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智度投资股份有限公司 2014 年年度报告 000676 2015 年 03 月 1 第一节 重要提示、目录和释义 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的 真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和 连带的法律责任。 除下列董事外，其他董事亲自出席了审议本次年报的董事会会议 未亲自出席董事姓名 未亲自出席董事职务 未亲自出席会议原因 被委托人姓名 段东辉 独立董事 因公出差 余应敏 公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。 公司负责人赵立仁、主管会计工作负责人刘韡及会计机构负责人(会计主管 人员)宋婷婷声明：保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 智度投资股份有限公司 2014 年年度报告全文 2 目 录 第一节 重要提示、目录和释义 ........................................1 第二节 公司简介 ....................................................5 第三节 会计数据和财务指标摘要 ......................................7 第四节 董事会报告 ..................................................9 第五节 重要事项 ................................................... 23 第六节 股份变动及股东情况 ......................................... 30 第七节 优先股相关情况 ............................................. 35 第八节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 ......................... 36 第九节 公司治理 ................................................... 41 第十节 内部控制 ................................................... 46 第十一节 财务报告 ................................................. 48 第十二节 备查文件目录 ............................................ 158 智度投资股份有限公司 2014 年年度报告全文 3 释义 释义项 指 释义内容 智度投资股份有限公司 指 公司、本公司 河南思达高科技股份有限公司 指 思达高科 河南正弘置业有限公司 指 正弘置业 北京智度德普股权投资中心（有限合伙） 指 智度德普 上海英迈吉东影图像设备有限公司 指 上海英迈吉 深圳市思达仪表有限公司 指 思达仪表 河南思达软件工程有限公司 指 思达软件 西藏智度投资有限公司 指 西藏智度 中国证券监督管理委员会 指 证监会 深圳证券交易所 指 深交所 巨潮资讯网 指 巨潮网 《公司法》 指 中华人民共和国公司法 《证券法》 指 中华人民共和国证券法 智度投资股份有限公司 2014 年年度报告全文 4 重大风险提示 公司不存在对生产经营情况、财务状况和持续盈利能力有严重不利影响的 有关风险因素。 智度投资股份有限公司 2014 年年度报告全文 5 第二节 公司简介 一、公司信息 股票简称 智度投资 股票代码 000676 变更后的股票简称（如有） 智度投资 股票上市证券交易所 深圳证券交易所 公司的中文名称 智度投资股份有限公司 公司的中文简称 智度投资 公司的外文名称（如有） Genimous Investment CO.,LTD 公司的外文名称缩写（如有） Genimous Investment 公司的法定代表人 赵立仁 注册地址 中国河南郑州高新技术产业开发区玉兰街 101 号 注册地址的邮政编码 450001 办公地址 中国河南省郑州市郑东新区 CBD 商务外环 27 号景峰国际 23 层 办公地址的邮政编码 450046 公司网址 电子信箱 liuwei@ 二、联系人和联系方式 董事会秘书 证券事务代表 姓名 刘韡 薛俊霞 联系地址 河南省郑州市郑东新区 CBD 商务外环 27 号景峰国际 23 层 河南省郑州市郑东新区 CBD 商务外环 27 号景峰国际 23 层 电话 0371-65793081 0371-65793200 传真 0371-65793200 0371-65793200 电子信箱 liuwei@ xjx9656@ 三、信息披露及备置地点 公司选定的信息披露报纸的名称 《中国证券报》、《证券时报》、《证券日报》 登载年度报告的中国证监会指定网站的网址 巨潮资讯网 公司年度报告备置地点 河南省郑州市郑东新区 CBD 商务外环 27 号景峰国际 23 层 公司证券部 智度投资股份有限公司 2014 年年度报告全文 6 四、注册变更情况 注册登记日期 注册登记地点 企业法人营业执照 注册号 税务登记号码 组织机构代码 首次注册 1996 年 12 月 16 日 郑州市高新技术产 业开发区金梭路 38 号 410000100019968 410102170000388 17000038-8 报告期末注册 2013 年 05 月 17 日 郑州市高新技术产 业开发区玉兰街 101 号 410000100019968 410102170000388 17000038-8 公司上市以来主营业务的变化情况（如 有） 公司上市以来主营业务未发生变化。 历次控股股东的变更情况（如有） 1996 年至 2009 年，公司控股股东为河南思达科技发展股份有限公司；2009 年 9 月 30 日，思达发展与正弘置业签订股权转让协议，将其持有的本公司 9200 万股 股份转让给正弘置业，占公司总股本的比例为 29.24%，2009 年 11 月 18 日，该股 权转让事项在中国证券登记结算有限公司深圳分公司完成了交割和登记变更。此 次交易完成后，正弘置业成为公司的控股股东；2014 年 12 月 29 日，公司第一大 股东正弘置业与智度德普签订股权转让协议，正弘置业将其持有的本公司股权 63,000,000 股转让给智度德普，占本公司总股本的比例为 20.03%，转让总价款为 6.3 亿元(详见 2014 年 12 月 31 日公司披露的《河南思达高科技股份有限公司详式 权益变动报告书》)。2015 年 1 月 5 日，公司收到交易双方的通知，上述所转让的 股权已于 2014 年 12 月 31 日在中国证券登记结算有限公司深圳分公司完成了交割 和登记变更。本次股权转让完成后，智度德普持有本公司 63,000,000 股股份，占 本公司总股本的 20.03%，成为公司第一大股东。 五、其他有关资料 公司聘请的会计师事务所 会计师事务所名称 中勤万信会计师事务所（特殊普通合伙） 会计师事务所办公地址 北京市西直门外大街 110 号中糖大厦 11 层 签字会计师姓名 胡铁军 陈铮 公司聘请的报告期内履行持续督导职责的保荐机构 □ 适用 √ 不适用 公司聘请的报告期内履行持续督导职责的财务顾问 □ 适用 √ 不适用 智度投资股份有限公司 2014 年年度报告全文 7 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、主要会计数据和财务指标 公司是否因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述以前年度会计数据 □ 是 √ 否 2014 年 2013 年 本年比上年增减 2012 年 营业收入（元） 373,075,635.01 440,411,341.70 -15.29% 482,816,071.68 归属于上市公司股东的净利润 （元） -68,589,798.29 21,043,027.87 -425.95% -137,576,958.39 归属于上市公司股东的扣除非经 常性损益的净利润（元） -73,533,114.23 -13,637,077.61 -141,350,384.34 经营活动产生的现金流量净额 （元） 69,812,435.47 28,521,153.23 144.77% 5,951,389.03 基本每股收益（元/股） -0.2180 0.0669 -425.86% -0.4373 稀释每股收益（元/股） -0.2180 0.0669 -425.86% -0.4373 加权平均净资产收益率 -38.91% 10.98% -49.89% -49.06% 2014 年末 2013 年末 本年末比上年末增减 2012 年末 总资产（元） 628,927,180.13 722,354,329.16 -12.93% 815,158,524.38 归属于上市公司股东的净资产 （元） 141,981,108.65 210,570,906.94 -32.57% 172,598,361.37 二、境内外会计准则下会计数据差异 1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。 2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。 三、非经常性损益项目及金额 √ 适用 □ 不适用 单位：元 智度投资股份有限公司 2014 年年度报告全文 8 项目 2014 年金额 2013 年金额 2012 年金额 说明 非流动资产处置损益（包括已计提资产减 值准备的冲销部分） -1,118,885.52 29,196,665.70 -2,875,179.55 计入当期损益的政府补助（与企业业务密 切相关，按照国家统一标准定额或定量享 受的政府补助除外） 6,913,849.00 7,895,033.50 7,190,933.12 单独进行减值测试的应收款项减值准备转 回 -5,426,746.19 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -276,297.54 5,143,605.35 493,379.20 其他符合非经常性损益定义的损益项目 399,666.19 261,790.41 减：所得税影响额 426,436.78 683,650.36 258,163.82 少数股东权益影响额（税后） 548,579.41 1,706,592.93 777,543.00 合计 4,943,315.94 34,680,105.48 3,773,425.95 -- 对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公 开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应 说明原因 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益 项目界定为经常性损益的项目的情形。 智度投资股份有限公司 2014 年年度报告全文 9 第四节 董事会报告 一、概述 2014年，公司董事会认真履行《公司法》、《公司章程》等赋予的各项职责，规范运作、科学决策，坚决贯彻执行股东 大会的各项决议。面对复杂的政策环境和多变的市场形势，公司第一大股东北京智度德普正在筹划与公司有关的资产重组工 作，通过资产重组，改善和提升公司的资产质量，提升公司的持续盈利能力。按照全年重点工作计划，全体董事恪尽职守、 勤勉尽责，积极扎实的开展各项工作，有效地保障了公司和股东的利益。具体工作完成情况报告如下： 一、报告期内公司经营情况 报告期内，公司主营业务没有发生变化，仍为仪器仪表、安检设备、软件等的开发、生产、加工、销售，但由于市场需 求萎缩，国网订单下降，同时受到重大资产重组的影响，经营状况不够理想。 报告期内，公司实现营业收入373,075,635.01元，同比下降15.29%，利润总额-76,605,558.28元，净利润-82,159,306.68元， 其中归属于上市公司股东的净利润-68,589,798.29元，较去年减少-89,632,826.16元，同比下降425.95%。 二、2014年公司董事会开展的主要工作 (一)董事会召开情况 2014年公司第六届董事会共召开现场会议6次，全体董事均出席会议。具体情况如下： 1、2014年4月23日，公司召开了第六届第十四次董事会会议，审议并通过了《公司2013年年度董事会工作报告》、《公 司2013年年度财务决算报告》、《公司2013年年度报告及摘要》、《公司2013年年度利润分配预案》 等议案。 2、2014年4月24日，公司召开了第六届第十五次董事会会议，审议并通过了 《公司2014年第一季度报告》的议案。 3、2014年6月3日，公司召开了第六届第十六次董事会会议，审议并通过了《关于聘任公司总经理的议案》、《关于公 司人事任免的议案》。 4、2014年8月24日，公司召开了第六届第十七次董事会会议，审议并通过了《关于公司2014年半年度报告及摘要》、《关 于公司组织结构调整的方案》的议案。 5、2014年10月27日，公司召开了第六届第十八次董事会会议，审议并通过了《公司 2014年第三季度报告》、《聘任闫 莉女士为公司人力资源总监的议案》、《聘任李向峰为公司总工程师的议案》、《同意李战备先生辞去人力资源总监的议案》 等议案。 6、2014年11月20日，公司召开了第六届第十九次董事会会议，审议并通过了《公司大股东河南正弘置业有限公司向公 司全资子公司深圳市思达仪表有限公司提供金额为人民币壹亿零玖佰万元，期限壹年（2014年11月21日至2015年11月20日） 的无息借款》的议案。 （二）董事会对股东大会的决议执行情况 报告期内，公司董事会依照《公司法》、《公司章程》所赋予的职责及国家有关法律、法规的规定，本着对全体股东负 责的宗旨，认真行使股东大会授予的权力，全面贯彻执行了股东大会的有关决议。具体情况如下： 1、2014年5月20日，公司召开了2013年年度股东大会，审议并通过了《公司2013年年度董事会工作报告》、《公司2013 年年度财务决算报告》、《公司2013年年度报告及摘要》、《公司2013年年度利润分配预案》 等议案。 2、2014年11月19日，公司召开了2014年第一次临时股东大会，审议并通过了《关于拟继续为全资子公司深圳市思达仪 表有限公司向上海浦东发展银行深圳分行申请壹亿元人民币贷款提供等额连带责任信用担保的议案》、《关于为公司董事、 监事、高级管理人员购买责任保险的议案》。 （三）专门委员会工作情况 报告期内，董事会发挥各专门委员会的作用，尊重专门委员会提出的各项建议和意见，在财务信息披露、内部审计、外 智度投资股份有限公司 2014 年年度报告全文 10 部审计和重大事项决策方面，提请专门委员会事先审议，使专门委员会能够了解相关议案内容，为公司规范化治理和信息披 露质量的提高，起到了积极地推动作用。 1、提名委员会履职情况 2014年6月3日，公司提名委员会召开会议，提名娄震旦先生为总经理候选人，并发表意见。 2、战略委员会履职情况 公司董事会战略委员会按照相关规定切实履行职责。审议了公司2014年度董事会工作报告，并对公司2014年年度发展计 划、技术研发、市场推广等经营战略进行讨论并提出建议。 3、薪酬及绩效考核委员会履职情况 2014年，公司薪酬及绩效考核委员会在公司董事会领导下，积极开展各项工作，根据《公司高管人员薪酬方案》的有关 规定，薪酬与考核委员会对公司2014年度的各项经营指标完成情况以及各位高级管理人员履行职务情况进行了考察和评价， 对于薪酬留存部分的发放办法提出了意见。薪酬及绩效考核委员会希望公司在适当的时候提出更为长远的激励计划，这样更 利于公司长远发展。 4、审计委员会履职情况 2014年4月23日，公司审计委员会2013年年度工作会议在公司会议室召开，会议审议通过了《公司2013年年度财务会计 报告》、《公司对会计师事务所2013年度执业情况的评价报告》和《关于续聘中勤万信会计师事务所（特殊普通合伙）为公 司2014年度财务审计机构的预案》的议案，并同意提交董事会审议。 （四）积极推动重大资产重组工作 2014年，公司第一大股东由正弘置业变更为智度德普，并随之筹划与之相关的重大资产重组事项。停牌后，公司董事会 积极配合智度投资的重组工作，并就重组事项与证监会和深交所及时进行沟通，同时，确保重组过程中严格履行决策程序和 信息披露。 （五）内幕信息知情人登记管理制度的执行情况 为规范公司的内幕信息管理，加强内幕信息保密工作，以维护信息披露的公平原则，公司根据2011年12月30日修订的《内 幕信息知情人登记备案管理制度》，严格规定了内幕信息以及内幕信息知情人的范围，明确了相关责任人的权利和义务，以 及内幕信息知情人的登记备案管理。 报告期内，公司严格按照深圳证券交易所的要求以及《内幕信息知情人登记备案管理制度》的规定，在年度报告、半年 度报告以及季度报告的制作和重大资产重组的推进过程中，对所涉及的内幕信息知情人逐一登记，未出现敏感期内以及6个 月内短线买卖公司股票的行为。 二、主营业务分析 1、概述 项目 2014年 2013年 变动 营业收入 373,075,635.01 440,411,341.70 -15.29% 营业成本 248,017,785.13 308,998,101.19 -19.73% 营业税金及附加 4,970,647.81 2,380,464.03 108.81% 销售费用 62,898,535.98 39,428,040.35 59.53% 管理费用 84,030,384.79 69,717,083.85 20.53% 财务费用 20,083,172.70 24,373,910.46 -17.60% 智度投资股份有限公司 2014 年年度报告全文 11 研发投入 31,619,140.75 26,529,373.83 19.19% 利润总额 -76,605,558.28 19,876,305.91 -485.41% 营业利润 -83,185,655.57 -22,345,540.85 272.27% 归属于上市公司股东净利润 -68,589,798.29 21,043,027.87 -425.95% 经营活动产生的现金流量净额 69,812,435.47 28,521,153.23 144.77% 投资活动产生的现金流量净额 -7,021,724.89 56,651,084.58 -112.39% 筹资活动产生的现金流量净额 -150,048,021.24 -14,663,038.34 营业税金及附加同比增加108.81%，主要原因系本期出口销售免抵税额缴纳附征的营业税金及附加较上年同期增加所致。 销售费用同比增加59.53%，主要原因系本期下属子公司的佣金费用、代理费用上升及主营业务市场开拓相关费用增加所致。 利润总额及归属于上市公司股东净利润较去年下降幅度较大，主要原因系上年同期确认的拆迁补偿收益金额较大，本期无此 类业务；及本期经营业绩不佳所致。 经营活动产生的现金流净额同比增加144.77%，主要原因系本期收到的出口退税额增加和收到关联单位大额资金拆借所致。 投资活动产生的现金流量净额同比减少112.39%，主要原因系上年同期收到大额拆迁补偿款，本年无同类业务发生所致。 筹资活动产生的现金流量同比减少135,384,982.90元，主要原因系偿还银行短期借款所致。 注：1、列示公司营业收入、成本、费用、研发投入、现金流等项目的同比变动情况及原因。若公司利润构成或利润来源发 生重大变动，公司应当详细说明情况。公司招股说明书、募集说明书和资产重组报告书等公开披露文件中披露的未来发展与 规划延续至报告期内的，公司应当对规划目标的实施进度进行分析；实施进度与规划不符的，应当详细说明原因。 2、如果“是否与董事会报告中的概述披露相同”选择“否”应当填写相关情况。 公司回顾总结前期披露的发展战略和经营计划在报告期内的进展情况 不适用。 公司实际经营业绩较曾公开披露过的本年度盈利预测低于或高于 20%以上的差异原因 □ 适用 √ 不适用 主要经营模式的变化情况 □ 适用 √ 不适用 2、收入 说明 报告期内，公司主营业务没有发生变化，仍为仪器仪表、安检设备、软件等的开发、生产、加工、销售，但由于市场需求萎 缩，国网订单下降，同时受到重大资产重组的影响，经营状况不够理想。 公司实物销售收入是否大于劳务收入 √ 是 □ 否 行业分类 项目 单位 2014 年 2013 年 同比增减 电力设备及仪器仪 表 销售量 套 1,919,499 2,560,500 -25.03% 生产量 套 1,938,149 2,401,255 -19.29% 库存量 套 299,758 281,108 6.63% 智度投资股份有限公司 2014 年年度报告全文 12 影像设备 销售量 套 300 1,766 -83.01% 生产量 套 250 1,822 -86.28% 库存量 套 291 341 -14.66% 光电模块 销售量 套 169,919 315,533 -46.15% 生产量 套 154,112 320,958 -51.98% 库存量 套 20,376 36,183 -43.69% 软件开发及技术转 让 销售量 套 27 20 35.00% 生产量 套 27 20 35.00% 库存量 套 0 0 0.00% 相关数据同比发生变动 30%以上的原因说明 √ 适用 □ 不适用 经营业绩不佳，订单减少。 公司重大的在手订单情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期内产品或服务发生重大变化或调整有关情况 □ 适用 √ 不适用 公司主要销售客户情况 前五名客户合计销售金额（元） 194,313,179.31 前五名客户合计销售金额占年度销售总额比例 52.09% 公司前 5 大客户资料 √ 适用 □ 不适用 序号 客户名称 销售额（元） 占年度销售总额比例 1 Huu Hong Machinery Joint Stock Company 94,497,888.13 25.33% 2 Northern Power Corporation 44,839,780.58 12.02% 3 庆豪兴业有限公司 29,919,303.56 8.02% 4 江苏省电力公司物资供应公司 12,571,871.79 3.37% 5 Transformadores Solomon Dominicana SRL 12,484,335.25 3.35% 合计 -- 194,313,179.31 52.09% 主要客户其他情况说明 √ 适用 □ 不适用 报告期内，公司前五大客户与公司不存在关联关系。公司董事、监事、高级管理人员、核心技术人员、持股 5%以上股东、 实际控制人和其他关联方在公司前五大客户中未拥有权益。 3、成本 行业分类 单位：元 智度投资股份有限公司 2014 年年度报告全文 13 行业分类 项目 2014 年 2013 年 同比增减 金额 占营业成本比重 金额 占营业成本比重 电子产品制造业 主营业务成本 240,083,754.24 96.80% 294,802,389.05 95.40% -18.56% 其他业务合计 其他业务成本 7,934,030.89 3.20% 14,195,712.14 4.60% -44.11% 产品分类 单位：元 产品分类 项目 2014 年 2013 年 同比增减 金额 占营业成本比重 金额 占营业成本比重 电力设备及仪器 仪表 原材料 139,650,137.36 75.52% 187,857,530.33 79.99% -25.66% 电力设备及仪器 仪表 工资 33,204,144.18 17.96% 32,086,326.78 13.66% 3.48% 电力设备及仪器 仪表 福利费 189,191.18 0.10% 439,327.42 0.19% -56.94% 电力设备及仪器 仪表 社会保险费 1,378,149.97 0.75% 2,563,364.89 1.09% -46.24% 电力设备及仪器 仪表 折旧费 4,195,670.35 2.27% 3,763,344.96 1.61% 11.49% 电力设备及仪器 仪表 其他 6,305,648.78 3.41% 8,133,071.58 3.46% -22.47% 影像设备 原材料 38,384,280.71 90.26% 39,019,947.18 89.20% -1.63% 影像设备 工资 2,618,179.15 6.16% 2,118,037.20 4.84% 23.61% 影像设备 福利费 33,639.30 0.08% 83,347.49 0.19% -59.64% 影像设备 社会保险费 542,177.77 1.27% 472,709.54 1.08% 14.70% 影像设备 折旧费 617,863.81 1.45% 29,455.03 0.07% 1997.65% 影像设备 其他 332,507.57 0.78% 2,021,736.60 4.62% -83.55% 光电模块 原材料 9,370,857.76 74.18% 12,298,463.15 75.85% -23.80% 光电模块 工资 1,940,019.21 15.36% 2,352,678.98 14.51% -17.54% 光电模块 福利费 0.00% 0.00% 光电模块 社会保险费 59,738.09 0.47% 100,527.98 0.62% -40.58% 光电模块 折旧费 305,009.62 2.41% 299,962.52 1.85% 1.68% 光电模块 其他 956,539.43 7.57% 1,162,557.42 7.17% -17.72% 说明 成本项目有上年同口径可比数据，详见产品分类表。 公司主要供应商情况 智度投资股份有限公司 2014 年年度报告全文 14 前五名供应商合计采购金额（元） 34,003,760.12 前五名供应商合计采购金额占年度采购总额比例 19.85% 公司前 5 名供应商资料 √ 适用 □ 不适用 序号 供应商名称 采购额（元） 占年度采购总额比例 1 深圳市利尔达科技有限公司 11,347,151.22 6.62% 2 宁波博青铜业有限公司 7,396,886.80 4.32% 3 深圳市铁发科技有限公司 5,755,975.42 3.36% 4 山东裕兴电工器材有限公司 4,789,678.25 2.80% 5 东莞市樟木头金浩塑胶原料经营部 4,714,068.43 2.75% 合计 -- 34,003,760.12 19.85% 主要供应商其他情况说明 √ 适用 □ 不适用 报告期内，公司前五名供应商与公司不存在关联关系。公司董事、监事、高级管理人员、核心技术人员、持股 5%以上股东、 实际控制人和其他关联方在公司前五名供应商中未拥有权益。 4、费用 报表项目 本期金额 上期金额 变动幅度 销售费用 62,898,535.98 39,428,040.35 59.53% 管理费用 84,030,384.79 69,717,083.85 20.53% 财务费用 20,083,172.70 24,373,910.46 -17.60% 所得税费用 5,553,748.40 5,380,670.95 3.22% 本期销售费用上升比例为59.53%，主要原因是佣金费用以及代理费用的上升造成的，佣金费用相对期初上升了83.04%， 主要是国外销售增加造成的；代理费用是上期代理费用的4.91倍，主要是总部的投标咨询、代理费上升造成的。 5、研发支出 2014年的研发主要产品方向如下: 一、电能表方面主要研发了符合国家电网和南方电网新技术要求的系列智能表产品，以及符合尼日利亚电力计量法的 系列智能化电能表产品。 二、电测设备方面主要是研发了相关的电能表实验设备，升级换代了现场校验类产品。 相关产品研发的目的是为了保持公司在相关市场的产品领先优势，进一步扩大市场份额。相关的产品研发工作已经顺利 完成或正在正常进行中。国内相关产品的研发完成必将对我公司在国网统一招标中取得更大份额起到积极作用；尼日利亚系 列产品的研发完成将为我公司应对尼日利亚国家电能表需求爆发式增长起到关键作用。 研发投入2014年度发生数 31,619,140.75元，占公司2014年净资产的21.08 %, 占营业收8.48%.主要是用于新产品的研发， 对电能表产品、电能计量标准设备、自动化设备的研发投入，保持公司技术领先地位，提高市场竞争力。 智度投资股份有限公司 2014 年年度报告全文 15 6、现金流 单位：元 项目 2014 年 2013 年 同比增减 经营活动现金流入小计 507,115,080.74 486,138,645.63 4.31% 经营活动现金流出小计 437,302,645.27 457,617,492.40 -4.44% 经营活动产生的现金流量净 额 69,812,435.47 28,521,153.23 144.77% 投资活动现金流入小计 235,327,052.72 250,301,079.89 -5.98% 投资活动现金流出小计 242,348,777.61 193,649,995.31 25.15% 投资活动产生的现金流量净 额 -7,021,724.89 56,651,084.58 -112.39% 筹资活动现金流入小计 352,743,563.48 499,518,377.11 -29.38% 筹资活动现金流出小计 502,791,584.72 514,181,415.45 -2.22% 筹资活动产生的现金流量净 额 -150,048,021.24 -14,663,038.34 现金及现金等价物净增加额 -86,400,835.21 68,523,194.54 -226.09% 相关数据同比发生变动 30%以上的原因说明 √ 适用 □ 不适用 经营活动产生的现金流净额同比增加 144.77%，主要原因系本期收到的出口退税额增加和收到关联单位大额资金拆借所致。 投资活动产生的现金流量净额同比减少 112.39%，主要原因系上年同期收到大额拆迁补偿款，本年无同类业务发生所致。 筹资活动产生的现金流量同比减少 135,384,982.90 元，主要原因系偿还银行短期借款所致。 现金及现金等价物净增加额同比下降 226.09%，主要原因系本期各项收入额减少所致。 报告期内公司经营活动的现金流量与本年度净利润存在重大差异的原因说明 □ 适用 √ 不适用 三、主营业务构成情况 单位：元 营业收入 营业成本 毛利率 营业收入比上年 同期增减 营业成本比上年 同期增减 毛利率比上年同 期增减 分行业 电子产品制造业 362,492,023.12 240,083,754.24 33.77% -14.46% -18.56% 3.34% 分产品 电力设备及仪器 仪表 290,470,400.11 184,922,941.83 36.34% -16.19% -21.26% 4.10% 软件开发及技术 -100.00% 智度投资股份有限公司 2014 年年度报告全文 16 转让 影像设备 57,467,942.11 42,528,648.31 26.00% 1.16% -2.78% 3.01% 光电模块 14,553,680.90 12,632,164.10 13.20% -27.80% -22.09% -6.36% 分地区 国内 103,324,534.55 74,611,525.68 27.79% -38.88% -41.78% 3.59% 国外 259,167,488.57 165,472,228.56 36.15% 1.75% -0.71% 1.58% 公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近 1 年按报告期末口径调整后的主营业务数据 □ 适用 √ 不适用 四、资产、负债状况分析 1、资产项目重大变动情况 单位：元 2014 年末 2013 年末 比重增减 重大变动说明 金额 占总资产比 例 金额 占总资产比 例 货币资金 94,202,469.88 14.98% 161,727,535.54 22.39% -7.41% 本期货币资金相对期初金额下降 41.75%，主要是因为本期归还银行 借款，导致期末货币资金余额下降。 应收账款 126,317,679.0 6 20.08% 131,119,346.48 18.15% 1.93% 存货 103,740,894.4 7 16.49% 122,636,888.95 16.98% -0.49% 投资性房地产 63,001,423.34 10.02% 54,362,150.51 7.53% 2.49% 固定资产 153,535,496.1 6 24.41% 167,735,062.75 23.22% 1.19% 2、负债项目重大变动情况 单位：元 2014 年 2013 年 比重增减 重大变动说明 金额 占总资产比 例 金额 占总资产比 例 短期借款 179,300,000.0 0 28.51% 297,000,000.00 41.12% -12.61% 本期短期借款金额下降 39.63%，主要 原因是本期归还短期借款所致。 长期借款 15,090,910.00 2.40% 16,272,728.00 2.25% 0.15% 智度投资股份有限公司 2014 年年度报告全文 17 3、以公允价值计量的资产和负债 √ 适用 □ 不适用 单位：元 项目 期初数 本期公允价值 变动损益 计入权益的累 计公允价值变 动 本期计提的减 值 本期购买金额 本期出售金额 期末数 金融资产 其他 0.00 227,452.72 0.00 0.00 0.00 上述合计 0.00 227,452.72 0.00 0.00 0.00 金融负债 0.00 0.00 报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化 □ 是 √ 否 4、主要境外资产情况 □ 适用 √ 不适用 五、核心竞争力分析 作为我国最早从事电测计量检测设备和电子式电能表产品的研发、制造、销售企业，公司经过多年的积淀和成长，采 用先进的设计、生产和管理方式，不断优化产品结构，完善产业布局，引入专业化人才，成为市场认可和接受度较高的先进 生产企业。公司核心竞争力主要表现在以下几个方面： （一）优秀的研发团队 公司拥有一支高素质、经验丰富、具有极高的研发、创新实力的研发团队，在行业里具有一定的技术权威，具备从方 案设计到终端产品的深厚研发经验。公司坚持以客户和市场需求为导向，充分整合内外部研发能力，保持适当合理的研发项 目投入，确保公司的可持续发展。 （二）先进的技术水平 公司积极参加了多项电测量领域国家标准、规程及行业标准的起草修订工作，先后参与起草或修订的国家标准、规程 有《GB/T11150-2001电能表检定装置》、《JJG597-2005交流电能表检定装置》、《标准电能表》、《自动抄表系统》、《三 相电子式多功能电能表技术规范》等，参与起草的电力行业标准有《DL/T826-2002交流电能表现场测试仪》等。 公司是“国家火炬计划重点高新技术企业”、“国家优秀高新技术企业”、公司还承担了一项国家“信息产业企业进步和产 业升级专项”项目、一项国家“科技兴贸”项目、五项国家火炬计划项目；十几项省火炬计划项目。公司设有省级企业技术中 心，多项产品获省电子行业科技进步一、二、三等奖及河南省火炬计划奖。 （三)完全的自主知识产权 公司先后取得电子式电能表产品（单、三相电能表、三相多功能电能表、单相多功能电能表等）以及电能计量设备（单、 三相电能表现场校验仪、电能表检测试验车、电能计量检测车、电压信号骤降发生装置、电能计量资产管理及配送系统、电 能质量标准装置等）发明专利共计20余项，对所有的产品均拥有完全的自主知识产权，并且能够自主的实现升级、维护、更 新，能依据市场需求及时完善产品，并能够及时采用新技术、新工艺，以保证产品的领先性和实用性。我公司自主研发了高 准确度的标准电能表，填补了国内同类产品的空白，也打破了欧美产品的垄断地位，实现了经济效益和社会效益的双丰收。 （四）不断提高的人力资源竞争力 报告期内，公司通过引进和培养，储备了一批在生产、销售、技术研发、企业管理方面具有丰富经验的专业性人才； 智度投资股份有限公司 2014 年年度报告全文 18 同时引入内部讲师机制，根据公司和各部门的日常工作开展针对性培训，提高中基层员工的专业技能，公司人力资源的整体 竞争力有所提升。 未来，公司要进一步强化研发实力和市场拓展，并将二者密切结合，根据市场反馈的用户需求及时跟进研发相应产品和 提供个性化、差异化的技术支持与服务，保持自身核心竞争力，为公司发展奠定良好的基础。 六、投资状况分析 1、对外股权投资情况 （1）对外投资情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期无对外投资。 （2）持有金融企业股权情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未持有金融企业股权。 （3）证券投资情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在证券投资。 （4）持有其他上市公司股权情况的说明 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未持有其他上市公司股权。 2、委托理财、衍生品投资和委托贷款情况 （1）委托理财情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在委托理财。 （2）衍生品投资情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在衍生品投资。 （3）委托贷款情况 □ 适用 √ 不适用 智度投资股份有限公司 2014 年年度报告全文 19 公司报告期不存在委托贷款。 3、募集资金使用情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期无募集资金使用情况。 4、主要子公司、参股公司分析 √ 适用 □ 不适用 主要子公司、参股公司情况 单位：元 公司名称 公司类型 所处行业 主要产品 或服务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润 深圳市思 达仪表有 限公司 子公司 仪器仪表 行业 仪器仪表 80,000,000 505,196,22 6.34 178,888,92 6.50 274,352,82 1.22 7,208,208.8 8 8,958,088.5 4 上海英迈 吉东影图 像设备有 限公司 子公司 图像设备 制造 图像设备 制造 35,200,000 204,217,39 4.42 21,278,432. 13 64,701,591. 31 -41,231,956 .19 -43,007,571 .64 河南思达 软件工程 有限公司 子公司 软件 软件开发 10,000,000 25,212,319. 72 21,865,431. 07 4,444,444.3 8 -1,959,934. 61 -1,243,974. 41 主要子公司、参股公司情况说明 深圳市思达仪表有限公司2014年度净利润相比上一年度变动 -68.46% ，主要是经营业绩不佳，佣金代理类销售费用上 升；通过对资产减值的评估测试，对识别出的呆账及存在减值迹象的存货计提减值准备增长；当期收益性政府补助减少所致。 上海英迈吉东影图像设备有限公司2014年度净利润相比上一年度变动 109.17%，主要是经营业绩不佳，主营业务市场 开拓相关费用增长； 大幅计提减值准备所致。 河南思达软件工程有限公司2014年度净利润相比上一年度变动 -5452.81% ，主要是管理费用大幅增加所致。 报告期内取得和处置子公司的情况 □ 适用 √ 不适用 5、非募集资金投资的重大项目情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期无非募集资金投资的重大项目。 七、2015 年 1-3 月经营业绩的预计 预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动的警示及原因说明 √ 适用 □ 不适用 智度投资股份有限公司 2014 年年度报告全文 20 业绩预告情况：同向大幅下降 业绩预告填写数据类型：区间数 年初至下一报告期期末 上年同期 增减变动 累计净利润的预计数（万元） -1,500 -- -500 -1,161.83 -- -29.10% -- 56.96% 基本每股收益（元/股） -0.0477 -- -0.0159 -0.0369 -- -29.22% -- 56.93% 业绩预告的说明 我公司属于电子制造行业，第一季度为行业销售淡季，公司第一季度业绩与往年相比基本持 平。 注：1、公司预计 1-3 月净利润为正值且不属于与上年同期相比扭亏为盈情形的，应在业绩预告中披露 1-3 月预计变动幅度 范围以及对应的净利润变动区间。公司披露的业绩变动幅度范围上下限之差不得超过 50%； 2、公司预计 1-3 月净利润为负值或与上年同期相比实现扭亏为盈的，应在业绩预告中披露盈利或亏损金额的合理预计范围； 3、本节选择“适用”并填写了业绩预计数据的公司，请在公告系统中同时选择相应的业绩预告公告类别。 