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大连友谊(集团)股份有限公司 2016 年年度报告全文 1 大连友谊(集团)股份有限公司 2016 年年度报告 2017 年 04 月 大连友谊(集团)股份有限公司 2016 年年度报告全文 2 第一节 重要提示、目录和释义 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的 真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和 连带的法律责任。 公司负责人熊强、主管会计工作负责人孙锡娟及会计机构负责人(会计主管 人员)陈爱筠声明：保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。 公司经本次董事会审议通过的利润分配预案为：以 356,400,000 股为基数， 向全体股东每 10 股派发现金红利 1.00 元（含税），送红股 0 股（含税），不以公 积金转增股本。 大连友谊(集团)股份有限公司 2016 年年度报告全文 3 目录 第一节 重要提示、目录和释义 ........................................................................................................ 5 第二节 公司简介和主要财务指标 .................................................................................................. 10 第三节 公司业务概要 ...................................................................................................................... 12 第四节 经营情况讨论与分析 .......................................................................................................... 30 第五节 重要事项 .............................................................................................................................. 44 第六节 股份变动及股东情况 .......................................................................................................... 49 第七节 优先股相关情况 .................................................................................................................. 49 第八节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 .......................................................................... 50 第九节 公司治理 .............................................................................................................................. 56 第十节 公司债券相关情况 .............................................................................................................. 62 第十一节 财务报告 .......................................................................................................................... 63 第十二节 备查文件目录 ................................................................................................................ 188 大连友谊(集团)股份有限公司 2016 年年度报告全文 4 释义 释义项 指 释义内容 大连友谊、本公司、公司 指 大连友谊（集团）股份有限公司 武信投资控股 指 武信投资控股（深圳）股份有限公司 友谊集团 指 大连友谊集团有限公司 凯生经贸 指 武汉凯生经贸发展有限公司 恒生嘉业 指 武汉恒生嘉业经贸有限公司 太阳物业 指 武汉太阳物业发展有限公司 武信投资集团 指 武汉信用投资集团股份有限公司 大连国资委 指 大连市人民政府国有资产监督管理委员会 大杨集团 指 大杨集团有限责任公司 一方地产 指 大连一方地产有限公司 联合担保 指 联合创业担保有限公司 嘉威德、嘉威德投资 指 大连嘉威德投资有限公司 阿大海产 指 大连阿大海产养殖有限公司 大连友谊(集团)股份有限公司 2016 年年度报告全文 5 第二节 公司简介和主要财务指标 一、公司信息 股票简称 大连友谊 股票代码 000679 股票上市证券交易所 深圳证券交易所 公司的中文名称 大连友谊(集团)股份有限公司 公司的中文简称 大连友谊 公司的外文名称（如有） DALIAN FRIENDSHIP (GROUP) CO., LTD. 公司的外文名称缩写（如有） DFGC 公司的法定代表人 熊强 注册地址 辽宁省大连市中山区七一街 1 号 注册地址的邮政编码 116001 办公地址 辽宁省大连市中山区七一街 1 号 办公地址的邮政编码 116001 公司网址 电子信箱 dlyyinfo@ 二、联系人和联系方式 董事会秘书 证券事务代表 姓名 孙锡娟 杨浩 联系地址 辽宁省大连市中山区七一街 1 号 辽宁省大连市中山区七一街 1 号 电话 0411-82691470 0411-82802712 传真 0411-82802712 0411-82802712 电子信箱 sunxj@ callme_yh@ 三、信息披露及备置地点 公司选定的信息披露媒体的名称 《中国证券报》、《证券时报》、《上海证券报》 登载年度报告的中国证监会指定网站的网址 公司年度报告备置地点 公司证券部 大连友谊(集团)股份有限公司 2016 年年度报告全文 6 四、注册变更情况 组织机构代码 9121020011831278X6 公司上市以来主营业务的变化情况（如 有） 2004 年 3 月 24 日召开董事会，审议通过了调整公司业务结构议案：由原来以零 售百货、酒店为主调整为以零售业、酒店业、房地产业为主，其它策略性投资为 补充的业务结构。 历次控股股东的变更情况（如有） 1、公司原控股股东为友谊集团，原系国有独资。2006 年 1 月，经大连市人民政 府批准，采取吸收战略投资者的方式对友谊集团进行增资扩股，由国有独资公司 转变为投资主体多元化的有限责任公司，友谊集团股份制改革实行后，大连国资 委持有友谊集团 30%的股权，大杨集团、一方地产和联合担保分别持有友谊集团 27%、26%、17%的股权。友谊集团股本结构变化未导致实际控制人发生变化。大 连国资委为公司实际控制人。2、2006 年 4 月，经友谊集团股东会协商，友谊集 团第三大股东一方地产以现金形式受让联合担保持有的友谊集团全部 17%股权， 友谊集团第一大股东大连国资委和第二大股东大杨集团放弃受让。转让后，友谊 集团股权结构是：一方地产出资占注册资本的 43%；大杨集团出资占注册资本的 27%；大连国资委出资占注册资本的 30%。一方地产合并后持有友谊集团的股权 比例达 43%，超过原第一大股东大连国资委 30%的持股比例，成为友谊集团的第 一大股东。一方地产董事长孙喜双先生为公司实际控制人。3、2007 年 11 月，大 连国资委将持有友谊集团 30%股权中的 17%国有股权无偿划转给大连国有资产经 营有限公司，将其中 13%国有股权通过大连产权交易所转让给大杨集团。划转和 转让后，友谊集团股权结构是：一方地产出资占注册资本的 43%；大杨集团出资 占注册资本的 40%；大连国有资产经营有限公司占注册资本的 17%。友谊集团股 本结构变化未导致实际控制人发生变化。一方地产董事长孙喜双先生为公司实际 控制人。4、2008 年 1 月，经友谊集团股东协商，一方地产、大杨集团分别将其 持有的友谊集团 8.6%和 8%的股权，合计为 16.6%的股权转让给由友谊集团、大 连友谊管理团队组建的嘉威德。此次股权转让后友谊集团股权结构为：一方地产 出资占注册资本的 34.4%；大杨集团出资占注册资本的 32%；大连市国有资产经 营有限公司占注册资本的 17%；嘉威德出资占注册资本的 16.6%。友谊集团股本 结构变化未导致实际控制人发生变化。一方地产董事长孙喜双先生为公司实际控 制人。5、2010 年 2 月，友谊集团第三大股东大连市国有资产经营有限公司将其 持有的友谊集团 17%国有股权通过大连产权交易所全部转让给阿大海产。此次股 权转让后友谊集团股权结构为：一方地产出资占注册资本的 34.4%；大杨集团出 资占注册资本的 32%；阿大海产出资占注册资本的 17%；嘉威德出资占注册资本 的 16.6%。友谊集团股本结构变化未导致实际控制人发生变化。一方地产董事长 孙喜双先生为公司实际控制人。6、2012 年 11 月，友谊集团第一大股东一方地产 拟全部转让其持有的友谊集团 34.4%的股权，友谊集团其他股东--大杨集团、阿大 海产放弃该股权的受让权。嘉威德受让了一方地产持有的友谊集团 34.4%的股权。 股权转让完成后，友谊集团股权结构为：嘉威德出资占注册资本的 51%；大杨集 团出资占注册资本的 32%；阿大海产出资占注册资本的 17%。嘉威德投资是以友 谊集团、大连友谊管理团队为主出资组建的有限公司，其持有友谊集团 51%的股 权，间接持有大连友谊 29.93%股权，不仅成为友谊集团的控股股东，而且成为公 司的实际控制人。7、2016 年 6 月 28 日，友谊集团与武信投资控股签署《股份转 让协议》，友谊集团通过协议转让方式将其持有的公司 10,000 万股转让给武信投 资控股，该股权转让于 2016 年 7 月 20 日办理完成过户登记手续。转让完成后， 大连友谊(集团)股份有限公司 2016 年年度报告全文 7 武信投资控股持有公司 10,000 万股股份，占公司总股本的 28.06%，成为公司控股 股东，陈志祥先生成为公司实际控制人。 五、其他有关资料 公司聘请的会计师事务所 会计师事务所名称 大华会计师事务所(特殊普通合伙) 会计师事务所办公地址 大连市中山区同兴街 67 号邮电万科大厦 24 层 签字会计师姓名 刘璐 孙劲松 公司聘请的报告期内履行持续督导职责的保荐机构 □ 适用 √ 不适用 公司聘请的报告期内履行持续督导职责的财务顾问 □ 适用 √ 不适用 六、主要会计数据和财务指标 公司是否因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述以前年度会计数据 □ 是 √ 否 2016 年 2015 年 本年比上年增减 2014 年 营业收入（元） 1,927,315,663.77 2,793,841,157.92 -31.02% 3,596,961,778.04 归属于上市公司股东的净利润 （元） 133,730,015.11 -187,049,278.19 171.49% 56,456,912.41 归属于上市公司股东的扣除非经 常性损益的净利润（元） -249,094,593.64 -310,436,899.69 19.76% 56,443,977.87 经营活动产生的现金流量净额 （元） 209,685,813.18 65,604,113.88 219.62% 375,797,107.27 基本每股收益（元/股） 0.3752 -0.5248 171.49% 0.16 稀释每股收益（元/股） 0.3752 -0.5248 171.49% 0.16 加权平均净资产收益率 10.08% -13.68% 23.76% 3.80% 2016 年末 2015 年末 本年末比上年末增减 2014 年末 总资产（元） 6,941,296,781.19 8,427,989,652.51 -17.64% 8,901,890,407.34 归属于上市公司股东的净资产 （元） 1,391,283,223.82 1,262,259,838.30 10.22% 1,468,639,120.47 七、境内外会计准则下会计数据差异 1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □ 适用 √ 不适用 大连友谊(集团)股份有限公司 2016 年年度报告全文 8 公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。 2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。 八、分季度主要财务指标 单位：元 第一季度 第二季度 第三季度 第四季度 营业收入 510,765,343.28 500,763,845.25 491,531,577.14 424,254,898.10 归属于上市公司股东的净利润 17,849,642.93 -7,595,925.50 -161,968,624.47 285,444,922.15 归属于上市公司股东的扣除非经 常性损益的净利润 -41,264,195.31 -7,582,389.09 -162,182,120.90 -38,065,888.34 经营活动产生的现金流量净额 235,847,270.57 100,924,565.32 984,941,706.87 -1,112,027,729.58 上述财务指标或其加总数是否与公司已披露季度报告、半年度报告相关财务指标存在重大差异 □ 是 √ 否 九、非经常性损益项目及金额 √ 适用 □ 不适用 单位：元 项目 2016 年金额 2015 年金额 2014 年金额 说明 非流动资产处置损益（包括已计提资产减 值准备的冲销部分） 484,360,690.24 -128,286.39 -218,666.38 计入当期损益的政府补助（与企业业务密 切相关，按照国家统一标准定额或定量享 受的政府补助除外） 860,079.01 472,124.00 150,000.00 计入当期损益的对非金融企业收取的资金 占用费 234,920.67 237,494.64 149,805.00 除同公司正常经营业务相关的有效套期保 值业务外，持有交易性金融资产、交易性 金融负债产生的公允价值变动损益，以及 处置交易性金融资产、交易性金融负债和 可供出售金融资产取得的投资收益 32,026.69 18,375.00 对外委托贷款取得的损益 20,088,320.00 受托经营取得的托管费收入 94,339.62 100,000.00 100,000.00 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 224,561.37 182,208,362.02 -43,314.94 其他符合非经常性损益定义的损益项目 4,665,902.37 大连友谊(集团)股份有限公司 2016 年年度报告全文 9 减：所得税影响额 127,632,203.34 45,730,430.24 39,049.67 少数股东权益影响额（税后） 72,001.19 13,803,669.22 104,214.47 合计 382,824,608.75 123,387,621.50 12,934.54 -- 对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公 开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应 说明原因 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益 项目界定为经常性损益的项目的情形。 大连友谊(集团)股份有限公司 2016 年年度报告全文 10 第三节 公司业务概要 一、报告期内公司从事的主要业务 公司是否需要遵守特殊行业的披露要求 是 房地产业 公司需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 3 号--上市公司从事房地产业务》的披露要求 1、商业零售 （一）报告期内主要业务及经营模式 公司商业零售业涉及百货店、连锁超市、购物中心等，经营店铺集中于辽宁省内，经营模式主要有经销、联营、代销和租赁 等，是区域内较有影响力的百货零售企业。同时，公司也积极促进资源整合，优化业务结构，积极布局电子商务等新兴业态， 探索线下体验和线上消费的互动融合经营模式。报告期内，公司统筹规划，对大连友嘉购物有限公司、大连友谊购物广场发 展有限公司、辽阳友谊商城有限公司等低效、亏损资产进行了转让，而将业务主要聚焦于大连地区的百货店，从而初步创建 了公司商业零售业从规模型向质量效益导向型的转变。 （二）报告期内所属行业的发展状况 近年来，在宏观经济持续低迷、消费需求内驱动力不足等因素的影响下，我国零售业增长和发展开始放缓，突出的表现为全 国社会零售消费品市场增速持续回落。根据国家统计局数据， 2016年全国社会消费品零售总额为332,316亿元，同比增长 10.4%，增速较去年下降了0.3个百分点，其中限额以上单位消费品零售额为154,286亿元，同比增长8.1%，增速提升0.3个百 分点；按消费形态划分，2016年全年，餐饮收入35,799亿元，同比增长10.8%，商品零售296,518亿元，同比增长10.4%，二 者增速分别较去年回落了0.9和0.2个百分点。 2、房地产 （一）报告期内主要业务及经营模式 公司房地产业务主要涉及住宅和商业地产的开发与销售。当前公司在建、在售房地产项目主要为商业地产，分布在大连、沈 阳和邯郸。公司通过秉持“精致生活，友谊创造”的原则，以市场服务商的理念全过程打造精细产品和服务。 公司于2016年参与设立了地产投资基金，是公司房地产业谋求向“地产+金融”领域迈进的主动谋变之举，是公司创建新的业 务方向和业务模式的有益尝试和探索。 （二）报告期内所属行业的发展状况 2016年的中国房地产市场呈现出两个特点，一是紧随年初政府对房地产管控趋缓，楼市开启持续半年多的高烧模式，一二线 城市房价轮翻暴涨，但伴随着国家宏观调控措施的出台，全国多个城市集体限购限贷，抑制资产泡沫，全国楼市随之大幅降 温。二是，中国房地产市场演绎了冰火两重天，一方面是北上广深以及合肥、厦门、南京、杭州等具有产业聚集、人口聚集、 存销比较低的城市，轮番出现成交量和房价暴涨，另一方面是大量三四线城市以及库存巨大、经济处于迷茫地区的东北三省， 特别是商业类项目仍然处于以价换量、勉力支撑的状态。 二、主要资产重大变化情况 1、主要资产重大变化情况 主要资产 重大变化说明 大连友谊(集团)股份有限公司 2016 年年度报告全文 11 股权资产 比期初增加 348.92%，主要原因为本期新增对苏州汇银合升地产投资基金合伙企业 （有限合伙）投资所致。 固定资产 比期初减少 74.13%，主要原因为本期处置子公司股权，期末合并报表范围减少所致。 无形资产 比期初减少 29.79%，主要原因为本期处置子公司股权，期末合并报表范围减少所致。 在建工程 比期初增加 1.16%，主要原因为本期金石谷项目工程支出增加所致。 货币资金 比期初增加 32.03%，主要原因为本期处置子公司股权产生的现金流入所致。 其他应收款 比期初减少 64.77%，主要原因为本期处置子公司股权，期末合并报表范围减少所致。 应收账款 比期初减少 30.14%，主要原因为本期处置子公司股权，期末合并报表范围减少所致。 长期待摊费用 比期初减少 47.07%，主要原因为本期处置子公司股权，期末合并报表范围减少所致。 递延所得税资产 比期初增加 160.17%，主要原因为本期计提减值准备增加所致。 预付账款 比期初减少 81.85%，主要原因为工程款结算导致期末预付工程款减少。 其他流动资产 比期初减少 64.27%，主要原因为理财产品到期收回所致。 2、主要境外资产情况 □ 适用 √ 不适用 三、核心竞争力分析 公司是否需要遵守特殊行业的披露要求 是 房地产业 公司需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 3 号—上市公司从事房地产业务》的披露要求 1、报告期内，原控股股东友谊集团签署《关于转让大连友谊（集团）股份有限公司部分股份之股份转让协议》，上市公司 引入了新的控股股东武信投资控股。武信投资控股成为控股股东后，将借助上市公司的平台，通过资产重组或兼并收购等各 种有效途径，创新发展，打造大连友谊的持续经营能力。 2、报告期内，公司调整了地产业的发展方向，初步确立了“在中心城市的中心区域，发展中小地块”的“三中”原则，专注城 市住宅地产开发，并正在重构组织架构，重塑管理能力，以储备相应竞争力。 3、公司现有零售门店，位于区域市场的核心商圈，多年来稳健运营，在区域市场中树立了良好的品牌形象，形成了有利的 区域竞争优势。 大连友谊(集团)股份有限公司 2016 年年度报告全文 12 第四节 经营情况讨论与分析 一、概述 2016年，国内经济尽管面临矛盾叠加的多重挑战，但我国经济依然砥砺前行，不仅实现了供给侧结构性改革的稳步推进，增 速也呈现企稳迹象。据国家统计局初步核算，2016年我国国内生产总值74.4万亿元，增长6.7%。 报告期内，公司实现营业收入192,731.57万元，同比下降31.02%；实现利润总额3,775.36万元，同比增长123.03%；实现归属 于上市公司股东的净利润13,373.00万元，同比增长171.49%，增长的主要原因是公司因战略发展需要，于2016年下半年转让 了大连富丽华大酒店等12家子公司股权而产生的处置收益。其中：公司零售业实现营业收入143,358.59万元，同比下降 13.59%；实现利润-2,873.65万元，同比下降83.72%，下降的主要原因是受零售业市场持续低迷的影响，门店销售收入及毛利 率下降。公司酒店业实现营业收入15,540.52万元，同比下降14.28 % ；实现利润 -39,673.27万元，亏损的主要原因是大连富 丽华酒店转让下属子公司股权形成处置损失。公司房地产业实现营业收入30,443.91万元，同比下降67.18%；实现利润 14,285.36万元，同比增长250.41%，增长的主要原因为公司本期计提存货跌价准备同比减少所致。 报告期内，公司控股股东发生变更：原控股股东友谊集团与武信投资控股签署了《关于转让大连友谊（集团）股份有限公司 部分股份之股份转让协议》，友谊集团将其持有的100,000,000股公司股份（占公司股份总数的28.06%）转让给武信投资控 股。2016年7月，该股权转让过户完成。武信投资控股成为控股股东后，将借助上市公司的平台，在合法合规的前提下，通 过资产重组或兼并收购等各种有效途径，提升上市公司的盈利能力，保障上市公司的持续经营和长远发展，为上市公司股东 创造更大的价值。基于此背景，公司分别于2016年9月转让了所持有的辽阳友谊商城有限公司等三家子公司；于2016年12月 转让了所持有的大连富丽华大酒店等九家子公司，实现了公司存量业务结构调整，利于公司减少亏损，改善资产负债结构， 从而提升公司业绩，增强持续发展能力。截止报告期末，公司的业务主要方向归集为零售百货、房地产等。 报告期内，公司的零售业： 公司零售业主要集中于辽宁地区，面对市场需求疲软、消费行为改变、电商和新业态冲击及成本持续攀升等严峻挑战，公司 所属百货店继续坚持“购物中心化”建设，大面积提升功能配套，完善引进特色及体验性品牌，同时，体量较小的门店积极尝 试转型城市奥莱。在营销方面，公司不仅通过举办丰富多彩的社会活动，突出店铺特色，而且还充分利用自媒体渠道，及时 互动、主动宣传，实现对实体店铺的营销支持及有效补充，力求多形式营销以提升销售空间。 报告期内，公司的酒店业： 继续以优化结构、整合资源、转型提质为主线，主动贴近市场变化和消费者需求，增强与客户的互动沟通，深耕服务理念与 服务能力，强化品质管理，巩固品牌口碑。 报告期内，公司的房地产业： 因所处区域、在售产品为写字楼、公寓、商铺类产品，承受了巨大挑战。2016年，公司地产业通过深入的自我剖析，主抓大 客户营销，沈阳和邯郸友谊时代广场项目成功签订大额销售合同。同时，公司也积极谋求结构调整和业务转型。一方面深化 存量结构调整，苏州新友置地（石湖项目）股权转让的完成，标志着公司产品结构的调整取得实质性进展。另一方面，公司 于2016年12月参与设立了地产投资基金，是公司谋求向“地产+金融”领域迈进的主动谋变之举，是公司创建新的业务方向和 业务模式的有益尝试和探索。 公司需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 3 号—上市公司从事房地产业务》的披露要求 1、公司的主要经营模式、经营业态、在主要业务所在城市的市场地位及竞争优势 当前公司房地产业务主要集中于商业地产项目。其中： 大连富丽华国际项目是位于大连市商务中心区的公寓项目，依托大连富丽华大酒店的品牌形象、区域价值和号召力，利用大 连富丽华大酒店长期积累的品牌优势，开拓销售渠道，为客户提供多样化的户型选择，周边配套设施齐全，环境优越，同时 大连友谊(集团)股份有限公司 2016 年年度报告全文 13 为住户提供全天候的五星级酒店式物业服务。 沈阳友谊时代广场项目是位于沈阳市“金廊”地带青年大街沿线的商业综合体项目，项目在售的公建、公寓、会所、写字楼以 及商业等产品，地理位置优越，无挡光，浑河、科普公园景观带突出；同时为客户提供人性化的产品组合定制，自由分割。 邯郸友谊时代广场项目是位于邯郸市核心商贸区的城市综合体项目，项目在售的公建、公寓、会所、写字楼以及商业等产品 品质在区域内具备领先优势，建筑标准高，工程品质为业界肯定；周边配套设施齐全，同时提供绿色办公环境，成为邯郸第 一家获得美国绿色建筑LEED认证的项目，增强了该项目的市场竞争力。 2、公司房地产储备情况 在2016年初，根据公司发展及公司房地产业务存量结构调整的需要，公司将控股公司江苏友谊合升房地产开发有限公司持有 的苏州新友置地有限公司95%的股权转让给上海融创房地产开发有限公司，转让价格为人民币183,652,145.00元，同时，双 方确认，苏州新友置地应付股东借款人民币854,582,586.00元，由上海融创代偿。股权转让完成后，上海融创持有新友置地 95%股权，江苏友谊合升持有新友置地5%股权。本次股权转让事项已经公司于2016年1月13日召开的第七届董事会第十九次 会议及2016年1月29日召开的第一次临时股东大会审议通过。截止至报告期末，相关股权转让手续已全部办理完成，上海融 创已按照合同约定支付了股权转让价款及偿还了苏州新友置地股东的借款。 截止报告期末，公司暂无土地储备以及一级土地开发。 3、公司的房地产出租情况 无房地产出租情况。 4、分业态、分地区报告期主要项目的营业收入、营业成本、毛利率等财务数据 ①分地区 地区 收入 成本 毛利率 大连 99,468,857.97 96,575,066.71 2.91% 苏州 51,395,067.02 40,513,636.33 21.17% 沈阳 59,257,750.73 48,398,223.22 18.33% 邯郸 94,317,386.29 79,960,436.61 15.22% 合计 304,439,062.01 265,447,362.87 12.81% ②分项目 项目名称 收入 成本 毛利率 壹品星海一期 5,308,851.11 1,448,387.03 72.72% 壹品星海二期 7,799,949.08 8,717,232.53 -11.76% 壹品漫谷项目 3,323,831.85 1,153,156.09 65.31% 海尚壹品项目 3,530,997.14 3,919,257.09 -11.00% 壹品天城项目 11,283,870.25 14,282,956.97 -26.58% 苏州双友新和城 47,864,069.88 36,594,379.24 23.55% 邯郸友谊时代广场 94,317,386.29 79,960,436.61 15.22% 富丽华国际 71,752,355.68 70,973,334.09 1.09% 沈阳友谊时代广场 59,257,750.73 48,398,223.22 18.33% 合计 304,439,062.01 265,447,362.87 12.81% 5、公司主要项目开发进展情况 项目名称 所在城 市 权益比例 (%) 占地面积(m2) 总建筑面积 (m2) 已完工建筑面 积(m2) 预计总投 资额(亿元) 实际投资 额(亿元) 项目进展 大连友谊(集团)股份有限公司 2016 年年度报告全文 14 富丽华国际 大连 100 12,739.80 152,132.55 152,132.55 22.00 18.35 竣工交付 双友新和城 苏州 39.6 22,739.62 58,161.25 58,161.25 5.28 5.20 竣工交付 友谊时代广场 沈阳 100 16,309.30 256,678.28 71,728.63 24.00 18.87 部分竣工交付 友谊时代广场 邯郸 100 18,136.90 183,509.80 71,433.19 13.50 9.95 部分竣工交付 金石谷 大连 70 684,000.00 234,000.00 -- 9.89 5.95 环境配套建设 6、主要项目销售情况 项目名称 权益比例(%) 可供出售面积(m2) 预售面积(m2) 结算面积(m2) 富丽华国际 100 93,473.13 4,372.78 3,749.14 双友新和城 39.6 41,375.44 41,375.44 40,433.52 沈阳友谊时代广场 100 132,237.24 31,883.96 5,008.54 邯郸友谊时代广场 100 71,433.19 52,560.1 32,652.99 7、公司本期房地产项目计提存货跌价准备情况如下： ①开发成本： 项目名称 期初余额（万元） 期末余额（万元） 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 沈阳友谊时代广场 166,170.28 8,917.74 157,252.54 127,826.27 6,197.43 121,628.84 富丽华国际 181,845.08 14,342.37 167,502.71 - - - 苏州石湖项目 91,795.53 - 91,795.53 - - - 邯郸友谊时代广场 44,389.22 1,579.82 42,809.40 51,506.05 1,579.82 49,926.24 合计 484,200.10 24,839.92 459,360.18 179,332.32 7,777.24 171,555.08 ②开发产品： 单位：万元 项目名称 竣工时间 期初余额（万元） 期末余额（万元） 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 壹品星海一期 2006年9月 246.00 - 246.00 101.16 - 101.16 壹品星海二期 2011年12月 1,540.22 - 1,540.22 1,277.10 - 1,277.10 壹品漫谷项目 2008年12月 351.55 - 351.55 239.78 - 239.78 海尚壹品项目 2014年12月 184.08 - 184.08 - - - 壹品天城项目 2012年12月 2,338.60 - 2,338.60 1,910.31 - 1,910.31 苏州双友新和城 2015年1月 4,893.08 - 4,893.08 1,369.04 - 1,369.04 邯郸友谊时代广场 2015年12月 28,660.98 712.65 27,948.33 20,460.01 507.72 19,952.29 富丽华国际 2016年8月 - - - 201,601.63 33,567.49 168,034.14 沈阳友谊时代广场 2016年10月 - - - 67,100.78 2,530.36 64,570.42 合计 38,214.52 712.65 37,501.87 294,059.81 36,605.56 257,454.24 说明：2016年10月14日，公司召开第七届董事会第二十八次会议及第七届监事会第十四次会议，审议通过了《关于计提 资产减值准备的议案》。公司控股子公司大连盛发置业有限公司主要从事大连富丽华国际项目建设，2016年初以来大连房地 大连友谊(集团)股份有限公司 2016 年年度报告全文 15 产市场持续低迷，项目销售价格未达到预期；在目前的经济环境下库存去化难度较大，以价换量趋势明显，公司综合市场去 化慢以及自身项目情况，基于谨慎性原则，对大连富丽华国际项目拟计提存货跌价准备。存货跌价准备计提额202,269,156.25 元。2016年11月14日，公司2016年第五次临时股东大会审议通过了该议案。 8、融资情况 序号 融资类型 授信金额(万元) 融资余额(万元) 融资成本区间 期限结构 1 银行贷款 80,000 70,100 5.94%-8.31% 五年期 2 信托融资 70,000 52,820 6%-7% 四年期 3 银行贷款 10,000 8,000 12% 两年期 合计 160,000 130,920 二、主营业务分析 1、概述 参见“经营情况讨论与分析”中的“一、概述”相关内容。 2、收入与成本 （1）营业收入构成 单位：元 2016 年 2015 年 同比增减 金额 占营业收入比重 金额 占营业收入比重 营业收入合计 1,927,315,663.77 100% 2,793,841,157.92 100% -31.02% 分行业 商品零售 1,433,585,915.38 74.38% 1,659,009,912.95 59.38% -13.59% 地产销售 304,439,062.01 15.80% 927,488,435.79 33.20% -67.18% 酒店服务 154,729,681.44 8.03% 181,297,002.54 6.49% -14.65% 其他 34,561,004.94 1.79% 26,045,806.64 0.93% 32.69% 分产品 商品零售 1,433,585,915.38 74.38% 1,659,009,912.95 59.38% -13.59% 地产销售 304,439,062.01 15.80% 927,488,435.79 33.20% -67.18% 酒店服务 154,729,681.44 8.03% 181,297,002.54 6.49% -14.65% 其他 34,561,004.94 1.79% 26,045,806.64 0.93% 32.69% 分地区 大连地区 1,461,439,832.81 75.83% 1,708,813,639.65 61.16% -14.48% 沈阳地区 135,389,772.10 7.02% 96,791,843.91 3.46% 39.88% 大连友谊(集团)股份有限公司 2016 年年度报告全文 16 江苏地区 51,395,067.02 2.67% 558,137,751.99 19.98% -90.79% 辽阳地区 182,528,907.76 9.47% 225,887,898.19 8.09% -19.19% 邯郸地区 96,562,084.08 5.01% 204,210,024.18 7.31% -52.71% （2）占公司营业收入或营业利润 10%以上的行业、产品或地区情况 √ 适用 □ 不适用 公司是否需要遵守特殊行业的披露要求 是 房地产业 单位：元 营业收入 营业成本 毛利率 营业收入比上年 同期增减 营业成本比上年 同期增减 毛利率比上年同 期增减 分行业 商品零售 1,433,585,915.38 1,181,320,464.35 17.60% -13.59% -13.04% -0.52% 地产销售 304,439,062.01 265,447,362.87 12.81% -67.18% -64.34% -6.93% 分产品 商品零售 1,433,585,915.38 1,181,320,464.35 17.60% -13.59% -13.04% -0.52% 地产销售 304,439,062.01 265,447,362.87 12.81% -67.18% -64.34% -6.93% 分地区 大连地区 1,461,439,832.81 1,119,602,783.32 23.39% -14.48% -7.57% -5.72% 辽阳地区 182,528,907.76 153,225,077.03 16.05% -19.19% -19.45% 0.27% 公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近 1 年按报告期末口径调整后的主营业务数据 □ 适用 √ 不适用 （3）公司实物销售收入是否大于劳务收入 □ 是 √ 否 （4）公司已签订的重大销售合同截至本报告期的履行情况 □ 适用 √ 不适用 （5）营业成本构成 行业分类 行业分类 单位：元 行业分类 项目 2016 年 2015 年 同比增减 大连友谊(集团)股份有限公司 2016 年年度报告全文 17 金额 占营业成本比重 金额 占营业成本比重 零售行业 零售业务 1,181,320,464.35 78.55% 1,358,443,750.91 63.11% -13.04% 房地产业 房地产业务 265,447,362.87 17.65% 744,414,425.89 34.59% -64.34% 酒店业 酒店服务 27,349,764.39 1.82% 28,826,987.85 1.34% -5.12% 其他 其他 29,754,166.08 1.98% 20,608,031.11 0.96% 44.38% 合计 1,503,871,757.69 100.00% 2,152,293,195.76 100.00% -30.13% 说明 房地产业营业成本同比下降64.34% ，主要原因为房地产业营业收入下降所致。 其他行业营业成本同比上升44.38% ，主要原因为所属进出口公司营业收入上升所致。 （6）报告期内合并范围是否发生变动 √ 是 □ 否 本期纳入合并财务报表范围的主体较上期相比，增加1户，减少13户，合并范围变动的具体信息详见“第十一节 财务报告 八、 合并范围的变更”。 （7）公司报告期内业务、产品或服务发生重大变化或调整有关情况 □ 适用 √ 不适用 （8）主要销售客户和主要供应商情况 公司主要销售客户情况 前五名客户合计销售金额（元） 173,208,172.00 前五名客户合计销售金额占年度销售总额比例 8.99% 前五名客户销售额中关联方销售额占年度销售总额比 例 0.00% 公司前 5 大客户资料 序号 客户名称 销售额（元） 占年度销售总额比例 1 中国邮政储蓄银行股份有限公司邯郸市分 行 114,413,568.00 5.94% 2 中国电信集团公司邯郸市分公司 21,068,230.00 1.09% 3 邯郸市诚信住房置业担保有限责任公司 20,518,624.00 1.06% 4 魏娥 9,313,750.00 0.48% 5 张学春 7,894,000.00 0.41% 合计 -- 173,208,172.00 8.99% 主要客户其他情况说明 □ 适用 √ 不适用 大连友谊(集团)股份有限公司 2016 年年度报告全文 18 公司主要供应商情况 前五名供应商合计采购金额（元） 495,572,825.20 前五名供应商合计采购金额占年度采购总额比例 32.95% 前五名供应商采购额中关联方采购额占年度采购总额 比例 0.00% 公司前 5 名供应商资料 序号 供应商名称 采购额（元） 占年度采购总额比例 1 中国建筑第二工程局有限公司 328,815,137.50 21.86% 2 中冶地勘岩土工程有限责任公司 87,349,666.80 5.81% 3 山东天幕集团总公司 30,097,179.00 2.00% 4 大连锦华钟表珠宝有限公司 27,069,585.90 1.80% 5 河北卓基建设工程有限公司 22,241,256.00 1.48% 合计 -- 495,572,825.20 32.95% 主要供应商其他情况说明 □ 适用 √ 不适用 3、费用 单位：元 2016 年 2015 年 同比增减 重大变动说明 销售费用 192,991,934.14 214,277,450.09 -9.93% 管理费用 263,651,005.02 293,717,196.09 -10.24% 财务费用 106,283,871.05 112,893,927.92 -5.86% 4、研发投入 □ 适用 √ 不适用 5、现金流 单位：元 项目 2016 年 2015 年 同比增减 经营活动现金流入小计 2,573,371,208.33 3,108,443,089.91 -17.21% 经营活动现金流出小计 2,363,685,395.15 3,042,838,976.03 -22.32% 经营活动产生的现金流量净 额 209,685,813.18 65,604,113.88 219.62% 投资活动现金流入小计 1,551,986,258.41 2,593,487.09 59,741.68% 投资活动现金流出小计 174,320,706.90 268,356,531.47 -35.04% 大连友谊(集团)股份有限公司 2016 年年度报告全文 19 投资活动产生的现金流量净 额 1,377,665,551.51 -265,763,044.38 618.38% 筹资活动现金流入小计 3,947,990,658.29 3,393,527,353.34 16.34% 筹资活动现金流出小计 5,128,359,448.87 4,310,108,238.47 18.98% 筹资活动产生的现金流量净 额 -1,180,368,790.58 -916,580,885.13 -28.78% 现金及现金等价物净增加额 407,227,948.67 -1,116,561,996.86 136.47% 相关数据同比发生重大变动的主要影响因素说明 √ 适用 □ 不适用 1.经营活动产生的现金流量净额增加219.62%，主要原因系公司转让部分子公司股权，受让方代为偿还往来款项所致。 2. 投资活动产生的现金流量净额增加618.38%，主要原因系公司转让部分子公司股权所致。 报告期内公司经营活动产生的现金净流量与本年度净利润存在重大差异的原因说明 □ 适用 √ 不适用 三、非主营业务分析 √ 适用 □ 不适用 单位：元 金额 占利润总额比例 形成原因说明 是否具有可持续性 投资收益 549,995,696.33 1,456.80% 主要原因为本期处置子公 司形成的收益。 否 公允价值变动损益 0.00 0.00% 无 否 资产减值 216,572,813.69 573.65% 主要是公司根据市场和项 目情况计提房地产项目跌 价准备所致。 否 营业外收入 2,323,176.18 6.15% 主要是本期取得政府发放 的稳岗补贴所致。 否 营业外支出 41,557,990.34 110.08% 主要是本期报废部分固定 资产所致。 否 四、资产及负债状况 1、资产构成重大变动情况 单位：元 2016 年末 2015 年末 比重增减 重大变动说明 金额 占总资产比 例 金额 占总资产比 例 大连友谊(集团)股份有限公司 2016 年年度报告全文 20 货币资金 1,229,142,361. 58 17.71% 930,976,289.29 11.05% 6.66% 主要原因为本期处置子公司股权，产 生的现金流入所致。 应收账款 13,210,531.49 0.19% 18,909,478.13 0.22% -0.03% 主要原因为本期处置子公司股权，期 末合并报表范围减少所致。 存货 4,309,686,864. 87 62.09% 5,069,259,147. 96 60.15% 1.94% 主要原因为本期处置子公司股权，期 末合并报表范围减少所致。 长期股权投资 161,273,812.2 8 2.32% 35,925,194.87 0.43% 1.89% 主要原因为本期新增对苏州汇银合 升地产投资基金合伙企业（有限合 伙）投资所致。 固定资产 298,766,503.6 3 4.30% 1,154,890,341. 84 13.70% -9.40% 主要原因为本期处置子公司股权，期 末合并报表范围减少所致。 在建工程 594,556,396.9 6 8.57% 587,717,575.53 6.97% 1.60% 比期初增加 1.16%，本期金石谷项目 工程支出增加。 短期借款 1,548,000,000. 00 22.30% 2,371,600,000. 00 28.14% -5.84% 主要原因为部分银行借款到期偿还 所致。 长期借款 491,200,000.0 0 7.08% 1,556,660,000. 00 18.47% -11.39% 主要原因为部分长期借款转入一年 内到期流动负债导致。 预付账款 5,555,696.79 0.08% 30,610,740.56 0.36% -0.28% 主要原因为工程款结算导致期末预 付工程款减少。 应收利息 1,558,333.33 0.02% 4,123,041.10 0.05% -0.03% 主要原因为理财产品到期收回所致。 其他应收款 14,876,116.85 0.21% 42,231,489.44 0.50% -0.29% 主要原因为本期处置子公司股权，期 末合并报表范围减少所致。 其他流动资产 96,995,888.92 1.40% 271,451,604.35 3.22% -1.82% 主要原因为理财产品到期收回所致。 长期待摊费用 8,887,626.09 0.13% 16,790,482.08 0.20% -0.07% 主要原因为本期处置子公司股权，期 末合并报表范围减少所致。 递延所得税资产 6,021,134.27 0.09% 2,314,314.08 0.03% 0.06% 主要原因为本期计提资产减值准备 增加所致。 应付票据 3,500,000.00 0.05% 23,600,000.00 0.28% -0.23% 主要原因为应付票据到期兑付所致。 预收账款 589,476,851.4 1 8.49% 433,086,229.24 5.14% 3.35% 主要原因为公司房地产子公司本期 预收房款增加导致。 应付职工薪酬 18,946,618.64 0.27% 43,576,987.69 0.52% -0.25% 主要原因为本年度处置子公司股权， 期末合并报表范围减少所致。 应交税费 149,205,860.1 0 2.15% 90,853,253.42 1.08% 1.07% 主要原因为本期土增税增加所致。 其他应付款 874,004,198.1 7 12.59% 292,422,450.26 3.47% 9.12% 主要原因为公司本期应付关联方资 金增加所致。 长期应付款 0.00 0.00% 10,902,027.58 0.13% -0.13% 主要原因为转入一年内到期非流动 负债所致。 大连友谊(集团)股份有限公司 2016 年年度报告全文 21 2、以公允价值计量的资产和负债 √ 适用 □ 不适用 单位：元 项目 期初数 本期公允价值 变动损益 计入权益的累 计公允价值变 动 本期计提的减 值 本期购买金额 本期出售金额 期末数 金融资产 3.可供出售金 融资产 34,051,970.12 -3,542,673.91 30,509,296.6 1 金融资产小计 34,051,970.12 -3,542,673.91 30,509,296.6 1 上述合计 34,051,970.12 -3,542,673.91 30,509,296.6 1 金融负债 0.00 0.00 0.00 报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化 □ 是 √ 否 3、截至报告期末的资产权利受限情况 （1） 货币资金 ①截至2016年12月31日，本公司以人民币2,130,538.51元的银行存款为质押，为公司与大连机车商场有限公司签订的福 佳新天地《房屋租赁合同》提供履约担保。 ②截至2016年12月31日，商业分公司为按照《单用途商业预付卡管理办法（试行）》规定，根据发卡企业期末预付卡 资金余额的一定比例向银行存入的存管资金38,589,041.95元。 ③截至2016年12月31日，公司控股子公司江苏友谊合升房地产开发有限公司及公司控股孙公司苏州双友置地有限公司 在按揭销售时，银行按照贷款总额的一定比例收取的按揭贷款保证金76,687.29元。待购房者房产证办理完毕并完成抵押登记 后，银行会将按揭贷款保证金退回企业。 ④截至2016年12月31日，公司全资子公司沈阳星狮房地产开发有限公司向开户行申请办理银行承兑汇票业务时，银行收 取的承兑汇票保证金3,500,000.00元，待汇票贴现或者承兑后，银行会将保证金退回企业。 ⑤截至2016年12月31日，公司为取得长期借款，以公司全资子公司沈阳星狮房地产开发有限公司的定期存单 120,000,000.00元作为质押物。 （2）存货 ①公司控股子公司大连盛发置业有限公司以其位于大连市中山区长江路南、致富街西、天津街东的富丽华国际（富 丽华三期）部分完工项目84,180.81㎡及所占用土地使用权12,739.80㎡向中国工商银行大连中山广场支行进行抵押，取得了 80,000万元额度，期限为5年的长期借款，截止2016年12月31日，期末实际使用借款70,100万元。抵押的完工房产及土地使 用权账面余额分别为807,535,687.85元和649,065,442.00元。 ②公司控股子公司沈阳星狮房地产开发有限公司以其位于沈阳市沈河区青年大街197号、197-1号、197-2号的部分在 建和完工项目（在建项目规划总建筑面积256,625.70㎡，抵押建筑面积129,943.51㎡）及所占用土地使用权向华信信托股份 有限公司进行抵押，取得了70,000.00万元额度，期限为4年的长期借款，截止2016年12月31日，抵押建筑面积为128,217.55 ㎡（其中在建工程抵押建筑面积83,528.8㎡，完工产品抵押面积44,688.75㎡）及所占用土地使用权，期末实际使用借款 52,820.00万元。抵押的在建项目（含土地使用权）和完工项目（含土地使用权）的账面余额分别为570,096,912.49元和 大连友谊(集团)股份有限公司 2016 年年度报告全文 22 449,437,313.65元。 ③公司全资子公司邯郸发兴房地产开发有限公司以其位于邯郸市中华大街以西、土山街以东、人民路以南的部分在 建项目12,598.77㎡向沧州银行股份有限公司邯郸分行进行抵押，取得了10,000万元额度，期限为2年的长期借款，截止2016 年12月31日，期末实际使用借款8,000万元。抵押的在建房产账面余额为91,930,784.23元。 （3）固定资产、无形资产及在建工程 ①公司以其位于大连市中山区人民路北、七一街东、同兴街西的友谊商城二期房屋建筑物39,534.95㎡及所占用土地使 用权3,224.70㎡向中国银行大连中山广场支行进行抵押，取得了30,000.00万元额度，期限为5年的长期借款，另约定每年2 月28日及8月28偿还一定金额的借款本金（每次实际提取借款时，依情况确定）。截止2016年12月31日，期末实际使用借款 4,500.00万元。抵押的房屋建筑物及土地使用权账面净值分别为155,357,415.03元和159,945,757.09元。 ②公司以账面净值为21,997,476.71元的固定资产为标的物，从大连装备融资租赁有限公司取得了为期3年的融资款 3,000.00万元。截止2016年12月31日实际使用的金额为10,902,027.58元。该笔融资款由大连友谊集团有限公司提供担保。 五、投资状况 1、总体情况 √ 适用 □ 不适用 报告期投资额（元） 上年同期投资额（元） 变动幅度 157,057,592.44 0.00 100.00% 2、报告期内获取的重大的股权投资情况 √ 适用 □ 不适用 单位：元 被投资 公司名 称 主要业 务 投资方 式 投资金 额 持股比 例 资金来 源 合作方 投资期 限 产品类 型 截至资 产负债 表日的 进展情 况 预计收 益 本期投 资盈亏 是否涉 诉 披露日 期（如 有） 披露索 引（如 有） 大连友 谊服装 公司 服装贸 易 新设 1,000,0 00.00 100.00 % 自有资 金 无 长期 股权 正常经 营 -476,85 9.94 否 大连盛 发置业 有限公 司 房地产 开发 收购 7,557,5 92.44 100.00 % 自有资 金 无 长期 股权 正常经 营 -237,54 1,478.7 4 否 2016 年 11月22 日 2016-0 85 苏州汇 银合升 地产投 资基金 合伙企 业（有 房地产 投资基 金 新设 148,50 0,000.0 0 49.50% 自有资 金 武汉信 用基金 管理有 限公 司、苏 州信托 5 年 LP 正常经 营 -74,250 .00 否 2016 年 10 月 29 日 2016-0 75 大连友谊(集团)股份有限公司 2016 年年度报告全文 23 限合 伙） 有限公 司 合计 -- -- 157,05 7,592.4 4 -- -- -- -- -- -- 0.00 -238,09 2,588.6 8 -- -- -- 3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况 □ 适用 √ 不适用 4、金融资产投资 （1）证券投资情况 √ 适用 □ 不适用 单位：元 证券品 种 证券代 码 证券简 称 最初投 资成本 会计计 量模式 期初账 面价值 本期公 允价值 变动损 益 计入权 益的累 计公允 价值变 动 本期购 买金额 本期出 售金额 报告期 损益 期末账 面价值 会计核 算科目 资金来 源 境内外 股票 601328 交通银 行 7,171,4 32.50 公允价 值计量 34,051, 970.12 -3,542,6 73.91 0.00 0.00 0.00 0.00 30,509, 296.21 可供出 售金融 资产 自有资 金 期末持有的其他证券投资 0.00 -- 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 -- -- 合计 7,171,4 32.50 -- 34,051, 970.12 -3,542,6 73.91 0.00 0.00 0.00 0.00 30,509, 296.21 -- -- 证券投资审批董事会公告 披露日期 证券投资审批股东会公告 披露日期（如有) （2）衍生品投资情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在衍生品投资。 5、募集资金使用情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期无募集资金使用情况。 大连友谊(集团)股份有限公司 2016 年年度报告全文 24 六、重大资产和股权出售 1、出售重大资产情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未出售重大资产。 2、出售重大股权情况 √ 适用 □ 不适用 交易对 方 被出售 股权 出售日 交易价 格（万 元） 本期初 起至出 售日该 股权为 上市公 司贡献 的净利 润（万 元） 出售对 公司的 影响 股权出 售为上 市公司 贡献的 净利润 占净利 润总额 的比例 股权出 售定价 原则 是否为 关联交 易 与交易 对方的 关联关 系 所涉及 的股权 是否已 全部过 户 是否按 计划如 期实 施，如 未按计 划实 施，应 当说明 原因及 公司已 采取的 措施 披露日 期 披露索 引 上海融 创房地 产开发 有限公 司 苏州新 友置地 有限公 司 95% 股权 2016 年 01 月 13 日 18,365. 