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内蒙古远兴能源股份有限公司 2015 年年度报告全文 1 内蒙古远兴能源股份有限公司 Inner Mongolia Yuan Xing Energy Co.,Ltd 2015 年年度报告 2016 年 04 月 内蒙古远兴能源股份有限公司 2015 年年度报告全文 2 第一节 重要提示、目录和释义 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的 真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和 连带的法律责任。 公司负责人贺占海、主管会计工作负责人郝占标及会计机构负责人(会计主 管人员)杨永峰声明：保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。 本年度报告涉及公司未来发展展望、经营计划等前瞻性陈述，不构成对投 资者的实质承诺，请投资者认真阅读，注意投资风险。 公司经本次董事会审议通过的利润分配预案为：以 1618891844 股为基数， 向全体股东每 10 股派发现金红利 0 元（含税），送红股 0 股（含税），以资本公 积金向全体股东每 10 股转增 8 股。 内蒙古远兴能源股份有限公司 2015 年年度报告全文 3 目 录 第一节 重要提示、目录和释义 ................................................................................. 2 第二节 公司简介和主要财务指标 ............................................................................. 5 第三节 公司业务概要 ................................................................................................. 9 第四节 管理层讨论与分析 ....................................................................................... 11 第五节 重要事项 ....................................................................................................... 23 第六节 股份变动及股东情况 ................................................................................... 44 第七节 优先股相关情况 ........................................................................................... 50 第八节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 .................................................. 51 第九节 公司治理 ....................................................................................................... 56 第十节 财务报告 ....................................................................................................... 60 第十一节 备查文件目录 ......................................................................................... 168 内蒙古远兴能源股份有限公司 2015 年年度报告全文 4 释义 释义项 指 释义内容 中国证监会、证监会 指 中国证券监督管理委员会 深交所 指 深圳证券交易所 公司、本公司、远兴能源 指 内蒙古远兴能源股份有限公司 《公司章程》 指 《内蒙古远兴能源股份有限公司章程》 博源集团 指 内蒙古博源控股集团有限公司 中源化学 指 河南中源化学股份有限公司 博源联化 指 内蒙古博源联合化工有限公司 苏天化 指 内蒙古苏里格天然气化工有限公司 博源煤化工 指 内蒙古博源煤化工有限责任公司 远兴江山 指 内蒙古远兴江山化工有限公司 博大实地 指 内蒙古博大实地化学有限公司 海晶碱业 指 桐柏海晶碱业有限责任公司 苏尼特碱业 指 锡林郭勒苏尼特碱业有限公司 新型化工 指 桐柏博源新型化工有限公司 博源国贸 指 内蒙古博源国际贸易有限责任公司 博源化学 指 内蒙古博源化学有限公司 兴安化学 指 兴安盟博源化学有限公司 华远矿业 指 乌审旗华远矿业有限责任公司 中煤远兴 指 内蒙古中煤远兴能源化工有限公司 蒙大矿业 指 乌审旗蒙大矿业有限责任公司 元 指 人民币元 内蒙古远兴能源股份有限公司 2015 年年度报告全文 5 第二节 公司简介和主要财务指标 一、公司信息 股票简称 远兴能源 股票代码 000683 股票上市证券交易所 深圳证券交易所 公司的中文名称 内蒙古远兴能源股份有限公司 公司的中文简称 远兴能源 公司的外文名称（如有） Inner Mongolia Yuan Xing Energy Company Limited 公司的法定代表人 贺占海 注册地址 鄂尔多斯市东胜区伊煤南路 14 号创业大厦 B 座 16 层 注册地址的邮政编码 017000 办公地址 鄂尔多斯市东胜区鄂托克西街博源大厦 12 层 办公地址的邮政编码 017000 公司网址 电子信箱 yxny@berun.cc 二、联系人和联系方式 董事会秘书 证券事务代表 姓名 纪玉虎 王强 联系地址 鄂尔多斯市东胜区鄂托克西街博源大厦 12 层 鄂尔多斯市东胜区鄂托克西街博源大厦 12 层 电话 0477-8139874 0477-8139873 传真 0477-8139833 0477-8139833 电子信箱 yxny@berun.cc yxny@berun.cc 三、信息披露及备置地点 公司选定的信息披露媒体的名称 《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》、《证券日报》 登载年度报告的中国证监会指定网站的网址 巨潮资讯网（） 公司年度报告备置地点 公司证券事务部 四、注册变更情况 组织机构代码 11412403-6 内蒙古远兴能源股份有限公司 2015 年年度报告全文 6 公司上市以来主营业务的变化情况（如 有） 无 历次控股股东的变更情况（如有） 经财政部财企[2002]213 号文批准，2002 年 8 月，本公司第一大股东鄂尔多斯市 化学工业集团总公司（原内蒙古伊克昭盟化学工业（集团）总公司）将其持有的 本公司 24,439.0256 万股国有法人股无偿划转给鄂尔多斯市国有资产投资经营有 限责任公司，股权划转后，鄂尔多斯市国有资产投资经营有限责任公司为本公司 第一大股东，持股比例为 52.11％。经国务院国资委国资产权[2005]1600 号、国资 委国资产权[2006]88 号文、中国证券监督管理委员会证监公司字[2006]56 号文批 准，2006 年 5 月，鄂尔多斯市国有资产投资经营有限责任公司已将其持有的本公 司国家股 124,390,256.00 股和120,000,000.00 股分别转让给内蒙古博源投资集团有 限公司（现更名为内蒙古博源控股集团有限公司）和上海证大投资发展有限公司， 内蒙古博源控股集团有限公司成为本公司第一大股东。 五、其他有关资料 公司聘请的会计师事务所 会计师事务所名称 瑞华会计师事务所（特殊普通合伙） 会计师事务所办公地址 北京市海淀区西四环中路 16 号院 2 号楼 4 层 签字会计师姓名 韩勇、徐宇清 公司聘请的报告期内履行持续督导职责的保荐机构 □ 适用 √ 不适用 公司聘请的报告期内履行持续督导职责的财务顾问 √ 适用 □ 不适用 财务顾问名称 财务顾问办公地址 财务顾问主办人姓名 持续督导期间 海通证券股份有限公司 上海市广东路 689 号海通证券大厦 隋卓毅、赵龙 2014 年 9 月 22 日至 2015 年 12 月 31 日 六、主要会计数据和财务指标 公司是否因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述以前年度会计数据 □ 是 √ 否 2015 年 2014 年 本年比上年增减 2013 年 营业收入（元） 7,318,091,305.65 7,199,725,486.46 1.64% 5,810,906,902.91 归属于上市公司股东的净利润（元） 56,803,633.18 208,056,400.01 -72.70% 303,993,058.06 归属于上市公司股东的扣除非经常 性损益的净利润（元） 42,636,012.72 -75,360,907.40 156.58% -239,456,497.44 经营活动产生的现金流量净额（元） 645,562,586.45 763,851,228.57 -15.49% 535,256,561.49 基本每股收益（元/股） 0.04 0.15 -73.33% 0.22 稀释每股收益（元/股） 0.04 0.15 -73.33% 0.22 内蒙古远兴能源股份有限公司 2015 年年度报告全文 7 加权平均净资产收益率 0.94% 4.22% -3.28% 6.37% 2015 年末 2014 年末 本年末比上年末增减 2013 年末 总资产（元） 19,381,734,997.38 19,530,031,210.52 -0.76% 17,732,297,399.85 归属于上市公司股东的净资产（元） 6,059,739,913.26 6,047,181,832.70 0.21% 4,829,314,616.63 七、境内外会计准则下会计数据差异 1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。 2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。 八、分季度主要财务指标 单位：元 第一季度 第二季度 第三季度 第四季度 营业收入 1,470,657,502.58 2,014,210,942.34 1,790,355,363.29 2,042,867,497.44 归属于上市公司股东的净利润 30,075,040.72 45,201,123.17 1,737,893.02 -20,210,423.73 归属于上市公司股东的扣除非经 常性损益的净利润 28,952,479.77 36,452,212.40 -2,875,425.43 -19,893,254.02 经营活动产生的现金流量净额 376,090,606.17 199,252,379.92 234,258,518.85 -164,038,918.49 上述财务指标或其加总数是否与公司已披露季度报告、半年度报告相关财务指标存在重大差异 √ 是 □ 否 公司第四季度的经营活动的现金流出较多。 九、非经常性损益项目及金额 √ 适用 □ 不适用 单位：元 项目 2015 年金额 2014 年金额 2013 年金额 说明 非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲 销部分） 3,711,361.71 -2,678,477.25 216,914,484.97 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 0.00 0.00 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按 照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 16,844,748.44 10,347,055.43 30,804,111.95 内蒙古远兴能源股份有限公司 2015 年年度报告全文 8 项目 2015 年金额 2014 年金额 2013 年金额 说明 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当 期净损益 357,798,828.93 251,802,586.32 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 -386,960.00 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外， 持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价 值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融 负债和可供出售金融资产取得的投资收益 1,061,801.87 1,921,725.33 110,440.63 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 53,617,480.50 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 142,890.17 -1,072,902.00 320,328.35 其他符合非经常性损益定义的损益项目 -807,926.97 减：所得税影响额 4,836,726.16 2,409,292.43 4,602,963.03 少数股东权益影响额（税后） 2,756,455.57 79,294,743.63 5,516,914.19 合计 14,167,620.46 283,417,307.41 543,449,555.50 -- 对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公 开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应 说明原因 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益 项目界定为经常性损益的项目的情形。 内蒙古远兴能源股份有限公司 2015 年年度报告全文 9 第三节 公司业务概要 一、报告期内公司从事的主要业务 （一）主要业务及经营模式 公司主营纯碱、小苏打、煤炭、煤制尿素、天然气制甲醇业务，是国内唯一一家以天然碱法生产纯碱的企业，纯碱产品 具有成本低、无污染等优势，广泛应用于玻璃、化工制品、氧化铝等行业。公司以天然碱法生产的“马兰牌”小苏打是国内唯 一一家获得绿色食品认证的品牌，在下游客户中有良好的声誉和影响力。公司依托鄂尔多斯地区的煤炭资源建成的50/80煤 制尿素项目，属于煤化一体化的坑口尿素项目，大幅降低了原材料的运输成本,从而使煤制尿素产品具有一定的成本竞争优 势。公司天然气制甲醇业务受天然气价格上涨和甲醇价格下跌的影响，报告期处于停产状态，随着天然气价格的下调及周边 烯烃项目的逐步投产，公司计划陆续恢复生产并实现甲醇产品的就地销售。公司煤炭年产量保持在400—500万吨左右，2016 年没有新增产能。 （二）公司所处行业市场格局及发展趋势 1、纯碱 根据工信部印发的《纯碱行业准入条件》中规定，新建、扩建的氨碱法纯碱年产能不得小于120万吨，联碱法产能不得 小于60万吨，天然碱法产能不得小于40万吨。随着国家供给侧改革持续深入，中小产能逐步出清，同时新增产能提升有限， 未来纯碱行业集中度将进一步提升。氨碱法作为排污量最大的纯碱制造工艺，更易受节能环保政策的制约，有助于淘汰氨碱 法部分落后产能。综上，环保政策力度的加强有利于未来纯碱产能结构向联碱法和天然碱法方向转移。 天然碱法生产纯碱主要以天然碱为原料。天然碱生产纯碱约占中国纯碱总产量的7%左右，且主要分布在内蒙古和河南， 公司子公司中源化学拥有国内最大的天然碱矿资源，采用天然碱法生产纯碱和小苏打，与氨碱法、联碱法工艺相比，天然碱 的工艺流程具有绿色环保、低能耗、低成本的特点和优势。 2015年，全国纯碱总产能达2907万吨，比2014年减少275万吨，是纯碱行业近几年来首次出现的产能负增长情况，产量 累计2613万吨，比2014年多生产25万吨，同比增长0.9%。由于纯碱产能减少，产量微增，出口增加，以及原盐价格下降， 使纯碱行业跳出了连续三年全行业亏损的局面，扭亏为盈。 2016年预计纯碱行业产量不会有明显增加，下游需求基本保持2015年水平，纯碱市场供需相对平衡。 2、煤炭 2015年我国原煤产量为36.85亿吨，较去年同比下降3.5%；销量34.61亿吨，较去年同比下降5.96%；进口量2.04亿吨，较 去年同比下降29.9%。2015年，全国煤炭市场延续上一年趋势，供需双降，价格大幅下滑，行业经济效益持续下降。为了改 善国内煤炭市场供大于求的现状，2015年以来，国家发改委及相关主管部门陆续出台相关政策措施，利用3至5年的时间，退 出煤炭产能5亿吨左右、减量重组5亿吨左右，较大幅度压缩煤炭产能。2016年，预计全国煤炭供给充足，产能过剩依然是基 本格调。 3、尿素 2015年全国尿素产能7963万吨，新增产能390万吨，退出产能394万吨，尿素退出产能首次超过新增产能；产量7100万吨， 同比增长7.7%；出口量1375万吨，同比增长1.0%。 农业需求是我国尿素行业的主要需求，2015年农业消耗约占尿素产量57.7%；出口约占尿素产量19.4%；剩余部分为工 业需求，约占尿素产量近22.9%。工业需求主要体现在复合肥、人造板、三聚氰胺、烟气脱硝以及其它小工业需求等。2015 年全国新增火电脱硝机组1.4亿千瓦，新建的水泥生产线新建脱硝设施有2.5亿吨，这将进一步提升烟气脱硝对尿素的需求。 2016年，国内尿素行业退出产能将大幅超过新增产能，产能过剩情况将有望缓解。预计2016年尿素产量与2015年持平， 农业需求稳定，工业需求利好因素较多，预计工业消费增长率在9%左右。 4、甲醇 内蒙古远兴能源股份有限公司 2015 年年度报告全文 10 2015年全国甲醇行业供应量与消费量同比增幅齐降，其中产能7430万吨，同比仅增长7.8%，增长率较去年降16.2个百分 点；产量4720万吨左右，同比增长4%；进口量554万吨，同比增长27.9%；全国甲醇表观消费量5258万吨，同比增长7.3%。 受经济增速放缓、能源价格持续低位运行等因素影响，甲醇作为国内化工基础原料运行不景气，一方面由于甲醇的能源 属性使其价格走势受国际原油价格制约，其次甲醇的传统下游领域甲醛、醋酸等消费增长有限。但值得一提的是煤经甲醇制 烯烃对甲醇的消费拉动强劲，尤其以西北地区最为突出。 2016年预计我国烯烃新增产能453万吨，随着烯烃产能的陆续释放，其对甲醇的消耗依然可观。 （以上产品数据来自相关行业协会对外提供的数据） 二、主要资产重大变化情况 1、主要资产重大变化情况 主要资产 重大变化说明 股权资产 报告期末，公司股权投资同比增加 9.00%。 固定资产 报告期末，公司固定资产同比减少 2.46%。 无形资产 报告期末，公司无形资产同比减少 3.59%。 在建工程 报告期末，公司在建工程同比增加 7.21%。 2、主要境外资产情况 □ 适用 √ 不适用 三、核心竞争力分析 公司拥有的天然碱资源占国内已探明储量的95%以上，与氨碱法、联碱法相比，天然碱法生产的纯碱和小苏打具有明显 的成本竞争优势。 公司控股子公司博大实地50/80尿素项目属于煤化一体化的坑口尿素项目，大幅降低了原材料的运输成本,使公司煤制尿 素产品具有一定的成本优势。 公司产品主要生产工艺技术均拥有自主知识产权，目前已取得50多项科技成果，其中，获得国家发明专利3项，国家实 用新型专利18项。公司主要科技成果均进行了成果转化，在提高产品质量、产品附加值以及节能降耗、资源综合利用等方面 体现了很好的经济效益和社会效益。 内蒙古远兴能源股份有限公司 2015 年年度报告全文 11 第四节 管理层讨论与分析 一、概述 2015年，面对错综复杂的宏观经济形势和大宗商品价格不断下跌的不利局面，公司认真执行董事会的各项决议，着力调 整产品结构，降低生产成本，提高管理水平，公司保持了平稳的发展势头。 公司全年生产各类产品717万吨，其中纯碱178.26万吨，小苏打53.32万吨，尿素96.35万吨，商品煤389万吨。经瑞华会 计师事务所审计，报告期末公司总资产193.82亿元，股东权益82.63亿元，归属于母公司股东的所有者权益60.60亿元，报告 期内公司实现营业收入73.18亿元，归属于母公司的净利润5,680.36万元。 1、全面提高生产经营管理水平，通过技改技措、强化管理等一系列措施，纯碱、尿素产品单位制造成本同比下降7.3% 和15.2%，市场竞争力进一步增强。 2、中源化学控股子公司新型化工15万吨/年小苏打项目建成投产，博大实地50/80化肥项目实现达产达标，成为公司新 的利润增长点。在建的兴安化学30/52化肥项目（重大资产重组配套募集资金投资项目）土建工程具备设备安装条件，热电、 空分、公用工程主要设备安装完成，2016年公司将持续推进该项目建设。 3、2015年6月，公司非公开发行股票募集资金专项工作正式启动，2016年2月，非公开发行方案获得中国证监会审核通 过，本次非公开发行拟募集资金29亿元，其中7亿元用于补充流动资金，22亿元拟投资50万吨/年合成氨联产50万吨/年尿素、 60万吨/年联碱项目。2016年公司将启动发行工作。 4、2015年11月，公司收购博源集团持有博源化学40%股权，实现对博源化学的绝对控股，博源化学拟实施的50万吨/年 合成氨联产50万吨/年尿素、60万吨/年联碱项目是公司2015年非公开发行股票的主要募投项目；2015年12月，公司收购博源 集团持有博大实地8.46%股权，实现对博大实地的绝对控股。两次股权收购，有利于公司纯碱、尿素等相关产业规划的整体 运作，减少公司与大股东之间的关联交易，更好的提升公司治理水平。 二、主营业务分析 1、概述 参见“管理层讨论与分析”中的“一、概述”相关内容。 2、收入与成本 （1）营业收入构成 单位：元 2015 年 2014 年 同比增减 金额 占营业收入比重 金额 占营业收入比重 营业收入合计 7,318,091,305.65 100% 7,199,725,486.46 100% 1.64% 分行业 碱业 2,627,706,613.45 35.91% 2,595,583,747.55 36.05% 1.24% 甲醇及下游产品 677,353,523.83 9.26% 2,122,031,782.95 29.47% -68.08% 内蒙古远兴能源股份有限公司 2015 年年度报告全文 12 煤炭 1,515,928,061.29 20.71% 1,318,701,724.00 18.32% 14.96% 化肥 2,259,858,320.33 30.88% 1,003,739,184.23 13.94% 125.14% 其他 237,244,786.75 3.24% 159,669,047.73 2.22% 48.59% 分产品 纯碱 2,006,671,901.67 27.42% 2,013,025,323.35 27.96% -0.32% 小苏打 621,034,711.78 8.49% 582,558,424.20 8.09% 6.60% 工业用水 14,720,611.02 0.20% 10,914,782.09 0.15% 34.87% 天然气 19,787,629.13 0.27% 19,118,881.88 0.27% 3.50% 运输收入 540,540.54 0.01% 1,232,091.80 0.02% -56.13% 其他化工产品 50,906,439.46 0.70% 18,227,686.82 0.25% 179.28% 三八块 283,466,548.53 3.87% 264,546,145.12 3.67% 7.15% 籽煤 29,166.67 0.00% -100.00% 粉煤 247,862,570.43 3.39% 413,069,709.21 5.74% -39.99% 洗籽煤 162,192,542.49 2.22% 256,563,256.54 3.56% -36.78% 洗末煤 117,383,098.83 1.60% 206,133,886.38 2.86% -43.05% 烟煤 31,440,884.95 0.44% -100.00% 原煤 584,662,721.48 7.99% 127,680,757.50 1.77% 357.91% 焦炭 120,360,579.53 1.64% 19,237,917.63 0.27% 525.64% 化肥 2,259,858,320.33 30.88% 1,003,739,184.23 13.94% 125.14% 甲醇 655,993,115.19 8.96% 1,748,698,001.49 24.29% -62.49% 二甲基甲酰胺 6,639,797.62 0.09% 302,280,267.47 4.20% -97.80% 三甲胺 60,138,731.90 0.84% -100.00% 油类产品 381,679.76 0.01% 513,651.02 0.01% -25.69% 红酒 3,750,476.82 0.05% 3,750,812.82 0.05% -0.01% 钢材 94,689,871.77 1.29% 其他业务收入 67,188,149.27 0.92% 116,825,923.39 1.62% -42.49% 分地区 内蒙古地区 5,091,747,980.81 69.58% 4,603,628,087.89 63.94% 10.60% 河南地区 2,226,343,324.84 30.42% 2,596,097,398.57 36.06% -14.24% （2）占公司营业收入或营业利润 10%以上的行业、产品或地区情况 √ 适用 □ 不适用 单位：元 营业收入 营业成本 毛利率 营业收入比上年 营业成本比上年 毛利率比上年同 内蒙古远兴能源股份有限公司 2015 年年度报告全文 13 同期增减 同期增减 期增减 分行业 碱业 2,627,706,613.45 1,257,357,231.97 52.15% 1.24% 1.53% -0.14% 煤炭 1,515,928,061.29 1,318,449,712.95 13.03% 14.96% 64.57% -26.22% 化肥 2,259,858,320.33 1,691,115,423.78 25.17% 125.14% 92.45% 12.71% 分产品 纯碱 2,006,671,901.67 987,598,095.85 50.78% -0.32% 3.69% -1.91% 小苏打 621,034,711.78 269,759,136.12 56.56% 6.60% -5.67% 5.65% 化肥 2,259,858,320.33 1,691,115,423.78 25.17% 125.14% 92.45% 12.71% 分地区 内蒙古地区 5,091,747,980.81 4,020,407,125.47 21.04% 10.60% 8.88% 1.25% 河南地区 2,226,343,324.84 1,078,119,110.19 51.57% -14.24% -12.97% -0.71% 公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近 1 年按报告期末口径调整后的主营业务数据 □ 适用 √ 不适用 （3）公司实物销售收入是否大于劳务收入 √ 是 □ 否 行业分类 项目 单位 2015 年 2014 年 同比增减 碱业 销售量 吨 2,305,734.25 2,244,890 2.71% 生产量 吨 2,315,760.33 2,248,387 3.00% 库存量 吨 30,520.474 20,494.39 48.92% 甲醇及下游产品 销售量 吨 31,209.52 861,074.4 -96.38% 生产量 吨 870,901.5 -100.00% 库存量 吨 5,613.02 36,822.54 -84.76% 煤炭 销售量 吨 4,049,961.2 4,510,549.58 -10.21% 生产量 吨 3,890,095.55 4,645,199.7 -16.26% 库存量 吨 42,415.47 202,281 -79.03% 化肥 销售量 吨 964,851.14 525,898 83.47% 生产量 吨 963,543 535,657 79.88% 库存量 吨 8,450.83 9,759 -13.40% 相关数据同比发生变动 30%以上的原因说明 √ 适用 □ 不适用 本期甲醇及下游产品产量同比减少100%，销量同比减少96.38%，主要是甲醇及下游产品生产企业本期停产。 本期化肥产量同比增加79.88%，销量同比增加83.47%，主要是化肥生产企业本期满负荷生产。 内蒙古远兴能源股份有限公司 2015 年年度报告全文 14 （4）公司已签订的重大销售合同截至本报告期的履行情况 □ 适用 √ 不适用 （5）营业成本构成 产品分类 单位：元 产品分类 项目 2015 年 2014 年 同比增减 金额 占营业成本比重 金额 占营业成本比重 纯碱 直接材料 538,385,169.92 42.43% 667,075,065.87 49.62% -19.29% 纯碱 直接人工 37,131,866.75 2.93% 38,982,487.23 2.90% -4.75% 纯碱 制造费用 310,582,030.52 24.48% 266,338,330.94 19.81% 16.61% 小苏打 直接材料 224,988,696.27 17.73% 220,871,018.51 16.43% 1.86% 小苏打 直接人工 13,720,969.07 1.08% 14,455,453.50 1.08% -5.08% 小苏打 制造费用 63,623,512.57 5.01% 62,227,160.37 4.63% 2.24% 化肥 直接材料 438,012,844.74 54.00% 112,133,957.31 60.95% 290.62% 化肥 直接人工 65,915,224.72 8.13% 11,083,466.35 6.02% 494.72% 化肥 制造费用 303,620,350.49 37.43% 53,052,878.97 28.84% 472.30% 煤炭 直接材料 39,271,042.07 9.80% 66,573,538.22 15.62% -41.01% 煤炭 直接人工 26,091,292.80 6.51% 30,824,084.36 7.23% -15.35% 煤炭 制造费用 286,618,005.55 71.53% 317,259,328.27 74.42% -9.66% 说明 （6）报告期内合并范围是否发生变动 □ 是 √ 否 （7）公司报告期内业务、产品或服务发生重大变化或调整有关情况 □ 适用 √ 不适用 （8）主要销售客户和主要供应商情况 公司主要销售客户情况 前五名客户合计销售金额（元） 1,000,115,455.50 前五名客户合计销售金额占年度销售总额比例 13.67% 公司前 5 大客户资料 序号 客户名称 销售额（元） 占年度销售总额比例 1 阳泉煤业（集团）有限责任公司 365,376,731.51 4.99% 2 天脊集团河南农资有限公司 241,398,230.15 3.30% 3 北京晋煤太阳石化工有限公司晋城分公司 143,090,000.00 1.96% 4 东莞市瑞丰石油化工有限公司 138,885,470.42 1.90% 内蒙古远兴能源股份有限公司 2015 年年度报告全文 15 5 中农集团控股四川农资有限公司 111,365,023.42 1.52% 合计 -- 1,000,115,455.50 13.67% 主要客户其他情况说明 □ 适用 √ 不适用 公司主要供应商情况 前五名供应商合计采购金额（元） 1,280,067,797.24 前五名供应商合计采购金额占年度采购总额比例 24.82% 公司前 5 名供应商资料 序号 供应商名称 采购额（元） 占年度采购总额比例 1 山西华旭物流有限公司 297,557,114.48 5.77% 2 上海华谊集团贸易有限公司 296,029,914.53 5.74% 3 南阳市振诚物资有限公司 265,273,994.61 5.14% 4 河南庚辛华铁物流有限公司 232,429,492.45 4.51% 5 平顶山市鑫瑞康商贸有限公司 188,777,281.17 3.66% 合计 -- 1,280,067,797.24 24.82% 主要供应商其他情况说明 □ 适用 √ 不适用 3、费用 单位：元 2015 年 2014 年 同比增减 重大变动说明 销售费用 547,458,749.62 564,512,122.57 -3.02% 管理费用 719,386,640.24 516,414,734.99 39.30% 主要是甲醇及下游产品生产企业本期停产，停产期间固定资产 折旧等费用计入管理费用所致。 财务费用 445,546,207.45 375,690,919.56 18.59% 4、研发投入 √ 适用 □ 不适用 公司2015年度加大研发投入，全年研发支出1,476.32万元，占公司最近一期经审计净资产的0.24%、占公司最近一期经 审计营业收入的0.20%。主要为公司控股子公司中源化学卤水提浓项目研发费用。 天然碱主要成分为碳酸氢钠和碳酸钠，其中碳酸氢钠占70%以上，在开采过程中，溶解浓度因碳酸氢钠溶解度低而难以 提高，且碳酸氢钠因溶解不完而阻碍开采卤水浓度的提高。加工工艺采用蒸发结晶法，浓度的高低直接影响着蒸汽的消耗。 鉴于碳酸氢钠溶解不完全影响卤水浓度提高的难题，中源化学公司通过实施卤水提浓项目，预计可降低加工能耗10%左右， 每年为公司创造5000万左右的经济效益。 公司研发投入情况 2015 年 2014 年 变动比例 研发人员数量（人） 59 29 103.45% 研发人员数量占比 1.24% 0.59% 0.65% 内蒙古远兴能源股份有限公司 2015 年年度报告全文 16 研发投入金额（元） 14,763,204.89 13,840,711.49 6.67% 研发投入占营业收入比例 0.20% 0.19% 0.01% 研发投入资本化的金额（元） 0.00 0.00 0.00% 资本化研发投入占研发投入的比例 0.00% 0.00% 0.00% 研发投入总额占营业收入的比重较上年发生显著变化的原因 □ 适用 √ 不适用 研发投入资本化率大幅变动的原因及其合理性说明 □ 适用 √ 不适用 5、现金流 单位：元 项目 2015 年 2014 年 同比增减 经营活动现金流入小计 6,016,787,451.94 6,114,724,555.48 -1.60% 经营活动现金流出小计 5,371,224,865.49 5,350,873,326.91 0.38% 经营活动产生的现金流量净额 645,562,586.45 763,851,228.57 -15.49% 投资活动现金流入小计 10,357,066.36 53,685,999.03 -80.71% 投资活动现金流出小计 839,693,884.85 394,907,925.59 112.63% 投资活动产生的现金流量净额 -829,336,818.49 -341,221,926.56 -143.05% 筹资活动现金流入小计 5,063,800,000.00 5,795,155,363.12 -12.62% 筹资活动现金流出小计 5,620,162,783.55 4,985,997,729.77 12.72% 筹资活动产生的现金流量净额 -556,362,783.55 809,157,633.35 -168.76% 现金及现金等价物净增加额 -740,137,015.59 1,231,787,819.36 -160.09% 相关数据同比发生重大变动的主要影响因素说明 √ 适用 □ 不适用 1、投资活动现金流入小计同比减少80.71%，投资活动现金流出小计同比增加112.63%，投资活动产生的现金流量金额 同比减少143.05%，主要系上期收到前期部分股权转让款，本报告期构建固定资产支出较多所致。 2、筹资活动产生的现金流量净额同比减少168.76%，主要系上期公司收到配套募集资金所致。 报告期内公司经营活动产生的现金净流量与本年度净利润存在重大差异的原因说明 □ 适用 √ 不适用 三、非主营业务分析 √ 适用 □ 不适用 单位：元 金额 占利润总 额比例 形成原因说明 是否具有 可持续性 投资收益 12,407,810.42 4.18% 主要是公司控股子公司内蒙古博大实地化学有限公司本期对参股 公司确认的投资收益 1,248 万元。 否 公允价值变动损益 749,400.00 0.25% 公司期末以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债公允 价值变动的影响。 否 内蒙古远兴能源股份有限公司 2015 年年度报告全文 17 资产减值 69,082,872.25 23.28% 主要是公司本期共计提固定资产减值准备 5,070 万元，计提坏账准 备 1,381 万元。 否 营业外收入 26,691,994.01 9.00% 主要是本期确认政府补助 1,685 万元，非流动资产处置利得 591 万 元，其他营业外收入 393 万元。 否 营业外支出 5,985,721.58 2.02% 主要是非流动资产处置损失 220 万元，其他营业外支出 329 万元。 否 四、资产及负债状况 1、资产构成重大变动情况 单位：元 2015 年末 2014 年末 比重增减 重大变动说明 金额 占总资产比例 金额 占总资产比例 货币资金 2,437,991,742.42 12.58% 2,781,198,043.08 14.24% -1.66% 应收账款 115,151,088.55 0.59% 80,141,099.71 0.41% 0.18% 存货 194,350,492.95 1.00% 302,053,776.78 1.55% -0.55% 投资性房地产 0.00% 长期股权投资 537,607,102.23 2.77% 533,493,243.68 2.73% 0.04% 固定资产 9,898,099,834.60 51.07% 10,147,864,359.63 51.96% -0.89% 在建工程 2,289,872,649.14 11.81% 2,135,914,682.07 10.94% 0.87% 短期借款 2,710,260,000.00 13.98% 2,567,643,000.00 13.15% 0.83% 长期借款 1,790,549,983.03 9.24% 1,842,476,649.68 9.43% -0.19% 2、以公允价值计量的资产和负债 √ 适用 □ 不适用 单位：元 项目 期初数 本期公允价值 变动损益 计入权益的累计 公允价值变动 本期计提的 减值 本期购买金额 本期出售金额 期末数 金融资产 上述合计 0.00 0.00 金融负债 0.00 749,400.00 0.00 0.00 0.00 14,121,000.00 13,371,600.0 0 报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化 □ 是 √ 否 内蒙古远兴能源股份有限公司 2015 年年度报告全文 18 五、投资状况 1、总体情况 √ 适用 □ 不适用 报告期投资额（元） 上年同期投资额（元） 变动幅度 666,524,452.23 611,467,243.68 9.00% 2、报告期内获取的重大的股权投资情况 □ 适用 √ 不适用 3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况 □ 适用 √ 不适用 4、金融资产投资 （1）证券投资情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在证券投资。 （2）衍生品投资情况 √ 适用 □ 不适用 单位：万元 衍生品投资 操作方名称 关联 关系 是否 关联 交易 衍生品 投资类 型 衍生品 投资初 始投资 金额 起始日 期 终止日 期 期初投 资金额 报告期 内购入 金额 报告期 内售出 金额 计提减 值准备 金额（如 有） 期末 投资 金额 期末投资 金额占公 司报告期 末净资产 比例 报告 期实 际损 益金 额 内蒙古博源 联合化工有 限公司 控股 子公 司 否 甲醇期 货 0 2015 年 01 月 01 日 2015 年 12 月 31 日 0 104.17 135.41 0 0.00% 31.24 合计 0 -- -- 0 104.17 135.41 0 0.00% 31.24 衍生品投资资金来源 自有资金 涉诉情况（如适用） 不适用 衍生品投资审批董事会公告披露日 期（如有) 衍生品投资审批股东会公告披露日 期（如有) 报告期衍生品持仓的风险分析及控 制措施说明（包括但不限于市场风 险、流动性风险、信用风险、操作 风险、法律风险等） 期末持仓数量 0 吨，公司套期保值实行现货销售的同时期货合约对冲了结，不存在风 险敞口，无衍生品持仓风险。 内蒙古远兴能源股份有限公司 2015 年年度报告全文 19 已投资衍生品报告期内市场价格或 产品公允价值变动的情况，对衍生 品公允价值的分析应披露具体使用 的方法及相关假设与参数的设定 无 报告期公司衍生品的会计政策及会 计核算具体原则与上一报告期相比 是否发生重大变化的说明 无 独立董事对公司衍生品投资及风险 控制情况的专项意见 公司以自有产品甲醇进行期货套保业务，目前处于前期尝试阶段，操作数量小，操作 风险完全可控。 5、募集资金使用情况 √ 适用 □ 不适用 （1）募集资金总体使用情况 √ 适用 □ 不适用 单位：万元 募集年份 募集方式 募集资金 总额 本期已使 用募集资 金总额 已累计使 用募集资 金总额 报告期内 变更用途 的募集资 金总额 累计变更 用途的募 集资金总 额 累计变更 用途的募 集资金总 额比例 尚未使用 募集资金 总额 尚未使用募 集资金用途 及去向 闲置两 年以上 募集资 金金额 2014 非公开发 行 A 股股 票 103,517.52 83,212.52 89,531.11 0 0 0.00% 13,986.41 详见前次募 集资金使用 情况的专项 报告 0 合计 -- 103,517.52 83,212.52 89,531.11 0 0 0.00% 13,986.41 -- 0 募集资金总体使用情况说明 截至 2015 年 12 月 31 日，本公司募集资金累计用于补充流动资金人民币 200,000,000.00 元，累计通过委托贷款投入募投公 司人民币 835,175,201.47 元，公司募集资金专用账户余额为 202,026.05 元，募投公司尚未使用的募集资金净额为人民币 139,864,077.73 元，账户余额为人民币 142,580,732.61 元。 （2）募集资金承诺项目情况 √ 适用 □ 不适用 单位：万元 承诺投资项目和超募 资金投向 是否已变 更项目 (含部分 变更) 募集资金 承诺投资 总额 调整后投 资总额 (1) 本报告期 投入金额 截至期末 累计投入 金额(2) 截至期末 投资进度 (3)＝ (2)/(1) 项目达到 预定可使 用状态日 期 本报告期 实现的效 益 是否达到 预计效益 项目可行 性是否发 生重大变 化 承诺投资项目 内蒙古远兴能源股份有限公司 2015 年年度报告全文 20 年产 30 万吨合成氨、 52 万吨多用途尿素 否 83,517.52 83,517.52 69,531.11 69,531.11 83.25% 0 否 否 补充流动资金 否 20,000 20,000 20,000 100.00% 0 否 否 承诺投资项目小计 -- 103,517.5 2 103,517.5 2 69,531.11 89,531.11 -- -- -- -- 超募资金投向 无 合计 -- 103,517.5 2 103,517.5 2 69,531.11 89,531.11 -- -- 0 -- -- 未达到计划进度或预 计收益的情况和原因 （分具体项目） 年产 30 万吨合成氨、52 万吨多用途尿素项目截至 2015 年 12 月 31 日尚属建设期，未实现效益。 项目可行性发生重大 变化的情况说明 无 超募资金的金额、用途 及使用进展情况 不适用 募集资金投资项目实 施地点变更情况 不适用 募集资金投资项目实 施方式调整情况 不适用 募集资金投资项目先 期投入及置换情况 不适用 用闲置募集资金暂时 补充流动资金情况 不适用 项目实施出现募集资 金结余的金额及原因 不适用 尚未使用的募集资金 用途及去向 详见前次募集资金使用情况的专项报告。 募集资金使用及披露 中存在的问题或其他 情况 详见前次募集资金使用情况的专项报告。 （3）募集资金变更项目情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在募集资金变更项目情况。 内蒙古远兴能源股份有限公司 2015 年年度报告全文 21 六、重大资产和股权出售 1、出售重大资产情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未出售重大资产。 2、出售重大股权情况 □ 适用 √ 不适用 七、主要控股参股公司分析 √ 适用 □ 不适用 主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况 单位：元 公司名称 公司类型 主要业务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润 河南中源化学股份 有限公司 子公司 化工业 770,000,000. 00 8,716,214,56 6.58 3,420,371,94 9.60 2,752,707,75 5.79 722,565,370. 94 550,541,438. 90 内蒙古博源煤化工 有限责任公司 子公司 煤炭业 372,980,000. 00 2,020,854,67 7.23 858,466,883. 88 573,345,997. 51 -19,488,811. 65 -13,200,168. 56 内蒙古博源联合化 工有限公司 子公司 化工业 650,000,000. 00 1,295,317,14 7.60 234,421,307. 22 112,569,488. 91 -208,146,521 .01 -209,511,569 .60 内蒙古苏里格天然 气化工有限公司 子公司 化工业 300,000,000. 00 385,573,163. 65 149,243,569. 06 19,865,235.1 8 -128,521,485 .57 -127,490,318 .85 内蒙古远兴江山化 工有限公司 子公司 化工业 400,000,000. 00 637,274,101. 31 49,892,310.1 6 7,588,191.68 -79,395,381. 23 -79,119,501. 18 内蒙古博大实地化 学有限公司 子公司 化工业 1,777,000,00 0.00 5,110,942,94 9.07 1,887,250,70 4.49 1,376,848,37 9.16 119,291,158. 65 105,415,683. 11 内蒙古博源水务有 限责任公司 子公司 污水处理 60,000,000.0 0 154,122,168. 34 56,667,156.2 4 421,035.96 -13,846,439. 35 -12,903,233. 84 报告期内取得和处置子公司的情况 □ 适用 √ 不适用 主要控股参股公司情况说明 八、公司控制的结构化主体情况 □ 适用 √ 不适用 九、公司未来发展的展望 （一）公司业务展望 内蒙古远兴能源股份有限公司 2015 年年度报告全文 22 公司现已形成天然碱化工、煤炭、煤化工、天然气化工为主导的多元产业体系。公司将重点通过“创新驱动”来提升产业 的新优势。 公司拥有的天然碱资源占全国已探明储量的95%以上，天然碱生产装置主要位于中国天然碱之都——河南省南阳市桐柏 县境内，纯碱产能位居全国第四位，在国内拥有较高的市场占有率。小苏打产量位居全国第一位，占全国总产量的50%以上。 近年来，公司天然碱产业在国内同行业中盈利能力一直处于领先地位，今后，公司将通过内部挖潜改造，努力降低生产成本， 实现提质增效，进一步巩固和扩大天然碱产业的成本领先优势和产品市场竞争力，同时将加大技术投入和技术创新的力度， 积极研发和扩大小苏打日用产品，达到日用、食用、工业、饲料添加剂等细分市场的全覆盖，提高产品的附加值，提升品牌 影响力和产业的整体盈利能力。 鉴于尿素产业面临产能过剩、竞争加剧的严峻形势，公司将以产品差异化和创新商业模式为突破口来提升市场竞争力。 一是重点打造以螯合钾富锌、硼、硅、硒为代表的新型肥料，逐步实现“定制化”生产，采用“微工厂”模式，将工厂前移至消 费地，生产符合当地土壤结构的新型肥料，真正以客户需求为中心，以市场为导向，实现由传统制造导向理念向市场需求导 向理念转变。二是依托互联网创新商业模式，由单一生产、流通型企业转变为集产品、技术、资金、销售于一体的“一站式” 服务供应商。 煤炭与甲醇业务目前尚处于行业周期性低谷，面对不利的市场环境，公司将持续通过内部挖潜控制成本，有效防控下行 周期风险。甲醇产业要和当地新投产的烯烃项目建立良好的上下游合作关系，通过甲醇就地消化，减少物流费用提高产品的 市场竞争力。煤炭产业方面，积极响应国家供给侧结构性改革的政策要求，按照煤炭“清洁化利用”的发展思路，整合资源和 产品，增强公司煤炭产业的市场竞争力和可持续发展能力。 （二）未来面对的风险因素 天然气受政策性因素影响，价格具有不确定性，甲醇的能源属性使其价格走势受国际原油价格制约，甲醇价格走势也存 在不确定性，因此，公司天然气制甲醇业务存在持续亏损和停产装置不能复产的风险。 为应对上述风险，公司将通过内部挖潜，降低运行成本，同时充分把握天然气价格改革的有利条件和当地烯烃项目投产 的契机，与上下游企业建立良好合作关系，降低生产成本和物流费用。 十、接待调研、沟通、采访等活动情况 1、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表 □ 适用 √ 不适用 公司报告期内未发生接待调研、沟通、采访等活动。 内蒙古远兴能源股份有限公司 2015 年年度报告全文 23 第五节 重要事项 一、公司普通股利润分配及资本公积金转增股本情况 报告期内普通股利润分配政策，特别是现金分红政策的制定、执行或调整情况 √ 适用 □ 不适用 根据《公司章程》中有关利润分配的规定，2015年4月28日公司召开了2014年年度股东大会，审议通过了《公司2014年 度利润分配预案》，并于2015年6月25日实施完毕。具体内容见2015年4月29日、2015年6月19日公司披露的相关公告,。 为进一步完善公司治理结构，规范公司行为，根据中国证券监督管理委员会公告（[2013]43号）《上市公司监管指引第 3号——上市公司现金分红》等文件的要求，公司对《内蒙古远兴能源股份有限公司章程》中有关利润分配的条款进行了修 订，并经公司六届三十五次董事会审议通过，公司2015年第三次临时股东大会审议批准。根据《公司章程》的相关规定，结 合公司的实际情况，公司制定了《2015-2017年股东分红回报规划》。具体内容见2015年8月18日公司披露的相关公告。 现金分红政策的专项说明 是否符合公司章程的规定或股东大会决议的要求： 是 分红标准和比例是否明确和清晰： 是 相关的决策程序和机制是否完备： 是 独立董事是否履职尽责并发挥了应有的作用： 是 中小股东是否有充分表达意见和诉求的机会，其合法权益是否得到了充分保护： 是 现金分红政策进行调整或变更的，条件及程序是否合规、透明： 是 公司近 3 年（包括本报告期）的普通股股利分配方案（预案）、资本公积金转增股本方案（预案）情况 2013年根据公司生产经营实际情况及资金状况，为确保公司现金流，增强抗风险能力，实现公司发展规划和经营目标， 经公司董事会研究决定，2013年度不进行利润分配，也不进行资本公积金转增股本。 2014年度利润分配方案：以公司的总股本1,618,891,844股为基数，向全体股东每10股派发现金红利0.2元（含税），共计 分配现金红利32,377,836.88元，不以公积金转增股本。 2015年度利润分配方案：拟以公司的总股本1,618,891,844股为基数，以资本公积金向全体股东每10股转增8股，合计转 增股本1,295,113,475股。本次不进行现金分红不送红股。 