税 33 3, 148, 597. 21 333, 898. 84 房产税 1. 2 386, 209. 29 433, 172. 82 土地使用税 1. 60 元/m 2 248, 770. 20 248, 770. 20 印花税 0. 30 203, 863. 71 40, 615, 37 其 他 51, 191. 09 60, 762. 41 合 计 11, 738, 518. 19 - 13, 916, 034. 04 注: 应交税金期末较期初增加 25, 654, 552. 23, 主要系本期销售收入增加导致应交 增值税增加 20 其他应交款 项 目 计缴标准 期末数( 元) 期初数( 元) 教育费附加 应交增值税 营 业税的 3% 3, 402, 430. 32 3, 658, 846. 01 能源建设基金 3, 651, 007. 74 3, 651, 007. 74 预算调节基金 1, 829, 200. 43 1, 829, 200. 43 水利基金 19, 365. 43 19, 365. 43 合 计 8, 902, 003. 92 9, 158, 419. 61 21 其他应付款 期初数 39, 035, 178. 03 元 期末数 45, 370, 914. 56 元 注 ( 1) 其他应付款中无欠持有本公司 5% 含 5% 以上股份的股东单位的款项 ( 2) 账龄超过 3 年的大额其他应付款 8, 677, 114. 46 元 系未结算款项 ( 3) 其他应付款较期初数增加 6, 335, 736. 53 元 增长 16. 23% 主要原因系股 份公司下属合营企业小松山推工程机械有限公司增加应付进口件手续费 运费及其他 所致 22 预提费用余额 17, 571, 834. 88 元 项 目 期末数( 元) 期初数( 元) 结存原因 借款利息 387, 570. 00 200, 302. 96 未付 电 费 158, 819. 13 85, 514. 96 未付 技术提成费 3, 851, 510. 45 3, 303, 040. 84 未付 营业索赔 4, 209, 780. 52 5, 146, 122. 41 未付 采暖费 169, 682. 40 未付 技术索赔 8, 339, 154. 78 2, 554, 304. 77 未付 预提租金 210, 000. 00 未付 生产使用费 605, 000. 00 未付 其 他 20, 000. 00 未付 合 计 17, 571, 834. 88 11, 668, 968. 34 注 预提费用期末较期初增加 50. 59% 主要系预提技术索赔费用增加所致 23 长期借款余额 62, 049, 830. 72 元 借款类别 币种 期末数 元 期初数( 元) 担保借款 人民币 62, 049, 830. 72 33, 349, 830. 72 合 计 人民币 62, 049, 830. 72 33, 349, 830. 72 注: ( 1) 公司长期借款 62, 049, 830. 72 元 均由山东鲁抗医药集团公司提供担保 ( 2) 长期借款期末较期初增加 86. 06% 主要系在建工程吊管机项目新增借款所致 24 专项应付款 来 源 金 额 元 款项性质 济宁市财政局开发区分局 15, 913, 388. 93 拨企业挖潜款 济宁市财政局 314, 000. 00 拨企业发展基金 济宁市财政局 5, 520, 000. 00 双变项目拨款 国家经贸委 1, 000, 000. 00 320 项目拨款 国家经贸委 450, 701. 51 技术开发拨款 合 计 23, 198, 090. 44 25 股本余额 282, 720, 000. 00 元 项 目 期初数 ( 元) 本次变动增减 划转股权( 元) 期末数 ( 元) � 尚未流通股份 ( 1) 发起人股份 99, 000, 000. 00 99, 000, 000. 00 其中: 境内法人持有股 份 99, 000, 000. 00 99, 000, 000. 00 ( 2) 募集法人股 2, 400, 000. 00 2, 400, 000. 00 ( 3) 内部职工股 尚未流通股份合计 101, 400, 000. 00 101, 400, 000. 00 � 已流通股份 社会公众股 181, 320, 000. 00 181, 320, 000. 00 已流通股份合计 181, 320, 000. 00 181, 320, 000. 00 � 股份总数 282, 720, 000. 00 282, 720, 000. 00 26 资本公积余额 306, 864, 244. 99 元 项 目 期初数 ( 元) 本期增加数 ( 元) 本期减少数 ( 元) 期末数 ( 元) 股本溢价 297, 465, 714. 11 297, 465, 714. 11 股权投资准备 13, 196. 04 11, 839. 62 25, 035. 66 拨款转入 405, 710. 00 405, 710. 00 其他资本公积 8, 020, 966. 50 946, 818. 72 8, 967, 785. 22 合 计 305, 499, 876. 65 1, 364, 368. 34 306, 864, 244. 99 注 ( 1) 公司本期对应付债务实行债务重组 以现金清偿债务 支付的现金小于 应付债务帐面价值的差额为 835, 985. 72 元, 处理无法支付的款项 110, 833. 00 元 使 得其他资本公积增加 946, 818. 72 元 ( 2) 收到国家经贸委专项拨款购置电脑设备形成固定资产 使得拨款转入增 加 405, 710. 00 ( 3) 小松山推工程机械有限公司处理无法支付的款项 23, 679. 24 元 使得股 份公司股权投资准备增加 11, 839. 62 元 27 盈余公积余额 33, 839, 971. 92 元 项 目 期初数 元 本期增加数 元 本期减少数 元 期末数 元 法定盈余公积金 1, 694, 234. 65 1, 528, 005. 81 3, 222, 240. 46 公益金 5, 561, 871. 85 764, 002. 90 6, 325, 874. 75 企业发展基金 1, 004, 915. 11 730, 217. 52 1, 735, 132. 63 企业储备基金 13, 063, 896. 38 9, 492, 827. 70 22, 556, 724. 08 合 计 21, 324, 917. 99 12, 515, 053. 93 33, 839, 971. 92 注: 济宁市地方税务局征收分局对山推工程机械股份有限公司 2000 年 1 月 1 日至 12 月 31 日地方各税缴纳情况进行检查 根据济宁市地方税务局征收分局 2001 济地 税征分汇检字第 100031 号税务处理决定书 汇缴认定纳税调整增加额 50, 567, 199. 55 元 纳税调整减少额 60, 061, 498. 49 元, 税前利润 20, 610, 787. 86 元, 故应纳税所得额 11, 116, 488. 92 元, 应纳所得税额 3, 668, 441. 35 元 相应调减期初未分配利润 3, 118, 175. 15 元 调减期初盈余公积金 550, 266. 20 元 其中法定盈余公积金 366, 844. 14 元 法定公益金 183, 422. 06 元 28 未分配利润余额 - 23, 527, 877. 60 元 项 目 金 额 元 期初数 - 47, 421, 323. 86 加 本期增加数 48, 447, 517. 