000680_2002_山推股份_山推股份2002年年度报告_2003-03-17.txt

2002 年 年 度 报 告 山推工程机械股份有限公司 二 О О 三 年 三 月 第一节 重要提示及目录 一 重要提示 本公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载 误导性陈述或 者重大遗漏 并对其内容的真实性 准确性和完整性负个别及连带责任 公司董事长周庆庭先生 总经理张秀文先生 财务总监王强先生 财务部部长王 四荣女士声明 保证本年度报告中的财务报告的真实 完整 二 目 录 第一节 重要提示及目录 1 第二节 公司基本情况简介 2 第三节 会计数据和业务数据摘要 3 第四节 股本变动及股东情况 5 第五节 董事 监事 高级管理人员和员工情况 8 第六节 公司治理结构 10 第七节 股东大会情况简介 11 第八节 董事会报告 13 第九节 监事会报告 22 第十节 重要事项 24 第十一节 财务报告 25 第十二节 备查文件目录 59 第二节 公司基本情况简介 1 公司法定中文名称 山推工程机械股份有限公司 公司英文名称 Shant ui Const ruct i on Machi nery Co. , LTD. 2 公司法定代表人 周庆庭 3 公司董事会秘书 王 强 证券事务代表 毕玉欣 联系地址 山东省济宁市太白楼东路 58 号 电话 0537- 2909616 0537- 2909532 传真 0537- 2340411 电子信箱 xsmxcs@j i - publ i c. sd. cni nf o. net 4 公司注册地址 山东省济宁市太白楼东路 58 号 公司办公地址 山东省济宁市太白楼东路 58 号 邮政编码 272035 公司国际互联网网址: ht t p: //www. shant ui . com 电子信箱 shant ui @shant ui . com 5 公司选定的信息披露报纸名称: 中国证券报 证券时报 登载公司年报的中国证监会指定国际互联网网址 ht t p: //www. cni nf o. com. cn 公司年度报告备置地点 公司证券部 6 公司股票上市交易所 深圳证券交易所 股票简称 山推股份 股票代码 000680 7 其他相关资料 公司变更注册登记日期 2002 年 7 月 23 日 注册登记地点 山东省工商行政管理局 企业法人营业执照注册号 370800001804790 税务登记号码 370800165936413 公司聘请的会计师事务所名称 湖北大信会计师事务有限公司 办公地址 湖北省武汉市中山大道 1166 号金源世界中心 AB座 7 8 楼 第三节 会计数据与业务数据摘要 一 报告期主要会计数据与业务数据 单位 人民币元 项 目 金 额 利润总额 185, 230, 711. 79 净利润 148, 385, 422. 24 扣除非经常性损益后的净利润 134, 313, 908. 93 主营业务利润 371, 768, 140. 91 其它业务利润 7, 091, 203. 46 营业利润 141, 380, 439. 72 投资收益 45, 149, 539. 58 补贴收入 0. 00 营业外收支净额 - 1, 299, 267. 51 经营活动产生的现金流量净额 164, 915, 316. 59 现金及现金等价物净增加额 18, 030, 142. 15 *注 扣除的非经营性损益项目和涉及金额 单位 人民币元 项 目 金 额 其他营业外收支净额 - 964, 257. 79 处理长期股权收益 14, 747, 338. 85 其它项目 288, 432. 25 合 计 14, 071, 513. 31 二 截至报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标 单位 人民币元 1 追溯调整后 项 目 2002 年 2001 年 2000 年 主营业务收入 1, 908, 348, 940. 55 1, 484, 945, 247. 84 1, 096, 270, 480. 27 净利润 148, 385, 422. 24 48, 437, 743. 72 12, 787, 611. 99 总资产 1, 634, 975, 268. 81 1, 501, 668, 919. 15 1, 318, 109, 854. 34 股东权益 不含少数股东权益 757, 541, 673. 47 599, 262, 446. 74 561, 475, 494. 23 每股收益 0. 52 0. 171 0. 045 加权平均每股收益 0. 52 0. 171 0. 045 每股净资产 2. 68 2. 120 1. 986 调整后的每股净资产 2. 60 1. 887 1. 877 每股经营活动产生的现金流量净额 0. 58 0. 362 0. 123 净资产收益率(%) 19. 59 8. 083 2. 278 净资产收益率% 加权 22. 03 8. 261 2. 310 扣除非经营性损益后的 加权净资产收益率(%) 19. 94 7. 803 2. 294 2 追溯调整前 项 目 2001年 2000年 主营业务收入 1, 484, 945, 247. 84 1, 096, 270, 480. 27 净利润 48, 447, 517. 71 13, 435, 588. 54 总资产 1, 502, 502, 031. 86 1, 318, 757, 830. 89 股东权益 不含少数股东权益 600, 095, 559. 45 562, 123, 470. 78 每股收益 0. 171 0. 048 加权平均每股收益 0. 171 0. 048 每股净资产 2. 123 1. 988 调整后的每股净资产 1. 919 1. 877 每股经营活动产生的现金流量净额 0. 362 0. 123 净资产收益率(%) 8. 070 2. 390 净资产收益率% 加权 8. 260 2. 430 扣除非经营性损益后的 加权净资产收益率(%) 8. 310 2. 410 三 按中国证监会信息披露编报规则 第九号 要求计算的数据 项 目 净资产收益率 % 每股收益 元 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 1 主营业务利润 49. 08 55. 20 1. 31 1. 31 2 营业利润 18. 66 20. 99 0. 50 0. 50 3 净利润 19. 59 22. 03 0. 52 0. 52 4 扣除非经营性 损益后的利润 17. 73 19. 94 0. 48 0. 48 四 报告期内股东权益变动情况及原因 单位 人民币元 项 目 股 本 资本公积 盈余公积 法定公益金 末分配利润 股东权益合计 期初数 282720000 306864244. 99 27430785. 90 6284219. 12 - 23837583. 13 599262446. 74 本期增加 7728998. 86 14732468. 11 7366234. 06 174647600. 29 204475301. 32 本期减少 4735. 85 24291856. 71 22098702. 17 46196074. 59 期末数 282720000 314588508. 00 17871397. 30 13650453. 18 128711314. 99 757541673. 47 变动原因 1 资本公积的增加的原因是 ( 1) 公司下属控股子公司山东山推工程机械成套设备有限公司及宁波大榭开发区山 推成套设备有限公司本期增加资本公积 5, 993, 394. 00 元, 公司相应增加股权投资准备 5, 394, 054. 60 元 ( 2) 公司本期对应付债务实行债务重组 以现金清偿债务 支付的现金小于应付债 务帐面价值的差额为 1, 790, 802. 95 元, 使得其他资本公积增加 1, 790, 802. 95 元 ( 3) 公司本期出售下属合营企业小松山推工程机械有限公司 20%股权, 使得股权投资 准备转入其他资本公积 4, 735. 85 元 ( 4) 公司通过下属子公司山东山推工程机械进出口有限公司间接拥有子公司山东山 推工程机械成套设备有限公司及宁波大榭开发区山推成套设备有限公司 9%股权 本期 山东山推工程机械成套设备有限公司及宁波大榭开发区山推成套设备有限公司资本公 积增加 5, 993, 394. 00 元, 故合并报表中补提资本公积- 股权投资准备 539, 405. 46 元 2 盈余公积的减少系因出售下属合营企业小松山推工程机械有限公司 20%股权 2002 年 12 月 31 日未将其纳入合并报表范围 故将以前年度在合并报表中补提的企业发 展基金 企业储备基金全部转入期初未分配利润- 其他转入科目 3 未分配利润增加系因公司本期净利润增加所致 4 股东权益增加系因公司本期净利润增加所致 第四节 股本变动及股东情况 一 股本变动情况 1 股本变动情况表 单位 股 本期变动增减 本次 变动前 配股 送股 公积金转股 增发 其他 小计 本次 变动后 一 尚未流通股份 1 发起人股份 其中 国家持有股份 境内法人持有股份 境外法人持有股份 其他 2 募集法人股份 3 内部职工股 4 优先股或其他 未上市流通股份合计 二 已上市流通股份 1 人民币普通股 2 境内上市的外资股 3 境外上市的外资股 4 其他 已上市流通股份合计 9 9 0 0 0 0 0 0 9 9 0 0 0 0 0 0 2 4 0 0 0 0 0 101400000 181320000 181320000 9 9 0 0 0 0 0 0 9 9 0 0 0 0 0 0 2 4 0 0 0 0 0 101400000 181320000 181320000 三 股份总数 282720000 282720000 2 股票发行与上市情况 1997 年 1 月 22 日 公司股票在深圳证券交易所挂牌交易 1999 年 12 月 27 日 6000 万公司内部职工股上市流通 二 股东情况介绍 1 至报告期末公司股东共 69172 户 2 至报告期末公司前十名大股东持股情况 序号 股东名称 持股数 比例( %) 冻结情况 股份类别 ( 1) 山东工程机械集团有限公司 99, 000, 000 35. 02 部分质押 国有法人股 ( 2) 广发证券股份有限公司 8, 322, 918 2. 94 流通股 ( 3) 裕元证券投资基金 2, 064, 340 0. 73 流通股 ( 4) 科汇证券投资基金 2, 056, 736 0. 73 流通股 ( 5) 景宏证券投资基金 1, 872, 400 0. 66 流通股 ( 6) 王翠华 1, 790, 856 0. 63 流通股 ( 7) 科瑞证券投资基金 1, 312, 990 0. 46 流通股 ( 8) 同益证券投资基金 1, 000, 000 0. 35 流通股 ( 9) 裕阳证券投资基金 928, 959 0. 33 流通股 ( 10) 莱芜市军辉塑胶机械有限公司 900, 000 0. 32 - - 法人股 说明 1 山东工程机械集团有限公司为本公司的控股股东 其代表国家持有股份 所持 股份未上市流通 2 公司前十名股东中 国有法人股股东山东工程机械集团有限公司与其他股东不存 在关联关系也不属于 上市公司股东持股变动信息披露管理办法 中规定的一致行动人 裕元证券投资基金和裕阳证券投资基金均为博时基金管理有限公司管理的封闭式证券投 资基金 科汇证券投资基金和科瑞证券投资基金均为易方达基金管理有限公司管理的封 闭式证券投资基金 公司未知其他流通股股东是否存在关联关系 也未知其他流通股股 东是否属于 上市公司股东持股变动信息披露管理办法 中规定的一致行动人 3 持有本公司5%以上 含5% 股份的股东是山东工程机械集团有限公司 在本报告 期内其所持股份无增减变动 其所持本公司股份3950万股因贷款质押给中国光大银行济 南舜耕支行 三 控股股东情况 山东工程机械集团有限公司为公司控股股东 持有公司股份 9900 万股 占公司总 股本的 35. 02% 该公司成立于 1996 年 11 月 18 日 注册资本为 52980 万元 法定代表人为王志中 先生 企业类型为国有独资 经营范围为研制 生产 销售工程机械 汽车起重机及其 他机械设备 零部件 凭进出口企业资格证书开展进出口经营业务 凭土石方工程资质 证书开展土石方工程施工业务 技术咨询 服务 报告期内公司控股股东无变更 四 公司控股股东的控股股东情况 公司的控股股东山东工程机械集团有限公司是隶属于山东省人民政府的国有独资 公司 五 公司无其他持股在 10% 含 10% 以上的法人股东 第五节 董事 监事 高级管理人员和员工情况 一 基本情况 姓 名 职务 性别 年龄 任期起止日期 持股数( 股) 年初 年末 董 平 董事 男 46 2002. 6 2005. 5 1636 1636 周庆庭 董事长 男 55 2002. 6 2005. 5 12000 12000 张秀文 副董事长 总经理 男 42 2002. 6 2005. 5 720 720 许广谊 副董事长 男 51 2002. 6 2005. 5 720 720 江 奎 董事 副总经理 男 38 2002. 6 2005. 5 8640 8640 王 强 董事 副总经理 财务总监 董秘 男 47 2002. 6 2005. 5 0 0 韩利民 董事 副总经理 男 46 2002. 6 2005. 5 720 720 姬广金 董事 男 50 2002. 6 2005. 5 12000 12000 丁平准 独立董事 男 66 2002. 6 2005. 5 0 0 冯宝珊 独立董事 女 51 2002. 6 2005. 5 0 0 张源海 监事会召集人 男 50 2002. 6 2005. 5 0 0 李同林 监事 男 44 2002. 6 2005. 5 1440 1440 程则虎 监事 男 35 2002. 6 2005. 5 0 0 吴绪亮 监事 男 47 2002. 6 2005. 5 0 0 刘洪前 监事 男 39 2002. 6 2005. 5 0 0 吴玉忠 副总经理 男 50 2002. 6 2005. 5 6000 6000 颜开荣 副总经理 男 45 2002. 6 2005. 5 9400 9400 夏禹武 总工程师 男 38 2002. 6 2005. 5 0 0 二 董事 监事在股东单位任职情况 姓 名 股东单位 股东单位任职 任期起止日期 董 平 山东工程机械集团有限公司 副董事长 总经理 2001. 5. 21 2004. 1. 3 周庆庭 山东工程机械集团有限公司 董事 2001. 1. 3 2004. 1. 3 程则虎 山东工程机械集团有限公司 资产财务部副部长 2001. 12 姬广金 汶上泉河分厂 总经理 个人企业 三 年度报酬情况 根据国家的有关规定和集团公司对公司经营者的奖励意见以及公司的实际情况 公 司股东大会制定了 公司董事 监事津贴的方案 公司董事会制定了 公司高管人员 年薪制试行方案 公司董事 监事和高级管理人员根据公司股东大会和董事会的规定 以及工作岗位领取相应薪酬 报告期内 公司现任董事 监事和高级管理人员在公司领取的年度报酬总额为104. 90 万元 金额最高的前三名董事的报酬总额为33. 60万元 金额最高的前三名高级管理人员 的报酬总额为31. 20万元 独立董事的津贴及其他待遇 2002 年 5 月 25 日公司 2001 年度股东大会审议通过 了 关于独立董事津贴的议案 独立董事年度津贴为 3. 6 万元人民币 出席公司董事 会 股东大会及按 公司法 公司章程 等有关规定行使职权所需的合理费用 包括 差旅费 办公费 培训费等 可在公司据实报销 公司现任董事 监事和高级管理人员共18人 在公司领取薪酬的12人 不含独立董 事 其中年度报酬数在2 4万元的3人 4 5万元的1人 9 10万元的6人 11 12万元 的2人 公司现任董事董平先生 周庆庭先生 姬广金先生 监事程则虎先生在公司仅领取 津贴而未领取薪酬 他们均在股东单位或公司关联单位领取薪酬 四 报告期内离任及新任的董事 监事 高级管理人员情况 1 经公司三届董事会十五次会议审议通过 根据工作需要 聘任尹传路先生 夏 禹武先生任公司副总经理职务 2 公司董事会 监事会进行了换届选举 2001 年度股东大会 选举董平先生 周 庆庭先生 张秀文先生 许广谊先生 江奎先生 王强先生 韩利民先生 姬广金先生 丁平准先生 冯宝珊女士为公司第四届董事会董事 其中丁平准先生 冯宝珊女士为公 司第四届董事会独立董事 选举张源海先生 李同林先生 程则虎先生为公司第四届监 事会监事 公司职工代表大会推选吴绪亮先生 刘洪前先生为公司第四届监事会职工代 表监事 卞忠祥先生 代永海先生 张长泰先生 谢树敏先生 尹传路先生 夏禹武先生 夏冬林先生不再担任公司董事 郭云昌先生 苑瑞民先生 杨玉铭先生不再担任公司监 事 3 经公司四届董事会一次会议审议通过 聘任张秀文先生任公司总经理 聘任王 强先生任公司董事会秘书 聘任韩利民先生任公司副总经理 江奎先生任公司副总经理 王强先生任公司副总经理兼财务总监 吴玉忠先生任公司副总经理 颜开荣先生任公司 副总经理 夏禹武先生任公司总工程师 尹传路先生任公司副总经理 王继江先生不再担任公司副总经理 总工程师 五 员工情况 本报告期末公司共有员工 3835 人 专业构成为 生产人员 2085 人 销售人员 349 人 技术人员 589 人 财会人员 45 人 行政人员 367 人 教育程度为 研究生 8 人 本科 544 人 专科 638 人 中专 837 人 其他 1808 人 本公司不承担员工离退休后的 费用 第六节 公司治理结构 一 公司治理结构现状 本公司严格按照 公司法 证券法 上市公司治理准则 关于在上市 公司建立独立董事制度的指导意见 深圳证券交易所股票上市规则 等法律 法规 的要求 不断完善法人治理结构 规范公司运作 公司制定并实施了 公司章程 股 东大会议事规则 董事会议事规则 监事会工作细则 总经理工作细则 等 一系列制度 公司治理的实际情况与中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件 基本不存在差异 二 独立董事履行职责情况 根据中国证监会发布的 关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见 的要求 本公司已于2002年5月25日召开2001年度股东大会选举了两名独立董事 两名独立董事出 席了2002 年本公司召开的董事会和股东大会 并对公司高级管理人员的聘任和公司重大 关联交易等事项发表了独立意见 在维护公司整体利益和中小股东的合法权益方面发挥 了积极的作用 三 公司与控股股东在业务 人员 资产 机构 财务等方面情况 1 人员方面 公司在劳动 人事及工资管理等方面实行独立 总经理 副总经理 财务负责人 董事会秘书等高级管理人员均在本公司领取报酬 未在控股股东单位领取 报酬 担任重要职务 2 资产方面 本公司拥有独立的生产体系 辅助生产系统和配套设施 独立拥有商 标等无形资产 3 财务方面 本公司设有独立的财务部门 并建立了独立的会计核算体系和财务管 理制度 并在银行独立开户 依法独立纳税 4 机构独立方面 本公司设立了健全的组织机构体系 董事会 监事会等内部机构 独立运作 不存在与控股股东职能部门之间的从属关系 5 业务分开方面 本公司独立从事业务经营 对控股股东和其他关联企业不存在依 赖关系 拥有独立的原材料采购和产品的生产 销售系统 原材料的采购和产品的生产 销售不依赖于控股股东和其他关联企业 四 公司报告期内对高级管理人员的考评及激励机制 相关奖励制度 公司高级管理人员直接向董事会负责 接受董事会直接考核 奖惩 公司高级管理 人员承担董事会下达的生产经营目标责任制 董事会根据利润完成情况和经营 管理 廉政 安全生产等情况对照责任制和利润目标对高级管理人员进行考核 并进行奖惩 第七节 股东大会情况简介 一 报告期内 公司共召开两次股东大会 1 2001 年度股东大会 公司董事会于 2002 年 4 月 23 日在 中国证券报 和 证券时报 上刊登了关于 召开公司 2001 年度股东大会的通知 2002 年 5 月 25 日 公司 2001 年度股东大会在山东省济宁市山推大厦三楼会议室 召开 出席会议的股东及股东代表共 46 人 代表股份 99, 900, 916 股 占公司总股本 的 35. 