000680_2010_山推股份_2010年年度报告_2011-04-25.txt

2010 年 年度报告 山推工程机械股份有限公司 二 О 一 一 年 四 月 1 第一节 重要提示及目录 一、重要提示 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在 任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承 担个别及连带责任。 公司董事江奎、独立董事夏冬林、宁向东未出席本次董事会会议，董事江奎书面 委托董事董平，独立董事夏冬林、宁向东均委托独立董事祁俊就本次会议议题代为行 使表决权。 公司董事长张秀文先生、总经理王飞先生、财务总监王强先生、财务部部长李正 绪先生声明：保证本年度报告中的财务报告的真实、完整。 公司年度财务报告已经大信会计师事务有限公司审计并出具标准无保留意见的审 计报告。 二、目录 第一节 重要提示及目录⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ 1 第二节 公司基本情况简介⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ 2 第三节 会计数据和业务数据摘要⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ 3 第四节 股本变动及股东情况⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ 5 第五节 董事、监事、高级管理人员和员工情况⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ 9 第六节 公司治理结构⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ 15 第七节 股东大会情况简介⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ 17 第八节 董事会报告⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ 18 第九节 监事会报告⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ 34 第十节 重要事项⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ 37 第十一节 财务报告⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ 43 第十二节 备查文件目录 ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ 118 2 第二节 公司基本情况简介 一、公司法定中文名称：山推工程机械股份有限公司 中文缩写：山推股份 公司英文名称：Shant ui Const ruct i on Machi nery Co. , LTD. 英文缩写：SHANTUI 二、公司法定代表人：张秀文 三、公司董事会秘书：王强 电话：0537- 2909532 传真：0537- 2315986 电子信箱：wangq@shant ui . com 联系地址：山东省济宁市高新区 327 国道 58 号 公司证券事务代表：袁青 电话：0537- 2909532 传真：0537- 2340411 电子信箱：zhengq@shant ui . com 联系地址：山东省济宁市高新区 327 国道 58 号 四、公司注册及办公地址：山东省济宁市高新区 327 国道 58 号 邮政编码：272073 公司国际互联网网址: ht t p: //www. shant ui . com 电子信箱：shant ui @shant ui . com 五、公司选定的信息披露报纸名称: 《中国证券报》、《证券时报》 登载公司年报的中国证监会指定网站的网址：ht t p: //www. cni nf o. com. cn 公司年度报告备置地点：公司证券部 六、公司股票上市交易所：深圳证券交易所 股票简称：山推股份 股票代码：000680 七、其他相关资料 公司变更注册登记日期：2010 年 1 月 19 日 3 注册登记地点：山东省工商行政管理局 企业法人营业执照注册号：370000018047901 税务登记号码：370802165936413 组织机构代码：16593641- 3 公司聘请的会计师事务所名称：大信会计师事务有限公司 办公地址：北京市海淀区知春路一号学院国际大厦 1504- 1505 第三节 会计数据与业务数据摘要 一、报告期主要会计数据与业务数据（单位：人民币元） 项 目 金 额 营业利润 1, 078, 559, 320. 97 利润总额 1, 110, 653, 432. 65 归属于上市公司股东的净利润 839, 644, 979. 82 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 816, 036, 434. 71 经营活动产生的现金流量净额 213, 376, 523. 61 *注：扣除的非经常性损益项目和涉及金额（单位：人民币元） 项目 金额 非流动资产处置损益 - 5, 332, 596. 47 计入当期损益的政府补助 38, 309, 913. 39 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时 应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金 融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易 性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 其他营业外收入和支出 - 883, 205. 24 减：少数股东权益影响额 5, 682, 291. 41 减：所得税影响额 2, 803, 275. 16 合 计 23, 608, 545. 11 4 二、截至报告期末公司近三年主要会计数据（单位：人民币元） 项 目 2010 年 2009 年 本年比上年 增减( %) 2008 年 营业收入 13,399,072,125.01 6,956,229,711.85 92.62 6,694,943,291.67 利润总额 1,110,653,432.65 540,037,878.20 105.66 639,700,068.05 归属于上市公司股东的净利润 839,644,979.82 422,143,045.79 98.90 504,493,118.97 归属于上市公司股东的扣除非经常 性损益的净利润 816,036,434.71 403,578,863.32 102.20 487,567,752.24 经营活动产生的现金流量净额 213,376,523.61 384,586,712.54 -44.52 279,085,928.80 项 目 2010 年末 2009 年末 本年末比上 年末增减( %) 2008 年末 总资产 10,698,073,238.83 6,338,270,585.18 68.79 5,168,010,914.88 归属于上市公司股东的所有者权益 3,997,273,222.89 3,234,290,130.24 23.59 2,895,930,349.02 股本 759,164,530.00 759,164,530.00 - 759,164,530.00 三、截至报告期末公司近三年主要财务指标（单位：人民币元） 项 目 2010 年 2009 年 本年比上年增减( %) 2008 年 基本每股收益 1. 11 0. 56 98. 21 0. 67 稀释每股收益 1. 11 0. 56 98. 21 0. 67 扣除非经常性损益后的基本每股收益 1. 07 0. 53 101. 89 0. 65 加权平均净资产收益率( %) 23. 22 13. 85 增加 9. 37 个百分点 19. 41 扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率(%) 22. 57 13. 31 增加 9. 26 个百分点 18. 81 每股经营活动产生的现金流量净额 0. 28 0. 51 - 45. 10 0. 37 项 目 2010年末 2009年 末 本年末比 上年末增减( %) 2008年末 归属于上市公司股东的每股净资产 5. 27 4. 26 23. 71 3. 81 5 第四节 股本变动及股东情况 一、股本变动情况 1、股本变动情况表（截止：2010 年 12 月 31 日） 单位：股 本次变动前 本次变动增减（+，- ） 本次变动后 数量 比例( %) 发行 新股 送股 公积金 转股 其他 小计 数量 比例( %) 一、有限售条件股份 123, 623, 026 16. 28 - 32, 080 - 32, 080 123, 590, 946 16. 28 1、国家持股 2、国有法人持股 123, 497, 481 16. 27 123, 497, 481 16. 27 3、高管锁定股 125, 545 0. 01 - 32, 080 - 32, 080 93, 465 0. 01 4、其他内资持股 5、外资持股 二、无限售条件股份 635, 541, 504 83. 72 32, 080 32, 080 635, 573, 584 83. 72 1、人民币普通股 635, 541, 504 83. 72 32, 080 32, 080 635, 573, 584 83. 72 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 三、股份总数 759, 164, 530 100 759, 164, 530 100 说明：有限售条件股份高管锁定股减少32, 080股，为公司高管变动持股解除限售 部分。 2、有限售条件股份可上市交易时间 时 间 限售期满新增可上 市交易股份数量 有限售条件股份 数量余额 无限售条件股 份数量余额 说 明 1, 267, 200 122, 323, 746 636, 840, 784 注( 1) 2010年 5月 29日 122, 230, 281 93, 465 759, 071, 065 注( 2) 、（3） 注：( 1) 因山东省济宁市银资房地产开发公司（以下简称“ 济宁银资” ）股权质押， 未能解除用于执行对价安排的股份的冻结，为了股权分置改革的顺利实施，山东工程 机械集团有限公司（以下简称“ 山工集团” ）同意为济宁银资垫付 223, 163 股。截止 目前，济宁银资仍未解除其股权质押，无法偿还山工集团先行垫付的对价股份。故其 持有的公司股份 960, 000 股（经 2006 年度利润分配方案及 2007 年度配股方案实施后， 6 目前所持股份为 1, 267, 200 股）在限售期满后（2007 年 5 月 29 日）未办理解除股份 限售事宜，解除限售具体时间待其向山工集团偿还代垫的等值股份或其他补偿，并征 得山工集团的同意后再行确定。 ( 2) 截止本报告期末，山工集团在所持限售股份 122, 230, 281 股限售期（2010 年 5 月 29 日）满后，未向公司董事会提出办理解除股份限售事宜，故所持股份仍为限售股。 ( 3) 有限售条件股份数量余额指公司高级管理人员所持股份在任期内因冻结不得 交易的股份。 3、前十名有限售条件股东持股数量及限售条件 序 号 有限售 条件股东名称 持有有限售 条件股份数量 可上市 交易时间 新增可上市 交易股份数量 限售条件 1 山东工程机械集团 有限公司 122, 230, 281 2010 年 5 月 29 日 122, 230, 281 自所持股份获得上市流通权之日起 36 个月内，不通过证券交易所挂牌出 售；该期限届满后 1 年内，通过深圳 证券交易所挂牌出售所持股份不超 过公司总股本的 5%，出售价格不低于 4. 25 元。 2 山东省济宁市银资 房地产开发公司 1, 267, 200 见本节 第 2 条 1, 267, 200 注：由于公司 2005 年度利润分配方案为 10 派 0. 934648 元；2006 年度利润分配方 案为 10 送 2，派 0. 5 元；2007 年度利润分配方案为 10 派 1 元；2008 年度利润分配方 案为 10 派 1 元；2009 年度利润分配方案为 10 派 1 元，因此上述出售价格由 4. 25 元调 整为 3. 12 元。 二、股票发行与上市情况 2008年2月21日至27日，公司实施完成了2007年度配股方案：以股权登记日（2008 年 2 月 20 日）收市后公司总股本 692, 520, 192 股为基数，以每股 7. 62 元的价格，按 每 10 股配 1 股的比例向全体股东配售，共计配售股份 66, 644, 338 股，公司总股本从 692, 520, 192 股增至 759, 164, 530 股。 2008 年 3 月 6 日本次配股获配新增的股份上市流通，其中有限售条件的流通股配 售得到的股票仍为有限售条件的流通股，其与原有的有限售条件的流通股流通时点相 同。 三、股东情况介绍（截止 2010 年 12 月 31 日） 1、报告期末公司股东总数为 107, 792 户。 7 2、报告期末公司前十名股东、前十名无限售条件股东持股情况 前 10 名股东持股情况 股东名称 股东性质 持股比 例( %) 持股总数 持有有限售 条件股份数量 质押或冻结 的股份数量 山东工程机械集团有限公司 国有股东 21. 10 160,188,507 122,230,281 0 中国农业银行－中邮核心成长股票型证券投资基金 其他 4. 45 33,767,930 0 0 中国农业银行－中邮核心优选股票型证券投资基金 其他 3. 59 27,267,056 0 0 中国工商银行－易方达价值成长混合型证券投资基金 其他 1. 90 14,400,000 0 0 中国工商银行－诺安股票证券投资基金 其他 1. 88 14,251,544 0 0 中国光大银行股份有限公司－光大保德信量化核心 证券投资基金 其他 1. 66 12,640,078 0 0 中国银行－易方达深证 100 交易型开放式指数证券 投资基金 其他 1. 14 8,622,782 0 0 中国工商银行－融通深证 100 指数证券投资基金 其他 0. 85 6,449,585 0 0 佛山市顺德区网盈电脑科技有限公司 其他 0. 75 5,706,775 0 0 招商银行股份有限公司－光大保德信优势配置股票 型证券投资基金 其他 0. 74 5,600,000 0 0 前 10 名无限售条件股东持股情况 股东名称 无限售条件股份数量 股份种类 山东工程机械集团有限公司 37, 958, 226 A 中国农业银行－中邮核心成长股票型证券投资基金 33, 767, 930 A 中国农业银行－中邮核心优选股票型证券投资基金 27, 267, 056 A 中国工商银行－易方达价值成长混合型证券投资基金 14, 400, 000 A 中国工商银行－诺安股票证券投资基金 14, 251, 544 A 中国光大银行股份有限公司－光大保德信量化核心证券投资基金 12, 640, 078 A 中国银行－易方达深证 100 交易型开放式指数证券投资基金 8, 622, 782 A 中国工商银行－融通深证 100 指数证券投资基金 6, 449, 585 A 佛山市顺德区网盈电脑科技有限公司 5, 706, 775 A 招商银行股份有限公司－光大保德信优势配置股票型证券投资基金 5, 600, 000 A 8 上述股 东关联 关系或 一致行 动说明 国有股股东山东工程机械集团有限公司与其他股东之间不存在关联关系，也不属于《上市公司 股东持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人； 中国农业银行－中邮核心成长股票型证券投资基金和中国农业银行－中邮核心优选股票型证券 投资基金同属中邮创业基金管理有限公司；中国工商银行－易方达价值成长混合型证券投资基金与 中国银行－易方达深证 100 交易型开放式指数证券投资基金同属易方达基金管理有限公司；中国光 大银行股份有限公司－光大保德信量化核心证券投资基金与招商银行股份有限公司－光大保德信优 势配置股票型证券投资基金同属光大保德信基金管理有限公司， 除此之外，公司未知其他股东之间 是否存在关联关系，也未知其股东之间是否属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》中规 定的一致行动人。 四、控股股东情况 山工集团为公司控股股东，其代表国家持有公司 160, 188, 507 股，占公司总股本 的 21. 10%，其中持有有限售条件股份为 122, 230, 281 股，占公司总股本的 16. 10%；无 限售条件流通股为 37, 958, 226 股，占公司总股本的 5%。 根据 2009 年 5 月 7 日的山东省人民政府省长办公会议纪要，原则同意潍柴控股集 团有限公司、山工集团和山东省汽车工业集团有限公司实施重组。对上述 3 户企业全 部国有资产进行整体重组，组建山东重工集团有限公司（见公司 2009 年 5 月 22 日发 布的编号为 2009—024 的“ 提示性公告”）。2009 年 12 月 8 日山东省人民政府国有资产 监督管理委员会以鲁国资产权函【2009】117 号“ 关于山东重工集团有限公司国有产权 划转有关问题的批复” 函件，批复同意将潍柴控股集团有限公司和山工集团国有出资 及享有的权益全部无偿划转至山东重工集团有限公司。 公司最终控制人仍为山东省国有资产监督管理委员会。 五、公司与实际控制人之间的产权和控制关系图如下： 山东省国有资产监督管理委员会 山东重工集团有限公司 山东工程机械集团有限公司 山推工程机械股份有限公司 100% 100% 21.10% 9 六、公司无其他持股在 10%（含 10%）以上的法人股东。 第五节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 ( 一) 现任董事、监事、高级管理人员基本情况 姓 名 性别 年龄 职 务 任期起止日期 年初持股数 年末持股数 变动原因 董 平 男 54 董事 2008. 6- 2011. 5 24, 147 24, 147 张秀文 男 50 董事长 2008. 6- 2011. 5 13, 374 13, 374 尹相华 男 56 董事 2008. 6- 2011. 5 0 0 江 奎 男 46 董事 2008. 6- 2011. 5 28, 465 28, 465 王 强 男 55 董事、财务总监、 董事会秘书 2008. 6- 2011. 5 12, 000 12, 000 夏禹武 男 46 副董事长 2010. 1- 2011. 5 0 0 祁 俊 男 59 独立董事 2008. 6- 2011. 5 0 0 夏冬林 男 49 独立董事 2008. 6- 2011. 5 0 0 宁向东 男 45 独立董事 2008. 6- 2011. 5 0 0 韩利民 男 54 监事会主席 2010. 1- 2011. 5 7, 370 7, 370 李同林 男 52 监事 2008. 6- 2011. 5 4, 744 4, 744 程则虎 男 43 监事 2008. 6- 2011. 5 0 0 吴绪亮 男 55 监事 2008. 6- 2011. 5 0 0 刘洪前 男 47 监事 2008. 6- 2011. 5 0 0 王 飞 男 41 总经理 2011. 1- 2011. 5 13, 200 13, 200 李殿和 男 44 副总经理 2008. 12- 2011. 5 10, 000 10, 000 王文超 男 45 副总经理 2010. 7- 2011. 5 0 0 徐 刚 男 49 技术总监 2008. 6- 2011. 5 1, 650 1, 650 于泽武 男 48 副总经理 2009. 11- 2011. 5 0 0 曹永信 男 47 副总经理 2009. 11- 2011. 5 0 0 张 剑 男 51 副总经理 2008. 6- 2011. 5 1, 100 825 二级市场减持 陆建伟 男 54 质量总监 2008. 6- 2011. 5 0 0 ( 二) 现任董事、监事、高级管理人员的主要工作经历和任职或兼职情况。 1、董事会成员 10 董平先生，1956 年出生，工商管理硕士，高级工程师。历任小松山推工程机械有 限公司董事长，泰安东岳油缸有限责任公司董事长，山东工程机械集团有限公司副董 事长、总经理，山东锐驰机械有限公司董事，山东山推机械有限公司董事长，本公司 董事长、党委书记。现任山东重工集团有限公司董事、副董事长，山东工程机械集团 有限公司法定代表人，山重融资租赁有限公司董事长，山东山推机械有限公司董事， 山重建机有限公司董事，本公司董事。 张秀文先生，1960 年出生，工商管理硕士，高级工程师。历任本公司总经理、副 董事长，小松山推工程机械有限公司董事长、副董事长，山东山推欧亚陀机械有限公 司董事长，青岛东碧山推机械有限公司副董事长，山推重工机械有限公司董事长，山 东山推机械事业园有限公司董事长，山东山推机械有限公司董事长。现任山东山推工 程机械结构件有限公司董事长，山东彩桥驾驶室有限公司副董事长，山东山推机械有 限公司副董事长，山推投资有限公司董事长，本公司董事长、党委书记。 尹相华先生，1954 年出生，大学文化，高级工程师。历任山东工程机械集团有限 公司董事、常务副总经理，山东众友工程机械有限公司董事长，山东重工集团有限公 司技术总监，山重建机有限公司董事。现任本公司董事。 江奎先生，1964 年出生，工商管理硕士，高级工程师。历任本公司常务副总经理 兼营销事业本部本部长、国际事业本部本部长，山东山推格林路面养护机械有限公司 副董事长、董事长，山东山推工程机械进出口有限公司董事长，山东山推工程机械成 套设备有限公司董事长、山东工程机械集团有限公司副总经理，潍柴控股集团有限公 司董事、常务副总经理、党委副书记。现任山东重工集团有限公司董事、总经理，潍 柴控股集团有限公司董事、党委副书记，山重建机有限公司董事长，本公司董事。 王强先生，1955 年出生，大学文化。历任本公司财务本部副本部长兼财务部部长、 证券部部长、副总经理，山东山推欧亚陀机械有限公司董事，山推融资租赁公司董事 长、山东山推机械有限公司董事。现任山东山推工程机械成套设备有限公司董事，山 推投资有限公司董事，抚顺起重机制造有限公司董事，本公司董事、财务总监、董事 会秘书。 夏禹武先生，1964 年出生，工商管理硕士，高级工程师。历任本公司总工程师、 总质量师、副总经理，山推铸钢有限公司董事，广西玉柴重工有限公司常务副总经理、 董事、总经理，广西玉柴集团有限公司总裁助理。现任山重建机有限公司董事、总经 理，本公司副董事长。 11 祁俊先生，1951年出生，大学文化，高级经济师。历任黄河工程机械厂车间主任、 厂长助理、副厂长，国家机械工业部人事司副处长、处长，中国工程机械成套公司副 总经理、总经理，中工工程机械成套有限公司总经理，中国工程机械工业协会副会长。 现任中国工程机械总公司党委书记、副总经理，中国工程机械工业协会会长，三一重 工股份有限公司独立董事，本公司独立董事。 夏冬林先生，1961年出生，经济学博士，中国注册会计师，教授。历任江西财经 大学会计系助教、讲师，清华大学经济管理学院副教授。现任清华大学经济管理学院 教授，中国会计学会基本理论专业委员会副主任委员，财政部会计准则委员会咨询专 家，全国会计硕士专业学位教学指导委员会委员，深圳发展银行股份有限公司独立董 事，本公司独立董事。 宁向东先生，1965 年出生，经济学博士，教授，博士生导师。历任清华大学助教、 讲师、副教授，清华大学中国经济研究中心常务副主任。1996 年起入选北京市跨世纪 “ 百人工程” 和北京市社会科学“ 百人工程” 成员。现任清华大学经济管理学院企业 战略与政策系教授，清华大学公司治理研究中心执行主任，宏源证券股份有限公司独 立董事，歌尔声学股份有限公司独立董事，航天科技股份有限公司独立董事，本公司 独立董事。 2、监事会成员 韩利民先生，1956 年出生，大专文化，高级政工师。历任山东山推机械有限公司 党委书记、纪委书记、副董事长，本公司董事、副总经理、总法律顾问、党委副书记、 纪委书记、工会主席。现任山推投资有限公司监事、本公司监事会主席。 李同林先生，1958 年出生，中专文化，助理政工师。历任本公司纪委副书记、监 察室主任、保卫处处长、保卫纪委党支部书记。现任本公司党委委员、监事，传动事 业部党委书记、工会主席。 程则虎先生，1967 年出生，大学文化，高级会计师。历任山东工程机械集团有限 公司资产财务部部长，山东重工集团有限公司审计法务部负责人，山东众友( 山重建机) 工程机械有限公司监事、监事会主席。现任山东重工集团公司监事( 职工代表) ，山东 山推机械有限公司财务总监，本公司监事。 吴绪亮先生，1955 年出生，中专文化，政工师。历任本公司液变厂党委副书记兼 纪委书记、工会主席、党群工作部部长，传动事业部党委副书记兼纪委书记、工会主 席，物资管理部党支部书记，济宁山推物流有限公司党支部书记。现任本公司监事。 12 刘洪前先生，1963 年出生，大学文化，在职研究生结业，律师，工程师、高级政 工师。历任本公司审计法规部副部长、法律事务部副部长。山东山推工程机械成套设 备有限公司监事，山推投资有限公司监事，抚顺起重机制造有限责任公司监事，本公 司监事、法律事务部部长、综合党支部书记。 3、高级管理人员 王飞先生，1969 年出生，大学文化，高级工程师。历任本公司营销部部长、代总 经理，公司液力变矩器厂厂长、党委书记，公司传动事业部部长、党委书记，小松山 推工程机械有限公司副总经理。现任小松山推工程机械有限公司副董事长，山东山推 工程机械成套设备有限公司董事长、山推投资有限公司董事、总经理，本公司总经理。 李殿和先生，1966 年出生，工商管理硕士，工程师。历任山东山推工程机械进出 口有限公司总经理，本公司国际事业本部副本部长兼山东山推工程机械进出口有限公 司总经理，山东山推工程机械成套设备有限公司董事长，山推楚天工程机械有限公司 董事，山推重工机械有限公司董事，国内营销事业部总经理。现任山东山推工程机械 进出口有限公司董事长，山推投资有限公司董事，本公司副总经理兼海外发展部部长。 王文超先生，1965 年出生，工商管理硕士，高级工程师。历任液力变矩器厂厂长 （液变事业部部长）、党委书记，山东山推机械有限公司副总经理（主持工作），小松 山推工程机械有限公司董事、副总经理。现任济宁山推物流有限公司执行董事，山重 融资租赁有限公司董事、山推投资有限公司董事、山推楚天工程机械有限公司董事、 山东山推工程机械成套设备有限公司董事，本公司副总经理。 徐刚先生，1961 年出生，大学文化，在职研究生结业，研究员。历任本公司研究 所所长、副总工程师，技术中心办公室主任、总经理助理，山推工程机械研究院院长。 现任山推楚天工程机械有限公司董事，山推投资有限公司董事，本公司技术总监。 于泽武先生，1962 年出生，大学文化，高级工程师。历任本公司制造本部副本部 长兼制造部部长、党支部书记，公司道路机械事业部部长兼党支部书记，山推重工机 械有限公司董事、总经理，济宁山推物流有限公司执行董事，本公司采购部部长，推 土机事业部总经理、党委书记，山推铸钢有限公司执行董事。现任山东山推工程机械 事业园有限公司执行董事，山东山推格林路面养护机械有限公司董事长，山推重工机 械有限公司董事长，山东锐驰机械有限公司董事长，山东山推工程机械结构件有限公 司副董事长，山推投资有限公司董事，抚顺起重机制造有限责任公司董事、法定代表 人、总经理，本公司副总经理。 13 曹永信先生，1963 年出生，大学文化，高级工程师。历任本公司新事业推进组副 组长，山东山推结构件有限公司董事、总经理，山推工程机械底盘件项目推进组副组 长、组长，公司底盘事业部部长、山东山推欧亚陀机械有限公司董事长、总经理，本 公司总经理助理，山推楚天工程机械有限公司董事、总经理。现任山推投资有限公司 董事，山推楚天工程机械有限公司董事长、总经理，本公司副总经理。 张剑先生，1959 年出生，大学文化，在职研究生结业，高级工程师。历任本公司 副总质量师，小松山推工程机械有限公司副总经理。现任本公司副总经理。 陆建伟先生，1956 年出生，大学文化，在职研究生结业，高级工程师。历任本公 司技术监督检查部部长、质量管理部部长、副总工程师兼质量管理部部长、山推重工 机械有限公司董事、总经理、董事长。现任本公司质量总监。 ( 三) 董事、监事及高级管理人员在股东单位任职情况： 姓 名 股东单位 股东单位任职 任期起止日期 董 平 山东重工集团有限公司 董事、副董事长 2009 年 7 月至今 山东工程机械集团有限公司 法定代表人 2008 年 2 月至今 江 奎 山东重工集团有限公司 董事、总经理 2009 年 7 月至今 程则虎 山东重工集团有限公司 职工代表监事 2010 年 1 月至今 ( 四) 年度报酬情况 根据国家的有关规定和集团公司对公司经营者的奖励意见以及公司的实际情况， 公司股东大会制定了《公司董事、监事津贴的方案》、《关于调整董事、监事津贴的 议案》，公司董事会制定了《公司高管人员年薪制试行方案》。公司董事、监事和高 级管理人员根据公司股东大会和董事会的规定以及工作岗位领取相应薪酬。 报告期内，公司现任董事、监事和高级管理人员共 22 人，从公司获得的税前报酬 总额为 567. 16 万元，详细情况见下表： 姓 名 职 务 报 酬( 元) 备 注 董 平 董 事 12, 000 公司董事津贴，在股东单位领取薪酬。 张秀文 董事长 682, 600 尹相华 董 事 12, 000 公司董事津贴，在股东单位领取薪酬。 江 奎 董 事 12, 000 公司董事津贴，在股东单位领取薪酬。 王 强 董事、财务总监、 董事会秘书 614, 340 14 姓 名 职 务 报 酬( 元) 备 注 夏禹武 董 事 12, 000 公司董事津贴，在关联单位领取薪酬。 祁 俊 独立董事 72, 000 公司独立董事津贴。 夏冬林 独立董事 72, 000 公司独立董事津贴。 宁向东 独立董事 72, 000 公司独立董事津贴。 韩利民 监事会主席 614, 340 李同林 监 事 146, 715 含监事津贴 12, 000 元。 程则虎 监 事 12, 000 公司监事津贴，在股东单位领取薪酬。 吴绪亮 监 事 182, 236 含监事津贴 12, 000 元。 刘洪前 监 事 137, 879 含监事津贴 12, 000 元。 王 飞 总经理 174, 226 2010 年基薪。 李殿和 副总经理 614, 340 王文超 副总经理 64, 762 2010 年 8 月份由小松山推调入。 徐 刚 技术总监 614, 340 于泽武 副总经理 163, 198 2010 年基薪。 曹永信 副总经理 157, 901 2010 年基薪。 张 剑 副总经理 614, 340 陆建伟 质量总监 614, 340 ( 五) 报告期内公司董事、监事及高级管理人员选举、更换情况 1、2010 年 1 月 15 日，公司 2010 年第一次临时股东大会审议通过了《关于增补董 事、监事的议案》，同意增补夏禹武先生为公司第六届董事会董事，韩利民先生为公司 第六届监事会监事，任期至 2011 年 5 月 31 日。 2、2010 年 1 月 15 日，公司第六届董事会第十四次会议选举夏禹武先生为公司副 董事长、第六届监事会第十三次会议选举韩利民先生为公司监事会主席，任期至 2011 年 5 月 31 日。 3、2010 年 7 月 12 日，公司第六届董事会第十九次会议审议通过了以下决议：根 据工作需要，决定对公司高级管理人员作调整如下: 经代总经理提名，聘任王文超先生 为公司副总经理职务，任期至本届董事会任期结束。王强先生、高腊生先生、颜开荣 先生不再担任公司副总经理职务。 4、2011 年 1 月 27 日，公司第六届董事会第二十三次会议会议审议通过了《关于 聘任公司总经理的议案》：经董事长提名，聘任王飞先生为公司总经理职务，任期至 2011 15 年 5 月 31 日。 二、员工情况 本报告期末公司共有员工总数：3, 365 人，专业构成为：生产人员 1, 581 人、销售 人员 342 人、技术人员 817 人、财会人员 69 人、管理及其他人员 556 人；教育程度为： 大学本科以上 920 人、专科 574 人，中等职业教育及以下 1, 871 人。公司不承担员工 离退休后的费用。 第六节 公司治理结构 一、公司治理结构现状 公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《深圳证券交 易所股票上市规则》等法律、法规及证券监管部门的有关文件要求，制定并实施了《公 司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《总 经理工作细则》、《内部控制制度》等一系列规章制度，涉及公司“ 三会一层” 的运 作、组织机构、行政管理、财务管理、人力资源管理、项目管理、产供销管理、安全 管理、企业标准管理、工会管理等各方面，使公司运作快速高效，有章可循，形成了 一整套相互制衡、行之有效的内部管理和控制制度体系。 报告期内，结合公司实际情况修订了《公司章程》、《对外投资内部控制制度》， 并制定了《内幕信息知情人登记管理制度》、《年报信息披露重大差错责任追究制度》、 《董事、监事、高级管理人员内部问责制度》、《全面预算管理制度》，进一步健全 了公司内部控制制度体系，提高了公司治理水平，目前公司治理的实际情况与中国证 监会发布的有关上市公司治理的规范性文件基本不存在差异，也不存在本期发生以及 上期发生但持续到本期的，尚未解决的公司治理方面的问题。 二、独立董事履行职责情况 独立董事出席董事会情况 姓 名 本年应参加董事会次数 亲自出席（次） 委托出席（次） 缺席（次） 祁 俊 9 9 0 0 夏冬林 9 8 1 0 宁向东 9 8 1 0 1、报告期内，独立董事均出席或因工作关系授权委托其他独立董事出席了2010年 16 本公司召开的董事会，积极参与公司重大决策，在对公司聘任高级管理人员、对外担 保、日常关联交易、内部控制自我评价等事项发表了独立意见，切实履行《公司章程》 和《独立董事工作制度》所规定的独立董事的职责，在维护公司整体利益和中小股东 的合法权益方面发挥了积极的作用。 2、报告期内，公司独立董事没有对公司本年度内的董事会议案及其他非董事会议 案和事项提出异议。 三、公司与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面情况 1、人员方面，公司在劳动、人事及工资管理等方面实行独立。总经理、副总经理、 财务负责人、董事会秘书等高级管理人员均在本公司领取报酬，未在控股股东单位领 取报酬、担任重要职务。 2、资产方面，公司拥有独立的生产体系、辅助生产系统和配套设施，独立拥有商 标等无形资产。 3、财务方面，公司设有独立的财务部门，并建立了独立的会计核算体系和财务管 理制度，并在银行独立开户，依法独立纳税。 4、机构独立方面：公司设立了健全的组织机构体系，董事会、监事会等内部机构 独立运作，不存在与控股股东职能部门之间的从属关系。 5、业务分开方面：公司具有独立完整的业务及自主经营能力，对控股股东和其他 关联企业不存在依赖关系，拥有独立的原材料采购和产品的生产、销售系统，原材料 的采购和产品的生产、销售不依赖于控股股东和其他关联企业。 四、报告期内，公司内部控制制度建立健全情况 1、内控制度自我评价报告 公司董事会就公司内部控制制度建立健全情况出具了《董事会关于公司内部控制 的自我评价报告》，并经公司第六届董事会二十四次会议审议通过，同时聘请审计机构 就此报告出具了审计报告。该报告登载于 2011 年 4 月 26 日的巨潮资讯网上。 2、监事会对公司内控制度自我评价的意见 公司监事会出具了《监事会对公司内部控制自我评价意见》，该报告登载于 2011 年 4 月 26 日的巨潮资讯网上。 3、独立董事对公司内部控制自我评价的意见 根据财政部、证监会等部门联合发布的《企业内部控制基本规范》和深圳证券交 易所《上市公司内部控制指引》、《关于做好上市公司2010年年度报告工作的通知》的 17 要求，我们对公司内部控制自我评价情况进行了认真的核查，并与公司管理层和有关 管理部门交流，查阅公司的管理制度，本着公平、公正、诚实信用的原则，现就有关 问题发表如下意见：公司现有的内部控制制度符合我国有关法规和证券监管部门的要 求，符合当前公司生产经营实际需要，在企业管理各个过程、关键环节、重大投资、 重大风险等方面发挥了较好的控制与防范作用。公司不断加强内部控制，促进了公司 稳步、健康、快速、高效发展。 五、公司报告期内对高级管理人员的考评及激励机制、相关奖励制度 公司高级管理人员直接向董事会负责，接受董事会直接考评。公司高级管理人员 承担董事会下达的生产经营目标责任，董事会根据利润完成情况和经营、管理、廉政、 安全生产等情况对照责任制和利润目标对高级管理人员进行考核，并进行奖惩。公司 将根据建立现代企业制度的要求，进一步完善对高级管理人员的激励机制。 第七节 股东大会情况简介 报告期内，公司共召开五次股东大会。 一、2009 年年度股东大会 2010 年 5 月 6 日，公司 2009 年度股东大会在山推国际事业园研究院三楼会议室召 开。本次会议召开的通知和会议决议公告分别刊登在 2010 年 4 月 13 日和 2010 年 5 月 7 日的《中国证券报》、《证券时报》及巨潮资讯网( ht t p: //www. cni nf o. com. cn) 上。 二、2010 年第一次临时股东大会 2010 年 1 月 15 日，公司 2010 年第一次临时股东大会在山推国际事业园研究院三 楼会议室召开。本次会议召开的通知和会议决议公告分别刊登在 2009 年 12 月 29 日和 2010 年 1 月 16 日 的 《 中 国 证 券 报 》、《 证 券 时 报 》 及 巨 潮 资 讯 网 ( ht t p: //www. cni nf o. com. cn) 上。 三、2010 年第二次临时股东大会 2010 年 2 月 23 日，公司 2010 年第二次临时股东大会在山推国际事业园研究院三 楼会议室召开。本次会议召开的通知和会议决议公告分别刊登在 2010 年 2 月 6 日和 2010 年 2 月 24 日 的 《 中 国 证 券 报 》、《 证 券 时 报 》 及 巨 潮 资 讯 网 ( ht t p: //www. cni nf o. com. cn) 上。 四、2010 年第三次临时股东大会 18 2010 年 9 月 2 日，公司 2010 年第三次临时股东大会在山推国际事业园研究院三楼 会议室召开。本次会议召开的通知和会议决议公告分别刊登在 2010年 8月 17日和 2010 年 9 月 3 日的《中国证券报》、《证券时报》及巨潮资讯网( ht t p: //www. cni nf o. com. cn) 上。 五、2010 年第四次临时股东大会 2010 年 12 月 8 日，公司 2010 年第四次临时股东大会在公司总部大楼 109 会议室 召开。本次会议召开的通知、提示性公告和会议决议公告分别刊登在 2010 年 11 月 19 日、2010 年 12 月 3 日和 2010 年 12 月 9 日的《中国证券报》、《证券时报》及巨潮资讯 网( ht t p: //www. cni nf o. com. cn) 上。 第八节 董事会报告 一、公司经营成果、财务状况及分析 ( 一) 报告期内公司经营情况的回顾 1、公司报告期内总体经营情况 2010年，公司深入贯彻科学发展观，紧紧围绕“ 2010年工作目标” ，统筹国内国 外两个市场，激情干事、锐意求变，抢抓工程机械市场发展机遇，加快优化公司“ 四 主机、四部件” 的产业布局，使公司多元化产业协同发展，实现了公司历史性的跨越 式发展，进一步巩固了公司在行业中的地位，为实现公司“ 十二五” 战略发展规划奠 定了坚实的基础。 报告期内，实现营业收入1, 339, 907. 21万元，比上年同期增长92. 62%；实现营业 利润107, 855. 93万元，比上年同期增长107. 69%；实现归属于母公司所有者的净利润 83, 964. 50万元，比上年同期增长98. 90%。 2、主营业务的范围及其经营状况 公司主营业务为建筑工程机械、起重运输机械、矿山机械、农田基本建设机械、 收获机械及配件的研究、开发、制造、销售、租赁、维修及技术咨询服务。 报告期内，公司主营业务收入为以推土机、配件为主的工业产品和以挖掘机为主 的商业产品的销售收入，收入构成如下： 单位：人民币元 分行业或分产品 营业收入 营业成本 毛利率（%） 19 分行业或分产品 营业收入 营业成本 毛利率（%） 工业产品销售 7, 863, 271, 131. 58 6, 442, 369, 863. 