000698_2002_沈阳化工_沈阳化工2002年年度报告_2003-04-28.txt

- 1 - 沈 沈沈阳 阳阳化 化化工 工工股 股股份 份份有 有有限 限限公 公公司 司司 （沈阳化工 000698） 二○ ○ 二年年度报告 （正本） 二○ ○ 三年四月二十九日 - 2 - 目 录 重要提示 ............................................................................................. 3 第一章 公司基本情况简介......................................................... 4 第二章 会计数据和业务数据摘要............................................. 5 第三章 股本变动及股东情况..................................................... 7 第四章 董事、监事、高级管理人员和员工情况................... 10 第五章 公司治理结构............................................................... 12 第六章 股东大会情况简介....................................................... 15 第七章 董事会报告................................................................... 17 第八章 监事会报告................................................................... 25 第九章 重要事项....................................................................... 26 第十章 财务报告....................................................................... 29 财务报表 ................................................................................... 31 主要项目注释 ........................................................................... 51 第十一章 备查文件目录........................................................... 74 - 3 - 重要提示 本公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在任何虚假 记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性 和完整性承担个别及连带责任。 公司独立董事史德刚因特殊原因，未出席审议本年度报告的 董事会会议。 岳华会计师事务所有限公司为本公司出具了保留意见加说明 段的审计报告，本公司董事会、监事会对相关事项亦有详细说明， 请投资者注意阅读。 公司董事长何克新、总会计师曹秀英、财务负责人范国燕声 明：保证本公司 2002 年年度报告中财务报告的真实、完整。 - 4 - 第一章 公司基本情况简介 1．公司的法定中文名称：沈阳化工股份有限公司 英文名称：SHENYANG CHEMICAL INDUSTRY CO.,LTD. 2．公司法定代表人：何克新 3．公司董事会秘书：杨志国 证券事务代表：胡显铎 联系地址：沈阳市铁西区卫工北街 46 号（110026） 联系电话：024-25524835 联系传真：024-25524836 电子信箱：syhgzqb@ 4．公司注册地址：辽宁省沈阳市经济技术开发区沈大路 888 号（110141） 公司办公地址：辽宁省沈阳市铁西区卫工北街 46 号（110026） 5．公司选定的信息披露报刊名称：《中国证券报》、《证券时报》 登载年度报告的中国证监会指定网站的网址： 公司年度报告备置地点：公司证券办公室 6．公司股票上市交易所：深圳证券交易所 股票简称：沈阳化工 股票代码：000698 7．其他有关资料： 公司最近一次变更注册登记日期：2002 年 11 月 8 日 地点：沈阳市工商行政管理局 企业法人营业执照注册号：2101001104307（1-1） 税务登记号码；210114243490075 公司聘请的会计师事务所名称：岳华会计师事务所有限公司 办公地址：北京市朝阳区霄云路 26 号 - 5 - 第二章 会计数据和业务数据摘要 第一节 公司 2002 年度利润总额及构成 项目 金额（元） 利润总额 1,400,772.99 净利润 -13,917,482.84 扣除非经常性损益后的净利润 21,664.28 主营业务利润 196,615,814.88 其他业务利润 314,185.32 营业利润 21,990,583.09 投资收益 -1,521,636.80 补贴收入 0.00 营业外收支净额 -19,068,173.30 经营活动产生的现金流量净额 115,899,099.69 现金及现金等价物净增减额 -76,796,841.86 扣除非经常性损益的项目、涉及金额： 营业外收支净额 -19,068,173.30 未确认的投资损失 4,612,472.61 流动资产盘盈、盘亏 921,975.42 偶然性所得负担的税金 -405,421.85 第二节 公司前三年的主要会计数据和财务指标 2001 年度 2000 年度 项目 2002 年度 调整后 调整前 调整后 调整前 主营业务收入 1,890,323,807.45 1,804,660,105.66 1,804,660,105.66 2,062,950,513.53 2,062,950,513.53 净利润 -13,917,482.84 38,221,511.87 45,202,772.13 174,481,002.12 181,466,610.38 总资产 2,763,151,285.17 3,147,501,510.02 3,151,142,063.65 3,080,938,355.18 3,087,923,963.44 股东权益（不含少数股 东权益） 1,406,718,252.85 1,418,262,191.30 1,453,286,398.86 1,402,652,461.77 1,409,638,070.03 每股收益 -0.033 0.090 0.107 0.413 0.430 每股净资产 3.330 3.358 3.440 3.321 3.337 调整后的每股净资产 3.192 3.169 3.310 3.189 3.340 每股经营活动产生的现 金流量净额 0.274 0.185 0.185 0.590 0.590 净资产收益率（%） -0.99% 2.69% 3.11% 12.44% 12.87% - 6 - 第三节 加权平均净资产收益率 根据中国证监会《公开发行证券公司信息披露编报规则第 9 号——净资产收 益率和每股收益的计算及披露》的要求，按全面摊薄法和加权平均法计算报告期 利润的净资产收益率及每股收益： 净资产收益率（%） 每股收益（元/股） 报告期利润 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 13.98 13.93 0.4655 0.4655 营业利润 1.56 1.56 0.0521 0.0521 净利润 -0.99 -0.99 -0.0329 -0.0329 扣除非经常性损益后的净利润 0.43 0.43 0.0143 0.0143 第四节 股东权益变动情况 单位：元 项目 股本 资本公积 盈余公积 法定公益金 未分配利润 未确认损失 股东权益合计 期初数 422,406,560.00 537,908,682.43 196,425,280.95 65,472,828.16 263,332,886.60 -1,811,218.68 1,418,262,191.30 本期增加 0.00 6,986,017.00 1,981,762.38 660,587.46 -13,917,482.84 -4,612,472.61 -9,562,176.07 本期减少 0.00 0.00 0.00 0.00 1,981,762.38 0.00 1,981,762.38 期末数 422,406,560.00 544,894,699.43 198,407,043.33 66,133,415.61 247,433,641.38 -6,423,691.29 1,406,718,252.85 变动原因 拨款转结 子公司计提 子公司计提 本年亏损及 子公司计提 子公司亏损 - 7 - 第三章 股本变动及股东情况 第一节 股本变动情况 1．股份变动情况表 本次变动增减（＋，－） 本次变动前 配 股 送 股 公积金 转股 增 发 其他 小计 本次变动后 一、未上市流通股份 1.发起人股份 其中： 国家持有股份 境内法人持有股份 境外法人持有股份 其他 2.募集法人股份 3.内部职工股 4.优先股或其他 235,206,560 207,110,560 28,096,000 -10,000,000 -10,000,000 +10,000,000 -10,000,000 -10,000,000 +10,000,000 225,206,560 197,110,560 28,096,000 10,000,000 未上市流通股份合计 235,206,560 235,206,560 二、已上市流通股份 1.人民币普通股 2.境内上市的外资股 3.境外上市的外资股 4.其他 187,200,000 187,200,000 已上市流通股份合计 187,200,000 187,200,000 三、股份总数 422,406,560 422,406,560 2．股票发行与上市情况 ①到本报告期末为止的前三年，公司没有发行股票及衍生证券。 ②在本报告期内，公司没有因送股、转增股本、配股、增发新股、吸收合并、 可转换公司债券转股、减资或其他原因引起公司股份总数的变动。但由于公司股 东所持股份的股权性质改变，使公司股份结构发生了变化。 ③公司现无内部职工股。 - 8 - 第二节 股东情况 1．报告期末股东总数为 90,531 户 2．报告期末前 10 名股东的持股情况。 单位：股 股东名称 增减变动 期末持股 持股比例 股份类别 质押或冻结情况 沈阳化工集团有限公司 0 197,110,560 46.66% 国有股 全部质押、冻结 沈阳铁西改造经济技术开发总公司 0 28,096,000 6.65% 法人股 全部冻结 杭州玮峰实业发展有限公司 0 10,000,000 2.37% 法人股 北方证券有限责任公司 0 920,000 0.22% 流通股 徐燕 -555,705 326,795 0.08% 流通股 张宝勤 +48,182 288,182 0.07% 流通股 普丰证券投资基金 -25,191 265,250 0.06% 流通股 邵力 +39,000 220,000 0.05% 流通股 王淑琴 +120,223 215,622 0.05% 流通股 徐冀 +98,250 208,250 0.05% 流通股 说明： ①公司前 10 名股东之间不存在关联关系，也不属于《上市公司股东持股变动 信息披露管理办法》规定的一致行动人。 ②公司第一大股东沈阳化工集团有限公司所持股份中的 3400 万股质押给中 国建设银行，2000 万股质押给中信实业银行，其余 14311.056 万股因债务纠纷被 辽宁省高级人民法院冻结。 期后事项：该股东被司法冻结的股份已于 2003 年 2 月全部解冻。 ③公司第二大股东沈阳铁西改造经济技术开发总公司所持股份2809.6万股因 合同纠纷被全部冻结。 ④根据辽宁省财政厅辽财企函［2002］348 号批复，公司第三大股东杭州玮 峰实业有限公司竞买的 1000 万股本公司国有法人股，其股权性质不再属于国有 股。 - 9 - 3．公司控股股东基本情况。 控股股东名称：沈阳化工集团有限公司 法定代表人：何克新 成立日期：1995 年 12 月 7 日 注册资本：10,319 万元人民币， 经营范围：石油化工产品、设备、压力容器、PVC 手套、人造皮革制造；石 油化工产品研制、设计、开发；建筑安装工程设计、施工，客货运输，石化技术 转让、咨询服务等。 - 10 - 第四章 董事、监事、高级管理人员和员工情况 第一节 董事、监事和高级管理人员的情况 1．基本情况 姓名 职务 性别 年龄 任期起止日期 期未持股 何克新 董事长 男 54 2002.4－2003.6 0 朱若蘅 副董事长 女 50 2000.6－2003.6 0 梁会山 董事 男 58 2000.6－2003.6 7992 黄光璞 董事 男 54 2000.6－2003.6 4992 张铁华 董事 男 52 2002.4－2003.6 4992 赵美智 董事 女 48 2000.6－2003.6 3848 朱 军 董事、总经理 男 38 2001.4－2003.6 0 耿建伟 独立董事 男 34 2002.7－2003.6 0 史德刚 独立董事 男 47 2002.7－2003.6 0 王玉环 监事会召集人 女 51 2000.6－2003.6 2800 张 能 监事 男 45 2000.6－2003.6 0 邹恩祥 监事 男 48 2000.6－2003.6 1680 马秀香 监事 女 50 2002.7－2003.6 0 玉荆泉 监事 男 33 2002.7－2003.6 0 曹秀英 总会计师 女 52 2000.6－2003.6 3640 杨志国 董事会秘书 男 45 2002.12－2003.6 3224 说明： ①公司现任董事、监事、高级管理人员所持股份在本年度内股份没有发生变 动。 ②公司董事长何克新在公司股东单位沈阳化工集团有限公司担任董事长职 务，任期至 2005 年； 公司副董事长朱若蘅在公司股东单位沈阳铁西改造经济技术开发总公司担任 总经理职务，任期至 2005 年； 公司监事马秀香在公司股东单位沈阳铁西改造经济技术开发总公司担任财务 处处长职务，任期至 2005 年月。 - 11 - 2．年度报酬情况 公司现任董事、监事和高级管理人员中共有 9 人（含独立董事）在本公司领 取报酬，2002 年度报酬总额为 174,616 元。金额最高的前三名董事的报酬总额为 63,876 元，金额最高的前三名高级管理人员的报酬总额为 70,562 元。公司 2 名独 立董事在 2002 年度应领取独立董事津贴 25,000 元（半年），暂未发放，其在正 常行使职权时所发生的合理费用，由公司据实报销。 年度报酬数额区间划分：2－3 万元区间有 4 人，1－2 万元区间有 5 人。 公司董事何克新、朱若蘅、赵美智、黄光璞、朱军，监事马秀香、玉荆泉不 在本公司领取报酬津贴，其中何克新、朱若蘅、马秀香在本公司的股东单位领取 报酬、津贴，黄光蹼在本公司控股子公司领取报酬、津贴。 3．在报告期内离任的董事、监事、高级管理人员姓名及离任原因。 离任人员 聘任人员 姓名 职务 离任原因 姓名 职务 任期 马文忠 董事 工作变动 何克新 董事长 至 2003 年 6 月 刘禹川 董事 工作变动 张铁华 董事 至 2003 年 6 月 侯保中 董事 退休 耿建伟 独立董事 至 2003 年 6 月 董淑英 董事 退休 史德刚 独立董事 至 2003 年 6 月 孙家庆 董事会秘书 工作变动 杨志国 董事会秘书 至 2003 年 6 月 期后事项： 朱 军 总经理 身体原因 梁会山 董事、总经理 至 2003 年 6 月 朱 军 董事 身体原因 杨志国 董事、董事会秘书 至 2003 年 6 月 赵美智 董事 股东大会撤换 曹秀英 董事、总会计师 至 2003 年 6 月 第二节 员工情况 公司现有员工 3542 人。 按专业构成分类：生产人员 2344 人，销售人员 90 人，技术人员 188 人，财 务人员 63 人，行政人员 307 人，其他人员（包括内退、工伤、常病等）550 人。 按教育程度分类：大学本科及以上 205 人，大专 507 人，高中及同等学历 1103 人，初中及以下 1727 人。 公司需承担费用的离退休职工人数 713 人。 - 12 - 第五章 公司治理结构 第一节 公司治理的实际情况 公司自上市以来，严格按照《公司法》、《证券法》，以及《上市公司治理 准则》、《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》、《上市公司股东大 会规范意见》等行政法规的要求，不断完善法人治理结构，建立现代企业制度， 规范公司运作。公司先后制定了《公司章程》、《董事会议事规则》、《监事会 议事规则》、《总经理工作细则》、《内部控制制度》、《股东大会议事规则》、 《独立董事制度》等旨在规范公司治理结构的制度。 目前公司治理的实际状况与有关要求存在以下一些主要差异： 1．对董事会、股东大会审议关联交易的决策程序在《公司章程》中已有较明 确的规定。为了确保了关联交易的公平合理，进一步规范关联交易的议事程序， 董事会现正在制定《关联交易管理办法》。 2．按照《上市公司治理准则》的有关要求，公司董事会正在研究和制订有关 累积投票制的相关程序，并适时修改《公司章程》中的董事选聘程序，进一步保 证董事选聘公开、公平、公正、独立 3．按照《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》的有关要求，已建 立了独立董事制度，并将在规定时间内完善独立董事制度，以及根据公司的实际 情况逐步设立战略、审计、提名、薪酬与考核等专门委员会。现阶段董事会正在 积极特色独立董事人选，研究和制订相关专门委员会的工作制度。 4．公司管理部门已先后制定了《中高级职员经济处罚暂行规定》、《创“五 讲五强”领导班子活动考核办法》及《中高级职员管理办法》等系列内部规则。公 司董事会为了逐步建立科学合理地薪酬制度，激励公司高级管理人员，留住和吸 引公司所需的人力资源，董事会已考虑对高级管理人员的分配制度进行重大改革， 实行个人薪酬与经济效益挂钩的奖惩机制，有关的激励标准和考核办法正在制订 过程中，适时提交董事会、股东大会审议。 5．董事会为了进一步规范公司信息披露工作，强化相关人员的工作职责，现 正在制订具有较强可操作性的《信息披露管理办法》。 - 13 - 第二节 独立董事履行职责情况 自 2002 年 7 月，公司已开始建立独立董事制度，聘任了 2 名独立董事，并计 划于 2003 年 6 月前拟再增加一名独立董事。 公司独立董事自上任以来，在 2002 年共参加 3 次董事会会议，对董事会每项 议案均发表了意见，刊登独立董事意见 1 份。独立董事除了很好地履行了法定的 职责外，还能够非常积极地参与公司日常管理工作，为公司的一些决策提供建议， 充分发挥了独立董事的作用。 第三节 公司与控股股东的独立性情况 公司与控股股东沈阳化工集团有限公司在人员、资产、财务、机构、业务等 方面做到了分开，公司具有独立完整的业务及自主经营能力。 1．人员方面：公司在劳动、人事及工资管理等方面完全独立于控股股东。公 司的经理人员、财务负责人、营销负责人和董事会秘书等高级管理人员均在公司 领取薪酬，未在股东单位担任职务。 2．资产方面：公司拥有独立完整、权属清晰的生产系统、辅助生产系统和配 套设施，工业产权、商标、非专利技术等无形资产由公司拥有，采购和销售系统 由公司独立拥有，公司对以上资产独立登记、建帐、核算、管理。 3．财务方面：公司设立了独立的财会部门，独立在银行开户，并建立了独立 的、健全的财务、会计管理制度，独立核算。 4．机构方面：公司董事会、监事会及其他内部机构独立运作。控股股东及其 职能部门与公司及职能部门之间没有上下级关系。控股股东及其下属机构没有向 公司及下属机构下达任何有关公司经营的计划和指令，也没有以其他任何形式影 响公司经营管理的独立性。 5．业务方面：公司业务完全独立于控股股东，有完整的供应、销售、管理等 系统，具备独立的自主经营能力。控股股东及其下属的其他单位没有从事与本公 司相同或相近的业务。 第四节 考评及激励机制的建立、实施情况 公司先后制定了《中高级职员经济处罚暂行规定》、《创“五讲五强”领导班 子活动考核办法》及《中高级职员管理办法》等系列内部规则，每半年进行一次 预考核，每年进行一次综合考核。每年年初经理工作会议制定本年度工作计划和 发展目标，明确总经理、副总经理的岗位目标，报董事会会议审核，董事会根据 - 14 - 实际情况做出调整。公司实行个人薪酬与经济效益挂钩的奖惩机制，年终董事会 将根据效益完成情况决定对总经理及其他高级管理人员的薪酬和岗位安排。 公司董事会为了激励董事、高级管理人员及其他骨干员工更好地履行职责， 计划在国家有关法律、法规许可并经股东大会批准的情况下，在公司全体高管人 员和骨干员工中推行多种激励计划。 - 15 - 第六章 股东大会情况简介 第一节 股东大会的通知、召集、召开情况。 本公司本年度内共召开二次股东大会，即 2001 年年度股东大会和 2002 年第 1 次临时股东大会，会议情况如下： 2002 年 3 月 20 日在《中国证券报》、《证券时报》刊登了召开 2000 年度股 东大会的会议通知。会议于 2002 年 4 月 19 日在本公司办公楼 12 楼会议室召开， 出席会议的股东和代理人共 32 人，代表股份总数为 225,280,524 股，占公司总股 份的 53.33%。 2002 年 5 月 31 日在《中国证券报》、《证券时报》刊登了召开 2002 年度第 1 次临时股东大会的会议通知。会议于 2002 年 7 月 1 日在本公司办公楼 12 楼会 议室召开，出席会议的股东和代理人共 25 人，代表股份总数为 225,254,344 股， 占公司总股份的 53.33%。 第二节 股东大会通过或否决的决议，决议刊登的信息披露报纸及披露日 期。 2001 年度股东大会审议通过了 10 项议案：《2001 年度董事会工作报告》、 《2001 年度监事会工作报告》、《2001 年度财务决算报告》、《2001 年度利润 分配预案》、《关于更换部分董事的议案》、《关于改聘会计师事务所的议案》、 《关于公司控股子公司关联交易的议案》、《关于延长公司 2001 年配股有效期的 议案》、《关于修改公司章程的议案》、《股东大会议事规则》。有关决议公告 刊登在 2002 年 4 月 20 日的《中国证券报》、《证券时报》。 2001 年度第 1 次临时股东大会审议通过了 1 项议案：《关于调整公司部分董 事的议案》、《关于独立董事年度津贴标准的议案》、《关于修改〈公司章程〉 的议案》、《关于选举公司监事的议案》。有关决议公告刊登在 2002 年 7 月 2 日的《中国证券报》、《证券时报》。 第三节 选举、更换公司董事、监事情况。 1．经本公司 2001 年度股东大会审议：同意董事马文忠、刘禹川因工作变动 原因申请辞去董事职务，选举何克新、张铁华为本公司新任董事。 - 16 - 2．经本公司 2002 年第 1 次临时股东大会审议：同意董事侯保中、董淑英因 退休原因申请辞去董事职务，选举耿建伟、史德刚为本公司新任董事。因监事会 改由 5 名监事组成，增选马秀香、玉荆泉为公司新任监事。 期后事项：经本公司 2003 年第 1 次临时股东大会审议：同意朱军因身体健康 原因申请辞去董事职务、免去赵美智董事职务，选举曹秀英、杨志国为本公司新 任董事。 - 17 - 第七章 董事会报告 第一节 经营情况 2002 年，公司烧碱产量 14.05 万吨，比上年增长 2.5%；液氯 5.29 万吨，增 长 13.04%；糊树脂 3.5 万吨，增长 11.30%。 全年实现销售收入 18.9 亿元，比上年增长 4.8%；实现主营业务利润 1.97 亿 元，比上年下降 8.3%；实现净利润-1392 万元。 1．主营业务的范围及其经营状况。 单位：千元 分类 销售收入 销售成本 销售利润 毛利率 市场占有率 主要销售地区 氯碱化工 629,421 532,923 96,498 15.33% 行 业 石油化工 1,260,902 1,077,286 183,616 14.56% 烧碱 158,856 152,816 6039 3.80% 1.7% 东北、京津等 糊树脂 274,900 189,417 85,484 31.09% 全国各地区 93＃汽油 345,967 304,825 4114 11.89 辽宁地区 轻柴油 345,930 293,026 5290 15.29 辽宁地区 产 品 丙烯 187,354 139,360 4799 25.62 0.9% 辽、鲁、津等 2．主要控股公司的经营情况及业绩。 公司控股子公司沈阳石蜡化工有限公司为石油化工企业，注册资本 56,800 万 元，主要产品为液蜡、丙烯、丁烯、汽油、柴油、液化气等。该公司在 2002 年取 得了非常好的经营业绩，多项主要经济指标（原油加工量、销售收入、利润总额 等）创历史最好水平，另外，该公司的催化热裂解工艺技术（CPP）生产乙烯、 丙烯取得了突破性进展，技术专家论证会已成功举办，项目申报工作进展顺利。 这为该公司与氯碱工业相结合，发展有机化工原料及合成材料，逐步将公司建设 成为一个大型的化工原料生产基地将奠定重要基础。2002 年度加工原油 59 万吨， 2002 年度销售收入 127,510 万元，净利润 1876 万元。 - 18 - 3．主要供应商、客户情况。 本报告期，公司向前五名供应商的采购金额合计 17,605 万元，占年度采购总 额的 44.03%；向前五名客户的销售金额合计 9181 万元，占主营业务收入的比例 为 48.57%。 4．在经营中出席的问题与困难及解决方案。 在过去的一年，受国内外需求不足和无序竞争的影响，化工市场呈现出历史 罕见的“ 氯碱双降” 格局，母公司的主导产品烧碱、液氯、盐酸、PVC 等化工产 品价格创出了历史新低，全年仅因产品价格低于上年同期就减利 5600 余万元。而 原材料上涨又使生产成本大幅增加，致使公司经营效益急剧下降。同时公司的一 些历史遗留问题又突出地表现出来，如公司 2000 年资产置换问题、公司上市以来 的税务问题。 这些从来没有过的困难与矛盾，以及诸多超乎寻常的挑战与压力，在董事会 的正确领导下，公司领导班子审时度势，把握变化，沉着应对，调整思路；全体 员工齐心协力，昂扬向上，顶住压力，共渡难关。 面对市场的无序竞争，公司经营班子和全体员工齐心协力、克服困难、千方 百计的降低生产成本、提高产品质量、加大资金的回款力度，努力扩大产品市场 份额。采取的主要措施是： ①提高产量。如：烧碱、糊树脂产量均实现历史突破，分别达到 14 万吨、3.5 万吨目标。 ②提高销量。如：抓住市场偶现的机遇，采取“ 以畅带滞” 、滚动式调价与 双向式调价相结合的策略，开发新用户、抢回丢失户。 ③提高质量。如：白炭黑质量工程取得重大突破，产品质量接近国际先进水 平，对公司进入高科技领域具有重要战略意义。 ④降低成本。如：抓住机遇，完善制度，全年降低采购成本近 800 万元；强 化管理，内挖潜力，全年降低消耗定额近 800 万元。 ④通过技改提高核心竞争力。如：1 万吨/年糊树脂扩产工程，完成了冷冻系 统改造并试车成功；氯醋共聚糊树脂项目，不仅填补了国内生产的空白，而且一 次投料成功；水相法氯蜡—70 的工艺、设备基本完善，产品合格率由 30%提高到 90%。 面对各种历史遗留问题，董事会通过各种协商手段，争取得到有关部门的支 持，力争将影响程度降至最低。采取的主要措施是： - 19 - 1．对公司前期运作的资产置换项目，在近半年的时间里，积极向市政府、监 管机构介绍情况，反映问题，争取到了有关部门的大力支持，并全力配合沈阳化 工集团有限公司参加诉讼，最终在 2003 年初通过省高级人民法院的民事调解得以 妥善处理。这对解决子公司管理问题、改善公司资产质量、规划产业结构、维护 股东利益等方面具有重大意义。 2．对有关税务部门多次下达税务处理书，追缴公司在 1997 年至 2001 年因各 种原因遗留下来的 8000 多万元税款问题，董事会积极与市政府及税务部门进行沟 通，进行了多次报告、解释、协调工作，虽然取得一些进展，但仍有部分税款未 得到解决，这也是公司今年首次亏损的重要原因之一。在今年，董事会仍将全力 解决这些遗留问题。 第二节 投资情况 1．募集资金使用情况 公司报告期内没有募集资金，也没有报告期之前募集资金的使用延续到报告 期内的情况。 2．非募集资金投资情况 ①投资组建沈阳金碧兰化工有限公司。公司于 2001 年未与日本埃申有限公司 共同组建合沈阳金碧兰化工有限公司，建设年产 2 万吨环氧丙烷和年产 2 万吨聚 醚多元醇项目。由于该项目的贷款资金未能及时到位，以及因冬季季节性停工， 目前工程处于土建工程收尾和设备安装准备阶段。现在，贷款资金已基本落实， 2003 年春季可全面恢复施工，预计 2003 年底完成全部工程，进入试车阶段。 1 ② 万吨/年 PVC 糊树脂扩产改造工程。为了增强企业竞争力，公司对主导产 品 PVC 糊树脂生产装置进行挖潜改造。通过新增氟冷设施，降低搅拌系统冷却水 温度，以及通过增加一台聚合釜、一套干燥系统等进行填平补齐，使 PVC 糊树脂 增产 1 万吨/年。该项目总投资 4830 万元，在本报告期内已完成投资 1532 万元， 新冷冻站、循环水厂房及其设备安装工作已建设安装完成，并已试车成功。 - 20 - 第三节 财务状况、经营成果的分析 单位：千元 指标名称 2002 年度 2001 年度 增减率 总资产 2,763,151 3,147,501 -12.21% 长期负债 95,457 155,349 -38.55% 股东权益 1,406,718 1,418,262 -0.81% 主营利润 196,615 214,309 -8.26% 净利润 -13,917 38,221 -136.41% 财务状况说明： 1．总资产同比降低 12.21%，主要是由于公司两控股子公司由权益法改为成 本法核算，合并范围发生变化影响所致。 2．长期负债同比降低 38.55%，主要是由于长期借款期限即将届满所致。 3．股东权益同比降低 0.81%，主要是由于会计差错调整，以及本年度经营亏 损所致。 4．主营利润同比降低 8.26%，主要是化工市场低迷，产品销价较低所致。 5．净利润同比降低 136.41%，主要是公司滞纳金及罚款增加，以及两子公司 亏损、氯碱行业低价竞争所致。 第四节 经营环境对公司经营成果产生的影响 从国际经营环境分析，始于 2001 年例示经济灾难性衰退，导致了 2002 年世 界经济贸易的下滑，世界性的消费萎缩，对我公司产品出口创汇产生了至关重要 的影响。2002 年公司出口额为 294 万美元，比 2000 年下降了 40%，年平均递降 29%。尤其是国际烧碱（液碱）价格在 2002 年一度创下 5－6 美元/吨的不可思议 的低价，使国内烧碱企业生产经营更是雪上加霜。 随着国际大环境的变化，我国也加大了对宏观经济的调整力度，加大财政政 策，强化资金管理，处理不良资产，以及紧缩银根等原因，企业贷款规模减少， 贷款困难增加，都使企业为了维持正常的生产与经营感到举步维艰。基础生产原 料的上涨直接导致了生产成本的上升，而市场需求的低迷与消费的疲软又使企业 产品价格一降再降，这种恶性循环使众多大型国有氯碱化工企业处于亏损或亏损 边缘的境地。 - 21 - 第五节 关于 2002 年审计报告的说明 岳华会计师事务所有限公司对公司 2002 年年度财务报告出具了有保留意见 加说明段的审计报告，公司董事会就审计报告的保留及说明事项、会计政策和会 计差错追溯调整事项说明如下： 一、审计报告的保留事项 我公司于2000年8月通过资产置换方式收购了沈阳东宇药业有限公司和东宇 房产开发有限公司各 99%股权。 但由于上述两公司的原控股股东沈阳东宇集团股份有限公司因资产置换产生 的债务纠纷于2002年6月向辽宁省高级人民法院起诉公司的控股股东沈阳化工集 团有限公司并冻结了其持有的国有股权。公司分别于 2003 年 1 月 7 日和 1 月 24 日收到辽宁省高级人民法院民事调解书（［2002］辽民三初字第 50 号）和沈阳市 中级人民法院民事调解书（［2002］沈民（3）初字第 362 号）。 主要内容如下： （1）解除原告沈阳东宇集团股份有限公司、辽宁科技创业投资有限责任公司、 被告沈阳化工集团有限公司、第三人本公司于 2000 年 8 月 25 日签订的股权转让 协议及补充协议等相关协议。 （2）在维持第三人本公司资本不变的前提下，第三人沈阳化工股份有限公司 将从原告沈阳东宇集团股份有限公司取得的资产，被告沈阳化工集团有限公司将 从第三人沈阳化工股份有限公司取得的资产于调解书生效后三十五日内分别返还 对方。 根据上述调解事项，公司将持有的沈阳东宇药业有限公司和沈阳东宇房产开 发有限公司的 99％股权返还给沈阳东宇集团股份有限公司，实际上公司对上述两 公司已不再具有实质控制权，依据《企业会计制度》的有关规定，从 2002 年 7 月份开始该等长期投资的会计核算由权益法变更为成本法。 截至 2002 年 12 月 31 日，公司对上述两公司的长期投资账面价值（成本法） 分别为 236,981,339.91 元和 151,378,076.58 元。 - 22 - 上述未经审计的两公司基本情况如下： 单位：千元 2001 年 12 月 31 日 2002 年 6 月 30 日 2002 年 12 月 31 日 项目 东宇药业 东宇房产 东宇药业 东宇房产 东宇药业 东宇房产 资产总额 251,548 300,833 234,838 289,361 246,934 289,547 负债总额 93,799 149,055 77,897 136,748 92,249 141,127 少数股东权益 980 1101 1241 所有者权益 156,769 151,778 155,840 152,613 153,444 148,419 沈阳东宇药业有限公司 2002 年 1－6 月净利润为-76.98 万元，7－12 月净利 润为-253.68 万元。沈阳东宇房产开发有限公司 2002 年 1－6 月净利润为 83.56 万 元，7－12 月净利润为-419.39 万元。 公司换入股权 2002 年 12 月 31 日的情况如下（已经审计）： 单位：千元 公司名称 资产总额 负债总额 所有者权益 2002 年度 净利润 持股比例 沈阳关西涂料有限公司 97,031 13,163 83,868 1935 60% 沈阳化工开原纸业有限公司 346,610 192,655 153,955 8705 100% 沈阳子午线轮胎模具有限公司 164,761 127,757 37,004 -5310 98% 沈阳普利司通有限公司 129,151 56,754 72,398 3254 35% 合计 737,553 390,328 347,225 二、审计报告的说明事项 沈阳市地方税务局经济技术开发区分局在对本公司 1997 年 1 月 1 日至 2002 年 6 月 30 日所涉及的地方各种税费进行检查后，下达了税务处理决定书（沈地经 税处字 2002 第 1201420044 号），查补上述期间的印花税、房产税、土地使用税、 企业所得税（投资收益）等税款 10,925,255.86 元、滞纳金 8,601,776.85 元、罚款 8,633,897.62 元。上述所欠税款系各种历史原因形成的，并与有关部门进行了多次 的协商、解释，现已补缴。公司董事会就滞纳金和罚款的免缴事宜正积极与市政 府和有关部门进行协商，但在短期内难以得到明确答复。因此，根据《企业会计 准则》的相关规定，公司将滞纳金和罚款全额计入 2002 年当期损益，调整了会计 报表相关项目。 - 23 - 三、会计政策 根据财政部财会［2001］57 号和财会［2002］18 号文件的规定，公司从 2002 年 1 月 1 日起执行地《企业会计准则——固定资产》，对未使用、不需用固定资 产由原来不计提折旧变更为计提折旧，此项会计政策变更按照文件规定应采取追 溯调整。 此事项调减当年利润总额 728,055.96 元。 四、会计差错 1．本公司补计 2001 年及以前年度的土地租金，此事项减少年初留存收益 20,351,448.00 元，相应转回盈余公积 3,052,717.20 元。 2．本公司补计 2001 年及以前年度各项税金，此事项减少年初留存收益 9,950,523.57 元，相应转回盈余公积 1,492,578.54 元。 3．本公司补计 2001 年及以前年度的折旧费用，此事项减少年初留存收益 4,241,437.58 元，相应转回盈余公积 636,215.64 元。 4．本公司的子公司沈阳石蜡化工有限公司补计 2001 年及以前期费用，此事 项减少本公司年初未分配利润 441,699.63 元，相应转回盈余公积 66,254.94 元。 5．其他项调减年初未分配利润 39,098.78 元，相应转回盈余公积 5,864.82 元。 6．