000698_2005_沈阳化工_G沈化2005年年度报告_2006-04-10.txt

二○○五年年度报告 （全文） 沈阳化工股份有限公司 二○○六年四月十一日 目录 目录 第一章 重要提示...........................................................................................................................1 第二章 公司基本情况简介...........................................................................................................2 第三章 会计数据和业务数据摘要...............................................................................................4 第一节 公司 2005 年度利润总额及构成.............................................................................4 第二节 公司主要会计数据和财务指标...............................................................................5 第三节 加权平均净资产收益率...........................................................................................6 第四节 股东权益变动情况...................................................................................................6 第四章 股本变动及股东情况.......................................................................................................7 第一节 股本变动情况...........................................................................................................7 第二节 股东情况...................................................................................................................8 第五章 董事、监事、高级管理人员和员工情况.....................................................................11 第一节 董事、监事和高级管理人员的情况.....................................................................11 第二节 员工情况.................................................................................................................15 第六章 公司治理结构.................................................................................................................16 第一节 公司治理结构现状.................................................................................................16 第二节 独立董事履行职责情况.........................................................................................18 第三节 公司与控股股东的独立性情况.............................................................................19 第四节 考评及激励机制的建立、实施情况.....................................................................20 第七章 股东大会情况简介.........................................................................................................21 第八章 董事会报告.....................................................................................................................22 第一节 报告期内经营情况的回顾.....................................................................................22 第二节 对公司未来的展望.................................................................................................25 第三节 报告期内的投资情况.............................................................................................27 第四节 关于会计政策变更和重大会计差错更正的说明.................................................28 第五节 