000671_2005_阳光城_阳光发展2005年年度报告_2006-04-06.txt

福建阳光实业发展股份有限公司 000671 阳光发展 2005 年年度报告 二 00 六年四月七日 2 目 录 第一节 重要提示 第二节 公司基本情况简介 第三节 会计数据和业务数据摘要 第四节 股本变动及股东情况 第五节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 第六节 公司治理结构 第七节 股东大会情况简介 第八节 董事会报告 第九节 监事会报告 第十节 重要事项 第十一节 财务报告 第十二节 备查文件目录 3 第一节 重要提示 1、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不 存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整 性承担个别及连带责任。本年度报告摘要摘自年度报告全文，投资者欲了解详细内容， 应阅读年度报告全文。 2、公司董事、总经理王龙荣先生因公务出差原因，未参加审议本次报告的五届 董事会第九次会议，其未对本报告发表相关说明；公司董事徐和先生、卢少辉先生因 公务出差原因未出席会议，委托董事赖征田先生、陈文平先生代为行使表决权；公司 监事黄文伟先生、陈丽满女士因公务出差原因，分别委托监事陈建中、庄莉代为行使 表决权。请投资者特别关注。 3、董事未出席名单 未出席董事姓名 未出席会议原因 受托人姓名 王龙荣 公务出差开会 无委托 徐 和 公务出差 赖征田 卢少辉 公务出差 陈文平 4、福州闽都有限责任会计师事务所为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。 5、公司董事长林腾蛟、主管会计工作负责人董玲及会计机构负责人江正锋声明： 保证年度报告中财务报告的真实、完整。 6、没有董事、监事、高级管理人员对年度报告的真实性、准确性、完整性无法 保证或存在异议。 第二节 公司基本情况简介 1、公司的法定中文名称：福建阳光实业发展股份有限公司 公司的法定英文名称：FUJIAN SUNSHINE INDUSTRIAL DEVELOPMENT CO.，LTD 2、公司法定代表人姓名：林腾蛟 3、公司董事会秘书：廖剑锋 联系电话：(0591)83353145 传真：(0591)83377141 电子信箱：ljfynyc@ 邮政编码：350005 4、公司法定地址：福州经济技术开发区星发路 8 号 办公地址：福州市高桥路 26 号福建阳光假日大酒店六楼 4 5、公司选定的中国证监会指定报纸名称：《证券时报》和《中国证券报》 中国证监会指定国际互联网网址：http// 公司年度报告备置地点：公司董秘室 6、公司股票上市地：深圳证券交易所 公司股票简称：阳光发展 股票代码：000671 7、公司首次注册登记日期：1991 年 8 月 12 日 公司首次注册登记地址：石狮市新湖大厦四楼 公司变更注册登记日期：2004 年 2 月 17 日 公司变更注册登记地址：福州经济技术开发区星发路 8 号 企业法人营业执照注册号：3500001001746 税务登记号：350581158164371 8、公司聘请的会计师事务所名称：福州闽都有限责任会计师事务所 公司聘请的会计师事务所办公地址：福州市六一中路 110 号 第三节 会计数据和业务数据摘要 1、本年度利润总额、利润总额的构成及经营活动产生的现金流量净额、现金及 现金等价物净增加额：(单位：人民币元) (1)利润总额: 20,408,101.78 (2)净利润: 10,113,015.42 (3)扣除非经常性损益后的净利润: 9,132,665.98 (4)主营业务利润: 46,901,739.17 (5)其他业务利润: 380,322.21 (6)营业利润: 20,335,544.44 (7)投资收益: 576,926.73 (8)补贴收入: 4,527.18 (9)营业外收支净额： -508,896.57 (10)经营活动产生的现金流量净额: 87,873,409.89 (11)现金及现金等价物净增加额: -9,027,982.25 注：扣除的项目及涉及金额： ①处置长期股权投资收益 1,212,425.96 ②处置无形资产及其他资产收益 ③营业外收支净额: -508,896.57 ④补贴收入 4,527.18 ⑤所得税影响数: -66,821.37 ⑥减:少数股东损益： -339,114.24 以上涉及金额: 980,349.44 5 2、前三年的主要会计数据和财务指标 单位:人民币元 项目 2005 年 2004 年 追溯调整后 2004 年 追溯调整前 2003 年度 追溯调整后 05 年比 04 年 增减比例% 主营业务收入 220,412,388.17 364,191,094.41 364,935,313.41 210,302,273.51 -39.48 净利润 10,113,015.42 14,890,517.52 14,725,557.73 4,075,338.96 -32.08 总资产 658,369,199.49 637,147,730.70 636,100,505.24 593,181,839.65 3.33 股东权益 225,413,315.76 188,649,647.20 188,596,548.01 170,958,692.38 19.49 每股收益 0.106 0.156 0.155 0.043 -32.05 每股净资产 2.368 1.982 1.982 1.796 19.48 调整后的每股净资产 2.347 1.785 1.785 1.752 31.48 每股经营活动产生的 现金流量净额 0.92 -0.97 -0.97 1.31 净资产收益率(%) 4.49 7.89 7.81 2.38 -43.09 3、报告期利润表附表 净资产收益率 每股收益 项 目 全面摊薄(%) 加权平均(%) 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 20.81 22.41 0.493 0.493 营业利润 9.02 9.72 0.214 0.214 净利润 4.49 4.83 0.106 0.106 扣除非经常性损益后的净利润 4.05 4.36 0.096 0.096 4、报告期内股东权益变动情况及变动原因 单位:人民币元 项目 股本 资本公积金 法定盈余公积 法定公益金 未分配利润 股东权益合计 期初数 95,173,092 28,725,728.76 11,289,338.60 6,300,473.37 47161014.47 188649647.20 本期增加 / 26,650,653.14 1,565,454.33 1,198,644.05 10113015.42 39527766.94 本期减少 / / / / 2,764,098.38 2,764,098.38 期末数 95,173,092 55,376,381.90 12,854,792.93 7,499,117.42 54,509,931.51 225413315.76 变动原因说明： ①资本公积增加，主要系本期收购上海天骄房地产有限责任公司所形成的股权投 资贷方差额所致； ②法定盈余公积增加，系本年度净利润增加所致； ③法定公益金增加，系本年度净利润增加所致； ④未分配利润增加，系本年度公司盈利净利润增加所致； 6 第四节 股本变动及股东情况 1、公司股本变动情况表 单位:万股 报告期内变动（+，-） 期 初 数 配股 送股 公积金转股 其他 小计 期 末 数 一、未上市流通股份 (1)发起人股份 2636.928 2636.928 其中:国家拥有股份 境内法人持有股份 2636.928 2636.928 外资法人持有股份 其他: (2)募集法人股 3969.882 3969.882 (3)内部职工股 (4)优先股或其他 其中：转配股 尚未流通股份合计 6606.81 6606.81 二、已流通股份 (1)人民币普通股 2910.4992 2910.4992 (2)境内上市的外资股 (3)境外上市的外资股 (4)其他: 已上市流通股份合计 2910.4992 2910.4992 三、股份总数: 9517.3092 9517.3092 2、股票发行与上市情况 (1)到报告期末为止的前三年，公司末发行新股。 (2)报告期内公司股份总数和股份结构未发生变化。 (3)公司内部职工股已于 1996 年 12 月 18 日全部在深圳证券交易所上市，报告 期内不存在内部职工股。 3、股东情况介绍 (1)截止 2005 年 12 月 31 日，本公司股东总数为 12,130 户。其中非流通股股东 11 户，流通 A 股股东 12,119 户。 (2)截止2005年12月31日，公司前10名股东持股情况如下表： 单位：股 股东名称 股东 性质 年度内 增减 年末持 股总数 持股 比例 股份类别 质押或冻结的 股份数量 福建阳光集团有限公司 其他 0 26,369,280 27.71% 非流通股 26,369,280 福建和盛集团有限公司 其他 0 20,156,602 21.18% 非流通股 杭州杭州哲慧投资顾问有限公司 其他 0 5,316,337 5.59% 非流通股 福建亿力电力科技股份有限公司 其他 0 5,006,830 5.26% 非流通股 福建省新湖集团科技信息中心 其他 0 3,796,480 3.97% 非流通股 3,796,480 7 深圳市申兆旺投资发展有限公司 其他 0 3,413,080 3.59% 流通股 无锡市华信投资管理有限公司 其他 0 2,005,472 2.11% 非流通股 2,005,472 上海盈泰投资管理有限公司 其他 0 1,413,699 1.49% 流通股 泉州市元鸿投资管理有限公司 其他 0 1,194,270 1.25% 非流通股 松明机械工业(深圳)有限公司 其他 0 1,085,952 1.14% 非流通股 1,085,952 注：前十名股东关联关系或一致行动的说明 ① 上述前十名股东中深圳市申兆旺投资发展有限公司和上海盈泰投资管理有限 公司所持股份为流通股，其他均为法人股。 ② 前十名股东中福建和盛集团有限公司、福建亿力电力科技股份有限公司是关 联企业。 ③ 公司未知或未发现前十名股东之间是否存在关联关系，也未知是否属于《上 市公司股东持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人。 ④ 本公司无国家持股和外资持股 (3)持有本公司 5％以上(含 5％)股份的股东所持股票的质押、冻结情况 福建阳光集团有限公司所持 2636.9280 万股，已于 2005 年 6 月 13 日质押给福州 市商业银行三山支行,质押期至 2006 年 6 月 13 日。其他持股 5%(含 5%)以上的法人股 东所持股份无质押、冻结和托管的情况。 (3)报告期内，公司主要股东持股未发生变动。 (4)控股股东及实际控制人简介 ①公司第一大股东福建阳光集团有限公司创办于 1995 年，在福建省工商行政管 理局登记注册，注册资本为人民币 41,700 万元，主要经营范围：计算机及相关设备、 计算机应用软件的研究与开发；智能化系统及技术的研究与开发；对信息产业、电子 商务业、教育、房地产业的投资；酒店管理咨询服务等，该集团是一家集科技教育、 酒店、房地产开发经营为一体的综合性企业集团。 ②报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变化。 ③公司与实际控制人的产权和控制关系的方框图： 福建阳光集团有限公司 27.71% 福建阳光实业发展股份有限公司 (5)持股 10％以上法人股东简介 福建和盛集团有限公司，法定代表人孙立新，注册资本 21,200 万元，注册地 址厦门市思明区湖滨西路 9 号亿力大厦 19A，经营范围对电力行业的投资；电力工 程设计、施工、监理；电气设备的开发、生产、销售；电力技术咨询、服务；物业 8 管理。 4、报告期末，公司前 10 名流通股股东的持股情况： 股东名称 持有流通股数量 股份种类 深圳市申兆旺投资发展有限公司 3,413,080 人民币普通股 上海盈泰投资管理有限公司 1,413,699 人民币普通股 程玉春 351,800 人民币普通股 包秀珍 237,467 人民币普通股 江大良 169,203 人民币普通股 黄家宁 162,100 人民币普通股 丘文君 127,400 人民币普通股 李晋长 122,063 人民币普通股 沈玉平 119,094 人民币普通股 邓淦渠 117,800 人民币普通股 五、董事、监事、高级管理人员及员工情况 1、董事、监事、高级管理人员基本情况简介 (1)董事、监事和高级管理人员持股变动及报酬情况 姓名 职务 性 别 年龄 任期起止日期 年初 持股 数 年末 持股 数 变动原 因 报告期内从 公司领取的 报酬总额 (万元) 是否在股东 单位或其他 关联单位领 取 林腾蛟 董事长 男 3702.5.28至07.6.28 0 0 0.00 是 赖征田 副董事长 男 4004.6.30至07.6.28 0 0 0.00 是 宋晓红 董事 男 5103.5.28至07.6.28 0 0 0.00 是 孙立新 董事 男 3904.6.30至07.6.28 0 0 0.00 是 王龙荣 董事总经理 男 4104.6.30至07.6.28 0 0 21.00 否 卢少辉 董事 男 4403.6.30至07.6.28 0 0 0.00 否 徐和 董事 男 05.5.25至07.6.28 0 0 0.00 是 林其屏 独立董事 男 6003.6.28至07.6.28 0 0 3.00 否 江为良 独立董事 男 6204.6.30至07.6.28 0 0 3.00 否 陈文平 独立董事 男 4203.6.28至07.6.28 0 0 3.00 否 刘发生 独立董事 男 3304.6.30至07.6.28 0 0 3.00 否 黄文伟 监事会主席 男 4005.6.30至07.6.28 0 0 0.00 是 吴 洁 监事 女 3602.6.30至07.6.28 0 0 7.00 是 庄 莉 职工监事 女 3005.6.30至07.6.28 0 0 4.00 否 陈丽满 监职工事 女 02.5.28至07.6.28 0 0 1.50 是 陈建中 监事 男 4305.6.26至07.6.28 0 0 0.00 否 何媚 常务副总经理 女 3405.5.25至07.6.28 0 0 12.00 否 陈林 副总经理 男 3205.5.25至07.6.28 0 0 7.0 否 董玲 财务总监 女 4105.5.25至07.6.28 0 0 12.00 否 合计 0 0 76.50 9 (2)董事、监事、高级管理人员年度报酬情况 a、2005年度在本公司领取薪酬的董事、监事、高管人员的年度报酬依据公司薪 酬管理制度的规定确定，按月发放工资；年终依据所在部门的经营、管理、安全等指 标完成情况经审计考核后，计发奖金。 b、下列人员在本公司领取的报酬： 姓名 在公司担任职务 年度报酬总额(人民币元) 王荣龙 董事总经理 210,000 何媚 常务副总经理 120,000 陈林 副总经理 70,000 董玲 财务总监 120,000 吴洁 股东代表监事 70,000 庄莉 职工监事 40,000 陈丽满 职工监事 15,000 c、林腾蛟董事长、宋晓红董事在股东福建阳光集团有限公司领取薪酬。 d、赖征田副董事长在股东福建亿力电力科技股份有限公司领取薪酬。 e、孙立新董事在股东福建和盛集团有限公司领取薪酬。 e、独立董事的年津贴为每人 3 万元。 (3)董事、监事在股东单位的任职情况 a、副董事长赖征田在第四大股东福建亿力电力科技股份有限公司任总经理。 b、董事孙立新在第二大股东福建和盛集团有限公司任董事长。 c、监事吴洁在第一大股福建阳光集团有限公司任法定代表人。 (4)董事、监事、高级管理人员的主要工作经历 董事长林腾蛟，博士研究生，中国归侨联合会委员，全国民办教育杰出人物理事 会副理事长，中国青年企业家协会常务理事，是“罗源阳光鸿志奖教基金” “闽大 阳光奖教基金”的设立人。林腾蛟先生曾被评为“第二届全国民办教育十大杰出人物”、 “福建省优秀青年企业家”、“福州市房地产十大杰出企业家”及“中国十大杰出青年 候选人”。 副董事长赖征田，工程师，2001 年 8 月至 2003 年 12 月就读于香港公开大学 MBA 研究生班并获工商管理硕士学位。历任福州电力发展公司经理、福建北极星信息工程 公司总经理、福建电力发展公司副总经理。现任福建亿力电力科技股份有限公司总经 理，并兼任福建亿力通用配网有限公司董事长、福建亿力电力物资公司董事、福建亿 力电力燃料公司董事、厦门亿力吉奥信息技术有限公司董事、福建嵩滩埔水电开发公 司董事。 董事卢少辉，副教授，1983 年 7 月毕业于北京师范大学经济系，并于 1986 年 9 月至 1989 年 1 月在北京大学经济学院攻读经济学硕士。历任福建电大经济系主任， 福建华通置业有限公司常务副总经理，华通天香集团股份有限公司董事。 董事宋晓红，高级经济师，现任阳光科教副董事长。曾在福建师范大学任讲师， 期间在南京大学就读研究生，历任福建清禄集团总经理室专员、福建特兴国际置业有 10 限公司总经理。 董事孙立新，经济师，历任福建电力工业局直属机关党办主任、福建古田溪水电 厂党委副书记、福建省电力勘察设计院党委书记。现任福建和盛集团有限公司总经理， 并兼任福建和盛塑业有限公司董事长、福建和盛高电压有限公司董事长、福建和盛正 泰电气有限公司董事长、福建风力发电有限公司副董事长、福建大唐宁德发电有限公 司董事、国电福建发电有限公司董事、上海国电投资有限公司董事等职。 董事总经理王龙荣，工学学士，高级工程师，历任福建永安火电厂生产科科长、 总工程师、副厂长、厂长、福建漳平电厂厂长。现任福建省亿力能源投资有限公司总 经理，并兼任福建省集兴电业发展有限公司副董事长、总经理，福建省集兴龙湘水电 有限公司副董事长、总经理，涿州亿力达热电有限公司董事长。 董事徐和，高级工程师，历任福建省电力局劳服公司主任，福建省电力局人教部 主办，福建省电力局永光公司副经理，福建省电力局劳服公司副经理（主持工作）， 福建闽能发电公司副经理（主持工作），现任福建省亿力电力（集团）股份公司总经 理。 独立董事董事陈文平，1985 年厦门大学外语系英语专业毕业，1989 年日本野村 证券研修生毕业。曾任福建省华福工程招标公司采购中心谈判代表，福建省华福证券 公司交易部经理，福建国际信托投资公司证券部副总经理，香港贵信有限公司董事总 经理，闽信集团有限公司副总经理。现任福州宏儒通信技术发展有限公司董事长。 独立董事江为良，高级会计师，现任福建省通信行业协会常务付会长，历任福建 省邮电器材公司会计、副科长，福州电信局财务科科长、局总会计师，福建省邮电管 理局经营计划财务处副处长、处长、多种经营管理处处长，福建国信通信有限公司董 事长兼总经理，联通福建分公司副总经理兼党委书记。2002 年取得上市公司独立董 事培训结业证书。 独立董事林其屏，现任福建社会科学院副院长、教授，兼福建论坛杂志社社长， 系国务院政府特殊津贴专家，福建省优秀专家。同时，还兼任福建农林大学经贸学院 兼职教授、福州大学兼职教授、厦门大学兼职教授、福建工商行政管理学会副会长、 福建特色研究会会长、中国西方经济学学会理事等职务。第七届福建省政协委员。主 要致力于宏观经济问题的研究。名录已列入《中国当代知名学者词典》、《中国当代著 名编辑记者词典》、《中国现代经济学学者词典》、《中华人物辞典》、《中国社会科学 家大词典》（英文版）等。 