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锦州经济技术开发区 六陆实业股份有限公司 二○ ○ 六年年度报告 董事长: 陈青松 锦州经济技术开发区六陆实业股份有限公司 2006 年年度报告 1 第一节 目 录 一、重要提示............................................2 二、公司基本情况简介....................................3 三、会计数据和业务数据摘要..............................4 四、股本变动及股东情况..................................6 五、董事、监事、高级管理人员和员工情况..................8 六、公司治理结构.......................................12 七、股东大会情况简介...................................15 八、董事会报告.........................................15 九、监事会报告.........................................20 十、重要事项.........................................…22 十一、财务报告.........................................25 十二、备查文件目录.....................................52 锦州经济技术开发区六陆实业股份有限公司 2006 年年度报告 2 重要提示 本公司董事会、监事会及董事、监事、 高级管理人员保证本报告所载资料不存 在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗 漏，并对其内容的真实性、准确性和完整 性承担个别及连带责任。 辽宁天健会计师事务所为本公司出 具了标准无保留意见的审计报告。 公司董事长陈青松先生、总经理杨 晋平先生及财务总监杜春阳先生声明：保 证年度报告中财务报告的真实、完整。 锦州经济技术开发区六陆实业股份有限公司 2006 年年度报告 3 第二节 公司基本情况简介 1、公司法定名称：锦州经济技术开发区六陆实业股份有限公司 缩写：锦州六陆 英文名称：THE LIULU INDUSTRIAL CO.,LTD.OF JINZHOU ECONOMIC&TECHNOLOGY DEVELOPMENT ZONE 缩写：JZLL 2、公司法定代表人：陈青松 3、公司董事会秘书：吴喜梅 联系地址：锦州市古塔区红星里 9 号 联系电话：0416-4561247 联系传真：0416-4561377 电子信箱：swsll@ 4、公司注册地址：锦州经济技术开发区 办公地址：辽宁省锦州市古塔区红星里 9 号 邮政编码：121001 公司网址： 电子信箱：info@ 5、公司选定的信息披露报纸：《中国证券报》、《证券时报》 登载公司年度报告网址： 公司年度报告备置地点：公司证券部 6、公司股票上市交易所：深圳证券交易所 股票简称：锦州六陆 股票代码：000686 7、其它有关资料： 锦州经济技术开发区六陆实业股份有限公司 2006 年年度报告 4 公司最近一次变更注册登记日期：2003 年 4 月 17 日 地点：锦州市经济技术开发区 企业法人营业执照注册号：2107001100186 税务登记号码：辽国税锦开字 210701120601716 号 公司骋请会计师事务所名称：辽宁天健会计师事务所有限公司 办公地址：沈阳市沈河区北京街 16 号人才大厦九层 第三节 会计数据与业务数据摘要 一、公司 2006 年度各项会计数据(合并) ： 单位：元 利润总额： 16,295,208.07 净利润： 14,554,896.31 扣除非经常性损益后的净利润： 16,080,418.82 主营业务利润： 64,276,016.47 其他业务利润： 2,212,921.88 营业利润： 17,620,697.52 投资收益： _________ 补贴收入： _________ 营业外收支净额： -1,325,489.45 经营活动产生的现金流量净额： 58,039,783.02 现金及现金等价物净增加额： -4,963,839.06 注：非经常性损益涉及的项目及金额： 项 目 金 额 营业外收入 15,000.00 营业外支出 1,340,489.45 以前年度计提各项减值准备的转回 626,061.74 所得税影响 426,028.68 合计 1,525,522.51 锦州经济技术开发区六陆实业股份有限公司 2006 年年度报告 5 二、截止本报告期末公司前三年主要会计数据与财务指标（合并）： 三、 根据中国证监《公开发行证券的公司信息披露编报规则第九号》要 求计算的净资产收益率及每股收益（以合并报表数填列） 指标 净资产收益率（%） 每股收益（元） 报告期利润 金额 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 64,276,016.47 13.39 13.47 0.40 0.40 营业利润 17,620,697.52 3.67 3.69 0.11 0.11 净利润 14,554,896.31 3.03 3.05 0.09 0.09 扣除非经常性损益后的净利润 16,080,418.82 3.35 3.37 0.10 0.10 四、 股东权益变动情况： （合并报表） 单位:元 项目 股本 资本公积 盈余公积 法定公益金 未确认投资损失 未分配利润 股东权益合计 期初数 162,132,516.00 264,127,631.76 1,773,702.87 17,551,987.09 -86,201,545.33 110,353,647.13 469,737,939.52 本期增加 19,026,857.01 -4,153,741.33 14,554,896.31 10,401,154.98 本期减少 17,551,987.09 1,474,869.92 期末数 162,132,516.00 264,127,631.76 20,800,559.88 -90,355,286.66 123,433,673.52 480,139,094.50 变动原因： 1、盈余公积增加、法定公益金减少系按母公司实现净利润提取 10％法定 盈余公积金以及依据“ 财企【2006】67 号财政部关于《公司法》施行后有关 企业财务处理问题的通知” 及“ 财资字【2006】51 号关于转发财政部有关《公 司法》施行后几项企业财务处理事项规定的通知” 对法定公益金进行了调整， 主要指标（元） 2006 年度 2005 年度 2004 年度 1、主营业务收入 265,711,266.44 216,240,101.51 225,699,137.55 2、净利润 14,554,896.31 17,323,517.31 15,002,007.57 3、总资产 567,567,513.19 531,957,402.33 538,267,737.35 4、股东权益(不含少数股东 权益) 480,139,094.50 469,737,939.52 456,819,003.47 5、全面摊薄每股收益 0.09 0.11 0.09 6、加权平均每股收益 0.09 0.11 0.09 7、扣除非经常性损益后的每 股收益 0.10 0.09 0.10 8、每股净资产 2.96 2.90 2.82 9、调整后的每股净资产 2.89 2.83 2.77 10、每股经营活动产生的现 金流量净额 0.36 0.21 0.32 11、全面摊薄净资产收益率 3.03% 3.69% 3.28% 12、加权平均净资产收益率 3.05% 3.72% 3.30% 13、扣除非经常性损益后的 加权净资产收益率 3.37% 3.12% 3.60% 锦州经济技术开发区六陆实业股份有限公司 2006 年年度报告 6 余额调入法定盈余公积所致。 2、未确认投资损失增加是由于公司控股子公司六陆油脂有限公司本年亏 损所致。 3、未分配利润增加数系本年度实现的净利润转入,减少数系提取法定盈 余公积金所致。 4、股东权益增加是由于盈余公积、未确认投资损失和未分配利润增加所 致。 第四节 股本变动及股东情况 一、股本变动情况 1、股份变动情况表 单位：股 本次变动前 本次变动增 减（+，-） 本次变动后 数量 比例 小计 数量 比例 一、未上市流通股份 93,207,831 57.49% 0 93,207,831 57.49% 1、发起人股份 91,896,389 56.68% 0 91,896,389 56.68% 其中： 国家持有股份 90,584,947 55.87% 0 90,584,947 55.87% 境内法人持有股份 1,311,442 0.81% 0 1,311,442 0.81% 境外法人持有股份 0 0.00% 0 0 0.00% 其他 0 0.00% 0 0 0.00% 2、募集法人股份 1,311,442 0.81% 0 1,311,442 0.81% 3、内部职工股 0 0.00% 0 0 0.00% 4、优先股或其他 0 0.00% 0 0 0.00% 二、已上市流通股份 68,924,685 42.51% 0 68,924,685 42.51% 1、人民币普通股 68,924,685 42.51% 0 68,924,685 42.51% 2、境内上市的外资股 0 0.00% 0 0 0.00% 3、境外上市的外资股 0 0.00% 0 0 0.00% 4、其他 0 0.00% 0 0 0.00% 三、股份总数 162,132,516 100.00% 0 162,132,516 100.00% 注：人民币普通股中高级管理人员持有 53,532 股，已按规定冻结。 2、股票发行与上市情况 （1）、公司近三年内未发行股票及衍生证券 锦州经济技术开发区六陆实业股份有限公司 2006 年年度报告 7 （2）、报告期内公司未有因送股、转增股本、配股、增发新股、吸收 合并、可转换公司债券转股、减资、内部职工股或公司职工股上市或其他原 因引起公司股份总数及结构变动的情况。 （3）、目前公司无内部职工股。 二、公司股东情况介绍 1、截止 2006 年 12 月 31 日，公司股东总数为 9510 户。 2、公司前十名股东名单及持股数。（截止 2006 年 12 月 31 日） 数量单位：股 名 次 股东名称 本期末持股 数（股） 本期持股变动 增减情况（+-） 持股占总股 本比例(%) 持有股份的质 押或冻结情况 股份 性质 1 中国石油锦州石油化工公司 86,825,481 0 53.55 0 国有股 2 锦州商银艺术装璜总公司 2,885,172 0 1.78 0 国有股 3 锦州市瑞通服务公司 1,311,442 0 0.81 0 法人股 4 秦皇岛市信托投资公司 1,311,442 0 0.81 0 法人股 5 陈瑰玮 1,200,350 1,200,350 0.74 未知 流通股 6 广州冠盛投资发展有限公司 1,008,161 1,008,161 0.62 未知 流通股 7 锦州市商业房屋开发公司 874,294 0 0.54 0 国有股 8 陈悦华 763,900 763,900 0.47 未知 流通股 9 北京垦梦投资咨询有限公司 701,660 701,660 0.43 未知 流通股 10 龚明秀 561,500 561,500 0.35 未知 流通股 公司前十名股东中第 1、2、3、4、7 名为法人股东，法人股东间不存在 关联关系；其它为流通股股东，流通股股东间本公司未知存在关联关系。 3、公司控股股东情况介绍： 中国石油锦州石油化工公司是本公司控股股东，本报告期末持有公司股 份 86,825,481 股，占总股本的 53.55%；法定代表人：陈青松；注册资金：52950 万元；成立日期：1990 年 1 月 1 日；经营范围：石油加工、有机化学品及催 化剂、添加剂、粘合剂、高分子聚合物。 4、公司控股股东实际控制人情况介绍： 公司控股股东的实际控制人为中国石油天然气集团公司，法定代表人： 蒋洁敏；注册资金：1149 亿元。中国石油天然气集团公司是根据国务院机构 锦州经济技术开发区六陆实业股份有限公司 2006 年年度报告 8 改革方案，在原中国石油天然气总公司的基础上，于 1987 年 7 月组建的特大 型石油、石化集团，是国家出资设立的国有独资公司、国家授权投资的机构， 拥有石油石化上下游一体化的完整的业务体系，是世界上主要的石油石化生 产商和综合服务商之一。公司业务涵盖了石油天然气勘探开发、石油炼制、 石油化工、油气储运、油品销售、天然气利用、国际石油贸易，以及石油石 化技术服务、工程建设承包、装备制造和基地服务等。 100% 53.55% 5、其它持股 10%以上的法人股东： 报告期内公司无其它持股 10%以上的法人股东。 6、前十名流通股股东持股情况 序号 股东名称（全称） 年末持有流通股的数量 种类 1 陈瑰玮 1,200,350 A 2 广州冠盛投资发展有限公司 1,008,161 A 3 陈悦华 763,900 A 4 北京垦梦投资咨询有限公司 701,660 A 5 龚明秀 561,500 A 6 北京威剑投资有限公司 555,500 A 7 赵一辉 500,000 A 8 黄川 461,200 A 9 商群慧 458,942 A 10 李霞 442,800 A 第五节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 中国石油天然气集团公司 中国石油锦州石油化工公司 锦州经济技术开发区六陆实业股份有限公司 锦州经济技术开发区六陆实业股份有限公司 2006 年年度报告 9 一、董事、监事、高级管理人员基本情况。 姓 名 性别 年龄 职务 任期 年初持股数(股) 年末持股数(股) 陈青松 男 54 岁 董事长 2005.12 至 2008.12 0 0 杨晋平 男 53 岁 副董事长兼总经理 2005.12 至 2008.12 0 0 刘建明 男 41 岁 董事兼副总经理 2005.12 至 2008.12 0 0 吴源洁 男 44 岁 董事 2005.12 至 2008.12 26766 26766 朱建安 男 55 岁 董事 2005.12 至 2008.12 0 0 杜春阳 男 48 岁 董事兼财务总监 2005.12 至 2008.12 0 0 成慕杰 女 53 岁 独立董事 2005.12 至 2008.12 0 0 李永斌 男 41 岁 独立董事 2005.12 至 2008.12 0 0 黎 崇 男 37 岁 独立董事 2005.12 至 2008.12 0 0 王克学 男 51 岁 监事会主席 2005.12 至 2008.12 26766 26766 李修道 男 54 岁 监事 2005.12 至 2008.12 0 0 包立纯 男 46 岁 监事 2005.12 至 2008.12 0 0 吴喜梅 女 35 岁 董事会秘书 2005.12 至 2008.12 0 0 现任董事、监事在股东单位所任职务及任值期间： 姓名 股东单位职务 任值期间 陈青松 中国石油锦州石油化工公司经理 2002 年 12 月至今 王克学 中国石油锦州石油化工公司副总会计师 2001 年 3 月至今 朱建安 锦州市商银艺术装璜总公司经理 2000 年 1 月至今 二、现任董事、监事、高级管理人员的主要工作经历和在除股东单位外 的其他单位的任职或兼职情况。 1、现任董事、监事、高级管理人员的主要工作经历 陈青松先生，1952 年出生，1968 年 11 月参加工作，天津大学工商管理 专业毕业，硕士学位，中共党员，高级经济师。曾任锦州石化天元集团公司 经理、锦州石化公司副经理，现任中国石油锦州石油化工公司经理。 杨晋平先生，1953 年出生，大专学历，曾历任中国石油锦州石油化工公 司车间主任、分厂副厂长、兴海油港公司经理。