71 减 本期减少数 24, 554, 071. 45 期末数 - 23, 527, 877. 60 注 ( 1) 本期公司实现净利润 48, 447, 517. 71 元 使得未分配利润增加 48, 447, 517. 71 元 ( 2) 合并会计报表期末未分配利润与母公司会计报表未分配利润不一致 主要是 由于公司编制合并会计报表时进行合并抵销所致 ( 3) 济宁市地方税务局征收分局对山推工程机械股份有限公司 2000 年 1 月 1 日至 12 月 31 日地方各税缴纳情况进行检查 根据济宁市地方税务局征收分局 2001 济地 税征分汇检字第 100031 号税务处理决定书 汇缴认定纳税调整增加额 50, 567, 199. 55 元 纳税调整减少额 60, 061, 498. 49 元, 税前利润 20, 610, 787. 86 元, 故应纳税所得额 11, 116, 488. 92 元, 应纳所得税额 3, 668, 441. 35 元 相应调减期初未分配利润 3, 118, 175. 15 元 调减期初盈余公积金 550, 266. 20 元 其中法定盈余公积金 366, 844. 14 元 法定公益金 183, 422. 06 元 ( 4) 未分配利润本期减少数 24, 554, 071. 45 元系提取法定盈余公积 1, 528, 005. 81 元 公益金 764, 002. 90元 职工奖励及福利基金 730, 217. 52元 储备基金 9, 492, 827. 70 元 企业发展基金 730, 217. 52 元 以及经公司三届董事会十四次会议决议 决定以 2001 年年末股本为基数 每股派发现金红利 0. 04 元( 含税) 调减未分配利润 11, 308, 800. 00 元 29 主营业务收入 成本 ( 1) 分行业资料 主营业务收入 主营业务成本 营业毛利 行 业 2001 年数 元 2000 年数 元 2001 年数 元 2000 年数 元 2001 年数 元 2000 年数 元 工业产品销售 1, 484, 945, 247. 84 1, 096, 270, 480. 27 1, 201, 148, 970. 69 881, 694, 640. 12 283, 796, 277. 15 214, 575, 840. 15 合 计 1, 484, 945, 247. 84 1, 096, 270, 480. 27 1, 201, 148, 970. 69 881, 694, 640. 12 283, 796, 277. 15 214, 575, 840. 15 ( 2) 分地区资料 主营业务收入 主营业务成本 营业毛利 地区分布 2001 年数 元 2000 年数 元 2001 年数 元 2000 年数 元 2001 年数 元 2000 年数 元 华北地区 77, 516, 137. 45 42, 452, 683. 47 66, 284, 605. 98 36, 713, 462. 68 11, 231, 531. 47 5, 739, 220. 79 东北地区 56, 140, 113. 72 48, 428, 894. 73 53, 628, 418. 22 46, 089, 900. 01 2, 511, 695. 50 2, 338, 994. 72 华中地区 195, 113, 082. 11 110, 923, 000. 39 171, 552, 716. 00 100, 279, 938. 06 23, 560, 366. 11 10, 643, 062. 33 华南地区 101, 842, 910. 53 96, 821, 995. 75 97, 609, 639. 34 92, 893, 952. 21 4, 233, 271. 19 3, 928, 043. 54 西部地区 77, 093, 818. 14 64, 858, 209. 35 73, 609, 798. 48 61, 787, 501. 35 3, 484, 019. 66 3, 070, 708. 00 华东地区 1, 290, 028, 247. 17 1, 074, 696, 723. 89 1, 060, 656, 756. 95 894, 385, 357. 76 229, 371, 490. 22 180, 311, 366. 13 国外 45, 719, 033. 99 51, 636, 107. 47 36, 383, 548. 80 45, 325, 186. 43 9, 335, 485. 19 6, 310, 921. 04 内部抵销数 358, 508, 095. 27 393, 547, 134. 78 358, 576, 513. 08 395, 780, 658. 38 - 68, 417. 81 - 2, 233, 523. 60 合 计 1, 484, 945, 247. 84 1, 096, 270, 480. 27 1, 201, 148, 970. 69 881, 694, 640. 12 283, 796, 277. 15 214, 575, 840. 15 注 2001 年公司前五名客户销售的收入总额为 276, 748, 803. 96 元 占公司全部 销售收入的 18. 64% 30 主营业务税金及附加 项 目 计缴标准 金 额 元 城建税 应交增值税 营业税的 7% 2, 960, 658. 16 教育费附加 应交增值税 营业税的 3% 1, 268, 853. 50 合 计 4, 229, 511. 66 31 其他业务利润 4, 390, 235. 07 元 类 别 本年发生数( 元) 上年发生数( 元) 材料销售收入 23, 239, 640. 30 13, 577, 755. 78 外购商品销售收入 72, 291, 943. 84 135, 076, 558. 39 租赁收入 800, 087. 50 365, 036. 18 外购代销收入 9, 060, 505. 24 5, 680, 005. 52 运输收入 588, 399. 92 678, 792. 56 技术服务费收入 589, 432. 93 243, 677. 84 其他业务收入小计 114, 426, 784. 38 164, 890, 389. 97 代理收入 6, 080, 852. 21 6, 967, 658. 56 其他收入 1, 775, 922. 14 2, 300, 905. 14 材料销售支出 23, 285, 301. 19 10, 492, 985. 73 外购商品销售支出 72, 083, 187. 95 133, 234, 611. 94 租赁支出 149, 653. 69 147, 124. 37 外购代销支出 8, 476, 421. 28 312, 405. 89 代理费支出 5, 151, 509. 91 1, 641, 012. 78 其他支出 573, 812. 53 479, 677. 34 其他业务支出小计 110, 036, 549. 31 146, 307, 818. 05 其他业务利润 4, 390, 235. 07 18, 582, 571. 92 注 其他业务利润本期较上期减少 76. 37% 主要系外购代销收入减少及代理业务 支出增加所致 32 财务费用 29, 519, 433. 08 元 类 别 本年发生数( 元) 上年发生数( 元) 利息支出 28, 909, 156. 45 25, 009, 353. 32 减 利息收入 1, 946, 948. 19 1, 919, 425. 46 汇兑损失 1, 979, 985. 