34% 本次股东大会聘请了具有证券从业资格的方达律师事务所顾峰律师进行了 现场见证 并出具了法律意见书 大会审议并以记名方式投票表决 通过了如下决议 ( 1) 审议通过了 董事会工作报告 ( 2) 审议通过了 监事会工作报告 ( 3) 审议通过了 公司 2001 年度资产减值准备计提情况及核销资产的报告 ( 4) 审议通过了 监事会关于公司 2001 年度计提资产减值准备及核销资产的报告 ( 5) 审议通过了 关于公司 2001 年度财务决算报告 ( 6) 审议通过了 关于公司 2001 年度利润分配议案 ( 7) 审议通过了 公司 2001 年度报告 及其 摘要 ( 8) 审议通过了 吊管机投资项目的议案 ( 9) 审议通过了 关于受让山工集团 山推 牌系列商标的议案 ( 10) 审议通过了 三届董事会关于四届董事会 监事会成员候选人的议案 ( 11) 审议通过了 关于独立董事津贴的议案 ( 12) 审议通过了 公司章程修改议案 ( 13) 审议通过了 股东大会议事规则 ( 14) 审议通过了 董事会议事规则 ( 15) 审议通过了 关于续聘公司审计机构的议案 本次股东大会决议公告分别刊登于 2002年 5月 26日的 中国证券报 证券时报 2 2002 年第一次临时股东大会 公司董事会于 2002 年 7 月 23 日在 中国证券报 和 证券时报 上刊登了关于 召开公司 2002 年第一次临时股东大会的通知 2002 年 8 月 24 日 公司 2002 年第一次临时股东大会在山东省济宁市山推大厦三 楼会议室召开 出席会议的股东及股东代表共 11 人 代表股份 99, 660, 720 股 占公司 总股本的 35. 25 % 本次股东大会聘请了具有证券从业资格的方达律师事务所顾峰律师 进行了现场见证 并出具了法律意见书 大会审议并以记名方式投票表决 通过了 公 司关于出让小松山推工程机械有限公司 20%股权的议案 本次股东大会决议公告分别刊登于 2002 年 8 月 27 日的 中国证券报 证券时 报 二 选举 更换公司董事 监事情况 报告期内 公司董事会 监事会进行了换届选举 2001 年度股东大会 选举董平 先生 周庆庭先生 张秀文先生 许广谊先生 江奎先生 王强先生 韩利民先生 姬 广金先生 丁平准先生 冯宝珊女士为公司第四届董事会董事 其中丁平准先生 冯宝 珊女士为公司第四届董事会独立董事 选举张源海先生 李同林先生 程则虎先生为公 司第四届监事会监事 公司职工代表大会推选吴绪亮先生 刘洪前先生为公司第四届监 事会职工代表监事 卞忠祥先生 代永海先生 张长泰先生 谢树敏先生 尹传路先生 夏禹武先生 夏冬林先生不再担任公司董事 郭云昌先生 苑瑞民先生 杨玉铭先生不再担任公司监 事 第八节 董事会报告 一 对财务报告和影响或可能影响公司经营成果 财务状况的重要事项的讨论与分 析 1 对财务报告等情况的简要分析 报告期内 公司以经济效益为中心 紧紧抓住国家继续实施积极财政政策和加快西 部大开发启动等有利机遇 着力推进制度创新和技术创新 坚持 人本管理 深化改革 提高质量 降低成本 结构优化 技术升级 强化销售 扩大市场 的工作方针 加快 了企业发展步伐 主营业务及经营业绩继续保持强劲的增长势头 全年实现主营业务收 入190, 835万元 比上年增长28. 51% 实现主营业务利润37, 177万元 比上年增长32. 98% 实现净利润14, 839万元 比上年增长206. 34% 2 其他影响或可能影响公司经营成果 财务状况的重要事项的讨论与分析 ( 1) 受让山东工程机械集团有限公司 山推 牌商标对公司经营成果 财务状况的 影响 根据中国证监会济南证管办济证公司字[ 2001] 55 号 关于辖区上市公司进行规范 运作情况自查的通知 的精神要求 本公司认真进行了自查 并发现以下问题 截至 2001 年 12 月 31 日 本公司为山东工程机械集团有限公司垫付款 5707 万元 经公司三 届十四次董事会审议 并经公司 2001 年度股东大会批准 由本公司受让山东工程机械 集团有限公司拥有的 山推 牌商标 本次商标转让的价格为人民币 5700 万元 转让 价款在山东工程机械集团有限公司所欠本公司的上述款项中冲减 有关本次商标转让的董事会决议公告 关联交易公告 独立财务顾问报告 法律意 见 书 刊 登 在 2002 年 4 月 9 日 的 中 国 证 券 报 证 券 时 报 和 巨 潮 网 www. cni nf o. com. cn 上 股东大会决议公告刊登在 2002 年 5 月 28 日的 中国证券 报 证券时报 和巨潮网 www. cni nf o. com. cn 上 实现上述交易后 可以改变本公司目前商标与产品分离的局面 有助于公司从品牌 宣传到产品生产与销售层面进行公司总体发展战略部署 有利于公司全面整合商标资 源 借助上市公司的社会影响力 全力提升 山推 品牌在国内外工程机械市场的竞争 力 从而加强本公司在国内外市场上的竞争力 此项交易完成后 该笔无形资产的摊销 年限为 10 年 在此项交易完成后的十年内 本公司每年将增加 570 万元的无形资产摊 销 每股收益每年将减少 0. 02 元( 在现有股本不变的情况下) ( 2) 出让小松山推工程机械有限公司 20%股权对公司经营成果 财务状况的影响 鉴于中国今后液压挖掘机市场的竞争更加激烈 日本国株式会社小松制作所把小松 山推工程机械有限公司作为在中国生产液压挖掘机的主要基地 为使小松山推工程机械 有限公司今后长期稳定的发展 作为工程机械先锋企业的日本小松公司在小松山推工程 机械有限公司的经营中发挥主导作用是至关重要的 同时 为了双方进一步的合作 经 公司四届三次董事会审议 并经公司2002年第一次临时股东大会批准 公司出让小松山 推工程机械有限公司20%股权 出让价格为人民币141, 771, 023元 有关本次股权转让的董事会决议公告 出让股权公告刊登在2002年7月23日的 中国 证券报 证券时报 和巨潮网 www. cni nf o. com. cn 上 股东大会决议公告刊登在2002 年8月27日的 中国证券报 证券时报 和巨潮网 www. cni nf o. com. cn 上 本次股权转让完成后 所得资金所投项目产生收益需要一定的时间 短期对公司有 一定的负面影响 长期而言 随着双方的进一步合作 本公司的实力将得到壮大 有利 于借助小松国际平台 参与较大范围内的国际竞争 小松山推工程机械有限公司将得到 长期稳定的发展 本公司将从中获得更大的收益 二 报告期内的经营情况 1 主营业务的范围及其经营状况 公司所处行业为工程机械行业 经营范围为推土机等工程机械 建筑机械 矿山机 械 农业机械等主机及配件的研究 开发 制造 销售 维修服务和相关的技术咨询服 务 报告期内 公司主营业务收入来源均为工程机械制造 报告期内 主营业务地区分布情况 地区分布 主营业务收入 元 主营业务成本 元 营业毛利 元 华北地区 250, 558, 928. 66 188, 919, 534. 56 61, 639, 394. 10 东北地区 120, 311, 748. 37 104, 813, 182. 20 15, 498, 566. 17 华中地区 204, 624, 663. 22 165, 819, 972. 92 38, 804, 690. 30 华南地区 205, 591, 824. 54 183, 598, 426. 51 21, 993, 398. 03 西部地区 371, 553, 533. 27 317, 160, 960. 32 54, 392, 572. 95 华东地区 998, 530, 739. 46 837, 325, 972. 19 161, 204, 767. 27 国外 101, 274, 351. 80 79, 300, 351. 91 21, 973, 999. 89 内部抵销数 344, 096, 848. 77 344, 096, 848. 77 0. 00 合计 1, 908, 348, 940. 55 1, 532, 841, 551. 84 375, 507, 388. 71 报告期内 公司主营业务或其结构较前一报告期没有发生较大变化 2 主要控股公司及参股公司的经营情况及业绩 ( 1) 控股子公司的经营情况及业绩 山东山推工程机械结构件有限公司 经营范围为生产经营液压挖掘机 装载机的 作业机械及配件 已于 2002 年 11 月在山东省济宁市工商局登记注册 该公司在本报告 期内无经营活动 山东山推工程机械进出口有限公司 经营范围为自营和代理各类商品及技术的进 出口业务 国家规定的专营进出口商品和国家禁止进出口等特殊商品除外 经营进料加 工和 三来一补 业务 开展对销贸易和转口贸易 注册资本为 1000 万元 资产规模 为 10, 995. 64 万元 本年度完成净利润 66. 16 万元 山东山推工程机械成套设备有限公司 经营范围为挖掘机 推土机 装载机 推 耙机 铲运机 压路机 工程机械的主机 配件销售 租赁大修 技术服务 工矿机械 建筑机械 农机具的销售 大修 注册资本为 1000 万元 资产规模为 20, 908. 47 万元 本年度完成净利润 669. 71 万元 ( 2) 参股公司的经营情况及业绩 小松山推工程机械有限公司 主营液压挖掘机等工程机械及零部件的生产与销 售 主要产品为 PC200 PC220 液压挖掘机 注册资本为 2100 万美元 资产规模为 116, 399. 43 万元 本年度完成净利润 28, 244. 82 万元 泰安东岳油缸有限责任公司 经营范围为普通机械油缸 液压机及其它普通机 械配套用油缸产品的生产与销售 主要产品为起重机 推土机 装载机等工程机械油缸 注册资本为 1472 万元 资产规模为 2623 万元 本年度完成净利润 126 万元 青岛东碧山推机械有限公司 经营范围为生产 销售液压挖掘机用履带产品及其 零部件 已于 2002 年 9 月在山东省青岛市工商局登记注册 该公司在本报告期内无经 营活动 3 主要供应商 客户情况 报告期内, 公司向前五名供应商采购金额共计 18078 万元 占公司年度采购总额的 21. 58 % 公司向前五名客户销售金额共计 56585 万元 占公司年度销售总额的 29. 65 % 4 在经营中出现的问题与困难及解决方案 ( 1) 问题及困难 2002 年 尽管国内工程机械市场发展势头良好 但行业内供大于求的市场格局仍 未改变 其竞争异常激烈 还处于必须通过残酷的价格竞争实现优胜劣汰的发展阶段 对公司 提高性能和质量 不打价格战 的经营理念非常不利 ( 2) 解决方案 按照建立现代企业制度的要求 规范公司运作 规范与控股股东的关系 在公 司内部建立了股东大会议事规则 董事会议事规则等规章制度 设立了独立董事 规范 的运作 明确了发展战略目标 使公司在 2002 年取得了良好的经营业绩 以财务管理为核心 以预算控制为主线 以降低制造成本为突破口 全面开展降 成本工作 不断提高产品的性能价格比和市场竞争能力 扩大利润空间 积极采用新工艺 新材料 新技术 强化质量成本的控制 努力提高原材料利用 率 降低原材料和能源消耗 提高服务效率和服务质量 降低营销和服务费用 以市场为导向 实行新产品工业性试验 向社会推出成熟的产品 5 报告期内 国家继续实施积极财政政策 行业发展较快 公司全年实现主营业务 收入 190, 835 万元 比年度经营计划增长 31. 76% 三 公司投资情况 1 截止 2002 年 12 月 31 日 公司长期投资余额为 257, 276, 054. 08 元 较上年末 减少 42, 867, 227. 94 元 幅度为 14. 28% 减少的主要原因是出让小松山推工程机械有 限公司 20%股权 报告期内公司投资组建以下两公司 ( 1) 公司与日本国 TOPY 工业株式会社 日本国 TOPY 实业株式会社合资共同组建青 岛东碧山推机械有限公司 经营范围为制造 销售液压挖掘机用履带 制造 销售液压 挖掘机用链轨节 销轴 销套等零配件 注册资本为人民币 5000 万元 其中 日本国 TOPY 工业株式会社以现金出资 占 55% 日本国 TOPY 实业株式会社以现金出资 占 15% 本公司以现有的制造设备和与履带制造技术相关的无形资产以及现金出资 占 30% ( 2) 公司与日本国株式会社小松制作所 山东山推机械有限公司合资共同组建山东 山推工程机械结构件有限公司 注册地址为中国山东省济宁市开发区 经营范围为生产 经营液压挖掘机 装载机的作业机械及配件 注册资本为人民币 4200 万元 其中 本 公司以现金出资 2520 万元人民币 占注册资本的 60% 日本国株式会社小松制作所以 现金出资 1050 万元人民币 占注册资本的 25% 山东山推机械有限公司以现金和土地 使用权折价出资 630 万元人民币 占注册资本的 15% 报告期内山东彩桥驾驶室有限公司 该公司原暂定名为 小松山推 山东 驾驶 室制造有限公司 正在筹建 2003 年 1 月在山东省济宁市工商局登记注册 2 募集资金的运用和结果 公司在报告期内没有募集资金 在报告期以前募集的资金已按股东大会通过的投资 项目使用完毕 没有延续到报告期内使用 3 报告期内非募集资金的重大项目投资情况 ( 1) 液力变矩器及传动装置技术改造项目 该项目已于 2003 年 1 月顺利通过山东省经贸委组织的项目验收 完全达到了设计 要求和目标 大大提高了市场需求 产品性能达到当代国际水平 ( 2) 与日本 TOPY 公司技术合作项目 经公司四届董事会四次会议审议通过 公司以现有的制造设备和与履带制造技术相 关的无形资产以及现金出资 与日本国 TOPY 工业株式会社 日本国 TOPY 实业株式会社 合资共同组建青岛东碧山推机械有限公司 该项目现有的制造设备及相关的无形资产 公司将作为出资转入青岛东碧山推机械有限公司 ( 3) 报告期内的其余非募集资金投资项目情况见第十一节 财务报告中的会计报表 附注五 10 在建工程 四 公司财务状况及经营成果分析 单位 人民币元 项目 2002 年 12 月 31 日 2001 年 12 月 31 日 本年比上年增减( %) 总资产 1, 634, 975, 268. 81 1, 501, 668, 919. 15 8. 88 股东权益 757, 541, 673. 47 599, 262, 446. 74 26. 41 项目 2002 年度 2001 年度 本年比上年增减( %) 主营业务利润 371, 768, 140. 91 279, 566, 765. 49 32. 98 净利润 148, 385, 422. 24 48, 437, 743. 72 206. 34 现金及现金等 价物净增加额 18, 030, 142. 15 85, 367, 132. 68 - 78. 88 注: 财务状况变动情况说明 1 总资产的增加系因货币资金和无形资产增加所致 2 股东权益的增加系因本期净利润增加所致 3 主营业务利润的增加系因本期主营业务收入增加所致 4 净利润的增加系因主营业务利润及投资收益增加所致 5 现金及现金等价物净增加额的减少的主要原因是 本期出售合营企业小松山推 工程机械有限公司 20%股权 现金及现金等价物期末余额不含小松山推公司的数据 因 此现金及现金等价物净增加额比去年同期减少 五 生产经营环境以及宏观政策 法规变化对公司的影响 2003 年 公司面临的生产经营形势既有机遇 也有挑战 党的十六大胜利召开 国家继续实施积极的财政政策和西部大开发政策 公司将面临较为有利的生产经营环 境 同时 由于入世冲击的滞后效应将逐步体现出来 市场供大于求的格局未变 公司 面临价格战的挑战和一些不确定因素 但是 从总体上来看 2003 年公司面临的生产 经营形势是机遇大于挑战 有利因素大于不利因素 六 公司新年度业务发展计划 公司新年度业务发展计划的指导思想是 以市场需求为导向 全面提高市场营销水 平 以技术开发为动力 快速培育新产品 以调整生产组织结构为基础 增强市场应变 能力 以管理科学为核心 努力提升产品质量和管理水平 强化主业 开拓新业 提携 辅业 全面实现公司二 三年的各项生产经营目标 1 以财务管理为核心 以预算控制为主线 以降低制造成本为突破口 全面开展 降成本工作 加强预算管理 严格控制各种费用支出 严格执行专决书制度 继续完善 比质比价活动 加大质量索赔力度 降低采购和协作成本 积极采用新工艺 新材料 新技术 强化质量成本的控制 进一步提高服务效率和服务质量 降低营销和服务费用 2 组成质量体系宣贯 质量体系管理小组 按照 2000 版 I SO9000 标准的要求 提 高质量管理体系运行的符合性和有效性 强化单位一把手是第一质量管理者 制造者是 第一质量责任者 采购者是第一采购质量责任者的理念 继续推进工序质量审核与改善 工作的实施 加强对制造过程的质量监督与质量控制 加大质量考核力度 强化经济杠 杆对质量改善的调节作用 控制服务成本 提高顾客满意度 3 继续完善营销管理办法 调整激励政策 注重发挥办事处和代理公司的积极性 做好市场信用管理 把降欠 收款 降存 控制费用作为工作重点 主机销售是主体 以扩大市场占有率为目的 全力推进 TY130B 推土机的销售 积极推行配件产品合格证 制度和配件代理政策 努力扩大配件供应量 使其真正成为顾客支持系统的有力保障 要千方百计扩大挖掘机的销售量 盈利的同时促进小松山推的进一步发展 以获取丰厚 的投资收益 进出口公司仍以销售山推产品为主 兼顾社会盈利项目 选择北非 东非 中东地区 周边国家为主要目标市场 加大其市场开拓力度 规范运作 完善内部激励 机制 使山推自营出口水平再上新台阶 4 进一步提高生产效率和生产管理水平 以市场需要为导向 以均衡生产为主线 以物流顺畅为重点 以安全文明为保障 以满足客户需求为最终目的 将提高生产效率 作为突破口来提高生产管理水平 继续用现代化手段 提高物资管理水平 继续推行科 学 规范 及时配送 保障生产均衡 加强设备 工具 工装管理 为提高效率和质量 创造条件 5 产品开发要适应市场变化 提高产品的技术含量 继续加大对研发工作的投入 培育有利于技术成果转化的运营机制 设专人跟踪国际先进水平 进行高端开发 对现 有产品的不足和用户的要求及时改进 借鉴与创新并举 按新产品开发计划 有条不紊 地进行开发设计 试制 样机试验 小批生产等 加强针对设计基础水平提高的培训 6 各项管理工作要不断完善和创新 企业管理要务求实效 做好企业改革与持续 改进工作 以宣贯换版后的程序文件 管理标准 工作标准为突破口 使各项管理工作 都能得到巩固 完善 提高 做好公司内部激励与考核管理 完善分配制度的五条线 使业绩 指标 定额等考核方法更科学 做好公司各类物资和工程项目的比质比价招标 及工程项目成本费用的审核工作 对公司各事业部 子公司的运作模式 进一步整顿和 完善 建立自我约束 自我发展的新机制 改善公司内部经营秩序 七 董事会日常工作情况 ( 一) 报告期内董事会会议情况及决议内容 报告期内 董事会共召开八次会议 1 2002 年 1 月 15 日在山推大厦召开了公司三届董事会十三次会议 应到董事 13 人 实到董事 11 人 公司监事 高管人员列席了会议 经审议会议通过了以下决议 ( 1) 审议通过了 公司规范运作情况及整改方案 ( 2) 审议通过了 公司 2002 年事业计划 ( 3) 审议通过了 吊管机投资项目 会议决议公告刊登在 2002 年 1 月 16 日的 中国证券报 和 证券时报 上 2 2002 年 4 月 6 日在山推大厦召开了公司三届董事会十四次会议 应到董事 13 人 实到董事 12 人 公司监事 高管人员列席了会议 经审议会议通过了以下决议 ( 1) 审议通过了 董事会工作报告 ( 2) 审议通过了 总经理业务报告 ( 3) 审议通过了 公司 2001 年度资产减值准备计提情况及核销资产的报告 ( 4) 审议通过了 关于公司 2001 年度财务决算报告 ( 5) 审议通过了 关于公司 2001 年度利润分配预案 ( 6) 审议通过了 公司 2001 年度报告 及其 摘要 ( 7) 审议通过了 公司 2002 年利润分配政策议案 ( 8) 审议通过了 关于受让山工集团 山推 牌系列商标的议案 ( 9) 审议通过了 公司章程修改预案 ( 10) 审议通过了 股东大会议事规则 ( 11) 审议通过了 董事会议事规则 ( 12) 审议通过了 关于续聘公司审计机构的议案 会议决议公告刊登在 