000678_2014_襄阳轴承_2014年年度报告_2015-04-24.txt

襄阳汽车轴承股份有限公司 2014 年年度报告全文 1 襄阳汽车轴承股份有限公司 2014 年年度报告 2015 年 04 月 襄阳汽车轴承股份有限公司 2014 年年度报告全文 2 第一节 重要提示、目录和释义 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真实、准确、 完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。 所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。 公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。 公司负责人高少兵、主管会计工作负责人彭自立及会计机构负责人(会计主管人员)谢德 友声明：保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 襄阳汽车轴承股份有限公司 2014 年年度报告全文 3 目录 第一节 重要提示、目录和释义........................................................................................................2 第二节 公司简介................................................................................................................................5 第三节 会计数据和财务指标摘要....................................................................................................7 第四节 董事会报告..........................................................................................................................10 第五节 重要事项..............................................................................................................................33 第六节 股份变动及股东情况..........................................................................................................41 第七节 优先股相关情况..................................................................................................................48 第八节 董事、监事、高级管理人员和员工情况..........................................................................49 第九节 公司治理..............................................................................................................................58 第十节 内部控制..............................................................................................................................63 第十一节 财务报告..........................................................................................................................65 第十二节 备查文件目录................................................................................................................169 襄阳汽车轴承股份有限公司 2014 年年度报告全文 4 释义 释义项 指 释义内容 公司、本公司 指 襄阳汽车轴承股份有限公司 董事会 指 襄阳汽车轴承股份有限公司董事会 监事会 指 襄阳汽车轴承股份有限公司监事会 股东会 指 襄阳汽车轴承股份有限公司股东会 中国证监会 指 中国证券监督管理委员会 报告期 指 2014 年 1 月 1 日-2014 年 12 月 31 日 元、万元 指 人民币元、万元 重大风险提示 《证券时报》及巨潮资讯网(http//)为本公司的指定信息披露媒体， 本公司所发布信息均以上述媒体刊登的信息为准，敬请投资者注意投资风险。 襄阳汽车轴承股份有限公司 2014 年年度报告全文 5 第二节 公司简介 一、公司信息 股票简称 襄阳轴承 股票代码 000678 股票上市证券交易所 深圳证券交易所 公司的中文名称 襄阳汽车轴承股份有限公司 公司的中文简称 襄阳轴承 公司的外文名称（如有）XIANGYANG AUTOMOBILE BEARING COMPANY., LTD 公司的法定代表人 高少兵 注册地址 湖北省襄阳市襄城区轴承路一号 注册地址的邮政编码 441022 办公地址 湖北省襄阳市襄城区轴承路一号 办公地址的邮政编码 441022 公司网址 电子信箱 xf_lyg@ 二、联系人和联系方式 董事会秘书 证券事务代表 姓名 廖永高 孟杰 联系地址 湖北省襄阳市襄城区轴承路一号 湖北省襄阳市襄城区轴承路一号 电话 0710-3577209 0710-3577678 传真 0710-3564019 0710-3564019 电子信箱 xf_lyg@ huntercs@ 三、信息披露及备置地点 公司选定的信息披露报纸的名称 证券时报 登载年度报告的中国证监会指定网站的网 址 公司年度报告备置地点 襄阳汽车轴承股份有限公司证券投资部 四、注册变更情况 注册登记日期 注册登记地点 企业法人营业执 税务登记号码 组织机构代码 襄阳汽车轴承股份有限公司 2014 年年度报告全文 6 照注册号 首次注册 1993 年 05 月 06 日 湖北省工商行政 管理局 4200001100014 42060217758389 7 - 报告期末注册 2013 年 03 月 15 日 湖北省工商行政 管理局 42000000003907 7 42060217758389 7 17758389－7 公司上市以来主营业务的变化情 况（如有） 无变更 历次控股股东的变更情况（如有） 公司自 1993 年成立以来，控股股东为襄阳汽车轴承集团公司。 2009 年 4 月 16 日，湖北省国资委、襄樊市人民政府、三环集团、襄 轴集团共同签署了《三环集团公司、襄阳汽车轴承集团公司重组协议 书》。2009 年 5 月 26 日，湖北省人民政府以鄂政函[2009]123 号文对 本次权益变动予以批准，同意将襄轴集团 95%的国有股权由襄樊市国 资委无偿划转给三环集团。2009 年 8 月 11 日，国家国资委以国资产 权〔2009〕665 号《关于襄阳汽车轴承股份有限公司实际控制人变更 有关问题的批复》，同意本次襄轴集团股权划转。股权划转后襄轴集团 成为三环集团的控股子公司，襄阳轴承的控制人发生变化，湖北省国 资委成为最终控制人。2013 年公司向三环集团公司定向发行 12,800 万股，三环集团公司成为襄阳轴承的第一大股东，襄阳轴承的控制人 未发生变化。 五、其他有关资料 公司聘请的会计师事务所 会计师事务所名称 中勤万信会计师事务所（特殊普通合伙） 会计师事务所办公地址 武汉市武昌东湖路 7 号 签字会计师姓名 覃丽君、吴萍 公司聘请的报告期内履行持续督导职责的保荐机构 √ 适用 □ 不适用 保荐机构名称 保荐机构办公地址 保荐代表人姓名 持续督导期间 申万宏源证券承销保荐有 限责任公司 新疆乌鲁木齐市高新区北 京南路 358 号 方欣、冯震宇 2013 年度-2014 年度 公司聘请的报告期内履行持续督导职责的财务顾问 √ 适用 □ 不适用 财务顾问名称 财务顾问办公地址 财务顾问主办人姓名 持续督导期间 长江证券承销保荐有限公 司 上海市浦东新区世纪大道 1589 号 何文熹 2013 年 7 月 11 日-2014 年 12 月 31 日 襄阳汽车轴承股份有限公司 2014 年年度报告全文 7 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、主要会计数据和财务指标 公司是否因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述以前年度会计数据 √ 是 □ 否 2014 年 2013 年 本年比上年 增减 2012 年 调整前 调整后 调整后 调整前 调整后 营业收入（元） 1,266,749, 128.67 919,037,76 4.45 919,037,76 4.45 37.83% 761,355,85 5.91 761,355,85 5.91 归属于上市公司股东的 净利润（元） 6,324,674. 56 3,157,341. 32 1,357,341. 32 365.96% 4,859,454. 48 4,859,454. 48 归属于上市公司股东的 扣除非经常性损益的净 利润（元） -13,498,15 4.45 -28,438,55 1.85 -28,438,55 1.85 52.54% -16,657,23 1.90 -16,657,23 1.90 经营活动产生的现金流 量净额（元） 16,047,760 .13 -75,961,56 6.51 -75,961,56 6.51 121.13% -58,518,63 5.21 -58,518,63 5.21 基本每股收益（元/股） 0.01 0.01 0.003 233.33% 0.02 0.02 稀释每股收益（元/股） 0.01 0.01 0.003 233.33% 0.02 0.02 加权平均净资产收益率 0.58% 0.49% 0.21% 0.37% 0.92% 0.92% 2014 年末 2013 年末 本年末比上 年末增减 2012 年末 调整前 调整后 调整后 调整前 调整后 总资产（元） 2,242,024, 825.89 2,153,845, 403.99 2,153,845, 403.99 4.09% 1,319,050, 329.79 1,319,050, 329.79 归属于上市公司股东的 净资产（元） 1,061,824, 099.45 1,064,937, 492.70 1,063,137, 492.70 -0.12% 527,568,44 1.93 527,568,44 1.93 二、境内外会计准则下会计数据差异 1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产 襄阳汽车轴承股份有限公司 2014 年年度报告全文 8 差异情况。 2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产 差异情况。 三、非经常性损益项目及金额 √ 适用 □ 不适用 单位：元 项目 2014 年金额 2013 年金额 2012 年金额 说明 非流动资产处置损益（包括已计提 资产减值准备的冲销部分） 2,473,120.94 -230,794.93 13,356.71 计入当期损益的政府补助（与企业 业务密切相关，按照国家统一标准 定额或定量享受的政府补助除外） 21,034,452.65 27,855,237.26 23,330,083.37 企业取得子公司、联营企业及合营 企业的投资成本小于取得投资时应 享有被投资单位可辨认净资产公允 价值产生的收益 1,528,755.67 4,515.00 除同公司正常经营业务相关的有效 套期保值业务外，持有交易性金融 资产、交易性金融负债产生的公允 价值变动损益，以及处置交易性金 融资产、交易性金融负债和可供出 售金融资产取得的投资收益 68,750.00 1,977,115.96 单独进行减值测试的应收款项减值 准备转回 59,822.83 除上述各项之外的其他营业外收入 和支出 -4,326,870.01 591,614.57 -132,699.84 其他符合非经常性损益定义的损益 项目 191,000.00 减：所得税影响额 -50.00 8,742.23 3,866,684.82 少数股东权益影响额（税后） -573,325.43 合计 19,822,829.01 29,795,893.17 21,516,686.38 -- 襄阳汽车轴承股份有限公司 2014 年年度报告全文 9 对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定 的非经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常 性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常 性损益》定义、列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。 襄阳汽车轴承股份有限公司 2014 年年度报告全文 10 第四节 董事会报告 一、概述 2014年，在国内外经济增速放缓、市场需求不足、行业竞争更加激烈的情况下，公司紧 紧围绕“调结构、上水平、国际化”发展战略，坚持以生产经营为中心，以跨国公司为起点， 以拓展市场为重点，以园区建设为契机，攻坚克难，开拓创新。通过内抓管理，外拓市场， 各项工作取得了显著进步。 报告期内，公司实现营业收入12,6674.91万元，归属于上市公司股东的净利润632.47万 元；按年末总股本算，每股收益0.01元。截止报告期末，公司总资产224,202.48万元，归属 于上市公司股东的净资产106,182.41万元。 二、主营业务分析 1、概述 项目 本期数 上年同期数（元） 变动幅度(%) 变动原因 营业收入 1,266,749,128.67 919,037,764.45 37.83% 主要是由于境外子公司合并 因素、合并期间不一样所致。 营业成本 1,279,835,556.13 943,973,128.87 35.58% 主要是由于境外子公司合并 因素、合并期间不一样所致。 销售费用 53,827,802.50 44,738,566.17 20.32% 主要是由于境外子公司合并 因素、合并期间不一样所致。 管理费用 96,736,871.14 72,497,282.76 33.44% 主要是由于境外子公司合并 因素、合并期间不一样所致。 财务费用 19,424,616.92 11,989,698.79 62.01% 主要是由于境外子公司合并 及贷款额增加所致。 研发投入 48,588,988.78 39,801,995.37 22.08% 主要是由于本期增加境外子 公司波兰KFLT公司支出所致 公司回顾总结前期披露的发展战略和经营计划在报告期内的进展情况 2014年度公司主要工作如下： （一）调结构抢市场促增长，市场销售大幅提升，营销网络更趋完善 2014年度公司销售采取全员绩效考核，引入竞争机制，分公司经理实行竞聘上岗，业务 人员双向选择，变“要我干”为“我要干”，化被动为主动，激发了营销人员积极性。围绕 商用车、乘用车和社会维修三个市场，创新营销，强化管理，重点抓好利润高、市场前景广 襄阳汽车轴承股份有限公司 2014 年年度报告全文 11 阔的乘用车市场以及社会维修市场，加大新市场、新产品开发力度。波兰公司的整合初见成 效，公司的国际化运营和管理取得一定的成绩，收购后的波兰KFLT公司生产经营呈现良好发 展势头。 （二）工业园建设取得阶段性成果，制造技术水平有了新的提高 工业园一期项目工程基本建成并投入生产开始发挥效益，后续零部件分厂、库房等项目 进展顺利。2014年度公司新增设备333台（条），技改项目投产见效。 （三）深化企业内部改革，积极推进市场融资，努力探索员工持股 一是积极推进资本市场融资工作，公司计划在资本市场上再次融资，拟募集资金7.5亿元， 目前相关工作正在加紧进行之中。二是积极推进骨干员工持股，利用定向增发契机，探讨建 立混合经济，改善股权结构，推进骨干员工持股，充分调动各方面的积极性，加快企业发展。 三是推进产权多元化，与三环成套公司合资成立了“湖北三环襄轴装备技术有限公司”，拓 展装备修造业务。 （四）科技创新实力增强，信息化管理步入新阶段 一是科技创新实力进一步增强。2014年公司加强了科研项目管理，全年内部立项90项， 完成鉴定65项，一批水平较高、效益较好的科技成果在公司得以应用。申请国家专利16项， 其中受理发明专利6项、实用新型专利10项，获得专利授权4项。修订完善了10项企业内控标 准和标审工作。二是技术平台维护良好。完成国家级企业技术中心和省级工程技术研究中心 的年度评审；湖北省高新技术企业通过换证评审；按照TS16949体系和新的工艺装备要求，重 新完善和修订了FMEA、控制计划、作业指导书等各类技术文件。三是新产品开发成果显著， 累计立项科研类新产品项目13项。 （五）实施全员质量改进，全力控制产品质量。 一是重新制定质量问题的处理流程，监控质量问题处置的正确性与及时性。二是导入GQS 标准，对MAGNA产品加工过程设立“质量门”，严把产品实物质量。三是认真开展“百日质量 提升”活动。实施全员、全过程质量改进工作，加大奖惩力度，全面提升过程管控水平和产 品实物质量。四是从源头进行把关。进一步改善了供应商管理考核办法，从源头严格把好进 货检验质量关，确保ZXY产品内在品质。 （六）强化成本控制管理，多途径开展节约挖潜工作。 一是强化采购降本控制力度。二是大力开展“增收节支”工作。三是对已搬迁分厂的可 利用剩余物资，在公司清理专班的有效工作下，得到了及时消化和再利用。四是持之以恒地 襄阳汽车轴承股份有限公司 2014 年年度报告全文 12 抓好产品工艺减留量工作。 （七）落实安全环保责任制，增强企业本质安全。 根据“分级管理、分线负责”的原则，规范体系运行和管理。进一步加强安全生产、环 境保护监督管理，落实安全环保责任制，预防各类安全和环境事故的发生，认真开展季度安 全环保体系内审工作，组织开展了形式多样的安全宣传教育活动，提高了员工的安全意识和 安全技能。 公司实际经营业绩较曾公开披露过的本年度盈利预测低于或高于 20%以上的差异原因 □ 适用 √ 不适用 主要经营模式的变化情况 □ 适用 √ 不适用 2、收入 说明 报告期内公司实现营业收入126,674.91万元，比上年同期增加34,771.14万元，增幅 37.83%。主要是因公司境外子公司合并因素（2013年波兰KFLT公司合并期间为10-12月）所致。 公司实物销售收入是否大于劳务收入 √ 是 □ 否 行业分类 项目 单位 2014 年 2013 年 同比增减 汽车零部件（轴 承及万向节成 品，不含零件。 单位：万套） 销售量 万套 3,589.64 2,756.1 30.24% 生产量 万套 3,490.15 2,523.58 38.30% 库存量 万套 1,423.69 1,324.2 7.51% 相关数据同比发生变动 30%以上的原因说明 √ 适用 □ 不适用 本期产销量同比上升主要是由于境外子公司合并因素，2014年境外波兰KFLT 公司合并数 据为1-12月全年数据，而2013年仅从并购日开始合并只有10-12月三个月数据。 公司重大的在手订单情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期内产品或服务发生重大变化或调整有关情况 襄阳汽车轴承股份有限公司 2014 年年度报告全文 13 □ 适用 √ 不适用 公司主要销售客户情况 前五名客户合计销售金额（元） 489,208,358.63 前五名客户合计销售金额占年度销售总额比例 38.62% 公司前 5 大客户资料 √ 适用 □ 不适用 序号 客户名称 销售额（元） 占年度销售总额比例 1 FŁT Polska sp. z o.o. 209,564,909.35 16.54% 2 东风德纳车桥有限公司 103,564,230.41 8.18% 3 MAGNA 64,201,187.06 5.07% 4 比亚迪 61,699,888.40 4.87% 5 陕西汉德车桥有限公司 50,178,143.41 3.96% 合计 -- 489,208,358.63 38.62% 主要客户其他情况说明 □ 适用 √ 不适用 3、成本 行业分类 单位：元 行业分类 项目 2014 年 2013 年 同比增减 金额 占营业成 本比重 金额 占营业成本 比重 汽车零部件 直接材料 636,446,464.28 62.30% 499,481,324.61 66.53% -4.23% 汽车零部件 直接人工 122,751,424.68 12.02% 94,963,580.90 12.65% -0.63% 汽车零部件 制造费用 262,302,940.85 25.68% 156,274,320.29 20.82% 4.86% 汽车零部件 合计 1,021,500,829.81 100.00% 750,719,225.81 100.00% 0.00% 产品分类 单位：元 产品分类 项目 2014 年 2013 年 同比增减 金额 占营业成 本比重 金额 占营业成本 比重 轴承 直接材料 636,446,464.28 62.30% 499,481,324.61 66.53% -4.23% 轴承 直接人工 122,751,424.68 12.02% 94,963,580.90 12.65% -0.63% 襄阳汽车轴承股份有限公司 2014 年年度报告全文 14 轴承 制造费用 262,302,940.85 25.68% 156,274,320.29 20.82% 4.86% 轴承 合计 1,021,500,829.81 100.00% 750,719,225.81 100.00% 0.00% 说明：无 公司主要供应商情况 前五名供应商合计采购金额（元） 231,144,572.04 前五名供应商合计采购金额占年度采购总额比例 34.87% 公司前 5 名供应商资料 √ 适用 □ 不适用 序号 供应商名称 采购额（元） 占年度采购总额比例 1 武汉久泰伟业钢铁有限公司 67,461,870.22 10.18% 2 Tango ln,spol.sr.o(sp.zo.o.) 65,915,657.61 9.95% 3 襄阳宇清锻造有限公司 53,393,753.80 8.06% 4 洛阳宜华滚动体有限公司 24,773,939.82 3.74% 5 襄阳万联汽车轴承有限公司 19,599,350.59 1.45% 合计 -- 231,144,572.04 34.87% 主要供应商其他情况说明 □ 适用 √ 不适用 4、费用 销售费用 53,827,802.50 44,738,566.17 20.32% 主要是由于境外子公司合并 因素、合并期间不一样所致。 管理费用 96,736,871.14 72,497,282.76 33.44% 主要是由于境外子公司合并 因素、合并期间不一样所致。 财务费用 19,424,616.92 11,989,698.79 62.01% 主要是由于境外子公司合并 及贷款额增加所致。 5、研发支出 公司2014年度研发支出总额4858.9万元，占公司最近一期经审计净资产的4.58%、营业收 入的3.84%。 6、现金流 单位：元 襄阳汽车轴承股份有限公司 2014 年年度报告全文 15 项目 2014 年 2013 年 同比增减 经营活动现金流入小计 1,102,963,979.76 455,983,376.61 141.89% 经营活动现金流出小计 1,086,916,219.63 531,944,943.12 104.33% 经营活动产生的现金流量 净额 16,047,760.13 -75,961,566.51 121.13% 投资活动现金流入小计 16,785,027.00 384,786.64 4,262.16% 投资活动现金流出小计 193,655,043.19 250,524,580.49 -22.70% 投资活动产生的现金流量 净额 -176,870,016.19 -250,139,793.85 29.25% 筹资活动现金流入小计 179,278,338.38 1,079,587,945.48 -83.39% 筹资活动现金流出小计 139,536,655.42 598,602,361.08 -76.69% 筹资活动产生的现金流量 净额 39,741,682.96 480,985,584.40 -91.74% 现金及现金等价物净增加 额 -126,122,291.15 153,101,911.40 -182.38% 相关数据同比发生变动 30%以上的原因说明 √ 适用 □ 不适用 本期经营活动现金流入同比增加141.89%，主要是由于境外子公司合并营业期间增加以及 境外子公司货款回收情况相对较好； 本期经营活动现金流出同比增加104.33%，主要是由于境外子公司合并营业期间增加以及 本年度原材料价格下降本期采购支出相对减少； 本期经营活动产生的现金流量净额同比增加121.13%，主要是由于公司境外子公司销售货 款回收情况较好，以及本年度原材料价格下降本期采购支出相对减少； 本期投资活动现金流入同比增加4262.16%，主要是由于公司本期处置固定资产及无形资 产现金流入相对增加； 本期投资活动现金流出同比减少22.70%，主要是由于虽然本期固定资产在建工程投入相 对增加，但本期没有上年重大并购投资支出所致； 本期投资活动产生的现金流量净额同比增加29.25%，主要是由于公司本期处置固定资产 及无形资产现金流入增加以及本期并购投资支出减少所致； 本期筹资活动现金流入同比下降83.39%，主要是由于上年同期有定向增发资金到位和增 加并购贷款致现金流入增加因素； 本期筹资活动现金流出同比下降76.69%，主要是由于本期偿还银行贷款及其他单位借款 襄阳汽车轴承股份有限公司 2014 年年度报告全文 16 减少所致； 本期筹资活动产生的现金流量净额同比下降91.74%，主要是由于上年有定向增发募集资 金到位及上年贷款额度相对较高致筹资活动现金流入增加。 报告期内公司经营活动的现金流量与本年度净利润存在重大差异的原因说明 √ 适用 □ 不适用 本期经营活动产生的现金流量净额1604.78万元，较本期净利润632.47万元存在较大差 异，主要是由于本期资产减值损失计提增加、因工业园建设投资转固致固定资产折旧费用和 土地房产税费增加，以及“营业外收入—补贴收入”同比减少所致。 三、主营业务构成情况 单位：元 营业收入 营业成本 毛利率 营业收入比上 年同期增减 营业成本比上 年同期增减 毛利率比上 年同期增减 分行业 汽车零部件 1,184,804,660.83 1,021,500,829.81 13.78% 37.96% 34.06% 2.50% 机器设备等 11,749,471.77 11,823,368.48 -0.63% 100.00% 100.00% -0.63% 分产品 轴承 991,126,580.26 872,456,486.07 11.97% 43.70% 39.50% 2.77% 万向节 175,854,161.18 134,237,750.41 23.67% 9.50% 3.93% 4.10% 其他 11,749,471.77 11,823,368.48 -0.63% 100.00% 100.00% -0.63% 十字轴 17,823,919.39 14,806,593.33 16.93% 109.97% 100.27% 4.02% 分地区 国内 651,269,798.04 560,962,180.94 13.87% -3.91% -6.79% 2.65% 国外 545,284,334.56 472,362,017.35 13.37% 201.19% 195.01% 1.81% 公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近 1 年按报告期末口径调整 后的主营业务数据 □ 适用 √ 不适用 四、资产、负债状况分析 1、资产项目重大变动情况 单位：元 襄阳汽车轴承股份有限公司 2014 年年度报告全文 17 2014 年末 2013 年末 比重增减 重大变动说明 金额 占总资产 比例 金额 占总资 产比例 货币资金 149,852,229.86 6.68% 260,169,613.91 12.08% -5.40% 应收账款 252,319,741.12 11.25% 260,797,284.54 12.11% -0.86% 存货 461,960,301.33 20.60% 396,219,310.75 18.40% 2.20% 投资性房地产 2,041,769.67 0.09% 2,550,267.48 0.12% -0.03% 固定资产 793,604,546.44 35.40% 576,102,442.14 26.75% 8.65% 在建工程 211,062,755.26 9.41% 243,435,610.25 11.30% -1.89% 2、负债项目重大变动情况 单位：元 2014 年 2013 年 比重增减 重大变动说明 金额 占总资产 比例 金额 占总资 产比例 短期借款 391,344,282.79 17.45% 333,307,526.46 15.47% 1.98% 长期借款 22,112,961.01 0.99% 84,169,292.77 3.91% -2.92% 3、以公允价值计量的资产和负债 □ 适用 √ 不适用 4、主要境外资产情况 √ 适用 □ 不适用 单位：元 资产的具体内容 资产规模 所在地 经营管理 保障资产安全性 的控制措施 盈利情况 是否存在重 大减值风险 襄轴（法兰克福） 有限公司 17,362,529.26 法兰克福 正常经营 外派人员参与管 理并定期视察 275,399.35 否 PBF（华沙）有限 公司 72,660,756.26 华沙市 正常经营 外派人员参与管 理并定期视察 283,751.66 否 波兰克拉希尼克 滚动轴承股份有 限公司 428,280,708.26 克拉希尼克 正常经营 外派人员参与管 理并定期视察 7,046,303.22 否 其他情况说明 详见本章第六节、投资状况分析中第四小节主要子公司、参股公司分析 襄阳汽车轴承股份有限公司 2014 年年度报告全文 18 五、核心竞争力分析 公司核心竞争力主要体现在技术创新、完善的销售网络布局、品牌特色鲜明和企业文化 四个方面，报告期内，公司核心竞争力未发生明显变化。 六、投资状况分析 1、对外股权投资情况 （1）对外投资情况 √ 适用 □ 不适用 对外投资情况 报告期投资额（元） 上年同期投资额（元） 变动幅度 5,000,000.00 213,492,242.80 -97.67% 被投资公司情况 公司名称 主要业务 上市公司占被投资公司权益比例 湖北三环襄轴装备技术有限公司 轴承及轴承零件、金属材料、非金 属材料、机床设备、机电产品、汽 车（不含九座及以下品牌乘用车）、 汽车零部件、建筑工程机械、电器 机械及其配件、建筑材料、仪器仪 表、五金交电的批发及零售；自营 和代理各类商品及技术进出口服 务（不含国家限制禁止类）、机械 电子产品技术开发及信息服务；机 械制造；煤炭、焦炭经营 50.00% （2）持有金融企业股权情况 √ 适用 □ 不适用 公司名 称 公司类 别 最初投 资成本 （元） 期初持 股数量 （股） 期初持 股比例 期末持 股数量 （股） 期末持 股比例 期末账 面值 （元） 报告期 损益 （元） 会计核 算科目 股份来 源 湖北银 行襄阳 分行 商业银 行 200,000 .00 200,000 0.01% 200,000 0.01% 200,000 .00 0.00 长期股 权投资 合计 200,000 .00 200,000 -- 200,000 -- 200,000 .00 0.00 -- -- 襄阳汽车轴承股份有限公司 2014 年年度报告全文 19 （3）证券投资情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在证券投资。 （4）持有其他上市公司股权情况的说明 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未持有其他上市公司股权。 2、委托理财、衍生品投资和委托贷款情况 （1）委托理财情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在委托理财。 （2）衍生品投资情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在衍生品投资。 （3）委托贷款情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在委托贷款。 3、募集资金使用情况 √ 适用 □ 不适用 （1）募集资金总体使用情况 √ 适用 □ 不适用 单位：万元 募集资金总额 53,029.62 报告期投入募集资金总额 16,628.68 已累计投入募集资金总额 53,411.16 襄阳汽车轴承股份有限公司 2014 年年度报告全文 20 募集资金总体使用情况说明 详见公司同日刊登在巨潮资讯网（）的《2014 年度募集资金存放与实际 使用情况的专项报告》。 （2）募集资金承诺项目情况 √ 适用 □ 不适用 单位：万元 承诺投资项目和超 募资金投向 是否已 变更项 目(含 部分变 更) 募集资 金承诺 投资总 额 调整后 投资总 额(1) 本报告 期投入 金额 截至期 末累计 投入金 额(2) 截至期 末投资 进度 (3)＝ (2)/(1 ) 项目达 到预定 可使用 状态日 期 本报告 期实现 的效益 是否达 到预计 效益 项目可 行性是 否发生 重大变 化 承诺投资项目 三环襄轴工业园建 设项目 否 53,029 .62 53,029 .62 16,628 .68 53,411 .16 100.72 % 2014 年 12 月 31 日 1,644. 99 否 否 承诺投资项目小计 -- 53,029 .62 53,029 .62 16,628 .68 53,411 .16 -- -- 1,644. 99 -- -- 超募资金投向 合计 -- 53,029 .62 53,029 .62 16,628 .68 53,411 .16 -- -- 1,644. 99 -- -- 未达到计划进度或 预计收益的情况和 原因（分具体项目） 募集资金投资项目尚有部分正在进行安装调试，项目预期产能尚未全面释放；目 前国内汽车行业市场处于结构调整期、外资及合资品牌降价对国产品牌汽车形成一定 挤压，公司正积极努力使产品结构向市场高端调整，但市场开发培育需要一个过程。 项目可行性发生重 大变化的情况说明 不适用 超募资金的金额、 用途及使用进展情 况 不适用 募集资金投资项目 实施地点变更情况 不适用 募集资金投资项目 实施方式调整情况 不适用 募集资金投资项目 先期投入及置换情 适用 经公司 2013 年 2 月 6 日召开的五届董事会第十次会议审议批准，同意公司使用 襄阳汽车轴承股份有限公司 2014 年年度报告全文 21 况 募集资金 26,069.55 万元置换预先已投入募集资金投资项目的自筹资金 用闲置募集资金暂 时补充流动资金情 况 不适用 项目实施出现募集 资金结余的金额及 原因 不适用 尚未使用的募集资 金用途及去向 尚未使用的募集资金仍存储于募集资金专户中，公司将继续用于募投项目建设。 截止 2014 年 12 月 31 日，公司募集资金余额 1,978.31 元尚未使用。截止本报告公告 日，公司募集资金账户余额为 0，已全部使用完毕。 募集资金使用及披 露中存在的问题或 其他情况 无 （3）募集资金变更项目情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在募集资金变更项目情况。 4、主要子公司、参股公司分析 √ 适用 □ 不适用 主要子公司、参股公司情况 单位：元 公司 名称 公司 类型 所处 行业 主要产品或服务 注 册 资 本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润 襄阳 普瑞 斯轴 承自 动化 设备 有限 公司 子公 司 机械 制造 业 轴承加工机械、仪器仪表加 工、销售及相关的技术服务、 技术咨询 400 万 元 9,564,74 4.57 5,972,47 5.41 10,148,3 50.50 930,458. 58 710,180. 77 襄轴 香港 投资 有限 子公 司 投资 公司 50 万 港 币 4,792,73 0.36 389,376. 01 0.00 -2,866.8 6 -2,866.8 6 襄阳汽车轴承股份有限公司 2014 年年度报告全文 22 公司 襄轴 （上 海） 国际 贸易 有限 公司 子公 司 贸易 公司 销售机械设备及配件，轴承， 汽车零配件，摩托车配件，电 动车配件，汽车用品，五金交 电，电子产品，数码产品，计 算机软硬件，橡胶制品，化工 原料及产品（除危险化学品、 监控化学品、烟花爆竹、民用 爆炸物品、易制毒化学品）， 金属材料，矿产品（除专控）， 纺织品，工艺礼品；商务咨询， 投资咨询，企业管理咨询，实 业投资，市场信息咨询与调查 （不得从事社会调查、社会调 研、民意调查、民意测验）， 会务服务，展览展示服务；从 事货物进出口及技术进出口 业务。 500 万 元 6,346,22 2.59 5,149,08 4.76 2,712,43 7.74 194,749. 84 155,799. 88 襄轴 卢森 堡投 资有 限公 司 子公 司 投资 公司 3 万 欧 元 183,333, 312.35 -11,879, 636.03 0.00 -2,762,9 56.11 -2,789,6 24.16 襄轴 （法 兰克 福） 有限 公司 子公 司 机械 制造 业 汽车、汽车部件、汽车配件以 及各种轴承的销售及开发；汽 车部件、汽车配件以及各种轴 承的进出口及开发；原材料、 机械和设备的进出口及维护； 提供咨询服务及上述领域内 的其他服务；专有技术知识的 转让；为本公司员工及客户提 供培训；所有与上述提及的业 务和服务紧密相关的业务 20 万 欧 元 17,362,5 29.26 1,720,78 0.14 24,723,2 13.00 275,403. 38 275,399. 35 PBF （华 沙） 有限 公司 子公 司 投资 公司 50 万 兹 罗 提 72,660,7 56.26 1,552,40 4.97 294,120, 704.95 565,985. 70 283,751. 66 波兰 克拉 希尼 克滚 子公 司 机械 制造 业 轴承加工机械、仪器仪表加 工、销售及相关的技术服务、 技术咨询 7,2 30 万 兹 428,280, 708.26 212,135, 253.37 507,098, 617.74 9,850,88 8.47 7,046,30 3.22 襄阳汽车轴承股份有限公司 2014 年年度报告全文 23 动轴 承股 份有 限公 司 罗 提 湖北 三环 襄轴 装备 技术 有限 公司 子公 司 机械 制造 业 轴承及轴承零件、金属材料、 非金属材料、机床设备、机电 产品、汽车（不含九座及以下 品牌乘用车）、汽车零部件、 建筑工程机械、电器机械及其 配件、建筑材料、仪器仪表、 五金交电的批发及零售；自营 和代理各类商品及技术进出 口服务（不含国家限制禁止 类）、机械电子产品技术开发 及信息服务；机械制造；煤炭、 焦炭经营 100 0 万 元 10,425,4 56.73 10,030,5 52.09 10,370,4 33.33 40,736.1 3 30,552.0 9 主要子公司、参股公司情况说明 1、本期发生的吸收合并 本期襄阳汽车轴承股份有限公司控股子公司波兰克拉希尼克滚动轴承股份有限公司对其 全资子公司波兰克拉希尼克大型轴承制造厂有限责任公司进行吸收合并。本次合并对合并财 务报表各项目无影响。 2、其他原因的合并范围变动 本期新设的子公司：湖北三环襄轴装备技术有限公司。 本期注销的子公司：襄阳汽车轴承国际贸易有限公司。 报告期内取得和处置子公司的情况 □ 适用 √ 不适用 5、非募集资金投资的重大项目情况 √ 适用 □ 不适用 单位：万元 项目名称 计划投资 总额 本报告期 投入金额 截至报告期末累 计实际投入金额 项目进 度 项目收 益情况 披露日期 （如有） 披露索引 （如有） 滚动体基面磨改造、 4,000 976.85 976.85 55.00% 襄阳汽车轴承股份有限公司 2014 年年度报告全文 24 车削数控车床、传动 轴淬火设备项目 合计 4,000 976.85 976.85 -- -- -- -- 七、2015 年 1-3 月经营业绩的预计 预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动的 警示及原因说明 √ 适用 □ 不适用 业绩预告情况：亏损 业绩预告填写数据类型：区间数 年初至下一报告期期末 上年同期 增减变动 累计净利润的预计数（万元） -400 -- -300 715.39 下降 -155.91% -- -144.93% 基本每股收益（元/股） -0.009 -- -0.007 0.017 下降 -152.94% -- -141.18% 业绩预告的说明 2014 年 1-3 月业绩变动主要是由于受国内宏观经济下行、市场需求下降影 响公司营业收入有所下降，同时由于公司受目前工业园建设搬迁、 “一江两岸“生 产影响，相关成本税费及财务费用上升导致业绩下滑。 八、公司控制的特殊目的主体情况 □ 适用 √ 不适用 九、公司未来发展的展望 1、当前面临的形势 国际经济弱势复苏。去年世界经济总体上仍然低位徘徊，2015年全球经济整体将呈现出 微弱复苏的发展态势。 国家经济迎来“换档期”。中央经济工作会议明确提出中国经济进入了“新常态”，“新 常态”主要有四个特征：经济增速从高速转向中高速，经济结构从中低端转向中高端，发展 方式从规模速度型粗放增长转向质量效益型集约增长，发展动力从要素增长转向创新驱动。 汽车市场“两级分化”。受GDP增速缓中趋稳的影响，汽车市场随之也进入到了一个相对 稳定的增长阶段，但“两级分化”的趋势明显。一是乘用车市场刚性需求依旧存在。今后一 段时期我国乘用车消费仍会处于平稳上升阶段，特别是三四线城市市场潜力逐步释放，继续 促进未来的乘用车市场发展，这对襄轴新经济增长点——传动轴承分厂来说，既是新动力， 也是新机遇。二是商用车市场进入微增长状态。商用车受到宏观经济影响较大，除了消费投 襄阳汽车轴承股份有限公司 2014 年年度报告全文 25 资等经济指标下滑外，公路货运及客运量也呈现下降趋势，造成市场需求的疲软。但随着“国 四”标准的切换，加之从今年开始“国三”轻卡将停止销售，部分汽车主机厂有望迎来发展 的“阶段性拐点”。 行业竞争更加激烈。目前国内轴承行业的整体生产规模仍在不断扩大，轴承企业的数量 也在急剧增加，专家预计2015年中国轴承产量有望超过220亿套，销售额有望超过3500亿元， 成为全球最大的轴承生产和销售基地。但大多数企业还在生产技术含量较低的通用轴承，而 国外一些大型轴承集团却凭借自身品牌、技术、资金以及生产规模的优势，比如瑞典的SKF 集团、德国的舍弗勒集团、日本的NSK集团等等，纷纷进入中国市场，建立生产基地，给国内 轴承企业带来了空前压力。最明显的标志，一是世界轴承巨头在占领市场制高点的同时进入 低端化竞争；二是国内轴承企业向汽车轴承方向发展。 2、公司发展战略及2015年度工作计划 面对上述国内轴承行业的发展趋势，公司坚定不移地贯彻落实“调结构、上水平、国际 化”发展战略，一方面通过新工业园建设，淘汰落后产能，调整产品结构，提升产品的附加 值。另一方面加快国际化进程，进一步布局国际市场营销平台，尽量回避在国内进行低端化 竞争的不利局面。 2015年度公司将以质量效益为中心开拓市场，以搞活体制机制为目的全面深化改革，以 提高运营质量为目标推进管理升级，以增强发展后劲为核心推进技术创新和装备提升，把“调 结构、上水平、国际化”发展战略放在更加突出的位置，以主动作为、有效作为、尽力而为、 加快发展的姿态适应新常态。 （一）扎实开展“质量年”活动，为公司国际化发展战略打下坚实基础 公司研究决定：2015年为“质量年”。通过开展“质量年”活动，重在提高全员质量意 识，通过领导干部、党员、骨干人员质量意识的提高，带动全体员工质量意识的提高，从而 提高过程受控能力，保证产品实物质量，达到实现质量零事故、挑战品质零不良、共同迈过 “质量坎”的目的。 （二）加快推进国际平台营销和服务功能优化升级 一要加快海外市场营销网络建设。二要加快ZXY和PBF产品的市场、技术和管理整合。三 要争取球轴承和等速万向节产品在国际市场上取得突破。进一步优化ZXY市场结构，向更多高 端客户聚集。四要加强对印度市场的调研。收集相关信息，为制定印度市场发展战略做好前 期调研准备。五要加强外贸人员的外语、技术、质量知识培训。 襄阳汽车轴承股份有限公司 2014 年年度报告全文 26 （三）加大乘用车与合资品牌轿车市场开发力度，争取ZXY产品实现更广覆盖 一要进一步加快市场结构和产品结构的调整，加大乘用车市场、尤其是合资品牌轿车市 场的开发力度。二要做好新产品开发，利用专家研发团队的成果，开发新市场。三要加强维 修市场的维护和发展，提升ZXY产品的市场销量。四要重视ZXY网上商城的运营工作。ZXY网上 商城已经建立，要通过这种新的营销模式，扩大ZXY产品的销售渠道。五要加强产销衔接，保 证市场的有效供给。要加强销售计划管理，创新产销衔接工作，保证产品的有效供给，减少 库存占用，提高经济效益。六要加强销售队伍的建设和管理，培养高素质的营销团队。加强 对销售队伍的考核管理和培训工作，竞岗竞聘，对不适应销售岗位的人员要进行调整，优化 营销队伍，提高整体素质。 （四）抓好技术中心平台建设，努力开发新产品、新市场 一要继续抓好研发平台的建设。重点做好国家级企业技术中心创新能力建设，建立公司 本部、武汉分中心、KFLT技术中心的优势互补、技术共享的技术开发平台。二要加强技术系 统的管理工作。完善和制定技术规范和标准，实现产品设计、工艺、试验、检测等专业技术 协调发展。针对GQS和设备数控化、自动化新要求，全面清理和重新制定各类技术文件。继续 推进科研类新产品和科研项目负责制。三要重点开发高附加值产品。如等速万向节、卡车轿 车轮毂单元、中小型球轴承、乘用车变速箱系列产品、铁路轴承等产品的研发工作，提高产 品盈利水平。四要通过技术改造，采用先进的工艺技术装备，带动技术进步。重点做好套圈 高速锻造、滚子高速冷镦、保持架自动线生产、车削数控线加工和智能车间、等速万向节焊 接技术、球轴承表面热处理及自动磨装处理、工装热处理、滚子磨加工数控化改造和连线等 技术的吸收、消化、提高和开发工作。五要加强用户的信息交流和沟通。做到技术先行，谋 划在前，进一步加强与用户的沟通，了解用户需求，做好新产品的超前开发和同步开发工作， 技术研发要逐步与国际接轨。六要整合供应商技术平台。进一步完善供应商技术协议和技术 要求，年内实现所用供应商产成品类图纸升级换版。 （五）全力以赴抓好工业园建设 工业园一期项目已基本建成并投入生产开始发挥效益，下一步将全力推进二期募投项目 的建设工作。 （六）加快改革步伐，建立混合经济，推进员工持股，做好融资工作 一是完善法人治理结构、规范管理运行、积极引进战略投资者及社会资本。二是积极推 进骨干员工持股。打造资本所有者与劳动者利益共同体，激发企业与员工的活力。三是落实 襄阳汽车轴承股份有限公司 2014 年年度报告全文 27 资本市场融资工作。根据公司战略部署，督促协调券商、律师和会计事务所完成7.5亿元的拟 募集资金。 （七）发挥财务管理和监督职能，做好理财和风险防范工作 2015年不仅宏观经济发展减缓给公司经营带来很大压力，工业园建设和一江两岸生产仍 将带来制造成本和费用的大幅上升，这给财务管理工作带来更大的挑战。一是做好预算管理。 统筹资金计划，控制不合理支出，考核两项资金占用，提高公司的资金使用效率。二是继续 抓好“节能减排、节约挖潜”工作。认真做好技术降成本、采购降成本、生产降成本、管理 降成本工作，确保百元现价成本指标控制在目标范围内。三是在公司搬迁过程中，做好剩余 物资的回收和再利用。四是针对公司国际化经营的进一步拓展，做好外汇管理，加大货款回 收力度，规避经营风险和财务风险。五是加强财务人员专业队伍建设。提高专业素质和职业 道德修养，使之能够适应新的经济和经营环境下的财务工作需要。 3、为实现未来发展战略所需的资金需求及使用计划，以及资金来源情况说明 公司目前正在建设的工业园一期项目资金为2012年非公开发行股票募集的资金。该项目 目前已基本建成并开始产生效益。拟建设的工业园二期项目资金拟通过非公开发行股票方式 募集，目前非公开发行工作正在进行中。 4、可能面对的风险因素 （1）随着国内经济复苏的不稳定性、不确定性的上升，预计未来我国汽车行业增速将减 缓，对汽车行业和汽车轴承市场影响较大。 （2）市场竞争加剧，一是世界轴承巨头在占领市场制高点的同时进入低端化竞争。二是 国内轴承企业向汽车轴承方向发展。 应对措施：根据行业内客户对产品质量、技术、工艺、生产能力等要求，进一步提高产 品质量，强化基础管理，深化质量管理体系建设；在进一步完善现有技术、工艺的基础上加 强新技术、新工艺、新装备的研发和应用，实现产品升级，建立技术研发领先优势；重点开 发高附加值的产品，优化产品结构，提升公司盈利能力，以增强公司抗风险能力；加大技改 投入，提高现有设备利用率，进一步扩大和提高产能和规模；发挥品牌优势，以市场为导向 优化市场结构，发展国内外优质客户，进一步提高市场占有率。 （3）经营管理风险。公司生产经营规模逐步扩大，尤其是新工业园逐步开始投产，“一 江两岸”生产，境外子公司逐渐增多等，对公司经营管理水平和人才储备提出了更高的要求。 应对措施：加快引进研发技术人员，推进技术人才引进工程；积极借鉴和吸收外资及同 襄阳汽车轴承股份有限公司 2014 年年度报告全文 28 行业的先进管理经验，推进管理创新，加强内部控制，不断提高各项管理水平；完善企业信 息管理，加强供应链建设，强化产销衔接，提高生产保障能力。加强境外子公司的管理，加 快整合。 （4）政策和汇率风险。随着国内外市场的开拓，经济规模的扩大，国内外环境如行业政 策、汇率风险等的变化增加了经营中的不确定因素。 应对措施：加强宏观政策研究，密切关注国内外环境和政策变化、关注行业发展态势及 竞争对手的策略，有效防范政策环境变化带来的经营风险。总结近年来在国际贸易方面的经 验教训，研究国际贸易规则，密切关注汇率变化等可能影响到国际贸易的因素，规避国际贸 易风险，不断提高国际化经营能力和水平。 十、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明 □ 适用 √ 不适用 十一、与上年度财务报告相比，会计政策、会计估计和核算方法发生变化的情况说明 √ 适用 □ 不适用 1. 重要会计政策的变更 公司根据财政部2014年发布的《企业会计准则第2号--长期股权投资》等八项会计准则变 更了相关会计政策并对比较财务报表进行了追溯重述。 （1）会计政策变更的内容和原因 会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注 财政部2014年发布的会计准则 第五届董事会第二十六次会议 存货发出计价 第五届董事会第二十六次会议 （2）受重要影响的报表项目和金额 受重要影响的报表项目 影响金额 备注 长期股权投资 -851,000.00元 可供出售金融资产 851,000.00元 长期应付款 -18,583,633.88元 长期应付职工薪酬 18,583,633.88元 其他非流动负债 -70,674,022.37元 襄阳汽车轴承股份有限公司 2014 年年度报告全文 29 递延收益 70,674,022.37元 十二、报告期内发生重大会计差错更正需追溯重述的情况说明 √ 适用 □ 不适用 公司2013年12月收到湖北省财政厅关于下达2013年度省工业转型升级与技术改造专项资 金（汽车零部件产业扶持）款180万元，计入2013年度“营业外收入”。2014年进行会计差错 更正，调增2013年末“递延收益”180万元，调减2013年度“营业外收入”180万元，调减2013 年末“未分配利润”162万元，调减2013年末“盈余公积”18万元。 十三、与上年度财务报告相比，合并报表范围发生变化的情况说明 √ 适用 □ 不适用 1、本期发生的吸收合并 本期襄阳汽车轴承股份有限公司控股子公司波兰克拉希尼克滚动轴承股份有限公司对其 全资子公司波兰克拉希尼克大型轴承制造厂有限责任公司进行吸收合并。本次合并对合并财 务报表各项目无影响。 2、其他原因的合并范围变动 本期新设的子公司：湖北三环襄轴装备技术有限公司。 本期注销的子公司：襄阳汽车轴承国际贸易有限公司。 十四、公司利润分配及分红派息情况 报告期内利润分配政策的制定、执行或调整情况 □ 适用 √ 不适用 公司近 3 年（含报告期）的利润分配预案或方案及资本公积金转增股本预案或方案情况 因公司2012年、2013年可供股东分配的利润为负，根据公司章程的规定，未进行利润分 配及公积金转增股本。 2014年度，经中勤万信会计师事务所（特殊普通合伙）审计，公司母公司2014年度实现 净利润6,324,674.56元，加上年初未分配利-8,289,685.77元，本年度提取法定盈余公积 520,817.75元，报告期末可供股东分配的利润为-2,485,828.96元，鉴于此，董事会建议：2014 襄阳汽车轴承股份有限公司 2014 年年度报告全文 30 年度利润不分配也不进行资本公积金转增股本。该分配预案需提交公司2014年度股东大会审 议通过。 公司近三年现金分红情况表 单位：元 分红年度 现金分红金 额（含税） 分红年度合并报表中归属 于上市公司股东的净利润 占合并报表中归属 于上市公司股东的 净利润的比率 以现金方式要约回 购股份资金计入现 金分红的金额 以现金方式要约回 购股份资金计入现 金分红的比例 2014 年 0.00 6,324,674.56 0.00% 0.00 0.00% 2013 年 0.00 1,357,341.32 0.00% 0.00 0.00% 2012 年 0.00 4,859,454.48 0.00% 0.00 0.00% 公司报告期内盈利且母公司未分配利润为正但未提出现金红利分配预案 □ 适用 √ 不适用 十五、本报告期利润分配及资本公积金转增股本预案 □ 适用 √ 不适用 公司计划年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。 十六、社会责任情况 √ 适用 □ 不适用 2014年，公司切实履行应有的社会责任，在追求企业最佳经济效益的同时，积极承担对 国家和社会的全面发展、自然环境和资源，以及股东、员工、客户、消费者、供应商、社区 等利益相关方所应承担的责任，实现了企业的社会价值，较好的实现了国家、社会以及利益 相关方合作共赢，加强环境保护，提高资源效率，通过项目建设等方式影响和带动地方经济 的发展，有效促进了公司与社会、自然和其他利益相关方的协调发展。 公司认真贯彻信息披露等法律法规和规章制度，积极履行信息披露义务，拓展公司与投 资者的互动渠道，主动加强了与股东和债权人的沟通与交流，召开股东大会采取现场与网络 投票相结合的方式，为股东参与和表决提供机会和便利。同时严格管理公司资产和资金，努 力创造条件偿还债务，保护股东和债权人的利益。 公司严格按照国家及地方的有关法律法规和文件要求，为职工办理了养老保险、失业保 险、医疗保险、工伤保险、生育保险、住房公积金及大额医疗互助保险。对困难员工及时进 行帮扶救助。建立和完善了包括薪酬体系、激励机制等在内的用人制度，保障职工依法享有 襄阳汽车轴承股份有限公司 2014 年年度报告全文 31 劳动权利和履行劳动义务。建立、健全了劳动安全卫生制度，严格执行国家劳动安全卫生规 程和标准，对职工进行劳动安全卫生教育、职业防护和健康体检，为职工提供健康、安全的 工作环境和生活环境，最大限度地防止劳动过程中的事故，减少职业病危害。公司依据《公 司法》和《公司章程》的规定，建立了职工监事选任制度，确保职工在公司治理中享有充分 的权利。公司支持工会依法开展工作，对工资、福利、劳动安全卫生、社会保险等涉及职工 切身利益的事项，通过职工代表大会等形式征求和听取职工的意见，关心和重视职工的合理 需求。 公司经营活动中坚持自愿、公平、等价有偿、诚实信用的原则，严格控制质量目标，保 证提供合格的产品。公司技术部门积极进行新产品、新材料的开发，公司保证提供的各种产 品或者服务，符合国家相关质量标准或经过国家相关质检部门认证，并积极申请各类境内外 第三方认证。公司注重客户售后服务，妥善处理客户和消费者等提出的投诉和建议。严格对 供应商进行第三方相关资格条件审查和现场考察，选择合格供应商，认真了解供应商需求， 积极构建了良好的合作氛围。 公司认真贯彻执行了ISO14001环境管理体系标准，通过环境体系内审、监督审核及外审， 使环境管理体系有效运行。认真贯彻执行各项环保规章制度，积极配合上级部门进行环境保 护监督管理，强化生产现场环境保护自检自查，加强污水排放在线监测、污水排放取样比对 试验和有效性审核，有效控制了污染物的排放。加强废料回收利用，危险废物规范化处置， 促进了企业资源循环建设。针对公司编制的环境突发事件应急预案，组织了火灾现场的消防 应急演练，检验了应急预案的可操作性，确保应急队伍能够迅速、有序、高效地按照应急预 案的程序进行工作。 上市公司及其子公司是否属于国家环境保护部门规定的重污染行业 □ 是 √ 否 □ 不适用 上市公司及其子公司是否存在其他重大社会安全问题 □ 是 √ 否 □ 不适用 报告期内是否被行政处罚 □ 是 √ 否 □ 不适用 十七、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表 □ 适用 √ 不适用 襄阳汽车轴承股份有限公司 2014 年年度报告全文 32 公司报告期内未发生接待调研、沟通、采访等活动。 襄阳汽车轴承股份有限公司 2014 年年度报告全文 33 第五节 重要事项 一、重大诉讼仲裁事项 □ 适用 √ 不适用 本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。 二、媒体质疑情况 □ 适用 √ 不适用 本报告期公司无媒体普遍质疑事项。 三、控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金。 四、破产重整相关事项 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未发生破产重整相关事项。 五、资产交易事项 1、收购资产情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未收购资产。 2、出售资产情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未出售资产。 襄阳汽车轴承股份有限公司 2014 年年度报告全文 34 3、企业合并情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未发生企业合并情况。 六、公司股权激励的实施情况及其影响 □ 适用 √ 不适用 公司报告期无股权激励计划及其实施情况。 七、重大关联交易 1、与日常经营相关的关联交易 √ 适用 □ 不适用 关联交 易方 关联关 系 关联交 易类型 关联交 易内容 关联交 易定价 原则 关联交 易价格 关联交 易金额 （万元） 占同类 交易金 额的比 例 关联交 易结算 方式 可获得 的同类 交易市 价 披露日 期 披露索 引 湖北三 环车桥 有限公 司 同受一 方控制 销售 轴承 市场价 15.00-8 5.00 394.7 0.33% 2013 年 04 月 22 日 公告 编号： 2014-0 16 湖北三 环汽车 方向机 有限公 司 同受一 方控制 销售 轴承 市场价 10.00-2 0.00 35.5 - 2013 年 04 月 22 日 公告 编号： 2014-0 16 湖北三 环制动 器有限 公司 同受一 方控制 销售 轴承 市场价 15.00-8 0.00 13.54 - 2013 年 04 月 22 日 公告 编号： 2014-0 16 湖北三 环离合 器有限 公司 同受一 方控制 销售 轴承 市场价 20.00-5 0.00 0.03 - 2013 年 04 月 22 日 公告 编号： 2014-0 16 合计 -- -- 443.77 -- -- -- -- -- 大额销货退回的详细情况 无 关联交易的必要性、持续性、选择 公司与关联方进行的日常关联交易，是双方生产经营所需，有利 襄阳汽车轴承股份有限公司 2014 年年度报告全文 35 与关联方（而非市场其他交易方） 进行交易的原因 于利用集团公司配套厂商资源，发挥各自的产品优势和成本优势，扩 大销售渠道，对公司生产经营产生积极作用，以促进公司持续、稳定 发展。 关联交易对上市公司独立性的影 响 上述关联交易遵循公允的价格和条件，不会损害公司及股东利益 或对公司独立性造成影响。 公司对关联方的依赖程度，以及相 关解决措施（如有） 公司对关联方只是进行配套采购和销售，市场选择较多，金额较 小，依赖程度很小。 按类别对本期将发生的日常关联 交易进行总金额预计的，在报告期 内的实际履行情况（如有） 均在预计范围内实施。 交易价格与市场参考价格差异较 大的原因（如适用） 公司与关联方进行关联交易均以市场价进行，交易价格与市场参 考价格基本一致 2、资产收购、出售发生的关联交易 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未发生资产收购、出售的关联交易。 3、共同对外投资的关联交易 √ 适用 □ 不适用 共同投资 方 关联关系 共同投资 定价原则 被投资企 业的名称 被投资企 业的主营 业务 被投资企 业的注册 资本 被投资企 业的总资 产（万元） 被投资企 业的净资 产（万元） 被投资企 业的净利 润（万元） 湖北三环 成套贸易 有限公司 同一控制 人 双方协商 湖北三环 襄轴装备 技术有限 公司 机械加工、 设备贸易 1000 万元 1,042.55 1,003.06 3.06 被投资企业的重大在 建项目的进展情况（如 有） 无 4、关联债权债务往来 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在关联债权债务往来。 5、其他关联交易 √ 适用 □ 不适用 襄阳汽车轴承股份有限公司 2014 年年度报告全文 36 1.关联方资金拆借 单位：元 关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明 拆入 三环集团公司 14,726,442.65 无约定 借款本金已全部归还，累计 利息余额14,726,442.65 三环国际（波兰）有限公司 916,889.32 2013-10-1 无约定 其中期末本金余额 874,620.00 累计利息余额 2,269.32 三环国际（波兰）有限公司 7,665,773.24 2013-8-5 无约定 其中期末本金余额 7,455,785.65 累计利息余额 209,987.59 三环国际（波兰）有限公司 7,647,797.63 2013-9-18 无约定 其中期末本金余额 7,455,785.65 累计利息余额 192,011.98 三环国际（波兰）有限公司 7,726,032.39 2013-10-17 无约定 其中期末本金余额 7,455,785.65 累计利息余额 270,246.74 拆出 无 上述资产拆借中，向三环集团借款已经董事会审议并披露，其他未达到须经董事会审批 的额度。 2.关联担保情况 （1）本公司作为担保方：无。 （2）本公司作为被担保方 担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履 行完毕 三环集团公司 10,000,000.00 2013/3/21 2014/3/21 是 三环集团公司 15,000,000.00 2013/10/15 2014/4/15 是 三环集团公司 15,000,000.00 2013/10/17 2014/4/17 是 襄阳汽车轴承股份有限公司 2014 年年度报告全文 37 三环集团公司 22,366,352.56 2014/3/31 2015/1/21 否 三环集团公司 24,230,215.27 2014/8/12 2015/1/21 否 三环集团公司 50,000,000.00 2014/3/25 2015/3/25 否 三环集团公司 93,195,129.62 2014/10/30 2015/1/30 否 三环集团公司 93,195,129.63 2014/7/10 2015/1/9 否 关联交易临时报告披露网站相关查询 临时公告名称 临时公告披露日期 临时公告披露网站名称 襄阳汽车轴承股份有限公司关联交易 公告(公告编号：2012-028) 2012 年 07 月 17 日 巨潮资讯网() 八、重大合同及其履行情况 1、托管、承包、租赁事项情况 （1）托管情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在托管情况。 （2）承包情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在承包情况。 （3）租赁情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在租赁情况。 2、担保情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在担保情况。 3、其他重大合同 □ 适用 √ 不适用 襄阳汽车轴承股份有限公司 2014 年年度报告全文 38 公司报告期不存在其他重大合同。 4、其他重大交易 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在其他重大交易。 九、承诺事项履行情况 1、公司或持股 5%以上股东在报告期内发生或以前期间发生但持续到报告期内的承诺事项 √ 适用 □ 不适用 承诺事由 承诺方 承诺内容 承诺时间 承诺期限 履行情况 股改承诺 收购报告书或权 益变动报告书中 所作承诺 资产重组时所作 承诺 1、关于减少和避免关联交 易的承诺 2、关于避免同业竞争的承 诺 3、关于拟购买资产实际盈 利数与净利润预测数差额 的补偿承诺 2013 年 05 月 22 日 1、前两项承诺持续有 效，直至三环集团公司 不再处于襄阳轴承的 控制地位为止。 2、盈利补偿年度为 2013 年 3 月-12 月、 2014 年度、2015 年度。 正常履行 首次公开发行或 再融资时所作承 诺 三环集团公司 1、关于减少和避免关联交 易的承诺； 2、关于避免同业竞争的承 诺； 3、关于保障上市公司独立 性的承诺。 4、自襄阳轴承非公开发 行股票上市之日起 36 个 月内不转让（非公开发行 股票上市日为 2013 年 2 月 6 日） 2011 年 12 月 01 日 1、前三项承诺持续有 效，直至三环集团公司 不再处于襄阳轴承的 控制地位为止。 2、股份限售期为 2013 年 2 月 6 日-2016 年 2 月 6 日。 正常履行 其他对公司中小 股东所作承诺 三环集团公司 襄阳汽车轴承 股份有限公司 自公司股票复牌之日起六 个月内，不再筹划与公司 相关的重大资产重组、发 行股份等对公司股价有重 大影响的事项。 2014 年 04 月 23 日 2014-10-24 履行完毕 襄阳汽车轴承股份有限公司 2014 年年度报告全文 39 承诺是否及时履 行 是 未完成履行的具 体原因及下一步 计划（如有） 不适用 2、公司资产或项目存在盈利预测，且报告期仍处在盈利预测期间，公司就资产或项目达到原 盈利预测及其原因做出说明 √ 适用 □ 不适用 盈利预测资 产或项目名 称 预测起始时 间 预测终止时 间 当期预测业 绩（万元） 当期实际业 绩（万元） 未达预测的 原因（如适 用） 原预测披露 日期 原预测披露 索引 重大资产购 买项目 2013年04月 01 日 2015年12月 31 日 706.54 万兹 罗提 846.44 万兹 罗提 2013年05月 22 日 详见 2013 年 5 月 22 日刊 登在巨潮资 讯网的《重 大资产购买 报告书（草 案）》等公告 公司股东、交易对手方在报告年度经营业绩做出的承诺情况 □ 适用 √ 不适用 十、聘任、解聘会计师事务所情况 现聘任的会计师事务所 境内会计师事务所名称 中勤万信会计师事务所（特殊普通合伙） 境内会计师事务所报酬（万元） 55 境内会计师事务所审计服务的连续年限 10 境内会计师事务所注册会计师姓名 覃丽君、吴萍 当期是否改聘会计师事务所 □ 是 √ 否 聘请内部控制审计会计师事务所、财务顾问或保荐人情况 √ 适用 □ 不适用 2014年公司聘请中勤万信会计师事务所对公司2014年度的内部控制情况进行审计，内控 审计费用为15万元，相关审计报告随年报报送。 公司非公开发行项目已于2013年1月结束，保荐人申万宏源证券承销保荐有限责任公司将 襄阳汽车轴承股份有限公司 2014 年年度报告全文 40 在2014年对公司相关情况进行持续督导。 公司重大资产购买项目已于2013年8月5日完成，独立财务顾问长江证券承销保荐有限公 司将在2014年对公司相关情况进行持续督导。 十一、监事会、独立董事（如适用）对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明 □ 适用 √ 不适用 十二、处罚及整改情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在处罚及整改情况。 十三、年度报告披露后面临暂停上市和终止上市情况 □ 适用 √ 不适用 十四、其他重大事项的说明 √ 适用 □ 不适用 公司筹划非公开发行股票事项,2015年4月8日已获得湖北省国有资产监督管理委员会批 复。该事项尚需经股东大会审议通过，并报中国证券监督管理委员会核准后方可实施，尚存 在不确定性（相关内容详见公司刊登在巨潮资讯网的公告） 十五、公司子公司重要事项 □ 适用 √ 不适用 十六、公司发行公司债券的情况 □ 适用 √ 不适用 襄阳汽车轴承股份有限公司 2014 年年度报告全文 41 第六节 股份变动及股东情况 一、股份变动情况 1、股份变动情况 单位：股 本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后 数量 比例 发行新 股 送股 公积金 转股 其他 小计 数量 比例 一、有限售条件股份 128,003 ,517 128,003 ,517 29.83% 2、国有法人持股 128,000 ,000 128,000 ,000 29.83% 3、其他内资持股 3,517 3,517 境内自然人持 股 3,517 3,517 二、无限售条件股份 301,076 ,280 301,076 ,280 70.17% 1、人民币普通股 301,076 ,280 301,076 ,280 70.17% 三、股份总数 429,079 ,797 429,079 ,797 100.00% 股份变动的原因 □ 适用 √ 不适用 股份变动的批准情况 □ 适用 √ 不适用 股份变动的过户情况 □ 适用 √ 不适用 股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每 股净资产等财务指标的影响 □ 适用 √ 不适用 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容 襄阳汽车轴承股份有限公司 2014 年年度报告全文 42 □ 适用 √ 不适用 2、限售股份变动情况 □ 适用 √ 不适用 二、证券发行与上市情况 1、报告期末近三年历次证券发行情况 √ 适用 □ 不适用 股票及其衍生证 券名称 发行日期 发行价格（或 利率） 发行数量 上市日期 获准上市交易 数量 交易终止日期 普通股股票类 非公开发行股票 2013 年 01 月 09 日 4.27 128,000,000 2013 年 02 月 06 日 128,000,000 可转换公司债券、分离交易可转债、公司债类 权证类 前三年历次证券发行情况的说明 公司2012年五届董事第五次会议和2012年第三次临时股东大会审议通过了公司非公开发 行股票的方案，并经中国证监会（证监许可[2012]1662号）核准，2013年1月，公司以4.27 元/股的价格向三环集团公司发行12800万股A股，此次非公开发行股份已于2013年2月6日在深 圳证券交易所上市，该股份限售期为36个月，在锁定期内，因本次发行的股份而产生的任何 股份（包括但不限于股份拆细、派送红股等方式增加的股份）也不上市交易或转让（详见2013 年2月5日证券时报与巨潮资讯网刊登的《公司非公开发行股票情况报告暨上市公司书》）。 2、公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明 □ 适用 √ 不适用 3、现存的内部职工股情况 □ 适用 √ 不适用 三、股东和实际控制人情况 1、公司股东数量及持股情况 襄阳汽车轴承股份有限公司 2014 年年度报告全文 43 单位：股 报告期末普通股股 东总数 36,530 年度报告披露日 前第 5 个交易日 末普通股股东总 数 31,912 报告期末表决权 恢复的优先股股 东总数（如有） （参见注 8） 0 持股 5%以上的股东或前 10 名股东持股情况 股东名称 股东性质 持股比 例 报告期末持 股数量 报告期内 增减变动 情况 持有有限售 条件的股份 数量 持有无限售 条件的股份 数量 质押或冻结情况 股份状态 数量 三环集团公司 国有法人 29.83% 128,000,000 128,000,000 0 襄阳汽车轴承 集团公司 国有法人 19.24% 82,559,130 82,559,130 李建冬 境内自然人 1.56% 6,673,230 6,673,230 上海浦东发展 银行－广发小 盘成长股票型 证券投资基金 其他 1.17% 5,001,102 5,001,102 中国对外经济 贸易信托有限 公司－尊嘉 ALPHA 证券投 资有限合伙企 业集合资金信 托计划 其他 1.01% 4,321,100 4,321,100 中信银行股份 有限公司－银 河主题策略股 票型证券投资 基金 其他 0.35% 1,500,000 1,500,000 华宝信托有限 责任公司－时 节好雨资本市 场 11 号集合资 金信托 其他 0.33% 1,428,561 1,428,561 王玥 境内自然人 0.31% 1,346,410 1,346,410 李瑞 境内自然人 0.28% 1,221,100 1,221,100 李萌 境内自然人 0.26% 1,100,096 1,100,096 战略投资者或一般法人因 配售新股成为前 10 名股东 的情况（如有）（参见注 3） 无 襄阳汽车轴承股份有限公司 2014 年年度报告全文 44 上述股东关联关系或一致 行动的说明 上述股东中，三环集团公司是襄阳汽车轴承集团公司的控股股东，存在关 联关系。与其他股东之间不存在关联关系或属于《上市公司收购管理办法》中 规定的一致行动人；公司未知其他股东之间是否存在关联关系或属于《上市公 司收购管理办法》中规定的一致行动人。 前 10 名无限售条件股东持股情况 股东名称 报告期末持有无限售条件股份数量 股份种类 股份种类 数量 襄阳汽车轴承集团公司 82,559,130 人民币普通股 82,559,130 李建冬 6,673,230 人民币普通股 6,673,230 上海浦东发展银行－广发小盘成 长股票型证券投资基金 5,001,102 人民币普通股 5,001,102 中国对外经济贸易信托有限公司 －尊嘉 ALPHA 证券投资有限合伙 企业集合资金信托计划 4,321,100 人民币普通股 4,321,100 中信银行股份有限公司－银河主 题策略股票型证券投资基金 1,500,000 人民币普通股 1,500,000 华宝信托有限责任公司－时节好 雨资本市场 11 号集合资金信托 1,428,561 人民币普通股 1,428,561 王玥 1,346,410 人民币普通股 1,346,410 李瑞 1,221,100 人民币普通股 1,221,100 李萌 1,100,096 人民币普通股 1,100,096 童章汉 1,026,207 人民币普通股 1,026,207 前 10 名无限售流通股股东之间， 以及前 10 名无限售流通股股东和 前 10 名股东之间关联关系或一致 行动的说明 三环集团公司是襄阳汽车轴承集团公司的控股股东，存在关联关系， 与其他股东之间不存在关联关系或属于《上市公司收购管理办法》中规定 的一致行动人；公司未知其他股东之间是否存在关联关系或属于《上市公 司收购管理办法》中规定的一致行动人。 前 10 名普通股股东参与融资融券 业务股东情况说明（如有）（参见 注 4） 前十名普通股股东中，股东李建冬通过东兴证券股份有限公司客户信 用交易担保证券账户持有 6,673,230 股公司股票，股东王玥通过光大证券 股份有限公司客户信用交易担保证券账户持有 752,010 股公司股票。 公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易 □ 是 √ 否 公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。 2、公司控股股东情况 法人 控股股东名称 法定代表人/单 位负责人 成立日期 组织机构代码 注册资本 主要经营业务 三环集团公司 舒健 1993 年 06 月 17756445-0 10 亿 机械、机电设备制 襄阳汽车轴承股份有限公司 2014 年年度报告全文 45 02 日 造、销售；批发零售 汽车、金属材料、化 工产品（不含化学危 险品）、五金交电、 建筑材料、木材、煤 炭、重油、化工轻工 材料（不含民爆物 品）、机电产品、仪 器仪表、日用百货、 通讯器材、计算机及 配套设备；汽车生产 及汽车改装、维修、 检测；商品车接送服 务；计算机网络工程 安装；房地产开发； 食品饮料加工；宾 馆、旅游开发、服务 及其业务培训服务； 汽车运输；机械、电 子新产品开发及其 信息服务；自营和代 理内销商品范围内 商品的进出口业务； 经营进料加工和"三 来一补"业务；经营 对销贸易和转口贸 易；承包境外机电行 业工程及境内国际 招标工程以及上述 境外工程所需的设 备、材料出口，并对 外派遣实施上述境 外工程所需的劳务 人员（经营范围中涉 及前置审批的限持 证经营）。 未来发展战略 通过“调结构、上水平、国际化”发展战略的持续推进和稳步实施，以汽车、汽 车零部件及汽车贸易为主业的发展脉络更加清晰，结构调整更为合理。 经营成果、财务状 况、现金流等 2014 年度总资产 1,892,975.62 万元，净资产 671,556.43 万元，营业收入 1,619,464.48 万元，净利润 16,557.01 万元。 控股股东报告期内 控股和参股的其他 境内外上市公司的 三环集团公司持有湖北能源 84,602,908 股股票，占其总股本的 3.45%。 襄阳汽车轴承股份有限公司 2014 年年度报告全文 46 股权情况 控股股东报告期内变更 □ 适用 √ 不适用 公司报告期控股股东未发生变更。 3、公司实际控制人情况 法人 实际控制人名称 法定代表人/单 位负责人 成立日期 组织机构代码 注册资本 主要经营业务 湖北省国有资产监 督管理委员会 未来发展战略 无 经营成果、财务状 况、现金流等 无 实际控制人报告期 内控制的其他境内 外上市公司的股权 情况 不适用 实际控制人报告期内变更 □ 适用 √ 不适用 公司报告期实际控制人未发生变更。 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 襄阳汽车轴承股份有限公司 2014 年年度报告全文 47 湖北省国资委 三环集团公司 襄阳汽车轴承集团公司 襄阳汽车轴承股份有限公司 襄阳市国资委 100% 95% 19.24% 29.83% 5% 实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司 □ 适用 √ 不适用 4、其他持股在 10%以上的法人股东 √ 适用 □ 不适用 法人股东名称 法定代表 人/单位负 责人 成立日 期 组织机构代码 注册资本 主要经营业务或管 理活动 襄阳汽车轴承集团公司 高少兵 1992 年 02 月 13 日 17757128-X 24,293.95 万元 工业加工及销售 四、公司股东及其一致行动人在报告期提出或实施股份增持计划的情况 □ 适用 √ 不适用 在公司所知的范围内，没有公司股东及其一致行动人在报告期提出或实施股份增持计划。 襄阳汽车轴承股份有限公司 2014 年年度报告全文 48 第七节 优先股相关情况 □ 适用 √ 不适用 报告期公司不存在优先股。 襄阳汽车轴承股份有限公司 2014 年年度报告全文 49 第八节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 一、董事、监事和高级管理人员持股变动 姓名 职务 任职状 态 性别 年龄 任期起 始日期 任期终 止日期 期初持 股数 （股） 本期增 持股份 数量 （股） 本期减 持股份 数量 （股） 期末持 股数 （股） 高少兵 董事长、 总经理 现任 男 59 2011 年 12 月 22 日 2014 年 12 月 22 日 0 0 梅汉生 董事 现任 男 53 2011 年 12 月 22 日 2014 年 12 月 22 日 0 0 袁宏亮 董事 现任 男 52 2011 年 12 月 22 日 2014 年 12 月 22 日 0 0 杨跃华 董事 现任 男 55 2011 年 12 月 22 日 2014 年 12 月 22 日 0 0 张雷 董事、副 总经理 现任 男 52 2011 年 12 月 22 日 2014 年 12 月 22 日 0 0 何一心 董事、副 总经理 现任 男 51 2011 年 12 月 22 日 2014 年 12 月 22 日 0 0 汪海粟 独立董 事 现任 男 61 2011 年 12 月 22 日 2014 年 12 月 22 日 4,689 4,689 徐长生 独立董 事 现任 男 52 2011 年 12 月 22 日 2014 年 12 月 22 日 0 0 彭翰 独立董 事 离任 男 53 2011 年 12 月 22 日 2014 年 10 月 29 日 0 0 景小清 监事会 主席 现任 女 56 2011 年 12 月 22 日 2014 年 12 月 22 日 0 0 襄阳汽车轴承股份有限公司 2014 年年度报告全文 50 姚萍 监事 现任 女 47 2011 年 12 月 22 日 2014 年 12 月 22 日 0 0 贾孟飞 监事 现任 女 48 2011 年 12 月 22 日 2014 年 12 月 22 日 0 0 肖壮勇 监事 现任 男 48 2011 年 12 月 22 日 2014 年 12 月 22 日 0 0 张同军 监事 现任 男 41 2011 年 12 月 22 日 2014 年 12 月 22 日 0 0 王冠兵 副总经 理 现任 男 49 2011 年 12 月 22 日 2014 年 12 月 22 日 150 150 0 严卫国 副总经 理 现任 男 50 2011 年 12 月 22 日 2014 年 12 月 22 日 0 0 陈华军 副总经 理 现任 男 51 2011 年 12 月 22 日 2014 年 12 月 22 日 0 0 袁湛 副总经 理 现任 男 50 2011 年 12 月 22 日 2014 年 12 月 22 日 0 0 彭自立 财务总 监 现任 男 51 2013 年 08 月 09 日 2014 年 12 月 22 日 0 0 廖永高 董事会 秘书 现任 男 53 2011 年 12 月 22 日 2014 年 12 月 22 日 0 0 合计 -- -- -- -- -- -- 4,839 0 150 4,689 二、任职情况 公司现任董事、监事、高级管理人员最近 5 年的主要工作经历 （1）董事会成员 高少兵（董事长、总经理） 男，汉族，1956年12月出生，湖北枣阳人，本科学历，高级经济师，高级政工师。1974 年9月参加工作，历任襄轴股份有限公司锻压分厂厂长兼党委书记，党委组织部部长，劳资处 襄阳汽车轴承股份有限公司 2014 年年度报告全文 51 处长，襄轴集团公司、襄轴股份公司党委副书记、董事等。现任襄轴集团公司党委书记、董 事长；襄轴股份有限公司党委书记、董事长、总经理。 梅汉生（董事） 男，1962年3月生，中共党员，大学本科学历，1984年7月毕业于清华大学汽车工程系发 动机专业。历任汉阳特种汽车制造厂工程师、分厂厂长、 湖北福通汽车有限公司副总经理、 汉阳特种汽车制造厂总工程师、湖北汽车集团公司副总经理，现任三环集团公司总经理、董 事、党委副书记；襄阳汽车轴承股份有限公司董事。 袁宏亮（董事） 男，1963年生，大学学历，高级经济师。1988年8月至1990年8月在武汉钢铁公司工作， 1990年8月至2000年11月在湖北省机械工业厅工作，历任湖北省机械工业厅办公室副科长、副 主任。2000年12月起在三环集团公司工作。现任三环集团公司副总经理、党委委员；襄阳汽 车轴承股份有限公司董事。 杨跃华（董事） 男，1960年生，清华大学工学学士，高级工程师。1983年8月至1998年6月在汉阳特种汽 车制造厂工作，历任车间主任、厂长助理兼办公室主任、常务副厂长，1998年8月起在三环集 团公司工作。现任三环集团公司董事、总工程师、党委委员；襄阳汽车轴承股份有限公司董 事。 张 雷（董事，副总经理） 男，汉族，1963 年3月出生，河南通许人， 1983年 8月参加工作，硕士，教授级高工。 历任襄阳汽车轴承股份有限公司轴承研究所所长、总经理助理、副总经理；现任襄阳汽车轴 承股份有限公司副总经理、党委副书记、董事。 何一心（董事，副总经理） 男，1964年生，大专学历，经济师，1982年至1995年先后在襄阳轴承厂和湖北省机械工 业供销总公司工作，1996年至1997年任湖北机械集团公司总经理办公室副主任，1998年5月 2010年12月任湖北三环股份有限公司董事会秘书；现任襄阳汽车轴承股份有限公司副总经理、 董事。 汪海粟（独立董事） 男，汉族，1954年11月出生，湖北武汉人，1974年3月参加工作，经济学博士。现任中南 财经政法大学产业经济学博士生导师、MBA学院院长。教育部重点人文社科研究基地知识产权 襄阳汽车轴承股份有限公司 2014 年年度报告全文 52 研究中心研究员、校学位委员会委员。兼任中国工业学会常务副理事长、湖北省工业经济学 会副会长、中国资产评估协会理事、湖北省资产评估协会副会长、中国资产评估准则技术委 员会委员、武汉中小企业协会顾问。 徐长生（独立董事） 男，汉族，1963年10月出生，安徽怀宁人，1987年7月参加工作，经济学博士。现任华中 科技大学经济学院院长、教授、博士生导师。教育部新世纪优秀人才，教育部经济学教学指 导委员会委员，湖北省有突出贡献中青年专家。兼任中华外国经济学研究会理事，中国经济 发展研究会理事，中国生产力学会理事，湖北省经济学会副会长，湖北省外国经济学研究会 副会长，武汉市、黄石市政府决策咨询委员会委员等。 彭翰（独立董事，已离任） 男，1962年出生，硕士，高级会计师。历任航天科技集团公司四十二所财务处副处长， 财务处处长，审计处处长。现任航天科技集团公司四十二所总会计师，襄樊三沃航天部簿膜 材料公司董事长。 （2）监事会成员 景小清（监事会主席） 女，1959年生，大学学历，高级经济师。1989年10月至1994年8月在湖北省机械工业供销 总公司工作，1994年9月至1997年9月在湖北省机械工业汽车贸易总公司工作，1997年9月至今 在三环集团公司工作。现任三环集团公司董事、副总经理、党委副书记，襄阳汽车轴承股份 有限公司监事会主席。 姚萍（监事） 女，1968年生，大学学历，硕士，高级会计师。1989年2月起在三环集团公司工作，曾任 三环集团公司资产财务处副处长、处长，财务部部长。现任三环集团公司监事、总经理助理 兼审计部部长；襄阳汽车轴承股份有限公司监事。 贾孟飞（监事） 女，1967年9月出生, 大学本科学历，高级经济师、高级人力资源管理师。1989年7月至 今在襄轴公司工作，曾任襄轴公司劳动人事处科长、综合管理部人事科科长、党委工作部工 资定额科科长、人力资源部部长助理、副部长职务。现任襄轴股份公司人力资源部部长、公 司纪委书记、党委副书记、公司工会委员，本公司监事。 肖壮勇（监事） 襄阳汽车轴承股份有限公司 2014 年年度报告全文 53 男，汉族，1967年3月出生，1987年7月毕业于洛阳工学院，本科，高级工程师。1987年7 月参加工作，历任襄阳汽车轴承股份有限公司产品室主任，技术中心副主任，技术中心主任。 现任技术中心副主任，本公司监事。 张同军（监事） 男，汉族，1974年8月出生，本科，会计师。1998年参加工作，历任襄阳汽车轴承股份有 限公司成本核算科科长，成本核算主管。现任财务部财务会计处经理，本公司监事。 （3）高级管理人员 王冠兵（副总经理） 男，汉族，1966年9月出生，河南邓县人，1988年7月参加工作，中共党员，硕士毕业， 高级工程师。曾任襄阳汽车轴承股份有限公司产品设计室主任、分厂副厂长、厂长、营销部 副部长、技术中心主任、总裁助理，现任襄阳汽车轴承股份有限公司副总经理。 严卫国（副总经理） 男，1965年2月出生， 1988年7月毕业于洛阳工学院，本科，高级工程师。1988年7月参 加工作，历任襄阳汽车轴承股份有限公司轴研所所长助理、零件部副部长、质量部经理。现 任襄阳汽车轴承股份有限公司副总经理。 陈华军（副总经理） 男，1964年12月出生，中共党员。1985年7月毕业于洛阳工学院，本科，高级工程师。1985 年7月参加工作，历任襄阳汽车轴承股份有限公司规划发展处处长、技术中心副主任、企业管 理部部长、发展部部长、圆锥滚子轴承分厂厂长。现任襄阳汽车轴承股份有限公司副总经理 兼生产部部长。 袁湛（副总经理） 男，1965年4月出生，中共党员。1987年7月毕业于太原机械学院，本科，中南财经政法 大学工商管理硕士，高级经济师。1987年8月参加工作，历任襄阳汽车轴承股份有限公司人事 部人事科科长、党委组织部干部科科长、党委工作部副部长、人力资源部副部长、部长、总 裁办公室副主任。现任襄阳汽车轴承股份有限公司副总经理兼企业管理规划部部长。 彭自立（财务总监） 男，1964 年 8 月出生，本科学历，注册会计师。2006 年至 2009年 7 月，任中德合资 企业马勒三环气门驱动系统有限公司财务总监；2009年 7 月至 2013 年 6 月，任湖北三环 车桥有限公司总会计师职务。现任本公司财务总监。 襄阳汽车轴承股份有限公司 2014 年年度报告全文 54 廖永高（董事会秘书） 男，1962年10月出生，本科学历，高级经济师。1983年7月参加工作，历任襄阳汽车轴承 股份有限公司证券部副部长；现任襄阳汽车轴承股份有限公司董事会秘书，董事会办公室主 任，证券投资部部长。 在股东单位任职情况 √ 适用 □ 不适用 任职人员姓名 股东单位名称 在股东单位担任的 职务 任期起始日期 任期终止日期 在股东单位是否 领取报酬津贴 梅汉生 三环集团公司 总经理、董事、党委 副书记 是 袁宏亮 三环集团公司 副总经理、党委委员 是 杨跃华 三环集团公司 董事、总工程师、党 委委员 是 景小清 三环集团公司 董事、副总经理、党 委副书记 是 姚萍 三环集团公司 监事、总经理助理兼 审计部部长 是 在股东单位任 职情况的说明 无 在其他单位任职情况 √ 适用 □ 不适用 任职人员姓 名 其他单位名称 在其他单 位担任的 职务 任期起始日 期 任期终止日期 在其他单位是否 领取报酬津贴 汪海粟 中南财经政法大学 MBA 学院院 长 是 徐长生 华中科技大学 经济学院 院长 是 彭翰 航天科技集团公司四十二所 总会计师 是 在其他单位 任职情况的 说明 独立董事彭翰先生于 2014 年 10 月 28 日提出辞职，由于彭翰先生的辞职使公司独立董 事人数未达到董事会总人数的三分之一，根据《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意 见》和《公司章程》的规定，彭翰先生的辞职报告将自公司股东大会选举产生新任独立董事 后生效。在此期间，彭翰先生将依据相关法律法规及《公司章程》的规定继续履行独立董事 职责。 襄阳汽车轴承股份有限公司 2014 年年度报告全文 55 三、董事、监事、高级管理人员报酬情况 董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序、确定依据、实际支付情况 公司高级管理人员的报酬由董事会薪酬与考核委员会提议并经董事会研究决定，实行基 本薪酬和与生产经营业绩挂钩的浮动奖励制度。（浮动奖励以年度净资产收益率为考核依据， 以公司当年税后净利润总额为基数，按比例提取业绩奖金。） 公司报告期内董事、监事和高级管理人员报酬情况 单位：万元 姓名 职务 性别 年龄 任职状态 从公司获得 的报酬总额 从股东单位 获得的报酬 总额 报告期末实 际所得报酬 高少兵 董事长、总 经理 男 59 现任 37.8 37.8 梅汉生 董事 男 53 现任 34.26 34.26 袁宏亮 董事 男 52 现任 37.78 37.78 杨跃华 董事 男 55 现任 38.28 38.28 张雷 董事、副总 经理 男 52 现任 30.6 30.6 何一心 董事、副总 经理 男 51 现任 17.2 17.2 汪海粟 独立董事 男 61 现任 3 3 徐长生 独立董事 男 52 现任 3 3 彭翰 独立董事 男 53 离任 景小清 监事会主席 女 56 现任 38.78 38.78 姚萍 监事 女 47 现任 36.1 36.1 贾孟飞 监事 女 48 现任 16.6 16.6 肖壮勇 监事 男 48 现任 10.6 10.6 张同军 监事 男 41 现任 5.8 5.8 王冠兵 副总经理 男 49 现任 25.2 25.2 严卫国 副总经理 男 50 现任 16.6 16.6 陈华军 副总经理 男 51 现任 16.6 16.6 袁湛 副总经理 男 50 现任 16.6 16.6 彭自立 财务总监 男 51 现任 17.2 17.2 廖永高 董事会秘书 男 53 现任 8.9 8.9 合计 -- -- -- -- 225.7 185.2 410.9 襄阳汽车轴承股份有限公司 2014 年年度报告全文 56 公司董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况 □ 适用 √ 不适用 四、公司董事、监事、高级管理人员变动情况 姓名 担任的职务 类型 日期 原因 彭翰 独立董事 离任 2014 年 10 月 29 日 主动辞职 五、报告期核心技术团队或关键技术人员变动情况（非董事、监事、高级管理人员） 报告期内，公司核心技术团队或关键技术人员无变动。 六、公司员工情况 1、公司本部员工情况 分类 类别 人数 占总人数的比重 专 业 构 成 管理 240 9.85% 技术 125 5.13% 生产 1999 82.03% 销售 65 2.67% 合 计 2429 100% 教 育 程 度 高中以下 482 19.78% 高中 1354 55.56% 大专 387 15.88% 本科及以上 206 8.45% 合 计 2429 100% 襄阳汽车轴承股份有限公司 2014 年年度报告全文 57 2、子公司波兰克拉希尼克滚动轴承股份有限公司员工情况 分类 类别 人数 占总人数的比重 专 业 构 成 管理 505 25.38% 技术 100 5.03% 生产 1328 66.73% 销售 57 2.86% 合 计 1990 100.00% 教 育 程 度 硕士 268 13.47% 大学本科 38 1.91% 大专 93 4.67% 其他 1591 79.95% 合 计 1990 100.00% 襄阳汽车轴承股份有限公司 2014 年年度报告全文 58 第九节 公司治理 一、公司治理的基本状况 报告期内，公司严格按照国家有关法律法规和上市公司规范性文件的要求，继续完善法 人治理结构，加强内部控制，自觉接受各级证券监管部门和广大股东的监督，促进公司规范 运作水平逐步提高。目前公司法人治理结构的实际情况与中国证监会有关上市公司规范治理 的各项要求不存在差异。 截止本报告期，公司按照中国证监会、深圳交易所的要求以及公司的实际情况，制定了 《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《经理议事规则》、 《内幕信息知情人制度》、《信息披露管理制度》、《关联交易管理制度》、《独立董事及 审计委员会年报工作制度》、《年报报告制度》、《年报披露重大差错责任追究制度》、《外 部单位报送信息管理制度》、《董事会专门委员会工作制度》、《募集资金管理制度》、《投 资者关系管理制度》、《独立董事制度》。公司治理的实际状况符合《上市公司治理准则》 等规范性文件的要求。 公司治理与《公司法》和中国证监会相关规定的要求是否存在差异 □ 是 √ 否 公司治理与《公司法》和中国证监会相关规定的要求不存在差异。 公司治理专项活动开展情况以及内幕信息知情人登记管理制度的制定、实施情况 公司按照中国证监会《关于上市公司建立内幕信息知情人登记管理制度的规定》及深交 所《信息披露业务备忘录第 34 号内幕信息知情人员登录管理事项》的相关要求，制定了《内 幕信息知情人登记制度》，对年报等其它重大事项的内幕信息知情人进行登记管理、签订保密 协议，并填写重大项目进程备忘录，严格防控内幕交易的发生。 二、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况 1、本报告期年度股东大会情况 会议届次 召开日期 会议议案名称 决议情况 披露日期 披露索引 2013 年度股东大会 2014 年 5 月 22 日 《2013 年年度报告及摘要》、 《2013 年董事会报告》、《2013 审议通过 2014 年 5 月 23 日 《证券时报》、 巨潮资讯网 襄阳汽车轴承股份有限公司 2014 年年度报告全文 59 年监事会报告》、《2013 年度财 务报告》《2013 年度利润分配 预案》、《关于续聘中勤万信会 计师事务所（特殊普通合伙） 的议案》、《关于预计 2014 年日 常关联交易的议案》 （info. ）公司 2013 年度股东 大会决议公告 （公告编号： 2014-020） 2、本报告期临时股东大会情况 报告期内无临时股东大会召开。 3、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会 □ 适用 √ 不适用 三、报告期内独立董事履行职责的情况 1、独立董事出席董事会及股东大会的情况 独立董事出席董事会情况 独立董事姓名 本报告期应参 加董事会次数 现场出席次数 以通讯方式参 加次数 委托出席次数 缺席次数 是否连续两次 未亲自参加会 议 汪海粟 7 0 7 0 0 否 徐长生 7 0 7 0 0 否 彭翰 7 0 7 0 0 否 独立董事列席股东大会次数 1 连续两次未亲自出席董事会的说明 不适用 2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况 独立董事对公司有关事项是否提出异议 □ 是 √ 否 报告期内独立董事对公司有关事项未提出异议。 3、独立董事履行职责的其他说明 独立董事对公司有关建议是否被采纳 襄阳汽车轴承股份有限公司 2014 年年度报告全文 60 √ 是 □ 否 独立董事对公司有关建议被采纳或未被采纳的说明 独立董事以其丰富的专业知识，对公司治理、规范运作、管理等方面提出了科学、独立、 专业的建议，对公司生产经营情况、财务状况进行了有效监督，并对关联交易、关联方资金 占用、对外担保情况等事项发表了独立意见，积极履行了职责，维护了公司和广大投资者的 权益。 四、董事会下设专门委员会在报告期内履行职责情况 （一）公司董事会审计委员会履职情况 公司董事会审计委员会由公司2 名独立董事和1 名董事组成，审计委员会召集人由具有 会计专业的独立董事担任。报告期内，审计委员会高度关注公司内部控制检查监督部门的设 置和人员到位情况等，要求审计部门向审计委员会汇报公司内部控制制度的建立健全和执行 情况，审计委员会从中了解内控制度的执行力和实施效果。在此基础上审计委员会对公司审 计部门及公司整个内部控制有关工作的完善提出意见。 根据中国证监会、深交所有关规定和公司制度，报告期内，公司董事会审计委员会本着 勤勉尽责的原则，全程关注公司2013年度财务会计报表的审计工作，充分发挥监督作用，维 护审计的独立性，具体履职情况如下： 公司年审注册会计师进场前，董事会审计委员会认真审阅了公司编制的财务报表；与年 审注册会计师就公司2013年年度审计问题进行了沟通，听取了年审注册会计师的审计工作计 划，协商确定了审计时间安排；审计委员会就审计工作小组的人员构成、审计计划、风险判 断、本年度审计重点、审计中关注的问题等进行了充分沟通。公司年审注册会计师进场后， 董事会审计委员会与公司年审注册会计师就审计过程中的问题进行沟通和交流，督促其在约 定时间提交审计报告。公司年审注册会计师出具初步审计意见后，董事会审计委员会再一次 审阅了公司2013度财务会计报表，并形成书面意见，再次督促其在约定时间提交审计报告。 公司年审注册会计师出具2013度审计报告后，董事会审计委员会召开专门会议，对经审计的 2013度财务会计报表进行了审阅，对年审会计师事务所本年度审计工作进行了评价，并就经 审计的公司2013度财务会计报表进行表决并形成决议。审计委员会认为年审会计师事务所能 够按照本年度财务报告审计计划完成审计工作，如期出具了公司2013度财务报告的审计意见； 在从事公司2013各项审计工作中，能够遵守职业道德规范，按照中国注册会计师审计准则执 襄阳汽车轴承股份有限公司 2014 年年度报告全文 61 行审计工作，相关审计意见客观、公正，较好的完成了对公司的审计工作。 （二）董事会薪酬与考核委员会履职情况 公司董事会薪酬与考核委员会成员由公司2 名独立董事和1 名董事组成。董事会薪酬与 考核委员会对公司本年度董事、监事与高级管理人员的薪酬进行了审核，认为2013度，公司 年度报告中所披露的公司董事、监事和高级管理人员的薪酬状况属实，公司董事、监事及高 管人员披露的薪酬情况符合公司薪酬管理制度，未有违反公司薪酬管理制度的情形发生。 五、监事会工作情况 监事会在报告期内的监督活动中发现公司是否存在风险 □ 是 √ 否 监事会对报告期内的监督事项无异议。 六、公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立完整情况 公司与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面完全分开，具有独立完整的业 务及自主经营能力。 1、业务方面：公司具有独立完整的业务体系及自主经营能力，生产经营独立自主；对于 不可避免的日常关联交易事项，按照市场化原则，自愿公允地进行。 2、人员方面：除控股股东、实际控制人的代表通过法定程序担任公司部分董事、监事外， 公司在人事、工资管理等方面独立，无财务人员在关联公司兼职的情况。 3、资产方面：公司拥有独立的生产经营场所，独立的生产经营系统及辅助、配套设施， 独立的商标、专利技术等无形资产，资产独立、完整，产权清晰。 4、机构方面：公司具有独立的组织机构，“三会”和内部机构独立运作，独立行使各项 管理职能。 5、财务方面：公司设立了独立的财务部门，建立了独立的会计核算体系和财务管理制度， 开设独立的银行账户，依法独立纳税，独立进行财务决策、管理、核算。 七、同业竞争情况 □ 适用 √ 不适用 襄阳汽车轴承股份有限公司 2014 年年度报告全文 62 八、高级管理人员的考评及激励情况 公司高级管理人员的薪酬实行岗位结构工资制度，基本工资和浮动工资相结合，生产经 营量化指标和绩效考核挂钩。公司董事会薪酬与考核委员会按照《董事会各专门委员会工作 制度》的有关规定负责拟订高级管理人员的薪酬方案、考核标准，并监督方案的实施，根据 主要财务指标和经营目标完成情况及岗位指标完成情况，对高级管理人员进行考核。 襄阳汽车轴承股份有限公司 2014 年年度报告全文 63 第十节 内部控制 一、内部控制建设情况 公司按照相关法律法规、规范性文件的要求，结合公司实际情况，已建立比较健全的内 部控制体系并在持续完善，各项内控制度能够确保公司财务报告真实、准确和完整，信息披 露合法合规；能够有效防范经营管理风险，保证公司经营活动的有序开展；能够适应公司现 行管理的要求和发展的需要，确保公司发展战略和经营目标的全面实现。 二、董事会关于内部控制责任的声明 按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并 如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行 监督。经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、 高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容 的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。 三、建立财务报告内部控制的依据 公司根据《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制应用指引》、《企业内部控制评 价指引》、《公司法》、《证券法》等相关法律、法规及规范性文件的要求，结合自身实际 情况，以提高经营效率和效果及促进企业实现发展战略为目标，建立起了一套比较完整且运 行有效的内部控制体系，从公司治理层面到各业务流程层面均建立了系统的内部控制制度及 必要的内部监督机制，并随着公司业务的发展及外部环境的变化不断地及时进行修改完善， 为本公司经营管理的合法合规、资产安全、财务报告及相关信息的真实完整提供合理保障。 四、内部控制评价报告 内部控制评价报告中报告期内发现的内部控制重大缺陷的具体情况 报告期内未发现内部控制重大缺陷。 内部控制评价报告全文披露日期 2015 年 04 月 25 日 内部控制评价报告全文披露索引 巨潮资讯网（）《襄阳汽车轴承股份有限公司内部控制 评价报告》 襄阳汽车轴承股份有限公司 2014 年年度报告全文 64 五、内部控制审计报告或鉴证报告 内部控制审计报告 内部控制审计报告中的审议意见段 我们认为，襄阳汽车轴承股份有限公司于 2014 年 12 月 31 日按照《企业内部控制基本规范》和相关规定 在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。 内部控制审计报告全文披露日期 2015 年 04 月 25 日 内部控制审计报告全文披露索引 巨潮资讯网（）《内部控制审计报告》 会计师事务所是否出具非标准意见的内部控制审计报告 □ 是 √ 否 会计师事务所出具的内部控制审计报告与董事会的自我评价报告意见是否一致 √ 是 □ 否 六、年度报告重大差错责任追究制度的建立与执行情况 根据《公司法》、《上市公司信息披露管理办法》等法律法规的要求，公司制订了《年 报披露重大差错责任追究制度》，明确了年报信息披露重大差错的情形及责任追究的形式和 种类，有利于公司进一步规范年报信息披露工作。公司严格执行该制度，按照中国证监会和 深圳证券交易所的规定和要求编制、审议和披露年度报告，健全内部控制和责任追究制度， 以提高年报信息披露水平。 襄阳汽车轴承股份有限公司 2014 年年度报告全文 65 第十一节 财务报告 一、审计报告 审计意见类型 标准无保留审计意见 审计报告签署日期 2015 年 04 月 24 日 审计机构名称 中勤万信会计师事务所（特殊普通合伙） 审计报告文号 勤信审字[2015]第 1429 号 注册会计师姓名 覃丽君、吴萍 审计报告正文 襄阳汽车轴承股份有限公司全体股东: 我们审计了后附的襄阳汽车轴承股份有限公司（以下简称“贵公司”）财务报表，包括 2014年12月31日的合并及母公司资产负债表，2014年度的合并及母公司利润表、合并及母公 司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规 定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务 报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会 计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德守则， 计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计 程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。 在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰 当的审计程序。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性， 以及评价财务报表的总体列报。 襄阳汽车轴承股份有限公司 2014 年年度报告全文 66 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，贵公司的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映 了贵公司2014年12月31日的合并及母公司财务状况以及2014年度的合并及母公司经营成果和 现金流量。 二、财务报表 财务附注中报表的单位为：人民币元 1、合并资产负债表 编制单位：襄阳汽车轴承股份有限公司 2014 年 12 月 31 日 单位：元 项目 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 149,852,229.86 260,169,613.91 结算备付金 拆出资金 以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 28,045,876.20 73,828,375.72 应收账款 252,319,741.12 260,797,284.54 预付款项 14,573,588.64 5,968,166.85 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 其他应收款 14,013,266.67 9,994,646.64 买入返售金融资产 存货 461,960,301.33 396,219,310.75 划分为持有待售的资产 襄阳汽车轴承股份有限公司 2014 年年度报告全文 67 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 5,979,862.88 2,513,699.57 流动资产合计 926,744,866.70 1,009,491,097.98 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 851,100.00 851,100.00 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 投资性房地产 2,041,769.67 2,550,267.48 固定资产 793,604,546.44 576,102,442.14 在建工程 211,062,755.26 243,435,610.25 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 286,508,693.84 301,572,000.55 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 21,211,093.98 19,842,885.59 其他非流动资产 非流动资产合计 1,315,279,959.19 1,144,354,306.01 资产总计 2,242,024,825.89 2,153,845,403.99 流动负债： 短期借款 391,344,282.79 333,307,526.46 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 58,800,000.00 34,676,223.92 应付账款 303,053,404.42 272,061,785.35 襄阳汽车轴承股份有限公司 2014 年年度报告全文 68 预收款项 10,393,063.93 6,576,761.94 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 27,629,267.67 33,859,154.90 应交税费 32,247,531.87 46,562,807.70 应付利息 482,399.67 506,739.48 应付股利 其他应付款 120,462,273.67 62,308,462.63 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 划分为持有待售的负债 一年内到期的非流动负债 71,361,288.53 56,721,158.05 其他流动负债 流动负债合计 1,015,773,512.55 846,580,620.43 非流动负债： 长期借款 22,112,961.01 84,169,292.77 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 17,891,681.13 26,176,221.17 长期应付职工薪酬 11,859,834.09 18,583,633.88 专项应付款 预计负债 递延收益 66,633,164.49 72,474,022.37 递延所得税负债 8,380,556.60 9,696,458.60 其他非流动负债 非流动负债合计 126,878,197.32 211,099,628.79 负债合计 1,142,651,709.87 1,057,680,249.22 所有者权益： 股本 429,079,797.00 429,079,797.00 其他权益工具 其中：优先股 襄阳汽车轴承股份有限公司 2014 年年度报告全文 69 永续债 资本公积 565,454,763.67 565,454,763.67 减：库存股 其他综合收益 -3,723,024.65 3,915,043.16 专项储备 盈余公积 73,498,392.39 72,977,574.64 一般风险准备 未分配利润 -2,485,828.96 -8,289,685.77 归属于母公司所有者权益合计 1,061,824,099.45 1,063,137,492.70 少数股东权益 37,549,016.57 33,027,662.07 所有者权益合计 1,099,373,116.02 1,096,165,154.77 负债和所有者权益总计 2,242,024,825.89 2,153,845,403.99 法定代表人：高少兵 主管会计工作负责人：彭自立 会计机构负责人：谢德友 2、母公司资产负债表 单位：元 项目 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 102,254,792.78 225,838,975.12 以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 26,385,876.20 67,080,281.48 应收账款 203,238,489.40 199,175,520.18 预付款项 11,014,611.11 5,178,362.90 应收利息 应收股利 其他应收款 21,572,701.70 16,322,118.34 存货 293,658,585.51 238,455,204.68 划分为持有待售的资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 1,694,549.93 1,714,403.43 流动资产合计 659,819,606.63 753,764,866.13 非流动资产： 襄阳汽车轴承股份有限公司 2014 年年度报告全文 70 可供出售金融资产 851,100.00 851,100.00 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 9,951,350.00 7,501,350.00 投资性房地产 固定资产 631,537,096.31 387,578,196.74 在建工程 210,846,156.21 242,507,995.14 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 237,211,477.26 244,265,983.80 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 10,443,836.80 9,958,545.55 其他非流动资产 非流动资产合计 1,100,841,016.58 892,663,171.23 资产总计 1,760,660,623.21 1,646,428,037.36 流动负债： 短期借款 115,000,000.00 75,000,000.00 以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 58,800,000.00 34,676,223.92 应付账款 268,178,565.02 225,620,617.07 预收款项 9,663,602.03 6,310,203.44 应付职工薪酬 8,898,231.09 15,227,321.18 应交税费 25,826,235.28 36,488,121.16 应付利息 304,241.67 280,408.33 应付股利 其他应付款 90,636,349.81 30,431,968.82 划分为持有待售的负债 一年内到期的非流动负债 48,000,000.00 30,000,000.00 襄阳汽车轴承股份有限公司 2014 年年度报告全文 71 其他流动负债 流动负债合计 625,307,224.90 454,034,863.92 非流动负债： 长期借款 48,000,000.00 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 递延收益 58,226,069.72 72,474,022.37 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 58,226,069.72 120,474,022.37 负债合计 683,533,294.62 574,508,886.29 所有者权益： 股本 429,079,797.00 429,079,797.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 565,386,213.67 565,386,213.67 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 73,498,392.39 72,977,574.64 未分配利润 9,162,925.53 4,475,565.76 所有者权益合计 1,077,127,328.59 1,071,919,151.07 负债和所有者权益总计 1,760,660,623.21 1,646,428,037.36 3、合并利润表 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 一、营业总收入 1,266,749,128.67 919,037,764.45 襄阳汽车轴承股份有限公司 2014 年年度报告全文 72 其中：营业收入 1,266,749,128.67 919,037,764.45 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 1,279,835,556.13 943,973,128.87 其中：营业成本 1,099,970,084.19 808,281,751.62 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金 净额 保单红利支出 分保费用 营业税金及附加 4,609,404.11 8,037,786.55 销售费用 53,827,802.50 44,738,566.17 管理费用 96,736,871.14 72,497,282.76 财务费用 19,424,616.92 11,989,698.79 资产减值损失 5,266,777.27 -1,571,957.02 加：公允价值变动收益（损 失以“－”号填列） 投资收益（损失以“－” 号填列） 68,750.00 130,496.64 其中：对联营企业和合 营企业的投资收益 汇兑收益（损失以“-” 号填列） 三、营业利润（亏损以“－”号 填列） -13,017,677.46 -24,804,867.78 加：营业外收入 26,252,799.34 31,283,228.38 其中：非流动资产处置 利得 2,661,022.08 397,834.45 减：营业外支出 7,072,095.76 1,538,415.81 其中：非流动资产处置 损失 1,503,632.48 628,629.30 四、利润总额（亏损总额以“－” 6,163,026.12 4,939,944.79 襄阳汽车轴承股份有限公司 2014 年年度报告全文 73 号填列） 减：所得税费用 -1,535,373.35 2,596,129.48 五、净利润（净亏损以“－”号 填列） 7,698,399.47 2,343,815.31 归属于母公司所有者的净利 润 6,324,674.56 1,357,341.32 少数股东损益 1,373,724.91 986,473.99 六、其他综合收益的税后净额 -8,512,149.47 4,433,298.94 归属母公司所有者的其他综合 收益的税后净额 -7,638,067.81 3,915,483.03 （一）以后不能重分类进损 益的其他综合收益 1.重新计量设定受益 计划净负债或净资产的变动 2.权益法下在被投资 单位不能重分类进损益的其他综 合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益 的其他综合收益 -7,638,067.81 3,915,483.03 1.权益法下在被投资 单位以后将重分类进损益的其他 综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产 公允价值变动损益 3.持有至到期投资重 分类为可供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益 的有效部分 5.外币财务报表折算 差额 -7,638,067.81 3,915,483.03 6.其他 归属于少数股东的其他综合收 益的税后净额 -874,081.66 517,815.91 七、综合收益总额 -813,750.00 6,777,114.25 归属于母公司所有者的综合 收益总额 -1,313,393.25 5,272,824.35 归属于少数股东的综合收益 总额 499,643.25 1,504,289.90 襄阳汽车轴承股份有限公司 2014 年年度报告全文 74 八、每股收益： （一）基本每股收益 0.01 0.003 （二）稀释每股收益 0.01 0.003 法定代表人：高少兵 主管会计工作负责人：彭自立 会计机构负责人：谢德友 4、母公司利润表 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 一、营业收入 757,625,186.32 797,440,480.29 减：营业成本 668,136,600.83 711,188,913.18 营业税金及附加 1,898,588.92 2,684,310.61 销售费用 47,104,061.89 43,697,728.42 管理费用 48,061,563.98 51,484,277.90 财务费用 9,885,591.06 7,063,305.25 资产减值损失 3,223,031.67 -700,709.52 加：公允价值变动收益（损 失以“－”号填列） 投资收益（损失以“－” 号填列） 962,386.67 648,638.94 其中：对联营企业和合 营企业的投资收益 二、营业利润（亏损以“－”号 填列） -19,721,865.36 -17,328,706.61 加：营业外收入 25,021,107.46 28,770,180.66 其中：非流动资产处置 利得 2,581,990.63 349,428.53 减：营业外支出 555,735.04 570,751.24 其中：非流动资产处置 损失 166,234.52 44,183.82 三、利润总额（亏损总额以“－” 号填列） 4,743,507.06 10,870,722.81 减：所得税费用 -464,670.46 758,283.58 四、净利润（净亏损以“－”号 填列） 5,208,177.52 10,112,439.23 五、其他综合收益的税后净额 襄阳汽车轴承股份有限公司 2014 年年度报告全文 75 （一）以后不能重分类进损 益的其他综合收益 1.重新计量设定受 益计划净负债或净资产的变动 2.权益法下在被投 资单位不能重分类进损益的其 他综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益 的其他综合收益 1.权益法下在被投 资单位以后将重分类进损益的 其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资 产公允价值变动损益 3.持有至到期投资 重分类为可供出售金融资产损 益 4.现金流量套期损 益的有效部分 5.外币财务报表折 算差额 6.其他 六、综合收益总额 5,208,177.52 10,112,439.23 七、每股收益： （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益 5、合并现金流量表 单位：元 项目 本期发生额 上期金额发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的 现金 1,066,781,661.17 434,567,065.56 客户存款和同业存放款项 净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金 襄阳汽车轴承股份有限公司 2014 年年度报告全文 76 净增加额 收到原保险合同保费取得 的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加 额 处置以公允价值计量且其 变动计入当期损益的金融资产 净增加额 收取利息、手续费及佣金的 现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 9,750,068.36 913,182.74 收到其他与经营活动有关 的现金 26,432,250.23 20,503,128.31 经营活动现金流入小计 1,102,963,979.76 455,983,376.61 购买商品、接受劳务支付的 现金 672,150,806.61 304,962,870.70 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项 净增加额 支付原保险合同赔付款项 的现金 支付利息、手续费及佣金的 现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支 付的现金 295,590,992.79 146,789,766.06 支付的各项税费 45,434,873.56 42,067,520.22 支付其他与经营活动有关 的现金 73,739,546.67 38,124,786.14 经营活动现金流出小计 1,086,916,219.63 531,944,943.12 经营活动产生的现金流量净额 16,047,760.13 -75,961,566.51 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 8,750.00 130,496.64 襄阳汽车轴承股份有限公司 2014 年年度报告全文 77 处置固定资产、无形资产和 其他长期资产收回的现金净额 16,776,277.00 254,290.00 处置子公司及其他营业单 位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关 的现金 投资活动现金流入小计 16,785,027.00 384,786.64 购建固定资产、无形资产和 其他长期资产支付的现金 193,655,043.19 51,620,136.17 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单 位支付的现金净额 198,904,444.32 支付其他与投资活动有关 的现金 投资活动现金流出小计 193,655,043.19 250,524,580.49 投资活动产生的现金流量净额 -176,870,016.19 -250,139,793.85 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 4,550,000.00 536,300,391.35 其中：子公司吸收少数股东 投资收到的现金 4,550,000.00 3,725,751.83 取得借款收到的现金 174,728,338.38 543,287,554.13 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关 的现金 筹资活动现金流入小计 179,278,338.38 1,079,587,945.48 偿还债务支付的现金 121,201,179.13 339,837,020.49 分配股利、利润或偿付利息 支付的现金 18,263,791.28 12,370,990.59 其中：子公司支付给少数股 东的股利、利润 528,288.75 338,495.70 支付其他与筹资活动有关 的现金 71,685.01 246,394,350.00 筹资活动现金流出小计 139,536,655.42 598,602,361.08 筹资活动产生的现金流量净额 39,741,682.96 480,985,584.40 四、汇率变动对现金及现金等价 物的影响 -5,041,718.05 -1,782,312.64 襄阳汽车轴承股份有限公司 2014 年年度报告全文 78 五、现金及现金等价物净增加额 -126,122,291.15 153,101,911.40 加：期初现金及现金等价物 余额 239,078,389.81 85,976,478.41 六、期末现金及现金等价物余额 112,956,098.66 239,078,389.81 6、母公司现金流量表 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的 现金 358,096,222.76 243,198,372.95 收到的税费返还 3,093,322.99 564,491.45 收到其他与经营活动有关 的现金 21,806,466.46 19,492,625.53 经营活动现金流入小计 382,996,012.21 263,255,489.93 购买商品、接受劳务支付的 现金 132,706,677.70 161,732,296.01 支付给职工以及为职工支 付的现金 141,703,626.24 118,627,311.08 支付的各项税费 30,908,792.66 29,195,584.25 支付其他与经营活动有关 的现金 49,276,948.86 30,709,653.96 经营活动现金流出小计 354,596,045.46 340,264,845.30 经营活动产生的现金流量净额 28,399,966.75 -77,009,355.37 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 2,550,000.00 取得投资收益收到的现金 452,386.67 648,638.94 处置固定资产、无形资产和 其他长期资产收回的现金净额 4,989,551.00 254,290.00 处置子公司及其他营业单 位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关 的现金 投资活动现金流入小计 7,991,937.67 902,928.94 购建固定资产、无形资产和 其他长期资产支付的现金 171,198,527.09 49,652,922.72 襄阳汽车轴承股份有限公司 2014 年年度报告全文 79 投资支付的现金 5,000,000.00 2,550,000.00 取得子公司及其他营业单 位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关 的现金 投资活动现金流出小计 176,198,527.09 52,202,922.72 投资活动产生的现金流量净额 -168,206,589.42 -51,299,993.78 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 532,560,000.00 取得借款收到的现金 123,000,000.00 75,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关 的现金 筹资活动现金流入小计 123,000,000.00 607,560,000.00 偿还债务支付的现金 113,000,000.00 100,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息 支付的现金 9,071,154.93 10,076,688.33 支付其他与筹资活动有关 的现金 71,685.01 246,394,350.00 筹资活动现金流出小计 122,142,839.94 356,471,038.33 筹资活动产生的现金流量净额 857,160.06 251,088,961.67 四、汇率变动对现金及现金等价 物的影响 -439,626.83 五、现金及现金等价物净增加额 -139,389,089.44 122,779,612.52 加：期初现金及现金等价物 余额 204,747,751.02 81,968,138.50 六、期末现金及现金等价物余额 65,358,661.58 204,747,751.02 7、合并所有者权益变动表 本期金额 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数 股东 权益 所有 者权 益合 计 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分 配利 润 优先 股 永续 债 其他 襄阳汽车轴承股份有限公司 2014 年年度报告全文 80 一、上年期末余 额 429, 079, 797. 00 565,4 54,76 3.67 3,915 ,043. 16 73,15 7,574 .64 -6,66 9,685 .77 33,02 7,662 .07 1,097 ,965, 154.7 7 加：会计政 策变更 前期 差错更正 -180, 000.0 0 -1,62 0,000 .00 -1,80 0,000 .00 同一 控制下企业合 并 其他 二、本年期初余 额 429, 079, 797. 00 565,4 54,76 3.67 3,915 ,043. 16 72,97 7,574 .64 -8,28 9,685 .77 33,02 7,662 .07 1,096 ,165, 154.7 7 三、本期增减变 动金额（减少以 “－”号填列） -7,63 8,067 .81 520,8 17.75 5,803 ,856. 81 4,521 ,354. 50 3,207 ,961. 25 （一）综合收益 总额 -7,63 8,067 .81 6,324 ,674. 56 499,6 43.25 -813, 750.0 0 （二）所有者投 入和减少资本 4,550 ,000. 00 4,550 ,000. 00 1．股东投入的 普通股 2．其他权益工 具持有者投入 资本 3．股份支付计 入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 520,8 17.75 -520, 817.7 5 -528, 288.7 5 -528, 288.7 5 1．提取盈余公 积 520,8 17.75 -520, 817.7 襄阳汽车轴承股份有限公司 2014 年年度报告全文 81 5 2．提取一般风 险准备 3．对所有者（或 股东）的分配 -528, 288.7 5 -528, 288.7 5 4．其他 （四）所有者权 益内部结转 1．资本公积转 增资本（或股 本） 2．盈余公积转 增资本（或股 本） 3．盈余公积弥 补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2,494 ,880. 96 2,494 ,880. 96 2．本期使用 2,494 ,880. 96 2,494 ,880. 96 （六）其他 四、本期期末余 额 429, 079, 797. 00 565,4 54,76 3.67 -3,72 3,024 .65 73,49 8,392 .39 -2,48 5,828 .96 37,54 9,016 .57 1,099 ,373, 116.0 2 上期金额 单位：元 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数 股东 权益 所有 者权 益合 计 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分 配利 润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余 301, 079, 163,1 58,53 -439. 72,48 0,289 -9,14 9,742 3,414 ,458. 530,9 82,90 襄阳汽车轴承股份有限公司 2014 年年度报告全文 82 额 797. 00 7.25 87 .55 .00 24 0.17 加：会计政 策变更 前期 差错更正 同一 控制下企业合 并 其他 二、本年期初余 额 301, 079, 797. 00 163,1 58,53 7.25 -439. 87 72,48 0,289 .55 -9,14 9,742 .00 3,414 ,458. 24 530,9 82,90 0.17 三、本期增减变 动金额（减少以 “－”号填列） 128, 000, 000. 00 402,2 96,22 6.42 3,915 ,483. 03 497,2 85.09 860,0 56.23 29,61 3,203 .83 565,1 82,25 4.60 （一）综合收益 总额 3,915 ,483. 03 1,357 ,341. 32 1,504 ,289. 90 6,777 ,114. 25 （二）所有者投 入和减少资本 128, 000, 000. 00 402,2 96,22 6.42 3,725 ,751. 83 534,0 21,97 8.25 1．股东投入的 普通股 3,725 ,751. 83 534,0 21,97 8.25 2．其他权益工 具持有者投入 资本 3．股份支付计 入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 497,2 85.09 -497, 285.0 9 -338, 495.7 0 -338, 495.7 0 1．提取盈余公 积 497,2 85.09 -497, 285.0 襄阳汽车轴承股份有限公司 2014 年年度报告全文 83 9 2．提取一般风 险准备 3．对所有者（或 股东）的分配 -338, 495.7 0 -338, 495.7 0 4．其他 （四）所有者权 益内部结转 1．资本公积转 增资本（或股 本） 2．盈余公积转 增资本（或股 本） 3．盈余公积弥 补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2,416 ,135. 54 2,416 ,135. 54 2．本期使用 2,416 ,135. 54 2,416 ,135. 54 （六）其他 24,72 1,657 .80 24,72 1,657 .80 四、本期期末余 额 429, 079, 797. 00 565,4 54,76 3.67 3,915 ,043. 16 72,97 7,574 .64 -8,28 9,685 .77 33,02 7,662 .07 1,096 ,165, 154.7 7 8、母公司所有者权益变动表 本期金额 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公 减：库存 其他综 专项储 盈余公 未分 所有者 襄阳汽车轴承股份有限公司 2014 年年度报告全文 84 优先 股 永续 债 其他 积 股 合收益 备 积 配利 润 权益合 计 一、上年期末余 额 429,07 9,797. 00 565,386 ,213.67 73,157, 574.64 6,095 ,565. 76 1,073, 719,15 1.07 加：会计政 策变更 前期 差错更正 -180,00 0.00 -1,62 0,000 .00 -1,800 ,000.0 0 其他 二、本年期初余 额 429,07 9,797. 00 565,386 ,213.67 72,977, 574.64 4,475 ,565. 76 1,071, 919,15 1.07 三、本期增减变 动金额（减少以 “－”号填列） 520,817 .75 4,687 ,359. 77 5,208, 177.52 （一）综合收益 总额 5,208 ,177. 52 5,208, 177.52 （二）所有者投 入和减少资本 1．股东投入的 普通股 2．其他权益工 具持有者投入 资本 3．股份支付计 入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 520,817 .75 -520, 817.7 5 1．提取盈余公 积 520,817 .75 -520, 817.7 5 2．对所有者（或 股东）的分配 襄阳汽车轴承股份有限公司 2014 年年度报告全文 85 3．其他 （四）所有者权 益内部结转 1．资本公积转 增资本（或股 本） 2．盈余公积转 增资本（或股 本） 3．盈余公积弥 补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2,416,1 35.54 2,416, 135.54 2．本期使用 2,416,1 35.54 2,416, 135.54 （六）其他 四、本期期末余 额 429,07 9,797. 00 565,386 ,213.67 73,498, 392.39 9,162 ,925. 53 1,077, 127,32 8.59 上期金额 单位：元 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公 积 减：库存 股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公 积 未分 配利 润 所有者 权益合 计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余 额 301,07 9,797. 00 163,089 ,987.25 72,480, 289.55 -5,13 9,588 .38 531,51 0,485. 42 加：会计政 策变更 前期 差错更正 其他 二、本年期初余 额 301,07 9,797. 00 163,089 ,987.25 72,480, 289.55 -5,13 9,588 .38 531,51 0,485. 42 襄阳汽车轴承股份有限公司 2014 年年度报告全文 86 三、本期增减变 动金额（减少以 “－”号填列） 128,00 0,000. 00 402,296 ,226.42 497,285 .09 9,615 ,154. 14 540,40 8,665. 65 （一）综合收益 总额 10,11 2,439 .23 10,112 ,439.2 3 （二）所有者投 入和减少资本 128,00 0,000. 00 402,296 ,226.42 530,29 6,226. 42 1．股东投入的 普通股 128,00 0,000. 00 402,296 ,226.42 530,29 6,226. 42 2．其他权益工 具持有者投入 资本 3．股份支付计 入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 497,285 .09 -497, 285.0 9 1．提取盈余公 积 497,285 .09 -497, 285.0 9 2．对所有者（或 股东）的分配 3．其他 （四）所有者权 益内部结转 1．资本公积转 增资本（或股 本） 2．盈余公积转 增资本（或股 本） 3．盈余公积弥 补亏损 4．其他 襄阳汽车轴承股份有限公司 2014 年年度报告全文 87 （五）专项储备 1．本期提取 2,416,1 35.54 2,416, 135.54 2．本期使用 2,416,1 35.54 2,416, 135.54 （六）其他 四、本期期末余 额 429,07 9,797. 00 565,386 ,213.67 72,977, 574.64 4,475 ,565. 76 1,071, 919,15 1.07 三、公司基本情况 1. 襄阳汽车轴承股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）设立于1993年5月， 是经湖北省体改委以鄂改（1992）57号文批准采用定向募集方式设立的股份公司。1996年湖 北省证券委员会以鄂证（1996）11号文下达1995年度社会公众股额度1527.96万股（人民币面 值），湖北省人民政府鄂证函（1996）144号文批准同意按2.083:1的比例同比例缩股，中国 证券监督管理委员会以证监发文（1996）403号文批准同意公开发行股票。1996年12月24日公 开发行，1997年元月6日在深交所挂牌交易。1999年原湖北省证监局以鄂证监函（1999）08 号文初审批准并获得中国证券监督管理委员会证监公司字（2000）5号文核准通过向国有法人 股股东配售1,366,400股，向社会公众股股东配售18,208,050股，配售工作于2000年3月底完 成，配售后公司总股本140,440,018股。根据公司2005年股东大会决议、2006年第一次临时股 东大会暨股权分置改革相关会议决议、修改后章程的规定及湖北省人民政府国有资产监督管 理委员会“鄂国资产权[2006]140号”文件批复，公司以2006年7月11日社会公众股78,901,579 股为基数，按每10股转增3.4股的比例，以资本公积向社会公众股转增股份26,826,537股。又 以2006年7月12日的股本为基数，按每10股转增8股的比例，以资本公积向全体股东转增股份 133,813,242股，共计转增股本160,639,779股。2012年经中国证券监督管理委员会“证监许 可[2012]1662号”文核准，公司向特定投资者非公开发行不超过16000万股 A 股股票。截止 2013年1月9日止，公司实际已非公开发行股份人民币普通股(A股)股票128,000,000股。截止 2014年12月31日，公司总股本429,079,797股。 公司属机械加工行业，主要产品为中型汽车轴承，产品商标为“ZXY”牌商标。 公司经营范围：货物进出口、技术进出口（国家禁止或限制进出口的货物和技术除外）； 制造销售轴承及零部件、汽车零部件、机电设备、轴承设备及备件、模具磨料、油石砂轮； 襄阳汽车轴承股份有限公司 2014 年年度报告全文 88 承揽机械工业基础设计、轴承工程设计、设备安装及维修；电器修理；设备安装及装饰装璜 业务；技术咨询、技术转让；劳务服务。批零兼营汽车（不含九座及以下品牌乘用车）、金 属材料、化工原料及产品（不含化学危险品）、电器电料、办公用品、五金交电、百货、服 装加工业。 2. 企业注册地：湖北襄阳。 组织形式：股份有限公司。 总部地址：湖北省襄阳市襄城区轴承路1号。 3. 财务报告的批准：本财务报告于2015年4月24日由本公司董事会批准报出。 截至报告期末，纳入合并财务报表范围的子公司共计8家，本报告期合并财务报表范围变 化情况具体如下： 1、本期发生的吸收合并 本期襄阳汽车轴承股份有限公司控股子公司波兰克拉希尼克滚动轴承股份有限公司对其 全资子公司波兰克拉希尼克大型轴承制造厂有限责任公司进行吸收合并。本次合并对合并财 务报表各项目无影响。 2、其他原因的合并范围变动 本期新设的子公司：湖北三环襄轴装备技术有限公司。 本期注销的子公司：襄阳汽车轴承国际贸易有限公司。 四、财务报表的编制基础 1、编制基础 本财务报表以公司持续经营假设为基础，根据实际发生的交易事项，按照企业会计准则 的有关规定，并基于本附注三、“重要会计政策和会计估计”进行编制。 2、持续经营 本公司自本报告期末起12个月内不存在对本公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情 况。 襄阳汽车轴承股份有限公司 2014 年年度报告全文 89 五、重要会计政策及会计估计 具体会计政策和会计估计提示： 具体如下： 1、遵循企业会计准则的声明 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状 况、经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。 2、会计期间 本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。 3、营业周期 正常营业周期，是指企业从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本 公司正常营业周期短于一年。 正常营业周期短于一年的，自资产负债表日起一年内变现的资产或自资产负债表日起一 年内到期应予以清偿的负债归类为流动资产或流动负债。 4、记账本位币 本公司及本公司境内子公司采用人民币作为记账本位币。本公司境外子公司以经营所处 的主要经济环境中的货币作为记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币； 公司子公司襄轴香港投资有限公司、襄轴卢森堡投资有限公司、襄轴（法兰克福）有限公司、 PBF（华沙）有限公司、波兰克拉希尼克滚动轴承股份有限公司主要经营地分别为香港、卢森 堡、德国、波兰、波兰，根据其经营处所的主要经济环境中的货币选择港币、欧元、欧元、 兹罗提、兹罗提为其记账本位币。 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 1. 同一控制下企业合并的会计处理方法 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的， 襄阳汽车轴承股份有限公司 2014 年年度报告全文 90 为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制 权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合 并方控制权的日期。本公司在一次交易取得或通过多次交易分步实现同一控制下企业合并， 企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表 的账面价值的份额计量。本公司取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行 股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。。 合并方为 进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益，购买方作为合并对价发行的权 益性证券或债务性证券的交易费用，应当计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。 2. 非同一控制下企业合并的会计处理方法 参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企 业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买 方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的 日期。 本公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差 额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首 先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行 复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差 额计入当期损益。 购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件 而未予确认的，在购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已 经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关 的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情 况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。 通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则 解释第5号的通知》（财会〔2012〕19号）和《企业会计准则第33号——合并财务报表》第五 十一条关于“一揽子交易”的判断标准，判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一 揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及《长期股权投资》准则进行会计处理；不属于“一 揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理： 襄阳汽车轴承股份有限公司 2014 年年度报告全文 91 在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投 资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综 合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产 或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益 计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。 在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公 允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的 被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处 置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计 量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投 资收益）。 6、合并财务报表的编制方法 合并财务报表的合并范围包括本公司及全部子公司。 1.合并财务报表范围的确定原则 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权 力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响 其回报金额。相关活动是指对被投资方的回报产生重大影响的活动。被投资方的相关活动根 据具体情况进行判断，通常包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资产的购买和 处置、研究与开发活动以及融资活动等。 合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的企业或主体。 一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进 行重新评估。 2.合并财务报表编制的方法 本公司以自身和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。 从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并 范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成 襄阳汽车轴承股份有限公司 2014 年年度报告全文 92 果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调 整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果 及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期 初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司，其自合并当期期初至合并日的经营成果 和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表 的对比数。 在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本 公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并 取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。 公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。 子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益 及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属 于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数 股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，冲减少 数股东权益。 当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按 照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之 和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的 差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧 失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在 该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投 资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》或《企业 会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公 司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项 交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为 一揽子交易进行会计处理： 1. 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； 襄阳汽车轴承股份有限公司 2014 年年度报告全文 93 2. 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； 3. 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； 4. 一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部 分处置对子公司的长期股权投资”适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧 失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交 易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司 净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失 控制权当期的损益。 7、合营安排分类及共同经营会计处理方法 1．合营安排分类 合营安排是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排，分为共同经营和合营企 业。共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企 业，是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。 2．共同经营会计处理方法 当公司为共同经营的合营方时，确认与共同经营利益份额相关的下列项目： （1）确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产； （2）确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负债； （3）确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入； （4）按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入； （5）确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。 3．当公司为合营企业的合营方时，将对合营企业的投资确认为长期股权投资。 8、现金及现金等价物的确定标准 现金流量表的现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。公司持有的期限短、流 襄阳汽车轴承股份有限公司 2014 年年度报告全文 94 动性强、易于转换为已知金额现金，且价值变动风险很小的投资确认为现金等价物，包括从 购买日起三个月内到期的在证券市场上可流通的短期债券投资，但不包括其他货币资金中的 定期存款、存入保证金等不能随时支取的款项。 9、外币业务和外币报表折算 1. 外币业务折算 外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日， 外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建 符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史 成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以 公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损 益或资本公积。 2. 外币财务报表折算 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目 除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项 目，采用交易发生当期平均汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，确认为 其他综合收益并在资产负债表中股东权益项目下单独列示。处置境外经营时，将与该境外经 营相关的其他综合收益转入处置当期损益，部分处置按处置比例计算。现金流量表采用现金 流量发生当期平均汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独 列示。 10、金融工具 在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和金融负 债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和 金融负债，相关的交易费用直接计入损益，对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易 费用计入初始确认金额。 1.金融资产和金融负债的公允价值确定方法 公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转 襄阳汽车轴承股份有限公司 2014 年年度报告全文 95 移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定 其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构 等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市 场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方 最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金 流量折现法和期权定价模型等。 2.金融资产的分类、确认和计量 以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时 划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款 项以及可供出售金融资产。 （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目的，主要是 为了近期内出售；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明 本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；C.属于衍生工具，但是，被指定且为有效 套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价 值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。 符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产：A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的 相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；B.本公司风险管理或投资策略的正式书面 文件已载明，对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基 础进行管理、评价并向关键管理人员报告。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价 值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。 （2）持有至到期投资 是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非 襄阳汽车轴承股份有限公司 2014 年年度报告全文 96 衍生金融资产。持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、 发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际利率计 算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存 续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所 使用的利率。在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础 上预计未来现金流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同各 方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。 （3） 贷款和应收款项 是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司划分为 贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。 贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或 摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 （4）可供出售金融资产 包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量且其 变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。 可供出售债务工具投资的期末成本按照其摊余成本法确定，即初始确认金额扣除已偿还 的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形 成的累计摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金额。可供出售权益工具投资的期末成本为 其初始取得成本。可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得 或损失，除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确 认为其他综合收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。但是，在活跃市场中没 有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该 权益工具结算的衍生金融资产，按照成本进行后续计量。可供出售金融资产持有期间取得的 利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资收益。 3.金融资产减值 襄阳汽车轴承股份有限公司 2014 年年度报告全文 97 除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负债表日 对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。 本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产， 单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测 试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用 风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具 有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。 （1）持有至到期投资、贷款和应收款项减值 以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金 额确认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表明该金融 资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回， 金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日 的摊余成本。 （2）可供出售金融资产减值 当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时，表 明该可供出售权益工具投资发生减值。其中“严重下跌”是指公允价值下跌幅度累计超过50% （含50%）；“非暂时性下跌”是指公允价值连续下跌时间超过12个月(含12个月）。 可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损 失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已 摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。 在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该 损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转 回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂 钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。 4.金融资产转移的确认依据和计量方法 襄阳汽车轴承股份有限公司 2014 年年度报告全文 98 满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：① 收取该金融资产现金流量的合同权利 终止；② 该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方； ③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和 报酬，但是放弃了对该金融资产控制。 若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该 金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认 有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水 平。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到 的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未 终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止 确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计 入当期损益。 本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该 金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有 的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的 风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有 的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进 行会计处理。 5.金融负债的分类和计量 金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其 他金融负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他金融负债，相关交易费用计 入初始确认金额。 （1） 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的 襄阳汽车轴承股份有限公司 2014 年年度报告全文 99 金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产的条件一致。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用 公允价值进行后续计量，公允价值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利 和利息支出计入当期损益。 （2）其他金融负债 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益 工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余 成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。 6.金融负债的终止确认 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。本 公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金 融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金 融负债。 金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出 的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 7.金融资产和金融负债的抵销 当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权 利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金 融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负 债表内分别列示，不予相互抵销。 8.权益工具 权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。企业合 并中合并方发行权益工具发生的交易费用抵减权益工具的溢价收入，不足抵减的，冲减留存 收益。其余权益工具，在发行时收到的对价扣除交易费用后增加股东权益。本公司对权益工 具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少股东权益。本公司不确认权益工具的公允价 值变动额。 襄阳汽车轴承股份有限公司 2014 年年度报告全文 100 11、应收款项 （1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金额标准 公司将单项金额超过 100 万的认定为单项金额重大 的应收款项 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 进行单项减值测试，根据其未来现金流量现值低于其 账面价值的差额计提坏账准备。 （2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项 组合名称 坏账准备计提方法 账龄分析法组合 账龄分析法 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的： √ 适用 □ 不适用 账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例 1 年以内（含 1 年） 5.00% 5.00% 1－2 年 20.00% 20.00% 2－3 年 50.00% 50.00% 3 年以上 100.00% 100.00% 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的： □ 适用 √ 不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的： □ 适用 √ 不适用 （3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由 有客观证据表明单项金额不重大的应收款项发生减值 坏账准备的计提方法 进行单项减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额 计提坏账准备。 12、存货 1. 存货的分类 主要包括原材料、低值易耗品、委托加工材料、在产品、产成品等。 2. 存货的计价方法 襄阳汽车轴承股份有限公司 2014 年年度报告全文 101 公司原材料按实际成本计价，发出采用加权平均法；库存商品轴承按计划成本，其他按 实际成本计价。低值易耗品采用一次性摊销法。 3. 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量。存货成本高于其可变现净值的， 按照单个存货项目计提存货跌价准备。对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提 存货跌价准备。存货可变现净值根据存货估计市价减去预计的处置费用后确定。 4. 存货的盘存制度 存货的盘存制度为永续盘存制。 5. 低值易耗品和包装物的摊销方法 （1） 低值易耗品 按照一次转销法进行摊销。 （2） 包装物 按照一次转销法进行摊销。 13、长期股权投资 长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、重大影响的权益性投资，以及对其合 营企业的权益性投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的权益性投资， 作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算。 共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动 必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的 财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的 制定。 1.投资成本的确定 对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者权益在 最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权 投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额， 襄阳汽车轴承股份有限公司 2014 年年度报告全文 102 调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的， 在合并日按照被合并方股东权益/所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份 额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初 始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整 留存收益（通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合 并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为 一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合 并方股东权益/所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投 资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上 合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲 减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为可供出售金融资产 而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理）。 对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股 权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益 性证券的公允价值之和（通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的 企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交 易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买 方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始 投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。原持有 股权投资为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合 收益的累计公允价值变动转入当期损益）。 合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关 管理费用，于发生时计入当期损益。 除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长 期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益 性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允 价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直 接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实 施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第22 襄阳汽车轴承股份有限公司 2014 年年度报告全文 103 号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。 2.后续计量及损益确认方法 对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用 权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投 资。 （1） 成本法核算的长期股权投资 采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权 投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利 或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。 （2）权益法核算的长期股权投资 采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认 净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应 享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投 资的成本。 采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的 份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资 单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对 于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股 权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资 时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。 被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期 间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与 联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损 益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司 与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公 司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控 制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投 出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成 襄阳汽车轴承股份有限公司 2014 年年度报告全文 104 业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营企业及合营 企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第20号——企业合并》的规定进行会计处理， 全额确认与交易相关的利得或损失。 在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构 成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额 外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期 间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。 （3）收购少数股权 在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算 应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积， 资本公积不足冲减的，调整留存收益。 （4）处置长期股权投资 在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资， 处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处 置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注 “合并财务报表的编制方 法”中所述的相关会计政策处理。 其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额， 计入当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将 原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负 债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所 有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。 采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被 投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收 益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当 期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分 配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。 襄阳汽车轴承股份有限公司 2014 年年度报告全文 105 本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处 置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对 该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位 实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理， 其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投 资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收 益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行 会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润 分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后 的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余 股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结 转。 本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩 余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与 账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益， 在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处 理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所 有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一 揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理， 在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差 额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。 14、投资性房地产 投资性房地产计量模式 成本法计量 折旧或摊销方法 采用成本模式计量的投资性房地产，采用与固定资产和无形资产相同的方法计提折旧或 襄阳汽车轴承股份有限公司 2014 年年度报告全文 106 进行摊销。公司对投资性房地产在预计可使用年限内按年限平均法摊销，预计可使用年限超 过40年的，按40年摊销。 15、固定资产 （1）确认条件 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会 计年度的有形资产。固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月 起采用年限平均法计提折旧。对已计提减值准备的固定资产在计提折旧时，按该项固定资产 的账面价值，即固定资产原值减去累计折旧和已计提的减值准备以及尚可使用年限重新计算 确定折旧率和折旧额。 （2）折旧方法 类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率 房屋及建筑物 年限平均法 25-40 2.425-4.000 通用设备 年限平均法 14 3.00% 6.929 专用设备 年限平均法 7-20 4.750-14.286 动力传导设备 年限平均法 8 12.125-12.500 运输仪表工具 年限平均法 3-15 6.467-33.333 工具用具及管理设备 年限平均法 18 5.389-5.555 其他设备 年限平均法 4-40 2.425-25.000 本公司至少于每年年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核， 必要时进行调整。 固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法：年末公司对由于市价持续下跌、技术陈 旧、损坏、长期闲置等原因导致固定资产可收回金额低于其账面价值，按单项固定资产可收 回金额低于其账面价值的差额，计提固定资产减值准备。对长期闲置不用，在可预见的未来 不会再使用，且已无转让价值的；或由于技术进步原因，已不可使用的固定资产；或虽可使 用，但使用后产生大量不合格品的；或已遭毁损，不再具有使用价值和转让价值及其它实质 上不能再给企业带来经济利益的固定资产，全额计提减值准备。固定资产减值准备一经计提， 不予转回。 襄阳汽车轴承股份有限公司 2014 年年度报告全文 107 （3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法 符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁：（1） 在租赁期届满时，租赁资产的所有 权转移给承租人；（2） 承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行 使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选 择权；（3） 即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分 [ 通常占租 赁资产使用寿命的 75%以上（含 75%）]；（4） 承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值， 几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值 [ 90%以上（含 90%）]；出租人在租赁开始日的最 低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值 [ 90%以上（含 90%）]；（5） 租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。融资租入的固定资产，按租 赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值中较低者入账，按自有固定资产的折 旧政策计提折旧。 16、在建工程 1. 在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用 状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本 调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。 2. 资产负债表日，有迹象表明在建工程发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额 计提相应的减值准备 17、借款费用 1. 借款费用资本化的确认原则 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资 本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。 2．借款费用资本化期间 （1） 当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1） 资产支出已经发生；2） 借 款费用已经发生；3） 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已 经开始。 （2） 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间 襄阳汽车轴承股份有限公司 2014 年年度报告全文 108 连续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资 产的购建或者生产活动重新开始。 （3） 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款 费用停止资本化。 3．借款费用资本化金额 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的 利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存 入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息 金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专 门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化 的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 18、无形资产 （1）计价方法、使用寿命、减值测试 1. 无形资产包括土地使用权、专利权等，按成本进行初始计量。 2. 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期 实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下： 项 目 摊销年限（年） 土地使用权 50、70 专有技术 10 使用寿命不确定的无形资产不摊销，公司在每个会计期间均对该无形资产的使用寿命进 行复核。对使用寿命不确定的无形资产，使用寿命不确定的判断依据是：无法预见无形资产 为本公司带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，但每个会计期间，需对其 使用寿命进行复核，如果有证据表明其使用寿命有限，则转为按使用寿命有限的无形资产处 理。 3． 使用寿命确定的无形资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，按照账面价值 与可收回金额的差额计提相应的减值准备；使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状 态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。 襄阳汽车轴承股份有限公司 2014 年年度报告全文 109 （2）内部研究开发支出会计政策 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶 段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产： （1） 完成该无形资产以使其能够使用 或出售在技术上具有可行性；（2） 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；（3） 无形 资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自 身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；（4） 有足够的技术、财务资源 和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；（5） 归属 于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 公司划分内部研究开发项目研究阶段支出和开发阶段支出的具体标准： 研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活 动的阶段。 开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计， 以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。 19、长期待摊费用 长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待 摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损 益。 20、职工薪酬 （1）短期薪酬的会计处理方法 本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并按照受益对 象计入当期损益或相关资产成本；其中，非货币性福利按照公允价值计量。 襄阳汽车轴承股份有限公司 2014 年年度报告全文 110 （2）离职后福利的会计处理方法 离职后福利计划按照承担的风险和义务情况，可以分为设定提存计划和设定受益计划。 （1）设定提存计划 公司根据在资产负债表日为换取职工在会计期间提供的服务而向单独主体缴存的提存 金，确认为负债，并按照受益对象计人当期损益或相关资产成本。 （2）设定受益计划 设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。会计处理包括下列步骤： 1）根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财 务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间；公司对 所有设定受益计划义务予以折现，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个 月内支付的义务。折现时所采用的折现率根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种 相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定； 2）设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值 所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的， 以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。资产上限是指公 司可从设定受益计划退款或减少未来对设定受益计划缴存资金而获得的经济利益的现值； 3）期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或 净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动，其中服务成本 和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受 益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至 损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额； 4）在设定受益计划结算时，确认一项结算利得或损失。 （3）辞退福利的会计处理方法 公司向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并 计入当期损益：(1) 公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利 襄阳汽车轴承股份有限公司 2014 年年度报告全文 111 时；(2) 公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 在公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重 组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同 时计入当期损益。公司按照辞退计划条款的规定，合理预计并确认辞退福利产生的应付职工 薪酬。辞退福利预期在其确认的年度报告期结束后十二个月内完全支付的，适用短期薪酬的 相关规定；辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的，适用其他长期职 工福利的有关规定。 （4）其他长期职工福利的会计处理方法 公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划进 行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划进行会计处理，但是重新计量其 他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动计入当期损益或相关资产成本。 21、预计负债 1. 因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为公 司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的 计量时，公司将该项义务确认为预计负债。 2. 公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资 产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。 22、收入 1.收入确认原则 （1）销售商品 销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：将商品所有权上的主要风险和报酬转移 给购货方；公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商品实施有 效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入；相关的已发生或将发生 的成本能够可靠地计量。 襄阳汽车轴承股份有限公司 2014 年年度报告全文 112 （2） 提供劳务 提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地 计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生 的成本能够可靠地计量），采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已经发生的成本占 估计总成本的比例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能 够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认 提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿， 将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。 （3）让渡资产使用权 让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确 认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确 定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 2．收入确认的具体方法 公司主要销售轴承、万向节等产品。内销产品收入确认需满足以下条件：公司已根据合 同约定将产品交付给购货方，且产品销售收入金额已确定，已经收回货款或取得了收款凭证 且相关的经济利益很可能流入，产品相关的成本能够可靠地计量。外销产品收入确认需满足 以下条件：公司已根据合同约定将产品报关、离港，取得提单，且产品销售收入金额已确定， 已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，产品相关的成本能够可靠地 计量。 23、政府补助 政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府作为所有 者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。本公司将所 取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助；其余 政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式 将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助： （1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的 支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日 襄阳汽车轴承股份有限公司 2014 年年度报告全文 113 进行复核，必要时进行变更 （2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府 补助。 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的， 按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的 政府补助，直接计入当期损益。 本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有 确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收 的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件： （1）应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金 管理办法的有关规定自行合理测算，且预计其金额不存在重大不确定性； （2）所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公 开的财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的（任何符合规定条 件的企业均可申请），而不是专门针对特定企业制定的； （3）相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作 为保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到； （4）根据本公司和该补助事项的具体情况，应满足的其他相关条件（如有）。 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内平均分配计入当 期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损失的，确认为递延收益， 并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关费用和损失的，直接计入 当期损益。 已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额， 超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。 24、递延所得税资产/递延所得税负债 1. 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目 按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回 襄阳汽车轴承股份有限公司 2014 年年度报告全文 114 该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。 2. 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。 资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂 时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。 3. 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获 得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。 在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。 4. 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情 况产生的所得税：（1）企业合并；（2）直接在所有者权益中确认的交易或者事项。 25、租赁 （1）经营租赁的会计处理方法 公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当 期损益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。 公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始 直接费用，除金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在 实际发生时计入当期损益。 （2）融资租赁的会计处理方法 公司为承租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付 款额现值中两者较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账 价值，其差额为未确认融资费用，发生的初始直接费用，计入租赁资产价值。在租赁期各个 期间，采用实际利率法计算确认当期的融资费用。 公司为出租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用 之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接 费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。在租赁期各个期间，采 用实际利率法计算确认当期的融资收入。 襄阳汽车轴承股份有限公司 2014 年年度报告全文 115 26、重要会计政策和会计估计变更 （1）重要会计政策变更 √ 适用 □ 不适用 会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注 财政部 2014 年发布的会计准则 第五届董事会第二十六次会议 存货发出计价 第五届董事会第二十六次会议 受重要影响的报表项目 影响金额 备注 长期股权投资 -851,000.00 可供出售金融资产 851,000.00 长期应付款 -18,583,633.88 长期应付职工薪酬 18,583,633.88 其他非流动负债 -70,674,022.37 递延收益 70,674,022.37 （2）重要会计估计变更 □ 适用 √ 不适用 27、其他 公司2013年12月收到湖北省财政厅关于下达2013年度省工业转型升级与技术改造专项资 金（汽车零部件产业扶持）款180万元，计入2013年度“营业外收入”。2014年进行会计差错 更正，调增2013年末“递延收益”180万元，调减2013年度“营业外收入”180万元，调减2013 年末“未分配利润”162万元，调减2013年末“盈余公积”18万元。 六、税项 1、主要税种及税率 税种 计税依据 税率 增值税 销售货物或提供应税劳务 17% 城市维护建设税 实际缴纳流转税税额 7% 企业所得税 应纳税所得额 15%、20%、25% 房产税 从价计征的，按房产原值一次减除 20%后余值；从租计征的，按租金 1.2%、8% 襄阳汽车轴承股份有限公司 2014 年年度报告全文 116 收入 教育费附加 实际缴纳流转税税额 3% 地方教育费附加 实际缴纳流转税税额 2% 存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明 纳税主体名称 所得税税率 2、税收优惠 根据湖北省科学技术厅、湖北省财政厅、湖北省国家税务局、湖北省地方税务局批准， 公司被确定为湖北省高新技术企业，享受税收优惠政策，自2014年1月1日至2016年12月31日 公司执行15%的企业所得税税率。 3、其他 本公司境外子公司源于其他地区的应纳税事项，根据经营所在国家现行法律、解释公告 和惯例，适用当地税率。 七、合并财务报表项目注释 1、货币资金 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 库存现金 461,890.70 288,131.61 银行存款 112,491,716.11 238,787,766.35 其他货币资金 36,898,623.05 21,093,715.95 合计 149,852,229.86 260,169,613.91 其中：存放在境外的款项总额 35,794,942.65 23,049,669.01 其他说明 （1）其他货币资金期末余额包括：①证券账户资金余额2,491.85元；②保证金 36,896,131.20元。 （2）期末存在抵押、冻结等对变现有限制款项：无。 （3）期末存放在境外的款项：现金：1,354.33美元、1,825.41欧元、173,068.94兹罗提， 折合人民币共计324,635.79元；银行存款：185,897.15港币、94,568.18美元、613,353.94 襄阳汽车轴承股份有限公司 2014 年年度报告全文 117 欧元、17,248,675.91兹罗提，折合人民币共计35,470,306.86元。 （4）期末有潜在回收风险的款项 ：无。 2、应收票据 （1）应收票据分类列示 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 银行承兑票据 28,045,876.20 73,828,375.72 合计 28,045,876.20 73,828,375.72 （2）期末公司已质押的应收票据 单位： 元 项目 期末已质押金额 银行承兑票据 10,000,000.00 合计 10,000,000.00 （3）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据 单位： 元 项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 银行承兑票据 274,615,695.54 合计 274,615,695.54 3、应收账款 （1）应收账款分类披露 单位： 元 类别 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价 值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 金额 计提比 例 金额 比例 金额 计提比例 按信用风险特征 组合计提坏账准 备的应收账款 275,15 9,065. 24 100.00 % 22,839 ,324.1 2 8.30% 252,31 9,741. 12 283,4 12,41 0.38 100.00 % 22,615, 125.84 7.98% 260,797, 284.54 合计 275,15 22,839 252,31 283,4 22,615, 260,797, 襄阳汽车轴承股份有限公司 2014 年年度报告全文 118 9,065. 24 ,324.1 2 9,741. 12 12,41 0.38 125.84 284.54 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款： □ 适用 √ 不适用 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： √ 适用 □ 不适用 单位： 元 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例 1 年以内分项 1 年以内小计 262,245,407.96 13,112,270.40 5.00% 1 至 2 年 3,263,132.85 652,626.57 20.00% 2 至 3 年 1,152,194.56 576,097.28 50.00% 3 年以上 8,498,329.87 8,498,329.87 100.00% 合计 275,159,065.24 22,839,324.12 确定该组合依据的说明： 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款： □ 适用 √ 不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款： （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 229,550.16 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。 其中本期坏账准备收回或转回金额重要的： 单位： 元 单位名称 收回或转回金额 收回方式 （3）本期实际核销的应收账款情况 单位： 元 项目 核销金额 实际核销的应收账款 5,351.88 应收账款核销说明：应收账款核销经公司五届董事会第二十六次会议审议通过。 （4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 占应收账款期 末余额合计数 坏账准备 期末余额 襄阳汽车轴承股份有限公司 2014 年年度报告全文 119 的比例(%) FŁT Polska sp. z o.o 货款 25,244,646.16 1年以内 9.171,262,232.31 广东富华重工制造有限公司 货款 19,707,139.10 1年以内 7.16 985,356.96 深圳市比亚迪供应链管理有限公 司 货款 15,004,862.37 1年以内 5.45 750,243.12 陕西汉德车桥有限公司 货款 13,920,317.12 1年以内 5.06 696,015.86 东风德纳车桥有限公司 货款 11,506,310.68 1年以内 4.18 575,315.53 合计 85,383,275.43 31.024,269,163.78 4、预付款项 （1）预付款项按账龄列示 单位： 元 账龄 期末余额 期初余额 金额 比例 金额 比例 1 年以内 12,466,801.86 85.54% 3,867,809.68 64.81% 1 至 2 年 558,984.52 3.84% 25,826.07 0.43% 2 至 3 年 135,669.51 2.27% 3 年以上 1,547,802.26 10.62% 1,938,861.59 32.49% 合计 14,573,588.64 -- 5,968,166.85 -- 账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明： 债务单位 期末余额 账龄 未结算的原因 齐齐哈尔北兴特殊钢有限责任公司 868,336.80 3年以上 预付货款 合计： 868,336.80 （2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 单位名称 与本公司关系 金额 账龄 未结算原因 武汉市琛瑞商贸有限公司 非关联方 4,396,672.57 1年以内 预付货款 湖北省电力公司襄阳供电公司 非关联方 2,265,662.28 1年以内 预付电费 鄂州市佳和贸易有限公司 供应商 1,468,069.01 1年以内 预付货款 齐齐哈尔北兴特殊钢有限责任 公司 非关联方 868,336.80 3年以上 预付货款 石家庄钢铁有限责任公司 非关联方 540,975.43 1年以内 预付货款 合计 9,539,716.09 襄阳汽车轴承股份有限公司 2014 年年度报告全文 120 其他说明：无 5、其他应收款 （1）其他应收款分类披露 单位： 元 类别 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价 值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 金额 计提比 例 金额 比例 金额 计提比例 按信用风险特征 组合计提坏账准 备的其他应收款 17,900 ,227.7 6 95.41% 4,704, 374.35 26.28% 13,195 ,853.4 1 13,32 2,316 .61 93.93% 4,145,0 83.23 31.11% 9,177,23 3.38 单项金额不重大 但单独计提坏账 准备的其他应收 款 860,43 5.01 4.59% 43,021 .75 5.00% 817,41 3.26 860,4 35.01 6.07% 43,021. 75 5.00% 817,413. 26 合计 18,760 ,662.7 7 4,747, 396.10 14,013 ,266.6 7 14,18 2,751 .62 4,188,1 04.98 9,994,64 6.64 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： √ 适用 □ 不适用 单位： 元 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例 1 年以内分项 1 年以内小计 12,596,772.49 629,838.66 5.00% 1 至 2 年 1,339,155.67 267,831.13 20.00% 2 至 3 年 315,190.02 157,594.98 50.00% 3 年以上 3,649,109.58 3,649,109.58 100.00% 合计 17,900,227.76 4,704,374.35 确定该组合依据的说明： 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用 襄阳汽车轴承股份有限公司 2014 年年度报告全文 121 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 559,291.12 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。 其中本期坏账准备转回或收回金额重要的： 单位： 元 单位名称 转回或收回金额 收回方式 （3）其他应收款按款项性质分类情况 单位： 元 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 往来款 12,894,732.38 11,570,971.47 周转金 3,006,948.74 2,158,254.70 出口退税 350,177.25 451,675.45 暂挂待抵扣进项税 207,565.56 1,850.00 其他 2,301,238.84 合计 18,760,662.77 14,182,751.62 （4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位： 元 单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 占其他应收款期 末余额合计数的 比例 坏账准备期末 余额 湖北同济华越药业 有限公司 往来款 2,253,209.00 3 年以上 12.01% 2,253,209.00 亿柏物流信息管理 (深圳)有限公司 往来款 878,570.00 3 年以上 4.68% 878,570.00 襄樊市财政局 改制余额款 860,435.01 3 年以上 4.59% 43,021.75 邓楠（营销部职员）周转金 709,951.51 一年以内 465,400.72、1 至 2 年 5,000.00、2 至 3 年 70,432.79、3 年以上 169,118.00 3.78% 228,604.43 鲁波（国贸部职员）周转金 380,499.85 1 年以内 34,708.50、1 至 2 年 345,791.35 2.03% 70,893.70 襄阳汽车轴承股份有限公司 2014 年年度报告全文 122 合计 -- 5,082,665.37 -- 3,474,298.88 6、存货 （1）存货分类 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 85,312,150.1 3 1,974,370.05 83,337,780.0 8 87,623,906.6 4 2,243,980.32 85,379,926.3 2 在产品 87,439,336.4 0 1,103,813.64 86,335,522.7 6 87,823,712.5 1 289,346.00 87,534,366.5 1 库存商品 293,477,818. 63 18,338,895.1 3 275,138,923. 50 214,316,247. 48 15,274,837.1 7 199,041,410. 31 低值易耗品 7,399,312.03 7,399,312.03 14,006,748.6 1 14,006,748.6 1 委托加工物资 9,748,762.96 9,748,762.96 6,965,927.87 6,965,927.87 材料采购 3,290,931.13 3,290,931.13 合计 483,377,380. 15 21,417,078.8 2 461,960,301. 33 414,027,474. 24 17,808,163.4 9 396,219,310. 75 （2）存货跌价准备 单位： 元 项目 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额 计提 其他 转回或转销 其他 原材料 2,243,980.32 269,610.27 1,974,370.05 在产品 289,346.00 814,467.64 1,103,813.64 库存商品 15,274,837.17 3,064,057.96 18,338,895.13 合计 17,808,163.49 3,878,525.60 269,610.27 21,417,078.82 7、其他流动资产 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 预缴税费 4,181,899.50 1,714,403.43 待摊费用 1,797,963.38 799,296.14 襄阳汽车轴承股份有限公司 2014 年年度报告全文 123 合计 5,979,862.88 2,513,699.57 其他说明：无 8、可供出售金融资产 （1）可供出售金融资产情况 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 可供出售权益工具： 4,641,500. 00 3,790,400. 00 851,100.00 4,641,500.0 0 3,790,400.00 851,100.00 按成本计量的 4,641,500. 00 3,790,400. 00 851,100.00 4,641,500.0 0 3,790,400.00 851,100.00 合计 4,641,500. 00 3,790,400. 00 851,100.00 4,641,500.0 0 3,790,400.00 851,100.00 （2）期末按成本计量的可供出售金融资产 单位： 元 被投资 单位 账面余额 减值准备 在被投 资单位 持股比 例 本期现 金红利 期初 本期增 加 本期减 少 期末 期初 本期增 加 本期减 少 期末 湖北银 行襄阳 分行 200,000 .00 200,000 .00 襄樊市 新兴发 钢丸有 限公司 577,500 .00 577,500 .00 18.33% 68,750. 00 韶关宏 大齿轮 公司 150,000 .00 150,000 .00 76,400. 00 76,400. 00 0.24% 湖北神 电汽车 电机股 份有限 公司 1,504,0 00.00 1,504,0 00.00 1,504,0 00.00 1,504,0 00.00 5.01% 湖北同 济华越 1,000,0 1,000,0 1,000,0 1,000,0 2.00% 襄阳汽车轴承股份有限公司 2014 年年度报告全文 124 药业有 限公司 00.00 00.00 00.00 00.00 三峡物 资综合 交易市 场 210,000 .00 210,000 .00 210,000 .00 210,000 .00 常州长 江客车 集团公 司 1,000,0 00.00 1,000,0 00.00 1,000,0 00.00 1,000,0 00.00 0.55% 合计 4,641,5 00.00 4,641,5 00.00 3,790,4 00.00 3,790,4 00.00 -- 68,750. 00 （3）报告期内可供出售金融资产减值的变动情况 单位： 元 可供出售金融资 产分类 期初已计提减 值余额 本期计提 其中：从其他 综合收益转入 本期减少 其中：期后公 允价值回升转 回 期末已计提减 值余额 可供出售权益工 具 3,790,400.00 3,790,400.00 合计 3,790,400.00 3,790,400.00 9、投资性房地产 （1）采用成本计量模式的投资性房地产 √ 适用 □ 不适用 单位： 元 项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计 一、账面原值 1.期初余额 5,383,934.06 5,383,934.06 2.本期增加金额 77,473.91 77,473.91 （1）外购 （2）存货\固定资 产\在建工程转入 77,473.91 77,473.91 （3）企业合并增 加 襄阳汽车轴承股份有限公司 2014 年年度报告全文 125 3.本期减少金额 730,297.65 730,297.65 （1）处置 （2）其他转出 730,297.65 730,297.65 4.期末余额 4,731,110.32 4,731,110.32 二、累计折旧和累计摊 销 1.期初余额 2,833,666.58 2,833,666.58 2.本期增加金额 240,044.13 240,044.13 （1）计提或摊销 240,044.13 240,044.13 3.本期减少金额 384,370.06 384,370.06 （1）处置 （2）其他转出 384,370.06 384,370.06 4.期末余额 2,689,340.65 2,689,340.65 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 （1）计提 3、本期减少金额 （1）处置 （2）其他转出 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 2,041,769.67 2,041,769.67 2.期初账面价值 2,550,267.48 2,550,267.48 10、固定资产 （1）固定资产情况 单位： 元 项目 房屋及建筑 机器设备 电子设备 运输设备 其他 合计 襄阳汽车轴承股份有限公司 2014 年年度报告全文 126 物 一、账面原值： 1.期初余额 450,395,43 3.63 1,080,732, 823.67 23,241,958 .69 9,693,705. 66 35,759,644. 31 1,599,823,56 5.96 2.本期增加金额 91,221,706 .33 245,671,27 2.59 2,954,713. 39 681,701.41 1,735,808.3 5 342,265,202. 07 （1）购置 10,647,532 .82 33,712,979 .61 527,068.61 140,863.65 1,732,971.9 4 46,761,416.6 3 （2）在建工程 转入 80,574,173 .51 211,958,29 2.98 2,427,644. 78 540,837.76 2,836.41 295,503,785. 44 （3）企业合并 增加 0.00 3.本期减少金额 26,297,422 .87 97,822,748 .20 1,665,470. 14 751,807.58 4,778,148.9 6 131,315,597. 75 （1）处置或报 废 26,297,422 .87 97,822,748 .20 1,665,470. 14 751,807.58 4,778,148.9 6 131,315,597. 75 4.期末余额 515,319,71 7.09 1,228,581, 348.06 24,531,201 .94 9,623,599. 49 32,717,303. 70 1,810,773,17 0.28 二、累计折旧 0.00 1.期初余额 207,308,30 9.05 748,165,64 0.44 14,343,783 .66 5,364,928. 02 28,225,909. 79 1,003,408,57 0.96 2.本期增加金额 18,927,725 .56 60,569,814 .50 1,610,370. 86 478,564.31 1,024,122.0 2 82,610,597.2 5 （1）计提 18,927,725 .56 60,569,814 .50 1,610,370. 86 478,564.31 1,024,122.0 2 82,610,597.2 5 3.本期减少金额 15,432,373 .82 67,803,461 .14 1,350,620. 68 650,009.02 3,772,319.5 9 89,008,784.2 5 （1）处置或报 废 15,432,373 .82 67,803,461 .14 1,350,620. 68 650,009.02 3,772,319.5 9 89,008,784.2 5 4.期末余额 210,803,66 0.79 740,931,99 3.80 14,603,533 .84 5,193,483. 31 25,477,712. 22 997,010,383. 96 三、减值准备 0.00 1.期初余额 16,398,319 .24 706,606.38 990,759.20 2,216,868.0 4 20,312,552.8 6 襄阳汽车轴承股份有限公司 2014 年年度报告全文 127 2.本期增加金额 0.00 （1）计提 0.00 3.本期减少金额 32,702.28 69,580.02 5,056.00 46,974.68 154,312.98 （1）处置或报 废 32,702.28 69,580.02 5,056.00 46,974.68 154,312.98 4.期末余额 16,365,616 .96 637,026.36 985,703.20 2,169,893.3 6 20,158,239.8 8 四、账面价值 0.00 1.期末账面价值 304,516,05 6.30 471,283,73 7.30 9,290,641. 74 3,444,412. 98 5,069,698.1 2 793,604,546. 44 2.期初账面价值 243,087,12 4.58 316,168,86 3.99 8,191,568. 65 3,338,018. 44 5,316,866.4 8 576,102,442. 14 11、在建工程 （1）在建工程情况 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 在建工程 232,930,791. 48 21,868,036.2 2 211,062,755. 26 265,303,646. 47 21,868,036.2 2 243,435,610. 25 合计 232,930,791. 48 21,868,036.2 2 211,062,755. 26 265,303,646. 47 21,868,036.2 2 243,435,610. 25 （2）重要在建工程项目本期变动情况 单位： 元 项目名 称 预算数 期初余 额 本期增 加金额 本期转 入固定 资产金 额 本期其 他减少 金额 期末余 额 工程累 计投入 占预算 比例 工程进 度 利息资 本化累 计金额 其中： 本期利 息资本 化金额 本期利 息资本 化率 资金来 源 轿车离 合器轴 承冲压 生产线 22,261 ,318.5 5 22,261 ,318.5 5 工业园 723,84 194,89 258,72 237,51 29,112 186,99 96.00% 14,236 募股资 襄阳汽车轴承股份有限公司 2014 年年度报告全文 128 项目 （一 期） 0,000. 00 5,111. 03 4,380. 80 1,826. 89 ,534.6 2 5,130. 32 ,708.0 2 金 安装设 备 47,219 ,601.7 8 9,955, 682.05 31,168 ,235.9 6 2,549, 304.31 23,457 ,743.5 6 其他 其他 927,61 5.11 26,896 ,812.8 5 27,607 ,828.9 1 216,59 9.05 合计 723,84 0,000. 00 265,30 3,646. 47 295,57 6,875. 70 296,28 7,891. 76 31,661 ,838.9 3 232,93 0,791. 48 -- -- 14,236 ,708.0 2 -- 12、无形资产 （1）无形资产情况 单位： 元 项目 土地使用权 专利权 非专利技术 其他 合计 一、账面原值 1.期初余额 324,427,420.99 2,137,000.00 12,626,732.10 339,191,153.09 2.本期增加金额 920,334.57 920,334.57 （1）购置 （2）内部研发 （3）企业合并增加 3.本期减少金额 9,584,130.41 1,869,704.10 11,453,834.51 （1）处置 4.期末余额 314,843,290.58 2,137,000.00 11,677,362.57 328,657,653.15 二、累计摊销 1.期初余额 25,003,858.67 1,121,924.79 11,493,369.08 37,619,152.54 2.本期增加金额 5,228,132.97 213,699.96 679,998.06 6,121,830.99 （1）计提 3.本期减少金额 283,922.67 1,308,101.55 1,592,024.22 （1）处置 襄阳汽车轴承股份有限公司 2014 年年度报告全文 129 4.期末余额 29,948,068.97 1,335,624.75 10,865,265.59 42,148,959.31 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 （1）计提 3.本期减少金额 （1）处置 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 284,895,221.61 801,375.25 812,096.98 286,508,693.84 2.期初账面价值 299,423,562.32 1,015,075.21 1,133,363.02 301,572,000.55 本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 0.00%。 13、递延所得税资产/递延所得税负债 （1）未经抵销的递延所得税资产 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 资产减值准备 75,211,939.52 11,568,221.85 70,363,375.87 12,025,749.70 可抵扣亏损 10,812,400.90 2,054,356.16 15,681,339.68 2,979,454.55 其他 42,349,507.03 7,588,515.97 25,461,480.92 4,837,681.34 合计 128,373,847.45 21,211,093.98 111,506,196.47 19,842,885.59 （2）未经抵销的递延所得税负债 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债 固定资产折旧 44,130,056.23 8,380,556.60 51,033,992.66 9,696,458.60 合计 44,130,056.23 8,380,556.60 51,033,992.66 9,696,458.60 襄阳汽车轴承股份有限公司 2014 年年度报告全文 130 （3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债 单位： 元 项目 递延所得税资产和 负债期末互抵金额 抵销后递延所得税 资产或负债期末余 额 递延所得税资产和 负债期初互抵金额 抵销后递延所得税 资产或负债期初余 额 递延所得税资产 21,211,093.98 19,842,885.59 递延所得税负债 8,380,556.60 9,696,458.60 （4）未确认递延所得税资产明细 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 可抵扣亏损 10,160,220.00 10,503,981.79 合计 10,160,220.00 10,503,981.79 （5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 单位： 元 年份 期末金额 期初金额 备注 2015 2016 261,642.49 605,404.28 2017 9,898,577.51 9,898,577.51 2018 2019 合计 10,160,220.00 10,503,981.79 -- 其他说明：无 14、短期借款 （1）短期借款分类 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 质押借款 9,612,782.25 抵押借款 108,357,455.71 73,509,912.73 保证借款 282,986,827.08 250,184,831.48 合计 391,344,282.79 333,307,526.46 短期借款分类的说明：无 襄阳汽车轴承股份有限公司 2014 年年度报告全文 131 15、应付票据 单位： 元 种类 期末余额 期初余额 银行承兑汇票 58,800,000.00 34,676,223.92 合计 58,800,000.00 34,676,223.92 本期末已到期未支付的应付票据总额为 0.00 元。 16、应付账款 （1）应付账款列示 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 1 年以内 289,031,634.47 251,578,558.78 1 年以上 14,021,769.95 20,483,226.57 合计 303,053,404.42 272,061,785.35 （2）账龄超过 1 年的重要应付账款 单位： 元 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 无锡市新裕轴承有限公司 1,143,598.85 发票未到 石家庄泰格机械设备有限公司 536,002.68 未到结算期 长沙山河超声波技术有限公司 166,430.00 未到结算期 合计 1,846,031.53 -- 其他说明：无 17、预收款项 （1）预收款项列示 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 1 年以内 7,692,119.72 4,029,528.23 1 年以上 2,700,944.21 2,547,233.71 合计 10,393,063.93 6,576,761.94 襄阳汽车轴承股份有限公司 2014 年年度报告全文 132 （2）账龄超过 1 年的重要预收款项 单位： 元 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 重庆市嘉卡变速箱有限公司 194,162.04 与债权人失去联系 广州华天晟汽车服务有限公司 102,111.28 与债权人失去联系 合计 296,273.32 -- 18、应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬列示 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 20,112,309.93 239,831,776.08 244,887,219.85 15,056,866.16 二、离职后福利-设 定提存计划 7,051,226.67 44,558,989.00 45,672,136.11 5,938,079.56 四、一年内到期的其 他福利 6,695,618.30 2,598,421.72 2,659,718.07 6,634,321.95 合计 33,859,154.90 286,989,186.80 293,219,074.03 27,629,267.67 （2）短期薪酬列示 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、工资、奖金、津 贴和补贴 4,693,985.45 185,565,301.85 185,601,112.15 4,658,175.15 2、职工福利费 5,363,543.11 5,363,543.11 3、社会保险费 4,843,627.99 34,489,794.63 35,391,046.50 3,942,376.12 其中：医疗保险 费 4,116,378.58 30,158,945.23 30,906,495.18 3,368,828.63 工伤保 险费 566,206.24 3,575,056.53 3,676,456.93 464,805.84 生育保 险费 161,043.17 755,792.87 808,094.39 108,741.65 4、住房公积金 3,171,857.10 12,092,018.40 12,828,252.00 2,435,623.50 5、工会经费和职工 教育经费 7,024,016.29 1,726,163.25 5,703,266.09 3,046,913.45 襄阳汽车轴承股份有限公司 2014 年年度报告全文 133 6、短期带薪缺勤 378,823.10 594,954.84 973,777.94 合计 20,112,309.93 239,831,776.08 244,887,219.85 15,056,866.16 （3）设定提存计划列示 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、基本养老保险 6,498,357.55 42,686,307.52 43,683,386.59 5,501,278.48 2、失业保险费 552,869.12 1,872,681.48 1,988,749.52 436,801.08 合计 7,051,226.67 44,558,989.00 45,672,136.11 5,938,079.56 其他说明：无 19、应交税费 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 增值税 20,076,483.76 32,283,461.21 消费税 84,398.85 196,193.84 营业税 1,200,136.01 1,192,716.01 企业所得税 357,666.60 402,861.05 个人所得税 2,015,127.98 2,056,044.65 城市维护建设税 2,194,321.35 1,864,972.36 土地使用税 2,083,865.41 3,365,190.57 房产税 1,090,938.57 197,596.74 教育费附加 765,418.87 629,221.56 印花税 517,946.95 495,228.15 堤防税 803,102.96 874,873.91 地方教育费附加 818,789.70 890,438.97 不动产税 152,725.72 2,034,293.40 其他 86,609.14 79,715.28 合计 32,247,531.87 46,562,807.70 其他说明：无 20、应付利息 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 襄阳汽车轴承股份有限公司 2014 年年度报告全文 134 分期付息到期还本的长期借款利息 90,200.00 146,575.00 短期借款应付利息 392,199.67 360,164.48 合计 482,399.67 506,739.48 21、其他应付款 （1）按款项性质列示其他应付款 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 工程质保金 300,628.16 350,628.16 往来款 120,161,645.51 61,957,834.47 合计 120,462,273.67 62,308,462.63 （2）账龄超过 1 年的重要其他应付款 单位： 元 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 三环国际（波兰）有限公司 23,956,492.58 未约定偿还期 三环集团公司 14,726,442.65 未约定偿还期 华中科技大学 1,350,000.00 课题研究经费 襄樊市新兴迅达运输有限公司 400,000.00 承接承接业务 襄樊运输物流有限公司 300,000.00 承接业务押金 襄樊市邮政局 300,000.00 押金业务押金 合计 41,032,935.23 -- 其他说明：无 22、一年内到期的非流动负债 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 一年内到期的长期借款 57,150,190.54 40,586,134.33 一年内到期的长期应付款 14,211,097.99 16,135,023.72 合计 71,361,288.53 56,721,158.05 其他说明：无 襄阳汽车轴承股份有限公司 2014 年年度报告全文 135 23、长期借款 （1）长期借款分类 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 抵押借款 22,112,961.01 84,169,292.77 合计 22,112,961.01 84,169,292.77 长期借款分类的说明： 贷款单位 借款余额 抵押物 Bank Millennium S.A. w Warszawie 22,112,961.01 固定资产、无形资产 合计 22,112,961.01 其他说明，包括利率区间：无 24、长期应付款 （1）按款项性质列示长期应付款 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 应付融资租赁款 17,891,681.13 26,176,221.17 其他说明：无 期末余额最大的前5项： 项目 期末余额 合计 11,709,747.26 其中：1. PKO Leasing Sp. z o.o. 5,958,743.03 2. PKO Leasing S.A. 2,414,800.11 3. PEKAO Leasing Sp. z o.o. 1,708,967.98 4. PEKAO Leasing Sp. z o.o. 813,618.07 5. PEKAO Leasing Sp. z o.o. 813,618.07 长期应付款中的应付融资租赁款明细 单位 期末余额 期初余额 外币 人民币 外币 人民币 BRE Leasing Sp. z o.o. 538,115.45 941,290.53 2,523,745.78 5,107,414.46 Fortis Lease Polska Sp. z o.o. 210,079.23 367,478.01 870,383.84 1,761,433.75 ING Lease (Polska) Sp. z o.o. 9,984.73 17,465.63 207,699.61 420,330.76 襄阳汽车轴承股份有限公司 2014 年年度报告全文 136 PEKAO Leasing Sp. z o.o. 3,925,133.48 6,865,982.06 4,028,408.93 8,152,466.93 PKO Leasing S.A. 1,699,941.20 2,973,597.15 724,756.03 1,466,720.43 PKO Leasing Sp. z o.o. 3,406,475.40 5,958,727.04 4,554,657.32 9,217,458.73 Millennium Leasing Sp. z o.o. 24,902.42 50,396.11 mLeasing Sp. z o.o. 438,557.76 767,140.71 合计 10,228,287.25 17,891,681.13 12,934,553.93 26,176,221.17 注：由独立第三方为公司融资租赁提供担保的金额：无。 25、长期应付职工薪酬 （1）长期应付职工薪酬表 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 三、其他长期福利 11,859,834.09 18,583,633.88 合计 11,859,834.09 18,583,633.88 26、递延收益 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因 政府补助 72,474,022.37 14,247,952.65 58,226,069.72 售后回租 11,027,164.09 2,620,069.32 8,407,094.77 合计 72,474,022.37 11,027,164.09 16,868,021.97 66,633,164.49 -- 涉及政府补助的项目： 单位： 元 负债项目 期初余额 本期新增补 助金额 本期计入营业外 收入金额 其他变动 期末余额 与资产相关/ 与收益相关 三环襄轴工业园 产业发展基金 60,751,105.70 13,302,952.65 47,448,153.05 轮毂轴承单元生 产基地建设项目 专项资金 9,922,916.67 924,999.96 8,997,916.71 与资产相关 工业转型升级与 技术改造专项资 金（汽车零部件产 业扶持） 1,800,000.00 20,000.04 1,779,999.96 与资产相关 合计 72,474,022.37 14,247,952.65 58,226,069.72 -- 襄阳汽车轴承股份有限公司 2014 年年度报告全文 137 其他说明： ①湖北省发展和改革委员会、湖北省经济和信息化委员会于2010年8月14日以鄂发改工业 [2010]971号文件批复同意襄阳汽车轴承股份有限公司轮毂轴承单元生产基地建设项目申请 专项资金1000万元。该项目已于2013年11月30日转为固定资产，并经湖北法正会计师事务所 有限责任公司于2013年12月1日出具专项审计报告（鄂法正会字【2013】07号），本期计入营 业外收入金额92.50万元。 ②2012年7月收到襄阳高新技术产业开发区管委会襄高管发[2012]4号文：三环襄轴工业 园产业发展基金10,174.79万元，本期收益化金额1330.30万元。 ③2013年12月收颚财企发（2013）104号文：省财政厅关于下达2013年度省工业转型升级 与技术改造专项资金（汽车零部件产业扶持）款180万元，本期收益化金额2.00万元。 27、股本 单位：元 期初余额 本次变动增减（+、—） 期末余额 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 股份总数 429,079,797.00 429,079,797.00 其他说明：无 28、资本公积 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本溢价（股本溢 价） 512,646,211.01 512,646,211.01 其他资本公积 52,808,552.66 52,808,552.66 合计 565,454,763.67 565,454,763.67 其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：无 29、其他综合收益 单位： 元 项目 期初余额 本期发生额 期末余 额 本期所得 税前发生 减：前期计 入其他综合 减：所得 税费用 税后归属 于母公司 税后归属 于少数股 襄阳汽车轴承股份有限公司 2014 年年度报告全文 138 额 收益当期转 入损益 东 二、以后将重分类进损益的其 他综合收益 3,915,043 .16 -8,512,1 49.47 -7,638,0 67.81 -874,081 .66 -3,723, 024.65 外币财务报表折算差额 3,915,043 .16 -8,512,1 49.47 -7,638,0 67.81 -874,081 .66 -3,723, 024.65 其他综合收益合计 3,915,043 .16 -8,512,1 49.47 -7,638,0 67.81 -874,081 .66 -3,723, 024.65 其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：无 30、专项储备 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 安全生产费 2,494,880.96 2,494,880.96 合计 2,494,880.96 2,494,880.96 其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：无 31、盈余公积 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 43,303,157.33 520,817.75 43,823,975.08 任意盈余公积 29,674,417.31 29,674,417.31 合计 72,977,574.64 520,817.75 73,498,392.39 盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：无 32、未分配利润 单位： 元 项目 本期 上期 调整前上期末未分配利润 -6,669,685.77 -9,149,742.00 调整期初未分配利润合计数（调增+，调 减—） -1,620,000.00 调整后期初未分配利润 -8,289,685.77 加：本期归属于母公司所有者的净利润 6,324,674.56 1,357,341.32 减：提取法定盈余公积 520,817.75 497,285.09 期末未分配利润 -2,485,828.96 -8,289,685.77 襄阳汽车轴承股份有限公司 2014 年年度报告全文 139 调整期初未分配利润明细： 1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0 元。 2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0 元。 3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润-1,620,000.00 元。 4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0 元。 5)、其他调整合计影响期初未分配利润 0 元。 33、营业收入和营业成本 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 1,196,554,132.60 1,033,324,198.29 858,816,792.17 761,964,621.85 其他业务 70,194,996.07 66,645,885.90 60,220,972.28 46,317,129.77 合计 1,266,749,128.67 1,099,970,084.19 919,037,764.45 808,281,751.62 34、营业税金及附加 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 消费税 11,020.00 营业税 2,668,382.67 890,462.97 城市维护建设税 1,209,801.08 1,599,581.22 教育费附加 518,486.22 685,534.81 资源税 4,369,253.07 提防维护费 100,857.07 246,477.24 地方教育附加 100,857.07 246,477.24 合计 4,609,404.11 8,037,786.55 其他说明：无 35、销售费用 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 1、工资及福利费 7,830,442.55 6,960,201.58 襄阳汽车轴承股份有限公司 2014 年年度报告全文 140 2、差旅费 3,426,175.95 2,564,388.88 3、包装费 3,397,212.92 4,674,572.63 4、运输费 14,314,643.12 12,482,272.34 5、办公费 252,789.60 285,867.09 6、保险费 73,629.46 124,076.76 7、业务费 3,945,838.43 1,547,525.60 8、租赁费 1,580,551.89 1,722,073.66 9、仓库经费 509,606.23 363,455.54 10、广告费 462,515.86 429,076.25 11、咨询费 28,672.58 1,757.09 12、装卸费 618,935.05 870,336.19 13、三包费用 14,924,695.65 9,807,390.27 14、社保及住房公积金 1,224,751.02 1,111,775.44 15、其他 1,237,342.19 1,793,796.85 合计 53,827,802.50 44,738,566.17 其他说明：无 36、管理费用 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 1、工资及三项经费 48,056,136.63 33,155,841.15 2、差旅费 1,340,665.06 2,478,100.88 3、办公费 1,836,771.02 1,479,573.79 4、折旧费 4,467,561.06 5,354,121.71 5、税费 12,069,452.59 7,671,764.55 6、技术开发费 5,552,177.92 4,053,939.84 7、无形资产摊销 5,448,305.63 5,449,369.56 8、业务招待费 605,563.43 628,562.00 9、咨询费 8,516,814.62 8,028,426.47 10、保险费 507,671.52 386,138.60 11、修理费 677,435.54 953,667.46 12、开办费 4,154.50 13、停工损失 2,024,415.70 1,109,175.20 14、其他 5,633,900.42 1,744,447.05 襄阳汽车轴承股份有限公司 2014 年年度报告全文 141 合计 96,736,871.14 72,497,282.76 其他说明：无 37、财务费用 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 1、利息支出 18,808,022.36 12,298,306.69 减:利息收入 2,738,026.26 4,015,059.75 2、汇兑损益 3,211,992.13 3,359,072.49 3、手续费 142,628.69 347,379.36 合计 19,424,616.92 11,989,698.79 其他说明：无 38、资产减值损失 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 一、坏账损失 1,285,976.36 1,009,568.95 二、存货跌价损失 3,980,800.91 -2,710,421.09 七、固定资产减值损失 128,895.12 合计 5,266,777.27 -1,571,957.02 其他说明：无 39、投资收益 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 可供出售金融资产在持有期间的投资收益 68,750.00 130,496.64 合计 68,750.00 130,496.64 其他说明：无 40、营业外收入 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的 金额 非流动资产处置利得合计 2,661,022.08 397,834.45 2,661,022.08 襄阳汽车轴承股份有限公司 2014 年年度报告全文 142 其中：固定资产处置利得 718,920.59 397,834.45 718,920.59 无形资产处置利得 1,942,101.49 1,942,101.49 政府补助 21,034,452.65 27,855,237.26 21,034,452.65 其他 2,557,324.61 3,030,156.67 2,557,324.61 合计 26,252,799.34 31,283,228.38 计入当期损益的政府补助： 单位： 元 补助项目 本期发生金额 上期发生金额 与资产相关/与收益相关 企业实施兼并重组项目资金补助 1,500,000.00 与收益相关 科技创新平台项目奖励资金 1,500,000.00 1,500,000.00 与收益相关 稳岗就业补贴 845,100.00 842,200.00 与收益相关 就业岗位补贴款 77,500.00 605,800.00 与收益相关 三环襄轴工业园产业发展基金 13,302,952.65 20,649,353.93 与收益相关 外贸区域协调发展促进奖励 800,000.00 与收益相关 工业固定资产投资贴息 528,500.00 2,519,400.00 与收益相关 长寿命、高可靠商用车轴研发及产 业化引导资金 500,000.00 与收益相关 中小企业国际市场外贸会展补贴 440,000.00 与收益相关 市直出口奖励及展位补贴 250,000.00 与收益相关 外贸奖励款 80,000.00 与收益相关 市标准创新奖励款 50,000.00 280,000.00 与收益相关 商贸展费补贴 21,600.00 350,000.00 与收益相关 轮毂轴承单元生产基地建设项目专 项资金 924,999.96 77,083.33 与资产相关 工业转型升级与技术改造专项资金 20,000.04 与资产相关 高新技术产业发展专项项目资金 400,000.00 与收益相关 省级创新型企业奖励资金 300,000.00 与收益相关 省科技厅下拨汽车轴承单元、轻量 化研发项目款 200,000.00 与收益相关 其他 193,800.00 131,400.00 与收益相关 合计 21,034,452.65 27,855,237.26 -- 其他说明：无 41、营业外支出 单位： 元 襄阳汽车轴承股份有限公司 2014 年年度报告全文 143 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的 金额 非流动资产处置损失合计 1,503,632.48 628,629.30 其中：固定资产处置损失 1,503,632.48 628,629.30 1,503,632.48 债务重组损失 84,124.70 84,124.70 对外捐赠 20,000.00 其他 5,484,338.58 889,786.51 5,484,338.58 合计 7,072,095.76 1,538,415.81 7,072,095.76 其他说明：无 42、所得税费用 （1）所得税费用表 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 1,191,027.89 1,193,745.67 递延所得税费用 -2,726,401.24 1,402,383.81 合计 -1,535,373.35 2,596,129.48 （2）会计利润与所得税费用调整过程 单位： 元 项目 本期发生额 利润总额 6,163,026.12 按法定/适用税率计算的所得税费用 924,453.92 子公司适用不同税率的影响 711,891.09 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 -506,339.57 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影 响 -2,665,378.79 所得税费用 -1,535,373.35 其他说明 43、其他综合收益 详见附注 29。 襄阳汽车轴承股份有限公司 2014 年年度报告全文 144 44、现金流量表项目 （1）收到的其他与经营活动有关的现金 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 政府补助 6,786,500.00 8,928,800.00 利息收入 2,738,026.26 3,412,255.39 其他 3,638,563.88 6,635,648.61 保证金 3,730,000.00 17,570.00 往来款 9,479,090.88 1,487,504.31 押金收入 60,069.21 21,350.00 合计 26,432,250.23 20,503,128.31 收到的其他与经营活动有关的现金说明：无 （2）支付的其他与经营活动有关的现金 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 票据保证金 22,000,000.00 3,000,000.00 销售费用付现支出 13,311,889.51 6,732,267.87 管理费用付现支出 23,213,092.26 20,593,659.03 其他 4,920,590.79 7,691,931.18 往来款 10,151,345.42 26,900.00 银行手续费 142,628.69 80,028.06 合计 73,739,546.67 38,124,786.14 支付的其他与经营活动有关的现金说明：无 （3）支付的其他与筹资活动有关的现金 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 支付三环集团公司借款本息 71,685.01 245,244,350.00 以发行股票等方式筹集资金而由 企业直接支付的审计、咨询等费用 1,150,000.00 合计 71,685.01 246,394,350.00 支付的其他与筹资活动有关的现金说明：无 襄阳汽车轴承股份有限公司 2014 年年度报告全文 145 45、现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 单位： 元 补充资料 本期金额 上期金额 1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- -- 净利润 7,698,399.47 2,343,815.31 加：资产减值准备 5,266,777.27 -1,571,957.02 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物 资产折旧 97,353,875.84 42,516,710.72 无形资产摊销 6,381,191.03 6,049,458.73 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的 损失（收益以“－”号填列） -1,157,389.60 230,794.85 财务费用（收益以“－”号填列） 22,020,014.49 15,637,611.83 投资损失（收益以“－”号填列） -68,750.00 -130,496.64 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -1,368,208.39 2,791,936.32 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -1,315,902.00 965,297.97 存货的减少（增加以“－”号填列） -69,349,905.91 55,423,758.06 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填 列） 40,752,511.72 -85,707,891.88 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填 列） -90,164,853.79 -114,510,604.76 经营活动产生的现金流量净额 16,047,760.13 -75,961,566.51 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： -- -- 3．现金及现金等价物净变动情况： -- -- 现金的期末余额 112,956,098.66 239,078,389.81 减：现金的期初余额 239,078,389.81 85,976,478.41 现金及现金等价物净增加额 -126,122,291.15 153,101,911.40 （2）现金和现金等价物的构成 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 一、现金 112,956,098.66 239,078,389.81 其中：库存现金 461,890.70 288,131.61 可随时用于支付的银行存款 112,491,716.11 238,787,766.35 襄阳汽车轴承股份有限公司 2014 年年度报告全文 146 可随时用于支付的其他货币 资金 2,491.85 2,491.85 三、期末现金及现金等价物余额 112,956,098.66 239,078,389.81 其他说明：无 46、所有者权益变动表项目注释 说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项： 项目 变更前金额 变更影响额 变更后金额 资产负债表 2013 年 12 月 31 日金额 递延收益 70,674,022.37 1,800,000.00 72,474,022.37 非流动负债合计 209,299,628.79 1,800,000.00 211,099,628.79 负债合计 1,055,880,249.22 1,800,000.00 1,057,680,249.22 未分配利润 73,157,574.64 -180,000.00 72,977,574.64 归属于母公司所有者权益合计 -6,669,685.77 -1,620,000.00 -8,289,685.77 所有者权益合计 1,064,937,492.70 -1,800,000.00 1,063,137,492.70 利润表 2013 年度金额 1,097,965,154.77 -1,800,000.00 1,096,165,154.77 营业外收入 净利润 33,083,228.38 -1,800,000.00 31,283,228.38 归属于母公司所有者的净利润 4,143,815.31 -1,800,000.00 2,343,815.31 综合收益总额 3,157,341.32 -1,800,000.00 1,357,341.32 归属于母公司所有者的综合收益总额 8,577,114.25 -1,800,000.00 6,777,114.25 47、所有权或使用权受到限制的资产 单位： 元 项目 期末账面价值 受限原因 货币资金 36,896,131.20 保证金 应收票据 10,000,000.00 票据质押 襄阳汽车轴承股份有限公司 2014 年年度报告全文 147 存货 17,668,935.54 借款 固定资产 280,374,637.76 借款 无形资产 58,903,670.84 借款 应收账款 9,454,845.32 借款 合计 413,298,220.66 -- 其他说明：无 48、外币货币性项目 （1）外币货币性项目 单位： 元 项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额 货币资金 -- -- 48,645,344.38 其中：美元 95,939.94 6.119 587,056.49 欧元 2,338,755.60 7.4556 17,436,826.25 港币 185,897.15 0.78887 146,648.68 兹罗提 17,421,744.85 1.74924 30,474,812.96 应收账款 -- -- 93,208,614.66 其中：美元 2,501,937.46 6.119 15,309,355.32 欧元 3,249,047.47 7.4556 24,223,598.32 兹罗提 30,685,132.41 1.74924 53,675,661.02 长期借款 -- -- 22,113,020.40 兹罗提 12,641,501.68 1.74924 22,113,020.40 其他应收款 1,990,451.59 其中：美元 欧元 港币 兹罗提 1,137,895.08 1.74924 1,990,451.59 短期借款 276,346,232.39 其中：美元 欧元 25,000,000.00 7.4556 186,390,000.00 港币 兹罗提 51,425,894.90 1.74924 89,956,232.39 应付账款 51,120,173.34 其中：美元 襄阳汽车轴承股份有限公司 2014 年年度报告全文 148 欧元 2,033,078.23 7.4556 15,157,818.05 港币 兹罗提 20,558,845.72 1.74924 35,962,355.29 其他应付款 4,492,424.40 其中：美元 欧元 9,945.00 7.4556 74,145.94 港币 兹罗提 2,525,827.48 1.74924 4,418,278.46 其他说明：无 （2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本 位币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。 √ 适用 □ 不适用 公司子公司襄轴香港投资有限公司、襄轴卢森堡投资有限公司、襄轴（法兰克福）有限 公司、PBF（华沙）有限公司、波兰克拉希尼克滚动轴承股份有限公司主要经营地分别为香港、 卢森堡、德国、波兰、波兰，根据其经营处所的主要经济环境中的货币选择港币、欧元、欧 元、兹罗提、兹罗提为其记账本位币。 八、合并范围的变更 1、其他原因的合并范围变动 说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况： 本期襄阳汽车轴承股份有限公司控股子公司波兰克拉希尼克滚动轴承股份有限公司对其 全资子公司波兰克拉希尼克大型轴承制造厂有限责任公司进行吸收合并。本次合并对合并财 务报表各项目无影响。 2、其他 本期新设的子公司：湖北三环襄轴装备技术有限公司。 本期注销的子公司：襄阳汽车轴承国际贸易有限公司。 襄阳汽车轴承股份有限公司 2014 年年度报告全文 149 九、在其他主体中的权益 1、在子公司中的权益 （1）企业集团的构成 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例 取得方式 直接 间接 襄阳普瑞斯轴 承自动化设备 有限公司 湖北省襄阳市 襄阳市高新区 春园路火炬大 厦八楼 机械制造业 50.00% 设立 襄轴香港投资 有限公司 香港特别行政 区 香港北角英皇 道 250 号北 角城中心 投资公司 100.00% 设立 襄轴（上海） 国际贸易有限 公司 上海市 上海市长宁区 中山西路 1065 号 1703 室 贸易公司 51.00% 设立 襄轴卢森堡投 资有限公司 卢森堡 卢森堡 投资公司 100.00% 设立 襄轴（法兰克 福）有限公司 法兰克福 美茵河畔法兰 克福 机械制造业 51.00% 设立 PBF（华沙）有 限公司 华沙市 波兰华沙 Pulawska324 投资公司 51.00% 设立 波兰克拉希尼 克滚动轴承股 份有限公司 克拉希尼克 克拉希尼克 机械制造业 89.15% 非同一控制下 企业合并 湖北三环襄轴 装备技术有限 公司 湖北省襄阳市 襄阳市高新区 邓城大道襄轴 工业园 机械制造业 50.00% 设立 在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：无 持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位 的依据： 湖北三环襄轴装备技术有限公司董事会成员中公司占3/5，能够决定其日常经营及财务活 动，对其能实施控制，纳入合并范围。 