本公司的子公司沈阳石蜡化工有限公司因调减以前年度损益相应转回盈余 公积，此事项减少年初未分配利润 66,254.94 元。 上述会计差错的更正，共调减了 2002 年年初留存收益计 35,024,207.56 元， 调减了利润及利润分配表2002 年年初未分配利润计 29,704,321.48 元，调减了2001 年年初留存收益计 28,042,947.30 元，调减了利润及利润分配表 2001 年年初未分 配利润计 23,868,203.76 元。 第六节 董事会日常工作情况 1．报告期内董事会的会议情况及决议内容 报告期内公司董事会共召开 7 次董事会会议： 2002 年第 1 次董事会会议于 2002 年 1 月 16 日召开，审议通过了《关于聘任 会计师事务所的议案》。 2002 年第 2 次董事会会议于 2002 年 3 月 18 日召开，审议通过了《2001 年度 董事会工作报告》、《2001 年度总经理工作报告》、《2001 年度财务决算报告》、 - 24 - 《2001 年度利润分配预案》、《2001 年年度报告及年报摘要》、《关于修改〈公 司章程〉的议案》、《关于更换部分董事的议案》、《关于延长 2001 年配股有效 期的议案》、《股东大会议事规则》、《关于召开 2000 年度股东大会的议案》。 2002 年第 3 次董事会会议于 2002 年 4 月 26 日召开，审议通过了《2002 年第 一季度报告》。 2002 年第 4 次董事会会议于 2002 年 5 月 30 日召开，审议通过了《关于调整 公司部分董事的议案》、《关于独立董事年度津贴标准的议案》、《关于修改公 司章程的议案》、《关于召开公司 2002 年第一次临时股东大会的议案》。 2002 年第 5 次董事会会议于 2002 年 8 月 23 日召开，审议通过了《2002 年半 年度报告》。 2002 年第 6 次董事会会议于 2002 年 10 月 30 日召开，审议通过了《2002 年 第 3 季度报告》、《关于调整公司董事长的议案》。 2002 年第 7 次董事会会议于 2002 年 12 月 6 日召开，审议通过了《关于聘任 公司董事会秘书的议案》。 2．董事会对股东大会决议的执行情况 公司 2001 年度审议通过了《关于延长 2001 年配股有效期的议案》，但由于 2001 年增资配股方案在股东大会授权的期限内仍未能取得中国证监会的有关批 复，因此公司董事会已取消了此次配股融资计划。 第七节 利润分配预案及资本公积金转增股本预案 经岳华会计师事务所有限公司审计，公司 2002 年度实现净利润-13,917,482.84 元，加上会计调整后的上年未分配利润 263,332,886.60 元，减去子公司提取的法 定盈余公积金 1,321,174.92 元、法定公益金 660,587.46 元，可供股东分配的利润 为 247,433,641.38 元。 鉴于公司本年度经营发生亏损，公司董事会拟不进行利润分配，也不进行资 本公积金转增股本。 上述利润分配预案尚需提请公司 2002 年度股东大会审议。 - 25 - 第八章 监事会报告 1．监事会会议情况 本年度监事会召开三次会议，共形成 5 项决议： 公司 2002 年第 1 次监事会会议于 2002 年 3 月 18 日召开，审议通过《2001 年度监事会工作报告》、《2001 年度财务决算报告》、《〈2000 年年度报告〉及 年报摘要》等 3 项议案； 公司 2002 年第 2 次监事会会议于 2002 年 5 月 30 日召开，审议通过《关于增 补 2 名监事的议案》； 公司 2002 年第 3 次监事会会议于 2002 年 8 月 23 日召开，审议通过《2002 年半年度报告》。 2．监事会独立意见 2002 年度，公司监事会严格按照《公司法》、《证券法》及《公司章程》的 有关规定，本着对股东负责的态度，尽职地履行了监事会各项职责。本年度监事 会通过召开会议、列席董事会会议、查阅资料等方式，对公司依法运作、财务状 况、关联交易、董事及高级管理人员履行职责情况进行了监督和审查。 （1）公司依法运作情况。公司董事会的决策程序符合公司章程及有关法律法 规的规定，并已建立了较完善的内部控制制度，公司董事、经理执行公司职务时 没有违反法律、法规、公司章程或损害公司利益的行为。 （2）公司财务的情况。监事会对公司 2002 年度的经营状况和财务状况进行 了检查，并核查了公司财务部门提交的 2002 年度财务报告，岳华会计师事务所有 限责任公司对该报告出具了保留意见加说明段的审计报告。监事会认为公司 2002 年财务报告真实反映了公司的财务状况和经营成果，在变更子公司核算方式以及 处理历史遗留税款等方面依据充分，符合国家财政部的有关规定，符合公司的实 际情况，是比较恰当的。董事会对审计报告的保留事项和说明事项均做出了必要、 合理、详细的说明，监事会认为同意董事会的相关说明。 （3）关联交易的情况。本公司控股子公司沈阳石蜡化工有限公司与本公司控 股股东沈阳化工集团有限公司于 2002 年 2 月 28 日签订的《债权转让协议》，已 经股东大会批准，决策程序合法，价格公平，有利于进一步改善子公司的资产状 况，没有损害公司利益。 - 26 - 第九章 重要事项 第一节 重大诉讼、仲裁事项 2000 年 7 月 7 日，Classica Shipping Company Ltd.公司就海上危险品货物运输 一案向武汉海事法院递交诉状，分别将江苏汇鸿国际集团土产进出口股份有限公 司、本公司、沈阳化工集团有限公司列为第一、第二、第三被告，请求判令上列 被告连带赔偿原告美元 5,000,000 元及其利息，以及给原告造成的进一步损失、费 用、利息。 2000 年 7 月 10 日，CMA CGM SA 公司（达飞公司）亦已以同一事件向大连 海事法院递交诉状，将本公司、本公司漂白粉分厂、大连金鹏集装箱货运服务有 限公司、大连中远国际航空货运代理有限公司列为被告，请求判令被告赔偿“CMA DJAKARTA”轮上火灾、爆炸等事故造成的损失和费用、利息、他人货物索赔等 共计美元 1,373,670.45 元。 因各原告无法提交充足的、进一步的证据，武汉海事法院对此案一直未进行 审理，大连海事法院则已作出中止的裁定。上述诉讼事项在本报告期内仍无进展。 公司无其他重大诉讼、仲裁事项。 第二节 重大关联交易 1．购销商品、提供劳务发生的关联交易 关联单位沈阳化工厂实业总公司、沈阳华实石油化工安装有限公司（原沈阳 石油化工建筑安装总公司）、沈阳化工汽车运输队、沈阳华诚化工有限公司，是 为本公司提供劳务的专业服务公司，本公司与其分别签订了综合服务协议，确定 了定价原则，即有国家标准的执行国家标准，无国家标准的执行市场价格，本年 度此定价原则没有发生变化。上述购买劳务关联交易均属本公司常年固定性支出， 对本公司利润无重大影响。 2002 年度实际发生劳务结算额列示如下： 关联交易方 2002 年度劳务结算发生额 沈阳化工厂实业总公司 586 万元 沈阳华实石油化工安装有限公司 2121 万元 沈阳沈化运输有限公司 274 万元 沈阳华诚化工有限公司 297 万元 - 27 - 2．资产、股权转让发生的关联交易 本公司控股子公司沈阳石蜡化工有限公司与本公司控股股东沈阳化工集团有 限公司于 2002 年 2 月 28 日在沈阳签订了《债权转让协议》。 ①协议双方简介 出让方：沈阳石蜡化工有限公司为本公司的控股子公司，本公司持股比例为 70.42％，注册资本：56,800 万元；法定代表人：胡葆禹；企业类型：有限责任公 司；公司经营范围：石油化工产品、技术转让、技术咨询等。 受让方：沈阳化工集团有限公司为本公司的控股股东，持有本公司 197,110,560 股国有股，占总股本 46.66％。法定代表人：马文忠；注册地址：沈 阳经济技术开发区沈大路 888 号；注册资本：10,319 万元；企业类型：国有独资 公司；经营范围：石油化工产品、设备、压力容器、PVC 手套、人造皮革制造； 石油化工产品研制、设计、开发；建筑安装工程设计、施工，客货运输，石化技 术转让、咨询服务等。 ②关联交易的主要内容 沈阳石蜡化工有限公司以其持有的41,747,242.57元人民币的应收款债权偿还 其对沈阳化工集团有限公司的 41,747,242.57 元人民币的债务。 关联交易的定价政策：以沈阳石蜡化工有限公司的账面价值为准。 交易的支付方式：以抵偿债务方式支付。 ③本次关联交易的目的及对上市公司的影响 沈阳石蜡化工有限公司以债权转让来偿还债务的方式将其账面价值共计 41,747,242.57 元人民币的应收账款债权转让出去，有利于进一步改善本公司控股 子公司的资产状况，提高资产的使用效率，从而增强本公司的发展后劲。 ④其他说明 此项关联交易已经本公司 2001 年年度股东大会审议通过。 3．公司与关联方存在债权、债务往来、担保等事项 截至 2001 年 12 月 31 日，本公司之控股股东沈阳化工集团有限公司为本公司 担保借款金额为人民币 8400 万元，为本公司之子公司沈阳石蜡化工有限公司担保 借款金额为人民币 17,800 万元。 - 28 - 第三节 重大合同 1．在报告期内，公司无托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承 包、租赁本公司资产的事项。 2．重大担保。 被担保公司 贷款银行 金额（万元） 担保期限 沈阳红梅味精股份有限公司 招商银行铁西支行 400 2002.11－2003.05 沈阳红梅味精股份有限公司 工商银行铁西支行 300 2002.11－2003.04 沈阳红梅味精股份有限公司 沈阳市光大银行 3900 1999.12－2003.08 以上在报告期内履行的及尚未履行完毕的担保合同，均有董事会成员签字的 董事会决议，并采取了反担保措施。 3．报告期内无其他重大合同。 第四节 其他重大事项 1．聘任会计师事务所情况 鉴于公司原聘任的公司财务审计机构已期满，为了便于开展工作，加强沟通 和联系，经公司 2003 年第 1 次股东大会审议通过，公司 2002 年度财务审计机构 由原华证会计师事务所有限公司改聘为岳华会计师事务所有限责任公司。 本公司支付给岳华会计师事务所有限责任公司 2002 年度的正常审计报酬为 45 万元，审计人员的差旅费由本公司支付。该公司是首次为本公司提供审计服务。 2．承诺事项 ①公司董事会在 2001 年年度报告中曾制订了 2002 年度利润分配政策：2002 年度财务决算后拟进行利润分配 1 次。但鉴于公司本年度经营业绩发生亏损，无 法按原政策进行分配。 ②2001 年 12 月 15 日，公司控股股东沈阳化工集团有限公司承诺在完成受让 原沈阳资产经营有限公司持有的本公司国家股之后三年内不收购本公司流通股且 不出让已受让的股份。在本报告期内，沈阳化工集团有限公司没有收购本公司流 通股，也没有出让已受让的股份。 - 29 - 第十章 财务报告 第一节 审计报告 审 计 报 告 岳总审字［2003］第 A211 号 沈阳化工股份有限公司全体股东： 我们接受委托，审计了 贵公司 2002 年 12 月 31 日的资产负债表和合并资产 负债表、2002 年度的利润表及利润分配表和合并利润表及利润分配表以及 2002 年度现金流量表和合并现金流量表。这些会计报表由 贵公司负责，我们的责任是 对这些会计报表发表审计意见。我们的审计是依据《中国注册会计师独立审计准 则》进行的。在审计过程中，我们结合 贵公司的实际情况，实施了包括抽查会计 记录等我们认为必要的审计程序。 在审计过程中，我们注意到： 沈阳东宇集团股份有限公司于 2002 年 6 月 3 日因债务纠纷起诉 贵公司的控 股股东――沈阳化工集团有限公司，并冻结了其持有的 贵公司国有股权。后经法 院调解，解除原告沈阳东宇集团股份有限公司、辽宁科技创业投资有限责任公司、 被告沈阳化工集团有限公司、第三人 贵公司于 2000 年 8 月 25 日签订的股权转让 协议及补充协议等相关协议（详见贵公司会计报表附注十、资产负债表日后事项）。 基于上述情况，我们未能对 贵公司拟转让的沈阳东宇药业有限公司和沈阳东 宇房产开发有限公司的会计报表进行审计，这两个公司在 贵公司 2002 年 12 月 31 日长期投资账面价值（成本法）分别为 236,981,339.91 元和 151,378,076.58 元。 我们认为，除上述情况外，上述会计报表符合《企业会计准则》和《企业会 计制度》的有关规定，在所有重大方面公允地反映了 贵公司 2002 年 12 月 31 日 的财务状况及 2002 年度的经营成果和现金流量，会计处理方法的选用遵循了一贯 性原则。 - 30 - 此外，我们注意到： 1．根据辽宁省高级人民法院民事调解书〔2002〕辽民三初字第 50 号和沈阳 市中级人民法院民事调解书〔2002〕沈民（3）初字第 362 号，贵公司应将持有的 沈阳东宇药业有限公司和沈阳东宇房产开发有限公司的 99％股权返还给沈阳东 宇集团股份有限公司，实际上对上述两公司已不再具有实质控制权，依据《企业 会计制度》的有关规定，从 2002 年 7 月份开始该等长期投资的会计核算由权益法 变更为成本法（详见贵公司会计报表附注十、资产负债表日后事项）。 2．沈阳市地方税务局经济技术开发区分局于 2003 年 1 月 22 日对 贵公司下 达了税务行政处罚事项告知书，贵公司欠缴企业所得税、印花税、土地使用税和 房产税共计 10,925,255.86 元，并处罚款 8,633,897.62 元、滞纳金 8,601,776.85 元。 贵公司根据上述税务行政处罚事项告知书调整了会计报表相关项目。 岳华会计师事务所有限责任公司 中国注册会计师 石 磊 中国· 北京 中国注册会计师 刘贵彬 2003 年 4 月 18 日 - 31 - 第二节 财务报表 合并资产负债表（一） 编制单位：沈阳化工股份有限公司 单位：人民币元 项 目 附注 2002 年 12 月 31 日 2001 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 五、1 70,873,485.11 258,413,345.61 短期投资 - - 应收票据 80,595,630.24 41,607,503.94 应收股利 - - 应收利息 - - 应收帐款 五、2 182,841,081.54 266,105,137.69 其他应收款 五、3 99,670,869.16 100,805,536.49 预付帐款 五、4 9,547,195.94 96,108,640.25 应收补贴款 - - 存货 五、5 162,550,697.71 294,696,446.25 待摊费用 五、6 3,150,366.47 13,578,350.83 一年内到期的长期债券投资 - - 其他流动资产 - - - 流动资产合计 609,229,326.17 1,071,314,961.06 长期投资： - 长期股权投资 五、7 388,367,268.49 84,987,183.73 长期债权投资 - - 长期投资合计 388,367,268.49 84,987,183.73 其中：合并价差 7,852.00 83,178,383.73 固定资产： - - 固定资产原价 五、8 2,188,551,966.05 2,291,103,729.64 减：累计折旧 682,195,620.46 564,411,666.00 固定资产净值 1,506,356,345.59 1,726,692,063.64 减:固定资产减值准备 - 260,848.71 固定资产净额 1,506,356,345.59 1,726,431,214.93 工程物资 五、9 101,381,306.29 87,351,081.64 在建工程 五、10 75,795,099.15 32,911,602.60 固定资产清理 1,809,451.38 2,005,838.23 固定资产合计 1,685,342,202.41 1,848,699,737.40 - 无形资产及其它资产： - 无形资产 五、11 48,899,209.73 102,091,653.22 长期待摊费用 五、12 31,313,278.37 40,407,974.61 其他长期资产 - - 无形资产及其它资产合计 80,212,488.10 142,499,627.83 - 递延税款： - - 递延税款借项 - - - - 资产总计 2,763,151,285.17 3,147,501,510.02 - 32 - 合并资产负债表（二） 编制单位：沈阳化工股份有限公司 单位：人民币元 项 目 附注 2002 年 12 月 31 日 2001 年 12 月 31 日 流动负债： 短期借款 五、13 423,600,000.00 575,840,000.00 应付票据 五、14 40,400,000.00 86,100,000.00 应付帐款 五、15 198,827,435.62 257,751,065.48 预收帐款 五、16 28,645,875.59 39,133,914.91 应付工资 15,002,903.37 4,984,353.84 应付福利费 6,679,910.96 8,882,563.44 应付股利 44,333,954.13 44,333,954.13 应交税金 五、17 18,873,129.01 28,480,931.13 其他应交款 五、18 413,458.90 1,178,288.78 其他应付款 五、19 155,686,376.81 196,162,069.35 预提费用 五、20 7,342,128.46 54,271,921.62 预计负债 - - 一年内到期的长期负债 五、21 96,000,000.00 55,180,000.00 其他流动负债 - - - - 流动负债合计 1,035,805,172.85 1,352,299,062.68 - 长期负债： - 长期借款 五、22 95,027,425.00 148,769,591.77 应付债券 - - 长期应付款 - - 专项应付款 五、23 430,000.00 6,580,000.00 其它长期负债 - - - - 长期负债合计 95,457,425.00 155,349,591.77 递延税款： - 递延税款贷项 - - 负债合计 1,131,262,597.85 1,507,648,654.45 - 少数股东权益 225,170,434.47 221,590,664.27 - 股东权益： - 股本 五、24 422,406,560.00 422,406,560.00 减:已归还投资 - - 股本净额 422,406,560.00 422,406,560.00 