000682_2008_东方电子_2008年年度报告_2009-03-30.txt

2008 年 年 度 报 告 烟台东方电子信息产业股份有限公司 2009 年 3 月 27 日 1 重要提示 本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所 载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真 实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 没有董事、监事、高级管理人员对年度报告内容的真实性、准确性、 完整性无法保证或存在异议。 公司全部董事均出席董事会。 山东正源和信有限责任会计师事务所为本公司 2008 年度财务报告出 具了标准无保留意见的审计报告。 公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人声明：保证年度 报告中财务报告的真实、完整。 2 目 录 第一章 公司简介---------------------------------------------------------3 第二章 会计数据及业务数据摘要-------------------------------------------4 第一节 本年度公司主要经营指标------------------------------------------4 第二节 前三年主要会计数据及财务指标------------------------------------4 第三章 股本变动及股东情况-----------------------------------------------5 第一节 股份变动情况----------------------------------------------------- 5 第二节 股东情况介绍-----------------------------------------------------5 第四章 董事、监事、高级管理人员和员工情况-------------------------------8 第一节 基本情况----------------------------------------------------------9 第二节 年度报酬情况-----------------------------------------------------10 第三节 报告期离任和新聘董事、监事、高级管理人员情况---------------------10 第四节 公司员工情况----------------------------------------------------11 第五章 公司治理结构----------------------------------------------------11 第六章 股东大会情况简介-------------------------------------------------16 第七章 董事会报告-------------------------------------------------------16 第一节 报告期内公司整体经营情况的讨论与分析----------------------------16 第二节 投资情况--------------------------------------------------------21 第三节 董事会日常工作情况 -------------------------------------------21 第四节 利润分配方案或资本公积金转增股本预案-----------------------------22 第五节 会计政策变更说明------------------------------------------------22 第八章 监事会报告------------------------------------------------------23 第九章 重要事项--------------------------------------------------------24 第十章 财务会计报告----------------------------------------------------25 第一节 审计报告--------------------------------------------------------25 第二节 会计报表--------------------------------------------------------27 第三节 会计报表附注----------------------------------------------------37 第十一章 备查文件目录--------------------------------------------------76 3 第一章 公司简介 1、公司法定名称： 中文全称 烟台东方电子信息产业股份有限公司 中文简称 东方电子 英文名称 Yantai Dongfang Electronics Information Industry Co., Ltd. 英文简称 Dongfang Electronics 2、公司法定代表人 丁振华 3、公司董事会秘书 王清刚 证券事务代表 张俊杰 联系地址 烟台市芝罘区机场路 2 号 联系电话 （0535）6582228 传 真 （0535）6582228 电子信箱 zhengquan@dongfang- 4、公司注册地址 烟台市芝罘区机场路 2 号 公司办公地址 烟台市芝罘区机场路 2 号 邮政编码 264000 公司国际互联网网址 http://www.dongfang- 5、公司选定的信息披露报纸 《中国证券报》、《证券时报》 登载公司年报的指定网址 公司年报备置地点 公司投资发展部 6、公司股票上市交易所 深圳证券交易所 股票简称 东方电子 股票代码 000682 7、其他有关资料 公司变更注册登记日期、地点：2006 年 11 月 27 日、山东省工商行政 管理局 企业法人营业执照注册号：3700001807592； 税务登记号码：370602165081056；组织机构代码：16508105-6 会计师事务所名称： 山东正源和信有限责任会计师事务所 会计师事务所办公地址：济南市泺源大街 5 号 4 第二章 会计数据与业务数据摘要 第一节 本年度公司主要经营指标 单位：人民币元 营业利润 12,239,892.85 利润总额 40,342,211.80 归属于上市公司股东的净利润 18,886,960.38 归属于上市公司股东的扣除非经常 性损益后的净利润 14,538,531.57 经营活动产生的现金流量净额 22,425,444.25 注：扣除的非经常性损益项目及涉及金额： 非经常性损益项目 金额 非流动资产处置损益 -1,339,844.82 计入当期损益的政府补助 11,426,978.00 委托他人投资或管理资产的损益 2,219,397.26 除同公司正常经营业务有关的有效期保值业务外，持有交易性金融 资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性 金融资产。交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 1,737,830.66 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次 性调整对当期损益的影响 -7,891,759.10 其他营业外收入和支出 -6,728.13 非经常性损益的所得税影响数 -397,920.16 归属于少数股东非经常性损益净额 -1,399,524.90 合计 4,348,428.81 第二节 前三年主要会计数据及财务指标（单位：人民币元） 1、主要会计数据 2006 年 2008 年 2007 年 本年比上 年增减 调整后 调整前 营业收入 863,444,713.90 764,166,876.70 12.99% 749,989,385.89 737,054,082.44 利润总额 40,342,211.80 23,336,970.17 72.87% 8,652,076.54 8,110,183.62 归属于上市公司股 东的净利润 18,886,960.38 18,115,423.03 4.26% 2,132,110.73 1,114,952.26 归属于上市公司股 东的扣除非经常性 损益的净利润 14,538,531.57 15,053,720.25 -3.42% 1,442,909.94 363,373.51 经营活动产生现金 流量净额 22,425,444.25 116,358,533.37 -80.73% 16,383,496.74 16,383,496.74 2006 年末 2008 年末 2007 年末 本年比上 年增减 调整后 调整前 总资产 1,726,729,265.21 1,629,757,433.58 5.95% 1,546,890,098.98 1,530,925,512.32 所有者权益（或股东 权益） 1,313,557,228.57 1,296,434,580.30 1.32% 1,282,684,397.41 1,266,995,015.35 5 2、主要财务指标 2006 年 2008 年 2007 年 本年比上年增减 调整后 调整前 基本每股收益 0.0193 0.0185 4.32% 0.0022 0.0011 稀释每股收益 0.0193 0.0185 4.32% 0.0022 0.0011 扣除非经常性损益的每股收益 0.0149 0.0154 -3.25% 0.0015 0.0004 全面摊薄的净资产收益率% 1.44 1.40 增 0.04 个百分点 0.17 0.09 加权平均净资产收益率% 1.45 1.40 增 0.05 个百分点 0.17 0.09 扣除非经常性损益后全面摊薄净资 产收益率% 1.11 1.16 降 0.05 个百分点 0.11 0.03 扣除非经常损益后加权平均净资产 收益率% 1.12 1.17 降 0.05 个百分点 0.11 0.03 每股经营活动产生的现金流量净额 0.023 0.12 -80.83% 0.02 0.02 2006 年末 2008 年 2007 年 本年末比上年末 增减 调整后 调整前 归属于上市公司股东的每股净资产 1.34 1.33 0.75% 1.31 1.30 第三章 股本变动及股东情况 第一节 股份变动情况 1、股份变动情况表（截止 2008 年 12 月 31 日） 数量单位：股 本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后 数量 比例% 发行 新股 送 股 公积金 转股 其他 小计 数量 比例% 一、有限售条件股份 188,921,554 19.31 -93,040 -93,040 188,828,514 19.30 1、国家持有股份 2、国有法人股份 188,657,280 19.29 188,657,280 19.28 3、其他内资持股 264,274 0.02 -93,040 -93,040 171,234 0.02 其中：境内法人持股 境内自然人持股 264,274 0.02 -93,040 -93,040 171,234 0.02 4、外资持股 其中：境外法人持股 境外自然人持股 二、无限售条件股份 789,241,641 80.69 93,040 93,040 789,334,681 80.70 1、人民币普通股 789,241,641 80.69 789,334,681 80.70 2、境内上市外资股 3、境外上市外资股 4、其他 三、股份总数 978,163,195 100 0 0 978,163,195 100 6 限售股份变动情况表 股东名称 年初限售股 数 本年解除限 售股数 本年增加 限售股数 年末限售股 数 限售原因 解除限售日期 烟台东方电子信息 产业集团有限公司 188,657,280 0 0 188,657,280 股改承诺 2009 年 10 月 16 日 丁振华 169,757 42,439 0 127,318 高管持股 2009 年 1 月 2 日 马鹏祥 44,905 11,226 0 33,679 高管持股 2009 年 1 月 2 日 陈巨升 4,612 0 0 4,612 监事持股 2009 年 1 月 2 日 孙江国 7,500 1,875 0 5,625 监事持股 2009 年 1 月 2 日 柳尧杰 37,500 37,500 0 离任董事 持股 2008 年 2 月 14 日 合计 188,921,554 93,040 0 188,828,514 2、股票发行与上市情况 截止报告期末，公司前三年无股票发行。 3、报告期内因履行证券民事诉讼赔付义务，控股股东所持的流通股减少 41,903,160 股，控股股东的持股比例为 20%。 4、公司无现存的内部职工股。 第二节 股东情况介绍 1、截止 2008 年 12 月 31 日，公司股东总数为 229,228 户。 2、截止 2008 年 12 月 31 日，前十名股东持股情况： 股东名称 股东性质 持股比例 % 持股总数 持有有限售条 件股份数量 质押或冻结 的股份数量 烟台东方电子信息产业 集团有限公司 国有股 20 195,662,280 188,657,280 0 安庆跃 流通股 0.15 1,486,072 0 未知 林君华 流通股 0.14 1,350,000 0 未知 佟丹 流通股 0.13 1,284,400 0 未知 张士敏 流通股 0.12 1,150,000 0 未知 北京北广电子集团有限 责任公司 流通股 0.11 1,100,000 0 未知 冯捷 流通股 0.09 902,668 0 未知 蒋航大 流通股 0.09 838,100 0 未知 徐冬冬 流通股 0.08 823,581 0 未知 田源 流通股 0.08 800,000 0 未知 注：烟台东方电子信息产业集团有限公司为公司控股股东与其它股东之间不 存在关联关系，未知其它股东之间是否存在关联关系或属于《上市公司持股变动 信息披露管理办法》规定的一致行动人； 7 3、控股股东情况 公司控股股东为烟台东方电子信息产业集团有限公司，国有独资企业，法人 代表：杨恒坤，公司成立于 1981 年 3 月 30 日，注册资本为 4654 万元人民币。 主要业务和产品：计算机外部设备、电力调度设备、通讯设备、电子元器件、计 算机软硬件、机房设施、仪器仪表、汽车电器的开发、生产、销售及技术咨询服 务、机械工程、塑料注塑模具和注塑件、体育器材制造、销售，许可范围内的进 出口业务。 4、公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 5、前十名无限售条件股东的持股情况 股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类 烟台东方电子信息产业集团有限公司 7,005,000 A 股 安庆跃 1,486,072 A 股 林君华 1,350,000 A 股 佟丹 1,284,400 A 股 张士敏 1,150,000 A 股 北京北广电子集团有限责任公司 1,100,000 A 股 冯捷 902,668 A 股 蒋航大 838,100 A 股 徐冬冬 823,581 A 股 田源 800,000 A 股 上述股东关联关系或一致行动的说明 未知前十名股东之间是否存在关联关 系或属于《上市公司持股变动信息披露 管理办法》规定的一致行动人； 6、前十名有限售条件的股东持股数量及限售条件 序 号 有限售条件股 东名称 持有的有限售 条件股份数量 可上市 交易时间 新增可上市交易股 份数量 限售条件 1 烟台东方电子 信息产业集团 有限公司 188,657,280 2009 年 10 月 16 日 188,657,280 限 售 期 内 减 持 价 格 不 低 于 6 元/股 烟台东方电子信息产业集团有限公司 烟台东方电子信息产业股份有限公司 烟台市人民政府国有资产监督管理委员会 100% 20% 8 第四章 董事、监事、高级管理人员和员工情况 第一节 基本情况 姓名 职务 性 别 年 龄 任期 年初持股 数 年末持股 数 增减 变动 变动原因 杨恒坤 董事 男 45 2007.6-2009.4 0 0 丁振华 董事长 总经理 男 44 2006.4-2009.4 169,575 169,575 陈 勇 董事、副总经理 男 43 2006.4-2009.4 0 0 马鹏祥 董事、副总经理 男 46 2007.1-2009.4 44,905 33,679 11,226 卖出 李小滨 董事 男 42 2008.5-2009.4 0 0 王清刚 董事、董秘 男 42 2006.4-2009.4 0 0 孟繁金 独立董事 男 67 2006.4-2009.4 0 0 房绍坤 独立董事 男 47 2006.4-2009.4 0 0 赵建国 独立董事 男 54 2006.4-2009.4 0 0 徐志国 监事会主席 男 52 2006.4-2009.4 0 0 陈巨升 监事 男 47 2006.4-2009.4 6,150 6,150 孙江国 监事 男 46 2006.4-2009.4 7,500 7,500 隋建华 副总经理 女 46 2007.1-2009.4 0 0 董事、监事、高级管理人员主要工作经历： 杨恒坤：曾任烟台冰轮股份有限公司销售公司经理、副总经理、总经理、董 事，现任烟台东方电子信息产业集团有限公司总经理、董事长，公司董事。 丁振华：曾任烟台东方电子信息产业股份有限公司研究室主任，研究所副所 长、所长；电力调度自动化事业部经理、董事；现任烟台东方电子信息产业股份 有限公司董事长、总经理。 陈勇：曾任烟台东方电子信息产业股份有限公司中心所工程师、副所长， 生产处副处长，配电事业部经理；现任公司副总经理、董事。 马鹏祥：曾任烟台东方电子信息产业股份有限公司总工程师兼经营公司副经 理、市场部经理，现任公司董事、副总经理、兼任销售公司经理。 李小滨：曾任烟台东方电子信息产业股份有限公司保护事业部副经理、保护 及变配电自动化部部长；现任公司董事、副总工程师、技术中心副主任。 9 王清刚：曾任烟台张裕股份有限公司保健酒公司财务科科长，烟台有色金 属集团公司副总会计师兼财务部部长，烟台东方电子信息产业股份有限公司财务 处副处长、处长；现任公司副总会计师、公司董事、董秘。 孟繁金：曾任过山东省财政学校教务处主任，省烟台财政学校校长，山东省 财政科研所所长兼《山东财会》杂志社社长、副总编。现担任山东省财政学会秘 书长、研究员，中国注册会计师，山东省国有企业效绩评价专家咨讯组专家，山 东省社会科学人才库成员，公司独立董事。 房绍坤：曾任烟台大学法学院院长，教授、博士研究生导师，现任烟台大学 副校长，公司独立董事。兼任中国法学会商法学研究会常务理事、法学教育研究 会理事、中国人民大学民商事法律科学研究中心研究员、山东省法学会副会长等 职。 赵建国: 曾任山东工业大学电力系副主任、电力工程学院副院长、电力学院 院长；现任山东大学电气工程学院院长，教授、博士生导师，公司独立董事。主 要社会兼职：教育部电气工程本科教学指导委员会委员、中国电机工程学会理事、 山东电机工程学会副理事长。 徐志国：曾任山东莱阳拖拉机厂团委副书记，烟台地区小钢联总厂 调度员、 办公室秘书、副主任，烟台市委组织部副科长、科长；现任烟台东方电子信息产 业集团有限公司党委副书记、纪委书记，公司监事会主席。 陈巨升：曾任烟台东方电子集团公司研究所保护所所长、烟台东方电子信息 产业股份有限公司市场部副经理、人力资源处处长、北京京海公司经理；现任公 司市场部经理、公司监事。 孙江国：曾任烟台东方电子集团公司研究所副主任工程师、主机车间主任， 烟台东方电子信息产业股份有限公司电装厂厂长、生产计划处处长、通讯研究所 所长、工艺处处长、质量保证处处长、物资供应分公司经理；现任公司电装厂厂 长，公司监事。 隋建华：曾任烟台冰轮集团有限公司技术员、技术检查科科长，进出口公司 业务经理等职务；烟台东方电子信息产业股份有限公司外经处副处长、处长；总 经理助理兼外经处处长；现任公司副总经理。 董事、监事在股东单位任职情况： 姓名 任职的股东名称 在股东单位担任的职务 任职期间 杨恒坤 烟台东方电子信息 产业集团有限公司 董事长、总经理 2007 年 4 月至今 丁振华 同上 副董事长、党委副书记 2001 年 12 月至今 徐志国 同上 党委副书记、纪委书记 1999 年 6 月至今 10 上述在股东单位任职的董事、监事、高级管理人员没有在除股东单位外的其 他单位任职或兼职情况。 第二节 年度报酬情况 董事、监事和高级管理人员的薪酬依据公司薪酬管理制度确定。独立董事津 贴及其他待遇：独立董事津贴为每人每年 3 万元人民币（税后），独立董事出席 公司董事会和股东大会的差旅费以及按照《公司章程》行使职权所需的合理费用 据实报销。 公司现任董事、监事和高级管理人员在报告期内从公司获得报酬情况： 姓名 职务 报酬总额 丁振华 董事长、总经理 27.95 万元 陈 勇 董事、副总经理 20.09 万元 马鹏祥 董事、副总经理 23.19 万元 李小滨 董事 21.60 万元 王清刚 董事、董秘 11.33 万元 孟繁金 独立董事 3 万元 房绍坤 独立董事 3 万元 赵建国 独立董事 3 万元 陈巨升 监事 15.04 万元 孙江国 监事 15.48 万元 隋建华 副总经理 20.08 万元 合计 163.76 万元 公司董事杨恒坤、监事会主席徐志国在烟台东方电子信息产业集团有限公司 领取报酬，未在本公司领取报酬。 第三节 报告期内离任和新聘董事、监事、高级管理人员情况 1、2008 年 4 月 9 日公司第五届董事会第十五次会议审议通过了《关于增补 公司董事的议案》：公司增补马鹏祥、李小滨为第五届董事会董事候选人。 2、2008 年 5 月 8 日，公司 2007 年度股东大会审议通过了《关于增补公司董 事的议案》：选举马鹏祥、李小滨为公司第五届董事会董事。 11 第四节 公司员工情况 1、截止 2008 年 12 月 31 日，本公司在岗员工 1583 人。 2、公司的员工构成： 专业构成 人数（人） 教育程度 人数（人） 生产人员 251 销售人员 227 技术人员 999 财务人员 34 本科及本科以 上 1104 管理人员 72 本科以下 479 小计 1583 小计 1583 3、报告期内，公司承担离休人员费用 23.4 万元。 第五章 公司治理结构 （一）公司治理的情况 报告期内，公司深入持续开展关于公司治理的专项活动。通过公司治理专项 活动，公司的日常运作的规范性得到了提高，与投资者及社会公众的沟通得到进 一步加强。 1、关于股东及股东大会：报告期内，依据《上市公司股东大会规则》，公 司修改和完善了《公司股东大会议事规则》，并严格按照《公司股东大会议事规 则》及《公司章程》的有关要求，召集、召开股东大会，确保股东能够依法行使 股东权利，公平对待所有股东，确保中小股东的利益。 2、关于控股股东与上市公司的关系：控股股东行为规范，没有超越股东大 会直接或间接干预公司的决策和经营活动；公司与控股股东在人员、资产、财务、 机构和业务方面做到了“五分开”；公司董事会、监事会和内部机构能够独立运 作；公司关联交易程序合法，价格公允，并履行了信息披露义务。 3、关于董事与董事会：报告期内，公司增补董事 2 名，董事会的人数和人 员构成符合《公司法》及《公司章程》的要求；董事会依据《公司法》、《证券法》、 《公司章程》和《深交所上市规则》的相关规定，修订完善了《董事会议事规则》； 并积极组织董事参加最新的法律、法规的培训，使董事熟悉有关法律法规、了解 作为董事的权利、义务和责任。各位董事能够以勤勉尽责的态度出席董事会会议 和股东大会。 4、关于监事和监事会：报告期内，公司监事会按照《公司法》和《公司章 12 程》的相关规定，修改完善了《公司监事会议事规则》，并严格按照议事规则的 要求召集、召开监事会，本着对股东负责的精神，对公司财务以及公司董事会、 经理和其他高级管理人员履行职责的合法性进行监督；公司监事勤勉尽责； 5、关于绩效评价和激励约束机制：公司建立了透明的董事、监事和高级管 理人员的绩效考评和激励约束机制。 6、关于信息披露与透明度：报告期内，公司按照《上市公司信息披露管理 办法》及相关法律、法规和行政规则的要求，修订完善了《公司信息披露规则》 并严格按照《公司信息披露规则》及相关法律、行政法规和公司章程的规定，真 实、准确、完整、及时的披露有关信息，确保所有股东有平等的机会获得信息； 公司指定董事会秘书负责信息披露工作，接待股东来访和咨询；公司指定《中国 证券报》、《证券时报》为公司信息披露的报纸。 （二）独立董事履行职责情况： 1、独立董事参加董事会的情况 独立董事姓名 应参加董事会次数 亲自出席 委托出席 缺席 备注 孟繁金 7 7 0 0 房绍坤 7 6 1 0 赵建国 7 5 2 0 公司独立董事的人数和任职资格符合相关法律、法规的规定。各位独立董事 勤勉尽责，认真出席董事会会议和股东大会，履行独立职责，对公司运作给予积 极建议，促进了董事会及公司的规范运作和科学决策。独立董事对相关事项发表 了专门意见。 2、独立董事对公司有关事项提出异议情况： 报告期内，没有独立董事对公司有关事项提出异议。 （三）公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务的独立情况： 1、业务方面：公司具有独立于控股股东的完整的业务机构和独立经营的能 力；控股股东及其下属企业无从事与本公司相同或相近的业务。 2、人员方面：公司具有独立于控股股东的劳动、人事及工资管理制度； 3、资产方面：公司与控股股东产权关系明确，资产界定清楚，公司拥有独 立的生产系统、辅助生产系统和配套设施；工业产权、非专利技术等无形资产由 公司拥有。公司无偿使用控股股东烟台东方电子信息产业集团有限公司商标。 4、机构方面：公司拥有独立的经营场所和办公场所，公司与控股股东有各 自独立的机构设置，各职能部门与控股股东各职能部门之间不存在上下级关系。 5、财务方面：公司有独立的财务会计部门，建立了独立的财务核算体系和 财务管理制度。公司拥有独立的银行账户，不存在与控股股东共用银行账户的情 13 股东大会 董事会 监事会 总经理 投资战略委员会 审计委员会 提名委员会 薪酬委员会 管理部 人 力 资 源 部 投 资 发 展 部 科 技 部 市 场 部 国 际 业 务 部 财 务 部 计 划 调 度 部 品 质 保 证 部 销 售 公 司 技 术 中 心 审 计 部 况；公司独立纳税；控股股东不存在干预公司资金使用的情况。 （四）公司内部控制。 按照财政部、证监会等部门联合发布的《企业内部控制基本规范》及深交 所《上市公司内部控制指引》的要求，公司建立了适应本公司发展的内部控制体 系，现将相关情况评估如下。 1、综述 （1）内部控制的组织架构。按照现行的法律、法规，行政规章及公司章程 的要求，公司设立了符合公司治理要求的内部控制组织架构： 股东大会是公司的权力机构。公司定期依法召集、召开股东大会，能够确保 股东，特别是中小股东享有平等的地位，行使股东合法权益。 董事会是公司的决策机构，向股东大会负责。公司董事会由 9 名董事组成， 其中独立董事 3 名。董事会下设投资战略委员会、审计委员会、提名委员会、薪 酬委员会四个下属委员会，对公司经营活动中的重大事项进行审议并作出决策或 提交股东大会审议。 监事会是公司的监督机构，负责对公司规范运作进行监督，对公司董事会、 经理和其他高级管理人员履行职责的合法性进行监督，依法履行对公司财务的的 监督监察职能。公司监事会由 3 名监事组成，其中职工代表大会选举的职工监事 1 名。 公司总经理由董事会聘任，负责公司的日常经营活动，组织实施董事会决议。 公司内部控制的组织架构图如下： （2）内部控制制度建立健全情况 14 根据《上市公司内部控制指引》的要求，公司建立了一套较为完善的内部控 制体系。公司的内部控制体系贯穿于生产经营活动的各个方面，包括但不限于采 购、存储、销售等经营环节的流程控制；财务核算、资金风险管理等财务活动控 制；生产、服务和质量体系流程控制；内部审计、人力资源、信息安全等其他控 制；控股子公司管理、关联交易、信息披露、重大投资等重点控制活动的控制。 （3）内部审计部门的设立及工作情况 公司的内部审计部门配备了专业人员，内部稽核、内控体系比较完备、有效。 根据公司《内部审计基本准则》和《内部审计制度》的规定，审计部对公司的分 公司、子公司开展产供销的流程审计，财务核算、绩效考核、往来清收、基建及 维修工程的项目审计等日常内部审计工作。内部审计部门对在监督监察过程中发 现的问题，及时提出控制管理建议，并督促相关部门及时解决整改，确保了内部 控制制度的有效实施，保障了公司的发展。 （4）2008 年公司为建立和完善内部控制制度所进行的重要活动及成效 根据中国证监会公告[2008]27 号文的精神和山东证监局《深入推进公司治 理专项活动的通知》要求，2008 年，公司对在 2007 年公司治理专项活动中自查 阶段发现的问题及接受社会公众评议阶段监管部门提出问题的整改情况进行了 深入、全面的自查自纠。修订完善了《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事 会议事规则》、《监事会议事规则》、《公司独立董事工作制度》、《公司审计委员会 议事规则》、《公司募集资金管理办法》、《公司信息披露规则》、《投资者关系管理 （暂行）办法》、《总经理工作细则》等规章制度，进一步完善了公司的风险管理 和流程控制。 截至目前，公司已经完成整改报告所列事项的整改工作。 （5）公司内部控制的总体评价 公司内部控制制度有效的控制了风险，提高了公司的经营效率，保证了公司 资产的安全、完整。 经过自查，认为公司已经依照《公司法》、《上市公司章程指引》、《上市公司 治理准则》、《上市公司股东大会规则》、《上市公司信息披露管理办法》、《上市公 司内部控制指引》等法律、法规和行政规则，建立和完善了公司的法人治理结构， 制定和完善了公司内部控制制度并严格按照规定运作。 2008 年，公司董事会及相关人员没有受到证监会、深交所处罚的情况。 2、重点控制活动 （1）对控股子公司的控制管理 控股子公司的控制结构及持股比例图 15 对控股子公司的控制管理。 公司制定了《权属企业管理办法》加强权属企业及其它分支机构的有效管理 和控制，实现规范运作和协调发展。公司向所属各子公司派驻董、监事和高级管 理人员，各职能部门对各子公司的相应对口部门进行专业指导、监督及支持；各 子公司必须统一执行公司颁布各项规章制度；公司对各子公司实施重大决策管理 制；各子公司需定期向公司报送财务报告；公司建立对各子公司的绩效考核机制； 各子公司需向公司董事会报送其董事会决议、股东大会决议等重要文件，通报可 能对公司股票价格产生重大影响的事项；公司对各子公司的机构设置、资金调配、 人员编制、职员录用、调配和任免实行统一管理，以此保证公司在经营管理上的 高度集中。 （2）对关联交易的控制。 公司遵循诚实信用、平等、自愿、公平、公开、公允的原则，严格遵守深交 所《上市规则》和《公司章程》规定的审议程序和回避表决要求，履行信息披露 义务，维护公司股东的利益。 （3）对外担保的控制。 公司严格遵守深交所《上市规则》和《公司章程》中对于对外担保审议程序 的相关规定，维护公司和全体股东的利益。 （4）募集资金的控制。 公司严格遵守《募集资金管理及使用规则》中对募集资金存储、审批、使用、 变更、监督的有关规定，并按规定履行相应的披露义务。 （5）公司重大投资的控制。公司在《公司章程》中明确规定了董事会、股 56.58％ 94％ 75％ 51％ 51％ 30％ 90％ 45％ 40％ 烟台东方电子信息产业股份有限公司 烟台东方纵横电子有限责任公司 烟台海颐软件股份有限公司 烟台东方电子科技发展有限公司 烟台东方威思顿电气有限公司 烟台东方威智电子科技有限公司 烟台东方华瑞电气有限公司 龙口东立电线电缆有限公司 北京东方京海电子科技有限公司 南京世纪东方电子有限公司 16 东大会的关于重大投资的审批权限和审议程序。公司的重大投资行为严格遵守公 司章程的规定，防范风险，维护公司资金的安全。 （6）信息披露的控制。 公司修订了《信息披露规则》，对定期报告的编制、审议、披露程序，对重 大事件的报告、传递、审核、披露程序及保密措施均作出了明确的规定。报告期 内，公司严格遵守规定，及时、准确、完整的履行信息披露义务，维护了股东公 平获得信息的权益。 3、重点控制活动中的问题及整改计划 针对报告期内，针对山东证监局关于公司内部控制体系提出的问题，公司已 经按照相关要求做了认真的整改，完成了整改措施，达到相关要求。 今后，公司将根据国家的法律、法规和行政规则，结合自身的实际情况，本 着合法、全面和系统、内部制衡、成本与效益、奖惩明确，信息反馈等原则，不 断修订和完善公司各项内部控制制度，更有效的防范风险，为股东创造更大的价 值。 （五）高级管理人员的考评及激励： 公司已实施报酬与岗位、业绩挂钩的激励政策，董事会负责制订公司董事、 监事及高级管理人员的薪酬制度，年度考核后兑现。 第六章 股东大会情况简介 公司 2007 年度股东大会于 2008 年 5 月 8 日召开，会议的决议公告刊登在 2008 年 5 月 9 日 的 《 中 国 证 券 报 》、《 证 券 时 报 》 及 巨 潮 资 讯 网 站 ()。 报告期内，公司没有召开临时股东会议。 第七章 董事会报告 第一节 报告期内公司整体经营情况的讨论与分析 （一）报告期内公司经营情况的回顾： 1、报告期内总体经营情况： 随着国家电力体制改革的进展，配网自动化、调度自动化、电量计费等产品 市场呈现快速增长态势。调度自动化主站、集控站、视频监控、综合自动化市场 放量急剧增长。配网自动化有全面放量启动的迹象。电力调度自动化领域市场进 入高速发展期，尤其是省调、地调主站系统开始进入换型高峰期。08 年我国电 网投资首次超过电源投资。电网基本建设投资占电力基本建设投资的 50.05%。 受金融危机影响，电力消费增速出现逐月放缓的总趋势，全社会用电量在第四季 17 度增速首次出现负增长。中国电力供需形势发生了重大变化，电力供需矛盾从供 应紧张转变为一时性的需求不足。受此影响，全社会用电量、发电量和机组利用 小时将继续下降，加之煤电价格矛盾还并没有得到合理解决，虽然前景乐观，但 却有很多实际困难需要克服。 在这样的行业背景下，报告期内，公司基于“精进模式”的六大模块中精进 研发、精进营销、精进供应链和制造、精进人力资源、精进财务都完成了基础版 本，以提高产品可靠性为基础、多个项目并行推进的精进质量体系也完成实施规 划，贯穿六大模块的信息化平台已初步建立起来，实现了精进模式的第一个 PDCA 循环。全面导入 CMMI 能力成熟度模型，以客户需求管理为源头，企业知识管理 为核心，从各业务模块全面启动流程再造，对需求、设计、编程、测试、维护整 个过程进行控制，初步建立起高质量的研发流程。报告期内，公司申报专利 6 项，取得软件产品 9 项，软件著作权 15 项。DF3300E 变电站自动化系统被列入 国家火炬计划，DF1900 变电站自动化系统被列入国家重点新产品计划、山东省 技术创新重点项目；DF1500E 图像监控管理系统、高压变频项目列入山东省技术 创新项目。DF3300E 变电站自动化系统被评为中国机械工业科学技术三等奖， DF3622 超高压线路保护装置被评为山东省技术创新优秀成果一等奖，DF3629 重 合闸及断路辅助保护装置被评为山东省技术创新优秀成果二等奖。 公司制定了《信息化项目建设管理办法》、《协同办公系统管理办法》等一系 列管理制度和工作规范；完成了月份工作计划管理系统、人力资源管理系统、工 程信息化系统等项目的开发；协同办公管理系统已经正式运行，并实现了远程接 入；通过销产存管理系统的运行和升级，公司的计划差异率和库存明显降低，经 济运行效率明显提高；基于流程的 5S 现场管理的推进，完成了制造中心盈利模 式的探索。公司被评为市级“现场管理样板企业”。 公司产品实现了产品线、地域线和行业线的重点突破，成功中标北京奥运电 网运行管理系统及视频监控主站系统，取得了集控项目和图像监控市场的突破， 实现了公司产品在油田行业和钢铁行业的突破，进一步拓展了海外市场。 报告期内公司实现营业收入 86,344.47 万元，同比增长 12.99%；营业利润 1,223.99 万元，同比增长 68.10%；净利润 1,888.70 万元，同比增长 4.26%。 2、公司主营业务及其经营状况。 公司主要产品包括电力调度自动化系统、保护及变电站综合自动化系统、配 电自动化系统、信息管理系统、电能计量计费系统、电气化铁道牵引供电自动化 系统、电线电缆等系列产品。 （1）主营业务分行业、产品情况： 单位：万元 18 行业/产品 主营业务收 入 同比增长 （%） 主营业务成 本 同比增长 （%） 主营业务 利润率（%） 同比增长 电力自动化系统 33,613.86 23.57 20,455.01 20.47 39.15 增 1.57 个百分点 信息管理及电费计量 系统 13,558.49 41.88 3,537.35 20.15 73.91 增 4.72 个百分点 电子设备与系统集成 24,564.87 11.75 23,664.47 12.47 3.67 降 0.61 个百分点 其他 13,666.31 -18.29 9,630.38 -26.47 29.53 增 7.84 个百分点 合计 85,403.53 13.17 57,287.21 5.96 32.92 增 4.56 个百分点 （2）主营业务分地区情况： 单位：万元 地区 主营业务收入 主营业务收入比上年增减（%） 北方区 51,757.91 8.14 中西部地区 10,825.26 33.92 东南部地区 14,226.18 45.72 国外 8,594.18 -11.94 合计 85,403.52 13.17 （3）公司主要供应商、客户情况 公司向前五名供应商合计的采购金额占年度采购总额的比例为 35.21%； 公司前五名客户销售额合计占公司销售总额的比例为 22.55%。 3、公司资产、费用构成情况（单位：万元） 2008 年 2007 年 项目名称 金额 占总资产比例 金额 占总资产比例 变动情况 应收款项 45，280.05 26.22% 38,215.13 23.45% 增 2.77 个百分点 存货 14，013.04 8.12% 11,185.28 6.86% 增 1.26 个百分点 长期股权投资 2,812.82 1.63% 637.00 0.39% 增 1.24 个百分点 固定资产 34，029.20 19.71% 35,739.27 21.93% 降 2.22 个百分点 短期借款 2,800.00 1.62% 3,080.00 1.89% 降 0.27 个百分点 说明：以上资产构成与去年同期相比无重大变化。 项目名称 2008 年 2007 年 变动情况 销售费用 11,421 9,244.63 23.54% 管理费用 14,181.90 11,227.02 26.32% 财务费用 -357.44 -273.64 所得税 812.04 -10.16 19 说明：所得税费用的本年数比上年数增加，主要系母公司取得“高新技术企 业证书”，企业所得税率由 25％降为 15％而调整减少递延所得税资产 7,891,759.10 元，导致递延所得税费用增加。 4、报告期内，公司现金流量表相关数据（单位：万元） 项目名称 2008 年 2007 年 变动情况 经营活动产生的现金流量 2,242.54 11,635.85 -80.72% 投资活动产生的现金流量 -6,568.44 -760.93 -- 筹资活动产生的现金流量 -521.22 -673.39 -- 说明：公司经营活动现金流量变动为支出增加所致。 5、公司主要控股公司及参股公司的经营情况及业绩分析 主要控股公司及参股公司的经营情况及业绩如下表： 企业名称 注册资本 业务性质、主 要产品 所占权益 比例 资产规模 净资产 净利润（元） 烟台东方纵横电 子有限责任公司 3,000,000 电子产品购销 40.00% 16,355,380.24 5,339,392.82 911,648.05 烟台海颐软件股 份有限公司 25,000,000 计 算 机 软 件 产 品的开发、销售 及系统集成 45.00% 68,432,921.44 25,882,030.94 3,680,930.34 烟台东方威思顿 电气有限公司 21,000,000 电 力 计 量 系 统 等 30.00% 71,904,209.96 35,367,183.04 12,887,252.93 烟台东方威智电 子科技有限公司 美元24万元 通 讯 设 备 工 业 控制系统 51.00% 7,395,709.32 4,825,607.43 944,804.85 烟台东方华瑞电 气有限公司 8,000,000 销 售 电 子 及 通 信设备 51.00% 112,562,577.2 12,043,981.44 2,938,026.34 龙口东立电线电 缆有限公司 美 元 45.55 万 元 生 产 销 售 电 线 电 缆 及 相 关 产 品 75.00% 61,722,725.85 11,521,408.91 42,176.69 北京东方京海电 子科技有限公司 25,000,000 电子电力设备 94% 21,009,221.98 13,034,332.86 122,675.62 南京世纪东方电 子有限公司 10,000,000 电 子 自 动 化 系 统 56.58% 6,223,996.42 -3,418,397.54 -176,514.11 控股子公司烟台东方威思顿电气有限公司的投资收益对公司净利润影响超 过 10%，其主营业务收入为 10,054.67 万元，营业利润 665.73 万元，净利润 1,288.72 万元。 （二）公司对未来发展的展望 1、公司所处行业的发展趋势及市场格局 2009 年是国家落实“十一五”规划，扩大内需保增长的关键之年。国务院 扩大内需促进经济增长的十项措施确定了 2010 年底投资 4 万亿元，措施中三条 涉及到电网投资。完善农村电网，加快城市电网改造意见有利于公司今后的发展。 国内输配电和二次设备的需求延续快速增长的态势，给公司发展提供了良好的平 20 台。随着技术的快速进步，国内大多的调度自动化系统都面临着换型的压力，仍 然存在着较大的市场容量；在保护及变电站自动化领域，尽管行业竞争日益激烈 但市场总量还在增加；随着新一轮大规模城乡电网改造项目的陆续启动，配电自 动化市场将快速发展，给公司配电自动化系统带来了挑战和机遇。 2、公司经营思路及措施 2009 年，“整合与提升”是公司工作的主要指导思想。“整合”就是强调团 队协作，强调各模块之间的融合，强调从战略层面到业务层面的整合，整合智慧、 思路、能力、经验和好的方式方法，形成合力；“提升”就是在 08 年所取得成就 的基础上，进一步提升战略层面的思考、提升精确识别和可盈利满足客户需求的 能力，提升每个环节、每个员工的价值和效率，打造高质量研发和管理平台、流 程，提升整体运营质量，具体做好以下几个方面的工作： (1)研发：深化高质量的研发流程，结合 CMMI 体系推广一并推进实施。加强 技术中心组织结构的调整，实现产品生命周期的有效管理。加强项目部、评测部 的运作力度，使研发、工程、评测、项目管理等有机融合。进一步压缩产品型号， 推进平台化、模块化、标准化、工程化步伐。加快新产品开发力度，关注行业发 展中的新技术、新产品、新标准、新需求。 继续推进合同产品的工程化和产品 可靠性工作。坚持“变更管理”、“缺陷管理”和“配置管理”在产品开发过程中 的执行，提高开发效率和产品质量，减少二次开发工作量。通过评测、联调等环 节及时发现问题并快速解决。注重质量问题的预防，提高产品的可靠性。积极配 合销售环节做好国内、国际市场的技术支持、工程服务等工作。 (2）市场：调整业务管理流程，做好公司各环节的衔接工作。完善销售信息 管理系统，建立迅速传递、反馈和处理机制，提高问题处理速度。积极推进区域 营销和独立办事处垂直管理相结合体系建设，建立分层分级市场公关体系，合理 调整机构、人员配置，提高营销工作效率。加强行业外营销力量，提高公司内外 配合支持意识，构建有效支持体系，培育并做强行业外战略市场。建立敏感度分 析模版，推行重大项目组织方法，优化项目管理全过程，提高项目运作成功率。 搞好技能和素质培训，加大营销人员培养力度。强化成本、利润意识，提高合同 质量和风险防范控制，加强应收货款催收和管理。逐步实施区域工程本地化服务， 提高集成技术能力。通过项目良好策划及成本和报价控制，建成销售公司科学盈 利模式。继续推进公司海外市场的拓展。 （3）供应链管理：精确地了解客户原物料需求、爱好，做好原物料的配置 及变更管理；建立原物料的可靠性设计、选型模板及优选库；建立原物料编码体 系。建立供应商认证制度以及标准、性能、质量、成本、可采购性等核心模板， 设计好新物料及替代物料评价审核流程，对原物料的生命周期进行管理。建立物 21 料检验评测标准，建立在客户现场使用的原物料可靠性跟踪评估制度，并不断提 高满足客户需求的可靠性指标。探索构建采购信息化平台和仓储信息化平台，以 实现对采购价格、采购定单、物资运输信息以及库存信息等的实时监控。从系统 优化的角度，寻找总成本优化的策略。 （4）、质量管理：按精进模式总体要求，建立精进质量体系，并探索与 ISO9000 质量管理体系的融合。继续推行已建立的采购环节质量控制流程，并逐 步将流程固化，形成常态的质量控制制度。推进可靠性工程体系建设。在研发基 本面，建立起设计准则库和故障模式库，纳入过程资产库。择机启动制造可靠性、 仓储可靠性平台，改善产品全生命周期的 ESD、MSD 防护措施。定期进行质量信 息沟通，定期对主要产品质量进行审核，建立起质量问题库，加强质量控制。提 升检验能力水平，强化进货、出货检验，提高产品一次通过率。 （5）、人力资源管理：实施内部职称管理、打造高水平研发队伍。建立健全 内部绩效考核体系，完善激励机制。继续推进组织机构的整合。做好培训工作， 提高人员素质。做好高层次人员引进工作。健全博士后进站管理机制，完善博士 后进站管理流程；完善外部专家引进程序，着力引进企业需要的各方面高层次人 员，打造企业技术、管理方面的核心竞争力。 第二节 投资情况 一、报告期内无募集资金，无报告期前募集资金使用延续到本期的使用情况。 二、报告期内非募集资金的投资情况。 1、公司第五届董事会第十七次会议审议通过《关于对外投资的议案》，公司 以自有资金 5000 万元投资购买“中信融金1号不良资产收购集合资金信托计划”， 公司购买其中的优先 1 级资金信托合同，期限三年。截至报告期末投资收益为 221.94 万元。 2、公司第五届董事会第二十一次会议审议通过《关于对外投资的议案》，公 司以自有资金 1900 万元投资认购烟台商业银行股份有限公司增资扩股股份 1000 万股。截至报告期末尚未产生投资收益。 第三节 董事会日常工作情况 一、报告期内会议情况及决议内容 1、第五届董事会第十五次会议于 2008 年 4 月 9 日在公司会议室召开，会议 决议公告刊登在 2008 年 4 月 12 日的《中国证券报》、《证券时报》； 2、第五届董事会第十六次会议于 2008 年 4 月 21、22 日以通讯表决的方式 召开，会议决议公告刊登在 2008 年 4 月 23 日的《中国证券报》、《证券时报》； 3、第五届董事会第十七次会议于 2008 年 6 月 5、6 日以通讯表决的方式召 开，会议决议公告刊登在 2008 年 6 月 11 日的《中国证券报》、《证券时报》； 22 4、第五届董事会第十八次会议于 2008 年 7 月 17、18 日以通讯表决的方式 召开，会议决议公告刊登在 2008 年 7 月 19 日的《中国证券报》、《证券时报》； 5、第五届董事会第十九次会议于 2008 年 8 月 16 日在公司会议室召开，会 议决议公告刊登在 2008 年 8 月 19 日的《中国证券报》、《证券时报》； 6、第五届董事会第二十次会议于 2008 年 10 月 27 日以通讯表决的方式召开， 会议决议公告刊登在 2008 年 10 月 29 日的《中国证券报》、《证券时报》； 7、第五届董事会第二十一次会议于 2008 年 12 月 26 日以通讯表决的方式召 开，会议决议公告刊登在 2008 年 12 月 30 日的《中国证券报》、《证券时报》； 二、董事会下设的审计委员会的履职情况汇总报告： 公司董事会审计委员会于 2009 年 2 月 24 日召开第一次会议，通过与山东正 源和信有限责任会计师事务所协商确定了 2008 年年度财务报告审计工作时间的 安排，审计时间从 2 月 21 日开始，3 月 25 日前出具正式审计报告。审计委员会 根据 2008 年度年报审计的工作计划，阅了公司编制的 2008 财务会计报表，并通 过询问有关财务人员及管理人员，初步查阅了公司相关资料，对公司财务状况做 了详细了解。认为公司所有交易均已记录，交易事项真实，资料完整，会计政策 选用恰当，未发现重大错漏事项，未发现大股东占用公司资金情况，未发现公司 有对外违规担保及异常关联交易情况。同意以公司编制的财务报告为基础进行 2008 年度审计。 审计委员会于 2009 年 3 月 25 日召开第二次会议，委员会审阅了经初审的财 务会计报表并进行了表决，通过了公司 2008 年度财务会计报告。鉴于山东正源 和信有限责任会计师事务所已为公司提供了七年的年报审计工作，且该所在审计 过程中表现出了较好的执业能力及勤勉、尽责的工作精神，审计委员会也审议通 过建议公司董事会继续聘请山东正源和信有限责任会计师事务所为公司 2009 年 度的审计机构。 