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山东海龙股份有限公司 2006 年度报告 1 山东海龙股份有限公司 2006 年度报告 2 第一节 重要提示及目录 重要提示：本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人 员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗 漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司全体董事均出席董事会会议。 公司董事长、总经理逄奉建先生；副董事长、副总经理、财务总 监王利民先生；财务部经理李洪太先生声明：保证本年度报告中财务 报告的真实、完整。 山东海龙股份有限公司 2006 年度报告 3 年 度 报 告 目 录 第一节 重要提示及目录………………………………………………………………… 2 第二节 公司基本情况简介……………………………………………………………… 4 第三节 会计数据和业务数据摘要………………………………………………… 5 第四节 股本变动及股东情况………………………………………………………… 8 第五节 董事、监事、高级管理人员和员工情况…………………………… 12 第六节 公司治理结构………………………………………………………………………… 18 第七节 股东大会情况简介……………………………………………………………… 21 第八节 董事会报告…………………………………………………………………………… 23 第九节 监事会报告…………………………………………………………………………… 32 第十节 重要事项………………………………………………………………………………… 34 第十一节 财务报告………………………………………………………………………………… 39 第十二节 备查文件目录………………………………………………………………………… 80 山东海龙股份有限公司 2006 年度报告 4 第二节 公司基本情况简介 （一）公司法定中文名称： 山东海龙股份有限公司 公司法定英文名称： SHANDONG HELON CO. , LTD 英文名称缩写： SDHL （二）公司法定代表人： 逄奉建 （三）公司董事会秘书： 牛海平 联系电话： 0536- 2275007 传真： 0536- 7252140 电子信箱： hl nhp@163169. net 联系地址： 山东省潍坊市寒亭区海龙路 555 号 （四）公司注册地址： 山东省潍坊市寒亭区海龙路 555 号 公司办公地址： 山东省潍坊市寒亭区海龙路 555 号 邮政编码： 261100 公司网址： ht t p: //www. hel on. com. cn 公司电子信箱： hel on@163169. net （五）信息披露媒体： 网站： ht t p: //www. cni nf o. com. cn 定期报告刊登报刊： 《证券时报》、《中国证券报》、《上海证券报》 公司年报备置地点： 山东海龙股份有限公司证券法规部 （六）股票上市交易所： 深圳证券交易所 股票简称： 山东海龙 股票代码： 000677 （七）其他有关资料： 公司首次注册登记日期： 1989 年 7 月 21 日 公司首次注册登记地点： 山东省潍坊市寒亭区工商行政管理局 公司变更注册登记日期： 2005 年 6 月 1 日 公司变更注册登记地点： 山东省工商行政管理局 企业法人营业执照注册号： 3700001801645 税务登记号码： 370705165440805 公司聘请的会计师事务所： 大信会计师事务有限公司 办公地址： 武汉市中山大道 1056 号金源世界中心 AB 座七、八楼 山东海龙股份有限公司 2006 年度报告 5 第三节 会计数据和业务数据摘要 一、 公司本年度主要经营数据（单位：人民币元） 项 目 本 期 数 利润总额 95, 317, 893. 78 净利润 70, 549, 809. 47 扣除非经常性损益后的净利润 70, 313, 793. 15 主营业务利润 381, 504, 988. 92 其他业务利润 17, 234, 126. 56 营业利润 95, 398, 734. 06 投资收益 581, 842. 24 补贴收入 465, 525. 00 营业外收支净额 - 1, 128, 207. 52 经营活动产生的现金流量净额 48, 527, 694. 17 现金及现金等价物净增减额 - 192, 088, 083. 85 扣除非经常性损益后的净利润扣除的项目及涉及的金额: 项目 金额 营业外收入 583, 477. 92 营业外支出 1, 711, 685. 44 补贴收入 465, 525. 00 短期投资损益 1, 014, 945. 68 所得税影响数 116, 246. 84 合 计 236, 016. 32 山东海龙股份有限公司 2006 年度报告 6 二、主要会计数据和财务指标（单位：人民币元） （一）、主要会计数据 单位：人民币元 项 目 2006 年 2005 年 本年比上年 增减（%） 2004 年 主营业务收入 2, 475, 138, 290. 64 2, 109, 661, 422. 54 17. 32 1, 889, 318, 348. 74 利润总额 95, 317, 893. 78 109, 467, 516. 03 - 12. 93 127, 939, 571. 16 净利润 70, 549, 809. 47 80, 790, 244. 38 - 12. 68 109, 011, 953. 88 扣除非经常性损 益的净利润 70, 313, 793. 15 81, 681, 393. 41 - 13. 92 107, 481, 284. 03 项 目 2006 年末 2005 年末 本年末比上年末 增减（%） 2004 年末 总资产 3, 639, 310, 823. 69 3, 453, 214, 003. 94 5. 39 2, 795, 779, 356. 59 股东权益（不含少 数股东权益） 856, 992, 450. 85 782, 505, 678. 38 9. 52 690, 692, 686. 40 经营活动产生的 现金流量净额 48, 527, 694. 17 253, 391, 128. 58 - 80. 84 329, 076, 378. 53 （二）、主要财务指标 单位：人民币元 项 目 2006 年 2005 年 本年比上年 增减（%） 2004 年 每股收益 0. 1715 0. 1964 - 12. 68 0. 27 净资产收益率（%） 8. 23 10. 32 - 2. 09 15. 78 扣除非经常性损益的净利 润为基础计算的净资产收 益率（%） 8. 20 10. 44 - 2. 24 15. 56 扣除非经常性损益的净利 润为基础计算的净资产收 益率( 加权平均) （%） 8. 60 11. 25 - 2. 65 17. 06 每股经营活动产生的现金 流量净额 0. 118 0. 616 - 80. 84 0. 80 项 目 2006 年末 2005 年末 本年末比上年 末增减（%） 2004 年末 每股净资产 2. 083 1. 902 9. 52 1. 68 调整后的每股净资产 2. 039 1. 876 8. 69 1. 68 山东海龙股份有限公司 2006 年度报告 7 三、报告期内股东权益变动情况 单位：人民币元 项 目 股本（股） 资本公积 盈余公积 法定公益金 未分配利润 股东权益合计 期初数 411, 348, 974 86, 431, 446. 15 89, 746, 441. 62 43, 942, 076. 54 194, 978, 816. 61 782, 505, 678. 38 本期增加 3, 936. 963. 00 7, 054, 980. 95 70, 549, 809. 47 81, 541, 753. 42 本期减少 43, 942, 076. 54 7, 054, 980. 95 7, 054, 980. 95 期末数 411, 348, 974 90, 368, 409. 15 96, 801, 422. 57 258, 473, 645. 13 856, 992, 450. 85 注 1、资本公积增加的主要原因是（１）以前年度安丘市财政局拨付 给山东海龙博莱特化纤有限责任公司的科技三项费用 100, 000. 00 元，安丘 市科技局对山东海龙博莱特化纤有限责任公司年产一万吨高模低缩涤纶工 业长丝项目补助经费 2, 336, 963. 00 元，上述项目已完工投产，相应补助转 入资本公积。（2）2004 年 12 月 24 日，按照山东省环境保护局《关于下达 2004 年区域、流域综合性污染防治补助资金的通知》 （鲁环发[ 2004] 226 号） 要求，汶上县环保局对山东海龙龙昊化纤有限公司的直排输水干线截污回 用工程补助资金 1, 300, 000. 00 元， 2006 年该工程已完工转资，该项资金 随之转入资本公积。（3）2005 年 10 月 10 日，按照山东省财政厅鲁财建指 [ 2005] 62 号文件和济宁市财政局汶上财建指[ 2005] 6 号文件的要求，汶上 县环保局对山东海龙龙昊化纤有限公司的废水深化处理工程补助资金 200, 000. 00 元， 2006 年该工程已完工转资，该项资金随之转入资本公积。 注 2、盈余公积增加的原因是本年按净利润 10％提取法定盈余公积， 法定公益金减少的原因是本期根据财政部《关于〈公司法〉施行后有关企 业财务处理问题的通知》（财企[ 2006] 67 号）文规定，期初的法定公益金 43, 942, 076. 54 元转入法定盈余公积。 注 3、未分配利润变动的原因是本年实现净利润 70, 549, 809. 47 元，同 时提取法定盈余公积 7, 054, 980. 95 元。 山东海龙股份有限公司 2006 年度报告 8 第四节 股本变动及股东情况 一、公司股本变动情况 （一）股份变动情况表 数量单位：股 本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后 数量 比例 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 数量 比例 一、有限售条件股份 1、发起人股份 其中： 国家持有股份 境内法人持有股份 境外法人持有股份 其他 2、募集法人股份 3、内部职工股 4、优先股或其他 未上市流通股份合计 二、流通股份 1、人民币普通股 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 已上市流通股份合计 101, 312, 640 101, 312, 640 168, 513, 134 269, 825, 774 141, 523, 200 141, 523, 200 24. 63 24. 63 40. 97 65. 60 34. 40 34. 40 70, 162, 059 70, 162, 059 154, 376, 291 224, 538, 350 186, 810, 624 186, 810, 624 17. 06 17. 06 37. 53 54. 59 45. 41 45. 41 三、股份总数 411, 348, 974 100 411, 348, 974 100 山东海龙股份有限公司 2006 年度报告 9 有限售条件股份可上市交易时间 单位：股 时间 限售期满新增可上市交易股 份数量 有限售条件股份数 额余量 无限售条件股份数 额余量 说 明 2007. 01. 23 41, 134, 897 184, 695, 690 226, 653, 284 2008. 01. 23 41, 134, 897 143, 560, 793 267, 788, 181 2009. 01. 23 122, 313, 416 21, 247, 377 390, 101, 597 2011. 01. 23 21, 247, 377 0 411, 348, 974 （二）股票发行与上市情况 1、股份变动情况 经公司股东大会审议通过，2006 年 1 月 23 日公司实施股权分置改革 （每10股支付3. 2股股票）, 有限售条件的流通股股东共计送出45, 287, 424 股，持股比例由 65. 60％下降至 54. 59％；无限售条件的流通股持股比例由 34. 40％上升至 45. 41％，总股本不发生变化。 2、公司无内部职工股。 二、公司股东情况介绍 （一）股东数量和持股情况 单位：股 股东总数 25, 984 户 前 10 名股东持股情况 股东名称 股东性质 持股比例 持股总数 持有有限售条 件数量 质押或冻结 的股份数量 潍坊市投资公司 国 有 法 人 股 17. 06 70, 162, 059 70, 162, 059 无 潍坊康源投资有限公司 其它 17. 03 70, 067, 914 70, 067, 914 64, 200, 000 上海东银投资有限公司 其它 13. 21 54, 350, 599 54, 350, 599 44, 350, 000 潍坊广澜投资有限公司 其它 7. 28 29, 957, 778 29, 957, 778 无 中国平安人寿保险股份有限公 司－传统－普通保险产品 其它 1. 11 4，548，025 未知 中国银河证券有限责任公司 其它 0. 74 3，055，036 未知 金海凤 其它 0. 39 1，600，000 未知 蒋威 其它 0. 21 854，300 未知 李兴国 其它 0. 18 741，530 未知 戴文伟 其它 0. 17 702，780 未知 前 10 名无限售条件股东持股情况 股东名称 持有流通股数量 股份种类 中国平安人寿保险股份有限公司－传统－普通保险产品 4，548，025 人民币普通股 山东海龙股份有限公司 2006 年度报告 10 中国银河证券有限责任公司 3，055，036 人民币普通股 金海凤 1，600，000 人民币普通股 蒋威 854，300 人民币普通股 李兴国 741，530 人民币普通股 戴文伟 702，780 人民币普通股 吴根全 587，859 人民币普通股 杭州万德投资管理有限公司 567，450 人民币普通股 聂仁慧 562，740 人民币普通股 孙逸涛 474，172 人民币普通股 上述股东关联关系或一致行动的说明 前十名股东中法人股东潍坊广澜投资有限公 司是由公司 14 名高管人员出资设立，潍坊康 源投资有限公司是由公司 4816 名员工出资 设立，两公司合并持有公司 24. 31%的股权， 超过公司第一大股东潍坊市投资公司 17. 06% 的股权比例。公司未知其他股东之间是否存 在关联关系，也未知其是否属于《上市公司 股东持股变动信息披露管理办法》中规定的 一致行动人。 注：公司法人股东上海东银投资有限公司将其持有的本公司法人股 54, 350, 599 股（占本公司股份总数的 13. 21%）中的 22, 350, 000 股（占本 公司股份总数的 5. 43%）向中国建设银行股份有限公司上海第五支行借款 办理了质押，并已在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理了股 份质押冻结手续，冻结期限自 2006 年 6 月 25 日起至 2007 年 6 月 25 日止。 上海东银投资有限公司偿还了中国建设银行股份有限公司上海第五支 行的借款，办理了股权质押解冻手续，同时又向中信信托投资有限责任公 司借款，质押了所持有的我公司限售流通股 24, 350, 000 股，冻结期限自 2006 年 11 月 21 日起至上述冻结股份解冻日止。 （二）第一大股东情况介绍 潍坊市投资公司 法定代表人: 陈学俭 成立日期：1992 年 8 月 18 日 注册资本：754, 459, 000 元 主要业务及产品: 筹集、吸收基础设施，重点建设所需的市级自筹的人 民币资金和外汇资金；委托银行、金融组织贷收、投资项目考察、评估； 为所投资项目建设、生产所需要的物资、设备提供服务。 潍坊市投资公司为国有独资公司，其实际控制人为潍坊市人民政府。 山东海龙股份有限公司 2006 年度报告 11 （三）持股 10%（含 10%）以上法人股东介绍 1、潍坊康源投资有限公司 法定代表人：任国威 成立日期：2004 年 11 月 注册资本：98, 109, 000 元 主要业务及产品：以自有资产进行项目投资。 2、上海东银投资有限公司 法定代表人：栾文杰 成立日期：2000 年 3 月 注册资本：30, 000, 000 元 主要业务及产品：实业投资，商务咨询，仓储（除危险品），化工原料 及产品（除危险品）、机械设备、五金、建材、通信设备及相关产品、矿产 品（除专控）的销售（涉及许可证经营的凭许可证经营）。 潍坊市人民政府 潍坊市投资公司 山东海龙股份有限公司 100% 17.06% 山东海龙股份有限公司 2006 年度报告 12 第五节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 一、董事、监事和高级管理人员的情况 （一）基本情况 姓 名 职 务 性 别 年 龄 任 期 年初持股 （股） 年末持股 （股） 股份增加 （股） 变动 原因 逄奉建 董事长、总经理 男 45 2006. 4- 2009. 4 0 0 0 刘金波 董事、党委书记 男 40 2006. 4- 2009. 4 0 0 0 王利民 副董事长、副总 经理、财务总监 男 48 2006. 4- 2009. 4 0 0 0 张志鸿 董事、常务副总 经理 男 41 2006. 4- 2009. 4 0 0 0 李月刚 董事、副总经理 男 45 2006. 4- 2009. 4 0 0 0 任国威 董事 男 42 2006. 4- 2009. 4 0 0 0 陈学俭 董事 男 52 2006. 4- 2009. 4 0 0 0 陈 坚 独立董事 男 35 2006. 4- 2009. 4 0 0 0 王志刚 独立董事 男 52 2006. 4- 2009. 4 0 0 0 潘爱玲 独立董事 女 42 2006. 4- 2009. 4 0 0 0 刘俊峰 独立董事 男 37 2006. 4- 2009. 4 0 0 0 郑恩泮 监事会召集人、 党委副书记 男 45 2006. 4- 2009. 4 0 0 0 王兴华 监事 男 45 2006. 4- 2009. 4 0 0 0 王文涛 监事 男 42 2006. 4- 2009. 4 0 0 0 宗海省 监事 男 46 2006. 4- 2009. 4 0 0 0 李玉波 监事 男 44 2006. 4- 2009. 4 0 0 0 史乐堂 副总经理 男 41 2006. 4- 2009. 4 0 0 0 刘金智 副总经理 男 49 2006. 4- 2009. 4 0 0 0 牛海平 董事会秘书 男 41 2006. 4- 2009. 4 0 0 0 李洪太 财务部经理 男 42 2006. 4- 2009. 4 0 0 0 （二）现任董事、监事和高级管理人员最近 5 年的主要工作经历： 逄奉建，公司董事长、总经理, 博士学历，研究员。2000 年 1 月至 2002 年 6 月任山东潍坊海龙股份有限公司总经理；2002 年 6 月至今任本公司董 事长、总经理；兼任潍坊广澜投资有限公司董事长、山东海龙工程设计有 限责任公司董事、山东海龙博莱特化纤有限责任公司董事、山东海龙进出 口有限责任公司董事、山东海龙康富特非织造材料有限公司董事、山东海 龙龙昊化纤有限公司董事、海阳港务有限公司董事。 刘金波，公司董事、党委书记，工商管理硕士，工程师。2000 年 1 月 山东海龙股份有限公司 2006 年度报告 13 至 2003 年 6 月任潍坊巨龙化纤集团有限责任公司副总经理；2003 年 6 月 至今任潍坊巨龙化纤集团有限责任公司董事长、总经理；2005 年 5 月任本 公司党委书记；兼任潍坊广澜投资有限公司董事、山东海龙康富特非织造 材料有限公司董事、山东海龙龙昊化纤有限公司董事。 王利民，公司副董事长、副总经理、财务总监，大本学历，注册会计 师，高级会计师。2000 年 7 月至 2002 年 6 月任本公司副总经理；2002 年 6 月至今任本公司副董事长、副总经理、财务总监；兼任潍坊广澜投资有 限公司董事、山东海龙博莱特化纤有限责任公司董事、山东海龙进出口有 限责任公司董事、山东海龙康富特非织造材料有限公司董事、山东海龙龙 昊化纤有限公司董事。 张志鸿，公司董事、常务副总经理, 大本学历，高级工程师。