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中山公用事业集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 1 2021年年度报告 2022 年 04 月 中山公用事业集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 2 第一节 重要提示、目录和释义 公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真实、准确、完 整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。 公司负责人郭敬谊、主管会计工作负责人徐化群及会计机构负责人(会计主管人员)刘晓 可声明：保证本年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，敬请投资者 注意投资风险。 公司已在本年度报告第三节“管理层讨论与分析”中分析了公司未来发展可 能面临的风险因素和应对策略情况，敬请投资者留意查阅。 公司经本次董事会审议通过的利润分配预案为：以 1,475,111,351 股为基数，向全体股 东每 10 股派发现金红利 3.00 元（含税），送红股 0 股（含税），不以公积金转增股本。 中山公用事业集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 3 目 录 第一节 重要提示、目录和释义 ................................................... 2 第二节 公司简介和主要财务指标 ................................................. 6 第三节 管理层讨论与分析 ...................................................... 11 第四节 公司治理 .............................................................. 47 第五节 环境和社会责任 ........................................................ 76 第六节 重要事项 .............................................................. 86 第七节 股份变动及股东情况 ................................................... 118 第八节 优先股相关情况 ....................................................... 125 第九节 债券相关情况 ......................................................... 126 第十节 财务报告 ............................................................. 132 中山公用事业集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 4 备查文件目录 公司办公地点备置有齐备、完整的备查文件，以供中国证监会、深圳证券交易所及有关主管 部门及股东查询，备查文件包括： （一）载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表； （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件； （三）公司报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原 稿。 文件存放地：中山公用事业集团股份有限公司董事会办公室。 中山公用事业集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 5 释 义 释义项 指 释义内容 报告期 指 2021 年度（2021 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日） 公司、本公司、中山公用 指 中山公用事业集团股份有限公司 公用科技 指 中山公用科技股份有限公司（现中山公用事业集团股份有限公司） 中汇集团 指 中山中汇投资集团有限公司 复星集团 指 上海复星高科技（集团）有限公司 公用水务 指 中山公用水务有限公司 污水公司 指 中山市污水处理有限公司 公用工程 指 中山公用工程有限公司 济宁中山公用 指 济宁中山公用水务有限公司 市管公司 指 中山公用市场管理有限公司 中港客运 指 中港客运联营有限公司 天乙能源 指 中山市天乙能源有限公司 名城科技 指 广东名城环境科技有限公司 中通环境 指 中通环境治理有限公司 公用环投 指 中山公用环保产业投资有限公司 公用国际 指 公用国际（香港）投资有限公司 通辽桑德 指 通辽市桑德水务有限公司 兰溪桑德 指 兰溪桑德水务有限公司 公用环境 指 公用环境发展（江门）有限公司 中海广东 指 中海广东天然气有限责任公司 公用小额贷 指 中山市公用小额贷款有限责任公司 银达担保 指 中山银达融资担保投资有限公司 广发证券 指 广发证券股份有限公司 中国证监会 指 中国证券监督管理委员会 深交所 指 深圳证券交易所 中山市国资委 指 中山市人民政府国有资产监督管理委员会 中山公用事业集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 6 第二节 公司简介和主要财务指标 一、公司信息 股票简称 中山公用 股票代码 000685 股票上市证券交易所 深圳证券交易所 公司的中文名称 中山公用事业集团股份有限公司 公司的中文简称 中山公用 公司的外文名称 Zhongshan Public Utilities Group Co.,Ltd. 公司的法定代表人 郭敬谊 注册地址 广东省中山市兴中道 18 号财兴大厦北座 注册地址的邮政编码 528403 公司注册地址历史变更情况 无 办公地址 广东省中山市兴中道 18 号财兴大厦北座 办公地址的邮政编码 528403 公司网址 电子信箱 zpug@ 二、联系人和联系方式 董事会秘书 证券事务代表 姓名 周飞媚 程青民 联系地址 广东省中山市兴中道 18 号财兴大厦北座 广东省中山市兴中道 18 号财兴大厦北座 电话 0760-88389918 0760-88389268 传真 0760-88830011 0760-88830011 电子信箱 zhoufm@ chengqm@ 三、信息披露及备置地点 公司披露年度报告的证券交易所网站 深圳证券交易所： 公司披露年度报告的媒体名称及网址 《证券时报》、《中国证券报》、《证券日报》、巨潮资讯 网： 公司年度报告备置地点 公司董事会办公室 四、注册变更情况 组织机构代码 914420001935372689 公司上市以来主营业务的变化情 况（如有） 公司自上市以来主营业务未发生重大变化。 中山公用事业集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 7 历次控股股东的变更情况（如有） 1、公司于 1992 年经广东省企业股份制试点联审小组、广东省经济 体制改革委员会“粤股审[1992]81 号”文批准设立，原名佛山市兴 华集团股份有限公司。1997 年经中国证券监督管理委员会证监发字 [1996]416 号、[1996]417 号文件批准在深圳证券交易所挂牌交易， 总股本 1,600 万股，发起人佛山市兴华商业集团公司为公司第一大 股东。 2、1999 年，经广东省人民政府粤府发[1999]514 号文和财政部财管 字[1999]320 号文批准，佛山市兴华商业集团公司将其持有的占总股 本 38.93%的发起人股份(国家股)转让给中山公用事业集团有限公 司。2000 年，公司名称由“佛山市兴华集团股份有限公司”更改为 “中山公用科技股份有限公司”。上述转让完成后，中山公用事业 集团有限公司为公司第一大股东。 3、2007 年，经国务院国有资产监督管理委员会《关于中山公用科技 股份有限公司吸收合并中山公用事业集团有限公司国有股东变更有 关问题的批复》（国资产权[2007]1556 号）和中国证券监督管理委 员会证监许可[2008]584 号文批准，公司吸收合并中山公用事业集团 有限公司及向特定对象发行股份购买资产，同时注销中山公用事业 集团有限公司，重大资产重组后，公司名称由“中山公用科技股份 有限公司”更改为“中山公用事业集团股份有限公司”，国有股东 变更为中汇集团，同时也是公司第一大股东。 五、其他有关资料 公司聘请的会计师事务所 会计师事务所名称 中审众环会计师事务所（特殊普通合伙） 会计师事务所办公地址 武汉市武昌区东湖路 169 号中审众环大厦 签字会计师姓名 韩振平、唐小琴 公司聘请的报告期内履行持续督导职责的保荐机构 □ 适用 √ 不适用 公司聘请的报告期内履行持续督导职责的财务顾问 □ 适用 √ 不适用 六、主要会计数据和财务指标 公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据 □ 是 √ 否 2021 年 2020 年 本年比上 年增减 2019 年 营业收入（元） 2,370,688,422.91 2,183,314,219.64 8.58% 2,219,578,462.61 归属于上市公司股东的 净利润（元） 1,465,644,534.55 1,374,779,190.61 6.61% 1,046,376,668.35 中山公用事业集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 8 归属于上市公司股东的 扣除非经常性损益的净 利润（元） 1,461,826,582.96 1,357,938,353.52 7.65% 1,024,104,651.55 经营活动产生的现金流 量净额（元） 518,822,836.01 586,445,067.11 -11.53% 832,259,020.77 基本每股收益（元/股） 0.99 0.93 6.45% 0.71 稀释每股收益（元/股） 0.99 0.93 6.45% 0.71 加权平均净资产收益率 10.06% 10.12% -0.06% 8.24% 2021 年末 2020 年末 本年末比 上年末增 减 2019 年末 总资产（元） 22,490,642,057.15 20,888,502,511.54 7.67% 19,133,029,367.26 归属于上市公司股东的 净资产（元） 15,141,971,527.58 14,075,436,434.05 7.58% 13,132,338,133.53 公司最近三个会计年度扣除非经常性损益前后净利润孰低者均为负值，且最近一年审计报告 显示公司持续经营能力存在不确定性 □ 是 √ 否 扣除非经常损益前后的净利润孰低者为负值 □ 是 √ 否 七、境内外会计准则下会计数据差异 1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产 差异情况。 2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产 差异情况。 八、分季度主要财务指标 单位：元 第一季度 第二季度 第三季度 第四季度 营业收入 519,894,371.36 630,138,052.37 574,489,163.76 646,166,835.42 归属于上市公司股东的净 321,064,369.14 487,061,736.14 367,241,763.08 290,276,666.19 中山公用事业集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 9 利润 归属于上市公司股东的扣 除非经常性损益的净利润 317,048,738.51 486,522,015.31 364,622,675.67 293,633,153.47 经营活动产生的现金流量 净额 105,316,497.27 141,656,578.69 216,320,688.94 55,529,071.11 上述财务指标或其加总数是否与公司已披露季度报告、半年度报告相关财务指标存在重大差 异 □ 是 √ 否 九、非经常性损益项目及金额 √ 适用 □ 不适用 单位：元 项目 2021 年金额 2020 年金额 2019 年金额 说明 非流动资产处置损益（包括 已计提资产减值准备的冲销 部分） -17,379,116.25 -9,192.93 主要是固定资 产处置损益。 计入当期损益的政府补助 （与公司正常经营业务密切 相关，符合国家政策规定、 按照一定标准定额或定量持 续享受的政府补助除外） 20,235,183.03 11,088,369.93 14,964,590.09 主要是政府补 助。 企业取得子公司、联营企业 及合营企业的投资成本小于 取得投资时应享有被投资单 位可辨认净资产公允价值产 生的收益 1,189,467.99 主要是取得联 营企业的投资 成本小于应享 可辨认净资产 公允价值。 委托他人投资或管理资产的 损益 2,532,307.16 7,781,547.29 8,056,997.39 主要是银行理 财收益。 除同公司正常经营业务相关 的有效套期保值业务外，持 有交易性金融资产、交易性 金融负债产生的公允价值变 动损益，以及处置交易性金 融资产交易性金融负债和可 供出售金融资产取得的投资 收益 120,115.15 1,342,837.25 2,946.30 主要是交易性 金融资产公允 价值变动损益 及处置收益。 除上述各项之外的其他营业 外收入和支出 3,874,677.92 -320,338.79 5,320,107.32 减：所得税影响额 2,860,102.98 2,095,380.54 3,447,698.01 中山公用事业集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 10 少数股东权益影响额 （税后） 2,705,112.44 2,145,666.04 2,615,733.36 合计 3,817,951.59 16,840,837.09 22,272,016.80 -- 其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况： □ 适用 √ 不适用 公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。 将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性 损益项目界定为经常性损益项目的情况说明 □ 适用 √ 不适用 公司不存在将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举 的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。 中山公用事业集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 11 第三节 管理层讨论与分析 一、报告期内公司所处的行业情况 从宏观层面而言，环保产业是国家七大战略性新兴产业之一。我国创造性的提出了生态 文明思想，擘画了新时代的发展方向，对于“碳达峰、碳中和”双碳战略行动的承诺，为环 保产业带来了巨大的机遇。在环保重视程度不断提高、投入不断增加、监管不断加强的趋势 下，环保产业整体仍将保持高速发展。 （一）环保水务行业 在国家政策引导下，2021 年环保水务行业发展方向更加明确，保持稳健增长。一方面国 家财政加强，扩大基础设施投资，积极支持城镇老旧小区改造、“三农”和水利、重大基础 设施、生态文明建设等重点领域建设。另一方面随着城镇给排水国家标准制定，技术标准体 系逐步完善。 管网建设、智慧水务、泥污无害化处理、优化农村人居环境等领域为 2021 年水务行业热 点。在“十四五”规划中，国家住建部、生态环境部和发改委对管网建设也提出了明确要求， 管网建设迎来重大发展机遇期。《中华人民共和国数据安全法》等国家层面政策，以及各地 相继出台相关政策，不断促进水务行业数字化发展，在数字化转型趋势下，智慧水务也迎来 发展黄金期。 2021 年国家颁布《十四五城镇污水处理及资源化利用发展规划》，旨在推动有效缓解我 国城镇污水收集处理设施发展不平衡不充分的矛盾，系统推动补短板强弱项，全面提升污水 收集处理效能，加快推进污水资源化利用，提高设施运行维护水平。与此同时，在中央坚定 不移推进“碳达峰、碳中和”双碳战略的大背景之下，水务行业已进入大水务时代，水环境、 水生态综合治理服务将成为未来行业的重要发展方向。 （二）固废处理行业 中国固废产业进入以环境综合服务为核心的阶段，随着国家“十四五”发展目标及相关 政策标准的相继出台，行业和市场进一步规范化，市场发展空间及行业前景较好。 国家发改委于 2021 年 5 月发布《“十四五”城镇生活垃圾分类和处理设施发展规划》， 提出：到 2025 年底，全国城市生活垃圾资源化利用率达到 60%左右。生活垃圾分类收运能力 达到 70 万吨/日左右，基本满足地级及以上城市生活垃圾分类收集、分类转运、分类处理需 中山公用事业集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 12 求，并对有序开展厨余垃圾处理设施建设等提出了要求。传统环卫方面，通过整合园林绿化、 市政管养、物业管理等服务能力，打造综合性城市管家服务模式以及环卫城乡一体化，成为 新的发展趋势。 2021 年 12 月生态环境部等 18 个部门和单位联合印发《“十四五”时期“无废城市”建 设工作方案》，提出“推动 100 个左右地级及以上城市开展‘无废城市’建设，到 2025 年， ‘无废城市’固体废物产生强度较快下降，综合利用水平显著提升，无害化处置能力有效保 障，减污降碳协同增效作用充分发挥”等工作目标，并明确提出“十四五”期间固废治理的 主要任务和工作步骤，反映出固废治理的紧迫性和重要性。目前总体来看，工业固废产生量 基本稳定，处置率有上升空间；危废产生量呈上升趋势，危废处置需求存在着缺口；工业污 染治理投资主要集中在工业废气治理、工业废水治理，预计“十四五”期间工业固废治理投 资将增加，行业处理空间持续增大。 （三）新能源行业 根据《新时代的中国能源发展》白皮书，我国将围绕实现碳达峰、碳中和目标采取有力 措施，持续提升能源利用效率，加快能源消费方式转变，落实系列重要举措，如加快调整优 化产业结构、能源结构，大力发展光伏发电、风电等可再生能源发电，推动煤炭消费尽早达 峰；加强重点用能单位管理，加快实施综合能效提升等节能工程，深入推进工业、建筑、交 通等重点领域节能降耗，持续提升新基建能效水平。在“十四五”规划编制工作中，已有 17 个省市发布的“十四五”规划和 2035 远景目标建议等文件提及将储能内容列入“十四五”规 划。 根据行业预估分析，在可再生能源发电领域，水电资源已基本开发完毕，生物质、风力、 光伏等新能源发电增势强劲，光伏、风力发电量将分别于 2026、2029 年左右超越水力发电。 风能、光能、氢能等终端能源是绿色高效的替代能源，将与提升能源使用效率的储能装备成 为新能源行业的新风口。 二、报告期内公司从事的主要业务 （一）主要业务及发展情况 报告期内，公司从事主要包括环保水务、固废处理、工程建设以及辅助板块业务，拥有 一级全资子公司中山公用水务、中山公用工程、天乙能源等 11 家，一级参、控股包括广发证 券、中海广东等 15 家公司。 报告期内，公司明确新的发展战略，聚焦核心主业，抓好对外投资和运营管理两个关键， 中山公用事业集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 13 增量项目持续做大，存量项目提质增效，深化机制改革、人才队伍建设、技术研发等各项工 作取得新进展，主要经营指标实现稳步增长，总体经营稳中向好。 1.环保水务板块 公司环保水务板块以城市供水和污水处理为主，涵盖水质监测、工程设计、施工安装、 信息技术、水处理技术研发等相关业务，设计日供水能力达 236 万立方米，设计日污水处理 规模达 100 万立方米。公司承担着中山市约 75%的供水任务，34%的污水处理任务，服务范围 覆盖全市 22 个镇区，服务人口达 400 万，同时在承担抗御咸潮、旧城区管网改造、水资源费 等关乎社会民生的项目，发挥着重要作用。 报告期内，公司日平均供水量 175.6 万吨，日平均污水处理量 83.7 万吨，保障城市生活 的水循环良好运作。公司聚焦主责主业，联合中标中山市未达标水体综合整治工程第三标段 （“EPC+O”项目），项目金额达 28 亿元；启动珍家山污水处理厂二期扩建工程（10 万吨/ 天）和中山市污水处理有限公司的三期扩建工程（20 万吨/天）；积极进军中山本地农村生 活污水治理领域，助力中山市打赢水污染治理攻坚战。此外，积极推进中山市“供水一盘棋”、 “污水一盘棋”工作，成功收购沙溪镇供水资产，中标南朗镇污水厂委托运营项目，进一步 拓展中山本地市场的业务占有率。 2.固废板块 公司固废板块以垃圾处理、环卫服务业务为主，拥有中山市北部组团垃圾综合处理基地 垃圾焚烧发电厂、垃圾渗滤液处理厂特许经营权，中山市医废垃圾处理特许经营权，运营 1 个垃圾填埋场，具备国家级生活垃圾处理处置一级资质、中国清洁清洗行业国家一级资质等 多项资质。生活垃圾焚烧处理能力达到 79.2 万吨/年，发电量可达 3 亿度/年以上。 环卫服务范围包括中山市东区、南区、港口、黄圃及民众等镇区，并将业务拓展至深圳、 湖南东安等地；承担着中山市城区 1100 间垃圾屋、16 个垃圾中转站，并负责中山市医疗废 弃物处置、各镇区污水厂污泥运输业务。 报告期内，公司深入开展垃圾焚烧发电“提质增效”，全年累计垃圾处理量 79.8 万吨， 全年发电量 3.45 亿度。天乙能源一、二期吨垃圾发电量较收购时提升 100 度/吨，三期部分 设备经技术改造后，全年稳定运行时间超 8300 小时，达到行业领先水平。此外，公司中标中 山本地 6 个环卫服务项目。 3.工程板块 公司工程板块拥有市政公用工程施工总承包壹级、建筑工程施工总承包叁级、建筑装修 中山公用事业集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 14 装饰工程专业承包贰级等多项资质，同时具备污水管网建设 PPP 工程项目、黑臭水体治理 EPC+O 工程项目、大型污水厂提标改造等工程施工技术与建设管理经验，业务涵盖市政工程、 建筑装修、机电消防、燃气管道以及供水管网建设等领域。 4.辅助业务板块 公司辅助业务板块主要包括金融投资、市场运营、港口客运等业务。 其中：金融投资方面，公司持有广发证券 10.33%股份，与广发信德合作设立了环保并购 基金、新能源基金等多个基金，形成了良好的战略合作关系；持有公用小额贷公司 87.5%股 权，参股中海广东、中山银达等企业，取得较为不错的投资回报。 市场运营方面，公司下辖 34 个农贸（批发）市场及商业体，业务覆盖中山市城区及 18 个镇区，总占地面积约 45 万平方米，是中山市最大的农贸市场集群，在配合当地政府“创文”、 “创卫”、“创食安”、“保供应”等工作，发挥着重要作用和影响力。 港口客运方面，公司运营香港、深圳、中山三地 3 条客运航线，拥有 5 艘豪华高速双体 客轮，竭力为出行旅客提供安全、舒心、便捷服务。 （二）公司发展状况 1.谋划顶层设计，明确“双核双轮”战略 报告期内，公司围绕新的使命、愿景，突破现有业务格局，创新性的构建指引未来发展 与业务布局的“双核双轮”战略框架，勾画了“市政环保、工业环保、新能源”三阶成长曲 线，积极谋划新一轮高质量发展，力争成为国内领先的环境与资源解决方案提供商。 2.优化治理权责边界，完善制度管理体系 报告期内，公司进一步厘清 “四会一层”权责边界，经营班子“谋经营、强管理、抓落 实”，按照“风险可控、高效简单”原则，梳理优化管理流程，完善制度体系建设，促进管 理效能提升。同时，通过调整对下属企业考核方式，强调分类考核、业绩导向，各业务板块 按照其企业特性，分类定位实现精准考核，促进市场竞争类企业注重业务拓展，民生服务类 企业关注民生服务。 3.深化人才改革行动，搭建高素质人才队伍 公司积极推动人才发展体制机制改革，持续推进人才队伍建设三年行动，创新覆盖全生 命人力资源管理周期的“四新”人才战略模式，即“拓宽选才新路径、搭建育才新平台、优 化用才新方式、营造留才新生态”，人才队伍建设工作打开新的局面。报告期内，公司形成 中山公用事业集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 15 一支涵盖工程院院士彭永臻为代表的首席专家顾问 3 人、博士 3 人、硕士 76 人、高层次人才 26 人、高级职称人才 69 人、其他职称或职业资格 929 人的高素质人才队伍。 4.拓展融资渠道，降低资金成本 报告期内，公司成功发行 20 亿元超短期融资券及中山国企首单 5 亿元绿色中期票据，完 成公司债利率调整，较大地降低了融资成本，保障了业务发展资金需求，为公司战略落地提 供有力支撑。 5.创新技术应用，驱动提质增效 报告期内，公司积极拓展环境技术咨询服务业务，成功收购中山市环境保护科学研究院 有限公司 51%股权；水务公司联合彭永臻院士专家团队开展 AOA 污水处理技术研究，通过工 艺控制实现短程反硝化厌氧氨氧化来脱氮，有效降低碳源用量，该项目已申报 2021 年国家重 点专项“污水生物处理前沿技术研发与示范”子项目。公司负责的国家实验室重点研发项目 顺利通过中山市科学技术局人才发展专项项目中期考核，以及 MOSA 污泥减量中试示范项目达 到减量目标，推广应用 DMA 分区计量减少漏损水量等系列举措，有效驱动企业提质增效，促 进技术转化为经济效益。 6.落实民生工程，践行国企担当 报告期内，公司完成中山市 137.78 公里老旧管道改造，22 个老旧小区二次供水设施改 造，进一步强化水质保障能力；投资 1,700 万元改造优化市场，进一步改善市场经营环境， 让市民“菜篮子”更安全、更舒适。 报告期末，公司总资产达到 224.91 亿元，归属于上市公司股东的公司净资产 151.42 亿 元，资产负债率为 31.32%，净资产收益率为 10.06%。2021 年公司实现营业收入 23.71 亿元， 同比增长 8.58%，归属于上市公司股东的净利润 14.66 亿元，同比增长 6.61%，剔除广发证券 投资收益后归属于上市公司股东的净利润 3.45 亿元，同比增长 2.32%。 三、核心竞争力分析 1．环保产业的区域优势明显 公司以环保水务为主，业务横跨供水、污水、固废处理、环卫等领域，在中山区域市场 的占有率较高，供水与污水市场占有率分别达到约 75%和 34%，垃圾处理、环卫等领域也形成 了良好的布局，拥有较为全面的市政环保产业基础。 2．战略转型的发展路径清晰 中山公用事业集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 16 紧抓环保产业发展机遇，准确把握碳达峰、碳中和目标下经济社会发展全面深化转型的 大势，公司坚定战略转型升级，围绕环境、资源双核规划发展路径，坚持资本、科技双轮驱 动，大力发展市政水务及工业环保、资源回收利用等核心业务。 3．稳健可观的资金优势 公司依托自有产业形成稳定、持续的收入，拥有充沛的现金流；投资广发证券、股权基 金、中海广东、银达担保等也获得较为可观的回报；公司通过定向增发股权融资、公司债、 短期融资券等多渠道开展融资，为公司战略发展提供坚实资金保障。 4．战略协同的投融资体系 公司拥有国企政策优势和区域资源优势，与广发信德合作设立的环保并购基金、新能源 基金、私募投资基金，通过上述平台的信息和资源共享，形成了战略协同的投融资体系，为 项目获取、论证、实施提供了有力支持，也是公司实现战略目标的重要依托。 5．行业先进的技术水平 公司拥有 60 多年专业的水务运营管理经验和技术积累，拥有广东省供水行业第一个获国 家实验室认可的水质检测中心，构筑了以“智慧水务”为代表的信息化管理平台，打造了行 业领先的“智能值守标杆污水处理厂”，形成了可复制、输出的运营管控模式。公司连续两 年获得“中国环境企业 50 强”，水务公司获得中国工程院士彭永臻指导建设的国家级中山分 支实验室，天乙能源三期项目获评 2021 年“十四五”生态环境创新工程案例。 6.厚积薄发的人才优势 公司深入贯彻落实新时代人才战略观，通过推进实施人才三年行动，创新覆盖人力资源 管理全生命周期的“四新”模式，加大外部高端人士引进力度等系列举措，持续强化企业的 人才队伍建设，厚积薄发的人才优势有效为企业高质量发展提供智力支撑。 四、主营业务分析 1、概述 2021 年是公司明确“2021-2026 年发展战略规划”，“转作风、再出发、开新局”高效 治理的关键之年。在上级各部门支持下，在集团党委、董事会的正确领导下，一年来，公司 坚定信心、奋楫笃行，全面推进企业经营稳中向好，主要经营指标数据实现稳步增长，营业 收入、利润总额再创新高；立足中山本地，聚焦核心主业，抓好对外投资和运营管理两个关 键，完成年度任务，增量项目持续做大，存量项目提质增效；队伍建设、综合改革、技术研 发、智慧水务、党建纪检等各项工作取得新进展，企业发展更具活力，为开启新征程、实现 中山公用事业集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 17 新战略奠定坚实的基础。 公司报告期内主要经营指标情况如下： 报告期内公司实现营业收入 237,068.84 万元，同比增加 8.58%，主要是疫情趋于稳定， 水务板块售水和污水处理量持续增长；固废板块垃圾入场量增加，发电量连年增长；辅助业 务板块，公司与广发证券合作的基金公司业绩稳中向好，分配业绩报酬及管理费增加，同时 市场租赁业务同比上年收入亦有增长。 报告期内公司发生营业成本 160,886.54 万元，同比增加 8.52%，主要是电费等其他成本、 折旧摊销、职工薪酬同比增加。 报告期内公司发生销售、管理、财务费用合计 37,547.27 万元，同比下降 1.75%，主要 是 PPP 项目在金融资产模式核算下的利息收入增加及公司通过在银行间债券市场发行超短期 融资券、绿色中票和公司债回售降低融资成本所致。 各业务具体情况参见本节“二、报告期内公司从事的主要业务”相关内容。 2、收入与成本 （1）营业收入构成 单位：元 2021 年 2020 年 同比增减 金额 占营业收 入比重 金额 占营业收 入比重 营业收入合计 2,370,688,422.91 100% 2,183,314,219.64 100% 8.58% 分行业 水务板块 1,042,656,396.69 43.98% 959,734,195.21 43.96% 8.64% 固废板块 395,781,665.44 16.69% 388,264,279.61 17.78% 1.94% 工程板块 441,255,783.22 18.61% 438,644,059.34 20.09% 0.60% 辅助业务板块 490,994,577.56 20.71% 396,671,685.48 18.17% 23.78% 分产品 供水及污水处理 1,042,656,396.69 43.98% 959,734,195.21 43.96% 8.64% 环卫及垃圾发电 395,781,665.44 16.69% 388,264,279.61 17.78% 1.94% 工程安装 441,255,783.22 18.61% 438,644,059.34 20.09% 0.60% 其他辅助业务 490,994,577.56 20.71% 396,671,685.48 18.17% 23.78% 分地区 广东省 1,689,467,869.66 71.26% 1,828,358,030.67 83.74% -7.60% 北京市 126,921,291.85 5.35% 89,381,107.65 4.09% 42.00% 中山公用事业集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 18 浙江省 409,012,330.22 17.25% 139,424,692.09 6.39% 193.36% 湖南省 19,816,157.04 0.84% 17,270,237.82 0.79% 14.74% 内蒙古 125,470,774.14 5.29% 108,880,151.41 4.99% 15.24% 分销售模式 直销 2,370,688,422.91 100% 2,183,314,219.64 100% 8.58% 说明： 其他辅助业务板块增加 23.78%，主要是市场租赁收入增加及公司与广发证券合作的基金公司 分配业绩报酬及管理费增加所致； 北京地区收入增加 42%，主要是该地区工程收入增加所致； 浙江地区收入增加 193.36%，主要是该地区工程收入增加所致。 （2）占公司营业收入或营业利润 10%以上的行业、产品、地区、销售模式的情况 √ 适用 □ 不适用 单位：元 营业收入 营业成本 毛利率 营业收入 比上年同 期增减 营业成 本比上 年同期 增减 毛利率 比上年 同期增 减 分行业 水务板块 1,042,656,396.69 698,667,961.56 32.99% 8.64% 15.00% -3.71% 固废板块 395,781,665.44 287,023,121.73 27.48% 1.94% 6.11% -2.85% 工程板块 441,255,783.22 329,642,807.37 25.29% 0.60% -5.61% 4.91% 辅助业务 板块 490,994,577.56 293,531,513.13 40.22% 23.78% 14.95% 4.59% 分产品 供水及污 水处理 1,042,656,396.69 698,667,961.56 32.99% 8.64% 15.00% -3.71% 环卫及垃 圾发电 395,781,665.44 287,023,121.73 27.48% 1.94% 6.11% -2.85% 工程安装 441,255,783.22 329,642,807.37 25.29% 0.60% -5.61% 4.91% 其他辅助 业务 490,994,577.56 293,531,513.13 40.22% 23.78% 14.95% 4.59% 分地区 广东省 1,689,467,869.66 1,038,786,847.50 38.51% -7.60% -15.62% 5.85% 浙江省 409,012,330.22 353,817,551.50 13.49% 193.36% 217.69% -6.62% 分销售模式 中山公用事业集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 19 直销 2,370,688,422.91 1,608,865,403.79 32.14% 8.58% 8.52% 0.04% 说明：浙江地区收入增加 193.36%、成本增加 217.69%，主要是该地区工程收入及成本增加所 致；毛利较上年下降 6.62%，主要是该地区污水处理业务提标改造后污水处理药耗、电耗、 折旧摊销成本增加。 公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近 1 年按报告期末口径 调整后的主营业务数据 √ 适用 □ 不适用 单位：元 营业收入 营业成本 毛利率 营业收 入比上 年同期 增减 营业成 本比上 年同期 增减 毛利率比上 年同期增减 分行业 供水 713,393,002.33 454,950,340.99 36.23% 5.68% 5.20% 0.29% 污水、废液处 理 329,263,394.36 243,717,620.57 25.98% 15.66% 39.23% -12.53% 市场租赁业 226,763,657.41 97,000,570.41 57.22% 14.90% 10.36% 1.76% 垃圾处理及发 电收入 205,881,714.43 121,097,405.69 41.18% 12.69% 17.14% -2.23% 环卫收入 189,899,951.01 165,925,716.04 12.62% -7.62% -0.72% -6.08% 工程安装收入 441,255,783.22 329,642,807.37 25.29% 0.60% -5.61% 4.91% 分产品 供水 713,393,002.33 454,950,340.99 36.23% 5.68% 5.20% 0.29% 污水、废液处 理 329,263,394.36 243,717,620.57 25.98% 15.66% 39.23% -12.53% 市场租赁业 226,763,657.41 97,000,570.41 57.22% 14.90% 10.36% 1.76% 垃圾处理及发 电收入 205,881,714.43 121,097,405.69 41.18% 12.69% 17.14% -2.23% 环卫收入 189,899,951.01 165,925,716.04 12.62% -7.62% -0.72% -6.08% 工程安装收入 441,255,783.22 329,642,807.37 25.29% 0.60% -5.61% 4.91% 分地区 广东省 1,689,467,869.66 1,038,786,847.50 38.51% -7.60% -15.62% 5.85% 浙江省 409,012,330.22 353,817,551.50 13.49% 193.36% 217.69% -6.62% 变更口径的理由：公司于 2021 年 8 月 7 日对外公告《中山公用事业集团股份有限公司 中山公用事业集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 20 2021-2026 年发展战略规划纲要》，主营业务数据统计口径根据公司战略对业务规划作出调 整。 （3）公司实物销售收入是否大于劳务收入 √ 是 □ 否 行业分类 项目 单位 2021 年 2020 年 同比增减 水务板块-供水 业务 销售量 吨 433,696,243 412,275,429 5.20% 生产量 吨 492,509,145 471,005,836 4.57% 水务板块-污 水、废液处理业 务 销售量 吨 226,147,647.23 191,812,995.75 17.90% 生产量 吨 226,147,647.23 191,812,995.75 17.90% 固废板块-垃圾 处理及发电业 务 销售量 千瓦时 295,262,231 259,201,800 13.91% 生产量 千瓦时 345,136,450 304,974,302 13.17% 相关数据同比发生变动 30%以上的原因说明 □ 适用 √ 不适用 （4）公司已签订的重大销售合同、重大采购合同截至本报告期的履行情况 □ 适用 √ 不适用 （5）营业成本构成 行业分类 单位：元 行业分类 项目 2021 年 2020 年 同比增减 金额 占营业成 本比重 金额 占营业 成本比 重 水务板块 原材料 167,196,164.26 10.39% 194,634,180.94 13.13% -14.10% 职工薪酬 82,586,454.33 5.13% 63,736,014.12 4.30% 29.58% 折旧费及 摊销 200,520,980.11 12.46% 180,262,593.94 12.16% 11.24% 其他成本 费用 248,364,362.86 15.44% 168,882,629.71 11.39% 47.06% 固废板块 职工薪酬 117,268,594.14 7.29% 114,606,458.42 7.73% 2.32% 折旧费及 摊销 79,904,026.46 4.97% 70,964,089.75 4.79% 12.60% 其他成本 费用 89,850,501.13 5.58% 84,933,427.95 5.73% 5.79% 中山公用事业集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 21 工程板块 原材料 115,833,607.58 7.20% 117,793,624.79 7.95% -1.66% 职工薪酬 25,878,377.87 1.61% 20,445,357.14 1.38% 26.57% 直接劳务 135,445,256.83 8.42% 150,202,511.67 10.13% -9.82% 折旧费及 摊销 1,388,531.45 0.09% 655,526.99 0.04% 111.82% 其他成本 费用 51,097,033.64 3.18% 60,132,432.04 4.06% -15.03% 辅助业务板块 职工薪酬 69,188,069.75 4.30% 66,278,045.63 4.47% 4.39% 折旧及摊 销 87,368,498.42 5.43% 77,147,381.26 5.20% 13.25% 其他 136,974,944.96 8.51% 111,936,037.60 7.55% 22.37% 说明：无。 （6）报告期内合并范围是否发生变动 √ 是 □ 否 公司本年合并范围与上年相比增加 3 户： 1、公司与中山市交通发展集团有限公司签订《产权交易合同》，以 9,943,883.24 元受 让中山市交通发展集团有限公持有的中山市环境保护科学研究院有限公司 51%股权，股权转 让后，中山市环境保护科学研究院有限公司成为公司控股子公司。公司于 2021 年 12 月完成 治理层委托及股权款支付，于 2021 年 12 月纳入合并范围。 2、公司全资子公司中山公用水务有限公司于 2021 年 6 月出资新成立的全资子公司中山 公用水质检测有限公司，公司于 2021 年 6 月将中山公用水质检测有限公司纳入合并范围。 3、公司全资子公司中山市污水处理有限公司和中山公用工程有限公司于 2021 年 6 月 21 日注册成立中山公用南朗污水处理有限公司，公司于 2021 年 6 月将中山公用南朗污水处理有 限公司纳入合并范围。 （7）公司报告期内业务、产品或服务发生重大变化或调整有关情况 □ 适用 √ 不适用 （8）主要销售客户和主要供应商情况 公司主要销售客户情况 前五名客户合计销售金额（元） 551,819,701.04 前五名客户合计销售金额占年度销售总额比 例 23.28% 前五名客户销售额中关联方销售额占年度销 售总额比例 0.00% 中山公用事业集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 22 公司前 5 大客户资料 序号 客户名称 销售额（元） 占年度销售总额比例 1 广东电网有限责任公司中山供电局 159,546,680.54 6.73% 2 中山市城市管理和综合执法局 135,955,597.87 5.73% 3 中山市水务局 103,277,170.47 4.36% 4 通辽市住房和城乡建设局 83,996,064.00 3.54% 5 中山市火炬开发区自来水公司 69,044,188.16 2.91% 合计 -- 551,819,701.04 23.28% 主要客户其他情况说明 □ 适用 √ 不适用 公司主要供应商情况 前五名供应商合计采购金额（元） 221,580,940.83 前五名供应商合计采购金额占年度采购总额比例 22.83% 前五名供应商采购额中关联方采购额占年度采购总额比例 0.00% 公司前 5 名供应商资料 序号 供应商名称 采购额（元） 占年度采购总额比例 1 广东电网有限责任公司中山供电局 81,420,655.90 8.39% 2 广东省西河流域管理局 54,772,941.20 5.64% 3 中山市水利局 36,182,453.01 3.73% 4 新兴铸管股份有限公司广州销售分公司 28,620,068.56 2.95% 5 圣戈班管道系统有限公司 20,584,822.16 2.12% 合计 -- 221,580,940.83 22.83% 主要供应商其他情况说明 □ 适用 √ 不适用 3、费用 单位：元 2021 年 2020 年 同比增减 重大变动说明 销售费用 46,989,286.67 45,276,678.74 3.78% 管理费用 192,297,793.55 179,798,081.97 6.95% 财务费用 136,185,602.40 157,067,975.63 -13.30% 主要是 PPP 项目在金融资 产模式核算下的利息收 入增加及公司通过在银 行间债券市场发行超短 期融资券和绿色中票及 中山公用事业集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 23 和公司债回售降低融资 成本所致所致。 研发费用 66,255,749.22 68,890,502.34 -3.82% 4、研发投入 √ 适用 □ 不适用 主要研发项目 名称 项目目的 项目进展 拟达到的目标 预计对公司未来发展 的影响 增强型 MBR 一 体化污水处理 工艺及系统研 发 针对 MBR 一体化污 水处理系统应用中 的不足，创新应用 点，充分发挥 MBR 膜的潜力，提升污 水处理效率 已完工已验收 提升 MBR 一体化污水 处理工艺的工作效率 掌握该工艺技术，为业 主提供优化服务，提升 公司竞争力 二次供水工程 集成化控制技 术研发 实现对二次供水设 备、设施、环境等 全面感知、可视化 管控、智能化运维 已完工已验收 保障供水水质安全、消 防安全、人员安全，达 到“现场无人值守、控 制中心少人值班” 掌握二次供水集成化 控制技术，提升自控专 业服务能力 污水处理自动 化控制系统 通过自动化控制技 术、现场自动化仪 器仪表监测数据、 数据分析软件等技 术应用，实行自动 化远程操作 已完工已验收 做到无人值守，安全可 靠运行的“黑灯水厂” 效果，授权人可根据权 限手机上查看进水、出 水水质指标及相应报 表，及时地调整污水处 理方案，有利于提升水 厂管理水平，达到安全 排放 掌握相关机电和自控 技术，提升核心竞争力 中山市流域水 动力-水质数 学模型与可视 化系统建设 为业务开展提供技 术支持 研发完毕 形成中山市水动力-水 质数学模型及相关报 告 为业务开展提供技术 支持 新型环保的污 泥箱高效脱水 处理装置研发 提高效率 已完成 降低成本 提高工作效率，降低运 营成本 焚烧炉除渣机 防板结自动化 装置研发 焚烧炉除渣机防板 结自动控制 完成 改进焚烧炉除渣机系 统工艺，有助于提高电 厂生产效益，降低公司 运营成本 提高公司生产效率 垃圾焚烧渗滤 液零排放处理 工艺研发 垃圾焚烧渗滤液零 排放 完成 将研制的垃圾焚烧渗 滤液零排放处理工艺 应用在公司实际生产 中去，并形成实用新型 提高公司生产效率 中山公用事业集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 24 专利 1 份 焚烧炉浓缩液 回用降尘降温 装置研发 焚烧炉浓缩液回用 降尘降温 持续 将研制的高效节能的 焚烧炉烟气余热自动 加热飞灰储仓装置应 用在公司实际生产中 去，并形成实用新型专 利 1 份 提高公司生产效率 中通环境污水 处理厂站智能 运营监管平台 开发与应用项 目 提高公司内部设备 管理、人员管理水 平，从而提升污水 处理厂站的环境友 好性 已完成平台的 搭建和试运行。 通过各个污水处理站 的进水污水量、能耗、 加药量等数据的关联 统计与分析后对运营 进行优化和指导，降低 能耗和加药成本，降低 备件库存、提高设备利 用效率。 远程监控平台既可帮 助运行人员提高运行 效率，也可在最短的时 间内应对生产事故，有 利于项目整合提升效 率，有利于提升社会形 象。 城镇污水深度 处理与资源化 利用技术国家 工程实验室中 山公用分实验 室中试基地工 程 通过中试基地的建 设，为下一阶段开 展各类污水中试项 目提供优质的工作 场所，满足各类中 试设备摆放的需 要，为科研工作的 开展营造良好的环 境。 已验收 为后续中试试验开展 提供保障 科研储备，为科研项目 提供良好运行环境 SDR-AOA 城镇 污水深度脱氮 技术研究及中 试 工艺性能优化及运 行控制研究，明确 污水连续流脱氮除 磷工艺的过程控制 的控制目标、参数 和变量，建立基于 曝气量控制、污泥 量控制、污泥回流 和剩余污泥排放控 制以及反硝化过程 控制的多目标多层 次过程控制策略， 实现在保证工艺上 稳定达标的同时节 能降耗，获得多层 次、模块化和智能 化的控制管理自控 组合方案；同时对 小试的试验成果进 已验收 1、AOA 中试稳定运行 后，实现出水达一级 A 排放标准的处理目标， 优化运行后实现深度 脱氮； 2、AOA 中试稳定运行 后，污泥产量小于普通 的活性污泥法，实现污 泥减量，降低污泥处理 处置费用； 3、AOA 中试稳定运行 后，水质达标的前提 下，运行费用低于传统 的活性污泥法，达成节 能降耗的要求； 4、提供一份完整的中 试运行报告，并初步形 成适合当地水质的 AOA 工艺的运行方法和策 科研储备 中山公用事业集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 25 行中试放大试验， 考察中试实际效 果，为新建污水处 理厂的设计和运行 提供新的指导思想 和设计思路，解决 低 C/N 比污水高效 低耗脱氮除磷达标 排放的关键问题， 整体提升我国城市 污水处理厂的运行 与管理水平 略； 5、为中山水务公司培 养相关的技术骨干数 名； 6、共同发表论文 5 篇、 申请发明专利 3 项，实 用新型专利 3 项。 公司研发人员情况 2021 年 2020 年 变动比例 研发人员数量（人） 340 377 -9.81% 研发人员数量占比 7.70% 8.18% -0.48% 研发人员学历结构 —— —— —— 本科 130 137 -5.11% 硕士 15 16 -6.25% 博士 0 1 -100.00% 研发人员年龄构成 —— —— —— 30 岁以下 71 81 -12.35% 30~40 岁 101 110 -8.18% 40-50 岁 101 95 6.32% 50 岁以上 67 91 -26.37% 公司研发投入情况 2021 年 2020 年 变动比例 研发投入金额（元） 66,255,749.22 68,890,502.34 -3.82% 研发投入占营业收入比例 2.79% 3.16% -0.37% 研发投入资本化的金额 - - - 资本化研发投入占研发投 入的比例 - - - 公司研发人员构成发生重大变化的原因及影响 □ 适用 √ 不适用 研发投入总额占营业收入的比重较上年发生显著变化的原因 □ 适用 √ 不适用 中山公用事业集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 26 研发投入资本化率大幅变动的原因及其合理性说明 □ 适用 √ 不适用 5、现金流 单位：元 项目 2021 年 2020 年 同比增减 经营活动现金流入小计 2,961,611,597.86 2,884,677,591.74 2.67% 经营活动现金流出小计 2,442,788,761.85 2,298,232,524.63 6.29% 经营活动产生的现金流量净额 518,822,836.01 586,445,067.11 -11.53% 投资活动现金流入小计 886,030,706.27 2,224,818,621.52 -60.18% 投资活动现金流出小计 665,283,878.80 2,345,716,328.53 -71.64% 投资活动产生的现金流量净额 220,746,827.47 -120,897,707.01 282.59% 筹资活动现金流入小计 3,895,315,494.46 2,254,446,096.77 72.78% 筹资活动现金流出小计 3,931,972,477.10 2,197,925,962.81 78.89% 筹资活动产生的现金流量净额 -36,656,982.64 56,520,133.96 -164.86% 现金及现金等价物净增加额 698,879,359.09 514,746,593.73 35.77% 相关数据同比发生重大变动的主要影响因素说明 √ 适用 □ 不适用 经营活动产生的现金流量净额减少 11.53%，主要是收到其他与经营活动有关的现金减少所致。 投资活动现金流入减少 60.18%，主要是本报告期银行理财的投资收回减少所致。 投资活动现金流出减少 71.64%，主要是本报告期银行理财的投资减少所致。 投资活动产生的现金流量净额增加 282.59%，主要是购建固定资产、无形资产和其他长期资 产支付的现金减少所致。 筹资活动现金流入增加 72.78%，主要是本报告期滚动发行超短期融资券融入资金所致。 筹资活动现金流出增加 78.89%，主要是本报告期滚动发行超短期融资券归还到期债务所致。 筹资活动产生的现金流量净额减少 164.86%，主要是偿还债务及分配股利支付的现金增加所 致。 报告期内公司经营活动产生的现金净流量与本年度净利润存在重大差异的原因说明 □ 适用 √ 不适用 五、非主营业务分析 √ 适用 □ 不适用 单位：元 中山公用事业集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 27 金额 占利润总额 比例 形成原因说明 是否具有可持续 性 投资收益 1,266,413,120.49 82.61% 主要是权益法核算下联营 单位的投资收益。 是 公允价值变动 损益 -5,057.04 0.00% 主要是交易性金融资产公 允价值变动所致。 否 资产减值 -3,258,924.41 -0.21% 主要是计提合同资产及存 货减值准备。 否 营业外收入 4,211,265.40 0.27% 主要是结转无需支付的长 期挂账款、盘盈利得、水费 违约金及其他。 否 营业外支出 17,929,544.19 1.17% 主要是污水厂扩建拆除资 产报废损失及其他。 否 信用减值 -36,953,971.24 -2.41% 主要是应收账款、其他应收 款、发放贷款计提的减值损 失。 否 其他收益 23,057,541.65 1.50% 主要是收到的政府补助及 增值税加计扣除。 否 六、资产及负债状况分析 1、资产构成重大变动情况 单位：元 2021 年末 2021 年初 比重 增减 重大变动说明 金额 占总资 产比例 金额 占总资 产比例 货币资金 2,368,493,735.41 10.53% 1,672,955,657.58 7.97% 2.56% 应收账款 524,082,753.84 2.33% 509,524,091.59 2.43% -0.10% 合同资产 247,858,532.67 1.10% 245,215,861.41 1.17% -0.07% 存货 90,479,116.59 0.40% 136,926,186.94 0.65% -0.25% 投资性房 地产 921,613,907.02 4.10% 958,055,410.11 4.56% -0.46% 长期股权 投资 12,926,896,945.07 57.48% 12,206,104,350.94 58.15% -0.67% 固定资产 1,876,694,455.66 8.34% 1,867,560,249.51 8.90% -0.56% 在建工程 209,611,581.80 0.93% 173,834,083.89 0.83% 0.10% 使用权资 产 30,295,055.79 0.13% 40,925,240.07 0.19% -0.06% 短期借款 550,587,708.33 2.45% 1,601,575,062.49 7.63% -5.18% 主要是本报告期 中山公用事业集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 28 发行超短期融资 券置换部分短期 借款所致。 合同负债 690,646,236.75 3.07% 697,986,571.15 3.33% -0.26% 长期借款 389,275,999.15 1.73% 506,558,610.74 2.41% -0.68% 租赁负债 17,815,248.69 0.08% 24,463,112.58 0.12% -0.04% 无形资产 2,164,051,796.75 9.62% 2,241,223,090.81 10.68% -1.06% 主要是无形资产 摊销所致。 其他流动 负债 1,528,260,670.60 6.80% 18,091,766.59 0.09% 6.71% 主要是本报告期 发行超短期融资 券所致。 应付债券 2,223,222,222.26 9.89% 1,997,500,000.06 9.52% 0.37% 主要是本报告期 发行绿色中票所 致。 境外资产占比较高 □ 适用 √ 不适用 2、以公允价值计量的资产和负债 √ 适用 □ 不适用 单位：元 项目 期初数 本期公允 价值变动 损益 计入权益的累 计公允价值变 动 本期计 提的减 值 本期购买 金额 本期出售 金额 其他变动 期末数 金融资产 1.交易性 金融资产 （不含衍 生金融资 产） 10,806.24 -5,057.04 465,076,1 54.42 335,081,9 03.62 130,000, 000.00 4.其他权 益工具投 资 14,728,70 0.00 -706,860.00 14,021,8 40.00 金融资产 小计 14,739,50 6.24 -5,057.04 -706,860.00 465,076,1 54.42 335,081,9 03.62 144,021, 840.00 上述合计 14,739,50 6.24 -5,057.04 -706,860.00 465,076,1 54.42 335,081,9 03.62 144,021, 840.00 其他变动的内容 无 报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化 中山公用事业集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 29 □ 是 √ 否 3、截至报告期末的资产权利受限情况 项 目 年末账面价值 受限原因 货币资金 11,213,341.01 保证金 货币资金 1,382,361.81 司法冻结 应收账款 70,875,245.13 质押借款 无形资产 436,548,199.06 质押借款 合同资产 6,075,218.09 质押借款 其他非流动资产 347,749,493.87 质押借款 合 计 873,843,858.97 七、投资状况分析 1、总体情况 √ 适用 □ 不适用 报告期投资额（元） 上年同期投资额（元） 变动幅度 127,016,315.73 468,651,929.75 -72.90% 说明：报告期投资额较上年同期减少 72.90%，主要是报告期内根据公司发展规划投资较上年 同比减少。 2、报告期内获取的重大的股权投资情况 √ 适用 □ 不适用 单位：元 中山公用事业集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 30 被投资公 司名称 主要业 务 投资 方式 投资金额 持股比 例 资金来源 合作方 投资 期限 产品类型 截至资 产负债 表日的 进展情 况 预计 收益 本期投资盈 亏 是否涉诉 披露日期 （如有） 披露索引 （如有） 中山市环 境保护科 学研究院 有限公司 环境影 响评价、 环保工 程设计 与施工、 竣工环 保验收、 环境大 数据及 环保管 家一站 式服务 等。 收购 9,943,883.24 51.00% 自有资金 刘红刚、彭少邦、高武龙、 李争义、周英杰 长期 股权投资 已完成 0.00 -270,596.49 否 - - 中通京房 水务有限 公司 水污染 治理。 新设 10,948,000.00 100.00% 自有资金 / 30 年 股权投资 已完成 0.00 否 - - 中山公用 民三联围 流域治理 有限公司 水污染 治理；水 环境污 染防治 服务等。 新设 3,840,000.00 48.00% 自有资金 中建三局集团有限公司、北 京市市政工程设计研究总 院有限公司、北京市市政工 程设计研究总院有限公司 长期 股权投资 已完成 0.00 -335.12 否 - - 合计 -- -- 24,731,883.24 -- -- -- -- -- -- 0.00 -270,931.61 -- -- -- 中山公用事业集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 31 说明： 1、2021 年 12 月，公司收购中山市环境保护科学研究院有限公司 51%股权，收购金额 9,943,883.24 元，截至报告期已完成股权工商变 更。 2、2019 年 11 月，公司控股子公司中通环境治理有限公司设立中通京房水务有限公司，注册资本 50,000.000.00 元，截至报告期累计 实缴出资金额 16,243,400.00 元，其中报告期内公司实缴出资金额 10,948,000.00 元。 3、公司作为联合体运营单位，与中建三局集团有限公司等单位组成联合体，于 2021 年 7 月 26 日中标中山市未达标水体治理项目第三 标段（民三联围流域），中标金额 28 亿元，项目总运营费用（5 年）2.73 亿元。根据招标文件及合同要求，中标单位需在项目建设地 成立独立法人项目公司。2021 年 11 月 22 日，公司与联合体各方共同出资成立中山公用民三联围流域治理有限公司，注册资本 80,00,000.00 元，其中公司持股 48%，出资 3,840,000.00 元，截至报告期已完成出资及工商登记。 3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况 √ 适用 □ 不适用 单位：元 项目名称 投资方式 是否 为固 定资 产投 资 投资项目 涉及行业 本报告期投入金 额 截至报告期末累 计实际投入金额 资金来源 项目进度 预计收益 截止报 告期末 累计实 现的收 益 未达到计划 进度和预计 收益的原因 披露 日期 披露 索引 兰溪市城乡排水一体 化特许经营项目 其他 否 污水处理 42,292,214.01 100,195,551.42 自有资金 100.00% 166,837,700.00 0.00 试运营 - - 兰溪市污水处理厂提 标改造系列项目 特许经营期内 投资 否 污水处理 26,757,785.80 95,129,979.80 自有资金 100.00% 93,603,000.00 0.00 试运营 - - 宋庄镇辛店污水处理 其他 否 污水处理 8,468,847.16 16,905,299.04 自有资金 100.00% 19,430,000.00 0.00 商业运营申 - - 中山公用事业集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 32 站二期工程项目 请中。 北京市房山区长阳镇 农村治污工程项目 其他 否 污水处理 24,765,585.52 27,531,730.78 自有资金 50.00% 5,733,913.14 0.00 由于部分污 水场站站址 因规划选址 等原因至今 未完成移 交，因此项 目未完工。 - - 合计 -- -- -- 102,284,432.49 239,762,561.04 -- -- 285,604,613.14 0.00 -- -- -- 说明： 1、2020 年 7 月 13 日，公司中标兰溪市城乡排水一体化特许经营项目，预计项目投资金额 170,107,100.00 元，报告期项目投入金额 42,292,214.01 元，累计实际投入金额 100,195,551.42 元，部分工程款结算审批中。项目试运营中，未产生收益。 2、2020 年 1 月，根据兰溪市住建局要求，对兰溪市污水处理厂进行提标改造，预计项目投资金额 127,675,667.00 元 ，报告期项目 投入金额 26,757,785.80 元，累计实际投入金额 95,129,979.80 元，部分工程款结算审批中。项目试运营中，未产生收益。 3、2020 年 3 月 27 日，公司控股 92%子公司中通环境治理有限公司中标宋庄镇辛店污水处理站二期工程项目，于 2020 年 9 月 18 日开 工建设，建设期 1 年。报告期项目投入金额 8,468,847.16 元，累计时间投入金额 16,905,299.04 元。目前正在办理综合验收及商业运 营申请，项目未有收益。 4、2019 年 12 月 3 日，公司控股 92%子公司中通环境治理有限公司中标北京市房山区长阳镇农村治污工程项目，2020 年 3 月完成合同 签订工作， 2020 年 9 月拿到施工许可证，建设期为 7 个月，合同完工日期为 2021 年 4 月 22 日。由于有 3 座污水场站站址因规划选 址等原因至今未完成移交。根据合同条款约定，已申请延长 3 座场站建设时间，延长期限为该 3 个场站站址移交后 7 个月，如遇冬季 施工或疫情等原因造成停工的，相关总建设期在 7 个月的基础上相应顺延。因此项目未完工，未开始取得收益。 中山公用事业集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 33 4、金融资产投资 （1）证券投资情况 □ 适用 √ 不适用 （2）衍生品投资情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在衍生品投资。 5、募集资金使用情况 √ 适用 □ 不适用 （1）募集资金总体使用情况 √ 适用 □ 不适用 单位：万元 募集 年份 募集方式 募集资金总 额 本期已使用 募集资金总 额 已累计使用 募集资金总 额 报告 期内 变更 用途 的募 集资 金总 额 累计变更 用途的募 集资金总 额 累计变 更用途 的募集 资金总 额比例 尚未使用 募集资金 总额 尚未使用募集资金用途及 去向 闲置两年 以上募集 资金金额 中山公用事业集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 34 2015 年 非公开发 行股票 85,675.08 2,728.21 75,740.07 0 27,256.1 31.81% 9,935.01 截至 2021 年 12 月 31 日， 公司使用募集资金 15,000.00 万元用于转入定 期存款，余下的尚未使用的 募集资金均存放在公司的 募集资金专户中。公司将按 照项目进度需要，合理安排 募集资金的使用进度。 9,935.01 2019 年 公司债券 99,500.00 121.00 99,652.51 0 0 - - - - 合计 -- 185,175.08 2,849.21 175,392.58 0 27,256.1 14.72% 9,935.01 -- 9,935.01 募集资金总体使用情况说明 2015 年非公开发行股票的募集资金本年度使用金额及年末余额情况如下：公司 2015 年 10 月获准非公开发行 73,481,564 股人民币普通股股票，每 股发行价格为人民币 12.02 元，共募集资金 88,324.84 万元，扣除发行费用后，募集资金净额为 85,675.08 万元，资金到账时间为 2015 年 10 月 28 日。截至 2021 年 12 月 31 日，公司对募集项目累计投入 75,740.07 万元，其中：直接投入募集资金项目累计 70,140.07 万元，补充流动资金使用 额为 5,600 万元；尚未使用募集资金总额为 9,935.01 万元，其中：使用暂时闲置募集资金 15,000 万元用于转入定期存款，募集资金存款利息累计 收入净额 6,744.03 万元（其中：理财收益为 5,686.16 万元），募集资金账户余额为人民币 1,679.04 万元。 2019 年公司债券的募集资金本年度使用金额及年末余额情况如下：公司 2017 年 10 月获准采用分期发行方式向合格投资者公开发行面值总额不超过 20 亿元的公司债券，公司 2019 年面向合格投资者公开发行公司债券（第一期）发行价格为每张 100 元，共募集资金 100,000.00 万元，扣除承销 费用后，募集资金净额为 99,500.00 万元，资金到账时间为 2019 年 3 月 5 日。上述资金已存放在公司募集资金专户。截至 2021 年 12 月 31 日，公 司对募集资金累计投入 99,652.51 万元，其中：偿还银行借款累计 80,000.00 万元，补充流动资金使用额为 19,652.51 万元；募集资金存款利息累 计收入净额 182.90 万元，募集资金账户余额为人民币 30.39 万元。 （2）募集资金承诺项目情况 √ 适用 □ 不适用 2015 年非公开发行股票募集资金 单位：万元 承诺投资项目和超募资金 是否已 募集资金 调整后投资 本报告期 截至期末 截至期末投 项目达到预 本报告期 是否达 项目 中山公用事业集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 35 投向 变更项 目(含 部分变 更) 承诺投资 总额 总额(1) 投入金额 累计投入 金额(2) 资进度(3) ＝(2)/(1) 定可使用状 态日期 实现的效 益 到预计 效益 可行 性是 否发 生重 大变 化 承诺投资项目 中山现代农产品交易中心 建设项目(农产品交易中 心一期) 否 12,475.73 12,475.73 0.00 9,625.05 77.15% 2015-10-30 3,126.13 是 否 中山现代农产品交易中心 建设项目(农产品交易中 心二期) 是 19,323.40 4,800.00 578.60 4,106.37 85.55% 2019-7-28 203.38 否 是 中山现代农产品交易中心 建设项目(农产品交易中 心三期) 否 16,564.46 16,564.46 1,416.25 10,899.23 65.80% 2019-7-28 2,488.93 是 否 黄圃农贸市场升级改造项 目 否 18,978.79 18,978.79 698.36 16,164.93 85.17% 2018-7-1 -42.50 否 否 东凤兴华农贸市场升级改 造项目 是 12,732.70 0 - - - - 0 不适用 是 补充流动资金 否 5,600.00 5,600.00 - 5,600.00 100.00% - 0 不适用 否 中山市北部组团垃圾综合 处理基地垃圾焚烧发电厂 和垃圾渗滤液处理厂三期 工程(扩容工程) 是 - 28,605.97 35.00 29,344.49 102.58% 2020-1-31 6,055.91 是 否 承诺投资项目小计 -- 85,675.08 87,024.95 2,728.21 75,740.07 -- -- 11,831.85 -- -- 超募资金投向 中山公用事业集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 36 归还银行贷款（如有） -- - - - - - -- -- -- -- 补充流动资金（如有） -- - - - - - -- -- -- -- 超募资金投向小计 -- 0 0 0 0 -- -- 0 -- -- 合计 -- 85,675.08 87,024.95 2,728.21 75,740.07 -- -- 11,831.85 -- -- 未达到计划进度或预计收 益的情况和原因（分具体 项目） 1. 农产品交易中心二期项目未达到预计效益说明： 二期项目为一栋四层半的商业楼，其经营策略主要结合前期规划和内外部实际情况综合确定，从目前经营策略考虑，一 层已成功招租；二、三层拟建成电商产业园，其中三层已成功招租、二层正持续进行招商工作；四层及五层为办公区域， 属配套设施，不产生收益。 2. 黄圃农贸市场升级改造项目未达到预计效益说明： 黄圃项目合同签订的租金收入为逐年递增模式。2021 年 4 月，市场承租人中山市领丰汇商业经营管理有限公司与公司对 黄圃商业体计租面积方面有异议，正按相关程序处理中。基于谨慎性原则，公司对黄圃商业体暂按双方无争议的面积确 认租金收入，故 2021 年度未达到预计效益。 项目可行性发生重大变化 的情况说明 1．东凤兴华农贸市场升级改造项目 该项目因当地政府改变规划定位导致可行性发生重大变化。该项目原规划为商业综合体，现东凤镇政府基于商业环境变 化，并结合民生需求等方面综合考虑，将项目规划定位为升级农贸市场功能，以满足周边群众生活及消费需要，改造和 整治项目地块周边环境，实现兴华中路形象升级，提升镇区的镇容镇貌，不再升级改造兴建商业综合体。 2．中山现代农产品交易中心建设项目——农产品交易中心二期 由于近年来周边市场环境发生了变化，随着农产品交易中心附近经济型酒店的增加，市场竞争激烈，造成对中高档酒店 需求的疲软。鉴于此情况，经公司市场调研及分析，该地已不宜再增加新的酒店项目。为更好的顺应市场变化，同时提 高募集资金的使用效率，公司变更募集资金项目部分建设内容，取消“农产品交易中心二期项目”中酒店及相关配套设 施的建设。 鉴于以上原因，为更好贯彻公司发展战略，维护公司及全体股东利益，顺应市场环境变化，提高募集资金的使用效率， 公司将“东凤兴华农贸市场升级改造项目”和“农产品交易中心二期项目”的部分募集资金和募集资金银行利息收入理 财收益扣除银行手续费后的净额，共计 28,605.97 万元用于“中山市北部组团垃圾综合处理基地垃圾焚烧发电厂和垃圾 渗滤液处理厂三期工程(扩容工程) ”的建设。 超募资金的金额、用途及 使用进展情况 不适用。 中山公用事业集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 37 募集资金投资项目实施地 点变更情况 不适用。 募集资金投资项目实施方 式调整情况 不适用。 募集资金投资项目先期投 入及置换情况 适用。 2016 年 1 月 5 日，公司 2016 年第 1 次临时董事会议和 2016 年第 1 次临时监事会议审议通过《关于用募集资金置换预先 已投入募集资金项目的自筹资金的议案》，同意将募集资金 10,721.73 万元置换截至 2015 年 11 月 30 日预先已投入募集 资金投资项目的自筹资金，其中：中山现代农产品交易中心建设项目 8,369.64 万元，黄圃农贸市场升级改造项目 2,337.57 万元，东凤兴华农贸市场升级改造项目 14.52 万元。上述投入及置换情况业经广东正中珠江会计师事务所（特殊普通合 伙）审核，并出具“广会专字[2015]G14041290265 号”鉴证报告。 用闲置募集资金暂时补充 流动资金情况 不适用。 项目实施出现募集资金结 余的金额及原因 适用。 公司严格按照《募集资金管理制度》使用募集资金，中山现代农产品交易中心建设项目（农产品交易中心一期、二 期、三期）、黄圃农贸市场升级改造项目已完工，募集资金结余的原因为： （1）农产品交易中心一期项目工程建设过程中，建设投资严控工程造价，预计较立项结余约 2800 万元，截至 2021 年 12 月 31 日，该项目剩余约 5 万元的工程质保金尾款未付款，募集资金尚未使用完毕。 （2）黄圃农贸市场升级改造项目因正在办理结算未确定结算金额，故结余金额暂时无法预计。 （3）农产品交易中心二、三期项目已完成结算, 截至 2021 年 12 月 31 日，该项目剩余约 5%的工程质保金未付款， 募集资金尚未使用完毕。 尚未使用的募集资金用途 及去向 截至 2021 年 12 月 31 日，公司的募集资金中有 15,000 万元用于转入定期存款，余下的尚未使用的募集资金均存放在公 司的募集资金专户中。公司将按照项目进度需要，合理安排募集资金的使用进度。 募集资金使用及披露中存 在的问题或其他情况 不存在。 2019 年公司债券募集资金 承诺投资项目和超募资金投向 是否 募集资金承诺 调整后投资 本报告 截至期末累 截至期 项目 本报 是否达 项目 中山公用事业集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 38 已变 更项 目(含 部分 变更) 投资总额 总额(1) 期投入 金额 计投入金额 (2) 末投资 进度(3) ＝ (2)/(1) 达到 预定 可使 用状 态日 期 告期 实现 的效 益 到预计 效益 可行 性是 否发 生重 大变 化 承诺投资项目 偿还银行借款，优化公司负债结构 否 85,000.00 85,000.00 0.00 80,000.00 94.12% - - 不适用 否 补充流动资金 否 14,500.00 14,500.00 121.00 19,652.51 135.53% - - 不适用 否 承诺投资项目小计 -- 99,500.00 99,500.00 121.00 99,652.51 -- -- - -- -- 超募资金投向 归还银行贷款（如有） -- - - - - - -- -- -- -- 补充流动资金（如有） -- - - - - - -- -- -- -- 超募资金投向小计 -- 0 0 0 0 -- -- 0 -- -- 合计 -- 99,500.00 99,500.00 121.00 99,652.51 -- -- - -- -- 未达到计划进度或预计收益的情况和 原因（分具体项目） 不适用。 项目可行性发生重大变化的情况说明 不适用。 超募资金的金额、用途及使用进展情 况 不适用。 募集资金投资项目实施地点变更情况 不适用。 中山公用事业集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 39 募集资金投资项目实施方式调整情况 本期债券募集资金说明书明确:“因本期债券的发行时间尚有一定不确定性，待本期债券发行完毕，募集资金 到账后，公司将本着有利于优化公司债务结构、尽可能节省公司利息费用的原则，对具体偿还计划进行调整， 灵活安排偿还公司债务的具体事宜。” 在偿还银行贷款范围中，中信银行 0.5 亿元贷款于 2019 年 3 月 4 日到期，而募集资金于 3 月 6 日到账，到账 后签署三方监管协议后方可使用资金。募集资金可使用时间晚于该部分银行贷款到期时间，在银行贷款到期时， 公司已使用自有资金进行偿还。 “公司从募集资金专户划转 0.5 亿元资金归还偿还银行贷款的自有资金”， 符合募集资金说明书明确的资金使用调整规定。 募集资金投资项目先期投入及置换情 况 不适用。 用闲置募集资金暂时补充流动资金情 况 不适用。 项目实施出现募集资金结余的金额及 原因 不适用。 尚未使用的募集资金用途及去向 不适用。 募集资金使用及披露中存在的问题或 其他情况 不存在。 （3）募集资金变更项目情况 √ 适用 □ 不适用 单位：万元 变更后的项 目 对应的原承诺项 目 变更后项目 拟投入募集 资金总额 (1) 本报告 期实际 投入金 额 截至期末实 际累计投入 金额(2) 截至期末 投资进度 (3)=(2)/ (1) 项目达到预定 可使用状态日 期 本报告期 实现的效 益 是否 达到 预计 效益 变更后的项目可行性 是否发生重大变化 中山市北部 组团垃圾综 合处理基地 1.