董事会日常工作情况.............................................................................................31 第六节 本次利润分配预案或资本公积金转增股本预案.................................................32 第九章 监事会报告.....................................................................................................................34 第一节 监事会会议情况.....................................................................................................34 第二节 监事会独立意见.....................................................................................................34 第十章 重要事项.........................................................................................................................36 第一节 重大诉讼、仲裁事项.............................................................................................36 第二节 收购及出售资产、吸收合并事项.........................................................................36 第三节 重大关联交易事项.................................................................................................37 第四节 重大合同情况.........................................................................................................40 第五节 其他重大事项.........................................................................................................41 第十一章 财务报告.....................................................................................................................42 第一节 审计报告.................................................................................................................42 第二节 会计报表.................................................................................................................43 第三节 会计附注.................................................................................................................49 第十二章 备查文件目录.............................................................................................................85 第一章 重要提示 1 第一章 重要提示 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报 告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对 其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司副董事长梁会山因退休原因、独立董事杨光因公出差，缺 席会议审议本年度报告的董事会会议，也未授权其他董事。 公司董事长王大壮、总会计师曹秀英及会计主管人员范国燕声 明：保证公司 2005 年年度报告中财务报告的真实、完整。 第二章 公司基本情况简介 2 第二章 公司基本情况简介 1．公司的法定中文名称：沈阳化工股份有限公司 英文名称：SHENYANG CHEMICAL INDUSTRY CO.,LTD. 2．公司法定代表人：王大壮 3．公司董事会秘书：杨志国 证券事务代表：胡显铎 联系地址：沈阳市铁西区卫工北街 46 号（110026） 联系电话：024-25553506 联系传真：024-25553060 电子信箱：ss000698@ 4．公司注册地址：辽宁省沈阳市经济技术开发区沈大路 888 号 （110141） 公司办公地址：辽宁省沈阳市铁西区卫工北街 46 号（110026） 公司国际互联网网址： 电子信箱：sychem@ 5．公司选定的信息披露报刊名称：《中国证券报》、《证券时报》 登载年度报告的中国证监会指定网站： 公司年度报告备置地点：公司证券办公室 6．公司股票上市交易所：深圳证券交易所 股票简称：沈阳化工 股票代码：000698 第二章 公司基本情况简介 3 7．