八、公司控制的特殊目的主体情况 □ 适用 √ 不适用 九、公司未来发展的展望 公司第一大股东北京智度德普正在筹划与公司有关的资产重组工作，公司积极配合相关工作，认真履行信息披露义务， 做好内幕信息管理和投资者关系管理工作，加强内控建设，进一步完善相关规章制度，全面规范业务流程，提高工作效率。 十、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明 □ 适用 √ 不适用 十一、与上年度财务报告相比，会计政策、会计估计和核算方法发生变化的情况说明 √ 适用 □ 不适用 1. 会计政策变更及影响 （1）会计政策变更的内容和原因 因执行新企业会计准则导致的会计政策变更。2014 年初，财政部分别以财会[2014]6 号、7 号、8 号、10 号、11 号、 14 号及 16号发布了《企业会计准则第 39号——公允价值计量》、 《企业会计准则第 30号——财务报表列报（2014 年修订）》、 《企业会计准则第9号——职工薪酬（2014 年修订）》、《企业会计准则第33号——合并财务报表（2014年修订）》 、 《企 业会计准则第40号——合营安排》 、《企业会计准则第 2 号——长期股权投资（2014 年修订）》及《企业会计准则第 41 号 ——在其他主体中权益的披露》 ，要求自 2014年 7月1日起在所有执行企业会计准则的企业范围内施行，鼓励在境外上市 的企业提前执行。 同时，财政部以财会[2014]23号发布了《企业会计准则第 37号——金融工具列报 （2014 年修订）》（以 下简称“金融工具列报准则”），要求在2014 年年度及以后期间的财务报告中按照该准则的要求对金融工具进行列报。 （2）受重要影响的报表项目和金额 本公司于2014年7月1日开始执行前述除金融工具列报准则以外的 7项新颁布或修订的企业会计准则，在编制 2014 年年 度财务报告时开始执行金融工具列报准则，并根据各准则衔接要求进行了调整，对可比期间财务报表项目及金额的影响如下： 智度投资股份有限公司 2014 年年度报告全文 21 准则名称 会计政策变更的内容及其对本公司 的影响说明 对2013年12月31日/2013年度相关财务报 表项目的影响金额 项目名称 影响金额 增加+/减少- 《企业会计准则第 30号——财务报表列报 （2014 年修订）》 按照《企业会计准则第 30号——财 务报表列报（2014年修订）》及应用指 南的相关规定 递延收益 +5,600,000.00 其他非流动负债 -5,600,000.00 《企业会计准则第 30号——财务报表列报 （2014 年修订）》 按照《企业会计准则第 30号——财 务报表列报（2014年修订）》及应用指 南的相关规定 可供出售金融资产 - 长期股权投资 - 本次会计政策变更，仅对上述财务报表项目列示产生影响，对公司 2013 年末资产总额、负债总额和净资产以及 2013 年度净利润未产生影响。 2、会计估计变更及影响 十二、报告期内发生重大会计差错更正需追溯重述的情况说明 □ 适用 √ 不适用 公司报告期无重大会计差错更正需追溯重述的情况。 十三、与上年度财务报告相比，合并报表范围发生变化的情况说明 □ 适用 √ 不适用 公司报告期无合并报表范围发生变化的情况。 十四、公司利润分配及分红派息情况 报告期内利润分配政策的制定、执行或调整情况 □ 适用 √ 不适用 公司近 3 年（含报告期）的利润分配预案或方案及资本公积金转增股本预案或方案情况 1、本公司2012年财务报告经中勤万信会计师事务所（特殊普通合伙）审计确认，全年实现可供股东分配的利润为 -105,587,725.96 元,加上2011年度未分配利润-250,370,583.28元，公司2012年末可供股东分配的利润为 -355,958,309.24 元， 公司董事会决定2012年年度不对公司股东进行利润分配，也不以资本公积金转增股本。 2、本公司2013年财务报告经中勤万信会计师事务所（特殊普通合伙）审计确认，全年实现可供股东分配的利润为 7,366,754.59 元,加上2012年度未分配利润-355,958,309.24元，公司2013年末可供股东分配的利润为-348,591,554.65元，公司 董事会决定2013年年度不对公司股东进行利润分配，也不以资本公积金转增股本。 3、本公司2014年财务报告经中勤万信会计师事务所（特殊普通合伙）审计确认，全年实现可供股东分配的利润为 -48,815,279.07元,加上2013年度未分配利润-348,591,554.65元，公司2013年末可供股东分配的利润为-397,406,833.72元，公司 董事会决定2014年年度不对公司股东进行利润分配，也不以资本公积金转增股本。 公司近三年现金分红情况表 智度投资股份有限公司 2014 年年度报告全文 22 单位：元 分红年度 现金分红金额（含 税） 分红年度合并报表 中归属于上市公司 股东的净利润 占合并报表中归属 于上市公司股东的 净利润的比率 以现金方式要约回 购股份资金计入现 金分红的金额 以现金方式要约回 购股份资金计入现 金分红的比例 2014 年 0.00 -68,589,798.29 0.00% 2013 年 0.00 21,043,027.87 0.00% 2012 年 0.00 -137,576,958.39 0.00% 公司报告期内盈利且母公司未分配利润为正但未提出现金红利分配预案 □ 适用 √ 不适用 十五、本报告期利润分配及资本公积金转增股本预案 □ 适用 √ 不适用 公司计划年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。 十六、社会责任情况 √ 适用 □ 不适用 作为社会不可分割的一部分，有效履行社会责任，是企业可持续发展的核心。公司在经营和发展业务的过程中，以增 效、降耗、节能为原则，顺应国家和社会的全面发展，努力做到经济效益与社会效益，短期利益与长期利益，自身发展与社 会发展的相互协调，实现公司与员工、公司与社会、公司与环境的健康和谐发展。 上市公司及其子公司是否属于国家环境保护部门规定的重污染行业 □ 是 √ 否 □ 不适用 上市公司及其子公司是否存在其他重大社会安全问题 □ 是 √ 否 □ 不适用 报告期内是否被行政处罚 □ 是 √ 否 □ 不适用 十七、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表 □ 适用 √ 不适用 公司报告期内未发生接待调研、沟通、采访等活动。 智度投资股份有限公司 2014 年年度报告全文 23 第五节 重要事项 一、重大诉讼仲裁事项 □ 适用 √ 不适用 本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。 二、媒体质疑情况 □ 适用 √ 不适用 本报告期公司无媒体普遍质疑事项。 三、控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金。 四、破产重整相关事项 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未发生破产重整相关事项。 五、资产交易事项 1、收购资产情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未收购资产。 2、出售资产情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未出售资产。 3、企业合并情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未发生企业合并情况。 智度投资股份有限公司 2014 年年度报告全文 24 六、公司股权激励的实施情况及其影响 □ 适用 √ 不适用 公司报告期无股权激励计划及其实施情况。 七、重大关联交易 1、与日常经营相关的关联交易 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。 2、资产收购、出售发生的关联交易 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未发生资产收购、出售的关联交易。 3、共同对外投资的关联交易 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。 4、关联债权债务往来 √ 适用 □ 不适用 是否存在非经营性关联债权债务往来 √ 是 □ 否 关联方 关联关系 债权债务类 型 形成原因 是否存在非 经营性资金 占用 期初余额（万 元） 本期发生额 （万元） 期末余额（万 元） 河南正弘置业有限公 司 持股 5%以上 的股东 应付关联方 债务 暂借款 否 1,000 10,900 11,900 关联债权债务对公司经营成果及财 务状况的影响 增加流动资金，有利于公司发展。 5、其他关联交易 □ 适用 √ 不适用 公司报告期无其他关联交易。 智度投资股份有限公司 2014 年年度报告全文 25 八、重大合同及其履行情况 1、托管、承包、租赁事项情况 （1）托管情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在托管情况。 （2）承包情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在承包情况。 （3）租赁情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在租赁情况。 2、担保情况 √ 适用 □ 不适用 单位：万元 公司对外担保情况（不包括对子公司的担保） 担保对象名称 担保额度 相关公告 披露日期 担保额度 实际发生日期 （协议签署 日） 实际担保金额 担保类型 担保期 是否履行 完毕 是否为关 联方担保 公司对子公司的担保情况 担保对象名称 担保额度 相关公告 披露日期 担保额度 实际发生日期 （协议签署 日） 实际担保金额 担保类型 担保期 是否履行 完毕 是否为关 联方担保 深圳思达仪表有限 公司 2014 年 10 月 29 日 10,000 2014 年 10 月 29 日 8,000 连带责任保 证 36 个月 否 是 报告期内审批对子公司担保额 度合计（B1） 10,000 报告期内对子公司担保实际 发生额合计（B2） 8,000 报告期末已审批的对子公司担 保额度合计（B3） 10,000 报告期末对子公司实际担保 余额合计（B4） 8,000 公司担保总额（即前两大项的合计） 报告期内审批担保额度合计 （A1+B1） 10,000 报告期内担保实际发生额合 计（A2+B2） 8,000 报告期末已审批的担保额度合 10,000 报告期末实际担保余额合计 8,000 智度投资股份有限公司 2014 年年度报告全文 26 计（A3+B3） （A4+B4） 实际担保总额（即 A4+B4）占公司净资产的比例 56.35% 其中： 担保总额超过净资产 50%部分的金额（E） 900.94 上述三项担保金额合计（C+D+E） 900.94 采用复合方式担保的具体情况说明 （1）违规对外担保情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期无违规对外担保情况。 3、其他重大合同 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在其他重大合同。 4、其他重大交易 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在其他重大交易。 九、承诺事项履行情况 1、公司或持股 5%以上股东在报告期内发生或以前期间发生但持续到报告期内的承诺事项 √ 适用 □ 不适用 承诺事由 承诺方 承诺内容 承诺时间 承诺期限 履行情况 股改承诺 收购报告书或权益变动报告书中所作承 诺 吴红心 鉴于北京智度德普股权投资中心 （有限合伙）拟受让河南正弘置业 有限公司持有的河南思达高科技股 份有限公司（以下简称“思达高科” 或“上市公司”）20.03%的股权，持 股数量 63,000,000 股。本次交易完 成后，北京智度德普股权投资中心 （有限合伙）将成为思达高科的控 股股东。实际控制人吴红心承诺本 次股权过户完成之日起三年内不让 渡对上市公司的控制权，且控制的 股份不低于上市公司总股本的 2014 年 12 月 31 日 三年 处于履行 中 智度投资股份有限公司 2014 年年度报告全文 27 20.03%。 吴红心 自本次协议收购股份过户完成之日 起 12 个月内向思达高科股东大会提 交经思达高科董事会审议通过的重 大资产重组方案或非公开发行股份 募集资金购买资产方案，并于本次 协议收购股份过户完成之日起 24 个 月内完成重大资产重组方案或非公 开发行股份募集资金购买资产方 案，即完成注入资产过户。本次收 购完成后，收购方拟向思达高科注 入医疗健康、TMT（通讯、传媒、 互联网）、文化体育、新材料或能源 等领域具有较高成长性的优质资 产。 2014 年 12 月 30 日 一年 处于履行 中 西藏智 度 鉴于北京智度德普股权投资中心 （有限合伙）拟受让河南正弘置业 有限公司持有的河南思达高科技股 份有限公司（以下简称“思达高科” 或“上市公司”）20.03%的股权，持 股数量 63,000,000 股。本次交易完 成后，北京智度德普股权投资中心 （有限合伙）将成为思达高科的控 股股东。西藏智度投资有限公司承 诺，本次股权过户完成之日起三年 内不让渡对上市公司的控制权，且 共同控制的股份不低于上市公司总 股本的 20.03%。 2014 年 12 月 30 日 三年 处于履行 中 西藏智 度 自本次协议收购股份过户完成之日 起 12 个月内向思达高科股东大会提 交经思达高科董事会审议通过的重 大资产重组方案或非公开发行股份 募集资金购买资产方案，并于本次 协议收购股份过户完成之日起 24 个 月内完成重大资产重组方案或非公 开发行股份募集资金购买资产方 案，即完成注入资产过户。本次收 购完成后，收购方拟向思达高科注 入医疗健康、TMT（通讯、传媒、 互联网）、文化体育、新材料或能源 等领域具有较高成长性的优质资 产。 2014 年 12 月 30 日 一年 处于履行 中 智度德 自本次协议收购股份过户完成之日 2014 年 12 一年 处于履行 智度投资股份有限公司 2014 年年度报告全文 28 普 起 12 个月内向思达高科股东大会提 交经思达高科董事会审议通过的重 大资产重组方案或非公开发行股份 募集资金购买资产方案，并于本次 协议收购股份过户完成之日起 24 个 月内完成重大资产重组方案或非公 开发行股份募集资金购买资产方 案，即完成注入资产过户。本次收 购完成后，收购方拟向思达高科注 入医疗健康、TMT（通讯、传媒、 互联网）、文化体育、新材料或能源 等领域具有较高成长性的优质资 产。 月 30 日 中 智度德 普 智度德普承诺，本次协议收购股份 过户完成之日起 12 个月内不转让其 持有的上市公司股份； 2014 年 12 月 30 日 一年 处于履行 中 资产重组时所作承诺 首次公开发行或再融资时所作承诺 其他对公司中小股东所作承诺 承诺是否及时履行 是 2、公司资产或项目存在盈利预测，且报告期仍处在盈利预测期间，公司就资产或项目达到原盈利预测及 其原因做出说明 □ 适用 √ 不适用 十、聘任、解聘会计师事务所情况 现聘任的会计师事务所 境内会计师事务所名称 中勤万信会计师事务所（特殊普通合伙） 境内会计师事务所报酬（万元） 56 境内会计师事务所审计服务的连续年限 6 境内会计师事务所注册会计师姓名 胡铁军 陈铮 当期是否改聘会计师事务所 □ 是 √ 否 聘请内部控制审计会计师事务所、财务顾问或保荐人情况 □ 适用 √ 不适用 十一、监事会、独立董事（如适用）对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明 □ 适用 √ 不适用 智度投资股份有限公司 2014 年年度报告全文 29 十二、处罚及整改情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在处罚及整改情况。 十三、年度报告披露后面临暂停上市和终止上市情况 □ 适用 √ 不适用 十四、其他重大事项的说明 √ 适用 □ 不适用 2014年12月29日，公司第一大股东正弘置业与智度德普签订股权转让协议，正弘置业将其持有的本公司股权63,000,000 股转让给智度德普，占本公司总股本的比例为20.03%，转让总价款为6.3亿元.。本次股权转让完成后，智度德普持有本公司 63,000,000股股份，占本公司总股本的20.03%，成为公司第一大股东，并随之筹划重大资产重组事项。 目前，公司第一大股东智度德普正在积极有序的推动重大资产重组工作，并就本次重大资产重组涉及的资产开展尽职 调查工作。公司将会根据工作进展及时的发布公告。 十五、公司子公司重要事项 □ 适用 √ 不适用 十六、公司发行公司债券的情况 □ 适用 √ 不适用 智度投资股份有限公司 2014 年年度报告全文 30 第六节 股份变动及股东情况 一、股份变动情况 1、股份变动情况 单位：股 本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后 数量 比例 发行 新股 送股 公积金转 股 其他 小计 数量 比例 一、有限售条件股份 578,000 0.18% 63,000,000 63,000,000 63,578,000 20.21% 3、其他内资持股 578,000 0.18% 63,000,000 63,000,000 63,578,000 20.21% 其中：境内法人持股 578,000 0.18% 63,000,000 63,000,000 63,578,000 20.21% 二、无限售条件股份 314,008,699 99.82% -63,000,000 -63,000,000 251,008,699 79.79% 1、人民币普通股 314,008,699 99.82% -63,000,000 -63,000,000 251,008,699 79.79% 三、股份总数 314,586,699 100.00% 0 0 314,586,699 100.00% 股份变动的原因 □ 适用 √ 不适用 股份变动的批准情况 □ 适用 √ 不适用 股份变动的过户情况 □ 适用 √ 不适用 股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响 □ 适用 √ 不适用 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容 □ 适用 √ 不适用 2、限售股份变动情况 √ 适用 □ 不适用 单位：股 股东名称 期初限售股数 本期解除限售股 数 本期增加限售股 数 期末限售股数 限售原因 解除限售日期 智度德普 0 0 63,000,000 63,000,000 协议受让 2016-01-01 河南隆达通讯有 限公司 578,000 0 0 578,000 未归还股改中被 垫付的对价 2007-7-31 智度投资股份有限公司 2014 年年度报告全文 31 合计 578,000 0 63,000,000 63,578,000 -- -- 二、证券发行与上市情况 1、报告期末近三年历次证券发行情况 □ 适用 √ 不适用 2、公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明 √ 适用 □ 不适用 2014年12月29日，公司原第一大股东正弘置业与智度德普签订股权转让协议，正弘置业将其持有的本公司股权 63,000,000股转让给智度德普，占本公司总股本的比例为20.03%，转让总价款为6.3亿元(详见2014年12月31日公司披露的《河 南思达高科技股份有限公司详式权益变动报告书》)。2015年1月5日，公司收到交易双方的通知，上述所转让的股权已于2014 年12月31日在中国证券登记结算有限公司深圳分公司完成了交割和登记变更。本次股权转让完成后，智度德普持有本公司 63,000,000股股份，占本公司总股本的20.03%，成为公司第一大股东。 3、现存的内部职工股情况 □ 适用 √ 不适用 三、股东和实际控制人情况 1、公司股东数量及持股情况 单位：股 报告期末普通股股 东总数 21,256 年度报告披露日前 第 5 个交易日末普 通股股东总数 21,160 报告期末表决权恢 复的优先股股东总 数（如有）（参见注 8） 0 持股 5%以上的股东或前 10 名股东持股情况 股东名称 股东性质 持股比例 报告期末 持股数量 报告期内 增减变动 情况 持有有限 售条件的 股份数量 持有无限 售条件的 股份数量 质押或冻结情况 股份状态 数量 北京智度德普股 权投资中心（有 限合伙） 境内非国有法人 20.03% 63,000,00 0 63,000,00 0 63,000,00 0 0 0 河南正弘置业有 限公司 境内非国有法人 9.22% 29,000,00 0 -63,000,0 00 0 29,000,00 0 0 浙江新建纺织有 限公司 境内非国有法人 0.83% 2,605,589 -213,451 0 2,605,589 0 丁朵玲 境内自然人 0.78% 2,444,700 282,800 0 2,444,700 0 智度投资股份有限公司 2014 年年度报告全文 32 赵兴宝 境内自然人 0.76% 2,385,990 -714,910 0 2,385,990 郭旭 境内自然人 0.69% 2,182,196 200,000 0 2,182,196 0 陆玉芝 境内自然人 0.68% 2,150,368 1,018,025 0 2,150,368 0 天治基金－光大 银行－天治盛世 金牛分级 1 号资 产管理计划 其他 0.64% 2,007,153 2,007,153 0 2,007,153 0 廖咏姬 境内自然人 0.61% 1,917,300 414800 0 1,917,300 0 薛鼎男 境内自然人 0.58% 1,816,116 1,816,116 0 1,816,116 0 战略投资者或一般法人因配售新股 成为前 10 名股东的情况（如有） （参 见注 3） 不适用 上述股东关联关系或一致行动的说 明 前十名股东中，控股股东与其他股东无关联关系，也不属于《上市公司股东持股变动 信息披露管理办法》中规定的一致行动人；其他股东未知是否存在其他关联关系，也 未知是否属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人。 前 10 名无限售条件股东持股情况 股东名称 报告期末持有无限售条件股份数量 股份种类 股份种类 数量 河南正弘置业有限公司 29,000,000 人民币普通股 29,000,000 浙江新建纺织有限公司 2,605,589 人民币普通股 2,605,589 丁朵玲 2,444,700 人民币普通股 2,444,700 赵兴宝 2,385,990 人民币普通股 2,385,990 郭旭 2,182,196 人民币普通股 2,182,196 陆玉芝 2,150,368 人民币普通股 2,150,368 天治基金－光大银行－天治盛世金 牛分级 1 号资产管理计划 2,007,153 人民币普通股 2,007,153 廖咏姬 1,917,300 人民币普通股 1,917,300 薛鼎男 1,816,116 人民币普通股 1,816,116 唐梦华 1,689,750 人民币普通股 1,689,750 前 10 名无限售流通股股东之间，以 及前 10 名无限售流通股股东和前 10 名股东之间关联关系或一致行动 的说明 前十名股东中，控股股东与其他股东无关联关系，也不属于《上市公司股东持股变动 信息披露管理办法》中规定的一致行动人；其他股东未知是否存在其他关联关系，也 未知是否属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人。 前 10 名普通股股东参与融资融券 业务股东情况说明（如有）（参见注 4） 公司前 10 名股东中只有赵兴宝参与融资融券业务，通过融资融券账户持有公司 2,382,490 股股份。 智度投资股份有限公司 2014 年年度报告全文 33 公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易 □ 是 √ 否 公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。 2、公司控股股东情况 法人 控股股东名称 法定代表人/单位 负责人 成立日期 组织机构代码 注册资本 主要经营业务 北京智度德普股权投 资中心（有限合伙） 吴红心 2014 年 12 月 10 日 31837675-3 7.8 亿元 投资管理；资产管理； 投资咨询；项目投资。 未来发展战略 未来三年，智度德普将紧紧把握资本市场发展的历史机遇，充分发挥资本投资运行平台的职能，充 分利用资本市场的投资效率，通过对上市公司及拟上市公司的股权投资，从而实现股东长期利益的 最大化。 经营成果、财务状况、 现金流等 公司控股股东智度德普自 2014 年 12 月 10 日成立以来各项业务稳步发展，财务状况良好，现金流 量充足。 控股股东报告期内控 股和参股的其他境内 外上市公司的股权情 况 无。 控股股东报告期内变更 √ 适用 □ 不适用 新控股股东名称 北京智度德普股权投资中心（有限合伙） 变更日期 2014 年 12 月 31 日 指定网站查询索引 巨潮资讯网 指定网站披露日期 2015 年 01 月 06 日 3、公司实际控制人情况 自然人 实际控制人姓名 国籍 是否取得其他国家或地区居留权 吴红心 中国 否 最近 5 年内的职业及职务 现任浙江中胜实业集团有限公司、浙江星联合能源技术有限公司、杭州中胜智 能科技有限公司杭州中胜燃料有限公司执行董事，上海胜福威热投资中心（有 限合伙）执行事务合伙人，浙江浙大网新联合技术发展有限公司、杭州路招网 络科技有限公司董事长，四川华都置业有限公司、山西保利裕丰煤业有限公司、 蚌埠农村商业银行股份有限公司、贵州航宇科技发展股份有限公司董事。 过去 10 年曾控股的境内外上市公司情况 无。 实际控制人报告期内变更 智度投资股份有限公司 2014 年年度报告全文 34 √ 适用 □ 不适用 新实际控制人名称 吴红心 变更日期 2014 年 12 月 31 日 指定网站查询索引 巨潮资讯网 指定网站披露日期 2015 年 01 月 06 日 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司 □ 适用 √ 不适用 4、其他持股在 10%以上的法人股东 □ 适用 √ 不适用 四、公司股东及其一致行动人在报告期提出或实施股份增持计划的情况 □ 适用 √ 不适用 在公司所知的范围内，没有公司股东及其一致行动人在报告期提出或实施股份增持计划。 智度投资股份有限公司 2014 年年度报告全文 35 第七节 优先股相关情况 □ 适用 √ 不适用 报告期公司不存在优先股。 智度投资股份有限公司 2014 年年度报告全文 36 第八节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 一、董事、监事和高级管理人员持股变动 姓名 职务 任职状态 性别 年龄 任期起始 日期 任期终止 日期 期初持股 数（股） 本期增持 股份数量 （股） 本期减持 股份数量 （股） 期末持股 数（股） 赵立仁 董事长、总 经理 现任 男 43 2015 年 01 月 29 日 2018 年 01 月 28 日 0 0 0 0 孙静 董事 现任 女 34 2015 年 01 月 29 日 2018 年 01 月 28 日 0 0 0 0 孙谦 董事 现任 男 37 2015 年 01 月 29 日 2018 年 01 月 28 日 0 0 0 0 段东辉 独立董事 现任 女 44 2015 年 01 月 29 日 2018 年 01 月 28 日 0 0 0 0 余应敏 独立董事 现任 男 49 2015 年 01 月 29 日 2018 年 01 月 28 日 0 0 0 0 张海军 监事会主 席 现任 男 38 2015 年 01 月 29 日 2018 年 01 月 28 日 0 0 0 0 尤笑冰 监事 现任 男 49 2015 年 01 月 29 日 2018 年 01 月 28 日 0 0 0 0 薛俊霞 职工监事 现任 女 52 2015 年 01 月 29 日 2018 年 01 月 28 日 0 0 0 0 刘韡 财务总监、 董事会秘 书 现任 男 34 2015 年 01 月 29 日 2018 年 01 月 28 日 0 0 0 0 合计 -- -- -- -- -- -- 0 0 0 0 二、任职情况 公司现任董事、监事、高级管理人员最近 5 年的主要工作经历 赵立仁，中国国籍，男，1972年生，本科。曾任国信联合律师事务所、广东创基律师事务所、国浩律师（深圳）事务所律师、 合伙人。2014年7月至2015年1月赵立仁先生担任西藏智度投资有限公司合伙人。2015年1月起担任公司董事长兼总经理，赵 立仁先生未持有公司股份，除此以外与其他持有公司百分之五以上股份的股东不存在关联关系；赵立仁先生未受过中国证监 会及其他有关部门的处罚和证券交易所惩戒。 孙静，中国国籍，女，1981年生，硕士。曾任北京市德恒律师事务所、北京市中伦律师事务所律师，北汽福田汽车股份有限 公司法律部部长，国经发展投资管理有限公司风险控制部总经理。2014年10月起至今担任西藏智度投资有限公司投资总监兼 智度投资股份有限公司 2014 年年度报告全文 37 合规风控负责人。孙静女士未持有公司股份，除此以外与其他持有公司百分之五以上股份的股东不存在关联关系；孙静女士 未受过中国证监会及其他有关部门的处罚和证券交易所惩戒。 孙谦，中国国籍，男，1978年生，本科。曾任北京中路华会计师事务所审计经理，郑州安驰担保有限公司副总经理，郑州宇 通客车股份有限公司证券事务代表，郑州宇通集团有限公司董事，西藏同信证券股份有限公司董事，郑州宇通集团财务有限 公司副总经理。2014年8月-2015年2月任河南正弘企业集团投资总监。孙谦先生未持有公司股份，除此以外与其他持有公司 百分之五以上股份的股东不存在关联关系；孙谦先生未受过中国证监会及其他有关部门的处罚和证券交易所惩戒。 段东辉，女，中国国籍，无境外永久居留权， 1971年生，博士。曾作为高级访问学者于意大利罗马国际统一私法学会 （UNIDROIT）从事法律研究工作，曾获2001年度全国金融系统青年岗位能手称号。1998年至2002年任中国建设银行股份有 限公司总行高级经济师；2002年至2005年任中国政法大学副教授、硕士导师；2005年至今任泰康人寿保险股份有限公司董事 会办公室主任，2006年至今任泰康资产管理有限责任公司董事会秘书，2007年至今任泰康养老保险股份有限公司董事会秘书； 2000年至2006年兼任国际商会中国国家委员会（ICCCHINA）信用证专家小组成员，2003年至2005年任北京市德恒律师事务 所兼职律师，2004年至2006年兼任国际商会中国国家委员会保函专家小组成员，2006年至2011年兼任中国国际私法学会常务 理事，2008年至今兼任中国国际经济贸易仲裁委员会仲裁员，2012年至今兼任北京仲裁委员会委员；现任天壕节能科技股份 有限公司独立董事。段东辉女士 未持有公司股份，除此以外与其他持有公司百分之五以上股份的股东不存在关联关系；未 受过中国证监会及其他有关部门的处罚和证券交易所惩戒。 余应敏，男，中国国籍，无境外永久居留权，1966年生，博士研究生学历，毕业于中央财经大学，会计学教授。毕业于中央 财经大学会计学专业，获管理学博士学位；中国注册会计师协会会员、持有注册税务师和房地产评估师资格。先后在专业期 刊杂志上发表学术论文90余篇；出版《中小企业财务报告行为：理论与实证》、《基于财政透明导向的我国政府财务报告模 式研究》等专著。现任中央财经大学会计学院教授、博士生导师。兼任广东宜通世纪科技股份有限公司（300310）、长沙九 芝堂股份有限公司（000989）、广东潮宏基实业股份有限公司（002345）、华致酒行连锁股份有限公司独立董事。余应敏先 生未持有公司股份，除此以外与其他持有公司百分之五以上股份的股东不存在关联关系；未受过中国证监会及其他有关部门 的处罚和证券交易所惩戒。 张海军，中国国籍，男，1977年生，本科。曾就职于河北省电信公司滦平分公司、出入境检验检疫协会动植物工作委员会。 2010年至今在力鼎资本任行政人事经理。张海军先生未持有公司股份，与其他持有公司百分之五以上股份的股东不存在关联 关系；张海军先生未受过中国证监会及其他有关部门的处罚和证券交易所惩戒。 尤笑冰，中国国籍，男，1966年生，2009年12月-2015年1月任公司董事兼董秘。尤笑冰先生未持有公司股份，与其他持有公 司百分之五以上股份的股东不存在关联关系；尤笑冰先生未受过中国证监会及其他有关部门的处罚和证券交易所惩戒。 薛俊霞，中国国籍，女，1963年生，大专，助理会计。1999 年进入公司，曾在财务部、资金管理部任职，现任证券管理部 副经理、公司证券事务代表。薛俊霞女士未持有公司股份，与其他持有公司百分之五以上股份的股东不存在关联关系；薛俊 霞女士未受过中国证监会及其他有关部门的处罚和证券交易所惩戒。 刘韡，中国国籍，男，1981年生，本科，注册会计师，2009年至2013年，在瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）注册会计师、 经理；2014年1月至12月，在北京宇信易诚科技有限公司工作；现任公司财务总监、董秘。 在股东单位任职情况 □ 适用 √ 不适用 在其他单位任职情况 √ 适用 □ 不适用 智度投资股份有限公司 2014 年年度报告全文 38 任职人员姓名 其他单位名称 在其他单位 担任的职务 任期起始日期 任期终止日期 在其他单位是否领 取报酬津贴 孙静 西藏智度投资有限公司 投资总监兼 合规风控负 责人 2014 年 10 月 01 日 是 孙谦 郑州和义商业发展有限公司 副总经理 2014 年 08 月 01 日 是 三、董事、监事、高级管理人员报酬情况 董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序、确定依据、实际支付情况 根据公司《高级管理人员薪酬方案》，公司董事、监事、高级管理人员的薪酬由基本年薪和绩效年薪构成，基本薪酬根 据董事、监事与高级管理人员所承担的责任、风险、压力等确定，基本年薪与基本目标挂钩，效益年薪与公司效益挂钩。 报告期末现任董事、监事和高级管理人员从本公司获得的年度应付税前报酬总额为284.6万 元。 公司报告期内董事、监事和高级管理人员报酬情况 单位：万元 姓名 职务 性别 年龄 任职状态 从公司获得的 报酬总额 从股东单位获 得的报酬总额 报告期末实际 所得报酬 刘双河 董事长 男 51 离任 48.19 48.19 丁永生 独立董事 男 50 离任 4.92 4.92 杜海波 独立董事 男 45 离任 4.92 4.92 尤笑冰 董事会秘书 男 49 离任 32.22 32.22 李书剑 董事 男 46 离任 4.92 55.62 60.54 舒育新 监事会主席 男 64 离任 1.2 45.34 46.54 刘美钰 监事 男 51 离任 9.36 9.36 季丽媛 监事 女 37 离任 1.2 13.95 15.15 张峥 财务总监 男 39 离任 32.17 32.17 吴金霞 监事 女 38 离任 9.59 9.59 娄震旦 总经理 男 离任 21 21 合计 -- -- -- -- 169.69 114.91 284.6 公司董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况 □ 适用 √ 不适用 四、公司董事、监事、高级管理人员变动情况 姓名 担任的职务 类型 日期 原因 刘双河 总经理 离任 2014 年 06 月 02 日 不再兼任总经理职务 智度投资股份有限公司 2014 年年度报告全文 39 娄震旦 总经理 聘任 2014 年 06 月 03 日 聘任为总经理 刘美钰 职工监事 离任 2014 年 08 月 04 日 因个人原因辞去职工监事 吴金霞 职工监事 被选举 2014 年 08 月 20 日 由职工推举产生 五、报告期核心技术团队或关键技术人员变动情况（非董事、监事、高级管理人员） 报告期内，未发生核心技术团队或关键技术人员等对公司核心竞争力有重大影响的人员变动的情况。 六、公司员工情况 （一）截止2014年12月31日，本公司在职员工人数。 1、专业构成情况 专业构成 人数 占公司总人数的比例 生产构成 587 58.25% 行政人员 59 5.77% 销售人员 122 12.03% 技术人员 241 23.96% 2、教育程度 教育程度 人数 占公司总人数的比例 本科及本科以上 168 16.70% 大专 257 25.55% 大专以下 584 58.05% 智度投资股份有限公司 2014 年年度报告全文 40 （二）公司员工薪酬政策 公司参照总部及子公司所在地区社会平均工资水平和行业平均水平、劳动力市场的供求状况与物价水平等制定了较为 科学的薪酬管理制度，按时足额为员工考核发放薪酬，年底根据业绩情况和员工工作情况发放相应的年终奖励。并为不同岗 位的员工提供多种晋级机会。 （三）公司员工培训计划 公司注重员工培养和发展，为员工提供多渠道的培训，包括：内部技能培训、参加外部培训、内部管理培训等，并对培 训效果进行评估，给予员工良好的成长和工作环境，对于提升公司人力资源水平、保障和支持公司正常经营发挥了重要的作 用。 智度投资股份有限公司 2014 年年度报告全文 41 第九节 公司治理 一、公司治理的基本状况 报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》等法律法规和证券监管部门的有关规定，不 断完善公司法人治理结构，规范公司运作。 报告期内，公司股东大会、董事会、监事会会议的筹备、召开及会议决议的披露均按《公司章程》和《股东大会议事规 则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》的规定进行，公司全体董事、监事、高级管理人员均能诚信、勤勉的履行 职责。符合中国证监会发布的相关上市公司治理规范性文件的要求。 报告期内，公司根据《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制配套指引》及《深圳证券交易所主板上市公司规范运 作指引》的有关规范要求，结合公司实际情况，进一步建立和完善了公司内控制度体系建设。目前公司各项内控制度运行规 范，为提高公司经营管理水平和风险防范能力，确保公司资产安全和有效经营奠定了坚实的基础。 （二）公司“三会”治理情况 1、股东及股东大会 按照《公司法》、《公司章程》、《股东大会议事规则》的规定，股东按所持股份平等的享有股东权利、并承担相应义 务；公司股东大会的召集、召开和表决程序都是按照公司《股东大会议事规则》和《公司章程》的规定进行的，历次股东大 会均聘请了律师进行现场见证；同时对公司关联交易的决策程序进行了明确的规定，历次关联交易表决时关联股东都进行了 回避表决，确保关联交易的公平合理，并不断加强和积极探索创新治理结构建设。在重要事项进行投票表决时，公司提供网 络投票平台，确保全体股东特别是中小股东享有平等地位，充分行使自己的权力。 2、董事及董事会 报告期内，公司董事会的召集、召开程序，议案的审议程序和决策程序等严格按照《公司章程》、《董事会议事规则》 的规定执行。各位董事忠实、诚信、勤勉、严谨的行使权利和履行义务，并积极的参加中国证监会、证券交易所等组织的各 种培训工作，学习相关法律法规。 公司共设5名董事，其中独立董事2名。董事会设立四个专门委员会，分别是审计委员会、提名委员会，薪酬与考核委员 会，战略委员会，并制订了各个委员会的工作细则。各委员会职责明确，整体运作情况良好。 公司聘请的独立董事享有《公司法》、《公司章程》和《独立董事制度》中赋予的职权，确保董事会决策的科学性和 公正性。2名独立董事对公司重要及重大事项均发表了独立意见，较好的维护了公司整体利益、确保了广大中小股东利益不 受侵害。 3、监事及监事会 报告期内，公司监事会的召集、召开程序，议案的审议程序和决策程序等严格按照《公司章程》、《监事会议事规则》 的规定执行。 公司共设3名监事，其中职工代表监事1名。本着对股东和职工负责的态度，公司监事会严格执行《公司法》、《证券法》 等法律法规和《公司章程》的规定，通过召开监事会会议、列席董事会会议、定期检查公司财务等方式履行职责，对公司财 务和董事、高级管理人员行使职权及履行义务进行了有效监督。 4、控股股东与公司的关系 公司控股股东行为规范，严格依法行使出资人的权利，没有超越股东大会直接或间接干预公司的决策和经营活动的行为； 没有超越股东大会、董事会任免公司高级管理人员的行为。控股股东没有对公司资产的违规占用行为，公司也没有违规为控 股股东提供担保或借款。公司做到与控股股东在人员、资产、财务方面的分开和机构、业务方面的独立。