东凤兴华农贸 市场升级改造项 目 28,605.97 35.00 29,334.49 102.58% 2020-1-31 6,055.91 是 否 中山公用事业集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 40 垃圾焚烧发 电厂和垃圾 渗滤液处理 厂三期工程 (扩容工程) 2.中山现代农产 品交易中心建设 项目--农产品交 易中心二期 合计 -- 28,605.97 35.00 29,334.49 -- -- 6,055.91 -- -- 变更原因、决策程序及信息披露情况说明(分具 体项目) 一、变更原因： 1、东凤兴华农贸市场升级改造项目 该项目因当地政府改变规划定位导致可行性发生重大变化。该项目原规划为商业综合体，现东凤镇 政府基于商业环境变化，并结合民生需求等方面综合考虑，将项目规划定位为升级农贸市场功能， 以满足周边群众生活及消费需要，改造和整治项目地块周边环境，实现兴华中路形象升级，提升镇 区的镇容镇貌，不再升级改造兴建商业综合体。 2、中山现代农产品交易中心建设项目——农产品交易中心二期 由于近年来周边市场环境发生了变化，随着农产品交易中心附近经济型酒店的增加，市场竞争激烈， 造成对中高档酒店需求的疲软。鉴于此情况，经公司市场调研及分析，该地已不宜再增加新的酒店 项目。为更好的顺应市场变化，同时提高募集资金的使用效率，公司变更募集资金项目部分建设内 容，取消“农产品交易中心二期项目”中酒店及相关配套设施的建设。 鉴于以上原因，为更好贯彻公司发展战略，维护公司及全体股东利益，顺应市场环境变化，提高募 集资金的使用效率，公司将“东凤兴华农贸市场升级改造项目”和“农产品交易中心二期项目”的 部分募集资金和募集资金银行利息收入理财收益扣除银行手续费后的净额，共计 28,605.97 万元用 于“中山市北部组团垃圾综合处理基地垃圾焚烧发电厂和垃圾渗滤液处理厂三期工程(扩容工程) ” 的建设。 二、决策程序： 1. 公司于 2017 年 9 月 11 日召开 2017 年第 13 次临时董事会，审议通过《关于变更部分募集资金 用途暨向子公司增资的议案》，并获得独立董事、监事会及保荐机构发表意见，同意变更部分募集 资金用途暨向子公司增资。 2. 公司于 2017 年 9 月 27 日召开 2017 年第 2 次临时股东大会，审议通过《关于变更部分募集资金 用途暨向子公司增资的议案》。 中山公用事业集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 41 3. 公司于 2017 年 10 月 13 日召开 2017 年第 14 次临时董事会，审议通过《关于设立非公开发行股 票募集资金专项账户的议案》，决定由中山市天乙能源有限公司在招商银行中山分行开设一个非公 开发行股票募集资金专项账户。 三、信息披露情况： 1. 公司于 2017 年 9 月 12 日在指定披露媒体《证券时报》《中国证券报》《证券日报》及巨潮资 讯网发布了《2017 年第 13 次临时董事会决议公告》（公告编号：2017-048）、《2017 年第 3 次临 时监事会决议公告》（公告编号：2017-049）以及《关于变更部分募集资金用途暨向子公司增资的 公告》（公告编号：2017-050）。 2. 公司于 2017 年 9 月 28 日在指定披露媒体《证券时报》《中国证券报》《证券日报》及巨潮资 讯网发布了《2017 年第 2 次临时股东大会决议公告》（公告编号：2017-053）。 3. 公司于 2017 年 11 月 22 日在指定披露媒体《证券时报》《中国证券报》《证券日报》及巨潮资 讯网发布了《关于签订募集资金专户储存四方监管协议的公告》（公告编号：2017-067）。 未达到计划进度或预计收益的情况和原因(分具 体项目) 不适用。 变更后的项目可行性发生重大变化的情况说明 无。 八、重大资产和股权出售 1、出售重大资产情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未出售重大资产。 2、出售重大股权情况 √ 适用 □ 不适用 中山公用事业集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 42 交易对方 被出售股权 出售日 交易价格 （万元） 本期初 起至出 售日该 股权为 上市公 司贡献 的净利 润（万 元） 出售对公司的影响 股权 出售 为上 市公 司贡 献的 净利 润占 净利 润总 额的 比例 股权出售定价 原则 是否 为关 联交 易 与交易对方的关联 关系 所涉 及的 股权 是否 已全 部过 户 是否按计划如 期实施，如未 按计划实施， 应当说明原因 及公司已采取 的措施 披露 日期 披露 索引 丁国良、赵经 纬、杭州浩淼 投资管理合 伙企业（有限 合伙） 杭州天创环 境科技股份 有限公司 7.174%股权 2021 年 01 月 04 日 3,762.29 -356.88 本次交易不涉及公司 合并报表范围变更。本 次交易完成后，公用环 投将不再持有杭州天 创的股权。本次交易有 利于公司优化资源配 置、改善公司的财务状 况，符合公司长远发展 规划及全体股东和公 司利益。 - 以评估价格与 约定回购价格 之孰高确定公 开挂牌交易底 价。 是 公司独立董事周琪 先生同时担任杭州 天创环境科技股份 有限公司独立董 事。 否 按计划实施 2019 年 12 月 10 日 注 1 说明： 2021 年 1 月 4 日，杭州天创环境科技股份有限公司实际控制人与公司签订产权交易合同约定，已经按约定回购了公司持有杭州天 创环境科技股份有限公司 7.174%的股权，支付完毕 30%的首期款；剩余款项由大股东提供其相应的股权质押，在合同生效后一年内付 清，利率按同期 LPR 计至实际支付为止。 中山公用事业集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 43 注 1：《关于杭州天创环境科技股份有限公司股权回购暨关联交易的公告》（公告编号：2019-092）在公司指定披露媒体《证券时报》、 《中国证券报》、《证券日报》、巨潮资讯网（）可查询。 九、主要控股参股公司分析 √ 适用 □ 不适用 主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况 单位：元 公司名称 公司类型 主要业务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润 中山公用 水务有限 公司 子公司 生产供应自来水 588,717,300.00 4,152,124,118.86 2,090,540,341.98 862,088,496.40 169,160,913.04 141,988,610.34 中山市污 水处理有 限公司 子公司 工业、生活污水 处理；其他环境 污染监测 170,000,000.00 548,776,463.55 325,273,253.48 129,509,183.45 -1,177,551.77 -13,679,280.98 中山市天 乙能源有 限公司 子公司 垃圾焚烧发电及 渗滤液处理等 349,939,700.00 992,856,514.63 393,666,868.35 211,905,517.36 71,799,570.63 71,141,691.13 中港客运 联营有限 公司 子公司 中山港至香港、 深圳旅客运输 106,353,168.31 334,763,103.36 289,679,071.83 12,675,460.19 -44,004,001.99 -45,848,975.57 中山公用 工程有限 公司 子公司 承接市政公用工 程施工、管道工 程、消防设施工 程、机电设备安 装工程、建筑装 修装饰工程、城 45,000,000.00 567,915,501.09 195,377,640.07 616,818,867.22 72,681,171.56 62,192,602.93 中山公用事业集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 44 市及道路照明工 程等 广发证券 股份有限 公司 参股公司 证券经纪；证券 投资咨询；与证 券交易、证券投 资活动有关的财 务顾问；证券承 销与保荐；证券 自营；证券资产 管理；证券投资 基金代销；为期 货公司投资提供 中间介绍业务； 融资融券 7,621,087,664.00 535,855,323,975.70 110,801,342,560.89 34,249,988,400.75 15,024,875,416.47 12,054,905,631.21 中山公用事业集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 45 报告期内取得和处置子公司的情况 √ 适用 □ 不适用 公司名称 报告期内取得和处置子公司方 式 对整体生产经营和业绩的影响 中山市环境保护科学研究院有限公司 现金收购 51%股权 有利于公司提高科技创新能力及 营业收入和利润增长。 主要控股参股公司情况说明： 公司对广发证券股份有限公司持股比例为 10.33%，公司在广发证券股份有限公司董事会 中派有代表，对该公司有重大影响，对该公司的投资采用权益法核算。广发证券股份有限公 司专注于中国优质企业及众多有金融产品及服务需求的投资者，拥有行业领先创新能力的资 本市场综合服务商。截至 2021 年 12 月 31 日广发证券股份有限公司总资产 5,358.55 亿元， 较 2020 年末增长 17.14%；归属于上市公司股东的所有者权益为 1,066.25 亿元，较 2020 年末增长 8.62%；报告期营业收入为 342.50 亿元，同比增长 17.48%；营业支出为 192.25 亿元，同比增长 23.83%；业务及管理费为 159.61 亿元，同比增长 25.24%；营业利润为 150.25 亿元，同比增长 10.25%；归属于上市公司股东的净利润为 108.54 亿元，同比增长 8.13%； 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润为 101.41 亿元，同比增长 9.35%。 十、公司控制的结构化主体情况 □ 适用 √ 不适用 十一、公司未来发展的展望 展望未来，中山公用将以新的战略规划为指引，围绕环境、资源双核发展，坚持资本、 科技双轮驱动，努力在主业拓展、深化机制改革、激活人才团队、释放发展动能等方面取得 新突破。 （一）深耕中山本土，构建三阶曲线 一是深耕挖潜市政环保。积极推进中山市供水一盘棋、污水一盘棋、环卫一盘棋等整合 工作，紧贴中山市发展节奏和政府需求，开展生态环境治理、资源再生利用相关业务，在建 设美丽中山过程中发挥国有企业的责任与担当。 二是积极推进工业环保。短期以并购方式切入工业环保市场，将工业环保作为公司未来 新的增长极，重点发展工业固废及危废，形成投资建设运营一体化经营模式。 三是探索布局能源领域。以并购方式切入新能源市场，将新能源作为公司未来第二增长 极。重点关注电化学储能和氢能领域，紧密围绕中山先进制造、新能源等重点产业发展方向， 中山公用事业集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 46 为本地引进优质产业。 （二）出征攻坚治水，践行国企担当 聚焦公司主业发展，抢抓中山治水机遇，通过统筹高效推进污水厂扩容改造、村污治理、 厂网一体化等项目，以治水作为改革发展的试验田，践行国有企业的担当与使命。同时积极 获取“供水一盘棋”、“环卫一体化”等方面政策支持。 （三）坚定市场导向，深化改革机制 通过深化国有企业改革，融合市场化优势，在选人用人、激励约束等方面创新机制，进 一步激发上市公司发展动能。坚持以党管干部为原则，构建起“党管干部+市场化选聘+契约 化管理+差异化薪酬+市场化退出”的选人用人机制，推进深入实施人才三年行动计划；建立 起以业绩贡献为导向改革约束激励机制，对骨干员工短期实施超额利润分配等多元化激励， 中长期探索建立股权激励。 （四）融入湾区发展，创新驱动升级 以创新为驱动力推动产业升级，培育企业核心竞争力。通过与省市、深中、珠中国企深 度融合发展，加强与高校、科研院所等机构的深度合作，积极构建“智慧水务”、“智慧环 卫”等平台，进军新能源等前瞻性产业领域，为城市高质量发展提供优质的解决方案。 十二、报告期内接待调研、沟通、采访等活动 √ 适用 □ 不适用 接待时间 接待地点 接待方式 接待对象 类型 接待对象 谈论的主要 内容及提供 的资料 调研的基本情况 索引 2021 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日 公司董事 会办公室 电话沟通 个人 公众投资者 公司经营发 展情况 - 中山公用事业集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 47 第四节 公司治理 一、公司治理的基本状况 报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《深圳证 券交易所上市公司自律监管指引第1号——主板上市公司规范运作》及《公司章程》等相关法 律法规、规范性文件的规定和要求，结合公司实际情况，持续深入开展公司治理活动，促进 公司规范运行，提高公司治理水平，强化信息披露责任意识，切实维护广大投资者和利益相 关方的利益。具体情况如下： 1、关于股东与股东大会 公司股东大会召集召开程序、提案审议程序、决策程序均符合《上市公司股东大会规则》 的要求，保证全体股东，尤其是中小股东能按其所持股份享有平等权利，并能充分行使其相 应的权利。同时，公司严格执行《股东大会网络投票管理办法》，保证了全体股东对公司重 大事项的知情权、参与权及表决权。历次股东大会均有律师到场见证，并作有完整的会议记 录，切实维护上市公司和全体股东的合法权益。 2、关于控股股东与上市公司的关系 公司控股股东能够按照法律、法规及《公司章程》的规定行使权利，通过股东大会正常 行使出资人权力，没有逾越股东大会直接或间接地干预公司的经营和决策活动，公司与控股 股东进行的所有关联交易公平合理，公司与控股股东在人员、资产、财务、机构和业务方面 做到“五独立”，公司董事会、监事会和内部机构能够独立运作。 3、关于董事和董事会 公司董事会严格执行《董事会议事规则》，会议的召集、召开及表决程序合法有效；公 司董事会的构成和人员符合法律、法规和《公司章程》的规定与要求，并严格按照其要求开 展工作和履行职责，认真出席董事会和股东大会；能够积极参加有关培训，熟悉有关法律法 规，了解作为董事的权利、义务和责任；公司已建立独立董事制度，现有独立董事4名，符合 《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》的有关规定。 4、关于监事和监事会 公司监事会向股东大会负责，严格执行《监事会议事规则》；监事会的人数和人员构成 均符合法律法规的要求；监事能够认真履行职责，并向股东大会汇报工作，提交监事会报告 并依法对公司财务以及公司董事、总经理和其他高级管理人员履行职责的合法合规性进行监 中山公用事业集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 48 督。 5、投资者关系管理 公司不断加强与投资者的沟通，加深投资者对公司的了解和认同。公司指定董事会秘书 担任投资者关系管理负责人，公司充分利用现场会议、网站、专线电话、企业邮箱、投资者 互动平台、业绩说明会等多种方式与公司股东进行交流，认真听取广大投资者对公司战略发 展及生产经营的意见和建议，与投资者建立了良好的沟通机制，增强了投资者对公司的理解 和投资信心。 6、不断强化信息披露，提升经营管理透明度 公司严格按照法律、法规和《公司章程》、《信息披露管理制度》等规定，本着“三公” 原则，认真、及时地履行信息披露义务，并保证了公司信息披露内容的真实、准确和完整， 没有出现虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏的情形，公司指定《证券时报》、《中国证券 报》、《证券日报》及巨潮资讯网为刊登公司公告和其他需要披露信息的媒体，确保所有投 资者能够公平获取公司信息。 7、内幕信息管理 公司加强内幕信息管理，严格按照《关于上市公司建立内幕信息知情人登记管理制度的 规定》的要求做好内幕信息知情人的登记管理工作，根据已制定的《内幕信息知情人管理制 度》加强内幕信息保密工作，规范内幕信息知情人行为。 公司治理的实际状况与中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件是否存在重大 差异 □ 是 √ 否 公司治理的实际状况与中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件不存在重大差 异。 二、公司相对于控股股东、实际控制人在保证公司资产、人员、财务、机构、业务等方面的 独立情况 公司具有独立完整的业务及自主经营能力，控股股东依法行使其权利并承担相应的义务， 没有超越股东大会直接或间接干预公司经营活动；公司与控股股东在人员、财务、资产、机 构和业务做到“五分开”。具体情况如下： 1、人员独立：本公司人员任职独立，无高级管理人员在本公司和控股股东单位双重任职 情况；无财务人员在控股股东关联公司兼职情况。 中山公用事业集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 49 2、财务独立：本公司已设立了独立的财务部门，建立独立的财务核算体系；具有规范、 独立的财务会计制度和对各子公司的财务管理制度；在银行有独立的帐户，未与控股股东共 用一个银行帐户，一直独立依法纳税。 3、资产完整：本公司拥有完整、权属清晰的资产。 4、机构独立：本公司的劳动、人事及工资管理完全独立；董事会、监事会、公司经营层 独立运作，控股子公司、公司各职能部门在公司经营层的领导下根据其职责独立开展工作。 5、业务独立：本公司在业务方面独立于控股股东，具有独立、自主开展生产经营活动的 资产、人员、机构等业务开展所需的必备条件、能力。 三、同业竞争情况 □ 适用 √ 不适用 四、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况 1、本报告期股东大会情况 会议届次 会议类型 投资者参与比 例 召开日期 披露日期 会议决议 2021 年第 1 次 临时股东大会 临时股东大会 62.33% 2021年01月19 日 2021年01月20 日 《2021 年第 1 次临时股东大 会决议公告》 （公告编号： 2021-002），登 载公告的网站： 巨潮资讯网 （http://www. cninfo. 2020 年年度股 东大会 年度股东大会 62.36% 2021年05月20 日 2021年05月21 日 《2020 年年度 股东大会决议 公告》（公告编 号：2021-036）， 登载公告的网 站：巨潮资讯网 （http://www. cninfo. 2021 年第 2 次 临时股东大会 临时股东大会 62.28% 2021年10月27 日 2021年10月28 日 《2021 年第 2 次临时股东大 会决议公告》 （公告编号： 中山公用事业集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 50 2021-067），登 载公告的网站： 巨潮资讯网 （http://www. cninfo. 2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会 □ 适用 √ 不适用 五、董事、监事和高级管理人员情况 1、基本情况 姓名 职务 任职状 态 性 别 年 龄 任期起 始日期 任期终 止日期 期初 持股 数 （股 ） 股 票 期 权 被授 予的 限制 性股 票数 量 （股 ） 本期 增持 股份 数量 （股 ） 本期 减持 股份 数量 （股） 其 他 增 减 变 动 （ 股） 期 末 持 股 数 （ 股） 股份 增减 变动 的原 因 郭敬谊 董事长 现任 男 46 2020 年 09 月 2024 年 10 月 0 0 0 0 0 0 0 0 魏军锋 副董事长 现任 男 46 2019 年 07 月 2024 年 10 月 0 0 0 0 0 0 0 0 温振明 董事 现任 男 55 2017 年 05 月 2024 年 10 月 0 0 0 0 0 0 0 0 操宇 董事 现任 男 36 2019 年 07 月 2024 年 10 月 0 0 0 0 0 0 0 0 黄著文 董事 现任 男 55 2022 年 03 月 2024 年 10 月 0 0 0 0 0 0 0 0 总经理 现任 男 55 2022 年 02 月 2024 年 10 月 0 0 0 0 0 0 0 0 张燎 独立董事 现任 男 50 2018 年 03 月 2024 年 10 月 0 0 0 0 0 0 0 0 华强 独立董事 现任 女 51 2020 年 06 月 2024 年 10 月 0 0 0 0 0 0 0 0 吕慧 独立董事 现任 男 39 2021 年 10 月 2024 年 10 月 0 0 0 0 0 0 0 0 骆建华 独立董事 现任 男 57 2021 年 10 月 2024 年 10 月 0 0 0 0 0 0 0 0 曹晖 监事会主席、 现任 女 51 2018 年 2024 年 0 0 0 0 0 0 0 0 中山公用事业集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 51 职工监事 03 月 10 月 陶兴荣 监事 现任 男 45 2015 年 02 月 2024 年 10 月 0 0 0 0 0 0 0 0 翟彩琴 监事 现任 女 38 2021 年 10 月 2024 年 10 月 0 0 0 0 0 0 0 0 陈镇华 党委副书记 现任 男 45 2018 年 08 月 -- 0 0 0 0 0 0 0 0 陆奕燎 党委委员 现任 男 55 2021 年 12 月 -- 0 0 0 0 0 0 0 0 徐化群 副总经理 现任 男 59 2017 年 11 月 2024 年 10 月 0 0 0 0 0 0 0 0 财务负责人 现任 男 59 2012 年 11 月 2024 年 10 月 0 0 0 0 0 0 0 0 陈晓鸿 党委委员 现任 男 47 2018 年 07 月 -- 0 0 0 0 0 0 0 0 岳振丽 党委委员、 纪委书记 现任 女 39 2021 年 04 月 -- 0 0 0 0 0 0 0 0 王磊 副总经理 现任 女 37 2021 年 09 月 2024 年 10 月 0 0 0 0 0 0 0 0 周飞媚 董事会秘书 现任 女 37 2021 年 10 月 2024 年 10 月 0 0 0 0 0 0 0 0 陆奕燎 董事 离任 男 55 2015 年 09 月 2021 年 10 月 0 0 0 0 0 0 0 0 周琪 独立董事 离任 男 66 2015 年 09 月 2021 年 10 月 0 0 0 0 0 0 0 0 张文忠 监事 离任 男 45 2018 年 03 月 2021 年 10 月 0 0 0 0 0 0 0 0 秦玲玲 人力资源总监 离任 女 56 2017 年 06 月 2021 年 02 月 0 0 0 0 0 0 0 0 李春辉 董事会秘书 离任 男 38 2018 年 06 月 2021 年 05 月 0 0 0 0 0 0 0 0 合计 -- -- -- -- -- -- 0 0 0 0 0 0 0 0 报告期是否存在任期内董事、监事离任和高级管理人员解聘的情况 √ 是 □ 否 公司原人力资源总监秦玲玲女士因达到退休年龄申请辞去公司人力资源总监及其他一切职务， 2021 年 3 月 2 日，公司通过指定披露媒体《证券时报》、《中国证券报》、《证券日报》及 巨潮资讯网（ 中山公用事业集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 52 （公告编号：2021-006）。 公司原董事会秘书李春辉先生已于 2021 年 5 月 25 日辞去董事会秘书职务，2021 年 5 月 27 日，公司通过指定披露媒体《证券时报》、《中国证券报》、《证券日报》及巨潮资讯网 （ 2021-038）。 公司董事、监事、高级管理人员变动情况 √ 适用 □ 不适用 姓名 担任的职务 类型 日期 原因 黄著文 董事 任免 2022 年 03 月 27 日 被选举为董事 黄著文 总经理 任免 2022 年 02 月 09 日 被聘任为总经理 吕慧 独立董事 任免 2021 年 10 月 27 日 被选举为独立董事 骆建华 独立董事 任免 2021 年 10 月 27 日 被选举为独立董事 翟彩琴 监事 任免 2021 年 10 月 27 日 被选举为监事 陆奕燎 党委委员 任免 2021 年 12 月 27 日 工作调整 岳振丽 党委委员、 纪委书记 任免 2021 年 04 月 28 日 工作调整 王磊 副总经理 任免 2021 年 09 月 09 日 被聘任为副总经理 周飞媚 董事会秘书 任免 2021 年 10 月 27 日 被聘任为董事会秘书 陆奕燎 董事 任期满离任 2021 年 10 月 27 日 换届后不再担任董监事人员 周琪 独立董事 任期满离任 2021 年 10 月 27 日 换届后不再担任董监事人员 张文忠 监事 任期满离任 2021 年 10 月 27 日 换届后不再担任董监事人员 秦玲玲 人力资源总 监 离任 2021 年 02 月 28 日 到法定年龄退休 李春辉 董事会秘书 解聘 2021 年 05 月 25 日 因个人原因辞职 2、任职情况 公司现任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历以及目前在公司的主要职责 郭敬谊：中央党校研究生，高级工程师、政工师。曾任中山市供水有限公司副总经理、总 经理，中山公用事业集团股份有限公司水务事业部副总经理，中山中汇投资集团有限公司副 总经理，中山市交通发展集团有限公司党委副书记、董事、总经理，在交通集团任职期间兼 任中山轨道交通有限公司执行董事、总经理，中山东部外环高速公路有限公司执行董事，中 山市交发投资有限公司执行董事，中山中汇投资集团有限公司党委副书记、董事、总经理等 职务。现任中山公用事业集团股份有限公司党委书记、董事长，广发证券股份有限公司董事。 中山公用事业集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 53 魏军锋：经济学硕士。曾任中富证券研究所行业研究员，鸿商产业控股集团高级经理，中 信国际资产管理公司业务董事，阿谢资本管理有限公司董事，上海复星创富投资管理股份有 限公司执行总经理，董事总经理，执行总裁，成信绿集成股份有限公司监事，博天环境集团 股份有限公司监事。现任上海复星创富投资管理股份有限公司副董事长，复星能源环境及智 能装备集团总裁，柏中环境科技（上海）股份有限公司董事，博天环境集团上海投资有限公 司副董事长，南京南钢钢铁联合有限公司董事，上海钢联电子商务股份有限公司董事，博慧 科技有限公司董事、四川中光防雷科技股份有限公司非独立董事，中山公用事业集团股份有 限公司副董事长。 温振明：硕士研究生。曾任中山中汇投资集团有限公司副总经理；曾兼任中山旅游集团有 限公司董事长（法定代表人）、总经理，中山岐江旅游有限公司董事长、董事、执行董事， 中山旅游产业有限公司董事长、执行董事，广东名城环境科技股份有限公司董事长，中山市 岐江集团有限公司董事、总经理、执行董事，中山岐江河环境治理有限公司董事、总经理， 中山市南部供水股份有限公司总经理，中山中汇客运港建设有限公司总经理，广东中山鱼珠 木材产业有限公司董事长，中山市民东有机废物处理有限公司执行董事、总经理（法定代表 人）、中山市南部供水股份有限公司董事。现任中山中汇投资集团有限公司董事；现兼任中 山公用事业集团股份有限公司董事，中山温泉股份有限公司董事，中山中汇客运港建设有限 公司董事，中山温泉高尔夫球会董事。 操宇：工商管理硕士。曾任上海复星高科技（集团）有限公司投资经理、投资总监、执行 总经理，广东省高速公路发展股份有限公司董事。现任上海复星能源环境及智能装备集团董 事总经理，中山公用事业集团股份有限公司董事。 黄著文：管理学硕士，会计师、注册会计师（非执业）。曾任中国华融信托投资公司证券 总部计划财务部经理；中国银河证券有限责任公司财务资金总部会计核算部副经理，银河基 金管理有限公司支持保障部总监、北京分公司总经理；中山公用事业集团股份有限公司投资 发展部总经理、董事会秘书；财通证券有限责任公司投资银行部副总经理、固定收益部副总 经理、投资银行三部副总经理、投资银行三部总经理、中小企业投资银行部总经理；中泰证 券股份有限公司深圳投行部、北京投行总部董事总经理，现任中山公用事业集团股份有限公 司董事、总经理。 张燎：工学硕士，高级经济师，中国注册会计师（非执业会员），中国注册咨询工程师， 中国注册房地产估价师，律师职业资格。曾任四川省建筑设计院助理工程师，上海浦东发展 中山公用事业集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 54 银行上海分行高级信贷经理。现任上海济邦投资咨询有限公司董事长，兰州城市供水（集团） 有限公司独立董事，中山公用事业集团股份有限公司独立董事，柏中环境科技（上海）股份 有限公司独立董事，同济大学金融硕士兼职导师，财政部《PPP模式操作指南》主要起草专家， 国家发改委《基础设施和公用事业特许经营法》立法专家组核心专家，住建部海绵城市专家 指导委员会专家，中国招标投标协会特许经营专业委员会副主任委员，南宁市人民政府专家 咨询委员会委员。 华强：工商管理硕士（MBA），中国注册会计师，中国注册税务师，曾任中伦信会计师事 务所经理、合伙人，中和正信会计师事务所合伙人。2009年6月至今，担任信永中和会计师事 务所合伙人。现任北京诺康达医药科技有限公司独立董事，北京京冶轴承股份有限公司独立 董事，中山公用事业集团股份有限公司独立董事。 吕慧：工学博士。历任中山大学环境科学与工程学院副教授、教授、环工系副主任、教研 室主任、院长助理。现任中山大学环境工程系教授、博士生导师、中山大学环境科学与工程 学院院长助理，中山公用事业集团股份有限公司独立董事。 骆建华：大学本科学历。曾任中国地质科学院矿床所、国家环保局环境与经济政策研究中 心工作人员，全国人大环资委办公室副处长、处长、办公室副主任、研究室副主任，全联环 境服务业商会秘书长。现任全联环境服务业商会副会长兼首席环境政策专家。 曹晖：管理学硕士，高级政工师、一级劳动关系协调师。曾任中海广东天然气有限责任公 司副总经理，中山公用事业集团股份有限公司党总支(代理)书记、董事、副总经理、董事会 秘书、营运管理部总监、安全办主任，中港客运联营有限公司董事。现任中山公用事业集团 股份有限公司监事会主席、职工代表监事、纪委委员、工会主席。 陶兴荣：法学硕士，具有全国法律职业资格证，全国审计师资格证。曾任江苏省南通市中 级人民法院书记员、助理审判员，上海复星高科技（集团）有限公司法律事业部联席总经理， 上海复星创富投资管理股份有限公司法务总经理、风控部总经理，南京中生联合股份有限公 司监事，辽宁德尔汽车部件股份有限公司监事，南京南钢钢铁联合有限公司董事。现任上海 复星高科技（集团）有限公司全球合伙人，副首席风控官，上海复星创富投资管理股份有限 公司执行总裁，丰收日（集团）股份有限公司监事，四川中光防雷科技股份有限公司监事， 哈尔滨申格体育连锁有限公司董事，睿至科技集团有限公司董事，上海欣巴自动化科技股份 有限公司董事，上海磐石投资有限公司董事，青岛酷特智能股份有限公司董事，中山公用事 业集团股份有限公司监事。 中山公用事业集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 55 翟彩琴：硕士研究生学历，经济师。曾任中山中汇投资集团有限公司投资发展部副经理、 经理；投资营运部经理。现任中山中汇投资集团有限公司经营部经理，中山公用事业集团股 份有限公司监事。 陈镇华：大学本科学历，审计师、经济师、会计师。曾任中山市审计局科员，中山市纪委 （监察局）驻市财政局、国资委行政监察组副主任科员，中山市纪委（监察局）第一行政监 察组副主任科员，第二纪检监察室副主任、主任，中山市纪委（监察局）驻第一纪检监察组 组长，中山市纪委驻市国资委纪检组组长、中山市国资委党委委员，中山公用事业集团股份 有限公司纪委书记；现任中山公用事业集团股份有限公司党委副书记，中港客运联营有限公 司董事长。 陆奕燎：经济学（经济管理）在职研究生，法学学士。曾任中山市国资委副调研员，中山 市岐江集团有限公司董事，中山中盈产业投资有限公司董事长、总经理，中山中科创业投资 有限公司董事，中山汇盈投资管理有限公司董事、总经理，中山中汇客运港建设有限公司董 事长，中山市民东有机废物处理有限公司执行董事，中山岐江河环境治理有限公司执行董事， 中山市南部供水股份有限公司董事长，中山公用事业集团股份有限公司董事，中山中汇投资 集团有限公司党委委员、董事、副总经理，中山温泉高尔夫球会董事，中山广电视讯有限责 任公司董事、广东中山鱼珠木材产业有限公司董事、中山富汇优利创业投资中心（有限合伙） 投委会成员、中山久丰股权投资中心（有限合伙）投委会成员；现任中山公用事业集团股份 有限公司党委委员。 徐化群：中国注册会计师，讲师。曾任中山公用事业集团股份有限公司董事、物业开发事 业部总经理，中山公用市场管理有限公司执行董事，中山公用环保产业投资有限公司执行董 事，中山银达融资担保投资有限公司董事，中山中裕市场物业发展有限公司董事、经理，中 山市公用小额贷款有限责任公司董事长，济宁中山公用水务有限公司董事，公用国际（香港） 投资有限公司执行董事，中海广东天然气有限责任公司副董事长。现任中山公用事业集团股 份有限公司副总经理、财务负责人，中山公用工程有限公司执行董事，中港客运联营有限公 司董事，中山银达融资担保投资有限公司董事。 陈晓鸿：工商管理硕士，中国注册会计师、注册税务师、会计师。曾任中山旅游集团有限 公司党支部书记、总经理助理、党委办公室主任，广东中山鱼珠木材产业有限公司副总经理， 中海广东天然气有限责任公司董事，深圳前海广发信德中山公用并购基金管理有限公司董事、 副总经理，中山公用事业集团股份有限公司投资总监；现任中山公用事业集团股份有限公司 中山公用事业集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 56 党委委员，中山市天乙能源有限公司执行董事。 岳振丽：管理学硕士，经济师，政工师。曾任中山旅游发展有限公司行政人事部主管；中 山旅游集团有限公司行政人事部副经理，研发部副经理，纪委委员、研发部经理；中山中汇 投资集团有限公司纪委委员、直属党支部书记、行政部经理、综合事务与法务部经理兼董事 会办公室主任、董事会秘书；中山温泉股份有限公司董事长；中山市第十三届党代表，中山 市第十五届人大代表。现任中山公用事业集团股份有限公司党委委员、纪委书记。 王磊：工学硕士，具有董事会秘书职业资格，AMAC基金从业资格证，SAC证券从业资格， 中级工程师。曾任职于博天环境集团股份有限公司，历任工艺工程师，西北区域中心HRBP、 投资总监、华东区PPP事业部总经理、集团证券部总经理/证券事务代表、博华水务投资（北 京）有限公司总经理、副总裁、董事会秘书、高级副总裁等职务。在环保行业从业11年，拥 有投融资管理、水务业务综合经营管理、上市公司董事会秘书、市场营销等多个管理岗位的 任职经验。现任中山公用事业集团股份有限公司副总经理，中山公用民三联围流域治理有限 公司董事长，济宁中山公用水务有限公司董事。 周飞媚：经济学硕士，高级经济师。曾任中山市交通发展集团有限公司项目计划中心投资 专员、投资发展部副主任、投资运营部副主任（主持工作），中山市金融证券研究所有限公 司研究二部研究员（部门经理）、董事会秘书，中山中汇投资集团有限公司直属党支部委员、 投资部投资总监。现任中山公用事业集团股份有限公司董事会秘书、总经理助理。 在股东单位任职情况 √ 适用 □ 不适用 任职人员 姓名 股东单位名称 在股东单位担 任的职务 任期起始日期 任期终止日期 在股东 单位是 否领取 报酬津 贴 温振明 中山中汇投资集团有限公司 董事 2019 年 05 月 是 陶兴荣 上海复星高科技（集团）有限公司 副首席风控官 2022 年 01 月 是 陶兴荣 上海复星高科技（集团）有限公司 法律事业部联 席总经理 2017 年 04 月 2021 年 12 月 是 翟彩琴 中山中汇投资集团有限公司 经营部经理 2020 年 04 月 是 陆奕燎 中山中汇投资集团有限公司 党委委员、董 事、副总经理 2010 年 03 月 2021 年 09 月 是 在股东单 无 中山公用事业集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 57 位任职情 况的说明 在其他单位任职情况 √ 适用 □ 不适用 任职人员 姓名 其他单位名称 在其他单 位担任的 职务 任期起始 日期 任期终止 日期 在其他 单位是 否领取 报酬津 贴 郭敬谊 广发证券股份有限公司 董事 2020年10月 - 否 魏军锋 上海复星创富投资管理股份有限公司 副董事长 2010年09月 - 是 魏军锋 上海复星能源环境及智能装备集团 总裁 2020年01月 - 否 魏军锋 柏中环境科技（上海）股份有限公司 董事 2021年12月 - 否 魏军锋 成信绿集成股份有限公司 监事 2012年07月 2021年04月 否 魏军锋 博天环境集团股份有限公司 监事 2014年07月 2021年10月 否 魏军锋 博天环境集团上海投资有限公司 副董事长 2015年08月 - 否 魏军锋 博慧科技有限公司 董事 2015年12月 - 否 魏军锋 四川中光防雷科技股份有限公司 非独立董 事 2016年03月 - 否 魏军锋 南京钢铁联合有限公司 董事 2019年12月 - 否 魏军锋 上海钢联电子商务股份有限公司 董事 2020年05月 - 否 操宇 上海复星能源环境及智能装备集团 董事总经 理 2008年05月 - 是 张燎 上海济邦投资咨询有限公司 董事长 2002年08月 - 是 张燎 兰州城市供水（集团）有限公司 独立董事 2017年06月 - 是 张燎 柏中环境科技（上海）股份有限公司 独立董事 2021年11月 - 是 华强 信永中和会计师事务所 合伙人 2009年06月 - 是 华强 北京诺康达医药科技股份有限公司 独立董事 2018年08月 - 是 华强 北京京冶轴承股份有限公司 独立董事 2019年03月 - 是 吕慧 中山大学 教授 2018年04月 - 是 骆建华 全联环境服务业商会 副会长兼 首席环境 政策专家 2016年01月 - 是 骆建华 北京清新环境技术股份有限公司 独立董事 2019年10月 - 是 骆建华 中节能环保装备股份有限公司 独立董事 2020年05月 - 是 骆建华 博天环境集团股份有限公司 独立董事 2021年10月 - 是 中山公用事业集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 58 陶兴荣 上海复星创富投资管理股份有限公司 执行总裁 2022年01月 - 是 陶兴荣 上海复星创富投资管理股份有限公司 风控部总 经理 2016年03月 2021年12月 是 陶兴荣 丰收日（集团）股份有限公司 监事 2011年10月 - 否 陶兴荣 哈尔滨申格体育连锁有限公司 董事 2018年10月 - 否 陶兴荣 睿至科技集团有限公司 董事 2019年03月 - 否 陶兴荣 四川中光防雷科技股份有限公司 监事 2019年11月 - 否 陶兴荣 上海欣巴自动化科技股份有限公司 董事 2019年12月 - 否 陶兴荣 上海磐石投资有限公司 董事 2020年12月 - 否 陶兴荣 青岛酷特智能股份有限公司 董事 2021年01月 - 否 在其他单 位任职情 况的说明 无 公司现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员近三年证券监管机构处罚的情况 □ 适用 √ 不适用 3、董事、监事、高级管理人员报酬情况 董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序、确定依据、实际支付情况 董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序：根据《公司法》、公司章程等相关规定及 管理权限决策。 董事、监事、高级管理人员报酬确定依据：公司高级管理人员及在公司领薪的董事、监 事均按公司有关的薪酬制度领取报酬；独立董事按照第八届董事会第十次会议、2016 年年度 股东大会审议通过的关于《调整独立董事津贴标准》的议案领取津贴。 董事、监事和高级管理人员报酬的实际支付情况： 1、根据公司薪酬制度及年度经营绩效考评与兑现情况，公司年度绩效薪酬采取递延支付 方式。鉴此，董事长、监事会主席、高级管理人员的薪酬组成包含归属 2021 年度计提并发放 的薪酬和 2020 年度及以前年度递延发放的薪酬两部分。报告期，上述人员归属 2020 年度及 以前年度递延发放的税前薪酬金额分别为：陈镇华 17.65 万元，徐化群 16.04 万元，曹晖 13.25 万元，陈晓鸿 16.90 万元，秦玲玲 18.83 万元，李春辉 5.01 万元。 2、董事郭敬谊、魏军锋、温振明、操宇、黄著文、陆奕燎自动放弃领取董事津贴；监事 曹晖、陶兴荣、翟彩琴、张文忠自动放弃领取监事津贴。 公司报告期内董事、监事和高级管理人员报酬情况 单位：万元 中山公用事业集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 59 姓名 职务 性别 年龄 任职状态 从公司获得 的税前报酬 总额 是否在公司 关联方获取 报酬 郭敬谊 董事长 男 46 现任 100.83 否 魏军锋 副董事长 男 46 现任 0 是 温振明 董事 男 55 现任 0 是 操宇 董事 男 36 现任 0 是 黄著文 董事、总经理 男 55 现任 0 否 张燎 独立董事 男 50 现任 12 否 华强 独立董事 女 51 现任 12 否 吕慧 独立董事 男 39 现任 2.16 否 骆建华 独立董事 男 57 现任 2.16 否 曹晖 监事会主席、 职工监事 女 51 现任 68.75 否 陶兴荣 监事 男 45 现任 0 是 翟彩琴 监事 女 38 现任 0 是 陈镇华 党委副书记 男 45 现任 77.15 否 陆奕燎 党委委员 男 55 现任 13.51 是 徐化群 副总经理、 财务负责人 男 59 现任 70.61 否 陈晓鸿 党委委员 男 47 现任 69.44 否 岳振丽 党委委员、 纪委书记 女 39 现任 39.72 是 王磊 副总经理 女 37 现任 25.48 否 周飞媚 董事会秘书、 总经理助理 女 37 现任 53.47 是 陆奕燎 董事 男 55 离任 0 是 周琪 独立董事 男 66 离任 9.84 否 张文忠 监事 男 45 离任 0 是 秦玲玲 人力资源总监 女 56 离任 8.66 否 李春辉 董事会秘书 男 38 离任 18.83 否 合计 -- -- -- -- 584.61 -- 六、报告期内董事履行职责的情况 1、本报告期董事会情况 会议届次 召开日期 披露日期 会议决议 中山公用事业集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 60 第九届董事会 2021 年第 1 次临时会议 2021 年 03 月 01 日 2021 年 03 月 02 日 《第九届董事会 2021 年 第 1 次临时会议决议公 告》（公告编号： 2021-007），登载公告 的网站：巨潮资讯网 （info. 第九届董事会 2021 年第 2 次临时会议 2021 年 04 月 01 日 2021 年 04 月 03 日 《第九届董事会 2021 年 第 2 次临时会议决议公 告》（公告编号： 2021-013），登载公告 的网站：巨潮资讯网 （info. 第九届董事会第十四次 会议 2021 年 04 月 22 日 2021 年 04 月 24 日 《第九届董事会第十四 次会议决议公告》（公 告编号：2021-022）， 登载公告的网站：巨潮 资讯网 （info. 第九届董事会第十五次 会议 2021 年 04 月 29 日 2021 年 04 月 30 日 《第九届董事会第十五 次会议决议公告》（公 告编号：2021-030）， 登载公告的网站：巨潮 资讯网 （info. 第九届董事会 2021 年第 3 次临时会议 2021 年 06 月 15 日 2021 年 06 月 16 日 《第九届董事会 2021 年 第 3 次临时会议决议公 告》（公告编号： 2021-039），登载公告 的网站：巨潮资讯网 （info. 第九届董事会 2021 年第 4 次临时会议 2021 年 07 月 21 日 2021 年 07 月 22 日 《第九届董事会 2021 年 第 4 次临时会议决议公 告》（公告编号： 2021-043），登载公告 的网站：巨潮资讯网 （info. 中山公用事业集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 61 第九届董事会 2021 年第 5 次临时会议 2021 年 08 月 06 日 2021 年 08 月 07 日 《第九届董事会 2021 年 第 5 次临时会议决议公 告》（公告编号： 2021-047），登载公告 的网站：巨潮资讯网 （info. 第九届董事会第十六次 会议 2021 年 08 月 27 日 2021 年 08 月 31 日 《第九届董事会第十六 次会议决议公告》（公 告编号：2021-048）， 登载公告的网站：巨潮 资讯网 （info. 第九届董事会 2021 年第 6 次临时会议 2021 年 09 月 09 日 2021 年 09 月 10 日 《第九届董事会 2021 年 第 6 次临时会议决议公 告》（公告编号： 2021-052），登载公告 的网站：巨潮资讯网 （info. 第九届董事会 2021 年第 7 次临时会议 2021 年 09 月 29 日 2021 年 09 月 30 日 《第九届董事会 2021 年 第 7 次临时会议决议公 告》（公告编号： 2021-055），登载公告 的网站：巨潮资讯网 （info. 第十届董事会第一次会 议 2021 年 10 月 27 日 2021 年 10 月 28 日 《第十届董事会第一次 会议决议公告》（公告 编号：2021-068），登 载公告的网站：巨潮资 讯网 （info. 第十届董事会第二次会 议 2021 年 10 月 29 日 2021 年 10 月 30 日 《第十届董事会第二次 会议决议公告》（公告 编号：2021-073），登 载公告的网站：巨潮资 讯网 （info. 中山公用事业集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 62 第十届董事会 2021 年第 1 次临时会议 2021 年 12 月 08 日 2021 年 12 月 09 日 《第十届董事会 2021 年 第 1 次临时会议决议公 告》（公告编号： 2021-077），登载公告 的网站：巨潮资讯网 （info. 2、董事出席董事会及股东大会的情况 董事出席董事会及股东大会的情况 董事姓名 本报告期 应参加董 事会次数 现场出席 董事会次 数 以通讯方 式参加董 事会次数 委托出席 董事会次 数 缺席董事 会次数 是否连续 两次未亲 自参加董 事会会议 出席股东 大会次数 郭敬谊 13 5 8 0 0 否 3 魏军锋 13 1 12 0 0 否 1 温振明 13 3 10 0 0 否 3 操宇 13 1 12 0 0 否 1 张燎 13 1 12 0 0 否 2 华强 13 0 13 0 0 否 0 吕慧 3 1 2 0 0 否 1 骆建华 3 0 3 0 0 否 0 周琪 10 1 9 0 0 否 0 陆奕燎 10 3 7 0 0 否 2 连续两次未亲自出席董事会的说明：无。 3、董事对公司有关事项提出异议的情况 董事对公司有关事项是否提出异议 □ 是 √ 否 报告期内董事对公司有关事项未提出异议。 4、董事履行职责的其他说明 董事对公司有关建议是否被采纳 √ 是 □ 否 董事对公司有关建议被采纳或未被采纳的说明 （1）董事督促公司严格按照《深圳证券交易所股票上市规则》、《信息披露管理办法》 等法律、法规的要求，完善公司信息披露管理制度，要求公司严格执行信息披露的有关规定， 中山公用事业集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 63 保证公司信息披露的真实、准确、完整、及时和公正。董事持续关注公司在媒体和网络上披 露的重要信息，及时掌握公司信息披露情况，对相关信息的及时、完整、准确披露进行了有 效的监督和核查。同时也密切关注媒体对公司的报道，维护全体股东的同等知情权。 （2）董事积极有效的履行职责，促进了董事会决策的科学性和客观性，切实的维护了公 司和广大社会公众股东的利益。 （3）董事建议要积极参加证监会和交易所的后续培训，加深对《公司法》、《证券法》、 《深圳证券交易所股票上市规则》、《上市公司自律监管指引第 1 号——主板上市公司规范 运作》等相关法规的学习，尤其是涉及到规范公司法人治理结构和保护社会公众股东权益等 相关法规的认识和理解，提高对公司和投资者利益的保护能力，重点关注《公开发行证券的 公司信息披露内容与格式准则第 2 号——年度报告的内容与格式（2021 年修订）》的内容， 提升公司年报披露质量。 （4）董事利用参加公司现场董事会和出席股东大会的机会，对公司管理层提出有效的建 议。对于公司参与的项目，董事高度关注，保持与公司高管的沟通，充分发挥董事的专业特 长。 七、董事会下设专门委员会在报告期内的情况 委员会名称 成员情况 召开 会议 次数 召开日期 会议内容 提出的重要 意见和建议 其他履行职责 的情况 异议事 项具体 情况 战略委员会 郭敬谊、魏 军锋、温振 明、吕慧、 骆建华 2 2021 年 04 月 22 日 第九届董事 会战略委员 会2021年第 一次会议 同意战略委 员会 2020 年 度履职情况 报告 - - 2021 年 07 月 21 日 第九届董事 会战略委员 会2021年第 二次会议 一致通过《中 山公用 2021-2026 发 展战略规划 纲要》并同意 提交董事会 审议 - - 审计委员会 华强、张燎、 操宇 5 2021 年 02 月 08 日 第九届董事 会审计委员 会2021年第 一次会议 提请公司注 意：1、会计 师要针对公 司的实际情 况，按照独立 审计准则和 证监会及深 1. 审阅了公司 提交的 2020 年 度财务报表（未 经审计） 2. 在会计师进 行年度审计工 作之前，与相关 - 中山公用事业集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 64 交所的相关 规定，严格落 实审计计划， 履行审计程 序，确保公司 严格执行企 业会计准则， 保证公司年 报全面客观 公允地反映 公司的财务 状况和经营 业绩； 注册会计师协 商确定了财务 报告审计工作 的时间安排及 关注事项。 2021 年 04 月 01 日 第九届董事 会审计委员 会2021年第 二次会议 公司 2020 年 度财务报表 已按《企业会 计准则》的要 求编制，在所 有重大方面 公允反映了 公司 2020 年 12 月 31 日的 财务状况、经 营成果和现 金流量。 在会计师事务 所审计报告初 稿编制完成后， 与会计师就审 计过程中发现 的问题以及审 计报告提交的 时间进行了沟 通和交流。认真 查阅相关工作 文件，督促审计 机构及时、准 确、客观、公正 地出具公司审 计报告。 - 2021 年 04 月 22 日 第九届董事 会审计委员 会2021年第 三次会议 认真审阅公 司编制的财 务会计报表， 认为公司编 制财务会计 报表过程中 严格遵守《企 业会计准则》 等相关要求， 制定的会计 政策合理，运 用的会计估 计恰当 1.审计委员会 对中审众环会 计师事务所（特 殊普通合伙）的 审计工作进行 了总结，认为在 审计过程中表 现了良好的职 业操守和业务 素质，按时完成 了公司年度审 计工作，审计行 为规范有序，出 具的审计报告 客观、完整、清 晰、及时，同意 - 中山公用事业集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 65 提交董事会审 议。并就公司下 年度聘请审计 机构的议案进 行表决并形成 决议。 2.按照公司《募 集资金管理制 度》的规定，审 阅公司募集资 金存放与使用 情况的专项报 告。 2021 年 08 月 13 日 第九届董事 会审计委员 会2021年第 四次会议 同意《关于 <2021 年半年 度募集资金 存放及使用 情况的专项 报告>的议 案》内容，并 同意将该议 案提交公司 董事会审议 - - 2021 年 12 月 30 日 第十届董事 会审计委员 会2021年第 一次会议 讨论 2021 年 年度审计计 划及审计重 点关注事项 - - 提名委员会 吕慧、张燎、 郭敬谊 5 2021 年 04 月 22 日 第九届董事 会提名委员 会2021年第 一次会议 同意提名委 员会 2020 年 度履职情况 报告 - - 2021 年 06 月 25 日 第九届董事 会提名委员 会2021年第 二次会议 同意总经理、 副总经理（分 管投资中心）、 副总经理（分 管固废事业 部）以及董事 会秘书岗位 的选聘条件 及市场化选 聘流程。 - - 2021 年 09 月 06 日 第九届董事 会提名委员 1.同意《关于 提名公司副 - - 中山公用事业集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 66 会2021年第 三次会议 总经理候选 人的议案》内 容，并同意将 该议案提交 公司董事会 审议。2.同意 《关于调整 公司总经理 市场化选聘 方案的议案》 内容。3.同意 《关于调整 公司董事会 秘书市场化 选聘方案的 议案》内容。 2021 年 09 月 26 日 第九届董事 会提名委员 会2021年第 四次会议 同意提名郭 敬谊，魏军 锋，温振明， 操宇为中山 公用事业集 团股份有限 公司第十届 董事会董事 候选人，同意 提名张燎、华 强，吕慧，骆 建华为中山 公用事业集 团股份有限 公司第十届 董事会独立 董事候选人， 并同意将该 议案提交公 司董事会、股 东大会审议。 - - 2021 年 10 月 27 日 第十届董事 会提名委员 会2021年第 一次会议 同意提名郭 敬谊先生代 为履行公司 总经理职责， 同意提名徐 化群先生担 任公司副总 - - 中山公用事业集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 67 经理兼财务 负责人，同意 提名王磊女 士担任公司 副总经理，同 意提名周飞 媚女士担任 公司董事会 秘书，并同意 将该次会议 全部议案提 交公司董事 会审议。 薪酬与考核 委员会 华强、吕慧、 魏军锋 3 2021 年 04 月 22 日 第九届董事 会薪酬与考 核委员会 2021 年第一 次会议 同意薪酬与 考核委员会 2020 年度履 职情况报告 - - 2021 年 08 月 03 日 第九届董事 会薪酬与考 核委员会 2021 年第二 次会议 同意《关于< 中山公用 2021 年、2022 至 2024 年经 营目标及激 励原则>的议 案》内容并同 意提交董事 会审议。 - - 2021 年 12 月 05 日 第十届董事 会薪酬与考 核委员会 2021 年第一 次会议 同意《关于 <2020 年度经 营绩效考评 协议书>执行 结果的议案》 《关于<中山 公用 2021 年 度经营绩效 考核责任书> 的议案》内 容，并同意将 上述议案提 交公司董事 会审议。 - - 中山公用事业集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 68 八、监事会工作情况 监事会在报告期内的监督活动中发现公司是否存在风险 □ 是 √ 否 监事会对报告期内的监督事项无异议。 九、公司员工情况 1、员工数量、专业构成及教育程度 报告期末母公司在职员工的数量（人） 69 报告期末主要子公司在职员工的数量（人） 4,347 报告期末在职员工的数量合计（人） 4,416 当期领取薪酬员工总人数（人） 5,172 母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工人 数（人） 831 专业构成 专业构成类别 专业构成人数（人） 生产人员 3,003 销售人员 335 技术人员 392 财务人员 115 行政人员 571 合计 4,416 教育程度 教育程度类别 数量（人） 博士 3 硕士 76 本科 864 大专及以下 3,473 合计 4,416 2、薪酬政策 公司严格遵守《劳动法》、《劳动合同法》等外部法律法规，并建立完善的人力资源管 理制度和流程，包括《中山公用事业集团股份有限公司薪酬福利管理办法》、《中山公用事 业集团股份有限公司绩效管理办法》、《中山公用事业集团股份有限公司劳动合同管理办法》、 《中山公用事业集团股份有限公司考勤与休假管理办法》等相关制度，并严格执行，切实保 障员工在劳动保护、劳动条件、工资支付、社会保险、工时管理、休息休假、女职工权益等 中山公用事业集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 69 方面的切身利益。同时，公司也建立了具备市场竞争力的薪酬机制和全面的福利保障体系。 为更好的支撑公司新战略落地，营造留才新生态，集团总部率先于2021年下半年启动了 薪酬改革优化，围绕“定策略、定曲线、拉带宽、拆结构、做套改”五个方向，对原薪酬结构 进行拆解、重塑，通过了对标行业水平、体现业绩导向、具备大湾区竞争力的薪酬套改方案。 3、培训计划 2021年中山公用事业集团股份有限公司加快推动市属国有企业改革，对标粤港澳大湾区 一流国企，在市场浪潮中搏击，积极推动“人才强企”工程，通过实施“人才队伍建设三年行动”， 注入新动能，支撑“双轮双核”战略框架，加速推进公司规模倍增计划，助推战略落地。 （1）考核评价进一步“放活”，能上能下打破“铁交椅” ①人资管理数字化。紧抓数字化发展新机遇，对标、借鉴环保行业龙头企业人资数字化 转型经验，着力打造集团人资数字化信息平台，集成数据处理，释放下属企业管理压力、提 升管理效率；打通、链接人资各大模块管理，实现员工职业周期全链路管理，为高效人事决 策提供支持；兼容、对接业务经营其他数字信息系统，实现各类数据互联互通、实时传递， 形成可供经营决策的指标类数据，助力集团“智慧运营一张网”建设，有效支撑公司高质量 发展。 ②绩效考核市场化。以“业绩论英雄”为导向，以“向有贡献的奋斗者倾斜”为指导思 想，秉承“关联应用、强制分布、多劳多得、持续改进”的原则，系统优化绩效考核体系， 构建效益决定薪酬、个人绩效与团队业绩捆绑、增量业绩决定增量薪酬的收入分配机制，基 本实现全员业绩考核全覆盖，绩效薪酬占比超过30%。以“人岗相适、能岗相配”为准绳，建 立员工常态化退出机制，对不胜任或不匹配员工，采用转岗或离职等方式退出，让“疲态型” 干部“转”出去、“庸懒型”干部“退”下来。 ③干部评价精准化。建立科学有效的考核评价机制，切实用好“指挥棒”，激励干部真抓 实干。针对不同的考核主体，制定不同的考核指标，采用不同的评价维度，从而实现精准考 核、精准激励、精准识别干部。 （2）人才选用进一步“放宽”，能进能出打破“铁饭碗” ①内竞外引，市场化选聘关键岗位。坚持“党管人才+市场化选聘”原则，与行业一流的人 力资源机构合作，创新选人方式，通过“竞争上岗+市场化选聘+任期制管理”并举的方式，举 办40余场选聘会，选聘集团总经理、副总经理、董事会秘书、下属一级公司经营层等高级管 理17个岗位及下属企业市场公司总经理等关键岗位所需人才。人才选拔打破职级界限，扩大 中山公用事业集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 70 辐射范围，增加市场化选聘比例，激活人才蓄水池。 ②柔性引才，打造专家“智库”。秉承“不为所有，但为所用”的理念，发力“柔性引才”， 以顾问、参谋、合作等方式，引入中国工程院院士彭永臻等专业化人才，“技术大拿”“首席专 家”，打造自己的技术专家、顶级人才、代表人物。聘任首席环境科学家、首席环保分析师、 首席人力资源顾问3名行业领军人物，同时借力高校、科研机构优势及资源，促进产学研用深 度融合，进一步配合公司“双轮”“双核”战略规划，不断强化国资国企的人才资源和技术实力。 ③强市场化，实行职业经理人制度。以“松绑”为核心，坚持“市场”导向和“结果”导向， 建立完善职业经理人制度，实施经理层任期制和契约化管理，明确规定年度及任期目标、任 务、奖惩等条款，并将合约考核结果作为薪酬兑现、岗位聘任或解聘依据，推行经理层成员 任期制和契约化管理占比达到100%，推动干部思想从“要我干”到“我要干”再到“要干好”的思 想跃迁。 （3）激励机制进一步“放准”，能增能减打破“铁工资” ①推动薪酬改革。以“岗位价值+业绩贡献”为主要维度，对标湾区、对标行业、对标贡献 的薪酬激励现状，建立具有竞争力的市场化薪酬考核体系，设置岗位薪酬带宽，扩大薪酬的 激励弹性，为薪酬的动态调整提供更灵活的机制，形成由应发薪酬、奖励薪酬组成的薪资结 构，完成薪酬体系优化，充分释放“人才红利”。 ②实行专项激励。坚持以“目标导向、精准激励、充分授权”为原则，鼓励支持知识、技 术、管理等生产要素有效参与分配。靶向施策，在攻坚工程、核心技术项目、重大专项工作 中，有针对性地探索运用专项激励方式，精准激励，鼓励职工勇挑重担、攻坚克难，充分激 发各类人才的活力动力，增强实现战略目标的内部驱动力。 ③创新激励机制。统筹运用多种中长期激励方式，鼓励支持知识、技术、管理等生产要 素有效参与分配，施行企业年度经营业绩考核等机制，探索建立超额利润分配机制、员工股 权激励等中长期激励约束机制，逐步推行期权、股权激励和员工持股机制，用“市场化”理念 打破制约人才发展的“天花板”。 2022年是推动中山公用新战略实施的关键之年，集团人资团队将始终以“服务战略、服务 业务、服务人才”为中心，做好“变革、引领、服务”工作，将人资三支柱变革向纵深推进，为 实现公司新战略落地、推动企业高质量发展贡献力量，确保国企改革三年行动“响铃交卷”。 4、劳务外包情况 □ 适用 √ 不适用 中山公用事业集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 71 十、公司利润分配及资本公积金转增股本情况 报告期内利润分配政策，特别是现金分红政策的制定、执行或调整情况 √ 适用 □ 不适用 公司目前利润分配政策如下： 一、《公司章程》第一百七十一条规定： （一）公司的利润分配政策为：公司的利润分配应重视对投资者的合理投资回报，并兼 顾公司的长远及可持续发展，利润分配政策应保持连续性和稳定性，并符合法律、法规的相 关规定；公司的利润分配不得超过累计可分配利润的范围，不得损害公司持续经营能力。公 司董事会、监事会和股东大会对利润分配政策的决策和论证过程中应当充分考虑独立董事和 中小股东的意见。 （二）利润分配的形式和期间间隔：公司可采取现金、股票或者现金股票相结合或者法 律、法规允许的其他方式分配利润。利润分配中，现金分红优于股票股利。具备现金分红条 件的，应当采用现金分红进行利润分配。公司在符合利润分配的条件下，原则上每年度进行 一次利润分配。公司董事会也可以根据公司的盈利情况和资金需求状况提议公司进行中期利 润分配。 （三）现金分红的具体条件和比例：公司当年实现盈利，在依法弥补亏损，提取法定公 积金后有可分配利润的，公司应当优先采取现金方式分配利润。总体而言，在不影响公司持 续经营的情况下，公司每年的分红比例不低于当年可分配利润的30%，公司每年现金分红比例 不低于每年可分配利润的20%；公司经营活动现金流量连续两年为负数时，不得进行高比例分 红。存在股东违规占用公司资金情况的，公司应当扣减该股东所分配的现金红利，以偿还其 占用资金。公司董事会应当综合考虑所处行业特点、发展阶段、自身经营模式、盈利水平以 及是否重大资金支出安排等因素，按照公司章程规定的程序，提出差异化的现金分红政策， 具体实施应依据《分红管理制度》进行。 二、公司《分红管理制度》第十一条规定： 公司董事会应当综合考虑所处行业特点、发展阶段、自身经营模式、盈利水平以及是否 重大资金支出安排等因素，区分下列情形，并按照公司章程规定的程序，提出差异化的现金 分红政策： 公司发展阶段属成熟期且无重大资金支出安排的，进行利润分配时，现金分红在本次利 润分配中所占比例最低应达到80%； 中山公用事业集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 72 公司发展阶段属成熟期且有重大资金支出安排的，进行利润分配时，现金分红在本次利 润分配中所占比例最低应达到40%； 公司发展阶段属成长期且有重大资金支出安排的，进行利润分配时，现金分红在本次利 润分配中所占比例最低应达到20%； 公司发展阶段不易区分但有重大资金支出安排的，可以按照前项规定处理。 现金分红政策的专项说明 是否符合公司章程的规定或股东大会决议的要求： 是 分红标准和比例是否明确和清晰： 是 相关的决策程序和机制是否完备： 是 独立董事是否履职尽责并发挥了应有的作用： 是 中小股东是否有充分表达意见和诉求的机会，其合 法权益是否得到了充分保护： 是 现金分红政策进行调整或变更的，条件及程序是否 合规、透明： 是 公司报告期内盈利且母公司可供股东分配利润为正但未提出现金红利分配预案 □ 适用 √ 不适用 本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况 √ 适用  不适用 每 10 股送红股数（股） 0 每 10 股派息数（元）（含税） 3.00 每 10 股转增数（股） 0 分配预案的股本基数（股） 1,475,111,351 现金分红金额（元）（含税） 442,533,405.30 以其他方式（如回购股份）现金分红金额（元） 0.00 现金分红总额（含其他方式）（元） 442,533,405.30 可分配利润（元） 6,087,698,993.35 现金分红总额（含其他方式）占利润分配总额 的比例 100% 本次现金分红情况 公司发展阶段属成熟期且有重大资金支出安排的，进行利润分配时，现金分红在本次利润分配中所占比 例最低应达到 40％ 利润分配或资本公积金转增预案的详细情况说明 经中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）审计， 2021 年度公司合并利润表归属于母公司所有者 的净利润为 1,465,644,534.55 元。经审计，2021 年度母公司实现净利润为 1,068,440,157.40 元，根 中山公用事业集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 73 据《公司章程》（2021 年 10 月）第一百六十八条“公司分配当年税后利润时，应提取利润的 10%列入 公司法定公积金。公司法定公积金累计额为注册资本的 50%以上的，可以不再提取”。2021 年底母公司 法定公积金 737,555,675.50 元，已经达到注册资本的 50%，2021 年度母公司不再提取法定公积金，母 公司本年未分配利润为 1,068,440,157.40 元，加上年初母公司未分配利润 5,432,290,014.23 元，减去 母公司分配的 2020 年度利润 413,031,178.28 元后，2021 年度母公司可供股东分配的利润 6,087,698,993.35 元。 拟以 2021 年末总股本 1,475,111,351 股为基数，向全体股东每 10 股派发现金股利 3.00 元（含税）， 共计派发现金股利 442,533,405.30 元（含税）。 本次利润分配后，母公司剩余未分配利润 5,645,165,588.05 元结转以后年度分配。本次不进行资本公积转增股本。 公司 2021 年度分红预案经年度股东大会审议通过后，将于该次股东大会审议通过之日起两个月内实 施。 十一、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。 十二、报告期内的内部控制制度建设及实施情况 1、内部控制建设及实施情况 报告期内，公司严格按照中国证监会、深圳证券交易所及《公司法》《公司章程》等法 律法规要求，结合公司实际经营发展需要，不断完善内控制度，提高企业决策效率，为企业 经营管理的合法合规及资产安全提供了保障，有效促进公司战略的稳步实施。 根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求，结合公 司内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，董事会对公司截至 2021 年 12 月 31日（内部控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行了评价。公司第十 届董事会第三次会议审议通过了《中山公用事业集团股份有限公司2021年度内部控制自我评 价报告》，在公司指定披露媒体巨潮资讯网（ 2、报告期内发现的内部控制重大缺陷的具体情况 □ 是 √ 否 十三、公司报告期内对子公司的管理控制情况 公司名称 整合计划 整合进展 整合中遇到 的问题 已采取的解 决措施 解决进展 后续解决计 划 中山市环境 保护科学研 究院有限公 司 不适用 已收购 不适用 不适用 不适用 不适用 中山公用民 三联围流域 不适用 已成立 不适用 不适用 不适用 不适用 中山公用事业集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 74 治理有限公 司 十四、内部控制自我评价报告或内部控制审计报告 1、内控自我评价报告 内部控制评价报告全文披露日期 2022 年 04 月 28 日 内部控制评价报告全文披露索引 《中山公用事业集团股份有限公司 2021 年度内部控制自我评价报 告》在公司指定披露媒体巨潮资讯网（ 可查询 纳入评价范围单位资产总额占公 司合并财务报表资产总额的比例 98.25% 纳入评价范围单位营业收入占公 司合并财务报表营业收入的比例 98.19% 缺陷认定标准 类别 财务报告 非财务报告 定性标准 具有以下特征的缺陷，认定为重大 缺陷：董事、监事和高级管理人员 舞弊；对已公布的财务报告做出有 实质性重大影响的更正；注册会计 师发现当期财务报告存在重大错 报而内部控制在运行过程中未能 发现该错报；审计委员会和内部审 计机构对内部控制的监督无效；编 制财务报表工作的会计人员不具 备应有素质。 具有以下特征的缺陷，认定为重要 缺陷：未依照公认会计准则选择和 应用会计政策；未建立反舞弊程序 和控制措施；对于非常规或特殊交 易的账务处理没有建立相应的控 制机制或没有实施且没有相应补 偿控制；对于期末财务报告过程的 控制存在一项或多项缺陷且不能 合理保证编制的财务报表达到真 实准确的目标。 具有以下特征的缺陷，认定为一般 缺陷：指除重大缺陷、重要缺陷之 外的其他控制缺陷。 具有以下特征的缺陷，认定为重 大缺陷：决策程序导致重大失 误；重要业务缺乏制度控制或系 统性失效，且缺乏有效的补偿性 控制；中高级管理人员和高级技 术人员流失严重；内部控制评价 的重大缺陷未得到整改；其他对 公司产生重大负面影响的情形。 具有以下特征的缺陷，认定为重 要缺陷：决策程序导致出现一般 性失误；重要业务制度或系统存 在缺陷；关键岗位业务人员流失 严重；内部控制评价的重要缺陷 未得到整改；其他对公司产生较 大负面影响的情形。 具有以下特征的缺陷，认定为一 般缺陷：决策程序效率不高；一 般业务制度或系统存在缺陷；一 般岗位业务人员流失严重；内部 控制评价的一般缺陷未得到整 改。 定量标准 重大缺陷：由该缺陷或缺陷组合可 能导致的财报错报 ＞净利润的 5%；重要缺陷：净利润的 1% ＜ 由该缺陷或缺陷组合可能导致的 重大缺陷：损失≥年度利润总额 的 2.4%；重要缺陷：年度利润 总额的 1.8% ≤损失＜年度利 润总额的 2.4%；一般缺陷：损 中山公用事业集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 75 财报错报 ≤净利润的 5%；一般缺 陷：由该缺陷或缺陷组合可能导致 的财报错报 ≤净利润的 1% 失 < 年度利润总额的 1.8% 财务报告重大缺陷数量（个） 0 非财务报告重大缺陷数量（个） 0 财务报告重要缺陷数量（个） 0 非财务报告重要缺陷数量（个） 0 2、内部控制审计报告 √ 适用 □ 不适用 内部控制审计报告中的审议意见段 我们认为，中山公用于 2021 年 12 月 31 日按照《企业内部控制基本规范》和相关规定在所有重大方面 保持了有效的财务报告内部控制。 内控审计报告披露情况 披露 内部控制审计报告全文披 露日期 2022 年 04 月 28 日 内部控制审计报告全文披 露索引 《中山公用事业集团股份有限公司 2021 年度内部控制审计报告》（众环 审字（2022）0510237 号）在公司指定披露媒体巨潮资讯网 （ 内控审计报告意见类型 标准无保留意见 非财务报告是否存在重大 缺陷 否 会计师事务所是否出具非标准意见的内部控制审计报告 □ 是 √ 否 会计师事务所出具的内部控制审计报告与董事会的自我评价报告意见是否一致 √ 是 □ 否 十五、上市公司治理专项行动自查问题整改情况 2021 年公司严格按照广东证监局《关于做好上市公司治理专项行动自查自纠工作的通知》 的有关规定和要求,本着实事求是的原则开展自查自纠，发现问题后公司积极整改并及时向广 东证监局提交《关于<上市公司治理专项自查清单>的整改报告》,现已全部整改完毕。 中山公用事业集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 76 第五节 环境和社会责任 一、重大环保问题 上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位 √ 是 □ 否 公司或子 公司名称 主要污染 物及特征 污染物的 名称 排放方 式 排放 口数 量 排放口 分布情 况 排放浓度 执行的污 染物排放 标准 排放总量 核定的排放总量 超标 排放 情况 通辽市桑 德水务有 限公司 COD、氨氮、 总磷、总氮 连续排 放 1 厂区东 南角 2021 年： COD： 25.121mg/l 氨氮： 0.204mg/l 总磷： 0.044mg/l 总氮： 9.175mg/l 《城镇污 水处理厂 污染物排 放标准》 一级 A 排 放标准 （GB1891 8-2002） 2021 年水量： 772.251 万吨； COD：180.743 吨； 氨氮：0.941 吨； 总磷：0.318 吨； 总氮：66.355 吨； 年核定排放量： COD：2737.5 吨 氨氮：341.7 吨 总磷：27.375 吨 总氮 821.25 吨 无 中山市名 城名德环 保有限公 司 二氧化硫、 氮氧化物、 颗粒物 废气： 连续排 放 2 厂区西 北部 二氧化 硫:67mg/m³、 氮氧化 物:114mg/m³、 颗粒物: 22mg/m³ 《危险废 物焚烧污 染控制标 准》 GB18484- 2020，《恶 臭污染物 排放标 准》 GB14554- 93 2021 年 1-12 月累 计： 1 号炉：二氧化硫： 0.119 吨、氮氧化 物：0.775 吨、颗 粒物：0.226 吨； 2 号炉：二氧化硫： 0.619 吨、氮氧化 物：1.917 吨、颗 粒物：0.118 吨； 二氧化硫： 11.088 吨、氮氧 化物：17.1 吨、 颗粒物：2.957 吨； 无 中山公用 黄圃污水 处理有限 公司 COD、氨氮 总磷、总氮 连续排 放 1 黄圃水 道 COD：9.53 mg/l 氨氮：0.13 mg/l 总磷：0.18 mg/l 总氮：6.04 mg/l 《城镇污 水处理厂 污染物排 放标准》 （GB1891 8-2002） 的一级 A 标准及 《广东省 水污染物 排放限 值》 （DB4426 -2001）的 水量：1407.5909 万吨； COD：134.14 吨； 氨氮：1.83 吨； 总磷：2.53 吨； 总氮：85.02 吨； COD：584 吨 氨氮：73 吨 总磷：7.3 吨 总氮：219 吨 无 中山公用事业集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 77 一级排放 标 准。 