000680_2005_山推股份_山推股份2005年年度报告_2006-03-27.txt

2005 年 年 度 报 告 山推工程机械股份有限公司 二 О О 六 年 三 月 １ 第一节 重要提示及目录 一、重要提示 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在 任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承 担个别及连带责任。 公司董事张秀文先生、独立董事支晓强先生未出席本次董事会会议，分别书面委 托董事江奎先生、独立董事丁平准先生就本次会议议题代为行使表决权。 公司董事长周庆庭先生、总经理张秀文先生、财务总监王强先生、财务部部长王 四荣女士声明：保证本年度报告中的财务报告的真实、完整。 公司年度财务报告已经大信会计师事务有限公司审计并出具标准无保留意见的审 计报告。 二、目 录 第一节 重要提示及目录⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ 1 第二节 公司基本情况简介⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ 2 第三节 会计数据和业务数据摘要⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ 3 第四节 股本变动及股东情况⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ 5 第五节 董事、监事、高级管理人员和员工情况⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ 8 第六节 公司治理结构⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ 15 第七节 股东大会情况简介⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ 16 第八节 董事会报告⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ 17 第九节 监事会报告⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ 27 第十节 重要事项⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ 29 第十一节 财务报告⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ 31 第十二节 备查文件目录⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ 63 ２ 第二节 公司基本情况简介 一、公司法定中文名称：山推工程机械股份有限公司 中文缩写：山推股份 公司英文名称：Shant ui Const ruct i on Machi nery Co. , LTD. 英文缩写：SHANTUI 二、公司法定代表人：周庆庭 三、公司董事会秘书：王 强 证券事务代表： 毕玉欣 联系地址：山东省济宁市太白楼东路 58 号 电话：0537- 2909616 0537- 2909532 传真：0537- 2340411 电子信箱：wangq@shant ui . com zhengq@shant ui . com 四、公司注册地址：山东省济宁市太白楼东路 58 号 公司办公地址：山东省济宁市太白楼东路 58 号 邮政编码：272035 公司国际互联网网址: ht t p: //www. shant ui . com 电子信箱：shant ui @shant ui . com 五、公司选定的信息披露报纸名称: 《中国证券报》、《证券时报》 登载公司年报的中国证监会指定网站的网址：ht t p: //www. cni nf o. com. cn 公司年度报告备置地点：公司证券部 六、公司股票上市交易所：深圳证券交易所 股票简称：山推股份 股票代码：000680 七、其他相关资料 公司变更注册登记日期：2005 年 6 月 17 日 注册登记地点：山东省工商行政管理局 企业法人营业执照注册号：370800001804790 税务登记号码：370800165936413 公司聘请的会计师事务所名称：大信会计师事务有限公司 办公地址：湖北省武汉市中山大道 1166 号金源世界中心 AB座 7—8 楼 ３ 第三节 会计数据与业务数据摘要 一、报告期主要会计数据与业务数据（单位：人民币元） 项 目 金 额 利润总额 118, 837, 761. 37 净利润 95, 868, 884. 00 扣除非经常性损益后的净利润 95, 970, 822. 72 主营业务利润 323, 196, 061. 66 其它业务利润 28, 274, 463. 01 营业利润 77, 300, 644. 52 投资收益 47, 735, 150. 34 补贴收入 120, 000. 00 营业外收支净额 - 6, 318, 033. 49 经营活动产生的现金流量净额 - 59, 530, 291. 23 现金及现金等价物净增加额 - 227, 656, 161. 53 *注：扣除的非经营性损益项目和涉及金额（单位：人民币元） 项 目 金 额 处置长期股权投资产生的损益 - 49, 051. 42 冲回存货跌价准备 1, 303, 873. 23 其他营业外收支净额 - 1, 405, 000. 53 补贴收入 48, 240. 00 合 计 - 101, 938. 72 二、截至报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标（单位：人民币元） 项 目 2005 年 2004 年 2003 年 主营业务收入 1, 910, 676, 073. 20 1, 693, 506, 576. 06 2, 112, 253, 616. 66 净利润 95, 868, 884. 00 92, 786, 362. 86 154, 189, 020. 09 总资产 2, 321, 364, 137. 59 2, 143, 720, 324. 45 1, 779, 004, 855. 22 股东权益( 不含少数股东权益) 1, 411, 700, 872. 82 1, 316, 226, 153. 93 911, 968, 892. 93 每股收益 0. 18 0. 17 0. 55 加权平均每股收益 0. 18 0. 18 0. 55 ４ 每股净资产 2. 62 2. 44 3. 23 调整后的每股净资产 2. 59 2. 40 3. 14 每股经营活动产生的现金流量净额 - 0. 11 0. 15 0. 40 净资产收益率( %) 6. 79 7. 05 16. 91 净资产收益率( %) （加权） 7. 03 8. 15 18. 65 扣除非经营性损益后的加权净资产 收益率( %) 7. 04 7. 65 19. 12 三、利润表附表 净资产收益率（%） 每股收益（元/股） 项 目 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 22. 89 23. 69 0. 60 0. 60 营业利润 5. 48 5. 67 0. 14 0. 14 净利润 6. 79 7. 03 0. 18 0. 18 扣除非经常性损益后的净利润 6. 80 7. 04 0. 18 0. 18 四、报告期内股东权益变动情况及原因 单位：人民币元 项 目 股 本 资本公积 盈余公积 法定公益金 未分配利润 股东权益合计 期初数 539,385,600 519,199,854.14 67,679,723.65 25,703,077.56 189,960,976.14 1,316,226,153.93 本期增加 0 551,622.27 14,301,464.49 4,767,154.83 95,868,884.00 110,721,970.76 本期减少 0 420,000.00 14,827,251.87 15,247,251.87 期末数 539,385,600 519,331,476.41 81,981,188.14 30,470,232.39 271,002,608.27 1,411,700,872.82 变动原因： 1、资本公积变动的原因： ( 1) 公司本期实现债务重组收益 551, 622. 27 元，相应增加其他资本公积。 ( 2) 根据《国家计委、财政部关于将机械工业部中央级“ 拨改贷” 资金本息余额转 为国家资本金的批复》（计投资【1997】2534 号）和《财政部关于同意将原机械工业部 基本建设经营性基金和特种拨改贷资金转为中国机械装备集团国家资本金有关问题的 批复》（财企【2002】154 号），公司本期归还中国机械装备( 集团) 公司“ 拨改贷” 资金, 致使资本公积减少 420, 000 元。 2、盈余公积的增加原因为按规定提取法定盈余公积金、法定公益金所致。 ５ 3、未分配利润增加原因为本期净利润增加所致。期末未分配利润含拟分配现金股 利 53, 938, 560. 00 元。 4、股东权益增加主要原因为本期净利润增加所致。 第四节 股本变动及股东情况 一、股本变动情况 1、股本变动情况表（截止：2005 年 12 月 31 日） 单位：股 本次变动前 本期变动增减（＋、－） 本次变动后 数量 比例 ( %) 发行 新股 送股 公积金 转股 其他 小计 数量 比例 ( %) 一、未上市流通股份 1、发起人股份 其中： 国家持有股份 境内法人持有股份 境外法人持有股份 其他 2、募集法人股份 3、内部职工股 4、优先股或其他 二、已上市流通股份 1、人民币普通股 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 162, 240, 000 158, 400, 000 158, 400, 000 3, 840, 000 377, 145, 600 377, 145, 600 30. 08 29. 37 29. 37 0. 71 69. 92 69. 92 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 162, 240, 000 158, 400, 000 158, 400, 000 3, 840, 000 377, 145, 600 377, 145, 600 30. 08 29. 37 29. 37 0. 71 69. 92 69. 92 三、股份总数 539, 385, 600 0 0 0 0 0 539, 385, 600 100 2、股票发行与上市情况 ( 1) 1997 年 1 月 22 日，公司股票在深圳证券交易所挂牌交易；1999 年 12 月 27 日 6000 万公司内部职工股上市流通。 ６ ( 2) 公司 2003 年度配股情况 本次配股以 2002 年 12 月 31 日公司总股本 28, 272 万股（其中国有股 9, 900 万股， 法人股 240 万股, 社会公众股 18, 132 万股）为基数，按每 10 股配售 3 股的比例向全体 股东配股。经山东省财政厅批准，国有股股东山东工程机械集团有限公司全额放弃本次 2, 970 万股的配股权，法人股股东书面承诺全额放弃本次 72 万股的配股权。本次实际 配售股份为向社会公众股股东配售 5, 439. 60 万股，每股配股价为人民币 7. 32 元。本次 配股的股权登记日为 2004 年 6 月 7 日，除权基准日为 2004 年 6 月 8 日，配股缴款期为 2004 年 6 月 8 日至 2004 年 6 月 21 日。获配新增的可流通股份 5, 439. 60 万股于 2004 年 6 月 30 日上市流通。 ( 3) 公司 2004 年中期利润分配和资本公积金转增股本情况 公司 2004 年中期利润分配方案为：以公司 2004 年 6 月 30 日总股本 33, 711. 60 万股 为基数，向全体股东每 10 股送 2 股红股、派 2. 20 元人民币现金（含税），并同时按每 10 股转增 4 股进行资本公积金转增股本。本次利润分配和公积金转增股本的股权登记日 为 2004 年 10 月 12 日；股权除息日为 2004 年 10 月 13 日。本次所送红股和转增股份中 可流通股份已于 2004 年 10 月 13 日上市流通。 此次利润分配和资本公积金转增股本后，公司总股本由 33, 711. 60 万股增至 53, 938. 56 万股，股本结构不变。 二、股东情况介绍 报告期末股东总数 79, 252 前十名股东持股情况 股东名称 股东性质 持股比例 （％） 持股总数 持有非流通 股股数 质押或冻结的 股份数量 山东工程机械集团有限公司 国有股东 29. 37 158, 400, 000 158, 400, 000 30, 000, 000 交通银行- 科讯证券投资基金 其他 0. 82 4, 416, 661 0 未知 大成价值增长证券投资基金 其他 0. 65 3, 504, 812 0 未知 中国建设银行- 博时主题行业股票 投资基金 其他 0. 56 2, 999, 914 0 未知 牛晓勇 其他 0. 45 2, 429, 608 0 未知 全国社保基金一零二组合 其他 0. 36 1, 954, 136 0 未知 中国工商银行- 安瑞证券投资基金 其他 0. 31 1, 645, 410 0 未知 杭州锦园丝绸有限公司 其他 0. 27 1, 440, 000 1, 440, 000 0 ７ 黄秋霞 其他 0. 25 1, 360, 000 0 未知 陈媚 其他 0. 24 1, 293, 335 0 未知 前十名流通股股东持股情况 股东名称 持有流通股数量（股） 股份种类 交通银行- 科讯证券投资基金 4, 416, 661 A 大成价值增长证券投资基金 3, 504, 812 A 中国建设银行- 博时主题行业股票投资基金 2, 999, 914 A 牛晓勇 2, 429, 608 A 全国社保基金一零二组合 1, 954, 136 A 中国工商银行- 安瑞证券投资基金 1, 645, 410 A 黄秋霞 1, 360, 000 A 陈媚 1, 293, 335 A 颜冬云 1, 092, 300 A 中国工商银行- 裕泽证券投资基金 1, 000, 000 A 上述股东关联关系或一致行动说明 国有股股东山东工程机械集团有限公司与其他股东之间 不存在关联关系，也不属于《上市公司股东持股变动信息披露 管理办法》中规定的一致行动人；中国建设银行- 博时主题行 业股票投资基金、中国工商银行- 裕泽证券投资基金同属博时 基金管理有限公司，全国社保基金一零二组合的基金管理人是 博时基金管理有限公司；除此之外，公司未知其他股东之间是 否存在关联关系，也未知其股东之间是否属于《上市公司股东 持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人。 说明 ： 1、山东工程机械集团有限公司为本公司的控股股东，其代表国家持有股份，所持股 份未上市流通。 2、持有本公司 5%以上（含 5%）股份的股东是山东工程机械集团有限公司，其所持 本公司国有股 3000 万股质押给中国光大银行济南舜耕支行，用于其向中国光大银行济 南舜耕支行开立银行承兑汇票的担保。 三、控股股东情况 山东工程机械集团有限公司为公司控股股东，持有公司 15, 840 万股股份，占公司 总股本的 29. 37%。 ８ 该公司成立于 1996 年 11 月 18 日，注册资本为 52, 980 万元，法定代表人为王志 中先生，企业类型为国有独资，经营范围为研制、生产、销售工程机械、汽车起重机及 其他机械设备、零部件；凭进出口企业资格证书开展进出口经营业务；凭土石方工程资 质证书开展土石方工程施工业务；技术咨询、服务。 报告期内公司控股股东无变更。 四、山东工程机械集团有限公司的实际控制人是山东省国有资产监督管理委员会。 公司与实际控制人之间的产权和控制关系图如下： 100% 29. 37% 五、公司无其他持股在 10%（含 10%）以上的法人股东。 第五节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 一、董事、监事、高级管理人员情况 1、董事、监事、高级管理人员基本情况 姓名 性 别 年 龄 职 务 任期起止日期 年初 持股数 年末 持股数 持股 变动 董平 男 49 副董事长 2005. 6—2008. 5 2, 618 2, 618 0 周庆庭 男 58 董事长 2005. 6—2008. 5 28, 288 28, 288 0 张秀文 男 45 副董事长、总经理 2005. 6—2008. 5 1, 498 1, 498 0 尹相华 男 51 董事 2005. 6—2008. 5 0 0 0 江奎 男 41 董事、常务副总经理 2005. 6—2008. 5 17, 971 17, 971 0 山东省国有资产监督管理委员会 山东工程机械集团有限公司 山推工程机械股份有限公司 ９ 王强 男 50 董事、财务总监、董秘 2005. 6—2008. 5 0 0 0 韩利民 男 49 董事、副总经理 2005. 6—2008. 5 1, 497 1, 497 0 丁平准 男 69 独立董事 2005. 6—2008. 5 0 0 0 冯宝珊 女 54 独立董事 2005. 6—2008. 5 0 0 0 支晓强 男 31 独立董事 2005. 6—2008. 5 0 0 0 张源海 男 53 监事会召集人 2005. 6—2008. 5 0 0 0 李同林 男 47 监事 2005. 6—2008. 5 2, 995 2, 995 0 程则虎 男 38 监事 2005. 6—2008. 5 0 0 0 吴绪亮 男 50 监事 2005. 6—2008. 5 0 0 0 刘洪前 男 42 监事 2005. 6—2008. 5 0 0 0 吴玉忠 男 53 副总经理 2005. 6—2008. 5 12, 480 12, 480 0 颜开荣 男 48 副总经理 2005. 6—2008. 5 19, 552 19, 552 0 许广谊 男 54 副总经理 2005. 6—2008. 5 1, 498 1, 498 0 夏禹武 男 41 总工程师 2002. 6—2005. 5 0 0 0 2、董事、监事、高级管理人员最近 5 年的主要工作经历及在其他单位的任职或兼职 情况。 董平，1956 年出生，工商管理硕士，高级工程师。现任山东工程机械集团有限公司副董事长、总经 理，本公司副董事长，泰安东岳油缸有限责任公司董事长。 1999. 11—2001. 09 本公司党委书记、董事长； 1999. 09—至今 本公司董事； 2000. 12—至今 山东工程机械集团有限公司总经理； 2001. 05—至今 山东工程机械集团有限公司副董事长； 2003. 06- - 至今 泰安东岳油缸有限公司董事长； 2005. 06—至今 本公司副董事长。 周庆庭，1947 年出生，中专文化，高级政工师。现任山东工程机械集团有限公司董事、本公司董事 长，山东山推机械有限公司董事长、总经理。 2000. 04—2001. 06 山东山推机械有限公司副董事长、总经理、党委副书记； 2001. 06—2001. 09 本公司党委书记、执行董事长； 2001. 01—至今 山东工程机械集团有限公司董事； 2001. 06—至今 山东山推机械有限公司董事长、总经理、党委副书记； 2001. 09—至今 本公司党委书记、董事长。 １０ 张秀文，1960 年出生，大学文化，高级工程师。现任本公司副董事长、总经理，山东山推工程机械 事业园有限公司董事长，山东山推工程机械结构件有限公司董事长，山东山推欧亚陀机械有限公司董 事长，小松山推工程机械有限公司副董事长，青岛东碧山推机械有限公司副董事长，山东彩桥驾驶室 有限公司副董事长。 1999. 06—2001. 06 本公司总经理助理、小松山推工程机械有限公司副总经理； 2001. 06—2001. 09 本公司常务副总经理； 2001. 09—2002. 07 小松山推工程机械有限公司董事长； 2000. 05—至今 本公司董事； 2001. 09—至今 本公司副董事长、总经理； 2002. 07—至今 小松山推工程机械有限公司副董事长； 2002. 11—至今 山东山推结构件有限公司董事长； 2002. 12—至今 青岛东碧山推机械有限公司副董事长，山东彩桥驾驶室有限公司副董事长； 2003. 05—至今 山东山推工程机械事业园有限公司董事长； 2005. 01—至今 山东山推欧亚陀机械有限公司董事长。 尹相华，1954 年出生，大学文化，高级工程师。现任山东工程机械集团有限公司董事、常务副总经 理，本公司董事，山东众友工程机械有限公司董事长。 1996. 12—2001. 05 山东工程机械集团有限公司副总经理； 2001. 05—至今 山东工程机械集团有限公司董事、常务副总经理； 2004. 03—至今 山东众友工程机械有限公司董事长； 2005. 06—至今 本公司董事。 江奎，1964 年出生，工商管理硕士，高级工程师。现任本公司董事、常务副总经理兼营销事业本部 本部长，山东山推工程机械成套设备有限公司董事长，山东山推工程机械进出口有限公司董事长。 2000. 02—2001. 01 本公司副总经理兼制造事业本部本部长； 2001. 01—2005. 05 本公司副总经理兼营销事业本部本部长； 2000. 05- - 至今 本公司董事； 2002. 06—至今 山东山推工程机械进出口有限公司董事长； 2003. 05—至今 山东山推工程机械成套设备有限公司董事长； 2005. 06—至今 本公司常务副总经理兼营销事业本部本部长。 王强，1955 年出生，大学文化。现任本公司董事、财务总监、董事会秘书，山东山推工程机械成套 设备有限公司董事，山东山推欧亚陀机械有限公司董事。 2001. 10—2005. 05 本公司副总经理兼财务总监、董事会秘书； 2002. 06—至今 本公司董事； 2003. 05—至今 山东山推工程机械成套设备有限公司董事； 2003. 12—至今 山东山推欧亚陀机械有限公司董事； １１ 2005. 06—至今 本公司董事、财务总监、董事会秘书。 韩利民，1956 年出生，大专文化，政工师。现任本公司董事、党委副书记、副总经理，山东山推机 械有限公司党委书记、纪委书记、副董事长。 2000. 06—2001. 06 山东山推机械有限公司党委副书记、纪委书记； 2001. 