公司董事会、监事 会和内部机构完全独立运作 5、信息披露管理 报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《深圳证券交易所股票上市规则》等法律法规及《公司章程》、《信 智度投资股份有限公司 2014 年年度报告全文 42 息披露事务管理制度》、《投资者关系管理制度》《内幕信息知情人登记制度》、《年报披露重大差错责任追究制度》、《外 部信息使用人管理制度》等相关规范性文件中关于上市公司信息披露的规定，及时组织公司董事、监事、高级管理人员，公 司相关业务人员进行学习，确保真实、准确、完整、及时、公平地披露定期报告和临时公告，保护公司、股东、债权人及其 他利益相关人员的合法权益。同时，公司在法规政策规定的披露范围之外，主动进行必要的信息披露，以增强投资者对公司 的了解。公司在信息披露工作中严格遵守保密制度，未发生重大信息提前泄露的情况。 6、投资者关系管理 公司董事会秘书是投资者关系管理事务的负责人，公司证券管理部负责投资者关系管理的日常事务。报告期内，公司 根据证监会关于投资者关系管理相关规范性文件，认真做好投资者关系管理工作。同时，公司指定《证券时报》、《中国证 券报》，《证券日报》和“巨潮资讯网”为公司信息披露的报纸和网站，真实、准确、及时地披露公司信息，确保公司所有股 东公平获知公司的相关信息。此外，公司通过深交所“投资者互动平台”、公司网站电子邮箱等多种途径，及时、认真的回答 投资者提问，依法履行信息披露义务，确保信息披露真实、准确、完整、及时和公平、增强了公司运作的透明度；同时也虚 心听取投资者对公司生产经营、战略发展等方面提出的宝贵意见和建议，为公司健康、稳步、持续发展起到积极的作用。 （三）内控建设情况 根据《企业内部控制基本规范》以及《企业内部控制应用指引》、《企业内部控制评价指引》等的相关要求，为规范 和完善企业的内控和风险管理体系，河南思达高科技股份有限公司（以下简称“思达高科”）于2011年5月成立了内控领导小 组，2012年5月聘请了深圳市迪博企业风险管理技术有限公司构建了内部控制体系，在此基础上，公司对制度和流程进行了 全盘梳理，整理成《内控管理制度汇编》、《内控管理流程汇编》，并于2013年8月经过正式程序进行发布。此后的2013年8 月至2013年10月期间，公司对内控体系建设进行了试运行，并于10月下旬启动了对内控体系进行测试的工作。此次工作主要 是对内控体系运行的有效性进行测试，检查并解决内控体系在运行过程中存在的问题，从而规范业务操作程序，确保内控体 系得到一贯、有效的执行，提高公司管理水平，同时满足监管部门的相关要求。 公司治理与《公司法》和中国证监会相关规定的要求是否存在差异 □ 是 √ 否 公司治理与《公司法》和中国证监会相关规定的要求不存在差异。 公司治理专项活动开展情况以及内幕信息知情人登记管理制度的制定、实施情况 1、根据《企业内部控制基本规范》以及《企业内部控制应用指引》、《企业内部控制评价指引》等的相关要求，规范和 完善了企业的内控和风险管理体系，确保了内控体系得到一贯、有效的执行，提高了公司的管理水平。 2、报告期内，公司严格按照《内幕信息知情人管理制度》要求，如实、完整地记录内幕信息在公开前的筹划、传递、 编制、审核、披露等各环节所有内幕信息知情人名单，以及知情人知悉内幕信息的时间等相关档案，认真自查内幕信息知情 人员在重大资产重组信息披露前利用内幕信息买卖公司股份的情况，未发生违规行为，且没有受到监管部门的有关查处，并 将相关内幕信息知情人名单报送中国证监会河南证监局和深圳证券交易所备案。 二、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况 1、本报告期年度股东大会情况 会议届次 召开日期 会议议案名称 决议情况 披露日期 披露索引 2013 年度股东大会 2014 年 05 月 20 日 《公司 2013 年年度 董事会工作报告》 《公司 2013 年年度 财务决算报告》《公 司 2013 年年度报告 及摘要》《公司 2013 该部分议案经出席 会议股东审议，全部 决议通过。 2014 年 05 月 21 日 详见 2014 年 4 月 25 日巨潮资讯： info.co 智度投资股份有限公司 2014 年年度报告全文 43 年年度利润分配方 案》《公司关于 2014 年度续聘会计师事 务所及其支付审计 费用的议案》 2、本报告期临时股东大会情况 会议届次 召开日期 会议议案名称 决议情况 披露日期 披露索引 2014 年第一次临时 股东大会 2014 年 11 月 19 日 《关于拟继续为全 资子公司深圳市思 达仪表有限公司向 上海浦东发展银行 深圳分行申请壹亿 元人民币贷款提供 等额连带责任信用 担保的议案》《关于 为公司董事、监事、 高级管理人员购买 责任保险的议案》 该部分议案经出席 会议股东审议，全部 决议通过。 2014 年 11 月 20 日 详见 2014 年 5 月 21 日巨潮资讯： info.co 3、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会 □ 适用 √ 不适用 三、报告期内独立董事履行职责的情况 1、独立董事出席董事会及股东大会的情况 独立董事出席董事会情况 独立董事姓名 本报告期应参加 董事会次数 现场出席次数 以通讯方式参加 次数 委托出席次数 缺席次数 是否连续两次未 亲自参加会议 丁永生 6 6 0 0 0 否 杜海波 6 6 0 0 0 否 独立董事列席股东大会次数 2 连续两次未亲自出席董事会的说明 公司独立董事未出现连续两次未亲自出席董事会的情况 2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况 独立董事对公司有关事项是否提出异议 □ 是 √ 否 智度投资股份有限公司 2014 年年度报告全文 44 报告期内独立董事对公司有关事项未提出异议。 3、独立董事履行职责的其他说明 独立董事对公司有关建议是否被采纳 √ 是 □ 否 独立董事对公司有关建议被采纳或未被采纳的说明 公司现有2名独立董事，符合中国证监会《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》规定的董事会成员中至少包 括三分之一独立董事的要求。报告期内，公司2名独立董事恪尽职守，严格按照中国证监会的相关规定及《公司章程》、《董 事会议事规则》和《独立董事制度》开展工作，积极参加公司董事会和股东大会，对公司的重大决策提供了专业性意见，提 高了公司决策的科学性。 两位独立董事以客观、公平、独立，准确为工作宗旨，对公司的经营情况、信息披露、内部管理及内部审计制度的建立及执 行情况，对公司的经营管理及董事会的各项议案提出意见、建议，谨慎评估公司已经发生或可能发生的重大事件及其影响， 并对重要事项发表独立意见， 公司对其提出的建议适时采纳。 四、董事会下设专门委员会在报告期内履行职责情况 董事会下设审计委员会、薪酬及绩效考核委员会、提名委员会、战略委员会四个委员会。 （一） 审计委员会履职情况 1、审计委员会在公司年报编制过程中履行职责情况 中勤万信执业会计师胡铁军与智度投资审计委员会并独立董事段东辉女士、独立董事余应敏先生在智度投资会议室就智 度投资2014年度审计方案进行了沟通。 执业会计师胡铁军就智度投资2014年度审计工作方案中涉及的审计时间、审计计划、审计范围、审计内容和方法及特别 关注事项向公司审计委员会成员进行了汇报和沟通。 公司审计委员会认真听取了执业会计师的汇报，并就有关事项进行了询问，认为中勤万信的审计方案时间安排合理，投 入审计的人员与业务量相匹配，保证了公司能按时进行信息披露的要求；审计内容和方法符合证监会对上市公司审计的要求， 思路清晰，重点明确。 2、审计委员会对年审会计师2013年度执业情况评价报告 中勤万信会计师事务所（特殊普通合伙）对公司2013年度报告进行了审计，并出具了标准无保留意见的审计报告。在审 计过程中，该事务所人员能够勤勉尽责，能够按照中国注册会计师执业准则的规定，遵守独立、客观、公正的执业准则，并 积极主动与公司独立董事和审计委员会成员勾通、交流，使公司的会计报表符合企业会计准则的规定。 3、公司董事会审计委员会2013年年度工作会议决议 2014年4月23日，公司审计委员会2013年年度工作会议在公司会议室召开，会议审议通过了《公司2013年年度财务会计 报告》、《公司对会计师事务所2013年度执业情况的评价报告》和《关于续聘中勤万信会计师事务所（特殊普通合伙）为公 司2014年度财务审计机构的预案》的议案，并同意提交董事会审议。 （二）薪酬及绩效考核委员会履职情况 报告期内，薪酬及绩效考核委员会在公司董事会领导下，积极开展各项工作，根据《公司高管人员薪酬方案》的有关 规定，薪酬与考核委员会对公司2013年度的各项经营指标完成情况以及各位高级管理人员履行职务情况进行了考察和评价， 对于薪酬留存部分的发放办法提出了意见。薪酬及绩效考核委员会希望公司在适当的时候提出更为长远的激励计划，这样更 利于公司长远发展。 智度投资股份有限公司 2014 年年度报告全文 45 （三）提名委员会履职情况 2014年6月3日，公司提名委员会召开会议，提名娄震旦先生为总经理候选人，并发表意见。 （四）战略委员会履职情况 报告期内，公司董事会战略委员会按照相关规定切实履行职责。先期审议了公司2013年度董事会工作报告，并对公司 2014年年度发展计划、技术研发、市场推广等经营战略进行讨论并提出建议。 五、监事会工作情况 监事会在报告期内的监督活动中发现公司是否存在风险 □ 是 √ 否 监事会对报告期内的监督事项无异议。 六、公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立完整情况 公司与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务上完全分开，并具有独立完整的业务及自主经营能力。（一）业务方 面：公司目前从事的电力仪器仪表、安检产品、软件信息产品等的开发、生产、加工、销售体系业务与控股股东从事的业务 无业务关系，也不存在同业竞争。公司拥有完全独立于控股股东和其他关联方的采购、销售机构，其所属人员均为本公司职 工。公司生产经营所需主要原材料的采购和主要产品的销售均通过上述部门独立进行。（二）人员方面：公司在劳动、人事 及工资管理等方面完全独立于控股股东。公司的董事、监事及高级管理人员按照《公司章程》及相关法律法规的规定，通过 合法程序选举或聘任；公司的总经理、副总经理、董事会秘书、财务负责人、营销负责人等高级管理人员均专职在本公司工 作并领取薪酬，均不在控股股东单位兼任行政职务。公司大股东推荐监事候选人均通过合法程序进行，不存在控股股东违反 合法程序干预公司人事任免的情况。（三）资产方面：公司与控股股东产权关系明晰，公司的资产完全独立于控股股东，不 存在产权纠纷或潜在产权纠纷。公司拥有独立于大股东的生产系统、辅助生产系统和配套设施、土地使用权、工业产权、非 专利技术等资产，不存在被控股股东占有而损害公司利益的情况。（四）财务方面：公司具备独立财务部门、独立的财务核 算体系，具有规范、独立的财务会计制度和财务管理制度，独立的银行帐户，并独立依法纳税。（五）机构方面：公司设立 了完全独立于控股股东的组织机构。董事会、监事会等内部机构独立运行，与控股股东及其关联企业的内设机构之间没有上 下级隶属关系，不存在控股股东干预本公司生产经营活动的情况；公司的内设机构生产经营场所均与公司控股股东明确分开， 不存在混合经营、合署办公的情况。 七、同业竞争情况 □ 适用 √ 不适用 八、高级管理人员的考评及激励情况 公司建立了以目标责任制为基础的考评体系。对高级管理人员的考评采取了签订年度目标责任制考核协议书，确定考核 指标、考核方式以及同考核结果挂钩的办法。根据《高级管理人员薪酬方案》的有关规定，依据各项年度经营指标完成情况， 结合高级管理人员的综合考评结果确定其年薪，并作为以后职务任命的主要依据。 智度投资股份有限公司 2014 年年度报告全文 46 第十节 内部控制 一、内部控制建设情况 （一）公司在生产经营中逐步建立和完善符合现代企业管理要求的法人治理结构，逐步形成了科学的决策机制、执行 机制和监督机制，以确保公司经营管理目标的实现；建立了较为行之有效的风险控制体系。公司建立了一整套财务管理制度， 以规范公司会计行为，保证会计资料真实、合法、完整，提高会计信息质量。 公司成立了有专门人员的审计监察部，设 经理一名,内审工作人员三名。审计监察部和内审人员独立行使职权,不受其他部门或者个人干涉。审计监察部在董事会的指 导下,履行对公司内部控制的监督、检查职能,并独立处理相关问题。制订了《公司审计监察条例》规范内审工作，形成制度 化、规范化、经常化的内部审计制度。 公司在重大事项的决策、执行、管理、验收等各环节建立了较为完善的内部控制 制度；在对子公司的管理上，从董事会层面进行有效控制，对子公司的对外担保、重大投资决策、信息披露等各方面都建立 了制度，保证了公司内部控制的有效性。 （二）根据《企业内部控制基本规范》以及《企业内部控制应用指引》、《企业内部控制评价指引》等的相关要求，为 规范和完善企业的内控和风险管理体系，河南思达高科技股份有限公司（以下简称“思达高科”）于2011年5月成立了内控领 导小组，2012年5月聘请了深圳市迪博企业风险管理技术有限公司构建了内部控制体系，在此基础上，公司对制度和流程进 行了全盘梳理，整理成《内控管理制度汇编》、《内控管理流程汇编》，并于2013年8月经过正式程序进行发布。此后的2013 年8月至2013年10月期间，公司对内控体系建设进行了试运行，并于10月下旬启动了对内控体系进行测试的工作。此次工作 主要是对内控体系运行的有效性进行测试，检查并解决内控体系在运行过程中存在的问题，从而规范业务操作程序，确保内 控体系得到一贯、有效的执行，提高公司管理水平，同时满足监管部门的相关要求。 二、董事会关于内部控制责任的声明 公司董事会及全体董事保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性 和完整性承担个别及连带责任。 建立健全并有效实施内部控制是公司董事会的责任；监事会对董事会建立与实施内部控制 进行监督；经理层负责组织领导公司内部控制的日常运行。公司内部控制的目标是：合理保证经营合法合规、资产安全、财 务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在固有局限性，故仅能对实现上述 目标提供合理保证。 三、建立财务报告内部控制的依据 本公司依据中华人民共和国财政部等五部委联合发布的《企业内部控制基本规范》（以下简称基本规范）、《企业内部 控制评价指引》（以下简称评价指引）以及深圳证券交易所《主板上市公司规范运作指引》的要求，结合企业内部控制制度 和评价办法，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，对公司截至2014年12月31日内部控制的设计与运行的有效性进行评 价。本年度内，公司未发现财务报告内部控制存在重大缺陷。 四、内部控制评价报告 内部控制评价报告中报告期内发现的内部控制重大缺陷的具体情况 本公司在报告期内不存在内部控制重大缺陷。 智度投资股份有限公司 2014 年年度报告全文 47 内部控制评价报告全文披露日期 2015 年 03 月 31 日 内部控制评价报告全文披露索引 《智度投资股份有限公司 2014 年度内部控制评价报告》、巨潮资讯网 五、内部控制审计报告或鉴证报告 内部控制审计报告 内部控制审计报告中的审议意见段 中勤万信会计师事务所（特殊普通合伙）认为，智度投资股份有限公司于 2014 年 12 月 31 日按照《企业内部控制基本规 范》和相关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。 内部控制审计报告全文披露日期 2015 年 03 月 31 日 内部控制审计报告全文披露索引 《智度投资股份有限公司 2014 年度内部控制评价报告》、巨潮资讯网 会计师事务所是否出具非标准意见的内部控制审计报告 □ 是 √ 否 会计师事务所出具的内部控制审计报告与董事会的自我评价报告意见是否一致 √ 是 □ 否 六、年度报告重大差错责任追究制度的建立与执行情况 公司根据《公司法》、《会计法》、《上市公司信息披露管理办法》等法律、法规、规范性文件，已建立《年报披露重 大差错责任追究制度》，明确了年报信息披露重大差错的责任认定及追究，并规定一旦发生重大会计差错、遗漏等情况，将 按照该制度规定对责任人进行严肃处理。 报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息补充以及业绩预告修正等情况。 智度投资股份有限公司 2014 年年度报告全文 48 第十一节 财务报告 一、审计报告 审计意见类型 标准无保留审计意见 审计报告签署日期 2015 年 03 月 30 日 审计机构名称 中勤万信会计师事务所（特殊普通合伙） 审计报告文号 勤信审字【2015】第 1312 号 注册会计师姓名 陈铮 胡铁军 审计报告正文 中勤万信会计师事务所 地址：北京西直门外大街110号中糖大厦11层 电话：（86-10）68360123 传真：（86-10）68360123-3000 邮编：100044 审 计 报 告 勤信审字【2015】第1312号 智度投资股份有限公司全体股东: 我们审计了后附的智度投资有限公司（以下简称“贵公司”）财务报表，包括2014年12月31日的合并及母公司资产负 债表，2014年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是贵公司管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并 使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计 工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合 理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断， 包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列 报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会 计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 智度投资股份有限公司 2014 年年度报告全文 49 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，贵公司的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了贵公司2014年12月31日的合 并及母公司财务状况以及2014年度的合并及母公司经营成果和现金流量。 中勤万信会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：陈铮 二○一四年三月三十日 中国注册会计师：胡铁军 智度投资股份有限公司 2014 年年度报告全文 50 二、财务报表 财务附注中报表的单位为：人民币元 1、合并资产负债表 编制单位：智度投资股份有限公司 单位：元 项目 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 94,202,469.88 161,727,535.54 结算备付金 拆出资金 以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 22,421,883.68 2,591,940.12 应收账款 126,317,679.06 131,119,346.48 预付款项 5,793,635.50 8,525,214.30 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 其他应收款 10,859,823.98 15,597,588.80 买入返售金融资产 存货 103,740,894.47 122,636,888.95 划分为持有待售的资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 266,147.12 4,647,280.05 流动资产合计 363,602,533.69 446,845,794.24 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 智度投资股份有限公司 2014 年年度报告全文 51 长期股权投资 投资性房地产 63,001,423.34 54,362,150.51 固定资产 153,535,496.16 167,735,062.75 在建工程 工程物资 55,400.00 固定资产清理 14,005.00 生产性生物资产 油气资产 无形资产 47,035,448.61 48,734,974.13 开发支出 商誉 36,770.69 36,770.69 长期待摊费用 134,155.88 23,210.03 递延所得税资产 1,525,951.76 4,602,361.81 其他非流动资产 非流动资产合计 265,324,646.44 275,508,534.92 资产总计 628,927,180.13 722,354,329.16 流动负债： 短期借款 179,300,000.00 297,000,000.00 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 4,837,193.01 43,747,853.42 应付账款 111,543,476.83 85,260,697.63 预收款项 9,654,572.08 8,978,069.64 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 5,168,910.85 6,392,471.33 应交税费 5,360,176.52 6,123,895.49 应付利息 386,030.98 577,058.21 应付股利 587,799.88 587,799.88 其他应付款 136,047,184.53 19,423,295.32 智度投资股份有限公司 2014 年年度报告全文 52 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 划分为持有待售的负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 419,771.89 流动负债合计 453,305,116.57 468,091,140.92 非流动负债： 长期借款 15,090,910.00 16,272,728.00 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 220,000.00 递延收益 10,520,000.00 5,600,000.00 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 25,610,910.00 22,092,728.00 负债合计 478,916,026.57 490,183,868.92 所有者权益： 股本 314,586,699.00 314,586,699.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 66,908,321.60 66,908,321.60 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 31,771,673.94 31,771,673.94 一般风险准备 未分配利润 -271,285,585.89 -202,695,787.60 智度投资股份有限公司 2014 年年度报告全文 53 归属于母公司所有者权益合计 141,981,108.65 210,570,906.94 少数股东权益 8,030,044.91 21,599,553.30 所有者权益合计 150,011,153.56 232,170,460.24 负债和所有者权益总计 628,927,180.13 722,354,329.16 法定代表人：赵立仁 主管会计工作负责人：刘韡 会计机构负责人：宋婷婷 智度投资股份有限公司 2014 年年度报告全文 54 2、母公司资产负债表 单位：元 项目 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 54,438,843.68 94,341,194.90 以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 800,000.00 2,050,400.00 应收账款 66,636,522.90 62,804,452.15 预付款项 4,623,557.66 6,706,471.67 应收利息 应收股利 其他应收款 2,967,590.40 20,998,900.83 存货 18,541,730.97 19,946,887.04 划分为持有待售的资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 257,144.54 3,445,918.43 流动资产合计 148,265,390.15 210,294,225.02 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 88,269,765.95 88,269,765.95 投资性房地产 固定资产 3,123,395.77 11,932,206.62 在建工程 工程物资 固定资产清理 14,005.00 生产性生物资产 油气资产 无形资产 311,736.74 355,733.30 开发支出 智度投资股份有限公司 2014 年年度报告全文 55 商誉 长期待摊费用 119,385.81 递延所得税资产 其他非流动资产 非流动资产合计 91,824,284.27 100,571,710.87 资产总计 240,089,674.42 310,865,935.89 流动负债： 短期借款 19,400,000.00 94,000,000.00 以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 1,747,853.42 应付账款 52,981,200.07 34,245,668.64 预收款项 2,376,345.69 3,425,126.49 应付职工薪酬 4,137,172.12 4,372,440.44 应交税费 306,775.83 -160,611.95 应付利息 112,337.54 应付股利 587,799.88 587,799.88 其他应付款 146,344,858.73 109,362,702.26 划分为持有待售的负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 226,134,152.32 247,693,316.72 非流动负债： 长期借款 1,090,910.00 1,272,728.00 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 220,000.00 递延收益 递延所得税负债 智度投资股份有限公司 2014 年年度报告全文 56 其他非流动负债 非流动负债合计 1,090,910.00 1,492,728.00 负债合计 227,225,062.32 249,186,044.72 所有者权益： 股本 314,586,699.00 314,586,699.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 63,913,072.88 63,913,072.88 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 31,771,673.94 31,771,673.94 未分配利润 -397,406,833.72 -348,591,554.65 所有者权益合计 12,864,612.10 61,679,891.17 负债和所有者权益总计 240,089,674.42 310,865,935.89 智度投资股份有限公司 2014 年年度报告全文 57 3、合并利润表 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 一、营业总收入 373,075,635.01 440,411,341.70 其中：营业收入 373,075,635.01 440,411,341.70 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 456,488,743.30 463,032,130.75 其中：营业成本 248,017,785.13 308,998,101.19 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 营业税金及附加 4,970,647.81 2,380,464.03 销售费用 62,898,535.98 39,428,040.35 管理费用 84,030,384.79 69,717,083.85 财务费用 20,083,172.70 24,373,910.46 资产减值损失 36,488,216.89 18,134,530.87 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填列） 227,452.72 275,248.20 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 汇兑收益（损失以“-”号填列） 三、营业利润（亏损以“－”号填列） -83,185,655.57 -22,345,540.85 加：营业外收入 8,052,153.31 43,621,094.55 其中：非流动资产处置利得 76,872.96 29,666,978.17 减：营业外支出 1,472,056.02 1,399,247.79 其中：非流动资产处置损失 1,195,758.48 375,608.77 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -76,605,558.28 19,876,305.91 减：所得税费用 5,553,748.40 5,380,670.95 智度投资股份有限公司 2014 年年度报告全文 58 五、净利润（净亏损以“－”号填列） -82,159,306.68 14,495,634.96 归属于母公司所有者的净利润 -68,589,798.29 21,043,027.87 少数股东损益 -13,569,508.39 -6,547,392.91 六、其他综合收益的税后净额 归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的 变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益 的其他综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损 益的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资 产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 七、综合收益总额 -82,159,306.68 14,495,634.96 归属于母公司所有者的综合收益总额 -68,589,798.29 21,043,027.87 归属于少数股东的综合收益总额 -13,569,508.39 -6,547,392.91 八、每股收益： （一）基本每股收益 -0.2180 0.0669 （二）稀释每股收益 -0.2180 0.0669 法定代表人：赵立仁 主管会计工作负责人：刘韡 会计机构负责人：宋婷婷 智度投资股份有限公司 2014 年年度报告全文 59 4、母公司利润表 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 一、营业收入 57,820,220.97 113,558,489.41 减：营业成本 47,669,256.06 91,168,165.91 营业税金及附加 301,045.92 244,726.78 销售费用 13,985,045.15 7,870,418.35 管理费用 24,226,770.81 19,183,002.68 财务费用 5,332,036.85 6,666,693.14 资产减值损失 13,614,221.83 11,326,046.07 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填列） 6,523.73 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 二、营业利润（亏损以“－”号填列） -47,301,631.92 -22,900,563.52 加：营业外收入 1,925,923.04 30,639,994.75 其中：非流动资产处置利得 76,872.96 29,493,276.53 减：营业外支出 3,439,570.19 372,676.64 其中：非流动资产处置损失 3,319,007.87 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -48,815,279.07 7,366,754.59 减：所得税费用 四、净利润（净亏损以“－”号填列） -48,815,279.07 7,366,754.59 五、其他综合收益的税后净额 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净资 产的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进 损益的其他综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下在被投资单位以后将重分类 进损益的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金 融资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 智度投资股份有限公司 2014 年年度报告全文 60 5.外币财务报表折算差额 6.其他 六、综合收益总额 -48,815,279.07 7,366,754.59 七、每股收益： （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益 智度投资股份有限公司 2014 年年度报告全文 61 5、合并现金流量表 单位：元 项目 本期发生额 上期金额发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 344,616,792.37 454,172,580.45 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 18,939,852.73 12,363,231.13 收到其他与经营活动有关的现金 143,558,435.64 19,602,834.05 经营活动现金流入小计 507,115,080.74 486,138,645.63 购买商品、接受劳务支付的现金 229,908,837.54 277,684,043.53 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 91,330,391.26 90,892,366.87 支付的各项税费 19,078,295.33 20,888,856.27 支付其他与经营活动有关的现金 96,985,121.14 68,152,225.73 经营活动现金流出小计 437,302,645.27 457,617,492.40 经营活动产生的现金流量净额 69,812,435.47 28,521,153.23 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 235,100,000.00 187,000,000.00 取得投资收益收到的现金 227,452.72 261,790.41 智度投资股份有限公司 2014 年年度报告全文 62 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 -400.00 230,962.16 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 62,808,327.32 投资活动现金流入小计 235,327,052.72 250,301,079.89 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 7,248,776.61 6,649,995.31 投资支付的现金 235,100,001.00 187,000,000.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 242,348,777.61 193,649,995.31 投资活动产生的现金流量净额 -7,021,724.89 56,651,084.58 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 317,900,000.00 414,430,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 34,843,563.48 85,088,377.11 筹资活动现金流入小计 352,743,563.48 499,518,377.11 偿还债务支付的现金 436,781,818.00 432,223,636.