21 -3.6 公司房 地产业 务存量 结构调 整需要 -0.10% 市场定 价，参 考评估 报告 否 无关联 关系 是 是 2016 年 01 月 14 日 2016-00 3 大连友 谊集团 有限公 司 大连中 免友谊 外供免 税品有 限公司 65%股 权 2016 年 09 月 12 日 2,409.2 3 442.08 公司整 合优化 资源， 提升公 司业绩 15.00% 市场定 价，参 考评估 报告 是 原控股 股东 是 是 2016 年 09 月 13 日 2016-05 8 大连友 谊集团 有限公 司 辽阳友 谊商城 有限公 司 100% 股权 2016 年 09 月 12 日 -3,095.4 6 -2,239.1 8 公司整 合优化 资源， 提升公 司业绩 -75.90% 市场定 价，参 考评估 报告 是 原控股 股东 是 是 2016 年 09 月 13 日 2016-05 8 大连友 谊集团 有限公 司 沈阳友 谊商城 有限公 司 100% 2016 年 09 月 12 日 771.73 -4.7 公司整 合优化 资源， 提升公 -0.20% 市场定 价，参 考评估 报告 是 原控股 股东 是 是 2016 年 09 月 13 日 2016-05 8 大连友谊(集团)股份有限公司 2016 年年度报告全文 25 股权 司业绩 大连友 谊集团 有限公 司 大连富 丽华大 酒店 60%股 权 2016 年 11 月 21 日 44,274. 4 -39,774. 93 公司整 合优化 资源， 提升公 司业绩 -1,348.2 0% 市场定 价，参 考评估 报告 是 原控股 股东 是 是 2016 年 11 月 22 日 2016-08 5 大连友 谊集团 有限公 司 大连友 嘉购物 有限公 司 90% 股权 2016 年 11 月 21 日 -2,006.4 5 -1,013.0 5 公司整 合优化 资源， 提升公 司业绩 -34.30% 市场定 价，参 考评估 报告 是 原控股 股东 是 是 2016 年 11 月 22 日 2016-08 5 大连友 谊集团 有限公 司 沈阳友 谊（铁 西）购 物中心 有限公 司 99% 股权 2016 年 11 月 21 日 -1,346.3 6 -225.82 公司整 合优化 资源， 提升公 司业绩 -7.70% 市场定 价，参 考评估 报告 是 原控股 股东 是 是 2016 年 11 月 22 日 2016-08 5 大连友 谊集团 有限公 司 大连友 谊购物 广场发 展有限 公司 90%股 权 2016 年 11 月 21 日 -5,844.7 3 -149.78 公司整 合优化 资源， 提升公 司业绩 -5.10% 市场定 价，参 考评估 报告 是 原控股 股东 是 是 2016 年 11 月 22 日 2016-08 5 大连友 谊集团 有限公 司 大连友 谊物业 服务有 限公司 100%股 权 2016 年 11 月 21 日 -827.5 -301.64 公司整 合优化 资源， 提升公 司业绩 -10.20% 市场定 价，参 考评估 报告 是 原控股 股东 是 是 2016 年 11 月 22 日 2016-08 5 大连友 谊集团 有限公 司 大连锦 城装饰 装修工 程有限 公司 70%股 权 2016 年 11 月 21 日 725 35.76 公司整 合优化 资源， 提升公 司业绩 1.20% 市场定 价，参 考评估 报告 是 原控股 股东 是 是 2016 年 11 月 22 日 2016-08 5 大连友 谊集团 有限公 司 邯郸友 谊商城 有限公 司 100% 2016 年 11 月 21 日 128.97 -408.86 公司整 合优化 资源， 提升公 -13.90% 市场定 价，参 考评估 报告 是 原控股 股东 是 是 2016 年 11 月 22 日 2016-08 5 大连友谊(集团)股份有限公司 2016 年年度报告全文 26 股权 司业绩 大连友 谊集团 有限公 司 大连友 谊服装 有限公 司 100% 股权 2016 年 11 月 21 日 80.25 -47.69 公司整 合优化 资源， 提升公 司业绩 -1.60% 市场定 价，参 考评估 报告 是 原控股 股东 是 是 2016 年 11 月 22 日 2016-08 5 大连友 谊集团 有限公 司 大连保 税区中 免友谊 航运服 务有限 公司 50%股 权 2016 年 11 月 21 日 1,996.8 8 -69.64 公司整 合优化 资源， 提升公 司业绩 -2.40% 市场定 价，参 考评估 报告 是 原控股 股东 是 是 2016 年 11 月 22 日 2016-08 5 七、主要控股参股公司分析 √ 适用 □ 不适用 主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况 单位：元 公司名称 公司类型 主要业务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润 沈阳星狮房 地产开发有 限公司 子公司 房地产开发 及销售 10000 万元 2,117,478,24 9.12 -24,251,499. 64 59,257,750.7 3 -16,022,789. 01 -16,164,291. 81 大连盛发置 业有限公司 子公司 房地产开发 及销售 40000 万元 1,682,136,82 0.92 2,433,532.08 71,752,355.6 8 -237,543,183 .74 -237,541,478 .74 邯郸发兴房 地产开发有 限公司 子公司 房地产开发 及销售 10000 万元 726,654,953. 34 8,272,068.86 96,562,084.0 8 -8,095,111.6 1 -10,895,435. 80 大连友谊金 石谷俱乐部 有限公司 子公司 度假别墅、 种植业、休 闲体育、娱 乐项目 1000 万美元 473,614,375. 93 -147,420,925 .71 0.00 -51,538,827. 43 -51,538,827. 43 大连友谊合 升房地产开 发有限公司 子公司 房地产开发 及销售 10000 万元 742,868,402. 02 930,257,554. 80 79,111,569.3 1 19,136,163.2 3 16,070,869.6 3 江苏友谊合 升房地产开 发有限公司 子公司 房地产开发 及销售 8000 万元 344,084,269. 56 188,729,856. 51 51,395,067.0 2 48,399,995.3 3 40,232,088.5 7 苏州双友置 地有限公司 子公司 苏州工业园 区苏地 11000 万元 149,840,607. 16 122,751,317. 52 47,864,069.8 8 10,673,941.0 9 8,043,533.12 大连友谊(集团)股份有限公司 2016 年年度报告全文 27 2010-B-74 地 块的土地开 发、销售 大连发兴房 地产开发有 限公司 子公司 房地产开发 及销售 1000 万元 48,005,214.9 6 76,648,535.4 8 13,108,800.1 9 1,182,331.65 2,048,112.13 邯郸富丽华 物业服务有 限公司 子公司 物业管理服 务 200 万元 677,120.81 221,562.02 2,244,697.79 -1,257,114.3 8 -1,250,894.3 8 大连南浦外 供食品有限 公司 参股公司 预包装食品 销售、国内 一般贸易 5000 万元 56,271,502.9 5 42,826,874.2 5 32,229,574.9 1 -4,672,792.3 5 -4,648,235.4 8 报告期内取得和处置子公司的情况 √ 适用 □ 不适用 公司名称 报告期内取得和处置子公司方式 对整体生产经营和业绩的影响 大连中免友谊外供免税品有限公司 股权全部转让 整合优化资源，提升公司业绩，利于公 司长远发展 辽阳友谊商城有限公司 股权全部转让 整合优化资源，提升公司业绩，利于公 司长远发展 沈阳友谊商城有限公司 股权全部转让 整合优化资源，提升公司业绩，利于公 司长远发展 大连富丽华大酒店 股权全部转让 整合优化资源，提升公司业绩，利于公 司长远发展 大连友嘉购物有限公司 股权转让，并丧失控制权 整合优化资源，提升公司业绩，利于公 司长远发展 沈阳友谊（铁西）购物中心有限公司 股权全部转让 整合优化资源，提升公司业绩，利于公 司长远发展 大连友谊购物广场发展有限公司 股权转让，并丧失控制权 整合优化资源，提升公司业绩，利于公 司长远发展 大连友谊物业服务有限公司 股权全部转让 整合优化资源，提升公司业绩，利于公 司长远发展 大连锦城装饰装修工程有限公司 股权全部转让 整合优化资源，提升公司业绩，利于公 司长远发展 邯郸友谊商城有限公司 股权全部转让 整合优化资源，提升公司业绩，利于公 司长远发展 大连友谊服装有限公司 股权全部转让 整合优化资源，提升公司业绩，利于公 司长远发展 大连新发兴房地产开发有限公司 注销 基本无影响 苏州新友置地有限公司 股权转让，并丧失控制权 整合优化资源，提升公司业绩，利于公 大连友谊(集团)股份有限公司 2016 年年度报告全文 28 司长远发展 主要控股参股公司情况说明 八、公司控制的结构化主体情况 □ 适用 √ 不适用 九、公司未来发展的展望 报告期内，公司转让了辽阳友谊商城、大连富丽华大酒店等部分子公司股权，旨在优化公司资产结构及产业布局，对公司存 量业务进行调整，将公司存量业务向地产业、百货零售业归集。同时公司于2016年10月28日召开第七届董事会第二十九次会 议及2016年11月14日召开2016年第五次临时股东大会审议通过了《关于参与投资设立友谊地产投资基金（有限合伙）暨关联 交易的议案》，公司参与设立有限合伙企业，是公司将主营业务向“地产+金融”领域扩张的主动谋变之举。未来公司在业务 结构调整过程中，将遵循市场化原则，不排除继续出售低效、亏损资产的可能性；同时，公司也将遵循增强持续发展能力、 维护全体股东利益的原则，制定新的战略发展方向，开创新的发展模式，推动公司的发展。 （一）行业格局和趋势 百货零售： 伴随供给侧结构性改革的进一步深化，中国宏观经济形势趋稳，消费对宏观经济增长的贡献率将提升。零售业渠道竞争将日 趋激烈，人工和租金成本增加，消费需求和方式发生重大变化，实体商业面对电商冲击及自身发展变革动力的影响，会逐步 探索并实施：一是，面对行业发展变革趋势，零售企业唯有打通渠道边界，实现全渠道布局，将线下门店布局、参与体验、 供应链体系等优势与线上流量获取、支付便捷、配送时效等优势相结合，才能更好满足消费者日益提升的消费体验需求，因 此，零售市场线上线下的竞争将会逐步趋于均衡和相互融合。二是，零售企业从一味追求规模向规模与效益并重方向转变， 行业整合并购加剧，优化调整步伐将进一步加快，零售市场集中度将进一步提高。 房地产业： 2016年，房地产行业在政策利好不断刺激下，大幅反弹，因房价上涨过快，中央和地方政府出台控制政策，抑制热点城市房 价过快上涨。我国一二线城市仍是房企投资的重点，而三四线城市仍面临着去库存化的压力。 当前中国的房地产业已经日趋呈现出行业集中，强者恒强的阶段，而中小房企则面临经营模式的调整甚至产业发展的转型； 房地产行业整体利润的降低推动了行业发展模式的转变，从内涵式发展向房地产与金融、互联网的互动加强，从外延式发展 向产业地产、旅游地产、养老地产等综合开发成为大多数房企转型的目标；房地产行业在广度和深度上的变革将继续。 （二）公司发展战略与经营计划 未来公司将以业务多元化为方向，充分发挥上市公司自身优势，拓展新的业务领域。2016年7月份，公司变更了实际控制人 与控股股东，公司将依托新的控股股东武信投资控股（深圳）股份有限公司与其主要股东在房地产、投资、金融等领域的资 源与强有力支持，在继续调整并做好存量业务的基础上，择机通过市场化运作，以资产重组或兼并收购等各种有效途径，创 建或引入适合公司现状的新产业，通过新产业逐步改善公司目前的运营水平，提升盈利能力、市场竞争力与公司市值，提升 公司的品牌号召力和市场影响力。 百货零售业，公司将以“友谊商城”品牌为依托，坚定不移地加快“百货店购物中心化改造”，保证公司的商业体完全融入“购 物中心”元素，并在符合定位的基础上，围绕“家庭消费中心”、“休闲体验中心”、“名品时尚中心”、“商务会客中心”等定位， 形成多功能、一站式商城。在“友谊商城”系列的发展中，公司将以独有品牌、特色大类、传统优势大类为核心竞争力，逐步 实现“线上线下”互动体验，并提升服务性功能业态规划，满足消费升级和一站式购物需求。 房地产业，作为公司战略转型的支撑性产业之一，公司一方面将继续加速现有存量去化，并按照“在中心城市的中心区域， 发展中小地块”的“三中”原则，专注城市住宅地产开发，寻求增量项目，重构组织架构，重塑管理能力，另一方面公司地产 板块将依据“轻资产”的原则，主动谋求向“地产+金融”的模式转变，公司参与设立的苏州地产基金，是公司依托现有资源向 大连友谊(集团)股份有限公司 2016 年年度报告全文 29 金融业务转型的探索与尝试。以此为契机，公司将主动从市场中寻找发展机会，力求金融等新业务与现有产业资源的有效对 接，信息资源及时共享，逐步发挥协同效应，打造多业并举的发展模式，以大幅提高公司的可持续发展能力及后续发展空间。 （三）经营中存在的风险和应对策略 （1）市场与政策风险 公司的零售业务高度依赖于中国经济发展和消费者信心。如果未来中国经济增长速度大幅放缓或者经济增长质量得不到改 善，将会影响消费者实际可支配收入，降低消费者信心，抑制消费者需求，从而降低公司零售业的销售增长率和毛利率。基 于此，公司将采取降低成本、拓宽渠道、线上线下融合等手段，抓销售、促营销，努力遏制百货零售下滑趋势。 公司的房地产业，在中央和地方频频出台房地产调控政策的影响下，房地产销售和融资可能受阻，2017年，政策还有加码的 可能。公司将持续进行市场、政策研究，对变化情况动态跟踪监测、预警，依据政策导向和市场情况，及时调整投资策略和 经营方针，加速现金流回。 （2）资金流动性风险 公司在房地产开发、自持物业的经营周期中，资金需求量较大，尤其是房地产逐渐步入调整周期，项目资金回款时间延长， 公司资金压力持续增加，存在流动性不足的风险。因此，公司需要持续改善资本结构及偿债能力，合理配置融资期限和方式， 促进公司平稳健康发展。 （3）利率变动风险 公司的房地产业务与市场利率高度相关，在当前我国经济进入增长新常态，利率市场化改革步伐加快的大背景下，未来央行 存贷款基准利率的波动将有所加大，市场利率的波动也将进一步加大。因此，利率水平的向上波动可能拉低公司未来业绩。 十、接待调研、沟通、采访等活动情况 1、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表 √ 适用 □ 不适用 接待时间 接待方式 接待对象类型 调研的基本情况索引 2016 年 01 月 14 日 实地调研 机构 巨潮资讯网 （ /companyinfo_n.html?fulltext?szmb0006 79） 2016 年 03 月 21 日 实地调研 机构 巨潮资讯网 （ /companyinfo_n.html?fulltext?szmb0006 79） 接待次数 2 接待机构数量 21 接待个人数量 0 接待其他对象数量 0 是否披露、透露或泄露未公开重大信息 否 大连友谊(集团)股份有限公司 2016 年年度报告全文 30 第五节 重要事项 一、公司普通股利润分配及资本公积金转增股本情况 报告期内普通股利润分配政策，特别是现金分红政策的制定、执行或调整情况 □ 适用 √ 不适用 公司近 3 年（包括本报告期）的普通股股利分配方案（预案）、资本公积金转增股本方案（预案）情况 （1）2014年度利润分配及资本公积金转增股本预案 经大华会计师事务所（特殊普通合伙）审计，本期母公司实现净利润622,278.14元，根据《公司法》和《公司章程》规定， 按10%提取法定盈余公积62,227.81元，加上年度结转的未分配利润224,710,189.40元，减去当年内发放的2013年度现金股利 89,100,000元，可供股东分配的利润为136,170,239.73元，按年末公司股本35,640万股为基数，每10股派0.50元现金（含税）, 公 司本年度不进行资本公积金转增股本。 （2）2015年度公司不派发现金红利，不以公积金转增股本。 （3）2016年度利润分配及资本公积金转增股本预案。 经大华会计师事务所（特殊普通合伙）审计，本期母公司实现净利润388,104,576.48元，根据《公司法》和《公司章程》 规定，按10%提取法定盈余公积38,810,457.65元，加上年度结转的未分配利润126,856,157.03元，可供股东分配的利润为 476,150,275.86元，按年末公司股本35,640万股为基数，每10股派1.00元现金（含税）, 公司本年度不进行资本公积金转增股 本。 公司近三年（包括本报告期）普通股现金分红情况表 单位：元 分红年度 现金分红金额（含 税） 分红年度合并报表 中归属于上市公司 普通股股东的净利 润 占合并报表中归属 于上市公司普通股 股东的净利润的比 率 以其他方式现金分 红的金额 以其他方式现金分 红的比例 2016 年 35,640,000.00 133,730,015.11 26.65% 0.00 0.00% 2015 年 0.00 -187,049,278.19 0.00% 0.00 0.00% 2014 年 17,820,000.00 56,456,912.41 31.56% 0.00 0.00% 公司报告期内盈利且母公司可供普通股股东分配利润为正但未提出普通股现金红利分配预案 □ 适用 √ 不适用 二、本报告期利润分配及资本公积金转增股本预案 √ 适用 □ 不适用 每 10 股送红股数（股） 0 每 10 股派息数（元）（含税） 1.00 每 10 股转增数（股） 0 分配预案的股本基数（股） 356,400,000 现金分红总额（元）（含税） 35,640,000.00 大连友谊(集团)股份有限公司 2016 年年度报告全文 31 可分配利润（元） 476,150,275.86 现金分红占利润分配总额的比例 100.00% 本次现金分红情况 其他 利润分配或资本公积金转增预案的详细情况说明 经大华会计师事务所（特殊普通合伙）审计，本期母公司实现净利润 388,104,576.48 元，根据《公司法》和《公司章程》 规定，按 10%提取法定盈余公积 38,810,457.65 元，加上年度结转的未分配利润 126,856,157.03 元，可供股东分配的利润为 476,150,275.86 元，按年末公司股本 35,640 万股为基数，每 10 股派 1.00 元现金（含税）, 公司本年度不进行资本公积金转 增股本。 三、承诺事项履行情况 1、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末 尚未履行完毕的承诺事项 √ 适用 □ 不适用 承诺事由 承诺方 承诺类型 承诺内容 承诺时间 承诺期限 履行情况 股改承诺 收购报告书或权益变动报告书中所 作承诺 武信投资控 股（深圳）股 份有限公司 股份限售承 诺 收购完成后 的 12 个月内， 不转让在上 市公司拥有 权益的股份， 但该等股份 在同一实际 控制人控制 的不同主体 之间进行转 让的除外。12 个月后按照 中国证券监 督管理委员 会及深圳证 券交易所的 有关规定执 行。 2016 年 06 月 29 日 2016 年 7 月 20 日至 2017 年 7 月 20 日 报告期内武 信投资控股 （深圳）股份 有限公司履 行了承诺。 陈秋萍 股份限售承 诺 收购完成后 的 12 个月内 （2017年7月 20 日前），不 转让在上市 2016 年 06 月 29 日 2016 年 7 月 20 日至 2017 年 7 月 20 日 报告期内陈 秋萍履行了 承诺。 大连友谊(集团)股份有限公司 2016 年年度报告全文 32 公司拥有权 益的股份，但 该等股份在 同一实际控 制人控制的 不同主体之 间进行转让 的除外。12 个 月后按照中 国证券监督 管理委员会 及深圳证券 交易所的有 关规定执行。 资产重组时所作承诺 大连友谊（集 团）股份有限 公司 不进行重大 资产重组承 诺 公司承诺自 《终止重大 资产重组的 公告》刊登之 日起三个月 内不再筹划 重大资产重 组事项。 2016 年 05 月 19 日 2016 年 5 月 19 日至 2016 年 8 月 19 日 报告期内公 司履行了承 诺。 首次公开发行或再融资时所作承诺 股权激励承诺 其他对公司中小股东所作承诺 大连友谊集 团有限公司 股份限售承 诺 自 2009 年 7 月 27 日 获深圳证券 交易所批复 解除限售始， 如果大连友 谊集团有限 公司计划未 来通过深圳 证券交易所 竞价交易系 统出售所持 公司解除限 售流通股，并 于第一笔减 持起六个月 内减持数量 达到 5%及以 上的，大连友 2009 年 07 月 27 日 长期 报告期内大 连友谊集团 有限公司履 行了承诺。 大连友谊(集团)股份有限公司 2016 年年度报告全文 33 谊集团有限 公司将于第 一次减持前 两个交易日 内通过上市 公司对外披 露出售提示 性公告，包括 拟出售的数 量、拟出售的 时间、拟出售 的价格区间、 减持原因及 深交所要求 的其他内容。 承诺是否按时履行 是 2、公司资产或项目存在盈利预测，且报告期仍处在盈利预测期间，公司就资产或项目达到原盈利预测及 其原因做出说明 □ 适用 √ 不适用 四、控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金。 五、董事会、监事会、独立董事（如有）对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明 □ 适用 √ 不适用 六、与上年度财务报告相比，会计政策、会计估计和核算方法发生变化的情况说明 □ 适用 √ 不适用 公司报告期无会计政策、会计估计和核算方法发生变化的情况。 七、报告期内发生重大会计差错更正需追溯重述的情况说明 □ 适用 √ 不适用 公司报告期无重大会计差错更正需追溯重述的情况。 八、与上年度财务报告相比，合并报表范围发生变化的情况说明 √ 适用 □ 不适用 大连友谊(集团)股份有限公司 2016 年年度报告全文 34 本期纳入合并财务报表范围的主体共9户，具体包括： 子公司名称 子公司类型 级次 持股比例（%） 表决权比例（%） 沈阳星狮房地产开发有限公司 全资子公司 一级 100.00 100.00 邯郸发兴房地产开发有限公司 全资子公司 一级 100.00 100.00 邯郸富丽华物业服务有限公司 全资子公司 二级 100.00 100.00 大连友谊合升房地产开发有限公司 控股子公司 一级 90.00 90.00 大连发兴房地产开发有限公司 控股子公司 二级 63.00 70.00 江苏友谊合升房地产开发有限公司 控股子公司 二级 72.00 80.00 苏州双友置地有限公司 控股子公司 三级 39.60 55.00 大连盛发置业有限公司 控股子公司 一级 100.00 100.00 大连友谊金石谷俱乐部有限公司 控股子公司 一级 70.00 70.00 本期纳入合并财务报表范围的主体较上期相比，增加1户，减少13户，其中： 1.本期新纳入合并范围的子公司 名称 变更原因 大连友谊服装有限公司 新设增加 2.本期不再纳入合并范围的子公司 名称 变更原因 大连中免友谊外供免税品有限公司 股权全部转让 辽阳友谊商城有限公司 股权全部转让 沈阳友谊商城有限公司 股权全部转让 大连富丽华大酒店 股权全部转让 大连友嘉购物有限公司 股权大部分转让，丧失控制权 沈阳友谊（铁西）购物中心有限公司 股权全部转让 大连友谊购物广场发展有限公司 股权大部分转让，丧失控制权 大连友谊物业服务有限公司 股权全部转让 大连锦城装饰装修工程有限公司 股权全部转让 邯郸友谊商城有限公司 股权全部转让 大连友谊服装有限公司 股权全部转让 大连新发兴房地产开发有限公司 注销 苏州新友置地有限公司 股权大部分转让，丧失控制权 九、聘任、解聘会计师事务所情况 现聘任的会计师事务所 境内会计师事务所名称 大华会计师事务所(特殊普通合伙) 境内会计师事务所报酬（万元） 75 境内会计师事务所审计服务的连续年限 21 大连友谊(集团)股份有限公司 2016 年年度报告全文 35 境内会计师事务所注册会计师姓名 刘璐 孙劲松 当期是否改聘会计师事务所 □ 是 √ 否 聘请内部控制审计会计师事务所、财务顾问或保荐人情况 √ 适用 □ 不适用 本年度，公司聘请大华会计师事务所（特殊普通合伙）为公司财务审计和内部控制审计会计师事务所，共支付费用75万元。 十、年度报告披露后面临暂停上市和终止上市情况 □ 适用 √ 不适用 十一、破产重整相关事项 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未发生破产重整相关事项。 十二、重大诉讼、仲裁事项 □ 适用 √ 不适用 本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。 十三、处罚及整改情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在处罚及整改情况。 十四、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况 □ 适用 √ 不适用 十五、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。 十六、重大关联交易 1、与日常经营相关的关联交易 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。 大连友谊(集团)股份有限公司 2016 年年度报告全文 36 2、资产或股权收购、出售发生的关联交易 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。 3、共同对外投资的关联交易 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。 4、关联债权债务往来 √ 适用 □ 不适用 是否存在非经营性关联债权债务往来 □ 是 √ 否 公司报告期不存在非经营性关联债权债务往来。 5、其他重大关联交易 √ 适用 □ 不适用 （1）辽阳友谊商城等三家子公司股权转让暨关联交易 2016年9月12日，公司召开第七届董事会第二十七次会议，审议通过了《关于子公司股权转让暨关联交易的议案》。拟将公 司持有的辽阳友谊商城有限公司100%股权、沈阳友谊商城有限公司100%股权、大连中免友谊外供免税品有限公司65%股权 转让给本公司关联法人大连友谊集团有限公司，股权转让价款总计为855,078.50元，目标公司欠公司债务合计人民币 366,412,215.41元，由友谊集团通过目标公司或友谊集团直接一次性支付给公司。2016年9月28日，公司召开2016年第四次临 时股东大会，审议通过了《关于子公司股权转让暨关联交易的议案》。同日公司与友谊集团签署了《股权转让协议》，友谊 集团按照合同约定支付了全部股权转让价款及目标公司欠款。2016年9月30日，公司与友谊集团就转让标的进行了交接。截 止2016年10月21日，相关股权转让手续已全部办理完成。 （2）大连富丽华大酒店等九家子公司股权转让暨关联交易 2016年11月21日，公司召开第七届董事会第三十一次会议，审议通过了《关于子公司股权转让暨关联交易的议案》。拟将公 司持有的大连富丽华大酒店（含大连盛发置业有限公司100%股权）60%股权、大连友嘉购物有限公司90%股权、大连友谊购 物广场发展有限公司90%股权、沈阳友谊（铁西）购物中心有限公司99%股权、邯郸友谊商城有限公司100%股权、大连保税 区中免友谊航运服务有限公司50%股权、大连锦城装饰装修工程有限公司70%股权、大连友谊服装有限公司100%股权、大连 友谊物业服务有限公司100%股权转让给公司关联法人友谊集团，标的公司股权转让价款为371,804,491.04元，标的公司应付 公司债务净额合计人民币161,887,895.75元，经双方确认，友谊集团同意上述款项在《股权转让协议》生效后十日内，由友 谊集团通过目标公司或友谊集团直接一次性支付给公司；同时大连富丽华大酒店将其持有的大连盛发置业有限公司100%股 权转让给本公司，股权转让价款为7,557,592.44元。2016年12月7日，公司召开2016年第七次临时股东大会，审议通过了《关 于子公司股权转让暨关联交易的议案》。同日公司与友谊集团签署了《股权转让协议》，友谊集团按照合同约定支付了全部 股权转让价款及往来款项清偿款，并已支付全部购买大连盛发置业有限公司股权转让价款，双方就转让标的公司进行了交接。 截至2016年12月30日，股权转让标的公司除邯郸友谊商城有限公司正在办理工商变更外，均已完成工商变更登记手续；截至 2017年1月4日，邯郸友谊商城有限公司完成工商变更登记，至此，本次股权转让标的均已完成工商变更登记手续，本次子公 司股权转让暨关联交易事宜全部完成。 （3）参与投资设立友谊地产投资基金（有限合伙）暨关联交易 大连友谊(集团)股份有限公司 2016 年年度报告全文 37 2016年10月28日，公司召开第七届董事会第二十九次会议，审议通过了《关于参与投资设立友谊地产投资基金（有限合伙） 暨关联交易的议案》。为促进房地产业务转型，增强盈利能力，并探索公司业务向“地产+金融”领域迈进，公司拟与武汉信 用基金管理有限公司、苏州信托有限公司共同投资设立有限合伙企业友谊地产投资基金（有限合伙）（暂定名，以工商登记 注册为准），基金规模10亿元人民币，第一期各合伙人总计认缴出资总额为人民币3亿元，将从事房地产投资、投资咨询及 投资管理服务（以企业登记机关最终核准的经营范围为准）。2016年11月14日，公司2016年第五次临时股东大会审议通过了 该议案。2016年12月8日，该投资基金已完成工商登记手续，并取得营业执照，各合伙人已完成第一期认缴出资。 （4）向控股股东武信投资控股借款暨关联交易 2016年12月20日，公司召开第七届董事会第三十二次会议，审议通过了《关于向控股股东借款暨关联交易的议案》。公司拟 向控股股东武信投资控股借款人民币40,000万元，期限12个月，年利率8.6%。 重大关联交易临时报告披露网站相关查询 临时公告名称 临时公告披露日期 临时公告披露网站名称 关于子公司股权转让暨关联交易的公告 2016 年 09 月 13 日 巨潮资讯网（）；公告编 号：2016-058 2016 年 09 月 27 日 巨潮资讯网（）；公告编 号：2016-064 关于子公司股权转让暨关联交易的公告 2016 年 11 月 22 日 巨潮资讯网（）；公告编 号：2016-085 2016 年 11 月 29 日 巨潮资讯网（）；公告编 号：2016-090 关于参与投资设立友谊地产投资基金（有限 合伙）暨关联交易的公告 2016 年 10 月 29 日 巨潮资讯网（）；公告编 号：2016-075 关于向控股股东借款暨关联交易的公告 2016 年 12 月 22 日 巨潮资讯网（）；公告编 号：2016-095 十七、重大合同及其履行情况 1、托管、承包、租赁事项情况 （1）托管情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在托管情况。 （2）承包情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在承包情况。 （3）租赁情况 √ 适用 □ 不适用 租赁情况说明 大连友谊(集团)股份有限公司 2016 年年度报告全文 38 本公司作为承租方 出租方名称 租赁资产种类 本期确认租赁费 上期确认的租赁费 大连友谊集团有限公司 房产 5,558,080.39 5,558,080.39 合计 5,558,080.39 5,558,080.39 公司与原控股股东大连友谊集团有限公司于2013年1月1日续签了《房屋租赁合同》，本公司承租坐落于人民路8号的7、 8、9三层楼及其附属资产，租赁总面积6,767.83平方米，该房屋作为友谊商城经营用房，租赁期为5年。 为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的项目 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的租赁项目。 2、重大担保 √ 适用 □ 不适用 （1）担保情况 单位：万元 公司及其子公司对外担保情况（不包括对子公司的担保） 担保对象名称 担保额度 相关公告 披露日期 担保额度 实际发生日期 （协议签署日） 实际担保金 额 担保类型 担保期 是否履行 完毕 是否为关 联方担保 公司与子公司之间担保情况 担保对象名称 担保额度 相关公告 披露日期 担保额度 实际发生日期 （协议签署日） 实际担保金 额 担保类型 担保期 是否履行 完毕 是否为关 联方担保 大连富丽华大酒店 2015 年 05 月 19 日 8,000 2016 年 05 月 16 日 8,000 连带责任保 证 半年 是 是 大连富丽华大酒店 2016 年 11 月 11 日 8,000 2016 年 11 月 11 日 8,000 连带责任保 证 一年 否 是 邯郸发兴房地产开发 有限公司 2015 年 09 月 29 日 10,000 2015 年 10 月 13 日 8,000 连带责任保 证 两年 否 是 沈阳星狮房地产开发 有限公司 2015 年 12 月 16 日 70,000 2015 年 12 月 28 日 52,820 连带责任保 证 四年 否 是 邯郸发兴房地产开发 有限公司 2015 年 12 月 16 日 30,000 2015 年 12 月 31 日 30,000 连带责任保 证 两年 是 是 报告期内审批对子公司担保额度 合计（B1） 126,000 报告期内对子公司担保实 际发生额合计（B2） 106,820 报告期末已审批的对子公司担保 额度合计（B3） 126,000 报告期末对子公司实际担 保余额合计（B4） 68,820 子公司对子公司的担保情况 大连友谊(集团)股份有限公司 2016 年年度报告全文 39 担保对象名称 担保额度 相关公告 披露日期 担保额度 实际发生日期 （协议签署日） 实际担保金 额 担保类型 担保期 是否履行 完毕 是否为关 联方担保 公司担保总额（即前三大项的合计） 报告期内审批担保额度合计 （A1+B1+C1） 126,000 报告期内担保实际发生额 合计（A2+B2+C2） 106,820 报告期末已审批的担保额度合计 （A3+B3+C3） 126,000 报告期末实际担保余额合 计（A4+B4+C4） 68,820 实际担保总额（即 A4+B4+C4）占公司净资产的比例 49.47% 其中： 采用复合方式担保的具体情况说明 （2）违规对外担保情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期无违规对外担保情况。 3、委托他人进行现金资产管理情况 （1）委托理财情况 √ 适用 □ 不适用 单位：万元 受托人名 称 是否关联 交易 产品类型 委托理财 金额 起始日期 终止日期 报酬确定 方式 本期实际 收回本金 金额 计提减值 准备金额 （如有） 预计收益 报告期实 际损益金 额 报告期 损益实 际收回 情况 上海浦发 银行苏州 园区支行 否 保本保收 益 5,000 2015 年 07 月 31 日 2016 年 01 月 27 日 按合同约 定的理财 利率 5,000 101 101 101 上海浦发 银行苏州 园区支行 否 保本保收 益 7,000 2015 年 08 月 05 日 2016 年 02 月 01 日 按合同约 定的理财 利率 7,000 141.5 141.5 141.5 中国农业 银行杨东 路支行 否 保本保收 益 3,800 2015 年 08 月 27 日 2016 年 02 月 24 日 按合同约 定的理财 利率 3,800 60.3 60.3 60.3 中国农业 银行杨东 路支行 否 保本保收 益 3,200 2015 年 08 月 28 日 2016 年 02 月 25 日 按合同约 定的理财 利率 3,200 71.6 71.6 71.6 苏州银行 否 保本浮动 1,000 2015 年 05 月 25 2017 年 12 月 31 购买期间 按银行实 0 87.5 0 0 大连友谊(集团)股份有限公司 2016 年年度报告全文 40 苏州分行 收益 日 日 际理财利 率 合计 20,000 -- -- -- 19,000 461.9 374.4 -- 委托理财资金来源 自有资金 逾期未收回的本金和收益累计 金额 0 涉诉情况（如适用） 无 委托理财审批董事会公告披露 日期（如有) 2015 年 07 月 25 日 委托理财审批股东会公告披露 日期（如有) 未来是否还有委托理财计划 暂无 （2）委托贷款情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在委托贷款。 4、其他重大合同 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在其他重大合同。 十八、社会责任情况 1、履行精准扶贫社会责任情况 公司报告年度暂未开展精准扶贫工作，也暂无后续精准扶贫计划。 2、履行其他社会责任的情况 无。 上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位 不适用 是否发布社会责任报告 □ 是 √ 否 十九、其他重大事项的说明 √ 适用 □ 不适用 1、重大资产重组事项自然终止 公司因筹划重大事项，经公司申请，于2015年5月28日开市起停牌。经与有关各方论证和协商，上述事项对公司构成了重大 大连友谊(集团)股份有限公司 2016 年年度报告全文 41 资产重组，公司于2015年7月17日披露了《关于重大资产重组停牌公告》；2015年11月18日，公司第七届董事会第十七次会 议审议通过了《关于审议〈大连友谊（集团）股份有限公司发行股份购买资产并募集配套资金暨关联交易预案〉的议案》等 与本次重组相关的议案。公司于2015年11月25日收到深圳证券交易所《关于对大连友谊（集团）股份有限公司的重组问询函》 （许可类重组问询函【2015】第37号)，并于2015年12月4日披露了对问询函的回复、《发行股份购买资产并募集配套资金暨 关联交易预案（修订稿）》等相关公告，公司股票于2015年12月4日复牌。在重组过程中，交易双方一直在中介机构的协调 下全力推进本次重大资产重组事项，直至证券市场重大资产重组政策发生了最新变化，同时，考虑到公司及相关中介机构尚 未取得与本次交易标的相关的国资监管部门审核文件，公司无法按照相关规定召开董事会并发布召开股东大会的通知，2016 年5月18日，公司董事会经审慎研究，审议通过了《关于公司终止重大资产重组的议案》，本次重大资产重组事项自然终止。 2、友谊集团向武信投资控股协议转让100,000,000股股份 2016 年5 月 18 日，公司接到友谊集团的通知，友谊集团拟探讨股权转让事宜，公司股票自2016年5月19日开市起停牌。停 牌期间，友谊集团与本次股份转让的受让方武信投资控股之股东凯生经贸、恒生嘉业、武信投资集团达成股份转让意向协议， 并于2016年6月1日签署了《关于大连友谊（集团）股份有限公司股份转让之意向协议》，公司股票于2016年6月2日复牌。 2016年6月28日，友谊集团与武信投资控股签署了《关于转让大连友谊（集团）股份有限公司部分股份之股份转让协议》。 友谊集团将其持有的100,000,000股公司股份（占公司股份总数的28.06%）以每股13元的价格转让给武信投资控股。 2016年7月20日，本次股权转让事宜的相关证券过户登记手续全部办理完成。本次股权转让实施完成后，武信投资控股持有 公司股份100,000,000股，占公司总股本的28.06%，成为公司控股股东；陈志祥先生成为公司实际控制人。 3、修订《公司章程》及部分董事、监事变更 2016年8月3日公司披露了《关于公司董事会部分董事辞职的公告》，田益群先生因公司控股股东发生变更，不便在公司继续 担任相应职务，故提请辞去公司第七届董事会董事、董事长职务，以及公司董事会战略委员会召集人、提名委员会委员职务； 孙锡娟女士因个人原因，提请辞去公司第七届董事会董事职务，以及公司董事会战略委员会、审计委员会及薪酬与考核委员 会委员职务。同日，公司披露了《关于公司监事会部分监事辞职的公告》，张桂香女士因公司控股股东发生变更，不便在公 司继续担任相应职务，故提请辞去公司第七届监事会主席、监事职务；方雷先生因个人原因，提请辞去公司第七届监事会监 事职务。 2016年8月8日，公司第七届董事会第二十四次会议审议通过了《关于修订公司章程的议案》以及《关于补选公司第七届董事 会董事的议案》，经公司控股股东武信投资控股提名，同意补选熊强先生、李剑先生、邱华凯先生为公司第七届董事会董事 候选人，任期自股东大会批准之日起至第七届董事会任期届满之日止。同日，公司第七届监事会第十一次会议审议通过了《关 于补选公司第七届监事会非职工监事的议案》，经公司控股股东武信投资控股提名，同意补选高志朝先生、范思宁先生为公 司第七届监事会监事候选人，任期自股东大会批准之日起至第七届监事会任期届满之日止。 2016年8月24日，公司2016年第三次临时股东大会审议通过了《关于修订公司章程的议案》、《关于补选公司第七届董事会 董事的议案》及《关于补选公司第七届监事会非职工监事的议案》，熊强先生、李剑先生、邱华凯先生正式任职公司第七届 董事会董事职务，高志朝先生、范思宁先生正式任职公司第七届监事会监事职务。 2016年8月24日，公司第七届董事会第二十五次会议审议通过了《关于选举公司董事长的议案》，经表决熊强先生当选为公 司第七届董事会董事长。同日，公司第七届监事会第十二次会议审议通过了《关于选举公司监事会主席的议案》，经表决高 志朝先生当选为公司第七届监事会主席。 4、非公开发行公司债券 2016年9月12日，公司召开第七届董事会第二十七次会议，审议通过了《关于公司符合非公开发行公司债券条件的议案》、 《关于公司非公开发行公司债券方案的议案》及《关于提请股东大会授权董事会全权办理本次非公开发行公司债券相关事宜 的议案》等相关议案。公司拟非公开发行票面总额不超过人民币18亿元（含18亿元）的公司债券，用于补充营运资金与偿还 借款。2016年9月28日，公司召开2016年第四次临时股东大会审议通过了《关于公司符合非公开发行公司债券条件的议案》、 《关于公司非公开发行公司债券方案的议案》及《关于提请股东大会授权董事会全权办理本次非公开发行公司债券相关事宜 的议案》等相关议案。2016年11月11日公司召开的第七届董事会第三十次会议及2016年11月28日召开的2016年第六次临时股 东大会审议通过了《关于公司非公开发行公司债券担保暨关联交易的议案》，为保证公司本次非公开发行公司债券正常发行， 提高发行主体和债券评级，降低债券利率，经审慎考虑，公司拟聘请武汉信用风险管理有限公司为本次发债事宜提供不可撤 大连友谊(集团)股份有限公司 2016 年年度报告全文 42 销的连带责任担保，担保费为实际发行金额的1%/年×5年；支付方式为：首笔于公司债券发行成功后支付，之后每年收取。 截至目前，公司非公开发行公司债券相关工作正在推进中。 5、计提资产减值准备 2016年10月14日，公司召开第七届董事会第二十八次会议及第七届监事会第十四次会议，审议通过了《关于计提资产减值准 备的议案》。公司控股子公司大连盛发置业有限公司主要从事大连富丽华国际项目建设，2016年初以来大连房地产市场持续 低迷，项目销售价格未达到预期；在目前的经济环境下库存去化难度较大，以价换量趋势明显，公司综合市场去化慢以及自 身项目情况，基于谨慎性原则，对大连富丽华国际项目拟计提存货跌价准备。存货跌价准备计提额202,269,156.25元。2016 年11月14日，公司2016年第五次临时股东大会审议通过了该议案。 6、参与投资设立友谊地产投资基金（有限合伙）暨关联交易 2016年10月28日，公司召开第七届董事会第二十九次会议，审议通过了《关于参与投资设立友谊地产投资基金（有限合伙） 暨关联交易的议案》。为促进房地产业务转型，增强盈利能力，并探索公司业务向“地产+金融”领域迈进，公司拟与武汉信 用基金管理有限公司、苏州信托有限公司共同投资设立有限合伙企业友谊地产投资基金（有限合伙）（暂定名，以工商登记 注册为准），基金规模10亿元人民币，第一期各合伙人总计认缴出资总额为人民币3亿元，将从事房地产投资、投资咨询及 投资管理服务（以企业登记机关最终核准的经营范围为准）。2016年11月14日，公司2016年第五次临时股东大会审议通过了 该议案。2016年12月8日，该投资基金已完成工商登记手续，并取得营业执照，各合伙人已完成第一期认缴出资。 7、为大连富丽华大酒店8,000万元贷款提供担保 2016年11月11日，公司召开第七届董事会第三十次会议，审议通过了《关于为控股子公司大连富丽华大酒店贷款提供担保的 议案》。公司控股子公司大连富丽华大酒店将向中信银行大连分行申请银行借款补充流动资金，借款总额为人民币8,000万 元，期限一年，借款利率为银行同期基准贷款利率上浮25 %，公司为大连富丽华大酒店该笔银行贷款提供保证担保。截至 目前，大连富丽华大酒店该笔银行贷款已归还。 8、向控股股东武信投资控股借款暨关联交易 2016年12月20日，公司召开第七届董事会第三十二次会议，审议通过了《关于向控股股东借款暨关联交易的议案》。公司拟 向控股股东武信投资控股借款人民币40,000万元，期限12个月，年利率8.6%。 9、部分固定资产报废 2016年12月30日，公司召开第七届董事会第三十三次会议及第七届监事会第十六次会议，审议通过了《关于部分固定资产报 废处理的议案》。因公司所属大连友谊商城实施改造工程，原有部分房屋建筑物、设备因拆除及废弃无法再次使用，故予以 报废处理。本次报废处理的部分固定资产包括：空调、电梯及房屋建筑物，报废固定资产账面净值合计人民币39,867,312.97 元。 二十、公司子公司重大事项 √ 适用 □ 不适用 1、苏州新友置地有限公司股权转让 2016 年 1 月 13 日，公司召开第七届董事会第十九次会议，审议通过了《关于公司控股孙公司之全资子公司苏州新友置地 有限公司股权转让的议案》。根据公司发展及公司房地产业务存量结构调整的需要，公司将控股子公司江苏友谊合升房地产 开发有限公司持有的苏州新友置地有限公司95%的股权转让给上海融创房地产开发有限公司，转让价格为人民币 183,652,145.00元，同时，双方确认，苏州新友置地应付股东借款人民币854,582,586.00元，由上海融创代偿。股权转让完成 后，上海融创持有新友置地95%股权，江苏友谊合升持有新友置地5%股权。2016年1月29日，公司召开第一次临时股东大会， 审议通过了《关于公司控股孙公司之全资子公司苏州新友置地有限公司股权转让的议案》。截至2016年2月3日，相关股权转 让手续已全部办理完成，上海融创已按照合同约定支付股权转让价款及偿还苏州新友置地股东借款。 2、苏州双友置地有限公司减资 2016年5月12日，公司第七届董事会第二十二次会议审议通过了《关于苏州双友置地有限公司减资的议案》，同意公司控股 子公司苏州双友置地有限公司（以下简称“双友置地”）注册资本减少22,000万元，各股东按持股比例减资。本次减资完成后， 大连友谊(集团)股份有限公司 2016 年年度报告全文 43 双友置地的注册资本将减至11,000万元，各股东持股比例保持不变。双友置地主要负责苏州“双友新和城”项目开发，截止目 前该项目销售已基本完成。同时双友置地没有其他开发项目，亦无土地储备，本次减资事项不会对双友置地的生产经营产生 影响。本次减资完成后，公司将收回长期投资资金，有利于提高公司货币资金利用效率，满足公司经营需要。截至2016年7 月，相关工商登记手续已经办理完毕。 3、辽阳友谊商城等三家子公司股权转让暨关联交易 2016年9月12日，公司召开第七届董事会第二十七次会议，审议通过了《关于子公司股权转让暨关联交易的议案》。拟将公 司持有的辽阳友谊商城有限公司100%股权、沈阳友谊商城有限公司100%股权、大连中免友谊外供免税品有限公司65%股权 转让给本公司关联法人大连友谊集团有限公司，股权转让价款总计为855,078.50元，目标公司欠公司债务合计人民币 366,412,215.41元，由友谊集团通过目标公司或友谊集团直接一次性支付给公司。2016年9月28日，公司召开2016年第四次临 时股东大会，审议通过了《关于子公司股权转让暨关联交易的议案》。同日公司与友谊集团签署了《股权转让协议》，友谊 集团按照合同约定支付了全部股权转让价款及目标公司欠款。2016年9月30日，公司与友谊集团就转让标的进行了交接。截 止2016年10月21日，相关股权转让手续已全部办理完成。 4、大连盛发置业有限公司增资 2016年11月11日，公司召开第七届董事会第三十次会议，审议通过了《关于对控股子公司大连盛发置业有限公司增资的议案》。 为优化控股子公司财务结构，提高其综合运营能力，公司控股子公司大连富丽华大酒店以其持有的大连盛发置业有限公司 30,000万元债权，向其增资30,000万元。上述增资事项完成后，大连盛发置业有限公司注册资本由10,000万元变更为40,000 万元。 5、大连富丽华大酒店等九家子公司股权转让暨关联交易 2016年11月21日，公司召开第七届董事会第三十一次会议，审议通过了《关于子公司股权转让暨关联交易的议案》。拟将公 司持有的大连富丽华大酒店（含大连盛发置业有限公司100%股权）60%股权、大连友嘉购物有限公司90%股权、大连友谊购 物广场发展有限公司90%股权、沈阳友谊（铁西）购物中心有限公司99%股权、邯郸友谊商城有限公司100%股权、大连保税 区中免友谊航运服务有限公司50%股权、大连锦城装饰装修工程有限公司70%股权、大连友谊服装有限公司100%股权、大连 友谊物业服务有限公司100%股权转让给公司关联法人友谊集团，标的公司股权转让价款为371,804,491.04元，标的公司应付 公司债务净额合计人民币161,887,895.75元，经双方确认，友谊集团同意上述款项在《股权转让协议》生效后十日内，由友 谊集团通过目标公司或友谊集团直接一次性支付给公司；同时大连富丽华大酒店将其持有的大连盛发置业有限公司100%股 权转让给本公司，股权转让价款为7,557,592.44元。2016年12月7日，公司召开2016年第七次临时股东大会，审议通过了《关 于子公司股权转让暨关联交易的议案》。同日公司与友谊集团签署了《股权转让协议》，友谊集团按照合同约定支付了全部 股权转让价款及往来款项清偿款，并已支付全部购买大连盛发置业有限公司股权转让价款，双方就转让标的公司进行了交接。 截至2016年12月30日，股权转让标的公司除邯郸友谊商城有限公司正在办理工商变更外，均已完成工商变更登记手续；截至 2017年1月4日，邯郸友谊商城有限公司完成工商变更登记，至此，本次股权转让标的均已完成工商变更登记手续，本次子公 司股权转让暨关联交易事宜全部完成。 大连友谊(集团)股份有限公司 2016 年年度报告全文 44 第六节 股份变动及股东情况 一、股份变动情况 1、股份变动情况 单位：股 本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后 数量 比例 发行新股 送股 公积金转 股 其他 小计 数量 比例 一、有限售条件股份 57,606 0.02% 57,606 0.02% 3、其他内资持股 57,606 0.02% 57,606 0.02% 境内自然人持股 57,606 0.02% 57,606 0.02% 二、无限售条件股份 356,342,3 94 99.98% 356,342,3 94 99.98% 1、人民币普通股 356,342,3 94 99.98% 356,342,3 94 99.98% 三、股份总数 356,400,0 00 100.00% 356,400,0 00 100.00% 股份变动的原因 □ 适用 √ 不适用 股份变动的批准情况 □ 适用 √ 不适用 股份变动的过户情况 □ 适用 √ 不适用 股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响 □ 适用 √ 不适用 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容 □ 适用 √ 不适用 2、限售股份变动情况 □ 适用 √ 不适用 大连友谊(集团)股份有限公司 2016 年年度报告全文 45 二、证券发行与上市情况 1、报告期内证券发行（不含优先股）情况 □ 适用 √ 不适用 2、公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明 □ 适用 √ 不适用 3、现存的内部职工股情况 □ 适用 √ 不适用 三、股东和实际控制人情况 1、公司股东数量及持股情况 单位：股 报告期末普通 股股东总数 34,289 年度报告披露日 前上一月末普通 股股东总数 30,698 报告期末表决权 恢复的优先股股 东总数（如有） （参 见注 8） 0 年度报告披露日 前上一月末表决 权恢复的优先股 股东总数（如有） （参见注 8） 0 持股 5%以上的股东或前 10 名股东持股情况 股东名称 股东性质 持股比例 报告期末 持股数量 报告期内 增减变动 情况 持有有限 售条件的 股份数量 持有无限 售条件的 股份数量 质押或冻结情况 股份状态 数量 武信投资控股（深 圳）股份有限公司 境内非国有法人 28.06% 100,000,0 00 100,000,0 00 0 100,000,0 00 大连友谊集团有 限公司 境内非国有法人 1.87% 6,660,000 -100,000, 000 0 6,660,000 曾丽辉 境内自然人 0.45% 1,610,000 1,610,000 0 1,610,000 陈秋萍 境内自然人 0.41% 1,464,600 142,000 0 1,464,600 质押 1,464,600 李强 境内自然人 0.39% 1,400,014 1,400,014 0 1,400,014 永赢资产－光大 银行－永赢资产 －禾丰多策略一 期专项资产管理 计划 其他 0.38% 1,350,000 1,350,000 0 1,350,000 陈小平 境内自然人 0.36% 1,274,654 -130,400 0 1,274,654 大连友谊(集团)股份有限公司 2016 年年度报告全文 46 牟有峰 境内自然人 0.35% 1,260,000 959,971 0 1,260,000 张建华 境内自然人 0.33% 1,165,688 1,165,688 0 1,165,688 丁永刚 境内自然人 0.31% 1,109,700 621,000 0 1,109,700 战略投资者或一般法人因配售新股 成为前 10 名股东的情况（如有）（参 见注 3） 无 上述股东关联关系或一致行动的说 明 除公司股东陈秋萍与公司实际控制人陈志祥之间存在关联关系，陈秋萍为陈志祥之一 致行动人外，公司控股股东武信投资控股（深圳）股份有限公司与其他前 10 名股东 及其他前 10 名无限售条件股东之间不存在关联关系，也不属于《上市公司股东持股 变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人；未知以上无限售条件股东与上述前十 名股东之间是否存在关联关系，也未知以上无限售条件股东是否属于《上市公司股东 持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人。 前 10 名无限售条件股东持股情况 股东名称 报告期末持有无限售条件股份数量 股份种类 股份种类 数量 武信投资控股（深圳）股份有限公司 100,000,000 人民币普通股 100,000,000 大连友谊集团有限公司 6,660,000 人民币普通股 6,660,000 曾丽辉 1,610,000 人民币普通股 1,610,000 陈秋萍 1,464,600 人民币普通股 1,464,600 李强 1,400,014 人民币普通股 1,400,014 永赢资产－光大银行－永赢资产－ 禾丰多策略一期专项资产管理计划 1,350,000 人民币普通股 1,350,000 陈小平 1,274,654 人民币普通股 1,274,654 牟有峰 1,260,000 人民币普通股 1,260,000 张建华 1,165,688 人民币普通股 1,165,688 丁永刚 1,109,700 人民币普通股 1,109,700 前 10 名无限售流通股股东之间，以 及前 10 名无限售流通股股东和前 10 名股东之间关联关系或一致行动的 说明 除公司股东陈秋萍与公司实际控制人陈志祥之间存在关联关系，陈秋萍为陈志祥之一 致行动人外，公司控股股东武信投资控股（深圳）股份有限公司与其他前 10 名股东 及其他前 10 名无限售条件股东之间不存在关联关系，也不属于《上市公司股东持股 变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人；未知以上无限售条件股东与上述前十 名股东之间是否存在关联关系，也未知以上无限售条件股东是否属于《上市公司股东 持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人。 前 10 名普通股股东参与融资融券业 务情况说明（如有）（参见注 4） A 股股东张建华通过中信建投证券股份有限公司客户信用交易担保证券账户持股 1,165,688 股；A 股股东丁永刚通过中航证券有限公司客户信用交易担保证券账户持股 1,092,900 股。 公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易 □ 是 √ 否 公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。 