000686_2008_东北证券_2008年年度报告_2009-03-24.txt

东北证券股份有限公司 二○ ○ 八年年度报告 二○ ○ 九年三月 东北证券股份有限公司 2008 年年度报告 目 录 第一节 重要提示 ............................................................................................................ 1 第二节 公司基本情况.................................................................................................... 1 第三节 会计数据和业务数据摘要................................................................................ 8 第四节 股本变动及股东情况 .....................................................................................11 第五节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 ................................................. 17 第六节 公司治理结构.................................................................................................. 25 第七节 股东大会情况简介......................................................................................... 32 第八节 董事会报告 ...................................................................................................... 33 第九节 监事会报告 ...................................................................................................... 57 第十节 重要事项 ........................................................................................................ 60 第十一节 财务报告 ...................................................................................................... 67 第十二节 备查文件目录 ............................................................................................117 东北证券股份有限公司 2008 年年度报告 1 第一节 重要提示 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员及合规负责人保证本报告所载资料 不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承 担个别及连带责任。 本报告经公司第六届董事会第六次会议审议通过。公司 13 名董事中，有 11 名董事现场 参会并行使表决权，董事高宝祥由于出差委托董事宋尚龙、独立董事徐铁君由于出差委托独 立董事杜少先代为行使表决权。没有董事、监事、高级管理人员声明对年度报告内容的真实 性、准确性和完整性无法保证或存在异议。 本公司年度财务报告已经中准会计师事务所有限公司审计，并出具了标准无保留意见审 计报告。 公司董事长矫正中先生、总裁杨树财先生、副总裁兼财务总监何俊岩先生、财务部总经 理杨浩生先生声明：保证年度报告中财务报告的真实、完整。 第二节 公司基本情况 一、公司名称 法定中文名称：东北证券股份有限公司 法定英文名称：Northeast Securities Co.,Ltd. 法定英文名称缩写：Northeast Securities 二、公司法定代表人：矫正中 公司总裁：杨树财 东北证券股份有限公司 2008 年年度报告 2 三、公司董事会秘书：徐 冰 联系地址：长春市自由大路 1138 号东北证券大厦 13 楼 电话：0431-85096668 传真：0431-85096816 电子信箱：xub@ 四、公司地址 公司注册地址：长春市自由大路 1138 号 公司办公地址：长春市自由大路 1138 号 邮政编码：130021 国际互联网网址： 电子信箱：dbzq@ 五、公司选定的信息披露报纸及网站 信息披露报纸名称：中国证券报、证券时报、上海证券报 登载年度报告的中国证监会指定网站的网址： 公司年度报告备置地点：长春市自由大路 1138 号东北证券大厦 13 楼证券部 六、公司股票上市交易所：深圳证券交易所 股票简称：东北证券 股票代码：000686 七、其他有关资料 公司最近一次变更注册登记日期：2008 年 3 月 5 日 注册地点：长春市自由大路 1138 号 企业法人营业执照注册号：220000000005183 东北证券股份有限公司 2008 年年度报告 3 税务登记号：吉国税登字 220104664275090；吉地税登字 220104664275090 组织机构代码：66427509-0 公司聘请的会计师事务所名称：中准会计师事务所有限公司 办公地址：北京首体南路 22 号国兴大厦 4 层 八、公司注册资本、净资本和各单项业务资格 公司注册资本：人民币 581,193,135.00 元 公司净资本：人民币 1,297,808,814.83 元 公司各单项业务资格： 1．公司经营证券业务资格（经营证券业务许可证） 2．公司营业部经营证券业务资格（证券经营机构营业许可证） 3．公司服务部经营证券业务资格（批复） 4．经营外资股业务资格（证监机构字[2001]236 号） 5．网上交易委托业务资格（证监信息字[2001]8 号） 6．受托投资管理业务资格（证监机构字[2002]175 号） 7．全国银行间同业拆借市场成员（中国人民银行银复[2002]303 号） 8．开放式证券投资基金代销业务资格（证监基金字[2004]108 号） 9．上证基金通业务资格（上海证券交易所） 10．结算参与人、权证结算参与人、基金通结算参与人（中国证券登记结算有限责任公 司） 11．保荐人（中国证监会公告） 12．询价对象（中国证券业协会询价对象名录） 13．证券业务外汇经营资格（国家外汇局 SC200827） 东北证券股份有限公司 2008 年年度报告 4 14．大宗交易系统合格投资者资格（上海证券交易所） 九、公司指定负责年度报告编制和报送工作的专门经办人员情况 姓名：徐 冰 职务：董事会秘书兼证券部总经理 联系地址：长春市自由大路 1138 号东北证券大厦 13 楼证券部 电话：0431-85096668 传真：0431-85096816 电子信箱：xub@ 十、公司合规负责人情况 姓名：单 宇 职务：副总裁兼合规总监 联系地址：长春市自由大路 1138 号东北证券大厦 12 楼 电话：0431-85096690 传真：0431-85604083 电子信箱：shany@ 十一、公司历史沿革 东北证券股份有限公司（以下简称“ 东北证券” ）是经中国证券监督管理委员会核准由锦 州经济技术开发区六陆实业股份有限公司（以下简称“ 锦州六陆” ）定向回购股份暨以新增股 份换股吸收合并东北证券有限责任公司（以下简称“ 东北有限” ）而设立。 东北有限的前身为吉林省证券有限责任公司（以下简称“ 吉林证券” ），成立于 1988 年 7 月 18 日，注册资本为 1,000 万元，注册地址为吉林省长春市，从事证券承销、证券代理、证 券自营买卖等业务。1997 年，经中国人民银行批准，吉林证券增资扩股，注册资本增加到 1.2 东北证券股份有限公司 2008 年年度报告 5 亿元。 1999 年，吉林证券经中国证监会证监机构字[1999]102 号文的批准，与吉林省信托投资 有限责任公司证券部合并重组，在此基础上增资扩股组建新的证券公司。2000 年 6 月 23 日， 经中国证监会《关于核准吉林证券有限责任公司更名及增资扩股的批复》（证监机构字 [2000]132 号文）批准，吉林证券更名为“ 东北证券有限责任公司” ，吸收新股东入股，注册 资本增至 1,010,222,500 元人民币。2003 年 12 月 5 日，受中国证监会指定，东北有限托管 原新华证券有限公司的客户业务及所属营业部。2004 年 4 月 22 日，经中国证监会批准，东 北有限在长春、北京、大连、太原、江阴、上海、深圳等大中城市新设 23 家证券营业部和 1 家证券服务部。 经中国证监会《关于核准锦州经济技术开发区六陆实业股份有限公司定向回购股份暨以 新增股份换股吸收合并东北证券有限公司的通知》（证监公司字[2007]117 号文）核准，锦州 六陆与东北有限于 2007 年 8 月 20 日完成吸收合并,并实施股权分置改革方案，锦州经济技术 开发区六陆实业股份有限公司更名为“ 东北证券股份有限公司” ，公司注册地址迁至吉林省长 春市，公司经营范围变更为“ 证券（含境内上市外资股）的代理买卖；代理证券的还本付息、 分红派息；证券代保管、鉴证；代理登记开户；证券的自营买卖；证券的承销（含主承销）； 客户资产管理；证券投资咨询（含财务顾问）；中国证监会批准的其他业务” 。2007 年 8 月 27 日公司在深圳证券交易所复牌，股票代码不变，股票简称变更为“ 东北证券” 。2007 年 8 月 31 日，东北证券在吉林省工商局办理了工商登记变更手续，注册资本变更为 581,193,135 元。 十二、公司组织机构情况 （一）公司的组织机构 公司按照《公司法》、《证券法》等有关法律法规及《公司章程》的规定，不断完善法人 治理结构，股东大会、董事会、监事会和经理层权限、职责清晰，相互分离，相互制衡，确 东北证券股份有限公司 2008 年年度报告 6 保公司规范运作。公司同时建立了符合公司发展需要的组织构架。公司组织机构图如下： （二）公司控股子公司和参股公司情况 单位：（人民币）元 名称 公司地址 成立时间 注册资本 法定代表人 持股比例 联系电话 渤海期货有限公 司 大连市沙河口区会 展路18号 1996年1月12日 100,000,000.00 刘 浩 96% 0411-84807972 东方基金管理有 限责任公司 北京市西城区金融 大街28号 2004年6月11日 100,000,000.00 李维雄 46% 010-66295952 银华基金管理有 限公司 深圳市福田区深南 大道6008号 2001年5月28日 200,000,000.00 彭 越 21% 010-58162898 上海万盛投资咨 询有限公司 上 海 市 吴 淞 路 357 号 1994年5月3日 2,200,000.00 袁绪亚 90.9% 021-64457928 十三、公司证券营业部、服务部情况 （一）截止报告期末，公司有 48 家证券营业部（其中有 3 家处于筹建中），其中：长春 市内 15 家，吉林省内（不含长春市）9 家，吉林省外 24 家。 东北证券股份有限公司 2008 年年度报告 7 证券营业部情况表 序号 营业部名称 详细地址 负责人 联系电话 1 长春解放大路证券营业部 长春市解放大路 1907 号 杨武 0431-88919090 2 长春西安大路证券营业部 长春市西安大路 699 号 来忠信 0431-88965156 3 长春建设街证券营业部 长春市建设街 2007 号 金梅香 0431-88528359 4 长春西四马路证券营业部 长春市西四马路 58 号 王钢 0431-88746245 5 长春工农大路证券营业部 长春市工农大路 15 号 葛武进 0431-85910777 6 长春东民主大街证券营业部 长春市东民主大街 1056 号 何永恒 0431-88983450 7 长春东风大街证券营业部 长春市东风大街 890 号 韩来波 0431-87616908 8 长春东风大街第二证券营业部 长春市东风大街 3975 号 张岩 0431-85759034 9 长春杭州路证券营业部 长春市杭州路 695 号 江存涛 0431-82762388 10 长春同志街第二证券营业部 长春市同志街 2400 号 郑继红 0431-85652460 11 长春同志街第三证券营业部 长春市同志街 2618 号 王宇新 0431-86761111 12 长春海口路证券营业部 长春市海口路 5 号 李雪飞 0431-84677277 13 长春前进大街证券营业部 长春市前进大街 2000 号 高新宇 0431-85116600 14 吉林市光华路证券营业部 吉林市光华路 555 号 李伟 0432-2084929 15 吉林遵义路证券营业部 吉林市遵义路 42 号 赵文忠 0432-3031811 16 延吉光明街证券营业部 延吉市光明街 172 号 侯振忠 0433-2555529 17 四平英雄大街证券营业部 四平市铁西区南仁兴街 603 号 黄海平 0434-3233983 18 通化新华大街证券营业部 通化市新华大街 78 号 李驰 0435-3967518 19 白城中兴西大路证券营业部 白城市中兴西大路 7 号 向前 0436-3323988 20 辽源人民大街证券营业部 辽源市人民大街 522 号 李晓东 0437-5085818 21 松原长宁南街证券营业部 松原市宁江区长宁南街 19 号 关洪波 0438-3122678 22 白山浑江大街证券营业部 白山市浑江大街 125 号 王振利 0439-5008883 23 大连七七街证券营业部 大连市中山区七七街 23 号 姜伟 0411-82100818 24 北京三里河东路证券营业部 北京市西城区三里河东路 5 号 孙山雨 010-68581718 25 北京朝外大街证券营业部 北京市朝阳区朝外大街乙 6 号 耿建军 010-58699518 26 上海洪山路证券营业部 上海市洪山路 175 号 蒋文华 021-68700286 27 上海吴淞路证券营业部 上海市吴淞路 357 号 张为群 021-63065788 28 上海永嘉路证券营业部 上海市永嘉路 88 号 陆敏 021-64453655 29 上海长寿路证券营业部 上海市长寿路 958 号 朱伟 021-62308399 30 上海局门路证券营业部 上海市局门路 222 号 陈兴利 021-63053049 31 上海世纪大道证券营业部 上海市世纪大道 1589 号 徐卉 021-68750918 32 南京瑞金路证券营业部 南京市瑞金路 50 号 白福臣 025-84599458 33 南京中山北路证券营业部 南京市中山北路 168 号 赵政军 025-66605988 34 武汉香港路证券营业部 武汉市江汉区香港路 292 号 陶青松 027-59532500 35 杭州体育场路证券营业部 杭州市体育场路 212 号 陆英杰 0571-28955911 36 江阴朝阳路证券营业部 江阴市朝阳路 77-79 号 闫和欣 0510-86818238 37 深圳百花四路证券营业部 深圳市福田区百花四路长安花园裙楼二楼 孙运寿 0755-83789588 38 太原解放路证券营业部 太原市解放路 83 号 蔚先立 0351-3729331 39 重庆小新街证券营业部 重庆市沙坪坝区小新街 86 号 申兵 023-65355777 40 重庆铜梁证券营业部 重庆市铜梁县巴川镇营盘路 1 号 阳明福 023-45675638 41 重庆科园一路证券营业部 重庆市九龙坡区科园一路 6 号 孙亚民 023-68630172 42 天津卫津路证券营业部 天津市南开区卫津路 18 号甲 1 赵利人 022-23002198 43 上海迎春路证券营业部 上海市迎春路 873 号 王书义 021-68540308 44 深圳南山大道证券营业部 深圳市南山区南山大道 1111 号 孙世光 0755-33010678 45 福州东街证券营业部 福州市鼓楼区东街 92 号 郑辉 0591-87507771 46 上海梅陇路证券营业部（筹建中） 47 长春东盛大街证券营业部（筹建中） 48 长春红旗街证券营业部（筹建中） （二）截止报告期末，公司有 19 家证券服务部，其中吉林省内有 17 家，上海、南京各 1 家。 证券服务部情况表 序号 服务部名称 详细地址 负责人 联系电话 东北证券股份有限公司 2008 年年度报告 8 1 长春解放大路证券营业部九台证券服务部 九台市东广场东侧（建筑公司 2 楼） 刘旭东 0431-82324449 2 长春解放大路证券营业部双阳证券服务部 长春市双阳区丹江街 588 号 常宝军 0431-84239541 3 长春人民大街证券营业部农安证券服务部 农安县农安镇德彪街５号 于漪 0431-83226545 4 长春人民大街证券营业部德惠证券服务部 德惠市建设路 1 号 陈庆峰 0431-87227517 5 长春西安大路证券营业部榆树证券服务部 榆树市向阳路 267 号 赵士杰 0431-83640210 6 通化新华大街证券营业部伊通证券服务部 伊通县伊通镇中华东路 181 号 陈凤学 0434-4232334 7 通化新华大街证券营业部梨树证券服务部 梨树县梨树镇奉化东大街 周红涛 0434-5224086 8 辽源人民大街证券营业部梅河口证券服务部 梅河口市松江路 284 号 马川 0435-4241345 9 四平英雄大街证券营业部公主岭证券服务部 公主岭市东公主大街 84 号 濮岩 0434-6285211 10 四平英雄大街证券营业部双辽证券服务部 双辽市辽南街建行新市办四楼 薛震宇 0434-7239708 11 延吉光明街证券营业部敦化证券服务部 敦化市渤海街 88 号 李忠 0433-6238788 12 延吉光明街证券营业部图们服务部 图们市口岸大街 110 号 吴斌 0433-3652157 13 白城中兴西大路证券营业部洮南证券服务部 洮南市广昌东路 353 号 徐克 0436-6259991 14 白山浑江大街证券营业部临江证券服务部 临江市兴隆街一委 8 组 王大鹏 0439-5216633 15 白山浑江大街证券营业部抚松服务部 抚松县抚松镇小南街 98 号 赵建菊 0439-6218901 16 松原长宁南街证券营业部前郭证券服务部 前郭县乌兰大街 318 号 庞世田 0438-5085582 17 松原长宁南街证券营业部扶余证券服务部 扶余县三岔河镇东北街 赵岩 0438-5870678 18 上海永嘉路证券营业部奉贤西渡镇证券服务部 上海市奉贤区南桥镇浦江花园 6 幢 王子瑄 021-57156800 19 南京瑞金路证券营业部梅山服务部 南京市雨花台区梅山街道上怡新村 赵长亭 025-86713943 第三节 会计数据和业务数据摘要 一、 主要会计数据（合并报表） 单位：（人民币）元 2007 年 本年比上 年增减 2006 年 日期 项目名称 2008 年 调整前 调整后 调整后 调整前 调整后 营业收入 1,116,090,283.86 2,548,110,160.87 2,548,110,160.87 -56.20% 513,605,158.79 448,410,536.40 利润总额 514,175,363.31 1,684,689,313.69 1,684,689,313.69 -69.48% 125,413,327.98 136,697,117.02 归属于上市公司股东的净 利润 409,952,307.03 1,113,823,250.40 1,110,780,435.62 -63.09% 120,985,977.65 85,265,256.18 归属于上市公司股东的扣 除非经常性损益的净利润 411,936,915.55 1,110,226,447.91 1,107,144,163.32 -62.79% 117,403,664.16 81,682,942.69 经营活动产生的现金流量 净额* -3,596,723,671.03 6,798,951,783.87 6,798,951,783.87 -152.90% 2,619,709,320.50 2,518,709,320.50 2007 年末 本年比上 年增减 2006 年末 日期 项目名称 2008 年末 调整前 调整后 调整后 调整前 调整后 总资产 9,029,813,005.08 13,410,393,789.66 13,205,173,814.33 -31.62% 5,712,646,643.16 5,820,236,763.24 所有者权益（或股东权益） 2,257,614,781.48 2,138,309,971.76 1,928,547,181.65 17.06% 518,588,112.86 593,329,265.78 注：*经营活动产生的现金流量净额与上年同期相比下降幅度较大，主要原因为报告期公司客户交易结 算资金减少所致，如扣除该项因素，本期经营活动产生的现金流量净额为 399,313,177.82 元。 二、 主要财务指标 东北证券股份有限公司 2008 年年度报告 9 单位：（人民币）元 2007 年 本年比上年增减 2006 年 日期 项目名称 2008 年 调整前 调整后 调整后 调整前 调整后 基本每股收益* 0.71 2.36 2.35 -69.79% 0.29 0.20 稀释每股收益* 0.71 2.36 2.35 -69.79% 0.29 0.20 扣除非经常性损益后的基本 每股收益* 0.71 2.35 2.34 -69.66% 0.28 0.20 全面摊薄净资产收益率 18.16% 52.09% 57.60% -39.44% 23.33% 14.37% 加权平均净资产收益率 19.59% 77.85% 81.66% -62.07% 26.47% 16.39% 扣除非经常性损益后全面摊 薄净资产收益率 18.25% 51.92% 57.41% -39.16% 22.64% 13.77% 扣除非经常性损益后的加权 平均净资产收益率 19.68% 77.60% 81.39% -61.71% 25.68% 15.70% 每股经营活动产生的现金流 量净额** -6.19 11.70 11.70 -152.91% 6.26 6.01 2007 年末 本年比上年增减 2006 年末 日期 项目名称 2008 年末 调整前 调整后 调整后 调整前 调整后 归属于上市公司股东的每股 净资产 3.88 3.68 3.32 16.87% 1.24 1.42 注：*计算每股收益时， 2006 年度加权平均股数为 418,763,367 股，2007 年度加权平均股数为 472,906,623 股，2008 年度加权平均股数为 581,193,135 股，具体计算过程详见《东北证券股份有限公司 2008 年度财务报表附注》。 **每股经营活动产生的现金流量净额与上年同期相比下降幅度较大，主要原因为报告期公司客户 交易结算资金减少所致，剔除客户交易结算资金流出因素，每股经营活动产生的现金流量净额为 0.69 元/ 股，上年同期为 1.62 元/股，同比下降 57.40%。 三、非经常性损益项目（合并报表） 单位：（人民币）元 项目名称 2008 年度 非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 -591,774.56 计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定 额或定量持续享受的政府补助除外 1,124,513.00 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -3,045,143.86 小 计 -2,512,405.42 减：非经常性损益的所得税影响数 -525,732.36 扣除所得税影响后的非经常性损益 -1,986,673.06 其中：归属于上市公司股东的非经常性损益 -1,984,608.52 归属于少数股东的非经常性损益 -2,064.54 东北证券股份有限公司 2008 年年度报告 10 四、采用公允价值计量的项目 单位：（人民币）元 项目名称 2008 年末 2007 年末 当期变动 对当期利润的影响金额 交易性金融资产 115,149,151.61 409,760,703.88 -294,611,552.27 -129,792,665.70 可供出售金融资产 30,282,909.34 216,321,044.10 -186,038,134.76 合计 145,432,060.95 626,081,747.98 -480,649,687.03 -129,792,665.70 五、按中国证监会公告[2008]1 号—证券公司年度报告内容与格式准则披露的公司合 并财务报表和母公司财务报表主要项目会计数据 （一）合并财务报表数据 单位：（人民币）元 项目名称 2008 年末 2007 年末 增减百分比 货币资金 6,765,219,929.71 9,739,109,205.18 -30.54% 结算备付金 1,007,090,826.74 1,646,465,135.07 -38.83% 交易性金融资产 115,149,151.61 409,760,703.88 -71.90% 衍生金融资产 可供出售金融资产 30,282,909.34 216,321,044.10 -86.00% 持有至到期投资 长期股权投资 244,024,216.91 264,528,460.96 -7.75% 资产总额 9,029,813,005.08 13,205,173,814.33 -31.62% 代理买卖证券款 6,419,546,003.09 10,703,426,392.93 -40.02% 交易性金融负债 衍生金融负债 负债总额 6,768,357,308.02 11,272,807,650.00 -39.96% 股本 581,193,135.00 581,193,135.00 未分配利润 1,131,222,573.22 843,124,469.71 34.17% 项目名称 2008 年 2007 年 增减百分比 手续费及佣金净收入 931,441,046.68 1,663,863,101.99 -44.02% 利息净收入 95,318,011.57 73,379,331.92 29.90% 投资收益 150,531,452.14 660,354,406.70 -77.20% 公允价值变动收益 -129,792,665.70 65,008,528.11 -299.65% 营业支出 599,280,673.90 869,353,656.86 -31.07% 利润总额 514,175,363.31 1,684,689,313.69 -69.48% 净利润 409,974,239.93 1,110,770,547.27 -63.09% （二）母公司财务报表数据 单位：（人民币）元 项目名称 2008 年末 2007 年末 增减百分比 货币资金 6,609,926,072.40 9,678,741,265.61 -31.71% 结算备付金 973,848,492.97 1,541,071,437.15 -36.81% 东北证券股份有限公司 2008 年年度报告 11 交易性金融资产 115,149,151.61 409,760,703.88 -71.90% 衍生金融资产 可供出售金融资产 30,282,909.34 216,321,044.10 -86.00% 持有至到期投资 长期股权投资 335,121,518.53 424,350,000.27 -21.03% 资产总额 8,898,860,327.73 13,085,850,632.63 -32.00% 代理买卖证券款 6,299,492,038.98 10,547,487,143.91 -40.27% 交易性金融负债 衍生金融负债 负债总额 6,640,956,792.61 11,153,243,068.66 -40.46% 股本 581,193,135.00 581,193,135.00 未分配利润 1,136,817,629.81 852,491,154.98 33.35% 项目名称 2008 年 2007 年 增减百分比 手续费及佣金净收入 920,022,991.49 1,656,847,127.07 -44.47% 利息净收入 91,519,826.60 71,422,352.72 28.14% 投资收益 149,128,155.11 652,139,087.57 -77.13% 公允价值变动收益 -129,792,665.70 65,008,528.11 -299.65% 营业支出 580,421,855.69 845,705,208.49 -31.37% 利润总额 509,645,199.81 1,684,396,582.06 -69.74% 净利润 406,180,678.35 1,113,101,294.29 -63.51% （三）母公司净资本及相关控制指标 单位：（人民币）元 项目名称 2008 年末 2007 年末 增减百分比 净资本 1,297,808,814.83 875,396,786.59 48.25% 净资产 2,257,903,535.12 1,932,607,563.97 16.83% 净资本/各项风险资本准备之和 272.25% 144.84% 127.41% 净资本/净资产 57.48% 45.30% 12.18% 净资本/负债 380.07% 144.51% 235.56% 净资产/负债 661.24% 319.04% 342.2% 自营权益类证券及证券衍生品/净资本 13.67% 68.66% -54.99% 自营固定收益类证券/净资本 2.86% -2.86% 经纪业务风险资本准备 151,187,808.94 253,139,691.45 -40.27% 自营业务风险资本准备 28,382,237.07 98,173,079.68 -71.09% 分支机构风险资本准备 225,000,000.00 225,000,000.00 营运风险资本准备 72,132,276.16 28,070,807.59 156.97% 注：2008 年末数据根据中国证监会 2008 年 6 月颁布的《关于修改<证券公司风险控制指 标管理办法>的决定》、 《关于调整证券公司净资本计算标准的规定》、《关于证券公司风险资本 准备计算标准的规定》的要求计算，2007 年末数据亦根据相同口径调整计算。 第四节 股本变动及股东情况 一、股份变动情况 东北证券股份有限公司 2008 年年度报告 12 （一）股份变动情况说明 2008 年 2 月 27 日，原锦州六陆高级管理人员所持有股份 120,771 股在离职半年后自动 解除限售。 2008 年 8 月 23 日，公司披露了《东北证券股份有限公司有限售条件的流通股上市公告》， 公司因股改形成的有限售条件的流通股 23,524,174 股于 2008 年 8 月 27 日上市流通，其中： 公司原法人股东锦州市商业房屋开发公司因法人资格丧失的原因，未申请限售股流通，也未 办理代垫股份偿还事宜。 2008 年 9 月 22 日，经辽宁省人民政府国有资产监督管理委员会同意，将原锦州市商业 房屋开发公司持有的东北证券股份有限公司国有股份 1,573,729 股（含应偿吉林亚泰股权对 价 94,913 股）无偿划转给锦州市顺成商贸公司持有，股权性质仍为国有法人股，股权划转手 续已于 2008 年 10 月 13 日办理完毕。 2007 年，中钢集团吉林炭素股份有限公司与吉林亚泰（集团）股份有限公司签订了《中 钢集团吉林炭素股份有限公司与吉林亚泰（集团）股份有限公司关于东北证券股份有限公司 股权分置改革垫付对价的偿还协议》，双方达成以中钢集团吉林炭素股份有限公司持有的东北 证券股份有限公司 381,695 股股份偿还给吉林亚泰（集团）股份有限公司的协议，上述股改 垫付股份偿还及过户手续已于 2008 年 8 月 8 日在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司 办理完毕。 2008 年 11 月 25 日，锦州市顺成商贸公司与吉林亚泰（集团）股份有限公司签订了《锦 州市顺成商贸公司与吉林亚泰（集团）股份有限公司关于东北证券股份有限公司股权分置改 革垫付对价的偿还协议》，双方达成以锦州市顺成商贸公司持有的东北证券股份有限公司 94,913 股股份偿还给吉林亚泰（集团）股份有限公司的协议，上述股改垫付股份偿还手续及 过户已于 2008 年 12 月 24 日在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理完毕。 东北证券股份有限公司 2008 年年度报告 13 （二）股份变动情况表 单位：股 本次变动前 本次变动增减（+，-） 本次变动后 股份类别 数量 比例 发行 新股 送股 公积金 转股 其他 小计 数量 比例 一、有限售条件股份 429,679,504 73.93% -23,644,945 -23,644,945 406,034,559 69.86% 1、国家持股 2、国有法人持股 213,705,437 36.77% -18,862,570 -18,862,570 194,842,867 33.52% 3、其他内资持股 215,974,067 37.16% -4,782,375 -4,782,375 211,191,692 36.34% 其中：境内非国有法人持股 215,853,296 37.14% -4,661,604 -4,661,604 211,191,692 36.34% 境内自然人持股 120,771 0.02% -120,771 -120,771 4、外资持股 其中：境外法人持股 境外自然人持股 5、高管股份 二、无限售条件股份 151,513,631 26.07% 23,644,945 23,644,945 175,158,576 30.14% 1、人民币普通股 151,513,631 26.07% 23,644,945 23,644,945 175,158,576 30.14% 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 三、股份总数 581,193,135 100.00% 581,193,135 100.00% （三）限售股份变动情况表 单位：股 股东名称 年初限售股数 本年解除限 售股数 本年增加 限售股数 年末限售股数 限售原因 解除限售日期 吉林亚泰（集团）股份有限公 司* 178,006,040 476,608 178,482,648 履行股改承诺 2010 年 08 月 27 日 吉林省信托投资有限责任公司 133,893,037 133,893,037 履行股改承诺 2010 年 08 月 27 日 长春长泰热力经营有限公司 59,471,014 59,471,014 履行股改承诺 2010 年 08 月 27 日 长春房地（集团）有限责任公 司 32,709,044 32,709,044 履行股改承诺 2010 年 08 月 27 日 中钢集团吉林炭素股份有限公 司 6,328,796 6,328,796 偿还吉林亚泰（集团） 股份有限公司股改时 为其垫付对价的股份 381,695 股（该部分股 份锁定至 2010 年 8 月 27 日）；履行股改承诺 2008 年 08 月 27 日 长春市热力（集团）有限责任 公司 5,947,101 5,947,101 履行股改承诺 2008 年 08 月 27 日 锦州励骏艺术装璜有限公司** 4,880,096 4,880,096 履行股改承诺 2008 年 08 月 27 日 秦 皇 岛 市 财 信 资 产 管 理 公 司 *** 2,218,227 2,218,227 履行股改承诺 2008 年 08 月 27 日 锦州市瑞通服务公司 2,218,227 2,218,227 履行股改承诺 2008 年 08 月 27 日 锦州市顺成商贸公司**** 1,573,729 94,913 1,478,816 偿还吉林亚泰（集团） 股份有限公司股改时 待定 东北证券股份有限公司 2008 年年度报告 14 为其垫付对价的股份 94,913 股（该部分股 份锁定至 2010 年 8 月 27 日），剩余限售股份 解除限售的手续正在 办理中 吉林省交通投资开发有限公司 1,403,515 1,403,515 履行股改承诺 2008 年 08 月 27 日 吉林省宏大煤炭物资有限责任 公司 350,879 350,879 履行股改承诺 2008 年 08 月 27 日 吉林省吉丰煤炭经贸有限责任 公司 350,879 350,879 履行股改承诺 2008 年 08 月 27 日 吉林省国际信托投资有限责任 公司清算组 208,149 208,149 履行股改承诺 2008 年 08 月 27 日 其他 120,771 120,771 原锦州六陆高管持有 股份 2008 年 02 月 27 日 合计 429,679,504 24,121,553 476,608 406,034,559 注：*亚泰集团年末限售股份数包含中钢集团吉林炭素股份有限公司偿还的亚泰集团在股权分置改革中为其垫付的 381,695 股对价及锦州市顺成商贸公司偿还的亚泰集团在股权分置改革中为其垫付的 94,913 股对价，中钢集团吉林炭素股份有限公司与 锦州市顺成商贸公司持有公司股份数已扣除偿还给亚泰集团为其垫付的股份。 **公司股东锦州市商银艺术装潢总公司已经更名为锦州励骏艺术装璜有限公司，有关账户变更手续已办理完毕。 ***公司股东秦皇岛市信托投资公司已经更名为秦皇岛市财信资产管理公司，有关账户变更手续已办理完毕。 ****锦州市商业房屋开发公司与锦州市顺成商贸公司股权划转情况详见本节“ 股份变动说明” 。 二、证券发行与上市情况 （一）吸收合并及股改情况 2007 年 7 月 24 日，经中国证监会证监公司字[2007]117 号文核准，2007 年 8 月 20 日， 锦州六陆与东北证券有限责任公司完成吸收合并，总股本增至 322,885,075 股，并实施股权 分置改革方案。根据股权分置改革方案，公司以资本公积向全体股东转增股份，每 10 股转增 8 股，转增后股本总额为 581,193,135 股；除原流通股股东外的其他股东（包括原东北证券 的全体股东及原锦州六陆除中油锦州之外的非流通股股东）将部分转增股份送与原流通股股 东作为对价，相当于流通股股东每 10 股转增 12 股，除原流通股股东外的其他股东每 10 股转 东北证券股份有限公司 2008 年年度报告 15 增 6.9144 股。 （二）除锦州六陆与公司完全吸收合并及股改外，到报告期末为止三年内无证券发行情 况。 （三）报告期内，无送股、转增股本、配股、增发新股、非公开发行股票、权证行权、 实施股权激励计划、企业合并、可转换公司债券转股、减资、内部职工股上市、债券发行或 其他原因引起公司股份总数及结构的变动、公司资产负债结构变动的情况。 （四）报告期内，公司无内部职工股。 三、公司股东情况 （一）报告期末股东总数：57,679 户 （二）截止 2008 年 12 月 31 日，公司前 10 名股东、前 10 名无限售条件股东持股情况 前 10 名股东持股情况表 单位：股 股东名称 股东性质 年末持股总数 持股 比例 年内股份 变动数量 持有无限售条 件股份数量 持有有限售条 件股份数量 质押或冻结 的股份数量 吉林亚泰(集团)股份有限公 司 境 内 非 国 有 法人 178,482,648 30.71% +476,608 178,482,648 120,000,000 吉林 省 信托 投 资 有限 责 任 公 司 国有法人 133,893,037 23.04% 133,893,037 长春长泰热力经营有限公司 国有法人 59,471,014 10.23% 59,471,014 长春房地(集团)有限责任公 司 境 内 非 国 有 法人 32,709,044 5.63% 32,709,044 长春市热力(集团)有限责任 公司 国有法人 5,947,101 1.02% 5,947,101 中钢 集 团吉 林 炭 素股 份 有 限 公司 国有法人 5,947,101 1.02% -381,695 5,947,101 锦州励骏艺术装璜有限公司 国有法人 4,880,096 0.84% 4,880,096 锦州市瑞通服务公司 境 内 非 国 有 法人 2,218,227 0.38% 2,218,227 秦皇岛市财信资产管理公司 境 内 非 国 有 法人 2,218,227 0.38% 2,218,227 中国工商银行-融通深证 100 指数证券投资基金 境 内 非 国 有 法人 1,661,228 0.29% +602,078 1,661,228 前 10 名无限售条件股东持股情况表 单位：股 股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类 长春市热力(集团)有限责任公司 5,947,101 人民币普通股 东北证券股份有限公司 2008 年年度报告 16 中钢集团吉林炭素股份有限公司 5,947,101 人民币普通股 锦州励骏艺术装璜有限公司 4,880,096 人民币普通股 锦州市瑞通服务公司 2,218,227 人民币普通股 秦皇岛市财信资产管理公司 2,218,227 人民币普通股 中国工商银行－融通深证 100 指数证券投资基金 1,661,228 人民币普通股 中国银行-嘉实沪深 300 指数证券投资基金 1,467,104 人民币普通股 吉林省交通投资开发公司 1,403,515 人民币普通股 刘先英 1,304,209 人民币普通股 刘永合 952,716 人民币普通股 上述股东关联关系或一致行动的说明 未知上述股东存在关联关系或存在《上市公司收购管理办法》规定的一致行 动人的情形。 （三）公司第一大股东情况 吉林亚泰（集团）股份有限公司持有公司 30.71%的股份。成立日期：1986 年 12 月 27 日；法定代表人：宋尚龙；总裁：宋尚龙；注册资本：1,263,154,705.00 元；公司类型：股 份有限公司（上市公司）；经营范围：房地产开发、建材、药品生产及经营（以上各项由取得 经营资格的集团公司下属企业经营）、国家允许的进出口经营业务。 （四）其他持股 5%以上法人股东情况 1．吉林省信托投资有限责任公司持有公司 23.04%的股份。成立日期：2002 年 3 月 19 日；法定代表人：高福波；总经理：邱荣生；注册资本：1,596,600,000.00 元；公司类型： 有限责任公司；经营范围：（本外币）受托经营资金信托业务；受托经营动产、不动产及其他 财产的信托业务；受托经营国家有关法规允许从事的投资基金业务；作为基金管理公司发起 人从事投资基金业务；受托经营公益信托；经营企业资产的重组、购并及项目融资、公司理 财、财务顾问等中介业务；受托经营国务院有关部门批准的国债、企业债券承销业务；代理 财产的管理、运用与处分；代保管业务；信用见证、资信调查及经济咨询业务；以银行存放、 同业拆放、融资租赁或投资方式运用自有资金；以自有财产为他人提供担保；办理金融同业 拆借；中国人民银行批准的其他业务。 2．长春长泰热力经营有限公司持有公司 10.23%的股份。成立日期：2000 年 12 月 27 日； 法定代表人：高义；总经理：高义；注册资本：5,000,000.00 元；公司类型：有限责任公司； 东北证券股份有限公司 2008 年年度报告 17 经营范围：对房地产业及其它国家政策允许的行业的投资，供热（另设分支机构经营）。 3．长春房地（集团）有限责任公司持有公司 5.63%的股份。成立日期：1997 年 4 月 17 日；法定代表人：高宝祥；总经理：高宝祥；注册资本：100,000,000.00 元；公司类型：有 限责任公司；经营范围：房产经营管理、物业管理、房产委托管理、房地产开发（以上项目 凭有效资质证书经营）、自营和代理各类商品和技术进出口，但国家限定公司经营或禁止进 出口的商品和技术除外；以下项目仅限分支机构经营：房屋供暖、型煤生产与销售、经销煤 炭、加工保温发泡、汽车运输、餐饮娱乐服务。 第五节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 一、董事、监事、高级管理人员基本情况 （一）基本情况 1．董事、监事和高级管理人员基本情况表 姓名 职务 性 别 年龄 任期起始日期 任期终止日期 年初持 股数 报告期内从公司 领取的报酬总额 （万元） 是否在股东单 位或其他关联 单位领取薪酬 矫正中 董事、董事长 男 58 2008 年 01 月 17 日 2010 年 08 月 21 日 120 否 杨树财 董事、总裁 男 45 2007 年 08 月 21 日 2010 年 08 月 21 日 109.51 否 李维雄 董事、副董事长 男 54 2007 年 08 月 21 日 2010 年 08 月 21 日 10 是 高福波 董事 男 44 2008 年 12 月 22 日 2010 年 08 月 21 日 1 是 邱荣生 董事 男 54 2007 年 08 月 21 日 2010 年 08 月 21 日 10 是 宋尚龙 董事 男 55 2007 年 08 月 21 日 2010 年 08 月 21 日 10 是 高宝祥 董事 男 59 2007 年 08 月 21 日 2010 年 08 月 21 日 10 是 孙晓峰 董事 男 46 2007 年 08 月 21 日 2010 年 08 月 21 日 10 是 杜少先 独立董事 男 64 2007 年 08 月 21 日 2010 年 08 月 21 日 10 否 徐铁君 独立董事 男 55 2007 年 08 月 21 日 2010 年 08 月 21 日 10 否 李恒发 独立董事 男 64 2007 年 08 月 21 日 2010 年 08 月 21 日 10 否 刘积斌 独立董事 男 70 2008 年 05 年 09 日 2010 年 08 月 21 日 8 否 曹和平 独立董事 男 52 2008 年 05 年 09 日 2010 年 08 月 21 日 8 否 李廷亮 监事、监事长 男 56 2007 年 08 月 21 日 2010 年 08 月 21 日 6 是 金光日 职工监事、副监事长 男 54 2007 年 08 月 21 日 2010 年 08 月 21 日 75.19 否 常秋萍 监事 女 44 2007 年 08 月 21 日 2010 年 08 月 21 日 6 否 刘树森 监事 男 46 2007 年 08 月 21 日 2010 年 08 月 21 日 6 是 张宝谦 监事 男 62 2007 年 08 月 21 日 2010 年 08 月 21 日 6 是 王化民 监事 男 46 2007 年 08 月 21 日 2010 年 08 月 21 日 6 是 滕旭旺 监事 男 38 2007 年 08 月 21 日 2010 年 08 月 21 日 6 是 王天文 职工监事 男 39 2007 年 08 月 21 日 2010 年 08 月 21 日 23.34 否 张书杰 职工监事 男 41 2007 年 08 月 21 日 2010 年 08 月 21 日 22.75 否 宋德清 副总裁 男 43 2007 年 08 月 21 日 2010 年 08 月 21 日 78.28 否 东北证券股份有限公司 2008 年年度报告 18 张兴志 副总裁 男 50 2007 年 08 月 21 日 2010 年 08 月 21 日 71.89 否 单 宇 副总裁、合规总监 男 36 2007 年 08 月 21 日 2010 年 08 月 21 日 70.71 否 何俊岩 副总裁、财务总监 男 40 2007 年 08 月 21 日 2010 年 08 月 21 日 68.95 否 郭来生 副总裁 男 43 2008 年 12 月 16 日 2010 年 08 月 21 日 56.26 否 徐 冰 董事会秘书 男 44 2007 年 08 月 21 日 2010 年 08 月 21 日 50.52 否 合计 880.40 2．公司董事会下设四个专门委员会，成员情况如下： （1）战略决策管理委员会由董事矫正中、董事宋尚龙、董事高福波、董事李维雄、董事 杨树财组成，矫正中先生担任主任委员。 （2）提名与薪酬委员会由公司独立董事曹和平、独立董事杜少先、董事孙晓峰组成，曹 和平先生担任主任委员。 （3）审计委员会由公司独立董事李恒发、董事邱荣生、独立董事杜少先组成，李恒发先 生担任主任委员。 （4）风险控制委员会由公司独立董事徐铁君、独立董事曹和平、董事高宝祥组成，徐铁 君先生担任主任委员。 3．在股东单位任职的董事、监事情况 姓名 任职股东单位 在股东单位担任职务 任职期间 是否领取报酬、津贴（是或否） 董事任职情况： 高福波 吉林省信托投资有限责任公司 董事长、党委书记 2007.06.28 至今 是 邱荣生 吉林省信托投资有限责任公司 董事、总经理、党委副书记 2005.10.19 至今 是 宋尚龙 吉林亚泰（集团）股份有限公司 董事长兼总裁 2008.04.02 至今 是 高宝祥 长春房地（集团）有限责任公司 董事长、总经理兼党委书记 1997.04.01 至今 是 孙晓峰 吉林亚泰（集团）股份有限公司 董事、常务副总裁 2008.04.02 至今 是 监事任职情况： 李廷亮 吉林亚泰（集团）股份有限公司 副董事长、副总裁、党委书 记 2008.04.02 至今 是 刘树森 吉林亚泰（集团）股份有限公司 董事、副总裁 、 总会计师 2008.04.02 至今 是 张宝谦 吉林亚泰（集团）股份有限公司 监事会副主席、党委副书 记、工会主席 2008.04.02 至今 是 王化民 吉林亚泰（集团）股份有限公司 董事、副总经济师 2008.04.02 至今 是 滕旭旺 吉林信托投资有限责任公司 资金市场部经理 2008.01.01 至今 是 4．在其他单位任职的董事、监事情况 姓名 任职单位 职务 是否在任职单位领取报酬、津贴（是或否） 独立董事任职情况： 曹和平 长春欧亚集团股份有限公司 董事长、党委书记 是 杜少先 吉林省社科联 副主席 是 东北证券股份有限公司 2008 年年度报告 19 非独立董事任职情况： 李维雄 东方基金管理有限责任公司 董事长 是 监事任职情况： 常秋萍 吉林开晟律师事务所 主任 是 （二）董事、监事、高级管理人员主要工作经历 1．非独立董事（8 名） （1）矫正中先生，1950 年 7 月出生，中共党员，经济学硕士，中国注册会计师。曾任 吉林省财政厅工交企业财务处副处长（正处级）；吉林省长岭县副县长；吉林省财政厅文教行 政财务处副处长、处长；吉林省财政厅副厅长、厅长兼吉林省地税局局长；吉林省政府秘书 长兼办公厅主任、副省长，兼吉林市副市长、代市长、市委副书记、书记。2008 年 1 月任东 北证券股份有限公司董事长。 （2）李维雄先生，1954年12月出生，中共党员，研究生，高级经济师。曾任职长春医 学专科学校；吉林财贸学院；中国建筑工程总公司驻伊拉克经理部；吉 林 省政府办公厅；吉林 省政通公司；德国 GLUIK 公司；吉林省信托投资公司；吉林省财政厅外经处处长；东北证券 有限责任公司筹备组负责人；东北证券有限责任公司董事长、总裁。现任东方基金管理有限 责任公司董事长，东北证券股份有限公司副董事长。 （3）高福波先生，1964年10月出生，中共党员，研究生，高级经济师。曾任白山市农村 信用联社理事长、党委书记；吉林省农村信用社联合社主任助理兼信贷资金处处长、副主任。 现任吉林省信托投资有限责任公司董事长、党委书记。 （4）邱荣生先生，1954年6月出生，中共党员，大学学历，高级经济师。曾任吉林省财 政厅驻香港振兴投资公司副总经理；吉 林 省 财政厅规划办公室副主任；吉林省信托投资公司办 公室主任、技改处处长、财政委托部经理、总经理助理、副总经理、董事、党委副书记。现任 吉林省信托投资有限责任公司董事、总经理兼党委副书记。 （5）宋尚龙先生，1953 年 11 月出生，中共党员，本科学历，研究员，高级经济师，高 东北证券股份有限公司 2008 年年度报告 20 级工程师，全国人大代表、吉林省人大代表。先后被评为长春市创业先锋、吉林省优秀共产 党员、吉林省特等劳动模范、吉林省杰出企业家、吉林省十大风云人物、振兴长春老工业基 地功臣、吉林省高级专家、全国五一劳动奖章获得者。曾任长春市二道区城建局副局长；长 春龙达建筑实业公司总经理；吉林亚泰（集团）股份有限公司副董事长、总裁。现任吉林亚 泰（集团）股份有限公司董事长、总裁。 （6）高宝祥先生，1949年9月出生，中共党员，大学学历，高级经济师。曾任长春市南 关区房产处房管员、副科长；长春市房产经营公司管理科副科长、新春所副所长、副经理、总经 理。现任长春房地(集团)有限责任公司董事长、总经理兼党委书记。 （7）孙晓峰先生，1962 年 9 月出生，中共党员，经济学研究生，研究员，高级经济师， 长春市政协常委。曾任中共吉林省委党校经济学讲师；吉林亚泰（集团）股份有限公司证券 部、投资部经理、董事会秘书。现任吉林亚泰（集团）股份有限公司董事、常务副总裁。 （8）杨树财先生，1963 年 12 月出生，中共党员，大专学历，高级会计师，中国证券 业协会财务会计委员会副主任委员，吉林省高级专业技术资格评审委员会评委，第十三届长 春市人大代表，长春市特等劳动模范，吉林省五· 一劳动奖章获得者。曾任职吉林省财政厅、 吉林会计师事务所涉外业务部主任；广西北海吉兴会计师事务所主任会计师；吉林会计师事 务所副所长；东北证券有限责任公司财务总监、副总裁、总裁。现任东北证券股份有限公司 总裁。 2．独立董事（5名） （1）杜少先先生，1944年8月出生，中共党员，大学学历，研究员。曾任吉林省政府发 展研究中心城市处处长；吉 林 省软科学研究所所长；吉林省经团联党组书记（正厅长级）、副 会长；吉林省社会科学院（社科联）副院长。现任吉林省社会科学院研究员、吉林省社科联副 主席、吉林省委省政府决策咨询委员。 东北证券股份有限公司 2008 年年度报告 21 （2）徐铁君先生，1953年5月出生，中共党员，研究生，高级经济师。曾任吉林省体改委 主任科员、副处长；吉林省证管办综合处处长；中国证监会长春特派办稽查处处长、机构处处长。 （3）李恒发先生，1944年3月出生，中共党员，中国注册会计师，高级经济师。曾任 吉林省政府驻北京办事处处长；双辽县县长、县委书记；四平市财政局局长；财政部驻吉林 省财政监察专署办事处副专员、专员；2004年5月退休。 （4）刘积斌先生，1938年12月出生，中共党员，大学学历，高级工程师。曾任国防科 工委主任；全国人大常委会委员、财经委副主任委员、预算工作委员会主任。2008年3月退 休。 （5）曹和平先生，1956年1月出生，中共党员，研究生，高级经济师，高级政工师。 曾任长春市汽车城百货股份有限公司董事长、总经理、党委书记；长春欧亚集团股份有限公 司董事长、总经理、党委书记。现任长春欧亚集团股份有限公司董事长、党委书记。 3．监事（9 名） （1）李廷亮先生，1952 年 4 月出生，中共党员，研究生，高级经济师。曾任吉林省体 改委股份制工作处处长、吉林省股份制企业协会秘书长。现任吉林亚泰（集团）股份有限公 司副董事长、副总裁、党委书记、东北证券股份有限公司监事会主席。 （2）金光日先生，1954年5月出生，中共党员，研究生，高级经济师。曾任吉林省国 营八二七二厂团书记；吉林省财政厅工财处主任科员；财政部驻吉林省中企处副处长；吉林 省国有资产管理局工交处副处长；吉林省信托投资公司总经理助理兼证券管理总部总经理； 东北证券有限责任公司副总裁。现任东北证券股份有限公司副监事长。 （3）常秋萍女士，1964年9月出生，硕士，讲师。曾任吉林公安高等专科学校教师；吉 林安居律师事务所律师。现任吉林开晟律师事务所主任。 （4）刘树森先生，1962 年 9 月出生，中共党员，硕士研究生，高级会计师，长春市人大 东北证券股份有限公司 2008 年年度报告 22 代表。曾任吉林省第一建筑公司财务处处长、总会计师；吉林亚泰（集团）股份有限公司副 总会计师。现任吉林亚泰（集团）股份有限公司董事、副总裁、总会计师。 （5）张宝谦先生，1946 年 12 月出生，中共党员，大专学历，高级经济师。曾任吉林 省双阳县政府办公室副主任；双阳县计委副主任；长春双阳水泥（集团）有限责任公司党委 书记。现任吉林亚泰（集团）股份有限公司监事会副主席、纪委书记、工会主席。 （6）王化民先生，1962年1月出生，中共党员，博士，研究员，长春市二道区政协常委。 曾任吉林工业大学财务会计系主任；吉林亚泰（集团）股份有限公司证券投资部经理，研究 院院长。现任吉林亚泰（集团）股份有限公司董事、副总经济师。 （7）滕旭旺先生，1970年3月出生，中共党员，大学学历。曾任吉林省信托投资公司计 划财务部副经理、经理，财务总监兼计划财务部经理。现任吉林省信托投资有限责任公司资 金市场部经理。 （8）王天文先生，1969 年 8 月出生，中共党员，大学学历。曾任东北证券有限责任公 司延吉证券营业部副总经理（主持工作）、总经理，稽核审计部总经理，财务部总经理。现任 东北证券股份有限公司稽核审计部总经理。 （9）张书杰先生，1967 年 9 月出生，研究生，高级律师。曾任吉林省证券有限责任公 司律师；东北证券有限责任公司资产保全部总经理、法律事务部总经理。现任东北证券股份 有限公司首席律师。 4．其他高级管理人员 （1）宋德清先生，1965 年 10 月出生，中共党员，博士，高级经济师，房地产评估师， 保荐代表人，中国证券业协会投资银行专业委员会第一届、第二届、第三届委员，吉林省经 济类高级职称评审委员会委员，中国黄金投资分析师评审委员会委员，吉林省第十一届政协 委员。曾任大连统计局主任科员；吉林省信托投资公司总经理秘书；光大证券投资银行部高 东北证券股份有限公司 2008 年年度报告 23 级经理；吉林省证券有限责任公司总裁助理兼投资银行部总经理；东北证券有限责任公司副 总裁。现任东北证券股份有限公司副总裁。 （2）张兴志先生，1958 年 11 月出生，中共党员，硕士，研究员，中国证券业协会经纪 业务专业委员会委员。曾任吉林省经济体制改革委员会宏观处处长；吉林省体改委产业与市 场处处长；吉林亚泰（集团）股份有限公司总裁助理、副总裁；东北证券有限责任公司副总 裁。现任东北证券股份有限公司副总裁。 （3）单宇先生，1972 年 10 月出生，中共党员，大学学历，国际注册内部审计师。曾任 吉林省信托投资公司证券总部投资管理部经理； 吉林省宝路达投资管理公司总经理；天治基 金筹备组成员； 天治基金管理公司副总经理兼投资总监，监事长；东北证券有限责任公司副 总裁。现任东北证券股份有限公司副总裁、合规总监。 （4） 何俊岩先生，1968 年 4 月出生，中共党员，硕士，高级会计师、中国注册会计师、 中国注册资产评估师，吉林省总会计师协会副会长。曾任东北证券有限责任公司计划财务部 总经理，客户资产管理总部总经理；福建凤竹纺织科技股份有限公司财务总监；东北证券有 限责任公司财务总监。现任东北证券股份有限公司副总裁、财务总监。 （5）郭来生先生，1965 年 7 月出生，中共党员，博士。曾任东北证券有限责任公司金 融与产业研究所所长；东北证券股份有限公司证券投资管理总部总经理、总裁助理。现任东 北证券股份有限公司副总裁。 （6）徐冰先生，1964 年 6 月出生，中共党员，大学学历。曾任吉林省证券有限责任公 司总经理办公室主任；东北证券有限责任公司延吉证券营业部总经理、杭州证券营业部总经 理、北京总部总经理；东北证券股份有限公司董事会秘书兼办公室主任。现任东北证券股份 有限公司董事会秘书兼证券部总经理。 三、董事、监事、高级管理人员年度报酬情况 东北证券股份有限公司 2008 年年度报告 24 （一）董事、监事和高级管理人员报酬决策程序：董事、监事报酬由股东大会决定，高 级管理人员报酬由董事会决定。 （二）董事、监事和高级管理人员报酬确定依据：公司外部董事、监事不在公司领取薪 金，董事、监事津贴参考同行业上市公司平均水平确定；公司高级管理人员的报酬由公司薪 酬体系决定，与岗位和绩效挂钩。 （三）现任董事、监事和高级管理人员年度报酬情况详见本节“ 董事、监事、高级管理 人员的基本情况表” 。 四、报告期内董事、监事、高级管理人员变动情况 （一）董事变动情况 2008 年 1 月 17 日，公司召开第六届董事会 2008 年第一次临时会议，选举矫正中先生任 公司董事长。 2008 年 5 月 9 日，公司召开 2008 年第二次临时股东大会，选举刘积斌先生、曹和平先 生为公司独立董事。 2008 年 11 月 28 日，潘振友先生因工作繁忙原因，辞去公司董事职务。 2008 年 12 月 22 日，公司召开 2008 年第四次临时股东大会，选举高福波先生为公司董 事。 （二）高级管理人员变动情况 2008 年 7 月 28 日，公司召开第六届董事会第四次会议，聘任单宇先生为公司合规总监。 2008 年 12 月 4 日，公司召开第六届董事会 2008 年第五次临时会议，聘请何俊岩先生为 公司副总裁，何俊岩先生自董事会审议通过之日起任职；拟聘请郭来生先生为公司副总裁， 郭来生先生自 2008 年 12 月 16 日取得证券公司高级管理人员任职资格之日起任职。 五、员工情况 东北证券股份有限公司 2008 年年度报告 25 （一）员工基本情况 截止 2008 年 12 月 31 日，公司共有员工 1,283 人，其中：在岗员工 1,259 人，内退员工 24 人。在职员工具体构成情况如下表： 项目 人数 占比 职能部门 100 7.94% 投资业务 5 0.40% 投资银行业务 63 5% 证券经纪业务 912 72.44% 客户资产管理业务 6 0.48% 研究所 36 2.86% 行政人员 31 2.46% 财务人员 106 8.42% 专业结构 合计 1,259 100% 博士 23 1.83% 硕士 198 15.73% 本科 758 60.20% 大专 217 17.24% 中专及以下 63 5% 学历构成 合计 1,259 100% 25 岁以下 198 15.73% 26 岁至 35 岁 586 46.54% 36 岁至 45 岁 419 33.28% 46 岁至 50 岁 39 3.10% 51 岁以上 17 1.35% 年龄分布 合计 1,259 100% （二）员工保险及离退休人员情况 公司按照《中华人民共和国劳动法》及其他有关规定，为员工均办理了职工养老保险、 医疗保险、失业保险，并缴纳住房公积金；24 名内退员工按照公司规定的统一标准领取内退 工资。 第六节 公司治理结构 一、公司治理情况 报告期内，公司按照《公司法》、《证券法》、《上市公司章程指引》等法律法规的要求， 制定和修订了《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《独立董事工作规则》 东北证券股份有限公司 2008 年年度报告 26 及董事会各专业委员会工作规则，进一步明确了股东大会、董事会、监事会、经理层的职权 分级，确保“ 三会一层” 各负其责、各司其职，保证公司规范运作。 （一）关于公司股东和股东大会 公司按照《公司章程》、《股东大会议事规则》的要求召集和召开股东大会，确保所有 股东享有平等的地位，能够充分行使自己的权力。 （二）关于公司董事和董事会 公司严格按照《公司法》和《公司章程》的规定聘任和变更董事，公司有董事 13 名，其 中独立董事 5 名，董事人员和构成符合法律、法规的要求。 公司董事会能够按《公司法》和《公司章程》的规定履行职责，董事会的召开、议事程 序符合《公司法》和《公司章程》的规定，董事会会议记录完整，董事会决议披露及时。 （三）关于公司监事和监事会 公司有监事 9 名，其中由股东大会选举产生的监事 6 名，由职工代表选举产生的监事 3 名，公司监事的人员和构成符合法律、法规的要求。 公司监事会能够按照《公司法》和《公司章程》的规定行使监督职权，对公司财务、董 事会及经理层履行职责的合法、合规性进行监督。 （四）关于公司经理层 公司经理层产生的程序符合《公司法》和《公司章程》的规定，《公司章程》对股东大 会、董事会、监事会和经理层的职责和权限进行了明确的划分，公司制定了完善的内部控制 体系和监督体制，董事会与监事会能够对公司经理层实施有效的监督和制约。 公司有合理的考核机制，经理层能够忠实履行职务，维护公司和全体股东的利益。 （五）关于公司内部控制制度 公司建立了较为完善的内部管理制度，并根据公司基本制度制定了相应的管理办法和工 东北证券股份有限公司 2008 年年度报告 27 作流程。公司规章制度能够得到贯彻执行。 （六）关于利益相关者 公司能够充分尊重和维护债权人、员工、客户以及其它利益相关者的合法权益，保证公 司持续、规范发展。 （七）关于信息披露与透明度 公司指定董事会秘书负责信息披露工作，接待投资者来访和咨询；公司能够严格按照法 律、法规和《公司章程》的规定，真实、准确、完整、及时和公平地披露信息。 二、公司治理专项活动开展情况 2008 年 7 月，公司按照《关于 2008 年进一步深入推进公司治理专项活动的通知》（上 市部函[2008]116 号）、《关于进一步深入推进公司治理专项活动的通知》（吉证监发 [2008]119 号）等文件的要求，对公司治理情况进行了自查，形成《东北证券股份有限公司 关于公司治理专项活动自查报告》，具体内容详见 2008 年 7 月 30 日《中国证券报》、《上 海证券报》、《证券时报》及巨潮资讯网；2008 年 10 月完成了《东北证券股份有限公司公 司治理专项活动整改报告》，具体内容详见 2008 年 10 月 31 日《中国证券报》、《上海证券 报》、《证券时报》及巨潮资讯网。 公司治理是一项长期的工作，公司将持续落实整改措施，进一步完善公司治理，不断提 高公司合规经营意识和治理水平，促进公司持续、稳定、健康发展。 三、公司独立董事履行职责情况 （一）独立董事出席董事会的情况 独立董事姓名 本年应参加董事会次数 亲自出席 委托出席 缺席 备注 杜少先 10 8 2 徐铁君 10 10 李恒发 10 8 2 刘积斌 5 3 2 曹和平 5 3 2 东北证券股份有限公司 2008 年年度报告 28 （二）独立董事对公司有关事项提出异议的情况 报告期内，公司独立董事未对董事会议案及其他议案提出异议。 四、公司与第一大股东在业务、人员、资产、机构、财务上分开情况 （一）业务独立情况 公司与第一大股东分属不同行业，公司独立开展各项业务。公司具有独立完整的业务体 系和经营能力，能独立面向市场参与竞争，不受股东单位及关联方控制和影响。 （二）人员独立情况 公司经理层人员的产生、聘任按照《公司法》和《公司章程》的规定执行。公司高级管 理人员不存在在股东单位任职和领取薪酬的情形。公司股东没有超越股东大会、董事会的职 权任免公司董事、监事和高级管理人员。 公司设立了专门的人力资源部，建立了独立的人事劳资制度，根据业务需要自主招聘人 员、确定岗位和签订劳动合同，公司的人员管理具有独立性。 （三）资产独立情况 公司的房产、设备、席位、商标等资产所有权完全归公司所有，公司对资产拥有独立的 所有权和使用权，不存在资产、资金被股东占用而损害公司利益的情况。 （四）机构独立情况 公司法人治理结构完善，股东大会、董事会、监事会、经理层职责明确，各自依照相关 法律和《公司章程》行使职权。 公司有独立的办公场所和办公系统，按照公司治理、内部控制和经营的需要设置内部组 织机构，各部门职责明确，公司机构具有独立性。 （五）财务独立情况 公司按照《中华人民共和国会计法》和其他相关规定，建立了独立的财务会计核算体系， 东北证券股份有限公司 2008 年年度报告 29 设立了独立的财务会计部门，配备了独立的财务会计人员，不存在财务会计人员在股东单位 兼职的现象。 公司开设了独立的银行账户，办理了独立的税务登记，依法照章纳税，与股东单位无混 合纳税现象，公司财务具有独立性。 公司不存在为股东单位及其它关联方提供担保的行为。 五、公司内部控制情况 公司内部控制相关情况见与本年度报告同期披露的《东北证券股份有限公司2008年内部 控制自我评价报告》。 （一）中准会计师事务所有限公司对公司内部控制报告的鉴证报告 东北证券股份有限公司全体股东： 我们接受委托，按照《证券公司内部控制指引》、《上市公司内部控制指引》等相关规定 对后附的东北证券股份有限公司（以下简称“ 贵公司” ）2008 年 12 月 31 日与财务报表编制 相关的内部控制有效性的自我评价报告进行了鉴证。 1.管理层对内部控制的责任 按照《证券公司内部控制指引》、《上市公司内部控制指引》等相关规定，建立健全内部 控制并保持其有效性，保证披露的内部控制自我评价报告的真实完整是贵公司管理层的责任。 2.注册会计师的责任 我们的责任是对贵公司与财务报表编制相关的内部控制的有效性发表鉴证意见。 我们按照《中国注册会计师鉴证业务基本准则》、《中国注册会计师其他鉴证业务准则第 3101 号—历史财务信息审计或审阅以外的鉴证业务》、中国证监会《证券公司内部控制指引》， 并参照中国注册会计师协会《内部控制审核指导意见》进行鉴证。在鉴证过程中，我们实施 了包括了解、测试和评价与财务报表编制相关的内部控制设计的合理性和执行的有效性，以 东北证券股份有限公司 2008 年年度报告 30 及我们认为必要的其他程序。 我们相信，我们获取的证据是充分、适当的，为发表鉴证意见提供了基础。 3.内部控制的固有局限性 内部控制具有固有限制，存在由于错误或舞弊而导致错报发生和未被发现的可能性。此 外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或降低对控制政策、程序遵循的程度， 根据内部控制审核结果推测未来内部控制有效性具有一定的风险。 4.鉴证意见 我们认为，按照《证券公司内部控制指引》、《上市公司内部控制指引》等相关规定，贵 公司 2008 年 12 月 31 日与财务报表编制相关的内部控制在所有重大方面是有效的。 5.其他事项 根据《关于做好证券公司客户交易结算资金第三方存管有关账户规范工作的通知（证监 发[2007]110 号）》规定，贵公司对所属营业部开户的全部客户资金账户及相关证券账户进行 全面清理，现账户清理工作已结束。我们对贵公司清理出来的客户不合格账户、客户司法冻 结账户、客户风险处置账户、客户休眠账户及客户纯资金账户进行了审核，具体情况如下： （1）不合格账户情况 截至 2008 年 12 月 31 日止，贵公司剩余客户不合格账户 534 户，资金余额共计 1,986,798.91 元，资产总额为 11,037,972.36 元。共涉及证券账户 557 户，其中身份不对应 类型 158 户，身份虚假类型 14 户，代理关系不规范 0 户，资料不规范 385 户。 截至 2009 年 2 月 28 日止，贵公司剩余客户不合格账户 502 户，资金余额共计 1,969,979.98 元，资产总额为 13,006,484.42 元。 （2）休眠账户情况 截至 2008 年 12 月 31 日止，贵公司客户休眠资金账户共计 60,816 户,资金余额为 东北证券股份有限公司 2008 年年度报告 31 1,338,414.96 元。 截至 2009 年 2 月 28 日止，贵公司客户休眠资金账户共计 60,411 户，资金余额为 1,279,162.58 元。 （3）纯资金账户情况 截至 2008 年 12 月 31 日止，贵公司客户纯资金账户共计 196,788 户，资金余额为 49,233,442.47 元。 截至 2009 年 2 月 28 日止，贵公司客户纯资金账户共计 196,750 户，资金余额为 49,005,501.95 元。 （4）司法冻结账户情况 截至 2008 年 12 月 31 日止，贵公司客户司法冻结资金账户共计 22 户，共涉及证券账户 171 户，资金余额为 1,259,522.78 元，资产总额为 6,923,326.46 元。 截至 2009 年 2 月 28 日止，贵公司客户司法冻结资金账户共计 22 户，共涉及证券账户 171 户，资金余额为 1,489,082.41 元，资产总额为 10,424,863.32 元。 （5）风险处置账户情况 贵公司无客户风险处置账户。 （二）公司监事会对内部控制自我评价报告的意见 根据《证券公司内部控制指引》、《深圳证券交易所上市公司内部控制指引》等有关法律 法规的规定，公司监事会根据对公司内部控制的核查情况，审阅了公司《内部控制自我评价 报告》，发表如下意见： 公司《内部控制自我评价报告》真实、准确地反映了公司内部控制状况；客观地评价了 公司内部控制的有效性；公司目前内部控制机制可以保证公司依法合规开展各项业务，能够 有效防范各种风险；如实地反应了公司内部控制存在的问题，并拟定了切实可行的改进计划。 东北证券股份有限公司 2008 年年度报告 32 公司内部控制自我评价报告对公司内部控制的整体评价是客观和真实的。 （三）独立董事对公司内部控制自我评价报告的意见 根据《证券公司内部控制指引》、《深圳证券交易所上市公司内部控制指引》等法律、法 规、规范性文件的要求，公司独立董事对公司《内部控制自我评价报告》发表如下意见： 公司《内部控制自我评价报告》的内容和形式符合相关法律、法规、规范性文件的要求， 真实、准确地反映了公司内部控制状况；客观地评价了公司内部控制的有效性；如实地反映 了公司内部控制存在的问题，并拟定了切实可行的改进计划。 公司《内部控制自我评价报告》对公司内部控制的整体评价是客观和真实的，做为公司 独立董事，我们同意公司的《内部控制自我评价报告》。 六、公司报告期内对高级管理人员的考评及激励机制 公司董事会根据年初确定的工作计划和经营指标，对高级管理人员进行考核。在激励机 制上，根据公司取得的全年经营业绩，确定高管人员奖金总额。 第七节 股东大会情况简介 2008 年公司共召开了 5 次股东大会，相关情况如下： （一）东北证券股份有限公司 2008 年第一次临时股东大会，于 2008 年 2 月 4 日在公司 会议室召开，相关决议详见 2008 年 2 月 5 日的《中国证券报》、《证券时报》及巨潮资讯网。 （二）东北证券股份有限公司 2007 年年度股东大会，于 2008 年 4 月 1 日在公司会议室 召开，相关决议详见 2008 年 4 月 2 日的《中国证券报》、《证券时报》、《上海证券报》及巨潮 资讯网。 （三）东北证券股份有限公司 2008 年第二次临时股东大会，于 2008 年 5 月 9 日在公司 会议室召开，相关决议详见 2008 年 5 月 10 日的《中国证券报》、《证券时报》、《上海证券报》 东北证券股份有限公司 2008 年年度报告 33 及巨潮资讯网。 （四）东北证券股份有限公司 2008 年第三次临时股东大会，于 2008 年 5 月 20 日在公司 会议室召开，相关决议详见 2008 年 5 月 21 日的《中国证券报》、《证券时报》、《上海证券报》 及巨潮资讯网。 （五）东北证券股份有限公司 2008 年第四次临时股东大会，于 2008 年 12 月 22 日在公 司会议室召开，相关决议详见 2008 年 12 月 23 日的《中国证券报》、《证券时报》、《上海证券 报》及巨潮资讯网。 第八节 董事会报告 一、经营情况讨论与分析 （一）基本情况 公司是经中国证监会核准设立的证券公司，前身是东北证券有限责任公司，2007 年通过 吸收合并重组成功上市，成为八家证券类上市公司之一，使公司发展空间更为广阔。目前公 司注册资本：581,193,135 元；注册地址：长春市自由大路 1138 号；公司经营范围：证券（含 境内上市外资股）的代理买卖，代理证券的还本付息、分红派息，证券代保管、鉴证，代理 登记开户，证券的自营买卖，证券的承销（含主承销），客户资产管理，证券投资咨询（含财 务顾问），中国证监会批准的其他业务。 长期以来，公司秉承“ 以人为本、效率优先、关爱资本、富足社会” 的经营理念，规范 经营，开拓进取，积极回报股东和社会。 （二）报告期内总体经营情况 2008 年，公司严格按照相关法律法规加强公司治理，完善各项管理制度，加强公司风险、 东北证券股份有限公司 2008 年年度报告 34 合规管理，面对艰难的经营形势团结进取，开拓创新，克服困难，共同努力，加快发展，取 得了较好的经营业绩。 2008 年 12 月 31 日，公司资产总额为 9,029,813,005.08 元，比上年下降 31.62%；实现 营业收入 1,116,090,283.86 元，比上年下降 56.20%；营业利润 516,809,609.96 元，比上年 下降 69.21%；利润总额 514,175,363.31 元，比上年下降 69.48%；净利润 409,974,239.93 元，比上年下降 63.09%。 （三）主营业务情况分析 公司主营业务收入和利润与上年相比出现一定幅度的下降，主要由于 2008 年我国证券市 场持续低迷，成交量不断萎缩，使公司主要利润来源的证券经纪业务和证券投资业务收益大 幅减少，造成公司经营业绩出现一定下滑。 公司主营业务分行业情况表 单位：（人民币）元 业务类型 营业收入 营业成本 营业利润率 营业收入比上 年增减 营业成本比上 年增减 营业利润率比 上年增减 证券经纪业务 967,049,239.64 388,682,079.63 59.81% -43.61% -17.59% -12.69% 证券投资业务 -26,023,979.82 3,929,546.98 -104.46% -92.62% 投资银行业务 87,795,594.88 66,560,124.47 24.19% 91.05% 49.82% 20.87% 1．经纪业务 2008 年，中国证券市场经历大幅的下挫，上证指数跌幅达 65%。在此种背景下，公司适 时调整经营战略，转变经营思路，以提高公司核心竞争力为目标，全面提高理财咨询水平， 加大营销团队建设，提高客户服务质量，在经济环境不利的情况下坚持巩固和发展经纪业务。 