2002 年 4 月 9 日的 中国证券报 和 证券时报 上 3 2002 年 4 月 22 日在山推大厦召开了公司三届董事会十五次会议 应到董事 13 人 实到董事 11 人 公司监事 高管人员列席了会议 经审议会议通过了以下决议 ( 1) 审议通过了 公司 2002 年第一季度报告 ( 2) 审议通过了 三届董事会关于四届董事会 监事会成员候选人的议案 ( 3) 审议通过了 关于独立董事津贴的议案 ( 4) 审议通过了 关于转让深圳市育科投资有限公司股权的议案 ( 5) 审议通过了 关于聘任公司高级管理人员的议案 ( 6) 审议通过了 关于召开公司 2001 年度股东大会的议案 会议决议公告刊登在 2002 年 4 月 23 日的 中国证券报 和 证券时报 上 4 2002 年 5 月 25 日在山推大厦召开了公司四届董事会一次会议 应到董事 10 人 实到董事 10 人 公司监事 高管人员列席了会议 经审议会议通过了以下决议 ( 1) 选举周庆庭先生为公司董事长 选举张秀文先生 许广谊先生为公司副董事长 ( 2) 经董事长提名 聘任张秀文先生任公司总经理 聘任王强先生任公司董事会秘 书 ( 3) 经总经理提名 董事会通过 聘任韩利民先生任公司副总经理 江奎先生任公 司副总经理 王强先生任公司副总经理兼财务总监 吴玉忠先生任公司副总经理 颜开 荣先生任公司副总经理 夏禹武先生任公司总工程师 尹传路先生任公司副总经理 会议决议公告刊登在 2002 年 5 月 28 日的 中国证券报 和 证券时报 上 5 2002 年 6 月 30 日在山推大厦召开了公司四届董事会二次会议 应到董事 10 人 实到董事 10 人 公司监事 高管人员列席了会议 会议审议并通过了 山推工程机械 股份有限公司建立现代企业制度自查报告 6 2002 年 7 月 20 日在山推大厦召开了公司四届董事会三次会议 应到董事 10 人 实到董事 8 人 公司监事 高管人员列席了会议 会议审议并通过了以下决议 ( 1) 审议通过了 关于出让小松山推工程机械有限公司 20%股权的议案 ( 2) 审议通过了 关于与日本国株式会社小松制作所生产合作项目的议案 ( 3) 审议通过了 关于召开公司 2002 年第一次临时股东大会的议案 会议决议公告刊登在 2002 年 7 月 23 日的 中国证券报 和 证券时报 上 7 2002 年 8 月 24 日在山推大厦召开了公司四届董事会四次会议 应到董事 10 人 实到董事 9 人 公司监事 高管人员列席了会议 会议审议并通过了以下决议 ( 1) 审议通过了 公司 2002 年半年度报告 及其 摘要 ( 2) 审议通过了 关于合资组建青岛东碧山推机械有限公司的议案 会议决议公告刊登在 2002 年 8 月 27 日的 中国证券报 和 证券时报 上 8 2002 年 10 月 22 日在山推大厦召开了公司四届董事会五次会议 应到董事 10 人 实到董事 8 人 公司监事 高管人员列席了会议 会议审议并通过了以下决议 ( 1) 审议通过了 公司 2002 年第三季度报告 ( 2) 审议通过了 关于合资组建山东山推工程机械结构件有限公司的议案 ( 3) 审议通过了 关于合资组建小松山推 山东 驾驶室制造有限公司的议案 会议决议公告刊登在 2002 年 10 月 24 日的 中国证券报 和 证券时报 上 ( 二) 本年度内董事会对股东大会决议的执行情况 公司 2001 年度利润分配方案的执行情况 公司 2001 年度股东大会审议通过的 2001 年度利润分配方案为 以 2001 年末总股 本 28272 万股为基数 每 10 股派现金红利 0. 4 元( 含税) 资本公积金不转增股本 公 司董事会于 2002 年 7 月 5 日在 中国证券报 和 证券时报 刊登了 山推工程机械 股份有限公司 2001 年度分红派息公告 并已于 2002 年 7 月 15 日实施完毕 八 本次利润分配预案或资本公积金转增股本预案 经 湖 北 大 信 会 计 师 事 务 有 限 公 司 审 计 确 认 公 司 2002 年 度 实 现 净 利 润 148, 385, 422. 24 元 加 上 年 初 未 分 配 利 润 - 23, 837, 583. 13 元 加 上 其 他 转 入 26, 262, 178. 05 元 提 取 法 定 盈 余 公 积 金 14, 732, 468. 11 元 提取法定公益金 7, 366, 234. 06 元 当年可供股东分配的利润为 128, 711, 314. 99 元 根据公司生产经营 投资的实际情况 拟定公司本次不进行利润分配 也不进行资本公积金转增股本 九 其他披露事项 中国证券报 和 证券时报 为公司选定的信息披露报刊 本年度内未作变动 第九节 监事会报告 2002 年度 公司监事会依照国务院颁发的 监事会条例 以及有关法律 法规 公 司章程 对公司的生产经营和依法运作情况 履行了监督职能 为公司的发展 为维 护股东的合法权益履行了职责 一 报告期内监事会的工作情况 报告期内 公司监事会共召开了九次会议 具体情况如下 1 2002 年 1 月 15 日在山推大厦召开了三届监事会第十一次会议 会议通过以下 决议 ( 1) 同意公司规范运作整改方案 ( 2) 同意公司 2002 年事业计划 ( 3) 同意吊管机投资项目 2 2002 年 3 月 30 日在山推大厦四楼会议室召开了三届监事会第十二次会议 会 议通过以下决议 ( 1) 讨论审议 2001 年监事会报告 ( 2) 邀请财务部门通报 2001 年度年报审计情况 ( 3) 布置 研究监事会日常工作 3 2002 年 4 月 6 日 在山推大厦四楼会议室召开了三届监事会第十三次会议 会 议通过以下决议 ( 1) 审议通过了 公司 2001 年度监事会工作报告 ( 2) 审议通过了 公司 2001 年度资产减值准备计提情况及坏帐核销的报告 ( 3) 审议通过了 公司 2001 年度财务决算报告 ( 4) 审议通过了 公司 2001 年度报告及其摘要 ( 5) 审议通过了 公司关于受让山工集团 山推 牌系列商标的预案 4 2002 年 4 月 22 日 在山推大厦四楼会议室召开了三届监事会第十四次会议 会议通过以下决议 ( 1) 审议通过了 公司 2002 年度第一季度报告 ( 2) 审议通过了 关于出售深圳市育科投资有限公司股权的预案 5 2002 年 5 月 25 日 在山推大厦四楼会议室召开了四届监事会一次会议 由于 山推工程机械股份有限公司三届监事会任期已满 根据公司章程 公司四届监事会由 5 名成员组成 张源海先生 李同林先生 程则虎先生由 2001 年度股东大会选举产生 刘洪前先生 吴绪亮先生为职工代表大会选举产生 本届监事会任期自 2002 年 6 月 1 日至 2005 年 5 月 31 日 5 位监事均出席了会议 经各位监事选举 一致推选张源海先 生为监事会召集人 主持监事会工作 6 2002 年 6 月 30 日 在山推大厦四楼会议室召开了四届监事会二次会议 审议 通过了 公司建立现代企业制度自查报告 7 2002 年 7 月 20 日 在山推大厦四楼会议室召开了四届监事会三次会议 经过 认真审议 会议作出如下决议 ( 1) 审议通过了 关于出让小松山推工程机械股份有限公司 20%股权的议案 ( 2) 审议通过了 关于与日本国株式会社小松制作所生产合作项目的议案 8 2002 年 8 月 24 日 在山推大厦四楼会议室召开了四届监事会四次会议 经过 认真审议 会议作出如下决议 ( 1) 审议通过了 公司 2002 年半年度报告 及其 摘要 ( 2) 审议通过了 关于合资组建青岛东碧山推机械有限公司的议案 9 2002 年 10 月 22 日 在山推大厦四楼会议室召开了四届监事会五次会议 经过 认真审议 会议做出如下决议 ( 1) 审议通过了 公司 2002 年第三季度报告 ( 2) 审议通过了 关于合资组建山东山推工程机械结构件有限公司的议案 ( 3) 审议通过了 关于合资组建小松山推 山东 驾驶室制造有限公司的议案 二 监事会对公司 2002 年度有关事项的独立意见 1 关于公司依法运作情况 2002 年度 公司监事会列席了公司召开的所有董事会 股东大会 并根据有关法律 法规 对董事会 股东大会的召开程序 决议事项 决策程序 董事会对股东大会决议 的执行情况 公司董事 经理执行公司职务的情况等进行了监督 监事会认为公司董事 会能按照 公司法 证券法 公司章程 及其他法律 法规进行规范运作 严 格执行股东大会的各项决议和授权 决策程序科学 合法 公司董事 高级管理人员在 执行公司职务时没有违反国家法律 法规 公司章程 或损害公司利益的行为 2 检查公司财务情况 公司监事会对公司的财务状况进行了认真 细致的检查 认为公司2002 年度财务报 告真实地反映了公司的财务状况和经营成果 湖北大信会计师事务有限公司出具的审计 报告是客观公正的 3 募集资金使用情况 公司无募集资金延续到本报告期使用的情况 4 报告期内公司收购 出售资产交易价格合理 无内幕交易 没有损害股东的权益 或造成公司的资产流失 5 报告期内公司关联交易公平 没有损害公司利益 6 本年度湖北大信会计师事务有限公司为公司2002 年度财务报告出具了标准无保 留意见的审计报告 第十节 重要事项 一 本年度公司无重大诉讼 仲裁事项 二 报告期内公司收购及出售资产事项 详见第八节 董事会报告 第一条第 2 款 其他影响或可能影响公司经营成果 财 务状况的重要事项的讨论与分析 三 重大关联交易事项 关联交易详见财务报告 会计报表附注七 关联企业及关联交易 四 重大合同及其履行情况 1 报告期内 公司未发生托管 承包 租赁其他公司资产或其他公司托管 承包 租赁公司资产的事项 2 公司在报告期内为控股子公司山东山推工程机械成套设备有限公司提供担保 5100 万元 累计为该公司提供担保 6100 万元 累计为控股子公司山东山推工程机械进 出口有限公司提供担保 600 万元 3 报告期内 公司未发生委托他人进行现金资产管理事项 也无委托贷款事项 五 公司或持股 5%以上股东在报告期内或持续到报告期内无承诺事项 六 本年度公司继续聘任湖北大信会计师事务有限公司为公司的财务审计机构 报 告年度公司支付给湖北大信会计师事务有限公司的报酬为 55 万元 湖北大信会计师事务 有限公司为公司提供审计服务的连续年限为 7 年 七 报告期内 公司 公司董事会及董事没有受到中国证监会稽查 中国证监会行 政处罚 通报批评 证券交易所公开谴责的情形 第十一节 财务报告 一 审计报告 审 计 报 告 鄂信审字( 2003) 第 0104 号 山推工程机械股份有限公司全体股东 我们接受委托 审计了山推工程机械股份有限公司 2002 年 12 月 31 日的资产负债表 及合并资产负债表 2002 年 1- 12 月的利润表及合并利润表 2002 年 1- 12 月的利润分配 表及合并利润分配表 2002 年 1- 12 月的现金流量表及合并现金流量表 这些会计报表 由贵公司负责 我们的责任是对这些会计报表发表审计意见 我们的审计是依据 中国 注册会计师独立审计准则 进行的 在审计过程中 我们结合贵公司的实际情况 实施 了包括抽查会计记录等我们认为必要的审计程序 我们认为 上述会计报表符合 企业会计准则 和 企业会计制度 的有关规定 在所有重大方面公允地反映了贵公司 2002 年 12 月 31 日的财务状况及 2002 年度的经营 成果和现金流量情况 会计处理方法的选用遵循了一贯性原则 湖北大信会计师事务有限公司 中国注册会计师 胡咏华 中国 武汉 中国注册会计师 张丹凤 2003 年 3 月 15 日 二 合并会计报表 附后 三 合并会计报表附注 一 公司概况 山推工程机械股份有限公司 以下简称 公司 是在原山东推土机总厂的基础上进 行改组 经山东省济宁市经济体制改革委员会以济体改[ 1993] 第 79 号文批准 于 1993 年 3 月成立的股份有限公司 1996 年经山东省计划委员会 山东省证券管理委员会鲁计 财字[ 1996] 966 号文批准 同意公司使用山东省 1995 年度公开发行股票计划 1250 万股 用于解决公司内部职工股上市 同时经中国证券监督管理委员会证监发字[ 1996] 367 号 文批复 同意公司向境内社会公众发售新股 8860 万股 1997 年 1 月 22 日公司流通股在 深圳证券交易所上市交易 股票代码 000680 公司法人营业执照注册号为 3700001804790 注册地址 山东省济宁市太白楼东路 58 号 经营范围 推土机等工程机械 建筑机械 矿山机械 农业机械等主机及配件的研 究 开发 制造 销售 维修服务和相关的技术咨询服务 二 公司主要会计政策 会计估计和合并会计报表的编制方法 1 会计制度 公司执行 企业会计准则 企业会计制度 2 会计年度 公司采用公历年度 即从 1 月 1 日起至 12 月 31 日止为一个会计年度 3 记账本位币 公司以人民币为记账本位币 4 记账基础和计价原则 以权责发生制为记账基础 以历史成本为计价原则 5 外币业务核算方法 公司发生外币业务时 以业务发生当日中国人民银行公布的市场汇率折算为人民币 记账 月末 年终时 按期末中国人民银行公布的市场汇率进行调整 调整后的各外币 账户人民币余额与原账面余额之间的差额作为汇兑损益 属于筹建期间的汇兑损益计入 长期待摊费用 与购建固定资产有关的汇兑损益按借款费用的处理原则处理 其它汇兑 损益计入当期财务费用 6 外币会计报表的折算 公司外币会计报表采用现行汇率法折算 7 现金等价物的确定标准 现金等价物是指公司持有的期限短 一般是指从购买日起 三个月内到期 流动性 强 易于转换为已知金额现金 价值变动风险很小的投资 8 短期投资核算方法 ( 1) 短期投资在取得时按照投资成本计价 短期投资取得时的投资成本按以下方法 确定 A 以现金购入的短期投资 按实际支付的全部价款( 包括税金 手续费等相关费用) 但不包括实际价款中包含的已宣告但尚未领取的现金股利 或已到付息期但尚未领取的 债券利息 B 投资者投入的短期投资 按投资各方确认的价值 作为短期投资成本 C 公司接受的债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的短期投资 或以应收债权换 入的短期投资 按应收债权的账面价值加上应支付的相关税费 减去接受的短期投资中 含有的已宣告但尚未领取的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息作为短期投资 成本 D 以非货币性交易换入的短期投资 按换出资产的账面价值加上应支付的相关税费 作为短期投资成本 ( 2) 短期投资收益确认方法 短期投资持有期间所获得的现金股利或利息 除取得 时已记入应收项目外 以实际收到时作投资成本的收回 待处置短期投资时 按收到的 处置收入与短期投资账面价值的差额 确认为当期投资损益 ( 3) 短期投资的计价方法 短期投资期末按成本与市价孰低法计价 ( 4) 短期投资跌价准备的计提方法 中期期末或年度终了 按单个短期投资项目的 成本高于其市价的差额计提短期投资跌价准备 9 坏帐核算方法 ( 1) 坏帐的确认标准 凡因债务人破产 依据法律清偿后确实无法收回的应收款项 债务人死亡 既无遗产可供清偿 又无义务承担人 确实无法收回的应收款项 债务人 逾期三年未能履行偿债义务 经董事会批准列作坏帐的应收款项 ( 2) 坏帐损失的核算方法 公司采用备抵法核算坏帐损失 对应收帐款及其他应收 款按帐龄分析法计提坏帐准备 计提比例如下 帐 龄 计提比例 % 1 年以内 5 1- 2 年 10 2- 3 年 20 3- 4 年 40 4- 5 年 60 5 年以上 100 ( 3) 公司在计提坏帐准备时 对纳入合并报表范围的内部关联企业往来未计提坏帐 准备 对其他应收款中备用金未计提坏帐准备 10 存货核算方法 ( 1) 公司存货主要包括 原材料 辅助材料 低值易耗品 备品备件 委托加工材 料 燃料 在途材料 在产品 库存商品 外购配套件等 ( 2) 原材料 辅助材料 备品备件 燃料 外购配套件 低值易耗品按计划成本核 算 其他各类存货按实际成本核算 ( 3) 按实际成本核算的存货领用 发出时采用加权平均法计价 低值易耗品领用时 采用一次摊销法摊销 ( 4) 存货实行永续盘存制 ( 5) 存货跌价准备的计提标准及计提方法 A 存货跌价准备的计提标准 公司年末对由于存货遭受毁损 全部或部分陈旧过 时或销售价格低于成本等原因 使存货成本不可收回的部分提取存货跌价准备 B 存货跌价准备的计提方法 中期期末或年度终了 按单个存货项目的成本高于 其可变现净值的差额计提存货跌价准备 11 长期投资的核算方法 ( 一) 长期股权投资 ( 1) 长期股权投资在取得时按照初始投资成本入账 初始投资成本按以下方法确定 A 以现金购入的长期投资 按实际支付的全部价款 包括支付的税金 手续费等 相关费用 作为初始投资成本 实际支付的价款中包含已宣告但尚未领取的现金股利 按实际支付的价款减去已宣告但尚未领取的现金股利后的差额 作为初始投资成本 B 公司接受的债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的长期股权投资 或以应收 债权换入长期股权投资的 按应收债权的账面价值加上应支付的相关税费 作为初始投 资成本 C 以非货币性交易换入的长期股权投资 按换出资产的账面价值加上应支付的相 关税费 作为初始投资成本 ( 2) 公司持有被投资单位有表决权资本 20%( 含 20%) 以上 或虽投资不足 20%但具 有重大影响的 采用权益法核算 公司持有被投资单位有表决权资本 20%以下 或虽投 资占 20% 含 20% 以上 但不具有重大影响的 采用成本法核算 采用成本法核算的单位 在被投资单位宣告分派利润或现金股利时 确认投资收益 采用权益法核算的单位 半年度或年末 按分享或分担的被投资单位实现的净利润或发 生的净亏损的份额 确认投资损益 ( 3) 长期股权投资采用权益法时 取得投资时的投资成本与享有被投资单位所有者 权益份额的差额 或因追加投资等原因对长期股权投资的核算由成本法改为权益法时 投资成本与享有被投资单位所有者权益份额的差额计入 股权投资差额 股权投资差额 按合同规定的投资期限平均摊销 合同没有规定投资期限的 初始投资成本超过应享有 被投资单位所有者权益份额之间的差额 按不超过 10 年的期限摊销 初始投资成本低于 应享有被投资单位所有者权益份额之间的差额 按不低于 10 年的期限摊销 ( 4) 处置股权投资时 将投资的账面价值与实际取得价款的差额 作为当期投资损 益 ( 二) 长期债权投资 ( 1) 长期债权投资在取得时 按取得时的实际成本作为初始投资成本入账 初始投 资成本按以下方法确定 A 以现金购入的长期债权投资 按实际支付的全部价款 包括支付的税金 手续 费等相关费用 减去已到付息期但尚未领取的债权利息 作为初始投资成本 B 公司接受的债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的长期债权投资 或以应收 债权换入长期债权投资的 按应收债权的账面价值加上应支付的相关税费 作为初始投 资成本 C 以非货币性交易换入的长期债权投资 按换出资产的账面价值加上应支付的相 关税费 作为初始投资成本 ( 2) 长期债权投资按照票面价值与票面利率按期计算确认利息收入 长期债权投资的初始投资成本减去已到付息期但尚领取的债券利息 未到期债券利 息和计入初始投资成本的相关税费 与债券面值之间的差额 作为债券溢价或折价 债 券的溢价或折价在债券存续期间内于确认相关债券利息收入时采用直线法摊销 ( 3) 处置长期债权投资时 按实际取得的价款与长期债权投资账面价值的差额 作 为当期投资损益 ( 三) 长期投资减值准备的计提标准及计提方法 1 长期投资减值准备的计提标准 公司年末对由于市价持续下跌或被投资单位经 营状况恶化等原因导致其可收回金额低于帐面价值 并且这种降低的价值在可预计的未 来期间内不可能恢复 应将可收回金额低于长期投资帐面价值的差额确认为长期投资减 值准备 2 长期投资减值准备的计提方法 按个别投资项目成本高于其可收回金额的差额 计提 12 固定资产计价和折旧方法 ( 1) 公司固定资产是指使用年限超过 1 年 单位价值较高 为生产商品 提供劳务 出租或经营管理而持有的房屋 建筑物 机器设备 运输设备和其他设备 ( 2) 固定资产计价方法 购建的固定资产 按购建时实际成本计价 企业接受的债 务人以非现金资产抵偿债务方式取得的固定资产 或以应收债权换入的固定资产 按应 收债权的帐面价值加上应支付的相关税费 作为入帐价值 以非货币性交易换入的固定 资产 按换出资产的帐面价值加上应支付的相关税费 作为入帐价值 ( 3) 固定资产折旧采用直线法计提 A 未计提减值准备的固定资产 按固定资产的原值和估计经济使用年限扣除预计净 残值( 预计净残值率 3%) 计提折旧 固定资产分类及折旧率如下 类 别 折旧年限 ( 年) 净残值率 ( %) 年折旧率 ( %) 房屋及建筑物 20- 30 3 4. 