第四节 2008 年度利润分配预案或资本公积金转增股本预案 经山东正源和信有限责任会计师事务所鲁正审字【2009】4063 号审计确认， 公司合并报表期初未分配利润-26,484,311.64 元，母公司报表期初未分配利润 -3,514,225.31 元；本年度合并报表归属于母公司净利润 18,886,960.38 元，母 公司报表净利润 13,731,377.45 元；合并报表期末未分配利润-7,597,351.26 元， 母公司报表期末未分配利润 10,217,152.14 元。2008 年度母公司虽实现净利润 13,731,377.45 元，但母公司以前年度未分配利润为负数，根据《公司法》、《公 司章程》的规定，本年度实现的净利润用以弥补以前年度亏损，母公司报表期末 未分配利润 10,217,152.14 元，留存数额较少，为利于公司的长远发展，公司董 事会决定：2008 年度利润不分配，也不进行资本公积金转增股本。 附：公司前三年现金分红情况表 单位：人民币元 现金分红金额 （含税） 合并报表中归属于母公 司所有者的净利润 占合并报表中归属于母公司 所有者的净利润的比率 2007年 0 18,115,423.03 0 2006年 0 0 0 2005年 0 0 0 第五节 会计政策变更的说明 23 天津东方凯发电气自动化技术有限公司因本年初公司指派的董事在其调整 后的董事会中不占有多数，不具有实质性控制而不纳入合并范围。 母公司的财务报表对该公司的长期股权投资的核算，由成本法改为权益法， 并对投资损益等进行了追溯调整。该会计政策的变更，增加了母公司 2008 年度 投资收益 255,295.83 元，对母公司 2008 年度期初留存收益的影响额为 1,352,941.59 元；增加了母公司 2007 年度投资收益 479,342.34 元，对 2007 年 度期初留存收益的影响额为 873,599.25 元。 按照《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》第十八条的规定，不调整 合并报表的年初数和上年数。 第八章 监事会报告 一、监事会的工作情况 1、2008 年 4 月 9 日，公司第五届监事会第八次会议在公司会议室召开，会 议审议并通过《公司 2007 年年度报告及摘要的议案》、《公司监事会 2007 年工作 报告的议案》、《公司 2007 年度财务决算报告的议案》、《公司 2007 年度利润分配 及资本公积金转增预案的议案》、《关于利用自有资金进行短期投资的议案》、《关 于聘请公司 2008 年度财务审计机构的议案》。 2、2008 年 4 月 21、22 日，公司第五届监事会第九次会议以通讯表决的方 式召开，会议审议通过了《公司 2008 年第一季度报告的议案》、《关于对控股子 公司烟台海颐软件股份有限公司增资扩股的议案》。 3、2008 年 6 月 5、6 日，公司第五届监事会第十次会议以通讯表决的召开， 会议审议通过了《关于公司对外投资的议案》。 4、2008 年 8 月 16 日，公司第五届监事会第十一次会议在公司会议室召开， 会议审议通过了《公司 2008 年半年度报告及摘要的议案》。 5、2008 年 10 月 27 日，公司第五届监事会第十二次会议以通讯表决的方式 召开，会议审议并通过了《2008 年三季度报告的议案》、《关于为公司控股子公 司龙口东立电线电缆有限公司提供担保的议案》、 《关于修改监事会议事规则的议 案》。 二、监事会对有关事项发表的独立意见 (一) 公司依法运作情况 报告期内，公司监事出席了股东大会及历次董事会会议，公司决策程序符合 法律、法规和公司章程的相关规定；公司建立完善了内部控制制度；监事会未发 现公司董事、经理执行公司职务时违反法律、法规、公司章程或损害公司利益。 (二) 公司财务情况 报告期内，监事会对公司财务制度和财务状况进行了认真检查，对 2008 年 年度报告资料进行了全面审核。监事会认为，公司的会计核算和财务管理符合《中 华人民共和国会计法》、《企业会计制度》和《企业会计准则》的规定，财务报告 真实地反映了 2008 年公司的财务状况和经营成果。 24 (三) 公司最近一次募集资金使用情况 公司最近一次募集资金的使用基本能按募集说明书的要求进行，资金运用合 理，并按规定严格履行了相关的信息披露。 (四) 关联交易情况 监事会检查审核了报告期内与关联交易有关的协议、记录和财务数据，公司 的关联交易坚持规范运作，定价以市场为基础，定价公允，未发现损害本公司利 益的情况。 第九章 重要事项 一、重大诉讼。 截止报告披露日，公司已签收《民事调解书》6833 份，《民事裁定书》74 份。公司控股股东以其合法持有的本公司股票以每股人民币 6.39 元计价，向适 格原告履行《民事调解书》中确定的赔偿责任。青岛中院已经通过中国证券登记 结算有限责任公司深圳分公司办理民事诉讼赔偿过户股份 41,903,160 股，过户 6731 人，占原告总数的 96.308%。 除上述民事诉讼案件外，公司无其他应披露的诉讼、仲裁事项。 二、公司报告期内无破产重整相关事项。 三、公司报告期内,公司以自有资金 1900 万元认购烟台市商业银行股份有限 公司增资扩股股份 1000 万股，约占烟台市商业银行股份有限公司增资扩股后总 股本的 0.5%，截至报告披露日，相关股权登记正在办理中，尚未取得投资收益。 四、公司报告期内未发生收购及出售资产、企业合并事项。 五、公司报告期内无股权激励计划。 六、重大关联交易。 报告期内，公司无重大关联交易，其他关联交易内容详见财务报告附注关联 交易。 七、重大合同及其履行情况。 1、重大租赁合同。 公司与杭州华三通信技术有限公司续签的房屋租赁合同延续至报告期。杭州 华三通信技术有限公司租用东方电子科技大厦，租赁期限自 2007 年 12 月 15 日 到 2011 年 3 月 31 日止，租金总额为 7999.09 万元。该租赁合同的签订有助于提 高公司的经营业绩，增加公司的现金流量。 2、担保情况。 本年度公司对控股子公司提供担保的金额为 1700 万元，担保总额占公司净 资产的比例为 1.29%。 3、公司无报告期内或报告期继续发生委托他人进行现金资产管理事项。 25 4、公司无其他重大合同。 八、持股 5%以上股东承诺事项：公司唯一持股 5％以上股东烟台东方电子信 息产业集团有限公司承诺，持有的非流通股股份在其承诺相关禁售期内，只有当 二级市场股票价格不低于 6.00 元时，方可以通过证券交易所挂牌出售允许出售 的股份。承诺履行中。 九、公司聘任审计机构情况： 1、经公司 2007 年度股东大会审议通过,继续聘请山东正源和信有限责任会 计师事务所为本公司 2008 年度审计机构，聘用程序符合法律要求。 2、公司支付会计师事务所报酬 30 万元。 3、山东正源和信有限责任会计师事务所作为 2008 年度审计机构，连续七年 为公司提供审计服务。 十、报告期内公司、公司董事会及董事没有受中国证监会稽查、中国证监会 行政处罚、通报批评、证券交易所公开谴责的情形。 十一、报告期内未发生董事、监事、高级管理人员、持股 5%以上股东违规 买卖公司股票。 十二、其它重大事项的披露索引。 1、《关于限售股份持有人持股变动情况的公告》刊登在 2008 年 1 月 8 日的 《中国证券报》、《证券时报》及 网站。 2、《重大诉讼事件进展公告》刊登在 2008 年 3 月 20 日的《中国证券报》、 《证券时报》及 网站。 3、《重大诉讼事件进展公告》刊登在 2008 年 4 月 3 日的《中国证券报》、《证 券时报》及 网站。 4、《关于限售股份持有人持股变动情况的公告》刊登在 2008 年 4 月 3 日的 《中国证券报》、《证券时报》及 网站。 5、《对外投资公告》刊登在 2008 年 6 月 11 日的《中国证券报》、《证券时报》 及 网站。 6、《对外担保公告》刊登在 2008 年 10 月 29 日的《中国证券报》、《证券时 报》及 网站。 7、《对外投资公告》刊登在 2008 年 12 月 30 日的《中国证券报》、《证券时 报》及 网站。 第十章 财务会计报告 第一节 审 计 报 告 26 鲁正审字[2009]4063 号 烟台东方电子信息产业股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的烟台东方电子信息产业股份有限公司财务报表，包括 2008 年 12 月 31 日的公司及合并资产负债表，2008 年度的公司及合并利润表、 公司及合并股东权益变动表和公司及合并现金流量表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 按照企业会计准则的规定编制财务报表是烟台东方电子信息产业股份有限 公司管理层的责任。这种责任包括：（1）设计、实施和维护与财务报表编制相关 的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；（2）选择 和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按 照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要 求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错 报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。 选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报 表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内 部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审 计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及 评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了 基础。 三、审计意见 我们认为，烟台东方电子信息产业股份有限公司财务报表已经按照企业会 计准则的规定编制，在所有重大方面公允反映了烟台东方电子信息产业股份有限 公司 2008 年 12 月 31 日的公司及合并财务状况以及 2008 年度的公司及合并经营 成果和现金流量。 山东正源和信有限责任会计师事务所 中国注册会计师：王巍坚 中国注册会计师：邹海波 27 中国.济南 二○○九年三月二十七日 第二节 会计报表 资产负债表（1） 编制单位：烟台东方电子信息产业股份有限公司 2008 年 12 月 31 日 单位：人民币元 合并 母公司 资 产 附注 年末余额 年初余额 附注 期末余额 年初余额 流动资产： 货币资金 395,440,054.98 438,812,541.32 293,603,673.68 367,577,854.59 交易性金融资产 应收票据 4,080,340.27 6,883,698.00 3,301,100.00 5,849,398.00 应收账款 409,445,024.79 327,222,625.67 283,642,945.28 241,295,742.88 预付款项 15,864,064.50 17,975,790.93 1,754,431.78 2,544,532.38 应收利息 应收股利 306,000.00 其它应收款 43,355,479.49 54,928,732.21 77,469,098.99 77,831,761.12 存货 140,130,357.04 111,852,811.03 85,398,127.98 66,129,223.91 一年内到期的非流动资产 其它流动资产 流动资产合计 1,008,315,321.07 957,676,199.16 745,169,377.71 761,534,512.88 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 50,000,000.00 50,000,000.00 长期应收款 长期股权投资 28,128,237.42 6,370,000.00 181,454,865.93 153,963,644.83 投资性房地产 232,774,874.66 238,140,391.26 150,328,110.19 153,582,630.25 固定资产 340,291,971.81 357,392,710.06 310,282,331.60 325,811,367.75 在建工程 工程物资 固定资产清理 生物性生物资产 油气资产 无形资产 46,008,681.27 44,146,129.06 24,817,350.48 22,521,947.33 开发支出 5,160,685.27 3,931,890.05 5,160,685.27 3,931,890.05 28 商誉 长期待摊费用 1,606,862.14 1,594,200.59 递延所得税资产 14,442,631.57 20,505,913.40 13,252,708.92 19,729,397.76 其他非流动资产 非流动资产合计 718,413,944.14 672,081,234.42 735,296,052.39 679,540,877.97 资产总计 1,726,729,265.21 1,629,757,433.58 1,480,465,430.10 1,441,075,390.85 企业法定代表人：丁振华 主管会计工作负责人：王清刚 会计机构负责人：邓发 资产负债表（2） 编制单位：烟台东方电子信息产业股份有限公司 2008 年 12 月 31 日 单位：人民币元 合并 母公司 负债和股东权益 附注 期末余额 年初余额 附注 期末余额 年初余额 流动负债: 短期借款 28,000,000.00 30,800,000.00 交易性金融负债 应付票据 46,261,034.00 29,874,033.70 31,691,691.00 12,538,582.70 应付账款 121,269,291.61 105,357,594.92 36,690,199.95 25,847,508.60 预收款项 81,411,490.93 41,801,566.22 44,343,163.23 20,809,046.99 应付职工薪酬 5,067,677.32 4,713,873.84 2,119,227.40 1,521,136.39 应交税费 6,859,421.00 2,384,348.74 1,471,234.57 -135,885.01 应付利息 应付股利 294,000.00 其他应付款 61,072,623.10 54,825,489.91 33,056,033.87 53,809,498.55 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 349,941,537.96 270,050,907.33 149,371,550.02 114,389,888.22 非流动负债： 长期借款 应付债券 长期应付款 专项应付款 预计负债 递延所得税负债 其他非流动负债 1,600,000.00 8,923,000.00 900,000.00 8,223,000.00 非流动负债合计 1,600,000.00 8,923,000.00 900,000.00 8,223,000.00 负债合计 351,541,537.96 278,973,907.33 150,271,550.02 122,612,888.22 股东权益: 股本 978,163,195.00 978,163,195.00 978,163,195.00 978,163,195.00 资本公积 342,640,303.01 344,404,615.12 341,462,451.12 343,462,451.12 减：库存股 29 盈余公积 351,081.82 351,081.82 351,081.82 351,081.82 未分配利润 -7,597,351.26 -26,484,311.64 10,217,152.14 -3,514,225.31 外币报表折算差额 归属于母公司的所有者权益合计 1,313,557,228.57 1,296,434,580.30 1,330,193,880.08 1,318,462,502.63 少数股东权益 61,630,498.68 54,348,945.95 股东权益合计 1,375,187,727.25 1,350,783,526.25 1,330,193,880.08 1,318,462,502.63 负债和股东权益总计 1,726,729,265.21 1,629,757,433.58 1,480,465,430.10 1,441,075,390.85 企业法定代表人：丁振华 主管会计工作负责人：王清刚 会计机构负责人：邓发 利润表 编制单位：烟台东方电子信息产业股份有限公司 2008 年 1－12 月 单位：人民币元 合并 母公司 项 目 附注 本期金额 上期金额 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 863,444,713.90 764,166,876.70 410,931,668.96 384,505,445.31 减：营业成本 576,545,827.51 545,299,635.74 248,092,250.54 261,497,392.39 营业税金及附加 8,059,624.97 6,146,396.61 5,090,897.67 4,072,797.17 销售费用 114,210,009.14 92,446,272.62 71,257,409.21 59,265,161.60 管理费用 141,819,044.44 112,270,197.43 76,986,722.41 56,253,067.66 财务费用 -3,574,379.92 -2,736,413.42 -6,340,066.05 -5,985,031.67 资产减值损失 19,301,463.76 10,058,735.42 14,801,578.34 9,124,707.52 加：公允价值变动收益（损失 以"－"号填列） 投资收益（损失以"－"号填列） 5,156,768.85 6,599,096.95 5,076,023.75 8,825,246.43 其中：对联营企业和合营企业 的投资收益 255,295.83 255,295.83 479,342.34 二、营业利润（亏损以“-”号 填列） 12,239,892.85 7,281,149.25 6,118,900.59 9,102,597.07 加：营业外收入 29,838,860.74 16,714,482.01 15,674,810.42 7,026,410.47 减：营业外支出 1,736,541.79 658,661.09 1,585,644.72 312,779.08 其中：非流动资产处置净损失 1,349,450.49 347,489.52 1,271,870.06 107,428.64 三、利润总额（亏损总额以“-” 号填列） 40,342,211.80 23,336,970.17 20,208,066.29 15,816,228.46 减：所得税费用 8,120,387.69 -101,613.09 6,476,688.84 -1,435,721.73 四、净利润（净亏损以“-”号 填列） 32,221,824.11 23,438,583.26 13,731,377.45 17,251,950.19 30 归属于母公司所有者的净利润 18,886,960.38 18,115,423.03 少数股东损益 13,334,863.73 5,323,160.23 五、每股收益： 基本每股收益 0.0193 0.0185 0.0140 0.0176 稀释每股收益 0.0193 0.0185 0.0140 0.0176 企业法定代表人：丁振华 主管会计工作负责人：王清刚 会计机构负责人：邓发 合并现金流量表 编制单位：烟台东方电子信息产业股份有限公司 2008 年 1－12 月 单位：人民币元 合并 项 目 附注 本期金额 上期金额 一、 经营活动产生的现金流量 销售商品、提供劳务收到的现金 838,459,870.92 814,586,688.91 收到的税费返还 25,675,923.25 16,800,855.90 收到其他与经营活动有关的现金 18,964,966.32 45,487,695.87 经营活动现金流入小计 883,100,760.49 876,875,240.68 购买商品、接受劳务支付的现金 560,503,176.71 514,674,363.95 支付给职工以及为职工支付的现金 99,498,298.99 82,082,148.92 支付的各项税费 55,679,378.90 47,645,282.73 支付其他与经营活动有关的现金 144,994,461.64 116,114,911.71 经营活动现金流出小计 860,675,316.24 760,516,707.31 经营活动产生的现金流量净额 22,425,444.25 116,358,533.37 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 3,798,400.00 6,123,950.00 取得投资收益收到的现金 3,957,227.92 6,599,096.95 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 9,737,758.98 2,097,118.25 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 17,493,386.90 14,820,165.20 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 9,949,407.22 15,805,488.62 投资支付的现金 73,228,400.00 6,623,950.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 83,177,807.22 22,429,438.62 投资活动产生的现金流量净额 -65,684,420.32 -7,609,273.42 三、筹资活动产生的现金流量 吸收投资收到的现金 3,790,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 29,000,000.00 47,800,000.00 取得借款收到的现金 29,000,000.00 47,800,000.00 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 32,790,000.00 47,800,000.00 偿还债务支付的现金 31,800,000.00 48,300,000.00 31 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 6,202,210.56 6,233,898.59 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 38,002,210.56 54,533,898.59 筹资活动产生的现金流量净额 -5,212,210.56 -6,733,898.59 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -375,776.78 -373,873.31 五、现金及现金等价物净增加额 -48,846,963.41 101,641,488.05 加：期初现金及现金等价物余额 437,095,738.87 337,171,053.27 六、期末现金及现金等价物余额 388,248,775.46 438,812,541.32 企业法定代表人：丁振华 主管会计工作负责人：王清刚 会计机构负责人：邓发 母公司现金流量表 编制单位：烟台东方电子信息产业股份有限公司 2008 年 1－12 月 单位：人民币元 母公司 项 目 附注 本期金额 上期金额 一、 经营活动产生的现金流量 销售商品、提供劳务收到的现金 401,084,912.09 418,169,262.74 收到的税费返还 8,033,111.24 3,296,302.22 收到其他与经营活动有关的现金 24,591,775.66 50,578,729.86 经营活动现金流入小计 433,709,798.99 472,044,294.82 购买商品、接受劳务支付的现金 259,120,130.19 250,243,726.93 支付给职工以及为职工支付的现金 55,795,161.52 47,438,664.94 支付的各项税费 29,232,275.86 26,022,968.67 支付其他与经营活动有关的现金 101,091,378.88 77,349,517.50 经营活动现金流出小计 445,238,946.45 401,054,878.04 经营活动产生的现金流量净额 -11,529,147.46 70,989,416.78 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 3,798,400.00 6,123,950.00 取得投资收益收到的现金 5,079,227.92 8,656,487.14 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 9,694,758.98 2,097,118.25 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 362,990.05 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 18,572,386.90 17,240,545.44 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 7,656,243.38 13,734,503.28 投资支付的现金 80,178,400.00 6,623,950.