中山市天 乙能源有 限公司 二氧化硫、 氮氧化物、 烟尘 废气： 连续排 放 4 废气： 厂区西 北侧 1#炉： 二氧化硫 11.16mg/m3 氮氧化物 199.3mg/m3 颗粒物 2.53mg/m3 《生 活垃圾焚 烧污染控 制标准》 （GB1848 5-2014） 表 4 1#炉： 二氧化硫 6.489 吨； 氮氧化物 131.069 吨； 颗粒物 1.619 吨； 二氧化硫： 325.17 吨； 氮氧化物： 1016.16 吨； 颗粒物： 81.29 吨； 无 2#炉： 二氧化硫 6.51mg/m3 氮氧化物 195.14mg/m3 颗粒物 4.64mg/m3 2#炉： 二氧化硫 2.517 吨； 氮氧化物 85.275 吨； 颗粒物 1.976 吨； 3#炉： 二氧化硫 14.17mg/m3 氮氧化物 156.73mg/m3 颗粒物 3.95mg/m3 3#炉： 二氧化硫 14.672 吨； 氮氧化物 161.307 吨； 颗粒物 4.078 吨； 4#炉： 二氧化硫 20.17mg/m3 氮氧化物 156.88mg/m3 颗粒物 2.54mg/m3 4#炉： 二氧化硫 22.352 吨； 氮氧化物 174.135 吨； 颗粒物 2.803 吨； 中通和城 水务（北 京）有限公 司魏善庄 镇再生水 厂 COD、氨氮、 总磷、总氮 连续排 放 1 116° 25′ 51.94 ″ E 39° 40′ 15.39 ″N COD： 20.97mg/l 氨氮：0.5mg/l 总磷： 0.11mg/l 总氮： 9.73mg/l 《城镇污 水处理厂 水污染物 排放标 准》 （DB11/8 90-2012） 中 B 排放 限值 水量：145.7 万吨； COD：30.55 吨； 氨氮：0.72 吨； 总磷：0.16 吨； 总氮：14.18 吨； COD：131.4 吨； 氨氮：8.022 吨； 总磷：1.314 吨； 总氮：21.9 吨； 无 中山公用事业集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 78 中通京南 水务有限 公司黄村 镇联村污 水处理厂 COD、氨氮、 总磷、总氮 连续排 放 1 116° 25′ 14.90 ″ E 39° 41′ 38.49 ″N COD： 19.11mg/l 氨氮： 0.52mg/l 总磷： 0.02mg/l 总氮： 8.25mg/l 《城镇污 水处理厂 水污染物 排放标 准》 （DB11/8 90-2012） 中 B 排放 限值 水量：344.8 万吨； COD：65.9 吨； 氨氮：1.78 吨； 总磷：0.05 吨； 总氮：28.43 吨； COD：131.4 吨； 氨氮：8.022 吨； 总磷：1.314 吨； 总氮：65.7 吨； 无 中山市污 水处理有 限公司 COD、氨氮、 总磷、总氮 连续排 放 2 一期： 113° 20′ 0.38″ E 22° 29′ 10.72 ″N COD：8.81 mg/L 氨氮：0.201 mg/L 总磷：0.325 mg/L 总氮：8.13 mg/L 《城镇污 水处理厂 污染物排 放标准》 (GB18918 -2002)一 级标准 A 标准，《水 污染物排 放限值》 （DB44/2 6-2001） 第二时段 一级标准 水量：6855.7078 万吨； COD：603.99 吨； 氨氮：13.78 吨； 总磷：22.28 吨； 总氮：557.37 吨； COD：2920 吨； 氨氮：365 吨； 总磷：73 吨； 总氮：1095 吨； 无 二期： 113° 20′ 10.39 ″E 22° 29′ 9.28″ N 中山市珍 家山污水 处理有限 公司 COD、氨氮、 总磷、总氮 连续排 放 1 113° 25′ 7.54″ E 22° 34′ 22.04 ″N COD：9.59 mg/L 氨氮：0.364 mg/L 总磷：0.281 mg/L 总氮：8.89 mg/L 《城镇污 水处理厂 污染物排 放标准》 (GB18918 -2002)一 级标准 A 标准，《水 污染物排 放限值》 （DB44/2 6-2001） 第二时段 一级标准 水量：4108.6961 万吨； COD：394.02 吨； 氨氮：14.96 吨； 总磷：11.55 吨； 总氮：365.26 吨； COD：1460 吨； 氨氮：182.5 吨； 总磷：36.5 吨； 总氮：547.5 吨； 无 济宁中山 公用水务 COD、氨氮 总磷、总氮 连续排 放 1 厂区南 部 COD：10.8mg/L 氨氮：0.0476 《城镇污 水处理厂 污染物排 水量 7531.6563 万吨； 年排放量：COD ≦2920 吨，氨氮 ≦292 吨，总氮 无 中山公用事业集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 79 有限公司 mg/L 总磷：0.283 mg/L 总氮：9.75 mg/L 放标准》 (GB18918 -2002)一 级标准 A 标准 COD：814 吨； 氨氮：3.59 吨； 总磷：21.3 吨； 总氮：733 吨； ≦876 吨，总磷 ≦29.2 吨 兰溪桑德 水务有限 公司 COD、氨氮、 总磷、总氮 连续排 放 1 厂区东 北侧 COD：33.8mg/L 氨氮：0.524 mg/L 总磷：0.164 mg/L 总氮：7.7 mg/L 浙江省城 镇污水处 理厂主要 水污染物 排放标准 (DB33/21 69-2018) 表 1 标准 水量 2957.43 万吨； COD：999.61 吨； 氨氮：15.497 吨； 总磷：4.85 吨； 总氮：227.72 吨； 年排放量： COD≦1460 吨， 氨氮≦115.8 吨，总氮≦502.2 吨，总磷≦10.95 吨 无 注：济宁中山公用水务有限公司为公司参股公司，公司持有其 49%股权。 （一）防治污染设施的建设和运行情况 通辽市桑德水务有限公司：防治污染设施稳定运行，设施设备定期进行维护保养，污水处理 设施正常运行，实现经济效益和节约能源的效果，充分发挥了良好的生态保护和节能减排效 能，出水水质稳定达标，运行平稳。 中山市名城名德环保有限公司：自投入运营以来，环保设施正常运行，建立健全了管理架构， 完善了管理制度和操作规程，充分发挥了良好的生态保护和节能减排效能，排放口排放指标 均达到国家标准，且运行稳定。 中山公用黄圃污水处理有限公司：污水处理设施正常运行。通过加强对工艺的监控和调整， 设备维护保养、日常巡查等措施，保证出水水质达到排放标准。 中山市天乙能源有限公司：1#、2#、3#、4#焚烧炉生产线生产正常，设施运行稳定，废气排 放口排放指标均达到国家标准。渗滤液处理设施投入试运行，水质达标排放。 中通和城水务（北京）有限公司：自投入运营以来，建立健全了管理架构，完善了管理制度 和运行操作规程，污水处理设施正常运行，实现经济效益和节约能源的效果，充分发挥了良 好的生态保护和节能减排效能，出水水质达到排放标准，且运行稳定。 中通京南水务有限公司：自投入运营以来，建立健全了管理架构，完善了管理制度和运行操 作规程，污水处理设施正常运行，实现经济效益和节约能源的效果，充分发挥了良好的生态 保护和节能减排效能，出水水质达到排放标准，且运行稳定。 中山公用事业集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 80 中山市污水处理有限公司：污水处理设施正常运行，污水处理设施运行稳定，出水稳定达标。 2021 年 6 月完成污泥储存塔的建设并投入使用，有效提高污泥外运效率，保障系统正常运行。 中山市珍家山污水处理有限公司：污水处理设施正常运行，污水处理设施运行稳定，出水稳 定达标。2021 年 6 月完成除臭系统改造项目主体工程并投入使用，采用生物除臭工艺处理污 水处理过程中的废气，监测结果表明其处理效果较为理想。 济宁中山公用水务有限公司：自投入运营以来，建立健全了管理架构，完善了管理制度和运 行操作规程，污水处理设施正常运行，实现经济效益和节约能源的效果，充分发挥了良好的 生态保护和节能减排效能，出水水质达到排放标准，且运行稳定。 兰溪桑德水务有限公司：污水处理设备、设施运行稳定，出水稳定达标。2021 年 6 月完成清 洁排放提标改造以及污泥系统改造工程环保验收，出水水质稳定达到浙江省清洁排放标准， 污泥含水率稳定在 60%以下。 （二）建设项目环境影响评价及其他环境保护行政许可情况 通辽市桑德水务有限公司：具有环境影响评价报告；并于 2019 年 6 月换领排污许可证（证书 编号：911505007936242269001V） 中山市名城名德环保有限公司：具有环境影响评价报告批复（中环建[2004]27 号）与（中环 建书[2020]0006 号），并于 2022 年 1 月换领排污许可证（91442000MA4WJJ0170001U）与危 险废物经营许可证（442000201801）。 中山公用黄圃污水处理有限公司：具有环境影响评价报告（中环建表［2006］0679 号和中环 建 表 ［ 2009 ］ 0554 号 ） ， 并 于 2021 年 11 月 换 领 排 污 许 可 证 ， 证 书 编 号 为 ： 91442000MA4UTUU53D001Q。 中山市天乙能源有限公司：按规定要求办结各项手续和环境保护行政许可证书，开展完成环 境影响评价报告（中环建[2005]63 号、中环建[2005]64 号、中环建[2005]65 号、中环建书 [2008]0041 号、中环建书[2017]0047 号）、完成项目竣工验收（中环验表[2010]000373 号）， 申请办理取得国家污染物排放许可证（证书编号：91442000783850019J001C）等。 中通和城水务（北京）有限公司（北京市大兴区魏善庄镇再生水厂）：具有环境影响评价报 告及相关批复（京兴环审[2018]80 号），于 2019 年 12 月领取排污许可证，证书编号为： 91110115MA01B6207J001U。 中通京南水务有限公司（黄村镇联村污水处理厂）：于 2021 年 10 月 29 日领取排污许可证， 证书编号为：91110115MA019AYQ3B。 中山公用事业集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 81 中山市污水处理有限公司：具有环境影响评价报告及相关批复（中环[1998]28 号、中环建 [2004]24 号），于 2019 年 6 月换领排污许可证，证书编号为：91442000282116035K001Y。 中山市珍家山污水处理有限公司：具有环境影响评价报告及相关批复（粤环函[2005]376 号）， 于 2021 年 8 月换领排污许可证，证书编号为：91442000770152369G001V。 济宁中山公用水务有限公司：具有环境影响评价报告（环境影响评价审批文件文号：鲁环管 二[1994]8 号；鲁环审[2006]76 号；济环报告表[2010]117 号）；具有济宁市生态环境局发 放的污染物排污许可证（编号 91370800753526613E），2021 年 7 月 19 日变更排污许可证(编 号 91370800753526613E001X）。 兰溪桑德水务有限公司：具有环境影响评价报告及相关批复（金环建兰[2020]21 号），于 2021 年 5 月换领排污许可证，证书编号为：91330781337041879W001V。 （三）突发环境事件应急预案 通辽市桑德水务有限公司：2020 年 12 月对应急预案进行编制并完成备案，备案编号为： 150502-2020-017-L。 中山市名城名德环保有限公司：2021 年 8 月重新对中山市医疗废物焚烧处理厂突发环境事件 应急预案进行编制并完成备案，用于指导公司针对突发环境事件的应急处置流程。备案编号 为：442000-2021-1131-L。 中山公用黄圃污水处理有限公司： 《突发环境事件应急预案》备案编号为：442000-2021-0002-L。 中山市天乙能源有限公司：根据生态环境部《关于印发企业事业单位突发环境事件应急预案 备案管理办法（试行）的通知》编制了突发环境事件应急预案，预案中阐述了公司突发环境 事件的应急救援工作原则、应急救援工作程序、应急救援措施，是指导公司突发环境事件应 急管理工作的纲领性文件和行动准则，已在中山市生态环境局备案，备案编号为： 442000-2020-0064-L。 中通和城水务（北京）有限公司（北京市大兴区魏善庄镇再生水厂）：于 2021 年 11 月完成 突发环境事件应急预案并完成备案。备案编号为：1101152021069L。 中通京南水务有限公司（黄村镇联村污水处理厂）：于 2021 年 11 月完成突发环境事件应急 预案并完成备案。备案编号为：1101152021068L。 中山市污水处理有限公司：于 2021 年 11 月重新对《突发环境事件应急预案》进行编制并完 成备案，用于指导针对突发环境事件的应急处置流程，环境事件应急预案备案编号为： 442000-2021-1332-L。 中山公用事业集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 82 中山市珍家山污水处理有限公司：于 2021 年 11 月重新对《突发环境事件应急预案》进行编 制并完成备案，用于指导针对突发环境事件的应急处置流程。环境事件应急预案备案编号为： 442000-2021-1364-L。 济宁中山公用水务有限公司：于 2021 年 8 月 15 日重新编制了《突发环境事件应急预案》, 用于指导公司突发环境事件的应急救援行动，已在济宁市北湖省级旅游度假区生态环境局备 案，备案编号为 370872-2021-016-L。 兰溪桑德水务有限公司：于 2022 年 3 月完成了《突发环境事件应急预案》的重新编制，用于 指导公司针对突发环境事件的应急处置流程，计划于 2022 年 3 月底前完成应急预案备案。原 应急预案备案编号为：330781-2018-005-L。 （四）环境自行监测方案 通辽市桑德水务有限公司：按照排污许可证条例要求，废水及废气已进行自行监测，并编制 自行监测方案，按时公布数据。 中山市名城名德环保有限公司：已制定有环境自行监测方案，根据自身项目情况和国家排放 标准，对排放污染源进行在线监测并上传环保平台。 中山公用黄圃污水处理有限公司：已制定《环境自行监测方案》并经市生态环境部门审核通 过后实施，落实本公司污染源在线监测工作。 中山市天乙能源有限公司：根据《国家环保总局令第 28 号污染源自动监控管理办法》，结合 实际情况，编制《环境自行监测方案》经市生态环境部门审核通过后实施，落实本公司污染 源在线监测工作，监测数据实时上传环保平台。 中通和城水务（北京）有限公司（北京市大兴区魏善庄镇再生水厂）：已制定有环境自行监 测方案，根据自身项目情况和国家排放标准，对排放污染源进行在线监测并上传环保平台。 中通京南水务有限公司（黄村镇联村污水处理厂）：已制定有环境自行监测方案，根据自身 项目情况和国家排放标准，对排放污染源进行在线监测并上传环保平台。 中山市污水处理有限公司：已制定《环境自行监测方案》经市生态环境部门审核通过后实施， 落实本公司污染源在线监测工作。 中山市珍家山污水处理有限公司：已制定《环境自行监测方案》经市生态环境部门审核通过 后实施，落实本公司污染源在线监测工作。 济宁中山公用水务有限公司：制定有环境自行监测方案，根据自身项目情况和国家排放标准， 对排污单位管辖的污染源进行监测工作。 中山公用事业集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 83 兰溪桑德水务有限公司：已制定《环境自行监测方案》经市生态环境部门审核通过后实施， 落实本公司污染源在线监测工作并上传环保平台。 （五）报告期内因环境问题受到行政处罚的情况 □ 适用 √ 不适用 （六）其他应当公开的环境信息 中山公用黄圃污水处理有限公司已按《企业事业单位环境信息公开办法》要求完成本年度信 息公开工作。 中山市名城名德环保有限公司环境信息公开地址为： 中山市天乙能源有限公司环境信息公开地址为： 7 中山市污水处理有限公司已按《企业事业单位环境信息公开办法》要求完成本年度信息公开 工作，环境信息公开地址为： http://210.76.74.112:8082/qyxxgkpt/xxgkIndex/XxgkIndexController/companiesDetail s?XH=442000000113 中山市珍家山污水处理有限公司已按《企业事业单位环境信息公开办法》要求完成本年度信 息公开工作，环境信息公开地址为： http://210.76.74.112:8082/qyxxgkpt/xxgkIndex/XxgkIndexController/companiesDetail s?XH=440000000159 济宁中山公用水务有限公司已在全国排污许可证管理信息平台完成信息公开。 中通和城水务（北京）有限公司（北京市大兴区魏善庄镇再生水厂）： 中通京南水务有限公司（黄村镇联村污水处理厂）： 兰溪桑德水务有限公司已按《企业事业单位环境信息公开办法》要求完成本年度信息公开工 作，环境信息公开地址为： 中山公用事业集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 84 dataid=8fa246ae79eb4ba1b01c70f1398c3c09 （七）在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果 □ 适用 √ 不适用 （八）其他环保相关信息 □ 适用 √ 不适用 二、社会责任情况 公 司 积 极 履 行 社 会 责 任 ， 报 告 全 文 详 见 公 司 与 本 报 告 同 日 在 巨 潮 资 讯 网 ()披露的《2021 年度社会价值暨 ESG 报告》。 三、巩固拓展脱贫攻坚成果、乡村振兴的情况 中山公用着力聚焦帮扶新模式，利用业务资源优势，深化消费帮扶理念，畅通产销路径， 勇担社会责任，巩固拓展脱贫攻坚成果，为达成全面小康、实现共同富裕砥砺前行。2019 年， 中山公用旗下市场公司根据中山市商务局、市扶贫办关于开展消费扶贫助力脱贫攻坚的倡议 以及《中山市 2020 年消费扶贫工作方案》工作部署，在中山农产品交易中心设立“中山市对 口帮扶地区农副产品集市”，扶贫专区经营面积约 1350 平方米，进驻 6 家扶贫产品经销企业， 销售黑龙江、四川、青海、新疆、云南、肇庆、潮州等地的扶贫产品，在“政府引导、市场 主导，社会参与，互利共赢”的原则下，打通扶贫攻坚的“最后一公里”，在推进消费帮扶、 带动贫困地区群众创业就业、促进贫困群众增收富裕等方面发挥着重要作用。 2020 年 10 月，集市被中山市扶贫办认定为消费扶贫专区，同年 11 月被广东省扶贫开发 办公室认定市场公司为“广东省消费扶贫创业创新基地（中山）”并挂牌（中山唯一一个）。 2021 年 3 月，市场公司收获广东省扶贫开发办公室授予的“2020 年广东省消费扶贫突出贡献 单位”荣誉称号。 　 扶贫专馆进驻：市场公司在交易中心划出 736 平方米物业用于经营扶贫产品，租期三年， 免收租金，2021 年，为体现对援疆事业的大力支持、积极承担社会责任，新增 162 平方米物 业用于经营扶贫产品，进驻事宜由中山市援藏援疆及对口合作工作领导小组办公室协调推进。 　 优惠政策减免：市场公司参照《中府办处〔2020〕726 号》制定相关优惠政策，与中山市 扶贫办进行沟通，参照广东东西部扶贫协作产品交易市场（广州）对进驻企业的相关优惠政 策，预计三年租金等费用减免总额约 700 万元，积极推进帮扶集市落地，缓解扶贫产品经销 企业的经营压力。 　 畅通产销对接：市场公司负责人前往云南昭通 4 个贫困县进行为期五天的实地调研考察， 中山公用事业集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 85 点对点精准了解扶贫产品的生长习性、质量特色优势、产销和投资环境情况等，分别开展购 销推介洽谈会，畅通产销对接路径，激发扶贫产品的市场活力，建立稳定的购销关系，形成 购销两旺的市场局面。 　 创新帮扶渠道：市场公司积极筹办多类型的公益活动、消费扶贫展销会推介会等，如以 新鲜扶贫水果慰问抗疫一线医护人员，在旗下竹苑市场开展扶贫产品特卖活动，企业工会优 先采购扶贫产品，动员党员、群众参与到消费帮扶的行列中，通过“以购代捐”“以买代帮” 等方式，努力拓展帮扶路径。 中山公用事业集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 86 第六节 重要事项 一、承诺事项履行情况 1、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截 至报告期末尚未履行完毕的承诺事项 √ 适用 □ 不适用 承诺事由 承诺方 承诺类型 承诺内容 承诺时间 承诺 期限 履行 情况 股改承诺 - - - - - 收购报告书或权益 变动报告书中所作 承诺 - - - - - 资产重组时所作承 诺 中汇集团 5%以上股 东承诺 中汇集团不从事、且中汇集 团将通过法律程序确保中汇 集团之其他全资、控股子企 业均不从事任何在商业上与 公用科技合并后经营的业务 有直接竞争的业务。 2007 年 11 月 08 日 长期 履行 中 中汇集团 5%以上股 东承诺 在不与法律、法规相抵触的 前提下，在权利所及范围内， 中汇集团以及其他中汇集团 之全资、控股子企业在与公 用科技进行关联交易时将按 公平、公开的市场原则进行， 并履行法律、法规、规范性 文件和公用科技公司章程、 管理制度规定的程序，且不 通过与公用科技之间的关联 关系谋求特殊的利益，不会 进行有损公用科技及其他股 东利益的关联交易。 2007 年 11 月 08 日 长期 履行 中 中汇集团 5%以上股 东承诺 中汇集团承诺在成为公用科 技的控股股东后，将按照法 律、法规及公司章程依法行 使股东权利，不利用关联股 东身份影响公用科技的独立 性，保持公用科技在资产、 人员、财务、业务和机构等 方面的独立性。 2007 年 11 月 08 日 长期 履行 中 中山公用事业集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 87 首次公开发行或再 融资时所作承诺 - - - - - 股权激励承诺 中汇集团 5%以上股 东承诺 为了增强流通股股东的持股 信心，激励管理层的积极性， 使管理层与公司股东的利益 相统一，中汇集团同意公司 在股权分置改革完成后按有 关规定制订管理层股权激励 计划。 2006 年 01 月 04 日 长期 履行 中 其他对公司中小股 东所作承诺 - - - - - 承诺是否按时履行 是 如承诺超期未履行 完毕的，应当详细说 明未完成履行的具 体原因及下一步的 工作计划 不适用 2、公司资产或项目存在盈利预测，且报告期仍处在盈利预测期间，公司就资产或项目达到原 盈利预测及其原因做出说明 □ 适用 √ 不适用 二、控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金情况 □ 适用 √ 不适用 三、违规对外担保情况 □ 适用 √ 不适用 四、董事会对最近一期“非标准审计报告”相关情况的说明 □ 适用 √ 不适用 五、董事会、监事会、独立董事（如有）对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说 明 □ 适用 √ 不适用 六、与上年度财务报告相比，会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的情况说明 √ 适用 □ 不适用 1、执行新租赁准则导致的会计政策变更 财政部于 2018 年 12 月 7 日发布了《企业会计准则第 21 号——租赁（2018 年修订）》 （财会[2018]35 号）（以下简称“新租赁准则”）。经本公司第九届董事会 2021 年第 2 次 中山公用事业集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 88 临时会议于 2021 年 4 月 1 日决议通过，公司于 2021 年 1 月 1 日起执行前述新租赁准则，并 依据新租赁准则的规定对相关会计政策进行变更。 根据新租赁准则的规定，对于首次执行日前已存在的合同，公司选择不重新评估其是否 为租赁或者包含租赁。 公司选择仅对 2021 年 1 月 1 日尚未完成的租赁合同的累计影响数进行调整。首次执行的 累积影响金额调整首次执行当期期初（即 2021 年 1 月 1 日）的留存收益及财务报表其他相关 项目金额，对可比期间信息不予调整。 于新租赁准则首次执行日（即 2021 年 1 月 1 日），公司的具体衔接处理及其影响如下： 对首次执行日的经营租赁，作为承租人根据剩余租赁付款额按首次执行日的增量借款利 率折现的现值计量租赁负债；原租赁准则下按照权责发生制计提的应付未付租金，纳入剩余 租赁付款额中。 对首次执行日前的经营租赁，公司按照与租赁负债相等的金额，并根据预付租金进行必 要调整计量使用权资产。公司于首次执行日对使用权资产进行减值测试，并调整使用权资产 的账面价值。 公司对于首次执行日前的租赁资产属于低价值资产的经营租赁，不确认使用权资产和租 赁负债。对于首次执行日除低价值租赁之外的经营租赁，公司根据每项租赁采用下列一项或 多项简化处理： 将于首次执行日后 12 个月内完成的租赁，作为短期租赁处理； 使用权资产的计量不包含初始直接费用； 存在续约选择权或终止租赁选择权的，公司根据首次执行日前选择权的实际行使及其他 最新情况确定租赁期； 首次执行日之前发生租赁变更的，公司根据租赁变更的最终安排进行会计处理。 上述会计政策变更对公司财务报表的影响详见“第十节 财务报告 五、重要会计政策及 会计估计 44、重要会计政策和会计估计变更”。 2、《企业会计准则解释第 14 号》 财政部于 2021 年 2 月 2 日发布《企业会计准则解释第 14 号》 （以下简称“解释 14 号”）， 规范了社会资本方对政府和社会资本合作（PPP）项目合同的会计处理。经本公司第十届董事 会第三次会议于 2022 年 4 月 26 日决议通过，公司于 2021 年 1 月 1 日起执行，并依据解释的 规定对相关会计政策进行变更。 中山公用事业集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 89 根据解释 14 号，公司对于 2021 年 1 月 1 日至施行日新增的上述业务，按照解释 14 号规 定进行处理。对于 2020 年 12 月 31 日前开始实施且至解释 14 号施行日尚未完成的有关 PPP 项目合同，进行了追溯调整。相关累计影响数未调整可比期间数据，仅调整 2021 年 1 月 1 日 留存收益及财务报表其他相关项目金额，金融资产、金融负债等原账面价值与新账面价值之 间的差额计入 2021 年 1 月 1 日留存收益或其他综合收益。 解释 14 号对公司财务报表的影响详见“第十节 财务报告 五、重要会计政策及会计估计 44、重要会计政策和会计估计变更”。 3、《企业会计准则解释第 15 号》 财政部于 2021 年 12 月 31 日发布了《企业会计准则解释第 15 号》（以下简称“解释 15 号”），解释 15 号对通过内部结算中心、财务公司等对母公司及成员单位资金实行集中统一 管理的列报做出规范。经本公司第十届董事会第三次会议于 2022 年 4 月 26 日决议通过，公 司于 2021 年 12 月 31 日起执行。公司已采用解释 15 号编制 2021 年度财务报表，对合并及母 公司财务报表无影响。 七、与上年度财务报告相比，合并报表范围发生变化的情况说明 √ 适用 □ 不适用 公司本年合并范围与上年相比增加 3 户： 1、公司与中山市交通发展集团有限公司签订《产权交易合同》，以 9,943,883.24 元受 让中山市交通发展集团有限公持有的中山市环境保护科学研究院有限公司 51%股权，股权转 让后，中山市环境保护科学研究院有限公司成为公司控股子公司。公司于 2021 年 12 月完成 治理层委托及股权款支付，于 2021 年 12 月纳入合并范围。 2、公司全资子公司中山公用水务有限公司于 2021 年 6 月出资新成立的全资子公司中山 公用水质检测有限公司，公司于 2021 年 6 月将中山公用水质检测有限公司纳入合并范围。 3、公司全资子公司中山市污水处理有限公司和中山公用工程有限公司于 2021 年 6 月 21 日注册成立中山公用南朗污水处理有限公司，公司于 2021 年 6 月将中山公用南朗污水处理有 限公司纳入合并范围。 八、聘任、解聘会计师事务所情况 现聘任的会计师事务所 境内会计师事务所名称 中审众环会计师事务所（特殊普通合伙） 境内会计师事务所报酬（万元） 123 境内会计师事务所审计服务的连续年限 3 年 中山公用事业集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 90 境内会计师事务所注册会计师姓名 韩振平、唐小琴 境内会计师事务所注册会计师审计服务的连续年限 1 年、2 年 当期是否改聘会计师事务所 □ 是 √ 否 聘请内部控制审计会计师事务所、财务顾问或保荐人情况 √ 适用 □ 不适用 公司 2021 年度聘请中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）为内部控制审计会计师事务所， 支付的报酬为人民币 48 万元。 九、年度报告披露后面临退市情况 □ 适用 √ 不适用 十、破产重整相关事项 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未发生破产重整相关事项。 十一、重大诉讼、仲裁事项 1.重大诉讼、仲裁情况 □ 适用 √ 不适用 本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。 2.其他诉讼、仲裁事项 √ 适用 □ 不适用 诉讼(仲裁)基本情况 涉案金额 （万元） 是否 形成 预计 负债 诉讼(仲裁)进展 诉讼(仲裁)审 理结果及影响 诉讼(仲 裁)判决 执行情况 披露 日期 披露 索引 （2021）粤2072民初 1037号:原告建粤建设 集团股份有限公司以 中山公用为被告向中 山市第二人民法院提 起建设工程合同诉讼， 主张工程款及逾期付 款利息。 2,819.47 否 案件已于2021年3月22日首 次开庭审理，经法院主持并 经双方同意，双方同意按合 同约定对施工单位提供的结 算报告进行审核及复核，双 方争议的合同条款理解将由 法院在双方确认工程量及造 价复核结果后进行审理认 定。现结算审核工作已经完 成，正在进行结算复核。 案件尚未判决。 该案已开 庭审理， 尚未判 决。 V20202699号合作经营 合同争议案：中法水务 1,382.70 否 案件于2021年4月28日开庭 审理,2022年3月18日作出裁 2022年3月18 日,中国国际经 根据裁决 书，中法 中山公用事业集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 91 投资（中山）有限公司 以中山公用水务有限 公司为被申请人向中 国国际经济贸易仲裁 委员会提起合作经营 合同仲裁，请求仲裁委 裁定被申请人向申请 人作价支付合作公司 争议固定资产的剩余 价值50%。 决，裁决已执行完毕。 济贸易仲裁委 员会《裁决书》 裁决如下：驳回 申请人中法水 务投资（中山） 有限公司全部 诉讼请求，申请 人于裁决作出 后十日内向被 申请人支付律 师费人民币29 万元、反请求仲 裁费2.32万元 及自行承担全 部仲裁费用。 水务投资 （中山） 有限公司 应向中山 公用水务 有限公司 支付律师 费29万 元、反请 求仲裁费 2.32万 元，共计 31.32万 元，目前 已收到上 述款项。 V20202700号合作经营 合同争议案：中法水务 投资（中山）有限公司 以中山公用水务有限 公司为被申请人向中 国国际经济贸易仲裁 委员会提起合作经营 合同仲裁，请求仲裁委 裁定被申请人向申请 人作价支付合作公司 争议固定资产的剩余 价值50%。 429.00 否 案件于2021年4月28日开庭 审理,2022年3月18日作出裁 决，裁决已执行完毕。 2022年3月18 日,中国国际经 济贸易仲裁委 员会《裁决书》 裁决如下：驳回 申请人中法水 务投资（中山） 有限公司全部 诉讼请求，申请 人于裁决作出 后十日内向被 申请人支付律 师费人民币10 万元、反请求仲 裁费1万元及自 行承担全部仲 裁费用。 根据裁决 书，中法 水务投资 （中山） 有限公司 应向中山 公用水务 有限公司 支付律师 费10万 元、反请 求仲裁费 1万元，共 计11万 元，目前 已收到上 述款项。 十二、处罚及整改情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在处罚及整改情况。 十三、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况 √ 适用 □ 不适用 公司控股股东、实际控制人诚信状况良好，不存在未履行法院判决、所负数额较大的债务到 期未清偿等情况。 中山公用事业集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 92 十四、重大关联交易 1、与日常经营相关的关联交易 √ 适用 □ 不适用 关联 交易 方 关联 关系 关联 交易 类型 关 联 交 易 内 容 关联 交易 定价 原则 关联交 易价格 关联交易 金额（万 元） 占同 类交 易金 额的 比例 获批 的交 易额 度（万 元） 是 否 超 过 获 批 额 度 关联 交易 结算 方式 可获得 的同类 交易市 价 披露 日期 披露 索引 中山 中汇 投资 集团 有限 公司 控股 股东 其他 关联 交易 房 产 出 租 参考 市场 价格 136.22 136.22 0.60% 150 否 银行 存款 136.22 2021 年 04 月 22 日 公告 编号： 2021- 025 中山 市南 部供 水股 份有 限公 司 同一 控制 人 其他 关联 交易 房 产 出 租 参考 市场 价格 21.09 21.09 0.09% 25 否 银行 存款 21.09 2021 年 04 月 22 日 公告 编号： 2021- 025 中山 市横 栏粤 海水 务有 限公 司（原 中山 市稔 益供 水有 限公 司） 联营 公司 其他 关联 交易 收 取 检 测 费 参考 市场 价格 32.08 32.08 0.41% 否 银行 存款 32.08 中山 市新 涌口 联营 公司 其他 关联 交易 收 取 检 参考 市场 价格 6.42 6.42 0.08% 否 银行 存款 6.42 中山公用事业集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 93 粤海 水务 有限 公司 （原 中山 市新 涌口 供水 有限 公司） 测 费 中山 市南 镇粤 海水 务有 限公 司（原 中山 市南 镇供 水有 限公 司） 联营 公司 其他 关联 交易 收 取 检 测 费 参考 市场 价格 5.74 5.74 0.07% 否 银行 存款 5.74 中山 影视 城有 限公 司 同一 控制 人 其他 关联 交易 工 程 施 工 参考 市场 价格 241.52 241.52 0.51% 400 否 银行 存款 241.52 2021 年 04 月 22 日 公告 编号： 2021- 025 中山 温泉 股份 有限 公司 同一 控制 人 其他 关联 交易 工 程 施 工 参考 市场 价格 20.70 20.7 0.04% 500 否 银行 存款 20.70 2021 年 04 月 22 日 公告 编号： 2021- 025 中山 市民 东有 机废 物处 理有 限公 司 同一 控制 人 其他 关联 交易 工 程 施 工 参考 市场 价格 19.09 19.09 0.04% 80 否 银行 存款 19.09 2021 年 04 月 22 日 公告 编号： 2021- 025 中山 同一 其他 工 参考 6.97 6.97 0.01% 30 否 银行 6.97 2021 公告 中山公用事业集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 94 中汇 投资 集团 有限 公司 控制 人 关联 交易 程 施 工 市场 价格 存款 年 04 月 22 日 编号： 2021- 025 中山 市南 部供 水股 份有 限公 司 同一 控制 人 其他 关联 交易 工 程 施 工 参考 市场 价格 0.23 0.23 0.00% 否 银行 存款 0.23 中山 岐江 河环 境治 理有 限公 司 同一 控制 人 其他 关联 交易 工 程 施 工 参考 市场 价格 479.42 479.42 1.01% 600 否 银行 存款 479.42 2021 年 04 月 22 日 公告 编号： 2021- 025 中山 市民 东有 机废 物处 理有 限公 司 同一 控制 人 其他 关联 交易 运 输 服 务 参考 市场 价格 474.02 474.02 6.07% 600 否 银行 存款 474.02 2021 年 04 月 22 日 公告 编号： 2021- 025 中山 市民 东有 机废 物处 理有 限公 司 同一 控制 人 其他 关联 交易 沼 液 处 理 费 参考 市场 价格 84.32 84.32 0.26% 80 是 银行 存款 84.32 2021 年 04 月 22 日 公告 编号： 2021- 025 中山 市民 东有 机废 物处 理有 限公 司 同一 控制 人 其他 关联 交易 污 泥 处 理 费 参考 市场 价格 2,925. 11 2,925.11 8.89% 3,000 否 银行 存款 2,925. 11 2021 年 04 月 22 日 公告 编号： 2021- 025 中山公用事业集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 95 中山 市南 镇粤 海水 务有 限公 司（原 中山 市南 镇供 水有 限公 司） 联营 公司 其他 关联 交易 采 购 自 来 水 参考 市场 价格 1,821. 84 1,821.84 2.55% 否 银行 存款 1,821. 84 中山 市新 涌口 粤海 水务 有限 公司 （原 中山 市新 涌口 供水 有限 公司） 联营 公司 其他 关联 交易 采 购 自 来 水 参考 市场 价格 710.84 710.84 1.00% 否 银行 存款 710.84 中山 市横 栏粤 海水 务有 限公 司（原 中山 市稔 益供 水有 限公 司） 联营 公司 其他 关联 交易 采 购 自 来 水 参考 市场 价格 497.76 497.76 0.70% 否 银行 存款 497.76 中山 影视 城有 同一 控制 人 其他 关联 交易 保 洁 服 参考 市场 价格 88.39 88.39 1.79% 110 否 银行 存款 88.39 2021 年 04 月 22 公告 编号： 2021- 中山公用事业集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 96 限公 司 务 日 025 中山 中汇 客运 港建 设有 限公 司 同一 控制 人 其他 关联 交易 保 洁 服 务 参考 市场 价格 80.01 80.01 1.62% 75 是 银行 存款 80.01 2021 年 04 月 22 日 公告 编号： 2021- 025 中山 中汇 投资 集团 有限 公司 控股 股东 其他 关联 交易 保 洁 服 务 参考 市场 价格 67.57 67.57 1.37% 70 否 银行 存款 67.57 2021 年 04 月 22 日 公告 编号： 2021- 025 中山 市全 禄自 来水 有限 公司 同一 控制 人 其他 关联 交易 保 洁 服 务 参考 市场 价格 55.22 55.22 1.12% 否 银行 存款 55.22 中山 市南 部供 水股 份有 限公 司 同一 控制 人 其他 关联 交易 保 洁 服 务 参考 市场 价格 17.53 17.53 0.36% 20 否 银行 存款 17.53 2021 年 04 月 22 日 公告 编号： 2021- 025 中山 岐江 旅游 有限 公司 同一 控制 人 其他 关联 交易 保 洁 服 务 参考 市场 价格 5.92 5.92 0.12% 否 银行 存款 5.92 中山 市横 栏粤 海水 务有 限公 司（原 中山 市稔 联营 公司 其他 关联 交易 保 洁 服 务 参考 市场 价格 3.50 3.5 0.07% 否 银行 存款 3.50 中山公用事业集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 97 益供 水有 限公 司） 中山 市南 镇粤 海水 务有 限公 司（原 中山 市南 镇供 水有 限公 司） 联营 公司 其他 关联 交易 保 洁 服 务 参考 市场 价格 1.02 1.02 0.02% 否 银行 存款 1.02 中山 中汇 取水 口工 程运 营有 限公 司 同一 控制 人 其他 关联 交易 保 洁 服 务 参考 市场 价格 0.82 0.82 0.02% 否 银行 存款 0.82 中山 中汇 投资 集团 有限 公司 控股 股东 其他 关联 交易 医 疗 废 物 焚 烧 参考 市场 价格 797.84 797.84 3.88% 950 否 银行 存款 797.84 2021 年 04 月 22 日 公告 编号： 2021- 025 中山 市基 础设 施有 限公 司 同一 控制 人 其他 关联 交易 承 租 土 地 参考 市场 价格 556.60 556.6 2.45% 600 否 银行 存款 556.60 2021 年 04 月 22 日 公告 编号： 2021- 025 中山 中汇 投资 集团 有限 公司 控股 股东 其他 关联 交易 承 包 市 场 参考 市场 价格 141.53 141.53 0.62% 170 否 银行 存款 141.53 2021 年 04 月 22 日 公告 编号： 2021- 025 中山公用事业集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 98 合计 -- -- 9,299.32 -- 7,460 - - -- -- -- -- 大额销货退回的详细情况 无 按类别对本期将发生的日常 关联交易进行总金额预计 的，在报告期内的实际履行 情况（如有） 1、公司预计 2021 年与中山中汇投资集团有限公司（以下简称“中汇集团”）的日 常关联交易在总金额不超过 1,370 万元人民币的范围内进行。此次预计的关联交易 事项系与中汇集团进行的日常经营活动相关的向关联人出租资产、向关联人承租资 产及向关联人提供的劳务等交易。公司 2021 年度与中汇集团日常交易实际发生额为 1,150.13 万元，中汇集团为公司的第一大股东，系公司的关联法人。 2、公司预计 2021 年与中山岐江河环境治理有限公司（以下简称“岐江河公司”） 的日常关联交易在总金额不超过 600 万元人民币的范围内进行。此次预计的关联交 易事项系与岐江河公司进行的日常经营活动相关的向关联人提供劳务交易。公司 2021 年度与岐江河公司日常交易实际发生额为 479.42 万元，岐江河为中汇集团直 接控制的除公司及其控股子公司以外法人，系公司的关联法人。 3、公司预计 2021 年与中山市民东有机废物处理有限公司（以下简称“民东公司”） 的日常关联交易在总金额不超过 3,760 万元人民币的范围内进行。此次预计的关联 交易事项系与民东公司进行的日常经营活动相关的向关联人提供劳务和接受关联人 提供劳务等交易。公司 2021 年度与民东公司日常交易实际发生额为 3,502.54 万元， 民东公司为中汇集团直接控制的除公司及其控股子公司以外的法人，系公司的关联 法人。 4、公司预计 2021 年与中山市南部供水股份有限公司（以下简称“南部供水公司”） 的日常关联交易在总金额不超过 45 万元人民币的范围内进行。此次预计的关联交易 事项系与南部供水公司进行的日常经营活动相关的向关联人出租资产和向关联人提 供劳务等交易。公司 2021 年度与南部供水公司日常交易实际发生额为 38.85 万元， 南部供水为中汇集团直接控制的除公司及其控股子公司以外法人，系公司的关联法 人。 5、公司预计 2021 年与中山中汇客运港建设有限公司（以下简称“客运港公司”） 的日常关联交易在总金额不超过 75 万元人民币的范围内进行。此次预计的关联交易 事项系与客运港公司进行的日常经营活动相关的向关联人提供劳务等交易。公司 2021 年度与客运港公司日常交易实际发生额为 80.01 万元，客运港公司为中汇集团 直接控制的除公司及其控股子公司以外法人，系公司的关联法人。 6、公司预计 2021 年与中山市基础设施投资有限公司（以下简称“基础设施”）的 日常关联交易在总金额不超过 600 万元人民币的范围内进行。此次预计的关联交易 事项系与基础设施进行的日常经营活动相关的向关联人承租资产等交易。公司 2020 年度与基础设施日常交易实际发生额为 556.60 万元，基础设施为中汇集团间接控制 的除公司及其控股子公司以外法人，系公司的关联法人。 7、公司预计 2021 年与中山温泉股份有限公司（以下简称“中山温泉”）的日常关 联交易在总金额不超过 500 万元人民币的范围内进行。此次预计的关联交易事项系 与中山温泉进行的日常经营活动相关的向关联人提供劳务等交易。公司 2020 年度与 中山温泉日常交易实际发生额为 20.70 万元，中山温泉为中汇集团直接控制的除公 司及其控股子公司以外法人，系公司的关联法人。 8、公司预计 2021 年与中山影视城有限公司（以下简称“影视城”）的日常关联交 易在总金额不超过 510 万元人民币的范围内进行。此次预计的关联交易事项系与影 视城进行的日常经营活动相关的向关联人提供劳务等交易。公司 2021 年度与影视城 中山公用事业集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 99 日常交易实际发生额为 329.91 万元，影视城为中汇集团直接控制的除公司及其控股 子公司以外法人，系公司的关联法人。 9、公司预计 2021 年与中山市中山港口岸经济发展有限公司（以下简称“口岸公司”） 的日常关联交易在总金额不超过 60 万元人民币的范围内进行。此次预计的关联交易 事项系与口岸公司进行的日常经营活动相关的向关联人出租资产。公司 2021 年度与 口岸公司日常交易实际发生额为 0 万元，口岸公司为中汇集团直接控制的除公司及 其控股子公司以外法人，系公司的关联法人。 交易价格与市场参考价格差 异较大的原因 无 2、资产或股权收购、出售发生的关联交易 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。 3、共同对外投资的关联交易 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。 4、关联债权债务往来 √ 适用 □ 不适用 是否存在非经营性关联债权债务往来 √ 是 □ 否 应收关联方债权 关联方 关联关 系 形成原 因 是否存 在非经 营性资 金占用 期初余额 （万元） 本期新增金 额（万元） 本期收回 金额（万 元） 利率 本期 利息 （万 元） 期末余额 （万元） 中山岐 江河环 境治理 有限公 司 同一控 制人 经营性 业务往 来 否 9,486.79 -5,951.16 3,535.63 中山市 民东有 机废物 处理有 限公司 同一控 制人 经营性 业务往 来 否 310.94 729.62 635.49 405.06 中山市 南镇粤 海水务 联营公 司 经营性 业务往 来 否 139.18 68.63 86.05 121.77 中山公用事业集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 100 有限公 司（原 中山市 南镇供 水有限 公司） 中山市 横栏粤 海水务 有限公 司（原 中山市 稔益供 水有限 公司） 联营公 司 经营性 业务往 来 否 198.6 697.77 622.96 273.42 中山市 全禄自 来水有 限公司 同一控 制人 经营性 业务往 来 否 0 88.67 72.45 16.22 中山市 新涌口 粤海水 务有限 公司 （原中 山市新 涌口供 水有限 公司） 联营公 司 经营性 业务往 来 否 19.06 507.98 527.04 0 中山温 泉股份 有限公 司 同一控 制人 经营性 业务往 来 否 162.81 255.68 282 136.49 中山影 视城有 限公司 同一控 制人 经营性 业务往 来 否 0 255.9 255.9 中山中 汇投资 集团有 限公司 控股股 东 经营性 业务往 来 否 532.5 1,113.35 1,574.74 71.1 关联债权对公司 经营成果及财务 无 中山公用事业集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 101 状况的影响 应付关联方债务 关联方 关联关 系 形成原因 期初余额 （万元） 本期新增 金额（万 元） 本期归还金 额（万元） 利率 本期利 息（万 元） 期末余额 （万元） 中山岐江 河环境治 理有限公 司 同一控 制人 经营性业 务往来 144.67 88.72 55.95 中山市民 东有机废 物处理有 限公司 同一控 制人 经营性业 务往来 176.27 2,950.26 2,697.06 429.46 中山市南 镇粤海水 务有限公 司（原中 山市南镇 供水有限 公司） 联营公 司 经营性业 务往来 111.45 1,357.34 1,316.92 151.86 中山市横 栏粤海水 务有限公 司（原中 山市稔益 供水有限 公司） 联营公 司 经营性业 务往来 121 518.66 499.83 139.84 中山市新 涌口粤海 水务有限 公司（原 中山市新 涌口供水 有限公 司） 联营公 司 经营性业 务往来 56.51 875.15 783 148.66 中山市中 山港口岸 经济发展 有限公司 同一控 制人 经营性业 务往来 414.04 394.04 20 中山温泉 股份有限 同一控 制人 经营性业 务往来 0 51.33 51.33 中山公用事业集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 102 公司 中山中汇 投资集团 有限公司 控股股 东 非经营性 业务往来 1.57 0.2 1.37 中山中汇 投资集团 有限公司 控股股 东 经营性业 务往来 5,971 183.99 92.04 6,062.95 关联债务对公司经 营成果及财务状况 的影响 无 5、与存在关联关系的财务公司的往来情况 □ 适用 √ 不适用 公司与存在关联关系的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。 6、公司控股的财务公司与关联方的往来情况 □ 适用 √ 不适用 公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。 7、其他重大关联交易 □ 适用 √ 不适用 公司报告期无其他重大关联交易。 十五、重大合同及其履行情况 1、托管、承包、租赁事项情况 （1）托管情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在托管情况。 （2）承包情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在承包情况。 （3）租赁情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在租赁情况。 2、重大担保 √ 适用 □ 不适用 中山公用事业集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 103 单位：万元 公司及其子公司对外担保情况（不包括对子公司的担保） 担保对象名 称 担保额 度相关 公告披 露日期 担保额 度 实际发 生日期 实际担 保金额 担保类 型 担保物 （如有） 反担 保情 况 （如 有） 担保期 是否履 行完毕 是否为 关联方 担保 怀宁润天水 务环境科技 有限公司 2019 年 09 月 24 日 8,931 2019 年 09 月 30 日 1,950 连带责 任保证 - - 2038 年 9 月 8 日 否 否 怀宁润天水 务环境科技 有限公司 2019 年 09 月 24 日 8,931 2020 年 04 月 22 日 780 连带责 任保证 - - 2038 年 9 月 8 日 否 否 怀宁润天水 务环境科技 有限公司 2019 年 09 月 24 日 8,931 2020 年 08 月 04 日 1,170 连带责 任保证 - - 2038 年 9 月 8 日 否 否 怀宁润天水 务环境科技 有限公司 2019 年 09 月 24 日 8,931 2021 年 02 月 01 日 2,184 连带责 任保证 - - 2038 年 9 月 8 日 否 否 怀宁润天水 务环境科技 有限公司 2019 年 09 月 24 日 8,931 2021 年 07 月 29 日 195 连带责 任保证 - - 2038 年 9 月 8 日 否 否 怀宁润天水 务环境科技 有限公司 2019 年 09 月 24 日 8,931 2021 年 11 月 30 日 390 连带责 任保证 - - 2038 年 9 月 8 日 否 否 报告期内审批的对外担 保额度合计（A1） 0 报告期内对外担保实 际发生额合计（A2） 2,769 报告期末已审批的对外 担保额度合计（A3） 8,931 报告期末实际对外担 保余额合计（A4） 6,669 公司对子公司的担保情况 担保对象名 称 担保额 度相关 公告披 露日期 担保额 度 实际发 生日期 实际担 保金额 担保类 型 担保物 （如有） 反担 保情 况 （如 有） 担保期 是否履 行完毕 是否为 关联方 担保 中通京西水 务有限公司 2020 年 01 月 20 日 4,895 2020 年 11 月 17 日 1,500 连带责 任保证 - - 债务履 行期限 届满后 两年 否 否 中通京西水 2020 年 4,895 2020 年 1,900 连带责 - - 债务履 否 否 中山公用事业集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 104 务有限公司 01 月 20 日 12 月 01 日 任保证 行期限 届满后 两年 中通京西水 务有限公司 2020 年 01 月 20 日 4,895 2020 年 12 月 15 日 852.8 连带责 任保证 - - 债务履 行期限 届满后 两年 否 否 中通京西水 务有限公司 2020 年 01 月 20 日 4,895 2021 年 03 月 12 日 159.4 连带责 任保证 - - 债务履 行期限 届满后 两年 否 否 中通京西水 务有限公司 2020 年 01 月 20 日 4,895 2021 年 05 月 24 日 70.8 连带责 任保证 - - 债务履 行期限 届满后 两年 否 否 中通环境治 理有限公司 2020 年 09 月 30 日 7,000 2021 年 01 月 04 日 5,000 连带责 任保证 - - 债务履 行期限 届满后 三年 否 否 中通和城水 务（北京） 有限公司 2020 年 12 月 31 日 5,000 2021 年 04 月 21 日 100 连带责 任保证 - - 债务履 行期限 届满后 三年 否 否 中通和城水 务（北京） 有限公司 2020 年 12 月 31 日 5,000 2021 年 08 月 02 日 550 连带责 任保证 - - 债务履 行期限 届满日 后三年 否 否 中通和城水 务（北京） 有限公司 2020 年 12 月 31 日 5,000 2021 年 11 月 05 日 360 连带责 任保证 - - 债务履 行期限 届满日 后三年 否 否 中山公用工 程有限公司 2021 年 04 月 23 日 10,000 2021 年 11 月 16 日 336.76 连带责 任保证 - - 到 2022 年 12 月 28 日 否 否 中通环境治 理有限公司 2021 年 04 月 23 日 18,000 0 连带责 任保证 - - 到 2022 年 12 月 28 日 否 否 广东名城环 境科技有限 2021 年 04 月 23 5,000 0 连带责 任保证 - - 到 2022 年 12 否 否 中山公用事业集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 105 公司 日 月 28 日 中山市天乙 能源有限公 司 2021 年 04 月 23 日 2,000 0 连带责 任保证 - - 到 2022 年 12 月 28 日 否 否 报告期内审批对子公司 担保额度合计（B1） 35,000 报告期内对子公司担 保实际发生额合计 （B2） 6,576.96 报告期末已审批的对子 公司担保额度合计（B3） 51,895 报告期末对子公司实 际担保余额合计（B4） 10,829.76 子公司对子公司的担保情况 担保对象名 称 担保额 度相关 公告披 露日期 担保额 度 实际发 生日期 实际担 保金额 担保类 型 担保物 （如有） 反担 保情 况 （如 有） 担保期 是否履 行完毕 是否为 关联方 担保 东安县名城 洁美环境科 技有限公司 2020 年 03 月 26 日 4,880 2020 年 05 月 20 日 949.27 连带责 任保证 - - 债务履 行期限 届满后 两年 否 否 东安县名城 洁美环境科 技有限公司 2020 年 03 月 26 日 4,880 2020 年 07 月 10 日 143.41 连带责 任保证 - - 债务履 行期限 届满后 两年 否 否 东安县名城 洁美环境科 技有限公司 2020 年 03 月 26 日 4,880 2020 年 08 月 20 日 406.03 连带责 任保证 - - 债务履 行期限 届满后 两年 否 否 东安县名城 洁美环境科 技有限公司 2020 年 03 月 26 日 4,880 2020 年 09 月 28 日 590.6 连带责 任保证 - - 债务履 行期限 届满后 两年 否 否 东安县名城 洁美环境科 技有限公司 2020 年 03 月 26 日 4,880 2020 年 11 月 20 日 274.74 连带责 任保证 - - 债务履 行期限 届满后 两年 否 否 东安县名城 洁美环境科 技有限公司 2020 年 03 月 26 日 4,880 2021 年 01 月 18 日 362.85 连带责 任保证 - - 债务履 行期限 届满后 两年 否 否 中山公用事业集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 106 东安县名城 洁美环境科 技有限公司 2020 年 03 月 26 日 4,880 2021 年 02 月 01 日 189.31 连带责 任保证 - - 债务履 行期限 届满后 两年 否 否 东安县名城 洁美环境科 技有限公司 2020 年 03 月 26 日 4,880 2021 年 04 月 21 日 144.08 连带责 任保证 - - 债务履 行期限 届满后 两年 否 否 东安县名城 洁美环境科 技有限公司 2020 年 03 月 26 日 4,880 2021 年 05 月 31 日 107.12 连带责 任保证 - - 债务履 行期限 届满后 两年 否 否 东安县名城 洁美环境科 技有限公司 2020 年 03 月 26 日 4,880 2021 年 07 月 20 日 210.46 连带责 任保证 债务履 行期限 届满后 两年 否 否 东安县名城 洁美环境科 技有限公司 2020 年 03 月 26 日 4,880 2021 年 09 月 16 日 146.47 连带责 任保证 债务履 行期限 届满后 两年 否 否 东安县名城 洁美环境科 技有限公司 2020 年 03 月 26 日 4,880 2021 年 12 月 03 日 292.07 连带责 任保证 债务履 行期限 届满后 两年 否 否 东安县名城 洁美环境科 技有限公司 2020 年 03 月 26 日 4,880 2021 年 12 月 30 日 735.39 连带责 任保证 债务履 行期限 届满后 两年 否 否 报告期内审批对子公司 担保额度合计（C1） 0 报告期内对子公司担 保实际发生额合计 （C2） 2,187.75 报告期末已审批的对子 公司担保额度合计（C3） 4,880 报告期末对子公司实 际担保余额合计（C4） 4,551.8 公司担保总额（即前三大项的合计） 报告期内审批担保额度合计 （A1+B1+C1） 35,000 报告期内担保实际发 生额合计（A2+B2+C2） 11,533.71 报告期末已审批的担保额度合 计（A3+B3+C3） 65,706 报告期末实际担保余 额合计（A4+B4+C4） 22,050.56 实际担保总额（即 A4+B4+C4）占公司净资产的 比例 1.46% 中山公用事业集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 107 其中： 为股东、实际控制人及其关联方提供担保的余额 （D） 0 直接或间接为资产负债率超过 70%的被担保对象 提供的债务担保余额（E） 5,829.76 担保总额超过净资产 50%部分的金额（F） 0 上述三项担保金额合计（D+E+F） 5,829.76 对未到期担保合同，报告期内已发生担保责任或 有证据表明有可能承担连带清偿责任的情况说 明（如有） 无 违反规定程序对外提供担保的说明（如有） 无 采用复合方式担保的具体情况说明：无 3、委托他人进行现金资产管理情况 （1）委托理财情况 √ 适用 □ 不适用 报告期内委托理财概况 单位：万元 具体类型 委托理财的资 金来源 委托理财发生 额 未到期余额 逾期未收回的 金额 逾期未收回理 财已计提减值 金额 银行理财产品 自有资金 46,500 13,000 0 0 合计 46,500 13,000 0 0 中山公用事业集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 108 单项金额重大或安全性较低、流动性较差的高风险委托理财具体情况 √ 适用 □ 不适用 单位：万元 受托机构 名称（或 受托人姓 名） 受托 机构 （或 受托 人） 类型 产品类型 金额 资金来源 起始日期 终止日期 资金 投向 报酬确定 方式 参考年 化收益 率 预期 收益 （如 有 报告期 实际损 益金额 报告 期损 益实 际收 回情 况 计提减 值准备 金额（如 有） 是否 经过 法定 程序 未来 是否 还有 委托 理财 计划 事项 概述 及相 关查 询索 引 （如 有） 广发银行 银行 “物华添宝”W 款 2021 年第 1 期人民币结构性 存款（挂钩沪金 2106 合约看涨 阶梯结构） 3,000 自有资金 2021 年 01 月 12 日 2021 年 04 月 12 日 其他 保本浮动 收益型 3.20% 23.67 23.67 是 是 广发银行 银行 “物华添宝”W 款 2021 年第 2 期人民币结构性 存款（机构版） （豆粕 2105 合 约欧式二元看涨 结构） 3,000 自有资金 2021 年 01 月 12 日 2021 年 02 月 23 日 其他 保本浮动 收益型 3.15% 10.87 10.87 是 是 广发银行 银行 “物华添宝”G 款 2021 年第 30 期人民币结构性 存款（机构版） 3,000 自有资金 2021 年 02 月 25 日 2021 年 05 月 26 日 其他 保本浮动 收益型 3.50% 25.89 25.89 是 是 中山公用事业集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 109 （豆粕 2109 合 约欧式二元看涨 结构） 浦发银行 银行 公司稳利固定有 期 JG9014 期 1,500 自有资金 2021 年 03 月 19 日 2021 年 06 月 16 日 其他 保本浮动 收益型 3.35% 12.42 12.42 是 是 广发银行 银行 “物华添宝”W 款 2021 年第 66 期人民币结构性 存款（机构版） （郑棉 2109 合 约欧式二元看涨 结构） 2,500 自有资金 2021 年 04 月 16 日 2021 年 07 月 15 日 其他 保本浮动 收益型 3.40% 20.96 20.96 是 是 广发银行 银行 “物华添宝”G 款 2021 年第 113 期人民币结构性 存款（机构版） （挂钩豆粕 2109 合约看涨 价差结构） 3,000 自有资金 2021 年 05 月 28 日 2021 年 08 月 26 日 其他 保本浮动 收益型 3.80% 28.11 28.11 是 是 广发银行 银行 “薪加薪 16 号” W款2021年第39 期人民币结构性 存款（机构版） （挂钩欧元兑美 元向上不触碰结 构） 3,000 自有资金 2021 年 06 月 04 日 2021 年 09 月 02 日 其他 保本浮动 收益型 3.40% 25.15 25.15 是 是 浦发银行 银行 利多多公司稳利 稳利 21JG6177 2,000 自有资金 2021 年 06 月 23 日 2021 年 09 月 23 日 其他 保本浮动 收益型 3.30% 16.5 16.50 是 是 中山公用事业集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 110 期 广发银行 银行 “物华添宝”W 款 2021 年第 146 期人民币结构性 存款（机构版） （挂钩甲醇 2201 合约欧式 二元看涨结构） 1,000 自有资金 2021 年 07 月 09 日 2021 年 10 月 13 日 其他 保本浮动 收益型 3.39% 8.92 8.92 是 是 广发银行 银行 “薪加薪 16 号” W款2021年第45 期人民币结构性 存款（机构版） （挂钩欧元兑美 元欧式二元看涨 结构） 2,000 自有资金 2021 年 07 月 20 日 2021 年 10 月 20 日 其他 保本浮动 收益型 3.39% 17.09 17.09 是 是 广发银行 银行 “物华添宝”G 款 2021 年第 198 期人民币结构性 存款（机构版） （挂钩沪金 2202 合约看涨 阶梯结构） 2,000 自有资金 2021 年 09 月 03 日 2021 年 12 月 02 日 其他 保本浮动 收益型 3.30% 16.27 16.27 是 是 兴业银行 银行 结构性存款 2,000 自有资金 2021 年 09 月 02 日 2021 年 12 月 02 日 其他 保本浮动 收益型 3.28% 16.36 16.36 是 是 广发银行 银行 “物华添宝”G 款 2021 年第 203 期人民币结构性 存款（机构版） 2,000 自有资金 2021 年 09 月 10 日 2021 年 12 月 09 日 其他 保本浮动 收益型 3.45% 17.01 17.01 是 是 中山公用事业集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 111 （挂钩白糖 2201 合约看涨 价差结构） 广发银行 银行 “物华添宝”G 款 2021 年第 217 期人民币结构性 存款（机构版） （挂钩沪金 2202 合约看涨 价差结构） 3,500 自有资金 2021 年 09 月 28 日 2021 年 12 月 24 日 其他 保本浮动 收益型 3.50% 29.2 29.20 是 是 广发银行 银行 “物华添宝”G 款 2021 年第 246 期人民币结构性 存款（机构版） （挂钩黄金看涨 阶梯结构） 2,000 自有资金 2021 年 11 月 05 日 2022 年 02 月 11 日 其他 保本浮动 收益型 3.40% 18.26 0 是 是 广发银行 银行 “薪加薪 16 号” G 款 2021 年第 101 期人民币结 构性存款（挂钩 欧元对美元向上 不触碰结构） 3,000 自有资金 2021 年 12 月 31 日 2022 年 03 月 01 日 其他 保本浮动 收益型 3.40% 16.77 0 是 是 广发银行 银行 “薪加薪 16 号” G 款 2021 年第 102 期人民币结 构性存款（挂钩 欧元对美元欧式 二元看跌结构） 4,000 自有资金 2021 年 12 月 31 日 2022 年 04 月 01 日 其他 保本浮动 收益型 3.60% 35.9 0 是 是 中山公用事业集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 112 浦发银行 银行 公司稳利 21JG8011 期（12 月特供 B 款） 2,000 自有资金 2021 年 12 月 30 日 2022 年 04 月 01 日 其他 保本浮动 收益型 3.35% 16.89 0 是 是 兴业银行 银行 定制结构性存款 2,000 自有资金 2021 年 12 月 30 日 2022 年 02 月 28 日 其他 保本浮动 收益型 3.08% 10.13 0 是 是 合计 46,500 -- -- -- -- -- -- 97.95 268.42 -- -- -- -- 委托理财出现预期无法收回本金或存在其他可能导致减值的情形 □ 适用 √ 不适用 （2）委托贷款情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在委托贷款。 4、其他重大合同 □ 适用 √ 不适用 中山公用事业集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 113 十六、其他重大事项的说明 √ 适用 □ 不适用 （一）关于公司董事会秘书发生变更的事宜 公司原董事会秘书李春辉先生已于2021年5月25日辞去董事会秘书职务，根据《深圳证券 交易所股票上市规则》的规定，公司在聘任新的董事会秘书之前，由公司董事长郭敬谊先生 代行董事会秘书职责。同时，公司将按有关规定尽快聘任新的董事会秘书。 2021年5月27日，公司通过指定披露媒体《证券时报》、《中国证券报》、《证券日报》 及巨潮资讯网（ 告编号：2021-038）。 2021年10月27日，公司召开第十届董事会第一次会议审议通过《关于聘任公司董事会秘 书的议案》，公司董事会决定聘任周飞媚女士为公司第十届董事会秘书，任期为董事会审议 通过之日起至至第十届董事会届满之日止。 2021年10月28日，公司通过指定披露媒体《证券时报》、《中国证券报》、《证券日报》 及巨潮资讯网披露了《关于聘任公司董事会秘书的公告》（公告编号：2021-071）。 （二）关于“18 中山 01”公司债票面利率调整及回售情况的相关事宜 1.本期债券在存续期前3年的票面年利率为5.3%；在本期债券存续期的第3年末，发行人 选择下调票面利率140bp，存续期第4年、第5年的票面利率为3.9%。根据《中山公用事业集团 股份有限公司2018年面向合格投资者公开发行公司债券（第一期）募集说明书》的内容，本 期债券的回售申报期为：2021年4月7日至2021年4月13日。 2021年4月2日、2021年4月6日、2021年4月7日，公司通过指定披露媒体《证券时报》、 《中国证券报》、《证券日报》及巨潮资讯网（ 于“18中山01”调整票面利率及投资者回售实施办法的第一次提示性公告》（公告编号： 2021-012）、《关于“18中山01”调整票面利率及投资者回售实施办法的第二次提示性公告》 （公告编号：2021-019）、《关于“18中山01”调整票面利率及投资者回售实施办法的第三次 提示性公告》（公告编号：2021-020）。 2.根据中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司提供的债券回售申报数据，“18中山01” 本次回售申报数量2,765,000张，回售金额276,500,000元（不含利息），剩余托管数量为 7,235,000张。 2021年4月15日，公司通过指定披露媒体《证券时报》、《中国证券报》、《证券日报》 中山公用事业集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 114 及巨潮资讯网（ 况的公告》（公告编号：2021-021）。 2021年5月22日，公司通过指定披露媒体《证券时报》、《中国证券报》、《证券日报》 及巨潮资讯网（ 果公告》（公告编号：2021-037）。 （三）公司成功发行超短期融资券和绿色中期票据 1.公司分别于2020年7月3日、2020年7月20日召开2020年第6次临时董事会会议和2020年 第1次临时股东大会，审议通过了《关于拟注册发行超短期融资券和中期票据的议案》，同意 公司向中国银行间市场交易商协会申请注册发行不超过20亿元人民币（含20亿元）的超短期 融资券和不超过20亿元人民币（含20亿元）的中期票据。 具体内容详见公司于2020年7月4日披露在巨潮资讯网（ 《关于拟注册发行超短期融资券和中期票据的公告》（公告编号：2020-041）。 2.2021年3月29日，中国银行间市场交易商协会出具了《接受注册通知书》 （中市协注〔2021〕 MTN220号）和《接受注册通知书》（中市协注〔2021〕SCP111号），决定接受公司超短期融 资券注册以及中期票据注册，注册金额分别为20亿元，注册额度自通知书落款之日起2年内有 效。 具体内容详见公司于2021年4月3日披露在巨潮资讯网（ 《关于发行超短期融资券和中期票据获准注册的公告》（公告编号：2021-018）。 3.2021年7月14日至7月15日，公司发行了2021年度第一期超短期融资券，具体内容详见 公司于2021年7月20日披露在巨潮资讯网（ 第一期超短期融资券发行情况的公告》（公告编号：2021-042）。 4.2021年7月21日，公司发行了2021年度第一期绿色中期票据，具体内容详见公司于2021 年7月27日披露在巨潮资讯网（ 中期票据发行情况的公告》（公告编号：2021-044） 5.2021年7月22日，公司发行了2021年度第二期超短期融资券，具体内容详见公司于2021 年7月27日披露在巨潮资讯网（ 期融资券发行情况的公告》（公告编号：2021-045）。 6.2021年10月9日-11日，公司发行了2021年度第三期超短期融资券，具体内容详见公司 于2021年10月14日披露在巨潮资讯网（ 中山公用事业集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 115 期超短期融资券发行情况的公告》（公告编号：2021-062）。 7.2021年10月14日-15日，公司发行了2021年度第四期超短期融资券，具体内容详见公司 于2021年10月19日披露在巨潮资讯网（ 期超短期融资券发行情况的公告》（公告编号：2021-064）。 8.2021年12月22日-23日，公司发行了2021年度第五期超短期融资券，具体内容详见公司 于2021年12月25日披露在巨潮资讯网（ 期超短期融资券发行情况的公告》（公告编号：2021-079）。 （四）公司 2021-2026 年发展战略规划纲要 公司于2021年8月6日召开2021年第5次临时董事会会议，审议通过了《关于<中山公用 2021-2026年发展战略规划纲要>的议案》，为明确公司未来发展方向，促进公司持续、稳定、 健康发展，公司董事会战略委员会、董事会一致审议通过了《中山公用2021-2026年发展战略 规划纲要》。 具体内容详见公司于2021年8月7日披露于巨潮资讯网（ 《中山公用2021-2026年发展战略规划纲要》。 （五）关于公司聘任董事、总经理、证券事务代表的事宜 2022年2月9日，公司召开第十届董事会2022年第2次临时会议审议通过《关于聘任公司总 经理的议案》、《关于聘任公司证券事务代表的议案》；公司董事会决定聘任黄著文先生为 公司总经理，聘任程青民先生为公司证券事务代表，任期为董事会审议通过之日起至第十届 董事会届满之日止。 2022年2月10日，公司通过指定披露媒体《证券时报》、《中国证券报》、《证券日报》 及巨潮资讯网披露了《关于聘任公司总经理、证券事务代表的公告》（公告编号：2022-010）。 2022 年 3 月 11 日，公司召开的第十届董事会 2022 年第 3 次临时会议以及 2022 年 3 月 28 日召开的 2022 年第 1 次临时股东大会审议通过了《关于增选第十届董事会非独立董事的 议案》；增选黄著文先生为公司非独立董事，任期为董事会审议通过之日起至第十届董事会 期满。 2022年3月29日，公司通过指定披露媒体《证券时报》、《中国证券报》、《证券日报》 及巨潮资讯网披露了《2022年第1次临时股东大会决议公告》（公告编号：2022-021）。 中山公用事业集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 116 十七、公司子公司重大事项 √ 适用 □ 不适用 （一）中山公用环保产业投资有限公司投资情况 中山公用环保产业投资有限公司参与3支基金的成立，具体情况如下： 1、珠海广发信德环保产业投资基金合伙企业（有限合伙） 2015年9月，公司全资子公司中山公用环保产业投资有限公司（以下简称“公用环投”） 与广发信德投资管理有限公司设立珠海广发信德环保产业投资基金合伙企业（有限合伙）（以 下简称“环保基金”），环保基金共计募集金额57,740.00 万元。截至2021年12月31日，环 保基金有13名合伙人，公用环投持有财产份额10.74%，出资金额6,200.00万元；环保基金累 计投资项目 13 个，累计投资金额54,114.01万元，资金已投资完毕。截止报告期公用环投收 回17,495.77万元(其中：本金1,186.02万元，投资收益16,309.75万元)。 2、中山广发信德公用环保夹层投资企业（有限合伙） 2015年9月,公司全资子公司公用环投与广发信德投资管理有限公司、深圳前海广发信德 中山公用并购基金管理有限公司共同设立中山广发信德公用环保夹层投资企业（有限合伙） （以下简称“夹层基金”），夹层基金共计募集金额35,000万元。2019年10月，深圳前海广 发信德中山公用并购基金管理有限公司将其持有环保基金0.12%的财产份额以40万元转让给 公用环保，将其持有基金0.17%的财产份额以60万元转让给广发信德投资管理有限公司。截至 2021年12月31日，夹层基金有2名合伙人，公用环投持有财产份额40%，出资金额14,000.00 万元；夹层基金累计投资项目 11个，累计投资金额35,134.50万元，资金已投资完毕。截止 报告期公用环投收回9,083.17万元(其中：本金4,038.67万元，投资收益5,044.50万元)。 3、中山广发信德致远科技创业投资合伙企业（有限合伙） 2020年9月，公司全资子公司公用环投与广发信德投资管理有限公司、江苏今世缘投资管 理有限公司、湾区产融投资（广州）有限公司共同设立中山广发信德致远科技创业投资合伙 企业（有限合伙）（以下简称“致远基金”），致远基金共计募集金额60,000.00万元。截至 2021年12月31日，致远基金有4名合伙人，公用环投持有财产份额46.6666%,出资金额 28,000.00万元；致远基金累计投资项目 13个，累计投资金额42,692.74万元，投资期尚未结 束，暂无投资收益。 （二）关于珍家山二期扩建项目资产处置的事宜 2021年12月8日，公司召开第十届董事会2021年第1次临时会议审议通过《关于珍家山二 中山公用事业集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 117 期扩建项目资产处置的议案》，同意对珍家山污水处理厂的部分利用率低的闲置资产进行报 废处置。 2021年12月9日，公司通过指定披露媒体《证券时报》、《中国证券报》、《证券日报》 及巨潮资讯网披露了《关于珍家山二期扩建项目资产处置的公告》（公告编号：2022-078）。 中山公用事业集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 118 第七节 股份变动及股东情况 一、股份变动情况 1、股份变动情况 单位：股 本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后 数量 比例 发 行 新 股 送股 公积 金转 股 其他 小计 数量 比例 一、有限售条件 股份 221,881,443 15.04% 0 0 0 0 0 221,881,443 15.04% 1、国家持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00% 2、国有法人持 股 216,689,401 14.69% 0 0 0 162,304 162,304 216,851,705 14.70% 3、其他内资持 股 5,192,042 0.35% 0 0 0 -162,304 -162,304 5,029,738 0.34% 其中：境内 法人持股 5,141,695 0.35% 0 0 0 -724,959 -724,959 4,416,736 0.30% 境内自 然人持股 50,347 0.00% 0 0 0 562,655 562,655 613,002 0.04% 4、外资持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00% 其中：境外 法人持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00% 境外自 然人持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00% 二、无限售条件 股份 1,253,229,908 84.96% 0 0 0 1,253,229,908 84.96% 1、人民币普通 股 1,253,229,908 84.96% 0 0 0 1,253,229,908 84.96% 2、境内上市的 外资股 0 0.00% 0 0 0 0 0.00% 3、境外上市的 外资股 0 0.00% 0 0 0 0 0.00% 4、其他 0 0.00% 0 0 0 0 0.00% 中山公用事业集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 119 三、股份总数 1,475,111,351 100.00% 0 0 0 1,475,111,351 100.00% 股份变动的原因 √ 适用 □ 不适用 （一）2021 年 11 月 1 日，王贤购通过司法拍卖方式（广东省佛山市中级人民法院民事裁定 书【2019】粤 06 破 46-11 号）获得“佛山市生产资料企业集团”股份 562,655 股。