公司近三年（包括本报告期）普通股现金分红情况表 单位：元 分红年度 现金分红金 额（含税） 分红年度合并报表中归属于上 市公司普通股股东的净利润 占合并报表中归属于上市公司 普通股股东的净利润的比率 以其他方式现 金分红的金额 以其他方式现 金分红的比例 2015 年 0.00 56,803,633.18 0.00% 0.00 0.00% 2014 年 32,377,836.88 208,056,400.01 15.56% 0.00 0.00% 2013 年 0.00 303,993,058.06 0.00% 0.00 0.00% 公司报告期内盈利且母公司可供普通股股东分配利润为正但未提出普通股现金红利分配预案 √ 适用 □ 不适用 报告期内盈利且母公司可供普通股股东分配利润为正但未提出普通股现金红利 分配预案的原因 公司未分配利润的用途和使用计划 内蒙古远兴能源股份有限公司 2015 年年度报告全文 24 根据《公司章程》关于利润分配政策的相关规定及公司生产经营实际情况及资 金状况，为确保公司现金流，增强抗风险能力，实现公司发展规划和经营目标， 经公司董事会研究决定，2015 年度不进行现金分红。 公司未分配利润将用于公司 2016 年生产 经营和投资，并滚存至以后年度分配。 二、本报告期利润分配及资本公积金转增股本预案 √ 适用 □ 不适用 每 10 股送红股数（股） 0 每 10 股派息数（元）（含税） 0 每 10 股转增数（股） 8 分配预案的股本基数（股） 1,618,891,844 现金分红总额（元）（含税） 0.00 可分配利润（元） 847,694,253.88 现金分红占利润分配总额的比例 0.00% 本次现金分红情况 其他 利润分配或资本公积金转增预案的详细情况说明 董事会在充分考虑公司目前及未来盈利规模、现金流量状况、发展所处阶段、项目投资资金需求等情况下，拟定公司 2015 年度利润分配预案如下：以公司的总股本 1,618,891,844 股为基数，以资本公积金向全体股东每 10 股转增 8 股，合计转增 股本 1,295,113,475 股。本次不进行现金分红不送红股。该利润分配预案严格遵循了证监会《上市公司监管指引第 3 号—— 上市公司现金分红》、《公司章程》和《公司分红管理制度》的规定，符合《公司 2015-2017 年股东分红回报规划》的要求。 三、承诺事项履行情况 1、公司、股东、实际控制人、收购人、董事、监事、高级管理人员或其他关联方在报告期内履行完毕及 截至报告期末尚未履行完毕的承诺事项 √ 适用 □ 不适用 承诺事由 承诺方 承诺类型 承诺内容 承诺时 间 承诺 期限 履行情况 股改承诺 收购报告书 或权益变动 报告书中所 作承诺 资产重组时 所作承诺 北京实地创 业投资有限 公司;上海挚 信投资管理 有限公司;天 股份限售 承诺 本次交易获得的股份自股份发行上市之日起十二个月内不 转让 2014 年 09 月 22 日 1 年 已履行完 毕 内蒙古远兴能源股份有限公司 2015 年年度报告全文 25 津汉高科技 发展有限公 司;建银金博 投资（天津） 有限公司;南 昌中科摇篮 创业投资中 心（有限合 伙）;奥美股权 投资基金（上 海）中心（有 限合伙） 内蒙古博源 控股集团有 限公司 关于同业 竞争、关 联交易、 资金占用 方面的承 诺 2015 年 12 月 31 日前，除国家政策原因外，博源集团将采 取交易所挂牌、向商业伙伴推荐等方式，向无关联第三方转 让博源实地的控股权；且在该期间，博源实地不开展与远兴 能源煤炭经营构成实质性同业竞争的业务。 2014 年 09 月 22 日 2014 年 9 月 22 日 至 2015 年 12 月 31 日 已履行完 毕 建信基金管 理有限责任 公司;北京千 石创富资本 管理有限公 司;泰达宏利 基金管理有 限公司;财通 基金管理有 限公司;财通 基金管理有 限公司;财通 基金管理有 限公司;财通 基金管理有 限公司;财通 基金管理有 限公司;财通 基金管理有 限公司 股份限售 承诺 本次发行的 4 名特定投资者——建信基金管理有限责任公 司、北京千石创富资本管理有限公司、泰达宏利基金管理有 限公司、财通基金管理有限公司均承诺将本次认购的股票进 行锁定处理，并承诺本次认购的股票自本次发行新增股份上 市之日起十二个月内不转让。 2015 年 01 月 16 日 1 年 已履行完 毕 内蒙古博源 控股集团有 限公司 其他承诺 关于依法取得房产权属证书的承诺:本次重大资产重组中， 针对附件所列房产权属的瑕疵问题，本公司将确保中源化学 及下属企业在该等房产取得规范、有效的权属证书之前，能 2014 年 09 月 22 日 2 年 正常履行 中，中源 化学本部 内蒙古远兴能源股份有限公司 2015 年年度报告全文 26 按照现状使用该等房产。如未来上市公司在正常运行中，因 该等房产瑕疵导致上市公司无法正常使用而遭受任何损失， 本公司将给予足额补偿；同时，如果在本次重大资产重组完 成后 2 年内仍不能完善前述房产瑕疵问题，本公司将按该等 房产支付对价的等值现金向上市公司回购该等房产；若发生 上述回购情形的，本公司将按照市场公允价格将回购的房产 出租给上市公司使用，以保障上市公司的持续生产经营不受 影响。 房产权 证，已就 建设工程 规划、消 防环保验 收等前期 工作及相 关办理措 施与桐柏 县有关部 门协商并 达成一致 意见。苏 尼特碱业 部分房产 权证在积 极与当地 政府及有 关部门沟 通。 内蒙古博源 控股集团有 限公司 其他承诺 关于依法取得土地使用权的承诺：在本次重大资产重组完成 后 2 年内，中源化学以出让、租赁方式取得采集卤用地使用 权。在中源化学采集卤用地临时用地期限届满后，若中源化 学不能以出让、租赁方式取得采集卤用地土地使用权，本公 司将确保中源化学能按照现状使用该土地。对中源化学既不 能按照现状使用且不能以出让、租赁方式取得采集卤用地使 用权而影响中源化学生产经营进而对上市公司造成的损失， 本公司予以足额现金补偿。 2014 年 09 月 22 日 2 年 正常履行 中，中源 化学 3#、 4#、5#、 6#采卤井 站土地使 用权证， 已缴纳土 地出让金 并启动了 合同签署 及公示程 序。 内蒙古博源 控股集团有 限公司 业绩承诺 及补偿安 排 本次交易中源化学评估采用资产基础法评估结果作为最终 评估结论及作价依据，其中涉及桐柏安棚碱矿、吴城天然碱 矿、查干诺尔碱矿三项采矿权的评估采用收益法。针对上述 采用收益法评估的采矿权的盈利预测，远兴能源与博源集团 签署了《盈利预测补偿协议》及《盈利预测补偿补充协议》， 具体内容如下：1）利润补偿期间：本次交易实施完毕后的 利润补偿期间为交易完毕后的当年及之后的两个会计年度， 即 2014 年、2015 年、2016 年。如本次交易实施完毕的时间 延后，则利润补偿期间顺延。2）盈利承诺：以《拟购买资 产评估报告》为准，桐柏安棚碱矿、吴城天然碱矿、查干诺 尔碱矿（以下合称"标的矿权"）合计所对应的 2014 年至 2016 2014 年 09 月 22 日 2014 年 9 月 22 日 至 2016 年 12 月 31 日 正常履行 中 内蒙古远兴能源股份有限公司 2015 年年度报告全文 27 年预测的净利润为：24,859.02 基于上述，博源集团作出如 下承诺：标的矿权合计所产生的扣除非经常性损益后的净利 润在 2014 年度、2015 年度、2016 年度均不低于 24,859.02 万元（以下简称"承诺净利润"），标的矿权的承诺净利润与 标的矿权收益法评估预测净利润一致。3）补偿义务及方式： 标的矿权合计所产生的扣除非经常性损益后的净利润（以下 简"实际净利润"）在 2014 年度、2015 年度、2016 年度中的 任一年度低于 24,859.02 万元，博源集团需以股份形式补偿 上市公司，即上市公司以 1.00 元回购博源集团持有的部分 上市公司股份，具体计算公式如下：每年回购股份数量=（截 至当期期末累计承诺净利润-截至当期期末累计实际净利 润）/利润补偿期间各年承诺净利润总和×远兴能源本次购买 资产非公开发行股份数-已补偿股份数量。博源集团向远兴 能源补偿的股份数量不超过博源集团本次以其持有的中源 化学 57.51%股权取得的远兴能源发行股份数。博源集团因 本次发行股份购买资产事宜取得的远兴能源发行股份数为 438,301,359 股（以实际取得的股份数为准）。自《盈利预测 补偿协议》签署之日起至回购实施日，如果上市公司以转增 或送股的方式进行分配而导致博源集团持有的上市股份数 发生变化的，博源集团补偿的股份数量将调整为：按上述回 购股份数量×（1+转增或送股比例）。4）补偿实施：上市公 司在 2014 年、2015 年、2016 年终了后，聘请具有证券从业 资格的审计机构对标的矿权当年实现的实际净利润出具专 项审计报告。专项审计报告出具后的 90 日内，根据《盈利 预测补偿协议》的约定，回购博源集团持有的上市公司相应 数量的股份并予以注销。上市公司应就《盈利预测补偿协议》 项下应补偿股份的回购事宜召开股东大会，并依法实施股份 回购事宜。如盈利补偿期限届满时，法律法规或监管机关针 对补偿股份的回购事宜另有规定或要求的，双方可以根据届 时适用的法律法规的规定或监管部门的要求实施股份回购 补偿事宜。博源集团应根据上市公司的要求，签署相关书面 文件并配合上市公司办理股份回购注销事宜。5）利润补偿 期间届满后的减值测试：利润补偿期间届满时，上市公司应 当聘请具有证券从业资格的会计师事务所对标的矿权进行 减值测试，并出具专项审核意见。利润补偿期间届满时，如： 标的矿权期末减值额/标的矿权本次评估值>利润补偿期间 内已补偿股份总数/标的矿权评估值对应取得的上市公司本 次发行股份数，则博源集团将另行补偿股份。另需补偿的股 份数量为：标的矿权期末减值额/每股发行价格-利润补偿期 间内已补偿股份总数。若本次交易完成后的上市公司在利润 补偿期间内有派息、送股、资本公积金转增股本、增发新股 或配股等除权、除息事项，则已补偿股份数应相应调整。 内蒙古博源 控股集团有 股份限售 承诺 本次交易获得的股份自股份发行上市之日起三十六个月内 不转让。 2014 年 09 月 22 3 年 正常履行 中 内蒙古远兴能源股份有限公司 2015 年年度报告全文 28 限公司;北京 中稷弘立资 产管理有限 公司 日 内蒙古博源 控股集团有 限公司 关于同业 竞争、关 联交易、 资金占用 方面的承 诺 自本次交易完成之日起 3 年内，除国家政策原因外，博源集 团将采取交易所挂牌、向商业伙伴推荐等方式，向无关联第 三方转让 ZLELEM 公司、华鼎矿业的控股权；且在该期间， ZLELEM 公司、华鼎矿业不实质开展与远兴能源煤炭经营 构成同业竞争的业务。 2014 年 09 月 22 日 3 年 博源集团 已履行了 对外出售 ZLELEM 公司的控 股权的承 诺，其他 承诺正在 履行。 内蒙古博源 控股集团有 限公司 关于同业 竞争、关 联交易、 资金占用 方面的承 诺 关于避免同业竞争的承诺：1、本公司及本公司所控制的其 他子公司、分公司（以下简称"相关企业"）保证将来不从事 任何对上市公司及其子公司构成直接或间接竞争的生产经 营业务或活动。2、本公司将对自身及相关企业的生产经营 活动进行监督和约束，如果将来本公司及相关企业的产品或 业务与上市公司及其子公司的产品或业务出现相同或类似 的情况，本公司承诺将采取以下措施解决：（1）本公司及相 关企业将进行减持直至全部转让本公司及相关企业持有的 有关资产和业务；（2）如本公司及相关企业与上市公司及其 子公司因同业竞争产生利益冲突，则优先考虑上市公司及其 子公司的利益；（3）有利于避免同业竞争的其他措施。3、 截至本承诺函出具日，本公司所控股的部分煤炭类资产即 ZELEM 有限责任公司（以下简称"ZELEM 公司"）、锡林郭 勒盟华鼎矿业有限公司（以下简称"华鼎矿业"）和内蒙古博 源实地能源有限公司（以下简称"博源实地"）未注入上市公 司。ZELEM 公司及华鼎矿业目前尚不具备实质性开采条件， 预计具备生产开采条件具有较大不确定性和较长时间；博源 实地开展的煤炭进口贸易业务和策克口岸物流园区服务业 务与上市公司煤炭业务存在潜在同业竞争。本公司承诺：本 公司将对外出售 ZELEM 公司、华鼎矿业、博源实地的控股 权。本公司承诺，自本承诺出具日起，赔偿上市公司因本公 司及相关企业违反本承诺任何条款而遭受或产生的任何损 失或开支。本承诺函在上市公司合法有效存续且本公司作为 上市公司的控股股东期间持续有效。 2014 年 09 月 22 日 长期 博源集团 已履行了 对外出售 博源实 地、 ZELEM 公司的控 股权的承 诺，其他 承诺正在 履行。 戴连荣 关于同业 竞争、关 联交易、 资金占用 方面的承 诺 1、本人及相关企业保证将来不从事任何对上市公司及其子 公司构成直接或间接竞争的生产经营业务或活动。2、本人 将对自身及相关企业的生产经营活动进行监督和约束，如果 将来本人及相关企业的产品或业务与上市公司及其子公司 的产品或业务出现相同或类似的情况，本人承诺将采取以下 措施解决：（1）本人及相关企业将进行减持直至全部转让本 2014 年 09 月 22 日 长期 实际控制 人已履行 了对外出 售博源实 地、 ZELEM 内蒙古远兴能源股份有限公司 2015 年年度报告全文 29 人及相关企业持有的有关资产和业务；（2）如本人及相关企 业与上市公司及其子公司因同业竞争产生利益冲突，则优先 考虑上市公司及其子公司的利益；（3）有利于避免同业竞争 的其他措施。3、截至本承诺函出具日，内蒙古博源控股集 团有限公司（以下简称"博源集团"）所控股的部分煤炭类资 产即 ZELEM 有限责任公司（以下简称"ZELEM 公司"）、锡 林郭勒盟华鼎矿业有限公司（以下简称"华鼎矿业"）和内蒙 古博源实地能源有限公司（以下简称"博源实地"）未注入上 市公司。ZELEM 公司及华鼎矿业目前尚不具备实质性开采 条件，预计具备生产开采条件具有较大不确定性和较长时 间；博源实地开展的煤炭进口贸易业务和策克口岸物流园区 服务业务与上市公司煤炭业务存在潜在同业竞争。本人承 诺：博源集团将对外出售 ZELEM 公司、华鼎矿业、博源实 地的控股权。本人承诺，自本承诺出具日起，赔偿上市公司 因本人及相关企业违反本承诺任何条款而遭受或产生的任 何损失或开支。本承诺函在上市公司合法有效存续且本人作 为上市公司的实际控制人期间持续有效。 公司的控 股权的承 诺，其他 承诺正在 履行。 内蒙古博源 控股集团有 限公司 关于同业 竞争、关 联交易、 资金占用 方面的承 诺 关于规范关联交易的承诺:1、不利用自身对上市公司的控股 股东地位及控制性影响谋求上市公司及其子公司在业务合 作等方面给予优于市场第三方的权利； 2、不利用自身对上 市公司的控股股东地位及控制性影响谋求与上市公司及其 子公司达成交易的优先权利；3、不以低于（如上市公司为 买方则'不以高于'）市场价格的条件与上市公司及其子公司 进行交易，亦不利用该类交易从事任何损害上市公司及其子 公司利益的行为。同时，本公司将保证上市公司及其子公司 在对待将来可能产生的与本公司及相关公司的关联交易方 面，将采取如下措施规范可能发生的关联交易：1、若发生 关联交易的，均严格履行上市公司的关联交易决策程序，关 联董事、关联股东回避表决，并及时详细进行信息披露；2、 对于原材料采购、产品销售等均严格按照公开、公平、公正 的市场经济原则，采用公开招标或者市场定价等方式进行， 以充分保障上市公司及其全体股东的合法权益。如违反上述 承诺与上市公司及其控股子公司进行交易，而给上市公司及 其控股子公司造成损失，由本公司承担赔偿责任。 2014 年 09 月 22 日 长期 正常履行 中 戴连荣 关于同业 竞争、关 联交易、 资金占用 方面的承 诺 关于规范关联交易的承诺：1、不利用自身对上市公司的实 际控制人地位及控制性影响谋求上市公司及其子公司在业 务合作等方面给予优于市场第三方的权利；2、不利用自身 对上市公司的实际控制人地位及控制性影响谋求与上市公 司及其子公司达成交易的优先权利；3、不以低于（如上市 公司为买方则'不以高于'）市场价格的条件与上市公司及其 子公司进行交易，亦不利用该类交易从事任何损害上市公司 及其子公司利益的行为。同时，本人将保证上市公司及其子 公司在对待将来可能产生的与本人及相关公司的关联交易 方面，将采取如下措施规范可能发生的关联交易：1、若发 2014 年 09 月 22 日 长期 正常履行 中 内蒙古远兴能源股份有限公司 2015 年年度报告全文 30 生关联交易的，均严格履行上市公司的关联交易决策程序， 关联董事、关联股东回避表决，并及时详细进行信息披露； 2、对于原材料采购、产品销售等均严格按照公开、公平、 公正的市场经济原则，采用公开招标或者市场定价等方式进 行，以充分保障上市公司及其全体股东的合法权益。如违反 上述承诺与上市公司及其控股子公司进行交易，而给上市公 司及其控股子公司造成损失，由本人承担赔偿责任。 戴连荣 其他承诺 关于保证上市公司独立性的承诺：1、保证远兴能源人员独 立（1）保证远兴能源生产经营与行政管理（包括劳动、人 事及工资管理等）完全独立于本人及本人下属其他公司、企 业。（2）保证远兴能源总经理、副总经理、财务负责人、营 销负责人、董事会秘书等高级管理人员专职在远兴能源工 作、并在远兴能源领取薪酬，不在本人下属其他公司、企业 兼职担任除董事、监事以外的其他职务，且不在本人下属的 其他公司或企业中领薪。（3）保证本人推荐出任远兴能源董 事、监事和高级管理人员的人选均通过合法程序进行，本人 不干预远兴能源董事会和股东大会作出的人事任免决定。2、 财务独立（1）保证远兴能源设置独立的财务会计部门和拥 有独立的财务核算体系，具有规范、独立的财务会计制度和 财务管理制度。 （2）保证远兴能源在财务决策方面保持独立， 本人及本人下属其他公司、企业不干涉远兴能源的资金使 用、调度。（3）保证远兴能源保持自己独立的银行账户，不 与本人及本人下属其他公司、企业共用一个银行账户。（4） 保证远兴能源依法独立纳税。3、机构独立（1）保证远兴能 源及其子公司依法建立和完善法人治理结构，并与本人下属 其他公司、企业机构完全分开；保证远兴能源及其子公司与 本人下属其他公司、企业之间在办公机构和生产经营场所等 方面完全分开，不存在机构混同的情形。（2）保证远兴能源 及其子公司独立自主运作，本人不会超越远兴能源董事会、 股东大会直接或间接干预远兴能源的决策和经营。（3）保证 远兴能源的股东大会、董事会、独立董事、监事会、高级管 理人员等依照法律、法规和公司章程独立行使职权。4、资 产独立、完整（1）保证远兴能源及其子公司资产的独立完 整，且该等资产全部处于远兴能源及其子公司的控制之下， 并为远兴能源及其子公司独立拥有和运营。（2）保证本人及 本人下属其他公司、企业不违规占用远兴能源资产、资金及 其他资源。5、业务独立（1）保证远兴能源拥有独立的生产 和销售体系；在本次重大资产重组完成后拥有独立开展经营 活动的资产、人员、资质以及具有独立面向市场自主经营的 能力，在产、供、销等环节不依赖于本人及本人下属其他公 司、企业。（2）保证本人及本人下属其他公司、企业避免与 远兴能源及其子公司发生同业竞争。（3）保证严格控制关联 交易事项，尽可能减少远兴能源及其子公司与本人/及本人 下属其他公司、企业之间的持续性关联交易。杜绝非法占用 2014 年 09 月 22 日 长期 正常履行 中 内蒙古远兴能源股份有限公司 2015 年年度报告全文 31 远兴能源资金、资产的行为。对于无法避免的关联交易将本 着"公平、公正、公开"的原则，与对非关联企业的交易价格 保持一致，并及时进行信息披露。（4）保证不通过单独或一 致行动的途径，以依法行使股东权利以外的任何方式，干预 远兴能源的重大决策事项，影响远兴能源资产、人员、财务、 机构、业务的独立性。本承诺在本人作为远兴能源控股股东 期间内持续有效且不可变更或撤销。如违反上述承诺，并因 此给远兴能源造成经济损失，本人将向远兴能源进行赔偿。 内蒙古博源 控股集团有 限公司 其他承诺 关于保证上市公司独立性的承诺：1、保证远兴能源人员独 立（1）保证远兴能源生产经营与行政管理（包括劳动、人 事及工资管理等）完全独立于本公司及本公司下属其他公 司、企业。（2）保证远兴能源总经理、副总经理、财务负责 人、营销负责人、董事会秘书等高级管理人员专职在远兴能 源工作、并在远兴能源领取薪酬，不在本公司及本公司下属 其他公司、企业兼职担任除董事、监事以外的其他职务，且 不在本公司及本公司下属的其他公司或企业中领薪。（3）保 证本公司推荐出任远兴能源董事、监事和高级管理人员的人 选均通过合法程序进行，本公司不干预远兴能源董事会和股 东大会作出的人事任免决定。2、财务独立（1）保证远兴能 源设置独立的财务会计部门和拥有独立的财务核算体系，具 有规范、独立的财务会计制度和财务管理制度。（2）保证远 兴能源在财务决策方面保持独立，本公司及本公司下属其他 公司、企业不干涉远兴能源的资金使用、调度。（3）保证远 兴能源保持自己独立的银行账户，不与本公司及本公司下属 其他公司、企业共用一个银行账户。（4）保证远兴能源依法 独立纳税。3、机构独立（1）保证远兴能源及其子公司依法 建立和完善法人治理结构，并与本公司及本公司下属其他公 司、企业机构完全分开；保证远兴能源及其子公司与本公司 及本公司下属其他公司、企业之间在办公机构和生产经营场 所等方面完全分开，不存在机构混同的情形。（2）保证远兴 能源及其子公司独立自主运作，本公司不会超越远兴能源董 事会、股东大会直接或间接干预远兴能源的决策和经营。 （3） 保证远兴能源的股东大会、董事会、独立董事、监事会、高 级管理人员等依照法律、法规和公司章程独立行使职权。4、 资产独立、完整（1）保证远兴能源及其子公司资产的独立 完整，且该等资产全部处于远兴能源及其子公司的控制之 下，并为远兴能源及其子公司独立拥有和运营。（2）保证本 公司及本公司下属其他公司、企业不违规占用远兴能源资 产、资金及其他资源。5、业务独立（1）保证远兴能源拥有 独立的生产和销售体系；在本次重大资产重组完成后拥有独 立开展经营活动的资产、人员、资质以及具有独立面向市场 自主经营的能力，在产、供、销等环节不依赖于本公司及本 公司下属其他公司、企业。（2）保证本公司及本公司下属其 他公司、企业避免与远兴能源及其子公司发生同业竞争。 （3） 2014 年 09 月 22 日 长期 正常履行 中 内蒙古远兴能源股份有限公司 2015 年年度报告全文 32 保证严格控制关联交易事项，尽可能减少远兴能源及其子公 司与本公司及本公司下属其他公司、企业之间的持续性关联 交易。杜绝非法占用远兴能源资金、资产的行为。对于无法 避免的关联交易将本着"公平、公正、公开"的原则，与对非 关联企业的交易价格保持一致，并及时进行信息披露。（4） 保证不通过单独或一致行动的途径，以依法行使股东权利以 外的任何方式，干预远兴能源的重大决策事项，影响远兴能 源资产、人员、财务、机构、业务的独立性。本承诺在本公 司作为远兴能源控股股东期间内持续有效且不可变更或撤 销。如违反上述承诺，并因此给远兴能源造成经济损失，本 公司将向远兴能源进行赔偿。 首次公开发 行或再融资 时所作承诺 股权激励承 诺 其他对公司 中小股东所 作承诺 内蒙古博源 控股集团有 限公司 股份增持 承诺 博源集团拟通过深圳证券交易所允许的方式增持公司股份， 累计增持公司股份比例不超过公司总股本的 2%，增持资金 不少于人民币 2,000 万元。增持计划的时间区间为：公司股 票复牌之日起至 2015 年 12 月 31 日。博源集团保证按增持 计划履约，否则承担相应责任，并承诺在增持完成后六个月 内不转让其所持有的公司股份。 2015 年 07 月 21 日 2015 年 7 月 21 日 至 2015 年 12 月 31 日 已履行完 毕 内蒙古博源 控股集团有 限公司 其他承诺 公司控股股东博源集团承诺自 2015 年 12 月 31 日至 2016 年 6 月 30 日（即本次增持后的六个月内），不以任何形式减持 本次增持的远兴能源股票 3,992,913 股。 2015 年 12 月 31 日 6 个月 正常履行 中 贺占海;丁喜 梅;梁润彪;杨 红星;贾栓;吴 爱国;白颐;孙 燕红;张振华; 郝占标;纪玉 虎;付永礼;董 龙;刘义;赵国 智;赵云 其他承诺 公司董事、高级管理人员根据中国证监会相关规定，对公司 2015 年非公开发行Ａ股股票摊薄即期回报采取填补措施能 够得到切实履行作出如下承诺：1、本人承诺不无偿或以不 公平条件向其他单位或者个人输送利益，也不采用其他方式 损害公司利益。2、本人承诺对本人的职务消费行为进行约 束。3、本人承诺不动用公司资产从事与其履行职责无关的 投资、消费活动。4、本人承诺由董事会或薪酬委员会制定 的薪酬制度与公司填补回报措施的执行情况相挂钩。5、本 人承诺拟公布的公司股权激励的行权条件与公司填补回报 措施的执行情况相挂钩。如违反上述承诺，本人愿承担相应 的法律责任。 2016 年 01 月 08 日 长期 正常履行 中 内蒙古博源 控股集团有 限公司;戴连 荣 其他承诺 公司的控股股东博源集团、实际控制人戴连荣根据中国证监 会相关规定，对公司 2015 年非公开发行Ａ股股票摊薄即期 回报采取填补措施能够得到切实履行作出承诺：不越权干预 公司经营管理活动，不侵占公司利益。 2016 年 01 月 08 日 长期 正常履行 中 内蒙古远兴能源股份有限公司 2015 年年度报告全文 33 承诺是否按 时履行 是 2、公司资产或项目存在盈利预测，且报告期仍处在盈利预测期间，公司就资产或项目达到原盈利预测及 其原因做出说明 √ 适用 □ 不适用 盈利预测资产 或项目名称 预测起始 时间 预测终止 时间 当期预测业 绩（万元） 当期实际业 绩（万元） 未达预测的原 因（如适用） 原预测披露 日期 原预测披露索引 标的矿权 2015 年度净利润 2014年09 月 22 日 2016 年 12 月 31 日 24,859.02 59,896.57 不适用 2014 年 09 月 19 日 巨潮资讯网 （)《关 于重大资产重组相关方承 诺事项的公告》 公司股东、交易对手方在报告年度经营业绩做出的承诺情况 □ 适用 √ 不适用 四、控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金。 五、董事会、监事会、独立董事（如有）对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明 □ 适用 √ 不适用 六、与上年度财务报告相比，会计政策、会计估计和核算方法发生变化的情况说明 □ 适用 √ 不适用 公司报告期无会计政策、会计估计和核算方法发生变化的情况。 七、报告期内发生重大会计差错更正需追溯重述的情况说明 □ 适用 √ 不适用 公司报告期无重大会计差错更正需追溯重述的情况。 八、与上年度财务报告相比，合并报表范围发生变化的情况说明 □ 适用 √ 不适用 公司报告期无合并报表范围发生变化的情况。 九、聘任、解聘会计师事务所情况 现聘任的会计师事务所 境内会计师事务所名称 瑞华会计师事务所（特殊普通合伙） 境内会计师事务所报酬（万元） 150 境内会计师事务所审计服务的连续年限 3 境内会计师事务所注册会计师姓名 韩勇、徐宇清 内蒙古远兴能源股份有限公司 2015 年年度报告全文 34 当期是否改聘会计师事务所 □ 是 √ 否 聘请内部控制审计会计师事务所、财务顾问或保荐人情况 √ 适用 □ 不适用 本年度，公司聘请瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）为内部控制审计会计师事务所。 十、年度报告披露后面临暂停上市和终止上市情况 □ 适用 √ 不适用 十一、破产重整相关事项 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未发生破产重整相关事项。 十二、重大诉讼、仲裁事项 □ 适用 √ 不适用 本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。 十三、处罚及整改情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在处罚及整改情况。 十四、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况 √ 适用 □ 不适用 报告期内，公司及其控股股东、实际控制人不存在未履行法院生效判决、所负数额较大的债务到期未清偿等情况。 十五、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。 十六、重大关联交易 1、与日常经营相关的关联交易 □ 适用 √ 不适用 详见其“本节——5、他重大关联交易”相关的情况。 2、资产或股权收购、出售发生的关联交易 □ 适用 √ 不适用 详见其“本节——5、他重大关联交易”相关的情况。 3、共同对外投资的关联交易 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。 4、关联债权债务往来 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在关联债权债务往来。 内蒙古远兴能源股份有限公司 2015 年年度报告全文 35 5、其他重大关联交易 √ 适用 □ 不适用 公司六届三十一次董事会、2014年年度股东大会审议通过了《关于2015年日常关联交易预计的议案》；六届三十七次董 事会、2015年第四次临时股东大会审议通过了《关于日常关联交易预计的议案》。 公司六届三十七次董事会、2015年第四次临时股东大会审议通过了《关于收购内蒙古博源化学有限责任公司40%股权的 议案》。 公司六届三十九次董事会、2015年第六次临时股东大会审议通过了《关于收购内蒙古博大实地化学有限公司8.46%股权 的议案》。 公司六届三十八次董事会、2015年第五次临时股东大会审议通过了《关于本次非公开发行方案涉及关联交易的议案》。 公司拟向包括公司控股股东内蒙古博源控股集团有限公司在内的不超过10名（含10名）特定对象非公开发行人民币普通股（A 股）股票，数量合计不超过610,526,315股（含610,526,315股），拟募集资金总额不超过29亿元，其中博源集团以现金认购不 超过本次非公开发行股票总数的25%。 本次非公开发行方案已经公司六届三十五次董事会、2015年第三次临时股东大会审议通过，调价后的非公开发行方案已 经公司六届三十八次董事会、2015年第五次临时股东大会审议通过。目前，公司本次非公开发行股票申请已获得中国证监会 发行审核委员会审核通过，公司尚未收到中国证监会的书面核准文件，公司将在收到中国证监会的正式文件后另行公告。 重大关联交易临时报告披露网站相关查询 临时公告名称 临时公告披露日期 临时公告披露网站名称 《关于 2015 年度日常关联交易预计的公告》 2015 年 04 月 02 日 巨潮资讯网（） 《关于日常关联交易预计的公告》 2015 年 11 月 03 日 巨潮资讯网（） 《关于收购内蒙古博源化学有限责任公司 40%股权的关联 交易公告》 2015 年 11 月 03 日 巨潮资讯网（） 《关于收购内蒙古博大实地化学有限公司 8.46%股权的关 联交易公告》 2015 年 12 月 08 日 巨潮资讯网（） 《关于公司非公开发行股票涉及关联交易事项的公告》 2015 年 11 月 09 日 巨潮资讯网（） 十七、重大合同及其履行情况 1、托管、承包、租赁事项情况 （1）托管情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在托管情况。 （2）承包情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在承包情况。 （3）租赁情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在租赁情况。 2、重大担保 √ 适用 □ 不适用 （1）担保情况 单位：万元 内蒙古远兴能源股份有限公司 2015 年年度报告全文 36 公司及其子公司对外担保情况（不包括对子公司的担保） 担保对象名称 担保额度 相关公告 披露日期 担保额度 实际发生日期 （协议签署日） 实际担保金 额 担保类型 担保期 是否履行 完毕 是否为关 联方担保 公司与子公司之间担保情况 担保对象名称 担保额度 相关公告 披露日期 担保额度 实际发生日期 （协议签署日） 实际担保金 额 担保类型 担保期 是否履行 完毕 是否为关 联方担保 内蒙古博大实地化学 有限公司 2012 年 10 月 24 日 14,889 2012 年 10 月 18 日 14,889 连带责任保证 6 年 否 否 内蒙古博大实地化学 有限公司 2012 年 10 月 24 日 1,276.2 2015 年 06 月 30 日 1,276.2 连带责任保证 20 个月 否 否 内蒙古博大实地化学 有限公司 2015 年 01 月 30 日 2,127 2015 年 03 月 16 日 2,127 连带责任保证 1 年 否 否 内蒙古博大实地化学 有限公司 2012 年 06 月 14 日 1,263.28 2012 年 06 月 25 日 1,263.01 连带责任保证 4 年 否 否 内蒙古博大实地化学 有限公司 2012 年 06 月 14 日 1,221.16 2012 年 09 月 07 日 1,220.9 连带责任保证 4 年 否 否 内蒙古博大实地化学 有限公司 2013 年 12 月 31 日 5,335.55 2014 年 01 月 21 日 5,335.37 连带责任保证 4 年 否 否 内蒙古博大实地化学 有限公司 2015 年 04 月 02 日 7,198.49 2015 年 06 月 05 日 7,198.19 连带责任保证 3 年 否 否 内蒙古博大实地化学 有限公司 2013 年 08 月 30 日 12,252.98 2013 年 09 月 27 日 12,252.8 连带责任保证 5 年 否 否 内蒙古博大实地化学 有限公司 2015 年 01 月 30 日 4,254 2015 年 03 月 16 日 4,254 连带责任保证 3 年 否 否 内蒙古博大实地化学 有限公司 2015 年 11 月 03 日 50,000 2015 年 12 月 18 日 50,000 连带责任保证 3 年 否 否 内蒙古博源煤化工有 限责任公司 2014 年 01 月 24 日 7,200 2014 年 12 月 19 日 7,200 连带责任保证 1 年 否 否 内蒙古博源煤化工有 限责任公司 2014 年 01 月 24 日 10,000 2014 年 10 月 11 日 10,000 连带责任保证 3 年 否 否 内蒙古博源煤化工有 限责任公司 2014 年 01 月 24 日 2,000 2014 年 12 月 12 日 2,000 连带责任保证 3 年 否 否 内蒙古博源煤化工有 限责任公司 2014 年 01 月 24 日 1,750 2014 年 12 月 16 日 1,750 连带责任保证 3 年 否 否 内蒙古博源煤化工有 限责任公司 2015 年 11 月 03 日 3,000 2015 年 11 月 26 日 3,000 连带责任保证 6 个月 否 否 内蒙古远兴能源股份有限公司 2015 年年度报告全文 37 内蒙古博源煤化工有 限责任公司 2015 年 11 月 03 日 3,000 2015 年 12 月 01 日 3,000 连带责任保证 6 个月 否 否 内蒙古博源煤化工有 限责任公司 2015 年 11 月 03 日 4,000 2015 年 12 月 02 日 3,000 连带责任保证 6 个月 否 否 内蒙古博源煤化工有 限责任公司 2014 年 01 月 24 日 9,000 2015 年 06 月 11 日 9,000 连带责任保证 1 年 否 否 内蒙古博源煤化工有 限责任公司 2015 年 04 月 02 日 3,500 2015 年 09 月 28 日 3,500 连带责任保证 1 年 否 否 锡林郭勒盟苏尼特碱 业有限公司 2015 年 11 月 03 日 5,000 2015 年 08 月 11 日 5,000 连带责任保证 6 个月 否 否 河南中源化学股份有 限公司 2015 年 12 月 08 日 65,000 2015 年 12 月 29 日 35,000 连带责任保证 1 年 否 否 河南中源化学股份有 限公司 2015 年 07 月 31 日 8,000 2015 年 09 月 30 日 5,300 连带责任保证 1 年 否 否 河南中源化学股份有 限公司 2015 年 07 月 31 日 3,000 2015 年 09 月 18 日 3,000 连带责任保证 1 年 否 否 河南中源化学股份有 限公司 2015 年 07 月 31 日 4,000 2015 年 09 月 25 日 4,000 连带责任保证 1 年 否 否 内蒙古博源联合化工 有限公司 2010 年 04 月 09 日 7,864.8 2010 年 04 月 20 日 7,864.8 连带责任保证 8 年 否 否 内蒙古博源联合化工 有限公司 2014 年 01 月 24 日 2,000 2014 年 03 月 14 日 2,000 连带责任保证 3 年 否 否 内蒙古博源联合化工 有限公司 2014 年 01 月 24 日 2,400 2014 年 03 月 14 日 2,400 连带责任保证 3 年 否 否 内蒙古博源联合化工 有限公司 2014 年 01 月 24 日 13,600 2015 年 02 月 16 日 13,600 连带责任保证 3 年 否 否 内蒙古博源联合化工 有限公司 2014 年 01 月 24 日 2,000 2014 年 06 月 20 日 2,000 连带责任保证 2 年 否 否 内蒙古博源联合化工 有限公司 2013 年 03 月 21 日 4,980 2014 年 12 月 16 日 4,980 连带责任保证 1 年 否 否 内蒙古博源联合化工 有限公司 2015 年 01 月 29 日 1,000 2015 年 06 月 25 日 1,000 连带责任保证 1 年 否 否 内蒙古博源联合化工 有限公司 2015 年 01 月 30 日 2,500 2015 年 08 月 14 日 2,500 连带责任保证 6 个月 否 否 内蒙古苏里格天然气 化工有限公司 2014 年 01 月 24 日 6,000 2014 年 03 月 14 日 4,000 连带责任保证 3 年 否 否 内蒙古远兴江山化工 有限公司 2014 年 07 月 17 日 1,855 2015 年 12 月 08 日 1,855 连带责任保证 6 个月 否 否 内蒙古远兴能源股份有限公司 2015 年年度报告全文 38 内蒙古远兴江山化工 有限公司 2014 年 07 月 17 日 1,145 2015 年 12 月 09 日 1,145 连带责任保证 6 个月 否 否 报告期内审批对子公司担保额度 合计（B1） 165,579.49 报告期内对子公司担保实际 发生额合计（B2） 158,755.39 报告期末已审批的对子公司担保 额度合计（B3） 273,612.46 报告期末对子公司实际担保 余额合计（B4） 237,911.28 子公司对子公司的担保情况 担保对象名称 担保额度 相关公告 披露日期 担保额度 实际发生日期 （协议签署日） 实际担保金 额 担保类型 担保期 是否履行 完毕 是否为关 联方担保 博源新型化工有限公 司 2015 年 07 月 29 日 2,000 2015 年 01 月 20 日 2,000 连带责任保证 2 年 否 否 博源新型化工有限公 司 2015 年 07 月 29 日 2,000 2015 年 08 月 07 日 2,000 连带责任保证 7 个月 否 否 博源新型化工有限公 司 2015 年 07 月 29 日 9,000 2015 年 06 月 16 日 2,000 连带责任保证 1 年 否 否 博源新型化工有限公 司 3,000 2014 年 03 月 25 日 3,000 连带责任保证 3 年 否 否 博源新型化工有限公 司 1,500 2014 年 03 月 25 日 1,500 连带责任保证 15 个月 否 否 内蒙古博源国际贸易 有限责任公司 2,000 2014 年 05 月 09 日 2,000 连带责任保证 3 年 否 否 桐柏海晶碱业有限责 任公司 2015 年 07 月 29 日 2,000 2015 年 06 月 23 日 2,000 连带责任保证 1 年 否 否 桐柏海晶碱业有限责 任公司 2015 年 07 月 29 日 2,000 2015 年 06 月 24 日 2,000 连带责任保证 1 年 否 否 桐柏海晶碱业有限责 任公司 2015 年 07 月 29 日 2,000 2015 年 07 月 24 日 2,000 连带责任保证 6 个月 否 否 桐柏海晶碱业有限责 任公司 2015 年 07 月 29 日 2,000 2015 年 07 月 24 日 2,000 连带责任保证 6 个月 否 否 锡林郭勒盟苏尼特碱 业有限公司 2015 年 11 月 03 日 2,000 2015 年 08 月 11 日 2,000 连带责任保证 6 个月 否 否 锡林郭勒盟苏尼特碱 业有限公司 2015 年 07 月 29 日 4,000 2015 年 09 月 17 日 4,000 连带责任保证 6 个月 否 否 报告期内审批对子公司担保额度 合计（C1） 53,000 报告期内对子公司担保实际 发生额合计（C2） 43,300 报告期末已审批的对子公司担保 额度合计（C3） 59,500 报告期末对子公司实际担保 余额合计（C4） 49,800 内蒙古远兴能源股份有限公司 2015 年年度报告全文 39 公司担保总额（即前三大项的合计） 报告期内审批担保额度合计 （A1+B1+C1） 218,579.49 报告期内担保实际发生额合 计（A2+B2+C2） 202,055.39 报告期末已审批的担保额度合计 （A3+B3+C3） 333,112.46 报告期末实际担保余额合计 （A4+B4+C4） 287,711.28 实际担保总额（即 A4+B4+C4）占公司净资产的比例 47.48% 其中： 为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额（D） 0 直接或间接为资产负债率超过 70%的被担保对象提供的债务 担保金额（E） 39,344.8 上述三项担保金额合计（D+E+F） 39,344.8 采用复合方式担保的具体情况说明 （2）违规对外担保情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期无违规对外担保情况。 3、委托他人进行现金资产管理情况 （1）委托理财情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在委托理财。 （2）委托贷款情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在委托贷款。 4、其他重大合同 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在其他重大合同。 十八、其他重大事项的说明 √ 适用 □ 不适用 1、非公开发行股票 报告期内，公司筹划非公开发行股份事项，公司股票自2015年6月15日开市起停牌。 2015年8月17日，公司六届三十五次董事会审议通过了关于公司非公开发行股票方案的相关议案。公司股票自2015年8 月18日开市起复牌。2015年9月7日，经公司2015年第三次临时股东大会审议通过。 2015年11月7日，公司六届三十八次董事会审议通过了关于调整公司本次非公开发行A股股票方案的相关议案。公司本 次非公开发行股票的发行价格调整为不低于4.75元/股，发行数量调整为不超过610,526,315股。2015年11月25日，经公司2015 年第五次临时股东大会审议通过。 2016年2月1日，公司本次非公开发行股票申请获得中国证监会审核通过。目前，公司尚未收到中国证监会的书面核准文 件。 2、发行公司债 2015年11月7日，公司六届三十八次董事会审议通过了关于公司向合格投资者公开发行公司债券方案的相关议案，2015 年11月25日经公司2015年第五次临时股东大会审议通过。公司本次拟发行公司债不超过人民币7亿元（含7亿元），期限为不 超过5年（含5年）。 内蒙古远兴能源股份有限公司 2015 年年度报告全文 40 十九、公司子公司重大事项 √ 适用 □ 不适用 1、2015年04月02日，公司刊登于《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》、《证券日报》以及巨潮资讯网上 的《关于控股子公司继续停车的公告》（公告编号：临2015-024）。2016年1月16日，公司披露了《关于控股子公司恢复生 产的公告》（公告编号：临2016-004），2016年1月14日，博源联化甲醇装置正式恢复生产。后续，公司将根据产品的价格 走势，择机安排苏天化甲醇装置和远兴江山DMF装置的复产工作并将及时发布公告。 二十、社会责任情况 √ 适用 □ 不适用 公司重视社会责任的履行，在追求经济效益、保护股东利益的同时，采取多种措施力求实现公司与职工、供应商、消费 者、环境等相关方面的协调发展，实现经济效益和社会效益双增长。 公司严格执行员工社会保障制度，同时建立了员工培训、激励长效机制，开展多种活动丰富员工业余生活，让员工与企 业共同成长、和谐发展。 公司重视供应商管理，加强监督考核，为供应商提供帮助，协助其提升完善；公司不断提升产品质量，获得客户的高度 认同，报告期内未发生因质量问题损害客户权益的事件。 公司认真贯彻落实国家环保法律法规和标准规范，不断完善安全生产、环境保护等相关制度，建立环保责任体系。报告 期不断增加环保资金投入、加强环境管理，并取得了较好的成效，没有发生安全生产事故。 公司重视投资者关系管理，不断完善信息披露，规范对外接待、网络平台提问回答及投资者电话沟通等工作，确保公司 信息披露公平、公正，维护中小股东利益。 上市公司及其子公司是否属于国家环境保护部门规定的重污染行业 √ 是 □ 否 □ 不适用 公司控股子公司属于国家环境保护部门规定的重污染行业，已按照《清洁生产促进法》、《环境信息公开办法（试行）》 的相关规定，在“企业信息公开平台”披露主要污染物达标排放情况、企业环保设施的建设和运行情况、环境污染事故应急预 案以及同行业环保参数比较等环境信息。 报告期内未发生重大环境问题，主要污染物达标排放，企业环保设施按照环评规定建设并正常运行，环境污染事故应急 预案经评审后备案与地方环保局，公司所属各分子公司污水均实现零排放，大气污染物排放量远远低于批复总量，故在同行 业中处于污染物排放指标较低状态。 二十一、公司债券相关情况 公司是否存在公开发行并在证券交易所上市，且在年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公司债券 是 1、公司债券基本信息 债券名称 债券简称 债券代码 发行日 到期日 债券余额 （万元） 利率 还本付息方式 内蒙古远兴能源股份 有限公司 2011 年公 司债券 11 远兴债 112056 2012 年 01 月 17 日 2017 年 01 月 17 日 82,791.38 8.00% 每年付息一次，到期一次 还本，最后一期利息随本 金的兑付一起支付。 内蒙古远兴能源股份有限公司 2015 年年度报告全文 41 公司债券上市或转让的交易场所 深圳证券交易所 投资者适当性安排 无 报告期内公司债券的付息兑付情 况 2015 年 1 月 19 日，公司支付了公司债自 2014 年 1 月 17 日至 2015 年 1 月 16 日期间的 利息。 公司债券附发行人或投资者选择 权条款、可交换条款等特殊条款 的，报告期内相关条款的执行情况 （如适用）。 根据《内蒙古远兴能源股份有限公司 2011 年公司债券募集说明书》，投资者可在回售登 记日选择将持有的“11 远兴债”全部或部分回售给公司，根据投资者回售选择情况，公司 回售“11 远兴债”1,720,862 张，回售金额为 172,086,200 元，剩余托管量为 8,279,138 张。 2、债券受托管理人和资信评级机构信息 债券受托管理人： 名称 平安证券有限 责任公司 办公地址 广东省深圳市福田区 金田路 4036 号荣超 大厦 16-20 层 联系人 瞿珊 联系人电话 010-66299517 报告期内对公司债券进行跟踪评级的资信评级机构： 名称 中诚信证券评估有限公司 办公地址 上海市青浦区新业路 599 号 1 幢 968 室 报告期内公司聘请的债券受托管理人、资信评级机构发生变更的，变更的原因、 履行的程序、对投资者利益的影响等（如适用） 无 3、公司债券募集资金使用情况 公司债券募集资金使用情况及履行的程序 募集资金严格按照相关约定使用并履行相关程序。 年末余额（万元） 0 募集资金专项账户运作情况 募集资金专项账户严格按照募集说明书相关约定运作。 募集资金使用是否与募集说明书承诺的用途、使用计划及其他 约定一致 是 4、公司债券信息评级情况 2015年4月24日，中诚信证券评估有限公司对公司已发行的“内蒙古远兴能源股份有限公司2011年公司债券”的信用状况 进行了跟踪分析。经中诚信证评信用评级委员会最后审定，维持公司主体信用等级为AA，评级展望稳定；维持本期债券信 用等级为AA。具体内容详见公司2015年4月30日披露于巨潮资讯网（）的《2011年公司债券跟踪评级报 告》。 5、公司债券增信机制、偿债计划及其他偿债保障措施 报告期内公司债券增信机制、偿债计划其他偿债保障措施未发生变更，与募集说明书的相关承诺一致。 内蒙古远兴能源股份有限公司 2015 年年度报告全文 42 6、报告期内债券持有人会议的召开情况 报告期内，发行人未召开债券持有人会议。 7、报告期内债券受托管理人履行职责的情况 2015年4月30日，债券受托管理人平安证券有限责任公司编制了《内蒙古远兴能源股份有限公司2011年公司债券受托管 理人报告（2014年度）》，具体内容详见公司2015年5月6日披露于巨潮资讯网（）的《内蒙古远兴能源 股份有限公司2011年公司债券受托管理人报告（2014年度）》。 8、截至报告期末公司近 2 年的主要会计数据和财务指标 单位：万元 项目 2015 年 2014 年 同期变动率 息税折旧摊销前利润 1,534,387,449.02 1,450,051,404.67 5.82% 投资活动产生的现金流量净额 -829,336,818.49 -341,221,926.56 -143.05% 筹资活动产生的现金流量净额 -556,362,783.55 809,157,633.35 -168.76% 期末现金及现金等价物余额 1,166,135,040.08 1,906,272,055.67 -38.83% 流动比率 47.58% 53.35% -5.77% 资产负债率 57.37% 56.22% 1.15% 速动比率 45.15% 49.44% -4.29% EBITDA 全部债务比 18.11% 18.05% 0.06% 利息保障倍数 1.75 1.72 1.74% 现金利息保障倍数 3.16 3.02 4.64% EBITDA 利息保障倍数 3.93 3.01 30.56% 贷款偿还率 100.00% 100.00% 0.00% 利息偿付率 100.00% 100.00% 0.00% 上述会计数据和财务指标同比变动超过 30%的主要原因 √ 适用 □ 不适用 报告期公司投资活动产生的现金流量净额同比减少143.05%，主要是公司本期构建固定资产活动支出较大所致。 报告期公司筹资活动产生的现金流量净额同比减少168.76%，主要是上期公司收到配套募集资金所致。 EBITDA利息保障倍数同比增加30.56%，主要是本期公司财务费用较上期减少所致。 9、截至报告期末的资产权利受限情况 无 10、报告期内对其他债券和债务融资工具的付息兑付情况 无 内蒙古远兴能源股份有限公司 2015 年年度报告全文 43 11、报告期内获得的银行授信情况、使用情况以及偿还银行贷款的情况 公司报告期内获得的银行授信共25.97亿元，共使用银行授信24.97亿元，报告期共偿还银行贷款51.38亿元。 12、报告期内执行公司债券募集说明书相关约定或承诺的情况 2015年1月19日，公司支付了公司债自2014年1月17日至2015年1月16日期间的利息。 根据《内蒙古远兴能源股份有限公司2011年公司债券募集说明书》，投资者可在回售登记日选择将持有的“11远兴债” 全部或部分回售给公司，根据投资者回售选择情况，公司回售“11远兴债”1,720,862张，回售金额为172,086,200元，剩余托管 量为8,279,138张。 13、报告期内发生的重大事项 无 14、公司债券是否存在保证人 □ 是 √ 否 内蒙古远兴能源股份有限公司 2015 年年度报告全文 44 第六节 股份变动及股东情况 一、股份变动情况 1、股份变动情况 单位：股 本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后 数量 比例 发行新股 送股 公积金转 股 其他 小计 数量 比例 一、有限售条件股份 851,079,961 52.57% -166,493, 541 -166,493, 541 684,586,4 20 42.29% 3、其他内资持股 851,079,961 52.57% -166,493, 541 -166,493, 541 684,586,4 20 42.29% 其中：境内法人持股 851,077,861 52.57% -166,493, 541 -166,493, 541 684,586,4 20 42.29% 境内自然人持股 2,100 0.00% 2,100 0.00% 二、无限售条件股份 767,811,883 47.43% 166,493,5 41 166,493,5 41 934,305,4 24 57.71% 1、人民币普通股 767,811,883 47.43% 166,493,5 41 166,493,5 41 934,305,4 24 57.71% 三、股份总数 1,618,891,84 4 100.00% 0 0 1,618,891 ,844 100.00% 股份变动的原因 √ 适用 □ 不适用 2015年9月22日，公司2014年发行股份购买资产发行的部分限售股份解除限售上市流通。