大连友谊(集团)股份有限公司 2016 年年度报告全文 47 2、公司控股股东情况 控股股东性质：自然人控股 控股股东类型：法人 控股股东名称 法定代表人/单位负 责人 成立日期 组织机构代码 主要经营业务 武信投资控股（深圳）股份 有限公司 陈志祥 2016 年 06 月 08 日 91440300MA5DE7UC2 W 投资兴办实业（具体项目 另行申报）；项目投资（具 体项目另行申报）；股权投 资；创业投资业务；商务 信息咨询、投资咨询（以 上均不含限制项目）；项目 策划，市场营销策划。（依 法须经批准的项目，经相 关部门批准后方可开展经 营活动） 控股股东报告期内控股和参 股的其他境内外上市公司的 股权情况 无 控股股东报告期内变更 √ 适用 □ 不适用 新控股股东名称 武信投资控股（深圳）股份有限公司 变更日期 2016 年 07 月 20 日 指定网站查询索引 指定网站披露日期 2016 年 07 月 22 日 3、公司实际控制人情况 实际控制人性质：境内自然人 实际控制人类型：自然人 实际控制人姓名 国籍 是否取得其他国家或地区居留权 陈志祥 中国 否 主要职业及职务 武汉太阳物业发展有限公司执行董事 过去 10 年曾控股的境内外上市公司情况 无 实际控制人报告期内变更 √ 适用 □ 不适用 新实际控制人名称 陈志祥 变更日期 2016 年 07 月 20 日 指定网站查询索引 大连友谊(集团)股份有限公司 2016 年年度报告全文 48 指定网站披露日期 2016 年 07 月 22 日 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司 □ 适用 √ 不适用 4、其他持股在 10%以上的法人股东 □ 适用 √ 不适用 5、控股股东、实际控制人、重组方及其他承诺主体股份限制减持情况 □ 适用 √ 不适用 大连友谊(集团)股份有限公司 2016 年年度报告全文 49 第七节 优先股相关情况 □ 适用 √ 不适用 报告期公司不存在优先股。 大连友谊(集团)股份有限公司 2016 年年度报告全文 50 第八节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 一、董事、监事和高级管理人员持股变动 姓名 职务 任职状态 性别 年龄 任期起始 日期 任期终止 日期 期初持股 数（股） 本期增持 股份数量 （股） 本期减持 股份数量 （股） 其他增减 变动（股） 期末持股 数（股） 熊强 董事长 现任 男 41 2016 年 08 月 24 日 2017 年 05 月 05 日 0 0 0 0 0 杜善津 副董事 长、总裁 现任 男 62 2014 年 05 月 06 日 2017 年 05 月 05 日 65,837 0 0 0 65,837 李剑 董事 现任 男 41 2016 年 08 月 24 日 2017 年 05 月 05 日 0 0 0 0 0 张启銮 独立董事 现任 男 60 2014 年 05 月 06 日 2017 年 05 月 05 日 0 0 0 0 0 李秉祥 独立董事 现任 男 59 2014 年 05 月 06 日 2017 年 05 月 05 日 0 0 0 0 0 于红兰 独立董事 现任 女 61 2014 年 09 月 23 日 2017 年 05 月 05 日 0 0 0 0 0 杨立斌 副总裁 现任 男 56 2014 年 05 月 06 日 2017 年 05 月 05 日 10,973 0 0 0 10,973 李永军 副总裁 现任 男 52 2014 年 05 月 06 日 2017 年 05 月 05 日 0 0 0 0 0 孙锡娟 副总裁、 董事会秘 书 现任 女 52 2014 年 05 月 06 日 2017 年 05 月 05 日 0 0 0 0 0 高志朝 监事会主 席 现任 男 47 2016 年 08 月 24 日 2017 年 05 月 05 日 0 0 0 0 0 范思宁 监事 现任 男 60 2016 年 2017 年 0 0 0 0 0 大连友谊(集团)股份有限公司 2016 年年度报告全文 51 08 月 24 日 05 月 05 日 于进伟 监事 现任 男 47 2014 年 05 月 06 日 2017 年 05 月 05 日 0 0 0 0 0 田益群 董事长 离任 男 62 2014 年 05 月 06 日 2016 年 08 月 24 日 0 0 0 0 0 邱华凯 董事 离任 男 44 2016 年 08 月 24 日 2017 年 01 月 24 日 0 0 0 0 0 孙锡娟 董事 离任 女 52 2014 年 05 月 06 日 2016 年 08 月 24 日 0 0 0 0 0 张桂香 监事会主 席 离任 女 60 2014 年 05 月 06 日 2016 年 08 月 24 日 0 0 0 0 0 方雷 监事 离任 男 35 2014 年 05 月 06 日 2016 年 08 月 24 日 0 0 0 0 0 韩勇 副总裁 离任 男 54 2014 年 05 月 06 日 2016 年 02 月 23 日 0 0 0 0 0 合计 -- -- -- -- -- -- 76,810 0 0 0 76,810 二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况 √ 适用 □ 不适用 姓名 担任的职务 类型 日期 原因 田益群 董事长 离任 2016 年 08 月 24 日 控股股东变更 孙锡娟 董事 离任 2016 年 08 月 24 日 个人原因 邱华凯 董事 离任 2017 年 01 月 24 日 个人原因 张桂香 监事会主席 离任 2016 年 08 月 24 日 控股股东变更 韩勇 副总裁 解聘 2016 年 02 月 23 日 个人原因 方雷 监事 离任 2016 年 08 月 24 个人原因 大连友谊(集团)股份有限公司 2016 年年度报告全文 52 日 三、任职情况 公司现任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历以及目前在公司的主要职责 董事： 熊强，1976年出生，男，本科。2001年至2014年任武汉市万科房地产有限公司助理总经理，2014年至今任武汉凯生经贸发展 有限公司董事长，2016年8月至今任大连友谊（集团）股份有限公司董事长。 杜善津, 1955年出生，男，研究生，高级经济师，2000年8月至今任大连友谊（集团）股份有限公司董事，2000年9月至2002 年6月任大连友谊（集团）股份有限公司常务副总经理，2002年6月至今任大连友谊集团有限公司副董事长、大连友谊（集团） 股份有限公司副董事长、总裁。 李剑，1976年出生，男，研究生。2002年至2011年任武汉信用风险管理有限公司资产管理部经理，2010年至2011年任武汉信 用担保（集团）股份有限公司总经理助理、首席合规官，2011年至今任武汉信用投资集团股份有限公司常务副总裁、首席合 规官，2016年8月至今任大连友谊（集团）股份有限公司董事。 张启銮，1957年出生，男，1982年毕业于厦门大学；1987年至1988年，美国纽约州立大学宾汉顿分校管理学院访问学者。1994 年起先后任大连理工大学管理学院工商管理系副主任、党支部书记、管理学院党委委员、财务管理研究所副所长、证券与期 货研究中心副主任。2010年9月至今任大连理工大学管理与经济学部工商管理学院会计与财务管理研究所副所长。2002年至 今，先后任大连国际、大橡塑、大连金牛、瓦轴B股独立董事。 李秉祥，1958年出生，男，1982年毕业于辽宁财经学院，金融学博士；1997年7月至1998年8月任东北财经大学MBA学院教 授、论文协调人；1999年至2000年任美国佐治亚州立大学金融系高级访问学者；1998年8月至今任东北财经大学金融学院教 授，兼任东北财经大学中国资本市场研究所所长；2008年5月至2014年4月任辽宁时代万恒股份有限公司独立董事；2014年4 月至2015年1月任珠海市博元投资股份有限公司独立董事。2008年8月参加上海证券交易所与上海会计学院举办的上市公司独 立董事任职资格课程培训，获上市公司独立董事任职资格。2015年2月至今任大连华锐重工集团股份有限公司独立董事。 于红兰，1956年生，女，研究生；1994年1月任大连银行中山支行副行长，2001年3月任深圳发展银行大连中山支行行长，2008 年12月任深圳发展银行大连港湾支行行长，2011年9月至2013年11月任平安银行大连分行总监，2004年荣获大连市劳动模范 称号。2014年8月通过深交所独立董事培训并获得独立董事任职资格证书。 监事： 高志朝，1970年出生，男，本科。1989年至1998 年任职于武汉市东西湖区文化局，1998年至2000年任职于武汉节投租赁有 限公司，2000年至今任武汉信用风险管理有限公司副总经理、党委书记，2016年8月至今任大连友谊（集团）股份有限公司 监事会主席。 范思宁，1957年出生，男，大专学历，会计师。1976年至1992年任武汉明光电筒厂财务部经理；1992年至2001年年任武汉防 锈纸厂总会计师；2001年至今任武汉信用风险管理有限公司总会计师，武汉开发投资有限公司总会计师、监事会主席，2016 年8月至今任大连友谊（集团）股份有限公司监事。 于进伟，1970年出生，男，本科，高级政工师，1992年至2005年任大连友谊集团有限公司政工部干事，2005年至今任大连友 谊（集团）股份有限公司工会副主席，2008年3月至今任大连友谊（集团）股份有限公司监事。 高级管理人员： 杜善津（见董事简历）。 杨立斌，1961年出生，男，研究生，高级工程师， 2002年9月至2011年4月任大连友谊集团有限公司副总经理，2011年4月至 今任大连友谊（集团）股份有限公司副总裁（主要分管零售业）。 李永军，1965年出生，男，本科，2002年至2011年4月任大连友谊(集团)股份有限公司总经理助理、兼任大连友谊(集团)股份 有限公司沈阳友谊购物中心总经理，2011年4月至今任大连友谊(集团)股份有限公司副总裁（主要分管行政、船供业）。 大连友谊(集团)股份有限公司 2016 年年度报告全文 53 孙锡娟，1965年出生，女，研究生结业，会计师，2000年至2005年任大连友谊（集团）股份有限公司财务处处长，2005年至 2007年任大连友谊（集团）股份有限公司审计部部长，2003年至2011年4月任大连友谊（集团）股份有限公司副总会计师， 2010年6月至2011年4月兼任友谊（集团）股份有限公司财务部部长，2011年4月至2016年8月任大连友谊（集团）股份有限公 司董事，2011年4月至今任大连友谊（集团）股份有限公司副总裁（财务总监，2012年3月至今兼任友谊（集团）股份有限公 司董事会秘书。 在股东单位任职情况 √ 适用 □ 不适用 任职人员姓名 股东单位名称 在股东单位 担任的职务 任期起始日期 任期终止日期 在股东单位是否 领取报酬津贴 熊强 武信投资控股（深圳）股份有限公司 董事 2016 年 06 月 08 日 否 李剑 武信投资控股（深圳）股份有限公司 董事、总经理 2016 年 06 月 08 日 否 杜善津 大连友谊集团有限公司 副董事长 2002 年 07 月 16 日 否 在其他单位任职情况 √ 适用 □ 不适用 任职人员姓名 其他单位名称 在其他单位 担任的职务 任期起始日期 任期终止日期 在其他单位是否 领取报酬津贴 熊强 武汉凯生经贸发展有限公司 董事长 是 李剑 武汉信用投资集团股份有限公司 常务副总裁、 首席合规官 是 李秉祥 大连华锐重工集团股份有限公司 独立董事 2016年06月01 日 2019 年 06 月 02 日 是 高志朝 武汉信用风险管理有限公司 副总经理、党 委书记 是 范思宁 武汉信用风险管理有限公司 总会计师 是 范思宁 武汉开发投资有限公司 总会计师、监 事会主席 是 公司现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员近三年证券监管机构处罚的情况 □ 适用 √ 不适用 四、董事、监事、高级管理人员报酬情况 董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序、确定依据、实际支付情况 （一）决策程序： 根据《公司章程》的有关规定，董事（包括独立董事）、监事的薪酬由公司股东大会审议批准，高级管理人员的年度报酬由 董事会根据公司的经营状况及相关人员的职务、工作业绩考核拟定方案发放。 （二）确定依据： 1、根据2015年5月20日公司召开的2014年度股东大会决议，公司独立董事年度津贴标准定为每人每年人民币6万元（税后）； 大连友谊(集团)股份有限公司 2016 年年度报告全文 54 2、公司按《管理干部考核评价办法》，定期对干部实行考核。坚持公司经营班子定期向董事会进行工作汇报的制度，董事 会对经营班子的经营管理工作进行考评。此外，公司制定了《高管人员年度薪酬管理办法》，并经2011 年4月21日公司第六 届董事会第一次临时会议审议通过后正式执行。公司总经理、副总经理级高管人员的年薪按照该办法进行计发。 公司报告期内董事、监事和高级管理人员报酬情况 单位：万元 姓名 职务 性别 年龄 任职状态 从公司获得的税 前报酬总额 是否在公司关联 方获取报酬 熊强 董事长 男 41 现任 是 杜善津 副董事长、总裁 男 62 现任 171.1 否 李剑 董事 男 41 现任 是 张启銮 独立董事 男 60 现任 6 否 李秉祥 独立董事 男 59 现任 6 否 于红兰 独立董事 女 61 现任 6 否 杨立斌 副总裁 男 56 现任 51.9 否 李永军 副总裁 男 52 现任 55.9 否 孙锡娟 副总裁、董事会 秘书 女 52 现任 193.9 否 高志朝 监事会主席 男 47 现任 是 范思宁 监事 男 60 现任 是 于进伟 监事 男 47 现任 12 否 田益群 董事长 男 62 离任 是 邱华凯 董事 男 44 离任 是 孙锡娟 董事 女 52 离任 否 张桂香 监事会主席 女 60 离任 是 方雷 监事 男 35 离任 18 否 韩勇 副总裁 男 54 离任 14 否 合计 -- -- -- -- 534.8 -- 公司董事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况 □ 适用 √ 不适用 五、公司员工情况 1、员工数量、专业构成及教育程度 母公司在职员工的数量（人） 482 主要子公司在职员工的数量（人） 556 在职员工的数量合计（人） 1,038 大连友谊(集团)股份有限公司 2016 年年度报告全文 55 当期领取薪酬员工总人数（人） 1,038 母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工人数（人） 0 专业构成 专业构成类别 专业构成人数（人） 生产人员 0 销售人员 492 技术人员 169 财务人员 194 行政人员 183 合计 1,038 教育程度 教育程度类别 数量（人） 博士/硕士 27 本科 350 大专 453 高中/中专/技校 208 合计 1,038 2、薪酬政策 为逐步建立符合市场竞争要求的薪酬体系，充分发挥薪酬机制的激励和约束作用，通过科学合理的薪酬增长机制的建立 来构建员工素质与薪酬水平同步提高的良性发展体系。为此，在充分调研同业企业的市场薪酬水平的前提下，结合本企业情 况，制定了《大连友谊员工薪资调整管理制度》，基本原则是以社会平均工资、物价等增长因素为依据；以经营单位完成公 司下达的经济指标为前提；以员工完成指定工作任务，履行好岗位职责为标准，按照员工不同级别、不同岗位、不同业绩确 定薪资晋降。 3、培训计划 公司十分注重人才培养，旨在建设与公司发展相匹配的优秀团队，2015年重点聚焦关键岗位人才梯队建设，有针对性的 培养影响公司未来发展的人才；利用关键岗位能力素质模型，进行干部选拔考核并持续推进现任干部的能力提升；并积极推 动知识共享，向建设学习型组织方向迈进。 截止2016年12月31日，公司员工累计参加各类培训125次，累计参训人数845人次，完成课时850小时。 4、劳务外包情况 □ 适用 √ 不适用 大连友谊(集团)股份有限公司 2016 年年度报告全文 56 第九节 公司治理 一、公司治理的基本状况 2016年度，公司按照《公司法》、《证券法》和中国证监会、深圳证券交易所的相关法律、法规的要求，建立健全并 严格执行公司内部控制制度，加强信息披露和内幕信息管理，积极开展投资者关系管理工作。公司按要求设立了股东大会、 董事会、监事会和董事会下设的专门委员会，根据董事会、监事会议事规则及董事会专门委员会实施细则、总裁工作细则， 明确了各级机构在决策、监督、执行等方面的职责权限、程序以及应履行的义务，从而形成了科学有效、权责明确、相互制 衡、相互协调的治理结构。 报告期内，公司对《公司章程》、《董事会议事规则》等制度进行了修订。 公司严格按照有关法律法规以及《信息披露制度》等的要求，真实、准确、及时、公平、完整地披露有关信息。公司 指定《中国证券报》、《证券时报》、《上海证券报》和巨潮网（）为公司信息披露的指定报纸和网站， 确保公司所有股东能够以平等的机会获得信息。 公司治理的实际状况与中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件是否存在重大差异 □ 是 √ 否 公司治理的实际状况与中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件不存在重大差异。 二、公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况 公司继续坚持与控股股东及其关联企业在业务、人员、资产、机构、财务等方面完全分开，保证了公司具有独立完整的业务 及自主经营能力。具体表现如下： 1、业务独立。公司拥有完整的经营业务系统，具有自主经营能力，与控股股东、其所控股的其他子公司不存在同业竞争。 控股股东正常履行股东权利，必要的关联事项均按照规定和市场化原则履行，履职程序规范化。 2、人员独立。公司员工在劳动、人事、工资等方面完全独立，公司的高级管理人员均专职在本公司任职并领取薪酬，未在 控股股东方或其下属公司内任职或领取报酬。 3、资产独立。公司资产完整、独立，没有与控股股东合用资产或控股股东占用本公司资产的情况。 4、机构独立。公司具有独立健全的法人治理结构和独立、完整的组织机构，控股股东及其职能部门与公司及其职能部门之 间不存在隶属关系。 5、财务独立。公司建立了完全独立的财务部门和独立的财务核算体系，拥有独立的人员，不存在兼职；并建立了规范、独 立的财务会计制度。 三、同业竞争情况 □ 适用 √ 不适用 四、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况 1、本报告期股东大会情况 会议届次 会议类型 投资者参与比例 召开日期 披露日期 披露索引 大连友谊(集团)股份有限公司 2016 年年度报告全文 57 2016 年第一次临时 股东大会 临时股东大会 0.03% 2016 年 01 月 29 日 2016 年 01 月 30 日 公告编号： 2016-009 ；公告名 称：大连友谊（集团） 股份有限公司 2016 年第一次临时股东 大会决议公告；披露 网站：巨潮资讯网 2015 年年度股东大 会 年度股东大会 0.05% 2016 年 04 月 06 日 2016 年 04 月 07 日 公告编号： 2016-020 ；公告名 称：大连友谊（集团） 股份有限公司 2015 年年度股东大会决 议公告；披露网站： 巨潮资讯网 2016 年第二次临时 股东大会 临时股东大会 0.03% 2016 年 06 月 03 日 2016 年 06 月 04 日 公告编号： 2016-038 ；公告名 称：大连友谊（集团） 股份有限公司 2016 年第二次临时股东 大会决议公告；披露 网站：巨潮资讯网 2016 年第三次临时 股东大会 临时股东大会 0.21% 2016 年 08 月 24 日 2016 年 08 月 25 日 公告编号： 2016-053 ；公告名 称：大连友谊（集团） 股份有限公司 2016 年第三次临时股东 大会决议公告；披露 网站：巨潮资讯网 2016 年第四次临时 股东大会 临时股东大会 0.14% 2016 年 09 月 28 日 2016 年 09 月 29 日 公告编号： 2016-065 ；公告名 称：大连友谊（集团） 股份有限公司 2016 年第四次临时股东 大会决议公告；披露 网站：巨潮资讯网 2016 年第五次临时 股东大会 临时股东大会 0.24% 2016 年 11 月 14 日 2016 年 11 月 15 日 公告编号： 2016-083 ；公告名 称：大连友谊（集团） 股份有限公司 2016 年第五次临时股东 大会决议公告；披露 网站：巨潮资讯网 大连友谊(集团)股份有限公司 2016 年年度报告全文 58 2016 年第六次临时 股东大会 临时股东大会 0.08% 2016 年 11 月 28 日 2016 年 11 月 29 日 公告编号： 2016-088；公告名 称：大连友谊（集团） 股份有限公司 2016 年第六次临时股东 大会决议公告；披露 网站：巨潮资讯网 2016 年第七次临时 股东大会 临时股东大会 0.37% 2016 年 12 月 07 日 2016 年 12 月 08 日 公告编号： 2016-092 ；公告名 称：大连友谊（集团） 股份有限公司 2016 年第七次临时股东 大会决议公告；披露 网站：巨潮资讯网 2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会 □ 适用 √ 不适用 五、报告期内独立董事履行职责的情况 1、独立董事出席董事会及股东大会的情况 独立董事出席董事会情况 独立董事姓名 本报告期应参加 董事会次数 现场出席次数 以通讯方式参加 次数 委托出席次数 缺席次数 是否连续两次未 亲自参加会议 张启銮 16 6 9 1 0 否 李秉祥 16 6 9 1 0 否 于红兰 16 7 8 1 0 否 独立董事列席股东大会次数 8 连续两次未亲自出席董事会的说明 2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况 独立董事对公司有关事项是否提出异议 □ 是 √ 否 报告期内独立董事对公司有关事项未提出异议。 3、独立董事履行职责的其他说明 独立董事对公司有关建议是否被采纳 √ 是 □ 否 大连友谊(集团)股份有限公司 2016 年年度报告全文 59 独立董事对公司有关建议被采纳或未被采纳的说明 报告期内，独立董事充分发挥自身作用，注重维护公司和全体股东的利益，利用参会和现场工作等，对公司进行现场调研， 并与公司董事、董秘、高管等保持经常联系，了解公司日常生产经营情况。同时，积极关注媒体有关公司的宣传和报道，及 时获悉公司的最新动态。从各自专业角度为公司的经营、发展提出了有价值的意见和建议，就董事会有关事项发表独立意见。 对独立董事在会议及其他时间提出的意见和建议，公司都及时予以回复和落实。 六、董事会下设专门委员会在报告期内履行职责情况 报告期内，公司董事会各专门委员会在审议各项董事会议案时，均能够认真、审慎、独立，有效的履行表决权，并依照相关 法律法规及公司相关制度，勤勉尽责，认真审核各项提案后提交公司董事会审议通过。 审计委员会严格履行公司《审计委员会年报工作制度》等要求，对定期报告、聘任年度外部审计及内部控制审计的会计师事 务所、内部控制规范建设、风险防范、内部控制自我评价、关联交易等方面进行了重点关注，提出要加强公司内部审计机制， 建立健全内部控制规范体系，加强关联方资金往来的风险防范，促进公司规范发展。 战略委员会在报告期内对公司控股权发生变更后公司发展方向等事宜，充分发挥了职责，进行了科学、审慎地分析，并提出 了中肯的建议。 提名委员会严格履行公司《董事会提名委员会工作细则》，审议了公司第七届董事会部分董事候选人的提案。 薪酬与考核委员会对公司高管人员2016年度报酬的发放情况以及2017年度薪酬考核方案进行审核，高管人员的薪酬方案是在 综合考虑个人工作目标达成率及主要考核经济指标完成情况的基础上进行综合考评，以此充分调动发挥高级管理人员的工作 积极性和工作潜力。 七、监事会工作情况 监事会在报告期内的监督活动中发现公司是否存在风险 □ 是 √ 否 监事会对报告期内的监督事项无异议。 八、高级管理人员的考评及激励情况 公司对高级管理人员实行年度述职与绩效考评制度，全面建立公司整体业绩与高级管理人员个人绩效相结合的考核体系。每 一个管理年度，公司通过年度述职，对高级管理人员进行考评。对于公司总部高级管理人员，主要考核公司整体业绩状况、 管理人员的岗位价值及相对于岗位职责要求的绩效达成状况。对于分、子公司负责人，主要考核其所负责公司的业绩状况、 其岗位价值及相对于岗位职责要求的绩效达成状况。公司将按照市场化原则不断完善考评及激励机制，使高级管理人员的薪 酬收入与管理水平、经营业绩紧紧挂钩，以充分调动和激发高级管理人员的积极性和创造力。 九、内部控制情况 1、报告期内发现的内部控制重大缺陷的具体情况 □ 是 √ 否 2、内控自我评价报告 内部控制评价报告全文披露日期 2017 年 04 月 28 日 内部控制评价报告全文披露索引 详见同日刊登在巨潮资讯网（）上的大连友谊内部控制自我评 大连友谊(集团)股份有限公司 2016 年年度报告全文 60 价报告。 纳入评价范围单位资产总额占公司合并 财务报表资产总额的比例 99.92% 纳入评价范围单位营业收入占公司合并 财务报表营业收入的比例 99.83% 缺陷认定标准 类别 财务报告 非财务报告 定性标准 重大缺陷：公司会计报表、财务报告及信 息披露等方面发生重大违规事件；公司审 计委员会和内部审计机构未能有效发挥监 督职能；注册会计师对公司财务报表出具 无保留意见之外的其他三种意见审计报 告。重要缺陷：公司会计报表、财务报告 编制不完全符合企业会计准则和披露要 求，导致财务报表出现重要错报；公司以 前年度公告的财务报告出现重要错报需要 进行追溯调整。一般缺陷：未构成重大缺 陷、重要缺陷标准的其他内部控制缺陷。 重大缺陷：公司重要业务缺乏制度控制 或制度体系失效；信息系统的安全存在 重大隐患；内控评价重大缺陷未完成整 改。重要缺陷：公司一般业务缺乏制度 控制或制度体系失效；信息系统的安全 存在隐患；内控评价重要缺陷未完成整 改。一般缺陷：未构成重大缺陷、重要 缺陷标准的其他内部控制缺陷。 定量标准 重大缺陷：经营收入潜在错报金额>合并会 计报表经营收入的 1%；利润总额潜在错 报金额>合并会计报表利润总额的 5%；资 产总额潜在错报金额>合并会计报表资产 总额的 1%。重要缺陷：合并会计报表经 营收入的 0.5%<经营收入潜在错报金额≤ 合并会计报表经营收入的 1%；合并会计 报表利润总额的 3%<利润总额潜在错报 金额≤合并会计报表利润总额的 5%；合并 会计报表资产总额的 0.5%<资产总额潜在 错报金额≤合并会计报表资产总额的 1%。 一般缺陷：经营收入潜在错报金额≤合并会 计报表经营收入的 0.5%；利润总额潜在错 报金额≤合并会计报表利润总额的 3%；资 产总额潜在错报金额≤合并会计报表资产 总额的 0.5%。 重大缺陷：直接财产损失金额 >合并会 计报表资产总额的 3‰；重要缺陷：合 并会计报表资产总额的 1‰<直接财产 损失金额≤合并会计报表资产总额的 3‰；一般缺陷：直接财产损失金额≤ 合并会计报表资产总额的 1‰。 财务报告重大缺陷数量（个） 0 非财务报告重大缺陷数量（个） 0 财务报告重要缺陷数量（个） 0 非财务报告重要缺陷数量（个） 0 大连友谊(集团)股份有限公司 2016 年年度报告全文 61 十、内部控制审计报告 √ 适用 □ 不适用 内部控制审计报告中的审议意见段 大连友谊于 2016 年 12 月 31 日按照《企业内部控制基本规范》和相关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控 制。 内控审计报告披露情况 披露 内部控制审计报告全文披露日期 2017 年 04 月 28 日 内部控制审计报告全文披露索引 详见同日刊登在巨潮资讯网（）上的大连友谊内部控制审计报告。 内控审计报告意见类型 标准无保留意见 非财务报告是否存在重大缺陷 否 会计师事务所是否出具非标准意见的内部控制审计报告 □ 是 √ 否 会计师事务所出具的内部控制审计报告与董事会的自我评价报告意见是否一致 √ 是 □ 否 大连友谊(集团)股份有限公司 2016 年年度报告全文 62 第十节 公司债券相关情况 公司是否存在公开发行并在证券交易所上市，且在年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公司债券 否 大连友谊(集团)股份有限公司 2016 年年度报告全文 63 第十一节 财务报告 一、审计报告 审计意见类型 标准的无保留意见 审计报告签署日期 2017 年 04 月 26 日 审计机构名称 大华会计师事务所（特殊普通合伙） 审计报告文号 大华审字[2017]005178 号 注册会计师姓名 刘璐 孙劲松 审计报告正文 审计报告 大华审字[2017]005178号 大连友谊（集团）股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的大连友谊（集团）股份有限公司(以下简称大连友谊)财务报表，包括2016年12月31日的合并及母公 司资产负债表，2016年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表，以及财务报表 附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是大连友谊管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表， 并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了 审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获 取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判 断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公 允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理 性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，大连友谊的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了大连友谊2016年12月31 日的合并及母公司财务状况以及2016年度的合并及母公司经营成果和现金流量。 大华会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师：刘璐 中国·北京 中国注册会计师：孙劲松 二〇一七年四月二十六日 大连友谊(集团)股份有限公司 2016 年年度报告全文 64 二、财务报表 财务附注中报表的单位为：人民币元 1、合并资产负债表 编制单位：大连友谊(集团)股份有限公司 2016 年 12 月 31 日 单位：元 项目 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 1,229,142,361.58 930,976,289.29 结算备付金 拆出资金 以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 13,210,531.49 18,909,478.13 预付款项 5,555,696.79 30,610,740.56 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 1,558,333.33 4,123,041.10 应收股利 其他应收款 14,876,116.85 42,231,489.44 买入返售金融资产 存货 4,309,686,864.87 5,069,259,147.96 划分为持有待售的资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 96,995,888.92 271,451,604.35 流动资产合计 5,671,025,793.83 6,367,561,790.83 非流动资产： 发放贷款及垫款 大连友谊(集团)股份有限公司 2016 年年度报告全文 65 可供出售金融资产 40,175,198.58 34,051,970.12 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 161,273,812.28 35,925,194.87 投资性房地产 固定资产 298,766,503.63 1,154,890,341.84 在建工程 594,556,396.96 587,717,575.53 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 160,590,315.55 228,737,983.16 开发支出 商誉 长期待摊费用 8,887,626.09 16,790,482.08 递延所得税资产 6,021,134.27 2,314,314.08 其他非流动资产 非流动资产合计 1,270,270,987.36 2,060,427,861.68 资产总计 6,941,296,781.19 8,427,989,652.51 流动负债： 短期借款 1,548,000,000.00 2,371,600,000.00 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 3,500,000.00 23,600,000.00 应付账款 712,237,861.05 635,834,846.74 预收款项 589,476,851.41 433,086,229.24 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 18,946,618.64 43,576,987.69 应交税费 149,205,860.10 90,853,253.42 大连友谊(集团)股份有限公司 2016 年年度报告全文 66 应付利息 应付股利 其他应付款 874,004,198.17 292,422,450.26 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 划分为持有待售的负债 一年内到期的非流动负债 973,902,027.58 1,127,373,647.43 其他流动负债 流动负债合计 4,869,273,416.95 5,018,347,414.78 非流动负债： 长期借款 491,200,000.00 1,556,660,000.00 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 10,902,027.58 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 递延收益 递延所得税负债 7,000,941.52 6,720,134.40 其他非流动负债 非流动负债合计 498,200,941.52 1,574,282,161.98 负债合计 5,367,474,358.47 6,592,629,576.76 所有者权益： 股本 356,400,000.00 356,400,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 68,827,234.77 70,876,858.92 减：库存股 其他综合收益 17,503,397.78 20,160,403.22 专项储备 大连友谊(集团)股份有限公司 2016 年年度报告全文 67 盈余公积 193,096,754.46 154,286,296.81 一般风险准备 未分配利润 755,455,836.81 660,536,279.35 归属于母公司所有者权益合计 1,391,283,223.82 1,262,259,838.30 少数股东权益 182,539,198.90 573,100,237.45 所有者权益合计 1,573,822,422.72 1,835,360,075.75 负债和所有者权益总计 6,941,296,781.19 8,427,989,652.51 法定代表人：熊强 主管会计工作负责人：孙锡娟 会计机构负责人：陈爱筠 2、母公司资产负债表 单位：元 项目 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 385,302,737.76 440,808,972.48 以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 995,287.93 394,125.45 预付款项 4,450,302.24 417,828.02 应收利息 应收股利 其他应收款 1,968,304,858.92 2,065,114,124.76 存货 16,932,413.19 26,756,198.81 划分为持有待售的资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 7,377,141.57 4,568,578.76 流动资产合计 2,383,362,741.61 2,538,059,828.28 非流动资产： 可供出售金融资产 30,509,296.21 34,051,970.12 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 599,464,894.72 731,956,402.48 投资性房地产 大连友谊(集团)股份有限公司 2016 年年度报告全文 68 固定资产 288,336,450.99 346,678,890.40 在建工程 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 160,416,250.21 165,450,827.09 开发支出 商誉 长期待摊费用 8,887,626.09 13,309,193.85 递延所得税资产 324,207.66 800,646.10 其他非流动资产 非流动资产合计 1,087,938,725.88 1,292,247,930.04 资产总计 3,471,301,467.49 3,830,307,758.32 流动负债： 短期借款 1,548,000,000.00 1,948,000,000.00 以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 88,932,786.35 93,586,303.91 预收款项 90,147,521.89 96,026,197.24 应付职工薪酬 17,939,962.26 11,366,586.28 应交税费 1,035,596.12 2,866,438.46 应付利息 应付股利 其他应付款 448,792,384.28 496,597,270.98 划分为持有待售的负债 一年内到期的非流动负债 56,902,027.58 389,973,647.43 其他流动负债 流动负债合计 2,251,750,278.48 3,038,416,444.30 非流动负债： 长期借款 99,000,000.00 45,000,000.00 应付债券 大连友谊(集团)股份有限公司 2016 年年度报告全文 69 其中：优先股 永续债 长期应付款 10,902,027.58 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 递延收益 递延所得税负债 5,834,465.93 6,720,134.40 其他非流动负债 非流动负债合计 104,834,465.93 62,622,161.98 负债合计 2,356,584,744.41 3,101,038,606.28 所有者权益： 股本 356,400,000.00 356,400,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 71,566,294.98 71,566,294.98 减：库存股 其他综合收益 17,503,397.78 20,160,403.22 专项储备 盈余公积 193,096,754.46 154,286,296.81 未分配利润 476,150,275.86 126,856,157.03 所有者权益合计 1,114,716,723.08 729,269,152.04 负债和所有者权益总计 3,471,301,467.49 3,830,307,758.32 3、合并利润表 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 一、营业总收入 1,927,315,663.77 2,793,841,157.92 其中：营业收入 1,927,315,663.77 2,793,841,157.92 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 2,400,322,938.68 3,143,768,153.19 大连友谊(集团)股份有限公司 2016 年年度报告全文 70 其中：营业成本 1,503,871,757.69 2,152,293,195.76 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 116,951,557.09 104,974,018.90 销售费用 192,991,934.14 214,277,450.09 管理费用 263,651,005.02 293,717,196.09 财务费用 106,283,871.05 112,893,927.92 资产减值损失 216,572,813.69 265,612,364.43 加：公允价值变动收益（损失以 “－”号填列） -26,200.00 投资收益（损失以“－”号填 列） 549,995,696.33 3,459,085.55 其中：对联营企业和合营企业 的投资收益 -2,588,644.29 -737,169.42 汇兑收益（损失以“-”号填列） 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 76,988,421.42 -346,494,109.72 加：营业外收入 2,323,176.18 183,316,475.39 其中：非流动资产处置利得 115,657.74 2,591.60 减：营业外支出 41,557,990.34 764,275.76 其中：非流动资产处置损失 40,435,112.28 130,877.99 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 37,753,607.26 -163,941,910.09 减：所得税费用 8,251,765.00 59,785,440.66 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 29,501,842.26 -223,727,350.75 归属于母公司所有者的净利润 133,730,015.11 -187,049,278.19 少数股东损益 -104,228,172.85 -36,678,072.56 六、其他综合收益的税后净额 -2,657,005.44 -1,427,644.71 归属母公司所有者的其他综合收益 的税后净额 -2,657,005.44 -1,427,644.71 （一）以后不能重分类进损益的其 他综合收益 大连友谊(集团)股份有限公司 2016 年年度报告全文 71 1.重新计量设定受益计划净 负债或净资产的变动 2.权益法下在被投资单位不 能重分类进损益的其他综合收益中享 有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他 综合收益 -2,657,005.44 -1,427,644.71 1.权益法下在被投资单位以 后将重分类进损益的其他综合收益中 享有的份额 2.可供出售金融资产公允价 值变动损益 -2,657,005.44 -1,427,644.71 3.持有至到期投资重分类为 可供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有效 部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 归属于少数股东的其他综合收益的 税后净额 七、综合收益总额 26,844,836.82 -225,154,995.46 归属于母公司所有者的综合收益 总额 131,073,009.67 -188,476,922.90 归属于少数股东的综合收益总额 -104,228,172.85 -36,678,072.56 八、每股收益： （一）基本每股收益 0.3752 -0.5248 （二）稀释每股收益 0.3752 -0.5248 本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。 法定代表人：熊强 主管会计工作负责人：孙锡娟 会计机构负责人：陈爱筠 4、母公司利润表 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 一、营业收入 888,633,988.21 1,006,974,676.76 减：营业成本 742,358,922.16 824,996,223.95 税金及附加 11,307,399.84 7,466,520.55 大连友谊(集团)股份有限公司 2016 年年度报告全文 72 销售费用 50,995,438.96 52,616,457.98 管理费用 113,492,855.64 118,907,873.13 财务费用 -2,491,214.40 31,666,221.19 资产减值损失 -1,905,753.74 1,419,963.10 加：公允价值变动收益（损失以 “－”号填列） -26,200.00 投资收益（损失以“－”号填 列） 453,538,114.05 39,582,736.67 其中：对联营企业和合营企 业的投资收益 -2,588,644.29 -737,169.42 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 428,414,453.80 9,457,953.53 加：营业外收入 1,314,049.59 279,323.00 其中：非流动资产处置利得 14,445.00 减：营业外支出 41,147,488.47 647,798.10 其中：非流动资产处置损失 40,419,362.37 78,798.10 三、利润总额（亏损总额以“－”号填 列） 388,581,014.92 9,089,478.43 减：所得税费用 476,438.44 -361,540.79 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 388,104,576.48 9,451,019.22 五、其他综合收益的税后净额 -2,657,005.44 -1,427,644.71 （一）以后不能重分类进损益的 其他综合收益 1.重新计量设定受益计划 净负债或净资产的变动 2.权益法下在被投资单位 不能重分类进损益的其他综合收益中 享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其 他综合收益 -2,657,005.44 -1,427,644.71 1.权益法下在被投资单位 以后将重分类进损益的其他综合收益 中享有的份额 2.可供出售金融资产公允 价值变动损益 -2,657,005.44 -1,427,644.71 3.持有至到期投资重分类 为可供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有 大连友谊(集团)股份有限公司 2016 年年度报告全文 73 效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 六、综合收益总额 385,447,571.04 8,023,374.51 七、每股收益： （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益 5、合并现金流量表 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 2,365,321,070.77 2,565,436,148.92 客户存款和同业存放款项净增加 额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加 额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 3,592,549.21 336,221.46 收到其他与经营活动有关的现金 204,457,588.35 542,670,719.53 经营活动现金流入小计 2,573,371,208.33 3,108,443,089.91 购买商品、接受劳务支付的现金 1,759,888,523.32 2,154,177,425.82 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加 额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 大连友谊(集团)股份有限公司 2016 年年度报告全文 74 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现 金 232,843,173.97 278,919,118.79 支付的各项税费 132,619,813.88 234,708,774.68 支付其他与经营活动有关的现金 238,333,883.98 375,033,656.74 经营活动现金流出小计 2,363,685,395.15 3,042,838,976.03 经营活动产生的现金流量净额 209,685,813.18 65,604,113.88 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 888,051,350.40 79,526.69 取得投资收益收到的现金 5,173,014.57 2,114,987.18 处置固定资产、无形资产和其他 长期资产收回的现金净额 100,400.00 398,973.22 处置子公司及其他营业单位收到 的现金净额 468,426,572.77 收到其他与投资活动有关的现金 190,234,920.67 投资活动现金流入小计 1,551,986,258.41 2,593,487.09 购建固定资产、无形资产和其他 长期资产支付的现金 25,820,706.90 68,356,531.47 投资支付的现金 148,500,000.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付 的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 200,000,000.00 投资活动现金流出小计 174,320,706.90 268,356,531.47 投资活动产生的现金流量净额 1,377,665,551.51 -265,763,044.38 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资 收到的现金 取得借款收到的现金 3,141,640,000.00 3,393,460,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 806,350,658.29 67,353.34 筹资活动现金流入小计 3,947,990,658.29 3,393,527,353.34 偿还债务支付的现金 4,599,273,647.43 3,677,124,324.99 分配股利、利润或偿付利息支付 的现金 390,250,565.59 398,466,560.14 大连友谊(集团)股份有限公司 2016 年年度报告全文 75 其中：子公司支付给少数股东的 股利、利润 159,000,000.00 7,250,000.00 支付其他与筹资活动有关的现金 138,835,235.85 234,517,353.34 筹资活动现金流出小计 5,128,359,448.87 4,310,108,238.47 筹资活动产生的现金流量净额 -1,180,368,790.58 -916,580,885.13 四、汇率变动对现金及现金等价物的 影响 245,374.56 177,818.77 五、现金及现金等价物净增加额 407,227,948.67 -1,116,561,996.86 加：期初现金及现金等价物余额 657,618,145.16 1,774,180,142.02 六、期末现金及现金等价物余额 1,064,846,093.83 657,618,145.16 6、母公司现金流量表 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 1,014,772,437.73 1,120,981,334.54 收到的税费返还 156,441.90 336,021.89 收到其他与经营活动有关的现金 1,818,065,406.59 1,138,344,126.37 经营活动现金流入小计 2,832,994,286.22 2,259,661,482.80 购买商品、接受劳务支付的现金 854,107,137.56 991,418,480.95 支付给职工以及为职工支付的现 金 79,014,558.39 91,949,550.23 支付的各项税费 28,079,252.51 28,582,309.65 支付其他与经营活动有关的现金 1,496,811,076.11 1,018,484,161.44 经营活动现金流出小计 2,458,012,024.57 2,130,434,502.27 经营活动产生的现金流量净额 374,982,261.65 129,226,980.53 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 33,468,764.40 79,526.69 取得投资收益收到的现金 37,427,644.71 49,177,644.71 处置固定资产、无形资产和其他 长期资产收回的现金净额 40,000.00 处置子公司及其他营业单位收到 的现金净额 352,690,805.14 1,084,034.69 收到其他与投资活动有关的现金 234,920.67 投资活动现金流入小计 423,862,134.92 50,341,206.09 大连友谊(集团)股份有限公司 2016 年年度报告全文 76 购建固定资产、无形资产和其他 长期资产支付的现金 1,291,110.67 3,512,765.38 投资支付的现金 148,500,000.00 取得子公司及其他营业单位支付 的现金净额 8,557,592.44 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 158,348,703.11 3,512,765.38 投资活动产生的现金流量净额 265,513,431.81 46,828,440.71 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 1,648,000,000.00 2,008,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 112,889,762.63 67,353.34 筹资活动现金流入小计 1,760,889,762.63 2,008,067,353.34 偿还债务支付的现金 2,337,973,647.43 2,622,124,324.99 分配股利、利润或偿付利息支付 的现金 116,176,685.59 201,253,401.03 支付其他与筹资活动有关的现金 3,817,353.34 筹资活动现金流出小计 2,454,150,333.02 2,827,195,079.36 筹资活动产生的现金流量净额 -693,260,570.39 -819,127,726.02 四、汇率变动对现金及现金等价物的 影响 五、现金及现金等价物净增加额 -52,764,876.93 -643,072,304.78 加：期初现金及现金等价物余额 397,348,034.23 1,040,420,339.01 六、期末现金及现金等价物余额 344,583,157.30 397,348,034.23 7、合并所有者权益变动表 本期金额 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股 东权益 所有者 权益合 计 股本 其他权益工具 资本公 积 减：库 存股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公 积 一般风 险准备 未分配 利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 356,40 0,000. 