85- 3. 23 机械设备 7- 15 3 13. 86- 6. 47 运输设备 10 3 9. 7 电子仪器仪表 5- 10 3 19. 4- 9. 7 其 他 7- 15 3 13. 86- 6. 47 B 已计提减值准备的固定资产在计提折旧时 应当按照该固定资产的账面价值 即 固定资产原价减去累计折旧和已计提的减值准备 以及尚可使用年限重新计算确定折旧 率和折旧额 ( 4) 固定资产减值准备 期末按单项固定资产账面价值与可收回金额孰低计量 对 可收回金额低于账面价值的差额计提固定资产减值准备 13 在建工程的核算方法 ( 1) 在建工程系指公司进行各项固定资产购建工程所发生的实际支出 包括新建固 定资产工程 改 扩建固定资产工程 大修理工程以及购入需要安装设备的安装工程等 与上述工程有关的借款利息属于在固定资产尚未达到预定可使用状态前发生的 计入在 建固定资产的造价 在固定资产达到预定可使用状态后发生的利息 计入当期损益 在 建工程在达到预定可使用状态时转为固定资产 ( 2) 期末对在建工程进行全面检查 当存在下列情况时 则计提在建工程减值准备 A 长期停建并且预计在未来 3 年内不会重新开工的 B 所建项目无论在性能上 还是在技术上已经落后 并且给公司带来的经济利益 具有很大的不确定性 C 其它足以证明在建工程已经发生减值的情形 ( 3) 在建工程减值准备的计提方法 在建工程期末按可收回金额低于账面价值的差 额计提在建工程减值准备 14 借款费用的会计处理方法 ( 1) 除为购建固定资产的专门借款所发生的借款费用外 其他借款费用均于发生当 期确认为费用 直接计入当期财务费用 当同时满足以下三个条件时 借款费用开始资 本化 资产支出 只包括为购建固定资产而以支付现金 转移非现金资产或者承担带 息债务形式发生的支出 已经发生 借款费用已经发生 为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始 公司为购建某项固 定资产而借入的专门借款所发生的利息 折价或溢价的摊销 汇兑差额 在所购建固定 资产达到预定可使用状态前所发生的 予以资本化 计入所购建固定资产的成本 在所 购建的固定资产达到预定可使用状态后所发生的 于发生时直接计入当期财务费用 15 无形资产计价和摊销方法 ( 1) 无形资产计价 无形资产在取得时 按实际成本计量 购入的无形资产 按实 际支付的价款作为实际成本 投资者投入的无形资产 按投资各方确认的价值作为实际 成本 为首次发行股票而接受投资者投入的无形资产 按该无形资产在投资方的账面价 值作为实际成本 接受的债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的无形资产 或以应收 债权换入无形资产的 按应收债权的账面价值加上应支付的相关税费作为实际成本 以 非货币性交易换入的无形资产 按换出资产的账面价值加上应支付的相关税费作为实际 成本 自行开发并按法律程序申请取得的无形资产 按依法取得时发生的注册费 聘请 律师费等费用作为实际成本 ( 2) 摊销方法: 合同规定受益年限但法律没有规定有效年限的 摊销年限不超过合同 规定的受益年限 合同没有规定受益年限但法律规定有效年限的 摊销年限不超过法律 规定的有效年限 合同规定了受益年限 法律也规定了有效年限的 摊销年限不超过受 益年限和有效年限两者之中较短者 合同没有规定受益年限 法律也没有规定有效年限 的 摊销年限不超过 10 年 ( 3) 无形资产减值准备的计提方法 按单个无形资产项目的账面价值高于其可收回 金额的差额计提无形资产减值准备 16 长期待摊费用摊销方法 公司筹建期间所发生的费用( 除购建固定资产外) 先在长期待摊费用中归集 在开 始生产经营当月一次性计入开始生产经营当月的损益 公司其它长期待摊费用在 5 年内 采用直线法平均摊销 17 应付债券的核算方法 公司发行债券 按照实际的发行价格总额 作负债处理 债券发行价格总额与债券 面值总额的差额 作为债券溢价或折价 在债券的存续期间内按直线法于计提利息时摊 销 并按借款费用的处理原则处理 18 收入确认原则 ( 1) 商品销售收入在下列条件均能满足时予以确认 A 企业已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方 B 企业既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权 也没有对已售出的商品实施 控制 C 与交易相关的经济利益能够流入企业 D 相关的收入和成本能够可靠的计量 ( 2) 提供劳务 A 在同一会计年度内开始并完成的劳务 在完成劳务时确认收入 B 如劳务的开始和完成分属不同的会计年度 在提供劳务交易的结果能够可靠估 计的情况下 在资产负债表日按完工百分比法确认相关的劳务收入 C 在提供劳务交易的结果不能可靠估计的情况下 以资产负债表日已经发生并预 计能够补偿的劳务成本金额确认收入 如预计已经发生的劳务成本不能得到补偿 则不 确认收入 ( 3) 提供他人使用本企业的资产收入 按有关合同 协议规定的收费时间和方法计 算确认收入的实现 19 所得税的会计处理方法 公司所得税的会计处理采用应付税款法 20 会计政策变更 根据有关规定, 公司自 2002年 1月 1日起, 将封存固定资产纳入计提折旧范围并采用 追溯调整法进行调整 本项会计政策变更的累积影响数为- 833, 112. 71 元 相应调减期 初未分配利润 708, 145. 81 元 调减期初盈余公积金 124, 966. 90 元 其中法定盈余公积 金 83, 311. 27 元 法定公益金 41, 655. 63 元 21 重大会计差错的内容和更正金额 原因及其影响 公司 2001 年度合并报表中未确认投资损失科目处理有误, 本期予以更正 调整 2001 年度合并资产负债表中未确认投资损失为- 199, 220. 14 元, 合并利润表中未确认投资损 失为- 23, 857. 97 元, 调增 2001 年度合并报表中期初未分配利润 223, 078. 11 元 上述会 计差错更正调增期初未分配利润 398, 440. 28 元 22 合并会计报表的编制方法 根据 企业会计准则 及根据财政部财会字 1995 11 号 关于印发<合并会计报 表暂行规定>的通知 和财会二字 1996 2 号 关于合并报表合并范围请示的复函 之 规定 公司对长期股权投资占被投资单位表决权资本 50%以上或虽不超过 50%但对其拥有 实际经营管理控制权的单位 纳入合并会计报表范围 以公司本部和纳入合并范围的子 公司的会计报表以及其他有关资料为依据 合并各项目数额编制而成 合并时 公司的 重大内部交易及资金往来均互相抵销 三 税项 税 种 税率 % 纳税依据 增值税 17 产品销售收入 营业税 5 租赁收入 城市维护建设税 7 应纳增值税额 营业税额 教育费附加 3 应纳增值税额 营业税额 所得税 33 应纳税所得额 四 控股子公司及合营企业 1 纳入合并报表的子公司 子公司名称 注册资本 经营范围 股权比例 % 投资额 元 备注 山东山推工程机械成套设备 有限公司 1000 万人民币 工程机械及配件销售 租 赁 大修 技术服务等 90 34, 956, 379. 33 山东山推工程机械进出口有 限公司 1000 万人民币 机电成套设备的进出口 业务 90 396, 237. 83 宁波大榭开发区山推成套设 备有限公司 50 万人民币 工程机械及配件销售 租 赁 大修 技术服务等 100 7, 554, 575. 64 2 未纳入合并报表的子公司 子公司名称 注册资本 经营范围 股权比例 % 投资额 元 备注 杭州山推工程机械有限公司 200 万人民币 批发 零售推土机等 90 1, 800, 000. 00 新增 山东山推工程机械结构件有 限公司 4200 万人民币 生产经营液压挖掘机 装 载机的作业机械及配件 60 6, 000, 000. 00 新增 注 公司本期增加了杭州山推工程机械有限公司 山东山推工程机械结构件有限公 司二家未纳入合并报表范围的控股子公司 1 2002 年度公司控股子公司- - 山东山推工程机械成套设备有限公司出资成立杭 州山推工程机械有限公司 注册资本 200 万元 其中 山东山推工程机械成套设备有限 公司出资 180 万元 占注册资本的 90% 经浙江江南会计师事务所浙江南会验字 2002 验字第 0362 号验资报告审验 截止 2002 年 11 月 7 日山东山推工程机械成套设备有限公 司已实际投入人民币 1, 800, 000. 00 元, 占注册资本的 90%, 该公司目前处于筹建中 尚未 正式营业 故本期未将其纳入合并会计报表范围 2 经公司第四届第五次董事会决议通过 公司决定与日本国株式会社小松制作 所 山东山推机械有限公司合资共同组建山东山推工程机械结构件有限公司 注册资本 为人民币 42, 000, 000. 00 元 其中公司出资比例为 60% 日本国株式会社小松制作所出 资比例为 25% 山东山推机械有限公司出资比例为 15% 根据相关协议公司注册资本分期 到位 经湖北大信会计师事务有限公司鄂信验字( 2002) 第 048号验资报告审验, 截止 2002 年 12 月 13 日合资公司股东首期出资 9, 999, 909. 43 元, 其中公司已投入人民币 6, 000, 000. 00 元, 占注册资本总额的 14. 28%, 该合资公司目前处于筹建中 尚未正式营 业 故本期未将其纳入合并会计报表范围 3 本期转让部分股权的合营企业 子公司名称 注册资本 经营范围 股权比例 转让前 % 股权比例 转让后 % 小松山推工程机械有限公司 17, 449 万人民币 液压挖掘机生产 销售 50 30 注 根据公司于 2002年 8月 24日召开的 2002年第一次临时股东大会审议通过的 关 于出让小松山推工程机械有限公司 20%股权的议案 , 公司与小松 中国 投资有限公司 签定协议 转让持有的小松山推工程机械 有限公司 20%的股权 股 权转让价款为 141, 771, 023. 00 元人民币, 上述股权转让行为已经山东省对外贸易经济合 作厅鲁外经贸外贸字( 2002) 790 号文批准并于 2002 年 8 月 31 日前办理完毕股权变更手 续 根据公司实际情况及有关规定 股权转让日确定为 2002 年 8 月 31 日 根据 企业 会计制度 的有关规定本期按照比例合并方法将其 2002 年 1- 8 月的利润表发生额纳入合 并会计报表范围 五 会计报表主要项目注释 1 货币资金余额 196, 040, 949. 87 元 项 目 期末数( 元) 期初数 元 现 金 52, 255. 57 79, 536. 64 银行存款 195, 988, 694. 30 177, 931, 271. 08 合 计 196, 040, 949. 87 178, 010, 807. 72 1 期末银行存款中有开具银行承兑汇票保证金 33, 772, 553. 47 元 2 其中( 2002. 12. 31) : 外币资金余额折合人民币 4, 619, 438. 46 元( 单位 元) 外币品种 外币金额 2002 年 12 月 31 日汇率 折人民币金额 日元现钞 7, 305. 00 1: 0. 0690 折人民币 504. 30 美元存款 545, 719. 46 1: 8. 2773 折人民币 4, 517, 083. 69 欧元存款 1, 134. 90 1: 8. 6360 折人民币 9, 801. 00 日元存款 1, 333, 374. 00 1: 0. 0690 折人民币 92, 049. 47 合计 4, 619, 438. 46 2 应收票据余额 89, 952, 074. 16 元 种 类 期末数 元 期初数 元 银行承兑汇票 89, 952, 074. 16 47, 159, 953. 27 合 计 89, 952, 074. 16 47, 159, 953. 27 注 ( 1) 应收票据期末余额较期初增加 90. 74% 主要原因系本期部分销售业务采用 票据方式结算 期末应收票据增加所致 ( 2) 应收票据期末余额中有 60, 891, 814. 16 元已质押给银行 用于开具银行承兑汇 票 3 应收帐款余额 282, 639, 342. 48 元 期末数 期初数 帐 龄 金 额( 元) 比例( %) 坏帐准备( 元) 金 额( 元) 比例( %) 坏帐准备( 元) 1 年以内 227, 705, 577. 52 68. 11 10, 845, 953. 49 172, 696, 711. 51 54. 32 9, 560, 096. 87 1- 2 年 27, 570, 986. 09 8. 25 2, 506, 958. 28 88, 025, 440. 75 27. 68 6, 546, 290. 42 2- 3 年 38, 998, 745. 55 11. 67 7, 799, 749. 11 24, 137, 023. 53 7. 59 4, 827, 404. 71 3 年以上 40, 039, 026. 52 11. 97 30, 522, 332. 32 33, 099, 390. 03 10. 41 24, 835, 017. 06 合 计 334, 314, 335. 68 100 51, 674, 993. 20 317, 958, 565. 82 100 45, 768, 809. 06 注 ( 1) 应收帐款中无持有本公司 5% 含 5% 以上股份的股东单位欠款 ( 2) 应收帐款前五名余额合计 39, 385, 225. 74 元, 占期末应收帐款余额的 11. 78% ( 3) 公司下属控股子公司山东山推工程机械进出口有限公司本期核销坏帐 7, 828, 617. 44 元 4 其他应收款余额 35, 022, 335. 32 元 期末数 期初数 帐 龄 金 额( 元) 比例( %) 坏帐准备( 元) 金 额( 元) 比例( %) 坏帐准备( 元) 1 年以内 10, 870, 485. 80 24. 04 267, 281. 96 40, 741, 046. 88 38. 33 1, 136, 836. 32 1- 2 年 19, 101, 725. 38 42. 25 1, 854, 279. 52 12, 836, 230. 12 12. 08 1, 115, 257. 63 2- 3 年 4, 980, 665. 85 11. 02 1, 046, 127. 64 27, 896, 980. 73 26. 24 299, 268. 07 3 年以上 10, 258, 547. 82 22. 69 7, 021, 400. 41 24, 818, 661. 72 23. 35 3, 479, 006. 32 合 计 45, 211, 424. 85 100 10, 189, 089. 53 106, 292, 919. 45 100 6, 030, 368. 34 注 ( 1) 其他应收款期末余额较期初减少 57. 47 % 主要原因系公司本期受让山东 工程机械集团有限公司拥有的 山推 牌商标使用权相应冲减其欠款 57, 000, 000. 00 元 所致 ( 2) 其他应收款前五名余额合计 26, 620, 131. 87元, 占期末其他应收款余额的 58. 88% 5 预付帐款余额 70, 669, 104. 56 元 期末数 期初数 帐 龄 金额( 元) 比例( %) 金额( 元) 比例( %) 1 年以内 63, 018, 713. 21 89. 17 43, 424, 306. 90 49. 17 1- 2 年 7, 650, 391. 35 10. 83 9, 781, 213. 39 11. 08 2- 3 年 7, 812, 534. 72 8. 85 3 年以上 27, 288, 013. 20 30. 90 合 计 70, 669, 104. 56 100 88, 306, 068. 21 100 注 ( 1) 预付帐款中无持有本公司 5% 含 5% 以上股份的股东单位欠款 ( 2) 帐龄超过 1 年的预付帐款 7, 650, 391. 35 元 主要是尚未结算款项 ( 3) 公司本期将期末预付帐款中账龄超过 2 年以上的预付账款转入其他应收款 并计提坏账准备 其中: 预付账款 2- 3 年 金 额 2, 942, 533. 72 元, 3 年以上金额 7, 618, 278. 81 元 6 应收补贴款余额 10, 960, 381. 55 元 系应收的增值税出口退税款 期末余额较期 初增加 32. 27%, 主要原因系本期出口收入增加应收增值税出口退税款相应增加所致 7 存货余额 454, 315, 597. 27 元 期 末 数 期 初 数 项 目 金 额( 元) 跌价准备( 元) 金 额( 元) 跌价准备( 元) 在途材料 37, 638, 572. 51 28, 518, 888. 01 原材料 27, 616, 297. 85 29, 396, 057. 90 低值易耗品 51, 158. 13 在产品 79, 767, 991. 13 63, 913, 963. 98 库存商品 258, 148, 601. 73 8, 430, 833. 75 273, 913, 993. 10 10, 782, 595. 93 外购配套件 53, 636, 727. 63 2, 187, 992. 60 86, 509, 449. 58 2, 378, 174. 76 辅助材料 5, 431, 008. 62 5, 493, 626. 67 修理用备件 2, 082, 219. 85 2, 165, 447. 68 燃 料 221, 198. 94 委托加工材料 391, 805. 36 443, 330. 93 合 计 464, 934, 423. 62 10, 618, 826. 35 490, 405, 915. 98 13, 160, 770. 69 注: 存货跌价准备系根据期末存货可变现净值低于其账面成本的差额计提 8 长期投资余额 224, 793, 409. 67 元 ( 1) 项 目 期初数( 元) 本期增加( 元) 本期减少( 元) 期末数( 元) 长期股权投资 55, 354, 122. 86 200, 609, 291. 09 31, 253, 004. 28 224, 710, 409. 67 长期债权投资 83, 000. 00 83, 000. 00 合 计 55, 437, 122. 86 200, 609, 291. 09 31, 253, 004. 28 224, 793, 409. 67 ( 2) 长期股权投资 其他股权投资 A 按权益法核算的投资明细 被投资单位名称 投资 期限(年) 股权 比例(%) 初始投资金额 (元) 其他增加数(元) 累计权益增减 额(元) 本期转让金额 (元) 分回的现金 红利(元) 投资金额(元) 小松山推工程机械有限公司 30 164, 146, 003. 11 23, 436, 083. 01 187, 582, 086. 12 青岛东碧山推机械有限公司 30 4, 513, 600. 00 4, 513, 600. 00 山东山推工程机械结构件有限 公司 60 6, 000, 000. 00 6, 000, 000. 00 杭州山推工程机械有限公司 100 2, 000, 000. 00 2, 000, 000. 00 山东泰安东岳油缸有限公司 40. 76 6, 000, 000. 00 92, 335. 23 6, 092, 335. 23 深圳市育科投资有限公司 40 20, 000, 000. 00 - 1, 048, 592. 74 18, 951, 407. 26 济宁山推新动力机械有限公司 44 960, 000. 