00 443, 930. 32 减: 汇兑收益 8, 560. 80 691, 728. 73 其 他 585, 800. 62 434, 403. 59 合 计 29, 519, 433. 08 23, 276, 533. 04 33 投资收益 - 1, 625, 489. 85 元 类 别 2001 年度发生数 元 2000 年度发生数 元 按权益法核算的投资收益 - 1, 004, 034. 35 824, 195. 66 按成本法核算分回的现金红利 34, 967. 20 32, 000. 00 摊销股权投资差额 - 656, 422. 70 - 656, 422. 70 合 计 - 1, 625, 489. 85 199, 772. 96 注 投资收益不存在汇回的重大限制 34 补贴收入 129, 635. 50 元 类 别 2001 年度发生数 元 2000 年度发生数 元 增值税出口退税款 555, 890. 40 出口商品贴息 129, 635. 50 合 计 129, 635. 50 555, 890. 40 注 补贴收入系山东山推工程机械进出口有限公司根据国家外汇管理局山东省分 局鲁外经贸计财字[ 2001] 649 号文件收到的出口商品贴息 129, 635. 50 元 35 营业外收入 437, 799. 15 元 类 别 本年发生数 元 上年发生数 元 处理固定资产净收益 348, 571. 97 360, 230. 55 各项罚款收入 6, 450. 00 2, 920. 00 其 他 82, 777. 18 307, 635. 33 合 计 437, 799. 15 670, 785. 88 36 营业外支出 836, 815. 05 元 类 别 本年发生数 元 上年发生数 元 固定资产清理净损失 31, 351, 185. 70 453, 083. 74 罚款支出 64, 788. 26 495, 229. 58 捐赠支出 72, 500. 00 70, 000. 00 债务重组损失 154, 700. 00 固定资产减值准备 - 27, 864, 203. 82 在建工程减值准备 - 2, 963, 361. 01 其 他 8, 818. 00 119, 213. 60 非常损失 12, 387. 92 合 计 836, 815. 05 1, 137, 526. 92 37 支付的其他与经营活动有关的现金 130, 219, 837. 90 元 主要由支付的下列 大额款项构成 项 目 金 额( 元) 办公费 4, 281, 509. 17 修理费 3, 845, 715. 73 差旅费 11, 612, 801. 60 电话费 746, 008. 61 运输费 9, 715, 303. 38 试验检验费 315, 862. 32 维修费 451, 206. 44 业务招待费 3, 777, 422. 47 咨询费 1, 871, 886. 49 技术开发费 11, 567, 286. 11 代付服务费 3, 842, 512. 77 销售服务费 16, 256, 452. 13 销售奖励费 12, 476, 859. 61 销售促进费 1, 481, 791. 91 租赁费 2, 140, 965. 00 广告费 1, 174, 237. 18 水电费 2, 652, 076. 48 合 计 88, 209, 897. 40 38 利润表部分项目本期发生数较上年发生数增长幅度较大 以下分项目解释其 原因 ( 1) 主营业务收入本期金额较同期金额增加 388, 674, 767. 57 元 增长 35. 45% 主要原因是山推工程机械股份公司下属之合营企业小松山推工程机械有限公司销售大 幅增长所致 ( 2) 主营业务成本本期金额较同期金额增加 319, 454, 330. 57 元 增长 36. 23% 主要原因是主营业务收入增长相应主营业务成本增长所致 ( 3) 营业费用本期金额较同期金额增加 19, 082, 321. 48 元 增长 36. 92% 主要原 因是公司本期主营业务收入增加 营业费用相应增加所致 ( 4) 财务费用本期金额较同期金额增加 6, 242, 900. 04 元, 增长 26. 82% 主要原因 是公司本期长短期借款增加 财务费用相应增加所致 六) 母公司报表主要项目注释 1 应收帐款余额 182, 263, 106. 18 元 期末数 期初数 帐 龄 金 额 ( 元) 比例 ( %) 坏帐准备 ( 元) 金 额 ( 元) 比例 ( %) 坏帐准备 ( 元) 1 年以内 144, 230, 907. 55 67. 44 2, 481, 764. 25 155, 189, 476. 35 76. 29 2, 561, 541. 97 1- 2 年 25, 609, 925. 81 11. 98 2, 560, 992. 58 17, 169, 955. 18 8. 44 1, 716, 995. 52 2- 3 年 13, 202, 523. 38 6. 17 2, 640, 504. 68 8, 730, 937. 96 4. 29 1, 746, 187. 59 3 年以上 30, 810, 443. 33 14. 41 23, 907, 432. 38 22, 326, 665. 55 10. 98 16, 699, 611. 89 合 计 213, 853, 800. 07 100 31, 590, 693. 89 203, 417, 035. 04 100 22, 724, 336. 97 注 ( 1) 应收帐款中无持有本公司 5% 含 5% 以上股份的股东单位欠款 ( 2) 应 收 帐 款 前 五 名 余 额 99, 042, 667. 92 元 占 期 末 应 收 帐 款 余 额 213, 853, 800. 07 元的 46. 31% 2 其他应收款余额 153, 649, 787. 52 元 期末数 期初数 帐 龄 金 额 ( 元) 比例 ( %) 坏帐准备 金 额 ( 元) 比例 ( %) 坏帐准备 ( 元) 1 年以内 34, 664, 253. 66 21. 86 888, 900. 43 124, 248, 891. 32 93. 04 2, 053, 009. 05 1- 2 年 42, 501, 893. 19 26. 80 328, 746. 96 1, 797, 126. 72 1. 35 179, 712. 67 2- 3 年 47, 601, 880. 73 30. 00 240, 248. 07 5, 724, 920. 14 4. 29 1, 144, 984. 03 3 年以上 33, 818, 661. 72 21. 34 3, 479, 006. 32 1, 767, 211. 16 1. 32 1, 270, 136. 16 合 计 158, 586, 689. 30 100 4, 936, 901. 78 133, 538, 149. 34 100 4, 647, 841. 91 注 ( 1) 持有本公司 5% 含 5% 以上股份的股东单位欠款明细如下 名 称 金 额( 元) 款项性质 山东工程机械集团有限公司 57, 071, 748. 19 代垫款项 ( 2) 其 他 应 收 款 前 五 名 余 额 151, 136, 017. 28 元 占 期 末 应 收 帐 款 余 额 158, 586, 689. 30 元的 95. 30% 3 长期投资余额 300, 143, 282. 02 元 ( 1) 项 目 期初数 ( 元) 本期增加 ( 元) 本期减少 ( 元) 期末数 ( 元) 长期股权投资 251, 897, 147. 