06—至今 本公司副书记、副总经理、纪委书记；山东山推机械有限公司副董事长、 党委书记； 2002. 6—至今 本公司董事 丁平准，1937 年出生，我国资深会计专家，国内外知名会计学家，高级会计师，2000 年 1 月在财政 部退休。现任本公司独立董事，国家会计学院教授，中国资产评估协会副会长、中国总会计师协会副 会长，澳洲会计师协会高级顾问、美国管理会计师协会高级顾问、国际财务官协会联合会理事。 1996—至今 中国资产评估协会副会长； 2001—至今 中国总会计师协会副会长，中国西部发展促进会常务理事； 2002—至今 国家会计学院教授； 2002. 06—至今 本公司独立董事。 冯宝姗，1951 年出生，大学文化。现任本公司独立董事，机械工业联合会任规划与市场部主任。 1998. 08—2001. 03 国家机械工业局行业管理司处长； 2001. 04—至今 机械工业联合会任规划与市场部主任； 2002. 06—至今 本公司独立董事。 支晓强，1974 年出生，管理学博士，中国注册会计师。现任本公司独立董事，中国人民大学商学院 会计系教研室副主任，北京大学光华管理学院博士后，内蒙古金宇集团股份有限公司独立董事。 2001. 7—至今 中国人民大学商学院会计系教研室副主任； 2004. 05—至今 内蒙古金宇集团股份有限公司独立董事； 2002. 06—至今 本公司独立董事。 张源海，1952 年出生，大专文化，高级政工师。现任本公司监事会召集人、党委副书记、工会主席， 山东山推机械有限公司工会主席，山东山推欧亚陀机械有限公司董事。 1998. 03—2001. 06 本公司党委副书记兼纪委书记； 2001. 06—至今 本公司党委副书记、工会主席、监事会召集人；山东山推机械有限公司工 会主席； 2003. 12—至今 山东山推欧亚陀机械有限公司董事。 李同林，1958 年出生，中专文化，助理政工师。现任本公司监事、纪委副书记兼监察室主任、保卫 处处长。 2000. 02—至今 本公司纪委副书记、保卫处处长、监察室主任、保卫纪委党支部书记 2000. 05—至今 本公司监事 １２ 程则虎，1967 年出生，大学文化，高级会计师。现任本公司监事，山东工程机械集团有限公司资产 财务部部长，山东众友工程机械有限公司董事。 1999. 06—2001. 12 山东工程机械集团有限公司资产财务部科长； 2001. 12—2003. 09 山东工程机械集团有限公司资产财务部副部长； 2002. 06- 至今 本公司监事； 2003. 07—至今 山东工程机械集团有限公司资产财务部部长； 2004. 03—至今 山东众友工程机械有限公司董事。 吴绪亮，1955 年出生，中专文化，政工师。现任本公司监事、液变事业部党委副书记兼纪委书记、 工会主席。 1999. 12—至今 山推液变厂党委副书记、工会主席； 2000. 05—至今 本公司监事。 刘洪前，1963 年出生，大学文化，律师资格，工程师。现任本公司监事、法律事务部部长，山东山 推工程机械成套设备有限公司监事。 2000. 02—2002. 09 本公司审计法规部副部长； 2002. 09—2006. 02 本公司法律事务部副部长； 2006. 02—至今 本公司法律事务部部长； 2002. 06—至今 本公司监事； 2003. 05—至今 山东山推工程机械成套设备有限公司监事； 吴玉忠，1952 年出生，中专文化，工程师。现任本公司副总经理兼制造事业本部本部长，泰安东岳 油缸有限责任公司董事，山推铸钢有限公司董事。 2000. 02—2001. 01 本公司副总经理兼营销事业本部本部长； 2001. 01—2001. 06 本公司副总经理兼管理本部本部长； 2001. 06—至今 本公司副总经理兼制造事业本部本部长； 2003. 06—至今 泰安东岳油缸有限公司董事； 2005. 09—至今 山推铸钢有限公司董事。 颜开荣，1957 年出生，工商管理硕士，高级经济师。现任本公司副总经理，山东山推工程机械事业 园有限公司董事、总经理，山东彩桥驾驶室有限公司董事。 2000. 02—2001. 12 本公司副总经理兼国际事业本部本部长、山东山推工程机械进出口有限公 司董事长兼总经理； 2001. 12—2002. 06 本公司副总经理兼国际事业本部本部长、山东山推工程机械进出口有限公 司董事长； 2002. 06—至今 本公司副总经理； 2003. 01—至今 山东彩桥驾驶室有限公司董事； 2003. 06—至今 山东山推工程机械事业园有限公司董事、总经理； １３ 许广谊，1951 年出生，大学文化，高级工程师。现任本公司副总经理，山东山推工程机械结构件有 限公司副董事长，山推铸钢有限公司董事长。 1999. 11—2001. 09 本公司总经理、党委副书记； 2000. 05—2005. 05 本公司副董事长； 2002. 11—至今 山东山推工程机械结构件有限公司副董事长； 2005. 06—至今 本公司副总经理 2005. 09—至今 山推铸钢有限公司董事长。 夏禹武，1964 年出生，工商管理硕士，高级工程师。现任本公司总工程师，山推铸钢有限公司董事。 1999. 12—2002. 04 本公司液力变矩器厂厂长（事业部部长）； 2002. 04—2002. 05 本公司副总经理； 2002. 06—至今 本公司总工程师； 2005. 09—至今 山推铸钢有限公司董事。 3、董事、监事及高级管理人员在股东单位任职情况： 姓名 股东单位 股东单位任职 任期起止日期 董平 山东工程机械集团有限公司 副董事长、总经理 2001 年 5 月至今 周庆庭 山东工程机械集团有限公司 董事 2001 年 1 月至今 尹相华 山东工程机械集团有限公司 董事、常务副总经理 2001 年 5 月至今 程则虎 山东工程机械集团有限公司 资产财务部部长 2003 年 7 月至今 4、年度报酬情况 根据国家的有关规定和集团公司对公司经营者的奖励意见以及公司的实际情况，公 司股东大会制定了《公司董事、监事津贴的方案》，公司董事会制定了《公司高管人员 年薪制试行方案》。公司董事、监事和高级管理人员根据公司股东大会和董事会的规定 以及工作岗位领取相应薪酬。 报告期内，公司现任董事、监事和高级管理人员共19人，从公司获得的报酬总额为 260. 01万元，详细情况见下表： 姓名 获得的报酬总额（元） 备 注 董平 3, 600 在公司领取董事津贴，在股东单位领取薪酬 周庆庭 330, 000 张秀文 270, 000 尹相华 2, 100 在公司领取董事津贴，在股东单位领取薪酬 江奎 220, 000 王强 220, 000 １４ 韩利民 220, 000 丁平准 36, 000 独立董事，在公司领取独立董事津贴 冯宝姗 36, 000 独立董事，在公司领取独立董事津贴 支晓强 36, 000 独立董事，在公司领取独立董事津贴 张源海 220, 000 李同林 39, 768 程则虎 2, 400 在公司领取监事津贴，在股东单位领取薪酬 吴绪亮 50, 640 刘洪前 33, 554 吴玉忠 220, 000 颜开荣 220, 000 许广谊 220, 000 夏禹武 220, 000 5、报告期内公司董事、监事及高级管理人员选举、更换情况 报告期内，公司董事会、监事会进行了换届选举。2004 年度股东大会，选举董平 先生、周庆庭先生、张秀文先生、尹相华先生、江奎先生、王强先生、丁平准先生、冯 宝珊女士、支晓强先生为公司第五届董事会董事，公司职工代表大会选举韩利民先生为 公司第五届董事会职工代表董事，其中丁平准先生、冯宝珊女士、支晓强先生为公司独 立董事；选举张源海先生、李同林先生、程则虎先生为公司第五届监事会监事，公司职 工代表大会选举吴绪亮先生、刘洪前先生为公司第五届监事会职工代表监事；经董事长 提名，董事会聘任张秀文先生为公司总经理，王强先生为公司董事会秘书；经总经理提 名，董事会聘任江奎先生为公司常务副总经理，韩利民先生为公司副总经理，吴玉忠先 生为公司副总经理，颜开荣先生为公司副总经理，许广谊先生为公司副总经理，王强先 生为公司财务总监，夏禹武先生为公司总工程师。 许广谊先生、姬广金先生不再担任公司董事，邵奇惠先生不再担任公司独立董事。 二、员工情况 本报告期末公司共有员工 3325 人，专业构成为：生产人员 1790 人、 销售人员 241 人、技术人员 670 人、财会人员 50 人、管理及其他人员 574 人；教育程度为：本科以 上 376 人、专科 412 人、中专 694 人、其他 1843 人。本公司不承担员工离退休后的费 用。 １５ 第六节 公司治理结构 一、公司治理结构现状 公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《关于在上市公 司建立独立董事制度的指导意见》、《深圳证券交易所股票上市规则》等法律、法规的 要求，不断完善法人治理结构，规范公司运作。公司制定并实施了《公司章程》、《股 东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《独立董事工作制度》、《监事会工作细则》、 《总经理工作细则》、《募集资金管理及使用制度》、《投资者关系管理制度》等一系 列制度。 公司及时学习有关公司治理的法律、法规和各项规范性文件，遵守信息披露法规， 严格履行上市公司信息披露义务，不断加强投资者关系管理工作，切实保护投资者利益。 从总体来看，公司治理的实际情况与中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性 文件基本不存在差异。 二、独立董事履行职责情况 独立董事出席董事会情况 姓名 本年应参加董事会次数 亲自出席（次） 委托出席（次） 缺席（次） 丁平准 6 6 0 0 冯宝珊 6 6 0 0 支晓强 6 5 1 0 邵奇惠 3 3 0 0 报告期内，独立董事均出席或因工作关系授权委托其他独立董事出席了2005年本公 司召开的董事会和股东大会，积极参与公司重大决策，切实履行公司章程和独立董事工 作制度所规定的独立董事的职责，在维护公司整体利益和中小股东的合法权益方面发挥 了积极的作用。在董事会换届选举、对公司累计和当期对外担保情况及执行《关于规范 上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》情况、日常关联交易、 关于募集资金投资项目“ 履带式吊管机及推土机项目之铸钢子项目” 实施主体及建设地 点变更等事项发表了独立意见。 报告期内，在2005年4月16日召开的公司四届董事会第十五次会议审议《关于出售山 东山推工程机械进出口有限公司部分股权的议案》时，独立董事邵奇惠先生对该项议案 不同意，独立董事丁平准先生对该项议案弃权，均无陈述理由；独立董事支晓强先生对 １６ 该项议案弃权，理由陈述“ 建议详细审查出售‘ 山东山推工程机械进出口有限公司部分 股权’ 的有关资料，包括资产评估等，并取得有关部门的批准或认可后再行操作。”。 三、公司与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面情况 1、人员方面，公司在劳动、人事及工资管理等方面实行独立。总经理、副总经理、 财务负责人、董事会秘书等高级管理人员均在本公司领取报酬，未在控股股东单位领取 报酬、担任重要职务。 2、资产方面，本公司拥有独立的生产体系、辅助生产系统和配套设施，独立拥有商 标等无形资产。 3、财务方面，本公司设有独立的财务部门，并建立了独立的会计核算体系和财务管 理制度，并在银行独立开户，依法独立纳税。 4、机构独立方面：本公司设立了健全的组织机构体系，董事会、监事会等内部机构 独立运作，不存在与控股股东职能部门之间的从属关系。 5、业务分开方面：本公司独立从事业务经营，对控股股东和其他关联企业不存在依 赖关系，拥有独立的原材料采购和产品的生产、销售系统，原材料的采购和产品的生产、 销售不依赖于控股股东和其他关联企业。 四、公司报告期内对高级管理人员的考评及激励机制、相关奖励制度 公司高级管理人员直接向董事会负责，接受董事会直接考核、奖惩。公司高级管理 人员承担董事会下达的生产经营目标责任，董事会根据利润完成情况和经营、管理、廉 政、安全生产等情况对照责任制和利润目标对高级管理人员进行考核，并进行奖惩。 第七节 股东大会情况简介 报告期内，公司于 2005 年 5 月 26 日在山东省济宁市山推大厦三楼会议室召开了 2004 年年度股东大会，股东大会的通知、召集、召开均严格按照《公司法》、《证券法》、 《上市公司股东大会规范意见》和《公司章程》的程序和要求进行，由中伦金通律师事 务所出席见证，并出具了法律意见书，会议决议公告刊登在 2005 年 5 月 27 日的《中国 证券报》、《证券时报》及巨潮资讯网( ht t p: //www. cni nf o. com. cn) 上。 １７ 第八节 董事会报告 一、公司经营成果、财务状况及分析 （一）报告期内公司经营情况的回顾 1、公司报告期内总体经营情况 报告期内，国内推土机市场需求一直在低位徘徊，公司在“ 实施品牌战略，促使质 量提升；抢抓市场机遇，提高营销水平和挖掘市场潜力；加快技术开发，快速推出新品； 全面实施信息化，提升企业管理档次；强化主业、壮大新业、可持续发展” 的思想指 导下，紧紧抓住市场龙头，奋力开拓国内外两个市场，使公司生产经营工作在困难的形 势面前，依然取得了较好的业绩，出口创汇额大幅度增加，公司产品整体市场占有率得 到进一步的提升，保持了公司持续、稳定的发展。 2005 年，公司全年实现主营业务收入 191, 068 万元，比上年增长 12. 82%，实现主 营业务利润 32, 320万元，比上年增长 9. 19%，实现净利润 9, 587万元，比上年增长 3. 32%。 2、主营业务的范围及其经营状况 公司主营业务为建筑工程机械、矿山机械、拖拉机、农田基本建设机械、收获机械 及配件的研究、开发、制造、销售、维修服务及技术咨询服务。 报告期内，公司主营业务收入为以推土机、配件为主的工业产品和以挖掘机为主的 商业产品的销售收入，收入构成如下： 单位：人民币元 分行业或分产品 主营业务收入 主营业务成本 毛利率( %) 工业产品销售 1, 486, 360, 081. 73 1, 202, 624, 030. 87 19. 09 商业产品销售 424, 315, 991. 47 377, 603, 951. 79 11. 01 产品：1、推土机 955, 523, 217. 00 729, 192, 964. 86 23. 69 2、挖掘机 229, 811, 670. 76 221, 819, 438. 46 3. 48 3、压路机 80, 289, 779. 57 77, 653, 909. 90 3. 28 4、配件 645, 051, 405. 87 551, 561, 669. 44 14. 49 报告期内，主营业务收入按地区分布列示如下： 单位：人民币元 地区分布 主营业务收入 主营业务成本 营业毛利 华北地区 216, 220, 615. 40 192, 189, 809. 96 24, 030, 805. 44 东北地区 101, 980, 790. 40 87, 627, 573. 83 14, 353, 216. 57 华中地区 115, 299, 124. 75 99, 318, 708. 85 15, 980, 415. 90 １８ 华南地区 436, 193, 782. 49 402, 519, 449. 06 33, 674, 333. 43 西部地区 202, 215, 319. 73 174, 627, 148. 62 27, 588, 171. 11 华东地区 1, 038, 366, 611. 57 862, 142, 061. 65 176, 224, 549. 92 国外 270, 480, 363. 85 226, 187, 902. 67 44, 292, 461. 18 内部抵销数 470, 080, 534. 99 464, 384, 671. 98 5, 695, 863. 01 合计 1, 910, 676, 073. 20 1, 580, 227, 982. 66 330, 448, 090. 54 3、主要供应商、客户情况 报告期内，公司向前五名供应商采购金额共计 23, 212. 79 万元，占公司年度采购总 额的 14. 69%；公司向前五名客户销售金额共计 35, 581. 22 万元，占公司年度销售总额 的 18. 62%。 4、公司资产构成情况 2005 年末 2004 年末 项目 金额（元） 占总资产的比例（%） 金额（元） 占总资产的比例（%） 应收款项 445, 618, 846. 49 19. 20 329, 502, 192. 56 15. 37 存货 608, 996, 156. 58 26. 23 506, 967, 765. 23 23. 65 长期股权投资 356, 161, 432. 76 15. 34 272, 791, 169. 57 12. 73 固定资产 386, 648, 358. 59 16. 66 344, 698, 528. 67 16. 08 在建工程 160, 881, 091. 26 6. 93 126, 065, 768. 75 5. 88 短期借款 245, 600, 000. 00 10. 58 213, 600, 000. 00 9. 96 长期借款 12, 000, 000. 00 0. 52 25, 149, 830. 72 1. 17 变动原因： （1）应收款项占总资产的比例同比增加 3. 83 个百分点，主要原因是由于公司产量 和销售收入增长导致应收账款增加 6166. 59 万元、预付账款增加 3843. 56 万元。 （2）存货占总资产的比例同比增加 2. 58 个百分点，主要原因是由于为 2006 年年 初出口项目做储备，增加了推土机主机的存货； （3）长期股权投资占总资产的比例同比增加 2. 61 个百分点 ，主要原因有： ①2005 年 3 月，公司出资人民币 372. 44 万元，折合 45 万美元与德国 GRUN公司共 同出资成立山东山推格林路面养护机械有限公司； ②2005 年 10 月，公司出资人民币 5659. 92 万元，折合 700 万美元与日本 Komat su Cast ex 株式会社共同出资成立山推铸钢有限公司； ③本期按权益法核算损益调整增加 4825. 33 万元。 １９ 5、期间费用和所得税同比变化情况 单位：人民币元 项 目 2005 年度 2004 年度 同比增减（%） 营业费用 94, 620, 784. 66 73, 645, 302. 99 28. 48 管理费用 156, 745, 357. 74 160, 312, 993. 12 - 2. 23 财务费用 22, 803, 737. 75 16, 473, 245. 09 38. 43 所得税 15, 261, 438. 96 17, 540, 567. 61 - 12. 99 变动原因： （1）营业费用同比增加 28. 48%，主要是由于 2005 年销售代理服务费增加所致。 （2）财务费用同比增加 38. 43%，主要是由于： ① 公司控股子公司山东山推工程机械进出口有限公司本期将收到的出口信用证及 出口承兑交单托收( D/A) 项下的汇票或债权无追索权地出售给金融机构，向金融机构支付 贴现利息，本期办理此类业务支付的贴现利息计 5, 680, 133. 29 元，并支付保兑议付费 1, 775, 836. 88 元； ②本期人民币升值，公司汇兑损失较上期增加 2, 517, 206. 03 元。 （3）所得税同比减少 12. 99%，主要是由于母公司营业利润减少所致。 6、现金流量表相关数据的变化情况 单位：人民币元 项 目 2005 年度 2004 年度 增减比例（%） 一、经营活动 现金流入总额 2, 327, 432, 735. 74 2, 174, 608, 598. 64 7. 03 现金流出总额 2, 386, 963, 026. 97 2, 093, 000, 745. 61 14. 05 现金流量净额 - 59, 530, 291. 23 81, 607, 853. 03 - 172. 95 二、投资活动 现金流入总额 26, 073, 122. 43 73, 647, 580. 26 - 64. 6 现金流出总额 184, 160, 396. 54 176, 886, 684. 40 4. 11 现金流量净额 - 158, 087, 274. 11 - 103, 239, 104. 14 53. 13 三、筹资活动 现金流入总额 761, 800, 000. 00 972, 808, 626. 50 - 21. 69 现金流出总额 768, 791, 872. 47 656, 585, 503. 00 17. 09 现金流量净额 - 6, 991, 872. 47 316, 223, 123. 50 - 102. 21 ２０ 说明： （1）经营活动产生的现金流量净额同比减少 14, 114 万元，主要是由于公司本年度 购买商品增加，使经营活动产生的现金流出增加所致； （2）投资活动产生的现金流量净额同比减少 5, 485 万元，主要是由于本期取得小 松山推投资收益所收到的现金减少及对外投资增加所致； （3）筹资活动产生的现金流量净额同比减少 32, 321 万元，主要是由于上年公司实 施配股募集资金到位所致。 7、主要控股公司及参股公司的经营情况及业绩 ( 1) 控股子公司的经营情况及业绩 ①山东山推工程机械结构件有限公司，经营范围为生产经营液压挖掘机、装载机的 作业机械及配件，注册资本 4, 200 万元，资产规模为 10, 912. 71 万元。报告期内，实现 主营业务收入 16, 994. 61 万元，净利润 759. 42 万元。 ②山东山推工程机械进出口有限公司，经营范围为自营和代理各类商品及技术的进 出口业务。注册资本 3, 000 万元，资产规模为 9, 748. 12 万元。报告期内，实现主营业 务收入 48, 511. 52 万元，净利润 1, 029. 97 万元。 ③山东山推工程机械成套设备有限公司，经营范围为工程机械主机、配件销售、租 赁大修、技术服务、工矿机械、建筑机械、农机具的销售、大修。注册资本 1, 000 万元， 资产规模为 21, 592. 27 万元。报告期内，实现主营业务收入 35, 379. 31 万元，净利润 389. 18 万元。 ④山东山推工程机械事业园有限公司，经营范围为开展房屋、设备、车辆、土地的 租赁业务；园区管理、班车服务；办公用品、百货的销售；工程机械及零配件、工具、 工艺装备的生产、销售；机械设备、公共设施的维修、养护。注册资本 3, 800 万元，资 产规模为 4, 329. 29 万元。报告期内，实现主营业务收入 2, 017. 