资本公积 五、25 544,894,699.43 537,908,682.43 盈余公积 五、26 198,407,043.33 196,425,280.95 其中：公益金 66,133,415.61 65,472,828.16 未确认投资损失 五、27 -6,423,691.29 -1,811,218.68 未分配利润 五、28 247,433,641.38 263,332,886.60 股东权益合计 1,406,718,252.85 1,418,262,191.30 负债及股东权益总计 2,763,151,285.17 3,147,501,510.02 - 33 - 合并利润及利润分配表 编制单位：沈阳化工股份有限公司 单位：人民币元 项 目 附注 2002 年度 2001 年度 一、主营业务收入 五、29 1,890,323,807.45 1,804,660,105.66 减：主营业务成本 五、29 1,610,209,849.44 1,533,240,736.41 主营务业税金及附加 五、30 83,498,143.13 57,109,405.51 二、主营业务利润（亏损以“－”号填列） 196,615,814.88 214,309,963.74 加：其他业务利润（亏损以“－”号填列） 五、31 314,185.32 2,342,647.66 减：营业费用 19,390,369.77 27,804,499.28 管理费用 五、32 112,624,585.63 84,448,175.16 财务费用 五、33 42,924,461.71 44,179,631.00 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 21,990,583.09 60,220,305.96 加：投资收益（损失以“－”号填列） 五、34 -1,521,636.80 -1,686,843.75 补贴收入 - - 营业外收入 五、35 304,971.18 251,208.29 减：营业外支出 五、36 19,373,144.48 3,974,000.27 四、利润总额（亏损以“－”号填列） 1,400,772.99 54,810,670.23 减：所得税 14,284,365.06 13,747,032.83 少数股东损益 5,646,363.38 4,653,344.21 未确认投资损失 -4,612,472.61 -1,811,218.68 五、净利润（亏损以“－”号填列） -13,917,482.84 38,221,511.87 加：年初未分配利润 263,332,886.60 235,320,813.21 其他转入 - - 六、可供分配的利润 249,415,403.76 273,542,325.08 减：提取法定盈余公积 1,321,174.93 6,806,292.31 提取法定公益金 660,587.45 3,403,146.17 提取职工奖励及福利基金 - - 提取储备基金 - - 提取企业发展基金 - - 利润归还投资 - 七、可供股东分配的利润 247,433,641.38 263,332,886.60 减：应付优先股股利 - - 提取任意盈余公积 - - 应付普通股股利 - - 转作股本的普通股股利 - - 八、未分配利润 247,433,641.38 263,332,886.60 补充资料: 1、出售、处置部门或被投资单位所得收益 871,300.37 2、自然灾害发生的损失 3、会计政策变更增加（或减少）利润总额 二、18 -728,055.96 4、会计估计变更增加（或减少）利润总额 5、债务重组损失 五、36 697,450.65 315,535.82 6、其他 - 34 - 合并现金流量表 编制单位：沈阳化工股份有限公司 单位：人民币元 项 目 附注 2002 年度 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 1,971,312,930.59 收到的税费返还 - 收到的其他与经营活动有关的现金 五、37 8,960,867.50 现金流入小计 1,980,273,798.09 购买商品、接受劳务支付的现金 1,515,583,747.33 支付给职工以及为职工支付的现金 96,552,820.65 支付的各项税费 175,109,092.83 支付的其他与经营活动有关的现金 五、39 77,129,037.59 现金流出小计 1,864,374,698.40 经营活动产生的现金流量净额 115,899,099.69 二、投资活动产生的现金流量 - 收回投资所收到的现金 - 其中：出售子公司所收到的现金 - 取得投资收益所收到的现金 - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额 244,949.50 收到的其他与投资活动有关的现金 18,350.00 现金流入小计 263,299.50 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 89,687,725.53 投资所支付的现金 - 支付的其他与投资活动有关的现金 - 现金流出小计 89,687,725.53 投资活动产生的现金流量净额 -89,424,426.03 三、筹资活动产生的现金流量 - 吸收投资所收到的现金 - 其中：子公司吸收少数股东权益性投资收到的现金 - 借款所收到的现金 793,248,071.20 收到的其他与筹资活动有关的现金 五、38 350,000.00 现金流入小计 793,598,071.20 偿还债务所支付的现金 858,260,000.00 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 38,609,632.59 其中：子公司支付少数股东的股利 - 支付的其他与筹资活动有关的现金 - 其中：子公司依法减资支付给少数股东的现金 - 现金流出小计 896,869,632.59 筹资活动产生的现金流量净额 -103,271,561.39 四、汇率变动对现金的影响 45.87 五、现金及现金等价物净增加额 -76,796,841.86 - 35 - 合并现金流量表(续） 编制单位：沈阳化工股份有限公司 单位：人民币元 补 充 资 料 附注 2002 年度 1、不涉及现金收支的投资和筹资活动: 以固定资产偿还债务 以投资偿还债务 以固定资产进行长期投资 以存货偿还债务 2、将净利润调节为经营活动的现金流量： 净利润 -13,917,482.84 加：少数股东收益 5,646,363.38 计提的资产减值准备 2,460,364.01 固定资产折旧 135,723,812.25 无形资产摊销 1,044,179.12 长期待摊费用摊销 586,664.11 待摊费用的减少(减:增加) 10,211,785.17 预提费用的增加(减:减少) 3,737,855.70 处置固定资产.无形资产和其他长期资产的损失(减收益) 73,309.35 固定资产报废损失 - 财务费用 44,221,949.70 投资损失(减收益) 1,521,636.80 递延税款贷项（减：借项） - 存货的减少(减增加) 27,457,191.70 经营性应收项目的减少(减增加) 12,915,812.81 经营性应付项目的增加(减减少) -112,357,756.55 其他 -3,426,585.02 经营活动产生的现金流量净额 115,899,099.69 3、不涉及现金收支的投资和筹资活动 - 债务转为资本 - 一年内到期的可转换公司债券 - 融资租入固定资产 - 4、现金及现金等价物净增加情况 - 现金的期末余额 70,873,485.11 减：现金的期初余额 五、40 147,670,326.97 加：现金等价物的期末余额 - 减：现金等价物的期初余额 - 现金及现金等价物净增加额 -76,796,841.86 - 36 - 母公司资产负债表（一） 编制单位：沈阳化工股份有限公司 单位：人民币元 项 目 附注 2002 年 12 月 31 日 2001 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 38,530,357.15 58,695,770.39 短期投资 - - 应收票据 64,325,630.24 37,357,503.94 应收股利 - - 应收利息 - - 应收帐款 六、1 168,114,672.01 184,448,488.90 其他应收款 六、2 185,309,137.72 177,958,407.30 预付帐款 1,824,000.00 - 应收补贴款 - - 存货 75,652,566.00 97,156,221.87 待摊费用 1,242,139.97 3,690,581.09 一年内到期的长期债券投资 - - 其他流动资产 - - - 流动资产合计 534,998,503.09 559,306,973.49 长期投资： - - 长期股权投资 六、3 915,189,370.44 898,741,229.83 长期债权投资 - - 长期投资合计 915,189,370.44 898,741,229.83 其中：股权投资差额 - 84,419,098.33 固定资产： - - 固定资产原价 六、4 977,910,571.27 979,119,795.48 减：累计折旧 450,497,487.71 405,544,899.13 固定资产净值 527,413,083.56 573,574,896.35 减:固定资产减值准备 - - 固定资产净额 527,413,083.56 573,574,896.35 工程物资 - - 在建工程 39,450,859.00 13,465,976.50 固定资产清理 1,809,451.38 2,005,838.23 固定资产合计 568,673,393.94 589,046,711.08 - 无形资产及其它资产： - - 无形资产 48,719,876.50 48,434,055.58 长期待摊费用 - - 其他长期资产 - - 无形资产及其它资产合计 48,719,876.50 48,434,055.58 - 递延税款： - - 递延税款借项 - - - 资产总计 2,067,581,143.97 2,095,528,969.98 - 37 - 母公司资产负债表（二） 编制单位：沈阳化工股份有限公司 单位：人民币元 项 目 附注 2002 年 12 月 31 日 2001 年 12 月 31 日 流动负债： 短期借款 331,600,000.00 325,140,000.00 应付票据 20,400,000.00 26,100,000.00 应付帐款 104,155,113.93 133,206,723.89 预收帐款 19,178,676.15 13,001,721.82 应付工资 5,004,312.37 4,312.37 应付福利费 1,767,613.96 3,291,185.73 应付股利 44,333,954.13 44,333,954.13 应交税金 7,834,143.41 10,544,962.12 其他应交款 31,652.27 116,681.75 其他应付款 66,215,505.15 64,931,745.43 预提费用 5,418,228.46 3,604,272.76 预计负债 - - 一年内到期的长期负债 6,000,000.00 15,180,000.00 其他流动负债 - - - - 流动负债合计 611,939,199.83 639,455,560.00 - 长期负债： - 长期借款 42,500,000.00 36,000,000.00 应付债券 - - 长期应付款 - - 专项应付款 - - 其它长期负债 - - - - 长期负债合计 42,500,000.00 36,000,000.00 - 递延税款： - 递延税款贷项 - - 负债合计 654,439,199.83 675,455,560.00 少数股东权益 - - - 股东权益： - 股本 422,406,560.00 422,406,560.00 减:已归还投资 - - 股本净额 422,406,560.00 422,406,560.00 资本公积 544,894,699.43 537,908,682.43 盈余公积 171,979,340.51 171,979,340.51 其中：公益金 57,326,446.84 57,326,446.84 未确认投资损失 - - 未分配利润 273,861,344.20 287,778,827.04 股东权益合计 1,413,141,944.14 1,420,073,409.98 负债及股东权益总计 2,067,581,143.97 2,095,528,969.98 - 38 - 母公司利润及利润分配表 编制单位：沈阳化工股份有限公司 单位：人民币元 项 目 附注 2002 年度 2001 年度 一、主营业务收入 六、5 612,469,699.14 584,780,824.85 减：主营业务成本 六、5 513,131,739.82 487,693,921.10 主营务业税金及附加 4,274,618.09 3,427,759.56 二、主营业务利润（亏损以“－”号填列） 95,063,341.23 93,659,144.19 加：其他业务利润（亏损以“－”号填列） 1,552,974.18 2,003,411.70 减：营业费用 12,564,039.10 14,144,998.52 管理费用 66,436,685.15 39,911,287.93 财务费用 22,834,524.12 22,752,744.65 三、营业利润（亏损以“－”号填列） -5,218,932.96 18,853,524.79 加：投资收益（损失以“－”号填列） 六、6 11,690,565.41 26,161,847.09 补贴收入 - - 营业外收入 203,140.00 238,841.39 减：营业外支出 18,635,065.86 3,672,938.21 四、利润总额（亏损以“－”号填列） -11,960,293.41 41,581,275.06 减：所得税 1,957,189.43 3,359,763.19 少数股东损益 - - 未确认投资损失 - - 五、净利润（亏损以“－”号填列） -13,917,482.84 38,221,511.87 加：年初未分配利润 287,778,827.04 255,290,541.95 其他转入 - - 六、可供分配的利润 273,861,344.20 293,512,053.82 减：提取法定盈余公积 - 3,822,151.18 提取法定公益金 - 1,911,075.60 提取职工奖励及福利基金 - - 提取储备基金 - - 提取企业发展基金 - - 利润归还投资 - 七、可供股东分配的利润 273,861,344.20 287,778,827.04 减：应付优先股股利 - - 提取任意盈余公积 - - 应付普通股股利 - - 转作股本的普通股股利 - - 八、未分配利润 273,861,344.20 287,778,827.04 补充资料: 1、出售、处置部门或被投资单位所得收益 871,300.37 2、自然灾害发生的损失 3、会计政策变更增加（或减少）利润总额 二、18 -728,055.96 4、会计估计变更增加（或减少）利润总额 5、债务重组损失 五、36 697,450.65 315,535.82 6、其他 - 39 - 母公司现金流量表 编制单位：沈阳化工股份有限公司 单位：人民币元 项 目 附注 2002 年度 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 509,436,478.15 收到的税费返还 - 收到的其他与经营活动有关的现金 5,427,175.90 现金流入小计 514,863,654.05 购买商品、接受劳务支付的现金 316,342,463.13 支付给职工以及为职工支付的现金 72,419,518.27 支付的各项税费 50,777,362.32 支付的其他与经营活动有关的现金 59,887,060.64 现金流出小计 499,426,404.36 经营活动产生的现金流量净额 15,437,249.69 二、投资活动产生的现金流量 - 收回投资所收到的现金 - 其中：出售子公司所收到的现金 取得投资收益所收到的现金 - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额 244,949.50 收到的其他与投资活动有关的现金 - 现金流入小计 244,949.50 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 17,405,552.27 投资所支付的现金 - 支付的其他与投资活动有关的现金 - 现金流出小计 17,405,552.27 投资活动产生的现金流量净额 -17,160,602.77 三、筹资活动产生的现金流量 - 吸收投资所收到的现金 - 其中：子公司吸收少数股东权益性投资收到的现金 - 借款所收到的现金 519,400,000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 - 现金流入小计 519,400,000.00 偿还债务所支付的现金 515,620,000.00 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 22,222,106.03 其中：子公司支付少数股东的股利 - 支付的其他与筹资活动有关的现金 - 其中：子公司依法减资支付给少数股东的现金 - 现金流出小计 537,842,106.03 筹资活动产生的现金流量净额 -18,442,106.03 四、汇率变动对现金的影响 45.87 五、现金及现金等价物净增加额 -20,165,413.24 - 40 - 母公司现金流量表(续） 编制单位：沈阳化工股份有限公司 单位：人民币元 补 充 资 料 附注 2002 年度 1、不涉及现金收支的投资和筹资活动: 以固定资产偿还债务 以投资偿还债务 以固定资产进行长期投资 以存货偿还债务 2、将净利润调节为经营活动的现金流量： 净利润 -13,917,482.84 加:少数股东收益 - 计提的资产减值准备 899,541.36 固定资产折旧 53,548,696.86 无形资产摊销 1,036,179.08 长期待摊费用摊销 - 待摊费用的减少(减:增加) 2,448,441.12 预提费用的增加(减:减少) 1,813,955.70 处置固定资产.