62 79, 238, 267. 10 31, 075, 132. 70 300, 060, 282. 02 长期债权投资 83, 000. 00 83, 000. 00 合 计 251, 980, 147. 62 79, 238, 267. 10 31, 075, 132. 70 300, 143, 282. 02 长期股权投资 对子公司投资 被投资单位名称 投资期限 年 股权比例 % 初始投资金额 元 追加投资金额 元 累计权益增减额 元 分回的现金 红利 元 投资金额 元 山东山推工程机械 成套设备有限公司 90 9, 000, 000. 00 14, 534, 913. 58 23, 534, 913. 58 山东山推工程机械 进出口有限公司 90 9, 000, 000. 00 - 9, 000, 000. 00 0 合 计 18, 000, 000. 00 5, 534, 913. 58 23, 534, 913. 58 注 投资变现及投资收益汇回无重大限制 对合营企业投资 被投资单位名称 投资期限 年 股权比例 % 初始投资金额 元 追加投 资金额 元 累计权益 增减额 元 分回的现金红利 元 投资金额 元 小松山推工程 机械有限公司 47 50 129, 000, 000. 00 93, 131, 245. 58 30, 418, 710. 00 222, 131, 245. 58 合 计 47 50 129, 000, 000. 00 93, 131, 245. 58 30, 418, 710. 00 222, 131, 245. 58 对联营企业投资 被投资单位名称 投资 期限 ( 年 股权比 例 % 初始投资金额 元 追加投资 金额 元 累计权益增减额 元 分回的 现金红 利 元 投资金额 元 山东泰安东岳油缸有限公司 40. 76 6, 000, 000. 00 - 421, 269. 74 5, 578, 730. 26 深圳市育科投资有限公司 40 20, 000, 000. 00 - 783, 926. 22 19, 216, 073. 78 交通银行济宁分行 500, 000. 00 500, 000. 00 上海浦东机械公司 216, 720. 00 216, 720. 00 合 计 26 716, 720. 00 - 1, 205, 195. 96 25, 511, 524. 04 股权投资差额 被投资单位名称 原始投资金额 元 投资成本 元 股权投资差额 元 本期摊销 摊销年限 摊余价值 元 ( 年) ( 元) 小松山推工程机械有限公司 129, 000, 000. 00 98, 148, 133. 08 30, 851, 866. 92 656, 422. 70 47 28, 882, 598. 82 长期债权投资 债券投资 债券种类 面值 ( 元) 年利率 ( %) 初始投资成本 ( 元) 到期日 ( 年/月) 本期利息 ( 元) 累计应收或已 收利息( 元) 期末余额 ( 元) 重点建设债券 83, 000. 00 6 83, 000. 00 1993. 12. 31 83, 000. 00 合 计 83, 000. 00 83, 000. 00 83, 000. 00 4 固定资产及折旧 ( 1) 固定资产原值 项 目 期初数 元 本期增加 元 本期减少 元 期末数 元 房屋及建筑物 131, 815, 038. 21 6, 075, 202. 11 125, 739, 836. 10 机械设备 230, 830, 416. 71 29, 580, 800. 34 41, 099, 532. 16 219, 311, 684. 89 运输工具 9, 692, 019. 39 1, 480, 852. 16 1, 307, 202. 00 9, 865, 669. 55 电子仪器仪表 13, 450, 044. 74 867, 482. 00 596, 270. 41 13, 721, 256. 33 其 他 3, 731, 624. 74 199, 582. 07 190, 957. 30 3, 740, 249. 51 合 计 389, 519, 143. 79 32, 128, 716. 57 49, 269, 163. 98 372, 378, 696. 38 注 本期固定资产由在建工程转入 31, 022, 441. 57 元 ( 2) 累计折旧 项 目 期初价值 元 本期增加 元 本期减少 元 期末价值 元 房屋及建筑物 44, 829, 524. 56 4, 230, 464. 07 4, 715, 235. 20 44, 344, 753. 43 机械设备 149, 217, 524. 47 4, 062, 532. 66 14, 777, 527. 01 138, 502, 530. 12 运输工具 3, 838, 646. 27 2, 836, 356. 28 1, 004, 640. 79 5, 670, 361. 76 电子仪器仪表 2, 451, 420. 04 2, 263, 343. 74 534, 703. 29 4, 180, 060. 49 其 他 2, 266, 310. 20 243, 365. 71 100, 193. 50 2, 409, 482. 41 合 计 202, 603, 425. 54 13, 636, 062. 46 21, 132, 299. 79 195, 107, 188. 21 固定资产净值 186, 915, 718. 25 177, 271, 508. 17 减 固定资产减值准备 66, 645, 612. 62 38, 781, 408. 80 固定资产净额 120, 270, 105. 63 138, 490, 099. 37 ( 3) 固定资产减值准备明细 项 目 期初固定资产 减值准备金额 元 本期增加 金额 元 本期减少金额 元 期末金额 元 计提原因 房屋及建筑物 22, 552, 875. 31 1, 288, 335. 26 21, 264, 540. 05 可变现净值低于账面价值 机械设备 39, 494, 190. 04 25, 283, 961. 92 14, 210, 228. 12 可变现净值低于账面价值 运输工具 1, 659, 475. 75 817, 218. 61 842, 257. 14 可变现净值低于账面价值 电子仪器仪表 2, 299, 273. 64 372, 198. 57 1, 927, 075. 07 可变现净值低于账面价值 其 他 639, 797. 88 102, 489. 46 537, 308. 42 可变现净值低于账面价值 合 计 66, 645, 612. 62 27, 864, 203. 82 38, 781, 408. 80 可变现净值低于账面价值 注 固定资产减值准备期末较期初减少 41. 81% 主要是由以下原因所致 本期公 司对计提了固定资产减值准备的部分固定资产进行了清理 清理固定资产原值 49, 269, 163. 98 元 净值 28, 136, 864. 19 元 公司按规定将该部分清理损失计入营业 外支出 由于该部分固定资产已清理 计提的固定资产减值准备 27, 864, 203. 82 元相 应冲回 5 主营业务收入 成本分行业资料 主营业务收入 主营业务成本 营业毛利 行 业 2001年数 元 2000年数 元 2001年数 元 2000年数 元 2001年数 元 2000年数 元 工业产品销售 602, 011, 775.29 566, 108, 587.94 496, 552, 953. 