2008 年公司实现 A、B 股基金交易量 4,001 亿元，市场份额 7.33‰；非现场交易占比由去年 的 66.12%上升为 74.81%。 东北证券 2007 年－2008 年经纪业务经营情况 证 券 类 别 2008 年（亿元） 市场份额 2007 年（亿元） 市场份额 A 股 3,958 7.44‰ 7,424 8.16‰ 股票 B 股 8 3.43‰ 43 3.73‰ 基 金 35 2.97‰ 74 4.31‰ 东北证券股份有限公司 2008 年年度报告 35 权 证 535 3.84‰ 692 4.45‰ 国 债 19 4.42‰ 12 4.74‰ 债券 企业债券 10 2.35‰ 2 2.69‰ （注：表内数据含有基金公司、自营等专用席位产生的交易量；B 股交易量为外币折合 成人民币交易量） 2．投资银行业务 2008 年，公司完成 5 个保荐项目，包括三力士、联化科技首发项目；腾达建设、特变电 工增发项目；苏宁环球非公开发行项目。在有股票主承销业绩的 48 家证券公司中，公司在股 票主承销家数上排名第 10 位，在股票主承销金额上排名第 17 位。为 29 家企业提供了财务顾 问服务，担任 1 家上市公司股改的保荐机构。 公司 2008 年及以前年度承销业务开展情况 承销次数 承销金额(万元) 承销收入(万元) 类别 2008 年度 以前年度累计 2008 年度 以前年度累计 2008 年度 以前年度累计 新股发行 2 13 51,801.6 377,306.00 3,071.00 12,622.80 增发新股 3 3 780,785.74 173,230.21 5,111.60 2,490.80 配股 14 340,170.51 7,031.11 债券 可转换公司债 基金 主承销 小计 5 30 832,587.34 890,706.72 8,182.60 22,144.71 新股发行 18 97,439.38 534.19 增发新股 3 22,241.60 13 配股 8 42,731.44 4 债券 8 72,500.00 302.5 可转换公司债 2 45,500.00 40.5 基金 副主承 销 小计 39 280,412.42 894.19 新股发行 81 514,173.56 276.1 增发新股 7 219,517.80 38 配股 54 199,162.11 330.1 债券 10 59,000.00 145.15 可转换公司债 3 15,000.00 11.6 基金 1 20,200.00 3 分销 小计 156 1,027,053.47 803.95 3．证券投资业务 2008 年，国内证券市场低迷，股指单边大幅度下跌，证券投资者严重亏损。公司按照年 初证券投资决策小组制定的投资策略，及时减少股票仓位，自营证券业务较好地回避了市场 风险，全年的投资业务虽略有亏损，但基本在可控、可承受的范围内，保证了公司资产的安 东北证券股份有限公司 2008 年年度报告 36 全，为公司未来的发展保存了实力。 公司自营证券情况 单位：（人民币）元 项目名称 2008 年 2007 年 交易性金融资产投资及可供出售金融资产投资收益 98,835,175.85 517,218,148.38 交易性金融资产公允价值变动收益 -129,792,665.70 65,008,528.11 合 计 -30,957,489.85 582,226,676.49 4．资产管理业务 2008 年，公司严格按照中国证监会的相关规定，积极地开展集合和定向资产管理业务的 各项筹备工作，公司已经完成了客户资产管理业务的组织建设、制度建设、系统建设、人才 储备、产品储备等方面的工作。 （四）报告期内公司盈利能力分析 公司报告期内净利润（归属于上市公司股东的净利润）409,952,307.03 元，较上年同期 下降 63.09%，基本每股收益 0.71 元。公司业绩与上年相比大幅下降，主要由于证券市场环 境恶化，成交量萎缩，投资者交易意愿不断降低。影响公司盈利能力的因素包括： 1．报告期内证券市场大幅下挫，交易量锐减，公司利润主要来源的证券经纪业务和证券 自营业务收入大幅减少。 2．公司的控股公司和参股公司主营业务均与证券市场关联度较大，证券市场环境的恶化 直接影响了其盈利水平，进而降低了公司对外投资的盈利能力。 3．公司目前的业务类型属于传统业务，尚未开展权证创设等创新业务，影响了公司盈利 能力的提升。 （五）公司营业收入、营业利润的分部报告 1．营业收入地区分部情况 单位：（人民币）元 2008 年 2007 年 地区 营业部数量 营业收入 营业部数量 营业收入 营业收入比 上年增减 东北证券股份有限公司 2008 年年度报告 37 吉林省 24 668,291,151.86 23 1,186,993,891.91 -43.70% 辽宁省 1 10,951,547.58 1 22,679,181.20 -51.71% 北京市 2 28,791,495.91 2 53,266,797.41 -45.95% 天津市 1 116,681.81 山西省 1 6,832,234.03 1 11,094,168.78 -38.42% 湖北省 1 8,903,438.20 1 14,325,340.40 -37.85% 重庆市 3 36,854,500.73 4 63,851,352.50 -42.28% 江苏省 3 58,632,098.90 3 122,053,676.03 -51.96% 上海市 8 86,867,453.46 8 182,602,629.94 -52.43% 浙江省 1 11,147,125.51 1 19,504,159.58 -42.85% 福建省 1 262,503.48 广东省 2 10,581,036.31 2 38,625,087.47 -72.61% 小计 48 928,231,267.78 46 1,714,996,285.22 -45.88% 公司本部 187,859,016.08 833,113,875.65 -77.45% 合计 48 1,116,090,283.86 46 2,548,110,160.87 -56.20% 2．营业利润地区分部情况 单位：（人民币）元 2008 年 2007 年 地区 营业部数量 营业利润 营业部数量 营业利润 营业利润比 上年增减 吉林省 24 473,889,705.50 23 919,769,509.82 -48.48% 辽宁省 1 2,383,738.88 1 10,694,298.77 -77.71% 北京市 2 12,669,526.84 2 33,968,708.00 -62.70% 天津市 1 -2,111,003.55 山西省 1 623,023.77 1 3,867,476.58 -83.89% 湖北省 1 331,771.33 1 5,795,248.29 -94.28% 重庆市 3 22,320,841.76 4 45,209,973.31 -50.63% 江苏省 3 33,936,951.34 3 91,460,329.15 -62.89% 上海市 8 38,845,854.36 8 130,199,136.45 -70.16% 浙江省 1 2,661,455.14 1 6,943,236.22 -61.67% 福建省 1 -2,616,819.78 广东省 2 -678,975.49 2 26,512,661.46 -102.56% 小计 48 582,256,070.10 46 1,274,420,578.05 -54.31% 公司本部 -65,446,460.14 404,335,925.96 -116.19% 合计 48 516,809,609.96 46 1,678,756,504.01 -69.21% （六）资产结构和资产质量 1．公司资产构成和资产质量 截至报告期末，公司资产总额为 9,029,813,005.08 元，其中：客户交易结算资金为 6,419,546,003.09 元，代销基金款为 179,752,153.61 元，自有资产总额为 2,430,514,848.38 元。净资产为 2,261,455,697.06 元，比上一年增长了 329,089,532.73 元。 扣除客户交易结 算资金及代销基金款，公司自有资产负债率为 6.96％，自有资产主要构成情况如下: 东北证券股份有限公司 2008 年年度报告 38 单位:(人民币)元 2008 年末 2007 年末 项目名称 金额 占自有资产总额 比例 金额 占自有资产总额 比例 货币资金及结算备付金(扣除客户资金存款) 1,347,131,995.17 55.43% 903,891,826.09 36.39% 交易性金融资产 115,149,151.61 4.74% 409,760,703.88 16.49% 可供出售金融资产 30,282,909.34 1.25% 216,321,044.10 8.71% 长期股权投资 244,024,216.91 10.04% 264,528,460.96 10.65% 固定资产 449,207,185.03 18.48% 441,381,883.82 17.77% 无形资产 34,535,320.44 1.42% 36,245,633.12 1.46% 递延所得税资产 22,324,223.14 0.92% 9,459,061.06 0.38% 其他资产 155,956,882.73 6.42% 110,237,738.13 4.44% 公司通过不断加强资产管理，优化资产结构，盘活固化资产，使公司资产质量得到了进 一步提高，公司资产的流动性较强，资产结构合理。 2．主要资产采用的计量属性 公司交易性金融资产和可供出售金融资产采用公允价值计量，其他资产、负债均以历史 成本计量。 （七）比较式财务报表中变动幅度超过 30%以上项目的情况 项目名称 2008年末 2007年末 增减百分比 主要原因 货币资金 6,765,219,929.71 9,739,109,205.18 -30.54% 客户交易结算资金减少所致 结算备付金 1,007,090,826.74 1,646,465,135.07 -38.83% 客户交易结算资金减少所致 交易性金融资产 115,149,151.61 409,760,703.88 -71.90% 证券投资规模和浮动盈利减少 存出保证金 206,022,359.43 331,664,949.01 -37.88% 日均成交量减少所致 可供出售金融资产 30,282,909.34 216,321,044.10 -86.00% 可供出售金融资产规模和浮动盈利减少 递延所得税资产 22,324,223.14 9,459,061.06 136.01% 可抵扣暂时性差异增加 代理买卖证券款 6,419,546,003.09 10,703,426,392.93 -40.02% 客户交易结算资金减少所致 应付职工薪酬 75,134,971.75 162,612,137.04 -53.79% 期初部分薪酬已在本年发放及本年同比计 提数减少 应交税费 26,978,604.80 235,021,612.38 -88.52% 主要系期末应交所得税金额同比下降 递延所得税负债 26,873,777.43 69,410,197.66 -61.28% 应纳税暂时性差异减少 其他负债 219,300,971.16 101,699,237.51 115.64% 客户在途申购基金款增加 资本公积 89,414,481.45 170,299,188.65 -47.50% 可供出售金融资产浮动盈利减少 盈余公积 151,928,197.27 111,310,129.43 36.49% 增加额为本年计提数 一般风险准备 151,928,197.27 111,310,129.43 36.49% 增加额为本年计提数 交易风险准备 151,928,197.27 111,310,129.43 36.49% 增加额为本年计提数 未分配利润 1,131,222,573.22 843,124,469.71 34.17% 本年净利润转入 项目名称 2008年 2007年 增减百分比 主要原因 手续费及佣金净收入 931,441,046.68 1,663,863,101.99 -44.02% 经纪业务交易量减少 投资收益 150,531,452.14 660,354,406.70 -77.20% 证券投资业务收益及对外投资收益减少 营业税金及附加 58,510,427.22 125,284,798.94 -53.30% 应税收入减少 资产减值损失 1,842,560.93 37,075,428.86 -95.03% 本期计提的资产减值损失减少 所得税费用 104,201,123.38 573,918,766.42 -81.84% 应税收入减少 归属于母公司股东的 净利润 409,952,307.03 1,110,780,435.62 -63.09% 业务收入下降 （八）现金流转情况 东北证券股份有限公司 2008 年年度报告 39 报告期内，公司现金及现金等价物净增加额-3,613,263,583.80 元，主要为经营活动产 生的现金流量减少所致。本期经营活动产生的现金净流量为-3,596,723,671.03 元，影响经 营活动现金流量的主要因素是国际国内经济环境的变化导致证券市场持续下跌， 证券投资者 投资意愿下降，客户交易结算资金大量流出，如扣除该项因素，本期现金及现金等价物净增 加额为 382,773,265.05 元。 （九）公司融资渠道和负债结构 1．公司融资渠道 公司的资金主要来源于股权融资和债权融资，具体的融资渠道包括银行间市场的资金拆 借、银行借款、发行债券、增资扩股再融资等方式。 2．公司为维持流动性水平所采取的措施和相关的管理政策 为了维持流动性水平，优化公司资金在各项业务中的配置，公司除严格按净资本管理制 度控制流动性风险外，将不断增强传统业务的竞争能力，并积极开拓新业务类型，扩大各项 业务规模和市场占有率，全面提高公司各项业务的创利能力和盈利水平，进而增加经营活动 产生的现金流入量；进一步提高员工的成本意识和节约意识，全面落实预算化管理，以全面 预算和成本控制为手段，降低经营成本和费用，进而减少经营活动产生的现金流出量；严格 控制资本性支出，积极处置固化资产，优化公司的资产结构，增强资产的流动性；加强资金 管理控制，严格资金审批制度，降低资金的流动性风险；公司建立了资金的补充机制和融资 渠道，制定了应对资金短缺的融资政策，保证满足公司经营过程中资金的需求。 3．公司负债结构 截止报告期末，公司扣除客户交易结算资金及代销基金款后的资产负债率为 6.96％，公 司的资产负债率比较低，未来面临的财务风险小。公司报告期末无银行借款及拆借资金，负 债主要为提取的投资者保护基金、应付职工薪酬、应付税款和其他应付款项。 东北证券股份有限公司 2008 年年度报告 40 4．公司融资能力分析 公司具有较强的融资能力，可以通过发行股票、发行企业债券等方式在二级市场募集公 司所需的长期资金。公司从成立以来规范经营，信誉良好，具备较强的盈利能力和偿付能力， 已建立起畅通的融资渠道，可以通过资金拆借、长短期借款等方式，解决公司短期的资金需 求。 （十）同公允价值计量相关的内部控制制度及公允价值计量相关项目 1．同公允价值计量相关的内部控制 公司谨慎采用公允价值计量属性，在对会计要素进行计量时，一般采用历史成本；只有 在会计要素金额能够取得并可靠计量的情况下采用公允价值计量。 （1）针对现有业务，公司制定相应的会计政策，并已经董事会审议通过。公司会计政策 规定以下金融工具采用公允价值计量： ①公司为了近期内出售、回购或赎回而从公开证券交易市场购入的股票、债券、基金等 非衍生金融资产或负债、衍生金融工具确认为交易性金融资产或金融负债，采用公允价值计 量且其变动计入当期损益。 ②公司网下申购取得的有限售期的股票、基金，持有的集合理财产品，以余额包销、全 额包销方式进行证券承销而持有的证券，持有的对上市公司不具有控制、共同控制或重大影 响的限售股权等确认为可供出售金融资产，采用公允价值计量且其变动记入所有者权益。 直接投资业务形成的投资，在被投资公司股票上市前，作为长期股权投资，视对被投资 公司的影响程度分别采用成本法或权益法核算；在被投资公司股票上市后，如对被投资公司 存在控制、共同控制或重大影响，继续作为长期股权投资，并视对被投资公司的影响程度分 别采用成本法或权益法核算；如对被投资公司不具有控制、共同控制或重大影响，于被投资 公司股票上市之日将该项投资转作可供出售金融资产。 东北证券股份有限公司 2008 年年度报告 41 （2）对预期将发生的业务，公司制定严格的控制制度和审批流程，根据管理层持有金融 工具的意图和能力，经审批后确定计量属性。 2.与公允价值计量相关的项目 单位：（人民币）元 报告期内公允价值变动损益使报告期收益减少 129,792,665.70 元，公司无以公允价值计量 的外币金融资产。 （十一）报表合并范围变更说明 公司本期合并报表范围包括上海万盛投资咨询有限公司、渤海期货有限公司。原子公司 长春顺源经济发展有限公司已于 2008 年 6 月 30 日注销工商登记，本期只合并其年初至注销 前利润表；公司于 2008 年 12 月 3 日将持有的原子公司长春丰源投资咨询有限责任公司股权 转让，本期只合并其年初至转让前利润表；原通过长春丰源投资咨询有限责任公司合并的长 春信元典当有限责任公司本期不包括在合并范围之内，本期只合并其年初至转让前利润表； 公司于 2008 年 12 月 3 日将持有的原子公司吉林省吉证电子工程有限责任公司股权转让，本 期只合并其年初至转让前利润表。 （十二）公司主要子公司、参股公司的经营情况及业绩分析 1．渤海期货有限公司成立于 1996 年 1 月 12 日，注册资本为 100,000,000.00 元。公司 持有其 96%的股份。截止 2008 年 12 月 31 日，渤海期货总资产 223,396,657.84 元，净资产 项目名称 期初金额 本期公允价值变 动损益 计入权益的累计 公允价值变动 本期计提 的减值 期末金额 金融资产 其中：1.以公允价值计量且其变 动计入当期损益的金融资产 409,760,703.88 -129,792,665.70 115,149,151.61 其中：衍生金融资产 2.可供出售金融资产 216,321,044.10 -87,634,449.63 30,282,909.34 金融资产小计 626,081,747.98 -129,792,665.70 -87,634,449.63 145,432,060.95 金融负债 投资性房地产 生产性生物资产 其他 合计 626,081,747.98 -129,792,665.70 -87,634,449.63 145,432,060.95 东北证券股份有限公司 2008 年年度报告 42 96,070,306.06 元，2008 年实现营业收入 17,956,103.27 元，利润总额 1,111,586.52 元，净 利润 608,939.52 元。 2．东方基金管理有限责任公司成立于 2004 年 6 月 11 日，注册资本为 100,000,000.00 元。公司持有其 46%的股份。截止 2008 年 12 月 31 日，东方基金总资产 108,967,730.94 元， 净资产 84,082,370.96 元，2008 年实现营业收入 109,914,666.09 元，利润总额 9,705,951.78 元，净利润 8,169,668.97 元。 3．银华基金管理有限公司成立于2001年5月28日，注册资本200,000,000.00元。公司持 有 其 21% 的 股 份 。 截 止 2008 年 12 月 31 日 ， 银 华 基 金 总 资 产 894,002,993.10 元 ， 净 资 产 680,229,901.65元，2008年实现营业收入871,433,952.55元，利润总额256,526,317.22元， 净利润221,612,699.92元。 （十三）报告期内营业部处置和新设情况 2008 年公司根据未来战略规划，调整营业部网点布局，并加快营业部建设的步伐，努力 提高公司经纪业务的竞争能力。 1．公司分别将上海铜仁路证券营业部同城迁址并更名为上海迎春路证券营业部、深圳红 荔路证券营业部同城迁址并更名为深圳南山大道证券营业部、重庆民权路证券营业部异地迁 址至福州并更名为福州东街证券营业部、长春安达街证券营业部异地迁址至天津并更名为天 津卫津路证券营业部、重庆渝州路证券营业部同城迁址并更名为重庆科园一路证券营业部、 长春人民大街证券营业部同城迁址并更名为长春前进大街证券营业部、上海崂山东路证券营 业部同城迁址并更名为上海世纪大道证券营业部。 2．根据中国证监会《关于核准东北证券股份有限公司设立证券营业部的批复》（证监许 可[2008]1453 号），公司可在长春市设立 2 家证券营业部，营业范围为证券经纪业务。公司 正在积极筹备并开展相关工作，以确保在批复之日起 6 个月内完成新设证券营业部工作。除 东北证券股份有限公司 2008 年年度报告 43 此之外，报告期内公司无其他新设或处置证券营业部的情况。 3．根据中国证监会《关于进一步规范证券营业网点的规定》（证监会公告[2008]21 号） 文件要求，证券公司应当按照分期规范、分步实施的原则，在 2010 年 8 月底前将符合条件的 证券服务部规范为证券营业部。依据此要求，公司已开始着手规划现有全部 19 家证券服务部 的规范工作，以确保在规定时限内完成所有证券服务部规范为证券营业部。 （十四）报告期内子公司和参股公司处置情况 按照中国证监会关于证券公司不得持有非证券类资产的相关要求，公司积极进行非证券 类资产的清理工作，截至报告期末，已将所有非证券类子公司、参股公司处置完毕，具体情 况如下： 1．长春顺源经济发展有限公司于2008年4月29日向长春市工商局申请注销登记，并在长 春日报刊登注销公告，长春市工商局于2008年6月30日核准公司营业执照注销。 2．2008 年 12 月 3 日，公司与长春元成投资有限责任公司签署了转让长春丰源投资咨询 有限责任公司股权的协议，2008 年 12 月 15 日办理完毕工商登记变更手续。 3．2008年12月3日，公司与长春市热力仓储经营有限责任公司签署了转让吉林省吉证电 子工程有限责任公司股权的协议，2008年12月15日办理完毕工商登记变更手续。 4．公司间接持有长春信元典当有限责任公司股权，其股权随长春丰源投资咨询有限责任 公司和吉林省吉证电子工程有限责任公司的股权转让而转让。 二、对公司未来发展的展望 （一）证券行业发展趋势及公司面临的竞争形势 在2008年金融危机、经济危机的影响下，我国证券市场受到较大影响，2009年我国证券 行业的经营环境仍然比较艰难。 目前国内证券市场竞争极为激烈，一些大型优质证券公司已经逐步确立了行业领先地位， 东北证券股份有限公司 2008 年年度报告 44 行业集中度不断提高，另一方面，我国证券公司业务类型同质化较为明显，大多数证券公司 主要以证券经纪业务和证券投资业务为主，对于市场的依存度较大，规避市场风险能力较差。 与此同时，外资公司也在进入我国市场，并逐步扩大业务范围，国内证券公司原有的传统业 务和创新业务将受到威胁，国内证券行业的竞争将会加剧。 （二）公司面临的机遇和挑战 从国内经济形势看，为刺激经济增长，国家仍将采取积极的财政政策和适度宽松的货币 政策,我国经济形势可能会逐渐回暖；进一步放松的货币政策，使得流动性供给进入上升过程， 充足的流动性会对证券市场起到一定的支持作用。同时，随着创业板、股指期货、融资融券 等一系列新业务的推出，资本市场仍能保持相对活跃的状态，为证券行业的发展创造了良好 的市场环境。证券市场制度变革、多层次资本市场的逐步建立和业务创新推动证券行业盈利 模式的转变，都将为公司提供更多的发展机遇。 从国际经济形势看，随着 2008 年全面爆发的金融危机不断渗透到实体经济，全球主要经 济体经济基本面已出现了迅速恶化，国际市场正在急剧萎缩，作为世界主要工厂的中国经济 必然会受到世界经济周期下行的影响。同时，中国经济增速放缓，企业盈利能力下降，必然 会给证券市场带来重大影响。 （三）公司的发展战略和经营计划 公司将积极应对不断变化的市场环境，并借助市场调整的契机，加强公司各项业务管理， 提高公司的盈利能力，逐步把公司建成一个治理完善、管理规范、资本充足、内控严密、运 营安全、服务优质、效益良好、特点鲜明、创新与竞争能力强的可持续发展的现代金融企业。 为实现上述战略目标，公司 2009 年将主要做好以下工作： 1．完成公司股票增发工作，提升公司资本实力，同时，争取尽早取得开展各项新业务所 必须的准入资格，拓宽公司创利渠道。 东北证券股份有限公司 2008 年年度报告 45 2．加强公司风险合规管理，完善公司合规体系建设，争取将公司风险评级由原来的B类 BBB级提高到A类A级。 3．完善人力资源管理机制，加强高端人才引进与培养，加大培训投入，不断提高员工素 质。 4．系统提炼公司文化内涵，形成公司文化体系，并在此基础上加大公司品牌宣传，提升 公司社会影响力。 5．提高成本意识和节约意识，全面落实预算化管理，以全面预算、成本控制为手段，提 高财务管理水平。 6．做好公司信息系统整体规划，整合公司IT资源；继续加强信息系统安全管理，保障各 项业务有序开展。 7．经纪业务方面，通过提高每家营业部的金融资产规模和市场占有率，提高公司经纪业 务的整体创利能力；规划调整公司营业网点布局和建设，实现公司长远发展战略；以营销、 理财为切入点，提高服务质量；继续深化全员营销的理念，真正建立以渠道营销为核心的营 销体系。 8．投资银行业务方面， 进一步加强团队建设，全面提高员工专业技能与综合能力，打 造一只具有高素质、高水平、有凝聚力的投行专业团队；建立有效的销售、开发渠道，提高 销售能力，建立稳定的项目来源，增加项目储备数量。 9．证券投资业务方面, 进一步强化投资风险控制，加强投资业务团队建设，在风险可控 的前提下争取投资收益最大化，建成业内优秀投资团队。 10．资产管理业务方面，完成首支集合理财产品的营销和发行工作，做好产品投资业绩， 争取年内申报第二只集合理财产品。积极开发定向理财客户。 11．研究咨询业务方面，继续深化研究咨询业务，围绕客户的需求开展研究业务，对内、 东北证券股份有限公司 2008 年年度报告 46 对外实现双突破，逐渐转向内外服务型卖方研究。 12．加强对控股和参股公司的股权管理，提高对外投资收益。 （四）为实现未来发展战略所需的资金需求 公司的持续发展和业务创新对资金需求较大，公司将根据监管要求、市场环境及自身状 况，采取增发、发行债券、借款等方式进行融资。 （五）公司经营活动面临的风险和采取的对策和措施 1.公司经营活动面临的风险 （1）市场风险 公司的各项业务对证券市场交易情况有较强的依赖性，如果证券市场行情下跌，证券公 司的经纪业务、承销业务、自营业务、资产管理业务等，都将受到不利影响。证券市场行情 受国际国内经济状况、国家经济政策、投资者结构等多重因素影响，具有较大的不确定性， 因此，公司存在因证券市场波动而导致收入和利润不稳定的风险。 （2）业务风险 ①经纪业务风险 证券市场的活跃度决定了公司的经纪业务收益水平，证券市场低迷，经纪业务客户市值 大幅缩水，投资者交易意愿下降，证券买卖频率降低，对公司经纪业务造成一定的不利影响； 经纪业务同业同质化竞争激烈，在最高上限向下浮动的佣金制度下，佣金水平的下降,会给公 司经纪业务带来一定的影响；新增证券营业网点审批逐步放开，势必造成各地区营业机构增 加，从而造成竞争加剧，收入水平下降；公司存在由于重大交易差错致使投资者遭受损失而 使公司被索赔的风险；公司存在由于营业网点布局不合理、规模不适当、选址不科学，而影 响公司经纪业务收益的风险。 ②承销业务风险 东北证券股份有限公司 2008 年年度报告 47 在保荐发行项目中，由于项目承做周期长，发行企业的经营效益时常会有波动，存在对 企业经营前景判断失误，推荐企业发行证券失败而使公司遭受利润和信誉损失的风险；存在 由于市场变化而产生履行包销责任的风险；存在因未能勤勉尽责和尽职调查不到位，公开招 募文件信息披露违反相关规定而受到监管部门处罚的风险。 ③自营业务风险 我国二级市场投资品种相对较少，风险对冲机制和工具尚不健全，二级市场的价格波动 会给公司的自营业务带来风险；公司在决定投资策略、投资规模、投资品种、投资结构、投 资期限上，存在由于对市场研判不准、决策不当而给公司自营业务带来损失的风险；上市公 司运作及信息披露不规范，也将会给公司带来自营风险。 ④资产管理业务风险 公司开展资产管理业务时，可能存在由于证券市场波动原因无法达到预期收益，而产生 损害公司信誉的风险；公司在资产管理业务运作中，可能存在操作不当发生违背资产管理合 同，可能引起投资者诉讼，也会给资产管理业务带来不利影响。 （3）管理风险 公司已经制定了较为完善的内部控制制度，但内部控制固有的限制和内部控制执行人的 操作差错可能给公司的经营活动带来风险。此外，公司所处的行业属于员工年轻化、智力密 集型行业，员工发生道德犯罪，将会给公司带来损失，也存在一定的风险。 （4）流动性风险 公司资本规模较小，净资本偏低，在证券市场出现持续低迷的情况下，公司有可能出现 流动性风险；如果公司发生流动性风险且不能及时调整资产结构，使得公司风险控制指标不 符合监管标准，则会导致公司受到监管部门暂停开展新业务等处罚。 （5）技术风险 东北证券股份有限公司 2008 年年度报告 48 信息技术在证券公司得到了广泛的应用，集中交易、资金清算、网上交易、银证转帐等 业务均依赖于 IT 系统和信息管理软件的支持，电脑系统不可靠和网络技术不完善会导致上述 业务障碍，甚至会导致交易系统受限、瘫痪，会给公司带来经济损失和法律纠纷。 2.公司已经或拟采取的对策和措施 （1）完善法人治理结构，防范管理风险。公司已经建立了完善的“ 三会一层” 治理结构， 并充分对公司运行实施有效的控制与监督；公司注重发挥董事会各专业委员会及独立董事的 作用；同时，充分发挥监事会的监督作用，保证公司的管理依法进行。 （2）建立健全内部控制，防范经营风险。根据国家颁布的相关法律法规，继续逐步完善 公司内部控制，建立合规体系，防范各类业务风险的发生，并加大对公司各项业务的执行情 况进行监督检查，建立发现问题和整改情况的监督流程，保证稽核检查的效果。 （3）加强市场研究，防范市场风险。公司将不断加强对国内外宏观经济形势、行业发展 状况及上市公司的研究，并加强研究支持力度，提高研究水平和市场判断能力，降低对市场 研判失误的风险，提高公司资产管理、自营业务、经纪业务风险防范能力；同时，通过培训、 考核等多种方式提高员工素质，以满足市场研究、业务开展的需要。 （4）加强净资本的监控管理，防范流动性风险。公司通过建立以净资本为核心的监管指 标实时监控系统，保证各项监管指标得到有效监控，达到预警指标时，公司将积极采取应对 措施化解风险。 （5）加强信息系统安全管理，防范技术风险。在实行集中交易后，公司加大了对信息系 统的投入，同时，加强了设备、通讯线路的备份建设，在本地建立了双机热备份，并在上海 建立了灾备中心，有效地保证了技术信息系统的安全。全面开展信息系统风险评估，根据风 险评估结果对公司信息系统安全性进行持续改进，从而构建一个完善、稳定的信息系统。 （6）增强公司资本实力，提高抵御风险的整体能力。公司计划采取非公开发行股票的方 东北证券股份有限公司 2008 年年度报告 49 式募集资金，提高资本实力，继续加强传统业务，开展创新业务，优化收入结构，提高盈利 能力，防范经营风险。 三、公司投资情况 公司报告期内没有募集资金或前期募集资金在本报告期使用的情况；也无非募集资金投 资的重大项目。 四、会计政策变更和会计差错更正说明 （一）会计政策变更 根据财政部《关于做好执行会计准则企业 2008 年年报工作的通知》（财会函[2008]60 号）“ 企业购买上市公司，被购买的上市公司不构成业务的,购买企业应按照权益性交易的原 则进行处理,不得确认商誉或确认计入当期损益” ，公司对反向收购锦州经济技术开发区六陆 实业股份有限公司时形成的商誉 205,219,975.33 元进行追溯调整，同时冲减资本公积-股本 溢价 205,219,975.33 元。 （二）会计差错更正 1．因公司 2007 年度所得税汇算清缴与公司计提数据存在差异，调增 2007 年度计提的企 业所得税 3,042,814.78 元，调减 2008 年度期初未分配利润 2,129,970.34 元，调减期初盈余 公积－法定盈余公积 304,281.48 元，调减期初一般风险准备 304,281.48 元，调减期初交易 风险准备 304,281.48 元，调增应交税费-企业所得税 3,042,814.78 元，对比报表相关数据已 一并调整。 2. 本 年 度 发 现 ， 公 司 2007 年 度 重 大 资 产 重 组 及 股 权 分 置 改 革 中 ， 少 计 律 师 费 1,500,000.00 元，故调减期初资本公积－股本溢价 1,500,000.00 元，调增期初应付款项 1,500,000.00 元，对比报表相关数据已一并调整。 五、公司风险控制指标说明 东北证券股份有限公司 2008 年年度报告 50 （一）动态的风险控制指标监控情况 公司建立了动态的以净资本为核心的风险控制指标实时监控系统，并由专人负责监控风 险控制指标变化情况，每月向监管部门报告风险控制指标数据，确保各项风险指标在每一时 点上都符合监管标准。 （二）净资本补充机制的建立情况 为有效管理公司风险，建立健全公司净资本补充机制，确保净资本等风险控制指标持续 达标，公司根据《证券公司风险控制指标管理办法》，制定了《东北证券股份有限公司净资 本补充管理办法》，建立了动态的风险控制指标监控和净资本补充机制。当净资本及相关风 险控制指标出现预警时，通过调整风险业务结构及规模、清收债权增加自有资金、提高业务 的盈利能力增加净资产、实施增资扩股增加资本金及借入次级债等手段，及时补充净资本， 改善相关指标状况，确保净资本等各项风险控制指标符合规定标准。 六、公司合规管理体系建设情况 （一）建立了合规制度体系 2008 年 12 月 4 日，公司召开第六届董事会第五次临时会议，审议通过了《东北证券股 份有限公司合规管理制度》，同时修订和完善了业务部门制度。2008 年 12 月 22 日，公司召 开第四次临时股东大会，审议修改了《东北证券股份有限公司章程》，明确规定了合规管理 制度原则性要求，明确了合规管理职责、基本组织架构、履职保障等内容。 （二）确定了合规管理组织架构体系 2008 年初，根据公司关于合规建设的整体安排，公司组建了合规管理部门，将公司法律 事务部并入公司风险管理部，并将公司风险管理部更名为公司合规风险管理部，明确了合规 管理部门职责。2008 年 7 月 28 日，公司召开第六届董事会第四次会议，聘任了公司合规总 监，建立了以合规总监为核心的合规架构体系，强化了合规总监在合规管理组织架构体系中 东北证券股份有限公司 2008 年年度报告 51 的核心地位。为了加强合规管理部门力量，公司调整了合规管理部门人员，增强了合规管理 部门力量，明确了合规管理人员任职条件，并对合规管理人员进行了培训，确保了合规管理 部门的人员具有专业胜任能力。 七、公司稽核部门检查稽核情况 报告期内公司稽核审计部对公司业务部门和管理部门进行常规审计项目 37 个、离任审计 项目 34 个、专项审计项目 11 个。在进行常规审计和专项审计过程中侧重对内控情况、制度 建设和贯彻执行情况、风险控制情况进行了检查，在发现问题、促进规范的同时，对以前审 计揭示出问题的整改和落实情况进行了跟踪检查，审计结束后就审计中发现的主要问题及时 进行交流和沟通，对解决各种历史遗留问题、改善工作、加强管理及防范风险起到了一定的 积极作用。在离任审计过程中侧重揭示被审计人员任期内主要工作职责的完成情况，既明确 了离职人员的经济责任，又对其所在单位或部门的管理情况、效益情况和存在的问题进行了 较全面的检查和揭示，对公司改善和加强相关单位的管理起到了一定的促进作用。 八、会计师事务所审计意见 公司 2008 年度财务报告已由中准会计师事务所有限公司审计，并出具标准无保留审计意 见的审计报告。 九、董事会日常工作情况 （一）报告期内董事会的会议情况 本报告期内，公司董事会共召开 10 次会议，其中定期会议 4 次，临时会议 6 次，具体情 况如下： 1．东北证券股份有限公司第六届董事会 2008 年第一次临时会议，于 2008 年 1 月 17 日 在公司会议室召开，相关决议详见 2008 年 1 月 19 日《中国证券报》、《证券时报》及巨潮资 讯网。 东北证券股份有限公司 2008 年年度报告 52 2．东北证券股份有限公司第六届董事会 2008 年第二次临时会议，于 2008 年 1 月 28 日 以通讯表决的方式召开，相关决议详见 2008 年 1 月 30 日《中国证券报》、《证券时报》及巨 潮资讯网。 3．东北证券股份有限公司第六届董事会第二次会议，于 2008 年 3 月 10 日在公司会议室 召开，相关决议详见 2008 年 3 月 12 日《中国证券报》、《证券时报》及巨潮资讯网。 4．东北证券股份有限公司第六届董事会第三次会议，于 2008 年 4 月 22 日在公司会议室 召开，相关决议详见 2008 年 4 月 24 日《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》及巨潮 资讯网。 5．东北证券股份有限公司第六届董事会 2008 年第三次临时会议，于 2008 年 4 月 30 日 以通讯表决的方式召开，相关决议详见 2008 年 5 月 5 日《中国证券报》、《上海证券报》、《证 券时报》及巨潮资讯网。 6．东北证券股份有限公司第六届董事会 2008 年第四次临时会议，于 2008 年 5 月 9 日在 公司会议室召开，相关决议详见 2008 年 5 月 10 日《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时 报》及巨潮资讯网。 7．东北证券股份有限公司第六届董事会第四次会议，于 2008 年 7 月 28 日在公司会议室 召开，相关决议详见 2008 年 7 月 30 日《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》及巨潮 资讯网。 8．东北证券股份有限公司第六届董事会第五次会议，于 2008 年 10 月 20 日在公司会议 室召开，相关决议详见 2008 年 10 月 22 日《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》及巨 潮资讯网。 9．东北证券股份有限公司第六届董事会 2008 年第五次临时会议，于 2008 年 12 月 4 日 在公司会议室召开，相关决议详见 2008 年 12 月 6 日《中国证券报》、《上海证券报》、《证券 东北证券股份有限公司 2008 年年度报告 53 时报》及巨潮资讯网。 10．东北证券股份有限公司第六届董事会 2008 年第六次临时会议，于 2008 年 12 月 22 日在公司会议室召开，相关决议详见 2008 年 12 月 23 日《中国证券报》、《上海证券报》、《证 券时报》及巨潮资讯网。 （二）对股东大会决议的执行情况 1.