（二）2021 年 12 月 20 日，山西汾西机电有限公司通过法院执行获得“汾西机器厂破产企业财产处置专 用账户”股份 162,304 股。 股份变动的批准情况 □ 适用 √ 不适用 股份变动的过户情况 √ 适用 □ 不适用 上述变动股份已完成过户。 股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每 股净资产等财务指标的影响 □ 适用 √ 不适用 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容 □ 适用 √ 不适用 2、限售股份变动情况 □ 适用 √ 不适用 二、证券发行与上市情况 1、报告期内证券发行（不含优先股）情况 □ 适用 √ 不适用 2、公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明 □ 适用 √ 不适用 3、现存的内部职工股情况 □ 适用 √ 不适用 三、股东和实际控制人情况 1、公司股东数量及持股情况 单位：股 报告期末普 38,937 年度报告披 40,324 报告期末表 0 年度报告披露日前 0 中山公用事业集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 120 通股股东总 数 露日前上一 月末普通股 股东总数 决权恢复的 优先股股东 总数 上一月末表决权恢 复的优先股股东总 数 持股 5%以上的股东或前 10 名股东持股情况 股东名称 股东 性质 持股比 例 报告期末持 股数量 报告期内增 减变动情况 持有有限售 条件的股份 数量 持有无限售 条件的股份 数量 质押、标记或冻结情 况 股份 状态 数量 中山中汇投 资集团有限 公司 国有 法人 47.98% 707,760,884 0 216,689,401 491,071,483 上海复星高 科技（集团） 有限公司 境内 非国 有法 人 11.35% 167,460,820 -14,751,052 0 167,460,820 中央汇金资 产管理有限 责任公司 国有 法人 1.83% 26,923,700 -587,400 0 26,923,700 香港中央结 算有限公司 境外 法人 1.46% 21,535,676 +3,982,255 0 21,535,676 肖阿军 境内 自然 人 1.38% 20,326,852 +9,973,368 0 20,326,852 中山市古镇 自来水厂 境内 非国 有法 人 0.85% 12,603,546 0 0 12,603,546 质押 12,600,000 中山市三乡 水务有限公 司 境内 非国 有法 人 0.80% 11,797,866 0 0 11,797,866 广西铁路发 展投资基金 （有限合 伙） 境内 非国 有法 人 0.56% 8,319,467 0 0 8,319,467 中山市东凤 自来水厂 境内 非国 有法 人 0.54% 7,998,806 0 0 7,998,806 四川山水金 境内 0.51% 7,502,571 +1,141,371 0 7,502,571 中山公用事业集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 121 属材料有限 公司 非国 有法 人 战略投资者或一般 法人因配售新股成 为前 10 名股东的情 况 无 上述股东关联关系 或一致行动的说明 公司前十名股东中持有有限售条件流通股股份的国有股东、法人股各股东之间无关联关系， 亦无属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人情况。其他各无 限售条件流通股股东之间，公司无法判断有无关联关系，也无法判断是否属于《上市公司股 东持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人情况。 上述股东涉及委托/ 受托表决权、放弃表 决权情况的说明 无 前 10 名股东中存在 回购专户的特别说 明 无 前 10 名无限售条件股东持股情况 股东名称 报告期末持有无限售条件股份数量 股份种类 中山中汇投资集团 有限公司 491,071,483 人民币普通股 上海复星高科技（集 团）有限公司 167,460,820 人民币普通股 中央汇金资产管理 有限责任公司 26,923,700 人民币普通股 香港中央结算有限 公司 21,535,676 人民币普通股 肖阿军 20,326,852 人民币普通股 中山市古镇自来水 厂 12,603,546 人民币普通股 中山市三乡水务有 限公司 11,797,866 人民币普通股 广西铁路发展投资 基金（有限合伙） 8,319,467 人民币普通股 中山市东凤自来水 厂 7,998,806 人民币普通股 四川山水金属材料 有限公司 7,502,571 人民币普通股 中山公用事业集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 122 前 10 名无限售流通 股股东之间，以及前 10 名无限售流通股 股东和前 10 名股东 之间关联关系或一 致行动的说明 公司前十名股东中持有有限售条件流通股股份的国有股东、法人股各股东之间无关联关系， 亦无属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人情况。其他各无 限售条件流通股股东之间，公司无法判断有无关联关系，也无法判断是否属于《上市公司股 东持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人情况。 前 10 名普通股股东 参与融资融券业务 情况说明 公司股东肖阿军除通过普通证券账户持有 1,946,852 股外，还通过华福证券有限责任公司客 户信用交易担保证券账户持有 18,380,000 股，实际合计持有公司股份 20,326,852 股。 公司股东四川山水金属材料有限公司通过新时代证券有限责任公司客户信用交易担保证券账 户持有公司股份 7,502,571 股。 公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易 □ 是 √ 否 公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。 2、公司控股股东情况 控股股东性质：地方国有控股 控股股东类型：法人 控股股东名称 法定代表人/单 位负责人 成立日期 组织机构代码 主要经营业务 中山中汇投资集团有限 公司 梁悦恒 2007 年 08 月 24 日 91442000666459520X 对直接持有产权和授 权持有产权以及委托 管理的企业经营管 理，对外投资。 控股股东报告期内控股 和参股的其他境内外上 市公司的股权情况 无。 控股股东报告期内变更 □ 适用 √ 不适用 公司报告期控股股东未发生变更。 3、公司实际控制人及其一致行动人 实际控制人性质：地方国资管理机构 实际控制人类型：法人 实际控制人名称 法定代表人/ 单位负责人 成立日期 组织机构代码 主要经营业务 中山市人民政府国有资 产监督管理委员会 汤如烈 2004 年 09 月 28 日 - 市属公有资产主管单位 实际控制人报告期内控 无 中山公用事业集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 123 制的其他境内外上市公 司的股权情况 实际控制人报告期内变更 □ 适用 √ 不适用 公司报告期实际控制人未发生变更。 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 截至 2021 年 12 月 31 日，中汇集团直接持有中山公用 47.98%股权，并通过广州证券鲲 鹏中山 1 号集合资产管理计划间接持有中山公用 0.31%股权，合计持有中山公用 48.29%股权， 为中山公用控股股东。 实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司 □ 适用 √ 不适用 4、公司控股股东或第一大股东及其一致行动人累计质押股份数量占其所持公司股份数量比例 达到 80% □ 适用 √ 不适用 5、其他持股在 10%以上的法人股东 √ 适用 □ 不适用 法人股东名称 法定代表人/单位 负责人 成立日期 注册资本 主要经营业务或管理 活动 上海复星高科技 （集团）有限公司 陈启宇 2005 年 03 月 08 日 480,000 万元 受复星国际有限公司 和其所投资企业以及 中山公用事业集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 124 其关联企业的委托， 为其提供投资经营管 理和咨询服务、市场 营销服务、财务管理 服务、技术支持和研 究开发服务、信息服 务、员工培训和管理 服务、承接本公司内 部的共享服务及境外 公司的服务外包。计 算机领域的技术开 发、技术转让，相关 业务的咨询服务。 6、控股股东、实际控制人、重组方及其他承诺主体股份限制减持情况 □ 适用 √ 不适用 四、股份回购在报告期的具体实施情况 股份回购的实施进展情况 □ 适用 √ 不适用 采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况 □ 适用 √ 不适用 中山公用事业集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 125 第八节 优先股相关情况 □ 适用 √ 不适用 报告期公司不存在优先股。 中山公用事业集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 126 第九节 债券相关情况 √ 适用 □ 不适用 一、企业债券 □ 适用 √ 不适用 报告期公司不存在企业债券。 二、公司债券 √ 适用 □ 不适用 1、公司债券基本信息 单位：元 债券名称 债券 简称 债券 代码 发行日 起息日 到期 日 债券余额 利率 还本付息方 式 交易 场所 中山公用事业 集团股份有限 公司 2018 年 （第一期）公 司债券 18 中山 01 112712 2018 年05 月 22 日 2018 年 05 月 22 日 2023 年 05 月 22 日 723,500,000.00 3.90% 每年付息一次， 到期一次还本， 最后一期利息 随本金的兑付 一起支付 深圳 证券 交易 所 中山公用事业 集团股份有限 公司 2019 年 （第一期）公 司债券 19 中山 01 112861 2019 年03 月 05 日 2019 年 03 月 05 日 2024 年 03 月 05 日 1,000,000,000.00 （注） 4.00% 每年付息一次， 到期一次还本， 最后一期利息 随本金的兑付 一起支付 深圳 证券 交易 所 投资者适当性安排 无 适用的交易机制 债券 18 中山 01 和 19 中山 01 均在深圳证券交易所的集中竞价系统和综合协议 交易平台同时挂牌上市交易。 是否存在终止上市交易的风险和 应对措施 无 注：根据《中山公用事业集团股份有限公司2019年面向合格投资者公开发行公司债券（第 一期）募集说明书》的约定，公司已于2022年3月7日完成“19中山01”公司债券回售事宜， 剩余未回售债券数量为8,000,000张。详见公司在巨潮资讯网（ 披露的《关于“19中山01”债券回售申报情况的公告》（公告编号：2022-007）。 逾期未偿还债券 □ 适用 √ 不适用 中山公用事业集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 127 2、发行人或投资者选择权条款、投资者保护条款的触发和执行情况 √ 适用 □ 不适用 公司于2018 年5月22日公开发行公司债中山公用事业集团股份有限公司2018年（第一期） 公司债券（债券简称18中山01），发行规模为 100,000万元，债券期限为 5 年期，票面利率 为5.3%，附存续期第 3 年末发行人调整票面利率选择权和投资者回售选择权。2021年 5 月 22 日，公司将债券票面利率调整为3.9%，投资者合计回售数量为 2,765,000 张，回售金额 为人民币 27,650 万元。本次回售完成后，剩余债券数量7,235,000张，期末剩余发行金额为 72,350万元。 3、中介机构的情况 债券项目名称 中介机构名称 办公地址 签字会计师 姓名 中介机构 联系人 联系电话 中山公用事业集 团股份有限公司 2018 年（第一期） 公司债券和 2019 年（第一期）公司 债券 广东君厚律师 事务所 广州市天河路 101 号广东兴 业银行大厦 14 楼 - 郑海珠 020-85608818 中山公用事业集 团股份有限公司 2018 年（第一期） 公司债券和 2019 年（第一期）公司 债券 安信证券股份 有限公司 广东省深圳市 福田区金田路 安联大厦 B 区 12 楼 - 褚鹏 0755-82825424 中山公用事业集 团股份有限公司 2018 年（第一期） 公司债券和 2019 年（第一期）公司 债券 广发证券股份 有限公司 广州市天河北 路 183 号大都 会广场 19 楼 - 刘健 020-87550265 中山公用事业集 团股份有限公司 2018 年（第一期） 公司债券和 2019 年（第一期）公司 债券 中审众环会计 师事务所 武汉市武昌区 东湖路是 169 号 2-9 层 王兵、唐小琴 江超杰 020-38896506 报告期内上述机构是否发生变化 □ 是 √ 否 中山公用事业集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 128 4、募集资金使用情况 单位：元 债券项目名称 募集资金总金额 已使用金额 未使用 金额 募集资金 专项账户 运作情况 募集资金 违规使用 的整改情 况 是否与募集说 明书承诺的用 途、使用计划及 其他约定一致 中山公用事业 集团股份有限 公司 2018 年 （第一期）公 司债券 1,000,000,000.00 1,000,000,000.00 0.00 无 无 是 中山公用事业 集团股份有限 公司 2019 年 （第一期）公 司债券 1,000,000,000.00 1,000,000,000.00 0.00 运作正常 无 是 募集资金用于建设项目 □ 适用 √ 不适用 公司报告期内变更上述债券募集资金用途 □ 适用 √ 不适用 5、报告期内信用评级结果调整情况 □ 适用 √ 不适用 6、担保情况、偿债计划及其他偿债保障措施在报告期内的执行情况和变化情况及对债券投资 者权益的影响 □ 适用 √ 不适用 三、非金融企业债务融资工具 √ 适用 □ 不适用 1、非金融企业债务融资工具基本信息 单位：元 债券名称 债券简 称 债券代码 发行日 起息日 到期日 债券余额 利率 还本付 息方式 交易 场所 中山公用事业 集团股份有限 公司 2021 年 度第一期绿色 21 中山 公用 MTN001 （绿色） 102101362 2021 年 07 月 22 日 2021 年 07 月 23 日 2023 年 07 月 23 日 500,000,000.00 3.0500% 每年付 息一 次，最 后一期 银行 间债 券市 场 中山公用事业集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 129 中期票据 利息随 本金一 起支付 中山公用事业 集团股份有限 公司 2021 年 第三期超短期 融资券 21 中山 公用 SCP003 012103645 2021 年 10 月 11 日 2021 年 10 月 12 日 2022 年 01 月 10 日 500,000,000.00 2.9700% 到期还 本付息 银行 间债 券市 场 中山公用事业 集团股份有限 公司 2021 年 第四期超短期 融资券 21 中山 公用 SCP004 012103747 2021 年 10 月 17 日 2021 年 10 月 18 日 2022 年 04 月 16 日 500,000,000.00 2.8900% 到期还 本付息 银行 间债 券市 场 中山公用事业 集团股份有限 公司 2021 年 第五期超短期 融资券 21 中山 公用 SCP005 012105500 2021 年 12 月 23 日 2021 年 12 月 24 日 2022 年 09 月 20 日 500,000,000.00 2.8800% 到期还 本付息 银行 间债 券市 场 投资者适当性安排 全国银行间债券市场机构投资者 适用的交易机制 询价交易 是否存在终止上市交易的风险和应对 措施 否 逾期未偿还债券 □ 适用 √ 不适用 2、发行人或投资者选择权条款、投资者保护条款的触发和执行情况 □ 适用 √ 不适用 3、中介机构的情况 债券项目名称 中介机构名 称 办公地址 签字会计师 姓名 中介机构 联系人 联系电话 绿色中期票据和 超短期融资券 上海浦东发 展银行股份 有限公司 上海市中山东一路 12 号 - 张锷 020-38156059 绿色中期票据和 超短期融资券 广东经纶君 厚律师事务 所 广州市天河区珠江 东路 6 号周大福金 融中心 42 楼 - 郑海珠 020-85608818 绿色中期票据和 超短期融资券 中审众环会 计师事务所 武汉市武昌区东湖 路是 169 号 2-9 层 王兵、唐小琴 江超杰 020-38896506 绿色中期票据和 中诚信国际 北京市东城区南竹 - 方子斌 010-66428877 中山公用事业集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 130 超短期融资券 信用评级有 限责任公司 杆胡同 2 号 1 幢 6 号楼 报告期内上述机构是否发生变化 □ 是 √ 否 4、募集资金使用情况 单位：元 债券项目名称 募集资金总金额 已使用金额 未使用金 额 募集资金 专项账户 运作情况 募集资金 违规使用 的整改情 况 是否与募 集说明书 承诺的用 途、使用计 划及其他 约定一致 中山公用事业 集团股份有限 公司 2021 年 度第一期绿色 中期票据 500,000,000.00 500,000,000.00 0.00 无 无 是 中山公用事业 集团股份有限 公司 2021 年第 三期超短期融 资券 500,000,000.00 500,000,000.00 0.00 无 无 是 中山公用事业 集团股份有限 公司 2021 年第 四期超短期融 资券 500,000,000.00 500,000,000.00 0.00 无 无 是 中山公用事业 集团股份有限 公司 2021 年第 五期超短期融 资券 500,000,000.00 500,000,000.00 0.00 无 无 是 募集资金用于建设项目 √ 适用 □ 不适用 中山公用事业集团股份有限公司 2021 年度第一期绿色中期票据用于全资子公司中山市天乙 能源有限公司的垃圾焚烧厂三期工程建设，工程已完工投产，2021 年全年项目产生收入 14,842.70 万元，净利润 6,055.91 万元。 公司报告期内变更上述债券募集资金用途 中山公用事业集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 131 □ 适用 √ 不适用 5、报告期内信用评级结果调整情况 □ 适用 √ 不适用 6、担保情况、偿债计划及其他偿债保障措施在报告期内的执行情况和变化情况及对债券投资 者权益的影响 □ 适用 √ 不适用 四、可转换公司债券 □ 适用 √ 不适用 报告期公司不存在可转换公司债券。 五、报告期内合并报表范围亏损超过上年末净资产 10% □ 适用 √ 不适用 六、报告期末除债券外的有息债务逾期情况 □ 适用 √ 不适用 七、报告期内是否有违反规章制度的情况 □ 是 √ 否 八、截至报告期末公司近两年的主要会计数据和财务指标 单位：万元 项目 本报告期末 上年末 本报告期末比上年末 增减 流动比率 83.81% 70.66% 18.61% 资产负债率 31.32% 31.11% 0.21% 速动比率 81.67% 67.12% 21.68% 本报告期 上年同期 本报告期比上年同期 增减 扣除非经常性损益后净 利润 146,182.66 135,793.84 7.65% EBITDA 全部债务比 44.58% 47.35% -2.77% 利息保障倍数 9.85 9.11 8.12% 现金利息保障倍数 4.43 4.8 -7.71% EBITDA 利息保障倍数 12.11 11.23 7.84% 贷款偿还率 100.00% 100.00% 0.00% 利息偿付率 100.00% 100.00% 0.00% 中山公用事业集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 132 第十节 财务报告 一、审计报告 审计意见类型 标准的无保留意见 审计报告签署日期 2022 年 04 月 26 日 审计机构名称 中审众环会计师事务所（特殊普通合伙） 审计报告文号 众环审字（2022）0510226 号 注册会计师姓名 韩振平、唐小琴 审 计 报 告 众环审字（2022）0510226号 中山公用事业集团股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了中山公用事业集团股份有限公司（以下简称“中山公用”）财务报表，包括 2021年12月31日的合并及母公司资产负债表，2021年度的合并及母公司利润表、合并及母公 司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了 中山公用2021年12月31日合并及母公司的财务状况以及2021年度合并及母公司的经营成果和 现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对 财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职 业道德守则，我们独立于中山公用，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获 取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、关键审计事项 关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事 项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意 见。我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。 （一）收入确认 中山公用事业集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 133 关键审计事项 在审计中如何应对该事项 参见财务报表附注四、27所述的会 计政策和财务报表附注六、46、营业收 入和营业成本。 中 山 公 用 2021 年 度 营 业 收 入 为 237,068.84万元，业务类型较多，收入 对中山公用业绩影响重大，是利润表项 目的重要组成部分，各业务板块收入确 认方法不同，且涉及中山公用管理层的 重大判断和估计，因此我们将营业收入 确认识别为关键审计事项。 （1）了解和评价与收入确认事项有关的内部控制设计的 有效性，并测试关键控制执行的有效性； （2）选取样本检查销售合同的主要条款，评价收入确认 时间是否符合会计准则的要求； （3）通过抽样的方式检查了与收入确认相关的支持性凭 证，主要包括：供水业务，查询公司售水系统的数据、与客户 的月结算单据；污水、废液、垃圾处理收入，查询与政府部门 的结算单据；工程安装业务，检查公司的结算单据、工程项目 的完工进度等；市场租赁业务，检查公司的租赁合同、收费台 账、收款单据等资料； （4）针对工程安装项目，重点核查了工程项目台账的真 实性、准确性，包括：检查合同、工程预算，评价预计总成本 是否合理，核对原材料领用单据、分包商的结算金额，证实成 本发生的真实、准确，并对工程安装项目确认的收入进行重新 测算； （5）对营业收入执行截止性测试，确认收入确认是否记 录在正确的会计期间。 （二）联营企业权益核算 关键审计事项 在审计中如何应对该事项 参见财务报表附注六、12、长期股权投 资，中山公用 2021 年末对联营企业的 长期股权投资账面余额 1,292,305.73 万元，占 2021 年末总资产的 57.46%； 参见财务报表附注六、53、投资收益， 中山公用 2021 年度以权益法核算对联 营 企 业 的 长 期 股 权 投 资 收 益 为 126,275.60 万元，占本年合并净利润的 （1）获取被审计单位采用权益法核算的长期股权投资相关的 投资协议、公司章程等资料,确认采用权益法的合理性； （2）获取联营单位经营情况、财务状况以及其审计单位对其 财务报表的合理性意见，以此作为判断长期股权投资是否存 在减值的依据； （3）获取被投资单位年度财务报表，确定是否经注册会计师 审计，复核投资损益时，根据重要性原则，以取得投资时被 投资单位各项可辨认资产的公允价值为基础，对被投资单位 中山公用事业集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 134 86.75%。 由于对联营企业的长期股权投资和投 资收益金额重大，且管理层在确定长期 股权投资的核算方法、计算投资收益时 作出了重大判断，我们将联营企业权益 核算识别为关键审计事项。 的净损益进行调整后加以确认。对未实现内部交易损益进行 抵消；根据调整后的被审计单位的净损益确认投资损益，并 作出详细记录； （4）将重新计算的投资损益与被审计单位计算的投资损益相 核对，如有重大差异，查明原因，并做适当调整； （5）为确定财务报表是否可靠，与被投资单位注册会计师进 行沟通，了解企业审计中的重大事项、审计过程、审计结论 等，并考虑对中山公用财务报表的影响。 四、其他信息 中山公用管理层对其他信息负责。其他信息包括中山公用2021年年度报告中涵盖的信息， 但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的 鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息 是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。 在这方面，我们无任何事项需要报告。 五、管理层和治理层对财务报表的责任 中山公用管理层（以下简称“管理层”）负责按照企业会计准则的规定编制财务报表， 使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或 错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估中山公用的持续经营能力，披露与持续经营相关的 事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算中山公用、终止运营或别无其 他现实的选择。 治理层负责监督中山公用的财务报告过程。 六、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证， 并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执 行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错 中山公用事业集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 135 报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报 是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时， 我们也执行以下工作： （一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序 以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能 涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重 大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 （二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。 （三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就 可能导致对中山公用持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结 论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使 用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结 论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致中山公用不能持续 经营。 （五）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易 和事项。 （六）就中山公用中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务 报表发表意见。我们负责指导、监督和执行集团审计。我们对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通 我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能 被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。 从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构 成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项， 或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益 方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。 中山公用事业集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 136 中审众环会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：韩振平 （项目合伙人） 中国注册会计师：唐小琴 中国 · 武汉 二○二二年四月二十六日 二、财务报表 财务附注中报表的单位为：元 1、合并资产负债表 编制单位：中山公用事业集团股份有限公司 2021 年 12 月 31 日 单位：元 项目 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 2,368,493,735.41 1,672,955,657.58 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 130,000,000.00 10,806.24 衍生金融资产 应收票据 917,421.28 应收账款 524,082,753.84 509,524,091.59 应收款项融资 预付款项 13,925,998.74 13,098,947.46 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 73,924,398.86 61,701,139.93 其中：应收利息 应收股利 13,010,014.48 买入返售金融资产 中山公用事业集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 137 存货 90,479,116.59 136,926,186.94 合同资产 247,858,532.67 239,452,496.30 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 658,731.56 1,903,624.61 其他流动资产 94,506,223.38 95,562,187.35 流动资产合计 3,544,846,912.33 2,731,135,138.00 非流动资产： 发放贷款和垫款 120,783,189.94 198,297,090.51 债权投资 其他债权投资 长期应收款 5,017,667.99 5,017,667.99 长期股权投资 12,926,896,945.07 12,206,104,350.94 其他权益工具投资 14,021,840.00 14,728,700.00 其他非流动金融资产 投资性房地产 921,613,907.02 958,055,410.11 固定资产 1,876,694,455.66 1,892,124,712.23 在建工程 209,611,581.80 543,008,045.81 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 30,295,055.79 无形资产 2,164,051,796.75 2,197,601,510.58 开发支出 商誉 4,036,887.63 长期待摊费用 35,655,988.41 35,622,202.46 递延所得税资产 69,629,965.86 50,479,569.08 其他非流动资产 567,485,862.90 56,328,113.83 非流动资产合计 18,945,795,144.82 18,157,367,373.54 资产总计 22,490,642,057.15 20,888,502,511.54 流动负债： 短期借款 550,587,708.33 1,601,575,062.49 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 衍生金融负债 中山公用事业集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 138 应付票据 12,096,200.94 应付账款 696,671,710.79 772,079,121.49 预收款项 13,548,352.86 30,869,360.87 合同负债 690,646,236.75 697,986,571.15 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 162,425,289.18 166,486,890.17 应交税费 55,883,448.75 48,348,136.27 其他应付款 428,044,850.64 418,924,128.47 其中：应付利息 应付股利 73,500,106.54 69,300,911.17 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 103,406,957.96 99,175,042.50 其他流动负债 1,528,260,670.60 17,723,227.06 流动负债合计 4,229,475,225.86 3,865,263,741.41 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 389,275,999.15 506,558,610.74 应付债券 2,223,222,222.26 1,997,500,000.06 其中：优先股 永续债 租赁负债 17,815,248.69 长期应付款 15,291,903.67 33,412,013.33 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 137,277,501.37 95,722,164.20 递延所得税负债 3,276.00 109,832.69 其他非流动负债 31,376,854.23 非流动负债合计 2,814,263,005.37 2,633,302,621.02 负债合计 7,043,738,231.23 6,498,566,362.43 中山公用事业集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 139 所有者权益： 股本 1,475,111,351.00 1,475,111,351.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 1,851,598,973.20 1,836,892,346.59 减：库存股 其他综合收益 773,750,580.73 783,113,123.48 专项储备 11,755,610.15 11,947,161.53 盈余公积 773,395,307.19 773,395,307.19 一般风险准备 未分配利润 10,256,359,705.31 9,194,977,144.26 归属于母公司所有者权益合计 15,141,971,527.58 14,075,436,434.05 少数股东权益 304,932,298.34 314,499,715.06 所有者权益合计 15,446,903,825.92 14,389,936,149.11 负债和所有者权益总计 22,490,642,057.15 20,888,502,511.54 法定代表人：郭敬谊 主管会计工作负责人：徐化群 会计机构负责人：刘晓可 2、母公司资产负债表 编制单位：中山公用事业集团股份有限公司 单位：元 项目 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 1,218,373,285.59 586,588,469.45 交易性金融资产 10,806.24 衍生金融资产 应收票据 应收账款 1,070,848.65 219,268.01 应收款项融资 预付款项 629,410.00 629,410.00 其他应收款 1,174,466,772.17 1,337,251,341.65 其中：应收利息 应收股利 13,315,117.26 存货 合同资产 中山公用事业集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 140 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 6,943,879.58 10,166,564.51 流动资产合计 2,401,484,195.99 1,934,865,859.86 非流动资产： 债权投资 其他债权投资 长期应收款 1,795,722,599.13 1,379,638,557.16 长期股权投资 14,255,962,870.15 13,530,449,273.16 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 640,307,666.77 673,193,123.05 固定资产 39,021,978.93 41,250,600.31 在建工程 1,857,578.22 4,135,284.20 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 806,356.85 无形资产 517,138.28 655,573.65 开发支出 商誉 长期待摊费用 3,996,014.23 5,003,699.67 递延所得税资产 1,574,433.19 2,352,583.29 其他非流动资产 157,950.00 157,950.00 非流动资产合计 16,739,924,585.75 15,636,836,644.49 资产总计 19,141,408,781.74 17,571,702,504.35 流动负债： 短期借款 500,524,305.55 1,601,575,062.49 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 28,098,888.81 60,119,209.01 预收款项 12,885,725.69 23,918,137.75 合同负债 应付职工薪酬 36,017,032.52 35,038,140.51 中山公用事业集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 141 应交税费 2,173,923.32 1,639,901.73 其他应付款 1,990,303,850.65 1,664,194,984.01 其中：应付利息 应付股利 11,044,682.93 9,590,911.17 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 57,780,558.26 65,388,888.92 其他流动负债 1,506,580,273.98 流动负债合计 4,134,364,558.78 3,451,874,324.42 非流动负债： 长期借款 应付债券 2,223,222,222.26 1,997,500,000.06 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 6,311,074.56 6,311,074.56 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 2,775,639.40 递延所得税负债 527.69 其他非流动负债 非流动负债合计 2,232,308,936.22 2,003,811,602.31 负债合计 6,366,673,495.00 5,455,685,926.73 所有者权益： 股本 1,475,111,351.00 1,475,111,351.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 3,747,592,366.90 3,740,075,698.88 减：库存股 其他综合收益 726,776,899.99 730,983,838.01 专项储备 盈余公积 737,555,675.50 737,555,675.50 未分配利润 6,087,698,993.35 5,432,290,014.23 所有者权益合计 12,774,735,286.74 12,116,016,577.62 中山公用事业集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 142 负债和所有者权益总计 19,141,408,781.74 17,571,702,504.35 法定代表人：郭敬谊 主管会计工作负责人：徐化群 会计机构负责人：刘晓可 3、合并利润表 编制单位：中山公用事业集团股份有限公司 单位：元 项目 2021 年度 2020 年度 一、营业总收入 2,370,688,422.91 2,183,314,219.64 其中：营业收入 2,370,688,422.91 2,183,314,219.64 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 2,073,215,435.18 1,952,434,104.11 其中：营业成本 1,608,865,403.79 1,482,610,311.95 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险责任合同 准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 22,621,599.55 18,790,553.48 销售费用 46,989,286.67 45,276,678.74 管理费用 192,297,793.55 179,798,081.97 研发费用 66,255,749.22 68,890,502.34 财务费用 136,185,602.40 157,067,975.63 其中：利息费用 173,180,982.02 171,487,553.43 利息收入 41,341,317.62 19,709,917.96 加：其他收益 23,057,541.65 13,587,300.41 投资收益（损失以“－” 号填列） 1,266,413,120.49 1,200,457,865.44 其中：对联营企业和合 营企业的投资收益 1,262,755,641.14 1,190,335,591.64 以摊余成本计量 中山公用事业集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 143 的金融资产终止确认收益 汇兑收益（损失以“-” 号填列） 净敞口套期收益（损失 以“－”号填列） 公允价值变动收益（损 失以“－”号填列） -5,057.04 2,110.74 信用减值损失（损失以 “-”号填列） -36,953,971.24 -12,512,083.73 资产减值损失（损失以 “-”号填列） -3,258,924.41 -13,954,043.54 资产处置收益（损失以 “-”号填列） 15,560.85 三、营业利润（亏损以“－”号 填列） 1,546,741,258.03 1,418,461,264.85 加：营业外收入 4,211,265.40 2,844,253.73 减：营业外支出 17,929,544.19 2,152,046.18 四、利润总额（亏损总额以“－” 号填列） 1,533,022,979.24 1,419,153,472.40 减：所得税费用 77,315,610.70 69,875,675.56 五、净利润（净亏损以“－”号 填列） 1,455,707,368.54 1,349,277,796.84 （一）按经营持续性分类 1.持续经营净利润（净亏损 以“－”号填列） 1,455,707,368.54 1,349,277,796.84 2.终止经营净利润（净亏损 以“－”号填列） （二）按所有权归属分类 1.归属于母公司股东的净 利润 1,465,644,534.55 1,374,779,190.61 2.少数股东损益 -9,937,166.01 -25,501,393.77 六、其他综合收益的税后净额 -9,362,542.75 -55,642,540.31 归属母公司所有者的其他综 合收益的税后净额 -9,362,542.75 -55,642,540.31 （一）不能重分类进损益的 其他综合收益 -600,831.00 -1,376,392.25 1.重新计量设定受 益计划变动额 中山公用事业集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 144 2.权益法下不能转 损益的其他综合收益 3.其他权益工具投 资公允价值变动 -600,831.00 -1,376,392.25 4.企业自身信用风 险公允价值变动 5.其他 （二）将重分类进损益的其 他综合收益 -8,761,711.75 -54,266,148.06 1.权益法下可转损 益的其他综合收益 -4,825,058.54 -46,001,287.92 2.其他债权投资公 允价值变动 3.金融资产重分类 计入其他综合收益的金额 4.其他债权投资信 用减值准备 5.现金流量套期储 备 6.外币财务报表折 算差额 -3,936,653.21 -8,264,860.14 7.其他 归属于少数股东的其他综合 收益的税后净额 七、综合收益总额 1,446,344,825.79 1,293,635,256.53 归属于母公司所有者的综 合收益总额 1,456,281,991.80 1,319,136,650.30 归属于少数股东的综合收 益总额 -9,937,166.01 -25,501,393.77 八、每股收益： （一）基本每股收益 0.990 0.930 （二）稀释每股收益 0.990 0.930 本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00 元，上期被合并方实现的净利 润为：0.00 元。 法定代表人：郭敬谊 主管会计工作负责人：徐化群 会计机构负责人：刘晓可 4、母公司利润表 编制单位：中山公用事业集团股份有限公司 中山公用事业集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 145 单位：元 项目 2021 年度 2020 年度 一、营业收入 140,604,886.09 113,924,342.45 减：营业成本 42,114,941.37 40,775,182.49 税金及附加 5,634,162.62 4,941,879.19 销售费用 管理费用 45,055,767.56 46,581,679.57 研发费用 财务费用 13,548,389.04 53,103,105.83 其中：利息费用 134,640,646.48 149,279,930.51 利息收入 123,804,573.27 99,669,601.67 加：其他收益 467,872.87 499,858.20 投资收益（损失以 “－”号填列） 1,030,527,977.51 955,219,045.10 其中：对联营企业和 合营企业的投资收益 1,028,048,815.43 946,445,146.35 以摊余成本计量 的金融资产终止确认收益（损 失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损 失以“－”号填列） 公允价值变动收益 （损失以“－”号填列） -5,057.04 2,110.74 信用减值损失（损失 以“-”号填列） 2,915,290.14 -60,496.60 资产减值损失（损失 以“-”号填列） 资产处置收益（损失 以“-”号填列） 二、营业利润（亏损以“－” 号填列） 1,068,157,708.98 924,183,012.81 加：营业外收入 1,098,985.56 2,642.70 减：营业外支出 38,914.73 207,170.94 三、利润总额（亏损总额以“－” 号填列） 1,069,217,779.81 923,978,484.57 减：所得税费用 777,622.41 330,400.26 中山公用事业集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 146 四、净利润（净亏损以“－” 号填列） 1,068,440,157.40 923,648,084.31 （一）持续经营净利润（净 亏损以“－”号填列） 1,068,440,157.40 923,648,084.31 （二）终止经营净利润（净 亏损以“－”号填列） 五、其他综合收益的税后净额 -4,206,938.02 -39,356,848.50 （一）不能重分类进损益 的其他综合收益 1.重新计量设定受 益计划变动额 2.权益法下不能转 损益的其他综合收益 3.其他权益工具投 资公允价值变动 4.企业自身信用风 险公允价值变动 5.其他 （二）将重分类进损益的 其他综合收益 -4,206,938.02 -39,356,848.50 1.权益法下可转损 益的其他综合收益 -4,206,938.02 -39,356,848.50 2.其他债权投资公 允价值变动 3.金融资产重分类 计入其他综合收益的金额 4.其他债权投资信 用减值准备 5.现金流量套期储 备 6.外币财务报表折 算差额 7.其他 六、综合收益总额 1,064,233,219.38 884,291,235.81 七、每股收益： （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益 法定代表人：郭敬谊 主管会计工作负责人：徐化群 会计机构负责人：刘晓可 中山公用事业集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 147 5、合并现金流量表 编制单位：中山公用事业集团股份有限公司 单位：元 项目 2021 年度 2020 年度 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到 的现金 2,449,115,369.52 2,255,393,962.72 客户存款和同业存放款项 净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金 净增加额 收到原保险合同保费取得 的现金 收到再保业务现金净额 保户储金及投资款净增加 额 收取利息、手续费及佣金 的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 代理买卖证券收到的现金 净额 收到的税费返还 7,402,072.70 8,555,102.89 收到其他与经营活动有关 的现金 505,094,155.64 620,728,526.13 经营活动现金流入小计 2,961,611,597.86 2,884,677,591.74 购买商品、接受劳务支付 的现金 1,176,092,813.97 1,106,047,985.04 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项 净增加额 支付原保险合同赔付款项 的现金 拆出资金净增加额 支付利息、手续费及佣金 中山公用事业集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 148 的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支 付的现金 497,930,539.90 460,002,102.01 支付的各项税费 170,231,785.26 151,284,158.35 支付其他与经营活动有关 的现金 598,533,622.72 580,898,279.23 经营活动现金流出小计 2,442,788,761.85 2,298,232,524.63 经营活动产生的现金流量净额 518,822,836.01 586,445,067.11 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 381,250,539.21 1,816,804,893.46 取得投资收益收到的现金 500,427,142.85 402,054,672.74 处置固定资产、无形资产 和其他长期资产收回的现金净 额 4,353,024.21 5,959,055.32 处置子公司及其他营业单 位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关 的现金 投资活动现金流入小计 886,030,706.27 2,224,818,621.52 购建固定资产、无形资产 和其他长期资产支付的现金 169,038,110.44 556,231,120.18 投资支付的现金 489,126,104.90 1,789,485,208.35 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单 位支付的现金净额 7,119,663.46 支付其他与投资活动有关 的现金 投资活动现金流出小计 665,283,878.80 2,345,716,328.53 投资活动产生的现金流量净额 220,746,827.47 -120,897,707.01 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股 东投资收到的现金 取得借款收到的现金 3,890,773,328.53 2,250,322,199.89 收到其他与筹资活动有关 的现金 4,542,165.93 4,123,896.88 中山公用事业集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 149 筹资活动现金流入小计 3,895,315,494.46 2,254,446,096.77 偿还债务支付的现金 3,333,804,038.84 1,646,403,881.94 分配股利、利润或偿付利 息支付的现金 586,965,870.77 548,506,194.33 其中：子公司支付给少数 股东的股利、利润 2,288,126.72 5,045,164.36 支付其他与筹资活动有关 的现金 11,202,567.49 3,015,886.54 筹资活动现金流出小计 3,931,972,477.10 2,197,925,962.81 筹资活动产生的现金流量净额 -36,656,982.64 56,520,133.96 四、汇率变动对现金及现金等 价物的影响 -4,033,321.75 -7,320,900.33 五、现金及现金等价物净增加 额 698,879,359.09 514,746,593.73 加：期初现金及现金等价 物余额 1,656,933,497.62 1,142,186,903.89 六、期末现金及现金等价物余 额 2,355,812,856.71 1,656,933,497.62 法定代表人：郭敬谊 主管会计工作负责人：徐化群 会计机构负责人：刘晓可 6、母公司现金流量表 编制单位：中山公用事业集团股份有限公司 单位：元 项目 2021 年度 2020 年度 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到 的现金 130,978,814.83 99,711,406.05 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关 的现金 840,573,472.15 1,257,737,212.21 经营活动现金流入小计 971,552,286.98 1,357,448,618.26 购买商品、接受劳务支付 的现金 4,186,137.20 4,439,946.31 支付给职工以及为职工支 付的现金 26,908,254.42 31,473,043.24 支付的各项税费 10,641,692.29 8,977,484.86 支付其他与经营活动有关 的现金 611,960,519.27 1,348,388,288.91 中山公用事业集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 150 经营活动现金流出小计 653,696,603.18 1,393,278,763.32 经营活动产生的现金流量净额 317,855,683.80 -35,830,145.06 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 80,415.92 682,859,613.18 取得投资收益收到的现金 329,170,408.07 290,186,762.31 处置固定资产、无形资产 和其他长期资产收回的现金净 额 6,314,412.56 处置子公司及其他营业单 位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关 的现金 投资活动现金流入小计 329,250,823.99 979,360,788.05 购建固定资产、无形资产 和其他长期资产支付的现金 31,267,047.33 39,046,125.91 投资支付的现金 54,439,988.14 687,959,717.19 取得子公司及其他营业单 位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关 的现金 投资活动现金流出小计 85,707,035.47 727,005,843.10 投资活动产生的现金流量净额 243,543,788.52 252,354,944.95 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 3,499,800,000.00 1,900,000,000.00 收到其他与筹资活动有关 的现金 4,542,165.93 4,123,896.88 筹资活动现金流入小计 3,504,342,165.93 1,904,123,896.88 偿还债务支付的现金 2,876,500,000.00 1,550,000,000.00 分配股利、利润或偿付利 息支付的现金 553,655,461.91 520,849,843.37 支付其他与筹资活动有关 的现金 1,101,539.88 149,357.03 筹资活动现金流出小计 3,431,257,001.79 2,070,999,200.40 筹资活动产生的现金流量净额 73,085,164.14 -166,875,303.52 四、汇率变动对现金及现金等 价物的影响 中山公用事业集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 151 五、现金及现金等价物净增加 额 634,484,636.46 49,649,496.37 加：期初现金及现金等价 物余额 583,829,753.49 534,180,257.12 六、期末现金及现金等价物余 额 1,218,314,389.95 583,829,753.49 法定代表人：郭敬谊 主管会计工作负责人：徐化群 会计机构负责人：刘晓可 中山公用事业集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 152 7、合并所有者权益变动表 编制单位：中山公用事业集团股份有限公司 本期金额 单位：元 项目 2021 年度 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计 股本 其他权益工具 资本公积 减： 库存 股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 其 他 小计 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上 年期 末余 额 1,475,111,351.00 1,836,892,346.59 783,113,123.48 11,947,161.53 773,395,307.19 9,194,977,144.26 14,075,436,434.05 314,499,715.06 14,389,936,149.11 加：会 计政 策变 更 8,769,204.78 8,769,204.78 -775,435.01 7,993,769.77 前期 差错 更正 中山公用事业集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 153 同一 控制 下企 业合 并 其他 二、本 年期 初余 额 1,475,111,351.00 1,836,892,346.59 783,113,123.48 11,947,161.53 773,395,307.19 9,203,746,349.04 14,084,205,638.83 313,724,280.05 14,397,929,918.88 三、本 期增 减变 动金 额（减 少以 “－” 号填 列） 14,706,626.61 -9,362,542.75 -191,551.38 1,052,613,356.27 1,057,765,888.75 -8,791,981.71 1,048,973,907.04 （一） 综合 收益 总额 -9,362,542.75 1,465,644,534.55 1,456,281,991.80 -9,937,166.01 1,446,344,825.79 （二） 所有 者投 入和 6,305,348.71 6,305,348.71 中山公用事业集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 154 减少 资本 1．所 有者 投入 的普 通股 6,305,348.71 6,305,348.71 2．其 他权 益工 具持 有者 投入 资本 3．股 份支 付计 入所 有者 权益 的金 额 4．其 他 （三） 利润 分配 -413,031,178.28 -413,031,178.28 -5,033,550.32 -418,064,728.60 1．提 中山公用事业集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 155 取盈 余公 积 2．提 取一 般风 险准 备 3．对 所有 者（或 股东） 的分 配 -413,031,178.28 -413,031,178.28 -5,033,550.32 -418,064,728.60 4．其 他 （四） 所有 者权 益内 部结 转 1．资 本公 积转 增资 本（或 股本） 中山公用事业集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 156 2．盈 余公 积转 增资 本（或 股本） 3．盈 余公 积弥 补亏 损 4．设 定受 益计 划变 动额 结转 留存 收益 5．其 他综 合收 益结 转留 存收 益 6．其 他 中山公用事业集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 157 （五） 专项 储备 -191,551.38 -191,551.38 -137,590.22 -329,141.60 1．本 期提 取 280,809.31 280,809.31 177,316.91 458,126.22 2．本 期使 用 472,360.69 472,360.69 314,907.13 787,267.82 （六） 其他 14,706,626.61 14,706,626.61 10,976.13 14,717,602.74 四、本 期期 末余 额 1,475,111,351.00 1,851,598,973.20 773,750,580.73 11,755,610.15 773,395,307.19 10,256,359,705.3 1 15,141,971,527.58 304,932,298.34 15,446,903,825.92 上期金额 单位：元 项目 2020 年年度 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计 股本 其他权益工 具 资本公积 减： 库存 股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 其 他 小计 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上 1,475,111,351.00 1,837,880,874.53 873,250,714.03 10,828,719.41 773,395,307.19 8,161,871,167.37 13,132,338,133.53 343,827,188.01 13,476,165,321.54 中山公用事业集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 158 年期末 余额 加：会 计政策 变更 前期差 错更正 同一控 制下企 业合并 其他 -34,495,050.24 27,104,624.03 -7,390,426.21 -7,390,426.21 二、本 年期初 余额 1,475,111,351.00 1,837,880,874.53 838,755,663.79 10,828,719.41 773,395,307.19 8,188,975,791.40 13,124,947,707.32 343,827,188.01 13,468,774,895.33 三、本 期增减 变动金 额（减 少以 “－” 号填 列） -988,527.94 -55,642,540.31 1,118,442.12 1,006,001,352.86 950,488,726.73 -29,327,472.95 921,161,253.78 （一） 综合收 -55,642,540.31 1,374,779,190.61 1,319,136,650.30 -25,501,393.77 1,293,635,256.53 中山公用事业集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 159 益总额 （二） 所有者 投入和 减少资 本 483,500.00 483,500.00 1．所有 者投入 的普通 股 483,500.00 483,500.00 2．其他 权益工 具持有 者投入 资本 3．股份 支付计 入所有 者权益 的金额 4．其他 （三） 利润分 配 -368,777,837.75 -368,777,837.75 -5,045,164.36 -373,823,002.11 1．提取 盈余公 积 中山公用事业集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 160 2．提取 一般风 险准备 3．对所 有者 （或股 东）的 分配 -368,777,837.75 -368,777,837.75 -5,045,164.36 -373,823,002.11 4．其他 （四） 所有者 权益内 部结转 1．资本 公积转 增资本 （或股 本） 2．盈余 公积转 增资本 （或股 本） 3．盈余 公积弥 补亏损 4．设定 受益计 中山公用事业集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 161 划变动 额结转 留存收 益 5．其他 综合收 益结转 留存收 益 6．其他 （五） 专项储 备 1,118,442.12 1,118,442.12 735,585.18 1,854,027.30 1．本期 提取 1,907,107.48 1,907,107.48 1,261,362.09 3,168,469.57 2．本期 使用 788,665.36 788,665.36 525,776.91 1,314,442.27 （六） 其他 -988,527.94 -988,527.94 -988,527.94 四、本 期期末 余额 1,475,111,351.00 1,836,892,346.59 783,113,123.48 11,947,161.53 773,395,307.19 9,194,977,144.26 14,075,436,434.05 314,499,715.06 14,389,936,149.11 法定代表人：郭敬谊 主管会计工作负责人：徐化群 会计机构负责人：刘晓可 中山公用事业集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 162 8、母公司所有者权益变动表 编制单位：中山公用事业集团股份有限公司 本期金额 单位：元 项目 2021 年度 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他综合收益 专项 储备 盈余公积 未分配利润 其他 所有者权益合计 优先 股 永 续 债 其 他 一、上年期 末余额 1,475,111,351.00 3,740,075,698.88 730,983,838.01 737,555,675.50 5,432,290,014.23 12,116,016,577.62 加：会 计政策变 更 前期差错 更正 其他 二、本年期 初余额 1,475,111,351.00 3,740,075,698.88 730,983,838.01 737,555,675.50 5,432,290,014.23 12,116,016,577.62 三、本期增 减变动金 额（减少以 “－”号填 7,516,668.02 -4,206,938.02 655,408,979.12 658,718,709.12 中山公用事业集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 163 列） （一）综合 收益总额 -4,206,938.02 1,068,440,157.40 1,064,233,219.38 （二）所有 者投入和 减少资本 1．所有者 投入的普 通股 2．其他权 益工具持 有者投入 资本 3．股份支 付计入所 有者权益 的金额 4．其他 （三）利润 分配 -413,031,178.28 -413,031,178.28 1．提取盈 余公积 2．对所有 者（或股 东）的分配 -413,031,178.28 -413,031,178.28 3．其他 中山公用事业集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 164 （四）所有 者权益内 部结转 1．资本公 积转增资 本（或股 本） 2．盈余公 积转增资 本（或股 本） 3．盈余公 积弥补亏 损 4．设定受 益计划变 动额结转 留存收益 5．其他综 合收益结 转留存收 益 6．其他 （五）专项 储备 1．本期提 取 中山公用事业集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 165 2．本期使 用 （六）其他 7,516,668.02 7,516,668.02 四、本期期 末余额 1,475,111,351.00 3,747,592,366.90 726,776,899.99 737,555,675.50 6,087,698,993.35 12,774,735,286.74 上期金额 单位：元 项目 2020 年年度 股本 其他权益工具 资本公积 减： 库存 股 其他综合收益 专项 储备 盈余公积 未分配利润 其他 所有者权益合计 优先 股 永 续 债 其 他 一、上年期 末余额 1,475,111,351.00 3,740,987,591.67 770,340,686.51 737,555,675.50 4,877,419,767.67 11,601,415,072.35 加：会 计政策变更 前 期差错更正 其 他 二、本年期 初余额 1,475,111,351.00 3,740,987,591.67 770,340,686.51 737,555,675.50 4,877,419,767.67 11,601,415,072.35 三、本期增 减变动金额 （减少以 “－”号填 -911,892.79 -39,356,848.50 554,870,246.56 514,601,505.27 中山公用事业集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 166 列） （一）综合 收益总额 -39,356,848.50 923,648,084.31 884,291,235.81 （二）所有 者投入和减 少资本 1．所有者投 入的普通股 2．其他权益 工具持有者 投入资本 3．股份支付 计入所有者 权益的金额 4．其他 （三）利润 分配 -368,777,837.75 -368,777,837.75 1．提取盈余 公积 2．对所有者 （或股东） 的分配 -368,777,837.75 -368,777,837.75 3．其他 （四）所有 者权益内部 结转 中山公用事业集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 167 1．资本公积 转增资本 （或股本） 2．盈余公积 转增资本 （或股本） 3．盈余公积 弥补亏损 4．设定受益 计划变动额 结转留存收 益 5．其他综合 收益结转留 存收益 6．其他 （五）专项 储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 -911,892.79 -911,892.79 四、本期期 末余额 1,475,111,351.00 3,740,075,698.88 730,983,838.01 737,555,675.50 5,432,290,014.23 12,116,016,577.62 法定代表人：郭敬谊 主管会计工作负责人：徐化群 会计机构负责人：刘晓可 中山公用事业集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 168 三、公司基本情况 (一）公司概况 公司原名“佛山市兴华集团股份有限公司”，于1992年11月5日经广东省企业股份制试点 联审小组、广东省经济体制改革委员会“粤股审[1992]81 号”文批准设立。 1997年1月14日，经中国证券监督管理委员会证监发字[1996]416 号、[1996]417 号文件 批准，公司采用“上网定价”方式发行社会公众股（A 股）1600万股，首次发行的股票已于 1997年1月23日在深圳证券交易所挂牌交易。 经广东省人民政府1999年11月12日粤府发[1999]514号文和财政部1999年10月9日财管字 [1999]320号文批准，佛山市兴华集团有限公司于2000年度将其持有的占总股本38.93%的发起 人股份（国家股）转让给中山公用事业集团有限公司。2000年9月21日，公司名称由“佛山市 兴华集团股份有限公司”更改为“中山公用科技股份有限公司”。 经国务院国有资产监督管理委员会2007年12月24日国资产权【2007】1556号文和中国证 券监督管理委员会2008年4月24日证监许可[2008]584号文批准，公司吸收合并中山公用事业 集团有限公司及向特定对象发行股份购买资产，新增发行438,457,067股A股，同时注销中山 公用事业集团有限公司于吸收合并基准日持有的公司64,892,978股A股。2008年8月6日，公司 名称由“中山公用科技股份有限公司”更改为“中山公用事业集团股份有限公司”。 截至2021年12月31日，本公司累计发行股本总数为1,475,111,351.00股，注册资本为 1,475,111,351.00元，统一社会信用代码为914420001935372689。 1、公司注册地、组织形式和总部地址 公司组织形式：股份有限公司 公司注册地址：广东省中山市兴中道18号财兴大厦北座 公司总部办公地址：广东省中山市兴中道18号财兴大厦北座 2、公司的业务性质和主要经营活动 公司属公共设施服务业。 