70 475, 854, 337.26 105, 458, 821.59 90, 254, 250.68 合 计 602, 011, 775.29 566, 108, 587.94 496, 552, 953. 70 475, 854, 337.26 105, 458, 821.59 90, 254, 250.68 6 投资收益 78, 604, 971. 98 元 类 别 2001 年度发生数 元 2000 年度发生数 元 按权益法核算的投资收益 79, 226, 427. 48 60, 685, 921. 19 按成本法核算分回的现金红利 34, 967. 20 32, 000. 00 摊销股权投资差额 - 656, 422. 70 - 656, 422. 70 合 计 78, 604, 971. 98 60, 061, 498. 49 注 投资收益不存在汇回的重大限制 7 支付的其他与经营活动有关的现金 61, 689, 725. 84 元 其中支付大额其他与经 营活动有关的现金如下 项 目 金 额( 元) 办公费 3, 656, 257. 36 修理费 3, 324, 407. 12 差旅费 6, 860, 086. 74 广告费 1, 174, 237. 18 运输费 5, 512, 058. 60 咨询费 617, 353. 20 租赁费 1, 860, 885. 00 业务招待费 2, 006, 057. 72 排污费 634, 612. 51 河道维护费 900, 000. 00 水电费 2, 652, 076. 48 销售服务费 9, 036, 140. 97 包装费 456, 401. 71 展览费 301, 708. 50 警卫消防费 452, 147. 66 合 计 39, 444, 430. 75 七) 关联企业及关联交易 1 存在控制关系的关联方 企业名称 经济性质 或类型 与本公司 之关系 法定 代表人 注册地址 主营业务 山东工程机械集团有限公司 国有 母公司 王志中 山东. 济宁 工程机械生产 销售 小松山推工程机械有限公司 中外合资 合营企业 张秀文 山东. 济宁 液压挖掘机生产 销售 山东山推工程机械进出口有限公司 有限公司 子公司 颜开荣 山东. 济宁 机电成套设备的进出口业务 宁波大榭开发区山推成套设备 有限公司 有限公司 子公司 王建平 宁波 工程机械及配件销售 租赁 大 修 技术服务等 山东山推工程机械成套设备 有限公司 有限公司 子公司 江奎 山东. 济宁 工程机械及配件销售 租赁 大 修 技术服务等 2 存在控制关系的关联方的注册资本及其变化 企业名称 期初数 万元 本期增加 万元 期末数 万元 山东工程机械集团有限公司 52980 52980 小松山推工程机械有限公司 17449 17449 山东山推工程机械进出口有限公司 1000 1000 宁波大榭开发区山推成套设备有限公司 50 50 山东山推工程机械成套设备有限公司 1000 1000 3 存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化 期初数 本期增加 期末数 企业名称 金 额 ( 万元) 比例 % 金 额 ( 万元) 比例 % 金 额 ( 万元) 比例 % 山东工程机械集团有限公司 19, 732. 14 35. 02 1, 308. 28 35. 02 21, 040. 42 35. 02 小松山推工程机械有限公司 20, 978. 56 50 1, 234. 56 50 22, 213. 12 50 山东山推工程机械进出口有限公司 0 90 0 90 0 90 宁波大榭开发区山推成套设备有限公司 742. 28 100 80. 81 100 822. 29 100 山东山推工程机械成套设备有限公司 1, 559. 60 90 793. 89 90 2, 353. 49 90 4 不存在控制关系的关联方的性质 企业名称 与本公司的关系 济宁山推科工贸有限公司 同属母公司 山东工程机械厂 同属母公司 山东临沂工程机械股份有限公司 同属母公司 山东泰安起重机械厂 同属母公司 山东烟台工程机械厂 同属母公司 山东山推机械有限公司 同属母公司 山东泰安东岳油缸有限公司 参股公司 深圳市育科投资有限公司 参股公司 5 关联交易 A 销售货物 企业名称 金额 元 定价政策 山东临沂工程机械股份有限公司 3, 051, 345. 00 市场价格 山东山推机械有限公司 10, 853, 834. 60 市场价格 山东泰安东岳油缸有限公司 936, 364. 00 市场价格 B 购买货物 企业名称 金 额 元 定价政策 山东泰安东岳油缸有限公司 3, 534, 776. 01 市场价格 山东山推机械有限公司 20, 719, 783. 55 市场价格 C 其他交易 ( 1) 公司有偿使用山东工程机械集团有限公司 山推 牌商标 本期商标使用费 102 万元 ( 2) 公司本期使用山东工程机械集团有限公司拥有土地使用权的土地 本期租赁 费 2, 500, 000. 00 元 6 关联款项 A 其他应收款 企业名称 金 额( 元) 款项性质 济宁山推科工贸公司 4, 189, 956. 62 代垫款 山东泰安东岳油缸有限公司 1, 000, 000. 00 代垫款 山东山推机械有限公司 2, 500, 000. 00 借款 山东工程机械集团有限公司 57, 071, 748. 19 代垫款 B 应付票据 企业名称 金 额( 元) 款项性质 山东泰安东岳油缸有限公司 530, 000. 00 货 款 C 应付帐款 企业名称 金 额( 元) 款项性质 山东泰安东岳油缸有限公司 1, 392, 508. 52 货 款 山东山推机械有限公司 1, 999, 174. 31 货 款 八) 承诺事项及或有事项 无需要披露的承诺事项及或有事项 九) 资产负债表日后事项 1 截止 2001 年 12 月 31 日 公司为控股股东山东工程机械集团有限公司垫付款 57, 071, 748. 19 元 为规范公司运作 维护公司合法权益 经山推工程机械股份有限公 司三届董事会十三次会议决议 公司决定对此款项进行清收 控股股东山东工程机械 集团有限公司决定用山推牌系列产品商标权归还所欠款项 产品商标权经评估确认后 的价值为双方转让的依据 截至审计报告日 山推牌系列产品商标权已经中企华资产 评估公司以中企华评报字 2002 第 030 号评估为 17049 万元 并经山东省财政厅以 鲁财国资 2002 55 号文确认 该转让清收事宜正在进行中 2 经公司三届董事会十四次会议决议 决定以 2001 年年末股本为基数 每股派 发现金红利 0. 04 元( 含税) 此事项已作为资产负债表日后事项予以调整 十) 其他需说明事项 根据 企业会计制度 的规定 公司按 50%的投资比例对合营企业小松山推工程机 械有限公司的资产 负债 收入 费用等进行了合并 本期合并会计报表附注中涉及 到小松山推工程机械有限公司的会计数据均为其实际余额及发生额的 50% 第十二节 备查文件目录 一 载有法定代表人 主管会计工作负责人 会计机构负责人签名并盖章的会计 报表 二 载有会计师事务所盖章 注册会计师签名并盖章的审计报告原件 三 报告期内在 中国证券报 证券时报 上公开披露过的所有公司文件的正 本及公告的原稿 董事长签名 山推工程机械股份有限公司董事会 二 二年四月六日 57 资 产 负 债 表 会企 01 表 编制单位 山推工程机械股份有限公司 2001 年 12 月 31 日 单位 人民币元 附 期末数 期初数 项 目 注 合并数 母公司数 合并数 母公司数 流动资产 货币资金 1 178, 010, 807. 72 70, 154, 055. 