东北证券股份有限公司 2008 年第一次临时股东大会于 2008 年 2 月 4 日召开，审议通 过了《关于修订东北证券股份有限公司股东大会议事规则的议案》、《关于修订东北证券股份 有限公司董事会议事规则的议案》、《关于修订东北证券股份有限公司监事会议事规则的议 案》，上述议案已发布执行。 2.东北证券股份有限公司 2007 年度股东大会于 2008 年 4 月 1 日召开，审议通过了《东 北证券股份有限公司独立董事工作规则的议案》、《东北证券股份有限公司董事、监事和高级 管理人员所持公司股份及其变动管理办法的议案》、《东北证券股份有限公司关联交易制度的 议案》、《东北证券股份有限公司投资、担保、融资管理制度的议案》、《关于聘任中准会计师 事务所有限公司为公司 2008 年度审计机构的议案》，上述决议得到了执行。 3.东北证券股份有限公司 2008 年第二次临时股东大会于 2008 年 5 月 9 日召开，审议通 过了《关于聘请刘积斌先生和曹和平先生为公司独立董事的议案》、《调整公司董事、监事津 贴的议案》，根据上述议案，公司已聘请刘积斌先生和曹和平先生为公司的独立董事，并相应 调整了董事、监事津贴标准。 4. 东北证券股份有限公司 2008 年第四次临时股东大会于 2008 年 12 月 22 日召开，审 议通过了《选举高福波先生为东北证券股份有限公司第六届董事会董事的议案》，该决议得到 了执行，高福波先生已从股东大会通过之日起正式担任公司董事。 （三）报告期内董事会审计委员会和提名与薪酬委员会工作情况 东北证券股份有限公司 2008 年年度报告 54 1．董事会审计委员会工作情况 （1）公司董事会审计委员会按照中国证监会公告[2008]48 号文件的要求，制订了《东 北证券股份有限公司董事会审计委员会年报工作规程》，并严格遵照该工作规程认真履行职 责，勤勉尽责。审计委员会年报工作规程内容如下： ①为进一步完善公司治理，充分发挥董事会审计委员会在公司年报编制和披露过程中的 审查、监督作用，根据中国证监会的相关要求以及《公司章程》、《董事会审计委员会工作规 则》的有关规定，特制定本工作规程。 ②审计委员会在公司年度报告的编制和披露过程中，应当认真履行职责，勤勉尽责。 ③审计委员会应当与会计师事务所协商确定本年度财务报告审计工作的时间安排。 ④审计委员会应督促会计师事务所在约定时限内提交审计报告，并以书面意见形式记录 督促的方式、次数和结果以及相关负责人的签字确认。 ⑤审计委员会应在年审注册会计师进场前审阅公司编制的财务会计报表，形成书面意见。 ⑥审计委员会应在年审注册会计师进场后加强与年审注册会计师的沟通，在年审注册会 计师出具初步审计意见后再一次审阅公司财务会计报表，形成书面意见。 ⑦公司年度财务会计报告审计完成后，审计委员会应对其进行表决，形成决议后提交董 事会审核，并同时向董事会提交会计师事务所从事本年度公司审计工作的总结报告和下年度 续聘或改聘会计师事务所的决议。 ⑧审计委员会应重点关注公司在年报审计期间发生改聘会计师事务所的情形。公司原则 上不得在年报审计期间改聘年审会计师事务所，如确需改聘，审计委员会应约见前任和拟改 聘会计师事务所，对双方的执业质量做出合理评价，并在对公司改聘理由的充分性做出判断 的基础上，表示意见。 ⑨审计委员会在续聘下一年度年审会计师事务所时，应对年审会计师完成本年度审计工 东北证券股份有限公司 2008 年年度报告 55 作情况及其执业质量做出全面客观的评价，达成肯定性意见后，提交董事会通过并召开股东 大会决议；形成否定性意见的，应改聘会计师事务所。 ⑩审计委员会在改聘下一年度年审会计师事务所时，应通过见面沟通的方式对前任和拟 改聘会计师事务所进行全面了解和恰当评价，形成意见后提交董事会决议，并召开股东大会 审议。审计委员会委员及相关工作人员在年报编制和审计期间，负有保密义务。 （2）公司董事会审计委员会对公司财务报告的两次审议意见 ①公司审计委员会按照《东北证券股份有限公司董事会审计委员会年报工作规程》的要 求，在年审注册会计师进场前审阅了公司编制的财务报告，认为公司财务报告已经按照新的 企业会计准则编制，在所有重大方面公允反映了公司财务状况、经营成果和现金流量，公司 制定了合理的会计政策和恰当的会计估计，对会计政策和会计估计的变更是谨慎的，不存在 利用会计政策、会计估计变更调节公司利润的情况。 ②在年审注册会计师进场后，公司审计委员会听取了注册会计师初步审计意见后，再次 对财务报告进行了审阅，认为公司的财务报告真实、准确、完整，符合企业会计准则的相关 规定，公司审计委员会在重要问题上与注册会计师不存在争议。审计委员会同意将公司 2008 度财务报告提交董事会审议。 （3）对会计师事务所审计工作的督促情况 审计委员会与会计师事务所商定了公司财务报告审计工作的时间安排，在事务所开始审 计后，与主要项目负责人进行了沟通，了解审计工作进展和注册会计师关注的问题，督促会 计师在保证审计工作质量的前提下，按照约定时限提交审计报告，保证年度审计和信息披露 工作按照预定进度推进和完成。 （4）向董事会提交的会计师事务所从事上年度公司审计工作的总结报告 根据年度审计计划的时间安排，公司主审会计师事务所按时完成了2008 年年度财务报告 东北证券股份有限公司 2008 年年度报告 56 审计工作，事务所在审计前制定了科学的审计策略，涵盖审计计划阶段、审计实施阶段和审 计报告阶段，在审计过程中，主审注册会计师严格遵照中国注册会计师独立审计准则和职业 道德准则的规定开展审计工作，在审计期间采用了观察、检查、询问及函证等测试程序，以 合理确定公司财务报告的公允性和合法性，并就重大审计事项积极与公司经理层、独立董事 及审计委员会进行沟通，及时解决问题保证了年度审计报告按时出具。审计委员会对主审注 册会计师的工作表现进行年度审议，认为中准会计师事务所具备证券期货业务执业资格，具 有专业胜任能力，且熟悉本公司经营业务，能够严格按照注册会计师独立审计准则和相关规 定开展审计工作，较好地完成了公司2008年度各项审计工作。 （5）对 2009 年度续聘会计师事务所的决议 审计委员会认为，中准会计师事务所在公司 2008 年度财务报告审计过程中认真履行职 责，独立、客观、公正地完成了年度审计工作，提议公司续聘中准会计师事务所有限公司为 公司 2009 年度审计机构。 2．董事会提名与薪酬委员会工作情况 提名与薪酬委员会对公司 2008 年年度报告中所披露的公司董事、监事和高级管理人员的 薪酬情况进行了审核，认为公司董事、监事和高级管理人员报酬决策程序符合相关规定；董 事、监事和高级管理人员报酬发放标准符合公司董事会、股东大会审议通过的薪酬体系规定； 公司 2008 年年度报告中所披露的公司董事、监事和高级管理人员的薪酬真实、准确。 （四）报告期独立董事工作情况 报告期内，公司独立董事能够遵守法律、法规及《公司章程》的有关规定，认真履行工 作职责，独立董事对公司聘任高级管理人员事项发表了独立意见；在年审事务所进场审计前， 与年审注册会计师就审计工作小组的人员构成、审计计划、风险判断、风险及舞弊的测试和 评价方法、年度审计重点进行了沟通；在召开董事会审计年报前，与年审注册会计师就初审 东北证券股份有限公司 2008 年年度报告 57 结果进行了沟通。公司独立董事履行职责时，不受公司主要股东和其他与公司存在利害关系 的单位、个人的影响，尽力维护公司及股东的利益。 十、2008 年度利润分配预案 经 中 准 会 计 师 事 务 所 有 限 公 司 审 计 ， 公 司 （ 母 公 司 ） 2008 年 度 实 现 净 利 润 为 406,180,678.35 元。公司分别按 10%提取法定公积金、一般风险准备金、交易风险准备金后， 加上以前年度未分配利润 852,491,154.98 元，公司可供股东分配的利润为 1,136,817,629.81 元。 公司2008度利润分配预案如下：以2008年末总股本581,193,135.00 股为基数，向全体股 东每10股派2元（含税），共派现116,238,627.00元。派现后未分配利润为1,020,579,002.81 元转入下一年度。此预案需提交公司2008年度股东大会审议表决。 公司前三年现金分红情况 单位:(人民币)元 年度 现金分红金额（含税） 合并报表中归属于母公司所有者的净利润 占合并报表中归属于母公司所有者的净利 润的比率 2007 年 0 1,110,780,435.62 2006 年 0 85,265,256.18 2005 年 0 -53,553,617.06 第九节 监事会报告 2008 年公司监事会根据《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《证券公司治理准 则》等法律法规和《公司章程》的规定，认真履行监事会职责，对公司财务、董事会及经理 层履行职责的合法合规性进行监督，维护公司及股东的合法权益。 一、报告期内监事会会议情况 （一）东北证券股份有限公司第六届监事会 2008 年第一次临时会议，于 2008 年 1 月 17 日在公司会议室召开，会议应到监事 9 名，实到监事 8 名，公司监事长李廷亮先生因工作原 东北证券股份有限公司 2008 年年度报告 58 因，未能出席本次会议，书面委托公司副监事长金光日先生代为行使表决权并主持会议。会 议以 9 票同意、0 票反对、0 票弃权审议通过了《关于修订东北证券股份有限公司监事会议事 规则的议案》。 相关决议公告详见 2008 年 1 月 19 日的《中国证券报》、《证券时报》及巨潮资讯网。 （二）东北证券股份有限公司第六届监事会第二次会议，于 2008 年 3 月 10 日在公司会 议室召开，会议应到监事 9 名，实到监事 8 名，1 名监事因工作原因，未能出席本次会议， 书面授权委托公司其他监事代为行使表决权。会议由公司监事长李廷亮先生主持。会议以 9 票同意、0 票反对、0 票弃权审议通过了如下议案： 1．审议通过了《东北证券股份有限公司 2007 年年度报告及其摘要的议案》。 2．审议通过了《东北证券股份有限公司 2007 年监事会报告的议案》。 3．审议通过了《东北证券股份有限公司内部控制自我评价报告的议案》。 相关决议公告详见 2008 年 3 月 12 日的《中国证券报》、《证券时报》及巨潮资讯网。 （三）东北证券股份有限公司第六届监事会第三次会议，于 2008 年 4 月 22 日在公司会 议室召开，会议应到监事 9 名，实到监事 7 名，1 名监事因工作原因，未能出席本次会议， 书面授权委托公司其他监事代为行使表决权，1 名监事因故缺席。会议由公司监事长李廷亮 先生主持。会议以 8 票同意、0 票反对、0 票弃权审议通过了《东北证券股份有限公司 2008 年第一季度报告全文及正文的议案》。 （四）东北证券股份有限公司第六届监事会第四次会议，于 2008 年 7 月 28 日在公司会 议室召开，会议应到监事 9 名，实到监事 6 名，3 名监事因工作原因，未能出席本次会议， 书面授权委托公司其他监事代为行使表决权。会议由公司监事长李廷亮先生主持。会议以 9 票同意、0 票反对、0 票弃权审议通过了《东北证券股份有限公司 2008 年半年度报告全文及 摘要的议案》。 东北证券股份有限公司 2008 年年度报告 59 （五）东北证券股份有限公司第六届监事会第五次会议，于 2008 年 10 月 20 日在公司会 议室召开，会议应到监事 9 名，实到监事 8 名，1 名监事因工作原因，未能出席本次会议， 书面授权委托公司其他监事代为行使表决权。会议由公司监事长李廷亮先生主持。会议以 9 票同意、0 票反对、0 票弃权审议通过了《东北证券股份有限公司 2008 年第三季度报告全文 及正文的议案》。 二、监事会对公司 2008 年度有关事项发表的意见 2008 年度，公司监事会根据《公司法》、《证券法》等法律法规和《公司章程》的有关规 定，维护公司利益及广大中小股东的合法权益，认真履行监事会职责，对公司依法运作进行 监督检查，对公司财务核算和财务管理实施有效监督，并在此基础上发表以下意见： （一）公司依法运作情况 公司严格按照《公司法》、《证券法》等法律法规及《公司章程》的规定规范运作，建立 了完善的内部控制制度，决策程序合法，内部控制健全，未发现公司董事、高级管理人员在 执行公司职务时有违反法律、法规、公司章程或损害公司利益的行为。 （二）检查公司财务的情况 公司 2008 年度财务报告已经中准会计师事务所有限公司审计，中准会计师事务所有限公 司对公司 2008 年度财务报告出具了标准无保留审计意见的审计报告。公司财务报告真实、客 观地反映了公司 2008 年末财务状况和 2008 年度经营成果。 （三）公司报告期内无募集资金或前次募集资金在本报告期内使用的情况。 （四）公司报告期内无重大收购、出售资产交易行为。 （五）报告期内，未发现公司有不公平或损害公司利益的关联交易。 三、对公司内部控制自我评价报告的意见 公司内部控制自我评价报告符合《深圳证券交易所上市公司内部控制指引》、《证券公司 东北证券股份有限公司 2008 年年度报告 60 内部控制指引》及有关法律、法规、规范性文件的要求，真实、完整地反映了公司内部控制 状况，客观地评价了公司内部控制的有效性，如实地反映了公司内部控制存在的问题，并拟 定了切实可行的改进计划。公司内部控制自我评价报告对公司内部控制的整体评价是客观和 真实的。 四、对公司 2008 年年度报告的审核意见 公司监事会认真地审核了公司 2008 年年度报告，审核意见如下： （一）公司 2008 年年度报告的编制和审核程序符合法律、行政法规和中国证监会的各项 规定。 （二）报告的内容和格式符合中国证监会和深圳证券交易所的相关规定，能够真实、准 确、完整地反映公司的经营管理和财务状况。 （三）未发现参与编制和审核年报的人员有违反保密规定的行为。 五、对公司年度报告及报告摘要中变更部分会计政策的意见 公司第六届董事会第六次会议已经审议通过了《关于涉及商誉的会计政策变更的议案》， 本次变更是根据《财政部关于做好执行会计准则企业 2008 年年报工作的通知》（财会函 [2008]60 号）的要求进行的会计政策变更，变更后的会计政策符合《企业会计准则》及相关 会计制度的规定，不存在操纵公司利润的情况。 第十节 重要事项 一、报告期内诉讼情况 （一）报告期内无重大诉讼和重大仲裁事项 （二）以前年度发生但尚未结案的重大诉讼和仲裁事项的进展情况 1．江苏东恒国际集团有限公司投资顾问分公司诉公司侵权纠纷案 东北证券股份有限公司 2008 年年度报告 61 2003年12月，受中国证监会指定，公司对原新华证券有限公司（以下简称“ 新华证券” ） 证券类资产实施托管经营。2006年1月，江苏东恒国际集团有限公司投资顾问分公司因与原新 华证券、江苏正铨投资管理有限公司的理财纠纷，以本公司作为托管人未履行财产保管义务 为由向南京市中级人民法院提起诉讼，要求公司承担连带赔偿责任，公司一审败诉。公司上 诉后，2008年11月，江苏省高级人民法院做出终审判决，判决公司对江苏东恒承担连带赔偿 责任，并扣划公司银行存款3,008万元。 新华证券清算组已于2006年11月作出承诺，“ 如果东北证券因本案败诉而依法负有向江 苏东恒的给付义务，新华证券清算组全额承担该笔债务” 。2008年9月，中国证监会致函最高 人民法院，明确“ 东北证券作为新华证券的托管公司和证券类资产受让方，只是收购新华证 券的证券类资产，并未承担新华证券债权债务” 。中国证监会建议公平保护公司合法利益。 公司作为托管人对原新华证券的债务不应承担连带赔偿责任。2008年12月4日，公司向最 高人民法院提出再审申请。2008年12月18日，最高人民法院决定立案审查，目前尚未开庭。 2． 赵正斌等人涉嫌私自委托理财、挪用客户资金、非法吸收公众存款案 该案的详细情况已于 2007 年 7 月 26 日刊登在巨潮资讯网《锦州经济技术开发区六陆实 业股份有限公司定向回购股份暨以新增股份吸收合并东北证券有限责任公司报告书》全文中。 此案发生后，公司出于对社会负责、对投资者负责的态度，代为垫付资金，截至 2008 年 12 月 31 日尚有余额 22,030,847.75 元。同时，赵正斌等实施挪用资金、非法吸收公众存 款犯罪行为过程中，向私下委托其进行理财业务的客户支付高额收益并弥补巨额亏损。根据 法律规定，私自委托理财的客户收取上述款项没有法律依据，公司正在提起返还不当得利诉 讼，向有关当事人追索。现已有十个案件正在诉讼中，总标的额为 7,800 万元左右，均未结 案。 （三）已生效的判决或裁决的执行或中止执行情况 东北证券股份有限公司 2008 年年度报告 62 1．公司申请执行珠海国际信托投资公司案 1996 年 5 月至 1997 年 11 月，延边证券营业部向珠海国际信托投资公司场外拆借资金， 公司前身吉林省证券有限责任公司接管延边证券营业部后通过法律诉讼，终审胜诉并予执行， 查封其营业部经营转让权。在执行过程中，珠海国际信托投资公司被撤销，下属营业部托管 给广发证券股份有限公司。至今尚有余款 485 万未收回。在执行中已查封珠海国投下属的四 家营业部 2006 年 6 月 1 日至 2007 年 9 月 1 日的经营利润。公司已计提坏账准备 242.5 万元。 2．公司申请执行江门国际信托投资公司案 1995 年公司前身吉林省证券有限责任公司与广东江门国际信托投资公司进行场外国债 回购 312 万元，到期未收回，公司诉诸法律，终审胜诉并予执行，查封其江门证券营业部经 营转让权。在执行过程中，广东江门国际信托投资公司下属营业部被广发证券股份有限公司 托管，余款尚未收回。2008 年已中止执行。公司已计提坏账准备 156 万元。 3．公司申请执行沈阳东宇药业有限公司借款合同纠纷案 公司于以前年度为沈阳东宇药业有限公司（简称东宇药业）在华夏银行沈阳中山广场支 行贷款提供担保并已承担了保证责任，向华夏银行支付了担保款 4,500 万元，截至报告日东 宇药业尚欠付我公司 4,185 万元。东宇药业以房产抵偿欠付我公司款项，公司已将其从应收 款项转入抵债资产，计提抵债资产减值准备 849.77 万元。 二、公司证券投资、持有其他上市公司股权、参股非上市金融企业股权情况 （一）证券投资情况 单位:(人民币)元 证券 品种 证券代码 证券简称 初始投资金额 （元） 持有数量（股） 期末账面值 占期末证券 总资产比例 报告期损益 股票 600036 招商银行 28,228,033.65 2,000,000 24,320,000.00 21.12% -3,908,033.65 股票 600900 长江电力 22,030,373.17 1,200,000 17,220,000.00 14.95% -6,168,000.00 股票 000338 潍柴动力 13,773,141.60 240,069 4,316,440.62 3.75% -8,544,840.11 东北证券股份有限公司 2008 年年度报告 63 股票 600418 江淮汽车 12,443,692.89 1,300,000 3,796,000.00 3.30% -7,908,843.00 股票 600202 哈空调 7,930,353.24 689,511 6,957,165.99 6.04% -973,187.25 股票 600476 湘邮科技 7,008,211.09 390,000 3,494,400.00 3.03% -1,281,600.00 股票 600111 包钢稀土 6,732,963.80 800,000 5,616,000.00 4.88% -1,116,963.80 股票 601898 中煤能源 5,550,788.70 700,000 4,529,000.00 3.93% -1,021,788.70 股票 600416 湘电股份 5,531,257.77 250,000 1,832,500.00 1.59% -5,435,667.44 股票 600423 柳化股份 5,275,486.44 360,060 2,822,870.40 2.45% -5,206,467.60 期末持有的其他证券投资 52,488,788.44 4,322,238 40,244,774.60 31.44% -25,763,667.46 报告期已出售证券投资损益 -54,346,754.50 合计 166,993,090.79 12,251,878.00 115,149,151.61 100.00% -121,675,813.51 （二）持有其他上市公司股权情况 单位:(人民币)元 证券代码 证券简称 初始投资金额 占该公司 股权比例 期末账面值 报告期损益 报告期所有者权 益变动 会计核算科目 股份 来源 184706 天华基金 2,320,000.00 0.10% 1,750,000.00 -3,740,000.00 可供出售金融资 产 购入 600893 航空动力 8,075,890.90 0.68% 28,532,909.34 20,457,018.44 可供出售金融资 产 购入 其他已卖出证券 90,718,323.66 -104,351,468.07 可供出售金融资 产 购入 合计 10,295,890.90 30,282,909.34 90,718,323.66 -87,634,449.63 （三）持有非上市金融企业股权情况 单位:(人民币)元 所持对象 名称 初始投资金额 持有数量 占该 公司 股权 比例 期末账面值 报告期损益 报告期所有者权 益变动 会计 核算 科目 股份来源 东方基金 管理有限 责任公司 46,000,000.00 46,000,000.00 46% 38,677,890.64 8,169,668.97 8,169,668.97 长期 股权 投资 发起人 银华基金 管理有限 公司 42,000,000.00 42,000,000.00 21% 202,226,326.27 221,612,699.92 -77,365,943.77 长期 股权 投资 发起人 渤海期货 有限公司 96,000,000.00 96,000,000.00 96% 90,497,301.62 608,939.52 608,939.52 长期 股权 投资 转让取得及 增加投资 合计 184,000,000.00 184,000,000.00 331,401,518.53 230,391,308.41 -68,587,335.28 三、报告期内收购、出售资产情况 报告期内无重大出售资产情况，出售其他股权资产情况请详见“ 第八节董事会报告中报 告期内子公司和参股公司的处置情况” 。 四、报告期内重大关联交易事项 东北证券股份有限公司 2008 年年度报告 64 公司报告期内不存在重大关联交易，其它关联交易见第十一节“ 财务报告-会计报表附 注” 。 五、重大合同及其履行情况 （一）报告期内公司不存在托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、租 赁公司资产的事项； （二）报告期内也不存在重大担保事项； （三）报告期内不存在委托他人进行现金资产管理事项； （四）报告期内不存在应披露而未披露的重大合同。 六、报告期内其他重大事项情况 （一）公司报告期无股权激励计划的实施； （二）报告期内公司及董事、监事和高级管理人员不存在被处罚或公开遣责的情况，也 不存在受有权机关调查、司法纪检部门采取强制措施、被移送司法机关或追究刑事责任、中 国证监会稽查、证券市场禁入及认定为不合适人选的情况； （三）报告期内公司无收购、兼并或分立情况； （四）报告期内公司非公开发行股票项目进展情况 2008 年 2 月 4 日，公司召开 2008 年第一次临时股东大会，审议通过了《关于公司非公 开发行股票的议案》、《关于非公开发行股票募集资金的可行性研究报告的议案》以及《关于 提请股东大会授权董事会办理本次非公开发行股票具体事宜的议案》（详见 2008 年 2 月 5 日 的《中国证券报》、《证券时报》和巨潮资讯网），公司以不低于 46.49 元/股拟向特定对象非 公开发行股票 1.5 亿股（含 1.5 亿股）至 3 亿股（含 3 亿股），募集资金不超过 150 亿元。由 于证券市场发生重大变化，2008 年 5 月 20 日，公司召开 2008 年第三次临时股东大会，审议 通过了《关于调整公司非公开发行股票方案的议案》、《关于非公开发行股票募集资金的可行 东北证券股份有限公司 2008 年年度报告 65 性研究报告的议案》以及《关于提请股东大会授权董事会办理本次非公开发行股票具体事宜 的议案》（详见 2008 年 5 月 21 日的《中国证券报》、《证券时报》、《上海证券报》和巨潮资讯）， 公司以不低于 25.66 元/股拟向特定对象非公开发行股票 1.5 亿股（含 1.5 亿股）至 3 亿股（含 3 亿股），募集资金不超过 100 亿元。公司非公开发行目前取得中国证监会机构部监管意见函， 由于市场原因，目前尚未报送增发材料。 七、公司或持股 5%以上股东报告期内或持续到报告期内的承诺事项及其履行情况 （一）公司承诺事项和履行情况 1．承诺情况 公司承诺，在完成与锦州六陆的吸收合并起六个月内，完成需要办理登记过户手续方能 转移所有权资产的登记过户手续。 2.承诺履行情况 公司需完成登记过户手续方能完成所有权转移的资产包括房产和车辆，目前公司车辆和 大部分房产已经完成了更名过户手续，剩余房产已经向相关部门提交了申请更名的报告，更 名工作正在办理中。 （二）持股 5%以上股东承诺事项和履行情况 1.承诺情况 在公司股权分置改革过程中，持有公司 5%以上的股东亚泰集团、吉林信托、长泰热力、 长春房地集团承诺自股权分置改革方案实施之日起，在 36 个月内不转让所持有的公司股份。 2.承诺履行情况 报告期内，持有公司 5%以上的股东无转让公司股份的情况，严格履行了在股权分置改革 时所作出的关于股份锁定的承诺。 八、公司聘任、解聘会计师事务所及更换注册会计师情况 东北证券股份有限公司 2008 年年度报告 66 经公司 2008 年 4 月 1 日召开的东北证券股份有限公司 2007 年度股东大会决议，同意聘 任中准会计师事务所有限公司担任本公司 2008 年度财务报告审计机构。年度审计费用为 50 万元。 九、公司报告期内接待调研、沟通、采访等活动情况 接待时间 接待地点 接待方式 接待对象 谈论的主要内容及提供的资料 2008 年 01 月 14 日 公司 实地调研 天相投资分析师 公司营业部分布、新设营业部进展情况、保荐代表人数量、参控 股公司情况等内容 2008 年 01 月 23 日 公司 电话沟通 投资者 公司非公开发行股票方案涉及的内容 2008 年 03 月 21 日 公司 电话沟通 投资者 公司 2007 年年度报告涉及的收益情况、利润分配情况及非公开 发行股票方案设计的内容 2008 年 04 月 01 日 公司 实地调研 国金证券分析师 参加公司股东大会、对公司部分营业部进行了调研 2008 年 05 月 05 日 公司 电话沟通 投资者 公司调整非公开发行方案等内容 2008 年 08 月 06 日 公司 电话沟通 投资者 有关公司非公开发行股票进展情况 2008 年 08 月 14 日 公司 电话沟通 投资者 有关公司限售股解禁情况 2008 年 09 月 24 日 公司 电话沟通 信息早报社记者 公司包销特变电工、市场变化对公司的影响及公司增发进展情况 2008 年 10 月 23 日 公司 电话沟通 投资者 有关公司三季报情况 2008 年 11 月 06 日 公司 电话沟通 投资者 有关公司限售股解禁情况 2008 年 12 月 24 日 公司 电话沟通 投资者 有关公司减持特变电工情况 十、报告期内子公司的重要事项 1.渤海期货经纪有限公司更名 渤海期货于 2008 年 1 月 9 日在辽宁省工商行政管理局办理了名称变更手续，公司名称由 “ 渤海期货经纪有限公司” 变更为“ 渤海期货有限公司” ；2008 年 2 月 18 日，经中国证监会 核准，公司换领了新的《中华人民共和国经营期货业务许可证》。 2.其他子公司处置情况见本报告第八节董事会报告部分。 十一、报告期内其他重要事项或期后事项 1.经中国证券业协会审核批准，公司于 2009 年 1 月 15 日取得代办股份转让主办券商业 务资格和报价转让业务资格。 2.2008 年年度利润分配预案见“ 第八节董事会报告” 。 3.2009 年 3 月 13 日，公司副总裁宋德清先生因个人原因辞去公司副总裁职务。 东北证券股份有限公司 2008 年年度报告 67 第十一节 财务报告 审 计 报 告 中准审字[2009]第 2020 号 东北证券股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的东北证券股份有限公司财务报表，包括 2008 年 12 月 31 日的合并资产 负债表和资产负债表，2008 年度的合并利润表和利润表，合并股东权益变动表和股东权益变 动表、合并现金流量表和现金流量表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 按照企业会计准则的规定编制财务报表是东北证券股份有限公司管理层的责任。这种责 任包括：（1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于 舞弊或错误而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会 计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范， 计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计 程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。 在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但 目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性 和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 东北证券股份有限公司 2008 年年度报告 68 三、审计意见 我们认为，东北证券股份有限公司财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有 重大方面公允反映了东北证券股份有限公司 2008 年 12 月 31 日的财务状况以及 2008 年度的 经营成果和现金流量。 中准会计师事务所 中国注册会计师： 支力 有限公司 中国注册会计师：韩昌伟 中国· 北京 二零零九年三月二十三日 资 产 负 债 表 单位名称：东北证券股份有限公司 单位：（人民币）元 2008 年 12 月 31 日 2007 年 12 月 31 日 资 产 注释 合并 母公司 合并 母公司 资产： 货币资金 注释 1 6,765,219,929.71 6,609,926,072.40 9,739,109,205.18 9,678,741,265.61 其中：客户资金存款 5,542,270,687.39 5,470,653,615.44 9,184,888,605.04 9,125,965,771.46 结算备付金 注释 1 1,007,090,826.74 973,848,492.97 1,646,465,135.07 1,541,071,437.15 其中：客户备付金 895,450,623.37 862,208,289.60 1,336,125,626.27 1,230,731,928.35 拆出资金 交易性金融资产 注释 2 115,149,151.61 115,149,151.61 409,760,703.88 409,760,703.88 衍生金融资产 买入返售金融资产 应收利息 存出保证金 注释 3 206,022,359.43 176,172,284.93 331,664,949.01 239,707,770.97 可供出售金融资产 注释 4 30,282,909.34 30,282,909.34 216,321,044.10 216,321,044.10 持有至到期投资 长期股权投资 注释 5 244,024,216.91 335,121,518.53 264,528,460.96 424,350,000.27 固定资产 注释 6 449,207,185.03 447,181,129.55 441,381,883.82 438,611,692.67 在建工程 无形资产 注释 7 34,535,320.44 33,735,360.12 36,245,633.12 35,738,375.03 其中：交易席位费 注释 7 9,159,274.32 9,159,274.32 12,384,006.27 12,384,006.27 递延所得税资产 注释 8 22,324,223.14 22,324,223.14 9,459,061.06 9,459,061.06 其他资产 注释 9 155,956,882.73 155,119,185.14 110,237,738.13 92,089,281.89 资产总计 9,029,813,005.08 8,898,860,327.73 13,205,173,814.33 13,085,850,632.63 2008 年 12 月 31 日 2007 年 12 月 31 日 负债及股东权益 注释 合并 母公司 合并 母公司 负债： 东北证券股份有限公司 2008 年年度报告 69 短期借款 其中：质押借款 拆入资金 交易性金融负债 衍生金融负债 卖出回购金融资产款 代理买卖证券款 注释 10 6,419,546,003.09 6,299,492,038.98 10,703,426,392.93 10,547,487,143.91 代理承销证券款 应付职工薪酬 注释 11 75,134,971.75 74,933,947.81 162,612,137.04 160,124,548.74 应交税费 注释 12 26,978,604.80 24,570,083.37 235,021,612.38 230,301,637.21 应付利息 注释 13 2,538.11 2,538.11 89,630.80 89,630.80 预计负债 长期借款 应付债券 注释 14 520,441.68 520,441.68 548,441.68 548,441.68 递延所得税负债 注释 15 26,873,777.43 26,873,777.43 69,410,197.66 69,410,197.66 其他负债 注释 16 219,300,971.16 214,563,965.23 101,699,237.51 145,281,468.66 负债合计 6,768,357,308.02 6,640,956,792.61 11,272,807,650.00 11,153,243,068.66 股东权益(所有者权益)： 股本 注释 17 581,193,135.00 581,193,135.00 581,193,135.00 581,193,135.00 资本公积 注释 18 89,414,481.45 84,108,178.50 170,299,188.65 164,992,885.70 减:库存股 盈余公积 注释 19 151,928,197.27 151,928,197.27 111,310,129.43 111,310,129.43 一般风险准备 注释 20 151,928,197.27 151,928,197.27 111,310,129.43 111,310,129.43 交易风险准备 注释 21 151,928,197.27 151,928,197.27 111,310,129.43 111,310,129.43 未分配利润 注释 22 1,131,222,573.22 1,136,817,629.81 843,124,469.71 852,491,154.98 归属于母公司所有者权益合计 2,257,614,781.48 2,257,903,535.12 1,928,547,181.65 1,932,607,563.97 少数股东权益 3,840,915.58 3,818,982.68 股东权益合计 2,261,455,697.06 2,257,903,535.12 1,932,366,164.33 1,932,607,563.97 负债及股东权益总计 9,029,813,005.08 8,898,860,327.73 13,205,173,814.33 13,085,850,632.63 公司负责人：矫正中 主管会计工作负责人： 何俊岩 会计机构负责人：杨浩生 利 润 表 单位名称：东北证券股份有限公司 单位：（人民币）元 2008 年度 2007 年度 项 目 注释 合并 母公司 合并 母公司 一、营业收入 1,116,090,283.86 1,092,658,746.67 2,548,110,160.87 2,524,116,367.53 手续费及佣金净收入 注释 23 931,441,046.68 920,022,991.49 1,663,863,101.99 1,656,847,127.07 其中：代理买卖证券业务净收入 838,196,991.49 838,196,991.49 1,627,419,118.05 1,627,419,118.05 证券承销业务净收入 81,826,000.00 81,826,000.00 29,428,009.02 29,428,009.02 受托客户资产管理业务净收入 利息净收入 注释 24 95,318,011.57 91,519,826.60 73,379,331.92 71,422,352.72 投资收益(损失以“ -” 号填列) 注释 25 150,531,452.14 149,128,155.11 660,354,406.70 652,139,087.57 其中：对联营企业和合营企业的投 资收益 50,357,162.02 50,357,162.02 136,986,676.43 136,986,676.43 公允价值变动收益(损失以“ -” 号填列) 注释 26 -129,792,665.70 -129,792,665.70 65,008,528.11 65,008,528.11 汇兑收益（损失以“ -” 号填列） -431,927.76 -431,927.76 -890,225.16 -890,225.16 其他业务收入 注释 27 69,024,366.93 62,212,366.93 86,395,017.31 79,589,497.22 二、营业支出 599,280,673.90 580,421,855.69 869,353,656.86 845,705,208.49 营业税金及附加 注释 28 58,510,427.22 57,288,842.81 125,284,798.94 124,382,446.88 业务及管理费 注释 29 538,927,685.75 521,360,075.84 706,993,429.06 687,519,315.65 资产减值损失 注释 30 1,842,560.93 1,772,937.04 37,075,428.86 33,803,445.96 其他业务成本 三、营业利润(亏损以“ -” 号填列) 516,809,609.96 512,236,890.98 1,678,756,504.01 1,678,411,159.04 加：营业外收入 注释 31 2,159,438.15 2,158,698.15 9,180,740.17 9,180,410.17 减：营业外支出 注释 32 4,793,684.80 4,750,389.32 3,247,930.49 3,194,987.15 四、利润总额（亏损以“ -” 号填列） 514,175,363.31 509,645,199.81 1,684,689,313.69 1,684,396,582.06 东北证券股份有限公司 2008 年年度报告 70 减：所得税费用 注释 33 104,201,123.38 103,464,521.46 573,918,766.42 571,295,287.77 五、净利润（净亏损以“ -” 号填列） 409,974,239.93 406,180,678.35 1,110,770,547.27 1,113,101,294.29 归属于母公司股东的净利润 409,952,307.03 1,110,780,435.62 少数股东损益 21,932.90 -9,888.35 六、每股收益： (一)基本每股收益 0.71 2.35 (二)稀释每股收益 0.71 2.35 公司负责人：矫正中 主管会计工作负责人： 何俊岩 会计机构负责人：杨浩生 现 金 流 量 表 单位名称：东北证券股份有限公司 单位：（人民币）元 2008 年度 2007 年度 项 目 注释 合并 母公司 合并 母公司 一、经营活动产生的现金流量： 处置交易性金融资产净增加额 163,033,006.36 163,361,559.25 235,983,426.42 227,768,107.29 收取利息、手续费及佣金的现金 1,175,248,015.94 1,153,165,174.81 1,944,894,429.50 1,972,365,459.32 拆入资金净增加额 -98,000,000.00 -98,000,000.00 回购业务资金净增加额 收到其他与经营活动有关的现金 注释 34 381,325,039.89 283,729,697.75 6,211,605,059.53 6,180,032,980.63 经营活动现金流入小计 1,719,606,062.19 1,600,256,431.81 8,294,482,915.45 8,282,166,547.24 支付利息、手续费及佣金的现金 144,074,854.82 141,622,356.72 246,619,234.95 244,095,979.53 支付给职工以及为职工支付的现金 326,719,432.60 320,300,228.72 240,592,871.04 235,709,418.15 支付的各项税费 393,950,999.29 389,729,079.18 480,182,970.47 480,182,970.47 支付的其他与经营活动有关的现金 注释 35 4,451,584,446.51 4,369,402,344.99 528,136,055.12 493,956,573.92 经营活动现金流出小计 5,316,329,733.22 5,221,054,009.61 1,495,531,131.58 1,453,944,942.07 经营活动产生的现金流量净额 -3,596,723,671.03 -3,620,797,577.80 6,798,951,783.87 6,828,221,605.17 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 47,626,645.19 47,626,645.19 14,280,675.79 14,280,675.79 处置子公司及其他营业单位收到的 现金净额 8,437,301.82 9,330,000.00 收到的其他与投资活动有关的现金 740.00 投资活动现金流入小计 56,064,687.01 56,956,645.19 14,280,675.79 14,280,675.79 投资支付的现金 96,000,000.00 购建固定资产、无形资产和其他长期 资产支付的现金 67,716,514.36 67,309,119.36 46,196,898.01 46,196,898.01 支付的其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 67,716,514.36 67,309,119.36 46,196,898.01 142,196,898.01 投资活动产生的现金流量净额 -11,651,827.35 -10,352,474.17 -31,916,222.22 -127,916,222.22 三、筹资活动产生的现金流量 吸收投资收到的现金 发行债券收到的现金 收到的其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 偿还债务支付的现金 50,000,000.00 50,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现 金 742,140.00 742,140.00 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 50,742,140.00 50,742,140.00 筹资活动产生的现金流量净额 -50,742,140.00 -50,742,140.