公司及其子公司（以下合称“公司”）主要经营环保水务、固废处理、环卫服务、工程 建设、市场运营、港口客运、金融服务与股权投资等。 3、财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日 公司的合并及母公司财务报表于2022年4月26日经公司第十届董事会第三次会议批准报 出。 本报告期，纳入合并范围的主体包括中山公用事业集团股份有限公司、中山市南朗市场 中山公用事业集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 169 管理有限公司、中山中裕市场物业发展有限公司、中山市中俊物业管理有限公司、中山公用 市场管理有限公司、中山公用东凤物业发展有限公司、中山公用水务有限公司、中山市南头 供水有限公司、中山市阜沙供水有限公司、中山市民众水务有限公司、中山市西区沙朗供水 有限公司、中山中源给排水工程设计有限公司、中山市污水处理有限公司、中山市珍家山污 水处理有限公司、中山市泰安市场经营管理有限公司、中山市沙溪中心市场经营管理有限公 司、中港客运联营有限公司、中山市天乙能源有限公司、中山公用环保产业投资有限公司、 公用国际（港）投资有限公司、中山公用工程有限公司、中山公用黄圃污水处理有限公司、 广东名城环境科技有限公司、中山市龙城环境工程有限公司、中山市名城名德环保有限公司、 东安县名城洁美环境科技有限公司、中山市公用小额贷款有限责任公司、中通（中山）投资 有限公司、宁夏中通建投环保产业基金（有限合伙）、中通环境治理有限公司、中通京西水 务有限公司、中通京南水务有限公司、中通京潞水务有限公司、中通和城水务（北京）有限 公司、中通京丰环境治理有限公司、中通京房水务有限公司、中通环境技术有限公司、中山 公用水环境治理有限公司、公用环境发展(江门)有限公司、博华水务投资（中山）有限公司、 通辽市桑德水务有限公司、兰溪桑德水务有限公司、兰溪市环投水务有限公司、中山市环境 保护科学研究院有限公司、中山公用水质检测有限公司、中山公用南朗污水处理有限公司。 合并范围的变更参见附注八，在其他主体中的权益参见附注九。 四、财务报表的编制基础 1、编制基础 公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的 《企业会计准则——基本准则》（财政部令第33号发布、财政部令第76号修订）、于2006年2 月15日及其后颁布和修订的42项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释 及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）以及中国证券监督管理委员会《公开发行证 券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定（2014年修订）》的披露规定编 制。此外，公司自2021年1月1日起执行财政部发布的《企业会计准则第21号——租赁（2018 年修订）》、《企业会计准则解释第14号》、《企业会计准则解释第15号》的“关于资金集 中管理相关列报”内容，相关会计政策变更影响参见附注五、44。 根据企业会计准则的相关规定，公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外， 本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值 准备。 中山公用事业集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 170 2、持续经营 公司自本报告期末至少12个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。 五、重要会计政策及会计估计 具体会计政策和会计估计提示： 以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策及会计估计。 1、遵循企业会计准则的声明 公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司2021年12月31 日的财务状况及2021年度的经营成果和现金流量等有关信息。此外，公司的财务报表在所有 重大方面符合中国证券监督管理委员会2014年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规 则第15号——财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。 2、会计期间 公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。公 司会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。 3、营业周期 正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产（或购买金融资产、股权等资产）起至 实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债 的流动性划分标准。 4、记账本位币 人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司 以人民币为记账本位币。本公司之境外子公司根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定 港币为其记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企 业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。 （1）同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的， 为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制 权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合 并方控制权的日期。 中山公用事业集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 171 合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产 账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本 溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。 合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。 （2）非同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企 业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买 方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的 日期。 对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权 而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审 计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为 合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始 确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后12个月内出 现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购 买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大 于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成 本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可 辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小 于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。 购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件 而未予确认的，在购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已 经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关 的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情 况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。 通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则 解释第5号的通知》（财会[2012]19号）和《企业会计准则第33号——合并财务报表》第五十 一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注五、6“合并财务报表的编制方法”（2））， 判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描 中山公用事业集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 172 述及本附注五、22“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财 务报表和合并财务报表进行相关会计处理： 在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投 资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综 合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产 或负债相同的基础进行会计处理。 在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公 允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的 被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处 置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。 6、合并财务报表的编制方法 （1）合并财务报表范围的确定原则 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权 力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响 该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体。 一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进 行重新评估。 （2）合并财务报表编制的方法 从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并 范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成 果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调 整合并资产负债表的年初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果 及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的年 初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司，其自合并当期年初至合并日的经营成果 和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表 的对比数。 在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本 公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并 取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。 中山公用事业集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 173 公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。 子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及 少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于 少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股 东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司年初股东权益中所享有的份额，仍冲减少 数股东权益。 当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按 照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之 和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的 差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧 失控制权时采用与该子公司直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。其后，对该 部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》或《企业会计准则第22号——金 融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，参见本附注五、22“长期股权投资”或本附 注五、10“金融工具”。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公 司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项 交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为 一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这 些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发 生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交 易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长 期股权投资”（参见本附注五、22“长期股权投资”（2）④）和“因处置部分股权投资或其 他原因丧失了对原有子公司的控制权”（参见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公 司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司 并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对 应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制 权时一并转入丧失控制权当期的损益。 7、合营安排分类及共同经营会计处理方法 合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安 中山公用事业集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 174 排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本公 司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本公司仅对该安 排的净资产享有权利的合营安排。 本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注五、22“长期股权投资”（2）② “权益法核算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。 本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，以及 按本公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共同经营产出 份额所产生的收入；按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认本公司单独 所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。 当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自 共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损益中 归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》 等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况，本公司全额确 认该损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。 8、现金及现金等价物的确定标准 本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期 限短（一般为从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动 风险很小的投资。 9、外币业务和外币报表折算 （1）外币交易的折算方法 本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公布 的当日外汇牌价的中间价，下同）折算为记账本位币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉 及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。 （2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法 资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑 差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费 用资本化的原则处理外，均计入当期损益。 以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币 金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折 中山公用事业集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 175 算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理， 计入当期损益或确认为其他综合收益。 （3）外币财务报表的折算方法 境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项 目，采用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项 目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折 算。年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；年末未分配利润按折算后的利润分 配各项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额，作为 外币报表折算差额，确认为其他综合收益。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中 股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营 的比例转入处置当期损益。 外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率 变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。 年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。 在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了对 境外经营控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属于母 公司所有者权益的外币报表折算差额，全部转入处置当期损益。 在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控 制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当 期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报 表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。 如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，在合并财务报表中，其因汇率变 动而产生的汇兑差额，作为“外币报表折算差额”确认为其他综合收益；处置境外经营时， 计入处置当期损益。 10、金融工具 在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。 （1）金融资产的分类、确认和计量 本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分 为：以摊余成本计量的金融资产；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产； 中山公用事业集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 176 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入 初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款 或应收票据，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。 ①以摊余成本计量的金融资产 本公司管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此 类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅 为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本公司对于此类金融资产，采用实际利 率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，计入当期损益。 ②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 本公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标， 且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。本公司对此类金融资产按照公 允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计 算的利息收入计入当期损益。 此外，本公司将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综 合收益的金融资产。本公司将该类金融资产的相关股利收入计入当期损益，公允价值变动计 入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从 其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。 ③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 本公司将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益 的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此 外，在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指定为以公允价 值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，本公司采用公允价值进行后 续计量，公允价值变动计入当期损益。 （2）金融负债的分类、确认和计量 金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他 金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入 当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。 中山公用事业集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 177 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融 负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。 交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套 期会计有关外，公允价值变动计入当期损益。 被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该负债由本公司自身信用 风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益，且终止确认该负债时，计入其他综合收益 的自身信用风险变动引起的其公允价值累计变动额转入留存收益。其余公允价值变动计入当 期损益。若按上述方式对该等金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损 益中的会计错配的，本公司将该金融负债的全部利得或损失（包括企业自身信用风险变动的 影响金额）计入当期损益。 ②其他金融负债 除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财 务担保合同外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量， 终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。 （3）金融资产转移的确认依据和计量方法 满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利 终止；②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方； ③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和 报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。 若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该 金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认 有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水 平。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到 的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未 终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止 确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计 中山公用事业集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 178 入当期损益。 本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该 金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有 的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的 风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有 的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进 行会计处理。 （4）金融负债的终止确认 金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或该部 分金融负债）。本公司（借入方）与借出方签订协议，以承担新金融负债的方式替换原金融 负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，同时确 认一项新金融负债。本公司对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，终 止确认原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新金融负债。 金融负债（或其一部分）终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价（包括转出的 非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。 （5）金融资产和金融负债的抵销 当本公司具有抵销已确认金额的金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利是当 前可执行的，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融 资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债 在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。 （6）金融资产和金融负债的公允价值确定方法 公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转 移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定 其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构 等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市 场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方 最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金 流量折现法和期权定价模型等。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用 数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资 中山公用事业集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 179 产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值 无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可输入值。 （7）权益工具 权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司 发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理，与权益性交易相关的 交易费用从权益中扣减。本公司不确认权益工具的公允价值变动。 本公司权益工具在存续期间分派股利（含分类为权益工具的工具所产生的“利息”）的， 作为利润分配处理。 （8）金融资产减值 公司需确认减值损失的金融资产系以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变 动计入其他综合收益的债务工具、租赁应收款，主要包括应收票据、应收账款、其他应收款、 长期应收款等。此外，对合同资产及部分财务担保合同，也按照本部分所述会计政策计提减 值准备和确认信用减值损失。 ①减值准备的确认方法 公司以预期信用损失为基础，对上述各项目按照其适用的预期信用损失计量方法（一般 方法或简化方法）计提减值准备并确认信用减值损失。 信用损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期 收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于购买或源生的已发生 信用减值的金融资产，公司按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。 预期信用损失计量的一般方法是指，公司在每个资产负债表日评估金融资产（含合同资 产等其他适用项目，下同）的信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初 始确认后已显著增加，公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如 果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计 量损失准备。公司在评估预期信用损失时，考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。 对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，公司假设其信用风险自初始确认后 并未显著增加，选择按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。 ②信用风险自初始确认后是否显著增加的判断标准 如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确认 时确定的预计存续期内的违约概率，则表明该项金融资产的信用风险显著增加。除特殊情况 中山公用事业集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 180 外，公司采用未来12个月内发生的违约风险的变化作为整个存续期内发生违约风险变化的合 理估计，来确定自初始确认后信用风险是否显著增加。 ③以组合为基础评估预期信用风险的组合方法 公司对信用风险显著不同的金融资产单项评价信用风险。如：应收关联方款项；已有明 显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。 除了单项评估信用风险的金融资产外，公司基于共同风险特征将金融资产划分为不同的 组别，在组合的基础上评估信用风险。 ④金融资产减值的会计处理方法 年末，公司计算各类金融资产的预计信用损失，如果该预计信用损失大于其当前减值准 备的账面金额，将其差额确认为减值损失；如果小于当前减值准备的账面金额，则将差额确 认为减值利得。 ⑤各类金融资产信用损失的确定方法 —应收票据 公司对于应收票据按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。基于应 收票据的信用风险特征，将其划分为不同组合： 项 目 确定组合的依据 银行承兑汇票 承兑人为信用风险较小的银行 商业承兑汇票 根据承兑人的信用风险划分，与“应收账款”组合划分相同 —应收账款及合同资产 对于不含重大融资成分的应收账款和合同资产，公司按照相当于整个存续期内的预期信 用损失金额计量损失准备。 对于包含重大融资成分的应收账款、合同资产和租赁应收款，公司选择始终按照相当于 存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。 除了单项评估信用风险的应收账款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合： 项 目 确定组合的依据 应收账款： 账龄组合 本组合以应收款项的账龄作为信用风险特征 其他组合 本组合为应收公司关联方款项 合同资产： 组合1 本组合为关联公司建造合同服务项目 组合2 本组合为政府单位公用工程建设项目 组合3 本组合为其他客户工程建设及服务项目 中山公用事业集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 181 —其他应收款 公司依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来12个月 内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。除了单项评估信用风险的其他应收 款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合： 项 目 确定组合的依据 账龄组合 本组合以应收款项的账龄作为信用风险特征 其他组合 本组合为应收公司关联方款项 —长期应收款 公司依据长期应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来12个月 内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。除了单项评估信用风险的长期应收 款外，基于其信用风险特征，将其划分为以下组合： 项 目 确定组合的依据 其他组合 本组合为应收财政局住房基金款项 —发放贷款和垫款 公司依据发放贷款和垫款信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来12 个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。除了单项评估信用风险的发放 贷款和垫款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合： 项 目 确定组合的依据 企业贷款组合 本组合为应收企业客户贷款和垫款 个人贷款组合 本组合为应收个人客户贷款和垫款 11、应收票据 应收票据预期信用损失的确定方法及会计处理方法见附注五、10“金融工具”。 12、应收账款 应收账款预期信用损失的确定方法及会计处理方法见附注五、10“金融工具”。 13、应收款项融资 无。 14、其他应收款 其他应收款预期信用损失的确定方法及会计处理方法见附注五、10“金融工具”。 15、存货 （1）存货的分类 存货主要为原材料，摊销期限不超过一年或一个营业周期的合同履约成本也列报为存货。 中山公用事业集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 182 （2）存货取得和发出的计价方法 存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和 发出时按加权平均法计价。自行生产的产成品按照实际生产成本核算，领用和发出采用加权 平均法核算。 （3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法 可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估 计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基 础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。 在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时， 提取存货跌价准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。 计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现 净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期 损益。 （4）存货的盘存制度为永续盘存制。 16、合同资产 本公司将客户尚未支付合同对价，但本公司已经依据合同履行了履约义务，且不属于无 条件（即仅取决于时间流逝）向客户收款的权利，在资产负债表中列示为合同资产。同一合 同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。 合同资产预期信用损失的确定方法和会计处理方法参见附注五、10、金融资产减值。 17、合同成本 合同成本包括合同履约成本与合同取得成本。 本公司为履行合同而发生的成本，不属于存货、固定资产或无形资产等相关准则规范范 围的，在满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产： (1)该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关。 (2)该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。 (3)该成本预期能够收回。 本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。 与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销； 但是对于合同取得成本摊销期限未超过一年的，本公司在发生时将其计入当期损益。 与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司对超出部分计提减 中山公用事业集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 183 值准备，并确认为资产减值损失： (1)因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价； (2)为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。 以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，本公司转回 原已计提的减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准 备情况下该资产在转回日的账面价值。 18、持有待售资产 本公司若主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使用 一项非流动资产或处置组收回其账面价值的，则将其划分为持有待售类别。具体标准为同时 满足以下条件：某项非流动资产或处置组根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在 当前状况下即可立即出售；本公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺；预计出 售将在一年内完成。其中，处置组是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置 的一组资产，以及在该交易中转让的与这些资产直接相关的负债。处置组所属的资产组或资 产组组合按照《企业会计准则第8号——资产减值》分摊了企业合并中取得的商誉的，该处置 组应当包含分摊至处置组的商誉。 本公司初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产和处置组时， 其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费 用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值 准备。对于处置组，所确认的资产减值损失先抵减处置组中商誉的账面价值，再按比例抵减 该处置组内适用《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》（以 下简称“持有待售准则”）的计量规定的各项非流动资产的账面价值。后续资产负债表日持 有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并 在划分为持有待售类别后适用持有待售准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额 内转回，转回金额计入当期损益，并根据处置组中除商誉外适用持有待售准则计量规定的各 项非流动资产账面价值所占比重按比例增加其账面价值；已抵减的商誉账面价值，以及适用 持有待售准则计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。 持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组 中负债的利息和其他费用继续予以确认。 非流动资产或处置组不再满足持有待售类别的划分条件时，本公司不再将其继续划分为 中山公用事业集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 184 持有待售类别或将非流动资产从持有待售的处置组中移除，并按照以下两者孰低计量：（1） 划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、 摊销或减值等进行调整后的金额；（2）可收回金额。 19、债权投资 无。 20、其他债权投资 无。 21、长期应收款 长期应收款预期信用损失的确定方法及会计处理方法见附注五、10“金融工具”。 22、长期股权投资 本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的 长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作 为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其中如果属于非交易性的，本公 司在初始确认时可选择将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产核 算，其会计政策参见附注五、10“金融工具”。 共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动 必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的 财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的 制定。 （1）投资成本的确定 对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者权益在 最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权 投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额， 调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的， 在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期 股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本 与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分 别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控 中山公用事业集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 185 制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方所有者 权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长 期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份 新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或作为以公允价值计量且其变动计入其他综合 收益的金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。 对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股 权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益 性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的 企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交 易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买 方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始 投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。 合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关 管理费用，于发生时计入当期损益。 除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长 期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益 性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允 价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直 接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实 施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。对 于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投 资成本为按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公 允价值加上新增投资成本之和。 （2）后续计量及损益确认方法 对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用 权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投 资。 中山公用事业集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 186 ①成本法核算的长期股权投资 采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权 投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利 或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。 ②权益法核算的长期股权投资 采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认 净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应 享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投 资的成本。 采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的 份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资 单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对 于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股 权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资 时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。 被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期 间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与 联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损 益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司 与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公 司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控 制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投 出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成 业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营企业及合营 企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第20号——企业合并》的规定进行会计处理， 全额确认与交易相关的利得或损失。 在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构 成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额 外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期 中山公用事业集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 187 间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。 ③收购少数股权 在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算 应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积， 资本公积不足冲减的，调整留存收益。 ④处置长期股权投资 在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资， 处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处 置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注五、6、“合并财务报表编 制的方法”（2）中所述的相关会计政策处理。 其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额， 计入当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将 原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负 债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所 有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。 采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被 投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收 益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当 期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分 配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。 本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处 置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对 该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位 实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理， 其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投 资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收 益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行 会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润 中山公用事业集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 188 分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后 的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余 股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结 转。 本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩 余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与 账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益， 在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处 理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所 有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一 揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理， 在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额， 先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。 23、投资性房地产 投资性房地产计量模式 成本法计量 折旧或摊销方法 投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括已出租的 建筑物；已出租的土地使用权；已出租的投资性房地产租赁期届满，因暂时空置但继续用于 出租的。 投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有 关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。其他后续支出， 在发生时计入当期损益。 本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与房屋建筑物或土地使用权 一致的政策进行折旧或摊销。 投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法参见附注五、31“长期资产减值”。 自用房地产或存货转换为投资性房地产或投资性房地产转换为自用房地产时，按转换前 的账面价值作为转换后的入账价值。 中山公用事业集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 189 投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，将该投资性房地产转换为固定资产 或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，将固定资产 或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，转换为采用成本模式计量的投资性房地产的， 以转换前的账面价值作为转换后的入账价值；转换为以公允价值模式计量的投资性房地产的， 以转换日的公允价值作为转换后的入账价值。 当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终 止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价 值和相关税费后计入当期损益。 24、固定资产 （1）确认条件 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个 会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够 可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。 （2）折旧方法 固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各 类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下： 类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率 房屋建筑物 年限平均法 15-50 5 1.9-6.333 管网设备 年限平均法 20 5 4.75 机器设备 年限平均法 5-10 5 9.5-19 运输设备 年限平均法 5-10 5 9.5-19 构筑物 年限平均法 3-50 5 1.9-31.67 其他设备 年限平均法 5 5 19 （3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法 融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可 能转移，也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计 提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命 内计提折旧；无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使 用寿命两者中较短的期间内计提折旧。 中山公用事业集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 190 25、在建工程 在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定 可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后 结转为相应资产。 在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法参见附注五、31“长期资产减值”。 26、借款费用 借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差 额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发 生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已 经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可 销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。 专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入 或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专 门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本 化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。 资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计 入当期损益。 符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用 或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。其中，公司依据 PPP 项目合同将对 价索取权确认为无形资产的部分，也属于符合资本化条件的资产。 如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超 过 3 个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。 27、生物资产 无。 28、油气资产 无。 29、使用权资产 使用权资产的确定方法及会计处理方法，参见本附注五、42“租赁”。 中山公用事业集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 191 30、无形资产 （1）计价方法、使用寿命、减值测试 无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。 无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流 入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发 生时计入当期损益。 取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使 用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物， 则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处 理。 使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准 备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予 摊销。 年末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为 会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证 据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿 命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。 （2）内部研究开发支出会计政策 本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。 研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。 开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段 的支出计入当期损益： ①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； ②具有完成该无形资产并使用或出售的意图； ③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或 无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； ④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用 或出售该无形资产； ⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 中山公用事业集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 192 无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。 31、长期资产减值 对于固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的 投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公 司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行 减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否 存在减值迹象，每年均进行减值测试。 减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入 减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的 现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协 议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活 跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有 关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预 计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流 量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计 算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产 组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。 在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企 业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或 资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分 摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的 其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。 上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 32、长期待摊费用 长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费 用。本公司的长期待摊费用主要包括固定资产改良支出、市场改造支出、装修费、临时工程 建筑。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。 33、合同负债 合同负债，是指本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。如果在本公司 向客户转让商品之前，客户已经支付了合同对价或本公司已经取得了无条件收款权，本公司 中山公用事业集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 193 在客户实际支付款项和到期应支付款项孰早时点，将该已收或应收款项列示为合同负债。同 一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。 34、职工薪酬 （1）短期薪酬的会计处理方法 短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、 工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本 公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资 产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。 （2）离职后福利的会计处理方法 离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险以及年金等。离职后福利计划包括设定提 存计划。采用设定提存计划的，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。 （3）辞退福利的会计处理方法 在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给 予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利 时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的 职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支 付的，按照其他长期职工薪酬处理。 职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务 日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认 条件时，计入当期损益（辞退福利）。 （4）其他长期职工福利的会计处理方法 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行 会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。 35、租赁负债 租赁负债的确认方法及会计处理方法，参见本附注五、42“租赁”。 36、预计负债 当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本公司承 担的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠地 计量。 