61 92, 643, 675. 04 31, 261, 116. 21 短期投资 - - - 应收票据 2 47, 159, 953. 27 37, 327, 253. 27 12, 786, 236. 00 13, 032, 356. 00 应收股利 - - - 应收利息 - - - 应收帐款 3 272, 189, 756. 76 182, 263, 106. 18 243, 866, 920. 40 180, 692, 698. 07 其他应收款 4 100, 262, 551. 11 153, 649, 787. 52 70, 596, 922. 89 128, 890, 307. 43 预付帐款 5 88, 306, 068. 21 84, 468, 214. 63 73, 838, 737. 43 70, 535, 469. 03 应收补贴款 6 8, 286, 127. 98 - 5, 734, 063. 68 - 存货 7 477, 245, 145. 29 286, 050, 582. 95 518, 781, 899. 85 285, 829, 847. 45 待摊费用 8 87, 706. 71 - 2, 120. 90 - 一年内到期的长期债权投资 - - - 其他流动资产 - - 6, 533, 685. 38 6, 533, 685. 38 流动资产合计 1, 171, 548, 117. 05 813, 913, 000. 16 1, 024, 784, 261. 57 716, 775, 479. 57 长期投资 - - 长期股权投资 55, 354, 122. 86 300, 060, 282. 02 56, 054, 579. 91 251, 897, 147. 62 长期债权投资 83, 000. 00 83, 000. 00 83, 000. 00 83, 000. 00 长期投资合计 9 55, 437, 122. 86 300, 143, 282. 02 56, 137, 579. 91 251, 980, 147. 62 其中 合并价差 28, 882, 598. 82 - 29, 539, 021. 52 - 固定资产 - - 固定资产原价 10 480, 573, 598. 46 372, 378, 696. 38 496, 408, 699. 34 389, 519, 143. 79 减 累计折旧 225, 045, 753. 89 195, 107, 188. 21 225, 204, 971. 65 202, 603, 425. 54 固定资产净值 255, 527, 844. 57 177, 271, 508. 17 271, 203, 727. 69 186, 915, 718. 25 减 固定资产减值准备 38, 781, 408. 80 38, 781, 408. 80 66, 645, 612. 62 66, 645, 612. 62 固定资产净额 216, 746, 435. 77 138, 490, 099. 37 204, 558, 115. 07 120, 270, 105. 63 工程物资 - - - 在建工程 11 48, 616, 420. 11 46, 505, 796. 38 21, 886, 810. 21 21, 554, 173. 18 固定资产清理 - - 302, 759. 40 302, 759. 40 固定资产合计 265, 362, 855. 88 184, 995, 895. 75 226, 747, 684. 68 142, 127, 038. 21 无形资产及其他资产 - - - 无形资产 12 9, 607, 200. 82 540, 633. 66 10, 033, 659. 54 651, 350. 58 长期待摊费用 13 546, 735. 25 - 1, 054, 645. 19 - 其他长期资产 - - - 无形资产及其他长期资产合计 10, 153, 936. 07 540, 633. 66 11, 088, 304. 73 651, 350. 58 递延税项 - - 递延税款借项 - - - 资产总计 1, 502, 502, 031. 86 1, 299, 592, 811. 59 1, 318, 757, 830. 89 1, 111, 534, 015. 98 公司法定代表人 主管会计工作负责人 会计机构负责人 58 资 产 负 债 表 ( 续表) 会企 01 表 编制单位 山推工程机械股份有限公司 2001 年 12 月 31 日 单位 人民币元 附 期末数 期初数 项 目 注 合并数 母公司数 合并数 母公司数 流动负债 短期借款 14 355, 110, 000. 00 316, 160, 000. 00 277, 410, 000. 00 228, 960, 000. 00 应付票据 15 79, 187, 427. 60 75, 372, 187. 60 17, 100, 000. 00 12, 600, 000. 00 应付帐款 16 236, 819, 455. 67 158, 672, 812. 14 220, 439, 079. 49 148, 160, 594. 19 预收帐款 17 32, 994, 913. 39 15, 028, 954. 46 84, 783, 332. 82 16, 787, 716. 73 应付工资 1, 063, 457. 62 - 3, 151, 239. 69 应付福利费 5, 941, 606. 80 3, 616, 708. 68 3, 061, 947. 04 1, 799, 596. 16 应付股利 18 22, 480, 554. 19 22, 480, 554. 19 21, 417, 184. 87 21, 417, 184. 87 应交税金 19 11, 738, 518. 19 5, 461, 997. 52 - 13, 916, 034. 04 1, 321, 749. 82 其他应交款 20 8, 902, 003. 92 8, 721, 296. 31 9, 158, 419. 61 9, 162, 105. 13 其他应付款 21 45, 370, 914. 56 23, 881, 838. 88 39, 035, 178. 03 24, 521, 924. 77 预提费用 22 17, 571, 834. 88 364, 320. 00 11, 668, 968. 34 - 预计负债 - - - 一年内到期的长期负债 - - 50, 000, 000. 00 50, 000, 000. 00 其他流动负债 - - - 流动负债合计 817, 180, 686. 82 629, 760, 669. 78 723, 309, 315. 85 514, 730, 871. 67 长期负债 - - - 长期借款 23 62, 049, 830. 72 62, 049, 830. 72 33, 349, 830. 72 33, 349, 830. 72 应付债券 - - 长期应付款 - - 专项应付款 24 23, 198, 090. 44 6, 970, 701. 51 其他长期负债 - 长期负债合计 85, 247, 921. 16 69, 020, 532. 23 33, 349, 830. 72 33, 349, 830. 72 递延税项 递延税款贷项 - - 负债合计 902, 428, 607. 98 698, 781, 202. 01 756, 659, 146. 57 548, 080, 702. 39 少数股东权益 - 22, 135. 