独立董事刘发生，会计师，现任福建同人大有有限责任会计师事务所主任会计师， 历任福建省工商局会计、福建省屏山会计师事务所审计助理、福建立信有限责任会计 师事务所部门经理。 监事黄文伟，大学学历，历任福建省永安火电厂、湄洲湾电厂财务科副科长、科 长；福建省电力有限公司财务部、审计部、营销部等副主任或主任，具有 17 年电力 11 企业管理与经营的经验。 监事陈建中，大学学历，历任福建省电力有限公司多种产业部财务主管、福建省 第二电力建设公司总会计师、福建省亿力电力（集团）股份有限公司财务总监。 监事吴洁，曾在福建革新机械厂任职，现任阳光国际集团董事、福建阳光投资公 司执行董事。 监事庄莉，大学学历，曾任宏智科技股份有限公司企业文化部宣传主管，现任福 建阳光实业发展股份有限公司综合管理部主任。 监事陈丽满，现任福建阳光发展股份有限公司人事部经理。 常务副总经理何媚，曾任共青团县委书记，中共乡镇党委书记，共青团市委副书 记，共青团中央副处长，共青团省委直属事业单位法人代表。 财务总监董玲，曾任中国银行福建省分行财会处副主任科员、稽核处副科长、分 业管理处科长、资产保全处科长；福建中银国际实业有限公司副总裁、财务总监；福 建省国际贸易运输有限公司董事。 副总经理陈林，曾任南方证券有限公司法律部四级职员、南方证券系统华晟达公 司、董事会办公室一级职员、总裁秘书；华林证券有限公司总裁办副主任、办公室副 主任、董事会办公室主任、团委书记。 (5)董事、监事、高级管理人员的变更情况： a、公司第五届董事会第六次会议于2005年5月25日召开，会议一致通过如下决议： 同意王虹辞去公司总经理职务，聘任王龙荣为公司总经理；同意聘任何媚为公司常务 副总经理；同意杨东宇辞去公司副总经理的职务，聘任陈林为公司副总经理；同意潘 龙淼先生辞去公司财务总监的职务，聘任董玲为公司财务总监；同意吴为棋先生公司 董事职务，并增补徐和为公司第五届董事会董事； b、公司第四届监事会第一次会议于 2005 年 6 月 26 日召开，会议以全票选举黄 文伟先生为公司第四届监事会主席。 2、公司员工数量、专业构成及教育程度： 截止 2005 年 12 月 31 日公司在册员工总数为 203 人，其中生产人员 115 人， 销售人员 28 人，技术人员 19 人，财务人员 22 人，行政人员 19 人，无退休职工， 职工中具有大中专以上学历的 68 人。 第六节 公司治理结构 1、公司治理情况 报告期内，公司按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《深圳证券交 易所股票上市规则》等有关规定和要求，不断完善法人治理结构。董事会根据年度股 东大会批准的计划，在日常运作中重点关注对公司财务、股东和经营决策产生重大影 响的事项，包括公司财务报表、派息政策、会计政策变化、重大融资安排、项目决策、 对外投资、风险管理、对外担保等。同时，公司根据中国证监会《关于加强社会公众 12 股股东权益保护的若干规定》、《上市公司股东大会网络投票工作指引(试行)》及《深 圳证券交易所股票上市规则(2004年修订本)》的有关规定，对《公司章程》、《股东 大会议事规则》、《董事会议事规则》的相关条款进行了修订，突出了对社会公众股 股东利益的保护，进一步健全和完善了公司的法人治理结构。 (1)关于股东与股东大会：公司的治理结构能够确保股东行使权利，确保所有股 东享有平等地位，公司严格依照《上市公司股东大会规范意见》、《股东大会议事规 则》召集、召开股东大会，保证股东依法充分行使权利，对公司的关联交易决策和程 序有明确规定，在审议程序上确保关联交易的公平合理。 (2)关于董事和董事会：公司严格按照《公司法》、《公司章程》中规定的选聘 程序选聘董事，董事会成员结构合理，具备履行职责所需的知识、技能和素质，董事 会能够公平对待所有股东，并关注利益相关者的利益。 (3)关于监事和监事会：公司严格按照《公司法》、《公司章程》的规定选聘监 事，监事人员及构成符合法律法规的要求。公司监事通过列席董事会会议、定期检查 公司财务等方式对公司财务及董事、高级管理人员履行职责情况进行监督，能够维护 公司股东及公司的合法权益，能够有效地行使监督职能。 (4)关于利益相关者：公司能够尊重和维护利益相关者的合法权益，与利益相关 者积极合作，实现各方利益协调平衡，共同推动公司持续、健康发展。 (5)但公司2005年度在信息披露、激励约束机制完善等方面尚有改善的空间。 2、独立董事履行职责情况 公司独立董事在任职期间，能根据法律法规要求独立履行职责，积极参加董 事会和股东大会，积极参与董事会决策，积极关注公司运作状况，并能够从行业发展、 法律、财务角度对董事会的议案、生产经营和投资决策发表专业性的意见，对公司的 关联交易、对外担保、聘任会计师事务所等事项发表独立意见，有效保证了董事会的 科学决策，促进公司规范运作、良性发展，切实维护了公司整体利益和广大中小投资 者的利益。 (1)独立董事出席董事会情况 独立董事姓名 本年应参加董事会次数 亲自出席(次) 委托出席(次) 缺席 林其屏 5 5 - - 江为良 5 5 - - 陈文平 5 5 - - 刘发生 5 5 - - (2)独立董事会对公司有关事项提出异议的情况： 报告期，公司独立董事对公司本年度董事会各项议案及非董事会议案事项没有提 出异议。 3、公司与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面实行分开，具有独 立完整的业务及自主经营能力。 13 (1)在劳动人事及工资管理方面独立。公司总经理、副总经理、财务负责人、董 事会秘书等高级管理人员均在公司领取薪酬。 (2)在资产方面拥有独立经营、完整的资产，不存在控股股东违规占用上市公 司 资金、资产的情况，不存在与股东共用资产，资产独立。 (3)在财务方面，公司设立了独立的财务部门，并建立了独立的会计核算体系和 财务管理制度，在银行拥有独立帐户。 (4)在业务方面实行了独立经营，按照有关法律、法规的规定，实行自主经营。 具有独立的业务体系、独立的市场开发能力、独立的客户资源和独立的销售系统。 (5)在机构方面，公司设置了独立于控股股东的组织机构，独立办公、独立行使 职能。公司股东大会、董事会、监事会和经理层职责权限划分明确， 4、高级管理人员的考评及激励机制 公司对高级管理人员依据公司建立的预算、授权、考核、激励考核办法进行考评 和奖励，高级管理人员的业绩考核在公司中长期发展战略目标的基础上，根据年度经 营目标的达成情况来确定，分别从净利润、成本利润率、净资产收益率、经营安全、 综合管理及可持续性发展等多个维度对公司业绩进行评估。同时，对于高管人员的中 长期激励计划，公司仍进行深入探索，以求得到持续改进。 第七节 股东大会情况简介 报告期内，公司于2005年6月26日在福建阳光假日大酒店八楼会议室召开了2004 年度股东大会。本次股东大会审议通过如下事项： 1、《公司2004年度报告及摘要》； 2、《2004年度董事会工作报告》； 3、《2004年度监事会工作报告》； 4、《2004年度财务决算报告》； 5、《2004年度利润分配及资本公积金转增股本的议案》，本次利润分配方案为： 本年度不进行利润分配，资本公积金也不转增股本； 6、《继聘福州闽都有限责任会计师事务所为公司2005年财务审计机构》； 7、吴为棋先生辞去公司董事职务，增补徐和先生为公司第五届董事会董事； 8、《公司投资8800万元受让包头钢铁(集团)有限责任公司持有上海天骄房地产 公司54%的股权》； 9、《公司与福建亿力(集团)股份有限公司共同投资人民币10000万元，设立福建 阳光电力有限公司(暂定名)》； 10、公司增加经营范围并修订《章程》； 11、授权董事会决定金额不超过9000万元的对外投资、收购和出售资产、对外担 14 保和抵押等事项； 12、选举黄文伟、陈建中、吴洁为公司第四届监事会监事，本公司第四届监事会 监事是由股东代表黄文伟、陈建中、吴洁三位股东代表及职工代表庄莉、陈丽满共五 人组成。 本次股东大会决议公告刊登于2005年6月27日的《证券时报》和《中国证券报》。 第八节 董事会报告 (一)报告期内公司经营情况回顾 1、2005年度公司总体经营情况 (1)公司主营业务范围是房地产开发、商贸业等。报告期内，国家继续加大宏观 调控的力度，尤其是在2005年上半年，为了稳定住房价格、调整供给结构、遏制市场 投机，在短期内连续出台了一系列硬性政策，对整个市场产生了深刻的影响。同时， 银行继续强化了紧缩的房地产信贷政策。上述政策的实施，对房地产开发企业的投资 策略产生了重要影响。公司管理层及时捕捉到这一变化将给企业带来的影响，经冷静 分析认为，国家出台上述政策从长远看有利于整个行业的长期健康和稳定发展，尽管 短期内出现市场较为低靡的状况。但市场最终要由供求关系来决定，在未来很长的一 段时间内，房地产行业仍将是发展前景看好的行业，企业必须做好充分应对行业周期 性变化和宏观调控的准备。为此，公司经营管理层按照董事会和股东大会制定的经营 方针，以市场为导向，在控制成本、拓展市场、创新销售模式、提高工程质量和提升 管理等方面狠下功夫，并取得一定的成效。 (2)报告期内，公司实现主营业务收入22,041.24万元，比上年同期下降39.48%； 实现主营业务利润4,690.17万元，比上年同期下降17.50%；实现净利润1,011.30万元， 比上年下降32.08%。造成公司业绩同比2004年度一定幅度下降的主要原因是：公司近 两年的主营业务收入和利润主要来自于“阳光城一区Ⅰ、Ⅱ期”和“阳光城二区”， 上述项目在2004 年度进入销售高峰期，2005 年度进入尾盘销售，公司2005年度的主 营业务收入和利润主要来自“上海天骄大厦项目”销售。 (3)但2005年从总体上看仍然是公司相对稳定发展的一年，也是公司开始酝酿并 确定中长期发展战略及规划的一年。这一年，公司把握了房地产市场高速增长带来的 机遇。报告期内，公司精心开发的“阳光城一区Ⅲ期”进入认购阶段。由于阳光品牌 在福州地产界和消费者中具有很高的知名度，品牌形象深入人心，并且“阳光城一区 Ⅲ期”是福州少有的市中心温泉社区，配套齐全，设计风格独特，因此认购情况良好。 截止报告期末，累计实现预订住宅500多套，占本次推出房源的65%，为2006年度公司 经营业绩的改善与提高奠定了基础。 15 2005年是上海天骄公司难忘的一年。面对当地市场持币观望、供求关系的在短期 内急剧爆发出的明显落差，上海天骄公司通力协作，通过与销售代理公司的良好沟通、 有效互动，实现产品策划得当、市场定位清晰、卖点提炼准确、运作模式新颖，再加 之多渠道助销，产品得到了投资者的认可和追捧。在充满坎坷的项目推进过程中，公 司上下一心，锲而不舍，闯过了一道道困阻和难关，在房屋销售记录上创造上海低迷 楼市奇迹，新民晚报等媒体报道该项目“创造了近期上海楼市的一个神话”。在2005 上海楼市年度盘点中，上海天骄项目获得“最受欢迎的十条售楼电话”、“上海十大 惊喜楼盘”、“最值得投资的楼盘”等三项殊荣，同时被2005第二届中国城市地产展 示交易博览会评为“2005中国最具投资价值的商业楼盘”。 2、报告期内，公司主要采取了以下工作举措： (1)积极筹措资金，确保上海天骄项目的正常运作，为上市公司持续发展提供有 效保障和支撑 为确保上海天骄项目的如期顺利运作，公司经营管理层在两大股东的合力支持 下，通过积极协调与良好沟通，公司与第二大股东福建和盛集团有限公司签订了《委 托贷款合同》，由和盛集团向公司提供总额为1亿元的委托贷款，专款用于收购上海 天骄房地产公司和天骄大厦的开发建设。在此过程中，公司严格把关，科学合理调度 资金并监督、检查资金使用情况和运用效果，确保该项目早完工、早销售、早发挥效 益，并于借款50日后，提前120日实现归还和盛集团1亿元的借款及利息382.68万元。 报告期内，公司对上海天骄公司采取目标管理的方式，授权该公司专业经营团队实施 专业管理，实行目标利润考核，以确保实现预期的投资回报。 (2)积极开拓进出口贸易业务，培育新的业务增长点 为改善公司现金流，培育公司新的业务收入来源，改善公司收入结构，公司于2005 年下半年开始开展进出口贸易业务，通过合理的激励机制，多渠道发展客户；同时利 用客户自身的优越条件，凭借其丰富的进出口业务经验，采取多种方式，提高进出口 效率。国际贸易业务的拓展有效增加了公司的现金流量，并为下一年度业务拓展奠定 了基础。 (3)运作国内贸易业务，为公司运作提供必要的收入支持 针对公司本部自有资金不足的实际，2005年公司将国内贸易作为主营业务的补 充，开展电力物资的购销业务，为公司缓解资金紧张，保障公司正常运作提供了必要 的收入支持。 (4)积极配合辖区证监局巡回检查 报告期内，中国证监会福建监管局对公司进行了为期一周的巡回检查。公司经营 管理层高度重视，组织相关部门积极配合完成本次巡查工作。针对福建监管局于2005 年12月19日下达的整改通知，公司组织了董事、监事及高管人员认真学习，深入讨论 并就整改通知提出的事项制定针对性的整改措施。 16 (5)加强公司内部制度建设与执行，进一步完善法人治理结构 公司针对法人治理中存在的薄弱环节与不足，通过进一步制定和完善相关的制度 及规定，加强内部制度的建设和贯彻落实。同时，针对子公司的实际情况，采取“预 算、授权、考核、激励”的管理模式与办法，建立健全对控股子公司的服务、监督与 激励体系，并完善相关业务运作、财务管理、重大事项报备等各项内部控制制度。 同时，公司董事会以学习“新两法”和“提高上市公司质量的意见”为契机，对 照不足，认真整改，促进董事会、监事会和经理层诚实守信、勤勉尽责，努力增强公 司竞争能力、盈利能力和规范运作水平。 3、主营业务收入和主营业务利润分析 (1)主营业务收入、主营业务利润按行业构成情况 单位：（人民币）万元 主营业务分行业情况 分行业或分产 品 主营业务收 入 主营业务 成本 主营业务利 润率（％） 主营业务收入比 上年增减（％） 主营业务成本比上 年增减（％） 主营业务利润率 比上年增减（％） 房地产开发与 经营业 21,315.39 15,498.76 27.29 -24.17 -29.01 -7.36 其他批发和零 售贸易 725.85 714.52 1.56 -91.26 -90.27 -98.83 (2)公司主营业务收入、主营业务利润按地区构成情况 单位：（人民币）万元 地区 主营业务收入 主营业务收入比上年增减（％） 福州地区 6,782.80 -79.77 上海地区 15,140.88 100.00 其他地区 117.56 -95.94 4、主要控股公司的经营情况 (1)福建阳光房地产开发有限公司，注册资本22,433万元，公司持有其49%股权， 法定代表人何媚。主要经营范围为“在福州市马尾开发区罗星大道北侧规划地块内建 造、出租、出售综合楼和在福州市福新路28号、市规划部门划定的红线内开发经营商 住、综合楼项目”。报告期内，福建阳光房地产公司实现主营业务收入6,174.51万元， 实现净利润1,372.52万元，主要是“阳光城”一区II期及二区的尾盘销售。报告期内 “阳光城”一区Ⅲ期已经开工，工程按计划进度推进，正在进行地下主体的建设。截 止2005年底，“阳光城”一区Ⅲ期已经实现预订500余套，占本次推出房源的65%。 (2)福州特发实业有限公司，注册资本2000万元，公司持有其95%股权，法定代表 人庄莉。主要经营范围为电子产品、家电、建筑材料、针纺织品、日用百货、五金交 电、有色金属、塑料制品、副食品的批发与零售。报告期内，福州特发公司总资产 11,273.23万元，实现主营业务收入296.71万元，实现净利润19.69万元。 17 (3)上海天骄房地产开发有限责任公司，注册资本2000万元，本公司及本公司控 股子公司福建阳光房地产公司分别持有54%和46%的股权，注册地址上海浦东新区金桥 出口加工区天骄路99号，主要经营范围为房地产开发经营，建材，金属材料、矿产品 的销售。该公司开发的天骄大厦位于上海浦东新区金桥出口加工区，地块处浦东新区 之黄金地段，占地5234平方米，项目总建筑面积35043平方米，其中地上26层，地下 一层，建筑高度94.6米，定位为集客房、餐饮、会议、商务办公、娱乐功能为一体的 国际标准五星级大酒店，拥有豪华客房及酒店式公寓400间(套)。报告期内，天骄大 厦主体安装和精装修工程已完成，销售状况良好，公司净资产21,627.83万元，实现 主营业务收入15,140.88万元，实现净利润1,697.98万元。 5、公司主要供应商、客户的情况 (1)公司以房地产为核心业务，项目开发以招标方式总包给建筑公司，建筑材料 除由承建商提供外，由供应商直接提供给本公司的商品主要包括供电及采暖、电梯等 机电设备、钢材、玻璃幕墙和门窗等外装和内装材料。报告期内，前5名供应商的应 收帐款为847.82万元，占公司应收帐款总额的30%。 (2)公司房地产开发以商品房为主，其主力客户群一般为个人购房者，客户比较 多而且分散在各项目所在城市，集团购房或批量购房者较少。因此，主要客户的销售 额占全年销售额的比例较低。经统计前5名客户收入为1,728.21万元，占公司主营业 务收入总额7.84%。 (二)公司投资情况 1、报告期末，公司长期投资余额为5342.62万元，比上年度下降53.8%，主要是 本期转让四川蜀龙公司、阳光农业科技公司等股权所致。 2、报告期内未募集资金，亦不存在前次募集资金延续至本年度使用的情况。 (三)公司财务状况 1、主要财务状况及经营情况指标（万元） 指 标 2005年度 2004年度 增减比率（%） 资产总额 65,836.92 63,714.77 3.33% 股东权益 22,541.33 18,864.96 19.48% 主营业务利润 4,690.17 5,685.56 -17.51% 净利润 1,011.30 1,489.05 -32.08% 现金及现金等价物净增加额 -902.80 1326.27 -168.02% 增减变动主要原因：总资产增长3.5%，主要系本年公司收购上海天骄公司，合并 范围变化所致；股东权益增加19.53%，主要系本年净利润增加及收购上海天骄公司增 加资本公积所致；主营业务收入本期发生额较上年同期减少39.48%，主要系子公司福 建阳光房地产开发有限公司销售减少所致；主营业务利润下降16.71%，系主营业务收 入下降所致；净利润下降31.32%，系主营业务收入下降所致。 18 2、报告期公司现金流量构成情况的说明 报告期，公司经营活动产生的现金流量净额为8,787.34万元，去年同期为 -9,229.02万元，同比增加主要是因为销售商品收到现金增加所致；公司投资活动产 生的现金流量净额为-5,667.26万元，去年同期为854.71万元，同比减少主要是因为 增加投资所致；公司筹资活动产生的现金流量净额为-4,022.93万元，去年同期为 9,700.58万元，同比减少是因为减少银行借款所致。 (四)公司未来发展的展望 1、未来发展的指导思想 构建以房地产为龙头、以国际贸易为重点、以国内贸易为有效补充的业务体系； 专注房地产运营，明确战略目标与经营目标，聚焦利润，重视现金流管理；以项目管 理为主线，辅以矩阵管理的优势，对子公司切实做到授权充分、监督到位、激励有效， 实现员工与企业的共同成长；加强协调与沟通，积极推进并完成股权分置改革，提高 和增强公司法人治理与规范运作水平，不断完善基础管理，塑造诚信、健康、持续成 长的企业形象。 2、公司所处行业发展趋势及面临竞争 2006年及其后几年内，预计国家对房地产行业的宏观调控政策仍将持续，即土地、 信贷、税收等关键政策仍将对市场的短期趋势产生重要影响，但市场最终是由供求关 系决定的。因此在未来很长的一段时间内，房地产行业仍将是发展前景看好的产业。 目前，公司主要开发项目的所在地福州市房地产市场供求基本稳定，价格稳中有 升的局面还将持续，但市场已进入专业化、规模化、品牌化等综合实力竞争阶段。