具体内容详见公司2015年9月17 日披露于巨潮资讯网（）的《关于限售股份解除限售的提示性公告》（公告编号：临2015-067）。 股份变动的批准情况 □ 适用 √ 不适用 股份变动的过户情况 □ 适用 √ 不适用 股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响 □ 适用 √ 不适用 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容 □ 适用 √ 不适用 2、限售股份变动情况 √ 适用 □ 不适用 单位：股 股东名称 期初限售股 本期解除限售 本期增加限 期末限售股 限售原因 解除限售日期 内蒙古远兴能源股份有限公司 2015 年年度报告全文 45 数 股数 售股数 数 内蒙古博源控股集团 有限公司 438,301,359 0 0 438,301,359 非公开发行股份购买资产， 限售数量：438,301,359 2017 年 9 月 21 日 北京中稷弘立资产管 理有限公司 17,944,997 0 0 17,944,997 非公开发行股份购买资产， 限售数量：17,944,997 2017 年 9 月 21 日 北京实地创业投资有 限公司 36,028,565 36,028,565 0 0 非公开发行股份购买资产， 限售数量：36,028,565 2015 年 9 月 22 日 上海挚信投资管理有 限公司 31,178,566 31,178,566 0 0 非公开发行股份购买资产， 限售数量：31,178,566 2015 年 9 月 22 日 天津汉高科技发展有 限公司 30,000,709 30,000,709 0 0 非公开发行股份购买资产， 限售数量：30,000,709 2015 年 9 月 22 日 建银金博投资（天津） 有限公司 29,693,872 29,693,872 0 0 非公开发行股份购买资产， 限售数量：29,693,872 2015 年 9 月 22 日 南昌中科摇篮创业投 资中心（有限合伙） 29,693,872 29,693,872 0 0 非公开发行股份购买资产， 限售数量：29,693,872 2015 年 9 月 22 日 上海塔彧毅股权投资 基金（上海）中心（有 限合伙） 9,897,957 9,897,957 0 0 非公开发行股份购买资产， 限售数量：9,897,957 2015 年 9 月 22 日 建信基金管理有限责 任公司 78,260,869 0 0 78,260,869 非公开发行股份募集配套 资金，限售数量：78,260,869 2016 年 1 月 27 日 北京千石创富资本管 理有限公司 75,434,782 0 0 75,434,782 非公开发行股份募集配套 资金，限售数量：75,434,782 2016 年 1 月 27 日 泰达宏利基金管理有 限公司 74,347,826 0 0 74,347,826 非公开发行股份募集配套 资金，限售数量：74,347,826 2016 年 1 月 27 日 财通基金管理有限公 司 294,487 0 0 294,487 非公开发行股份募集配套 资金，限售数量：294,487 2016 年 1 月 27 日 董龙 2,100 0 0 2,100 高管锁定股，限售数量： 2,100 每年解除限售股数占 所持总股数的 25%。 合计 851,079,961 166,493,541 0 684,586,420 -- -- 二、证券发行与上市情况 1、报告期内证券发行（不含优先股）情况 □ 适用 √ 不适用 2、公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明 □ 适用 √ 不适用 3、现存的内部职工股情况 □ 适用 √ 不适用 内蒙古远兴能源股份有限公司 2015 年年度报告全文 46 三、股东和实际控制人情况 1、公司股东数量及持股情况 单位：股 报告期末普通 股股东总数 101,800 年度报告披露日 前上一月末普通 股股东总数 99,780 报告期末表决权恢复 的优先股股东总数（如 有）（参见注 8） 0 年度报告披露日前上 一月末表决权恢复的 优先股股东总数（如 有）（参见注 8） 0 持股 5%以上的股东或前 10 名股东持股情况 股东名称 股东性质 持股比例 报告期末持 股数量 报告期内 增减变动 情况 持有有限售 条件的股份 数量 持有无限售 条件的股份 数量 质押或冻结情况 股份状态 数量 内蒙古博源控股集团 有限公司 境内非国有 法人 36.74% 594,746,739 3,992,913 438,301,359 156,445,380 质押 581,615,235 冻结 56,620,000 建信基金－民生银行 －民生加银资产管理 有限公司 境内非国有 法人 4.83% 78,260,869 0 78,260,869 0 北京千石创富－民生 银行－民生加银资产 管理有限公司 境内非国有 法人 4.66% 75,434,782 0 75,434,782 0 泰达宏利基金－民生 银行－民生加银资产 管理有限公司 境内非国有 法人 4.59% 74,347,826 0 74,347,826 0 北京实地创业投资有 限公司 境内非国有 法人 2.23% 36,028,500 -65 0 36,028,500 上海挚信投资管理有 限公司 境内非国有 法人 1.93% 31,178,566 0 0 31,178,566 南昌中科摇篮创业投 资中心（有限合伙） 境内非国有 法人 1.83% 29,693,872 0 0 29,693,872 北京中稷弘立资产管 理有限公司 境内非国有 法人 1.11% 17,944,997 0 17,944,997 0 质押 17,000,000 上海塔彧毅股权投资 基金（上海）中心（有 限合伙） 境内非国有 法人 0.61% 9,897,957 0 0 9,897,957 魏金寿 境内自然人 0.19% 3,087,700 3,087,700 0 3,087,700 注：内蒙古博源控股集团有限公司持公司股份存在质押后被重复司法冻结的情况。 战略投资者或一般法人因配售新股 成为前 10 名股东的情况（如有）（参 见注 3） 前 10 名股东中，建信基金－民生银行－民生加银资产管理有限公司、北京千石创富 －民生银行－民生加银资产管理有限公司、泰达宏利基金－民生银行－民生加银资产 管理有限公司、北京实地创业投资有限公司、上海挚信投资管理有限公司、南昌中科 内蒙古远兴能源股份有限公司 2015 年年度报告全文 47 摇篮创业投资中心（有限合伙）、北京中稷弘立资产管理有限公司、上海塔彧毅股权 投资基金（上海）中心（有限合伙）因 2014 年公司非公开发行股份购买资产暨重大 资产重组实施持有公司股份。 上述股东关联关系或一致行动的说 明 除公司控股股东内蒙古博源控股集团有限公司与北京中稷弘立资产管理有限公司为 一致行动人外，未知其他股东之间是否存在关联关系，也未知其是否属于《上市公司 股东持股变动信息披露管理办法》规定的一致行动人。 前 10 名无限售条件股东持股情况 股东名称 报告期末持有无限售条件股份 数量 股份种类 股份种类 数量 内蒙古博源控股集团有限公司 156,445,380 人民币普通股 156,445,380 北京实地创业投资有限公司 36,028,500 人民币普通股 36,028,500 上海挚信投资管理有限公司 31,178,566 人民币普通股 31,178,566 南昌中科摇篮创业投资中心（有限合伙） 29,693,872 人民币普通股 29,693,872 上海塔彧毅股权投资基金（上海）中心（有限合伙） 9,897,957 人民币普通股 9,897,957 魏金寿 3,087,700 人民币普通股 3,087,700 肖美根 2,570,100 人民币普通股 2,570,100 北京云齐资本管理有限公司 2,500,000 人民币普通股 2,500,000 钟建辉 2,332,149 人民币普通股 2,332,149 张秀 2,038,504 人民币普通股 2,038,504 前 10 名无限售流通股股东之间，以及前 10 名无限售 流通股股东和前 10 名股东之间关联关系或一致行动 的说明 公司未知以上无限售条件股东之间是否存在关联关系，未知以上无限 售条件股东与上述前 10 名股东之间是否存在关联关系，也未知以上无 限售条件股东是否属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》 中规定的一致行动人。 前 10 名普通股股东参与融资融券业务情况说明（如 有）（参见注 4） 前十名无限售条件股东中，股东“北京云齐资本管理有限公司”通过“长 江证券股份有限公司客户信用交易担保证券账户”持有 2,500,000 股， 持股比例 0.15%；股东“张秀”通过“宏源证券股份有限公司客户信用交 易担保证券账户”持有 2,038,504 股，持股比例 0.13%。 公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易 □ 是 √ 否 公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。 2、公司控股股东情况 控股股东性质：自然人控股 控股股东类型：法人 控股股东名称 法定代表人/单位负 责人 成立日期 组织机构代码 主要经营业务 内蒙古博源控股集团有限 公司 戴连荣 2004 年 04 月 08 日 76106059-3 化工产品（不含危险品）生产、销 售；建材产品经销；物流，新能源 开发；投资咨询；对外投资；企业 资产管理咨询。 内蒙古远兴能源股份有限公司 2015 年年度报告全文 48 控股股东报告期内控股和参股的其他境内外上市公司的股权情况 无 控股股东报告期内变更 □ 适用 √ 不适用 公司报告期控股股东未发生变更。 3、公司实际控制人情况 实际控制人性质：境内自然人 实际控制人类型：自然人 实际控制人姓名 国籍 是否取得其他国家或地区居留权 戴连荣 中国 否 主要职业及职务 现任内蒙古博源控股集团有限公司董事局主席 过去 10 年曾控股的境内外上市公司情况 无 实际控制人报告期内变更 □ 适用 √ 不适用 公司报告期实际控制人未发生变更。 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司 □ 适用 √ 不适用 4、其他持股在 10%以上的法人股东 □ 适用 √ 不适用 内蒙古远兴能源股份有限公司 2015 年年度报告全文 49 5、控股股东、实际控制人、重组方及其他承诺主体股份限制减持情况 □ 适用 √ 不适用 内蒙古远兴能源股份有限公司 2015 年年度报告全文 50 第七节 优先股相关情况 □ 适用 √ 不适用 报告期公司不存在优先股。 内蒙古远兴能源股份有限公司 2015 年年度报告全文 51 第八节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 一、董事、监事和高级管理人员持股变动 姓名 职务 任职状态 性别 年龄 任期起始日 期 任期终止 日期 期初 持股 数 （股） 本期增持 股份数量 （股） 本期减持 股份数量 （股） 其他增减 变动（股） 期末持股 数（股） 贺占海 董事长 现任 男 52 2012 年 04 月 09 日 杨红星 董事 现任 男 56 2012 年 04 月 09 日 丁喜梅 董事 现任 女 51 2012 年 04 月 09 日 贾栓 董事 现任 男 52 2012 年 04 月 09 日 梁润彪 董事、总 经理 现任 男 53 2013 年 10 月 24 日 吴爱国 董事、副 总经理 现任 男 51 2013 年 09 月 17 日 白颐 独立董事 现任 女 58 2012 年 04 月 09 日 孙燕红 独立董事 现任 女 64 2012 年 04 月 09 日 张振华 独立董事 现任 男 67 2012 年 04 月 09 日 宋为兔 监事会主 席 现任 男 39 2013 年 09 月 17 日 王洪武 监事、安 全生产部 部长 现任 男 38 2012 年 04 月 09 日 张光荣 监事 现任 男 42 2013 年 09 月 17 日 郝占标 副总经 理、财务 总监 现任 男 46 2014 年 12 月 01 日 纪玉虎 副总经 理、董事 现任 男 42 2012 年 04 内蒙古远兴能源股份有限公司 2015 年年度报告全文 52 会秘书 月 09 日 赵云 副总经理 现任 男 47 2012 年 04 月 09 日 2016 年 01 月 08 日 付永礼 副总经理 现任 男 50 2013 年 10 月 24 日 2016 年 01 月 08 日 董龙 副总经理 现任 男 50 2014 年 01 月 22 日 2,800 0 0 0 2,800 刘义 副总经理 现任 男 44 2014 年 01 月 22 日 赵国智 副总经理 现任 男 47 2014 年 01 月 22 日 合计 -- -- -- -- -- -- 2,800 0 0 0 2,800 二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况 姓名 担任的职务 类型 日期 原因 三、任职情况 公司现任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历以及目前在公司的主要职责 贺占海先生，曾任伊克昭化工研究设计院副院长、桐柏安棚碱矿有限责任公司总经理、桐柏安棚碱矿有限责任公司董事长、 本公司副总经理、总经理，现任内蒙古博源控股集团有限公司总裁、本公司董事长。 杨红星先生，曾任鄂尔多斯市伊化实业有限责任公司董事长、内蒙古博源煤化工有限公司董事长，现任内蒙古博源控股集团 有限公司高级副总裁、本公司董事。 丁喜梅女士，曾任伊克昭化工研究设计院副院长、内蒙古伊科公司总经理，现任内蒙古博源控股集团有限公司副总裁兼总工 程师、本公司董事。 贾栓先生，曾任内蒙古伊高化学有限公司总经理、本公司总经理，现任内蒙古博源控股集团有限公司副总裁、本公司董事。 梁润彪先生，曾任内蒙古博源控股集团有限公司副总裁，现任内蒙古博源控股集团有限公司副董事长、本公司董事、总经理。 吴爱国先生，曾任内蒙古苏里格天然气化工有限公司总经理、内蒙古博源联合化工有限公司总经理，现任内蒙古博源控股集 团有限公司董事、本公司董事、副总经理。 白颐女士，曾任石油和化学工业规划院副院长，现任本公司独立董事。 孙燕红女士，曾任北京注册会计师协会副秘书长、副会长，现任广西丰林木业集团股份有限公司独立董事、三安光电股份有 限公司、北京赛升药业股份有限公司独立董事、本公司独立董事。 张振华先生，曾任中国银行山西分行行长、中国银行总行信用卡中心总经理，现任国电南京自动化股份有限公司独立董事、 亿利洁能股份有限公司独立董事、内蒙古和信园蒙草抗旱绿化股份有限公司独立董事、本公司独立董事。 宋为兔先生，曾任内蒙古博源控股集团有限公司董事会秘书，现任内蒙古博源控股集团有限公司总经济师、本公司监事会主 席。 王洪武先生，曾任内蒙古苏里格天然气化工有限公司企管部经理，现任本公司职工监事、安全生产经营部部长。 张光荣先生，曾任内蒙古博源控股集团有限公司财务管理部经理，现任内蒙古博源控股集团有限公司副总会计师、本公司监 事。 郝占标先生，曾任桐柏安棚碱矿有限责任公司副总经理、河南中源化学股份有限公司副总经理兼财务总监，现任本公司副总 内蒙古远兴能源股份有限公司 2015 年年度报告全文 53 经理兼财务总监。 纪玉虎先生，曾任本公司证券事务部经理、总经理助理，现任本公司副总经理兼董事会秘书。 董龙先生，曾任内蒙古远兴能源股份有限公司碱湖试验站站长、内蒙古博源煤化工有限责任公司党委书记兼副总经理，现任 本公司副总经理。 刘义先生，曾任桐柏安棚碱矿有限责任公司副总经理、河南中源化学股份有限公司副总经理，现任本公司副总经理。 赵国智先生，曾任内蒙古博源控股集团有限公司企业运营中心总经理、本公司安全环保总监，现任本公司副总经理。 在股东单位任职情况 √ 适用 □ 不适用 任职人员姓名 股东单位名称 在股东单位担任的 职务 任期起始日期 任期终止 日期 在股东单位是否 领取报酬津贴 贺占海 内蒙古博源控股集团有限公司 总裁 2009 年 06 月 01 日 是 杨红星 内蒙古博源控股集团有限公司 高级副总裁 2009 年 06 月 01 日 是 丁喜梅 内蒙古博源控股集团有限公司 副总裁兼总工程师 2009 年 06 月 01 日 是 梁润彪 内蒙古博源控股集团有限公司 副董事长 2014 年 01 月 08 日 否 吴爱国 内蒙古博源控股集团有限公司 董事 2012 年 04 月 22 日 是 贾栓 内蒙古博源控股集团有限公司 副总裁 2013 年 10 月 24 日 是 宋为兔 内蒙古博源控股集团有限公司 总经济师 2009 年 06 月 01 日 是 张光荣 内蒙古博源控股集团有限公司 副总会计师 2013 年 03 月 01 日 是 在其他单位任职情况 □ 适用 √ 不适用 公司现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员近三年证券监管机构处罚的情况 □ 适用 √ 不适用 四、董事、监事、高级管理人员报酬情况 董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序、确定依据、实际支付情况 公司董事、监事薪酬依据股东大会审议通过的《内蒙古远兴能源股份有限公司董事、监事津贴方案》发放，公司高管人 员的激励以薪酬激励为主，薪酬包括基薪和效益年薪，基薪按月发放，效益年薪根据年底考核结果在次年兑现。高管的考评 按照公司《经营者业绩考核评价管理办法》有关规定进行，公司通过年初与经营者签订《经营责任书》明确全年工作任务、 目标和责任，年末对整体经营情况进行考核，根据考核结果兑现奖罚，完成对高管的考评和激励。 公司报告期内董事、监事和高级管理人员报酬情况 单位：万元 姓名 职务 性别 年龄 任职状态 从公司获得的税 前报酬总额 是否在公司关联 方获取报酬 贺占海 董事长 男 52 现任 10 是 杨红星 董事 男 56 现任 5 是 丁喜梅 董事 女 51 现任 5 是 贾栓 董事 男 52 现任 5 是 梁润彪 董事、总经理 男 53 现任 36.07 否 吴爱国 董事、副总经理 男 51 现任 34.44 是 内蒙古远兴能源股份有限公司 2015 年年度报告全文 54 姓名 职务 性别 年龄 任职状态 从公司获得的税 前报酬总额 是否在公司关联 方获取报酬 白颐 独立董事 女 58 现任 0 否 孙燕红 独立董事 女 64 现任 8 否 张振华 独立董事 男 67 现任 8 否 宋为兔 监事会主席 男 39 现任 6 是 王洪武 监事、安全生产 部部长 男 38 现任 17.13 否 张光荣 监事 男 42 现任 3 是 郝占标 副总经理、财务 总监 男 46 现任 18.7 否 纪玉虎 副总经理、董事 会秘书 男 42 现任 23.7 否 赵云 副总经理 男 47 现任 21.12 否 付永礼 副总经理 男 50 现任 21.12 否 董龙 副总经理 男 50 现任 21.36 否 刘义 副总经理 男 44 现任 21.36 否 赵国智 副总经理 男 47 现任 21.12 否 合计 -- -- -- -- 286.12 -- 公司董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况 □ 适用 √ 不适用 五、公司员工情况 1、员工数量、专业构成及教育程度 母公司在职员工的数量（人） 82 主要子公司在职员工的数量（人） 4,608 在职员工的数量合计（人） 4,760 当期领取薪酬员工总人数（人） 4,760 母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工人数（人） 1,155 专业构成 专业构成类别 专业构成人数（人） 生产人员 3,771 销售人员 150 技术人员 214 财务人员 125 内蒙古远兴能源股份有限公司 2015 年年度报告全文 55 行政人员 500 合计 4,760 教育程度 教育程度类别 数量（人） 研究生及以上 16 本科 522 专科 1,634 中专、高中 1,301 初中以下 1,287 合计 4,760 2、薪酬政策 1、公司高管人员执行《干部薪酬方案》，薪酬包括基薪和效益年薪，基薪按月发放，效益年薪根据年底考核结果在次 年兑现。高管的考评按照公司《经营者业绩考核评价管理办法》有关规定进行，公司通过年初与经营者签订《经营责任书》 明确全年工作任务、目标和责任，年末对整体经营情况进行考核，根据考核结果兑现奖罚，完成对高管的考评和激励。 2、中层及以下员工执行《远兴公司机关员工工资方案》，其中中层、主管工资为基薪，一般员工工资包括基本工资和 要素工资（含工龄工资、学历工资和职称工资），除基薪外，年终对员工进行绩效考核，对部门进行责任制考核，根据考核 结果对员工进行绩效奖励。 3、培训计划 1、加强和改进学习的方式方法和考核评价，逐步推行内部导师制，针对不同层次和类别的员工推行有针对性、差异性 的学习方式和内容。 2、充分利用网络商学院平台，有针对性的安排各类知识课程的培训；同时加强专业技能人员的培训，鼓励员工提高专 业技能，对专业资质有明确要求的岗位，必须持证上岗。 3、指导、监督煤炭事业部和博大实地公司进行员工初、中级职业技能培训及鉴定 工作；监督、检查企业培训过程和培 训结果的管理。 4、劳务外包情况 √ 适用 □ 不适用 劳务外包的工时总数（小时） 不适用 劳务外包支付的报酬总额（元） 103,936,435.00 内蒙古远兴能源股份有限公司 2015 年年度报告全文 56 第九节 公司治理 一、公司治理的基本状况 公司自上市以来，严格按照《公司法》、《证券法》和中国证监会、深交所的有关规定，不断完善公司法人治理结构， 提高规范运作水平，强化信息披露责任意识，建立健全内部控制制度，提高公司运营透明度，充分发挥独立董事和审计委员 会的监督作用，从形式和实质上全面提升公司治理水平。目前，公司治理情况符合中国证监会发布的有关上市公司治理的规 范性文件要求。公司在股东大会、董事会、监事会、与控股股东关系、与利益相关者、信息披露等方面都遵从上市公司治理 的相关规定，构建了以《公司章程》为基础，以三会议事规则、一系列内部控制制度等为主要架构的规章体系，形成了以股 东大会、董事会、监事会及管理层构成的决策、监督、执行的经营管理体系。 公司治理的实际状况与中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件是否存在重大差异 □ 是 √ 否 公司治理的实际状况与中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件不存在重大差异。 二、公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况 公司与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面保持独立性、保持自主经营能力。 三、同业竞争情况 □ 适用 √ 不适用 四、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况 1、本报告期股东大会情况 会议届次 会议类型 投资者参与比例 召开日期 披露日期 披露索引 2014 年年度股东大 会 年度股东大 会 0.01% 2015 年 04 月 28 日 2015 年 04 月 29 日 巨潮资讯网（） 公告编号：2015-29 2015 年第一次临时 股东大会 临时股东大 会 0.00% 2015 年 03 月 09 日 2015 年 03 月 10 日 巨潮资讯网（） 公告编号：临 2015-015 2015 年第二次临时 股东大会 临时股东大 会 0.00% 2015 年 08 月 13 日 2015 年 08 月 14 日 巨潮资讯网（） 公告编号：临 2015-057 2015 年第三次临时 股东大会 临时股东大 会 0.01% 2015 年 09 月 07 日 2015 年 09 月 08 日 巨潮资讯网（） 公告编号：临 2015-066 2015 年第四次临时 股东大会 临时股东大 会 0.01% 2015 年 11 月 18 日 2015 年 11 月 19 日 巨潮资讯网（） 公告编号：临 2015-090 2015 年第五次临时 股东大会 临时股东大 会 0.02% 2015 年 11 月 25 日 2015 年 11 月 26 日 巨潮资讯网（） 公告编号：临 2015-092 2015 年第六次临时 股东大会 临时股东大 会 0.03% 2015 年 12 月 24 日 2015 年 12 月 25 日 巨潮资讯网（） 公告编号：临 2015-107 内蒙古远兴能源股份有限公司 2015 年年度报告全文 57 2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会 □ 适用 √ 不适用 五、报告期内独立董事履行职责的情况 1、独立董事出席董事会及股东大会的情况 独立董事出席董事会情况 独立董事姓名 本报告期应参加 董事会次数 现场出席次数 以通讯方式参加 次数 委托出席次数 缺席次数 是否连续两次未 亲自参加会议 白颐 11 7 4 0 0 否 孙燕红 11 7 4 0 0 否 张振华 11 7 4 0 0 否 独立董事列席股东大会次数 5 连续两次未亲自出席董事会的说明 2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况 独立董事对公司有关事项是否提出异议 □ 是 √ 否 报告期内独立董事对公司有关事项未提出异议。 3、独立董事履行职责的其他说明 独立董事对公司有关建议是否被采纳 √ 是 □ 否 独立董事对公司有关建议被采纳或未被采纳的说明 报告期内，独立董事严格按照有关法律、法规及《公司章程》的规定履行职责，定期了解公司经营情况，关注外部环 境变化对公司造成的影响，积极参加公司董事会和股东大会，对公司的重大决策提供了专业性意见，对公司财务及日常经营 活动进行了有效监督，对报告期内公司发生的各项需要独立董事发表意见的事项发表了独立、公正的独立董事意见，提高了 公司决策的科学性，为完善公司监督机制，维护公司和全体股东的合法权益发挥了应有的作用。 六、董事会下设专门委员会在报告期内履行职责情况 公司董事会已设立战略委员会、审计委员会、提名委员会、薪酬与考核委员会共四个专门委员会，并制订了各委员会的 实施细则。报告期内，各委员会职责明确，整体运作情况良好，确保了董事会高效运作和科学决策。 1、董事会战略委员会履职情况 报告期内，董事会战略委员会根据《公司法》、《上市公司治理准则》以及《公司章程》、《董事会战略委员会实施细 则》等有关法律法规和规章制度的规定，积极履行职责。指导公司根据所处的行业、市场形势及经营现状进行系统性的战略 研究和战略调整，对发展战略的实施提出了合理的建议，对增强公司核心竞争力，加强决策科学性发挥重要作用。 2、董事会审计委员会履职情况 （1）报告期内，公司董事会审计委员会认真履行职责，对公司内部控制规范建设和运行情况进行检查和监督，审核公 司的内控规范建设工作方案，检查公司内部控制缺陷、评估其执行的效果和效率，并及时提出改进建议。 （2）重点审查了公司关联交易及信息披露等方面的制度执行情况，审核公司的财务信息及其披露，审议了公司年度财 内蒙古远兴能源股份有限公司 2015 年年度报告全文 58 务会计报告、公司内部控制自我评价报告、关于续聘会计师事务所的议案等相关报告和议案。 （3）认真审阅了公司年度审计工作计划及相关资料，与负责公司年度审计工作的瑞华会计师事务所（特殊普通合伙） 注册会计师进行了沟通和协商，确定了公司年度财务报告审计工作的时间安排。 （4）在年审注册会计师进场前认真审阅了公司初步编制的财务会计报表，并出具了书面审议意见。 （5）公司年审注册会计师进场后，董事会审计委员会与公司年审注册会计师就审计过程中发现的问题以及审计报告提 交的时间进行了沟通和交流。 （6）公司年审注册会计师出具初步审计意见后，董事会审计委员会再一次审阅了公司年度财务会计报表，并形成书面 审议意见。 （7）在瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）出具年度审计报告后，公司董事会审计委员会召开会议，对瑞华会计师事 务所（特殊普通合伙）从事本年度公司的审计工作进行了总结，并就公司年度财务会计报表以及关于续聘会计师事务所的议 案进行表决并形成决议。 3、董事会提名委员会履职情况 报告期内，公司董事会提名委员会没有召开会议，公司没有聘任董事、高管人员。 4、董事会薪酬与考核委员会履职情况 报告期内，公司董事会薪酬与考核委员会认真履行职责，对公司董事和高管人员所披露薪酬事项进行了审核，认为公司 董事、监事及高级管理人员在公司领取薪酬严格按照公司责任考核制度兑现，公司所披露的报酬与实际发放情况相符。 七、监事会工作情况 监事会在报告期内的监督活动中发现公司是否存在风险 □ 是 √ 否 监事会对报告期内的监督事项无异议。 八、高级管理人员的考评及激励情况 公司高级管理人员的激励以薪酬激励为主，薪酬包括基薪和效益年薪，基薪按月发放，效益年薪根据年底考核结果在次 年兑现。高管的考评按照公司《经营者业绩考核评价管理办法》有关规定进行，公司通过年初与经营者签订《经营责任书》 明确全年工作任务、目标和责任，年末对整体经营情况进行考核，根据考核结果兑现奖罚，完成对高管的考评和激励。 九、内部控制情况 1、报告期内发现的内部控制重大缺陷的具体情况 □ 是 √ 否 2、内控自我评价报告 内部控制评价报告全文披露日期 2016 年 04 月 09 日 内部控制评价报告全文披露索引 详见公司在巨潮资讯网（）披露的 《2015 年度内部控制自我评价报告》 纳入评价范围单位资产总额占公司合并财务报表资产总额的比例 89.60% 纳入评价范围单位营业收入占公司合并财务报表营业收入的比例 96.54% 缺陷认定标准 类别 财务报告 非财务报告 定性标准 重大缺陷： （1）、为公司带来重大的财物损失； （2）、造成公司财务报表重大的错报、漏报； （3）、其造成的负面影响波及范围极广，普 重大缺陷：（1）、为公司带来重大的财物损 失；（2）、造成公司财务报表重大的错报、 漏报；（3）、其造成的负面影响波及范围极 内蒙古远兴能源股份有限公司 2015 年年度报告全文 59 遍引起公众关注，为公司声誉带来无法弥补 的损害；（4）、政府或监管机构已经针对相关 方面进行调查。 重要缺陷：（1）、为公司 带来一定的财物损失；（2）、造成公司财务报 表的中等程度错报、漏报；（3）、其造成的负 面影响波及范围较广，在部分地区为公司声 誉带来较大的损害。 一般缺陷：是指除重 大缺陷、重要缺陷以外的其他缺陷。 广，普遍引起公众关注，为公司声誉带来无 法弥补的损害；（4）、政府或监管机构已经 针对相关方面进行调查。 重要缺陷： （1）、为公司带来一定的财物损失；（2）、 造成公司财务报表的中等程度错报、漏报； （3）、其造成的负面影响波及范围较广，在 部分地区为公司声誉带来较大的损害。 一般缺陷：是指除重大缺陷、重要缺陷以外 的其他缺陷。 定量标准 重大缺陷，是指一个或多个控制缺陷的组合， 可能导致企业严重偏离控制目标。潜在损失 超过上年经审计净资产的 5%或 5000 万元的 缺陷。 重要缺陷，是指一个或多个控制缺 陷的组合，其严重程度和经济后果低于重大 缺陷，但仍可能导致企业偏离控制目标。潜 在损失超过上年经审计净资产的 0.5%或3000 万元的缺陷。 一般缺陷：是指一个或多个 控制缺陷的组合，其严重程度和经济后果低 于重大缺陷，但仍可能导致企业偏离控制目 标。潜在损失不超过上年经审计净资产的 0.5%的缺陷。 重大缺陷，是指一个或多个控制缺陷的组 合，可能导致企业严重偏离控制目标。潜在 损失超过上年经审计净资产的 5%或 5000 万 元的缺陷。 重要缺陷，是指一个或多个控 制缺陷的组合，其严重程度和经济后果低于 重大缺陷，但仍可能导致企业偏离控制目 标。潜在损失超过上年经审计净资产的 0.5% 或 3000 万元的缺陷。 一般缺陷：是指一 个或多个控制缺陷的组合，其严重程度和经 济后果低于重大缺陷，但仍可能导致企业偏 离控制目标。潜在损失不超过上年经审计净 资产的 0.5%的缺陷。 财务报告重大缺陷数量（个） 0 非财务报告重大缺陷数量（个） 0 财务报告重要缺陷数量（个） 0 非财务报告重要缺陷数量（个） 0 十、内部控制审计报告 √ 适用 □ 不适用 内部控制审计报告中的审议意见段 我们认为，内蒙古远兴能源股份有限公司于 2015 年 12 月 31 日按照《企业内部控制基本规范》和相关规定在所有重大方 面保持了有效的财务报告内部控制。 内控审计报告披露情况 披露 内部控制审计报告全文披露日期 2016 年 04 月 09 日 内部控制审计报告全文披露索引 巨潮资讯网（） 内控审计报告意见类型 标准无保留意见 非财务报告是否存在重大缺陷 否 会计师事务所是否出具非标准意见的内部控制审计报告 □ 是 √ 否 会计师事务所出具的内部控制审计报告与董事会的自我评价报告意见是否一致 √ 是 □ 否 内蒙古远兴能源股份有限公司 2015 年年度报告全文 60 第十节 财务报告 一、审计报告 审计意见类型 标准无保留审计意见 审计报告签署日期 2016 年 04 月 06 日 审计机构名称 瑞华会计师事务所（特殊普通合伙） 审计报告文号 瑞华审字[2016]02190059 号 注册会计师姓名 韩勇、徐宇清 审计报告正文 内蒙古远兴能源股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的内蒙古远兴能源股份有限公司（以下简称“远兴能源公司”）的财务报表，包括2015年12月31日合并及 公司的资产负债表，2015年度合并及公司的利润表、合并及公司的现金流量表和合并及公司的股东权益变动表以及财务报表 附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是远兴能源公司管理层的责任。这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表， 并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计 工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在 重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断， 包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列 报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性， 以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，上述财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了内蒙古远兴能源股份有限公司2015 年12月31日合并及公司的财务状况以及2015年度合并及公司的经营成果和现金流量。 二、财务报表 财务附注中报表的单位为：人民币元 1、合并资产负债表 编制单位：内蒙古远兴能源股份有限公司 2015 年 12 月 31 日 单位：元 项目 期末余额 期初余额 内蒙古远兴能源股份有限公司 2015 年年度报告全文 61 项目 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 2,437,991,742.42 2,781,198,043.08 结算备付金 拆出资金 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 480,613,312.82 251,770,735.56 应收账款 115,151,088.55 80,141,099.71 预付款项 169,308,560.35 201,075,352.00 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 3,137,650.00 其他应收款 292,893,674.18 320,168,949.66 买入返售金融资产 存货 194,350,492.95 302,053,776.78 划分为持有待售的资产 一年内到期的非流动资产 14,293,770.83 其他流动资产 113,035,177.26 170,661,024.74 流动资产合计 3,806,481,698.53 4,121,362,752.36 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 128,917,350.00 77,974,000.00 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 537,607,102.23 533,493,243.68 投资性房地产 固定资产 9,898,099,834.60 10,147,864,359.63 在建工程 2,289,872,649.14 2,135,914,682.07 工程物资 63,765,464.33 15,021,585.31 固定资产清理 生产性生物资产 内蒙古远兴能源股份有限公司 2015 年年度报告全文 62 项目 期末余额 期初余额 油气资产 无形资产 946,199,515.38 981,479,238.47 开发支出 商誉 3,146,497.53 5,470,937.93 长期待摊费用 48,556,056.61 53,117,819.91 递延所得税资产 49,865,784.70 38,731,204.71 其他非流动资产 1,609,223,044.33 1,419,601,386.45 非流动资产合计 15,575,253,298.85 15,408,668,458.16 资产总计 19,381,734,997.38 19,530,031,210.52 流动负债： 短期借款 2,710,260,000.00 2,567,643,000.00 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 13,371,600.00 衍生金融负债 应付票据 1,525,595,154.54 1,290,000,000.00 应付账款 1,649,092,128.80 1,888,775,663.76 预收款项 255,406,571.32 291,846,674.78 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 113,642,868.79 132,129,816.49 应交税费 80,519,487.75 115,454,038.87 应付利息 82,171,075.59 101,399,429.56 应付股利 125,447,778.23 59,905,303.64 其他应付款 210,645,473.78 239,782,370.27 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 划分为持有待售的负债 一年内到期的非流动负债 934,493,997.59 1,037,490,933.33 其他流动负债 300,000,000.00 内蒙古远兴能源股份有限公司 2015 年年度报告全文 63 项目 期末余额 期初余额 流动负债合计 8,000,646,136.39 7,724,427,230.70 非流动负债： 长期借款 1,790,549,983.03 1,842,476,649.68 应付债券 825,860,234.83 823,963,501.97 其中：优先股 永续债 长期应付款 386,081,343.94 473,562,350.77 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 递延收益 115,200,286.83 116,145,285.27 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 3,117,691,848.63 3,256,147,787.69 负债合计 11,118,337,985.02 10,980,575,018.39 所有者权益： 股本 1,618,891,844.00 1,618,891,844.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 1,420,118,013.86 1,420,393,554.13 减：库存股 其他综合收益 专项储备 24,409,663.99 30,986,924.39 盈余公积 230,312,339.59 230,312,339.59 一般风险准备 未分配利润 2,766,008,051.82 2,746,597,170.59 归属于母公司所有者权益合计 6,059,739,913.26 6,047,181,832.70 少数股东权益 2,203,657,099.10 2,502,274,359.43 所有者权益合计 8,263,397,012.36 8,549,456,192.13 负债和所有者权益总计 19,381,734,997.38 19,530,031,210.52 法定代表人：贺占海 主管会计工作负责人：郝占标 会计机构负责人：杨永峰 内蒙古远兴能源股份有限公司 2015 年年度报告全文 64 2、母公司资产负债表 单位：元 项目 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 6,030,248.20 1,047,660,948.59 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 1,028,125.00 12,605,576.00 应收账款 445,219.47 6,801,630.91 预付款项 1,148,650.00 254,650.01 应收利息 应收股利 其他应收款 1,626,275,877.11 1,147,353,716.71 存货 2,886,312.21 4,884,966.46 划分为持有待售的资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 673,379.28 388,419.72 流动资产合计 1,638,487,811.27 2,219,949,908.40 非流动资产： 可供出售金融资产 61,875,000.00 50,000,000.00 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 5,262,787,606.90 5,795,785,108.46 投资性房地产 固定资产 102,495,729.62 118,568,020.31 在建工程 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 1,047,311.44 1,415,873.36 开发支出 商誉 长期待摊费用 内蒙古远兴能源股份有限公司 2015 年年度报告全文 65 项目 期末余额 期初余额 递延所得税资产 其他非流动资产 838,996,754.87 3,821,553.40 非流动资产合计 6,267,202,402.83 5,969,590,555.53 资产总计 7,905,690,214.10 8,189,540,463.93 流动负债： 短期借款 250,000,000.00 150,000,000.00 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 13,371,600.00 衍生金融负债 应付票据 应付账款 874,425.86 2,661,079.21 预收款项 48,408.68 48,408.68 应付职工薪酬 2,632,358.31 1,561,790.16 应交税费 6,039,419.92 5,355,203.27 应付利息 65,260,957.85 78,611,388.83 应付股利 其他应付款 797,277,251.32 586,764,001.12 划分为持有待售的负债 一年内到期的非流动负债 172,086,200.00 其他流动负债 流动负债合计 1,135,504,421.94 997,088,071.27 非流动负债： 长期借款 应付债券 825,860,234.83 823,963,501.97 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 递延收益 14,147,093.27 14,700,074.15 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 840,007,328.10 838,663,576.12 内蒙古远兴能源股份有限公司 2015 年年度报告全文 66 项目 期末余额 期初余额 负债合计 1,975,511,750.04 1,835,751,647.39 所有者权益： 股本 1,618,891,844.00 1,618,891,844.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 3,304,695,725.20 3,304,695,725.20 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 158,896,640.98 158,896,640.98 未分配利润 847,694,253.88 1,271,304,606.36 所有者权益合计 5,930,178,464.06 6,353,788,816.54 负债和所有者权益总计 7,905,690,214.10 8,189,540,463.93 3、合并利润表 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 一、营业总收入 7,318,091,305.65 7,199,725,486.46 其中：营业收入 7,318,091,305.65 7,199,725,486.46 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 7,055,255,432.80 6,724,276,879.67 其中：营业成本 5,156,681,376.39 5,027,817,703.59 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 营业税金及附加 117,099,586.85 208,321,226.89 内蒙古远兴能源股份有限公司 2015 年年度报告全文 67 项目 本期发生额 上期发生额 销售费用 547,458,749.62 564,512,122.57 管理费用 719,386,640.24 516,414,734.99 财务费用 445,546,207.45 375,690,919.56 资产减值损失 69,082,872.25 31,520,172.07 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 749,400.00 投资收益（损失以“－”号填列） 12,407,810.42 1,113,798.36 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -386,141.45 -2,041,809.54 汇兑收益（损失以“-”号填列） 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 275,993,083.27 476,562,405.15 加：营业外收入 26,691,994.01 12,876,550.12 其中：非流动资产处置利得 5,911,287.84 109,564.85 减：营业外支出 5,985,721.58 3,831,395.88 其中：非流动资产处置损失 2,199,926.13 2,788,042.10 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 296,699,355.70 485,607,559.39 减：所得税费用 191,973,400.87 208,907,483.60 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 104,725,954.83 276,700,075.79 归属于母公司所有者的净利润 56,803,633.18 208,056,400.01 少数股东损益 47,922,321.65 68,643,675.78 六、其他综合收益的税后净额 归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合 收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综 合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 七、综合收益总额 104,725,954.83 276,700,075.79 内蒙古远兴能源股份有限公司 2015 年年度报告全文 68 项目 本期发生额 上期发生额 归属于母公司所有者的综合收益总额 56,803,633.18 208,056,400.01 归属于少数股东的综合收益总额 47,922,321.65 68,643,675.78 八、每股收益： （一）基本每股收益 0.04 0.15 （二）稀释每股收益 0.04 0.15 本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。 