现任本公司副董事长兼总经 锦州经济技术开发区六陆实业股份有限公司 2006 年年度报告 10 理。 杜春阳先生，1958 年出生，本科学历，会计师，曾任中国石油锦州石油 化工公司财务资产处副处长，现任本公司董事兼财务总监。 刘建明先生，1965 年出生，经济学硕士，高级工程师。现任本公司董事 兼副总经理。 吴源洁先生，1962 年出生，大专学历，工程师，曾任锦州六陆商贸分公 司经理，现任公司董事、锦州六陆油品分公司经理。 朱建安先生，1951 年出生，大专学历，现任锦州商银艺术装璜总公司经 理。 李永斌先生，1965 年出生，毕业于东北财经大学，学士学位，中国注册 会计师，曾任锦州市商业银行培训部主任助理，现任渤海大学财税系讲师， 公司独立董事。 成慕杰女士，1953 年出生，毕业于东北财经大学，学士学位，中国注册 会计师，现任渤海大学财税系副主任，公司独立董事。 黎崇先生，1968 年出生，本科学历，律师。曾任广东佛山乐百氏集团驻 哈尔滨办事处经理、沈阳造纸厂法律顾问，现任辽宁人民律师事务所专职律 师，公司独立董事。 王克学先生，1955 年出生，本科学历，高级会计师，现任中国石油锦州 石油化工公司副总会计师，公司监事。 李修道先生，1952 年出生，工程师，曾任锦州经济技术开发区六陆实业 股份有限公司副总经理，现任本公司党委书记，公司监事。 包立纯先生，1960 年出生，工程师，曾任锦州六陆油脂有限公司副经理、 锦州六陆经贸公司经理，现任锦州六陆化工分公司销售经理，公司监事。 锦州经济技术开发区六陆实业股份有限公司 2006 年年度报告 11 吴喜梅女士，1971 年出生，本科学历，经济师，曾任锦州经济技术开发 区六陆实业股份有限公司证券事务代表，现任公司董事会秘书。 2、现任董事、监事、高级管理人员在除股东单位外的其他单位任职或兼 职情况 陈青松先生，锦州港股份有限公司董事 王克学先生，锦州港股份有限公司监事 成慕杰女士，锦州石化股份有限公司独立董事 三、年度报酬情况。 在公司领取报酬的董事、监事及高级管理人员的年度报酬均依据中国石 油天然气集团公司有关工资管理和等级标准的规定按月发放。 姓 名 职务 报告期内从公司获得的报酬总额 杨晋平 副董事长兼总经理 8.3 万元 刘建明 董事 6.8 万元 吴源洁 董事 5.6 万元 杜春阳 董事 6.0 万元 成慕杰 独立董事 1.0 万元 李永斌 独立董事 1.0 万元 黎 崇 独立董事 1.0 万元 李修道 监事 8.0 万元 包立纯 监事 6.0 万元 吴喜梅 董事会秘书 4.2 万元 现任董事、监事及高级管理人员的年度报酬总额为 47.9 万元。 陈青松、王克学、朱建安三人未在本公司领取报酬，均分别在其任职单 锦州经济技术开发区六陆实业股份有限公司 2006 年年度报告 12 位领取报酬。 三、报告期内公司未有董事、监事、高级管理人员离任。 四、公司员工情况。 本公司共有职工 356 名，大专以上学历占 26 %，其中，生产人员 218 名， 销售人员 31 名，技术人员 56 名，财务人员 8 名，行政人员 41 名，无离退休 人员。 第六节 公司治理结构 一、公司治理情况。 公司严格按照《公司法》、《证券法》及中国证券监督管理委员会有关法 律、法规的要求，不断完善公司法人治理结构、建立现代企业制度、规范公 司运作，公司制定了《公司章程》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、 《股东大会议事规则》及《经理工作细则》等一系列制度。报告期内，公司 按《上市公司治理准则》、《股东大会规范意见》等的要求，修改了公司章程, 公司治理的实际情况与中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件基 本一致。 1、股东与股东大会： 公司能够确保股东作为公司的所有者，享有法律、法规和公司章程规定 的合法权利；确保所有股东，特别是中小股东享有平等地位；公司制定了股 东大会议事规则，股东大会的召开及表决程序严格按照《上市公司股东大会 规范意见》的要求执行；公司关联交易遵循平等、自愿、等价、有偿的原则， 按照市场价格定价，不损害公司利益。 2、控股股东与上市公司： 公司重大决策均由公司董事会及股东大会作出，不存在控股股东直接或 锦州经济技术开发区六陆实业股份有限公司 2006 年年度报告 13 间接干预公司决策及损害公司及其它股东利益的行为；公司与控股股东完全 实现了资产、人员、财务分开，真正做到了机构、业务独立，各自独立核算， 独立承担责任和风险；公司主营业务完全独立于控股股东及其下属企业，不 存在同业竞争现象。 3、董事与董事会： 公司在公司章程中规定了董事选聘程序，能够保证董事选聘公开、公平、 公正、独立；公司董事能够根据公司和全体股东的最大利益，忠实、诚信、 勤勉地履行职责；公司董事会人数及人员构成符合有关法律、法规的要求， 能够确保董事会进行富有成效的讨论，做出科学、迅速和谨慎的决策。 4、监事与监事会： 公司监事会的人员和结构能够确保监事会独立有效地行使对董事、经理、 其它高级管理人员及公司财务状况的检查和监督；公司制定了监事会议事规 则，会议的召集、召开严格按照规定执行。 5、利益相关者： 公司能够充分尊重银行及其它债权人、职工、消费者、供应商、社区等 利益相关者的合法权利，公司能够与利益相关者积极合作，共同推动公司持 续健康的发展。 6、信息披露与透明度： 公司认真履行持续信息披露义务，严格按照法律、法规及公司章程的规 定，真实、准确、完整、及时地披露信息，公司指定董事会秘书及其授权代 表负责信息披露事项、接待来访、回答咨询、联系股东等；公司能够按照有 关规定及时披露大股东及其实际控制人的详细资料和公司股份变动情况。 二、独立董事履行职责情况。 本年度召开的董事会除第五届第七次董事会李永斌先生委托出席外，其 锦州经济技术开发区六陆实业股份有限公司 2006 年年度报告 14 余会议三名独立董事均亲自出席。 三名独立董事在对会议的各项议案进行了 认真负责的讨论与审议后进行了表决。报告期内三名独立董事积极了解公司 的生产经营和运作情况，听取公司相关管理人员的情况汇报，并对公司关于 控股股东及其他关联方占用公司资金情况、公司累计对外担保情况、利润分 配情况、定向回购股份暨以新增股份吸收合并东北证券相关事项、股权分置 改革、改选董事等发表了独立意见。 三、公司与控股股东业务、人员、资产、机构、财务分开情况。 本公司与控股股东中国石油锦州石油化工公司完全实现了“ 业务、人员、 资产、机构、财务” 五分开，真正做到了业务独立、人员独立、资产完整、 机构独立、财务独立。 1、业务分开情况： 公司主要从事油品储运、仓储、管输；石油化工产品生产、销售；粮油 加工，与控股股东中国石油锦州石油化工公司不存在同业竞争，公司拥有独 立的生产及销售部门。 2、人员分开情况： 公司在劳动、人事及工资管理等方面完全独立；公司总经理、副总经理、 董事会秘书及财务负责人等高级管理人员均在公司领取薪酬，未在股东单位 兼任职务。 3、资产分开情况： 公司拥有独立的生产系统、辅助生产系统和配套设施；公司独立拥有工 业产权、商标、非专利技术等无形资产；公司独立拥有采购和销售系统。 4、机构分开情况： 公司的生产经营和行政管理独立于控股股东，公司拥有自己独立的办公 机构和生产经营场所，不存在混合经营，合署办公的情况。 锦州经济技术开发区六陆实业股份有限公司 2006 年年度报告 15 5、财务分开情况： 公司能够独立地做出财务决策，设立了财务总监和财务结算中心，并建 立了独立的会计核算体系和财务管理制度，拥有独立的银行帐户，独立依法 纳税。 四、绩效评价与激励、约束机制： 公司正积极着手建立公正、透明的董事、监事及高管人员的绩效评价标 准和程序；公司经理人员的聘任严格按照有关法律、法规的规定进行。 第七节 股东大会情况简介 报告期内公司召开了 2005 年度股东大会。 公司 2005 年度股东大会于 2006 年 6 月 21 日在公司会议室召开,股东大 会决议公告刊登于 2006 年 6 月 22 日的《中国证券报》及《证券时报》上。 第八节 董事会报告 一、报告期内公司经营情况的回顾 2006 年公司通过合理组织生产，优化资源配置实现装置满负荷运转，不 断提高自主创新加大技改技措的力度，加强安全管理等手段，实现了年初提 出的“ 自主创新、节能降耗、规范运作、确保安全” 的奋斗目标，全面完成 了全年的生产建设任务。本年度公司仓储管输原油、成品油、液化气突破 500 万吨大关，环丁砜产品产量 2470 吨，成品油零售量 17000 吨，生产二氧化碳 21566 吨，实现主营业务收入 26571. 13 万元。 （一）、公司主营业务及其经营情况 锦州经济技术开发区六陆实业股份有限公司 2006 年年度报告 16 1、主营业务分行业、产品情况 公司主营业务包括：石油及石油制品的销售、仓储、管输；化工产品生 产及仓储；粮油加工及仓储等。其中原油储运、成品油储运、成品油销售、 环丁砜生产及销售业务占公司主营业务收入或主营业务利润 10%，分属于服 务、加工及贸易等行业。 主营业务分行业情况 分行业或分产品 主营业务收 入 主营业务成 本 主营业务利 润率（％） 主营业务收 入比上年增 减（％） 主营业务成 本比上年增 减（％） 主营业务利 润率比上年 增减（％） 石油制品及仓储管输 20,639.07 14,425.70 30.10% 27.06% 35.02% -12.07% 化工产品 4,824.26 4,688.15 2.82% 17.83% 24.46% -64.75% 二氧化碳制造 1,107.79 557.45 49.68% -13.83% -17.73% 5.05% 主营业务分产品情况 环丁砜 4,588.42 4,336.09 5.50% 24.34% 32.61% -51.71% 报告期内，由于受国际原油价格波动的影响，公司化工产品生产所需原 材料价格在不断上涨因此造成了公司环丁砜、异丙胺等化工产品利润率较上 年度有较大幅度的下降。 2、主营业务分地区情况 单位:万元 地区 主营业务收入 主营业务收入比上年增减（％） 锦州地区 21732 22.85% 锦州以外地区 4839 23.03% 3、主要供应商、客户情况 本公司向前五名供应商合计采购金额合计 9458 万元占年度采购总额的 67.5%，向前五名客户销售额合计 13883 万元占公司年度销售总额的 52.25%。 4、本报告期内期间费用变动情况 报告期内公司营业费用 362 万元，较上年增长 17.53%，增长的主要原因 是由于本期化工销售量增加所致；管理费用 3628 万元，较上年增长 16.54%， 主要原因是由于本期化工部分装置停产损失计入本科目和本年人工成本增加 锦州经济技术开发区六陆实业股份有限公司 2006 年年度报告 17 所致；财务费用 13 万元，较上年下降了 76.24%，主要原因是由于公司本期银 行贷款减少和利息收入增加所致。 5、公司经营活动、投资活动、和筹资活动产生的现金流量的构成情况 报告期内公司经营活动产生的现金流入量为 259,552,309.49 元，与上年 同期发生较大变动，主要原因是由于收入增加所致；经营活动产生的现金流 出量为 201,512,526.47 元，为正常生产经营活动产生。公司投资活动产生的 现金流出量为 62,447,272.08 元，主要为公司投资兴建 5000 立米罐吨等项目 支付的现金。公司筹资活动产生的现金流入量为 1,000,000.00 元，全部为收 到银行借款；筹资活动产生的现金流出量为 10,556,350.00 元，主要为偿还 债务及利息所支付的现金。 （二）、主要控股公司及参股公司的经营情况及业绩。 1、锦州六陆油脂有限公司，本公司控股子公司，公司拥有 60%权益,经营 范围：粮油加工、销售。注册资本：700 万美元，总资产：1996.80 万元，亏 损 4153741.336 万元（处于停产状态，正在准备进行破产清算）。 2、锦州六陆加油站，本公司的参股公司,主营油品批发、零售。全年实 现销售收入 647 万元。 3、锦州六陆经贸有限公司，本公司控股子公司，公司拥有 90%权益，经 营范围：粮油贸易。注册资本 1000 万元人民币，总资产 957.87 万元。 二、对公司未来发展的展望 1、行业发展趋势及公司面临的市场竞争格局 2007 年的国际原油市场价格波动仍会很大，公司化工产品成本仍有可能 进一步提高，加之国内其它企业的竞争，市场环境不容乐观。为此公司 2007 年将积极着手于环丁砜连续化生产中试试验，以此新工艺的改进成功推动公 司的整体发展。 锦州经济技术开发区六陆实业股份有限公司 2006 年年度报告 18 2、新年度经营计划 2007 年公司的总体经营思路是：牢牢把握科学发展、构建和谐两大主题， 强化内控体系建设，加大安全环保整治力度，节能降耗，努力提高经济运行 的质量，开创公司各项工作的新局面。 （1） 做强做大主营业务，实现生产经营平稳持续增长； （2） 认真贯彻安全第一、环保优先的方针，加大安全环保的整治力度， 实现安全生产五个为零； （3） 加强内控体系建设，确保公司各项管理工作上台阶、上水平； （4） 提高自主创新能力，不断增强企业的核心竞争力。 3、资金安排 公司新年度生产资金主要以自有资金为主，如有需要会适当增加短期银 行借款，暂无其他融资计划。 三、公司投资情况 2006 年公司投资 3999 万元，比上年度增加 2034 万元，增长 103.51%。 公司的自有资金建设项目主要包括兴海 35 吨炉工程、兴海装船线改造工程、 兴海储煤棚工程、兴海 5000 立米罐工程、兴海办公楼工程、兴海加热炉改造 工程、化工中试工程等，以上工程项目除兴海 35 吨炉工程、兴海装船线改造 工程、兴海储煤棚工程外均未投入使用。 四、执行新企业会计准则后，公司可能发生的会计政策、会计估计变更 及其对公司的财务状况和经营成果的影响情况 １、根据新《企业会计准则第 2 号－长期股权投资》的规定，公司对子 公司的投资将由原采用权益法核算变更为成本法核算，由此将改变子公司各 期间经营成果对母公司相应期间投资收益的影响，但不影响公司相应期间的 合并资产负债表。 锦州经济技术开发区六陆实业股份有限公司 2006 年年度报告 19 ２、根据新《企业会计准则第 18 号—所得税》的规定，公司所得税的会 计处理将由原采用应付税款法核算变更为采用资产负债表的负债法核算，由 此将影响公司各期间所得税费用的确认，并核算相应的递延所得税负债或递 延所得税资产。 五、本报告期辽宁天健会计师事务所为本公司出具了标准无保留意见的 审计报告。 报告期内公司未有会计政策、会计估计变更及重大会计差错更正事项发 生。 六、董事会日常工作情况 （一）、董事会的会议情况及决议内容 本报告年度内公司董事会共召开了六次会议。 1、第五届董事会第二次会议于 2006 年 2 月 12 日在公司会议室召开，决 议公告刊登于 2006 年 2 月 14 日的《中国证券报》、《证券时报》上。 2、第五届董事会第三次会议于 2006 年 4 月 11 日在公司会议室召开，决 议公告刊登于 2004 年 4 月 13 日的《中国证券报》、《证券时报》上。 3、第五届董事会第四次会议于 2006 年 5 月 18 日在公司会议室召开，决 议公告刊登于 2006 年 5 月 19 日的《中国证券报》、《证券时报》上。 4、第五届董事会第五次会议于 2006 年 8 月 28 日在公司会议室召开，应 到董事九名，实到董事九名，三名监事列席会议，会议审议通过了公司《2006 年半年度报告及报告摘要》、《2006 年半年度财务报告》。 5、第五届董事会第六次会议于 2006 年 10 月 27 日在公司会议室召开， 应到董事九名，实到董事九名，三名监事列席会议，会议审议通过公司《2006 年第三季度报告》。 6、第五届董事会第七次会议于 2006 年 12 月 29 日在公司会议室召开， 锦州经济技术开发区六陆实业股份有限公司 2006 年年度报告 20 决议公告刊登于 2006 年 12 月 30 日的《中国证券报》、《证券时报》上。 （二）、董事会对股东大会决议执行情况。 