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -4,888,085.42 -4,888,085.42 -1,144,723.39 -1,144,723.39 五、现金净增加额 -3,613,263,583.80 -3,636,038,137.39 6,715,148,698.26 6,648,418,519.56 加：期初现金及现金等价物余额 11,385,574,340.25 11,219,812,702.76 4,670,425,641.99 4,571,394,183.20 六、期末现金及现金等价物余额 7,772,310,756.45 7,583,774,565.37 11,385,574,340.25 11,219,812,702.76 公司负责人：矫正中 主管会计工作负责人： 何俊岩 会计机构负责人：杨浩生 现金流量表补充资料 补充资料 2008 年度 2007 年度 东北证券股份有限公司 2008 年年度报告 71 合并 母公司 合并 母公司 1、将净利润调节为经营活动现金流量 净利润 409,974,239.93 406,180,678.35 1,110,770,547.27 1,113,101,294.29 加：资产减值准备 1,842,560.93 1,772,937.04 37,075,428.86 33,803,445.96 固定资产折旧 30,054,158.63 29,092,003.26 27,543,766.41 26,672,106.18 无形资产摊销 6,317,244.83 6,212,987.10 5,474,920.62 -2,807,448.59 长期待摊费用摊销 15,077,690.06 14,918,782.89 8,961,552.21 8,892,303.03 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损 失（收益以“ －” 号填列） 2,697.37 394,494.33 394,494.33 固定资产报废损失（收益以“ －” 号填列） 公允价值变动损失（收益以“ －” 号填列） 129,792,665.70 129,792,665.70 -65,008,528.11 -65,008,528.11 财务费用（收益以“ －” 号填列） 742,140.00 742,140.00 投资损失（收益以“ －” 号填列） -50,357,162.02 -50,357,162.02 -134,920,939.18 -134,920,939.19 递延所得税资产减少（增加以“ －” 号填列） -12,865,162.08 -12,865,162.08 -4,382,280.94 -4,382,280.94 递延所得税负债增加（减少以“ －” 号填列） -42,536,420.23 -42,536,420.23 38,526,813.61 38,526,813.61 交易性金融资产的减少（增加以“ －” 号填列） 164,818,886.57 164,818,886.57 -280,072,500.16 -280,072,500.16 可供出售金融资产的减少（增加以“ －” 号填列） 106,479,576.03 106,479,576.03 -44,828,045.58 -44,828,045.58 经营性应收项目的减少（增加以“ －” 号填列） 167,931,787.08 110,539,557.92 -44,753,299.80 -52,226,298.54 经营性应付项目的增加（减少以“ －” 号填列） -4,523,256,433.83 -4,484,846,908.33 6,143,427,714.33 6,190,335,048.88 其他 经营活动产生的现金流量净额 -3,596,723,671.03 -3,620,797,577.80 6,798,951,783.87 6,828,221,605.17 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物变动情况： 现金的期末余额 7,772,310,756.45 7,583,774,565.37 11,385,574,340.25 11,219,812,702.76 减：现金的期初余额 11,385,574,340.25 11,219,812,702.76 4,670,425,641.99 4,571,394,183.20 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -3,613,263,583.80 -3,636,038,137.39 6,715,148,698.26 6,648,418,519.56 东北证券股份有限公司 2008 年年度报告 72 合并股东权益变动表 单位名称：东北证券股份有限公司 单位：（人民币）元 2008 年度 归属于母公司所有者权益 项目 股本 资本公积 盈余公积 一般风险准备 交易风险准备 外 币 报 表 折 算差额 未分配利润 未确认投 资损失 少数股东权益 所有者权益合计 一、上年年末余额 581,193,135.00 377,019,163.98 111,614,410.91 111,614,410.91 111,614,410.91 845,254,440.05 3,818,982.68 2,142,128,954.44 加：会计政策变更 -205,219,975.33 -205,219,975.33 前期差错更正 -1,500,000.00 -304,281.48 -304,281.48 -304,281.48 -2,129,970.34 -4,542,814.78 二、本年年初余额 581,193,135.00 170,299,188.65 111,310,129.43 111,310,129.43 111,310,129.43 843,124,469.71 3,818,982.68 1,932,366,164.33 三、本年增加变动金额（减少以“ -” 号填列） -80,884,707.20 40,618,067.84 40,618,067.84 40,618,067.84 288,098,103.51 21,932.90 329,089,532.73 （一）净利润 409,952,307.03 21,932.90 409,974,239.93 （二）直接计入股东权益的利得 和损失 -80,884,707.20 -80,884,707.20 1、可供出售金额资产公允价值变 动净额 -87,634,449.63 -87,634,449.63 （1）计入股东权益金额 -138,991,363.80 -138,991,363.80 （2）转入当期损益金额 51,356,914.17 51,356,914.17 2、现金流量套期工具公允价值变 动金额 （1）计入股东权益金额 （2）转入当期损益金额 （3）计入被套期项目初始确认金额 中的金额 3、权益法下被投资单位其他所有 者权益变动的影响 -15,158,869.98 -15,158,869.98 4、与计入所有者权益项目相关的 所得税影响 21,908,612.41 21,908,612.41 5、其他 上述（一）和（二）小计 -80,884,707.20 409,952,307.03 21,932.90 329,089,532.73 （三）股东投入和减少资本 1、股东投入资本 2、股份支付计入股东权益的金额 3、其他 （四）利润分配 40,618,067.84 40,618,067.84 40,618,067.84 -121,854,203.52 1、提取盈余公积 40,618,067.84 -40,618,067.84 东北证券股份有限公司 2008 年年度报告 73 2、提取一般风险准备 40,618,067.84 -40,618,067.84 3、对股东的分配 4、提取交易风险准备 40,618,067.84 -40,618,067.84 （五）股东权益内部结转 1、资本公积转增股本 2、盈余公积转增股本 3、盈余公积弥补亏损 4、一般风险准备弥补亏损 5、其他 四、本期期末余额 581,193,135.00 89,414,481.45 151,928,197.27 151,928,197.27 151,928,197.27 1,131,222,573.22 3,840,915.58 2,261,455,697.06 公司负责人：矫正中 主管会计工作负责人：何俊岩 会计机构负责人：杨浩生 合并股东权益变动表 单位名称：东北证券股份有限公司 单位：（人民币）元 2007 年度 归属于母公司所有者权益 项目 股本 资本公积 盈余公积 一般风险准备 交易风险准备 外币报表 折算差额 未分配利润 未确认投资损失 少数股东权益 所有者权益合计 一、上年年末余额 1,010,222,500.00 2,877,110.86 4,211,598.72 -498,594,024.18 -129,072.54 518,588,112.86 加：会计政策变更 58,244,385.22 18,121,278.27 129,072.54 2,021,679.01 78,516,415.04 前期差错更正 -1,753,583.11 -1,753,583.11 二、本年年初余额 1,010,222,500.00 61,121,496.08 4,211,598.72 -482,226,329.02 2,021,679.01 595,350,944.79 三 、 本 年 增 加 变 动 金 额 （减少以“ -” 号填列） -429,029,365.00 315,897,667.90 107,402,812.19 111,614,410.91 111,614,410.91 1,327,480,769.07 1,797,303.67 1,546,778,009.65 （一）净利润 1,113,823,250.40 -9,888.35 1,113,813,362.05 （二）直接计入股东权 益的利得和损失 15,937,480.25 1,807,192.02 17,744,672.27 1、可供出售金额资产 公允价值变动净额 26,875,654.22 26,875,654.22 （1）计入股东权益金额 105,132,078.07 105,132,078.07 （2）转入当期损益金额 -78,256,423.85 -78,256,423.85 2、现金流量套期工具 公允价值变动金额 （1）计入股东权益金额 （2）转入当期损益金额 （3）计入被套期项目初 始确认金额中的金额 3、权益法下被投资单 位 其 他 所 有 者 权 益 变 动 的影响 8,395,439.55 8,395,439.55 东北证券股份有限公司 2008 年年度报告 74 4、与计入所有者权益 项目相关的所得税影响 -267,248.45 -267,248.45 5、其他 -19,066,365.07 1,807,192.02 -17,259,173.05 上述（一）和（二）小计 15,937,480.25 1,113,823,250.40 1,797,303.67 1,131,558,034.32 （三）股东投入和减少 资本 275,307,035.00 139,912,940.33 415,219,975.33 1、股东投入资本 275,307,035.00 139,912,940.33 415,219,975.33 2、股份支付计入股东 权益的金额 3、其他 （四）利润分配 111,614,410.91 111,614,410.91 111,614,410.91 -334,843,232.73 1、提取盈余公积 111,614,410.91 -111,614,410.91 2、提取一般风险准备 111,614,410.91 -111,614,410.91 3、对股东的分配 4、提取交易风险准备 111,614,410.91 -111,614,410.91 （五）股东权益内部结 转 -704,336,400.00 160,047,247.32 -4,211,598.72 548,500,751.40 1、资本公积转增股本 258,308,060.00-258,308,060.00 2、盈余公积转增股本 3、盈余公积弥补亏损 -4,211,598.72 -4,211,598.72 4、一般风险准备弥补 亏损 5、其他 -962,644,460.00 418,355,307.32 548,500,751.40 4,211,598.72 四、本期期末余额 581,193,135.00 377,019,163.98 111,614,410.91 111,614,410.91 111,614,410.91 845,254,440.05 3,818,982.68 2,142,128,954.44 公司负责人：矫正中 主管会计工作负责人：何俊岩 会计机构负责人：杨浩生 股东权益变动表 单位名称：东北证券股份有限公司 单位：（人民币）元 2008 年度 项目 股本 资本公积 盈余公积 一般风险准备 交易风险准备 未分配利润 股东权益合计 一、上年年末余额 581,193,135.00 371,712,861.03 111,614,410.91 111,614,410.91 111,614,410.91 854,621,125.32 2,142,370,354.08 加：会计政策变更 -205,219,975.33 -205,219,975.33 前期差错更正 -1,500,000.00 -304,281.48 -304,281.48 -304,281.48 -2,129,970.34 -4,542,814.78 二、本年年初余额 581,193,135.00 164,992,885.70 111,310,129.43 111,310,129.43 111,310,129.43 852,491,154.98 1,932,607,563.97 三、本年增加变动金额（减少以“ -” 号填列） -80,884,707.20 40,618,067.84 40,618,067.84 40,618,067.84 284,326,474.83 325,295,971.15 （一）净利润 406,180,678.35 406,180,678.35 （二）直接计入股东权益的利得和损 失 -80,884,707.20 -80,884,707.20 1、可供出售金额资产公允价值变动 净额 -87,634,449.63 -87,634,449.63 （1）计入股东权益金额 -138,991,363.80 -138,991,363.80 东北证券股份有限公司 2008 年年度报告 75 （2）转入当期损益金额 51,356,914.17 51,356,914.17 2、现金流量套期工具公允价值变动 金额 - （1）计入股东权益金额 （2）转入当期损益金额 （3）计入被套期项目初始确认金额中 的金额 3、权益法下被投资单位其他所有者 权益变动的影响 -15,158,869.98 -15,158,869.98 4、与计入所有者权益项目相关的所 得税影响 21,908,612.41 21,908,612.41 5、其他 上述（一）和（二）小计 -80,884,707.20 406,180,678.35 325,295,971.15 （三）股东投入和减少资本 1、股东投入资本 2、股份支付计入股东权益的金额 3、其他 （四）利润分配 40,618,067.84 40,618,067.84 40,618,067.84 -121,854,203.52 1、提取盈余公积 40,618,067.84 -40,618,067.84 2、提取一般风险准备 40,618,067.84 -40,618,067.84 3、对股东的分配 4、提取交易风险准备 40,618,067.84 -40,618,067.84 （五）股东权益内部结转 1、资本公积转增股本 2、盈余公积转增股本 3、盈余公积弥补亏损 4、一般风险准备弥补亏损 5、其他 四、本期期末余额 581,193,135.00 84,108,178.50 151,928,197.27 151,928,197.27 151,928,197.27 1,136,817,629.81 2,257,903,535.12 公司负责人：矫正中 主管会计工作负责人：何俊岩 会计机构负责人：杨浩生 股东权益变动表 单位名称：东北证券股份有限公司 单位：（人民币）元 2007 年度 项目 股本 资本公积 盈余公积 一般风险准备 交易风险准备 未分配利润 股东权益合计 一、上年年末余额 1,010,222,500.00 2,147,545.84 4,211,598.72 -498,594,024.18 517,987,620.38 加：会计政策变更 58,244,385.22 25,167,104.87 83,411,490.09 前期差错更正 -1,753,583.11 -1,753,583.11 二、本年年初余额 1,010,222,500.00 60,391,931.06 4,211,598.72 -475,180,502.42 599,645,527.36 东北证券股份有限公司 2008 年年度报告 76 三、本年增加变动金额（减少 以“-” 号填列） -429,029,365.00 311,320,929.97 107,402,812.19 111,614,410.91 111,614,410.91 1,329,801,627.74 1,542,724,826.72 （一）净利润 1,116,144,109.07 1,116,144,109.07 （二）直接计入股东权益的 利得和损失 11,360,742.32 11,360,742.32 1、可供出售金额资产公允价 值变动净额 26,875,654.22 26,875,654.22 （1）计入股东权益金额 105,132,078.07 105,132,078.07 （2）转入当期损益金额 -78,256,423.85 -78,256,423.85 2、现金流量套期工具公允价 值变动金额 （1）计入股东权益金额 （2）转入当期损益金额 （3）计入被套期项目初始确认 金额中的金额 3、权益法下被投资单位其他 所有者权益变动的影响 8,395,439.55 8,395,439.55 4、与计入所有者权益项目相 关的所得税影响 -267,248.45 -267,248.45 5、其他 -23,643,103.00 -23,643,103.00 上述（一）和（二）小计 11,360,742.32 1,116,144,109.07 1,127,504,851.39 （三）股东投入和减少资本 275,307,035.00 139,912,940.33 415,219,975.33 1、股东投入资本 275,307,035.00 139,912,940.33 415,219,975.33 2、股份支付计入股东权益的 金额 3、其他 （四）利润分配 111,614,410.91 111,614,410.91 111,614,410.91 -334,843,232.73 1、提取盈余公积 111,614,410.91 -111,614,410.91 2、提取一般风险准备 111,614,410.91 -111,614,410.91 3、对股东的分配 4、提取交易风险准备 111,614,410.91 -111,614,410.91 （五）股东权益内部结转 -704,336,400.00 160,047,247.32 -4,211,598.72 548,500,751.40 1、资本公积转增股本 258,308,060.00 -258,308,060.00 2、盈余公积转增股本 3、盈余公积弥补亏损 -4,211,598.72 -4,211,598.72 4、一般风险准备弥补亏损 5、其他 -962,644,460.00 418,355,307.32 548,500,751.40 4,211,598.72 四、本期期末余额 581,193,135.00 371,712,861.03 111,614,410.91 111,614,410.91 111,614,410.91 854,621,125.32 2,142,370,354.08 公司负责人：矫正中 主管会计工作负责人：何俊岩 会计机构负责人：杨浩生 东北证券股份有限公司 2008 年年度报告 77 2008 年度财务报表附注 （以下金额单位如无特别说明均为人民币元） 附注一、基本情况 东北证券股份有限公司是经中国证券监督管理委员会核准由锦州经济技术开发 区六陆实业股份有限公司定向回购股份暨以新增股份换股吸收合并东北证券有限责 任公司而设立。 2007 年 7 月 23 日，经中国证监会审核批准（证监公司字[2007]117 号），锦州经 济技术开发区六陆实业股份有限公司（以下简称锦州六陆）以 2006 年 9 月 30 日（以 下简称交易基准日）经审计确认的全部资产负债扣除 1000 万元现金后定向回购并注销 中 国 石 油 锦 州 石 油 化 工 公 司 所 持 有 的 86,825,481 股 ， 回 购 后 锦 州 六 陆 股 本 变 更 为 75,307,035 股，并以新增股份 247,578,040 股换股吸收合并东北证券有限责任公司， 东北证券有限责任公司依法注销，并由锦州六陆依法承继东北证券有限责任公司的各 项证券业务资格。2007 年 8 月 23 日，锦州六陆名称变更为东北证券股份有限公司，注 册地址由辽宁省锦州市古塔区红星里 9 号变更为现址吉林省长春市自由大路 1138 号, 并重新取得变更后的企业法人营业执照，营业执照号 220000000005183。2007 年 8 月 27 日公司股票在深圳证券交易所复牌，股票代码不变，股票简称“ 东北证券” 。2007 年 8 月 31 日公司注册资本变更为人民币 581,193,135.00 元。鉴于上述企业合并的方 式，在会计主体上，东北证券股份有限公司实质为东北证券有限责任公司的延续。 原东北证券有限责任公司系经中国证监会证监机构字[2000]132 号文批准，于 2000 年 6 月 28 日设立的专营证券业务的证券公司。 公司经营范围：证券(含境内上市外资股)的代理买卖；代理证券的还本付息、分 红派息；证券代保管、鉴证；代理登记开户；证券的自营买卖；证券的承销（含主承 销）；客户资产管理；证券投资咨询（含财务顾问）；中国证监会批准的其他业务（经 营证券业务许可证有效期至 2010 年 10 月 25 日）。 目前公司共有员工 1283 人（其中：高级管理人员 7 人），下设 11 个职能部门、 4 个业务部门、1 个金融与产业研究所、48 家证券营业部（其中 45 家营业部正在运营， 3 家营业部正在筹建），营业部下辖 19 家证券服务部，营业网点遍布全国 12 个省、 自治区、直辖市，21 个大中城市。公司具有经营外资股业务资格、网上交易委托业务资格、 受托投资管理业务资格、上证基金通业务资格、证券业务外汇经营资格、大宗交易系统合格投 资者资格、全国银行间同业拆借市场的会员资格、开放式证券投资基金代销业务资格等。 附注二、财务报表的编制基础 东北证券股份有限公司2008年年度报告 78 本公司财务报表以持续经营假设为前提，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准 则——基本准则》和其他各项会计准则的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。 本财务报告于 2009 年 3 月 23 日经本公司第六届董事会第六次会议批准报出。 附注三、遵循会计准则的声明 公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营 成果和现金流量等有关信息。 附注四、主要会计政策和会计估计 1、会计期间 会计期间采用公历年度制，即自每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 2、记账本位币 本公司采用人民币为记账本位币。 3、计量基础 本公司会计核算以权责发生制为计量基础。 4、计量属性 公司在对会计要素进行计量时，一般采用历史成本；对于采用重置成本、可变现净值、现 值、公允价值计量的，以所确定的会计要素金额能够取得并可靠计量为基础。 5、外币业务核算方法 外币业务采用分账制进行核算，资产负债表日将记账本位币以外的其他货币的余额折算为 记账本位币余额，其中，货币性项目以资产负债表日的即期汇率折算，非货币性项目以交易日 即期汇率折算，利润表以各月月末即期汇率折算成人民币，全年累计数以各月折算数直接汇总； 产生的汇兑差额计入当期损益。 6、现金等价物的确定标准 将持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资，确认 为现金等价物。 7、金融工具的核算方法 （1）金融资产的分类与初始计量 金融资产在初始确认时，按照公司取得金融资产的目的，将持有的金融资产划分为下列四 类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和直接指定为以 公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融 资产。各类金融资产均按取得时的公允价值作为初始确认金额。支付的价款中包含已宣告但尚 东北证券股份有限公司2008年年度报告 79 未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息，单独确认为应收项目。 ① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括公司为了近期内出售而持有的从二 级市场购入的股票、债券、基金等非衍生金融资产；衍生金融资产；或是初始确认时被公司管 理层直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产(当直接指定能产生更相关 的会计信息时)。这类金融资产按照取得时的公允价值作为初始确认金额，相关的交易费用在发 生时记入当期损益。 ② 持有至到期投资 持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且公司有明确意图和能力持 有至到期的非衍生金融资产。这类金融资产按照取得时的公允价值作为初始确认金额，相关交 易费用记入初始成本，后续采用实际利率法，按摊余成本计量。 如公司将尚未到期的某项持有至到期投资在本会计年度内出售或重分类为可供出售金融资 产（出售或重分类金额相对于该类投资在出售或重分类前的总额超过 10%），对该类投资的剩余 部分也重分类为可供出售金融资产，且在本会计年度及以后两个完整的会计年度内不再将该金 融资产划分为持有至到期投资。但是，下列情况除外： A、出售日或重分类日距离该项投资到期日或赎回日较近（如到期前三个月内），且市场利 率变化对该项投资的公允价值没有显著影响。 B、根据合同约定的定期偿付或提前还款方式收回该投资几乎所有初始本金后，将剩余部分 予以出售或重分类。 C、出售或重分类是由于本公司无法控制、预期不会重复发生且难以合理预计的独立事项所 引起。 ③ 应收款项 应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。这类金 融资产按照取得时的公允价值作为初始确认金额，相关交易费用记入初始成本，后续采用实际 利率法，按摊余成本计量。 ④ 可供出售金融资产 可供出售金融资产，是指公允价值能够可靠计量、在初始确认时即被指定为可供出售的非 衍生金融资产，包括公司网下申购有限售期的股票、基金，以余额包销、全额包销方式进行证 券承销业务而持有的证券，公司持有的集合理财产品，持有的对上市公司不具有控制、共同控 制或重大影响的限售股权。 东北证券股份有限公司2008年年度报告 80 直接投资业务形成的投资，在被投资公司股票上市前，作为长期股权投资，视对被投资公 司的影响程度分别采用成本法或权益法核算；在被投资公司股票上市后，如对被投资公司存在 控制、共同控制或重大影响，继续作为长期股权投资，并视对被投资公司的影响程度分别采用 成本法或权益法核算；如对被投资公司不具有控制、共同控制或重大影响，于被投资公司股票 上市之日将该项投资转作可供出售金融资产。 这类金融资产按照取得时的公允价值作为初始确认金额，相关交易费用记入初始成本。 （2）金融资产的后续计量 公司按照下列原则对金融资产进行后续计量： A、以公允价值计量且其变动记入当期损益的金融资产，按照公允价值计量，且不扣除将来 处置该金融资产时可能发生的交易费用，公允价值变动形成的利得或损失记入当期损益； B、持有至到期投资和应收款项，采用实际利率法，按摊余成本计量； C、可供出售金融资产，按照公允价什值计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的 交易费用，公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产形成的汇兑差 额外，直接记入资本公积，在该金融资产终止确认时转出记入当期损益；可供出售外币货币性 金融资产形成的汇兑差额记入当期损益；可供出售权益工具投资的现金股利，在被投资单位宣 告发放时计入当期损益； D、在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具 挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。 （3）金融资产公允价值的确定 对存在活跃市场的投资品种，如资产负债表日有市价的，采用市价确定公允价值。资产负 债表日无市价，但最近交易日后经济环境未发生重大变化的，采用最近交易市价确定公允价值。 资产负债表日无市价，且最近交易日后经济环境发生了重大变化的，参考类似投资品种的现行 市价及重大变化因素，调整最近交易市价，确定公允价值。有充足证据表明最近交易市价不能 真实反映公允价值的，对最近交易的市价进行调整，确定公允价值。 对不存在活跃市场的投资品种，采用市场参与者普遍认同，且被以往市场实际交易价格验 证具有可靠性的估值技术确定公允价值。运用估值技术得出的结果，应反映估值日在公平条件 下进行正常商业交易所采用的交易价格。采用估值技术确定公允价值时，尽可能使用市场参与 者在定价时考虑的所有市场参数，并通过定期校验，确保估值技术的有效性。 具体投资品种公允价值的确定方法如下： 1、交易所上市交易品种公允价值的确定。交易所上市股票和权证以收盘价确定公允价值， 东北证券股份有限公司2008年年度报告 81 上市债券以收盘净价确定公允价值； 2、交易所发行未上市品种公允价值的确定。送股、转增股、配股和公开增发新股等发行未 上市股票，按交易所上市的同一股票的市价确定公允价值；首次公开发行有明确锁定期的股票， 同一股票在交易所上市后，按交易所上市的同一股票的市价确定公允价值；非公开发行有明确 锁定期的股票，采用估值技术确定公允价值。 非公开发行有明确锁定期的股票，其初始取得成本高于在证券交易所上市交易的同一股票 的市价，应采用在证券交易所上市交易的同一股票的市价作为资产负债表日该股票的价值；如 果其初始取得成本低于在证券交易所上市交易的同一股票的市价，按以下公式确定该股票的价 值： FV=C+(P-C)× (Dl-Dr)／Dl 其中： FV 为资产负债表日该非公开发行有明确锁定期的股票的价值； C 为该非公开发行有明确锁定期的股票的初始取得成本； P 为资产负债表日在证券交易所上市交易的同一股票的市价； Dl为该非公开发行有明确锁定期的股票锁定期所含的交易所的交易天数； Dr 为资产负债表日剩余锁定期，即资产负债表日至锁定期结束所含的交易所的交易天数 （不含资产负债表日当天）。 （4）金融资产减值 公司在资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产 的账面价值进行检查，判断是否发生减值： A、以摊余成本计量的金融资产 (包括持有至到期投资和应收款项) 以摊余成本计量的金融资产发生减值时，将该金融资产的账面价值减记至预计未来现金流 量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益。 对于以摊余成本计量的应收账款单项金额 100 万元（含 100 万元）以上的,单独进行减值 测试。有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确 认减值损失，计提坏账准备。 对于单项金额低于 100 万元的应收账款，如有减值迹象的单独进行减值测试，如无减值迹 象的按逾期账龄划分为若干组合，再按这些应收账款组合在资产负债表日余额的一定比例计算 确定减值损失，计提坏账准备。公司根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特 征的应收账款组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定各项组合计提坏账准备的比例如下: 东北证券股份有限公司2008年年度报告 82 账 龄 计提比例 一年以内 1% 一至二年 10% 二至三年 20% 三年以上 50% 对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复， 且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是， 该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。 