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 20,728,820.31 21,018,926.03 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 45,280,946.41 60,938,853.42 筹资活动现金流出小计 502,791,584.72 514,181,415.45 筹资活动产生的现金流量净额 -150,048,021.24 -14,663,038.34 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 856,475.45 -1,986,004.93 五、现金及现金等价物净增加额 -86,400,835.21 68,523,194.54 加：期初现金及现金等价物余额 145,375,692.68 76,852,498.14 六、期末现金及现金等价物余额 58,974,857.47 145,375,692.68 智度投资股份有限公司 2014 年年度报告全文 63 6、母公司现金流量表 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 46,567,108.70 160,575,019.33 收到的税费返还 571,191.39 1,143,488.51 收到其他与经营活动有关的现金 454,312,115.45 50,242,039.07 经营活动现金流入小计 501,450,415.54 211,960,546.91 购买商品、接受劳务支付的现金 21,106,589.44 106,083,042.34 支付给职工以及为职工支付的现 金 22,402,932.15 24,968,684.27 支付的各项税费 2,656,111.19 8,978,325.34 支付其他与经营活动有关的现金 418,036,362.67 66,091,111.34 经营活动现金流出小计 464,201,995.45 206,121,163.29 经营活动产生的现金流量净额 37,248,420.09 5,839,383.62 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 3,000,000.00 取得投资收益收到的现金 6,523.73 处置固定资产、无形资产和其他 长期资产收回的现金净额 3,515,000.00 46,130.00 处置子公司及其他营业单位收到 的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 61,308,327.32 投资活动现金流入小计 6,521,523.73 61,354,457.32 购建固定资产、无形资产和其他 长期资产支付的现金 198,826.00 547,797.00 投资支付的现金 3,000,001.00 取得子公司及其他营业单位支付 的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 3,198,827.00 547,797.00 投资活动产生的现金流量净额 3,322,696.73 60,806,660.32 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 智度投资股份有限公司 2014 年年度报告全文 64 取得借款收到的现金 108,000,000.00 94,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 1,807,879.04 1,918,377.11 筹资活动现金流入小计 109,807,879.04 95,918,377.11 偿还债务支付的现金 182,781,818.00 94,363,636.00 分配股利、利润或偿付利息支付 的现金 4,968,876.66 5,701,330.17 支付其他与筹资活动有关的现金 20,782,800.00 2,299,853.42 筹资活动现金流出小计 208,533,494.66 102,364,819.59 筹资活动产生的现金流量净额 -98,725,615.62 -6,446,442.48 四、汇率变动对现金及现金等价物的 影响 五、现金及现金等价物净增加额 -58,154,498.80 60,199,601.46 加：期初现金及现金等价物余额 92,593,341.48 32,393,740.02 六、期末现金及现金等价物余额 34,438,842.68 92,593,341.48 智度投资股份有限公司 2014 年年度报告全文 65 7、合并所有者权益变动表 本期金额 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合 计 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存 股 其他综 合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准 备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 314,586,699.00 66,908,321.60 31,771,673.94 -202,695,787.60 21,599,553.30 232,170,460.24 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企 业合并 其他 二、本年期初余额 314,586,699.00 66,908,321.60 31,771,673.94 -202,695,787.60 21,599,553.30 232,170,460.24 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） -68,589,798.29 -13,569,508.39 -82,159,306.68 （一）综合收益总额 -68,589,798.29 -13,569,508.39 -82,159,306.68 （二）所有者投入和减少 资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者 投入资本 3．股份支付计入所有者 智度投资股份有限公司 2014 年年度报告全文 66 权益的金额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东） 的分配 4．其他 （四）所有者权益内部结 转 1．资本公积转增资本（或 股本） 2．盈余公积转增资本（或 股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本期期末余额 314,586,699.00 66,908,321.60 31,771,673.94 -271,285,585.89 8,030,044.91 150,011,153.56 智度投资股份有限公司 2014 年年度报告全文 67 上期金额 单位：元 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合 计 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存 股 其他综 合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准 备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 314,586,699.00 49,978,803.90 31,771,673.94 -223,738,815.47 28,146,946.21 200,745,307.58 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企 业合并 其他 二、本年期初余额 314,586,699.00 49,978,803.90 31,771,673.94 -223,738,815.47 28,146,946.21 200,745,307.58 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） 16,929,517.70 21,043,027.87 -6,547,392.91 31,425,152.66 （一）综合收益总额 21,043,027.87 -6,547,392.91 14,495,634.96 （二）所有者投入和减少 资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者 投入资本 3．股份支付计入所有者 权益的金额 4．其他 智度投资股份有限公司 2014 年年度报告全文 68 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东） 的分配 4．其他 （四）所有者权益内部结 转 1．资本公积转增资本（或 股本） 2．盈余公积转增资本（或 股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 16,929,517.70 16,929,517.70 四、本期期末余额 314,586,699.00 66,908,321.60 31,771,673.94 -202,695,787.60 21,599,553.30 232,170,460.24 智度投资股份有限公司 2014 年年度报告全文 69 8、母公司所有者权益变动表 本期金额 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存 股 其他综合收 益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合 计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 314,586,699.00 63,913,072.88 31,771,673.94 -348,591,554.65 61,679,891.17 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 314,586,699.00 63,913,072.88 31,771,673.94 -348,591,554.65 61,679,891.17 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） -48,815,279.07 -48,815,279.07 （一）综合收益总额 -48,815,279.07 -48,815,279.07 （二）所有者投入和减少 资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者 投入资本 3．股份支付计入所有者 权益的金额 4．其他 智度投资股份有限公司 2014 年年度报告全文 70 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．对所有者（或股东） 的分配 3．其他 （四）所有者权益内部结 转 1．资本公积转增资本（或 股本） 2．盈余公积转增资本（或 股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本期期末余额 314,586,699.00 63,913,072.88 31,771,673.94 -397,406,833.72 12,864,612.10 智度投资股份有限公司 2014 年年度报告全文 71 上期金额 单位：元 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存 股 其他综合收 益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合 计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 314,586,699.00 46,983,555.18 31,771,673.94 -355,958,309.24 37,383,618.88 加：会计政策 变更 前期差 错更正 其他 二、本年期初余额 314,586,699.00 46,983,555.18 31,771,673.94 -355,958,309.24 37,383,618.88 三、本期增减变动 金额（减少以“－” 号填列） 16,929,517.70 7,366,754.59 24,296,272.29 （一）综合收益总 额 7,366,754.59 7,366,754.59 （二）所有者投入 和减少资本 1．股东投入的普 通股 2．其他权益工具 持有者投入资本 3．股份支付计入 所有者权益的金 智度投资股份有限公司 2014 年年度报告全文 72 额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．对所有者（或 股东）的分配 3．其他 （四）所有者权益 内部结转 1．资本公积转增 资本（或股本） 2．盈余公积转增 资本（或股本） 3．盈余公积弥补 亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 16,929,517.70 16,929,517.70 四、本期期末余额 314,586,699.00 63,913,072.88 31,771,673.94 -348,591,554.65 61,679,891.17 智度投资股份有限公司 2014 年年度报告全文 73 三、公司基本情况 （一）公司概况 1.智度投资股份有限公司（以下简称“本公司”）原名河南思达高科技股份有限公司（以下简称“思达高科”），是1996年 经河南省体改委豫股批字（1996）7号批准设立的股份有限公司，经中国证监会批准以募集方式向社会公开发行A股股票， 并于1996年在深圳证券交易所上市交易。本公司的注册资本为人民币31,458.67万元，注册登记号为：410000100019968。 2009 年9 月30 日，本公司原控股股东河南思达科技发展股份有限公司与河南正弘置业有限公司签订了《股权转让协 议》，河南正弘置业有限公司受让河南思达科技发展股份有限公司持有的本公司29.24%的股权，合计9200万股，并于2009 年11月18日在中国证券登记结算有限公司深圳分公司完成了登记和交割变更，本公司控股股东变更为河南正弘置业有限公 司，实际控制人变更为李向清先生。 2014年12月29日，本公司原控股股东河南正弘置业有限公司与北京智度德普股权投资中心（有限合伙）签订了《股权转 让协议》，北京智度德普股权投资中心（有限合伙）受让河南正弘置业有限公司持有的本公司20.03%的股权，合计6300万 股，并于2014年12月31日在中国证券登记结算有限公司深圳分公司完成了登记和交割变更，本公司的控股股东变更为北京智 度德普股权投资中心（有限合伙），实际控制人变更为吴红心。2015年1月28日召开第一次股东大会临时大会，大会决议公 司名称变更为智度投资股份有限公司。 2.企业注册地和总部地址 注册地址：中国河南郑州高新技术产业开发区玉兰街101号，总部地址：郑州市郑东新区CBD商务外环路27号（与商务 东三街交叉口）景峰国际24层，法定代表人：赵立仁，股票代码为000676。 3.业务性质 2014年12月31日公司变更大股东前，经营范围主要包括：仪器、仪表、工业自动化设备、电子计算机软硬件及设备的开 发、生产、加工、销售；自动化工程；信息服务，高、低压配电设备，经营本企业自产产品及技术的出口业务，代理出口将 本企业技术转让给其他企业所生产的产品。承办中外合资经营、合作生产及开展“三来一补”业务。经营本企业生产、科研所 需的原辅材料、机械设备、仪器仪表、备品备件、零配件及技术的进口业务；技术转让，咨询服务。电能计量检测车销售。 （以上范围中凡涉及专项许可的项目凭许可证和有关批准文件经营）。主要产品为仪器、仪表、工业自动化设备。变更大股 东后经营范围有所变化，主要经营范围为投资与资产管理，投资咨询，经济贸易咨询，仪器仪表、工业自动化设备、电子计 算机软硬件及设备的开发、生产、加工、销售；自动化工程；信息服务，高、低压配电设备，经营本企业自产产品及技术的 出口业务，代理出口将本企业技术转让给其他企业所生产的产品。 4．财务报告的批准报出日 本财务报表经公司董事会于2015年3月30日批准报出。 截至报告期末，纳入合并财务报表范围的子公司共计4家，详见公司2014年审计报告附注六、合并范围的变更及本附注 七、在其他主体中的权益。 本报告期合并财务报表范围变化情况详见公司2014年审计报告附注六、七、八。 四、财务报表的编制基础 1、编制基础 本财务报表以公司持续经营假设为基础，根据实际发生的交易事项，按照企业会计准则的有关规定，并基于公司2014年 智度投资股份有限公司 2014 年年度报告全文 74 审计报告附注三、“重要会计政策和会计估计”进行编制。 2、持续经营 本公司自本报告期末起12个月内不存在对本公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。 五、重要会计政策及会计估计 具体会计政策和会计估计提示： 无。 1、遵循企业会计准则的声明 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、股东权益变动和 现金流量等有关信息。 2、会计期间 本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。 3、营业周期 正常营业周期，是指企业从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司正常营业周期短于一年。 正常营业周期短于一年的，自资产负债表日起一年内变现的资产或自资产负债表日起一年内到期应予以清偿的负债归类 为流动资产或流动负债。 4、记账本位币 本公司以为人民币记账本位币。 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 1．同一控制下企业合并的会计处理方法 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同 一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日， 是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。 本公司在一次交易取得或通过多次交易分步实现同一控制下企业合并，企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合 智度投资股份有限公司 2014 年年度报告全文 75 并方所有者权益在最终控制方合并财务报表的账面价值的份额计量。本公司取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价 值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。 合并财务报表的会计处理 合并方在达到合并之前持有的长期股权投资，在取得日与合并方与被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日与合并日 之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。 2．非同一控制下企业合并的会计处理方法 参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合 并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实 际取得对被购买方控制权的日期。 本公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本 小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价 值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计 入当期损益。 购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的，在购买日后12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济 利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况 以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。 通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解释第5号的通知》（财会〔2012〕 19号）和《企业会计准则第33号——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准，判断该多次交易是否属于“一 揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及《长期股权投资》准则进行会计处理；不属于“一揽子交易” 的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理： 在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初 始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与 被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划 净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。 在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值 与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益 应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设 定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。 6、合并财务报表的编制方法 1．合并财务报表范围的确定原则 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活 动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。相关活动是指对被投资方的回报产生重大影响的活 动。被投资方的相关活动根据具体情况进行判断，通常包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资产的购买和处置、 研究与开发活动以及融资活动等。 合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的企业或主体。 智度投资股份有限公司 2014 年年度报告全文 76 一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进行重新评估。 2．合并财务报表编制的方法 本公司以自身和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。 从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起 停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中； 当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金 流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增 加的子公司，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同 时调整合并财务报表的对比数。 在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子 公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务 报表进行调整。 公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。 子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表 中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数 股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，冲减少数股 东权益。 当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值 进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续 计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控 制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量设定受益计划 净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号—— 长期股权投资》或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各 项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常 表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理： （1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； （2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； （3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； （4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资” 适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置 子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产 份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 7、合营安排分类及共同经营会计处理方法 1．合营安排分类 智度投资股份有限公司 2014 年年度报告全文 77 合营安排是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排，分为共同经营和合营企业。共同经营，是指合营方享有 该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。 2．共同经营会计处理方法 当公司为共同经营的合营方时，确认与共同经营利益份额相关的下列项目： （1）确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产； （2）确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负债； （3）确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入； （4）按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入； （5）确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。 3．当公司为合营企业的合营方时，将对合营企业的投资确认为长期股权投资 8、现金及现金等价物的确定标准 现金流量表的现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期限短（一般是指从购买日起三个 月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 9、外币业务和外币报表折算 1．外币业务折算 外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债 表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差 额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公 允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。 2．外币财务报表折算 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项 目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外 币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目下其他综合收益中列示。 10、金融工具 在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计 量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关的交易费用直接计入损益，对于其他类别的金 融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 1.金融资产和金融负债的公允价值确定方法 公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。金 融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、 行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的， 智度投资股份有限公司 2014 年年度报告全文 78 本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参 照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。 2.金融资产的分类、确认和计量 以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项以及可供出售金融资产。 （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目的，主要是为了近期内出售；B.属于进行集 中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；C.属于衍生工 具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不 能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。 符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：A.该指定可 以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；B.本公司风险 管理或投资策略的正式书面文件已载明，对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进 行管理、评价并向关键管理人员报告。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与 该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。 （2）持有至到期投资 是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。持有至到期投资 采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际利率计算其摊余成本及各期利息收入或 支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产 或金融负债当前账面价值所使用的利率。在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预 计未来现金流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或收取的、属于实际利率 组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。 （3） 贷款和应收款项 是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司划分为贷款和应收款的金融资产包括应 收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。 贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入 当期损益。 （4）可供出售金融资产 包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、 贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。 可供出售债务工具投资的期末成本按照其摊余成本法确定，即初始确认金额扣除已偿还的本金，加上或减去采用实际利 率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金额。可供出售 权益工具投资的期末成本为其初始取得成本。可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损 失，除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为其他综合收益，在该金融资产终 止确认时转出，计入当期损益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工 智度投资股份有限公司 2014 年年度报告全文 79 具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本进行后续计量。可供出售金融资产持有期间取得的利息及被 投资单位宣告发放的现金股利，计入投资收益。 3.金融资产减值 除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负债表日对其他金融资产的账面价值进行 检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。 本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，单独进行减值测试或包括在具有 类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资 产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类 似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。 （1）持有至到期投资、贷款和应收款项减值 以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金额确认为减值损失，计入当期损 益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原 确认的减值损失予以转回，金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊 余成本。 （2）可供出售金融资产减值 当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时，表明该可供出售权益工具投资发生 减值。 可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入当期损益，该 转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。 在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认 的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入 当期损益。 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算 的衍生金融资产的减值损失，不予转回。 4.金融资产转移的确认依据和计量方法 满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：① 收取该金融资产现金流量的合同权利终止；② 该金融资产已转移， 且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资 产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。 若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续 涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价 值变动使企业面临的风险水平。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的 公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公 允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分 摊的前述账面金额之差额计入当期损益。 本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所有权上几乎所有的风 险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金 智度投资股份有限公司 2014 年年度报告全文 80 融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风 险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。 5.金融负债的分类和计量 金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。初始确认金融负债， 以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他金 融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 （1） 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的条件与分类为交易 性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的条件一致。以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，公允价值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和 利息支出计入当期损益。 （2）其他金融负债 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照 成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期 损益。 6.金融负债的终止确认 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。本公司（债务人）与债权人之间签 订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存 金融负债，并同时确认新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负 债）之间的差额，计入当期损益。 7.金融资产和金融负债的抵销 当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公司计划以净额结算或 同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融 资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。 8.权益工具 权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。企业合并中合并方发行权益工具发生的 交易费用抵减权益工具的溢价收入，不足抵减的，冲减留存收益。其余权益工具，在发行时收到的对价扣除交易费用后增加 股东权益。本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少股东权益。本公司不确认权益工具的公允价值变 动额。 11、应收款项 （1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金额标准 单项金额重大是指：金额 200.00 万元以上。 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 对于单项金额重大的应收款项，于资产负债表日单独进行减 值测试。有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金 智度投资股份有限公司 2014 年年度报告全文 81 流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账 准备。 （2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项 组合名称 坏账准备计提方法 账龄组合 账龄分析法 其他组合 其他方法 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的： √ 适用 □ 不适用 账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例 1 年以内（含 1 年） 2.00% 2.00% 1－2 年 5.00% 5.00% 2－3 年 10.00% 10.00% 3－4 年 20.00% 20.00% 4－5 年 50.00% 50.00% 5 年以上 100.00% 100.00% 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的： □ 适用 √ 不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的： □ 适用 √ 不适用 （3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由 有客观证据表明单项金额虽不重大，但因其发生了特殊减值 的应收款应进行单项减值测试。 