其他有关资料 公司最近一次变更注册登记日期：2004 年 7 月 29 日 地点：沈阳市工商行政管理局 企业法人营业执照注册号：2101001104307（1-1） 税务登记号码；210114243490075 公司聘请的会计师事务所名称：信永中和会计师事务所有限责 任公司 办公地址：北京市东城区朝阳门北大街 8 号富华大厦 A 座 8 层 第三章 会计数据和业务数据摘要 4 第三章 会计数据和业务数据摘要 第一节 公司 2005 年度利润总额及构成 项目 金额（元） 利润总额 87,734,783.61 净利润 53,786,562.73 扣除非经常性损益后的净利润 53,110,141.85 主营业务利润 376,813,706.19 其他业务利润 -510,718.37 营业利润 79,087,180.33 投资收益 7,326,325.65 补贴收入 5,293,365.49 营业外收支净额 -3,972,087.86 经营活动产生的现金流量净额 365,144,029.65 现金及现金等价物净增减额 102,502,396.99 扣除非经常性损益的项目、涉及金额： 非经常性损益项目 金额（元） 处置长期股权投资、固定资产、在建工程、无 形资产、其他长期资产产生的损益 5,466,624.97 扣除公司日常根据企业会计制度规定计提的 资产减值准备后的其他各项营业外收入、支出 -3,435,805.60 债务重组损益 -67,579.32 上述项目的所得税影响数 -1,588,308.22 非经常性损益合计 374,931.83 最终影响数 676,420.88 第三章 会计数据和业务数据摘要 5 第二节 公司主要会计数据和财务指标 2004.12.31 2003.12.31 项目 2005.12.31 调整后 调整前 调整后 调整前 总资产（元） 3,427,726,631.04 3,011,094,421.40 3,370,780,264.94 3,233,466,835.83 3,232,755,651.17 股东权益（不含少数股东 权益）（元） 1,319,396,385.85 1,286,753,293.16 1,460,890,200.63 1,409,777,931.37 1,431,142,701.34 每股净资产（元） 3.124 3.046 3.458 3.337 3.388 调整后的每股净资产(元) 2.986 2.902 3.230 3.138 3.189 2004 年度 2003 年度 项目 2005 年度 调整后 调整前 调整后 调整前 主营业务收入（元） 3,446,026,177.73 2,960,018,599.53 3,160,516,972.93 2,478,858,486.79 2,478,858,486.79 净利润（元） 53,786,562.73 41,293,966.17 45,368,335.32 42,131,094.07 42,131,094.07 每股收益（元/股） 0.127 0.098 0.107 0.100 0.100 每股经营活动产生的现 金流量净额（元） 0.864 0.770 0.770 0.592 0.592 净资产收益率（%） 4.077 3.209 3.106 2.988 2.944 第三章 会计数据和业务数据摘要 6 第三节 加权平均净资产收益率 以报告期扣除非经常性损益后净利润为基础计算的加权平均净 资产收益率为： 净资产收益率（%） 每股收益（元/股） 报告期利润 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 28.56 28.68 0.8921 0.8921 营业利润 5.99 6.02 0.1872 0.1872 净利润 4.08 4.09 0.1273 0.1273 扣除非经常性损益后的净利润 4.03 4.04 0.1257 0.1257 第四节 股东权益变动情况 单位：元 项目 股本 资本公积 盈余公积 法定公益金 未分配利润 其他 股东权益 期初数 422,406,560.00 556,173,238.76 181,285,237.46 60,428,412.49 159,224,168.59 -32,335,911.65 1,286,753,293.16 本期增加 1,937,720.15 7,955,425.71 2,651,808.57 23,961,775.73 1,211,528.90 32,643,092.69 本期减少数 期末数 422,406,560.00 558,110,658.91 189,240,663.17 63,080,221.06 183,185,944.32 -33,547,440.55 1,319,396,385.86 变动原因 本年提取 本年提取 本年提取 本 年 实 现 利 润 未 确 认 投 资 损失 注：期初法定盈余公积、法定公益金、未分配利润与上年审计 数的差额为会计政策变更和会计差错更正所致，详见会计报表附注 二、19、20。 第四章 股本变动及股东情况 7 第四章 股本变动及股东情况 第一节 股本变动情况 1．股份变动情况表 本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动前 数量 比例 % 发行 新股 送 股 公积金 转股 其 他 小 计 数量 比例 % 一、未上市流通股份 1.发起人股份 其中： 国家持有股份 境内法人持有股份 境外法人持有股份 其他 2.募集法人股份 3.内部职工股 4.优先股或其他 235,206,560 225,206,560 197,110,560 28,096,000 10,000,000 55.68 53.32 46.66 6.65 2.37 235,206,560 225,206,560 197,110,560 28,096,000 10,000,000 55.68 53.32 46.66 6.65 2.37 二、已上市流通股份 1.人民币普通股 2.境内上市的外资股 3.境外上市的外资股 4.其他 187,200,000 187,200,000 44.32 44.32 187,200,000 187,200,000 44.32 44.32 三、股份总数 422,406,560 100 422,406,560 100 2．股票发行与上市情况 ①到本报告期末为止的前三年，公司没有发行股票及衍生证券。 ②在本报告期内，公司没有因股权分置改革、送股、转增股本、 配股、增发新股、吸收合并、可转换公司债券转股、减资、内部职 工股上市或其他原因引起公司股份总数及结构的变动。但公司于 2006 年 3月 22 日实施股权分置改革方案，股份结构已发生重大变化。 ③公司现无内部职工股。 第四章 股本变动及股东情况 8 第二节 股东情况 1．