63 18. 07 商业产品销售 3, 261, 162, 523. 44 2, 933, 685, 564. 94 10. 04 产品：1、推土机 3, 982, 677, 016. 33 3, 244, 021, 215. 94 18. 55 2、挖掘机 2, 361, 419, 174. 85 2, 117, 018, 897. 33 10. 35 3、压路机 621, 890, 947. 44 553, 586, 320. 59 10. 98 4、配件及其他 4, 158, 446, 516. 40 3, 461, 428, 944. 71 16. 76 说明：销售挖掘机产生的主营业务收入为控股子公司山东山推工程机械成套设备 有限公司销售参股公司小松山推工程机械有限公司生产的挖掘机产生的商业企业性质 的销售收入。 报告期内，主营业务收入按地区分布列示如下： 单位：人民币元 地区名称 主营业务收入 主营业务成本 营业毛利 国内片区 13, 004, 635, 707. 20 11, 392, 304, 869. 45 1, 612, 330, 837. 75 国外片区 1, 541, 267, 006. 30 1, 386, 614, 857. 73 154, 652, 148. 57 内部抵销数 - 3, 421, 469, 058. 48 - 3, 402, 864, 298. 61 - 18, 604, 759. 87 合 计 11, 124, 433, 655. 02 9, 376, 055, 428. 57 1, 748, 378, 226. 45 3、主要供应商、客户情况 报告期内，公司向前五名供应商采购金额共计 426, 757. 89 万元，占公司年度采购 总额的 36. 90%；公司向前五名客户销售金额共计 180, 983. 61 万元，占公司年度销售总 额的 13. 51%。 4、公司资产构成同比变动情况 单位：人民币元 项 目 2010 年末 占总资产 的比例( %) 2009 年末 占总资产 的比例( %) 构成同比 货币资金 2,029,783,597.53 18.97 1,319,302,489.80 12.33 增加 6. 64 个百分点 应收票据 366,107,347.36 3.42 128,841,854.15 1.20 增加 2. 22 个百分点 应收账款 1,446,928,884.89 13.53 858,481,452.05 8.02 增加 5. 51 个百分点 预付款项 995,298,944.80 9.30 293,567,650.05 2.74 增加 6. 56 个百分点 存货 2,587,830,261.60 24.19 1,349,306,264.64 12.61 增加 11. 58 个百分点 20 项 目 2010 年末 占总资产 的比例( %) 2009 年末 占总资产 的比例( %) 构成同比 长期股权投资 983,308,318.00 9.19 650,296,694.13 6.08 增加 3. 11 个百分点 短期借款 1,631,531,293.03 15.25 801,870,532.00 7.50 增加 7. 75 个百分点 应付票据 2,068,566,090.43 19.34 597,436,557.69 5.58 增加 13. 75 个百分点 应付账款 2,027,003,246.31 18.95 1,194,636,995.51 11.17 增加 7. 78 个百分点 预收款项 341,597,665.02 3.19 179,741,304.35 1.68 增加 1. 51 个百分点 盈余公积 309,239,600.78 2.89 230,321,647.57 2.15 增加 0. 74 个百分点 未分配利润 2,021,813,013.51 18.90 1,339,678,365.95 12.52 增加 6. 38 个百分点 变动原因： ( 1) 货币资金增加的主要原因：是公司销售收入增长，现款回款增加以及借款增加 所致； ( 2) 应收票据增加的主要原因：是销售收入增长，客户采用票据结算增加所致； ( 3) 应收账款增加的主要原因：是公司销售收入增长，公司信用期内应收货款相应 增加所致； ( 4) 预付账款增加的主要原因：由于公司本年生产量增加，钢材采购量增加，预付 的钢材款增加和扩产预付的工程款和设备采购款增加所致； ( 5) 存货增加的主要原因：本年销售增加，公司增加原材料采购及产品储备量所 致； ( 6) 长期股权投资增加的主要原因：是联营企业利润增加净资产增长和本期不再合 并山重融资租赁有限公司所致； ( 7) 短期借款增加的主要原因：是本年公司原材料及产成品储备增加现金需求增加 所致； ( 8) 应付票据、应付账款增加的主要原因：是由于产品市场需求量增大，公司为提 高库存储备标准以致期末原材料采购量增加，尚未结算的应付材料款增加所致； ( 9) 预收款增加的主要原因：是由于本年公司销售增长，相应的预收货款增加所致； ( 10) 盈余公积、未分配利润增加的主要原因：是由于本年公司收入增长，利润增 加所致。 5、期间费用、所得税等财务数据同比变化情况 单位：人民币元 21 项 目 2010 年度 2009 年度 同比增减( %) 销售费用 367, 922, 053. 30 253, 119, 579. 49 45. 36 管理费用 452, 146, 204. 27 343, 579, 302. 30 31. 60 财务费用 66, 442, 414. 21 25, 448, 228. 44 161. 09 所得税费用 157, 036, 194. 29 79, 842, 265. 55 96. 68 变动原因： ( 1) 销售费用增加原因主要是由于销售量增加，运输费增加、销售服务费增加所致； ( 2) 管理费用增加原因主要是由于人员工资、技术开发费、办公费等增加所致； ( 3) 财务费用增加原因主要是由于本年公司外币结算出口业务增加，人民币升值导 致汇兑损失增加与贷款增加，利息支出增加所致； ( 4) 所得税费用增加是由于利润总额增加，当期所得税费用增加所致。 6、现金流量表相关数据的变化情况 单位：人民币元 项 目 2010 年度 2009 年度 增减比例( %) 一、经营活动 现金流入总额 10, 487, 979, 460. 74 5, 976, 403, 604. 66 75. 49 现金流出总额 10, 274, 602, 937. 13 5, 591, 816, 892. 12 83. 74 现金流量净额 213, 376, 523. 61 384, 586, 712. 54 - 44. 52 二、投资活动 现金流入总额 79, 008, 943. 50 91, 350, 832. 61 - 13. 51 现金流出总额 656, 910, 461. 49 343, 959, 901. 42 90. 98 现金流量净额 - 577, 901, 517. 99 - 252, 609, 068. 81 128. 77 三、筹资活动 现金流入总额 2, 577, 209, 424. 12 1, 433, 370, 532. 00 79. 80 现金流出总额 1, 778, 239, 204. 46 1, 375, 584, 276. 02 29. 27 现金流量净额 798, 970, 219. 66 57, 786, 255. 98 1, 282. 63 说明： ( 1) 经营活动产生的现金净流量为 21, 337. 65 万元，比去年同期减少 17, 121. 02 万 元。主要是由于销售量的大幅增长及年末增加了 2011 年的销售储备，大量采购钢材等 原材料，支付现款较多所致； 22 ( 2) 投资活动产生的现金净流量为- 57, 790. 15 万元，比去年同期减少 32, 529. 24 万元。主要是由于购建固定资产所支付的现金比上年增加 18, 247 万元和山重融资租赁 有限公司由于改变持股方式, 不再纳入合并范围，转出的现金净额 14, 415 万元所致； ( 3) 筹资活动产生的现金净流量为 79, 897. 02 万元，比去年同期增加 74, 118. 40 万元，主要是山推楚天工程机械有限公司吸收日本国株式会社投资 9, 832 万元和公司 为增加流动资金周转，增加借款 104, 552 万元所致。 7、主要控股公司及参股公司的经营情况及业绩 ( 1) 主要控股公司及参股公司的经营情况及业绩表 单位：万元 公司名称 业务性质 主要产品或服务 持股比例 注册资本 总资产 净资产 净利润 山推投资有限公司 投资 项目投资 100% 30,000 30,015.08 30,000.06 0.06 山推楚天工程机械 有限公司 工业加工 搅拌运输车、拖泵、臂架式泵车、搅拌 站 55.625% 22,000 63,322.28 22,909.53 147.41 山推重工机械有限 公司 工业加工 筑路压实机械及配件的研发、生产、销 售、租赁、维修及技术咨询服务 100% 16,200 55,435.73 12,416.17 -3,168.08 山推铸钢有限公司 工业加工 建筑、矿产、土木工程机械部件及其他 民用铸钢产品的研究、开发、生产；铸 钢用模型、铸钢用及加工用夹具的制作 70% $1,000 13,832.12 7,207.66 737.50 山东山推工程机械 结构件有限公司 工业加工 液压挖掘机、装载机的作业机械及配件 60% 4,200 37,295.33 12,744.39 3,353.77 山东锐驰机械有限 公司 工业加工 工程机械油缸 51.02% 4,000 21,359.52 5,976.92 -13.86 山东山推工程机械 事业园有限公司 商贸 园区管理、固定资产/土地租赁、机械零 配件生产销售、设备/设施维护 79.26% 3,800 5,733.29 5,236.21 430.17 山东山推工程机械 进出口有限公司 商贸 机电产品及零部件、机电成套设备的进 出口业务 100% 20,000 94,241.66 29,874.85 758.14 山东山推欧亚陀机 械有限公司 工业加工 工程机械主机配套的“ 四轮”（支重轮、 托轮、引导轮、驱动轮）及涨紧装置 75% 2,000 41,246.81 10,608.85 4,067.21 山东山推工程机械 成套设备有限公司 商贸 工程机械主机和配件的销售 51% 1,000 90,254.05 12,504.64 7,197.03 山东山推格林路面 养护机械有限公司 工业加工 道路、场所等路面建设、维修、保养所用的机 械设备及零配件的研发、制造、销售、服务 直接 51%， 间接 49% 822.032 609.04 379.30 -145.05 济宁山推物流有限 公司 货物运输 道路普通货物运输、仓储服务；包装服 务；物流信息及技术的咨询；机械产品 组装、维修、咨询 100% 60 411.47 372.71 187.73 山重融资租赁有限 公司 融资租赁 融资租赁；机械设备的租赁及销售；租 赁财产的残值处理；信息咨询；租赁交 易担保；机械设备维修；技术服务；项 目投资 19.565% 92,000 147,256.05 94,019.60 2,008.94 小松山推工程机械 有限公司 工业加工 液压挖掘机等工程机械及零部件，并提 供售后服务 30% $2,100 535,664.75 220,419.41 63,830.11 山东彩桥驾驶室有 限公司 工业加工 工程机械驾驶室、地板架总成和板金件 喷涂 40% 3,550 52,436.56 18,042.05 9,413.52 ( 2) 投资收益对公司净利润影响达到 10%以上的（含 10%）的参股公司 小松山推工程机械有限公司，经营范围为生产经营液压挖掘机等工程机械及零部 件，并提供生产产品的售后服务；工程机械及零部件的收购出口业务。注册资本 2100 23 万美元，截至 2010 年 12 月 31 日，总资产为 535, 664. 75 万元，净资产为 220, 419. 41 万元；2010 年度实现主营业务收入 1, 060, 314. 66 万元，比上年同期增长 76. 29%；实 现主营业务利润 124, 640. 39 万元，比上年同期增长 55. 14%；实现净利润 63, 830. 11 万元，比上年同期增长 46. 00%，为本公司贡献 19, 149. 03 万元投资收益。 8、节能降耗、环境保护与公司可持续发展 公司严格执行国家、省、市有关环保、节能方面的法律法规、标准和公司的各项 管理制度，坚持以体系建设为保障，制度建设为规范，标准化管理为指导，不断吸收、 推行现代化的环保、节能管理理念和方法。另外，根据市政府下达的“ 十一五” 环保、 节能指标为依据，以“ GB/T24001- 2004/I SO14001：2004 环境管理体系标准” 及公司“ 环 境手册” 和“ 环境管理程序文件” 为基础，将节能减排、环境保护的各项指标分解到 各个单位，并制定科学的管理规范和操作流程，落实行动、责任到人。将清洁生产、 环保节能理念渗透到产品设计、采购、生产、销售的每一个环节中，确保产品符合国 际和国内的各项环保标准。2010 年投入 1. 6 亿元对热加工电炉技术改造及锻造余热淬 火的应用项目进行改造，淘汰了落后产能达到了预期效果。 报告期内，按照“ 精心组织、加强管理、重点控制、分步实施” 的原则和思路， 以全面实施 I SO14001 环境管理体系为主线，重点加大了危险废弃物和高浓度废水的处 置力度，使公司环境得到了不断改善，实现了所有污染物全部达标排放、无任何环保 污染事故、零投诉；严格遵守建设项目环境保护相关法律、法规及标准，所有新、改、 扩建项目均按要求办理环境影响审批手续，无“ 未批先建” 情况发生；项目建设过程 中，对建筑垃圾及建设现场进行严格管理，有效防止扬尘、遗洒等现象的发生；项目 竣工、投产后，按要求申请进行了试生产检查及环保“ 三同时” 验收工作。 9、公司无控制的特殊目的主体 ( 二) 对公司未来发展的展望 1、公司所处行业的未来发展趋势及机遇 公司所处行业属工程机械整机、配件制造业，是投资驱动型行业，行业发展景气 具有周期性，受固定资产投资、宏观调控、汇率和原材料价格影响较大。推土机、压 路机主要用于基础建设等土石方工程，混凝土机械主要运用于高速铁路、桥梁建设， 水利水电、高层建筑等方面，公司未来业绩更多地受到基础设施建设的影响。从国内 来看，2011 年是国家“ 十二五” 的开局之年，国家宏观经济形势总体不会有大的变化， 随着“ 十二五” 期间，产业结构调整和增长方式转变以及战略性新兴产业的快速发展、 24 西部大开发、振兴东北、中部崛起和建设新疆等国家战略的进一步推进，必将为工程 机械行业创造良好的宏观经济环境，特别是国家出台的 5 年 3, 600 万套保障性住房建 设，“ 十二五” 期间投资有望超过 2 万亿元的水利设施，运营里程有望达到 12 万公里 的铁路设施等基础设施建设，将使工程机械产品需求呈现高增长态势，国家“ 十二五” 无疑成为工程机械行业发展的战略性机遇期。 从国际市场来看，金融危机已基本结束，世界经济形势正逐步回暖，特别是新兴 市场发展迅速，将给工程机械行业加快拓展海外市场、建设全球品牌，提供了良好的 机会。从中长期看，中东、拉美及非洲的区域市场规模远大于中国市场，公司主要产 品推土机、道路机械继续保持在国际市场上的性价比竞争优势，有利于开拓新兴市场。 山推优势市场俄罗斯、中亚、中东、南美等国家逐步摆脱金融危机的影响，经济开始 复苏，中国工程机械产品有着足够的增长空间。 2、公司面临的市场竞争格局 根据权威机构的统计，目前世界上主要有卡特、小松、山推、约翰迪尔、纽荷兰 等五家推土机制造商，公司是继卡特、小松之后又一个产品系列齐全、市场分布广泛 的推土机制造商。目前，由于约翰迪尔、纽荷兰等其他品牌的推土机销售网络相对有 限，只是在局部市场占有一定的优势，因此，公司在海外市场发展的主要竞争对手为 卡特与小松。在需求总量保持相对稳定的情况下，各品牌之间的竞争将会更加激烈。 在国内来看，推土机行业主要呈现由山推、宣工、上海彭浦和天建为主导的竞争 格局，行业内集中度趋于提高。但随着国内的一些工程机械制造商对推土机市场的强 力介入，行业竞争格局或许将会发生变化。但凭着公司产品在质量、市场知名度、用 户口碑等各方面的品牌优势，无论现阶段还是将来一段时期，公司都将维持行业领军 态势。截至 2010 年公司推土机市场已连续八年实现销售收入、销售台量、市场占有率、 出口额、利润等“ 五个第一” ，国内市场占有率达 61. 60%，出口市场占有率 73. 06%， 稳居国内推土机行业首位。 3、公司未来的战略发展规划 2010年下半年，基于“ 集团化、多元化、国际化、资本化” 的发展思路，制定了 公司“ 十二五” 规划和2020年战略发展规划，将公司战略发展规划调整为“ 相关多元 化、经运双驱动；国际化视野、跨越式发展”。 相关多元化：是指公司发展要立足工程机械行业，聚焦优势产业，集中优势资源， 发挥协同效应，不断提升公司核心竞争力； 25 经运双驱动：是指公司要建立产品经营与资本运营双轮驱动、相互促进、自身优 势和外部资源有机衔接、相互融合的发展模式； 国际化视野：是指公司要放眼世界，以开放的心态和胸怀，以国际化的视角和思 维，在国际化平台上实现资源最优化配置，形成国际化竞争优势； 跨越式发展：是指公司以技术跨越为基础，以核心关键技术突破为标志，以营业 收入超常规增长为特征，迅速跨越现阶段，追赶国际先进标杆的一种发展模式。 公司将根据“ 十二五” 战略发展规划，大力发展推土机、混凝土机械、道路机械 及工程起重机四大主机和工程机械关键核心零部件，使公司成为拥有核心技术、具有 国际竞争力、可持续发展的工程机械制造商。 4、公司2011年经营计划 2011 年经营目标：营业收入 200 亿元，海外收入 4. 55 亿美元。 2011 年主要做好以下工作： ( 1) 激活营销工作，实现重大突破。为实现经营目标，2011 年，公司以业绩导向为 原则，做到营销队伍的自我激活，打造一支善于打硬仗的销售队伍；激活公司代理， 改变代理公司年度激励办法，把销售业绩与代理公司考核紧密挂钩，淘汰不适合公司 发展的代理，促进代理公司全面发展；激活各管理部门的营销意识。 ( 2) 全面布局海外网络，国际事业跨越式发展。按照公司战略发展规划，针对发达 国家和发展中国家市场，采取不同的发展策略和进入模式，使海外事业由单纯贸易型 向海外布局发展，实现全球化制造基地的突破，加强海外运营中心建设。 ( 3) 努力开创研发体系建设新局面。加快研发平台建设，完善产品研发体系；整体 规划建设研究院，新建整机测试分析中心、振动测试分析实验室等实验设施，以促进 产品快速升级，形成国内一流的工程机械开发试制试验综合性研发中心；加大混合动 力、智能化等重点技术的研究投入，打造自主知识产权，提升自主创新能力；加快推 土机产品升级换代步伐；重点做好大马力（900）推土机、62 米臂架泵车和适应东南亚 市场压路机等战略产品的开发。 ( 4) 全面树立质量管理理念，加强成本控制。建立全公司的质量改善体系；持续开 展 QC活动，推进岗位达标工作；推进卓越绩效管理模式，完成质量管理体系再造，开 展供方管理改善活动，建立主、辅、备选供应商梯队，加强对合格供方的考核与管理， 提高供应链的整体水平，以达到优化供应链管理，提升产品质量的目的；完善集中采 购建设，加大集中采购范围。 26 ( 5) 深化管控，完善考核，全面提高经济运行质量。深化对标管理，细化分析指标； 完善公司范围内的绩效考核细则，使考核更趋科学合理；加强各子公司监管力度；强 化资金管理，优化资金结构，提高资金使用效益。 ( 6) 全面推进人力资源、企业文化等管理工作。加强人才战略规划，加快高端人才 引进，转变用人标准，完善薪酬激励分配机制。着力加强企业文化建设，大力营造干 事创业的激情文化，进一步推进安全文化建设，健全环保网络体系，做好安全生产“ 双 基” 工作。 ( 7) 持续做优主业，着力推进新业。完善推土机产品可持续发展战略，优化产品结 构，推行精益管理，单台定额预算制，确保推土机市场优势地位和道路机械产品的竞 争能力；加强配套件的开发和技术升级，优化和提升配件业务的管理和技术水平；把 以混凝土机械为代表的新兴产业放在突出位置，加大新兴产业的研发力度，探索新产 品的销售模式和销售激励政策，以增加产品的竞争力，扩大新兴产业的市场份额，同 时，加强控股子公司的管理，力争实现高速增长。 5、公司为未来发展战略所需的资金需求及使用计划，以及资金来源情况 公司为实现未来发展战略，积极拓宽融资渠道。2011 年公司计划投资 18. 30 亿元， 该部分资金需求主要依靠销售产品的资金回笼和债务融资来满足。 6、影响公司未来发展战略和经营目标的风险因素 ( 1) 宏观政策调整的风险 2011 年防通胀、稳物价的政策基调，国家有可能通过宏观调控来调节经济发展结 构，使固定资产投资方面的政策存在不确定性；另外，世界政治局势动荡，部分国家 贸易保护主义增强，这将对工程机械市场前景产生不确定的影响。 对策：公司将密切关注国家宏观政策及市场环境的变化对行业及市场的影响，适 时作出战略决策，将不利影响控制在最低限度。加强风险管理意识，在印度选择适合 当地市场的产品，在俄罗斯、波兰寻找合适的并购机会，或者与经销商合作，实现本 土制造和贸易方式的转变，以应对关税的提高。 ( 2) 原材料及外购配套件价格波动的风险 近年来，国内以钢铁为主的原材料价格受宏观经济周期、国内外市场供求关系、 国内产业政策影响，价格波动较大，未来通胀的可能性仍然存在，未来原材料及外购 配套件价格上涨对公司成本控制带来较大的压力。 对策：继续推行全面预算管理，实施成本目标管理，严格执行费用控制措施，完 27 善集中采购建设，加大集中采购范围，对通用性较强的产品进行招标及比价采购，继 续实行钢材集中采购，从价格、资源量和交货期上争取最大优惠。 ( 3) 公司开拓混凝土机械业务的风险 目前，公司拟大力开拓混凝土机械业务，但考虑到公司从事混凝土机械较晚，销 售网络还不太稳定，另外，三一重工和中联重科等混凝土行业龙头企业实力强大，公 司在混凝土机械行业尚不具备很强的竞争力，未来发展存在一定的不确定性。 对策：公司立足现有产品，以智能化、两极化、多功能化为开发导向，做好产品 研发和规划，积极探索新产品的销售模式和销售激励政策，以增加产品的竞争力。同 时，以推土机和道路机械产品为突破口，带动混凝土机械在传统市场和新兴市场的销 售增长。 二、公司投资情况 1、截止 2010 年 12 月 31 日，公司长期股权投资余额为 983, 308, 318. 00 元，较上 年末增加 333, 011, 623. 87 元，增加幅度为 51. 21%。主要原因是参股公司小松山推工程 机械有限公司投资收益增加和山重融资租赁公司本期不纳入合并范围增加长期股权投 资 1. 8 亿元所致。 2、募集资金的使用及收益情况 2008 年 2 月，公司实施了 2007 年度配股方案。本次配股募集资金总额为 50, 782. 99 万元，扣除发行费用后实际募集资金 48, 997. 99 万元，公司配股募集资金使用全部按 照配股说明书承诺进行。截止报告期末配股募集资金项目（扩大推土机出口技术改造 项目、工程机械履带底盘技术改造项目）均已完工，累计支出募集资金 48, 997. 99 万 元。报告期内各项目募集资金累计投入情况如下： 单位：人民币万元 承诺投资项目 计划投资总额 报告期实际 投入资金额 累计投入 资金额 工程进度 及收益 扩大推土机出口技术改造项目 28, 000 10. 83 28, 000 见说明（1） 工程机械履带底盘技术改造项目 20, 997. 99 5, 103. 84 20, 997. 99 见说明（2） 合 计 48, 997. 99 5, 114. 67 48, 997. 99 说明：( 1) 扩大推土机出口技术改造项目：该项目于 2009 年 8 月完工投产，已达 到年产 6, 000 台推土机的生产能力。报告期投入主要为结算前期工程尾款。报告期内， 生产推土机 10, 003 台，销售 9, 004 台，实现销售收入 398, 267. 70 万元，利润总额 58, 569. 67 万元，比 2007 年度增长 40, 925. 46 万元。 28 ( 2) 工程机械履带底盘技术改造项目：报告期内，购置安装了龙门加工中心、立 式加工中心、数控车床、四轴数控拧紧机、链轨节模具及换模板等设备，进一步理顺 物流管理流程，目前该项目已完工投产。报告期内，生产履带链轨总成 62, 979 台套， 销售 62, 615 台套；生产链轨节锻件 1, 216. 66 万件，销售 1, 216. 66 万件。实现销售收 入 189, 327. 33 万元，利润总额 18, 216. 62 万元, 比 2007 年度增长 13, 401. 41 万元。 3、报告期内非募集资金的重大项目 ( 1) 山推检测中心项目 该项目计划投资 1, 000 万元，报告期内累计投入资金 6. 35 万元, 改造山推国际事 业园 B 区 E 型楼，完善配套设施建设，建成公司检测和部件试验中心。完成了检测中 心土建改造施工、装饰改造施工、配套设施（电气、试验室管道等）改造和设备基础 施工。目前已经全部改造完成，按期投入使用。 ( 2) 山推研发中心项目 该项目计划投资 6, 000 万元，报告期内累计投入资金 2, 888. 33 万元, 在山推国际事 业园区新建公司研发中心，建筑面积约为 17, 000 平方米，完成了研发中心大楼土建工 程建设和附属建筑施工，完成了电气、管道、电梯、中央空调等各种配套设施，目前 该项目已通过验收，正式投入使用。 ( 3) 关于山推楚天工程机械有限公司增资项目 2010 年 1 月 25 日，经公司第六届董事会第十五次会议审议通过了《关于对山推楚 天工程机械有限公司增资的议案》：公司与武汉中南工程机械设备有限责任公司（以下 简称“ 武汉中南”）、日本国日工株式会社（以下简称“ 日本日工”）共同对山推楚天工 程机械有限公司（以下简称“ 山推楚天”）增资，其中本公司以现金出资 7, 787. 50 万 元，武汉中南以现金出资 962. 50 万元, 日本日工以现金出资 8, 850 万元( 其中 8, 250 万元用于增加注册资本金，600 万元作为资本公积金) 。2010 年 4 月 28 日山推楚天公 司性质变更为中外合资企业， 2010 年 10 月 19 日注册资本增至 22, 000 万元，股东持 股比例分别为本公司 55. 625%；武汉中南持 6. 875%；日本日工 37. 50%。报告期内，该 公司实现营业收入 31, 170. 87 万元，实现净利润 147. 41 万元。 ( 4) 关于设立山推投资有限公司项目 2010年4月10日，经公司第六届董事会第十七次会议审议通过了《关于设立山推投 资有限公司的议案》：公司以现金出资30, 000万元，投资设立全资子公司山推投资有限 公司（以下简称“ 山推投资公司）。2010年11月12日，山推投资公司成立，注册地址位 29 于济宁高新区327国道58号山推国际事业园办公楼，法人代表为张秀文，注册资本为 30, 000万元，公司类型为有限责任公司，公司经营范围为项目投资。 ( 5) 关于山东山推工程机械进出口有限公司追加投资项目 2010年11月18日，经公司第六届董事会第二十二次会议审议通过了《关于对山东 山推工程机械进出口有限公司追加投资的议案》，公司以现金17, 000万元，对山东山推 工程机械进出口有限公司追加投资。2010年12月16日该公司注册资本增至20, 000万元。 报告期内，该公司实现营业收入172, 533. 32万元，实现净利润758. 14万元。 ( 6) 关于组建山东重工集团财务有限公司项目 2010年12月8日，经公司2010年第四次临时股东大会审议通过了《关于与关联方共 同组建山东重工集团财务有限公司的议案》，同意公司与山东重工集团有限公司（以下 简称“ 山东重工” ）、潍柴动力股份有限公司（以下简称“ 潍柴动力” ）、潍柴重机股 份有限公司（以下简称“ 重机” ）、中国金谷国际信托有限责任公司（以下简称“ 金谷 国际信托” ）共同投资组建山东重工集团财务有限公司（以下简称“ 山东重工财务公 司” ） ，该公司注册资本为10亿元人民币，山东重工出资额为3. 5亿元，公司与潍柴 动力、潍柴重机均出资2亿元，金谷国际信托出资5千万元。截至报告期末，山东重工 财务公司正在筹办公司的设立事宜。 ( 7) 关于抚顺起重机制造有限责任公司的收购及增资项目 2011 年 1 月 28 日，经山推投资公司 2011 年第一次临时董事会审议通过山推投资 公司以 8, 000 万元收购辽宁弘晟实业集团有限公司（以下简称“ 辽宁弘晟”）持有的抚 顺起重机制造有限责任公司（以下简称“ 抚顺起重机”）全部股权的 70%，同时，为扩 大抚顺起重机生产经营，山推投资公司以现金 14, 048. 30 万元，辽宁弘晟以现金 6, 020. 70 万元，共同对抚顺起重机进行增资。增资完成后注册资本增至 23, 000 万元， 股东持股比例分别为山推投资公司 70%，辽宁弘晟 30%，法人代表为于泽武，注册地址 位于抚顺市顺城区高山路 22 号，公司类型为有限责任公司，经营范围为汽车起重机、 高空作业车制造、修理、销售；工程机械配件制造；房屋、场地出租，登高平台消防 车、举高喷射消防车制造、维修、销售。2011 年 2 月 11 日完成工商登记变更手续。 三、董事会日常工作情况 ( 一) 报告期内董事会会议情况及决议内容 报告期内，董事会共召开九次会议，历次情况如下： 30 1、2010 年 1 月 15 日，召开了公司第六届董事会第十四次会议，会议决议公告刊 登在 2010 年 1 月 16 日的《中国证券报》、《证券时报》及巨潮资讯网上。 2、2010 年 1 月 25 日，召开了公司第六届董事会第十五次会议，会议决议公告刊 登在 2010 年 1 月 26 日的《中国证券报》、《证券时报》及巨潮资讯网上。 3、2010 年 2 月 5 日，召开了公司第六届董事会第十六次会议，会议决议公告刊登 在 2010 年 2 月 6 日的《中国证券报》、《证券时报》及巨潮资讯网上。 4、2010 年 4 月 10 日，召开了公司第六届董事会第十七次会议，会议决议公告刊 登在 2010 年 4 月 13 日的《中国证券报》、《证券时报》及巨潮资讯网上。 5、2010 年 4 月 23 日，召开了公司第六届董事会第十八次会议，会议审议并通过 了《公司 2010 年第一季度季度报告》，相关公告刊登在 2010 年 4 月 24 日的《中国证 券报》、《证券时报》及巨潮资讯网上。 6、2010 年 7 月 12 日，召开了公司第六届董事会第十九次会议，会议决议公告刊 登刊登在 2010 年 7 月 13 日的《中国证券报》、《证券时报》及巨潮资讯网上。 7、2010 年 8 月 15 日，召开了公司第六届董事会第二十次会议。会议决议公告刊 登在 2010 年 8 月 18 日的《中国证券报》、《证券时报》及巨潮资讯网上。 8、2010 年 10 月 15 日，召开了公司第六届董事会第二十一次会议，会议审议并通 过了《公司 2010 年第三季度季度报告》，相关公告刊登在 2010 年 10 月 16 日的《中国 证券报》、《证券时报》及巨潮资讯网上。 9、2010 年 11 月 18 日，召开了公司第六届董事会第二十二次会议。会议决议公告 刊登在 2010 年 11 月 19 日的《中国证券报》、《证券时报》及巨潮资讯网上。 ( 二) 本年度内董事会对股东大会决议的执行情况 本年度内，公司董事会根据《公司法》、《证券法》等有关法律法规和《公司章程》 的规定，恪尽职守，依法、诚信地执行了股东大会通过的各项决议。 1、公司发行中期票据的执行情况 2010 年 9 月 2 日，经公司 2010 年第三次临时股东大会审议通过了《关于发行中期 票据的议案》：公司向全国银行间市场机构投资者发行不超过 15 亿元人民币的五年期 中期票据。该方案于 2011 年 1 月 17 日获中国银行间市场交易商协会《接受注册通知 书》（中市协注[ 2011] MTN3 号）注册通过，公司于 2011 年 1 月 19 日发布了《2011 年 第一期中期票据的发行公告》，2011 年 1 月 27 日发行总额 10 亿元人民币、利率 5. 45% 的中期票据，2011 年 1 月 28 日募集资金 10 亿元人民币全额到帐。2011 年，公司将结 31 合资金实际需求状况择机发行 2011 年度第二期中期票据。 2、公司 2009 年度利润分配方案的执行情况 2010 年 5 月 6 日，经公司 2010 年度股东大会审议通过了《公司 2009 年度利润分 配预案》：公司以总股本 759, 164, 530 股为基数，向全体股东每 10 股派发现金红利 1. 00 元（含税）。2010 年 6 月 2 日公司发布了《公司 2009 年度权益分派实施公告》，该项 方案已于 2010 年 6 月 9 日执行完毕。 ( 三) 董事会审计委员会的履职情况 1、董事会审计委员会工作情况 董事会审计委员会由3名董事组成，其中独立董事2名，召集人由独立董事夏冬林 先生担任。根据中国证监会、深圳证券交易所有关规定及公司董事会审计委员会工作 细则，公司董事会审计委员会为公司2010年度审计开展了一系列工作，履行了以下职 责： ( 1) 2011年1月9日，公司第六届董事会审计委员会2011年第一次会议在公司总部大 楼5楼会议室室召开。会议确定了2010年度审计总体策略和审计时间安排；讨论了重要 会计问题或重点审计领域。 ①会议通过年审会计师与审计委员会委员沟通，了解了公司的经营状况、治理结 构、管理层诚信水平、内部控制制度等风险因素，并结合以往的审计经验，制定了 2010 年度审计总体策略和具体审计计划。 ②会议讨论了 2010 年度中重要会计问题及重点审计领域，通过对本期未审计报表 和前期已审报表进行对比分析，发现公司本年资产增幅较大, 营业收入增长了接近一 倍。本期公司新设一家子公司，减少一家子公司，母公司新增两家事业部，应关注合 并范围变化，关注合并的会计处理；本年应收账款、预付款项、存货等比上年大幅增 长，关注存货等资产的减值情况。 在会议中年审注册会计师充分听取审计委员会意见，就年审中重要事项达成一致 意见。 ( 2) 2011年3月10日，公司第六届董事会审计委员会2011年第二次会议在公司总部 大楼5楼会议室室召开。会议主要内容为： ①审计调整重要事项及其对公司损益及其他财务指标的影响； ②2010 年报审计工作实际执行情况； ③进一步了解公司与上期相比科目余额或发生额变动幅度超过 30%的原因。 32 A、与会审计委员会成员听取了年审会计师对公司截止到现在 2010 年报所做的主 要审计调整情况及其对公司主要财务指标的影响，以及审计调整后的主要财务指标情 况，并初步确定了审计报告意见类型为标准无保留审计意见。 B、会议讨论确认 2010 年新成立一家子公司，山推投资有限公司。山推租赁有限 公司不再纳入公司合并范围。 C、本期资产总额比去年审定数增长幅度超过60%，经了解，增加的主要原因是公 司本年盈利大大增加，另外项目投资规模进一步加大。收入增长幅度超过90%，主要原 因系本年工程机械行业受国家高铁建设的影响，整体销售情况较好。 ( 3) 2011年3月10日，公司第六届董事会审计委员会2011年第二次会议在公司总部 大楼5楼会议室室召开。会议审议通过了一下议案： ①审议通过了《公司 2010 年度财务会计报告》； ②审议通过了《2010 年度会计师事务所工作的总结报告》； 在 2010 年的审计工作中，大信会计师事务有限公司的相关工作人员本着认真负责 的工作态度，对公司本部及各子公司进行了审计，并按照审计委员会确定的工作安排 及时完成了审计工作。 会议认为，年审注册会计师已严格按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审 计工作，严格按照财政部《关于执行企业会计准则的上市公司和非上市企业做好 2010 年年报工作的通知》、证监会公告[ 2010] 37 号文件的要求执行现场审计工作。按照风险 导向审计制订了详细的审计计划，执行了充分必要的审计程序，未发现重大的异常差 异，审计风险可控制在较低的风险水平；审计时间充分，审计人员配置合理、执业能 力胜任，出具的审计报表能够充分反映公司 2010 年 12 月 31 日的财务状况以及 2010 年度的经营成果和现金流量，出具的审计结论符合公司的实际情况。 ③审议通过了《2011 年度续聘或改聘会计师事务所的议案》。 公司上市以来一直聘任大信会计师事务有限公司为公司财务审计机构，该公司在 全国同行业中具有较强的竞争优势和良好的职业信誉，为进一步保持审计机构、审计 资料、审计过程的连续性，不断提高工作效率。为此，拟定 2011 年继续聘任大信会计 师事务有限公司为我公司审计机构。 ( 四) 董事会薪酬与考核委员会的履职情况 董事会薪酬与考核委员会由3名董事组成，其中有2名独立董事；召集人由独立董 事夏冬林先生担任。根据中国证监会、深圳证券交易所有关规定及公司董事会薪酬与 33 考核委员会工作细则，公司董事会薪酬与考核委员会本着勤勉尽责的原则，认真履行 了职责。 董事会薪酬与考核委员会对公司 2010 年度董事、监事和高级管理人员的薪酬及津 贴进行审议，薪酬及津贴的核定符合对公司经营者的奖励意见、公司股东大会审议通 过的《关于公司董事、监事津贴的议案》、《关于独立董事津贴的议案》和董事会通过 的《公司高管人员年薪试行方案》，年报所披露薪酬和津贴属实。 报告期内，公司没有制定或实施股权激励方案。 四、报告期内公司无会计政策、会计估计变更和差错更正 五、本次利润分配预案或资本公积金转增股本预案 经大信会计师事务有限公司审计确认，公司 2010 年度实现归属于母公司的净利润 839, 644, 979. 82 元，母公司的净利润 789, 179, 532. 07 元。根据《公司章程》的有关规 定，按母公司净利润 10%的比例提取法定盈余公积金 78, 917, 953. 21 元，减去提取职工 奖励及福利基金 2, 531, 335. 18 元（公司控股的合资子公司提取），加上年初未分配利 润 1, 339, 678, 365. 95 元，减去已分配股利 75, 916, 453. 00 元，减去因合并范围发生变 化，减少未分配利润 144, 590. 87 元，本年度未分配利润为 2, 021, 813, 013. 51 元。 本次利润分配预案为：拟以2010年12月31日公司总股本759, 164, 530股为基数，向 全体股东每10股派发现金红利2. 00元（含税），预计共分配股利151, 832, 906. 00元； 剩余未分配利润1, 869, 980, 107. 51元结转以后年度分配。公司本次不进行资本公积金 转增股本。 本预案需提交公司 2010 年度股东大会审议批准后实施。 公司前三年现金分红情况 单位：元 分红年度 现金分红金额 （含税） 分红年度合并报表中归属 于上市公司股东的净利润 占合并报表中归属于上市 公司股东的净利润的比率 年度可分配利润 2009 年 75, 916, 453. 00 422, 143, 045. 79 17. 98% 1, 339, 678, 365. 95 2008 年 75, 916, 453. 00 504, 493, 118. 97 15. 05% 1, 036, 168, 411. 91 2007 年 75, 916, 453. 00 448, 176, 499. 63 16. 94% 654, 330, 269. 97 最近三年累计现金分红金额占最近年均净利润的比例 49. 70% 六、内幕信息知情人管理制度的执行情况 为进一步规范公司内幕信息管理行为，加强内幕信息保密工作，公司依据《公司 法》、《证券法》、《上市公司信息披露管理办法》等有关规定，制定《公司内幕信息知 34 情人登记管理制度》。同时，在董事、监事、高级管理人员及公司各部门、事业部、 分公司、全资子公司和控股子公司的主要负责人范围内特别是财务部进行了相关内容 的学习，并要求未经公司董事会批准同意或授权，公司任何部门和个人不得向外界泄 露、报道、传送涉及公司内幕信息和信息披露内容，不得进行内幕交易或配合他人操 纵证券交易价格，进一步树立公司内幕信息保密意识，确保公司信息披露的公开、公 平、公正原则。 七、其他披露事项 1、公司独立董事对公司对外担保情况的专项说明及独立意见 根据《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》 （证监发[ 2003] 56 号）和《关于规范上市公司对外担保行为的通知》 （证监发[ 2005] 120 号）（以下简称“《通知》）及《公司章程》、《公司对外担保内部控制制度》的有关规定， 我们本着认真负责的态度，对公司的对外担保情况进行了核查，现将有关情况说明如 下：公司报告期内对外担保发生额为 66, 368. 39 万元，报告期末对外担保余额为 35, 099. 20 万元，均为对控股子公司的担保。 我们认为，公司严格按照《通知》、《公司章程》和《公司对外担保内部控制制度》 的有关规定，规范对外担保行为，控制对外担保风险。