2000 年 至今一直担任本公司副总经理、常务副总经理；兼任潍坊广澜投资有限公 司董事、山东海龙工程设计有限责任公司执行监事。 李月刚，公司董事、副总经理，大本学历，高级经济师。2000 年至今 一直担任本公司副总经理；兼任潍坊广澜投资有限公司董事、山东海龙龙 昊化纤有限公司董事。 任国威，公司董事，工商管理硕士。2000 年至今一直任本公司总经理 办公室主任。兼任潍坊康源投资有限公司董事长。 陈学俭，公司董事，大专学历，高级会计师。历任潍坊市会计师事务 所所长，潍坊市地税局副局长，潍坊市财政局副局长，现任潍坊市投资公 司总经理，潍坊市政协委员，潍坊市科协理事，潍坊港有限公司副董事长， 潍柴动力股份有限公司董事，潍坊商业银行董事，山东国际信托投资公司 董事。 陈 坚，公司独立董事，工商管理硕士，执业律师。2000 年 5 月至 2001 年 4 月，任福建博世律师事务所律师助理；2001 年 5 月至 2002 年 8 月， 任平安证券有限公司投行部项目经理；2002 年 9 月至 2004 年 5 月，任北 京天元律师事务所上海分所执业律师；2004 年 6 月至今任上海东方华银律 师事务所主任、执业律师；自 2003 年 11 月至今任本公司独立董事。 王志刚，硕士、教授。2000 年至今，一直在青岛大学从事教学科研工 作；自 2002 年 6 月至今任本公司独立董事。 山东海龙股份有限公司 2006 年度报告 14 潘爱玲，公司独立董事，博士、教授、注册会计师。2000 年至今，在 山东大学管理学院会计系从事教学科研工作；自 2002 年 6 月至今任本公司 独立董事，兼任山东鲁能泰山股份有限公司独立董事。 刘俊峰，公司独立董事，法学学士，2000 年 1 月至 2001 年 5 月，任 山东鸢都律师事务所律师；2001 年 6 月至今任山东鸢都英合律师事务所律 师；2005 年 6 月至今任本公司独立董事。 郑恩泮，公司监事会主席、党委副书记，大本学历，高级经济师。2000 年 1 月至 2003 年 6 月，任山东潍坊海龙股份有限公司党委委员、工会主席； 2003 年 6 月至今，任山东海龙股份有限公司党委副书记、工会主席；兼任 潍坊广澜投资有限公司董事。 王兴华，公司监事，大专学历，工程师。2000 年至 2002 年 6 月任本 公司浆粕分厂厂长；2002 年 6 月至 2006 年 2 月任本公司动力分厂厂长； 2006 年 2 月至今，任本公司控股子公司山东海龙建筑安装工程有限公司董 事长兼总经理。 王文涛，公司监事，大本学历，工程师。2000 年 1 月至 2004 年 11 月, 任本公司长丝分厂副厂长、厂长；2004 年 12 月至今, 任本公司浆粕分厂厂 长。 宗海省，公司监事，大专学历，工程师。2000 年至今任潍坊市投资公 司资金部主任。 李玉波，公司监事，大学学历，工程师。历任中国人民解放军坦克八 师排长、副连长；山东外贸总公司潍坊分公司副总经理；山东外贸总公司 业务经理；上海东银投资有限公司监事。 史乐堂，公司副总经理，大本学历，工程师。2000 年 1 月至 2000 年 10 月，任本公司长丝分厂厂长；2000 年 11 月至今一直任本公司副总经理； 兼任潍坊广澜投资有限公司董事。 刘金智，公司副总经理，大专学历，工程师。2001 年 5 月至 2003 年 5 月，在潍坊市经贸委工作；2003 年 6 月至 2006 年 4 月，任本公司党委副 书记、纪委书记；2006 年 4 月至今，任本公司副总经理。 牛海平，董事会秘书，大本学历，工程师。2000 年至今一直任本公司 董事会秘书。 山东海龙股份有限公司 2006 年度报告 15 李洪太，财务部经理，大本学历，高级会计师。2000 年至今一直任本 公司财务部经理。 （三）年度报酬情况 1、董事、监事和高级管理人员报酬的确定：在公司领取报酬的董事、 监事和高级管理人员实行年薪制。年薪是按照绩效挂钩的原则，并参照地 方政府有关国有企业实行年薪制的管理办法，由董事会下设的薪酬委员会 考核，提交董事会审议通过，董事、监事的年薪还需公司股东大会审议通 过。 2 现任董事、监事和高管人员的年度报酬总额为424. 79万元（除独立 董事外均含税）。 姓 名 性 别 职 务 报酬额( 万元) 备 注 逄奉建 男 董事长、总经理 58. 03 未在其他单位领薪 刘金波 男 董事、党委书记 58. 03 未在其他单位领薪 王利民 男 副董事长、副总经理、财务总监 42. 6 未在其他单位领薪 张志鸿 男 董事、常务副总经理 42.6 未在其他单位领薪 李月刚 男 董事、副总经理 42.6 未在其他单位领薪 任国威 男 董事 3. 97 未在关联单位领薪 陈学俭 男 董事 0 不在公司领薪 王志刚 男 独立董事 5 在公司领津贴 潘爱玲 女 独立董事 5 在公司领津贴 陈 坚 男 独立董事 5 在公司领津贴 刘俊峰 男 独立董事 5 在公司领津贴 郑恩泮 男 监事会召集人、党委副书记 42. 6 未在其他单位领薪 王兴华 男 监事 5 未在其他单位领薪 王文涛 男 监事 5 未在其他单位领薪 李玉波 男 监事 0 不在公司领薪 宗海省 男 监事 0 不在公司领薪 刘金智 男 副总经理 42. 6 未在其他单位领薪 史乐堂 男 副总经理 42. 6 未在其他单位领薪 山东海龙股份有限公司 2006 年度报告 16 牛海平 男 董事会秘书 9. 58 未在其他单位领薪 李洪太 男 财务经理 9. 58 未在其他单位领薪 （四）报告期内离任的董事、监事、高级管理人员及离任原因 因工作变动原因，史云锦女士辞去公司董事职务，选举陈学俭先生为 公司董事；张永昌、王升堂先生辞去公司监事职务，选举宗海省、李玉波 先生为公司监事。 报告期聘任或解聘高级管理人员情况 公司第七届董事会聘任逄奉建先生为董事长、总经理，王利民先生为 副董事长、副总经理、财务总监，张志鸿先生为常务副总经理、李月刚先 生、史乐堂先生、刘金智先生为公司副总经理，牛海平先生为董事会秘书。 山东海龙股份有限公司 2006 年度报告 17 二、公司员工构成情况 公司现有在岗员工 8219 人，其具体构成如下： 类 别 人数 占总人数的比例% 生产人员 6855 83. 4 销售人员 130 1. 58 技术人员 875 10. 65 财务人员 98 1. 19 行政人员 261 3. 18 按职能分类 总 计 8219 100 本科以上（含本科） 421 5. 12 大 专 1238 15. 06 中 专 894 10. 88 其 他 5666 68. 94 按学历分类 总 计 8200 100 高级职称 32 0. 4 中级职称 272 3. 3 初级职称 567 6. 9 其 他 7348 89. 4 按职称分类 总 计 8219 100 其他 须承担费用的离退休职工 431 山东海龙股份有限公司 2006 年度报告 18 第六节 公司治理结构 一、公司治理情况 报告期内公司按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、中国 证监会有关规定和《深圳证券交易所股票上市规则》的要求进一步建立和 完善了公司法人治理结构。按照《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、 《监事会议事规则》《总经理工作细则》和《信息披露制度》规范运作。 公司治理符合《上市公司治理准则》的要求。 1．股东与股东大会：公司严格按照《公司法》、《公司章程》、《股 东大会议事规则》、《股东大会规范意见》的要求通知、召开股东大会； 重大关联交易，表决时关联股东均予以回避，并按要求进行了充分披露。 确保所有股东、特别是中小股东的合法权利和平等地位。 2．控股股东与公司：公司的控股股东没有超越股东大会和董事会直接 或间接干预公司的重大决策及生产经营活动；公司董事会、监事会和内部 机构能够独立运作。 3．董事与董事会：董事会由 11 人组成，其中独立董事 4 人, 公司董事 会人员构成符合国家法律、法规和《公司章程》的规定。公司董事会按照 《董事会议事规则》规范运作，各位董事履行了忠实、诚信、勤勉的职责， 公司董事会依法行使职权，平等对待所有股东，能够高效运作和科学决策。 公司已建立了独立董事制度，法人治理结构健全、完善。 4．监事与监事会：公司监事会由 5 人组成，其中有两名职工代表出任 的监事。监事会的人员及结构符合国家法律、法规和《公司章程》的规定， 公司监事会按照《公司章程》赋予的权利和义务认真履行职责，按照《监 事会议事规则》规范运作，能够本着对公司和股东负责的原则，独立行使 监督和检查职能，有效地维护了公司的利益和股东的合法权益。 5．信息披露与透明度：公司指定董事会秘书负责信息披露工作、接待 股东来访和咨询；公司能够严格按照法律、法规和公司章程的规定，准确、 真实、完整、及时的披露有关信息，并确保所有股东有平等的机会获得。 山东海龙股份有限公司 2006 年度报告 19 公司能够按照有关规定，及时披露股东或公司实际控制人的详细资料和股 份的变化情况。报告期内公司按照中国证监会发布的一系列关于保护社会 公众股股东的规定，修改完善了公司的《信息披露制度》和《投资者关系 管理制度》等。公司将一如既往地按照有关议事规则和《上市公司治理准 则》等有关要求规范运作，寻求企业价值最大化，切实维护中小股东的利 益。 二、独立董事履行职责情况 1、与会情况 姓 名 报告期内应参 加董事会次数 亲自出席（次） 委托出席（次） 缺席（次） 王志刚 7 7 0 0 陈 坚 7 7 0 0 潘爱玲 7 7 0 0 刘俊峰 7 7 0 0 2、报告期内，四位独立董事未对公司有关事项提出异议。 3、独立董事任职以来，认真履行法律、法规和《公司章程》赋予的职 责，参加报告期内的董事会和股东大会，能够站在客观、公正、公平的立 场上，对会议议案进行认真审议，对关联交易、对外担保、董事人选以及 其他议案发表独立意见，在董事会日常工作及重要决策中尽职尽责，维护 公司整体利益并关注中小股东的合法权益不受损害，做到了勤勉尽责。 三、公司与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的 分开情况 1、业务方面：公司主营业务突出，拥有独立完整的产、供、销体系， 主要原材料和产品的采购及销售不依赖于控股股东；生产经营活动均由公 司自主决策，独立开展业务并承担相应的责任和风险，与控股股东之间不 存在同业竞争。 山东海龙股份有限公司 2006 年度报告 20 2、人员方面：本公司除董事陈学俭，监事宗海省、李玉波外，总经理 及其他高级管理人员均未在控股股东及其下属企业担任除董事、监事以外 的其他职务。公司在劳动、人事及工资管理方面完全独立，独立决定公司 员工和各层次管理人员的聘用或解聘；独立决定职工工资和奖金的分配办 法；在有关员工社会保障、工薪报酬等方面分帐独立管理，并已办理独立 的社会保险帐户。 3、资产方面：公司拥有独立的生产体系、辅助设施和配套设施，独立 拥有商标等无形资产，不存在任何被控股股东及其他关联方占用资产的情 况。 4、机构方面：公司组织机构健全且完全独立于控股股东，董事会、监 事会、总经理独立运作，不存在与控股股东职能部门之间的从属关系。公 司建立健全了决策制度和内部控制制度，实现有效运作。公司具有独立的 生产经营和办公机构，所有职能部门均独立行使职权，独立开展生产经营 活动，不受控股股东及其他任何单位或个人的干预，不存在混合经营、合 署办公的情况。 5、财务方面：本公司独立核算，自负盈亏，设有独立的财务部门和专 职财务人员，财务负责人、财务人员均与控股股东分设，建立健全了独立 的会计核算体系、财务会计制度和财务管理制度。公司拥有自己独立的银 行帐号，独立办理纳税登记，照章纳税；独立作出财务决策，独立对外签 订合同，不存在控股股东干预公司资金使用的现象。公司还设置了审计部， 专门负责公司财务及内部运作的审计工作。 四、对高管人员的考核、激励制度 公司已建立了科学、合理的对高级管理人员的考评及激励机制，每个 会计年度结束后，根据会计师审定的效益结果，并参照地方政府的年薪管 理办法，由董事会下设的薪酬委员会对公司高级管理人员进行考核后发放 年薪。 山东海龙股份有限公司 2006 年度报告 21 第七节 股东大会情况简介 报告期内公司股东大会共召开四次会议。 一、公司 2005 年度股东大会于 2006 年 4月 26 日在潍坊海龙宾馆召开。 会议逐项审议并以投票表决方式通过了以下议案： 1、公司董事会 2005 年度工作报告； 2、公司监事会 2005 年度工作报告； 3、公司 2005 年度财务决算报告； 4、公司 2005 年度利润分配和公积金转增股本方案； 5、审议公司董事、监事 2005 年度薪酬（津贴）的议案； 6、对山东海龙康富特非织造材料有限公司增加投资的议案； 7、审议公司关于贷款事项的议案； 8、审议修改《公司章程》部分条款的议案； 9、审议关于全面修改《公司章程》的议案； 10、审议关于全面修改《股东大会议事规则》的议案； 11、审议关于全面修改《董事会议事规则》的议案； 12、审议关于全面修改《监事会议事规则》的议案； 13、审议公司董事会换届的议案； 14、审议公司监事会换届的议案； 15、审议关于续聘大信会计师事务有限公司为公司 2006 年度审计机构 的议案； 16、独立董事述职； 以上决议公告于 2006 年 4 月 27 日刊登在《中国证券报》和《证券时 报》、《上海证券报》上。 二、2006 年第一次临时股东大会于 2006 年 8 月 4 日在潍坊海龙宾馆 召开。本次股东大会采用股东现场投票的方式审议通过了《关于公司为山 山东海龙股份有限公司 2006 年度报告 22 东海化集团有限公司提供担保》的议案。 三、2006 年第二次临时股东大会于 2006 年 11 月 3 日在潍坊海龙宾馆 召开。本次会议以现场和网络投票表决方式审议并通过了以下决议： 1、《关于公司符合非公开发行股票条件的议案》； 2、《关于公司 2006 年非公开发行股票方案的议案》； 3、《关于本次非公开发行股票募集资金使用的申请报告（含可行性报 告）的议案》； 4、《公司董事会关于前次募集资金使用情况的说明》； 5、《关于提请股东大会授权董事会全权办理本次非公开发行股票相关 事宜的议案》； 以上决议公告于 2006 年 11 月 4 日刊登在《中国证券报》和《证券时 报》、《上海证券报》上。 四、2006 年第三次临时股东大会于 2006 年 11 月 22 日在潍坊海龙宾 馆召开。会议以现场投票表决方式审议并通过了以下议案： 1、《关于公司与青岛礁石国际贸易有限公司签订互保协议的议案》； 2、《关于公司与潍坊弘润助剂石化有限公司签订互保协议的议案》； 以上决议公告于 2006 年 11 月 23 日刊登在《中国证券报》和《证券时 报》、《上海证券报》上。 山东海龙股份有限公司 2006 年度报告 23 第八节 董事会报告 一、报告期内的经营情况回顾 1、报告期内公司总体经营状况 报告期内，公司围绕“ 走科研开发之路、实施全面预算管理和深入推 进企业文化建设工程” 三大重点工作，不断完善内部管理，整合优势资源， 在保持常规产品稳定利润的同时，新产品产业化初见成效，差异化竞争优 势明显；全面预算管理的推进，使公司的低成本优势更加突出。同时，企 业文化建设的深入实施，为公司未来发展打下坚实的思想基础。 报告期内生产粘胶短纤维 12. 11 万吨，比上年同期增长 7. 67%，生产 粘胶长丝 8, 138 吨，比上年同期增长 10. 88%，生产帘帆布 16, 792 吨，比 上年同期增长 30. 43%，实现主营业务收入 2, 475, 138, 290. 64 元，比上年 增长 17. 32%，净利润 70, 549, 809. 47 元，比上年下降 12. 68%。净利润下降 的主要原因是受市场因素影响, 原材料价格上涨, 导致毛利率下降。 2、主营业务的范围及其经营状况 （1）公司主营业务为粘胶纤维、棉浆粕、帘帆布、无纺布的生产与销 售，属纺织行业。目前粘胶短纤维、棉浆粕、帘帆布和高模低缩工业长丝 的生产规模以及产品质量均居全国同行业领先地位。 （2）报告期主营业务收入的行业、产品及地区分布情况 山东海龙股份有限公司 2006 年度报告 24 表一：主营业务分产品情况表： 单位：万元 主营业务分行业情况 分行业或分产品 主营业务收 入 主营业务成 本 主营业务利 润率（％） 主营业务收 入比上年增 减（％） 主营业务成 本比上年增 减（％） 主营业务利润 率比上年增减 （％） 粘胶纤维 164,346.76 145,463.83 11.49% 20.53% 17.64% -3.29% 浆粕 10,450.91 4,859.62 24.23% 115.06% 108.19% 2.50% 帆布帘子布 42,525.20 36,413.26 14.19% 16.78% 19.62% -2.04% 其他产品 30,190.96 24,229.43 9.59% 24.60% 15.21% 7.37% 主营业务分产品情况 粘胶短纤维 144,038.84 127,872.79 18.70% 12.64% 20.94% -5.58% 粘胶长纤维 20,307.92 17,591.04 5.21% 15.44% 0.90% 13.66% 浆粕 10,450.91 4,859.62 24.23% 115.06% 108.19% 2.50% 帆布帘子布 42,525.20 36,413.26 14.19% 16.78% 19.62% -2.04% 其他产品 30,190.96 24,229.43 9.59% 24.60% 15.21% 7.37% 表二：报告期主营业务收入地区分布情况： 单位：万元 地区 主营业务收入 主营业务收入比上年增减（％） 国内销售 210,061.61 15.27% 国外销售 37,452.22 30.34% 3、报告期公司资产构成情况 单位：万元 金 额 占资产比例% 项 目 2006 年度 2005 年度 2006 年度 2005 年度 增加或减少额 应收款项 21, 563 21, 064 5. 93 6. 10 499 存货 43, 586 30, 443 11. 98 8. 82 13, 143 长期股权投资 1, 788 2, 917 0. 49 0. 84 - 1, 129 固定资产 194, 337 192, 172 53. 40 55. 65 2, 165 在建工程 25, 493 15, 748 7. 00 4. 56 9, 745 短期借款 126, 973 97, 203 34. 89 28. 15 29, 770 长期借款 36, 662 47, 096 10. 07 13. 64 - 10, 434 （1）存货期末净额较期初增加 13, 143 万元，增长 43. 17 %，主要原 因系公司生产规模扩大，原材料、在产品、自制半成品增加所致。 （2）长期股权投资较期初减少 1, 129 万元，减少 38. 7％，主要原因 系 2006年9月7日，公司转让持有的交通银行股份有限公司股权 3, 499, 200 股。 （3）在建工程期末较期初增加 9, 745 万元，增长 61. 88％，主要原因 山东海龙股份有限公司 2006 年度报告 25 为公司本期海阳港扩建项目本期投入增加。 （4）短期借款期末较期初增加 29, 770 万元，增长 30. 63％，主要原 因是公司生产经营规模不断扩大，相应增加短期借款所致。 4、报告期内公司营业费用、管理费用、财务费用的说明 （1）营业费用本报告期较上一年度增加 417 万元, 上升 12. 21%, 主要 是公司报告期为进一步开拓市场，加大产品对外宣传，广告费用及推销费 用增加。 （2）管理费用本报告期较上一年度增加 1, 372 万元，上升 11. 18%，主 要是公司报告期内新产品研发费用、技术开发费用及管理咨询等费用有所 增加，本期公司加大公用工程的维修，修理费用增加，同时公司生产规模 扩大，发生的其他管理费用相应增加。 （3）财务费用本报告期较上一年度增加 2, 090 万元，主要原因是公司 报告期内贷款增加，银行承兑汇票贴现增加，相应利息支出增加。 5、结合公司现金流量表相关数据的说明 报告期内公司经营活动产生的现金流入 303, 807 万元，主要来自主营业 务收入，现金流出 298, 954 万元，属于企业正常经营运行所需；公司投资 活动产生的现金流出 30, 613 万元，主要是公司购建固定资产及无形资产， 在建工程投入所致；筹资活动产生的现金流入 243, 440 万元，主要是银行 借款现金流入，筹资活动产生的现金流出 237, 804 万元，主要是偿还债务、 分配股利及支付利息。报告期内公司经营活动产生的现金流量净额与公司 净利润基本配比。 