法定代表人：贺占海 主管会计工作负责人：郝占标 会计机构负责人：杨永峰 4、母公司利润表 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 一、营业收入 50,366,151.70 9,907,184.16 减：营业成本 11,422,606.64 8,965,205.31 营业税金及附加 2,289,945.81 129,978.96 销售费用 26,719.00 58,347.52 管理费用 44,085,762.32 39,668,301.41 财务费用 48,447,085.21 99,711,618.27 资产减值损失 833,944,714.65 14,072,681.71 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 749,400.00 投资收益（损失以“－”号填列） 489,873,858.55 179,684,650.20 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -386,141.45 -2,041,809.54 二、营业利润（亏损以“－”号填列） -399,227,423.38 26,985,701.18 加：营业外收入 7,995,408.78 598,421.70 其中：非流动资产处置利得 5,702,623.90 45,033.42 减：营业外支出 501.00 1,415.91 其中：非流动资产处置损失 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -391,232,515.60 27,582,706.97 减：所得税费用 四、净利润（净亏损以“－”号填列） -391,232,515.60 27,582,706.97 五、其他综合收益的税后净额 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合 内蒙古远兴能源股份有限公司 2015 年年度报告全文 69 项目 本期发生额 上期发生额 收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综 合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 六、综合收益总额 -391,232,515.60 27,582,706.97 七、每股收益： （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益 5、合并现金流量表 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 5,896,350,262.77 5,992,997,860.83 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 22,091,183.42 15,780,505.57 收到其他与经营活动有关的现金 98,346,005.75 105,946,189.08 经营活动现金流入小计 6,016,787,451.94 6,114,724,555.48 购买商品、接受劳务支付的现金 3,701,591,232.50 3,526,149,129.47 内蒙古远兴能源股份有限公司 2015 年年度报告全文 70 项目 本期发生额 上期发生额 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 410,337,514.38 391,575,129.90 支付的各项税费 740,343,369.60 934,175,029.14 支付其他与经营活动有关的现金 518,952,749.01 498,974,038.40 经营活动现金流出小计 5,371,224,865.49 5,350,873,326.91 经营活动产生的现金流量净额 645,562,586.45 763,851,228.57 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 500,000.00 3,029,762.33 取得投资收益收到的现金 9,767,447.37 128,779.79 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 89,618.99 247,456.91 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 50,280,000.00 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 10,357,066.36 53,685,999.03 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 817,493,884.85 344,907,925.59 投资支付的现金 22,200,000.00 50,000,000.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 839,693,884.85 394,907,925.59 投资活动产生的现金流量净额 -829,336,818.49 -341,221,926.56 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 1,054,475,201.47 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 19,300,000.00 取得借款收到的现金 4,796,800,000.00 4,009,143,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 267,000,000.00 731,537,161.65 筹资活动现金流入小计 5,063,800,000.00 5,795,155,363.12 偿还债务支付的现金 4,790,112,533.32 3,858,565,017.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 479,467,307.86 604,668,763.55 内蒙古远兴能源股份有限公司 2015 年年度报告全文 71 项目 本期发生额 上期发生额 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 11,520,000.00 145,931,668.77 支付其他与筹资活动有关的现金 350,582,942.37 522,763,949.22 筹资活动现金流出小计 5,620,162,783.55 4,985,997,729.77 筹资活动产生的现金流量净额 -556,362,783.55 809,157,633.35 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 884.00 五、现金及现金等价物净增加额 -740,137,015.59 1,231,787,819.36 加：期初现金及现金等价物余额 1,906,272,055.67 674,484,236.31 六、期末现金及现金等价物余额 1,166,135,040.08 1,906,272,055.67 6、母公司现金流量表 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 39,651,473.62 2,887,294.54 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 17,128,084.45 2,329,915.98 经营活动现金流入小计 56,779,558.07 5,217,210.52 购买商品、接受劳务支付的现金 560,961.12 支付给职工以及为职工支付的现金 36,375,717.55 29,588,076.16 支付的各项税费 4,197,963.41 718,770.09 支付其他与经营活动有关的现金 18,201,474.81 17,944,339.44 经营活动现金流出小计 59,336,116.89 48,251,185.69 经营活动产生的现金流量净额 -2,556,558.82 -43,033,975.17 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 50,280,000.00 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 92,672.31 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 50,372,672.31 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 3,574,320.00 835,390.00 投资支付的现金 929,875,201.47 60,000,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 内蒙古远兴能源股份有限公司 2015 年年度报告全文 72 项目 本期发生额 上期发生额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 933,449,521.47 60,835,390.00 投资活动产生的现金流量净额 -933,449,521.47 -10,462,717.69 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 1,035,175,201.47 取得借款收到的现金 300,000,000.00 250,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 1,776,361,048.29 568,569,079.45 筹资活动现金流入小计 2,076,361,048.29 1,853,744,280.92 偿还债务支付的现金 372,086,200.00 580,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 100,492,442.41 105,261,285.12 支付其他与筹资活动有关的现金 1,709,417,025.98 287,071,883.34 筹资活动现金流出小计 2,181,995,668.39 972,333,168.46 筹资活动产生的现金流量净额 -105,634,620.10 881,411,112.46 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 884.00 五、现金及现金等价物净增加额 -1,041,640,700.39 827,915,303.60 加：期初现金及现金等价物余额 1,047,660,948.59 219,745,644.99 六、期末现金及现金等价物余额 6,020,248.20 1,047,660,948.59 7、合并所有者权益变动表 本期金额 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股 东权益 所有者 权益合 计 股本 其他权益工具 资本公 积 减：库 存股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公 积 一般风 险准备 未分配 利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 1,618, 891,84 4.00 1,420,3 93,554. 13 30,986, 924.39 230,312 ,339.59 2,746,5 97,170. 59 2,502,2 74,359. 43 8,549,4 56,192. 13 加：会计政策 变更 前期差 错更正 内蒙古远兴能源股份有限公司 2015 年年度报告全文 73 同一控 制下企业合并 其他 二、本年期初余额 1,618, 891,84 4.00 1,420,3 93,554. 13 30,986, 924.39 230,312 ,339.59 2,746,5 97,170. 59 2,502,2 74,359. 43 8,549,4 56,192. 13 三、本期增减变动 金额（减少以“－” 号填列） -275,54 0.27 -6,577,2 60.40 19,410, 881.23 -298,61 7,260.3 3 -286,05 9,179.7 7 （一）综合收益总 额 56,803, 633.18 47,922, 321.65 104,725 ,954.83 （二）所有者投入 和减少资本 -275,54 0.27 -204,69 4,459.7 3 -204,97 0,000.0 0 1．股东投入的普 通股 -204,97 0,000.0 0 -204,97 0,000.0 0 2．其他权益工具 持有者投入资本 3．股份支付计入 所有者权益的金 额 4．其他 -275,54 0.27 275,540 .27 （三）利润分配 -32,377, 836.88 -139,15 8,000.0 0 -171,53 5,836.8 8 1．提取盈余公积 2．提取一般风险 准备 3．对所有者（或 股东）的分配 -32,377, 836.88 -139,15 8,000.0 0 -171,53 5,836.8 8 4．其他 （四）所有者权益 内部结转 -5,014,9 15.07 -199,40 0.38 -5,214,3 15.45 1．资本公积转增 资本（或股本） 2．盈余公积转增 内蒙古远兴能源股份有限公司 2015 年年度报告全文 74 资本（或股本） 3．盈余公积弥补 亏损 4．其他 -5,014,9 15.07 -199,40 0.38 -5,214,3 15.45 （五）专项储备 -6,577,2 60.40 -2,487,7 21.87 -9,064,9 82.27 1．本期提取 89,340, 843.07 45,208, 086.78 134,548 ,929.85 2．本期使用 95,918, 103.47 47,695, 808.65 143,613 ,912.12 （六）其他 四、本期期末余额 1,618, 891,84 4.00 1,420,1 18,013. 86 24,409, 663.99 230,312 ,339.59 2,766,0 08,051. 82 2,203,6 57,099. 10 8,263,3 97,012. 36 上期金额 单位：元 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数股 东权益 所有者 权益合 计 股本 其他权益工具 资本公 积 减：库 存股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公 积 一般风 险准备 未分配 利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 767,81 3,983. 00 1,244,7 08,905. 61 47,938, 617.85 227,554 ,068.89 2,541,2 99,041. 28 2,481,4 28,106. 31 7,310,7 42,722. 94 加：会计政策 变更 前期差 错更正 同一控 制下企业合并 其他 二、本年期初余额 767,81 3,983. 00 1,244,7 08,905. 61 47,938, 617.85 227,554 ,068.89 2,541,2 99,041. 28 2,481,4 28,106. 31 7,310,7 42,722. 94 三、本期增减变动 金额（减少以“－” 号填列） 851,07 7,861. 00 175,684 ,648.52 -16,951, 693.46 2,758,2 70.70 205,298 ,129.31 20,846, 253.12 1,238,7 13,469. 19 内蒙古远兴能源股份有限公司 2015 年年度报告全文 75 （一）综合收益总 额 208,056 ,400.01 68,643, 675.78 276,700 ,075.79 （二）所有者投入 和减少资本 851,07 7,861. 00 175,684 ,648.52 26,522, 080.00 1,053,2 84,589. 52 1．股东投入的普 通股 851,07 7,861. 00 806,837 ,237.47 32,000, 000.00 1,689,9 15,098. 47 2．其他权益工具 持有者投入资本 3．股份支付计入 所有者权益的金 额 4．其他 -631,15 2,588.9 5 -5,477, 920.00 -636,63 0,508.9 5 （三）利润分配 2,758,2 70.70 -2,758,2 70.70 -64,229 ,925.41 -64,229, 925.41 1．提取盈余公积 2,758,2 70.70 -2,758,2 70.70 2．提取一般风险 准备 3．对所有者（或 股东）的分配 -64,229 ,925.41 -64,229, 925.41 4．其他 （四）所有者权益 内部结转 1．资本公积转增 资本（或股本） 2．盈余公积转增 资本（或股本） 3．盈余公积弥补 亏损 4．其他 （五）专项储备 -16,951, 693.46 -10,089 ,577.25 -27,041, 270.71 1．本期提取 64,542, 208.75 29,160, 712.44 93,702, 921.19 2．本期使用 81,493, 39,250, 120,744 内蒙古远兴能源股份有限公司 2015 年年度报告全文 76 902.21 289.69 ,191.90 （六）其他 四、本期期末余额 1,618, 891,84 4.00 1,420,3 93,554. 13 30,986, 924.39 230,312 ,339.59 2,746,5 97,170. 59 2,502,2 74,359. 43 8,549,4 56,192. 13 8、母公司所有者权益变动表 本期金额 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存 股 其他综合 收益 专项储备 盈余公积 未分配 利润 所有者权 益合计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 1,618,89 1,844.00 3,304,695 ,725.20 158,896,6 40.98 1,271,3 04,606. 36 6,353,788 ,816.54 加：会计政策 变更 前期差 错更正 其他 二、本年期初余额 1,618,89 1,844.00 3,304,695 ,725.20 158,896,6 40.98 1,271,3 04,606. 36 6,353,788 ,816.54 三、本期增减变动 金额（减少以“－” 号填列） -423,61 0,352.4 8 -423,610, 352.48 （一）综合收益总 额 -391,23 2,515.6 0 -391,232, 515.60 （二）所有者投入 和减少资本 1．股东投入的普 通股 2．其他权益工具 持有者投入资本 3．股份支付计入 所有者权益的金 额 内蒙古远兴能源股份有限公司 2015 年年度报告全文 77 4．其他 （三）利润分配 -32,377, 836.88 -32,377,8 36.88 1．提取盈余公积 2．对所有者（或 股东）的分配 3．其他 -32,377, 836.88 -32,377,8 36.88 （四）所有者权益 内部结转 1．资本公积转增 资本（或股本） 2．盈余公积转增 资本（或股本） 3．盈余公积弥补 亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本期期末余额 1,618,89 1,844.00 3,304,695 ,725.20 158,896,6 40.98 847,694 ,253.88 5,930,178 ,464.06 上期金额 单位：元 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存 股 其他综合 收益 专项储备 盈余公积 未分配 利润 所有者权 益合计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 767,813, 983.00 410,097,6 92.08 156,138,3 70.28 1,246,4 80,170. 09 2,580,530 ,215.45 加：会计政策 变更 前期差 错更正 其他 二、本年期初余额 767,813, 410,097,6 156,138,3 1,246,4 2,580,530 内蒙古远兴能源股份有限公司 2015 年年度报告全文 78 983.00 92.08 70.28 80,170. 09 ,215.45 三、本期增减变动 金额（减少以“－” 号填列） 851,077, 861.00 2,894,598 ,033.12 2,758,270 .70 24,824, 436.27 3,773,258 ,601.09 （一）综合收益总 额 27,582, 706.97 27,582,70 6.97 （二）所有者投入 和减少资本 851,077, 861.00 2,894,598 ,033.12 3,745,675 ,894.12 1．股东投入的普 通股 851,077, 861.00 2,894,598 ,033.12 3,745,675 ,894.12 2．其他权益工具 持有者投入资本 3．股份支付计入 所有者权益的金 额 4．其他 （三）利润分配 2,758,270 .70 -2,758,2 70.70 1．提取盈余公积 2,758,270 .70 -2,758,2 70.70 2．对所有者（或 股东）的分配 3．其他 （四）所有者权益 内部结转 1．资本公积转增 资本（或股本） 2．盈余公积转增 资本（或股本） 3．盈余公积弥补 亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本期期末余额 1,618,89 3,304,695 158,896,6 1,271,3 6,353,788 内蒙古远兴能源股份有限公司 2015 年年度报告全文 79 1,844.00 ,725.20 40.98 04,606. 36 ,816.54 三、公司基本情况 内蒙古远兴能源股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）是1996年11月25日经内蒙古自治区政府内政股批字（1996） 16号文批准，由伊克昭盟化学工业集团总公司独家发起，经募集方式设立的股份有限公司。经中国证监会证监发字<1996>427 号文批准，本公司于1997年1月13日首次向社会公开发行境内上市人民币A种股票，1997年1月31日在深圳证券交易所上市。 1997年5月2日经股东大会特别决议，通过向全体股东每10股用资本公积金转增10股，本公司股本增至43,000.00万股。1998 年5月15日经临时股东大会决议，通过以1997年底总股本43,000.00万股为基数，按10：3的比例向全体股东配股，国有法人股 股东全额放弃此次配股，实际配股总额为3,900.00万股，本公司股本增至46,900.00万股，并于1998年9月19日在内蒙古工商行 政管理局办理变更登记，注册资本46,900.00万元，营业执照号：150000000000788。法定代表人为贺占海。住所：鄂尔多斯 市东胜区伊煤南路14号创业大厦B座16层。 经财政部财企[2002]213号文批准，2002年8月，本公司第一大股东鄂尔多斯市化学工业集团总公司（原内蒙古伊克昭盟 化学工业（集团）总公司）将其持有的本公司24,439.0256万股国有法人股无偿划转给鄂尔多斯市国有资产投资经营有限责任 公司，股权划转后，鄂尔多斯市国有资产投资经营有限责任公司为本公司第一大股东，持股比例为52.11%。 经国务院国资委国资产权[2005]1600号、国资委国资产权[2006]88号文、中国证券监督管理委员会证监公司字[2006]56 号文批准，2006年5月，鄂尔多斯市国有资产投资经营有限责任公司将其持有的本公司国家股124,390,256股和120,000,000股 分别转让给内蒙古博源投资集团有限公司（现更名为内蒙古博源控股集团有限公司，以下简称“博源集团”）和上海证大投资 发展有限公司。博源集团成为本公司第一大股东。 本公司于2006年4月21日经公司股东会议表决通过关于实施股权分置改革的决议，根据《内蒙古远兴天然碱股权分置改 革实施公告》，本公司流通股股东每持有10股流通股股份获得非流通股股东支付的对价3股对价股份。原非流通股股份性质 变更为有限售条件的流通股。本次股权分置实施完成后，本公司的总股本仍为469,000,000股，所有股份均为流通股，其中有 限售条件的流通股为249,327,300股（含高管27,300股），占总股本的53.16%,无限售条件的流通股A股219,672,700股,占总股 本46.84%。 根据本公司于2007年8日8日召开2007年第五次临时股东大会,审议通过公司名称由“内蒙古远兴天然碱股份有限公司”变 更为“内蒙古远兴能源股份有限公司”，自2007年9月6日起，公司证券简称由“天然碱”变更为“远兴能源”,证券代码“000683” 不变。 经中国证监会发行审核委员会审议通过本公司非公开发行股票的申请，本公司于2008年1月31日取得中国证监会证监许 可[2008]196号核准文件，于2008年3月14日向7名特定投资者发行42,875,989股股票，募集资金632,712,117.40元，本次发行后 公司的总股本为511,875,989股。 经公司2010年第三次临时股东大会和五届十二次董事会通过，以2009年12月31日的股本511,875,989股为基数，以资本公 积金向全体股东每10股转增5股。转增后公司总股本由511,875,989股增至767,813,983股。 根据《关于核准内蒙古远兴能源股份有限公司向博源集团等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》 （证监许可【2014】 772号）和《非公开发行股份购买资产协议》、《补充协议》，本公司通过发行股份收购博源集团、北京实地创业投资有限 公司、上海挚信投资管理有限公司、天津汉高科技发展有限公司、建银金博投资（天津）有限公司、南昌中科摇篮创业投资 中心（有限合伙）、北京中稷弘立资产管理有限公司、奥美股权投资基金（上海）中心（有限合伙）以其合计拥有的河南中 源化学股份有限公司81.71%股权。上述资产重组业经中国证券监督管理委员会核准，本公司本次非公开发行新股622,739,397 股，非公开发行后本公司股份数量为1,390,553,380股。 2014年12月25日，本公司根据《关于核准内蒙古远兴能源股份有限公司向博源集团等发行股份购买资产并募集配套资金 的批复》（证监许可【2014】772号），非公开发行新股228,337,964股，非公开发行后本公司股份数量为1,618,891,844股。 本公司经营范围为：化工产品及其原料的生产、销售；经销化工机械设备及配件，出口本企业生产的化工产品；进口本 企业生产、科研所需的原辅材料、机械设备、仪器仪表及零配件。（法律、行政法规、国务院决定规定应经许可的，未获许 可不得生产经营）。 内蒙古远兴能源股份有限公司 2015 年年度报告全文 80 本财务报表业经本公司董事会于2016年4月7日决议批准报出。根据本公司章程，本财务报表将提交股东大会审议。 本公司2015年度纳入合并范围的子公司共17户，详见本附注九“在其他主体中的权益”。本公司本年度合并范围与上年度 相同。 本公司及各子公司主要从事天然碱、煤炭、煤化工产品、甲醇及其他化工产品的生产和销售。 本公司2015年度纳入合并范围的子公司共17户，详见本附注九“在其他主体中的权益”。本公司本年度合并范围与上年度 相同。 四、财务报表的编制基础 1、编制基础 本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计准则——基本准则》 （财政部令第33号发布、财政部令第76号修订）、于2006年2月15日及其后颁布和修订的41项具体会计准则、企业会计准则 应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券 的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2014年修订）的披露规定编制。 根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为 计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。 2、持续经营 本公司财务报表以持续经营假设为基础编制。 五、重要会计政策及会计估计 具体会计政策和会计估计提示： 本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计准则——基本准则》 （财政部令第33号发布、财政部令第76号修订）、于2006年2月15日及其后颁布和修订的41项具体会计准则、企业会计准则 应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券 的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2014年修订）的披露规定编制。 根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为 计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。 1、遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2015年12月31日的财务状况及2015年度的 经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公司的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会2014年修订的《公 开发行证券的公司信息披露编报规则第15号－财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。 2、会计期间 本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本公司会计年度采用公历年度， 即每年自1月1日起至12月31日止。 内蒙古远兴能源股份有限公司 2015 年年度报告全文 81 3、营业周期 正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月作为一个营业周 期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 4、记账本位币 人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司 编制本财务报表时所采用的货币为人民币。 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并 和非同一控制下企业合并。 （1）同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同 一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日， 是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。 合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面 价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。 合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。 （2）非同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合 并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实 际取得对被购买方控制权的日期。 对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负 债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时 计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认 金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一 步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允 价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合 并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以 及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期 损益。 购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的，在购买日后12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济 利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况 以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。 通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解释第5号的通知》（财会〔2012〕 19号）和《企业会计准则第33号——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注四、5（2））， 判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注四、13“长期股权投资”进 行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理： 在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初 始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与 被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划 内蒙古远兴能源股份有限公司 2015 年年度报告全文 82 净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。 在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值 与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益 应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设 定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。 6、合并财务报表的编制方法 （1）合并财务报表范围的确定原则 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活 动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指 被本公司控制的主体。 一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进行重新评估。 （2）合并财务报表编制的方法 从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起 停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中； 当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金 流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增 加的子公司，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同 时调整合并财务报表的对比数。 在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子 公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务 报表进行调整。 公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。 子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表 中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数 股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数 股东权益。 当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值 进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续 计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控 制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量设定受益计划 净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号—— 长期股权投资》或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注四、13“长期股 权投资”或本附注四、9“金融工具”。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各 项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常 表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交 易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的， 但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下 部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注四、13、（2）④）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公 司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的， 将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对 应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的 内蒙古远兴能源股份有限公司 2015 年年度报告全文 83 损益。 7、合营安排分类及共同经营会计处理方法 合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务， 将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营 企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。 本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注四、13（2）② “权益法核算的长期股权投资”中所述的会计政策 处理。 本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同持有的资 产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；按本公司份额确认共同经营因出售产出所产 生的收入；确认本公司单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。 当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自共同经营购买资产时，在该等资 产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会 计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况，本公司全额确认 该损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。 8、现金及现金等价物的确定标准 本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短（一般为从购买日起，三个 月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。 9、外币业务和外币报表折算 （1）外币交易的折算方法 本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价，下同） 折算为记账本位币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金 额。 （2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法 资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除：①属于与购建符合资 本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理；以及②可供出售的外币货币性项目除 摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。 以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量的外 币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价 值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。 （3）外币财务报表的折算方法 编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差 额，作为“外币报表折算差额”确认为其他综合收益；处置境外经营时，计入处置当期损益。 境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇 率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用 交易发生日的即期汇率折算。年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；年末未分配利润按折算后的利润分配各项 目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额，确认为其他综合收 益。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部 或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。 外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项 内蒙古远兴能源股份有限公司 2015 年年度报告全文 84 目，在现金流量表中单独列报。 年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。 在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了对境外经营控制权时，将资产负债 表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属于母公司所有者权益的外币报表折算差额，全部转入处置当期损益。 在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分 相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时， 与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。 10、金融工具 在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计 量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关的交易费用直接计入损益，对于其他类别的金 融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 （1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法 公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。金 融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、 行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的， 本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参 照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。 （2）金融资产的分类、确认和计量 以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项以及可供出售金融资产。 ① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目的，主要是为了近期内出售；B.属于进行集 中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；C.属于衍生工 具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不 能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。 符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：A.该指定可 以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；B.本公司风险 管理或投资策略的正式书面文件已载明，对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进 行管理、评价并向关键管理人员报告。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与 该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。 ② 持有至到期投资 是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。 持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入 当期损益。 实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际利率计算其摊余成本及各期利息收入或 支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产 或金融负债当前账面价值所使用的利率。 在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来现金流量（不考虑未来的信用 损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折 价或溢价等。 内蒙古远兴能源股份有限公司 2015 年年度报告全文 85 ③ 贷款和应收款项 是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司划分为贷款和应收款的金融资产包括应 收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。 贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入 当期损益。 ④ 可供出售金融资产 包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、 贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。 可供出售债务工具投资的期末成本按照其摊余成本法确定，即初始确认金额扣除已偿还的本金，加上或减去采用实际利 率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金额。可供出售 权益工具投资的期末成本为其初始取得成本。 可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产与 摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为其他综合收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。但是，在 活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍 生金融资产，按照成本进行后续计量。 可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资收益。 （3）金融资产减值 除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负债表日对其他金融资产的账面价值进行 检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。 本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，单独进行减值测试或包括在具有 类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资 产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类 似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。 ① 持有至到期投资、贷款和应收款项减值 以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金额确认为减值损失，计入当期损 益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原 确认的减值损失予以转回，金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊 余成本。 ② 可供出售金融资产减值 当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时，表明该可供出售权益工具投资发生 减值。其中“严重下跌”是指公允价值下跌幅度累计超过20%；“非暂时性下跌”是指公允价值连续下跌时间超过12个月。 可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入当期损益，该 转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。 本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查，若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其初 始投资成本超过50%（含50%）或低于其初始投资成本持续时间超过一年（含一年）的，则表明其发生减值；若该权益工具 投资于资产负债表日的公允价值低于其初始投资成本超过20%（含20%）但尚未达到50%的，本公司会综合考虑其他相关因 素诸如价格波动率等，判断该权益工具投资是否发生减值。 在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认 的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入 当期损益。 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算 的衍生金融资产的减值损失，不予转回。 （4）金融资产转移的确认依据和计量方法 满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：① 收取该金融资产现金流量的合同权利终止；② 该金融资产已转移， 内蒙古远兴能源股份有限公司 2015 年年度报告全文 86 且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资 产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。 