本届董事会本着对全体股东认真负责的态度，积极贯彻执行股东大会的 有关决议，并及时向股东大会汇报工作，报告期内股东大会通过的决议董事 会已全部执行完毕。 七、本年度利润分配方案 公司 2007 年第一次临时股东大会决议通过了《关于锦州经济技术开发区 六陆实业股份有限公司定向回购并注销中国石油锦州石油化工公司所持公司 非流通股的议案》及《关于锦州经济技术开发区六陆实业股份有限公司以新 增股份吸收合并东北证券有限责任公司的议案》。根据上述决议，自回购及吸 收合并基准日 2006 年 9 月 30 起及之后，股份回购相关资产的任何增减变化 及所对应的任何损益(包括但不限于可分配利润或实际发生的亏损)均由中国 石油锦州石油化工公司（以下简称“ 中油锦州”）承担或享有，东北证券有限 责任公司（以下简称“ 东北证券” ）的期间损益(包括但不限于可分配利润或 实际发生的亏损)均由存续公司享有或承担。因此 2006 年度公司不进行利润 分配，也不进行资本公积金转增股本。 八、其它报告事项 公司选定的信息披露报纸为《中国证券报》、《证券时报》，报告期内没有 变更。 第九节、监事会报告 一、本年度公司监事会召开了四次会议。 （一）、公司第五届监事会第二次会议于 2006 年 2 月 12 日召开，会议审 议通过如下议案： 锦州经济技术开发区六陆实业股份有限公司 2006 年年度报告 21 1、审议通过了 2005 年度监事会工作报告； 2、审议通过了 2005 年年度报告及报告摘要。 决议公告刊登于 2006 年 2 月 14 日的《中国证券报》、《证券时报》上。 （二）、公司第五届监事会第三次会议于 2006 年 5 月 18 日召开，会议审 议通过关于修改监事会议事规则的议案。 决议公告刊登于 2005 年 8 月 3 日的《中国证券报》及《证券时报》上。 （三）、公司第五届监事会第四次会议于 2006 年 8 月 28 日召开，会议审 议通过了如下议案： 1、 审议通过了 2006 年半年度报告及报告摘要； 2、 审议通过了 2006 年半年度财务报告。 （四）、公司第五届监事会第五次会议于 2006 年 12 月 29 日召开，会议 审议通过了如下议案： 1、 审议通过了关于锦州经济技术开发区六陆实业股份有限公司定向 回购并注销中国石油锦州石油化工公司所持公司非流通股的议案； 2、 审议通过了关于锦州经济技术开发区六陆实业股份有限公司以新 增股份吸收合并东北证券有限责任公司的议案； 3、 审议通过了关于锦州经济技术开发区六陆实业股份有限公司以资 本公积金转增股本的议案； 4、 审议通过了关于改选应由锦州经济技术开发区六陆实业股份有限 公司股东大会选举的监事的议案。 决议公告刊登于 2006 年 12 月 30 日的《中国证券报》、《证券时报》上。 二、本年度公司监事会认真履行《证券法》、《公司法》及《公司章程》 所赋予的职责，坚持“ 法制、监管、自律、规范” 的方针，按照股东大会的 决议要求，切实积极开展监督工作，并列席了董事会会议。 锦州经济技术开发区六陆实业股份有限公司 2006 年年度报告 22 1、公司能够严格按照《证券法》、《公司法》及《公司章程》及其它有关 法规的规定，依法运作，规范发展，公司董事会能够按照股东大会的要求， 认真履行各项决议，公司有关决议的制定严格按照《公司章程》及其它法律、 法规的规定执行，决策程序科学、合法，公司经理在行使公司职权时，没有 违反法律、法规、《公司章程》或损害公司利益的行为。 2、公司关于定向回购并注销中国石油锦州石油化工公司所持公司全部股 份，以新增股份吸收合并东北证券有限责任公司，以资本公积金转增股本的 方案切实可行。公司定向回购，吸收合并东北证券有限责任公司及转增股本 的相关事宜，已经由具有证券从业资格的会计师事务所、资产评估机构、独 立财务顾问、律师事务所分别出具了《审计报告》、《资产评估报告》、《独立 财务顾问报告》、《法律意见书》等相关文件，不会损害上市公司和非关联股 东的利益。公司定向回购，吸收合并东北证券有限责任公司及转增股本将改 善公司财务状况，提高公司盈利能力，增强公司的核心竞争力，有利于公司 的长期发展，符合公司股东的长远利益。 3、公司监事会认真检查了公司 2006 年度财务情况，并详细核查了公司 提交的 2006 年度财务报告及辽宁天健会计师事务所有限公司出具的无保留意 见的审计报告，监事会认为该报告能够客观、真实、准确的反映公司的财务 状况和经营成果。 4、公司的关联交易价格按照市场价格确定，公平、合理，不存在损害公 司利益的行为。 第十节 重要事项 一、本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。 锦州经济技术开发区六陆实业股份有限公司 2006 年年度报告 23 二、报告期内公司重大收购及出售资产、吸收合并事项。 2006 年 12 月 29 日公司第五届董事会第七次会议审议并通过了《关于锦州 经济技术开发区六陆实业股份有限公司定向回购并注销中国石油锦州石油化 工公司所持公司非流通股的议案》、《关于锦州经济技术开发区六陆实业股份有 限公司以新增股份吸收合并东北证券有限责任公司的议案》。 公司以截至 2006 年 9 月 30 日经审计的全部资产及负债扣除现金 1,000 万 元后定向回购并注销中国石油锦州石油化工公司（以下简称“ 中油锦州” ）持 有的公司 86,825,481 股非流通股，占公司总股本的 53.55%。以 2006 年 9 月 30 日为吸收合并的基准日，通过新增股份吸收合并东北证券。锦州六陆流通股 2006 年 9 月 29 日停牌前 20 个交易日的均价为 9.29 元/股，以此作为本次吸收 合并时锦州六陆的流通股价值。截至 2006 年 9 月 30 日，公司的资产总额为 548,930,465.50 元 ， 负 债 总 额 为 67,166,653.12 元 ， 股 东 权 益 为 480,818,389.52 元。公司现有员工也将随资产（含负债）一并由中油锦州承接； 同时，公司现有业务也将由中油锦州承继。从回购基准日起及之后，股份回购 相关资产的任何增减变化及所对应的任何损益(包括但不限于可分配利润或实 际发生的亏损)均由中油锦州承担或享有。根据国泰君安证券股份有限公司出 具的《东北证券有限责任公司估值报告》，东北证券的整体价值为 22.68 亿元 至 26.74 亿元，经合并双方协商，本次吸收合并时东北证券整体作价 23 亿元。 据此，锦州六陆向东北证券全体股东支付 247,578,040 股，占合并后公司股本 的 76.68%，由东北证券股东按照其在亚泰集团 2 亿次级债转为出资后各自的股 权比例分享。吸收合并后公司总股本增加到 322,885,075 股，原流通股股东持 股 68,924,685 股，占股本总额的 21.35%；原锦州六陆除中油锦州之外的非流 通股股东持股 6,382,350 股，占股本总额的 1.97%。从基准日起及之后，东北 证券的期间损益（包括但不限于可分配利润或实际发生的亏损）均由本公司享 锦州经济技术开发区六陆实业股份有限公司 2006 年年度报告 24 有或承担。本公司将承接东北证券全部在册员工的劳动合同关系。 本次吸收合并完成后，本公司将向有关部门申请更名为“ 东北证券股份有 限公司” ，变更经营范围为“ 证券（含境内上市外资股）的代理买卖；代理证 券的还本付息、分红派息；证券代保管、鉴证；代理登记开户；证券的自营买 卖；证券的承销（含主承销）；客户资产管理；证券投资咨询（含财务顾问）； 中国证监会批准的其他业务”，同时申请将注册地迁往长春市。 上述议案已经公司于 2007 年 1 月 15 日召开的 2007 年第一次临时股东大 会审议通过，尚待中国证券监督管理委员会批准。 三、重大关联交易事项。 公司 2006 年度与中国石油锦州石油化工公司实际发生的日常关联交易基 本情况为：按市场价格（均价 4123.77 元/吨）采购成品油：6826.9 万元，占 同类交易金额比例为 90%；固定资产租赁费：322.64 万元，标的为锦州六陆 兴海油港分公司所使用地下管线（原值 4581 万元，租赁费按原值的 7%收取） 及位于锦州市古塔区红星里 9 号的教学楼（按教学楼原值的 2.5%减未使用部 分收取 2.5 万元/年），固定资产租赁费占同类交易金额的比例为 100%；土地 使用权租赁费：370 万元，标的为锦州经济技术开发区绵阳路南金殿山北坡工 业用地（土地面积 275113 平方米，租赁费为 12 元/平方米，合计 330 万元） 及锦州六陆化工分公司使用土地（土地面积为 23300 平方米，租赁费 40 万元 /年），土地使用权租赁费用占同类交易金额的比例为 100%。 受国家成品油销售政策的影响，自 2005 年下半年开始，公司必须通过中 国石油锦州石油化工公司才能采购成品油以确保公司的正常经常。租入固定 资产及土地使用权也是为了保证公司的正常生产经营所需。关联交易价格公 允，不损害本公司利益。 四、本报告期内公司无重大合同。 锦州经济技术开发区六陆实业股份有限公司 2006 年年度报告 25 五、公司或持股 5%以上的股东无在本报告期内的承诺事项。 六、本报告期内，本公司继续聘任辽宁天健会计师事务所有限公司为我 公司审计机构。公司报告年度支付给会计师事务所有限公司的审计费为 35 万 元，在年度审计过程中所发生的差旅费由该所自行负担。该所已为本公司提 供审计服务的连续年限为 10 年。 七、公司、公司董事会及董事在本报告期内没有受到中国证监会稽查、 中国证监会行政处罚、通报批评、证券交易所公开谴责的情形。 八、公司已于 2006 年 12 月 30 日刊登了股权分置改革说明书，进入股权 分置改革程序。公司本次股权分置改革方案以定向回购并注销中油锦州所持 公司全部股份，以新增股份吸收合并东北证券，以资本公积金向全体股东转 增股份，除原流通股股东以外的其他股东将部分转增股份送与原流通股股东 作为对价安排。股权分置改革方案的具体内容详见公司于 2006 年 12 月 30 日 公布在深圳证券交易所网站以及刊登在《证券时报》、《中国证券报》的《锦 州经济技术开发区六陆实业股份有限公司股权分置改革说明书》。公司本次股 权分置改革方案已经 2007 年 2 月 5 日召开的公司 2007 年第二次临时股东大 会暨股权分置改革相关股东会议审议通过，尚待中国证券监督管理委员会批 准。 九、其它重大事项 报告期内公司无应披露的其他重大事项。 十、公司接待调研及采访等相关情况 本着公开、公平、公正原则，报告期内公司严格按照《深圳证券交易所 上市公司公平信息披露指引》的相关规定接受投资者电话询问，未发生私下、 提前或选择性向特定对象单独披露、透露公司非公开重大信息的情形，保证 了公司信息披露的公平性。报告期内公司无接待证券公司或相关媒体调研及 采访的情况。 第十一节 财务报告 锦州经济技术开发区六陆实业股份有限公司 2006 年年度报告 26 一、审计报告 辽天会证审字（2007）35 号 锦州经济技术开发区六陆实业股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的锦州经济技术开发区六陆实业股份有限公司（以下简 称六陆公司）财务报表，包括 2006 年 12 月 31 日资产负债表及合并资产负债 表、2006 年度的利润表及合并利润表、现金流量表及合并现金流量表以及财 务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 按照企业会计准则和《企业会计制度》的规定编制财务报表是六陆公司 管理层的责任。这种责任包括：（1）设计、实施和维护与财务报表编制相关 的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；（2） 选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们 按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计 准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不 存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证 据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致 的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表 编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有 效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会 计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供 锦州经济技术开发区六陆实业股份有限公司 2006 年年度报告 27 了基础。 三、审计意见 我们认为，六陆公司财务报表已经按照企业会计准则和《企业会计制度》 的规定编制，在所有重大方面公允反映了六陆公司 2006 年 12 月 31 日的财务 状况以及 2006 年度的经营成果和现金流量。 辽宁天健会计师事务所有限公司 中国注册会计师：宫国超 中国· 沈阳 二○ ○ 七年二月七日 中国注册会计师：宁华 二、会计报表（见附表） 三、会计报表附注 （一）．公司简介 锦州经济技术开发区六陆实业股份有限公司(以下简称：本公司或公司) 是 1993 年 3 月经辽宁省体改委批准，由中国石油锦州石油化工公司等 5 家企 业以定向募集方式设立，并于 1996 年 12 月经中国证监会批准公开发行股票 后转变为社会募集的股份有限公司，经公开发行股票及送、配股后公司注册 资本由定向募集的 4,400 万元增至本报告期末的 16,213.25 万元。 公司经营范围：石油及石油制品的销售、仓储、管输；化工产品生产及 仓储；粮油加工及仓储；二氧化碳制造；建筑材料、装饰材料、百货（除农 膜）销售；餐饮供应、固定资产租赁；经营本企业及所属企业自产产品及相 关技术的出口业务；经营本企业及所属企业生产科研所需的原辅材料、机械 设备、仪器仪表及相关技术进口业务（国家限定公司经营和国家禁止进出口 的商品及技术除外）；经营进料加工和“ 三来一补” 业务。 公司主要产品：环丁砜、二氧化碳、异丙胺等。 （二）．公司主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法 锦州经济技术开发区六陆实业股份有限公司 2006 年年度报告 28 会计制度及准则 本公司及控股子公司执行财政部颁布的《企业会计制度》、《企业会计准 则》及补充规定。 会计年度 公历 1 月 1 日至 12 月 31 日。 记账本位币 以人民币为记账本位币。 记账基础和计价原则 以权责发生制为记账基础、实际成本为计价原则。 外币业务核算方法 外币业务按发生时中国人民银行公布的市场汇率折算为人民币，年度终 了有关外币账户余额按 12 月 31 日市场汇率折算调整，发生汇兑差额除对筹 建期间发生的汇兑差额计入长期待摊费用及与固定资产购建期间有关的外币 专门借款产生的汇兑差额按借款费用的处理原则处理外，其余均计入当期损 益。 外币会计报表的折算方法 所有资产、负债项目均按合并会计报表日的基准汇价折算为人民币，所 有者权益项目除“ 未分配利润” 项目外均按发生时的基准汇价折算为人民币， “ 未分配利润” 项目以折算后的利润分配表中该项目的数额列示，折算后资 产类项目与负债类项目和所有者权益合计数的差额，作为外币报表折算差额 在“ 未分配利润” 项目后单独列示。 现金等价物的确定标准 公司持有的期限在三个月内、流动性强、易于转换为已知金额现金、价 值变动风险很小的投资。 锦州经济技术开发区六陆实业股份有限公司 2006 年年度报告 29 坏账核算方法 1.