57 - - 24, 786. 46 股东权益 股本 25 282, 720, 000. 00 282, 720, 000. 00 282, 720, 000. 00 282, 720, 000. 00 资本公积 26 306, 864, 244. 99 306, 864, 244. 99 305, 499, 876. 65 305, 499, 876. 65 盈余公积 27 33, 839, 971. 92 9, 548, 115. 21 21, 324, 917. 99 7, 256, 106. 50 其中 法定公益金 6, 325, 874. 75 6, 325, 874. 75 5, 561, 871. 85 5, 561, 871. 85 未确认的投资损失 199, 220. 14 未分配利润 28 - 23, 527, 877. 60 1, 679, 249. 38 - 47, 421, 323. 86 - 32, 022, 669. 56 股东权益合计 600, 095, 559. 45 600, 811, 609. 58 562, 123, 470. 78 563, 453, 313. 59 负债和股东权益总计 1, 502, 502, 031. 86 1, 299, 592, 811. 59 1, 318, 757, 830. 89 1, 111, 534, 015. 98 公司法定代表人 主管会计工作负责人 会计机构负责人 59 利 润 表 会企 02 表 编制单位 山推工程机械股份有限公司 2001 年度 单位 人民币元 附 2001 年度 2000 年度 项 目 注 合并数 母公司数 合并数 母公司数 一 主营业务收入 29 1, 484, 945, 247. 84 602, 011, 775. 29 1, 096, 270, 480. 27 566, 108, 587. 94 减 主营业务成本 29 1, 201, 148, 970. 69 496, 552, 953. 70 881, 694, 640. 12 475, 854, 337. 26 主营业务税金及附加 30 4, 229, 511. 66 3, 515, 370. 49 3, 675, 203. 15 3, 610, 040. 45 二 主营业务利润 279, 566, 765. 49 101, 943, 451. 10 210, 900, 637. 00 86, 644, 210. 23 加 其他业务利润 31 4, 390, 235. 07 2, 563, 196. 77 18, 582, 571. 92 6, 511, 344. 31 营业费用 70, 773, 924. 65 28, 168, 789. 10 51, 691, 603. 17 19, 032, 885. 47 管理费用 113, 267, 811. 82 84, 958, 543. 19 128, 620, 227. 59 96, 342, 526. 68 财务费用 32 29, 519, 433. 08 22, 348, 725. 18 23, 276, 533. 04 17, 092, 763. 57 三 营业利润 70, 395, 831. 01 - 30, 969, 409. 60 25, 894, 845. 12 - 39, 312, 621. 18 加 投资收益 33 - 1, 625, 489. 85 78, 604, 971. 98 199, 772. 96 60, 061, 498. 49 补贴收入 34 129, 635. 50 - 555, 890. 40 263, 903. 15 营业外收入 35 437, 799. 15 256, 749. 15 670, 785. 88 353, 979. 63 减 营业外支出 36 836, 815. 05 589, 583. 88 1, 137, 526. 92 755, 972. 23 四 利润总额 68, 500, 960. 76 47, 302, 727. 65 26, 183, 767. 44 20, 610, 787. 86 减 所得税 19, 851, 572. 02 - 13, 111, 410. 62 3, 668, 441. 35 少数股东本期损益 2, 650. 89 - - 363, 231. 72 - 未确认的投资损失 199, 220. 14 五 净利润 48, 447, 517. 71 47, 302, 727. 65 13, 435, 588. 54 16, 942, 346. 51 公司法定代表人 主管会计工作负责人 会计机构负责人 60 利 润 分 配 表 会企 02 表附表 1 编制单位 山推工程机械股份有限公司 2001 年度 单位 人民币元 2001 年度 2000 年度 项 目 合并数 母公司数 合并数 母公司数 一 净利润 48, 447, 517. 71 47, 302, 727. 65 13, 435, 588. 54 16, 942, 346. 51 加 年初未分配利润 - 47, 421, 323. 86 - 32, 022, 669. 56 - 49, 722, 176. 91 - 46, 423, 664. 09 其他转入 - - - 二 可供分配的利润 1, 026, 193. 85 15, 280, 058. 09 - 36, 286, 588. 37 - 29, 481, 317. 58 减 提取法定盈余公积 1, 528, 005. 81 1, 528, 005. 81 1, 694, 234. 65 1, 694, 234. 65 提取法定公益金 764, 002. 90 764, 002. 90 847, 117. 33 847, 117. 33 提取职工奖励及福利基金 730, 217. 52 572, 892. 24 - 提取储备基金 9, 492, 827. 70 - 7, 447, 599. 03 - 提取企业发展基金 730, 217. 52 - 572, 892. 24 - 利润归还投资 - - - 三 可供股东分配的利润 - 12, 219, 077, 60 12, 988, 049. 38 - 47, 421, 323. 86 - 32, 022, 669. 56 减 应付优先股股利 - - - - 提取任意盈余公积 - - - - 应付普通股股利 11, 308, 800. 00 11, 308, 800. 00 - 转作股本的普通股股利 - - - 四 未分配利润 - 23, 527, 877. 60 1, 679, 249. 38 - 47, 421, 323. 86 - 32, 022, 669. 56 补充资料 项 目 2001 年度 2000 年度 1 出售 处置部门或投资单位所得收益 2 自然灾害发生的损失 3 会计政策变更增加( 或减少) 利润总额 4 会计估计变更增加( 或减少) 利润总额 - 3, 009, 258. 