面 对激烈的市场竞争，公司及控股公司福建阳光房地产公司将以阳光城项目形成的品牌 优势为基础，继续拓展主业，积极稳健储备土地及项目资源，扩大影响，提高自身的 综合实力。同时在专业化、规模化、品牌化上下功夫，增强公司抗风险的能力，实现 公司的稳健发展。 上海市场仍处于回暖阶段，公司将积极在上海边及上海周边城市寻找符合公司运 作模式的新项目，充分发挥上海经营团队的作用，快速将上海天骄公司做强、做大。 3、公司发展规划及新年度的经营计划 2006年，公司将抓住机遇，坚持企业和股东利益最大化的原则，以抓好经营提高 效益为重心，以强化绩效管理为手段，以增强企业的核心竞争力为目标，确保全年经 营目标和各项工作任务的完成。2006年公司计划实现主营业务收入3.1亿元，其中： 房地产收入1.4亿元，贸易收入1.7亿元，实现净利润1,250万元，并着力开展如下工 作： (1)不断规范内部管理，进一步完善法人治理结构。以修订后的《公司法》、《证 券法》、《提高上市公司质量的意见》为指导，继续健全内部风险控制体系，完善管 理制度，进一步提高内部管理效能，完善法人治理结构。 19 (2)开展国内与国际贸易业务，力争2006年公司实现贸易额1.7亿元。同时适时推 进国内贸易业务，通过多种流通渠道和不同经营方式逐步构建更加完善的新型贸易业 务体系，形成与进出口贸易相互补充、共同发展的格局。 (3)积极有效推进并力争上半年内完成股权分置改革工作。公司董事会将尽最大 的努力以有效的方式，争取获得主要股东的支持，促进非流通股股东之间尽早达成一 致，以使股改工作进入实质操作阶段，力争于2006年5月底前完成股权分置改革工作， 切实维护流通股股东与非流通股股东的共同利益。 (4)积极创造条件拓宽资金来源渠道，寻找具有发展潜力的投资项目，形成良性 的盈利模式，增强公司核心竞争力；积极寻找新的地产开发项目，增加后续项目储备， 通过项目的成功开发，支撑公司较好的业绩水平。 (5)积极运作现有地产业务，继续加强营销工作的推进，促进“阳光城”一区Ⅲ 期的销售，确保资金顺利回收。 4、资金需求及使用计划 随着公司房地产战略的实施，公司将开展多渠道、多种形式的融资工作，以满足 项目开发和储备后续土地及项目的需要。同时，积极拓展国内外贸易业务，改善公司 收入结构和资产负债结构，降低单一产业的经营风险，优化公司资产负债结构。2006 年公司将灵活合理利用银行信贷政策，加强资金预算，确保公司项目和经营活动资金 的使用。2006年公司资金主要来源于银行公司销售收入、房地产开发贷款、信托资金 及公司历年未分配利润。上述资金主要用于“阳光假日公寓”的开发建设和收购及储 备房地产后续新项目和贸易业务的拓展，以实现公司可持续、健康发展。 5、经营中出现的问题与困难及解决方案 (1)经营中存在的主要困难与问题 公司以房地产开发经营为主导产业，2005年是国内房地产市场变化较大的一年， 国家对全国房地产行业的政策仍然以稳定和调控为主，房地产业所呈现的资金密集型 特点在报告期内得到淋漓尽致的体现，资金不足成为公司发展的主要瓶劲。同时公司 土地储备相对不足，主营业务收入呈现周期性和断档特点，也成为影响公司持续稳定 发展的制约因素。 (2)解决方案 a 、冷静看待和分析经营环境变化，确立适应性的指导思想 公司经营管理层始终认为无论经营环境貌似高潮抑或低谷，皆为表面现象。惟有 深入探究、把握本质，并作出清醒判断，才能认识到房地产行业的两个根本性特点。 首先，住宅是一种兼有社会属性、投资属性的特殊商品。它既是生活必需品，也 是改善生活质量的重要元素，更可成为投资获利的载体。当其稀缺性上升时，基本需 求、改善性需求和投资性需求之间的冲突将趋于尖锐。低收入阶层的需要更为迫切， 20 但在支付能力上却处于弱势。因而一旦房价出现异常的上涨，或超越中低收入家庭购 买能力，政府加以调控的决心毋庸置疑。 其次，我国正处于有史以来最快的城市化进程中，居民的购买力也正在稳步增长。 以市场化方式满足绝大多数居民的住房需求，是我国经济和社会发展不可逆转的趋 势。换句话说，我国住宅市场无与伦比的未来需求，不会发生根本性的改变，行业可 被较长期看好的前景，同样毋庸置疑。 基于上述认识，公司始终认为唯有平稳增长才是行业之福。房地产行业之所以成 为宏观调控的重点，是因为行业对宏观经济影响深远。但也正因为房地产行业对宏观 经济影响深远，行业过于剧烈的波动，自然也不会是调控的意图所在。房地产市场供 求基本平衡并稳步发展，价格保持平稳，市场秩序良好，才是政府对行业进行调控的 最终目的。同时，调控也将恢复行业优胜劣汰的正常机制，行业整合加速是必然结果， 优秀企业将获得更大的发展机会和空间。 b、采取切实可行的房地产经营策略 公司适时研究全国房地产市场的最新发展趋势、物业开发模式以及市场需求变 化，时刻注意国家相关部门产业政策调控，并根据区域市场的实际状况加以判断，制 定出相应的策略；公司确立以优质中档产品为主导，发展多品种、多层次的特色化产 品，降低开发风险；尝试新的房地产经营模式，逐步形成以投资活动为手段，以资金 为纽带，以产权为核心的新型房地产开发模式；在开发节奏上采取长、中、短期相结 合方式，在产品品种上开发普通商品房、酒店式公寓等不同类型、不同档次的产品， 分散经营风险；进一步整合营销和客户服务等专业资源，加强营销力度，通过品牌整 合传播，扩大品牌影响力，提高消费者对品牌的认可度，实现项目销售资金快速回笼， 提高资金周转效率；建立严密的管理体系，严格选择勘察设计、施工、监理及材料设 备供应单位，坚持对项目开发全过程进行监督管理，对易产生质量问题的特殊环境下 的施工建设加大控制力度、优化施工方案。 c、寻求合作，加强土地及后续项目储备 公司其控股公司除通过政府的“招拍挂”方式获取土地外，还将通过策略性收购 及合作方式等方式多渠道寻找合适的土地及项目储备资源，实施科学的土地储备计 划，及时了解政府规划和土地政策的调整情况，采取相应的对策，以防范土地的相关 风险。 d、多渠道筹措资金，拓展商贸业务，改善公司收入结构，改善现金流量和财务 状况。 (五)会计政策、会计估计变更的原因及影响 本年度公司未变更会计政策和会计估计。 (六)董事会日常工作 1、报告期内共召开5次董事会会议 21 (1)公司2005年第一次临时董事会会议于2005年3月9日以通讯表决方式召开。会 议审议一致同意将公司持有的四川蜀龙种业有限责任公司57.16%的股权，作价 1140.78 万元转让给福建天香实业有限公司。四川蜀龙种业有限责任公司注册资本 1167 万元，经公司财务审计机构福州闽都会计师事务所审计，截止2004年12月31日， 蜀龙种业净资18,385,268.40元。转让蜀龙种业的股权，是因为该公司规模较小，短 期内难以将其培育成公司的核心产业，而通过股权转让公司可以集中资金发展主业。 蜀龙种业股权的转让为公司带来79.86万元的投资收益。本次董事会决议公告刊登于 2005年3月10日的《中国证券报》和《证券时报》。 (2)公司第五届董事会第五次会议于2005年3月29日召开。会议审议通过《2004 年度报告全文及摘要》、《2004年度董事会工作报告》、《2004年度总经理工作报告》、 《2004年度财务决算报告》、《2004年度利润分配及资本公积金转增股本的预案》、 《续聘福州闽都会计师事务所为公司2005年财务审计机构的议案》。本次董事会决议 公告刊登于2005年3月31日的《中国证券报》和《证券时报》。 (3)公司第五届董事会第六次会议于2005年5月25日召开。会议审议通过《王虹辞 去公司总经理职务，聘任王龙荣为公司总经理的议案》、《聘任何媚为公司常务副总 经理的议案》、《杨东宇辞去公司副总经理的职务，聘任陈林为公司副总经理的议案》、 《潘龙淼辞去公司财务总监的职务，聘任董玲为公司财务总监的议案》、《吴为棋辞 去公司董事职务，并增补徐和为公司第五届董事会董事的议案》、《公司以8800万元 受让包头钢铁集团持有上海天骄房地产公司54%股权的议案》、《受让福建亿力集团 股份有限公司持有福建省亿力电力通信有限公司30%股权的议案》、《公司与福建亿 力集团共同投资1亿元设立公司的议案》、《设立战略委员会并制定工作细则的议案》、 《公司设立提名、薪酬和考核委员会并制定工作细则的议案》、《审议通过增加公司 经营范围并修订公司《章程》的议案》。本次董事会决议公告分别刊登于2005年5月 26日和27日的《中国证券报》和《证券时报》。 (4)公司第五届董事会第七次会议于2005年8月9日召开。会议审议通过2005年半 年度报告正文和摘要。本次董事会决议公告刊登于2005年8月12日的《中国证券报》 和《证券时报》。 (5)公司第五届董事会第八次会议于2005年10月30日召开。会议审议通过2005年 第三季度报告。本次董事会决议公告刊登于2005年10月31日的《中国证券报》和《证 券时报》。 2、董事会对股东大会决议的执行情况 报告期内，公司董事会根据《公司法》和《公司章程》及其他法律、法规的有关 规定开展工作，并在股东会的授权范围内行使职权。除2004年度股东大会审议通过的 公司与福建亿力集团共同投资1亿元，设立福建阳光电力有限公司(暂定名)的议案， 因投资资金未落实未实施外，股东大会其它决议基本得到落实。 22 (七)本年度利润分配预案和资本公积金转增股本预案 根据公司第五届董事会第九次会议，结合《公司法》及《公司章程》的有关规定， 适应公司实际情况和发展需要，董事会拟定2005年度利润分配和公积金转增股本预 案： 1、利润分配预案：不分配 经福州闽都有限责任会计师事务所审计，本年度公司实现净利润10,113,015.42 元，提取的法定盈余公积金1,565,454.33元，提取的法定公益金1,198,644.05元后， 本年度可供分配的利润7,348,917.04元，加上年初未分配利润47,161,014.47元，期 末可供投资者分配的利润为54,509,931.51元。 2、公积金转增股本预案：不转增 经福州闽都有限责任会计师事务所审计，2005年度公司资本公积金为 55,376,381.90元，盈余公积金为20,353,910.35元。 3、本报告期内盈利但未提出现金利润分配预案的原因 根据董事会制定的2006年实现主营业务收入3.1亿元的经营目标，并鉴于公司本 年度实现的利润主要来自控股公司福建阳光房地产公司和上海天骄房地产公司的实 际，由于“阳光城1区Ⅲ期”正处于建设开发期，上海天骄房地产公司正在积极寻找 土地及后续储备项目以实现可持续性发展，因此公司仍均处于集中投入期，均急需大 量的资金。同时，受国家对房地产业继续调控政策的影响，银行融资环境偏紧，融资 渠道单一，为支持和保证公司长期、稳定、健康发展，公司董事会拟定本年度公司利 润不分配，亦不进行资本公积金转增股本的分配预案。未分配利润全部结转下一年度。 4、公司未分配利润将主要用于阳光城一区Ⅲ期等重点项目的开发建设和通过政 府的“招拍挂”方式及策略性收购与合作方式获取土地与项目储备资源。 5、以上预案尚须经公司2005年度股东大会审议批准。 (八)报告期内选定信息披露媒体情况 报告期内，公司仍然继续选定《中国证券报》、《证券时报》作为公司信息披露 指定报纸。 (九)会计师对公司与关联方资金往来的专项说明 福州闽都有限责任会计师事务所对公司资金占用做出专项说明[闽都所(2006)审 一字第 24 号]。主要意见如下： 截止 2005 年 12 月 31 日，上市公司期末应付控股股东及其他关联方的欠款共计 7,651.61 万元（账列其他应付款）：其中应付第一大股东福建阳光集团有限公司 7,381.65 万元，应付第二大股东福建和盛集团有限公司 0.03 万元，应付关联方福州 开发区阳光酒店管理服务有限公司 220.00 万元，应付关联方福州大学阳光学院 39.89 万元，应付关联方福建阳光假日大酒店 10.04 万元，属非经营性占用。 (十)独立董事对公司有关情况的专项说明和独立意见 23 1、独立董事对公司累计和当期对外担保情况的专项说明及独立意见 根据中国证监会《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干 问题的通知》（证监发[2003]56 号）和深圳证券交易所《股票上市规则》的要求，结 合福建阳光实业发展股份有限公司提供的 2005 年年度报告正文和福州闽都会计师事 务所出具的审计报告及《关押公司与关联方资金往来及对外担保的专项说明》，经认 真核查，就公司累计及当期对外担保情况，发表以下专项说明及独立意见： (1)报告期内，公司对外担保余额8,790万元，占公司报告期末净资产总额的39%， 其中，公司为关联企业提供担保额合计1,040万元，比上年度1,600万元下降35%。此 外没有发生对外担保、违规对外担保等情况，并且截止报告期末不存在直接或间接为 资产负债率超过70%的被担保对象和超过公司净资产50%提供担保的情况。 (2)报告期内，公司不存在控股股东及其他关联方违规占用上市公司资金的情况。 2、独立董事对公司 2005 年及 2006 年 1-3 月日常关联交易的独立意见 (1)关于公司及子公司特发实业销售建材 410.46 万元给福建中远实业集团，我们 认为该关联交易定价原则按市场价格定价，各方也均严格依照协议的约定履行义务， 该交易公平、合理，不存在损害非关联方利益的情况； (2)关于公司第二大股东福建和盛集团委托民生银行福州分行向公司提供 1 亿元 贷款，我们认为，为确保公司经营业绩的持续性、相对稳定性，公司因资金一时紧张， 且在银行无法及时提供贷款支持的情况下，和盛集团向公司提供委托贷款，确保公司 成功收购上海天骄房地产公司，上海天骄公司项下的上海天骄大厦销售良好，给公司 带来了较好的收益，并且《委托贷款合同》已于 2005 年 9 月提前 120 天履行完毕， 委托贷款利率公允，未损害公司及中小股东的利益； (3)福建中远实业集团为子公司福建阳光房地产公司承建“阳光城二区”、及一区 Ⅲ期承担主建造商任务，其中：中远实业承建二区预估造价为 119,119,391.00 元， 二区建设已结束，正在办理决算；中远实业承建一区Ⅲ期目前正处建设当中，本期已 预付工程款 49,867,432.08 元。我们认为定价原则按市场价格定价，各方也均严格依 照协议的约定履行义务，该交易公平、合理，不存在损害非关联方利益的情况，并且 阳光房地产公司已于 2005 年产 3 月 8 日将其所持有的中远实业集团 25.64%股权以合 理、公允的价格转让给第三人，符合客观、公允、合理的原则，未损害公司及中小股 东的利益。 3、关于公司 2005 年盈利但未提出现金分配预案的独立意见 公司第五届董事会第九次会议审议通过《2005 年度利润分配预案》，我们对公司 2005 年度盈利但未提出现金分配预案的相关情况进行了询问和了解，基于独立判断， 发表独立意见如下： 根据董事会确定的 2006 年实现主营业务收入 3.1 亿元的经营目标，并鉴于高速 24 发展的商品住宅业和土地市场的进一步规范均对公司提出了大量的资金需求，公司面 临资金需求的难题和压力，而目前的融资渠道主要依靠银行，渠道比较单一；同时， 公司 2006 年度重点开发项目 “阳光城一区Ⅲ期”正处于建设开发期，资金需求量大。 为支持和保障公司 2006 年度实现可持续增长，控制贷款规模，董事会拟定 2005 年不 进行利润分配，也不以资本公积金转增股本。我们认为该利润分配预案有利于促进公 司实现可持续增长，符合公司的实际经营情况，同意公司董事会拟定的利润分配预案。 4、独立董事关于公司续聘 2006 年度财务审计机构的独立意见 根据《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》、《公司独立董事制度》等 的相关规定，我们同意续聘福州闽都会计师事务所为公司 2006 年度的财务审计机构， 并提交公司 2005 年度股东大会审议批准。 第九节 监事会报告 报告期内，公司监事会按照《公司法》和公司《章程》及《上市公司治理准则》 的有关规定，履行监督职能，为维护公司利益和股东权益，促进公司规范运作起到应 有的作用。 1、报告期内监事会的工作情况： 报告期内公司召开三次监事会会议，会议情况及决议内容如下： (1)公司第三届监事会第七次会议于2005年3月29日召开，会议审议通过《2004 年度监事会工作报告》、《2004年度报告正本及摘要》、《2004年度财务决算报告》、 《2004年度利润不分配，资本公积金不转增股本预案》。本次监事会会议决议公告刊 登于2005年3月31日的《证券时报》和《中国证券报》。 (2)公司第三届监事会第八次会议于2005年6月14日召开，会议审议形成如下决 议： a、同意向公司2004年度股东大会提案，提请公司股东大会授权董事会决定金额 不超过9000万元的对外投资、收购、出售资产、对外担保和抵押等事项。 b、同意向公司2004年度股东大会提案，提请股东大会修订公司《章程》。 c、审议通过黄文伟、陈建中、吴洁、庄莉、陈丽满等五人为公司第四届监事会 监事候选人的议案，同时将股东代表监事候选人黄文伟、陈建中、吴洁提请公司2004 年度股东大会选举产生。 本次监事会会议决议公告刊登于2005年6月15日的《证券时报》和《中国证券报》。 (3)公司第四届监事会第一次会议于2005年6月26日召开，本次会议以全票选举黄 文伟先生为公司第四届监事会主席。决议公告刊登于2005年6月27日的《证券时报》 和《中国证券报》。 2、监事会对公司2005年有关事项的独立意见： 25 (1)公司依法运作情况：公司日常经营活动均按照《公司法》和公司《章程》及 《上市公司治理准则》的有关规定进行。公司制订了较完善的管理制度和内部控制制 度，监事会确认公司的决策程序是合法的，公司董事、经理执行公司职务时无违反法 律、法规、公司章程或损害公司利益的行为。 (2)公司财务情况：福州闽都有限责任会计师事务所对公司2005年度报告的财务 报告出具标准无保留意见的审计报告，符合公司的实际情况，财务报告真实反映公司 的财务状况和经营成果。 (3)公司最近一次募集资金使用情况：报告期内，公司无募集资金或前次募集资 金延续到报告期内使用的情况。 (4)公司收购、出售资产、关联交易及内幕交易情况：2005 年公司日常小额关 联交易定价合理、公平、公允，没有损害中小股东和公司的利益。2005 公司收购、 出售资产定价公允、合理，没有损害公司和股东的利益，也未发现内幕交易行为。 报告期，公司监事会按照《公司法》和公司《章程》及《上市公司治理准则》的有 关规定,履行监督职能，为维护公司利益和股东权益，促进公司依法规范运作起到 应有的作用。 (5)会计师事务所审计意见情况：公司 2005 年度财务报告经福州闽都会计师事 务所审计，并为公司出具了无保留意见的标准审计报告。 第十节 重要事项 1、报告期公司无发生及以前报告期发生持续到本报告期的重大诉讼、仲裁事项。 2、报告期内公司收购及出售资产事项介绍 (1)收购资产事项 2005年5月25日公司董事会决议以人民币8,800万元受让包头钢铁(集团)有限责 任公司持有上海天骄房地产公司54%的股权，上述股权投资以上海长信资产评估有限 公司评估截止2004年6月30日上海天骄房地产公司54%股权对应的净资86,880,32.00 元为定价依据并在此基础上溢价1%进行收购。上海天骄房地产公司所开发的天骄大厦 位于上海浦东新区金桥出口加工区，地理位置优越，随着上海浦东的高速发展，金桥 开发区区域功能的不断完善，尤其是轨道交通的铺设和中环线的建成，天骄大厦具有 升值空间。上述收购事项信息披露于2005年5月26日的《中国证券报》、《证券时报》。 2005年上海天骄房地产开发有限责任公司实现主营业务收入15,140.88万元，净 利润1,697.98万元，报告期内为公司贡献利润1,413,87万元，本次收购获得了较好的 投资回报，有利于公司经营业绩的持续稳定增长。 (2)出售资产事项 a、公司2005年第一次临时董事会会议于2005年3月9日决议将公司持有四川蜀龙 种业有限责任公司57.16%的股权，作价人民币1,140.78万元转让给福建天香实业有限 公司。四川蜀龙种业有限责任公司成立于2000 年11月15日，注册资本1167万元，经 26 公司财务审计机构福州闽都有限责任会计师事务所审计，截止2004 年12月31日，四 川蜀龙种业有限责任公司净资产18,385,268.40元,蜀龙种业股权的转让为公司带来 79.86万元的投资收益。 b、子公司福建阳光房地产开发有限公司 2005 年 3 月 8 日股东会决议，将所持有 的福建中远建设工程集团有限公司 25.64%股权，注册资本为人民币 4000 万元，账面 价值计 39,958,865.16 元，予以转让，转让作价人民币 40,000,000.00 元，受让方分 别为陈小斌、林立丰、连英。 c、公司 2005 年 3 月 30 日第二次临时董事会会议决议，同意转让所持有的福建 阳光农业科技发展有限公司 54.29%的股权，转让作价 20,900,000.00 元；子公司将持 有的福建阳光农业科技发展有限公司 2.8%的股权，转让作价 1,100,000.00 元。该项 投资转让时账面价值为 20,000,000.00 元。 公司及子公司转让四川蜀龙种业公司57.16%股权、阳光农业科技发展公司54.29% 股权、福建中远建设工程集团25.64%股权，是基于上述公司及其资产并非本公司主营 业务，并且规模较小，短期内难以将其培育为公司的核心产业等因素。而通过本次股 权转让公司可以集中精力和资金发展主营业务，同时股权转让也未涉及人员安排、土 地租赁、债务重组等情况，有利于公司优化资产结构，对公司业务连续性、管理层稳 定性无影响。上述出售资产事项信息披露于2005年3月10日的《中国证券报》、《证 券时报》。 3、报告期内公司重大关联交易信息 (1)与日常经营相关的关联交易 单位：（人民币）万元 向关联方销售产品和提供劳务 向关联方采购产品和接受劳务 关联方 交易金额 占同类交易金额的比例 交易金额 占同类交易金额的比例 福建中远实业集团有限公司 314.19 63.63% 4,986.74 38.79% 福州大学阳光学院 5.14 1.04% 0.00 0.00% 合计 319.33 64.67% 4,986.74 38.79% 其中：报告期内上市公司向控股股东及其子公司销售产品或提供劳务的关联交易 金额0万元。 (2)关联债权债务往来 单位：（人民币）万元 向关联方提供资金 关联方向上市公司提供资金 关联方 发生额 余额 发生额 余额 福州开发区阳光物业管理有限公司 95.33 91.83 0.00 0.00 福建东南信息港发展有限公司 0.00 49.25 0.00 0.00 福建中远实业集团有限公司 3,827.01 560.44 0.00 0.00 福建阳光农业科技发展有限公司 3.78 -3.73 0.00 0.00 福建阳光集团有限公司 0.00 0.00 258.27 7,381.65 福建阳光科教股份有限公司 0.00 0.00 15.00 0.00 福州私立阳光国际学校 0.00 0.00 18.00 0.00 阳光幼儿园 0.00 0.00 101.07 0.00 27 福建阳光酒店管理公司 0.00 0.00 2,110.00 220.00 福州大学阳光学院 0.00 0.00 2,550.13 39.89 福建阳光假日大酒店 0.00 0.00 470.04 10.04 福建和盛集团有限公司 0.00 0.00 207.64 0.03 阳光国际集团有限公司 55.45 0.00 0.00 0.00 福州开发区永晖贸易有限公司 4,161.12 0.00 0.00 0.00 合计 8,142.69 697.79 5,730.15 7,651.61 其中：报告期内上市公司向控股股东及其子公司提供资金的发生额0万元，余额0 万元。截止2005年12月31日，上市公司期末应付控股股东及其他关联方的欠款共计 7,651.61万元（账列其他应付款）：其中应付第一大股东福建阳光集团有限公司 7,381.65万元，应付第二大股东福建和盛集团有限公司0.03万元，应付关联方福州开 发区阳光酒店管理服务有限公司220.00万元，应付关联方福州大学阳光学院39.89万 元，应付关联方福建阳光假日大酒店10.04万元，属非经营性占用。关联债权债务对 公司经营成果及财务状况未产生实质性影响。 (3)公司于 2005 年 4 月 21 日与第二大股东福建和盛集团有限公司及中国民生银 行福州分行签订《委托贷款合同》，约定由和盛集团委托民生银行福州分行向公司提 供 1 亿元人民币的贷款，贷款年利率为 11%，期限为玖个月，本次借款由福建阳光集 团有限公司提供担保。公司已于 2005 年 9 月提前还清贷款的本息 103,826,777.34 元， 《委托贷款合同》已履行完毕。由于和盛集团持有公司股份 2015.6602 万股，占公司 总股本的 21.8%，因此，本次委托借款构成重大关联交易，委托贷款利率公允，未损 害公司及中小股东的利益。 4、报告期内公司的重大合同及其履行情况 报告期内公司无签订重大合同。 5、报告期内公司没有发生委托他人进行现金资产管理事项，也没有委托理财、 托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管本公司资产的事项。 6、报告期内公司和下属企业发生及存续的抵押和担保事项 单位：（人民币）万元 公司对外担保情况（不包括对控股子公司的担保） 担保对象名称 发生日 期（协议 签署日） 担保金额 担保类型 担保期 是否履 行完毕 是否为关 联方担保 （是或否） 福建省电子信息（集团）有限责 任公司 2005年5 月17日 1,500.00连带责任担保 主合同约定的 债务人履行债 务期限届满之 日起二年 否 否 福州保税区东君贸易有限公司 2005年3 月3日 1,000.00连带责任担保 同上 否 否 福建丰泉国投环保工程有限公 司 2005年8 月15日 1,200.00连带责任担保 同上 否 否 福州保税区衡盛贸易有限公司 2005年5 月25日 1,000.00连带责任担保 同上 否 否 福州保税区嘉成国际贸易有限 公司 2005年5 月27日 300.00 子公司阳光地产以其 位于马尾罗星花园二 层商场抵押 同上 否 否 28 福州开发区天祥实业有限公司 2005年9 月15日 1,550.00 子公司阳光地产以其 持有的福建东南信息 港发展有限公司3000 万股股权质押 同上 否 否 福建阳光假日大酒店 2005年3 月4日 290.00连带责任担保 同上(至本报告 披露日已解除) 否 是 福州私立阳光国际学校 2005年9 月14日 750.00 子公司阳光地产以其 持有的福建东南信息 港发展公司3000万股 股权质押 同上 否 是 福建省电子信息(集团)有限公 司 1,200.00连带责任担保 同上 否 否 报告期内担保发生额合计 8,790.00 报告期末担保余额合计 8,790.00 公司对控股子公司的担保情况 报告期内对控股子公司担保发生额合计 0.00 报告期末对控股子公司担保余额合计 0.00 公司担保总额情况(包括对控股子公司的担保) 担保总额 8,790.00 担保总额占公司净资产的比例 39.00% 其中： 为股东、实际控制人及其关联方提供担保 的金额 1,040.00 直接或间接为资产负债率超过70％的被 担保对象提供的债务担保金额 0.00 担保总额超过净资产50％部分的金额 0.00 上述三项担保金额合计 1,040.00 报告期内公司采取了解除担保、变更担保等措施，使公司及下属企业对关联方的 担保金额从 2004 年底的 1600 万元下降至报告期末为 1040 万元，下降比例达 35%。 7、报告期内公司或持股 5%以上股东承诺事项。 (1)股改承诺 截止本年度报告披露日，公司已进入股改程序，公司主要非流通股股东福建阳光 集团有限公司、福建和盛集团有限公司、杭州哲慧投资顾问有限公司、福建亿力电力 科技股份有限公司等对股改具体对价方案的沟通工作基本完成，但由于本公司其他非 流通股东分处各地，公司董事会与其完成沟通工作需要一定时间。因此公司目前无法 披露股权分置改革说明书及相关文件。公司董事会承诺于4月17日前公告股权分置改 革说明书及相关文件，并对公司股票自2006年3月13日始停牌至今未公告股改说明书， 致使股票停牌时间延长，向广大投资者表示深刻的道歉。公司董事会将全力以赴以有 效的方式，继续积极督促、协调和配合非流通股股东按上述时间安排开展股改工作。 (2)报告期内或持续到报告期内，持股5%以上股未在指定报刊及网站上刊登任何 承诺事项。 8、公司聘任福州闽都有限责任会计师事务所担任审计工作。 29 报告期内，公司未改聘会计师事务所。公司 2004 年度股东大会审议批准 2005 年 续聘福州闽都有限责任会计师事务所为公司的审计机构，报告年度公司支付给该会计 师事务的审计酬金为 35.5 万元。董事会拟续聘该会计师事务所为公司 2006 年度审计 机构，并拟支付其年度审计工作的酬金 35.5 万元。截止本报告期末，该会计师事务 所已为公司提供连续 5 年的审计服务。 9、报告期内，公司、公司董事会及董事没有受到中国证监会稽查、中国证监会 行政处罚、通报批评、深圳证券交易所公开谴责。 30 第十一节 财务会计报告 审 计 报 告 闽都所(2006)审一字第 023 号 福建阳光实业发展股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的福建阳光实业发展股份有限公司 2005 年 12 月 31 日的合并资 产负债表和资产负债表、2005 年度的合并利润及利润分配表和利润及利润分配表、 2005 年度的合并现金流量表和现金流量表。这些会计报表的编制是福建阳光实业发 展股份有限公司管理当局的责任，我们的责任是在实施审计工作的基础上对这些会计 报表发表意见。 我们按照中国注册会计师独立审计准则计划和实施审计工作，以合理确信会计报 表是否不存在重大错报。审计工作包括在抽查的基础上检查支持会计报表金额和披露 的证据，评价管理当局在编制会计报表时采用的会计政策和作出的重大会计估计，以 及评价会计报表的整体反映。我们相信，我们的审计工作为发表意见提供了合理的基 础。 我们认为，上述会计报表符合国家颁布的企业会计准则和《企业会计制度》的规 定，在所有重大方面公允地反映了福建阳光实业发展股份有限公司 2005 年 12 月 31 日的财务状况以及 2005 年度的经营成果和现金流量。 福建闽都有限责任 中国注册会计师：邱秋星 会计师事务所 中国注册会计师：谢炜春 中国 · 福州 二○○六年四月四日 (一)财务会计报表附后 (二)会计报表附注 31 会计报表附注 一、公司简介 福建阳光实业发展股份有限公司（原福建省石狮新发股份有限公司）于 1991 年 经福建省经济体制改革委员会闽体改(1991)010 号文和中国人民银行福建省分行闽银 函(1991)118 号文批准设立。由福建省新湖集团公司、石狮新湖工贸公司和石狮市开 发企业（服装）有限公司等三家乡镇企业联合发起，首期发行 800 万股普通股，发行 价每股 1 元，公司通过 1994 年及 1995 年吸收合并及重组，1996 年经中国证券监督管 理委员会证监发字（1996）375 号文批准，股票于 1996 年 12 月 18 日在深交所挂牌上 市。上市时总股本为 5318.577 万股，其中：法人股 3932.625 万股，社会公众股 1385.952 万股。1997 年 7 月实施了 10:2 的送股方案，1998 年实施了 10:3 配股方案，1999 年 实施了 10:2 的送股与资本公积 10:2 转增股本的方案。公司现有总股本为 9517.3092 万股，其中：法人股 6606.81 万股，社会公众股 2910.4992 万股。经公司 2002 年度 股东大会同意，公司将全称变更为“福建阳光实业发展股份有限公司”。2004 年 2 月 17 日经福建省工商行政管理核准，公司已办理了全称变更的工商登记手续。 公司的经营范围包括：基础设施开发、电子产品及轻工产品制造；综合技术服务； 纺织品制造；百货，金属材料，针纺织品，副食品的批发、零售；房地产开发等。 二、主要会计政策 1.会计制度 公司现执行《企业会计准则》、《企业会计制度》及其相关规定。 2.会计年度 公历１月１日起至１２月３１日止为一个会计年度。 3.记账本位币 公司以人民币作为记账本位币。 4.记账基础和计价原则 记账基础按权责发生制，计价原则按实际成本。 32 5.外币业务核算方法 记账本位币为人民币，对发生外币业务外币折算，按当月一日国家公布的外汇牌价折合人民 币记账，期末外币余额按国家公布的外汇牌价调整账面汇率，汇兑损益列入本期损益。 6.现金等价物的确定标准 公司持有的期限短、流动性强、易于转化为已知金额现金、价值变 动风险很小的投资为现金等价物。 7.坏账核算方法 本公司对于因债务人破产或死亡，以其破产财产或遗产清偿后仍无法收回的应 收款项和因债务人逾期未履行其清偿义务，而且具有明显特征表明无法收回的应收 款项确认为坏账损失。 本公司坏账采用备抵法核算。根据应收款项（包括应收账款和其他应收款）期 末余额的账龄分析，按账龄分析法计提坏账准备。 坏账准备计提比例如下： 账龄 计提比例 一年以内 0.5% 一至二年 5% 二至三年 20% 三年以上 50% 8.存货核算方法 存货分类为:开发产品、开发成本、原材料、产成品、库存商品、在产品、低值 易耗品、包装物等。采用永续盘存法，各类存货按实际成本计价，领用发出材料采用 加权平均法计价。包装物及低值易耗品领用采用一次摊销法； 期末存货按成本与可变现净值孰低计价，存货跌价准备系按单个项目的成本高 于可变现净值的差额提取，预计的存货跌价计入当期损益； 开发用土地核算方法：按土地转让合同或协议预付的购买土地款先在预付账款核 算，实际取得土地使用权时转入无形资产核算，待开发或建造时将其账面价值转入开 发成本； 公司为房地产开发项目借入的资金所发生的利息及借款费用，在开发项目完工之 前，计入开发成本； 33 房地产开发项目公共配套设施的核算办法：能有偿转让的公共配套设施，以各 配套设施项目独立作为成本核算对象，归集所发生的成本；不能有偿转让的公共配套 设施，按收益的对象分配计入可售商品单位成本。 9.短期投资核算方法 短期投资指购入的能随时变现且持有时间为不准备超过一年（含一 年）的投资，包括各种股票、债券等。购入的各种股票、债券按实际支 付的价款入账，其中包含的已宣告发放但尚未领取的现金股利、利息分 别记入应收股利、应收利息科目单独核算。期末短期投资按成本与市价 孰低计价，并按投资总体计提短期投资跌价准备。预计的短期投资跌价 损失计入当期损益。 10.长期投资核算方法 长期股权投资中股票投资按实际支付的价款作为入账价值，其他股权投资按实 际发生的成本作为入账价值；股权投资差额按 10 年期限摊销。股权投资，凡占被投 资单位股权 20%以下的按成本核算，股权占 20%～50%之间的采用权益法核算,股权占 50%以上的或实际控股者按权益法核算并进行报表合并。长期债权投资按取得的成本 作为入账价值，其收益按权责发生制确认。长期投资减值准备：本公司对被投资单位 由于市价持续下跌或被投资单位经营情况恶化等原因，导致其可收回余额低于长期投 资账面价值的差额计提长期投资减值准备。预计的长期投资减值损失计入当期损益。 11.委托贷款 委托贷款按实际委托金额作为入账价值，期末按委托贷款规定的利率计提应收 利息，并对贷款本金进行检查，对有迹象表明贷款本金高于可收回金额的计提相应的 减值准备计入当期损益。 12.固定资产及折旧 固定资产标准依照《企业会计准则》的规定，按实际成本核算;固定资产折旧, 按固定资产原值扣减残值（原价的 5%），采用分类折旧以直线法计提折旧。 类 别 年 限 年折旧率（%） 房屋及建筑物 40 年 2.375 机 器 设 备 12 年 7.917 运 输 设 备 10 年 9.500 其 他 设 备 5 年 19.000 34 固定资产减值准备：期末对由于市价持续下跌、技术陈旧、损坏、长期闲置等 原因导致其可收回金额低于其账面价值的按预计可收回金额低于其账面价值的差额， 按单项资产计提减值准备。 13.在建工程核算方法 在建工程按各项工程所发生的实际支出核算，按工程项目分类核算，并在工程达到预定可使 用状态时转入固定资产。与购建固定资产有关的专门借款所发生的借款费用，在满足《企业会计 准则—借款费用》所规定的条件下，计入所购建固定资产的成本；其他借款费用则直接计入当期 财务费用。期末，按单项资产可收回金额低于在建工程账面价值的差额，提取在建工程减值准备。 14.无形资产计价和摊销方法 ⑴.无形资产按取得时的实际成本入账。 ⑵.无形资产自取得当月起在预计使用年限内分期平均摊销，计入损益。 如果预计使用年限超过了相关合同规定的受益年限或法律规定的有效年限，该无形 资产的摊销年限按如下原则确定： ① 合同规定受益年限但法律没有规定有效年限的，按合同规定的受益年限 摊销； ② 合同没有规定受益年限但法律规定有效年限的，按法律规定的有效年限 摊销； ③ 合同规定了受益年限，法律也规定了有效年限的，按受益年限和有效 年限两者之中较短者摊销。合同没有规定受益年限，法律也没有规定 有效年限的，摊销年限不超过10 年。 如果预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项 无形资产的账面价值全部转入当期管理费用。 ⑶.购入或以支付土地出让金方式取得的土地使用权，按实际支付的价款入账， 在尚未开发或建造自用项目前，作为无形资产核算。待开发或建造时将其 账面价值转入相关在建工程成本。 ⑷.期末检查无形资产预计给公司带来未来经济利益的能力，按单项无形资产 预计可收回金额低于其账面价值的差额，提取无形资产减值准备。 15.长期待摊费用的核算方法 长期待摊费用按项目规定受益年限平均摊销。筹建期间发生的费用（除 购建固定资产以外），先在长期待摊费用中归集，待开始生产经营当月起一次 35 计入损益。 16.收入确认原则 ⑴.商品销售:企业已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，公司既没 有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施控 制，与交易相关的经济收益可以收到，且相关的收入和成本能可靠计量时， 确认为营业收入的实现。 ⑵.让渡资产使用权，在与交易相关的经济利益能够流入企业，收入的金额能 够可靠地计量时，确认收入的实现。 ⑶.提供劳务：在同一年度内开始并完成的，在劳务已经提供，收到价款或取 得收取价款的证据且相关成本能够可靠的计量时，确认收入的实现。 17.所得税的会计处理方法 所得税的会计处理方法采用应付税款法。 18.重大会计差错及其影响： 因合并范围内子公司福建阳光房地产开发有限公司会计差错更正，本公司调减 2003 年度及以前年度净利润 111,860.60 元，调增 2004 年度净利润 164,959.79 元， 上述会计差错累计影响数为 53,099.19 元，调增年初留存收益 53,099.19 元，其中： 未分配利润调增 12,142.35 元，盈余公积调增 40,956.84 元（其中公司按持有的子公 司福建阳光房地产开发有限公司股权份额转回 2004 年度其追溯调整补提的盈余公积 计 32,991.96 元）。 19.会计政策、会计估计变更及其影响： 本公司本期无应披露而未披露的会计政策、会计估计变更事项。 