股东持股情况 股东总数 73,277 前 10 名股东持股情况 股东名称 股东 性质 持股 比例 持股总数 持有非流通 股数量 质押或冻结 的股份数量 沈阳化工集团有限公司 国有股东 46.66% 197,110,560 197,110,560 180,760,000 合正投资管理有限公司 其他 6.65% 28,096,000 28,096,000 28,096,000 全国社保基金一零六组合 其他 2.47% 10,433,220 0 杭州玮峰实业发展有限公司 其他 2.37% 10,000,000 10,000,000 10,000,000 泰和证券投资基金 其他 1.16% 4,895,457 0 中国银行－嘉实增长开放式 证券投资基金 其他 0.51% 2,150,750 0 中国银行－嘉实稳健开放式 证券投资基金 其他 0.28% 1,199,831 0 刘忠环 其他 0.24% 1,015,989 0 中国工商银行－金泰证券投 资基金 其他 0.23% 999,994 0 中国工商银行－国联安德盛 小盘竞选证券投资基金 其他 0.17% 707,500 0 前 10 名流通股东持股情况 股东名称 持有流通股数量 股份种类 全国社保基金一零六组合 10,433,220 人民币普通股 泰和证券投资基金 4,895,457 人民币普通股 中国银行－嘉实增长开放式证券投资基金 2,150,750 人民币普通股 中国银行－嘉实稳健开放式证券投资基金 1,199,831 人民币普通股 刘忠环 1,015,989 人民币普通股 中国工商银行－金泰证券投资基金 999,994 人民币普通股 中国工商银行－国联安德盛小盘竞选证券投资基金 707,500 人民币普通股 长江证券有限责任公司 691,987 人民币普通股 郝绍红 578,000 人民币普通股 东方证券股份有限公司 529,800 人民币普通股 上述股东 关 联 关系或一 致 行 动的说明 上述股东中泰和证券投资基金、中国银行－嘉实增长开放式证券投资基金、 中国银行－嘉实稳健开放式证券投资基金均由嘉实基金管理有限公司管 理。其他股东之间不存在关联关系或一致行动。 第四章 股本变动及股东情况 9 2．公司控股股东基本情况 控股股东名称：沈阳化工集团有限公司 单位负责人：王大壮 成立日期：1995 年 12 月 7 日 注册资本：10,319 万元人民币 企业类型：国有独资 经营范围：石油化工产品、设备、压力容器、PVC 手套、人造 皮革制造；石油化工产品研制、设计、开发；建筑安装工程设计、 施工，客货运输，石化技术转让、咨询服务等。 3．公司实际控制人情况 2005 年 12 月 27 日，国务院国有资产监督管理委员会以《关于 沈阳化工集团有限公司国有股权划转有关问题的批复》（国资产权 ［2005］1580 号）文同意中国蓝星（集团）总公司无偿接收沈阳工 业国有资产经营有限公司持有的沈阳化工集团有限公司 100%的国 有股权。本次国有股权划转导致本公司实际控制人发生变更，有关 信息披露请参见 2004 年 4 月 15 日、2006 年 1 月 12 日、1 月 19 日、 1 月 24 日 的 《 中 国 证 券 报 》、《 证 券 时 报 》 和 巨 潮 资 讯 网 （）。 实际控制人的基本情况： 实际控制人名称：中国蓝星（集团）总公司 法定代表人：杨兴强 注册资本：161159.7 万元 企业类型：全资国有 经营范围：研究、开发化学清洗、防腐、水处理技术和精细化 工产品；膜研究、膜制造、膜应用、膜设备；推广转让技术，承揽 第四章 股本变动及股东情况 10 国内外各种清洗业务；中小型化工、石油、石油化工工程施工；自 动化工程设计、应用、服务；润滑油的生产与销售；自营和代理各 种商品及技术的进出口业务；钢材、天然橡胶进口经营等。 公司与实际控制人之间的产权和控制关系： 沈阳化工集团有限公司 沈阳化工股份有限公司 46.66% 国务院国有资产监督管理委员会 中国化工集团公司 中国蓝星(集团)总公司 100% 100% 100% 第五章 董事、监事、高级管理人员和员工情况 11 第五章 董事、监事、高级管理人员和员工 情况 第一节 董事、监事和高级管理人员的情况 1．基本情况 姓名 职务 性别 年龄 任期起止日期 期末持股 王大壮 董事长 男 43 2004.7-2006.8 8300 梁会山 副董事长、总经理 男 61 2003.8-2006.8 7992 黄光璞 董事 男 57 2003.8-2006.8 6992 张铁华 董事 男 55 2003.8-2006.8 6992[注] 曹秀英 董事、总会计师 女 55 2003.8-2006.8 3640 王德田 董事 男 59 2005.3-2006.8 0 史德刚 独立董事 男 50 2003.8-2006.8 0 李英鹏 独立董事 男 64 2003.8-2006.8 0 杨 光 独立董事 男 50 2005.3-2006.8 0 王玉环 监事会主席 女 54 2003.8-2006.8 2800 张 能 监事 男 48 2003.8-2006.8 0 邹恩祥 监事 男 51 2003.8-2006.8 1680 王 毅 监事 女 42 2003.8-2006.8 0 李忠臣 监事 男 39 2005.6-2006.8 0 杨志国 董事会秘书、副总经理 男 48 2003.8-2006.8 4224 刘国桢 总工程师 男 43 2003.8-2006.8 0 孙泽胜 总经济师 男 35 2003.8-2006.8 0 韩 柏 副总经理 男 54 2003.8-2006.8 2800 张振阳 副总经理 男 43 2003.8-2006.8 2980 第五章 董事、监事、高级管理人员和员工情况 12 田奇宏 副总经理 男 43 2003.8-2006.8 1480 注：公司董事张铁华在本报告期内买入本公司股票 2000 股，除 此之外的其他董事、监事、高级管理人员所持股份在本年度内股份 没有发生变动。 2．个人情况 姓名 近 5 年工作经历 在股东单位任职 在其他单位任职 或兼职 王大壮 曾任沈阳化工集团有限公 司常务副总经理（主持工 作）等职。 现任沈阳化工集团有限公 司总经理、党委书记，本 公司董事长。 沈阳化工集团有限 公司总经理、党委 书记。 沈阳石蜡化工有限 公司董事长、沈阳 子午线轮胎模具有 限公司董事长、沈 阳金碧兰化工有限 公司董事长。 黄光璞 曾任沈阳石蜡化工有限公 司总经理等职。 现任沈阳化工集团有限公 司副总经理。 