坏账准备的计提方法 结合现时情况分析法确定坏账准备计提的比例。 12、存货 1．存货的类别 存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的 材料和物料等。 2．存货发出的计价方法 原材料、半成品、产成品采用实际成本核算，发出时按加权平均法计价。 3．确定不同类别存货可变现净值的依据及存货跌价准备的计提方法 资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。可 变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。 智度投资股份有限公司 2014 年年度报告全文 82 公司确定存货的可变现净值，以取得的确凿证据为基础，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素。 直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变 现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估 计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存 在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。 期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在 同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存 货跌价准备。 4．存货的盘存制度：永续盘存制。 5. 低值易耗品和包装物的摊销方法：采用一次转销法。 13、划分为持有待售资产 公司将同时满足下列条件的非流动资产划分为持有待售资产： 1．该非流动资产或该处置组在其当前状况下仅根据出售此类资产或处置组的惯常条款即可立即出售； 2．本公司已经就处置该非流动资产或该处置组作出决议并取得适当批准； 3．本公司已经与受让方签订了不可撤销的转让协议； 4．该项转让将在一年内完成。 被划分为持有待售的非流动资产和处置组中的资产和负债，分类为流动资产和流动负债。 终止经营为满足下列条件之一的已被处置或被划归为持有待售的、于经营上和编制财务报表时能够在本公司内单独区分 的组成部分： 1．该组成部分代表一项独立的主要业务或一个主要经营地区； 2．该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个主要经营地区进行处置计划的一部分； 3．该组成部分是仅仅为了再出售而取得的子公司。 对于持有待售的固定资产，公司将该项资产的预计净残值调整为反映其公允价值减去处置费用后的金额（但不得超过该 项资产符合持有待售条件时的原账面价值），原账面价值高于调整后预计净残值的差额，作为资产减值损失计入当期损益。 某项资产或处置组被划归为持有待售，但后来不再满足持有待售的固定资产的确认条件，公司停止将其划归为持有待售， 并按照下列两项金额中较低者计量：（1）该资产或处置组被划归为持有待售之前的账面价值，按照其假定在没有被划归为 持有待售的情况下原应确认的折旧、摊销或减值进行调整后的金额；（2）决定不再出售之日的再收回金额。 符合持有待售条件的无形资产等其他非流动资产，按上述原则处理。 14、长期股权投资 长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、重大影响的权益性投资，以及对其合营企业的权益性投资。本公司对 被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的权益性投资，作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融资产核算。 共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一 智度投资股份有限公司 2014 年年度报告全文 83 致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他 方一起共同控制这些政策的制定。 1.投资成本的确定 对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账 面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担 债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合 并日按照被合并方股东权益/所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成 本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资 本公积不足冲减的，调整留存收益（通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的， 应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属 于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方股东权益/所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作 为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得 股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资 因采用权益法核算或为可供出售金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理）。 对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本，合并成 本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和（通过多次交易分步取得被购买方的股权， 最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项 取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和， 作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处 理。原持有股权投资为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值 变动转入当期损益）。 合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损 益。 除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，分 别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产 交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相 关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成 控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上 新增投资成本之和。 2.后续计量及损益确认方法 对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。此外，公司财务报 表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。 （1） 成本法核算的长期股权投资 采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。除取得投资时实际 支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金 股利或利润确认。 （2）权益法核算的长期股权投资 采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整 长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期 损益，同时调整长期股权投资的成本。 智度投资股份有限公司 2014 年年度报告全文 84 采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他 综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长 期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投 资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公 允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本 公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营企 业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的 部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的， 不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投 出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。 本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联 营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第20号——企业合并》的规定进行会计处理，全额确认与交易 相关的利得或损失。 在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权 益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投 资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。 （3）收购少数股权 在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并 日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。 （4）处置长期股权投资 在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与处置长期股权投资 相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本 附注 “合并财务报表的编制方法”中所述的相关会计政策处理。 其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入股东权益的其他综合收益 部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收 益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。 采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益 法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行 会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以 外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。 本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单 位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的 剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在 丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核 算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产 或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外 的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合 收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他 所有者权益全部结转。 智度投资股份有限公司 2014 年年度报告全文 85 本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量 准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核 算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理， 因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部 转入当期投资收益。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一 项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股 权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。 15、投资性房地产 投资性房地产计量模式 成本法计量 折旧或摊销方法 本公司投资性房地产中出租的建筑物采用年限平均法计提折旧，其折旧政策与固定资产部分相同。投资性房地产中出租 的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权采用直线法摊销，具体核算政策与无形资产部分相同。 16、固定资产 （1）确认条件 定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。 固定 资产同时满足下列条件的，才能予以确认：（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；（2）该固定资产的成本能够 可靠地计量。 本公司的固定资产分为：房屋及建筑物、通用设备、专用设备、电子设备、交通运输工具、其他等。 （2）折旧方法 类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率 房屋、建筑物 年限平均法 30-50 5.00% 3.17-1.90 机器设备 年限平均法 10 5.00% 9.50 运输设备 年限平均法 10 5.00% 9.50 办公设备及其他 年限平均法 5-10 5.00% 19.00-9.50 （3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法 （1）融资租入固定资产的认定依据符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁：①在租赁期届满时，租赁资产的所有权 转移给承租人；②承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因 而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选择权；③即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的 大部分；④承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值；出租人在租赁开始日的 最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值；⑤租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才 智度投资股份有限公司 2014 年年度报告全文 86 能使用。（2）融资租入的固定资产的计价：融资租入的固定资产按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值 中较低者入账。（3）融资租入的固定资产折旧方法：按自有固定资产的折旧政策计提折旧。 17、在建工程 1．在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。在建工程按建造该项资产达到预定可使用 状态前所发生的实际成本计量。 2．在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的， 先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。 18、借款费用 1．借款费用资本化的确认原则 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他 借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。 2．借款费用资本化期间 （1）当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1）资产支出已经发生；2）借款费用已经发生；3）为使资产达到 预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 （2）若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的 资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。 （3）当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。 3．借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率 法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的 金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门 借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。 19、生物资产 20、油气资产 21、无形资产 （1）计价方法、使用寿命、减值测试 1．无形资产的计价方法、使用寿命、减值测试 （1）无形资产包括土地使用权、非专利技术等，按成本进行初始计量。 （2）本公司于取得无形资产时分析判断其使用寿命。无形资产的使用寿命为有限的，估计该使用寿命的年限或者构成 智度投资股份有限公司 2014 年年度报告全文 87 使用寿命的产量等类似计量单位数量；无法预见无形资产为本公司带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。 （3）无形资产使用寿命的估计方法 1）本公司对使用寿命有限的无形资产，估计其使用寿命时通常考虑以下因素：①运用该资产生产的产品通常的寿命周 期、可获得的类似资产使用寿命的信息；②技术、工艺等方面的现阶段情况及对未来发展趋势的估计；③以该资产生产的产 品或提供劳务的市场需求情况；④现在或潜在的竞争者预期采取的行动；⑤为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出， 以及公司预计支付有关支出的能力；⑥对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制，如特许使用期、租赁期等；⑦与公司 持有其他资产使用寿命的关联性等。 2）使用寿命不确定的无形资产，使用寿命不确定的判断依据以及对其寿命的复核程序 本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定等无形资产确定为使用寿命不确定的无形资 产。 使用寿命不确定的判断依据：①来源于合同性权利或其他法定权利，但合同规定或法律规定无明确使用年限；②综合同 行业情况或相关专家论证等，仍无法判断无形资产为公司带来经济利益的期限。 每年年末，对使用寿命不确定无形资产使用寿命进行复核，主要采取自下而上的方式，由无形资产使用相关部门进行基 础复核，评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等。 （4）无形资产价值摊销方法 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无法可 靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。 使用寿命不确定的无形资产不摊销，公司在每个会计期间均对该无形资产的使用寿命进行复核。 （5）使用寿命确定的无形资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应 的减值准备；使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。 使用寿命有限的无形资产摊销方法如下： 序号 类别 使用寿命 摊销方法 备注 1 土地使用权 以土地使用证为限 直线法 2 专有技术 10年 直线法 3 非专利技术 10年 直线法 4 技术软件 10年 直线法 5 管理软件 5年 直线法 （2）内部研究开发支出会计政策 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的， 确认为无形资产：（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；（2）具有完成该无形资产并使用或出 售的意图；（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市 场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开 发，并有能力使用或出售该无形资产；（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 智度投资股份有限公司 2014 年年度报告全文 88 公司划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段的具体标准：（1）为获取新的技术和知识等进行的有计划的调查阶 段，应确定为研究阶段，该阶段具有计划性和探索性等特点；（2）在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应 用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等阶段，应确定为开发阶段，该阶段具有针对性 和形成成果的可能性较大等特点。 22、长期资产减值 本公司在资产负债表日判断长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、采用成本模式计 量的生产性生物资产、油气资产、使用寿命有限的无形资产等长期资产是否存在可能发生减值的迹象，如果有确凿证据表明 长期资产存在减值迹象，应当进行减值测试长期资产存在减值迹象的，应当估计其可收回金额，将所估计的资产可收回金额 与其账面价值相比较，以确定资产是否发生了减值，以及是否需要计提资产减值准备并确认相应的减值损失。资产可收回金 额的估计，应当根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。 因企业合并形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，对于这些资产，无论是否存在减值迹象，都应当至少于每年年度 终了进行减值测试。 长期资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。 23、长期待摊费用 长期待摊费用是指公司已经发生但应由本期和以后各期分担的分摊期限在一年以上（不含一年）的各项费用，包括以经 营租赁方式租入的固定资产改良支出等。 长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期 间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。 长期待摊费用的摊销方法如下： 序号 类别 摊销方法 使用寿命 备注 1 模具 直线法 5年 2 房屋装修 直线法 2-5年 24、职工薪酬 （1）短期薪酬的会计处理方法 本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本； 其中，非货币性福利按照公允价值计量。 （2）离职后福利的会计处理方法 离职后福利计划按照承担的风险和义务情况，可以分为设定提存计划和设定受益计划。 智度投资股份有限公司 2014 年年度报告全文 89 （1）设定提存计划 公司根据在资产负债表日为换取职工在会计期间提供的服务而向单独主体缴存的提存金，确认为负债，并按照受益对象 计人当期损益或相关资产成本。 （3）辞退福利的会计处理方法 公司向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：(1) 公司不能单 方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；(2) 公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用 时。 在公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早 日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。公司按照辞退计划条款的规定，合理预计并 确认辞退福利产生的应付职工薪酬。辞退福利预期在其确认的年度报告期结束后十二个月内完全支付的，适用短期薪酬的相 关规定；辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的，适用其他长期职工福利的有关规定。 （4）其他长期职工福利的会计处理方法 公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划进行会计处理；除此之外的其他 长期福利，按照设定受益计划进行会计处理，但是重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动计入当期损益或 相关资产成本。 25、预计负债 1．预计负债的确认标准 当与对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、裁员计划、亏损合同、重组义务、固定资产弃置义务等或有事项相关 的业务同时符合以下条件时，确认为负债： （1）该义务是本公司承担的现时义务。 （2）该义务的履行很可能导致经济利益流出企业。 （3）该义务的金额能够可靠地计量。 2．预计负债的计量方法 预计负债按照履行现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发 生的可能性相同的最佳估计数按该范围的中间值确定；在其他情况下，最佳估计数按如下方法确定： （1）或有事项涉及单个项目时，最佳估计数按最可能发生金额确定。 （2）或有事项涉及多个项目时，最佳估计数按各种可能发生金额及其发生概率计算确定。 公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿的，则补偿金额在基本确定能收到时，作为资产单独 确认。确认的补偿金额不超过所确认预计负债的账面价值。 公司资产负债表日对预计负债账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能真实反映当前最佳估计数，按照当 前最佳估计数对该账面价值进行调整。 智度投资股份有限公司 2014 年年度报告全文 90 26、股份支付 27、优先股、永续债等其他金融工具 28、收入 1．收入确认原则 （1）销售商品 销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；公司不再保留通常与 所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流 入；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。 （2）提供劳务 提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地计量、相关经济利益很可能流入、 交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量），采用完工百分比法确认提供劳务的收入， 并按已经发生的成本占估计总成本的比例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估 计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成 本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。 （3）让渡资产使用权 让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确认让渡资产使用权的收入。利息 收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确 定。 2．收入确认的具体方法 公司主要销售电表、安检设备、通信模块等产品。内销产品收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品交付 给购货方，且产品销售收入金额已确定，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，产品相关的成本能 够可靠地计量。外销产品收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品报关、离港，取得提单，且产品销售收入金 额已确定，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，产品相关的成本能够可靠地计量。 29、政府补助 （1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法 本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，确认为与资产相关的政府补助。 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。 （2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法 本公司取得的除与资产相关的政府补助之外的政府补助，确认为与收益相关的政府补助。 若政府文件未明确规定补助对象，将该政府补助划分为与资产相关或与收益相关的判断依据：①政府文件明确了补助所 针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分 比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；②政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为 智度投资股份有限公司 2014 年年度报告全文 91 与收益相关的政府补助。 与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用的期间，计入当期 损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。 30、递延所得税资产/递延所得税负债 1.暂时性差异 暂时性差异包括资产与负债的账面价值与计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认，但按照税法规定可以确定 其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额。暂时性差异分为应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异。 2．递延所得税资产的确认依据 对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、 可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产。 同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：（1）该交易不是企业合并； （2）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）； 公司对于与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税 资产：（1）暂时性差异在可预见的未来很可能转回；（2）未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。 3．递延所得税负债的确认依据 对于各种应纳税暂时性差异均据以确认递延所得税负债。 但公司对在以下交易中产生的应纳税暂时性差异不确认递延所得税负债：（1）商誉的初始确认；（2）同时具有以下特 征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并；并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额 （或可抵扣亏损）； 对于与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，应当确认相应的递延所得税负债。但同时满足下列 条件的除外：（1）投资企业能够控制暂时性差异转回的时间；（2）该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 4．递延所得税资产的减值 在资产负债表日应当对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法取得足够的应纳税所得额用以抵 扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。除原确认时计入所有者权益的递延所得税资产部分，其减记 金额也应计入所有者权益外，其他的情况应计入当期的所得税费用。在很可能取得足够的应纳税所得额时，减记的递延所得 税资产账面价值可以恢复。 5．所得税费用 所得税费用包括当期所得税和递延所得税。 除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他综合收益或股东权 益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。 智度投资股份有限公司 2014 年年度报告全文 92 31、租赁 （1）经营租赁的会计处理方法 公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当期损益，发生的初始直接费用， 直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。 公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始直接费用，除金额较大的予以资 本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。 （2）融资租赁的会计处理方法 公司为承租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值中两者较低者作为租入 资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额为未确认融资费用，发生的初始直接费用，计入租 赁资产价值。在租赁期各个期间，采用实际利率法计算确认当期的融资费用。 公司为出租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账 价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收 益。在租赁期各个期间，采用实际利率法计算确认当期的融资收入。 32、其他重要的会计政策和会计估计 33、重要会计政策和会计估计变更 （1）重要会计政策变更 √ 适用 □ 不适用 会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注 因执行新企业会计准则导致的会计政策变更。2014 年初，财政部分别以财会 [2014]6 号、7 号、8 号、10 号、11 号、14 号及 16 号发布了《企业会计准 则第 39 号——公允价值计量》、 《企业会计准则第 30 号——财务报表列报（2014 年修订）》、《企业会计准则第 9 号——职工薪酬（2014 年修订）》、《企业会计准 则第 33 号——合并财务报表（2014 年修订）》 、 《企业会计准则第 40 号—— 合营安排》 、《企业会计准则第 2 号——长期股权投资（2014 年修订）》及《企 业会计准则第 41 号——在其他主体中权益的披露》 ，要求自 2014 年 7 月 1 日起在所有执行企业会计准则的企业范围内施行，鼓励在境外上市的企业提前 执行。 同时，财政部以财会[2014]23 号发布了《企业会计准则第 37 号——金 融工具列报 （2014 年修订）》（以下简称“金融工具列报准则”），要求在 2014 年 年度及以后期间的财务报告中按照该准则的要求对金融工具进行列报。 财政部发布 （2）重要会计估计变更 □ 适用 √ 不适用 智度投资股份有限公司 2014 年年度报告全文 93 34、其他 六、税项 1、主要税种及税率 税种 计税依据 税率 增值税 销售货物或提供应税劳务 17%、6% 营业税 应纳税营业额 5% 城市维护建设税 实际缴纳流转税税额 7% 企业所得税 应纳税所得额 25%、15% 房产税 从价计征的，按房产原值一次减除%后余 值的 1.2%计缴；从租计征的，按租金收 入的 12%计缴 原值扣除 30%之后余值的 1.2%缴纳 土地增值税 有偿转让国有土地使用权及地上建筑物 和其他附着物产权产生的增值额 超额累进税率 城镇土地使用税 实际占用的面积 3 元/平方米、9 元/平方米 教育费附加 实际缴纳流转税税额 3% 地方教育费附加 实际缴纳流转税税额 2% 存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明 纳税主体名称 所得税税率 上海英迈吉东影图像设备有限公司 15% 深圳市思达仪表有限公司 15% 深圳思达光电通信技术有限公司 15% 河南思达软件工程有限公司 25% 智度投资股份有限公司 15% 2、税收优惠 智度投资股份有限公司2014年度执行15%企业所得税适用税率。 本公司之子公司所得税情况如下： 上海英迈吉东影图像设备有限公司2014年获得上海市高新技术企业认定，有效期三年，2014年度减按15%的税率缴纳企 业所得税。 深圳市思达仪表有限公司2014年获得深圳市高新技术企业认定，有效期三年，2014年度减按15%的税率缴纳企业所得税。 深圳市思达仪表有限公司之子公司深圳思达光电通信技术有限公司2014年获得深圳市高新技术企业认定，2014年度减按15% 的税率缴纳企业所得税的企业所得税税率。 河南思达软件工程有限公司2014年度执行25%的企业所得税税率。 