三、税项 1.增值税：税率为 17%； 2.营业税：税率为 5%； 3.所得税：税率为 33%， 子公司上海天骄房地产有限责任公司适用税率 15%； 4.教育费附加：按应交税额的 4%计提； 5.城市维护建设税：按应交税额的 7%计提。 四、控股子公司及合营企业 企业名称 注册资本 经营范围 投资额 直接/间 接投资 比例 是否 合并 备注 福建阳光房地产开 发有限公司 人民币 22433万元 房地产开发 人民币 10992万 49.00% 是 实质 控制 福州特发实业有限 公司 人民币2000 万元 电子产品、家用电器、建筑材料、针纺 织品、日用百货、五金交电、在色金属 、塑料制品、副食品的批发、零售 人民币 1900万 95.00% 是 福建省东南信息港 发展有限公司 人民币 10000万 招商引资，基础设施及配套项目的建 设，信息咨询，企业管理咨询 人民币 5000万 50.00% 否 共同 控制 福州开发区阳光物 业管理有限公司 人民币550万 商品房物业管理 人民币 202.50万 36.82% 否 上海天骄房地产有 限责任公司 人民币2000 万元 房地产开发经营，建材、金属材料、矿 产品的销售。 人民币 16300万 100.00% 是 合并范围的变动及原因： 1、 2005 年 5 月福建阳光实业发展股份有限公司以 8800 万元受让包头钢铁(集团)有限责任公司 持有上海天骄房地产有限责任公司 54%股权，子公司福建阳光房地产开发有限公司以 7500 万 元受让包头钢铁(集团)有限责任公司持有上海天骄房地产有限责任公司 46%股权，上述股权 受让及过户手续于 2005 年 6 月 10 日完成，故本期纳入合并范围。 2、 根据公司 2005 年 3 月第一次临时董事会会议决议，审议同意将公司持有的四川蜀龙种业有限 责任公司 57.16%的股权，作价 1140.78 万元转让给福建天香实业有限公司。该公司本期未纳 入合并范围。 五、会计报表重要项目注释（2005 年 12 月 31 日） (一)合并会计报表重要项目注释 1. 货币资金 货币资金期末余额为 56,635,669.46 元，其构成如下： 36 项目 期末数 期初数 现金 165,320.26 497,327.42 银行存款------人民币 54,096,726.58 65,166,324.29 银行存款------港币户 5.98 - （折算汇率） 1.0403 （港币金额） 5.75 银行存款------美元户 540,077.64 - （折算汇率） 8.0702 （美元金额） 66,922.46 其他货币资金—人民币户 1,833,539.00 - 合计 56,635,669.46 65,663,651.71 2.短期投资 短期投资期末余额为 50,000.00 元，其构成如下： 名称 期末数 期初数 180003银华88精选 50,000.00 50,000.00 中信信托投资:避险增值类集合资金信托计划 - 600,000.00 合计 50,000.00 650,000.00 注1. 180003 截止 2005 年 12 月 31 日单位净值为 1.0727 元。 3.应收账款 应 收 账 款 期 末 账 面 价 值 为 27,839,001.60 元 ， 其 中 ： 期 末 账 面 余 额 为 28,176,858.46 元，计提坏账准备为 337,856.86 元，其构成如下： 金额 比例 坏账准备 金额 比例 坏账准备 1年以内 26,228,209.86 93.08% 131,141.06 32,162,454.44 98.28% 160,812.28 1-2年 1,647,888.00 5.85% 82,394.40 219,126.00 0.67% 10,956.30 2-3年 86,863.00 0.31% 17,372.60 344,463.60 1.05% 68,892.72 3年以上 213,897.60 0.76% 106,948.80 0.00% - 合计 28,176,858.46 100% 337,856.86 32,726,044.04 100.00% 240,661.30 账龄 期初数 期末数 37 注 1.应收账款中无持本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位欠款； 注 2.应收账款前五名合计为 8,478,201.71 元，占应收账款总额 30.09%。 4.其他应收款 其他应收款期末账面价值为 60,630,338.65 元，其中：期末账面余额为 62,154,451.53 元，计提坏账准备为 1,524,112.88 元，其构成如下： 金额 比例 坏账准备 金额 比例 坏账准备 1年以内 49,096,457.13 78.99% 245,482.29 127,399,932.67 95.77% 636,999.66 1-2年 10,672,081.61 17.17% 533,604.08 3,816,688.73 2.87% 190,834.44 2-3年 1,493,099.64 2.40% 298,619.93 1,060,699.76 0.80% 212,139.95 3年以上 892,813.15 1.44% 446,406.58 750,567.30 0.56% 375,283.65 合计 62,154,451.53 100.00% 1,524,112.88 133,027,888.46 100.00% 1,415,257.70 账龄 期初数 期末数 其他应收款中无持本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位欠款； 前五名其他应收款列示如下： 单位名称 金额 欠款原因 福州保税区衡盛贸易有限公司 16,314,944.00 往来欠款 福州开发区天祥贸易有限公司 11,474,892.68 往来欠款 福州浪速花娱乐有限公司 11,400,000.00 往来欠款 福州联合实业有限公司 5,698,299.26 往来欠款 福建中远实业集团有限公司 5,604,363.33 往来欠款 合计 50,492,499.27 占其他应收款总额81.24％ 5.预付账款 预付账款期末余额为 135,299,751.07 元，其构成如下： 38 金额 比例 金额 比例 1年以内 101,521,559.90 75.03% 57,264,322.22 51.45% 1-2年 27,664,076.86 20.45% 9,682,291.11 8.70% 2-3年 6,069,114.31 4.49% 28,220,277.00 25.35% 3年以上 45,000.00 0.03% 16,134,715.69 14.50% 合计 135,299,751.07 100.00% 111,301,606.02 100.00% 账龄 期末数 期初数 预付账款中无持本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位欠款。 一年以上预付账款余额为 33,778,191.17 元，主要系子公司预付工程款及货款 未决算。 6.存货 存货期末账面价值余额为 303,068,835.50 元，其中：存货期末账面原值为 303,068,835.50 元，已提存货跌价准备 0 元。其构成如下： 金 额 跌 价 准 备 金 额 跌 价 准 备 原材 料 - - 223,067.87 - 库存 商 品 106,746.41 - 5,026,305.28 - 包装 物 - - 309,908.76 - 开发 成 本 90,341,066.00 - 65,908,020.21 - 开发 产 品 212,621,023.09 - 84,081,125.11 - 合 计 303,068,835.50 - 155,548,427.23 - 期 初 数 项 目 期 末 数 ① 开发成本期末余额为 90,341,066.00 元，其构成如下： 项目名称 预计开工时间 预计竣工时间 预计总投 资 期末数 期初数 阳光城三期 2003年10月 2006年12月 4亿元 90,341,066.00 65,908,020.21 合计 90,341,066.00 65,908,020.21 39 ② 开发产品期末余额为 212,621,023.09 元，其构成如下： 项目名称 竣工时间 期初数 本期增加 本期减少 期末数 阳光城一期 2001年10月 2,945,299.49 475,036.22 3,021,899.02 398,436.69 阳光城二期 2002年11月 14,128,972.27 -3,106,429.01 5,582,137.20 5,440,406.06 阳光城二区 2004年11月 62,755,431.92 2,279,770.21 27,794,391.91 37,240,810.22 罗星花园 1998年3月 4,251,421.43 673,693.94 4,888,132.48 36,982.89 上海天骄大厦 2005年12月 - 283,205,404.52 113,701,017.29 169,504,387.23 合计 84,081,125.11 283,527,475.88 154,987,577.90 212,621,023.09 7.待摊费用 待摊费用期末余额为 81,121.30 元,其构成如下： 项目 期末数 期初数 摊余原因 房屋租金 56,841.27 86,474.72 受益期为2006年 保险费 10,181.48 6,533.34 受益期为2006年 其他 14,098.55 - 受益期为2006年 合计 81,121.30 93,008.06 8.长期投资 (1).长期投资期末账面价值为 51,250,021.89 元，其中：长期股权投资账面余额 为 51,250,021.89 元，已提减值准备 0 元。其构成如下： 金额 减值 准备 金额 减值 准备 长期股权投资 111527661.16 - -318774.11 10509019.41 70467884.57 51250021.89 - 长期债权投资 - - - - - - - 合计 111527661.16 - -318774.11 10509019.41 70467884.57 51250021.89 - 项目 期初数 期末数 本期其他转 入 本期减少 本期增加 注 1. 本期其他转入为因合并范围变动本期不纳入合并的原子公司四川蜀龙种业有限责任 公司期初账面投资余额； 注 2. 根据公司 2005 年第一次临时董事会会议决议，审议同意将公司持有的四川蜀龙种业 40 有限责任公司 57.16%的股权，作价 1140.78 万元转让给福建天香实业有限公司，该项 投资转让时账面价值为 10,509,019.41 元（不含摊余的股权投资差额）； 注 3. 根据子公司福建阳光房地产开发有限公司 2005 年 3 月 8 日股东会决议，公司将所持 有的福建中远实业集团有限公司（原名福建中远建设工程集团有限公司）25.64%股权， 注册资本为人民币 4000 万元，账面价值计 39,958,865.16 元，予以转让，转让作价 人民币 40,000,000.00 元，受让方分别为陈小斌、林立丰、连英； 注 4. 本期根据公司 2005 年 3 月 30 日股东会 2005 年第二次临时董事会会议决议，同意转 让所持有的福建阳光农业科技发展有限公司 54.29%的股权，转让作价 20,900,000.00 元；子公司将持有的福建阳光农业科技发展有限公司 2.8%的股权，转让作价 1,100,000.00 元。该项投资转让时账面价值为 20,000,000.00 元。 (2).长期股权投资期末账面价值为 51,250,021.89 元，其中：期末长期股权投资 账面余额为 51,250,021.89 元，已提减值准备为 0 元。其构成如下： 被投资公司名称 投资起止期 投资金额 占被投资公司 注册资本比例 减值准备 福州开发区阳光物业管理有限公司 2001.7-- 1445423.31 36.82% 福建省东南信息港发展有限公司 2002.4-- 49804598.58 50% 合计 51250021.89 - (3).权益法核算长期股权投资项目： 项目 初始投资额 期初数 本期投 入 本期损益调 整 本期减少 期末数 福州开发区阳光物业 管理有限公司 2025000.00 1568796.00 - -123372.69 - 1445423.31 福建中远实业集团有 限公司 40000000.00 39958865.16 - - 39958865.16 - 福建省东南信息港发 展有限公司 50000000.00 50000000.00 - -195401.42 - 49804598.58 合计 91527661.16 - -318774.11 39958865.16 51250021.89 (4).合并价差期末余额为 2,176,155.14 元，其构成如下： 41 项目 初始金额 摊销 期限 期初数 本期摊销额 本期转出 摊余价值 形成原 因 福建阳光房地产 开发有限公司 3391410.74 10年 2515296.26 339141.12 - 2176155.14 溢价购 入股权 四川蜀龙种业有 限责任公司 1955648.45 10年 1727489.47 - 1727489.47 - 溢价购 入股权 合计 4242785.73 339141.12 1727489.47 2176155.14 注 1. 本期其他转出为因本期转让四川蜀龙种业有限责任公司股权相应转出的合并价差摊余 价值。 9.固定资产及累计折旧 固定资产原值期末余额为 33,146,020.53 元，累计折旧期末余额为 14,976,102.31 元，固定资产净值为 18,169,918.22 元，已提：固定资产减值准备 0 元，期末固定资产净额为 18,169,918.22 元，其构成如下： 项目 期初数 本期增加 本期减少 本期转出 期末数 一、原值 房屋及建筑物 22,771,173.82 - 22,771,173.82 机器设备 6,530,843.51 - 6,530,843.51 运输设备 2,042,979.50 588,013.00 607,209.50 2,023,783.00 其他 1,998,005.13 179,951.34 357,736.27 1,820,220.20 合计 33,343,001.96 767,964.34 - 964,945.77 33,146,020.53 二、累计折旧： 房屋及建筑物 7,496,606.65 348,258.71 7,844,865.36 机器设备 4,401,451.29 522,668.31 4,924,119.60 运输设备 768,681.10 204,425.66 222,605.95 750,500.81 其他 1,569,553.97 76,138.85 189,076.28 1,456,616.54 合计 14,236,293.01 1,151,491.53 - 411,682.23 14,976,102.31 三、固定资产净值： 19,106,708.95 18,169,918.22 四、减值准备 - - 五、固定资产净额 19,106,708.95 18,169,918.22 注1. 其他转出为本期转让子公司四川蜀龙种业有限责任公司合并范围发生变更，相应转出 其账面固定资产及累计折旧余额。 42 10.无形资产 无形资产期末余额为 1,666,180.00 元，其构成如下： 种类 期初数 本期增加 本期摊销 本期转出 期末数 剩余摊 销年限 土地使用权 1,721,532.00 - 55,352.00 - 1,666,180.00 特许使用权 1,044,999.96 - - 1,044,999.96 - 合计 2,766,531.96 - 55,352.00 1,044,999.96 1,666,180.00 注1. 其他转出为本期转让子公司四川蜀龙种业有限责任公司合并范围发生变更，相应转出其 所有的特许使用权摊余价值。 11.长期待摊费用 长期待摊费用期末余额为 1,322,281.73 元,其构成如下： 项目 原始金额 期初数 本期增加 本期摊销 其他转出 期末数 剩余摊 销年限 1、新乐园酒店 装修及改造 5,727,932.50 2,083,196.21 760,914.48 1,322,281.73 1-5年 2、按揭购车保 险费 33,442.79 6,861.17 6,861.17 - 8个月 3、租入固定资 产改良支出 125,570.00 59,279.00 59,279.00 - 1年5个月 合计 5,886,945.29 2,149,336.38 - 767,775.65 59,279.00 1,322,281.73 注1. 其他转出为本期转让子公司四川蜀龙种业有限责任公司合并范围发生变更，相应转出其 账面长期侍摊费用余额。 12.短期借款 短期借款期末余额 11,724,480.55 元，其构成如下： 借款类别 期末数 期初数 押汇借款 724,480.55 - 担保借款 11,000,000.00 13,000,000.00 合计 11,724,480.55 13,000,000.00 43 13.应付票据 应付票据期末余额 1,833,539.00 元，其构成如下： 类别 期末数 期初数 银行承兑汇票 1,833,539.00 - 合计 1,833,539.00 - 14.应付款项 包括应付账款、预收账款和其他应付款 项目 期末数 期初数 应付账款 45,352,927.59 90,336,341.85 预收账款 70,567,049.62 18,397,155.99 其他应付款 114,898,117.94 112,485,265.64 注1. 应付账款中无欠持本公司 5%(含 5%)以上股份的股东单位款项；应付账款 3 年以上金额 为 500,659.98 元； 注2. 预收账款中无欠持本公司 5%(含 5%)以上股份的股东单位款项；预收账款 1 年以上金额 为 10,187,119.94 元，主要为预收货款未决算； 注3. 其他应付款中欠持本公司 27.71%股份的股东单位福建阳光集团有限公司款项 73,816,474.40 元；欠持本公司 21.18%股份的股东单位福建和盛集团有限公司款项 331.15 元；其他应付款 3 年以上金额为 455,691.41 元，主要系往来款。 15.应付股利 应付股利期末余额为 10,378,193.60 元，其构成如下： 44 主要投资者 期末数 期初数 法人股 2,908,076.40 2,908,076.40 高管股及未托管股 3,259.20 3,259.20 陈劲 1,878,900.77 1,878,900.77 林为武 5,587,957.23 5,587,957.23 合计 10,378,193.60 10,378,193.60 16.应交税金 应交税金期末余额为-44,153.61 元，其构成如下： 税种 期末数 期初数 增值税 61,580.82 111,757.19 营业税 2,676,295.77 3,383,475.83 城建税 197,775.64 283,823.57 房产税 115,650.11 115,571.69 所得税 -2,634,406.11 -898,955.38 印花税 2,017.17 76,420.63 土地增值税 -475,130.71 -49,084.16 土地使用税 - 329.84 个人所得税 12,063.70 -25,123.37 合计 -44,153.61 2,998,215.84 17.