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 87,834,643.38 20,358,453.28 投资活动产生的现金流量净额 -69,262,256.48 -3,117,907.84 三、筹资活动产生的现金流量 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 偿还债务支付的现金 32 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 筹资活动产生的现金流量净额 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -374,056.49 -352,854.03 五、现金及现金等价物净增加额 -81,165,460.43 67,518,654.91 加：期初现金及现金等价物余额 367,577,854.59 300,059,199.68 六、期末现金及现金等价物余额 286,412,394.16 367,577,854.59 企业法定代表人：丁振华 主管会计工作负责人：王清刚 会计机构负责人：邓发 33 合并所有者权益变动表（1） 编制单位：烟台东方电子信息产业股份有限公司 2008 年 1－12 月 单位：人民币元 本期金额 归属于母公司所有者权益 项 目 股本 资本公积 减:库存股 盈余公积 未分配利润 少数股东权益 所有者权益合计 一、上年年末余额 978,163,195.00 344,404,615.12 351,081.82 -26,484,311.64 54,348,945.95 1,350,783,526.25 加:会计政策变更 前期差错更正 二、本年年初余额 978,163,195.00 344,404,615.12 351,081.82 -26,484,311.64 54,348,945.95 1,350,783,526.25 三、本年增减变动金额(减少以“-”号填列） -1,764,312.11 18,886,960.38 7,281,552.73 24,404,201.00 （一）净利润 18,886,960.38 13,334,863.73 32,221,824.11 （二）直接计入所有者权益的利得和损失 -1,764,312.11 -1,764,312.11 1.可供出售金融资产公允价值变动净额 2.权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 3.与计入所有者权益项目相关的所得税影响 4.其他 -1,764,312.11 -1,764,312.11 上述(一)和(二)小计 -1,764,312.11 18,886,960.38 13,334,863.73 30,457,512.00 (三)所有者投入和减少资本 -2,696,811.00 -2,696,811.00 1.所有者投入资本 3,800,000.00 3,800,000.00 2.股份支付计入所有者权益的金额 3.其他 -6,496,,811.00 -6,496,811.00 (四)利润分配 -3,356,500.00 -3,356,500.00 1.提取盈余公积 2.对所有者(或股东)的分配 -3,356,500.00 -3,356,500.00 3.其他 (五)所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本(或股本) 2.盈余公积转增资本(或股本) 3.盈余公积弥补亏损 4.其他 四、本期期末余额 978,163,195.00 342,640,303.01 351,081.82 -7,597,351.26 61,630,498.68 1,375,187,727.25 企业法定代表人：丁振华 主管会计工作负责人：王清刚 会计机构负责人：邓发 34 合并所有者权益变动表（2） 编制单位：烟台东方电子信息产业股份有限公司 2008 年 1－12 月 单位：人民币元 上年同期金额 归属于母公司所有者权益 项 目 股本 资本公积 减:库存股 盈余公积 未分配利润 少数股东权益 所有者权益合计 一、上年年末余额 978,163,195.00 348,769,855.26 3,906,875.33 -63,844,910.24 52,222,867.64 1,319,217,882.99 加:会计政策变更 -3,555,793.51 19,245,175.57 275,204.60 15,964,586.66 前期差错更正 二、本年年初余额 978,163,195.00 348,769,855.26 351,081.82 -44,599,734.67 52,498,072.24 1,335,182,469.65 三、本年增减变动金额(减少以“-”号填列） -4,365,240.14 18,115,423.03 1,850,873.71 15,601,056.60 （一）净利润 18,115,423.03 5,323,160.23 23,438,583.26 （二）直接计入所有者权益的利得和损失 -4,365,240.14 -4,365,240.14 1.可供出售金融资产公允价值变动净额 2.权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 3.与计入所有者权益项目相关的所得税影响 4.其他 -4,365,240.14 -4,365,240.14 上述(一)和(二)小计 -4,365,240.14 18,115,423.03 5,323,160.23 19,073,343.12 (三)所有者投入和减少资本 -1,218,286.52 -1,218,286.52 1.所有者投入资本 -1,218,286.52 -1,218,286.52 2.股份支付计入所有者权益的金额 3.其他 (四)利润分配 -2,254,000.00 -2,254,000.00 1.提取盈余公积 2.对所有者(或股东)的分配 -2,254,000.00 -2,254,000.00 3.其他 (五)所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本(或股本) 2.盈余公积转增资本(或股本) 3.盈余公积弥补亏损 4.其他 四、本期期末余额 978,163,195.00 344,404,615.12 351,081.82 -26,484,311.64 54,348,945.95 1,350,783,526.25 企业法定代表人：丁振华 主管会计工作负责人：王清刚 会计机构负责人：邓发 35 母公司所有者权益变动表（1） 编制单位：烟台东方电子信息产业股份有限公司 2008 年 1－12 月 单位：人民币元 本期金额 项 目 实收资本(或股本) 资本公积 减:库存股 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 一、上年年末余额 978,163,195.00 343,462,451.12 351,081.82 -4,867,166.90 1,317,109,561.04 加:会计政策变更 1,352,941.59 1,352,941.59 前期差错更正 二、本年年初余额 978,163,195.00 343,462,451.12 351,081.82 -3,514,225.31 1,318,462,502.63 三、本年增减变动金额(减少以“-”号填列） -2,000,000.00 13,731,377.45 11,731,377.45 （一）净利润 13,731,377.45 13,731,377.45 （二）直接计入所有者权益的利得和损失 -2,000,000.00 -2,000,000.00 1.可供出售金融资产公允价值变动净额 2.权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 3.与计入所有者权益项目相关的所得税影响 4.其他 -2,000,000.00 -2,000,000.00 上述(一)和(二)小计 -2,000,000.00 13,731,377.45 11,731,377.45 (三)所有者投入和减少资本 1.所有者投入资本 2.股份支付计入所有者权益的金额 3.其他 (四)利润分配 1.提取盈余公积 2.对所有者(或股东)的分配 3.其他 (五)所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本(或股本) 2.盈余公积转增资本(或股本) 3.盈余公积弥补亏损 4.其他 四、本期期末余额 978,163,195.00 341,462,451.12 351,081.82 10,217,152.14 1,330,193,880.08 企业法定代表人：丁振华 主管会计工作负责人：王清刚 会计机构负责人：邓发 36 母公司所有者权益变动表（2） 编制单位：烟台东方电子信息产业股份有限公司 2008 年 1－12 月 单位：人民币元 上年同期金额 项 目 实收资本(或股本) 资本公积 减:库存股 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 一、上年年末余额 978,163,195.00 348,769,855.26 351,081.82 -55,230,311.35 1,272,053,820.73 加:会计政策变更 -942,164.00 34,464,135.85 33,521,971.85 前期差错更正 二、本年年初余额 978,163,195.00 347,827,691.26 351,081.82 -20,766,175.50 1,305,575,792.58 三、本年增减变动金额(减少以“-”号填列） -4,365,240.14 17,251,950.19 12,886,710.05 （一）净利润 17,251,950.19 17,251,950.19 （二）直接计入所有者权益的利得和损失 -4,365,240.14 -4,365,240.14 1.可供出售金融资产公允价值变动净额 2.权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 3.与计入所有者权益项目相关的所得税影响 4.其他 -4,365,240.14 -4,365,240.14 上述(一)和(二)小计 -4,365,240.14 17,251,950.19 12,886,710.05 (三)所有者投入和减少资本 1.所有者投入资本 2.股份支付计入所有者权益的金额 3.其他 (四)利润分配 1.提取盈余公积 2.对所有者(或股东)的分配 3.其他 (五)所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本(或股本) 2.盈余公积转增资本(或股本) 3.盈余公积弥补亏损 4.其他 四、本期期末余额 978,163,195.00 343,462,451.12 351,081.82 -3,514,225.31 1,318,462,502.63 企业法定代表人：丁振华 主管会计工作负责人：王清刚 会计机构负责人：邓发 37 第三节 会计报表附注 (除特别注明外,金额单位均为人民币元) 一、企业的基本情况 烟台东方电子信息产业股份有限公司(以下简称公司或本公司)是经烟台市体改委烟 体改字[1993]16 号文批准，以烟台东方电子信息产业集团公司作为独家发起人，采取定 向募集方式设立的股份有限公司，1994 年 2 月在烟台市工商局注册成立。1996 年 12 月 17 日经中国证监会批准向社会公开发行 A 股股票,并于 1997 年 1 月 21 日在深圳证券交易 所挂牌上市。 企业法人营业执照注册号：370000018075921 企业法人组织代码：16508105－6 住所：烟台市芝罘区机场路 2 号 法定代表人：丁振华 公司注册资本：人民币 978,163,195.00 元。 公司所处行业为信息技术业，主营业务范围包括电力自动化及工业自动化控制系统、 电子产品及通信设备（不含无线电发射）、电气机械及器材、计算机系统及软件、仪器仪 表、汽车零部件及配件的开发、销售、服务；金属材料、化工材料（不含化学危险品）、 铁矿石的销售；房屋、办公及机械设备的租赁；许可范围的进出口业务及批准范围的对外 经济技术合作业务。 公司主要产品包括电力调度自动化系统、保护及变电站综合自动化系统、配电自动 化系统、信息管理系统、电能计量计费管理系统、电气化铁道牵引供电自动化系统、汽车 用电线电缆等系列 300 多种产品。 公司的直接控制人为烟台东方电子信息产业集团有限公司。 二、财务报表的编制基础 公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则—基本 准则》和其他各项会计准则的规定进行确认和计量，并在此基础上编制财务报表。 三、遵循企业会计准则的声明 本公司财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、 经营成果和现金流量等有关信息。 四、公司主要会计政策和会计估计 1、会计年度 自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止为一个会计年度。 2、记账本位币 公司以人民币作为记账本位币。 3、记账基础和计量属性 38 本公司以权责发生制为记账基础。会计计量属性主要包括：历史成本、公允价值、 现值、可变现净值、重置成本。公司对会计要素进行计量时，一般采用历史成本；在保证 所确定的会计要素金额能够可靠计量时，根据各项企业会计准则的具体规定，采用公允价 值、现值、可变现净值、重置成本计量。以公允价值计量且其变动记入当期损益的金融资 产和金融负债、可供出售金融资产、衍生金融工具等以公允价值计量；采购时超过正常信 用条件延期支付的存货、固定资产等以购买价款的现值计量；发生减值损失的存货以可变 现净值计量，其他减值资产按可收回金额计量；盘盈资产等按重置成本计量。 4、现金等价物的确定标准 凡同时具备持有期限短（从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知 金额现金、价值变动风险很小等四个条件的投资确定为现金等价物。 5、外币业务核算方法 外币交易在初始确认时，按交易业务发生日即期汇率折算为人民币金额记账。 资产负债表日按照下列方法对外币货币性项目和外币非货币性项目进行处理：外币 货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者 前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额计入当期损益。以历史成本计量的外币 非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额；以公允价 值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币 金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动处理，计入当期损益。 汇兑损益的处理方法：属于与购建或生产符合资本化条件的资产相关的外币借款产 生的汇兑差额，按借款费用资本化的原则进行处理；除上述情况外，发生的汇兑损益均计 入当期财务费用。 6、金融资产和金融负债 （1）金融资产和金融负债的分类 金融资产在初始确认时划分为以下四类：①以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产（包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 资产）；②持有至到期投资；③贷款和应收款项；④可供出售金融资产。 金融负债在初始确认时划分为以下两类：①以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融负债（包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 负债）；②其他金融负债。 （2）金融资产和金融负债的确认和计量。 公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。金融资产满足下 列条件之一的，终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；②该金融资产已 转移，且符合《企业会计准则第 23 号—金融资产转移》规定的金融资产终止确认条件。 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。 39 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债：按照取得时的公允 价值作为初始确认金额，相关的交易费用在发生时计入当期损益。支付的价款中包含已宣 告尚未发放的现金股利或已到付款期但尚未领取的债券利息，单独确认为应收项目。持有 期间取得的利息或现金股利，确认为投资收益。资产负债表日，将其公允价值变动计入当 期损益。 持有至到期投资：按取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支 付的价款中包含已到付款期但尚未领取的债券利息的，单独确认为应收项目。持有期间按 照实际利率法确认利息收入，计入投资收益。 应收款项：按从购货方应收的合同或协议价款作为初始入账金额。持有期间采用实 际利率法，按摊余成本进行后续计量。 可供出售金融资产：按取得该金融资产的公允价值和相关交易费用之和作为初始确 认金额。支付的价款中包含了已到付款期但尚未领取的债券利息或已宣告尚未发放的现金 股利的，单独确认为应收项目。持有期间取得的利息或现金股利，计入投资收益。资产负 债表日，可供出售金融资产以公允价值计量，且公允价值变动计入资本公积（其他资本公 积）。 其他金融负债：按其公允价值和相关交易费用之和作为初始入账金额，按摊余成本 进行后续计量。 （3）主要金融资产和金融负债的公允价值确定方法 ①存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值。 ②不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术（包括参考熟悉情况并自 愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格等）确定其公允价值。 ③初始取得或源生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允 价值的基础。 ④公司采用未来现金流量折现法确定金融工具公允价值的，使用合同条款和特征在 实质上相同的其他金融工具的市场收益率作为折现率。没有标明利率的短期应收款项和应 付款项的现值与实际交易价格相差很小的，按照实际交易价格计量。 （4）金融资产减值的测试方法和减值准备计提方法 资产负债表日，对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资 产，有客观证据表明其发生了减值的，根据其预计未来现金流量现值低于账面价值之间差 额计提减值准备。 ①持有至到期投资：对持有至到期投资，单项或按类似信用风险特征划分为若干组 合进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面 价值的差额，确认减值损失，计提减值准备。持有至到期投资计提减值准备后，有客观证 据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值 40 准备在不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本部分予以转回， 计入当期损益。 ②可供出售金融资产：如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在 综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，则按其预计未来现金流量 现值低于其账面价值的差额，计提减值准备。可供出售金融资产发生减值时，将原直接计 入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，计入减值损失。 ③应收款项：对于单项金额重大的应收款项，单独进行减值测试，有客观证据表明 其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提 坏账准备。对于单项金额非重大的应收款项以及经单独测试后未减值的应收款项，按类似 信用风险特征划分为若干组合，再按这些组合在资产负债表日余额的一定比例计算确定减 值损失，计提减值准备。 7、应收款项坏账准备的确认标准、计提方法 （1）应收款项坏账的确认标准： ①因债务人破产或死亡，以其破产财产或者遗产清偿后，仍然不能收回的应收款项； ②因债务人逾期未履行偿债义务且具有明显特征表明无法收回的应收款项，经股东大会或 董事会批准列作坏账。 （2）坏账损失核算方法：采用备抵法核算； （3）坏账准备的确认标准：公司根据以往坏账损失发生额及其比例、债务单位的实 际财务状况和现金流量情况等相关信息合理的估计。 （4）坏账准备的计提方法及计提比例：公司采用账龄分析法并结合个别认定法计提 坏账准备。 账 龄 计提比例 一年以内 1% 一至二年 5% 二至三年 15% 三至五年 50% 五年以上 100% 8、存货核算方法 （1）存货分类：原材料、低值易耗品、包装物、在产品、库存商品等； （2）发出存货的计价方法：原材料发出时采用加权平均法核算，在产品、库存商品 发出时采用加权平均法同时结合个别计价法核算； （3）公司存货采用永续盘存制； （4）低值易耗品、包装物采用一次转销法核算； （5）期末存货按成本与可变现净值孰低计量。存货成本高于其可变现净值的，按照 单个存货项目计提存货跌价准备。 41 （6）确定不同类别存货可变现净值的依据：直接出售的存货，以估计售价减去估计 的销售费用以及相关税费后的金额，确定其可变现净值。为生产而持有的存货等，用其生 产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费 后的金额，确定其可变现净值。为执行销售合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格 为基础计算。若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值 以一般销售价格为基础计算。 9、投资性房地产的核算： （1）种类与计量模式 已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物确认 为投资性房地产。投资性房地产按照成本进行初始计量。资产负债表日采用成本模式对投 资性房地产进行后续计量。 （2）折旧或摊销 根据投资性房地产使用年限，采用平均年限法，按月计提折旧或进行摊销。 （3）减值准备的计提 公司期末对投资性房地产逐项进行检查，如果其可收回金额低于账面价值，则按单 项投资性房地产可收回金额低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提减值准备。