08 万元，净利润- 0. 38 万元。 ⑤山东山推欧亚陀机械有限公司，经营范围为生产经营工程机械主机配套的支重 轮、托带轮、引导轮、驱动轮总成、涨紧装置总成及相关工程机械基础配套产品。注册 资本 2, 000 万元，资产规模为 7, 824. 24 万元。报告期内，实现主营业务收入 11, 614. 02 万元，净利润 689. 09 万元。 ⑥山推铸钢有限公司，经营范围为建筑、矿产、土木工程机械部件及其它民用铸钢 产品的研究开发、生产、销售及进出口业务。铸造用模型、铸造用及加工用夹具的制作 ２１ 及销售。注册资本 1, 000 万美元。报告期内，公司处于筹建阶段，尚未正式营业。 ( 2) 参股公司的经营情况及业绩 ①小松山推工程机械有限公司，经营范围为生产销售液压挖掘机等工程机械及零部 件，并提供售后服务。注册资本 2, 100 万美元，资产规模为 121, 566. 52 万元。报告期 内，实现主营业务收入 244, 005. 19 万元，主营业务利润 30, 923. 85 万元，净利润 14, 531. 62 万元。 ②青岛东碧山推机械有限公司，经营范围为制造、销售液压挖掘机用履带；制造、 销售液压挖掘机用链轨节、销轴、销套等零配件。注册资本 6, 000 万元，资产规模为 11, 801. 17 万元。报告期内，实现主营业务收入 15, 117. 60 万元，净利润 132. 14 万元。 ③山东彩桥驾驶室有限公司，经营范围为生产销售工程机械的驾驶室、地板架总成 和板金件喷漆。注册资本 2, 800 万元，资产规模为 8, 609. 87 万元。报告期内，实现主 营业务收入 25, 986. 53 万元，净利润 1, 194. 75 万元。 ④泰安东岳油缸有限责任公司，经营范围为普通机械油缸、液压机及其它普通机械 配套用油缸产品的生产与销售。注册资本 1, 472 万元，资产规模为 4, 302. 37 万元。报 告期内，实现主营业务收入 6, 019. 36 万元，净利润 54. 83 万元。 ⑤山东山推格林路面养护机械有限公司，经营范围为道路、场所等路面建设、维修、 保养所用的机械设备及零配件的研发、制造、销售、服务。注册资本 100 万美元，本公 司出资 45 万美元，占注册资本的比例为 45%。公司自设立以来，主要进行引进产品及 技术的消化、吸收和转化，样机试制，计划 2006 年二季度将新产品全面推向市场。报 告期内，实现主营业务收入 6. 26 万元，净利润- 56. 32 万元。 （二）对公司未来发展的展望 1、公司所处行业的发展趋势及公司面临的市场竞争格局 公司所处行业为工程机械制造行业。《中共中央关于制定“ 十一五” 规划的建议》 中明确提出，要鼓励长江三角、京津冀等东部地区率先发展，振兴东北老工业基地，继 续推进西部大开发，促进中部地区崛起。中国区域协调发展总体布局的全面形成，特别 是中西部地区基础设施建设差距还很大，蕴含着中国工程机械市场的巨大商机。工程机 械行业的发展属于典型的国家投资拉动型，跟国家的投资基础设施建设密切相关。从总 体上说，中国的建设高峰远远没有过去，工业化和城市化所引发的建筑工程仍然会在相 当长的一段时期内保持较高水平。从工程机械行业整体来看，中国还处于成长期，仍然 充满机会。 ２２ 国内推土机市场竞争格局经过近几年的大浪淘沙，逐步由诸侯混战渐渐沉淀为由山 推、宣化、彭浦、天建四分天下的局面，与此同时，行业集中度逐步提高，公司市场占 有率已达到 42%，稳居推土机行业首位。 2、公司未来的发展机遇和挑战 从国家的“ 十一五” 规划来看，未来铁道建设、公路建设、电站建设、水利工程、 国际性展馆、煤炭工业、住宅建设等固定资产投资额巨大，2006 年是“ 十一五” 的第 一年，规划建设项目仍将支持固定资产投资的高位运行，因此固定资产投资对机械装备 业的需求仍将保持增长。预计 2006 年行业盈利能力和需求会出现恢复性的增长，而产 能过剩、供大于求的局面依然存在。国际市场持续看好，出口将是行业的增长点，国际 市场的不断扩大缓解了产能过剩的矛盾。公司面临着机遇和挑战并存，希望和困难同在 的发展环境。 3、公司未来的发展战略 继续做强做大工程机械主业，立足于推土机、道路机械、工程机械底盘件、工程机 械基础件等四大主要业务群，加大同国际知名公司的合资合作，实现公司品牌、销售、 研发、财务、信息、质量的统一，注重提高经济运行质量，增强自主创新能力，实现公 司的可持续发展，提高公司的盈利能力和综合竞争力。 4、公司 2006 年经营发展计划 公司董事会结合 2005 年的工作实际，制定了 2006 年工作的指导思想“ 一切围绕市 场、一切为了用户” 和工作方针“ 决策科学、执行有力、考核到位”；确定了公司主要 生产经营目标：主营业务收入 22. 77 亿元，期间费用 2. 80 亿元，销售主机 3005 台。为 完成上述目标，重点做好以下几方面工作： （1）公司将 2006 年定位为“ 用户年”。公司的一切工作都要积极围绕“ 用户年” 这个主题，以用户需求为导向，以用户满意为目标，想用户之所想、需用户之所需、急 用户之所急。公司上下各部门、各单位把精力都集中在用户身上，实现从关注竞争对手 到关注用户的过渡和转变。 （2）营销工作。2006 年将坚持国际国内两个市场并重的方针，在主机销售价格提 高 1. 5%—2%的前提下，确保市场占有率不下降。在安哥拉、埃塞俄比亚、尼日利亚等 重点市场成立“ 4S” 店，更加方便的服务用户。选择最佳结算方式、规避销售风险。加 强配件销售，整合配件销售渠道，优化配件库存结构。 （3）研发工作。新产品开发工作要本着“ 一个宗旨、两个方向、三类资源” 的一 ２３ 二三原则进行。要把紧紧围绕公司发展的战略目标作为唯一的开发宗旨，利用最新科技 成果，结合企业自身的制造能力，为客户创造价值，为企业创造利润。坚持以我为主， 有效整合国内外科技资源，加快培养创新型科技人才，不断创新，走出一条具有山推特 色的自主创新之路。 （4）质量工作。紧紧围绕用户年，开展好各项质量工作，加强过程控制，提高工 序能力，继续做好合格件工作。提高服务和配件供应的及时性和准确性，坚持质量攻关 活动，使产品质量水平再上新台阶。 （5）生产工作。进一步贴近市场、服务用户，提高敏捷制造、快速反应能力，满 足用户的个性化需求。加强公司供应链前端管理，建设、规范、优化采购流程，理顺价 格审批体系。 （6）企业管理工作。逐步建立起以净利润和现金流为导向的财务管理模式。对外 投资努力做到科学决策，事前要对项目可行性分析和投资回报率进行充分论证，防范风 险。从加强考核入手，进一步细化员工个人薪酬和公司主要经济指标、质量目标、管理 目标挂钩的办法，完善薪酬分配制度，使其更加合理、有效，保证职工队伍稳定。 （7）企业文化建设。结合企业当前发展的实际，突出文化建设主题，服务和服从 于公司发展大局。市场竞争大浪淘沙，企业发展不进则退，加强危机意识教育，进一步 增强企业发展的危机感、紧迫感和责任感。 （8）继续搞好公司规范运作，完善公司治理结构。 5、公司为未来发展战略所需的资金需求及使用计划，以及资金来源情况 公司为实现未来发展战略，将积极拓宽融资渠道。2006 年公司预计资金需求 27 亿 元，该部分资金需求主要依靠销售产品的资金回笼和债务融资来满足。 6、影响公司未来发展战略和经营目标的风险因素 （1）货款回收风险。受国家紧缩性货币政策影响，销售分期付款和扣留质保金现 象较为普遍，货款回收存在一定风险。 （2）外汇结算损失风险。公司国外区域业务增长迅速，大部分以美元结算，一般 项目从签订到付款大约有 6 个月的时间，存在着外汇结算风险。 防范措施： （1）加强内部风险管理，完善内部预警预报管理机制，对重点客户实施重点项目 管理和维护，确保大额应收账款的顺利回收。 （2）针对国外业务结算风险，公司将在项目报价和签订合同时，充分考虑人民币 ２４ 升值因素，同时尽量缩短货款回收时间，以规避外汇结算风险。 二、公司投资情况 1、截止 2005 年 12 月 31 日，公司长期投资余额为 483, 758, 339. 39 元，较上年末 增加 101, 996, 075. 91 元，增加幅度为 26. 72%。增加的主要原因是公司本期投资增加和 权益法核算损益调整增加。 2、募集资金的运用和结果 2004 年 6 月，公司实施了 2003 年度配股方案。本次配股募集资金总额为 39, 817. 87 万元，扣除发行费用后实际募集资金 38, 370. 86 万元，公司配股募集资金使用全部按照 配股说明书承诺进行。截止到报告期末累计支出募集资金 27, 080. 95 万元，余额 11, 289. 91 万元存放在银行募集资金专用帐户上，将继续按照计划投入到项目中去。报 告期内各项目募集资金累计投入情况如下： 单位：人民币万元 承诺投资项目 计划投资 总额 拟投入募 集资金额 报告期拟投 入资金额 报告期实际 投入资金额 工程进度及 收益 履带式吊管机及推土机项目 16, 000. 00 16, 000. 00 4, 800. 00 1, 999. 68 见说明（1） 路面机械系列产品项目 19, 000. 00 19, 000. 00 10, 000. 00 8, 173. 91 见说明（2） 投资山推铸钢有限公司 5, 659. 92 见说明（1） 补充流动资金 3, 370. 86 3, 370. 86 2, 300. 00 合计 38, 370. 86 38, 370. 86 14, 800. 00 18, 133. 51 说明： （1）履带式吊管机及推土机项目分项实施的内容包括：铸钢项目、年产 3000 台推 土机工序能力平衡项目、山推国际事业园公用设施建设项目、计算机项目等。报告期内 的建设及收益情况为： ①铸钢项目，经 2005 年 5 月 26 日召开的公司 2004 年度股东大会批准，该子项目 的计划投入资金变更为向山推铸钢有限公司出资。经山东省天恒信有限责任会计师事 务所（2005）天恒信验外字第 2015 号验资报告审验，截至 2005 年 11 月 15 日，山推 铸钢有限公司已收到中外双方缴纳的注册资本合计 1000 万美元，其中：公司出资人民 币 56, 599, 200. 00 元，合 700 万美元。该公司经营范围为建筑、矿产、土木工程机械 部件及其它民用铸钢产品的研究开发、生产、销售及进出口业务。铸造用模型、铸造 用及加工用夹具的制作及销售。注册资本 1, 000 万美元，公司占其注册资本 70%。报告 期内，公司处于筹建阶段，尚未正式营业。 ２５ 公司募集资金投资项目实施主体及建设地点变更的详细情况请参见公司 2005 年 4 月 19 日在《中国证券报》、《证券时报》及巨潮资讯网站上刊登的编号为“ 2005- 004” 的《关于募集资金投资项目实施主体及建设地点变更的公告》。 ②年产 3000 台推土机工序能力平衡项目，已完成扩建厂房及水、电、暖、风、气 等配套设施改造，下料、焊接、加工、热处理、装配等部分关键设备的购置安装并投 产。 ③山推国际事业园区建设已初具规模，为前期进入园区的子公司提供全面系统的配 套服务，目前各公司已正常投产，并已取得良好的投资收益。 ④计算机项目，2004 年以来，公司全面实施 ERP，以研发系统、制造系统、营销系 统、管理系统为基础、财务系统为中心，实施内容包括三维 CAD、PDM、CAPP、ERP。报 告期内，CAD、PDM、CAPP 已正式投入运行，研发能力明显提高。ERP 的实施已取得较为 显著的经济效益，成本控制更加有效、加快了质量改善速度、适应市场变化的能力大幅 度提高、产品产量稳中上升、对供应商有效实施采购数量配比制、质量信息反馈及时等。 同时，全面启用 OA 办公自动系统，很快实现无纸办公，办公效率大幅度提高，费用显 著降低。获 2005 年信息化影响中国 100 强，中国企业信息化 500 强，山东省制造业信 息化示范企业。 （2）路面机械系列产品项目分项实施的内容包括：道机项目、锻造项目、履带项 目、桥箱改造项目等。报告期内的建设及收益情况为： ①道机分公司已在山推国际事业园区内正式投产，报告期内生产压路机系列产品 331 台，销售 302 台，实现销售收入 7, 546 万元。路面机械属公司产品中的新品种，在 产品开发及市场开拓方面，需要一个发展过程，路面机械的产销量未达到设计纲领目标， 报告期内未盈利。 ②锻造分公司已在山推国际事业园区内正式投产，报告期内生产链轨节锻件 210 万 件，实现销售收入 6, 653 万元；主导产品通过了日本小松、日立、神钢客户质量认证， 取得向日资挖掘机企业供货的资格。因生产线安装调试周期延长，生产能力未达到设计 目标，报告期内未盈利。 ③履带项目，报告期内完成新建联合厂房建筑安装工程，踏面、销轴、销套淬火机 床、双面铣、四轴数控扒合机等关键设备的购置安装及试生产，原有设备的搬迁改造正 在进行，2006 年上半年正式投产。 ④桥箱改造项目已全部完成并投入使用，其产生的收益已体现在液力变矩器、变速 ２６ 箱的整体收益中。报告期内，生产液力变矩器 27, 641 台，销售 23, 425 台，生产变速箱 5, 698 台，销售 2, 686 台（不含公司主机配套），报告期内，实现销售收入 20, 576 万元， 同比增长 10％，实现利润 2, 545 万元，新增 800 万元。 3、报告期内非募集资金的重大项目 报告期内非募集资金的重大项目有金属成型分公司项目。该项目系公司为保持在济 宁地区的下料优势，规划整合公司系统内有效资源，新增投资 3, 280 万元，在山推国际 事业园新建厂房，完善配套设施改造，购置关键下料成型设备，建成本地区规模最大的 金属成型中心，为公司及周边地区企业提供高质量的下料成型产品。报告期内，完成投 资 1, 186. 18 万元，主要进行厂房土建工程施工，数控火焰切割机、精细等离子切割机、 激光切割机、折弯机、校平机等关键下料成型设备订货等。计划 2006 年上半年投产。 三、董事会日常工作情况 ( 一) 报告期内董事会会议情况及决议内容 报告期内，董事会共召开六次会议。 1、2005 年 2 月 21 日，在山推大厦四楼会议室召开了公司四届董事会十四次会议， 应到董事 12 人，实到董事 12 人，公司监事、高级管理人员列席了会议。会议的召开符 合《公司法》和《公司章程》的有关规定。会议审议并通过了《关于合资组建山东山推 格林路面养护机械有限公司的议案》。 2、2005 年 4 月 16 日，公司召开了四届董事会十五次会议，会议决议公告刊登在 2005 年 4 月 19 日的《中国证券报》和《证券时报》上。 3、2005 年 4 月 25 日，在山推大厦四楼会议室召开了公司四届董事会十六次会议， 应到董事 12 人，实到董事 12 人，公司监事、高级管理人员列席了会议。会议的召开符 合《公司法》和《公司章程》的有关规定。会议审议并通过了《公司 2005 年第一季度 季度报告》。 4、2005 年 5 月 26 日，公司召开了五届董事会一次会议，会议决议公告刊登在 2005 年 5 月 27 日的《中国证券报》和《证券时报》上。 5、2005 年 8 月 6 日，公司召开了五届董事会二次会议，会议决议公告刊登在 2005 年 8 月 9 日的《中国证券报》和《证券时报》上。 6、2005 年 10 月 23 日，在山推大厦四楼会议室召开了公司五届董事会三次会议。 会议应到董事 10 人，实到董事 10 人，公司监事、高级管理人员列席了会议。会议的召 ２７ 开符合《公司法》和《公司章程》的有关规定。会议审议并通过了《公司 2005 年第三 季度季度报告》。 ( 二) 本年度内董事会对股东大会决议的执行情况 本年度内，公司董事会根据《公司法》、《证券法》等有关法律法规和《公司章程》 的规定，恪尽职守，依法、诚信地执行了股东大会通过的各项决议。 四、本次利润分配预案或资本公积金转增股本预案 经大信会计师事务有限公司审计确认，公司 2005 年度实现净利润 95, 868, 884. 00 元，按母公司净利润 10%的比例提取法定盈余公积金 9, 534, 309. 66 元，按 5%的比例提 取公益金 4, 767, 154. 83 元，提取职工奖励及福利基金 525, 787. 38 元（公司控股的合资 子公司提取）。本年度未分配利润为 271, 002, 608. 27 元。 本次利润分配预案为：拟以公司 2005 年 12 月 31 日公司总股本 539, 385, 600 股为 基数，向全体股东每 10 股派发现金红利 1 元（含税），共计派发现金 53, 938, 560. 00 元； 剩余未分配利润结转以后年度分配。公司本次不进行资本公积金转增股本。 本预案需提交公司 2005 年度股东大会审议。 五、其他披露事项 《中国证券报》和《证券时报》为公司选定的信息披露报刊，本年度内未作变动。 第九节 监事会报告 2005 年度，公司监事会依照国务院颁发的《监事会条例》以及有关法律法规和《公 司章程》的规定，对公司的生产经营和依法运作情况，履行了监督职能，为公司的发展， 为维护股东的合法权益履行了职责。 一、监事会会议情况 报告期内，公司监事会共召开了五次会议，具体情况如下： 1、2005 年 2 月 21 日，在山推大厦四楼会议室召开了公司四届监事会第十五次会 议，应到监事五人，实到监事 4 人，符合《公司法》和《公司章程》的规定。会议审议 并通过了《关于合资组建山东山推格林路面养护机械有限公司的议案》。 2、2005 年 4 月 16 日，在山推大厦四楼会议室召开了公司四届监事会第十六次会 议。五位监事均出席了会议。会议由监事会召集人张源海先生主持，会议审议并通过了： ２８ （1）审议通过了《监事会 2004 年度工作报告》； （2）审议通过了《公司 2004 年度计提资产减值准备及资产核销的报告》； （3）审议通过了《公司 2004 年度财务决算报告》； （4）审议通过了《公司 2004 年度利润分配预案》； （5）审议通过了《公司 2004 年年度报告》及其《摘要》； （6）审议通过了《关于预计 2005 年度日常关联交易的议案》； （7）审议通过了《关于修改公司章程的议案》； （8）审议通过了《关于修改股东大会议事规则的议案》； （9）审议通过了《公司投资者关系管理制度》； （10）审议通过了《关于出售山东山推工程机械进出口有限公司部分股权的议案》； （11）审议通过了《关于合资组建山东山推小松铸造有限公司的议案》； （12）审议通过了《关于募集资金投资项目“ 履带式吊管机及推土机项目之铸钢子 项目” 实施主体及建设地点变更的议案》； （13）审议通过了《关于聘任会计师事务所的议案》； （14）审议通过了《公司第五届董事会、监事会成员候选人名单的议案》； （15）审议通过了《关于召开 2004 年度股东大会的议案》。 3、2005 年 5 月 26 日，在公司召开了五届监事会一次会议，5 位监事均出席了会 议。经各位监事选举，一致推选张源海先生为监事会召集人，主持监事会工作。 4、2005 年 8 月 6 日，在公司山推大厦四楼会议室召开了公司五届监事会二次会议， 四位监事出席了会议，一位监事因出差未出席会议，会议符合《公司法》及《公司章程》 的规定。会议审议并通过了《公司 2005 年半年度报告》及其《摘要》。 5、2005 年 10 月 23 日，在公司山推大厦四楼会议室召开了公司五届监事会三次会 议，四位监事出席了会议，一位监事因出差未出席会议。会议符合《公司法》、《公司章 程》的规定。会议审议并通过了《公司 2005 年第三季度季度报告》。 二、监事会对公司 2005 年度有关事项的独立意见 1、关于公司依法运作情况 2005 年度，公司监事会依据《公司法》、《公司章程》，本着对公司负责，对股东负 责的宗旨，对董事会的重大决策，会议召开情况，公司依法运作情况，生产经营活动进 行全面监督。公司监事会认为，公司建立了完善的内部控制制度，公司按照《公司法》 ２９ 和《公司章程》规范运作，决策程序合法；公司董事、经理执行公司职务时无违反法律、 法规、公司章程的行为，无损害公司利益的行为。 2、检查公司财务情况 大信会计师事务有限公司对公司2005年年度财务报告出具了标准无保留意见的审计 报告，监事会认为公司2005年年度财务报告真实地反映了公司的财务状况和经营成果。 3、监事会对募集资金的使用情况进行了监督。公司按照《公司法》、《公司章程》、 《公司募集资金管理及使用制度》的规定，募集资金严格按照募集说明书承诺的投资项 目、投资金额和投入时间安排使用，募集资金投资项目“ 履带式吊管机及推土机项目之 铸钢子项目” 实施主体及建设地点的变更程序合法。 4、报告期内，公司无收购资产行为；无内幕交易；没有损害公司的权益及部分股 东的权益或造成公司的资产流失。 5、报告期内，公司关联交易公平，没有损害公司利益。 第十节 重要事项 一、本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。 二、报告期内公司无收购及出售资产、吸收合并事项。 三、重大关联交易事项 1、关联方基本情况 企业名称：山东山推机械有限公司 法定代表人：周庆庭 注册资本：1000 万元 经营范围：工程机械主机及配件的开发、生产、销售；工程机械用电子、电气产品 的开发、生产、销售；农用机械主机及配件；物业管理；工程机械租赁服务；工程机械 原料。 关联关系：为本公司控股股东山东工程机械集团有限公司的控股子公司。 2、购销商品、提供劳务发生的关联交易 交易及其目的的简要说明：该公司为本公司提供推土机专用驾驶室等配套件；本公 司为其提供生产推土机配套件需要的钢材；属正常的配套件采购和提供劳务性质的关联 交易。 ３０ 交易总额：2005 年交易总额 7, 889. 50 万元（其中：采购 5, 468. 65 万元，销售 2, 420. 85 万元）。 定价政策：按市场价执行。 关联交易在同类交易中的比重：采购 3. 46%；销售 1. 26%。 3、租赁土地使用权发生的关联交易 交易及其目的的简要说明：本公司租赁的山东山推机械有限公司的土地是公司生产 经营的必须条件。 交易总额：2005 年交易总额 700 万元。 定价政策：土地租赁价格参照当地土地基准地价协商确定。 关联交易在同类交易中的比重：100%。 四、重大合同及其履行情况 1、报告期内，公司未发生托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、 租赁公司资产的事项。 2、报告期内，公司为控股子公司山东山推工程机械成套设备有限公司提供担保 5, 000 万元，累计为该公司提供担保 2, 000 万元。 3、报告期内，公司未发生委托他人进行现金资产管理事项，也无委托贷款事项。 五、承诺事项 1、股权分置改革时间 公司已于 2006 年初开始股权分置改革的相关工作。2006 年 3 月 6 日，公司发布了 《关于进行股权分置改革的提示性公告》，公司股票开始停牌。