00 - 10, 027. 25 80, 000. 00 869, 972. 75 交通银行济宁分行 500, 000. 00 500, 000. 00 上海浦东机械公司 216, 720. 00 216, 720. 00 合 计 40, 190, 320. 00 164, 146, 003. 11 22, 469, 798. 25 19, 031, 407. 26 207, 774, 714. 10 注 ( 1) 长期投资本期增加 200, 609, 291. 09 元 主要原因系公司本期出售下属合营 企业小松山推工程机械有限公司 20%股权 根据有关规定 股权转让日确定为 2002 年 8 月 31 日 故将 2002 年 9 月 1 日对小松山推工程机械有限公司长期投资余额 164, 146, 003. 11 元列入本期增加数 ( 2) 投资变现及投资收益汇回无重大限制 B: 股权投资差额 被投资单位名称 原始投资金额 ( 元) 投资成本 ( 元) 股权投资差额 ( 元) 本期减少 ( 元) 本期摊销 ( 元) 摊余年限 ( 年) 摊余价值 ( 元) 小松山推工程机 械有限公司 129, 000, 000. 00 98, 148, 133. 08 30, 851, 866. 92 11, 377, 993. 48 568, 909. 77 43 16, 935, 695. 57 注: 本期出售下属合营企业小松山推工程机械有限公司 20%股权, 根据有关规定 股 权转让日确定为 2002 年 8 月 31 日 2002 年 1- 8 月股权投资差额已摊销 437, 615. 13 元, 截止 2002 年 8 月 31 日股权投资差额摊余价值为 28, 444, 983. 69 元 故根据转让股权比 例相应转出股权投资差额 11, 377, 993. 48 元 2002 年 9- 12 月股权投资差额摊销 131, 294. 64 元 ( 3) 长期债权投资 债券投资 债券种类 面值 ( 元) 年利率 ( %) 初始投资成本 ( 元) 到期日 ( 年/月) 本期利息 ( 元) 累计应收或 已收利息( 元) 期末余额 ( 元) 重点建设债券 83, 000. 00 6 83, 000. 00 1993. 12. 31 83, 000. 00 合 计 83, 000. 00 83, 000. 00 83, 000. 00 9 固定资产及折旧 ( 1) 固定资产原值 项 目 期初数 元 本期增加 元 本期减少 元 期末数 元 房屋及建筑物 169, 619, 582. 33 24, 146, 784. 03 43, 640, 795. 22 150, 125, 571. 14 机械设备 283, 184, 935. 60 31, 963, 909. 45 70, 495, 924. 52 244, 652, 920. 53 运输工具 10, 061, 133. 05 4, 664, 794. 80 3, 205, 811. 00 11, 520, 116. 85 电子仪器仪表 13, 721, 256. 33 1, 579, 561. 01 1, 698, 986. 20 13, 601, 831. 14 其 他 3, 986, 691. 15 127, 010. 00 0. 00 4, 113, 701. 15 合 计 480, 573, 598. 46 62, 482, 059. 29 119, 041, 516. 94 424, 014, 140. 81 ( 2) 累计折旧 项 目 期初数( 元) 本期增加( 元) 本期减少( 元) 期末数( 元) 房屋及建筑物 50, 412, 944. 46 5, 328, 009. 38 6, 919, 642. 96 48, 821, 310. 88 机械设备 163, 169, 140. 38 15, 338, 241. 06 28, 583, 622. 35 149, 923, 759. 09 运输工具 5, 679, 474. 61 583, 848. 48 1, 960, 377. 06 4, 302, 946. 03 电子仪器仪表 4, 180, 060. 49 1, 293, 761. 12 1, 417, 659. 10 4, 056, 162. 51 其 他 2, 437, 246. 66 272, 664. 81 0. 00 2, 709, 911. 47 合 计 25, 878, 866. 60 22, 816, 524. 85 38, 881, 301. 47 209, 814, 089. 98 固定资产净值 254, 694, 731. 86 214, 200, 050. 83 减 固定资产减值准备 38, 781, 408. 80 38, 834, 056. 25 固定资产净额 215, 913, 323. 06 175, 365, 994. 58 ( 3) 固定资产减值准备明细 项 目 期初数 ( 元) 本期增加数 ( 元) 本期减少数 ( 元) 期末数 ( 元) 房屋及建筑物 21, 264, 540. 05 18, 426. 61 21, 282, 966. 66 机械设备 14, 210, 228. 12 30, 535. 52 14, 240, 763. 64 运输工具 842, 257. 14 1, 579. 42 843, 836. 56 电子仪器仪表 1, 927, 075. 07 1, 583. 50 1, 928, 658. 57 其 他 537, 308. 42 522. 40 537, 830. 82 合 计 38, 781, 408. 80 52, 647. 45 38, 834, 056. 25 注 ( 1) 本期固定资产由在建工程转入 61, 813, 169. 29 元 ( 2) 公司本期出售下属合营企业小松山推工程机械有限公司 20%股权, 故未将其 纳入合并报表范围 , 相 应 转 出 固 定 资 产 原 值 112, 452, 666. 30 元 , 转出累计折旧 34, 874, 167. 84 元 ( 3) 公司本年对闲置 封存的固定资产原值 1, 995, 350. 10 元按照有关规定提取 折旧并采用追溯调整法进行调整, 本年计提折旧费用 185, 135. 16 元 本项会计政策变更 的累积影响数为- 833, 112. 71 元 相应调减期初未分配利润 708, 145. 81 元 调减期初盈 余公积金 124, 966. 90 元 其中法定盈余公积金 83, 311. 27 元 法定公益金 41, 655. 63 元 ( 4) 期末固定资产无抵押 ( 5) 期末按固定资产的可收回金额低于其账面价值的差额计提固定资产减值准 备 10 在建工程余额 41, 025, 363. 87 元 工程项目 预算数 万元 期初数 元 其中 利息 资本化金额 元 本期增加 元 其中 利息 资本化金额 元 转为固定 资产 元 其中 利息 资本化金额 元 其他减少 元 其中 利息 资本化金额 元 期末余额 元 其中 利息 资本化金额 元 资金来源 工程投入占预 算的比例 % 双加项目 8500 9, 868, 047. 26 6, 104, 303. 09 13, 316, 087. 08 2, 656, 263. 27 募股资金 34. 37% 一条龙项目 1000 8, 565, 590. 88 14, 422. 59 6, 475, 590. 88 2, 090, 000. 00 12, 951, 181. 76 14, 422. 59 金融机构贷款 177. 70% 双变项目 2800 12, 786, 760. 41 410, 547. 53 8, 902, 943. 19 446, 957. 70 16, 714, 128. 78 4, 975, 574. 82 857, 505. 23 金融机构贷款 82. 26% 生产结构调 整项目 500 1, 872, 836. 50 1, 872, 836. 50 自有资金 42. 96% 压路机项目 500 1, 172, 992. 64 251, 082. 95 1, 424, 075. 59 自有资金 28. 48% 山推-TOPY技 术合作 1000 4, 129, 708. 20 7, 300, 934. 79 8, 078, 404. 90 3, 352, 238. 09 自有资金 114. 31% 吊管机项目 2000 33, 000. 00 9, 463, 117. 01 128, 091. 53 942, 121. 19 8, 553, 995. 82 128, 091. 53 金融机构贷款 47. 48% 山推工业园 项目 668, 800. 00 668, 800. 00 自有资金 其 他 15, 849, 400. 08 17, 442, 344. 23 20, 672, 427. 34 2, 387, 003. 09 10, 232, 313. 88 自有资金 合 计 54, 278, 335. 97 424, 970. 12 56, 609, 116. 14 575, 049. 23 61, 813, 169. 29 2, 387, 003. 09 46, 687, 279. 73 1, 000, 019.35 在建工程减值准备明细 工程名称 期初在建工程 减值准备金额( 元) 本期增加金额 ( 元) 本期减少金额 ( 元) 期末金额 ( 元) 双加项目 153, 196. 78 153, 196. 78 一条龙项目 3, 312, 117. 29 3, 312, 117. 29 其 他 2, 196, 601. 79 2, 196, 601. 79 合 计 5, 661, 915. 86 5, 661, 915. 86 注: 1 本期在建工程转入固定资产 61, 813, 169. 29 元 ( 2) 在建工程其他减少数 2, 387, 003. 09 元, 系公司本期出售下属合营企业小松 山推工程机械有限公司 20%股权, 未将其纳入合并报表范围, 相应转出的在建工程 2, 387, 003. 09 元 ( 3) 在建工程期末按可收回金额低于账面价值的差额计提在建工程减值准备 11 无形资产余额 54, 147, 050. 06 元 种 类 原始金额 ( 元) 期初数 ( 元) 本期增加 ( 元) 本期摊销 元 其他减少数 累计摊销 元 剩余摊销年 限( 年) 期末数 元 用电权 2, 813, 736. 00 771, 655. 73 232, 313. 60 303, 558. 75 2, 274, 393. 87 1. 2年 235, 783. 38 土地使用权 8, 280, 867. 00 7, 292, 101. 58 110, 411. 56 7, 181, 690. 02 1, 099, 176. 98 0. 00 管理软件 537, 560. 00 297, 805. 67 222, 750. 00 56, 266. 75 228, 022. 24 73, 271. 08 3. 6- - 4. 7年 236, 266. 68 专有技术使用权 3, 249, 490. 50 1, 245, 637. 84 216, 632. 72 1, 029, 005. 12 2, 220, 485. 38 0. 00 商标权 57, 000, 000. 00 57, 000, 000. 00 3, 325, 000. 00 3, 325, 000. 00 9年零 5个月 53, 675, 000. 00 合计 71, 881, 653. 50 9, 607, 200. 82 57, 222, 750. 00 3, 940, 624. 63 8, 742, 276. 13 8, 992, 327. 31 54, 147, 050. 06 注 ( 1) 无形资产其他减少数 8, 742, 276. 13 元, 系公司本期出售合营企业小松山推 工 程 机 械 有 限 公 司 20%股 权, 未 将 其 纳 入 合 并 报 表 范 围 , 相 应 转 出 的 无 形 资 产 8, 742, 276. 13 元 ( 2) 根据公司于 2002年 5月 28日召开的 2001年度股东大会审议通过的关于 关 于受让山东工程机械集团有限公司 山推 牌系列商标的议案 , 公司与山东工程机械集 团有限公司签定协议 受让其拥有的 山推 牌系列商标 转让价款冲减山东工程机械 集团有限公司所欠公司的欠款 上述商标以 2001 年 12 月 31 日为基准日经评估的公允价 值为 17, 049 万元 已经山东省财政厅鲁财国资[ 2002] 55 号文审核确认 , 经双方协商 一致后按双方对 山推 牌系列商标的贡献率确定本次商标转让的交易价格为人民币 5700 万元 12 短期借款余额 279, 100, 000. 00 元 注 担保借款 279, 100, 000. 00 元中由山东工程机械集团有限公司提供担保 21, 000, 000. 00 元 由山东鲁抗医药集团公司担保 191, 100, 000. 00 元 公司为下属控股 子公司山东山推工程机械成套设备有限公司和山东山推工程机械进出口有限公司 67, 000, 000. 00 元借款提供担保 13 应付票据 期末数 77, 634, 510. 06 元 期初数 79, 187, 427. 60 元 注 ( 1) 应付票据中无欠持有本公司 5% 含 5% 以上股份的股东单位的款项 ( 2) 应付票据系银行承兑汇票 ( 3) 截至期末无到期的应付票据 14 应付帐款 期末数 298, 389, 572. 66 元 期初数 236, 819, 455. 67 元 注 ( 1) 应付帐款中无欠持有本公司 5% 含 5% 以上股份的股东单位的款项 ( 2) 账龄超过 3 年的大额应付账款 59, 903, 779. 08 元 系未支付的款项 15 预收帐款 期末数 81, 289, 110. 79 元 期初数 32, 994, 913. 39 元 注 ( 1) 预收帐款中无欠持有本公司 5% 含 5% 以上股份的股东单位的款项 借款类别 币种 期末数( 元) 期初数( 元) 担保借款 人民币 279, 100, 000. 00 331, 160, 000. 00 信用借款 人民币 23, 950, 000. 00 合 计 279, 100, 000. 00 355, 110, 000. 00 ( 2) 预收帐款期末余额较期初增加 146. 37%, 主要原因系公司及下属控股子公 司山东山推工程机械进出口有限公司本期预收货款大幅增加所致 ( 3) 账龄超过 1 年的预收账款 9, 001, 971. 46 元 系未结算款项 16 应付股利 175, 494. 65 元 单位名称 期末数( 元) 期初数( 元) 济宁市国有资产管理局 1, 528, 500. 00 山东省国有资产管理局 8, 514, 000. 00 山东工程机械集团有限公司 91, 494. 65 5, 065, 254. 19 社会法人股东 84, 000. 00 120, 000. 00 社会公众股股东 7, 252, 800. 00 合 计 175, 494. 65 22, 480, 554. 19 注: 应付股利减少数系支付的股利 17 未交税金 未交税项 期末数( 元) 期初数 元 增值税 5, 091, 580. 60 6, 347, 991. 43 营业税 495, 468. 68 354, 290. 70 城市维护建设税 941, 954. 84 997, 604. 56 所得税 10, 826, 328. 40 3, 148, 597. 21 房产税 266, 949. 81 386, 209. 29 土地使用税 248, 770. 20 248, 770. 20 印花税 169, 236. 19 203, 863. 71 个所得税 1, 024, 669. 06 其 他 50, 246. 34 51, 191. 09 合 计 19, 115, 204. 12 11, 738, 518. 19 18 其他应交款 项 目 期末数( 元) 期初数 元 教育费附加 2, 441, 001. 35 3, 402, 430. 32 能源建设基金 3, 651, 007. 74 3, 651, 007. 74 预算调节基金 1, 829, 200. 43 1, 829, 200. 43 水利基金 19, 365. 43 19, 365. 43 合 计 7, 940, 574. 95 8, 902, 003. 92 19 其他应付款 期末数 51, 822, 224. 76 元 期初数 45, 370, 914. 56 元 注 ( 1) 其他应付款中无欠持有本公司 5% 含 5% 以上股份的股东单位的款项 ( 2) 账龄超过 3 年的大额其他应付款 9, 324, 595. 60 元 系尚未支付的款项 20 预提费用余额 587, 322. 00 元 项 目 期末数 元 期初数 元 借款利息 364, 320. 00 387, 570. 00 电 费 158, 819. 13 技术提成费 3, 851, 510. 45 营业索赔 4, 209, 780. 52 技术索赔 8, 339, 154. 78 场地使用费 223, 002. 00 生产使用费 605, 000. 00 其 他 20, 000. 00 合 计 587, 322. 00 17, 571, 834. 88 注 ( 1) 预提费用期末余额较期初减少 96. 66 % 主要原因系公司本期出售下属合 营企业小松山推工程机械有限公司 20%股权, 未将其纳入合并报表范围相应转出预提费 用所致 ( 2) 预提费用中的场地使用费系公司作为中方投资者以土地使用权作价出资, 根 据有关规定, 场地使用费由中方投资者承担 21 长期借款余额 45, 649, 830. 72 元 借款类别 币种 期末数 元 期初数 元 担保借款 人民币 45, 649, 830. 72 62, 049, 830. 72 合 计 人民币 45, 649, 830. 72 62, 049, 830. 72 注 ( 1) 公司长期借款 45, 649, 830. 72 元 均由山东鲁抗医药集团公司提供担保 ( 2) 长期借款期末余额较期初减少 16, 400, 000. 00 元 主要系本期偿还借款所 致 22 专项应付款余额 期末数 7, 020, 701. 51 元 期初数 23, 198, 090. 44 元 注 1 根据交通部交科教发 2002 第 543 号文件 公司本期收到科技经费拨款 50, 000. 00 元 2 专项应付款本期减少 16, 227, 388. 93 元, 主要原因如下: A: 公司本期出售下属合营企业小松山推工程机械有限公司 20%股权, 未将其纳入合 并报表范围, 相应转出专项应付款 10, 321, 888. 93 元 B 公司下属控股子公司山东山推工程机械成套设备有限公司及宁波大榭开发区山推 成套设备有限公司将以前年度收到财政挖潜改造拨款 5, 905, 500. 00 元, 本期根据有关规 定将其转入资本公积 23 股本余额 282, 720, 000. 00 元 项 目 期初数 ( 元) 本次变动增减 划转股权( 元) 期末数 ( 元) 一 尚未流通股份 1 发起人股份 99, 000, 000. 00 99, 000, 000. 00 其中 境内法人持有股份 99, 000, 000. 00 99, 000, 000. 00 2 募集法人股 2, 400, 000. 00 2, 400, 000. 00 3 内部职工股 尚未流通股份合计 101, 400, 000. 00 101, 400, 000. 00 二 已流通股份 社会公众股 181, 320, 000. 00 181, 320, 000. 00 已流通股份合计 181, 320, 000. 00 181, 320, 000. 00 三 股份总数 282, 720, 000. 00 282, 720, 000. 00 注: 公司第一大股东山东工程机械集团有限公司于 2002 年 4 月 19 日与中国光大银 行济南舜耕支行签订股权质押协议 将其持有的公司国有法人股份 3950 万股 占公司总 股本的13. 97% 质押给中国光大银行济南舜耕支行, 质押期限为2002年4月26日至2003 年 4 月 26 日 24 资本公积余额 314, 588, 508. 