坏账损失采用备抵法核算 期末或至少于每年年度终了对应收款项（应收账款、其他应收款）以账 龄分析为基础，按账龄长短区分不同比例估计坏账损失,并根据公司掌握的实 际情况对个别经营形势和财务状况严重恶化的欠款单位的应收款项采用个别 确认相结合的方法，加大坏账的计提比例。坏账准备计提比例列示如下： 账龄 计提比例 半年以内 2‰ 半年--1 年 2% 1—2 年 5% 2—3 年 20% 3 年以上 50% 2.坏账的确认标准 (1)债务人破产或死亡，以其破产的财产或遗产依法清偿后仍然不能收回 的部分。 (2)债务人逾期未能履行义务，并有确凿证据表明确实无法收回或收回的 可能性很小。对确实无法收回的应收款项根据不同权限经董事会或股东大会 批准，列作坏账损失，并冲销已提取的坏账准备。 存货的核算方法 1.公司存货主要包括： 原材料、库存商品、在产品、低值易耗品和包装物等。 2.存货计价方法 购进存货按实际成本计价，发出或领用的存货按加权平均法确定结转成 本。 3.低值易耗品及包装物的摊销方法 锦州经济技术开发区六陆实业股份有限公司 2006 年年度报告 30 采用一次摊销法。 4.存货实行永续盘存制 5.存货在会计期末按照成本与可变现净值孰低计量，确定存货的可变现 净值时，以取得的可靠证据为基础，并且考虑持有存货的目的、资产负债表 日后事项的影响等因素。用于生产而持有的材料等，如果用其生产的产成品 的可变现净值高于成本，则该材料仍然应当按成本计量；如果材料价格的下 降表明产成品的可变现净值低于成本，则该材料应当按可变现净值计量。为 执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，以合同价格作为其可变现净值的 计量基础；如果公司持有存货的数量多于销售合同订购数量，超出部分的存 货可变现净值以同类产品的销售价格为计量基础。用于出售的材料等，以市 场价格作为其可变现净值的计量基础。 长期投资的计价及核算方法 1.长期债权投资核算方法 取得时按实际支付的价款扣除自发行日至债券购入日的应计提利息后的 余额入账，分期计提利息；溢价或折价在债券存续期间内按直线法予以摊销。 2.长期股权投资的计价及核算方法 按投资时实际支付的价款或确定的价值入账。如拥有被投资单位 20%（含 20%）以上权益或虽不足 20%但有重大影响的按权益法核算；如拥有被投资单 位 20%（不含 20％）以下权益或虽拥有 20%（含 20％）以上但不具有重大影 响的采用成本法核算；长期股权投资按取得时的成本与其在被投资单位所有 者权益中所占份额之间的差额计入长期股权投资差额，分十年平均摊销。 3.长期投资减值准备 期末或至少于每年年度终了由于市价持续下跌或被投资单位经营状况恶 化等原因，导致长期投资可收回金额低于账面价值，且在未来不可能收回， 锦州经济技术开发区六陆实业股份有限公司 2006 年年度报告 31 按可收回金额低于长期投资账面价值的差额提取长期投资减值准备。 固定资产的核算方法 1.固定资产是指同时具有以下特征的有形资产，①为生产商品、提供劳 务、出租或经营管理而持有的；②使用年限超过一年；③单位价值较高。 2.固定资产按照实际成本计价。 3.固定资产折旧除以下情况外，企业应对所有固定资产计提折旧：①已 提足折旧仍继续使用的固定资产；②按规定单独估价作为固定资产入账的土 地。固定资产采用直线法计提折旧，其折旧年限及残值率如下： 固定资产类别 折旧年限（年） 残值率（%） 房屋及建筑物 20-40 3-5 机器设备 12-15 3-5 仪器仪表 8 3-5 电器设备 15 3-5 运输设备 10 3-5 其它 5 3-5 4.固定资产减值准备 期末或至少每年年度终了对固定资产逐项进行检查，如果发现固定资产 价值持续下跌或技术陈旧、损坏、长期闲置及其他实质上已经不能给企业带 来经济利益等原因导致其可收回金额低于其账面价值的，则对可收回金额低 于固定资产账面价值的部分计提固定资产减值准备，提取时按单项固定资产 项目的成本高于可变现净值的差额确定。 在建工程的核算方法 1.在建工程按实际发生额计价，在工程项目达到预定可使用状态按工程 决算或暂估价结转为固定资产。为在建工程而发生的借款费用，按借款费用 资本化原则处理。 锦州经济技术开发区六陆实业股份有限公司 2006 年年度报告 32 2.在建工程减值准备:期末或至少于每年年度终了对在建工程逐项进行 检查，如果存在 1)在建工程长期停建并且预计在未来 3 年内不能重新开工的； 2)所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济 利益具有很大的不确定性；3)其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。 则对可收回金额低于在建工程账面价值的部分计提在建工程减值准备，提取 时按单项在建工程项目的成本高于其可变现净值的差额确定。 借款费用的核算方法 1.为公司筹集生产经营所需资金而发生的利息净支出、汇兑净损失、金 融机构手续费、折价或溢价的摊销等计入财务费用。 2.为在建工程项目进行专门借款而发生的借款费用，在工程已达到预定 可使用状态前作为资本化利息列入工程成本，在工程已达到预定可使用状态 后计入财务费用，因专门借款而发生的除发行费用和银行手续费以外的辅助 费用，如果金额较大，属于在所购建固定资产达到预定可使用状态之前发生 的计入所购建固定资产的成本，如果某项固定资产的购建发生非正常中断并 且中断的时间连续超过 3 个月（含 3 个月），应当暂停借款费用的资本化，其 中断期内发生的借款费用直接计入当期损益，但当中断是使购建固定资产达 到预定可使用状态所必要的程序，则其中断期间所发生的借款费用仍应计入 该项工程成本。 3.借款费用利息资本化的计算方法：每一会计期间利息的资本化金额＝ 至当期末止购建固定资产累计支出加权平均数× 资本化率。 无形资产的核算方法 1.无形资产计价和摊销方法：无形资产按实际支付金额入账，在使用年 限内按直线法摊销。2.无形资产减值准备:期末或至少于每年年度终了对无形 资产逐项进行检查，如果存在 1）某项无形资产已被其他新技术等所替代，使 锦州经济技术开发区六陆实业股份有限公司 2006 年年度报告 33 其为企业创造经济利益的能力受到重大不利影响；2）某项无形资产的市价在 当期大幅下跌，在剩余摊销年限内预期不能恢复；3）某项无形资产已超过法 律保护期限，但仍然具有部分使用价值；4）其他足以证明某项无形资产实质 上已经发生减值的情形。提取时按单项无形资产项目的账面价值高于其可变 现净值的差额确定。 长期待摊费用的摊销方法 长期待摊销费用以实际发生额核算，按受益期平均摊销。 收入的确认原则 1.商品销售 公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方，公司不再对该 商品实施管理权和实际控制权，相关的收入已经收到或取得了收款的证据， 并且与销售该商品有关的成本能够可靠地计量时，确认营业收入的实现。 2.提供劳务 按照在同一年度内开始并完成的劳务,在劳务已经提供、收到价款或取得 收取款项的证据时确认劳务收入。 所得税的会计处理方法 采用应付税款法。 会计政策、会计估计的变更 本会计期内无会计政策及会计估计变更事项。 重大会计差错 本会计期内未发生重大会计差错。 合并会计报表的编制方法 1.合并范围：母公司拥有其 50%（不含 50%）以上权益性资本的被投资企 业，以及其他被母公司实际控制的被投资企业。 锦州经济技术开发区六陆实业股份有限公司 2006 年年度报告 34 2.合并报表编制原则：以母公司和纳入合并范围子公司的会计报表及其 它相关资料为基础，对母公司长期投资与子公司所有者权益中相应份额及相 互之间往来款项、内部交易等予以抵销，少数股东权益及少数股东损益单独 列示，其他相同项目的资产、负债、收入、成本和费用逐项进行合并。 利润分配 税后净利润先弥补以前年度亏损，再提取 10%的法定盈余公积金、5-10% 法定公益金，再按照董事会提议并经股东大会确认的计提比例提取任意盈余 公积金后，剩余部分为可供股东分配的利润。 三．税项 增值税 公司食用油、液化气及大豆销售执行 13%的税率，公司其他产品销售执行 17%的税率。 营业税 运费收入执行 3%的税率，仓储收入执行 5%的税率。 教育费附加及城建税 分别按应纳流转税额 3%及 7%的税率计算缴纳。 企业所得税 公司执行 33%的所得税税率。 费用性税金 包括房产税、土地使用税、车船使用税、印花税等，按有关规定计算并 缴纳。 四．控股子公司及合营企业 单位名称 注册资本 经营范围 本公司对其投资额 占权益比例 锦 州 六 陆 油 脂有限公司 700 万美元 生产销售高级食用植物 油及大豆饼粕 31,832,107.12 元 60％ 锦 州 六 陆 经 贸有限公司 1000 万元 粮食批发、食用油、建 筑材料、化工产品等销 售 9,000,000.00 元 90％ 六陆加油站 630 万元 销售汽油、柴油及机油 1,951,328.58 元 10-50％ 锦州经济技术开发区六陆实业股份有限公司 2006 年年度报告 35 五．合并财务报表主要项目注释 1.货币资金 项目类别 期末数 期初数 现金 14,423.75 18,473.59 银行存款 42,039,666.33 46,999,455.55 其他货币资金 合 计 42,054,090.08 47,017,929.14 公司货币资金无抵押、冻结等或存放在境外、或有潜在回收风险款项的 情况。 2.应收票据 票据种类 期末数 期初数 银行承兑汇票 327,716.00 6,818,941.00 合 计 327,716.00 6,818,941.00 3.应收账款 期末数 期初数 账龄 金额 比例 （%） 坏账准备金 金额 比例 （%） 坏账准备金 计提比例 1 年以内 53,886,959.43 70.26 592,984.29 28,721,893.25 55.22 298,184.99 0.2%-2% 1-2 年 202,104.68 0.26 8,775.73 554,340.43 1.07 27,611.37 5% 2-3 年 248,646.03 0.32 27,524.53 243,431.91 0.47 99,445.38 20% 3 年以上 22,323,414.37 29.15 18,694,067.57 22,490,711.69 43.24 18,854,188.09 20% 合计 76,661,124.51 100 19,323,352.12 52,010,377.28 100 19,279,429.83 应收账款计提坏账准备比例超过 40%的明细项目共 146 项，其中金额较大的项 目列示如下： 客户名称 期末余额 账龄 计提比例 坏账准备金 计提原因 锦州经济开发区兴海油 港公司 3,412,737.19 3 年以上 95% 3,242,100.33 对方长期拒付货款 沈阳经销处 2,430,027.01 3 年以上 100% 2,430,027.01 已经清算解散 锦州港物资贸易公司 4,513,366.60 3 年以上 50% 2,256,683.30 对方长期拒付货款 赵云鹏 1,555,890.66 3 年以上 100% 1,555,890.66 对方长期拒付货款 抚顺经销处 1,486,448.54 3 年以上 100% 1,486,448.54 已清算解散 锦州经济技术开发区六陆实业股份有限公司 2006 年年度报告 36 锦州办事处 1,136,637.94 3 年以上 95% 1,100,000.00 已清算解散 朝阳三燕物资供销公司 703,499.93 3 年以上 95% 668,324.93 对方长期拒付货款 锦州市中林物资公司 569,977.81 3 年以上 95% 541,478.92 对方经营状况严重恶化 合 计 15,808,585.68 13,280,953.69 （1）应收款期末余额中无持有公司 5％(含 5%)以上股份股东的款项。 （2）欠款前五名单位应收账款合计 49,899,038.73 元，占期末应收账款 余额比例为 65.06%。 4.其他应收款 期末数 期初数 账龄 金额 比例 （%） 坏账准备金 金额 比例 （%） 坏账准备金 计提比例 1 年 以内 362,418.33 0.93 2,950.81 664,454.44 1.48 7,834.74 0.2%-2% 1-2 年 1,107,450.00 2.83 1,025.30 6,167,178.92 13.72 294,129.82 5% 2-3 年 699,042.45 1.79 15,980.85 238,898.38 0.53 46,849.21 20% 3 年 以上 38,156,327.93 94.45 33,641,550.67 37,876,063.36 84.27 33,167,839.60 50% 合计 40,325,238.71 100 33,661,507.63 44,946,595.10 100 33,516,653.37 其他应收款计提坏账准备比例超过 40%的明细项目共 123 项，其中金额较大的 项目列示如下： 客户名称 期末余额 账龄 计提比例 坏账准备金 计提原因 南京怡寿 2,770,200.00 3 年以上 100% 2,770,200.00 对方长期拒付 大连万恒期货经 纪有限公司 2,060,000.00 3 年以上 100% 2,060,000.00 对方长期拒付 曹新发 2,012,000.00 3 年以上 100% 2,012,000.00 对方长期拒付 常春华 1,922,169.00 3 年以上 100% 1,922,169.00 对方长期拒付 福日彩电 1,400,000.00 3 年以上 95% 1,330,000.00 对方长期拒付 哈尔滨永信公司 1,047,832.00 3 年以上 100% 1,047,832.00 对方长期拒付 辽宁外贸物资发 展公司 1,000,000.00 3 年以上 100% 1,000,000.00 对方长期拒付 合 计 12,212,201.00 12,142,201.00 欠款金额较大的项目列示如下： 单位名称 金额 时间 内容 南京怡寿 2,770,200.00 1999 年 垫借款 大连万恒期货公司 2,060,000.00 2001 年 暂借款 锦州经济技术开发区六陆实业股份有限公司 2006 年年度报告 37 曹新发 2,012,000.00 1999 年 代垫款 常春华 1,922,169.00 2001 年 暂借款 福日彩电 1,400,000.00 1996 年 暂借款 合 计 10,164,369.00 （1）其他应收款期末余额中包含持有本公司 53.55%股份的股东--中国石油 锦州石油化工公司欠款 20,000.00 元。 （2）欠款前五名单位应收账款合计 10,164,369.00 元，占期末其他应收款 余额比例为 25.21%。 5.预付账款 期末数 期初数 账 龄 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内 7,767,774.97 100 10,207,331.45 86.43 1-2 年 370,704.27 13.57 2-3 年 3 年以上 合 计 7,767,774.97 100 11,810,040.47 100 预付账款期末余额中包含预付持有本公司 53.55%股份的股东--中国石油锦 州石油化工公司款项 1,872,203.15 元。 6.存货 期末数 期初数 项目 金额 跌价准备 金额 跌价准备 原材料 8,200,990.53 12,880,476.44 在产品 库存商品 42,894,894.51 622,218.22 32,551,008.44 848,279.96 包装物 215,005.96 226,416.26 合 计 51,310,891.00 622,218.22 45,657,901.14 848,279.96 期末存货减值准备转回 626,061.74 元,是化工产品本期实现销售而转回的 存货跌价准备,同时本期化工产品销售价格低于其成本，又计提存货跌价准备 400,000.00 元。 7.