山东海龙股份有限公司 2006 年度报告 26 6、主要控股公司及参股公司的经营情况及业绩 公司名称 业务性质 主要产品或服务 注册资本 （元） 资产规模 （元） 净利润 （元） 山东海龙博莱特化 纤有限责任公司 生产销售 帘帆布、高模低收缩涤纶工 业长丝 267, 591, 870 828, 218, 193. 42 14, 498, 422. 30 山东海龙龙昊化纤 有限公司 生产销售棉浆粕 棉浆粕 20, 000, 000 80, 022, 224. 01 671, 069. 47 山东海龙进出口有 限责任公司 贸易 代理进出口 10, 000, 000 270, 846, 426. 19 3, 891, 824. 64 山东海龙工程设计 有限责任公司 建筑安装设计 设计取费 5, 000, 000 6, 795, 948. 87 507, 268. 37 山东海龙康富特非 织造材料有限公司 生产销售 非织造布 102, 210, 000 215, 551, 059. 62 - 8, 918, 827. 91 山东海龙沂星化纤 有限公司 生产销售 棉浆粕 20, 000, 000 146, 496, 130. 11 839, 061. 97 海阳港务有限公司 港口经营 港口扩建、经营；建材开发 经营 73, 000, 000 214, 009, 832. 36 124, 720. 20 山东海龙纺织科技 有限公司 纺织技术开发 销售化纤用浆粕、纺织技术 开发 5, 000, 000 13, 532, 021. 66 501, 151. 70 山东海龙物业管理 有限责任公司 物业管理 物业管理、园林绿化 5, 000, 000 5, 016, 468. 14 6, 653. 97 山东海龙建筑安装 工程有限公司 建筑安装 建筑安装、防腐保温、设备 制造 9, 000, 000 23, 342, 267. 8 - 622, 369. 13 二、对公司未来发展的展望 1、公司面临的机遇与挑战 目前，公司主导产品粘胶短丝、棉浆粕、涤纶帘子布、帆布的产量均 居国内第一位，在企业规模、产品质量、科技创新、企业管理等方面具有 的优势更加明显，行业龙头地位更加巩固。在 2005- 2006 年度化纤行业竞 争力综合测评中，再次被评为“ 中国化纤行业竞争力前十强” 企业，并获 得 2006 年度 “ 中国纺织行业最优创新企业奖”。从行业市场及国家经济政 策看，粘胶纤维被首次列为 2007 年中国名牌重点培育方向，未来市场有望 继续保持回升趋势；同时国家出台了鼓励自主创新、科学发展等一系列配 套政策，启动了消费拉动经济增长的政策导向, 为下一步发展提供了良好的 发展环境和更多的发展机遇。但不利因素也同样存在：一是国内行业产能 继续扩张，国外企业进军国内带来较大冲击，使得未来的市场竞争将日趋 激烈；二是公司资产负债率一直较高，资金紧张局面仍然存在。 2、新年度的经营计划 （1）完成产量：短丝 118, 700 吨，长丝 8, 100 吨，棉浆粕 124, 000 山东海龙股份有限公司 2006 年度报告 27 吨，帘帆布 20, 000 吨，高模低缩涤纶工业长丝 6, 000 吨，无纺布 3, 570 吨， 自发电 1, 350 亿度。 （2）新项目建设： ①年产 6 万吨高湿模量及系列产品粘胶短纤维技术改造项目，2007 年 年底开工建设； ②年产 6, 000 吨高模低缩涤纶帘子布项目，2007 年 5 月份开工建设； ③年产 4, 000 吨高模低缩涤纶工业长丝项目，2007 年 8月份开工建设； ④年产 3, 000 吨水刺无纺布项目，2007 年 5 月份开工建设。 3、资金需求及使用计划 为了完成 2007 年的经营计划和工作目标，预计公司 2007 年的资金需求 约为人民币 3- 5 亿元。资金来源渠道主要有： 1）公司自有资金（含公司现有货币资金和 2007 年度经营性现金净流 入）。 2）向国内金融机构融资。 3）资本市场再融资。 4、执行新会计准则给公司可能带来的影响 执行新企业会计准则后，公司可能发生的会计政策、会计估计变更及其 对公司的财务状况和经营成果的影响情况 （１）关于 2007 年 1 月 1 日新企业会计准则首次执行日现行会计准则 和新会计准则股东权益的差异分析 1) 长期股权投资差额 截止 2006 年 12 月 31 日，同一控制下企业合并形成的股权投资差额 3, 485, 815. 98 元，其中山东海龙进出口有限责任公司 1，113，325. 98 元, 山东海龙建筑安装工程有限公司 2, 372, 490. 00 元。2003 年 4 月 9 日，根 据公司第五届董事会第一次临时会议决议，公司与潍坊巨龙化纤集团有限 责任公司（原公司第一大股东）签订协议，受让潍坊巨龙化纤集团有限责 任公司所持有的潍坊巨龙化纤进出口有限责任公司 90%股权，股权购买日 为 2003年 6 月 30日, 因按参照潍坊巨龙化纤进出口有限责任公司净资产评 山东海龙股份有限公司 2006 年度报告 28 估值确定的价款购买股权产生股权投资差额 1, 712, 809. 21 元。2005 年 12 日 24 月，公司与山东龙昊化纤有限公司联合收购了山东龙润化纤有限公 司，收购后更名为山东海龙建筑安装工程有限公司，公司持有其 85. 00%的 股权，通过山东龙昊化纤有限公司间接持有其 15. 00%的股权，因收购产生 股权投资差额 2, 636, 100. 00 元。公司在收购上述两公司时，均受原公司第 一大股东潍坊巨龙化纤集团有限责任公司控制。 2) 所得税 根据《企业会计准则第 38 号- 首次执行企业会计准则》的有关规定， 公司 2007 年 1 月 1 日将对资产、负债的账面价值与计税基础不同形成的 暂时性差异的所得税影响进行追溯调整，同时考虑到个别子公司在可预见 的未来难以获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异，公司将 因资产减值准备所形成的资产账面价值小于资产计税基础的部分所得税影 响金额调增了留存收益 5, 305, 449. 11 元。其中，增加属于母公司股东权益 金额 5, 275, 012. 85 元，增加属于少数股东的权益 30, 436. 26 元。 3) 少数股东权益 根据《企业会计准则第 38 号—首次执行企业会计准则》和《企业会计 准则第 33 号—合并财务报表会计准则》的有关规定，现行会计制度下的 单列的少数股东权益，应当在合并资产负债表中所有者权益下以少数股东 权益项目列示。公司 2007 年 1 月 1 日将少数股东权益 26, 007, 782. 65 元 列于股东权益，同时，前述调整属于少数股东权益的 30, 436. 26 元留存收 益，亦列示于股东权益。 ( 2) 执行新会计准则后可能发生的会计政策、会计估计变更及其对公司 的财务状况和经营成果的影响 根据公司下年度的经营计划和现有可预见的会计业务和事项，在执行新 会计准则后可能发生的会计政策、会计估计变更及其对公司的财务状况和 经营成果的影响主要有： 1）据《企业会计准则第 2 号—长期股权投资》的规定，公司将现行政 策下对子公司采用权益法核算变更为采用成本法核算，此变更将影响母公 山东海龙股份有限公司 2006 年度报告 29 司当期损益，不影响公司合并报表。 2）根据《企业会计准则第 16 号—政府补助》的规定，公司目前现行制 度下的直接计入当期损益的政府补助，执行新会计准则将变更为在区分与 资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助后，将与资产相关的政府补 助计入递延收益并分期计入损益、将与收益相关的政府补助直接计入当期 损益，因此将会减少公司的当期利润和股东权益。 ３）根据《企业会计准则第 17 号—借款费用》的规定，用以资本化的 借款由现行制度下的专门借款变更为符合资本化条件的专门借款和一般借 款，此政策变化将会增加资本化的借款范围，减少当期的财务费用，增加 当期损益和股东权益。 ４）根据《企业会计准则第 18 号—所得税》的规定，公司将现行制度 下的应付税款法变更为资产负债表债务法，此变更将会影响公司的当期会 计所得税费用，从而影响公司的当期损益和股东权益。 上述差异事项和影响，可能因对新会计准则的进一步了解而进行调整. 三、报告期内的投资情况 （一）报告期内募集资金或报告期前募集资金的使用延续到报告期内 的情况 报告期内公司无募集资金或报告期前募集资金的使用延续到报告期 内的情况。 （二）报告期内非募集资金投资的重大项目情况 报告期内公司无非募集资金投资情况。 四、董事会日常工作情况 （一）报告期内董事会会议情况及决议内容 1、公司第六届董事会第二十二次会议于 2006 年 3 月 17 日在潍坊海龙 宾馆召开，相关决议公告于 2006 年 3 月 21 日刊登于《中国证券报》、《证 券时报》、《上海证券报》上。 2、公司第六届董事会第二十三次会议于 2006 年 4 月 20 日在潍坊海龙 宾馆召开，审议通过了以下决议： 山东海龙股份有限公司 2006 年度报告 30 （1）公司 2006 年第一季度报告； （2）为子公司山东海龙博莱特化纤有限责任公司向商业银行借款 7000 万元提供担保的议案。 3、公司第七届董事会第一次会议于 2006 年 4 月 26 日在潍坊海龙宾馆 召开，相关决议公告于 2006 年 4 月 27 日刊登于《证券时报》、《中国证券 报》、《上海证券报》上。 4、公司第七届董事会第二次会议于 2006 年 8 月 7 日在潍坊海龙宾馆 召开，相关决议公告于 2006 年 8 月 8 日刊登于《证券时报》、 《中国证券报》、 《上海证券报》上。 5、公司第七届董事会第三次会议于 2006 年 10 月 11 日在潍坊海龙宾 馆召开，审议通过了《关于公司非公开发行股票方案的议案》等议案。相 关决议公告于 2006 年 10 月 12 日刊登于《证券时报》、《中国证券报》、《上 海证券报》上。 6、公司第七届董事会第四次会议于 2006 年 10 月 18 日在潍坊海龙宾 馆三楼会议室召开。审议通过了公司第三季度报告。 7、公司第七届董事会第五次会议于 2006 年 11 月 5 日在潍坊海龙宾馆 召开。审议通过了关于公司与潍坊弘润石化助剂有限公司签订互保协议的 议案。 （二）董事会对股东大会决议的执行情况 公司董事会在授权范围内，根据《公司章程》和股东大会赋予的权利 和义务，严格按照《公司法》及上市公司各项管理规定规范运作，认真执 行了报告期内股东大会通过的各项决议。 五、本年度利润分配预案和公积金转增股本预案 本年度公司实现利润总额 95, 317, 893. 78 元，净利润 70, 549, 809. 47 元，按 10％提取法定公积金 7, 054, 980. 95 元，可供股东分配的利润 63, 494, 828. 52 元，加上以前年度未分配利润 194, 978, 816. 61 元，累计可 供 股 东 分 配 的 利 润 258, 473, 645. 13 元 ； 资 本 公 积 期 初 金 额 为 86, 431, 446. 15 元，期末金额为 90, 368, 409. 15 元。 山东海龙股份有限公司 2006 年度报告 31 结合公司实际情况，董事会拟定二○ ○ 六年度利润分配预案为： 以2006年末总股本411, 348, 974股为基数, 每10股派送现金股利人民币 0. 30元( 含税) ，总计分派现金股利12, 340, 469. 22元；公积金不转增股本。 此项预案尚需经公司股东大会审议通过。 山东海龙股份有限公司 2006 年度报告 32 第九节 监事会报告 报告期内监事会工作情况 报告期内公司监事会共召开三次会议。 1、公司第六届监事会第九次会议于 2006 年 3 月 17 日在潍坊海龙宾馆 召开，审议通过了如下决议： （1）审议公司监事会二 OO五年度工作报告； （2）公司 2005 年度报告（全文）及摘要； （3）公司监事会换届的议案 相关决议公告刊登在2006 年 3 月 21 日《中国证券报》、 《证券时报》、 《上海证券报》上。 2、公司第七届监事会第一次会议于 2006 年 4 月 26 日在潍坊海龙宾馆 召开。审议通过了关于选举公司第七届监事会主席的决议。相关决议公告 刊登在 2006 年 4 月 27 日《中国证券报》、《证券时报》、《上海证券报》 上。 3、公司第七届监事会第二次会议于 2006 年 8 月 7 日在潍坊海龙宾馆 召开。相关决议公告刊登在 2006 年 8 月 8 日《中国证券报》、《证券时报》、 《上海证券报》上。 （一）公司依法运作情况 监事会认为公司董事会严格执行了股东大会的决议，利润分配、重大 决策、对外投资等的决策程序与执行情况完全符合《公司法》、《证券法》 等有关法律、法规及公司章程的有关规定；公司建立、健全和完善了内部 控制制度；监事会认为公司董事、经理执行公司职务时无违犯法律、法规、 公司章程或损害公司利益的行为。 （二）检查公司财务的情况。 监事会通过检查认为公司聘任的会计师事务所出具的审计意见及所涉 山东海龙股份有限公司 2006 年度报告 33 及事项是真实、准确和完整的；公司的财务报告真实、客观地反映了公司 的财务状况和经营成果。 （三）公司最近一次募集资金实际投入项目和承诺投入项目一致，实 际投资项目没有变更。 （四）报告期内公司的收购、出售资产行为，没有内幕交易和损害部 分股东的权益或造成公司资产流失的现象发生。 （五）公司关联交易公平，未损害上市公司的利益。 （六）大信会计师事务有限公司出具了标准无保留意见的审计报告。 公司监事会将一如既往地忠实履行《公司法》、《公司章程》所赋予的 职责，维护公司整体利益和全体股东的权益。 山东海龙股份有限公司 2006 年度报告 34 第十节 重要事项 一、重大诉讼、仲裁事项 本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。 二、报告期内收购及出售资产、吸收合并事项简要情况及进程： 报告期内公司没有出售资产、吸收合并事项发生。 三、报告期内发生的重大关联交易事项： （一）与日常经营相关的关联交易 报告期公司无与日常经营相关的关联交易。 （二）报告期公司无资产、股权转让发生的关联交易。 （三）报告期公司无与关联方共同对外投资发生的关联交易。 （四）报告期公司与关联方存在的债权、债务往来、担保事项。 公司于2006年8月7日在潍坊市与青岛礁石国际贸易有限公司签订协 议书，在借款担保方面建立互保关系：双方约定互保金额为不超过人民币 2000 万元（含外币按国家牌价折合数额），协议有效期一年。 公司向潍坊巨龙化纤集团有限责任公司租赁动力分厂、长丝分厂所用 土地，支付租赁费 420 万元，上年同期租赁费为 420 万元。2004 年 10 月 15 日公司与潍坊巨龙化纤集团有限责任公司重新签订《土地租赁使用协 议》，租赁期限延长至 2014 年 10 月 15 日，每年租金 420 万元。 （五）报告期公司无其他重大关联交易。 四、重大合同及履行情况 （一）报告期内公司无托管、承包、租赁其它公司资产或其它公司托 管、承包、租赁上市公司资产的事项。 山东海龙股份有限公司 2006 年度报告 35 （二）重大担保 公司对外担保情况（不包括对控股子公司的担保） 担保对象名称 发生日期（协议签署 日） 担保金额 担保类型 担保期 是否履行完 毕 是否为关联方担 保（是或否） 山东巨力股份有限 公司 2005- 06- 22 8, 000. 00 一般担保 一年 否 否 山东海化集团有限 公司 2005- 06- 22 20, 000. 00 一般担保 一年 否 否 青岛礁石国际贸易 有限公司 2006- 08- 17 2, 000. 00 一般担保 一年 否 是 潍坊泓润石化助剂 有限公司 2006- 11- 05 10, 000. 00 一般担保 一年 否 否 报告期内担保发生额合计 28, 790. 00 报告期末担保余额合计（A） 27, 290. 00 公司对控股子公司的担保情况 报告期内对控股子公司担保发生额合计 6, 730. 00 报告期末对控股子公司担保余额合计（B） 0. 00 公司担保总额情况( 包括对控股子公司的担保) 担保总额（A+B） 27, 290. 00 担保总额占公司净资产的比例 31. 84% 其中： 为股东、实际控制人及其关联方提供担保 的金额（C） 0. 00 直接或间接为资产负债率超过 70％的被担 保对象提供的债务担保金额（D） 0. 00 担保总额超过净资产 50％部分的金额（E） 0. 00 上述三项担保金额合计*（C+D+E） 0. 00 （三）公司没有在报告期内或报告期继续发生委托他人进行现金资产 管理事项。 五、报告期内，公司或持股 5%以上股东在报告期或持续到报告期内的 承诺事项： 潍坊市投资公司承诺：“ 获流通权之日起在三十六个月内不通过证券 交易所挂牌交易出售股份。” 潍坊康源投资有限公司承诺：获流通权之日起12 个月内不上市交易或 转让，禁售期满后，通过交易所挂牌交易的股份数在12 个月内不超过5%， 24 个月内不超过10%。 上海东银投资有限公司承诺：获流通权之日起12 个月内不上市交易或 山东海龙股份有限公司 2006 年度报告 36 转让，禁售期满后，通过交易所挂牌交易的股份数在12 个月内不超过5%， 24 个月内不超过10%。 潍坊广澜投资有限公司承诺：“ 获流通权之日起在六十个月内不通过 证券交易所挂牌交易出售股份。” 六、报告期内公司聘任会计师事务所情况 报告期内公司继续聘任大信会计师事务有限公司为公司财务会计报表 的审计机构，大信会计师事务有限公司已为本公司连续提供审计服务九年。 公司支付给大信会计师事务有限公司的审计费：2006 年度为 70 万元，差 旅费由公司承担。 七、报告期内，公司、公司董事会及董事未发生受到中国证监会稽查、 中国证监会行政处罚、通报批评、深圳证券交易所公开谴责的情形。未发 生中国证监会及其派出机构对公司检查后提出整改意见的情形。 八、报告期内，公司未发生属于《证券法》第六十七条、《公开发行股 票公司信息披露实施细则》第十七条所列的重大事件，以及公司董事会判 断为重大事件的事项。 九、公司控股子公司报告期内未发生本节所列的重要事项。 十、公司接待调研及采访等相关情况 报告期内，公司严格按照《深圳证券交易所上市公司公平信息披露指 引》的相关规定，本着公平、公正、公开的原则，进一步规范公司信息披 露行为，确保信息披露的公平性，切实保护投资者的合法权益。报告期内， 公司先后分别接待了基金、证券公司的调研。在接待上述比一般中小投资 者更容易接触到信息披露主体和更具信息优势、且有可能利用有关信息进 行交易或传播的机构和个人的过程中，公司严格按照相关规定，未发生有 选择性的、私下、提前向特定对象单独披露、透露或泄露公司非公开重大 信息的情形，保证了公司信息披露的公平性。 山东海龙股份有限公司 2006 年度报告 37 十、公司报告期后事项 1、2007年1月24日，潍坊康源投资有限公司将所持有的64, 200, 000 股 （占公司总股本的15. 61%）解除了质押冻结，并在中国证券登记结算有限 公司深圳分公司办理了解除质押手续。同时，将持有的49, 500, 000 股股权 （占公司总股本的12. 03%）为本公司向潍坊市商业银行股份有限公司借款 进行了质押，冻结期限自2007 年1 月24 日起至双方申请将上述冻结股份 解冻日止。1月26日，公司对股份解除质押的事宜在《中国证券报》、《证 券时报》、《上海证券报》上进行了公告。 2、2007年1月19日，公司董事会向中国证券登记结算有限责任公司深 圳分公司、深圳证券交易所申请解除潍坊康源投资有限公司、上海东银投 资有限公司15, 868, 513股股份的限售，1月24日，相关手续办理完毕。1月 24日，公司对股份解除限售在《中国证券报》、《证券时报》、《上海证 券报》上进行了公告。 3、2007年1月30日，公司董事会向中国证券登记结算有限责任公司 深 圳 分 公 司、 深 圳 证 券 交 易 所 申 请 解 除 潍 坊 康 源 投 资 有 限 公 司 14, 699, 534股股份的限售，1月 31日，相关手续办理完毕。1月31日，公司 对股份解除限售在《中国证券报》、《证券时报》、《上海证券报》上进 行了公告。 4、截止2007年2 月27 日，潍坊康源投资有限公司已售出公司 10, 451, 574 股股份( 占公司总股本的2. 54%) ，第三大股东上海东银投资有 限公司已售出公司9, 496, 087 股股份( 占公司总股本的2. 31%) ，。2月28日， 公司对上述事项在《中国证券报》、《证券时报》、《上海证券报》上进 行了公告。 5、上海东银投资有限公司将所持有的2, 000万股股份（占本公司总股 本的4. 86%）解除了质押，并在中国证券登记结算有限公司深圳分公司办理 山东海龙股份有限公司 2006 年度报告 38 了解除质押手续。