其他应交款 其他应交款期末余额为 194,711.26 元，其构成如下： 项目 期末数 期初数 教育费附加 183,345.70 224,389.86 堤围防护费 3,346.04 - 其他 8,019.52 8,019.52 合计 194,711.26 232,409.38 45 18.长期借款 长期借款负债期末余额为 40,000,000.00 元，其构成如下: 种类 期末数 期初数 抵押贷款 40,000,000.00 70,065,597.90 合计 40,000,000.00 70,065,597.90 注1. 期末余额为子公司福建阳光房地产开发有限公司以所持有的阳光一区三期土地使 用权抵押贷入银行借款。 19.股本 股本期末余额为 95,173,092.00 元，其构成如下： 一.尚未流通股份 1.发起人股份 26,369,280.00 26,369,280.00 其中: - 国家拥有股份 - 境内法人持有股份 26,369,280.00 26,369,280.00 外资法人持有股份 - 其他 - 2.募集法人股 39,698,820.00 39,698,820.00 3.内部职工股 - 5.高管股 - 4.优先股及其他 - 尚未流通股份合计 66,068,100.00 66,068,100.00 二.已流通股份 1.境内上市的 人民币普通股 29,104,992.00 29,104,992.00 2.境内上市的外资股 - 3.境外上市的外资股 - 4.其他 - 已流通股份合计 29,104,992.00 29,104,992.00 三.股份总数 95,173,092.00 95,173,092.00 公积金 转增 期末数 期初数 本次变动增减 配股 送股 其他 小计 46 20.资本公积 资本公积期末余额为 55,376,381.90 元，其构成如下: 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 股本溢价 14,606,760.07 14,606,760.07 股权投资准备 54,045.88 26,650,653.14 26,704,699.02 其他资本公积转入 14,064,922.81 14,064,922.81 合计 28,725,728.76 26,650,653.14 - 55,376,381.90 注1. 本期增加数为本期收购上海天骄房地产公司根据收购时被投资公司所有者权益按公司 持股比例计算的股权投资贷方差额，形成的股权投资准备。 21.盈余公积 盈余公积期末余额为 20,353,910.35 元，其构成如下： 项目 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数 法定盈余公积 11,289,338.60 1,565,454.33 12,854,792.93 公益金 6,300,473.37 1,198,644.05 7,499,117.42 任意盈余公积 - - 合计 17,589,811.97 2,764,098.38 - 20,353,910.35 注1. 本期增加数包括：母公司按净利润 10%计提法定盈余公积；按净利润 5%计提法定公益 金；母公司按持股比例享有子公司本期计提的法定盈余公积金及法定公益金，其中： 子公司计提比例为法定盈余公积 10%，法定公益金 10%。 22.未分配利润 未分配利润期末余额为 54,509,931.51 元，其构成如下： 项目 期末数 年初未分配利润 47,161,014.47 加：本年实现利润 10,113,015.42 减：提取法定盈余公积 1,565,454.33 提取公益金 1,198,644.05 本年已分配利润 - 期末未分配利润 54,509,931.51 47 注1. 原年初数 47,148,872.12 元，因子公司会计差错更正调增年初未分配利润 12,142.35 元（详见附注二、18），调整后年初未分配利润为 47,161,014.47 元。 23.主营业务收入及成本 行业分部报表 2005年度 2004年度 2005年度 2004年度 2005年度 2004年度 商品贸易 6,082,881.05 54,119,590.93 5,972,272.21 53,305,453.51 110,608.84 814,137.42 出口贸易 1,175,614.48 - 1,172,915.89 - 2,698.59 - 种业 - 28,966,140.48 20,094,328.58 - 8,871,811.90 房地产 213,153,892.64 281,105,363.00 154,987,577.90 218,315,132.32 58,166,314.74 62,790,230.68 合计 220,412,388.17 364,191,094.41 162,132,766.00 291,714,914.41 58,279,622.17 72,476,180.00 营业收入 营业成本 营业毛利 项目 注1. 前五名客户收入合计 17,282,119.13 元，占主营业务收入总额 7.84%。 地区分部报表 2005年度 2004年度 2005年度 2004年度 2005年度 2004年度 福州地区 67,827,974.69 335,224,953.93 47,258,832.82 271,620,585.83 20,569,141.87 63,604,368.10 上海地区 151,408,799.00 - 113,701,017.29 - 37,707,781.71 - 其他地区 1,175,614.48 28,966,140.48 1,172,915.89 20,094,328.58 2,698.59 8,871,811.90 合计 220,412,388.17 364,191,094.41 162,132,766.00 291,714,914.41 58,279,622.17 72,476,180.00 营业收入 营业成本 营业毛利 项目 24.主营业务税金及附加 主营业务税金及附加本期发生额为 11,377,883.00 元,其构成如下: 项目 税率 本期发生数 上年同期数 营业税 5% 10,657,694.63 14,058,880.31 教育费附加 4% 351,355.48 567,882.17 城建税 7% 292,401.46 993,793.81 河道管理费 76,431.43 - 合计 11,377,883.00 15,620,556.29 48 25.其他业务利润 其他业务利润本期发生额为 380,322.21 元，其构成如下: 其他业务收入 其他业务利润 2005年度 2004年度 2005年度 2004年度 2005年度 2004年度 租金收入 338,884.65 2,586,277.70 59,368.92 2,320,239.31 279,515.73 266,038.39 转让无形 资产收入 - 16,375.00 - - - 16,375.00 其他 106,730.00 35,780.80 5,923.52 24,675.78 100,806.48 11,105.02 合计 445,614.65 2,638,433.50 65,292.44 2,344,915.09 380,322.21 293,518.41 项目 其他业务支出 26.财务费用 财务费用本期发生额为 6,189,980.18 元,其构成如下: 类别 本年发生数 上年同期数 利息支出 6,158,325.36 1,119,111.88 减：利息收入 85,853.16 576,360.35 汇兑损益 913.46 - 手续费 82,922.61 28,102.56 其他 33,671.91 38,965.46 合计 6,189,980.18 609,819.55 27.投资收益 投资收益本期发生额为 576,926.73 元，其构成如下： 项 目 本年发生数 上年同期数 年末调整的被投资公司所有者权益净增减额 -318,774.11 -378,124.11 股权投资转让收益 1,212,425.96 21,716.79 股权投资差额摊销 -339,141.12 -534,705.96 其他 22,416.00 -2,041.89 合 计 576,926.73 -893,155.17 28.营业外收入 营业外收入本期发生额为 201,615.00 元，主要系销售废品收入及赔偿收入。 49 29.营业外支出 营业外支出本期发生额为 710,511.57 元，其构成如下： 项 目 本年发生数 上年同期数 捐赠支出 - 300,000.00 税务滞纳金及罚款 45,767.57 905,286.14 罚款 3,200.00 34,424.91 违约金 - 29,768.03 滞纳金 660,000.00 - 其他 1,544.00 263,860.25 合 计 710,511.57 1,533,339.33 30.收到的其他与经营活动有关的现金 154,894,822.82 元，其中金额较 大的项目如下： ⑴.收到福建中远实业集团有限公司款项 42,481,991.67 元； ⑵.收到福州开发区永晖贸易有限公司款项 25,000,000.00 元； ⑶.收到福州大学阳光学院款项 20,300,000.00 元； ⑷.收到福州开发区阳光酒店管理服务公司款项 18,900,000.00 元； ⑸.收到阳光城一区三期(定金) 13,382,282.00 元； ⑹.收到福州开发区鸿宇实业有限公司款项 10,900,000.00 元； ⑺.收到福建阳光集团有限公司款项 1,927,862.00 元； ⑻.收到福建和盛集团有限公司款项 1,159,040.00 元； ⑼.收到北京星岛阳光科茂有限公司款项 1,107,349.64 元。 31.支付的其他与经营活动有关的现金 166,425,326.96 元，其中金额较 大的项目如下： ⑴. 支付福建中远实业集团有限公司款项 38,277,000.00 元； ⑵. 支付福州开发区永晖贸易有限公司款项 34,611,230.99 元; ⑶. 支付福州开发区阳光酒店管理服务公司款项 18,900,000.00 元； ⑷. 支付福州浪速花娱乐有限公司款项 11,400,000.00 元； ⑸. 支付福建亿力电力科技股份有限公司款项 10,000,000.00 元； ⑹. 支付福建阳光集团有限公司款项 9,811,916.67 元； ⑺. 支付福州保税区衡盛贸易有限公司款项 6,000,000.00 元； ⑻. 支付福州保税区东君贸易有限公司款项 5,400,000.00 元； ⑼. 支付福州开发区天祥贸易有限公司款项 5,250,000.00 元; 50 51 ⑽. 支付上海福诺物业管理有限公司款项 2,280,000.00 元； ⑾. 支付福州保税区中晖贸易有限公司款项 1,350,000.00 元； ⑿. 支付福建和盛集团有限公司款项 1,159,040.00 元。 32.异常变动报表项目 (1)短期投资期末账面价值较期初减少 600,000.00 元，系本期赎回避险增值类 集合资金信托计划的投资； (2)其他应收款期末账面价值较期初减少 53.93%，主要系子公司偿还往来款； (3)存货期末账面价值较期初增长 94.84%，主要系本期合并范围变更新增投资 子公司上海天骄房地产有限责任公司，其所开发的上海天骄大厦项目完工 增加存货开发产品所致； (4)长期股权投资期末账面价值较期初减少 54.05%，主要系本期出售对福建阳 光农业科技发展有限公司股权及出售对福建中远建设工程集团有限公司股 权所致； (5)合并价差期末账面价值较期初减少 48.71%，主要系本期出售对四川蜀龙种 业有限责任公司股权相应转出合并价差及摊销所致； (6)无形资产期末余额较期初下降 39.77%，主要系本期因出售对四川蜀龙种业 有限责任公司股权而相应减少合并范围，转出无形资产摊余价值所致； (7)长期待摊费用期末余额较期初下降 38.48%，主要系本期因出售对四川蜀龙 种业有限责任公司股权而相应减少合并范围，转出长期待摊费用余额所致； (8)应付票据期末余额较期初增长 100%，主要系本期开出银行承兑汇票所致； (9)应付账款期末余额较期初减少 49.80%，主要系子公司归还工程款及购货款； (10) 预收账款期末余额较期初增长 283.58%，主要系本期合并范围发生变更 新增投资子公司上海天骄房地产有限责任公司，其所开发的上海天骄大厦 项目预售房款收入较多所致； (11) 应交税金期末余额较期初减少 101.47%，主要系本期上海天骄大厦项目 完工并预售，相应预缴营业税及附加税费、所得税所致； (12) 长期借款期末余额较期初增加减少 42.91%，主要系子公司福建阳光房地 产开发有限公司由于项目完工偿还借款所致； (13) 资本公积期末余额较期初增长 92.78%，主要系本期收购上海天骄房地产 有限责任公司所形成的股权投资贷方差额； 52 (14) 主营业务收入本期发生额较上年同期减少 39.48%，主要系子公司福建阳 光房地产开发有限公司销售减少所致； (15) 主营业务成本本期发生额较上年同期减少 44.42%，主要系销售减少相应 成本减少所致； (16) 营业费用本期发生额较上年同期增长 30.84%，主要系上海天骄房地产项 目进入销售期营业费用支出增加； (17) 管理费用本期发生额较上年同期增长 67.31%，主要系本期合并范围发生 变更新增投资子公司上海天骄房地产有限责任公司，增加管理费用支出； (18) 财务费用本期发生额较上年同期增加 5,580,160.63 元，主要原因如下： ①母公司本期委托福建和盛集团有限公司借入短期借款人民币 1 亿元相应 利息支出；②子公司福建阳光房地产开发有限公司部分项目完工，短期银 行借款利息支出计入当期损益； (19) 投资收益本期发生额较上年同期增长 164.59%，主要系本期出售福建阳 光农业科技发展有限公司股权所获取的收益所致； (20) 营业外收入本期发生额较上年同期增长 36.28%，主要系出售废品收益增 加所致； (21) 营业外支出本期发生额较上年同期减少 53.66%，主要系本期税务罚款及 捐赠支出减少所致； (22) 所得税本期发生额较上年同期减少 75.04%，主要系：①本期利润减少， 相应计提所得税减少；②子公司上海天骄房地产有限责任公司本期实现的 利润用于弥补亏损，相应减少当期所得税费用所致。 （二）母公司会计报表主要项目注释 1、应收账款 应收账款期末账面价值为 2,344,872.65 元，其中：期末账面余额为 2,413,989.17 元，计提坏账准备为 69,116.52 元，其构成如下： 金额 比例 坏账准备 金额 比例 坏账准备 1年以内 2,298,743.57 95.23% 11,493.72 1,680,587.75 93.58% 8,402.94 1-2年 - 0.00% - - 0.00% - 2-3年 - 0.00% - 115,245.60 6.42% 23,049.12 3年以上 115,245.60 4.77% 57,622.80 - 0.00% - 合计 2,413,989.17 100% 69,116.52 1,795,833.35 100% 31,452.06 账龄 期初数 期末数 注 1.应收账款中无持本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位欠款； 注 2.应收账款前五名合计为 1,967,981.02 元，占应收账款总额 81.52%。 2、其他应收款 其他应收款期末账面价值为 76,867,231.61 元，其中：期末账面余额为 79,977,083.20 元，计提坏账准备为 3,109,851.59 元，其构成如下： 金额 比例 坏账准备 金额 比例 坏账准备 1年以内 55,523,007.94 69.42% 277,615.04 31,820,019.41 74.78% 159,100.09 1-2年 13,723,856.73 17.16% 686,192.84 10,730,718.53 25.22% 536,535.93 2-3年 10,730,218.53 13.42% 2,146,043.71 0.00% - 3年以上 - 0.00% - - 0.00% - 合计 79,977,083.20 100.00% 3,109,851.59 42,550,737.94 100.00% 695,636.02 账龄 期初数 期末数 其他应收款中无持本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位欠款； 前五名其他应收款列示如下： 53 单位名称 金额 欠款原因 1.福州开发区特发实业有限公司 45,805,229.20 往来欠款 2.福建阳光房地产开发有限公司 10,115,645.55 往来欠款 3.福州浪速花娱乐有限公司 11,400,000.00 往来欠款 4.福州开发区天祥贸易有限公司 6,000,000.00 往来欠款 5.福州联合实业有限公司 5,698,299.26 往来欠款 合计 79,019,174.01 占其他应收款总额98.80％ 3、长期投资 (1).长期投资期末账面价值为 268,845,853.78 元，其中：期末长期股权投资账面 余额为 268,845,853.78 元，已提减值准备 0 元。其构成如下： 金额 减值准备 金额 减值准 备 长期股权投资 168883376.87 - 131538126.91 31575650.00 268845853.78 - 长期债权投资 - - 0.00 - 合计 168883376.87 - 131538126.91 31575650.00 268845853.78 - 项目 期初数 期末数 本期增加 本期减少 注 1. 根据公司 2005 年第一次临时董事会会议决议，审议同意将公司持有的四川蜀龙种业 有限责任公司 57.16%的股权，作价 1140.78 万元转让给福建天香实业有限公司，该 项投资转让时账面价值为 12,236,508.88 元（含摊余的股权投资差额）； 注 2. 本期根据公司 2005 年 3 月 30 日股东会 2005 年第二次临时董事会会议决议，同意转 让所持有的福建阳光农业科技发展有限公司 54.29%的股权，转让作价 20,900,000.00 元，该项投资转让时账面价值为 19,000,000.00 元。 (2).长期股权投资期末账面价值为 268,845,853.78 元，其中：期末长期股权投 资账面余额为 268,845,853.78 元，已提减值准备为 0 元。其构成如下： 被投资公司名称 投资起止期 投资金额 占被投资公司 注册资本比例 减值准备 福建阳光房地产开发有限公司 2002.5--2024.12 130,342,501.65 49.00% - 福州特发实业有限公司 2003.3-2013.3 19,536,925.45 95.00% 上海天骄房地产公司 2005.6- 116,790,271.54 54.00% 股权投资差额--福建阳光房地产开发有限公司 2,176,155.14 合 计 268,845,853.78 - 54 (3).