截至 2006 年 3 月 25 日， 山东省国有资产监督管理委员会对公司股权分置改革方案的意向性批复尚无取得。取得 批复后，公司将尽快公告股权分置改革说明书等相关文件。 2、其他承诺事项 报告期内，公司或持股 5%以上股东在报告期内或持续到报告期内无承诺事项。 六、本年度公司继续聘任大信会计师事务有限公司（原湖北大信会计师事务有限公 司）为公司的财务审计机构。报告年度公司支付其年度报告审计费用 60 万元。大信会计 师事务有限公司为公司提供审计服务的连续年限为 11 年。 七、报告期内，公司、公司董事会及董事没有受到中国证监会稽查、中国证监会行 政处罚、通报批评、证券交易所公开谴责的情形。 ３１ 第十一节 财务报告 一、审计报告 审 计 报 告 大信审字( 2006) 第 0090 号 山推工程机械股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的山推工程机械股份有限公司( 以下简称“ 贵公司” ) 2005 年 12 月 31 日的资产负债表及合并资产负债表、2005 年度的利润表及合并利润表、2005 年度的 利润分配表及合并利润分配表、2005 年度的现金流量表及合并现金流量表。这些会计报 表的编制是贵公司管理当局的责任，我们的责任是在实施审计工作的基础上对这些会计 报表发表意见。 我们按照中国注册会计师独立审计准则计划和实施审计工作，以合理确信会计报表 是否不存在重大错报。审计工作包括在抽查的基础上检查支持会计报表金额和披露的证 据，评价管理当局在编制会计报表时采用的会计政策和作出的重大会计估计，以及评价 会计报表的整体反映。我们相信，我们的审计工作为发表意见提供了合理的基础。 我们认为，上述会计报表符合国家颁布的企业会计准则和《企业会计制度》的规定， 在所有重大方面公允地反映了贵公司 2005 年 12 月 31 日的财务状况以及 2005 年度的经 营成果和现金流量。 大信会计师事务有限公司 中国注册会计师 韩志娟 中国· 武汉 中国注册会计师 李 斐 2006 年 3 月 25 日 二、合并会计报表（附后） 三、合并会计报表附注 一）公司概况 山推工程机械股份有限公司（以下简称“ 公司”）是在原山东推土机总厂的基础上进 行改组，经山东省济宁市经济体制改革委员会以济体改[ 1993] 第 79 号文批准，于 1993 年 3 月成立的股份有限公司。1995 年经山东省计划委员会、山东省证券管理委员会鲁计 财字[ 1995] 966 号文批准，同意公司使用山东省 1995 年度公开发行股票计划 1250 万股， ３２ 用于解决公司内部职工股上市。1996 年 12 月 27 日，经中国证券监督管理委员会证监发 字[ 1996] 367 号文批复，同意公司向境内社会公众发售新股 8860 万股。1997 年 1 月 22 日公司流通股 10, 110 万股在深圳证券交易所上市交易，股票代码 000680。 1997 年 7 月 4 日, 公司以总股本 23, 560 万股为基数，向全体股东每 10 股送红股 2 股，共计增加股本 4, 712 万股，流通股股东所送红股于 1997 年 7 月 7 日上市流通。 根据公司 2002 年、2003 年股东大会决议, 经中国证监会证监发行字〔2004〕71 号 文批准，公司于 2004 年 6 月 8 日至 6 月 21 日向社会公众股股东配售人民币普通股 5, 439. 60 万股，并于 2004 年 6 月 30 日在深圳证券交易所上市交易。 根据公司 2004 年第一次临时股东大会决议，2004 年 10 月 13 日，公司以总股本 33, 711. 60 万股为基数，向全体股东每 10 股送红股 2 股、资本公积每 10 股转增 4 股， 共计增加股本 20, 226. 96 万股。本次送红股及资本公积转增股本后，公司总股本增至 53, 938. 56 万股。 公司法人营业执照注册号为：3700001804790。 注册地址：山东省济宁市太白楼东路 58 号。 经营范围：建筑工程机械、矿山机械、拖拉机、农田基本建设机械、收获机械及配 件的研究、开发、制造、销售、维修及技术咨询服务。 二) 公司主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法 1、会计制度：公司执行《企业会计准则》、《企业会计制度》。 2、会计年度：公司采用公历年度，即从 1 月 1 日起至 12 月 31 日止为一个会计年度。 3、记账本位币：公司以人民币为记账本位币。 4、记账基础和计价原则：以权责发生制为记账基础，以历史成本为计价原则。 5、外币业务核算方法 公司发生外币业务时，以业务发生当日中国人民银行公布的市场汇率折算为人民币 记账，月末、年终时，按期末中国人民银行公布的市场汇率进行调整，调整后的各外币 账户人民币余额与原账面余额之间的差额作为汇兑损益。属于筹建期间的汇兑损益计入 长期待摊费用；与购建固定资产有关的汇兑损益按借款费用的处理原则处理；其它汇兑 损益计入当期财务费用。 6、外币会计报表的折算：公司外币会计报表采用现行汇率法折算。 7、现金等价物的确定标准 现金等价物是指公司持有的期限短（一般是指从购买日起，三个月内到期）、流动性 ３３ 强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 8、短期投资核算方法 ( 1) 短期投资在取得时按照投资成本计价。短期投资取得时的投资成本按以下方法 确定： A、以现金购入的短期投资，按实际支付的全部价款( 包括税金、手续费等相关费用) ， 但不包括实际价款中包含的已宣告但尚未领取的现金股利、或已到付息期但尚未领取的 债券利息。 B、投资者投入的短期投资，按投资各方确认的价值，作为短期投资成本。 C、公司接受的债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的短期投资，或以应收债权换 入的短期投资，按应收债权的账面价值加上应支付的相关税费，减去接受的短期投资中 含有的已宣告但尚未领取的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息作为短期投资 成本。 D、以非货币性交易换入的短期投资，按换出资产的账面价值加上应支付的相关税费， 作为短期投资成本。 ( 2) 短期投资收益确认方法：短期投资持有期间所获得的现金股利或利息，除取得 时已记入应收项目外，以实际收到时作投资成本的收回。待处置短期投资时，按收到的 处置收入与短期投资账面价值的差额，确认为当期投资损益。 ( 3) 短期投资的计价方法：短期投资期末按成本与市价孰低法计价。 ( 4) 短期投资跌价准备的计提方法：中期期末或年度终了，按单个短期投资项目的 成本高于其市价的差额计提短期投资跌价准备。 9、坏账核算方法 ( 1) 坏账的确认标准：凡因债务人破产，依据法律清偿后确实无法收回的应收款项； 债务人死亡，既无遗产可供清偿，又无义务承担人，确实无法收回的应收款项；债务人 逾期三年未能履行偿债义务，经董事会批准列作坏账的应收款项。 ( 2) 坏账损失的核算方法：公司采用备抵法核算坏账损失，对应收账款及其他应收 款按账龄分析法计提坏账准备，计提比例如下： 账 龄 计提比例（%） 1 年以内 5 1- 2 年 10 2- 3 年 20 ３４ 3- 4 年 40 4- 5 年 60 5 年以上 100 ( 3) 公司在计提坏账准备时，对纳入合并报表范围的内部关联企业往来不计提坏账 准备；对其他应收款中备用金不计提坏账准备。 10、存货核算方法 ( 1) 公司存货主要包括：原材料、辅助材料、低值易耗品、备品备件、委托加工材 料、燃料、在途材料、在产品、库存商品、外购配套件等。 ( 2) 原材料、辅助材料、备品备件、燃料、外购配套件、低值易耗品按计划成本核 算，其他各类存货按实际成本核算。 ( 3) 按实际成本核算的存货领用、发出时采用加权平均法计价；低值易耗品领用时 采用一次摊销法摊销。 ( 4) 存货实行永续盘存制。 ( 5) 存货跌价准备的计提标准及计提方法 A、存货跌价准备的计提标准：公司年末对由于存货遭受毁损、全部或部分陈旧过时 或销售价格低于成本等原因，使存货成本不可收回的部分提取存货跌价准备。 B、存货跌价准备的计提方法：中期期末或年度终了，按单个存货项目的成本高于其 可变现净值的差额计提存货跌价准备。 11、长期投资的核算方法 ( 一) 长期股权投资 ( 1) 长期股权投资在取得时按照初始投资成本入账。初始投资成本按以下方法确定： A、以现金购入的长期投资，按实际支付的全部价款（包括支付的税金、手续费等相 关费用），作为初始投资成本；实际支付的价款中包含已宣告但尚未领取的现金股利，按 实际支付的价款减去已宣告但尚未领取的现金股利后的差额，作为初始投资成本。 B、公司接受的债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的长期股权投资，或以应收债 权换入长期股权投资的，按应收债权的账面价值加上应支付的相关税费，作为初始投资 成本。 C、以非货币性交易换入的长期股权投资，按换出资产的账面价值加上应支付的相关 税费，作为初始投资成本。 ( 2) 公司持有被投资单位有表决权资本 20%( 含 20%) 以上，或虽投资不足 20%但具有 ３５ 重大影响的，采用权益法核算。公司持有被投资单位有表决权资本 20%以下，或虽投资 占 20%（含 20%）以上，但不具有重大影响的，采用成本法核算。 采用成本法核算的单位，在被投资单位宣告分派利润或现金股利时，确认投资收益；采 用权益法核算的单位，半年度或年末，按分享或分担的被投资单位实现的净利润或发生 的净亏损的份额，确认投资损益。 ( 3) 企业以非现金资产对外投资，应按非货币性交易的原则确定长期股权投资的初 始投资成本。采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本与应享有被投资单位所 有者权益份额之间的差额，作为股权投资差额，分别情况进行会计处理：初始投资成本 大于应享有被投资单位所有者权益份额的差额，借记“ 长期股权投资─ ─ × × 单位( 股权 投资差额) ” 科目，贷记“ 长期股权投资─ ─ × × 单位( 投资成本)” 科目，并按规定的期 限摊销计入损益；初始投资成本小于应享有被投资单位所有者权益份额的差额，借记“ 长 期股权投资─ ─ × × 单位( 投资成本) ” 科目，贷记“ 资本公积─ ─ 股权投资准备” 科目。 企业以现金对外投资，采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本与应享有被投 资单位所有者权益份额之间的差额，也比照上述原则处理。 ( 4) 处置股权投资时，将投资的账面价值与实际取得价款的差额，作为当期投资损 益。 ( 二) 长期债权投资 ( 1) 长期债权投资在取得时，按取得时的实际成本作为初始投资成本入账。初始投 资成本按以下方法确定： A、以现金购入的长期债权投资，按实际支付的全部价款（包括支付的税金、手续费 等相关费用）减去已到付息期但尚未领取的债权利息，作为初始投资成本。 B、公司接受的债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的长期债权投资，或以应收债 权换入长期债权投资的，按应收债权的账面价值加上应支付的相关税费，作为初始投资 成本。 C、以非货币性交易换入的长期债权投资，按换出资产的账面价值加上应支付的相关 税费，作为初始投资成本。 ( 2) 长期债权投资按照票面价值与票面利率按期计算确认利息收入。 长期债权投资的初始投资成本减去已到付息期但尚领取的债券利息、未到期债券利 息和计入初始投资成本的相关税费，与债券面值之间的差额，作为债券溢价或折价；债 券的溢价或折价在债券存续期间内于确认相关债券利息收入时采用直线法摊销。 ３６ ( 3) 处置长期债权投资时，按实际取得的价款与长期债权投资账面价值的差额，作 为当期投资损益。 ( 三) 长期投资减值准备的计提标准及计提方法 1、长期投资减值准备的计提标准：公司年末对由于市价持续下跌或被投资单位经营 状况恶化等原因导致其可收回金额低于账面价值，并且这种降低的价值在可预计的未来 期间内不可能恢复，应将可收回金额低于长期投资账面价值的差额确认为长期投资减值 准备。 2、长期投资减值准备的计提方法：按个别投资项目成本高于其可收回金额的差额计 提。 12、固定资产计价和折旧方法 ( 1) 固定资产标准是指使用期限在一年以上的房屋、建筑物、机器、机械、运输工 具以及其他与生产、经营有关的设备、器具、工具等。不属于生产经营主要设备的物品， 单位价值在 2000 元以上，并且使用期限超过两年的也应作为固定资产。 ( 2) 固定资产计价方法：购建的固定资产，按购建时实际成本计价；企业接受的债 务人以非现金资产抵偿债务方式取得的固定资产，或以应收债权换入的固定资产，按应 收债权的账面价值加上应支付的相关税费，作为入账价值；以非货币性交易换入的固定 资产，按换出资产的账面价值加上应支付的相关税费，作为入账价值。 ( 3) 固定资产折旧采用直线法计提 A、未计提减值准备的固定资产，按固定资产的原值和估计经济使用年限扣除预计净 残值( 预计净残值率 3%) 计提折旧。固定资产分类及折旧率如下： 类 别 折旧年限( 年) 净残值率( %) 年折旧率( %) 房屋及建筑物 20- 30 3 4. 85- 3. 23 机械设备 7- 15 3 13. 86- 6. 47 运输设备 10 3 9. 7 电子仪器仪表 5- 10 3 19. 4- 9. 7 其 他 7- 15 3 13. 86- 6. 47 B、已计提减值准备的固定资产在计提折旧时，应当按照该固定资产的账面价值（即 固定资产原价减去累计折旧和已计提的减值准备）以及尚可使用年限重新计算确定折旧 率和折旧额。 ( 4) 固定资产减值准备：期末按单项固定资产账面价值与可收回金额孰低计量，对 ３７ 可收回金额低于账面价值的差额计提固定资产减值准备。 13、在建工程的核算方法 ( 1) 在建工程系指公司进行各项固定资产购建工程所发生的实际支出，包括新建固 定资产工程，改、扩建固定资产工程、大修理工程以及购入需要安装设备的安装工程等。 与上述工程有关的借款利息属于在固定资产尚未达到预定可使用状态前发生的，计入在 建固定资产的造价；在固定资产达到预定可使用状态后发生的利息，计入当期损益。在 建工程在达到预定可使用状态时转为固定资产； ( 2) 期末对在建工程进行全面检查，当存在下列情况时，则计提在建工程减值准备： A、长期停建并且预计在未来 3 年内不会重新开工的； B、所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给公司带来的经济利益具 有很大的不确定性； C、其它足以证明在建工程已经发生减值的情形。 ( 3) 在建工程减值准备的计提方法：在建工程期末按可收回金额低于账面价值的差 额计提在建工程减值准备。 14、借款费用的会计处理方法 ( 1) 除为购建固定资产的专门借款所发生的借款费用外，其他借款费用均于发生当 期确认为费用，直接计入当期财务费用。当同时满足以下三个条件时，借款费用开始资 本化： ① 资产支出（只包括为购建固定资产而以支付现金，转移非现金资产或者承担带息 债务形式发生的支出）已经发生； ② 借款费用已经发生； ③ 为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始，公司为购建某项固定 资产而借入的专门借款所发生的利息、折价或溢价的摊销、汇兑差额，在所购建固定资 产达到预定可使用状态前所发生的，予以资本化，计入所购建固定资产的成本；在所购 建的固定资产达到预定可使用状态后所发生的，于发生时直接计入当期财务费用。 15、无形资产计价和摊销方法 ( 1) 无形资产计价：无形资产在取得时，按实际成本计量。购入的无形资产，按实 际支付的价款作为实际成本；投资者投入的无形资产，按投资各方确认的价值作为实际 成本；为首次发行股票而接受投资者投入的无形资产，按该无形资产在投资方的账面价 值作为实际成本；接受的债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的无形资产，或以应收 ３８ 债权换入无形资产的，按应收债权的账面价值加上应支付的相关税费作为实际成本；以 非货币性交易换入的无形资产，按换出资产的账面价值加上应支付的相关税费作为实际 成本；自行开发并按法律程序申请取得的无形资产，按依法取得时发生的注册费、聘请 律师费等费用作为实际成本。 ( 2) 摊销方法: 合同规定受益年限但法律没有规定有效年限的，摊销年限不超过合同 规定的受益年限；合同没有规定受益年限但法律规定有效年限的，摊销年限不超过法律 规定的有效年限；合同规定了受益年限，法律也规定了有效年限的，摊销年限不超过受 益年限和有效年限两者之中较短者；合同没有规定受益年限，法律也没有规定有效年限 的，摊销年限不超过 10 年。 ( 3) 无形资产减值准备的计提方法：按单个无形资产项目的账面价值高于其可收回 金额的差额计提无形资产减值准备。 16、长期待摊费用摊销方法 公司筹建期间所发生的费用( 除购建固定资产外) ，先在长期待摊费用中归集，在开 始生产经营当月一次性计入开始生产经营当月的损益。公司其它长期待摊费用在受益期限 内采用直线法平均摊销。 17、应付债券的核算方法 公司发行债券，按照实际的发行价格总额，作负债处理；债券发行价格总额与债券 面值总额的差额，作为债券溢价或折价，在债券的存续期间内按直线法于计提利息时摊 销，并按借款费用的处理原则处理。 18、收入确认原则 ( 1) 商品销售收入在下列条件均能满足时予以确认 A、企业已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方； B、企业既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施 控制； C、与交易相关的经济利益能够流入企业； D、相关的收入和成本能够可靠的计量。 ( 2) 提供劳务 A、在同一会计年度内开始并完成的劳务，在完成劳务时确认收入； B、如劳务的开始和完成分属不同的会计年度，在提供劳务交易的结果能够可靠估计 的情况下，在资产负债表日按完工百分比法确认相关的劳务收入； ３９ C、在提供劳务交易的结果不能可靠估计的情况下，以资产负债表日已经发生并预计 能够补偿的劳务成本金额确认收入，如预计已经发生的劳务成本不能得到补偿，则不确 认收入。 ( 3) 提供他人使用本企业的资产收入：按有关合同、协议规定的收费时间和方法计 算确认收入的实现。 19、所得税的会计处理方法：公司所得税的会计处理采用应付税款法。 20、合并会计报表的编制方法 根据《企业会计准则》及根据财政部财会字（1995）11 号《关于印发<合并会计报 表暂行规定>的通知》之规定，公司对长期股权投资占被投资单位表决权资本 50%以上或 虽不超过 50%但对其拥有实际经营管理控制权的单位，纳入合并会计报表范围。同时， 根据财政部财会二字（1996）2 号文《关于合并会计报表合并范围请示的复函》规定， 当子公司资产总额、销售收入和利润按下列标准计算得出的比率均在 10%以下时，该子 公司可以不纳入合并会计报表，即该子公司的资产总额不足母公司资产总额及所有子公 司资产总额合计额的 10%、子公司的销售收入不足母公司销售收入与其所有子公司销售 收入的合计额的 10%以及该子公司当期净利润中母公司所拥有的数额不足母公司当期净 利润额的 10%。对于本年度有累计未弥补亏损或本年度发生亏损的子公司，即使符合上 述标准，也应当将其纳入合并范围，但根据《合并报表暂行规定》的规定，对于关停并 转的子公司及非持续经营的所有者权益为负数的子公司不纳入合并会计报表。公司编制 合并会计报表时，以母公司及子公司个别会计报表为基础，对合并范围内的公司之间重 大内部交易及资金往来均予以抵销。 三）主要税项 税 种 税率（%） 纳税依据 增值税 17 产品销售收入 营业税 5 租赁收入、服务费收入 城市维护建设税 7 应纳增值税额、营业税额 教育费附加 3 应纳增值税额、营业税额 地方教育费附加 1 应纳增值税额、营业税额 所得税 33 应纳税所得额 注：（1）子公司山东山推工程机械结构件有限公司及山东山推欧亚陀机械有限公司 系中外合资企业，按税法规定自获利年度起享受所得税“ 二免三减半” 优惠政策。本期 为第二个获利年度，本期所得税税率为 0； ４０ （2）根据《山东省人民政府办公厅关于征收地方教育费附加有关问题的通知》（鲁 政办发【2005】6 号），自 2005 年 1 月 1 日起，公司按应缴增值税、营业税税额的 1％计 缴地方教育费附加； （3）根据济宁市地方税务局征收分局济地税征分综字〔2004〕54 号文件，公司本 期享受技术改造国产设备投资抵免所得税 3, 593, 060. 36 元。 四）控股子公司及合营企业 子公司名称 注册资本 （万元） 经营范围 股权比例 投资额 （元） 是否纳入 合并范围 山东山推工程机械成套设备有限公司 1, 000 工程机械及配件销售、租赁、 大修、技术服务等 51% 25,381,803.59 是 山东山推工程机械进出口有限公司 3, 000 机电成套设备的进出口业务 96. 67% 28,292,246.02 是 杭州山推工程机械有限公司 200 批发、零售推土机等 间接持股 90% 2,411,052.80 是 湖南湘松工程机械有限公司 500 批发、零售推土机等 间接持股 60% 3,887,420.33 是 福建小松工程机械有限公司 500 批发、零售推土机等 间接持股 60% 6,052,370.94 是 广东粤松工程机械有限公司 600 批发、零售推土机等 间接持股 60% 4,154,101.91 是 山东山推工程机械结构件有限公司 4, 200 生产经营液压挖掘机、装载 机的作业机械及配件 60% 30,631,467.13 是 山东山推欧亚陀机械有限公司 2, 000 生产经营工程机械主机配套 的“ 四轮” 及涨紧装置 54% 14,649,430.37 是 山东山推工程机械事业园有限公司 3, 800 机械设备、公共设施的养护、 物业物流管理、租赁等 79. 26% 29,860,029.44 是 北京山推奥利得环保科技发展有限公司 600 无污染污泥处理技术及相关 环保设备技术的开发、应用等 间接持股 50% 2,365,034.55 是 山推铸钢有限公司 $1, 000 建筑、矿产、土木工程机械部 件及其他民用铸钢产品的研 究、开发、生产；铸钢用模型、 铸钢用及加工用夹具的制作等 70％ 56,599,200.00 否 注：经公司董事会决议，2005 年 10 月，公司与日本 Komat su Cast ex 株式会社出 资成立山推铸钢有限公司，注册资本 1000 万美元，公司出资 700 万美元，占注册资本的 70％，Komat su Cast ex 株式会社出资 300 万美元，占注册资本的 30％。