3月12日，公司对股份解除质押在《中国证券报》、《证 券时报》、《上海证券报》上进行了公告。 6、2007年3月8日，公司董事会向中国证券登记结算有限责任公司深圳 分公司、深圳证券交易所申请解除上海东银投资有限公司2, 000万股股份的 限售, 3月13日，公司对股份解除限售在《中国证券报》、《证券时报》、 《上海证券报》上进行了公告，上述股份于3月16日上市流通。 山东海龙股份有限公司 2006 年度报告 39 第十一节 财务报告 审 计 报 告 大信审字( 2007) 第 0291号 山东海龙股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的山东海龙股份有限公司（以下简称山东海龙）财务报表， 包括 2006 年 12 月 31 日的资产负债表及合并资产负债表，2006年度的利润表及 合并利润表、2006 年度的利润分配表及合并利润分配表、2006 年度的现金流量 表及合并现金流量表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 按照企业会计准则和《企业会计制度》的规定编制财务报表是山东海龙管理 层的责任。这种责任包括：（1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控 制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；（2）选择和运用恰 当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照 中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求 我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报 获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。 选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报 表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内 部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审 计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及 评价财务报表的总体列报。 山东海龙股份有限公司 2006 年度报告 40 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基 础。 三、审计意见 我们认为，山东海龙财务报表已经按照企业会计准则和《企业会计制度》的 规定编制，在所有重大方面公允反映了山东海龙 2006 年 12 月 31 日的财务状况 以及 2006年度的经营成果和现金流量。 大信会计师事务有限公司 中国注册会计师：韩志娟 中 国 · 武 汉 中国注册会计师：李 洪 2007 年 3 月 26 日 山东海龙股份有限公司 2006 年度报告 41 资产负债表 编制单位：山东海龙股份有限公司 2006 年 12 月 31 日 单位：（人民币）元 期末数 期初数 项目 合并 母公司 合并 母公司 流动资产： 货币资金 345,050,000.08 137,612,333.93 537,138,083.93 260,385,341.66 短期投资 100,000.00 100,000.00 应收票据 88,242,733.69 57,999,448.95 39,077,906.23 720,000.00 应收股利 应收利息 应收账款 146,740,759.46 30,700,359.14 124,225,957.81 27,718,051.44 其他应收款 68,892,780.29 286,048,362.75 86,413,728.44 76,255,064.96 预付账款 136,934,139.31 61,503,733.54 128,480,327.73 68,461,903.05 应收补贴款 3,623,497.89 5,797,398.89 存货 435,855,929.01 258,605,123.75 304,429,034.80 180,117,316.19 待摊费用 3,168,340.09 2,797,892.40 3,191,520.39 2,931,201.54 一年内到期的长期债权投资 其他流动资产 流动资产合计 1,228,608,179.82 835,267,254.46 1,228,853,958.22 616,588,878.84 长期投资： 长期股权投资 17,883,315.98 514,789,102.94 29,166,526.90 517,405,785.26 长期债权投资 长期投资合计 17,883,315.98 514,789,102.94 29,166,526.90 517,405,785.26 合并价差 3,485,815.98 3,920,706.90 固定资产： 固定资产原价 2,646,022,619.10 1,844,039,902.95 2,519,535,016.38 1,816,060,178.91 减：累计折旧 696,501,940.42 561,927,328.53 589,519,761.66 494,904,389.07 固定资产净值 1,949,520,678.68 1,282,112,574.42 1,930,015,254.72 1,321,155,789.84 减：固定资产减值准备 6,154,981.82 6,154,981.82 8,292,299.42 8,292,299.42 固定资产净额 1,943,365,696.86 1,275,957,592.60 1,921,722,955.30 1,312,863,490.42 工程物资 2,371,260.79 39,514.01 2,100,915.90 41,606.71 在建工程 254,926,582.95 21,900,302.72 157,479,160.30 32,052,443.85 固定资产清理 固定资产合计 2,200,663,540.60 1,297,897,409.33 2,081,303,031.50 1,344,957,540.98 无形资产及其他资产： 无形资产 192,015,146.40 30,247,265.60 113,890,487.32 9,543,427.89 长期待摊费用 140,640.89 其他长期资产 无形资产及其他资产合计 192,155,787.29 30,247,265.60 113,890,487.32 9,543,427.89 递延税项： 递延税款借项 资产总计 3,639,310,823.69 2,678,201,032.33 3,453,214,003.94 2,488,495,632.97 法定代表人：逄奉建 主管会计机构负责人：王利民 会计机构负责人：李洪太 山东海龙股份有限公司 2006 年度报告 42 资产负债表（续表） 编制单位：山东海龙股份有限公司 2006 年 12 月 31 日 单位：（人民币）元 项目 期末数 期初数 合并 母公司 合并 母公司 流动负债： 短期借款 1,269,734,070.27 919,640,000.00 972,030,333.00 698,990,000.00 应付票据 341,500,000.00 231,000,000.00 636,420,000.00 273,400,000.00 应付账款 534,484,781.77 280,535,690.81 347,285,430.65 252,489,337.60 预收账款 78,814,396.78 38,777,496.00 60,699,382.30 20,254,311.30 应付工资 4,524,968.36 4,427,008.00 170,164.75 应付福利费 8,607,160.19 5,714,439.66 4,288,093.90 2,185,444.10 应付股利 5,171,000.00 5,171,000.00 7,700,394.02 7,700,394.02 应交税金 42,083,318.89 37,413,366.97 29,557,944.32 24,524,398.89 其他应交款 894,300.53 435,285.67 1,042,870.57 357,067.48 其他应付款 95,294,870.32 60,453,623.72 107,606,928.87 97,913,676.82 预提费用 8,015,051.22 4,732,298.79 3,281,360.28 779,913.27 预计负债 一年内到期的长期负债 其他流动负债 流动负债合计 2,389,123,918.33 1,588,300,209.62 2,170,082,902.66 1,378,594,543.48 长期负债： 长期借款 366,616,282.43 232,337,982.43 470,956,632.28 326,254,632.28 应付债券 长期应付款 专项应付款 4,436,963.00 其他长期负债 长期负债合计 366,616,282.43 232,337,982.43 475,393,595.28 326,254,632.28 递延税项： 递延税款贷项 570,389.43 570,389.43 1,140,778.83 1,140,778.83 负债合计 2,756,310,590.19 1,821,208,581.48 2,646,617,276.77 1,705,989,954.59 少数股东权益 26,007,782.65 24,091,048.79 所有者权益（或股东权益）： 实收资本（或股本） 411,348,974.00 411,348,974.00 411,348,974.00 411,348,974.00 减：已归还投资 实收资本（或股本）净额 411,348,974.00 411,348,974.00 411,348,974.00 411,348,974.00 资本公积 90,368,409.15 90,368,409.15 86,431,446.15 86,431,446.15 盈余公积 96,801,422.57 96,801,422.57 89,746,441.62 89,746,441.62 其中：法定公益金 43,942,076.54 43,942,076.54 未分配利润 258,473,645.13 258,473,645.13 194,978,816.61 194,978,816.61 其中：现金股利 12,340,469.22 12,340,469.22 未确认的投资损失 外币报表折算差额 所有者权益（或股东权益）合计 856,992,450.85 856,992,450.85 782,505,678.38 782,505,678.38 负债和所有者权益（或股东权益） 合计 3,639,310,823.69 2,678,201,032.33 3,453,214,003.94 2,488,495,632.97 法定代表人：逄奉建 主管会计机构负责人：王利民 会计机构负责人：李洪太 山东海龙股份有限公司 2006 年度报告 43 利 润 表 编制单位：山东海龙股份有限公司 2006 年 1-12 月 单位：（人民币）元 本期 上年同期 项目 合并 母公司 合并 母公司 一、主营业务收入 2,475,138,290.64 1,624,425,274.04 2,109,661,422.54 1,480,798,597.30 减：主营业务成本 2,080,606,641.66 1,349,758,495.43 1,739,043,847.62 1,210,902,378.94 主营业务税金及附加 13,026,660.06 9,213,820.21 10,535,891.29 9,121,198.88 二、主营业务利润（亏损以 “ -” 号填列） 381,504,988.92 265,452,958.40 360,081,683.63 260,775,019.48 加：其他业务利润（亏损 以“ -” 号填列） 17,234,126.56 15,425,405.65 15,434,219.61 10,519,348.58 减：营业费用 38,342,329.74 14,022,315.73 34,168,887.79 17,986,127.43 管理费用 136,504,801.89 93,871,720.33 122,783,086.94 89,372,971.37 财务费用 128,493,249.79 98,272,459.05 107,595,224.88 93,721,950.00 三、营业利润（亏损以“ -” 号填列） 95,398,734.06 74,711,868.94 110,968,703.63 70,213,319.26 加：投资收益（亏损以“ -” 号填列） 581,842.24 10,589,256.28 -171,114.42 23,690,528.84 补贴收入 465,525.00 465,525.00 营业外收入 583,477.92 29,048.10 285,178.29 148,859.06 减：营业外支出 1,711,685.44 1,320,326.47 1,615,251.47 1,515,026.89 四、利润总额（亏损以“ -” 号填列） 95,317,893.78 84,475,371.85 109,467,516.03 92,537,680.27 减：所得税 24,349,562.97 13,925,562.38 28,656,954.62 11,747,435.89 少数股东损益 418,521.34 20,317.03 加：未确认的投资损失本 期发生额 五、净利润（亏损以“ -” 号 填列） 70,549,809.47 70,549,809.47 80,790,244.38 80,790,244.38 法定代表人：逄奉建 主管会计机构负责人：王利民 会计机构负责人：李洪太 山东海龙股份有限公司 2006 年度报告 44 利润分配表 编制单位：山东海龙股份有限公司 2006 年 1-12 月 单位：（人民币）元 本期 上年同期 项目 合并 母公司 合并 母公司 一、净利润（亏损以“ -” 号 填列） 70,549,809.47 70,549,809.47 80,790,244.38 80,790,244.38 加：年初未分配利润 194,978,816.61 194,978,816.61 142,687,090.33 142,687,090.33 其他转入 二、可供分配的利润 265,528,626.08 265,528,626.08 223,477,334.71 223,477,334.71 减：提取法定盈余公积 7,054,980.95 7,054,980.95 8,079,024.44 8,079,024.44 提取法定公益金 8,079,024.44 8,079,024.44 提取职工奖励及福 利基金 提取储备基金 提取企业发展基金 利润归还投资 三、可供投资者分配的利润 258,473,645.13 258,473,645.13 207,319,285.83 207,319,285.83 减：应付优先股股利 提取任意盈余公积 应付普通股股利 12,340,469.22 12,340,469.22 转作资本（或股本） 的普通股股利 四、未分配利润 258,473,645.13 258,473,645.13 194,978,816.61 194,978,816.61 利润表（补充资料） 本期 上年同期 项目 合并 母公司 合并 母公司 1．出售、处置部门或被 投资单位所得收益 2．自然灾害发生的损失 3．会计政策变更增加（或 减少）利润总额 4．会计估计变更增加（或 减少）利润总额 5．债务重组损失 6．其他 法定代表人：逄奉建 主管会计机构负责人：王利民 会计机构负责人：李洪太 山东海龙股份有限公司 2006 年度报告 45 现金流量表 编制单位：山东海龙股份有限公司 2006 年 1-12 月 单位：（人民币）元 本期 项目 合并 母公司 一、经营活动产生的现金流量： 销售产品、提供劳务收到的现金 3,001,882,236.75 1,872,629,742.18 收到的税费返还 15,218,045.54 465,525.00 收到的其他与经营活动有关的现金 20,965,050.83 50,641,982.46 经营活动现金流入小计 3,038,065,333.12 1,923,737,249.64 购买商品、接受劳务支付的现金 2,622,148,206.19 1,570,001,978.31 支付给职工以及为职工支付的现金 135,072,948.94 97,767,545.50 支付的各项税费 133,537,084.60 92,509,600.27 支付的其他与经营活动有关的现金 98,779,399.22 65,845,544.71 经营活动现金流出小计 2,989,537,638.95 1,826,124,668.79 经营活动产生的现金流量净额 48,527,694.17 97,612,580.85 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金 7,348,320.00 8,223,120.00 取得投资收益所收到的现金 1,016,733.16 9,078,853.42 处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净 额 1,035,412.18 198,391.00 收到的其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 9,400,465.34 17,500,364.42 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 306,125,139.46 50,287,123.85 投资所支付的现金 支付的其他与投资活动有关的现金 130,000,000.00 投资活动现金流出小计 306,125,139.46 180,287,123.85 投资活动产生的现金流量净额 -296,724,674.12 -162,786,759.43 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资所收到的现金 1,500,000.00 借款所收到的现金 2,432,897,809.02 1,803,211,350.15 收到的其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 2,434,397,809.02 1,803,211,350.15 偿还债务所支付的现金 2,239,534,421.60 1,751,478,000.00 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 138,507,765.76 109,311,686.99 支付的其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 2,378,042,187.36 1,860,789,686.99 筹资活动产生的现金流量净额 56,355,621.66 -57,578,336.84 四、汇率变动对现金的影响 -246,725.56 -20,492.31 五、现金及现金等价物净增加额 -192,088,083.85 -122,773,007.73 法定代表人：逄奉建 主管会计机构负责人：王利民 会计机构负责人：李洪太 山东海龙股份有限公司 2006 年度报告 46 现金流量表 编制单位：山东海龙股份有限公司 2006 年 1-12 月 单位：（人民币）元 现金流量表补充资料 1．