减值 准备一经计提，不予转回。 10、固定资产标准、分类、计价方法、折旧方法和减值准备的计提方法 （1）固定资产标准和分类： 使用期限超过一年的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具以及其他与生产、经营 有关的设备、器具、工具等；不属于生产、经营主要设备的物品，单位价值在 2000 元以 上，并且使用期限超过 2 年的，也作为固定资产。固定资产分为房屋建筑物、机械设备、 仪器仪表、运输工具等。 （2）固定资产计价：固定资产按照成本进行初始计量。 ①外购固定资产，按实际支付的购买价款、相关税费、以及为使固定资产达到预定 可使用状态前所发生的可归属于该项资产的运输费、装卸费、安装费和专业人员服务费等 必要的支出作为入账价值。 ②自行建造固定资产，按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出作 为入账价值。 ③投资者投入固定资产，按照投资合同或协议约定的价值作为入账价值。 ④接受债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的固定资产，以其公允价值计价；以 非货币性交易换入的固定资产，如果该交换具有商业实质且换入或换出资产的公允价值能 够可靠计量的，以其公允价值和应支付的相关税费计价，如果该交换不具有商业实质且换 入资产或换出资产的公允价值不能可靠计量的，以换出资产的账面价值和应支付的相关税 42 费计价。 ⑤融资租赁的固定资产，按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值 两者中较低者作为入账价值。 （3）固定资产折旧方法：采用年限平均法计提折旧，并按各类固定资产原值扣除预 计净残值和估计的使用年限，确定其折旧率，已全额计提减值准备的固定资产，不再计提 折旧；部分计提减值准备的固定资产计提折旧时，按照固定资产原价减去累计折旧和已计 提减值准备的账面净额以及尚可使用的年限重新计算确定折旧率；未计提减值准备前已计 提的累计折旧不作调整。 固定资产分类折旧率如下： 类 别 使用年限（年） 年折旧率% 预计残值率% 房屋建筑物 35-40 2.71-2.38 5 机器设备 10-15 9.50-6.33 5 仪器仪表 5-10 19.00-9.50 5 运输设备 5-10 19.00-9.50 5 （4）固定资产减值准备： 期末或者在年度终了，如果由于市价持续下跌，或技术陈旧、损坏、长期闲置等原 因导致其可收回金额低于账面价值的，按可收回金额低于其账面价值的差额计提固定资产 减值准备。公司的固定资产减值准备按单项资产计提。当存在下列情况之一时，全额计提 固定资产减值准备： ①长期闲置不用，在可预见的未来不会再使用，且已无转让价值的固定资产； ②由于技术进步等原因，已不可使用的固定资产； ③虽然固定资产尚可使用，但使用后产生大量不合格品的固定资产； ④已遭毁损，以致于不再具有使用价值和转让价值的固定资产； ⑤其他实质上已经不能再给公司带来经济利益的固定资产。 11、在建工程核算方法 在建工程是指正在施工中尚未完工或虽已完工但尚未达到预定可使用状态的工程。 在建工程按实际发生的支出确定其工程成本。 所建造的固定资产已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可 使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产， 待办理了竣工决算手续后再作调整。 公司期末对在建工程进行全面检查，在存在下列一项或若干项情况时，计提在建工 程减值准备： （1）长期停建并且预计在未来 3 年内不会重新开工的在建工程； （2）所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给公司带来的经济利益 具有很大的不确定性； 43 （3）其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。 12、无形资产的确认和计量 （1）无形资产的计价 无形资产按照成本进行初始计量。 ①外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到 预定用途所发生的其他支出。 购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资 产的成本以购买价款的现值为基础确定。 ②公司内部研究开发项目研究阶段是指为获取并理解新的科学或技术知识而进行的 独创性的有计划调查。内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。公司 内部研究开发项目开发阶段是指在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用 于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等。内部研究开 发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产，其成本包括自满足下列 条件后至达到预定用途前所发生的支出总额，但是对于以前期间已经费用化的支出不再调 整。 A、完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； B、具有完成该无形资产并使用或出售的意图； C、无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市 场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，可以证明其有用性； D、有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力 使用或出售该无形资产； E、归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 ③投资者投入无形资产的成本，按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协 议约定价值不公允的除外。 ④非货币性资产交换、债务重组、政府补助和企业合并取得的无形资产的成本，分 别按照《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》、《企业会计准则第 12 号——债务 重组》、《企业会计准则第 16 号——政府补助》和《企业会计准则第 20 号——企业合并》 确定。 （2）无形资产的摊销方法和期限 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按直线法摊销，计入当期损益。使用寿命 不确定的无形资产，不予摊销。 （3）无形资产减值的处理 年末公司对无形资产逐项进行检查，如果其可收回金额低于账面价值，则按单项无 形资产可收回金额低于其账面价值的差额，计提无形资产减值准备。无形资产减值准备一 44 经计提，不予转回。 13、长期股权投资的确认和计量 （1）长期股权投资计价 ①企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本： A、同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作 为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资 的初始投资成本。合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方 所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。 B、非同一控制下的企业合并，购买方在购买日按照《企业会计准则第 20 号——企 业合并》确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。 ②除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列 规定确定其初始投资成本： A、以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。 初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。 B、以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初 始投资成本。 C、投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本， 但合同或协议约定价值不公允的除外。 D、通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准 则第 7 号——非货币性资产交换》确定。 E、通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第 12 号——债务重组》确定。 （2）长期股权投资收益的确认： ①对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算；能够 对被投资单位实施控制的长期股权投资以及对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并 且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资采用成本法核算。 ②采用成本法核算的单位，在被投资单位宣告分派利润或现金股利时，按应享有的 部分确认为当期投资收益；采用权益法核算的单位，期末按应享有或应分担的被投资单位 当期实现的净利润或发生的净亏损的份额，确认为当期投资损益。采用权益法确认被投资 单位发生的净亏损，应当以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净 投资的长期权益减记至零为限，投资企业负有承担额外损失义务的除外。被投资单位以后 实现净利润的，投资企业在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享 额。 ③处置长期股权投资时，按实际取得的价款与长期股权投资账面价值的差额确认为 45 当期投资损益。采用权益法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益 的其他变动而计入所有者权益的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例 转入当期损益。 （3）长期股权投资减值准备的确认标准及计提方法： ①长期股权投资减值准备的确认标准：公司期末对由于市价持续下跌或被投资单位 经营状况恶化等原因导致其可收回金额低于账面价值，并且这种降低的价值在可预计的未 来期间内不可能恢复，将可收回金额低于长期股权投资账面价值的差额确认为长期股权投 资减值准备。长期股权投资减值准备一经计提，不予转回。 ②长期股权投资减值准备的计提方法：年末按单个投资项目可收回金额低于账面价 值的差额，计提长期投资减值准备。 14、借款费用资本化的确认和计量 （1）借款费用资本化的确认原则 借款费用包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的 汇兑差额等。公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产 的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用， 计入当期损益。符合资本化条件的资产，包括需要经过相当长时间的购建或者生产活动才 能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。借款费用同 时满足下列条件的，开始资本化： ①资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支 付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出。 ②借款费用已经发生； ③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 （2）借款费用资本化的期间 为购建或者生产符合资本化条件的资产发生的借款费用，满足上述资本化条件的， 在该资产达到预定可使用或者可销售状态前所发生的，计入该资产的成本，在达到预定可 使用或者可销售状态后所发生的，于发生当期直接计入财务费用。如果符合资本化条件的 资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过 3 个月，暂停借款费 用的资本化，在中断期间发生的借款费用确认为当期费用，计入当期损益，直至资产的购 建或者生产活动重新开始。 （3）借款费用资本化金额的计算方法 在资本化期间内，每一会计期间的利息（包括折价或溢价的摊销）资本化金额，按 照下列方法确定： ①为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际 发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资 46 取得的投资收益后的金额确定。 ②为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出 超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般 借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 15、股份支付的确认和计量 （1）股份支付的种类 股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。以权益结算的股份 支付，是指公司为获取服务以股份或其他权益工具作为对价进行结算的交易。以现金结算 的股份支付，是指公司为获取服务承担以股份或其他权益工具为基础计算确定的交付现金 或其他资产义务的交易。 （2）权益工具公允价值的确定方法 对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价 值；对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值。 （3）确认可行权权益工具最佳估计的依据 等待期内每个资产负债表日，公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息 作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具 的数量应当与实际可行权数量一致。 16、收入确认方法 （1）在同时符合下列条件时确认销售商品收入： ①公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方； ②公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施 控制； ③与交易相关的经济利益能够流入公司； ④相关的收入和成本能够可靠地计量。 （2）在同一会计年度内开始并完成的劳务，在完成劳务时确认收入。如劳务的开始 和完成分属不同的会计年度，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，在资产负债 表日按完工百分比法确认相关的劳务收入。在同时符合下列条件时，劳务交易的结果能够 可靠地计量： ①劳务总收入和总成本能够可靠地计量； ②与交易相关的经济利益能够流入公司； ③劳务的完成程度能够可靠地确定。 （3）在同时满足以下条件时确认让渡资产使用权收入： ①与交易相关的经济利益能够流入公司； ②收入金额能够可靠地计量。 47 17、所得税的会计处理方法： （1）公司所得税的会计处理采用资产负债表债务法。资产负债表日，公司资产、负 债的账面价值与其计税基础存在差异的，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税 率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。 （2）确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额 为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣 可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。 （3）公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括 下列情况产生的所得税： ①企业合并； ②直接在所有者权益中确认的交易或者事项。 （4）资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能 无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的 账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。 18、政府补助的确认和计量 （1）政府补助同时满足下列条件的，予以确认： ①公司能够满足政府补助所附条件； ②公司能够收到政府补助。 （2）政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性 资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。 （3）会计处理：与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命 内平均分配，计入当期损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。与收益 相关的政府补助，分别下列情况处理： ①用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费 用的期间，计入当期损益。 ②用于补偿公司已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。 19、职工薪酬的确认和计量 （1）职工薪酬，是指公司为获得职工提供的服务而给予各种形式的报酬以及其他相 关支出。职工薪酬包括职工工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、养老保险费、医疗保 险费、失业保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费、住房公积金、工会经费和职 工教育经费、非货币性福利、解除劳动关系给予的补偿金等。 （2）公司在职工为其提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债，除因解 除与职工的劳动关系给予的补偿外，根据职工提供服务的受益对象，分别计入产品成本、 劳务成本、资产成本、当期损益。 48 （3）公司为职工缴纳的养老保险费、医疗保险费、失业保险费、工伤保险费、生育 保险费等社会保险费和住房公积金，在职工为其提供服务的会计期间，根据工资总额的一 定比例且在不超过规定上限的基础上提取，根据职工提供服务的受益对象，分别计入产品 成本、劳务成本、资产成本、当期损益。国家规定了计提基础和计提比例的，按照国家规 定的标准计提。没有规定计提基础和计提比例的，根据历史经验数据和实际情况，合理预 计当期应付职工薪酬。当期实际发生金额大于预计金额时，补提应付职工薪酬；当期实际 发生金额小于预计金额时，冲回多提的应付职工薪酬。 （4）公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接 受裁减而提出给予补偿的建议，同时满足下列条件的，确认因解除与职工的劳动关系给予 补偿而产生的预计负债，同时计入当期损益： ①已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减建议，并即将实施。 ②不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议。 20、预计负债的确认和计量 如果与或有事项相关的义务同时满足下列条件，本公司将其确认为预计负债： （1）该义务是本公司承担的现时义务； （2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司； （3）该义务的金额能够可靠地计量。 预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。期末对预计 负债的账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能真实反映当前最佳估计数的， 按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。 21、合并会计报表编制方法 （1）合并范围的确定原则 公司将直接或通过子公司间接拥有被投资单位半数以上的表决权，或虽不足半数但 能够控制的被投资单位，纳入合并财务报表的合并范围。 （2）合并会计报表的编制方法 公司的合并财务报表以母公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按 照权益法调整对子公司的长期股权投资后，由母公司编制。合并时合并范围内的所有重大 内部交易和内部往来予以抵销。 五、会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明 1、会计政策变更 天津东方凯发电气自动化技术有限公司因本年初公司指派的董事在其调整后的董事 会中不占有多数，不具有实质性控制而不纳入合并范围。母公司的财务报表对该公司的长 期股权投资的核算，由成本法改为权益法，并对投资损益等进行了追溯调整；对母公司 2007 年度期初留存收益的影响额为 873,599.25 元。按照《企业会计准则第 33 号——合 49 并财务报表》第十八条的规定，不调整合并报表的年初数和上年数。 2、本公司本期无主要会计估计变更以及差错更正事项。 六、税项 1、增值税 公司销售产品缴纳增值税，按销项税额（营业收入×17%）抵扣进项税额后计算应交 税金。公司、烟台东方威思顿电气有限公司、烟台海颐软件股份有限公司、烟台东方威智 电子科技有限公司、烟台东方纵横电子有限责任公司、北京东方京海电子科技有限公司和 天津东方凯发电气自动化技术有限公司根据《财政部、国家税务总局、海关总署关于鼓励 软件产业集成电路产业发展有关税收政策问题的通知》（财税字[2000]25 号）的规定，对 软件收入按销售收入的 17%计算缴纳增值税，对实际税负超过 3%的部分返还，作为政府补 助。 2、营业税 公司房屋、设备出租收入及技术服务收入按 5%营业税率计算缴纳。 3、城建税 以应缴流转税的 7%计算缴纳。 4、教育费附加及地方教育费附加 以应缴流转税的 3%和 1%计算缴纳。 5、企业所得税 本公司及子公司烟台东方威思顿电气有限公司和烟台海颐软件股份有限公司于 2008 年 12 月取得“高新技术企业证书”（编号分别为 GR200837000238、GR200837000226 和 GR200837000519）。 根据国税发[2008]111 号《国家税务总局关于企业所得税减免税管理 问题的通知》及国税函[2008]985 号《国家税务总局关于高新技术企业 2008 年度缴纳企 业所得税问题的通知》，公司及子公司烟台东方威思顿电气有限公司和烟台海颐软件股份 有限公司适用企业所得税率为 15%。 合并报表中子公司烟台东方威智电子科技有限公司、龙口东立电线电缆有限公司系 外商投资企业，其中： 烟台东方威智电子科技有限公司原享受 15%的低税率和两免三减半优惠政策,本年度 处于减半征收的第三年；按照国发[2007]第 039 号《关于实施企业所得税过渡优惠政策的 通知》的规定，过渡期内 2008 年按 18%（2009 年按 20%税率执行、2010 年按 22%税率执 行、2011 年按 24%税率执行）的所得税率减半为 9％。 龙口东立电线电缆有限公司原享受 24%的低税率和两免三减半优惠政策；2008 年按 25%所得税率执行；因连年亏损，尚未享受税收优惠，其优惠期限从 2008 年度起计算。 