经山东省天恒 信有限责任会计师事务所（2005）天恒信验外字第 2015 号验资报告审验，截至 2005 年 11 月 15 日止，山推铸钢有限公司已收到中外双方缴纳的注册资本合计 1000 万美元，其 中：公司出资人民币 56, 599, 200. 00 元，折合 700 万美元，Komat su Cast ex 株式会社 出资 300 万美元。本期山推铸钢有限公司尚未正式营业，故未纳入合并范围。 ４１ 五）会计报表主要项目注释 1、货币资金 232, 484, 706. 78 元 单位：元 项 目 期末数 期初数 现 金 399, 124. 51 202, 864. 70 银行存款 206, 591, 795. 52 428, 080, 856. 02 其他货币资金 25, 493, 786. 75 31, 857, 147. 59 合 计 232, 484, 706. 78 460, 140, 868. 31 （1）货币资金期末余额较期初减少 227, 656, 161. 53 元，主要原因系公司本期募股 资金项目支出及对外投资所致； （2）其他货币资金为银行承兑汇票保证金存款； （3）截止 2005 年 12 月 31 日，外币资金余额折合人民币 2, 119, 067. 23 元，各外币 明细如下： 外币品种 外币金额（元） 2005 年 12 月 31 日汇率 折人民币金额（元） 日元现钞 7, 305. 00 0. 068716 501. 97 美元存款 153, 368. 11 8. 070200 1, 237, 711. 32 欧元存款 828. 05 9. 5797 7, 932. 47 日元存款 11, 518, 472. 00 0. 068716 791, 503. 32 美元现钞 10, 088. 74 8. 070200 81, 418. 15 合 计 2, 119, 067. 23 2、应收票据 82, 194, 809. 20 元 单位：元 种 类 期末数 期初数 银行承兑汇票 82, 113, 809. 20 48, 733, 984. 26 商业承兑汇票 81, 000. 00 合 计 82, 194, 809. 20 48, 733, 984. 26 注：( 1) 应收票据期末余额较期初增加 68. 66%，主要原因系本期客户采用银行承兑 汇票支付货款增加所致； （2）应收票据期末余额中有 32,608,305.40 元已质押给银行，用于开具银行承兑汇 票。 3、应收账款净值 299, 902, 135. 34 元 ４２ 单位：元 期末数 期初数 账 龄 金 额 比例 ( %) 坏账准备 金 额 比例 ( %) 坏账准备 1 年以内 253, 608, 108. 89 70. 74 11, 606, 228. 47 188, 587, 917. 48 62. 56 9, 322, 526. 29 1- 2 年 35, 831, 881. 78 9. 99 3, 583, 188. 17 26, 726, 215. 75 8. 87 2, 672, 621. 58 2- 3 年 14, 406, 916. 31 4. 02 2, 881, 383. 27 23, 092, 583. 29 7. 66 4, 618, 516. 66 3 年以上 54, 659, 514. 70 15. 25 40, 533, 486. 43 63, 025, 069. 38 20. 91 46, 581, 913. 42 合 计 358, 506, 421. 68 100 58, 604, 286. 34 301, 431, 785. 90 100 63, 195, 577. 95 应收账款净值 299, 902, 135. 34 238, 236, 207. 95 注：( 1) 应收账款前五名余额合计 61, 388, 757. 47 元, 占期末应收账款余额的 17. 12%； ( 2) 应收账款中无持有本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位欠款。 4、其他应收款净值 28, 572, 811. 86 元 单位：元 期末数 期初数 账 龄 金 额 比例 ( %) 坏账准备 金 额 比例 ( %) 坏账准备 1 年以内 14, 814, 006. 99 34. 78 598, 187. 76 9, 189, 675. 39 34. 11 399, 090. 25 1- 2 年 4, 402, 889. 02 10. 33 440, 288. 90 2, 685, 901. 07 9. 97 261, 440. 03 2- 3 年 8, 990, 413. 44 21. 10 1, 795, 125. 49 2, 809, 010. 37 10. 43 510, 506. 47 3 年以上 14, 396, 024. 43 33. 79 11, 196, 919. 87 12, 254, 089. 69 45. 49 9, 130, 341. 25 合 计 42, 603, 333. 88 100 14, 030, 522. 02 26, 938, 676. 52 100 10, 301, 378. 00 其他应收款净值 28, 572, 811. 86 16, 637, 298. 52 注：( 1) 其他应收款前五名余额合计 8, 873, 607. 88 元，占期末其他应收款余额的 20. 83%； ( 2) 2 年以上其他应收款主要系公司将期限较长、已不符合预付款性质的预付账款 转入，并按规定计提了坏账准备； ( 3) 其他应收款中无持有本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位欠款。 5、预付账款 109, 048, 928. 00 元 单位：元 期末数 期初数 账 龄 金额 比例( %) 金额 比例( %) 1 年以内 102, 554, 858. 61 94. 05 67, 842, 523. 11 96. 08 1- 2 年 6, 494, 069. 39 5. 95 2, 770, 827. 56 3. 92 合 计 109, 048, 928. 00 100 70, 613, 350. 67 100 ４３ 注：( 1) 账龄超过 1 年的预付账款 6, 494, 069. 39 元，主要系尚未结算款项； ( 2) 预付账款中无持有本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位欠款。 6、应收补贴款 8, 094, 971. 29 元，系应收的增值税出口退税款。 7、存货净值 608, 996, 156. 58 元 单位：元 期 末 数 期 初 数 项 目 金额 跌价准备 金额 跌价准备 在途材料 18, 455, 447. 79 11, 824, 357. 63 原材料 70, 315, 249. 70 78, 225, 586. 79 低值易耗品 437, 372. 51 309, 945. 92 在产品 110, 441, 743. 13 78, 161, 279. 01 库存商品 371, 777, 847. 11 2, 553, 189. 84 301, 461, 969. 35 5, 608, 722. 11 外购配套件 33, 634, 900. 29 2, 760, 683. 75 40, 794, 412. 92 4, 723, 000. 29 辅助材料 7, 892, 391. 68 5, 610, 567. 86 修理用备件 1, 242, 708. 47 813, 769. 18 委托加工材料 112, 369. 49 97, 598. 97 合 计 614, 310, 030. 17 5, 313, 873. 59 517, 299, 487. 63 10, 331, 722. 40 存货净值 608, 996, 156. 58 506, 967, 765. 23 注: 存货跌价准备本期减少 5, 017, 848. 81 元，系本期存货出售及报废，相应转销已 计提的跌价准备。 8、长期投资 356, 244, 432. 76 元 单位：元 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 长期股权投资 272, 791, 169. 57 109, 576, 949. 66 26, 206, 686. 47 356, 161, 432. 76 长期债权投资 83, 000. 00 83, 000. 00 合 计 272, 874, 169. 57 109, 576, 949. 66 26, 206, 686. 47 356, 244, 432. 76 ( 1) 长期股权投资 A、其他股权投资 单位：元 被投资单位名称 投资期 限( 年) 股权比例 （%） 初始投资 金额 其他 减少数 本期权益 增减额 累计权益 增减额 本期转让 金额 分回的 现金红利 投资金额 小松山推工程机械有限公司 47 30 164,146,003.11 43,158,926.91 94,849,717.47 25,168,512.15 233,827,208.43 青岛东碧山推机械有限公司 50 30 18,000,000.00 396,409.73 1,750,095.36 19,750,095.36 山东泰安东岳油缸有限公司 长期 27.17 4,139,244.81 148,965.21 490,989.72 4,630,234.53 济宁山推新动力机械有限公司 长期 13.26 616,179.24 616,179.24 - ４４ 山东彩桥驾驶室有限公司 50 40 11,200,000.00 4,731,003.48 8,703,071.13 19,903,071.13 济宁山推物流有限公司 长期 30 180,000.00 71,464.34 121,069.91 301,069.91 山推铸钢有限公司 长期 70 56,599,200.00 56,599,200.00 山东山推格林路面养护机 械有限公司 长期 45 3,724,425.00 -253,445.01 -253,445.01 3,470,979.99 中地海外汉盛（北京）贸 易有限责任公司 30 5 1,000,000.00 1,000,000.00 交通银行济宁分行 500,000.00 500,000.00 上海浦东机械公司 216,720.00 216,720.00 合 计 260,321,772.16 48,253,324.66 105,661,498.58 616,179.24 25,168,512.15 340,198,579.35 注: ( 1) 长期股权投资本期增加 109, 576, 949. 66 元，主要原因系： ①、2005 年 10 月，公司与日本 Komat su Cast ex 株式会社出资成立山推铸钢有限公 司，注册资本 1000 万美元，公司出资人民币 56, 599, 200. 00 元，折合 700 万美元，占注 册资本的 70％，详见会计报表附注“ 四”。本期山推铸钢有限公司尚未正式营业，故未 纳入合并范围； ②、经公司第四届董事会十四次会议决议，2005 年 3 月，公司与德国 GRUN公司共同 出资成立山东山推格林路面养护机械有限公司，注册资本 100 万美元，公司出资 45 万美 元，占注册资本的 45％，德国 GRUN公司出资 55 万美元，占注册资本的 55％，股东采取 分期出资的方式。经济宁仁诚有限责任会计师事务所济仁会师验字（2005）第 051 号验 资报告审验，截至 2005 年 3 月 25 日止，公司已收到中外股东第 1 期缴纳的注册资本合 计 80 万美元，其中：公司出资人民币 3, 724, 425. 00 元，折合 45 万美元，德国 GRUN公 司出资 35 万美元。 ③、公司之控股子公司山东山推工程机械进出口有限公司于 2005 年 8 月与中地海外 建设有限公司、柳州工程机械股份有限公司及吴边等 7 位自然人共同出资成立中地海外 汉盛（北京）贸易有限责任公司，山东山推工程机械进出口有限公司出资人民币 1, 000, 000. 00 元，占注册资本的 5％； ④、本期按权益法核算损益调整增加 48, 253, 324. 66 元。 ( 2) 长期股权投资本期减少 26, 206, 686. 47 元，主要原因系： ①、本期收到小松山推工程机械有限公司分回的现金股利 25, 168, 512. 15 元； ②、本期公司控股子公司山东山推工程机械成套设备有限公司将所持有的济宁山推 新动力有限公司 26%的股权转让，减少长期股权投资 616, 179. 24 元； ③、本期摊销股权投资差额 421, 995. 08 元。 ４５ B: 股权投资差额 被投资单位名称 原始投资金额 ( 元) 投资成本 ( 元) 股权投资差 额( 元) 本期摊销 ( 元) 摊余年限 ( 月) 摊余价值 ( 元) 小松山推工程机械有限公司 164,146,003.11 164,146,003.11 16,147,988.78 393,853.40 474 15,754,135.38 山东山推工程机械进出口有限公司 20,396,237.83 29,000,000.00 236,859.71 28,141.68 89 208,718.03 ( 2) 长期债权投资 债券投资 单位：元 债券种类 面值 年利率 ( %) 初始投资 成本 到期日 ( 年/月) 本期利息 累计应收 或已收利息 期末余额 重点建设债券 83, 000. 00 6 83, 000. 00 1993. 12. 31 83, 000. 00 合 计 83, 000. 00 83, 000. 00 83, 000. 00 9、固定资产及折旧 ( 1) 固定资产原值 单位：元 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 房屋及建筑物 208, 534, 896. 44 39, 108, 034. 48 21, 653, 527. 40 225, 989, 403. 52 机械设备 379, 403, 035. 06 43, 917, 395. 05 10, 983, 655. 48 412, 336, 774. 63 运输工具 18, 458, 037. 06 2, 331, 268. 46 1, 521, 714. 60 19, 267, 590. 92 电子仪器仪表 14, 505, 234. 39 2, 806, 765. 77 1, 570, 183. 89 15, 741, 816. 27 其 他 5, 331, 803. 99 1, 265, 190. 49 337, 491. 65 6, 259, 502. 83 合 计 626, 233, 006. 94 89, 428, 654. 25 36, 066, 573. 02 679, 595, 088. 17 ( 2) 累计折旧 单位：元 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 房屋及建筑物 58, 311, 773. 18 8, 535, 059. 46 14, 835, 709. 74 52, 011, 122. 93 机械设备 165, 792, 840. 28 26, 655, 410. 06 8, 601, 756. 12 183, 846, 494. 22 运输工具 5, 735, 856. 92 1, 516, 098. 72 489, 330. 85 6, 762, 624. 79 电子仪器仪表 5, 540, 516. 07 1, 797, 151. 93 761, 391. 86 6, 576, 276. 14 其 他 3, 271, 144. 41 484, 734. 14 287, 322. 90 3, 468, 555. 62 合 计 238, 652, 130. 86 38, 988, 454. 31 24, 975, 511. 47 252, 665, 073. 70 固定资产净值 387, 580, 876. 08 426, 930, 014. 47 减：固定资产减值准备 42, 882, 347. 41 4, 198, 170. 85 6, 798, 862. 38 40, 281, 655. 88 固定资产净额 344, 698, 528. 67 386, 648, 358. 59 ( 3) 固定资产减值准备明细 ４６ 单位：元 项 目 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数 房屋及建筑物 22, 390, 949. 70 6, 798, 862. 38 15, 592, 087. 32 机械设备 17, 181, 071. 76 4, 198, 170. 85 21, 379, 242. 61 运输工具 843, 836. 56 843, 836. 56 电子仪器仪表 1, 928, 658. 57 1, 928, 658. 57 其 他 537, 830. 82 537, 830. 82 合 计 42, 882, 347. 41 4, 198, 170. 85 6, 798, 862. 38 40, 281, 655. 88 注: ① 本期由在建工程转入固定资产 83, 057, 446. 89 元； ② 本期公司控股子公司山东山推工程机械结构件有限公司以计入固定资产的土地 1, 359, 439. 20 元做抵押，向中国建设银行济宁市东郊支行借款人民币 4, 000, 000. 00 元； ③ 期末按固定资产的可收回金额低于其账面价值的差额计提固定资产减值准备；本 期固定资产减值准备减少 6, 798, 862. 38 元系处置固定资产相应转销减值准备所致。 10、在建工程 160, 881, 091. 26 元 单位：元 工程项目 预算数 （万元） 期初数 其中：利息 资本化金额 本期增加 其中: 利息 资本化金额 转为固 定资产 其中: 利息 资本化金额 其他 减少 其中: 利 息资本 化金额 期末余额 其中：利息 资本化金额 资金 来源 工程投入 占预算的 比例(%) 结构件厂房项目 52,788.50 690,299.93 743,088.43 0.00 其他来源 欧亚陀厂房项目 4,241,699.20 1,686,437.19 2,814,759.12 3,113,377.27 其他来源 事业园工程 3,941,931.38 3,799,900.42 142,030.96 其他来源 履带式吊管机及 推土机项目 9,493,391.11 10,032,413.27 3,582,348.07 15,943,456.31 募集资金 技措项目 3,663,719.51 10,851,858.89 2,407,870.94 12,107,707.46 募集资金 吊管机项目 2000 8,401,732.46 812,019.41 879,504.00 437,834.75 1,807,387.45 236,488.80 7,473,849.01 1,013,365.36 金融机 构贷款 100 路面机械项目 26,216,592.39 4,012,168.37 27,729,245.60 2,499,515.16 募集资金 及其他 锻造艺术项目 32,936,279.76 15,884,569.93 32,575,500.57 16,245,349.12 募集资金 及其他 履带制造设备技术 改造项目 870,273.24 870,273.24 募集资金 履带整体改造项目 1,647,140.00 30,750,770.72 268,280.00 32,129,630.72 募集资金 事业园 B 区 21,306,870.00 20,115,712.36 41,422,582.36 募集资金 金属成型分公司 11,861,806.73 11,861,806.73 其他来源 其 他 17,235,282.58 7, 165, 296. 63 7, 329, 066. 29 17,071,512.92 其他来源 合 计 126,065,768.75 812, 019. 41 117,872,769.40 437, 834. 7583, 057, 446. 89 236, 488. 80 160,881,091.26 注: ( 1) 本期在建工程转入固定资产 83, 057, 446. 89 元； ４７ ( 2) 本期资本化利息 437, 834. 75 元； ( 3) 期末无需要计提减值准备的在建工程。 11、无形资产 48, 160, 686. 93 元 单位：元 种 类 原始金额 期初数 本期增加 本期摊销 累计摊销 期末数 剩余摊销 年限( 年) 事业园土地使用权 7, 880, 800. 00 7, 631, 241. 27 157, 616. 04 407, 174. 77 7, 473, 625. 23 46. 5 事业园软件 8, 000. 00 4, 600. 00 4, 080. 00 7, 480. 00 520. 00 0. 2 奥利得专利 3, 000, 000. 00 2, 725, 000. 00 150, 000. 00 425, 000. 00 2, 575, 000. 00 8. 5 成套管理软件 7, 000. 00 4, 309. 00 1, 404. 00 4, 095. 00 2, 905. 00 2 管理软件 309, 537. 76 185, 410. 09 44, 799. 96 168, 927. 63 140, 610. 13 0. 5- 1. 6 商标权 57, 000, 000. 00 42, 275, 000. 00 5, 700, 000. 00 20, 425, 000. 00 36, 575, 000. 00 6. 5 XTPDM软件 1, 125, 500. 00 1, 106, 741. 67 145, 900. 00 227, 531. 63 100, 389. 96 1, 025, 110. 04 3. 9 XTCAPP 软件 356, 500. 00 297, 083. 30 71, 300. 04 130, 716. 74 225, 783. 26 3. 2 SQL 办公软件 208, 000. 00 183, 733. 31 41, 600. 04 65, 866. 73 142, 133. 27 3. 4 合 计 69, 895, 337. 