70,876, 20,160, 154,286 660,536 573,100 1,835,3 60,075. 大连友谊(集团)股份有限公司 2016 年年度报告全文 77 00 858.92 403.22 ,296.81 ,279.35 ,237.45 75 加：会计政策 变更 前期差 错更正 同一控 制下企业合并 其他 二、本年期初余额 356,40 0,000. 00 70,876, 858.92 20,160, 403.22 154,286 ,296.81 660,536 ,279.35 573,100 ,237.45 1,835,3 60,075. 75 三、本期增减变动 金额（减少以“－” 号填列） -2,049,6 24.15 -2,657,0 05.44 38,810, 457.65 94,919, 557.46 -390,56 1,038.5 5 -261,53 7,653.0 3 （一）综合收益总 额 -2,657,0 05.44 133,730 ,015.11 -104,22 8,172.8 5 26,844, 836.82 （二）所有者投入 和减少资本 -99,000, 000.00 -99,000, 000.00 1．股东投入的普 通股 -99,000, 000.00 -99,000, 000.00 2．其他权益工具 持有者投入资本 3．股份支付计入 所有者权益的金 额 4．其他 （三）利润分配 38,810, 457.65 -38,810, 457.65 -159,00 0,000.0 0 -159,00 0,000.0 0 1．提取盈余公积 38,810, 457.65 -38,810, 457.65 2．提取一般风险 准备 3．对所有者（或 股东）的分配 -159,00 0,000.0 0 -159,00 0,000.0 0 4．其他 （四）所有者权益 大连友谊(集团)股份有限公司 2016 年年度报告全文 78 内部结转 1．资本公积转增 资本（或股本） 2．盈余公积转增 资本（或股本） 3．盈余公积弥补 亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 -2,049,6 24.15 -28,332, 865.70 -30,382, 489.85 四、本期期末余额 356,40 0,000. 00 68,827, 234.77 17,503, 397.78 193,096 ,754.46 755,455 ,836.81 182,539 ,198.90 1,573,8 22,422. 72 上期金额 单位：元 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数股 东权益 所有者 权益合 计 股本 其他权益工具 资本公 积 减：库 存股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公 积 一般风 险准备 未分配 利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 356,40 0,000. 00 70,876, 858.92 21,588, 047.93 153,341 ,194.89 866,433 ,018.73 617,083 ,216.18 2,085,7 22,336. 65 加：会计政策 变更 前期差 错更正 同一控 制下企业合并 其他 二、本年期初余额 356,40 0,000. 00 70,876, 858.92 21,588, 047.93 153,341 ,194.89 866,433 ,018.73 617,083 ,216.18 2,085,7 22,336. 65 三、本期增减变动 金额（减少以“－” -1,427,6 44.71 945,101 .92 -205,89 6,739.3 -43,982 ,978.73 -250,36 2,260.9 大连友谊(集团)股份有限公司 2016 年年度报告全文 79 号填列） 8 0 （一）综合收益总 额 -1,427,6 44.71 -187,04 9,278.1 9 -36,678 ,072.56 -225,15 4,995.4 6 （二）所有者投入 和减少资本 1．股东投入的普 通股 2．其他权益工具 持有者投入资本 3．股份支付计入 所有者权益的金 额 4．其他 （三）利润分配 945,101 .92 -18,847, 461.19 -7,304, 906.17 -25,207, 265.44 1．提取盈余公积 945,101 .92 -945,10 1.92 2．提取一般风险 准备 3．对所有者（或 股东）的分配 -17,820, 000.00 -7,250, 000.00 -25,070, 000.00 4．其他 -82,359. 27 -54,906 .17 -137,26 5.44 （四）所有者权益 内部结转 1．资本公积转增 资本（或股本） 2．盈余公积转增 资本（或股本） 3．盈余公积弥补 亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本期期末余额 356,40 70,876, 20,160, 154,286 660,536 573,100 1,835,3 大连友谊(集团)股份有限公司 2016 年年度报告全文 80 0,000. 00 858.92 403.22 ,296.81 ,279.35 ,237.45 60,075. 75 8、母公司所有者权益变动表 本期金额 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存 股 其他综合 收益 专项储备 盈余公积 未分配 利润 所有者权 益合计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 356,400, 000.00 71,566,29 4.98 20,160,40 3.22 154,286,2 96.81 126,856 ,157.03 729,269,1 52.04 加：会计政策 变更 前期差 错更正 其他 二、本年期初余额 356,400, 000.00 71,566,29 4.98 20,160,40 3.22 154,286,2 96.81 126,856 ,157.03 729,269,1 52.04 三、本期增减变动 金额（减少以“－” 号填列） -2,657,00 5.44 38,810,45 7.65 349,294 ,118.83 385,447,5 71.04 （一）综合收益总 额 -2,657,00 5.44 388,104 ,576.48 385,447,5 71.04 （二）所有者投入 和减少资本 1．股东投入的普 通股 2．其他权益工具 持有者投入资本 3．股份支付计入 所有者权益的金 额 4．其他 （三）利润分配 38,810,45 7.65 -38,810, 457.65 1．提取盈余公积 38,810,45 7.65 -38,810, 457.65 2．对所有者（或 大连友谊(集团)股份有限公司 2016 年年度报告全文 81 股东）的分配 3．其他 （四）所有者权益 内部结转 1．资本公积转增 资本（或股本） 2．盈余公积转增 资本（或股本） 3．盈余公积弥补 亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本期期末余额 356,400, 000.00 71,566,29 4.98 17,503,39 7.78 193,096,7 54.46 476,150 ,275.86 1,114,716 ,723.08 上期金额 单位：元 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存 股 其他综合 收益 专项储备 盈余公积 未分配 利润 所有者权 益合计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 356,400, 000.00 71,566,29 4.98 21,588,04 7.93 153,341,1 94.89 136,170 ,239.73 739,065,7 77.53 加：会计政策 变更 前期差 错更正 其他 二、本年期初余额 356,400, 000.00 71,566,29 4.98 21,588,04 7.93 153,341,1 94.89 136,170 ,239.73 739,065,7 77.53 三、本期增减变动 金额（减少以“－” 号填列） -1,427,64 4.71 945,101.9 2 -9,314,0 82.70 -9,796,62 5.49 （一）综合收益总 额 -1,427,64 4.71 9,451,0 19.22 8,023,374 .51 （二）所有者投入 大连友谊(集团)股份有限公司 2016 年年度报告全文 82 和减少资本 1．股东投入的普 通股 2．其他权益工具 持有者投入资本 3．股份支付计入 所有者权益的金 额 4．其他 （三）利润分配 945,101.9 2 -18,765, 101.92 -17,820,0 00.00 1．提取盈余公积 945,101.9 2 -945,10 1.92 2．对所有者（或 股东）的分配 -17,820, 000.00 -17,820,0 00.00 3．其他 （四）所有者权益 内部结转 1．资本公积转增 资本（或股本） 2．盈余公积转增 资本（或股本） 3．盈余公积弥补 亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本期期末余额 356,400, 000.00 71,566,29 4.98 20,160,40 3.22 154,286,2 96.81 126,856 ,157.03 729,269,1 52.04 三、公司基本情况 (一)公司历史沿革 大连友谊（集团）股份有限公司（以下简称本公司或公司）系于1993年经大连市经济体制改革委员会大体改委发[1993]76 号“关于设立大连友谊（集团）股份有限公司的批复”文件批准，以定向募集方式设立的股份有限公司。公司的统一社会信用 代码为：9121020011831278X6。1996年12月18日经中国证券监督管理委员会证监发字（1996）395号文件批准，公司向社会 公开发行人民币普通股3,500万股，由定向募集公司转为社会募集公司，并于1997年1月24日在深圳证券交易所挂牌上市交易。 大连友谊(集团)股份有限公司 2016 年年度报告全文 83 截至2016年12月31日，本公司累计发行股本总数35,640万股，公司注册资本为35,640万元。公司注册地：大连市中山区 七一街1号，总部地址：大连市中山区七一街1号，母公司为武信投资控股（深圳）股份有限公司，公司的最终实际控制人为 陈志祥。 （二）公司业务性质和主要经营活动 本公司涉及房地产业、零售业、酒店业。主要产品或服务为：房地产开发及销售、商品零售、酒店、对船供应、进出 口贸易、仓储、免税商品(限分支机构)、农副产品收购(限分支机构)、客房写字间出租、企业管理服务、广告业务等。 （三）财务报表的批准报出 本财务报表业经公司全体董事于2017年4月26日批准报出。 本期纳入合并财务报表范围的主体共9户，具体包括： 子公司名称 子公司类型 级次 持股比例（%） 表决权比例（%） 沈阳星狮房地产开发有限公司 全资子公司 一级 100.00 100.00 邯郸发兴房地产开发有限公司 全资子公司 一级 100.00 100.00 邯郸富丽华物业服务有限公司 全资子公司 二级 100.00 100.00 大连友谊合升房地产开发有限公司 控股子公司 一级 90.00 90.00 大连发兴房地产开发有限公司 控股子公司 二级 63.00 70.00 江苏友谊合升房地产开发有限公司 控股子公司 二级 72.00 80.00 苏州双友置地有限公司 控股子公司 三级 39.60 55.00 大连盛发置业有限公司 控股子公司 一级 100.00 100.00 大连友谊金石谷俱乐部有限公司 控股子公司 一级 70.00 70.00 子公司的持股比例不同于表决权比例的原因、以及持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位的依据说明详见“附注 九、在其他主体中的权益（一）在子公司中权益”。 本期纳入合并财务报表范围的主体较上期相比，增加1户，减少13户，其中： 1.本期新纳入合并范围的子公司 名称 变更原因 大连友谊服装有限公司 新设增加 2.本期不再纳入合并范围的子公司 名称 变更原因 大连中免友谊外供免税品有限公司 股权全部转让 辽阳友谊商城有限公司 股权全部转让 沈阳友谊商城有限公司 股权全部转让 大连富丽华大酒店 股权全部转让 大连友嘉购物有限公司 股权转让，并丧失控制权 沈阳友谊（铁西）购物中心有限公司 股权全部转让 大连友谊购物广场发展有限公司 股权转让，并丧失控制权 大连友谊物业服务有限公司 股权全部转让 大连锦城装饰装修工程有限公司 股权全部转让 邯郸友谊商城有限公司 股权全部转让 大连友谊服装有限公司 股权全部转让 大连新发兴房地产开发有限公司 注销 大连友谊(集团)股份有限公司 2016 年年度报告全文 84 苏州新友置地有限公司 股权转让，并丧失控制权 合并范围变更主体的具体信息详见“附注八、合并范围的变更”。 四、财务报表的编制基础 1、编制基础 本公司根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和具体企业会计准则、企业会计 准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)进行确认和计量，在此基础上，结合中国证券 监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》(2014年修订)的规定，编制财务 报表。 2、持续经营 本公司对报告期末起12个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生重大怀疑的事项或情况。因此，本 财务报表系在持续经营假设的基础上编制。 五、重要会计政策及会计估计 公司是否需要遵守特殊行业的披露要求 是 房地产业 具体会计政策和会计估计提示： 1、遵循企业会计准则的声明 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量 等有关信息。 2、会计期间 自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。 3、营业周期 持续经营。 4、记账本位币 采用人民币为记账本位币。 大连友谊(集团)股份有限公司 2016 年年度报告全文 85 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 （1）分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易事项作为一揽 子交易进行会计处理： ①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； ②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； ③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； ④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 （2）同一控制下的企业合并 本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商 誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股 份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产，该预计负债或资产金额与后续或有对价结算金额的差额，调整资本公积 （资本溢价或股本溢价），资本公积不足的，调整留存收益。 对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不 属于一揽子交易的，在取得控制权日，长期股权投资初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一 步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。对于合并日之前持有 的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理，直至处置该项 投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产 中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当期损益。 为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当期损益；与发行权益 性工具作为合并对价直接相关的交易费用，应当冲减资本公积，资本公积不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润；与 发行债务性工具作为合并对价直接相关的交易费用，应当计入债务性工具的初始确认金额。 （3）非同一控制下的企业合并 本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额， 计入当期损益。 本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取 得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。 通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行 会计处理；不属于一揽子交易的，合并日之前持有的股权投资采用权益法核算的，以购买日之前所持被购买方的股权投资的 账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认 的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。合并日之前持有 的股权投资采用金融工具确认和计量准则核算的，以该股权投资在合并日的公允价值加上新增投资成本之和，作为合并日的 初始投资成本。原持有股权的公允价值与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应全部转入合并 日当期的投资收益。 为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当期损益；购买方作为 合并对价发行的权益性工具或债务性工具的交易费用，应当计入权益性交易工具或债务性工具的初始确认金额。 6、合并财务报表的编制方法 （1）合并范围 本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括母公司所控制的单独主体）均纳入合并财务报 表。 大连友谊(集团)股份有限公司 2016 年年度报告全文 86 （2）合并程序 本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公司编制合并财务报表，将 整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团 整体财务状况、经营成果和现金流量。 所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会 计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。 合并财务报表以本公司及子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料由本公司编制。 合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并利润表、合并现 金流量表、合并股东权益变动表的影响。如果站在企业集团合并财务报表角度与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的 认定不同时，从企业集团的角度对该交易予以调整。 子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、 合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期 初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。 对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制 方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。 对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。 ①增加子公司或业务 在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司或业务合并 当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现 金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。 因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前 的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制 之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或 当期损益。 在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将该子公司或业务 自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流 量表。 因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照 该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的 股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的 其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变 动而产生的其他综合收益除外。 ②处置子公司或业务 A.一般处理方法 在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子 公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制 权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自 购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资 相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益， 由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 B.分步处置子公司 通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经 济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理： 大连友谊(集团)股份有限公司 2016 年年度报告全文 87 a.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； b.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； c.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； d.一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失 控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额， 在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况 下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。 C.购买子公司少数股权 本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续 计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整 留存收益。 D.不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资 在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自 购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股 本溢价不足冲减的，调整留存收益。 7、合营安排分类及共同经营会计处理方法 （1）合营安排的分类 本公司根据合营安排的结构、法律形式以及合营安排中约定的条款、其他相关事实和情况等因素，将合营安排分为共 同经营和合营企业。 未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营；通过单独主体达成的合营安排，通常划分为合营企业；但有确凿 证据表明满足下列任一条件并且符合相关法律法规规定的合营安排划分为共同经营： ①合营安排的法律形式表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。 ②合营安排的合同条款约定，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。 ③其他相关事实和情况表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务，如合营方享有与合营安 排相关的几乎所有产出，并且该安排中负债的清偿持续依赖于合营方的支持。 （2）共同经营会计处理方法 本公司确认共同经营中利益份额中与本公司相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理： ①确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产； ②确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债； ③确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入； ④按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入； ⑤确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。 本公司向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在该资产等由共同经营出售给第三方之前，仅确认 因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投出或出售的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》 等规定的资产减值损失的，本公司全额确认该损失。 本公司自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的 损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损 失的，本公司按承担的份额确认该部分损失。 本公司对共同经营不享有共同控制，如果本公司享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债的，仍按上述原则进行 会计处理，否则，应当按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。 大连友谊(集团)股份有限公司 2016 年年度报告全文 88 8、现金及现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短（一般从购 买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。 9、外币业务和外币报表折算 外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。 资产负债表日，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件 的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非 货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。 以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额作为公允价值变动损 益计入当期损益。如属于可供出售外币非货币性项目的，形成的汇兑差额计入其他综合收益。 10、金融工具 金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。 （1）金融工具的分类 本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合取得持有金融资产和承担金融 负债的目的，在初始确认时将金融资产和金融负债分为不同类别：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（或金 融负债）；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。 （2）金融工具的确认依据和计量方法 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债） 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允 价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。 交易性金融资产或金融负债是指满足下列条件之一的金融资产或金融负债： A.取得该金融资产或金融负债的目的是为了在短期内出售、回购或赎回； B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行 管理； C.属于衍生金融工具，但是被指定为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有 报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。 只有符合以下条件之一，金融资产或金融负债才可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入损益的金融资产 或金融负债： A.该项指定可以消除或明显减少由于金融资产或金融负债的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面 不一致的情况； B.风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融资产组合、该金融负债组合、或该金融资产和金融负债组合， 以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告； C.包含一项或多项嵌入衍生工具的混合工具，除非嵌入衍生工具对混合工具的现金流量没有重大改变，或所嵌入的衍 生工具明显不应当从相关混合工具中分拆； D.包含需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍生工具的混合工具。 本公司对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，在取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发 放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。持有期间将取得的 利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认 为投资收益，同时调整公允价值变动损益。 大连友谊(集团)股份有限公司 2016 年年度报告全文 89 ②应收款项 应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。 本公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债务工具 的债权，包括应收账款、其他应收款、预付账款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的， 按其现值进行初始确认。 收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。 ③持有至到期投资 持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生性金融资 产。 本公司对持有至到期投资，在取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为 初始确认金额。持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存 续期间或适用的更短期间内保持不变。处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。 如果持有至到期投资处置或重分类为其他类金融资产的金额，相对于本公司全部持有至到期投资在出售或重分类前的 总额较大，在处置或重分类后应立即将其剩余的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产；重分类日，该投资的账面价值 与其公允价值之间的差额计入其他综合收益，在该可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损益。但是，遇 到下列情况可以除外： A.出售日或重分类日距离该项投资到期日或赎回日较近(如到期前三个月内)，且市场利率变化对该项投资的公允价值没 有显著影响。 B.根据合同约定的偿付方式，企业已收回几乎所有初始本金。 C.出售或重分类是由于企业无法控制、预期不会重复发生且难以合理预计的独立事件所引起。 ④可供出售金融资产 可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除其他金融资产类别以外的金融资产。 本公司对可供出售金融资产，在取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债 券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间将按实际利率计算的利息或现金股利确认为投资收益。可供出售 金融资产的公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产形成的汇兑差额外，直接计入其他综合收益。 处置可供出售金融资产时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入其他综合 收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。 本公司对在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该 权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。 ⑤其他金融负债 按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。 （3）金融资产转移的确认依据和计量方法 公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产； 如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为 金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益： ①所转移金融资产的账面价值； ②因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产 的情形）之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间， 按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益： ①终止确认部分的账面价值； ②终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金 融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 大连友谊(集团)股份有限公司 2016 年年度报告全文 90 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。 （4）金融负债终止确认条件 金融负债的的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以 承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债， 并同时确认新金融负债。 对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的 金融负债确认为一项新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融 负债）之间的差额，计入当期损益。 本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账 面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额， 计入当期损益。 （5）金融资产和金融负债公允价值的确定方法 存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；活跃市场的报价包括易于且可定期从交易 所、交易商、经纪人、行业集团、定价机构或监管机构等获得相关资产或负债的报价，且能代表在公平交易基础上实 际并经常发生的市场交易。 初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础；不存在活跃市场的金融 资产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信 息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先 使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。 （6）金融资产（不含应收款项）减值准备计提 资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，如有客观证 据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。 金融资产发生减值的客观证据，包括但不限于： ①发行方或债务人发生严重财务困难； ②债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等； ③债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步； ④债务人很可能倒闭或进行其他财务重组； ⑤因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易； ⑥无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总体评价后发现，该组金 融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，如该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化，或债务人所在 国家或地区失业率提高、担保物在其所在地区的价格明显下降、所处行业不景气等； ⑦权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可能无法收回投资 成本； ⑧权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌； 金融资产的具体减值方法如下： ①可供出售金融资产的减值准备： 本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查，若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低 于其成本超过50%（含50%）或低于其成本持续时间超过一年（含一年）的，则表明其发生减值；若该权益工具投资于资产 负债表日的公允价值低于其成本超过20%（含20%）但尚未达到50%的，本公司会综合考虑其他相关因素诸如价格波动率等， 判断该权益工具投资是否发生减值。 上段所述“成本”按照可供出售权益工具投资的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、原已计入损益的减值损失确 定；不存在活跃市场的可供出售权益工具投资的公允价值，按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现 值确定；在活跃市场有报价的可供出售权益工具投资的公允价值根据证券交易所期末收盘价确定，除非该项可供出售权益工 大连友谊(集团)股份有限公司 2016 年年度报告全文 91 具投资存在限售期。对于存在限售期的可供出售权益工具投资，按照证券交易所期末收盘价扣除市场参与者因承担指定期间 内无法在公开市场上出售该权益工具的风险而要求获得的补偿金额后确定。 可供出售金融资产发生减值时，即使该金融资产没有终止确认，本公司将原直接计入其他综合收益的因公允价值下降 形成的累计损失从其他综合收益转出，计入当期损益。该转出的累计损失，等于可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收 回本金和已摊余金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。 对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失后发生的事 项有关的，原确认的减值损失予以转回计入当期损益；对于可供出售权益工具投资发生的减值损失，在该权益工具价值回升 时通过权益转回；但在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付 该权益工具结算的衍生金融资产发生的减值损失，不得转回。 ②持有至到期投资的减值准备 对于持有至到期投资，有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额计算确认 减值损失；计提后如有证据表明其价值已恢复，原确认的减值损失可予以转回，记入当期损益，但该转回的账面价值不超过 假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。 （7）金融资产及金融负债的抵销 金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在 资产负债表内列示： ①本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的； ②本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。 11、应收款项 （1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金额标准 公司将应收款项中的前五名客户确认为单项金额重大的应收 款项。 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，按预计 未来现金流量现值低于其账面余额的差额计提坏账准备，计 入当期损益；经减值测试未发生减值的，将其归入相应组合 计提坏账准备。 （2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项 组合名称 坏账准备计提方法 信用风险特征组合 账龄分析法 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的： √ 适用 □ 不适用 账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例 1 年以内（含 1 年） 5.00% 5.00% 1－2 年 10.00% 10.00% 2－3 年 20.00% 20.00% 3－4 年 30.00% 30.00% 大连友谊(集团)股份有限公司 2016 年年度报告全文 92 4－5 年 50.00% 50.00% 5 年以上 100.00% 100.00% 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的： □ 适用 √ 不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的： □ 适用 √ 不适用 （3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由 对于不属于前五名的应收款项，经确认按照信用风险特征组 合计提的坏账准备后的账面余额大于预计未来现金流量现 值。 坏账准备的计提方法 按预计未来现金流量现值低于其账面余额的差额计提坏账准 备。 12、存货 公司是否需要遵守特殊行业的披露要求 是 房地产业 （1）存货的分类 存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程 中耗用的材料和物料等。存货分类：原材料、库存商品、周转材料（包括包装物、低值易耗品）、已完工开发产品、在建开 发产品、拟开发土地、出租开发产品等。 （2）存货的计量 ①初始成本计量：存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。应计入存货成本的借款费用，按照《企业会计准则 第17号——借款费用》处理。投资者投入存货的成本，应当按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约定价值不 公允的除外。 ②发出存货的计价方法：零售库存商品、对船供应及酒店库存商品发出时，采用先进先出法；原材料、包装物发出时， 采用先进先出法；已完工开发产品发出时采用个别认定法确定其实际成本。 （3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。产成品、库存商品和用于出 售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金 额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估 计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货， 其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销 售价格为基础计算。房地产企业期末存货按照成本与可变现净值孰低计量。存货跌价准备按单项存货成本高于其可变现净值 的差额计提。可变现净值按日常活动中，以存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税 费后的金额确定。 期末，按单个存货项目的成本与可变现净值孰低法计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货按存货类别 计提存货跌价准备。 计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原 大连友谊(集团)股份有限公司 2016 年年度报告全文 93 已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。 （4）存货的盘存制度 采用永续盘存制。 （5）低值易耗品的摊销方法 采用“五五摊销法”核算。 （6）开发用地的核算方法 纯土地开发项目，其费用支出单独构成土地开发成本； 连同房产整体开发的项目，其费用可分清负担对象的，一般按实际面积分摊记入商品房成本。 （7）公共配套设施费用的核算方法 不能有偿转让的公共配套设施：按受益比例确定标准分配计入商品房成本； 能有偿转让的公共配套设施：以各配套设施项目作为成本核算对象，归集所发生的成本。 （8）维修基金的核算方法 根据开发项目所在地的有关规定，维修基金在开发产品销售（预售）时，向购房人收取或由公司计提计入有关开发产 品的开发成本，并统一上缴维修基金管理部门。 （9）质量保证金的核算方法 质量保证金根据施工合同规定从施工单位工程款中预留。在开发产品保修期内发生的维修费，冲减质量保证金；在开发产品 约定的保修期届满，质量保证金余额退还施工单位。 13、划分为持有待售资产 （1）划分为持有待售确认标准 本公司将同时满足下列条件的企业组成部分（或非流动资产）确认为持有待售组成部分： ①该组成部分必须在其当前状况下仅根据出售此类组成部分的惯常条款即可立即出售； ②企业已经就处置该组成部分作出决议，如按规定需得到股东批准的，已经取得股东大会或相应权力机构的批准； ③企业已经与受让方签订了不可撤销的转让协议； ④该项转让将在一年内完成。 （2）划分为持有待售核算方法 本公司对于持有待售的固定资产，调整该项固定资产的预计净残值，使该固定资产的预计净残值反映其公允价值减去 处置费用后的金额，但不超过符合持有待售条件时该项固定资产的原账面价值，原账面价值高于调整后预计净残值的差额， 应作为资产减值损失计入当期损益。持有待售的固定资产不计提折旧或摊销，按照账面价值与公允价值减去处置费用后的净 额孰低进行计量。 符合持有待售条件的权益性投资、无形资产等其他非流动资产，比照上述原则处理，但不包括递延所得税资产、《企业 会计准则第22号——金融工具确认和计量》规范的金融资产、以公允价值计量的投资性房地产和生物资产、保险合同中产生 的合同权利。 14、长期股权投资 （1）投资成本的确定 ①企业合并形成的长期股权投资，具体会计政策详见本附注四／（五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处 理方法 ②其他方式取得的长期股权投资 以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股 权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；发行或取得自身权益工 大连友谊(集团)股份有限公司 2016 年年度报告全文 94 具时发生的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入 的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不 满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。 （2）后续计量及损益确认 ①成本法 本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，并按照初始投资成本计价，追加或收回投资调整长 期股权投资的成本。 除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，本公司按照享有被投资单位宣 告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。 ②权益法 本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算；对于其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托 公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企业的权益性投资，采用公允价值计量且其变动计入损益。 长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资 的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。 本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资 收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；并按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分， 相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整 长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。 本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对 被投资单位的净利润进行调整后确认。本公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算 归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。 本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次， 长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损 失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担 的义务确认预计负债，计入当期投资损失。 被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理，减记已确认预计负 债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值后，恢复确认投资收益。 （3）长期股权投资核算方法的转换 ①公允价值计量转权益法核算 本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性 投资，因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照《企业会计准则第22号—— 金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。 