中山公用事业集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 194 在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照 履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。 如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够 收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。 37、股份支付 无。 38、优先股、永续债等其他金融工具 无。 39、收入 收入确认和计量所采用的会计政策 收入，是本公司在日常活动中形成的、会导致股东权益增加的、与股东投入资本无关的 经济利益的总流入。本公司与客户之间的合同同时满足下列条件时，在客户取得相关商品（含 劳务，下同）控制权时确认收入：合同各方已批准该合同并承诺将履行各自义务；合同明确 了合同各方与所转让商品或提供劳务相关的权利和义务；合同有明确的与所转让商品相关的 支付条款；合同具有商业实质，即履行该合同将改变本公司未来现金流量的风险、时间分布 或金额；本公司因向客户转让商品而有权取得的对价很可能收回。其中，取得相关商品控制 权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。 在合同开始日，本公司识别合同中存在的各单项履约义务，并将交易价格按照各单项履 约义务所承诺商品的单独售价的相对比例分摊至各单项履约义务。在确定交易价格时考虑了 可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。 对于合同中的每个单项履约义务，如果满足下列条件之一的，本公司在相关履约时段内 按照履约进度将分摊至该单项履约义务的交易价格确认为收入：客户在本公司履约的同时即 取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；本 公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至 今已完成的履约部分收取款项。履约进度根据所转让商品的性质采用投入法或产出法确定， 当履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的 成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。 如果不满足上述条件之一，则本公司在客户取得相关商品控制权的时点按照分摊至该单 项履约义务的交易价格确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，本公司考虑下列迹 中山公用事业集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 195 象：企业就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；企业已将该商品 的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；企业已将该商品实物转移给 客户，即客户已实物占有该商品；企业已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户， 即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；客户已接受该商品；其他表明客户已取得 商品控制权的迹象。 公司在项目运营期间向获取公共产品和服务的对象收取的费用不构成一项无条件收取现 金的权利的，在 PPP 项目资产达到预定可使用状态时，将相关 PPP 项目资产的对价金额或确 认的建造收入金额确认为无形资产；在项目运营期间满足有权收取可确定金额的现金（或其 他金融资产）条件的，在拥有收取该对价的权利（该权利仅取决于时间流逝的因素）时确认 为应收款项。在 PPP 项目资产达到预定可使用状态时，公司将相关 PPP 项目资产的对价金额 或确认的建造收入金额，超过有权收取可确定金额的现金（或其他金融资产）的差额，确认 为无形资产。PPP 项目资产达到预定可使用状态后，公司确认与运营服务相关的收入。本公 司的营业收入主要包括销售商品收入、提供劳务收入以及让渡资产使用权收入。 （1）商品销售收入 本公司与客户之间的销售商品合同通常仅包含转让商品的履约义务。本公司通常在综合 考虑下列因素的基础上，以货物控制权转移给购买方时点确认收入，如取得商品的现时收款 权利、商品所有权上的主要风险和报酬转移、商品法定所有权转移、商品实物资产转移等。 本公司的供水业务销售为一系列实质相同且转让模式相同的、可明确区分的单项履约义 务，本公司按照物价部门核定的销售单价以及供水量向客户开具账单，收入按照开具账单金 额确认。 （2）提供劳务收入 本公司的污水、废液、垃圾处理收入、环境卫生管理收入是根据与特许经营权授予方签 订的协议，在确定客户已接受服务时确认收入，按实际结算处理量以及合同约定的单价确认 收入。 本公司的客运服务收入，在客轮每航次运输及相关劳务已经提供完毕，收到价款或取得 收取价款的凭据时确认收入实现。 （3）建造合同收入 本公司与客户之间的建造合同通常包含工程安装、维修等履约义务，由于客户能够控制 本公司履约过程中的在建资产，本公司将其作为在某一时段内履行的履约义务，按照履约进 中山公用事业集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 196 度确认收入，履约进度不能合理确定的除外。本公司按照投入法，根据已完成的合同工作量 占合同预计总工作量的比例确定提供服务的履约进度。对于履约进度不能合理确定时，本公 司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度 能够合理确定为止。于资产负债表日，本公司对已完工或已完成劳务的进度进行重新估计， 以使其能够反映履约情况的变化。 本公司为提供建造合同劳务而发生的成本，确认为合同履约成本，并在确认收入时，按 照履约进度结转计入主营业务成本。 公司作为社会资本方与政府方订立 PPP 项目合同，并提供建设、运营、维护等多项服务， 公司识别合同中的单项履约义务，将交易价格按照各项履约义务的单独售价的相对比例分摊 至各项履约义务。在提供建造服务或将项目发包给其他方时，确定公司的身份是主要责任人 还是代理人，并进行会计处理，确认合同资产。 （4）小额贷款利息收入 在公司放款时，按照实际利息计算确认收入。计算时考虑贷款的合同条款并且包括所有 归属于实际利率组成部分的费用和所有交易成本，但不包括未来信用损失。实际利率是指按 金融工具的预计存续期间或更短期间将其预计未来现金流入或流出折现至其金融工具账面净 值的利率。 同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况：无。 40、政府补助 政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府以投资者 身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相 关的政府补助。本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与 资产相关的政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定 补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助： （1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出 金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行 复核，必要时进行变更；（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作 为与收益相关的政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补 助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。 按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 中山公用事业集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 197 本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于年末有 确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收 的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：（1）应收补助款的金额已 经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理 测算，且预计其金额不存在重大不确定性；（2）所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政 府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办 法应当是普惠性的（任何符合规定条件的企业均可申请），而不是专门针对特定企业制定的； （3）相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作为保 障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到；（4）根据本公司和该补助事项的具体情况， 应满足的其他相关条件（如有）。 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内按照合理、系统 的方法分期计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损 失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益；用于补偿已经 发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。 同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处 理；难以区分的，将其整体归类为与收益相关的政府补助。 与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益或冲减相关成 本费用；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。 已确认的政府补助需要退回时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额， 超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。 41、递延所得税资产/递延所得税负债 （1）当期所得税 资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规 定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所 得额系根据有关税法规定对本报告期税前会计利润作相应调整后计算得出。 （2）递延所得税资产及递延所得税负债 某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认 但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性 差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。 中山公用事业集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 198 与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所 得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不 予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税 暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未 来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他 所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。 与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易 中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。 此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在 可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳 税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵 扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资 产。 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和 税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回 相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。 于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足 够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在 很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 （3）所得税费用 所得税费用包括当期所得税和递延所得税。 除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得 税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外， 其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。 （4）所得税的抵销 当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时， 本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及 中山公用事业集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 199 递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳 税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税 主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所 得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。 42、租赁 （1）经营租赁的会计处理方法 □ 适用 √ 不适用 （2）融资租赁的会计处理方法 □ 适用 √ 不适用 （3）新租赁准则下租赁的确定方法及会计处理方法 租赁是指公司让渡或取得了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取 或支付对价的合同。在一项合同开始日，公司评估合同是否为租赁或包含租赁。 ①公司作为承租人 公司租赁资产的类别主要为房屋建筑物、运输设备、土地使用权。 A.初始计量 在租赁期开始日，公司将可在租赁期内使用租赁资产的权利确认为使用权资产，将尚未 支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债，短期租赁和低价值资产租赁除外。在计算租赁付 款额的现值时，公司采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用承租人 增量借款利率作为折现率。 B.后续计量 公司参照《企业会计准则第4号——固定资产》有关折旧规定对使用权资产计提折旧（详 见本附注五、24“固定资产”），能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，公司 在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权 的，公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。 对于租赁负债，公司按照固定的周期性利率计算其在租赁期内各期间的利息费用，计入 当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。 租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用 于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结 果或实际行权情况发生变化时，公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并 中山公用事业集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 200 相应调整使用权资产的账面价值。使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步 调减的，公司将剩余金额计入当期损益。 C.短期租赁和低价值资产租赁 对于短期租赁（在租赁开始日租赁期不超过12个月的租赁）和低价值资产租赁，公司采 取简化处理方法，不确认使用权资产和租赁负债，而在租赁期内各个期间按照直线法将租赁 付款额计入当期损益。 ②公司作为出租人 公司在租赁开始日，基于交易的实质，将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指 实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁是指除融资租 赁以外的其他租赁。 公司采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租赁期内各期间的租金收入。与经营租 赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，于实际发生时计入当期损益。 43、其他重要的会计政策和会计估计 公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，需要对无法准确计量的报 表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于公司管理层过去的 历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费 用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性 所导致的实际结果可能与公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或 负债的账面金额进行重大调整。 公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影 响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响 数在变更当期和未来期间予以确认。 于资产负债表日，公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下： （1）收入确认 如本附注五、39、“收入”所述，公司在收入确认方面涉及到如下重大的会计判断和估 计：履约进度的确定；估计因向客户转让商品而有权取得的对价的可收回性。 公司按投入法确定履约进度，即已完成的合同工作量占合同预计总工作量的比例确认履 约进度。确认已发生的合同工作量、预计合同总收入和总成本，以及合同可回收性时，需要 公司管理层作出重大判断。公司主要依靠过去的经验和工作作出判断，这些重大判断和估计 中山公用事业集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 201 变更都可能对变更当期或以后期间的营业收入、营业成本，以及期间损益产生影响，且可能 构成重大影响。 （2）租赁 ①租赁的识别 公司在识别一项合同是否为租赁或包含租赁时，需要评估是否存在一项已识别资产，且 客户控制了该资产在一定期间内的使用权。在评估时，需要考虑资产的性质、实质性替换权、 以及客户是否有权获得因在该期间使用该资产所产生的几乎全部经济利益，并能够主导该资 产的使用。 ②租赁负债 公司作为承租人时，租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始 计量。在计量租赁付款额的现值时，公司对使用的折现率以及存在续租选择权或终止选择权 的租赁合同的租赁期进行估计。在评估租赁期时，公司综合考虑与公司行使选择权带来经济 利益的所有相关事实和情况，包括自租赁期开始日至选择权行使日之间的事实和情况的预期 变化等。不同的判断及估计可能会影响租赁负债和使用权资产的确认，并将影响后续期间的 损益。 （3）长期资产减值准备 公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。 对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减 值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行 减值测试。 当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计 未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。 公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到 的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。 在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本 以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。公司在估计可收回金额时会采用所有能够获 得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。 44、重要会计政策和会计估计变更 （1）重要会计政策变更 √ 适用 □ 不适用 中山公用事业集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 202 会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注 财政部于 2018 年 12 月 7 日发布了《企业会计 准则第 21 号——租赁（2018 年修订）》（财 会[2018]35 号），规定执行企业会计准则的 非上市企业自 2021 年 1 月 1 日起实施 2021 年 4 月 1 日召开的第九届董事 会 2021 年第 2 次临时会议，审议通 过了《关于公司会计政策变更的议 案》。 财政部于 2021 年 2 月发布了《企业会计准则 解释第 14 号》（财会〔2021〕1 号） 2022 年 4 月 26 日召开的第十届董 事会第三次会议，审议通过了《关 于公司会计政策变更的议案》。 财政部于 2021 年 12 月发布了《企业会计准则 解释第 15 号》（财会〔2021〕35 号） ①执行新租赁准则导致的会计政策变更 财政部于2018年12月7日发布了《企业会计准则第21号——租赁（2018年修订）》（财会 [2018]35号）（以下简称“新租赁准则”）。经本公司第九届董事会2021年第2次临时会议于2021 年4月1日决议通过，公司于2021年1月1日起执行前述新租赁准则，并依据新租赁准则的规定 对相关会计政策进行变更。 根据新租赁准则的规定，对于首次执行日前已存在的合同，公司选择不重新评估其是否 为租赁或者包含租赁。 公司选择仅对2021年1月1日尚未完成的租赁合同的累计影响数进行调整。首次执行的累 积影响金额调整首次执行当期期初（即2021年1月1日）的留存收益及财务报表其他相关项目 金额，对可比期间信息不予调整。 于新租赁准则首次执行日（即2021年1月1日），公司的具体衔接处理及其影响如下： 对首次执行日的经营租赁，作为承租人根据剩余租赁付款额按首次执行日的增量借款利 率折现的现值计量租赁负债；原租赁准则下按照权责发生制计提的应付未付租金，纳入剩余 租赁付款额中。 对首次执行日前的经营租赁，公司按照与租赁负债相等的金额，并根据预付租金进行必 要调整计量使用权资产。公司于首次执行日对使用权资产进行减值测试，并调整使用权资产 的账面价值。 公司对于首次执行日前的租赁资产属于低价值资产的经营租赁，不确认使用权资产和租 赁负债。对于首次执行日除低价值租赁之外的经营租赁，公司根据每项租赁采用下列一项或 多项简化处理： 将于首次执行日后12个月内完成的租赁，作为短期租赁处理； 使用权资产的计量不包含初始直接费用； 存在续约选择权或终止租赁选择权的，公司根据首次执行日前选择权的实际行使及其他 中山公用事业集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 203 最新情况确定租赁期； 首次执行日之前发生租赁变更的，公司根据租赁变更的最终安排进行会计处理。 ②《企业会计准则解释第14号》 财政部于2021年2月2日发布《企业会计准则解释第14号》（以下简称“解释14号”），规 范了社会资本方对政府和社会资本合作（PPP）项目合同的会计处理，于发布之日起实施。 根据解释14号，公司对于2021年1月1日至施行日新增的上述业务，按照解释14号规定进 行处理。对于2020年12月31日前开始实施且至解释14号施行日尚未完成的有关PPP项目合同， 进行了追溯调整。相关累计影响数未调整可比期间数据，仅调整2021年1月1日留存收益及财 务报表其他相关项目金额，金融资产、金融负债等原账面价值与新账面价值之间的差额计入 2021年1月1日留存收益或其他综合收益。 ③《企业会计准则解释第15号》 财政部于2021年12月31日发布了《企业会计准则解释第15号》（以下简称“解释15号”）。 解释15号对通过内部结算中心、财务公司等对母公司及成员单位资金实行集中统一管理的列 报做出规范，于发布之日起实施。 （2）重要会计估计变更 □ 适用 √ 不适用 （3）2021 年起首次执行新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况 √ 适用 □ 不适用 是否需要调整年初资产负债表科目 √ 是 □ 否 合并资产负债表 单位：元 项目 2020 年 12 月 31 日 2021 年 01 月 01 日 调整数 流动资产： 货币资金 1,672,955,657.58 1,672,955,657.58 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 10,806.24 10,806.24 衍生金融资产 应收票据 中山公用事业集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 204 应收账款 509,524,091.59 509,524,091.59 应收款项融资 预付款项 13,098,947.46 13,098,947.46 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 61,701,139.93 61,176,868.09 -524,271.84 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 136,926,186.94 136,926,186.94 合同资产 239,452,496.30 245,215,861.41 5,763,365.11 持有待售资产 一年内到期的非流动 资产 1,903,624.61 1,903,624.61 其他流动资产 95,562,187.35 95,562,187.35 流动资产合计 2,731,135,138.00 2,736,374,231.27 5,239,093.27 非流动资产： 发放贷款和垫款 198,297,090.51 198,297,090.51 债权投资 其他债权投资 长期应收款 5,017,667.99 5,017,667.99 长期股权投资 12,206,104,350.94 12,206,104,350.94 其他权益工具投资 14,728,700.00 14,728,700.00 其他非流动金融资产 投资性房地产 958,055,410.11 958,055,410.11 固定资产 1,892,124,712.23 1,867,560,249.51 -24,564,462.72 在建工程 543,008,045.81 173,834,083.89 -369,173,961.92 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 40,925,240.07 40,925,240.07 无形资产 2,197,601,510.58 2,241,223,090.81 43,621,580.23 开发支出 商誉 中山公用事业集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 205 长期待摊费用 35,622,202.46 34,261,509.23 -1,360,693.23 递延所得税资产 50,479,569.08 50,479,569.08 其他非流动资产 56,328,113.83 464,295,512.32 407,967,398.49 非流动资产合计 18,157,367,373.54 18,254,782,474.46 97,415,100.92 资产总计 20,888,502,511.54 20,991,156,705.73 102,654,194.19 流动负债： 短期借款 1,601,575,062.49 1,601,575,062.49 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 12,096,200.94 12,096,200.94 应付账款 772,079,121.49 803,534,686.75 31,455,565.26 预收款项 30,869,360.87 30,869,360.87 合同负债 697,986,571.15 697,986,571.15 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 166,486,890.17 166,486,890.17 应交税费 48,348,136.27 48,348,136.27 其他应付款 418,924,128.47 418,924,128.47 其中：应付利息 应付股利 69,300,911.17 69,300,911.17 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动 负债 99,175,042.50 114,455,755.30 15,280,712.80 其他流动负债 17,723,227.06 18,091,766.59 368,539.53 流动负债合计 3,865,263,741.41 3,912,368,559.00 47,104,817.59 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 506,558,610.74 506,558,610.74 中山公用事业集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 206 应付债券 1,997,500,000.06 1,997,500,000.06 其中：优先股 永续债 租赁负债 24,463,112.58 24,463,112.58 长期应付款 33,412,013.33 33,412,013.33 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 95,722,164.20 95,722,164.20 递延所得税负债 109,832.69 109,832.69 其他非流动负债 23,092,494.25 23,092,494.25 非流动负债合计 2,633,302,621.02 2,680,858,227.85 47,555,606.83 负债合计 6,498,566,362.43 6,593,226,786.85 94,660,424.42 所有者权益： 股本 1,475,111,351.00 1,475,111,351.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 1,836,892,346.59 1,836,892,346.59 减：库存股 其他综合收益 783,113,123.48 783,113,123.48 专项储备 11,947,161.53 11,947,161.53 盈余公积 773,395,307.19 773,395,307.19 一般风险准备 未分配利润 9,194,977,144.26 9,203,746,349.04 8,769,204.78 归属于母公司所有者权益 合计 14,075,436,434.05 14,084,205,638.83 8,769,204.78 少数股东权益 314,499,715.06 313,724,280.05 -775,435.01 所有者权益合计 14,389,936,149.11 14,397,929,918.88 7,993,769.77 负债和所有者权益总计 20,888,502,511.54 20,991,156,705.73 102,654,194.19 调整情况说明 以上调整情况所依据的准则包括《企业会计准则第21号——租赁（2018年修订）》（财 会[2018]35号）和《企业会计准则解释第14号》： 1、根据新租赁准则的规定，对于首次执行日前已存在的合同，公司选择不重新评估其是 否为租赁或者包含租赁。公司选择仅对2021年1月1日尚未完成的租赁合同的累计影响数进行 中山公用事业集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 207 调整。首次执行的累积影响金额调整首次执行当期期初（即2021年1月1日）的留存收益及财 务报表其他相关项目金额，对可比期间信息不予调整。 2、公司按照《企业会计准则解释第14号》对相关 PPP 业务进行追溯调整。 母公司资产负债表 单位：元 项目 2020 年 12 月 31 日 2021 年 01 月 01 日 调整数 流动资产： 货币资金 586,588,469.45 586,588,469.45 交易性金融资产 10,806.24 10,806.24 衍生金融资产 应收票据 应收账款 219,268.01 219,268.01 应收款项融资 预付款项 629,410.00 629,410.00 其他应收款 1,337,251,341.65 1,337,251,341.65 其中：应收利 息 应收股 利 存货 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非 流动资产 其他流动资产 10,166,564.51 10,166,564.51 流动资产合计 1,934,865,859.86 1,934,865,859.86 非流动资产： 债权投资 其他债权投资 长期应收款 1,379,638,557.16 1,379,638,557.16 长期股权投资 13,530,449,273.16 13,530,449,273.16 其他权益工具投 资 其他非流动金融 资产 中山公用事业集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 208 投资性房地产 673,193,123.05 673,193,123.05 固定资产 41,250,600.31 41,250,600.31 在建工程 4,135,284.20 4,135,284.20 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 1,545,517.29 1,545,517.29 无形资产 655,573.65 655,573.65 开发支出 商誉 长期待摊费用 5,003,699.67 5,003,699.67 递延所得税资产 2,352,583.29 2,352,583.29 其他非流动资产 157,950.00 157,950.00 非流动资产合计 15,636,836,644.49 15,638,382,161.78 1,545,517.29 资产总计 17,571,702,504.35 17,573,248,021.64 1,545,517.29 流动负债： 短期借款 1,601,575,062.49 1,601,575,062.49 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 60,119,209.01 60,119,209.01 预收款项 23,918,137.75 23,918,137.75 合同负债 应付职工薪酬 35,038,140.51 35,038,140.51 应交税费 1,639,901.73 1,639,901.73 其他应付款 1,664,194,984.01 1,664,194,984.01 其中：应付利 息 应付股 利 9,590,911.17 9,590,911.17 持有待售负债 一年内到期的非 流动负债 65,388,888.92 66,123,976.85 735,087.93 其他流动负债 流动负债合计 3,451,874,324.42 3,452,609,412.35 735,087.93 非流动负债： 中山公用事业集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 209 长期借款 应付债券 1,997,500,000.06 1,997,500,000.06 其中：优先股 永续债 租赁负债 810,429.36 810,429.36 长期应付款 6,311,074.56 6,311,074.56 长期应付职工薪 酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 527.69 527.69 其他非流动负债 非流动负债合计 2,003,811,602.31 2,004,622,031.67 810,429.36 负债合计 5,455,685,926.73 5,457,231,444.02 1,545,517.29 所有者权益： 股本 1,475,111,351.00 1,475,111,351.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 3,740,075,698.88 3,740,075,698.88 减：库存股 其他综合收益 730,983,838.01 730,983,838.01 专项储备 盈余公积 737,555,675.50 737,555,675.50 未分配利润 5,432,290,014.23 5,432,290,014.23 所有者权益合计 12,116,016,577.62 12,116,016,577.62 负债和所有者权益总 计 17,571,702,504.35 17,573,248,021.64 1,545,517.29 调整情况说明： 以上调整情况所依据的准则包括《企业会计准则第21号——租赁（2018年修订）》（财 会[2018]35号）： 根据新租赁准则的规定，对于首次执行日前已存在的合同，公司选择不重新评估其是否 为租赁或者包含租赁。公司选择仅对2021年1月1日尚未完成的租赁合同的累计影响数进行调 整。首次执行的累积影响金额调整首次执行当期期初（即2021年1月1日）的留存收益及财务 中山公用事业集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 210 报表其他相关项目金额，对可比期间信息不予调整。 《企业会计准则解释第14号》对母公司财务报表无影响。 （4）2021 年起首次执行新租赁准则追溯调整前期比较数据说明 √ 适用 □ 不适用 ①执行新租赁准则导致的会计政策变更 单位：元 报表项目 2020年12月31日（变更前）金额 2021年1月1日（变更后）金额 合并报表 母公司报表 合并报表 母公司报表 使用权资产 40,925,240.07 1,545,517.29 其他应收款 61,701,139.93 1,337,251,341.65 61,176,868.09 1,337,251,341.65 应付账款 772,079,121.49 60,119,209.01 803,534,686.75 60,119,209.01 一年内到期的非流动负债 99,175,042.50 65,388,888.92 114,455,755.30 66,123,976.85 租赁负债 24,463,112.58 810,429.36 注：2021年1月1日（变更后）合并报表应付账款金额中含解释14号调整影响数 30,798,422.41元。 公司于2021年1月1日计入资产负债表的租赁负债所采用的增量借款利率的加权平均值为 4.75%。 公司2020年末重大经营租赁的尚未支付的最低租赁付款额与2021年1月1日计入租赁负债 的差异调整过程如下： 单位：元 项 目 合并报表 母公司报表 2020 年 12 月 31 日重大经营租赁最低租赁付款额 48,449,059.59 2,497,849.76 减：采用简化处理的租赁付款额 5,104,363.29 840,425.00 其中：短期租赁 5,104,363.29 840,425.00 调整后 2021 年 1 月 1 日重大经营租赁最低付款额 43,344,696.30 1,657,424.76 增量借款利率加权平均值 4.75% 4.75% 2021 年 1 月 1 日租赁负债中由原准则下经营租赁形成的部分 39,743,825.38 1,545,517.29 2021 年 1 月 1 日租赁负债余额 39,743,825.38 1,545,517.29 其中：一年内到期的租赁负债 15,280,712.80 735,087.93 ②《企业会计准则解释第14号》 单位：元 报表项目 2020年12月31日（变更前） 2021年1月1日（变更后） 合同资产 239,452,496.30 245,215,861.41 中山公用事业集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 211 固定资产 1,892,124,712.23 1,867,560,249.51 在建工程 543,008,045.81 173,834,083.89 无形资产 2,197,601,510.58 2,241,223,090.81 长期待摊费用 35,622,202.46 34,261,509.23 其他非流动资产 56,328,113.83 464,295,512.32 应付账款 772,079,121.49 803,534,686.75 其他流动负债 17,723,227.06 18,091,766.59 其他非流动负债 23,092,494.25 未分配利润 9,194,977,144.26 9,203,746,349.04 少数股东权益 314,499,715.06 313,724,280.05 注：2021年1月1日（变更后）应付账款含执行新租赁准则调整的影响数657,142.85元。 解释14号对母公司财务报表无影响。 ③《企业会计准则解释第15号》 财政部于2021年12月31日发布了《企业会计准则解释第15号》（以下简称“解释15号”）。 解释15号对通过内部结算中心、财务公司等对母公司及成员单位资金实行集中统一管理的列 报做出规范，于发布之日起实施。公司已采用解释15号编制2021年度财务报表，对合并及母 公司财务报表无影响。 45、其他 无。 六、税项 1、主要税种及税率 税种 计税依据 税率 增值税 销售收入 应税收入按 1%、3%、5%、6%、9%、 13%的税率计算销项税，并按扣除 当期允许抵扣的进项税额后的差 额计缴增值税。 城市维护建设税 应交增值税 按实际缴纳的流转税的 5%、7%计 缴。 企业所得税 应纳税所得额 企业所得税税率分别为 15%、 16.5%、20%、25%。 教育费附加 应交增值税 按实际缴纳的流转税额的 3%计 缴。 地方教育费附加 应交增值税 按实际缴纳的流转税额的 2%计 缴。 房产税 自用房产原值一次扣除 30%后计 税余值、租金 房产税分别为房屋的计税余值的 1.2%或租金收入的 12%。 中山公用事业集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 212 土地使用税 实际占用的土地面积 土地使用税以实际占用的土地面 积为计税依据，依照适用税额标 准计算缴纳。 存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明 纳税主体名称 所得税税率 通辽市桑德水务有限公司、中山公用水务有限公 司、中山市天乙能源有限公司、中山公用工程有限 公司、中山市环境保护科学研究院有限公司、广东 名城环境科技有限公司（附注六、2、（12）、（15）、 （16）、（17）、（18）和（19）） 15% 公用国际（香港）投资有限公司（注） 16.50% 中山中源给排水工程设计有限公司、中山公用水环 境治理有限公司、中山市龙城环境工程有限公司、 中山市名城名德环保有限公司、中山市沙溪中心市 场经营管理有限公司、中通（中山）投资有限公司、 中山市阜沙供水有限公司、中山市西区沙朗供水有 限公司、博华水务投资（中山）有限公司、中通京 房水务有限公司、中山公用南朗污水处理有限公司 （附注六、2、（13）） 20% 除上述公司外，公司合并范围内的其他公司 25% 注：公用国际（香港）投资有限公司为依香港法律设立的香港公司，适用香港税法，利 得税税率为16.50%。 2、税收优惠 （1）根据财税[2015]78号“关于印发《资源综合利用产品和劳务增值税优惠目录》的通 知”的规定，垃圾处理、污泥处理处置劳务和污水处理劳务适用增值税即征即退70%的税收优 惠。2021年度本公司之子公司中通环境治理有限公司、中通京潞水务有限公司、中通和城水 务（北京）有限公司、中通京西水务有限公司、中通京南水务有限公司、中山市珍家山污水 处理有限公司、中山公用黄圃污水处理有限公司、中山市污水处理有限公司、中山市天乙能 源有限公司、兰溪桑德水务有限公司、兰溪市环投水务有限公司、通辽市桑德水务有限公司 享受该优惠政策。此外，通辽市桑德水务有限公司还享受再生水即征即退50%的优惠。 （2）根据财税[2014]57号“财政部 国家税务总局关于简并增值税征收率政策的通知” 规定，财税〔2009〕9号文件第二条第（三）项和第三条“依照6%征收率”调整为“依照3% 征收率”。公司供水收入原适用6%的征收率，自2014年7月1日起供水收入适用3%的征收率。 2021年度本公司之子公司中山公用水务有限公司、中山市南头供水有限公司、中山市民众水 务有限公司、中山市阜沙供水有限公司、中山市西区沙朗供水有限公司享受该优惠政策。 中山公用事业集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 213 （3）根据财政税务总局的《关于支持新型冠状病毒感染的肺炎疫情防控有关税收政策的 公告》（财政部税务总局公告2020年第8号）第五条的相关规定：对纳税人提供公共交通服务、 生活服务以及为居民提供必需生活物资快递收派服务取得的收入，免征增值税。根据财政部 税务总局《关于延续实施应对疫情部分税费优惠政策的公告》（财政部 税务总局公告2021 年第7号）第三条的相关规定：《关于支持新型冠状病毒感染的肺炎疫情防控有关税收政策的 公告》（财政部税务总局公告2020年第8号）规定的税收优惠政策凡已经到期的，执行期限延 长至2021年3月31日。2021年1至3月本公司之子公司广东名城环境科技有限公司享受该优惠政 策。 （4）根据《财政部 税务总局 退役军人部关于进一步扶持自主就业退役士兵创业就业有 关税收政策的通知》（财税〔2019〕21号）第二条：企业招用自主就业退役士兵，与其签订1 年以上期限劳动合同并依法缴纳社会保险费的，自签订劳动合同并缴纳社会保险当月起，在3 年内按实际招用人数予以定额依次扣减增值税、城市维护建设税、教育费附加、地方教育附 加和企业所得税优惠。定额标准为每人每年6000元，最高可上浮50%，各省、自治区、直辖市 人民政府可根据本地区实际情况在此幅度内确定具体定额标准。2021年度本公司之子公司中 山市环境保护科学研究院有限公司、中山公用水务有限公司、中山市污水处理有限公司享受 该优惠政策，定额标准为每人每年9000元。 （5）根据《财政部 税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》 （财税〔2019〕 13号）：对增值税小规模纳税人减按50%征收资源税、城市维护建设税、房产税、城镇土地使 用税、印花税（不含证券交易印花税）、耕地占用税和教育费附加、地方教育附加。执行期 限为2019年1月1日至2021年12月31日。2021年度本公司之子公司中通（中山）投资有限公司、 中山中源给排水工程设计有限公司、中山市泰安市场经营管理有限公司东南门分公司享受该 优惠政策。 （6）根据《财政部税务总局关于继续实行农村饮水安全工程税收优惠政策的通知》（财 税[2019]67号）和《财政部税务总局关于延长部分税收优惠政策执行期限的公告》（财税 [2021]6号），2019年1月1日至2023年12月31日期间，对饮水工程运营管理单位自用的生产、 办公用房产、土地，免征房产税、城镇土地使用税；对饮水工程运营管理单位向农村居民提 供生活用水取得的自来水销售收入，免征增值税。公司向农村居民提供生活用水取得的自来 水销售收入，免征增值税，自用的生产、办公用房产、土地，免征房产税、城镇土地使用税。 2021年度本公司之子公司中山公用水务有限公司、中山市西区沙朗供水有限公司、中山市南 中山公用事业集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 214 头供水有限公司、中山市阜沙供水有限公司、中山市民众水务有限公司享受该优惠政策。 （7）根据《财政部税务总局关于继续实行农产品批发市场农贸市场房产税、城镇土地使 用税优惠政策的通知》（财税[2019]12号）：自2019年1月1日至2021年12月31日，对农产品 批发市场、农贸市场（包括自有和承租，下同）专门用于经营农产品的房产、土地，暂免征 收房产税和城镇土地使用税。对同时经营其他产品的农产品批发市场和农贸市场使用的房产、 土地，按其他产品与农产品交易场地面积的比例确定征免房产税和城镇土地使用税。2021年 度本公司及本公司之子公司中山市南朗市场管理有限公司、中山市沙溪中心市场经营管理有 限公司、中山市泰安市场经营管理有限公司、中山中裕市场物业发展有限公司享受该优惠政 策。 （8）根据粤财规[2017]4号“关于调整城镇土地使用税税额标准的通知”规定，在规定 幅度内适当降低各地城镇土地使用税税额标准，佛山、东莞、中山、珠海、江门、惠州、肇 庆市由2.5-15元/平方米下调至2-10元/平方米，调整后的城镇土地使用税税额标准自2018年1 月1日期执行，有效期五年。2021年度本公司及本公司之子公司中山公用水务有限公司、中山 市南头供水有限公司、中山市民众水务有限公司、中山市阜沙供水有限公司、中山市珍家山 污水处理有限公司、中山公用南朗污水处理有限公司、中山市污水处理有限公司、中山市南 朗市场管理有限公司、中山市沙溪中心市场经营管理有限公司、中山市泰安市场经营管理有 限公司、中山中裕市场物业发展有限公司享受该优惠政策。 （9）根据《国家税务局关于印发＜关于土地使用税若干具体问题的补充规定＞的通知》 （89）国税地字第140号第一条“对免税单位无偿使用纳税单位的土地（如公安、海关等单位 使用铁路、民航等单位的土地），免征土地使用税；对纳税单位无偿使用免税单位的土地， 纳税单位应照章缴纳土地使用税。”本公司之子公司中港客运联营有限公司无偿提供给边防、 海关、检验检疫局、海事等检查检验单位使用的土地共计57,876.98平方米，无偿使用房产原 值69,196,715.59元，中山市地方税务局火炬高技术产业开发区税务分局已同意上述资产免征 土地使用税、房产税备案。 （10）根据《广东省地方税务局关于城镇土地使用税困难减免税有关事项的公告》（广 东省地方税务局公告〔2017〕7号）第二条、《广东省地方税务局关于房产税困难减免税有关 事项的公告》（广东省地方税务局公告[2017]6号）第二条：纳税人受市场因素影响，难以维 系正常生产经营，发生亏损的，可酌情给予减税或免税。经国家税务总局中山市税务局核准， 2021年度本公司之子公司中港客运联营有限公司享受该优惠政策，2021年度房产税、土地使 中山公用事业集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 215 用税减征幅度为40%。 （11）根据《企业所得税法》第二十七条、《企业所得税法实施条例》第八十八条规定： 公司垃圾处理业务、污水处理业务属于条款中规定的公共垃圾处理及环境保护、节能节水项 目的所得，自项目取得第一笔生产经营收入所属纳税年度起，第一年至第三年免征企业所得 税，第四年至第六年减半征收企业所得税。2021年度本公司之子公司中通环境治理有限公司、 中通京潞水务有限公司、中通和城水务（北京）有限公司、中通京西水务有限公司、中通京 南水务有限公司、兰溪桑德水务有限公司、兰溪市环投水务有限公司、中山公用黄圃污水处 理有限公司、公用环境发展（江门）有限公司、中山市天乙能源有限公司（三期）享受该优 惠政策。中通环境治理有限公司、中通京潞水务有限公司2021年为第三年免征企业所得税， 兰溪桑德水务有限公司、兰溪市环投水务有限公司、中山公用黄圃污水处理有限公司2021年 为第六年减半征收企业所得税，中通京西水务有限公司、中通京南水务有限公司、公用环境 发展（江门）有限公司2021年为第二年免征企业所得税，中通和城水务（北京）有限公司2021 年为第一年免征企业所得税，中山市天乙能源有限公司（三期）2021年为第二年免征企业所 得税。 （12）根据《财政部 税务总局 国家发展改革委关于延续西部大开发企业所得税政策的 公告》（财税（2020）23号）第一条设在西部的鼓励类产业按15%的税率征收企业所得税。2021 年度本公司之子公司通辽市桑德水务有限公司享受该优惠政策。 （13）根据《国家税务总局关于落实支持小型微利企业和个体工商户发展所得税优惠政 策有关事项的公告》（国家税务总局公告2021年第8号）：对小型微利企业年应纳税所得额不 超过100万元的部分，减按12.5%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。自2021 年1月1日起施行，2022年12月31日终止执行。根据《财政部 税务总局关于实施小微企业普惠 性税收减免政策的通知》（财税〔2019〕13号）：对年应纳税所得额超过100万元但不超过300 万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。2021年度本公司之 子公司中山中源给排水工程设计有限公司、中山公用水环境治理有限公司、中山市沙溪中心 市场经营管理有限公司、中通（中山）投资有限公司、中山市阜沙供水有限公司、中山市西 区沙朗供水有限公司、中山市民众水务有限公司、博华水务投资（中山）有限公司、中通京 房水务有限公司享受该优惠政策。 （14）《关于支持新型冠状病毒感染的肺炎疫情防控有关税收政策的公告》（财政部 税 务总局公告2020年第8号）规定：受疫情影响较大的困难行业企业2020年度发生的亏损，最长 中山公用事业集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 216 结转年限由5年延长至8年；困难行业企业，包括交通运输、餐饮、住宿、旅游（指旅行社及 相关服务、游览景区管理两类）四大类，具体判断标准按照现行《国民经济行业分类》执行； 困难行业企业2020年度主营业务收入须占收入总额（剔除不征税收入和投资收益）的50%以上； 公告自2020年1月1日起实施，截止日期视疫情情况另行公告。2020年度本公司之子公司中港 客运联营有限公司享受该优惠政策。 （15）中山公用水务有限公司被认定为广东省2021年高新技术企业，高新技术企业证书 编号为GR202144014005，有效期自2021年12月31日至2024年12月31日，2021年度企业所得税 适用税率为15%。 （16）中山市天乙能源有限公司被认定为广东省2021年高新技术企业，高新技术企业证 书编号为GR202144002869，有效期自2021年12月20日至2024年12月19日，2021年度企业所得 税适用税率为15%。 （17）中山公用工程有限公司被认定为广东省2020年高新技术企业，高新技术企业证书 编号为GR202044012104，有效期自2020年12月9日至2023年12月8日，2021年度企业所得税适 用税率为15%。 （18）中山市环境保护科学研究院有限公司被认定为广东省2021年高新技术企业，高新 技术企业证书编号为GR202144014010，有效期自2021年12月31日至2024年12月30日，2021年 度企业所得税适用税率为15%。 （19）广东名城环境科技有限公司被认定为广东省2021年高新技术企业，高新技术企业 证书编号为GR202144013665，有效期自2021年12月31日至2024年12月30日，2021年度企业所 得税适用税率为15%。 3、其他 无。 七、合并财务报表项目注释 1、货币资金 单位：元 项目 期末余额 期初余额 库存现金 8,329.27 12,724.77 银行存款 2,357,272,065.13 1,657,001,671.29 其他货币资金 11,213,341.01 15,941,261.52 合计 2,368,493,735.41 1,672,955,657.58 中山公用事业集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 217 其中：存放在境外的款项总额 153,234,754.59 115,786,117.61 因抵押、质押或冻结等 对使用有限制的款项总额 12,595,702.82 15,941,261.52 其他说明：年末其他货币资金主要包括公司存入的保函保证金、工资保障金。截至年末，货 币资金受限情况参见附注七、81。 2、交易性金融资产 单位：元 项目 期末余额 期初余额 以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产 130,000,000.00 10,806.24 其中： 银行理财产品 130,000,000.00 权益工具投资 10,806.24 其中： 合计 130,000,000.00 10,806.24 其他说明：无。 3、衍生金融资产 无。 4、应收票据 （1）应收票据分类列示 单位：元 项目 期末余额 期初余额 商业承兑票据 917,421.28 合计 917,421.28 如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露 坏账准备的相关信息： □ 适用 √ 不适用 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 □ 适用 √ 不适用 （3）期末公司已质押的应收票据 □ 适用 √ 不适用 中山公用事业集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 218 （4）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据 □ 适用 √ 不适用 （5）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据 □ 适用 √ 不适用 （6）本期实际核销的应收票据情况 □ 适用 √ 不适用 5、应收账款 （1）应收账款分类披露 单位：元 类别 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提 比例 金额 比例 （%） 金额 计提 比例 （%） 其中： 按组合 计提坏 账准备 的应收 账款 564,670,023.70 100 40,587,269.86 7.19 524,082,753.84 532,728,560.83 100 23,204,469.24 4.36 509,524,091.59 其中： 账龄组 合 534,106,883.20 94.59 40,587,269.86 7.60 493,519,613.34 440,578,299.43 82.70 23,204,469.24 5.27 417,373,830.19 其他组 合 30,563,140.50 5.41 30,563,140.50 92,150,261.40 17.30 92,150,261.40 合计 564,670,023.70 100 40,587,269.86 7.19% 524,082,753.84 532,728,560.83 100 23,204,469.24 509,524,091.59 按单项计提坏账准备：无 按组合计提坏账准备：40,587,269.86 元 单位：元 名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例 1 年以内（含 1 年） 346,510,294.25 4,666,233.10 1.35 1-2 年（含 2 年） 99,020,111.41 4,951,005.55 5.00 中山公用事业集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 219 2-3 年（含 3 年） 70,055,924.47 14,011,184.89 20.00 3-4 年（含 4 年） 1,931,181.82 772,472.73 40.00 4-5 年（含 5 年） 1,007,494.15 604,496.49 60.00 5 年以上 15,581,877.10 15,581,877.10 100.00 合计 534,106,883.20 40,587,269.86 -- 确定该组合依据的说明： 详见附注五、12。 按组合计提坏账准备：0 单位：元 名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例 其他组合 30,563,140.50 合计 30,563,140.50 -- 确定该组合依据的说明： 详见附注五、12。 按组合计提坏账准备：无。 如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露 坏账准备的相关信息： □ 适用 √ 不适用 按账龄披露 单位：元 账龄 账面余额 1 年以内（含 1 年） 349,378,482.28 1 至 2 年 99,020,111.41 2 至 3 年 74,620,575.28 3 年以上 41,650,854.73 3 至 4 年 25,061,483.48 4 至 5 年 1,007,494.15 5 年以上 15,581,877.10 合计 564,670,023.70 中山公用事业集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 220 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备情况： 单位：元 类别 期初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 核销 其他 账龄组合 23,204,469.24 17,382,800.62 40,587,269.86 合计 23,204,469.24 17,382,800.62 40,587,269.86 其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：无 （3）本期实际核销的应收账款情况 无。 （4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位：元 单位名称 应收账款期末余额 占应收账款期末余额合计 数的比例 坏账准备期末余额 中山市横栏环境卫 生管理有限公司 56,677,380.68 10.04% 4,806,638.20 河北建工集团有限 责任公司 39,510,163.35 7.00% 7,902,032.67 中山市财政局沙溪 分局 38,444,671.44 6.81% 8,459,836.22 东安县财政局其他 资金结算户 36,836,963.42 6.52% 947,479.26 江门市新会区农业 农村局 36,045,593.16 6.38% 1,059,832.19 合计 207,514,772.05 36.75% （5）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额 无。 （6）因金融资产转移而终止确认的应收账款 无。 6、应收款项融资 □ 适用 √ 不适用 中山公用事业集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 221 7、预付款项 （1）预付款项按账龄列示 单位：元 账龄 期末余额 期初余额 金额 比例 金额 比例 1 年以内 13,013,240.02 93.45% 10,189,272.33 77.79% 1 至 2 年 671,116.65 4.82% 2,897,926.34 22.12% 2 至 3 年 231,381.50 1.66% 1,488.22 0.01% 3 年以上 10,260.57 0.07% 10,260.57 0.08% 合计 13,925,998.74 -- 13,098,947.46 -- 账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：无。 （2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 名次 预付款单位 与本公司 关系 金额 账龄 比例 1 深圳市曲线顶管科技有限公司 非关联方 1,141,187.00 1年以内 8.19% 2 匠人工夫（广州）家居有限公司 非关联方 854,497.70 1年以内 6.14% 3 青岛三利中德美水设备有限公司 非关联方 786,821.00 1年以内 5.65% 4 中国石化销售股份有限公司广东 中山石油分公司 非关联方 766,179.13 1年以内 5.50% 5 中山市顺风机电有限公司 非关联方 750,000.00 1年以内 5.39% 合 计 - 4,298,684.83 - 30.87% 其他说明：无。 8、其他应收款 单位：元 项目 期末余额 期初余额 应收股利 13,010,014.48 其他应收款 60,914,384.38 61,176,868.09 合计 73,924,398.86 61,176,868.09 （1）应收利息 □ 适用 √ 不适用 （2）应收股利 ①应收股利分类 单位：元 中山公用事业集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 222 项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额 中山银达融资担保投资有限公司 13,010,014.48 合计 13,010,014.48 ②重要的账龄超过 1 年的应收股利 □ 适用 √ 不适用 ③坏账准备计提情况 □ 适用 √ 不适用 （3）其他应收款 ①其他应收款按款项性质分类情况 单位：元 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 押金及保证金 18,959,035.58 26,569,755.94 往来款 16,010,906.25 1,806,026.80 应收股权处置款 26,336,027.53 37,622,897.53 员工借支款 66,224.28 385,580.23 代付款项 2,397,652.24 1,381,212.67 其他 3,543,397.64 1,100,478.77 合计 67,313,243.52 68,865,951.94 ②坏账准备计提情况 单位：元 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月预期 信用损失 整个存续期预期信用 损失(未发生信用减 值) 整个存续期预期信用 损失(已发生信用减 值) 2021 年 1 月 1 日余额 7,689,083.85 7,689,083.85 2021 年 1 月 1 日余额 在本期 —— —— —— —— --转入第二阶段 --转入第三阶段 -98,702.39 98,702.39 --转回第二阶段 --转回第一阶段 本期计提 -1,191,522.32 -1,191,522.32 本期转回 中山公用事业集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 223 本期转销 本期核销 98,702.39 98,702.39 其他变动 2021 年 12 月 31 日余 额 6,398,859.14 6,398,859.14 损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况 □ 适用 √ 不适用 按账龄披露 单位：元 账龄 账面余额 1 年以内（含 1 年） 43,504,476.00 1 至 2 年 5,086,860.95 2 至 3 年 10,593,422.43 3 年以上 8,128,484.14 3 至 4 年 6,044,469.19 4 至 5 年 370,959.47 5 年以上 1,713,055.48 合计 67,313,243.52 ③本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备情况： 单位：元 类别 期初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或 转回 核销 其他 账龄组合 7,689,083.85 -1,191,522.32 98,702.39 6,398,859.14 合计 7,689,083.85 -1,191,522.32 98,702.39 6,398,859.14 坏账计提依据见附注五、14。 其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：无。 ④本期实际核销的其他应收款情况 单位：元 项目 核销金额 实际核销的其他应收款 98,702.39 中山公用事业集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 224 ⑤按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位：元 单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 占其他应收款 期末余额合计 数的比例 坏账准备期末 余额 杭州浩淼投资 管理合伙企业 （有限合伙）、 丁国良和赵经 纬组成联合体 应收股权处置款 26,336,027.53 1 至 2 年 39.13% 1,316,801.38 河北建工集团 有限责任公司 工程款 8,604,453.17 2-3 年 12.78% 北京玉河源水 务建设有限公 司 工程款 4,424,207.42 1 年以内 6.57% 山东淄建集团 有限公司 保证金 3,000,000.00 3 至 4 年 4.46% 1,200,000.00 广东建恒建筑 工程有限公司 保证金 2,550,523.63 3-4 年 3.79% 1,020,209.45 合计 -- 44,915,211.75 -- 66.73% 3,537,010.83 ⑥涉及政府补助的应收款项 无。 ⑦因金融资产转移而终止确认的其他应收款 无。 ⑧转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额 无。 9、存货 公司是否需要遵守房地产行业的披露要求：否 （1）存货分类 单位：元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 存货跌价准 备或合同履 约成本减值 准备 账面价值 账面余额 存货跌价准备 或合同履约成 本减值准备 账面价值 中山公用事业集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 225 原材料 53,458,317.87 53,458,317.87 49,189,447.61 49,189,447.61 合同履约成本 37,020,798.72 0.00 37,020,798.72 88,867,028.90 1,130,289.57 87,736,739.33 合计 90,479,116.59 0.00 90,479,116.59 138,056,476.51 1,130,289.57 136,926,186.94 （2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备 单位：元 项目 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额 计提 其他 转回或转销 其他 合同履约成本 1,130,289.57 38,696.63 1,168,986.20 0.00 合计 1,130,289.57 38,696.63 1,168,986.20 0.00 （3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明 无。 （4）合同履约成本本期摊销金额的说明 无。 10、合同资产 单位：元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 工程外接安装、维护合 同 248,922,665.19 7,139,350.61 241,783,314.58 243,371,619.13 3,919,122.83 239,452,496.30 PPP 项目合同 642,350,691.66 642,350,691.66 549,378,444.08 549,378,444.08 减：计入其他非流动资 产（附注七、31） -554,324,424.87 -554,324,424.87 -407,967,398.49 -407,967,398.49 减：计入无形资产（附 注七、26） -81,951,048.70 -81,951,048.70 -135,647,680.48 -135,647,680.48 合计 254,997,883.28 7,139,350.61 247,858,532.67 249,134,984.24 3,919,122.83 245,215,861.41 合同资产的账面价值在本期内发生的重大变动金额和原因： □ 适用 √ 不适用 本期合同资产计提减值准备情况 单位：元 项目 本期计提 本期转回 本期转销/核销 原因 工程外接安装、维 护合同 3,220,227.78 部分工程款预计无 法收回 合计 3,220,227.78 -- 其他说明：无。 中山公用事业集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 226 11、持有待售资产 无。 12、一年内到期的非流动资产 单位：元 项目 期末余额 期初余额 发放贷款及垫款应计利息 658,731.56 1,903,624.61 合计 658,731.56 1,903,624.61 重要的债权投资/其他债权投资：无 13、其他流动资产 单位：元 项目 期末余额 期初余额 留抵税额 93,632,717.92 95,277,619.61 预缴税款 872,017.76 284,567.74 其他 1,487.70 合计 94,506,223.38 95,562,187.35 其他说明：无。 14、债权投资 □ 适用 √ 不适用 15、其他债权投资 □ 适用 √ 不适用 16、长期应收款 （1）长期应收款情况 单位：元 项目 期末余额 期初余额 折现 率区 间 账面余额 坏账 准备 账面价值 账面余额 坏账 准备 账面价值 中山市财 政局-住 房基金专 户 5,017,667.99 5,017,667.99 5,017,667.99 5,017,667.99 合计 5,017,667.99 5,017,667.99 5,017,667.99 5,017,667.99 -- 坏账准备减值情况 □ 适用 √ 不适用 中山公用事业集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 227 （2）因金融资产转移而终止确认的长期应收款 公司本年不存在因金融资产转移而终止确认的长期应收款。 （3）转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额 公司本年不存在转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债。 