B、以成本计量的金融资产 活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并 须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该权益工具投资或衍生金融资产的 账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额， 确认为减值损失，计入当期损益，在该金融资产持有期间或适用的更短期间内不得转回。 C、可供出售金融资产 可供出售金融资产发生减值时，原直接计入股东权益的因公允价值下降形成的累计损失， 予以转出，计入当期损益。该转出的累计损失，为可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收 回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。 对于已确认减值损 失的债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有 关的，原确认的减值损失应当予以转回，计入当期损益。可供出售权益工具投资发生的减值损 失，不得通过损益转回。 （5）金融负债分类 金融负债在初始确认时划分为下列两类： A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以公 允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债； B、其他金融负债。 （6）金融负债的后续计量 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以公允价值进行后续计量，公允价值变 动形成的利得或损失计入当期损益。 其他金融负债，以实际利率法计算的摊余成本进行后续计量。在其终止确认、摊销时产生 的收益或损失，均计入当期损益。 8、长期股权投资的核算方法 （1）初始计量 东北证券股份有限公司2008年年度报告 83 ① 企业合并形成的长期股权投资，按照下列方法确定其初始投资成本： A、同一控制下的企业合并，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长 期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以 及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积(股本溢价)；资本公积(股本溢价)不足冲减 的，调整留存收益；合并方以发行权益性证券作为合并对价的，按照发行股份的面值总额作为 股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积(股本溢 价)；资本公积(股本溢价)不足冲减的，调整留存收益。 B、非同一控制下的企业合并，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。 合并成本为取得对被购买方的控制权而付出资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公 允价值以及为合并发生的直接相关费用。 ②投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但合 同或协议约定价值不公允的除外。其他方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款、 发行权益性证券的公允价值等确定其初始投资成本。 （2）后续计量 公司对其他单位的投资占该单位有表决权资本总额 20%以下，或对其他单位的投资虽占该 单位有表决权资本总额 20%（含 20%）以上，但不具有重大影响，采用成本法核算；对公司的子 公司投资采用成本法核算，编制合并报表时按照权益法进行调整；对其他单位的投资占该单位 有表决权资本总额 20%（含 20%）以上但不具有控制权，或虽投资不足 20%但有重大影响，采用 权益法核算。 采用成本法核算的长期股权投资追加或收回投资时调整长期股权投资的成本。被投资单位 宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。确认的投资收益仅限于被投资单位接受投 资后产生的累积净利润的分配额，所获得的利润或现金股利超过上述数额的部分作为初始投资 成本的收回。 采用权益法核算的长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资 产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于 投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，差额计入当期损益，同时调整长期股 权投资的成本。取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额， 确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值，被投资单位除净损益以外其他因素导致所有者 权益变动，在持股比例不变的情况下，按照持股比例计算应享有或分担的份额，调整长期股权 投资的账面价值，同时确认资本公积（其他资本公积）。 东北证券股份有限公司2008年年度报告 84 （3）长期股权投资的减值 公司持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响、在活跃市场中没有报价、公 允价值不能可靠计量的长期股权投资，其减值核算方法详见附注四-7-(4)以成本计量的金融资 产减值部分；其他的长期股权投资减值核算方法详见附注四-14“ 主要资产减值的核算方法”。 （4）长期股权投资的处置 A、长期股权投资的账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。 B、采用权益法核算的长期股权投资，对被投资单位除净损益以外其他因素导致的所有者权 益的变动而计入资本公积（其他资本公积）的，处置该项投资时将原计入资本公积（其他资本 公积）的部分按相应比例转入当期损益。 9、投资性房地产的核算方法 投资性房地产是指公司为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租 的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。 某项房地产，部分用于赚取租金或资本增值，部分自用，能够单独计量和出售的，用于赚 取租金或资本增值的部分，确认为投资性房地产；不能单独计量和出售的，全部确认为自用房 地产（包括固定资产和无形资产）；但当用于赚取租金或资本增值的部分超过 90%（含 90%）时， 全部确认为投资性房地产。 公司对投资性房地产采用成本模式计量，并采用与公司固定资产相同的折旧政策。公司投 资性房地产的减值核算方法详见附注四-14“ 主要资产减值的核算方法”。 10、固定资产的核算方法 （1）公司为提供劳务、出租或经营管理等而持有的，使用年限在 1 年（不含 1 年）以上 的有形资产，计入固定资产。包括房屋及建筑物、机器设备、交通运输设备等。购买计算机硬 件所附带的软件，未单独计价的，应并入计算机硬件作为固定资产管理；单独计价的软件，计 入无形资产。 （2）固定资产折旧采用平均年限法，预计残值率为 5%。各类固定资产预计使用年限和年 折旧率如下： 固定资产类别 使用年限 年折旧率(％) 房屋及建筑物 20-40 2.375-4.75 交通工具 5-6 15.83-19 电子通讯设备 5 19 机器设备 5-12 7.92-19 （3）固定资产的后续支出：固定资产在使用过程中发生的更新改造支出和修理费支出，符 合固定资产确认条件的，记入固定资产成本，同时将替换部分的账面价值扣除；不符合固定资 东北证券股份有限公司2008年年度报告 85 产确认条件的，计入当期损益。 （4）固定资产减值：详见附注四-14“ 主要资产减值的核算方法”。 11、在建工程的核算方法 （1）在建工程是指公司进行基建、更新改造等各项建筑和安装工程发生的支出。 （2）在建工程按实际发生的支出确定其工程成本。所建造的固定资产或经营租入固定资产 改良已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程 预算、造价或者工程实际成本等按估计的价值转入固定资产或长期待摊费用并计提折旧或摊销； 待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不需要调整原已计提的折旧额或摊 销额。 （3）当资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用状态所必要的购 建活动已经开始三个条件同时具备时，为购建符合资本化条件的资产占用借款的借款费用开始 利息资本化。当所购建的固定资产达到预定可使用状态时，停止借款利息资本化，以后发生的 借款费用计入当期损益。 （4）在建工程减值的核算详见附注四-14“ 主要资产减值的核算方法”。 12、无形资产的核算方法 (1)无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。本公司按照 无形资产的取得成本或可归属于无形资产开发阶段且能够可靠计量的支出对无形资产进行初始 计量。对于使用寿命有限的无形资产本公司在取得时判定其使用寿命，在使用寿命内系统合理 摊销，摊销金额按受益项目计入当期损益。对金额较小的开发、研究支出，可采用一次摊销的 方法。使用寿命不确定的无形资产不摊销。 (2)本公司内部研究开发项目研究阶段和开发阶段的划分标准： A、本公司将为进一步开发活动而进行的资料及相关方面的准备活动作为研究阶段，无形资 产研究阶段的支出在发生时计入当期损益。 B、在本公司已完成研究阶段的工作后再进行的开发活动作为开发阶段，开发阶段的支出予 以资本化。 (3)每年年度终了，公司对无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。如无形资产的使用寿 命及摊销方法与原估计有差异，须改变摊销期限和摊销方法，采用未来适用法，不进行追溯调 整。 (4)对使用寿命确定的无形资产当存在减值迹象时进行减值测试；对使用寿命不确定的无形 资产每年都进行减值测试，无形资产减值的核算详见附注四-14“ 主要资产减值的核算方法”。 东北证券股份有限公司2008年年度报告 86 (5)公司出售无形资产，将取得的价款与该无形资产账面价值的差额计入当期损益。 13、长期待摊费用的核算方法 长期待摊费用按实际发生额入账，按费用项目的受益期限采用直线法平均摊销。 公司对以经营租赁方式租入的固定资产进行的改良，其发生的符合资本化条件的各项支出， 记入本科目，并在 5 年内进行摊销。如果 5 年内同一经营租入固定资产又发生类似改良支出， 将上次未摊完的长期待摊费用余额一次性计入当期损益。 14、主要资产的减值的核算方法 对以成本模式计量的投资性房地产、长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产、商 誉等长期资产，公司在期末判断相关资产是否存在可能发生减值的迹象。使用寿命不确定的无 形资产和商誉，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。 资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用 后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。 可收回金额的计量结果表明，资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减 记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值 准备。 资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资 产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。 上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回，在相关资产处置时予以转出。 有迹象表明一项资产可能发生减值的，公司以单项资产为基础估计其可收回金额。难以对 单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。 资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依 据。同时，在认定资产组时，考虑公司管理层管理经营活动的方式和对资产的持续使用或者处 置的决策方式等。资产组一经确定，各个会计期间保持一致。 15、职工薪酬的核算方法 职工薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补助；职工福利费；医疗保险费、养老保险费、失 业保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费；住房公积金；工会经费和职工教育经费、 非货币性福利、辞退福利等其他与获得职工提供的服务相关的支出。公司于职工提供服务的期 间将应付职工薪酬确认为负债，除因解除与职工劳动关系给予的补偿外，根据职工提供服务的 收益对象计入相关的成本费用。职工薪酬按以下原则进行计量： （1）具有明确计提标准的货币性薪酬，按照规定的计提标准确认应付职工薪酬； （2）没有明确计提标准的货币性薪酬，公司根据历史经验数据和自身实际情况，计算确定 东北证券股份有限公司2008年年度报告 87 应付职工薪酬； （3）非货币性职工薪酬，按照非货币性资产的公允价值在实际发放时确认应付职工薪酬； （4）对于公司已经制定正式解除劳动关系计划且不能单方面撤销该计划的辞退福利，公司 应确认为当期损益，同时确认应付职工薪酬。 16、营业收入确认原则 （1）手续费及佣金收入 代理客户买卖证券的手续费收入，在与客户办理买卖证券款项清算时确认收入。 代兑付证券的手续费收入，于代兑付证券业务基本完成，与委托方结算时确认收入。 证券承销收入，以全额包销方式进行承销业务的，按承购价格转为可供出售金融资产，在 将证券转售给投资者时，按承销价格确认为证券承销收入，按已承销证券的承购价格结转承销 证券的成本；以余额包销方式进行承销业务的，发行期结束后，如有未售出的证券，按约定承 销价格转为可供出售金融资产；以代销方式进行承销业务的，于发行结束后，与发行人结算发 行价款时确认收入。 受托客户资产管理业务收入，在资产负债表日按合同约定的方法确认收入。 （2）利息收入 在相关的收入金额能够可靠计量，相关的经济利益很可能流入时，按资金使用时间和实际 利率确认利息收入。 买入返售金融资产在当期到期返售的，按返售价格与买入价格的差额确认为当期收入；在 当期没有到期的，期末按权责发生制原则计提利息，确认为当期收入。 （3）投资收益 公司持有交易性金融资产和可供出售金融资产期间取得的利息或现金股利确认为当期收 益；处置交易性金融资产时其公允价值与初始入账金额之间的差额，确认为投资收益，同时调 整公允价值变动收益。处置可供出售金融资产时，取得的价款与原直接计入所有者权益的公允 价值变动累计额的和与该金融资产账面价值的差额，计入投资收益。 采用成本法核算的长期股权投资，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投 资收益；采用权益法核算的长期股权投资，根据被投资单位实现的净利润或经调整的净利润计 算应享有的份额确认投资收益。 （4）其他业务收入 其他业务收入主要是除主营业务活动以外的其他经营活动实现的收入。在收入的金额能够 可靠计量，且相关经济利益很可能流入企业时确认收入。 东北证券股份有限公司2008年年度报告 88 17、所得税的会计处理方法 本公司所得税的会计处理方法采用资产负债表债务法。 所得税费用包括当期所得税费用和递延所得税费用，当期所得税费用按应纳税所得额和适 用税率计算，递延所得税费用根据财务报表中资产和负债账面金额与其计税基础之间的差额产 生的暂时性差异和适用税率计算： （1）所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债均予确认，除非应纳税暂时性差异产生 是由于商誉的初始确认或是在某一既不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）、也不影响会计利润 的交易中（该交易不是企业合并）的资产和负债的初始确认下产生的。对于联营企业与合营企 业投资等相关的应纳税暂时性差异，在公司能够控制暂时性差异转回的时间及该暂时性差异在 可预见的未来很可能不会转回时，不确认递延所得税负债。 （2）可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的 应纳税所得额为限。当可抵扣暂时性差异是在某一既不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损），也 不影响会计利润的交易中（该交易不是企业合并）的资产和负债的初始确认下产生时，不确认 递延所得税资产。 （3）资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收 回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。 适用税率发生变化的，对已确认的递延所得税资 产和递延所得税负债进行重新计量，除直接在所有者权益中确认的交易或者事项产生的递延所 得税资产和递延所得税负债计入所有者权益外，将其影响数计入变化当期的所得税费用。 （4）公司在计量递延所得税资产和递延所得税负债时，均采用与收回资产或清偿负债的预 期方式相一致的税率和计税基础。 附注五、本期主要会计政策、会计估计的变更和会计差错更正 1、会计政策变更 根据财政部《关于做好执行会计准则企业 2008 年年报工作的通知》（财会函[2008]60 号）， “ 企业购买上市公司,被购买的上市公司不构成业务的,购买企业应按照权益性交易的原则进行 处理,不得确认商誉或确认计入当期损益” ,公司对反向收购锦州经济技术开发区六陆实业 股份有限公司时形成的商誉 205,219,975.33 元进行追溯调整，同时冲减资本公积-股本溢价 205,219,975.33 元。 2、会计估计变更：本期会计估计未有变更。 3、会计差错更正 （1）因公司 2007 年度所得税汇算清缴与公司计提数据存在差异，调增 2007 年度计提的企 东北证券股份有限公司2008年年度报告 89 业所得税 3,042,814.78 元，调减 2008 年度期初未分配利润 2,129,970.34 元，调减期初盈余公 积－法定盈余公积 304,281.48 元，调减期初一般风险准备 304,281.48 元，调减期初交易风险 准备 304,281.48 元，调增应交税费-企业所得税 3,042,814.78 元，对比报表相关数据已一并调 整。 （2）本年度发现，公司 2007 年度重大资产重组及股权分置改革中，少记律师费 1,500,000.00 元，调减期初资本公积－股本溢价 1,500,000.00 元，调增期初应付款项 1,500,000.00 元，对比报表相关数据已一并调整。 附注六、税项 1、根据财税[2004]203 号《财政部 国家税务总局关于资本市场有关营业税政策的通知》 和财税[2006]172 号《财政部 国家税务总局关于证券投资者保护基金有关营业税问题的通知》 的规定，营业税按应税营业收入及上述文件中规定的扣除项目后的 5%计缴。 2、城市维护建设税、教育费附加:按各分支机构所在地的规定，分别按营业税的 7%(或 5%) 及 3%计缴。 3、根据国税发〔2008〕28 号文件《关于印发＜跨地区经营汇总纳税企业所得税征收管理 暂行办法＞的通知》规定，公司自 2008 年 1 月 1 日起，实行"统一计算、分级管理、就地预缴、 汇总清算"的企业所得税征收管理办法，即根据当期实际利润额，按照此办法规定的预缴分摊方 法计算总机构和分支机构的企业所得税预缴额，分别由总机构和分支机构分季就地预缴，年度 终了后 5 个月内，由总机构依照法律、法规和其他有关规定进行所得税年度汇算清缴。 本公司所得税税率为 25%。 本公司企业所得税以主管税务机关的年度汇算清缴金额为准。 4、其他税费 按国家和地方有关规定计算缴纳。 附注七、合并/汇总财务报表的编制 1、合并财务报表的编制方法 合并财务报表按照《企业会计准则第 33 号—合并财务报表》执行，母公司和全部子公司纳 入财务报表的合并范围，合并财务报表以母公司和纳入合并范围子公司的个别财务报表为基础， 以其他有关资料为依据，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，由母公司编制。合并时 对内部权益性投资与子公司所有者权益、内部投资收益与子公司利润分配、内部交易事项、内 部债权债务进行抵销。 东北证券股份有限公司2008年年度报告 90 2、合并报表范围 (1)本期合并范围： 本期合并报表范围包括上海万盛投资咨询有限公司、渤海期货有限公司，子公司详细信 息列示如下： 单位：（人民币）万元 公司名称 注册地 业务性质 注册资本 持股比例 表决权 比例 期末净资 产总额 2008 年度 营业收入 总额 2008 年 度净利 润 渤海期货有限公司 大连 期货业 10,000 96% 96% 9,607.03 1,795.61 60.89 上海万盛投资咨询有限公司 上海 咨询服务业 220 90.9% 90.9% －2.08 81.60 -2.66 (2)本期合并范围的变化 原子公司长春顺源经济发展有限公司已于 2008 年 6 月 30 日注销工商登记，本期只合并 其年初至注销前利润表。 公司于 2008 年 12 月 3 日将持有的原子公司长春丰源投资咨询有限责任公司股权转让长 春元成投资有限责任公司。本期只合并其年初至转让前利润表。 因公司已将原子公司长春丰源投资咨询有限责任公司股权转让，故原通过长春丰源投资 咨询有限责任公司合并的长春信元典当有限责任公司本期不包括在合并范围之内。本期只合并 其年初至转让前利润表。 公司于 2008 年 12 月 3 日将持有的原子公司吉林省吉证电子工程有限责任公司股权转让 长春市热力仓储经营有限责任公司。本期只合并其年初至转让前利润表。 本期减少的原子公司详细信息如下： 处置日 公司名称 注册地 业务性质 持股 比例 表决权比 例 减少原 因 资产 负债 所有者 权益 期初至处置 日前净利润 长春丰源投资咨询 有限责任公司 长春 咨询服务 业 100% 100% 转让 3719.72 2626.48 1165.24 110.83 长春顺源经济发展 有限公司 长春 商业 0% 100% 注销 97.60 49.02 48.58 48.57 吉林省吉证电子工 程有限责任公司 长春 工业 100% 100% 转让 165.89 202.62 －36.73 3.97 3、母公司汇总报表范围 母公司汇总报表范围为公司总部、北京总部、上海总部、清算托管部、投资银行管理 总部、客户资产管理部、证券投资管理总部、营销交易管理总部及下属全部证券营业部。 2008 年公司汇总范围的证券营业部为：北京三里河东路营业部、北京朝外大街营业部、 重庆小新街营业部、重庆铜梁营业部、重庆科园一路营业部、福州东街营业部（原重庆民 东北证券股份有限公司2008年年度报告 91 权路营业部迁址）、天津卫津路营业部（原长春安达街营业部迁址）、上海吴淞路营业部、 上海永嘉路营业部、上海梅陇营业部（筹）、上海洪山路营业部、上海局门路营业部、上海 世纪大道营业部、上海长寿路营业部、上海迎春路营业部（原上海铜仁路营业部迁址）、深 圳百花四路营业部、深圳南山大道营业部（原深圳红荔路营业部迁址）、长春西安大路营业 部、长春前进大街营业部、长春西四马路营业部、长春建设街营业部、长春工农大路营业 部、长春杭州路营业部、长春同志街第二营业部、长春同志街第三营业部、长春解放大路 营业部、长春东民主大街营业部、长春东风大街营业部、长春东风大街第二营业部、长春 海口路营业部、长春红旗街营业部（筹）、长春东盛大街营业部（筹）、吉林市光华路营业 部、吉林遵义路营业部、延吉光明街营业部、通化新华大街营业部、四平英雄大街营业部、 白城中兴西大路营业部、白山浑江大街营业部、辽源人民大街营业部、松原长宁南街营业 部、大连七七街营业部、杭州体育场路营业部、武汉香港路营业部、太原解放路营业部、 南京瑞金路营业部、南京中山北路营业部、江阴朝阳路营业部。 母公司汇总报表范围本期新增长春红旗街营业部（筹）、长春东盛大街营业部（筹）。 附注八、合并财务报表主要项目注释 注释 1、货币资金 1、按类别分类 项 目 2008-12-31 2007-12-31 库存现金 7,607.42 257,387.76 银行存款 6,765,212,322.29 9,738,851,817.42 其中：公司自有 1,222,941,634.90 553,963,212.38 经纪业务客户 5,542,270,687.39 9,184,888,605.04 结算备付金 1,007,090,826.74 1,646,465,135.07 其中：公司自有 111,640,203.37 310,339,508.80 经纪业务客户 895,450,623.37 1,336,125,626.27 其他货币资金 其中：新股申购款 合 计 7,772,310,756.45 11,385,574,340.25 2、银行存款按币种分析 2008-12-31 2007-12-31 项 目 原币 折人民币 原币 折人民币 经纪业务客户资金存款 人民币 5,499,851,051.24 5,499,851,051.24 9,089,134,794.66 9,089,134,794.66 港币 8,678,396.47 7,653,477.82 19,669,580.52 18,418,595.20 美元 5,086,787.57 34,766,158.33 10,587,193.71 77,335,215.18 小 计 5,542,270,687.39 9,184,888,605.04 公司自有资金存款 人民币 1,222,770,264.07 1,222,770,264.07 553,782,074.81 553,782,074.81 东北证券股份有限公司2008年年度报告 92 港币 美元 25,074.01 171,370.83 24,797.74 181,137.57 小 计 1,222,941,634.90 553,963,212.38 合 计 6,765,212,322.29 9,738,851,817.42 （1）银行存款期末较期初下降30.53%，系受市场行情影响导致客户交易结算资金减少所致。 （2）银行存款期末余额中无短期拆入或临时存入的大额款项。 3、结算备付金按币种分析 2008-12-31 2007-12-31 项 目 原币 折人民币 原币 折人民币 经纪业务客户备付金 人民币 826,810,948.86 826,810,948.86 1,213,365,570.42 1,213,365,570.42 港币 5,489,206.62 4,840,931.32 2,897,539.09 2,713,255.60 美元 4,470,840.93 30,556,409.42 2,006,010.23 14,653,102.33 小 计 862,208,289.60 1,230,731,928.35 期货保证金 33,242,333.77 33,242,333.77 105,393,697.92 105,393,697.92 公司备付金 人民币 111,640,203.37 111,640,203.37 310,339,508.80 310,339,508.80 港币 美元 小 计 111,640,203.37 310,339,508.80 合 计 1,007,090,826.74 1,646,465,135.07 结算备付金期末较期初下降38.83%，系受市场行情影响导致客户交易结算资金减少所致。 注释 2、交易性金融资产 2008-12-31 2007-12-31 项 目 投资成本 公允价值 投资成本 公允价值 股票 166,993,090.79 115,149,151.61 330,824,977.36 408,605,003.88 债券 987,000.00 1,155,700.00 基金 合 计 166,993,090.79 115,149,151.61 331,811,977.36 409,760,703.88 （1）交易性金融资产投资成本期末比期初下降49.67%，主要原因系公司证券投资规模减少所致。 （2）交易性金融资产变现不存在重大限制之情形。 注释 3、存出保证金 2008-12-31 2007-12-31 项 目 原币 折人民币 原币 折人民币 一、交易保证金 203,969,469.92 331,252,259.01 1、 上海证券交易所 人民币 126,617,120.12 126,617,120.12 122,910,000.00 122,910,000.00 美元 200,000.00 1,366,920.00 200,000.00 1,460,920.00 上海证券交易所小计 127,984,040.12 124,370,920.00 2、深圳证券交易所 人民币 45,694,405.30 45,694,405.30 113,987,760.97 113,987,760.97 港币 500,000.00 440,950.00 1,000,000.00 936,400.00 深圳证券交易所小计 46,135,355.30 114,924,160.97 3、 期货存出保证金小计 29,850,074.50 29,850,074.50 91,957,178.04 91,957,178.04 二、履约保证金 三、其他存出保证金 2,052,889.51 2,052,889.51 412,690.00 412,690.00 合 计 206,022,359.43 331,664,949.01 东北证券股份有限公司2008年年度报告 93 存出保证金期末比期初下降37.88%，主要原因系客户证券交易日均买入量下降所致。 注释4、可供出售金融资产 2008-12-31 2007-12-31 项 目 投资成本 公允价值 投资成本 公允价值 股票 8,075,890.90 28,532,909.34 81,479,576.03 185,831,044.10 债券 25,000,000.00 25,000,000.00 基金 2,320,000.00 1,750,000.00 2,320,000.00 5,490,000.00 合 计 10,395,890.90 30,282,909.34 108,799,576.03 216,321,044.10 （1） 股票投资系由长期股权投资转入的已完成股权分置改革的限售流通股。 （2） 可供出售金融资产投资成本期末比期初下降90.44%，主要原因系公司投资规模减少所致。 注释 5、长期股权投资 1、分类列示长期股权投资 被投资单位名称 初始金额 2007-12-31 本期增加 本期减少 2008-12-31 长期股权投资 减值准备 长期股权投资净额 按权益法核算的 长期股权投资从 被投资单位分得 的现金红利 1、对联营企业的投资 银华基金管理有限公司 42,000,000.00 218,473,174.46 67,538,666.98 83,785,515.17 202,226,326.27 202,226,326.27 47,626,645.19 东方基金管理有限责任公司 46,000,000.00 34,859,395.60 3,818,495.04 38,677,890.64 38,677,890.64 小 计 88,000,000.00 253,332,570.06 71,357,162.02 83,785,515.17 240,904,216.91 240,904,216.91 47,626,645.19 2、其他长期股权投资 9,319,380.00 11,395,890.90 8,075,890.90 3,320,000.00 200,000.00 3,120,000.00 合 计 97,319,380.00 264,728,460.96 71,357,162.02 91,861,406.07 244,224,216.91 200,000.00 244,024,216.91 47,626,645.19 （1）银华基金本期减少数 83,785,515.17 元，其中：现金分红 47,626,645.19 元；因银华基金本期未分 配利润转增资本，导致损益调整转增投资成本 21,000,000.00 元；其他权益变动减少 15,158,869.98 元。 （2）长期股权投资减值准备期初、期末无增减变化。 2、分别列示对合营企业投资、对联营企业投资的被投资单位名称及主要财务信息 被投资单位名称 注册地 业务性质 本企业持 股比例 本企业在被 投资单位表 决权比例 期末净资产总额 本期营业收入总额 本期净利润 一、合营企业 二、联营企业 银华基金管理有 限公司 深圳 金融企业 21% 21% 680,229,901.65 871,433,952.55 221,612,699.92 东方基金管理有 限责任公司 北京 金融企业 46% 46% 84,082,370.96 109,914,666.09 8,169,668.97 注释 6、固定资产 项 目 2007-12-31 本期增加 本期减少 2008-12-31 一、原值合计 680,382,363.57 41,407,407.61 35,554,453.26 686,235,317.92 其中：房屋建筑物 433,276,736.85 157,977.80 433,434,714.65 机器及电子通讯设备 234,067,761.67 36,738,121.81 32,266,026.40 238,539,857.08 运输设备 13,037,865.05 4,511,308.00 3,288,426.86 14,260,746.19 二、累计折旧 225,998,948.78 30,054,158.63 32,026,505.49 224,026,601.92 其中：房屋建筑物 36,094,085.45 10,688,860.88 46,782,946.33 机器及电子通讯设备 183,039,305.01 16,992,759.21 29,734,044.26 170,298,019.96 运输设备 6,865,558.32 2,372,538.54 2,292,461.23 6,945,635.63 三、固定资产净值 454,383,414.79 462,208,716.00 其中：房屋建筑物 397,182,651.40 386,651,768.32 机器及电子通讯设备 51,028,456.66 68,241,837.12 运输设备 6,172,306.73 7,315,110.56 东北证券股份有限公司2008年年度报告 94 四、固定资产减值准备 13,001,530.97 13,001,530.97 其中：房屋建筑物 13,001,530.97 13,001,530.97 机器及电子通讯设备 运输设备 五、固定资产净额 441,381,883.82 449,207,185.03 其中：房屋建筑物 384,181,120.43 373,650,237.35 机器及电子通讯设备 51,028,456.66 68,241,837.12 运输设备 6,172,306.73 7,315,110.56 （1）本公司固定资产无抵押、担保情况。 （2）公司在 2005 年 3 月与吉林省兆隆饭店有限公司签订协议，将位于长春市工农大路 988 号的房产以分 期收款的方式转让给吉林省兆隆饭店有限公司，并依据合同金额与账面价值的差额计提减值准备 1,300 万元。 但由于该单位始终未按协议规定履行付款义务，公司已于 2008 年 9 月 4 日向该公司送达了《关于解除协议的 通知》，解除了该项协议。公司已聘请吉林天华资产评估有限责任公司对该项房产在 2008 年 12 月 31 日的价值 进行了评估，评估结果为该项房产未发生进一步的减值。 