报告期内，公司对控股子公司 的担保属于公司生产经营的需要，无违规担保情况发生。 2、《中国证券报》和《证券时报》为公司选定的信息披露报刊，本年度内未作变 动。 第九节 监事会报告 2010 年度，公司监事会依照《公司法》、《证券法》及有关法律法规和《公司章程》 的规定，履行监督职能，对公司的生产经营、依法运作情况进行了监督，为公司的发 展，为维护股东的合法权益履行了职责。 一、监事会会议情况 报告期内，公司监事会共召开了九次会议，具体情况如下： 1、2010 年 1 月 15 日，在山推国际事业园研究院一楼会议室召开召了六届监事会 第十三次会议，五位监事均出席了会议，会议由韩利民先生主持，会议的召开符合《公 司法》和《公司章程》的规定。会议采取记名投票方式，选举韩利民先生监事会主席。 35 2、2010 年 1 月 25 日，在山推国际事业园研究院一楼会议室召开了六届监事会第 十四次会议，五位监事均出席了会议，会议由监事会主席韩利民先生主持，会议的召 开符合《公司法》和《公司章程》的规定。会议审议通过了《关于对山推楚天工程机 械有限公司增资的议案》。 3、2010 年 2 月 5 日，在山推国际事业园研究院一楼会议室召开了六届监事会第十 五次会议，五位监事均出席了会议，会议由监事会主席韩利民先生主持，会议的召开 符合《公司法》和《公司章程》的规定。会议审议通过了《关于全资子公司山推租赁 有限公司增资的议案》和《关于召开公司 2010 年第二次临时股东大会的议案》。 4、2010 年 4 月 10 日，在山推国际事业园研究院一楼会议室召开了六届监事会第 十六次会议, 五位监事均出席了会议，会议由监事会主席韩利民先生主持，会议的召 开符合《公司法》和《公司章程》的规定，会议审议通过了以下议案： ( 1) 《监事会 2009 年度工作报告》； ( 2) 《公司 2009 年度计提资产减值准备及资产核销的报告》； ( 3) 《公司 2009 年度财务决算报告》； ( 4) 《公司 2009 年度利润分配预案》； ( 5) 《公司 2009 年年度报告》及其《摘要》； ( 6) 《公司 2010 年事业计划》； ( 7) 《关于预计 2010 年度日常关联交易的议案》； ( 8) 《董事会关于公司内部控制的自我评价报告》； ( 9) 《公司 2009 年度社会责任的报告》； ( 10) 《关于修改公司章程的议案》； ( 11) 《全面预算管理制度》； ( 12) 《年报信息披露重大差错责任追究制度》； ( 13) 《内幕信息知情人登记管理制度》； ( 14) 《关于设立山推投资有限公司的议案》； ( 15) 《关于与有关银行建立工程机械按揭贷款合作协议的议案》； ( 16) 《关于为控股子公司提供担保的议案》； ( 17) 《公司 2009 年度募集资金存放与使用情况的专项报告》； ( 18) 《关于聘任 2010 年度公司审计机构的议案》； ( 19) 《关于召开 2009 年度股东大会的议案》。 36 5、2010 年 4 月 23 日，在山推国际事业园研究院一楼会议室召开了六届监事会第 十七次会议，五位监事均出席了会议，会议由监事会主席韩利民先生主持，会议的召 开符合《公司法》和《公司章程》的规定，会议审议通过了《公司 2010 年第一季度季 度报告》。 6、2010 年 7 月 12 日，在山推国际事业园研究院一楼会议室召开了第六届监事会 第十八次会议，五位监事均出席了会议，会议由监事会主席韩利民先生主持，会议的 召开符合《公司法》和《公司章程》的规定，会议审议通过了《关于公司高级管理人 员调整的议案》。 7、2010年8月15日，在山推国际事业园研究院一楼会议室召开了六届监事会第十 九次会议，五位监事均出席了会议，会议由监事会主席韩利民先生主持，会议的召开 符合《公司法》和《公司章程》的规定，会议审议通过了以下议案： ( 1) 《2010 年半年度报告全文及摘要》； ( 2) 《公司董事、监事、高级管理人员内部问责制度》； ( 3) 《关于出售资产的议案》； ( 4) 《关于发行中期票据的议案》； ( 5) 《关于追加工程机械综合授信业务额度的议案》； ( 6) 《关于召开 2010 年第三次临时股东大会的议案》。 8、2010年10月15日，在公司总部大楼205会议室召开了第六届监事会第二十次会 议，五位监事均出席了会议，会议由监事会主席韩利民先生主持，会议的召开符合《公 司法》和《公司章程》的规定，会议审议通过了《公司2010年第三季度季度报告》。 9、2010年11月18日，在公司总部大楼205会议室召开了六届监事会第二十一次会 议，五位监事均出席了会议，会议由监事会主席韩利民先生主持，会议的召开符合《公 司法》和《公司章程》的规定，会议审议通过了以下议案： ( 1) 《关于对山东山推工程机械进出口有限公司追加投资的议案》； ( 2) 《关于追加工程机械综合授信业务额度的议案》； ( 3) 《关于增加 2010 年度日常关联交易额度的议案 》； ( 4) 《关于修改对外投资内部控制制度的议案 》； ( 5) 《关于与关联方共同组建山东重工集团财务有限公司的议案》； ( 6) 《关于召开公司 2010 年第四次临时股东大会的议案》。 二、监事会对公司2010年度有关事项的独立意见 37 1、关于公司依法运作情况 2010年度，公司监事会依据《公司法》、《公司章程》，本着对公司负责，对股东负 责的宗旨，对董事会的重大决策，会议召开情况，公司依法运作情况，生产经营活动 进行全面监督。公司监事会认为，公司建立了完善的内部控制制度，重大事项决策程 序合法，能依法运作。未发现公司董事、高级管理人员执行公司职务时违反法律、法 规、公司章程或损害公司利益的行为。 2、检查公司财务情况 大信会计师事务有限公司对公司 2010年年度财务报告出具的无保留意见的标准审 计报告，监事会认为公司的财务报告真实反映了公司的财务状况和经营成果。 3、监事会对募集资金的使用情况进行了监督。召开了财务、投资汇报会，听取了 投资进展、募集资金使用情况的汇报，就募集资金的使用情况进行了监督。公司按照 《公司法》、《公司章程》、《募集资金使用制度》的等规定，募集资金严格按照募集说 明书承诺的投资项目、投资金额和投入时间安排使用。 4、报告期内，公司对山推楚天工程机械有限公司等增资，符合公司未来5- 10年的 发展战略规划。将公司全资子公司山推重工机械有限公司叉车业务部分资产和公司旋 挖钻机业务部分资产一并出售给山东山推机械有限公司，符合公司集中资源，重点发 展核心业务的发展战略，出售资产程序合法，交易价格合理，无内幕交易，没有损害 部分股东的权益或造成公司资产流失。 5、报告期内，公司的关联交易公平，无损害公司利益。 第十节 重要事项 一、报告期内公司无重大诉讼、仲裁事项。 二、报告期内公司无破产重整相关事项。 三、股权投资情况 截止报告期末，公司未持有非上市金融企业、拟上市公司股权。 公司持有少量上市公司交通银行的股权： 证券代码 证券简称 初始投资金额 占该公司 股权比例 期末账面值 报告期 损益 报告期所有者 权益变动 会计核算科目 股份来源 601328 交通银行 500, 000. 00 0. 01‰ 2, 192, 000. 00 0 - 1, 548, 000. 00 可供出售金融资产 投资 合计 500, 000. 00 0. 01‰ 2, 192, 000. 00 0 - 1, 548, 000. 00 38 四、公司截止目前尚未制定股权激励计划。 五、关于全资子公司山推租赁有限公司增资的关联交易 2010 年 2 月 23 日，经公司 2010 年第二次临时股东大会审议通过了《关于全资子 公司山推租赁有限公司增资的议案》：山东重工集团有限公司、潍柴动力股份有限公司、 潍柴重机股份有限公司、陕西重型汽车有限公司共同对本公司全资子公司山推租赁有 限公司进行增资 7. 40 亿元。增资后，山推租赁有限公司名称变更名为山重融资租赁有 限公司，注册资本由 1. 80 亿元增至 9. 20 亿元，本公司出资额不变，为 1. 80 亿元，持 股比例为由 100%变更为 19. 565%，截至报告期末，以上各公司已完成对山重融资租赁 有限公司的出资，公司运营正常有序。 六、报告期内出售资产的关联交易事项。 2010 年 8 月 15 日，经公司第六届董事会第二十次会议审议通过了《关于出售资产 的议案》：将公司全资子公司山推重工机械有限公司叉车业务部分资产和公司旋挖钻机 业务部分资产分别以 4, 655. 89 万元、3, 599. 74 万元一并出售给山东山推机械有限公 司。截止 2011 年 3 月 31 日，上述所涉及资产的产权已全部过户。 七、日常关联交易事项 1、山东山推机械有限公司 ( 1) 关联方基本情况 企业名称：山东山推机械有限公司 法定代表人：谢树敏 注册资本：11, 000 万元 经营范围：工程机械主机及配件，工程机械用电子、电气产品，起重运输机械， 桩工机械、矿山机械主机及配件、钢丝增强液压像胶软管组合件的的开发、生产、销 售；农用机械主机及配件、工程机械原料的销售；工程机械租赁服务。 关联关系：与本公司同受控于山东重工集团有限公司。 ( 2) 购销商品、提供劳务发生的关联交易 交易及其目的的简要说明：该公司为本公司提供推土机专用驾驶室等配套件；本 公司为其提供生产推土机配套件需要的钢材；属正常的配套件采购和提供劳务性质的 关联交易。 交易总额：2010 年交易总额 82, 856. 90 万元（其中：采购 62, 953. 24 万元，销售 39 19, 903. 66 万元）。 关联交易在同类交易中的比重：采购 5. 44%；销售 1. 48%。 ( 3) 租赁土地使用权发生的关联交易 交易及其目的的简要说明：本公司租赁的土地是公司生产经营的必须条件。 交易总额：2010 年交易总额 794 万元。 定价政策：土地租赁价格参照当地土地基准地价协商确定。 关联交易在同类交易中的比重：100%。 2、山重建机有限公司 ( 1) 关联方基本情况 企业名称：山重建机有限公司 法定代表人：江奎 注册资本：58, 171. 44 万元 注册地址：临沂经济开发区滨河东路北高新园南端 企业类型：有限责任公司 经营范围：生产、销售、租赁工程机械、农业机械；工程机械、农业机械的进出 口业务。 关联关系：与本公司同受控于山东重工集团有限公司。 ( 2) 购销商品、提供劳务发生的关联交易 交易及其目的的简要说明：该公司为本公司提供挖掘机整机；本公司为其提供挖 掘机配套件；属正常的配套件采购和提供劳务性质的关联交易。 交易总额：2010 年交易总额 23, 477. 07 万元（其中：采购 5, 426. 00 万元，销售 18, 051. 07 万元）。 关联交易在同类交易中的比重：采购 0. 47%；销售 1. 35%。 3、山东山推胜方工程机械有限公司 ( 1) 关联方基本情况 企业名称：山东山推胜方工程机械有限公司 法定代表人：孙建设 注册资本：1, 500 万元 注册地址：济宁任城经济开发区远兴路 1 号 企业类型：有限责任公司 40 经营范围：工程机械设备及零配件的制造、销售、服务。 关联关系：为山东山推机械有限公司的控股子公司，与本公司同受控于山东重工 集团有限公司。 ( 2) 购销商品、提供劳务发生的关联交易 交易及其目的的简要说明：该公司为本公司提供推土机专用刀角、刀片等配套件； 本公司为其提供生产推土机配套件需要的钢材；属正常的配套件采购和提供劳务性质 的关联交易。 交易总额：2010 年交易总额 8, 970. 69 万元（其中：采购 4, 533. 48 万元，销售 4, 437. 21 万元）。 关联交易在同类交易中的比重：采购 0. 39%；销售 0. 33%。 4、潍柴动力股份有限公司 ( 1) 关联方基本情况 企业名称：潍柴动力股份有限公司 法定代表人：谭旭光 注册资本：166, 609. 14 万元 注册地址：山东省潍坊市高新技术产业开发区福寿东街 197 号甲 企业类型：股份有限公司 经营范围：柴油机及配套产品的设计、开发、生产、销售、维修；进出口。 关联关系：与本公司同受控于山东重工集团有限公司。 ( 2) 购销商品、提供劳务发生的关联交易 交易及其目的的简要说明：该公司为本公司提供推土机专用的发动机，属正常的 配套件采购和提供劳务性质的关联交易。 交易总额：2010 年交易总额 29, 061. 02 万元； 关联交易在同类交易中的比重：2. 51%。 5、陕西重型汽车有限公司 ( 1) 关联方基本情况 企业名称：陕西重型汽车有限公司 法定代表人：谭旭光 注册资本：170, 633. 00 万元 注册地址：西安市高新技术开发区 41 企业类型：有限责任公司 经营范围：汽车（小轿车除外）、汽车零部件及发动机的销售、出口业务；汽车 组装、改装，售后服务等。 关联关系：为潍柴动力股份有限公司的控股子公司，与本公司同受控于山东重工 集团有限公司。 ( 2) 购销商品、提供劳务发生的关联交易 交易及其目的的简要说明：该公司为本公司控股子公司山推楚天提供混凝土机械 底盘，属正常的配套件采购和提供劳务性质的关联交易。 交易总额：2010 年采购总额 15, 643. 20 万元， 关联交易在同类交易中的比重：1. 35%。 八、重大合同及其履行情况 1、报告期内，公司未发生托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、 租赁公司资产的事项。 2、报告期末, 公司对外担保余额为 35, 099. 20 万元，占公司净资产的 8. 78%，均为 对控股子公司的担保。其中为控股子公司山东山推欧亚陀机械有限公司提供担保 1, 000 万元，为控股子公司山推铸钢有限公司提供担保 3, 500 万元，为控股子公司山推楚天 工程机械有限公司提供担保 10, 000. 00 万元，为全资子公司山推重工机械有限公司提 供担保 1, 000 万元，为控股子公司山东锐驰机械有限公司提供担保 5, 000 万元，为控 股子公司山东山推工程机械成套设备有限公司提供担保 5, 000 万元，为全资子公司山 东山推工程机械进出口有限公司提供担保 9, 599. 20 万元。 3、报告期内，公司未发生委托他人进行现金资产管理事项，也无委托贷款事项。 九、公司及持股 5%以上股东在报告期内或持续到报告期内的承诺事项 山工集团在 2006 年 5 月 29 日向社会公众承诺：自所持股份获得上市流通权之日 起 36 个月内，不通过证券交易所挂牌出售；该期限届满后 1 年内，通过深圳证券交易 所挂牌出售所持股份不超过公司总股本的 5%，出售价格不低于 4. 25 元。2009 年 6 月 10 日，所持部分有限售条件流通股 37, 958, 226 股（占公司总股本的 5%）解除限售。 报告期内山工集团严格履行承诺事项。 十、本年度公司继续聘任大信会计师事务有限公司为公司的财务审计机构。报告 年度公司支付其年度报告审计费用 120 万元。大信会计师事务有限公司为公司提供审 计服务的连续年限为 15 年。 42 十一、公司接待调研及访问等相关情况 公司根据《上市公司公平信息披露指引》的要求，严格遵循公开信息披露的原则， 没有发生差别对待、有选择性地、私下向特定对象披露、透露或泄露非公开重大信息 情况，公司所有股东均有平等机会获得公司公告的全部信息。2010 年接待调研、沟通、 采访活动如下： 接待时间 接待地点 接待方式 接待对象 谈论的主要内容及提供的资料 2010 年 1 月 公司 实地调研 新华基金 何 潇 广发基金 程 琨 中信建投 高晓春 公司生产经营情况及产品出口形势。 2010 年 1 月 公司 实地调研 东方证券 冯 洁 张 欣 金融危机对公司的影响、海外市场前景以及 工程机械行业发展情况。 2010 年 2 月 公司 电话沟通 个人投资者 公司生产经营情况、工程机械行业现状及公 司的发展前景。 2010 年 3 月 公司 电话沟通 个人投资者 公司的产品的销售形势及海外市场的现状。 2010 年 4 月 公司 电话沟通 中信证券 薛晓波 申银万国 胡丽梅 国泰君安 吕 娟 公司生产经营情况、产品出口形势等。 2010 年 5 月 公司 实地调研 国金证券 董亚光 中信建投 高晓春 安信证券 林 晟 公司生产经营情况、工程机械行业现状及公 司的战略规划。 2010 年 5 月 公司 实地调研 纽银基金 赵忆波 瀚伦投资 孙 亮 公司的产品的销售形势、工程机械行业现状 及海外市场分布。 2010 年 6 月 公司 电话沟通 个人投资者 公司的产品的销售形势及海外市场的现状。 2010 年 7 月 公司 实地调研 嘉实基金 董 理 中金公司 吴慧敏 公司多元化发展的未来前景及工程机械的行 业现状。 2010 年 7 月 公司 实地调研 南京证券 徐捷 公司产品的销售形势及海外市场状况。 2010 年 7 月 公司 实地调研 天相投资 王 帆 兴业基金 李 跃 光大保德信 徐国桥 华安基金 虞 光 泽熙投资 郭 敏 公司生产经营情况、产品出品情况等。 2010 年 8 月 公司 实地调研 信璞公司 归 江 国泰基金 高 杉 齐鲁证券 杨文花 公司的战略发展、经营现状及产品出品形势。 43 接待时间 接待地点 接待方式 接待对象 谈论的主要内容及提供的资料 2010 年 9 月 公司 电话沟通 个人投资者 公司生产经营情况及海外市场状况 2010 年 10 月 公司 电话沟通 国金证券 董亚光 申银万国 李晓光 中信证券 薛晓波等 了解公司生产经营情况。 2010 年 11 月 上海 工程机械 宝马展会 光大保德信 徐国桥 国金证券 董亚光 国泰君安 王帆等 公司产品的市场竞争力、销售形势和新产品 开发情况。 2010 年 12 月 公司 电话沟通 个人投资者 公司的产品的销售形势、工程机械行业现状 及海外市场分布。 十二、报告期内，公司、公司董事会及董事没有受到中国证监会稽查、行政处罚、 通报批评、证券交易所公开谴责的情形。 第十一节 财务报告 一、审计报告 审计报告 大信审字[ 2011] 第 3- 0165号 山推工程机械股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的山推工程机械股份有限公司（以下简称“ 贵公司” ）财务报表， 包括 2010 年 12 月 31 日的资产负债表和合并资产负债表，2010 年度的利润表和合并利 润表，2010 年度的股东权益变动表和合并股东权益变动表，2010 年度的现金流量表和 合并现金流量表以及财务报表附注。、 一) 管理层对财务报表的责任 按照企业会计准则的规定编制财务报表是贵公司管理层的责任。这种责任包括： （1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞 弊或错误而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计 估计。 二) 注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国 注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守 44 职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审 计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风 险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰 当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理 层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三) 审计意见 我们认为，贵公司财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大方面 公允反映了贵公司 2010 年 12 月 31 日的财务状况以及 2010 年度的经营成果和现金流 量。 大信会计师事务有限公司 中国注册会计师: 胡咏华 中 国· 北 京 中国注册会计师: 李海臣 2011 年 4 月 24 日 二、会计报表（附后） 三、会计报表附注 一) 公司的基本情况 山推工程机械股份有限公司（以下简称“ 公司” ）是在原山东推土机总厂的基础 上进行改组，经山东省济宁市经济体制改革委员会以济体改[ 1993] 第 79 号文批准，于 1993 年 3 月成立的股份有限公司。1995 年经山东省计划委员会、山东省证券管理委员 会鲁计财字[ 1995] 966 号文批准，同意公司使用山东省 1995 年度公开发行股票计划 1, 250 万股，用于解决公司内部职工股上市。1996 年 12 月 27 日，经中国证券监督管 理委员会证监发字[ 1996] 367 号文批复，同意公司向境内社会公众发售新股 8, 860 万 股。1997 年 1 月 22 日公司流通股 10, 110 万股在深圳证券交易所上市交易，股票代码 000680。 1997 年 7 月 4 日, 公司以总股本 23, 560 万股为基数，向全体股东每 10 股送红股 2 股，共计增加股本 4, 712 万股，流通股股东被送红股于 1997 年 7 月 7 日上市流通。 根据公司 2002 年、2003 年股东大会决议, 经中国证监会证监发行字〔2004〕71 45 号文批准，公司于 2004 年 6 月 8 日至 6 月 21 日向社会公众股股东配售人民币普通股 5, 439. 60 万股，并于 2004 年 6 月 30 日在深圳证券交易所上市交易。 根据公司 2004 年第一次临时股东大会决议，2004 年 10 月 13 日，公司以总股本 33, 711. 60 万股为基数，向全体股东每 10 股送红股 2 股、资本公积每 10 股转增 4 股， 共计增加股本 20, 226. 96 万股。本次送红股及资本公积转增股本后，公司总股本增至 53, 938. 56 万股。 根据公司 2006 年第一次临时股东大会决议, 2006 年 5 月 29 日, 公司以资本公积金 按每 10 股转增 1 股的比例，向股权分置改革方案实施之股份变更登记日登记在册的全 体流通股股东转增股本 3, 771. 46 万股，每股面值 1 元，合计增加注册资本 3, 771. 46 万股。转增后公司总股本变更为 57, 710. 02 万股。 根据公司 2006年度股东大会决议, 2007年 6 月 8日, 公司以总股本 57, 710. 02万股 为基数，向全体股东每 10 股送红股 2 股，增加股本 11, 542. 00 万股，送红股后股本增 至 69, 252. 02 万股。 根据公司 2007 年 9 月 24 日召开的第一次临时股东大会决议，并经中国证券监督 管理委员会证监发行字〔2008〕136 号文批准，公司于 2008 年 2 月 27 日前向原股东配 售股票 66, 644, 338 股。每股面值 1 元，发行价格为 7. 62 元/股，增资后公司股本增至 759, 164, 530 股。 公司法人代表：张秀文。 营业执照注册号为：370000018047901。 注册地址：山东省济宁市高新区 327 国道 58 号。 经营范围：建筑工程机械、起重运输机械（须凭许可证经营）、矿山机械、农田 基本建设机械、收获机械及配件的研究、开发、制造、销售、租赁、维修及技术咨询 服务。 二) 公司主要会计政策、会计估计和前期差错 1、财务报表的编制基础 本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部 2006 年 2 月 15 日颁布的《企业会计准则- 基本准则》和 38 项具体会计准则、其后颁布的企 业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他规定（以下合称“ 企业会计准则” ）， 并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。 2、遵循企业会计准则的声明 46 本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了本公 司 2010 年 12 月 31 日的财务状况、2010 年度的经营成果和现金流量等相关信息。 3、会计期间 本公司会计年度为公历年度，即每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 4、记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 ( 1) 同一控制下的企业合并 对于同一控制下的企业合并，合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并 日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面 价值( 或发行股份面值总额) 的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存 收益。 合并方为进行企业合并发生的直接相关费用计入当期损益。 ( 2) 非同一控制下的企业合并 对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的 控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。通过多 次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和。购买方为进行 企业合并发生的各项直接相关费用计入企业合并成本。在合并合同中对可能影响合并 成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的 影响金额能够可靠计量的，也计入合并成本。 非同一控制下企业合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及 或有负债，在购买日以公允价值计量。购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方 可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。购买方对合并成本小于合并中取得 的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被 购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。 6、合并财务报表的编制方法 本公司将拥有实际控制权的子公司和特殊目的的主体纳入合并财务报表范围。 本公司合并财务报表按照《企业会计准则第 33 号－合并财务报表》及相关规定的 要求编制，合并时抵销合并范围内的所有重大内部交易和往来。子公司的股东权益中 不属于母公司所拥有的部分作为少数股东权益在合并财务报表中单独列示。 47 子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时， 按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。 对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可 辨认净资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整；对于同一控制下企业合并取 得的子公司，视同该企业合并于合并当期的年初已经发生，从合并当期的年初起将其 资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表。 7、现金及现金等价物的确定标准 本公司在编制现金流量表时所确定的现金，是指本公司库存现金以及可以随时用 于支付的存款。 本公司在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指本公司持有的期限短、流 动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 8、外币业务及外币财务报表折算 ( 1) 外币业务折算 本公司对发生的外币交易，采用与交易发生日即期汇率折合本位币入账。 资产负债表日，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，因该日的即期汇 率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除符合资本 化条件的外币专门借款的汇兑差额在资本化期间予以资本化计入相关资产的成本外， 其余均计入当期损益。 以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改 变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的 即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值 变动( 含汇率变动) 处理，计入当期损益或确认为其他综合收益并计入资本公积。 ( 2) 外币财务报表折算 本公司的控股子公司、合营企业、联营企业等，若采用与本公司不同的记账本位 币，需对其外币财务报表折算后，再进行会计核算及合并财务报表的编报。 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权 益项目除“ 未分配利润” 项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的 收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。折算产生的外币财务报表折算差 额，在资产负债表中所有者权益项目下单独列示。 外币现金流量按照系统合理方法确定的，采用交易发生日的即期汇率折算。汇率 48 变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。 处置境外经营时，与该境外经营有关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外 经营的比例转入处置当期损益。 9、金融工具 ( 1) 金融工具的分类、确认和计量 金融工具划分为金融资产或金融负债。 金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资 产( 包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资 产) 、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。除应收款项以外的金融 资产的分类取决于本公司及其子公司对金融资产的持有意图和持有能力等。 金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负 债( 包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债) 以及其他金融负债。 本公司成为金融工具合同的一方时，确认为一项金融资产或金融负债。 本公司金融资产或金融负债初始确认按公允价值计量。后续计量则分类进行处理： 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、可供出售金融资产及以公允价值 计量且其变动计入当期损益的金融负债按公允价值计量；财务担保合同及以低于市场 利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照《企业会计准则第 13 号—或有事项》确定的 金额和初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号—收入》的原则确定的累计摊销 额后的余额之中的较高者进行后续计量；持有到期投资、贷款和应收款项以及其他金 融负债按摊余成本计量。 本公司金融资产或金融负债后续计量中公允价值变动形成的利得或损失，除与套 期保值有关外，按照如下方法处理：①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，计入公允价值变动损益；在资产持 有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时，将实际收到的金额与初 始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。②可供出售金 融资产的公允价值变动计入资本公积；持有期间按实际利率法计算的利息，计入投资 收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投资单位宣告发放股利时计入投资收 益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计入资本公积的公允价值变动 累计额之后的差额确认为投资收益。 49 ( 2) 金融资产转移的确认依据和计量方法 本公司金融资产转移的确认依据：金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移 时，或既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对 该金融资产控制的，应当终止确认该项金融资产。 本公司金融资产转移的计量：金融资产满足终止确认条件，应进行金融资产转移 的计量，即将所转移金融资产的账面价值与因转移而收到的对价和原直接计入资本公 积的公允价值变动累计额之和的差额部分，计入当期损益。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在 终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将终止 确认部分的账面价值与终止确认部分的收到对价和原直接计入资本公积的公允价值变 动累计额之和的差额部分，计入当期损益。 ( 3) 金融负债终止确认条件 本公司金融负债终止确认条件：金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则 应终止确认该金融负债或其一部分。 ( 4) 金融资产和金融负债的公允价值确认方法 本公司对金融资产和金融负债的公允价值的确认方法：如存在活跃市场的金融工 具，以活跃市场中的报价确定其公允价值；如不存在活跃市场的金融工具，采用估值 技术确定其公允价值。 估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价 格、参照实质上相同的其他金融资产的当前公允价值、现金流量折现法等。采用估值 技术时，优先最大程度使用市场参数，减少使用与本公司及其子公司特定相关的参数。 ( 5) 金融资产减值 本公司在资产负债日对除以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产以外的 金融资产的账面价值进行减值检查，当客观证据表明金融资产发生减值，则应当对该 金融资产进行减值测试，以根据测试结果计提减值准备。 本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融 资产，单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值 测试。单独测试未发生减值的金融资产( 包括单项金额重大和不重大的金融资产) ，包 括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失 的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。 50 持有至到期投资、贷款和应收款项发生减值时，将其账面价值减记至预计未来现 金流量现值，减记金额确认为减值损失，计入当期损益。可供出售金融资产发生减值 时，将原直接计入资本公积的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入当期损 益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公 允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。 ( 6) 金融资产重分类 尚未到期的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产主要判断依据： 1) 没有可利用的财务资源持续地为该金融资产投资提供资金支持，以使该金融资 产投资持有至到期； 2) 管理层没有意图持有至到期； 3) 受法律、行政法规的限制或其他原因，难以将该金融资产持有至到期； 4) 其他表明本公司没有能力持有至到期； 重大的尚未到期的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产需经董事会审批后 决定。 10、应收款项 本公司应收款项主要包括应收账款、长期应收款和其他应收款。在资产负债表日 有客观证据表明其发生了减值的，本公司根据其账面价值与预计未来现金流量现值之 间差额确认减值损失。 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依 据或金额标准 应收账款账面金额在 800 万元以上（含 800 万）的款项； 其他应收款账面金额在 50 万元以上（含 50 万）的款项。 单项金额重大并单项计 提坏账准备的计提方法 单独进行减值测试，按预计未来现金流量低于其账面价值的差额， 计提坏账准备计入当期损益。单独测试未发生减值的应收款项，将 其归入关联方组合或者账龄组合计提坏账准备。 ( 2) 按组合计提坏账准备的应收款项 确定组合的依据 关联方组合 按纳入合并报表范围内关联方划分组合 账龄组合 除纳入合并报表范围内关联方组合及单项金额重大并已单项计提坏账准 备的应收款项之外，其余应收款项按账龄划分组合 按组合计提坏账准备的计提方法 51 确定组合的依据 关联方组合 按纳入合并报表范围内关联方划分组合 账龄组合 除纳入合并报表范围内关联方组合及单项金额重大并已单项计提坏账准 备的应收款项之外，其余应收款项按账龄划分组合 关联方组合 单独进行减值测试，未发现减值的，不计提坏账准备 账龄组合 按账龄分析法 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备情况如下 账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 5 5 1 至 2 年（含 2 年） 10 10 2 至 3 年（含 3 年） 20 20 3 至 4 年（含 4 年） 40 40 4 至 5 年（含 5 年） 60 60 5 年以上 100 100 ( 3) 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由 账龄时间较长且存在客观证据表明发生了减值 坏账准备的计提方法 根据预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失， 计提坏账准备。 11、存货 ( 1) 存货的分类 存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的 在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、周转 材料、在产品、库存商品等。 ( 2) 发出存货的计价方法 原材料按计划成本核算，按月结转材料实际成本与计划成本的差异，将发出材料 计划成本调整为实际成本；库存商品按加权平均法确定其发出的实际成本。 ( 3) 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，并按单个存货项目计提存 货跌价准备，但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。 存货可变现净值的确定依据：①产成品可变现净值为估计售价减去估计的销售费 52 用和相关税费后金额；②为生产而持有的材料等，当用其生产的产成品的可变现净值 高于成本时按照成本计量；当材料价格下降表明产成品的可变现净值低于成本时，可 变现净值为估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税 费后的金额确定；③持有待售的材料等，可变现净值为市场售价。 ( 4) 存货的盘存制度 本公司的存货盘存制度为永续盘存制。 ( 5) 低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品、包装物采用一次摊销法摊销。 