将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 70,549,809.47 70,549,809.47 加：计提的资产减值准备 262,834.42 354,785.22 固定资产折旧 115,428,363.77 75,630,158.21 无形资产摊销 3,486,414.82 384,437.19 长期待摊费用摊销 1,125.61 待摊费用减少（减：增加） 23,180.30 133,309.14 预提费用增加（减：减少） 4,733,690.94 3,952,385.52 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 （减：收益） 300,404.41 430,431.39 固定资产报废损失 财务费用 135,978,371.74 106,782,292.97 投资损失（减：收益） -581,842.24 -10,589,256.28 递延税款贷项（减：借项） -570,389.40 -570,389.40 存货的减少（减：增加） -131,426,894.21 -78,487,807.56 经营性应收项目的减少（减：增加） -60,701,425.96 -263,451,670.15 经营性应付项目的增加（减：减少） -89,374,470.84 192,494,095.13 其他 少数股东损益 418,521.34 经营活动产生的现金流量净额 48,527,694.17 97,612,580.85 2．不涉及现金收支的投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3．现金及现金等价物净增加情况： 现金的期末余额 345,050,000.08 137,612,333.93 减：现金的期初余额 537,138,083.93 260,385,341.66 加：现金等价物期末余额 减：现金等价物期初余额 现金及现金等价物净增加额 -192,088,083.85 -122,773,007.73 法定代表人：逄奉建 主管会计机构负责人：王利民 会计机构负责人：李洪太 山东海龙股份有限公司 2006 年度报告 47 资产减值准备明细表（合并） 编制单位：山东海龙股份有限公司 2006 年 1-12 月 单位：（人民币）元 法定代表人：逄奉建 主管会计机构负责人：王利民 会计机构负责人：李洪太 项目 年初余额 本期增加数 本期减少数 期末余额 因资产价值回升转回数 其他原因转出数 合计 ① 行次 ② ③ ④ ⑤ ⑥ ⑦ 一、坏账准备合计 1 11,086,299.27 1,184,989.58 922,155.16 11,349,133.69 其中：应收账款 2 6,538,208.30 1,184,989.58 7,723,197.88 其他应收款 3 4,548,090.97 922,155.16 3,625,935.81 二、短期投资跌价准备合计 4 其中：股票投资 5 债券投资 6 三、存货跌价准备合计 7 479,668.59 479,668.59 其中：库存商品 8 原材料 9 479,668.59 479,668.59 在产品 10 其他 11 四、长期投资减值准备合计 12 其中：长期股权投资 13 长期债权投资 14 五、固定资产减值准备合计 15 8,292,299.42 2,137,317.60 2,137,317.60 6,154,981.82 其中：房屋、建筑物 16 机器设备 17 8,292,299.42 2,137,317.60 2,137,317.60 6,154,981.82 运输设备 18 电子仪器仪表 19 其他 20 六、无形资产减值准备合计 21 其中：专利权 22 商标权 23 七、在建工程减值准备合计 24 八、委托贷款减值准备合计 25 九、总计 26 19,858,267.28 1,184,989.58 2,137,317.60 3,059,472.76 17,983,784.10 山东海龙股份有限公司 2006 年度报告 48 资产减值准备明细表（母公司） 编制单位：山东海龙股份有限公司 2006 年 1-12 月 单位：（人民币）元 法定代表人：逄奉建 主管会计机构负责人：王利民 会计机构负责人：李洪太 项目 年初余额 本期增加数 本期减少数 期末余额 因资产价值回升转回数 其他原因转出数 合计 ① 行次 ② ③ ④ ⑤ ⑥ ⑦ 一、坏账准备合计 1 3,802,063.18 354,785.22 4,156,848.40 其中：应收账款 2 1,498,969.47 116,838.91 1,615,808.38 其他应收款 3 2,303,093.71 237,946.31 2,541,040.02 二、短期投资跌价准备合计 4 其中：股票投资 5 债券投资 6 三、存货跌价准备合计 7 342,911.96 342,911.96 其中：库存商品 8 原材料 9 342,911.96 342,911.96 在产品 10 其他 11 四、长期投资减值准备合计 12 其中：长期股权投资 13 长期债权投资 14 五、固定资产减值准备合计 15 8,292,299.42 2,137,317.60 2,137,317.60 6,154,981.82 其中：房屋、建筑物 16 机器设备 17 8,292,299.42 2,137,317.60 2,137,317.60 6,154,981.82 运输设备 18 电子仪器仪表 19 其他 20 六、无形资产减值准备合计 21 其中：专利权 22 商标权 23 七、在建工程减值准备合计 24 八、委托贷款减值准备合计 25 九、总计 26 12,437,274.56 354,785.22 2,137,317.60 2,137,317.60 10,654,742.18 山东海龙股份有限公司 2006 年度报告 49 净资产收益率及每股收益计算表 编制单位：山东海龙股份有限公司 2006 年 1-12 月 单位：（人民币）元 净资产收益率％ 每股收益 报告期利润 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 44.52 46.65 0.9274 0.9274 营业利润 11.13 11.67 0.2319 0.2319 净利润 8.23 8.63 0.1715 0.1715 扣除非经常性损益后的净利 润 8.20 8.60 0.1709 0.1709 法定代表人：逄奉建 主管会计机构负责人：王利民 会计机构负责人：李洪 太 非经常性损益 编制单位：山东海龙股份有限公司 2006 年 1-12 月 单位：（人民币）元 项 目 金额 营业外收入 583,477.92 营业外支出 1,711,685.44 补贴收入 465,525.00 短期投资损益 1,014,945.68 所得税影响数 116,246.84 合 计 236,016.32 法定代表人：逄奉建 主管会计机构负责人：王利民 会计机构负责人：李洪 太 山东海龙股份有限公司 2006 年度报告 50 山东海龙股份有限公司 2006 年度会计报表附注 一、公司概况 山东海龙股份有限公司( 以下简称“ 公司” ) 系于 1988 年以社会募集 方式设立的股份有限公司，公司成立时募集社会公众股 1560 万股。1993 年, 经国家体改委批准为继续进行股份制规范化试点企业。经中国证券监 督管理委员会批准，公司社会公众股于 1996 年 12 月 26 日在深圳证券交 易所挂牌交易。1998 年，公司采取每 10 股配 3 股比例向全体股东配股， 配股后股本增至 9203. 22万股。1999 年 3 月，公司实施利润分配和公积金 转增股本方案，以 1998 年末总股本为基数，按 10：3 的比例向全体股东 送红股 2760. 966 万股，公积金按 10：5 的比例向全体股东转增 4601. 61 万股，股本总额由 9203. 22万股增至 16565. 796万股。经公司第十四次股 东大会决议，对 2002 年 8 月 26 日下午深圳证券交易所收市后登记在册的 全 体 股 东 ， 按 10： 1 送 红 股 16, 565, 796 股 ， 送 红 股 后 股 本 增 至 182, 223, 756. 00 元；经中国证券监督管理委员会证监发行字［2002］98 号文核准，公司于 2002 年 9 月 16 日至 9 月 27 日向潍坊巨龙化纤集团有 限责任公司和社会公众配售人民币普通股 2, 345. 0731 万股，每股面值 1 元，每股配售价格 7. 20 元，配股后股本增至 205, 674, 487. 00 元。经公司 2004 年第一次临时股东大会决议，公司实施了利润分配和公积金转增股本 方案，以 2004 年 6 月 30 日总股本为基数，按 10：2 的比例向全体股东送 红股 41, 134, 898股，公积金按 10：8 的比例向全体股东转增 164, 539, 589 股，公司股本总额由 205, 674, 487股增至 411, 348, 974 股。 公司营业执照注册号：3700001801645。 法定地址：山东省潍坊市寒亭区海龙路555 号。 公司经营范围：化纤用浆粕生产；生产产品销售；粘胶纤维、空心砖 的生产、销售；备案进出口业务；许可证范围内普通货运；餐饮、客户服 务。 二、公司主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法 山东海龙股份有限公司 2006 年度报告 51 1、会计制度：公司执行《企业会计准则》及《企业会计制度》。 2、会计年度：会计年度采用公历年制，即从每年的 1 月 1 日至 12 月 31 日。 3、记账本位币：公司以人民币为记账本位币。 4、记账基础和计价原则：公司会计核算以权责发生制为记账基础， 以历史成本为计价原则。 5、外币业务的核算办法 公司发生外币业务时，采用业务发生时的汇率折合人民币记账。各种 外币账户的外币金额，期末时按照期末汇率折合为记账本位币。按照期末 汇率折合的记账本位币金额与账面记账本位币金额之间的差额，作为汇兑 损益，计入当期损益；属于筹建期间的、计入长期待摊费用；属于与购建 固定资产有关的借款产生的汇兑损益，按照借款费用资本化的原则进行处 理。 6、现金等价物的确定标准 现金等价物是指公司持有的期限短（一般是指从购买日起，三个月内 到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 7、短期投资核算方法 ( 1) 短期投资在取得时按照投资成本计价。短期投资取得时的投资成 本按以下方法确定： A、以现金购入的短期投资，按实际支付的全部价款，包括税金、手 续费等相关费用。但不包括实际价款中包含的已宣告但尚未领取的现金股 利、或已到付息期但尚未领取的债券利息。 B、投资者投入的短期投资，按投资各方确认的价值，作为短期投资 成本。 C、公司接受的债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的短期投资， 或以应收债权换入的短期投资，按应收债权的账面价值加上应支付的相关 税费，减去接受的短期投资中含有的已宣告但尚未领取的现金股利或已到 付息期但尚未领取的债券利息作为短期投资成本。 D、以非货币性交易换入的短期投资，按换出资产的账面价值加上应 支付的相关税费，作为短期投资成本。 山东海龙股份有限公司 2006 年度报告 52 ( 2) 短期投资的收益确认方法：短期投资持有期间所获得的现金股利 或利息，除取得时已记入应收项目外，以实际收到时作投资成本的收回。 待处置短期投资时，按收到的处置收入与短期投资账面价值的差额，确认 为当期投资损益。 ( 3) 短期投资的期末计价：短期投资期末按成本与市价孰低法计价。 ( 4) 短期投资跌价准备的计提方法：按单个短期投资项目的成本高于 其市价的差额计提短期投资跌价准备。 8、坏账核算方法 ( 1) 坏账的确认标准：因债务人破产，依据法律清偿后确实无法收回 的债权；因债务人死亡，既无遗产可供清偿，又无义务承担人，确实无法 收回的债权；因债务人逾期三年未能履行义务，根据董事会授权批准列作 坏账的债权。 ( 2) 坏账损失的核算方法：公司采用备抵法核算坏账损失，按应收款 项期末余额 5%计提坏账准备。纳入合并会计报表范围内的关联公司之间的 应收款项不计提坏账准备。 9、存货核算方法 ( 1) 公司存货主要包括：原材料、库存商品、在产品、低值易耗品。 ( 2) 存货取得和发出的计价方法：原材料采用计划成本核算，月末调 整计划成本与实际成本之间的差额；库存商品按实际成本进行核算，发出 和领用时采用加权平均法计价，期末存货按成本与可变现净值孰低计价。 ( 3) 低值易耗品的摊销方法：低值易耗品领用和发出时采用五五摊销 法摊销。 ( 4) 存货实行永续盘存制。 ( 5) 存货跌价准备的计提方法：期末按单个存货项目的成本高于其可 变现净值的差额计提存货跌价准备。 10、长期投资的核算方法 ( 1) 长期股权投资 ①长期股权投资在取得时按照初始投资成本入账。初始投资成本按以 下方法确定： A、以现金购入的长期投资，按实际支付的全部价款（包括支付的税 山东海龙股份有限公司 2006 年度报告 53 金、手续费等相关费用），作为初始投资成本；实际支付的价款中包含已 宣告但尚未领取的现金股利，按实际支付的价款减去已宣告但尚未领取的 现金股利后的差额，作为初始投资成本。 B、公司接受的债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的长期股权投 资，或以应收债权换入长期股权投资的，按应收债权的账面价值加上应支 付的相关税费，作为初始投资成本。 C、以非货币性交易换入的长期股权投资，按换出资产的账面价值加 上应支付的相关税费，作为初始投资成本。 ②公司持有被投资单位有表决权资本 20%( 含 20%) 以上，或虽投资不 足 20%但具有重大影响，采用权益法核算。公司持有被投资单位有表决权 资本 20%以下，或虽投资占 20%（含 20%）以上，但不具有重大影响，采用 成本法核算。 采用成本法核算的单位，在被投资单位宣告分派利润或现金股利时， 确认投资收益；采用权益法核算的单位，半年度或年末，按分享或分担的 被投资单位实现的净利润或发生的净亏损的份额，确认投资损益。 ③企业以非现金资产对外投资，应按非货币性交易的原则确定长期股 权投资的初始投资成本。采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成 本与应享有被投资单位所有者权益份额之间的差额，作为股权投资差额， 分别情况进行会计处理：初始投资成本大于应享有被投资单位所有者权益 份额的差额，借记“ 长期股权投资─ ─ × × 单位( 股权投资差额) ” 科目， 贷记“ 长期股权投资─ ─ × × 单位( 投资成本) ” 科目，并按规定的期限摊 销计入损益；初始投资成本小于应享有被投资单位所有者权益份额的差 额，借记“ 长期股权投资─ ─ × × 单位( 投资成本) ” 科目，贷记“ 资本公 积─ ─ 股权投资准备” 科目。 ④处置股权投资时，将投资的账面价值与实际取得价款的差额，作为 当期投资损益。 ⑤长期投资减值准备的计提方法: 如果由于市价持续下跌或被投资 单位经营状况恶化等原因导致其可收回金额低于其账面价值的，计提减值 准备。长期投资减值准备期末按个别投资项目成本高于其可收回金额的差 额计提。 山东海龙股份有限公司 2006 年度报告 54 ( 2) 长期债权投资 ①长期债权投资在取得时，按取得时的实际成本作为初始投资成本入 账。初始投资成本按以下方法确定： A、以现金购入的长期债权投资，按实际支付的全部价款（包括支付 的税金、手续费等相关费用）减去已到付息期但尚未领取的债权利息，作 为初始投资成本。 B、公司接受的债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的长期债权投 资，或以应收债权换入长期债权投资的，按应收债权的账面价值加上应支 付的相关税费，作为初始投资成本。 C、以非货币性交易换入的长期债权投资，按换出资产的账面价值加 上应支付的相关税费，作为初始投资成本。 ②长期债权投资按照票面价值与票面利率按期计算确认利息收入。 长期债权投资的初始投资成本减去已到付息期但尚领取的债券利息、 未到期债券利息和计入初始投资成本的相关税费，与债券面值之间的差 额，作为债券溢价或折价；债券的溢价或折价在债券存续期间内于确认相 关债券利息收入时采用直线法摊销。 ③处置长期债权投资时，按实际取得的价款与长期债权投资账面价值 的差额，作为当期投资损益。 11、固定资产的计价、折旧政策及固定资产减值准备的计提方法 ( 1) 固定资产的标准： 公司固定资产是指使用年限超过 1 年，单位价值较高，为生产商品、 提供劳务、出租或经营管理而持有的房屋、建筑物、机器设备、运输设备 和其他设备。 ( 2) 固定资产计价方法： 固定资产在取得时，应按取得时的成本入账，确定方法如下： A、购置的不需要经过建造过程即可使用的固定资产，按实际支付的 买价、包装费、运输费、安装成本、交纳的有关税金等，作为入账价值。 B、自行建造的固定资产，按建造该项资产达到预定可使用状态前所 发生的全部支出，作为入账价值。 C、投资者投入的固定资产，按投资各方确认的价值，作为入账价值。 山东海龙股份有限公司 2006 年度报告 55 D、融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产的原账面价值与最 低租赁付款额的现值两者中较低者，作为入账价值。 ( 3) 固定资产折旧采用直线法计算。 A、未计提减值准备的固定资产，按固定资产的原值和估计经济使用 年限扣除预计净残值( 预计净残值率 5%) 计提折旧。固定资产分类及折旧率 如下： 类 别 折旧年限 ( 年) 残值率 ( %) 年折旧率 ( %) 房屋及建筑物 30- 45 5 3. 17- 2. 11 机器设备 10- 20 5 9. 50- 4. 75 运输设备 8- 15 5 11. 88- 6. 33 其 他 5 5 19. 00 B、已计提减值准备的固定资产在计提折旧时，应当按照该固定资产 的账面价值（即固定资产原价减去累计折旧和已计提的减值准备）以及尚 可使用年限重新计算确定折旧率和折旧额。 ( 4) 固定资产减值准备的计提方法：如果由于技术陈旧、损坏、长期 闲置等原因，导致固定资产可收回金额低于其账面价值的，期末按单项固 定资产可收回金额低于其账面价值的差额计提固定资产减值准备。 12、在建工程核算方法 （1）在建工程系指公司进行各项固定资产购建工程所发生的实际支 出，包括新建固定资产工程、改、扩建固定资产工程、大修理工程以及购 入需要安装设备的安装工程等。与上述工程有关的借款利息属于在固定资 产达到预定可使用状态前发生的，计入在建固定资产的造价；在固定资产 达到预定可使用状态后发生的利息，计入当期损益。在建工程达到预定可 使用状态时转为固定资产。 （2）在建工程减值准备的计提方法：对长期停建并且预计在 3 年内 不会重新开工的在建工程，期末按单项在建工程可收回金额低于账面价值 的差额计提在建工程减值准备。 13、借款费用的会计处理方法 （1）除为购建固定资产的专门借款所发生的借款费用外，其他借款 费用均于发生当期确认为费用，直接计入当期财务费用。 山东海龙股份有限公司 2006 年度报告 56 （2）为购建固定资产的专门借款所发生的借款费用，按以下规定处 理： A．因借款发生的辅助费用，在所购建的固定资产达到预定可使用状 态前，将金额较大的费用计入所购建固定资产成本；在所购建固定资产达 到可使用状态后发生的，计入当期费用。 B．企业为购建固定资产而借入的专门借款所发生的借款利息、折价 或溢价的摊销、汇兑损益，满足资本化条件的，在所购建固定资产达到预 定可使用状态前发生的，计入购建固定资产的成本；在所购建固定资产达 到预定可使用状态后所发生的，于发生当期计入当期损益。 C．资本化率的确定原则为：企业为购建固定资产只借入一笔专门借 款，资本化率为该项借款的利率；企业为购建固定资产借入一笔以上的专 门借款，资本化率为这些借款的加权平均利率。 14、无形资产计价及摊销 ( 1) 无形资产计价：无形资产在取得时，按实际成本计量。购入的无 形资产，按实际支付的价款作为实际成本；投资者投入的无形资产，按投 资各方确认的价值作为实际成本；为首次发行股票而接受投资者投入的无 形资产，按该无形资产在投资方的账面价值作为实际成本；接受的债务人 以非现金资产抵偿债务方式取得的无形资产，或以应收债权换入无形资产 的，按应收债权的账面价值加上应支付的相关税费作为实际成本；以非货 币性交易换入的无形资产，按换出资产的账面价值加上应支付的相关税费 作为实际成本；自行开发并按法律程序申请取得的无形资产，按依法取得 时发生的注册费、聘请律师费等费用作为实际成本。 ( 2) 摊销方法: 合同规定受益年限但法律没有规定有效年限的，摊销 年限不超过合同规定的受益年限；合同没有规定受益年限但法律规定有效 年限的，摊销年限不超过法律规定的有效年限；合同规定了受益年限，法 律也规定了有效年限的，摊销年限不超过受益年限和有效年限两者之中较 短者；合同没有规定受益年限，法律也没有规定有效年限的，摊销年限不 超过 10 年。 ( 3) 无形资产减值准备的计提方法：按单个无形资产项目的账面价值 高于其可收回金额的差额计提无形资产减值准备。 山东海龙股份有限公司 2006 年度报告 57 15、长期待摊费用及摊销 公司筹建期间所发生的费用( 除购建固定资产外) ，先在长期待摊费用 中归集，在开始生产经营当月一次性计入开始生产经营当月的损益。公司 其它长期待摊费用在受益期内采用直线法平均摊销。 16、应付债券的核算方法 公司发行债券，按照实际的发行价格总额，作负债处理；债券发行价 格总额与债券面值总额的差额，作为债券溢价或折价，在债券的存续期间 内按直线法于计提利息时摊销，并按借款费用的处理原则处理。 17、收入实现的确认 ( 1) 商品销售收入: 公司已将商品所有权上的重要风险和报酬转移给 购货方, 公司不再对该商品实施与所有权有关的继续管理权和实际控制权, 相关的收入已经收到或取得了收款的证据, 并且与销售该商品有关的成本能 够可靠地计量时, 确认营业收入的实现。 ( 2) 提供劳务：按照完工百分比法确认相关的劳务收入。 ( 3) 让渡资产使用权在以下条件均能满足时予以确认收入： A. 与交易相关的经济利益能够流入企业； B. B. 收入的金额能够可靠地计量。 18、所得税的会计处理方法 公司所得税的会计处理采用应付税款法。 19、合并会计报表的编制方法 根据《企业会计准则》及根据财政部财会字（1995）11 号《关于印发 <合并会计报表暂行规定>的通知》之规定，公司对长期股权投资占被投资 单位表决权资本 50%以上或虽不超过 50%但对其拥有实际经营管理控制权 的单位，纳入合并会计报表范围。同时，根据财政部财会二字（1996）2 号文《关于合并会计报表合并范围请示的复函》规定，当子公司资产总额、 销售收入和利润按下列标准计算得出的比率均在 10%以下时，该子公司可 以不纳入合并会计报表，即该子公司的资产总额不足母公司资产总额及所 有子公司资产总额合计额的 10%、子公司的销售收入不足母公司销售收入 与其所有子公司销售收入的合计额的 10%以及该子公司当期净利润中母公 司所拥有的数额不足母公司当期净利润额的 10%。对于本年度有累计未弥 山东海龙股份有限公司 2006 年度报告 58 补亏损或本年度发生亏损的子公司，即使符合上述标准，也应当将其纳入 合并范围，但根据《合并报表暂行规定》的规定，对于关停并转的子公司 及非持续经营的所有者权益为负数的子公司不纳入合并会计报表。公司编 制合并会计报表时，以母公司及子公司个别会计报表为基础，对合并范围 内的公司之间重大内部交易及资金往来均予以抵销。 三、主要税项 ( 1) 增值税：按相关增值税税法的规定缴纳增值税； ( 2) 城市维护建设税：按应纳流转税额的 7%计提并缴纳； ( 3) 教育费附加：按应纳流转税额 3%计提并缴纳； ( 4) 所得税：按应纳税所得额的 33%计提并缴纳。 四、控股子公司及合营企业 子公司名称 注册资本 （万元） 经营范围 控股比例 （%） 投资额 （元） 是否 合并 山东海龙进出口有限责任公司 1, 000 自营和代理各类商品及技术的进出 口业务，销售粘胶短纤维等 90 9, 000, 000. 00 是 山东海龙博莱特化纤有限责任公司 26, 759. 19 生产、销售高模低收缩涤纶工业长丝 及各种帘帆布等 100 267, 591, 870. 00 是 山东海龙龙昊化纤有限公司 2, 000 生产销售棉浆粕 100 20, 000, 000. 00 是 山东海龙康富特非织造材料有限公司 10, 221 生产、销售无纺布 100 102, 210, 000. 00 是 山东海龙工程设计有限责任公司 500 轻纺工程的设计与咨询 100 5, 000, 000. 00 是 山东海龙沂星化纤有限公司 2, 000 棉浆粕生产、销售 100 20, 000, 000. 00 是 海阳港务有限公司 7, 300 港口扩建、经营；建材开发经营 68. 49 41, 090, 000. 00 是 山东海龙纺织科技有限公司 500 销售化纤用浆粕，纺织技术开发等 100 5, 000, 000. 00 是 山东海龙物业管理有限公司 500 物业管理，园林绿化 100 5, 000, 000. 00 是 山东海龙建筑安装工程有限公司 900 建筑安装、防腐保温、设备制造 100 5, 250, 000. 00 是 山东凯利隆化工有限公司 500 生产销售氧化镁、氢氧化镁 70. 00 3, 500, 000. 00 是 山东海龙博莱特进出口有限责任公司 500 自营和代理各类商品及技术的进出 口业务等 100 5, 000, 000. 00 是 注：本期合并会计报表范围减少的公司有潍坊海龙钢结构工程有限公司。根据公司 产业结构调整和优化资源配置的要求，山东海龙建筑安装工程有限公司 2006 年 9 月通 过了股东会决议，吸收合并了潍坊海龙钢结构工程有限公司，吸收合并前山东海龙龙昊 化纤有限公司增加对山东海龙建筑安装工程有限公司的投资 3, 000, 000. 00 元，吸收合 并后山东海龙建筑安装工程有限公司的实收资本增加到 9, 000, 000. 00 元。上述增资及 吸收合并增资由山东万隆齐鲁会计师事务有限公司潍坊分所鲁齐会潍验字［2006］第 33 号验资报告验证。潍坊海龙钢结构工程有限公司于 2006年 11 月 16 日办理了工商登记 注销。 山东海龙股份有限公司 2006 年度报告 59 五、合并会计报表主要项目注释 1、货币资金 项 目 期末数 ( 元) 期初数 ( 元) 现 金 1, 314, 118. 93 1, 391, 470. 95 银行存款 76, 896, 409. 28 22, 695, 967. 51 其他货币资金 266, 839, 471. 87 513, 050, 645. 47 合 计 345, 050, 000. 08 537, 138, 083. 93 注：公司其他货币资金期末余额中，有保函保证金 1, 160, 000. 00 元；贷款保证金 22, 150, 000. 00 元；信用证保证金 14, 529, 471. 87 元；银行承兑保证金 229, 000, 000. 00 元。 2、短期投资 项 目 期末数 ( 元) 期初数 ( 元) 其他投资 100, 000. 00 100, 000. 00 合 计 100, 000. 00 100, 000. 00 注：短期投资期末余额中，山东海龙沂星化纤有限公司购买中国建设银行 53001 基 金50, 000. 00元；山东海龙博莱特化纤有限公司购买中国建设银行53001基金50, 000. 00 元。 3、应收票据 项 目 期末数 ( 元) 期初数 ( 元) 银行承兑汇票 87, 742, 733. 69 39, 077, 906. 23 商业承兑汇票 500, 000. 00 合 计 88, 242, 733. 69 39, 077, 906. 23 4、应收账款 账 龄 期末数 ( 元) 占总额比例 ( ％) 期初数 ( 元) 占总额比例 ( %) 1 年以内 144, 374, 657. 88 93. 47 121, 904, 431. 73 93. 22 1- 2 年 3, 365, 464. 33 2. 18 4, 469, 878. 28 3. 42 2- 3 年 2, 419, 298. 43 1. 57 1, 309, 762. 89 1. 00 山东海龙股份有限公司 2006 年度报告 60 3 年以上 4, 304, 536. 70 2. 78 3, 080, 093. 21 2. 36 合 计 154, 463, 957. 34 100. 00 130, 764, 166. 11 100. 00 减：坏账准备 7, 723, 197. 88 6, 538, 208. 30 应收账款净额 146, 740, 759. 46 124, 225, 957. 81 注：( 1) 应收账款中无持本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位欠款。 ( 2) 应收账款期末余额中前五名欠款金额合计 22, 100, 140. 44 元，占应收账款 期末余额的 14. 31%。 5、其他应收款 账 龄 期末数 ( 元) 占总额比例 ( %) 期初数 ( 元) 占总额比例 ( %) 1 年以内 52, 148, 823. 87 71. 91 72, 753, 039. 45 79. 98 1- 2 年 3, 693, 407. 63 5. 09 6, 309, 522. 75 6. 94 2- 3 年 6, 057, 735. 81 8. 35 7, 403, 150. 32 8. 14 3 年以上 10, 618, 748. 79 14. 65 4, 496, 106. 89 4. 94 合 计 72, 518, 716. 10 100. 00 90, 961, 819. 41 100. 00 减：坏账准备 3, 625, 935. 81 4, 548, 090. 97 其他应收款净额 68, 892, 780. 29 86, 413, 728. 44 注: ( 1) 其他应收款中无持本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位欠款。 ( 2) 其他应收款期末余额中前五名欠款金额合计 7, 325, 343. 30 元，占其他应收 款期末余额的 10. 10%。 6、预付账款 账 龄 期末数 ( 元) 占总额比例 ( %) 期初数 ( 元) 占总额比例 ( %) 1 年以内 118, 239, 846. 91 86. 35 105, 966, 156. 62 82. 48 1- 2 年 18, 694, 292. 40 13. 65 22, 514, 171. 11 17. 52 合 计 136, 934, 139. 31 100. 00 128, 480, 327. 73 100. 00 注: ( 1) 预付账款中无持有本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位欠款。 ( 2) 预付账款中账龄 1-2 年的有 18, 694, 292. 40 元，主要原因是部分款项尚未 山东海龙股份有限公司 2006 年度报告 61 结算所致。 ( 3) 预付账款中账龄 2年以上的已转入其他应收款并计提坏账准备。 7、应收补贴款 项 目 期末数 ( 元) 期初数 ( 元) 增值税出口退税 3, 623, 497. 89 5, 797, 398. 89 合 计 3, 623, 497. 89 5, 797, 398. 89 8、存货 期末数 期初数 项 目 金 额 ( 元) 跌价准备 ( 元) 金 额 ( 元) 跌价准备 ( 元) 原材料 214, 691, 218. 99 479, 668. 59 147, 335, 015. 80 479, 668. 59 委托加工物资 8, 349, 676. 45 5, 773, 512. 56 在产品 21, 889, 150. 19 17, 277, 160. 15 自制半成品 82, 457, 153. 41 26, 751, 389. 85 库存商品 97, 685, 537. 09 97, 121, 423. 38 工程施工 8, 871, 216. 52 8, 394, 255. 36 包装物 655, 970. 75 679, 188. 51 低值易耗品 1, 735, 674. 20 1, 576, 757. 78 合 计 436, 335, 597. 60 479, 668. 59 304, 908, 703. 39 479, 668. 59 注: ( 1)存货跌价准备系根据期末单个存货项目可变现净值低于其账面成本的差额计提。 ( 2)存货期末余额较期初余额增加 131, 426, 894. 21 元，增长 43. 10 %，主要原因系 公司生产规模扩大，原材料、在产品、自制半成品增加所致。 9、待摊费用 类 别 期初数 ( 元) 本期增加 ( 元) 本期摊销 ( 元) 期末数 ( 元) 财产保险费 3, 191, 520. 39 15, 346, 266. 62 15, 369, 446. 92 3, 168, 340. 09 注：财产保险费期末结余金额系支付的2007年度保险费，按受益期计算后的摊余金额。 10、长期投资 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 山东海龙股份有限公司 2006 年度报告 62 ( 元) ( 元) ( 元) ( 元) 长期股权投资 29, 166, 526. 90 11, 283, 210. 92 17, 883, 315. 98 合 计 29, 166, 526. 90 11, 283, 210. 92 17, 883, 315. 98 ( 1) 其他股权投资 被投资公司名称 投资 期限 占被投资公司注 册资本比例（%） 期初数 ( 元) 本期增加 ( 元) 本期减少 ( 元) 期末数 ( 元) 山东省资产管理有限公司 长期 3. 75 10, 297, 500. 00 10, 297, 500. 00 潍坊创业投资有限公司 长期 5. 86 3, 000, 000. 00 3, 000, 000. 00 交通银行股份有限公司 7, 348, 320. 00 7, 348, 320. 00 山东凯利隆化工有限公司 70. 00 3, 500, 000. 00 3, 500, 000. 00 安丘市农村信用合作联社 1, 100, 000. 00 1, 100, 000. 00 合 计 25, 245, 820. 00 10, 848, 320. 00 14, 397, 500. 00 ( 2) 长期股权投资差额 被投资单位名称 初始金额 （元） 形成原因 摊销期限 （年） 期初数 （元） 本期摊销额 （元） 摊余价值 （元） 山东海龙进出口有限责任公司 1, 712, 809. 21 股权投资借方差额 10 1, 284, 606. 90 171, 280. 92 1, 113, 325. 98 山东海龙建筑安装工程有限公司 2, 636, 100. 00 股权投资借方差额 10 2, 636, 100. 00 263, 610. 00 2, 372, 490. 00 合 计 4, 348, 909. 21 3, 920, 706. 90 434, 890. 92 3, 485, 815. 98 注：（1）山东凯利隆化工有限公司本期纳入合并会计报表范围，相应的长期股权投 资在本期已抵销。 （2）2006 年 9月 7 日，公司与华宝信托投资有限公司签署股份转让合同，转 让持有的交通银行股份有限公司股权 3, 499, 200 股，取得转让收益 874, 800. 00 元。 11、固定资产、累计折旧及固定资产减值准备 ( 1) 固定资产原值 项 目 期初数 （元） 本期增加 （元） 本期减少 （元） 期末数 （元） 房屋建筑物 865, 849, 021. 90 88, 734, 803. 05 954, 583, 824. 95 机械设备 1, 610, 132, 627. 98 38, 772, 158. 03 9, 768, 704. 37 1, 639, 136, 081. 64 运输工具 39, 376, 959. 59 4, 972, 894. 24 2, 728, 887. 57 41, 620, 966. 26 山东海龙股份有限公司 2006 年度报告 63 其他设备 4, 176, 406. 91 6, 505, 339. 34 10, 681, 746. 25 合 计 2, 519, 535, 016. 38 138, 985, 194. 66 12, 497, 591. 94 2, 646, 022, 619. 10 ( 2) 累计折旧 项 目 期初数 （元） 本期增加 （元） 本期减少 （元） 期末数 （元） 房屋建筑物 127, 770, 355. 04 27, 717, 591. 27 155, 487, 946. 31 机械设备 449, 826, 925. 12 85, 478, 206. 07 7, 446, 528. 69 527, 858, 602. 50 运输工具 10, 512, 418. 68 2, 262, 940. 37 1, 577, 929. 06 11, 197, 429. 99 其他设备 1, 410, 062. 82 547, 898. 80 1, 957, 961. 62 合 计 589, 519, 761. 66 116, 006, 636. 51 9, 024, 457. 75 696, 501, 940. 42 ( 3) 固定资产减值准备 项 目 期初数 （元） 本期增加 （元） 本期减少 （元） 期末数 （元） 机械设备 8, 292, 299. 42 2, 137, 317. 60 6, 154, 981. 82 合 计 8, 292, 299. 42 2, 137, 317. 60 6, 154, 981. 82 注：( 1) 本期固定资产增加额中由在建工程转入金额计 91, 303, 839. 74 元。 ( 2) 截止 2006 年 12 月 31 日，公司以机器设备抵押取得抵押贷款 63, 271. 33 万 元。 12、在建工程 工程名称 预算数 ( 万元) 期初数 （元） 本期增加 （元） 本期转入 固定资产数（元） 期末数 （元） 资金 来源 工程投入 占预算的 比例( %) 高湿模粘胶短纤维 4, 884, 910. 92 4, 884, 910. 92 其他来源 三千吨粘胶长丝技改 1, 600, 579. 65 1, 600, 579. 65 其他来源 ERP 项目 4, 452, 070. 55 4, 452, 070. 55 其他来源 安丘开发区 110KV变电站 2, 170, 717. 79 2, 170, 717. 79 其他来源 涤纶项目 1, 401, 025. 83 1, 401, 025. 83 其他来源 一万吨高模低收缩涤纶帘子布 11153 63, 564, 851. 78 7, 366, 421. 80 70, 931, 273. 58 其他来源 短丝一厂扩产改造 447. 56 4, 291, 104. 70 4, 291, 104. 70 其他来源 职工宿舍 1, 199, 303. 73 587, 604. 82 1, 786, 908. 55 其他来源 打井取水工程 2, 400, 000. 00 200, 000. 00 2, 600, 000. 00 其他来源 110KV变电站改造 1, 471, 879. 28 35, 779. 97 1, 507, 659. 25 其他来源 锅炉技改工程 1700 9, 803, 567. 72 8, 411, 697. 38 18, 215, 265. 10 其他来源 山东海龙股份有限公司 2006 年度报告 64 新厂区工程 6, 844, 801. 27 3, 262, 826. 54 10, 107, 627. 81 其他来源 海阳港扩建工程 23627 45, 869, 855. 58 116, 132, 628. 41 162, 002, 483. 99 其他来源 68. 57 污水深度处理及回用工程 1630 5, 665, 637. 70 2, 611, 350. 78 8, 276, 988. 48 其他来源 50. 78 其他技改项目 4, 029, 571. 59 47, 972, 234. 90 2, 543, 900. 34 49, 457, 906. 15 其他来源 合 计 157, 479, 160. 30 188, 751, 262. 39 91, 303, 839. 74 254, 926, 582. 95 注：本期在建工程完工转入固定资产 91, 303, 839. 74 元。 13、无形资产 种 类 原始金额 ( 元) 期初数 ( 元) 本期增加 ( 元) 本期转出 ( 元) 本期摊销 ( 元) 期末数 ( 元) 剩余摊销 年限 土地使用权 184, 146, 390. 02 112, 897, 303. 41 67, 641, 400. 00 3, 198, 150. 00 177, 340, 553. 41 海域使用权 10, 522, 799. 00 10, 522, 799. 00 122, 766. 00 10, 400, 033. 00 用水权 147, 900. 00 112, 149. 