76 54, 413, 118. 64 6, 398, 331. 71 21, 734, 650. 83 48, 160, 686. 93 12、短期借款 245, 600, 000. 00 元 单位：元 借款类别 币 种 期末数 期初数 担保借款 人民币 20, 000, 000. 00 50, 000, 000. 00 抵押借款 人民币 4, 000, 000. 00 - 信用借款 人民币 221, 600, 000. 00 163, 600, 000. 00 合 计 245, 600, 000. 00 213, 600, 000. 00 注：( 1) 担保借款系公司为控股子公司山东山推工程机械成套设备有限公司银行贷 款 20, 000, 000. 00 元所提供的担保。 ( 2) 抵押借款系公司控股子公司山东山推工程机械结构件有限公司以计入固定资产 的土地 1, 359, 439. 20 元做抵押 ，向中国建设银行济宁市东郊支行借款人民币 4, 000, 000. 00 元。 13、应付票据 期末数 67, 761, 672. 16 元 期初数 107, 161, 210. 44 元 注：( 1) 应付票据中无欠持有本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位的款项； ( 2) 应付票据期末较期初减少 39, 399, 538. 28 元，主要系公司通过票据结算货款减 ４８ 少所致； ( 3) 应付票据均系银行承兑汇票。 14、应付账款 期末数 339, 020, 579. 45 元 期初数 225, 218, 926. 71 元 注：( 1) 账龄超过 3 年的大额应付账款 19, 487, 629. 02 元，系未支付的货款； ( 2) 应付账款期末余额较期初增加 113, 801, 652. 74 元，主要系公司本期采购增加， 期末未结算的货款相应增加所致； ( 3) 应付账款中无欠持有本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位的款项。 15、预收账款 期末数 103, 159, 569. 01 元 期初数 80, 207, 543. 14 元 注：( 1) 账龄超过 1 年的预收账款 16, 836, 493. 85 元，系未结算的货款； ( 2) 预收账款中无欠持有本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位的款项。 16、应付股利 180, 000. 00 元 单位：元 投资者名称 期末数 期初数 社会法人股东 180, 000. 00 180, 000. 00 合 计 180, 000. 00 180, 000. 00 17、应交税金 3, 434, 407. 84 元 单位：元 未交税项 期末数 期初数 增值税 - 4, 346, 294. 00 - 1, 371, 135. 68 营业税 124, 444. 82 68, 086. 67 城市维护建设税 - 1, 866. 21 380, 005. 83 所得税 2, 252, 565. 02 11, 469, 704. 23 房产税 434, 680. 79 395, 148. 85 土地使用税 777, 258. 81 743, 258. 81 印花税 137, 901. 79 283, 703. 55 个人所得税 461, 876. 46 16, 212, 949. 72 其 他 780. 00 13, 840. 00 合 计 - 158, 652. 52 28, 195, 561. 98 注：期末应交个人所得税较期初减少 15, 751, 073. 26 元，主要系缴纳因派发红利而 ４９ 代扣代缴的个人所得税所致。 18、其他应交款 5, 659, 841. 93 元 单位：元 项 目 期末数 期初数 教育费附加 8, 575. 50 2, 584, 294. 90 能源建设基金 3, 651, 007. 74 3, 651, 007. 74 预算调节基金 1, 829, 200. 43 1, 829, 200. 43 水利基金 19, 365. 43 19, 365. 43 其 他 151, 692. 83 55, 865. 91 合 计 5, 659, 841. 93 8, 139, 734. 41 19、其他应付款 期末数 39, 528, 014. 00 元 期初数 55, 217, 444. 19 元 注：( 1) 账龄超过 3 年的大额其他应付款有 1, 779, 895. 49 元，系尚未支付的款项； ( 2) 其他应付款中无欠持有本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位的款项。 20、预提费用 1, 121, 902. 00 元 单位：元 项 目 期末数 期初数 电 费 498, 900. 00 211, 621. 58 场地使用费 223, 002. 00 223, 002. 00 其 他 400, 000. 00 合 计 1, 121, 902. 00 434, 623. 58 21、长期借款 12, 000, 000. 00 元 单位：元 借款类别 币种 期末数 期初数 担保借款 人民币 12, 000, 000. 00 25, 149, 830. 72 合 计 人民币 12, 000, 000. 00 25, 149, 830. 72 注： （1）公司长期借款 12, 000, 000. 00 元，均由山东鲁抗医药集团公司提供担保； （2）本期长期借款 2, 149, 830. 72 元转入一年内到期的长期借款。 22、专项应付款 期末数 5, 000, 701. 51 元 期初数 5, 000, 701. 51 元 注：专项应付款主要系公司前期收到的技术改造项目资金，目前项目尚未完工。 ５０ 23、股本余额 539, 385, 600. 00 元 单位：元 本期变动增减 项 目 期初数 配股 送股 公积金转股 小计 期末数 一、尚未流通股份 1、发起人股份 158, 400, 000. 00 － 158, 400, 000. 00 其中： 国家股 158, 400, 000. 00 － 158, 400, 000. 00 2、社会法人股 3, 840, 000. 00 － 3, 840, 000. 00 3、内部职工股 尚未流通股份合计 162, 240, 000. 00 － 162, 240, 000. 00 二、已流通股份 社会公众股 377, 145, 600. 00 － 377, 145, 600. 00 已流通股份合计 377, 145, 600. 00 － 377, 145, 600. 00 三、股份总数 539, 385, 600. 00 － 539, 385, 600. 00 注: 公司第一大股东山东工程机械集团有限公司于2005年9月与中国光大银行济南 舜耕支行签订股权质押协议，将其持有的公司国家股股份 3000 万股（占公司总股本的 5. 56%）质押给中国光大银行济南舜耕支行。 24、资本公积 519, 331, 476. 41 元 单位：元 项 目 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数 股本溢价 491, 931, 959. 67 491, 931, 959. 67 股权投资准备 3, 119, 471. 57 3, 119, 471. 57 拨款转入 6, 925, 710. 00 6, 925, 710. 00 其他资本公积（注） 17, 222, 712. 90 551, 622. 27 420, 000. 00 17, 354, 335. 17 合 计 519, 199, 854. 14 551, 622. 27 420, 000. 00 519, 331, 476. 41 注: ( 1) 公司本期实现债务重组收益 551, 622. 27 元，相应增加其他资本公积； ( 2) 根据《国家计委、财政部关于将机械工业部中央级“ 拨改贷” 资金本息余额转为 国家资本金的批复》（计投资【1997】2534 号）和《财政部关于同意将原机械工业部基 本建设经营性基金和特种拨改贷资金转为中国机械装备集团国家资本金有关问题的批 复》（财企【2002】154 号），公司本期归还中国机械装备( 集团) 公司“ 拨改贷” 资金, 致 使资本公积减少 420, 000 元。 25、盈余公积 81, 981, 188. 14 元 ５１ 单位：元 项 目 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数 法定盈余公积金 41, 976, 646. 09 9, 534, 309. 66 51, 510, 955. 75 法定公益金 25, 703, 077. 56 4, 767, 154. 83 30, 470, 232. 39 合 计 67, 679, 723. 65 14, 301, 464. 49 81, 981, 188. 14 26、未分配利润 217, 064, 048. 27 元 单位：元 项 目 金 额 期初数 189, 960, 976. 14 加：本期净利润 95, 868, 884. 00 减：提取法定盈余公积( 10%) 9, 534, 309. 66 减：提取公益金( 5%) 4, 767, 154. 83 减：提取职工奖励及福利基金 525, 787. 38 减：分配普通股现金股利 53, 938, 560. 00 减：转作股本的普通股股利 期末数 217, 064, 048. 27 注：根据公司 2006 年 3 月 25 日第五届四次董事会决议，公司以 2005 年 12 月 31 日总股本 539, 385, 600 股为基数，每 10 股派送现金红利 1. 00 元( 含税) , 共计分配现金股 利 53, 938, 560. 00 元。上述决议尚需公司股东大会决议通过。 27、主营业务收入、成本 ( 1) 分行业资料 单位：元 主营业务收入 主营业务成本 营业毛利 行 业 本年累计数 上年同期数 本年累计数 上年同期数 本年累计数 上年同期数 工业产品销售 1, 486, 360, 081. 73 1, 267, 044, 794. 86 1, 202, 624, 030. 87 1, 008, 179, 243. 60 283, 736, 050. 86 258, 865, 551. 26 商业产品销售 424, 315, 991. 47 426, 461, 781. 20 377, 603, 951. 79 383, 900, 612. 71 46, 712, 039. 68 42, 561, 168. 49 合 计 1, 910, 676, 073. 2 1, 693, 506, 576. 06 1, 580, 227, 982. 66 1, 392, 079, 856. 31 330, 448, 090. 54 301, 426, 719. 75 ( 2) 分地区资料 单位：元 主营业务收入 主营业务成本 营业毛利 地区分布 本年累计数 上年同期数 本年累计数 上年同期数 本年累计数 上年同期数 华北地区 216, 220, 615. 40 197, 971, 339. 44 192, 189, 809. 96 175, 293, 179. 59 24, 030, 805. 44 22, 678, 159. 85 东北地区 101, 980, 790. 40 97, 478, 172. 96 87, 627, 573. 83 82, 668, 312. 10 14, 353, 216. 57 14, 809, 860. 86 华中地区 115, 299, 124. 75 206, 305, 300. 69 99, 318, 708. 85 183, 884, 508. 94 15, 980, 415. 90 22, 420, 791. 75 华南地区 436, 193, 782. 49 246, 664, 246. 29 402, 519, 449. 06 221, 319, 892. 79 33, 674, 333. 43 25, 344, 353. 50 西部地区 202, 215, 319. 73 289, 516, 854. 71 174, 627, 148. 62 250, 104, 064. 47 27, 588, 171. 11 39, 412, 790. 24 ５２ 华东地区 1, 038, 366, 611. 57 827, 928, 205. 51 862, 142, 061. 65 673, 520, 149. 49 176, 224, 549. 92 154, 408, 056. 02 国 外 270, 480, 363. 85 140, 670, 962. 53 226, 187, 902. 67 118, 318, 255. 00 44, 292, 461. 18 22, 352, 707. 53 内部抵销数 470, 080, 534. 99 313, 028, 506. 07 464, 384, 671. 98 313, 028, 506. 07 5, 695, 863. 01 合 计 1, 910, 676, 073. 20 1, 693, 506, 576. 06 1, 580, 227, 982. 66 1, 392, 079, 856. 31 330, 448, 090. 54 301, 426, 719. 75 注：公司前五名客户销售收入总额为 355, 812, 152. 22 元，占公司全部销售收入的 18. 62%。 28、主营业务税金及附加 单位：元 项 目 本年累计数 上年同期数 营 业 税 341, 979. 81 225, 188. 46 城 建 税 4, 389, 372. 74 3, 625, 778. 81 教育费附加 2, 513, 456. 53 1, 571, 710. 10 水利基金 7, 219. 80 合 计 7, 252, 028. 88 5, 422, 677. 37 29、其他业务利润 单位：元 类 别 本年累计数 上年同期数 材料销售收入 56, 543, 908. 91 71, 395, 331. 34 外购商品销售收入 130, 897, 947. 26 98, 699, 868. 87 租赁收入 2, 592, 988. 25 外购代销收入 40, 570, 249. 41 22, 521, 884. 41 运输收入 6, 070. 62 43, 247. 86 技术服务费收入 14, 974, 146. 52 11, 046, 435. 19 代理收入 436, 772. 10 308, 892. 52 加工收入 4, 213, 639. 25 4, 241, 255. 96 其他收入 11, 283, 741. 61 6, 074, 035. 53 其他业务收入小计 261, 519, 463. 93 214, 330, 951. 68 材料销售成本 53, 284, 313. 96 69, 280, 705. 95 外购商品销售成本 130, 897, 947. 26 98, 699, 868. 87 租赁支出 1, 059, 184. 20 外购代销支出 32, 866, 351. 77 20, 007, 202. 24 技术服务费支出 6, 343, 631. 48 3, 640, 973. 59 代理支出 24, 795. 88 18, 353. 99 加工支出 2, 257, 199. 25 2, 432, 213. 20 其他支出 6, 511, 577. 12 1, 337, 161. 85 ５３ 类 别 本年累计数 上年同期数 其他业务支出小计 233, 245, 000. 92 195, 416, 479. 69 其他业务利润 28, 274, 463. 01 18, 914, 471. 99 注：本期其他业务利润较上期增加 9, 359, 991. 02 元，主要系外购代销利润较上期增 加 5, 189, 215. 47 元所致。 30、财务费用 单位：元 类 别 本年累计数 上年同期数 利息支出 20, 316, 069. 28 17, 072, 349. 17 减：利息收入 3, 611, 699. 86 2, 414, 181. 53 汇兑损失 3, 046, 723. 72 529, 517. 69 减: 汇兑收益 - 4, 738. 17 其 他 3, 052, 644. 61 1, 290, 297. 93 合 计 22, 803, 737. 75 16, 473, 245. 09 注：本期财务费用较上期增加 6, 330, 492. 66 元，主要系： ( 1) 公司控股子公司山东山推工程机械进出口有限公司本期将收到的出口信用证及 出口承兑交单托收( D/A) 项下的汇票或债权无追索权地出售给金融机构, 向金融机构支付 贴现利息，本期办理此类业务支付的贴现利息计 5, 680, 133. 29 元, 并支付保兑议付费 1, 775, 836. 88 元； ( 2) 本期人民币升值，公司汇兑损失较上期增加 2, 517, 206. 03 元。 31、投资收益 单位：元 类 别 本年累计数 上年同期数 按权益法核算的投资收益 48, 253, 324. 66 54, 306, 079. 93 按成本法核算分回的现金红利 - 5, 418. 00 长期股权投资转让收益（注 1） - 96, 179. 24 - 60, 578. 00 被投资企业清算收益 - 574, 613. 85 摊销股权投资差额 - 421, 995. 08 - 421, 995. 08 合 计 47, 735, 150. 34 54, 403, 538. 70 注：（1）本期公司控股子公司山东山推工程机械成套设备有限公司将所持有的济宁 山推新动力有限公司 26%的股权转让，长期股权投资账面价值 616, 179. 24 元，转让价格 520, 000. 00 元； （2）投资收益不存在汇回的重大限制。 ５４ 32、补贴收入 120, 000. 00 元 注: 系公司下属控股子公司山东山推工程机械结构件有限公司本期收到的增值税返还。 33、营业外收入 单位：元 类 别 本年累计数 上年同期数 处理固定资产净收益 326, 489. 71 1, 369, 422. 51 其 他 12, 368. 00 60, 931. 70 合 计 338, 857. 71 1, 430, 354. 21 34、营业外支出 单位：元 类 别 本年累计数 上年同期数 固定资产清理净损失 2, 377, 347. 87 3, 442, 250. 13 捐赠支出 50, 000. 00 50, 000. 00 债务重组损失 128, 000. 00 固定资产减值准备 4, 198, 170. 85 - 1, 609, 064. 01 其 他 31, 372. 48 124, 371. 24 合 计 6, 656, 891. 20 2, 135, 557. 36 35、支付的其他与经营活动有关的现金 185, 476, 863. 97 元，其中大额项目明细如下: 单位：元 项 目 金 额 销售代理服务费 45, 197, 649. 16 运输费 21, 891, 483. 31 差旅费 10, 741, 244. 79 租赁费 8, 042, 485. 00 办公费 5, 433, 371. 58 水电费 3, 059, 533. 61 技术开发费 8, 529, 810. 60 业务招待费 5, 822, 477. 03 产品三包损失 4, 955, 776. 32 广告费 3, 786, 863. 99 警卫消防费 2, 091, 005. 93 修理费 1, 742, 936. 26 咨询费 1, 920, 643. 15 展览费 1, 612, 558. 00 包装费 1, 732, 814. 65 ５５ 六) 母公司报表主要项目注释 1、应收账款净值 191, 793, 260. 55 元 单位：元 期末数 期初数 账 龄 金 额 比例( %) 坏账准备 金 额 比例( %) 坏账准备 1 年以内 174, 342, 846. 10 75. 92 4, 654, 170. 35 170, 892, 196. 13 71. 70 3, 495, 741. 64 1- 2 年 13, 147, 740. 55 5. 73 1, 314, 774. 06 8, 475, 866. 70 3. 55 847, 586. 67 2- 3 年 4, 498, 602. 95 1. 96 899, 720. 59 11, 073, 774. 44 4. 65 2, 214, 754. 89 3 年以上 37, 654, 800. 72 16. 40 30, 982, 064. 77 47, 905, 754. 16 20. 10 39, 173, 956. 58 合 计 229, 643, 990. 32 100 37, 850, 729. 77 238, 347, 591. 43 100 45, 732, 039. 78 应收账款净值 191, 793, 260. 55 192, 615, 551. 65 注：( 1) 应收账款前五名余额合计 96, 417, 388. 44 元, 占期末余额的 41. 99%； ( 2) 应收账款中无持有本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位欠款。 2、其他应收款净值 22, 444, 496. 12 元 单位：元 期末数 期初数 账 龄 金 额 比例( %) 坏账准备 金 额 比例( %) 坏账准备 1 年以内 9, 738, 305. 95 27. 47 170, 506. 30 6, 065, 854. 14 27. 90 238, 523. 48 1- 2 年 3, 915, 452. 66 11. 04 391, 545. 27 1, 926, 493. 85 8. 86 192, 649. 39 2- 3 年 8, 366, 577. 71 23. 60 1, 673, 315. 54 2, 299, 532. 37 10. 57 459, 906. 47 3 年以上 13, 435, 480. 35 37. 89 10, 775, 953. 44 11, 453, 023. 62 52. 67 8, 809, 914. 82 合 计 35, 455, 816. 67 100 13, 011, 320. 55 21, 744, 903. 98 100 9, 700, 994. 16 其他应收款净值 22, 444, 496. 12 12, 043, 909. 