待摊费用 类别 期末数 本期增加 本期摊销 期初数 期末结余原因 设备保险费 88,769.71 93,778.50 5,008.79 受益期至 2007 年 12 月 锦州经济技术开发区六陆实业股份有限公司 2006 年年度报告 38 采暖费 78,724.00 131,206.64 153,225.57 100,742.93 受益期至 2007 年 4 月 其他 447,193.47 4,841,600.42 7,062,726.23 2,668,319.28 受益期至 2007 年 12 月 合 计 614,687.18 5,066,585.56 7,220,960.59 2,769,062.21 8.长期股权投资 项 目 期末数 本期增加 本期减少 期初数 其他股权投资 1,649,688.58 1,649,688.58 减值准备 1,529,017.58 1,529,017.58 合 计 120,671.00 120,671.00 其他股权投资 被投资单位 投资起止期 占被投单位注册资本比例 投资金额 减值准备 六陆加油站 1993—2005 10-50% 1,649,688.58 1,529,017.58 9.固定资产及累计折旧 项 目 期末数 本年增加 本年减少 期初数 原值 房屋建筑物 189,605,378.12 8,259,532.79 570,104.02 181,915,949.35 机器设备 438,652,707.26 44,372,155.36 2,064,740.20 396,345,292.10 运输工具 20,942,901.26 1,852,369.00 91,990.31 19,182,522.57 电子设备及用具 24,947,867.77 1,614,444.31 160,874.00 23,494,297.46 合 计 674,148,854.41 56,098,501.46 2,887,708.53 620,938,061.48 累计折旧 房屋建筑物 40,047,009.07 4,647,159.95 418,598.97 35,818,448.09 机器设备 218,518,394.53 25,449,963.08 2,661,268.43 195,729,699.88 运输工具 10,273,226.45 1,340,408.10 51,484.52 8,984,302.87 电子设备及用具 16,622,260.17 2,945,893.84 452,330.85 14,128,697.18 合 计 285,460,890.22 34,383,424.97 3,583,682.77 254,661,148.02 净 值 388,687,964.19 366,276,913.46 固定资产减值准备 房屋建筑物 16,202,849.19 16,202,849.19 机器设备 11,513,850.81 11,513,850.81 运输工具 122,313.62 122,313.62 合 计 27,839,013.62 27,839,013.62 本期固定资产由在建工程转入 35,356,864.03 元，详见附注五、10，本期无置 换、抵押或担保情况。 锦州经济技术开发区六陆实业股份有限公司 2006 年年度报告 39 10.在建工程 工程项目名称 预算数 期末数 本期增加 本期转入固定 资产数 期初数 资金来源 投入占 预算比 例 35 吨炉工程 7,797,402.13 22,592,039.69 14,794,637.56 长输泵 1,645,619.21 1,645,619.21 警卫楼 -15,000.00 -15,000.00 消防管线延长 421,882.10 421,882.10 动力车间储煤棚 606,985.19 1,304,496.35 697,511.16 35 吨炉储煤棚 139,094.40 1,610,920.68 1,471,826.28 φ 377 汽油装船 管线改造 1,317,912.10 1,317,912.1 十万吨罐蒸汽管 线配套工程 59,159.00 59,159.00 重油汽车栈桥改 造 452,905.26 452,905.26 办公楼 8,000,000.00 2,435,891.3 2,435,891.30 自有资金 30% 五千立米罐 23,000,000.00 21，171，250．57 19,358,661.84 1,812,588.73 自有资金 92% 原油泵房改造 882,488.93 882,488.93 加热炉前加换热 器 1,200,000.00 577,524.45 577,524.45 自有资金 48% 重油管线电伴热 468,966.38 468,966.38 35 吨炉改造 440,571.5 440,571.5 104 罐改造 1,162,400.21 1,162,400.21 在安装设备 1,455,839.49 2,012,681.51 1,332,407.31 775,565.29 技术改造工程 1,433,477.44 1,433,477.44 加油站 21,000.00 21,000.00 电缆沟工程 225,617.87 225,617.87 合计 25,640,505.81 39,990,763.38 35,356,864.03 21,006,606.46 （1）上述工程中无资本化利息。 （2）在建工程较上年增加的主要原因是本期新增开工项目。 （3）期末对在建工程进行清查后，尚未发现有长期停建并且在未来 3 年内不 会重新开工、技术的性能上落后及其他足以证明在建工程已经发生减值等情 况的存在，故本期未对在建工程计提减值准备。 11.无形资产 种类 取得 方式 原始金额 期末数 本期增加 本期 转出 本期摊销 累计摊销额 期初数 剩余摊销 年限 土地使用权 购入 18,933,504.52 14,838,462.73 1,000,000.00 537,192.38 4,095,041.79 14,375,655.11 9-20 年 非专利技术 购入 872,000.00 541,269.29 81,999.12 330,730.71 623,268.41 8-13 年 软件 购入 43,760.00 6,818.33 43,760.00 6,818.33 1 年 合计 19,849,264.52 15,379,732.02 1,000,000.00 626,009.83 4,469,532.5 15,005,741.85 锦州经济技术开发区六陆实业股份有限公司 2006 年年度报告 40 公司本期末已将单项无形资产账面价值与可收回金额比较，尚未发现可收 回金额低于账面价值的情况，故本期未计提减值准备。 12.短期借款 借款类别 期末数 期初数 信用借款 10,000,000.00 10,000,000.00 合 计 10,000,000.00 10,000,000.00 13.应付账款 期末数 期初数 58,184,319.52 31,358,975.88 应付账款期末余额中包含持有公司53.55%股份的股东--中国石油锦州石油 化工公司款项 10,891,238.40 元 。 14.预收账款 期末数 期初数 1,132,619.96 399,990.67 预收账款期末余额中公司无预收持有本公司 5%(含 5%)以上股份股东款 项。 15.应付工资 期末数 期初数 883,616.50 883,616.50 16.应付福利费 类别 期末数 期初数 6,072,576.63 4,683,247.87 17.应交税金 项 目 期末数 期初数 税率 增值税 -1,928,426.08 -1,009,248.58 13%,17% 所得税 -3,613,257.11 -4,209,315.62 33% 营业税 358,617.43 330,930.22 3%,5% 城建税 -71,627.02 -6,696.71 7% 房产税 7,871.61 -3,073.22 12%,1.2% 其他 -1,011,815.51 -620,560.26 锦州经济技术开发区六陆实业股份有限公司 2006 年年度报告 41 合计 -6,258,636.68 -5,517,964.17 18.其他应交款 种类 期末数 期初数 计缴标准 教育费附加 -43,805.10 -27,414.35 应交流转税的 3% 其他 156,413.65 513,108.54 合计 112,608.55 485,694.19 19.其他应付款 期末数 期初数 16,355,891.35 18,980,479.01 其他应付款期末余额中包含持有公司 53.55%股份的股东--中国石油锦州 石油化工公司款项 76,325.00 元 。 20.股本 本次变动增减（+，-） 期末数 配股 送股 公积 金转 股 其他 小计 期初数 一．尚未流通股份 1．发起人股份 91,896,389.00 91,896,389.00 其中： 国家拥有股份 90,584,947.00 90,584,947.00 境内法人持有股份 1,311,442.00 1,311,442.00 外资法人持有股份 其他 2． 募集法人股 1,311,442.00 1,311,442.00 3． 内部职工股 4． 优先股或其他 尚未流通股份合计 93,207,831.00 93,207,831.00 二．已流通股份 1．境内上市的人民币普通股 68,924,685.OO 68,924,685.OO 2．境外上市的外资股 3．境外上市的外资股 4．其他 已流通股份合计 68,924,685.00 68,924,685.00 三．股份总数 162,132,516.00 162,132,516.0 0 锦州经济技术开发区六陆实业股份有限公司 2006 年年度报告 42 21.资本公积 项 目 期末数 本年增加 本年减少 期初数 股本溢价 264,127,631.76 264,127,631.76 22.盈余公积 项 目 期末数 本年增加 本年减少 期初数 法定盈余公积 20,800,559.88 19,026,857.01 1,773,702.87 法定公益金 17,551,987.09 17,551,987.09 任意盈余公积 0.00 合 计 20,800,559.88 19,026,857.01 17,551,987.09 19,325,689.96 本期依据“ 财企【2006】67 号财政部关于《公司法》施行后有关企业财 务处理问题的通知” 及“ 财资字【2006】51 号关于转发财政部有关《公司法》 施行后几项企业财务处理事项规定的通知” 对法定公益金进行了调整，余额 调入法定盈余公积。 23.未分配利润 类别 期末数 期初数 净利润 年初未分配利润 其他转入 提取法定盈余公积 提取法定公益金 年末未分配利润 14,554,896.31 110,353,647.13 1,474,869.92 123,433,673.52 17,323,517.31 95,690,684.12 1,773,702.87 886,851.43 110,353,647.13 24.合并资产负债表项下的未确认投资损失 未确认投资损失 90,355,286.66 元,系本公司控股子公司六陆油脂有限公 司由于累积亏损已超过其净资产，在采用权益法核算的情况下公司应以投资 额为限承担其亏损，亏损超过其净资产部分在此项下列示。 25.主营业务收入 业务种类 本年发生数 上年同期数 石油制品及仓储管输 206,390,739.58 162,439,695.66 锦州经济技术开发区六陆实业股份有限公司 2006 年年度报告 43 化工产品 48,242,603.80 40,944,208.22 二氧化碳 11,077,923.06 12,856,197.63 合计 265,711,266.44 216,240,101.51 26.主营业务成本 业务种类 本年发生数 上年同期数 石油制品及仓储管输 144,257,049.74 106,844,609.17 化工产品 46,881,508.22 37,666,958.89 二氧化碳 5,574,496.69 6,776,096.34 合计 196,713,054.65 151,287,664.40 27.主营业务税金及附加 项目 本年发生数 上年同期数 计缴标准 营业税 3,811,894.42 3,254,587.92 城建税 577,191.14 406,188.46 3%-5% 7% 教育费附加 333,109.76 233,024.37 3% 合计 4,722,195.32 3,893,800.75 28.其他业务利润 本年发生数 上年同期数 2,212,921.88 1,883,544.27 29.营业费用 本年发生数 上年同期数 3,628,934.12 3,081,028.52 30.管理费用 本年发生数 上年同期数 45,107,892.78 38,705,555.85 31.财务费用 类 别 本年发生数 上年同期数 利息支出 552,776.46 914,001.20 减：利息收入 433,953.53 365,982.65 汇兑损失 12,321.61 锦州经济技术开发区六陆实业股份有限公司 2006 年年度报告 44 减：汇兑收益 3,227.46 加：其 他 3,496.85 5,251.12 合 计 131,413.93 553,269.67 32.投资收益 本年发生数 上年同期数 140,000.00 33.营业外收入 项目 本年发生数 上年同期数 罚款收入 15,000.00 7,530.00 处置固定资产净收益 4,786.00 合计 15,000.00 12,316.00 34.营业外支出 项目 本年发生数 上年同期数 固定资产报废 1,290,996.00 1,033,005.70 罚款支出 49,493.45 161,551.88 其他支出 128,575.04 合计 1,340,489.45 1,323,132.62 35.合并及合并利润分配表项下的未确认投资损失 未确认投资损失 4,153,741.33 元,系本公司控股子公司六陆油脂本年亏 损额。根据财政部财会函[1999]10 号文件规定，在本公司对其长期投资采用 权益法核算且长期投资减为零的情况下，本期未确认的对子投资损失在此项 下单独列示。 36.支付其他与经营活动有关现金流量为 17,016,705.16 元，其中金额较大的 列示如下: 项目 金额 支付电费 6,043,154.38 支付维修费 4,630,281.57 支付土地补偿金 1,000,000.00 锦州经济技术开发区六陆实业股份有限公司 2006 年年度报告 45 六．母公司财务报表主要项目注释 1.应收账款 期末数 期初数 账龄 金额 比例（%） 坏账准备金 金额 比例（%） 坏账准备金 计提比例 1 年以内 53,886,959.43 78.56 592,984.29 28,721,893.25 65.42 298,184.99 0.2%-2% 1-2 年 170,023.71 0.25 8,558.87 554,340.43 1.26 27,611.37 5% 2-3 年 248,646.03 0.36 27,524.53 153,308.94 0.35 41,186.52 20% 3 年以上 14,283,788.64 20.83 10,873,339.99 14,474,327.96 32.97 11,091,502.51 50% 合计 68,589,417.81 100 11,502,407.68 43,903,870.58 100 11,458,485.39 应收账款计提坏账准备比例超过 40%的明细项目共 83 项，其中金额较大的 项目列示如下： 客户名称 期末余额 账龄 计提比例 坏账准备金 计提原因 兴海油港公司 3,412,737.19 3年以上 95.00% 3,242,100.33 对方拒付货款 锦州港物资贸易公司 4,513,366.60 3年以上 50.00% 2,256,683.30 对方拒付货款 朝阳三燕物资供销公司 703,499.93 3年以上 95.00% 668,324.93 对方经营状况严重恶化 锦州市中林物资公司 569,977.81 3年以上 95.00% 541,478.92 对方拒付货款 合 计 9,199,581.53 6,708,587.48 期末应收账款余额中无持有本公司 5%(含 5%)以上股份股东欠款。 欠款前五名单位应收账款合计 49,670,609.51 元，占期末应收账款余额 比例为 72.42% 2.其他应收款 期末数 期初数 账龄 金额 比例 （%） 坏账准备金 金额 比例（%） 坏账准备金 计提比例 1 年以内 362,418.33 0.31 2,950.81 11,021,452.82 9.18 621,853.89 0.2-2% 1-2 年 1,107,450.00 0.96 1,025.30 22,791.00 0.02 1,129.82 5% 2-3 年 0.00 438,898.38 0.37 187,849.21 20% 3 年以上 113,971,278.04 98.73 104,843,941.37 108,537,197.38 90.43 103,892,230.30 50%-100% 合计 115,441,146.37 100 104,847,917.48 120,020,339.58 100 104,703,063.22 其他应收款计提坏账准备比例超过 40%的明细项目 50 项，其中金额较大的 项目列示如下： 客户名称 期末余额 账龄 计提 比例 坏账准备金 计提原因 六陆油脂公司 100,679,831.10 3 年以上 95% 95,296,050.86 对方长期拒付 福日彩电 1,400,000.00 3 年以上 95% 1,330,000.00 对方长期拒付 英发佳公司 1,000,000.00 3 年以上 95% 950,000.00 对方长期拒付 锦州经济技术开发区六陆实业股份有限公司 2006 年年度报告 46 锦州商场 585,095.27 3 年以上 95% 555,840.51 对方长期拒付 103,664,926.37 98,131,891.37 其他应收款期末余额中包含持有本公司 53.55%股份的股东--中国石油锦 州石油化工公司欠款 20,000.00 元。 欠款金额较大的列示如下： 单位名称 金额 时间 内容 六陆油脂公司 100,291,760.82 1999 年 借款 福日彩电 1,400,000.00 1996 年 代垫款 英发佳公司 1,000,000.00 1996 年 借款 锦州商场 585,095.27 1996 年 借款 南京国际合作公司 500,000.00 1995 年 借款 合计 103,776,856.09 其他应收款欠款前五名单位金额合计 103,776,856.09 元，占期末其他应收款 余额比例为 89.90% 3.长期股权投资 项 目 期末数 本期增加 本期减少 期初数 对子公司投资 8,508,805.56 8,508,805.56 其他股权投资 1,649,688.58 1,649,688.58 减值准备 1,529,017.58 1,529,017.58 合 计 8,629,476.56 8,629,476.56 其他股权投资 被投资单位 投资起止期 占被投单位注册资本比例 投资金额 减值准备 备注 六陆加油站 1993—2005 10-50% 1,649,688.58 1,529,017.58 权益法核算 单位名称 初始投资额 追加投资额 被投资单位权益 增减额 分得现金 股利 累计增减额 六陆经贸有限公司 9,000,000.00 -491,194.44 4.主营业务收入 业务种类 本年发生数 上年同期数 石油制品及仓储管输 206,390,739.58 162,439,695.66 化工产品 48,242,603.80 40,944,208.22 二氧化碳 11,077,923.06 12,856,197.63 合计 265,711,266.44 216,240,101.51 5.主营业务成本 业务种类 本年发生数 上年同期数 石油制品及仓储管输 144,257,049.74 106,844,609.17 锦州经济技术开发区六陆实业股份有限公司 2006 年年度报告 47 化工产品 46,881,508.22 37,666,958.89 二氧化碳 5,574,496.69 6,776,096.34 合计 196,713,054.65 151,287,664.40 七．关联方关系及其交易的披露 1.存在控制关系的关联方 企业名称 注 册 地 址 主营业务 与本企业关系 经济性质 法定代表人 中国石油天然气集团公司 北京市 石油天然 气勘探开 发等 最终控股股东 国有独资 蒋洁敏 中国石油锦州石油化工公司 锦州市 石油加工 控股股东 全民所有制 陈青松 锦州六陆油脂有限公司 锦州市 粮油加工 控股子公司 中外合资 杨晋平 锦州六陆经贸有限公司 锦州市 商业贸易 控股子公司 有限责任公司 杨晋平 2.存在控制关系的关联方注册资本及其变化 企业名称 期初数 本期增加 本期减少 期末数 中国石油天然气集团公司 114,900,000,000.00 114,900,000,000.00 中国石油锦州石油化工公 司 529,500,000.00 529,500,000.00 六陆油脂有限公司 51,380,308.00 51,380,308.00 六陆经贸有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00 3.存在控制关系的关联方所持股份、权益及其变化 企业名称 所持股份期初数 比例数 本期 增加 本期 减少 所持股份期末数 比例数 中国石油锦州石油化工公司 86,825,481.00 53.55% 86,825,481.00 53.55% 六陆油脂有限公司 31,832,107.12 60.00% 31,832,107.12 60.00% 锦州六陆经贸有限公司 9,000,000.00 90.00% 9,000,000.00 90.00% 4.关联交易的定价原则 依据与关联方签定的关联交易协议、合同等，遵循平等、自愿、等价、有偿 的原则按市场价格结算。 5.不存在控制关系的关联方的性质 企业名称 与本公司关系 锦州石化工程公司 同一母公司 锦州石化天元公司 同一母公司 6.关联方交易 (1)采购货物 锦州经济技术开发区六陆实业股份有限公司 2006 年年度报告 48 企业名称 本期发生数 上年同期发生数 中国石油锦州石油化工公司 68,269,000.00 39,700,000.00 (2)租赁支出 企业名称 本期发生数 上年同期发生数 中国石油锦州石油化工公司 6,926,400.00 6,925,000.00 另外：本公司所属气体分公司及重庆路加油站无偿使用中国石油锦州石 油化工公司的土地作为生产经营场地，土地面积分别为 210,341.26 平方 米和 4,216.00 平方米。 7.关联方往来 项目 关联方名称 2006 年 12 月 31 日 2005 年 12 月 31 日 预付账款 中国石油锦州石油化工公司 1,872,203.15 2,846,933.15 预付账款 锦州石化工程公司 0.00 300,000.00 其他应收款 中国石油锦州石油化工公司 20,000.00 20,000.00 其他应付款 中国石油锦州石油化工公司 76,325.00 51,325.00 应收账款 中国石油锦州石油化工公司 1,688.00 1,688.00 其他应收款 锦州石化天元公司 0.00 50,000.00 应付账款 中国石油锦州石油化工公司 10,891,238.40 3,450,000.00 应付账款 锦州石化工程公司 22,365,666.01 15,055,503.03 应收账款 锦州石化工程公司 12,083.00 7,623.00 其他应收款 锦州石化工程公司 47,324.94 其他应付款 锦州石化工程公司 57,828.96 57,828.96 八．或有事项 公司报告期内无需披露的或有事项。 九．承诺事项 公司报告期内无需披露的承诺事项。 十．资产负债表日后事项 根据财政部 2006 年 2 月 15 日发布的财会[2006]3 号《关于印发<企业会 计准则第一号-存货>等 38 项具体准则的通知》的规定，公司于 2007 年 1 月 1 日起执行新会计准则。公司目前依据财政部新会计准则规定已经辩别认定的 2007 年 1 月 1 日首次执行日现行会计准则与新会计准则的差异情况如下，下 述差异事项可能因财政部对新会计准则的进一步讲解而进行调整。 锦州经济技术开发区六陆实业股份有限公司 2006 年年度报告 49 1.所得税 公司按照现行会计准则的规定，制定了公司的会计政策，据此公司计提 固定资产及存货减值准备。根据新会计准则应将资产账面价值小于资产计税 基础的差额计算递延所得税资产，增加了 2007 年 1 月 1 日合并及母公司留存 收益 7,116,501.68 元。 2.少数股东权益 公司 2006 年 12 月 31 日按现行会计准则编制的合并会计报表中子公司少 数股东享有的权益为 945,422.86 元，新会计准则下计入股东权益，由此增加 2007 年 1 月 1 日股东权益 945,422.86 元。 十一.公司本期发生的非经常性损益 1.营业外收入 15,000.00 元 2.营业外支出 1,340,489.45 元 3.以前年度计提各项减值准备的转回 626,061.74 元 4.所得税影响 426,028.68 元 非经常损益合计 1,525,522.51 元 十二.其他重要事项 （一）股权分置改革方案 公司本次股权分置改革方案以定向回购并注销中国石油锦州石油化工公 司（以下简称“ 中油锦州”）所持公司全部股份，以新增股份吸收合并东北证 券，以资本公积金向全体股东转增股份，除原流通股股东以外的其他股东将 部分转增股份送与原流通股股东作为对价安排。具体股权分置改革方案内容 包括： 1.定向回购并注销中油锦州所持公司全部股份 锦州六陆以截至2006 年9 月30 日经审计的全部资产及负债扣除1000 锦州经济技术开发区六陆实业股份有限公司 2006 年年度报告 50 万元现金定向回购并注销中油锦州持有的公司86,825,481 股非流通股，占公 司总股本的53.55%。 截至2006 年9 月30 日，本公司的资产总额为548,930,465.50 元，负债 总额为67,166,653.12 元，股东权益为480,818,389.52 元。本公司现有员工 也将随资产（含负债）一并由中油锦州承接；同时，本公司现有业务也将由 中油锦州承继。 2.吸收合并东北证券 在定向回购并注销中油锦州所持公司全部股份的同时，本公司将以新增 股份吸收合并东北证券。 根据《吸收合并协议》，本次锦州六陆吸收合并东北证券，锦州六陆以新 增股份的方式向东北证券全体股东支付合并对价，合并后锦州六陆为存续公 司，原东北证券注销。 （1）吸收合并的对价及支付 本次吸收合并的基准日为 2006 年 9 月 30 日，锦州六陆流通股 2006 年 9 月 29 日停牌前 20 个交易日的均价为 9.29 元/股，以此作为本次吸收合并时 锦州六陆的流通股价值。 根据国泰君安出具的《东北证券估值报告》，东北证券的整体价值为 22.68 亿元至 26.74 亿元，经合并双方协商，本次吸收合并时东北证券整体作价 23 亿元。 据此，锦州六陆向东北证券全体股东支付 247,578,040 股，占合并后公 司股本的 76.68%，由东北证券股东按照其在亚泰集团 2 亿次级债转为出资后 各自的股权比例分享。吸收合并后公司总股本增加到 322,885,075 股，原流 通股股东持股 68,924,685 股，占股本总额的 21.35%；原锦州六陆除中油锦州 之外的非流通股股东持股 6,382,350 股，占股本总额的 1.98%。 锦州经济技术开发区六陆实业股份有限公司 2006 年年度报告 51 （2）期间损益的处理 从基准日起及之后，东北证券的期间损益（包括但不限于可分配利润或 实际发生的亏损）均由公司享有或承担。 （3）人员安排 本公司将承接东北证券全部在册员工的劳动合同关系。 本次股权分置改革完成后，本公司将向有关部门申请更名为“ 东北证券 股份有限公司”，变更经营范围为“ 证券（含境内上市外资股）的代理买卖； 代理证券的还本付息、分红派息；证券代保管、鉴证；代理登记开户；证券 的自营买卖；证券的承销（含主承销）；客户资产管理；证券投资咨询（含 财务顾问）；中国证监会批准的其他业务。” 同时申请将注册地迁往长春市。 3.定向回购及吸收合并后，锦州六陆以资本公积金向全体股东转增股份， 除原流通股股东以外的其他股东将部分转增股份送与原流通股股东作为对价 锦州六陆定向回购注销中油锦州所持股份并吸收合并东北证券后，公司 以资本公积金向全体股东转增股份，每10股转增8股，转增后股本总额为 581,193,135股。除原流通股股东外的其他股东（包括原东北证券的全体股东 及原锦州六陆除中油锦州之外的非流通股股东）将部分转增股份送与原流通 股股东作为对价，相当于流通股股东每10股转增12股，除原流通股股东外的 其他股东每10股转增6.9144股。上述方案实施后，原流通股股东持股 151,634,307股，占股本总额的26.09%；原东北证券的全体股东持股 418,763,464股，占股本总额的72.05%；原锦州六陆除中油锦州之外的非流 通股股东持股10,795,364股，占股本总额的1.86%。本方案相当于流通股每10 股获送2.22股。 （二）报告期内公司控股子公司锦州六陆油脂有限公司继续处于停产状 态，并准备进行破产清算。 锦州经济技术开发区六陆实业股份有限公司 2006 年年度报告 52 （三）公司对其控股子公司-锦州六陆经贸有限公司正在进行工商注销手 续。 第十二节 备查文件目录 1、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章 的会计报表； 2、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件； 3、本报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正 本及公告的原稿。 