合并报表中其他子公司执行 25%的企业所得税税率。 七、企业合并及合并财务报表 （一）截至2008年12月31日本公司的控股子公司概况和合并范围如下： 50 企 业 名 称 注册地 业务性质、经营范围 注册资本 一、非同一控制下企业合并取得 龙口东立电线电缆有限公司 烟台 生产销售电线电缆及相关产品 美元 45.55 万元 二、其他方式取得 1、北京东方京海电子科技有限公司 北京 电子电力设备 25,000,000.00 2、烟台东方电子科技发展有限公司 烟台 自动化系统、计算机信息系统集成等 100,000,000.00 3、南京世纪东方电子有限公司 南京 电子自动化系统 10,000,000.00 4、烟台东方威智电子科技有限公司 烟台 通讯设备工业控制系统 美元 24 万元 5、烟台东方华瑞电气有限公司 烟台 销售电子及通信设备 8,000,000.00 6、烟台海颐软件股份有限公司 烟台 计算机软件产品的开发、销售及系统集成 25,000,000.00 7、烟台东方纵横电子有限责任公司 烟台 电子产品购销 3,000,000.00 8、烟台东方威思顿电气有限公司 烟台 电力计量系统等 21,000,000.00 企 业 名 称 期末实际投资额 持股比例(%) 表决权比例(%) 是否合并 报表 一、非同一控制下企业合并取得 龙口东立电线电缆有限公司 12,109,806.48 75.00% 75.00% 是 二、其他方式取得 1、北京东方京海电子科技有限公司 21,710,925.27 94.00% 94.00% 是 2、烟台东方电子科技发展有限公司 90,000,000.00 90.00% 90.00% 是 3、南京世纪东方电子有限公司 5,658,000.00 56.58% 56.58% 是 4、烟台东方威智电子科技有限公司 1,017,896.76 51.00% 51.00% 是 5、烟台东方华瑞电气有限公司 4,080,000.00 51.00% 51.00% 是 6、烟台海颐软件股份有限公司 11,250,000.00 45.00% 45.00% 是 7、烟台东方纵横电子有限责任公司 1,200,000.00 40.00% 40.00% 是 8、烟台东方威思顿电气有限公司 6,300,000.00 30.00% 30.00% 是 （二）报告期内合并财务报表范围发生变更的情况说明 1、烟台迪恩电子有限公司属于中外合作企业，外方提前收回投资；该公司因经营到 期，已于 2008 年 12 月清算；未纳入合并范围。 2、烟台东方华龙电子有限公司于 2008 年 11 月终止经营，2008 年 12 月清算完毕； 本公司自 2008 年 12 月 1 日起不纳入合并范围。 3、天津东方凯发电气自动化技术有限公司因本年初公司指派的董事在其调整后的董 事会中不占有多数，不具有实质性控制而不纳入合并范围。 （三）两清算子公司概况 公司名称 烟台迪恩电子有限公司 烟台东方华龙电子有限公司 注册地 烟台 烟台 业务性质 计算机键盘 电子通讯设备 母公司的持股比例 100％ 62.50% 表决权比例 100％ 62.50% 本期不再成为子公司的原因 经营到期清算 终止经营 处置日 年初 处置日 年初 资产（万元） 284 373 16 17 负债（万元） 2866 2891 125 122 所有者权益（万元） -2582 -2518 -109 -105 收入（万元） 费用（万元） 64 4 利润（万元） -64 -4 51 （四）拥有半数及半数以下表决权而纳入合并财务报表范围的子公司 企业名称 纳入合并财务报表范围的原因 1、烟台海颐软件股份有限公司 本公司指派的董事在该公司董事会中占半数以上、具有实质性控制 2、烟台东方纵横电子有限责任公司 本公司指派的董事在该公司董事会中占半数以上、具有实质性控制 3、烟台东方威思顿电气有限公司 本公司指派的董事在该公司董事会中占半数以上、具有实质性控制 八、报表重要项目的说明 （一）资产负债表项目注释 1、货币资金 年 末 年 初 项目 币种 原币金额 折算汇率 人民币金额 原币金额 折算汇率 人民币金额 人民币 13,578.06 1.00 13,578.06 25,560.79 1.00 25,560.79 美元 欧元 现金 小计 13,578.06 25,560.79 人民币 379,233,421.65 1.00 379,233,421.65 417,252,926.92 1.00 417,252,926.92 美元 145,565.12 6.8346 994,879.16 311,689.03 7.3046 2,276,770.32 欧元 7,664.35 9.6590 74,029.95 银行存款 小计 380,302,330.76 419,529,697.24 人民币 15,121,409.67 1.00 15,121,409.67 18,779,109.77 1.00 18,779,109.77 美元 400.00 6.8346 2,733.84 65,461.66 7.3046 478,171.24 欧元 日元 35.00 0.0757 2.65 35.00 0.064064 2.28 其他货币 资金 小计 15,124,146.16 19,257,283.29 合计 395,440,054.98 438,812,541.32 截止 2008 年 12 月 31 日，银行存款中为办理银行承兑汇票而质押的定期存单 47,928,608.49 元。 2．应收票据 （1）明细情况 票据种类 年末 年初 银行承兑汇票 3,654,290.27 6,883,698.00 商业承兑汇票 426,050.00 合 计 4,080,340.27 6,883,698.00 （2）截止 2008 年 12 月 31 日，公司无用于质押的承兑汇票。 3．应收账款 （1）按种类 52 年 末 年 初 种 类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金 额 比例（%） 金 额 比例 （%） 金 额 比例（%） 金 额 比例（%） 单项金额重大 的应收账款 （500 万元以 上） 123,890,006.63 26.21 3,318,982.20 2.68 49,854,263.14 13.25 498,542.63 1.00 单项金额不重 大但按信用风 险特征组合后 该组合风险较 大的应收账款 其他不重大应 收账款 348,812,959.84 73.79 59,938,959.48 17.18 326,309,591.65 86.75 48,442,686.49 14.85 合计 472,702,966.47 100.00 63,257,941.68 13.38 376,163,854.79 100.00 48,941,229.12 13.01 （2）账龄结构 年 末 年 初 账 龄 账面余额 比例% 坏账准备 账面余额 比例% 坏账准备 一年以内 322,593,570.33 68.24 3,225,935.70 241,251,346.96 64.14 2,412,513.46 一至二年 52,926,226.59 11.20 2,646,311.32 56,097,811.11 14.91 2,800,590.57 二至三年 27,293,654.28 5.77 4,094,048.15 22,396,436.90 5.95 3,359,465.54 三至五年 33,195,737.55 7.02 16,597,868.79 32,099,200.53 8.53 16,049,600.26 五年以上 36,693,777.72 7.77 36,693,777.72 24,319,059.29 6.47 24,319,059.29 合 计 472,702,966.47 100.00 63,257,941.68 376,163,854.79 100.00 48,941,229.12 （3）前五名客户期末余额 64,621,137.43 元，占应收账款余额的 13.67％，账龄一 年以内 57,592,719.66 元；一至二年 1,903,948.19 元，二至三年 1,552,356.60 元，三至 四年 3,572,112.98 元。 （4）外币应收账款 年末 年初 外币名称 原币金额 折算汇率 原币金额 折算汇率 美元 2,060,717.44 6.8346 1,794,234.83 7.3046 欧元 83,828.52 9.6590 51,819.88 10.6669 （5）截止 2008 年 12 月 31 日，持本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位无欠款。 （6）应收关联方款项情况：详见十.关联方关系及交易。 （7）本年度实际核销无法收回的应收账款 1,981,628.80 元。 4．预付款项 （1）账龄结构 账 龄 结 构 年 末 年 初 一年以内 13,406,102.43 14,960,958.98 一年至二年 1,495,102.47 781,561.96 二年至三年 561,392.96 554,934.73 三年以上 401,466.64 1,678,335.26 合 计 15,864,064.50 17,975,790.93 （2）账龄超过 1 年的预付款项，主要系因结算手续不完备而未结算。 53 （3）前五名客户期末余额 5,253,913.79 元，占预付款项余额的 33.12％。 （4）截止 2008 年 12 月 31 日，持本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位无欠款。 5．其他应收款 （1）按种类 年 末 年 初 种 类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金 额 比例（%） 金 额 比例（%） 金 额 比例（%） 金 额 比例（%） 单项金额重大 的其他应收款 （200 万元以 上） 13,482,569.70 27.05 134,825.69 1.00 51,761,814.24 60.23 25,226,246.34 48.74 单项金额不重 大但按信用风 险特征组合后 该组合风险较 大的其他应收 款 其他不重大其 他应收款 36,360,721.86 72.95 6,352,986.38 17.47 34,174,316.24 39.77 5,781,151.93 16.92 合 计 49,843,291.56 100.00 6,487,812.07 13.02 85,936,130.48 100.00 31,007,398.27 36.08 （2）账龄结构 年末 年初 账 龄 账面余额 比例% 坏账准备 账面余额 比例% 坏账准备 一年以内 32,891,993.81 65.99 328,919.94 41,672,137.76 48.50 416,721.37 一至二年 5,140,969.27 10.31 257,048.47 3,140,294.35 3.65 157,014.72 二至三年 1,717,127.29 3.45 257,569.10 5,948,303.05 6.92 892,245.46 三至五年 4,937,853.28 9.91 2,468,926.65 3,861,658.11 4.49 1,930,829.05 五年以上 3,155,347.91 6.33 3,155,347.91 2,614,971.81 3.04 2,614,971.81 个别认定 2,000,000.00 4.01 20,000.00 28,698,765.40 33.40 24,995,615.86 合 计 49,843,291.56 100.00 6,487,812.07 85,936,130.48 100.00 31,007,398.27 （3）前五名客户 年末数 项 目 账面余额 比例（%） 坏账准备 一年以内 12,495,059.70 25.07 124,950.60 一至二年 1,112,950.00 2.23 55,647.50 二至三年 130,560.00 0.26 19,584.00 个别认定 2,000,000.00 4.01 20,000.00 合 计 15,738,569.70 31.58 220,182.10 注：截止 2008 年 12 月 31 日，以上个别认定款项系应收烟台市土地资产经营中心欠 款，按 1％计提坏账准备；该款项已于 2009 年 2 月收回。 （4）截止 2008 年 12 月 31 日，持本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位无欠款。 54 （5）应收关联方款项情况 详见十.关联方关系及交易。 （6）本年度实际核销的其他应收款 26,670,009.36 元，主要系因公司子公司烟台迪 恩电子有限公司清算而核销的坏账。 6．存货 （1）存货的构成和变动 存货种类 年 初 本年增加 本年减少 年 末 1．原材料 51,670,532.41 605,258,321.40 592,562,904.33 64,365,949.48 2．在产品 45,896,634.32 522,889,666.13 513,490,108.52 55,296,191.93 3．库存商品 33,516,222.11 579,086,250.42 572,502,720.40 40,099,752.13 合 计 131,083,388.84 1,707,234,237.95 1,678,555,733.25 159,761,893.54 （2）存货跌价准备 本年减少额 存货种类 年 初 本年计提 转 回 转 销 年 末 1．原材料 10,693,272.16 394,684.52 166,872.14 10,921,084.54 2．在产品 7,392,730.75 619,811.99 8,012,542.74 3．库存商品 1,144,574.90 102,236.00 548,901.68 697,909.22 合计 19,230,577.81 1,116,732.51 715,773.82 19,631,536.50 （3）存货账面价值 年 末 年 初 140,130,357.04 111,852,811.03 7．持有至到期投资 项 目 年 末 年 初 中信融金 1 号不良资产收购集合资金信托计划 50,000,000.00 合 计 50,000,000.00 为提高资金的收益，经公司五届十七次董事会批准，本公司于 2008 年 6 月 10 日购 买中信信托有限责任公司“中信融金 1 号不良资产收购集合资金信托计划” （以下简称： “中信融金 1 号信托计划”）中的优先 I 级资金信托合同（以下简称：“优先 I 级”），预期 年收益率为 10％，投资期限为 3 年。“中信融金 1 号信托计划”设立时间为 2008 年 7 月 8 日，2008 年 12 月已取得本年度信托收益 2,219,397.26 元。 8.长期股权投资 （1）明细情况 年 末 年 初 项 目 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对合营企业投资 对联营企业投资 2,208,237.42 2,208,237.42 其他股权投资 29,192,827.12 3,272,827.12 25,920,000.00 16,422,633.10 10,052,633.10 6,370,000.00 合 计 31,401,064.54 3,272,827.12 28,128,237.42 16,422,633.10 10,052,633.10 6,370,000.00 55 （2）被投资单位基本情况 被投资单位名称 注册地 业务性质 本企业持 股比例 本企业在被投资单 位表决权比例 一、对联营企业投资 天津东方凯发自动化技术有限公司 天津 软件，光电一体化 技术开发 30.00% 30.00% 二、其他股权投资 烟台外贸包装机械有限公司 烟台 包装材料 37.40% 37.40% 陕西银河网电科技有限公司 西安 电力系统自动化 18.00% 18.00% 烟台东方英达康自动化有限公司 烟台 电力系统自动化 10.00% 10.00% 深圳雅都图形软件有限公司 深圳 图形软件设计 5.26% 5.26% 山东和华电子信息有限公司 济南 电子信息 0.60% 0.60% 烟台市商业银行股份有限公司 烟台 金融 0.50% 0.50% （3）长期股权投资的账面价值 被投资单位 初始投资成本 年 末 年 初 一、按权益法核算 天津东方凯发自动化技术有限公司 600,000.00 2,208,237.42 二、按成本法核算 外贸烟包装机械公司 3,272,827.12 陕西银河网电科技有限公司 1,500,000.00 1,500,000.00 1,500,000.00 烟台东方英达康自动化有限公司 200,000.00 200,000.00 深圳雅都图形软件有限公司 4,420,000.00 4,420,000.00 4,420,000.00 山东和华电子信息有限公司 250,000.00 250,000.00 烟台商业银行股份有限公司 20,000,000.00 20,000,000.00 合 计 30,242,827.12 28,128,237.42 6,370,000.00 （4）烟台外贸包装机械有限公司已停业，预计无法收回投资，全额计提减值准备。 （5）烟台迪恩电子有限公司因经营到期，已于 2008 年 12 月清算；烟台永大会计师 事务所有限公司出具了“山永会核字[2009]26 号”《清算审计报告》。 （6）本公司本期将持有烟台东方英达康自动化有限公司的股权转让给烟台合瑞博达 投资发展有限公司，转让价款 320,000.00 元；将持有山东和华电子信息有限公司的股权 转让给烟台东方电子信息产业集团有限公司，转让价款 250,000.00 元。 9．投资性房地产 （1）投资性房地产的构成和变动 56 项 目 年 初 本年增加 本年减少 年 末 一、原价合计 258,824,766.94 786,653.70 259,611,420.64 1．房屋、建筑物 243,932,566.94 786,653.70 244,719,220.64 2．土地使用权 14,892,200.00 14,892,200.00 二、累计折旧和累计摊销合计 20,684,375.68 6,152,170.30 26,836,545.98 1．房屋、建筑物 19,611,552.67 5,797,760.44 25,409,313.11 2．土地使用权 1,072,823.01 354,409.86 1,427,232.87 三、投资性房地产减值准备累计金额合计 1．房屋、建筑物 2．土地使用权 四、投资性房地产账面价值合计 238,140,391.26 -5,365,516.60 232,774,874.66 1．房屋、建筑物 224,321,014.27 -5,011,106.74 219,309,907.53 2．土地使用权 13,819,376.99 -354,409.86 13,464,967.13 （2）截止本报告日，公司位于北京市海淀区上地信息产业基地南区创业路二号的东 方电子科技大厦有关产权证明文件正在办理之中。 （3）公司于 2005 年以工业园三期附属综合楼等资产投资成立烟台东方科技发展有 限公司，其产权尚未过户。 10．固定资产 （1）固定资产的构成和变动 ①固定资产原值 年初 本年增加 本年减少 年末 房屋建筑物 360,149,498.74 843,231.04 2,112,863.41 358,879,866.37 机器设备 104,283,813.59 1,297,000.33 783,014.78 104,797,799.14 仪器仪表 61,645,335.00 3,922,706.99 15,006,814.46 50,561,227.53 运输工具 8,758,957.30 1,519,605.88 3,063,457.69 7,215,105.49 合计 534,837,604.63 7,582,544.24 20,966,150.34 521,453,998.53 ②累计折旧 房屋建筑物 54,045,887.18 8,915,361.66 479,228.45 62,482,020.39 机器设备 62,733,205.91 9,042,321.27 589,556.77 71,185,970.41 仪器仪表 48,057,015.28 2,533,469.97 11,685,555.44 38,904,929.81 运输工具 3,096,617.73 755,907.64 1,553,181.28 2,299,344.09 合计 167,932,726.10 21,247,060.54 14,307,521.94 174,872,264.70 ③固定资产净值 房屋建筑物 306,103,611.56 -8,072,130.62 1,633,634.96 296,397,845.98 机器设备 41,550,607.68 -7,745,320.94 193,458.01 33,611,828.73 仪器仪表 13,588,319.72 1,389,237.02 3,321,259.02 11,656,297.72 运输工具 5,662,339.57 763,698.24 1,510,276.41 4,915,761.40 合计 366,904,878.53 -13,664,516.30 6,658,628.40 346,581,733.83 ④固定资产减值准备 房屋建筑物 1,394,586.47 509,942.32 884,644.15 机器设备 1,426,312.66 130,000.53 1,296,312.13 仪器仪表 6,097,471.82 2,466,187.87 3,631,283.95 运输工具 593,797.52 116,275.73 477,521.79 合计 9,512,168.47 3,222,406.45 6,289,762.02 ⑤固定资产净额 房屋建筑物 304,709,025.09 -8,072,130.62 1,123,692.64 295,513,201.83 机器设备 40,124,295.02 -7,745,320.94 63,457.48 32,315,516.60 仪器仪表 7,490,847.90 1,197,961.29 663,795.42 8,025,013.77 运输工具 5,068,542.05 688,698.24 1,319,000.68 4,438,239.61 合 计 357,392,710.06 -13,930,792.03 3,169,946.22 340,291,971.81 （2）公司子公司龙口东立电线电缆有限公司以账面价值 6,362,765.71 元的厂房和 57 账面价值 15,794,609.89 元的土地使用权抵押，向烟台市商业银行短期借款 1,100 万元。 （3）公司不存在个别重大暂时闲置固定资产。 11．无形资产 （1）各类无形资产和变动 项 目 年 初 本年增加 本年减少 年 末 一、原价合计 51,760,567.87 4,097,997.04 17,400.00 55,841,164.91 房屋使用权 1,891,165.63 1,891,165.63 外购的软件费 5,101,481.69 680,200.00 17,400.00 5,764,281.69 自行研发的软件 自行开发技术 2,139,583.10 3,417,797.04 5,557,380.14 土地使用权 42,628,337.45 42,628,337.45 二、累计摊销额合计 7,614,438.81 2,235,444.83 17,400.00 9,832,483.64 房屋使用权 559,699.76 47,279.16 606,978.92 外购的软件费 3,906,071.88 445,599.11 17,400.00 4,334,270.99 自行研发的软件 自行开发技术 805,091.40 805,091.40 土地使用权 3,148,667.17 937,475.16 4,086,142.33 三、无形资产减值准备累计金额合计 房屋使用权 外购的软件费 自行研发的软件 自行开发技术 土地使用权 四、无形资产账面价值合计 44,146,129.06 1,862,552.21 46,008,681.27 房屋使用权 1,331,465.87 -47,279.16 1,284,186.71 外购的软件费 1,195,409.81 234,600.89 1,430,010.70 自行研发的软件 自行开发技术 2,139,583.10 2,612,705.64 4,752,288.74 土地使用权 39,479,670.28 -937,475.16 38,542,195.12 12.