12、长期股权投资 ( 1) 投资成本的确定 ①对于企业合并取得的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并，应当按照取 得被合并方所有者权益账面价值的份额确认为初始投资成本；非同一控制下的企业合 并，应当按购买日确定的合并成本确认为初始投资成本； ②以支付现金取得的长期股权投资，初始投资成本为实际支付的购买价款； ③以发行权益性证券取得的长期股权投资，初始投资成本为发行权益性证券的公 允价值； ④投资者投入的长期股权投资，初始投资成本为合同或协议约定的价值； ⑤非货币性资产交换取得或债务重组取得的，初始投资成本根据准则相关规定确 定。 ( 2) 后续计量及损益确认方法 长期股权投资后续计量分别采用权益法或成本法。采用权益法核算的长期股权投 资，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认投资收益并调整长 期股权投资。当宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投 资的账面价值。 采用成本法核算的长期股权投资，除追加或收回投资外，账面价值一般不变。当 宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，确认投资收益。 长期股权投资具有共同控制、重大影响的采用权益法核算，其他采用成本法核算。 ( 3) 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 ①确定对被投资单位具有共同控制的依据：两个或多个合营方通过合同或协议约 定，对被投资单位的财务和经营政策必须由投资双方或若干方共同决定的情形。 53 ②确定对被投资单位具有重大影响的依据：当持有被投资单位 20%以上至 50%的表 决权资本时，具有重大影响。或虽不足 20%，但符合下列条件之一时，具有重大影响： 在被投资单位的董事会或类似的权力机构中派有代表； ②参与被投资单位的政策制定过程； ③向被投资单位派出管理人员； ④被投资单位依赖投资公司的技术或技术资料； ⑤其他能足以证明对被投资单位具有重大影响的情形。 ( 4) 减值测试方法及减值准备计提方法 资产负债表日，本公司对长期股权投资检查是否存在可能发生减值的迹象，当存 在减值迹象时应进行减值测试确认其可收回金额，可收回金额低于其账面价值的，应 当将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期 损益，同时计提相应的资产减值准备。减值损失一经计提，在以后会计期间不再转回。 可收回金额按照长期股权投资出售的公允价值净额与预计未来现金流量的现值之 间孰高确定。长期股权投资出售的公允价值净额，如存在公平交易的协议价格，则按 照协议价格减去相关税费；若不存在公平交易销售协议但存在资产活跃市场或同行业 类似资产交易价格，按照市场价格减去相关税费。 13、投资性房地产 ( 1) 投资性房地产的种类和计量模式 本公司投资性房地产的种类：出租的土地使用权、出租的建筑物、持有并准备增 值后转让的土地使用权。 本公司投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量。 ( 2) 采用成本模式核算政策 本公司投资性房地产中出租的建筑物采用年限平均法计提折旧。具体核算政策与 固定资产部分相同。 本公司投资性房地产中出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权 采用直线法摊销。具体核算政策与无形资产部分相同。 资产负债表日，本公司对投资性房地产检查是否存在可能发生减值的迹象，当存 在减值迹象时应进行减值测试确认其可收回金额，可收回金额低于其账面价值的，应 当将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期 损益，同时计提相应的资产减值准备。减值损失一经计提，在以后会计期间不再转回 54 14、固定资产 ( 1) 固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一 个会计年度的有形资产。同时满足以下条件时予以确认： ①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； ②该固定资产的成本能够可靠地计量。 ( 2) 固定资产分类和折旧方法 本公司固定资产主要分为：房屋建筑物、机器设备、电子设备、运输设备等，折 旧方法采用年限平均法。根据各类固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用 寿命和预计净残值。并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法 进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。除已提足折旧仍继续使用 的固定资产和单独计价入账的土地之外，本公司对所有固定资产计提折旧。 资产类别 预计使用寿命( 年) 预计净残值率 年折旧率 房屋建筑物 20- 30 3 3. 23- 4. 85 机器设备 7- 15 3 6. 47- 13. 86 电子设备 10 3 9. 7 运输设备 5- 10 3 9. 7- 19. 4 其 他 7- 15 3 6. 47- 13. 86 ( 3) 固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法 资产负债表日，本公司对固定资产检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减 值迹象时应进行减值测试确认其可收回金额，可收回金额低于其账面价值的，应当将 资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益， 同时计提相应的资产减值准备。减值损失一经计提，在以后会计期间不再转回。 固定资产可收回金额根据资产公允价值减去处置费用后净额与资产预计未来现金 流量的现值两者孰高确定。固定资产的公允价值减去处置费用后净额，如存在公平交 易中的销售协议价格，则按照销售协议价格减去可直接归属该资产处置费用的金额确 定；或不存在公平交易销售协议但存在资产活跃市场或同行业类似资产交易价格，按 照市场价格减去处置费用后的金额确定。 ( 4) 融资租入固定资产的认定依据、计价方法 融资租入固定资产的认定依据：实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报 55 酬的租赁。具体认定依据为符合下列一项或数项条件的：①在租赁期届满时，租赁资 产的所有权转移给承租人；②承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预 计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承 租人会行使这种选择权；③即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命 的大部分；④承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租 赁资产公允价值；⑤租赁资产性质特殊，如不作较大改造只有承租人才能使用。 融资租入固定资产的计价方法：融资租入固定资产初始计价为租赁期开始日租赁 资产公允价值与最低租赁付款额现值较低者作为入账价值。 融资租入固定资产后续计价采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提折旧及减 值准备。 15、在建工程 ( 1) 在建工程的类别 本公司在建工程分为自营方式建造和出包方式建造两种。 ( 2) 在建工程结转固定资产的标准和时点 本公司在建工程在工程完工达到预定可使用状态时，结转固定资产。预定可使用 状态的判断标准，应符合下列情况之一： ①. 固定资产的实体建造（包括安装）工作已经全部完成或实质上已经全部完成； ②. 已经试生产或试运行，并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定地生产 出合格产品，或者试运行结果表明其能够正常运转或营业； ③. 该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生； ④. 所购建的固定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求基本相符。 ( 3) 在建工程减值测试方法、减值准备计提方法 资产负债表日，本公司对在建工程检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减 值迹象时应进行减值测试确认其可收回金额，可收回金额低于其账面价值的，应当将 资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益， 同时计提相应的资产减值准备。减值损失一经计提，在以后会计期间不再转回。 在建工程可收回金额根据资产公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现 金流量的现值两者孰高确定。 16、借款费用 ( 1) 借款费用资本化的确认原则 56 本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的， 予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用， 计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活 动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 ( 2) 资本化金额计算方法 资本化期间：指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间。借款费用 暂停资本化的期间不包括在内。 暂停资本化期间：在购建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，应当暂停借款费用的资本化期间。 资本化金额计算：①借入专门借款，按照专门借款当期实际发生的利息费用，减 去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益 后的金额确定；②占用一般借款按照累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权 平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算确定，资本化率为一般借款的加权平均利 率；③借款存在折价或溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或溢 价金额，调整每期利息金额。 实际利率法是根据借款实际利率计算其摊余折价或溢价或利息费用的方法。其中 实际利率是借款在预期存续期间的未来现金流量，折现为该借款当前账面价值所使用 的利率。 17、无形资产 ( 1) 无形资产的计价方法 本公司无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和 相关支出作为实际成本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定 实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。自行开发的 无形资产，其成本为达到预定用途前所发生的支出总额。 本公司无形资产后续计量，分别为：①使用寿命有限无形资产采用直线法摊销， 并在年度终了，对无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差 异的，进行相应的调整。②使用寿命不确定的无形资产不摊销，但在年度终了，对使 用寿命进行复核，当有确凿证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，按直 线法进行摊销。 ( 2) 使用寿命有限的无形资产使用寿命估计 57 本公司对使用寿命有限的无形资产，估计其使用寿命时通常考虑以下因素：①运 用该资产生产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；②技术、 工艺等方面的现阶段情况及对未来发展趋势的估计；③以该资产生产的产品或提供劳 务的市场需求情况；④现在或潜在的竞争者预期采取的行动；⑤为维持该资产带来经 济利益能力的预期维护支出，以及公司预计支付有关支出的能力；⑥对该资产控制期 限的相关法律规定或类似限制，如特许使用期、租赁期等；⑦与公司持有其他资产使 用寿命的关联性等。 ( 3) 使用寿命不确定的判断依据 本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定等无形 资产确定为使用寿命不确定的无形资产。 使用寿命不确定的判断依据：①来源于合同性权利或其他法定权利，但合同规定 或法律规定无明确使用年限；②综合同行业情况或相关专家论证等，仍无法判断无形 资产为公司带来经济利益的期限。 每年年末，对使用寿命不确定无形资产使用寿命进行复核，主要采取自下而上的 方式，由无形资产使用相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判断依据是否存 在变化等。 ( 4) 无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法 资产负债表日，本公司对无形资产检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减 值迹象时应进行减值测试确认其可收回金额，可收回金额低于其账面价值的，应当将 资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益， 同时计提相应的资产减值准备。减值损失一经计提，在以后会计期间不再转回。 无形资产可收回金额根据资产公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现 金流量的现值两者孰高确定。 ( 5) 内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准，以及开发阶段支出符合资 本化条件的具体标准 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出， 同时满足下列条件的，确认为无形资产：①完成该无形资产以使其能够使用或出售在 技术上具有可行性；②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；③无形资产产生经 济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存 在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；④有足够的技术、财务资源和 58 其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；⑤归属 于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段的具体标准：为获取新的技术和知 识等进行的有计划的调查阶段，应确定为研究阶段，该阶段具有计划性和探索性等特 点；在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以 生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等阶段，应确定为开发阶段，该阶 段具有针对性和形成成果的可能性较大等特点。 18、长期待摊费用 本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上( 不含一年) 的各项费 用，主要包括车位使用费、房屋装修费等。长期待摊费用按费用项目的受益期限分期 摊销。若长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊 余价值全部转入当期损益。 19、预计负债 ( 1) 预计负债的确认标准 当与或有事项相关的义务是公司承担的现时义务，且履行该义务很可能导致经济 利益流出，同时其金额能够可靠地计量时确认该义务为预计负债。 ( 2) 预计负债的计量方法 按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，如所需支出存在一 个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同，最佳估计数按照该范围内的中 间值确定；如涉及多个项目，按照各种可能结果及相关概率计算确定最佳估计数。 资产负债表日应当对预计负债账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不 能真实反映当前最佳估计数，应当按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。 20、收入 ( 1) 销售商品 本公司销售的商品在同时满足下列条件时，按从购货方已收或应收的合同或协议 价款的金额确认销售商品收入：①已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方； ②既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控 制；③收入的金额能够可靠地计量；④相关的经济利益很可能流入企业；⑤相关的已 发生或将发生的成本能够可靠地计量。 合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照应收的合同 59 或协议价款的公允价值确定销售商品收入金额。 ( 2) 提供劳务 在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提 供劳务收入。本公司根据已完工作的测量确定提供劳务交易的完工进度( 完工百分比) 。 在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别以下列情况处理：① 已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳 务收入，并按相同金额结转劳务成本；②已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的， 将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。 ( 3) 让渡资产使用权 本公司在让渡资产使用权相关的经济利益很可能流入并且收入的金额能够可靠地 计量时确认让渡资产使用权收入。 21、政府补助 ( 1) 政府补助类型 政府补助主要包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助两种类型。 ( 2) 政府补助会计处理 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配， 计入当期损益；按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。与收益相关的政 府补助，分别以下列情况处理：①用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认 为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；②用于补偿企业已发生的相 关费用或损失的，直接计入当期损益。 22、递延所得税资产和递延所得税负债 本公司递延所得税资产和递延所得税负债的确认： ( 1) 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额( 未作为资产和负债确认 的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，确定该计税基础为其差额) ，按照预期收 回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。 ( 2) 递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所 得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额 用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。如未来 期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的，则减记递延所 得税资产的账面价值。 60 ( 3) 对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债， 除非本公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不 会转回。对与子公司及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可 预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额 时，确认递延所得税资产。 23、租赁 如果租赁条款在实质上将与租赁资产所有权有关的全部风险和报酬转移给承租 人，该租赁为融资租赁，其他租赁则为经营租赁。 ①在租赁期开始日，公司将应收融资租赁款、未担保余值之和与其现值的差额确 认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期内确认为租赁收入。公司发生的初始直 接费用，包括在应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。 ②公司的经营租赁，在一般情况下采用直线法将收到的租金在租赁期内确认为收 益。当公司提供免租期时，将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法或 其他合理的方法进行分配，免租期内公司确认租金收入。承担的承租人费用公司将该 费用自租金收入总额中扣除，按扣除后的租金收入余额在租赁期内进行分配。 经营租赁中公司发生的初始直接费用，是指在租赁谈判和签订租赁合同的过程中 发生的可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等，计入当期损益。金 额较大的资本化，在整个经营租赁期内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期 损益。 24、持有待售资产 ( 1) 持有待售资产的确认标准 同时满足下列条件：公司已经就处置该资产作出决议；公司已经与受让方签订了 不可撤消的转让协议；该项资产转让将在一年内完成。 ( 2) 持有待售资产的会计处理 对于持有待售的固定资产，应当调整该项固定资产的预计净残值，使该固定资产 的预计净残值反映其公允价值减去处置费用后的金额，但不得超过符合持有待售条件 时该项固定资产的原账面价值，原账面价值高于调整后预计净残值的差额，应作为资 产减值损失计入当期损益。 对于持有待售其他非流动资产，比照上述原则处理，持有待售的非流动资产包括 单项资产和处置组，处置组是指作为整体出售或其他方式一并处置的一组资产。 61 25、主要会计政策变更、会计估计变更的说明 ( 1) 主要会计政策变更说明 公司本期无主要会计政策变更事项。 ( 2) 主要会计估计变更说明 公司本期无主要会计估计变更事项。 26、前期会计差错更正 公司本期无前期会计差错更正事项。 三) 税项 1、主要税种及税率 税 种 计税依据 税 率 增值税 销项税额减去可抵扣的进项税额 17 营业税 租赁收入、服务费收入 5 城市维护建设税 应缴流转税额 7 教育费附加 应缴流转税额 4、5 企业所得税 应纳税所得额 12. 5、15、25 注 1：本公司所得税税率为 15%，子公司山推铸钢有限公司所得税率为 12. 5%，其 他子公司所得税税率为 25%。 注 2：根据《统一内外资企业和个人城市维护建设税和教育费附加制度的通知》（国 发[ 2010] 35 号）的规定，自 2010 年 12 月 1 日起，外商投资企业、外国企业及外籍个 人适用国务院 1985 年发布的《中华人民共和国城市维护建设税暂行条例》和 1986 年 发布的《征收教育费附加的暂行规定》，自 2010 年 12 月 1 日起开始缴纳城市维护建 设税及教育费附加。本公司子公司山推铸钢有限公司、山东山推工程机械结构件有限 公司、山东山推欧亚陀机械有限公司、山推楚天工程机械有限公司为外商投资企业。 2、税收优惠及批文 ( 1) 根据鲁科高字[ 2009] 29 号文，本公司被认定为 2008 年第二批高新技术企业， 发证日期为 2008 年 12 月 29 日，证书编号为“ GR20083700539” ，认定有效期 3 年， 自 2008 年 1 月 1 日起执行 15%的所得税税率。 ( 2) 子公司山推铸钢有限公司为外商投资企业，根据《国务院关于实施企业所得税 过渡优惠政策的通知》（国发[ 2007] 39 号）文件的规定，公司本年度处于“ 两免三减 半” 的减半期，所得税率为 12. 5%。 62 四) 企业合并及合并财务报表 本公司将拥有实际控制权的子公司和特殊目的主体纳入合并财务报表范围。 本公司合并财务报表按照《企业会计准则第 33 号－合并财务报表》及相关规定的 要求编制，合并时抵销合并范围内的所有重大内部交易和往来。子公司的股东权益中 不属于母公司所拥有的部分作为少数股东权益在合并财务报表中股东权益项下单独列 示。 子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时， 按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。 对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可 辨认净资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整；对于同一控制下企业合并取 得的子公司，视同该企业合并于合并当期的年初已经发生，从合并当期的年初起将其 资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表。 1、子公司情况 63 ( 1) 通过设立或投资等方式取得的子公司 子公司全称 子公司 类型 注册 地 业务 性质 注册资 本( 万 元) 经营范围 期末实际 出资额 实质上构成 对子公司净 投资的其他 项目余额 持股比例 ( %) 表决权比 例( %) 是否 合并 报表 少数 股东权益 少数股东权 益中用于冲 减少数股东 损益的金额 从母公司所有者权益冲 减子公司少数股东分担 的本期亏损超过少数股 东在该子公司期初所有 者权益中所享有份额后 的余额 山东山推工程机械 成套设备有限公司 有限 责任 山东 济宁 商贸 1, 000 工程机械及配件销售、租赁、大 修、技术服务等。 5,100,000.00 51 51 是 61,272,737.88 山东山推工程机械 进出口有限公司 有限 责任 山东 济宁 商贸 20, 000 机电成套设备的进出口业务。 202,061,500.00 100 100 是 湖南湘松工程机械 有限责任公司 有限 责任 湖南 长沙 商贸 500 批发、零售推土机等。 3,000,000.00 间接持股60 间接持股60 是 20,204,117.72 福建小松工程机械 有限公司 有限 责任 福建 福州 商贸 500 批发、零售推土机等。 3,000,000.00 间接持股60 间接持股60 是 28,513,381.87 广东粤松工程机械 有限公司 有限 责任 广东 广州 商贸 600 批发、零售推土机等。 3,600,000.00 间接持股60 间接持股60 是 19,720,983.89 山东山推工程机械 结构件有限公司 有限 责任 山东 济宁 工业 加工 4, 200 生产经营液压挖掘机、装载机的 作业机械及配件。 25,200,000.00 60 60 是 50,977,573.58 山东山推欧亚陀机 械有限公司 有限 责任 山东 济宁 工业 加工 2, 000 生产经营工程机械主机配套的 “ 四轮” 及涨紧装置。 21,585,100.00 75 75 是 26,522,121.33 山东山推工程机械 事业园有限公司 有限 责任 山东 济宁 商贸 3, 800 机械设备、公共设施的养护、物 业物流管理、租赁等。 30,119,200.00 79. 26 79. 26 是 10,859,901.56 山推铸钢有限公司 有限 责任 山东 济宁 工业 加工 1000 万美元 建筑、矿产、土木工程机械部件及其他民 用铸钢产品的研究、开发、生产；铸钢用 模型、铸钢用及加工用夹具的制作等。 56,599,200.00 70 70 是 21,622,989.77 山推重工机械有限 公司 有限 责任 山东 济宁 工业 加工 16, 200 起重运输机械、挖掘机、装载机、筑路 压实机械及配件的研发、生产、销售、 租赁、维修及技术咨询服务。 162,000,033.40 100 100 是 山推投资有限公司 有限 责任 山东 济宁 投资 30, 000 项目投资 300,000,000.00 100 100 是 山重融资租赁有限 公司 有限 责任 北京 朝阳 区 租赁 92, 000 融资租赁；机械设备的租赁及销售；租赁 财产的残值处理；信息咨询；租赁交易担 保；机械设备维修；技术服务；项目投资。 180,000,000.00 19. 565 19. 565 注 64 注：2010 年 2 月 5 日，经公司第六届董事会第十六次会议审议通过：山东重工集团有限公司、潍柴动力股份有限公司、潍柴重机 股份有限公司、陕西重型汽车有限公司共同对本公司全资子公司山推租赁有限公司进行增资 7. 40 亿元。增资后，山推租赁公司名称 更名为山重融资租赁有限公司，注册资本由 1. 80 亿元增至 9. 20 亿元，本公司出资额不变，为 1. 80 亿元。增资后本公司对山重融资 租赁有限公司不再具有控制权，公司本年度合并了其 2010 年 1- 2 月份利润表。 ( 1) 同一控制下企业合并取得的子公司 子公司全称 子公司类 型 注册 地 业务性质 注册资本 （万元） 经营范围 期末实际出资 额 实质上构 成对子公 司净投资 的其他项 目余额 持股比例 ( %) 表决权比例 ( %) 是否合 并报表 少数股东权益 少数股东权 益中用于冲 减少数股东 损益的金额 从母公司所有者权益冲减 子公司少数股东分担的本 期亏损超过少数股东在该 子公司期初所有者权益中 所享有份额后的余额 山东锐驰机械 有限公司 有限 责任 山东 泰安 工业加工 4000 机械设备及零部件 生产销售等 30, 672, 106. 36 51. 02 51. 02 是 29, 274, 969. 29 ( 2) 非同一控制下企业合并取得的子公司 子公司全称 子公 司类 型 注册 地 业务 性质 注册资 本(万元) 经营范围 期末实际出资 额 实质上构 成对子公 司净投资 的其他项 目余额 持股比例 (%) 表决权比 例(%) 是否 合并 报表 少数股东权 益 少数股东 权益中用 于冲减少 数股东损 益的金额 从母公司所有者权益 冲减子公司少数股东 分担的本期亏损超过 少数股东在该子公司 期初所有者权益中所 享有份额后的余额 山东山推格林路面 养护机械有限公司 有限 责任 山东 济宁 工业 加工 822.032 道路、场所等路面的建设、维修、保养所 用的机械设备及零配件的研发、制造、销 售、服务。 7,192,407.01 直接 51, 间接 49 直接 51, 间接 49 是 山推楚天工程机械 有限公司 有限 责任 湖北 武汉 工业 加工 22000 工程机械及其配件( 含汽车底盘改装车) 的制造、销售及维修（不含机动车维修）； 工程机械设备租赁。 127,375,000.00 55.625 55.625 是 101,661,036.95 济宁山推物流有限 公司 有限 责任 山东 济宁 交通 运输 60 道路普通货物运输、仓储服务；包装服务；物流信息 及技术的咨询；机械产品组装、维修、咨询。 2,770,000.00 100 100 是 厦门恒信源贸易有 限公司 有限 责任 福建 厦门 贸易 300 批发、零售：机械设备、润滑油、五金交电、建筑装 饰材料、机电产品、金属材料、汽车销售（不含乘用 车）、机械设备租赁、维修和技术服务；经营各类商 品和技术的进出口。 7,451,710.20 间接持股 100 间接持股 100 是 65 2、本期新纳入合并范围的主体和本期不再纳入合并范围的主体 ( 1) 本期新纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形 成控制权的经营实体 名 称 期末净资产 本期净利润 山推投资有限公司 300, 000, 589. 29 589. 29 注：2010 年 4 月 10 日，公司第六届董事会第十七次会议审议通过了投资设立山推 投资有限公司，注册资本 30, 000 万元，公司以现金出资 30, 000 万元，占注册资本的 100%。 ( 2) 本期不再纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式 形成控制权的经营实体 名 称 期末净资产 本期净利润 山重融资租赁有限公司 940, 195, 967. 73 20, 089, 420. 11 注：本期山重融资租赁有限公司不再纳入合并范围，原因详见注释四、1（1）。 五、合并财务报表重要项目注释 1、货币资金 货币资金按类别列示如下 项 目 期末余额 年初余额 外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额 现金： —— —— 662,727.87 —— —— 354,387.09 其中：人民币 —— —— 624,357.99 —— —— 353,458.90 美 元 0.83 6.6227 5.50 57.00 6.8282 389.21 欧 元 2,870.00 8.8065 25,274.65 日 元 6,890.41 0.08126 559.91 7,305.00 0.073782 538.98 兰 特 12,566.26 0.9971 12,529.82 银行存款： —— —— 1,280,601,646.23 —— —— 1,012,531,683.04 其中：人民币 —— —— 1,216,355,212.89 —— —— 990,365,241.75 美 元 5,794,932.31 6.6227 38,378,098.20 1,266,529.33 6.8282 8,648,115.57 英 镑 428.78 10.2182 4,381.36 欧 元 1,291,534.98 8.8065 11,373,902.80 1,374,381.23 9.7971 13,464,950.35 日 元 94,971,157.41 0.08126 7,717,356.25 723,420.00 0.073782 53,375.37 兰 特 6,792,392.67 0.9971 6,772,694.73 其他货币资金： —— —— 748,519,223.43 —— —— 306,416,419.67 其中：人民币 —— —— 748,519,223.43 —— —— 306,416,419.67 合 计 —— —— 2,029,783,597.53 —— —— 1,319,302,489.80 66 注 1：其他货币资金为银行承兑汇票保证金存款。 注 2：公司没有因抵押、质押、冻结或存放在境外、有潜在回收风险的款项。 注 3：公司期末其他货币资金全部为开具的银行承兑汇票保证金，其中 3 个月以上 金额为 365, 117, 411. 26 元。 2、应收票据 应收票据按类别列示如下 项 目 期末余额 年初余额 银行承兑汇票 366, 107, 347. 36 128, 841, 854. 15 合 计 366, 107, 347. 36 128, 841, 854. 15 ( 1) 已用于质押的金额最大前五项应收票据列示如下 出票单位 出票日期 到期日 金额 1. 厦门厦工机械股份有限公司 2010/12/14 2011/6/14 13, 794, 900. 00 2. 徐州徐工挖掘机械有限公司 2010/8/13 2011/2/13 12, 000, 000. 00 3. 广西玉柴重工有限公司 2010/9/27 2011/3/27 10, 500, 000. 00 4. 徐州徐工挖掘机械有限公司 2010/7/19 2011/1/19 10, 000, 000. 00 5. 徐州徐工挖掘机械有限公司 2010/9/20 2011/3/20 10, 000, 000. 00 ( 2) 已背书但尚未到期的金额最大前五项应收票据列示如下 出票单位 出票日期 到期日 金额 1. 江苏山推工程机械有限公司 2010/10/9 2011/1/9 20, 000, 000. 00 2. 湖北山推工程机械有限公司 2010/12/21 2011/3/21 10, 180, 000. 00 3. 湖南金山推工程机械有限公司 2010/12/1 2011/5/1 8, 347, 583. 00 4. 哈尔滨华利机械设备经销有限公司 2010/10/11 2011/1/11 8, 100, 000. 00 5. 昆明山推工程机械有限公司 2010/11/25 2011/2/24 6, 724, 716. 00 3、应收账款 ( 1) 应收账款按种类列示如下 种 类 期末余额 账面余额 坏账准备 金额 比例( %) 金额 比例( %) 1. 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 2. 按组合计提坏账准备的应收账款 关联方组合 67 种 类 期末余额 账面余额 坏账准备 金额 比例( %) 金额 比例( %) 账龄分析法组合 1, 547, 672, 310. 21 100 100, 743, 425. 32 6. 51 组合小计 1, 547, 672, 310. 21 100 100, 743, 425. 32 6. 51 3. 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 合 计 1, 547, 672, 310. 21 100 100, 743, 425. 32 6. 51 种 类 年初余额 账面余额 坏账准备 金额 比例( %) 金额 比例( %) 1. 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 2. 按组合计提坏账准备的应收账款 关联方组合 账龄分析法组合 934, 738, 395. 05 100 76, 256, 943. 00 8. 16 组合小计 934, 738, 395. 05 100 76, 256, 943. 00 8. 16 3. 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 合 计 934, 738, 395. 05 100 76, 256, 943. 00 8. 16 注：单项金额重大的应收账款指单笔金额为 800 万元以上（含 800 万）应收账款； 报告期无单项金额重大并单项计提坏账准备及单项金额虽不重大但单项计提坏账准备 的应收账款；组合中，采用账龄分析法计提坏账准备。 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款情况 账 龄 期末余额 年初余额 账面余额 比例( %) 坏账准备 账面余额 比例( %) 坏账准备 1 年以内 1, 458, 956, 761. 20 94. 27 72, 947, 838. 06 860, 181, 842. 06 92. 02 42, 660, 706. 34 1 至 2 年 52, 425, 217. 60 3. 39 5, 242, 521. 76 34, 350, 673. 54 3. 67 3, 435, 067. 35 2 至 3 年 11, 175, 380. 76 0. 72 2, 235, 076. 15 8, 605, 881. 87 0. 