锦州经济技术开发区六陆实业股份有限公司 二○ ○ 七年二月七日 锦州经济技术开发区六陆实业股份有限公司 2006 年年度报告 53 资 产 负 债 表 会企 01 表 编制单位：锦州六陆实业股份有限公司 2006 年 12 月 31 日 单位：元 年末数 年初数 资 产 合并数 母公司数 合并数 母公司数 流动资产: 货币资金 42,054,090.08 42,048,922.23 47,017,929.14 45,831,106.95 短期投资 应收票据 327,716.00 327,716.00 6,818,941.00 6,818,941.00 应收股利 应收利息 应收账款 57,337,772.39 57,087,010.13 32,730,947.45 32,445,385.19 其他应收款 6,663,731.08 10,593,228.89 11,429,941.73 15,317,276.36 预付账款 7,767,774.97 7,079,865.23 11,810,040.47 11,122,130.73 应收补贴款 123,209.31 123,209.31 存货 50,688,672.78 50,688,672.78 44,809,621.18 44,809,621.18 待摊费用 614,687.18 614,687.18 2,769,062.21 2,769,062.21 一年内到期的长期债权投资 其他流动资产 流动资产合计 165,577,653.79 168,563,311.75 157,386,483.18 159,113,523.62 长期投资: 长期股权投资 120,671.00 8,629,476.56 120,671.00 8,629,476.56 长期债权投资 长期投资合计 120,671.00 8,629,476.56 120,671.00 8,629,476.56 固定资产: 固定资产原价 674,148,854.41 612,281,527.95 620,938,061.48 559,070,735.02 减：累计折旧 285,460,890.22 242,291,554.23 254,661,148.02 215,620,545.47 固定资产净值 388,687,964.19 369,989,973.72 366,276,913.46 343,450,189.55 减：固定资产减值准备 27,839,013.62 27,839,013.62 27,839,013.62 27,839,013.62 固定资产净额 360,848,950.57 342,150,960.10 338,437,899.84 315,611,175.93 工程物资 在建工程 25,640,505.81 25,640,505.81 21,006,606.46 21,006,606.46 固定资产清理 固定资产合计 386,489,456.38 367,791,465.91 359,444,506.30 336,617,782.39 无形资产及其他资产： 无形资产 15,379,732.02 15,379,732.02 15,005,741.85 15,005,741.85 长期待摊费用 其他长期资产 无形及其他资产合计 15,379,732.02 15,379,732.02 15,005,741.85 15,005,741.85 递延税项： 递延税款借项 资 产 总 计 567,567,513.19 560,363,986.24 531,957,402.33 519,366,524.42 企业负责人：陈青松 主管会计工作负责人：杨晋平 会计机构负责人：杜春阳 锦州经济技术开发区六陆实业股份有限公司 2006 年年度报告 54 资 产 负 债 表 (续) 会企 01 表 编制单位：锦州六陆实业股份有限公司 2006 年 12 月 31 日 单位：元 合并数 年初数 负债和股东权益 合并数 母公司数 合并数 母公司数 短期借款 10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00 应付票据 应付账款 58,184,319.52 57,756,459.61 31,358,975.88 30,931,115.97 预收账款 1,132,619.96 1,132,619.96 399,990.67 399,990.67 应付工资 883,616.50 883,616.50 883,616.50 883,616.50 应付福利费 6,072,576.63 5,460,083.88 4,683,247.87 4,070,755.12 应付股利 应交税金 -6,258,636.68 -6,504,029.68 -5,517,964.17 -5,763,357.17 其他应交款 112,608.55 111,312.55 485,694.19 484,398.19 其他应付款 16,355,891.35 16,306,715.04 18,980,479.01 17,697,693.07 预提费用 预计负债 一年内到期的长期负债 其他流动负债 流动负债合计 86,482,995.83 85,146,777.86 61,274,039.95 58,704,212.35 长期负债: 长期借款 应付债券 长期应付款 专项应付款 其他长期负债 长期负债合计 递延税项: 递延税款贷项 负债合计 86,482,995.83 85,146,777.86 61,274,039.95 58,704,212.35 少数股东权益 945,422.86 945,422.86 股东权益: 股本 162,132,516.00 162,132,516.00 162,132,516.00 162,132,516.00 减：已归还投资 股本净额 162,132,516.00 162,132,516.00 162,132,516.00 162,132,516.00 资本公积 264,127,631.76 264,127,631.76 264,127,631.76 264,127,631.76 盈余公积 20,800,559.88 20,800,559.88 19,325,689.96 19,325,689.96 其中：法定公益金 17,551,987.09 17,551,987.09 未分配利润 123,433,673.52 28,156,500.74 110,353,647.13 15,076,474.35 未确认投资损失 -90,355,286.66 -86,201,545.33 股东权益合计 480,139,094.50 475,217,208.38 469,737,939.52 460,662,312.07 负债和股东权益总计 567,567,513.19 560,363,986.24 531,957,402.33 519,366,524.42 企业负责人：陈青松 主管会计工作负责人：杨晋平 会计机构负责人：杜春阳 锦州经济技术开发区六陆实业股份有限公司 2006 年年度报告 55 利 润 表 会企 02 表 编制单位：锦州六陆实业股份有限公司 2006 年度 单位：元 本年累计数 上年同期数 项 目 合并数 母公司数 合并数 母公司数 一、主营业务收入 265,711,266.44 265,711,266.44 216,240,101.51 216,240,101.51 减：主营业务成本 196,713,054.65 196,713,054.65 151,287,664.40 151,287,664.40 主营业务税金及附加 4,722,195.32 4,722,195.32 3,893,800.75 3,893,800.75 二、主营业务利润（亏损以“ －” 号填列） 64,276,016.47 64,276,016.47 61,058,636.36 61,058,636.36 加：其他业务利润（亏损以“ －” 号填列） 2,212,921.88 2,212,921.88 1,883,544.27 1,883,544.27 减：营业费用 3,628,934.12 3,628,934.12 3,081,028.52 3,081,028.52 管理费用 45,107,892.78 40,953,999.90 38,705,555.85 33,867,584.85 财务费用 131,413.93 131,565.48 553,269.67 576,777.90 三、营业利润（亏损以“ －” 号填列） 17,620,697.52 21,774,438.85 20,602,326.59 25,416,789.36 加：投资收益（损失以“ －” 号填列） 140,000.00 143,266.84 补贴收入 营业外收入 15,000.00 15,000.00 12,316.00 12,316.00 减：营业外支出 1,340,489.45 1,340,489.45 1,323,132.62 1,323,132.62 四、利润总额 （亏损总额以“ －” 号填列） 16,295,208.07 20,448,949.40 19,431,509.97 24,249,239.58 减：所得税 5,894,053.09 5,894,053.09 6,512,210.93 6,512,210.93 少数股东本期损益 362.99 未确认投资损失 4,153,741.33 4,404,581.26 五、净利润（净亏损以“ －” 号填列） 14,554,896.31 14,554,896.31 17,323,517.31 17,737,028.65 补充资料: 本年累计数 上年同期数 项 目 合并数 母公司数 合并数 母公司数 1.出售、处置部门或被投资单位所得收益 2.自然灾害发生的损失 3.会计政策变更增加（或减少）利润总额 4.会计估计变更增加（或减少）利润总额 5.债务重组损失 6.其他 企业负责人：陈青松 主管会计工作负责人：杨晋平 会计机构负责人：杜春阳 锦州经济技术开发区六陆实业股份有限公司 2006 年年度报告 56 利 润 分 配 表 会企 02 表附表 1 编制单位：锦州六陆实业股份有限公司 2006 年度 单位:元 本年累计数 上年同期数 项 目 合并数 母公司数 合并数 母公司数 一、净利润（净亏损以“ －” 号填列） 14,554,896.31 14,554,896.31 17,323,517.31 17,737,028.65 加：年初未分配利润 110,353,647.13 15,076,474.35 95,690,684.12 其他转入 二、可供分配的利润 124,908,543.44 29,631,370.66 113,014,201.43 17,737,028.65 减：提取法定盈余公积 1,474,869.92 1,474,869.92 1,773,702.87 1,773,702.87 提取法定公益金 886,851.43 886,851.43 提取职工奖励及福利基金 提取储备基金 提取企业发展基金 利润归还投资 三、可供股东分配的利润 123,433,673.52 28,156,500.74 110,353,647.13 15,076,474.35 减：应付优先股股利 提取任意盈余公积 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 四、未分配利润 123,433,673.52 28,156,500.74 110,353,647.13 15,076,474.35 企业负责人：陈青松 主管会计工作负责人：杨晋平 会计机构负责人：杜春阳 锦州经济技术开发区六陆实业股份有限公司 2006 年年度报告 57 现 金 流 量 表 会企 03 表 编制单位：锦州六陆实业股份有限公司 2006 年度 单位：元 项 目 合并数 母公司数 一、 经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 246,760,547.79 246,760,547.79 收到的税费返还 收到的其他与经营活动有关的现金 12,748,020.46 13,948,236.60 现金流入小计 259,508,568.25 260,708,784.39 购买商品、接受劳务支付的现金 139,996,930.93 139,996,930.93 支付给职工以及为职工支付的现金 25,631,657.18 25,631,657.18 支付的各项税费 17,624,682.33 17,624,682.33 支付的其他与经营活动有关的现金 18,215,514.79 18,234,076.59 现金流出小计 201,468,785.23 201,487,347.03 经营活动产生的现金流量净额 58,039,783.02 59,221,437.36 二 、投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金 取得投资收益所收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额 收到的其他与投资活动有关的现金 现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 62,447,272.08 62,447,272.08 投资所支付的现金 支付的其他与投资活动有关的现金 现金流出小计 62,447,272.08 62,447,272.08 投资活动产生的现金流量净额 -62,447,272.08 -62,447,272.08 三、 筹资活动产生的现金流量： 吸收投资所收到的现金 借款所收到的现金 10,000,000.00 10,000,000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 现金流入小计 10,000,000.00 10,000,000.00 偿还债务所支付的现金 10,000,000.00 10,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 556,350.00 556,350.00 支付的其他与筹资活动有关的现金 现金流出小计 10,556,350.00 10,556,350.00 筹资活动产生的现金流量净额 -556,350.00 -556,350.00 四、 汇率变动对现金的影响 五、 现金及现金等价物净增加额 -4,963,839.06 -3,782,184.72 企业负责人：陈青松 主管会计工作负责人：杨晋平 会计机构负责人：杜春阳 锦州经济技术开发区六陆实业股份有限公司 2006 年年度报告 58 补充资料 合并数 母公司数 1. 将净利润调节为经营活动现金流量: 净利润 14,554,896.31 14,554,896.31 加: 少数股东本期损益 计提的资产减值准备 588,776.55 588,776.55 固定资产折旧 32,523,734.93 28,395,001.49 无形资产摊销 626,009.83 626,009.83 长期待摊费用摊销 待摊费用减少（减：增加） 2,154,375.03 2,154,375.03 预提费用增加（减：减少） 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减：收益） 1,290,996.00 1,290,996.00 固定资产报废损失 财务费用 556,350.00 556,350.00 投资损失（减：收益） 递延税款贷项（减：借项） 存货的减少（减：增加） -6,279,051.60 -6,279,051.60 经营性应收项目的减少（减：增加） -233,996,969.52 -15,850,947.10 经营性应付项目的增加（减：减少） 249,980,603.97 32,991,228.00 未确认投资损失 -4,153,741.33 其他 193,802.85 193,802.85 经营活动产生的现金流量净额 58,039,783.02 59,221,437.36 2. 不涉及现金收支的投资和筹资活动 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3. 