若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续 涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价 值变动使企业面临的风险水平。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的 公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公 允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分 摊的前述账面金额之差额计入当期损益。 本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所有权上几乎所有的风 险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金 融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风 险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。 （5）金融负债的分类和计量 金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。初始确认金融负债， 以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他金 融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 ① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的条件与分类为交易 性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的条件一致。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，公允价值的变动形成的利得或损失以及 与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。 ② 其他金融负债 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照 成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期 损益。 ③ 财务担保合同 不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，以公允价值进行初始确认，在初始确 认后按照《企业会计准则第13号—或有事项》确定的金额和初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号—收入》的原则确 定的累计摊销额后的余额之中的较高者进行后续计量。 （6）金融负债的终止确认 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。本公司（债务人）与债权人之间签 订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存 金融负债，并同时确认新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负 债）之间的差额，计入当期损益。 （7）衍生工具及嵌入衍生工具 衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后续计量。衍生工具的公允价值变动计入当期 损益。 对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，嵌入衍生 工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的， 嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具 进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。 内蒙古远兴能源股份有限公司 2015 年年度报告全文 87 （8）金融资产和金融负债的抵销 当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公司计划以净额结算或 同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融 资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。 （9）权益工具 权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行（含再融资）、回购、出售 或注销权益工具作为权益的变动处理。本公司不确认权益工具的公允价值变动。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。 本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少股东权益。本公司不确认权益工具的公允价值变动额。 11、应收款项 （1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金额标准 本公司将金额为人民币600 万元以上的应收款项确认为单项金额重大的 应收款项。 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试。单项测试已确认 减值损失以及单项测试未发生减值的融资租赁保证金等应收款项，不再 包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试。 （2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项 组合名称 坏账准备计提方法 账龄组合 账龄分析法 关联方组合 其他方法 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的： √ 适用 □ 不适用 账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例 1 年以内（含 1 年） 5.00% 5.00% 1－2 年 15.00% 15.00% 2－3 年 30.00% 30.00% 3－4 年 50.00% 50.00% 4－5 年 80.00% 80.00% 5 年以上 100.00% 100.00% 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的： □ 适用 √ 不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的： √ 适用 □ 不适用 组合名称 应收账款计提比例 其他应收款计提比例 关联方组合 0.00% 0.00% 内蒙古远兴能源股份有限公司 2015 年年度报告全文 88 （3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由 导致单独进行减值测试的非重大应收款项的特征，如：应收关联方款项；与对方存在争 议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的 应收款项；账龄超过 5 年。 坏账准备的计提方法 本公司对于单项金额虽不重大但具备以下特征的应收款项，单独进行减值测试，有客观 证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值 损失，计提坏账准备。 12、存货 （1）存货的分类 存货主要包括原材料、在产品、周转材料、库存商品等。 （2）存货取得和发出的计价方法 存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和发出时按加权平均法计价。 （3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法 可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的 金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。 在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。存货跌价准 备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。 计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已 计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。 （4）存货的盘存制度为永续盘存制。 （5）低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；包装物于领用时按一次摊销法摊销。 13、划分为持有待售资产 若某项非流动资产在其当前状况下仅根据出售此类资产的惯常条款即可立即出售，本公司已就处置该项非流动资产作出 决议，已经与受让方签订了不可撤销的转让协议，且该项转让将在一年内完成，则该非流动资产作为持有待售非流动资产核 算，自划分为持有待售之日起不计提折旧或进行摊销，按照账面价值与公允价值减去处置费用后的净额孰低计量。持有待售 的非流动资产包括单项资产和处置组。如果处置组是一个《企业会计准则第8号——资产减值》所定义的资产组，并且按照 该准则的规定将企业合并中取得的商誉分摊至该资产组，或者该处置组是资产组中的一项经营，则该处置组包括企业合并中 所形成的商誉。 被划分为持有待售的单项非流动资产和处置组中的资产，在资产负债表的流动资产部分单独列报；被划分为持有待售的 处置组中的与转让资产相关的负债，在资产负债表的流动负债部分单独列报。 某项资产或处置组被划归为持有待售，但后来不再满足持有待售的非流动资产的确认条件，本公司停止将其划归为持 有待售，并按照下列两项金额中较低者进行计量：（1）该资产或处置组被划归为持有待售之前的账面价值，按照其假定 在没有被划归为持有待售的情况下原应确认的折旧、摊销或减值进行调整后的金额；（2）决定不再出售之日的可收回金 额。 14、长期股权投资 本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。本公司对被投资 内蒙古远兴能源股份有限公司 2015 年年度报告全文 89 单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产核算，其会计政策详见附注四、9“金融工具”。 共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一 致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他 方一起共同控制这些政策的制定。 （1）投资成本的确定 对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面 价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债 务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并 日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份 的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的， 调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一 揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的， 在合并日按照应享有被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本， 长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和 的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为可供出售 金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。 对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本，合并成 本包括包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的 股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作 为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成 本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进 行会计处理。原持有股权投资为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计 公允价值变动转入当期损益。 合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损 益。 除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，分 别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产 交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相 关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成 控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上 新增投资成本之和。 （2）后续计量及损益确认方法 对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。此外，公司财务报 表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。 ① 成本法核算的长期股权投资 采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。除取得投资时实际 支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金 股利或利润确认。 ② 权益法核算的长期股权投资 采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整 长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期 损益，同时调整长期股权投资的成本。 采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他 内蒙古远兴能源股份有限公司 2015 年年度报告全文 90 综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长 期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投 资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公 允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本 公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营企 业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的 部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的， 不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投 出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。 本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联 营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第20号——企业合并》的规定进行会计处理，全额确认与交易 相关的利得或损失。 在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权 益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投 资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。 对于本公司首次执行新会计准则之前已经持有的对联营企业和合营企业的长期股权投资，如存在与该投资相关的股权投 资借方差额，按原剩余期限直线摊销的金额计入当期损益。 ③ 收购少数股权 在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并 日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。 ④ 处置长期股权投资 在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与处置长期股权投资 相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本 附注四、5、（2）“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。 其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入股东权益的其他综合收益 部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收 益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。 采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益 法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行 会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以 外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。 本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单 位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的 剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在 丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核 算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产 或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外 的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合 收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他 所有者权益全部结转。 本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量 准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核 算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理， 内蒙古远兴能源股份有限公司 2015 年年度报告全文 91 因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部 转入当期投资收益。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一 项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股 权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。 15、投资性房地产 投资性房地产计量模式 成本法计量 折旧或摊销方法 投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后 转让的土地使用权、已出租的建筑物等。此外，对于本公司持有以备经营出租的空置建筑物，若董事会（或类似机构）作出 书面决议，明确表示将其用于经营出租且持有意图短期内不再发生变化的，也作为投资性房地产列报。 投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有关的经济利益很可能流入且其成 本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。其他后续支出，在发生时计入当期损益。 本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与房屋建筑物或土地使用权一致的政策进行折旧或摊销。 投资性房地产类别 预计残值率(%) 预计使用寿命（年） 年折旧（摊销）率(%) 房屋、建筑物 5 25-38 2.50-3.80 土地使用权 0 30-50 2.00-3.33 投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、20“长期资产减值”。 自用房地产或存货转换为投资性房地产或投资性房地产转换为自用房地产时，按转换前的账面价值作为转换后的入账价 值。 当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投资 性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后计入当期损益。 16、固定资产 （1）确认条件 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产仅 在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因 素的影响进行初始计量。 （2）折旧方法 类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率 房屋及建筑物 年限平均法 25-38 5 2.50-3.80 机器设备 年限平均法 12-19 5 5.00-7.92 运输设备 年限平均法 8-12 5 7.92-11.88 电子设备 年限平均法 5-8 5 11.88-19.00 其他说明： 内蒙古远兴能源股份有限公司 2015 年年度报告全文 92 与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入固定资产成 本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。 当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报 废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。 本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。 （3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法 融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。以 融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产 所有权的在租赁资产使用寿命内计提折旧，无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用 寿命两者中较短的期间内计提折旧。 17、在建工程 在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使 用状态后结转为固定资产。 在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、20“长期资产减值”。 18、借款费用 借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化 条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态 所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售 状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。 专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收 益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化 率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。 资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。 符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状态的固定资产、投资 性房地产和存货等资产。 如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资 本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。 19、生物资产 20、油气资产 21、无形资产 （1）计价方法、使用寿命、减值测试 无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。 无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公司且其成本能可靠地计量， 则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。 内蒙古远兴能源股份有限公司 2015 年年度报告全文 93 取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建筑物建造成本则分 别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理 分配的，全部作为固定资产处理。 使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累计金额在其预计使用寿命内 采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。 期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变更处理。此外，还 对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则 估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。 （2）内部研究开发支出会计政策 本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。 研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。 开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益： ① 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； ② 具有完成该无形资产并使用或出售的意图； ③ 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形 资产将在内部使用的，能够证明其有用性； ④ 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产； ⑤ 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。 22、长期资产减值 对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企 业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收 回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每 年均进行减值测试。 减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的 公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协 议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市 场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以 及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所 产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认， 如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现 金流入的最小资产组合。 在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产 组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损 失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他 各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。 上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 23、长期待摊费用 长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。长期待摊费用在预计受益期 内蒙古远兴能源股份有限公司 2015 年年度报告全文 94 间按直线法摊销。 24、职工薪酬 （1）短期薪酬的会计处理方法 短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会 经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债， 并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。 （2）离职后福利的会计处理方法 离职后福利主要包括设定提存计划及设定受益计划。其中设定提存计划主要包括基本养老保险、失业保险以及年金等， 相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。 （3）辞退福利的会计处理方法 在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在本公司不能单 方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰 早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的， 按照其他长期职工薪酬处理。 职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内 退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。 （4）其他长期职工福利的会计处理方法 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定收 益计划进行会计处理。 25、预计负债 当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本公司承担的现时义务；（2）履行该义 务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠地计量。 在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行相关现时义务所需支出的最 佳估计数对预计负债进行计量。 如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，且 确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。 （1）亏损合同 亏损合同是履行合同义务不可避免会发生的成本超过预期经济利益的合同。待执行合同变成亏损合同，且该亏损合同产 生的义务满足上述预计负债的确认条件的，将合同预计损失超过合同标的资产已确认的减值损失（如有）的部分，确认为预 计负债。 （2）重组义务 对于有详细、正式并且已经对外公告的重组计划，在满足前述预计负债的确认条件的情况下，按照与重组有关的直接支 出确定预计负债金额。 内蒙古远兴能源股份有限公司 2015 年年度报告全文 95 26、股份支付 （1）股份支付的会计处理方法 股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。股份支付分 为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。 ① 以权益结算的股份支付 用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。该公允价值的金额在 完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直 线法计算计入相关成本或费用/在授予后立即可行权时，在授予日计入相关成本或费用，相应增加资本公积。 在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估计，修正预计可行权 的权益工具数量。上述估计的影响计入当期相关成本或费用，并相应调整资本公积。 用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量，按照其他方服务在取得日的公 允价值计量，如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得 日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加股东权益。 ② 以现金结算的股份支付 以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计量。如授予后立即可 行权，在授予日计入相关成本或费用，相应增加负债；如须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待 期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入 成本或费用，相应增加负债。 在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。 （2）修改、终止股份支付计划的相关会计处理 本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加相应确认 取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支 付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司 取消了部分或全部已授予的权益工具。 在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确 认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司 将其作为授予权益工具的取消处理。 （3）涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易的会计处理 涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易，结算企业与接受服务企业中其一在本公司内，另一在本公司外 的，在本公司合并财务报表中按照以下规定进行会计处理： ① 结算企业以其本身权益工具结算的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理；除此之外，作为现金结算的 股份支付处理。 结算企业是接受服务企业的投资者的，按照授予日权益工具的公允价值或应承担负债的公允价值确认为对接受服务企业 的长期股权投资，同时确认资本公积（其他资本公积）或负债。 ② 接受服务企业没有结算义务或授予本企业职工的是其本身权益工具的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付 处理；接受服务企业具有结算义务且授予本企业职工的并非其本身权益工具的，将该股份支付交易作为现金结算的股份支付 处理。 本公司内各企业之间发生的股份支付交易，接受服务企业和结算企业不是同一企业的，在接受服务企业和结算企业各自 的个别财务报表中对该股份支付交易的确认和计量，比照上述原则处理。 27、优先股、永续债等其他金融工具 （1）永续债和优先股等的区分 内蒙古远兴能源股份有限公司 2015 年年度报告全文 96 本公司发行的永续债和优先股等金融工具，同时符合以下条件的，作为权益工具： ①该金融工具不包括交付现金或其他金融资产给其他方，或在潜在不利条件下与其他方交换金融资产或金融负债的合同 义务； ②如将来须用或可用企业自身权益工具结算该金融工具的，如该金融工具为非衍生工具，则不包括交付可变数量的自身 权益工具进行结算的合同义务；如为衍生工具，则本公司只能通过以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金 融资产结算该金融工具。 除按上述条件可归类为权益工具的金融工具以外，本公司发行的其他金融工具应归类为金融负债。 本公司发行的金融工具为复合金融工具的，按照负债成分的公允价值确认为一项负债，按实际收到的金额扣除负债成分 的公允价值后的金额，确认为“其他权益工具”。发行复合金融工具发生的交易费用，在负债成分和权益成分之间按照各自占 总发行价款的比例进行分摊。 （2）永续债和优先股等的会计处理方法 归类为金融负债的永续债和优先股等金融工具，其相关利息、股利（或股息）、利得或损失，以及赎回或再融资产生的 利得或损失等，除符合资本化条件的借款费用（参见本附注四、17“借款费用”）以外，均计入当期损益。 归类为权益工具的永续债和优先股等金融工具，其发行（含再融资）、回购、出售或注销时，本公司作为权益的变动处 理，相关交易费用亦从权益中扣减。本公司对权益工具持有方的分配作为利润分配处理。 本公司不确认权益工具的公允价值变动。 28、收入 （1）商品销售收入 在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售商品 实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计 量时，确认商品销售收入的实现。 本公司以客户自提方式销售的产品，自客户提货后确认收入；以本公司发运方式销售的产品，自客户收货后确认收入。 （2）提供劳务收入 在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认提供的劳务收入。劳务交易的完 工进度按已经发生的劳务成本占估计总成本的比例确定。 提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地计量；②相关的经济利益很可能流入企业； ③交易的完工程度能够可靠地确定；④交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。 如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认提供的劳务收入，并 将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。 本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部分和提供劳务部分能够区分并单独计量 的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理；如销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量 的，将该合同全部作为销售商品处理。 （3）建造合同收入 在建造合同的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认合同收入和合同费用。合同完工进度 按累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例确定。 建造合同的结果能够可靠估计是指同时满足：①合同总收入能够可靠地计量；②与合同相关的经济利益很可能流入企业； ③实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量；④合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定。 如建造合同的结果不能可靠地估计，但合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的实际合同成本予以确认，合同成 本在其发生的当期确认为合同费用；合同成本不可能收回的，在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。使建造合同 的结果不能可靠估计的不确定因素不复存在的，按照完工百分比法确定与建造合同有关的收入和费用。 合同预计总成本超过合同总收入的，将预计损失确认为当期费用。 在建合同累计已发生的成本和累计已确认的毛利(亏损)与已结算的价款在资产负债表中以抵销后的净额列示。在建合同 内蒙古远兴能源股份有限公司 2015 年年度报告全文 97 累计已发生的成本和累计已确认的毛利(亏损)之和超过已结算价款的部分作为存货列示；在建合同已结算的价款超过累计已 发生的成本与累计已确认的毛利(亏损)之和的部分作为预收款项列示。 （4）使用费收入 根据有关合同或协议，按权责发生制确认收入。 （5）利息收入 按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。 29、政府补助 （1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内平均分配计入当期损益。与收益相关的政府补助， 用于补偿以后期间的相关费用和损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相 关费用和损失的，直接计入当期损益。 （2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法 已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存 在相关递延收益的，直接计入当期损益。 30、递延所得税资产/递延所得税负债 某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税 基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税 负债。 与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中 产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及 合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很 可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所 得税负债。 与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认 有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂 时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税 所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得 额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为 限，确认相应的递延所得税资产。 资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的 适用税率计量。 于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延 所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 内蒙古远兴能源股份有限公司 2015 年年度报告全文 98 31、租赁 （1）经营租赁的会计处理方法 ① 本公司作为承租人记录经营租赁业务 经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。初始直接费用计入当期损益。或有 租金于实际发生时计入当期损益。 ②本公司作为出租人记录经营租赁业务 经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初始直接费用于发生时予以资本 化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期 损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。 （2）融资租赁的会计处理方法 ① 本公司作为承租人记录融资租赁业务 于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将 最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。此外，在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的， 可归属于租赁项目的初始直接费用也计入租入资产价值。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债和一年 内到期的长期负债列示。 未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于实际发生时计入当期损益。 ② 本公司作为出租人记录融资租赁业务 于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保 余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。应收融资租赁款扣 除未实现融资收益后的余额分别长期债权和一年内到期的长期债权列示。 未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金于实际发生时计入当期损益。 32、其他重要的会计政策和会计估计 终止经营，是指满足下列条件之一的已被本公司处置或划归为持有待售的、在经营和编制财务报表时能够单独区分的组 成部分：①该组成部分代表一项独立的主要业务或一个主要经营地区；②该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个主要 经营地区进行处置计划的一部分；③该组成部分是仅仅为了再出售而取得的子公司。 终止经营的会计处理方法参见本附注七、11“划分为持有待售资产”相关描述。 33、重要会计政策和会计估计变更 （1）重要会计政策变更 □ 适用 √ 不适用 （2）重要会计估计变更 □ 适用 √ 不适用 内蒙古远兴能源股份有限公司 2015 年年度报告全文 99 34、其他 重大会计判断和估计 本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行 判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。 这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不 确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重 大调整。 本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变 更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。 于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下： （1）租赁的归类 本公司根据《企业会计准则第21号——租赁》的规定，将租赁归类为经营租赁和融资租赁，在进行归类时，管理层需要 对是否已将与租出资产所有权有关的全部风险和报酬实质上转移给承租人，或者本公司是否已经实质上承担与租入资产所有 权有关的全部风险和报酬，作出分析和判断。 （2）坏账准备计提 本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收账款减值是基于评估应收账款的可收回性。鉴定应收 账款减值要求管理层的判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响应收账款的账面价值及应收账 款坏账准备的计提或转回。 （3）存货跌价准备 本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌 价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且 考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计 被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。 （4）可供出售金融资产减值 本公司确定可供出售金融资产是否减值在很大程度上依赖于管理层的判断和假设，以确定是否需要在利润表中确认其减 值损失。在进行判断和作出假设的过程中，本公司需评估该项投资的公允价值低于成本的程度和持续期间，以及被投资对象 的财务状况和短期业务展望，包括行业状况、技术变革、信用评级、违约率和对手方的风险。 （5）非金融非流动资产减值准备 本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对使用寿命不确定的无形资 产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表 明其账面金额不可收回时，进行减值测试。 当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高 者，表明发生了减值。 