智度投资股份有限公司 2014 年年度报告全文 94 3、其他 七、合并财务报表项目注释 1、货币资金 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 库存现金 108,556.97 337,571.07 银行存款 58,866,300.50 143,325,297.00 其他货币资金 35,227,612.41 18,064,667.47 合计 94,202,469.88 161,727,535.54 其他说明 1.本期货币资金相对期初金额下降41.75%，主要是因为本期归还银行借款，导致期末货币资金余额下降 2.截至2014年12月31日，本公司因质押、银行承兑保证金等受限制的资金合计35,227,612.41 元，其中定期存单作为质 押的其他货币资金22,000,000.00元,银行承兑汇票保证金、出口保函保证金的其他货币资金13,227,612.41元。 2、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 其他说明： 3、衍生金融资产 □ 适用 √ 不适用 4、应收票据 （1）应收票据分类列示 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 银行承兑票据 950,000.00 2,591,940.12 信用证 21,471,883.68 合计 22,421,883.68 2,591,940.12 （2）期末公司已质押的应收票据 单位： 元 智度投资股份有限公司 2014 年年度报告全文 95 项目 期末已质押金额 （3）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据 单位： 元 项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 银行承兑票据 1,938,811.00 合计 1,938,811.00 （4）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据 单位： 元 项目 期末转应收账款金额 其他说明 5、应收账款 （1）应收账款分类披露 单位： 元 类别 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 金额 计提比 例 金额 比例 金额 计提比例 单项金额重大并单 独计提坏账准备的 应收账款 19,169,6 48.64 7.55% 19,169,6 48.64 100.00% 8,812,6 22.64 3.68% 8,812,622 .64 100.00% 按信用风险特征组 合计提坏账准备的 应收账款 204,271, 006.05 80.43% 77,953,3 26.99 38.16% 126,317,6 79.06 209,820 ,196.47 87.65% 78,939,52 6.90 37.62% 130,880,66 9.57 单项金额不重大但 单独计提坏账准备 的应收账款 30,541,4 73.05 12.02% 30,541,4 73.05 100.00% 20,748, 755.20 8.67% 20,510,07 8.29 98.85% 238,676.91 合计 253,982, 127.74 100.00% 127,664, 448.68 126,317,6 79.06 239,381 ,574.31 100.00% 108,262,2 27.83 131,119,34 6.48 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款： √ 适用 □ 不适用 单位： 元 应收账款（按单位） 期末余额 智度投资股份有限公司 2014 年年度报告全文 96 应收账款 坏账准备 计提比例 计提理由 内蒙古电力(集团)有限 责任公司内蒙古电力科 学研究院 2,021,500.00 2,021,500.00 100.00% 可收回风险较大，个别 认定计提减值准备。 内蒙古电力(集团)有限 责任公司鄂尔多斯电业 局 1,960,300.00 1,960,300.00 100.00% 可收回风险较大，个别 认定计提减值准备。 镇江华星国际贸易有限 责任公司 4,008,573.79 4,008,573.79 100.00% 可收回风险较大，个别 认定计提减值准备。 上海三晶国际贸易有限 公司 4,804,048.85 4,804,048.85 100.00% 可收回风险较大，个别 认定计提减值准备。 中康伟业南京科技发展 有限公司 6,375,226.00 6,375,226.00 100.00% 可收回风险较大，个别 认定计提减值准备。 合计 19,169,648.64 19,169,648.64 -- -- 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： √ 适用 □ 不适用 单位： 元 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例 1 年以内分项 1 年以内（含 1 年） 96,412,666.61 1,928,217.54 2.00% 1 年以内小计 96,412,666.61 1,928,217.54 2.00% 1 至 2 年 14,929,970.41 746,498.53 5.00% 2 至 3 年 8,900,378.33 890,037.84 10.00% 3 至 4 年 8,450,372.49 1,690,074.50 20.00% 4 至 5 年 5,758,239.28 2,879,119.65 50.00% 5 年以上 69,819,378.93 69,819,378.93 100.00% 合计 204,271,006.05 77,953,326.99 确定该组合依据的说明： 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款： □ 适用 √ 不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款： （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 19,402,220.85 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。 其中本期坏账准备收回或转回金额重要的： 单位： 元 智度投资股份有限公司 2014 年年度报告全文 97 单位名称 收回或转回金额 收回方式 （3）本期实际核销的应收账款情况 单位： 元 项目 核销金额 其中重要的应收账款核销情况： 单位： 元 单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 款项是否由关联交 易产生 应收账款核销说明： （4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 金额 占应收账款总额的比例（%） Northern Power CorporationNPC 15,795,739.57 6.22 江苏省电力公司物资供应公司 14,709,090.00 5.79 湖北省电力公司 10,355,312.42 4.08 HUU HONG Machinery Joint Stock Company 9,213,958.51 3.63 中康伟业南京科技发展有限公司 6,375,226.00 2.51 合计 56,449,326.50 22.23 （5）因金融资产转移而终止确认的应收账款 （6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额 其他说明： 6、预付款项 （1）预付款项按账龄列示 单位： 元 账龄 期末余额 期初余额 金额 比例 金额 比例 1 年以内 1,524,744.85 26.32% 2,862,250.51 33.57% 1 至 2 年 327,008.99 5.64% 1,350,361.70 15.84% 2 至 3 年 957,536.92 16.53% 2,759,651.85 32.37% 3 年以上 2,984,344.74 51.51% 1,552,950.24 18.22% 智度投资股份有限公司 2014 年年度报告全文 98 合计 5,793,635.50 -- 8,525,214.30 -- 账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明： 债务单位 期末余额 账龄 未结算的原因 郑州荣泰贸易有限公司 1,750,000.00 5年以上 公司已注销 东南大学 1,384,000.00 5年以上 发票未到 南京雷恩众邦科技有限公司 1,000,000.00 1-2年、2-3年、3-4年 发票未到 南京东南大学科技服务中心 900,000.00 5年以上 发票未到 沈阳格林电力电子有限公司 500,000.00 3-4年 合同未履行完毕 云南广业机电建筑安装有限责任公司 343,000.00 4-5年；5年以上 预付材料款 郑州金诚装饰设计工程有限公司 290,000.00 2-3年；3-4年 预付材料款 四川阳光电力招标有限责任公司 266,600.00 3-4年；4-5年 预付材料款 内蒙古蒙能招标有限公司 240,021.00 3-4年 预付材料款 中国电力科学研究院 238,400.85 2-3年 预付材料款 廊坊市广阳区光明东道东风线缆经营 部 208,350.00 5年以上 预付材料款 菏泽荷星电表有限公司 305,620.00 3-4年 预付材料款 肖日亮 213,592.24 4-5年 预付材料款 北京交通大学 200,000.00 5年以上 预付材料款 合计 7,839,584.09 - - （2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 单位名称 与本公司关系 金额 账龄 未结算原因 郑州荣泰贸易有限公司 供应商 1,750,000.00 5年以上 公司已注销 东南大学 项目合作 1,384,000.00 5年以上 发票未到 南京雷恩众邦科技有限公司 项目合作 1,000,000.00 1-2年、2-3年、3-4 年 发票未到 南京东南大学科技服务中心 项目合作 900,000.00 5年以上 发票未到 沈阳格林电力电子有限公司 供应商 500,000.00 3-4年 合同未履行完毕 合计 5,534,000.00 - - 其他说明： 前五名的预付款项的期末余额占预付款项期末余额合计数的95.52% 智度投资股份有限公司 2014 年年度报告全文 99 7、应收利息 （1）应收利息分类 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 （2）重要逾期利息 借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因 是否发生减值及其判断 依据 其他说明： 8、应收股利 （1）应收股利 单位： 元 项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额 （2）重要的账龄超过 1 年的应收股利 单位： 元 项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因 是否发生减值及其判断 依据 其他说明： 9、其他应收款 （1）其他应收款分类披露 单位： 元 类别 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 金额 计提比 例 金额 比例 金额 计提比例 单项金额重大并单 独计提坏账准备的 其他应收款 7,248,94 7.09 9.24% 7,248,94 7.09 100.00% 7,282,4 16.09 8.81% 7,248,947 .09 99.54% 33,469.00 按信用风险特征组 合计提坏账准备的 27,977,1 33.04 35.66% 17,117,3 09.06 61.18% 10,859,82 3.98 33,782, 498.74 40.87% 18,218,37 8.94 53.93% 15,564,119. 80 智度投资股份有限公司 2014 年年度报告全文 100 其他应收款 单项金额不重大但 单独计提坏账准备 的其他应收款 43,234,1 26.94 55.10% 43,234,1 26.94 100.00% 41,587, 332.80 50.32% 41,587,33 2.80 100.00% 合计 78,460,2 07.07 100.00% 67,600,3 83.09 10,859,82 3.98 82,652, 247.63 100.00% 67,054,65 8.83 15,597,588. 80 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款： √ 适用 □ 不适用 单位： 元 其他应收款（按单位） 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例 计提理由 河南中博电力有限公司 2,980,000.00 2,980,000.00 100.00% 可收回风险较大 李昕 2,270,812.70 2,270,812.70 100.00% 可收回风险较大 乔志钢 1,998,134.39 1,998,134.39 100.00% 可收回风险较大 合计 7,248,947.09 7,248,947.09 -- -- 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： √ 适用 □ 不适用 单位： 元 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例 1 年以内分项 1 年以内（含 1 年） 7,547,101.77 150,942.04 2.00% 1 年以内小计 7,547,101.77 150,942.04 2.00% 1 至 2 年 1,751,186.47 87,559.33 5.00% 2 至 3 年 255,040.69 25,504.07 10.00% 3 至 4 年 1,946,869.38 389,373.88 20.00% 4 至 5 年 26,009.97 13,004.98 50.00% 5 年以上 16,450,924.76 16,450,924.76 100.00% 合计 27,977,133.04 17,117,309.06 确定该组合依据的说明： 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用 智度投资股份有限公司 2014 年年度报告全文 101 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 545,724.26 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。 其中本期坏账准备转回或收回金额重要的： 单位： 元 单位名称 转回或收回金额 收回方式 （3）本期实际核销的其他应收款情况 单位： 元 项目 核销金额 其中重要的其他应收款核销情况： 单位： 元 单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 款项是否由关联交 易产生 其他应收款核销说明： （4）其他应收款按款项性质分类情况 单位： 元 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 备用金 61,288,153.95 65,227,884.33 往来款 17,172,053.12 17,424,363.30 合计 78,460,207.07 82,652,247.63 （5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位： 元 单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末 余额合计数的比例 坏账准备期末余额 河南中博电力有限 公司 客户 2,980,000.00 5 年以上 3.80% 2,980,000.00 李昕 备用金 2,275,312.70 2-5 年 2.90% 2,270,812.70 应收出口退税 出口退税 2,235,543.48 1 年以内 2.85% 44,710.87 乔志钢 备用金 2,066,896.89 1-5 年 2.63% 1,998,134.39 周德昌 备用金 1,999,677.23 2-5 年 2.55% 1,999,677.23 合计 -- 11,557,430.30 -- 14.73% 9,293,335.19 智度投资股份有限公司 2014 年年度报告全文 102 （6）涉及政府补助的应收款项 单位： 元 单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄 预计收取的时间、金额 及依据 （7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款 （8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额 其他说明： 10、存货 （1）存货分类 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 40,090,103.50 9,571,832.74 30,518,270.76 51,750,502.01 5,409,016.74 46,341,485.27 在产品 18,449,520.24 1,415,020.81 17,034,499.43 18,741,901.01 1,152,290.86 17,589,610.15 库存商品 54,365,049.90 6,256,791.12 48,108,258.78 61,559,271.43 10,855,541.80 50,703,729.63 周转材料 67,592.44 67,592.44 118,934.93 118,934.93 发出商品 8,889,738.66 3,671,581.59 5,218,157.07 10,247,173.54 3,914,444.00 6,332,729.54 委托加工物资 770,586.39 770,586.39 381,315.92 381,315.92 自制半成品 1,526,841.66 1,526,841.66 1,169,083.51 1,169,083.51 在途物资 496,687.94 496,687.94 合计 124,656,120.73 20,915,226.26 103,740,894.47 143,968,182.35 21,331,293.40 122,636,888.95 （2）存货跌价准备 单位： 元 项目 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额 计提 其他 转回或转销 其他 原材料 5,409,016.74 12,912,436.30 8,749,620.30 9,571,832.74 在产品 1,152,290.86 262,729.95 1,415,020.81 库存商品 10,855,541.80 1,755,428.62 6,354,179.30 6,256,791.12 发出商品 3,914,444.00 242,862.41 3,671,581.59 智度投资股份有限公司 2014 年年度报告全文 103 合计 21,331,293.40 14,930,594.87 15,346,662.01 20,915,226.26 （3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明 （4）期末建造合同形成的已完工未结算资产情况 单位： 元 项目 金额 其他说明： 11、划分为持有待售的资产 单位： 元 项目 期末账面价值 公允价值 预计处置费用 预计处置时间 其他说明： 12、一年内到期的非流动资产 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 其他说明： 13、其他流动资产 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 增值税留抵税额 266,147.12 4,647,280.05 合计 266,147.12 4,647,280.05 其他说明： 14、可供出售金融资产 （1）可供出售金融资产情况 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 可供出售权益工具： 3,493,267.55 3,493,267.55 3,493,267.55 3,493,267.55 按成本计量的 3,493,267.55 3,493,267.55 3,493,267.55 3,493,267.55 合计 3,493,267.55 3,493,267.55 3,493,267.55 3,493,267.55 智度投资股份有限公司 2014 年年度报告全文 104 （2）期末按公允价值计量的可供出售金融资产 单位： 元 可供出售金融资产分类 权益工具的成本/债务工 具的摊余成本 公允价值 累计计入其他综合收益 的公允价值变动金额 已计提减值金额 （3）期末按成本计量的可供出售金融资产 单位： 元 被投资单 位 账面余额 减值准备 在被投资 单位持股 比例 本期现金 红利 期初 本期增加 本期减少 期末 期初 本期增加 本期减少 期末 UNISTAR HI-TECH SYSTEM S LIMITED 1,649,648. 02 1,649,648. 02 1,649,648. 02 1,649,648. 02 49.00% 上海思达 东影电力 技术有限 公司 1,843,619. 53 1,843,619. 53 1,843,619. 53 1,843,619. 53 16.80% 合计 3,493,267. 55 3,493,267. 55 3,493,267. 55 3,493,267. 55 -- （4）报告期内可供出售金融资产减值的变动情况 单位： 元 可供出售金融资产 分类 期初已计提减值 余额 本期计提 其中：从其他综 合收益转入 本期减少 其中：期后公允 价值回升转回 期末已计提减值 余额 可供出售权益工具 3,493,267.55 3,493,267.55 合计 3,493,267.55 3,493,267.55 （5）可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备的相关说明 单位： 元 可供出售权益工 具项目 投资成本 期末公允价值 公允价值相对于 成本的下跌幅度 持续下跌时间 （个月） 已计提减值金额 未计提减值原因 其他说明 智度投资股份有限公司 2014 年年度报告全文 105 15、持有至到期投资 （1）持有至到期投资情况 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 （2）期末重要的持有至到期投资 单位： 元 债券项目 面值 票面利率 实际利率 到期日 （3）本期重分类的持有至到期投资 其他说明 16、长期应收款 （1）长期应收款情况 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 折现率区间 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 （2）因金融资产转移而终止确认的长期应收款 （3）转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额 其他说明 17、长期股权投资 单位： 元 被投资单 位 期初余额 本期增减变动 期末余额 减值准备 期末余额 追加投资 减少投资 权益法下 确认的投 资损益 其他综合 收益调整 其他权益 变动 宣告发放 现金股利 或利润 计提减值 准备 其他 一、合营企业 二、联营企业 其他说明 智度投资股份有限公司 2014 年年度报告全文 106 18、投资性房地产 （1）采用成本计量模式的投资性房地产 √ 适用 □ 不适用 单位： 元 项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计 1.期初余额 63,144,573.32 63,144,573.32 2.本期增加金额 12,715,921.10 12,715,921.10 （2）存货\固定资产 \在建工程转入 12,715,921.10 12,715,921.10 4.期末余额 75,860,494.42 75,860,494.42 1.期初余额 8,782,422.81 8,782,422.81 2.本期增加金额 4,076,648.27 4,076,648.27 （1）计提或摊销 4,076,648.27 4,076,648.27 4.期末余额 12,859,071.08 12,859,071.08 1.期末账面价值 63,001,423.34 63,001,423.34 2.期初账面价值 54,362,150.51 54,362,150.51 （2）采用公允价值计量模式的投资性房地产 □ 适用 √ 不适用 （3）未办妥产权证书的投资性房地产情况 单位： 元 项目 账面价值 未办妥产权证书原因 其他说明 19、固定资产 （1）固定资产情况 单位： 元 项目 房屋及建筑物 机器设备 电子设备 运输设备 其他 合计 1.期初余额 171,949,802.98 35,857,336.98 9,701,853.99 39,033,854.90 256,542,848.85 2.本期增加金额 6,995,450.41 3,483,330.88 4,529,084.26 7,937,398.92 22,945,264.47 （1）购置 6,995,450.41 3,483,330.88 4,529,084.26 7,937,398.92 22,945,264.47 3.本期减少金额 20,249,277.25 3,637,165.52 3,749,904.32 1,265,119.28 28,901,466.37 智度投资股份有限公司 2014 年年度报告全文 107 （1）处置或报废 20,249,277.25 3,637,165.52 3,749,904.32 1,265,119.28 28,901,466.37 4.期末余额 158,695,976.14 35,703,502.34 10,481,033.93 45,706,134.54 250,586,646.95 1.期初余额 30,588,815.60 25,163,254.78 5,726,106.84 23,283,469.24 84,761,646.46 2.本期增加金额 7,536,675.07 2,590,130.49 1,014,572.31 3,202,592.30 14,343,970.17 （1）计提 7,536,675.07 2,590,130.49 1,014,572.31 3,202,592.30 14,343,970.17 3.本期减少金额 3,186,980.06 153,632.38 1,770,385.93 915,119.58 6,026,117.95 （1）处置或报废 3,186,980.06 153,632.38 1,770,385.93 915,119.58 6,026,117.95 4.期末余额 34,938,510.61 27,599,752.89 4,970,293.22 25,570,941.96 93,079,498.68 1.期初余额 549,037.31 22,246.75 3,474,855.58 4,046,139.64 2.本期增加金额 364,386.60 364,386.60 （1）计提 364,386.60 364,386.60 3.本期减少金额 220,000.00 22,246.75 196,627.38 438,874.13 （1）处置或报废 220,000.00 22,246.75 196,627.38 438,874.13 4.期末余额 329,037.31 3,642,614.80 3,971,652.11 1.期末账面价值 123,757,465.53 7,774,712.14 5,510,740.71 16,492,577.78 153,535,496.16 2.期初账面价值 141,360,987.38 10,145,044.89 3,953,500.40 12,275,530.08 167,735,062.75 （2）暂时闲置的固定资产情况 单位： 元 项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注 （3）通过融资租赁租入的固定资产情况 单位： 元 项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 （4）通过经营租赁租出的固定资产 单位： 元 项目 期末账面价值 （5）未办妥产权证书的固定资产情况 单位： 元 项目 账面价值 未办妥产权证书的原因 其他说明 智度投资股份有限公司 2014 年年度报告全文 108 20、在建工程 （1）在建工程情况 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 （2）重要在建工程项目本期变动情况 单位： 元 项目名 称 预算数 期初余 额 本期增 加金额 本期转 入固定 资产金 额 本期其 他减少 金额 期末余 额 工程累 计投入 占预算 比例 工程进 度 利息资 本化累 计金额 其中：本 期利息 资本化 金额 本期利 息资本 化率 资金来 源 （3）本期计提在建工程减值准备情况 单位： 元 项目 本期计提金额 计提原因 其他说明 21、工程物资 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 工业园大门 55,400.00 合计 55,400.00 其他说明： 22、固定资产清理 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 盘亏车辆 14,005.00 合计 14,005.00 其他说明： 智度投资股份有限公司 2014 年年度报告全文 109 23、生产性生物资产 （1）采用成本计量模式的生产性生物资产 □ 适用 √ 不适用 （2）采用公允价值计量模式的生产性生物资产 □ 适用 √ 不适用 24、油气资产 □ 适用 √ 不适用 25、无形资产 （1）无形资产情况 单位： 元 项目 土地使用权 专利权 非专利技术 其他 合计 1.期初余额 53,878,465.52 1,120,000.00 21,721,192.85 1,157,138.72 77,876,797.09 4.期末余额 53,878,465.52 1,120,000.00 21,721,192.85 1,157,138.72 77,876,797.09 1.期初余额 6,657,972.95 951,999.87 20,455,359.16 275,990.85 28,341,322.83 2.本期增加金额 1,166,200.79 399,999.96 133,324.77 1,699,525.52 （1）计提 1,166,200.79 399,999.96 133,324.77 1,699,525.52 4.期末余额 7,824,173.74 951,999.87 20,855,359.12 409,315.62 30,040,848.35 1.期初余额 168,000.13 632,500.00 800,500.13 4.期末余额 168,000.13 632,500.00 800,500.13 1.期末账面价值 46,054,291.78 233,333.73 747,823.10 47,035,448.61 2.期初账面价值 47,220,492.57 633,333.69 881,147.87 48,734,974.13 本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 0.00%。 （2）未办妥产权证书的土地使用权情况 单位： 元 项目 账面价值 未办妥产权证书的原因 其他说明： 26、开发支出 单位： 元 智度投资股份有限公司 2014 年年度报告全文 110 项目 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额 内部开发支出 其他 确认为无形资 产 转入当期损益 其他 其他说明 27、商誉 （1）商誉账面原值 单位： 元 被投资单位名称 或形成商誉的事 项 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 企业合并形成的 其他 处置 其他 上海英迈吉东影 图像设备有限公 司 36,770.69 36,770.69 合计 36,770.69 36,770.69 （2）商誉减值准备 单位： 元 被投资单位名称 或形成商誉的事 项 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 计提 其他 处置 其他 上海英迈吉东影 图像设备有限公 司 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 合计 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 说明商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法： 上海英迈吉东影图像设备有限公司商誉的形成主要是本公司非同一控制下购买子公司上海英迈吉图像设备有限公司形 成的，上海英迈吉东影图像设备有限公司预期未来能够盈利，所以不计提商誉减值准备。 其他说明 28、长期待摊费用 单位： 元 项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额 厂房装修费 23,210.03 138,641.61 27,695.76 134,155.88 合计 23,210.03 138,641.61 27,695.76 134,155.88 其他说明 智度投资股份有限公司 2014 年年度报告全文 111 29、递延所得税资产/递延所得税负债 （1）未经抵销的递延所得税资产 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 资产减值准备 10,173,011.73 1,525,951.76 30,682,412.07 4,602,361.81 合计 10,173,011.73 1,525,951.76 30,682,412.07 4,602,361.81 （2）未经抵销的递延所得税负债 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债 （3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债 单位： 元 项目 递延所得税资产和负债 期末互抵金额 抵销后递延所得税资产 或负债期末余额 递延所得税资产和负债 期初互抵金额 抵销后递延所得税资产 或负债期初余额 递延所得税资产 1,525,951.76 4,602,361.81 （4）未确认递延所得税资产明细 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异 41,735,743.30 27,930,591.64 合计 41,735,743.30 27,930,591.64 （5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 单位： 元 年份 期末金额 期初金额 备注 其他说明： 30、其他非流动资产 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 智度投资股份有限公司 2014 年年度报告全文 112 其他说明： 31、短期借款 （1）短期借款分类 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 质押借款 21,300,000.00 54,000,000.00 抵押借款 158,000,000.00 103,000,000.00 保证加质押借款 60,000,000.00 保证加抵押借款 80,000,000.00 合计 179,300,000.00 297,000,000.00 短期借款分类的说明： 注：本期短期借款金额下降39.63%，主要原因是本期归还短期借款所致。 （2）已逾期未偿还的短期借款情况 本期末已逾期未偿还的短期借款总额为元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下： 单位： 元 借款单位 期末余额 借款利率 逾期时间 逾期利率 其他说明： 32、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 其他说明： 33、衍生金融负债 □ 适用 √ 不适用 34、应付票据 单位： 元 种类 期末余额 期初余额 银行承兑汇票 4,837,193.01 43,747,853.42 合计 4,837,193.01 43,747,853.42 本期末已到期未支付的应付票据总额为 0.00 元。 智度投资股份有限公司 2014 年年度报告全文 113 35、应付账款 （1）应付账款列示 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 1 年以内 83,361,205.95 64,132,272.37 1-2 年 8,270,233.40 4,927,646.40 2-3 年 3,223,410.82 3,107,983.27 3 年以上 16,688,626.66 13,092,795.59 合计 111,543,476.83 85,260,697.63 （2）账龄超过 1 年的重要应付账款 单位： 元 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 阿塞拜疆 3,436,042.25 材料款 中色六冶深圳公司 1,057,426.43 材料款 上海劲阳信息科技有限公司 1,045,869.51 材料款 上海复华实业总公司 747,777.00 材料款 珠海昊辉电子有限公司 700,000.00 材料款 上海祥骏电器成套设备有限公司 542,726.69 材料款 江苏瑞特电子设备有限公司 442,308.53 材料款 北京奇攀电子有限公司 399,474.61 材料款 昆山华星电子公司 380,177.43 材料款 昆山威尔汤姆森电器有限公司 300,315.38 材料款 合计 9,052,117.83 -- 其他说明： 36、预收款项 （1）预收款项列示 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 1 年以内 6,073,909.75 5,075,995.43 1-2 年 98,607.15 634,893.42 智度投资股份有限公司 2014 年年度报告全文 114 2-3 年 669,133.36 143,644.69 3 年以上 2,812,921.82 3,123,536.10 合计 9,654,572.08 8,978,069.64 （2）账龄超过 1 年的重要预收款项 单位： 元 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 上海劲阳信息科技有限公司 1,478,795.00 预收货款 河南振淞爆破拆迁工程有限公司 260,000.00 预收货款 广州克金安防科技有限公司 205,150.00 预收货款 合计 1,943,945.00 -- （3）期末建造合同形成的已结算未完工项目情况 单位： 元 项目 金额 其他说明： 37、应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬列示 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 6,392,471.33 84,838,757.02 86,165,180.40 5,066,047.95 二、离职后福利-设定提 存计划 5,268,073.76 5,165,210.86 102,862.90 合计 6,392,471.33 90,106,830.78 91,330,391.26 5,168,910.85 （2）短期薪酬列示 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、工资、奖金、津贴和 补贴 2,599,093.50 78,783,789.30 80,314,041.30 1,068,841.50 2、职工福利费 662,008.34 662,008.34 3、社会保险费 2,100,596.80 2,100,596.80 智度投资股份有限公司 2014 年年度报告全文 115 其中：医疗保险费 1,746,226.69 1,746,226.69 工伤保险费 158,773.20 158,773.20 生育保险费 188,316.91 188,316.91 综合保险 7,280.00 7,280.00 4、住房公积金 22,878.00 1,537,423.70 1,470,573.70 89,728.00 5、工会经费和职工教育 经费 3,770,499.83 834,312.00 697,333.38 3,907,478.45 8、因解除劳动关系给予 的补偿 920,626.88 920,626.88 合计 6,392,471.33 84,838,757.02 86,165,180.40 5,066,047.95 （3）设定提存计划列示 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、基本养老保险 4,622,651.87 4,519,788.97 102,862.90 2、失业保险费 645,421.89 645,421.89 合计 5,268,073.76 5,165,210.86 102,862.90 其他说明： 38、应交税费 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 增值税 2,622,551.78 294,751.94 营业税 224,429.84 147,918.43 企业所得税 1,190,197.56 4,206,060.73 城市维护建设税 321,444.44 258,311.17 土地使用税 140,695.99 140,695.99 房产税 295,346.63 295,346.63 代扣个人所得税 316,039.47 516,130.58 教育费附加 147,312.42 104,126.55 堤围费 228.34 河道税 35.65 403.31 其他 102,122.74 159,921.82 合计 5,360,176.52 6,123,895.49 智度投资股份有限公司 2014 年年度报告全文 116 其他说明： 39、应付利息 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 分期付息到期还本的长期借款利息 25,666.67 49,528.77 短期借款应付利息 360,364.31 527,529.44 合计 386,030.98 577,058.21 重要的已逾期未支付的利息情况： 单位： 元 借款单位 逾期金额 逾期原因 其他说明： 40、应付股利 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 普通股股利 587,799.88 587,799.88 合计 587,799.88 587,799.88 其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因： 本期无重要的超过1年未支付的应付股利。 