权益法核算长期股权投资项目： 项目 初始投资额 期初数 本期投入 本期损益调 整 股权投资准 备 本期减少 期末数 福建阳光房地产 开发有限公司 108489751.31 115781679.53 - 6725367.17 7835454.95 130342501.65 福州开发区特发 实业有限公司 19000000.00 19349892.20 - 187033.25 - - 19536925.45 福建阳光农业科 技发展有限公司 19000000.00 19000000.00 - - - 19000000.00 - 四川蜀龙种业有 限责任公司 8452151.55 10509019.41 - - - 10509019.41 - 上海天骄房地产 公司 88000000.00 - 106815198.19 9975073.35 - - 116790271.54 合计 242941902.86 164640591.14 106815198.19 16887473.77 7835454.95 29509019.41 266669698.64 (4).股权投资差额期末余额为 2,176,155.14 元，其构成如下： 项目 初始金额 摊销 期限 本期摊销额 摊余价值 形成原因 福建阳光房地产开发有限公司 3,391,410.74 10年 339,141.12 2,176,155.14 溢价购入股权 合计 339,141.12 2,176,155.14 4、投资收益 投资收益本期发生额为 17,642,039.77 元，其构成如下： 项 目 本年发生数 上年同期数 年末调整的被投资公司所有者权益净增减额 16,887,473.77 16,640,760.67 股权投资转让收益 1,071,291.12 - 股权投资差额摊销 -339,141.12 -534,705.96 其他 22,416.00 -2,041.89 合 计 17,642,039.77 16,104,012.82 六、关联方关系及其交易 ㈠.存在控制关系的关联方 1、存在控制关系的关联方 55 单位名称 注册 地址 主营业务 与企业关系 经济性质 或类型 注册资本 法定代 表 福建阳光集 团有限公司 福州 计算机及其软件、智能化系统的研究与开发；对信息 产业、电子商务、教育、房地产业的投资；酒店管 理；普通机械、建筑材料、百货、交电的批发零售 第一大股东 有限责任 公司 人民币13880 万元 吴洁 福建和盛集 团有限公司 厦门 对电力行业的投资、电力工程设计、施工、监理；电 力设备的开发、生产、销售；电力技术咨询服务；物 业管理。 第二大股东 有限责任 公司 人民币21200 万元 肖世杰 2、存在控制关系的关联方的注册资本及其变化 单位名称 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数 福建阳光集团有限公司 138,800,000.00 - - 138,800,000.00 福建和盛集团有限公司 212,000,000.00 212,000,000.00 金额 比例 （%） 金额 比例 （%） 金额 比例 （%） 金额 比例 （%） 福建阳光集团有 限公司 26369280.00 27.71% 26369280.00 27.71% 福建和盛集团有 限公司 20156602.00 21.18% 20156602.00 21.18% 期末数 单位名称 期初数 本期减少数 本期增加数 3、 存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化 ㈡.不存在控制关系的关联方 1.不存在控制关系的关联方 56 单位名称 注册 地址 主营业务 与企业关系 经济性质 或类型 注册资本 法定代表 福建阳光科 教股份有限 公司 福州 对教育、科研、电子商务的投资；综合科学研 究；办公设备及用品、教学仪器、教学设施及 设备的贸易；技术服务。 与本公司同一法人代表 有限责任公 司 人民币 8295万 林腾蛟 福建省东南 信息港发展 有限公司 福州 招商引资，基础设施及配套项目的建设，电子 信息咨询，企业管理咨询 子公司福建阳光房地产 开发有限公司的子公司 有限责任公 司 人民币 10000万 林腾蛟 福州私立阳 光国际学校 福州 小学、初中、高中学历教育及幼儿学前教育 福建阳光科教股份有限 公司系其出资方 人民币 13374万 林伟民 福建阳光假 日大酒店 福州 客房、餐厅、附设小卖部（限国内货源零售） 阳光国际集团为其主要 股东 合作经营 人民币 5231万 林立丰 福州大学阳 光学院 福州 全日制本科教育、继续教育、实用技术培训、 培养高级专门人才 福建阳光科教股份有限 公司系其出资方 人民币 5519万 吴敏生 阳光国际集 团有限公司 香港 计算机及相关设备、计算机应用软件的研究与 开发；智能化系统及技术的研究与开发；对信 息产业、电子商务业务、教育、房地产业的投 资；酒店管理咨询服务；普通机械、建筑材料 、日用百货、交电产品的批发与零售 吴洁女士是福建阳光集团 有限公司的法定代表人， 同时持有阳光国际集团有 限公司40%的股权 有限责任公 司 1万港币 吴洁 福州开发区 阳光物业管 理有限公司 福州 商品房物业管理 子公司福建阳光房地产 开发有限公司的参股公 司 有限责任公 司 人民币 550万元 张韬华 福建中远实 业集团有限 公司 福州 工业与民用建筑、市政工程、路桥建设、房地 产开发及投资。 原为子公司福建阳光房 地产开发有限公司的联 营公司 有限责任公 司 人民币 15600万元 陈小斌 福建阳光农 业科技发展 有限公司 福州 农副产品、粮油制品、其他食品、农林渔业 产品、花卉、盆景批发、代购代销；农林渔 业的种植、加工、花卉盆景的培育及技术服 务；园林绿化工程、农业旅游观光 原控股子公司,2005年 转让 有限责任 公司 人民币 3500万元 辛鸿丰 福建亿力电 力科技股份 有限公司 厦门 承接计算机系统、网络开发与集成工程；新能 源开发、利用、热电技术改选，电力环保技术 的研究与利用；电子工程施工、承接通信、监 控，收费综合系统工程施工等 持公司5.27%股份的股 东单位 股份有限公 司 人民币 7500万元 肖世杰 福州开发区 阳光酒店管 理服务有限 公司 福州 酒店投资管理、托管 福建阳光集团有限公司 系其主要股东 有限责任 公司 人民币 4550万元 吴洁 福州保税区 永晖贸易有 限公司 福州 在保税区内从事国际贸易、区内贸易、区内进 出口贸易及商品展示 香港阳光国际集团为其 主要股东 外商独资 企业 美元260 万元 林为武 ㈢.关联方交易 1、本期公司及子公司福州特发实业有限公司销售给福建中远实业集团有限公 司（原名福建中远建设工程集团有限公司）建材收入共计 4,176,384.13 元， 相应成本共计 4,104,634.49 元；定价原则按市场价格定价； 2、本期公司销售给福大阳光学院建材收入共计 43,938.46 元，相应成本 32,604.82 元；定价原则按市场价格定价； 3、由福建和盛集团有限公司委托民生银行福州分行向公司提供 1 亿元人民币的贷 款，公司已于 2005 年 9 月还清贷款本息，《委托贷款合同》已履行完毕； 4、福建中远实业集团有限公司（原名福建中远建设工程集团有限公司）为子公司福 57 建阳光房地产开发有限公司二区及一区Ⅲ期承担主建造商任务，其中：中远实业 承建二区预估造价为 119,119,391.00 元，二区建设已结束，正在办理决算；中远 实业承建一区Ⅲ期目前正处建设当中，本期已预付工程款 49,867,432.08 元。 ㈣.关联方往来 项目 期末余额 期初余额 备注 应收账款： 福建中远实业集团有限公司 3,141,884.71 15,825,120.36 预付账款： 福建中远实业集团有限公司 49,867,432.08 - 预付工程款 其他应收款： 福建东南信息港发展有限公司 492,500.00 492,500.00 子公司往来款 福州开发区阳光物业管理有限公司 918,341.72 898,532.57 子公司往来款 福建中远实业集团有限公司 5,604,363.33 9,823,205.00 子公司往来款 福建阳光农业科技发展有限公司 - 174,071.48 子公司往来款 其他应付款： 福建阳光集团有限公司 73,816,474.40 80,093,960.84 母公司及子公司往来款 福建阳光假日大酒店 100,441.00 - 子公司往来款 福州开发区阳光酒店管理服务有限公司 2,200,000.00 - 子公司往来款 福建阳光农业科技发展有限公司 37,280.25 - 母公司往来款 福州和盛集团有限公司 331.15 - 子公司往来款 福建亿力电力科技股份有限公司 - 10,000,000.00 母公司往来款 福州大学阳光学院 398,815.59 398,153.59 子公司往来款 阳光国际集团有限公司 - 38.97 主要系子公司往来款 七、或有事项 （一）重大担保： 1、重大保证担保： 58 担保对象名称 发生日 期 担保余额 担保 类型 担保期 是否为关 联方担保 备注 福建阳光假日大酒店 05.3.4 2,900,000.00 保证 05.3.4-06.3.3 是 子公司担保 福州保税区东君贸易有限公司 05.3.3 10,000,000.00 保证 05.3.3-06.3.2 否 子公司担保 福州保税区衡盛贸易有限公司 05.5.25 10,000,000.00 保证 05.5.25-06.5.24 否 子公司担保 福建丰泉国投环保工程有限公司 05.8.15 12,000,000.00 保证 05.8.15-06.8.14 否 子公司担保 福建省电子信息（集团）有限公司 05.1.12 12,000,000.00 保证 05.1.12-05.12.30 否 母公司担保 福建省电子信息（集团）有限公司 05.5.17 15,000,000.00 保证 05.5.17-06.5.12 否 子公司担保 合计 61,900,000.00 2、抵、质押担保信息： 被担保人名称 抵质押财产种 类 担保余额 抵、质押物情况 担保起止 日期 备注 福州保税区嘉成国 际贸易有限公司 抵押-房产 3,000,000.00 位于马尾罗星花园二层商场 2005.5.27- 2006.5.21 子公司担保 福建阳光房地产开 发有限公司 抵押-土地使用 权 40,000,000.00 土地使用权抵押证明书（阳光 城三期开发成本） 2004.6.30- 2006.6.15 子公司担保 福州开发区天祥实 业有限公司 质押-可转让的 股份.股票 15,500,000.00 持有的东南信息港发展有限公 司3000万股股权价值3000万 2005.9.15- 2006.9.15 子公司担保 福州私立阳光国际 学校 质押-可转让的 股份.股票 7,500,000.00 持有的东南信息港发展有限公 司3000万股股权价值3000万 2005.9.14- 2006.9.14 子公司担保 合计 66,000,000.00 （二）未决诉讼： 截止 2005 年 12 月 31 日，本公司无应披露而未披露的未决诉讼事项。 八、承诺事项 截止 2005 年 12 月 31 日，本公司无应披露而未披露的承诺事项。 九、资产负债表日后事项 截止审计报告日，本公司无需要说明的资产负债表日后事项。 十、非经常性损益汇总表 59 本期非经常性损益明细构成如下: 项目 金额 处置长期股权投资收益 1,212,425.96 补贴收入 4,527.18 营业外收入 201,615.00 营业外支出 -710,511.57 所得税影响 -66,821.37 减：少数股东损益 -339,114.24 合计 980,349.44 第十二节 备查文件目录 1、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人(会计主管人员)签 名并盖章的会计报表。 2、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 3、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告 的原稿。 4、在其它证券市场公布的年度报告。 福建阳光实业发展股份有限公司 董事长：林腾蛟 2005 年 4 月 7 日 60 61 合 并 资 产 负 债 表 2005 年 12 月 31 日 编制单位：福建阳光实业发展股份有限公司 单位：人民币元 资产 附 注 期 末 数 期 初 数 负债和所有者权 益 附 注 期 末 数 期 初 数 流动资产： 流动负债： 货币资金 1 56,635,669.46 65,663,651.71 短期借款 12 11,724,480.55 13,000,000.00 短期投资 2 50,000.00 650,000.00 应付票据 13 1,833,539.00 - 应收票据 - - 应付账款 14 45,352,927.59 90,336,341.85 应收股利 - - 预收账款 14 70,567,049.62 18,397,155.99 应收利息 - - 应付工资 126,222.00 126,222.00 应收账款 3 27,839,001.60 32,485,382.74 应付福利费 1,233,932.82 1,076,554.58 其他应收款 4 60,630,338.65 131,612,630.76 应付股利 15 10,378,193.60 10,378,193.60 预付账款 5 135,299,751.07 111,301,606.02 应交税金 16 -44,153.61 2,998,215.84 应收出口退税款 179,924.93 - 其他应交款 17 194,711.26 232,409.38 存货 6 303,068,835.50 155,548,427.23 其他应付款 14 114,898,117.94 112,485,265.64 待摊费用 7 81,121.30 93,008.06 预提费用 - - 一年内到期的长期 债权投资 - - 预计负债 - - 其他流动资产 - - 一年内到期的 长期负债 - - 流动资产合计 583,784,642.51 497,354,706.52 其他流动负债 - - 长期投资： 流动负债合计 256,265,020.77 249,030,358.88 长期股权投资 8 51,250,021.89 111,527,661.16 长期债权投资 - - 长期负债： 合并价差 8 2,176,155.14 4,242,785.73 长期借款 18 40,000,000.00 70,065,597.90 长期投资合计 53,426,177.03 115,770,446.89 应付债券 - - 固定资产： 长期应付款 - - 固定资产原价 9 33,146,020.53 33,343,001.96 专项应付款 - - 减：累计折旧 9 14,976,102.31 14,236,293.01 其他长期负债 - - 固定资产净值 9 18,169,918.22 19,106,708.95 长期负债合计 40,000,000.00 70,065,597.90 减：固定资产净值 准备 9 - - 递延税项： 固定资产净额 9 18,169,918.22 19,106,708.95 递延税款贷项 - 62 工程物资 - - 负债合计 296,265,020.77 319,095,956.78 在建工程 10 - - 少数股东权益 136,690,862.96 129,402,126.72 固定资产清理 - - 固定资产合计 18,169,918.22 19,106,708.95 所有者权益： 无形资产及其他资 产： 股本 19 95,173,092.00 95,173,092.00 无形资产 10 1,666,180.00 2,766,531.96 减：已归还投 资 - - 长期待摊费用 11 1,322,281.73 2,149,336.38 股本净额 19 95,173,092.00 95,173,092.00 其他长期资产 - - 资本公积 20 55,376,381.90 28,725,728.76 无形资产及其他资 产合计 2,988,461.73 4,915,868.34 盈余公积 21 20,353,910.35 17,589,811.97 递延税款： 其中：公益金 21 7,499,117.42 6,300,473.37 递延税款借项 - - 未分配利润 22 54,509,931.51 47,161,014.47 所有者权益合计 225,413,315.76 188,649,647.20 资 产 总 计 658,369,199.49 637,147,730.70 负债和所有者权 益合计 658,369,199.49 637,147,730.70 公司负责人：林腾蛟 主管会计工作负责人：董玲 会计机构负责人：江正锋 63 合并利润及利润分配表 2005 年度 单位名称：福建阳光实业发展股份有限公司 单位：人民币元 项 目 附注号 本年累计数 上年同期数 一、主营业务收入 23 220,412,388.17 364,191,094.41 减：主营业务成本 23 162,132,766.00 291,714,914.41 主营业务税金及附加 24 11,377,883.00 15,620,556.29 二、主营业务利润（亏损以“－”号填列） 46,901,739.17 56,855,623.71 加：其他业务利润（亏损以“－”号填列） 25 380,322.21 293,518.41 减：营业费用 11,461,847.71 8,760,394.75 管理费用 9,294,689.05 5,555,219.28 财务费用 26 6,189,980.18 609,819.55 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 20,335,544.44 42,223,708.54 加：投资收益（损失以“－”号填列） 27 576,926.73 -893,155.17 补贴收入 4,527.18 - 营业外收入 28 201,615.00 147,946.16 减：营业外支出 29 710,511.57 1,533,339.33 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 20,408,101.78 39,945,160.20 减：所得税 3,285,370.57 13,164,574.80 少数股东损益 7,009,715.79 11,890,067.88 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 10,113,015.42 14,890,517.52 加：年初未分配利润 47,161,014.47 37,312,737.92 其他转入 - - 六、可供分配的利润 57,274,029.89 52,203,255.44 减：提取法定盈余公积 1,565,454.33 2,924,291.27 提取公益金 1,198,644.05 2,117,949.70 提取职工奖励及福利基金 - - 提取储备基金 - - 提取企业发展基金 - - 利润归还投资 - - 七、可供投资者分配的利润 54,509,931.51 47,161,014.47 减：应付优先股股利 - - 提取任意盈余公积 - - 应付普通股股利 - - 转作资本（或股本）的普通股股利 - - 八、未分配利润 54,509,931.51 47,161,014.47 64 补充资料： 项目 本年累计数 上年实际数 1.出售、处置部门被投资单位所得收益 1,212,425.96 21,716.79 2.自然灾害发生的损失 3.会计政策变更增加（或减少）利润总额 4.会计估计变更增加（或减少）利润总额 5.债务重组损失 6.