开发支出 项 目 年初 本年增加 计入无形资产 计入当期损益 年末 研究阶段 37,422,089.31 37,422,089.31 开发阶段 3,931,890.05 4,823,460.94 3,417,797.04 176,868.68 5,160,685.27 合 计 3,931,890.05 42,245,550.25 3,417,797.04 37,598,957.99 5,160,685.27 13．递延所得税资产 项 目 年 末 年 初 1、坏账准备 10,133,968.71 13,061,417.55 2、存货跌价准备 2,918,463.29 4,520,611.18 3、长期股权投资减值准备 490,924.07 818,206.78 4、固定资产减值准备 899,275.50 2,105,677.89 合 计 14,442,631.57 20,505,913.40 58 注：递延所得税资产的年末数比年初数减少 29.57％，主要系母公司取得“高新技术 企业证书”，适用的企业所得税率由 25％减为 15%，而调减递延所得税资产 7,891,759.10 元。 14．资产减值准备 本年减少 项 目 年初 本年计提 转 回 转 销 年末 一、坏账准备 79,959,485.78 18,184,731.25 -253,174.88 28,651,638.16 69,745,753.75 二、存货跌价准备 19,230,577.81 1,116,732.51 715,773.82 19,631,536.50 三、可供出售金融资产减值准备 四、持有至到期投资减值准备 五、长期股权投资减值准备 10,052,633.10 6,779,805.98 3,272,827.12 六、投资性房地产减值准备 - - 七、固定资产减值准备 9,512,168.47 3,222,406.45 6,289,762.02 八、工程物资减值准备 九、在建工程减值准备 十、生产性生物资产减值准备 其中成熟生产性生物资产减值准备 十一、油气资产减值准备 十二、无形资产减值准备 十三、商誉减值准备 4,335,143.40 4,335,143.40 十四、其他 合 计 123,090,008.56 19,301,463.76 -253,174.88 39,369,624.41 103,275,022.79 15．短期借款 （1）明细情况 项 目 年 末 年 初 信用借款 抵押借款 11,000,000.00 13,800,000.00 质押借款 保证借款 17,000,000.00 17,000,000.00 合 计 28,000,000.00 30,800,000.00 （2）保证、抵押情况详见本附注“八、10.固定资产”。 16.应付票据 （1）明细情况 票据种类 年末 年初 银行承兑汇票 46,261,034.00 29,874,033.70 商业承兑汇票 合 计 46,261,034.00 29,874,033.70 （2）截止 2008 年 12 月 31 日，无应付持公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东的 票据。 （3）年末数比年初数增加 16,387,000.30 元，增幅 54.85％，主要系年末以银行承 兑汇票方式结算应付账款较为集中所致。 59 17.应付账款 截止 2008 年 12 月 31 日，账面余额 121,269,291.61 元，持本公司 5%（含 5%）以上 股份的股东单位无欠款。 18.预收款项 截止 2008 年 12 月 31 日，账面余额 81,411,490.93 元，持本公司 5%（含 5%）以上 股份的股东单位无欠款。 年末数比年初数增加 39,609,924.71 元，增幅 94.76％，主要系本年度取得的合同金 额较上年有大幅增加，年末未完成的合同项目多于上年末，导致预收款项增加。 19．应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬的构成和变动 项 目 年 初 本年增加 本年支付 年 末 一、工资、奖金、津贴和补贴 190,000.00 83,878,522.85 83,638,383.92 430,138.93 二、职工福利费 60,585.93 4,437,162.75 4,497,748.68 三、社会保险费 777,443.87 12,307,199.24 12,750,900.67 333,742.44 其中：1．医疗保险费 289,770.18 2,859,929.83 2,918,778.05 230,921.96 2．基本养老保险费 424,271.15 8,002,944.18 8,330,660.05 96,555.28 3．年金缴费 4．失业保险费 44,900.08 811,010.23 846,273.53 9,636.78 5．工伤保险费 26,795.00 288,903.56 288,294.77 27,403.79 6．生育保险费 -8,292.54 344,411.44 366,894.27 -30,775.37 四、住房公积金 341,280.96 3,366,044.96 3,513,739.10 193,586.82 五、工会经费和职工教育经费 3,344,563.08 2,615,460.83 1,849,814.78 4,110,209.13 六、非货币性福利 七、因解除劳动关系给予的补偿 147,928.00 147,928.00 八、其他 其中：以现金结算的股份支付 合 计 4,713,873.84 106,752,318.63 106,398,515.15 5,067,677.32 注：公司期末应付工资余额中无拖欠性质的应付工资。 20．应交税费 税费项目 年 末 年 初 1.增值税 1,509,219.39 522,943.68 2.营业税 328,106.58 180,047.43 3.城建税 1,035,700.25 764,390.22 4.教育费附加 898,409.93 620,358.28 5.地方教育费附加 -308,533.45 -208,047.02 6.房产税 721,059.68 690,420.68 7.土地使用税 137,639.67 193,654.76 8.车船使用税 6,052.00 6,052.00 9.印花税 55,508.28 62,954.02 10.所得税 827,296.46 -1,170,401.41 11.个人所得税 1,418,631.70 492,049.99 12.综合发展基金 235,280.11 235,280.11 13.残疾人就业保障金 -5,155.00 -5,354.00 14.防洪费 205.40 合 计 6,859,421.00 2,384,348.74 60 注:年末数比年初数增加 4,475,072.26 元，增幅 187.69％，主要系本年营业收入增 加近 1 亿元而增加了流转税和所得税。 21.其他应付款 截止 2008 年 12 月 31 日，账面余额 61,072,623.1 元；其中：欠持本公司 5%（含 5%） 以上股份的股东单位款 单位名称 年末 年初 烟台东方电子信息产业集团公司 5,311,626.80 22.其他非流动负债 项 目 年末 年初 递延收益（政府补贴） 1,600,000.00 8,923,000.00 合 计 1,600,000.00 8,923,000.00 年末数比年初数减少 7,323,000.00 元，减幅 82.07％，主要系母公司以前年度收到 的政府补贴在本年度结转损益。 23.股本 类 别 年初 本年增加 本年减少 年末 一、有限售条件股份 188,921,554.00 93,040.00 188,828,514.00 1、国家持股 2、国有法人持股 188,657,280.00 188,657,280.00 3、其他内资持股 264,274.00 93,040.00 171,234.00 其中：境内法人持股 境内自然人持股 4、外资持股 其中：境外法人持股 境外自然人持股 二、无限售条件股份 789,241,641.00 93,040.00 789,334,681.00 1、人民币普通股 789,241,641.00 93,040.00 789,334,681.00 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 三、股份总数 978,163,195.00 93,040.00 93,040.00 978,163,195.00 24.资本公积 类 别 年初 本年增加 本年减少 年末 股本溢价 93,123,029.86 93,123,029.86 其他资本公积 251,281,585.26 235,687.89 2,000,000.00 249,517,273.15 合 计 344,404,615.12 235,687.89 2,000,000.00 342,640,303.01 注：公司 2005 年以在建工程-东方电子工业园辅助综合楼对烟台东方电子科技发展 有限公司投资，评估增值 23,116,175.03 元转增资本公积；本期公司将上述资产对外投资 前尚未结算的支出 200 万元冲减了其他资本公积。 61 25、盈余公积 项 目 年初 本年增加 本年减少 年末 法定盈余公积 351,081.82 351,081.82 其它 合 计 351,081.82 351,081.82 26.未分配利润 项 目 本 年 上年年末余额 -27,837,253.23 加：会计政策变更 1,352,941.59 前期差错更正 本年年初余额 -26,484,311.64 加：归属于母公司的净利润 18,886,960.38 减：提取法定盈余公积 提取任意盈余公积 对股东的分配 其他 期末未分配利润 -7,597,351.26 （二）利润表项目注释 27．营业收入与成本 （1）营业收入与成本 本 年 上 年 项 目 收 入 成 本 收 入 成 本 1．主营业务 854,035,220.61 572,872,017.92 754,659,659.44 540,626,836.87 2．其他业务 9,409,493.29 3,673,809.59 9,507,217.26 4,672,798.87 合 计 863,444,713.90 576,545,827.51 764,166,876.70 545,299,635.74 （2）按产品（业务） 本年 上年 项 目 主营业务 收入 主营业务 成本 主营业务 毛利 主营业务 收入 主营业务 成本 主营业务 毛利 电力自动化系统 336,138,639.47 204,550,050.95 131,588,588.52 272,022,885.77 169,795,943.48 102,226,942.29 信息管理及电费计量系统 135,584,850.49 35,373,457.86 100,211,392.63 95,563,784.51 29,441,145.47 66,122,639.04 电子设备与系统集成 245,648,680.14 236,644,692.68 9,003,987.46 219,816,855.03 210,416,049.20 9,400,805.83 其他 136,663,050.51 96,303,816.43 40,359,234.08 167,256,134.13 130,973,698.72 36,282,435.41 合 计 854,035,220.61 572,872,017.92 281,163,202.69 754,659,659.44 540,626,836.87 214,032,822.57 （3）前五名客户销售 本年 上年 项 目 金额 比例（％） 金额 比例（％） 前五名客户销售合计 194,685,676.72 22.55% 167,075,598.75 22.14 62 28.营业税金及附加 项 目 本年 上年 营业税 2,907,673.75 2,081,184.56 城建税 3,301,958.74 2,609,080.61 教育费附加 1,415,190.17 1,109,951.19 地方教育费附加 434,802.31 346,180.25 合 计 8,059,624.97 6,146,396.61 注：本期较上期增加 1,913,228.36 元，增幅 31.13％，主要系本年营业收入增加 9,928 万元而增加了流转税费。 29、财务费用 项 目 本年 上年 利息支出 2,623,284.07 3,514,591.81 减：利息收入 7,674,234.20 7,600,282.79 加：手续费 263,568.93 291,057.80 汇兑损益 1,199,518.13 1,057,152.68 加:其他 13,483.15 1,067.08 合 计 -3,574,379.92 -2,736,413.42 注：本年财务费用比上年减少 30.62 ％，因银行借款减少而减少利息支出。 30．资产减值损失 项 目 本年 上年 一、坏账损失 18,184,731.25 8,521,795.71 二、存货跌价损失 1,116,732.51 1,536,939.71 三、可供出售金融资产减值损失 四、持有至到期投资减值损失 五、长期股权投资减值损失 六、投资性房地产减值损失 七、固定资产减值损失 八、工程物资减值损失 九、在建工程减值损失 十、生产性生物资产减值损失 十一、油气资产减值损失 十二、无形资产减值损失 十三、商誉减值损失 十四、其他 合 计 19,301,463.76 10,058,735.42 注：本期较上期增加 9,242,728.34 元，增幅 91.89％，主要系本年应收账款增加及 账龄延长而计提的坏账准备。 31．投资收益 （1）明细情况 63 项 目 本 年 上 年 成本法核算的长期股权投资收益 权益法核算的长期股权投资收益 255,295.83 股权投资转让收益 处置长期股权投资产生的投资收益 944,245.10 -16,583.05 金融资产或金融负债持有期间取得的投资收益 2,219,397.26 处置金融资产或金融负债取得的投资收益 1,737,830.66 6,615,680.00 其它投资收益 合 计 5,156,768.85 6,599,096.95 （2）本公司被投资公司投资收益的汇回不存在重大限制。 32．营业外收入 项 目 本 年 上 年 1．非流动资产处置利得合计 9,606.19 221,391.49 其中：固定资产处置利得 9,605.97 221,391.49 2、政府补助 29,448,891.60 14,341,582.99 3、捐赠利得 792,691.32 4、其他 380,362.95 1,358,816.21 合 计 29,838,860.74 16,714,482.01 政府补助 种 类 本年 上年 1、软件增值税退税 18,021,913.60 12,286,582.99 2、科技补贴 11,426,978.00 2,055,000.00 合 计 29,448,891.60 14,341,582.99 注：本年营业外收入比上年增加 78.52％，原因：一是政府科技补助增加 937 万元， 二是软件增值税退税增加 573 万元。 33．营业外支出 项 目 本 年 上 年 1．非流动资产处置损失合计 1,349,450.49 347,489.52 其中：固定资产处置损失 1,341,850.49 347,489.52 2、非公益救济性捐赠 10,052.84 3、因违反法律、行政法规而交付的罚款、罚金、滞纳金 58,089.02 46,285.36 4、其他 329,002.28 254,833.37 合 计 1,736,541.79 658,661.09 34．所得税费用 项 目 本年 上年 当期所得税费用 1,936,503.88 1,442,574.21 减：以前年度所得税退税 -147,508.84 -16,728.31 加：递延所得税费用 6,036,374.97 -1,560,915.61 合 计 8,120,387.69 -101,613.09 注：所得税费用的本年数比上年数增加，主要系母公司取得“高新技术企业证书”， 企业所得税率由 25％降为 15％而调整减少递延所得税资产 7,891,759.10 元，导致递延所 得税费用增加。 （三）现金流量表项目注释 35.收到的其他与经营活动有关的现金 64 项 目 本年 上年 银行利息 7,674,234.20 7,600,282.79 往来结算款项 1,802,111.80 30,557,158.00 其他 9,488,620.32 7,330,255.08 合 计 18,964,966.32 45,487,695.87 36.支付的其他与经营活动有关的现金 项 目 本 年 上 年 差旅费 42,796,687.74 32,832,256.43 投标保证金 13,438,778.93 12,764,276.96 业务招待费 16,222,876.13 13,397,135.87 营销相关经费 23,624,705.97 21,862,900.09 办公费 5,378,178.94 6,760,021.22 运输费 5,121,695.41 3,983,181.87 咨询费 5,104,448.00 2,285,759.56 会议费 6,510,113.35 2,928,544.77 其他 26,796,977.17 19,300,834.94 合 计 144,994,461.64 116,114,911.71 37.合并现金流量表补充资料 补 充 资 料 本 年 上 年 1.将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 32,221,824.11 23,438,583.26 加：资产减值准备 19,301,463.76 10,058,735.42 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 26,748,298.86 27,154,437.89 无形资产摊销 2,235,444.83 2,030,839.04 长期待摊费用摊销 272,889.15 269,414.28 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填 1,340,545.73 -33,565.99 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 8,904.76 159,664.02 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 2,623,284.07 3,888,465.12 投资损失（收益以“－”号填列） -5,156,768.85 -6,599,096.95 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 6,063,281.83 -1,560,915.62 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） -28,678,504.70 -3,200,678.37 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -55,531,188.60 312,381.91 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 20,989,069.87 60,440,269.36 其他 -13,100.57 经营活动产生的现金流量净额 22,425,444.25 116,358,533.37 2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3.现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 388,248,775.46 438,812,541.32 减：现金的期初余额 437,095,738.87 337,171,053.27 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -48,846,963.41 101,641,488.05 65 38.现金和现金等价物 项 目 本 年 上 年 一、现金 388,248,775.46 438,812,541.32 其中：库存现金 13,578.06 25,560.79 可随时用于支付的银行存款 373,111,051.24 419,529,697.24 可随时用于支付的其他货币资金 15,124,146.16 19,257,283.29 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 388,248,775.46 438,812,541.32 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 九、母公司财务报表有关项目附注 1．应收账款 （1）按种类 年 末 年 初 种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金 额 比例 （%） 金 额 比例 （%） 金 额 比例 （%） 金 额 比例 （%） 单项金额重大的应 收账款（500 万元 以上） 90,444,404.09 26.58 2,984,526.17 3.30 18,669,855.14 6.57 186,698.55 1.00 单项金额不重大但 按信用风险特征组 合后该组合风险较 大的应收账款 其他不重大应收账 款 249,848,075.29 73.42 53,665,007.93 21.48 265,643,608.03 93.43 42,831,021.74 16.12 合计 340,292,479.38 100.00 56,649,534.10 16.65 284,313,463.17 100.00 43,017,720.29 15.13 （2）账龄结构 年 末 年 初 账 龄 账面余额 比例% 坏账准备 账面余额 比例% 坏账准备 一年以内 206,102,762.72 60.57 2,061,027.62 163,688,902.05 57.57 1,636,889.02 一至二年 46,015,772.22 13.52 2,300,788.61 53,034,728.67 18.65 2,651,736.43 二至三年 24,688,080.80 7.25 3,703,212.12 16,874,986.15 5.94 2,531,247.92 三至五年 29,802,715.80 8.76 14,901,357.91 29,033,998.77 10.21 14,516,999.39 五年以上 33,683,147.84 9.90 33,683,147.84 21,680,847.53 7.63 21,680,847.53 合 计 340,292,479.38 100.00 56,649,534.10 284,313,463.17 100.00 43,017,720.29 （3）前五名客户期末余额 45,739,180.09 元，占应收账款余额的 13.44％；其中账 龄一年以内 37,804,289.42 元；一至二年 2,810,421.09 元,二至三年 1,552,356.60 元， 三至四年 3,572,112.98 元。 （4）外币应收账款 66 年 末 年 初 外币名称 原币金额 折算汇率 原币金额 折算汇率 美元 1,072,445.07 6.8346 1,794,234.83 7.3046 欧元 83,828.52 9.6590 51,819.88 10.6669 （5）截止 2008 年 12 月 31 日，持本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位无欠款。 （6）本年度实际核销无法收回的应收账款 210,331.00 元。 2．