41、其他应付款 （1）按款项性质列示其他应付款 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 1 年以内 119,198,074.12 3,132,761.43 1-2 年 1,588,095.78 10,950,640.70 2-3 年 10,375,260.00 181,075.87 3 年以上 4,885,754.63 5,158,817.32 合计 136,047,184.53 19,423,295.32 （2）账龄超过 1 年的重要其他应付款 单位： 元 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 智度投资股份有限公司 2014 年年度报告全文 117 河南正弘置业有限公司 10,000,000.00 暂借款 思奇科技控股有限公司 1,027,188.54 业务往来款 河南东鑫投资担保有限公司 550,000.00 业务往来款 合计 11,577,188.54 -- 其他说明 42、划分为持有待售的负债 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 其他说明： 43、一年内到期的非流动负债 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 其他说明： 44、其他流动负债 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 预提费用 419,771.89 合计 419,771.89 短期应付债券的增减变动： 单位： 元 债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 期初余额 本期发行 按面值计 提利息 溢折价摊 销 本期偿还 其他 期末余额 其他说明： 45、长期借款 （1）长期借款分类 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 抵押借款 14,000,000.00 15,000,000.00 信用借款 1,090,910.00 1,272,728.00 合计 15,090,910.00 16,272,728.00 智度投资股份有限公司 2014 年年度报告全文 118 长期借款分类的说明： （1）抵押借款 贷款单位 借款余额 抵押物 上海农商银行张江科技支行 14,000,000.00房屋建筑物 合计 14,000,000.00-- （2）信用借款 贷款单位 借款余额 担保人 2005 年国债专项转贷资金 1,090,910.00无 合计 1,090,910.00- 其他说明，包括利率区间： 46、应付债券 （1）应付债券 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 （2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具） 单位： 元 债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 期初余额 本期发行 按面值计 提利息 溢折价摊 销 本期偿还 其他 期末余额 （3）可转换公司债券的转股条件、转股时间说明 （4）划分为金融负债的其他金融工具说明 期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表 单位： 元 发行在外的 金融工具 期初 本期增加 本期减少 期末 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 其他金融工具划分为金融负债的依据说明 其他说明 智度投资股份有限公司 2014 年年度报告全文 119 47、长期应付款 （1）按款项性质列示长期应付款 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 其他说明： 48、长期应付职工薪酬 （1）长期应付职工薪酬表 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 （2）设定受益计划变动情况 设定受益计划义务现值： 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 计划资产： 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 设定受益计划净负债（净资产） 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明： 设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明： 其他说明： 49、专项应付款 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因 其他说明： 50、预计负债 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 形成原因 智度投资股份有限公司 2014 年年度报告全文 120 未决诉讼 220,000.00 合计 220,000.00 -- 其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明： 51、递延收益 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因 政府补助 5,600,000.00 7,800,000.00 2,880,000.00 10,520,000.00 合计 5,600,000.00 7,800,000.00 2,880,000.00 10,520,000.00 -- 涉及政府补助的项目： 单位： 元 负债项目 期初余额 本期新增补助金 额 本期计入营业外 收入金额 其他变动 期末余额 与资产相关/与收 益相关 CT 式行李安全 检查设备 2,160,000.00 540,000.00 1,620,000.00 与资产相关 大中型系列安检 装备技术改造项 目 2,240,000.00 1,040,000.00 1,200,000.00 与资产相关 国家中小企业发 展专项资金 1,200,000.00 300,000.00 900,000.00 与资产相关 大中型系列安检 设备技术改造尾 款 1,200,000.00 1,200,000.00 与资产相关 安全检查设备背 散射技术创新与 示范运用 1,600,000.00 1,600,000.00 与资产相关 深圳市战略性新 兴产业发展专项 资金 5,000,000.00 1,000,000.00 4,000,000.00 与资产相关 合计 5,600,000.00 7,800,000.00 2,880,000.00 10,520,000.00 -- 其他说明： 注：本期递延收益相对期初上升87.86%，主要原因是本期收到政府补助增多。 52、其他非流动负债 单位： 元 智度投资股份有限公司 2014 年年度报告全文 121 项目 期末余额 期初余额 其他说明： 53、股本 单位：元 期初余额 本次变动增减（+、—） 期末余额 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 股份总数 314,586,699.00 314,586,699.00 其他说明： 54、其他权益工具 （1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况 （2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表 单位： 元 发行在外的 金融工具 期初 本期增加 本期减少 期末 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据： 其他说明： 55、资本公积 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本溢价（股本溢价） 13,660,886.71 13,660,886.71 其他资本公积 53,247,434.89 53,247,434.89 合计 66,908,321.60 66,908,321.60 其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明： 56、库存股 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明： 智度投资股份有限公司 2014 年年度报告全文 122 57、其他综合收益 单位： 元 项目 期初余额 本期发生额 期末余额 本期所得 税前发生 额 减：前期计入 其他综合收益 当期转入损益 减：所得税 费用 税后归属 于母公司 税后归属 于少数股 东 其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整： 58、专项储备 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明： 59、盈余公积 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 31,771,673.94 31,771,673.94 合计 31,771,673.94 31,771,673.94 盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明： 60、未分配利润 单位： 元 项目 本期 上期 调整前上期末未分配利润 -202,695,787.60 -223,738,815.47 调整后期初未分配利润 -202,695,787.60 -223,738,815.47 加：本期归属于母公司所有者的净利润 -68,589,798.29 21,043,027.87 期末未分配利润 -271,285,585.89 -202,695,787.60 调整期初未分配利润明细： 1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0.00 元。 2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0.00 元。 3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0.00 元。 4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0.00 元。 5)、其他调整合计影响期初未分配利润 0.00 元。 智度投资股份有限公司 2014 年年度报告全文 123 61、营业收入和营业成本 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 362,492,023.12 240,083,754.24 423,775,819.25 294,802,389.05 其他业务 10,583,611.89 7,934,030.89 16,635,522.45 14,195,712.14 合计 373,075,635.01 248,017,785.13 440,411,341.70 308,998,101.19 62、营业税金及附加 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 营业税 1,172,018.91 1,060,137.68 城市维护建设税 2,113,433.49 733,082.27 教育费附加 991,184.49 343,080.17 地方教育附加 660,789.66 228,720.12 河道管理费 33,221.26 15,443.79 合计 4,970,647.81 2,380,464.03 其他说明： 63、销售费用 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 工资 10,914,707.49 9,468,556.41 社会保险 1,826,597.29 1,799,619.81 运杂费 2,537,563.45 2,245,700.79 报关商检费 423,736.20 465,535.83 展览费 792,565.37 356,475.80 差旅费 5,677,907.56 4,308,500.91 广告费 1,964,037.67 344,564.64 办公费 1,062,967.43 1,809,161.46 检验费 332,143.47 481,732.53 业务招待费 2,852,609.10 2,188,379.01 业务宣传费 204,721.79 智度投资股份有限公司 2014 年年度报告全文 124 投标费用 1,042,688.12 729,020.31 佣金 22,584,279.74 12,338,433.08 代理费 5,691,109.25 962,198.54 其他费用 5,195,623.84 1,725,439.44 合计 62,898,535.98 39,428,040.35 其他说明： 注：本期销售费用上升比例为59.53%，主要原因是佣金费用以及代理费用的上升造成的，佣金费用相对期初上升了83.04%， 主要是国外销售增加造成的；代理费用是上期代理费用的4.91倍，主要是总部的投标咨询、代理费上升造成的。 64、管理费用 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 研发支出 31,619,140.75 26,529,373.83 工资、福利费等 14,307,347.50 14,725,103.05 工会经费、职工教育经费 208,865.97 322,244.76 社会保险费 2,799,325.71 2,268,050.72 折旧费 5,205,046.93 4,560,973.91 租赁费 2,571,698.55 2,681,001.70 无形资产摊销 822,772.12 2,532,895.45 低值易耗品摊销 54,122.82 28,107.29 水电物业管理费 3,036,953.02 2,311,038.85 办公费 676,612.63 793,876.53 房产税、土地使用税 1,796,032.94 1,781,081.25 其他税费 39,754.86 358,208.75 咨询费 9,051,713.25 2,674,736.65 汽车费用 1,157,128.96 1,157,957.83 差旅费 1,746,264.01 993,507.67 业务招待费 1,522,657.31 1,083,970.30 通讯费用 428,812.52 477,955.06 离职补偿金 350,961.16 1,995,329.88 综合楼维修费 519,560.42 527,302.53 会务费 906,946.81 504,076.49 其他费用 5,208,666.55 1,410,291.35 合计 84,030,384.79 69,717,083.85 其他说明： 智度投资股份有限公司 2014 年年度报告全文 125 65、财务费用 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 利息支出 21,381,009.88 20,965,222.40 减：利息收入 1,559,467.74 1,537,056.72 汇兑损益 -1,080,953.30 3,014,592.00 手续费及其他 1,342,583.86 1,931,152.78 合计 20,083,172.70 24,373,910.46 其他说明： 66、资产减值损失 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 一、坏账损失 21,436,097.83 8,756,529.82 二、存货跌价损失 14,687,732.46 7,463,492.57 七、固定资产减值损失 364,386.60 1,114,008.35 十二、无形资产减值损失 800,500.13 合计 36,488,216.89 18,134,530.87 其他说明： 67、公允价值变动收益 单位： 元 产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额 其他说明： 68、投资收益 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 处置长期股权投资产生的投资收益 13,457.79 处置以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融资产取得的投资收益 261,790.41 其他 227,452.72 合计 227,452.72 275,248.20 其他说明： 智度投资股份有限公司 2014 年年度报告全文 126 69、营业外收入 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金 额 非流动资产处置利得合计 76,872.96 29,666,978.17 76,872.96 其中：固定资产处置利得 76,872.96 29,666,978.17 76,872.96 政府补助 7,803,066.88 7,895,033.50 6,913,849.00 罚款收入 1,000.00 165,528.53 1,000.00 其他 171,213.47 5,893,554.35 171,213.47 合计 8,052,153.31 43,621,094.55 7,162,935.43 计入当期损益的政府补助： 单位： 元 补助项目 本期发生金额 上期发生金额 与资产相关/与收益相关 CT 式行李安全检查设备 540,000.00 540,000.00 与资产相关 中小企业国际市场开拓资金 32,800.00 54,447.00 与收益相关 专利资助 8,949.00 1,207.50 与收益相关 浦东新区职业职工培训财政 补贴 19,520.00 46,833.00 与收益相关 国家中小企业发展专项资金 300,000.00 1,520,000.00 与收益相关 高新技术转化财政扶持 57,000.00 129,000.00 与收益相关 中小企业自主创新拨款 673,500.00 与收益相关 加速企业创新计划 200,000.00 与收益相关 国家中小企业发展专项资金 300,000.00 与收益相关 大中型系列安检装备技术改 造项目 1,040,000.00 560,000.00 与资产相关 财政补贴 760.00 与收益相关 图像设备生产基地建设项目 1,300,000.00 与收益相关 上海市专利试点企业 100,000.00 与收益相关 知识产权资助项目科技资助 款 150,000.00 与收益相关 高新区管委会财政局河南省 著名企业奖励资金 400,000.00 与收益相关 2013 年第一批外经贸区域协 调发展促进资金 1,310,000.00 与收益相关 专利资助款 2,000.00 与收益相关 智度投资股份有限公司 2014 年年度报告全文 127 知识产权局专利申请资助资 金 1,500.00 与收益相关 政府财政补贴款（尼日利亚） 110,000.00 与收益相关 收 2013 年第一批著作权登记 补贴 1,200.00 与收益相关 深圳市战略性新兴产业发展 专项资金 1,000,000.00 与资产相关 中小企业发展专项资金 800,000.00 与收益相关 新型智能电能表产业化项目 500,000.00 与收益相关 借款贴息 480,000.00 与收益相关 自主创新培育资助项目 100,000.00 与收益相关 知识产权创造扶持 38,000.00 与收益相关 社保局工伤险奖金 10,000.00 与收益相关 深圳市场监督管理局专利申 请资助经费 5,000.00 与收益相关 收龙岗财政局科技资金资助 款 6,000.00 与收益相关 收贸易促进委员会 2012 年中 小企业补贴 7,500.00 与收益相关 收龙岗 2012 年度优化外贸出 口结构资助款 84,205.00 与收益相关 收龙岗区资助创新企业培育 资助科技资助款 100,000.00 与收益相关 2013.02.07 收深圳市财政委员 会拨来 2012 年特色产业资金 资助 700,000.00 与收益相关 收龙岗区工程技术研究中心 扶持资金 1,000,000.00 与收益相关 收国库深圳分库(政府补助) 21,870.00 与收益相关 收到龙岗财政局展位补贴 20,301.00 与收益相关 收到龙岗财政局补助资金 2,000.00 与收益相关 收深圳国库(2011 光博会补助 资金) 18,470.00 与收益相关 深圳市科技创新扶持资助资 金 245,000.00 与收益相关 2013 美国 ACE 国际展会政府 补助 20,820.00 与收益相关 智度投资股份有限公司 2014 年年度报告全文 128 龙岗财政局知识产权补贴 6,000.00 与收益相关 收深圳市财政局补助 245,000.00 与收益相关 增值税即征即退 889,217.88 与收益相关 合计 7,803,066.88 7,895,033.50 -- 其他说明： 70、营业外支出 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金 额 非流动资产处置损失合计 1,195,758.48 375,608.77 1,195,758.48 其中：固定资产处置损失 1,195,758.48 375,608.77 1,195,758.48 固定资产盘亏 108,161.49 罚款支出及违约金支出 202,427.71 37,305.01 202,427.71 其他 73,869.83 878,172.52 73,869.83 合计 1,472,056.02 1,399,247.79 1,472,056.02 其他说明： 71、所得税费用 （1）所得税费用表 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 2,477,338.35 5,127,182.34 递延所得税费用 3,076,410.05 253,488.61 合计 5,553,748.40 5,380,670.95 （2）会计利润与所得税费用调整过程 单位： 元 项目 本期发生额 利润总额 -76,605,558.28 按法定/适用税率计算的所得税费用 -11,490,833.74 调整以前期间所得税的影响 3,521,972.27 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 860,313.90 智度投资股份有限公司 2014 年年度报告全文 129 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏 损的影响 13,931,737.55 研发支出加计扣除对所得税的影响 -876,941.56 内部交易合并抵消对所得税的影响 -392,500.02 所得税费用 5,553,748.40 其他说明 72、其他综合收益 详见附注。 73、现金流量表项目 （1）收到的其他与经营活动有关的现金 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 利息收入 1,538,927.53 1,579,494.66 政府补助 4,924,666.88 3,575,033.50 资金往来及其他 137,094,841.23 14,448,305.89 合计 143,558,435.64 19,602,834.05 收到的其他与经营活动有关的现金说明： （2）支付的其他与经营活动有关的现金 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 管理费用和销售费用 65,595,993.28 48,647,235.77 营业外支出 580,157.50 31,073.01 资金往来及其他 30,808,970.36 19,473,916.95 合计 96,985,121.14 68,152,225.73 支付的其他与经营活动有关的现金说明： （3）收到的其他与投资活动有关的现金 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 拆迁补偿款 61,308,327.32 智度投资股份有限公司 2014 年年度报告全文 130 与资产相关的政府补助 1,500,000.00 合计 62,808,327.32 收到的其他与投资活动有关的现金说明： （4）支付的其他与投资活动有关的现金 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 支付的其他与投资活动有关的现金说明： （5）收到的其他与筹资活动有关的现金 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 定期存单借款质押 1,747,853.42 16,000,000.00 银行承兑汇票保证金转回 25,295,710.06 27,088,377.11 票据贴现 42,000,000.00 与资产相关的政府补助 7,800,000.00 合计 34,843,563.48 85,088,377.11 收到的其他与筹资活动有关的现金说明： （6）支付的其他与筹资活动有关的现金 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 银行承兑汇票保证金 22,408,146.41 26,932,853.42 定期存单借款质押 22,000,000.00 银行承兑汇票到期扣款 33,254,000.00 其他 872,800.00 752,000.00 合计 45,280,946.41 60,938,853.42 支付的其他与筹资活动有关的现金说明： 74、现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 单位： 元 补充资料 本期金额 上期金额 智度投资股份有限公司 2014 年年度报告全文 131 1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- -- 净利润 -82,159,306.68 14,495,634.96 加：资产减值准备 36,488,216.89 18,134,530.87 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生 物资产折旧 18,420,618.44 17,789,418.94 无形资产摊销 1,699,525.52 2,532,895.45 长期待摊费用摊销 27,695.76 8,439.96 处置固定资产、无形资产和其他长期资产 的损失（收益以“－”号填列） 1,118,885.52 -29,666,978.17 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 483,770.26 财务费用（收益以“－”号填列） 20,632,448.11 21,018,926.03 投资损失（收益以“－”号填列） -227,452.72 -275,248.20 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 3,076,410.05 253,488.61 存货的减少（增加以“－”号填列） 10,953,618.87 27,368,078.40 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填 列） -11,488,255.41 35,753,748.50 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填 列） 74,150,031.12 -83,695,552.38 其他 -2,880,000.00 4,320,000.00 经营活动产生的现金流量净额 69,812,435.47 28,521,153.23 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活 动： -- -- 3．现金及现金等价物净变动情况： -- -- 现金的期末余额 58,974,857.47 145,375,692.68 减：现金的期初余额 145,375,692.68 76,852,498.14 现金及现金等价物净增加额 -86,400,835.21 68,523,194.54 （2）本期支付的取得子公司的现金净额 单位： 元 金额 其中： -- 其中： -- 其中： -- 其他说明： 智度投资股份有限公司 2014 年年度报告全文 132 （3）本期收到的处置子公司的现金净额 单位： 元 金额 其中： -- 其中： -- 其中： -- 其他说明： （4）现金和现金等价物的构成 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 一、现金 58,974,857.47 145,375,692.68 其中：库存现金 108,556.97 337,571.07 可随时用于支付的银行存款 58,866,300.50 143,325,297.00 可随时用于支付的其他货币资金 1,712,824.61 三、期末现金及现金等价物余额 58,974,857.47 145,375,692.68 其他说明： 75、所有者权益变动表项目注释 说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项： 76、所有权或使用权受到限制的资产 单位： 元 项目 期末账面价值 受限原因 货币资金 35,227,612.41 银行借款抵押、应付票据保证金 固定资产 212,936,982.71 银行借款抵押 合计 248,164,595.12 -- 其他说明： 注：受限制的资产主要有货币资金和固定资产，货币资金受限制分为两类，一类是定期存单质押受限，金额为 22,000,000.00元，一类是应付票据保证金、保函保证金受限，金额为13,227,612.41元；固定资产受限是房屋建筑物抵押借 款受限，金额为212,936,982.71元。 智度投资股份有限公司 2014 年年度报告全文 133 77、外币货币性项目 （1）外币货币性项目 单位： 元 项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额 货币资金 -- -- 886,913.21 其中：美元 144,754.14 6.1190 885,750.57 欧元 0.26 7.4556 1.94 港币 437.00 0.7889 344.74 英镑 70.10 9.5437 669.02 其他币种 - 146.94 应收账款 -- -- 48,860,662.48 其中：美元 7,985,073.13 6.1190 48,860,662.48 其他说明： （2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择 依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。 □ 适用 √ 不适用 78、套期 按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息： 79、其他 八、合并范围的变更 1、非同一控制下企业合并 （1）本期发生的非同一控制下企业合并 单位： 元 被购买方名 称 股权取得时 点 股权取得成 本 股权取得比 例 股权取得方 式 购买日 购买日的确 定依据 购买日至期 末被购买方 的收入 购买日至期 末被购买方 的净利润 其他说明： 智度投资股份有限公司 2014 年年度报告全文 134 （2）合并成本及商誉 合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明： 大额商誉形成的主要原因： 其他说明： （3）被购买方于购买日可辨认资产、负债 可辨认资产、负债公允价值的确定方法： 企业合并中承担的被购买方的或有负债： 其他说明： （4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失 是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易 □ 是 √ 否 （5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明 （6）其他说明 2、同一控制下企业合并 （1）本期发生的同一控制下企业合并 单位： 元 被合并方名 称 企业合并中 取得的权益 比例 构成同一控 制下企业合 并的依据 合并日 合并日的确 定依据 合并当期期 初至合并日 被合并方的 收入 合并当期期 初至合并日 被合并方的 净利润 比较期间被 合并方的收 入 比较期间被 合并方的净 利润 其他说明： （2）合并成本 或有对价及其变动的说明： 其他说明： （3）合并日被合并方资产、负债的账面价值 企业合并中承担的被合并方的或有负债： 其他说明： 智度投资股份有限公司 2014 年年度报告全文 135 3、反向购买 交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照权益 性交易处理时调整权益的金额及其计算： 4、处置子公司 是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形 □ 是 √ 否 是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形 □ 是 √ 否 5、其他原因的合并范围变动 说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况： 6、其他 九、在其他主体中的权益 1、在子公司中的权益 （1）企业集团的构成 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例 取得方式 直接 间接 深圳市思达仪表 有限公司 深圳 深圳 仪表制造 100.00% 投资设立 上海英迈吉东影 图像设备有限公 司 上海 上海 图像设备制造 70.00% 购买设立 河南思达软件工 程有限公司 郑州 郑州 软件开发 100.00% 投资设立 深圳思达光电通 信技术有限公司 深圳 深圳 光电子器件制造 80.00% 投资设立 在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明： 持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据： 对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据： 确定公司是代理人还是委托人的依据： 其他说明： 智度投资股份有限公司 2014 年年度报告全文 136 （2）重要的非全资子公司 单位： 元 子公司名称 少数股东持股比例 本期归属于少数股东的 损益 本期向少数股东宣告分 派的股利 期末少数股东权益余额 上海英迈吉东影图像设 备有限公司 30.00% -12,902,271.49 6,262,281.38 深圳思达光电通信技术 有限公司 20.00% -667,236.90 1,767,763.53 子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明： 其他说明： （3）重要非全资子公司的主要财务信息 单位： 元 子公司 名称 期末余额 期初余额 流动资 产 非流动 资产 资产合 计 流动负 债 非流动 负债 负债合 计 流动资 产 非流动 资产 资产合 计 流动负 债 非流动 负债 负债合 计 上海英 迈吉东 影图像 设备有 限公司 83,765,1 00.06 120,452, 294.36 204,217, 394.42 162,418, 962.29 20,520,0 00.00 182,938, 962.29 126,372, 353.32 130,198, 168.31 256,570, 521.63 171,684, 517.86 20,600,0 00.00 192,284, 517.86 深圳思 达光电 通信技 术有限 公司 14,873,5 82.07 2,639,55 2.39 17,513,1 34.46 8,674,31 6.68 8,674,31 6.68 17,663,8 35.32 3,389,63 9.44 21,053,4 74.76 8,878,47 2.49 8,878,47 2.49 单位： 元 子公司名称 本期发生额 上期发生额 营业收入 净利润 综合收益总 额 经营活动现 金流量 营业收入 净利润 综合收益总 额 经营活动现 金流量 上海英迈吉 东影图像设 备有限公司 64,701,591.3 1 -43,007,571.6 4 -43,007,571.6 4 22,278,232.7 7 64,825,344.6 7 -20,561,025.2 4 -20,561,025.2 4 7,453,167.85 深圳思达光 电通信技术 有限公司 14,553,680.9 0 -3,336,184.49 -3,336,184.49 702,301.84 20,156,710.2 1 -2,753,768.34 -2,753,768.34 214,979.80 其他说明： 智度投资股份有限公司 2014 年年度报告全文 137 （4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制 （5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持 其他说明： 2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易 （1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明 （2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响 其他说明 3、在合营安排或联营企业中的权益 （1）重要的合营企业或联营企业 合营企业或联营 企业名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例 对合营企业或联 营企业投资的会 计处理方法 直接 间接 在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明： 持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据： （2）重要合营企业的主要财务信息 其他说明 （3）重要联营企业的主要财务信息 其他说明 （4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息 单位： 元 期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额 合营企业： -- -- 下列各项按持股比例计算的合计数 -- -- 联营企业： -- -- 下列各项按持股比例计算的合计数 -- -- 其他说明 智度投资股份有限公司 2014 年年度报告全文 138 （5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明 （6）合营企业或联营企业发生的超额亏损 单位： 元 合营企业或联营企业名称 累积未确认前期累计认的损 失 本期未确认的损失（或本期分 享的净利润） 本期末累积未确认的损失 其他说明 （7）与合营企业投资相关的未确认承诺 （8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债 4、重要的共同经营 共同经营名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例/享有的份额 直接 间接 在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明： 共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据： 其他说明 5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益 未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明： 6、其他 十、与金融工具相关的风险 本公司的主要金融工具包括：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产及负债、应收款项、应付款项。