00 元 项 目 期初数( 元) 本期增加数( 元) 本期减少数( 元) 期末数( 元) 股本溢价 297, 465, 714. 11 297, 465, 714. 11 股权投资准备 25, 035. 66 5, 933, 460. 06 4, 735. 85 5, 953, 759. 87 拨款转入 405, 710. 00 405, 710. 00 其他资本公积 8, 967, 785. 22 1, 795, 538. 80 10, 763, 324. 02 合 计 306, 864, 244. 99 7, 728, 998. 86 4, 735. 85 314, 588, 508. 00 注: ( 1) 公司下属控股子公司山东山推工程机械成套设备有限公司及宁波大榭开发 区山推成套设备有限公司本期增加资本公积 5, 993, 394. 00 元, 公司相应增加股权投资 准备 5, 394, 054. 60 元 ( 2) 公司本期对应付债务实行债务重组 以现金清偿债务 支付的现金小于应付 债务帐面价值的差额为 1, 790, 802. 95 元, 使得其他资本公积增加 1, 790, 802. 95 元 ( 3) 公司本期出售下属合营企业小松山推工程机械有限公司 20%股权, 使得股权 投资准备转入其他资本公积 4, 735. 85 元 ( 4) 合并报表中资本公积与母公司相差 81, 405. 46 元, 主要原因如下: A: 公司本期收取下属控股子公司山东山推工程机械成套设备有限公司资金占 用费 689, 000. 00 元, 产生关联交易差价 458, 000. 00 元 合并报表抵销时冲减合并报表中 资本公积 458, 000. 00 元 B 公司通过下属子公司山东山推工程机械进出口有限公司间接拥有子公司山东 山推工程机械成套设备有限公司及宁波大榭开发区山推成套设备有限公司 9%股权 本期 山东山推工程机械成套设备有限公司及宁波大榭开发区山推成套设备有限公司资本公积 增加 5, 993, 394. 00 元, 故合并报表中补提资本公积- 股权投资准备 539, 405. 46 元 25 盈余公积余额 31, 521, 850. 48 元 项 目 期初数 ( 元) 本期增加数 ( 元) 本期减少数 ( 元) 期末数 ( 元) 法定盈余公积金 3, 138, 929. 19 14, 732, 468. 11 17, 871, 397. 30 公益金 6, 284, 219. 12 7, 366, 234. 06 13, 650, 453. 18 企业发展基金 1, 735, 132. 63 1, 735, 132. 63 企业储备基金 22, 556, 724. 08 22, 556, 724. 08 合 计 33, 715, 005. 02 22, 098, 702. 17 24, 291, 856. 71 31, 521, 850. 48 注 ( 1) 根据有关规定, 公司自 2002 年 1 月 1 日起, 将封存固定资产纳入计提折旧范 围并采用追溯调整法进行调整 相应调减期初未分配利润 708, 145. 81 元 调减期初盈余 公积金 124, 966. 90 元 其中法定盈余公积金 83, 311. 27 元 法定公益金 41, 655. 63 元 2 因出售下属合营企业小松山推工程机械有限公司 20%股权 2002 年 12 月 31 日未将其纳入合并报表范围 故将以前年度在合并报表中补提的企业发展基金 1, 735, 132. 63 元 企业储备基金 22, 556, 724. 08 全部转入期初未分配利润- 其他转入科 目 26 未分配利润余额 128, 711, 314. 99 元 项 目 金 额 元 期初数 - 23, 837, 583. 13 加 本期净利润 148, 385, 422. 24 加 其他转入 26, 262, 178. 05 减 提取法定盈余公积( 10%) 14, 732, 468. 11 减 提取公益金( 5%) 7, 366, 234. 06 期末数 128, 711, 314. 99 注 ( 1) 根据<<企业会计准则>>及有关规定, 公司自 2002 年 1 月 1 日起, 将封存固定 资产纳入计提折旧范围并采用追溯调整法进行调整 相应调减期初未分配利润 708, 145. 81 元 调减期初盈余公积金 124, 966. 90 元 其中法定盈余公积金 83, 311. 27 元 法定公益金 41, 655. 63 元 ( 2) 公司 2001年度合并报表中未确认投资损失科目处理错误, 故相应调整 2001 年度合并资产负债表中未确认投资损失为- 199, 220. 14 元, 合并利润表中未确认投资损 失为- 23, 857. 97 元, 调增 2001 年度合并报表中期初未分配利润 223, 078. 11 元 上述会 计差错调增期初未分配利润 398, 440. 28 元 3 本期其他转入数增加 26, 262, 178. 05 元 主要原因系出售下属合营企业小 松山推工程机械有限公司 20%股权 2002 年 12 月 31 日未将其纳入合并报表范围 故将 以 前 年 度 在 合 并 报 表 中 补 提 的 企 业 发 展 基 金 1, 735, 132. 63 元 企业储备基金 22, 556, 724. 08及坏帐准备金 1, 970, 321. 34元全部转入期初未分配利润- 其他转入科目 ( 4) 合并会计报表期末未分配利润与母公司会计报表未分配利润不一致 主要 是由于公司编制合并会计报表时进行合并抵销所致 27 主营业务收入 成本 ( 1) 分行业资料 主营业务收入 主营业务成本 营业毛利 行 业 2002 年数 ( 元) 2001 年数 ( 元) 2002 年数 ( 元) 2001 年数 ( 元) 2002 年数 ( 元) 2001 年数 ( 元) 工业产品销售 1, 908, 348, 940. 55 1, 484, 945, 247. 84 1, 542, 841, 551. 84 1, 201, 148, 970. 69 365, 507, 388. 71 283, 796, 277. 15 合计 1, 908, 348, 940. 55 1, 484, 945, 247. 84 1, 542, 841, 551. 84 1, 201, 148, 970. 69 365, 507, 388. 71 283, 796, 277. 15 ( 2) 分地区资料 地区分布 主营业务收入 主营业务成本 营业毛利 2002 年数 ( 元) 2001 年数 ( 元) 2002 年数 ( 元) 2001 年数 ( 元) 2002 年数 ( 元) 2001 年数 ( 元) 华北地区 250, 558, 928. 66 77, 516, 137. 45 188, 919, 534. 56 66, 284, 605. 98 61, 639, 394. 10 11, 231, 531. 47 东北地区 120, 311, 748. 37 56, 140, 113. 72 104, 813, 182. 20 53, 628, 418. 22 15, 498, 566. 17 2, 511, 695. 50 华中地区 204, 624, 663. 22 195, 113, 082. 11 165, 819, 972. 92 171, 552, 716. 00 38, 804, 690. 30 23, 560, 366. 11 华南地区 205, 591, 824. 54 101, 842, 910. 53 183, 598, 426. 51 97, 609, 639. 34 21, 993, 398. 03 4, 233, 271. 19 西部地区 371, 553, 533. 27 77, 093, 818. 14 317, 160, 960. 32 73, 609, 798. 48 54, 392, 572. 95 3, 484, 019. 66 华东地区 998, 530, 739. 46 1, 290, 028, 247. 17 837, 325, 972. 19 1, 060, 656, 756. 95 161, 204, 767. 27 229, 371, 490. 22 国 外 101, 274, 351. 80 45, 719, 033. 99 79, 300, 351. 91 36, 383, 548. 80 21, 973, 999. 89 9, 335, 485. 19 内部抵销数 344, 096, 848. 77 358, 508, 095. 27 344, 096, 848. 77 358, 576, 513. 08 0. 00 - 68, 417. 81 合计 1, 908, 348, 940. 55 1, 484, 945, 247. 84 1, 532, 841, 551. 84 1, 201, 148, 970. 69 375, 507, 388. 71 283, 796, 277. 15 注 ( 1) 2002 年公司前五名客户销售的收入总额为 565, 852, 989. 50 元 占公司全部 销售收入的 29. 65% ( 2) 主营业务收入较去年同期增长 423, 403, 692. 71 元, 主要原因系公司及下属 控股子公司本期销售收入大幅增长所致 28 主营业务税金及附加 项 目 本年发生数 ( 元) 上年发生数 ( 元) 城建税 2, 617, 473. 49 2, 960, 658. 16 教育费附加 1, 121, 774. 31 1, 268, 853. 50 合 计 3, 739, 247. 80 4, 229, 511. 66 29 其他业务利润 7, 091, 203. 46 元 类 别 本年发生数( 元) 上年发生数( 元) 材料销售收入 50, 595, 680. 12 23, 239, 640. 30 外购商品销售收入 28, 478, 404. 37 72, 291, 943. 84 租赁收入 793, 928. 68 800, 087. 50 外购代销收入 13, 127, 611. 94 9, 060, 505. 24 运输收入 690, 776. 07 588, 399. 92 技术服务费收入 17, 183, 585. 12 589, 432. 93 代理收入 1, 271, 345. 64 6, 080, 852. 21 其他收入 3, 167, 634. 43 1, 775, 922. 14 其他业务收入小计 115, 308, 966. 37 114, 426, 784. 08 材料销售支出 50, 286, 188. 88 23, 285, 301. 19 外购商品销售支出 28, 413, 681. 46 72, 083, 187. 95 租赁支出 129, 116. 69 149, 653. 69 外购代销支出 10, 629, 483. 00 8, 476, 421. 28 代理费支出 70, 601. 23 5, 151, 509. 91 服务费支出 15, 720, 951. 72 其他支出 2, 967, 739. 93 573, 812. 53 其他业务支出小计 108, 217, 762. 91 110, 036, 549. 31 其他业务利润 7, 091, 203. 46 4, 390, 235. 07 注 其他业务利润本期较上期 61. 52% 主要系收取小松山推工程机械有限公司服务 费项目大幅增加所致, 其具体原因如下: 1 公司本期出售下属合营企业小松山推工程机械有限公司 20%股权, 本期仅合并 小松山推工程机械有限公司 2002 年 1- 8 月的利润表, 故 2002 年 9- 12 月收取的服务费无 需合并抵销 2 公司下属控股子公司山东山推工程机械成套设备有限公司本期收取的服务费较 上年同期大幅增长 30 财务费用 33, 162, 074. 59 元 类 别 本年发生数( 元) 上年发生数( 元) 利息支出 28, 234, 592. 04 28, 909, 156. 45 减 利息收入 3, 017, 946. 90 1, 946, 948. 19 汇兑损失 12, 909, 251. 16 1, 979, 985. 00 减: 汇兑收益 5, 284, 416. 66 8, 560. 80 其 他 320, 594. 95 585, 800. 62 合 计 33, 162, 074. 59 29, 519, 433. 08 注 本期汇兑损失及汇兑收益较上年同期大幅增加, 主要原因系公司下属小松山推工 程机械有限公司本期国外购货大幅增加及汇率波动所致 31 投资收益 45, 149, 539. 58 元 类 别 2002 年度发生数 ( 元) 2001 年度发生数 ( 元) 按权益法核算的投资收益 23, 674, 994. 23 - 1, 004, 034. 35 按成本法核算分回的现金红利 32, 501. 60 34, 967. 20 长期股权转让投资收益 22, 010, 953. 52 摊销股权投资差额 - 568, 909. 77 - 656, 422. 70 合 计 45, 149, 539. 58 - 1, 625, 489. 85 注 ( 1) 公司本期出售下属合营企业小松山推工程机械有限公司 20%股权 根据有 关规定 股权转让日确定为 2002 年 8 月 31 日 故小松山推工程机械有限公司 2002 年 1- 8 月按 50%股权比例计算的投资收益 103, 589, 896. 27 元在合并报表中抵销, 2002 年 9- 12 月按 30%股权比例计算的投资收益为 23, 436, 083. 01 元 ( 2) 本期出售下属合营企业小松山推工程机械有限公司 20%股权 收到转让价 款 141, 771, 023. 00 元 , 相 应 结 转 投 资 成 本 109, 430, 668. 74 元 及 股 权 投 资 差 额 11, 377, 993. 48 元 故取得股权转让收益 20, 962, 360. 78 元 ( 3) 本期出售下属参股公司深圳市育科投资有限公司取得股权转让收益 1, 048, 592. 74 元 ( 4) 投资收益不存在汇回的重大限制 32 营业外收入 526, 428. 76 元 类 别 本年发生数( 元) 上年发生数( 元) 处理固定资产净收益 483, 016. 60 348, 571. 97 其 他 43, 412. 16 89, 227. 18 合 计 526, 428. 76 437, 799. 15 33 营业外支出 1, 825, 696. 27 元 类 别 本年发生数( 元) 上年发生数( 元) 固定资产清理净损失 1, 024, 538. 85 31, 351, 185. 70 捐赠支出 72, 500. 00 债务重组损失 506, 803. 54 154, 700. 00 固定资产减值准备 52, 647. 45 - 27, 864, 203. 82 在建工程减值准备 - 2, 963, 361. 01 其 他 241, 706. 43 73, 606. 26 非常损失 12, 387. 92 合 计 1, 825, 696. 27 836, 815. 05 34 支付的其他与经营活动有关的现金 144, 629, 545. 12 元 主要由以下款项构成: 项 目 金 额( 元) 销售代理服务费 36, 488, 175. 76 运输费 12, 875, 962. 01 差旅费 10, 692, 159. 99 租赁费 5, 623, 058. 79 办公费 5, 619, 987. 25 水电费 3, 120, 496. 88 技术开发费 3, 628, 778. 08 业务招待费 3, 678, 299. 78 产品三包损失 3, 869, 176. 22 住房公积金 2, 031, 941. 79 广告费 1, 725, 750. 84 修理费 2, 111, 245. 98 咨询费 2, 101, 604. 94 技术提成费 13, 376, 355. 83 35 收回投资所收到的现金 34, 290, 272. 40 元 注 ( 1) 公司本期出售下属合营企业小松山推工程机械有限公司 20%股权取得价款 141, 771, 023. 00 元, 因合并报表范围发生改变 同时转出货币资金 127, 560, 750. 60 元 2 公 司 本 期 出 售 下 属 参 股 公 司 深 圳 市 育 科 投 资 有 限 公 司 取 得 价 款 20, 000, 000. 00 元 ( 3) 公司本期出售其他股权投资取得价款 80, 000. 00 元 六 母公司报表主要项目注释 1 应收帐款余额 158, 861, 360. 22 元 期末数 期初数 帐 龄 金 额 ( 元) 比例 ( %) 坏帐准备 ( 元) 金 额 ( 元) 比例 ( %) 坏帐准备 ( 元) 1 年以内 128, 461, 384. 00 65. 45 2, 683, 313. 12 144, 230, 907. 55 67. 44 2, 481, 764. 25 1- 2 年 9, 672, 561. 97 4. 93 967, 256. 20 25, 609, 925. 81 11. 98 2, 560, 992. 58 2- 3 年 19, 188, 326. 05 9. 78 3, 837, 665. 21 13, 202, 523. 38 6. 17 2, 640, 504. 68 3 年以上 38, 962, 310. 32 19. 85 29, 934, 987. 59 30, 810, 443. 33 14. 41 23, 907, 432. 38 合 计 196, 284, 582. 34 100 37, 423, 222. 12 213, 853, 800. 07 100 31, 590, 693. 89 注 ( 1) 应收帐款中无持有本公司 5% 含 5% 以上股份的股东单位欠款 ( 2) 应收账款前五名余额合计 85, 032, 614. 46 元, 占期末余额的 43. 32%. 2 其他应收款余额 46, 509, 263. 15 元 期末数 期初数 帐 龄 金 额( 元) 比例( %) 坏帐准备( 元) 金额( 元) 比例( %) 坏帐准备( 元) 1 年以内 23, 746, 963. 14 42. 20 102, 790. 28 34, 664, 253. 66 21. 86 888, 900. 43 1- 2 年 17, 881, 960. 81 31. 78 1, 788, 196. 08 42, 501, 893. 19 26. 80 328, 746. 96 2- 3 年 4, 771, 863. 00 8. 48 1, 003, 539. 85 47, 601, 880. 73 30. 00 240, 248. 07 3 年以上 9, 874, 972. 82 11. 55 6, 871, 970. 41 33, 818, 661. 72 21. 34 3, 479, 006. 32 合 计 56, 275, 759. 77 100 9, 766, 496. 62 158, 586, 689. 30 100 4, 936, 901. 78 注: ( 1) 其他应收款中无持有本公司 5% 含 5% 以上股份的股东单位欠款 ( 2) 其他应收款前五名余额 41, 471, 626. 25 元, 占期末余额的 73. 69% ( 3) 其他应收款期末余额较期初减少 57. 47 % 主要原因系公司本期受让山东工 程机械集团有限公司拥有的 山推 牌商标使用权相应冲减其欠款 57, 000, 000. 00 元所 致 3 长期投资余额 257, 276, 054. 08 元 项 目 期初数( 元) 本期增加( 元) 本期减少( 元) 期末数( 元) 长期股权投资 300, 060, 282. 02 149, 870, 887. 83 192, 738, 115. 77 257, 193, 054. 08 长期债权投资 83, 000. 00 83, 000. 00 合 计 300, 143, 282. 02 149, 870, 887. 83 192, 738, 115. 77 257, 276, 054. 