92 1, 721, 176. 37 3 至 4 年 6, 156, 330. 64 0. 39 2, 462, 532. 26 3, 359, 027. 45 0. 36 1, 343, 610. 98 4 至 5 年 2, 757, 907. 31 0. 18 1, 654, 744. 39 2, 861, 470. 42 0. 31 1, 716, 882. 25 5 年以上 16, 200, 712. 70 1. 05 16, 200, 712. 70 25, 379, 499. 71 2. 72 25, 379, 499. 71 合 计 1, 547, 672, 310. 21 100 100, 743, 425. 32 934, 738, 395. 05 100 76, 256, 943. 00 ( 2) 应收账款中持有公司 5%( 含 5%) 以上表决权股份的股东单位情况 期末应收账款中无持有本公司 5%( 含 5%) 以上表决权股份的股东单位欠款。 68 ( 3) 应收账款金额前五名单位情况 单位名称 与本公司关系 金额 账龄 占应收账款总 额的比例( %) 1. 小松山推工程机械有限公司 联营企业 98, 634, 292. 42 1 年以内 6. 37 2. 古巴 TECNOI MPORT 非关联方 78, 619, 045. 37 1 年以内 5. 08 3. 山重建机有限公司 同属母公司 35, 636, 626. 28 1 年以内 2. 30 4. 巴西 BMCBRASI LMAQUI NASDECONSTRUCAO 非关联方 31, 344, 755. 16 1 年以内 2. 03 5. 厦门福尔福机电有限公司 非关联方 29, 631, 767. 78 1 年以内 1. 91 合 计 —— 273, 866, 487. 01 —— 17. 69 ( 4) 应收关联方账款情况 单位名称 与本公司关系 金额 占应收账款总额 的比例( %) 小松山推工程机械有限公司 联营企业 98, 634, 292. 42 6. 37 山重建机有限公司 同属母公司 35, 636, 626. 28 2. 30 山东彩桥驾驶室有限公司 联营企业 229, 179. 36 0. 01 潍柴动力（潍坊）铸锻有限公司 实际控制人附属企业 78, 380. 00 0. 01 潍柴重机股份有限公司 实际控制人附属企业 65, 800. 00 0. 01 潍柴动力股份有限公司 实际控制人附属企业 58, 830. 00 0. 01 山东山推机械有限公司 同属母公司 28, 375. 00 0. 00 潍坊潍柴道依茨柴油机有限公司 实际控制人附属企业 6, 580. 00 0. 00 山东潍柴进出口有限公司 实际控制人附属企业 1, 619. 20 0. 00 合 计 —— 134, 739, 682. 26 8. 71 ( 5) 应收账款中外币余额情况 外币名称 期末余额 年初余额 外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额 美元 55, 198, 987. 98 6. 6227 365, 566, 337. 70 16, 330, 681. 05 6. 8282 111, 509, 156. 37 兰特 11, 328, 810. 06 0. 9971 11, 295, 956. 51 合计 —— —— 376, 862, 294. 21 —— —— 111, 509, 156. 37 注：兰特为南非的货币单位。 4、预付款项 ( 1) 预付款项按账龄列示如下 账 龄 期末余额 年初余额 金额 比例( %) 金额 比例( %) 1 年以内 985, 728, 590. 43 99. 04 287, 621, 478. 53 97. 97 69 账 龄 期末余额 年初余额 金额 比例( %) 金额 比例( %) 1 至 2 年 9, 570, 354. 37 0. 96 5, 946, 171. 52 2. 03 合 计 995, 298, 944. 80 100 293, 567, 650. 05 100 注：账龄超过 1 年且金额较大的预付款项，主要系暂未结算的材料款。 ( 2) 预付款项金额前五名单位情况 单位名称 与本公司 关系 金额 占预付款项总 额的比例( %) 预付时间 未结算原因 1. 南阳汉冶特钢有限公司 非关联方 96,271,625.55 9. 67 1 年以内 未结算货款 2. 德州德工机械有限公司 非关联方 59,423,899.80 5. 97 1 年以内 未结算货款 3. 济南钢铁股份有限公司 非关联方 52,876,402.68 5. 31 1 年以内 未结算货款 4. 大冶特殊钢股份有限公司 非关联方 49,530,905.26 4. 98 1 年以内 未结算货款 5. 武汉天宏工程机械设备有限公司 非关联方 43,328,731.97 4. 36 1 年以内 未结算货款 合计 —— 301,431,565.26 30. 29 ——- —— ( 3) 预付款项中持有公司 5%( 含 5%) 以上表决权股份的股东单位情况 期末预付款项中无持有本公司 5%( 含 5%) 以上表决权股份的股东单位欠款。 ( 4) 预付款项中外币余额情况 外币名称 期末余额 年初余额 外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额 美 元 466, 451. 38 6. 6227 3, 089, 167. 55 82, 730. 15 6. 8282 564, 898. 01 合 计 —— —— 3, 089, 167. 55 —— —— 564, 898. 01 5、其他应收款 ( 1) 其他应收款按种类列示如下 种 类 期末余额 账面余额 坏账准备 金额 比例( %) 金额 比例( %) 1. 单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 2. 按组合计提坏账准备的其他应收款 关联方组合 账龄分析法组合 146, 008, 891. 99 100 16, 571, 932. 79 13. 35 组合小计 146, 008, 891. 99 100 16, 571, 932. 79 13. 35 3. 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 合 计 146, 008, 891. 99 100 16, 571, 932. 79 13. 35 70 种 类 年初余额 账面余额 坏账准备 金额 比例( %) 金额 比例( %) 1. 单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 2. 按组合计提坏账准备的其他应收款 关联方组合 账龄分析法组合 78, 870, 741. 41 100 10, 243, 558. 30 12. 99 组合小计 78, 870, 741. 41 100 10, 243, 558. 30 12. 99 3. 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 合 计 78, 870, 741. 41 100 10, 243, 558. 30 12. 99 注：单项金额重大的其他应收款指单笔金额为 50 万元以上（含 50 万）其他应收 款；报告期无单项金额重大并单项计提坏账准备及单项金额虽不重大但单项计提坏账 准备的其他应收款；组合中，采用账龄分析法计提坏账准备。 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款情况 账 龄 期末余额 年初余额 账面余额 比例( %) 坏账准备 账面余额 比例( %) 坏账准备 1 年以内 111, 782, 061. 21 76. 56 5, 239, 046. 52 51, 483, 262. 60 65. 28 1, 812, 630. 11 1 至 2 年 12, 226, 506. 40 8. 38 1, 222, 650. 64 13, 156, 412. 61 16. 68 1, 315, 641. 26 2 至 3 年 9, 215, 451. 07 6. 31 1, 843, 090. 21 6, 386, 198. 47 8. 10 1, 277, 239. 69 3 至 4 年 5, 763, 541. 64 3. 95 2, 305, 416. 66 3, 137, 719. 52 3. 98 1, 255, 087. 81 4 至 5 年 2, 649, 007. 27 1. 81 1, 589, 404. 36 310, 471. 95 0. 39 186, 283. 17 5 年以上 4, 372, 324. 40 2. 99 4, 372, 324. 40 4, 396, 676. 26 5. 57 4, 396, 676. 26 合 计 146, 008, 891. 99 100 16, 571, 932. 79 78, 870, 741. 41 100 10, 243, 558. 30 注 1：公司本期将两年以上的预付款项重分类至其他应收款，并按账龄计提了坏账 准备。 注 2：公司其他应收款中备用金不计提坏账准备。 ( 2) 其他应收款中持有公司 5%( 含 5%) 以上表决权股份的股东单位情况 期末其他应收款中无持有本公司 5%( 含 5%) 以上表决权股份的股东单位欠款。 ( 3) 其他应收款金额前五名单位情况 71 单位名称 与本公司关系 金额 年限 占其他应收款 总额的比例( %) 1. 应收出口退税 非关联方 44, 973, 554. 69 1 年以内 30. 80 2. 福州榕泰车厢制造有限公司 非关联方 2, 698, 000. 00 1 年以内 1. 85 3. 黄埔区机关事业单位会计结算中心 非关联方 1, 746, 200. 00 1 年以内 1. 20 4. 张爱洪 非关联方 1, 589, 000. 00 1 年以内 1. 09 5. 李勇 非关联方 1, 319, 274. 54 1 年以内 0. 90 合 计 —— 52, 326, 029. 23 —— 35. 84 ( 4) 应收关联方账款情况 期末其他应收款中无应收本公司关联方的欠款。 ( 5) 其他应收款中外币余额情况 外币名称 期末余额 年初余额 外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额 兰 特 330, 939. 70 0. 9971 329, 979. 97 合 计 —— —— 329, 979. 97 —— —— 6、存货 ( 1) 按存货种类分项列示如下 存货项目 期末数 年初数 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 535,643,446.71 6,334,585.33 529,308,861.38 327,882,365.18 5,477,799.09 322,404,566.09 在产品 414,016,550.34 20,696,366.94 393,320,183.40 291,728,597.67 941,831.88 290,786,765.79 库存商品 1,672,321,969.46 7,120,752.64 1,665,201,216.82 736,114,932.76 736,114,932.76 合 计 2,621,981,966.51 34,151,704.91 2,587,830,261.60 1,355,725,895.61 6,419,630.97 1,349,306,264.64 ( 2) 各项存货跌价准备的增减变动情况列示如下 存货项目 年初余额 本期计提额 本期减少额 期末余额 转回 转销 原材料 5, 477, 799. 09 1, 126, 786. 24 270, 000. 00 6, 334, 585. 33 在产品 941, 831. 88 19, 754, 535. 06 20, 696, 366. 94 库存商品 7, 120, 752. 64 7, 120, 752. 64 合 计 6, 419, 630. 97 28, 002, 073. 94 270, 000. 00 34, 151, 704. 91 72 ( 3) 存货跌价准备情况说明如下 项目 计提存货跌价准备的依据 本期转回存货跌 价准备的原因 本期转回金额占该项存 货期末余额的比例 原材料 可变现净值低于账面价值 在产品 可变现净值低于账面价值 库存商品 可变现净值低于账面价值 注：公司期末无用于质押的存货。 7、可供出售金融资产 可供出售金融资产分项列示如下 项 目 期末公允价值 年初公允价值 交通银行股份有限公司 2, 192, 000. 00 3, 740, 000. 00 合 计 2, 192, 000. 00 3, 740, 000. 00 注：公司持有交通银行股份有限公司 400, 000. 00 股， 2007 年 5 月 15 日，交通银 行股份有限公司在上海证券交易所正式挂牌上市交易( 股票代码 601328) ，公司将其持 有的交通银行股份划分为可供出售的金融资产，期末市价 5. 48 元/股，公允价值变动 1, 548, 000. 00 元。 73 8、对合营投资和联营企业投资 联营企业基本情况 被投资单位名称 本企业 持股比例( %) 本企业在被投资单 位表决权比例( %) 期末 资产总额 期末 负债总额 期末 净资产总额 本期营业 收入总额 本期 净利润 小松山推工程机械有限公司 30 30 5, 356, 647, 501. 23 3, 152, 453, 353. 93 2, 204, 194, 147. 30 10, 603, 146, 636. 57 638, 301, 088. 08 山东彩桥驾驶室有限公司 40 40 524, 365, 620. 38 343, 945, 140. 81 180, 420, 479. 57 1, 402, 440, 229. 91 94, 135, 152. 86 9、长期股权投资 长期股权投资情况 被投资单位 核算方 法 投资成本 年初余额 增减变动 期末余额 在被投资 单位持股 比例( %) 在被投资 单位表决 权比例( %) 在被投资单位持 股比例与表决权比 例不一致的说明 减值 准备 本期计 提减值 准备 本期现金红 利 小松山推工程机械有限公司 权益法 164,146,003.11 552,623,414.21 123,995,111.97 676,618,526.18 30.00 30.00 65,580,311.19 山东彩桥驾驶室有限公司 权益法 14,200,000.00 80,627,059.92 29,016,511.89 109,643,571.82 40.00 40.00 8,580,126.26 中地海外汉盛（北京）贸易有限 责任公司 成本法 1,000,000.00 13,829,500.00 13,829,500.00 10.00 10.00 1,450,000.00 泰安泰山工程机械股份有限公司 成本法 3,000,000.00 3,000,000.00 3,000,000.00 1.12 1.12 600,000.00 中国浦发机械工业股份有限公司 成本法 216,720.00 216,720.00 216,720.00 8,668.80 山重融资租赁有限公司 成本法 180,000,000.0 0 180,000,000.00 180,000,000.00 19.565 19.565 合 计 —— 362,562,723.11 650,296,694.13 333,011,623.86 983,308,318.00 —— —— —— 76,219,106.25 74 10、固定资产 固定资产及其累计折旧明细项目和增减变动如下 项 目 年初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额 一、账面原值合计 1,664,690,911.37 447,371,818.16 36,440,476.86 2,075,622,252.67 房屋建筑物 543,823,535.57 141,592,612.10 60,300.00 685,355,847.67 机器设备 1,026,183,069.13 266,870,970.64 27,387,439.62 1,265,666,600.15 运输设备 49,132,928.09 20,644,146.10 7,587,800.11 62,189,274.08 电子仪器仪表 16,168,798.22 8,421,441.53 962,600.63 23,627,639.12 其他 29,382,580.36 9,842,647.79 442,336.50 38,782,891.65 —— 本期计提 —— —— 二、累计折旧合计 467,386,137.67 126,007,889.79 21,970,579.33 571,423,448.13 房屋建筑物 109,266,571.45 22,268,946.18 58,491.00 131,477,026.63 机器设备 316,358,581.20 88,798,753.52 17,000,068.40 388,157,266.32 运输设备 17,522,614.18 7,846,285.71 3,956,782.81 21,412,117.08 电子仪器仪表 9,680,448.65 1,205,919.25 934,272.82 9,952,095.08 其他 14,557,922.19 5,887,985.13 20,964.30 20,424,943.02 三、固定资产账面净值合计 1,197,304,773.70 1,504,198,804.54 房屋建筑物 434,556,964.12 553,878,821.04 机器设备 709,824,487.93 877,509,333.83 运输设备 31,610,313.91 40,777,157.00 电子仪器仪表 6,488,349.57 13,675,544.04 其他 14,824,658.17 18,357,948.63 四、减值准备合计 34,997,803.51 2,021,845.87 32,975,957.64 房屋建筑物 15,591,557.03 1,809.00 15,589,748.03 机器设备 17,059,479.32 1,878,138.25 15,181,341.07 运输设备 380,520.24 141,898.62 238,621.62 电子仪器仪表 1,469,172.70 1,469,172.70 其他 497,074.22 497,074.22 五、固定资产账面价值合计 1,162,306,970.19 1,471,222,846.90 房屋建筑物 418,965,407.09 538,289,073.01 机器设备 692,765,008.61 862,327,992.76 运输设备 31,229,793.67 40,538,535.38 电子仪器仪表 5,019,176.87 12,206,371.34 其他 14,327,583.95 17,860,874.41 75 注 1：本期折旧额为 126, 007, 889. 79 元，本期由在建工程转入固定资产原价为 428, 374, 319. 32 元。 注 2：期末公司无暂时闲置的固定资产。 注 3：期末公司无通过融资租赁租入的固定资产。 注 4：公司期末对固定资产进行减值测试，除已计提的减值准备以外，未发现其他 需计提减值准备的固定资产。 注 5：本期固定资产减少全部为固定资产报废，报废转销减值准备 2, 021, 845. 87元。 11、在建工程 ( 1) 在建工程基本情况 项 目 期末数 年初数 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 扩大推土机产能项目 171,629,024.10 171,629,024.10 工程机械履带底盘技术改 造项目 44,659,434.26 44,659,434.26 山推研发中心项目 12,600,116.22 12,600,116.22 山推检验中心项目 8,967,005.13 8,967,005.13 国际事业园 C 区项目 2,317,000.00 2,317,000.00 10000 台推土机项目 55,193,427.48 55,193,427.48 31,846,568.08 31,846,568.08 事业园圆弧地 9,022,665.00 9,022,665.00 重工科技园项目 15,885,009.66 15,885,009.66 29,047,905.18 29,047,905.18 欧亚陀房屋设备项目 2,607,233.31 2,607,233.31 76,243.58 76,243.58 山东锐驰联合厂房 14,345,770.71 14,345,770.71 8,937,259.31 8,937,259.31 大型施工机械关键基础部 件技术改造项目 144,758,614.31 144,758,614.31 成型二期 17,406,165.00 17,406,165.00 履带底盘提高产能项目 26,573,278.15 26,573,278.15 结构件二期项目 6,669,301.62 6,669,301.62 楚天日工合资新工厂项目 117,108,540.11 117,108,540.11 其他零星工程 43,195,632.16 43,195,632.16 49,509,778.77 49,509,778.77 合 计 443,742,972.51 443,742,972.51 368,612,999.63 368,612,999.63 76 ( 2) 重大在建工程项目变动情况 项目名称 预算数 年初数 本期增加 转入固定资产 其他 减少 期末数 工程投入占 预算比例(%) 工程 进度(%) 利息资本化 累计金额 其中：本期利息 资本化金额 本期利息资 本化率(%) 资金 来源 扩大推土机出口项目 36, 360. 67 万元 171, 629, 024. 10 25, 991, 255. 64 197, 620, 279. 74 100 100 募投 工程机械履带底盘技术 改造项目 25, 236. 50 万元 44, 659, 434. 26 55, 760, 047. 09 100, 419, 481. 35 100 100 募投 山推研发中心项目 6, 000万元 12, 600, 116. 22 28, 883, 330. 54 41, 483, 446. 76 100 100 自筹 10000 台推土机项目 21, 100 万元 31, 846, 568. 08 47, 676, 224. 36 24, 329, 364. 96 55, 193, 427. 48 37. 69 35 自筹 重工科技园项目 8, 000万元 29, 047, 905. 18 12, 169, 973. 49 25, 332, 869. 01 15, 885, 009. 66 51. 52 50 自筹 大型施工机械关键基础 部件技术改造项目 36, 470 万元 144, 758, 614. 31 144, 758, 614. 31 39. 69 40 自筹 楚天日工合资新工厂项目 38, 200 万元 118, 900, 610. 02 1, 792, 069. 91 117, 108, 540. 11 30. 66 30 自筹 注 1：扩大推土机出口项目、工程机械履带底盘技术改造项目报告期内均已完工，但尚未竣工决算，公司在其达到预定可使用状 态时预转为固定资产。 注 2：公司期末对在建工程进行减值测试，未发现有减值迹象。 注 3：本期在建工程不存在利息资本化情况。 77 12、无形资产 无形资产情况 项目 年初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额 一、账面原值合计 165,942,256.80 95,052,002.47 13,900.00 260,980,359.27 专利技术 10,688,978.12 10,688,978.12 非专利技术 70,220,366.12 70,220,366.12 软件 8,229,939.19 2,793,999.66 13,900.00 11,010,038.85 土地使用权 76,802,973.37 92,258,002.81 169,060,976.18 二、累计摊销额合计 58,030,679.07 10,972,319.77 463.32 69,002,535.52 专利技术 3,919,292.08 1,068,897.81 4,988,189.89 非专利技术 44,044,891.18 6,333,334.35 50,378,225.53 软件 4,021,537.22 985,676.43 463.32 5,006,750.33 土地使用权 6,044,958.59 2,584,411.18 8,629,369.77 三、无形资产账面净值合计 107,911,577.73 84,079,682.7 13,436.7 191,977,823.75 专利技术 6,769,686.04 -1,068,897.8 0.0 5,700,788.23 非专利技术 26,175,474.94 -6,333,334.4 0.0 19,842,140.59 软件 4,208,401.97 1,808,323.2 13,436.7 6,003,288.52 土地使用权 70,758,014.78 89,673,591.6 160,431,606.41 四、减值准备合计 专利技术 非专利技术 软件 土地使用权 五、无形资产账面价值合计 107,911,577.73 191,977,823.75 专利技术 6,769,686.04 5,700,788.23 非专利技术 26,175,474.94 19,842,140.59 软件 4,208,401.97 6,003,288.52 土地使用权 70,758,014.78 160,431,606.41 注 1：本期无形资产摊销额为 10, 972, 319. 77 元。 注 2：本期新增土地使用权系公司及子公司山推楚天工程机械有限公司通过出让方 78 式取得证号为济宁国用（2010）第 081210001 号、武新国用（2010）第 046 号土地使 用权所致。 注 3：本期减少软件系上年子公司山推租赁有限公司本年不再纳入合并范围所致， 详见注释四、1( 1) 。 注 4：公司期末对无形资产进行减值测试，不存在减值情形。 13、商誉 被投资单位名称或形成商 誉的事项 年初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额 期末 减值准备 山东山推格林路面养护机 械有限公司 86, 244. 91 86, 244. 91 济宁山推物流有限公司 1, 554, 847. 33 1, 554, 847. 33 合 计 1, 641, 092. 24 1, 641, 092. 24 注：公司期末对商誉进行减值测试，不存在减值情形。 14、递延所得税资产、递延所得税负债 ( 1) 已确认的递延所得税资产和递延所得税负债 项 目 期末余额 年初余额 递延所得税资产： 坏账准备所得税资产 24, 159, 978. 22 18, 047, 681. 65 存货跌价准备所得税资产 8, 288, 857. 84 1, 328, 839. 37 固定资产减值准备所得税资产 4, 524, 671. 00 4, 803, 488. 32 可抵扣亏损 4, 659, 114. 88 1, 063, 862. 95 未实现内部销售损益 6, 969, 568. 11 390, 485. 17 小 计 48, 602, 190. 05 25, 634, 357. 46 递延所得税负债： 计入资本公积的可供出售金融资产公允价值变动累积影响 253, 800. 00 486, 000. 00 其他 683, 129. 36 小 计 936, 929. 36 486, 000. 00 注：本期山东山推工程机械进出口有限公司南非公司按照本公司会计政策计量的 资产账面价值与当地计税基础产生应纳税暂时性差异确认了 683, 129. 36元递延所得税 负债。 ( 2) 未确认递延所得税资产明细 79 项 目 期末余额 年初余额 可抵扣暂时性差异 209, 034. 12 269, 985. 70 可抵扣亏损 7, 630, 439. 62 4, 711, 224. 47 合 计 7, 839, 473. 74 4, 981, 210. 17 ( 3) 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 年 份 期末余额 年初余额 备 注 2010 116, 401. 47 2011 266, 635. 46 266, 635. 46 2012 100, 364. 65 100, 364. 65 2013 953, 644. 61 953, 644. 61 2014 3, 274, 178. 28 3, 274, 178. 28 2015 3, 035, 616. 62 合 计 7, 630, 439. 62 4, 711, 224. 47 ( 4) 引起暂时性差异的资产或负债项目对应的暂时性差异 项 目 金 额 应纳税差异项目 坏账准备 117, 106, 323. 99 存货跌价准备 34, 151, 704. 91 固定资产减值准备 32, 975, 957. 64 可抵扣亏损 18, 636, 459. 53 未实现内部销售损益 26, 836, 978. 61 小 计 229, 707, 424. 68 可抵扣差异项目 计入资本公积的可供出售金融资产公允价值变动 1, 692, 000. 00 其他 2, 439, 747. 71 小 计 4, 131, 747. 71 注：固定资产减值准备引起的暂时性差异本期因计提折旧转回 3, 149, 488. 33 元。 15、资产减值准备明细 项 目 年初余额 本期计提额 本期减少额 期末余额 转回 转销 80 项 目 年初余额 本期计提额 本期减少额 期末余额 转回 转销 一、坏账准备 86,500,501.30 41,931,635.53 11,116,778.72 117,315,358.11 二、存货跌价准备 6,419,630.97 28,002,073.94 270,000.00 34,151,704.91 三、固定资产减值准备 34,997,803.51 2,021,845.87 32,975,957.64 合 计 127,917,935.78 69,933,709.47 13,408,624.59 184,443,020.66 注：子公司山东山推工程机械成套设备有限公司本年将部分 5 年以上的无法收回 的应收账款 11, 116, 778. 72 元核销，相应的已全额计提坏账准备 11, 116, 778. 72 元转 销。 16、短期借款 ( 1) 短期借款按分类列示如下 借款条件 期末余额 年初余额 质押借款 抵押借款 52, 531, 293. 03 2, 870, 532. 00 保证借款 205, 000, 000. 00 111, 000, 000. 00 信用借款 1, 374, 000, 000. 00 688, 000, 000. 00 合 计 1, 631, 531, 293. 03 801, 870, 532. 00 注：期末保证借款 205, 000, 000. 00 元，其中由本公司为子公司山东山推欧亚陀机 械有限公司提供担保 10, 000, 000. 00 元；为子公司山推铸钢有限公司提供担保 35, 000, 000. 00 元；为子公司山推楚天工程机械有限公司提供担保 100, 000, 000. 00 元； 为子公司山推重工机械有限公司提供担保 10, 000, 000. 00 元；为子公司山东山推工程 机械成套设备有限公司提供担保 50, 000, 000. 00 元。抵押借款均为由本公司子公司山 推楚天工程机械有限公司以应收账款抵押贷款 34, 516, 900. 00 元，山东山推工程机械 进出口有限公司以信用证抵押贷款 18, 014, 393. 03 元。 ( 2) 已到期未偿还的短期借款情况 截止到 2010 年 12 月 31 日，公司无已到期未偿还的短期借款。 17、应付票据 项 目 期末余额 年初余额 银行承兑汇票 2, 068, 566, 090. 43 597, 436, 557. 69 合 计 2, 068, 566, 090. 43 597, 436, 557. 69 注：应付票据中无欠持有本公司 5%( 含 5%) 以上股份的股东单位的款项。 81 18、应付账款 ( 1) 应付账款按账龄列示如下 项 目 期末余额 年初余额 金额 比例( %) 金额 比例( %) 1 年以内 1, 901, 485, 025. 62 93. 82 1, 108, 941, 586. 41 92. 83 1 至 2 年 55, 014, 019. 50 2. 71 46, 803, 898. 55 3. 92 2 至 3 年 37, 984, 062. 60 1. 87 31, 201, 709. 58 2. 61 3 年以上 32, 520, 138. 59 1. 60 7, 689, 800. 97 0. 64 合 计 2, 027, 003, 246. 31 100 1, 194, 636, 995. 51 100 ( 2) 应付账款中应付持有公司 5%( 含 5%) 上表决权股份的股东单位情况 期末应付账款中无欠持有公司 5%( 含 5%) 以上表决权股份的股东单位款项。 ( 3) 账龄超过一年的大额应付账款情况 公司期末账龄超过一年的大额应付账款，主要系尚未结算的应付材料款。 ( 4) 应付账款中外币余额情况 外币名称 期末余额 年初余额 外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额 美 元 8,356,622.77 6.6227 55,343,405.62 10,183,732.08 6.8282 69,536,559.37 兰 特 6,165,475.75 0.9971 6,147,595.87 合 计 —— —— 61,491,001.49 —— —— 69,536,559.37 19、预收款项 ( 1) 预收款项按账龄列示如下 项 目 期末余额 年初余额 金额 比例( %) 金额 比例( %) 1 年以内 288, 139, 575. 51 84. 34 163, 591, 003. 76 91. 02 1 至 2 年 45, 690, 637. 72 13. 38 9, 008, 930. 01 5. 01 2 至 3 年 2, 753, 320. 16 0. 81 2, 882, 495. 08 1. 60 3 年以上 5, 014, 131. 63 1. 47 4, 258, 875. 50 2. 37 合 计 341, 597, 665. 02 100. 00 179, 741, 304. 35 100. 00 ( 2) 预收款项中预收持有公司 5%( 含 5%) 以上表决权股份的股东单位或关联方情况： 期末预收款项中无预收持有公司 5%( 含 5%) 以上表决权股份的股东单位款项。 82 ( 3) 账龄超过一年的大额预收款项情况 公司期末超过一年的大额预收款项主要是对按揭贷款客户预收部分货款, 详见注 释“ 八、2” 。 ( 4) 预收款项中外币余额情况 外币名称 期末余额 年初余额 外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额 美 元 9, 944, 793. 37 6. 6227 65, 861, 383. 05 6, 136, 121. 77 6. 8282 41, 898, 666. 70 兰 特 491, 103. 69 0. 9971 489, 679. 49 合 计 —— —— 66, 351, 062. 54 —— —— 41, 898, 666. 70 20、应付职工薪酬 项 目 年初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额 一、工资、奖金、津贴和补贴 4,077,797.92 338,405,531.76 332,059,209.29 10,424,120.39 二、职工福利费 5,128,159.69 40,130,080.60 37,784,412.14 7,473,828.15 三、社会保险费 942.49 68,412,977.44 68,281,952.26 131,967.67 其中：医疗保险费 278.28 17,024,201.41 16,984,734.96 39,744.73 基本养老保险费 664.21 44,348,884.16 44,293,355.14 56,193.23 年金缴费 失业保险费 2,421,680.84 2,385,651.13 36,029.71 工伤保险费 2,613,387.55 2,613,387.55 生育保险费 2,004,823.48 2,004,823.48 四、住房公积金 7,467,178.30 24,848,923.73 26,825,388.23 5,490,713.80 五、工会经费与职工教育经费 5,280,783.65 11,534,299.70 9,238,095.48 7,576,987.87 六、其他 89,497,999.11 89,497,999.11 合 计 21,954,862.05 572,829,812.34 563,687,056.51 31,097,617.88 注 1：应付职工薪酬中无拖欠职工工资的情况。 注 2：其他主要包括劳务派遣人员、护卫队人员的工资薪酬，董事监事津贴等。 注 3：应付福利费期末余额为子公司山东山推工程机械结构件有限公司、山东山推 欧亚陀机械有限公司税后利润计提的职工奖励及福利基金。 21、应交税费 税 种 期末余额 年初余额 备注 增值税 - 101, 956, 528. 49 - 40, 032, 606. 08 83 税 种 期末余额 年初余额 备注 营业税 227, 073. 49 142, 084. 73 城建税 - 326, 548. 00 - 1, 592, 599. 30 企业所得税 97, 062, 930. 19 23, 094, 705. 02 房产税 1, 171, 905. 14 873, 075. 35 土地使用税 1, 968, 452. 55 2, 093, 405. 49 个人所得税 1, 745, 579. 77 8, 265, 370. 27 印花税 1, 173, 874. 50 581, 268. 18 教育费附加 62, 154. 87 - 475, 935. 58 其他 481, 484. 24 248, 256. 62 合 计 1, 610, 378. 26 - 6, 802, 975. 30 22、应付股利 投资者名称 期末余额 年初余额 超过一年未支付原因 应付国有法人股股利 2, 725, 567. 66 应付社会法人股股利 611, 817. 87 485, 097. 87 合 计 611, 817. 87 3, 210, 665. 53 注：2010 年 5 月 6 日，公司股东大会通过 2009 年利润分配方案，以公司现有总 股本 759, 164, 530 股为基数，向全体股东派发现金红利每 10 股 1. 00 元( 含税) ，共分 配股利 75, 916, 453. 00 元。 23、其他应付款 ( 1) 其他应付款按账龄列示如下 项 目 期末余额 年初余额 金额 比例( %) 金额 比例( %) 1 年以内 93, 323, 460. 33 58. 28 50, 547, 021. 38 51. 29 1 至 2 年 22, 836, 710. 53 14. 26 30, 558, 269. 63 31. 01 2 至 3 年 30, 540, 345. 06 19. 07 11, 357, 271. 27 11. 52 3 年以上 13, 432, 825. 24 8. 39 6, 093, 917. 48 6. 18 合 计 160, 133, 341. 16 100 98, 556, 479. 76 100 ( 2) 其他应付款中应付持有公司 5%( 含 5%) 表决权股份的股东单位或关联方情况 期末其他应付款中无应付持有公司 5%( 含 5%) 以上表决权股份的股东单位款项。 84 ( 3) 账龄超过一年的大额其他应付款情况 账龄超过一年的大额其他应付款，主要系经销商及维修站等保证金。 ( 4) 金额较大的其他应付款说明 单位名称 金额 其他应付款性质或内容 1. 