63 5 债务重组损失 公司法定代表人 主管会计工作负责人 会计机构负责人 61 补充资料 利润表附表 编制单位 山推工程机械股份有限公司 净资产收益率(%) 每股收益 元 项 目 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 46.59 47.67 0.99 0.99 营业利润 11.73 12.01 0.25 0.25 净利润 8.07 8.26 0.17 0.17 扣除非经常性损益后的净利润 8.12 8.31 0.17 0.17 公司法定代表人 主管会计工作负责人 会计机构负责人 62 补充资料 2 资产减值准备明细表 编制单位:山推工程机械股份公司 2001 年 12 月 31 日 单位 人民币元 项 目 年初余额 本年增加数 本年转回数 年末余额 一 坏账准备合计 38,284,047.73 13,670,017.36 154,887.69 51,799,177.40 其中 应收账款 33,019,348.19 12,897,265.69 147,804.82 45,768,809.06 其他应收款 5,264,699.54 772,751.67 7,082.87 6,030,368.34 二 短期投资跌价准备合计 其中 股票投资 债券投资 三 存货跌价准备合计 12,906,208.94 254,561.75 13,160,770.69 其中 库存商品 10,528,034.18 254,561.75 10,782,595.93 外购配套件 2,378,174.76 2,378,174.76 四 长期投资减值准备 其中 长期股权投资 长期债券投资 五 固定资产减值准备合计 66,645,612.62 27,864,203.82 38,781,408.80 其中 房屋 建筑物 22,552,875.31 1,288,335.26 21,264,540.05 机器设备 39,494,190.04 25,283,961.92 14,210,228.12 运输设备 1,659,475.75 817,218.61 842,257.14 电子仪器仪表 2,299,273.64 372,198.57 1,927,075.07 其他 639,797.88 102,489.46 537,308.42 六 无形资产减值准备 其中 专利权 商标权 七 在建工程减值准备 8,625,276.87 2,963,361.01 5,661,915.86 八 委托贷款减值准备 公司法定代表人 主管会计工作负责人 会计机构负责人 63 现 金 流 量 表 会企 03 表 编制单位 山推工程机械股份有限公司 2001 年度 单位:人民币元 2001 年度 项 目 行次 合并数 母公司数 一 经营活动产生的现金流量 1 销售商品 提供劳务收到的现金 2 1,525,747,744.75 574,794,534.14 收到的税费返还 3 1,893,451.25 - 收到的其他与经营活动有关的现金 4 26,692,173.60 8,711,310.91 现金流入小计 5 1,554,333,369.60 583,505,845.05 购买商品 接受劳务支付的现金 6 1,153,690,181.46 385,179,246.51 支付给职工以及为职工支付的现金 7 92,288,740.24 77,218,302.87 支付的各项税费 8 75,926,974.93 37,189,888.10 支付的其他与经营活动有关的现金 9 130,219,837.90 61,689,725.84 现金流出小计 10 1,452,125,734.53 561,277,163.32 经营活动产生的现金流量净额 11 102,207,635.07 22,228,681.73 二 投资活动产生的现金流量 12 - - 收回投资所收到的现金 13 - - 取得投资收益所收到的现金 14 34,967.20 9,595,675.20 处置固定资产 无形资产和其他长期资产所收回的现金净额 15 683,142.91 608,735.81 收到的其他与投资活动有关的现金 16 - - 现金流入小计 17 718,110.11 10,204,411.01 购建固定资产 无形资产和其他长期资产所支付的现金 18 31,640,686.22 27,129,136.52 投资所支付的现金 19 960,000.00 - 支付的其他与投资活动有关的现金 20 - 现金流出小计 21 32,600,686.22 27,129,136.52 投资活动产生的现金流量净额 22 -31,882,576.11 -16,924,725.51 三 筹资活动产生的现金流量 23 - - 吸收投资所收到的现金 24 - - 其中 吸收少数股东投资所收到的现金 25 借款所收到的现金 26 442,880,000.00 369,480,000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 27 - - 现金流入小计 28 442,880,000.00 369,480,000.00 偿还债务所支付的现金 29 386,480,000.00 303,580,000.00 分配股利 利润和偿付利息所支付的现金 30 39,475,115.26 32,239,091.89 其中 分配少数股东股利所支付的现金 31 - 支付的其他与筹资活动有关的现金 32 - - 现金流出小计 33 425,955,115.26 335,819,091.89 筹资活动产生的现金流量净额 34 16,924,884.74 33,660,908.11 四 汇率变动对现金的影响 35 -1,882,811.02 -71,924.93 五 现金及现金等价物净增加额 36 85,367,132.68 38,892,939.40 公司法定代表人 主管会计工作负责人 会计机构负责人 64 现金流量表补充资料 编制单位 山推工程机械股份有限公司 2001 年度 单位 人民币元 2001 年度 项 目 行次 合并数 母公司数 1 将净利润调节为经营活动现金流量 37 净利润 38 48,447,517.71 47,302,727.65 加 少数股东损益 39 2,650.89 - 加 计提的资产减值准备 40 -11,939,112.35 -18,446,483.14 固定资产折旧 41 21,422,258.23 13,636,062.46 无形资产摊销 42 741,268.72 214,716.92 长期待摊费用摊销 43 1,100,207.05 - 待摊费用减少 减 增加 44 -85,585.81 - 预提费用增加 减 减少 45 5,715,599.50 - 处置固定资产 无形资产和其他长期资产的损失 减 收益 46 30,754,438.36 30,828,845.45 固定资产报废损失 47 - 财务费用 48 28,909,156.45 21,993,661.21 投资损失 减 收益 49 1,625,489.85 -78,604,971.98 递延税款贷项 减 借项 50 - - 存货的减少 减 增加 51 41,282,192.81 -475,297.25 经营性应收项目的减少 减 增加 52 -105,254,298.28 -79,949,478.47 经营性应付项目的增加 减 减少 53 9,554,855.98 72,224,511.99 其他 54 29,930,995.96 13,504,386.89 经营活动产生的现金流量净额 55 102,207,635.07 22,228,681.73 2 不涉及现金收支的投资和筹资活动 56 - - 债务转为资本 57 - - 一年内到期的可转换公司债券 58 - - 融资租入固定资产 59 - - 3 现金及现金等价物净增加情况 60 - - 现金的期末余额 61 178,010,807.72 70,154,055.61 减 现金的期初余额 62 92,643,675.04 31,261,116.21 加 现金等价物的期末余额 63 - - 减 现金等价物的期初余额 64 - - 现金及现金等价物净增加额 65 85,367,132.68 38,892,939.40 公司法定代表人 主管会计工作负责人 会计机构负责人: