000680_2003_山推股份_山推股份2003年年度报告_2004-02-11.txt

2003 年 年 度 报 告 山推工程机械股份有限公司 二 О О 四 年 二 月 １ 第一节 重要提示及目录 一、重要提示 本公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或 者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司董事江奎先生因公出国未出席本次董事会会议，书面委托董事张秀文先生就 本次会议议题代为行使表决权。 公司董事长周庆庭先生、总经理张秀文先生、财务总监王强先生、财务部部长王 四荣女士声明：保证本年度报告中的财务报告的真实、完整。 二、目 录 第一节 重要提示及目录⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ 1 第二节 公司基本情况简介⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ 2 第三节 会计数据和业务数据摘要⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ 3 第四节 股本变动及股东情况⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ 5 第五节 董事、监事、高级管理人员和员工情况⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ 8 第六节 公司治理结构⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ 10 第七节 股东大会情况简介⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ 11 第八节 董事会报告⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ 12 第九节 监事会报告⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ 21 第十节 重要事项⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ 22 第十一节 财务报告⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ 24 第十二节 备查文件目录⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ 62 ２ 第二节 公司基本情况简介 一、公司法定中文名称：山推工程机械股份有限公司 公司英文名称：Shant ui Const ruct i on Machi nery Co. , LTD. 二、公司法定代表人：周庆庭 三、公司董事会秘书：王 强 证券事务代表： 毕玉欣 联系地址：山东省济宁市太白楼东路 58 号 电话：0537- 2909616 0537- 2909532 传真：0537- 2340411 电子信箱：wangq@shant ui . com zhengq@shant ui . com 四、公司注册地址：山东省济宁市太白楼东路 58 号 公司办公地址：山东省济宁市太白楼东路 58 号 邮政编码：272035 公司国际互联网网址: ht t p: //www. shant ui . com 电子信箱：shant ui @shant ui . com 五、公司选定的信息披露报纸名称: 《中国证券报》、《证券时报》 登载公司年报的中国证监会指定网站的网址：ht t p: //www. cni nf o. com. cn 公司年度报告备置地点：公司证券部 六、公司股票上市交易所：深圳证券交易所 股票简称：山推股份 股票代码：000680 七、其他相关资料 公司变更注册登记日期：2002 年 7 月 23 日 注册登记地点：山东省工商行政管理局 企业法人营业执照注册号：370800001804790 税务登记号码：370800165936413 公司聘请的会计师事务所名称：湖北大信会计师事务有限公司 办公地址：湖北省武汉市中山大道 1166 号金源世界中心 AB座 7—8 楼 ３ 第三节 会计数据与业务数据摘要 一、报告期主要会计数据与业务数据（单位：人民币元） 项 目 金 额 利润总额 185, 625, 283. 67 净利润 153, 918, 225. 41 扣除非经常性损益后的净利润 157, 798, 417. 67 主营业务利润 274, 372, 016. 01 其它业务利润 25, 867, 670. 72 营业利润 84, 311, 252. 43 投资收益 102, 252, 637. 82 补贴收入 177, 300. 00 营业外收支净额 - 1, 115, 906. 58 经营活动产生的现金流量净额 112, 402, 167. 83 现金及现金等价物净增加额 - 29, 967, 174. 43 *注：扣除的非经营性损益项目和涉及金额（单位：人民币元） 项 目 金 额 其他营业外收支净额 - 773, 813. 07 处理长期股权收益 - 3, 284, 818. 75 补贴收入 118, 791. 00 存货跌价准备转回 55, 087. 87 固定资产减值准备转回 4, 560. 69 合 计 - 3, 880, 192. 26 二、截至报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标（单位：人民币元） 项 目 2003 年 2002 年（调整后） 2002 年（调整前） 2001 年 主营业务收入 2,112,253,616.66 1,908,348,940.55 1,908,348,940.55 1,484,945,247.84 净利润 153,918,225.41 147,239,699.94 148,385,422.24 48,437,743.72 总资产 1,785,377,901.76 1,634,975,268.81 1,634,975,268.81 1,501,668,919.15 股东权益( 不含少数 股东权益) 918,341,939.47 756,395,951.17 757,541,673.47 599,262,446.74 ４ 每股收益 0.54 0.52 0.52 0.17 加权平均每股收益 0.54 0.52 0.52 0.17 每股净资产 3.25 2.68 2.68 2.12 调整后的每股净资产 3.16 2.60 2.60 1.89 每股经营活动产生 的现金流量净额 0.40 0.58 0.58 0.36 净资产收益率( %) 16.76 19.47 19.59 8.08 净 资 产 收 益 率 ( %) （加权） 18.47 21.88 22.03 8.27 扣除非经营性损益 后的加权净资产收 益率( %) 18.94 19.78 19.94 8.32 三、利润表附表 净资产收益率（%） 每股收益（元/股） 项 目 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 29. 88 32. 92 0. 97 0. 97 营业利润 9. 18 10. 12 0. 30 0. 30 净利润 16. 76 18. 47 0. 54 0. 54 扣除非经常性损益后的净利润 17. 18 18. 94 0. 56 0. 56 四、报告期内股东权益变动情况及原因 单位：人民币元 项 目 股 本 资本公积 盈余公积 法定公益金 末分配利润 股东权益合计 期初数 282,720,000.00 314,588,508.00 31,349,992.13 13,593,167.06 127,737,451.04 756,395,951.17 本期增加 8,027,762.89 23,382,390.58 7,794,130.19 153,918,225.41 185,328,378.88 本期减少 23,382,390.58 23,382,390.58 期末数 282,720,000.00 322,616,270.89 54,732,382.71 21,387,297.25 258,273,285.87 918,341,939.47 变动原因： 1、资本公积的增加的原因是： ( 1) 公司本期实现债务重组收益 1, 888, 838. 73 元，相应增加其他资本公积。 ( 2) 公司本期拔款转入资本公积增加 6, 520, 000. 00 元, 系由于在建工程转资而将对 ５ 应的专项应付款转入所致。 2、盈余公积、法定公益金的增加系因按规定提取盈余公积、法定公益金所致。 3、未分配利润增加系因公司本期净利润增加所致。 4、股东权益增加系因公司本期资本公积及净利润增加所致。 第四节 股本变动及股东情况 一、股本变动情况 1、股本变动情况表 单位：股 本期变动增减（＋、－） 本次 变动前 配股 送股 公积金转股 增发 其他 小计 本次 变动后 一、尚未流通股份 1、发起人股份 其中： 国家持有股份 境内法人持有股份 境外法人持有股份 其他 2、募集法人股份 3、内部职工股 4、优先股或其他 未上市流通股份合计 二、已上市流通股份 1、人民币普通股 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 已上市流通股份合计 99000000 99000000 2400000 101400000 181320000 181320000 99000000 99000000 2400000 101400000 181320000 181320000 三、股份总数 282720000 282720000 ６ 2、股票发行与上市情况 1997 年 1 月 22 日，公司股票在深圳证券交易所挂牌交易；1999 年 12 月 27 日 6000 万公司内部职工股上市流通。 二、股东情况介绍 1、至报告期末公司股东共 58, 979 户。 2、至报告期末公司前十名大股东持股情况 序号 股东名称 持股数 比例( %) 冻结情况 股份类别 ( 1) 山东工程机械集团有限公司 99, 000, 000 35. 02 部分质押 国有股 ( 2) 交通银行—科瑞证券投资基金 11, 046, 088 3. 91 未知 流通股 ( 3) 鹏华行业成长证券投资基金 9, 551, 141 3. 38 未知 流通股 ( 4) 交通银行—科讯证券投资基金 3, 000, 021 1. 06 未知 流通股 ( 5) 科翔证券投资基金 2, 400, 000 0. 85 未知 流通股 ( 6) 全国社保基金一零一组合 2, 137, 894 0. 76 未知 流通股 ( 7) 交通银行—汉兴证券投资基金 1, 706, 768 0. 60 未知 流通股 ( 8) 交通银行—湘财合丰价值优化 型周期类行业基金 1, 333, 422 0. 47 未知 流通股 ( 9) 国海证券有限责任公司 1, 303, 523 0. 46 未知 流通股 ( 10) 广发证券股份有限公司 1, 102, 296 0. 39 未知 流通股 说明： 1、山东工程机械集团有限公司为本公司的控股股东，其代表国家持有股份，所持 股份未上市流通。 2、公司前十名股东中，国有股股东山东工程机械集团有限公司与其他股东之间不 存在关联关系，也不属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行 动人；流通股股东中交通银行—科瑞证券投资基金、交通银行—科讯证券投资基金、科 翔证券投资基金均为易方达基金管理有限公司管理的证券投资基金，广发证券股份有限 公司为交通银行—科讯证券投资基金的发起人之一。公司未知其他流通股股东是否存在 关联关系，也未知其他流通股股东是否属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》 中规定的一致行动人。 3、持有本公司5%以上（含5%）股份的股东是山东工程机械集团有限公司，在本报告 期内其所持股份无增减变动，其所持本公司股份3950万股因贷款质押给中国光大银行济 ７ 南舜耕支行。 三、控股股东情况 山东工程机械集团有限公司为公司控股股东，持有公司股份 9900 万股，占公司总 股本的 35. 02%。 该公司成立于 1996 年 11 月 18 日，注册资本为 52, 980 万元，法定代表人为王志 中先生，企业类型为国有独资，经营范围为研制、生产、销售工程机械、汽车起重机及 其他机械设备、零部件；凭进出口企业资格证书开展进出口经营业务；凭土石方工程资 质证书开展土石方工程施工业务；技术咨询、服务。 报告期内公司控股股东无变更。 四、公司控股股东的控股股东情况 公司的控股股东山东工程机械集团有限公司是隶属于山东省人民政府的国有独资 公司。 五、公司无其他持股在 10%（含 10%）以上的法人股东。 六、公司前 10 名流通股股东情况 序号 股东名称 年末持股数 股份种类 ( 1) 交通银行—科瑞证券投资基金 11, 046, 088 A股 ( 2) 鹏华行业成长证券投资基金 9, 551, 141 A股 ( 3) 交通银行—科讯证券投资基金 3, 000, 021 A股 ( 4) 科翔证券投资基金 2, 400, 000 A股 ( 5) 全国社保基金一零一组合 2, 137, 894 A股 ( 6) 交通银行—汉兴证券投资基金 1, 706, 768 A股 ( 7) 交通银行—湘财合丰价值优化型周期类行业基金 1, 333, 422 A股 ( 8) 国海证券有限责任公司 1, 303, 523 A股 ( 9) 广发证券股份有限公司 1, 102, 296 A股 ( 10) 中国银行—易方达策略成长证券投资基金 1, 030, 046 A股 公司前十名流通股股东中，交通银行—科瑞证券投资基金、交通银行—科讯证券投 资基金、科翔证券投资基金、中国银行—易方达策略成长证券投资基金均为易方达基金 管理有限公司管理的证券投资基金，广发证券股份有限公司为交通银行—科讯证券投资 基金的发起人之一。公司未知其他流通股股东是否存在关联关系，也未知其他流通股股 东是否属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人 ８ 第五节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 一、董事、监事、高级管理人员基本情况 姓名 性 别 年 龄 职 务 任期 起止日期 年初 持股数 年末 持股数 年度内 股份增减 董平 男 47 董事 2002. 6—2005. 5 1636 1636 0 周庆庭 男 56 董事长 2002. 6—2005. 5 12000 13600 1600 张秀文 男 43 副董事长、总经理 2002. 6—2005. 5 720 720 0 许广谊 男 52 副董事长 2002. 6—2005. 5 720 720 0 江奎 男 39 董事、副总经理 2002. 6—2005. 5 8640 8640 0 王强 男 48 董事、副总经理、 财务总监、董秘 2002. 6—2005. 5 0 0 0 韩利民 男 47 董事、副总经理 2002. 6—2005. 5 720 720 0 姬广金 男 51 董事 2002. 6—2005. 5 12000 12000 0 丁平准 男 67 独立董事 2002. 6—2005. 5 0 0 0 冯宝珊 女 52 独立董事 2002. 6—2005. 5 0 0 0 邵奇惠 男 69 独立董事 2003. 4—2005. 5 0 0 0 支晓强 男 29 独立董事 2003. 4—2005. 5 0 0 0 张源海 男 51 监事会召集人 2002. 6—2005. 5 0 0 0 李同林 男 45 监事 2002. 6—2005. 5 1440 1440 0 程则虎 男 36 监事 2002. 6—2005. 5 0 0 0 吴绪亮 男 48 监事 2002. 6—2005. 5 0 0 0 刘洪前 男 40 监事 2002. 6—2005. 5 0 0 0 吴玉忠 男 51 副总经理 2002. 6—2005. 5 6000 6000 0 颜开荣 男 46 副总经理 2002. 6—2005. 5 9400 9400 0 夏禹武 男 39 总工程师 2002. 6—2005. 5 0 0 0 ９ 二、董事、监事在股东单位任职情况 姓 名 股东单位 股东单位任职 任期起止日期 董 平 山东工程机械集团有限公司 副董事长、总经理 2001 年 5 月至今 周庆庭 山东工程机械集团有限公司 董事 2001 年 1 月至今 程则虎 山东工程机械集团有限公司 资产财务部部长 2003 年 9 月至今 姬广金 汶上泉河分厂 总经理 个人企业 三、年度报酬情况 根据国家的有关规定和集团公司对公司经营者的奖励意见以及公司的实际情况，公 司股东大会制定了《公司董事、监事津贴的方案》，公司董事会制定了《公司高管人员 年薪制试行方案》。公司董事、监事和高级管理人员根据公司股东大会和董事会的规定 以及工作岗位领取相应薪酬。 报告期内，公司现任董事、监事和高级管理人员共20人，在公司领取薪酬的13人（不 含独立董事），领取的年度报酬总额为205. 88万元；金额最高的前三名董事的报酬总额为 56. 51万元，金额最高的前三名高级管理人员的报酬总额为56. 51万元，其中年度报酬数 在3—5万元的3人，15—20万元的10人。 独立董事的津贴及其他待遇：独立董事津贴为每人每年 3. 6 万元人民币，出席公司 董事会、股东大会及按《公司法》、《公司章程》等有关规定行使职权所需的合理费用（包 括差旅费、办公费、培训费等）可在公司据实报销。 公司现任董事董平先生、姬广金先生、监事程则虎先生在公司仅领取津贴而未领取 薪酬，他们均在股东单位或公司关联单位领取薪酬。 四、报告期内离任及新任的董事、监事、高级管理人员情况 2003 年 4 月 20 日经公司 2002 年度股东大会审议通过，增选邵奇惠先生、支晓强 先生为公司第四届董事会独立董事。 五、员工情况 本报告期末公司共有员工 3594 人，专业构成为：生产人员 1953 人、 销售人员 221 人、技术人员 527 人、财会人员 39 人、管理及其他人员 854 人；教育程度为：本科以 上 451 人、专科 806 人、中专 488 人、其他 1849 人。本公司不承担员工离退休后的费 用。 １０ 第六节 公司治理结构 一、公司治理结构现状 公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《关于在上市公 司建立独立董事制度的指导意见》、《深圳证券交易所股票上市规则》等法律、法规的 要求，不断完善法人治理结构，规范公司运作。公司制定并实施了《公司章程》、《股 东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《独立董事工作制度》、《 监事会工作细则》、 《总经理工作细则》等一系列制度。经公司2002年度股东大会通过，增选两名独立董事， 独立董事达到4名，达到了《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》规定的“ 上 市公司董事会成员中应当至少包括三分之一独立董事” 的要求。从总体来看，公司治理 的实际情况与中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件基本不存在差异。 二、独立董事履行职责情况 根据中国证监会发布的《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》的要求， 本公司于2003年4月20日召开2002年度股东大会增选了两名独立董事，独立董事达到4名， 达到了公司董事会现有董事总人数的三分之一。四名独立董事出席了2003 年本公司召开 的董事会和股东大会，并对公司董事候选人的提名和公司重大关联交易等事项发表了独 立意见，在维护公司整体利益和中小股东的合法权益方面发挥了积极的作用。 三、公司与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面情况 1、人员方面，公司在劳动、人事及工资管理等方面实行独立。总经理、副总经理、 财务负责人、董事会秘书等高级管理人员均在本公司领取报酬，未在控股股东单位领取 报酬、担任重要职务。 2、资产方面，本公司拥有独立的生产体系、辅助生产系统和配套设施，独立拥有商 标等无形资产。 3、财务方面，本公司设有独立的财务部门，并建立了独立的会计核算体系和财务管 理制度，并在银行独立开户，依法独立纳税。 4、机构独立方面：本公司设立了健全的组织机构体系，董事会、监事会等内部机构 独立运作，不存在与控股股东职能部门之间的从属关系。 5、业务分开方面：本公司独立从事业务经营，对控股股东和其他关联企业不存在依 赖关系，拥有独立的原材料采购和产品的生产、销售系统，原材料的采购和产品的生产、 销售不依赖于控股股东和其他关联企业。 １１ 四、公司报告期内对高级管理人员的考评及激励机制、相关奖励制度 公司高级管理人员直接向董事会负责，接受董事会直接考核、奖惩。公司高级管理 人员承担董事会下达的生产经营目标责任，董事会根据利润完成情况和经营、管理、廉 政、安全生产等情况对照责任制和利润目标对高级管理人员进行考核，并进行奖惩。 第七节 股东大会情况简介 报告期内，公司共召开两次股东大会 一、2002 年度股东大会 公司董事会于 2003 年 3 月 18 日在《中国证券报》和《证券时报》上刊登了关于召 开公司 2002 年度股东大会的通知。 2003 年 4 月 20 日，公司 2002 年度股东大会在山东省济宁市山推大厦三楼会议室 召开，出席会议的股东及股东代表共 28 人，代表股份 99, 900, 916 股，占公司总股本的 35. 34%。本次股东大会聘请了具有证券从业资格的方达律师事务所顾峰律师进行了现场 见证，并出具了法律意见书。大会审议并以记名方式投票表决，通过了如下决议： ( 1) 审议通过了《董事会 2002 年度工作报告》； ( 2) 审议通过了《监事会 2002 年度工作报告》； ( 3) 审议通过了《公司 2002 年度资产减值准备计提情况及核销资产的报告》； ( 4) 审议通过了《监事会关于公司 2002 年度资产减值准备计提情况及核销资产的报 告》； ( 5) 审议通过了《公司 2002 年度财务决算报告》； ( 6) 审议通过了《公司 2002 年度利润分配议案》； ( 7) 审议通过了《公司 2002 年年度报告》及其《摘要》； ( 8) 审议通过了《董事会关于前次募集资金使用情况的说明》； ( 9) 审议通过了《关于公司符合配股条件的议案》； ( 10) 审议通过了《关于公司 2003 年增资配股的议案》； ( 11) 审议通过了《关于公司 2003 年增资配股募集资金投资项目及可行性的议案》； ( 12) 审议通过了《关于修改公司章程的议案》； ( 13) 审议通过了《关于增补公司董事的议案》； ( 14) 审议通过了《公司独立董事工作制度》； １２ ( 15) 审议通过了《关于聘任会计师事务所的议案》。 会议决议公告刊登在 2003 年 4 月 22 日的《中国证券报》和《证券时报》上。 本次股东大会增选了邵奇惠先生、支晓强先生为公司第四届董事会独立董事。 二、2003 年第一次临时股东大会 公司董事会于 2003 年 4 月 22 日在《中国证券报》和《证券时报》上刊登了关于召 开公司 2003 年第一次临时股东大会的通知。 2003 年 5 月 28 日，公司 2003 年第一次临时股东大会在山东省济宁市山推大厦三 楼会议室召开，出席会议的股东及股东代表共 12 人，代表股份 99, 656, 984 股，占公司 总股本的 35. 25%。本次股东大会由公司聘请的方达律师事务所顾峰律师出具了法律意 见书。大会审议并以记名方式投票表决，审议通过了《公司关于组建山东山推工程机械 事业园有限公司的议案》。 会议决议公告刊登在 2003 年 5 月 29 日的《中国证券报》和《证券时报》上。 第八节 董事会报告 一、报告期内经营情况的讨论与分析 2003年，世界经济开始复苏，经济增长速度加快，我国宏观经济向好，大力加强基 础设施建设和城镇化建设，使我国的工程机械市场迎来了一个难得的发展机遇，公司全 体员工上下一心，紧紧把握这一历史机遇，在“ 强化主业、开拓新业、抓住机遇，一心 一意把山推事业做强做大” 的工作大纲指导下，坚持全员营销、质量营销、服务营销、 安全销售的方针，克服了钢材等原材料价格持续上涨带来的不利影响，取得了较好的经 济效益。 2003年，公司全年实现主营业务收入211, 225万元，实现主营业务利润27, 437万元， 实现净利润15, 392万元，比上年增长4. 54%，由于公司合并报表范围发生重大变化，本报 告期主营业务收入、主营业务利润与上年同期不具有可比性；母公司实现主营业务收入 133, 200万元，比上年增长65. 62%，主营业务利润22, 148万元，比上年增长54. 16%。 二、报告期内公司经营情况 1、主营业务的范围及其经营状况 公司所处行业为工程机械行业，经营范围为推土机等工程机械、建筑机械、矿山机 械、农业机械等主机及配件的研究、开发、制造、销售、维修服务和相关的技术咨询服 １３ 务。 报告期内，公司主营业务收入为以推土机、配件为主的工业产品和以挖掘机为主的 商业产品的销售收入，收入构成如下： 单位：人民币元 分行业或分产品 主营业务收入 主营业务成本 毛利率( %) 工业产品销售 1, 404, 416, 065. 55 1, 161, 126, 933. 27 17. 32 商业产品销售 707, 837, 551. 11 670, 122, 473. 24 5. 33 产品 1：推土机 938, 278, 340. 84 758, 548, 279. 13 19. 16 2：挖掘机 616, 078, 482. 72 584, 723, 806. 91 5. 09 3：配件 557, 896, 793. 10 487, 977, 320. 47 12. 53 报告期内，主营业务收入按地区分布列示如下： 地区分布 主营业务收入（元） 主营业务成本（元） 营业毛利（元） 华北地区 172, 096, 366. 80 153, 336, 863. 78 18, 759, 503. 02 东北地区 107, 143, 982. 73 94, 828, 634. 01 12, 315, 348. 72 华中地区 277, 072, 675. 28 252, 823, 042. 38 24, 249, 632. 90 华南地区 172, 683, 416. 67 158, 364, 196. 19 14, 319, 220. 48 西部地区 497, 514, 495. 86 446, 097, 563. 25 51, 416, 932. 61 华东地区 1, 019, 301, 148. 67 875, 931, 061. 39 143, 370, 087. 28 国外 98, 153, 903. 08 81, 580, 417. 94 16, 573, 485. 14 内部抵销数 231, 712, 372. 43 231, 712, 372. 43 - 合计 2, 112, 253, 616. 66 1, 831, 249, 406. 51 281, 004, 210. 15 由于公司于 2002 年出售小松山推工程机械有限公司 20%股权，本报告期与前一报 告期相比，公司合并报表范围发生重大变化。公司主营业务及其结构由以生产制造、销 售挖掘机和推土机为主变更为以生产制造、销售推土机和销售挖掘机为主，公司的主营 业务中不再包含挖掘机的生产制造，而公司主营业务收入中包含的挖掘机的销售收入是 商业企业性质的销售收入，其产生的毛利率较前一报告期降低；公司的利润构成中主营 业务利润所占比例降低，投资收益所占比例上升。 2、主要控股公司及参股公司的经营情况及业绩 １４ ( 1) 控股子公司的经营情况及业绩 ①山东山推工程机械结构件有限公司，经营范围为生产经营液压挖掘机、装载机的 作业机械及配件。注册资本为 4, 200 万元，资产规模为 6, 359. 68 万元，净利润- 113. 35 万元。 ②山东山推工程机械进出口有限公司，经营范围为自营和代理各类商品及技术的进 出口业务；国家规定的专营进出口商品和国家禁止进出口等特殊商品除外。经营进料加 工和“ 三来一补” 业务，开展对销贸易和转口贸易。注册资本为 3, 000 万元，资产规模 为 8, 781. 68 万元，净利润 482. 90 万元。 ③山东山推工程机械成套设备有限公司，经营范围为挖掘机、推土机、装载机、推 耙机、铲运机、压路机、工程机械的主机、配件销售、租赁大修、技术服务、工矿机械、 建筑机械、农机具的销售、大修。注册资本为 1, 000 万元，资产规模为 27, 893. 67 万元， 净利润 1, 795. 01 万元。 ④山东山推工程机械事业园有限公司，经营范围为开展房屋、设备、车辆、土地的 租赁业务；园区管理、班车服务；办公用品、百货的销售；工程机械及零配件、工具、 工艺装备的生产、销售；机械设备、公共设施的维修、养护。注册资本为 3, 800 万元， 资产规模为 3, 831. 41 万元，净利润- 20. 44 万元。 ⑤山东山推欧亚陀机械有限公司，经营范围为生产经营工程机械主机配套的支重 轮、托带轮、引导轮、驱动轮总成、涨紧装置总成及相关工程机械基础配套产品。注册 资本为 2000 万元，资产规模为 2, 590. 44 万元，净利润- 73. 71 万元。 ( 2) 参股公司的经营情况及业绩 ①小松山推工程机械有限公司，经营范围为生产销售液压挖掘机等工程机械及零部 件，并提供售后服务。注册资本为 2, 100 万美元，资产规模为 149, 621. 67 万元，净利 润 35, 491. 29 万元。 ②青岛东碧山推机械有限公司，经营范围为制造、销售液压挖掘机用履带；制造、 销售液压挖掘机用链轨节、销轴、销套等零配件。注册资本为 6, 000 万元，资产规模为 13, 282. 24 万元，净利润- 172. 32 万元。 ③山东彩桥驾驶室有限公司，经营范围为生产销售工程机械的驾驶室、地板架总成 和板金件喷漆。注册资本为 2, 800 万元，资产规模为 8, 514. 50 万元，净利润 437. 62 万 元。 ④泰安东岳油缸有限责任公司，经营范围为普通机械油缸、液压机及其它普通机械 １５ 配套用油缸产品的生产与销售。注册资本为 1, 472 万元，资产规模为 4, 726. 25 万元， 净利润 72. 58 万元。 3、主要供应商、客户情况 报告期内，公司向前五名供应商采购金额共计 89，198 万元，占公司年度采购总额 的 48. 71 %；公司向前五名客户销售金额共计 45, 926 万元，占公司年度销售总额的 21. 74%。 4、在经营中出现的问题与困难及解决方案 ( 1) 面对钢材等原材料价格持续上涨等不利因素，公司认真开展了降成本工作，以 采购、外协成本为重点，以制造成本为突破口，细划成本核算，制订了科学的考核指标， 在不影响质量的前提下，将材料的品种、规格进行统一，调整随机备件数量，改进前护 板、铲刀、推杆、松土器材料设计，重新选配大灯和仪表等多种举措，从设计源头上降 低了成本，确保了公司收益的上升。 ( 2) 报告期内公司产品呈现了产销两旺的大好形势，面对公司生产能力的不足，公 司以市场需求为导向，以均衡生产为主线，以物流顺畅为重点，以安全文明为保障，以 满足客户需求为最终目的，将提高生产效率作为突破口来提高生产管理水平；用现代化 手段加强物资管理，提高配送水平，使公司生产连续处于高产状态，产销量大幅度增长。 三、公司投资情况 1、截止 2003 年 12 月 31 日，公司长期投资余额为 396, 388, 000. 25 元，较上年末 增加 139, 194, 946. 17 元，增幅为 54. 12%。增加的主要原因是公司本期投资大幅增加和 权益法核算损益调整。 报告期内公司投资以下六公司： ( 1) 公司与日本国 TOPY 工业株式会社、日本国 TOPY 实业株式会社合资共同组建青 岛东碧山推机械有限公司。注册地址为青岛市经济技术开发区；经营范围为制造、销售 液压挖掘机用履带；制造、销售液压挖掘机用链轨节、销轴、销套等零配件；注册资本 为人民币 6000 万元，公司占该公司的权益比例为 30%。报告期内公司投资 1348. 64 万 元。 ( 2) 公司与日本国株式会社小松制作所、山东山推机械有限公司合资共同组建山东 山推工程机械结构件有限公司。注册地址为中国山东省济宁市开发区；经营范围为生产 经营液压挖掘机、装载机的作业机械及配件；注册资本为人民币 4200 万元，公司占该 公司的权益比例为 60%。报告期内公司投资 1560 万元。 １６ ( 3) 公司与小松（中国）投资有限公司、日本国大京株式会社合资共同组建山东彩 桥驾驶室有限公司。注册地址为中国山东省济宁市开发区；经营范围为生产销售工程机 械的驾驶室、地板架总成和板金件喷漆。注册资本为人民币 2800 万元，公司占该公司 的权益比例为 40%。报告期内公司投资 1120 万元。 ( 4) 公司与香港世益国际有限公司、济宁山汇源投资有限公司、辽宁辽鞍工程机械 有限公司合资共同组建山东山推欧亚陀机械有限公司。注册地址为山东省济宁市开发 区；经营范围为生产经营工程机械主机配套的支重轮、托带轮、引导轮、驱动轮总成、 涨紧装置总成及相关工程机械基础配套产品；注册资本为人民币 2000 万元，公司占该 公司的权益比例为 54%。报告期内公司投资 1080 万元。 ( 5) 增加对控股公司山东山推工程机械进出口有限公司投资 2000 万元，公司占该公 司的权益比例为 96. 67%。该公司经营范围为自营和代理各类商品及技术的进出口业务； 国家规定的专营进出口商品和国家禁止进出口等特殊商品除外。经营进料加工和“ 三来 一补” 业务，开展对销贸易和转口贸易。 ( 6) 公司与山东山推机械有限公司合资共同组建山东山推工程机械事业园有限公 司。注册地址为山东省济宁市开发区；经营范围为开展房屋、设备、车辆、土地的租赁 业务；园区管理、班车服务；办公用品、百货的销售；工程机械及零配件、工具、工艺 装备的生产、销售；机械设备、公共设施的维修、养护。注册资本为人民币 3800 万元， 公司占该公司的权益比例为 79. 26%。报告期内公司投资 3011. 92 万元。 2、募集资金的运用和结果 公司在报告期内没有募集资金，在报告期以前募集的资金已按股东大会通过的投资 项目使用完毕，没有延续到报告期内使用。 3、报告期内非募集资金的重大项目投资情况 报告期内的非募集资金投资项目情况见第十一节、财务报告中的会计报表附注五、 11、在建工程。 四、公司财务状况及经营成果分析 单位：人民币元 项目 2003 年 12 月 31 日 2002 年 12 月 31 日 本年比上年增减( %) 总资产 1, 785, 377, 901. 76 1, 634, 975, 268. 81 9. 20 股东权益 918, 341, 939. 47 756, 395, 951. 17 21. 41 １７ 项目 2003 年度 2002 年度 本年比上年增减( %) 主营业务利润 274, 372, 016. 01 371, 768, 140. 91 - 26. 20 净利润 153, 918, 225. 41 147, 239, 699. 94 4. 54 现金及现金等 价物净增加额 - 29, 967, 174. 43 18, 030, 142. 15 - 266. 21 注: 财务状况变动情况说明 1、总资产的增加系因公司长期股权投资和在建工程增加所致。 2、股东权益的增加系因本期净利润增加所致。 3、主营业务利润减少的主要原因是公司合并报表范围发生重大变化，对小松山推 工程机械有限公司由按比例合并报表变更为采用权益法核算，该股权投资产生的利润不 再纳入公司的主营业务利润，纳入公司的投资收益。 4、现金及现金等价物净增加额的减少系因本期投资增加和归还银行借款所致。 由于公司于 2002 年出售小松山推工程机械有限公司 20%股权，本报告期与前一报 告期相比，公司合并报表范围发生重大变化。由此导致公司的利润构成发生变动，利润 构成中主营业务利润所占比例降低，投资收益所占比例上升。 五、生产经营环境以及宏观政策、法规变化对公司的影响 2004 年，公司面临的生产经营形势既有机遇，也有挑战。根据国家“ 十五” 发展 规划，我国许多交通、能源、水利水电建设等重大项目仍在进行之中，包括南水北调在 内的许多重大项目进入建设高峰期，行业环境良好，这将使公司面临较为有利的生产经 营环境。同时，由于入世冲击的滞后效应将逐步体现出来，工程机械进口增多，二手设 备交易增多，以及钢材等原材料价格持续上涨等不利因素，又将对公司的生产经营造成 不利的影响。但是，从总体上来看，2004 年公司面临的生产经营形势是机遇大于挑战， 有利因素大于不利因素。 六、公司新年度业务发展计划 公司新年度业务发展计划的指导思想是：以实施质量改善活动为纲，提升公司质量 管理水平；以抢抓市场机遇为导向，提高营销水平和满足市场能力；以技术开发为动力， 快速研制新产品；以实施信息化（ERP）为契机，全面提升企业管理水平；做强主业、 壮大新业、统筹发展，全面实现公司 2004 年的各项生产经营目标。 1、以质量为纲，提升公司质量管理水平，将 2004 年定位为“ 质量改善年” 以求达 到质量重点突破，带动全局的作用。 １８ 2、进一步做好再融资工作。加快推进配股工作，迅速壮大新事业，增强公司的抗 风险能力。 3、以财务管理为核心，降成本持之以恒，务求实效。加强财务的中心控制作用， 将成本控制贯穿于公司的各个环节。继续完善比质比价、招投标制度，加强外协价格的 审核，加强资金管理，优化资金结构，大力开展群众性的降成本活动，想方设法降低原 材料和能源消耗。 4、以“ 营销服务年” 为突破口，扩大市场份额。主机销售是完成销售事业的关键， 针对市场占有率偏低地区，加大市场调查、分析、策划、促销力度，扩大销售量。配件 业务在“ 理渠道、树品牌” 的基础上，进入“ 创利润” 的关键时期，进一步强化配件销 售的基础管理工作，积极推行配件产品合格证制度和配件代理政策。注重提高自营出口 能力，在非洲、中东等热点市场建立办事处，起到以点带面的作用。 5、以提高生产能力为重点，丰富增产手段，增强市场应变能力；以适应市场变化 为导向，研发与改进并举。更新和改造关键零部件的生产设备，着力解决影响高产的瓶 颈问题，发挥两条装配线的优势，建立起双线运行的生产模式，提高生产能力和满足市 场的水平。 6、以实施信息化（ERP）为契机，全面提升企业管理水平，提高劳动效率和经济效 益。 7、继续搞好公司规范运作，完善公司治理结构。 七、董事会日常工作情况 ( 一) 报告期内董事会会议情况及决议内容 报告期内，董事会共召开四次会议。 1、2003 年 3 月 15 日在山推大厦召开了公司四届董事会六次会议，应到董事 10 人， 实到董事 9 人，公司监事、高级管理人员列席了会议。会议的召开符合《公司法》和《公 司章程》的有关规定。会议审议并通过了以下决议： ( 1) 审议通过了《董事会 2002 年度工作报告》； ( 2) 审议通过了《总经理 2002 年度业务报告》； ( 3) 审议通过了《公司 2002 年度资产减值准备计提情况及核销资产的报告》； ( 4) 审议通过了《公司 2002 年度财务决算报告》； ( 5) 审议通过了《公司 2002 年度利润分配预案》； ( 6) 审议通过了《公司 2002 年年度报告》及其《摘要》； １９ ( 7) 审议通过了《董事会关于前次募集资金使用情况的说明》； ( 8) 审议通过了《关于公司符合配股条件的预案》； ( 9) 审议通过了《关于公司 2003 年增资配股的预案》； ( 10) 审议通过了《关于公司 2003 年增资配股募集资金投资项目及可行性的议案》； ( 11) 审议通过了《公司 2003 年事业计划》； ( 12) 审议通过了《关于修改公司章程的预案》； ( 13) 审议通过了《关于增补公司董事的预案》； ( 14) 审议通过了《公司内控制度》； ( 15) 审议通过了《公司独立董事工作制度》； ( 16) 审议通过了《关于组建山东山推欧亚陀机械有限公司的议案》； ( 17) 审议通过了《关于聘任会计师事务所的议案》； ( 18) 审议通过了《关于召开 2002 年度股东大会的议案》。 会议决议公告刊登在 2003 年 3 月 18 日的《中国证券报》和《证券时报》上。 2、2003 年 4 月 20 日在山推大厦召开了公司四届董事会七次会议，应到董事 12 人， 实到董事 9 人，公司监事、高级管理人员列席了会议。会议的召开符合《公司法》和《公 司章程》的有关规定。会议审议并通过了以下决议： ( 1) 审议通过了《公司 2003 年第一季度季度报告》； ( 2) 审议通过了《关于出售山东山推工程机械成套设备有限公司部分股权的议案》； ( 3) 审议通过了《关于对山东山推工程机械进出口有限公司追加投资的议案》； ( 4) 审议通过了《关于对青岛东碧山推机械有限公司追加投资的议案》； ( 5) 审议通过了《关于组建山东山推工程机械事业园有限公司的议案》； ( 6) 审议通过了《关于召开公司 2003 年第一次临时股东大会的议案》。 会议决议公告刊登在 2003 年 4 月 22 日的《中国证券报》和《证券时报》上。 3、2003 年 8 月 2 日在北京九华会展中心召开了公司四届董事会八次会议，应到董 事 12 人，实到董事 11 人，公司监事、高级管理人员列席了会议。会议的召开符合《公 司法》和《公司章程》的有关规定。会议审议并通过了以下决议： ( 1) 审议通过了《公司 2003 年半年度报告》及其《摘要》； ( 2) 审议通过了《关于出售泰安东岳油缸有限责任公司部分股权的议案》； ( 3) 审议通过了《关于成立山推工程机械股份有限公司董事会专门委员会的议案》； ( 4) 审议通过了《山推工程机械股份有限公司关于中国证监会济南证管办巡检提出 ２０ 问题的整改报告》的议案。 会议决议公告刊登在 2003 年 8 月 5 日的《中国证券报》和《证券时报》上。 4、2003 年 10 月 28 日在山推大厦四楼会议室召开了公司四届董事会九次会议，应 到董事 12 人，实到董事 9 人，公司监事、高级管理人员列席了会议。会议的召开符合 《公司法》和《公司章程》的有关规定。会议审议并通过了以下决议： ( 1) 审议通过了《公司 2003 年第三季度季度报告》； ( 2) 审议通过了《山推工程机械股份有限公司关于规范与关联方资金往来及对外担 保若干问题的自查报告》的议案。 会议决议公告刊登在 2003 年 10 月 29 日的《中国证券报》和《证券时报》上。 ( 二) 本年度内董事会对股东大会决议的执行情况 本年度公司董事会认真履行了公司章程规定的职责，严格执行了股东大会通过的各 项决议。 公司 2002 年度股东大会审议通过了公司 2003 年配股方案，公司董事会根据股东大 会的授权，积极组织了向中国证监会申请配股的有关工作，截至目前，公司配股材料已 上报中国证监会，正在按程序申办。 八、本次利润分配预案或资本公积金转增股本预案 经 湖 北 大 信 会 计 师 事 务 有 限 公 司 审 计 确 认 ， 公 司 2003 年 度 实 现 净 利 润 153, 918, 225. 41 元，加上年初未分配利润 127, 737, 451. 04 元，提取法定盈余公积金 15, 588, 260. 39 元，提取法定公益金 7, 794, 130. 19 元，当年可供股东分配的利润为 258, 273, 285. 87 元。为了进一步壮大公司规模，加速企业发展，根据公司生产经营、 投资的实际情况，拟定公司本次不进行利润分配，也不进行资本公积金转增股本。 九、其他披露事项 1、《中国证券报》和《证券时报》为公司选定的信息披露报刊，本年度内未作变动。 2、会计师对公司控股股东及其他关联方占用资金情况的专项说明： 湖北大信会计师事务有限公司根据《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公 司对外担保若干问题的通知》（以下简称《通知》）的要求，出具了大信核字（2004）第 0009号《关于公司控股股东及其他关联方占用资金情况的专项说明》。会计师认为：截止 2003年12月31日，公司除与关联方发生经营性应收债权外，不存在《通知》第1条第2款 所述控股股东及其他关联方占用资金事项；也不存在为控股股东及其他关联方垫资工资、 福利、保险、广告等期间费用和成本或其他支出事项。 ２１ 3、公司累计和当期对外担保金额为0。 独立董事意见：经我们核查，山推工程机械股份有限公司2003 年累计和当期对外担 保金额为0。 第九节 监事会报告 2003 年度，公司监事会依照国务院颁发的《监事会条例》以及有关法律法规和《公 司章程》的规定，对公司的生产经营和依法运作情况，履行了监督职能，为公司的发展， 为维护股东的合法权益履行了职责。 一、监事会会议情况 报告期内，公司监事会共召开了五次会议，具体情况如下： 1、2003 年 3 月 11 日，召开了四届监事会第六次会议，会议通过以下决议：①会 议审议通过了 2002 年度监事会工作报告；②财务部向会议汇报了 2002 年度财务的基本 情况及 2002 年度年报审计情况，坏帐准备、存货跌价准备、固定资产减值准备、在建 工程减值准备等四项计提情况；③会议讨论研究 2003 年监事会工作。 2、2003 年 3 月 15 日，在山推大厦四楼会议室，召开了四届监事会第七次会议， 会议通过了以下决议：①审议通过了《公司 2002 年度监事会工作报告》；②审议通过了 《公司 2002 年度资产减值准备计提情况及坏帐核销的报告》；③审议通过了《公司 2002 年度财务决算报告》；④审议《公司 2002 年度报告及其摘要》；⑤审议《公司关于增资 配股的预案》；⑥审议《关于组建山东山推欧亚陀机械有限公司的议案》。 会议决议公告刊登在 2003 年 3 月 18 日的《中国证券报》和《证券时报》上。 3、2003 年 4 月 20 日，在山推大厦四楼会议室，召开四届监事会第八次会议，会 议通过了以下决议：①审议通过了《公司 2003 年第一季度季度报告》；②审议通过了《关 于出售山东山推工程机械成套设备有限公司部分股权的议案》；③审议通过了《关于对 山东山推工程机械进出口有限公司追加投资的议案》；④审议通过了《关于对青岛东碧 山推机械有限公司追加投资的议案》；⑤审议通过了《关于组建山东山推工程机械事业 园有限公司的议案》。 会议决议公告刊登在 2003 年 4 月 22 日的《中国证券报》和《证券时报》上。 4、2003 年 8 月 2 日，在北京九华会展中心二楼会议室，召开了四届监事会第九次 会议，会议通过以下决议：①审议通过了《公司 2003 年半年度报告》及其摘要；②审 ２２ 议通过了《关于出售泰安油缸有限责任公司部分股权的议案》；③审议通过了《山推工 程机械股份有限公司关于中国证监会济南证管办巡检提出问题的整改报告》。 会议决议公告刊登在 2003 年 8 月 5 日的《中国证券报》和《证券时报》上。 5、2003 年 10 月 28 日，在山推大厦四楼会议室，召开了四届监事会第十次会议， 会议通过了以下决议：①审议通过了《公司 2003 年第三季度季度报告》；②审议《山推 工程机械股份有限公司关于规范与关联方资金往来及对外担保若干问题的自查报告》。 会议决议公告刊登在 2003 年 10 月 29 日的《中国证券报》和《证券时报》上。 二、监事会对公司 2003 年度有关事项的独立意见 1、关于公司依法运作情况 2003 年度，公司监事会列席了公司召开的所有董事会、股东大会，并根据有关法律、 法规，对董事会、股东大会的召开程序、决议事项、决策程序、董事会对股东大会决议 的执行情况、公司董事、经理执行公司职务的情况等进行了监督。监事会认为公司董事 会能按照《公司法》、《证券法》、《公司章程》及其他法律、法规进行规范运作，严 格执行股东大会的各项决议和授权，决策程序科学、合法。公司董事、高级管理人员在 执行公司职务时没有违反国家法律、法规、《公司章程》或损害公司利益的行为。 2、检查公司财务情况 公司监事会对公司的财务状况进行了认真、细致的检查，认为公司2003年度财务报 告真实地反映了公司的财务状况和经营成果，湖北大信会计师事务有限公司出具的审计 报告是客观公正的。 3、募集资金使用情况 公司无募集资金延续到本报告期使用的情况。 4、报告期内公司出售资产交易价格合理，无内幕交易，没有损害股东的权益或造成 公司的资产流失。 5、报告期内公司关联交易公平，没有损害公司利益。 6、本年度湖北大信会计师事务有限公司为公司2003年度财务报告出具了标准无保留 意见的审计报告。 第十节 重要事项 一、本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。 二、报告期内公司出售资产情况： ２３ 1、经 2003 年 4 月 20 日召开的公司四届董事会第七次会议审议通过，将持有的控 股子公司山东山推工程机械成套设备有限公司39%的股权转让给安徽省芜湖市旺业物贸 有限责任公司等 9 家山推销售代理商和王建平先生、隋少强先生、梁海荣先生，转让价 格为 1384. 21 万元人民币。本次股权转让对公司业务的连续性、管理层的稳定性未产生 影响，将产生- 288. 94 万元的非正常性损益，计入当期损益，对公司 2003 年的每股收 益的影响约为- 0. 01 元。 2、经 2003 年 8 月 2 日召开的公司四届董事会第八次会议审议通过，将持有的泰安 东岳油缸有限责任公司 13. 59％的股权转让给山东工程机械集团有限公司，转让价格为 200 万元人民币。本次股权转让对公司业务的连续性、管理层的稳定性未产生影响，将 产生- 4. 72 万元的非正常性损益，计入当其损益，对公司 2003 年的每股收益的影响甚 微。 三、重大关联交易事项 关联交易详见财务报告（会计报表附注七、关联企业及关联交易）。 四、重大合同及其履行情况 1、报告期内，公司未发生托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、 租赁公司资产的事项。 2、公司在报告期内为控股子公司山东山推工程机械成套设备有限公司提供担保 7500 万元，累计为该公司提供担保 7500 万元。 3、报告期内，公司未发生委托他人进行现金资产管理事项，也无委托贷款事项。 五、公司或持股 5%以上股东在报告期内或持续到报告期内无承诺事项。 六、本年度公司继续聘任湖北大信会计师事务有限公司为公司的财务审计机构。报 告年度公司支付其年度报告审计费用 60 万元、半年度报告审计费用 30 万元、前次募集 资金及内控制度评价等其他费用 40 万元。湖北大信会计师事务有限公司为公司提供审计 服务的连续年限为 8 年。 七、报告期内，公司、公司董事会及董事没有受到中国证监会稽查、中国证监会行 政处罚、通报批评、证券交易所公开谴责的情形。 八、中国证监会济南证券监管办公室于2003 年7月7日至7月12日对公司进行了例行 巡回检查，公司于2003年7月22日收到了济证公司字[ 2003] 42号《整改通知》。公司高度 重视监管部门的巡回检查，在收到《整改通知》后，立即组织全体董事、监事、高级管 理人员认真学习《整改通知》，针对《整改通知》指出的问题，按照有关法律、法规和 规定的要求，逐项制定和落实整改措施。2003年8月2日，公司召开了四届董事会第八次 ２４ 会议，审议通过了《山推工程机械股份有限公司关于中国证监会济南证管办巡检提出问 题的整改报告》，详情请参阅刊登在2003年8月5日《中国证券报》和《证券时报》上本 公告编号为“ 2003—010” 的本公司公告。 第十一节 财务报告 一、审计报告 审 计 报 告 鄂信审字( 2004) 第 0045 号 山推工程机械股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的山推工程机械股份有限公司 2003 年 12 月 31 日的资产负债表及 合并资产负债表、2003 年度的利润表及合并利润表、2003 年度的利润分配表及合并利 润分配表、2003 年度的现金流量表及合并现金流量表。这些会计报表的编制是公司管 理当局的责任，我们的责任是在实施审计工作的基础上对这些会计报表发表意见。 我们按照中国注册会计师独立审计准则计划和实施审计工作，以合理确信会计报表 是否不存在重大错报。审计工作包括在抽查的基础上检查支持会计报表金额和披露的证 据，评价管理当局在编制会计报表时采用的会计政策和作出的重大会计估计，以及评价 会计报表的整体反映。我们相信，我们的审计工作为发表意见提供了合理的基础。 我们认为，上述会计报表符合国家颁布的企业会计准则和《企业会计制度》的规定， 在所有重大方面公允反映了公司 2003 年 12 月 31 日的财务状况以及 2003 年度的经营成 果和现金流量。 湖北大信会计师事务有限公司 中国注册会计师 胡咏华 中国· 武汉 中国注册会计师 梁 俊 2004 年 2 月 10 日 二、合并会计报表（附后） 三、合并会计报表附注 一）公司概况 ２５ 山推工程机械股份有限公司（以下简称“ 公司”）是在原山东推土机总厂的基础上进 行改组，经山东省济宁市经济体制改革委员会以济体改[ 1993] 第 79 号文批准，于 1993 年 3 月成立的股份有限公司。1995 年经山东省计划委员会、山东省证券管理委员会鲁计 财字[ 1995] 966 号文批准，同意公司使用山东省 1995 年度公开发行股票计划 1250 万股， 用于解决公司内部职工股上市。1996 年 12 月 27 日，经中国证券监督管理委员会证监发 字[ 1996] 367 号文批复，同意公司向境内社会公众发售新股 8860 万股。1997 年 1 月 22 日公司流通股 10, 110 万股在深圳证券交易所上市交易，股票代码 000680。 公司法人营业执照注册号为：3700001804790。 注册地址：山东省济宁市太白楼东路 58 号。 经营范围：推土机等工程机械、建筑机械、矿山机械、农业机械等主机及配件的研 究、开发、制造、销售、维修服务和相关的技术咨询服务。 二) 公司主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法 1、会计制度：公司执行《企业会计准则》、《企业会计制度》。 2、会计年度：公司采用公历年度，即从 1 月 1 日起至 12 月 31 日止为一个会计年度。 3、记账本位币：公司以人民币为记账本位币。 4、记账基础和计价原则：以权责发生制为记账基础，以历史成本为计价原则。 5、外币业务核算方法 公司发生外币业务时，以业务发生当日中国人民银行公布的市场汇率折算为人民币 记账，月末、年终时，按期末中国人民银行公布的市场汇率进行调整，调整后的各外币 账户人民币余额与原账面余额之间的差额作为汇兑损益。属于筹建期间的汇兑损益计入 长期待摊费用；与购建固定资产有关的汇兑损益按借款费用的处理原则处理；其它汇兑 损益计入当期财务费用。 6、外币会计报表的折算：公司外币会计报表采用现行汇率法折算。 7、现金等价物的确定标准 现金等价物是指公司持有的期限短（一般是指从购买日起，三个月内到期）、流动性 强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 8、短期投资核算方法 ( 1) 短期投资在取得时按照投资成本计价。短期投资取得时的投资成本按以下方法 确定： A、以现金购入的短期投资，按实际支付的全部价款( 包括税金、手续费等相关费用) ， ２６ 但不包括实际价款中包含的已宣告但尚未领取的现金股利、或已到付息期但尚未领取的 债券利息。 B、投资者投入的短期投资，按投资各方确认的价值，作为短期投资成本。 C、公司接受的债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的短期投资，或以应收债权 换入的短期投资，按应收债权的账面价值加上应支付的相关税费，减去接受的短期投资 中含有的已宣告但尚未领取的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息作为短期投 资成本。 D、以非货币性交易换入的短期投资，按换出资产的账面价值加上应支付的相关税 费，作为短期投资成本。 ( 2) 短期投资收益确认方法：短期投资持有期间所获得的现金股利或利息，除取得 时已记入应收项目外，以实际收到时作投资成本的收回。待处置短期投资时，按收到的 处置收入与短期投资账面价值的差额，确认为当期投资损益。 ( 3) 短期投资的计价方法：短期投资期末按成本与市价孰低法计价。 ( 4) 短期投资跌价准备的计提方法：中期期末或年度终了，按单个短期投资项目的 成本高于其市价的差额计提短期投资跌价准备。 9、坏账核算方法 ( 1) 坏账的确认标准：凡因债务人破产，依据法律清偿后确实无法收回的应收款项； 债务人死亡，既无遗产可供清偿，又无义务承担人，确实无法收回的应收款项；债务人 逾期三年未能履行偿债义务，经董事会批准列作坏账的应收款项。 ( 2) 坏账损失的核算方法：公司采用备抵法核算坏账损失，对应收账款及其他应收 款按账龄分析法计提坏账准备，计提比例如下： 账 龄 计提比例 （%） 1 年以内 5 1- 2 年 10 2- 3 年 20 3- 4 年 40 4- 5 年 60 5 年以上 100 ( 3) 公司在计提坏账准备时，对纳入合并报表范围的内部关联企业往来未计提坏账 准备；对其他应收款中备用金未计提坏账准备。 ２７ 10、存货核算方法 ( 1) 公司存货主要包括：原材料、辅助材料、低值易耗品、备品备件、委托加工材 料、燃料、在途材料、在产品、库存商品、外购配套件等。 ( 2) 原材料、辅助材料、备品备件、燃料、外购配套件、低值易耗品按计划成本核 算，其他各类存货按实际成本核算。 ( 3) 按实际成本核算的存货领用、发出时采用加权平均法计价；低值易耗品领用时 采用一次摊销法摊销。 ( 4) 存货实行永续盘存制。 ( 5) 存货跌价准备的计提标准及计提方法 A、存货跌价准备的计提标准：公司年末对由于存货遭受毁损、全部或部分陈旧过 时或销售价格低于成本等原因，使存货成本不可收回的部分提取存货跌价准备。 B、存货跌价准备的计提方法：中期期末或年度终了，按单个存货项目的成本高于 其可变现净值的差额计提存货跌价准备。 11、长期投资的核算方法 ( 一) 长期股权投资 ( 1) 长期股权投资在取得时按照初始投资成本入账。初始投资成本按以下方法确 定： A、以现金购入的长期投资，按实际支付的全部价款（包括支付的税金、手续费等 相关费用），作为初始投资成本；实际支付的价款中包含已宣告但尚未领取的现金股利， 按实际支付的价款减去已宣告但尚未领取的现金股利后的差额，作为初始投资成本。 B、公司接受的债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的长期股权投资，或以应收 债权换入长期股权投资的，按应收债权的账面价值加上应支付的相关税费，作为初始投 资成本。 C、以非货币性交易换入的长期股权投资，按换出资产的账面价值加上应支付的相 关税费，作为初始投资成本。 ( 2) 公司持有被投资单位有表决权资本 20%( 含 20%) 以上，或虽投资不足 20%但具有 重大影响的，采用权益法核算。公司持有被投资单位有表决权资本 20%以下，或虽投资 占 20%（含 20%）以上，但不具有重大影响的，采用成本法核算。 采用成本法核算的单位，在被投资单位宣告分派利润或现金股利时，确认投资收益； 采用权益法核算的单位，半年度或年末，按分享或分担的被投资单位实现的净利润或发 ２８ 生的净亏损的份额，确认投资损益。 ( 3) 企业以非现金资产对外投资，应按非货币性交易的原则确定长期股权投资的初 始投资成本。采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本与应享有被投资单位所 有者权益份额之间的差额，作为股权投资差额，分别情况进行会计处理：初始投资成本 大于应享有被投资单位所有者权益份额的差额，借记“ 长期股权投资─ ─ × × 单位( 股权 投资差额) ” 科目，贷记“ 长期股权投资─ ─ × × 单位( 投资成本)” 科目，并按规定的期 限摊销计入损益；初始投资成本小于应享有被投资单位所有者权益份额的差额，借记“ 长 期股权投资─ ─ × × 单位( 投资成本) ” 科目，贷记“ 资本公积─ ─ 股权投资准备” 科目。 企业以现金对外投资，采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本与应享有 被投资单位所有者权益份额之间的差额，也比照上述原则处理。 ( 4) 处置股权投资时，将投资的账面价值与实际取得价款的差额，作为当期投资损 益。 ( 二) 长期债权投资 ( 1) 长期债权投资在取得时，按取得时的实际成本作为初始投资成本入账。初始 投资成本按以下方法确定： A、以现金购入的长期债权投资，按实际支付的全部价款（包括支付的税金、手续 费等相关费用）减去已到付息期但尚未领取的债权利息，作为初始投资成本。 B、公司接受的债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的长期债权投资，或以应收 债权换入长期债权投资的，按应收债权的账面价值加上应支付的相关税费，作为初始投 资成本。 C、以非货币性交易换入的长期债权投资，按换出资产的账面价值加上应支付的相 关税费，作为初始投资成本。 ( 2) 长期债权投资按照票面价值与票面利率按期计算确认利息收入。 长期债权投资的初始投资成本减去已到付息期但尚领取的债券利息、未到期债券利 息和计入初始投资成本的相关税费，与债券面值之间的差额，作为债券溢价或折价；债 券的溢价或折价在债券存续期间内于确认相关债券利息收入时采用直线法摊销。 ( 3) 处置长期债权投资时，按实际取得的价款与长期债权投资账面价值的差额，作 为当期投资损益。 ( 三) 长期投资减值准备的计提标准及计提方法 ( 1) 长期投资减值准备的计提标准：公司年末对由于市价持续下跌或被投资单位经 ２９ 营状况恶化等原因导致其可收回金额低于账面价值，并且这种降低的价值在可预计的未 来期间内不可能恢复，应将可收回金额低于长期投资账面价值的差额确认为长期投资减 值准备。 ( 2) 长期投资减值准备的计提方法：按个别投资项目成本高于其可收回金额的差额 计提。 12、固定资产计价和折旧方法 ( 1) 固定资产标准是指使用期限在一年以上的房屋、建筑物、机器、机械、运输工 具以及其他与生产、经营有关的设备、器具、工具等。不属于生产经营主要设备的物品， 单位价值在 2000 元以上，并且使用期限超过两年的也应作为固定资产。 ( 2) 固定资产计价方法：购建的固定资产，按购建时实际成本计价；企业接受的债 务人以非现金资产抵偿债务方式取得的固定资产，或以应收债权换入的固定资产，按应 收债权的账面价值加上应支付的相关税费，作为入账价值；以非货币性交易换入的固定 资产，按换出资产的账面价值加上应支付的相关税费，作为入账价值。 ( 3) 固定资产折旧采用直线法计提 A、未计提减值准备的固定资产，按固定资产的原值和估计经济使用年限扣除预计净 残值( 预计净残值率 3%) 计提折旧。固定资产分类及折旧率如下： 类 别 折旧年限 ( 年) 净残值率 ( %) 年折旧率 ( %) 房屋及建筑物 20- 30 3 4. 85- 3. 23 机械设备 7- 15 3 13. 86- 6. 47 运输设备 10 3 9. 7 电子仪器仪表 5- 10 3 19. 4- 9. 7 其 他 7- 15 3 13. 86- 6. 47 B、已计提减值准备的固定资产在计提折旧时，应当按照该固定资产的账面价值（即 固定资产原价减去累计折旧和已计提的减值准备）以及尚可使用年限重新计算确定折旧 率和折旧额。 ( 4) 固定资产减值准备：期末按单项固定资产账面价值与可收回金额孰低计量，对 可收回金额低于账面价值的差额计提固定资产减值准备。 13、在建工程的核算方法 ( 1) 在建工程系指公司进行各项固定资产购建工程所发生的实际支出，包括新建固 定资产工程，改、扩建固定资产工程、大修理工程以及购入需要安装设备的安装工程等。 ３０ 与上述工程有关的借款利息属于在固定资产尚未达到预定可使用状态前发生的，计入在 建固定资产的造价；在固定资产达到预定可使用状态后发生的利息，计入当期损益。在 建工程在达到预定可使用状态时转为固定资产； ( 2) 期末对在建工程进行全面检查，当存在下列情况时，则计提在建工程减值准备： A、长期停建并且预计在未来 3 年内不会重新开工的； B、所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给公司带来的经济利益 具有很大的不确定性； C、其它足以证明在建工程已经发生减值的情形。 ( 3) 在建工程减值准备的计提方法：在建工程期末按可收回金额低于账面价值的差 额计提在建工程减值准备。 14、借款费用的会计处理方法 ( 1) 除为购建固定资产的专门借款所发生的借款费用外，其他借款费用均于发生当 期确认为费用，直接计入当期财务费用。当同时满足以下三个条件时，借款费用开始资 本化： ① 资产支出（只包括为购建固定资产而以支付现金，转移非现金资产或者承担带 息债务形式发生的支出）已经发生； ② 借款费用已经发生； ③ 为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始，公司为购建某项固 定资产而借入的专门借款所发生的利息、折价或溢价的摊销、汇兑差额，在所购建固定 资产达到预定可使用状态前所发生的，予以资本化，计入所购建固定资产的成本；在所 购建的固定资产达到预定可使用状态后所发生的，于发生时直接计入当期财务费用。 15、无形资产计价和摊销方法 ( 1) 无形资产计价：无形资产在取得时，按实际成本计量。购入的无形资产，按实 际支付的价款作为实际成本；投资者投入的无形资产，按投资各方确认的价值作为实际 成本；为首次发行股票而接受投资者投入的无形资产，按该无形资产在投资方的账面价 值作为实际成本；接受的债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的无形资产，或以应收 债权换入无形资产的，按应收债权的账面价值加上应支付的相关税费作为实际成本；以 非货币性交易换入的无形资产，按换出资产的账面价值加上应支付的相关税费作为实际 成本；自行开发并按法律程序申请取得的无形资产，按依法取得时发生的注册费、聘请 律师费等费用作为实际成本。 ３１ ( 2) 摊销方法: 合同规定受益年限但法律没有规定有效年限的，摊销年限不超过合同 规定的受益年限；合同没有规定受益年限但法律规定有效年限的，摊销年限不超过法律 规定的有效年限；合同规定了受益年限，法律也规定了有效年限的，摊销年限不超过受 益年限和有效年限两者之中较短者；合同没有规定受益年限，法律也没有规定有效年限 的，摊销年限不超过 10 年。 ( 3) 无形资产减值准备的计提方法：按单个无形资产项目的账面价值高于其可收回 金额的差额计提无形资产减值准备。 16、长期待摊费用摊销方法 公司筹建期间所发生的费用( 除购建固定资产外) ，先在长期待摊费用中归集，在开 始生产经营当月一次性计入开始生产经营当月的损益。公司其它长期待摊费用在 5 年内 采用直线法平均摊销。 17、应付债券的核算方法 公司发行债券，按照实际的发行价格总额，作负债处理；债券发行价格总额与债券 面值总额的差额，作为债券溢价或折价，在债券的存续期间内按直线法于计提利息时摊 销，并按借款费用的处理原则处理。 18、收入确认原则 ( 1) 商品销售收入在下列条件均能满足时予以确认 A、企业已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方； B、企业既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实 施控制； C、与交易相关的经济利益能够流入企业； D、相关的收入和成本能够可靠的计量。 ( 2) 提供劳务 A、在同一会计年度内开始并完成的劳务，在完成劳务时确认收入； B、如劳务的开始和完成分属不同的会计年度，在提供劳务交易的结果能够可靠估 计的情况下，在资产负债表日按完工百分比法确认相关的劳务收入； C、在提供劳务交易的结果不能可靠估计的情况下，以资产负债表日已经发生并预 计能够补偿的劳务成本金额确认收入，如预计已经发生的劳务成本不能得到补偿，则不 确认收入。 ( 3) 提供他人使用本企业的资产收入：按有关合同、协议规定的收费时间和方法计 ３２ 算确认收入的实现。 19、所得税的会计处理方法：公司所得税的会计处理采用应付税款法。 20、会计差错的内容和更正金额、原因及其影响 公司上期未对 2002 年 12 月 31 日应付工资余额 3, 471, 885. 76 元进行所得税纳税调 整，现根据规定进行追溯调整，调整减少期初未分配利润 973, 863. 95 元、期初盈余公积 171, 858. 35 元（其中法定盈余公积金 114, 572. 23 元，法定公益金 57, 286. 12 元），相应 调整增加期初应交税金 1, 145, 722. 30 元。 21、合并会计报表的编制方法 根据《企业会计准则》及根据财政部财会字（1995）11 号《关于印发<合并会计报 表暂行规定>的通知》和财会二字（1996）2 号《关于合并报表合并范围请示的复函》之 规定，公司对长期股权投资占被投资单位表决权资本 50%以上或虽不超过 50%但对其拥有 实际经营管理控制权的单位，纳入合并会计报表范围。以公司本部和纳入合并范围的子 公司的会计报表以及其他有关资料为依据，合并各项目数额编制而成。合并时，公司的 重大内部交易及资金往来均互相抵销。 三) 税项 税 种 税率（%） 纳税依据 增值税 17 产品销售收入 营业税 5 租赁收入 城市维护建设税 7 应纳增值税额、营业税额 教育费附加 3 应纳增值税额、营业税额 所得税 33 应纳税所得额 注：子公司山东山推工程机械结构件有限公司及山东山推欧亚陀机械有限公司系中 外合资企业，按税法规定自获利年度起享受所得税“ 二免三减半” 优惠政策，本期该公 司亏损，尚未到获利年度。 四) 控股子公司及合营企业 1、纳入合并报表的子公司 子公司名称 注册资本 经营范围 股权比例 投资额 （元） 山东山推工程机械成套设 备有限公司 1000 万人民币 工程机械及配件销 售、租赁、大修、 技术服务等 51%( 注 1) 19, 160, 478. 04 山东山推工程机械进出口 有限公司 3000 万人民币 机电成套设备的进 出口业务 96. 67( 注 3) 24, 427, 783. 13 ３３ 杭州山推工程机械有限公 司 200 万人民币 批发、零售推土机 等 ( 注 2) 2, 655, 164. 14 湖南湘松工程机械有限公 司 500 万人民币 批发、零售推土机 等 60%( 注 7) 3, 197, 394. 23 山东山推工程机械结构件 有限公司 4, 200 万人民币 生产经营液压挖掘 机、装载机的作业 机械及配件 60%( 注 4) 20, 919, 881. 09 山东山推欧亚陀机械有限 公司 2, 000 万人民币 生产经营工程机械 主机配套的“ 四轮” 及涨紧装置 54%( 注 5) 10, 401, 939. 80 山东山推工程机械事业园 有限公司 3, 800 万人民币 机械设备、公共设 施的养护、物业物 流管理、租赁等 79. 26% ( 注 6) 29, 957, 263. 56 宁波大榭开发区山推成套 设备有限公司 50 万人民币 工程机械及配件销 售、租赁、大修、 技术服务等 ( 注 2) 8, 470, 671. 89 注：公司本期合并报表范围增加了杭州山推工程机械有限公司、山东山推工程机械结 构件有限公司、山东山推欧亚陀机械有限公司、山东山推工程机械事业园有限公司、湖 南湘松工程机械有限公司五家控股子公司： （1） 公司 2003 年 4 月 19 日与承购方安徽省芜湖市旺业物贸有限责任公司等 9 家山 推销售代理商和王建平先生、隋少强先生、梁海荣先生签订《股权转让协议》，转让公司 持有的控股子公司山东山推工程机械成套设备有限公司 39％的股权，转让价格为 13, 842, 100. 00 元。截止 2003 年 5 月 28 日，公司已收到全体承购方支付的股权转让款 项 13, 842, 100. 00 元。此项交易完成后，公司持有山东山推工程机械成套设备有限公司 51％的股权。本项交易已经 2003 年 4 月 20 日公司四届董事会七次会议决议通过。此外， 公司下属控股子公司山东山推工程机械进出口有限公司向郑振江、侯一江等山东山推工 程机械成套设备有限公司经营群体转让其全部持有的山东山推工程机械成套设备有限公 司 10%的股权，转让价格为 3, 549, 270. 00 元人民币。 （2）杭州山推工程机械有限公司由公司控股子公司山东山推工程机械成套设备有限 公司、山东山推工程机械进出口有限公司于 2002 年 11 月 7 日共同出资组建，注册资本 2, 000, 000. 00 元。2002 年年报因公司尚未正式营业而未将其纳入合并会计报表范围。 山东山推工程机械成套设备有限公司持有宁波大榭开发区山推成套设备有限公司 100％股权和杭州山推工程机械有限公司 90％股权；山东山推工程机械进出口有限公司 持有杭州山推工程机械有限公司 10％股权。 （3）为进一步发展外向型经济，增强公司实力，进一步拓展国际市场，公司控股子 ３４ 公司山东山推工程机械进出口有限公司股东会于 2003 年 5 月 8 日通过决议，变更增加注 册资本 20, 000, 000. 00 元，由本公司以现金增资。此项追加投资行为已得到公司四届董 事会七次会议决议通过。经山东天恒信有限责任会计师事务所 [ 2003] 天恒信验内字 2051 号验资报告审验，截止 2003 年 5 月 13 日，山东山推工程机械进出口有限公司已收 到本公司货币资金出资 20, 000, 000. 00 元。增资完成后，进出口公司注册资本变更为 30, 000, 000. 00 元，本公司拥有其股权 96. 67%。 （4）山东山推工程机械结构件有限公司由公司和日本国株式会社小松制作所、山东 山推机械有限公司合资共同组建，注册资本为人民币 42, 000, 000. 00 元，其中公司出资 比例为 60%，日本国株式会社小松制作所出资比例为 25%，山东山推机械有限公司出资比 为 15%，根据相关协议公司注册资本分 6 期到位。经湖北大信会计师事务有限公司鄂信 验字( 2003) 第 0020 号验资报告审验，截止 2003 年 6 月 27 日合资公司股东分 5 期累计出 资 36, 000, 127. 03 元，其中公司已投入人民币 21, 600, 000. 00 元，占注册资本总额的 51. 43%。2002 年年报因该合资公司尚未正式营业而未将其纳入合并会计报表范围。 （5）山东山推欧亚陀机械有限公司由公司与香港世益国际有限公司、济宁山汇源投 资有限公司和辽宁辽鞍工程机械有限公司等共同出资组建，注册资本 2000 万元。公司以 现金出资 10, 800, 000. 00 元，占注册资本的 54%。经济宁仁城有限责任会计师事务所济 仁会师验字[ 2003] 第 244 号验资报告审验, 截止 2003 年 12 月 10 日, 山东山推欧亚陀机 械有限公司已收到全体股东出资 20, 000, 000. 00 元。本投资事项已经 2003 年 3 月 15 日 公司四届董事会六次会议决议通过。 （6）山东山推工程机械事业园有限公司由公司与山东山推机械有限公司共同出资组 建，注册资本 38, 000, 000. 00 元。公司以现金出资 30, 119, 200. 00 元，占注册资本的 79. 26%。经山东天恒信有限责任会计师事务所 [ 2003] 天恒信验内字 2062 号验资报告审 验，截止 2003 年 6 月 9 日，山东山推工程机械事业园有限公司已收到全体股东出资 38, 000, 000. 00 元。本投资事项已经 2003 年 4 月 20 日公司四届董事会七次会议决议通 过。 ( 7) 湖南湘松工程机械有限公司由公司下属控股子公司山东山推工程机械成套设备 有限公司与广西小松工程机械设备有限公司、隋少强共同出资组建，注册资本5, 000, 000. 00 元。山东山推工程机械成套设备有限公司以现金出资 3, 000, 000. 00 元, 占注册资本的60%。 经长沙永立有限责任会计师事务所[2003] 长立验报字第264号验资报告审验，截止2003年 9月1 日，湖南湘松工程机械有限公司已收到全体股东出资 5, 000, 000. 00 元。本投资事项已经山 ３５ 东山推工程机械成套设备有限公司 2003 年 7 月 1 日董事会决议通过。 2、未纳入合并报表的子公司 子公司名称 注册资本 经营范围 股权比例 （%） 投资额 （元） 备注 济宁山推物流有限公司 60 万人民币 运输业务等 66. 67 400, 000. 00 新增 福建小松工程机械有限公司 500 万人民币 批发、零售推土机等 60 3, 000, 000. 00 新增 注：公司本期增加了济宁山推物流有限公司、福建小松工程机械有限公司二家未纳入合 并报表范围的控股子公司： ( 1) 济宁山推物流有限公司由公司下属控股子公司山东山推工程机械事业园有限公 司与其他股东共同出资组建，注册资本 600, 000. 00 元。山东山推工程机械事业园有限公 司以现金出资 400, 000. 00 元, 占注册资本的 66. 67%。经济宁中兴有限责任会计师事务 所济中兴会事验字[ 2003] 第 231- A210 号验资报告审验，截止 2003 年 7 月 28 日，济宁山 推物流有限公司已收到全体股东出资 600, 000. 00 元。本投资事项已经山东山推工程机械 事业园有限公司 2003 年 7 月 23 日一届董事会一次会议决议通过。 由于其资产总额、主营业务收入总额及利润总额均不足母公司的 10%, 本期未将其纳 入合并报表范围。子公司济宁山推物流有限公司资产总额、收入总额和利润总额明细如 下； 项目 金额（元） 资产总额 819, 657. 17 收入总额 642, 665. 92 利润总额 5, 739. 85 ( 2) 福建小松工程机械有限公司由公司下属控股子公司山东山推工程机械成套设备 有限公司与林工华、邓艾、候一江共同出资组建，注册资本 5, 000, 000. 00 元。山东山推 工程机械成套设备有限公司以现金出资 3, 000, 000. 00 元, 占注册资本的 60%。经福州龙 健有限责任会计师事务所龙健资报字[ 2003] 第 1634 号验资报告审验，截止 2003 年 11 月 25 日，福建小松工程机械有限公司已收到全体股东出资 5, 000, 000. 00 元。本投资事 项已经山东山推工程机械成套设备有限公司 2003 年 9 月 16 日董事会决议通过。该公司 目前处于筹建中，尚未正式营业，故本期未将其纳入合并会计报表范围。 3、合营企业。上年同期，公司拥有合营企业小松山推工程机械有限公司（公司持股 50％）。2002 年 8 月 31 日，公司转让持有的该公司 20％的股权。股权变更后，小松山推 工程机械有限公司成为公司的参股公司。 ３６ 五) 会计报表主要项目注释 1、货币资金余额 166, 073, 775. 44 元 项 目 期末数 ( 元) 期初数 （元） 现 金 55, 282. 40 52, 255. 57 银行存款 108, 675, 407. 12 162, 216, 140. 83 其他货币资金 57, 343, 085. 92 33, 772, 553. 47 合 计 166, 073, 775. 44 196, 040, 949. 87 （1）其他货币资金为银行承兑汇票保证金存款。 （2）截止 2003 年 12 月 31 日，外币资金余额折合人民币 6, 655, 292. 59 元，各外 币明细如下： 外币品种 外币金额 2003 年 12 月 31 日汇率 折人民币金额 （元） 日元现钞 7, 305. 00 0. 077263 折人民币 564. 41 美元存款 782, 967. 61 8. 2767 折人民币 6, 480, 388. 02 欧元存款 1, 534. 90 10. 3383 折人民币 15, 868. 26 日元存款 2, 051, 071. 00 0. 077263 折人民币 158, 471. 90 合计 6, 655, 292. 59 2、应收票据余额 109, 988, 612. 08 元 种 类 期末数 （元） 期初数 （元） 银行承兑汇票 109, 988, 612. 08 89, 952, 074. 16 合 计 109, 988, 612. 08 89, 952, 074. 16 注：( 1) 应收票据期末余额较期初增加 22. 27%，主要原因系本期部分销售业务采用票 据方式结算，期末应收票据增加所致。 ( 2) 应收票据期末余额中有 65, 442, 028. 28 元已质押给银行，用于开具银行承兑 汇票。 3、应收账款余额 277, 557, 917. 39 元 期末数 期初数 账 龄 金 额 ( 元) 比例 ( %) 坏账准备 ( 元) 金 额 ( 元) 比例 ( %) 坏账准备 ( 元) 1年以内 218, 679, 447. 63 65. 27 9, 452, 118. 03 227, 705, 577. 52 68. 11 10, 845, 953. 49 1- 2 年 35, 097, 857. 14 10. 48 3, 509, 785. 71 27, 570, 986. 09 8. 25 2, 506, 958. 28 2- 3 年 27, 264, 772. 02 8. 13 5, 452, 954. 40 38, 998, 745. 55 11. 67 7, 799, 749. 11 ３７ 3年以上 53, 994, 248. 73 16. 12 39, 063, 549. 99 40, 039, 026. 52 11. 97 30, 522, 332. 32 合 计 335, 036, 325. 52 100 57, 478, 408. 13 334, 314, 335. 68 100 51, 674, 993. 20 注：( 1) 应收账款中无持有本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位欠款； ( 2) 应收账款前五名余额合计 68, 530, 709. 12 元, 占期末应收账款余额的 20. 45%。 ( 3) 公司本期核销坏账 843, 741. 30 元, 上述核销行为已经公司四届董事会十次会 议决议通过。 （4）公司 3 年以上应收帐款均为公司原直销客户所欠款项，分布较为零散，现正 在大力清收。 4、其他应收款余额 24, 744, 031. 10 元 期末数 期初数 账 龄 金 额 ( 元) 比例 ( %) 坏账准备 ( 元) 金 额 ( 元) 比例 ( %) 坏账准备 ( 元) 1 年以内 19, 132, 818. 19 57. 38 827, 269. 82 10, 870, 485. 80 24. 04 267, 281. 96 1- 2 年 273, 131. 68 0. 82 27, 313. 17 19, 101, 725. 38 42. 25 1, 854, 279. 52 2- 3 年 4, 202, 132. 86 12. 60 837, 501. 14 4, 980, 665. 85 11. 02 1, 046, 127. 64 3 年以上 9, 738, 396. 89 29. 20 6, 910, 364. 39 10, 258, 547. 82 22. 69 7, 021, 400. 41 合 计 33, 346, 479. 62 100 8, 602, 448. 52 45, 211, 424. 85 100 10, 189, 089. 53 注：( 1) 其他应收款中无持有本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位欠款； ( 2) 其他应收款期末余额较期初减少 26. 24%，主要糸收回济宁高新区管委会借款 所致。 ( 3) 其他应收款前五名余额合计 12, 457, 200. 16 元, 占期末其他应收款余额的 37. 36%。 ( 4) 公司本期核销坏账 8, 629, 696. 11 元，上述核销行为已经公司四届董事会十次 会议决议通过。 （5）公司 3 年以上其他应收款主要为公司 3 年以上预付帐款转入 7, 123, 351. 61 元，主要原因系部分预付帐款尾款未结清和材料采购后对方未提供发票所致。 5、预付账款余额 98, 141, 075. 75 元 期末数 期初数 账 龄 金 额 ( 元) 比例 ( %) 金 额 ( 元) 比例 ( %) 1 年以内 81, 350, 050. 92 82. 89 63, 018, 713. 21 89. 17 1- 2 年 16, 791, 024. 83 17. 11 7, 650, 391. 35 10. 83 合 计 98, 141, 075. 75 100 70, 669, 104. 56 100 ３８ 注：( 1) 预付账款中无持有本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位欠款。 ( 2) 账龄超过 1 年的预付账款 16, 791, 024. 83 元，主要是尚未结算款项。 ( 3) 公司本期将期末预付账款中账龄超过 2 年以上的预付账款转入其他应收款并 计提坏账准备。其中: 预付账款 2- 3 年金额 3, 405, 330. 49 元, 3 年以上金额 7, 123, 351. 61 元。 （4）预付帐款期末余额较期初余额增加 27, 471, 971. 19 元，主要原因系公司生产 规模随着市场需求的大幅增长而进一步扩大，相应增加预付采购，以控制采 购成本，保证生产原材料的供给所致。 6、应收补贴款余额 7, 752, 443. 89 元，系应收的增值税出口退税款。期末余额较期 初下降 29. 27%, 主要原因系本期收到的增值税出口退税款增加所致。 7、存货余额 453, 408, 622. 86 元 期 末 数 期 初 数 项 目 金 额 ( 元) 跌价准备 ( 元) 金 额 ( 元) 跌价准备 ( 元) 在途材料 26, 702, 802. 90 37, 638, 572. 51 原材料 57, 951, 188. 36 27, 616, 297. 85 低值易耗品 978, 057. 16 在产品 73, 303, 297. 94 79, 767, 991. 13 库存商品 267, 226, 999. 78 8, 408, 238. 48 258, 148, 601. 73 8, 430, 833. 75 外购配套件 33, 197, 005. 90 2, 155, 500. 00 53, 636, 727. 63 2, 187, 992. 60 辅助材料 3, 674, 324. 69 5, 431, 008. 62 修理用备件 549, 993. 29 2, 082, 219. 85 燃 料 8, 524. 56 221, 198. 94 委托加工材料 380, 166. 76 391, 805. 36 合 计 463, 972, 361. 34 10, 563, 738. 48 464, 934, 423. 62 10, 618, 826. 35 注: 存货跌价准备系根据期末存货可变现净值低于其账面成本的差额计提。 8、待摊费用余额 112, 499. 97 元 项 目 期初数 ( 元) 本期增加 ( 元) 本期减少 ( 元) 期末数 ( 元) 办公场租费 187, 500. 00 75, 000. 03 112, 499. 97 合 计 187, 500. 00 75, 000. 03 112, 499. 97 注：待摊期末余额 112,499.97 元将在 2004 年度内摊销完毕。 9、长期投资余额 295, 889, 575. 50 元 ３９ 项 目 期初数 ( 元) 本期增加 ( 元) 本期减少 ( 元) 期末数 ( 元) 长期股权投资 224, 710, 409. 67 81, 166, 592. 64 10, 070, 426. 81 295, 806, 575. 50 长期债权投资 83, 000. 00 83, 000. 00 合 计 224, 793, 409. 67 81, 166, 592. 64 10, 070, 426. 81 295, 889, 575. 50 1) 长期股权投资 A、其他股权投资 被投资单位名称 投资 期限 ( 年) 股权 比例 （%） 初始投资 金额 （元） 其他减少数 （元） 累计权益 增减额 （元） 本期转让 金额 ( 元) 分回的现金 红利 （元） 投资金额 （元） 小松山推工程机械 有限公司 30 164, 146, 003. 11 128, 504, 610. 24 53, 296, 706. 97 239, 353, 906. 38 山东山推工程机械 结构件有限公司 50 60 6, 000, 000. 00 6, 000, 000. 00 杭州山推工程机械 有限公司 10 55.57 2, 000, 000. 00 2, 000, 000. 00 青岛东碧山推机械 有限公司 50 30 18, 000, 000. 00 - 548, 167. 48 17, 451, 832. 52 山东泰安东岳油缸 有限公司 长期 27.17 6, 000, 000. 00 328, 675. 84 2, 070, 426. 81 4, 258, 249. 03 济宁山推新动力机 械有限公司 长期 30.66 880, 000. 00 5, 920. 87 885, 920. 87 山东彩桥驾驶室有 限公司 50 40 11, 200, 000. 00 1, 733, 103. 13 12, 933, 103. 13 济宁山推物流有限 公司 长期 66.67 400, 000. 00 400, 000. 00 福建小松工程机械 有限公司 长期 60 3, 000, 000. 00 3, 000, 000. 00 交通银行济宁分行 500, 000. 00 500, 000. 00 上海浦东机械公司 216, 720. 00 216, 720. 00 合 计 212, 342, 723. 11 8, 000, 000. 00 130, 024, 142. 60 2, 070, 426. 81 53, 296, 706. 97 278, 999, 731. 93 注: 投资变现及投资收益汇回无重大限制。 注: (1) 长期股权投资本期增加81, 166, 592. 64元，主要原因系公司本期向青岛东碧山推机械有 限公司增资 13, 486, 400. 00元和向山东彩桥驾驶室有限公司出资 11, 200, 000. 00 元及权益法核算损益调整所致。 ( 2) 长期股权投资本期减少 10, 070, 426. 81 元，原因如下: ４０ ① 本期将山东山推工程机械结构件有限公司、杭州山推工程机械有限公司纳入合并报 表范围，故相应转出长期股权投资 8, 000, 000. 00 元。 ② 公司本期出售下属参股公司山东泰安东岳油缸有限公司 13. 59%的股权, 转出长期投 资余额 2, 070, 426. 81 元。 B、股权投资差额 被投资单位名称 原始投资金额 （元） 投资成本 （元） 股权投资差额 （元） 本期摊销 （元） 摊余年限 摊余价值 ( 元) 小松山推工程机 械有限公司 164, 146, 003. 11 164, 146, 003. 11 16, 935, 695. 57 393, 853. 39 498 个月 16, 541, 842. 18 山东山推工程机械 进出口有限公司 20, 396, 237. 83 29, 000, 000. 00 281, 417. 37 16, 415. 98 113 个月 265, 001. 39 注: 本期按照公司四届董事会七次会议决议，向山东山推工程机械进出口有限公司增 资 20, 000, 000. 00 元。经山东天恒信有限责任会计师事务所 [ 2003] 天恒信验内字 2051 号验资报告审验，截止 2003 年 5 月 13 日，山东山推工程机械进出口有限公司已收到本 公司货币资金出资 20, 000, 000. 00 元。增资完成后，进出口公司注册资本变更为 30, 000, 000. 00 元，公司拥有股权 96. 67%。根据有关规定，本次股权变更日确定为 2003 年 5 月 31 日。截止 5 月 31 日，本公司享有进出口公司账面净资产的份额 24, 919, 448. 10 元与公司对进出口公司长期股权投资余额 25, 200, 865. 47 元的借方差额 281, 417. 37 元， 确认为股权投资差额，按 10 年期限分期摊销。 2) 长期债权投资 债券投资 债券种类 面值 ( 元) 年利率 ( %) 初始投资 成本 ( 元) 到期日 ( 年/月) 本期利息 ( 元) 累计应收或 已收利息 ( 元) 期末余额 ( 元) 重点建设债券 83, 000. 00 6 83, 000. 00 1993. 12. 31 83, 000. 00 合 计 83, 000. 00 83, 000. 00 83, 000. 00 10、固定资产及折旧 ( 1) 固定资产原值 项 目 期初数 （元） 本期增加 （元） 本期减少 （元） 期末数 （元） 房屋及建筑物 150, 125, 571. 14 17, 223, 057. 63 2, 891, 967. 20 164, 456, 661. 57 机械设备 244, 652, 920. 53 58, 485, 983. 36 8, 839, 964. 30 294, 298, 939. 59 运输工具 11, 520, 116. 85 4, 362, 761. 65 1, 597, 274. 06 14, 285, 604. 44 电子仪器仪表 13, 601, 831. 14 865, 499. 22 513, 557. 58 13, 953, 772. 78 ４１ 其 他 4, 113, 701. 15 809, 787. 60 71, 209. 68 4, 852, 279. 07 合 计 424, 014, 140. 81 81, 747, 089. 46 13, 913, 972. 82 491, 847, 257. 45 ( 2) 累计折旧 项 目 期初数 （元） 本期增加 （元） 本期减少 （元） 期末数 （元） 房屋及建筑物 48, 821, 310. 88 4, 378, 920. 31 1, 252, 189. 79 51, 948, 041. 40 机械设备 149, 923, 759. 09 12, 012, 930. 42 4, 027, 424. 41 157, 909, 265. 10 运输工具 4, 302, 946. 03 1, 181, 016. 36 118, 980. 27 5, 364, 982. 12 电子仪器仪表 4, 056, 162. 51 1, 096, 163. 96 104, 118. 21 5, 048, 208. 26 其 他 2, 709, 911. 47 301, 139. 94 64, 222. 80 2, 946, 828. 61 合 计 209, 814, 089. 98 18, 970, 170. 99 5, 566, 935. 48 223, 217, 325. 49 固定资产净值 214, 200, 050. 83 62，776，918. 47 8, 347, 037. 34 268, 629, 931. 96 减：固定资产减值准备 38, 834, 056. 25 3, 465, 314. 07 4, 560. 69 42, 294, 809. 63 固定资产净额 175, 365, 994. 58 59, 311, 604. 40 8, 342, 476. 65 226, 335, 122. 33 ( 3) 固定资产减值准备明细 项 目 期初数 （元） 本期增加数 （元） 本期减少数 （元） 期末数 （元） 房屋及建筑物 21, 282, 966. 66 1, 107, 983. 04 22, 390, 949. 70 机械设备 14, 240, 763. 64 2, 357, 331. 03 4, 560. 69 16, 593, 533. 98 运输工具 843, 836. 56 - - 843, 836. 56 电子仪器仪表 1, 928, 658. 57 - 1, 928, 658. 57 其 他 537, 830. 82 - - 537, 830. 82 合 计 38, 834, 056. 25 3, 465, 314. 07 4, 560. 69 42, 294, 809. 63 注: ① 本期固定资产增加中由在建工程转入 47, 723, 530. 07 元。 ② 本期固定资产增加中的 308, 772. 94 元系公司间接控股子公司杭州山推工程机 械有限公司截止 2002 年 12 月 31 日的账面固定资产，因期初未纳入合并范围， 故本期列入增加数中。 ③ 本期固定资产减值准备增加 3, 465, 314. 07 元系从在建工程减值准备科目转入， 主要原因系公司双加项目和一条龙项目已转入固定资产，故在建工程减值准备 余额转入固定资产减值准备科目。 ④ 期末固定资产无抵押。 ⑤ 期末按固定资产的可收回金额低于其账面价值的差额计提固定资产减值准备。 11、在建工程余额 69, 213, 690. 10 元 ４２ 工程项目 预算数 ( 万元) 期初数 （元） 其中：利息 资本化金额 （元） 本期增加 （元） 其中：利息 资本化金额 （元） 转为 固定资产 （元） 其中：利息 资本化金额 （元） 其他减少 （元） 其中：利息 资本化金额 （元） 期末余额 （元） 其中：利息 资本化金额 （元） 资金来源 工程投入占 预算的比例 （%） 结构件厂房项目 12,080,753.80 11,253,593.49 827,160.31 自筹 欧亚陀厂房项目 14,688,402.00 15,357,202.00 自筹 事业园工程 668,800.00 9,662,811.81 9,662,811.81 自筹 双加项目 8500 2,656,263.27 2,656,263.27 0.00 募股资金 一条龙项目 1000 12,951,181.76 14,422.59 12,951,181.76 14,422.59 0.00 0.00 金融机构贷款 双变项目 2800 4，975，574．82 857,505.23 5,039,284.02 132，887.07 10,014,858.84 990,392.30 0.00 0.00 金融机构贷款 生产结构调整项目 500 1,872,836.50 702,104.20 1,170,732.30 自有资金 压路机项目 500 1,424，075.59 1,318,562.00 6,600.00 2,736,037.59 自有资金 山推-TOPY技术合作 1000 3,352,238.09 870,380.12 2,481,857.97 0.00 自有资金 吊管机项目 2000 8,553,995.82 128，091.53 5,330,157.20 554，099.92 3，626，295.54 74,927.67 10,257,857.48 607,263.78 金融机构贷款 小推线项目 1,775,403.30 1，271，212.45 504,190.85 自有资金 锻造艺术项目 5,071,961.00 5,071,961.00 自有资金 履带制造设备 技术改造项目 181,313.24 106,313.24 75,000.00 自有资金 热处理分厂项目 1,962,723.36 622,349.33 1,340,374.03 自有资金 驾驶室技改项目 138,000.00 138,000.00 自有资金 技措项目 5,224,159.90 14,618,780.68 2,855,999.57 16,986,941.01 自有资金 其 他 5,008,153.98 3,060,247.79 786,378.26 7,282,023.51 自有资金 合 计 46,687,279.73 1,000,019.35 74,928,400.20 686，986.99 47,723,530.07 1,079,742.56 2,481,857.97 71,410,291.89 607,263.78 在建工程减值准备明细 工程名称 期初数（元） 本期增加 （元） 本期减少 （元） 期末数 （元） 双加项目 153, 196. 78 153, 196. 78 0. 00 一条龙项目 3, 312, 117. 29 3, 312, 117. 29 0. 00 其 他 2, 196, 601. 79 2, 196, 601. 79 合 计 5, 661, 915. 86 3, 465, 314. 07 2, 196, 601. 79 注: ( 1) 本期在建工程转入固定资产 47, 723, 530. 07 元。 ( 2) 在建工程其他减少数 2, 481, 857. 97 元系公司本期向青岛东碧山推机械有限公 司投资的待完工在建工程。 ( 3) 在建工程其他项目期初余额中含有技措项目余额 5, 224, 159. 90 元, 由于本期发 生额较大, 故将其单独披露。 ( 4) 在建工程减值准备减少 3, 465, 314. 07 元, 主要原因系双加项目和一条龙项目已 完工转资, 故将在建工程减值准备余额转入固定资产减值准备科目。 ( 5) 在建工程期末按可收回金额低于账面价值的差额计提在建工程减值准备。 12、无形资产余额 55, 999, 780. 36 元 ４３ 种 类 原始金额 ( 元) 期初数 ( 元) 本期增加 ( 元) 本期摊销 （元） 其他减少数 累计摊销 （元） 剩余摊销 年限( 年) 期末数 （元） 用电权 2,510,177.25 235,783.38 235,783.38 2,510,177.25 0.00 成套管理软件 7,000.00 7,000.00 1,287.00 1,287.00 4 年 5,713.00 管理软件 309,537.76 236,266.68 39,400.00 45,456.63 118,727.71 2.5-4.9 年 230,210.05 商标权 57,000,000.00 53,675,000.00 5,700,000.00 9,025,000.00 8.5 年 47,975,000.00 事业园土地使用权 7,880,800.00 7,880,800.00 91,942.69 91,942.69 48.5 年 7,788,857.31 合计 67,707,515.01 54,147,050.06 7,927,200.00 6,074,469.70 11,747,134.65 55,999,780.36 13、短期借款余额 191, 100, 000. 00 元 借款类别 币种 期末数 ( 元) 期初数 ( 元) 担保借款 人民币 75, 000, 000. 00 279, 100, 000. 00 信用借款 人民币 116, 100, 000. 00 合 计 191, 100, 000. 00 279, 100, 000. 00 注：担保借款 75, 000, 000. 00 元由公司为下属控股子公司山东山推工程机械成套设备 有限公司提供担保。 14、应付票据 期末数 113, 931, 250. 00 元 期初数 77, 634, 510. 06 元 注：( 1) 应付票据中无欠持有本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位的款项。 ( 2) 应付票据系银行承兑汇票。 ( 3) 截至期末无到期的应付票据。 ( 4) 应付票据期末余额较期初增加 46. 75％，主要原因系本期部分采购业务采用 票据结算方式结算，期末应付票据增加所致。 15、应付账款 期末数 289, 326, 045. 91 元 期初数 298, 389, 572. 66 元 注：( 1) 应付账款中无欠持有本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位的款项。 ( 2) 账龄超过 3 年的大额应付账款 7, 155, 015. 18 元，系未支付的款项。 16、预收账款 期末数 83, 101, 375. 16 元 期初数 81, 289, 110. 79 元 注：( 1) 预收账款中无欠持有本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位的款项。 ( 2) 账龄超过 1 年的预收账款 7, 808, 365. 98 元，系未结算款项。 17、应付工资 期末数 401, 000. 00 元 ４４ 期初数 3, 471, 885. 76 元 注：应付工资期末余额系尚未支付的工资。 18、应付股利 155, 281. 59 元 单位名称 期末数 ( 元) 期初数 ( 元) 山东工程机械集团有限公司 91, 494. 65 91, 494. 65 社会法人股东 48, 000. 00 84, 000. 00 个人股股利 15, 786. 94 合 计 155, 281. 59 175, 494. 65 注：个人股股利 15, 786. 94 元系公司控股子公司山东山推工程机械成套设备有限公司 尚未支付的个人股股利。 19、未交税金 未交税项 期末数 ( 元) 期初数 （元） 增值税 - 4, 309, 018. 56 5, 091, 580. 60 营业税 1, 008, 393. 16 495, 468. 68 城市维护建设税 1, 487, 195. 29 941, 954. 84 所得税 12, 455, 492. 62 10, 826, 328. 40 房产税 358, 871. 06 266, 949. 81 土地使用税 2, 217, 450. 81 248, 770. 20 印花税 197, 361. 06 169, 236. 19 个人所得税 3, 107, 124. 69 1, 024, 669. 06 其 他 46, 831. 28 50, 246. 34 合 计 16, 569, 701. 41 20, 260, 926. 42 20、其他应交款 项 目 期末数 ( 元) 期初数 （元） 教育费附加 2, 661, 638. 08 2, 441, 001. 35 能源建设基金 3, 651, 007. 74 3, 651, 007. 74 预算调节基金 1, 829, 200. 43 1, 829, 200. 43 水利基金 19, 365. 43 19, 365. 43 合 计 8, 161, 211. 68 7, 940, 574. 95 21、其他应付款 期末数 58, 994, 584. 77 元 ４５ 期初数 51, 822, 224. 76 元 注：( 1) 其他应付款中无欠持有本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位的款项。 ( 2) 账龄超过 3 年的大额其他应付款 7, 939, 307. 29 元，系尚未支付的款项。 22、预提费用余额 426, 806. 52 元 项 目 期末数 （元） 期初数 （元） 借款利息 364, 320. 00 电 费 203, 804. 52 场地使用费 223, 002. 00 223, 002. 00 合 计 426, 806. 52 587, 322. 00 注：预提费用中的场地使用费系公司作为中方投资者以土地使用权作价出资, 根据有关 规定, 场地使用费由中方投资者承担。 23、长期借款余额 36, 000, 000. 00 元 借款类别 币种 期末数 （元） 期初数 （元） 担保借款 人民币 36, 000, 000. 00 45, 649, 830. 72 合 计 人民币 36, 000, 000. 00 45, 649, 830. 72 注: ( 1) 公司长期借款 36, 000, 000. 00 元，均由山东鲁抗医药集团公司提供担保。 ( 2) 长期借款期末余额较期初减少 9, 649, 830. 72 元，主要系公司本期偿还借款 5, 000, 000. 00 元，另有 4, 649, 830. 72 元转至一年内到期的长期负债反映所致。 24、专项应付款 期末数 5, 000, 701. 51 元 期初数 7, 020, 701. 51 元 注：( 1) 根据济宁市财政局济财工指[ 2002] 18 号文件，公司本期收到产业技术研究与 开发资金经费 600, 000. 00 元。 ( 2) 根据济宁市财政局济财工指[ 2002] 19 号文件，公司本期收到国家重点技术改 造项目资金 3, 600, 000. 00 元。 ( 3) 根据济宁市财政局济财办[ 2003] 83 号文件，公司本期收到出口机电产品研究 开发资金 300, 000. 00 元。 ( 4) 本期专项应付款减少 6, 520, 000. 00 元，系在建工程中双加项目和双变项目转 资，公司根据有关规定将对应的专项应付款转入资本公积所致。 25、股本余额 282, 720, 000. 00 元 项 目 期初数 本次变动增减 期末数 ４６ ( 元) 划转股权( 元) ( 元) 一、尚未流通股份 １、发起人股份 99, 000, 000. 00 99, 000, 000. 00 其中： 境内法人持有股份 99, 000, 000. 00 99, 000, 000. 00 ２、募集法人股 2, 400, 000. 00 2, 400, 000. 00 3、内部职工股 尚未流通股份合计 101, 400, 000. 00 101, 400, 000. 00 二、已流通股份 社会公众股 181, 320, 000. 00 181, 320, 000. 00 已流通股份合计 181, 320, 000. 00 181, 320, 000. 00 三、股份总数 282, 720, 000. 00 282, 720, 000. 00 注: 公司第一大股东山东工程机械集团有限公司于 2003 年 4 月与中国光大银行济南 舜耕支行签订股权质押协议，将其持有的公司国有法人股份 3950 万股（占公司总股本的 13. 97%）质押给中国光大银行济南舜耕支行, 质押期限为 2003 年 4 月 27 日至 2004 年 6 月 30 日。 26、资本公积余额 322, 616, 270. 89 元 项 目 期初数 ( 元) 本期增加数 ( 元) 本期减少数 ( 元) 期末数 ( 元) 股本溢价 297, 465, 714. 11 297, 465, 714. 11 股权投资准备 5, 953, 759. 87 158, 329. 62 2, 992, 683. 30 3, 119, 406. 19 拨款转入 405, 710. 00 6, 520, 000. 00 6, 925, 710. 00 其他资本公积 10, 763, 324. 02 4, 342, 116. 57 15, 105, 440. 59 合 计 314, 588, 508. 00 11, 020, 446. 19 2, 992, 683. 30 322, 616, 270. 89 注: ( 1) 本期公司下属控股子公司山东山推工程机械成套设备有限公司由于债务重组增 加资本公积，公司按相应比例增加资本公积股权投资准备 158, 329. 62 元。 ( 2) 公司本期实现债务重组收益 1, 888, 838. 73 元，相应增加其他资本公积。 ( 3) 公司下属子公司山东山推工程机械进出口有限公司本期转让其持有的山东山 推工程机械成套设备有限公司 10%的股权, 对前期合并抵销时确认的股权投资 准备 539, 405. 46 元予以冲销。 ( 4) 公司本期转让下属子公司山东山推工程机械成套设备有限公司 39%的股权, 按 规定将相应的股权投资准备 2, 453, 277. 84 元结转至” 其他资本公积” 项目。 ( 5) 公司本期拔款转入资本公积增加 6, 520, 000. 00 元, 系由于在建工程转资而将对 应的专项应付款转入所致。 ４７ ( 6) 合并报表中资本公积与母公司相差 458, 000. 00 元, 主要原因是公司 2002 年度 收取下属控股子公司山 东山推工程机械成套设备有限公司资金占用费 689, 000. 00 元, 产生关联交易差价 458, 000. 00 元。合并报表抵销时冲减合并报 表中资本公积 458, 000. 00 元, 本期合并报表时连续抵销所致。 27、盈余公积余额 54, 732, 382. 71 元 项 目 期初数 （元） 本期增加数 （元） 本期减少数 （元） 期末数 （元） 法定盈余公积金 17, 756, 825. 07 15, 588, 260. 39 33, 345, 085. 46 公益金 13, 593, 167. 06 7, 794, 130. 19 21, 387, 297. 25 企业发展基金 企业储备基金 合 计 31, 349, 992. 13 23, 382, 390. 58 54, 732, 382. 71 注：公司上期未对 2002 年 12 月 31 日应付工资余额 3, 471, 885. 76 元进行所得税纳税 调整，现根据规定进行追溯调整，调整减少期初未分配利润 973, 863. 95 元、期初 盈余公积 171, 858. 35 元（其中法定盈余公积金 114, 572. 23 元，法定公益金 57, 286. 12 元）。 28、未分配利润余额 258, 273, 285. 87 元 项 目 金 额 （元） 期初数 127, 737, 451. 04 加：本期净利润 153, 918, 225. 41 减：提取法定盈余公积( 10%) 15, 588, 260. 39 减：提取公益金( 5%) 7, 794, 130. 19 期末数 258, 273, 285. 87 注：( 1) 公司上期未对 2002 年 12 月 31 日应付工资余额 3, 471, 885. 76 元进行所得税 纳税调整，现根据规定进行追溯调整，调整减少期初未分配利润 973, 863. 95 元、期初盈余公积 171, 858. 35 元（其中法定盈余公积金 114, 572. 23 元，法 定公益金 57, 286. 12 元），相应调整增加期初应交税金 1, 145, 722. 30 元。 ( 2) 合并会计报表期末未分配利润与母公司会计报表未分配利润不一致，主要是 由于公司编制合并会计报表时进行合并抵销所致。 29、主营业务收入、成本 ( 1) 分行业资料 行 业 主营业务收入 主营业务成本 营业毛利 ４８ 2003 年数 （元） 2002 年数 （元） 2003 年数 （元） 2002 年数 （元） 2003 年数 （元） 2002 年数 （元） 工业产品销售 1, 404, 416, 065. 55 1, 908, 348, 940. 55 1, 161, 126, 933. 27 1, 532, 841, 551. 84 243, 289, 132. 28 375, 507, 388. 71 商业产品销售 707, 837, 551. 11 670, 122, 473. 24 37, 715, 077. 87 合 计 2, 112, 253, 616. 66 1, 908, 348, 940. 55 1, 831, 249, 406. 51 1, 532, 841, 551. 84 281, 004, 210. 15 375, 507, 388. 71 注：由于合并范围的变化，公司下属子公司山推工程机械成套设备有限公司代理参股 公司小松山推工程机械有限公司的商品销售收入不再抵销，故单列商业销售，且与上年 同期不具有可比性。 ( 2) 分地区资料 主营业务收入 主营业务成本 营业毛利 地区分布 2003 年数 （元） 2002 年数 （元） 2003 年数 （元） 2002 年数 （元） 2003 年数 （元） 2002 年数 （元） 华北地区 172, 096, 366. 80 250, 558, 928. 66 153, 336, 863. 78 188, 919, 534. 56 18, 759, 503. 02 61, 639, 394. 10 东北地区 107, 143, 982. 73 120, 311, 748. 37 94, 828, 634. 01 104, 813, 182. 20 12, 315, 348. 72 15, 498, 566. 17 华中地区 277, 072, 675. 28 204, 624, 663. 22 252, 823, 042. 38 165, 819, 972. 92 24, 249, 632. 90 38, 804, 690. 30 华南地区 172, 683, 416. 67 205, 591, 824. 54 158, 364, 196. 19 183, 598, 426. 51 14, 319, 220. 48 21, 993, 398. 03 西部地区 497, 514, 495. 86 371, 553, 533. 27 446, 097, 563. 25 317, 160, 960. 32 51, 416, 932. 61 54, 392, 572. 95 华东地区 1, 019, 301, 148. 67 998, 530, 739. 46 875, 931, 061. 39 837, 325, 972. 19 143, 370, 087. 28 161, 204, 767. 27 国外 98, 153, 903. 08 101, 274, 351. 80 81, 580, 417. 94 79, 300, 351. 91 16, 573, 485. 14 21, 973, 999. 89 内部抵销数 231, 712, 372. 43 344, 096, 848. 77 231, 712, 372. 43 344, 096, 848. 77 - 0. 00 合计 2, 112, 253, 616. 66 1, 908, 348, 940. 55 1, 831, 249, 406. 51 1, 532, 841, 551. 84 281, 004, 210. 15 375, 507, 388. 71 注：( 1) 公司前五名客户销售收入总额为 459, 264, 056. 02 元，占公司全部销售收入的 21. 74%。 ( 2) 主营业务收入较去年同期增长 203, 904, 676. 11 元, 主要原因系公司及下属控 股子公司本期销售收入大幅增长所致。 30、主营业务税金及附加 项 目 本年发生数 （元） 上年发生数 （元） 城建税 4, 595, 035. 40 2, 617, 473. 49 教育费附加 1, 972, 518. 65 1, 121, 774. 31 营业税 64, 640. 09 合 计 6, 632, 194. 14 3, 739, 247. 80 31、其他业务利润 25, 867, 670. 72 元 类 别 本年发生数 上年发生数 ４９ （元） （元） 材料销售收入 66, 201, 860. 68 50, 595, 680. 12 外购商品销售收入 65, 010, 813. 29 28, 478, 404. 37 租赁收入 1, 984, 078. 34 793, 928. 68 外购代销收入 11, 187, 288. 52 13, 127, 611. 94 运输收入 190, 198. 44 690, 776. 07 技术服务费收入 42, 182, 265. 42 17, 183, 585. 12 代理收入 - 1, 271, 345. 64 加工收入 964, 173. 05 其他收入 4, 051, 031. 19 3, 167, 634. 43 其他业务收入小计 191, 771, 708. 93 115, 308, 966. 37 材料销售成本 60, 036, 288. 83 50, 286, 188. 88 外购商品销售成本 64, 979, 039. 45 28, 413, 681. 46 租赁支出 897, 421. 13 129, 116. 69 外购代销支出 11, 159, 165. 56 10, 629, 483. 00 代理费支出 70, 601. 23 服务费支出 27, 331, 672. 76 15, 720, 951. 72 加工支出 531, 920. 65 其他支出 968, 529. 83 2, 967, 739. 93 其他业务支出小计 165, 904, 038. 21 108, 217, 762. 91 其他业务利润 25, 867, 670. 72 7, 091, 203. 46 注：其他业务利润本期较上期增长 264. 79%，主要原因如下: A: 本期服务费收入较上年增长 24, 998, 680. 30 元, 主要系公司 2002 年按照比例合 并方法将小松山推工程机械有限公司 1- 8 月的利润表纳入合并会计报表范围, 并合并抵 销 1- 8 月发生额。小松山推工程机械有限公司现为公司之参股公司, 故 2003 年 1- 12 月向 其收取的服务费收入不再抵销。 B: 本期材料销售毛利较上期增加 5, 856, 080. 61 元, 主要原因系相关材料销售价格 较上年大幅增加。 32、财务费用 16, 992, 015. 02 元 类 别 本年发生数 （元） 上年发生数 （元） 利息支出 17, 785, 458. 62 28, 234, 592. 04 减：利息收入 1, 344, 354. 66 3, 017, 946. 90 汇兑损失 221, 975. 62 12, 909, 251. 16 减: 汇兑收益 24, 916. 21 5, 284, 416. 66 其 他 353, 851. 65 320, 594. 95 ５０ 合 计 16, 992, 015. 02 33, 162, 074. 59 注：本期财务费用比同期减少 16, 170, 059. 57 元，下降 48. 76％，主要原因如下: A: 公司本期银行借款较上年大幅减少，故利息支出下降。 B：公司下属参股公司小松山推工程机械有限公司本期未纳入合并报表范围, 故汇兑 损益与上年同期不具可比性。 33、投资收益 102, 252, 637. 82 元 类 别 2003 年度发生数 （元） 2002 年度发生数 （元） 按权益法核算的投资收益 106, 536, 850. 53 23, 674, 994. 23 按成本法核算分回的现金红利 16, 000. 00 32, 501. 60 长期股权转让投资收益 - 3, 889, 943. 34 22, 010, 953. 52 摊销股权投资差额 - 410, 269. 37 - 568, 909. 77 合 计 102, 252, 637. 82 45, 149, 539. 58 注: ( 1) 公司本期投资收益较上年同期增加 57, 103, 098. 24 元，主要原因是上年同期公 司对小松山推工程机械有限公司 1- 8 月的投资收益纳入合并范围抵消所致。 ( 2) 公司本期出售下属控股子公司山东山推工程机械成套设备有限公司 39%的股 权, 产生股权转让收益- 4, 312, 554. 07 元。 ( 3) 公司下属控股子公司山东山推工程机械进出口有限公司出售其持有的山东山 推工程机械成套设备有限公司 10%的股权, 产生股权转让收益 493, 037. 54 元。 ( 4) 公司本期出售下属参股公司山东泰安东岳油缸有限公司 13. 59%的股权, 产生 股权转让收益- 70, 426. 81 元。 ( 5) 投资收益不存在汇回的重大限制。 34、补贴收入 177, 300. 00 元 注: 系公司下属控股子公司山东山推工程机械进出口有限公司本期收到的外贸出口补 贴。 35、营业外收入 602, 189. 82 元 类 别 本年发生数 （元） 上年发生数 （元） 处理固定资产净收益 375, 505. 22 483, 016. 60 其 他 226, 684. 60 43, 412. 16 合 计 602, 189. 82 526, 428. 76 注：其他项目较同期增长了 422. 17％，主要原因系本期收到保险公司保费返还 ５１ 221, 410. 70 元。 36、营业外支出 1, 718, 096. 40 元 类 别 本年发生数 （元） 上年发生数 （元） 固定资产清理净损失 1, 038, 149. 95 1, 024, 538. 85 捐赠支出 70, 000. 00 债务重组损失 446, 405. 01 506, 803. 54 固定资产减值准备 - 4, 560. 69 52, 647. 45 在建工程减值准备 其 他 168, 102. 13 241, 706. 43 非常损失 合 计 1, 718, 096. 40 1, 825, 696. 27 37、支付的其他与经营活动有关的现金 140, 364, 635. 71 元，主要由以下款项构成: 项 目 金 额 ( 元) 销售代理服务费 35, 073, 285. 06 运输费 17, 354, 758. 98 差旅费 8, 269, 444. 42 租赁费 7, 572, 218. 35 办公费 6, 799, 797. 61 水电费 4, 023, 156. 23 技术开发费 9, 533, 586. 51 业务招待费 4, 262, 975. 31 产品三包损失 4, 026, 300. 39 住房公积金 3, 959, 075. 26 广告费 2, 381, 699. 90 修理费 1, 620, 255. 75 咨询费 3, 654, 614. 56 38、合并报表范围变动对现金的影响 6, 752, 086. 65 元 注: 公司控股子公司山东山推工程机械结构件有限公司和子公司山东山推工程机械成 套设备有限公司之控股子公司杭州山推工程机械有限公司于 2002 年度未纳入合并会计 报表范围，本期正式营业故纳入合并报表范围, 将上述公司期初货币资金本期转入合并报 表范围变动对现金的影响为 6, 653, 666. 23 元和 98, 420. 42 元。 ５２ 六) 母公司报表主要项目注释 1、应收账款余额 177, 905, 867. 26 元 期末数 期初数 账 龄 金 额 ( 元) 比例 ( %) 坏账准备 ( 元) 金 额 ( 元) 比例 ( %) 坏账准备 ( 元) 1 年以内 153, 223, 809. 59 70. 14 2, 702, 853. 62 128, 461, 384. 00 65. 45 2, 683, 313. 12 1- 2 年 12, 057, 740. 18 5. 52 1, 205, 774. 02 9, 672, 561. 97 4. 93 967, 256. 20 2- 3 年 8, 273, 198. 99 3. 78 1, 654, 639. 80 19, 188, 326. 05 9. 78 3, 837, 665. 21 3 年以上 44, 906, 741. 85 20. 56 34, 992, 355. 91 38, 962, 310. 32 19. 85 29, 934, 987. 59 合 计 218, 461, 490. 61 100 40, 555, 623. 35 196, 284, 582. 34 100 37, 423, 222. 12 注：( 1) 应收账款中无持有本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位欠款； ( 2) 应收账款前五名余额合计 111, 524, 762. 08 元，占期末余额的 51. 05%。 ( 3) 公司本期核销坏账 843, 741. 30 元，上述核销行为已经公司四届董事会十次会 议决议通过。 ( 4) 公司 3 年以上应收帐款均为公司直销客户，分布较为零散，现正在大力清收。 2、其他应收款余额 17, 047, 862. 38 元 期末数 期初数 账 龄 金 额 ( 元) 比例 ( %) 坏账准备 金 额 ( 元) 比例 ( %) 坏账准备 ( 元) 1 年以内 12, 414, 135. 47 49. 59 525, 335. 99 23, 746, 963. 14 42. 20 102, 790. 28 1- 2 年 17, 511. 00 0. 07 1, 751. 10 17, 881, 960. 81 31. 78 1, 788, 196. 08 2- 3 年 3, 359, 086. 02 13. 42 671, 817. 20 4, 771, 863. 00 8. 48 1, 003, 539. 85 3 年以上 9, 243, 208. 02 36. 92 6, 787, 173. 84 9, 874, 972. 82 11. 55 6, 871, 970. 41 合 计 25, 033, 940. 51 100 7, 986, 078. 13 56, 275, 759. 77 100 9, 766, 496. 62 注: ( 1) 其他应收款中无持有本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位欠款。 ( 2) 其他应收款前五名余额 10, 221, 459. 36 元, 占期末余额的 40. 83%。 ( 3) 其他应收款较期初减少 55. 52％，主要系公司本期收回子公司山东山推成套机 械设备有限公司欠款和济宁市高新区管委会借款所致。 ( 4) 公司本期核销坏账 8, 619, 696. 11 元，上述核销行为已经公司四届董事会十次 会议决议通过。 ( 5) 公司 3 年以上其他应收款主要为公司 3 年以上预付帐款转入，主要原因系是部 分预付帐款尾款未结清和材料采购后对方未提供发票。 ５３ 3、长期投资余额 396, 471, 000. 25 元 项 目 期初数 ( 元) 本期增加 ( 元) 本期减少 ( 元) 期末数 ( 元) 长期股权投资 257, 193, 054. 08 159, 470, 075. 59 20, 275, 129. 42 396, 380, 000. 25 长期债权投资 83, 000. 00 83, 000. 00 合 计 257, 276, 054. 08 159, 470, 075. 59 20, 275, 129. 42 396, 471, 000. 25 （1）长期股权投资——子公司投资 被投资单位名称 投资 期限 ( 年) 股权 比例 （%） 初始投资 金额 （元） 追加投资金额 （元） 累计 权益增减额 （元） 本期 转让金额 （元） 分回的 现金红利 （元） 投资金额 （元） 山东山推工程机械 成套设备有限公司 51 9, 000, 000.00 38, 269, 367.06 18, 204, 702.61 9, 904, 186.41 19, 160, 478.04 山东山推工程机械 进出口有限公司 96.67 9, 000, 000.00 20, 000, 000.00 -4, 572, 216.87 24, 427, 783.13 山东山推工程机械 结构件有限公司 60 21, 600, 000.00 - 680, 118. 91 20, 919, 881.09 山东山推工程机械 事业园有限公司 79.26 30, 119, 200.00 - 161, 936. 44 29, 957, 263.56 山东山推欧亚陀机 械有限公司 54 10, 800, 000.00 - 398, 060. 20 10, 401, 939.80 合 计 80, 519, 200.00 20, 000, 000.00 32, 457, 034.64 18, 204, 702.61 9, 904, 186.41 104, 867, 345.62 （2）长期股权投资—其他股权投资 被投资单位名称 投资 期限 ( 年) 股权 比例 （%） 初始投资 金额 （元） 追加投资 金额 （元） 累计权益 增减额 （元） 本期转让 金额 （元） 分回的 现金红利 （元） 投资金额 （元） 小松山推工程机械 有限公司 47 30 164, 146, 003. 11 128, 504, 610. 24 53, 296, 706.97 239, 353, 906. 38 青岛东碧山推机械 有限公司 30 4, 513, 600.00 13, 486, 400.00 - 548, 167. 48 17, 451, 832.52 山东泰安东岳油缸 有限公司 27.17 6, 000, 000.00 328, 675. 84 2, 070, 426. 81 4, 258, 249. 03 山东彩桥驾驶室有 限公司 40 11, 200, 000.00 1, 733, 103. 13 12, 933, 103.13 交通银行济宁分行 500, 000. 00 500, 000. 00 上海浦东机械公司 216, 720. 00 216, 720. 00 合 计 186, 576, 323. 11 13, 486, 400.00 130, 018, 221.73 2, 070, 426. 81 53, 296, 706.97 274, 713, 811.06 注: ① 长期股权投资本期增加 159, 470, 075. 59 元，主要原因系公司本期投资大幅增 加和权益法核算损益调整所致。 ５４ ② 长期股权投资本期减少 20, 275, 129. 42 元，系公司本期分别出售下属控股子公司 山东山推工程机械成套设备有限公司 39%的股权及下属参股公司山东泰安东 岳油缸有限公司 13. 59%的股权所致。 （3）股权投资差额 被投资单位名称 原始投资金额 （元） 投资成本 （元） 股权投资差额 （元） 本期摊销 （元） 摊余年限 摊余价值 ( 元) 小松山推工程机械 有限公司 164,146,003.11 164,146,003.11 16,935,695.57 393,853.39 498 个月 16,541,842.18 山东山推工程机械 进出口有限公司 20,396,237.83 29,000,000.00 281,417.37 16,415.98 113 个月 265,001.39 注: 本期按照公司四届董事会七次会议决议，向山东山推工程机械进出口有限公司增 资 20, 000, 000. 00 元。经山东天恒信有限责任会计师事务所 [ 2003] 天恒信验内字 2051 号验资报告审验，截止 2003 年 5 月 13 日，山东山推工程机械进出口有限公司已收到本 公司货币资金出资 20, 000, 000. 00 元。增资完成后，进出口公司注册资本变更为 30, 000, 000. 00 元，公司拥有股权 96. 67%。根据有关规定，本次股权变更日确定为 2003 年 5 月 31 日。截止 5 月 31 日，本公司享有进出口公司账面净资产的份额 24, 919, 448. 10 元与公司对进出口公司长期股权投资余额 25, 200, 865. 47 元的借方差额 281, 417. 37 元， 确认为股权投资差额，按 10 年期限分期摊销。 （4）长期债权投资 债券投资 债券种类 面值 ( 元) 年利率 ( %) 初始投资 成本 ( 元) 到期日 ( 年/月) 本期利息 ( 元) 累计应收 或 已收利息 ( 元) 期末余额 ( 元) 重点建设债券 83, 000. 00 6 83, 000. 00 1993. 12. 31 83, 000. 00 合 计 83, 000. 00 83, 000. 00 83, 000. 00 4、固定资产及折旧 ( 1) 固定资产原值 项 目 期初数 （元） 本期增加 （元） 本期减少 （元） 期末数 （元） 房屋及建筑物 149, 886, 620. 13 1, 316, 261. 11 2, 931, 967. 19 148, 270, 914. 05 机械设备 244, 313, 342. 98 30, 627, 861. 60 8, 695, 826. 75 266, 245, 377. 83 运输工具 10, 886, 133. 35 3, 544, 297. 27 1, 401, 810. 56 13, 028, 620. 06 电子仪器仪表 13, 601, 831. 14 769, 828. 22 513, 557. 58 13, 858, 101. 78 其 他 3, 740, 249. 51 211, 688. 38 141, 218. 74 3, 810, 719. 15 ５５ 合 计 422, 428, 177. 11 36, 469, 936. 58 13, 684, 380. 82 445, 213, 732. 87 ( 2) 累计折旧 项 目 期初数 （元） 本期增加 （元） 本期减少 （元） 期末数 （元） 房屋及建筑物 48, 781, 910. 58 4, 203, 080. 06 1, 252, 189. 79 51, 732, 800. 85 机械设备 149, 715, 092. 86 10, 879, 404. 03 3, 843, 057. 98 156, 751, 438. 91 运输工具 4, 280, 136. 17 996, 935. 02 109, 867. 42 5, 167, 203. 77 电子仪器仪表 4, 056, 162. 51 1, 096, 163. 96 104, 118. 21 5, 048, 208. 26 其 他 2, 571, 720. 12 168, 498. 44 66, 013. 85 2, 674, 204. 71 合 计 209, 405, 022. 24 17, 344, 081. 51 5, 375, 247. 25 221, 373, 856. 50 固定资产净值 213, 023, 154. 87 19, 125, 855. 07 8, 309, 133. 57 223, 839, 876. 37 减: 固定资产减值准备 38, 834, 056. 25 3, 465, 314. 07 4, 560. 69 42, 294, 809. 63 固定资产净额 174, 189, 098. 62 15, 660, 541 8, 304, 572. 88 181, 545, 066. 74 ( 3) 固定资产减值准备明细 项 目 期初数 （元） 本期增加 （元） 本期减少 （元） 期末数 （元） 房屋及建筑物 21, 282, 966. 66 1, 107, 983. 04 22, 390, 949. 70 机械设备 14, 240, 763. 64 2, 357, 331. 03 4, 560. 69 16, 593, 533. 98 运输工具 843, 836. 56 843, 836. 56 电子仪器仪表 1, 928, 658. 57 1, 928, 658. 57 其 他 537, 830. 82 537, 830. 82 合 计 38, 834, 056. 25 3, 465, 314. 07 4, 560. 69 42, 294, 809. 63 注：①本期固定资产由在建工程转入 36, 469, 936. 58 元。 ②期末固定资产无抵押。 ③本期固定资产减值准备增加 3, 465, 314. 07 元系从在建工程减值准备科目转入， 主要原因系双加项目和一条龙项目已预转，故在建工程减值准备余额转入固定 资产减值准备科目。 ④期末按固定资产的可收回金额低于其账面价值的差额计提固定资产减值准备。 5、主营业务收入、成本分行业资料 主营业务收入 主营业务成本 营业毛利 行 业 2003 年数 （元） 2002 年数 （元） 2003 年数 （元） 2002 年数 （元） 2003 年数 （元） 2002 年数 （元） 工业产品销售 1,331,999,627.16 804,232,045.76 1,104,201,539.24 657,216,745.74 227,798,087.92 147,015,300.02 商业产品销售 合 计 1,331,999,627.16 804,232,045.76 1,104,201,539.24 657,216,745.74 227,798,087.92 147,015,300.02 ５６ 6、投资收益 116, 862, 131. 22 元 类 别 2003 年度发生数 （元） 2002 年度发生数 （元） 按权益法核算的投资收益 121, 639, 381. 47 133, 698, 566. 71 按成本法核算分回的现金红利 16, 000. 00 32, 501. 60 长期股权转让投资收益 - 4, 382, 980. 88 22, 010, 953. 52 摊销股权投资差额 - 410, 269. 37 - 568, 909. 77 合 计 116, 862, 131. 22 155, 173, 112. 06 注：本期投资收益主要构成如下: ( 1) 公 司 本 期 应 计 下 属 参 股 公 司 小 松 山 推 工 程 机 械 有 限 公 司 投 资 收 益 105, 068, 527. 23 元。 ( 2) 公司本期出售下属控股子公司山东山推工程机械成套设备有限公司 39%的股权, 产生股权转让收益- 4, 312, 554. 07 元。 ( 3) 公司本期出售下属参股公司山东泰安东岳油缸有限公司 13. 59%的股权, 产生股 权转让收益- 70, 426. 81 元。 ( 4) 投资收益不存在汇回的重大限制。 七) 关联企业及关联交易 1、存在控制关系的关联方 企业名称 经济性质 或类型 与本公司 之关系 法定 代表人 注册地址 主营业务 山东工程机械集团有限公司 国有 母公司 王志中 山东. 济宁 工程机械生产、销售等 山东山推工程机械进出口有限公司 有限公司 子公司 江奎 山东. 济宁 机电成套设备的进出口业务等 宁波大榭开发区山推成套设备有限 公司 有限公司 子公司 王建平 宁波 工程机械及配件销售、租赁、 大修、技术服务等 山东山推工程机械成套设备有限公 司 有限公司 子公司 江奎 山东. 济宁 工程机械及配件销售、租赁、 大修、技术服务等 湖南湘松工程机械有限公司 有限公司 子公司 王建平 湖南 批发、零售推土机等 杭州山推工程机械有限公司 有限公司 子公司 王建平 杭州 批发、零售推土机等 山东山推工程机械事业园有限公司 有限公司 子公司 张秀文 山东. 济宁 机械设备、公共设施的养护、 物业物流管理、租赁等 福建小松工程机械有限公司 有限公司 子公司 江奎 福建 批发、零售推土机等 济宁山推物流有限公司 有限公司 子公司 颜开荣 山东. 济宁 运输业务等 山东山推欧亚陀机械有限公司 有限公司 子公司 周庆庭 山东. 济宁 生产经营工程机械主机配套的 “ 四轮” 及涨紧装置 山东山推工程机械结构件有限公司 有限公司 子公司 张秀文 山东. 济宁 生产经营液压挖掘机、装载机 ５７ 的作业机械及配件 2、存在控制关系的关联方的注册资本及其变化 企业名称 期初数 （万元） 本期增加 （万元） 期末数 （万元） 山东工程机械集团有限公司 52980 52980 山东山推工程机械进出口有限公司 1000 2000 3000 宁波大榭开发区山推成套设备有限公司 50 50 山东山推工程机械成套设备有限公司 1000 1000 湖南湘松工程机械有限公司 500 500 杭州山推工程机械有限公司 200 200 山东山推工程机械事业园有限公司 3800 3800 福建小松工程机械有限公司 500 500 济宁山推物流有限公司 60 60 山东山推欧亚陀机械有限公司 2000 2000 山东山推工程机械结构件有限公司 4200 4200 3、存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化 期初数 本期增加( 或减少) 期末数 企业名称 金 额 ( 万元) 比例 （%） 金 额 ( 万元) 比例 （%） 金 额 ( 万元) 比例 ( %) 山东工程机械集团有限公司 26,438.21 35.02 5,718.91 32,157.12 35.02 山东山推工程机械进出口有限公司 39.62 90 2,403.16 6.67 2,442.78 96.67 宁波大榭开发区山推成套设备有限公司 754.46 100 92.61 847.07 注 山东山推工程机械成套设备有限公司 3,495.64 90 -1,579.59 -39 1,916.05 51 湖南湘松工程机械有限公司 319.74 60 319.74 60 杭州山推工程机械有限公司 180 125.77 265.51 注 山东山推工程机械事业园有限公司 2,995.73 79.24 2,995.73 79.26 福建小松工程机械有限公司 300 60 300 60 济宁山推物流有限公司 40 66.67 40 66.67 山东山推欧亚陀机械有限公司 1,040.19 54 1,040.19 54 山东山推工程机械结构件有限公司 600 60 1,491.99 2,091.99 60 注：公司通过控股子公司山东山推工程机械成套设备有限公司间接持有宁波大榭开发 区山推成套设备有限公司 100％和杭州山推工程机械有限公司 90％的股权；通过控股子 公司山东山推工程机械进出口有限公司间接持有杭州山推工程机械有限公司 10％的股 权。 4、不存在控制关系的关联方的性质 企业名称 与本公司的关系 ５８ 小松山推工程机械有限公司 参股公司 山东泰安起重机械厂 同属母公司 山东烟台工程机械厂 同属母公司 山东山推机械有限公司 同属母公司 山东泰安东岳油缸有限公司 参股公司 青岛东碧山推机械有限公司 参股公司 山东彩桥驾驶室有限公司 参股公司 济宁山推新动力机械有限公司 参股公司 5、关联交易 A、销售货物 企业名称 2003 年 2002 年 定价政策 小松山推工程机械有限公司 149, 972, 152. 36 10, 883, 890. 08 市场价格 青岛东碧山推机械有限公司 27, 582, 198. 81 5, 831, 305. 35 市场价格 山东山推机械有限公司 20, 980, 111. 11 20, 994, 674. 91 市场价格 济宁山推新动力机械有限公司 122, 564. 10 市场价格 山东泰安东岳油缸有限公司 89, 004. 36 781, 245. 31 市场价格 注: 公司 2002 年按照比例合并方法将小松山推工程机械有限公司 1- 8 月的利润表发生 额纳入合并会计报表范围, 并合并抵销 1- 8 月发生额。小松山推工程机械有限公司现为公 司之参股公司, 故关联交易- 销售货物中列示 2003 年 1- 12 月的关联交易发生额。 B、购买货物 企业名称 2003 年 2002 年 定价政策 小松山推工程机械有限公司 692, 523, 526. 05 177, 433, 422. 97 市场价格 山东山推机械有限公司 50, 590, 945. 57 26, 669, 775. 85 市场价格 山东泰安东岳油缸有限公司 6, 974, 596. 74 3, 722, 929. 12 市场价格 济宁山推新动力机械有限公司 1, 926, 578. 00 市场价格 注: 公司2002年按照比例合并方法将小松山推工程机械有限公司1- 8月的利润表发生 额纳入合并会计报表范围, 并合并抵销 1- 8 月发生额。小松山推工程机械有限公司现为公 司之参股公司, 故关联交易- 购买货物中列示 2003 年 1- 12 月的关联交易发生额。 C、其他交易 (1) 公司本期使用山东山推机械有限公司拥有土地使用权的土地，本期支付土地租 ５９ 赁费 6, 000, 000. 00 元。 (2) 公司为下属控股子公司山东山推工程机械成套设备有限公司 75, 000, 000. 00 元 短期借款提供担保。 ( 3) 公司下属控股子公司山东山推工程机械成套设备有限公司 2003 年向小松山推 工程机械有限公司收取代理服务费 42, 182, 265. 42 元。 ( 4) 公司本期将所持有的下属参股公司泰安东岳油缸有限责任公司 13. 59％的股权 转让给山东工程机械集团有限公司，转让价格为 200 万元人民币。 6、关联款项 A、应收账款 企业名称 2003 年 12 月 31 日 2002 年 12 月 31 日 款项性质 青岛东碧山推机械有限公司 0. 00 6, 822, 627. 26 货款 小松山推工程机械有限公司 33, 130, 645. 16 9, 891, 501. 78 货款 B、其他应收款 企业名称 2003 年 12 月 31 日 2002 年 12 月 31 日 款项性质 山东山推机械有限公司 0. 00 2, 495, 153. 00 往来款 C、预付账款 企业名称 2003 年 12 月 31 日 2002 年 12 月 31 日 款项性质 济宁山推新动力机械有限公司 1, 487, 000. 00 货款 D、应付账款 企业名称 2003 年 12 月 31 日 2002 年 12 月 31 日 款项性质 小松山推工程机械有限公司 75, 031, 309. 24 33, 122, 854. 49 货款 山东山推机械有限公司 10, 160, 004. 81 864, 789. 43 货款 山东泰安东岳油缸有限公司 375, 123. 67 2, 214, 765. 38 货款 济宁山推新动力机械有限公司 172, 242. 02 货款 E、预收账款 企业名称 2003 年 12 月 31 日 2002 年 12 月 31 日 款项性质 青岛东碧山推机械有限公司 846, 146. 00 货 款 山东山推机械有限公司 126, 000. 00 货 款 ６０ 八) 承诺事项及或有事项 无需要披露的承诺事项及或有事项。 九) 重大事项 1、进出口公司增资。为了进一步发展外向型经济，增强公司实力，进一步拓展国际 市场，公司控股子公司山东山推工程机械进出口有限公司股东会于 2003 年 5 月 8 日通 过决议，变更增加注册资本 20, 000, 000. 00 元，由本公司以现金增资。此项追加投资行 为已得到公司四届董事会七次会议决议通过。经山东天恒信有限责任会计师事务所 [ 2003] 天恒信验内字 2051 号验资报告审验，截止 2003 年 5 月 13 日，山东山推工程机 械进出口有限公司已收到本公司货币资金出资 20, 000, 000. 00 元。增资完成后，进出口 公司注册资本变更为 30, 000, 000. 00 元，本公司拥有其 96. 67%。 2、出让成套公司股权。根据市场经营需要，公司决定转让持有的山东山推工程机械 成套设备有限公司部分股权。2003 年 4 月 19 日公司与承购方安徽省芜湖市旺业物贸有 限责任公司等 9 家山推销售代理商和王建平先生、隋少强先生、梁海荣先生签订了关于 本次股权转让的《股权转让协议》，以 1, 384. 21 万元的价格转让成套设备 39%的股权。 出售所得款项截止 2003 年 5 月 27 日已全部收悉。 本次股权转让完成后，公司持有山推 成套公司的股权比例为 51%。 十) 资产负债表日后事项 本期无需要披露的资产负债表日后事项。 十一) 补充资料 1、利润表附表 净资产收益率(%) 每股收益(元) 2003 年度利润 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 29. 88 32. 92 0. 97 0. 97 营业利润 9. 18 10. 12 0. 30 0. 30 净利润 16. 76 18. 47 0. 54 0. 54 扣除非经常性损益后的净利润 17. 18 18. 94 0. 56 0. 56 ６１ 2、资产减值准备明细表 项 目 年初余额 本年增加数 本年减少数 年末余额 因资产价值 回升转回数 其他 原因转出数 合计 一、坏账准备合计 61, 864, 082. 73 7, 382, 732. 45 - 3, 165, 958. 53 3, 165, 958. 53 66, 080, 856. 65 其中：应收账款 51, 674, 993. 20 6, 485, 830. 00 682, 415. 07 682, 415. 07 57, 478, 408. 13 其他应收款 10, 189, 089. 53 896, 902. 45 2, 483, 543. 46 2, 483, 543. 46 8, 602, 448. 52 二、短期投资跌价准备合计 - - - 其中：股票投资 债券投资 三、存货跌价准备合计 10, 618, 826. 35 - 55, 087. 87 55, 087. 87 10, 563, 738. 48 其中：库存商品 8, 430, 833. 75 22, 595. 27 22, 595. 27 8, 408, 238. 48 外购配套件 2, 187, 992. 60 32, 492. 60 32, 492. 60 2, 155, 500. 00 在产品 - - 自制半成品 - - 四、长期投资减值准备合计 - - - 其中：长期股权投资 长期债权投资 五、固定资产减值准备合计 38, 834, 056. 25 3, 465, 314. 07 4, 560. 69 4, 560. 69 42, 294, 809. 63 其中：房屋、建筑物 21, 282, 966. 66 1, 107, 983. 04 - 22, 390, 949. 70 机器设备 14, 240, 763. 64 2, 357, 331. 03 4, 560. 69 4, 560. 69 16, 593, 533. 98 运输设备 843, 836. 56 843, 836. 56 电 子 仪 器 仪 表 1, 928, 658. 57 1, 928, 658. 57 其他 537, 830. 82 537, 830. 82 六、无形资产减值准备 - - - 其中：专利权 商标权 七、在建工程减值准备 5, 661, 915. 86 3, 465, 314. 07 3, 465, 314. 07 2, 196, 601. 79 八、委托贷款减值准备 九、总计 116, 978, 881. 19 10, 848, 046. 52 6, 631, 272. 60 6, 690, 921. 16 121, 136, 006. 55 ６２ 第十二节 备查文件目录 一、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报 表。 二、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 三、报告期内在《中国证券报》、《证券时报》上公开披露过的所有公司文件的正本 及公告的原稿。 董事长：周庆庭 山推工程机械股份有限公司董事会 二○ ○ 四年二月十日 ６３ 资 产 负 债 表 会企 01 表 编制单位：山推工程机械股份有限公司 2003 年 12 月 31 日 单位：人民币元 项 目 附注号 2003 年 12 月 31 日 2002 年 12 月 31 日 合并数 母公司数 合并数 母公司数 流动资产： 货币资金 1 166, 073, 775. 44 113, 713, 239. 77 196, 040, 949. 87 165, 561, 277. 85 短期投资 应收票据 2 109, 988, 612. 08 100, 402, 112. 08 89, 952, 074. 16 74, 693, 074. 16 应收股利 9, 904, 186. 41 应收利息 应收帐款 3 277, 557, 917. 39 177, 905, 867. 26 282, 639, 342. 48 158, 861, 360. 22 其他应收款 4 24, 744, 031. 10 17, 047, 862. 38 35, 022, 335. 32 46, 509, 263. 15 预付帐款 5 98, 141, 075. 75 76, 645, 690. 28 70, 669, 104. 56 65, 573, 674. 51 应收补贴款 6 7, 752, 443. 89 - 10, 960, 381. 55 - 存货 7 453, 408, 622. 86 342, 389, 610. 84 454, 315, 597. 27 399, 741, 017. 22 待摊费用 8 112, 499. 97 - 一年内到期的长期债权投资 其他流动资产 - - 流动资产合计 1, 137, 778, 978. 48 838, 008, 569. 02 1, 139, 599, 785. 21 910, 939, 667. 11 长期投资： 长期股权投资 9 295, 806, 575. 50 396, 388, 000. 25 224, 710, 409. 67 257, 193, 054. 08 长期债权投资 83, 000. 00 83, 000. 00 83, 000. 00 83, 000. 00 长期投资合计 295, 889, 575. 50 396, 471, 000. 25 224, 793, 409. 67 257, 276, 054. 08 其中:合并价差 265, 001. 39 固定资产： 固定资产原价 10 491, 847, 257. 45 445, 213, 732. 87 424, 014, 140. 81 422, 428, 177. 11 减：累计折旧 223, 217, 325. 49 221, 373, 856. 50 209, 814, 089. 98 209, 405, 022. 24 固定资产净值 268, 629, 931. 96 223, 839, 876. 37 214, 200, 050. 83 213, 023, 154. 87 减：固定资产减值准备 42, 294, 809. 63 42, 294, 809. 63 38, 834, 056. 25 38, 834, 056. 25 固定资产净额 226, 335, 122. 33 181, 545, 066. 74 175, 365, 994. 58 174, 189, 098. 62 工程物资 160, 754. 99 - 在建工程 11 69, 213, 690. 10 43, 366, 515. 98 41, 025, 363. 87 41, 025, 363. 87 固定资产清理 - - 43, 665. 42 43, 665. 42 固定资产合计 295, 709, 567. 42 224, 911, 582. 72 216, 435, 023. 87 215, 258, 127. 91 无形资产及其他资产： 无形资产 12 55, 999, 780. 36 48, 205, 210. 05 54, 147, 050. 06 54, 147, 050. 06 长期待摊费用 - - 其他长期资产 - 无形资产及其他资产合计 55, 999, 780. 36 48, 205, 210. 05 54, 147, 050. 06 54, 147, 050. 06 递延税项： 递延税款借项 资产总计 1, 785, 377, 901. 76 1, 507, 596, 362. 04 1, 634, 975, 268. 81 1, 437, 620, 899. 16 企业负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： ６４ 资 产 负 债 表（续） 会企 01 表 编制单位：山推工程机械股份有限公司 2003 年 12 月 31 日 单位：人民币元 项 目 附注号 2003 年 12 月 31 日 2002 年 12 月 31 日 合并数 母公司数 合并数 母公司数 流动负债： 短期借款 13 191, 100, 000. 00 116, 100, 000. 00 279, 100, 000. 00 212, 100, 000. 00 应付票据 14 113, 931, 250. 00 111, 657, 500. 00 77, 634, 510. 06 75, 773, 434. 21 应付帐款 15 289, 326, 045. 91 188, 016, 597. 04 298, 389, 572. 66 238, 880, 602. 24 预收帐款 16 83, 101, 375. 16 66, 023, 216. 16 81, 289, 110. 79 50, 900, 150. 73 应付工资 17 401, 000. 00 - 3, 471, 885. 76 3, 471, 885. 76 应付福利费 7, 186, 859. 30 5, 768, 340. 20 4, 904, 732. 72 4, 128, 098. 59 应付股利 18 155, 281. 59 139, 494. 65 175, 494. 65 175, 494. 65 应交税金 19 16, 569, 701. 41 15, 359, 134. 94 20, 260, 926. 42 9, 136, 799. 93 其他应交款 20 8, 161, 211. 68 7, 943, 647. 24 7, 940, 574. 95 7, 672, 023. 98 其他应付款 21 58, 994, 584. 77 32, 464, 812. 11 51, 822, 224. 76 28, 324, 241. 59 预提费用 22 426, 806. 52 223, 002. 00 587, 322. 00 587, 322. 00 预计负债 - - 一年内到期的长期负债 4, 649, 830. 72 4, 649, 830. 72 其他流动负债 - - 流动负债合计 774, 003, 947. 06 548, 345, 575. 06 825, 576, 354. 77 631, 150, 053. 68 长期负债： 长期借款 23 36, 000, 000. 00 36, 000, 000. 00 45, 649, 830. 72 45, 649, 830. 72 应付债券 长期应付款 - 专项应付款 24 5, 000, 701. 51 5, 000, 701. 51 7, 020, 701. 51 7, 020, 701. 51 其他长期负债 - 长期负债合计 41, 000, 701. 51 41, 000, 701. 51 52, 670, 532. 23 52, 670, 532. 23 递延税项： 递延税款贷项 负债合计 815, 004, 648. 57 589, 346, 276. 57 878, 246, 887. 00 683, 820, 585. 91 少数股东权益 52, 031, 313. 72 332, 430. 64 股东权益： 股本 25 282, 720, 000. 00 282, 720, 000. 00 282, 720, 000. 00 282, 720, 000. 00 减：已归还投资 股本净额 282, 720, 000. 00 282, 720, 000. 00 282, 720, 000. 00 282, 720, 000. 00 资本公积 26 322, 616, 270. 89 323, 074, 270. 89 314, 588, 508. 00 314, 507, 102. 54 盈余公积 27 54, 732, 382. 71 54, 732, 382. 71 31, 349, 992. 13 31, 349, 992. 13 其中：法定公益金 21, 387, 297. 25 21, 387, 297. 25 13, 593, 167. 06 13, 593, 167. 06 未确认的投资损失 未分配利润 28 258, 273, 285. 87 257, 723, 431. 87 127, 737, 451. 04 125, 223, 218. 58 股东权益合计 918, 341, 939. 47 918, 250, 085. 47 756, 395, 951. 17 753, 800, 313. 25 负债和股东权益总计 1, 785, 377, 901. 76 1, 507, 596, 362. 04 1, 634, 975, 268. 81 1, 437, 620, 899. 16 企业负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： ６５ 利 润 表 会企 02 表 编制单位：山推工程机械股份有限公司 2003 年度 单位：人民币元 项 目 附注号 2003 年度 2002 年度 合并数 母公司数 合并数 母公司数 一、主营业务收入 29 2, 112, 253, 616. 66 1, 331, 999, 627. 16 1, 908, 348, 940. 55 804, 232, 045. 76 减：主营业务成本 1, 831, 249, 406. 51 1, 104, 201, 539. 24 1, 532, 841, 551. 84 657, 216, 745. 74 主营业务税金及附加 30 6, 632, 194. 14 6, 322, 810. 84 3, 739, 247. 80 3, 348, 137. 94 二、主营业务利润 274, 372, 016. 01 221, 475, 277. 08 371, 768, 140. 91 143, 667, 162. 08 加：其他业务利润 31 25, 867, 670. 72 9, 795, 208. 27 7, 091, 203. 46 5, 166, 213. 37 减：营业费用 78, 094, 355. 30 56, 294, 334. 66 96, 950, 809. 42 38, 677, 481. 63 管理费用 120, 842, 063. 98 106, 259, 590. 45 107, 366, 020. 64 82, 835, 619. 12 财务费用 32 16, 992, 015. 02 11, 810, 846. 90 33, 162, 074. 59 21, 881, 726. 78 三、营业利润 84, 311, 252. 43 56, 905, 713. 34 141, 380, 439. 72 5, 438, 547. 92 加：投资收益 33 102, 252, 637. 82 116, 862, 131. 22 45, 149, 539. 58 155, 173, 112. 06 补贴收入 34 177, 300. 00 - 营业外收入 35 602, 189. 82 602, 189. 82 526, 428. 76 520, 635. 92 减：营业外支出 36 1, 718, 096. 40 1, 618, 964. 96 1, 825, 696. 27 1, 792, 536. 86 四、利润总额 185, 625, 283. 67 172, 751, 069. 42 185, 230, 711. 79 159, 339, 759. 04 减：所得税 25, 986, 748. 91 16, 868, 465. 55 37, 658, 658. 47 13, 160, 800. 21 少数股东损益 5, 720, 309. 35 133, 133. 24 加:未确认的投资损失 - 199, 220. 14 五、净利润 153, 918, 225. 41 155, 882, 603. 87 147, 239, 699. 94 146, 178, 958. 83 企业负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： ６６ 利 润 分 配 表 会企 02 表附表 1 编制单位：山推工程机械股份有限公司 2003 年度 单位：人民币元 项 目 附注号 2003 年度 2002 年度 合并数 母公司数 合并数 母公司数 一、净利润 153, 918, 225. 41 155, 882, 603. 87 147, 239, 699. 94 146, 178, 958. 83 加：年初未分配利润 127, 737, 451. 04 125, 223, 218. 58 - 23, 837, 583. 13 971, 103. 57 其他转入 - 26, 262, 178. 05 - 二、可供分配的利润 281, 655, 676. 45 281, 105, 822. 45 149, 664, 294. 86 147, 150, 062. 40 减：提取法定盈余公积 15, 588, 260. 39 15, 588, 260. 39 14, 617, 895. 88 14, 617, 895. 88 提取法定公益金 7, 794, 130. 19 7, 794, 130. 19 7, 308, 947. 94 7, 308, 947. 94 提取职工奖励及福利基金 提取储备基金 提取企业发展基金 利润归还投资 三、可供投资者分配的利润 258, 273, 285. 87 257, 723, 431. 87 127, 737, 451. 04 125, 223, 218. 58 减：应付优先股股利 提取任意盈余公积 应付普通股股利 - 转作股本的普通股股利 四、未分配利润 258, 273, 285. 87 257, 723, 431. 87 127, 737, 451. 04 125, 223, 218. 58 补充资料： 项 目 2003 年度 2002 年度 1、出售、处置部门或投资单位所得收益 - 3, 889, 943. 34 22, 010, 953. 52 2、自然灾害发生的损失 3、会计政策变更增加(或减少)利润总额 4、会计估计变更增加(或减少)利润总额 5、债务重组损失 446, 405. 01 506, 803. 54 企业负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： ６７ 现 金 流 量 表 会企 03 表 编制单位：山推工程机械股份有限公司 2003 年度 单位：人民币元 项 目 行次 合并数 母公司数 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 1 2, 428, 958, 199. 07 1, 457, 313, 755. 90 收到税费返还 3 16, 024, 822. 71 - 收到的其他与经营活动有关的现金 8 33, 934, 179. 65 36, 790, 064. 96 现金流入小计 9 2, 478, 917, 201. 43 1, 494, 103, 820. 86 购买商品、接受劳务支付的现金 10 2, 027, 607, 477. 22 1, 086, 603, 615. 52 支付给职工以及为职工支付的现金 12 92, 785, 179. 08 85, 905, 677. 42 支付的各项税费 13 105, 757, 741. 59 88, 371, 444. 14 支付的其他与经营活动有关的现金 18 140, 364, 635. 71 108, 767, 249. 31 现金流出小计 20 2, 366, 515, 033. 60 1, 369, 647, 986. 39 经营活动产生的现金流量净额 21 112, 402, 167. 83 124, 455, 834. 47 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金 22 17, 391, 423. 00 13, 842, 153. 00 取得投资收益所收到的现金 23 53, 089, 704. 97 53, 089, 704. 97 处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额 25 1, 171, 220. 48 1, 171, 220. 48 收到的其他与投资活动有关的现金 28 - - 现金流入小计 29 71, 652, 348. 45 68, 103, 078. 45 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 30 102, 957, 384. 45 38, 496, 432. 59 投资所支付的现金 31 18, 728, 500. 00 91, 847, 700. 00 支付的其他与投资活动有关的现金 35 - - 现金流出小计 36 121, 685, 884. 45 130, 344, 132. 59 投资活动产生的现金流量净额 37 - 50, 033, 536. 00 - 62, 241, 054. 14 三、筹资活动产生的现金流量 吸收投资所收到的现金 38 21, 600, 217. 60 - 其中：子公司吸收少数股东权益性投资所收到的现金 21, 600, 217. 60 - 借款所收到的现金 40 524, 830, 000. 00 341, 400, 000. 00 收到的其他与筹资活动有关的现金 43 - - 现金流入小计 44 546, 430, 217. 60 341, 400, 000. 00 偿还债务所支付的现金 45 617, 830, 000. 00 442, 400, 000. 00 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 46 27, 685, 778. 62 13, 087, 734. 62 其中：子公司支付少数股东的股利 9, 500, 000. 00 - 支付的其他与筹资活动有关的现金 52 - - 现金流出小计 53 645, 515, 778. 62 455, 487, 734. 62 筹资活动产生的现金流量净额 54 - 99, 085, 561. 02 - 114, 087, 734. 62 四、汇率变动对现金的影响 55 - 2, 331. 89 24, 916. 21 五、合并报表范围变动对现金的影响 56 6, 752, 086. 65 六、现金及现金等价物净增加额 57 - 29, 967, 174. 43 - 51, 848, 038. 08 企业负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： ６８ 现金流量表补充资料 2003 年度 补 充 资 料 行次 合并数 母公司数 1、将净利润调节为经营活动的现金流量： 净利润 57 153, 918, 225. 41 155, 882, 603. 87 加：少数股东本期损益 5, 720, 309. 35 加：未确认的投资损失 计提的资产减值准备 58 4, 157, 125. 36 1, 292, 334. 18 固定资产折旧 59 18, 970, 170. 99 17, 344, 081. 51 无形资产摊销 60 6, 074, 469. 70 5, 941, 840. 01 长期待摊费用摊销 61 待摊费用减少（减：增加） 64 - 112, 499. 97 预提费用增加（减：减少） 65 203, 804. 52 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减：收益） 66 662, 644. 73 624, 740. 96 固定资产报废损失 67 财务费用 68 17, 787, 790. 51 12, 637, 582. 20 投资损失（减：收益） 69 - 102, 252, 637. 82 - 116, 862, 131. 22 递延税款贷项（减：借项） 70 存货的减少（减：增加） 71 906, 974. 41 57, 406, 494. 25 经营性应收项目的减少（减：增加） 72 - 24, 770, 116. 03 - 18, 597, 206. 47 经营性应付项目的增加（减：减少） 73 31, 135, 906. 67 8, 785, 495. 18 其他 74 经营活动产生的现金流量净额 75 112, 402, 167. 83 124, 455, 834. 47 2、不涉及现金收支的投资和筹资活动 债务转为资本 76 一年内到期的可转换公司债券 77 融资租入固定资产 78 3、现金及现金等价物净增加情况： 现金的期末余额 79 166, 073, 775. 44 113, 713, 239. 77 减：现金的期初余额 80 196, 040, 949. 87 165, 561, 277. 85 加：现金等价物的期末余额 81 减：现金等价物的期初余额 82 现金及现金等价物净增加额 83 - 29, 967, 174. 43 - 51, 848, 038. 08 企业负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：