17、长期股权投资 单位：元 被投资 单位 期初余 额(账 面价 值) 本期增减变动 期末余 额(账 面价 值) 减值准 备期末 余额 追加投 资 减少投 资 权益法 下确认 的投资 损益 其他综 合收益 调整 其他权 益变动 宣告发 放现金 股利或 利润 计提减 值准备 其他 一、合营企业 中山公 用民三 联围流 域治理 有限公 司（注 1） 3,840, 000.00 -335.1 2 3,839, 664.88 小计 3,840, 000.00 -335.1 2 3,839, 664.88 二、联营企业 广发证 券股份 有限公 司 10,719 ,880,8 26.66 1,120, 491,01 1.42 -4,825 ,058.5 4 8,720, 050.62 354,44 6,197. 20 11,489 ,820,6 32.96 中海广 东天然 气有限 责任公 司 199,58 4,408. 29 26,290 ,178.4 9 3,249, 420.00 222,62 5,166. 78 济宁中 山公用 水务有 限公司 411,16 7,244. 36 13,761 ,987.8 9 -86,28 8.95 14,700 ,000.0 0 410,14 2,943. 30 中山银 达融资 担保投 资有限 156,43 6,123. 35 11,047 ,959.2 6 13,010 ,014.4 8 154,47 4,068. 13 中山公用事业集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 228 公司 中山市 南镇粤 海水务 有限公 司（注 2） 8,561, 166.23 -849,3 97.73 7,711, 768.50 中山市 横栏粤 海水务 有限公 司（注 2） 41,885 ,451.4 9 670,48 0.03 42,555 ,931.5 2 中山市 新涌口 粤海水 务有限 公司 （注 2） 44,497 ,246.2 2 2,609, 704.13 47,106 ,950.3 5 珠海广 发信德 环保产 业投资 基金合 伙企业 （有限 合伙） 143,00 6,797. 09 3,443, 284.04 9,362, 143.93 68,598 ,595.2 2 80,327 ,061.7 6 深圳前 海广发 信德中 山公用 并购基 金管理 有限公 司（注 3） 17,859 ,075.3 0 4,000, 000.00 82,280 .67 13,941 ,355.9 7 中山广 发信德 公用环 保夹层 投资企 业（有 139,69 1,767. 45 27,439 ,969.2 5 77,781 ,247.0 0 46,782 ,913.9 8 143,25 0,131. 22 中山公用事业集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 229 限合 伙） 怀宁润 天水务 环境科 技有限 公司 34,344 ,792.9 0 -1,658 ,366.7 0 32,686 ,426.2 0 中山广 发信德 致远科 技创业 投资合 伙企业 （有限 合伙） 280,01 4,515. 28 3,158, 176.07 283,17 2,691. 35 中山市 中能检 测中心 有限公 司 9,174, 936.32 8,571. 80 9,183, 508.12 小计 12,206 ,104,3 50.94 34,883 ,253.2 9 1,262, 755,97 6.26 -4,825 ,058.5 4 8,633, 761.67 514,72 8,496. 85 12,923 ,057,2 80.19 合计 12,206 ,104,3 50.94 3,840, 000.00 34,883 ,253.2 9 1,262, 755,64 1.14 -4,825 ,058.5 4 8,633, 761.67 514,72 8,496. 85 12,926 ,896,9 45.07 其他说明： 注1：中山公用民三联围流域治理有限公司（以下简称“民三联”）成立于2021年11月22日， 公司持股48%、中建三局集团有限公司持股40%、北京市市政工程设计研究总院有限公司持股 7%、北京市勘察设计研究院有限公司5%，根据民三联公司章程约定的股东会、董事会议事规 则，公司与中建三局集团有限公司对民三联形成共同控制，故民三联作为公司的合营企业。 注2：原联营企业中山市南镇供水有限公司、中山市稔益供水有限公司、中山市新涌口供水有 限公司2021年度变更股东后，分别更名为中山市南镇粤海水务有限公司、中山市横栏粤海水 务有限公司、中山市新涌口粤海水务有限公司。 注3：深圳前海广发信德中山公用并购基金管理有限公司于2021年3月已完成清算。 18、其他权益工具投资 单位：元 中山公用事业集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 230 项目 期末余额 期初余额 广州农村商业银行股份有限公司 14,021,840.00 14,728,700.00 合计 14,021,840.00 14,728,700.00 分项披露本期非交易性权益工具投资 单位：元 项目名称 确认的股利 收入 累计利得 累计损失 其他综合收 益转入留存 收益的金额 指定为以公 允价值计量 且其变动计 入其他综合 收益的原因 其他综合收 益转入留存 收益的原因 广州农村商 业银行股份 有限公司股 权投资 1,000,000. 00 21,840.00 权益工具投 资为非交易 性的，不符 合合同现金 流量特征 合计 1,000,000. 00 21,840.00 其他说明：无。 19、其他非流动金融资产 其他说明：无。 20、投资性房地产 （1）采用成本计量模式的投资性房地产 √ 适用 □ 不适用 单位：元 项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计 一、账面原值 1.期初余额 1,191,204,302.08 268,661,857.00 1,459,866,159.08 2.本期增加金 额 16,835,739.62 781,836.85 17,617,576.47 （1）外购 1,118,810.00 1,118,810.00 （2）存货\固 定资产\在建工程 转入 15,716,929.62 15,716,929.62 （3）企业合并 增加 （4）无形资 781,836.85 781,836.85 中山公用事业集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 231 产转入 3.本期减少金 额 4,325,786.02 4,325,786.02 （1）处置 677,833.77 677,833.77 （2）其他转出 3,647,952.25 3,647,952.25 4.期末余额 1,203,714,255.68 269,443,693.85 1,473,157,949.53 二、累计折旧和累 计摊销 1.期初余额 386,747,509.76 115,063,239.21 501,810,748.97 2.本期增加金 额 40,574,663.12 9,802,572.50 50,377,235.62 （1）计提或摊 销 40,574,663.12 9,639,981.68 50,214,644.80 （2）在建工 程转入 （3）无形资 产转入 162,590.82 162,590.82 3.本期减少金 额 643,942.08 643,942.08 （1）处置 643,942.08 643,942.08 （2）其他转出 4.期末余额 426,678,230.80 124,865,811.71 551,544,042.51 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金 额 （1）计提 3、本期减少金 额 （1）处置 （2）其他转出 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价 值 777,036,024.88 144,577,882.14 921,613,907.02 2.期初账面价 804,456,792.32 153,598,617.79 958,055,410.11 中山公用事业集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 232 值 （2）采用公允价值计量模式的投资性房地产 □ 适用 √ 不适用 （3）未办妥产权证书的投资性房地产情况 无。 21、固定资产 单位：元 项目 期末余额 期初余额 固定资产 1,876,148,684.63 1,867,560,249.51 固定资产清理 545,771.03 合计 1,876,694,455.66 1,867,560,249.51 （1）固定资产情况 单位：元 项目 房屋建筑 物 机器设备 运输工具 其他设备 管网设备 构筑物 合计 一、账面原 值： 1.期初 余额 325,366,1 29.50 447,366,7 64.79 545,677,3 10.76 243,567,0 60.62 1,916,695 ,593.72 585,845,0 53.03 4,064,517 ,912.42 2.本期 增加金额 10,051,28 3.39 6,302,335 .10 33,356,86 1.95 176,853,2 49.36 3,925,729 .36 230,489,4 59.16 （1） 购置 1,809,257 .66 5,653,201 .00 18,878,33 2.43 47,317,50 3.79 73,658,29 4.88 （2） 在建工程 转入 8,241,870 .23 288,734.9 1 12,124,28 4.06 129,535,7 45.57 3,867,591 .99 154,058,2 26.76 （3） 企业合并 增加 155.50 360,399.1 9 2,354,245 .46 2,714,800 .15 （4）其他 （注） 58,137.37 58,137.37 3.本期 减少金额 19,864,06 8.70 18,127,82 1.40 145,485,4 61.17 19,246,27 1.23 2,045,505 .47 1,440,726 .19 206,209,8 54.16 （1） 处置或报 19,805,93 18,127,82 145,485,4 19,246,27 1,429,869 204,095,3 中山公用事业集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 233 废 1.33 1.40 61.17 1.23 .09 54.22 （2）转入 在建工程 2,045,505 .47 2,045,505 .47 （3）其他 （注） 58,137.37 10,857.10 68,994.47 4.期末 余额 305,502,0 60.80 439,290,2 26.78 406,494,1 84.69 257,677,6 51.34 2,091,503 ,337.61 588,330,0 56.20 4,088,797 ,517.42 二、累计折 旧 1.期初 余额 133,489,2 42.86 281,366,0 74.65 236,664,7 21.02 167,137,1 05.34 1,144,479 ,054.12 223,887,0 39.49 2,187,023 ,237.48 2.本期 增加金额 12,168,29 9.21 26,257,96 7.61 30,414,09 0.06 19,089,97 0.07 86,061,47 2.79 19,437,53 3.77 193,429,3 33.51 （1） 计提 12,168,29 9.21 26,257,96 7.61 30,414,09 0.06 19,089,97 0.07 86,061,47 2.79 19,437,53 3.77 193,429,3 33.51 3.本期 减少金额 5,913,396 .98 15,017,08 4.67 131,074,3 78.74 15,140,75 7.54 259,664.7 1 398,455.5 6 167,803,7 38.20 （1） 处置或报 废 5,913,396 .98 15,017,08 4.67 131,074,3 78.74 15,140,75 7.54 398,455.5 6 167,544,0 73.49 （2）转入 在建工程 259,664.7 1 259,664.7 1 4.期末 余额 139,744,1 45.09 292,606,9 57.59 136,004,4 32.34 171,086,3 17.87 1,230,280 ,862.20 242,926,1 17.70 2,212,648 ,832.79 三、减值准 备 1.期初 余额 9,934,425 .43 9,934,425 .43 2.本期 增加金额 （1） 计提 3.本期 减少金额 9,934,425 .43 9,934,425 .43 中山公用事业集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 234 （1） 处置或报 废 9,934,425 .43 9,934,425 .43 4.期末 余额 四、账面价 值 1.期末 账面价值 165,757,9 15.71 146,683,2 69.19 270,489,7 52.35 86,591,33 3.47 861,222,4 75.41 345,403,9 38.50 1,876,148 ,684.63 2.期初 账面价值 191,876,8 86.64 166,000,6 90.14 299,078,1 64.31 76,429,95 5.28 772,216,5 39.60 361,958,0 13.54 1,867,560 ,249.51 注：固定资产本年增减变动“其他”中 58,137.37 元为资产类别调整、10,857.10 元为根据最 终结算金额调整数。 （2）暂时闲置的固定资产情况 无。 （3）通过经营租赁租出的固定资产 单位：元 项目 期末账面价值 房屋及建筑物 112,951.10 （4）未办妥产权证书的固定资产情况 单位：元 项目 账面价值 未办妥产权证书的原因 房屋建筑物（来自中山中法供水有限公司移交） 11,654,382.90 原产权人处于清算期 （5）固定资产清理 单位：元 项目 期末余额 期初余额 机器设备 545,771.03 合计 545,771.03 其他说明：无。 22、在建工程 单位：元 项目 期末余额 期初余额 中山公用事业集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 235 在建工程 209,611,581.80 173,834,083.89 合计 209,611,581.80 173,834,083.89 （1）在建工程情况 单位：元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 村镇污水处 理工程 1,975,076. 71 1,975,076. 71 供水管网工 程 202,109,64 3.31 202,109,64 3.31 156,705,02 0.92 156,705,02 0.92 市场改造工 程 1,915,114. 53 1,915,114. 53 5,624,701. 47 5,624,701. 47 污水厂提标 改造工程 3,670,053. 04 3,670,053. 04 6,190,771. 50 6,190,771. 50 其他工程 1,916,770. 92 1,916,770. 92 3,338,513. 29 3,338,513. 29 合计 209,611,58 1.80 209,611,58 1.80 173,834,08 3.89 173,834,08 3.89 （2）重要在建工程项目本期变动情况 单位：元 项目名 称 预算数 期初 余额 本期增 加金额 本期转 入固定 资产金 额 本期其 他减少 金额 （注） 期末余 额 工程累 计投入 占预算 比例 工程进 度 利息 资本 化累 计金 额 其中： 本期利 息资本 化金额 本期利 息资本 化率 资金 来源 村镇污 水处理 工程 3,050,0 00.00 1,975 ,076. 71 794,48 3.14 2,769, 559.85 90.81% 100.00% 其他 供水管 网工程 156,7 05,02 0.92 227,88 8,595. 39 136,33 7,461. 86 46,146, 511.14 202,109 ,643.31 70.00% 其他 市场改 造工程 57,175, 900.00 5,624 ,701. 47 15,846 ,102.7 8 72,441 .32 19,483, 248.40 1,915,1 14.53 37.55% 54.00% 募股资 金及其 他 污水厂 提标改 造工程 15,349, 024.77 6,190 ,771. 50 7,102, 903.00 8,940, 314.97 718,669 .60 3,634,6 89.93 86.61% 97.00% 其他 其他工 13,569, 3,338 9,678, 5,938, 5,126,1 1,952,1 95.93% 92.00% 其他 中山公用事业集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 236 程 325.65 ,513. 29 174.16 448.76 04.66 34.03 合计 89,144, 250.42 173,8 34,08 3.89 261,31 0,258. 47 154,05 8,226. 76 71,474, 533.80 209,611 ,581.80 -- -- -- 注：本年其他减少主要是转至投资性房地产 15,716,929.62 元、转至无形资产 4,137,021.01 元、转至长期待摊费用 10,878,552.32 元、冲减管网迁改工程专项应付款 39,033,162.13 元、 转至费用 1,708,868.72 元。 （3）本期计提在建工程减值准备情况 无。 （4）工程物资 无。 23、生产性生物资产 （1）采用成本计量模式的生产性生物资产 □ 适用 √ 不适用 （2）采用公允价值计量模式的生产性生物资产 □ 适用 √ 不适用 24、油气资产 □ 适用 √ 不适用 25、使用权资产 单位：元 项目 房屋及建筑物 运输设备 土地使用权 合计 一、账面原值： 1.期初余额 27,230,843.90 10,553,570.95 3,140,825.22 40,925,240.07 2.本期增加金额 5,142,807.79 121,317.90 1,260,940.25 6,525,065.94 （1）外购 1,789,361.62 121,317.90 1,260,940.25 3,171,619.77 （2）企业 合并增加 3,353,446.17 3,353,446.17 3.本期减少金额 761,257.50 761,257.50 （1）处置 761,257.50 761,257.50 4.期末余额 31,612,394.19 10,674,888.85 4,401,765.47 46,689,048.51 二、累计折旧 1.期初余额 中山公用事业集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 237 2.本期增加金额 8,474,371.32 7,062,184.64 1,195,300.11 16,731,856.07 （1）计提 8,474,371.32 7,062,184.64 1,195,300.11 16,731,856.07 3.本期减少金额 337,863.35 337,863.35 （1）处置 337,863.35 337,863.35 4.期末余额 8,136,507.97 7,062,184.64 1,195,300.11 16,393,992.72 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 （1）计提 3.本期减少金额 （1）处置 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 23,475,886.22 3,612,704.21 3,206,465.36 30,295,055.79 2.期初账面价值 27,230,843.90 10,553,570.95 3,140,825.22 40,925,240.07 其他说明：无。 26、无形资产 （1）无形资产情况 单位：元 项目 土地使用权 专利权 非专利技术 软件 特许经营权（注 1） 合计 一、账面原值 1.期初余 额 323,270,368.04 182,047.69 33,231,913.23 2,497,546,319.69 2,854,230,648.65 2.本期增 加金额 826,534.65 5,750,662.89 44,406,685.82 50,983,883.36 （1）购 置 826,534.65 1,468,587.86 2,295,122.51 （2）内 部研发 （3）企 业合并增加 145,054.02 145,054.02 中山公用事业集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 238 （4）在建工程 转入 4,137,021.01 4,137,021.01 （5）其它（注 2） 44,406,685.82 44,406,685.82 3.本期减少 金额 781,836.85 2,517,515.09 1,091,204.93 4,390,556.87 （1）处 置 2,517,515.09 2,517,515.09 （2）转入投资 性房地产 781,836.85 781,836.85 （3）其他（注 3） 1,091,204.93 1,091,204.93 4.期末余 额 322,488,531.19 1,008,582. 34 36,465,061.03 2,540,861,800.58 2,900,823,975.14 二、累计摊销 1.期初余 额 72,672,422.28 76,977.72 24,368,067.68 515,890,090.16 613,007,557.84 2.本期增 加金额 6,811,105.06 73,633.59 5,791,014.64 113,767,051.93 126,442,805.22 （1）计 提 6,811,105.06 73,633.59 5,791,014.64 113,767,051.93 126,442,805.22 3.本期减 少金额 160,669.58 2,517,515.09 2,678,184.67 （1）处 置 2,517,515.09 2,517,515.09 （2）转入投资 性房地产 160,669.58 160,669.58 4.期末余 额 79,322,857.76 150,611.31 27,641,567.23 629,657,142.09 736,772,178.39 三、减值准备 1.期初余 额 2.本期增 中山公用事业集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 239 加金额 （1）计 提 3.本期减 少金额 （1）处置 4.期末余 额 四、账面价值 1.期末账 面价值 243,165,673.43 857,971.03 8,823,493.80 1,911,204,658.49 2,164,051,796.75 2.期初账 面价值 250,597,945.76 105,069.97 8,863,845.55 1,981,656,229.53 2,241,223,090.81 注 1：特许经营权账面原值中含有 PPP 项目建造期确认的合同资产重分类金额，2021 年 1 月 1 日和 2021 年 12 月 31 日重分类金额分别为 135,647,680.48 元、81,951,048.70 元。 注 2：特许经营权本期增加其他中：35,776,153.48 元为兰溪桑德水务有限公司 PPP 项目完工 结转金额、9,205,268.65 元为中通京潞水务有限公司 PPP 项目建设期合同资产期末重分类金 额、-574,736.31 元为合并抵消金额。 注 3：特许经营权本期减少其他 1,091,204.93 元系根据单项工程结算价调整额。 本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 0.00%。 （2）未办妥产权证书的土地使用权情况 单位：元 项目 账面价值 未办妥产权证书的原因 中山市大涌镇全禄村地块 1 9,631,713.40 原产权人处于清算期 中山市大涌镇全禄村地块 2 47,779,020.00 原产权人处于清算期 其他说明：无。 27、开发支出 无。 28、商誉 （1）商誉账面原值 单位：元 中山公用事业集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 240 被投资单位 名称或形成 商誉的事项 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 企业合并形成 的 处置 收购中山市 环境保护科 学研究院有 限公司股权 4,036,887.63 4,036,887. 63 合计 4,036,887.63 4,036,887. 63 （2）商誉减值准备 单位：元 被投资单位 名称或形成 商誉的事项 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 计提 处置 收购中山市 环境保护科 学研究院有 限公司股权 4,036,887.63 4,036,887.63 合计 4,036,887.63 4,036,887.63 商誉所在资产组或资产组组合的相关信息： 公司 2021 年 12 月收购中山市环境保护科学研究院有限公司 51%股权。中山市环境保护 科学研究院有限公司主要从事环境与生态监测；工程技术；技术推广服务；环保咨询服务等 业务，其业务独立于集团内其他单位，能够独立产生现金流入，将中山市环境保护科学研究 院有限公司整体作为一个资产组。 说明商誉减值测试过程、关键参数（如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定 期增长率、利润率、折现率、预测期等）及商誉减值损失的确认方法： 公司的商誉经测试不存在减值的情况，减值测试方法如下： 本公司以 9,943,883.24 元的价格收购中山市环境保护科学研究院有限公司，从而持有该 公司 51%的股权，合并成本 9,943,883.24 元大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价 值份额的差额确认为商誉。 根据评估机构中山成诺资产评估与土地房地产估价有限公司出具的中成评字（2021）第 211002 号评估报告，确认的中山市环境保护科学研究院有限公司评估价值为 19,497,810.28 元（交易双方确认 51%股权的交易价格为 9,943,883.24 元）。 评估机构采用收益法评估，采用分段法对环科院的收益进行预测，即将环科院未来收益 中山公用事业集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 241 分为明确的预测期间的收益和明确的预测期之后的收益，明确的预测期间取 5.25 年，即 2021 年 10 月 1 日至 2026 年 12 月 31 日，之后为永续的稳定收益期。评估机构预测环科院 2021 年 10-12 实现净利润为 126.45 万元，环科院 2021 年 10-12 实际实现净利润 149.52 万元，达到 了预测数。同时由于中山市环境保护科学研究院有限公司属于环保咨询行业，业务来源较稳 定，经营战略未改变，市场业绩良好，原评估报告的假设增长率是合理的，且预测期 2021 年 10-12 月实际业绩均已完成了预测，商誉不存在减值迹象。 商誉减值测试的影响 □ 适用 √ 不适用 其他说明：无。 29、长期待摊费用 单位：元 项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额 固定资产改良 支出 17,941,350.18 14,354,817.79 11,832,579.27 20,463,588.70 市场改造工程 14,877,743.20 3,149,923.68 6,784,879.56 11,242,787.32 装修费 770,708.84 2,241,198.05 986,781.57 2,025,125.32 临时工程建筑 671,707.01 1,737,241.54 484,461.48 1,924,487.07 合计 34,261,509.23 21,483,181.06 20,088,701.88 35,655,988.41 30、递延所得税资产/递延所得税负债 （1）未经抵销的递延所得税资产 单位：元 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 资产减值准备 7,139,350.61 1,070,902.58 5,049,412.40 757,411.86 内部交易未实现利 润 190,458,406.23 47,614,601.54 154,526,536.86 38,631,634.19 可抵扣亏损 7,044,956.53 1,761,239.13 4,004,498.77 1,001,124.69 信用减值准备 75,888,279.96 17,695,174.43 39,966,412.45 8,552,022.59 待抵扣推倒重置资 产净值 5,952,192.72 1,488,048.18 6,149,502.99 1,537,375.75 合计 286,483,186.05 69,629,965.86 209,696,363.47 50,479,569.08 （2）未经抵销的递延所得税负债 单位：元 中山公用事业集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 242 项目 期末余额 期初余额 应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债 公允价值变动 21,840.00 3,276.00 730,810.74 109,832.69 合计 21,840.00 3,276.00 730,810.74 109,832.69 （3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债 单位：元 项目 递延所得税资产和 负债期末互抵金额 抵销后递延所得税 资产或负债期末余 额 递延所得税资产和 负债期初互抵金额 抵销后递延所得税 资产或负债期初余 额 递延所得税资产 69,629,965.86 50,479,569.08 递延所得税负债 3,276.00 109,832.69 （4）未确认递延所得税资产明细 单位：元 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异 3,276,948.01 11,699,402.55 可抵扣亏损 266,643,699.67 200,497,128.97 合计 269,920,647.68 212,196,531.52 （5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 单位：元 年份 期末金额 期初金额 备注 2021 年 18,064,523.65 由 2016 年度亏损产生 2022 年 5,880,796.41 5,880,796.41 由 2017 年度亏损产生 2023 年 22,388,567.26 22,388,567.26 由 2018 年度亏损产生 2024 年 53,283,511.72 53,283,511.72 由 2019 年度亏损产生 2025 年 32,663,409.24 32,663,409.24 由 2020 年度亏损产生 2026 年 84,211,094.35 由 2021 年度亏损产生 2028 年（参见附注六、2、 （14）） 68,216,320.69 68,216,320.69 由 2020 年度亏损产生 合计 266,643,699.67 200,497,128.97 -- 其他说明：无。 31、其他非流动资产 单位：元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 中山公用事业集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 243 合同资产（参见附注七、10） 554,324, 424.87 554,324, 424.87 407,967, 398.49 407,967, 398.49 预付长期资产款 13,161,4 38.03 13,161,4 38.03 56,328,1 13.83 56,328,1 13.83 合计 567,485, 862.90 567,485, 862.90 464,295, 512.32 464,295, 512.32 32、短期借款 （1）短期借款分类 单位：元 项目 期末余额 期初余额 保证借款 50,000,000.00 信用借款 500,000,000.00 1,600,000,000.00 借款应计利息 587,708.33 1,575,062.49 合计 550,587,708.33 1,601,575,062.49 短期借款分类的说明： 保证借款 50,000,000.00 元系中通环境治理有限公司的借款，担保信息参见附注十二、5、 （4）。 （2）已逾期未偿还的短期借款情况 无。 33、交易性金融负债 无。 34、衍生金融负债 无。 35、应付票据 单位：元 种类 期末余额 期初余额 银行承兑汇票 12,096,200.94 合计 12,096,200.94 本期末已到期未支付的应付票据总额为 0.00 元。 36、应付账款 （1）应付账款列示 单位：元 项目 期末余额 期初余额 1 年以内（含 1 年） 347,412,540.55 484,562,022.74 中山公用事业集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 244 1-2 年（含 2 年） 200,005,842.93 53,994,211.79 2-3 年（含 3 年） 33,263,657.72 78,221,420.96 3-4 年（含 4 年） 35,511,891.03 21,841,311.95 4-5 年（含 5 年） 16,956,201.20 3,881,980.83 5 年以上 63,521,577.36 161,033,738.48 合计 696,671,710.79 803,534,686.75 （2）账龄超过 1 年的重要应付账款 单位：元 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 华航环境发展有限公司 40,413,124.91 工程未结算 广东建粤工程有限公司 16,584,196.42 工程未结算 中山市民鸿建筑工程有限公司 7,580,839.75 工程未结算 中国通用机械工程有限公司 7,451,471.12 工程未结算 广东省水利水电第三工程局有限 公司 7,180,564.70 工程未结算 广州市市政工程维修处 5,987,199.00 工程未结算 汕头市建安（集团）公司 5,887,967.72 工程未结算 长业建设集团有限公司 5,259,200.00 工程未结算 广东粤晟建设有限公司 5,236,180.00 工程未结算 合计 101,580,743.62 -- 其他说明：无。 37、预收款项 （1）预收款项列示 单位：元 项目 期末余额 期初余额 1 年以内（含 1 年） 13,466,933.61 9,323,468.51 1-2 年（含 2 年） 81,419.25 20,649,516.09 2-3 年（含 3 年） 292,758.27 3 年以上 603,618.00 合计 13,548,352.86 30,869,360.87 （2）账龄超过 1 年的重要预收款项 无。 38、合同负债 单位：元 中山公用事业集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 245 项目 期末余额 期初余额 二次供水维修服务合同 539,543,769.23 484,085,116.80 工程外接安装、维修类服务合同 146,214,054.01 211,332,516.00 预收水费 1,579,572.11 环评服务合同 1,332,544.98 旅客运输服务合同 1,021,303.18 1,472,140.47 物业管理合同 951,790.24 621,578.46 商品销售合同 3,203.00 246,957.48 环卫服务合同 228,261.94 合计 690,646,236.75 697,986,571.15 报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因 单位：元 项目 变动金额 变动原因 二次供水维修服务合同 55,458,652.43 主要是增加工程及二次供水管理维护费预收款 工程外接安装、维修类服 务合同 -65,118,461.99 主要是工程结算增加 合计 -9,659,809.56 —— 39、应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬列示 单位：元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 158,708,208.58 446,510,640.05 452,546,724.33 152,672,124.30 二、离职后福利- 设定提存计划 1,804,160.00 48,336,113.32 49,113,322.74 1,026,950.58 三、辞退福利 5,974,521.59 4,780,145.72 2,028,453.01 8,726,214.30 合计 166,486,890.17 499,626,899.09 503,688,500.08 162,425,289.18 （2）短期薪酬列示 单位：元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、工资、奖金、津 贴和补贴 145,805,548.62 385,441,605.52 388,022,695.19 143,224,458.95 2、职工福利费 3,074,281.84 18,875,734.47 20,971,626.41 978,389.90 3、社会保险费 167,071.63 12,631,801.39 12,669,951.19 128,921.83 其中：医疗保 险费 159,879.58 10,826,389.39 10,867,110.00 119,158.97 中山公用事业集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 246 工伤保 险费 665,842.75 660,829.49 5,013.26 生育保 险费 7,192.05 1,139,569.25 1,142,011.70 4,749.60 4、住房公积金 23,318.00 22,804,290.08 22,749,064.08 78,544.00 5、工会经费和职工 教育经费 9,637,988.49 6,757,208.59 8,133,387.46 8,261,809.62 合计 158,708,208.58 446,510,640.05 452,546,724.33 152,672,124.30 （3）设定提存计划列示 单位：元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、基本养老保险 32,401,533.37 32,270,346.95 131,186.42 2、失业保险费 819,108.95 814,864.79 4,244.16 3、企业年金缴费 1,804,160.00 15,115,471.00 16,028,111.00 891,520.00 合计 1,804,160.00 48,336,113.32 49,113,322.74 1,026,950.58 其他说明：无。 40、应交税费 单位：元 项目 期末余额 期初余额 增值税 11,527,667.07 13,185,597.54 企业所得税 40,397,124.82 31,661,242.47 个人所得税 844,930.47 262,506.93 城市维护建设税 931,347.58 1,013,472.80 教育费附加 432,750.87 394,150.72 地方教育费附加 288,387.05 308,504.84 房产税 1,011,176.22 1,047,849.06 土地使用税 287,050.87 287,050.87 印花税 161,013.80 186,274.35 环境保护税 2,000.00 1,486.69 合计 55,883,448.75 48,348,136.27 其他说明：无。 41、其他应付款 单位：元 项目 期末余额 期初余额 中山公用事业集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 247 应付股利 73,500,106.54 69,300,911.17 其他应付款 354,544,744.10 349,623,217.30 合计 428,044,850.64 418,924,128.47 （1）应付利息 无。 （2）应付股利 单位：元 项目 期末余额 期初余额 有限售条件的流通股股利 2,604,970.31 2,604,970.31 无限售条件的流通股股利 8,439,712.62 6,985,940.86 中山中汇投资集团有限公司 59,710,000.00 59,710,000.00 吉林敖东延边药业股份有限公司 935,325.67 格兰仕（中山）家用电器有限公 司 935,325.67 华帝股份有限公司 467,662.83 中国通用机械工程有限公司 242,823.32 华航环境发展有限公司 164,286.12 合计 73,500,106.54 69,300,911.17 其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因： 2016 年收购同一控制下企业中山公用工程有限公司，公用工程应付中山中汇投资集团有 限公司股利 59,710,000.00 元。 （3）其他应付款 ①按款项性质列示其他应付款 单位：元 项目 期末余额 期初余额 往来款 198,806,956.89 187,104,920.66 待支付股权转让款 64,967,742.99 85,223,411.20 押金及保证金 63,051,620.61 48,805,080.28 代收款项 6,747,450.13 6,555,002.58 尚未支付费用 2,577,938.22 3,163,272.24 其他 18,393,035.26 18,771,530.34 合计 354,544,744.10 349,623,217.30 中山公用事业集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 248 ②账龄超过 1 年的重要其他应付款 单位：元 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 中山火炬高技术产业开发区财政局 45,487,751.28 代收污水处理费未结算 广东天乙集团有限公司 17,815,830.06 双方存在争议，尚未结算 北京桑德环境工程有限公司 26,735,571.47 股权转让尾款及部分往来款未结 算 西藏桑德水务有限公司 24,516,034.69 股权转让尾款 中山市黄圃镇工业开发有限公司吴栏村 7,260,000.00 政府尚未通知支付 中山市领丰汇商业经营管理有限公司 2,662,777.78 租赁保证金 中山市丰盈燃料有限公司 1,848,616.00 未结算 合计 126,326,581.28 -- 其他说明：无。 42、持有待售负债 无。 43、一年内到期的非流动负债 单位：元 项目 期末余额 期初余额 一年内到期的长期借款 33,498,921.28 33,047,020.00 一年内到期的租赁负债 12,452,327.35 15,280,712.80 长期借款应计利息 485,580.43 739,133.58 应付债券应计利息 56,970,128.90 65,388,888.92 合计 103,406,957.96 114,455,755.30 其他说明：无。 44、其他流动负债 单位：元 项目 期末余额 期初余额 短期应付债券 1,506,580,273.98 待转销项税（1 年内） 14,380,396.62 18,091,766.59 已到期尚未支付租赁付款额 7,300,000.00 合计 1,528,260,670.60 18,091,766.59 短期应付债券的增减变动： 单位：元 中山公用事业集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 249 债券 名称 面值 发行 日期 债券 期限 发行 金额 期初 余额 本期 发行 按面 值计 提利 息 溢折 价摊 销 本期 偿还 期末 余额 21 中 山公 用 SCP00 1（注 1） 100 元 2021- 7-15 90 日 500,0 00,00 0.00 500,0 00,00 0.00 3,242 ,465. 75 503,2 42,46 5.75 21 中 山公 用 SCP00 2（注 2） 100 元 2021- 7-22 90 日 500,0 00,00 0.00 500,0 00,00 0.00 3,168 ,493. 15 503,1 68,49 3.15 21 中 山公 用 SCP00 3（注 3） 100 元 2021- 10-11 90 日 500,0 00,00 0.00 500,0 00,00 0.00 3,295 ,479. 46 503,2 95,47 9.46 21 中 山公 用 SCP00 4（注 4） 100 元 2021- 10-15 180 日 500,0 00,00 0.00 500,0 00,00 0.00 2,969 ,178. 08 502,9 69,17 8.08 21 中 山公 用 SCP00 5（注 5） 100 元 2021- 12-23 270 日 500,0 00,00 0.00 500,0 00,00 0.00 315,6 16.44 500,3 15,61 6.44 合计 -- -- -- 2,500 ,000, 000.0 0 2,500 ,000, 000.0 0 12,99 1,232 .88 1,006 ,410, 958.9 0 1,506 ,580, 273.9 8 其他说明： 注 1：本公司于 2021 年 7 月 15 日完成了中山公用事业集团股份有限公司 2021 年度第一期超 短期融资券（简称“21 中山公用 SCP001”）的发行，本期超短期融资券发行额度为人民币 中山公用事业集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 250 5.00 亿元，发行期限为 90 日，票面金额为人民币 100 元，年利率为 2.63%。 注 2：本公司于 2021 年 7 月 22 日完成了中山公用事业集团股份有限公司 2021 年度第二期超 短期融资券（简称“21 中山公用 SCP002”）的发行，本期超短期融资券发行额度为人民币 5.00 亿元，发行期限为 90 日，票面金额为人民币 100 元，年利率为 2.57%。 注 3：本公司于 2021 年 10 月 11 日完成了中山公用事业集团股份有限公司 2021 年度第三期 超短期融资券（简称“21 中山公用 SCP003”）的发行，本期超短期融资券发行额度为人民币 5.00 亿元，发行期限为 90 日，票面金额为人民币 100 元，年利率为 2.97%。 注 4：本公司于 2021 年 10 月 15 日完成了中山公用事业集团股份有限公司 2021 年度第四期 超短期融资券（简称“21 中山公用 SCP004”）的发行，本期超短期融资券发行额度为人民币 5.00 亿元，发行期限为 180 日，票面金额为人民币 100 元，年利率为 2.89%。 注 5：本公司于 2021 年 12 月 23 日完成了中山公用事业集团股份有限公司 2021 年度第五期 超短期融资券（简称“21 中山公用 SCP005”）的发行，本期超短期融资券发行额度为人民币 5.00 亿元，发行期限为 270 日，票面金额为人民币 100 元，年利率为 2.88%。 45、长期借款 （1）长期借款分类 单位：元 项目 期末余额 期初余额 质押借款 326,055,220.23 522,605,630.74 抵押借款 12,000,000.00 17,000,000.00 保证借款 84,719,700.20 减：一年内到期的长期借款（参 见附注七、43） -33,498,921.28 -33,047,020.00 合计 389,275,999.15 506,558,610.74 长期借款分类的说明： 1.质押借款 32,605.52 万元，年利率为 4.31%-4.65%。质押借款的质押资产类别以及金额， 参见附注七、81。 2.抵押借款 1,200.00 万元，年利率为 5.70%。抵押借款的抵押资产类别以及金额，参见附注 七、81。 3.质押&保证借款 8,471.97 万元，年利率为 4.56%-4.90%。质押借款的质押资产类别以及金 额，参见附注七、81，保证借款担保信息参见附注十二、5、（4）。 中山公用事业集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 251 46、应付债券 （1）应付债券 单位：元 项目 期末余额 期初余额 公司债券 2,280,192,351.16 2,062,888,888.98 减：一年内到期的应付债券 -56,970,128.90 -65,388,888.92 合计 2,223,222,222.26 1,997,500,000.06 （2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具） 单位：元 债券 名称 面值 发行 日期 债券 期限 发行 金额 期初 余额 本期 发行 按面 值计 提利 息 溢折 价摊 销 本期 偿还 期末 余额 公司 债券： 2,500 ,000, 000.0 0 2,490 ,000, 000.0 0 2,062 ,888, 888.9 8 500,0 00,00 0.00 84,58 1,239 .98 2,222 ,222. 20 369,5 00,00 0.00 2,280 ,192, 351.1 6 18 中 山 01 1,000 ,000, 000.0 0 2018- 5-22 5 995,0 00,00 0.00 1,031 ,833, 333.4 7 37,85 4,527 .68 555,5 55.52 329,5 00,00 0.00 740,7 43,41 6.67 19 中 山 01 1,000 ,000, 000.0 0 2019- 3-5 5 995,0 00,00 0.00 1,031 ,055, 555.5 1 39,99 9,999 .96 1,666 ,666. 68 40,00 0,000 .00 1,032 ,722, 222.1 5 21 中 山公 用 MTN00 1（绿 色） 500,0 00,00 0.00 2021- 7-21 2 500,0 00,00 0.00 500,0 00,00 0.00 6,726 ,712. 34 506,7 26,71 2.34 减：一 年内 到期 应付 债券 -65,3 88,88 8.92 -56,9 70,12 8.90 合计 -- -- -- 2,490 ,000, 000.0 1,997 ,500, 000.0 500,0 00,00 0.00 84,58 1,239 .98 2,222 ,222. 20 369,5 00,00 0.00 2,223 ,222, 222.2 中山公用事业集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 252 0 6 6 （3）可转换公司债券的转股条件、转股时间说明 无。 （4）划分为金融负债的其他金融工具说明 无。 47、租赁负债 单位：元 项目 期末余额 期初余额 应付租赁额 33,258,674.24 43,344,696.30 未确认融资费用 -2,991,098.20 -3,600,870.92 减：一年内到期的租赁负债 -12,452,327.35 -15,280,712.80 合计 17,815,248.69 24,463,112.58 48、长期应付款 单位：元 项目 期末余额 期初余额 长期应付款 7,499,508.99 8,129,508.99 专项应付款 7,792,394.68 25,282,504.34 合计 15,291,903.67 33,412,013.33 （1）按款项性质列示长期应付款 单位：元 项目 期末余额 期初余额 住宅基金 5,035,308.99 5,035,308.99 控股子公司向少数股东的借款 2,464,200.00 3,094,200.00 合 计 7,499,508.99 8,129,508.99 （2）专项应付款 单位：元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原 因 供水管网补偿工程 18,971,429.78 27,093,346.16 44,583,455.82 1,481,320.12 板芙市场拆迁补偿款 6,311,074.56 6,311,074.56 合计 25,282,504.34 27,093,346.16 44,583,455.82 7,792,394.68 -- 49、长期应付职工薪酬 无。 中山公用事业集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 253 50、预计负债 无。 51、递延收益 单位：元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因 政府补助 95,722,164.20 51,680,987.23 10,125,650.06 137,277,501.37 与资产相关 的政府补助 合计 95,722,164.20 51,680,987.23 10,125,650.06 137,277,501.37 -- 涉及政府补助的项目： 单位：元 负债项目 期初余额 本期新增补助 金额 本期计 入营业 外收入 金额 本期计入其他 收益金额 本期冲 减成本 费用金 额 其他 变动 期末余额 与资产 相关/ 与收益 相关 供水管网 工程迁改 补偿款 80,499,976.89 48,405,938.69 7,960,844.22 120,945,071.36 与资产 相关 水路油补 退坡统筹 资金补贴 9,916,664.00 730,061.16 9,186,602.84 与资产 相关 中山市国 家级创新 平台建设 项目 2,000,000.00 2,000,000.00 与资产 相关 珍家山污 水处理厂 一期工程 厂区建设 专项资金 1,066,666.78 213,333.32 853,333.46 与资产 相关 深中客运 海上穿梭 巴士运营 补贴 997,572.82 665,048.64 332,524.18 与资产 相关 食品安全 专项经费 及溯源项 目补贴 510,000.00 240,000.00 270,000.00 与资产 相关 新能源汽 415,427.84 56,103.48 359,324.36 与资产 中山公用事业集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 254 52、其他非流动负债 单位：元 项目 期末余额 期初余额 待转销项税（1 年以上） 31,376,854.23 23,092,494.25 合计 31,376,854.23 23,092,494.25 53、股本 单位：元 期初余额 本次变动增减（+、-） 期末余额 发行新股 送股 公积金 其他 小计 车购车专 项经费 相关 大涌市场 升级改造 项目奖补 （农产品 市场流通 商务发展 项目） 195,555.56 73,333.32 122,222.24 与资产 相关 农批发展 专项基金 76,025.31 19,006.32 57,018.99 与资产 相关 先进装备 制造业发 展专项资 金 44,275.00 23,100.00 21,175.00 与资产 相关 市场标准 化升级改 造试点项 目资金 2,920,459.00 144,819.60 2,775,639.40 与资产 相关 中山市商 务局市场 升级改造 试点专项 资金补贴 113,069.54 113,069.54 与资产 相关 农贸市场 升级改造 试点专项 资金 241,520.00 241,520.00 与资产 相关 合计 95,722,164.20 51,680,987.23 10,125,650.0 6 137,277,501.37 中山公用事业集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 255 转股 股份总数 1,475,111,351.00 1,475,111,351.00 其他说明：无。 54、其他权益工具 无。 55、资本公积 单位：元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本溢价（股本溢 价） 753,643,442.69 753,643,442.69 其他资本公积 1,083,248,903.90 14,706,626.61 1,097,955,530.51 合计 1,836,892,346.59 14,706,626.61 1,851,598,973.20 其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明： 其他资本公积本年增加额中：（1）本公司之下属公司中山公用水务有限公司、中山市南 头供水有限公司、中山市阜沙供水有限公司本年确认政府拆迁补偿款，使合并层面资本公积 增加 6,019,590.77 元；（2）本公司之下属公司东安县名城洁美环境科技有限公司因少数股 东已按认缴比例足额实缴出资，使合并层面资本公积增加 53,274.17 元；（3）公司权益法核 算的被投资单位除综合收益和利润分配以外的其他权益变动形成的资本公积增加额 8,633,761.67 元，参见附注七、17。 56、库存股 无。 57、其他综合收益 单位：元 项目 期初余额 本期发生额 期末余额 本期所得税前发 生额 减：前期计入 其他综合收益 当期转入损益 减： 前期 计入 其他 综合 收益 当期 转入 留存 减：所得税费 用 税后归属于母 公司 税 后 归 属 于 少 数 股 东 中山公用事业集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 256 收益 一、不能重 分类进损益 的其他综合 收益 619,395.00 -706,860.00 -106,029.00 -600,831.00 18,564.00 其他 权益工具投 资公允价值 变动 619,395.00 -706,860.00 -106,029.00 -600,831.00 18,564.00 二、将重分 类进损益的 其他综合收 益 782,493,728.48 -4,206,938.02 4,554,773.73 -8,761,711.75 773,732,016.73 其中：权益 法下可转损 益的其他综 合收益 710,912,343.71 -4,206,938.02 618,120.52 -4,825,058.54 706,087,285.17 外币 财务报表折 算差额 71,052,871.49 3,936,653.21 -3,936,653.21 67,116,218.28 其他 528,513.28 528,513.28 其他综合收 益合计 783,113,123.48 -4,913,798.02 4,554,773.73 -106,029.00 -9,362,542.75 773,750,580.73 其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：无。 58、专项储备 单位：元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 安全生产费 11,947,161.53 280,809.31 472,360.69 11,755,610.15 合计 11,947,161.53 280,809.31 472,360.69 11,755,610.15 其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：无。 59、盈余公积 单位：元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 773,395,307.19 773,395,307.19 合计 773,395,307.19 773,395,307.19 盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：无。 中山公用事业集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 257 60、未分配利润 单位：元 项目 本期 上期 调整前上期末未分配利润 9,194,977,144.26 8,161,871,167.37 调整期初未分配利润合计数（调增+， 调减-） 8,769,204.78 27,104,624.03 调整后期初未分配利润 9,203,746,349.04 8,188,975,791.40 加：本期归属于母公司所有者的净利润 1,465,644,534.55 1,374,779,190.61 应付普通股股利 413,031,178.28 368,777,837.75 期末未分配利润 10,256,359,705.31 9,194,977,144.26 调整期初未分配利润明细： （1）由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0.00 元。 （2）由于会计政策变更，影响期初未分配利润 8,769,204.78 元。 （3）由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0.00 元。 （4）由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0.00 元。 （5）其他调整合计影响期初未分配利润 0.00 元。 61、营业收入和营业成本 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 2,229,013,907.54 1,548,916,132.99 2,105,237,055.32 1,437,109,484.61 其他业务 141,674,515.37 59,949,270.80 78,077,164.32 45,500,827.34 合计 2,370,688,422.91 1,608,865,403.79 2,183,314,219.64 1,482,610,311.95 经审计扣除非经常损益前后净利润孰低是否为负值 □ 是 √ 否 与履约义务相关的信息： 公司涉及履约义务的交易类型为销售商品、提供劳务和建造合同服务。公司在履行了合 同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务的控制权时，确认收入。 销售商品通常的履约时间在一个月以内或一个季度以内，相关履约条款为按照物价部门 核定的销售单价以及供水量向客户开具账单，收入按照开具账单金额确认。 提供劳务主要为污水、废液、垃圾处理、环境卫生服务，通常履约时间在一年内，相关 的条款为根据与特许经营权授予方签订的协议，在确定客户已接受服务时确认收入，按实际 结算处理量以及合同约定的单价确认收入。 中山公用事业集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 258 提供的旅客客运服务，在客轮每航次运输及相关劳务已经提供完毕，收到价款或取得收 取价款的凭据时确认收入。 建造合同及特许经营合同服务履约时间较长，工程合同中约定了分次付款条件，双方按 照合同完成进度进行结算确认，工程完工后的质保期通常为 1 年。 与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息： 本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 262,321,473.41 元，其中，190,487,725.44 元预计将于 2022 年度确认收入，42,274,821.07 元预计将于 2023 年度确认收入，17,961,382.06 元预计将于 2024 年度确认收入。 62、税金及附加 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 城市维护建设税 4,211,146.28 4,186,873.58 教育费附加 2,058,665.22 1,948,814.22 房产税 9,602,201.39 7,346,339.65 土地使用税 4,244,067.02 2,661,139.24 车船使用税 83,555.83 76,705.64 印花税 984,522.45 1,115,288.07 地方教育费附加 1,341,701.32 1,351,314.29 环境保护税 16,166.02 30,676.13 堤围防护费 2,632.68 2,700.00 其他税费 76,941.34 70,702.66 合计 22,621,599.55 18,790,553.48 63、销售费用 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 35,637,790.46 31,920,293.03 折旧和摊销 3,633,067.02 3,445,838.38 通讯网络费 2,083,439.60 1,841,995.11 办公费 636,069.83 652,494.92 劳动保护费 458,941.50 684,687.74 船票代售及信用卡手续费 300,585.89 500,167.43 检测费 228,401.98 164,839.63 广告费 134,497.88 170,933.94 中山公用事业集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 259 其他费用 3,876,492.51 5,895,428.56 合计 46,989,286.67 45,276,678.74 64、管理费用 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 120,788,984.66 112,975,553.83 折旧和摊销 22,475,878.40 21,904,651.12 中介机构费 13,175,390.10 9,004,239.67 物业管理绿化费 4,641,527.99 3,492,306.21 修理费 4,164,154.40 4,050,113.62 劳动保护费 3,735,093.95 3,458,916.86 办公费 3,248,274.14 2,461,009.63 通讯网络费 2,544,419.99 2,617,123.06 汽车使用费 2,135,547.43 1,842,292.10 业务招待费 1,619,923.97 1,190,592.90 水电费 1,469,390.04 1,856,268.69 差旅费 1,253,536.72 1,682,608.95 咨询顾问费 - 534,820.88 其他管理费 11,045,671.76 12,727,584.45 合计 192,297,793.55 179,798,081.97 65、研发费用 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 24,573,737.81 20,667,747.99 直接投入 37,433,983.91 35,938,895.31 折旧与摊销 2,037,590.37 2,182,103.21 技术服务费 2,104,956.68 4,641,055.89 其他费用 105,480.45 5,460,699.94 合计 66,255,749.22 68,890,502.34 66、财务费用 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 利息费用 173,180,982.02 171,487,553.43 减：利息收入 41,341,317.62 19,709,917.96 中山公用事业集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 260 汇兑损益 -80,623.68 -343,774.09 银行手续费 4,426,561.68 5,634,114.25 合计 136,185,602.40 157,067,975.63 67、其他收益 单位：元 产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额 政府补助 21,534,206.34 12,558,426.36 增值税进项加计扣除 1,259,384.18 679,711.81 个人所得税手续费返还 263,951.13 349,162.24 合 计 23,057,541.65 13,587,300.41 68、投资收益 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 权益法核算的长期股权投资收益 1,262,755,641.14 1,190,335,591.64 处置长期股权投资产生的投资收益 处置交易性金融资产取得的投资收益 125,172.19 445,900.78 其他权益工具投资在持有期间取得的股 利收入 1,000,000.00 1,000,000.00 理财产品收益 2,532,307.16 7,781,547.29 其他 894,825.73 合计 1,266,413,120.49 1,200,457,865.44 其他说明： 上年其他系本公司之子公司中山公用环保产业投资有限公司收购通辽市桑德水务有限公司和 兰溪桑德水务有限公司后 12 个月以上对确认的暂估股权款进行调整 894,825.73 元。 69、净敞口套期收益 无。 70、公允价值变动收益 单位：元 产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额 交易性金融资产 -5,057.04 2,110.74 合计 -5,057.04 2,110.74 71、信用减值损失 单位：元 中山公用事业集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 261 项目 本期发生额 上期发生额 其他应收款坏账损失 1,191,522.32 -1,011,690.46 应收账款减值损失 -17,382,800.62 -6,395,984.03 发放贷款和垫款减值损失 -20,762,692.94 -5,104,409.24 合计 -36,953,971.24 -12,512,083.73 其他说明： 上表中，损失以“－”号填列，收益以“+”号填列。 72、资产减值损失 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 二、存货跌价损失及合同履约成 本减值损失 -38,696.63 -100,495.28 五、固定资产减值损失 -9,934,425.43 十二、合同资产减值损失 -3,220,227.78 -3,919,122.83 合计 -3,258,924.41 -13,954,043.54 其他说明：上表中，损失以“－”号填列，收益以“+”号填列。 73、资产处置收益 单位：元 资产处置收益的来源 本期发生额 上期发生额 处置非流动资产的利得失 15,560.85 74、营业外收入 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益 的金额 政府补助 65,671.52 172,240.59 65,671.52 非流动资产毁损报废利得 71,631.61 17,964.59 71,631.61 无需支付的款项 1,131,333.20 211,997.66 1,131,333.20 盘盈利得 1,128,810.00 1,128,810.00 罚款收入 26,142.31 200.00 26,142.31 投资成本小于取得投资时应 享有被投资单位可辨认净资 产公允价值产生的收益 1,189,467.99 其他 1,787,676.76 1,252,382.90 1,787,676.76 中山公用事业集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 262 合计 4,211,265.40 2,844,253.73 4,211,265.40 计入当期损益的政府补助： 单位：元 补助项目 发放主体 发放原因 性质类型 补贴是 否影响 当年盈 亏 是否 特殊 补贴 本期发生 金额 上期发生金 额 与资产 相关/与 收益相 关 稳岗补贴 中山市人 力资源和 社会保障 局 补助 因承担国家为 保障某种公用 事业或社会必 要产品供应或 价格控制职能 而获得的补助 是 否 62,771.52 146,234.80 与收益 相关 贫困劳动 力岗位补 贴和社会 保险补贴 东安县就 业服务中 心 补助 因承担国家为 保障某种公用 事业或社会必 要产品供应或 价格控制职能 而获得的补助 是 否 17,275.23 与收益 相关 中国人民 银行问卷 调查补助 中山市人 力资源和 社会保障 局 补助 因承担国家为 保障某种公用 事业或社会必 要产品供应或 价格控制职能 而获得的补助 是 否 3,200.00 与收益 相关 就业失业 监测补贴 中山市人 力资源和 社会保障 局 补助 因承担国家为 保障某种公用 事业或社会必 要产品供应或 价格控制职能 而获得的补助 是 否 2,000.00 与收益 相关 企业工资 调查补贴 中山市人 力资源和 社会保障 局 补助 因承担国家为 保障某种公用 事业或社会必 要产品供应或 价格控制职能 而获得的补助 是 否 1,780.00 1,720.00 与收益 相关 受疫情影 响治疗 （隔离） 工资补贴 中山市人 力资源和 社会保障 局 补助 因承担国家为 保障某种公用 事业或社会必 要产品供应或 是 否 1,250.56 与收益 相关 中山公用事业集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 263 收入 价格控制职能 而获得的补助 增值税税 控系统技 术维护费 抵扣 国家税务 总局中山 市税务局 补助 因研究开发、技 术更新及改造 等获得的补助 是 否 1,120.00 560.00 与收益 相关 合计 65,671.52 172,240.59 75、营业外支出 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益 的金额 对外捐赠 202,860.00 47,368.00 -202,860.00 非流动资产毁损报废损失 17,466,308.71 483,811.63 -17,466,308.71 滞纳金 185.11 2,576.78 -185.11 罚款支出 3,348.04 275,000.00 -3,348.04 其他 256,842.33 1,343,289.77 -256,842.33 合计 17,929,544.19 2,152,046.18 -17,929,544.19 76、所得税费用 （1）所得税费用表 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 96,466,535.17 80,974,372.36 递延所得税费用 -19,150,924.47 -11,098,696.80 合计 77,315,610.70 69,875,675.56 （2）会计利润与所得税费用调整过程 单位：元 项目 本期发生额 利润总额 1,533,022,979.24 按法定/适用税率计算的所得税费用 383,255,744.81 子公司适用不同税率的影响 -44,620,585.14 调整以前期间所得税的影响 864,021.31 非应税收入的影响 -285,084,596.20 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 12,242,212.34 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -9,526,379.61 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵 21,021,440.61 中山公用事业集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 264 扣亏损的影响 税率调整导致年初递延所得税资产/负债余额的变化 54,673.13 加计扣除费用的影响 -890,920.55 所得税费用 77,315,610.70 77、其他综合收益 详见附注七、57。 78、现金流量表项目 （1）收到的其他与经营活动有关的现金 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 收到往来款 414,709,823.25 576,102,091.90 收到政府补助、营业外收入及其他等 67,300,808.91 24,916,516.27 银行存款利息收入 23,083,523.48 19,709,917.96 合计 505,094,155.64 620,728,526.13 收到的其他与经营活动有关的现金说明：无。 （2）支付的其他与经营活动有关的现金 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 支付往来款 539,108,590.43 511,274,059.96 付现费用 58,961,796.81 67,955,984.72 支付营业外支出项目等 463,235.48 1,668,234.55 合计 598,533,622.72 580,898,279.23 支付的其他与经营活动有关的现金说明：无。 （3）收到的其他与投资活动有关的现金 无。 （4）支付的其他与投资活动有关的现金 无。 （5）收到的其他与筹资活动有关的现金 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 收到证券交易所返还分红个税 4,542,165.93 4,123,896.88 合计 4,542,165.93 4,123,896.88 中山公用事业集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 265 收到的其他与筹资活动有关的现金说明：无。 （6）支付的其他与筹资活动有关的现金 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 支付的租赁付款额 10,949,952.61 债券付息及证券交易所分红手续 费 252,614.88 149,357.03 控股子公司减资支付的款项 2,450,000.00 票据贴现手续费 416,529.51 合计 11,202,567.49 3,015,886.54 支付的其他与筹资活动有关的现金说明：无。 79、现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 单位：元 补充资料 本期金额 上期金额 1．将净利润调节为经营活动现金流 量： -- -- 净利润 1,455,707,368.54 1,349,277,796.84 加：资产减值准备 40,212,895.65 26,466,127.27 固定资产折旧、油气资产折 耗、生产性生物资产折旧 243,806,569.13 235,421,440.50 使用权资产折旧 16,731,856.08 无形资产摊销 126,442,805.22 113,805,182.93 长期待摊费用摊销 20,088,701.88 19,194,076.77 处置固定资产、无形资产和 其他长期资产的损失（收益以“－” 号填列） -15,560.85 固定资产报废损失（收益以 “－”号填列） 17,394,677.10 465,847.04 公允价值变动损失（收益以 “－”号填列） 5,057.04 -2,110.74 财务费用（收益以“－”号 填列） 173,180,982.02 171,487,553.43 投资损失（收益以“－”号 填列） -1,266,413,120.49 -1,200,457,865.44 中山公用事业集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 266 递延所得税资产减少（增加 以“－”号填列） -19,150,396.78 -8,880,295.70 递延所得税负债增加（减少 以“－”号填列） -106,556.69 -2,218,401.10 存货的减少（增加以“－” 号填列） 47,577,359.92 -30,916,361.67 经营性应收项目的减少（增 加以“－”号填列） -31,215,805.73 -202,062,581.95 经营性应付项目的增加（减 少以“－”号填列） -305,423,996.03 114,864,658.93 其他 经营活动产生的现金流量 净额 518,822,836.01 586,445,067.11 2．不涉及现金收支的重大投资和筹 资活动： -- -- 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3．现金及现金等价物净变动情况： -- -- 现金的期末余额 2,355,812,856.71 1,656,933,497.62 减：现金的期初余额 1,656,933,497.62 1,142,186,903.89 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 698,879,359.09 514,746,593.73 （2）本期支付的取得子公司的现金净额 单位：元 金额 本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 9,943,883.24 其中： -- 中山市环境保护科学研究院有限公司 9,943,883.24 减：购买日子公司持有的现金及现金等价物 2,824,219.78 其中： -- 中山市环境保护科学研究院有限公司 2,824,219.78 其中： -- 取得子公司支付的现金净额 7,119,663.46 中山公用事业集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 267 （3）本期收到的处置子公司的现金净额 无。 （4）现金和现金等价物的构成 单位：元 项目 期末余额 期初余额 一、现金 2,355,812,856.71 1,656,933,497.62 其中：库存现金 7,133.06 12,724.77 可随时用于支付的银行存款 2,355,805,723.65 1,656,920,772.85 三、期末现金及现金等价物余额 2,355,812,856.71 1,656,933,497.62 80、所有者权益变动表项目注释 上年资本公积其他变动金额为-988,527.94 元,主要是公司权益法核算的被投资单位除综合收 益和利润分配以外的其他权益变动形成。 81、所有权或使用权受到限制的资产 单位：元 项目 期末账面价值 受限原因 货币资金 11,213,341.01 保证金 无形资产 436,548,199.06 质押借款 货币资金 1,382,361.81 司法冻结 应收账款 70,875,245.13 质押借款 合同资产 6,075,218.09 质押借款 其他非流动资产 347,749,493.87 质押借款 合计 873,843,858.97 -- 其他说明： 受限的投资性房地产： 项 目 产权证号 受限原因 中山市石岐区安栏路7号1、2层（市场）粤（2017）中山市不动产权第0302368号 抵押借款 中山市石岐区安栏路7号首层1卡 粤（2017）中山市不动产权第0302366号 抵押借款 中山市石岐区安栏路7号首层2卡 粤（2017）中山市不动产权第0302390号 抵押借款 中山市石岐区安栏路7号首层3卡 粤（2017）中山市不动产权第0302391号 抵押借款 中山市石岐区安栏路7号首层4卡 粤（2017）中山市不动产权第0302389号 抵押借款 中山市石岐区安栏路7号首层5卡 粤（2017）中山市不动产权第0302388号 抵押借款 中山市石岐区安栏路7号首层6卡 粤（2017）中山市不动产权第0302361号 抵押借款 中山公用事业集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 268 82、外币货币性项目 （1）外币货币性项目 单位：元 项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额 货币资金 -- -- 其中：美元 欧元 港币 187,524,377.55 0.8176 153,319,931.08 应收账款 -- -- 其中：美元 欧元 港币 368,618.00 0.8176 301,382.08 长期借款 -- -- 其中：美元 欧元 港币 其他应收款 其中：港币 322,252.00 0.8176 263,473.24 应付账款 其中：港币 4,269,430.45 0.8176 3,490,686.33 其他应付款 其中：港币 97,223.00 0.8176 79,443.35 （2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本 位币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。 □ 适用 √ 不适用 83、套期 按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息：无。 84、政府补助 （1）政府补助基本情况 单位：元 种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额 与资产相关 51,680,987.23 递延收益 10,125,650.06 与收益相关 11,408,556.28 其他收益 11,408,556.28 中山公用事业集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 269 与收益相关 65,671.52 营业外收入 65,671.52 合 计 63,155,215.03 21,599,877.86 （2）政府补助退回情况 □ 适用 √ 不适用 85、其他 √ 适用 □ 不适用 项 目 年末余额 年初余额 企业客户抵押贷款 76,946,809.20 137,332,929.87 企业客户质押贷款 500,000.00 企业客户信用贷款 681,271.64 个人客户抵押贷款 74,202,281.69 73,275,640.29 个人客户信用贷款 2,677,000.00 150,000.00 小 计 154,507,362.53 211,258,570.16 减：贷款损失准备 33,724,172.59 12,961,479.65 合 计 120,783,189.94 198,297,090.51 八、合并范围的变更 1、非同一控制下企业合并 （1）本期发生的非同一控制下企业合并 单位：元 被购买方 名称 股权取得 时点 股权取得成本 股权取得 比例 股权取 得方式 购买日 购买日的确 定依据 购买日至期末 被购买方的收 入 购买日至期末 被购买方的净 利润 中山市环 境保护科 学研究院 有限公司 2021 年 12 月 07 日 9,943,883.24 51.00% 收购 2021 年 12 月 07 日 股权转让合 同生效并完 成董事派 驻、购买价 款全额支付 之日 5,002,135.94 -530,581.36 其他说明： 本公司与中山市交通发展集团有限公司签订《产权交易合同》，以 9,943,883.24 元受让 中山市交通发展集团有限公司持有的中山市环境保护科学研究院有限公司 51.00%股权，股权 转让后，中山市环境保护科学研究院有限公司成为公司控股子公司。本公司于 2021 年 12 月 完成治理层委托及股权款支付，中山市环境保护科学研究院有限公司于 12 月纳入合并范围。 中山公用事业集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 270 （2）合并成本及商誉 单位：元 合并成本 9,943,883.24 --现金 9,943,883.24 --非现金资产的公允价值 --发行或承担的债务的公允价值 --发行的权益性证券的公允价值 --或有对价的公允价值 --购买日之前持有的股权于购买日的公允价值 --其他 合并成本合计 9,943,883.24 减：取得的可辨认净资产公允价值份额 5,906,995.61 商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值 份额的金额 4,036,887.63 合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明： 根据评估机构中山成诺资产评估与土地房地产估价有限公司出具的中成评字（2021）第 211002 号评估报告数据为基准值（评估价值为 19,497,810.28 元），交易双方确认 51%股权 的交易价格为 9,943,883.24 元。 （3）被购买方于购买日可辨认资产、负债 单位：元 购买日公允价值 购买日账面价值 资产： 货币资金 3,073,219.78 3,073,219.78 应收款项 6,401,056.21 6,401,056.21 存货 固定资产 2,714,800.15 2,714,800.15 无形资产 预付款项 996,558.63 996,558.63 其他应收款 228,397.37 228,397.37 使用权资产 3,353,446.17 3,353,446.17 长期待摊费用 713,363.51 713,363.51 其他资产 268,257.94 292,109.76 中山公用事业集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 271 负债： 借款 应付款项 1,420,563.83 1,420,563.83 递延所得税负债 应付账款 386,810.00 386,810.00 一年内到期的非流动负债 881,597.37 881,597.37 租赁负债 2,555,629.50 2,555,629.50 其他负债 922,154.73 922,154.73 净资产 11,582,344.33 11,606,196.15 减：少数股东权益 5,675,348.72 5,687,036.11 取得的净资产 5,906,995.61 5,919,160.04 可辨认资产、负债公允价值的确定方法： 中山成诺资产评估与土地房地产估价有限公司于 2021 年受聘对环科院进行资产评估，评 估基准日为 2021 年 9 月 30 日，环科院购买日为 2021 年 12 月 7 日。考虑到从评估基准日至 购买日环科院所处的市场环境及技术情况均无重大变化，本公司管理层将 2021 年 12 月 7 日 环科院净资产账面价值剔除信用减值损失确认的递延所得税费用作为购买日的可辨认净资产 公允价值。根据持股比例计算的本公司于购买日取得的环科院可辨认净资产公允价值份额为 5,906,995.61 元。 （4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失 是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易 □ 是 √ 否 （5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的 相关说明 无。 （6）其他说明 无。 2、同一控制下企业合并 （1）本期发生的同一控制下企业合并 公司报告期未发生同一控制下企业合并。 （2）合并成本 无。 中山公用事业集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 272 （3）合并日被合并方资产、负债的账面价值 无。 3、反向购买 本公司报告期未发生反向购买。 4、处置子公司 是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形 □ 是 √ 否 是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形 □ 是 √ 否 5、其他原因的合并范围变动 说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况： 本年公司通过新设纳入合并财务报表合并范围的全资子公司 2 家，具体为中山公用水质 检测有限公司（成立日 2021 年 5 月 24 日）、中山公用南朗污水处理有限公司（成立日 2021 年 6 月 21 日）。 6、其他 无。 九、在其他主体中的权益 1、在子公司中的权益 （1）企业集团的构成 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例 取得方式 直接 间接 中山公用市 场管理有限 公司 广东中山 广东中山 市场运营 100.00% 设立 中山市中俊 物业管理有 限公司 广东中山 广东中山 市场运营 51.00% 49.00% 设立 中山公用东 凤物业发展 有限公司 广东中山 广东中山 市场运营 97.00% 设立 中山中裕市 场物业发展 有限公司 广东中山 广东中山 市场运营 100.00% 设立 中山公用事业集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 273 中山市泰安 市场经营管 理有限公司 广东中山 广东中山 市场运营 51.00% 同一控制下 企业合并 中山市南朗 市场管理有 限公司 广东中山 广东中山 市场运营 51.00% 设立 中山市沙溪 中心市场经 营管理有限 公司 广东中山 广东中山 市场运营 51.00% 同一控制下 企业合并 中港客运联 营有限公司 广东中山 广东中山 港口客运 60.00% 同一控制下 企业合并 中山市天乙 能源有限公 司 广东中山 广东中山 固废处理 100.00% 非同一控制 下企业合并 中山公用工 程有限公司 广东中山 广东中山 工程建设 100.00% 同一控制下 企业合并 中通（中山） 投资有限公 司 广东中山 广东中山 股权投资 100.00% 设立 公用国际（香 港）投资有限 公司 中国香港 中国香港 股权投资 100.00% 设立 中山公用黄 圃污水处理 有限公司 广东中山 广东中山 环保水务 90.00% 10.00% 设立 公用环境发 展（江门）有 限公司 广东江门 广东江门 环保水务 65.00% 设立 博华水务投 资（中山）有 限公司 广东中山 广东中山 环保水务 100.00% 非同一控制 下企业合并 中山公用水 环境治理有 限公司 广东中山 广东中山 环保水务 90.00% 10.00% 设立 广东名城环 境科技有限 公司 广东中山 广东中山 环卫管理 100.00% 同一控制下 企业合并 中山市名城 名德环保有 广东中山 广东中山 环卫管理 65.00% 同一控制下 企业合并 中山公用事业集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 274 限公司 东安县名城 洁美环境科 技有限公司 湖南永州 湖南永州 环卫管理 51.00% 设立 中山市龙城 环境工程有 限公司 广东中山 广东中山 环卫管理 100.00% 同一控制下 企业合并 中山公用水 务有限公司 广东中山 广东中山 环保水务 100.00% 同一控制下 企业合并 中山市公用 小额贷款有 限责任公司 广东中山 广东中山 小额贷款 87.50% 同一控制下 企业合并 中山中源给 排水工程设 计有限公司 广东中山 广东中山 工程建设 100.00% 同一控制下 企业合并 中山市西区 沙朗供水有 限公司 广东中山 广东中山 环保水务 55.00% 同一控制下 企业合并 中山市南头 供水有限公 司 广东中山 广东中山 环保水务 90.00% 同一控制下 企业合并 中山市民众 水务有限公 司 广东中山 广东中山 环保水务 55.00% 同一控制下 企业合并 中山市阜沙 供水有限公 司 广东中山 广东中山 环保水务 51.00% 同一控制下 企业合并 中山公用水 质检测有限 公司 广东中山 广东中山 环保水务 100.00% 设立 中山市污水 处理有限公 司 广东中山 广东中山 环保水务 100.00% 同一控制下 企业合并 中山市珍家 山污水处理 有限公司 广东中山 广东中山 环保水务 100.00% 同一控制下 企业合并 中山公用南 朗污水处理 有限公司 广东中山 广东中山 环保水务 100.00% 设立 中山公用环 广东中山 广东中山 股权投资 100.00% 设立 中山公用事业集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 275 保产业投资 有限公司 通辽市桑德 水务有限公 司 内蒙古通辽 内蒙古通辽 环保水务 100.00% 非同一控制 下企业合并 兰溪桑德水 务有限公司 浙江金华 浙江金华 环保水务 100.00% 非同一控制 下企业合并 兰溪市环投 水务有限公 司 浙江金华 浙江金华 环保水务 100.00% 设立 宁夏中通建 投环保产业 基金（有限合 伙） 宁夏银川 宁夏银川 股权投资 100.00% 非同一控制 下企业合并 中通环境治 理有限公司 北京市 北京市 环保水务 92.00% 非同一控制 下企业合并 中通和城水 务（北京）有 限公司（注 1） 北京市 北京市 环保水务 80.00% 设立 中通京西水 务有限公司 （注 1） 北京市 北京市 环保水务 100.00% 非同一控制 下企业合并 中通京南水 务有限公司 （注 1） 北京市 北京市 环保水务 100.00% 非同一控制 下企业合并 中通京潞水 务有限公司 （注 1） 北京市 北京市 环保水务 100.00% 非同一控制 下企业合并 中通环境技 术有限公司 （注 1） 北京市 北京市 环保水务 70.00% 非同一控制 下企业合并 中通京丰环 境治理有限 公司（注 1） 北京市 北京市 环保水务 100.00% 设立 中通京房水 务有限公司 （注 1） 北京市 北京市 环保水务 100.00% 设立 中山市环境 保护科学研 广东中山 广东中山 环保水务 51.00% 非同一控制 下企业合并 中山公用事业集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 276 究院有限公 司 注 1：间接持股比例系由本公司持股 92%的子公司中通环境治理有限公司持有。 在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：无。 持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位 的依据：无。 对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：无 中山公用事业集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 277 确定公司是代理人还是委托人的依据：无 其他说明：无。 （2）重要的非全资子公司 单位：元 子公司名称 少数股东持股比例 本期归属于少数股 东的损益 本期向少数股东宣 告分派的股利 期末少数股东权益 余额 中港客运联营有限公司 40.00% -18,339,590.23 115,871,628.73 子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：无。 其他说明：无。 （3）重要非全资子公司的主要财务信息 单位：元 子公司 名称 期末余额 期初余额 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计 中港客 运联营 有限公 司 22,086,107.23 312,676,996.13 334,763,103.36 30,529,595.52 14,554,436.01 45,084,031.53 50,168,448.41 339,057,156.25 389,225,604.66 36,369,271.64 15,949,545.81 52,318,817.45 单位：元 子公司名称 本期发生额 上期发生额 营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流 量 营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流 量 中港客运联营有限公司 12,675,460.19 -45,848,975.57 -46,779,902.42 -28,068,995.25 26,556,017.50 -80,304,548.22 -78,963,037.40 -35,167,365.95 中山公用事业集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 278 其他说明：受疫情影响，公司控股子公司中港客运联营有限公司从 2020 年 1 月底开始按照疫 情防控政策规定对其香港航线停航，在运营的深圳航线客运量也受到较大影响，疫情期间中 港客运联营有限公司暂处于亏损状态。 （4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制 无。 （5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持 无。 2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易 （1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明 公司报告期内未发生该事项。 （2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响 无。 3、在合营安排或联营企业中的权益 （1）重要的合营企业或联营企业 合营企业或联营 企业名称 主要经营 地 注册地 业务性质 持股比例 对合营企业 或联营企业 投资的会计 处理方法 直接 间接 广发证券股份有 限公司 全国 广东广州 证券经纪 9.01% 1.32% 权益法 中海广东天然气 有限责任公司 广东中山 广东中山 天然气贸易 17.47% 权益法 济宁中山公用水 务有限公司 山东济宁 山东济宁 公用事业 49.00% 权益法 中山银达融资担 保投资有限公司 广东中山 广东中山 融资担保 43.83% 权益法 中山公用民三联 围流域治理有限 公司 广东中山 广东中山 环境治理 48.00% 权益法 中山市南镇粤海 水务有限公司 广东中山 广东中山 自来水生产 49.00% 权益法 中山市横栏粤海 水务有限公司 广东中山 广东中山 自来水生产 49.00% 权益法 中山市新涌口粤 海水务有限公司 广东中山 广东中山 自来水生产 49.00% 权益法 中山公用事业集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 279 中山市中能检测 中心有限公司 广东中山 广东中山 环境监测 49.00% 权益法 珠海广发信德环 保产业投资基金 合伙企业（有限 合伙） 广东珠海 广东珠海 环保产业投资 10.74% 权益法 中山广发信德公 用环保夹层投资 企业（有限合伙） 广东中山 广东中山 环保产业投资 40.00% 权益法 中山广发信德致 远科技创业投资 合伙企业（有限 合伙） 广东中山 广东中山 股权投资 46.66% 权益法 怀宁润天水务环 境科技有限公司 安徽怀宁 安徽怀宁 环境治理 39.00% 权益法 说明： 1.截至年末，公司对广发证券股份有限公司持股比例为10.33%，公司在广发证券股份有 限公司董事会中派有代表，对该公司有重大影响，对该公司的投资采用权益法核算。 2.截至年末，公司对中海广东天然气有限责任公司持股比例为17.47%，公司在中海广东 天然气有限责任公司董事会中派有代表，对该公司有重大影响，对该公司的投资采用权益法 核算。 3.中山公用民三联围流域治理有限公司属于合营企业，具体参见附注七、17。 4.联营企业更名事项参见附注七、17。 5.截至年末，公司对珠海广发信德环保产业投资基金合伙企业（有限合伙）持股比例 10.74%，公司在珠海广发信德环保产业投资基金合伙企业（有限合伙）投委会中派有委员， 对该基金有重大影响，对该基金的投资采用权益法核算。 6.原联营企业深圳前海广发信德中山公用并购基金管理有限公司于2021年3月已注销。 在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明： 持有20%以下表决权但具有重大影响，或者持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据： 1.截至年末，公司对广发证券股份有限公司持股比例为10.33%，公司在广发证券股份有 限公司董事会中派有代表，对该公司有重大影响，对该公司的投资采用权益法核算。 2.截至年末，公司对中海广东天然气有限责任公司持股比例为17.47%，公司在中海广东 天然气有限责任公司董事会中派有代表，对该公司有重大影响，对该公司的投资采用权益法 核算。 中山公用事业集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 280 3.截至年末，公司对珠海广发信德环保产业投资基金合伙企业（有限合伙）持股比例 10.74%，公司在珠海广发信德环保产业投资基金合伙企业（有限合伙）投委会中派有委员， 对该基金有重大影响，对该基金的投资采用权益法核算。 （2）重要合营企业的主要财务信息 无。 （3）重要联营企业的主要财务信息 单位：元 期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额 广发证券股份有限公司 广发证券股份有限公司 流动资产 406,655,182,398.65 308,624,018,004.63 非流动资产 129,200,141,577.05 148,839,668,256.17 资产合计 535,855,323,975.70 457,463,686,260.80 流动负债 279,125,454,580.97 259,144,154,333.65 非流动负债 145,928,526,833.84 96,045,945,814.60 负债合计 425,053,981,414.81 355,190,100,148.25 少数股东权益 4,176,832,900.10 4,111,389,023.71 归属于母公司股东权益 106,624,509,660.79 98,162,197,088.84 按持股比例计算的净资产份额 10,915,245,102.14 10,145,305,295.84 调整事项 --商誉 --内部交易未实现利润 --其他 574,575,530.82 574,575,530.82 对联营企业权益投资的账面价值 11,489,820,632.96 10,719,880,826.66 存在公开报价的联营企业权益投资 的公允价值 营业收入 34,249,988,400.75 29,153,488,259.04 净利润 12,054,905,631.21 10,770,894,611.42 终止经营的净利润 其他综合收益 -53,595,471.80 -446,122,602.51 综合收益总额 12,001,310,159.41 10,324,772,008.91 本年度收到的来自联营企业的股利 354,446,197.20 275,680,375.60 中山公用事业集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 281 （4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息 单位：元 期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额 合营企业： -- -- 投资账面价值合计 3,839,664.88 下列各项按持股比例计算的合计数 -- -- --净利润 -335.12 --其他综合收益 --综合收益总额 -335.12 联营企业： -- -- 投资账面价值合计 1,433,236,647.23 1,486,223,524.28 下列各项按持股比例计算的合计数 -- -- --净利润 142,264,964.84 152,869,605.50 --其他综合收益 -861,783.34 --综合收益总额 142,264,964.84 152,007,822.16 （5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明 无。 （6）合营企业或联营企业发生的超额亏损 无。 （7）与合营企业投资相关的未确认承诺 无。 （8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债 无。 4、重要的共同经营 无。 5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益 无。 6、其他 无。 十、与金融工具相关的风险 公司的主要金融工具包括货币资金、交易性金融资产、应收账款、发放贷款及垫款、应 中山公用事业集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 282 付账款、借款等，各项金融工具的详细情况说明见本附注七相关项目。与这些金融工具有关 的风险，以及公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。公司管理层对这些风险 敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。 公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对公司经营业绩 的负面影响降低到最低水平，使股东及其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标， 公司风险管理的基本策略是确定和分析公司所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和 进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。 1、市场风险 （1）外汇风险 外汇风险指因汇率变动产生损失的风险。公司尽可能将外币收入与外币支出相匹配以降 低外汇风险。本年内，由于公司与外币相关的收入和支出的信用期短，受到外汇风险的影响 不大。 （2）利率风险 利率风险指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。公 司面临的利率风险主要来源于银行借款。公司通过建立良好的银企关系，对授信额度、授信 品种以及授信期限进行合理的设计，保障银行授信额度充足，满足公司各类融资需求。通过 缩短单笔借款的期限，特别约定提前还款条款，合理降低利率波动风险。 截至2021年12月31日，公司以浮动利率计息的银行借款人民币622,774,920.43元（2020 年12月31日：人民币2,139,605,630.74元），在其他变量不变的假设下，利率可能发生的合 理变动对当期损益和股东权益的税前影响如下： 项 目 本年 上年 对利润的影响 对股东权益的影响 对利润的影响 对股东权益的影响 人民币基准利率增加1% 6,227,749.20 6,227,749.20 21,396,056.31 21,396,056.31 人民币基准利率降低1% -6,227,749.20 -6,227,749.20 -21,396,056.31 -21,396,056.31 2、信用风险 2021年12月31日，可能引起公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未 能履行义务而导致公司金融资产产生的损失，具体包括： 合并资产负债表中已确认的金融资产的账面金额；对于以公允价值计量的金融工具而言， 账面价值反映了其风险敞口，但并非最大风险敞口，其最大风险敞口将随着未来公允价值的 变化而改变。 中山公用事业集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 283 本附注七、10“合同资产”中披露的合同资产金额。 为降低信用风险，公司仅与经认可的、信誉良好的客户进行交易，并通过对已有客户信 用监控以及通过账龄分析来对应收账款进行持续监控，确保公司不致面临坏账风险，将公司 的整体信用风险控制在可控的范围内。 公司的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。 3、流动性风险 流动风险指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的 风险。公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门 集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来6个月现金流量的 滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。 十一、公允价值的披露 1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值 单位：元 项目 期末公允价值 第一层次公允价 值计量 第二层次公允价值 计量 第三层次公允价值 计量 合计 一、持续的公允价 值计量 -- -- -- -- （一）交易性金融 资产 130,000,000.00 130,000,000.00 1.以公允价值计量 且其变动计入当期 损益的金融资产 130,000,000.00 130,000,000.00 （1）债务工具投资 130,000,000.00 130,000,000.00 （三）其他权益工 具投资 14,021,840.00 14,021,840.00 持续以公允价值计 量的负债总额 14,021,840.00 130,000,000.00 144,021,840.00 二、非持续的公允 价值计量 -- -- -- -- 2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据 公司持续第一层次公允价值计量项目的市价为交易所等活跃市场年末时点收盘价。 3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息 无。 中山公用事业集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 284 4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息 单位：元 项 目 年末余额 年初余额 估值技术 重大不可观察输入值 银行理财产品 130,000,000.00 投资标的市价组合 法 最近交易价、理财产品 投资收益率 合 计 130,000,000.00 —— —— 5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏 感性分析 无。 6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的 政策 公司本年没有发生金融资产和金融负债公允价值计量在第一、第二层级之间的转换，亦 没有转入或转出第三层级的情况。 7、本期内发生的估值技术变更及变更原因 无。 8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况 管理层已经评估了货币资金、应收账款、一年内到期的非流动资产、发放贷款和垫款、 长期应收款、短期借款、应付账款、其他应付款、一年内到期的非流动负债和应付债券，因 剩余期限较短，账面价值和公允价值相近。 9、其他 无。 十二、关联方及关联交易 1、本企业的母公司情况 单位：元 母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 母公司对本企 业的持股比例 母公司对本企业 的表决权比例 中山中汇投资 集团有限公司 中山市兴中道 18 号财兴大厦 公用事业 2,005,161,163.23 47.98% 47.98% 本企业的母公司情况的说明 中山中汇投资集团有限公司主要经营业务：对直接持有产权和授权持有产权以及委托管理的 企业经营管理，对外投资。 中山公用事业集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 285 本企业最终控制方是中山市国有资产监督管理委员会。 其他说明： 截至报告期末，中汇集团直接持有中山公用47.98%股权，并通过广州证券鲲鹏中山1号集合资 产管理计划间接持有中山公用0.31%股权，合计持有中山公用48.29%股权。 2、本企业的子公司情况 本企业子公司的情况详见附注九、1、在子公司中的权益。 3、本企业合营和联营企业情况 本企业重要的合营或联营企业详见附注九、3、在合营安排或联营企业中的权益。 本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营 企业情况如下： 合营或联营企业名称 与本企业关系 广发证券股份有限公司 联营公司 中海广东天然气有限责任公司 联营公司 济宁中山公用水务有限公司 联营公司 中山银达融资担保投资有限公司 联营公司 中山市南镇粤海水务有限公司 联营公司 中山市横栏粤海水务有限公司 联营公司 中山市新涌口粤海水务有限公司 联营公司 中山市中能检测中心有限公司 联营公司 珠海广发信德环保产业投资基金合伙企业（有限合伙） 联营公司 深圳前海广发信德中山公用并购基金管理有限公司 联营公司 中山广发信德公用环保夹层投资企业（有限合伙） 联营公司 中山广发信德致远科技创业投资合伙企业（有限合伙） 联营公司 怀宁润天水务环境科技有限公司 联营公司 中山公用民三联围流域治理有限公司 合营公司 4、其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本企业关系 中山市南部供水股份有限公司 同一控制人控制企业 中山温泉股份有限公司 同一控制人控制企业 中山中汇客运港建设有限公司 同一控制人控制企业 中山市中山港口岸经济发展有限公司 同一控制人控制企业 中山市民东有机废物处理有限公司 同一控制人控制企业 中山公用事业集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 286 中山岐江河环境治理有限公司 同一控制人控制企业 中山市基础设施投资有限公司 同一控制人控制企业 中山影视城有限公司 同一控制人控制企业 中山市全禄自来水有限公司 同一控制人控制企业 中山岐江旅游有限公司 同一控制人控制企业 中山中汇取水口工程运营有限公司 同一控制人控制企业 5、关联交易情况 （1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易 采购商品/接受劳务情况表 单位：元 关联方 关联交易内 容 本期发生额 获批的交易 额度 是否超过交易 额度 上期发生额 中山市民东有 机废物处理有 限公司 污泥处理费 29,251,087.21 30,000,000.00 否 18,097,828.43 中山市南镇粤 海水务有限公 司（原中山市 南镇供水有限 公司） 采购自来水 18,218,356.24 17,255,694.29 中山市新涌口 粤海水务有限 公司（原中山 市新涌口供水 有限公司） 采购自来水 7,108,438.14 5,917,564.58 中山市横栏粤 海水务有限公 司（原中山市 稔益供水有限 公司） 采购自来水 4,977,614.40 4,708,970.40 合计 59,555,495.99 30,000,000.00 45,980,057.70 出售商品/提供劳务情况表 单位：元 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 中山中汇投资集团有限公司 医疗废物焚烧 7,978,423.72 7,911,422.83 中山岐江河环境治理有限公司 工程施工 4,794,219.57 6,182,441.63 中山市民东有机废物处理有限 运输服务 4,740,186.52 4,381,038.62 中山公用事业集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 287 公司 中山影视城有限公司 工程施工 2,415,196.96 中山影视城有限公司 保洁服务 883,909.94 中山市民东有机废物处理有限 公司 沼液处理费 843,155.85 239,096.99 中山中汇客运港建设有限公司 保洁服务 800,124.01 119,070.22 中山中汇投资集团有限公司 保洁服务 675,713.20 419,351.52 中山市全禄自来水有限公司 保洁服务 552,150.46 中山市横栏粤海水务有限公司 （原中山市稔益供水有限公司） 检测费 320,783.02 84,075.47 中山温泉股份有限公司 工程施工 206,957.01 1,680,344.58 中山市民东有机废物处理有限 公司 工程施工 190,927.08 2,318,746.50 中山市南部供水股份有限公司 保洁服务 175,335.84 185,950.20 中山中汇投资集团有限公司 工程施工 69,655.78 中山市新涌口粤海水务有限公 司（原中山市新涌口供水有限公 司） 检测费 64,235.85 329,047.17 中山岐江旅游有限公司 保洁服务 59,245.28 中山市南镇粤海水务有限公司 （原中山市南镇供水有限公司） 检测费 57,440.57 266,305.66 中山市横栏粤海水务有限公司 （原中山市稔益供水有限公司） 保洁服务 34,962.26 29,615.09 中山市南镇粤海水务有限公司 （原中山市南镇供水有限公司） 保洁服务 10,188.69 91,482.17 中山中汇取水口工程运营有限 公司 保洁服务 8,218.89 中山市南部供水股份有限公司 工程施工 2,268.00 2,667.00 中山市横栏粤海水务有限公司 （原中山市稔益供水有限公司） 销售商品 22,707.25 中山市横栏粤海水务有限公司 （原中山市稔益供水有限公司） 工程施工 121,230.82 中山市新涌口粤海水务有限公 司（原中山市新涌口供水有限公 司） 保洁服务 58,407.55 中山市新涌口粤海水务有限公 司（原中山市新涌口供水有限公 司） 销售商品 53,493.46 中山公用事业集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 288 合计 24,883,298.49 24,496,494.73 购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明：无。 （2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况 无。 （3）关联租赁情况 本公司作为出租方： 单位：元 承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁 收入 上期确认的租赁收入 中山中汇投资集团有限公司 房屋建筑物 1,362,212.70 1,266,632.48 中山市南部供水股份有限公司 房屋建筑物 210,938.36 207,757.35 中山市中山港口岸经济发展有限公司 房屋建筑物 455,962.27 中山市民东有机废物处理有限公司 运输设备 143,605.69 合计 1,573,151.06 2,073,957.79 本公司作为承租方： 单位：元 出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费 中山市基础设施投资有限公司 土地使用权 5,565,981.71 2,205,371.40 中山中汇投资集团有限公司 房屋建筑物 1,415,260.92 1,482,258.33 合 计 6,981,242.63 3,687,629.73 关联租赁情况说明：无。 （4）关联担保情况 本公司作为担保方 单位：元 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经 履行完毕 中通京西水务有限公司 44,830,000.00 2020 年 11 月 17 日 2037 年 11 月 16 日 否 中通环境治理有限公司 50,000,000.00 2021 年 1 月 4 日 2025 年 1 月 3 日 否 中通和城水务（北京） 有限公司 10,100,000.00 2021 年 4 月 21 日 2040 年 3 月 31 日 否 本公司作为被担保方：无 （5）关联方资金拆借 无。 中山公用事业集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 289 （6）关联方资产转让、债务重组情况 无。 （7）关键管理人员报酬 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 关键管理人员报酬 6,722,886.79 10,274,145.14 说明： 主要是发放的递延奖金较上期减少。 （8）其他关联交易 无。 6、关联方应收应付款项 （1）应收项目 单位：元 项目名称 关联方 期末余额 期初余额 账面余额 坏账 准备 账面余额 坏账准备 应收账款 中山岐江河环境治 理有限公司 27,320,015.65 83,848,858.86 应收账款 中山市民东有机废 物处理有限公司 2,601,548.20 1,048,254.12 应收账款 中山温泉股份有限 公司 1,364,912.82 3,011.48 应收账款 中山市南镇粤海水 务有限公司（原中山 市南镇供水有限公 司） 1,217,739.64 1,129,566.50 应收账款 中山中汇投资集团 有限公司 493,032.82 5,025,036.95 应收账款 中山影视城有限公 司 93,800.00 应收账款 中山市横栏粤海水 务有限公司（原中山 市稔益供水有限公 司） 21,076.00 17,308.00 应收账款 中山市新涌口粤海 水务有限公司（原中 山市新涌口供水有 104,760.22 中山公用事业集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 290 限公司） 应收账款 合 计 33,112,125.13 91,176,796.13 预付款项 中山中汇投资集团 有限公司 120,000.00 预付款项 合 计 120,000.00 其他应收款 中山市民东有机废 物处理有限公司 438,000.00 438,000.00 其他应收款 中山岐江河环境治 理有限公司 193,000.00 193,000.00 其他应收款 中山中汇投资集团 有限公司 180,000.00 180,000.00 其他应收款 中山影视城有限公 司 50,000.00 其他应收款 合 计 861,000.00 811,000.00 合同资产 中山岐江河环境治 理有限公司 7,843,285.18 10,826,043.45 合同资产 中山市横栏粤海水 务有限公司（原中山 市稔益供水有限公 司） 2,713,146.66 1,968,720.05 合同资产 中山影视城有限公 司 2,415,196.96 合同资产 中山市民东有机废 物处理有限公司 1,011,070.77 1,623,122.56 合同资产 中山市全禄自来水 有限公司 162,172.52 合同资产 中山中汇投资集团 有限公司 37,988.74 合同资产 中山温泉股份有限 公司 1,625,087.97 合同资产 中山市南镇粤海水 务有限公司（原中山 市南镇供水有限公 司） 262,279.31 合同资产 中山市新涌口粤海 水务有限公司（原中 山市新涌口供水有 限公司） 85,875.94 合同资产 合 计 14,182,860.83 16,391,129.28 中山公用事业集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 291 （2）应付项目 单位：元 项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额 应付账款 中山市民东有机废物处 理有限公司 4,294,577.21 1,762,741.75 应付账款 中山市新涌口粤海水务 有限公司（原中山市新 涌口供水有限公司） 481,603.44 565,137.28 应付账款 中山市横栏粤海水务有 限公司（原中山市稔益 供水有限公司） 329,250.00 362,104.00 应付账款 中山中汇投资集团有限 公司 109,103.31 应付账款 中山市南镇粤海水务有 限公司（原中山市南镇 供水有限公司） 90,485.65 应付账款 合 计 5,214,533.96 2,780,468.68 合同负债 中山市南镇粤海水务有 限公司（原中山市南镇 供水有限公司） 1,515,071.80 1,020,463.64 合同负债 中山岐江河环境治理有 限公司 559,468.00 1,446,651.31 合同负债 中山温泉股份有限公司 513,338.66 合同负债 合 计 2,587,878.46 2,467,114.95 其他应付款 中山市横栏粤海水务有 限公司（原中山市稔益 供水有限公司） 1,069,139.69 847,933.08 其他应付款 中山市新涌口粤海水务 有限公司（原中山市新 涌口供水有限公司） 1,005,043.37 其他应付款 中山市中山港口岸经济 发展有限公司 200,000.00 4,140,364.26 其他应付款 中山中汇投资集团有限 公司 13,722.60 15,722.60 其他应付款 中山市南镇粤海水务有 限公司（原中山市南镇 供水有限公司） 3,541.50 3,541.50 其他应付款 合 计 2,291,447.16 5,007,561.44 中山公用事业集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 292 应付股利 中山中汇投资集团有限 公司 59,710,000.00 59,710,000.00 应付股利 合 计 59,710,000.00 59,710,000.00 租赁负债 中山中汇投资集团有限 公司 810,429.36 租赁负债 合 计 810,429.36 7、关联方承诺 无。 8、其他 无。 十三、股份支付 1、股份支付总体情况 □ 适用 √ 不适用 2、以权益结算的股份支付情况 □ 适用 √ 不适用 3、以现金结算的股份支付情况 □ 适用 √ 不适用 4、股份支付的修改、终止情况 无。 5、其他 无。 十四、承诺及或有事项 1、重要承诺事项 资产负债表日存在的重要承诺 截至 2021 年 12 月 31 日，公司无需要披露的重大承诺事项。 2、或有事项 （1）资产负债表日存在的重要或有事项 ①建设工程合同纠纷诉讼 2020 年 10 月，建粤建设集团股份有限公司就黄圃农贸市场升级改造项目向中山公用事业集 团股份有限公司提起诉讼，案件于 2021 年 3 月 22 日开庭审理，建粤主张要求本公司支付工 程款本金 21,460,506.46 元、律师费 320,000.00 元，逾期利息自 2021 年 2 月 1 日起计算。 中山公用事业集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 293 截至财务报表批准报出日，该诉讼事项尚在进行中。 （2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明 公司不存在需要披露的重要或有事项。 3、其他 无。 十五、资产负债表日后事项 1、重要的非调整事项 无。 2、利润分配情况 单位： 元 拟分配的利润或股利 442,533,405.30 经审议批准宣告发放的利润或股利 442,533,405.30 3、销售退回 无。 4、其他资产负债表日后事项说明 无。 十六、其他重要事项 1、前期会计差错更正 无。 2、债务重组 无。 3、资产置换 （1）非货币性资产交换 无。 （2）其他资产置换 无。 4、年金计划 2019年12月9日,公司召开2019年第13次临时董事会审议通过《关于<中山公用事业集团股 份有限公司企业年金方案（实施细则）>的议案》，为调动职工劳动积极性，建立多维度人才 长效激励机制，增强公司凝聚力和竞争力，促进公司健康持续发展，根据中山市国资委关于 中山公用事业集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 294 下属企业推动企业年金计划的统一部署，公司及下属企业除社会基本养老保险外，依据国家 年金制度的相关政策建立企业年金计划，公司正式在职的员工、在公司工作满一年的员工适 用该年金计划。年金计划采用确定型模式，单位缴费基数为上年度工资总额，缴费比例暂定 为8%，个人缴费比例暂定为2%，相应支出计入当期损益。 除此之外，公司及下属企业并无其他重大职工社会保障承诺。 5、终止经营 无。 6、分部信息 （1）报告分部的确定依据与会计政策 根据公司的内部组织结构、管理要求及内部报告制度，公司的经营业务划分为5个经营分 部，公司的管理层定期评价这些分部的经营成果，以决定向其分配资源及评价其业绩。在经 营分部的基础上公司确定了5个报告分部，分别为水务运营业务、旅客航运业务、工程安装业 务、市场租赁管理及其他业务、固废处理业务。公司各个报告分部提供的主要产品及劳务分 别如下： ①水务运营业务涵盖供水、供水管网安装、污水处理等； ②市场租赁管理及其他业务主要涵盖市场租赁、物业管理、公司总部投资业务、小额贷 款业务、销售材料业务等； ③旅客航运业务涵盖旅客运输、代售景点门票等； ④工程安装业务涵盖管网外接工程、市政工程等； ⑤固废处理业务主要涵盖垃圾处理及发电、环卫保洁业务等； 分部报告信息根据各分部向管理层报告时采用的会计政策及计量标准披露，这些计量基 础与编制财务报表时的会计与计量基础保持一致。 （2）报告分部的财务信息 单位：元 项目 水务运营业务 市场租赁管理及 其他业务 旅客航运业务 工程安装业务 固废处理业务 分部间抵销 合计 一、营业 收入 1,520,173,974.53 345,791,244.05 12,675,460.19 621,821,003.16 406,067,820.73 -535,841,079.75 2,370,688,422.91 二、营业 成本 1,058,667,577.33 206,333,712.06 41,268,916.66 508,341,708.39 274,829,544.11 -480,576,054.76 1,608,865,403.79 三、投资 94,697,146.36 1,175,128,467.65 935,325.67 -4,347,819.19 1,266,413,120.49 中山公用事业集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 295 收益 四、营业 利润 270,572,381.89 1,231,000,745.85 -44,004,001.99 72,052,791.84 71,614,893.42 -54,495,552.98 1,546,741,258.03 五、资产 总额 7,506,997,642.98 21,738,538,828.98 334,763,103.36 587,228,761.82 1,341,336,819.62 -9,018,223,099.61 22,490,642,057.15 六、负债 总额 4,258,039,780.71 6,582,580,726.40 45,084,031.53 380,799,358.78 759,207,873.48 -4,981,973,539.67 7,043,738,231.23 （3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因 无。 （4）其他说明 无。 7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项 （1）应收中山岐江河环境治理有限公司工程款项 截至年末，本公司之子公司中山公用工程有限公司应收中山岐江河环境治理有限公司款 项27,320,015.65元。中山岐江河环境治理有限公司系中山中汇投资集团有限公司全资子公司， 该款项主要系公司中山公用工程有限公司承接雨污分流业务形成，中山岐江河环境治理有限 公司在中山市财政局与其结算后，才与中山公用工程有限公司结算付款。由于雨污分流业务 项目复杂，存在现场工程变更及工程内容增加，加之雨污分流工程涉及工程项目较多，工程 结算需要全面整理各项资料，同时需要与财政等政府主管部门协商，工程结算速度较慢，故 尚未收回，目前正在陆续办理结算。中山中汇投资集团有限公司将会同中山岐江河环境治理 有限公司、中山公用工程有限公司加快雨污分流工程款的结算和支付，确保该应收款足额收 回不产生坏账损失。截至财务报表批准报出日，上述款项已收回0.00元。 （2）中法、大丰合作经营合同仲裁事项 中山公用水务有限公司（简称中方）与中法水务投资（中山）有限公司关于中山中法供 水有限公司、中山市大丰自来水有限公司合作合同纠纷仲裁案件已于2022年3月18日出具裁决， 裁定合作合同约定的“剩余资产”在合作合同到期后归属中方所有。截至本报告批准报出日， 中山中法供水有限公司、中山市大丰自来水有限公司尚未完成清算。 8、其他 无。 中山公用事业集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 296 十七、母公司财务报表主要项目注释 1、应收账款 （1）应收账款分类披露 单位：元 类别 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 金额 计提 比例 金额 比例 金额 计提 比例 其中： 按组合计 提坏账准 备的应收 账款 1,076,229.80 100% 5,381.15 0.50% 1,070,848.65 220,369.86 100% 1,101.85 0.50% 219,268.01 其中： 合计 1,076,229.80 5,381.15 1,070,848.65 220,369.86 1,101.85 219,268.01 按单项计提坏账准备：0 按组合计提坏账准备：5,381.15 单位：元 名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例 1 年以内（含 1 年） 1,076,229.80 5,381.15 0.50% 合计 1,076,229.80 5,381.15 -- 如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露 坏账准备的相关信息： □ 适用 √ 不适用 按账龄披露 单位：元 账龄 账面余额 1 年以内（含 1 年） 1,076,229.80 合计 1,076,229.80 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备情况： 单位：元 中山公用事业集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 297 类别 期初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 核销 其他 账龄组合 1,101.85 4,279.30 5,381.15 合计 1,101.85 4,279.30 5,381.15 （3）本期实际核销的应收账款情况 无。 （4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位：元 单位名称 应收账款期末余额 占应收账款期末余额合计 数的比例 坏账准备期末余额 黄圃商业体商户 680,895.05 63.28% 3,404.48 农批三期商户 125,726.00 11.68% 628.63 农批二期商户 93,348.75 8.67% 466.74 港口市场商户 92,022.00 8.55% 460.11 果批市场商户 82,788.00 7.69% 413.94 合计 1,074,779.80 99.87% -- （5）因金融资产转移而终止确认的应收账款 无。 （6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额 无。 2、其他应收款 单位：元 项目 期末余额 期初余额 应收股利 13,315,117.26 其他应收款 1,161,151,654.91 1,337,251,341.65 合计 1,174,466,772.17 1,337,251,341.65 （1）应收利息 无。 （2）应收股利 ①应收股利分类 单位：元 项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额 中山公用事业集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 298 中山银达融资担保投资有限公司 13,010,014.48 公用环境发展（江门）有限公司 305,102.78 合计 13,315,117.26 ②重要的账龄超过 1 年的应收股利 □ 适用 √ 不适用 ③坏账准备计提情况 □ 适用 √ 不适用 （3）其他应收款 ①其他应收款按款项性质分类情况 单位：元 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 押金及保证金 338,762.00 4,458,762.00 往来款 1,160,873,672.75 1,335,859,040.56 代付款项 279,379.06 193,267.43 合计 1,161,491,813.81 1,340,511,069.99 ②坏账准备计提情况 单位：元 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月预期信 用损失 整个存续期预 期信用损失(未 发生信用减值) 整个存续期预期 信用损失(已发生 信用减值) 2021 年 1 月 1 日余额 3,259,728.34 3,259,728.34 2021 年 1 月 1 日余额在 本期 —— —— —— —— 本期计提 -2,919,569.44 -2,919,569.44 2021 年 12 月 31 日余额 340,158.90 340,158.90 损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况 □ 适用 √ 不适用 按账龄披露 单位：元 账龄 账面余额 1 年以内（含 1 年） 1,153,415,907.15 1 至 2 年 0.00 2 至 3 年 7,737,144.66 中山公用事业集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 299 3 年以上 338,762.00 3 至 4 年 0.00 4 至 5 年 0.00 5 年以上 338,762.00 合计 1,161,491,813.81 ③本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备情况： 单位：元 类别 期初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 核销 其他 账龄组合 3,259,728.34 -2,919,569.44 340,158.90 合计 3,259,728.34 -2,919,569.44 340,158.90 其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：无。 ④本期实际核销的其他应收款情况 无。 ⑤按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位：元 单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 占其他应收款 期末余额合计 数的比例 坏账准备期末 余额 中山公用水务有限 公司 往来款 846,100,000.00 1 年以内 72.84% 0.00 中山市污水处理有 限公司 往来款 183,000,000.00 1 年以内 15.76% 0.00 中山市泰安市场经 营管理有限公司（含 东南门分公司） 往来款 63,892,166.79 1 年以内 5.50% 0.00 中山中裕市场物业 发展有限公司 往来款 28,504,508.28 1 年以内 2.45% 0.00 中山市珍家山污水 处理有限公司 往来款 24,000,000.00 1 年以内 2.07% 0.00 合计 -- 1,145,496,675.07 -- 98.62% 0.00 ⑥涉及政府补助的应收款项 无。 ⑦因金融资产转移而终止确认的其他应收款 中山公用事业集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 300 无。 ⑧转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额 无。 3、长期股权投资 单位：元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值 准备 账面价值 账面余额 减值 准备 账面价值 对子公司 投资 3,948,083,271.65 3,948,083,271.65 3,917,769,388.41 3,917,769,388.41 对联营、合 营企业投 资 10,307,879,598.50 10,307,879,598.50 9,612,679,884.75 9,612,679,884.75 合计 14,255,962,870.15 14,255,962,870.15 13,530,449,273.16 13,530,449,273.16 （1）对子公司投资 单位：元 被投资单位 期初余额 (账面价值) 本期增减变动 期末余额(账面价 值) 减 值 准 备 期 末 余 额 追加 投资 减少 投资 计提 减值 准备 其他 公用国际（香 港）投资有限 公司 1,487,000,000.00 1,487,000,000.00 中山公用水务 有限公司 753,101,633.84 753,101,633.84 中山市天乙能 源有限公司 453,819,700.00 453,819,700.00 中山公用环保 产业投资有限 公司 300,000,000.00 300,000,000.00 中山市污水处 理有限公司 246,674,120.83 246,674,120.83 广东名城环境 科技有限公司 135,553,386.44 135,553,386.44 中山公用事业集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 301 中港客运联营 有限公司 123,875,561.53 123,875,561.53 中山中裕市场 物业发展有限 公司 78,857,700.00 78,857,700.00 中山市黄圃污 水处理有限公 司 71,010,000.00 71,010,000.00 中山公用东凤 物业发展有限 公司 50,400,000.00 20,370,000.00 70,770,000.00 中山公用工程 有限公司 64,749,785.77 64,749,785.77 公用环境发展 （江门）有限 公司 58,207,500.00 58,207,500.00 博华水务投资 （中山）有限 公司 35,000,000.00 35,000,000.00 中山公用水环 境治理有限公 司 18,000,000.00 18,000,000.00 中山市泰安市 场经营管理有 限公司 16,320,000.00 16,320,000.00 中通（中山） 投资有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00 中山市环境保 护科学研究院 有限公司 9,943,883.24 9,943,883.24 中山市中俊物 业管理有限公 司 5,100,000.00 5,100,000.00 中山公用市场 管理有限公司 5,000,000.00 5,000,000.00 中山市沙溪中 心市场开发有 限公司 2,550,000.00 2,550,000.00 中山市南朗市 场管理有限公 2,550,000.00 2,550,000.00 中山公用事业集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 302 司 合计 3,917,769,388.41 30,313,883.24 3,948,083,271.65 中山公用事业集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 303 （2）对联营、合营企业投资 单位：元 投资单位 期初余额 (账面价值) 本期增减变动 期末余额(账面价值) 减值 准备 期末 余额 追加投资 减 少 投 资 权益法下确认的投 资损益 其他综合收益 调整 其他权益变动 宣告发放现金股 利或利润 计提减 值准备 其他 一、合营企业 中山公用民三 联围流域治理 有限公司 3,840,000.00 -335.12 3,839,664.88 小计 3,840,000.00 -335.12 3,839,664.88 二、联营企业 广发证券股份 有限公司 8,845,492,108.75 976,949,024.91 -4,206,938.02 7,602,956.97 309,039,397.20 9,516,797,755.41 中海广东天然 气有限责任公 司 199,584,408.29 26,290,178.49 3,249,420.00 222,625,166.78 济宁中山公用 水务有限公司 411,167,244.36 13,761,987.89 -86,288.95 14,700,000.00 410,142,943.30 中山银达融资 担保投资有限 公司 156,436,123.35 11,047,959.26 13,010,014.48 154,474,068.13 小计 9,612,679,884.75 0.00 1,028,049,150.55 -4,206,938.02 7,516,668.02 339,998,831.68 10,304,039,933.62 合计 9,612,679,884.75 3,840,000.00 1,028,048,815.43 -4,206,938.02 7,516,668.02 339,998,831.68 10,307,879,598.50 中山公用事业集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 304 （3）其他说明 4、营业收入和营业成本 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 137,710,433.77 39,404,969.58 111,472,704.11 38,566,143.58 其他业务 2,894,452.32 2,709,971.79 2,451,638.34 2,209,038.91 合计 140,604,886.09 42,114,941.37 113,924,342.45 40,775,182.49 与履约义务相关的信息： 本公司的市场租赁业务收入是在与客户签订相关协议并在客户使用相关资产后，按实际 使用情况确认收入。 与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息： 本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 0.00元，其中，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认 收入。 其他说明：无。 5、投资收益 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 成本法核算的长期股权投资收益 2,353,989.89 2,902,075.46 权益法核算的长期股权投资收益 1,028,048,815.43 946,445,146.35 处置交易性金融资产产生的投资收益 125,172.19 445,900.78 理财产品收益 5,425,922.51 合计 1,030,527,977.51 955,219,045.10 6、其他 十八、补充资料 1、当期非经常性损益明细表 √ 适用 □ 不适用 单位：元 项目 金额 说明 非流动资产处置损益 -17,379,116.25 主要是固定资产处置损益。 中山公用事业集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 305 计入当期损益的政府补助（与公司正常经营 业务密切相关，符合国家政策规定、按照一 定标准定额或定量持续享受的政府补助除 外） 20,235,183.03 主要是政府补助。 委托他人投资或管理资产的损益 2,532,307.16 主要是银行理财收益。 除同公司正常经营业务相关的有效套期保 值业务外，持有交易性金融资产、交易性金 融负债产生的公允价值变动损益，以及处置 交易性金融资产交易性金融负债和可供出 售金融资产取得的投资收益 120,115.15 主要是交易性金融资产公允价值 变动损益及处置收益。 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 3,874,677.92 减：所得税影响额 2,860,102.98 少数股东权益影响额 2,705,112.44 合计 3,817,951.59 -- 其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况： □ 适用 √ 不适用 公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。 将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损 益项目界定为经常性损益项目的情况说明 □ 适用 √ 不适用 2、净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产收益率 每股收益 基本每股收益（元/ 股） 稀释每股收益（元/ 股） 归属于公司普通股股东的净 利润 10.06% 0.99 0.99 扣除非经常性损益后归属于 公司普通股股东的净利润 10.03% 0.99 0.99 3、境内外会计准则下会计数据差异 （1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □ 适用 √ 不适用 （2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □ 适用 √ 不适用 中山公用事业集团股份有限公司 2021 年年度报告全文 306 （3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调 节的，应注明该境外机构的名称 □ 适用 √ 不适用 4、其他 无。