原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计 公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。 按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有被投资单位在追加投资日可辨认 净资产公允价值份额之间的差额，调整长期股权投资的账面价值，并计入当期营业外收入。 ②公允价值计量或权益法核算转成本法核算 本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性 投资，或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资，因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的， 具体会计处理方法详见本附注四／（四）同一控制下和非同一控制下企业合并中相关会计处理方法。 ③权益法核算转公允价值计量 本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按《企业会计 大连友谊(集团)股份有限公司 2016 年年度报告全文 95 准则第22号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期 损益。 原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产 或负债相同的基础进行会计处理。 ④成本法转权益法 本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够 对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整。 ⑤成本法转公允价值计量 本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权不能 对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计 处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益 （4）长期股权投资的处置 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，应当计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资， 在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行 会计处理。 处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易事项作为一揽子 交易进行会计处理： ①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； ②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； ③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； ④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，不属于一揽子交易的，区分个别财务报表和合并财务 报表进行相关会计处理： ①在个别财务报表中，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额计入当期损益。处置后的剩余股权能 够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调 整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和 计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。 ②在合并财务报表中，对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易，处置价款与处置长期股权投资相应对享有子公司 自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收 益；在丧失对子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩 余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧 失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收 益。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧 失控制权的交易进行会计处理，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理： ①在个别财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，确 认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 ②在合并财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，确认为 其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 （5）共同控制、重大影响的判断标准 如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排，并且对该安排回报具有重大影响的活动决策，需要经过分 享控制权的参与方一致同意时才存在，则视为本公司与其他参与方共同控制某项安排，该安排即属于合营安排。 合营安排通过单独主体达成的，根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权利时，将该单独主体作为合营 企业，采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司并非对该单独主体的净资产享有权利时，该单独主体作为共同经营，本 大连友谊(集团)股份有限公司 2016 年年度报告全文 96 公司确认与共同经营利益份额相关的项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。 重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控 制这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形，并综合考虑所有事实和情况后，判断对被投资单位具有重大影响。① 在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表；②参与被投资单位财务和经营政策制定过程；③与被投资单位之间发生 重要交易；④向被投资单位派出管理人员；⑤向被投资单位提供关键技术资料。 （6）减值测试方法及减值准备计提方法 资产负债表日，若存在长期股权投资的账面价值大于享有被投资单位所有者权益账面价值的份额等类似情况时，按照 《企业会计准则第8号——资产减值》对长期股权投资进行减值测试，可收回金额低于长期股权投资账面价值的，计提减值 准备。根据单项长期股权投资的公允价值减去处置费用后的净额与长期股权投资预计未来现金流量的现值两者之间较高者确 定长期股权投资的可收回金额。长期股权投资的可收回金额低于账面价值时，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的 金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。 长期股权投资减值损失一经确认，不再转回。 15、投资性房地产 投资性房地产计量模式 不适用 16、固定资产 （1）确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时 满足下列条件时予以确认：①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；②该固定资产的成本能够可靠地计量。 （2）折旧方法 类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率 房屋及建筑物 年限平均法 35 年 5 2.71 机器设备 年限平均法 10 年 5 9.50 电子设备 年限平均法 5 年 5 19.00 运输设备 年限平均法 10 年 5 9.50 营业用房装修 年限平均法 5 年 5 19.00 其他设备 年限平均法 10~5 年 5 9.5~19 （3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法 ①公司的融资租入固定资产是指实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。公司将符合下列一项的，认定为 融资租赁： A.在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人； B.承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款 预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值； C.即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产的使用寿命的大部分； D.在租赁开始日，最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产的公允价值； E.租赁资产性质特殊，如不作较大 改造，只有承租人才能使用。②融资租入固定资产的计价方法：在租赁开始日，公司将租赁开始日租赁资产的公允价值与最 大连友谊(集团)股份有限公司 2016 年年度报告全文 97 低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确 认融资费用。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊。③融资租入固定资产折旧方法：公司采用与自 有固定资产相一致的折旧政策计提融资租赁资产的折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使 用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期 间内计提折旧。 17、在建工程 公司是否需要遵守特殊行业的披露要求 是 房地产业 （1）在建工程的类别 本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成， 包括工程用物资成本、人工成本、交纳的相关税费、应予资本化的借款费用以及应分摊的间接费用等。 （2）在建工程结转为固定资产的标准和时点 在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。所建造的固定资 产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程 实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实 际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。 （3）在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法 公司在每期末判断在建工程是否存在可能发生减值的迹象。 有迹象表明一项在建工程可能发生减值的，企业以单项在建工程为基础估计其可收回金额。企业难以对单项在建工程 的可收回金额进行估计的，以该在建工程所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。可收回金额根据在建工程的公允价 值减去处置费用后的净额与在建工程预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。 当在建工程的可收回金额低于其账面价值的，将在建工程的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为在建工程 减值损失，计入当期损益，同时计提相应的在建工程减值准备。在建工程的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 18、借款费用 （1）借款费用资本化的确认原则 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，在符合资本化条件的情况下开始资本 化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。 符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资 产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用同时满足下列条件时开始资本化： ①资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担 带息债务形式发生的支出； ②借款费用已经发生； ③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 （2）借款费用资本化期间 资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。 购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止 大连友谊(集团)股份有限公司 2016 年年度报告全文 98 借款费用资本化。 （3）暂停资本化期间 符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化； 该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本 化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。 （4）借款费用资本化金额的计算方法 在资本化期间内，每一会计期间的利息（包括折价或溢价的摊销）资本化金额，按照下列方法确定： ①为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用 的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。 ②为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权 平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计 算确定。 借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。 19、生物资产 20、油气资产 21、无形资产 （1）计价方法、使用寿命、减值测试 ①无形资产的确认 无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，具体包括：土地使用权、商标权和软件等。 ②无形资产的初始计量 外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无 形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。 债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价 值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。 在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入 的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述 前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。 以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸 收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。 内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发过程中使用的其 他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。 ③无形资产的后续计量 本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定的无形资产。 A.使用寿命有限的无形资产 对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。使用寿命有限的无形资产预计寿命及依据如 下： 项目 预计使用寿命 依据 土地使用权 法定权属年限 土地使用证 其他使用权 5年 大连友谊(集团)股份有限公司 2016 年年度报告全文 99 每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。 经复核，本期期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。 B.使用寿命不确定的无形资产 无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。对于使用寿命不确定的无形资产， 在持有期间内不摊销，每期末对无形资产的寿命进行复核。如果期末重新复核后仍为不确定的，在每个会计期间继续进行减 值测试。 ④无形资产减值准备的计提 对于使用寿命确定的无形资产，如有明显减值迹象的，期末进行减值测试。 对于使用寿命不确定的无形资产，每期末进行减值测试。 对无形资产进行减值测试，估计其可收回金额。可收回金额根据无形资产的公允价值减去处置费用后的净额与无形资 产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。 当无形资产的可收回金额低于其账面价值的，将无形资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为无形资产 减值损失，计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准备。 无形资产减值损失确认后，减值无形资产的折耗或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该无形资产在剩余使用寿 命内，系统地分摊调整后的无形资产账面价值（扣除预计净残值）。 无形资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 有迹象表明一项无形资产可能发生减值的，公司以单项无形资产为基础估计其可收回金额。公司难以对单项资产的可收 回金额进行估计的，以该无形资产所属的资产组为基础确定无形资产组的可收回金额。 （2）内部研究开发支出会计政策 ①划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准 研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。 开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性 改进的材料、装置、产品等活动的阶段。 内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。 ②开发阶段支出符合资本化的具体标准 内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产： A.完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； B.具有完成该无形资产并使用或出售的意图； C.无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形 资产将在内部使用的，能够证明其有用性； D.有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产； E.归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的开发支出不在以后期间重新确认为 资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定用途之日起转为无形资产。 22、长期资产减值 本公司在资产负债表日判断长期资产是否存在可能发生减值的迹象。如果长期资产存在减值迹象的，以单项资产为基 础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。 资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。 可收回金额的计量结果表明，长期资产的可收回金额低于其账面价值的，将长期资产的账面价值减记至可收回金额， 减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间 大连友谊(集团)股份有限公司 2016 年年度报告全文 100 不得转回。 资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统地 分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。 因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。 在对商誉进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。在对包含商 誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉 的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉 的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部 分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。 23、长期待摊费用 （1）摊销方法 长期待摊费用核算已经发生，但应由当期及以后各期负担的分摊期限在一年以上（不含一年）的各项费用，包括以经 营租赁方式租入的固定资产改良支出等。长期待摊费用在受益期内按直接法分期摊销。 （2）摊销年限 类别 摊销年限 备注 租入固定资产改良支出 5 装修改造 5 24、职工薪酬 （1）短期薪酬的会计处理方法 短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以支付的职工薪酬，离职后福 利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的短期薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计 入相关资产成本和费用。 （2）离职后福利的会计处理方法 离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，提供的各种形式的报酬和福利， 短期薪酬和辞退福利除外。离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。 离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本养老保险、失业保险等；在职工 为本公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。 本公司按照国家规定的标准定期缴付上述款项后，不再有其他的支付义务。 （3）辞退福利的会计处理方法 辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补 偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早 日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。 大连友谊(集团)股份有限公司 2016 年年度报告全文 101 本公司向接受内部退休安排的职工提供内退福利。内退福利是指，向未达到国家规定的退休年龄、经本公司管理层批准 自愿退出工作岗位的职工支付的工资及为其缴纳的社会保险费等。本公司自内部退休安排开始之日起至职工达到正常退休年 龄止，向内退职工支付内部退养福利。对于内退福利，本公司比照辞退福利进行会计处理，在符合辞退福利相关确认条件时， 将自职工停止提供服务日至正常退休日期间拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等，确认为负债，一次性计入当期损 益。内退福利的精算假设变化及福利标准调整引起的差异于发生时计入当期损益。 （4）其他长期职工福利的会计处理方法 其他长期职工福利是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外的其他所有职工福利。 对符合设定提存计划条件的其他长期职工福利，在职工为本公司提供服务的会计期间，将应缴存金额确认为负债， 并计入当期损益或相关资产成本；除上述情形外的其他长期职工福利，在资产负债表日将设定受益计划产生的福利义务归属 于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。 25、预计负债 （1）预计负债的确认标准 当与对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、裁员计划、亏损合同、重组义务、固定资产弃置义务等或有事项相 关的业务同时符合以下条件时，公司将其确认为预计负债： ①该义务是本公司承担的现时义务； ②履行该义务很可能导致经济利益流出本公司； ③该义务的金额能够可靠地计量。 （2）预计负债的计量方法 本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。 本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值 影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。 最佳估计数分别以下情况处理： 所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间 值即上下限金额的平均数确定。 所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的，如 或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能 结果及相关概率计算确定。 本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确 认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。 26、股份支付 27、优先股、永续债等其他金融工具 28、收入 公司是否需要遵守特殊行业的披露要求 是 房地产业 收入是指公司在日常活动中形成的、会导致所有者权益增加的、与所有者投入资本无关的经济利益的总流入。 大连友谊(集团)股份有限公司 2016 年年度报告全文 102 公司的收入主要包括商品销售收入、房地产销售收入、经营租赁的租金收入、物业管理及酒店服务等收入。 （1）销售商品收入确认时间的具体判断标准 ①公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对 已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本 能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。 ②房地产销售收入 房地产销售在房产工程已经竣工，具备入住交房条件；具有经购买方认可的销售合同或其他结算通知书；履行了合同 规定的义务，办理了房屋移交手续，开具销售发票且价款已经取得或确信可以取得时，将开发产品所有权上的主要风险和报 酬转移给购买方，确认销售收入的实现。 ③经营租赁的租金收入 物业出租按与承租方签订的合同或协议规定的承租方付租日期和金额，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进 行分摊，确认房屋出租收入的实现。 ④物业管理及酒店服务收入 物业管理及酒店服务已提供，收入的金额可以可靠地计量，与物业管理及酒店服务相关的经济利益很可能流入企业， 与物业管理及酒店服务相关的成本能够可靠地计量时，确认物业管理及酒店服务收入的实现。 ⑤分期收款销售收入 按照销售合同约定价款的现值确定销售商品收入金额，应收的合同价款与现值之间的差额，应当在合同约定的收款期 间内采用实际利率法进行摊销，计入当期损益。 （2）确认让渡资产使用权收入的依据 与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时，分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额： ①利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。 ②使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 （3）附回购条件的资产转让 公司销售产品或转让其他资产时，与购买方签订了所销售的产品或转让资产回购协议，根据协议条款判断销售商品 是否满足收入确认条件。如售后回购属于融资交易，则在交付产品或资产时，本公司不确认销售收入。回购价款大于销售价 款的差额，在回购期间按期计提利息，计入财务费用。 29、政府补助 （1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法 与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限分期计入营业外收入。 （2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法 与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。 与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用的期间计 入当期营业外收入；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期营业外收入。 30、递延所得税资产/递延所得税负债 递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。于资产负债 表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。 大连友谊(集团)股份有限公司 2016 年年度报告全文 103 （1）确认递延所得税资产的依据 公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限，确认 由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得 税资产不予确认：①该交易不是企业合并；②交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。 对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可 预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。 （2）确认递延所得税负债的依据 公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括： ①商誉的初始确认所形成的暂时性差异； ②非企业合并形成的交易或事项，且该交易或事项发生时既不影响会计利润，也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损） 所形成的暂时性差异； ③对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可 预见的未来很可能不会转回。 （3）同时满足下列条件时，将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示 ①企业拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利； ②递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者对不同的纳税 主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体体意图以净额结算 当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。 31、租赁 （1）经营租赁的会计处理方法 ①公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的 与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。 资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用 在租赁期内分摊，计入当期费用。 ②公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁收入。公司支付 的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认 相同的基础分期计入当期收益。 公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费 用在租赁期内分配。 （2）融资租赁的会计处理方法 ①融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账 价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。融资租入资产的认定依据、计价和折 旧方法详见第十一节 财务报告 五-16.固定资产。 公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。 ②融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益， 在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入，公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量 中，并减少租赁期内确认的收益金额。 大连友谊(集团)股份有限公司 2016 年年度报告全文 104 32、其他重要的会计政策和会计估计 33、重要会计政策和会计估计变更 （1）重要会计政策变更 □ 适用 √ 不适用 （2）重要会计估计变更 □ 适用 √ 不适用 34、其他 六、税项 1、主要税种及税率 税种 计税依据 税率 增值税 应税销售服务收入、无形资产或者不动 产 0%、13%、17%、3%、11%、6%、5% 消费税 黄金、白金饰品销售收入 5% 城市维护建设税 应交增值税、营业税、消费税税额 7% 企业所得税 应纳税所得额 25% 营业税 餐饮客房收入、房地产及物业收入、文 化娱乐收入 3%、5%、10% 教育费附加 应交增值税、营业税、消费税税额 5% 土地增值税 房地产销售收入-扣除项目金额 超额累进 30%-60% 契税 土地使用权的出售、出让金额 3%-5% 存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明 纳税主体名称 所得税税率 沈阳星狮房地产开发有限公司 25% 邯郸发兴房地产开发有限公司 核定征收（收入的 3%） 邯郸富丽华物业服务有限公司 25% 大连友谊物业服务有限公司 25% 辽阳友谊商城有限公司 25% 沈阳友谊商城有限公司 25% 邯郸友谊商城有限公司 25% 大连友谊合升房地产开发有限公司 25% 大连友谊(集团)股份有限公司 2016 年年度报告全文 105 大连发兴房地产开发有限公司 25% 大连新发兴房地产开发有限公司 25% 江苏友谊合升房地产开发有限公司 25% 苏州新友置地有限公司 25% 苏州双友置地有限公司 25% 大连富丽华大酒店 25% 大连盛发置业有限公司 25% 大连中免友谊外供免税品有限公司 25% 大连友谊金石谷俱乐部有限公司 25% 大连友嘉购物有限公司 25% 大连友谊购物广场发展有限公司 25% 沈阳友谊（铁西）购物中心有限公司 25% 大连锦城装饰装修工程有限公司 25% 大连友谊服装有限公司 25% 2、税收优惠 本报告期公司不存在需要披露的税收优惠。 3、其他 财务报表列报项目变更说明 财政部于2016年12月3日发布了《增值税会计处理规定》（财会〔2016〕22号）。 《增值税会计处理规定》规定：全面试行营业税改征增值税后，“营业税金及附加”科目名称调整为“税金及附加”科目， 该科目核算企业经营活动发生的消费税、城市维护建设税、资源税、教育费附加及房产税、土地使用税、车船使用税、印花 税等相关税费；利润表中的“营业税金及附加”项目调整为“税金及附加”项目。 《增值税会计处理规定》还明确要求“应交税费”科目下的“应交增值税”、“未交增值税”、“待抵扣进项税额”、“待认证进 项税额”、“增值税留抵税额”等明细科目期末借方余额应根据情况，在资产负债表中的“其他流动资产”或“其他非流动资产” 项目列示；“应交税费——待转销项税额”等科目期末贷方余额应根据情况，在资产负债表中的“其他流动负债”或“其他非流 动负债”项目列示。 本公司已根据《增值税会计处理规定》中与财务报表相关项目列示的相关规定，调整了期末财务报表项目的列报，比 较数据不予调整。 七、合并财务报表项目注释 1、货币资金 单位： 元 大连友谊(集团)股份有限公司 2016 年年度报告全文 106 项目 期末余额 期初余额 库存现金 10,452.25 53,048.20 银行存款 1,064,835,641.58 657,565,096.96 其他货币资金 164,296,267.75 273,358,144.13 合计 1,229,142,361.58 930,976,289.29 其他说明 截至2016年12月31日止，除下列受限制的货币资金外，本公司不存在质押、冻结，或有潜在收回风险的款项。 其中受限制的货币资金明细如下： 项目 期末余额 期初余额 保函保证金 38,589,041.95 41,671,585.34 履约保证金 2,130,538.51 2,121,896.30 银行按揭贷款保证金 76,687.29 9,364,662.49 银行承兑汇票保证金 3,500,000.00 23,600,000.00 银行借款保证金 96,600,000.00 质押定期存单 120,000,000.00 100,000,000.00 合计 164,296,267.75 273,358,144.13 保函保证金为商业分公司按照《单用途商业预付卡管理办法（试行）》规定，根据发卡企业期末预付卡资金余额的一 定比例向银行存入的存管资金。 履约保证金为公司与大连机车商场有限公司签订的福佳新天地《房屋租赁合同》提供的履约担保。 银行按揭贷款保证金是房地产子公司在按揭销售时，按揭贷款银行按照贷款总额的一定比例收取的保证金，待购房者 房产证办理完毕并完成抵押登记后，银行会将按揭贷款保证金退回企业。 银行承兑汇票保证金为房地产子公司向开户行申请办理银行承兑汇票业务时，作为银行承兑汇票出票人缴纳的保证银 行承兑汇票到期承付的资金。 质押定期存单为公司为取得借款，而用子公司的定期存单作为质押物。 货币资金期末余额比期初余额增加32.03%，主要原因为本期处置子公司产生的现金流入所致。 2、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 其他说明： 3、衍生金融资产 □ 适用 √ 不适用 大连友谊(集团)股份有限公司 2016 年年度报告全文 107 4、应收票据 （1）应收票据分类列示 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 （2）期末公司已质押的应收票据 单位： 元 项目 期末已质押金额 （3）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据 单位： 元 项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 （4）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据 单位： 元 项目 期末转应收账款金额 其他说明 5、应收账款 （1）应收账款分类披露 单位： 元 类别 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 金额 计提比 例 金额 比例 金额 计提比例 按信用风险特征组 合计提坏账准备的 应收账款 14,620,1 64.36 100.00% 1,409,63 2.87 9.64% 13,210,53 1.49 19,904, 713.81 100.00% 995,235.6 8 5.00% 18,909,478. 13 合计 14,620,1 64.36 100.00% 1,409,63 2.87 9.64% 13,210,53 1.49 19,904, 713.81 100.00% 995,235.6 8 5.00% 18,909,478. 13 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款： □ 适用 √ 不适用 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： √ 适用 □ 不适用 大连友谊(集团)股份有限公司 2016 年年度报告全文 108 单位： 元 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例 1 年以内分项 1 年以内 1,047,671.51 52,383.58 5.00% 1 年以内小计 1,047,671.51 52,383.58 5.00% 1 至 2 年 13,572,492.85 1,357,249.29 10.00% 合计 14,620,164.36 1,409,632.87 9.64% 确定该组合依据的说明： 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款： □ 适用 √ 不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款： （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 825,933.00 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。 其中本期坏账准备收回或转回金额重要的： 单位： 元 单位名称 收回或转回金额 收回方式 本期因处置子公司转出坏账准备411,535.81元。 （3）本期实际核销的应收账款情况 单位： 元 项目 核销金额 其中重要的应收账款核销情况： 单位： 元 单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 款项是否由关联交 易产生 应收账款核销说明： （4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 期末余额 占应收账款期末余 额的比例(%) 已计提坏账准备 王培帝 5,814,107.85 39.77 581,410.79 苏长学 5,008,385.00 34.26 500,838.50 王薇 2,750,000.00 18.81 275,000.00 大连市国家税务局（出口退税） 480,661.81 3.29 24,033.09 大连友谊(集团)股份有限公司 2016 年年度报告全文 109 HOKA INTERNATIONAL TRADING CO.LTD 426,377.70 2.92 21,318.89 合计 14,479,532.36 99.05 1,402,601.27 （5）因金融资产转移而终止确认的应收账款 （6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额 应收账款期末账面价值比期初账面价值减少30.14%，主要原因为处置子公司期末合并范围减少所致。 其他说明： 6、预付款项 （1）预付款项按账龄列示 单位： 元 账龄 期末余额 期初余额 金额 比例 金额 比例 1 年以内 5,545,062.10 99.80% 12,201,104.96 34.44% 1 至 2 年 10,634.69 0.20% 5,823,212.40 17.35% 2 至 3 年 9,586,423.20 32.13% 3 年以上 3,000,000.00 16.08% 合计 5,555,696.79 -- 30,610,740.56 -- 账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明： 无 （2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 单位名称 期末金额 占预付账款 总额的比例 (%) 预付款时间 未结算原因 大连市城市建设管理局 4,401,666.68 79.23 1年以内 预付广告牌使用费 合计 4,401,666.68 79.23 其他说明： 大连友谊(集团)股份有限公司 2016 年年度报告全文 110 7、应收利息 （1）应收利息分类 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 定期存款 1,558,333.33 2,100,000.00 理财产品 2,023,041.10 合计 1,558,333.33 4,123,041.10 （2）重要逾期利息 借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因 是否发生减值及其判断 依据 其他说明： 应收利息期末余额比期初余额减少62.20%，主要原因为理财产品到期所致。 8、应收股利 （1）应收股利 单位： 元 项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额 （2）重要的账龄超过 1 年的应收股利 单位： 元 项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因 是否发生减值及其判断 依据 其他说明： 9、其他应收款 （1）其他应收款分类披露 单位： 元 类别 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 金额 计提比 例 金额 比例 金额 计提比例 大连友谊(集团)股份有限公司 2016 年年度报告全文 111 单项金额重大并单 独计提坏账准备的 其他应收款 58,394,5 48.00 71.58% 58,394,5 48.00 100.00% 45,200, 000.00 47.12% 45,200,00 0.00 100.00% 按信用风险特征组 合计提坏账准备的 其他应收款 17,249,5 20.74 21.14% 2,373,40 3.89 13.76% 14,876,11 6.85 50,728, 945.81 52.88% 8,497,456 .37 16.75% 42,231,489. 44 单项金额不重大但 单独计提坏账准备 的其他应收款 5,934,69 0.00 7.28% 5,934,69 0.00 100.00% 合计 81,578,7 58.74 100.00% 66,702,6 41.89 81.76% 14,876,11 6.85 95,928, 945.81 100.00% 53,697,45 6.37 55.98% 42,231,489. 44 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款： √ 适用 □ 不适用 单位： 元 其他应收款（按单位） 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例 计提理由 大连利昇国际贸易有限 公司 43,000,000.00 43,000,000.00 100.00% 账龄较长 大连市沙河口城区建筑 工程公司 5,945,264.00 5,945,264.00 100.00% 账龄较长 大连金达装饰工程有限 公司 5,191,086.00 5,191,086.00 100.00% 账龄较长 大连仁发建筑工程有限 责任公司 4,258,198.00 4,258,198.00 100.00% 账龄较长 合计 58,394,548.00 58,394,548.00 -- -- 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： √ 适用 □ 不适用 单位： 元 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例 1 年以内分项 1 年以内 8,476,233.26 423,811.66 5.00% 1 年以内小计 8,476,233.26 423,811.66 5.00% 1 至 2 年 2,129,016.29 212,901.63 10.00% 2 至 3 年 4,255,350.00 851,070.00 20.00% 3 年以上 2,388,921.19 885,620.60 37.07% 3 至 4 年 2,050,200.00 615,060.00 30.00% 大连友谊(集团)股份有限公司 2016 年年度报告全文 112 4 至 5 年 136,321.19 68,160.60 50.00% 5 年以上 202,400.00 202,400.00 100.00% 合计 17,249,520.74 2,373,403.89 13.76% 确定该组合依据的说明： 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 16,680,428.49 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。 其中本期坏账准备转回或收回金额重要的： 单位： 元 单位名称 转回或收回金额 收回方式 本期因处置子公司转出坏账准备3,675,242.97元。 （3）本期实际核销的其他应收款情况 单位： 元 项目 核销金额 其中重要的其他应收款核销情况： 单位： 元 单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 款项是否由关联交 易产生 其他应收款核销说明： （4）其他应收款按款项性质分类情况 单位： 元 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 单位借款 13,500,000.00 保证金 14,186,101.72 25,573,468.00 员工借款 39,536.36 313,776.43 垫付款 65,995,448.74 45,501,566.69 押金 315,715.20 7,225,722.18 其他 1,041,956.72 3,814,412.51 合计 81,578,758.74 95,928,945.81 大连友谊(集团)股份有限公司 2016 年年度报告全文 113 （5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位： 元 单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末 余额合计数的比例 坏账准备期末余额 大连利昇国际贸易 有限公司 垫付款 43,000,000.00 5 年以上 52.71% 43,000,000.00 华信信托股份有限 公司 保证金 7,000,000.00 1 年以内 1-2 年 8.58% 448,500.00 大连市沙河口城区 建筑工程公司 垫付款 5,945,264.00 2-4 年 7.29% 5,945,264.00 大连金达装饰工程 有限公司 垫付款 5,191,086.00 1 至 4 年 6.36% 5,191,086.00 大连仁发建筑工程 有限责任公司 垫付款 4,258,198.00 1 至 4 年 5.22% 4,258,198.00 合计 -- 65,394,548.00 -- 80.16% 58,843,048.00 （6）涉及政府补助的应收款项 单位： 元 单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄 预计收取的时间、金额 及依据 无 （7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款 无 （8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额 无 其他说明： 其他应收款期末账面价值比期初账面价值减少64.78%，主要原因为处置子公司期末合并范围减少所致。 