襄阳普瑞斯自动化设备公司董事会成员中公司占2/3，能够决定其日常经营及财务活动， 对其能实施控制，纳入合并范围。 襄阳汽车轴承股份有限公司 2014 年年度报告全文 150 对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：无 确定公司是代理人还是委托人的依据：无 其他说明：2015 年 2 月 FLK（华沙）有限公司更名为 PBF（华沙）有限公司。 （2）重要的非全资子公司 单位： 元 子公司名称 少数股东持股比例 本期归属于少数股 东的损益 本期向少数股东宣 告分派的股利 期末少数股东权益 余额 襄阳普瑞斯轴承自 动化设备有限公司 50.00% 355,090.37 450,000.00 2,986,237.70 襄轴（上海）国际贸 易有限公司 49.00% 76,341.93 2,523,051.53 襄轴（法兰克福）有 限公司 49.00% 134,945.67 853,337.69 PBF（华沙）有限公 司 49.00% 139,039.19 769,850.47 波兰克拉希尼克滚 动轴承股份有限公 司 10.85% 655,744.83 25,401,263.14 湖北三环襄轴装备 技术有限公司 50.00% 15,276.03 5,015,276.04 子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明： 湖北三环襄轴装备技术有限公司董事会成员中少数股东占2/5。襄阳普瑞斯自动化设备公 司董事会成员中少数股东占1/3。 其他说明：无 （3）重要非全资子公司的主要财务信息 单位： 元 子公司 名称 期末余额 期初余额 流动资 产 非流动 资产 资产合 计 流动负 债 非流动 负债 负债合 计 流动资 产 非流动 资产 资产合 计 流动负 债 非流动 负债 负债合 计 襄阳普 瑞斯轴 承自动 8,195, 397.71 1,369, 346.86 9,564, 744.57 3,592, 269.16 3,592, 269.16 11,021 ,276.8 5 1,501, 095.30 12,522 ,372.1 5 6,360, 077.51 6,360, 077.51 襄阳汽车轴承股份有限公司 2014 年年度报告全文 151 化设备 有限公 司 襄轴 （上 海）国 际贸易 有限公 司 6,308, 770.20 37,452 .39 6,346, 222.59 1,197, 137.83 1,197, 137.83 4,988, 501.92 4,068. 66 4,992, 570.58 -714.3 0 -714.3 0 襄轴 （法兰 克福） 有限公 司 17,362 ,529.2 6 17,362 ,529.2 6 15,641 ,749.1 2 15,641 ,749.1 2 2,209, 466.13 2,209, 466.13 551,69 4.64 551,69 4.64 PBF（华 沙）有 限公司 72,409 ,443.1 4 251,31 3.12 72,660 ,756.2 6 71,108 ,351.2 9 71,108 ,351.2 9 33,437 ,469.6 0 33,437 ,469.6 0 31,937 ,166.5 5 31,937 ,166.5 5 波兰克 拉希尼 克滚动 轴承股 份有限 公司 195,63 0,878. 03 232,64 9,830. 23 428,28 0,708. 26 147,49 3,142. 93 68,652 ,311.9 6 216,14 5,454. 89 212,82 6,956. 19 277,51 6,010. 57 490,34 2,966. 76 163,83 2,364. 34 88,427 ,720.3 6 252,26 0,084. 70 湖北三 环襄轴 装备技 术有限 公司 10,379 ,919.6 4 45,537 .09 10,425 ,456.7 3 394,90 4.64 394,90 4.64 单位： 元 子公司名 称 本期发生额 上期发生额 营业收入 净利润 综合收益 总额 经营活动 现金流量 营业收入 净利润 综合收益 总额 经营活动 现金流量 襄阳普瑞 斯轴承自 动化设备 有限公司 10,148,35 0.50 710,180.7 7 710,180.7 7 -171,634. 65 10,138,97 4.30 1,022,274 .26 1,022,274 .26 2,538,960 .22 襄轴（上 海）国际贸 易有限公 司 2,712,437 .74 155,799.8 8 155,799.8 8 7,199.45 -6,715.12 -6,715.12 -6,582.08 襄轴（法兰 24,723,21 275,399.3 275,399.3 964,442.5 -25,424.6 -25,424.6 524,968.8 襄阳汽车轴承股份有限公司 2014 年年度报告全文 152 克福）有限 公司 3.00 5 5 6 9 9 2 PBF（华沙） 有限公司 294,120,7 04.95 283,751.6 6 283,751.6 6 -26,708,2 23.73 34,161,83 7.86 474,576.3 3 474,576.3 3 -18,874,0 04.71 波兰克拉 希尼克滚 动轴承股 份有限公 司 507,098,6 17.74 7,046,303 .22 7,046,303 .22 20,178,82 8.18 119,771,8 63.34 1,107,712 .68 1,107,712 .68 20,708,69 4.46 湖北三环 襄轴装备 技术有限 公司 10,370,43 3.33 30,552.09 30,552.09 -5,259,65 4.09 其他说明：无 十、与金融工具相关的风险 本公司各项金融工具的详细情况已于相关附注内披露。与这些金融工具有关的风险，以 及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进 行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。 （一）风险管理目标和政策 本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，力求降低金融风险对 本公司财务业绩的不利影响。基于该风险管理目标，本公司已制定风险管理政策以辨别和分 析本公司所面临的风险，设定适当的风险可接受水平并设计相应的内部控制程序，以监控本 公司的风险水平。本公司会定期审阅这些风险管理政策及有关内部控制系统，以适应市场情 况或本公司经营活动的改变。本公司的内部审计部门也定期或随机检查内部控制系统的执行 是否符合风险管理政策。 本公司的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动性风险、市场风险等。 1．信用风险 信用风险，是指交易对手方未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险。 本公司对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款和应收款项等。 本公司银行存款主要存放于国有银行和其它大中型银行，本公司预期银行存款不存在重 大的信用风险。 襄阳汽车轴承股份有限公司 2014 年年度报告全文 153 对于应收款项，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对债务人的财务 状况、外部评级、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评 估债务人的信用资质并设定相应欠款额度与信用期限。本公司会定期对债务人信用记录进行 监控，对于信用记录不良的债务人，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方 式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。 本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本公司没 有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。 本公司应收账款中，欠款金额前五大客户的应收账款占本公司应收账款总额的31.03%； 本公司其他应收款中，欠款金额前五大公司的其他应收款占本公司其他应收款总额的 27.09%。 2．流动性风险 流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资 金短缺的风险。 管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物，并对其进行监控， 以满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使用情况 进行监控并确保遵守借款协议。同时从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足 短期和长期的资金需求。 本公司通过经营业务产生的资金及银行和其他借款来筹措营运资金。 3．市场风险 金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生 波动的风险，包括利率风险、汇率风险和其他价格风险。 利率风险 利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风 险。利率风险可源于已确认的计息金融工具和未确认的金融工具（如某些贷款承诺）。 本公司的利率风险主要产生于银行借款等带息债务。浮动利率的金融负债使本公司面临 现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时 的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例，并通过定期审阅与监察维持适当的 襄阳汽车轴承股份有限公司 2014 年年度报告全文 154 固定和浮动利率工具组合。 于 2014 年12 月31 日，如果以浮动利率计算的借款利率上升或下降50 个基点，而其 它因素保持不变，本公司的净利润及股东权益将减少或增加约235万元。 汇率风险 汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。 汇率风险可源于以记账本位币之外的外币进行计价的金融工具。 本公司的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。但本公司出口业务和境外下 属子公司存在外汇市场变动的风险。本公司将根据市场变动趋势应对汇率波动对公司经营的 影响，对冲不利影响。 （二）资本管理 本公司资本管理政策的目标是为了保障本公司能够持续经营，从而为股东提供回报，并 使其他利益相关者获益，同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。 为了维持或调整资本结构，本公司可能会调整支付给股东的股利金额、向股东返还资本、 发行新股或出售资产以减低债务。 本公司以资产负债率（即总负债除以总资产）为基础对资本结构进行监控。于2014年12 月31日，本公司的资产负债率为50.97%。 十一、关联方及关联交易 1、本企业的母公司情况 母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 母公司对本企业 的持股比例 母公司对本企业 的表决权比例 三环集团公司 武汉市武汉 东湖新技术 开发区 33 号 机械、机电设备制造、销 售；批发零售汽车、金属 材料、化工产品（不含化 学危险品）、五金交电、建 筑材料、木材、煤炭、重 油、化工轻工材料（不含 民爆物品）、机电产品、仪 器仪表、日用百货、通讯 器材、计算机及配套设备； 汽车生产及汽车改装、维 100,000.00 万元 49.07% 襄阳汽车轴承股份有限公司 2014 年年度报告全文 155 修、检测；商品车接送服 务；计算机网络工程安装； 房地产开发；食品饮料加 工；宾馆、旅游开发、服 务及其业务培训服务；汽 车运输；机械、电子新产 品开发及其信息服务；自 营和代理内销商品范围内 商品的进出口业务；经营 进料加工和"三来一补"业 务；经营对销贸易和转口 贸易；承包境外机电行业 工程及境内国际招标工程 以及上述境外工程所需的 设备、材料出口，并对外 派遣实施上述境外工程所 需的劳务人员（经营范围 中涉及前置审批的限持证 经营）。 本企业的母公司情况的说明 本企业最终控制方是湖北省国有资产监督管理委员会。 其他说明：无 2、本企业的子公司情况 本企业子公司的情况详见附注九、在子公司中的权益。 3、其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本企业关系 襄阳汽车轴承集团公司 同受一方控制 湖北三环车桥有限公司 同受一方控制 湖北三环制动器有限公司 同受一方控制 湖北三环汽车方向机有限公司 同受一方控制 湖北三环成套贸易有限公司 同受一方控制 湖北省金属材料总公司 同受一方控制 三环国际（波兰）有限公司 同受一方控制 其他说明：无 襄阳汽车轴承股份有限公司 2014 年年度报告全文 156 4、关联交易情况 （1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易 出售商品/提供劳务情况表 单位： 元 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 湖北三环车桥有限公司 轴承 3,947,027.70 7,519,802.83 湖北三环汽车方向机有限 公司 轴承 355,002.54 198,567.70 湖北三环制动器有限公司 轴承 135,395.12 106,633.20 湖北三环离合器有限公司 轴承 270.09 2,256.41 购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明：无 （2）关联担保情况 本公司作为被担保方 单位： 元 担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行 完毕 三环集团公司 10,000,000.00 2013 年 03 月 21 日 2014 年 03 月 21 日 是 三环集团公司 15,000,000.00 2013 年 10 月 15 日 2014 年 04 月 15 日 是 三环集团公司 15,000,000.00 2013 年 10 月 17 日 2014 年 04 月 17 日 是 三环集团公司 22,366,352.56 2014 年 03 月 31 日 2015 年 01 月 21 日 否 三环集团公司 24,230,215.27 2014 年 08 月 12 日 2015 年 01 月 21 日 否 三环集团公司 50,000,000.00 2014 年 03 月 25 日 2015 年 03 月 25 日 否 三环集团公司 93,195,129.62 2014 年 10 月 30 日 2015 年 01 月 30 日 否 三环集团公司 93,195,129.63 2014 年 07 月 10 日 2015 年 01 月 09 日 否 关联担保情况说明：无 （3）关联方资金拆借 单位： 元 关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明 拆入 三环集团公司 14,726,442.65 借款本金已全部归 还，累计利息余额 14,726,442.65 襄阳汽车轴承股份有限公司 2014 年年度报告全文 157 三环国际（波兰）有 限公司 916,889.32 2013 年 10 月 01 日 其中期末本金余额 874,620.00、累计利 息余额 2,269.32 三环国际（波兰）有 限公司 7,665,773.24 2013 年 08 月 05 日 其中期末本金余额 7,455,785.65 累计 利息余额 209,987.59 三环国际（波兰）有 限公司 7,647,797.63 2013 年 09 月 18 日 其中期末本金余额 7,455,785.65 累计 利息余额 192,011.98 三环国际（波兰）有 限公司 7,726,032.39 2013 年 10 月 17 日 其中期末本金余额 7,455,785.65 累计 利息余额 270,246.74 拆出 （4）关键管理人员报酬 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 关键管理人员报酬 4,109,000.00 3,639,100.00 （5）其他关联交易 湖北三环车桥有限公司将持有的2000万元银行承兑汇票在公司贴现，公司收取贴现息 612,916.67元。 5、关联方应收应付款项 （1）应收项目 单位： 元 项目名称 关联方 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 应收账款 湖北三环车桥有 限公司 4,259,109.58 212,955.48 5,822,727.84 291,136.39 应收账款 湖北三环制动器 有限公司 287,471.47 59,037.43 152,076.35 33,553.54 应收账款 湖北三环汽车方 265,111.52 13,255.58 95,831.78 4,791.59 襄阳汽车轴承股份有限公司 2014 年年度报告全文 158 向机有限公司 应收账款 湖北三环离合器 有限公司 316.01 15.80 2,640.00 132.00 （2）应付项目 单位： 元 项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额 其他应付款 三环集团公司 14,726,442.65 14,798,127.66 其他应付款 三环国际（波兰）有限公司 23,956,492.58 26,368,145.28 6、关联方承诺 根据公司与三环集团公司签署的《关于拟购买资产实际盈利数与净利润预测数差额的补 偿协议》的约定，收购的子公司波兰克拉希尼克滚动轴承股份有限公司在盈利补偿期间内截 至各年年末的实际净利润数额将分别不低于以下预测净利润数额，2013年3-12月预测净利润 数额为942.86万兹罗提； 2014年度预测净利润数额为706.54万兹罗提； 2015年度预测净利 润数额为1,008.14万兹罗提，上述口径未考虑财务费用和其他非经常性损益等因素。若子公 司在盈利补偿期间内实现的实际净利润数额低于上述预测净利润数额，则由三环集团公司负 责向公司进行补偿。 十二、承诺及或有事项 1、重要承诺事项 资产负债表日存在的重要承诺 根据公司与三环集团公司签署的《关于拟购买资产实际盈利数与净利润预测数差额的补 偿协议》的约定，收购的子公司波兰克拉希尼克滚动轴承股份有限公司在盈利补偿期间内截 至各年年末的实际净利润数额将分别不低于以下预测净利润数额，2013年3-12月预测净利润 数额为942.86万兹罗提； 2014年度预测净利润数额为706.54万兹罗提； 2015年度预测净利 润数额为1,008.14万兹罗提，上述口径未考虑财务费用和其他非经常性损益等因素。若子公 司在盈利补偿期间内实现的实际净利润数额低于上述预测净利润数额，则由三环集团公司负 责向公司进行补偿。 襄阳汽车轴承股份有限公司 2014 年年度报告全文 159 2、或有事项 （1）资产负债表日存在的重要或有事项 公司拟筹划非公开发行股票事项,该事项尚存在较大不确定性。 （2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明 公司不存在需要披露的重要或有事项。 十三、资产负债表日后事项 1、利润分配情况 单位： 元 拟分配的利润或股利 0.00 经审议批准宣告发放的利润或股利 0.00 2、其他资产负债表日后事项说明 公司拟筹划非公开发行股票事项,该事项尚存在较大不确定性。 十四、其他重要事项 1、前期会计差错更正 （1）追溯重述法 单位： 元 会计差错更正的内容 处理程序 受影响的各个比较期间报 表项目名称 累积影响数 政府补助 追溯调整 递延收益、盈余公积、未 分配利润、营业外收入 1,800,000.00 2、分部信息 （1）报告分部的确定依据与会计政策 公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分 襄阳汽车轴承股份有限公司 2014 年年度报告全文 160 部是指同时满足下列条件的组成部分： (1) 该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用； (2) 管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩； (3) 能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。 本公司以地区分部为基础确定报告分部，报告分部分为国内及国外。 （2）报告分部的财务信息 项目 国内 国外 分部间抵销 合计 一、营业收入 780,854,847.68 822,832,419.15 -336,938,138.16 1,266,749,128.67 其中：对外交易收入 735,871,332.11 530,877,796.56 1,266,749,128.67 分部间交易收入 44,983,515.57 291,954,622.59 -336,938,138.16 - 二、对联营和合营企业的投资收 益 - 三、资产减值损失 3,506,949.72 2,760,022.63 -1,000,195.08 5,266,777.27 四、折旧费和摊销费 47,556,716.75 57,213,579.76 -1,035,229.64 103,735,066.87 五、利润总额 5,908,020.37 2,641,985.74 -2,386,979.99 6,163,026.12 六、所得税费用 -178,602.93 -1,168,407.18 -188,363.24 -1,535,373.35 七、净利润 6,086,623.30 3,810,392.92 -2,198,616.75 7,698,399.47 八、资产总额 1,787,097,047.10 522,217,432.52 -67,189,653.73 2,242,124,825.89 九、负债总额 688,717,606.25 502,508,106.46 -48,574,002.84 1,142,651,709.87 十、其他重要的非现金项目 折旧费和摊销费以外的其他 非现金费用 对联营企业和合营企业的长 期股权投资权益法核算增加额 十五、母公司财务报表主要项目注释 1、应收账款 （1）应收账款分类披露 单位： 元 襄阳汽车轴承股份有限公司 2014 年年度报告全文 161 类别 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价 值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 金额 计提比 例 金额 比例 金额 计提比例 按信用风险特征 组合计提坏账准 备的应收账款 208,43 7,766. 22 93.27% 19,494 ,899.1 7 9.35% 188,94 2,867. 05 218,5 18,69 0.15 100.00 % 19,343, 169.97 8.85% 199,175, 520.18 单项金额不重大 但单独计提坏账 准备的应收账款 15,048 ,023.5 3 6.73% 752,40 1.18 5.00% 14,295 ,622.3 5 合计 223,48 5,789. 75 20,247 ,300.3 5 203,23 8,489. 40 218,5 18,69 0.15 19,343, 169.97 199,175, 520.18 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款： □ 适用 √ 不适用 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： √ 适用 □ 不适用 单位： 元 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例 1 年以内分项 1 年以内小计 195,532,908.94 9,776,645.45 5.00% 1 至 2 年 3,263,132.85 652,626.57 20.00% 2 至 3 年 1,152,194.56 576,097.28 50.00% 3 年以上 8,489,529.87 8,489,529.87 100.00% 合计 208,437,766.22 19,494,899.17 确定该组合依据的说明： 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款： □ 适用 √ 不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款： （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 909,482.26 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。 其中本期坏账准备收回或转回金额重要的： 单位： 元 单位名称 收回或转回金额 收回方式 襄阳汽车轴承股份有限公司 2014 年年度报告全文 162 （3）本期实际核销的应收账款情况 单位： 元 项目 核销金额 实际核销的应收账款 5,351.88 其中重要的应收账款核销情况： 单位： 元 单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 款项是否由关联 交易产生 应收账款核销说明：无 （4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 占应收账款期 末余额合计数 的比例(%) 坏账准备 期末余额 广东富华重工制造有限公司 货款 19,707,139.10 1年以内 8.82 985,356.96 广东省: :深圳市比亚迪供应链管理有 限公司 货款 15,004,862.37 1年以内 6.71 752,401.18 陕西省: 陕西汉德车桥有限公司 货款 13,920,317.12 1年以内 6.23 750,243.12 湖北省: 东风德纳车桥有限公司 货款 11,506,310.68 1年以内 5.15 696,015.86 东风德纳车桥有限公司十堰工厂 货款 11,405,274.43 1年以内 5.10 575,315.53 合 计 71,543,903.70 32.013,759,332.65 2、其他应收款 （1）其他应收款分类披露 单位： 元 类别 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价 值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 金额 计提比 例 金额 比例 金额 计提比例 按信用风险特征 组合计提坏账准 备的其他应收款 15,110 ,013.3 3 56.76% 4,471, 947.59 29.60% 10,638 ,065.7 4 19,92 5,082 .24 95.86% 4,420,3 77.16 22.18% 15,504,7 05.08 单项金额不重大 但单独计提坏账 准备的其他应收 11,510 ,143.1 2 43.24% 575,50 7.16 5.00% 10,934 ,635.9 6 860,4 35.01 4.14% 43,021. 75 5.00% 817,413. 26 襄阳汽车轴承股份有限公司 2014 年年度报告全文 163 款 合计 26,620 ,156.4 5 5,047, 454.75 21,572 ,701.7 0 20,78 5,517 .25 4,463,3 98.91 16,322,1 18.34 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： √ 适用 □ 不适用 单位： 元 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例 1 年以内分项 1 年以内小计 10,425,158.71 521,257.94 5.00% 1 至 2 年 720,974.85 144,194.97 20.00% 2 至 3 年 314,770.19 157,385.10 50.00% 3 年以上 3,649,109.58 3,649,109.58 100.00% 合计 15,110,013.33 4,471,947.59 确定该组合依据的说明： 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 584,055.84 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。 其中本期坏账准备转回或收回金额重要的： 单位： 元 单位名称 转回或收回金额 收回方式 （3）其他应收款按款项性质分类情况 单位： 元 襄阳汽车轴承股份有限公司 2014 年年度报告全文 164 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 投资款 10,649,708.11 8,468,601.49 往来款 12,894,732.38 10,156,811.06 周转金 3,006,448.74 2,158,254.70 挂待抵扣进项税 69,267.22 1,850.00 合计 26,620,156.45 20,785,517.25 （5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位： 元 单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 占其他应收款期 末余额合计数的 比例 坏账准备期末余 额 襄轴卢森堡投资 有限公司 往来款 5,981,845.51 1 至 2 年 22.47% 299,092.28 襄轴香港投资有 限公司 往来款 4,404,113.00 1 年以内 2,500,000.00、1 至 2 年 1,904,113.00 16.54% 220,205.65 湖北同济华越药 业有限公司 往来款 2,253,209.00 3 年以上 8.46% 2,253,209.00 亿柏物流信息管 理(深圳)有限公 司 往来款 878,570.00 3 年以上 3.30% 878,570.00 襄阳市财政局 改制余额款 860,435.01 3 年以上 3.23% 43,021.75 合计 -- 14,378,172.52 -- 54.00% 3,694,098.68 3、长期股权投资 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 9,951,350.00 9,951,350.00 7,501,350.00 7,501,350.00 合计 9,951,350.00 9,951,350.00 7,501,350.00 7,501,350.00 （1）对子公司投资 单位： 元 被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 本期计提减值 减值准备期末 襄阳汽车轴承股份有限公司 2014 年年度报告全文 165 准备 余额 襄樊普瑞斯轴 承自动化设备 有限公司 2,000,000.00 2,000,000.00 襄轴（上海）国 际贸易有限公 司 2,550,000.00 2,550,000.00 襄轴香港投资 有限公司 401,350.00 401,350.00 襄阳汽车轴承 国际贸易有限 公司 2,550,000.00 2,550,000.00 湖北三环襄轴 装备技术有限 公司 5,000,000.00 5,000,000.00 合计 7,501,350.00 5,000,000.00 2,550,000.00 9,951,350.00 4、营业收入和营业成本 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 736,288,242.50 648,751,413.82 757,521,050.04 676,270,723.37 其他业务 21,336,943.82 19,385,187.01 39,919,430.25 34,918,189.81 合计 757,625,186.32 668,136,600.83 797,440,480.29 711,188,913.18 其他说明：五 5、投资收益 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 成本法核算的长期股权投资收益 893,636.67 648,638.94 可供出售金融资产在持有期间的投 资收益 68,750.00 合计 962,386.67 648,638.94 襄阳汽车轴承股份有限公司 2014 年年度报告全文 166 十六、补充资料 1、当期非经常性损益明细表 √ 适用 □ 不适用 单位： 元 项目 金额 说明 非流动资产处置损益 2,473,120.94 计入当期损益的政府补助（与企业业 务密切相关，按照国家统一标准定额 或定量享受的政府补助除外） 21,034,452.65 除同公司正常经营业务相关的有效 套期保值业务外，持有交易性金融资 产、交易性金融负债产生的公允价值 变动损益，以及处置交易性金融资 产、交易性金融负债和可供出售金融 资产取得的投资收益 68,750.00 除上述各项之外的其他营业外收入 和支出 -4,326,870.01 减：所得税影响额 -50.00 少数股东权益影响额 -573,325.43 合计 19,822,829.01 -- 对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定 的非经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常 性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。 □ 适用 √ 不适用 2、净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产收益率 每股收益 基本每股收益（元/ 股） 稀释每股收益（元/ 股） 归属于公司普通股股东的净 利润 0.58% 0.01 0.01 扣除非经常性损益后归属于 公司普通股股东的净利润 -1.23% -0.03 -0.03 襄阳汽车轴承股份有限公司 2014 年年度报告全文 167 3、会计政策变更相关补充资料 √ 适用 □ 不适用 公司根据财政部 2014 年发布的《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》等八项会计准则变 更了相关会计政策并对比较财务报表进行了追溯重述，重述后的 2013 年 1 月 1 日、2013 年 12 月 31 日合并资产负债表如下： 单位：元 项目 2013 年 1 月 1 日 2013 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 104,123,369.37 260,169,613.91 149,852,229.86 应收票据 23,089,935.26 73,828,375.72 28,045,876.20 应收账款 164,611,823.90 260,797,284.54 252,319,741.12 预付款项 12,978,981.97 5,968,166.85 14,573,588.64 其他应收款 8,538,123.34 9,994,646.64 14,013,266.67 存货 293,607,661.07 396,219,310.75 461,960,301.33 其他流动资产 2,513,699.57 5,979,862.88 流动资产合计 606,949,894.91 1,009,491,097.98 926,744,866.70 非流动资产： 可供出售金融资产 851,100.00 851,100.00 851,100.00 投资性房地产 2,550,267.48 2,041,769.67 固定资产 233,913,062.39 576,102,442.14 793,604,546.44 在建工程 215,518,387.74 243,435,610.25 211,062,755.26 无形资产 250,730,428.57 301,572,000.55 286,508,693.84 递延所得税资产 11,087,456.18 19,842,885.59 21,211,093.98 非流动资产合计 712,100,434.88 1,144,354,306.01 1,315,279,959.19 资产总计 1,319,050,329.79 2,153,845,403.99 2,242,024,825.89 流动负债： 短期借款 100,000,000.00 333,307,526.46 391,344,282.79 应付票据 18,146,000.00 34,676,223.92 58,800,000.00 应付账款 171,550,863.01 272,061,785.35 303,053,404.42 预收款项 6,972,506.41 6,576,761.94 10,393,063.93 应付职工薪酬 9,919,543.91 33,859,154.90 27,629,267.67 应交税费 42,009,485.23 46,562,807.70 32,247,531.87 应付利息 347,392.22 506,739.48 482,399.67 襄阳汽车轴承股份有限公司 2014 年年度报告全文 168 其他应付款 269,721,179.21 62,308,462.63 120,462,273.67 一年内到期的非流 动负债 56,721,158.05 71,361,288.53 流动负债合计 618,666,969.99 846,580,620.43 1,015,773,512.55 非流动负债： 长期借款 78,000,000.00 84,169,292.77 22,112,961.01 长期应付款 26,176,221.17 17,891,681.13 长期应付职工薪酬 18,583,633.88 11,859,834.09 专项应付款 10,000,000.00 递延收益 81,400,459.63 72,474,022.37 66,633,164.49 递延所得税负债 9,696,458.60 8,380,556.60 非流动负债合计 169,400,459.63 211,099,628.79 126,878,197.32 负债合计 788,067,429.62 1,057,680,249.22 1,142,651,709.87 所有者权益： 股本 301,079,797.00 429,079,797.00 429,079,797.00 资本公积 163,158,537.25 565,454,763.67 565,454,763.67 其他综合收益 -439.87 3,915,043.16 -3,723,024.65 盈余公积 72,480,289.55 72,977,574.64 73,498,392.39 未分配利润 -8,289,685.77 -2,485,828.96 归属于母公司所有者权 益合计 527,568,441.93 1,061,824,099.45 少数股东权益 3,414,458.24 33,027,662.07 37,549,016.57 所有者权益合计 530,982,900.17 1,096,165,154.77 1,099,373,116.02 负债和所有者权益总计 1,319,050,329.79 2,153,845,403.99 2,242,024,825.89 襄阳汽车轴承股份有限公司 2014 年年度报告全文 169 第十二节 备查文件目录 一、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表。 二、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 三、报告期内在证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告原稿。 四、上述文件的报备地点：本公司证券投资部。 襄阳汽车轴承股份有限公司 法定代表人：高少兵 二〇一五年四月二十四日