76 14, 795. 16 97, 354. 60 商标权 919, 340. 00 881, 034. 15 106, 975. 00 95, 038. 66 892, 970. 49 软件 3, 339, 899. 90 3, 339, 899. 90 55, 665. 00 3, 284, 234. 90 合 计 199, 076, 328. 92 113, 890, 487. 32 81, 611, 073. 90 3, 486, 414. 82 192, 015, 146. 40 注：（1）土地使用权本期增加，其中：山东海龙康富特非织材料有限公司增加地处央 子镇土地使用权 50, 000, 000. 00 元；山东海龙股份有限公司增加功能化差别化纤维项目 土地使用权 17, 641, 400. 00 元。上述土地使用权出让金已支付，土地使用权证尚在办理 中。 （2）海域使用权系海阳港务有限公司于 2006 年 6 月 8日与山东省海洋与渔业 厅签订《海域使用金征缴协议》，取得了原凤城商港码头以南 46. 685 公顷海域的使用权， 海域使用权证书批准的使用期限为 50 年。 （3）本期增加的商标权系公司在国外发生的商标权认证费。 （4）本期增加的软件是用友 ERP 财务软件。 （5）截止 2006 年 12 月 31 日，公司以土地使用权用于抵押取得抵押贷款 4, 980. 00 万元。 14、长期待摊费用 项 目 原始发生额 期初余额 本期增加额 本期摊销额 累计摊销额 期末余额 剩余摊销 年限 土地租赁费 141, 766. 50 141, 766. 50 1, 125. 61 1, 125. 61 140, 640.89 4. 07 合 计 141, 766. 50 141, 766. 50 1, 125. 61 1, 125. 61 140, 640. 89 注：2006年 12月16日山东海龙沂星化纤有限公司分别与蒙阴县垛庄镇垛庄居民委员会、 石山庄村民委员会、西孟良崮村村民委员会签订土地租赁协议，租赁土地 22. 88亩，租赁期 限 5年。 山东海龙股份有限公司 2006 年度报告 65 15、短期借款 借款类别 期末数 （元） 期初数 （元） 保证借款 注( 1) 521, 550, 000. 00 556, 211, 200. 00 抵押借款 注( 2) 682, 513, 312. 00 408, 500, 000. 00 质押借款 注( 3) 47, 863, 421. 67 信用借款 17, 807, 336. 60 7, 319, 133. 00 合 计 1, 269, 734, 070. 27 972, 030, 333. 00 注：( 1) 保证借款中担保方见下表： 借款单位 借款金额 担保方 山东海龙股份有限公司 200, 000, 000. 00 山东海化集团有限责任公司 山东海龙股份有限公司 60, 000, 000. 00 潍坊康源投资有限公司 山东海龙股份有限公司 25, 000, 000. 00 潍坊市投资有限公司 山东海龙股份有限公司 27, 000, 000. 00 潍坊龙润纺织有限公司 山东海龙博莱特化纤有限责任公司 70, 000, 000. 00 山东海化集团有限责任公司 ( 2) 抵押借款的抵押物： 借款单位 借款金额 抵押物 山东海龙股份有限公司 604, 670, 000. 00 固定资产、土地使用权 山东海龙博莱特化纤有限责任公司 40, 000, 000. 00 固定资产、土地使用权 山东海龙进出口有限责任公司 8, 043, 312. 00 固定资产 山东海龙龙昊化纤有限公司 10, 000, 000. 00 固定资产 山东海龙康富特非织造材料有限公司 9, 800, 000. 00 土地使用权 海阳港务有限公司 10, 000, 000. 00 土地使用权 ( 3) 质押借款的质押物 借款单位 借款金额 质押物 山东海龙进出口有限责任公司 21, 963, 421. 67 存款保证金 山东海龙进出口有限责任公司 25, 900, 000. 00 国外信用证 ( 4) 本期短期借款期末余额较期初余额增加 297, 703, 737. 27元，增幅 达 30. 63%，主要原因是公司生产经营规模不断扩大，相应增加短期借款所 致。 16、应付票据 山东海龙股份有限公司 2006 年度报告 66 类 别 期末数 （元） 期初数 （元） 商业承兑汇票 80, 000, 000. 00 159, 220, 000. 00 银行承兑汇票 261, 500, 000. 00 477, 200, 000. 00 合 计 341, 500, 000. 00 636, 420, 000. 00 注：本期应付票据期末余额较期初余额下降 294, 920, 000. 00 元，降幅达 46. 34%， 主要原因是公司改变了采购信用政策，相应压缩了应付票据支付方式。 17、应付账款 账 龄 期末数 ( 元) 占总额比例 ( %) 期初数 ( 元) 占总额比例 ( %) 1 年以内 524, 718, 380. 74 98. 17 339, 225, 822. 93 97. 68 1- 2 年 4, 994, 781. 41 0. 94 6, 169, 507. 73 1. 78 2－3年 3, 540, 848. 90 0. 66 639, 475. 98 0. 18 3 年以上 1, 230, 770. 72 0. 23 1, 250, 624. 01 0. 36 合 计 534, 484, 781. 77 100. 00 347, 285, 430. 65 100. 00 注：( 1) 应付账款中无欠持有本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位款项。 ( 2) 应付账款期末余额中账龄超过 3 年的款项金额为 1, 230, 770. 72 元，主要 系尚末支付的款项。 ( 3) 应付账款期末余额较期初余额增加 187, 199, 351. 12 元，增长 53. 90%，主要 原因系公司生产规模扩大，导致应付货款增加。 18、预收账款 账 龄 期末数 ( 元) 占总额比例 ( %) 期初数 ( 元) 占总额比例 ( %) 1 年以内 76, 876, 087. 97 97. 54 59, 232, 610. 42 97. 58 1- 2 年 619, 104. 21 0. 79 307, 542. 59 0. 51 2－3年 184, 974. 90 0. 23 389, 206. 92 0. 64 3 年以上 1, 134, 229. 70 1. 44 770, 022. 37 1. 27 合 计 78, 814, 396. 78 100. 00 60, 699, 382. 30 100. 00 注：( 1) 预收账款中无欠持有本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位款项。 ( 2) 账龄 1 年以上的预收账款 1, 938, 308. 81 元，系未结算完毕的款项。 山东海龙股份有限公司 2006 年度报告 67 19、应付股利 股东名称 应付股利 （元） 潍坊广澜投资有限公司 540, 000. 00 潍坊康源投资有限公司 4, 631, 000. 00 合 计 5, 171, 000. 00 20、应交税金 应交税项 期末数 （元） 期初数 （元） 增 值 税 4, 431, 220. 11 - 2, 414, 904. 19 营 业 税 192, 059. 40 395, 222. 82 城市维护建设税 1, 037, 949. 21 361, 509. 13 所 得 税 32, 703, 457. 76 26, 543, 568. 34 其 他 3, 718, 632. 41 4, 672, 548. 22 合 计 42, 083, 318. 89 29, 557, 944. 32 注：应交税金期末余额较期初余额增加 12, 525, 374. 57 元，增长 42. 37%，主要原因 系公司 2006 年第四季度预缴所得税减少所致。 21、其他应交款 项 目 期末数 （元） 期初数 （元） 计缴标准 教育费附加 586, 821. 79 663, 293. 16 按应缴流转税的 3%计缴 港口建设基金 307, 478. 74 379, 577. 41 按港口装卸量征收 合 计 894, 300. 53 1, 042, 870. 57 22、其他应付款 账 龄 期末数 ( 元) 占总额比例 ( %) 期初数 ( 元) 占总额比例 ( %) 1 年以内 75, 381, 988. 03 79. 10 80, 052, 713. 27 74. 39 山东海龙股份有限公司 2006 年度报告 68 1- 2 年 10, 343, 159. 62 10. 86 8, 811, 293. 94 8. 19 2－3年 8, 510, 256. 34 8. 93 18, 742, 921. 66 17. 42 3 年以上 1, 059, 466. 33 1. 11 合 计 95, 294, 870. 32 100. 00 107, 606, 928. 87 100. 00 注：其他应付款中无欠持有本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位款项。 23、预提费用 类 别 期末数 （元） 期初数 （元） 养老保险费 503, 241. 24 453, 445. 87 利 息 1, 696, 012. 03 1, 811, 566. 46 水资源费 3, 467, 344. 05 排 污 费 1, 025, 222. 24 水 电 费 1, 323, 231. 66 1, 016, 347. 95 合 计 8, 015, 051. 22 3, 281, 360. 28 注：预提费用期末结存金额系公司截止期末尚未支付的上述有关费用。 24、长期借款 借款类别 期末数 （元） 期初数 （元） 保证借款 注( 1) 215, 728, 300. 00 276, 702, 000. 00 抵押借款 注( 2) 42, 000, 000. 00 91, 450, 000. 00 信用借款 108, 887, 982. 43 102, 804, 632. 28 合 计 366, 616, 282. 43 470, 956, 632. 28 注：( 1) 保证借款中之担保方见下表： 借款单位 借款金额 担保方 山东海龙股份有限公司 41, 450, 000. 00 潍坊钢铁集团公司 山东海龙股份有限公司 20, 000, 000. 00 潍坊大龙化纤有限公司 山东海龙股份有限公司 20, 000, 000. 00 潍坊市投资有限公司 ( 2) 抵押借款的之抵押物： 山东海龙股份有限公司 2006 年度报告 69 借款单位 借款金额 抵押物 山东海龙股份有限公司 42, 000, 000. 00 固定资产 25、递延税款贷项余额 570, 389. 43 元，系公司以实物资产对山东龙 昊化纤有限公司投资时产生的股权投资贷方差额按照 33%所得税率计算的 需要在以后年度交纳的所得税, 经与税务部门协商, 从 2003 年度起分五年 交清。 26、股本 数量单位：股 本次变动增减 项 目 2005 年 12 月 31 日（元） 送股 （元） 资本公积 转股（元） 其他 小计 2006 年 12 月 31 日（元） 一、尚未流通股份 1、发起人股份 269, 825, 774 - 45, 287, 424 - 45, 287, 424 224, 538, 350 其中：国有法人股 84, 313, 134 - 14, 151, 075 - 14, 151, 075 70, 162, 059 境内法人持有股份 185, 512, 640 - 31, 136, 349 - 31, 136, 349 154, 376, 291 2、募集法人股 尚未流通股份合计 269, 825, 774 - 45, 287, 424 - 45, 287, 424 224, 538, 350 二、已流通股份 社会公众股 141, 523, 200 45, 287, 4244 45, 287, 424 186, 810, 624 已流通股份合计 141, 523, 200 45, 287, 424 45, 287, 424 186, 810, 624 三、股份总数 411, 348, 974 411, 348, 974 注：2006 年 1 月 16 日，公司召开股权分置改革相关股东会议，审议通过了股权分 置改革方案, 即以 2005 年 12 月 31 日公司股份总额 411, 348, 974 股为基数，由全体非流 通股股东向方案实施股权登记日登记在册的流通股股东支付 45, 287, 424 股，即流通股 股东每持有 10 股流通股将获得 3. 2 股，公司总股本仍为 411, 348, 974 股。 27、资本公积 项 目 期初数 （元） 本期增加数 （元） 本期减少数 （元） 期末数 ( 元) 股本溢价 8, 808, 926. 81 8, 808, 926. 81 资产评估增值 2, 060, 689. 55 2, 060, 689. 55 拨款转入 36, 400, 000. 00 36, 400, 000. 00 股权投资准备 （注） 31, 161, 829. 79 3, 936, 963. 00 35, 098, 792. 79 山东海龙股份有限公司 2006 年度报告 70 项 目 期初数 （元） 本期增加数 （元） 本期减少数 （元） 期末数 ( 元) 其他资本公积 8, 000, 000. 00 8, 000, 000. 00 合 计 86, 431, 446. 15 3, 936, 963. 00 90, 368, 409. 15 注：（1）以前年度安丘市财政局拨付给山东海龙博莱特化纤有限责任公司的科技三 项费用 100, 000. 00 元，安丘市科技局对山东海龙博莱特化纤有限责任公司年产一万吨 高模低缩涤纶工业长丝项目补助经费 2, 336, 963. 00 元，上述项目已完工投产，相应补 助转入资本公积。 （2）2004 年 12 月 24 日，按照山东省环境保护局《关于下达 2004 年区域、流 域综合性污染防治补助资金的通知》（鲁环发[ 2004] 226 号）要求，汶上县环保局对山东 海龙龙昊化纤有限公司的直排输水干线截污回用工程补助资金 1, 300, 000. 00 元， 2006 年该工程已完工转资，该项资金随之转入资本公积。 （3）2005 年 10 月 10 日，按照山东省财政厅鲁财建指[ 2005] 62 号文件和济宁 市财政局汶上财建指[ 2005] 6 号文件的要求，汶上县环保局对山东海龙龙昊化纤有限公 司的废水深化处理工程补助资金 200, 000. 00 元， 2006 年该工程已完工转资，该项资金 随之转入资本公积。 28、盈余公积 项 目 期初数 （元） 本期增加 （元） 本期减少数 （元） 期末数 （元） 法定盈余公积 45, 804, 365. 08 50, 997, 057. 49 96, 801, 422. 57 法定公益金 43, 942, 076. 54 43, 942, 076. 54 合 计 89, 746, 441. 62 50, 997, 057. 49 43, 942, 076. 54 96, 801, 422. 57 注：根据财政部《关于〈公司法〉施行后有关企业财务处理问题的通知》（财企 [ 2006] 67 号）文规定，期初的法定公益金 43, 942, 076. 54 元转入法定盈余公积。 29、未分配利润 项 目 期末余额 （元） 本年度净利润 70, 549, 809. 47 加：年初未分配利润 194, 978, 816. 61 减：法定盈余公积 7, 054, 980. 95 期末未分配利润 258, 473, 645. 13 30、主营业务收入、主营业务成本 山东海龙股份有限公司 2006 年度报告 71 （1）分行业资料 主营业务收入 主营业务成本 营业毛利 项 目 本期发生数 （元） 上年同期发生数 ( 元) 本期发生数 （元） 上年同期发生数 ( 元) 本期发生数 （元） 上年同期发生数 ( 元) 粘胶短纤维 1, 440, 388, 379. 53 1, 278, 727, 926. 47 1, 171, 078, 868. 73 968, 289, 936. 08 269, 309, 510. 80 310, 437, 990. 39 粘胶长纤维 203, 079, 208. 32 175, 910, 414. 18 192, 493, 447. 74 190, 767, 191. 74 10, 585, 760. 58 - 14, 856, 777. 56 浆 粕 104, 509, 099. 38 48, 596, 179. 11 79, 189, 998. 18 38, 037, 248. 88 25, 319, 101. 20 10, 558, 930. 23 帆布帘子布 425, 251, 991. 68 364, 132, 643. 85 364, 898, 819. 27 305, 041, 068. 60 60, 353, 172. 41 59, 091, 575. 25 其他产品 301, 909, 611. 73 242, 294, 258. 93 272, 945, 507. 74 236, 908, 402. 32 28, 964, 103. 99 5, 385, 856. 61 合 计 2, 475, 138, 290. 64 2, 109, 661, 422. 54 2, 080, 606, 641. 66 1, 739, 043, 847. 62 394, 531, 648. 98 370, 617, 574. 92 （2）分地区资料 主营业务收入 主营业务成本 营业毛利 项 目 本期发生数 （元） 上年同期发生数 ( 元) 本期发生数 （元） 上年同期发生数 ( 元) 本期发生数 （元） 上年同期发生数 ( 元) 国内销售 2, 100, 616, 125. 74 1, 822, 324, 382. 35 1, 749, 642, 584. 81 1, 479, 753, 427. 72 350, 973, 540. 93 342, 570, 954. 63 国外销售 374, 522, 164. 90 287, 337, 040. 19 330, 964, 056. 85 259, 290, 419. 90 43, 558, 108. 05 28, 046, 620. 29 合 计 2, 475, 138, 290. 64 2, 109, 661, 422. 54 2, 080, 606, 641. 66 1, 739, 043, 847. 62 394, 531, 648. 98 370, 617, 574. 92 注：（1）粘胶短纤维毛利率本期较同期下降 5. 58%，主要原因是原材料涨价所致； 粘胶长纤维毛利率本期较同期上升 13. 65%，主要原因是销售价格上升所致。 （2）公司前五名客户销售的收入总额为 292, 275, 636. 01 元，占公司全部销售收入 的 11. 81 %。 31、主营业务税金及附加 项 目 本期发生数 （元） 上年同期发生数 ( 元) 营 业 税 433, 725. 54 12, 102. 36 城市维护建设税 7, 917, 561. 79 6, 652, 586. 45 教育费附加 4, 675, 372. 73 3, 871, 202. 48 合 计 13, 026, 660. 06 10, 535, 891. 29 注：城市维护建设税和教育费附加分别按流转税的 7%和 3%计缴。 32、其他业务利润 项 目 本期发生数 （元） 上年同期发生数 ( 元) 其他业务收入 32, 925, 243. 34 34, 625, 637. 87 山东海龙股份有限公司 2006 年度报告 72 项 目 本期发生数 （元） 上年同期发生数 ( 元) 其中：材料销售收入 12, 478, 591. 03 3, 576, 733. 67 副产品销售收入 ( 注) 11, 768, 266. 66 12, 003, 459. 65 废旧物资销售收入 3, 531, 468. 20 3, 149, 478. 11 水电汽销售收入 3, 376, 022. 02 3, 039, 589. 88 其他收入 1, 770, 895. 43 12, 856, 376. 56 其他业务支出 15, 691, 116. 78 19, 191, 418. 