10、存货 公司是否需要遵守房地产行业的披露要求 是 大连友谊(集团)股份有限公司 2016 年年度报告全文 114 （1）存货分类 公司需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 3 号—上市公司从事房地产业务》的披露要求 按性质分类： 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 开发成本 1,793,323,200.09 77,772,439.51 1,715,550,760.58 4,842,001,048.27 248,399,240.83 4,593,601,807.44 开发产品 2,940,598,057.48 366,055,648.79 2,574,542,408.69 382,145,159.31 7,126,465.36 375,018,693.95 原材料 1,304,273.54 1,304,273.54 2,424,543.39 2,424,543.39 在途物资 330,943.35 330,943.35 库存商品 15,873,417.67 15,873,417.67 92,725,896.41 35,824.96 92,690,071.45 周转材料 2,416,004.39 2,416,004.39 5,193,088.38 5,193,088.38 合计 4,753,514,953.17 443,828,088.30 4,309,686,864.87 5,324,820,679.11 255,561,531.15 5,069,259,147.96 按下列格式分项目披露“开发成本”及其利息资本化率情况： 单位： 元 项目名称 开工时间 预计竣工 时间 预计总投 资 期初余额 本期转入 开发产品 本期其他 减少金额 本期（开 发成本） 增加 期末余额 利息资本 化累计金 额 其中：本 期利息资 本化金额 资金来源 沈阳友谊 时代广场 2011 年 11 月 01 日 2016 年 12 月 31 日 2,400,000 ,000.00 1,661,702 ,763.41 721,305,4 71.60 1,278,262 ,698.44 389,091,0 81.24 87,432,52 1.26 银行贷 款;其他 富丽华国 际（富丽 华三期） 2011 年 01 月 01 日 2016 年 06 月 30 日 2,200,000 ,000.00 1,818,450 ,845.40 2,096,629 ,741.94 435,270,9 64.92 62,538,86 3.08 银行贷款 石湖项目 2013 年 08 月 01 日 917,955,2 52.94 邯郸友谊 时代广场 2013 年 06 月 01 日 2015 年 12 月 31 日 1,350,000 ,000.00 443,892,1 86.52 515,060,5 01.65 117,886,6 96.55 41,738,18 6.08 其他 合计 -- -- 5,950,000 ,000.00 4,842,001 ,048.27 2,817,935 ,213.54 1,793,323 ,200.09 942,248,7 42.71 191,709,5 70.42 -- 按下列格式分项目披露“开发产品”： 单位： 元 项目名称 竣工时间 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 壹品星海一期 2006 年 09 月 30 2,460,012.20 1,448,387.03 1,011,625.17 大连友谊(集团)股份有限公司 2016 年年度报告全文 115 日 壹品星海二期 2011 年 12 月 31 日 15,402,206.38 6,086,000.00 8,717,232.53 12,770,973.85 壹品漫谷项目 2008 年 12 月 31 日 3,515,480.87 1,117,688.03 2,397,792.84 海尚壹品项目 2014 年 12 月 31 日 1,840,788.95 2,078,468.14 3,919,257.09 壹品天城项目 2012 年 12 月 31 日 23,386,031.28 10,000,000.00 14,282,956.97 19,103,074.31 苏州双友新和城 （苏州唯亭项 目） 2015 年 01 月 31 日 48,930,826.31 1,353,999.14 36,594,379.24 13,690,446.21 邯郸友谊时代广 场 2015 年 12 月 31 日 286,609,813.32 82,009,732.97 204,600,080.35 富丽华国际（富 丽华三期） 2016 年 08 月 31 日 2,096,629,741.94 80,613,436.78 2,016,016,305.16 沈阳友谊时代广 场 2016 年 10 月 31 日 721,305,471.60 50,297,712.01 671,007,759.59 合计 -- 382,145,159.31 2,837,453,680.82 279,000,782.65 2,940,598,057.48 按下列格式分项目披露“分期收款开发产品”、“出租开发产品”、“周转房”： 单位： 元 项目名称 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 （2）存货跌价准备 按下列格式披露存货跌价准备金计提情况： 按性质分类： 单位： 元 项目 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额 备注 计提 其他 转回或转销 其他 开发成本 248,399,24 0.83 170,626,801.32 77,772,439.51 开发产品 7,126,465. 36 202,269,156.25 170,626,801. 32 13,966,774.14 366,055,648.79 库存商品 35,824.96 35,824.96 合计 255,561,53 1.15 202,269,156.25 170,626,801. 32 14,002,599.10 170,626,801.32 443,828,088.30 -- 按项目分类： 单位： 元 大连友谊(集团)股份有限公司 2016 年年度报告全文 116 项目名称 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额 备注 计提 其他 转回或转销 其他 富丽华国际（富 丽华三期） 143,423,71 8.39 202,269,156.25 143,423,718. 39 10,017,988.99 143,423,718.39 335,674,885.65 沈阳友谊时代广 场 89,177,371 .82 27,203,082.93 1,899,488.79 27,203,082.93 87,277,883.03 邯郸友谊时代广 场 22,924,615 .98 0.00 2,049,296.36 20,875,319.62 合计 255,525,70 6.19 229,472,239.18 143,423,718. 39 13,966,774.14 170,626,801.32 443,828,088.30 -- （3）存货期末余额中借款费用资本化率的情况 存货项目名称 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 本期确认资本 化金额的资本 化率(%) 出售减少 其他减少 石湖项目 17,964,659.67 17,964,659.67 沈阳友谊时代广场 301,658,559.98 87,432,521.26 8,006,702.13 381,084,379.11 6.23 邯郸友谊时代广场 60,772,432.28 41,738,186.08 6,480,838.95 96,029,779.41 9.56 富丽华国际 372,732,101.84 62,538,863.08 14,997,684.74 420,273,280.18 5.29 壹品星海一期 57,564.15 48,462.58 9,101.57 壹品星海二期 1,451,056.62 264,380.68 1,186,675.94 壹品漫谷 165,029.79 47,672.20 117,357.59 壹品天城 1,014,794.50 182,502.69 832,291.81 合计 755,816,198.83 191,709,570.42 47,992,903.64 899,532,865.61 （4）存货受限情况 按项目披露受限存货情况： 单位： 元 项目名称 期初余额 期末余额 受限原因 邯郸友谊时代广场 548,841,019.73 91,930,784.23 贷款抵押 沈阳友谊时代广场 986,637,588.81 1,019,534,226.14 贷款抵押 富丽华国际 1,382,201,120.22 1,456,601,129.85 贷款抵押 合计 2,917,679,728.76 2,568,066,140.22 -- 大连友谊(集团)股份有限公司 2016 年年度报告全文 117 （5）期末建造合同形成的已完工未结算资产情况 单位： 元 项目 金额 其他说明： 存货跌价准备说明：公司本期综合考虑市场状况、销售情况等，对子公司—大连盛发置业有限公司开发产品计提了跌价准备。 公司是否需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 4 号—上市公司从事种业、种植业务》的披露要求 否 11、划分为持有待售的资产 单位： 元 项目 期末账面价值 公允价值 预计处置费用 预计处置时间 其他说明： 12、一年内到期的非流动资产 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 其他说明： 13、其他流动资产 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 预缴企业所得税 84,252,076.74 71,451,604.35 理财产品 10,000,000.00 200,000,000.00 待抵扣进项税 2,740,848.08 待认证进项税 2,964.10 合计 96,995,888.92 271,451,604.35 其他说明： 14、可供出售金融资产 （1）可供出售金融资产情况 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 大连友谊(集团)股份有限公司 2016 年年度报告全文 118 可供出售权益工具： 47,175,198.58 7,000,000.00 40,175,198.58 38,051,970.12 4,000,000.00 34,051,970.12 按公允价值计量的 30,509,296.21 30,509,296.21 34,051,970.12 34,051,970.12 按成本计量的 16,665,902.37 7,000,000.00 9,665,902.37 4,000,000.00 4,000,000.00 合计 47,175,198.58 7,000,000.00 40,175,198.58 38,051,970.12 4,000,000.00 34,051,970.12 （2）期末按公允价值计量的可供出售金融资产 单位： 元 可供出售金融资产分类 可供出售权益工具 可供出售债务工具 合计 权益工具的成本/债务工 具的摊余成本 7,171,432.50 7,171,432.50 公允价值 30,509,296.21 30,509,296.21 累计计入其他综合收益 的公允价值变动金额 23,337,863.71 23,337,863.71 （3）期末按成本计量的可供出售金融资产 单位： 元 被投资单 位 账面余额 减值准备 在被投资 单位持股 比例 本期现金 红利 期初 本期增加 本期减少 期末 期初 本期增加 本期减少 期末 大连市内 免税店有 限公司 4,000,000. 00 4,000,000. 00 4,000,000. 00 4,000,000. 00 20.00% 大连友嘉 购物有限 公司 1,000,000. 00 1,000,000. 00 1,000,000. 00 1,000,000. 00 2.00% 大连友谊 购物广场 发展有限 公司 2,000,000. 00 2,000,000. 00 2,000,000. 00 2,000,000. 00 10.00% 苏州新友 置地有限 公司 9,665,902. 37 9,665,902. 37 合计 4,000,000. 00 12,665,902 .37 16,665,902 .37 4,000,000. 00 3,000,000. 00 7,000,000. 00 -- （4）报告期内可供出售金融资产减值的变动情况 单位： 元 大连友谊(集团)股份有限公司 2016 年年度报告全文 119 可供出售金融资产分类 可供出售权益工具 可供出售债务工具 合计 期初已计提减值余额 4,000,000.00 4,000,000.00 本期计提 3,000,000.00 3,000,000.00 期末已计提减值余额 7,000,000.00 7,000,000.00 （5）可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备的相关说明 单位： 元 可供出售权益工 具项目 投资成本 期末公允价值 公允价值相对于 成本的下跌幅度 持续下跌时间 （个月） 已计提减值金额 未计提减值原因 其他说明 （1）截止2016年12月31日，公司持有交通银行股票5,287,573股。2016年12月31日交通银行股票收盘价为5.77元/股。期 末市值为30,509,296.21元。 （2）被投资单位大连市内免税店有限公司以前年度停业，已全额计提减值准备。 （3）本年度出售三级子公司-苏州新友置地有限公司95%的股权，将剩余股权5%的成本5,000,000.00元转入可供出售金 融资产的成本，并按出售价格调整5%剩余股权的公允价值4,665,902.37元。 （4）本期计提为子公司大连友谊合升房地产开发有限公司持有的大连友嘉购物有限公司2%股份和大连友谊购物广场发 展有限公司10%的股份，由于本年度公司将其直接持有的大连友嘉购物有限公司和大连友谊购物广场发展有限公司各自90% 的股份出售，且大连友嘉购物有限公司和大连友谊购物广场发展有限公司以前年度净资产均为负值，根据上述情况将以前年 度按股权比例已确认的亏损额转为减值准备形成的。 15、持有至到期投资 （1）持有至到期投资情况 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 （2）期末重要的持有至到期投资 单位： 元 债券项目 面值 票面利率 实际利率 到期日 （3）本期重分类的持有至到期投资 其他说明 大连友谊(集团)股份有限公司 2016 年年度报告全文 120 16、长期应收款 （1）长期应收款情况 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 折现率区间 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 （2）因金融资产转移而终止确认的长期应收款 （3）转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额 其他说明 17、长期股权投资 单位： 元 被投资单 位 期初余额 本期增减变动 期末余额 减值准备 期末余额 追加投资 减少投资 权益法下 确认的投 资损益 其他综合 收益调整 其他权益 变动 宣告发放 现金股利 或利润 计提减值 准备 其他 一、合营企业 大连保税 区中免友 谊航运服 务有限公 司 21,682,66 1.95 20,562,73 8.30 -1,119,92 3.65 小计 21,682,66 1.95 20,562,73 8.30 -1,119,92 3.65 二、联营企业 大连南浦 外供食品 有限公司 14,242,53 2.92 -1,394,47 0.64 12,848,06 2.28 苏州汇银 合升地产 投资基金 合伙企业 （有限合 伙） 148,500,0 00.00 -74,250.0 0 148,425,7 50.00 小计 14,242,53 2.92 148,500,0 00.00 -1,468,72 0.64 161,273,8 12.28 大连友谊(集团)股份有限公司 2016 年年度报告全文 121 合计 35,925,19 4.87 148,500,0 00.00 20,562,73 8.30 -2,588,64 4.29 161,273,8 12.28 其他说明 18、投资性房地产 （1）采用成本计量模式的投资性房地产 □ 适用 √ 不适用 （2）采用公允价值计量模式的投资性房地产 □ 适用 √ 不适用 公司需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 3 号—上市公司从事房地产业务》的披露要求 采用公允价值计量的投资性房地产按项目披露： 单位： 元 项目名称 地理位置 建筑面积 报告期租 金收入 期初公允 价值 期末公允价值 公允价值变动 幅度 公允价值变动原因 及报告索引 公司是否存在当期新增以公允价值计量的投资性房地产 （3）未办妥产权证书的投资性房地产情况 单位： 元 项目 账面价值 未办妥产权证书原因 其他说明 19、固定资产 （1）固定资产情况 单位： 元 项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 电子设备 其他设备 营业用房装修 合计 一、账面原值： 1.期初余额 1,339,489,570. 23 153,022,355.59 29,900,287.13 27,973,717.86 39,024,798.10 258,664,479.15 1,848,075,208. 06 2.本期增加 金额 224,447.82 130,854.70 324,459.22 153,165.21 832,926.95 （1）购置 224,447.82 130,854.70 324,459.22 153,165.21 832,926.95 （2）在建 工程转入 大连友谊(集团)股份有限公司 2016 年年度报告全文 122 （3）企业 合并增加 3.本期减少 金额 1,006,469,652. 42 84,434,421.75 15,931,638.63 17,006,120.43 34,973,945.95 181,385,486.62 1,340,201,265. 80 （1）处置 或报废 52,647,480.34 46,779,746.59 1,762,301.00 142,583.79 290,364.00 101,622,475.72 （2） 处置子公司 953,822,172.08 37,654,675.16 14,169,337.63 16,863,536.64 34,683,581.95 181,385,486.62 1,238,578,790. 08 4.期末余额 333,019,917.81 68,812,381.66 14,099,503.20 11,292,056.65 4,204,017.36 77,278,992.53 508,706,869.21 二、累计折旧 1.期初余额 343,656,984.83 67,157,165.09 19,204,573.45 20,445,714.86 29,977,978.18 212,642,022.95 693,084,439.36 2.本期增加 金额 32,982,001.11 5,999,600.11 1,534,870.86 2,016,327.97 1,316,810.44 3,754,308.11 47,603,918.60 （1）计提 32,982,001.11 5,999,600.11 1,534,870.86 2,016,327.97 1,316,810.44 3,754,308.11 47,603,918.60 3.本期减少 金额 268,169,925.39 45,234,369.01 12,541,014.71 13,721,997.15 27,934,175.02 163,246,937.96 530,848,419.24 （1）处置 或报废 28,937,628.89 30,077,171.55 1,520,420.92 136,905.00 276,032.00 60,948,158.36 （2） 处置子公司 239,232,296.50 15,157,197.46 11,020,593.79 13,585,092.15 27,658,143.02 163,246,937.96 469,900,260.88 4.期末余额 108,469,060.55 27,922,396.19 8,198,429.60 8,740,045.68 3,360,613.60 53,149,393.10 209,839,938.72 三、减值准备 1.期初余额 100,216.86 210.00 100,426.86 2.本期增加 金额 （1）计提 3.本期减少 金额 （1）处置 或报废 4.期末余额 100,216.86 210.00 100,426.86 四、账面价值 1.期末账面 224,550,857.26 40,889,985.47 5,901,073.60 2,451,794.11 843,193.76 24,129,599.43 298,766,503.63 大连友谊(集团)股份有限公司 2016 年年度报告全文 123 价值 2.期初账面 价值 995,832,585.40 85,865,190.50 10,695,713.68 7,427,786.14 9,046,609.92 46,022,456.20 1,154,890,341. 84 （2）暂时闲置的固定资产情况 单位： 元 项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注 （3）通过融资租赁租入的固定资产情况 单位： 元 项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 （4）通过经营租赁租出的固定资产 单位： 元 项目 期末账面价值 （5）未办妥产权证书的固定资产情况 单位： 元 项目 账面价值 未办妥产权证书的原因 其他说明 （1）公司以其位于大连市中山区人民路北、七一街东、同兴街西的友谊商城二期房屋建筑物39,534.95㎡及所占用土地 使用权3,224.70㎡向中国银行大连中山广场支行进行抵押，取得了30,000.00万元额度，期限为5年的长期借款（详细情况见“十 四、承诺及或有事项”），抵押的房屋建筑物及土地使用权账面原值分别为17,227.14万元和19,387.36万元。 （2）公司以账面原值为9,081.40万元，净值为2,199.75万元的固定资产为标的物，从大连装备融资租赁有限公司取得为期 3年的融资款3,000.00万元。该笔融资款由大连友谊集团有限公司提供担保。 固定资产期末净值较期初净值减少74.13%的主要原因为本年度处置子公司期末合并范围减少所致。 20、在建工程 （1）在建工程情况 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 金石谷项目 594,556,396.96 594,556,396.96 587,717,575.53 587,717,575.53 合计 594,556,396.96 594,556,396.96 587,717,575.53 587,717,575.53 大连友谊(集团)股份有限公司 2016 年年度报告全文 124 （2）重要在建工程项目本期变动情况 单位： 元 项目名 称 预算数 期初余 额 本期增 加金额 本期转 入固定 资产金 额 本期其 他减少 金额 期末余 额 工程累 计投入 占预算 比例 工程进 度 利息资 本化累 计金额 其中：本 期利息 资本化 金额 本期利 息资本 化率 资金来 源 金石谷 项目 989,000, 000.00 587,717, 575.53 6,838,82 1.43 594,556, 396.96 60.12% 环境配 套建设 76,296,4 99.44 其他 合计 989,000, 000.00 587,717, 575.53 6,838,82 1.43 594,556, 396.96 -- -- 76,296,4 99.44 -- （3）本期计提在建工程减值准备情况 单位： 元 项目 本期计提金额 计提原因 其他说明 21、工程物资 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 其他说明： 22、固定资产清理 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 其他说明： 23、生产性生物资产 （1）采用成本计量模式的生产性生物资产 □ 适用 √ 不适用 （2）采用公允价值计量模式的生产性生物资产 □ 适用 √ 不适用 大连友谊(集团)股份有限公司 2016 年年度报告全文 125 24、油气资产 □ 适用 √ 不适用 25、无形资产 （1）无形资产情况 单位： 元 项目 土地使用权 专利权 非专利技术 软件支出 合计 一、账面原值 1.期初余额 292,421,284.36 4,524,767.02 296,946,051.38 2.本期增加金 额 133,674.34 133,674.34 （1）购置 133,674.34 133,674.34 （2）内部研 发 （3）企业合 并增加 3.本期减少金额 98,547,639.36 1,500,378.73 100,048,018.09 （1）处置 （2）处 置子公司 98,547,639.36 1,500,378.73 100,048,018.09 4.期末余额 193,873,645.00 3,158,062.63 197,031,707.63 二、累计摊销 1.期初余额 64,938,604.56 3,269,463.66 68,208,068.22 2.本期增加金 额 8,881,820.78 344,934.83 9,226,755.61 （1）计提 8,881,820.78 344,934.83 9,226,755.61 3.本期减少金 额 39,892,537.43 1,100,894.32 40,993,431.75 （1）处置 （2）处 置子公司 39,892,537.43 1,100,894.32 40,993,431.75 4.期末余额 33,927,887.91 2,513,504.17 36,441,392.08 三、减值准备 大连友谊(集团)股份有限公司 2016 年年度报告全文 126 1.期初余额 2.本期增加金 额 （1）计提 3.本期减少金 额 （1）处置 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价 值 159,945,757.09 644,558.46 160,590,315.55 2.期初账面价 值 227,482,679.80 1,255,303.36 228,737,983.16 本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例。 （2）未办妥产权证书的土地使用权情况 单位： 元 项目 账面价值 未办妥产权证书的原因 其他说明： （1）公司以其位于大连市中山区人民路北、七一街东、同兴街西的友谊商城二期房屋建筑物39,534.95㎡及所占用土地 使用权3,224.70㎡向中国银行大连中山广场支行进行抵押，取得了30,000.00万元额度，期限为5年的长期借款（详细情况见“十 四、承诺及或有事项”），抵押的房屋建筑物及土地使用权账面原值分别为17,227.14万元和19,387.36万元。 26、开发支出 单位： 元 项目 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额 其他说明 27、商誉 （1）商誉账面原值 单位： 元 被投资单位名称 或形成商誉的事 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 大连友谊(集团)股份有限公司 2016 年年度报告全文 127 项 （2）商誉减值准备 单位： 元 被投资单位名称 或形成商誉的事 项 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 说明商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法： 其他说明 28、长期待摊费用 单位： 元 项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额 租入固定资产改良 802,131.89 7,415,915.14 796,303.30 7,169,965.64 251,778.09 装修改造 15,988,350.19 1,103,708.62 6,017,243.79 2,438,967.02 8,635,848.00 合计 16,790,482.08 8,519,623.76 6,813,547.09 9,608,932.66 8,887,626.09 其他说明 长期待摊费用其他减少额为本年度处置子公司形成的。 29、递延所得税资产/递延所得税负债 （1）未经抵销的递延所得税资产 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 资产减值准备 24,084,537.03 6,021,134.27 9,257,256.29 2,314,314.08 合计 24,084,537.03 6,021,134.27 9,257,256.29 2,314,314.08 （2）未经抵销的递延所得税负债 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债 可供出售金融资产公允 价值变动 28,003,766.08 7,000,941.52 26,880,537.62 6,720,134.40 合计 28,003,766.08 7,000,941.52 26,880,537.62 6,720,134.40 大连友谊(集团)股份有限公司 2016 年年度报告全文 128 （3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债 单位： 元 项目 递延所得税资产和负债 期末互抵金额 抵销后递延所得税资产 或负债期末余额 递延所得税资产和负债 期初互抵金额 抵销后递延所得税资产 或负债期初余额 递延所得税资产 6,021,134.27 2,314,314.08 递延所得税负债 7,000,941.52 6,720,134.40 （4）未确认递延所得税资产明细 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异 474,158,678.58 307,783,186.61 可抵扣亏损 267,875,095.22 489,861,457.81 广告宣传费 200,000.00 合计 742,033,773.80 797,844,644.42 （5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 单位： 元 年份 期末金额 期初金额 备注 2016 9,806,581.59 2017 53,543,594.81 78,851,928.26 2018 36,264,058.83 53,447,245.87 2019 85,706,030.83 120,151,298.53 2020 39,062,749.24 227,604,403.56 2021 53,298,661.51 合计 267,875,095.22 489,861,457.81 -- 其他说明： （1） 由于未来能否获得足够的应纳税所得额具有不确定性，因此没有将上述暂时性差异及可抵扣亏损确认递延所得税 资产。 （2） 本年度处置子公司是致使未确认递延所得税资产的可抵扣亏损期末余额比期初余额减少的主要原因。 大连友谊(集团)股份有限公司 2016 年年度报告全文 129 30、其他非流动资产 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 其他说明： 31、短期借款 （1）短期借款分类 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 质押借款 97,000,000.00 保证借款 1,548,000,000.00 2,274,600,000.00 合计 1,548,000,000.00 2,371,600,000.00 短期借款分类的说明： （2）已逾期未偿还的短期借款情况 本期末已逾期未偿还的短期借款总额为元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下： 单位： 元 借款单位 期末余额 借款利率 逾期时间 逾期利率 其他说明： 公司以大连友谊集团有限公司作为担保借款人取得短期借款64,800万元；公司以大连友谊集团有限公司和武信投资控 股（深圳）股份有限公司作为担保借款人取得短期借款90,000万元。 32、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 其他说明： 33、衍生金融负债 □ 适用 √ 不适用 34、应付票据 单位： 元 种类 期末余额 期初余额 银行承兑汇票 3,500,000.00 23,600,000.00 大连友谊(集团)股份有限公司 2016 年年度报告全文 130 合计 3,500,000.00 23,600,000.00 本期末已到期未支付的应付票据总额为 0.00 元。 35、应付账款 （1）应付账款列示 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 应付供应商货款 88,932,786.35 171,476,719.06 应付工程款 623,305,074.70 463,233,505.74 其他应付账款 1,124,621.94 合计 712,237,861.05 635,834,846.74 （2）账龄超过 1 年的重要应付账款 单位： 元 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 中国建筑第二工程局有限公司 126,657,588.85 未到结算期 中国第四冶金建设有限责任公司 20,731,505.96 未到结算期 沈阳沈电电力工程有限公司 17,536,535.00 未到结算期 辽宁弘光机电消防工程有限公司 4,915,189.24 未到结算期 河北科力空调工程有限公司 4,504,558.76 未到结算期 合计 174,345,377.81 -- 其他说明： 36、预收款项 （1）预收款项列示 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 预收房款 498,409,094.18 234,864,955.50 预收货款 87,282,663.70 159,322,760.38 预收房费 401,181.89 34,116,938.35 其他预收款项 3,383,911.64 4,781,575.01 合计 589,476,851.41 433,086,229.24 大连友谊(集团)股份有限公司 2016 年年度报告全文 131 （2）账龄超过 1 年的重要预收款项 单位： 元 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 （3）期末建造合同形成的已结算未完工项目情况 单位： 元 项目 金额 其他说明： 主要预售房款 项目名称 期末余额 期初余额 预计竣工时间 预售比例(%) 壹品天城 22,000.00 23,000.00 2011.10~2012.12陆续竣工 98.25 海尚壹品 250,615.00 2008~2014陆续竣工 100.00 富丽华国际 7,370,903.30 64,197,731.20 2016.6竣工 4.00 壹品星海二期 500,000.00 1,230,013.00 2008~2011陆续竣工 98.00 邯郸友谊时代广场 155,060,771.67 115,991,763.00 2015.12陆续竣工 68.74 苏州双友新和城 6,475,323.29 13,855,093.30 2015.1竣工 98.00 沈阳友谊时代广场 328,980,095.92 39,316,740.00 2016.10陆续竣工 26.00 合计 498,409,094.18 234,864,955.50 预收账款期末余额较期初余额增加36.11%的主要原因为公司房地产子公司本期预收房款增加导致。 37、应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬列示 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 43,537,016.29 216,614,406.91 241,204,804.56 18,946,618.64 二、离职后福利-设定提 存计划 39,971.40 20,894,621.20 20,934,592.60 三、辞退福利 577,189.13 577,189.13 合计 43,576,987.69 238,086,217.24 262,716,586.29 18,946,618.64 （2）短期薪酬列示 单位： 元 大连友谊(集团)股份有限公司 2016 年年度报告全文 132 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、工资、奖金、津贴和 补贴 25,731,012.55 185,538,471.67 192,835,713.46 18,433,770.76 2、职工福利费 16,455,668.94 11,181,143.74 27,636,812.68 3、社会保险费 52,124.12 9,201,434.07 9,253,558.19 其中：医疗保险费 49,224.93 8,017,152.36 8,066,377.29 工伤保险费 1,332.38 481,496.08 482,828.46 生育保险费 1,566.81 702,785.63 704,352.44 4、住房公积金 8,127,469.74 8,127,469.74 5、工会经费和职工教育 经费 1,298,210.68 2,547,329.69 3,332,692.49 512,847.88 其他短期薪酬 18,558.00 18,558.00 合计 43,537,016.29 216,614,406.91 241,204,804.56 18,946,618.64 （3）设定提存计划列示 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、基本养老保险 38,068.00 18,830,722.23 18,868,790.23 2、失业保险费 1,903.40 826,292.98 828,196.38 采暖基金 1,237,605.99 1,237,605.99 合计 39,971.40 20,894,621.20 20,934,592.60 其他说明： （1）应付职工薪酬中无属于拖欠性质的款项。 （2）应付职工薪酬列示中本期减少包含因处置子公司而转出的金额为31,559,204.97元，本期实际支付的工资及薪酬金额 为231,157,381.32元。 38、应交税费 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 增值税 10,502,867.76 123,843.36 消费税 245,368.02 433,514.79 企业所得税 5,020,488.21 2,871,406.28 个人所得税 122,422.01 320,556.54 城市维护建设税 -1,009,967.84 -301,790.56 大连友谊(集团)股份有限公司 2016 年年度报告全文 133 房产税 57,654.58 842,631.94 土地增值税 144,955,501.26 93,930,467.60 教育费附加 -450,934.32 -129,820.16 地方教育费附加 -278,263.98 -84,936.10 土地使用税 176,800.00 287,660.61 印花税 4,508.27 28,689.79 其他 1,290.00 847,630.89 营业税 -10,141,873.87 -8,316,601.56 合计 149,205,860.10 90,853,253.42 其他说明： 应交税费期末余额比期初余额增加64.23%，主要原因为本期土增税增加所致。 39、应付利息 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 重要的已逾期未支付的利息情况： 单位： 元 借款单位 逾期金额 逾期原因 其他说明： 40、应付股利 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因： 41、其他应付款 （1）按款项性质列示其他应付款 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 质保金 753,658.11 押金及保证金 43,672,903.27 59,026,339.47 修理费 1,686,133.61 1,764,052.76 代收款 3,350,393.37 2,368,070.51 关联方资金 801,843,024.15 136,722,916.12 大连友谊(集团)股份有限公司 2016 年年度报告全文 134 其他 23,451,743.77 91,787,413.29 合计 874,004,198.17 292,422,450.26 （2）账龄超过 1 年的重要其他应付款 单位： 元 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 大连福佳新天地广场物业管理有限公司 2,312,254.28 直线法计提的房租与实际付款的差额 合计 2,312,254.28 -- 其他说明 其他应付款期末余额较期初余额增加198.88%的主要原因为公司本期应付关联方资金增加所致。 42、划分为持有待售的负债 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 其他说明： 43、一年内到期的非流动负债 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 一年内到期的长期借款 963,000,000.00 1,117,400,000.00 一年内到期的长期应付款 10,902,027.58 9,973,647.43 合计 973,902,027.58 1,127,373,647.43 其他说明： 44、其他流动负债 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 短期应付债券的增减变动： 单位： 元 债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 期初余额 本期发行 按面值计 提利息 溢折价摊 销 本期偿还 期末余额 其他说明： 大连友谊(集团)股份有限公司 2016 年年度报告全文 135 45、长期借款 （1）长期借款分类 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 质押借款 99,000,000.00 抵押借款 392,200,000.00 1,556,660,000.00 合计 491,200,000.00 1,556,660,000.00 长期借款分类的说明： （1）公司以沈阳星狮房地产开发有限公司的定期存单进行质押，取得1亿元借款额度，期限为3年的长期借款，截止2016 年12月31日，期末实际使用借款1亿元。其中，将于2017年12月31日前到期的借款本金100.00万元已转入一年内到期的非流 动负债。 （2）公司以其位于大连市中山区人民路北、七一街东、同兴街西的友谊商城二期房屋建筑物及所占用土地使用权向中 国银行大连中山广场支行进行抵押，取得了30,000.00万元额度，期限为5年的长期借款，截止2016年12月31日，期末实际使 用借款4,500.00万元。其中，将于2017年12月31日前到期的借款本金4,500.00万元已转入一年内到期的非流动负债。 （3）公司控股子公司大连盛发置业有限公司以其位于大连市中山区长江路南、致富街西、天津街东的富丽华国际（富 丽华三期）部分在建项目（在建项目规划总建筑面积150,900㎡，抵押总建筑面积94,605.40㎡）及所占用土地使用权12,739.80 ㎡向中国工商银行大连中山广场支行进行抵押，取得了80,000.00万元额度，期限为5年的长期借款，截止2016年12月31日， 期末实际使用借款70,100.00万元。其中，将于2017年12月31日前到期的借款本金70,100.00万元已转入一年内到期的非流动负 债。 （4）公司控股子公司沈阳星狮房地产开发有限公司以其位于沈阳市沈河区青年大街197号、197-1号、197-2号的部分在 建项目（在建项目规划总建筑面积256,625.70㎡，抵押建筑面积129,943.51㎡）及所占用土地使用权向华信信托股份有限公司 进行抵押，取得了70,000.00万元额度，期限为4年的长期借款，截止2016年12月31日，抵押建筑面积为128,217.55㎡（其中在 建工程抵押建筑面积83,528.8㎡，完工产品抵押面积44,688.75㎡）及所占用土地使用权，期末实际使用借款52,820.00万元。 其中，将于2017年12月31日前到期的借款本金13,600.00万元已转入一年内到期的非流动负债。 （5）公司全资子公司邯郸发兴房地产开发有限公司以其位于邯郸市中华大街以西、土山街以东、人民路以南的部分在 建项目12,598.77㎡向沧州银行股份有限公司邯郸分行进行抵押，取得了10,000.00万元额度，期限为2年的长期借款，截止2016 年12月31日，期末实际使用借款8,000.00万元，其中，将于2017年12月31日前到期的借款本金8,000.00万元已转入一年内到期 的非流动负债。 其他说明，包括利率区间： 公司长期借款年利率为4.9875%至12%。期末无已到期进行展期的长期借款。 46、应付债券 （1）应付债券 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 大连友谊(集团)股份有限公司 2016 年年度报告全文 136 （2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具） 单位： 元 （3）可转换公司债券的转股条件、转股时间说明 （4）划分为金融负债的其他金融工具说明 期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表 单位： 元 发行在外的 金融工具 期初 本期增加 本期减少 期末 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 其他金融工具划分为金融负债的依据说明 其他说明 47、长期应付款 （1）按款项性质列示长期应付款 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 应付融资租赁款 10,902,027.58 其他说明： 公司以账面原值为9,081.40万元，净值为2,199.75万元的固定资产为标的物，从大连装备融资租赁有限公司取得为期3 年的融资款3,000.00万元，截止2016年12月31日尚未偿还的金额为10,902,027.58元，其中，将于2017年12月31日前到期的融 资款10,902,027.58元已转入一年内到期的非流动负债。该笔融资款由大连友谊集团有限公司提供担保。 48、长期应付职工薪酬 （1）长期应付职工薪酬表 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 （2）设定受益计划变动情况 设定受益计划义务现值： 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 计划资产： 大连友谊(集团)股份有限公司 2016 年年度报告全文 137 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 设定受益计划净负债（净资产） 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明： 设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明： 其他说明： 49、专项应付款 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因 其他说明： 50、预计负债 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 形成原因 其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明： 51、递延收益 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因 涉及政府补助的项目： 单位： 元 负债项目 期初余额 本期新增补助金 额 本期计入营业外 收入金额 其他变动 期末余额 与资产相关/与收 益相关 其他说明： 52、其他非流动负债 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 其他说明： 53、股本 单位：元 大连友谊(集团)股份有限公司 2016 年年度报告全文 138 期初余额 本次变动增减（+、—） 期末余额 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 股份总数 356,400,000.00 356,400,000.00 其他说明： 54、其他权益工具 （1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况 （2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表 单位： 元 发行在外的 金融工具 期初 本期增加 本期减少 期末 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据： 其他说明： 55、资本公积 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本溢价（股本溢价） 70,822,158.94 70,822,158.94 其他资本公积 54,699.98 2,049,624.15 -1,994,924.17 合计 70,876,858.92 2,049,624.15 68,827,234.77 其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明： 56、库存股 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明： 57、其他综合收益 单位： 元 项目 期初余额 本期发生额 期末余额 本期所得 税前发生 额 减：前期计入 其他综合收益 当期转入损益 减：所得税 费用 税后归属 于母公司 税后归属 于少数股 东 二、以后将重分类进损益的其他综 20,160,403.2 -3,542,673. -885,668.48 -2,657,005. 17,503,39 大连友谊(集团)股份有限公司 2016 年年度报告全文 139 合收益 2 92 44 7.78 可供出售金融资产公允价值 变动损益 20,160,403.2 2 -3,542,673. 92 -885,668.48 -2,657,005. 44 17,503,39 7.78 其他综合收益合计 20,160,403.2 2 -3,542,673. 92 -885,668.48 -2,657,005. 44 17,503,39 7.78 其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整： 58、专项储备 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明： 59、盈余公积 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 112,286,296.81 38,810,457.65 151,096,754.46 任意盈余公积 42,000,000.00 42,000,000.00 合计 154,286,296.81 38,810,457.65 193,096,754.46 盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明： 60、未分配利润 单位： 元 项目 本期 上期 调整前上期末未分配利润 660,536,279.35 866,433,018.73 调整后期初未分配利润 660,536,279.35 866,433,018.73 加：本期归属于母公司所有者的净利润 133,730,015.11 -187,049,278.19 减：提取法定盈余公积 38,810,457.65 945,101.92 应付普通股股利 17,820,000.00 提取职工奖福基金 82,359.27 期末未分配利润 755,455,836.81 660,536,279.35 调整期初未分配利润明细： 1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0.00 元。 2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0.00 元。 3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0.00 元。 4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0.00 元。 大连友谊(集团)股份有限公司 2016 年年度报告全文 140 5)、其他调整合计影响期初未分配利润 0.00 元。 61、营业收入和营业成本 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 1,853,076,954.06 1,503,451,888.47 2,740,157,320.46 2,152,264,367.14 其他业务 74,238,709.71 419,869.22 53,683,837.46 28,828.62 合计 1,927,315,663.77 1,503,871,757.69 2,793,841,157.92 2,152,293,195.76 62、税金及附加 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 消费税 3,454,226.55 5,436,679.43 城市维护建设税 3,337,505.74 5,818,064.22 教育费附加 1,448,017.87 2,732,670.40 房产税 15,926,000.54 土地使用税 4,064,106.98 车船使用税 36,003.68 印花税 1,660,772.44 营业税 13,857,626.12 59,565,310.23 土地增值税 71,678,519.76 29,093,542.33 地方教育费附加 933,606.68 1,435,023.43 其他 555,170.73 892,728.86 合计 116,951,557.09 104,974,018.90 其他说明： 63、销售费用 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 包装费 2,941,559.53 3,791,314.33 广告费 9,109,543.90 16,192,172.31 工资薪酬 98,255,109.21 106,246,803.00 租赁费 29,507,866.39 30,701,262.64 大连友谊(集团)股份有限公司 2016 年年度报告全文 141 折旧费 1,538,806.43 1,572,151.71 修理费 2,895,391.46 4,405,793.06 业务宣传费 8,681,422.82 11,302,692.40 物品费 2,082,394.46 6,306,930.33 水电费 17,391,777.17 16,969,153.64 其他 20,588,062.77 16,789,176.67 合计 192,991,934.14 214,277,450.09 其他说明： 64、管理费用 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 业务招待费 2,742,066.18 3,226,583.52 修理费 11,632,893.50 12,343,905.15 折旧费 45,893,508.80 46,365,379.14 工资薪酬 125,914,109.66 135,251,720.55 长期待摊费用摊销 6,813,547.09 6,815,065.02 无形资产摊销 9,223,964.23 9,019,425.64 水电气空调费 20,505,720.85 28,160,730.48 咨询费 980,424.28 129,000.00 其他 39,944,770.43 52,405,386.59 合计 263,651,005.02 293,717,196.09 其他说明： 65、财务费用 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 利息支出 116,412,736.75 109,957,020.17 减：利息收入 13,962,512.18 12,291,131.59 汇兑损益 -245,374.56 -177,818.77 其他 4,079,021.04 15,405,858.11 合计 106,283,871.05 112,893,927.92 其他说明： 大连友谊(集团)股份有限公司 2016 年年度报告全文 142 66、资产减值损失 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 一、坏账损失 14,303,657.44 5,224,628.40 二、存货跌价损失 202,269,156.25 260,387,736.03 合计 216,572,813.69 265,612,364.43 其他说明： 67、公允价值变动收益 单位： 元 产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额 以公允价值计量的且其变动计入当期损 益的金融资产 -26,200.00 合计 -26,200.00 其他说明： 68、投资收益 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 权益法核算的长期股权投资收益 -2,588,644.29 -737,169.42 处置长期股权投资产生的投资收益 524,680,144.78 处置以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融资产取得的投资收益 58,226.69 可供出售金融资产在持有期间的投资收益 1,427,644.71 1,427,644.71 丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计 量产生的利得 4,665,902.37 理财产品投资收益 1,722,328.76 2,710,383.57 委贷利息收入 20,088,320.00 合计 549,995,696.33 3,459,085.55 其他说明： 投资收益本期发生额较上期发生额增加546,536,610.78元，主要原因为本期处置子公司形成的收益。 