现金及现金等价物净增加情况： 现金的期末余额 42,054,090.08 42,048,922.23 减：现金的期初余额 47,017,929.14 45,831,106.95 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -4,963,839.06 -3,782,184.72 企业负责人：陈青松 主管会计工作负责人：杨晋平 会计机构负责人：杜春阳 锦州经济技术开发区六陆实业股份有限公司 2006 年年度报告 59 合 并 利 润 表 附 表 编制单位：锦州六陆实业股份有限公司 2006 年度 单位: 元 指标 净资产收益率（%） 每股收益（元） 报告期利润 金额 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 64,276,016.47 13.39 13.47 0.40 0.40 营业利润 17,620,697.52 3.67 3.69 0.11 0.11 净利润 14,554,896.31 3.03 3.05 0.09 0.09 扣除非经常性损益后的净利润 16,080,418.82 3.35 3.37 0.10 0.10 企业负责人：陈青松 主管会计工作负责人：杨晋平 会计机构负责人：杜春阳 母 公 司 利 润 表 附 表 编制单位：锦州六陆实业股份有限公司 2006 年度 单位: 元 指标 净资产收益率（%） 每股收益（元） 报告期利润 金额 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 64,276,016.47 13.53 13.74 0.40 0.40 营业利润 21,774,438.85 4.58 4.65 0.13 0.13 净利润 14,554,896.31 3.06 3.11 0.09 0.09 扣除非经常性损益后的净利润 16,080,418.82 3.38 3.44 0.10 0.10 企业负责人：陈青松 主管会计工作负责人：杨晋平 会计机构负责人：杜春阳 锦州经济技术开发区六陆实业股份有限公司 2006 年年度报告 60 应交增值税明细表 会企 01 表附表 3 编制单位：锦州六陆实业股份有限公司 2006 年度 单位：元 本年累计数 上年同期数 项目 合并数 母公司数 合并数 母公司数 一、应交增值税： 1、年初未抵数（以“ -” 填列） -1,490,319.96 -1,461,781.72 -1,047,982.17 -1,017,511.60 2、销项税额 37,090,497.91 37,090,497.91 26,035,273.42 26,034,914.56 出口退税 296,753.89 296,753.89 118,769.36 118,769.36 进项税额转出 92,564.83 92,564.83 247,450.55 247,450.55 转出多交增值税 3、进项税额 33,451,948.06 33,451,948.06 24,325,910.21 24,325,910.21 已交税金 362,000.00 362,000.00 152,089.91 152,089.91 减免税款 出口抵减内销有产品应纳税额 173,544.58 173,544.58 转出未交增值税 4,458,763.47 4,458,763.47 2,367,404.47 2,367,404.47 4、期末未抵扣数 -2,456,759.44 -2,428,221.20 -1,491,893.43 -1,461,781.72 二、未交增值税： 1、年初未交数（多交数以“ -” 填列） 482,644.85 208,713.61 1,906,276.63 1,632,345.39 2、本期转入数（多交数以“ -” 填列） 4,458,762.47 4,458,762.47 2,367,404.47 2,367,404.47 3、本期已交数 4,413,074.96 4,413,074.96 3,791,036.25 3,791,036.25 4、期末未交数（多交数以“ -” 号填列) 528,332.36 254,401.12 482,644.85 208,713.61 企业负责人：陈青松 主管会计工作负责人：杨晋平 会计机构负责人：杜春阳 锦州经济技术开发区六陆实业股份有限公司 2006 年年度报告 61 合并资产减值准备明细表 会企 01 表附表 1 编制单位：锦州六陆实业股份有限公司 2006 年 12 月 31 日 单位：元 本年减少数 项目 年初余额 本年增加数 因资产价值回 升转回数 其他原因转 出(转销)数 合 计 年末余额 一、坏账准备合计 52,796,083.20 188,776.55 52,984,859.75 其中：应收账款 19,279,429.83 43,922.29 19,323,352.12 其他应收款 33,516,653.37 144,854.26 33,661,507.63 二、短期投资跌价准备合计 其中：股票投资 债券投资 三、存货跌价准备合计 848,279.96 400,000.00 626,061.74 626,061.74 622,218.22 其中：库存商品 848,279.96 400,000.00 626,061.74 626,061.74 622,218.22 原材料 四、长期投资减值准备合计 1,529,017.58 1,529,017.58 其中：长期股权投资 1,529,017.58 1,529,017.58 长期债权投资 五、固定资产减值准备合计 27,839,013.62 27,839,013.62 其中：房屋、建筑物 16,202,849.19 16,202,849.19 机器设备 11,636,164.43 11,636,164.43 六、无形资产减值准备 其中：专利权 商标权 七、在建工程减值准备 八、委托贷款减值准备 企业负责人：陈青松 主管会计工作负责人：杨晋平 会计机构负责人：杜春阳 锦州经济技术开发区六陆实业股份有限公司 2006 年年度报告 62 母公司资产减值准备明细表 会企 01 表附表 1 编制单位：锦州六陆实业股份有限公司 2006 年 12 月 31 日 单位：元 本年转回(减少）数 项目 年初余额 本年增加数 因资产价值 回升转回数 其他原因转 出数 合计 年末余额 一、坏账准备合计 116,161,548.61 188,776.55 116,350,325.16 其中：应收账款 11,458,485.39 43,922.29 11,502,407.68 其他应收款 104,703,063.22 144,854.26 104,847,917.48 二、短期投资跌价准备合计 其中：股票投资 债券投资 三、存货跌价准备合计 848,279.96 400,000.00 626,061.74 626,061.74 622,218.22 其中：库存商品 848,279.96 400,000.00 626,061.74 626,061.74 622,218.22 原材料 四、长期投资减值准备合计 1,529,017.58 1,529,017.58 其中：长期股权投资 1,529,017.58 1,529,017.58 长期债权投资 五、固定资产减值准备合计 27,839,013.62 27,839,013.62 其中：房屋、建筑物 16,202,849.19 16,202,849.19 机器设备 11,636,164.43 11,636,164.43 六、无形资产减值准备 其中：专利权 商标权 七、在建工程减值准备 八、委托贷款减值准备 企业负责人：陈青松 主管会计工作负责人：杨晋平 会计机构负责人：杜春阳 锦州经济技术开发区六陆实业股份有限公司 2006 年年度报告 63 股东权益增减变动表 会企 01 表附表 2 编制单位：锦州六陆实业股份有限公司 2006 年度 单位: 元 本年累计数 上年同期数 项 目 合并数 母公司数 合并数 母公司数 一、股本： 年初余额 162,132,516.00 162,132,516.00 162,132,516.00 162,132,516.00 本年增加数 其中：资本公积转入 盈余公积转入 利润分配转入 新增资本股本 本年减少数 年末余额 162,132,516.00 162,132,516.00 162,132,516.00 162,132,516.00 二、资本公积： 年初余额 264,127,631.76 264,127,631.76 275,767,561.69 275,767,561.69 本年增加数 其中：股本溢价 接受捐赠非现金准备 接受现金捐赠 股权投资准备 拨款转入 外币资本折算差额 其他资本公积 本年减少数 其中：转增股本 年末余额 264,127,631.76 264,127,631.76 264,127,631.76 275,767,561.69 三、法定和任意盈余公积： 年初余额 1,773,702.87 1,773,702.87 本年增加数 19,026,857.01 19,026,857.01 1,773,702.87 1,773,702.87 其中：从净利润中提取数 1,474,869.92 1,474,869.92 1,773,702.87 1,773,702.87 其中：法定公益金 1,474,869.92 1,474,869.92 1,773,702.87 1,773,702.87 任意盈余公积 储备基金 企业发展基金 法定公益金转入数 本年减少数 其中：弥补亏损 转赠股本 分派现金股利 分派股票股利 年末余额 20,800,559.88 20,800,559.88 1,773,702.87 1,773,702.87 其中：法定盈余公积 20,800,559.88 20,800,559.88 1,773,702.87 1,773,702.87 储备基金 企业发展基金 四、法定公益金： 年初余额 16,665,135.66 16,665,135.66 本年增加数 886,851.43 886,851.43 其中：从净利润中提取数 886,851.43 886,851.43 本年减少数 其中：集体福利支出 年末余额 17,551,987.09 17,551,987.09 五、未分配利润： 年初未分配利润 110,353,647.13 15,076,474.35 95,690,684.12 本年净利润（净亏损以“ -” 号填列） 14,554,896.31 14,554,896.31 17,323,517.31 17,737,028.65 本年利润分配 1,474,869.92 1,474,869.92 2,660,554.30 2,660,554.30 其他转入 未确认投资损益 -90,355,286.66 -86,201,545.33 年末未分配利润（未弥补亏损以“ -” 号填列） 123,433,673.52 28,156,500.74 110,353,647.13 15,076,474.35 企业负责人：陈青松 主管会计工作负责人：杨晋平 会计机构负责人：杜春阳 锦州经济技术开发区六陆实业股份有限公司 2006 年年度报告 64 关于锦州经济技术开发区六陆实业股份有限公司 新旧会计准则股东权益差异调节表的审阅报告 辽天会证核字（2007）38 号 锦州经济技术开发区六陆实业股份有限公司全体股东： 我们审阅了后附的锦州经济技术开发区六陆实业股份有限公司（以下简 称“ 六陆公司” ）新旧会计准则股东权益差异调节表（以下简称“ 差异调节 表” ）。 按照《企业会计准则第 38 号—首次执行企业会计准则》和“ 关于做 好与新会计准则相关财务会计信息披露工作的通知” （证监发[2006]136 号， 以下简称“ 通知” ）的有关规定编制差异调节表是六陆公司管理层的责任。 我们的责任是在实施审阅工作的基础上对差异调节表出具审阅报告。 根据“ 通知” 的有关规定，我们参照《中国注册会计师审阅准则第 2101 号－财务报表审阅》的规定执行审阅业务。该准则要求我们计划和实施审阅 工作，以对差异调节表是否不存在重大错报获取有限保证。审阅主要限于询 问公司有关人员差异调节表相关会计政策和所有重要的认定、了解差异调节 表中调节金额的计算过程、阅读差异调节表以考虑是否遵循指明的编制基础 以及在必要时实施分析程序，审阅工作提供的保证程度低于审计。我们没有 实施审计，因而不发表审计意见。 根据我们的审阅，我们没有注意到任何事项使我们相信差异调节表没有 按照《企业会计准则第 38 号—首次执行企业会计准则》和“ 通知” 的有关规 定编制。 辽宁天健会计师事务所有限公司 中国注册会计师：宫国超 中国· 沈阳 二○ ○ 七年二月七日 中国注册会计师：宁华 锦州经济技术开发区六陆实业股份有限公司 2006 年年度报告 65 锦州六陆股份有限公司 新旧会计准则股东权益差异调节表 金额单位：人民币元 项 目 注释 项目名称 金额 2006 年 12 月 31 日股东权益（现行会计准则） 475,217,208.38 1 长期股权投资差额 其中：同一控制下企业合并形成的长期股权投资差额 其他采用权益法核算的长期股权投资贷方差额 2 拟以公允价值模式计量的投资性房地产 3 因预计资产弃置费用应补提的以前年度折旧等 4 符合预计负债确认条件的辞退补偿 5 股份支付 6 符合预计负债确认条件的重组义务 7 企业合并 其中：同一控制下企业合并商誉的账面价值 根据新准则计提的商誉减值准备 8 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以 及可供出售金融资产 9 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 10 金融工具分拆增加的权益 11 衍生金融工具 12 所得税 7,116,501.68 13 其他 945,422.86 2007 年 1 月 1 日股东权益（新会计准则） 483,279,132.92 企业负责人：陈青松 主管会计工作的负责人：杨晋平 会计机构负责人：杜春阳 锦州经济技术开发区六陆实业股份有限公司 2006 年年度报告 66 锦州六陆股份有限公司 2006 年 12 月 31 日 新旧会计准则股东权益差异调节表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元) 一．编制目的 公司于 2007 年 1 月 1 日起开始执行新会计准则。为分析并披露执行新会 计准则对上市公司财务状况的影响，中国证券监督管理委员会于 2006 年 11 月颁布了“ 关于做好与新会计准则相关财务会计信息披露工作的通知”（证监 发[2006]136 号，以下简称“ 通知”），要求公司按照《企业会计准则第 38 号 —首次执行企业会计准则》和“ 通知” 的有关规定，在 2006 年度财务报告的 “ 补充资料” 部分以差异调节表的方式披露重大差异的调节过程。 二．编制基础 差异调节表系公司根据《企业会计准则第 38 号—首次执行企业会计准则》 和“ 通知” 的有关规定，结合公司的自身特点和具体情况，以 2006 年度（合 并）财务报表为基础，并依据重要性原则编制。 对于《企业会计准则第 38 号——首次执行企业会计准则》第五条至第十 九条中没有明确的情况，本差异调节表依据如下原则进行编制： 1．子公司、合营企业和联营企业按照《企业会计准则第 38 号—首次执 行企业会计准则》第五条至第十九条的规定进行追溯调整，对于影响上述公 司留存收益并影响本公司按照股权比例享有的净资产份额的事项，公司根据 其业务实际情况相应调整留存收益或资本公积。 2．编制合并财务报表时，公司按照新会计准则调整少数股东权益，并在 差异调节表中单列项目反映。 三．主要合并项目附注 1．2006 年 12 月 31 日股东权益（现行会计准则）的金额取自公司按照《企 业会计准则》和《企业会计制度》（以下简称“ 现行会计准则”）编制的 2006 年 12 月 31 日（合并）资产负债表。该报表业经辽宁天健会计师事务所审计， 并于 2007 年 2 月 7 日出具标准无保留审计意见报告（辽天会证审字（2007） 35 号）。该报表相关的编制基础和主要会计政策参见本公司 2006 年度财务报 告。 2．所得税 公司按照现行会计准则的规定，制定了公司的会计政策，据此公司计提 固定资产及存货减值准备。根据新会计准则应将资产账面价值小于资产计税 锦州经济技术开发区六陆实业股份有限公司 2006 年年度报告 67 基础的差额计算递延所得税资产，增加了 2007 年 1 月 1 日合并及母公司留存 收益 7,116,501.68 元。 3．少数股东权益 公司 2006 年 12 月 31 日按现行会计准则编制的合并会计报表中子公司少 数股东享有的权益为 945,422.86 元，新会计准则下计入股东权益，由此增加 2007 年 1 月 1 日股东权益 945,422.86 元。 锦州六陆股份有限公司差异调节表 重要提示： 本公司于 2007 年 1 月 1 日起开始执行财政部于 2006 年颁布的《企业会 计准则》（以下简称“ 新会计准则”），目前本公司正在评价新会计准则对本公 司财务状况、经营成果和现金流量所产生的影响，在对其进行慎重考虑或参 照财政部对新会计准则的进一步讲解后，本公司在编制 2007 年度报告时可能 对编制“ 新旧会计准则差异调节表”（以下简称“ 差异调节表”）时所采用相 关会计政策或重要认定进行调整，从而可能导致调节表中列报有 2007 年 1 月 1 日股东权益（新会计准则）与 2007 年度财务报表中列报的相关数据之间存 在差异。