公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，减去可直接归属于 该资产处置的增量成本确定。 在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率等 作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、 售价和相关经营成本的预测。 本公司至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合的未来现金流量的现值进行预 计。对未来现金流量的现值进行预计时，本公司需要预计未来资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现 率确定未来现金流量的现值。 （6）折旧和摊销 本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。本公司定期复 内蒙古远兴能源股份有限公司 2015 年年度报告全文 100 核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的 技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。 （7）递延所得税资产 在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要本 公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产 的金额。 （8）所得税 本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分项目是否能够在税前列支 需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的 当期所得税和递延所得税产生影响。 六、税项 1、主要税种及税率 税种 计税依据 税率 增值税 应税收入 17%、3% 营业税 应税营业额 5% 城市维护建设税 实际缴纳的流转税 7%、5% 企业所得税 应纳税所得额 25%、15% 教育费附加 实际缴纳的流转税 3% 地方教育费附加 实际缴纳的流转税 2% 水利建设基金 销售收入 0.1% 资源税 煤炭销售收入 9% 存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明 纳税主体名称 所得税税率 内蒙古博源煤化工有限责任公司 15% 内蒙古博大实地化学有限责任公司 15% 2、税收优惠 （1）于2013年12月17日，本公司之孙公司桐柏博源新型化工有限公司的盐（碳酸氢钠）产品通过了河南省发改委“国家 鼓励的资源综合利用”的认定并取得编号为ZQRD-13第310的资源综合利用认定证书，证书有效期为2014年1月1日至2015年12 月31日。在此期间内该公司享受小苏打产品销售收入减按90%计入收入的税收优惠政策。 （2）本公司之孙公司锡林郭勒苏尼特碱业有限公司于2008年取得内蒙古经济委员会颁发的资源综合利用认定书，证书 有效期为2014年8月至2016年8月。在此期间，该公司以工业废料为主要原料生产的产品进行销售的，享受产品销售收入减按 90%计入该公司当年收入总额的税收优惠政策。 （3）①本公司之子公司内蒙古博源水务有限责任公司（以下简称“博源水务公司”）于2013年10月23日取得了鄂尔多斯 市乌审旗国家税务局的《减、免税批准通知书》（乌国税登字（2013）第16号），自2013年1月1日至2015年12月31日期间减 征企业所得税，减征幅度为100%；自2016年1月1日至2018年12月31日减征企业所得税，减征幅度为50%。②根据财政部和 国家税务总局下发的《资源综合利用产品和劳务优惠目录》的通知（财税[2015]78号），博源水务公司提供的污水处理服务 内蒙古远兴能源股份有限公司 2015 年年度报告全文 101 享受增值税即征即退70%的优惠；博源水务公司销售再生水享受增值税即征即退50%的优惠。 （4）根据《财政部、海关总署、国家税务总局关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》（财税[2011]58 号）文件相关规定，本公司之子公司内蒙古博源煤化工有限责任公司（以下简称“煤化工公司”）自2011年1月1日至2020年12 月31日，减按15%的税率征收企业所得税。2016年2月17日，煤化工公司取得了当地税务机关的《企业所得税优惠事项备案 表（2015）年度》，2015年1月1日至2015年12月31日的企业所得税减按15%的税率征收。 （5）本公司之子公司内蒙古博大实地化学有限公司（以下简称“博大实地公司”）于2015年10月12日取得经内蒙古自治 区科学技术厅、内蒙古自治区财政局、内蒙古自治区国家税务局、内蒙古自治区地方税务局批准的高新技术企业证书，证书 编号GR201515000017。证书有效期3年。博大实地公司2015年到2017年度适用高新技术企业15%的企业所得税优惠税率。 3、其他 七、合并财务报表项目注释 1、货币资金 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 库存现金 735,234.99 654,540.72 银行存款 1,164,045,732.76 1,904,575,844.00 其他货币资金 1,273,210,774.67 875,967,658.36 合计 2,437,991,742.42 2,781,198,043.08 其他说明 注：其他货币资金1,273,210,774.67元（2014年12月31日：875,967,658.36元），明细如下： 项 目 年末余额 票据保证金 1,266,970,804.32 环境保护保证金 2,874,794.52 采矿保证金 1,715,003.40 甲醇期货资金账户余额 1,354,072.33 土地复垦保证金 286,100.10 黄金租赁保证金 10,000.00 合 计 1,273,210,774.67 2、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 其他说明： 3、衍生金融资产 □ 适用 √ 不适用 内蒙古远兴能源股份有限公司 2015 年年度报告全文 102 4、应收票据 （1）应收票据分类列示 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 银行承兑票据 480,613,312.82 251,770,735.56 商业承兑票据 0.00 0.00 合计 480,613,312.82 251,770,735.56 （2）期末公司已质押的应收票据 单位： 元 项目 期末已质押金额 银行承兑票据 10,000,000.00 商业承兑票据 0.00 合计 10,000,000.00 （3）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据 单位： 元 项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 银行承兑票据 2,380,359,963.84 0.00 商业承兑票据 0.00 0.00 合计 2,380,359,963.84 0.00 （4）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据 单位： 元 项目 期末转应收账款金额 商业承兑票据 0.00 合计 0.00 其他说明 注：本公司之子公司内蒙古博源华禧煤业有限责任公司（以下简称“华禧煤业公司”）于2015年10月15日将1,000万元银 行承兑汇票质押给兴业银行鄂尔多斯分行，用于办理国内信用证（编号：59103DC150000008）。信用证受益人为鄂尔多斯 市裕津煤业有限责任公司，有效期为2015年10月23日至2016年4月15日。同时，华禧煤业公司与兴业银行鄂尔多斯分行签订 票据池质押额度合同、国内信用证融资主协议、保证金协议及质押合同。 内蒙古远兴能源股份有限公司 2015 年年度报告全文 103 5、应收账款 （1）应收账款分类披露 单位： 元 类别 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 金额 计提比 例 金额 比例 金额 计提比例 单项金额重大并单 独计提坏账准备的 应收账款 0.00 0.00% 0.00 0.00% 0.00 0.00 0.00% 0.00 0.00% 0.00 按信用风险特征组 合计提坏账准备的 应收账款 123,327, 545.41 97.03% 8,176,45 6.86 6.63% 115,151,0 88.55 85,408, 855.32 92.50% 5,267,755 .61 6.17% 80,141,099. 71 单项金额不重大但 单独计提坏账准备 的应收账款 3,776,69 1.18 2.97% 3,776,69 1.18 100.00% 0.00 6,921,9 87.18 7.50% 6,921,987 .18 100.00% 0.00 合计 127,104, 236.59 100.00% 11,953,1 48.04 9.40% 115,151,0 88.55 92,330, 842.50 100.00% 12,189,74 2.79 13.20% 80,141,099. 71 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款： □ 适用 √ 不适用 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： √ 适用 □ 不适用 单位： 元 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例 1 年以内分项 1 年以内小计 117,412,252.49 5,870,612.68 5.00% 1 至 2 年 2,475,078.49 371,261.78 15.00% 2 至 3 年 462,386.36 138,715.91 30.00% 3 至 4 年 1,954,653.22 977,326.61 50.00% 4 至 5 年 1,023,174.85 818,539.88 80.00% 5 年以上 0.00 0.00 0.00% 合计 123,327,545.41 8,176,456.86 6.63% 确定该组合依据的说明： 内蒙古远兴能源股份有限公司 2015 年年度报告全文 104 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款： □ 适用 √ 不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款： （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额元；本期收回或转回坏账准备金额 236,594.75 元。 其中本期坏账准备收回或转回金额重要的： 单位： 元 单位名称 收回或转回金额 收回方式 （3）本期实际核销的应收账款情况 单位： 元 项目 核销金额 其中重要的应收账款核销情况： 单位： 元 单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 款项是否由关联交 易产生 应收账款核销说明： （4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 款项性质 年末余额 账龄 占应收账款年末余额的 比例（%） 坏账准备年末 余额 中铝国际贸易有限公司 货款 19,346,600.10 1年以内 15.22 967,330.01 北京大唐燃料有限公司 货款 10,550,363.13 1年以内 8.30 527,518.16 鄂尔多斯市亿鼎生态农业开发有 限公司 货款 10,235,881.13 1年以内 8.05 511,794.06 湖南黑金时代煤炭销售有限公司 货款 6,756,352.56 1年以内 5.32 337,817.63 桐柏县宏兴贸易有限公司 货款 6,689,037.31 1年以内 5.26 334,451.87 合 计 — 53,578,234.23 — 42.15 2,678,911.73 （5）因金融资产转移而终止确认的应收账款 （6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额 其他说明： 内蒙古远兴能源股份有限公司 2015 年年度报告全文 105 6、预付款项 （1）预付款项按账龄列示 单位： 元 账龄 期末余额 期初余额 金额 比例 金额 比例 1 年以内 118,824,699.82 70.18% 179,190,934.82 89.12% 1 至 2 年 46,387,332.13 27.40% 6,060,890.21 3.01% 2 至 3 年 2,609,985.26 1.54% 1,505,504.43 0.75% 3 年以上 1,486,543.14 0.88% 14,318,022.54 7.12% 合计 169,308,560.35 -- 201,075,352.00 -- 账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明： （2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 本公司按预付对象归集的年末余额前五名预付款项汇总金额为70,023,127.09元，占预付账款年末余额合计数的比例 为41.36%。 其他说明： 7、应收利息 （1）应收利息分类 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 （2）重要逾期利息 借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因 是否发生减值及其判断依据 其他说明： 8、应收股利 （1）应收股利 单位： 元 项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额 中盐榆林盐化有限公司 3,137,650.00 0.00 合计 3,137,650.00 内蒙古远兴能源股份有限公司 2015 年年度报告全文 106 （2）重要的账龄超过 1 年的应收股利 单位： 元 项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因 是否发生减值及其判断依据 其他说明： 9、其他应收款 （1）其他应收款分类披露 单位： 元 类别 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 金额 计提比 例 金额 比例 金额 计提比例 单项金额重大并单 独计提坏账准备的 其他应收款 338,923, 200.00 86.65% 81,157,6 42.31 23.95% 257,765,5 57.69 367,523 ,200.00 90.89% 69,681,07 5.60 18.96% 297,842,12 4.40 按信用风险特征组 合计提坏账准备的 其他应收款 35,310,0 46.88 9.03% 6,273,61 6.39 17.77% 29,036,43 0.49 22,826, 450.84 5.65% 6,591,311 .58 28.88% 16,235,139. 26 单项金额不重大但 单独计提坏账准备 的其他应收款 16,895,5 50.33 4.32% 10,803,8 64.33 63.95% 6,091,686 .00 14,005, 227.10 3.46% 7,913,541 .10 56.50% 6,091,686.0 0 合计 391,128, 797.21 100.00% 98,235,1 23.03 25.12% 292,893,6 74.18 404,354 ,877.94 100.00% 84,185,92 8.28 20.82% 320,168,94 9.66 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款： √ 适用 □ 不适用 单位： 元 其他应收款（按单位） 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例 计提理由 长城国兴金融租赁有限公司 55,000,000.00 0.00 0.00% 融资租赁保证金 光大融资租赁股份有限公司 53,000,000.00 0.00 0.00% 融资租赁保证金 中国中煤能源股份有限公司 230,923,200.00 81,157,642.31 35.14% 账龄较长 合计 338,923,200.00 81,157,642.31 -- -- 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： √ 适用 □ 不适用 单位： 元 账龄 期末余额 内蒙古远兴能源股份有限公司 2015 年年度报告全文 107 其他应收款 坏账准备 计提比例 1 年以内分项 1 年以内小计 26,451,881.09 1,332,228.94 5.00% 1 至 2 年 603,593.15 90,538.97 15.00% 2 至 3 年 1,315,749.06 394,724.72 30.00% 3 至 4 年 3,649,783.75 1,824,891.89 50.00% 4 至 5 年 3,289,039.83 2,631,231.87 80.00% 5 年以上 0.00 0.00 0.00% 合计 35,310,046.88 6,273,616.39 17.77% 确定该组合依据的说明： 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 14,049,194.75 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。 其中本期坏账准备转回或收回金额重要的： 单位： 元 单位名称 转回或收回金额 收回方式 （3）本期实际核销的其他应收款情况 单位： 元 项目 核销金额 其中重要的其他应收款核销情况： 单位： 元 单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 款项是否由关联交 易产生 其他应收款核销说明： （4）其他应收款按款项性质分类情况 单位： 元 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 往来款 17,991,484.74 10,298,569.14 备用金 1,204,144.91 2,607,779.09 内蒙古远兴能源股份有限公司 2015 年年度报告全文 108 保证金、押金 114,944,212.02 139,796,873.17 代垫工程款 10,150,380.86 10,150,380.86 股权转让款 230,923,200.00 230,923,200.00 其他 15,915,374.68 10,578,075.68 合计 391,128,797.21 404,354,877.94 （5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位： 元 单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末 余额合计数的比例 坏账准备期末余额 中国中煤能源股份有限公司 股权转让款 230,923,200.00 5 年以上 59.04% 81,157,642.31 长城国兴金融租赁有限公司 保证金 55,000,000.00 1-3 年 14.06% 0.00 光大融资租赁股份有限公司 保证金 53,000,000.00 1-4 年 13.55% 0.00 烯烃项目工程款 代垫款 10,150,380.86 2-5 年 2.60% 9,137,095.25 李敏 房屋转让款 8,059,610.00 1 年以内 2.06% 402,980.50 合计 -- 357,133,190.86 -- 91.31% 90,697,718.06 （6）涉及政府补助的应收款项 单位： 元 单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄 预计收取的时间、金额及依据 （7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款 （8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额 其他说明： 10、存货 （1）存货分类 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 140,178,567.83 6,738,635.49 133,439,932.34 144,070,669.84 5,206,644.62 138,864,025.22 在产品 311,232.45 0.00 311,232.45 库存商品 54,645,489.68 1,701,366.87 52,944,122.81 150,101,010.12 1,165,842.54 148,935,167.58 内蒙古远兴能源股份有限公司 2015 年年度报告全文 109 周转材料 8,141,470.90 175,033.10 7,966,437.80 13,943,351.53 0.00 13,943,351.53 合计 202,965,528.41 8,615,035.46 194,350,492.95 308,426,263.94 6,372,487.16 302,053,776.78 （2）存货跌价准备 单位： 元 项目 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额 计提 其他 转回或转销 其他 原材料 5,206,644.62 1,531,990.87 6,738,635.49 在产品 0.00 库存商品 1,165,842.54 535,524.33 1,701,366.87 周转材料 0.00 175,033.10 175,033.10 合计 6,372,487.16 2,242,548.30 8,615,035.46 （3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明 （4）期末建造合同形成的已完工未结算资产情况 单位： 元 项目 金额 其他说明： 11、划分为持有待售的资产 单位： 元 项目 期末账面价值 公允价值 预计处置费用 预计处置时间 其他说明： 12、一年内到期的非流动资产 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 定期存款 0.00 14,293,770.83 合计 14,293,770.83 其他说明： 13、其他流动资产 单位： 元 内蒙古远兴能源股份有限公司 2015 年年度报告全文 110 项目 期末余额 期初余额 矿建工作面 79,980,213.92 130,509,243.86 排矸巷 9,160,952.90 9,160,952.90 待抵扣进项税 9,369,516.48 9,676,549.32 预缴企业所得税 4,751,294.33 730,018.87 主井胶带机胶带 4,536,961.99 6,062,220.28 待摊保险费 2,971,060.16 2,849,802.52 出口退税 1,875,177.48 5,348,903.65 湖区土地租赁费 290,000.00 290,000.00 房租 100,000.00 100,000.00 中信银行定期存款利息 0.00 5,933,333.34 合计 113,035,177.26 170,661,024.74 其他说明： 14、可供出售金融资产 （1）可供出售金融资产情况 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 可供出售权益工具： 128,917,350.00 0.00 128,917,350.00 77,974,000.00 0.00 77,974,000.00 按成本计量的 128,917,350.00 0.00 128,917,350.00 77,974,000.00 0.00 77,974,000.00 合计 128,917,350.00 0.00 128,917,350.00 77,974,000.00 0.00 77,974,000.00 （2）期末按公允价值计量的可供出售金融资产 单位： 元 可供出售金融资产分类 可供出售权益工具 可供出售债务工具 合计 （3）期末按成本计量的可供出售金融资产 单位： 元 被投资单 位 账面余额 减值准备 在被投资 单位持股 比例 本期现金 红利 期初 本期增加 本期减少 期末 期初 本期增加 本期减少 期末 中盐榆林 盐化有限 21,174,000 .00 39,068,350 .00 0.00 60,242,350 .00 18.46% 12,481,550 .00 内蒙古远兴能源股份有限公司 2015 年年度报告全文 111 公司 乌审旗纳 林河消防 设备维护 服务有限 公司 6,800,000. 00 0.00 0.00 6,800,000. 00 21.45% 内蒙古西 北煤炭交 易中心股 份有限公 司 50,000,000 .00 0.00 0.00 50,000,000 .00 10.00% 内蒙古碱 湖化工有 限公司 0.00 11,875,000 .00 0.00 11,875,000 .00 47.50% 合计 77,974,000 .00 50,943,350 .00 0.00 128,917,35 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 -- 12,481,550 .00 （4）报告期内可供出售金融资产减值的变动情况 单位： 元 可供出售金融资产分类 可供出售权益工具 可供出售债务工具 合计 （5）可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备的相关说明 单位： 元 可供出售权益工 具项目 投资成本 期末公允价值 公允价值相对于 成本的下跌幅度 持续下跌时间 （个月） 已计提减值金额 未计提减值原因 其他说明 15、持有至到期投资 （1）持有至到期投资情况 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 （2）期末重要的持有至到期投资 单位： 元 债券项目 面值 票面利率 实际利率 到期日 内蒙古远兴能源股份有限公司 2015 年年度报告全文 112 （3）本期重分类的持有至到期投资 其他说明 16、长期应收款 （1）长期应收款情况 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 折现率区间 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 （2）因金融资产转移而终止确认的长期应收款 （3）转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额 其他说明 17、长期股权投资 单位： 元 被投资单 位 期初余额 本期增减变动 期末余额 减值准备 期末余额 追加投资 减少投资 权益法下 确认的投 资损益 其他综合 收益调整 其他权益 变动 宣告发放 现金股利 或利润 计提减值 准备 其他 一、合营企业 二、联营企业 内蒙古中 煤远兴能 源化工有 限公司 255,058,4 76.00 0.00 0.00 1,886,461 .16 0.00 0.00 256,944,9 37.16 乌审旗蒙 大矿业有 限责任公 司 278,434,7 67.68 0.00 0.00 -2,272,60 2.61 0.00 0.00 276,162,1 65.07 乌审旗蒙 大能源环 保有限公 司 0.00 4,500,000 .00 0.00 0.00 0.00 0.00 4,500,000 .00 小计 533,493,2 43.68 4,500,000 .00 0.00 -386,141. 45 0.00 0.00 537,607,1 02.23 内蒙古远兴能源股份有限公司 2015 年年度报告全文 113 合计 533,493,2 43.68 4,500,000 .00 0.00 -386,141. 45 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 537,607,1 02.23 0.00 其他说明 18、投资性房地产 （1）采用成本计量模式的投资性房地产 □ 适用 √ 不适用 （2）采用公允价值计量模式的投资性房地产 □ 适用 √ 不适用 （3）未办妥产权证书的投资性房地产情况 单位： 元 项目 账面价值 未办妥产权证书原因 其他说明 19、固定资产 （1）固定资产情况 单位： 元 项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 电子设备 合计 一、账面原值： 1.期初余额 4,234,251,864.27 9,380,592,995.49 172,673,911.97 58,462,568.05 13,845,981,339.78 2.本期增加金额 307,029,624.27 380,391,739.44 1,448,967.03 6,509,496.12 695,379,826.86 （1）购置 6,187,070.00 33,900,133.60 1,448,967.03 6,398,021.12 47,934,191.75 （2）在建工程 转入 300,842,554.27 224,073,117.19 0.00 111,475.00 525,027,146.46 （3）企业合并 增加 （4）融资租赁到期 转入 0.00 122,418,488.65 0.00 0.00 122,418,488.65 3.本期减少金额 27,610,690.18 109,244,284.68 4,363,147.26 561,608.57 141,779,730.69 （1）处置或报 废 27,610,690.18 28,948,729.21 4,363,147.26 561,608.57 61,484,175.22 （2）融资租赁到期 0.00 80,295,555.47 0.00 0.00 80,295,555.47 内蒙古远兴能源股份有限公司 2015 年年度报告全文 114 转出 4.期末余额 4,513,670,798.36 9,651,740,450.25 169,759,731.74 64,410,455.60 14,399,581,435.95 二、累计折旧 1.期初余额 636,691,540.27 2,835,191,993.02 99,543,430.46 37,684,793.77 3,609,111,757.52 2.本期增加金额 155,388,495.45 642,809,225.28 13,003,456.77 5,687,152.22 816,888,329.72 （1）计提 155,388,495.45 623,067,993.32 13,003,456.77 5,687,152.22 797,147,097.76 （2）融资租赁到期 转入 0.00 19,741,231.96 0.00 0.00 19,741,231.96 3.本期减少金额 10,914,041.51 36,605,887.17 2,350,528.39 556,581.48 50,427,038.55 （1）处置或报 废 10,914,041.51 16,864,655.21 2,350,528.39 556,581.48 30,685,806.59 （2）融资租赁到期 转出 0.00 19,741,231.96 0.00 0.00 19,741,231.96 4.期末余额 781,165,994.21 3,441,395,331.13 110,196,358.84 42,815,364.51 4,375,573,048.69 三、减值准备 1.期初余额 28,598,470.39 59,084,291.26 1,033,383.78 289,077.20 89,005,222.63 2.本期增加金额 10,538,888.48 40,164,395.07 0.00 0.00 50,703,283.55 （1）计提 10,538,888.48 40,164,395.07 0.00 0.00 50,703,283.55 3.本期减少金额 8,371,744.34 5,428,209.18 0.00 0.00 13,799,953.52 （1）处置或报 废 8,371,744.34 5,428,209.18 0.00 0.00 13,799,953.52 4.期末余额 30,765,614.53 93,820,477.15 1,033,383.78 289,077.20 125,908,552.66 四、账面价值 1.期末账面价值 3,701,739,189.62 6,116,524,641.97 58,529,989.12 21,306,013.89 9,898,099,834.60 2.期初账面价值 3,568,961,853.61 6,486,316,711.21 72,097,097.73 20,488,697.08 10,147,864,359.63 （2）暂时闲置的固定资产情况 单位： 元 项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注 （3）通过融资租赁租入的固定资产情况 单位： 元 项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 内蒙古远兴能源股份有限公司 2015 年年度报告全文 115 （4）通过经营租赁租出的固定资产 单位： 元 项目 期末账面价值 房屋及建筑物 4,648,437.15 （5）未办妥产权证书的固定资产情况 单位： 元 项目 账面价值 未办妥产权证书的原因 房屋及建筑物 1,262,759,104.94 正在积极办理 其他说明 由于甲醇及甲醇下游产品的市场价格较低，甲醇分部生产线（博源联化、苏天化及远兴江山）存在减值迹象，经本公司 聘请的评估师对上述资产组评估，本公司本年度对上述资产组计提减值损失人民币50,703,283.55元。 20、在建工程 （1）在建工程情况 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 30 万吨合成氨制 52 万吨尿素项目 1,111,951,628.18 0.00 1,111,951,628.18 991,754,292.05 0.00 991,754,292.05 技改联产乙二醇 项目 271,004,869.89 0.00 271,004,869.89 258,015,627.66 0.00 258,015,627.66 铁路项目 181,105,207.02 0.00 181,105,207.02 109,055,607.48 0.00 109,055,607.48 输煤皮带栈桥 93,679,562.81 0.00 93,679,562.81 84,142,855.89 0.00 84,142,855.89 褐煤闭环闪蒸综 合利用示范项目 （煤改气） 89,124,993.46 0.00 89,124,993.46 87,678,712.35 0.00 87,678,712.35 70 万吨/年合成 氨、60 万吨/年联 碱、52 万吨/年尿 素、100 万吨/年 真空盐、10 万吨/ 年小苏打 84,275,632.22 0.00 84,275,632.22 62,636,477.08 0.00 62,636,477.08 甜高粱茎杆制总 溶剂 64,038,851.82 0.00 64,038,851.82 64,080,432.74 0.00 64,080,432.74 城市燃气管网项 55,027,502.14 0.00 55,027,502.14 40,302,078.76 0.00 40,302,078.76 内蒙古远兴能源股份有限公司 2015 年年度报告全文 116 目 一期蒸发系统技 术改造项目 36,987,398.07 0.00 36,987,398.07 11,031,844.00 0.00 11,031,844.00 物流园项目 36,413,006.82 0.00 36,413,006.82 25,890,286.85 0.00 25,890,286.85 井建项目 28,632,725.45 0.00 28,632,725.45 47,911,117.96 0.00 47,911,117.96 3-1 煤辅运大巷 21,238,615.70 0.00 21,238,615.70 0.00 0.00 0.00 浓盐水深度处理 项目 20,959,625.61 0.00 20,959,625.61 0.00 0.00 0.00 50/80 化肥项目 20,843,409.13 0.00 20,843,409.13 0.00 0.00 0.00 煤炭储配物流项 目 20,429,631.50 0.00 20,429,631.50 17,732,132.24 0.00 17,732,132.24 纳林河矿区无定 河井田煤炭勘探 工程 20,000,000.00 0.00 20,000,000.00 0.00 0.00 0.00 嘎鲁图转运站 18,162,167.09 0.00 18,162,167.09 17,981,035.05 0.00 17,981,035.05 3-1 煤回风大巷 14,856,939.10 0.00 14,856,939.10 170,660.00 0.00 170,660.00 3-1 煤输送机大 巷 13,354,040.12 0.00 13,354,040.12 263,988.92 0.00 263,988.92 2*75 吨锅炉烟气 脱硫、脱硝技改 项目 12,079,342.67 0.00 12,079,342.67 7,050.00 0.00 7,050.00 锅炉烟气治理项 目 8,911,679.08 0.00 8,911,679.08 0.00 0.00 0.00 年产 100 万吨 PVC、年产 100 万吨纯碱项目 8,816,747.07 0.00 8,816,747.07 8,719,307.07 0.00 8,719,307.07 2* 350MW 热电 联产项目 4,558,041.77 0.00 4,558,041.77 0.00 0.00 0.00 外围资源勘查项 目 3,728,189.41 0.00 3,728,189.41 3,728,189.41 0.00 3,728,189.41 膜蒸馏项目 3,369,856.07 0.00 3,369,856.07 3,361,876.07 0.00 3,361,876.07 20 万吨小苏打项 目 0.00 0.00 0.00 74,988,186.47 0.00 74,988,186.47 其他项目工程 46,322,986.94 0.00 46,322,986.94 226,462,924.02 0.00 226,462,924.02 合计 2,289,872,649.14 0.00 2,289,872,649.14 2,135,914,682.07 0.00 2,135,914,682.07 内蒙古远兴能源股份有限公司 2015 年年度报告全文 117 （2）重要在建工程项目本期变动情况 单位： 元 项目名 称 预算数 期初余 额 本期增 加金额 本期转 入固定 资产金 额 本期其 他减少 金额 期末余 额 工程累 计投入 占预算 比例 工程进 度 利息资 本化累 计金额 其中：本 期利息 资本化 金额 本期利 息资本 化率 资金来 源 2*75 吨 锅炉烟 气脱硫、 脱硝技 改项目 12,154,0 00.00 7,050.00 12,072,2 92.67 0.00 0.00 12,079,3 42.67 99.39% 等待验 收 0.00 0.00 其他 铁路项 目 434,000, 000.00 109,055, 607.48 72,049,5 99.54 0.00 0.00 181,105, 207.02 41.73% 22.82 0.00 0.00 其他 煤炭储 配物流 项目 5,666,00 0,000.00 17,732,1 32.24 2,697,49 9.26 0.00 0.00 20,429,6 31.50 0.36% 0.29 0.00 0.00 其他 技改联 产乙二 醇项目 2,256,08 6,100.00 258,015, 627.66 12,989,2 42.23 0.00 0.00 271,004, 869.89 12.01% 21.86 31,492,4 26.32 999,566. 67 6.77% 其他 30 万吨 合成氨 制 52 万 吨尿素 项目 3,649,23 3,000.00 991,754, 292.05 120,197, 336.13 0.00 0.00 1,111,95 1,628.18 30.47% 31.55 0.00 0.00 其他 20 万吨 小苏打 项目 150,000, 000.00 74,988,1 86.47 30,655,0 42.00 105,643, 228.47 0.00 0.00 70.43% 100.00 8,455,70 9.20 4,273,02 0.83 5.62% 其他 甜高粱 茎杆制 总溶剂 637,360, 000.00 64,080,4 32.74 141,419. 08 183,000. 00 0.00 64,038,8 51.82 10.05% 10.05 0.00 0.00 其他 合计 12,804,8 33,100.0 0 1,515,63 3,328.64 250,802, 430.91 105,826, 228.47 0.00 1,660,60 9,531.08 -- -- 39,948,1 35.52 5,272,58 7.50 -- （3）本期计提在建工程减值准备情况 单位： 元 项目 本期计提金额 计提原因 其他说明 内蒙古远兴能源股份有限公司 2015 年年度报告全文 118 21、工程物资 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 专用材料 402,922.08 1,462,109.63 专用设备 63,362,542.25 13,559,475.68 合计 63,765,464.33 15,021,585.31 其他说明： 22、固定资产清理 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 其他说明： 23、生产性生物资产 （1）采用成本计量模式的生产性生物资产 □ 适用 √ 不适用 （2）采用公允价值计量模式的生产性生物资产 □ 适用 √ 不适用 24、油气资产 □ 适用 √ 不适用 25、无形资产 （1）无形资产情况 单位： 元 项目 土地使用权 专利权 非专利技术 软件 采矿权 合计 一、账面原值 1.期初余额 643,024,105.87 149,573,882.61 9,306,644.90 328,042,711.90 1,129,947,345.28 2.本期增加 金额 13,400,000.00 858,704.31 1,236,185.99 0.00 15,494,890.30 （1）购置 13,400,000.00 858,704.31 1,236,185.99 0.00 15,494,890.30 （2）内部 内蒙古远兴能源股份有限公司 2015 年年度报告全文 119 研发 （3）企业 合并增加 3.本期减少金 额 48,392.06 48,392.06 （1）处置 48,392.06 48,392.06 4.期末余额 656,375,713.81 150,432,586.92 10,542,830.89 328,042,711.90 1,145,393,843.52 二、累计摊销 1.期初余额 53,470,470.89 44,250,441.54 3,861,874.83 46,885,319.55 148,468,106.81 2.本期增加 金额 14,301,191.66 13,567,302.58 1,330,741.59 21,546,345.80 50,745,581.63 （1）计提 14,301,191.66 13,567,302.58 1,330,741.59 21,546,345.80 50,745,581.63 3.本期减少 金额 19,360.30 19,360.30 （1）处置 19,360.30 19,360.30 4.期末余额 67,752,302.25 57,817,744.12 5,192,616.42 68,431,665.35 199,194,328.14 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加 金额 （1）计提 3.本期减少 金额 （1）处置 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面 价值 588,623,411.56 0.00 92,614,842.80 5,350,214.47 259,611,046.55 946,199,515.38 2.期初账面 价值 589,553,634.98 0.00 105,323,441.07 5,444,770.07 281,157,392.35 981,479,238.47 内蒙古远兴能源股份有限公司 2015 年年度报告全文 120 本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例。 （2）未办妥产权证书的土地使用权情况 单位： 元 项目 账面价值 未办妥产权证书的原因 土地使用权 5,750,000.00 正在办理 其他说明： 26、开发支出 单位： 元 项目 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额 其他说明 27、商誉 （1）商誉账面原值 单位： 元 被投资单位名称或形成商誉的事 项 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 桐柏博源新型化工有限公司 3,146,497.53 3,146,497.53 内蒙古宇创能源有限责任公司 817,191.66 817,191.66 锡林郭勒准棚煤业有限责任公司 1,507,248.74 1,507,248.74 内蒙古远兴江山化工有限公司 23,045,700.18 23,045,700.18 合计 28,516,638.11 0.00 0.00 28,516,638.11 （2）商誉减值准备 单位： 元 被投资单位名称或形成商誉的事 项 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 桐柏博源新型化工有限公司 0.00 0.00 内蒙古宇创能源有限责任公司 0.00 817,191.66 817,191.66 锡林郭勒准棚煤业有限责任公司 0.00 1,507,248.74 1,507,248.74 内蒙古远兴江山化工有限公司 23,045,700.18 23,045,700.18 合计 23,045,700.18 2,324,440.40 0.00 25,370,140.58 说明商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法： 内蒙古远兴能源股份有限公司 2015 年年度报告全文 121 其他说明 28、长期待摊费用 单位： 元 项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额 湖下的构筑物及管沟 43,248,578.54 0.00 3,313,929.27 0.00 39,934,649.27 临建设施 2,828,684.84 0.00 169,580.04 0.00 2,659,104.80 赛汉办事处房租 400,000.00 0.00 50,000.00 0.00 350,000.00 探矿前期支出 1,509,600.00 0.00 503,200.00 0.00 1,006,400.00 土地款 661,818.54 0.00 50,909.04 0.00 610,909.50 草场使用及绿化费 4,469,137.99 0.00 685,071.72 0.00 3,784,066.27 甲烷气体报警仪检修费 0.00 316,390.09 105,463.32 0.00 210,926.77 合计 53,117,819.91 316,390.09 4,878,153.39 0.00 48,556,056.61 其他说明 29、递延所得税资产/递延所得税负债 （1）未经抵销的递延所得税资产 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 资产减值准备 15,655,969.63 3,783,869.16 13,763,964.92 3,277,723.43 可抵扣亏损 13,166,587.50 3,291,646.88 29,385,748.52 7,346,437.13 预提及未结算费用 59,579,501.55 14,183,743.08 41,697,108.71 10,263,098.41 未支付工资 57,024,913.05 14,256,228.25 68,066,090.29 16,119,010.41 应付利息 63,945,488.10 13,264,497.27 2,458,941.13 614,735.28 递延收益 4,343,200.22 1,085,800.06 4,440,800.18 1,110,200.05 合计 213,715,660.05 49,865,784.70 159,812,653.75 38,731,204.71 （2）未经抵销的递延所得税负债 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债 内蒙古远兴能源股份有限公司 2015 年年度报告全文 122 （3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债 单位： 元 项目 递延所得税资产和负债 期末互抵金额 抵销后递延所得税资产 或负债期末余额 递延所得税资产和负债 期初互抵金额 抵销后递延所得税资产 或负债期初余额 递延所得税资产 49,865,784.70 38,731,204.71 （4）未确认递延所得税资产明细 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异 339,853,418.76 250,046,683.66 可抵扣亏损 1,521,793,232.92 783,924,243.68 合计 1,861,646,651.68 1,033,970,927.34 （5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 单位： 元 年份 期末金额 期初金额 备注 2015 年度 0.00 28,291,989.55 2016 年度 178,652,103.63 170,936,331.62 2017 年度 236,666,958.30 233,351,517.44 2018 年度 217,270,749.26 37,979,482.92 2019 年度 439,666,734.40 313,364,922.15 2020 年度 449,536,687.33 0.00 合计 1,521,793,232.92 783,924,243.68 -- 其他说明： 30、其他非流动资产 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 预付工程款 819,542,591.30 620,023,266.99 未抵扣税金及预缴税款 289,458,182.38 232,902,549.40 预付探矿权支出 246,949,816.45 249,376,409.05 预缴土地出让金、土地补偿款 221,929,353.01 220,252,265.01 预付专利实施许可费 16,342,553.36 14,000,000.00 定期存款 14,293,770.83 14,293,770.83 内蒙古远兴能源股份有限公司 2015 年年度报告全文 123 预付规划、设计费 706,777.00 656,777.00 投出投资款 0.00 39,068,350.00 递延收益-融资租赁 0.00 43,321,769.00 减：一年内到期部分 0.00 -14,293,770.83 合计 1,609,223,044.33 1,419,601,386.45 其他说明： 31、短期借款 （1）短期借款分类 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 质押借款 250,000,000.00 650,000,000.00 抵押借款 660,000,000.00 1,025,000,000.00 保证借款 1,500,260,000.00 792,643,000.00 信用借款 300,000,000.00 100,000,000.00 合计 2,710,260,000.00 2,567,643,000.00 短期借款分类的说明： （2）已逾期未偿还的短期借款情况 本期末已逾期未偿还的短期借款总额为 0.00 元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下： 单位： 元 借款单位 期末余额 借款利率 逾期时间 逾期利率 其他说明： 32、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 指定为以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融负债 13,371,600.00 0.00 合计 13,371,600.00 其他说明： 注：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债是本公司与兴业银行开展的黄金租赁业务，即本公司向兴业银行 卖出60公斤等级为AU9999的黄金获取资金，到期后本公司向兴业银行偿还等重等质黄金。 