无形资产和其他长期资产的损失(减收益) 73,309.35 固定资产报废损失 - 财务费用 23,375,879.59 投资损失(减收益) -11,690,565.41 递延税款贷项（减：借项） - 存货的减少(减增加) 18,880,531.27 经营性应收项目的减少(减增加) -18,085,456.59 经营性应付项目的增加(减减少) -26,610,315.87 其他 -16,335,463.93 经营活动产生的现金流量净额 15,437,249.69 2、不涉及现金收支的投资和筹资活动 -0.00 债务转为资本 - 一年内到期的可转换公司债券 - 融资租入固定资产 - 3、现金及现金等价物净增加情况 - 现金的期末余额 38,530,357.15 减：现金的期初余额 58,695,770.39 加：现金等价物的期末余额 - 减：现金等价物的期初余额 - 现金及现金等价物净增加额 -20,165,413.24 资产减值准备明细表 编制单位：沈阳化工股份有限公司 单位：人民币元 2001.12.31 本期增加数 本期转回数 2002.12.31 项目 合并 公司 合并 公司 合并 公司 合并 公司 一、坏帐准备合计 28,301,473.64 25,944,010.34 2,116,643.29 1,414,154.57 3,427,935.41 3,137,737.81 26,990,181.52 24,220,427.10 其中：应收帐款 21,152,285.46 20,836,798.41 3,427,935.41 3,137,737.81 17,724,350.05 17,699,060.60 其他应收款 7,149,188.18 5,107,211.93 2,116,643.29 1,414,154.57 9,265,831.47 6,521,366.50 二、短期投资跌价准备合计 其中：股票投资 债券投资 三、存货跌价准备合计 9,387,165.76 9,176,124.49 2,731,268.79 2,624,344.80 212,261.47 1,220.20 11,906,173.08 11,799,249.09 其中：原材料 6,995,215.62 6,784,174.35 212,261.47 1,220.20 6,782,954.15 6,782,954.15 在产品 440,754.60 440,754.60 2,324,174.51 2,324,174.51 2,764,929.11 2,764,929.11 库存商品 1,951,195.54 1,951,195.54 407,094.28 300,170.29 2,358,289.82 2,251,365.83 四、长期投资减值准备合计 其中：长期股权投资 长期债权投资 五、固定资产减值准备合计 260,848.71 260,848.71 其中：房屋建筑物 机器设备 260,848.71 260,848.71 六、无形资产减值准备 其中：专利权 商标权 七、在建工程减值准备 125,006.77 125,006.77 八、委托贷款减值准备 - 42 - 第三节 会计报表附注 一、公司简介 沈阳化工股份有限公司（以下简称“本公司”）是 1992 年经沈阳市经济体制改 革委员会以沈体改委（1992）34 号文批准，以沈阳化工厂为基础改组设立的股份 制企业。经中国证券监督管理委员会证监发字（1997）23 号和（1997）24 号文批 准，本公司向社会公开发行 8000 万 A 股股票。经深圳交易所深证发［1997］55 号《上市通知书》批准，前述股票于 1997 年 2 月 20 日在深圳证券交易所挂牌交 易，至此本公司股本总额为 22,940 万股。本公司另于 1998 年经中国证券监督管 理委员会批准配股，1999 年经股东大会批准送股与资本公积金转股，至此，总股 本为 422,406,560 股，业已领取了注册号为 2101001104307（1－1）的企业法人营 业执照。 公司注册地址：沈阳市经济技术开发区沈大路 888 号。 公司法定代表人：何克新。 公司经营范围：化工产品、化工设备、压力容器、PVC 手套研制、开发、设 计、制造；汽车客货运输；化工技术转让、液氯钢瓶出租；承包境外化工行业工 程及境内国际招标工程；上述境外工程所需的设备、材料出口；对外派遣实施上 述境外工程所需的劳务人员；资讯服务；（建筑工程安装、设计、施工子公司持 证经营）；经营本企业自产产品及相关技术的出口服务；经营本企业生产科研所 需的原辅材料、机械设备、仪器仪表及相关技术进出口服务；经营进料加工和“三 来一补”业务。 二、公司采用的主要会计政策、会计估计及合并会计报表的编制方法 1．会计制度 本公司执行《企业会计准则》和《企业会计制度》及相关规定。 2．会计年度 采用公历年度为会计年度，即：自公历日历年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 3．记账本位币 以人民币为记账本位币。 - 43 - 4．记账原则和计价基础 以权责发生制为记账原则，以历史成本为计价基础。 5．外币业务核算方法 本公司会计年度内发生的非本位币经济业务，按业务发生之日中国人民银行 公布的基准汇价折合为人民币记账。月末，对货币性项目中的外币余额按月末的 基准汇价进行调整，由此所产生的折合人民币差额，除筹建期间及与固定资产购 建相关的部分可予资本化外，其余计入当期损益。 6．外币会计报表的折算 子公司的非本位币会计报表，均按照财政部财会字［1995］11 号《合并会计 报表暂行规定》第八条所规定的折算方法，折算为本位币报表。因会计报表各项 目按规定采用不同汇率而产生的折算差额，以“外币报表折算差额”项目在资产负 债表单独列示。本公司本年度不存在上述子公司外币报表折算事项。 7．现金等价物的确认依据 现金等价物为本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、 价值变动风险很小的投资。 8．短期投资的核算方法 短期投资指本公司购入的随时变现并且持有时间不准备超过一年的投资，包 括股票投资、债券投资等。短期投资在取得时以实际成本计价，即实际支付的全 部价款扣除已宣告发放尚未领取的现金股利或利息。短期投资持有期间所获得的 现金股利或利息，除取得时实际支付的已宣告而尚未领取的现金股利或已到期尚 未领取的利息，于实际收到时冲减已计入应收项目的现金股利或利息外，直接冲 减短期投资账面成本。 期末，短期投资采用成本与市价孰低法计价，按类别将股票、债券等短期投 资的市价与其成本进行比较，市价低于成本的部分，计提短期投资跌价准备。如 已计提跌价准备的短期投资的价值以后又得以回升，应按增回的数额（以补足以 前已计提的数额为限）冲销已计提的跌价准备。 处置短期投资时，将短期投资账面价值与实际取得的价款的差额确认为当期 投资损益。 - 44 - 9．坏账核算方法 坏账确认标准：债务人破产或死亡,以其破产财产或者遗产清偿后，仍然不能 收回；债务人逾期未履行偿债义务超过三年仍然不能收回的应收款项。 本公司的坏账核算采用备抵法，坏账准备按应收账款和其他应收款期末余额 之和的 5%提取。但扣除正常结算期内的应收款项（两个月内）、银行保证金等 不会出现坏账的往来款项；对经确认不能收回的应收款项全额计提坏账准备。 10．存货的核算方法和计提存货跌价准备的方法 本公司存货主要包括：原材料、在产品、库存商品、包装物和产成品等各类 存货。 原材料按计划成本计价，领用原材料采用当月加权平均差异率计算成本差异； 低值易耗品在领用时一次摊销；包装物在领用时一次摊销；产成品按实际成本核 算，发出时采用加权平均法。 存货的盘存制度为永续盘存制。 年末，存货按成本与可变现净值孰低法计价。在对存货进行全面盘点的基础 上，对存货遭受毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因，预计其 成本不可收回的部分，提取存货跌价准备，计入当年度损益类账项；提取时按单 个存货项目的成本高于其可变现净值的差额确定。存货可变现净值以决算日估计 售价减去估计完工成本及销售所必需的估计费用后的价值确定。如已计提跌价准 备的存货的价值以后又得以恢复，按恢复的数额（以补足以前已计提的数额为限） 冲销已计提的存货跌价准备。 11．长期股权投资及其减值准备的核算方法 （1）股票投资按实际支付的价款扣除已宣告发放的现金股利后计价入账。 （2）长期股权投资 a．长期股权投资的计价 长期股权投资取得时按照初始投资成本计价。 b．股权投资差额 股权投资差额系指长期股权投资采用权益法核算时，其长期股权投资成本与 应享有被投资公司所有者权益份额的差额，以及长期股权投资核算由成本法改为 权益法时，投资成本与应享有被投资公司所有者权益份额的差额。其自形成之日 - 45 - 起摊销，合同规定了投资期限的，按投资期限摊销，合同没有规定投资期限的， 按 10 年的期限平均摊销。 c．收益确认方法 对于长期股权投资，若母公司对被投资单位无控制、无共同控制且无重大影 响的，按成本法核算，若母公司持有被投资单位有表决权资本总额 20%或以上， 或虽投资不足 20%，但有重大影响的，按权益法核算。采用成本法核算的，在被 投资公司宣告分派利润或现金股利时确认投资收益；但该投资收益仅限于所获得 的被投资单位在接受投资后产生的累计利润的分配额，所获得的被投资单位宣告 分派的利润或现金股利超过上述数额的部分，作为初始投资成本的收回，冲减投 资的账面价值；采用权益法核算的，以取得被投资单位股权后发生的净损益为基 础，在各会计期末按分享或分担的被投资单位实现的净利润或发生的净亏损的份 额，确认投资损益，并调整长期股权投资的账面价值。处置股权投资时，将投资 的账面价值与实际取得价款的差额，作为当期投资损益。 本公司在确认被投资单位发生的净亏损时，以投资账面价值减记至零为限， 如果被投资单位以后各期实现净利润，本公司在计算的收益分享额超过未确认的 亏损分担额以后，按超过未确认的亏损分担额的金额，恢复投资的账面价值。 （3）长期债权投资 a．长期债权投资的计价 长期债权投资取得时按实际成本计价。本公司长期债权投资按实际支付的全 部价款（包括税金、手续费等相关费用）减去已到付息期但尚未领取的债权利息， 作为初始投资成本入账。如果所支付的税金、手续费等相关费用金额较小，可以 直接计入当期财务费用，不计入初始投资成本。 b．长期债券投资溢折价的摊销 长期债券投资的初始投资成本减去已到付息期但尚未领取的债权利息、未到 期债券利息和计入初始投资成本的相关税费，与债券面值之间的差额，作为债券 溢价或折价，债券的溢价和折价在债券存续期间内于确认相关债券利息收入时摊 销，摊销方法为直线法。 c．收益确认方法 债券投资按照票面价值与票面利率按期计算确认利息收入。经调整债券投资 溢价或折价摊销后的金额确认当期投资损益。其他债权投资按期计算的应收利息， 确认为当期投资损益。 - 46 - 处置长期债权投资时，按实际取得的价款与长期债权投资账面价值的差额， 作为当期投资损益。 （4）长期投资减值准备 本公司对长期投资提取长期投资减值准备。 年末，本公司对长期投资逐项进行检查，如果长期投资的市价持续下跌或被 投资单位经营状况恶化等原因导致其可收回金额低于投资的账面价值，则对可收 回金额低于长期投资账面价值的差额计提长期投资减值准备。 12．固定资产计价、折旧政策及固定资产减值准备的计提方法 固定资产标准为：使用期限在一年以上的房屋、建筑物、机器、机械、运输 工具以及其他与生产、经营有关的设备、器具、工具等；不属于生产、经营主要 设备的，单位价值在 2000 元以上并且使用年限在两年以上的资产。 固定资产按实际成本计价。 固定资产折旧采用直线法平均计算，并按各类固定资产的原值和估计的使用 年限及预计的残值率制定其折旧率。已计提减值准备的固定资产计提折旧时，按 照固定资产原价减去累计折旧和已计提减值准备的账面净额以及尚可使用年限重 新计算确定折旧率。固定资产分类及各类折旧率如下： 资产类别 使用年限 预计残值率 年折旧率 受腐蚀性房屋 25 年 3% 3.88% 生产用房屋 20－40 年 3%－10% 2.25%－4.85% 非生产用房屋 20－40 年 3%－10% 2.25%－4.85% 机器设备 10－30 年 3%－10% 3.00%－9.70% 运输工具 5－12 年 3%－10% 7.50%－19.40% 电子设备及用具 5－10 年 3%－10% 9.00%－19.40% 固定资产减值准备： 年末，按账面价值与可收回金额孰低计价，对固定资产进行逐项检查，如果 由于市价持续下跌，或技术陈旧损坏长期闲置等原因导致固定资产可收回金额低 于账面价值的，按单项固定资产可收回金额低于账面价值的差额，计提固定资产 减值准备。 固定资产存在下列情况之一的，全额计提减值准备： ①长期闲置不用，在可预见的未来不会使用，且已无转让价值； ②由于技术进步等原因，已不能继续使用； - 47 - ③虽然尚可使用，但使用后产生大量不合格品； ④已遭毁损，以致于不再具有使用价值和转让价值； ⑤其他实质上已经不能再给企业带来经济利益的固定资产。 已全额计提减值准备的固定资产，不再计提折旧。 如已计提减值准备的固定资产的价值以后又得以恢复，应在原已提减值准备 的范围内转回。 13．在建工程及其减值准备的核算办法 在建工程指兴建中的厂房与设备及其他固定资产，按成本值入账。此项目包 括直接建筑及安装成本，以及于兴建、安装及测试期间的有关借款利息支出及外 汇汇兑损益。利息资本化金额的计算、确认方法是：在利息资本化期间，将在建 工程所发生的累计支出加权平均数乘以资本化率计算得出，但资本化金额以当期 专门借款实际发生的利息和溢（折）价摊销的合计数额为限。 在建工程达到设定地点及设定用途并交付使用时按实际成本转入固定资产； 已交付使用但尚未办理工程竣工决算的在建工程，自交付使用起按照工程成本等 资料估价转入固定资产并计提折旧，待竣工决算办理完毕以后，按照决算数调整 原估价和已计提折旧。 期末，对在建工程进行全面检查，如果有证据表明在建工程已发生了减值， 按减值额计提在建工程减值准备。存在下列一项或若干项情况时，计提在建工程 减值准备，并计入当期损益： ①长期停建并且预计在未来 3 年内不会重新开工的在建工程； ②所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后并且给企业带来的经济效 益具有很大的不确定性； ③其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。 如已计提减值准备的在建工程的价值以后又得以恢复，应在原已提减值准备 的范围内转回。 14．无形资产计价．摊销政策及无形资产减值准备的计提方法 本公司对购入或按法律程序取得的无形资产，按实际支付金额入账；对接受 投资转入的无形资产，按投资各方确认的价值入账。研究开发费用直接进入当期 损益。 各种无形资产在其有效期限内按直线法摊销。 - 48 - 期末，检查各项无形资产预计给企业带来未来经济利益的能力，对预计可收 回金额低于其账面价值的，计提减值准备。 当存在下列一项或若干项情况时，应将该项无形资产的账面价值全部转入当 期损益： ①被其他新技术所代替，并且该项无形资产已无使用价值和转让价值； ②超过法律保护期限，并且已不能为企业带来经济利益； ③其他足以证明该项无形资产已经丧失了使用价值和转让价值的情形。 当存在下列一项或若干项情况时，应计提无形资产减值准备： ①被其他新技术等所代替，使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利影 响； ②市价在当期大幅下跌，在剩余摊销年限内预期不会恢复； ③已超过法律保护期限，但仍然具有部分使用价值； ④其他足以证明该项无形资产实质上已经发生了减值的情形。 15．长期待摊费用摊销方法： 开办费于公司正式营业的当月起一次性计入当期损益。其他长期待摊费用按 形成时发生的实际成本计价，在受益期内平均摊销。 16．收入确认原则 商品销售：本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，不再对 该商品实施继续管理权和实际控制权，与交易相关的经济利益能够流入企业，相 关的收入与成本能够可靠地计量时，确认营业收入的实现。 提供劳务：公司在交易的结果能够可靠估计时，于决算日按完工百分比法确 认收入的实现；当交易的结果不能可靠估计时，公司于决算日按已经发生并预计 能够补偿的劳务成本金额确认收入，并将已经发生的成本计入当期损益。 17．所得税的会计处理方法 公司的所得税核算采用应付税款法。 18．会计政策、会计估计变更 公司依财政部要求，从 2002 年 1 月 1 日起执行《固定资产准则》。对未使用、 不需用的固定资产同样计提折旧，此事项调减当年利润总额 728,055.96 元。 - 49 - 19．会计差错的更正 （1）本公司补计 2001 年及以前年度的土地租金，此事项减少年初留存收益 20,351,448.00 元，相应转回盈余公积 3,052,717.20 元。 （2）本公司补计 2001 年及以前年度各项税金，此事项减少年初留存收益 9,950,523.57 元，相应转回盈余公积 1,492,578.54 元。 （3）本公司补计 2001 年及以前年度的折旧费用，此事项减少年初留存收益 4,241,437.58 元，相应转回盈余公积 636,215.64 元。 （4）本公司的子公司沈阳石蜡化工有限公司补计 2001 年及以前期费用，此 事项减少本公司年初未分配利润 441,699.63 元，相应转回盈余公积 66,254.94 元。 （5）其他项调减年初未分配利润 39,098.78 元，相应转回盈余公积 5,864.82 元。 （6）本公司的子公司沈阳石蜡化工有限公司因调减以前年度损益相应转回盈 余公积，此事项减少年初未分配利润 66,254.94 元。 上述会计差错的更正，共调减了 2002 年年初留存收益计 35,024,207.56 元， 调减了利润及利润分配表 2002 年年初未分配利润计 29,704,321.48 元,调减了 2001 年年初留存收益计 28,042,947.30 元，调减了利润及利润分配表 2001 年年初未分 配利润计 23,868,203.76 元。 20．合并会计报表的编制方法 本合并会计报表系按照财政部财会字［1995］11 号文《合并会计报表暂行规 定》和财会二字（1996）2 号《关于合并会计报表合并范围请示的复函》等有关 文件的要求编制的。 