济宁市社会劳动保险事业处 6, 652, 386. 27 社会保险费 2. 深圳市小松工程机械有限公司 5, 318, 510. 00 技术服务费 3. 山东济宁盛通运输有限公司 3, 188, 588. 20 运费 4. 中国人民财产保险股份有限公司 1, 803, 429. 23 保险费 5. 广西小松工程机械设备有限公司 1, 737, 748. 58 保证金 合 计 18, 700, 662. 28 —— ( 5) 其他应付款中外币余额情况 外币名称 期末余额 年初余额 外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额 兰 特 20, 724. 96 0. 9971 20, 664. 86 合 计 —— —— 20, 664. 86 —— —— 24、长期借款 ( 1) 长期借款按分类列示如下 借款条件 期末余额 年初余额 保证借款 50, 000, 000. 00 18, 500, 000. 00 合 计 50, 000, 000. 00 18, 500, 000. 00 ( 2) 金额前五名的长期借款 贷款单位 借款起始日 借款终止日 币种 利率( %) 期末余额 外币金额 本币金额 1. 中国银行股份有限公司 泰安泰山支行 2009/07/15 2012/07/14 人民币 基准利率 下浮 10% 15,000,000.00 2. 中国银行股份有限公司 泰安泰山支行 2009/10/22 2012/10/21 人民币 基准利率 下浮 10% 3,500,000.00 3. 中国银行股份有限公司 泰安泰山支行 2010/03/26 2012/06/26 人民币 基准利率 下浮 10% 11,500,000.00 4. 中国银行股份有限公司 泰安泰山支行 2010/01/07 2012/06/07 人民币 基准利率 下浮 10% 20,000,000.00 合 计 —— —— —— ——- 50,000,000.00 85 注：期末保证借款均为山推股份公司为子公司山东锐驰机械有限公司提供担保贷 款 50, 000, 000. 00 元。 25、专项应付款 项 目 年初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额 技改资金专项拨款 7, 569, 901. 51 7, 569, 901. 51 合 计 7, 569, 901. 51 7, 569, 901. 51 26、预计负债 项 目 年初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额 产品质量保证 982, 405. 41 982, 405. 41 合 计 982, 405. 41 982, 405. 41 27、其他非流动负债 项 目 期末余额 年初余额 递延收益 8, 490, 000. 00 8, 100, 000. 00 合 计 8, 490, 000. 00 8, 100, 000. 00 注 1：2009 年公司收到济宁市财政局《关于下达 2009 年重点产业振兴和技术改 造项目建设扩大内需国债投资预算指标的通知》（济财建指[ 2009] 56 号）的文件下拨的 补助资金 8, 100, 000. 00 元，公司用于工程机械履带底盘技术改造项目，本年度项目已 完工根据资产的使用年限分期确认收益。 注 2：本年子公司山东锐驰机械有限公司收到泰安市经济贸易委员会《关于下达 工业中小企业技术改造项目 2009 年新增中央预算内投资计划（第一批）的通知》（泰 发改工业[ 2009] 428 号）文件下拨的补助资金 1, 200, 000. 00 元，用于高端液压缸生产 项目，公司计入递延收益。 28、股本 项目 年初余额 本次变动增减（+、- ） 期末余额 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 一、有限售条件股份 123,623,026 -32,080 -32,080 123,590,946 1、国家持股 2、国有法人持股 123,497,481 123,497,481 3、高管锁定股 125,545 -32,080 -32,080 93,465 4、其他内资持股 5、外资持股 86 项目 年初余额 本次变动增减（+、- ） 期末余额 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 二、无限售条件股份 635,541,504 32,080 32,080 635,573,584 1、人民币普通股 635,541,504 32,080 32,080 635,573,584 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 三、股份总数 759,164,530 759,164,530 注: 有限售条件股份高管锁定股减少 32, 080 股，为公司高管变动持股解除限售部 分。 29、资本公积 项 目 年初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额 资本溢价 869, 449, 466. 56 441, 715. 57 869, 007, 750. 99 其他资本公积 35, 676, 120. 16 3, 081, 163. 87 1, 315, 800. 00 37, 441, 484. 03 合 计 905, 125, 586. 72 3, 081, 163. 87 1, 757, 515. 57 906, 449, 235. 02 注 1：本期资本公积- 股本溢价变动，系 2009 年 12 月 1 日，子公司山推重工机械 有限公司与股东德国 GRUN公司、墨德尚签订《股权转让协议》，以 44 万美元收购了对 方持有的山东山推格林路面养护机械有限公司 49%的股权，山推重工机械有限公司在 2010 年 2 月份支付了全部价款。合并日支付的合并对价与被合并方所有者权益账面价 值份额的差额冲减了资本公积- 资本溢价 441, 715. 57 元。 注 2：本期资本公积- 其他资本公积变动，其中： ①本期公司与武汉中南工程机械设备有限责任公司、日本国日工株式会社共同对 子公司山推楚天工程机械有限公司增资 170, 000, 000. 00 元，根据 2009 年 5 月 12 日湖 北众联资产评估有限公司（评估机构）的评估结果，经合资三方协商，日本国日工株 式会社超出认缴注册资本的 6, 195, 135. 80 万元作为合资公司的资本公积金，增加了公 司资本公积- 其他资本公积 3, 081, 163. 87 元。 ② 本 期 可 供 出 售 金 融 资 产 公 允 价 值 变 动 扣 除 未 来 所 得 税 影 响 后 的 金 额 1, 315, 800. 00 元，冲减了其他资本公积。 30、盈余公积 项 目 年初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额 法定盈余公积 230, 321, 647. 57 78, 917, 953. 21 309, 239, 600. 78 合 计 230, 321, 647. 57 78, 917, 953. 21 309, 239, 600. 78 87 31、未分配利润 未分配利润明细如下 项 目 金 额 提取或分配比例 调整前上年末未分配利润 1, 339, 678, 365. 95 —— 调整年初未分配利润合计数（调增+，调减- ） —— 调整后年初未分配利润 1, 339, 678, 365. 95 —— 加：本期归属于母公司所有者的净利润 839, 644, 979. 82 —— 减：提取法定盈余公积 78, 917, 953. 21 10% 应付普通股股利 75, 916, 453. 00 每 10 股 1 元 其他 2, 675, 926. 05 期末未分配利润 2, 021, 813, 013. 51 注 1：2010 年 5 月 6 日，公司通过了 2009 年度利润分配方案，以公司现有总股本 759, 164, 530 股为基数，向全体股东每 10 股派发现金股利 1. 00 元（含税），共计分配 股利 75, 916, 453. 00 元。 注 2：由于山推租赁有限公司本期不再纳入合并范围，从而减少未分配利润其他 144, 590. 87 元。 注 3：部分子公司属于外商投资企业，从税后利润中计提的职工福利及奖励基金 3, 710, 490. 17 元，其中影响归属于母公司未分配利润的金额为 2, 531, 335. 18 元。 32、营业收入和营业成本 ( 1) 营业收入明细如下 项 目 本期发生额 上期发生额 主营业务收入 11, 124, 433, 655. 02 6, 014, 998, 148. 60 其他业务收入 2, 274, 638, 469. 99 941, 231, 563. 25 营业收入合计 13, 399, 072, 125. 01 6, 956, 229, 711. 85 ( 2) 营业成本明细如下 项 目 本期发生额 上期发生额 主营业务成本 9, 376, 055, 428. 57 5, 036, 033, 845. 47 其他业务成本 2, 189, 199, 142. 00 899, 172, 121. 91 营业成本合计 11, 565, 254, 570. 57 5, 935, 205, 967. 38 88 ( 3) 主营业务按行业分项列示如下 行业名称 本期发生额 上期发生额 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 工业销售 7,863,271,131.58 6,442,369,863.63 4,213,349,358.33 3,436,305,685.61 商业销售 3,261,162,523.44 2,933,685,564.94 1,801,648,790.27 1,599,728,159.86 ( 4) 主营业务按地区分项列示如下 地区名称 本期发生额 上期发生额 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 国内片区 13,004,635,707.20 11,392,304,869.45 6,641,535,183.30 5,806,616,975.69 国外片区 1,541,267,006.30 1,386,614,857.73 1,008,641,908.48 866,135,945.91 内部抵销数 -3,421,469,058.48 -3,402,864,298.61 -1,635,178,943.18 -1,636,719,076.13 合 计 11,124,433,655.02 9,376,055,428.57 6,014,998,148.60 5,036,033,845.47 ( 5) 本期公司前五名客户的营业收入情况 项 目 营业收入 占公司全部营业收入的比例( %) 第一名 918, 582, 914. 82 6. 86 第二名 241, 513, 551. 53 1. 80 第三名 226, 698, 452. 00 1. 69 第四名 224, 004, 598. 38 1. 67 第五名 199, 036, 632. 38 1. 49 合 计 1, 809, 836, 149. 11 13. 51 33、营业税金及附加 项 目 计缴标准 本期发生额 上期发生额 营业税 租赁收入、服务费收入 5% 2, 966, 893. 13 1, 511, 149. 77 城市建设税 应缴流转税额 7% 15, 523, 605. 13 10, 357, 397. 00 教育费附加 教育费附加应缴流转税额 3%地方教育费附加 1%、2% 9, 244, 533. 95 6, 412, 881. 16 其他 309, 550. 12 53, 977. 45 合 计 28, 044, 582. 33 18, 335, 405. 38 34、销售费用 项 目 本期发生额 上期发生额 89 项 目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 65, 266, 209. 20 42, 345, 350. 72 差旅费 12, 996, 498. 67 12, 831, 279. 96 办公费 6, 544, 493. 08 5, 688, 583. 07 运输费 105, 734, 206. 00 70, 484, 316. 76 包装费 8, 203, 018. 61 4, 555, 327. 66 展览费 14, 612, 991. 69 11, 259, 939. 93 广告费 18, 861, 487. 66 10, 947, 579. 81 保险费 7, 667, 478. 37 6, 004, 552. 57 销售服务费 113, 033, 465. 16 75, 278, 493. 21 业务招待费 2, 470, 477. 66 1, 979, 689. 40 租赁费 1, 910, 385. 40 1, 737, 760. 04 修理费 2, 678, 914. 96 2, 086, 977. 16 折旧摊销费 2, 101, 405. 46 1, 524, 048. 62 税费 794, 108. 05 725, 741. 07 其他 5, 046, 913. 33 5, 669, 939. 51 合 计 367, 922, 053. 30 253, 119, 579. 49 35、管理费用 项 目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 200, 547, 869. 61 143, 521, 273. 72 技术开发费 34, 788, 881. 96 28, 558, 375. 35 办公费 14, 014, 351. 86 9, 837, 935. 63 折旧摊销费 29, 323, 280. 00 23, 608, 618. 20 税费 24, 148, 692. 09 22, 733, 489. 39 差旅费 18, 147, 109. 37 15, 654, 814. 96 租赁费 16, 329, 810. 32 15, 820, 270. 29 修理费 14, 507, 915. 74 10, 811, 815. 52 业务招待费 13, 847, 784. 08 10, 100, 907. 83 咨询审计费 11, 340, 835. 57 7, 727, 877. 92 运输费 8, 445, 465. 88 2, 519, 613. 38 90 项 目 本期发生额 上期发生额 水电费 7, 999, 964. 23 7, 010, 139. 67 警卫消防费 7, 043, 319. 21 6, 538, 965. 85 保险费 5, 908, 286. 77 5, 762, 625. 67 劳动保护费 5, 528, 973. 25 1, 392, 972. 98 车辆使用费 4, 441, 687. 41 3, 478, 289. 71 制作费 4, 425, 894. 15 216, 175. 16 设施绿化费 4, 847, 671. 99 3, 063, 658. 55 出国人员经费 3, 360, 775. 57 2, 391, 811. 12 三包损失 2, 822, 491. 78 6, 860, 956. 57 董事会费 1, 896, 566. 73 1, 231, 808. 50 低值易耗品摊销 1, 479, 649. 43 436, 427. 74 试验检验费 1, 037, 529. 55 700, 566. 82 其他 15, 911, 397. 72 13, 599, 911. 77 合 计 452, 146, 204. 27 343, 579, 302. 30 36、财务费用 项 目 本期发生额 上期发生额 利息支出 61, 809, 162. 62 41, 661, 936. 83 减：利息收入 17, 456, 752. 75 16, 040, 525. 69 汇兑损失 17, 364, 814. 45 9, 586. 87 减：汇兑收益 1, 433, 328. 60 2, 797, 485. 80 其他支出 6, 158, 518. 49 2, 614, 716. 23 合 计 66, 442, 414. 21 25, 448, 228. 44 37、资产减值损失 项目 本期发生额 上期发生额 一、坏账损失 41, 931, 635. 53 7, 586, 209. 56 二、存货跌价损失 28, 002, 073. 94 3, 658, 947. 22 合 计 69, 933, 709. 47 11, 245, 156. 78 38、投资收益 ( 1) 投资收益明细情况 91 项 目 本期发生额 上期发生额 成本法核算的长期股权投资收益 2, 058, 668. 80 571, 168. 80 权益法核算的长期股权投资收益 227, 172, 061. 31 149, 297, 931. 00 处置长期股权投资产生的投资收益 持有交易性金融资产期间取得的投资收益 持有持有至到期投资期间取得的投资收益 持有可供出售金融资产期间取得的投资收益 140, 419. 06 处置交易性金融资产取得的投资收益 处置持有至到期投资取得的投资收益 处置可供出售金融资产取得的投资收益 其他 合 计 229, 230, 730. 11 150, 009, 518. 86 ( 2) 按成本法核算的长期股权投资收益 被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因 中国浦发机械工业股份有限公司 8,668.80 8,668.80 中地海外汉盛贸易有限公司 1,450,000.00 562,500.00 投资公司分红增加 泰安泰山工程机械股份有限公司 600,000.00 本年分红 合 计 2,058,668.80 571,168.80 ( 3) 按权益法核算的长期股权投资收益 被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因 山东彩桥驾驶室有限公司 37,596,638.15 19,179,105.73 投资公司利润增加 小松山推工程机械有限公司 189,575,423.16 129,849,016.17 投资公司利润增加 济宁山推物流有限公司 269,809.10 上期 4 月份纳入合并范围 合 计 227,172,061.31 149,297,931.00 注：上期对济宁山推物流有限公司的投资收益，是合并前按照权益法核算的投资 收益。 39、营业外收入 ( 1) 营业外收入明细如下 92 项 目 本期发生额 上期发生额 金额 计入当期非经常 性损益的金额 金额 计入当期非经常 性损益的金额 非流动资产处置利得合计 2,834,086.70 2,834,086.70 1,706,908.77 1,706,908.77 其中：固定资产处置利得 2,834,086.70 2,834,086.70 1,706,908.77 1,706,908.77 政府补助 38,309,913.39 38,309,913.39 19,283,643.06 19,283,643.06 其他 388,588.02 388,588.02 3,947,999.19 3,947,999.19 合 计 41,532,588.11 41,532,588.11 24,938,551.02 24,938,551.02 ( 2) 政府补助明细如下 项目 本期发生额 上期发生额 说明 应用技术研究与开发补助款 3,830,000.00 1,870,000.00 国科发财[ 2010] 169 号 创新技术研发建设平台专项资金补助 1,000,000.00 科研经费补助 11,170,000.00 科技创新公共服务平台建设资金 500,000.00 济科字( 2009) 45 号 重点产品培育资金 500,000.00 济财企( 2009) 31 号 税费返还 2,413,343.39 404,730.06 鲁科工军函[2009]16号，财税(2009)67号 自主创新成果补助 600,000.00 济科字[ 2008] 28 号 中国名牌奖励 300,000.00 招商引资专项补助资金 50,000.00 济财企( 2009) 47 号 济宁市科学技术奖奖金 40,000.00 收信息化项目经费 500,000.00 山东省首台技术装备财政奖励 100,000.00 鲁财建[ 2010] 32 号 大型施工机械关键基础部件技术改造项目补贴 6,457,650.00 济宁市财政局开发区分局 重点行业发展专项资金 300,000.00 济财企[ 2010] 23 号 整备接跨配套设施补贴 479,420.00 济宁市财政局开发区分局 科技创新奖财政补贴 500,000.00 鲁科规字[ 2009] 184 号 技改资金拨款 7,300,000.00 济宁市财政局开发区分局 重点产业振兴和技术改造项目摊销 810,000.00 济财建指[ 2009] 56 号 进口贴息 364,900.00 济财企[ 2009] 45 号 服务业发展引导资金 150,000.00 济高新服[ 2009] 13 号 93 项目 本期发生额 上期发生额 说明 出口信用保险保费资助 930,000.00 济财企[ 2009] 63 号 企业发展基金 10,000,000.00 武汉市财政局东湖新技术开发区分局 市场开拓价格补贴 330,000.00 济高新管发[ 2009] 3 号 其他 3,844,600.00 2,848,913.00 合 计 38,309,913.39 19,283,643.06 40、营业外支出 项 目 本期发生额 上期发生额 金额 计入当期非经常 性损益的金额 金额 计入当期非经常 性损益的金额 非流动资产处置损失合计 8,166,683.17 8,166,683.17 3,215,665.10 3,215,665.10 其中：固定资产处置损失 8,166,683.17 8,166,683.17 3,215,665.10 3,215,665.10 对外捐赠 23,000.00 23,000.00 15,000.00 15,000.00 其他 1,248,793.26 1,248,793.26 975,598.66 975,598.66 合 计 9,438,476.43 9,438,476.43 4,206,263.76 4,206,263.76 41、所得税费用 项 目 本期发生额 上期发生额 按税法及相关规定计算的当期所得税 179, 320, 897. 52 76, 891, 973. 86 递延所得税调整 - 22, 284, 703. 23 2, 950, 291. 69 合 计 157, 036, 194. 29 79, 842, 265. 55 42、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程 本公司按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 9 号——净资 产收益率和每股收益的计算及披露（2010 年修订）》（“ 中国证券监督管理委员会公告 [ 2010] 2 号”）、《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益 （2008）》（“ 中国证券监督管理委员会公告[ 2008] 43 号”）要求计算的每股收益如下： 项 目 代码 本期发生额 上期发生额 归属于公司普通股股东的净利润( Ⅰ) P0 839,644,979.82 422,143,045.79 扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润( Ⅱ) P0 816,036,434.71 403,578,863.32 期初股份总数 S0 759,164,530.00 759,164,530.00 报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 S1 94 项 目 代码 本期发生额 上期发生额 报告期因发行新股或债转股等增加股份数 Si 报告期因回购等减少股份数 Sj 报告期缩股数 Sk 报告期月份数 M0 12 12 增加股份次月起至报告期期末的累计月数 Mi 减少股份次月起至报告期期末的累计月数 Mj 发行在外的普通股加权平均数 S 759,164,530.00 759,164,530.00 基本每股收益( Ⅰ) 1.11 0.56 基本每股收益( Ⅱ) 1.07 0.53 调整后的归属于普通股股东的当期净利润( Ⅰ) P1 839,644,979.82 422,143,045.79 调整后扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润(Ⅱ) P1 816,036,434.71 403,578,863.32 认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股加权平均数 稀释后的发行在外普通股的加权平均数 759,164,530.00 759,164,530.00 稀释每股收益( Ⅰ) 1.11 0.56 稀释每股收益( Ⅱ) 1.07 0.53 注：公司报告期和上年同期没有发行可转换债券、股份期权、认股权证等稀释性 潜在普通股。 ( 1) 基本每股收益 基本每股收益= P0÷ S S= S0＋S1＋Si × Mi ÷ M0– Sj × Mj ÷ M0- Sk 其中：P0 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股 股东的净利润；S 为发行在外的普通股加权平均数；S0 为期初股份总数；S1 为报告 期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数；Si 为报告期因发行新股或债转股 等增加股份数；Sj 为报告期因回购等减少股份数；Sk 为报告期缩股数；M0 报告期月 份数；Mi 为增加股份次月起至报告期期末的累计月数；Mj 为减少股份次月起至报告 期期末的累计月数。 ( 2) 稀释每股收益 稀释每股收益=P1/( S0＋S1＋Si × Mi ÷ M0– Sj × Mj ÷ M0– Sk+认股权证、股份期权、 可转换债券等增加的普通股加权平均数) 95 其中，P1 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普 通股股东的净利润，并考虑稀释性潜在普通股对其影响，按《企业会计准则》及有关 规定进行调整。公司在计算稀释每股收益时，考虑所有稀释性潜在普通股对归属于公 司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润和加权 平均股数的影响，按照其稀释程度从大到小的顺序计入稀释每股收益，直至稀释每股 收益达到最小值。 43、其他综合收益 项 目 本期发生额 上期发生额 可供出售金融资产产生的利得( 损失) 金额 - 1, 548, 000. 00 1, 844, 000. 00 减：可供出售金融资产产生的所得税影响 - 232, 200. 00 276, 600. 00 前期计入其他综合收益当期转入损益的净额 合 计 - 1, 315, 800. 00 1, 567, 400. 00 44、现金流量表项目注释 ( 1) 收到的其他与经营活动有关的现金 项 目 本期金额 上期金额 合 计 85, 231, 981. 36 55, 502, 935. 26 大额明细如下： 利息收入 17, 456, 752. 75 16, 040, 525. 69 专项资金拨款及奖励 35, 589, 751. 00 26, 978, 913. 00 ( 2) 支付的其他与经营活动有关的现金 项 目 本期金额 上期金额 合 计 501, 247, 872. 01 386, 512, 222. 19 大额明细如下： 运输费 114, 179, 671. 88 73, 003, 930. 14 售后服务费 113, 033, 465. 16 75, 278, 493. 21 差旅费 31, 143, 608. 04 28, 486, 094. 92 技术开发费 34, 788, 881. 96 28, 558, 375. 35 办公费 20, 558, 844. 94 15, 526, 518. 70 租赁费 18, 240, 195. 72 17, 558, 030. 33 业务招待费 16, 318, 261. 74 12, 080, 597. 23 96 项 目 本期金额 上期金额 三包损失 2, 822, 491. 78 6, 860, 956. 57 包装费 8, 203, 018. 61 4, 555, 327. 66 广告费 18, 861, 487. 66 10, 947, 579. 81 修理费 17, 186, 830. 7 12, 898, 792. 68 咨询费 8, 830, 635. 34 6, 236, 890. 87 警卫消防费 7, 043, 319. 21 6, 538, 965. 85 展览费 14, 612, 991. 69 11, 259, 939. 93 ( 3) 收到的其他与投资活动有关的现金 项 目 本期金额 上期金额 合 计 14, 703, 569. 67 取得子公司转入的现金净额 14, 703, 569. 67 ( 4) 支付的其他与投资活动有关的现金 项 目 本期金额 上期金额 合 计 144, 151, 995. 63 不再纳入合并范围子公司转出的现金净额 144, 151, 995. 63 ( 5) 支付的其他与筹资活动有关的现金 项 目 本期金额 上期金额 合 计 162, 183. 11 161, 740. 80 分红派息手续费 162, 183. 11 161, 740. 80 45、现金流量表补充资料 ( 1) 现金流量表补充资料 项 目 本期金额 上期金额 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 953,617,238.36 460,195,612.65 加：资产减值准备 69,933,709.47 11,245,156.78 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 126,007,889.79 82,493,290.70 无形资产摊销 10,972,319.77 10,437,863.62 长期待摊费用摊销 306,935.18 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以“ －” 号填列) 5,332,596.47 1,508,756.33 固定资产报废损失( 收益以“ －” 号填列) 97 项 目 本期金额 上期金额 公允价值变动损失( 收益以“ －” 号填列) 财务费用( 收益以“ －” 号填列) 61,180,639.06 39,420,424.67 投资损失( 收益以“ －” 号填列) -229,230,730.11 -150,009,518.86 递延所得税资产减少( 增加以“ －” 号填列) -22,967,832.59 3,364,475.16 递延所得税负债增加( 减少以“ －” 号填列) 683,129.36 -83,274.85 存货的减少( 增加以“ －” 号填列) -1,266,256,070.90 -39,284,275.17 经营性应收项目的减少( 增加以“ －” 号填列) -1,634,421,624.45 -442,012,988.84 经营性应付项目的增加( 减少以“ －” 号填列) 2,138,525,259.38 407,004,255.17 其他 经营活动产生的现金流量净额 213,376,523.61 384,586,712.54 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 1,664,666,186.27 1,229,154,243.61 减：现金的期初余额 1,229,154,243.61 1,039,188,092.27 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 435,511,942.66 189,966,151.34 ( 2) 现金及现金等价物 项 目 本期金额 上期金额 一、现金 1, 664, 666, 186. 27 1, 229, 154, 243. 61 其中：库存现金 662, 727. 87 354, 387. 09 可随时用于支付的银行存款 1, 280, 601, 646. 23 1, 012, 531, 683. 04 可随时用于支付的其他货币资金 383, 401, 812. 17 216, 268, 173. 48 可用于支付的存放中央银行款项 存放同业款项 拆放同业款项 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 1, 664, 666, 186. 27 1, 229, 154, 243. 61 98 注：期末货币资金中到期日在 3 个月以上的票据保证金 365, 117, 411. 26 元未作 为现金及现金等价物。 45、所有者权益变动表项目注释 所有者权益中的“ 其他” 为子公司山东山推工程机械进出口有限公司南非公司外 币报表折算差额 606, 843. 58 元；少数股东权益中的所有者投入和减少资本的“ 其他” - 5, 650, 500. 31 元，其中子公司山推楚天工程机械有限公司股东日本国日工株式会社超 出认缴注册资本的 6, 195, 135. 80 元作为合资公司的资本公积金，减少了少数股东权益 3, 081, 163. 87 元，公司收购山东山推格林路面养护机械有限公司少数股东德国 GRUN 公司、墨德尚股权减少少数股东权益 2, 569, 336. 44 元。 99 六、关联方及关联交易 1、本企业的母公司情况 母公司名称 关联关系 企业类型 注册地 法人代表 业务性质 注册 资本 母公司对本企业 的持股比例(%) 母公司对本企业 的表决权比例( %) 本企业最终控制方 组织机构代码 山东重工集团有限公司 母公司 国有企业 山东济南 谭旭光 有限责任 30 亿 21. 10 21. 10 山东省国有资产监督管理委员会 69064176- 0 2009 年 12 月 8 日山东省人民政府国有资产监督管理委员会以鲁国资产权函[ 2009] 117 号“ 关于山东重工集团有限公司国有产权划 转有关问题的批复” 函件，批复同意将潍柴控股集团有限公司和山东工程机械集团有限公司国有出资及享有的权益全部无偿划转至山东 重工集团有限公司。山东重工集团有限公司于 2009 年 6 月 16 日成立，注册资本 30 亿元。 2、本企业的子公司情况 子公司全称 子公司类型 企业类型 注册地 法人代表 业务性质 注册资本 持股比例(%) 表决权比例( %) 组织机构代码 山东山推工程机械进出口有限公司 子公司 有限责任公司 山东济宁 李殿和 商贸 20000 100. 00 100. 00 267155677 山东山推工程机械成套设备有限公司 子公司 有限责任公司 山东济宁 王飞 商贸 1000 51. 00 51. 00 165962742 湖南湘松工程机械有限责任公司 二级子公司 有限责任公司 湖南长沙 王建平 商贸 500 60. 00 60. 00 753369232 山东山推工程机械事业园有限公司 子公司 有限责任公司 山东济宁 于泽武 工业加工 3800 79. 26 79. 26 751759907 福建小松工程机械有限公司 二级子公司 有限责任公司 福建福州 王 飞 商贸 500 60. 00 60. 00 757355719 山东山推欧亚陀机械有限公司 子公司 有限责任公司 山东济宁 王庆先 工业加工 2000 75. 00 75. 00 74656657X 山东山推工程机械结构件有限公司 子公司 有限责任公司 山东济宁 张秀文 工业加工 4200 60. 00 60. 00 744533782 广东粤松工程机械有限公司 二级子公司 有限责任公司 广东广州 王 飞 商贸 600 60. 00 60. 00 758315970 山推铸钢有限公司 子公司 有限责任公司 山东济宁 孙甲利 工业加工 1000万美元 70. 00 70. 00 780763841 100 子公司全称 子公司类型 企业类型 注册地 法人代表 业务性质 注册资本 持股比例(%) 表决权比例( %) 组织机构代码 山东山推格林路面养护机械有限公司 子公司 有限责任公司 山东济宁 于泽武 工业加工 822. 032 100. 00 100. 00 772050710 山推楚天工程机械有限公司 子公司 有限责任公司 湖北武汉 曹永信 工业加工 22000 55. 625 55. 625 714677435 山推重工机械有限公司 子公司 有限责任公司 山东济宁 于泽武 工业加工 16200 100. 00 100. 00 678123979 山东锐驰机械有限公司 子公司 有限责任公司 山东泰安 于泽武 工业加工 4000 51. 02 51. 02 762867460 济宁山推物流有限公司 子公司 有限责任公司 山东济宁 王文超 交通运输 60 100. 00 100. 00 753501272 厦门恒信源贸易有限公司 三级子公司 有限责任公司 福建厦门 侯一江 贸易 300 100. 00 100. 00 66470103- 7 山推投资有限公司 子公司 有限责任公司 山东济宁 张秀文 项目投资 30000 100. 00 100. 00 56522540- X 3、本企业的合营和联营企业情况 被投资单位名称 企业类型 注册地 法人代表 业务性质 本企业持 股比例（%） 本企业在被投资 单位表决权比例% 关联关系 组织机构代码 小松山推工程机械有限公司 外商投资企业 山东济宁 王子光 工业生产 30 30 联营 613590592 山东彩桥驾驶室有限公司 外商投资企业 山东济宁 梶谷铁朗 工业生产 40 40 联营 745684443 101 4、本企业的其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 组织机构代码 山东山推机械有限公司 同属母公司 72327040X 山重建机有限公司 同属母公司 267113952 潍柴动力股份有限公司 实际控制人附属企业 745676590 潍坊潍柴道依茨柴油机有限公司 实际控制人附属企业 613568811 潍柴动力（潍坊）备品资源有限公司 实际控制人附属企业 780768589 湖南株洲湘火炬汽车灯具有限责任公司 实际控制人附属企业 736771078 山重融资租赁有限公司 同属母公司 68690250x 山东山推胜方工程机械有限公司 实际控制人附属企业 787191735 山东潍柴进出口有限公司 实际控制人附属企业 165445956 陕西重型汽车有限公司 实际控制人附属企业 741272070 潍柴动力（潍坊）铸锻有限公司 实际控制人附属企业 78926896X 注：山东众友工程机械有限公司本年更名为山重建机有限公司。 5、关联交易情况 ( 1) 采购商品、接受劳务的关联交易 关联方名称 关联交易 内容 关联交易定 价方式及决 策程序 本期发生额 金额 占同类交易金 额的比例( %) 小松山推工程机械有限公司 采购商品 市场价格 21,337,206.70 0.18 山东山推机械有限公司 采购商品 市场价格 629,532,375.22 5.44 山东彩桥驾驶室有限公司 采购商品 市场价格 11,960,344.48 0.10 山重建机有限公司 采购商品 市场价格 54,260,016.34 0.47 潍坊潍柴道依茨柴油机有限公司 采购商品 市场价格 1,283,760.68 0.01 潍柴动力股份有限公司 采购商品 市场价格 290,610,213.68 2.51 潍柴动力（潍坊）备品资源有限公司 采购商品 市场价格 206,282.05 0.01 湖南株洲湘火炬汽车灯具有限责任公司 采购商品 市场价格 195,924.79 0.01 山重融资租赁有限公司 采购商品 市场价格 6,864,465.03 0.06 山东山推胜方工程机械有限公司 采购商品 市场价格 45,334,787.77 0.39 山东潍柴进出口有限公司 采购商品 市场价格 45,299.15 0.00 陕西重型汽车有限公司 采购商品 市场价格 156,431,985.49 1.35 合 计 1,218,062,661.38 10.53 102 关联方名称 关联交易内容 关联交易定价方 式及决策程序 上期发生额 金额 占同类交易 金额的比例% 小松山推工程机械有限公司 采购商品 市场价格 21,252,104.63 0.42 山东山推机械有限公司 采购商品 市场价格 250,556,120.41 4.98 山东彩桥驾驶室有限公司 采购商品 市场价格 4,793,070.36 0.10 山东众友工程机械有限公司 采购商品 市场价格 53,039,154.49 1.05 合 计 329,640,449.89 6.55 ( 2) 出售商品、提供劳务的关联交易 关联方名称 关联交易 内容 关联交易定 价方式及决 策程序 本期发生额 金额 占同类交易 金额的比例( %) 小松山推工程机械有限公司 销售商品 市场价格 918,582,914.82 6. 