内蒙古远兴能源股份有限公司 2015 年年度报告全文 124 33、衍生金融负债 □ 适用 √ 不适用 34、应付票据 单位： 元 种类 期末余额 期初余额 商业承兑汇票 1,525,595,154.54 1,290,000,000.00 银行承兑汇票 0.00 0.00 合计 1,525,595,154.54 1,290,000,000.00 本期末已到期未支付的应付票据总额为元。 35、应付账款 （1）应付账款列示 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 工程款、设备款 919,918,222.53 917,470,055.90 材料款 451,566,126.84 679,705,010.95 暂估应付款 77,764,261.32 167,277,856.48 费用及其他 189,163,518.11 113,642,740.43 探矿权转让款 10,680,000.00 10,680,000.00 合计 1,649,092,128.80 1,888,775,663.76 （2）账龄超过 1 年的重要应付账款 单位： 元 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 中化二建集团有限公司 141,260,450.02 尚未结算 鄂尔多斯市恒硕生态开发有限责任公司 34,315,733.55 尚未结算 中铁资源苏尼特左旗芒来矿业有限公司 20,778,736.02 尚未结算 内蒙古自治区有色地质勘查局 10,680,000.00 尚未结算 乌审中燃天然气有限公司 7,627,276.03 尚未结算 合计 214,662,195.62 -- 其他说明： 内蒙古远兴能源股份有限公司 2015 年年度报告全文 125 36、预收款项 （1）预收款项列示 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 货款 241,889,971.32 281,946,674.78 工程款 13,516,600.00 9,900,000.00 合计 255,406,571.32 291,846,674.78 （2）账龄超过 1 年的重要预收款项 单位： 元 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 合计 0.00 -- （3）期末建造合同形成的已结算未完工项目情况 单位： 元 项目 金额 其他说明： 37、应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬列示 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 121,795,630.63 368,486,254.76 381,496,331.35 108,785,554.04 二、离职后福利-设定提存计划 10,334,185.86 64,409,091.84 69,885,962.95 4,857,314.75 三、辞退福利 0.00 571,409.09 571,409.09 0.00 合计 132,129,816.49 433,466,755.69 451,953,703.39 113,642,868.79 （2）短期薪酬列示 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、工资、奖金、津贴和补贴 104,721,964.21 270,938,449.32 283,959,740.12 91,700,673.41 2、职工福利费 58,532.10 19,677,054.65 19,735,586.75 0.00 内蒙古远兴能源股份有限公司 2015 年年度报告全文 126 3、社会保险费 2,350,326.30 25,474,934.95 25,450,623.66 2,374,637.59 其中：医疗保险费 1,481,122.87 20,057,652.49 19,791,882.79 1,746,892.57 工伤保险费 588,073.62 3,591,595.22 3,792,544.13 387,124.71 生育保险费 281,129.81 1,825,687.24 1,866,196.74 240,620.31 4、住房公积金 5,685,623.04 43,224,537.04 45,468,905.55 3,441,254.53 5、工会经费和职工教育经费 8,979,184.98 9,171,278.80 6,881,475.27 11,268,988.51 合计 121,795,630.63 368,486,254.76 381,496,331.35 108,785,554.04 （3）设定提存计划列示 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、基本养老保险 10,505,066.29 58,739,419.91 64,498,742.67 4,745,743.53 2、失业保险费 228,402.62 4,395,399.34 4,151,691.46 472,110.50 3、企业年金缴费 -399,283.05 1,274,272.59 1,235,528.82 -360,539.28 合计 10,334,185.86 64,409,091.84 69,885,962.95 4,857,314.75 其他说明： 本公司按规定参加由政府机构设立的养老保险、失业保险计划，根据该等计划，本公司分别按社保基数的20%、2%每 月向该等计划缴存费用。除上述每月缴存费用外，本公司不再承担进一步支付义务。相应的支出于发生时计入当期损益或相 关资产的成本。 38、应交税费 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 增值税 15,719,242.79 30,653,433.63 营业税 211,008.17 23,453.50 企业所得税 33,666,919.70 23,212,186.23 个人所得税 2,510,566.11 1,599,368.03 城市维护建设税 1,436,138.23 2,131,901.83 教育费附加 844,726.99 1,257,779.05 地方教育费附加 552,514.19 807,765.72 水利建设基金 396,038.45 422,077.28 印花税 798,784.23 1,389,560.53 房产税 2,430,172.04 1,661,958.65 土地使用税 6,927,681.41 4,323,009.18 资源税 6,443,280.67 8,121,457.71 内蒙古远兴能源股份有限公司 2015 年年度报告全文 127 资源补偿费 540,132.43 20,451,733.73 水资源费 67,816.00 496,113.72 煤炭价格调节基金 7,974,466.34 18,595,339.92 煤管费 0.00 306,900.16 合计 80,519,487.75 115,454,038.87 其他说明： 39、应付利息 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 分期付息到期还本的长期借款利息 3,186,391.14 3,266,975.47 企业债券利息 64,845,593.27 78,424,722.16 短期借款应付利息 3,055,757.85 14,815,491.13 长期应付款利息 0.00 4,892,240.80 非公开定向债务工具利息 11,083,333.33 0.00 合计 82,171,075.59 101,399,429.56 重要的已逾期未支付的利息情况： 单位： 元 借款单位 逾期金额 逾期原因 其他说明： 40、应付股利 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 其他 125,447,778.23 59,905,303.64 合计 125,447,778.23 59,905,303.64 其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因： 41、其他应付款 （1）按款项性质列示其他应付款 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 往来款 89,200,948.58 154,853,913.41 保证金、押金 11,414,447.30 5,593,660.98 内蒙古远兴能源股份有限公司 2015 年年度报告全文 128 费用及其他 110,030,077.90 79,334,795.88 合计 210,645,473.78 239,782,370.27 （2）账龄超过 1 年的重要其他应付款 单位： 元 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 未完工工程 5,835,517.05 尚未完工 合计 5,835,517.05 -- 其他说明 42、划分为持有待售的负债 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 其他说明： 43、一年内到期的非流动负债 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 一年内到期的长期借款 579,926,666.65 493,583,333.32 一年内到期的应付债券 0.00 172,086,200.00 一年内到期的长期应付款 354,567,330.94 371,821,400.01 合计 934,493,997.59 1,037,490,933.33 其他说明： 44、其他流动负债 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 非公开定向债务融资工具 300,000,000.00 0.00 合计 300,000,000.00 短期应付债券的增减变动： 单位： 元 债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 期初余额 本期发行 按面值计 提利息 溢折价摊 销 本期偿还 期末余额 其他说明： 内蒙古远兴能源股份有限公司 2015 年年度报告全文 129 45、长期借款 （1）长期借款分类 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 质押借款 598,309,983.00 139,559,983.00 抵押借款 350,000,000.00 615,000,000.00 保证借款 1,224,166,666.68 1,481,500,000.00 信用借款 198,000,000.00 100,000,000.00 减：一年内到期的长期借款（附注六、 30） -579,926,666.65 -493,583,333.32 合计 1,790,549,983.03 1,842,476,649.68 长期借款分类的说明： 其他说明，包括利率区间： 46、应付债券 （1）应付债券 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 公司债券 825,860,234.83 823,963,501.97 合计 825,860,234.83 823,963,501.97 （2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具） 单位： 元 11 远兴债 1,000,000 ,000.00 2012-1-1 7 5 年 1,000,000 ,000.00 823,963,5 01.97 66,233,10 4.00 1,896,732 .86 825,860,2 34.83 合计 -- -- -- 1,000,000 ,000.00 823,963,5 01.97 66,233,10 4.00 1,896,732 .86 825,860,2 34.83 （3）可转换公司债券的转股条件、转股时间说明 （4）划分为金融负债的其他金融工具说明 期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表 单位： 元 内蒙古远兴能源股份有限公司 2015 年年度报告全文 130 发行在外的 金融工具 期初 本期增加 本期减少 期末 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 其他金融工具划分为金融负债的依据说明 其他说明 47、长期应付款 （1）按款项性质列示长期应付款 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 信达金融租赁有限公司 0.00 60,917,811.75 光大金融租赁股份有限公司 183,856,761.17 327,427,420.54 长城国兴金融租赁有限公司 556,791,913.71 415,082,007.57 分期购入无形资产应付款项 0.00 41,956,510.92 减：一年内到期部分（附注六、30） -354,567,330.94 -371,821,400.01 合计 386,081,343.94 473,562,350.77 其他说明： 48、长期应付职工薪酬 （1）长期应付职工薪酬表 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 （2）设定受益计划变动情况 设定受益计划义务现值： 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 计划资产： 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 设定受益计划净负债（净资产） 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明： 设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明： 内蒙古远兴能源股份有限公司 2015 年年度报告全文 131 其他说明： 49、专项应付款 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因 其他说明： 50、预计负债 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 形成原因 其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明： 51、递延收益 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因 政府补助 116,145,285.27 4,500,000.00 5,444,998.44 115,200,286.83 合计 116,145,285.27 4,500,000.00 5,444,998.44 115,200,286.83 -- 涉及政府补助的项目： 单位： 元 负债项目 期初余额 本期新增补助 金额 本期计入营业外 收入金额 其他变动 期末余额 与资产相关/与收 益相关 扎旗财政局专项拨 款（污水处理工程） 2,700,000.00 0.00 0.00 0.00 2,700,000.00 与资产相关 "发动机计划"项目 建设补助 65,768,933.71 0.00 1,457,350.80 0.00 64,311,582.91 与资产相关 国家能量系统改造 拨付设备款 7,458,500.04 0.00 1,287,999.96 0.00 6,170,500.08 与资产相关 节能减排补助资金 6,277,777.48 0.00 666,666.72 0.00 5,611,110.76 与资产相关 污水处理项目补助 10,833,333.24 0.00 833,333.40 0.00 9,999,999.84 与资产相关 二氧化碳回收综合 利用及制氧技术项 目专项资金 8,406,666.65 0.00 646,666.68 0.00 7,759,999.97 与资产相关 拆迁补贴款 14,700,074.15 0.00 552,980.88 0.00 14,147,093.27 与资产相关 2*75 吨锅炉烟气脱 硫脱硝技改项目 0.00 4,500,000.00 0.00 0.00 4,500,000.00 与资产相关 合计 116,145,285.27 4,500,000.00 5,444,998.44 0.00 115,200,286.83 -- 内蒙古远兴能源股份有限公司 2015 年年度报告全文 132 其他说明： 52、其他非流动负债 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 其他说明： 53、股本 单位：元 期初余额 本次变动增减（+、—） 期末余额 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 股份总数 1,618,891,844.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 1,618,891,844.00 其他说明： 54、其他权益工具 （1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况 （2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表 单位： 元 发行在外的 金融工具 期初 本期增加 本期减少 期末 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据： 其他说明： 55、资本公积 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本溢价（股本溢价） 1,335,772,148.76 0.00 275,540.27 1,335,496,608.49 其他资本公积 84,621,405.37 0.00 0.00 84,621,405.37 合计 1,420,393,554.13 0.00 275,540.27 1,420,118,013.86 其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明： 注：本公司资本公积减少的原因是2015年6月本公司收购内蒙古晶丰清洁能源有限责任公司（已注销）持有的子公司内 蒙古创能清洁能源有限责任公司49%股权。 内蒙古远兴能源股份有限公司 2015 年年度报告全文 133 56、库存股 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明： 57、其他综合收益 单位： 元 项目 期初余额 本期发生额 期末余额 本期所得 税前发生 额 减：前期计入 其他综合收益 当期转入损益 减：所得税 费用 税后归属 于母公司 税后归属 于少数股 东 其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整： 58、专项储备 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 安全生产费 30,380,426.97 58,660,069.67 67,159,090.65 21,881,405.99 维简费 606,497.42 30,680,773.40 28,759,012.82 2,528,258.00 合计 30,986,924.39 89,340,843.07 95,918,103.47 24,409,663.99 其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明： 59、盈余公积 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 222,116,621.15 0.00 0.00 222,116,621.15 任意盈余公积 8,195,718.44 0.00 0.00 8,195,718.44 合计 230,312,339.59 0.00 0.00 230,312,339.59 盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明： 60、未分配利润 单位： 元 项目 本期 上期 调整前上期末未分配利润 2,746,597,170.59 2,541,299,041.28 调整后期初未分配利润 2,746,597,170.59 2,541,299,041.28 内蒙古远兴能源股份有限公司 2015 年年度报告全文 134 加：本期归属于母公司所有者的净利润 56,803,633.18 208,056,400.01 减：提取法定盈余公积 0.00 2,758,270.70 应付普通股股利 32,377,836.88 0.00 减：其他 5,014,915.07 0.00 期末未分配利润 2,766,008,051.82 2,746,597,170.59 调整期初未分配利润明细： 1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0.00 元。 2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0.00 元。 3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0.00 元。 4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0.00 元。 5)、其他调整合计影响期初未分配利润 0.00 元。 61、营业收入和营业成本 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 7,250,903,156.38 5,098,526,235.66 7,082,899,563.07 4,931,320,802.89 其他业务 67,188,149.27 58,155,140.73 116,825,923.39 96,496,900.70 合计 7,318,091,305.65 5,156,681,376.39 7,199,725,486.46 5,027,817,703.59 62、营业税金及附加 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 营业税 1,983,586.67 271,164.87 城市维护建设税 17,699,771.17 23,623,224.75 教育费附加 10,558,630.80 14,099,779.04 资源税 75,214,884.31 54,819,106.64 地方教育费附加 6,918,808.49 9,309,756.77 煤炭价格调节基金 0.00 33,180,556.40 水利建设基金 4,723,905.41 4,730,005.94 煤管费 0.00 68,287,632.48 合计 117,099,586.85 208,321,226.89 其他说明： 内蒙古远兴能源股份有限公司 2015 年年度报告全文 135 63、销售费用 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 公路运杂费 189,676,034.56 203,692,978.29 铁路运杂费 177,397,581.67 177,175,302.32 装卸费 27,969,311.73 10,481,460.52 职工薪酬 23,687,978.75 25,715,122.24 劳务费 21,123,035.83 16,647,345.58 港杂费 17,956,858.35 19,222,125.61 租赁及仓储费 26,931,537.56 28,952,428.36 中转及物流服务费 21,665,959.42 31,644,456.05 其他 41,050,451.75 50,980,903.60 合计 547,458,749.62 564,512,122.57 其他说明： 64、管理费用 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 制造费用停产结转 225,075,638.26 53,923,702.89 职工薪酬 151,273,097.68 163,111,142.42 折旧及摊销 64,597,579.67 58,363,685.10 大修费 58,181,074.04 54,174,001.15 中小修理费 43,978,436.40 37,574,866.66 税金 38,229,445.80 40,555,719.54 安全费用 23,880,162.02 6,895,371.07 物业管理费 18,531,279.11 14,577,723.29 技术开发费 14,816,454.69 5,012,828.06 其他 80,823,472.57 82,225,694.81 合计 719,386,640.24 516,414,734.99 其他说明： 65、财务费用 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 内蒙古远兴能源股份有限公司 2015 年年度报告全文 136 利息支出 420,756,233.16 508,954,398.00 减：利息收入 30,566,385.12 26,982,022.33 减：利息资本化金额 5,272,587.50 139,332,174.09 汇兑损益 -3,189,166.53 -1,125,179.02 银行手续费及其他 63,818,113.44 34,175,897.00 合计 445,546,207.45 375,690,919.56 其他说明： 66、资产减值损失 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 一、坏账损失 13,812,600.00 7,843,961.14 二、存货跌价损失 2,242,548.30 630,510.75 七、固定资产减值损失 50,703,283.55 0.00 十三、商誉减值损失 2,324,440.40 23,045,700.18 合计 69,082,872.25 31,520,172.07 其他说明： 67、公允价值变动收益 单位： 元 产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额 以公允价值计量的且其变动计入当期损益的金融负债 749,400.00 0.00 合计 749,400.00 其他说明： 68、投资收益 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 权益法核算的长期股权投资收益 -386,141.45 -2,041,809.54 处置长期股权投资产生的投资收益 0.00 1,233,882.57 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有期间的投资收益 12,481,550.00 0.00 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取得的投资收益 312,401.87 1,810,579.83 处置可供出售金融资产取得的投资收益 0.00 111,145.50 合计 12,407,810.42 1,113,798.36 内蒙古远兴能源股份有限公司 2015 年年度报告全文 137 其他说明： 69、营业外收入 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金 额 非流动资产处置利得合计 5,911,287.84 109,564.85 5,911,287.84 其中：固定资产处置利得 1,559,351.60 109,564.85 1,559,351.60 无形资产处置利得 4,351,936.24 0.00 4,351,936.24 政府补助 16,852,020.55 10,347,055.43 16,844,748.44 其他 3,928,685.62 2,419,929.84 3,928,685.62 合计 26,691,994.01 12,876,550.12 26,684,721.90 计入当期损益的政府补助： 单位： 元 补助项目 发放主 体 发放原因 性质类型 补贴是否影 响当年盈亏 是否特殊补 贴 本期发生金 额 上期发生金 额 与资产相关/ 与收益相关 援企稳岗补贴 补助 否 否 7,042,900.00 0.00 与收益相关 人才专项资金 补助 否 否 1,500,000.00 0.00 与收益相关 "发动机计划"项目建 设补助 补助 否 否 1,457,350.80 1,457,350.80 与资产相关 国家能量系统节能改 造补助 补助 否 否 1,287,999.96 1,287,999.96 与资产相关 财政贴息 补助 0.00 2,738,000.00 与收益相关 出口建设奖励资金 奖励 否 否 1,255,800.00 0.00 与收益相关 能源审计财政补助金 补助 否 否 0.00 100,000.00 与收益相关 纳税奖励资金 奖励 否 否 0.00 200,000.00 与收益相关 电费补贴 补助 否 否 0.00 403,000.00 与收益相关 节能减排补助资金摊 销 补助 否 否 666,666.72 666,666.72 与资产相关 污水处理项目补助 补助 否 否 833,333.40 833,333.39 与资产相关 环境保护以奖促治专 项资金 奖励 否 否 0.00 800,000.00 与收益相关 政府教育费用补贴 补助 否 否 0.00 159,600.00 与收益相关 二氧化碳回收综合利 用及制氧技术项目专 项资金 补助 否 否 646,666.68 646,666.68 与资产相关 内蒙古远兴能源股份有限公司 2015 年年度报告全文 138 博源集团加气站项目 补助 否 否 0.00 500,000.00 与收益相关 搬迁补偿款 补助 否 否 552,980.88 552,980.88 与资产相关 增值税即征即退及减 免税 补助 否 否 8,322.11 1,457.00 与收益相关 能源管理中心建设示 范项目补助 补助 否 否 600,000.00 0.00 与资产相关 金融工作专项奖励 奖励 否 否 500,000.00 0.00 与收益相关 品牌专项资金 奖励 否 否 500,000.00 0.00 与收益相关 合计 -- -- -- -- -- 16,852,020.5 5 10,347,055.4 3 -- 其他说明： 70、营业外支出 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金 额 非流动资产处置损失合计 2,199,926.13 2,788,042.10 2,199,926.13 其中：固定资产处置损失 2,199,926.13 2,788,042.10 2,199,926.13 无形资产处置损失 0.00 0.00 0.00 对外捐赠 494,700.00 0.00 494,700.00 其他 3,291,095.45 956,100.76 3,291,095.45 合计 5,985,721.58 3,831,395.88 5,985,721.58 其他说明： 71、所得税费用 （1）所得税费用表 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 203,107,980.86 204,027,207.85 递延所得税费用 -11,134,579.99 4,880,275.75 合计 191,973,400.87 208,907,483.60 （2）会计利润与所得税费用调整过程 单位： 元 内蒙古远兴能源股份有限公司 2015 年年度报告全文 139 项目 本期发生额 利润总额 296,699,355.70 按法定/适用税率计算的所得税费用 74,174,838.93 子公司适用不同税率的影响 -10,349,725.74 调整以前期间所得税的影响 -2,392,438.50 非应税收入的影响 -10,309,283.59 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 6,888,784.99 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -3,904,526.62 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 137,865,751.40 所得税费用 191,973,400.87 其他说明 72、其他综合收益 详见附注七、57。 73、现金流量表项目 （1）收到的其他与经营活动有关的现金 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 往来款 53,879,870.63 77,176,044.86 利息收入 30,566,385.12 24,069,544.22 财政补贴 13,899,750.00 4,700,600.00 合计 98,346,005.75 105,946,189.08 收到的其他与经营活动有关的现金说明： （2）支付的其他与经营活动有关的现金 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 付现费用 467,391,839.92 428,891,711.67 往来款 51,560,909.09 70,082,326.73 合计 518,952,749.01 498,974,038.40 支付的其他与经营活动有关的现金说明： 内蒙古远兴能源股份有限公司 2015 年年度报告全文 140 （3）收到的其他与投资活动有关的现金 （4）支付的其他与投资活动有关的现金 （5）收到的其他与筹资活动有关的现金 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 存单质押金返还 0.00 110,000,000.00 融资租赁收入 267,000,000.00 380,000,000.00 筹资往来款 0.00 241,537,161.65 合计 267,000,000.00 731,537,161.65 收到的其他与筹资活动有关的现金说明： （6）支付的其他与筹资活动有关的现金 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 融资租入固定资产融资支出 344,599,041.97 367,688,595.00 融资费用支出 5,983,900.40 19,075,354.22 融资租赁保证金 0.00 16,000,000.00 存单质押借款 0.00 120,000,000.00 合计 350,582,942.37 522,763,949.22 支付的其他与筹资活动有关的现金说明： 74、现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 单位： 元 补充资料 本期金额 上期金额 1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- -- 净利润 104,725,954.83 276,700,075.79 加：资产减值准备 69,082,872.25 31,520,172.07 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 797,147,097.76 570,711,095.80 无形资产摊销 50,745,581.63 45,319,300.02 长期待摊费用摊销 4,878,153.39 5,773,247.88 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） -3,711,361.71 2,678,477.25 内蒙古远兴能源股份有限公司 2015 年年度报告全文 141 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 0.00 0.00 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -749,400.00 0.00 财务费用（收益以“－”号填列） 421,467,546.06 388,697,578.13 投资损失（收益以“－”号填列） -12,407,810.42 -1,113,798.36 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -11,134,579.99 4,880,275.75 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 0.00 0.00 存货的减少（增加以“－”号填列） 105,835,951.33 -73,549,446.96 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -231,849,179.70 723,730,911.98 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -737,809,082.05 -1,305,199,581.97 其他 89,340,843.07 93,702,921.19 经营活动产生的现金流量净额 645,562,586.45 763,851,228.57 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： -- -- 3．现金及现金等价物净变动情况： -- -- 现金的期末余额 1,166,135,040.08 1,906,272,055.67 减：现金的期初余额 1,906,272,055.67 674,484,236.31 现金及现金等价物净增加额 -740,137,015.59 1,231,787,819.36 （2）本期支付的取得子公司的现金净额 （3）本期收到的处置子公司的现金净额 （4）现金和现金等价物的构成 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 一、现金 1,166,135,040.08 1,906,272,055.67 其中：库存现金 735,234.99 654,540.72 可随时用于支付的银行存款 1,164,045,732.76 1,904,575,844.00 可随时用于支付的其他货币资金 1,354,072.33 1,041,670.95 三、期末现金及现金等价物余额 1,166,135,040.08 1,906,272,055.67 其他说明： 75、所有者权益变动表项目注释 说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项： （1）本公司年末资本公积较年初减少275,540.27元，降幅0.02%，减少的主要原因是2015年6月本公司从内蒙古晶丰清 洁能源有限责任公司（已注销）收购其持有的内蒙古创能清洁能源有限责任公司49%的股权，支付的对价与按照比例享有的 该公司净资产之间的差额。 内蒙古远兴能源股份有限公司 2015 年年度报告全文 142 （2）本公司年末专项储备较年初减少6,577,260.40元，降幅21.23%，减少的原因是部分子公司发生安全生产支出。 （3）本公司年末未分配利润较年初增加19,410,881.23元，增幅为0.71%，增加的主要原因是本年度本公司经营所得。 76、所有权或使用权受到限制的资产 单位： 元 项目 期末账面价值 受限原因 货币资金 1,271,856,702.34 详见七、1 应收票据 10,000,000.00 详见七、4 固定资产 1,378,733,878.52 借款抵押 无形资产 109,340,019.62 借款抵押 其他非流动资产 14,293,770.83 借款质押 合计 2,784,224,371.31 -- 其他说明： 77、外币货币性项目 （1）外币货币性项目 单位： 元 项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额 货币资金 -- -- 2,400,275.41 其中：美元 369,637.09 6.4936 2,400,275.41 应收账款 -- -- 14,026,038.60 其中：美元 2,159,978.84 6.4936 14,026,038.60 其他说明： （2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择 依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。 □ 适用 √ 不适用 78、套期 按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息： 内蒙古远兴能源股份有限公司 2015 年年度报告全文 143 79、其他 八、合并范围的变更 1、非同一控制下企业合并 （1）本期发生的非同一控制下企业合并 单位： 元 被购买方名 称 股权取得时 点 股权取得成 本 股权取得比 例 股权取得方 式 购买日 购买日的确 定依据 购买日至期 末被购买方 的收入 购买日至期 末被购买方 的净利润 其他说明： （2）合并成本及商誉 单位： 元 合并成本 合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明： 大额商誉形成的主要原因： 其他说明： （3）被购买方于购买日可辨认资产、负债 单位： 元 购买日公允价值 购买日账面价值 可辨认资产、负债公允价值的确定方法： 企业合并中承担的被购买方的或有负债： 其他说明： （4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失 是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易 □ 是 √ 否 内蒙古远兴能源股份有限公司 2015 年年度报告全文 144 （5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明 （6）其他说明 2、同一控制下企业合并 （1）本期发生的同一控制下企业合并 单位： 元 被合并方名 称 企业合并中 取得的权益 比例 构成同一控 制下企业合 并的依据 合并日 合并日的确 定依据 合并当期期 初至合并日 被合并方的 收入 合并当期期 初至合并日 被合并方的 净利润 比较期间被 合并方的收 入 比较期间被 合并方的净 利润 其他说明： （2）合并成本 （3）合并日被合并方资产、负债的账面价值 3、反向购买 交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照权益 性交易处理时调整权益的金额及其计算： 4、处置子公司 是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形 □ 是 √ 否 是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形 □ 是 √ 否 5、其他原因的合并范围变动 说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况： 6、其他 九、在其他主体中的权益 1、在子公司中的权益 （1）企业集团的构成 子公司名称 主要经 注册地 业务性质 持股比例 取得方式 内蒙古远兴能源股份有限公司 2015 年年度报告全文 145 营地 直接 间接 河南中源化学股份有限公司 河南 河南 化工业 81.71% 0.00% 同一控制下企业合并 内蒙古博源煤化工有限责任公司 内蒙古 内蒙古 煤炭业 67.00% 0.00% 投资设立 内蒙古博源联合化工有限公司 内蒙古 内蒙古 化工业 80.00% 0.00% 同一控制下企业合并 内蒙古苏里格天然气化工有限公司 内蒙古 内蒙古 化工业 40.00% 0.00% 非同一控制下企业合并 内蒙古远兴江山化工有限公司 内蒙古 内蒙古 化工业 100.00% 0.00% 非同一控制下企业合并 内蒙古博大实地化学有限公司 内蒙古 内蒙古 化工业 51.00% 0.00% 同一控制下企业合并 内蒙古博源水务有限责任公司 内蒙古 内蒙古 污水处理 51.00% 0.00% 非同一控制下企业合并 鄂尔多斯市伊化天然气有限责任公司 内蒙古 内蒙古 商贸业 100.00% 0.00% 非同一控制下企业合并 鄂尔多斯市远兴物流有限公司 内蒙古 内蒙古 物流业 100.00% 0.00% 投资设立 内蒙古创能清洁能源有限责任公司 内蒙古 内蒙古 化工业 100.00% 0.00% 投资设立 鄂尔多斯市今日商贸有限责任公司 内蒙古 内蒙古 商贸业 100.00% 0.00% 同一控制下企业合并 内蒙古博源新型能源有限公司 内蒙古 内蒙古 化工业 51.00% 0.00% 投资设立 乌审旗华远矿业有限责任公司 内蒙古 内蒙古 煤炭供销 100.00% 0.00% 投资设立 内蒙古博源丰远煤业有限公司 内蒙古 内蒙古 煤炭供销 100.00% 0.00% 投资设立 内蒙古博源华禧煤业有限责任公司 内蒙古 内蒙古 煤炭供销 100.00% 0.00% 投资设立 远兴能源（唐山）化学有限公司 河北 河北 化工业 100.00% 0.00% 投资设立 内蒙古博源国际农业生产资料有限公 司 内蒙古 内蒙古 商贸业 100.00% 0.00% 投资设立 内蒙古博源化学有限责任公司 内蒙古 内蒙古 化工业 40.00% 60.00% 同一控制下企业合并 在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明： 本公司持有内蒙古苏里格天然气化工有限公司40.00%的股权，但仍能控制该公司，原因是本公司派出的董事会成员在上 述该公司董事会中占多数，能够控制该该公司的日常生产经营。 持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据： 对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据： 确定公司是代理人还是委托人的依据： （2）重要的非全资子公司 单位： 元 子公司名称 少数股东持股 比例 本期归属于少数股东的 损益 本期向少数股东宣告分 派的股利 期末少数股东权益余额 河南中源化学股份有限公司 18.29% 95,721,806.54 139,158,000.00 592,641,067.12 内蒙博源煤化工有限责任公司 33.00% -4,356,055.63 0.00 283,294,071.68 内蒙古博源联合化工有限公司 20.00% -41,902,313.93 0.00 46,884,261.44 内蒙古博大实地化学有限公司 49.00% 51,653,684.72 0.00 924,752,617.20 内蒙古远兴能源股份有限公司 2015 年年度报告全文 146 子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明： （3）重要非全资子公司的主要财务信息 单位： 元 子公司 名称 期末余额 期初余额 流动资 产 非流动 资产 资产合 计 流动负 债 非流动 负债 负债合 计 流动资 产 非流动 资产 资产合 计 流动负 债 非流动 负债 负债合 计 河南中 源化学 股份有 限公司 2,802,21 6,849.40 5,913,99 7,717.18 8,716,21 4,566.58 4,321,48 5,332.52 974,357, 284.46 5,295,84 2,616.98 1,368,50 6,272.76 5,469,36 7,235.87 6,837,87 3,508.63 3,147,17 1,243.96 190,927, 433.75 3,338,09 8,677.71 内蒙博 源煤化 工有限 责任公 司 693,660, 894.42 1,327,19 3,782.81 2,020,85 4,677.23 1,024,88 7,793.35 137,500, 000.00 1,162,38 7,793.35 627,364, 402.44 1,319,69 3,316.95 1,947,05 7,719.39 943,267, 075.40 137,500, 000.00 1,080,76 7,075.40 内蒙古 博源联 合化工 有限公 司 298,930, 345.95 996,386, 801.65 1,295,31 7,147.60 771,075, 857.41 289,819, 982.97 1,060,89 5,840.38 575,065, 662.08 1,121,49 1,722.39 1,696,55 7,384.47 809,409, 219.73 431,716, 649.65 1,241,12 5,869.38 内蒙古 博大实 地化学 有限公 司 379,099, 803.01 4,731,84 3,146.06 5,110,94 2,949.07 1,632,62 0,900.61 1,591,07 1,343.97 3,223,69 2,244.58 216,451, 911.79 4,857,15 0,509.01 5,073,60 2,420.80 1,804,01 8,117.65 1,490,22 9,017.45 3,294,24 7,135.10 单位： 元 子公司名称 本期发生额 上期发生额 营业收入 净利润 综合收益总 额 经营活动现 金流量 营业收入 净利润 综合收益总 额 经营活动现 金流量 河南中源化 学股份有限 公司 2,752,707,75 5.79 550,541,438. 90 550,541,438. 90 401,776,348. 48 2,654,856,35 2.13 581,676,004. 47 581,676,004. 47 533,389,215. 59 内蒙博源煤 化工有限责 任公司 573,345,997. 51 -13,200,168.5 6 -13,200,168.5 6 -40,188,040.3 8 934,449,304. 69 126,200,542. 40 126,200,542. 40 96,609,615.6 5 内蒙古博源 联合化工有 限公司 112,569,488. 