08 ( 1) 长期股权投资 子公司投资 被投资单位名称 投资 期限 ( 年) 股权 比例 % 初始投资金额 元 追加投资金额 元 累计权益增减额 元 分回的现 金红利 元 投资金额 元 山东山推工程机械 成套设备有限公司 90 9, 000, 000. 00 25, 956, 379. 33 34, 956, 379. 33 山东山推工程机械 进出口有限公司 90 9, 000, 000. 00 - 8, 603, 762. 17 396, 237. 83 山东山推工程机械 结构件有限公司 60 6, 000, 000. 00 6, 000, 000. 00 合 计 24, 000, 000. 00 17, 352, 617. 16 41, 352, 617. 16 注 投资变现及投资收益汇回无重大限制 ( 2) 长期股权投资 其他股权投资 被投资单位名称 投 资 期 限 年 股权比例 % 初始投资金额 元 追加投资金额 元 累计权益增减额 元 本期转让金额 元 分回的现金红利 元 投资金额 元 小松山推工程机械 有限公司 4 47 30 129, 000, 000. 00 220, 157, 224. 86 109, 430, 668. 74 52, 144, 470. 00 187, 582, 086. 12 青岛东碧山推机械 有限公司 30 4, 513, 600. 00 4, 513, 600. 00 山东泰安东岳油缸 有限公司 40. 76 6, 000, 000. 00 92, 335. 23 6, 092, 335. 23 深圳市育科投资有 限公司 40 20, 000, 000. 00 - 1, 048, 592. 74 18, 951, 407. 26 交通银行济宁分行 500, 000. 00 500, 000. 00 上海浦东机械公司 216, 720. 00 216, 720. 00 合 计 160, 230, 320. 00 219, 200, 967. 35 128, 382, 076. 00 52, 144, 470. 00 198, 904, 741. 35 ( 2) 股权投资差额 被投资单位名称 原始投资金额 元 投资成本 元 股权投资差额 元 本期减少 元 本期摊销 元 摊余年限 ( 年) 摊余价值 ( 元) 小松山推工程机械有限公司 129, 000, 000. 00 98, 148, 133. 08 30, 851, 866. 9211, 377, 993. 48 568, 909. 77 43 16, 935, 695. 57 注: 本期出售下属合营企业小松山推工程机械有限公司 20%股权, 根据有关规定 股权转让日确定为 2002 年 8 月 31 日 2002 年 1- 8 月股权投资差额已摊销 437, 615. 13 元, 截止 2002 年 8 月 31 日股权投资差额摊余价值为 28, 444, 983. 69 元 故根据转让股权 比例相应转出股权投资差额 11, 377, 993. 48 元 2002 年 9- 12 月股权投资差额摊销 131, 294. 64 元 ( 3) 长期债权投资 债券投资 债券种类 面值 ( 元) 年利率 ( %) 初始投资成本 ( 元) 到期日 ( 年/月) 本期利息 ( 元) 累计应收或 已收利息( 元) 期末余额 ( 元) 重点建设债券 83, 000. 00 6 83, 000. 00 1993. 12. 31 83, 000. 00 合 计 83, 000. 00 83, 000. 00 83, 000. 00 4 固定资产及折旧 ( 1) 固定资产原值 项 目 期初数( 元) 本期增加( 元) 本期减少( 元) 期末数( 元) 房屋及建筑物 125, 739, 836. 10 24, 146, 784. 03 0. 00 149, 886, 620. 13 机械设备 219, 311, 684. 89 26, 595, 287. 53 1, 593, 629. 44 244, 313, 342. 98 运输工具 9, 865, 669. 55 4, 226, 274. 80 3, 205, 811. 00 10, 886, 133. 35 电子仪器仪表 13, 721, 256. 33 1, 579, 561. 01 1, 698, 986. 20 13, 601, 831. 14 其 他 3, 740, 249. 51 0. 00 0. 00 3, 740, 249. 51 合 计 372, 378, 696. 38 56, 547, 907. 37 6, 498, 426. 64 422, 428, 177. 11 ( 2) 累计折旧 项 目 期初数( 元) 本期增加( 元) 本期减少( 元) 期末数( 元) 房屋及建筑物 44, 344, 753. 43 4, 437, 157. 15 0. 00 48, 781, 910. 58 机械设备 139, 335, 642. 83 10, 930, 859. 85 551, 409. 82 149, 715, 092. 86 运输工具 5, 670, 361. 76 570, 151. 47 1, 960, 377. 06 4, 280, 136. 17 电子仪器仪表 4, 180, 060. 49 1, 293, 761. 12 1, 417, 659. 10 4, 056, 162. 51 其 他 2, 409, 482. 41 162, 237. 71 0. 00 2, 571, 720. 12 合 计 195, 940, 300. 92 17, 394, 167. 30 3, 929, 445. 98 209, 405, 022. 24 固定资产净值 176, 438, 395. 46 213, 023, 154. 87 减 固定资产减值准备 38, 781, 408. 80 38, 834, 056. 25 固定资产净额 137, 656, 986. 66 174, 189, 098. 62 ( 3) 固定资产减值准备明细 项 目 期初数( 元) 本期增加 ( 元) 本期减少 ( 元) 期末数( 元) 房屋及建筑物 21, 264, 540. 05 18, 426. 61 0. 00 21, 282, 966. 66 机械设备 14, 210, 228. 12 30, 535. 52 0. 00 14, 240, 763. 64 运输工具 842, 257. 14 1, 579. 42 0. 00 843, 836. 56 电子仪器仪表 1, 927, 075. 07 1, 583. 50 0. 00 1, 928, 658. 57 其 他 537, 308. 42 522. 40 0. 00 537, 830. 82 合 计 38, 781, 408. 80 52, 647. 45 0. 00 38, 834, 056. 25 注 ( 1) 本期固定资产由在建工程转入 56, 547, 907. 37 元 ( 2) 公司本年对闲置 封存的固定资产原值 1, 995, 350. 10 元按照有关规定提取 折旧并采用追溯调整法进行调整, , 本年计提折旧费用 185, 135. 16 元 本项会计政策变更 的累积影响数为- 833, 112. 71 元 相应调减期初未分配利润 708, 145. 81 元 调减期初盈 余公积金 124, 966. 90 元 其中法定盈余公积金 83, 311. 27 元 法定公益金 41, 655. 63 元 ( 3) 期末固定资产无抵押 ( 4) 期末按固定资产的可收回金额低于其账面价值的差额计提固定资产减值准 备 本期计提的固定资产减值准备为 52, 647. 45 元 5 主营业务收入 成本分行业资料 主营业务收入 主营业务成本 营业毛利 行 业 2002 年数( 元) 2001 年数( 元) 2002 年数( 元) 2001 年数( 元) 2002 年数( 元) 2001 年数( 元) 工业产品销售 804, 232, 045. 76 602, 011, 775. 29 657, 216, 745. 74 496, 552, 953. 70 147, 015, 300. 02 105, 458, 821. 59 合计 804, 232, 045. 76 602, 011, 775. 29 657, 216, 745. 74 496, 552, 953. 70 147, 015, 300. 02 105, 458, 821. 59 6 投资收益 155,173,112.06 元 类 别 2002 年度发生数 元 2001 年度发生数 元 按权益法核算的投资收益 133, 698, 566. 71 79, 226, 427. 48 按成本法核算分回的现金红利 32, 501. 60 34, 967. 20 长期股权转让投资收益 22, 010, 953. 52 摊销股权投资差额 - 568, 909. 77 - 656, 422. 70 合 计 155, 173, 112. 06 78, 604, 971. 98 注 ( 1) 公司本期出售下属合营企业小松山推工程机械有限公司 20%股权 根据有 关规定 股权转让日确定为 2002 年 8 月 31 日 小松山推工程机械有限公司 2002 年 1- 8 月按 50%股权比例计算的投资收益为 103, 589, 896. 27 元, 2002 年 9- 12 月按 30%股权比例 计算的投资收益为 23, 436, 083. 01 元 2 本期出售下属合营企业小松山推工程机械有限公司 20%股权 收到转让价 款 141, 771, 023. 00 元 , 相 应 结 转 投 资 成 本 109, 430, 668. 74 元 及 股 权 投 资 差 额 11, 377, 993. 48 元 故取得股权转让收益 20, 962, 360. 78 元 ( 3) 本期出售下属参股公司深圳市育科投资有限公司取得股权转让收益 1, 048, 592. 74 元 ( 4) 投资收益不存在汇回的重大限制 七) 关联企业及关联交易 1 存在控制关系的关联方 企业名称 经济性质 或类型 与本公司 之关系 法定 代表人 注册地址 主营业务 山东工程机械集团有限公司 国有 母公司 王志中 山东. 济宁 工程机械生产 销售 山东山推工程机械进出口有限公司 有限公司 子公司 江奎 山东. 济宁 机电成套设备的进出口业务 宁波大榭开发区山推成套设备有限公司 有限公司 子公司 王建平 宁波 工程机械及配件销售 租赁 大修 技术服务等 山东山推工程机械成套设备有限公司 有限公司 子公司 江奎 山东. 济宁 工程机械及配件销售 租赁 大修 技术服务等 杭州山推工程机械有限公司 有限公司 子公司 王建平 杭州 批发 零售推土机等 山东山推工程机械结构件有限公司 有限公司 子公司 张秀文 山东. 济宁 生产经营液压挖掘机 装载 机的作业机械及配件 2 存在控制关系的关联方的注册资本及其变化 企业名称 期初数 万元 本期增加( 万元) 期末数( 万元) 山东工程机械集团有限公司 52980 52980 山东山推工程机械进出口有限公司 1000 1000 宁波大榭开发区山推成套设备有限公司 50 50 山东山推工程机械成套设备有限公司 1000 1000 杭州山推工程机械有限公司 200 200 山东山推工程机械结构件有限公司 4200 4200 3 存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化 期初数 本期增加 期末数 企业名称 金额( 万元) 比例( %) 金额( 万元) 比例( %) 金额( 万元) 比例( %) 山东工程机械集团有限公司 21, 011. 25 35. 02 5, 426. 96 26, 438. 21 35. 02 山东山推工程机械进出口有限公司 0 90 396, 237. 83 396, 237. 83 90 宁波大榭开发区山推成套设备有限公司 822. 29 100 - 67. 83 754. 46 100 山东山推工程机械成套设备有限公司 2, 353. 49 90 1, 142. 15 3, 495. 64 90 杭州山推工程机械有限公司 180. 00 90 180 90 山东山推工程机械结构件有限公司 600. 00 60 600 60 4 不存在控制关系的关联方的性质 企业名称 与本公司的关系 小松山推工程机械有限公司 参股公司 济宁山推科工贸有限公司 同属母公司 山东工程机械厂 同属母公司 山东临沂工程机械股份有限公司 同属母公司 山东泰安起重机械厂 同属母公司 山东烟台工程机械厂 同属母公司 山东山推机械有限公司 同属母公司 山东泰安东岳油缸有限公司 参股公司 青岛东碧山推机械有限公司 参股公司 5 关联交易 A 销售货物 企业名称 金 额 元 定价政策 小松山推工程机械有限公司 10, 883, 890. 08 市场价格 山东临沂工程机械股份有限公司 4, 848, 495. 72 市场价格 山东山推机械有限公司 20, 994, 674. 91 市场价格 山东泰安东岳油缸有限公司 781, 245. 31 市场价格 青岛东碧山推机械有限公司 5, 831, 305. 35 市场价格 注: ( 1) 公司本期按照比例合并方法将小松山推工程机械有限公司2002年1- 8月的利 润表发生额纳入合并会计报表范围 故关联交易- 销售货物中列示 2002 年 9- 12 月的关联 交易发生额 ( 2) 公司 2002 年 度 向 小 松 山 推 工 程 机 械 有限 公 司 销 售 货 物 金 额 共 计 34, 490, 182. 62 元, 其中 2002 年 1- 8 月销售货物 23, 606, 292. 54 元, 2002 年 9- 12 月销售 货物 10, 883, 890. 08 元 B 购买货物 企业名称 金 额 元 定价政策 小松山推工程机械有限公司 177, 433, 422. 97 市场价格 山东泰安东岳油缸有限公司 3, 722, 929. 12 市场价格 山东山推机械有限公司 26, 669, 775. 85 市场价格 注: ( 1) 公司本期按照比例合并方法将小松山推工程机械有限公司 2002 年 1- 8 月的 利润表发生额纳入合并会计报表范围 故关联交易- 购买货物中列示 2002 年 9- 12 月的关 联交易发生额 ( 2) 公司及下属控股子公司山东山推工程机械成套设备有限公司 2002 年度向 小松山推工程机械有限公司购买货物金额共计 502, 120, 788. 79元, 其中 2002年 1- 8月购 买货物 324, 687, 365. 82 元, 2002 年 9- 12 月购买货物 177, 433, 422. 97 元 C 其他交易 ( 1) 公司 2002 年 1- 5 月有偿使用山东工程机械集团有限公司 山推 牌商标 商标 使用费 51 万元 ( 2) 公司本期使用山东工程机械集团有限公司拥有土地使用权的土地 本期租赁费 5, 000, 000. 00 元 ( 3) 公司为下属控股子公司山东山推工程机械成套设备有限公司和山东山推工程机 械进出口有限公司 67, 000, 000. 00 元借款提供担保 ( 4) 公司下属控股子公司山东山推工程机械成套设备有限公司 2002 年度向小松山 推工程机械有限公司收取代理服务费 29, 248, 171. 32 元, 其中 2002 年 1- 8 月收取 18, 446, 731. 56 元( 已合并抵销) ; 2002 年 9- 12 月收取 10, 801, 439. 76 元 ( 5) 经公司第四届第五次董事会决议通过 公司决定与日本国株式会社小松制作所 关联方山东山推机械有限公司合资共同组建山东山推工程机械结构件有限公司 注册资 本为人民币 42, 000, 000. 00 元 其中公司出资比例为 60% 日本国株式会社小松制作所 出资比例为 25% 山东山推机械有限公司出资比为 15% 截止 2002 年 12 月 13 日合资公 司股东首期出资 9, 999, 909. 43 元, 其中公司已投入人民币 6, 000, 000. 00 元, 占注册资本 总额的 14. 28% 上述投资行为构成关联交易 经审核此关联交易符合相关规定 6 根据公司于 2002 年 5 月 28 日召开的 2001 年度股东大会审议通过的关于 关 于受让山东工程机械集团有限公司 山推 牌系列商标的议案 , 公司与山东工程机械集 团有限公司签定协议 受让其拥有的 山推 牌系列商标 转让价款冲减山东工程机械 集团有限公司所欠公司的欠款 上述商标以 2001 年 12 月 31 日为基准日经评估的公允价 值为 17, 049 万元 已经山东省财政厅鲁财国资[ 2002] 55 号文审核确认 , 经双方协商 一致后按双方对 山推 牌系列商标的贡献率确定本次商标转让的交易价格为人民币 5700 万元 6 关联款项 A 应收帐款 企业名称 金额( 元) 款项性质 青岛东碧山推机械有限公司 6, 822, 627. 26 货款 山东工程机械厂 20, 970. 95 货款 山东临沂工程机械股份有限公司 481, 235. 00 货款 小松山推工程机械有限公司 9, 891, 501. 78 货款 B 其他应收款 企业名称 金额( 元) 款项性质 山东山推机械有限公司 2, 495, 153. 00 往来款 济宁山推科工贸公司 4, 470, 907. 25 往来款 C 应付帐款 企业名称 金额( 元) 款项性质 小松山推工程机械有限公司 33, 122, 854. 49 货 款 山东泰安东岳油缸有限公司 2, 214, 765. 38 货 款 山东山推机械有限公司 864, 789. 43 货 款 D 预收帐款 企业名称 金额( 元) 款项性质 小松山推工程机械有限公司 5, 181, 092. 03 货 款 八) 承诺事项及或有事项 无需要披露的承诺事项及或有事项 九) 重大事项 根据公司于 2002 年 8 月 24 日召开的 2002 年第一次临时股东大会审议通过的 关于 出让小松山推工程机械有限公司 20%股权的议案 , 公司与小松 中国 投资有限公司签 定协议 转让所持有的小松山推工程机械有限公司 20%的股权 股权转让价款为 141, 771, 023 元人民币, 上述股权转让行为已经山东省对外贸易经济合作厅鲁外经贸外 贸字( 2002) 790 号文批准, 截止 2002 年 8 月 31 日已办理完毕股权变更手续 十) 资产负债表日后事项 公司 2003 年 1 月与小松 中国 投资有限公司 日本国大京株式会社合资共同组建 山东彩桥驾驶室有限公司 注册资本为人民币 2800 万元 其中公司出资比例为 40% 小 松 中国 投资有限公司出资比例为 30% 日本国大京株式会社出资比例为 30% 根据相 关协议公司注册资本分期到位 经山东天恒信有限责任会计师事务所天恒信验外字( 2003) 第 2001 号验资报告审验, 截止 2003 年 1 月 24 日合资公司股东首期出资 1050 万元, 其中 公司已投入人民币 420 万元, 占注册资本总额的 15%, 该合资公司目前处于筹建中 尚未 正式营业 十一) 其他需说明事项 根据 企业会计制度 的规定 公司按 50%的投资比例对小松山推工程机械有限公 司 2002 年 1- 8 月的利润表发生额进行了合并 本期合并会计报表附注中涉及到小松山推 工程机械有限公司的会计数据均为其实际发生额和余额的 50% 十二) 补充资料 1 利润表附表 净资产收益率( %) 每股收益( 元) 2002 年利润 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 49. 08 55. 20 1. 31 1. 31 营业利润 18. 66 20. 99 0. 50 0. 50 净利润 19. 59 22. 03 0. 52 0. 52 扣除非经常性损 益后的净利润 17. 73 19. 94 0. 48 0. 