69、营业外收入 单位： 元 大连友谊(集团)股份有限公司 2016 年年度报告全文 143 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金 额 非流动资产处置利得合计 115,657.74 2,591.60 115,657.74 其中：固定资产处置利得 115,657.74 2,591.60 115,657.74 政府补助 860,079.01 472,124.00 860,079.01 其他 1,347,439.43 182,841,759.79 1,347,439.43 合计 2,323,176.18 183,316,475.39 2,323,176.18 计入当期损益的政府补助： 单位： 元 补助项目 发放主体 发放原因 性质类型 补贴是否影 响当年盈亏 是否特殊补 贴 本期发生金 额 上期发生金 额 与资产相关/ 与收益相关 稳岗补贴 补助 因承担国家 为保障某种 公用事业或 社会必要产 品供应或价 格控制职能 而获得的补 助 是 否 860,079.01 与收益相关 社保补贴 补助 因承担国家 为保障某种 公用事业或 社会必要产 品供应或价 格控制职能 而获得的补 助 否 否 472,124.00 与收益相关 合计 -- -- -- -- -- 860,079.01 472,124.00 -- 其他说明： 营业外收入本期发生额较上期发生额减少98.73%，主要原因为上期公司控股子公司大连新发兴房地 产开发有限公司位于中山区东港区域K03-2/ K04-2/ K05地块的土地使用权被政府收回，上期收到相应的补 偿款182,057,400.00元。 70、营业外支出 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金 额 非流动资产处置损失合计 40,435,112.28 130,877.99 40,435,112.28 大连友谊(集团)股份有限公司 2016 年年度报告全文 144 其中：固定资产处置损失 40,435,112.28 130,877.99 40,435,112.28 对外捐赠 4,000.00 572,000.00 4,000.00 其他 1,118,878.06 61,397.77 1,118,878.06 合计 41,557,990.34 764,275.76 41,557,990.34 其他说明： 71、所得税费用 （1）所得税费用表 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 10,812,535.56 64,666,555.51 递延所得税费用 -2,560,770.56 -4,881,114.85 合计 8,251,765.00 59,785,440.66 （2）会计利润与所得税费用调整过程 单位： 元 项目 本期发生额 利润总额 37,753,607.26 按法定/适用税率计算的所得税费用 9,438,401.80 子公司适用不同税率的影响 4,533,276.53 调整以前期间所得税的影响 -746,265.33 非应税收入的影响 290,249.89 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 -92,276,902.98 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -4,813,699.39 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏 损的影响 79,189,919.30 调整以前年度递延所得税负债的影响 出售股权转出本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差 异或可抵扣亏损的影响 12,636,785.18 所得税费用 8,251,765.00 其他说明 72、其他综合收益 详见附注第十一节、七、57 其他综合收益。。 大连友谊(集团)股份有限公司 2016 年年度报告全文 145 73、现金流量表项目 （1）收到的其他与经营活动有关的现金 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 利息收入 14,504,178.85 10,191,131.59 往来款 143,221,300.19 329,392,961.24 保证金 27,119,576.29 17,874,449.98 其他 19,612,533.02 185,212,176.72 合计 204,457,588.35 542,670,719.53 收到的其他与经营活动有关的现金说明： （2）支付的其他与经营活动有关的现金 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 各项费用 138,742,833.39 136,161,476.14 往来款 58,882,927.77 201,994,560.10 保证金 10,051,713.21 9,424,310.19 住房置业担保 1,604,384.76 其他 30,656,409.61 25,848,925.55 合计 238,333,883.98 375,033,656.74 支付的其他与经营活动有关的现金说明： （3）收到的其他与投资活动有关的现金 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 定期存单利息收入 对外借款利息收入 234,920.67 理财产品 190,000,000.00 合计 190,234,920.67 收到的其他与投资活动有关的现金说明： （4）支付的其他与投资活动有关的现金 单位： 元 大连友谊(集团)股份有限公司 2016 年年度报告全文 146 项目 本期发生额 上期发生额 理财产品 200,000,000.00 合计 200,000,000.00 支付的其他与投资活动有关的现金说明： （5）收到的其他与筹资活动有关的现金 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 分配股利代扣税款 67,353.34 租赁公司借款 向非金融机构借款所收到的现金 806,350,658.29 合计 806,350,658.29 67,353.34 收到的其他与筹资活动有关的现金说明： 注：向非金融机构借款所收到的现金包括收到大连友谊集团有限公司借款546,350,658.29元，收到武信投资控股（深圳） 股份有限公司借款260,000,000.00元。 （6）支付的其他与筹资活动有关的现金 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 担保及财务顾问费 4,635,235.85 14,250,000.00 分配股利代扣的税款及手续费 67,353.34 减少投资额 99,000,000.00 应付票据保证金 5,000,000.00 借款保证金 20,000,000.00 215,200,000.00 还非金融机构借款所支付的现金 15,200,000.00 合计 138,835,235.85 234,517,353.34 支付的其他与筹资活动有关的现金说明： 减少投资额99,000,000.00元：本期孙公司江苏友谊合升房地产开发有限公司的控股子公司苏州双友置地有限公司减资 220,000,000.00元，少数股东按其持股45%比例减少投资额99,000,000.00元。 74、现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 单位： 元 大连友谊(集团)股份有限公司 2016 年年度报告全文 147 补充资料 本期金额 上期金额 1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- -- 净利润 29,501,842.26 -223,727,350.75 加：资产减值准备 216,572,813.69 265,612,364.43 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生 物资产折旧 47,432,315.23 48,309,774.02 无形资产摊销 9,223,964.23 9,559,977.55 长期待摊费用摊销 6,813,547.09 6,815,065.02 处置固定资产、无形资产和其他长期资产 的损失（收益以“－”号填列） -93,325.05 8,568.58 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 40,412,779.59 119,717.81 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 0.00 26,200.00 财务费用（收益以“－”号填列） 115,932,441.52 124,029,201.40 投资损失（收益以“－”号填列） -549,995,696.33 -3,459,085.55 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -3,727,246.15 -796,628.41 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 1,166,475.59 -4,084,486.44 存货的减少（增加以“－”号填列） -300,739,802.19 -171,649,511.94 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填 列） -682,401,784.07 -32,959,093.57 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填 列） 1,279,637,487.77 47,799,401.73 其他 -50,000.00 经营活动产生的现金流量净额 209,685,813.18 65,604,113.88 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活 动： -- -- 3．现金及现金等价物净变动情况： -- -- 现金的期末余额 1,064,846,093.83 657,618,145.16 减：现金的期初余额 657,618,145.16 1,774,180,142.02 现金及现金等价物净增加额 407,227,948.67 -1,116,561,996.86 （2）本期支付的取得子公司的现金净额 单位： 元 金额 其中： -- 其中： -- 大连友谊(集团)股份有限公司 2016 年年度报告全文 148 其中： -- 其他说明： （3）本期收到的处置子公司的现金净额 单位： 元 金额 本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物 536,342,950.14 其中： -- 1、第一批处置三家子公司：大连中免友谊外供免税品有限 公司、辽阳友谊商城有限公司、沈阳友谊商城有限公司 855,078.50 2、第二批处置八家子公司及 1 家合营企业：大连富丽华大 酒店、大连友嘉购物有限公司、沈阳友谊（铁西）购物中心有 限公司、大连友谊购物广场发展有限公司、大连富丽华物业管 理有限公司、大连锦城装饰装修工程有限公司、邯郸友谊商城 有限公司、大连友谊服装有限公司 351,835,726.64 3、出售苏州新友置地有限公司 95%股权 183,652,145.00 减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物 67,916,377.37 其中： -- 其中：1、第一批处置三家子公司： （1）大连中免友谊外供免税品有限公司 3,944,701.50 （2）辽阳友谊商城有限公司 5,995,085.63 （3）沈阳友谊商城有限公司 7,708,709.64 2、第二批处置八家子公司 （1）大连富丽华大酒店 23,566,818.03 （2）大连友嘉购物有限公司 5,941,170.25 （3）沈阳友谊（铁西）购物中心有限公司 3,681,977.61 （4）大连友谊购物广场发展有限公司 2,611,655.09 （5）大连富丽华物业管理有限公司 2,670,014.79 （6）大连锦城装饰装修工程有限公司 10,393,347.50 （7）邯郸友谊商城有限公司 451,439.47 （8）大连友谊服装有限公司 47,270.08 3、出售苏州新友置地有限公司 95%股权 904,187.78 加：以前期间处置子公司于本期收到的现金或现金等价物 0.00 其中： -- 处置子公司收到的现金净额 468,426,572.77 大连友谊(集团)股份有限公司 2016 年年度报告全文 149 其他说明： （4）现金和现金等价物的构成 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 一、现金 1,064,846,093.83 657,618,145.16 其中：库存现金 10,452.25 53,048.20 可随时用于支付的银行存款 1,064,835,641.58 657,565,096.96 三、期末现金及现金等价物余额 1,064,846,093.83 657,618,145.16 其他说明： 由企业持有但不能由母公司或集团内其他子公司使用的现金和现金等价物期末余额为164,296,267.75元（详细情况见“本 节七、注释76.所有权或使用权受到限制的资产”）。 75、所有者权益变动表项目注释 说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项： 76、所有权或使用权受到限制的资产 单位： 元 项目 期末账面价值 受限原因 货币资金 164,296,267.75 保证金 存货 2,568,066,140.22 贷款抵押 固定资产 177,354,891.74 贷款抵押 无形资产 159,945,757.09 贷款抵押 合计 3,069,663,056.80 -- 其他说明： 1. 货币资金 （1）截至2016年12月31日，本公司以人民币2,130,538.51 的银行存款为质押，为公司与大连机车商场有限公司签订的 福佳新天地《房屋租赁合同》提供履约担保。 （2）截至2016年12月31日，商业分公司为按照《单用途商业预付卡管理办法（试行）》规定，根据发卡企业期末预付 卡资金余额的一定比例向银行存入的存管资金38,589,041.95元。 （3）截至2016年12月31日，公司控股子公司江苏友谊合升房地产开发有限公司及公司控股孙公司苏州双友置地有限公 司在按揭销售时，银行按照贷款总额的一定比例收取的按揭贷款保证金76,687.29元。待购房者房产证办理完毕并完成抵押登 记后，银行会将按揭贷款保证金退回企业。 （4）截至2016年12月31日，公司全资子公司沈阳星狮房地产开发有限公司向开户行申请办理银行承兑汇票业务时，银 行收取的承兑汇票保证金3,500,000.00元，待汇票贴现或者承兑后，银行会将保证金退回企业。 （5）截至2016年12月31日，公司为取得长期借款，以公司全资子公司沈阳星狮房地产公司的定期存单120,000,000.00元 作为质押物。 大连友谊(集团)股份有限公司 2016 年年度报告全文 150 2. 存货 （1）公司控股子公司大连盛发置业有限公司以其位于大连市中山区长江路南、致富街西、天津街东的富丽华国际（富 丽华三期）部分完工项目84,180.81㎡及所占用土地使用权12,739.80㎡向中国工商银行大连中山广场支行进行抵押，取得了 80,000万元额度，期限为5年的长期借款，截止2016年12月31日，期末实际使用借款70,100万元。抵押的完工房产及土地使 用权账面余额分别为807,535,687.85元和649,065,442.00元。 （2）公司控股子公司沈阳星狮房地产开发有限公司以其位于沈阳市沈河区青年大街197号、197-1号、197-2号的部 分在建和完工项目（在建项目规划总建筑面积256,625.70㎡，抵押建筑面积129,943.51㎡）及所占用土地使用权向华信信托 股份有限公司进行抵押，取得了70,000.00万元额度，期限为4年的长期借款，截止2016年12月31日，抵押建筑面积为128,217.55 ㎡（其中在建工程抵押建筑面积83,528.8㎡，完工产品抵押面积44,688.75㎡）及所占用土地使用权，期末实际使用借款 52,820.00万元。抵押的在建项目（含土地使用权）和完工项目（含土地使用权）的账面余额分别为570,096,912.49元和 449,437,313.65元。 （3）公司全资子公司邯郸发兴房地产开发有限公司以其位于邯郸市中华大街以西、土山街以东、人民路以南的部分 在建项目12,598.77㎡向沧州银行股份有限公司邯郸分行进行抵押，取得了10,000万元额度，期限为2年的长期借款，截止2016 年12月31日，期末实际使用借款8,000万元。抵押的在建房产账面余额为91,930,784.23元。 3. 固定资产、无形资产及在建工程 （1）公司以其位于大连市中山区人民路北、七一街东、同兴街西的友谊商城二期房屋建筑物39,534.95㎡及所占用土 地使用权3,224.70㎡向中国银行大连中山广场支行进行抵押，取得了30,000.00万元额度，期限为5年的长期借款，另约定每 年2月28日及8月28偿还一定金额的借款本金（每次实际提取借款时，依情况确定）。截止2016年12月31日，期末实际使用 借款4,500.00万元。抵押的房屋建筑物及土地使用权账面净值分别为155,357,415.03元和159,945,757.09元。 （2）公司以账面净值为21,997,476.71元的固定资产为标的物，从大连装备融资租赁有限公司取得了为期3年的融资款 3,000.00万元。截止2016年12月31日实际使用的金额为10,902,027.58元。该笔融资款由大连友谊集团有限公司提供担保。 77、外币货币性项目 （1）外币货币性项目 单位： 元 项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额 其中：美元 298,989.46 6.9370 2,074,089.88 其他说明： （2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择 依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。 □ 适用 √ 不适用 78、套期 按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息： 大连友谊(集团)股份有限公司 2016 年年度报告全文 151 79、其他 八、合并范围的变更 1、非同一控制下企业合并 （1）本期发生的非同一控制下企业合并 单位： 元 被购买方名 称 股权取得时 点 股权取得成 本 股权取得比 例 股权取得方 式 购买日 购买日的确 定依据 购买日至期 末被购买方 的收入 购买日至期 末被购买方 的净利润 其他说明： （2）合并成本及商誉 单位： 元 合并成本 合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明： 大额商誉形成的主要原因： 其他说明： （3）被购买方于购买日可辨认资产、负债 单位： 元 购买日公允价值 购买日账面价值 可辨认资产、负债公允价值的确定方法： 企业合并中承担的被购买方的或有负债： 其他说明： （4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失 是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易 □ 是 √ 否 大连友谊(集团)股份有限公司 2016 年年度报告全文 152 （5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明 （6）其他说明 2、同一控制下企业合并 （1）本期发生的同一控制下企业合并 单位： 元 被合并方名 称 企业合并中 取得的权益 比例 构成同一控 制下企业合 并的依据 合并日 合并日的确 定依据 合并当期期 初至合并日 被合并方的 收入 合并当期期 初至合并日 被合并方的 净利润 比较期间被 合并方的收 入 比较期间被 合并方的净 利润 其他说明： （2）合并成本 单位： 元 合并成本 或有对价及其变动的说明： 其他说明： （3）合并日被合并方资产、负债的账面价值 单位： 元 合并日 上期期末 企业合并中承担的被合并方的或有负债： 其他说明： 3、反向购买 交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照权益 性交易处理时调整权益的金额及其计算： 4、处置子公司 是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形 √ 是 □ 否 单位： 元 子公司 名称 股权处 置价款 股权处 置比例 股权处 置方式 丧失控 制权的 丧失控 制权时 处置价 款与处 丧失控 制权之 丧失控 制权之 丧失控 制权之 按照公 允价值 丧失控 制权之 与原子 公司股 大连友谊(集团)股份有限公司 2016 年年度报告全文 153 时点 点的确 定依据 置投资 对应的 合并财 务报表 层面享 有该子 公司净 资产份 额的差 额 日剩余 股权的 比例 日剩余 股权的 账面价 值 日剩余 股权的 公允价 值 重新计 量剩余 股权产 生的利 得或损 失 日剩余 股权公 允价值 的确定 方法及 主要假 设 权投资 相关的 其他综 合收益 转入投 资损益 的金额 苏州新 友置地 有限公 司 183,652, 145.00 95.00% 股权转 让，并丧 失控制 权 2016 年 02 月 03 日 转让价 款收齐 并已完 成工商 变更登 记。 99,822,9 84.41 5.00% 5,000,00 0.00 9,665,90 2.37 4,665,90 2.37 依据已 售股权 的价值 大连中 免友谊 外供免 税品有 限公司 24,092,3 21.03 65.00% 股权整 体转让 2016 年 10 月 22 日 转让价 款收齐 并已完 成工商 变更登 记。 378,547. 39 0.00% 依据已 售股权 的价值 辽阳友 谊商城 有限公 司 -30,954, 591.61 100.00% 股权整 体转让 2016 年 10 月 22 日 转让价 款收齐 并已完 成工商 变更登 记。 2,692,84 1.33 0.00% 依据已 售股权 的价值 沈阳友 谊商城 有限公 司 7,717,34 9.08 100.00% 股权整 体转让 2016 年 10 月 22 日 转让价 款收齐 并已完 成工商 变更登 记。 -5.27 0.00% 依据已 售股权 的价值 大连富 丽华大 酒店 442,744, 045.88 60.00% 股权整 体转让 2016 年 12 月 30 日 转让价 款收齐 并已完 成工商 变更登 记。 409,319, 704.80 0.00% 依据已 售股权 的价值 大连友 嘉购物 -20,064, 473.38 90.00% 股权转 让，并丧 2016 年 12 月 30 转让价 款收齐 4,864,88 5.41 0.00% 依据已 售股权 大连友谊(集团)股份有限公司 2016 年年度报告全文 154 有限公 司 失控制 权 日 并已完 成工商 变更登 记。 的价值 沈阳友 谊（铁 西）购物 中心有 限公司 -13,463, 632.22 99.00% 股权整 体转让 2016 年 12 月 30 日 转让价 款收齐 并已完 成工商 变更登 记。 -380,925 .15 0.00% 依据已 售股权 的价值 大连友 谊购物 广场发 展有限 公司 -58,447, 316.16 90.00% 股权转 让，并丧 失控制 权 2016 年 12 月 30 日 转让价 款收齐 并已完 成工商 变更登 记。 499,512. 79 0.00% 依据已 售股权 的价值 大连友 谊物业 服务有 限公司 -8,275,0 14.06 100.00% 股权整 体转让 2016 年 12 月 30 日 转让价 款收齐 并已完 成工商 变更登 记。 283,344. 47 0.00% 依据已 售股权 的价值 大连锦 城装饰 装修工 程有限 公司 7,249,96 7.05 70.00% 股权整 体转让 2016 年 12 月 30 日 转让价 款收齐 并已完 成工商 变更登 记。 -7,866.9 9 0.00% 依据已 售股权 的价值 邯郸友 谊商城 有限公 司 1,289,69 4.93 100.00% 股权整 体转让 2016 年 12 月 30 日 转让价 款收齐 并已完 成工商 变更登 记。 1,505,70 0.21 0.00% 依据已 售股权 的价值 大连友 谊服装 有限公 司 802,454. 60 100.00% 股权整 体转让 2016 年 12 月 30 日 转让价 款收齐 并已完 成工商 变更登 记。 279,314. 54 0.00% 依据已 售股权 的价值 大连新 发兴房 9,228,10 6.83 100.00% 注销 2016 年 10 月 28 投资款 收回，并 -77,189. 32 0.00% 大连友谊(集团)股份有限公司 2016 年年度报告全文 155 地产开 发有限 公司 日 已完成 工商变 更注销 手续。 其他说明： 1、公司将控股子公司江苏友谊合升房地产开发有限公司持有的苏州新友置地有限公司95%的股权转让给上海融创房地 产开发有限公司，转让价格为人民币183,652,145.00元，本次股权转让事项已经公司于2016年1月13日召开的第七届董事会第 十九次会议审议通过及2016年1月29日召开的第一次临时股东大会审议通过。截止至2016年2月3日，相关股权转让手续已全 部办理完成，上海融创已按照合同约定支付股权转让价款及偿还苏州新友置地应付股东借款。 2、2016 年 9 月 12 日，公司召开的第七届董事会第二十七次会议及2016 年 9 月 28 日公司召开 2016 年第四次临时 股东大会，审议通过了《关于子公司股权转让暨关联交易的议案》，同日，公司与关联方大连友谊集团有限公司签署了《股 权转让协议》。截止2016年9月30日，公司已收到全部股权转让价款 855,078.50 元及被转让公司欠公司借款合计人民币 366,412,215.41 元；辽阳友谊商城有限公司、沈阳友谊商城有限公司、大连中免友谊外供免税品有限公司已完成工商变更登 记手续，上述股权转让暨关联交易事宜全部完成。 3、2016 年11 月21 日召开的第七届董事会第三十一次会议及2016 年12 月7 日召开的2016 年第七次临时股东大会审 议通过了《关于子公司股权转让暨关联交易的议案》，与关联方大连友谊集团有限公司及大连富丽华大酒店签署了《股权转 让协议》。截止报告期末，公司已收到全部出售子公司股权转让价款及往来款项清偿款，上述股权转让标的公司除邯郸友谊 商城有限公司在2017 年1 月4 日完成工商变更外，其余各公司均在报告期末完成了工商变更登记手续。 4、2016年4月，公司控股子公司大连友谊合升房地产开发有限公司对其全资子公司-大连新发兴房地产开发有限公司 进行了清算注销。2016年10月收到工商核准通知书。 是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形 □ 是 √ 否 5、其他原因的合并范围变动 说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况： 本期新纳入合并范围的子公司 名称 变更原因 大连友谊服装有限公司 新设增加 6、其他 九、在其他主体中的权益 1、在子公司中的权益 （1）企业集团的构成 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例 取得方式 直接 间接 大连友谊合升房 大连 大连 房地产 90.00% 投资设立 大连友谊(集团)股份有限公司 2016 年年度报告全文 156 地产开发有限公 司 大连富丽华大酒 店 大连 大连 酒店 60.00% 投资设立（已于 16 年 12 月转让） 大连中免友谊外 供免税品有限公 司 大连 大连 商业 65.00% 投资设立（已于 16 年 9 月转让） 大连友嘉购物有 限公司 大连 大连 商业 90.00% 1.80% 投资设立（已于 16 年 12 月转让） 大连友谊购物广 场发展有限公司 大连 大连 商业 90.00% 9.00% 投资设立（已于 16 年 12 月转让） 沈阳友谊（铁西） 购物中心有限公 司 沈阳 沈阳 商业 99.00% 投资设立（已于 16 年 12 月转让） 大连锦城装饰装 修工程有限公司 大连 大连 服务 70.00% 投资设立（已于 16 年 12 月转让） 邯郸发兴房地产 开发有限公司 邯郸 邯郸 房地产 100.00% 投资设立 大连发兴房地产 开发有限公司 大连 大连 房地产 63.00% 投资设立 江苏友谊合升房 地产开发有限公 司 苏州 苏州 房地产 72.00% 投资设立 大连友谊物业服 务限公司 大连 大连 服务 100.00% 投资设立（已于 16 年 12 月转让） 苏州新友置地有 限公司 苏州 苏州 房地产 72.00% 投资设立（已于 16 年 2 月转让） 大连盛发置业有 限公司 大连 大连 房地产 100.00% 投资设立（已于 16 年年末通过收 购，由间接控股 60%，变为直接 控股 100%） 苏州双友置地有 限公司 苏州 苏州 房地产 39.60% 投资设立 辽阳友谊商城有 限公司 辽阳 辽阳 商业 100.00% 投资设立（已于 16 年 9 月转让） 沈阳友谊商城有 限公司 沈阳 沈阳 商业 100.00% 投资设立（已于 16 年 9 月转让） 邯郸富丽华物业 邯郸 邯郸 服务 100.00% 投资设立 大连友谊(集团)股份有限公司 2016 年年度报告全文 157 服务有限公司 邯郸友谊商城有 限公司 邯郸 邯郸 商业 100.00% 投资设立（已于 16 年 12 月转让） 大连友谊金石谷 俱乐部有限公司 大连 大连 文化娱乐、房地 产 70.00% 非同一控制下企 业合并 沈阳星狮房地产 开发有限公司 沈阳 沈阳 房地产 100.00% 非同一控制下企 业合并 大连友谊服装有 限公司 大连 大连 商业 100.00% 投资设立（已于 16 年 12 月转让） 大连新发兴房地 产开发有限公司 大连 大连 房地产 90.00% 非同一控制下企 业合并（已于 16 年 10 月注销） 在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明： ①公司持有大连友嘉购物有限公司90%的股权，通过控股子公司大连友谊合升房地产开发有限公司（以下简称大连合 升）持有其2%的股权，故公司对大连友嘉购物有限公司的持股比例为91.8%，表决权比例为92%（公司于本期已转让该公司 90%的股权）。 ②公司持有大连友谊购物广场发展有限公司90%的股权，通过控股子公司大连合升持有其10%的股权，故公司对大连友 谊购物广场发展有限公司的持股比例为99%，表决权比例为100%（公司于本期已转让该公司90%的股权）。 ③公司通过控股子公司大连合升持有大连发兴房地产开发有限公司70%的股权，故公司对大连发兴房地产开发有限公 司的持股比例为63%，表决权比例为70%。 ④公司通过控股子公司大连合升持有江苏友谊合升房地产开发有限公司80%的股权，故公司对江苏友谊合升房地产开 发有限公司持股比例为72%，表决权比例为80%。 ⑤公司通过控股孙公司江苏友谊合升房地产开发有限公司持有苏州新友置地有限公司100%的股权，故公司对苏州新友 置地有限公司的持股比例为72%，表决权比例为100%（公司于本期末已转让该公司95%的股权）。 ⑥公司通过控股子公司大连合升持有大连新发兴房地产开发有限公司100%的股权，故公司对大连新发兴房地产开发有 限公司的持股比例为90%，表决权比例为100%（该公司于本期末已注销）。 ⑦公司通过控股孙公司江苏友谊合升房地产开发有限公司持有苏州双友置地有限公司55%的股权，故公司对苏州双友 置地有限公司的持股比例为39.6%，表决权比例为55%。 ⑧公司原通过控股子公司大连富丽华大酒店持有大连盛发置业有限公司100%的股权，故公司对大连盛发置业有限公司 的原持股比例为60%，表决权比例为100%；本公司在转让大连富丽华大酒店股权的同时，从其收购了大连盛发置业有限公 司100%的股权，故截止本期期末公司对该公司的持股比例与表决权均为100%。 持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据： 无持有半数或以下表决权但仍控制的被投资单位。无持有半数以上表决权但不控制的被投资单位。 对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据： 无纳入合并范围的重要的结构化主体。。 确定公司是代理人还是委托人的依据： 其他说明： （2）重要的非全资子公司 单位： 元 大连友谊(集团)股份有限公司 2016 年年度报告全文 158 子公司名称 少数股东持股比例 本期归属于少数股东的 损益 本期向少数股东宣告分 派的股利 期末少数股东权益余额 大连友谊合升房地产开 发有限公司 10.00% 42,601,960.23 41,000,000.00 73,587,916.28 大连发兴房地产开发有 限公司 37.00% 757,801.49 12,000,000.00 27,659,958.13 江苏友谊合升房地产开 发有限公司 28.00% 4,678,666.59 106,000,000.00 29,013,990.92 苏州双友置地有限公司 60.40% 4,858,294.00 57,201,795.77 大连友谊金石谷俱乐部 有限公司 30.00% -15,461,648.23 -4,924,462.20 子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明： ①少数股东通过控股子公司大连合升持有大连发兴房地产开发有限公司30%的股权，故少数股东对大连发兴房地产开 发有限公司的持股比例为37%，表决权比例为30%。 ②少数股东通过控股子公司大连合升持有江苏友谊合升房地产开发有限公司20%的股权，故少数股东对江苏友谊合升 房地产开发有限公司持股比例为28%，表决权比例为20%。 ③少数股东通过控股孙公司江苏友谊合升房地产开发有限公司持有苏州双友置地有限公司45%的股权，故少数股东 对苏州双友置地有限公司的持股比例为60.4%，表决权比例为45%。 其他说明： （3）重要非全资子公司的主要财务信息 单位： 元 子公司 名称 期末余额 期初余额 流动资 产 非流动 资产 资产合 计 流动负 债 非流动 负债 负债合 计 流动资 产 非流动 资产 资产合 计 流动负 债 非流动 负债 负债合 计 大连友 谊合升 房地产 开发有 限公司 34,220.8 5 7,957.04 42,177.8 9 -31,410. 02 -31,410. 02 28,408.8 0 8,538.59 36,947.3 8 -35,038. 57 -35,038. 57 大连发 兴房地 产开发 有限公 司 4,625.39 175.13 4,800.52 -2,864.3 3 -2,864.3 3 3,339.66 222.11 3,561.77 -7,898.2 7 -7,898.2 7 江苏友 谊合升 房地产 开发有 18,447.9 5 7,026.42 25,474.3 7 12,709.8 6 116.65 12,826.5 1 3,692.58 28,172.2 4 31,864.8 2 -32,112. 08 -32,112. 08 大连友谊(集团)股份有限公司 2016 年年度报告全文 159 限公司 苏州双 友置地 有限公 司 14,983.0 1 1.05 14,984.0 6 2,708.93 2,708.93 33,451.9 6 4.42 33,456.3 8 -14.40 -14.40 大连友 谊金石 谷俱乐 部有限 公司 241.70 47,119.7 4 47,361.4 4 62,103.5 3 62,103.5 3 234.87 46,591.9 8 46,826.8 5 56,415.0 6 56,415.0 6 单位： 元 子公司名称 本期发生额 上期发生额 营业收入 净利润 综合收益总 额 经营活动现 金流量 营业收入 净利润 综合收益总 额 经营活动现 金流量 大连友谊合 升房地产开 发有限公司 1,460.77 42,601.96 42,601.96 1,081.98 12,284.00 15,606.11 15,606.11 -35,235.54 大连发兴房 地产开发有 限公司 1,310.88 204.81 204.81 -1,914.19 5,484.09 2,508.67 2,508.67 -3,309.70 江苏友谊合 升房地产开 发有限公司 353.10 1,670.95 1,670.95 -1,042.36 5,850.37 1,737.89 1,737.89 -2,741.70 苏州双友置 地有限公司 4,786.41 804.35 804.35 4,258.69 49,963.40 1,663.44 1,663.44 19,594.50 大连友谊金 石谷俱乐部 有限公司 -5,153.88 -5,153.88 -1,078.72 -5,313.64 -5,313.64 3,536.05 其他说明： （4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制 （5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持 其他说明： 大连友谊(集团)股份有限公司 2016 年年度报告全文 160 2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易 （1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明 （2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响 单位： 元 其他说明 3、在合营安排或联营企业中的权益 （1）重要的合营企业或联营企业 合营企业或联营 企业名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例 对合营企业或联 营企业投资的会 计处理方法 直接 间接 苏州汇银合升地 产投资基金合伙 企业（有限合伙） 苏州 苏州 商务服务业 49.50% 权益法 大连保税区中免 友谊航运服务有 限公司(本期已 转让） 大连 大连 仓储 50.00% 权益法 大连南浦外供食 品有限公司 大连 大连 商业 30.00% 权益法 在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明： 持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据： （2）重要合营企业的主要财务信息 单位： 元 期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额 大连保税区中免友谊航运服务有限公司 大连保税区中免友谊航运服务有限公司 流动资产 494.58 553.18 其中：现金和现金等价物 151.41 476.61 非流动资产 6,442.02 6,679.07 资产合计 6,936.60 7,232.26 流动负债 2,846.79 3,198.11 非流动负债 279.65 大连友谊(集团)股份有限公司 2016 年年度报告全文 161 负债合计 3,126.44 3,198.11 归属于母公司股东权益 3,810.16 4,034.15 按持股比例计算的净资产份额 1,905.08 2,017.07 对合营企业权益投资的账面价值 2,168.27 营业收入 726.40 633.33 财务费用 46.69 41.96 净利润 -139.29 4.66 综合收益总额 -139.29 4.66 其他说明 （3）重要联营企业的主要财务信息 单位： 元 期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额 苏州汇银合升地产投资 基金合伙企业（有限合 伙） 大连南浦外供食品有限 公司 苏州汇银合升地产投资 基金合伙企业（有限合 伙） 大连南浦外供食品有限 公司 流动资产 29,985.00 5,589.71 8,074.37 非流动资产 37.44 56.64 资产合计 29,985.00 5,627.15 8,131.01 流动负债 1,344.46 3,383.50 负债合计 1,344.46 3,383.50 归属于母公司股东权益 29,985.00 4,282.69 4,747.51 按持股比例计算的净资 产份额 14,842.58 1,284.81 1,424.25 对联营企业权益投资的 账面价值 14,842.58 1,284.81 1,424.25 营业收入 3,222.96 7,471.53 净利润 -464.82 -253.49 综合收益总额 -15.00 -464.82 -253.49 其他说明 （4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息 单位： 元 期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额 合营企业： -- -- 大连友谊(集团)股份有限公司 2016 年年度报告全文 162 下列各项按持股比例计算的合计数 -- -- 联营企业： -- -- 下列各项按持股比例计算的合计数 -- -- 其他说明 （5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明 （6）合营企业或联营企业发生的超额亏损 单位： 元 合营企业或联营企业名称 累积未确认前期累计认的损 失 本期未确认的损失（或本期分 享的净利润） 本期末累积未确认的损失 其他说明 （7）与合营企业投资相关的未确认承诺 （8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债 4、重要的共同经营 共同经营名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例/享有的份额 直接 间接 在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明： 共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据： 其他说明 5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益 未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明： 6、其他 十、与金融工具相关的风险 本公司的经营活动会面临各种金融风险：信用风险、流动风险和市场风险（主要为汇率风险和利率风险）。本公司整 体的风险管理计划针对金融市场的不可预见性，力求减少对本公司财务业绩的潜在不利影响。 （一）信用风险 本公司的信用风险主要来自货币资金、应收账款、其他应收款和可供出售金融资产等。管理层已制定适当的信用政策， 并且不断监察这些信用风险的敞口。 本公司持有的货币资金，主要存放于国有控股银行和其他大中型商业银行等金融机构，管理层认为这些商业银行具备 较高信誉和资产状况，不存在重大的信用风险，不会产生因对方单位违约而导致的任何重大损失。 对于应收账款和其他应收款，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、从第三方获 大连友谊(集团)股份有限公司 2016 年年度报告全文 163 取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信 用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整 体信用风险在可控的范围内。 截止2016年12月31日，本公司的前五大客户的应收款占本公司应收款项总额（包含应收账款和其他应收款）69.60% (2015 年：55.67%) 。 本公司投资的银行理财产品，交易对方的信用评级须高于或与本公司相同。鉴于交易对方的信用评级良好，本公司管 理层并不预期交易对方会无法履行义务。 本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产(包括衍生金融工具) 的账面金额。除附注十一所载本 公司作出的财务担保外，本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。 （二）流动性风险 流动性风险是指本公司无法及时获得充足资金,满足业务发展需要或偿付到期债务以及其他支付义务的风险。 本公司财务部门持续监控公司短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备；同时持续监控是否符合借款协议 的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。 截止2016年12月31日，本公司各项金融资产及金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下： 项目 期末余额 账面净值 账面原值 1年以内 1-2年 2-5年 5年以上 贷币资金 1,229,142,361.58 1,229,142,361.58 1,188,422,781.12 40,719,580.46 应收账款 13,210,531.49 14,620,164.360 14,620,164.360 其他应收款 14,876,116.85 81,578,758.740 81,578,758.740 其他流动资产 10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00 可供出售金融资产 40,175,198.58 40,175,198.58 40,175,198.58 金融资产小计 1,307,404,208.50 1,375,516,483.26 1,294,621,704.22 80,894,779.04 短期借款 1,548,000,000.00 1,548,000,000.00 1,548,000,000.00 应付票据 3,500,000.00 3,500,000.00 3,500,000.00 应付账款 712,237,861.05 712,237,861.05 712,237,861.05 其他应付款 874,004,198.17 874,004,198.17 874,004,198.17 一年内到期的非流 动负债 973,902,027.58 973,902,027.58 973,902,027.58 长期借款 491,200,000.00 491,200,000.00 193,200,000.00 298,000,000.00 长期应付款 金融负债小计 4,602,844,086.80 4,602,844,086.80 4,111,644,086.80 193,200,000.00 298,000,000.00 续： 项目 期初余额 账面净值 账面原值 1年以内 1-2年 2-5年 5年以上 贷币资金 930,976,289.29 930,976,289.29 887,515,351.04 43,460,938.25 应收账款 18,909,478.13 19,904,713.81 18,909,478.13 其他应收款 42,231,489.44 95,928,945.81 42,231,489.44 其他流动资产 200,000,000.00 200,000,000.00 200,000,000.00 可供出售金融资产 34,051,970.12 34,051,970.12 34,051,970.12 金融资产小计 1,226,169,226.98 1,280,861,919.03 1,148,656,318.61 77,512,908.37 短期借款 2,371,600,000.00 2,371,600,000.00 2,371,600,000.00 大连友谊(集团)股份有限公司 2016 年年度报告全文 164 应付票据 23,600,000.00 23,600,000.00 23,600,000.00 应付账款 635,834,846.74 635,834,846.74 635,834,846.74 其他应付款 292,422,450.26 292,422,450.26 292,422,450.26 一年内到期的非流 动负债 1,127,373,647.43 1,127,373,647.43 1,127,373,647.43 长期借款 1,556,660,000.00 1,556,660,000.00 1,050,200,000.00 393,460,000.00 113,000,000.00 长期应付款 10,902,027.58 11,522,088.19 10,902,027.58 金融负债小计 6,018,392,972.01 6,019,013,032.62 4,450,830,944.43 1,061,102,027.58 393,460,000.00 113,000,000.00 （三）市场风险 1、外汇风险 本公司的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。但本公司已确认的外币资产和负债及未来的外币交易（外 币资产和负债及外币交易的计价货币主要为美元和港币）依然存在外汇风险。本公司财务部门负责监控公司外币交易和外币 资产及负债的规模，以最大程度降低面临的外汇风险。 （1）本年度公司未签署任何远期外汇合约或货币互换合约。 （2）截止2016年12月31日，本公司持有的外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下： 项目 期末余额 美元项目 港币项目 合计 外币金融资产： 货币资金 2,074,089.88 2,074,089.88 续： 项目 期初余额 美元项目 港币项目 合计 外币金融资产： 货币资金 12,409,034.73 12,409,034.73 （3）敏感性分析： 截止2016年12月31日，对于本公司美元，如果人民币对美元升值或贬值10%，其他因素保持不变，则本公司将减少或 增加净利润约207,408.99元（2015年度为1,240,903.47元)。 本公司持有的外币资产及负债占整体的资产及负债比例并不重大。公司管理层认为，在其他变量不变的情况下，汇率 可能发生的合理变动对当期损益和股东权益的税前影响很小。 2、利率风险 本公司的利率风险主要产生于银行借款等。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负 债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。 本公司资金管理部门持续监控公司利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本公司尚未付清的以浮动利率 计息的带息债务的利息支出，并对本公司的财务业绩产生重大的不利影响，管理层会依据最新的市场状况及时做出调整。 （1）本年度公司无利率互换安排。 （2）截止2016年12月31日，本公司长期带息债务主要为人民币计价的浮动利率合同，金额为9,900万元，详细情况见“七、 注释45.长期借款”。 （3）敏感性分析： 截止2016年12月31日，如果以浮动利率计算的借款利率上升或下降50个基点，而其他因素保持不变，本公司的净利润 会减少或增加约49.50万元（2015年度约465.50万元)。 大连友谊(集团)股份有限公司 2016 年年度报告全文 165 上述敏感性分析假定在资产负债表日已发生利率变动，并且已应用于本公司所有按浮动利率获得的借款。 十一、公允价值的披露 1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值 单位： 元 项目 期末公允价值 第一层次公允价值计 量 第二层次公允价值计量 第三层次公允价值计量 合计 一、持续的公允价值计量 -- -- -- -- （2）权益工具投资 30,509,296.21 30,509,296.21 持续以公允价值计量的 资产总额 30,509,296.21 30,509,296.21 二、非持续的公允价值计 量 -- -- -- -- 2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据 以证券交易所市场公开交易价格为公允价值的确定依据。 3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息 4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息 5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析 6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策 7、本期内发生的估值技术变更及变更原因 8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况 不以公允价值计量的金融资产和负债主要包括：应收款项、短期借款、应付款项、一年内到期的非流动负债和长期借 款等。 上述不以公允价值计量的金融资产和负债的账面价值与公允价值相差很小。 大连友谊(集团)股份有限公司 2016 年年度报告全文 166 9、其他 十二、关联方及关联交易 1、本企业的母公司情况 母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 母公司对本企业的 持股比例 母公司对本企业的 表决权比例 武信投资控股（深 圳）股份有限公司 深圳 商务服务业 50,000.00 万元 28.06% 28.06% 本企业的母公司情况的说明 大连友谊（集团）股份有限公司原控股股东为大连友谊集团有限公司，实际控制人为大连嘉威德投资有限公司。2016 年6月28日，大连友谊集团有限公司与武信投资控股（深圳）股份有限公司签署《股份转让协议》，大连友谊集团有限公司 通过协议转让方式将其持有的公司10,000万股转让给武信投资控股（深圳）股份有限公司，该股权转让于2016年7月20日办 理完成过户登记手续。转让完成后，武信投资控股（深圳）股份有限公司持有公司10,000万股股份，占公司总股本的28.06%， 成为公司控股股东，陈志祥先生成为公司实际控制人。 本企业最终控制方是陈志祥。 其他说明： 注：2016年7月21日，公司收到中国证券登记结算有限公司出具的《证券过户确认书》，友谊集团将持有的公司无限收 流通股100,000,000股（占公司总股本的28.06%）转让给武信投资控股的过户登记手续已于2016年7月20日办理完成。 