其他应收款 （1）按种类 年 末 年 初 种 类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金 额 比例 （%） 金 额 比例 （%） 金 额 比例 （%） 金 额 比例 （%） 单项金额重大的其他 应收款（200 万元以 上） 54,308,167.28 65.33 543,081.67 1.00 83,497,434.19 76.33 26,389,626.34 31.61 单项金额不重大但按 信用风险特征组合后 该组合风险较大的其 他应收款 984,848.17 0.90 846,023.80 85.90 其他不重大其他应收 款 28,825,481.51 34.67 5,121,468.13 17.77 24,902,206.37 22.77 4,317,077.47 17.34 合 计 83,133,648.79 100.00 5,664,549.80 6.81 109,384,488.73 100.00 31,552,727.61 28.85 （2）账龄结构 年 末 年 初 账 龄 账面余额 比例% 坏账准备 账面余额 比例% 坏账准备 一年以内 70,990,565.79 85.39 709,905.66 66,387,072.81 60.69 663,870.73 一至二年 2,565,114.07 3.09 128,255.70 2,438,486.33 2.23 121,924.32 二至三年 1,158,596.32 1.39 173,789.45 4,977,116.64 4.55 746,567.50 三至五年 3,573,547.24 4.30 1,786,773.62 3,438,947.97 3.14 1,719,473.99 五年以上 2,845,825.37 3.42 2,845,825.37 2,459,251.41 2.25 2,459,251.41 个别认定 2,000,000.00 2.41 20,000.00 29,683,613.57 27.14 25,841,639.66 合 计 83,133,648.79 100.00 5,664,549.80 109,384,488.73 100.00 31,552,727.61 （3）前五名客户期末余额 55,873,476.81 元，占应收账款余额的 67.21％。 （4）持本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位无欠款。 67 (5) 坏 账 准 备 的 收 回 和 核 销 情 况 : 核 销 应 收 烟 台 迪 恩 电 子 有 限 公 司 款 项 25,597,675.08 元，核销应收烟台东方华龙电子有限公司款项 984,227.87 元。 3．长期股权投资 （1）被投资单位基本情况 被投资单位名称 注册地 业务性质 本企业持 股比例 本企业在被投 资单位表决权 比例 一、子公司 烟台迪恩电子有限公司 烟台 计算机键盘 100.00% 100.00% 北京东方京海电子科技有限公司 北京 电子电力设备 94.00% 94.00% 烟台东方电子科技发展有限公司 烟台 自动化系统、计算机信息系统集成等 90.00% 90.00% 龙口东立电线电缆有限公司 烟台 生产销售电线电缆及相关产品 75.00% 75.00% 烟台东方华龙电子有限公司 烟台 电子通讯设备 62.50% 62.50% 南京世纪东方电子有限公司 南京 电子自动化系统 56.58% 56.58% 烟台东方威智电子科技有限公司 烟台 通讯设备工业控制系统 51.00% 51.00% 烟台东方华瑞电气有限公司 烟台 销售电子及通信设备 51.00% 51.00% 烟台海颐软件股份有限公司 烟台 计算机软件产品的开发、销售及系统集成 45.00% 45.00% 烟台东方纵横电子有限责任公司 烟台 电子产品购销 40.00% 40.00% 烟台东方威思顿电气有限公司 烟台 电力计量系统等 30.00% 30.00% 二、联营企业 天津东方凯发电气自动化技术有限公司 天津 软件，光电一体化技术开发 30.00% 30.00% 三、其他企业 烟台外贸包装机械有限公司 烟台 包装材料 37.40% 37.40% 陕西银河网电科技有限公司 西安 电力系统自动化 18.00% 18.00% 烟台东方英达康自动化有限公司 烟台 电力系统自动化 10.00% 10.00% 深圳雅都图形软件有限公司 深圳 图形软件设计 5.26% 5.26% 山东和华电子信息有限公司 济南 电子信息 0.60% 0.60% 注：2008 年公司子公司烟台迪恩电子有限公司因经营到期已清算，烟台东方华龙电 子有限公司经批准终止经营已清算；本公司将持有烟台东方英达康自动化有限公司的股权 转让给烟台合瑞博达投资发展有限公司；将持有山东和华电子信息有限公司的股权转让给 烟台东方电子信息产业集团有限公司。 （2）长期股权投资的账面价值 68 被投资单位 年末账面价值 年初账面价值 一、子公司 烟台迪恩电子有限公司 烟台东方电子科技发展有限公司 90,000,000.00 90,000,000.00 北京东方京海电子科技有限公司 21,710,925.27 19,800,000.00 龙口东立电线电缆有限公司 12,109,806.48 12,109,806.48 烟台东方华龙电子有限公司 4,325,000.00 南京世纪东方电子有限公司 5,658,000.00 5,658,000.00 烟台东方威智电子科技有限公司 1,017,896.76 1,017,896.76 烟台东方华瑞电气有限公司 4,080,000.00 4,080,000.00 烟台海颐软件股份有限公司 11,250,000.00 4,300,000.00 烟台东方纵横电子有限责任公司 1,200,000.00 1,200,000.00 烟台东方威思顿电气有限公司 6,300,000.00 3,150,000.00 二、联营企业 天津东方凯发电气自动化技术有限公司 2,208,237.42 1,952,941.59 三、其他股权投资 烟台外贸包装机械有限公司 陕西银河网电科技有限公司 1,500,000.00 1,500,000.00 烟台东方英达康自动化有限公司 200,000.00 深圳雅都图形软件有限公司 4,420,000.00 4,420,000.00 山东和华电子信息有限公司 250,000.00 烟台市商业银行股份有限公司 20,000,000.00 合 计 181,454,865.93 153,963,644.83 (3)按成本法核算 69 被投资单位 初始投资成本 年初余额 增加、减少 年末余额 减值准备 一、子公司 烟台迪恩电子有限公司 6,779,805.98 6,779,805.98 -6,779,805.98 烟台东方电子科技发展 有限公司 90,000,000.00 90,000,000.00 90,000,000.00 北京东方京海电子科技 有限公司 19,800,000.00 19,800,000.00 1,910,925.27 21,710,925.27 龙口东立电线电缆有限 公司 12,109,806.48 12,109,806.48 12,109,806.48 烟台东方华龙电子有限 公司 4,325,000.00 4,325,000.00 -4,325,000.00 南京世纪东方电子有限 公司 5,658,000.00 5,658,000.00 5,658,000.00 烟台东方威智电子科技 有限公司 1,017,896.76 1,017,896.76 1,017,896.76 烟台东方华瑞电气有限 公司 4,080,000.00 4,080,000.00 4,080,000.00 烟台海颐软件股份有限 公司 4,000,000.00 4,300,000.00 6,950,000.00 11,250,000.00 烟台东方纵横电子有限 责任公司 1,200,000.00 1,200,000.00 1,200,000.00 烟台东方威思顿电气有 限公司 1,050,000.00 3,150,000.00 3,150,000.00 6,300,000.00 二、其他股权投资 烟台外贸包装机械有限 公司 3,272,827.12 3,272,827.12 3,272,827.12 3,272,827.12 陕西银河网电科技有限 公司 1,500,000.00 1,500,000.00 1,500,000.00 烟台东方英达康自动化 有限公司 200,000.00 200,000.00 -200,000.00 深圳雅都图形软件有限 公司 4,420,000.00 4,420,000.00 4,420,000.00 山东和华电子信息有限 公司 250,000.00 250,000.00 -250,000.00 烟台市商业银行股份有 限公司 20,000,000.00 20,000,000.00 合 计 159,663,336.34 162,063,336.34 20,456,119.29 182,519,455.63 3,272,827.12 （4）权益法核算 70 被投资单位 初始投资成本 年初余额 增加、减少 年末余额 减值准备 天津东方凯发电气自动化技 术有限公 600,000.00 1,952,941.59 255,295.83 2,208,237.42 （5）长期股权投资减值准备 本期减少 被投资单位名称 2007 年 12 月 31 日 本期 增加 转回 其他减少 2008 年 12 月 31 日 烟台迪恩电子有限公司 6,779,805.98 6,779,805.98 烟台外贸包装机械有限 公司 3,272,827.12 3,272,827.12 小 计 10,052,633.10 6,779,805.98 3,272,827.12 4．营业收入与成本 （1）营业收入与成本 本年 上年 项 目 收 入 成 本 收 入 成 本 主营业务收入 398,382,493.88 239,296,332.77 370,163,361.12 249,827,120.52 其他业务收入 12,549,175.08 8,795,917.77 14,342,084.19 11,670,271.87 合 计 410,931,668.96 248,092,250.54 384,505,445.31 261,497,392.39 （2）按产品（业务） 本 年 上 年 项 目 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 电力自动化系统 322,702,942.91 194,464,201.79 278,991,948.35 179,771,059.70 信息管理及电费计量 系统 电子设备与系统集成 租赁及其他 75,679,550.97 44,832,130.98 91,171,412.77 70,056,060.82 合 计 398,382,493.88 239,296,332.77 370,163,361.12 249,827,120.52 （3）前五名客户销售 本 年 上 年 项 目 金 额 比例（％） 金 额 比例（％） 前五名客户销售合计 89,607,933.04 21.81% 49,252,905.98 12.81% 5．投资收益 71 (1)按投资单位分项列示投资收益 被投资单位 本期发生额 上期发生额 烟台雅禾电子有限公司 -16,583.05 烟台东方华龙电子有限公司 -4,325,000.00 烟台东方英达康自动化有限公司 120,000.00 烟台东方威思顿电气有限公司 4,252,500.00 1,986,000.00 天津东方凯发自动化技术有限公司 255,295.83 479,342.34 烟台东方华瑞电气有限公司 816,000.00 交易性金融资产 1,737,830.66 6,376,487.14 购买中信融金 1 号不良资产收购集合资金信托计划 2,219,397.26 合 计 5,076,023.75 8,825,246.43 (2)按投资收益项目分项列示 项 目 本 年 上 年 成本法核算的长期股权投资收益 5,068,500.00 1,986,000.00 权益法核算的长期股权投资收益 255,295.83 479,342.34 股权投资转让收益 处置长期股权投资产生的投资收益 -4,205,000.00 -16,583.05 金融资产或金融负债持有期间取得的投资收益 2,219,397.26 处置金融资产或金融负债取得的投资收益 1,737,830.66 6,376,487.14 其他投资收益 合 计 5,076,023.75 8,825,246.43 （3）被投资单位投资收益汇回不存在重大限制。 （4）本年投资收益比上年减少 42.48％，主要因申购新股收益率大幅下降，公司自 下半年停止该业务的投资，烟台东方华龙电子有限公司因终止经营本年清算发生损失 432.5 万元，烟台东方威思顿电气有限公司本年分红利 425.25 万元，烟台东方华瑞电气 有限公司本年分红利 81.6 万元。 十、关联方关系及其交易 （一）关联方关系 1、关联方认定标准说明 关联方的认定标准：一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两 方或两方以上同受一方控制、共同控制或重大影响的，构成关联方。 72 2、存在控制关系的关联方 （1）本公司的母公司 公司名称 注册地 业务性质 注册资本 对本企业的持股 比例 表决权 比例 组织机构 代码 烟台东方电子信息产业集团有限公司 烟台 制造、服务 4654 万元 20% 20% 265623203 （2）本公司的子公司 注册资本 子公司名称 注册地 业务性质 年初数 年末数 本企业合计享 有的表决权比 例 组织机构代 码 烟台迪恩电子有限公司 烟台 计算机键盘 9,179,805.98 100.00% 61342261X 北京东方京海电子科技有限公司 北京 电子电力设备 25,000,000.00 25,000,000.00 94.00% 700241497 烟台东方电子科技发展有限公司 烟台 自动化系统、计算机信息 系统集成等 100,000,000.00 100,000,000.00 90.00% 779743771 龙口东立电线电缆有限公司 烟台 生产销售电线电缆及相关 产品 美元 45.55 万元 美元 45.55 万元 75.00% 613433239 烟台东方华龙电子有限公司 烟台 电子通讯设备 6,920,000.00 62.50% 613422636 南京世纪东方电子有限公司 南京 电子自动化系统 10,000,000.00 10,000,000.00 56.58% 726094528 烟台东方威智电子科技有限公司 烟台 通讯设备工业控制系统 美元 24 万元 美元 24 万元 51.00% 757461175 烟台东方华瑞电气有限公司 烟台 销售电子及通信设备 8,000,000.00 8,000,000.00 51.00% 77316711X 烟台海颐软件股份有限公司 烟台 计算机软件产品的开发、 销售及系统集成 10,000,000.00 25,000,000.00 45.00% 750888838 烟台东方纵横电子有限责任公司 烟台 电子产品购销 3,000,000.00 3,000,000.00 40.00% 751775798 烟台东方威思顿电气有限公司 烟台 电力计量系统等 10,500,000.00 21,000,000.00 30.00% 746560186 3、不存在控制关系的关联方 子公司名称 注册地 业务性质 注册资本 关联方关系 合计享有的表 决权比例 组织机构代 码 烟台东方电子玉麟电气有限公司 烟台 电源制造销售 7,440,000.00 （100 万美元） 母公司控制的子公司 37.50% 613422601 烟台东方海华电子发展有限公司 烟台 进出口业务 1,000,000.00 母公司控制的子公司 51.00% 750887480 烟台东方佳苑物业管理服务有限公司 （2008 年 4 月注销） 烟台 物业管理 1,000,000.00 母公司控制的子公司 51.00% 74568606X 烟台东方通信技术有限公司 烟台 通信设备制造 5,768,475.00 母公司控制的子公司 60.00% 73815759X 天津东方凯发电气自动化技术有限公司 天津 软件，光电一体 化技术开发 2,000,000.00 本公司的联营公司 30.00% 749105189 （二）关联方交易 1、关联方交易的定价政策：本公司与关联方的交易遵循独立核算的原则和公开、公 平、合理、平等的原则进行。 2、销售产品 73 交易类型及交易对象 定价政策 本 年 上 年 烟台东方电子玉麟电气有限公司 市场价 4,316.24 160,316.21 烟台东方电子信息产业集团有限公司 市场价 952,418.80 76,923.08 烟台东方海华电子发展有限公司 市场价 2,488,125.77 天津东方凯发电气自动化技术有限公司 市场价 3,419,783.51 3、提供劳务 交易类型及交易对象 定价政策 本 年 上 年 烟台东方电子玉麟电气有限公司 市场价 1,530,438.78 1,099,717.42 4、采购货物 交易类型及交易对象 定价政策 本 年 上 年 烟台东方电子玉麟电气有限公司 市场价 1,123,055.56 2,303,495.73 烟台东方海华电子发展有限公司 市场价 466,151.89 175,339.84 5、接受劳务 交易类型及交易对象 定价政策 本 年 上 年 烟台东方佳苑物业管理服务有限公司 市场价 8,799.00 6、关联方往来余额 关联方名称 款项余额性质 年 末 年 初 （1）应收票据 （2）应收账款 烟台东方电子信息产业集团有限公司 74,000.00 烟台东方电子玉麟电气有限公司 销售商品 9,369,914.91 12,355,515.14 烟台东方通信技术有限公司 销售商品 （3）预付账款 （4）其他应收款 烟台东方电子信息产业集团有限公司 销售商品 80,000.00 90,000.00 烟台迪恩电子有限公司 借款 28,698,765.40 天津东方凯发电气自动化技术有限公司 销售商品 3,565,309.53 4,970,859.73 烟台东方电子玉麟电气有限公司 销售商品 168,936.00 烟台东方海华电子发展有限公司 销售商品 467,500.00 （5）应付票据 （6）应付账款 烟台东方电子玉麟电气有限公司 （7）预收账款 （8）其他应付款 烟台东方电子信息产业集团有限公司 其他往来 5,311,626.80 烟台东方电子玉麟电气有限公司 采购商品 461,505.37 615,996.27 烟台东方海华电子发展有限公司 接受劳务 167,657.08 7、关键管理人员报酬本年共计 163.76 万元,上年共计 108.51 万元。 8、股权转让 本公司本期将持有山东和华电子信息有限公司 0.6%的股权以 25 万元转让给烟台东 方电子信息产业集团有限公司；将持有烟台东方英达康自动化有限公司 10%的股权以 32 74 万元转让给烟台合瑞博达投资发展有限公司，取得 12 万元的转让收益。 9、租赁 关联方名称 定价政策 本 年 上 年 烟台东方电子玉麟电气有限公司 协议价 418,109.36 617,278.82 烟台东方海华电子发展有限公司 协议价 57,482.61 35,628.89 烟台东方佳苑物业管理服务有限公司 协议价 54,969.22 十一、或有事项 截止 2008 年 12 月 31 日，公司无应披露而未披露的重大或有事项。 十二、承诺事项 截止 2008 年 12 月 31 日，公司无应披露而未披露的重大承诺事项。 十三、资产负债表日后事项 根据本公司第五届二十二次董事会会议形成的股利分配预案，不分配不转增；该股 利分配预案尚需公司股东大会审议通过。 截止本报告日，除以上事项外公司无其他应披露而未披露的资产负债表日后事项。 十四 、其他重要事项 1．租赁 （1）经营租赁资产 经营租赁租出资产类别 年末 年初 1．房屋建筑物 219,309,907.53 224,321,014.27 2．土地使用权 13,464,967.13 13,819,376.99 合 计 232,774,874.66 238,140,391.26 （2）租赁期及租金 剩余租赁期 最低租赁付款额 1 年以内（含 1 年） 1 年以上 2 年以内（含 2 年） 2 年以上 3 年以内（含 3 年） 6,051.02 万元 合 计 6,051.02 万元 注：公司与杭州华三技术有限公司房屋租赁合同，租赁期限自 2007 年 12 月 15 日到 2011 年 3 月 31 日止。 2、因涉嫌虚假陈述而引起的民事诉讼案件的进程 截止报告日，因涉嫌虚假陈述而引起的民事诉讼，诉讼当事人已签订《民事调解书》 6,833 份、《民事裁定书》74 份。 公司控股股东烟台东方电子信息产业集团有限公司以其合法持有的本公司股票以每 股人民币 6.39 元计价，向适格原告履行《民事调解书》中确定的赔偿责任。青岛中院已 经通过中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理民事诉讼赔偿过户股份 41,903,160 股，过户 6,731 人，占原告总数的 96.308%。 十五、补充资料 1.扣除非经常性损益后的净利润 75 项 目 本年 上年 1、归属于母公司所有者的净利润 18,886,960.38 18,115,423.03 2、非经常性损益 非流动资产处置损益 -1,339,844.82 -126,098.03 越权审批或无正式批准的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助（与公司业务密切相关，按照国家统一标 准定额或定量享受的政府补助除外） 11,426,978.00 2,055,000.00 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时 应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 2,219,397.26 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显示公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金 融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易 性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 1,737,830.66 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生 的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对 当期损益的影响 -7,891,759.10 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -6,728.13 1,840,335.96 其他符合非经常性损益定义的损益项目 小 计 6,145,873.87 3,769,237.93 减：非经常性损益的所得税影响数 397,920.16 94,212.15 非经常性损益净额 5,747,953.71 3,675,025.78 减：归属于少数股东的非经常性损益净额 1,399,524.90 613,323.00 3、归属于普通股股东的非经常性损益净额 4,348,428.81 3,061,702.78 4、扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润（1-3） 14,538,531.57 15,053,720.25 2、本公司按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第九号——净资 产收益率和每股收益的计算及披露》（2007 年修订）的要求计算的净资产收益率及每股收 益如下： 净资产收益率% 每股收益 报告期 间 报告期利润 全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 1.44 1.45 0.0193 0.0193 本 年 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 1.11 1.12 0.0149 0.0149 归属于公司普通股股东的净利润 1.40 1.40 0.0185 0.0185 上 年 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 1.16 1.17 0.015 0.015 十六、财务报表之批准 本财务报表已经本公司董事会于 2009 年 3 月 27 日批准。 76 第十一章 备查文件目录 一、董事长签名并盖章的年度报告正本； 二、载有董事长、财务负责人、主管会计机构负责人签名并盖章的会计报表； 三、载有山东正源和信有限责任会计师事务所盖章、注册会计师签名的审计报告原件； 四、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原 稿。 董事长签名： 丁振华 烟台东方电子信息产业股份有限公司董事会 2009 年 3 月 27 日