26 其中：材料销售支出 11, 432, 016. 40 3, 549, 564. 98 副产品销售支出 ( 注) 1, 588, 026. 72 废旧物资销售支出 水电汽销售支出 3, 268, 089. 97 2, 506, 871. 17 其他支出 991, 010. 41 11, 546, 955. 39 其他业务利润 17, 234, 126. 56 15, 434, 219. 61 注：副产品是随着生产而产生的元明粉、芒硝。 33、营业费用 类 别 本期发生数 （元） 上年同期发生数 ( 元) 营业费用 38, 342, 329. 74 34, 168, 887. 79 34、管理费用 类 别 本期发生数 （元） 上年同期发生数 ( 元) 管理费用 136, 504, 801. 89 122, 783, 086. 94 35、财务费用 类 别 本期发生数 （元） 上年同期发生数 ( 元) 利息支出 137, 060, 247. 77 111, 616, 956. 90 减：利息收入 10, 917, 140. 99 7, 248, 267. 04 山东海龙股份有限公司 2006 年度报告 73 汇兑损益 - 2, 240, 038. 82 - 716, 507. 35 手续费支出 4, 590, 181. 83 3, 943, 042. 37 合 计 128, 493, 249. 79 107, 595, 224. 88 36、投资收益 项 目 本期发生数 （元） 上年同期发生数 ( 元) 股权投资收益（成本法） 141, 933. 16 166. 50 股权投资差额摊销 - 434, 890. 92 - 171, 280. 92 股权转让收益 874, 800. 00 合 计 581, 842. 24 －171, 114. 42 37、补贴收入 项 目 本期发生数 （元） 上年同期发生数 ( 元) 政府补助 465, 525. 00 合 计 465, 525. 00 注： （1）2006年 12月 18日收到潍坊市财政局拨付的外经贸发展政策资金 15, 525. 00 元。 （2）根据《关于下达 2006 年污染源治理项目补助资金的通知》潍财预指［2006］ 151 号文，2006 年 12 月 30 日收到潍坊市财政局拨付的污染治理补助资金 400, 000. 00 元。 （3）根据《关于拨付 2006 年度品牌发展专项资金预算指标的通知》潍财指 ［2006］248 号文，2006 年 12 月 30 日收到潍坊市财政局拨付的补助资金 50, 000. 00 元。 38、所得税 项 目 本期发生数 （元） 上年同期发生数 ( 元) 山东海龙股份有限公司 2006 年度报告 74 所 得 税 24, 349, 562. 97 28, 656, 954. 62 合 计 24, 349, 562. 97 28, 656, 954. 62 注：按照国家经贸委国经投资［2000］297 号文件、财政部、国家税务总局财税字 ［1999］290 号文和国家税务总局国税发［2000］13 号文关于技术改造项目国产设备投 资抵免企业所得税的有关规定，经国家经贸委［2001］035 号文确认的国产设备投资额 为 13, 875 万元，公司本期技术改造国产设备投资抵免企业所得税金额为 6, 542, 627. 26 元。 39、支付的其他与经营活动有关的现金 98, 779, 399. 22元，其主要项 目为： 项 目 金 额 ( 元) 保 险 费 2, 648, 033. 58 差 旅 费 6, 405, 998. 99 广 告 费 5, 447, 989. 89 运 杂 费 16, 535, 442. 55 技术开发费 6, 299, 722. 26 租赁费 4, 515, 900. 00 代理费 8, 623, 098. 81 业务招待费 6, 410, 182. 66 修 理 费 5, 163, 056. 30 40、支付的其他与投资活动有关的现金 130, 000, 000. 00 元，其主要 项目为： 项 目 金 额 ( 元) 山东海龙博莱特化纤有限责任公司 40, 000, 000. 00 山东海龙康富特非织材料有限公司 50, 000, 000. 00 海阳港务有限公司 40, 000, 000. 00 六、母公司会计报表主要项目注释 1、应收账款 山东海龙股份有限公司 2006 年度报告 75 账 龄 期末数 ( 元) 占总额 比例( ％) 期初数 ( 元) 占总额 比例( %) 1 年以内 28, 451, 143. 01 88. 04 25, 476, 949. 09 87. 20 1- 2 年 1, 177, 654. 44 3. 64 1, 228, 227. 47 4. 20 2- 3 年 225, 926. 27 0. 70 472, 785. 34 1. 62 3 年以上 2, 461, 443. 80 7. 62 2, 039, 059. 01 6. 98 合 计 32, 316, 167. 52 100. 00 29, 217, 020. 91 100. 00 减：坏账准备 1, 615, 808. 38 1, 498, 969. 47 应收账款净额 30, 700, 359. 14 27, 718, 051. 44 注：( 1) 应收账款中无持本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位欠款。 ( 2) 应收账款期末余额中前五名欠款金额合计 10, 454, 084. 12 元，占应收账款 期末余额的 32. 35%。 2、其他应收款 账 龄 期末数 ( 元) 占总额 比例( %) 期初数 ( 元) 占总额 比例( %) 1 年以内 273, 621, 525. 91 94. 81 71, 048, 444. 98 90. 44 1- 2 年 6, 506, 040. 49 2. 25 3, 211, 693. 90 4. 09 2- 3 年 4, 751, 863. 79 1. 65 2, 053, 963. 16 2. 61 3 年以上 3, 709, 972. 58 1. 29 2, 244, 056. 63 2. 86 合 计 288, 589, 402. 77 100. 00 78, 558, 158. 67 100. 00 减：坏账准备 2, 541, 040. 02 2, 303, 093. 71 其他应收款净额 286, 048, 362. 75 76, 255, 064. 96 注: ( 1) 其他应收款中持无本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位欠款。 ( 2) 其他应收款期末余额中前五名欠款单位： 前五名欠款单位 欠款金额 占期末其他应收款 比例（%） 山东海龙康富特非织材料有限公司 67, 822, 166. 70 23. 50 山东海龙博莱特化纤有限责任公司 55, 849, 565. 11 19. 35 海阳港务有限公司 47, 825, 377. 91 16. 57 山东海龙沂星化纤有限公司 33, 965, 731. 61 11. 77 山东海龙进出口有限责任公司 24, 721, 571. 75 8. 57 山东海龙股份有限公司 2006 年度报告 76 3、长期股权投资 项 目 期初数 ( 元) 本期增加 ( 元) 本期减少 ( 元) 期末数 ( 元) 长期股权投资 517, 405, 785. 26 14, 731, 637. 68 17, 348, 320. 00 514, 789, 102. 94 合 计 517, 405, 785. 26 14, 731, 637. 68 17, 348, 320. 00 514, 789, 102. 94 ( 1) 其他股权投资 被投资单位名称 投资 期限 ( 年) 初始投资额 （元） 追加投资额 （元） 占被投资 单位注册 资本比例 （%） 本期权益 增减额 （+、-） 累计权益 增减额 （+、-） 期末投资金额 （元） 山东省资产管理有限公司 10, 297, 500. 00 3. 75 10, 297, 500. 00 潍坊创业投资有限公司 3, 000, 000. 00 5. 86 3, 000, 000. 00 山东海龙进出口有限责任公司 7, 287, 190. 79 90. 00 3, 502, 642. 18 8, 499, 119. 52 15, 786, 310. 31 山东海龙博莱特化纤有限责任公司 257, 371, 870. 00 96. 18 14, 498, 422. 30 36, 917, 872. 43 298, 395, 542. 43 山东海龙工程设计有限公司 4, 500, 000. 00 90. 00 507, 268. 37 756, 563. 84 5, 256, 907. 63 山东海龙龙昊化纤有限公司 18, 006, 188. 27 90. 00 671, 069. 47 3, 473, 972. 57 22, 980, 160. 84 山东海龙康富特非织造材料有限公司 83, 210, 000. 00 81. 41 - 8, 918, 827. 91 - 20, 607, 504. 04 75, 390, 203. 86 山东海龙沂星化纤有限公司 15, 000, 000. 00 75. 00 839, 061. 97 1, 383, 334. 78 16, 383, 334. 78 海阳港务有限公司 49, 661, 758. 51 68. 49 85, 433. 33 - 12, 449. 95 49, 649, 308. 56 山东海龙纺织科技有限公司 4, 000, 000. 00 80. 00 501, 151. 70 501, 151. 70 4, 501, 151. 70 山东海龙物业管理有限公司 4, 500, 000. 00 90. 00 6, 653. 97 7, 397. 32 4, 507, 397. 32 山东海龙建筑安装工程有限公司 5, 209, 200. 00 85. 00 - 622, 369. 13 - 54, 074. 26 5, 155, 469. 53 合 计 462, 043, 707. 57 10, 070, 493. 78 30, 865, 383. 91 511, 303, 286. 96 ( 2) 长期股权投资差额 被投资单位名称 初始金额 （元） 形成原因 摊销期限 （年） 期初数 （元） 本期摊销额 （元） 摊余价值 （元） 山东海龙进出口有限责任公司 1, 712, 809. 21 股权投资借方差额 10 1, 284, 606. 90 171, 280. 92 1, 113, 325. 98 山东海龙建筑安装工程有限公司 2, 636, 100. 00 股权投资借方差额 10 2, 636, 100. 00 263, 610. 00 2, 372, 490. 00 合 计 3, 920, 706. 90 434, 890. 92 3, 485, 815. 98 4、主营业务收入、主营业务成本 （1）分行业资料 山东海龙股份有限公司 2006 年度报告 77 主营业务收入 主营业务成本 营业毛利 项 目 本期发生数 （元） 上年同期发生数 ( 元) 本期发生数 （元） 上年同期发生数 ( 元) 本期发生数 （元） 上年同期发生数 ( 元) 粘胶短纤维 1, 391, 025, 629. 3 1, 293, 102, 190. 7 1, 127, 773, 972. 8 1, 008, 760, 500. 76 263, 251, 656. 52 284, 341, 689. 94 粘胶长纤维 185, 521, 364. 31 157, 368, 601. 26 177, 788, 963. 68 175, 105, 315. 63 7, 732, 400. 63 - 17, 736, 714. 37 浆 粕 2, 301, 868. 39 12, 245, 525. 41 2, 234, 555. 42 10, 302, 551. 87 67, 312. 97 1, 942, 973. 54 其他产品 45, 576, 411. 98 18, 082, 279. 93 41, 961, 003. 49 16, 734, 010. 68 3, 615, 408. 49 1, 348, 269. 25 合 计 1, 624, 425, 274. 04 1, 480, 798, 597. 30 1, 349, 758, 495. 43 1, 210, 902, 378. 94 274, 666, 778. 61 269, 896, 218. 36 （2）分地区资料 主营业务收入 主营业务成本 营业毛利 项 目 本期发生数 （元） 上年同期发生数 ( 元) 本期发生数 （元） 上年同期发生数 ( 元) 本期发生数 （元） 上年同期发生数 ( 元) 国内销售 1, 514, 674, 386. 71 1, 443, 232, 673. 09 1, 251, 509, 737. 58 1, 188, 203, 250. 35 263, 164, 649. 13 255, 029, 422. 74 国外销售 109, 750, 887. 33 37, 565, 924. 21 98, 248, 757. 85 22, 699, 128. 59 11, 502, 129. 48 14, 866, 795. 62 合 计 1, 624, 425, 274. 04 1, 480, 798, 597. 30 1, 349, 758, 495. 43 1, 210, 902, 378. 94 274, 666, 778. 61 269, 896, 218. 36 注：公司前五名客户销售的收入总额为 262, 444, 589. 92 元，占公司全部销售收入 的 16. 16%。 5、投资收益 项 目 本期发生数 （元） 上年同期发生数 ( 元) 成本法核算的投资收益 78, 853. 42 权益法核算的投资收益 10, 070, 493. 78 23, 861, 809. 76 股权投资差额摊销 - 434, 890. 92 －171, 280. 92 股权转让投资收益 874, 800. 00 合 计 10, 589, 256. 28 23, 690, 528. 84 注：投资收益汇回不存在重大限制。 七、关联企业及关联交易 1、存在控制关系的关联方 企业名称 注册地址 主营业务 与本企业关系 经济性质或类型 法定代表人 山东海龙股份有限公司 2006 年度报告 78 潍坊市投资公司 奎文区东风东街 275 号 筹资、投资等 母公司 国有 陈学俭 2、存在控制关系的关联方的注册资本及其变化 企业名称 年初数 （元） 本期增加 （元） 本期减少 （元） 期末数 （元） 潍坊市投资公司 431, 726, 000. 00 431, 726, 000. 00 3、存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化 年初数 本年减少 期末数 企业名称 金额 ( 元) 比例 ( %) 本年增加 金额 ( 元) 金额 ( 元) 金额 ( 元) 比例 ( %) 潍坊市投资公司 84, 313, 134. 00 20. 50 14, 151, 075. 00 70, 162, 059. 00 17. 06 4、不存在控制关系的关联方的性质 企业名称 与本企业的关系 潍坊康源投资有限公司 持本公司股份 17. 03% 上海东银投资有限公司 持本公司股份 13. 21% 潍坊广澜投资有限公司 持本公司股份 7. 28% 5、关联交易 公司向潍坊巨龙化纤集团有限责任公司租赁动力分厂、长丝分厂所用 土地，支付租赁费 4, 200, 000. 00元，上年同期租赁费为 4, 200, 000. 00元。 2004 年 10 月 15 日公司与潍坊巨龙化纤集团有限责任公司重新签订《土地 租赁使用协议》，租赁期限延长至 2014 年 10 月 15 日，每年租金 420 万元。 八、或有事项 公司于 2005年 6月 22日与山东巨力股份有限公司续签了互保协议书， 在借款担保方面建立互保关系，双方约定互保金额为不超过人民币 8, 000 万元（含外币按国家牌价折合数额），协议有效期至 2006 年 6 月 22 日， 协议到期后未续签。截止 2006 年 12 月 31 日，公司为山东巨力股份有限 山东海龙股份有限公司 2006 年度报告 79 公司提供九笔共计 3, 300 万元的银行承兑汇票担保以及二笔共计 3, 990万 元的贷款担保。 公司于 2005 年 6 月 22 日与山东海化集团有限公司续签了互协议书， 在借款担保方面建立互保关系，双方约定互保额度为不超过人民币 20, 000 万元（含外币按国家牌价折合数额）的限额，协议有效期至 2007 年 6 月 22 日。截止 2006 年 12 月 31 日，公司为山东海化集团有限公司提供三笔 共计 9, 000万元的银行承兑汇票担保，最长到期日为 2007 年 9 月 16 日； 提供二笔共计 10, 000万元贷款担保，最长到期日为 2007 年 11 月 26 日。 公司于 2006 年 11 月 5 日与潍坊弘润石化助剂有限公司签订了互保协 议书，在借款担保方面建立互保关系，双方约定互保额度为不超过人民币 10, 000 万元（含外币按国家牌价折合数额）的限额，协议有效期至 2007 年 11 月 5 日。截止 2006 年 12 月 31 日，公司为潍坊弘润石化助剂有限公 司提供 1, 000 万元的银行承兑汇票担保，最长到期日为 2007 年 11 月 17 日。 公司于 2006 年 8 月 7 日与青岛礁石国际贸易有限公司签订了互保协 议书，在借款担保方面建立互保关系，双方约定互保金额为不超过人民币 2, 000 万元（含外币按国家牌价折合数额）的限额，协议有效期至 2007 年 8 月 7 日。截止 2006 年 12 月 31 日，公司未为青岛礁石国际贸易有限 公司提供担保。 九、资产负债表日后事项 二○ ○ 六年度利润分配预案为：以 2006 年末总股本 411, 348, 974 股 为基数, 每 10 股派送现金股利人民币 0. 3 元( 含税) ，总计分派现金股利 12, 340, 469. 22元；公积金不转增股本。 十、补充资料 1、净资产收益率及每股收益计算表 2、资产减值准备明细表 3、非经常性损益表 山东海龙股份有限公司 2006 年度报告 80 山东海龙股份有限公司 新旧会计准则股东权益差异调节表 金额单位：人民币元 项目 注释 项目名称 金额 1 2006 年 12 月 31 日股东权益（现行会计准则） 856, 992, 450. 85 1 2 长期股权投资差额 - 3, 485, 815. 98 其中：同一控制下企业合并形成的长期股权投资差额 - 3, 485, 815. 98 其他采用权益法核算的长期股权投资贷方差额 2 拟以公允价值模式计量的投资性房地产 3 因预计资产弃置费用应补提的以前年度折旧等 4 符合预计负债确认条件的辞退补偿 5 股份支付 6 符合预计负债确认条件的重组义务 7 企业合并 其中：同一控制下企业合并商誉的账面价值 根据新准则计提的商誉减值准备 8 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以及可供 出售金融资产 9 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 10 金融工具分拆增加的权益 11 衍生金融工具 12 3 所得税 5, 275, 012. 85 13 4 少数股东权益 26, 038, 218. 91 14 其他 2007 年 1 月 1日股东权益（新会计准则） 884, 819, 866. 63 企业负责人：逄奉建 主管会计工作的负责人：王利民 会计机构负责人：李洪太 山东海龙股份有限公司 2006 年度报告 81 第十二节 备查文件目录 本公司年度报告期内备查文件完整齐备。备查文件包括： （一）、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责 人签名并盖章的财务报表； （二）、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计 报告原件； （三）、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公 司文件正本及公告的原稿。 （四）、备置地点：山东海龙股份有限公司证券法规部。 董事长：逄奉建 山东海龙股份有限公司 董 事 会