48 2 资产减值准备明细表 项 目 年初余额 本年增加数 本年转回数 年末余额 一 坏账准备合计 51,799,177.40 20,319,995.17 10,255,089.84 61,864,082.73 其中 应收账款 45,768,809.06 15,183,509.24 9,277,325.10 51,674,993.20 其他应收款 6,030,368.34 5,136,485.93 977,764.74 10,189,089.53 二 短期投资跌价准备合计 - - - - 其中 股票投资 - 债券投资 - 三 存货跌价准备合计 13,160,770.69 - 2,541,944.34 10,618,826.35 其中 库存商品 10,782,595.93 2,351,762.18 8,430,833.75 外购配套件 2,378,174.76 190,182.16 2,187,992.60 在产品 - 自制半成品 - 四 长期投资减值准备合计 - - - - 其中 长期股权投资 - 长期债权投资 - 五 固定资产减值准备合计 38,781,408.80 52,647.45 - 38,834,056.25 其中 房屋 建筑物 21,264,540.05 18,426.61 21,282,966.66 机器设备 14,210,228.12 30,535.52 14,240,763.64 运输设备 842,257.14 1,579.42 843,836.56 电子仪器仪表 1,927,075.07 1,583.50 1,928,658.57 其他 537,308.42 522.40 537,830.82 六 无形资产减值准备 - - - - 其中 专利权 - 商标权 - 七 在建工程减值准备 5,661,915.86 5,661,915.86 八 委托贷款减值准备 - 第十二节 备查文件目录 一 载有法定代表人 主管会计工作负责人 会计机构负责人签名并盖章的会计报 表 二 载有会计师事务所盖章 注册会计师签名并盖章的审计报告原件 三 报告期内在 中国证券报 证券时报 上公开披露过的所有公司文件的正本 及公告的原稿 董事长 周庆庭 山推工程机械股份有限公司董事会 二 三年三月十五日 资 产 负 债 表 会企 01 表 编制单位 山推工程机械股份有限公司 2002 年 12 月 31 日 单位 人民币元 2002-12-31 2001-12-31 项 目 附注号 合并数 母公司数 合并数 母公司数 流动资产 货币资金 1 196,040,949.87 165,561,277.85 178,010,807.72 70,154,055.61 短期投资 应收票据 2 89,952,074.16 74,693,074.16 47,159,953.27 37,327,253.27 应收股利 应收利息 应收帐款 3 282,639,342.48 158,861,360.22 272,189,756.76 182,263,106.18 其他应收款 4 35,022,335.32 46,509,263.15 100,262,551.11 153,649,787.52 预付帐款 5 70,669,104.56 65,573,674.51 88,306,068.21 84,468,214.63 应收补贴款 6 10,960,381.55 - 8,286,127.98 存货 7 454,315,597.27 399,741,017.22 477,245,145.29 286,050,582.95 待摊费用 - 87,706.71 - 一年内到期的长期债权投资 其他流动资产 流动资产合计 1,139,599,785.21 910,939,667.11 1,171,548,117.05 813,913,000.16 长期投资 长期股权投资 8 224,710,409.67 257,193,054.08 55,354,122.86 300,060,282.02 长期债权投资 83,000.00 83,000.00 83,000.00 83,000.00 长期投资合计 224,793,409.67 257,276,054.08 55,437,122.86 300,143,282.02 其中:合并价差 28,882,598.82 固定资产 固定资产原价 9 424,014,140.81 422,428,177.11 480,573,598.46 372,378,696.38 减 累计折旧 209,814,089.98 209,405,022.24 225,878,866.60 195,940,300.92 固定资产净值 214,200,050.83 213,023,154.87 254,694,731.86 176,438,395.46 减 固定资产减值准备 38,834,056.25 38,834,056.25 38,781,408.80 38,781,408.80 固定资产净额 175,365,994.58 174,189,098.62 215,913,323.06 137,656,986.66 工程物资 在建工程 10 41,025,363.87 41,025,363.87 48,616,420.11 46,505,796.38 固定资产清理 43,665.42 43,665.42 固定资产合计 216,435,023.87 215,258,127.91 264,529,743.17 184,162,783.04 无形资产及其他资产 无形资产 11 54,147,050.06 54,147,050.06 9,607,200.82 540,633.66 长期待摊费用 - - 546,735.25 - 其他长期资产 无形资产及其他资产合计 54,147,050.06 54,147,050.06 10,153,936.07 540,633.66 递延税项 递延税款借项 资产总计 1,634,975,268.81 1,437,620,899.16 1,501,668,919.15 1,298,759,698.88 企业负责人 主管会计工作负责人 会计机构负责人 资 产 负 债 表 续 会企 01 表 编制单位 山推工程机械股份有限公司 2002 年 12 月 31 日 单位 人民币元 2002 年 12 月 31 日 2001 年 12 月 31 日 项 目 附注 号 合并数 母公司数 合并数 母公司数 流动负债 短期借款 12 279,100,000.00 212,100,000.00 355,110,000.00 316,160,000.00 应付票据 13 77,634,510.06 75,773,434.21 79,187,427.60 75,372,187.60 应付帐款 14 298,389,572.66 238,880,602.24 236,819,455.67 158,672,812.14 预收帐款 15 81,289,110.79 50,900,150.73 32,994,913.39 15,028,954.46 应付工资 3,471,885.76 3,471,885.76 1,063,457.62 - 应付福利费 4,904,732.72 4,128,098.59 5,941,606.80 3,616,708.68 应付股利 16 175,494.65 175,494.65 22,480,554.19 22,480,554.19 应交税金 17 19,115,204.12 7,991,077.63 11,738,518.19 5,461,997.52 其他应交款 18 7,940,574.95 7,672,023.98 8,902,003.92 8,721,296.31 其他应付款 19 51,822,224.76 28,324,241.59 45,370,914.56 23,881,838.88 预提费用 20 587,322.00 587,322.00 17,571,834.88 364,320.00 预计负债 一年内到期的长期负债 - - 其他流动负债 流动负债合计 824,430,632.47 630,004,331.38 817,180,686.82 629,760,669.78 长期负债 长期借款 21 45,649,830.72 45,649,830.72 62,049,830.72 62,049,830.72 应付债券 长期应付款 专项应付款 22 7,020,701.51 7,020,701.51 23,198,090.44 6,970,701.51 其他长期负债 长期负债合计 52,670,532.23 52,670,532.23 85,247,921.16 69,020,532.23 递延税项 递延税款贷项 负债合计 877,101,164.70 682,674,863.61 902,428,607.98 698,781,202.01 少数股东权益 332,430.64 -22,135.57 股东权益 股本 23 282,720,000.00 282,720,000.00 282,720,000.00 282,720,000.00 减 已归还投资 股本净额 282,720,000.00 282,720,000.00 282,720,000.00 282,720,000.00 资本公积 24 314,588,508.00 314,507,102.54 306,864,244.99 306,864,244.99 盈余公积 25 31,521,850.48 31,521,850.48 33,715,005.02 9,423,148.31 其中 法定公益金 13,650,453.18 13,650,453.18 6,284,219.12 6,284,219.12 未确认的投资损失 - -199,220.14 未分配利润 26 128,711,314.99 126,197,082.53 -23,837,583.13 971,103.57 股东权益合计 757,541,673.47 754,946,035.55 599,262,446.74 599,978,496.87 负债和股东权益总计 1,634,975,268.81 1,437,620,899.16 1,501,668,919.15 1,298,759,698.88 企业负责人 主管会计工作负责人 会计机构负责人 利 润 表 会企 02 表 编制单位 山推工程机械股份有限公司 2002 年 1-12 月 单位 人民币元 2002 年 1-12 月 2001 年 1-12 月 项 目 附注号 合并数 母公司数 合并数 母公司数 一 主营业务收入 27 1,908,348,940.55 804,232,045.76 1,484,945,247.84 602,011,775.29 减 主营业务成本 1,532,841,551.84 657,216,745.74 1,201,148,970.69 496,552,953.70 主营业务税金及附加 28 3,739,247.80 3,348,137.94 4,229,511.66 3,515,370.49 二 主营业务利润 371,768,140.91 143,667,162.08 279,566,765.49 101,943,451.10 加 其他业务利润 29 7,091,203.46 5,166,213.37 4,390,235.07 2,563,196.77 减 营业费用 96,950,809.42 38,677,481.63 70,773,924.65 28,168,789.10 管理费用 107,366,020.64 82,835,619.12 113,452,947.98 85,143,679.35 财务费用 30 33,162,074.59 21,881,726.78 29,519,433.08 22,348,725.18 三 营业利润 141,380,439.72 5,438,547.92 70,210,694.85 -31,154,545.76 加 投资收益 31 45,149,539.58 155,173,112.06 -1,625,489.85 78,604,971.98 补贴收入 - - 129,635.50 - 营业外收入 32 526,428.76 520,635.92 437,799.15 256,749.15 减 营业外支出 33 1,825,696.27 1,792,536.86 836,815.05 589,583.88 四 利润总额 185,230,711.79 159,339,759.04 68,315,824.60 47,117,591.49 减 所得税 36,512,936.17 12,015,077.91 19,851,572.02 少数股东损益 133,133.24 2,650.89 加 未确认的投资损失 -199,220.14 -23,857.97 五 净利润 148,385,422.24 147,324,681.13 48,437,743.72 47,117,591.49 企业负责人 主管会计工作负责人 会计机构负责人 利 润 分 配 表 会企 02 表 编制单位 山推工程机械股份有限公司 2002 年 1-12 月 单位 人民币元 2002 年 1-12 月 2001 年 1-12 月 项 目 附注号 合并数 母公司数 合并数 母公司数 一 净利润 148,385,422.24 147,324,681.13 48,437,743.72 47,117,591.49 加 年初未分配利润 -23,837,583.13 971,103.57 -47,846,222.30 -32,670,646.11 其他转入 26,262,178.05 - 二 可供分配的利润 150,810,017.16 148,295,784.70 591,521.42 14,446,945.38 减 提取法定盈余公积 14,732,468.11 14,732,468.11 1,444,694.54 1,444,694.54 提取法定公益金 7,366,234.06 7,366,234.06 722,347.27 722,347.27 提取职工奖励及福利基金 - - 730,217.52 提取储备基金 - - 9,492,827.70 - 提取企业发展基金 - - 730,217.52 - 利润归还投资 - 三 可供投资者分配的利润 128,711,314.99 126,197,082.53 -12,528,783.13 12,279,903.57 减 应付优先股股利 提取任意盈余公积 应付普通股股利 - - 11,308,800.00 11,308,800.00 转作股本的普通股股利 四 未分配利润 128,711,314.99 126,197,082.53 -23,837,583.13 971,103.57 补充资料 项 目 2002 年 1-12 月 2001 年 1-12 月 1 出售 处置部门或投资单位所得收益 22,010,953.52 2 自然灾害发生的损失 3 会计政策变更增加(或减少)利润总额 -185,136.16 4 会计估计变更增加(或减少)利润总额 5 债务重组损失 企业负责人 主管会计工作负责人 会计机构负责人 现 金 流 量 表 会企 03 表 编制单位 山推工程机械股份有限公司 2002 年度 单位 人民币元 项 目 行次 合并数 母公司数 一 经营活动产生的现金流量 销售商品 提供劳务收到的现金 1 2,228,777,142.89 995,489,811.55 收到税费返还 3 4,944,870.13 - 收到的其他与经营活动有关的现金 8 5,627,026.30 53,910,435.58 现金流入小计 9 2,239,349,039.32 1,049,400,247.13 购买商品 接受劳务支付的现金 10 1,732,106,981.55 771,311,009.24 支付给职工以及为职工支付的现金 12 81,158,335.80 69,893,548.98 支付的各项税费 13 116,538,860.26 50,915,503.07 支付的其他与经营活动有关的现金 18 144,629,545.12 77,127,161.97 现金流出小计 20 2,074,433,722.73 969,247,223.26 经营活动产生的现金流量净额 21 164,915,316.59 80,153,023.87 二 投资活动产生的现金流量 收回投资所收到的现金 22 34,290,272.40 161,771,023.00 取得投资收益所收到的现金 23 32,501.60 52,176,971.60 处置固定资产 无形资产和其他长期资产所收回的现金净额 25 163,370.00 163,370.00 收到的其他与投资活动有关的现金 28 - 现金流入小计 29 34,486,144.00 214,111,364.60 购建固定资产 无形资产和其他长期资产所支付的现金 30 27,358,457.98 23,076,156.29 投资所支付的现金 31 10,713,600.00 10,513,600.00 支付的其他与投资活动有关的现金 35 - 现金流出小计 36 38,072,057.98 33,589,756.29 投资活动产生的现金流量净额 37 -3,585,913.98 180,521,608.31 三 筹资活动产生的现金流量 吸收投资所收到的现金 38 其中 子公司吸收少数股东权益性投资所收到的现金 借款所收到的现金 40 606,910,000.00 514,610,000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 43 50,000.00 50,000.00 现金流入小计 44 606,960,000.00 514,660,000.00 偿还债务所支付的现金 45 699,320,000.00 635,070,000.00 分配股利 利润或偿付利息所支付的现金 46 49,168,593.59 44,855,958.57 其中 子公司支付少数股东的股利 - 支付的其他与筹资活动有关的现金 52 现金流出小计 53 748,488,593.59 679,925,958.57 筹资活动产生的现金流量净额 54 -141,528,593.59 -165,265,958.57 四 汇率变动对现金的影响 55 -1,770,666.87 -1,451.37 五 现金及现金等价物净增加额 56 18,030,142.15 95,407,222.24 企业负责人 主管会计工作负责人 会计机构负责人 现金流量表补充资料 2002 年度 补 充 资 料 行次 合并数 母公司数 1 将净利润调节为经营活动的现金流量 净利润 57 148,385,422.24 147,324,681.13 加 少数股东本期损益 133,133.24 加 未确认的投资损失 199,220.14 计提的资产减值准备 58 18,827,962.42 9,170,090.32 固定资产折旧 59 22,816,524.85 17,394,167.30 无形资产摊销 60 3,940,624.63 3,573,583.60 长期待摊费用摊销 61 88,563.83 待摊费用减少 减 增加 64 -612,672.13 预提费用增加 减 减少 65 -14,031,968.01 223,002.00 处置固定资产 无形资产和其他长期资产的损 失 减 收益 66 541,522.25 固定资产报废损失 67 - 财务费用 68 30,005,258.91 24,117,315.00 投资损失 减 收益 69 -45,149,539.58 -155,173,112.06 递延税款贷项 减 借项 70 存货的减少 减 增加 71 -50,146,970.84 -112,145,754.07 经营性应收项目的减少 减 增加 72 -130,861,295.64 45,205,847.13 经营性应付项目的增加 减 减少 73 180,779,530.28 100,463,203.52 其他 74 经营活动产生的现金流量净额 75 164,915,316.59 80,153,023.87 2 不涉及现金收支的投资和筹资活动 债务转为资本 76 一年内到期的可转换公司债券 77 融资租入固定资产 78 3 现金及现金等价物净增加情况 现金的期末余额 79 196,040,949.87 165,561,277.85 减 现金的期初余额 80 178,010,807.72 70,154,055.61 加 现金等价物的期末余额 81 减 现金等价物的期初余额 82 现金及现金等价物净增加额 83 18,030,142.15 95,407,222.24 企业负责人 主管会计工作负责人 会计机构负责人