91 -209,511,569. 60 -209,511,569. 60 -34,283,270.8 3 1,265,459,62 2.28 -124,167,981. 80 -124,167,981. 80 -484,248,570. 68 内蒙古远兴能源股份有限公司 2015 年年度报告全文 147 内蒙古博大 实地化学有 限公司 1,376,848,37 9.16 105,415,683. 11 105,415,683. 11 930,159,601. 73 296,113,717. 41 9,867,712.53 9,867,712.53 376,846,047. 34 其他说明： （4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制 （5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持 2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易 （1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明 （2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响 单位： 元 其他说明 3、在合营安排或联营企业中的权益 （1）重要的合营企业或联营企业 合营企业或联营企业 名称 主要经营 地 注册地 业务性质 持股比例 对合营企业或联营企业 投资的会计处理方法 直接 间接 内蒙古中煤远兴能源 化工有限公司 内蒙古 内蒙古 化工 25.00% 0.00% 权益法 乌审旗蒙大矿业有限 责任公司 内蒙古 内蒙古 煤炭业 34.00% 0.00% 权益法 乌审旗蒙大能源环保 有限公司 内蒙古 内蒙古 环保 30.00% 0.00% 权益法 在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明： 持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据： （2）重要合营企业的主要财务信息 （3）重要联营企业的主要财务信息 单位： 元 期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额 中煤远兴公司 蒙大矿业公司 中煤远兴公司 蒙大矿业公司 内蒙古远兴能源股份有限公司 2015 年年度报告全文 148 流动资产 259,376,955.98 768,601,242.26 569,739,813.47 223,545,678.52 非流动资产 3,460,996,316.04 6,055,661,725.14 3,412,883,801.78 5,499,930,710.02 资产合计 3,720,373,272.02 6,824,262,967.40 3,982,623,615.25 5,723,476,388.54 流动负债 1,092,106,915.92 3,536,404,126.18 1,358,950,297.37 790,070,601.25 非流动负债 1,600,000,000.00 2,475,617,179.26 1,600,000,000.00 4,114,480,000.00 负债合计 2,692,106,915.92 6,012,021,305.44 2,958,950,297.37 4,904,550,601.25 少数股东权益 486,607.45 486,607.45 归属于母公司股东权益 1,027,779,748.65 812,241,661.96 1,018,858,514.92 818,925,787.29 按持股比例计算的净资 产份额 256,944,937.16 276,162,165.07 254,714,628.73 278,434,767.68 对联营企业权益投资的 账面价值 256,944,937.16 276,162,165.07 254,714,628.73 278,434,767.68 营业收入 918,426,605.12 24,424,745.52 347,651,266.11 17,947,325.07 净利润 17,787,053.72 -6,684,125.33 -4,352,632.08 -4,369,767.69 综合收益总额 17,787,053.72 -6,684,125.33 -4,352,632.08 -4,369,767.69 其他说明 （4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息 （5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明 （6）合营企业或联营企业发生的超额亏损 （7）与合营企业投资相关的未确认承诺 （8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债 4、重要的共同经营 5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益 未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明： 6、其他 十、与金融工具相关的风险 本公司的主要金融工具包括股权投资、借款、应收账款、应付账款，各项金融工具的详细情况说明见本附注六相关项目。 与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进 行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。 本公司采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益可能产生的影响。由于任何风险变量 内蒙古远兴能源股份有限公司 2015 年年度报告全文 149 很少孤立地发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险变量的变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在 假设每一变量的变化是在独立的情况下进行的。 风险管理目标和政策 本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降低到最低水 平，使股东及其其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面 临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之 内。 1、市场风险 （1）外汇风险 外汇风险指因汇率变动产生损失的风险。本公司承受外汇风险主要与美元（应按照实际情况进行修改）有关，除本公司 的下属孙公司内蒙古博源国际贸易有限责任公司以美元进行销售外，本公司的其他主要业务活动均以人民币计价结算。于 2015年12月31日，除下表所述资产或负债为美元余额外，本公司的资产及负债均为人民币余额。该等外币余额的资产和负债 产生的外汇风险可能对本公司的经营业绩产生影响。 金额单位：美元 项 目 年末数 年初数 现金及现金等价物 369,637.09 138,974.19 应收账款 2,159,978.84 2,044,864.32 预收账款 523,132.07 220,145.15 注：本公司密切关注汇率变动对本公司外汇风险的影响。 2、信用风险 2015年12月31日，可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能履行义务而导致本公司金融 资产产生的损失以及本公司承担的财务担保，具体包括： 合并资产负债表中已确认的金融资产的账面金额；对于以公允价值计量的金融工具而言，账面价值反映了其风险敞口， 但并非最大风险敞口，其最大风险敞口将随着未来公允价值的变化而改变。 为降低信用风险，本公司成立了一个小组负责确定信用额度、进行信用审批，并执行其他监控程序以确保采取必要的措 施回收过期债权。此外，本公司于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的 坏账准备。因此，本公司管理层认为本公司所承担的信用风险已经大为降低。 本公司的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。 3、流动风险 管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本公司经营需要，并降低现 金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。 十一、公允价值的披露 1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值 单位： 元 项目 期末公允价值 第一层次公允价值 计量 第二层次公允价 值计量 第三层次公允价值计量 合计 一、持续的公允价值计量 -- -- -- -- （六）指定为以公允价值计量且变 动计入当期损益的金融负债 13,371,600.00 13,371,600.00 内蒙古远兴能源股份有限公司 2015 年年度报告全文 150 持续以公允价值计量的负债总额 13,371,600.00 13,371,600.00 二、非持续的公允价值计量 -- -- -- -- 2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据 3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息 4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息 5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析 6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策 7、本期内发生的估值技术变更及变更原因 8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况 9、其他 十二、关联方及关联交易 1、本企业的母公司情况 母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 母公司对本企业的 持股比例 母公司对本企业的 表决权比例 内蒙古博源控股集 团有限公司 内蒙古 化工产品(不包含危险品)生产、销 售；建材产品经销；物流，新能源 开发；投资咨询；对外投资；企业 资产管理咨询。 81,000 万元 36.74% 36.74% 本企业的母公司情况的说明 本企业最终控制方是戴连荣。 其他说明： 2、本企业的子公司情况 本企业子公司的情况详见附注九、1、在子公司中的权益。。 3、本企业合营和联营企业情况 本企业重要的合营或联营企业详见附注九、3、在合营安排或联营企业中的权益。 本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下： 合营或联营企业名称 与本企业关系 其他说明 内蒙古远兴能源股份有限公司 2015 年年度报告全文 151 4、其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本企业关系 内蒙古博源实地能源有限公司 报告期内曾同受博源集团控制 河南三源粮油食品有限责任公司 报告期内曾同受博源集团控制 河南淮源饲料有限责任公司 报告期内曾同受博源集团控制 鄂尔多斯市博源置业有限责任公司 同受博源集团控制 鄂尔多斯市岚馨物业管理服务有限公司 同受博源集团控制 鄂尔多斯市博源豪生酒店管理有限公司 同受博源集团控制 海南博源融海置业有限公司 同受博源集团控制 海南博源融泰置业有限公司 同受博源集团控制 乌兰察布市博源酒店投资有限公司 同受博源集团控制 博源三源（北京）国际商贸有限公司 同受博源集团控制 博源紫宸（北京）商务有限公司（原博源会馆） 同受博源集团控制 兴安盟博源酒店投资有限责任公司 同受博源集团控制 桐柏博源置业有限责任公司 同受博源集团控制 内蒙古博源融汇置业有限责任公司 同受博源集团控制 乌审旗市政建设开发有限责任公司 同受博源集团控制 鄂尔多斯市博源商贸有限公司 同受博源集团控制 兴安盟博源矿业有限公司 同受博源集团控制 鄂尔多斯市博源小额贷款有限责任公司 同受博源集团控制 内蒙古博源职业培训学校 同受博源集团控制 内蒙古兴安博源投资有限公司 同受博源集团控制 锡林郭勒盟华鼎矿业有限公司 同受博源集团控制 博源矿业（蒙古国）有限责任公司 同受博源集团控制 蒙古 TSST 投资有限公司 同受博源集团控制 兴安盟博源矿业有限公司 同受博源集团控制 兴安盟博源有色金属有限公司 同受博源集团控制 北京中稷弘立资产管理有限公司 同受博源集团控制、股东 鄂尔多斯市慧谷工业设计园有限公司 同受博源集团控制 内蒙古慧谷新能源科技有限公司 同受博源集团控制 内蒙古博源工程有限责任公司 同受博源集团控制 内蒙古伊高化学有限责任公司 同受博源集团控制 内蒙古博源生态开发有限公司 同受博源集团控制 博源物流（蒙古国）有限公司 同受博源集团控制 内蒙古远兴能源股份有限公司 2015 年年度报告全文 152 内蒙古晶丰清洁能源有限责任公司（已注销） 注销前同受博源集团控制 ZELEM 有限责任公司 同受博源集团控制 其他说明 5、关联交易情况 （1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易 采购商品/接受劳务情况表 单位： 元 关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 是否超过交易额度 上期发生额 内蒙古博源工程有 限责任公司 工程设计服务 10,401,802.57 28,510,000.00 否 21,547,526.58 河南三源粮油食品 有限责任公司 食用油 2,730,186.74 16,004,700.00 否 2,575,951.39 博源紫宸（北京） 商务有限公司 业务招待费 1,492,088.00 4,670,000.00 否 0.00 内蒙古伊高化学有 限责任公司 药剂 0.00 0.00 否 2,131,413.01 内蒙古博源生态开 发有限公司 清扫费 0.00 0.00 否 30,000.00 内蒙古中煤远兴能 源化工有限公司 采购甲醇 2,855,542.63 93,842,800.00 否 90,698,699.13 出售商品/提供劳务情况表 单位： 元 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 内蒙古伊高化学有限责任公司 电 0.00 31,440.00 乌兰察布市博源酒店投资有限公司博源 蓝海国际大饭店分公司 天然气 1,622,595.08 1,172,702.78 鄂尔多斯市博源置业有限责任公司 水泥 0.00 564,102.56 鄂尔多斯市博源置业有限责任公司 食用油、红酒 0.00 1,205,094.00 内蒙古兴安博源投资有限公司 食用油、红酒 83,938.46 86,881.78 鄂尔多斯市博源豪生酒店管理有限公司 食用油 2,420,803.95 0.00 兴安盟博源矿业有限公司 食用油、红酒 18,769.23 47,917.95 鄂尔多斯市博源小额贷款有限责任公司 食用油 18,051.28 0.00 内蒙古博源实地能源有限公司 食用油、红酒 0.00 151,082.08 博源矿业（蒙古国）有限责任公司 红酒 0.00 14,307.69 内蒙古远兴能源股份有限公司 2015 年年度报告全文 153 海南博源融海置业有限公司 红酒 0.00 1,210.26 内蒙古博源工程有限责任公司 红酒 584.62 1,567.59 内蒙古博源控股集团有限公司 食用油、红酒 751,251.60 858,265.63 内蒙古博源生态开发有限公司 红酒 0.00 4,164.10 锡林郭勒盟华鼎矿业有限公司 食用油、红酒 9,145.30 9,870.66 内蒙古中煤远兴能源化工有限公司 利息 0.00 94,111.11 乌兰察布市博源酒店投资有限公司 安装燃气管网 0.00 1,200,000.00 购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明 （2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况 （4）关联担保情况 本公司作为担保方 单位： 元 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕 内蒙古博大实地化学有限公司 148,890,000.00 2012 年 10 月 18 日 2018 年 10 月 18 日 否 内蒙古博大实地化学有限公司 12,762,000.00 2015 年 06 月 30 日 2017 年 02 月 28 日 否 内蒙古博大实地化学有限公司 21,270,000.00 2015 年 03 月 16 日 2016 年 03 月 04 日 否 内蒙古博大实地化学有限公司 12,630,128.61 2012 年 06 月 25 日 2016 年 06 月 25 日 否 内蒙古博大实地化学有限公司 12,209,033.20 2012 年 09 月 07 日 2016 年 09 月 07 日 否 内蒙古博大实地化学有限公司 53,353,712.39 2014 年 01 月 21 日 2018 年 01 月 21 日 否 内蒙古博大实地化学有限公司 71,981,883.30 2015 年 06 月 05 日 2018 年 06 月 05 日 否 内蒙古博大实地化学有限公司 122,528,031.79 2013 年 09 月 27 日 2018 年 09 月 27 日 否 内蒙古博大实地化学有限公司 42,540,000.00 2015 年 12 月 16 日 2018 年 11 月 20 日 否 内蒙古博大实地化学有限公司 500,000,000.00 2015 年 12 月 18 日 2018 年 12 月 18 日 否 内蒙古博源煤化工有限责任公司 72,000,000.00 2015 年 10 月 16 日 2016 年 10 月 16 日 否 内蒙古博源煤化工有限责任公司 100,000,000.00 2014 年 10 月 11 日 2017 年 08 月 11 日 否 内蒙古博源煤化工有限责任公司 20,000,000.00 2014 年 12 月 12 日 2017 年 10 月 12 日 否 内蒙古博源煤化工有限责任公司 17,500,000.00 2014 年 12 月 16 日 2017 年 10 月 16 日 否 内蒙古博源煤化工有限责任公司 30,000,000.00 2015 年 11 月 26 日 2016 年 05 月 25 日 否 内蒙古博源煤化工有限责任公司 30,000,000.00 2015 年 12 月 01 日 2016 年 05 月 30 日 否 内蒙古博源煤化工有限责任公司 40,000,000.00 2015 年 12 月 02 日 2016 年 06 月 01 日 否 内蒙古博源煤化工有限责任公司 90,000,000.00 2015 年 06 月 11 日 2016 年 06 月 11 日 否 内蒙古博源煤化工有限责任公司 35,000,000.00 2015 年 09 月 28 日 2016 年 09 月 28 日 否 锡林郭勒盟苏尼特碱业有限公司 50,000,000.00 2015 年 08 月 11 日 2016 年 02 月 11 日 否 内蒙古远兴能源股份有限公司 2015 年年度报告全文 154 河南中源化学股份有限公司 350,000,000.00 2015 年 12 月 29 日 2016 年 12 月 29 日 否 河南中源化学股份有限公司 53,000,000.00 2015 年 09 月 30 日 2016 年 09 月 29 日 否 河南中源化学股份有限公司 30,000,000.00 2015 年 09 月 18 日 2016 年 09 月 17 日 否 河南中源化学股份有限公司 40,000,000.00 2015 年 09 月 25 日 2016 年 09 月 24 日 否 内蒙古博源联合化工有限公司 78,647,986.00 2010 年 04 月 20 日 2018 年 04 月 20 日 否 内蒙古博源联合化工有限公司 20,000,000.00 2014 年 03 月 14 日 2017 年 03 月 12 日 否 内蒙古博源联合化工有限公司 24,000,000.00 2014 年 03 月 14 日 2017 年 03 月 14 日 否 内蒙古博源联合化工有限公司 136,000,000.00 2015 年 02 月 16 日 2017 年 12 月 16 日 否 内蒙古博源联合化工有限公司 20,000,000.00 2014 年 06 月 20 日 2016 年 06 月 20 日 否 内蒙古博源联合化工有限公司 49,800,000.00 2015 年 06 月 18 日 2016 年 06 月 18 日 否 内蒙古博源联合化工有限公司 10,000,000.00 2015 年 06 月 25 日 2016 年 06 月 24 日 否 内蒙古博源联合化工有限公司 25,000,000.00 2015 年 08 月 14 日 2016 年 02 月 13 日 否 内蒙古苏里格天然气化工有限公 司 40,000,000.00 2014 年 03 月 14 日 2017 年 03 月 04 日 否 内蒙古远兴江山化工有限公司 18,550,000.00 2015 年 12 月 08 日 2016 年 06 月 08 日 否 内蒙古远兴江山化工有限公司 11,450,000.00 2015 年 12 月 09 日 2016 年 06 月 09 日 否 本公司作为被担保方 单位： 元 担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕 内蒙古博源控股集团有限公司 50,000,000.00 2015 年 03 月 25 日 2016 年 03 月 25 日 否 内蒙古博源控股集团有限公司 50,000,000.00 2015 年 03 月 25 日 2016 年 03 月 25 日 否 内蒙古博源控股集团有限公司 60,000,000.00 2015 年 08 月 20 日 2016 年 03 月 31 日 否 内蒙古博源控股集团有限公司 40,000,000.00 2015 年 11 月 13 日 2016 年 03 月 31 日 否 内蒙古博源控股集团有限公司 30,000,000.00 2015 年 09 月 14 日 2016 年 03 月 14 日 否 内蒙古博源控股集团有限公司 30,000,000.00 2015 年 09 月 16 日 2016 年 03 月 16 日 否 内蒙古博源控股集团有限公司 40,000,000.00 2015 年 07 月 13 日 2016 年 01 月 13 日 否 内蒙古博源控股集团有限公司 40,000,000.00 2015 年 07 月 22 日 2016 年 01 月 22 日 否 内蒙古博源控股集团有限公司 30,000,000.00 2015 年 02 月 26 日 2016 年 02 月 26 日 否 内蒙古博源控股集团有限公司 27,000,000.00 2015 年 06 月 19 日 2016 年 06 月 18 日 否 内蒙古博源控股集团有限公司 14,121,000.00 2015 年 06 月 25 日 2016 年 06 月 25 日 否 内蒙古博源控股集团有限公司 39,960,000.00 2015 年 07 月 13 日 2016 年 01 月 13 日 否 内蒙古博源控股集团有限公司 39,996,000.00 2015 年 07 月 22 日 2016 年 01 月 22 日 否 关联担保情况说明 内蒙古远兴能源股份有限公司 2015 年年度报告全文 155 （5）关联方资金拆借 单位： 元 关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明 拆入 内蒙古博源控股集团有限公司 60,000,000.00 2015 年 02 月 15 日 2015 年 02 月 25 日 无息，已偿还 拆出 （6）关联方资产转让、债务重组情况 （7）关键管理人员报酬 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 关键管理人员报酬 2,861,200.00 5,162,500.00 （8）其他关联交易 ①2015年6月，本公司与内蒙古晶丰清洁能源有限责任公司（以下简称“晶丰能源”）签订股权转让协议，本公司以1,470 万元收购晶丰能源持有的内蒙古创能清洁能源有限责任公司（以下简称“创能公司”）49%的股权。本次转让参考创能公司2015 年6月30日净资产，以每股1元作为股权转让定价依据。本次股权转让完成后，晶丰能源成为本公司全资子公司。 ②2015年11月，本公司与内蒙古博源控股集团有限公司（以下简称“博源集团”）签订股权转让协议，本公司以4,000万 元收购博源集团持有的内蒙古博源化学有限责任公司（以下简称“博源化学”）40%的股权。本次转让参考博源化学2015年8 月31日经审计的净资产，以每股1元作为股权转让定价依据。本次股权转让完成后，本公司直接并通过子公司河南中源化学 股份有限公司合计持有博源化学100%的股权。 ③2015年12月，本公司与博源集团签订股权转让协议，本公司以15,523.39万元收购博源集团持有的内蒙古博大实地化学 有限公司（以下简称“博大实地”）8.46%的股权。本次转让以博大实地2015年9月30日经审计的净资产值作为股权转让定价依 据。本次股权转让完成后，本公司直接持有博大实地51%的股权。 6、关联方应收应付款项 （1）应收项目 单位： 元 项目名称 关联方 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 应收账款 内蒙古中煤远兴能 源化工有限公司 909,687.89 0.00 0.00 0.00 （2）应付项目 单位： 元 内蒙古远兴能源股份有限公司 2015 年年度报告全文 156 项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额 应付账款 河南三源粮油食品有限责任公司 0.00 734,092.61 应付账款 内蒙古伊高化学有限责任公司 0.00 1,079,730.61 应付账款 内蒙古博源工程有限责任公司 4,307,117.01 22,456,951.36 应付账款 内蒙古博源实地能源有限公司 181,148.20 0.00 预收款项 乌兰察布市博源酒店投资有限公司博源蓝海国际大饭店分公司 73,487.96 34,407.73 其他应付款 鄂尔多斯市博源置业有限责任公司集宁分公司 100,000.00 100,000.00 其他应付款 河南三源粮油食品有限责任公司 0.00 358,008.70 其他应付款 内蒙古博源控股集团有限公司 36,284,772.50 11,735,016.04 其他应付款 内蒙古兴安博源投资有限公司 5,300,000.00 500,000.00 其他应付款 兴安盟博源有色金属有限公司 11,705.24 0.00 其他应付款 内蒙古晶丰清洁能源有限责任公司 0.00 6,335,000.00 其他应付款 乌兰察布市博源酒店投资有限公司博源蓝海国际大饭店分公司 0.00 142,895.00 7、关联方承诺 详见本附注十四、重大承诺事项。 8、其他 十三、股份支付 1、股份支付总体情况 □ 适用 √ 不适用 2、以权益结算的股份支付情况 □ 适用 √ 不适用 3、以现金结算的股份支付情况 □ 适用 √ 不适用 内蒙古远兴能源股份有限公司 2015 年年度报告全文 157 4、股份支付的修改、终止情况 5、其他 十四、承诺及或有事项 1、重要承诺事项 资产负债表日存在的重要承诺 2013年12月17日，内蒙古远兴能源股份有限公司与内蒙古博源控股集团有限公司签订《盈利预测补偿协议》，中通诚资 产评估有限公司出具了编号为中通评报字【2013】第280号评估报告书，拟购买资产所含安棚碱矿、吴城天然碱矿、查干诺 尔碱矿矿业权（以下简称“标的矿权”）的评估值为73,115.24万元，河南中源化学股份有限公司股东权益价值采用资产基础法 及收益法进行评估，最终采用资产基础法评估结果作为评估结论，其中矿业权采用的评估方法为收益法。 根据相关法律法规要求，双方就河南中源化学股份有限公司有关盈利预测补偿协议事宜达成一致，补偿期间为2014年、 2015年、2016年；标的矿权2014、2015、2016承诺实现的预测净利润数额分别为24,859.02万元、24,859.02万元和24,859.02 万元。 双方同意，若标的矿权在 2014 年、2015 年、2016 年任一年度净利润（以下简“实际净利润”）低于 24,859.02 万元， 内蒙古博源控股集团有限公司需以股份形式补偿内蒙古远兴能源股份有限公司，即内蒙古远兴能源股份有限公司以1.0 元回 购内蒙古博源控股集团有限公司持有的部分内蒙古远兴能源股份有限公司股份，具体计算公式如下： 每年回购股份数量=（截至当期期末累计承诺净利润-截至当期期末累计实际净利润）/利润补偿期间各年承诺净利润总 和×远兴能源本次购买资产非公开发行股份数-已补偿股份数量。 上述公式每年回购股份数量小于0时，按0取值，即已经补偿的股份不冲回。 2、或有事项 （1）资产负债表日存在的重要或有事项 （2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明 公司不存在需要披露的重要或有事项。 3、其他 十五、资产负债表日后事项 1、重要的非调整事项 2、利润分配情况 3、销售退回 4、其他资产负债表日后事项说明 2016年2月1日，证监会发行审核委员会对本公司非公开发行股票申请进行了审核。根据审核结果，本公司本次非公开发 行股票申请获得审核通过。 内蒙古远兴能源股份有限公司 2015 年年度报告全文 158 十六、其他重要事项 1、前期会计差错更正 （1）追溯重述法 单位： 元 会计差错更正的内容 处理程序 受影响的各个比较期间报表项目名称 累积影响数 （2）未来适用法 会计差错更正的内容 批准程序 采用未来适用法的原因 2、债务重组 3、资产置换 （1）非货币性资产交换 （2）其他资产置换 4、年金计划 5、终止经营 单位： 元 项目 收入 费用 利润总额 所得税费用 净利润 归属于母公司所 有者的终止经营 利润 其他说明 6、分部信息 （1）报告分部的确定依据与会计政策 根据本公司的内部组织结构、管理要求及内部报告制度，本公司的经营业务划分为5个经营分部，本公司的管理层定期 评价这些分部的经营成果，以决定向其分配资源及评价其业绩。在经营分部的基础上本公司确定了5个报告分部，分别为纯 碱分部、甲醇及甲醇下游产品分部（简称“甲醇分部”）、煤炭分部、化肥及其他农业生产资料分部（简称“农资分部”）和其 他分部。这些报告分部是以本公司及各子公司的业务性质为基础确定的。本公司上述5个报告分部提供的主要产品及劳务分 别为：纯碱分部主要提供纯碱及小苏打；甲醇分部提供的主要产品为甲醇及下游二甲基甲酰胺、三甲胺等产品；煤炭分部提 供的主要产品为煤炭；农资分部主要提供尿素等化肥产品及其他农业生产资料；其他分部提供的主要产品为除上述4个分部 的产品以外的其他产品。 分部报告信息根据各分部向管理层报告时采用的会计政策及计量标准披露，这些计量基础与编制财务报表时的会计与计 量基础保持一致。 内蒙古远兴能源股份有限公司 2015 年年度报告全文 159 （2）报告分部的财务信息 单位： 元 项目 纯碱分部 甲醇分部 煤炭分部 农资分部 其他分部 分部间抵销 合计 主营业务收入 2,734,180,275. 51 803,708,668.13 1,330,807,854. 08 2,214,103,592. 33 256,169,741.79 -88,066,975.46 7,250,903,156. 38 主营业务成本 1,354,517,905. 56 798,750,344.36 1,137,439,753. 84 1,645,890,084. 84 249,460,712.75 -87,532,565.69 5,098,526,235. 66 资产总额 8,716,214,566. 58 2,531,107,632. 34 2,407,931,417. 74 5,139,567,263. 70 8,602,311,371. 08 -8,015,397,254. 06 19,381,734,997 .38 负债总额 5,295,842,616. 98 2,008,269,650. 07 1,538,975,952. 53 3,241,443,640. 25 2,316,583,503. 28 -3,282,777,378. 09 11,118,337,985 .02 （3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因 （4）其他说明 7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项 8、其他 （1）2015年11月18日，国家发改委下发了《国家发展改革委关于降低非居民用天然气门站价格并进一步推进价格市场 化改革的通知》（发改价格[2015]2688号）的相关通知，降低非居民用气门站价格，非居民用气最高门站价格每千立方米降 低700元。 （2）2016年1月15日，本公司发布了《关于控股子公司恢复生产的公告》（公告编号：临2016-004）：2016年1月14日， 本公司之子公司博源联化的甲醇装置已经正式恢复生产。后续，本公司将根据产品的价格走势，择机安排苏天化甲醇装置和 远兴江山DMF装置的复产工作。 十七、母公司财务报表主要项目注释 1、应收账款 （1）应收账款分类披露 单位： 元 类别 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 金额 计提比 例 金额 比例 金额 计提比例 单项金额重大并单 独计提坏账准备的 应收账款 0.00 0.00% 0.00 0.00% 0.00 0.00 0.00% 0.00 0.00% 0.00 内蒙古远兴能源股份有限公司 2015 年年度报告全文 160 按信用风险特征组 合计提坏账准备的 应收账款 1,327,13 0.18 44.89% 881,910. 71 66.45% 445,219.4 7 7,345,3 33.71 60.60% 543,702.8 0 7.40% 6,801,630.9 1 单项金额不重大但 单独计提坏账准备 的应收账款 1,629,49 4.00 55.11% 1,629,49 4.00 100.00% 0.00 4,774,7 90.00 39.40% 4,774,790 .00 100.00% 0.00 合计 2,956,62 4.18 100.00% 2,511,40 4.71 84.94% 445,219.4 7 12,120, 123.71 100.00% 5,318,492 .80 43.88% 6,801,630.9 1 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款： □ 适用 √ 不适用 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： √ 适用 □ 不适用 单位： 元 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例 1 年以内分项 1 年以内小计 0.00 0.00 0.00% 1 至 2 年 0.00 0.00 0.00% 2 至 3 年 0.00 0.00 0.00% 3 至 4 年 599,311.44 299,655.72 50.00% 4 至 5 年 727,818.74 582,254.99 80.00% 5 年以上 0.00 0.00 0.00% 合计 1,327,130.18 881,910.71 66.45% 确定该组合依据的说明： 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款： □ 适用 √ 不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款： （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额元；本期收回或转回坏账准备金额 2,807,088.09 元。 其中本期坏账准备收回或转回金额重要的： 内蒙古远兴能源股份有限公司 2015 年年度报告全文 161 （3）本期实际核销的应收账款情况 （4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 （5）因金融资产转移而终止确认的应收账款 （6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额 其他说明： 2、其他应收款 （1）其他应收款分类披露 单位： 元 类别 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 金额 计提比 例 金额 比例 金额 计提比例 单项金额重大并 单独计提坏账准 备的其他应收款 230,923,200 .00 13.50% 81,157,6 42.31 35.14% 149,765,5 57.69 230,923 ,200.00 18.94% 69,681,07 5.60 30.18% 161,242,12 4.40 按信用风险特征 组合计提坏账准 备的其他应收款 1,478,057,1 11.53 86.43% 1,546,79 2.11 0.10% 1,476,510 ,319.42 987,143 ,642.17 80.95% 1,032,049 .86 0.10% 986,111,59 2.31 单项金额不重大 但单独计提坏账 准备的其他应收 款 1,157,753.6 1 0.07% 1,157,75 3.61 100.00% 0.00 1,324,5 72.87 0.11% 1,324,572 .87 100.00% 0.00 合计 1,710,138,0 65.14 100.00% 83,862,1 88.03 4.90% 1,626,275 ,877.11 1,219,3 91,415. 04 100.00% 72,037,69 8.33 5.91% 1,147,353,7 16.71 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款： √ 适用 □ 不适用 单位： 元 其他应收款（按单位） 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例 计提理由 中国中煤能源股份有限公司 230,923,200.00 81,157,642.31 35.14% 账龄较长收回风险较高 合计 230,923,200.00 81,157,642.31 -- -- 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： 内蒙古远兴能源股份有限公司 2015 年年度报告全文 162 √ 适用 □ 不适用 单位： 元 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例 1 年以内分项 1 年以内小计 137,093.61 6,854.68 5.00% 1 至 2 年 336,560.00 50,484.00 15.00% 2 至 3 年 219,165.20 65,749.56 30.00% 3 至 4 年 308,820.57 154,410.29 50.00% 4 至 5 年 1,586,616.97 1,269,293.58 80.00% 5 年以上 0.00 0.00 0.00% 合计 2,588,256.35 1,546,792.11 59.76% 确定该组合依据的说明： 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款： √ 适用 □ 不适用 组合名称 年末余额 其他应收账款 坏账准备 计提比例（%） 关联方组合 1,475,468,855.18 0.00 0.00 合 计 1,475,468,855.18 0.00 0.00 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 11,824,489.70 元；本期收回或转回坏账准备金额元。 其中本期坏账准备转回或收回金额重要的： （3）本期实际核销的其他应收款情况 （4）其他应收款按款项性质分类情况 单位： 元 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 往来款 1,475,846,962.63 973,577,080.90 备用金 203,937.61 1,163,428.46 代垫社保 200,000.00 11,145,302.56 股权转让款 230,923,200.00 230,923,200.00 其他 2,963,964.90 2,582,403.12 内蒙古远兴能源股份有限公司 2015 年年度报告全文 163 合计 1,710,138,065.14 1,219,391,415.04 （5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位： 元 单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末 余额合计数的比例 坏账准备期末余额 内蒙古博源联合化工有限 公司 往来款 423,613,056.52 1 年以内 24.77% 0.00 内蒙古远兴江山化工有限 公司 往来款 367,764,088.43 1-3 年 21.50% 0.00 乌审旗华远矿业有限责任 公司 往来款 237,478,842.50 1-3 年 13.89% 0.00 中国中煤能源股份有限公 司 股权转让款 230,923,200.00 5 年以上 13.50% 81,157,642.31 鄂尔多斯市远兴物流有限 公司 往来款 170,258,817.86 1-5 年 9.96% 0.00 合计 -- 1,430,038,005.31 -- 83.62% 81,157,642.31 （6）涉及政府补助的应收款项 （7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款 （8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额 3、长期股权投资 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 5,549,225,774.62 819,545,269.95 4,729,680,504.67 5,262,291,864.78 0.00 5,262,291,864.78 对联营、合营企 业投资 533,107,102.23 0.00 533,107,102.23 533,493,243.68 0.00 533,493,243.68 合计 6,082,332,876.85 819,545,269.95 5,262,787,606.90 5,795,785,108.46 0.00 5,795,785,108.46 （1）对子公司投资 单位： 元 被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 本期计提减值准 备 减值准备期末余 额 内蒙古远兴能源股份有限公司 2015 年年度报告全文 164 内蒙古苏里格天然 气化工有限公司 193,399,245.67 0.00 0.00 193,399,245.67 133,701,818.05 133,701,818.05 内蒙古博源联合化 工有限责任公司 644,713,277.98 0.00 0.00 644,713,277.98 457,176,232.20 457,176,232.20 内蒙古博源煤化工 有限责任公司 389,728,600.00 0.00 0.00 389,728,600.00 鄂尔多斯市伊化天 然气有限责任公司 4,699,906.67 27,000,000.00 0.00 31,699,906.67 鄂尔多斯市远兴物 流有限公司 80,000,000.00 0.00 0.00 80,000,000.00 内蒙古创能清洁能 源有限责任公司 15,300,000.00 14,700,000.00 0.00 30,000,000.00 内蒙古博源水务有 限责任公司 30,600,000.00 0.00 0.00 30,600,000.00 内蒙古博源新型能 源有限公司 102,000,000.00 50,000,000.00 0.00 152,000,000.00 鄂尔多斯市今日商 贸有限责任公司 2,570,237.96 0.00 0.00 2,570,237.96 2,570,237.96 2,570,237.96 内蒙古远兴江山化 工有限公司 275,989,291.90 0.00 0.00 275,989,291.90 226,096,981.74 226,096,981.74 内蒙古博源丰远煤 业有限公司 10,000,000.00 0.00 0.00 10,000,000.00 乌审旗华远矿业有 限责任公司 10,000,000.00 0.00 0.00 10,000,000.00 内蒙古博大实地化 学有限公司 756,000,000.00 155,233,909.84 0.00 911,233,909.84 内蒙古博源华禧煤 业有限责任公司 10,000,000.00 0.00 0.00 10,000,000.00 远兴能源（唐山） 化学有限公司 5,000,000.00 0.00 0.00 5,000,000.00 河南中源化学股份 有限公司 2,722,291,304.60 0.00 0.00 2,722,291,304.60 内蒙古博源国际农 业生产资料有限公 司 10,000,000.00 0.00 0.00 10,000,000.00 内蒙古博源化学有 限责任公司 0.00 40,000,000.00 0.00 40,000,000.00 合计 5,262,291,864.78 286,933,909.84 0.00 5,549,225,774.62 819,545,269.95 819,545,269.95 内蒙古远兴能源股份有限公司 2015 年年度报告全文 165 （2）对联营、合营企业投资 单位： 元 投资单位 期初余额 本期增减变动 期末余额 减值准备 期末余额 追加投资 减少投资 权益法下 确认的投 资损益 其他综合 收益调整 其他权益 变动 宣告发放 现金股利 或利润 计提减值 准备 其他 一、合营企业 小计 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 二、联营企业 内蒙古中 煤远兴能 源化工有 限公司 255,058,4 76.00 0.00 0.00 1,886,461 .16 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 256,944,9 37.16 0.00 乌审旗蒙 大矿业有 限责任公 司 278,434,7 67.68 0.00 0.00 -2,272,60 2.61 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 276,162,1 65.07 0.00 0.00 小计 533,493,2 43.68 0.00 -386,141. 45 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 533,107,1 02.23 0.00 合计 533,493,2 43.68 0.00 0.00 -386,141. 45 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 533,107,1 02.23 0.00 （3）其他说明 4、营业收入和营业成本 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 917,354.70 153,321.75 1,868,258.05 1,439,766.18 其他业务 49,448,797.00 11,269,284.89 8,038,926.11 7,525,439.13 合计 50,366,151.70 11,422,606.64 9,907,184.16 8,965,205.31 其他说明： 5、投资收益 单位： 元 内蒙古远兴能源股份有限公司 2015 年年度报告全文 166 项目 本期发生额 上期发生额 成本法核算的长期股权投资收益 490,260,000.00 181,805,980.41 权益法核算的长期股权投资收益 -386,141.45 -2,041,809.54 处置长期股权投资产生的投资收益 0.00 -79,520.67 合计 489,873,858.55 179,684,650.20 6、其他 十八、补充资料 1、当期非经常性损益明细表 √ 适用 □ 不适用 单位： 元 项目 金额 说明 非流动资产处置损益 3,711,361.71 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 0.00 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相 关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府 补助除外） 16,844,748.44 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业 务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债 产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金 融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产 取得的投资收益 1,061,801.87 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 142,890.17 减：所得税影响额 4,836,726.16 少数股东权益影响额 2,756,455.57 合计 14,167,620.46 -- 对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公 开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应 说明原因。 □ 适用 √ 不适用 2、净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产收益率 每股收益 基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股） 归属于公司普通股股东的净利润 0.94% 0.04 0.04 内蒙古远兴能源股份有限公司 2015 年年度报告全文 167 扣除非经常性损益后归属于公司 普通股股东的净利润 0.70% 0.03 0.03 3、境内外会计准则下会计数据差异 （1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □ 适用 √ 不适用 （2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □ 适用 √ 不适用 （3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注 明该境外机构的名称 4、其他 内蒙古远兴能源股份有限公司 2015 年年度报告全文 168 第十一节 备查文件目录 一、载有公司法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报表； 二、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件； 三、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。