本公司对拥有控制权的子公司在编制合并会计报表时纳入合并范围。 本公司对未确认的被投资单位的亏损分担额，在编制合并会计报表时，已根 据财政部财会函字（1999）10 号文的有关规定，在合并会计报表的“未分配利润” 项目上的“未确认的投资损失”中列示，同时，在利润表的“少数股东损益”项目下 的“未确认的投资损失”中列示。 本合并会计报表系以本公司及纳入合并范围内的子公司会计报表以及其他资 料为依据，合并各项目数据。编制合并会计报表时，将各公司相互之间的投资、 往来、资产购销和其他重大交易及结余和各项交易中未实现的利润抵销后，计算 少数股东权益和少数股东损益。 - 50 - 少数股东权益是指本公司所属子公司资产净值中由母公司以外的其他投资者 所拥有的权益；少数股东损益是指除母公司以外的其他投资者在各子公司应分得 的利润（或应承担的亏损）。 三、税项 纳入合并报表的各公司适用的主要税种及税率如下： 税项 计税基础 税率 增值税 产品销售收入 17%、13% 消费税 应税产品销售数量 117.6 元/吨、277.6 元/吨 城市维护建设税 应交流转税 7% 教育费附加 应交流转税 4% 企业所得税 应纳税所得额 33% 本公司农药类产品、石油液化气按 13%缴纳增值税。 本公司所属子公司沈阳石蜡化工有限公司按从量定额方法计算缴纳消费税， 其中汽油消费税税率为 117.6 元/吨，柴油及计划外销售石脑油的消费税税率为 277.6 元/吨。 本公司及纳入合并范围的各子公司所得税税率均为 33%。 本公司其他税项按国家有关的具体规定计缴。 四、控股子公司及合营企业 本公司的子公司概况列示如下： 公司名称 注册地 注册资本 实际投资额 持股比例 主营业务 是否合并 沈阳石蜡化工有限公司 沈阳市 56,800 万元 40,000 万元 70.42% 石油化工产品、技术转让技 术咨询等 是 沈阳石蜡化工槽车运输有限公司 沈阳市 100 万元 51 万元 51% 自备铁路槽车运输 是 沈阳金碧兰化工有限公司 沈阳市 723 万美元 477 万美元 66% 化工及相关产品 是 沈阳东宇药业有限公司 沈阳市 10,000 万元 9900 万元 99% 中药提取、片剂、胶囊、原 料药、冻干粉针制造 否 沈阳东宇房产开发有限公司 沈阳市 8000 万元 7920 万元 99% 房产开发 否 本公司年度内因对沈阳东宇药业有限公司、沈阳东宇房产开发有限公司不再 具备实质控制权，故未合并其会计报表，相关细节详见十、资产负债表日后事项。 - 51 - 沈阳石蜡化工有限公司的子公司概况列示如下： 公司名称 注册地 注册资本 实际投资额 持股比例 主营业务 是否合并 沈阳金脉石油有限公司 沈阳市 350 万元 350 万元 100% 汽油及石油产品 是 沈阳化工集团运输有限公司 沈阳市 100 万元 80 万元 80% 专用铁路运输、装卸、自 备铁路罐车租赁等 是 沈阳于洪区北李官加油站 沈阳市 509 万元 509 万元 100% 汽油及石油产品 是 五、会计报表主要项目注释 注：以下注释中除特别注明外，货币单位为人民币元，期初数指二○ ○ 一年 十二月三十一日报表数，期末数指二○ ○ 二年十二月三十一日报表数。各项目期 初期末的变动除特殊说明外主要是合并范围的变化影响所致。 1．货币资金 项目 期末数 期初数 现金 16,398.68 30,495.16 银行存款 55,119,606.14 214,774,677.37 其他货币资金 15,737,480.29 43,608,173.08 合计 70,873,485.11 258,413,345.61 其他货币资金系本公司办理银行承兑汇票、信用证业务，存放于银行的保证金。 货币资金期末余额较期初变动较大，主要原因是合并范围的变化所致。 2．应收账款 期末数 期初数 账龄 金额 比例 坏账准备 金额 比例 坏账准备 1 年以内 97,748,055.93 48.74% 4,897,073.76 155,515,094.77 54.14% 6,349,530.16 1-2 年 42,044,819.49 20.96% 2,169,024.84 43,991,407.87 15.31% 2,199,570.39 2-3 年 39,414,211.41 19.65% 4,217,176.70 55,946,902.24 19.48% 2,800,345.12 3 年以上 21,358,344.76 10.65% 6,441,074.75 31,804,018.27 11.07% 9,802,839.79 合计 200,565,431.59 100.00% 17,724,350.05 287,257,423.15 100.00% 21,152,285.46 应收账款期末余额较期初变动较大，主要是因本公司的子公司沈阳石蜡化工 有限公司以部分应收账款偿还其对本公司的控股股东沈阳化工集团有限公司的债 务影响所致。细节详见（七）关联方关系及交易。 无应收持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东款项。 期末应收账款金额前五名合计 57,000,768.90 元，占应收账款的比例为 28.43%。 - 52 - 3．其他应收款 期末数 期初数 账龄 金额 比例 坏账准备 金额 比例 坏账准备 1 年以内 63,306,086.43 58.11% 3,054,910.19 80,251,474.28 74.34% 5,858,198.94 1-2 年 28,266,572.07 25.95% 1,252,113.15 14,560,486.04 13.49% 633,851.02 2-3 年 3,609,494.58 3.31% 75,075.76 9,324,280.12 8.64% 466,214.01 3 年以上 13,754,547.55 12.63% 4,883,732.37 3,818,484.23 3.53% 190,924.21 合计 108,936,700.63 100.00% 9,265,831.47 107,954,724.67 100.00% 7,149,188.18 无应收持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东款项。 期末其他应收款金额前五名合计 46,749,908.59 元，占其他应收款的比例为 42.91%。 4．预付账款 期末数 期初数 账龄 金额 比例 金额 比例 1 年以内 9,547,195.94 100.00% 72,571,368.76 75.51% 1-2 年 23,426,271.49 24.37% 3 年以上 111,000.00 0.12% 合计 9,547,195.94 100.00% 96,108,640.25 100.00% 预付账款期末余额较期初变动较大，主要是因合并范围的变化影响所致。 无预付持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位款项。 期末预付账款金额前五名合计 5,678,728.01 元，占预付账款的比例为 59.48%。 5．存货 期末数 期初数 项目 金额 跌价准备 金额 跌价准备 原材料 56,368,277.27 6,782,954.15 68,850,977.46 5,861,565.25 在产品 22,778,605.67 2,764,929.11 23,289,160.84 440,754.60 产成品 68,204,060.12 2,358,289.82 94,971,825.79 2,162,236.81 低值易耗品 30,612.36 767,691.13 自制半成品 25,804,710.35 19,172,461.98 包装物 1,270,605.02 3,486,368.96 922,609.10 开发产品 56,232,253.85 开发成本 37,312,872.00 合计 174,456,870.79 11,906,173.08 304,083,612.01 9,387,165.76 存货期末余额较期初变动较大，主要是因合并范围的变化影响所致。 - 53 - 6．待摊费用 项目 期初数 本期增加 本期摊销 本期转出数 期末数 结存原因 停车检修费 7,611,556.46 9,396,070.71 17,007,627.17 0.00 0.00 企业保险费 1,425,207.72 5,462,523.50 4,472,580.75 0.00 2,415,150.47 受益期延续到下一会计期间 排污费 269,994.00 140,000.00 290,000.00 0.00 119,994.00 受益期延续到下一会计期间 备件 3,237,167.00 4,715,715.00 7,952,882.00 0.00 0.00 其他 1,034,425.65 2,696,151.49 3,064,372.14 50,983.00 615,222.00 受益期延续到下一会计期间 合计 13,578,350.83 22,410,460.70 32,838,445.06 50,983.00 3,150,366.47 待摊费用期末余额较期初变动较大，主要是费用摊销期届满的影响。 本期转出数是因合并范围发生变化，沈阳东宇药业有限公司账面数转出所致。 7．长期投资 （1）长期股权投资 期初数 期末数 项目 金额 减值准备 本期增加 本期减少 金额 减值准备 对子公司投资 84,987,183.73 388,359,416.49 84,979,331.73 388,367,268.49 对合营投资 对联营投资 其他股权投资 合计 84,987,183.73 388,359,416.49 84,979,331.73 388,367,268.49 长期投资期末余额较期初变动较大，主要是因本公司年内对沈阳东宇药业有 限公司、沈阳东宇房产开发有限公司不具备实质控制能力，故对上述公司的投资 由权益法改按成本法核算，合并范围亦发生变化。 （2）按成本法核算的股权投资 被投资单位 投资 期限 投资 比例 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 辽宁公路电子工 程有限公司 10 18% 1,808,800.00 1,808,800.00 沈阳东宇药业有 限公司 28 99% 236,981,339.91 236,981,339.91 沈阳东宇房产开 发有限公司 12 99% 151,378,076.58 151,378,076.58 合计 1,808,800.00 388,359,416.49 1,808,800.00 388,359,416.49 辽宁公路电子工程有限公司是东宇房产开发有限公司的联营公司，本期增减 变化均是合并范围变化所致。 - 54 - （3）股权投资差额 被投资单位 初始金额 摊销期限 期初余额 本期摊销 其他减少 摊余价值 沈阳石蜡化工 有限公司 9,060.00 20 年 8,305.00 453.00 7,852.00 其中：沈阳化工集 团运输有限公司 9,060.00 20 年 8,305.00 453.00 7,852.00 沈阳东宇药业 有限公司 86,301,806.37 10/28 年 82,865,041.55 1,572,225.42 81,292,816.13 其中：沈阳东宇精 细化工有限公司 -1,742,818.06 10 年 -1,249,019.60 -1,249,019.60 沈阳东宇房产开发 有限公司 340,506.51 12 年 305,037.18 14,187.72 290,849.46 合计 83,178,383.73 1,586,866.14 81,583,665.59 7,852.00 其他减少均是合并范围变化所致。 8．固定资产及其累计折旧 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 固定资产原值： 房屋建筑物 523,055,883.58 70,743,931.67 113,865,288.96 479,934,526.29 机器设备 1,514,557,843.26 13,534,598.11 68,772,964.45 1,459,319,476.92 电子设备 98,856,650.87 1,416,056.10 10,201,397.48 90,071,309.49 运输工具 64,785,353.75 11,511,508.78 6,092,709.76 70,204,152.77 其他设备 89,847,998.18 2,182,474.66 3,007,972.26 89,022,500.58 合计 2,291,103,729.64 99,388,569.32 201,940,332.91 2,188,551,966.05 累计折旧： 房屋建筑物 59,516,763.40 16,736,752.85 7,519,668.05 68,733,848.20 机器设备 354,317,525.57 107,183,445.90 5,665,401.99 455,835,569.48 电子设备 50,489,708.42 8,446,059.04 8,626,709.32 50,309,058.14 运输工具 16,676,297.92 6,650,954.98 2,399,000.72 20,928,252.18 其他设备 83,411,370.69 4,834,287.42 1,856,765.65 86,388,892.46 合计 564,411,666.00 143,851,500.19 26,067,545.73 682,195,620.46 净值 1,726,692,063.64 1,506,356,345.59 固定资产减值准备： 房屋建筑物 机器设备 260,848.71 260,848.71 电子设备 运输工具 其他设备 合计 260,848.71 260,848.71 固定资产净额 1,726,431,214.93 1,506,356,345.59 - 55 - 固定资产及固定资产减值准备期末余额较期初变动较大，因合并范围的变化 影响所致。本年减少数中沈阳东宇药业有限公司、沈阳东宇房地产开发有限公司 两家共计减少固定资产原值 135,065,392.55 元，累计折旧 13,723,485.66 元。 本公司固定资产对外抵押之事项列示如下： 固定资产类别 原值 评估值 房屋建筑物 172,240,000.00 75,950,000.00 机器设备 524,490,000.00 279,660,000.00 合计 696,730,000.00 355,610,000.00 9．工程物资 项目 期末数 期初数 工程材料 16,828,125.86 11,042,927.71 工程设备 84,553,180.43 76,308,153.93 合计 101,381,306.29 87,351,081.64 10．在建工程 项目 期初数 本期增加 本期转入 固定资产 其他减少 期末数 资金来源 进度 蜡化工程 16,152,129.06 58,793,513.37 52,864,025.97 22,081,616.46 贷款及 募集资金 氯蜡扩产 10,055,736.99 671,760.82 10,727,497.81 贷款 33% PVC 转化器 1,310,732.65 499,686.00 1,810,418.65 自筹 100% 非生产另购 880,973.85 81,430.00 962,403.85 自筹 100% 研究所设备 105,340.00 50,000.00 55,340.00 自筹 80% 药业车间改造 2,006,231.29 2,006,231.29 自筹 环氧丙烷工程 1,087,265.75 13,075,932.41 14,163,198.16 自筹 50% 万吨糊树脂扩产 18,418,614.74 18,418,614.74 自筹 10% 白碳黑技术改造 1,889,165.13 1,889,165.13 自筹 45% 共用余热蒸汽工程 959,669.05 959,669.05 自筹 95% 压氢恢复工程 935,461.04 935,461.04 自筹 95% 白碳黑水处理系统 624,798.00 624,798.00 自筹 15% 供水自动化控制 610,000.00 610,000.00 自筹 100% 其他零星工程 1,313,193.01 12,256,702.12 7,051,483.82 453,665.78 6,064,745.53 自筹 合计 32,911,602.60 108,816,732.68 63,348,332.29 2,459,897.07 75,920,105.92 - 56 - 在建工程期末余额较期初变动较大，主要因本公司新增糊树脂扩产工程及控 股公司沈阳金碧兰化工有限公司环氧丙烷工程项目增加所致。 在建工程减值准备 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 计提原因 蜡化工程 125,006.77 125,006.77 局部停建 合计 125,006.77 125,006.77 11．无形资产 类别 原始金额 期初数 本期增加 本期摊销 本期减少 期末数 剩余摊 销期限 土地使用权（1） 51,708,956.00 48,434,055.58 1,034,179.08 47,399,876.50 45 年 土地使用权（2） 200,000.00 187,333.27 8,000.04 179,333.23 22 年 土地使用权（3） 5,165,270.00 4,648,742.96 4,648,742.96 土地使用权（4） 68,435,694.84 48,821,521.41 48,821,521.41 专有技术 1,322,000.00 1,320,000.00 合计 125,509,920.84 102,091,653.22 1,322,000.00 1,042,179.12 53,470,264.37 48,899,209.73 无形资产期末余额较期初变动较大，主要是合并范围的变化影响所致。 12．