其他 公司负责人：林腾蛟 主管会计工作负责人：董玲 会计机构负责人：江正锋 65 股东权益变动表 2005 年度 编制单位：福建阳光实业发展股份有限公司 单位：人民币元 项目 本期数 上年同期数 一、股本 期初余额 95,173,092.00 95,173,092.00 本期增加数 - - 其中：资本公积转入 盈余公积转入 利润分配转入 新增股本 本期减少数 - - 期末余额 95,173,092.00 95,173,092.00 二、资本公积 期初余额 28,725,728.76 25,813,430.86 本期增加数 26,650,653.14 2,912,297.90 其中：股本溢价 接受捐赠非现金资产准备 接受现金捐赠 股权投资准备 26,650,653.14 2,912,297.90 拨款转入 外币资本折算差额 其他资本公积 本期减少数 - - 其中：转增股本 期末余额 55,376,381.90 28,725,728.76 三、法定和任意盈余公积 期初余额 11,289,338.60 8,365,047.33 本期增加数 1,565,454.33 2,924,291.27 其中：从净利润中提取数 1,565,454.33 2,924,291.27 其中：法定盈余公积 1,565,454.33 2,924,291.27 任意盈余公积 储备基金 企业发展基金 法定公益金转入数 本期减少数 - - 其中：弥补亏损 转增股本 分派现金股利或利润 分派股票股利 期末余额 12,854,792.93 11,289,338.60 其中：法定盈余公积 12,854,792.93 11,289,338.60 储备基金 企业发展基金 四、法定公益金 期初余额 6,300,473.37 4,182,523.67 本期增加数 1,198,644.05 2,117,949.70 66 其中：从净利润中提取数 1,198,644.05 2,117,949.70 本期减少数 - 其中：集体福利支出 期末余额 7,499,117.42 6,300,473.37 五、未分配利润 期初未分配利润 47,161,014.47 37,312,737.92 本期净利润（净亏损以“- ”填列） 10,113,015.42 14,890,517.52 本期利润分配 2,764,098.38 5,042,240.97 期末未分配利润（未弥补亏损以“- ”填列） 54,509,931.51 47,161,014.47 公司负责人：林腾蛟 主管会计工作负责人：董玲 会计机构负责人：江正锋 67 合并现金流量表 2005 年度 编制单位：福建阳光实业发展股份有限公司 单位：人民币元 项目 行次 额 金 一、经营活动产生的现金流量 销售商品、提供劳务收到的现金 276,360,945.59 收到的税费返还 115,435.22 收到的其他与经营活动有关的现金 30 154,894,822.82 现金流入小计 431,371,203.63 购买商品、接受劳务支付的现金 156,249,492.25 支付给职工以及为职工支付的现金 3,365,066.28 支付的各项税费 17,457,908.25 支付的其他与经营活动有关的现金 31 166,425,326.96 现金流出小计 343,497,793.74 经营活动产生的现金流量净额 87,873,409.89 二、投资活动产生的现金流量 收回投资所收到的现金 31,654,544.71 其中：出售子公司所收到的现金 31,032,128.71 取得投资收益所收到的现金 - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的现金 净额 - 收到的其他与投资活动有关的现金 - 现金流入小计 31,654,544.71 购建固定资产、无形资产和其他资产所支付的现金 696,780.50 投资所支付的现金 87,630,327.04 支付的其他与投资活动有关的现金 - 现金流出小计 88,327,107.54 投资活动产生的现金流量净额 -56,672,562.83 三、筹资活动产生的现金流量 68 吸收投资所收到的现金 - 其中：子公司吸收少数股东权益性投资收到的现金 - 借款所收到的现金 111,724,480.55 收到的其他与筹资活动有关的现金 - 现金流入小计 111,724,480.55 偿还债务所支付的现金 143,065,597.90 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 8,888,220.57 其中：子公司支付少数股东的股利 - 支付的其他与筹资活动有关的现金 - 现金流出小计 151,953,818.47 筹资活动产生的现金流量净额 -40,229,337.92 四、汇率变动对现金的影响 508.61 五、现金及现金等价物净增加额 -9,027,982.25 公司负责人：林腾蛟 主管会计工作负责人：董玲 会计机构负责人：江正锋 69 合并现金流量表附表 2005 年度 编制单位：福建阳光实业发展股份有限公司 单位：人民币元 补充资料 行次 金额 1、将净利润调节为经营活动的现金流量 净利润 57 10,113,015.42 加：少数股东损益 58 7,009,715.79 计提的资产减值准备 59 285,199.84 固定资产折旧 60 1,147,969.53 无形资产摊销 61 55,352.00 长期待摊费用的摊销 62 767,775.65 待摊费用的减少（减：增加） 64 211,675.84 预提费用的增加（减：减少） 65 - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减：收益） 66 - 固定资产报废损失 67 - 财务费用 68 6,157,816.75 投资损失（减：收益） 69 -576,926.73 递延税款贷项（减：借项） 70 - 存货的减少（减：增加） 71 3,216,251.38 经营性应收项目的减少（减：增加） 72 137,872,165.79 经营性应付项目的增加（减：减少） 73 -78,386,601.37 其他 74 - 经营活动产生的现金流量净额 75 87,873,409.89 2、不涉及现金收支的投资和筹资活动： 债务转为资本 76 一年内到期的可转换公司债券 77 融资租入固定资产 78 70 3、现金及现金等价物净增加情况： 货币资金的期末余额 79 56,635,669.46 减；货币资金的期初余额 80 65,663,651.71 现金等价物的期末余额 81 - 减：现金等价物的期初余额 82 - 现金及现金等价物净增加额 83 -9,027,982.25 公司负责人：林腾蛟 主管会计工作负责人：董玲 会计机构负责人：江正锋 71 资 产 负 债 表 2005 年 12 月 31 日 编制单位：福建阳光实业发展股份有限公司 单位：人民币元 资产 附 注 号 期 末 数 期 初 数 负债和所有者权 益 附注 号 期 末 数 期 初 数 流动资产： 流动负债： 货币资金 2,417,614.25 10,004,769.88 短期借款 724,480.55 - 短期投资 - 600,000.00 应付票据 1,833,539.00 - 应收票据 - - 应付账款 23,891.88 422,915.13 应收股利 14,689,990.65 14,689,990.65 预收账款 1,601,802.08 - 应收利息 - - 应付工资 126,222.00 126,222.00 应收账款 1 2,344,872.65 1,764,381.29 应付福利费 692,742.37 620,290.48 其他应收款 2 76,867,231.61 41,855,101.92 应付股利 2,911,335.60 2,911,335.60 预付账款 1,556,298.29 922,780.08 应交税金 1,918,822.40 2,152,302.72 应收出口退税款 179,924.93 - 其他应交款 104,796.32 112,719.18 存货 106,746.41 - 其他应付款 154,586,621.53 65,595,321.80 待摊费用 - - 预提费用 - - 一年内到期的长期 债权投资 - - 预计负债 - - 其他流动资产 - - 一年内到期的 长期负债 - - 流动资产合计 98,162,678.79 69,837,023.82 其他流动负债 - - 长期投资： 流动负债合计 164,524,253.73 71,941,106.91 长期股权投资 3 268,845,853.78 168,883,376.87 长期债权投资 - - 长期负债： 长期投资合计 268,845,853.78 168,883,376.87 长期借款 - - 固定资产： 应付债券 - - 固定资产原价 31,309,350.69 31,283,921.19 长期应付款 - - 72 减：累计折旧 14,361,630.55 13,434,341.22 专项应付款 - - 固定资产净值 16,947,720.14 17,849,579.97 其他长期负债 - - 减：固定资产净 值准备 - - 长期负债合计 - - 固定资产净额 16,947,720.14 17,849,579.97 递延税项： 工程物资 - - 递延税款贷项 - 在建工程 - - 负债合计 164,524,253.73 71,941,106.91 固定资产清理 - - 固定资产合计 16,947,720.14 17,849,579.97 所有者权益： 无形资产及其他资 产： 股本 95,173,092.00 95,173,092.00 无形资产 1,666,180.00 1,721,532.00 减：已归还投资 - - 长期待摊费用 1,322,281.73 2,083,196.21 股本净额 95,173,092.00 95,173,092.00 其他长期资产 - - 资本公积 55,376,381.90 28,725,728.76 无形资产及其他资 产合计 2,988,461.73 3,804,728.21 盈余公积 15,849,442.69 14,749,011.85 递延税款： 其中：公益金 5,283,147.57 4,916,337.29 递延税款借项 - 未分配利润 56,021,544.12 49,785,769.35 所有者权益合计 222,420,460.71 188,433,601.96 资 产 总 计 386,944,714.44 260,374,708.87 负债和所有者权 益合计 386,944,714.44 260,374,708.87 公司负责人：林腾蛟 主管会计工作负责人：董玲 会计机构负责人：江正锋 73 利润及利润分配表 2005 年度 单位名称：福建阳光实业发展股份有限公司 单位：人民币元 项 目 附注 号 本年累计数 上年同期数 一、主营业务收入 4,291,392.89 3,066,949.26 减：主营业务成本 4,227,600.40 3,006,812.96 主营业务税金及附加 1,142.45 1,099.29 二、主营业务利润（亏损以“－”号填列） 62,650.04 59,037.01 加：其他业务利润（亏损以“－”号填列） 100,806.48 128,826.40 减：营业费用 13,390.00 - 管理费用 6,584,158.50 2,778,866.77 财务费用 3,864,016.38 -1,399,003.10 三、营业利润（亏损以“－”号填列） -10,298,108.36 -1,192,000.26 加：投资收益（损失以“－”号填列） 4 17,642,039.77 16,104,012.82 补贴收入 - - 营业外收入 - 147,946.16 减：营业外支出 7,725.80 106,439.20 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 7,336,205.61 14,953,519.52 减：所得税 - - 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 7,336,205.61 14,953,519.52 加：年初未分配利润 49,785,769.35 37,075,277.76 其他转入 - - 六、可供分配的利润 57,121,974.96 52,028,797.28 减：提取法定盈余公积 733,620.56 1,495,351.95 提取公益金 366,810.28 747,675.98 提取职工奖励及福利基金 - - 提取储备基金 - - 提取企业发展基金 74 - - 利润归还投资 - - 七、可供投资者分配的利润 56,021,544.12 49,785,769.35 减：应付优先股股利 - - 提取任意盈余公积 - - 应付普通股股利 - - 转作资本（或股本）的普通股股利 - - 八、未分配利润 56,021,544.12 49,785,769.35 补充资料： 项目 本年累计数 上年实际数 1.出售、处置部门被投资单位所得收益 1,071,291.12 2.自然灾害发生的损失 3.会计政策变更增加（或减少）利润总额 4.会计估计变更增加（或减少）利润总额 5.债务重组损失 6.其他 公司负责人：林腾蛟 主管会计工作负责人：董玲 会计机构负责人：江正锋 75 现金流量表 2005 年度 编制单位：福建阳光实业发展股份有限公司 单位：人民币元 项目 行次 额 金 一、经营活动产生的现金流量 销售商品、提供劳务收到的现金 1 6,019,690.37 收到的税费返还 3 - 收到的其他与经营活动有关的现金 8 129,282,838.21 现金流入小计 9 135,302,528.58 购买商品、接受劳务支付的现金 10 4,674,769.30 支付给职工以及为职工支付的现金 12 813,938.78 支付的各项税费 13 237,685.50 支付的其他与经营活动有关的现金 18 67,549,189.40 现金流出小计 20 73,275,582.98 经营活动产生的现金流量净额 21 62,026,945.60 二、投资活动产生的现金流量 收回投资所收到的现金 22 21,522,416.00 取得投资收益所收到的现金 23 - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的现金净额 25 - 收到的其他与投资活动有关的现金 28 - 现金流入小计 29 21,522,416.00 购建固定资产、无形资产和其他资产所支付的现金 30 25,429.50 投资所支付的现金 31 88,000,000.00 支付的其他与投资活动有关的现金 35 - 现金流出小计 36 88,025,429.50 投资活动产生的现金流量净额 37 -66,503,013.50 三、筹资活动产生的现金流量 吸收投资所收到的现金 38 - 借款所收到的现金 40 100,724,480.55 76 收到的其他与筹资活动有关的现金 43 - 现金流入小计 44 100,724,480.55 偿还债务所支付的现金 45 100,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 46 3,836,076.89 支付的其他与筹资活动有关的现金 52 - 现金流出小计 53 103,836,076.89 筹资活动产生的现金流量净额 54 -3,111,596.34 四、汇率变动对现金的影响 55 508.61 五、现金及现金等价物净增加额 56 -7,587,155.63 公司负责人：林腾蛟 主管会计工作负责人：董玲 会计机构负责人：江正锋 77 现金流量表附表 编制单位：福建阳光实业发展股份有限公司 单位：人民币元 补充资料 行次 金额 1、将净利润调节为经营活动的现金流量 净利润 57 7,336,205.61 加：计提的资产减值准备 58 2,451,880.03 固定资产折旧 59 927,289.33 无形资产摊销 60 55,352.00 长期待摊费用的摊销 61 760,914.48 待摊费用的减少（减：增加） 64 - 预提费用的增加（减：减少） 65 - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减：收益） 66 - 固定资产报废损失 67 - 财务费用 68 3,835,568.28 投资损失（减：收益） 69 -17,642,039.77 递延税款贷项（减：借项） 70 - 存货的减少（减：增加） 71 -106,746.41 经营性应收项目的减少（减：增加） 72 -32,850,144.22 经营性应付项目的增加（减：减少） 73 97,258,666.27 其他 74 - 经营活动产生的现金流量净额 75 62,026,945.60 2、不涉及现金收支的投资和筹资活动： 债务转为资本 76 一年内到期的可转换公司债券 77 融资租入固定资产 78 3、现金及现金等价物净增加情况： 货币资金的期末余额 79 2,417,614.25 减；货币资金的期初余额 80 10,004,769.88 78 现金等价物的期末余额 81 - 减：现金等价物的期初余额 82 - 现金及现金等价物净增加额 83 -7,587,155.63 公司负责人：林腾蛟 主管会计工作负责人：董玲 会计机构负责人：江正锋 79 利 润 表 附 表 编制单位：福建阳光实业发展股份有限公司 2005 年度 金额单位：人民币元 净资产收益率 每股收益 项 目 全面摊薄(%) 加权平均(%) 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 20.81 22.41 0.493 0.493 营业利润 9.02 9.72 0.214 0.214 净利润 4.49 4.83 0.106 0.106 扣除非经常性损益后的净利润 4.05 4.36 0.096 0.096 公司负责人：林腾蛟 主管会计工作负责人：董玲 会计机构负责人：江正锋 资 产 减 值 明 细 表 编制单位：福建阳光实业发展股份有限公司 2005 年度 金额单位：元 本年减少数 项目 年初余额 本年增加数 因资产减值回 升转回数 其他原因转 出数 合计 年末余额 ① 行次 ② ③ ④ ⑤ ⑥ ⑦ 一、坏账准备合计 1 1,655,919.00 288,141.86 - 82,091.12 82,091.12 1,861,969.74 其中：应收账款 2 240,661.30 106,637.23 9,441.67 9,441.67 337,856.86 其他应收款 3 1,415,257.70 181,504.63 72,649.45 72,649.45 1,524,112.88 二、短期投资跌价准备 4 - - - 其中：股票投资 5 - - 债券投资 6 - - 三、存货跌价准备合计 7 - - - 其中：库存商品 8 - - 原材料 9 - - 四、长期投资减值准备合计 10 - - - - - - 其中：长期股权投资 11 - - 长期债券投资 12 - - 81 五、固定资产减值准备合计 13 - - - 其中：房屋、建筑物 14 - - 机器设备 15 - - 六、无形资产减值准备合计 16 - - - 其中：专利权 17 - - 商标权 18 - - 七、在建工程减值准备合计 19 - - 八、委托贷款减值准备合计 20 - - - 九、总计 21 1,655,919.00 288,141.86 - 82,091.12 82,091.12 1,861,969.74 公司负责人:林腾蛟 主管会计工作负责人:董玲 会计机构负责人:江正锋