2、本企业的子公司情况 本企业子公司的情况详见附注九、（一）在子公司中的权益。 3、本企业合营和联营企业情况 本企业重要的合营或联营企业详见附注“附注九、（二）在合营安排或联营企业中的权益”。 本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下： 合营或联营企业名称 与本企业关系 大连保税区中免友谊航运服务有限公司 本公司的原合营企业 其他说明 4、其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本企业关系 大连友谊集团有限公司 原母公司、现股东 大连嘉威德投资有限公司 原实际控制人 大连嘉威企业管理有限公司 原实际控制人的子公司 大连富丽华大酒店 原控股子公司 大连友谊(集团)股份有限公司 2016 年年度报告全文 167 其他说明 5、关联交易情况 （1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易 采购商品/接受劳务情况表 单位： 元 关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 是否超过交易额度 上期发生额 出售商品/提供劳务情况表 单位： 元 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 大连友谊集团有限公司 管理费收入 94,339.62 100,000.00 购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明 （2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况 本公司受托管理/承包情况表： 单位： 元 委托方/出包方名 称 受托方/承包方名 称 受托/承包资产类 型 受托/承包起始日 受托/承包终止日 托管收益/承包收 益定价依据 本期确认的托管 收益/承包收益 关联托管/承包情况说明 本公司委托管理/出包情况表： 单位： 元 委托方/出包方名 称 受托方/承包方名 称 委托/出包资产类 型 委托/出包起始日 委托/出包终止日 托管费/出包费定 价依据 本期确认的托管 费/出包费 关联管理/出包情况说明 （3）关联租赁情况 本公司作为出租方： 单位： 元 承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入 本公司作为承租方： 单位： 元 出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费 大连友谊集团有限公司 房产 5,558,080.39 5,558,080.39 关联租赁情况说明 公司与原控股股东大连友谊集团有限公司于2013年1月1日续签了《房屋租赁合同》，本公司承租坐落于人民路8号的7、 大连友谊(集团)股份有限公司 2016 年年度报告全文 168 8、9三层楼及其附属资产，租赁总面积6,767.83平方米，该房屋作为友谊商城经营用房，租赁期为5年。 （4）关联担保情况 本公司作为担保方 单位： 元 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕 大连富丽华大酒店 80,000,000.00 2016 年 11 月 16 日 2017 年 01 月 16 日 否 本公司作为被担保方 单位： 元 担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕 大连友谊集团有限公 司、武信投资控股（深 圳）股份有限公司（武 信于 2016 年 11 月开始 担保） 200,000,000.00 2016 年 06 月 08 日 2017 年 06 月 07 日 否 大连友谊集团有限公 司、武信投资控股（深 圳）股份有限公司（武 信于 2016 年 11 月开始 担保） 150,000,000.00 2016 年 06 月 12 日 2017 年 03 月 31 日 否 大连友谊集团有限公 司、武信投资控股（深 圳）股份有限公司（武 信于 2016 年 11 月开始 担保） 110,000,000.00 2016 年 06 月 15 日 2017 年 03 月 31 日 否 大连友谊集团有限公 司、武信投资控股（深 圳）股份有限公司（武 信于 2016 年 11 月开始 担保） 40,000,000.00 2016 年 06 月 15 日 2017 年 06 月 14 日 否 大连友谊集团有限公司 30,000,000.00 2016 年 06 月 30 日 2017 年 06 月 30 日 否 大连友谊集团有限公司 30,000,000.00 2014 年 12 月 17 日 2017 年 12 月 16 日 否 大连友谊集团有限公司 100,000,000.00 2016 年 05 月 27 日 2017 年 05 月 25 日 否 大连友谊集团有限公 司、武信投资控股（深 圳）股份有限公司 70,000,000.00 2016 年 10 月 09 日 2017 年 04 月 09 日 否 大连友谊集团有限公 司、武信投资控股（深 圳）股份有限公司 70,000,000.00 2016 年 10 月 10 日 2017 年 04 月 10 日 否 大连友谊(集团)股份有限公司 2016 年年度报告全文 169 大连友谊集团有限公 司、武信投资控股（深 圳）股份有限公司 60,000,000.00 2016 年 11 月 16 日 2017 年 11 月 15 日 否 大连友谊集团有限公 司、武信投资控股（深 圳）股份有限公司 50,000,000.00 2016 年 11 月 17 日 2017 年 11 月 16 日 否 大连友谊集团有限公 司、武信投资控股（深 圳）股份有限公司 50,000,000.00 2016 年 11 月 18 日 2017 年 11 月 17 日 否 大连友谊集团有限公 司、武信投资控股（深 圳）股份有限公司 100,000,000.00 2016 年 11 月 23 日 2017 年 09 月 22 日 否 大连友谊集团有限公司 70,000,000.00 2016 年 12 月 07 日 2017 年 12 月 04 日 否 大连友谊集团有限公司 60,000,000.00 2016 年 12 月 09 日 2017 年 12 月 07 日 否 大连友谊集团有限公司 70,000,000.00 2016 年 12 月 13 日 2017 年 12 月 12 日 否 大连友谊集团有限公司 40,000,000.00 2016 年 09 月 14 日 2017 年 03 月 14 日 否 大连友谊集团有限公司 40,000,000.00 2016 年 09 月 13 日 2017 年 03 月 13 日 否 大连友谊集团有限公司 68,000,000.00 2016 年 09 月 12 日 2017 年 03 月 12 日 否 大连友谊集团有限公司 50,000,000.00 2016 年 08 月 08 日 2017 年 08 月 08 日 否 大连友谊集团有限公司 60,000,000.00 2016 年 08 月 15 日 2017 年 08 月 15 日 否 大连友谊集团有限公司 60,000,000.00 2016 年 08 月 19 日 2017 年 08 月 19 日 否 大连友谊集团有限公司 300,000,000.00 2014 年 01 月 15 日 2016 年 01 月 15 日 是 大连友谊集团有限公司 110,000,000.00 2015 年 04 月 29 日 2016 年 04 月 29 日 是 大连友谊集团有限公司 190,000,000.00 2015 年 07 月 16 日 2016 年 07 月 16 日 是 大连友谊集团有限公司 20,000,000.00 2015 年 07 月 15 日 2016 年 07 月 07 日 是 大连友谊集团有限公司 60,000,000.00 2015 年 12 月 08 日 2016 年 12 月 07 日 是 大连友谊集团有限公司 70,000,000.00 2015 年 12 月 04 日 2016 年 11 月 30 日 是 大连友谊集团有限公司 70,000,000.00 2015 年 12 月 10 日 2016 年 12 月 09 日 是 大连友谊集团有限公司 40,000,000.00 2015 年 09 月 18 日 2016 年 09 月 09 日 是 大连友谊集团有限公司 40,000,000.00 2015 年 10 月 13 日 2016 年 09 月 13 日 是 大连友谊集团有限公司 68,000,000.00 2015 年 10 月 26 日 2016 年 09 月 14 日 是 大连友谊集团有限公司 20,000,000.00 2015 年 12 月 18 日 2016 年 07 月 07 日 是 大连友谊集团有限公司 30,000,000.00 2015 年 06 月 17 日 2016 年 06 月 17 日 是 大连友谊集团有限公司 50,000,000.00 2015 年 08 月 07 日 2016 年 08 月 07 日 是 大连友谊集团有限公司 60,000,000.00 2015 年 08 月 14 日 2016 年 08 月 14 日 是 大连友谊集团有限公司 60,000,000.00 2015 年 08 月 19 日 2016 年 08 月 19 日 是 大连友谊(集团)股份有限公司 2016 年年度报告全文 170 大连友谊集团有限公司 70,000,000.00 2015 年 10 月 13 日 2016 年 10 月 09 日 是 大连友谊集团有限公司 70,000,000.00 2015 年 10 月 28 日 2016 年 10 月 09 日 是 大连友谊集团有限公司 70,000,000.00 2015 年 07 月 09 日 2016 年 07 月 11 日 是 大连友谊集团有限公司 30,000,000.00 2015 年 07 月 14 日 2016 年 07 月 14 日 是 大连友谊集团有限公司 100,000,000.00 2015 年 05 月 28 日 2016 年 05 月 25 日 是 大连友谊集团有限公司 60,000,000.00 2015 年 06 月 23 日 2016 年 01 月 25 日 是 大连友谊集团有限公司 64,000,000.00 2016 年 07 月 29 日 2017 年 07 月 29 日 否 大连友谊集团有限公司 200,000,000.00 2015 年 06 月 05 日 2016 年 06 月 06 日 是 大连友谊集团有限公司 150,000,000.00 2015 年 06 月 11 日 2016 年 06 月 12 日 是 大连友谊集团有限公司 150,000,000.00 2015 年 06 月 16 日 2016 年 06 月 15 日 是 大连友谊集团有限公司 60,000,000.00 2015 年 11 月 24 日 2016 年 11 月 16 日 是 大连友谊集团有限公司 50,000,000.00 2015 年 11 月 24 日 2016 年 11 月 17 日 是 大连友谊集团有限公司 50,000,000.00 2015 年 11 月 24 日 2016 年 11 月 18 日 是 大连友谊集团有限公司 100,000,000.00 2016 年 05 月 04 日 2017 年 05 月 03 日 否 大连友谊集团有限公司 1,440,000.00 2016 年 07 月 07 日 2017 年 07 月 07 日 否 大连友谊集团有限公司 5,480,000.00 2016 年 07 月 07 日 2017 年 07 月 07 日 否 大连友谊集团有限公司 1,180,000.00 2016 年 07 月 15 日 2017 年 07 月 15 日 否 大连友谊集团有限公司 6,040,000.00 2016 年 07 月 15 日 2017 年 07 月 15 日 否 大连友谊集团有限公司 3,000,000.00 2016 年 07 月 07 日 2017 年 07 月 07 日 否 大连友谊集团有限公司 5,940,000.00 2016 年 07 月 22 日 2017 年 07 月 22 日 否 大连友谊集团有限公司 1,240,000.00 2016 年 07 月 22 日 2017 年 07 月 22 日 否 大连友谊集团有限公司 7,000,000.00 2016 年 07 月 21 日 2017 年 07 月 21 日 否 大连友谊集团有限公司 6,730,000.00 2016 年 08 月 01 日 2017 年 08 月 01 日 否 大连友谊集团有限公司 1,020,000.00 2016 年 08 月 01 日 2017 年 08 月 01 日 否 大连友谊集团有限公司 540,000.00 2016 年 08 月 09 日 2017 年 08 月 09 日 否 大连友谊集团有限公司 6,160,000.00 2016 年 08 月 09 日 2017 年 08 月 09 日 否 大连友谊集团有限公司 460,000.00 2016 年 08 月 17 日 2017 年 08 月 17 日 否 大连友谊集团有限公司 2,350,000.00 2016 年 08 月 17 日 2017 年 08 月 17 日 否 大连友谊集团有限公司 2,070,000.00 2016 年 08 月 26 日 2017 年 08 月 26 日 否 大连友谊集团有限公司 7,000,000.00 2016 年 08 月 24 日 2017 年 08 月 24 日 否 大连友谊集团有限公司 5,430,000.00 2016 年 09 月 01 日 2017 年 09 月 01 日 否 大连友谊集团有限公司 3,000,000.00 2016 年 09 月 02 日 2017 年 09 月 02 日 否 大连友谊集团有限公司 4,080,000.00 2016 年 09 月 09 日 2017 年 09 月 09 日 否 大连友谊集团有限公司 2,600,000.00 2016 年 09 月 08 日 2017 年 09 月 08 日 否 大连友谊(集团)股份有限公司 2016 年年度报告全文 171 大连友谊集团有限公司 3,000,000.00 2016 年 09 月 13 日 2017 年 09 月 13 日 否 大连友谊集团有限公司 4,240,000.00 2016 年 09 月 12 日 2017 年 09 月 12 日 否 大连友谊集团有限公司 3,000,000.00 2016 年 03 月 01 日 2016 年 08 月 28 日 是 大连友谊集团有限公司 10,000,000.00 2016 年 03 月 02 日 2016 年 08 月 29 日 是 大连友谊集团有限公司 3,000,000.00 2016 年 03 月 02 日 2016 年 08 月 29 日 是 大连友谊集团有限公司 10,000,000.00 2016 年 03 月 07 日 2016 年 09 月 03 日 是 大连友谊集团有限公司 3,000,000.00 2016 年 03 月 03 日 2016 年 08 月 30 日 是 大连友谊集团有限公司 10,000,000.00 2016 年 03 月 09 日 2016 年 09 月 05 日 是 大连友谊集团有限公司 10,000,000.00 2016 年 03 月 04 日 2016 年 08 月 31 日 是 大连友谊集团有限公司 5,000,000.00 2016 年 03 月 03 日 2016 年 08 月 30 日 是 大连友谊集团有限公司 3,000,000.00 2016 年 03 月 07 日 2016 年 09 月 03 日 是 大连友谊集团有限公司 3,000,000.00 2016 年 03 月 09 日 2016 年 09 月 05 日 是 大连友谊集团有限公司 10,000,000.00 2016 年 03 月 10 日 2016 年 09 月 06 日 是 大连友谊集团有限公司 3,000,000.00 2016 年 03 月 10 日 2016 年 09 月 06 日 是 大连友谊集团有限公司 20,000,000.00 2016 年 03 月 11 日 2016 年 09 月 07 日 是 大连友谊集团有限公司 2,000,000.00 2016 年 03 月 14 日 2016 年 09 月 10 日 是 大连友谊集团有限公司 5,000,000.00 2016 年 03 月 14 日 2016 年 09 月 10 日 是 大连友谊集团有限公司 50,000,000.00 2015 年 04 月 17 日 2016 年 04 月 17 日 是 大连友谊集团有限公司 50,000,000.00 2016 年 04 月 18 日 2016 年 10 月 18 日 是 大连友谊集团有限公司 80,000,000.00 2013 年 08 月 02 日 2016 年 07 月 29 日 是 大连友谊集团有限公司 200,000,000.00 2015 年 01 月 21 日 2016 年 01 月 22 日 是 大连友谊集团有限公司 100,000,000.00 2014 年 01 月 03 日 2016 年 01 月 22 日 是 关联担保情况说明 （5）关联方资金拆借 单位： 元 关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明 拆入 武信投资控股（深圳） 股份有限公司 260,000,000.00 2016 年 12 月 13 日 2017 年 12 月 12 日 借款 大连友谊集团有限公司 90,000,000.00 2015 年 12 月 31 日 2016 年 01 月 19 日 借款 大连友谊集团有限公司 20,000,000.00 2015 年 12 月 31 日 2016 年 06 月 28 日 借款 大连友谊集团有限公司 4,000,000.00 2015 年 12 月 30 日 2016 年 06 月 28 日 借款 大连友谊集团有限公司 60,000,000.00 2016 年 01 月 25 日 2016 年 06 月 28 日 借款 大连友谊(集团)股份有限公司 2016 年年度报告全文 172 大连友谊集团有限公司 150,000,000.00 2016 年 07 月 15 日 2016 年 12 月 14 日 借款 大连友谊集团有限公司 70,000,000.00 2016 年 09 月 09 日 2016 年 12 月 14 日 借款 大连嘉威德投资有限公 司 6,000,000.00 2015 年 11 月 20 日 2016 年 05 月 19 日 借款 大连嘉威德投资有限公 司 6,000,000.00 2016 年 05 月 20 日 2016 年 11 月 19 日 借款 大连嘉威德投资有限公 司 6,000,000.00 2016 年 11 月 20 日 2017 年 01 月 16 日 借款 大连嘉威企业管理有限 公司 8,000,000.00 2015 年 11 月 20 日 2016 年 05 月 19 日 借款 大连嘉威企业管理有限 公司 8,000,000.00 2016 年 05 月 20 日 2016 年 11 月 19 日 借款 大连嘉威企业管理有限 公司 8,000,000.00 2016 年 11 月 20 日 2017 年 01 月 16 日 借款 大连友谊集团有限公司 10,000,000.00 2016 年 01 月 19 日 2016 年 12 月 16 日 借款 大连友谊集团有限公司 339,227.78 2016 年 07 月 19 日 2016 年 12 月 16 日 借款 大连友谊集团有限公司 16,000,000.00 2016 年 07 月 28 日 2016 年 12 月 16 日 借款 大连友谊集团有限公司 9,553,581.81 2016 年 10 月 10 日 2016 年 12 月 16 日 借款 大连友谊集团有限公司 7,557,592.44 2016 年 10 月 10 日 2016 年 12 月 14 日 借款 大连友谊集团有限公司 69,988,825.75 2016 年 10 月 10 日 2017 年 01 月 16 日 借款 大连友谊集团有限公司 50,000,000.00 2016 年 10 月 13 日 2016 年 12 月 16 日 借款 大连友谊集团有限公司 64,107,190.41 2016 年 12 月 14 日 2016 年 12 月 16 日 借款 大连友谊集团有限公司 4,666,197.99 2016 年 12 月 20 日 2017 年 01 月 16 日 借款 大连友谊集团有限公司 33,200,000.00 2013 年 09 月 09 日 2016 年 02 月 02 日 委贷 大连友谊集团有限公司 8,200,000.00 2015 年 05 月 25 日 2016 年 02 月 02 日 委贷 大连友谊集团有限公司 185,000,000.00 2016 年 07 月 29 日 2017 年 07 月 28 日 借款 大连友谊集团有限公司 373,912,215.41 2016 年 09 月 29 日 2017 年 12 月 31 日 借款 大连友谊集团有限公司 3,830,000.00 2016 年 12 月 14 日 2017 年 12 月 31 日 借款 大连友谊集团有限公司 1,800,000.00 2016 年 12 月 23 日 2017 年 12 月 31 日 借款 大连友谊集团有限公司 10,500,000.00 2016 年 12 月 14 日 2017 年 12 月 31 日 借款 大连友谊集团有限公司 13,832,852.59 2016 年 12 月 14 日 2017 年 12 月 31 日 借款 大连友谊集团有限公司 63,843,019.33 2016 年 12 月 14 日 2017 年 12 月 31 日 借款 大连富丽华大酒店 541,843,024.15 借款 拆出 大连保税区中免友谊航 运服务有限公司 7,000,000.00 2013 年 10 月 10 日 2016 年 06 月 11 日 借款 大连友谊(集团)股份有限公司 2016 年年度报告全文 173 大连保税区中免友谊航 运服务有限公司 6,500,000.00 2014 年 09 月 23 日 2016 年 03 月 22 日 借款 （6）关联方资产转让、债务重组情况 单位： 元 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 （7）关键管理人员报酬 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 关键管理人员薪酬 5,348,000.00 4,623,000.00 （8）其他关联交易 关联方股权转让 （1）2016 年 9 月 12 日，公司召开的第七届董事会第二十七次会议及2016 年 9 月 28 日公司召开 2016 年第四次临时股 东大会，审议通过了《关于子公司股权转让暨关联交易的议案》，公司将持有的辽阳友谊商城有限公司100%股权、沈阳友 谊商城有限公司100%股权及大连中免友谊外供免税品有限公司65%股权转让给大连友谊集团有限公司。同日，公司与关联 方大连友谊集团有限公司签署了《股权转让协议》。 截止报告期末，公司已收到全部股权转让价款 855,078.50 元及被转让 公司欠公司借款合计人民币 366,412,215.41 元；辽阳友谊商城有限公司、沈阳友谊商城有限公司、大连中免友谊外供免税品 有限公司已完成工商变更登记手续，上述股权转让暨关联交易事宜全部完成。 （2）2016 年11 月21 日召开的第七届董事会第三十一次会议及2016 年12 月7 日召开的2016 年第七次临时股东大会审议通 过了《关于子公司股权转让暨关联交易的议案》，公司将持有的大连富丽华大酒店60%股权、大连友嘉购物有限公司90%股 权、大连友谊购物广场发展有限公司90%股权、沈阳友谊（铁西）购物中心有限公司99%股权、邯郸友谊商城有限公司100% 股权、大连保税区中免友谊航运服务有限公司50%股权、大连锦城装饰装修工程有限公司70%股权、大连友谊服装有限公司 100%股权、大连友谊物业服务有限公司100%股权转让给大连友谊集团有限公司。同日，与原母公司大连友谊集团有限公司 签署了《股权转让协议》。 截止报告期末，公司已收到全部出售子公司股权转让价款371,804,491.04元及往来款项清偿款， 上述股权转让标的公司除邯郸友谊商城有限公司在2017 年1 月4 日完成工商变更外，其余各公司均在报告期末完成了工商变 更登记手续。 （3）2016 年11 月21 日召开的第七届董事会第三十一次会议及2016 年12 月7 日召开的2016 年第七次临时股东大会审议通 过了《关于子公司股权转让暨关联交易的议案》，同日，与原子公司大连富丽华大酒店签署了《股权转让协议》。 大连富 丽华大酒店将其持有的大连盛发置业有限公司100%股权以7,557,592.44元转让给公司，并在报告期末完成了工商变更登记手 续。 6、关联方应收应付款项 （1）应收项目 单位： 元 项目名称 关联方 期末余额 期初余额 大连友谊(集团)股份有限公司 2016 年年度报告全文 174 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 其他应收款 大连保税区中免友 谊航运服务有限公 司 0.00 0.00 13,500,000.00 2,050,000.00 （2）应付项目 单位： 元 项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额 其他应付款 武信投资控股（深圳）股份有 限公司 260,000,000.00 其他应付款 大连富丽华大酒店 541,843,024.15 其他应付款 大连嘉威德投资有限公司 6,046,970.00 其他应付款 大连嘉威企业管理有限公司 8,062,626.67 其他应付款 大连友谊集团有限公司 122,613,319.45 7、关联方承诺 8、其他 十三、股份支付 1、股份支付总体情况 □ 适用 √ 不适用 2、以权益结算的股份支付情况 □ 适用 √ 不适用 3、以现金结算的股份支付情况 □ 适用 √ 不适用 大连友谊(集团)股份有限公司 2016 年年度报告全文 175 4、股份支付的修改、终止情况 5、其他 十四、承诺及或有事项 1、重要承诺事项 资产负债表日存在的重要承诺 抵押资产情况 （1） 公司以其位于大连市中山区人民路北、七一街东、同兴街西的友谊商城二期房屋建筑物39,534.95㎡及所占用土 地使用权3,224.70㎡向中国银行大连中山广场支行进行抵押，取得了30,000万元额度，期限为5年的长期借款，另约定每年2 月28日及8月28日偿还一定金额的借款本金（每次实际提取借款时，依情况确定）。截止2016年12月31日，期末实际使用借 款4,500.00万元。 （2）公司控股子公司大连盛发置业有限公司以其位于大连市中山区长江路南、致富街西、天津街东的富丽华国际（富 丽华三期）部分完工项目（在建项目规划总建筑面积150,900㎡，抵押总建筑面积84,180.81㎡）及所占用土地使用权12,739.80 ㎡向中国工商银行大连中山广场支行进行抵押，取得了80,000.00万元额度，期限为5年的长期借款，截止2016年12月31日， 期末实际使用借款70,100.00万元。 （3）公司控股子公司沈阳星狮房地产开发有限公司以其位于沈阳市沈河区青年大街197号、197-1号、197-2号的部分在 建和完工项目（在建项目规划总建筑面积256,625.70㎡，抵押建筑面积129,943.51㎡）及所占用土地使用权向华信信托股份 有限公司进行抵押，取得了70,000.00万元额度，期限为4年的长期借款，截止2016年12月31日，抵押建筑面积为128,217.55 ㎡（其中在建工程抵押建筑面积83,528.80㎡，完工产品抵押面积44,688.75㎡）及所占用土地使用权，期末实际使用借款 52,820.00万元。 （4）公司以账面原值为9,081.40万元，净值为2,199.75万元的固定资产为标的物，从大连装备融资租赁有限公司取得为 期3年的融资款3,000.00万元，截止2016年12月31日实际使用的金额为10,902,027.58元。该笔融资款由大连友谊集团有限公 司提供担保。 （5）公司全资子公司邯郸发兴房地产开发有限公司以其位于邯郸市中华大街以西、土山街以东、人民路以南的部分在 建项目12,598.77㎡向沧州银行股份有限公司邯郸分行进行抵押，取得了10,000.00万元额度，期限为2年的长期借款，截止2016 年12月31日，期末实际使用借款8,000.00万元。 除存在上述承诺事项外，截止财务报告日，本公司无其他应披露未披露的重大承诺事项。 2、或有事项 （1）资产负债表日存在的重要或有事项 其他或有负债 （1）所属房地产公司的客户采取银行按揭（抵押贷款）方式购买其开发的商品房时，根据银行发放个人购房按揭贷 款的要求，房地产公司分别为银行向购房客户发放的抵押贷款提供连带责任保证。保证期限自银行与购房者签订的《房地 产买卖抵押贷款合同》生效之日起至所售房产物业交付购房者，并协助购房者办妥所售房产物业之房地产权证及抵押登记 手续，有关权属证明交由甲方收妥和保管时止。截止2016年12月31日，各房地产子公司提供保证金额为76,687.29元。 除存在上述或有事项外，截止财务报告日，本公司无其他应披露未披露的重大或有事项。 大连友谊(集团)股份有限公司 2016 年年度报告全文 176 （2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明 公司不存在需要披露的重要或有事项。 3、其他 十五、资产负债表日后事项 1、重要的非调整事项 单位： 元 项目 内容 对财务状况和经营成果的影 响数 无法估计影响数的原因 2、利润分配情况 单位： 元 拟分配的利润或股利 35,460,000.00 3、销售退回 4、其他资产负债表日后事项说明 （1）2017年3月15日公司召开的第七届董事会第三十四次会议审议通过了拟向吉林银行大连分行申请总额不超过6.6 亿元（含6.6亿元）人民币的综合授信额度，用于补充公司流动资金，授信额度使用期限为一年。武汉信用投资集团股份有 限公司为公司该笔授信提供连带责任保证担保，担保费率为1%/年。 （2）公司以其位于大连市中山区人民路北、七一街东、同兴街西的友谊商城二期房屋建筑物及所占用土地使用权向 中国银行大连中山广场支行进行抵押，取得了期限为5年，额度为30,000.00万元的长期借款，截止2016年12月31日实际使 用借款为4,500.00万元。公司在2017年1月份将该笔贷款偿还完毕，并完成上述相应房产及土地的解押。 （3）富丽华酒店在2016年11月份向中信银行大连分行申借款人民币 8,000 万元，借款期限为 1 年，本公司为富丽华 酒店该笔银行贷款提供了保证担保。2017年1月份富丽华酒店偿还了该笔该笔贷款，本公司对其担保随之解除。 除存在上述资产负债表日后事项外，截止财务报告日，本公司无其他应披露未披露的重大资产负债表日后事项的。 十六、其他重要事项 1、前期会计差错更正 （1）追溯重述法 单位： 元 会计差错更正的内容 处理程序 受影响的各个比较期间报表 项目名称 累积影响数 大连友谊(集团)股份有限公司 2016 年年度报告全文 177 （2）未来适用法 会计差错更正的内容 批准程序 采用未来适用法的原因 2、债务重组 3、资产置换 （1）非货币性资产交换 （2）其他资产置换 4、年金计划 5、终止经营 单位： 元 项目 收入 费用 利润总额 所得税费用 净利润 归属于母公司所 有者的终止经营 利润 其他说明 6、分部信息 （1）报告分部的确定依据与会计政策 本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部。本公司的经营分部是指同时满足下列条件的 组成部分： 1) 该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用； 2) 管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩； 3) 能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。 本公司以经营分部为基础确定报告分部，满足下列条件之一的经营分部确定为报告分部： 1) 该经营分部的分部收入占所有分部收入合计的10%或者以上； 2) 该分部的分部利润（亏损）的绝对额，占所有盈利分部利润合计额或者所有亏损分部亏损合计额的绝对额两者中较大 者的10%或者以上。 将管理层认为披露该经营分部信息对会计信息使用者有用的经营分部确定为报告分部；将该经营分部与一个或一个以 上的具有相似经济特征、满足经营分部合并条件的其他经营分部合并，作为一个报告分部。 分部间转移价格参照市场价格确定，与各分部共同使用的资产、相关的费用按照收入比例在不同的分部之间分配。 （2）报告分部的财务信息 单位： 元 项目 商业零售分部 房地产分部 酒店分部 其他分部 分部间抵销 合计 大连友谊(集团)股份有限公司 2016 年年度报告全文 178 一. 营业收入 1,433,585,915.38 304,439,062.01 155,405,181.44 34,561,004.94 675,500.00 1,927,315,663.77 其中：对外交易 收入 1,433,585,915.38 304,439,062.01 154,729,681.44 34,561,004.94 1,927,315,663.77 分部间交易收入 0.00 675,500.00 0.00 675,500.00 0.00 二. 营业费用 1,463,411,388.60 707,801,127.05 159,738,383.90 70,047,539.13 675,500.00 2,400,322,938.68 其中：对联营和 合营企业的投资 收益 0.00 0.00 -2,588,644.29 0.00 -2,588,644.29 资产减值损失 -230,689.87 218,080,103.67 620,873.66 -1,897,473.77 0.00 216,572,813.69 折旧费和摊销 45,164,687.72 2,577,267.76 15,259,187.89 468,683.18 0.00 63,469,826.55 三. 利润总额（亏 损） -28,736,457.42 142,853,585.78 -396,732,662.57 377,737,634.59 57,368,493.12 37,753,607.26 四. 所得税费用 1,473,585.24 5,958,803.45 224,194.63 595,181.68 0.00 8,251,765.00 五. 净利润（亏 损） -30,210,042.66 136,894,782.33 -396,956,857.20 377,142,452.91 57,368,493.12 29,501,842.26 六. 资产总额 92,736,375.87 5,875,575,680.52 650,480.55 3,378,591,731.88 2,406,257,487.63 6,941,296,781.19 七. 负债总额 90,033,194.72 4,973,006,512.15 160,979.82 2,266,846,128.66 1,962,572,456.88 5,367,474,358.47 （3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因 （4）其他说明 7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项 （1）根据公司发展及公司房地产业务存量结构调整的需要，公司将控股子公司江苏友谊合升房地产开发有限公司持有 的苏州新友置地有限公司95%的股权转让给上海融创房地产开发有限公司，转让价格为人民币183,652,145.00元，同时，双 方确认，苏州新友置地应付股东借款人民币854,582,586.00元，由上海融创代偿。股权转让完成后，上海融创持有新友置地 95%股权，江苏友谊合升持有新友置地5%股权。 本次股权转让事项已经公司于2016年1月13日召开的第七届董事会第十九次会议审议通过及2016年1月29日召开的第一 次临时股东大会审议通过。截止至2016年2月3日，相关股权转让手续已全部办理完成，上海融创已按照合同约定支付股权转 让价款及偿还苏州新友置地股东借款。 （2）2016年6月28日，大连友谊集团有限公司与武信投资控股（深圳）股份有限公司签署了《关于转让大连友谊（集 团）股份有限公司部分股份之股份转让协议》。大连友谊集团有限公司将其持有的100,000,000股公司股份以每股13元的价格 转让给武信投资控股（深圳）股份有限公司，占公司股份总数的28.06%。本次转让完成前，大连友谊集团有限公司持有公 司106,660,000股，占公司总股份的29.93%，本次转让完成后友谊集团持有公司6,660,000股，占公司总股份的1.87%。 2016 年 7 月 21 日，公司收到中国证券登记结算有限公司出具的《证券过户登记确认书》，公司控股股东-大连友谊 集团有限公司完成了将其持有的本公司28.06%的股份转让给武信投资控股（深圳）股份有限公司的过户手续。 转让前公司的控股股东为大连友谊集团有限公司，实际控制人为大连嘉威德投资有限公司，转让完成后，公司的控股 股东变更为武信投资控股（深圳）股份有限公司，实际控制人变更为陈志祥。 （3）公司将持有的辽阳友谊商城有限公司100%股权、沈阳友谊商城有限公司100%股权、大连中免友谊外供免税品有 限公司65%股权转让给大连友谊集团有限公司，评估价值：辽阳友谊商城有限公司为-30,954,591.61 元；沈阳友谊商城有限 大连友谊(集团)股份有限公司 2016 年年度报告全文 179 公司为7,717,349.08 元；大连中免友谊外供免税品有限公司24,092,321.03 元，股权转让价款总计为 855,078.50 元，目标公 司欠公司债务合计人民币 366,412,215.41 元，由大连友谊集团有限公司通过目标公司或大连友谊集团有限公司直接一次性 支付给公司。 2016 年9 月 12 日，公司召开的第七届董事会第二十七次会议及2016 年 9 月 28 日公司召开 2016 年第四次临时股东 大会，审议通过了《关于子公司股权转让暨关联交易的议案》，同日，公司与关联方大连友谊集团有限公司签署了《股权转 让协议》。截止报告期末，公司已收到全部股权转让价款 855,078.50 元及被转让公司欠公司借款合计人民币366,412,215.41 元；辽阳友谊商城有限公司、沈阳友谊商城有限公司、大连中免友谊外供免税品有限公司已完成工商变更登记手续，上述股 权转让暨关联交易事宜全部完成。 （4）公司将持有的大连富丽华大酒店 60%股权、大连友嘉购物有限公司 90%股权、大连友谊购物广场发展有限公司 90%股权、沈阳友谊（铁西）购物中心有限公司99%股权、邯郸友谊商城有限公司100%股权、大连保税区友谊航运服务有限 公司50%股权、大连锦城装饰装修工程有限公司70%股权、大连友谊服装有限公司 100%股权、大连富丽华物业管理有限公 司 100%股权；并从大连富丽华大酒店购买大连盛发置业有限公司 100%股权转让给大连友谊集团有限公司，鉴于本次股权 转让系一次性整体转让，上述公司股权转让价款为 371,804,491.04 元。同时，大连富丽华大酒店将其持有的大连盛发置业 有限公司 100%股权转让给公司，转让价款为 7,557,592.44 元。 2016 年11 月21 日召开的第七届董事会第三十一次会议及2016 年12 月7 日召开的2016 年第七次临时股东大会审议 通过了《关于子公司股权转让暨关联交易的议案》，与关联方大连友谊集团有限公司及大连富丽华大酒店签署了《股权转让 协议》。截止报告期末，公司已收到全部出售子公司股权转让价款及往来款项清偿款，并已支付全部购买大连盛发置业有限 公司股权转让价款；上述股权转让标的公司除邯郸友谊商城有限公司在2017 年1 月4 日完成工商变更外，其余各公司均在 报告期末完成了工商变更登记手续。 除存在上述事项外，截止财务报告日，本公司无其他应披露未披露的其他重要事项。 8、其他 十七、母公司财务报表主要项目注释 1、应收账款 （1）应收账款分类披露 单位： 元 类别 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 金额 计提比 例 金额 比例 金额 计提比例 按信用风险特征组 合计提坏账准备的 应收账款 1,047,67 1.51 100.00% 52,383.5 8 5.00% 995,287.9 3 414,868 .89 100.00% 20,743.44 5.00% 394,125.45 合计 1,047,67 1.51 100.00% 52,383.5 8 5.00% 995,287.9 3 414,868 .89 100.00% 20,743.44 5.00% 394,125.45 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款： □ 适用 √ 不适用 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 大连友谊(集团)股份有限公司 2016 年年度报告全文 180 √ 适用 □ 不适用 单位： 元 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例 1 年以内分项 1 年以内 1,047,671.51 52,383.58 5.00% 1 年以内小计 1,047,671.51 52,383.58 5.00% 合计 1,047,671.51 52,383.58 5.00% 确定该组合依据的说明： 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款： □ 适用 √ 不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款： （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 31,640.14 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。 其中本期坏账准备收回或转回金额重要的： 单位： 元 单位名称 收回或转回金额 收回方式 （3）本期实际核销的应收账款情况 单位： 元 项目 核销金额 其中重要的应收账款核销情况： 单位： 元 单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 款项是否由关联交 易产生 应收账款核销说明： 无 （4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 期末余额 占应收账款期末余 额的比例(%) 已计提坏账准备 大连市国家税务局（出口退税） 480,661.81 45.88 24,033.09 HOKA INTERNATIONAL TRADING CO LTD 426,377.70 40.70 21,318.89 大连市中山区江户前日本料理友谊店 99,996.00 9.54 4,999.80 大连友谊(集团)股份有限公司 2016 年年度报告全文 181 路威酩轩香水化妆品（上海）有限公 司 40,000.00 3.82 2,000.00 海昌集团有限公司 636.00 0.06 31.80 合计 1,047,671.51 100.00 52,383.58 （5）因金融资产转移而终止确认的应收账款 无 （6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额 无 其他说明： 2、其他应收款 （1）其他应收款分类披露 单位： 元 类别 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 金额 计提比 例 金额 比例 金额 计提比例 按信用风险特征组 合计提坏账准备的 其他应收款 1,969,21 4,451.80 100.00% 909,592. 88 0.05% 1,968,304 ,858.92 2,068,1 73,547. 86 100.00% 3,059,423 .10 0.15% 2,065,114,1 24.76 合计 1,969,21 4,451.80 100.00% 909,592. 88 0.05% 1,968,304 ,858.92 2,068,1 73,547. 86 100.00% 3,059,423 .10 0.15% 2,065,114,1 24.76 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： √ 适用 □ 不适用 单位： 元 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例 1 年以内分项 1 年以内 3,327,232.35 166,361.62 5.00% 1 年以内小计 3,327,232.35 166,361.62 5.00% 大连友谊(集团)股份有限公司 2016 年年度报告全文 182 1 至 2 年 12,812.57 1,281.26 10.00% 2 至 3 年 3,200,000.00 640,000.00 20.00% 5 年以上 101,950.00 101,950.00 100.00% 合计 6,641,994.92 909,592.88 13.69% 确定该组合依据的说明： 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 2,149,830.22 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。 其中本期坏账准备转回或收回金额重要的： 单位： 元 单位名称 转回或收回金额 收回方式 （3）本期实际核销的其他应收款情况 单位： 元 项目 核销金额 其中重要的其他应收款核销情况： 单位： 元 单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 款项是否由关联交 易产生 其他应收款核销说明： （4）其他应收款按款项性质分类情况 单位： 元 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 合并范围内关联方资金 1,962,572,456.88 2,048,186,435.86 单位借款 13,500,000.00 保证金 3,895,448.00 3,520,000.00 员工借款 29,536.36 31,760.65 垫付款 1,664,689.55 1,992,543.50 押金 101,950.00 114,950.00 其他 950,371.01 827,857.85 大连友谊(集团)股份有限公司 2016 年年度报告全文 183 合计 1,969,214,451.80 2,068,173,547.86 （5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位： 元 单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末 余额合计数的比例 坏账准备期末余额 沈阳星狮房地产开发 有限公司 往来款 1,046,865,138.21 1 年以内、1-2 年、 2-3 年 53.16% 大连友谊金石谷俱乐 部有限公司 往来款 618,177,228.43 1 年以内、1-2 年、 2-3 年、3-4 年、4-5 年 31.39% 大连盛发置业有限公 司 往来款 153,468,489.58 1 年以内 7.79% 邯郸发兴房地产开发 有限公司 往来款 144,061,600.66 1 年以内、1-2 年 7.32% 大连装备融资租赁有 限公司 保证金 3,000,000.00 2-3 年 0.15% 600,000.00 合计 -- 1,965,572,456.88 -- 99.81% 600,000.00 （6）涉及政府补助的应收款项 单位： 元 单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄 预计收取的时间、金额 及依据 （7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款 无 （8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额 无 其他说明： 3、长期股权投资 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 大连友谊(集团)股份有限公司 2016 年年度报告全文 184 对子公司投资 438,191,082.44 438,191,082.44 696,031,207.61 696,031,207.61 对联营、合营企 业投资 161,273,812.28 161,273,812.28 35,925,194.87 35,925,194.87 合计 599,464,894.72 599,464,894.72 731,956,402.48 731,956,402.48 （1）对子公司投资 单位： 元 被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 本期计提减值准 备 减值准备期末余 额 大连富丽华大酒 店 97,997,717.61 97,997,717.61 大连友嘉购物有 限公司 45,000,000.00 45,000,000.00 沈阳友谊（铁西） 购物中心有限公 司 9,900,000.00 9,900,000.00 大连友谊购物广 场发展有限公司 18,000,000.00 18,000,000.00 大连友谊合升房 地产开发有限公 司 90,000,000.00 90,000,000.00 大连友谊物业服 务有限公司 4,500,000.00 4,500,000.00 大连中免友谊外 供免税品有限公 司 13,000,000.00 13,000,000.00 大连友谊金石谷 俱乐部有限公司 130,000,000.00 130,000,000.00 大连锦城装饰装 修工程有限公司 7,000,000.00 7,000,000.00 沈阳星狮房地产 开发有限公司 110,633,490.00 110,633,490.00 邯郸发兴房地产 开发有限公司 100,000,000.00 100,000,000.00 辽阳友谊商城有 限公司 50,000,000.00 50,000,000.00 沈阳友谊商城有 限公司 10,000,000.00 10,000,000.00 大连友谊(集团)股份有限公司 2016 年年度报告全文 185 邯郸友谊商城有 限公司 10,000,000.00 10,000,000.00 大连盛发置业有 限公司 7,557,592.44 7,557,592.44 大连友谊服装有 限公司 1,000,000.00 1,000,000.00 合计 696,031,207.61 8,557,592.44 266,397,717.61 438,191,082.44 （2）对联营、合营企业投资 单位： 元 投资单位 期初余额 本期增减变动 期末余额 减值准备 期末余额 追加投资 减少投资 权益法下 确认的投 资损益 其他综合 收益调整 其他权益 变动 宣告发放 现金股利 或利润 计提减值 准备 其他 一、合营企业 大连保税 区中免友 谊航运服 务有限公 司 21,682,66 1.95 20,562,73 8.30 -1,119,92 3.65 小计 21,682,66 1.95 20,562,73 8.30 -1,119,92 3.65 二、联营企业 大连南浦 外供食品 有限公司 14,242,53 2.92 -1,394,47 0.64 12,848,06 2.28 苏州汇银 合升地产 投资基金 合伙企业 (有限合 伙) 148,500,0 00.00 -74,250.0 0 148,425,7 50.00 小计 14,242,53 2.92 148,500,0 00.00 -1,468,72 0.64 161,273,8 12.28 合计 35,925,19 4.87 148,500,0 00.00 20,562,73 8.30 -2,588,64 4.29 161,273,8 12.28 大连友谊(集团)股份有限公司 2016 年年度报告全文 186 （3）其他说明 4、营业收入和营业成本 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 866,881,139.87 742,285,753.24 990,336,961.26 824,967,395.33 其他业务 21,752,848.34 73,168.92 16,637,715.50 28,828.62 合计 888,633,988.21 742,358,922.16 1,006,974,676.76 824,996,223.95 其他说明： 5、投资收益 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 成本法核算的长期股权投资收益 369,000,000.00 38,834,034.69 权益法核算的长期股权投资收益 -2,588,644.29 -737,169.42 处置长期股权投资产生的投资收益 85,699,113.63 处置以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融资产取得的投资收益 58,226.69 持有至到期投资在持有期间的投资收益 1,427,644.71 1,427,644.71 合计 453,538,114.05 39,582,736.67 6、其他 十八、补充资料 1、当期非经常性损益明细表 √ 适用 □ 不适用 单位： 元 项目 金额 说明 非流动资产处置损益 484,360,690.24 计入当期损益的政府补助（与企业业务密 切相关，按照国家统一标准定额或定量享 受的政府补助除外） 860,079.01 计入当期损益的对非金融企业收取的资金 占用费 234,920.67 大连友谊(集团)股份有限公司 2016 年年度报告全文 187 对外委托贷款取得的损益 20,088,320.00 受托经营取得的托管费收入 94,339.62 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 224,561.37 其他符合非经常性损益定义的损益项目 4,665,902.37 减：所得税影响额 127,632,203.34 少数股东权益影响额 72,001.19 合计 382,824,608.75 -- 对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公 开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应 说明原因。 □ 适用 √ 不适用 2、净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产收益率 每股收益 基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股） 归属于公司普通股股东的净利润 10.08% 0.3752 0.3752 扣除非经常性损益后归属于公司 普通股股东的净利润 -18.77% -0.7019 -0.7019 3、境内外会计准则下会计数据差异 （1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □ 适用 √ 不适用 （2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □ 适用 √ 不适用 （3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注 明该境外机构的名称 无 4、其他 无 大连友谊(集团)股份有限公司 2016 年年度报告全文 188 第十二节 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）报告期内在中国证监会指定网站上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 大连友谊（集团）股份有限公司 董事长： 熊强 2017 年 4 月 26 日