长期待摊费用 项目 原始金额 期初数 本期增加 本期摊销 本期转出 期末数 剩余摊 销年限 高压供电设施费 28,810,000.00 34,778,138.93 1,067,037.04 8,102,213.00 25,608,888.89 24 年 消防费 1,590,000.00 1,472,222.00 58,889.00 1,413,333,00 24 年 过轨费 2,976,800.00 1,873,245.88 950,400.00 729,165.79 2,094,480.09 3 年 房屋修缮费 1,401,981.14 1,362,243.10 1,362,243.10 筹建期间费用※ 922,124.70 1,734,288.07 459,836.38 2,196,576.39 合计 34,778,781.14 40,407,974.61 2,684,688.07 1,855,091.83 9,924,292.48 31,313,278.37 本期转出是因合并范围的变化所致。 筹建期间费用为本公司子公司沈阳金碧兰化工有限公司的开办费。 13．短期借款 借款种类 币种 期末数 期初数 保证借款 人民币 279,500,000.00 402,940,000.00 抵押借款 人民币 144,100,000.00 155,100,000.00 质押借款 人民币 0.00 17,800,000.00 合计 423,600,000.00 575,840,000.00 - 57 - 短期借款期末余额较期初变动较大，除合并范围变化外，合同期限届满偿还 债务也是主要的影响因素之一。 14．应付票据 收款单位 期末数 期初数 银行承兑汇票 40,400,000.00 86,100,000.00 合计 40,400,000.00 86,100,000.00 应付票据期末余额较期初变动较大，均为本公司偿付到期票据所致。 15．应付账款 期末数 期初数 账龄 金额 比例 金额 比例 1 年以内 146,565,603.49 73.71% 166,688,961.80 64.67% 1-2 年 10,178,484.21 5.13% 24,495,465.99 9.50% 2-3 年 2,308,818.61 1.16% 37,445,989.62 14.53% 3 年以上 39,774,529.31 20.00% 29,120,648.07 11.30% 合计 198,827,435.62 100.00% 257,751,065.48 100.00% 无应付持本公司 5%以上股份的股东单位的款项。 期末应付账款金额前五名合计 43,695,693.88 元，占应付账款的比例为 21.97%。 16．预收账款 期末数 期初数 账龄 金额 比例 金额 比例 1 年以内 23,367,930.56 81.58% 38,601,005.53 98.65% 1-2 年 3,248,399.40 11.34% 403,419.45 1.03% 2-3 年 1,368,720.49 4.78% 114,961.79 0.29% 3 年以上 660,825.14 2.30% 14,528.14 0.03% 合计 28,645,875.59 100.00% 39,133,914.91 100.00% 无预收持本公司 5%以上股份的股东单位的款项。 期末预收账款金额前五名合计 58,832,909.76 元，占预收账款的比例为 21.23%。 - 58 - 17．应交税金 税种 期末数 期初数 增值税 871,112.39 4,786,200.36 营业税 69,009.10 4,098,935.46 消费税 9,190,973.50 3,105,798.83 城市维护建设税 723,552.91 2,023,566.50 企业所得税 2,308,623.03 7,444,003.13 房产税 413,266.97 818,721.88 城镇土地使用税 4,970,658.50 6,259,482.50 土地增值税 0.00 -555,151.26 个人所得税 25,907.51 199,348.63 印花税 300,025.10 300,025.10 合计 18,873,129.01 28,480,931.13 应交税金期末余额较期初变动较大，主要是合并范围的变化影响所致。 18．其他应交款 类别 计提比例 期末数 期初数 教育费附加 4% 413,458.90 1,178,288.78 合计 413,458.90 1,178,288.78 19．其他应付款 期末数 期初数 账龄 金额 比例 金额 比例 1 年以内 31,399,486.29 20.17% 188,044,806.85 95.86% 1-2 年 115,356,725.19 74.10% 6,085,052.96 3.10% 2-3 年 2,014,289.69 1.29% 1,315,622.14 0.67% 3 年以上 6,915,875.64 4.44% 716,587.40 0.37% 合计 155,686,376.81 100.00% 196,162,069.35 100.00% 应付持本公司 5%以上股份的股东单位的款项如下： 单位名称 金额 经济内容 沈阳化工集团有限公司 63,943,254.54 往来款 期末其他应付款金额前五名合计 81,038,954.98 元，占其他应付款的比例为 59.51%。 - 59 - 20．预提费用 项目 期末数 期初数 土地使用费 0.00 99,999.99 房屋开发成本 0.00 50,379,877.42 利息 10,000.00 187,771.45 片碱加工费 1,777,677.96 2,252,133.91 修理费 1,918,000.00 0.00 其他 3,636,450.50 1,352,138.85 合计 7,342,128.46 54,271,921.62 预提费用期末余额较期初变动较大，主要是合并范围的影响所致。 21．一年内到期的长期负债 项目 期末数 期初数 担保借款 96,000,000.00 50,180,000.00 抵押借款 0.00 4,500,000.00 质押借款 0.00 500,000.00 合计 96,000,000.00 55,180,000.00 一年内到期的长期负债期末余额较期初变动较大，主要是长期借款期限即将 届满所致。 22．长期借款 借款类别 期末数 期初数 保证借款 88,027,425.00 143,769,591.77 抵押借款 7,000,000.00 5,000,000.00 合计 95,027,425.00 148,769,591.77 长期借款期末余额较期初变动较大，主要是长期借款期限即将届满所致。 23．专项应付款 项目 期末数 期初数 国家专项拨款 430,000.00 6,580,000.00 合计 430,000.00 6,580,000.00 专项应付款期末余额较期初变动较大，主要是本公司享受相关部门拨款的项 目已完工并形成资产，依相关规定，专项应付款应结转入资本公积项目所致。 - 60 - 24．股本 本期变动增减 项目 期初数 配股 送股 公积金 转股 其他 小计 期末数 一、未上市流通股份 1.发起人股份 235,206,560.00 -10,000,000.00 -10,000,000.00 225,206,560.00 其中： 国家持有股份 207,110,560.00 -10,000,000.00 -10,000,000.00 197,110,560.00 境内法人持有股份 28,096,000.00 28,096,000.00 2.募集法人股份 3.内部职工股 4.优先股或其他 +10,000,000.00 +10,000,000.00 10,000,000.00 未上市流通股份合计 235,206,560.00 235,206,560.00 二、已上市流通股份 1.人民币普通股 187,200,000.00 187,200,000.00 已上市流通股份合计 187,200,000.00 187,200,000.00 三、股份总数 422,406,560.00 422,406,560.00 未上市流通股份中“ 国家持有股份” 项目本年减少 1000 万股，“ 优先股或其 他” 项目本年增加 1000 万股。此事项是因本公司大股东沈阳化工集团所持有的本 公司 1000 万股国有法人股于 2001 年 9 月份因债务纠纷被拍卖给杭州玮峰实业有 限公司。此部分股份的性质根据辽财企函［2002］348 号批复，不再属于国有股。 25．资本公积 项目 2001.12.31 本期增加 本期减少 2002.12.31 股本溢价 505,087,696.00 505,087,696.00 其他资本公积 32,820,986.43 6,986,017.00 39,807,003.43 合计 537,908,682.43 6,986,017.00 544,894,699.43 资本公积期末较期初增加 6,986,017.00 元。其中因本公司之子公司沈阳石蜡 化工有限公司享受相关部门拨款的项目已完工并形成资产，依相关规定，该项拨 款应结转入资本公积项目，本公司由此增加的股权投资准备为 4,898,654.87 元。 另如七、5、（3）所述本公司因债务重组形成的重组收益 2,087,362.13 元也已计 入资本公积相关项目。 26．盈余公积 项目 2001.12.31 本期增加 本期减少 2002.12.31 法定盈余公积 130,952,452.79 1,321,174.93 132,273,627.72 公益金 65,472,828.16 660,587.45 66,133,415.61 合计 196,425,280.95 1,981,762.38 198,407,043.33 - 61 - 27．未确认投资损失 项目 期末数 期初数 未确认投资损失 -6,423,691.29 -1,811,218.68 合计 -6,423,691.29 -1,811,218.68 期末余额较期初变动较大，主要是因本公司的控股子公司沈阳石蜡槽车运输 有限公司本年亏损所致。 28．未分配利润 项目 2002 年度 本年净利润 -13,917,482.84 加：年初未分配利润 293,037,208.08 减：年初未分配利润调整 29,704,321.48 本期可供分配的利润 249,415,403.76 减：提取法定盈余公积 1,321,174.92 提取法定公益金 660,587.46 提取任意盈余公积 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 期末未分配利润 247,433,641.38 本年度本公司对年初未分配利润调整事项明细如下： （1）本公司补计 2001 年及以前年度的土地租金，此事项减少年初未留存收 益 20,351,448.00 元，相应转回盈余公积 3,052,717.20 元。 （2）本公司补计 2001 年及以前年度各项税金，此事项减少年初留存收益 9,950,523.57 元，相应转回盈余公积 1,492,578.54 元。 （3）本公司补计 2001 年及以前年度的折旧费用，此事项减少年初留存收益 4,241,437.58 元，相应转回盈余公积 636,215.64 元。 （4）本公司的子公司沈阳石蜡化工有限公司补计 2001 年及以前期费用，此 事项减少本公司年初未分配利润 441,699.63 元，相应转回盈余公积 66,254.94 元。 （5）其他项调减年初未分配利润 39,098.78 元，相应转回盈余公积 5,864.82 元。 （6）本公司的子公司沈阳石蜡化工有限公司因调减以前年度损益相应转回盈 余公积，此事项减少年初未分配利润 66,254.94 元。 - 62 - 上述会计差错的更正，共调减了 2002 年年初留存收益计 35,024,207.56 元， 调减了利润及利润分配表 2002 年年初未分配利润计 29,704,321.48 元。 29．主营业务收入及主营业务成本 （1）按产品分类 项目 2002 年度 2001 年度 主营业务收入： 石油化工行业 1,260,902,385.31 1,132,688,813.22 氯碱化工行业 629,421,422.14 595,430,560.85 房地产开发行业 0.00 39,688,163.86 制药行业 0.00 36,852,567.73 合计 1,890,323,807.45 1,804,660,105.66 主营业务成本： 石油化工行业 1,077,286,162.79 1,006,758,716.16 氯碱化工行业 532,923,686.65 499,660,262.27 房地产开发行业 0.00 14,278,164.58 制药行业 0.00 12,543,593.40 合计 1,610,209,849.44 1,533,240,736.41 （2）按地区分类 地区 2002 年度 比例 沈阳地区 998,052,501.17 52.80% 其他地区 892,271,306.28 47.20% 合计 1,890,323,807.45 100.00% 前五名客户的销售金额合计 918,149,415.22 元，占主营业务收入的比例为 48.57% 30．主营业务税金及附加 项目 2002 年度 2001 年度 营业税 820,872.71 2,488,796.00 城建税 10,783,960.24 7,486,983.14 教育费附加 6,162,263.06 4,305,840.75 消费税 65,731,047.12 42,827,785.62 合计 83,498,143.13 57,109,405.51 - 63 - 2002 年度发生额较 2001 年度变动较大，主要是本公司控股子公司沈阳石蜡 化工有限公司年内汽、柴油销售量较上年上升所致。 31．其他业务利润 项目 收入 支出 2002 年度利润 2001 年度利润 销售材料 11,280,372.79 12,233,936.00 -953,563.21 1,534,095.75 技术转让 0.00 0.00 0.00 307,310.00 运输 1,800,593.64 103,005.20 1,697,588.44 1,745,642.32 其他 1,767,775.94 2,197,615.85 -429,839.91 -1,244,400.41 合计 14,848,742.37 14,534,557.05 314,185.32 2,342,647.66 32．管理费用 项目 2002 年度 2001 年度 管理费用 112,624,585.63 84,448,175.16 2002 年度发生额较 2001 年度增加较大，主要因本公司在 2001 年 9 月份改变 核算办法，将原在制造费用核算的厂部经费列入管理费用核算，此事项影响管理 费用比上年增加约 1500 万元，另外本公司控股子公司沈阳石蜡化工有限公司本年 度工效挂钩批复的工资比上年度增加 600 万元影响所致。 33．财务费用 项目 2002 年度 2001 年度 利息支出 44,183,524.31 45,926,701.36 减：利息收入 1,431,768.85 2,014,942.11 汇兑损失 32,909.32 39,526.54 减：汇兑收益 88.07 手续费 139,885.00 228,345.21 合计 42,924,461.71 44,179,631.00 34．投资收益 项目 2002 年度 2001 年度 期末调整的被投资公司所有者权益净增减的金额 65,229.34 -471,066.66 股权投资差额摊销 -1,586,866.14 -2,087,077.46 股权投资转让收益 0.00 871,300.37 合计 -1,521,636.80 -1,686,843.75 - 64 - 35．营业外收入 项目 2002 年度 2001 年度 固定资产盘盈 181,514.00 处置固定资产收益 3,510.00 37,618.33 罚款收入 39,837.00 42,118.00 无法支付的应付款 40.90 其他 80,110.18 171,431.06 合计 304,971.18 251,208.29 36．营业外支出 项目 2002 年度 2001 年度 固定资产盘亏 0.00 1,170,702.28 处置固定资产损失 258,333.35 2,030,244.00 债务重组损失 697,450.65 315,535.82 在建工程减值准备 125,006.77 0.00 罚款支出 17,244,975.61 39,899.69 捐赠支出 74,000.00 100,926.00 非常损失 541,881.32 13,978.68 河道维护费 0.00 22,706.73 其他 431,496.78 280,007.07 合计 19,373,144.48 3,974,000.27 本年度罚款支出比上年度变动较大，原因是沈阳市地方税务局经济技术开发 区分局于 2003 年 1 月 22 日对本公司下达了税务行政处罚事项告知书，本公司欠 缴企业所得税、印花税、土地使用税和房产税共计 10,925,255.86 元，并处罚款 8,633,897.62 元、滞纳金 8,601,776.85 元。本公司将罚款、滞纳金共计 17,235,674.47 元计入罚款支出。 37．收到的其他与经营活动有关的现金 项目 2002 年度 利息收入 1,403,509.70 罚款收入 28,787.00 往来款项 4,469,517.04 押金 184,200.00 安置费 300,000.00 - 65 - 新产品开发费 256,000.00 保险赔款 400,000.00 其他 1,918,853.76 合计 8,960,867.50 38．收到的其他与筹资活动有关的现金 项目 2002 年度 专项工程拨款 350,000.00 合计 350,000.00 39．支付的其他与经营活动有关的现金 项目 2002 年度 办公费 4,323,734.26 差旅费 5,567,356.22 采暖费 2,686,660.98 租赁费 2,080,465.37 招待费 2,598,111.98 保险费 2,584,113.22 运输费 3,157,082.50 仓储费 1,038,500.00 审计费 486,000.00 关联往来 27,753,963.70 修理费 386,842.29 物料消耗 1,560,620.12 其他 22,905,586.95 合计 77,129,037.59 另外，本公司本期销售商品回款中以应收票据形式收回的货款计21,598万元， 并背书给其他单位用以支付货款计 18,912 万元，其余用以支付其他欠款。 40．