注释 7、无形资产 项 目 2007-12-31 本期增加 本期减少 2008-12-31 一、无形资产原值合计 73,090,199.44 4,606,932.15 807,805.06 76,889,326.53 1、交易席位费 39,425,700.93 39,425,700.93 上海证券交易所 29,689,554.25 29,689,554.25 其中：A 股 26,584,809.25 26,584,809.25 B 股 3,104,745.00 3,104,745.00 深圳证券交易所 9,736,146.68 9,736,146.68 其中：A 股 9,736,146.68 9,736,146.68 B 股 - 2、软件 21,664,498.51 4,606,932.15 807,805.06 25,463,625.60 3、土地使用权 12,000,000.00 12,000,000.00 二、累计摊销合计 36,844,566.32 6,317,244.83 807,805.06 42,354,006.09 1、交易席位费 27,041,694.66 3,224,731.95 30,266,426.61 上海证券交易所 20,546,141.70 2,279,994.46 22,826,136.16 其中：A 股 18,518,493.73 2,008,849.41 20,527,343.14 B 股 2,027,647.97 271,145.05 2,298,793.02 深圳证券交易所 6,495,552.96 944,737.49 7,440,290.45 其中：A 股 6,495,552.96 944,737.49 7,440,290.45 B 股 - 2、软件 8,821,730.16 2,712,176.77 807,805.06 10,726,101.87 3、土地使用权 981,141.50 380,336.11 1,361,477.61 三、无形资产净值合计 36,245,633.12 34,535,320.44 1、交易席位费 12,384,006.27 9,159,274.32 上海证券交易所 9,143,412.55 6,863,418.09 其中：A 股 8,066,315.52 6,057,466.11 B 股 1,077,097.03 805,951.98 深圳证券交易所 3,240,593.72 2,295,856.23 其中：A 股 3,240,593.72 2,295,856.23 B 股 2、软件 12,842,768.35 14,737,523.73 3、土地使用权 11,018,858.50 10,638,522.39 四、无形资产减值准备合计 1、交易席位费 2、软件 3、土地使用权 东北证券股份有限公司2008年年度报告 95 五、无形资产净额合计 36,245,633.12 34,535,320.44 1、交易席位费 12,384,006.27 9,159,274.32 2、软件 12,842,768.35 14,737,523.73 3、土地使用权 11,018,858.50 10,638,522.39 注释 8、递延所得税资产 项 目 2008-12-31 2007-12-31 固定资产 4,181,716.06 4,623,817.90 抵债资产 2,124,417.50 2,124,417.50 应收款项 2,695,523.13 2,231,974.38 交易性金融资产 12,960,984.80 长期待摊费用 361,581.65 478,851.28 合 计 22,324,223.14 9,459,061.06 注释 9、其他资产 1、分项列示 项 目 2008-12-31 账面价值 2007-12-31 账面价值 1、应收账款 76,373,507.53 43,865,062.41 2、预付账款 18,866,403.61 3、抵债资产 33,352,330.00 33,352,330.00 4、长期待摊费用 27,364,641.59 15,645,440.83 5、待摊费用 3,533,197.68 6、典当贷款 13,841,707.21 合 计 155,956,882.73 110,237,738.13 2、应收账款 （1）分项列示 2008-12-31 2007-12-31 项 目 金额 比例 金额 比例 应收账款余额 87,155,600.06 100.00% 56,066,852.79 100.00% 其中：单项金额重大的应收账款 80,507,109.58 92.37% 42,129,714.72 75.14% 单项金额不重大但风险较大的应收账款 957,469.26 1.10% 1,157,469.26 2.07% 其他不重大应收账款 5,691,021.22 6.53% 12,779,668.81 22.79% 减：坏账准备 10,782,092.53 12,201,790.38 应收账款净值 76,373,507.53 43,865,062.41 （2）账龄分析 2008-12-31 2007-12-31 账 龄 金额 比例 金额 比例 一年以内 49,506,463.56 56.80% 32,209,567.72 57.45% 一至二年 22,126,237.65 25.39% 1,872,860.92 3.34% 二至三年 916,383.00 1.05% 27,592.00 0.05% 三年以上 14,606,515.85 16.76% 21,956,832.15 39.16% 应收账款余额合计 87,155,600.06 100.00% 56,066,852.79 100.00% （3）应收账款坏账准备变化情况 项 目 金 额 坏账准备 2007-12-31 12,201,790.38 本期计提数 1,842,560.93 本期增加数 本期收回已转销数 81,258.00 本期转出数* 3,343,516.78 坏账准备 2008-12-31 10,782,092.53 东北证券股份有限公司2008年年度报告 96 *坏账准备－本期转出数 3,343,516.78 元，为转让原子公司－长春丰源投资咨询有限责任公司、吉林省吉 证电子工程有限责任公司相应减少的坏账准备金额。 （4）应收账款前五名合计为 72,644,567.62 元,占应收账款的比例为 83.35%，明细如 下: 单位名称 欠款金额 款项性质 南京市中级人民法院* 30,081,429.87 法院扣款 上海吴淞路案件垫付款** 22,030,847.75 垫付款 长春元成投资有限责任公司 10,320,000.00 股权转让款 珠海国际信托投资有限公司清算组 5,212,290.00 欠款 吉林省南湖宾馆 5,000,000.00 欠款 合 计 72,644,567.62 *南京市中级人民法院详见“ 附注十二、或有事项-2” **上海吴淞路案件垫付款详见“ 附注十二、或有事项-1” （5）应收账款全额提取坏账准备情况 单位名称 金额 款项性质 辽源营业部股民案 506,383.00 纠纷 吉林经济法院 44,530.00 诉讼费 长春市经济技术开发区人民法院 43,680.00 诉讼费 代垫款项 362,876.26 垫付款 合 计 957,469.26 3、抵债资产 项 目 2008-12-31 2007-12-31 抵债资产余额 41,850,000.00 41,850,000.00 减：抵债资产减值准备 8,497,670.00 8,497,670.00 抵债资产净额 33,352,330.00 33,352,330.00 公司于以前年度为沈阳东宇药业有限公司（简称东宇药业）在华夏银行沈阳中山广场支行贷款提供担保并 已承担了保证责任，向华夏银行支付了担保款 4500 万元，截至报告日东宇药业尚欠付我公司 4185 万元。东宇 药业以房产抵偿欠付我公司款项，公司将其从应收款项转入抵债资产，计提抵债资产减值准备 849.767 万元。 此房产已经吉林天华资产评估有限责任公司评估并出具资产评估报告[吉天华评报字（2009）01 号]，未发生进 一步减值。 4、长期待摊费用 项 目 2007-12-31 本期增加额 本期摊销额 2008-12-31 安装维修费 5,640,385.87 8,044,058.68 2,712,568.19 10,971,876.36 装修装潢费 9,376,605.92 12,065,668.23 6,234,481.26 15,207,792.89 其他 628,449.04 6,687,163.91 6,130,640.61 1,184,972.34 合 计 15,645,440.83 26,796,890.82 15,077,690.06 27,364,641.59 5、典当贷款 2008-12-31 2007-12-31 项 目 金额 贷款呆账准备金 典当贷款净额 金额 贷款呆账准备金 典当贷款净额 东北证券股份有限公司2008年年度报告 97 质押贷款 抵押贷款 18,500,000.00 4,658,292.79 13,841,707.21 合 计 18,500,000.00 4,658,292.79 13,841,707.21 长春信元典当有限责任公司本期不在合并范围之内，故典当贷款期末余额为 0.00 元。 注释 10、代理买卖证券款 2008-12-31 2007-12-31 项 目 原币 折人民币 原币 折人民币 个人资金 人民币 5,914,342,292.78 5,914,342,292.78 9,916,107,328.79 9,916,107,328.79 美元 8,856,462.46 60,530,378.36 11,879,138.19 86,772,352.81 港币 12,633,692.64 11,141,653.52 17,499,067.29 16,386,126.60 小 计 5,986,014,324.66 10,019,265,808.20 法人资金 人民币 313,477,714.32 313,477,714.32 528,221,335.71 528,221,335.71 美元 港币 小 计 313,477,714.32 528,221,335.71 应付期货保证金 120,053,964.11 120,053,964.11 155,939,249.02 155,939,249.02 合 计 6,419,546,003.09 10,703,426,392.93 代理买卖证券款期末较期初下降40.02%，主要原因系本期受股市行情影响，客户交易结算资金减少所致。 注释11、应付职工薪酬 项 目 2008-12-31 2007-12-31 一、工资、奖金、津贴及补贴 59,143,578.51 150,847,975.59 二、职工福利 -23,767.25 三、社会保险费 3,308,777.81 789,421.63 1、医疗保险 54,142.18 73,707.29 2、养老保险 3,190,203.65 800,550.43 3、年金缴费 4、失业保险 63,459.04 -85,926.89 5、工伤保险 531.52 454.48 6、生育保险 441.42 636.32 四、住房公积金 6,458,625.51 5,176,543.41 五、工会经费和职工教育经费 6,223,989.92 5,821,963.66 六、非货币性福利 七、因解除劳动关系给予的补偿 八、其他 其中：以现金结算的股份支付 合计 75,134,971.75 162,612,137.04 （1）应付职工薪酬期末较期初下降 53.79%，系期初部分薪酬在本年已发放，且本期计提金 额同比下降所致。 （2）2008 年度实际支付高级管理人员职工薪酬总计金额为 506.12 万元。 注释 12、应交税费 项 目 2008-12-31 2007-12-31 1、企业所得税 17,407,611.02 215,442,948.91 2、营业税 6,038,382.79 8,883,634.57 3、城建税 413,416.74 611,402.30 4、教育费附加 182,279.07 277,054.88 东北证券股份有限公司2008年年度报告 98 5、代扣股民利息税 314,238.60 4,369,238.10 6、个人所得税 2,524,648.07 5,261,808.27 7、房产税 11,589.69 10,463.23 9、其他 86,438.82 165,062.12 合 计 26,978,604.80 235,021,612.38 应交税费期末较期初下降 88.52%,系期末应交企业所得税下降所致。 注释 13、应付利息 项 目 2008-12-31 2007-12-31 应付客户利息 2,538.11 89,630.80 合 计 2,538.11 89,630.80 注释 14、应付债券 项 目 2008-12-31 2007-12-31 应付债券\债券面值 460,800.00 488,800.00 应付债券\应计利息 59,641.68 59,641.68 合 计 520,441.68 548,441.68 期末应付债券明细 债券种类 期限 利率 面值 溢价（折价） 本期计息 累计计息 期末余额 96 三号 1 年 10.50% 77,600.00 8,148.00 85,748.00 96 四号 1 年 10.50% 6,000.00 630.00 6,630.00 96 五号 1 年 10.50% 2,300.00 241.50 2,541.50 96 六号 1 年 10.50% 3,000.00 315.00 3,315.00 97 一号 1 年 10.00% 15,000.00 1,500.00 16,500.00 97 三号 3 年 8.69% 20,000.00 5,214.00 25,214.00 97 四号 2 年 8.31% 37,000.00 6,149.40 43,149.40 98 二号 2 年 8.31% 16,900.00 2,808.78 19,708.78 98 三号 2 年 7.81% 39,000.00 6,091.80 45,091.80 98 四号 2 年 7.81% 40,000.00 6,248.00 46,248.00 2000 一号 2 年 5.54% 173,000.00 19,168.40 192,168.40 2000 二号 2 年 5.54% 21,000.00 2,326.80 23,326.80 2001 一号 2 年 4.00% 10,000.00 800.00 10,800.00 合 计 460,800.00 59,641.68 520,441.68 注释 15、递延所得税负债 项 目 2008-12-31 2007-12-31 交易性金融资产 19,487,181.63 可供出售金融资产 4,971,754.61 26,880,367.02 固定资产 20,509,146.64 21,198,029.23 无形资产 1,392,876.18 1,844,619.78 合 计 26,873,777.43 69,410,197.66 注释 16、其他负债 1、分类列示 项 目 2008-12-31 2007-12-31 应付账款 215,723,925.81 98,539,692.02 代理兑付证券款 847,356.40 826,543.60 期货风险准备金* 2,729,688.95 2,004,868.56 预提费用 328,133.33 合 计 219,300,971.16 101,699,237.51 东北证券股份有限公司2008年年度报告 99 *系根据中国证监会的要求，本公司子公司渤海期货有限公司按当期手续费净收入 5%提取的期货风险准备金。 2、应付账款 （1）分类列示 项 目 2008-12-31 2007-12-31 应付客户现金股利 2,217,669.85 1,678,934.20 代销基金款 179,752,153.61 17,551,202.20 应付在途清算款 1,572,257.70 2,903,781.94 其他应付款* 32,181,844.65 76,405,773.68 合 计 215,723,925.81 98,539,692.02 *其他应付款中应付投资者保护基金 7,864,185.93 元，系公司根据中国证监会证监发[2007]50 号文 《关于印发〈证券公司缴纳证券投资者保护基金实施办法（试行）〉的通知》、中国证监会机构部部函[2007] 268 号文《关于发布实施〈证券公司分类监管工作指引（试行）〉的通知》以及公司本年审定后的营业收 入金额计算得出：本期共计提 21,853,174.93 元，期末尚有 7,864,185.93 元未支付。 （2）应付账款2008年12月31日余额中无应付持本公司5%（含5%）以上股份的股东单位的款 项。 （3）应付账款2008年12月31日余额中无金额较大的应付拟上市公司或已上市公司款项。 （4）应付账款前五名合计为 200,442,109.69 元,占应付账款的比例为 92.92%。 注释 17、股本 （1） 分类列示 本期增减变动 项目 2007-12-31 比例 本年增加股数 本年减少股数 2008-12-31 比例 有限售条件的股份 429,679,504.00 73.93% 23,644,945.00 406,034,559.00 69.86% 其中：境内法人持有股份 429,558,733.00 73.91% 23,524,174.00 406,034,559.00 69.86% 无限售条件的股份 151,513,631.00 26.07% 23,644,945.00 175,158,576.00 30.14% 其中：人民币普通股 151,513,631.00 26.07% 23,644,945.00 175,158,576.00 30.14% 合计 581,193,135.00 100.00% 23,644,945.00 23,644,945.00 581,193,135.00 100.00% 股本已经中准会计师事务所有限公司验证，并于 2007 年 8 月 27 日出具了中准验字[2007]第 2016 号 验资报告。 (2) 限售流通股股东持股情况 单位：股 股东名称 年初限售股数 本年解除限 售股数 本年增加限 售股数 年末限售股数 限售原因 解除限售日期 吉林亚泰（集团）股份有限公司* 178,482,648 178,482,648 履行股改承诺 2010 年 08 月 27 日 吉林省信托投资有限责任公司 133,893,037 133,893,037 履行股改承诺 2010 年 08 月 27 日 长春长泰热力经营有限公司 59,471,014 59,471,014 履行股改承诺 2010 年 08 月 27 日 长春房地（集团）有限责任公司 32,709,044 32,709,044 履行股改承诺 2010 年 08 月 27 日 中钢集团吉林炭素股份有限公司 5,947,101 5,947,101 履行股改承诺 2008 年 08 月 27 日 长春市热力（集团）有限责任公司 5,947,101 5,947,101 履行股改承诺 2008 年 08 月 27 日 锦州励骏艺术装璜有限公司** 4,880,096 4,880,096 履行股改承诺 2008 年 08 月 27 日 秦皇岛市财信资产管理公司*** 2,218,227 2,218,227 履行股改承诺 2008 年 08 月 27 日 锦州市瑞通服务公司 2,218,227 2,218,227 履行股改承诺 2008 年 08 月 27 日 东北证券股份有限公司2008年年度报告 100 锦州市顺成商贸公司**** 1,478,816 1,478,816 履行股改承诺 待定 吉林省交通投资开发有限公司 1,403,515 1,403,515 履行股改承诺 2008 年 08 月 27 日 吉林省宏大煤炭物资有限责任公司 350,879 350,879 履行股改承诺 2008 年 08 月 27 日 吉林省吉丰煤炭经贸有限责任公司 350,879 350,879 履行股改承诺 2008 年 08 月 27 日 吉林省国际信托投资有限责任公司 清算组 208,149 208,149 履行股改承诺 2008 年 08 月 27 日 其他 120,771 120,771 原锦州六陆高管持有股份 2008 年 02 月 27 日 合计 429,679,504 23,644,945 0 406,034,559 － － *吉林亚泰（集团）股份有限公司期初持有股份数包括在股权分置改革中为中钢集团吉林炭素股份有 限公司垫付的 381,695 股及为锦州市商业房屋开发公司（现为锦州市顺成商贸公司）垫付的 94,913 股，本期 上述垫付股份均已归还。 吉林亚泰（集团）股份有限公司期末所持本公司股份中有 1.2 亿股被质押。 **公司原股东锦州市商银艺术装潢总公司已经更名为锦州励骏艺术装璜有限公司，有关账户变更手续已 办理完毕。 ***公司原股东秦皇岛市信托投资公司已经更名为秦皇岛市财信资产管理公司，有关账户变更手续已办理 完毕。 ****2008 年 9 月 22 日经辽宁省人民政府国有资产监督管理委员会同意，将原锦州市商业房屋开发公司持 有的本公司股份 1,478,816 股无偿划转给锦州市顺成商贸公司持有，股权性质仍为国有法人股，股权划转手续 已于 2008 年 10 月 14 日办理完毕。该股份截至 2008 年 12 月 31 日仍为限售流通股。 注释 18、资本公积 项目 2007-12-31 本期增加 本期减少 2008-12-31 原制度转入 2,147,545.84 2,147,545.84 股本溢价* 78,000,510.10 78,000,510.10 其他资本公积 90,151,132.71 80,884,707.20 9,266,425.51 其他资本公积明细如下 ①权益法核算的被投资单位其他权 益变动 12,607,129.49 15,158,869.98 -2,551,740.49 ②可供出售金融资产公允价值变动 107,521,468.07 87,634,449.63 19,887,018.44 ③可供出售金融资产所得税影响 -26,880,367.02 -21,908,612.41 -4,971,754.61 ④其他 -3,097,097.83 -3,097,097.83 合 计 170,299,188.65 80,884,707.20 89,414,481.45 *股本溢价期初减少 206,719,975.33 元，详见“ 附注五、本期会计政策、会计估计的变更和 会计差错更正-(一)会计政策变更、（三）会计差错更正” 。 注释 19、盈余公积 项 目 2008-12-31 2007-12-31 法定盈余公积 151,928,197.27 111,310,129.43 合 计 151,928,197.27 111,310,129.43 法定盈余公积期初减少 304,281.48 元，详见“ 附注五、本期会计政策、会计估计的变更和会 计差错更正-（三）会计差错更正” 。 注释 20、一般风险准备 东北证券股份有限公司2008年年度报告 101 项 目 2008-12-31 2007-12-31 一般风险准备 151,928,197.27 111,310,129.43 合 计 151,928,197.27 111,310,129.43 （1）根据《金融企业财务规则》、中国证监会证监机构字[2007]第 320 号文的规定，公司年末按照税后利 润的 10%提取一般风险准备金。 （2）一般风险准备期初减少 304,281.48 元，详见“ 附注五、本期会计政策、会计估计的变 更和会计差错更正-（三）会计差错更正” 。 注释 21、交易风险准备 项 目 2008-12-31 2007-12-31 交易风险准备 151,928,197.27 111,310,129.43 合 计 151,928,197.27 111,310,129.43 （1）依据《证券法》、中国证监会证监机构字[2007]第 320 号文的规定，公司年末按税后利润的 10%提 取交易风险准备金。 （2）交易风险准备期初减少 304,281.48 元，详见“ 附注五、本期会计政策、会计估计的变 更和会计差错更正-（三）会计差错更正” 。 注释 22、未分配利润 项 目 2008-12-31 2007-12-31 期初未分配利润* 843,124,469.71 -482,226,329.02 加:本期净利润转入 409,952,307.03 1,110,780,435.62 减:提取一般风险准备金 40,618,067.84 111,310,129.43 提取法定盈余公积 40,618,067.84 111,310,129.43 提取交易风险准备金 40,618,067.84 111,310,129.43 企业合并折股转出 -548,500,751.40 期末未分配利润 1,131,222,573.22 843,124,469.71 *期初未分配利润调整详见“ 附注五、本期主要会计政策、会计估计变更和会计差错更正－（三） 会计差错更正” 。 注释 23、手续费及佣金净收入 项 目 2008 年度 2007 年度 手续费及佣金收入 1,020,969,734.04 1,834,145,417.43 －证券承销业务 81,826,000.00 29,428,009.02 －证券经纪业务 924,647,327.31 1,795,178,178.07 －期货手续费收入 14,496,406.73 9,539,230.34 手续费及佣金支出 89,528,687.36 170,282,315.44 －证券经纪业务手续费支出 75,656,133.27 167,546,289.73 －资金三方存管费 10,794,202.55 212,770.29 －期货手续费支出 3,078,351.54 2,523,255.42 手续费及佣金净收入 931,441,046.68 1,663,863,101.99 手续费及佣金净收入本期较上期下降 44.02%，系受证券市场行情影响所致。 注释 24、利息净收入 项目 2008 年度 2007 年度 东北证券股份有限公司2008年年度报告 102 利息收入 150,490,032.47 149,716,251.43 －存放银行 14,019,833.97 19,363,211.51 －存放清算机构 136,470,198.50 130,257,712.38 －其他 95,327.54 利息支出 55,172,020.90 76,336,919.51 －客户资金存款 55,172,020.90 71,962,883.81 －拆入资金 3,631,895.70 －借款利息 742,140.00 利息净收入 95,318,011.57 73,379,331.92 注释 25、投资收益 项目 2008 年度 2007 年度 交易性金融资产投资及可供出售金融 资产投资 98,660,867.35 525,433,467.51 长期股权投资 50,357,162.02 136,986,676.43 其他* 1,513,422.77 -2,065,737.24 合 计 150,531,452.14 660,354,406.70 *其他为转让原子公司长春丰源投资咨询有限责任公司、吉林省吉证电子工程有限责任公司股权转让收 益。 **投资收益本期较上期下降 77.20%，系本期证券业务投资收益及长期股权投资收益减少所致。 注释 26、公允价值变动收益 项 目 2008 年度 2007 年度 交易性金融资产 -129,792,665.70 65,008,528.11 合 计 -129,792,665.70 65,008,528.11 公允价值变动收益本期较上期下降 299.65%，系受证券市场行情影响所致。 注释 27、其他业务收入 项 目 2008 年度 2007 年度 经纪业务查询费、开户费、转托管费等 收入 7,954,474.96 12,482,333.64 投资银行业务保荐费、财务顾问费、分 销费、辅导费等收入 5,940,000.00 16,515,622.00 出租席位佣金收入 36,484,295.64 33,324,916.78 典当手续费 6,812,000.00 4,401,072.80 房租收入 9,290,274.88 6,585,929.00 其他收入 2,543,321.45 13,085,143.09 合 计 69,024,366.93 86,395,017.31 注释 28、营业税金及附加 项目 2008 年度 2007 年度 营业税 53,021,440.90 113,516,143.50 城建税 3,711,500.86 7,837,015.06 教育费附加 1,590,643.23 3,616,545.63 其他 186,842.23 315,094.75 合 计 58,510,427.22 125,284,798.94 营业税金及附加本期较上期下降 53.30%，系受证券市场行情影响本期应税收入减少所致。 注释 29、业务及管理费 项 目 2008 年度 2007 年度 东北证券股份有限公司2008年年度报告 103 业务及管理费 538,927,685.75 706,993,429.06 业务及管理费主要项目前十名明细如下： 项 目 2008 年度 2007 年度 职工工资 198,392,313.36 325,401,087.56 租赁费 34,538,714.38 25,993,539.03 固定资产折旧 30,054,158.63 27,543,766.41 劳动保险费 25,919,623.29 13,244,913.86 投资者保护基金 21,853,174.93 75,734,927.55 公杂费 19,729,537.15 20,896,258.26 业务宣传费 19,245,534.57 5,954,804.20 长期待摊费用 15,077,690.06 8,961,552.21 差旅费 14,766,703.36 12,541,116.88 邮电费 13,339,956.82 12,614,154.28 注释 30、资产减值损失 项 目 2008 年度 2007 年度 一、坏账损失 1,842,560.93 15,376,227.89 二、可供出售金融资产减值损失 三、持有至到期投资减值损失 四、长期股权投资减值损失 200,000.00 五、投资性房地产减值损失 六、固定资产减值损失 13,001,530.97 七、在建工程减值损失 八、无形资产减值损失 九、商誉减值损失 十、抵债资产减值损失 8,497,670.00 十一、其他 合 计 1,842,560.93 37,075,428.86 注释 31、营业外收入 项 目 2008 年度 2007 年度 非流动资产处置利得 280,799.11 184,827.73 政府补助 1,124,513.00 500,000.00 收缴非法所得 5,877,000.00 无法支付的应付款项 74,856.20 2,238,223.20 赔偿款 500,000.00 其他 179,269.84 380,689.24 合 计 2,159,438.15 9,180,740.17 注释 32、营业外支出 项 目 2008 年度 2007 年度 非流动资产处置损失 906,998.19 579,322.06 公益性捐赠支出 2,348,006.00 10,000.00 非常损失 37,708.95 21,861.92 盘亏损失 119,261.77 赔偿款 1,077,000.00 1,082,805.08 罚金、罚款和被没收财物的损失 252,807.66 滞纳金 118,959.39 房改补贴 946,000.00 其他 52,204.61 488,679.66 合 计 4,793,684.80 3,247,930.49 注释 33、所得税费用 项 目 2008 年度 2007 年度 东北证券股份有限公司2008年年度报告 104 当期所得税费用 137,694,093.29 568,053,966.49 递延所得税费用 -33,492,969.91 5,864,799.93 合 计 104,201,123.38 573,918,766.42 所得税费用本期较上期下降 81.84%，系受证券市场行情影响本期应纳税所得额下降所致。 注释 34、收到的其他与经营活动有关的现金 主要项目列示如下： 项 目 金 额 1、其他业务收入 69,024,366.93 2、收回存出保证金 125,642,589.58 3、可供出售金融资产收回净额 140,891,046.69 合 计 335,558,003.20 注释 35、支付其他与经营活动有关的现金 主要项目列示如下： 项 目 金 额 1、吉林省南湖宾馆 5,000,000.00 2、张保金 1,000,000.00 3、以现金支付的业务及管理费 207,416,306.85 4、支付投资者保护基金 50,665,721.17 5、支付代理买卖基金净额 -162,200,951.41 6、代理买卖证券款净减少额 4,283,880,389.84 7、南京市中级人民法院 30,081,429.87 8、预付房租款 3,684,265.81 合 计 4,419,527,162.13 注释 36、现金及现金等价物 项 目 2008-12-31 2007-12-31 一、现金 7,772,310,756.45 11,385,574,340.25 其中：库存现金 7,607.42 257,387.76 可随时用于支付的银行存款 6,765,212,322.29 9,738,851,817.42 可随时用于支付的其他货币资金 可随时用于支付的结算备付金 1,007,090,826.74 1,646,465,135.07 可用于支付的存放中央银行款项 存放同业款项 拆放同业款项 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 7,772,310,756.45 11,385,574,340.25 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 29,700,000.00 附注九、母公司财务报表主要项目注释 注释 1、货币资金 1、按类别分类 项 目 2008-12-31 2007-12-31 库存现金 7,607.42 13,696.24 银行存款 6,609,918,464.98 9,678,727,569.37 其中：公司自有 1,139,264,849.54 552,761,797.91 经纪业务客户 5,470,653,615.44 9,125,965,771.46 结算备付金 973,848,492.97 1,541,071,437.15 东北证券股份有限公司2008年年度报告 105 其中：公司自有 111,640,203.37 310,339,508.80 经纪业务客户 862,208,289.60 1,230,731,928.35 其他货币资金 其中：新股申购款 合 计 7,583,774,565.37 11,219,812,702.76 2、银行存款按币种分析 2008-12-31 2007-12-31 项 目 原币 折人民币 原币 折人民币 经纪业务客户资金存款 人民币 5,428,233,979.29 5,428,233,979.29 9,030,211,961.08 9,030,211,961.08 港币 8,678,396.47 7,653,477.82 19,669,580.52 18,418,595.21 美元 5,086,787.57 34,766,158.33 10,587,193.71 77,335,215.17 小 计 5,470,653,615.44 9,125,965,771.46 公司自有资金存款 人民币 1,139,093,478.71 1,139,093,478.71 552,580,660.34 552,580,660.34 港币 美元 25,074.01 171,370.83 24,797.74 181,137.57 小 计 1,139,264,849.54 552,761,797.91 合 计 6,609,918,464.98 9,678,727,569.37 3、结算备付金按币种分析 2008-12-31 2007-12-31 项 目 原币 折人民币 原币 折人民币 经纪业务客户备付金 人民币 826,810,948.86 826,810,948.86 1,213,365,570.42 1,213,365,570.42 港币 5,489,206.62 4,840,931.32 2,897,539.09 2,713,255.60 美元 4,470,840.93 30,556,409.42 2,006,010.23 14,653,102.33 小 计 862,208,289.60 1,230,731,928.35 公司备付金 人民币 111,640,203.37 111,640,203.37 310,339,508.80 310,339,508.80 港币 美元 小 计 111,640,203.37 310,339,508.80 合 计 973,848,492.97 1,541,071,437.15 注释 2、其他资产-应收账款 （1）分类列示 2008-12-31 2007-12-31 项 目 金额 比例 金额 比例 应收账款余额 86,848,130.43 100.00% 49,208,094.36 100.00% 其中：单项金额重大的应收账款 80,507,109.58 92.70% 37,579,714.72 76.37% 单项金额不重大但风险较大的应收账款 957,469.26 1.10% 1,157,469.26 2.35% 其他不重大应收账款 5,383,551.59 6.20% 10,470,910.38 21.28% 减：坏账准备 10,782,092.53 8,927,897.49 应收账款净值 76,066,037.90 40,280,196.87 （2）账龄分析情况 2008-12-31 2007-12-31 账 龄 金额 比例 金额 比例 一年以内 49,283,431.56 56.74% 31,900,706.97 64.82% 一至二年 22,118,767.65 25.47% 1,869,227.90 3.80% 二至三年 916,383.00 1.06% 27,592.00 0.06% 三年以上 14,529,548.22 16.73% 15,410,567.49 31.32% 东北证券股份有限公司2008年年度报告 106 应收账款余额合计 86,848,130.43 100.00% 49,208,094.36 100.00% （3）坏账准备情况 项 目 金 额 坏账准备 2007-12-31 8,927,897.49 本期计提数 1,772,937.04 本期增加数 本期收回已转销数 81,258.00 本期核销数 坏账准备 2008-12-31 10,782,092.53 （4）应收账款前五名合计为 72,644,567.62 元,占应收账款的比例为 83.65%，明细如下： 单位名称 欠款金额 款项性质 南京市中级人民法院* 30,081,429.87 法院扣款 上海吴淞路案件垫付款** 22,030,847.75 垫付款 长春元成投资有限责任公司 10,320,000.00 股权转让款 珠海国际信托投资有限公司清算组 5,212,290.00 欠款 吉林省南湖宾馆 5,000,000.00 欠款 合 计 72,644,567.62 *南京市中级人民法院详见“ 附注十二、或有事项-2” **上海吴淞路案件垫付款详见“ 附注十二、或有事项-1” 注释 3、长期股权投资 被投资单位名称 初始金额 2007-12-31 本期增加 本期减少 2008-12-31 长期股权投 资减值准备 长期股权投资净额 按权益法核算的 长期股权投资从 被投资单位分得 的现金红利 1、对联营企业的投资 银华基金管理有限公司 42,000,000.00 218,473,174.46 67,538,666.98 83,785,515.17 202,226,326.27 202,226,326.27 47,626,645.19 东方基金管理有限责任公司 46,000,000.00 34,859,395.60 3,818,495.04 38,677,890.64 38,677,890.64 小 计 88,000,000.00 253,332,570.06 71,357,162.02 83,785,515.17 240,904,216.91 240,904,216.91 47,626,645.19 2、其他长期股权投资 126,169,380.00 171,217,430.21 76,800,128.59 94,417,301.62 200,000.00 94,217,301.62 合 计 214,169,380.00 424,550,000.27 71,357,162.02 160,585,643.76 335,321,518.53 200,000.00 335,121,518.53 47,626,645.19 （1）银华基金本期减少数 83,785,515.17 元，其中：现金分红 47,626,645.19 元；因银华基金本期未分配利 润转增资本，导致损益调整转增投资成本 21,000,000.00 元；其他权益变动减少 15,158,869.98 元。 （2）长期股权投资减值准备期初、期末无增减变化。 注释 4、投资收益 项目 2008 年度 2007 年度 交易性金融资产投资及可供出售金融资产投资 98,835,175.85 517,218,148.38 长期股权投资 50,292,979.26 136,986,676.43 其他 -2,065,737.24 合 计 149,128,155.11 652,139,087.57 附注十、补充资料 （一）资产减值准备（合并报表） 本年减少数 项 目 2007-12-31 本年计提数 因资产价值 回升转回数 其他原因转 出数 合计 2008-12-31 一、可供出售金融资产减值准备 二、持有至到期投资减值准备 东北证券股份有限公司2008年年度报告 107 三、长期股权投资减值准备 200,000.00 200,000.00 四、投资性房地产减值准备 五、固定资产减值准备合计 13,001,530.97 13,001,530.97 其中：房屋、建筑物 13,001,530.97 13,001,530.97 六、在建工程减值准备 七、无形资产减值准备 八、商誉减值准备 九、坏账准备* 12,201,790.38 1,842,560.93 X X 3,262,258.78 10,782,092.53 十、抵债资产减值准备 8,497,670.00 8,497,670.00 十一、应收融资融券客户款坏账 准备 十二、其他** 4,658,292.79 4,658,292.79 4,658,292.79 合计 38,559,284.14 1,842,560.93 4,658,292.79 7,920,551.57 32,481,293.50 *坏账准备－本期减少 3,262,258.78 元，其中:收回以前年度已核销应收款项 81,258.00 元；转 让原子公司－长春丰源投资咨询有限责任公司、吉林省吉证电子工程有限责任公司，相应减少 坏账准备 3,343,516.78 元。 **其他为长春信元典当有限责任公司贷款呆账准备金。 （二）现金流量表补充资料 2008 年度 补充资料 合并 母公司 1、将净利润调节为经营活动现金流量 净利润 409,974,239.93 406,180,678.35 加：资产减值准备 1,842,560.93 1,772,937.04 固定资产折旧 30,054,158.63 29,092,003.26 无形资产摊销 6,317,244.83 6,212,987.10 长期待摊费用摊销 15,077,690.06 14,918,782.89 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益 以“ －” 号填列） 2,697.37 固定资产报废损失（收益以“ －” 号填列） 公允价值变动损失（收益以“ －” 号填列） 129,792,665.70 129,792,665.70 财务费用（收益以“ －” 号填列） 投资损失（收益以“ －” 号填列） -50,357,162.02 -50,357,162.02 递延所得税资产减少（增加以“ －” 号填列） -12,865,162.08 -12,865,162.08 递延所得税负债增加（减少以“ －” 号填列） -42,536,420.23 -42,536,420.23 交易性金融资产的减少（增加以“ －” 号填列） 164,818,886.57 164,818,886.57 可供出售金融资产的减少（增加以“ －” 号填列） 106,479,576.03 106,479,576.03 经营性应收项目的减少（增加以“ －” 号填列） 167,931,787.08 110,539,557.92 经营性应付项目的增加（减少以“ －” 号填列） -4,523,256,433.82 -4,484,846,908.32 其他 经营活动产生的现金流量净额 -3,596,723,671.03 -3,620,797,577.80 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物变动情况： 现金的期末余额 7,772,310,756.45 7,583,774,565.37 减：现金的期初余额 11,385,574,340.25 11,219,812,702.76 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -3,613,263,583.80 -3,636,038,137.39 补充资料 2007 年度 东北证券股份有限公司2008年年度报告 108 合并 母公司 1、将净利润调节为经营活动现金流量 净利润 1,110,770,547.27 1,113,101,294.29 加：资产减值准备 37,075,428.86 33,803,445.96 固定资产折旧 27,543,766.41 26,672,106.18 无形资产摊销 5,474,920.62 -2,807,448.59 长期待摊费用摊销 8,961,552.21 8,892,303.03 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益 以“ －” 号填列） 394,494.33 394,494.33 固定资产报废损失（收益以“ －” 号填列） 公允价值变动损失（收益以“ －” 号填列） -65,008,528.11 -65,008,528.11 财务费用（收益以“ －” 号填列） 742,140.00 742,140.00 投资损失（收益以“ －” 号填列） -134,920,939.18 -134,920,939.19 递延所得税资产减少（增加以“ －” 号填列） -4,382,280.94 -4,382,280.94 递延所得税负债增加（减少以“ －” 号填列） 38,526,813.61 38,526,813.61 交易性金融资产的减少（增加以“ －” 号填列） -280,072,500.16 -280,072,500.16 可供出售金融资产的减少（增加以“ －” 号填列） -44,828,045.58 -44,828,045.58 经营性应收项目的减少（增加以“ －” 号填列） -44,753,299.80 -52,226,298.54 经营性应付项目的增加（减少以“ －” 号填列） 6,143,427,714.33 6,190,335,048.88 其他 经营活动产生的现金流量净额 6,798,951,783.87 6,828,221,605.17 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物变动情况： 现金的期末余额 11,385,574,340.25 11,219,812,702.76 减：现金的期初余额 4,670,425,641.99 4,571,394,183.20 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 6,715,148,698.26 6,648,418,519.56 （三）分部报告（合并报表） 1、 主要报告形式为业务分部 2008 年度 项目 管理部门 证券经纪业务 证券投资业务 投资银行业务 资产管理业务 期货业务 其他业务 抵销 合计 一、营业收入 63,837,891.97 967,049,239.64 -26,023,979.82 87,795,594.88 14,877,751.73 7,792,179.93 761,605.53 1,116,090,283.86 手续费及佣金净收入 838,196,991.49 81,826,000.00 11,418,055.19 931,441,046.68 其中：代理买卖证券业务净收入 838,196,991.49 838,196,991.49 证券承销业务净收入 81,826,000.00 81,826,000.00 受托客户资产管理业务净收入 0.00 其中：分部间手续费及佣金净收入 0.00 投资收益（损失） 50,292,979.26 98,835,175.85 -328,552.89 154,244.39 1,577,605.53 150,531,452.14 公允价值变动收益（损失） -129,792,665.70 -129,792,665.70 其他收入 13,544,912.71 128,852,248.15 4,933,510.03 5,969,594.88 3,788,249.43 7,637,935.54 -816,000.00 163,910,450.74 二、营业费用 119,337,941.75 388,682,079.63 3,929,546.98 66,560,124.47 1,912,162.86 13,744,207.84 5,930,610.37 -816,000.00 599,280,673.90 1、业务及管理费 115,375,606.95 342,911,256.00 2,427,621.06 58,733,428.97 1,912,162.86 12,942,571.42 5,441,038.49 -816,000.00 538,927,685.75 2、营业税金及附加 2,086,506.69 45,840,752.71 1,501,925.92 7,859,657.49 801,636.42 419,947.99 58,510,427.22 3、资产减值损失 1,875,828.11 -69,929.08 -32,961.99 69,623.89 1,842,560.93 三、营业利润（亏损） -55,500,049.78 578,367,160.01 -29,953,526.80 21,235,470.41 -1,912,162.86 1,133,543.89 1,861,569.56 1,577,605.53 516,809,609.96 四、资产总额 2,441,075,425.28 6,847,080,956.97 272,043,207.39 6,699,655.76 1,196,160.61 223,396,657.84 53,321.13 -761,732,379.90 9,029,813,005.08 五、负债总额 198,087,153.99 6,559,319,231.63 257,127,943.56 6,699,655.76 1,196,160.61 127,326,351.78 74,163.63 -381,473,352.94 6,768,357,308.02 六、补充信息 1、折旧和摊销费用 19,654,136.35 32,168,795.39 243,761.64 762,479.85 25,017.52 1,065,044.31 163,108.05 54,082,343.11 2、资本性支出 48,370,999.40 18,938,119.96 407,395.00 67,716,514.36 3、折旧和摊销以外的非现金费用 2007 年度 项目 管理部门 证券经纪业务 证券投资业务 投资银行业务 资产管理业务 期货业务 其他业务 抵销 合计 一、营业收入 179,650,391.27 1,714,905,848.97 583,607,015.92 45,953,111.37 18,694,440.84 9,979,252.96 -4,679,900.46 2,548,110,160.87 手续费及佣金净收入 1,627,419,118.05 29,428,009.02 7,015,974.92 1,663,863,101.99 其中：代理买卖证券业务净收入 1,627,419,118.05 1,627,419,118.05 证券承销业务净收入 29,428,009.02 29,428,009.02 受托客户资产管理业务净收入 0.00 其中：分部间手续费及佣金净收入 0.00 投资收益（损失以” -“ 填列） 134,920,939.19 517,218,148.38 8,239,985.80 4,655,233.79 -4,679,900.46 660,354,406.70 公允价值变动收益（损失以” -“ 填列） 65,007,121.13 1,406.98 65,008,528.11 其他收入 44,729,452.08 87,486,730.92 1,381,746.41 16,523,695.37 3,438,480.12 5,324,019.17 158,884,124.07 东北证券股份有限公司2008年年度报告 109 二、业务及管理费 237,130,900.81 381,646,825.69 24,594,360.45 41,930,459.59 2,034,469.26 15,187,964.90 4,468,448.36 706,993,429.06 三、营业利润（亏损） -94,301,814.82 1,243,266,754.61 530,391,724.96 1,527,496.94 -2,304,469.29 2,896,941.77 1,946,003.81 -4,666,133.97 1,678,756,504.01 四、资产总额 3,876,935,255.93 12,273,102,014.02 912,495,210.72 25,796,922.78 331,945.01 262,330,264.86 86,766,987.65 -4,232,584,786.64 13,205,173,814.33 五、负债总额 1,992,691,152.71 11,948,484,391.51 863,086,170.75 -90,879,259.01 246,543.59 166,868,898.32 19,485,257.11 -3,627,175,504.98 11,272,807,650.00 六、补充信息 0.00 1、折旧和摊销费用 16,793,232.88 23,285,912.71 195,930.20 720,297.61 20,183.73 933,688.30 30,993.81 41,980,239.24 2、资本性支出 36,858,942.03 9,160,955.98 177,000.00 46,196,898.01 3、折旧和摊销以外的非现金费用 2、次要报告形式为地区分部 2008 年度 项目 吉林省 上海市 江苏省 重庆市 北京市 其他地区 抵销 合计 一、营业收入 832,718,630.75 86,867,453.46 58,632,098.90 36,854,500.73 28,791,495.91 71,464,498.58 761,605.53 1,116,090,283.86 手续费及佣金净收入 696,712,552.32 73,782,749.43 51,403,927.38 34,361,268.87 24,541,924.34 50,638,624.34 931,441,046.68 其中：代理买卖证券业务净收入 614,886,552.32 73,782,749.43 51,403,927.38 34,361,268.87 24,541,924.34 39,220,569.15 838,196,991.49 证券承销业务净收入 81,826,000.00 81,826,000.00 受托客户资产管理业务净收入 其中：分部间手续费及佣金净收入 投资收益（损失以” -“ 填列） 149,128,155.11 -174,308.50 1,577,605.53 150,531,452.14 公允价值变动收益（损失以” -“ 填列） -129,792,665.70 -129,792,665.70 其他收入 116,670,589.02 13,084,704.03 7,228,171.52 2,493,231.86 4,249,571.57 21,000,182.74 -816,000.00 163,910,450.74 二、资产总额 7,402,280,197.60 1,098,382,652.36 543,524,453.95 186,271,477.76 376,954,148.81 836,687,781.49 -1,414,287,706.89 9,029,813,005.08 2007 年度 项目 吉林省 上海市 江苏省 重庆市 北京市 其他地区 抵销 合计 一、营业收入 1,996,113,974.22 182,602,629.94 122,053,676.03 63,851,352.50 53,266,797.41 134,901,631.23 -4,679,900.46 2,548,110,160.87 手续费及佣金净收入 1,161,757,176.89 170,070,950.31 115,172,584.98 61,397,899.97 49,776,416.49 105,688,073.35 1,663,863,101.99 其中：代理买卖证券业务净收入 1,132,329,167.87 170,070,950.31 115,172,584.98 61,397,899.97 49,776,416.49 98,672,098.43 1,627,419,118.05 证券承销业务净收入 29,428,009.02 29,428,009.02 受托客户资产管理业务净收入 0.00 其中：分部间手续费及佣金净收入 0.00 投资收益（损失以” -“ 填列） 652,139,087.57 12,895,219.59 -4,679,900.46 660,354,406.70 公允价值变动收益（损失以” -“ 填列） 65,008,528.11 65,008,528.11 其他收入 117,209,181.65 12,531,679.63 6,881,091.05 2,453,452.53 3,490,380.92 16,318,338.29 158,884,124.07 二、资产总额 10,249,176,130.49 2,088,833,948.33 947,493,740.57 291,303,982.58 631,643,652.46 1,384,817,311.38 -2,388,094,951.48 13,205,173,814.33 （四）净资产收益率及每股收益（合并报表） 2008 年度净资产收益率 2008 年度每股收益 2007 年度净资产收益率 2007 年度每股收益 当期净利润 全面摊薄 加权平均 基本每 股收益 稀释每 股收益 全面摊薄 加权平均 基本每 股收益 稀释每 股收益 归属于公司普通股股东的净利润 18.16% 19.59% 0.71 0.71 57.60% 81.66% 2.35 2.35 扣除非经常性损益后归属于公司普 通股股东的净利润 18.25% 19.68% 0.71 0.71 57.41% 81.39% 2.34 2.34 上述数据根据以下公式计算得出： 1、全面摊薄净资产收益率=P÷ E 其中，P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东 的净利润；E 为归属于公司普通股股东的期末净资产。 “ 归属于公司普通股股东的净利润” 不包括少数股东损益金额；“ 扣除非经常性损益后归 属于公司普通股股东的净利润” 以扣除少数股东损益后的合并净利润为基础，扣除母公司非经 常性损益（考虑所得税影响）、各子公司非经常性损益（考虑所得税影响）中母公司普通股股东 所占份额；“ 归属于公司普通股股东的期末净资产” 不包括少数股东权益金额。 2、加权平均净资产收益率=P/（E0 +NP÷ 2+Ei× Mi÷ M0-Ej× Mj÷ M0± Ek× Mk÷ M0） 其中：P 分别对应于归属于公司普通股股东的净利润、扣除非经常性损益后归属于公司普 通股股东的净利润；NP 为归属于公司普通股股东的净利润；E0 为归属于公司普通股股东的期 初净资产；Ei 为报告期发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产；Ej 为 东北证券股份有限公司2008年年度报告 110 报告期回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产；M0 为报告期月份数；Mi 为 新增净资产下一月份起至报告期期末的月份数；Mj 为减少净资产下一月份起至报告期期末的月 份数；Ek 为因其他交易或事项引起的净资产增减变动；Mk 为发生其他净资产增减变动下一月 份起至报告期期末的月份数。 3、基本每股收益=P÷ S S= S0 ＋ S1 ＋ Si× Mi÷ M0 － Sj× Mj÷ M0 - Sk 其中：P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净 利润；S 为发行在外的普通股加权平均数；S0 为期初股份总数；S1 为报告期因公积金转增股 本或股票股利分配等增加股份数；Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj 为报告 期因回购等减少股份数；Sk 为报告期缩股数；M0 报告期月份数；Mi 为增加股份下一月份起至 报告期期末的月份数；Mj 为减少股份下一月份起至报告期期末的月份数。 （1）2008 年度发行在外的普通股加权平均数计算数据 S=581,193,135 股 （2）2007 年度发行在外的普通股加权平均数计算数据 S0=247,578,040 股 即东北证券有限责任公司 2006 年 9 月 30 日净资产折股数； S1=171,185,327 股 报告期因公积金转增股本原东北证券有限责任公司股东增加股份数； Si= 162,429,768 股 报告期向锦州六陆原股东发行新股增加股份数 75,307,035 股，加上 资本公积转增股份 87,122,733 股； Mj=4 因上述吸收合并日确认为 2007 年 8 月 31 日，故增加股份下一月份起至报告期期末 为 4 个月； S=247,578,040＋171,185,327+162,429,768× 4÷ 12=472,906,623 股 4、因公司不存在稀释性潜在普通股，故公司稀释每股收益等于基本每股收益。 （五）非经常性损益（合并报表） 1、根据中国证券监督管理委员会公告[2008]43号《公开发行证券的公司信息披露解释性公 告第1号——非经常性损益（2008）》的规定，本报告期公司非经常性损益发生情况如下： 项 目 2008 年度 2007 年度 非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值 准备的冲销部分 -591,774.56 -394,494.33 东北证券股份有限公司2008年年度报告 111 计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营 业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定 标准定额或定量持续享受的政府补助除外 1,124,513.00 500,000.00 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -3,045,143.86 5,827,304.01 小 计 -2,512,405.42 5,932,809.68 减：非经常性损益的所得税影响数 -525,732.36 2,336,007.19 扣除所得税影响后的非经常性损益 -1,986,673.06 3,596,802.49 其中：归属于上市公司股东的非经常性损益 -1,984,608.52 3,636,272.30 归属于少数股东的非经常性损益 -2,064.54 -39,469.81 2、重大非经常性损益项目说明： 项 目 2008 年度 2007 年度 其他营业外收入和支出中的重大项目如下: 1、其他营业外收入 其中：收缴非法所得 5,877,000.00 无法支付的应付款项 2、其他营业外支出 其中：赔偿款 1,077,000.00 公益、救济性捐赠支出 2,348,006.00 3、根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号－非经常性损益（2008）》规定， 由于证券投资业务为本公司的主营业务，因此持有交易性金融资产产生的公允价值变动收益以及 处置交易性金融资产和可供出售金融资产取得的投资收益不界定为非经常性损益。具体项目如 下： 项 目 2008 年度 2007 年度 交易性金融资产及可供出售金融资产的投资 收益 98,660,867.35 525,433,467.51 交易性金融资产公允价值变动损益 -129,792,665.70 65,008,528.11 合 计 -31,131,798.35 590,441,995.62 （六）与公允价值计量相关的项目 （合并报表） 单位：(人民币)万元 期初金额 期末金额 项目 成本 公允价值 变动 本期公允 价值变动 损益 计入权益 的累计公 允价值变 动 本期计 提的减 值 成本 公允价值 变动 金融资产 其中：1.以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产 33,181.20 7,794.87 -12,979.27 16,699.31 -5,184.39 其中：衍生金融资产 2.可供出售金融资产 10,879.96 10,752.15 -8,763.44 1,039.59 1,988.70 金融资产合计 44,061.16 18,547.02 -12,979.27 -8,763.44 0.00 17,738.90 -3,195.69 （七）风险管理 2008 年，随着金融危机的不断蔓延，美国经济以及世界经济大幅下滑，中国经济也受到巨 大影响，资本市场深度调整。面对严峻的宏观经济形势，公司始终秉承着稳健发展和规范运营 的经营作风，建立并完善内部控制机制、内部控制制度及公司法人治理结构，注重防范公司面 临的各类风险，从而保证公司在复杂多变的经济形势下，不断发展壮大。 东北证券股份有限公司2008年年度报告 112 一、公司经营活动面临的具体风险及在本报告期的表现 公司业务经营活动面临的风险主要有：系统风险及非系统风险，具体来讲，主要表现在以下 几个方面： （一）系统风险 系统风险又称市场风险，也称不可分散风险，是指由于某种全局性的共同因素引起的投资收 益的可能变动，这种因素会对所有证券的收益产生影响。宏观经济形势的好坏，财政政策和货币 政策的调整，汇率的波动，资金供求关系的变动等，都会引起证券市场的波动，而证券公司的各 项业务对证券市场行情有较强的依赖性。当证券市场处于低迷时，公司的经纪、承销、自营、资 产管理等业务都将受到不利影响，公司存在因证券市场波动而导致收入和利润不稳定的风险。系 统风险主要包括：政策风险、经济周期性波动风险、利率风险、汇率风险等 。 1、政策风险是指政府有关证券市场的政策发生重大变化或是有重要的法规、举措出台，引 起证券市场的波动，从而影响公司未来收入和利润。 2、经济周期性波动风险是指证券市场行情周期性变动而引起的风险。 3、汇率风险是指经济主体持有或运用外汇的经济活动中，因汇率变动而蒙受损失的可能性。 2008 年人民币持续升值，给公司带来一定的汇兑风险，但由于公司的外币业务量较少，汇 兑风险也相对较小。 4、利率风险是指市场利率变动的不确定性给金融企业造成损失的可能性。 随着我国利率市场化的稳步推进，市场利率变动的不确定性给公司带来损失的风险。当利 率水平的变化引起公司利息收入及利息支出的利率发生程度不等的变动时，公司就会面临基差 风险。目前公司所依据的基准利率都是中国人民银行所公布的利率，因此，基差风险比较小。 但随着客户交易结算资金三方存管工作的实施，产生的基差风险也将相应增加。 （二）非系统风险 非系统性风险，又称可分散风险或可回避风险，指只对某个行业或个别公司产生影响的风险。 主要包括经营风险、信用风险、流动性风险、法律风险、技术风险等。 1、经营风险是指证券公司从事代理买卖证券、股票承销、证券自营、金融衍生产品交易等 业务时发生的风险。包括： ①经纪业务风险 证券市场的活跃度决定了公司的经纪业务收益水平，证券市场低迷，经纪业务客户市值大 幅缩水，投资者交易意愿下降，证券买卖频率降低，对公司经纪业务造成一定的不利影响；经 纪业务同业同质化竞争激烈，在最高上限向下浮动的佣金制度下，佣金水平的下降,会给公司经 东北证券股份有限公司2008年年度报告 113 纪业务带来一定的影响；新增证券营业网点审批逐步放开，势必造成各地区营业机构增加，从 而造成竞争加剧，收入水平下降；公司存在由于重大交易差错致使投资者遭受损失而使公司被 索赔风险；公司存在由于营业网点布局不合理、规模不适当、选址不科学，而影响公司经纪业 务收益的风险。 ②承销业务风险 在保荐发行项目中，由于项目承做周期长，发行企业的经营效益时常会有波动，存在对企 业经营前景判断失误，推荐企业发行证券失败而使公司遭受利润和信誉损失的风险；存在由于 市场变化而产生履行包销责任的风险；存在因未能勤勉尽责和尽职调查不到位，公开招募文件 信息披露违反相关规定而受到监管部门处罚的风险。 ③自营业务风险 我国二级市场投资品种相对较少，风险对冲机制和工具尚不健全，二级市场的价格波动会 给公司的自营业务带来风险；公司在决定投资策略、投资规模、投资品种、投资结构、投资期 限上，存在由于对市场研判不准、决策不当而给公司自营业务带来损失的风险；上市公司运作 及信息披露不规范，也将会给公司带来自营风险。 ④资产管理业务风险 公司开展资产管理业务时，可能存在由于证券市场波动原因无法达到预期收益，而产生损 害公司信誉的风险；公司在资产管理业务运作中，可能存在操作不当发生违背资产管理合同， 可能引起投资者诉讼，也会给资产管理业务带来不利影响。 2、信用风险 信用风险是指债务人不能履行承诺而给公司造成损失的可能性。报告期公司除由于或有事项 等原因暂挂账的大额应收款项（占应收款项总额的95%，已作披露）外，其他应收款项均为正常 业务往来款。根据会计政策，应收款项已计提了坏帐准备。 3、流动性风险 流动性风险是指在不受价值损失的前提下，资产能否在可预见的时间内变现以偿还债务的风 险。报告期末，公司交易性金融资产、可供出售金融资产账面价值占总资产（扣除客户交易结算 资金，以下同）的比例为6%；应收款项占总资产的比例为3%；长期股权投资占总资产的比例为10%； 固定资产等其他长期性资产占总资产的比例为24%；货币性资产占总资产的比例为57%，表明公司 资产具有较好的流动性。但由于公司资本规模较小，净资本偏低，在证券市场持续低迷的情况下， 公司有可能出现流动性风险。 4、法律风险 东北证券股份有限公司2008年年度报告 114 法律风险是指由于经营活动中发生违反法律、行政法规和中国证监会有关规定的行为，可能 使公司受到法律制裁而导致损失。报告期公司没有发生违反法律、行政法规和中国证监会有关规 定的行为。 5、技术风险 信息技术在证券公司得到了广泛的应用，集中交易、资金清算、网上交易、银证转帐等业务 均依赖于IT系统和信息管理软件的支持，电脑系统不可靠和网络技术不完善会导致上述业务障 碍，甚至会导致交易系统受限、瘫痪，会给公司带来经济损失和法律纠纷。 二、公司风险管理组织架构 董事会下设风险控制委员会及审计委员会,聘任合规总监，经营层面设置合规风险管理部和 稽核审计部, 各业务管理总部设置专职合规专员，各部门、各地区总部和各分支机构设置兼职合 规专员，建立了以合规总监为核心的合规管理体系。合规管理部门能够履行公司合规管理职责并 且能够覆盖公司所有业务、所有的部门和全体员工，贯穿决策、执行、监督、反馈等各个环节。 稽核审计部定期或不定期对公司各业务部门执行各项规章制度情况进行检查，确保公司规章制度 的贯彻执行。 监事会负责对内部控制制度建设及执行情况进行必要的检查，督促董事会、经理层人员及时 纠正内部控制缺陷。 三、公司已（或拟）采取的风险管理政策 （1）完善法人治理结构，防范管理风险。公司已经建立了完善的“ 三会一层” 治理结构， 并充分对公司运行实施有效的控制与监督；公司注重发挥董事会各专业委员会及独立董事的作 用；同时，充分发挥监事会的监督作用，保证公司的管理依法进行。 （2）建立健全内部控制，防范经营风险。根据国家颁布的相关法律法规，继续逐步完善公 司内部控制，建立合规体系，防范各类业务风险的发生，并加大对公司各项业务的执行情况进行 监督检查，建立发现问题和整改情况的监督流程，保证稽核检查的效果。 （3）加强市场研究，防范市场风险。公司将不断加强对国内外宏观经济形势、行业发展状 况及上市公司的研究，并加强研究支持力度，提高研究水平和市场判断能力，降低对市场研判失 误的风险，提高公司资产管理、自营业务、经纪业务风险防范能力；同时，通过培训、考核等多 种方式提高员工素质，以满足市场研究、业务开展的需要。 （4）加强净资本的监控管理，防范流动性风险。公司通过建立以净资本为核心的监管指标 实时监控系统，保证各项监管指标得到有效监控，达到预警指标时，公司将积极采取应对措施化 解风险。 东北证券股份有限公司2008年年度报告 115 （5）加强信息系统安全管理，防范技术风险。在实行集中交易后，公司加大了对信息系统 的投入，同时，加强了设备、通讯线路的备份建设，在本地建立了双机热备份，并在上海建立了 灾备中心，有效地保证了技术信息系统的安全。全面开展信息系统风险评估，根据风险评估结果 对公司信息系统安全性进行持续改进，从而构建一个完善、稳定的信息系统。 （6）增强公司资本实力，提高抵御风险的整体能力。公司计划采取非公开发行股票的方式 募集资金，提高资本实力，继续加强传统业务，开展创新业务，优化收入结构，提高盈利能力， 防范经营风险。 附注十一、关联方关系及其交易 （一）、关联方的认定标准 一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、 共同控制或重大影响的，认定为关联方。 （二）、存在控制关系的关联方 控股子公司 单位：（人民币）万元 公司名称 注册地 业务性质 注册资本 持股比例 表决权比例 期末净资产 总额 2008 年度营 业收入总额 2008 年 度净利润 渤海期货有限公司 大连 期货业 10,000 96% 96% 9,607.03 1,795.61 60.89 上海万盛投资咨询有限公司 上海 咨询服务业 220 90.9% 90.9% -2.08 81.60 -2.66 （三）、不存在控制关系的关联方性质 联营企业 单位：（人民币）万元 公司名称 注册地 业务性质 注册资本 持股比例 表决权比例 期末净资产 总额 2008 年度营 业收入总额 2008 年度净 利润 东方基金管理有限责任公司 北京 金融业 10,000 46% 46% 8,408.24 10,991.47 816.97 银华基金管理有限公司 深圳 金融业 20,000 21% 21% 68,022.99 87,143.40 22,161.27 （四）、关联方交易 公司 2008 年度通过向东方基金出租交易席位取得租赁收入 4,311,169.77 元; 向银华基 金出租交易席位取得租赁收入 4,568,049.15 元。 附注十二、或有事项 1、2005年9月公司因上海吴淞路证券营业部原负责人赵正斌涉嫌私自委托理财、 挪用客户资金、非法吸收公众存款事件被起诉事项多起。公司2007年度代为垫付资金 24,366,482.75元 ,目 前 公 司 正 在 另 案 追 索 要 求 原 涉 案 方 返 还 不 当 得 利 ,已 追 索 返 还 2,335,635.00元。 2、2003年12月，受中国证监会指定，公司对原新华证券有限公司证券类资产实施 托管经营。2006年1月，江苏东恒国际集团有限公司投资顾问分公司因与原新华证券 东北证券股份有限公司2008年年度报告 116 有限公司、江苏正铨投资管理有限公司的理财纠纷，以本公司作为托管人未履行财产 保管义务为由向南京市中级人民法院提起诉讼，要求公司承担连带赔偿责任，公司一 审败诉。公司上诉后，2008年11月，江苏省高级人民法院做出终审判决，判决公司对 江苏东恒承担连带赔偿责任，并扣划公司银行存款3,008万元。 新华证券清算组已于2006年11月作出承诺，“ 如果东北证券因本案败诉而依法负 有向江苏东恒的给付义务，新华证券清算组全额承担该笔债务” 。2008年9月，中国 证监会致函最高人民法院，明确“ 东北证券作为新华证券的托管公司和证券类资产受 让方，只是收购新华证券的证券类资产，并未承担新华证券债权债务” 。中国证监会 建议公平保护公司合法利益。 公司作为托管人对原新华证券有限公司的债务不应承担连带赔偿责任。2008年12 月4日，公司向最高人民法院提出再审申请。2008年12月18日，最高人民法院决定立 案审查，目前尚未开庭。 3、除上述事项外，截至 2009年 3月23日止，本公司无需披露的其他或有事项。 附注十三、承诺事项 截至 2009 年 3 月 23 日止，本公司无需披露的承诺事项。 附注十四、资产负债表日后非调整事项 根据董事会制定的利润分配方案，拟用未分配利润每 10 股派发 2.00 元现金，该议案尚需 公司股东大会批准后实施。 截至 2009 年 3 月 23 日止，本公司无其他需披露的资产负债表日后非调整事项。 附注十五、重要事项 2008年2月4日，公司召开2008年第一次临时股东大会，审议通过了《关于公司非公开发 行股票的议案》、《关于非公开发行股票募集资金的可行性研究报告的议案》以及《关于提 请股东大会授权董事会办理本次非公开发行股票具体事宜的议案》，公司以不低于46.49元/股 拟向特定对象非公开发行股票1.5亿股（含1.5亿股）至3亿股（含3亿股），募集资金不超过150 亿元。由于证券市场发生重大变化，2008年5月20日，公司召开2008年第三次临时股东大会，审 议通过了《关于调整公司非公开发行股票方案的议案》、《关于非公开发行股票募集资金的可 行性研究报告的议案》以及《关于提请股东大会授权董事会办理本次非公开发行股票具体事宜 的议案》，公司以不低于25.66元/股拟向特定对象非公开发行股票1.5亿股（含1.5亿股）至3 亿股（含3亿股），募集资金不超过100亿元。公司非公开发行项目目前取得中国证监会机构部 东北证券股份有限公司2008年年度报告 117 监管意见函，由于市场原因，公司尚未报送增发材料。 除上述事项外，截至 2009 年 3 月 23 日止，本公司无需披露的其他重要事项。 东北证券股份有限公司 2009 年 3 月 23 日 第十二节 备查文件目录 一、载有公司法定代表人签名的年度报告文本。 二、载有公司法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报 表。 三、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 四、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。