82 注: ( 1) 其他应收款前五名余额 13, 651, 997. 88 元, 占期末余额的 38. 50%； ( 2) 2 年以上其他应收款主要系公司将期限较长、已不符合预付款性质的预付账款 转入，并按规定计提了坏账准备； ( 3) 其他应收款中无持有本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位欠款。 3、长期投资 483, 758, 339. 39 元 单位：元 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 长期股权投资 381, 679, 263. 48 127, 586, 583. 14 25, 590, 507. 23 483, 675, 339. 39 长期债权投资 83, 000. 00 83, 000. 00 合 计 381, 762, 263. 48 127, 586, 583. 14 25, 590, 507. 23 483, 758, 339. 39 （1）长期股权投资——子公司投资 ５６ 单位：元 被投资单位名称 投资期 限( 年) 股权比例 ( %0) 初始投资 金额 追加投 资金额 本期权益 增减额 累计权益 增减额 本期 转让 分回的 现金红利 投资金额 山东山推工程机械成套设备有限公司 51 23, 690, 775. 23 1, 984, 810. 47 1, 691, 028. 36 25, 381, 803. 59 山东山推工程机械进出口有限公司 96. 67 29, 000, 000. 00 9, 956, 673. 59 - 707, 753. 98 28, 292, 246. 02 山东山推工程机械结构件有限公司 60 25, 200, 000. 00 3, 495, 986. 46 5, 431, 467. 13 30, 631, 467. 13 山东山推工程机械事业园有限公司 79. 26 30, 119, 200. 00 - 3, 033. 28 - 259, 170. 57 29, 860, 029. 43 山东山推欧亚陀机械有限公司 54 10, 800, 000. 00 3, 646, 660. 58 3, 849, 430. 37 14, 649, 430. 37 山推铸钢有限公司 70 56, 599, 200. 00 56, 599, 200. 00 合 计 175, 409, 175. 23 19, 081, 097. 82 10, 005, 001. 31 185, 414, 176. 54 （2）长期股权投资—其他股权投资 单位：元 被投资单位名称 投资期 限（年） 股权比 例（%） 初始投资 金额 追加投 资金额 本期权益 增减额 累计权益 增减额 本期转 让金额 分回的现金 红利 投资金额 小松山推工程机械有限公司 47 30 164, 146, 003. 11 43, 158, 926. 91 94, 849, 717. 47 25, 168, 512. 15 233, 827, 208. 43 青岛东碧山推机械有限公司 50 30 18, 000, 000. 00 396, 409. 73 1, 750, 095. 36 19, 750, 095. 36 山东泰安东岳油缸有限公司 长期 27. 17 4, 139, 244. 81 148, 965. 21 490, 989. 72 4, 630, 234. 53 山东彩桥驾驶室有限公司 50 40 11, 200, 000. 00 4, 731, 003. 48 8, 703, 071. 13 19, 903, 071. 13 山东山推格林路面养护机械有限公司 30 45 3, 724, 425. 00 - 253, 445. 01 - 253, 445. 01 3, 470, 979. 99 交通银行济宁分行 500, 000. 00 500, 000. 00 上海浦东机械公司 216, 720. 00 216, 720. 00 合 计 201, 926, 392. 92 48, 181, 860. 32 105, 540, 428. 67 25, 168, 512. 15 282, 298, 309. 44 注: ① 长期股权投资本期增加 127, 586, 583. 14 元，主要原因系： A、2005 年 10 月，公司与日本 Komat su Cast ex 株式会社出资成立山推铸钢有限公 司，注册资本 1000 万美元，公司出资人民币 56, 599, 200. 00 元，折合 700 万美元，占注 册资本的 70％，详见附注四。本期山推铸钢有限公司尚未正式营业。 B、2005 年 3 月，公司与德国 GRUN公司共同出资成立山东山推格林路面养护机械有 限公司，注册资本 100 万美元，公司出资人民币 3, 724, 425. 00 元，折合 45 万美元，占 注册资本的 45％，详见附注五、9。 C、本期按权益法核算损益调整增加 67, 262, 958. 14 元； ② 长期股权投资本期减少 25, 590, 507. 23 元，主要原因系： A、本期收到小松山推工程机械有限公司分回的现金股利 25, 168, 512. 15 元； B、本期摊销股权投资差额 421, 995. 08 元。 ５７ ③ 股权投资差额 单位：元 被投资单位名称 原始投资金额 投资成本 股权投资差额 本期摊销 摊余年限 ( 月) 摊余价值 小松山推工程机械有限公司 164, 146, 003. 11 164, 146, 003. 11 16, 147, 988. 78 393, 853. 40 474 15, 754, 135. 38 山东山推工程机械进出口有限公司 20, 396, 237. 83 29, 000, 000. 00 236, 859. 71 28, 141. 68 89 208, 718. 03 ④ 长期债权投资 债券投资 债券种类 面值( 元) 年利率 ( %) 初始投资 成本( 元) 到期日 ( 年/月) 本期利 息( 元) 累计应收或已 收利息( 元) 期末余额 ( 元) 重点建设债券 83, 000. 00 6 83, 000. 00 1993. 12. 31 83, 000. 00 合 计 83, 000. 00 83, 000. 00 83, 000. 00 4、固定资产及折旧 ( 1) 固定资产原值 单位：元 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 房屋及建筑物 166, 865, 968. 95 34, 204, 484. 14 21, 653, 527. 40 179, 416, 925. 69 机械设备 325, 982, 818. 70 37, 740, 946. 72 10, 278, 895. 05 353, 444, 870. 37 运输工具 16, 091, 000. 87 456, 981. 00 1, 187, 394. 60 15, 360, 587. 27 电子仪器仪表 14, 409, 563. 39 2, 791, 765. 77 1, 570, 183. 89 15, 631, 145. 27 其 他 3, 904, 726. 29 742, 010. 09 337, 491. 65 4, 309, 244. 73 合 计 527, 254, 078. 20 75, 936, 187. 72 35, 027, 492. 59 568, 162, 773. 33 ( 2) 累计折旧 单位：元 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 房屋及建筑物 56, 674, 189. 25 6, 266, 557. 13 14, 835, 709. 74 48, 105, 036. 64 机械设备 160, 124, 040. 47 20, 992, 806. 62 8, 442, 778. 52 172, 674, 068. 57 运输工具 5, 275, 012. 29 1, 105, 154. 23 486, 324. 42 5, 893, 842. 10 电子仪器仪表 5, 540, 516. 07 1, 629, 867. 29 761, 391. 86 6, 408, 991. 50 其 他 2, 852, 065. 19 421, 587. 10 287, 322. 90 2, 986, 329. 39 合 计 230, 465, 823. 27 30, 415, 972. 37 24, 813, 527. 44 236, 068, 268. 20 固定资产净值 296, 788, 254. 93 332, 094, 505. 13 减：固定资产减值准备 42, 882, 347. 41 4, 198, 170. 85 6, 798, 862. 38 40, 281, 655. 88 固定资产净额 253, 905, 907. 52 291, 812, 849. 25 ( 3) 固定资产减值准备明细 ５８ 单位：元 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 房屋及建筑物 22, 390, 949. 70 6, 798, 862. 38 15, 592, 087. 32 机械设备 17, 181, 071. 76 4, 198, 170. 85 21, 379, 242. 61 运输工具 843, 836. 56 843, 836. 56 电子仪器仪表 1, 928, 658. 57 1, 928, 658. 57 其 他 537, 830. 82 537, 830. 82 合 计 42, 882, 347. 41 4, 198, 170. 85 6, 798, 862. 38 40, 281, 655. 88 注：( 1) 本期由在建工程转入固定资产 75, 699, 698. 92 元； ( 2) 期末固定资产无抵押； ( 3) 期末按固定资产的可收回金额低于其账面价值的差额计提固定资产减值准备； 本期固定资产减值准备减少 6, 798, 862. 38 元系处置固定资产相应转销减值准备所致。 5、主营业务收入、成本分行业资料 单位：元 主营业务收入 主营业务成本 营业毛利 行 业 本年累计数 上年同期数 本年累计数 上年同期数 本年累计数 上年同期数 工业产品销售 1,235,591,165.78 1,103,762,393.55 1,006,586,899.23 880,776,778.34 229,004,266.55 222,985,615.21 合 计 1,235,591,165.78 1,103,762,393.55 1,006,586,899.23 880,776,778.34 229,004,266.55 222,985,615.21 6、投资收益 单位：元 类 别 本年累计数 上年同期数 按权益法核算的投资收益 67, 262, 958. 14 55, 463, 959. 71 按成本法核算分回的现金红利 - 5, 418. 00 摊销股权投资差额 - 421, 995. 08 - 421, 995. 08 合 计 66, 840, 963. 06 55, 047, 382. 63 注：投资收益不存在汇回的重大限制。 七）关联企业及关联交易 1、存在控制关系的关联方 企业名称 经济性质 或类型 与本公司 之关系 法定 代表人 注册地址 主营业务 山东工程机械集团有限公司 国有 母公司 王志中 山东. 济宁 工程机械生产、销售等 山东山推工程机械进出口有限公司 有限公司 子公司 江奎 山东. 济宁 机电成套设备的进出口业务等 山东山推工程机械成套设备有限公司 有限公司 子公司 江奎 山东. 济宁 工程机械及配件销售、租赁、大 修、技术服务等 湖南湘松工程机械有限公司 有限公司 子公司 王建平 湖南. 长沙 批发、零售推土机等 ５９ 杭州山推工程机械有限公司 有限公司 子公司 王建平 浙江. 杭州 批发、零售推土机等 山东山推工程机械事业园有限公司 有限公司 子公司 张秀文 山东. 济宁 机械设备、公共设施的养护、物 业物流管理、租赁等 福建小松工程机械有限公司 有限公司 子公司 江奎 福建. 福州 批发、零售推土机等 山东山推欧亚陀机械有限公司 有限公司 子公司 张秀文 山东. 济宁 生产经营工程机械主机配套的 “ 四轮” 及涨紧装置 山东山推工程机械结构件有限公司 有限公司 子公司 张秀文 山东. 济宁 生产经营液压挖掘机、装载机的 作业机械及配件 广东粤松工程机械有限公司 有限公司 子公司 贡英建 广东. 广州 批发、零售推土机等 山推铸钢有限公司 有限公司 子公司 许广谊 山东. 济宁 建筑、矿产、土木工程机械部件 及其他民用铸钢产品的研究、开 发、生产；铸钢用模型、铸钢用 及加工用夹具的制作等 北京山推奥利得环保科技发展有限公司 有限公司 子公司 张秀文 北京 无污染污泥处理技术及相关环 保设备技术的开发、应用等 2、存在控制关系的关联方的注册资本及其变化 单位：万元 企业名称 期初数 本期增加 本期减少 期末数 山东工程机械集团有限公司 52980 52980 山东山推工程机械进出口有限公司 3000 3000 山东山推工程机械成套设备有限公司 1000 1000 湖南湘松工程机械有限公司 500 500 杭州山推工程机械有限公司 200 200 山东山推工程机械事业园有限公司 3800 3800 福建小松工程机械有限公司 500 500 山东山推欧亚陀机械有限公司 2000 2000 山东山推工程机械结构件有限公司 4200 4200 广东粤松工程机械有限公司 600 600 山推铸钢有限公司 ＄1000 ＄1000 北京山推奥利得环保科技发展有限公司 600 600 3、存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化 单位：万元 期初数 本期增加( 或减少) 期末数 企业名称 金 额 比例 （%） 金 额 比例 （%） 金 额 比例 （%） 山东工程机械集团有限公司 38, 657. 56 29. 37 2, 804. 09 41, 461. 65 29. 37 山东山推工程机械进出口有限公司 1, 833. 56 96. 67 995. 67 2, 829. 23 96. 67 山东山推工程机械成套设备有限公司 2, 339. 70 51 198. 48 2, 538. 18 51 ６０ 湖南湘松工程机械有限公司 388. 98 60 - 0. 24 388. 74 60 杭州山推工程机械有限公司 250. 21 90 - 9. 11 241. 10 90 山东山推工程机械事业园有限公司 2, 986. 31 79. 26 - 0. 30 2986. 01 79. 26 福建小松工程机械有限公司 557. 68 60 47. 56 605. 24 60 广东粤松工程机械有限公司 429. 39 60 - 13. 98 415. 41 60 北京山推奥利得环保科技有限公司 255. 60 50 - 19. 10 236. 50 50 山东山推小松铸造有限公司 5, 659. 92 70 5, 659. 92 70 山东山推欧亚陀机械有限公司 1, 100. 27 54 364. 67 1, 464. 94 54 山东山推工程机械结构件有限公司 2, 713. 55 60 349. 60 3, 063. 15 60 4、不存在控制关系的关联方 企业名称 与本公司的关系 小松山推工程机械有限公司 参股公司 山东泰安起重机械厂 同属母公司 山东山推机械有限公司 同属母公司 山东山推格林路面养护机械有限公司 参股公司 济宁山推物流有限公司 参股公司 山东泰安东岳油缸有限公司 参股公司 青岛东碧山推机械有限公司 参股公司 山东彩桥驾驶室有限公司 参股公司 5、关联交易 A、销售货物 单位：元 企业名称 本年数 上年数 定价政策 小松山推工程机械有限公司 206, 490, 198. 00 178, 547, 709. 56 市场价格 青岛东碧山推机械有限公司 2, 219, 058. 39 3, 121, 289. 83 市场价格 山东山推机械有限公司 24, 208, 516. 86 22, 951, 680. 20 市场价格 山东彩桥驾驶室有限公司 2, 867, 065. 80 1, 868, 475. 28 市场价格 B、购买货物 单位：元 企业名称 本年数 上年数 定价政策 小松山推工程机械有限公司 22, 022, 823. 46 248, 761, 866. 77 市场价格 山东山推机械有限公司 54, 686, 484. 74 48, 691, 164. 24 市场价格 山东泰安东岳油缸有限公司 9, 054, 698. 32 8, 266, 781. 34 市场价格 山东彩桥驾驶室有限公司 710, 458. 78 - 市场价格 ６１ C、租赁：公司使用山东山推机械有限公司土地，本期向其支付土地租赁费7, 000, 000. 00元。 6、关联款项 A、应收账款 单位：元 企业名称 期末数 期初数 款项性质 小松山推工程机械有限公司 22, 900, 503. 09 5, 383, 829. 81 货款 青岛东碧山推机械有限公司 469, 704. 50 - 货款 B、应付账款 单位：元 企业名称 期末数 期初数 款项性质 小松山推工程机械有限公司 10, 106, 699. 31 16, 076, 801. 01 货款 山东山推机械有限公司 9, 113, 664. 72 5, 634, 344. 44 货款 山东泰安东岳油缸有限公司 284, 625. 99 83, 061. 57 货款 山东彩桥驾驶室有限公司 937, 424. 35 - 货款 C、预收账款 单位：元 企业名称 期末数 期初数 款项性质 青岛东碧山推机械有限公司 800, 800. 00 830, 000. 00 货款 八）承诺事项及或有事项 公司无需要披露的承诺事项及或有事项。 九）资产负债表日后事项 2006 年 3 月 6 日，公司董事会发布公告，根据《关于上市公司股权分置改革的指导 意见》、《上市公司股权分置改革管理办法》、《上市公司股权分置改革业务操作指引》等 有关规定，公司控股股东山东工程机械集团有限公司提出了股权分置改革动议，经与深 圳证券交易所商定，公司股票自公告发布之日起开始停牌。 十）补充资料 1、净资产收益率及每股收益计算表 净资产收益率( %) 每股收益( 元) 项 目 报告期利润 （元） 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 323, 196, 061. 66 22. 89 23. 69 0. 60 0. 60 营业利润 77, 300, 644. 52 5. 48 5. 67 0. 14 0. 14 净利润 95, 868, 884. 00 6. 79 7. 03 0. 18 0. 18 扣除非经常性损益后的净利润 95, 970, 822. 72 6. 80 7. 04 0. 18 0. 18 ６２ 2、合并资产减值准备明细表 单位：元 本年减少数 项 目 年初余额 本年增加数 因资产价值 回升转回数 其他原 因转出数 合计 年末余额 一、坏账准备合计 73, 496, 955. 95 14, 411, 876. 67 - 15, 274, 024. 26 15, 274, 024. 26 72, 634, 808. 36 其中：应收账款 63, 195, 577. 95 10, 682, 732. 65 15, 274, 024. 26 15, 274, 024. 26 58, 604, 286. 34 其他应收款 10, 301, 378. 00 3, 729, 144. 02 - - 14, 030, 522. 02 二、短期投资跌价准备合计 - - - 其中：股票投资 债券投资 三、存货跌价准备合计 10, 331, 722. 40 - - 5, 017, 848. 81 5, 017, 848. 81 5, 313, 873. 59 其中：库存商品 5, 608, 722. 11 - 3, 055, 532. 27 3, 055, 532. 27 2, 553, 189. 84 外购配套件 4, 723, 000. 29 - 1, 962, 316. 54 1, 962, 316. 54 2, 760, 683. 75 在产品 - - 自制半成品 - - 四、长期投资减值准备合计 - - - 其中：长期股权投资 长期债权投资 五、固定资产减值准备合计 42, 882, 347. 41 4, 198, 170. 85 - 6, 798, 862. 38 6, 798, 862. 38 40, 281, 655. 88 其中：房屋、建筑物 22, 390, 949. 70 - 6, 798, 862. 38 6, 798, 862. 38 15, 592, 087. 32 机器设备 17, 181, 071. 76 4, 198, 170. 85 - - 21, 379, 242. 61 运输设备 843, 836. 56 - - 843, 836. 56 电子仪器仪表 1, 928, 658. 57 - - 1, 928, 658. 57 其他 537, 830. 82 - - 537, 830. 82 六、无形资产减值准备 - - - 其中：专利权 商标权 七、在建工程减值准备 - - - - - 八、委托贷款减值准备 九、总计 126, 711, 025. 76 18, 610, 047. 52 27, 090, 735. 45 27, 090, 735. 45 118, 230, 337. 83 ６３ 3、非经常性损益计算表 单位：元 序号 非经常性损益项目 金额 税率 影响额 1 处置长期股权投资产生的损益 - 49, 051. 42 - 49, 051. 42 非经常性损益 2 冲回存货跌价准备 1, 303, 873. 23 1, 303, 873. 23 非经常性损益 3 营业外收入 331, 224. 59 221, 920. 48 非经常性损益 其中：( 1) 处置固定资产收益 320, 970. 59 33% 215, 050. 30 非经常性损益 ( 2) 其他收益 10, 254. 00 33% 6, 870. 18 非经常性损益 4 营业外支出 2, 433, 501. 10 1, 626, 921. 01 非经常性损益 其中：( 1) 处置固定资产净损失 2, 359, 284. 22 33% 1, 580, 720. 43 非经常性损益 ( 2) 因处置固定资产相应转销的固 定资产减值准备 - - 非经常性损益 ( 3) 公益性捐赠支出 50, 000. 