现金流量表附表说明 合并现金流量表附表第 4 项，“ 现金的期初余额” 为 147,670,326.97 元，与 合并资产负债表“ 货币资金” 年初数 258,413,345.61 元的差额为合并范围变化影 响所致。 - 66 - 六、母公司会计报表主要项目注释 1．应收账款 期末数 期初数 账龄 金额 比例 坏账准备 金额 比例 坏账准备 1 年以内 91,496,833.55 49.24% 4,877,762.36 124,010,447.32 60.41% 6,066,770.84 1-2 年 41,656,466.87 22.42% 2,168,900.28 43,377,731.35 21.13% 2,168,886.57 2-3 年 39,367,843.58 21.19% 4,214,858.31 29,184,336.29 14.22% 3,888,368.65 3 年以上 13,292,588.61 7.15% 6,437,539.65 8,712,772.35 4.24% 8,712,772.35 合计 185,813,732.61 100.00% 17,699,060.60 205,285,287.31 100.00% 20,836,798.41 无持有本公司 5%（含 5%）以上股份的股东欠款。 期末欠款金额前五名合计 57,000,768.90 元，占应收账款的比例为 30.68%。 2．其他应收款 期末数 期初数 账龄 金额 比例 坏账准备 金额 比例 坏账准备 1 年以内 179,691,326.29 93.67% 1,753,008.39 169,697,258.98 92.70% 1,299,153.38 1-2 年 6,221,599.93 3.24% 274,844.47 10,063,475.47 5.50% 503,173.77 2-3 年 1,499,015.12 0.78% 74,950.76 0.00 0.00% 0.00 3 年以上 4,418,562.88 2.31% 4,418,562.88 3,304,884.78 1.80% 3,304,884.78 合计 191,830,504.22 100.00% 6,521,366.50 183,065,619.23 100.00% 5,107,211.93 无应收持有本公司 5%（含 5%）以上股份的股东款项。 期末欠款金额前五名合计 158,930,740.63 元，占应收账款的比例为 82.85%。 3．长期股权投资 （1）长期股权投资 期初数 期末数 项目 金额 减值准备 本期增加 本期减少 金额 减值准备 对子公司投资 898,741,229.83 404,807,557.10 388,359,416.49 915,189,370.44 对合营投资 对联营投资 其他股权投资 合计 898,741,229.83 404,807,557.10 388,359,416.49 915,189,370.44 - 67 - （2）权益法核算 被投资公司名称 初始投资 追加 投资 被投资单位当 期权益增减额 分得现 金红利 累计权益增减 本期转出数 期末余额 沈阳石蜡化工有限公司 400,000,000.00 17,969,324.41 87,349,140.98 487,349,140.98 沈阳石蜡化工槽车运输有限公司 510,000.00 -510,000.00 沈阳金碧兰化工有限公司 39,480,812.97 39,480,812.97 沈阳东宇药业有限公司※ 140,965,238.32 -762,072.74 13,474,265.86 154,439,504.18 沈阳东宇房产开发有限公司※ 123,719,641.03 827,302.08 27,367,586.09 151,087,227.12 合计 704,675,692.32 18,034,553.75 127,680,992.93 305,526,731.30 526,829,953.95 （3）按成本法核算的股权投资 被投资单位 投资期限 投资比例 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 沈阳东宇药业有限公司※ 28 年 99％ 236,981,339.91 236,981,339.91 沈阳东宇房产开发有限公司※ 12 年 99％ 151,378,076.58 151,378,076.58 合计 388,359,416.49 388,359,416.49 （4）股权投资差额 被投资单位 初始金额 摊销期限 本期摊销 本期转出 摊余价值 形成原因 沈阳东宇药业有限公司※ 88,044,624.43 28 年 1,572,225.42 82,541,835.73 0.00 溢价收购 沈阳东宇房产开发有限公司※ 340,506.51 12 年 14,187.72 290,849.46 0.00 溢价收购 合计 88,385,130.94 1,586,413.14 82,832,685.19 0.00 ※ 因本公司年内对沈阳东宇药业有限公司、沈阳东宇房产开发有限公司不具 备实质控制能力，故对上述公司的投资由权益法改按成本法核算。 4．固定资产及其累计折旧 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 固定资产原值： 房屋建筑物 186,187,612.03 2,536,836.95 518,963.17 188,205,485.81 机器设备 589,280,773.76 6,243,849.09 2,637,693.57 592,886,929.28 电子设备 94,572,706.25 1,416,056.10 5,917,452.86 90,071,309.49 运输工具 20,495,022.77 1,889,661.80 4,496,665.46 17,888,019.11 其他设备 88,583,680.67 2,147,666.66 1,872,519.75 88,858,827.58 合计 979,119,795.48 14,234,070.60 15,443,294.81 977,910,571.27 累计折旧： 房屋建筑物 34,703,276.93 6,411,143.21 4,835.07 41,109,585.07 机器设备 228,709,845.41 36,285,303.74 2,634,054.26 262,361,094.89 - 68 - 电子设备 47,773,366.86 8,446,059.04 5,910,367.76 50,309,058.14 运输工具 10,947,039.24 1,348,360.83 1,925,408.83 10,369,991.24 其他设备 83,411,370.69 4,805,781.83 1,869,394.15 86,347,758.37 合计 405,544,899.13 57,296,648.65 12,344,060.07 450,497,487.71 净值 573,574,896.35 527,413,083.56 固定资产减值准备： 房屋建筑物 机器设备 电子设备 运输工具 其他设备 合计 固定资产净额 573,574,896.35 527,413,083.56 5．主营业务收入及主营业务成本 （1）按产品分类 项目 2002 年度 2001 年度 主营业务收入： 氯碱化工行业 612,469,699.14 584,780,824.85 合计 612,469,699.14 584,780,824.85 主营业务成本： 氯碱化工行业 513,131,739.82 487,693,921.10 合计 513,131,739.82 487,693,921.10 （2）按地区分类 地区 2002 年度 比例 沈阳地区 100,289,512.28 16.37% 其他地区 512,180,186.86 83.63% 合计 612,469,699.14 100.00% 前五名客户的销售金额合计 94,560,374.22 元，占主营业务收入的比例为 15.45%。 - 69 - 6．投资收益 项目 2002 年度 2001 年度 期末调整的被投资公司所有者权益 净增减的金额 13,276,978.55 29,334,673.37 股权投资差额摊销 -1,586,413.14 -3,172,826.28 股权投资转让收益 合计 11,690,565.41 26,161,847.09 七、关联方关系及其交易 1．存在控制关系的关联方 企业名称 注册地址 主营业务 与本企业关系 经济性质 或类别 法定代表人 沈阳化工集团有限公司 沈阳市 石油化工产品、设备、 压力容器、PVC 手套、 人造皮制造等 本公司之 控股公司 国有独资 何克新 2．存在控制关系的关联方的注册资本及其变化 企业名称 期初数 本期增加 本期减少 期末数 沈阳化工集团有限公司 103,190,000.00 103,190,000.00 3．存在控制关系的关联方所持股份及其变化 期初数 本期增加 本期减少 期末数 企业名称 金额 比例 金额 比例 金额 比例 金额 比例 沈阳化工集团有限公司 197,110,560.00 46.66% 197,110,560.00 46.66% 4．不存在控制关系的关联方关系的性质 企业名称 与本企业的关系 沈阳化工厂实业总公司 本公司之控股股东的子公司 沈阳华实石油化工安装有限公司 本公司之控股股东的子公司 沈阳沈化运输有限公司 本公司之控股股东的子公司 沈阳石蜡化工总厂 本公司之控股股东的子公司 沈阳华诚化工有限公司 本公司之控股股东的子公司 沈阳化工局供销公司 本公司之控股股东的子公司 - 70 - 5．关联交易事项 （1）购买劳务 关联单位 交易内容 本年劳务结算 上年劳务结算 沈阳化工厂实业总公司 购买劳务 586 万元 840 万元 沈阳华实石油化工安装有限公司 购买劳务 2121 万元 1805 万元 沈阳沈化运输有限公司 购买劳务 274 万元 367 万元 沈阳华诚化工有限公司 购买劳务 297 万元 上述关联单位沈阳化工厂实业总公司、沈阳华实石油化工安装有限公司、沈 阳化工汽车运输队、沈阳华诚化工有限公司，是为本公司提供劳务的专业服务公 司，本公司与其分别签订了综合服务协议，确定了定价原则，即有国家标准的执 行国家标准，无国家标准的执行市场价格，本年度此定价原则没有发生变化。上 述购买劳务关联交易均属本公司常年固定性支出，对本公司利润无重大影响。 （2）担保借款 截至 2001 年 12 月 31 日止，本公司之控股股东沈阳化工集团有限公司为本公 司担保借款金额为人民币 84,000,000.00 元，为本公司之子公司沈阳石蜡化工有限 公司担保借款金额为人民币 178,000,000.00 元。 （3）债务重组 本公司之子公司沈阳石蜡化工有限公司与本公司的控股股东沈阳化工集团有 限公司于 2002 年 2 月 28 日签订《债权转让协议》，沈阳石蜡化工有限公司以其 持有的 41,747,242.57 元应收账款债权偿还其对沈阳化工集团有限公司的债务，该 等债权转让以沈阳石蜡化工有限公司的账面价值为依据，由此形成的重组收益 2,087,362.13 元已计入资本公积相关项目。 6．关联往来余额 项目 经济内容 占全部应收 (付）款项 余额比重 2002.12.31 2001.12.31 其他应收款： 沈阳石蜡化工总厂 往来款 19.96% 21,744,982.84 3,045,641.61 沈阳化工实业总公司 劳务住来 5.62% 6,123,931.33 6,380,820.82 沈阳沈化运输有限公司 劳务住来 22.69% 24,714,529.42 25,017,742.10 沈阳华诚化工有限公司 劳务往来 0.43% 466,962.56 0.00 沈阳化工局供销公司 往来款 8.15% 8,882,346.02 8,882,346.02 - 71 - 其他应付款： 沈阳化工集团有限公司 往来款 41.07% 63,943,254.54 102,525,349,09 沈阳华实石油化工安装有限公司 劳务往来 2.47% 3,847,265.34 659,673.38 八、或有事项 1．贷款担保 被担保公司 贷款银行 金额（万元） 担保期限 沈阳红梅味精股份有限公司 招商银行铁西支行 400 2002.11－2003.05 沈阳红梅味精股份有限公司 工商银行铁西支行 300 2002.11－2003.04 沈阳红梅味精股份有限公司 沈阳市光大银行 3900 1999.12－2003.08 2．未决诉讼 截至 2002 年 12 月 31 日止，本公司涉讼情况如下： （1）法国 ClassicaShippingCompanyLtd.公司就海上危险品货物运输一案向武 汉海事法院递交诉状，分别将江苏汇鸿国际集团土产进出口股份有限公司、本公 司、沈阳化工集团有限公司列为第一、第二、第三被告，请求判令上列被告连带 赔偿原告 500 万美元及其利息，以及给原告造成的进一步损失和费用。由于原告 在本报告期内仍未按法院要求提供相关证据，该诉讼事项尚无进展； （2）法国 CMACGMSA 公司（达飞公司）亦以上述（1）案件向大连海事法 院递交诉状，将本公司、本公司漂白粉分厂、大连金鹏集装箱货运服务有限公司、 大 连 中 远 国 际 航 空 货 运 代 理 有 限 公 司 列 为 被 告 ， 请 求 判 令 被 告 赔 偿 “CMADJAKARTA”轮上火灾、爆炸等事故造成的损失和费用、利息、他人货物索 赔等共计 137 万美元。由于原告在本报告期内仍未按法院要求提供相关证据，该 诉讼事项尚无进展； （3）本公司就购销合同款纠纷案向辽宁省沈阳市中级人民法院递交诉状，请 求法院判令被告沈阳东北助剂总厂偿还人民币 246 万元货款。法院以（2001）沈 经初字第 384 号民事判决书判定，被告沈阳东北助剂总厂应在判决生效后 10 日内 （2001 年 8 月 31 日前）支付本公司货款人民币 246 万元，截至本报告期末沈阳 东北助剂总厂以物抵债 46 万元。 九、债务重组事项 如前所述（七、关联方关系及其交易 5、关联交易事项（3）债务重组），本 公司之子公司沈阳石蜡化工有限公司与本公司的控股股东沈阳化工集团有限公司 - 72 - 于 2002 年 2 月 28 日签订《债权转让协议》，沈阳石蜡化工有限公司以其持有的 41,747,242.57 元应收账款债权偿还其对沈阳化工集团有限公司的债务，由此形成 的重组收益 2,087,362.13 元已计入资本公积相关项目。 十、资产负债表日后事项 1、本公司分别于 2003 年 1 月 7 日和 1 月 24 日收到辽宁省高级人民法院民事 调解书〔2002〕辽民三初字第 50 号和沈阳市中级人民法院民事调解书〔2002〕沈 民（3）初字第 362 号。 主要内容如下： 解除原告沈阳东宇集团股份有限公司、辽宁科技创业投资有限责任公司、被 告沈阳化工集团有限公司、第三人本公司于 2000 年 8 月 25 日签订的股权转让协 议及补充协议等相关协议。 在维持第三人本公司资本不变的前提下，第三人本公司将从原告沈阳东宇集 团股份有限公司取得的资产，被告沈阳化工集团有限公司将从第三人本公司取得 的资产于调解书生效后三十五日内分别返还对方（详见本公司 2003-002 号、007 号公告）。 根据上述调解事项，本公司将持有的沈阳东宇药业有限公司和沈阳东宇房产 开发有限公司的 99％股权返还给沈阳东宇集团股份有限公司。由于本公司实际上 对上述两公司已不再具有实质控制权，依据《企业会计制度》的有关规定，从 2002 年 7 月份开始该等长期投资的会计核算由权益法变更为成本法。 上述两公司基本情况如下： 单位：万元 2001 年 12 月 31 日 2002 年 6 月 30 日 2002 年 12 月 31 日 项目 东宇药业 东宇房产 东宇药业 东宇房产 东宇药业 东宇房产 资产总额 25,154.82 30,083.27 23,483.80 28,936.09 24,693.41 28,954.67 负债总额 9,379.94 14,905.50 7,789.67 13,674.75 9,224.90 14,112.73 少数股东权益 97.95 110.09 124.07 所有者权益 15,676.93 15,177.77 15,584.04 15,261.34 15,344.44 14,841.94 沈阳东宇药业有限公司 2002 年 1 月－6 月净利润为-76.98 万元，7 月－12 月 净利润为-253.68 万元。沈阳东宇房产开发有限公司 2002 年 1 月－6 月净利润为 83.56 万元，7 月－12 月净利润为-419.39 万元。 - 73 - 本公司换入股权 2002 年 12 月 31 日的情况如下（已经审计）： 单位：万元 公司名称 资产总额 负债总额 所有者权益 2002 年度 净利润 持股 比例 沈阳关西涂料有限公司 9703.08 1316.28 8386.80 1935.32 60% 沈阳化工开原纸业有限公司 34,661.01 19,265.47 15,395.54 870.48 100% 沈阳子午线轮胎模具有限公司 16,476.08 12,775.70 3700.38 -531.01 98% 沈阳普利司通有限公司 12,915.10 5675.35 7239.75 325.36 35% 合计 73,755.27 39,032.80 34,722.47 十一、承诺事项 截止二○ ○ 二年十二月三十一日，本公司无需披露的重大财务承诺事项。 十二、其他重要事项 沈阳市地方税务局经济技术开发区分局于 2003 年 1 月 22 日对本公司下达了 税务行政处罚事项告知书，本公司欠缴企业所得税、印花税、土地使用税和房产 税共计 10,925,255.86 元，并处罚款 8,633,897.62 元、滞纳金 8,601,776.85 元。 本公司现已补缴了上述因各种历史原因形成的税款，并就免缴罚款和滞纳金 事宜正积极与市政府和有关部门进行协商，但在公司审计工作结束之前没有得到 明确答复，故本公司将滞纳金和罚款全额计入 2002 年当期损益。 - 74 - 第十一章 备查文件目录 1．载有法定代表人、总会计师、会计主管人员签名并盖章的会计报表。 2．载有会计师事务所有限公司盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 3．报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公 告的原稿； 上述文件的原件备置在公司证券办公室。 沈阳化工股份有限公司 董事会 二○ ○ 二年四月二十九日