86 山东山推机械有限公司 销售商品 市场价格 199,036,632.38 1. 48 山重建机有限公司 销售商品 市场价格 180,510,694.04 1. 35 山东彩桥驾驶室有限公司 销售商品 市场价格 5,287,780.47 0. 04 潍柴动力股份有限公司 销售商品 市场价格 67,136.76 0. 00 山东潍柴进出口有限公司 销售商品 市场价格 5,562,705.05 0. 04 山东山推胜方工程机械有限公司 销售商品 市场价格 44,372,083.86 0. 33 潍柴动力（潍坊）铸锻有限公司 销售商品 市场价格 163,760.68 0. 00 潍柴重机股份有限公司 销售商品 市场价格 56,239.32 0. 00 合 计 1,353,639,947.38 10. 10 关联方名称 关联交易 内容 关联交易定价方 式及决策程序 上期发生额 金额 占同类交易 金额的比例( %) 小松山推工程机械有限公司 销售商品 市场价格 539, 267, 977. 92 8. 97 山东山推机械有限公司 销售商品 市场价格 146, 794, 726. 23 2. 44 山东众友工程机械有限公司 销售商品 市场价格 34, 561, 121. 76 0. 57 山东彩桥驾驶室有限公司 销售商品 市场价格 7, 394, 751. 89 0. 12 合 计 728, 018, 577. 80 12. 10 103 ( 3) 关联租赁情况 公司承租情况如下表列示 出租方名称 承租方名称 租赁资产种类 租赁 起始日 租赁 终止日 租赁费 定价依据 年度确认 的租赁费 山东山推机 械有限公司 山推工程机械 股份有限公司 济中国用(2002) 080200002,03,05,06,07,09 号土地 2003/01/01 2016/07/15 市场 价格 500 万元 山东山推机 械有限公司 山推工程机械 股份有限公司 济中国用(2003) 第0802030153,155,157号土地 2003/06/01 2016/05/31 市场 价格 200 万元 山东山推机 械有限公司 山推工程机械 股份有限公司 济中国用 (2002)0802000004 土地 2006/01/01 2010/12/31 市场 价格 46 万元 山东山推机 械有限公司 山东山推欧亚陀 机械有限公司 济中国用 (2002)0802000008 土地 2004/01/01 2016/12/31 市场 价格 48 万元 注: 公司及子公司山东山推欧亚陀机械有限公司本期支付的土地租赁费分别为 746 万元、48 万元。 ( 4) 关联担保情况 公司为子公司提供担保情况 担保对象 担保额度 发生日期 实际担保余额 担保类型 担保截止日 是否履 行完毕 山推铸钢有限公司 35,000,000.00 2010/01/18 35,000,000.00 连带责任担保 2011/01/18 否 山东山推欧亚陀机械有限公司 10,000,000.00 2010/03/17 10,000,000.00 连带责任担保 2011/03/16 否 山推重工机械有限公司 30,000,000.00 2010/07/21 10,000,000.00 连带责任担保 2011/07/21 否 山东锐驰机械有限公司 50,000,000.00 2009/07/15 50,000,000.00 连带责任担保 2012/07/19 否 山东锐驰机械有限公司 12,000,000.00 2009/08/28 连带责任担保 2010/11/27 是 山推楚天工程机械有限公司 70,000,000.00 2010/06/08 50,000,000.00 连带责任担保 2011/06/08 否 山推楚天工程机械有限公司 30,000,000.00 2010/01/15 10,000,000.00 连带责任担保 2012/01/15 否 山推楚天工程机械有限公司 40,000,000.00 2010/03/08 40,000,000.00 连带责任担保 2011/11/20 否 山东山推工程机械成套设备有限公司 15,000,000.00 2008/01/20 连带责任担保 2010/12/31 是 山东山推工程机械成套设备有限公司 50,000,000.00 2010/06/23 50,000,000.00 连带责任担保 2011/06/22 否 山东山推工程机械进出口有限公司 200,000,000.00 2008/01/20 连带责任担保 2010/12/31 是 山东山推工程机械进出口有限公司 100,000,000.00 2010/05/07 95,992,047.23 连带责任担保 2011/05/06 否 合 计 642,000,000.00 350,992,047.23 104 注：为山东山推工程机械进出口有限公司提供的担保是进出口公司开立的进口信 用证担保。 ( 5) 关联方应收应付款项 ①公司应收关联方款项情况 会计科目 关联方名称 期末余额 年初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 应收账款 小松山推工程机械有限公司 98,634,292.42 4,931,714.62 51,497,451.69 2,574,872.58 应收账款 山重建机有限公司 35,636,626.28 1,781,831.31 7,389,432.78 369,471.64 应收账款 山东彩桥驾驶室有限公司 229,179.36 11,458.97 704,018.36 35,200.92 应收账款 山东山推机械有限公司 28,375.00 1,418.75 45,303.00 2,265.15 应收账款 潍柴动力股份有限公司 58,830.00 2,941.50 应收账款 潍坊潍柴道依茨柴油机有限公司 6,580.00 329.00 应收账款 潍柴动力（潍坊）铸锻有限公司 78,380.00 3,919.00 应收账款 潍柴重机股份有限公司 65,800.00 3,290.00 应收账款 山东潍柴进出口有限公司 1,619.20 80.96 预付账款 山重建机有限公司 3,365,676.73 7,071,797.50 预付账款 小松山推工程机械有限公司 558,405.57 799,237.90 预付账款 山东山推胜方工程机械有限公司 25,482,841.57 预付款项 山东山推机械有限公司 436,218.30 应收票据 山东山推机械有限公司 15,000.00 应收票据 山重建机有限公司 11,700,000.00 ②公司应付关联方款项情况如下表列示 项目名称 关联方 期末余额 年初余额 应付账款 山东山推机械有限公司 28, 921, 083. 03 8, 718, 823. 56 应付账款 陕西重型汽车有限公司 51, 573, 045. 00 应付账款 山东山推胜方工程机械有限公司 11, 977, 233. 41 应付账款 潍柴动力股份有限公司 35, 814, 629. 05 应付账款 小松山推工程机械有限公司 309, 152. 41 应付账款 潍坊潍柴道依茨柴油机有限公司 31, 848. 00 应付账款 株洲湘火炬汽车灯具有限责任公司 17, 557. 72 105 项目名称 关联方 期末余额 年初余额 应付账款 山东彩桥驾驶室有限公司 1, 964, 163. 67 3, 933, 444. 63 应付账款 山重建机有限公司 1, 612, 735. 60 应付账款 山东潍柴进出口有限公司 52, 660. 80 预收账款 小松山推工程机械有限公司 5, 768. 53 5, 768. 53 预收账款 山东彩桥驾驶室有限公司 106, 680. 00 81, 820. 00 预收账款 山重融资租赁有限公司 61, 142. 25 预收款项 山东山推机械有限公司 2, 240, 976. 21 应付票据 潍柴动力股份有限公司 107, 000, 000. 00 应付票据 山东山推机械有限公司 800, 000. 00 七、或有事项 1、公司无未决诉讼仲裁形成的或有负债。 2、为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响 截止到 2010 年 12 月 31 日，公司对外担保全部为对子公司的担保，详见注释六、 5（4）。 八、承诺事项 1、本公司与合作银行签定《金融服务合作协议》，合作银行对本公司授予一定的 综合授信额度，专项用于本公司的经销商开立银行承兑汇票，本公司经销商利用上述 协议项下的银行承兑汇票购买本公司的各类工程机械，在银行承兑汇票到期后经销商 无法交存足额票款时，其仍未销售的库存工程机械，由本公司按照协议规定承担相应 的回购责任，并及时将购买款项划入指定帐户用于偿还承兑汇票款项。截至 2010 年 12 月 31 日止，各经销商按协议开出的未到期银行承兑汇票余额为 228, 218, 295. 00 元， 其中光大银行 149, 346, 370. 00 元，交通银行 78, 871, 925. 00 元。截止财务报告日尚未 发生回购事项。 2、根据本公司与银行签署的《金融服务合作协议》及相关从属协议，银行与本公 司的经销商或客户签订按揭合同专项用于购买本公司各类工程机械。当经销商或客户 在贷款期限内连续 3 个月未能按时、足额归还银行贷款本息及或贷款最后到期仍未能 足额归还本息时以或放款 90 天内未将抵押资料手续办理完毕并送达银行的，本公司承 担回购义务。截至 2010 年 12 月 31 日，该协议项下贷款余额 575, 703, 307. 59 元。 其中光大银行 537, 302, 527. 80 元，交通银行 38, 400, 779. 79 元。其中光大银行存在逾 期本金 3, 181, 017. 33 元，尚未达到合同回购条件。 106 九、资产负债表日后事项 1、资产负债表日后利润分配情况说明 拟分配的利润或股利 每 10 股派发现金股利 2. 00 元（含税） 经审议批准宣告发放的利润或股利 无 2、其他资产负债表日后事项说明 经公司第六届董事会第二十次会议及 2010 年第三次临时股东大会批准，公司于 2011 年 1 月 27 日发行了 2011 年度第一期中期票据，2011 年 1 月 28 日募集资金已经 全额到帐。票据期限为 5 年，从 2011 年 01 月 28 日到 2016 年 01 月 28 日。发行价 格 100 元， 发行利率 5. 45%，实际发行总额 10 亿元，主承销商为招商银行股份有 限公司。 十、其他重要事项 以公允价值计量的资产和负债 项目 年初余额 本期公允价 值变动损益 计入权益的累计 公允价值变动 本期计提 的减值 期末余额 金融资产： 可供出售金融资产 3,740,000.00 1,692,000.00 2,192,000.00 金融资产小计 3,740,000.00 1,692,000.00 2,192,000.00 十一、母公司财务报表重要项目注释 1、应收账款 ( 1) 应收账款按种类列示如下 种 类 期末余额 账面余额 坏账准备 金额 比例( %) 金额 比例( %) 1. 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 2. 按组合计提坏账准备的应收账款 关联方组合 215,684,262.40 25.45 账龄分析法组合 631,844,002.00 74.55 42,534,212.27 6.73 组合小计 847,528,264.40 100 42,534,212.27 5.02 3. 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 合 计 847,528,264.40 100 42,534,212.27 5.02 107 种 类 年初余额 账面余额 坏账准备 金额 比例( %) 金额 比例( %) 1. 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 2. 按组合计提坏账准备的应收账款 关联方组合 114,318,805.50 21.63 账龄分析法组合 414,166,795.53 78.37 29,497,638.76 7.12 组合小计 528,485,601.03 100 29,497,638.76 5.58 3. 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 合 计 528,485,601.03 100 29,497,638.76 5.58 注：单项金额重大的应收账款指单笔金额为 800 万元以上（含 800 万）的客户应 收账款；报告期无单项金额重大并单项计提坏账准备及单项金额虽不重大但单项计提 坏账准备的应收账款；组合中，采用账龄分析法计提坏账准备。 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款情况 账 龄 期末余额 年初余额 账面余额 比例( %) 坏账准备 账面余额 比例( %) 坏账准备 1 年以内 598,403,897.60 70.61 29,920,194.88 399,971,853.00 75.68 19,998,592.65 1 至 2 年 20,009,796.15 2.36 2,000,979.62 3,007,711.58 0.57 300,771.16 2 至 3 年 2,653,355.04 0.31 530,671.01 489,834.74 0.09 97,966.95 3 至 4 年 458,867.53 0.06 183,547.01 1,048,511.43 0.20 419,404.57 4 至 5 年 1,048,164.83 0.12 628,898.90 2,419,953.37 0.46 1,451,972.02 5 年以上 9,269,920.85 1.09 9,269,920.85 7,228,931.41 1.37 7,228,931.41 合 计 631,844,002.00 74.55 42,534,212.27 414,166,795.53 78.37 29,497,638.76 ( 2) 应收账款中持有公司 5%( 含 5%) 以上表决权股份的股东单位情况 期末应收账款中无持有本公司 5%( 含 5%) 以上表决权股份的股东单位欠款。 ( 3) 应收账款金额前五名单位情况 单位名称 与本 公司关系 金额 账龄 占应收账款总 额的比例( %) 1. 山东山推工程机械进出口有限公司 子公司 164,269,721.92 1 年以内 19. 38 2. 山推工程成套设备有限公司 子公司 30,825,854.82 1 年以内 3. 64 3. 厦门福尔福机电有限公司 非关联方 29,631,767.78 1 年以内 3. 49 4. 沃尔沃建筑设备( 中国) 有限公司 非关联方 29,217,742.84 1 年以内 3. 45 108 单位名称 与本 公司关系 金额 账龄 占应收账款总 额的比例( %) 5. 柳州柳工挖掘机有限公司 非关联方 25,605,527.53 1 年以内 3. 02 合 计 —— 279,550,614.89 —— 32. 98 ( 4) 应收账款中持有公司 5%( 含 5%) 以上表决权股份的股东单位情况 期末应收账款中无持有本公司 5%( 含 5%) 以上表决权股份的股东单位欠款。 2、其他应收款 ( 1) 其他应收款按种类列示如下 种 类 期末余额 账面余额 坏账准备 金额 比例( %) 金额 比例( %) 1. 单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 2. 按组合计提坏账准备的其他应收款 关联方组合 58,359.93 0.26 账龄分析法组合 22,852,209.90 99.74 6,880,122.15 30.11 组合小计 22,910,569.83 100 6,880,122.15 30.03 3. 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 合 计 22,910,569.83 100 6,880,122.15 30.03 种 类 年初余额 账面余额 坏账准备 金额 比例( %) 金额 比例( %) 1. 单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 2. 按组合计提坏账准备的其他应收款 关联方组合 1,266,663.13 6.18 账龄分析法组合 19,224,364.57 93.82 5,438,799.88 28.29 组合小计 20,491,027.70 100 5,438,799.88 26.54 3. 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 合 计 20,491,027.70 100 5,438,799.88 26.54 注：单项金额重大的其他应收款指单笔金额为 50 万元以上（含 50 万）的客户其 他应收款；报告期无单项金额重大并单项计提坏账准备及单项金额虽不重大但单项计 提坏账准备的其他应收款；组合中，采用账龄分析法计提坏账准备。 109 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款情况 账 龄 期末余额 年初余额 账面余额 比例( %) 坏账准备 账面余额 比例( %) 坏账准备 1 年以内 10,363,879.50 45.24 475,245.42 6,771,312.55 33.05 265,034.16 1 至 2 年 1,167,103.56 5.09 116,710.36 2,943,452.52 14.37 294,345.25 2 至 3 年 2,277,838.04 9.94 455,567.61 3,911,802.30 19.09 782,360.46 3 至 4 年 3,825,132.63 16.70 1,530,053.05 2,383,315.31 11.63 953,326.12 4 至 5 年 2,289,276.14 9.99 1,373,565.68 176,870.00 0.86 106,122.00 5 年以上 2,928,980.03 12.78 2,928,980.03 3,037,611.89 14.82 3,037,611.89 合 计 22,852,209.90 99.74 6,880,122.15 19,224,364.57 93.82 5,438,799.88 ( 2) 其他应收款中持有公司 5%( 含 5%) 以上表决权股份的股东单位情况 期末其他应收款中无持有本公司 5%( 含 5%) 以上表决权股份的股东单位欠款。 ( 3) 金额较大的其他应收款的性质或内容 单位名称 金额 其他应收款性质或内容 1. 济宁高新技术产业开发区管理委员会 1, 139, 263. 50 水电费 2. 山东山推工程机械事业园有限公司 847, 390. 00 水电费 3. 北京佳世展览有限公司 744, 000. 00 展览费 4. 长沙有色冶金设计研究院遵义矿山工程总承包项目部 582, 400. 00 质保金 5. 深圳市圣然精品有限公司 541, 250. 00 质保金 合 计 3, 854, 303. 50 —— ( 4) 其他应收款金额前五名单位情况 单位名称 与本 公司关系 金额 年限 占其他应收款 总额的比例(%) 1. 济宁高新技术产业开发区管理委员会 非关联方 1, 139, 263. 50 1 年以内 4. 97 2. 山东山推工程机械事业园有限公司 子公司 847, 390. 00 1 年以内 3. 70 3. 北京佳世展览有限公司 非关联方 744, 000. 00 1 年以内 3. 25 4. 长沙有色冶金设计研究院遵义矿山工程总承包项目部 非关联方 582, 400. 00 2- 3 年 2. 54 5. 深圳市圣然精品有限公司 非关联方 541, 250. 00 1 年以内 2. 36 合 计 —— 3, 854, 303. 50 —— 16. 82 110 3、长期股权投资 长期股权投资情况 被投资单位 核算方法 初始投资成本 年初余额 增减变动 期末余额 在被投资 单位持股 比例(%) 在被投资 单位表决 权比例(%) 在被投资单位持股 比例与表决权比例 不一致的说明 减值 准备 本期计提 减值准备 本期现金红利 山东山推工程机械成套设备有限公司 成本法 5,100,000.00 5,100,000.00 5,100,000.00 51.00 51.00 2,877,247.49 山东山推工程机械进出口有限公司 成本法 29,000,000.00 32,061,500.00 170,000,000.00 202,061,500.00 100 100 山东山推工程机械结构件有限公司 成本法 25,200,000.00 25,200,000.00 25,200,000.00 60.00 60.00 3,000,000.00 山东山推工程机械事业园有限公司 成本法 30,119,200.00 30,119,200.00 30,119,200.00 79.26 79.26 2,060,760.00 山东山推欧亚陀机械有限公司 成本法 10,800,000.00 21,585,100.00 21,585,100.00 75.00 75.00 山推铸钢有限公司 成本法 56,599,200.00 56,599,200.00 56,599,200.00 70.00 70.00 山东山推格林路面养护机械有限公司 成本法 4,181,355.00 4,181,355.00 4,181,355.00 51.00 51.00 中国浦发机械工业股份有限公司 成本法 216,720.00 216,720.00 216,720.00 8,668.80 山推楚天工程机械有限公司 成本法 49,500,000.00 49,500,000.00 77,875,000.00 127,375,000.00 55.625 55.625 山推重工机械有限公司 成本法 80,000,000.00 162,000,033.40 162,000,033.40 100 100 山东锐驰机械有限公司 成本法 4,324,400.00 30,672,106.36 30,672,106.36 51.02 51.02 济宁山推物流有限公司 成本法 3,700,000.00 3,700,000.00 3,700,000.00 100 100 山推租赁有限公司 成本法 180,000,000.00 180,000,000.00 180,000,000.00 19.565 19.565 山推投资有限公司 成本法 300,000,000.00 300,000,000.00 300,000,000.00 100 100 小松山推工程机械有限公司 权益法 164,146,003.11 552,623,414.21 123,995,111.97 676,618,526.18 30.00 30.00 65,580,311.19 山东彩桥驾驶室有限公司 权益法 14,200,000.00 80,627,059.93 29,016,511.89 109,643,571.82 40.00 40.00 8,580,126.26 合 计 —— 957,086,878.11 1,234,185,688.90 700,886,623.86 1,935,072,312.76 —— —— —— 82,107,113.74 111 4、营业收入和营业成本 ( 1) 营业收入明细如下 项 目 本期发生额 上期发生额 主营业务收入 6, 547, 377, 741. 55 3, 678, 929, 373. 52 其他业务收入 2, 318, 991, 638. 57 969, 658, 482. 68 营业收入合计 8, 866, 369, 380. 12 4, 648, 587, 856. 20 ( 2) 营业成本明细如下 项 目 本期发生额 上期发生额 主营业务成本 5, 472, 639, 193. 55 3, 089, 831, 579. 62 其他业务成本 2, 241, 534, 941. 38 930, 356, 004. 40 营业成本合计 7, 714, 174, 134. 93 4, 020, 187, 584. 02 ( 3) 主营业务按行业分项列示如下 行业名称 本期发生额 上期发生额 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 工业销售 6,547,377,741.55 5,472,639,193.55 3,678,929,373.52 3,089,831,579.62 ( 4) 主营业务按地区分项列示如下 行业名称 本期发生额 上期发生额 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 国内片区 6,547,377,741.55 5,472,639,193.55 3,678,929,373.52 3,089,831,579.62 合 计 6,547,377,741.55 5,472,639,193.55 3,678,929,373.52 3,089,831,579.62 5、投资收益 ( 1) 投资收益明细情况 项 目 本期发生额 上期发生额 成本法核算的长期股权投资收益 7, 946, 676. 29 63, 615, 039. 52 权益法核算的长期股权投资收益 227, 172, 061. 31 149, 062, 414. 65 持有可供出售金融资产期间取得的投资收益 140, 419. 06 合 计 235, 118, 737. 60 212, 817, 873. 23 ( 2) 按成本法核算的长期股权投资收益 被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因 山东山推工程机械事业园有限公司 2,060,760.00 2,060,760.00 112 被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因 山东山推工程机械结构件有限公司 3,000,000.00 7,800,000.00 投资收益系收到的分红 山东山推工程机械进出口有限公司 38,668,000.00 投资收益系收到的分红 山东山推工程机械成套设备有限公司 2,877,247.49 4,277,610.72 投资收益系收到的分红 中国浦发机械工业股份有限公司 8,668.80 8,668.80 山东山推欧亚陀机械有限公司 10,800,000.00 投资收益系收到的分红 合 计 7,946,676.29 63,615,039.52 ( 3) 按权益法核算的长期股权投资收益 被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因 山东锐驰机械有限公司 34,292.74 上期3月份之后纳入合并范围 山东彩桥驾驶室有限公司 37,596,638.15 19,179,105.74 被投资单位本期利润增加 小松山推工程机械有限公司 189,575,423.16 129,849,016.17 被投资单位本期利润增加 合 计 227,172,061.31 149,062,414.65 ( 4) 投资收益的说明 公司本期投资收益汇回不存在重大限制。 6、现金流量表补充资料 项 目 本期金额 上期金额 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 789,179,532.07 422,855,963.32 加：资产减值准备 14,477,895.78 11,886,720.05 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 82,357,742.54 53,972,157.08 无形资产摊销 8,907,686.15 9,292,849.22 长期待摊费用摊销 - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“ －” 号填列） 2,701,578.63 -4,436,065.31 固定资产报废损失（收益以“ －” 号填列） 公允价值变动损失（收益以“ －” 号填列） 财务费用（收益以“ －” 号填列） 44,496,946.81 32,772,531.96 投资损失（收益以“ －” 号填列） -235,118,737.60 -212,817,873.23 递延所得税资产减少（增加以“ －” 号填列） -1,863,188.30 3,464,105.61 递延所得税负债增加（减少以“ －” 号填列） 113 项 目 本期金额 上期金额 存货的减少（增加以“ －” 号填列） -589,541,172.24 62,105,321.12 经营性应收项目的减少（增加以“ －” 号填列） -1,092,596,269.03 -465,776,077.44 经营性应付项目的增加（减少以“ －” 号填列） 1,219,012,732.35 311,843,185.00 其他 经营活动产生的现金流量净额 242,014,747.16 225,162,817.38 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 749,468,401.36 719,967,548.07 减：现金的期初余额 719,967,548.07 797,650,871.45 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 29,500,853.29 -77,683,323.38 十一、补充资料 1、当期非经常性损益明细表 根据中国证监会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性 损益（2008）》[ 证监会公告（2008）43 号] ，本公司非经常性损益如下： 项 目 金 额 注释 1．非流动资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 - 5, 332, 596. 47 2．越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免 3．计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或 定量享受的政府补助除外） 38, 309, 913. 39 4．计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 5．企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被 投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 6．非货币性资产交换损益 7．委托他人投资或管理资产的损益 8．因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 114 项 目 金 额 注释 9．债务重组损益 10．企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 11．交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 12．同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 13．与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 14．除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、 交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性 金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 15．单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 16．对外委托贷款取得的损益 17．采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 18．根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损 益的影响 19．受托经营取得的托管费收入 20．除上述各项之外的其他营业外收入和支出 - 883, 205. 24 21．其他符合非经常性损益定义的损益项目 22．少数股东权益影响额 - 5, 682, 291. 41 23．所得税影响额 - 2, 803, 275. 16 合 计 23, 608, 545. 11 2、净资产收益率和每股收益 本公司按照中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 9 号——净资产收益率和每股收益的计算及披露（2010 年修订）》（“ 中国证券监督管 理委员会公告[ 2010] 2 号” ）、《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号—— 非经常性损益》（“ 中国证券监督管理委员会公告[ 2008] 43 号” ）要求计算的净资产 收益率和每股收益如下： ( 1) 本年度 报告期利润 加权平均净资 产收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 23. 22 1. 11 1. 11 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 22. 57 1. 07 1. 07 115 ( 2) 上年度 报告期利润 加权平均净资 产收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 13. 85 0. 56 0. 56 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 13. 31 0. 53 0. 53 3、公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明 财务报表数据变动幅度达 30%（含 30%）以上，且占公司报表日资产总额 5%（含 5%）或报告期利润总额 10%（含 10%）以上项目分析： ( 1) 资产负债表 报表项目 期末余额 年初余额 变动金额 变动幅度( %) 注释 货币资金 2,029,783,597.53 1,319,302,489.80 710,481,107.73 53. 85 注 1 应收票据 366,107,347.36 128,841,854.15 237,265,493.21 184. 15 注 2 应收账款 1,446,928,884.89 858,481,452.05 588,447,432.84 68. 55 注 3 预付款项 995,298,944.80 293,567,650.05 701,731,294.75 239. 04 注 4 其他应收款 129,436,959.20 68,627,183.11 60,809,776.09 88. 61 注 5 存货 2,587,830,261.60 1,349,306,264.64 1,238,523,996.96 91. 79 注 6 长期股权投资 983,308,318.00 650,296,694.13 333,011,623.87 51. 21 注 7 无形资产 191,977,823.75 107,911,577.73 84,066,246.02 77. 90 注 8 递延所得税资产 48,602,190.05 25,634,357.46 22,967,832.59 89. 60 注 9 短期借款 1,631,531,293.03 801,870,532.00 829,660,761.03 103. 47 注 10 应付票据 2,068,566,090.43 597,436,557.69 1,471,129,532.74 246. 24 注 11 应付账款 2,027,003,246.31 1,194,636,995.51 832,366,250.80 69. 68 注 11 预收款项 341,597,665.02 179,741,304.35 161,856,360.67 90. 05 注 12 应付职工薪酬 31,097,617.88 21,954,862.05 9,142,755.83 41. 64 注 13 其他应付款 160,133,341.16 98,556,479.76 61,576,861.40 62. 48 注 14 长期借款 50,000,000.00 18,500,000.00 31,500,000.00 170. 27 注 15 盈余公积 309,239,600.78 230,321,647.57 78,917,953.21 34. 26 注 16 未分配利润 2,021,813,013.51 1,339,678,365.95 682,134,647.56 50. 92 注 16 注 1：期末货币资金较年初增加 53. 85%，主要是由于公司销售收入增长，现款回 款增加以及借款增加所致。 116 注 2：期末应收票据较年初增加 184. 15%，主要是由于销售收入增长，客户采用票 据结算增加所致。 注 3：期末应收账款较年初增加 68. 55%，主要是由于公司销售收入增长，公司信 用期内应收货款相应增加所致。 注 4：期末预付账款较年初增加 239. 04%，一方面是由于公司本年生产量增加，钢 材采购量增加，预付的钢材款所致；另一方面公司扩产预付的工程款和设备采购款增 加所致。 注 5：期末其他应收款较年初增加 88. 61%, 主要是由于本年子公司出口增长应收出 口退税款增加所致。 注 6：期末存货较年初增加 91. 79%，主要是由于本年销售增加，公司增加原材料 采购及产品储备量所致。 注 7：期末长期股权投资较期初增加 51. 21%，一是由于联营企业利润增加净资产 增长；二是由于本期不再合并山重融资租赁有限公司所致。 注 8：期末无形资产较年初增加 77. 90%, 主要是由于本年新增两块土地使用权所致。 注 9：期末递延所得税资产较年初增加 89. 60%, 主要是本年计提的坏账准备、存货 跌价准备等暂时性差异增加所致。 注 10：期末短期借款较年初增加 103. 47%，主要是由于本年公司原材料及产品储 备增加使现金需求增加所致。 注 11：期末应付票据较年初增加 246. 24%，应付账款较年初增加 69. 68%，主要由 于产品市场需求量增大，公司提高库存储备标准以致期末原材料采购量增加，尚未结 算的应付材料款增加所致。 注 12：期末预收款项较年初增加 90. 05%, 主要是由于本年公司销售增长，相应的 预收货款增加所致。 注 13：期末应付职工薪酬较年初增加 41. 64%, 主要是由于本年公司销售增长，年 终奖金增加所致。 注 14：期末其他应付款较年初增加 62. 48%, 主要是由于本年公司销售增长，收取 的客户保证金增加所致。 注 15：期末长期借款较年初增加 170. 27%, 主要是子公司山东锐驰机械有限公司借 款增加用于生产经营及联合厂房所致。 注 16：期末盈余公积较年初增加 34. 26%, 未分配利润较年初增加 50. 92%, 主要是本 117 年公司收入增长，利润增加所致。 ( 2) 利润表 报表项目 本期发生额 上期发生额 变动金额 变动幅度( %) 注释 营业收入 13,399,072,125.01 6,956,229,711.85 6,442,842,413.16 92.62 注 1 营业成本 11,565,254,570.57 5,935,205,967.38 5,630,048,603.19 94.86 注 1 营业税金及附加 28,044,582.33 18,335,405.38 9,709,176.95 52.95 注 2 销售费用 367,922,053.30 253,119,579.49 114,802,473.81 45.36 注 3 管理费用 452,146,204.27 343,579,302.30 108,566,901.97 31.60 注 4 财务费用 66,442,414.21 25,448,228.44 40,994,185.77 161.09 注 5 资产减值损失 69,933,709.47 11,245,156.78 58,688,552.69 521.90 注 6 投资收益 229,230,730.11 150,009,518.86 79,221,211.25 52.81 注 7 营业外收入 41,532,588.11 24,938,551.02 16,594,037.09 66.54 注 8 营业外支出 9,438,476.43 4,206,263.76 5,232,212.67 124.39 注 9 所得税费用 157,036,194.29 79,842,265.55 77,193,928.74 96.68 注 10 注 1：本期营业收入较上期增加 92. 62%，营业成本较上期增加 94. 86%，主要是由 于主机与配套件销售量较上年大幅增加所致。 注 2：本期营业税金及附加较上期增加了 52. 95%，主要是由于公司收入增加应缴 纳的城建税、教育费附加增加所致。 注 3：本期销售费用较上期增加了 45. 36%，主要是由于销售量增加，运输费增加、 销售服务费增加所致。 注 4：本期管理费用较上期增加了 31. 60%，主要是由于人员工资、技术开发费、 办公费等增加所致。 注 5：本期财务费用较上期增加了 161. 09%，主要是由于本年公司外币结算出口业 务增加，人民币升值导致汇兑损失增加与贷款增加，利息支出增加所致。 注 6：本期资产减值损失较上期增加了 521. 90%，一方面是由于本年计提了小挖、 叉车的存货跌价准备；另一方面，本年应收账款增加，按照账龄计提的坏账准备增加 所致。 注 7：本期投资收益较上期增加了 52. 81%，主要是由于公司的联营企业利润增加， 相应的公司按照权益法确认的投资收益增加。 注 8：本期营业外收入较上期增加了 66. 54%，主要是由于本年公司收到的政府补 118 助增加所致。 注 9：本期营业外支出较上期增加了 124. 39%，主要是由于本年固定资产报废损失 增加所致。 注 10：本期所得税费用较上期增加 96. 68%，主要是由于利润总额增加，当期所得 税费用增加所致。 十五、财务报表的批准 本财务报表业经本公司董事会于 2011 年 4 月 24 日决议批准。 根据本公司章程，本财务报表将提交 2010 年度股东大会审议。 第十二节 备查文件目录 一、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计 报表。 二、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 三、报告期内在《中国证券报》、《证券时报》上公开披露过的所有公司文件的正 本及公告的原稿。 董事长：张秀文 山推工程机械股份有限公司董事会 二○ 一一年四月二十四日 119 合并资产负债表 编制单位：山推工程机械股份有限公司 2010 年 12 月 31 日 单位：人民币元 项 目 附注 期末余额 年初余额 流动资产： 货币资金 五、1 2, 029, 783, 597. 53 1, 319, 302, 489. 80 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 应收票据 五、2 366, 107, 347. 36 128, 841, 854. 15 应收账款 五、3 1, 446, 928, 884. 89 858, 481, 452. 05 预付款项 五、4 995, 298, 944. 80 293, 567, 650. 05 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 其他应收款 五、5 129, 436, 959. 20 68, 627, 183. 11 买入返售金融资产 存货 五、6 2, 587, 830, 261. 60 1, 349, 306, 264. 64 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 7, 555, 385, 995. 38 4, 018, 126, 893. 80 非流动资产： 发放委托贷款及垫款 可供出售金融资产 五、7 2, 192, 000. 00 3, 740, 000. 00 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 五、9 983, 308, 318. 00 650, 296, 694. 13 投资性房地产 固定资产 五、10 1, 471, 222, 846. 90 1, 162, 306, 970. 19 在建工程 五、11 443, 742, 972. 51 368, 612, 999. 63 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 五、12 191, 977, 823. 75 107, 911, 577. 73 开发支出 商誉 五、13 1, 641, 092. 24 1, 641, 092. 24 长期待摊费用 递延所得税资产 五、14 48, 602, 190. 05 25, 634, 357. 46 其他非流动资产 非流动资产合计 3, 142, 687, 243. 45 2, 320, 143, 691. 38 资产总计 10, 698, 073, 238. 83 6, 338, 270, 585. 18 法定代表人： 主管会计工作负责人: 会计机构负责人: 120 合并资产负债表（续） 编制单位：山推工程机械股份有限公司 2010 年 12 月 31 日 单位：人民币元 项 目 附注 期末余额 年初余额 流动负债： 短期借款 五、16 1, 631, 531, 293. 03 801, 870, 532. 00 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 交易性金融负债 应付票据 五、17 2, 068, 566, 090. 43 597, 436, 557. 69 应付账款 五、18 2, 027, 003, 246. 31 1, 194, 636, 995. 51 预收款项 五、19 341, 597, 665. 02 179, 741, 304. 35 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 五、20 31, 097, 617. 88 21, 954, 862. 05 应交税费 五、21 1, 610, 378. 26 - 6, 802, 975. 30 应付利息 39, 515. 86 应付股利 五、22 611, 817. 87 3, 210, 665. 53 其他应付款 五、23 160, 133, 341. 16 98, 556, 479. 76 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 6, 262, 190, 965. 82 2, 890, 604, 421. 59 非流动负债： 长期借款 五、24 50, 000, 000. 00 18, 500, 000. 00 应付债券 长期应付款 专项应付款 五、25 7, 569, 901. 51 7, 569, 901. 51 预计负债 五、26 982, 405. 41 递延所得税负债 五、14 936, 929. 36 486, 000. 00 其他非流动负债 五、27 8, 490, 000. 00 8, 100, 000. 00 非流动负债合计 67, 979, 236. 28 34, 655, 901. 51 负债合计 6, 330, 170, 202. 10 2, 925, 260, 323. 10 所有者权益： 实收资本（或股本） 五、28 759, 164, 530. 00 759, 164, 530. 00 资本公积 五、29 906, 449, 235. 02 905, 125, 586. 72 减：库存股 专项储备 盈余公积 五、30 309, 239, 600. 78 230, 321, 647. 57 一般风险准备 未分配利润 五、31 2, 021, 813, 013. 51 1, 339, 678, 365. 95 外币报表折算差额 606, 843. 58 归属于母公司所有者权益合计 3, 997, 273, 222. 89 3, 234, 290, 130. 24 少数股东权益 370, 629, 813. 84 178, 720, 131. 84 所有者权益合计 4, 367, 903, 036. 73 3, 413, 010, 262. 08 负债和所有者权益总计 10, 698, 073, 238. 83 6, 338, 270, 585. 18 法定代表人： 主管会计工作负责人: 会计机构负责人: 121 母公司资产负债表 编制单位：山推工程机械股份有限公司 2010 年 12 月 31 日 单位：人民币元 项 目 附注 期末余额 年初余额 流动资产： 货币资金 1, 086, 888, 152. 25 791, 234, 127. 84 交易性金融资产 应收票据 184, 082, 106. 71 44, 202, 532. 60 应收账款 十一、1 804, 994, 052. 13 498, 987, 962. 27 预付款项 911, 902, 246. 27 281, 247, 756. 85 应收利息 应收股利 其他应收款 十一、2 16, 030, 447. 68 15, 052, 227. 82 存货 1, 460, 772, 533. 91 870, 961, 361. 67 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 4, 464, 669, 538. 95 2, 501, 685, 969. 05 非流动资产： 可供出售金融资产 2, 192, 000. 00 3, 740, 000. 00 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 十一、3 1, 935, 072, 312. 76 1, 234, 185, 688. 90 投资性房地产 固定资产 1, 039, 543, 454. 95 773, 253, 626. 68 在建工程 306, 698, 274. 17 330, 654, 659. 14 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 58, 780, 806. 13 53, 753, 336. 81 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 12, 183, 672. 22 10, 320, 483. 92 其他非流动资产 非流动资产合计 3, 354, 470, 520. 23 2, 405, 907, 795. 45 资产总计 7, 819, 140, 059. 18 4, 907, 593, 764. 50 法定代表人： 主管会计工作负责人: 会计机构负责人: 122 母公司资产负债表（续） 编制单位：山推工程机械股份有限公司 2010 年 12 月 31 日 单位：人民币元 项 目 附注 期末余额 年初余额 流动负债： 短期借款 1, 270, 000, 000. 00 688, 000, 000. 00 交易性金融负债 应付票据 1, 686, 661, 248. 03 442, 042, 248. 24 应付账款 903, 123, 293. 18 628, 668, 807. 50 预收款项 58, 995, 558. 15 28, 362, 349. 67 应付职工薪酬 11, 503, 140. 05 10, 985, 963. 11 应交税费 43, 254, 481. 17 - 4, 904, 582. 85 应付利息 应付股利 611, 817. 87 3, 210, 665. 53 其他应付款 43, 016, 617. 36 20, 159, 489. 00 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 4, 017, 166, 155. 81 1, 816, 524, 940. 20 非流动负债： 长期借款 应付债券 长期应付款 专项应付款 7, 341, 901. 51 7, 341, 901. 51 预计负债 递延所得税负债 253, 800. 00 486, 000. 00 其他非流动负债 7, 290, 000. 00 8, 100, 000. 00 非流动负债合计 14, 885, 701. 51 15, 927, 901. 51 负债合计 4, 032, 051, 857. 32 1, 832, 452, 841. 71 所有者权益： 实收资本（或股本） 759, 164, 530. 00 759, 164, 530. 00 资本公积 905, 058, 520. 03 906, 374, 320. 03 减：库存股 专项储备 盈余公积 309, 239, 600. 78 230, 321, 647. 57 一般风险准备 未分配利润 1, 813, 625, 551. 05 1, 179, 280, 425. 19 所有者权益合计 3, 787, 088, 201. 86 3, 075, 140, 922. 79 负债和所有者权益总计 7, 819, 140, 059. 18 4, 907, 593, 764. 50 法定代表人： 主管会计工作负责人: 会计机构负责人: 123 合 并 利 润 表 编制单位：山推工程机械股份有限公司 2010 年度 单位：人民币元 项 目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 13, 399, 072, 125. 01 6, 956, 229, 711. 85 其中：营业收入 五、32 13, 399, 072, 125. 01 6, 956, 229, 711. 85 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 12, 549, 743, 534. 15 6, 586, 933, 639. 77 其中：营业成本 五、32 11, 565, 254, 570. 57 5, 935, 205, 967. 38 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 营业税金及附加 五、33 28, 044, 582. 33 18, 335, 405. 38 销售费用 五、34 367, 922, 053. 30 253, 119, 579. 49 管理费用 五、35 452, 146, 204. 27 343, 579, 302. 30 财务费用 五、36 66, 442, 414. 21 25, 448, 228. 44 资产减值损失 五、37 69, 933, 709. 47 11, 245, 156. 78 加：公允价值变动收益（损失以“ －” 号填列） 投资收益（损失以“ －” 号填列） 五、38 229, 230, 730. 11 150, 009, 518. 86 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 227, 172, 061. 31 149, 028, 121. 90 汇兑收益（损失以“ - ” 号填列） 三、营业利润（亏损以“ －” 号填列） 1, 078, 559, 320. 97 519, 305, 590. 94 加：营业外收入 五、39 41, 532, 588. 11 24, 938, 551. 02 减：营业外支出 五、40 9, 438, 476. 43 4, 206, 263. 76 其中：非流动资产处置净损失 5, 332, 596. 47 1, 508, 756. 33 四、利润总额（亏损总额以“ －” 号填列） 1, 110, 653, 432. 65 540, 037, 878. 20 减：所得税费用 五、41 157, 036, 194. 29 79, 842, 265. 55 五、净利润（净亏损以“ －” 号填列） 953, 617, 238. 36 460, 195, 612. 65 其中：归属于母公司所有者的净利润 839, 644, 979. 82 422, 143, 045. 79 少数股东损益 113, 972, 258. 54 38, 052, 566. 86 六、每股收益： （一）基本每股收益( 元/股) 五、42 1. 11 0. 56 （二）稀释每股收益( 元/股) 1. 11 0. 56 七、其他综合收益 五、43 - 1, 315, 800. 00 1, 567, 400. 00 八、综合收益总额 952, 301, 438. 36 461, 763, 012. 65 其中：归属于母公司所有者的综合收益总额 838, 329, 179. 82 423, 710, 445. 79 归属于少数股东的综合收益总额 113, 972, 258. 54 38, 052, 566. 86 法定代表人： 主管会计工作负责人: 会计机构负责人: 124 母 公 司 利 润 表 编制单位：山推工程机械股份有限公司 2010 年度 单位：人民币元 项 目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 十一、4 8, 866, 369, 380. 12 4, 648, 587, 856. 20 减：营业成本 十一、4 7, 714, 174, 134. 93 4, 020, 187, 584. 02 营业税金及附加 19, 975, 575. 56 13, 171, 155. 56 销售费用 163, 447, 082. 71 113, 380, 440. 81 管理费用 290, 066, 000. 68 234, 039, 558. 87 财务费用 34, 257, 166. 89 21, 211, 356. 71 资产减值损失 14, 477, 895. 78 11, 886, 720. 05 加：公允价值变动收益 投资收益 十一、5 235, 118, 737. 60 212, 817, 873. 23 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 二、营业利润 865, 090, 261. 17 447, 528, 913. 41 加：营业外收入 25, 584, 493. 49 14, 640, 103. 41 减：营业外支出 5, 848, 518. 58 1, 913, 144. 12 其中：非流动资产处置净损失 三、利润总额 884, 826, 236. 08 460, 255, 872. 70 减：所得税费用 95, 646, 704. 01 37, 399, 909. 38 四、净利润 789, 179, 532. 07 422, 855, 963. 32 五、每股收益 （一）基本每股收益( 元/股) （二）稀释每股收益( 元/股) 六、其他综合收益 - 1, 315, 800. 00 1, 567, 400. 00 七、综合收益总额 787, 863, 732. 07 424, 423, 363. 32 法定代表人： 主管会计工作负责人: 会计机构负责人: 125 合并现金流量表 编制单位：山推工程机械股份有限公司 2010 年度 单位：人民币元 项 目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 10, 288, 203, 855. 56 5, 828, 508, 658. 21 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置交易性金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 114, 428, 902. 88 92, 392, 011. 19 收到其他与经营活动有关的现金 五、44 85, 346, 702. 30 55, 502, 935. 26 经营活动现金流入小计 10, 487, 979, 460. 74 5, 976, 403, 604. 66 购买商品、接受劳务支付的现金 8, 785, 123, 190. 20 4, 483, 950, 699. 05 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 573, 125, 746. 41 433, 582, 123. 53 支付的各项税费 415, 106, 128. 51 287, 771, 847. 35 支付其他与经营活动有关的现金 五、44 501, 247, 872. 01 386, 512, 222. 19 经营活动现金流出小计 10, 274, 602, 937. 13 5, 591, 816, 892. 12 经营活动产生的现金流量净额 213, 376, 523. 61 384, 586, 712. 54 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 76, 219, 106. 25 72, 398, 096. 14 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 2, 789, 837. 25 4, 249, 166. 80 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 五、44 14, 703, 569. 67 投资活动现金流入小计 79, 008, 943. 50 91, 350, 832. 61 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 499, 747, 413. 85 317, 283, 801. 42 投资支付的现金 13, 011, 052. 01 26, 676, 100. 00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 五、44 144, 151, 995. 63 投资活动现金流出小计 656, 910, 461. 49 343, 959, 901. 42 投资活动产生的现金流量净额 - 577, 901, 517. 99 - 252, 609, 068. 81 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 98, 320, 135. 80 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 98, 320, 135. 80 取得借款收到的现金 2, 478, 889, 288. 32 1, 433, 370, 532. 00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 2, 577, 209, 424. 12 1, 433, 370, 532. 00 偿还债务支付的现金 1, 625, 750, 232. 00 1, 228, 856, 460. 00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 152, 326, 789. 35 146, 566, 075. 22 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 13, 553, 057. 04 29, 577, 939. 56 支付其他与筹资活动有关的现金 五、44 162, 183. 11 161, 740. 80 筹资活动现金流出小计 1, 778, 239, 204. 46 1, 375, 584, 276. 02 筹资活动产生的现金流量净额 798, 970, 219. 66 57, 786, 255. 98 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 1, 066, 717. 38 202, 251. 63 五、现金及现金等价物净增加额 435, 511, 942. 66 189, 966, 151. 34 加：期初现金及现金等价物余额 1, 229, 154, 243. 61 1, 039, 188, 092. 27 六、期末现金及现金等价物余额 1, 664, 666, 186. 27 1, 229, 154, 243. 61 法定代表人： 主管会计工作负责人: 会计机构负责人: 126 母公司现金流量表 编制单位：山推工程机械股份有限公司 2010 年度 单位：人民币元 项 目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 7, 431, 665, 670. 13 3, 918, 491, 068. 75 收到的税费返还 1, 910, 162. 39 404, 730. 06 收到其他与经营活动有关的现金 32, 890, 401. 81 28, 936, 264. 25 经营活动现金流入小计 7, 466, 466, 234. 33 3, 947, 832, 063. 06 购买商品、接受劳务支付的现金 6, 403, 739, 532. 19 3, 059, 477, 888. 48 支付给职工以及为职工支付的现金 372, 908, 764. 15 311, 119, 019. 99 支付的各项税费 232, 290, 198. 95 177, 709, 902. 99 支付其他与经营活动有关的现金 215, 512, 991. 88 174, 362, 434. 22 经营活动现金流出小计 7, 224, 451, 487. 17 3, 722, 669, 245. 68 经营活动产生的现金流量净额 242, 014, 747. 16 225, 162, 817. 38 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 82, 107, 113. 74 134, 901, 966. 86 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 1, 725, 729. 30 556, 843. 00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 83, 832, 843. 04 135, 458, 809. 86 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 207, 890, 892. 49 275, 001, 852. 23 投资支付的现金 547, 875, 000. 00 225, 221, 600. 00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 3, 700, 000. 00 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 755, 765, 892. 49 503, 923, 452. 23 投资活动产生的现金流量净额 - 671, 933, 049. 45 - 368, 464, 642. 37 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 1, 870, 000, 000. 00 1, 268, 000, 000. 00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 1, 870, 000, 000. 00 1, 268, 000, 000. 00 偿还债务支付的现金 1, 288, 000, 000. 00 1, 094, 000, 000. 00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 122, 418, 661. 31 108, 219, 757. 59 支付其他与筹资活动有关的现金 162, 183. 11 161, 740. 80 筹资活动现金流出小计 1, 410, 580, 844. 42 1, 202, 381, 498. 39 筹资活动产生的现金流量净额 459, 419, 155. 58 65, 618, 501. 61 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 29, 500, 853. 29 - 77, 683, 323. 38 加：期初现金及现金等价物余额 719, 967, 548. 07 797, 650, 871. 45 六、期末现金及现金等价物余额 749, 468, 401. 36 719, 967, 548. 07 法定代表人： 主管会计工作负责人: 会计机构负责人: １２７ 合并所有者权益变动表 编制单位：山推工程机械股份有限公司 2010 年度 单位：人民币元 项 目 本 期 金 额 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计 股本 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 其他 小计 一、上年年末余额 759,164,530.00 905,125,586.72 230,321,647.57 1,339,678,365.95 3,234,290,130.24 178,720,131.84 3,413,010,262.08 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 759,164,530.00 905,125,586.72 230,321,647.57 1,339,678,365.95 3,234,290,130.24 178,720,131.84 3,413,010,262.08 三、本期增减变动金额（减少以“ －” 号填列） 1,323,648.30 78,917,953.21 682,134,647.56 606,843.58 762,983,092.65 191,909,682.00 954,892,774.65 （一）净利润 839,644,979.82 839,644,979.82 113,972,258.54 953,617,238.36 （二）其他综合收益 -1,315,800.00 -1,315,800.00 -1,315,800.00 上述（一）和（二）小计 -1,315,800.00 839,644,979.82 838,329,179.82 113,972,258.54 952,301,438.36 （三）所有者投入和减少资本 2,639,448.30 2,639,448.30 92,669,635.49 95,309,083.79 1. 所有者投入资本 98,320,135.80 98,320,135.80 2. 股份支付计入所有者权益的金额 3. 其他 2,639,448.30 2,639,448.30 -5,650,500.31 -3,011,052.01 （四）利润分配 78,917,953.21 -157,365,741.39 -78,447,788.18 -14,732,212.03 -93,180,000.21 1. 提取盈余公积 78,917,953.21 -78,917,953.21 2. 提取一般风险准备 3. 对所有者的分配 -75,916,453.00 -75,916,453.00 -13,553,057.04 -89,469,510.04 4. 其他 -2,531,335.18 -2,531,335.18 -1,179,154.99 -3,710,490.17 （五）所有者权益内部结转 1. 资本公积转增资本 2. 盈余公积转增资本 3. 盈余公积弥补亏损 4. 其他 （六）专项储备 1. 本期提取 2. 本期使用 （七）其他 -144,590.87 606,843.58 462,252.71 462,252.71 四、本期期末余额 759,164,530.00 906,449,235.02 309,239,600.78 2,021,813,013.51 606,843.58 3,997,273,222.89 370,629,813.84 4,367,903,036.73 法定代表人： 主管会计工作负责人 会计机构负责人： １２８ 合并所有者权益变动表 编制单位：山推工程机械股份有限公司 2010 年度 单位：人民币元 项 目 上 期 金 额 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计 股本 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 其他 小计 一、上年年末余额 759,164,530.00 911,802,055.75 188,036,051.24 1,036,927,712.03 2,895,930,349.02 171,049,182.88 3,066,979,531.90 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 759,164,530.00 911,802,055.75 188,036,051.24 1,036,927,712.03 2,895,930,349.02 171,049,182.88 3,066,979,531.90 三、本期增减变动金额（减少以“ －” 号填列） -6,676,469.03 42,285,596.33 302,750,653.92 338,359,781.22 7,670,948.96 346,030,730.18 （一）净利润 422,143,045.79 422,143,045.79 38,052,566.86 460,195,612.65 （二）其他综合收益 1,567,400.00 1,567,400.00 1,567,400.00 上述（一）和（二）小计 1,567,400.00 422,143,045.79 423,710,445.79 38,052,566.86 461,763,012.65 （三）所有者投入和减少资本 -7,453,101.10 -7,453,101.10 -311,665.54 -7,764,766.64 1. 所有者投入资本 2. 股份支付计入所有者权益的金额 3. 其他 -7,453,101.10 -7,453,101.10 -311,665.54 -7,764,766.64 （四）利润分配 -790,767.93 42,285,596.33 -119,392,391.87 -77,897,563.47 -30,069,952.36 -107,967,515.83 1. 提取盈余公积 42,285,596.33 -42,285,596.33 2. 提取一般风险准备 3. 对所有者的分配 -75,916,453.00 -75,916,453.00 -29,569,604.66 -105,486,057.66 4. 其他 -790,767.93 -1,190,342.54 -1,981,110.47 -500,347.70 -2,481,458.17 （五）所有者权益内部结转 1. 资本公积转增资本 2. 盈余公积转增资本 3. 盈余公积弥补亏损 4. 其他 （六）专项储备 1. 本期提取 2. 本期使用 （七）其他 四、本期期末余额 759,164,530.00 905,125,586.72 230,321,647.57 1,339,678,365.95 3,234,290,130.24 178,720,131.84 3,413,010,262.08 法定代表人： 主管会计工作负责人: 会计机构负责人： １２９ 母公司所有者权益变动表 编制单位：山推工程机械股份有限公司 2010 年度 单位：人民币元 项 目 本 期 金 额 股本 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 所有者权益合计 一、上年年末余额 759,164,530.00 906,374,320.03 230,321,647.57 1,179,280,425.19 3,075,140,922.79 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 759,164,530.00 906,374,320.03 230,321,647.57 1,179,280,425.19 3,075,140,922.79 三、本期增减变动金额（减少以“ －” 号填列） -1,315,800.00 78,917,953.21 634,345,125.86 711,947,279.07 （一）净利润 789,179,532.07 789,179,532.07 （二）其他综合收益 -1,315,800.00 -1,315,800.00 上述（一）和（二）小计 -1,315,800.00 789,179,532.07 787,863,732.07 （三）所有者投入和减少资本 1. 所有者投入资本 2. 股份支付计入所有者权益的金额 3. 其他 （四）利润分配 78,917,953.21 -154,834,406.21 -75,916,453.00 1. 提取盈余公积 78,917,953.21 -78,917,953.21 2. 提取一般风险准备 3. 对所有者的分配 -75,916,453.00 -75,916,453.00 4. 其他 （五）所有者权益内部结转 1. 资本公积转增资本 2. 盈余公积转增资本 3. 盈余公积弥补亏损 4. 其他 （六）专项储备 1. 本期提取 2. 本期使用 （七）其他 四、本期期末余额 759,164,530.00 905,058,520.03 309,239,600.78 1,813,625,551.05 3,787,088,201.86 法定代表人： 主管会计工作负责人: 会计机构负责人： １３０ 母公司所有者权益变动表 编制单位：山推工程机械股份有限公司 2010 年度 单位：人民币元 项 目 上 期 金 额 股本 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 所有者权益合计 一、上年年末余额 759,164,530.00 906,639,430.97 188,036,051.24 874,626,511.20 2,728,466,523.41 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 759,164,530.00 906,639,430.97 188,036,051.24 874,626,511.20 2,728,466,523.41 三、本期增减变动金额（减少以“ －” 号填列） -265,110.94 42,285,596.33 304,653,913.99 346,674,399.38 （一）净利润 422,855,963.32 422,855,963.32 （二）其他综合收益 1,567,400.00 1,567,400.00 上述（一）和（二）小计 1,567,400.00 422,855,963.32 424,423,363.32 （三）所有者投入和减少资本 -1,832,510.94 -1,832,510.94 1. 所有者投入资本 2. 股份支付计入所有者权益的金额 3. 其他 -1,832,510.94 -1,832,510.94 （四）利润分配 42,285,596.33 -118,202,049.33 -75,916,453.00 1. 提取盈余公积 42,285,596.33 -42,285,596.33 2. 提取一般风险准备 3. 对所有者的分配 -75,916,453.00 -75,916,453.00 4. 其他 （五）所有者权益内部结转 1. 资本公积转增资本 2. 盈余公积转增资本 3. 盈余公积弥补亏损 4. 其他 （六）专项储备 1. 本期提取 2. 本期使用 （七）其他 四、本期期末余额 759,164,530.00 906,374,320.03 230,321,647.57 1,179,280,425.19 3,075,140,922.79 法定代表人： 主管会计工作负责人: 会计机构负责人：