上述 金融工具产生的主要风险如下： 1、信用风险 信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公司主要面临赊销导致的客户信用风险。 在签订新合同之前，本公司会对新客户的信用风险进行评估，包括外部信用评级和在某些情况下的银行资信证明（当此信息 可获取时）。公司对每一客户均设置了赊销限额，该限额为无需获得额外批准的最大额度。 公司通过对已有客户信用评级的季度监控以及应收账款账龄分析的月度审核来确保公司的整体信用风险在可控的范围 内。在监控客户的信用风险时，按照客户的信用特征对其分组。被评为“高风险”级别的客户会放在受限制客户名单里，并 且只有在额外批准的前提下，公司才可在未来期间内对其赊销，否则必须要求其提前支付相应款项。 2、流动性风险 智度投资股份有限公司 2014 年年度报告全文 139 流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司的政策是确保 拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有 价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。 3、市场风险 金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括外汇风险、利 率风险和其他价格风险。 公司董事会全面负责风险管理目标和政策的确定，并对风险管理目标和政策承担最终责任，但是董事会已授权本公司总 经理办公室设计和实施能确保风险管理目标和政策得以有效执行的程序。董事会通过总经理办公室递交的报告来审查已执行 程序的有效性以及风险管理目标和政策的合理性。本公司的内部审计师也会审计风险管理的政策和程序，并且将有关发现汇 报给审计委员会。本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降低风险的风险管 理政策。 4、外汇风险 对于不是以记账本位币计价的应收账款和应付账款，如果出现短期的失衡情况，本公司会在必要时按市场汇率买卖外 币，以确保将净风险敞口维持在可接受的水平。 十一、公允价值的披露 1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值 单位： 元 项目 期末公允价值 第一层次公允价值计 量 第二层次公允价值计量 第三层次公允价值计量 合计 一、持续的公允价值计量 -- -- -- -- 二、非持续的公允价值计 量 -- -- -- -- 智度投资股份有限公司 2014 年年度报告全文 140 2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据 3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息 4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息 5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析 6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策 7、本期内发生的估值技术变更及变更原因 8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况 9、其他 十二、关联方及关联交易 1、本企业的母公司情况 母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 母公司对本企业的 持股比例 母公司对本企业的 表决权比例 北京智度德普股权 投资中心（有限合 伙） 北京 投资管理 780,000,000.00 20.03% 20.03% 本企业的母公司情况的说明 注：2014年12月31日之前，河南正弘置业有限公司持有本公司29.24%的股权，是本公司第一大股东，为实际控制人；2014 年12月31日北京智度德普股权投资中心（有限合伙）从河南正弘置业有限公司购入本公司20.03%的股权，成为本公司的第一 大股东。 其他说明： 2、本企业的子公司情况 本企业子公司的情况详见附注七（一）在子公司中的权益。 3、本企业合营和联营企业情况 本企业重要的合营或联营企业详见附注七（三）在合营企业或联营企业中的权益。 本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下： 合营或联营企业名称 与本企业关系 其他说明 智度投资股份有限公司 2014 年年度报告全文 141 4、其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本企业关系 郑州佳裕置业有限公司 原同一实际控制人 河南正弘实业有限公司 原同一实际控制人 河南正弘高新实业有限公司 原同一实际控制人 河南正弘物业管理有限公司 原实际控制人亲属控制企业 河南科诚置业有限公司 原同一母公司 金基不动产(郑州)有限公司 原同一实际控制人 中原华信商贸集团有限公司 原实际控制人亲属控制企业 郑州卓峰制药有限公司 原实际控制人亲属控制企业 UNISTAR HI-TECH SYSTEMS LIMITED 其他关联方 浙江中胜实业集团有限公司 同一实际控制人 上海胜福威热投资中心（有限合伙） 同一实际控制人 西藏智度投资有限公司 同一实际控制人 杭州路招网络科技有限公司 其他关联方 北京凤凰财富成长投资中心（有限合伙） 其他关联方 北京惠旭财智投资中心（有限合伙） 其他关联方 其他说明 5、关联交易情况 （1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易 采购商品/接受劳务情况表 单位： 元 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 出售商品/提供劳务情况表 单位： 元 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 UNISTAR HI-TECH SYSTEMS LIMITED 销售产品 157,183.76 8,860,317.03 河南正弘物业管理有限公司 销售产品 2,787,186.82 103,470.00 购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明 （2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况 本公司受托管理/承包情况表： 智度投资股份有限公司 2014 年年度报告全文 142 单位： 元 委托方/出包方名 称 受托方/承包方名 称 受托/承包资产类 型 受托/承包起始日 受托/承包终止日 托管收益/承包收 益定价依据 本期确认的托管 收益/承包收益 关联托管/承包情况说明 本公司委托管理/出包情况表： 单位： 元 委托方/出包方名 称 受托方/承包方名 称 委托/出包资产类 型 委托/出包起始日 委托/出包终止日 托管费/出包费定 价依据 本期确认的托管 费/出包费 关联管理/出包情况说明 （3）关联租赁情况 本公司作为出租方： 单位： 元 承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入 本公司作为承租方： 单位： 元 出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费 关联租赁情况说明 （4）关联担保情况 本公司作为担保方 单位： 元 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕 深圳市思达仪表有限公 司 20,000,000.00 2014 年 04 月 09 日 2015 年 04 月 09 日 否 深圳市思达仪表有限公 司 30,000,000.00 2015 年 03 月 27 日 2015 年 03 月 27 日 否 深圳市思达仪表有限公 司 30,000,000.00 2014 年 04 月 04 日 2015 年 03 月 04 日 否 本公司作为被担保方 单位： 元 担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕 关联担保情况说明 （5）关联方资金拆借 单位： 元 智度投资股份有限公司 2014 年年度报告全文 143 关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明 拆入 河南正弘置业有限公司 10,000,000.00 2012 年 03 月 31 日 河南正弘置业有限公司 109,000,000.00 2014 年 11 月 21 日 拆出 （6）关联方资产转让、债务重组情况 单位： 元 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 （7）关键管理人员报酬 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 （8）其他关联交易 6、关联方应收应付款项 （1）应收项目 单位： 元 项目名称 关联方 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 应收账款 UNISTAR HI-TECH SYSTEMS LIMITED 4,428,769.39 221,438.47 7,206,252.53 160,734.83 （2）应付项目 单位： 元 项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额 其他应付款 河南正弘置业有限公司 119,000,000.00 10,000,000.00 其他应付款 河南正弘物业管理有限公司 138,200.00 7、关联方承诺 详见第五节 重要事项 九、承诺事项履行情况。 智度投资股份有限公司 2014 年年度报告全文 144 8、其他 十三、股份支付 1、股份支付总体情况 □ 适用 √ 不适用 2、以权益结算的股份支付情况 □ 适用 √ 不适用 3、以现金结算的股份支付情况 □ 适用 √ 不适用 4、股份支付的修改、终止情况 5、其他 十四、承诺及或有事项 1、重要承诺事项 资产负债表日存在的重要承诺 2、或有事项 （1）资产负债表日存在的重要或有事项 1．思达高科（现“智度投资”）与河南天视达通信技术有限公司的案件纠纷 河南天视达通信技术有限公司2012年1月向河南省郑州市中级人民法院提起诉讼，以思达高科抽逃对河南天视达通信技 术有限公司的出资款794万元为由，要求思达高科返还出资额794万元。2014年2月28日，河南省郑州市中级人民法院出具 （2013）郑民四初字第208号判决书，判决驳回对方的诉讼请求。河南天视达通信技术有限公司对一审判决不服，进行上诉， 目前该案件正在二审中，依据案件代理律师河南金学苑律师事务所以及本公司的判断，河南天视达通信技术有限公司的诉讼 理由不成立，公司二审败诉可能性较小。 2．思达高科（现“智度投资”）与新乡远东公司的案件纠纷 新乡远东公司向2012年3月向31日法院起诉，起诉思达高科偿还设备款78万元。该事项事由为新乡远东公司向深圳银思 奇电子有限公司（以下简称“深圳银思奇”）出售设备，设备款为78万元，深圳银思奇未支付该款项且申请了破产，新乡远 东公司以思达高科作为银思奇股东抽逃出资为由要求追加思达高科为被告并承担连带责任，目前案件一审已开庭，正在对对 方提供的购销合同传真件进行鉴定过程中，处于暂时休庭状态。依据案件代理律师河南金学苑律师事务所以及本公司的判断， 新乡远东公司的诉讼理由不成立，公司败诉可能性较小。 智度投资股份有限公司 2014 年年度报告全文 145 3．思达高科（现“智度投资”）与中信国安盟固利电源技术有限公司的案件纠纷 2014年12月思达高科公司收到深圳市福田区人民法院民事诉状、（2014）深福法民二初字第7433号传票等诉讼材料， 诉讼内容如下： 原告：中信国安盟固利电源技术有限公司 被告一:黄永宏 被告二：曲绍强 被告三：河南思奇科技投资有限公司 被告四：河南思达高科技股份有限公司 被告五：深圳联创立信会计师事务所 诉讼请求：（1）判令被告一、二、三对（2012）深宝法民二初字第1824号《民事判决书》所确定的深圳银思奇电子有 限公司所欠原告的债务【包括贷款本金人民币8,709,199.23元及逾期付款违约金（违约金按日万分之四，暂计至2012年9月 10日为人民币1,014,980.36元，应计至清偿日）、诉讼费人民币86,000元】承担连带清偿责任； （2）判令被告四在人民币1100万元的范围内，就上述第一项请求债务向原告承担赔偿责任，被告一与被告四承担连带 责任； （3）判令被告五在人民币3000万元的范围内，就上述第一项请求债务向原告承担赔偿责任； （4）由五被告承担本案全部诉讼费用。 思达高科（现“智度投资”）已聘请律师积极应诉，依据广东华商律师事务所以及公司的判断，原告人的诉讼理由不成立， 公司败诉的可能性较小。 （2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明 公司不存在需要披露的重要或有事项。 3、其他 十五、资产负债表日后事项 1、重要的非调整事项 单位： 元 项目 内容 对财务状况和经营成果的影 响数 无法估计影响数的原因 2、利润分配情况 单位： 元 拟分配的利润或股利 0.00 经审议批准宣告发放的利润或股利 0.00 智度投资股份有限公司 2014 年年度报告全文 146 3、销售退回 4、其他资产负债表日后事项说明 （1）本期无利润分配情况。 （2）2014年12月29日，本公司原控股股东河南正弘置业有限公司与北京智度德普股权投资中心（有限合伙）签订了《股 权转让协议》，北京智度德普股权投资中心（有限合伙）受让河南正弘置业有限公司持有的本公司20.03%的股权，合计6300 万股，并于2014年12月31日在中国证券登记结算有限公司深圳分公司完成了登记和交割变更，本公司的控股股东变更为北京 智度德普股权投资中心（有限合伙），实际控制人变更为吴红心。 （3）2015年1月28日召开第一次股东大会临时大会，大会通过投票决议，通过更换新的董事、监事、修改公司章程部分 条款、变更公司名称、证券简称及经营范围等的议案。 （4）本公司2015年2月13日召开第二次临时股东大会，大会通过投票决议，通过修改公司章程、股东大会议事规则、董 事会议事规则、独立董事工作制度、投融资管理制度、以及关于河南思达高科技股份有限公司部分资产负债剥离至全资子公 司等的议案。截止报告日，关于河南思达高科技股份有限公司部分资产负债剥离至全资子公司的方案正在进行中。 十六、其他重要事项 1、前期会计差错更正 （1）追溯重述法 单位： 元 会计差错更正的内容 处理程序 受影响的各个比较期间报表 项目名称 累积影响数 （2）未来适用法 会计差错更正的内容 批准程序 采用未来适用法的原因 2、债务重组 本报告期无债务重组事项。 3、资产置换 （1）非货币性资产交换 本报告期无非货币性资产交换 智度投资股份有限公司 2014 年年度报告全文 147 （2）其他资产置换 本报告期无其他资产置换 4、年金计划 5、终止经营 单位： 元 项目 收入 费用 利润总额 所得税费用 净利润 归属于母公司所 有者的终止经营 利润 其他说明 本期不存在终止经营的事项。 6、分部信息 （1）报告分部的确定依据与会计政策 （2）报告分部的财务信息 （3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因。 （4）其他说明 7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项 8、其他 十七、母公司财务报表主要项目注释 1、应收账款 （1）应收账款分类披露 单位： 元 类别 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 金额 计提比 例 金额 比例 金额 计提比例 智度投资股份有限公司 2014 年年度报告全文 148 单项金额重大并单 独计提坏账准备的 应收账款 12,794,4 22.64 7.64% 12,794,4 22.64 100.00% 8,812,6 22.64 5.74% 8,812,622 .64 100.00% 按信用风险特征组 合计提坏账准备的 应收账款 136,985, 154.72 81.84% 70,348,6 31.82 52.22% 66,636,52 2.90 132,054 ,356.48 86.06% 69,488,58 1.24 56.62% 62,565,775. 24 单项金额不重大但 单独计提坏账准备 的应收账款 17,603,6 02.40 10.52% 17,603,6 02.40 100.00% 12,576, 851.87 8.20% 12,338,17 4.96 98.10% 238,676.91 合计 167,383, 179.76 100,746, 656.86 66,636,52 2.90 153,443 ,830.99 90,639,37 8.84 62,804,452. 15 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款： √ 适用 □ 不适用 单位： 元 应收账款（按单位） 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例 计提理由 内蒙古电力(集团)有限责 任公司内蒙古电力科学 研究院 2,021,500.00 2,021,500.00 100.00% 可收回风险较大，个别 认定计提减值准备。 内蒙古电力(集团)有限责 任公司鄂尔多斯电业局 1,960,300.00 1,960,300.00 100.00% 可收回风险较大，个别 认定计提减值准备。 镇江华星国际贸易有限 责任公司 4,008,573.79 4,008,573.79 100.00% 可收回风险较大，个别 认定计提减值准备。 上海三晶国际贸易有限 公司 4,804,048.85 4,804,048.85 100.00% 可收回风险较大，个别 认定计提减值准备。 合计 12,794,422.64 12,794,422.64 -- -- 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： √ 适用 □ 不适用 单位： 元 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例 1 年以内分项 1 年以内（含 1 年） 41,749,965.51 834,963.51 2.00% 1 年以内小计 41,749,965.51 834,963.51 2.00% 1 至 2 年 10,578,287.07 528,914.36 5.00% 2 至 3 年 4,941,511.21 494,151.12 10.00% 3 至 4 年 8,042,820.25 1,608,564.05 20.00% 智度投资股份有限公司 2014 年年度报告全文 149 4 至 5 年 5,020,933.13 2,510,466.57 50.00% 5 年以上 64,371,572.21 64,371,572.21 100.00% 合计 134,705,089.38 70,348,631.82 确定该组合依据的说明： 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款： □ 适用 √ 不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款： 项目 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例 合并范围内关联方款项 2,280,065.34 - - 合计 2,280,065.34 - - （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 10,107,278.02 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。 其中本期坏账准备收回或转回金额重要的： 单位： 元 单位名称 收回或转回金额 收回方式 （3）本期实际核销的应收账款情况 单位： 元 项目 核销金额 其中重要的应收账款核销情况： 单位： 元 单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 款项是否由关联交 易产生 应收账款核销说明： （4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 占应收账款期末 余额合计数的比 例(%) 坏账准备 期末余额 江苏省电力公司物资供应公司 货款 14,709,090.00 1年以内 10.92 294,181.80 湖北省电力公司 货款 10,355,312.42 1年以内 7.69 207,106.25 北京南瑞捷鸿科技有限公司 货款 6,209,288.33 1年以内 4.61 124,185.77 智度投资股份有限公司 2014 年年度报告全文 150 上海三晶国际贸易有限公司 货款 4,804,048.85 5年以上 3.57 4,804,048.85 UNISTAR HI-TECH SYSTEMS LIMITED 货款 4,428,769.39 1-2年 3.29 221,438.47 合计 40,506,508.99 30.07 5,650,961.13 （5）因金融资产转移而终止确认的应收账款 （6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额 其他说明： 2、其他应收款 （1）其他应收款分类披露 单位： 元 类别 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 金额 计提比 例 金额 比例 金额 计提比例 单项金额重大并单 独计提坏账准备的 其他应收款 7,248,94 7.09 11.67% 7,248,94 7.09 100.00% 7,264,2 16.09 9.12% 7,248,947 .09 99.79% 15,269.00 按信用风险特征组 合计提坏账准备的 其他应收款 18,764,3 53.65 30.22% 15,796,7 63.25 84.33% 2,967,590 .40 38,171, 025.94 47.93% 17,187,39 4.11 78.59% 20,983,631. 83 单项金额不重大但 单独计提坏账准备 的其他应收款 36,078,5 42.72 58.11% 36,078,5 42.72 100.00% 34,212, 110.39 42.95% 34,212,11 0.39 100.00% 合计 62,091,8 43.46 100.00% 59,124,2 53.06 2,967,590 .40 79,647, 352.42 58,648,45 1.59 20,998,900. 83 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款： √ 适用 □ 不适用 单位： 元 其他应收款（按单位） 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例 计提理由 河南中博电力有限公司 2,980,000.00 2,980,000.00 100.00% 可收回风险较大 智度投资股份有限公司 2014 年年度报告全文 151 李昕 2,270,812.70 2,270,812.70 100.00% 可收回风险较大 乔志钢 1,998,134.39 1,998,134.39 100.00% 可收回风险较大 合计 7,248,947.09 7,248,947.09 -- -- 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： √ 适用 □ 不适用 单位： 元 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例 1 年以内分项 1 年以内（含 1 年） 1,185,120.20 23,702.41 2.00% 1 年以内小计 1,185,120.20 23,702.41 2.00% 1 至 2 年 1,036,216.74 51,810.84 5.00% 2 至 3 年 161,808.43 16,180.84 10.00% 3 至 4 年 790,061.84 158,012.37 20.00% 4 至 5 年 22,550.00 11,275.00 50.00% 5 年以上 15,535,781.79 15,535,781.79 100.00% 合计 18,731,539.00 15,796,763.25 确定该组合依据的说明： 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款： √ 适用 □ 不适用 项目 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例 合并范围内关联方款项 32,814.65 - - 合计 32,814.65 - - （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 475,801.47 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。 其中本期坏账准备转回或收回金额重要的： 单位： 元 单位名称 转回或收回金额 收回方式 （3）本期实际核销的其他应收款情况 单位： 元 智度投资股份有限公司 2014 年年度报告全文 152 项目 核销金额 其中重要的其他应收款核销情况： 单位： 元 单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 款项是否由关联交 易产生 其他应收款核销说明： （4）其他应收款按款项性质分类情况 单位： 元 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 备用金 54,411,546.99 54,179,447.86 往来款 7,680,296.47 25,467,904.56 合计 62,091,843.46 79,647,352.42 （5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位： 元 单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末 余额合计数的比例 坏账准备期末余额 河南中博电力有限公 司 股权转让款 2,980,000.00 5 年以上 4.80% 李昕 个人暂借款 2,275,312.70 2-5 年 3.66% 乔志钢 个人暂借款 2,066,896.89 1-5 年 3.33% 周德昌 个人暂借款 1,999,677.23 2-5 年 3.22% 郑永辉 个人暂借款 1,771,330.00 3-5 年 2.85% 合计 -- 11,093,216.82 -- 17.86% （6）涉及政府补助的应收款项 单位： 元 单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄 预计收取的时间、金额 及依据 （7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款 （8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额 其他说明： 智度投资股份有限公司 2014 年年度报告全文 153 3、长期股权投资 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 88,269,765.95 88,269,765.95 88,269,765.95 88,269,765.95 合计 88,269,765.95 88,269,765.95 88,269,765.95 88,269,765.95 （1）对子公司投资 单位： 元 被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 本期计提减值准 备 减值准备期末余 额 深圳市思达仪表 有限公司 53,208,995.26 53,208,995.26 河南思达软件工 程有限公司 10,400,000.00 10,400,000.00 上海英迈吉东影 图像设备有限公 司 24,660,770.69 24,660,770.69 合计 88,269,765.95 88,269,765.95 （2）对联营、合营企业投资 单位： 元 投资单位 期初余额 本期增减变动 期末余额 减值准备 期末余额 追加投资 减少投资 权益法下 确认的投 资损益 其他综合 收益调整 其他权益 变动 宣告发放 现金股利 或利润 计提减值 准备 其他 一、合营企业 二、联营企业 （3）其他说明 4、营业收入和营业成本 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 智度投资股份有限公司 2014 年年度报告全文 154 主营业务 56,786,514.64 47,364,090.37 112,287,991.17 88,855,190.26 其他业务 1,033,706.33 305,165.69 1,270,498.24 2,312,975.65 合计 57,820,220.97 47,669,256.06 113,558,489.41 91,168,165.91 其他说明： 5、投资收益 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 其他 6,523.73 合计 6,523.73 6、其他 十八、补充资料 1、当期非经常性损益明细表 √ 适用 □ 不适用 单位： 元 项目 金额 说明 非流动资产处置损益 -1,118,885.52 计入当期损益的政府补助（与企业业务密 切相关，按照国家统一标准定额或定量享 受的政府补助除外） 6,913,849.00 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -276,297.54 其他符合非经常性损益定义的损益项目 399,666.19 减：所得税影响额 426,436.78 少数股东权益影响额 548,579.41 合计 4,943,315.94 -- 对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公 开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应 说明原因。 □ 适用 √ 不适用 2、净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产收益率 每股收益 基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股） 智度投资股份有限公司 2014 年年度报告全文 155 归属于公司普通股股东的净利润 -38.91% -0.2180 -0.2180 扣除非经常性损益后归属于公司 普通股股东的净利润 -41.71% -0.2337 -0.2337 3、境内外会计准则下会计数据差异 （1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □ 适用 √ 不适用 （2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □ 适用 √ 不适用 （3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注 明该境外机构的名称 4、会计政策变更相关补充资料 √ 适用 □ 不适用 公司根据财政部 2014 年发布的《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》等八项会计准则变更了相关会计政策并对比较财 务报表进行了追溯重述，重述后的 2013 年 1 月 1 日、2013 年 12 月 31 日合并资产负债表如下： 单位：元 项目 2013 年 1 月 1 日 2013 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 109,304,680.25 161,727,535.54 94,202,469.88 应收票据 7,547,474.32 2,591,940.12 22,421,883.68 应收账款 181,530,861.71 131,119,346.48 126,317,679.06 预付款项 16,386,306.04 8,525,214.30 5,793,635.50 应收利息 45,466.67 其他应收款 10,168,526.25 15,597,588.80 10,859,823.98 存货 151,834,871.54 122,636,888.95 103,740,894.47 其他流动资产 4,647,280.05 266,147.12 流动资产合计 476,818,186.78 446,845,794.24 363,602,533.69 非流动资产： 投资性房地产 43,961,932.89 54,362,150.51 63,001,423.34 固定资产 188,998,469.07 167,735,062.75 153,535,496.16 工程物资 55,400.00 固定资产清理 48,829,905.45 14,005.00 智度投资股份有限公司 2014 年年度报告全文 156 无形资产 51,625,759.09 48,734,974.13 47,035,448.61 商誉 36,770.69 36,770.69 36,770.69 长期待摊费用 31,649.99 23,210.03 134,155.88 递延所得税资产 4,855,850.42 4,602,361.81 1,525,951.76 非流动资产合计 338,340,337.60 275,508,534.92 265,324,646.44 资产总计 815,158,524.38 722,354,329.16 628,927,180.13 流动负债： 短期借款 322,430,000.00 297,000,000.00 179,300,000.00 应付票据 43,868,377.11 43,747,853.42 4,837,193.01 应付账款 118,493,434.02 85,260,697.63 111,543,476.83 预收款项 38,084,592.80 8,978,069.64 9,654,572.08 应付职工薪酬 6,451,484.06 6,392,471.33 5,168,910.85 应交税费 7,566,903.57 6,123,895.49 5,360,176.52 应付利息 630,888.04 577,058.21 386,030.98 应付股利 587,799.88 587,799.88 587,799.88 其他应付款 32,307,821.24 19,423,295.32 136,047,184.53 其他流动负债 419,771.89 流动负债合计 570,421,300.72 468,091,140.92 453,305,116.57 非流动负债： 长期借款 1,636,364.00 16,272,728.00 15,090,910.00 专项应付款 33,935,552.08 预计负债 220,000.00 递延收益 5,600,000.00 10,520,000.00 其他非流动负债 8,420,000.00 非流动负债合计 43,991,916.08 22,092,728.00 25,610,910.00 负债合计 614,413,216.80 490,183,868.92 478,916,026.57 所有者权益： 股本 314,586,699.00 314,586,699.00 314,586,699.00 资本公积 49,978,803.90 66,908,321.60 66,908,321.60 盈余公积 31,771,673.94 31,771,673.94 31,771,673.94 未分配利润 -223,738,815.47 -202,695,787.60 -271,285,585.89 归属于母公司所有者权益 合计 172,598,361.37 210,570,906.94 141,981,108.65 少数股东权益 28,146,946.21 21,599,553.30 8,030,044.91 智度投资股份有限公司 2014 年年度报告全文 157 所有者权益合计 200,745,307.58 232,170,460.24 150,011,153.56 负债和所有者权益总计 815,158,524.38 722,354,329.16 628,927,180.13 5、其他 智度投资股份有限公司 2014 年年度报告全文 158 第十二节 备查文件目录 （一）载有法定代表人、主管会计工作负责人（总会计师）、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的会计报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告。 董事长（签名）：赵立仁 智度投资股份有限公司董事会 二〇一五年三月三十日