00 33% 33, 500. 00 非经常性损益 ( 4) 其他支出 24, 216. 88 33% 12, 700. 58 非经常性损益 5 政府补贴 72, 000. 00 48, 240. 00 非经常性损益 合 计 - 775, 454. 70 - 101, 938. 72 第十二节 备查文件目录 一、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报 表。 二、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 三、报告期内在《中国证券报》、《证券时报》上公开披露过的所有公司文件的正本 及公告的原稿。 董事长：周庆庭 山推工程机械股份有限公司董事会 二○ ○ 六年三月二十五日 ６４ 资 产 负 债 表 会企 01 表 编制单位：山推工程机械股份有限公司 2005 年 12 月 31 日 单位：人民币元 2005 年 12 月 31 日 2004 年 12 月 31 日 项 目 附注号 合并数 母公司数 合并数 母公司数 流动资产： 货币资金 1 232, 484, 706. 78 160, 921, 261. 22 460, 140, 868. 31 384, 022, 782. 32 短期投资 应收票据 2 82, 194, 809. 20 70, 055, 537. 40 48, 733, 984. 26 43, 234, 088. 26 应收股利 应收利息 应收帐款 3 299, 902, 135. 34 191, 793, 260. 55 238, 236, 207. 95 192, 615, 551. 65 其他应收款 4 28, 572, 811. 86 22, 444, 496. 12 16, 637, 298. 52 12, 043, 909. 82 预付帐款 5 109, 048, 928. 00 88, 734, 853. 94 70, 613, 350. 67 65, 743, 389. 11 应收补贴款 6 8, 094, 971. 29 4, 015, 335. 42 存货 7 608, 996, 156. 58 488, 733, 222. 92 506, 967, 765. 23 385, 497, 544. 83 待摊费用 一年内到期的长期债权投资 其他流动资产 流动资产合计 1, 369, 294, 519. 05 1, 022, 682, 632. 15 1, 345, 344, 810. 36 1, 083, 157, 265. 99 长期投资： 长期股权投资 8 356, 161, 432. 76 483, 675, 339. 39 272, 791, 169. 57 381, 679, 263. 48 长期债权投资 83, 000. 00 83, 000. 00 83, 000. 00 83, 000. 00 长期投资合计 356, 244, 432. 76 483, 758, 339. 39 272, 874, 169. 57 381, 762, 263. 48 其中: 合并价差 208, 718. 03 236, 859. 71 固定资产： 固定资产原价 9 679, 595, 088. 17 568, 162, 773. 33 626, 233, 006. 94 527, 254, 078. 20 减：累计折旧 9 252, 665, 073. 70 236, 068, 268. 20 238, 652, 130. 86 230, 465, 823. 27 固定资产净值 9 426, 930, 014. 47 332, 094, 505. 13 387, 580, 876. 08 296, 788, 254. 93 减：固定资产减值准备 9 40, 281, 655. 88 40, 281, 655. 88 42, 882, 347. 41 42, 882, 347. 41 固定资产净额 9 386, 648, 358. 59 291, 812, 849. 25 344, 698, 528. 67 253, 905, 907. 52 工程物资 135, 049. 00 323, 928. 46 在建工程 10 160, 881, 091. 26 157, 625, 683. 03 126, 065, 768. 75 121, 771, 281. 05 固定资产清理 固定资产合计 547, 664, 498. 85 449, 438, 532. 28 471, 088, 225. 88 375, 677, 188. 57 无形资产及其他资产： 无形资产 11 48, 160, 686. 93 38, 108, 636. 70 54, 413, 118. 64 44, 047, 968. 37 长期待摊费用 其他长期资产 无形资产及其他资产合计 48, 160, 686. 93 38, 108, 636. 70 54, 413, 118. 64 44, 047, 968. 37 递延税项： 递延税款借项 资产总计 2, 321, 364, 137. 59 1, 993, 988, 140. 52 2, 143, 720, 324. 45 1, 884, 644, 686. 41 企业负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： ６５ 资 产 负 债 表（续） 会企 01 表 编制单位：山推工程机械股份有限公司 2005 年 12 月 31 日 单位：人民币元 2005 年 12 月 31 日 2004 年 12 月 31 日 项 目 附注号 合并数 母公司数 合并数 母公司数 流动负债： 短期借款 12 245, 600, 000. 00 221, 600, 000. 00 213, 600, 000. 00 163, 600, 000. 00 应付票据 13 67, 761, 672. 16 47, 366, 748. 96 107, 161, 210. 44 89, 252, 743. 44 应付帐款 14 339, 020, 579. 45 213, 533, 500. 90 225, 218, 926. 71 163, 569, 426. 68 预收帐款 15 103, 159, 569. 01 47, 334, 347. 12 80, 207, 543. 14 48, 706, 985. 84 应付工资 2, 217, 999. 57 955, 878. 89 应付福利费 8, 318, 870. 96 5, 598, 937. 64 7, 637, 217. 38 5, 689, 400. 07 应付股利 16 180, 000. 00 180, 000. 00 180, 000. 00 180, 000. 00 应交税金 17 - 158, 652. 52 - 809, 548. 57 28, 195, 561. 98 33, 653, 829. 70 其他应交款 18 5, 659, 841. 93 5, 501, 310. 32 8, 139, 734. 41 8, 061, 204. 05 其他应付款 19 39, 528, 014. 00 22, 408, 437. 10 55, 217, 444. 19 25, 331, 408. 47 预提费用 20 1, 121, 902. 00 423, 002. 00 434, 623. 58 223, 002. 00 预计负债 一年内到期的长期负债 2, 149, 830. 72 2, 149, 830. 72 其他流动负债 流动负债合计 814, 559, 627. 28 565, 286, 566. 19 726, 948, 140. 72 538, 268, 000. 25 长期负债： 长期借款 21 12, 000, 000. 00 12, 000, 000. 00 25, 149, 830. 72 25, 149, 830. 72 应付债券 长期应付款 专项应付款 22 5, 000, 701. 51 5, 000, 701. 51 5, 000, 701. 51 5, 000, 701. 51 其他长期负债 长期负债合计 17, 000, 701. 51 17, 000, 701. 51 30, 150, 532. 23 30, 150, 532. 23 递延税项： 递延税款贷项 负债合计 831, 560, 328. 79 582, 287, 267. 70 757, 098, 672. 95 568, 418, 532. 48 少数股东权益 78, 102, 935. 98 70, 395, 497. 57 股东权益： 股本 23 539, 385, 600. 00 539, 385, 600. 00 539, 385, 600. 00 539, 385, 600. 00 减：已归还投资 股本净额 539, 385, 600. 00 539, 385, 600. 00 539, 385, 600. 00 539, 385, 600. 00 资本公积 24 519, 331, 476. 41 519, 789, 476. 41 519, 199, 854. 14 519, 657, 854. 14 盈余公积 25 81, 981, 188. 14 81, 981, 188. 14 67, 679, 723. 65 67, 679, 723. 65 其中：法定公益金 30, 470, 232. 39 30, 470, 232. 39 25, 703, 077. 56 25, 703, 077. 56 未确认的投资损失 未分配利润 26 217, 064, 048. 27 216, 606, 048. 27 189, 960, 976. 14 189, 502, 976. 14 拟分配现金股利 53, 938, 560. 00 53, 938, 560. 00 股东权益合计 1, 411, 700, 872. 82 1, 411, 700, 872. 82 1, 316, 226, 153. 93 1, 316, 226, 153. 93 负债和股东权益总计 2, 321, 364, 137. 59 1, 993, 988, 140. 52 2, 143, 720, 324. 45 1, 884, 644, 686. 41 企业负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： ６６ 利 润 表 会企 02 表 编制单位：山推工程机械股份有限公司 2005 年度 单位：人民币元 2005 年度 2004 年度 项 目 附注号 合并数 母公司数 合并数 母公司数 一、主营业务收入 27 1, 910, 676, 073. 20 1, 235, 591, 165. 78 1, 693, 506, 576. 06 1, 103, 762, 393. 55 减：主营业务成本 1, 580, 227, 982. 66 1, 006, 586, 899. 23 1, 392, 079, 856. 31 880, 776, 778. 34 主营业务税金及附加 28 7, 252, 028. 88 6, 211, 032. 37 5, 422, 677. 37 4, 808, 039. 28 二、主营业务利润 323, 196, 061. 66 222, 793, 234. 18 296, 004, 042. 38 218, 177, 575. 93 加：其他业务利润 29 28, 274, 463. 01 15, 038, 491. 00 18, 914, 471. 99 9, 173, 270. 07 减：营业费用 94, 620, 784. 66 58, 921, 485. 33 73, 645, 302. 99 47, 708, 258. 47 管理费用 156, 745, 357. 74 123, 864, 039. 43 160, 312, 993. 12 117, 488, 824. 68 财务费用 30 22, 803, 737. 75 10, 031, 801. 66 16, 473, 245. 09 9, 217, 770. 05 三、营业利润 77, 300, 644. 52 45, 014, 398. 76 64, 486, 973. 17 52, 935, 992. 80 加：投资收益 31 47, 735, 150. 34 66, 840, 963. 06 54, 403, 538. 70 55, 047, 382. 63 补贴收入 32 120, 000. 00 414, 035. 04 营业外收入 33 338, 857. 71 320, 659. 92 1, 430, 354. 21 1, 430, 354. 21 减：营业外支出 34 6, 656, 891. 20 6, 401, 821. 37 2, 135, 557. 36 2, 043, 168. 92 四、利润总额 118, 837, 761. 37 105, 774, 200. 37 118, 599, 343. 76 107, 370, 560. 72 减：所得税 15, 261, 438. 96 10, 431, 103. 75 17, 540, 567. 61 14, 681, 907. 97 少数股东损益 7, 707, 438. 41 8, 272, 413. 29 加：未确认的投资损失 五、净利润 95, 868, 884. 00 95, 343, 096. 62 92, 786, 362. 86 92, 688, 652. 75 企业负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： ６７ 利 润 分 配 表 会企 02 表附表 1 编制单位：山推工程机械股份有限公司 2005 年度 单位：人民币元 项 目 附注号 2005 年度 2004 年度 合并数 母公司数 合并数 母公司数 一、净利润 95, 868, 884. 00 95, 343, 096. 62 92, 786, 362. 86 92, 688, 652. 75 加：年初未分配利润 189, 960, 976. 14 189, 502, 976. 14 252, 856, 196. 31 252, 306, 342. 31 其他转入 二、可供分配的利润 285, 829, 860. 14 284, 846, 072. 76 345, 642, 559. 17 344, 994, 995. 06 减：提取法定盈余公积 9, 534, 309. 66 9, 534, 309. 66 9, 268, 865. 28 9, 268, 865. 28 提取法定公益金 4, 767, 154. 83 4, 767, 154. 83 4, 634, 432. 64 4, 634, 432. 64 提取职工奖励及福利基金 525, 787. 38 189, 564. 11 提取储备基金 提取企业发展基金 利润归还投资 三、可供投资者分配的利润 271, 002, 608. 27 270, 544, 608. 27 331, 549, 697. 14 331, 091, 697. 14 减：应付优先股股利 提取任意盈余公积 分配普通股现金股利 53, 938, 560. 00 53, 938, 560. 00 74, 165, 520. 00 74, 165, 520. 00 转作股本的普通股股利 67, 423, 201. 00 67, 423, 201. 00 四、未分配利润 217, 064, 048. 27 216, 606, 048. 27 189, 960, 976. 14 189, 502, 976. 14 补充资料： 项 目 2005 年 2004 年 1、出售、处置部门或投资单位所得收益 - 96, 179. 24 574, 613. 85 2、自然灾害发生的损失 3、会计政策变更增加( 或减少) 利润总额 4、会计估计变更增加( 或减少) 利润总额 5、债务重组损失 128, 000. 00 企业负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： ６８ 现 金 流 量 表 会企 03 表 编制单位：山推工程机械股份有限公司 2005 年度 单位：人民币元 项 目 附注号 合并数 母公司数 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 2, 293, 358, 939. 15 1, 499, 691, 524. 42 收到税费返还 30, 329, 728. 73 收到的其他与经营活动有关的现金 3, 744, 067. 86 2, 860, 978. 00 现金流入小计 2, 327, 432, 735. 74 1, 502, 552, 502. 42 购买商品、接受劳务支付的现金 1, 949, 967, 872. 95 1, 266, 106, 002. 91 支付给职工以及为职工支付的现金 131, 427, 192. 23 112, 730, 586. 36 支付的各项税费 119, 868, 095. 82 101, 853, 325. 15 支付的其他与经营活动有关的现金 35 185, 699, 865. 97 119, 806, 101. 15 现金流出小计 2, 386, 963, 026. 97 1, 600, 496, 015. 57 经营活动产生的现金流量净额 - 59, 530, 291. 23 - 97, 943, 513. 15 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金 520, 000. 00 取得投资收益所收到的现金 25, 168, 512. 15 25, 168, 512. 15 处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额 384, 610. 28 383, 060. 28 收到的其他与投资活动有关的现金 现金流入小计 26, 073, 122. 43 25, 551, 572. 43 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 122, 836, 771. 54 111, 262, 166. 15 投资所支付的现金 61, 323, 625. 00 60, 323, 625. 00 支付的其他与投资活动有关的现金 现金流出小计 184, 160, 396. 54 171, 585, 791. 15 投资活动产生的现金流量净额 - 158, 087, 274. 11 - 146, 034, 218. 72 三、筹资活动产生的现金流量 吸收投资所收到的现金 其中：子公司吸收少数股东权益性投资所收到的现金 借款所收到的现金 761, 800, 000. 00 704, 800, 000. 00 收到的其他与筹资活动有关的现金 现金流入小计 761, 800, 000. 00 704, 800, 000. 00 偿还债务所支付的现金 740, 800, 000. 00 657, 800, 000. 00 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 27, 571, 872. 47 25, 648, 125. 06 其中：子公司支付少数股东的股利 支付的其他与筹资活动有关的现金 420, 000. 00 420, 000. 00 现金流出小计 768, 791, 872. 47 683, 868, 125. 06 筹资活动产生的现金流量净额 - 6, 991, 872. 47 20, 931, 874. 94 四、汇率变动对现金的影响 - 3, 046, 723. 72 - 55, 664. 17 五、现金及现金等价物净增加额 - 227, 656, 161. 53 - 223, 101, 521. 10 企业负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： ６９ 现金流量表补充资料 编制单位：山推工程机械股份有限公司 2005 年度 单位：人民币元 补 充 资 料 附注号 合并数 母公司数 1、将净利润调节为经营活动的现金流量： 净利润 95, 868, 884. 00 95, 343, 096. 62 加：少数股东本期损益 7, 707, 438. 41 加：未确认的投资损失 计提的资产减值准备 13, 592, 198. 71 9, 883, 362. 68 固定资产折旧 38, 988, 454. 31 30, 415, 972. 37 无形资产摊销 6, 398, 331. 71 6, 085, 231. 67 长期待摊费用摊销 待摊费用减少（减：增加） 预提费用增加（减：减少） 687, 278. 42 200, 000. 00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减：收益） 2, 050, 858. 16 1, 824, 242. 17 固定资产报废损失 财务费用 17, 682, 659. 71 12, 767, 852. 75 投资损失（减：收益） - 47, 735, 150. 34 - 66, 840, 963. 06 递延税款贷项（减：借项） 存货的减少（减：增加） - 97, 010, 542. 54 - 98, 217, 829. 28 经营性应收项目的减少（减：增加） - 149, 091, 498. 26 - 55, 005, 902. 82 经营性应付项目的增加（减：减少） 51, 330, 796. 48 - 34, 398, 576. 25 其他 经营活动产生的现金流量净额 - 59, 530, 291. 23 - 97, 943, 513. 15 2、不涉及现金收支的投资和筹资活动 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净增加情况： 现金的期末余额 232, 484, 706. 78 160, 921, 261. 22 减：现金的期初余额 460, 140, 868. 31 384, 022, 782. 32 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 - 227, 656, 161. 53 - 223, 101, 521. 10 企业负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：