沈阳化工集团有限 公司副总经理。 张铁华 曾任本公司党委书记等 职。 现任沈阳石蜡化工有限公 司总经理 沈阳化工厂法定代 表人 曹秀英 现任沈阳化工集团有限公 司总会计师，本公司总会 计师 沈阳化工集团有限 公司总会计师， 沈阳关西涂料有限 公司董事长 王德田 现任沈阳化工集团有限公 司党委副书记、纪委书记、 工会主席。 沈阳化工集团有限 公司党委副书记、 纪委书记、工会主 席。 史德刚 曾任大连光华会计师事务 所副所长、大连天华联合 会计师事务所合伙人、副 所长等职。 现任东北财经大学会计系 副教授。 大商集团股份有限 公司独立董事。 第五章 董事、监事、高级管理人员和员工情况 13 李英鹏 曾任辽宁省经贸委副主 任、辽宁省口岸办主任等 职。现任辽宁省政协常委。 杨光 现任辽宁经济管理干部学 院院长、教授。 航天沈阳新光集团 有限公司董事，沈 阳第一运输集团独 立董事。 王玉环 现任本公司工会副主席 张能 曾任本公司分厂支部书 记，再就业中心主任等职。 现任沈阳华诚化工有限公 司党支部书记。 邹恩祥 现任本公司审计处处长。 王毅 曾任沈阳化工集团有限公 司财务处副处长等职。 现任沈阳化工集团有限公 司财务审计部部长。 沈阳化工集团有限 公司财务审计部部 长。 李忠臣 曾任沈阳市石化局主任科 员、沈阳化工集团团委书 记等职。 现任沈阳化工集团有限公 司党委工作部部长，本公 司党委副书记。 沈阳化工集团有限 公司党委工作部部 长 杨志国 曾任本公司总经理办公室 主任等职。 现任本公司董事会秘书、 副总经理。 3．年度报酬情况 董事、监事和高级管理人员的年度报酬（包括基本工资、各项 资金、福利、补贴、住房津贴及其他津贴等）决策程序、报酬的确 定是依据辽宁省人事厅和劳动厅有关工资管理的规定，按照本公司 2003 年制定的《公司分配制度改革实施方案》，结合个人工作情况， 经公司董事会绩效考评确定。 第五章 董事、监事、高级管理人员和员工情况 14 独立董事津贴标准是依据公司股东大会 2002 年第 1 次临时会议 审议通过的《关于独立董事年度津贴标准的议案》确定。 董事、监事和高级管理人员的年度报酬情况 姓名 报酬、津贴（元） 梁会山 268,878 张铁华 268,878 曹秀英 199,228 史德刚 25,000 李英鹏 25,000 杨 光 25,000 王玉环 45,627 张 能 39,538 邹恩祥 40,271 杨志国 185,628 刘国桢 185,529 孙泽胜 185,693 韩 柏 199,323 张振阳 199,228 田奇宏 174,630 合计 2,067,451 公司董事长王大壮，董事王德田，监事王毅、李忠臣在公司的 股东单位领取报酬和津贴，公司董事黄光璞在控股子公司领取报酬 和津贴。 第五章 董事、监事、高级管理人员和员工情况 15 4．在报告期内离任的董事、监事、高级管理人员姓名及离任原因 离任人员 聘任人员 姓名 职务 离任原因 姓名 职务 任期 朱若蘅 副董事长 辞职 王德田 董事 至 2006 年 8 月 马 疆 独立董事 辞职 杨 光 独立董事 至 2006 年 8 月 马秀香 监事 股东大会撤换 李忠臣 监事 至 2006 年 8 月 第二节 员工情况 公司现有员工 3268 人。 按专业构成分类：生产人员 2107 人，销售人员 109 人，技术人 员 121 人，财务人员 41 人，行政人员 222 人，其他人员（包括内退、 工伤、长病等）668 人。 按教育程度分类：大学本科及以上 266 人，大专 573 人，高中 及同等学历 939 人，初中及以下 1490 人。 公司需承担费用的离退休职工人数 1018 人。 第六章 公司治理结构 16 第六章 公司治理结构 第一节 公司治理结构现状 公司董事会始终严格按照《公司法》、《证券法》以及证券监管 机构发布的上市公司治理规范性文件规范运作，结合公司实际情况， 制定、完善各项内控制度，努力建立符合现代企业管理要求的公司 法人治理结构。 公司及时学习有关公司治理的法律、法规和各项规范性文件， 并按照要求进行自查，加强公司规范运作。遵守信息披露法规，严 格履行上市公司信息披露义务，积极改善公司信息披露质量，努力 做好投资者关系管理工作，有效维护公司、股东等各方的合法权益。 对照中国证监会发布的有关上市公司治理结构的规范性文件， 公司董事会对公司法人治理具体措施和运作情况说明如下： 1．关于股东和股东大会：公司的治理结构能够确保所有股东特 别是中小股东的平等地位，确保股东充分行使合法权力；报告期内 召开的股东大会会议，其召集、召开程序，出席会议人员资格和表 决程序都符合《公司法》、《股东大会规范意见》和《公司章程》的 规定。 2．关于控股股东和上市公司：控股股东依法行使股东权力，承 担股东义务；公司与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等 方面基本做到完全独立，独立核算，独立承担责任和风险。 3．关于董事和董事会：公司严格按照《公司章程》的董事选聘 程序选举董事；董事诚信、勤勉地履行职责；董事会的人数及人员 第六章 公司治理结构 17 构成符合有关法律、法规的要求，其中独立董事的人数已经达到全 体董事人数的三分之一；董事会会议均按照规定的程序进行。 4．关于监事和监事会：公司监事的选举符合有关法律、法规的 规定；公司监事会的人员和结构能确保监事会独立有效地行使对董 事、高级管理人员及公司财务的监督和检查；公司监事会会议均按 照规定的程序进行。 5．关于绩效评价和激励约束机制：公司建立了公正、透明的经 理人员绩效评价标准和激励约束机制。公司经理人员的聘任按照有 关法律、法规和《公司章程》的规定。 6．关于相关利益者：公司尊重和维护银行及其他债权人、职工、 消费者、供应商等其他利益相关者的合法权益，并积极合作共同推 动公司持续、健康地发展。 7．关于信息披露与透明度：公司按照有关规定及公司《信息披 露内部管理制度》，认真履行信息披露义务；指定董事会秘书、证券 事务代表负责公司信息的及时披露，回答咨询等；密切关注市场传 闻，避免对投资者造成投资误导。公司能够按照有关规定，及时披 露大股东及实际控制人的详细资料和股份的变化情况。 公司董事会认为，公司治理的实际状况与证监会发布的有关规 范性文件要求基本一致，但在以下两个方面尚需进一步规范改进： 1．公司与控股股东在“五分开”方面存在一些差异，如公司总 会计师在控股股东单位兼任总会计师职务，但这是由于特定原因造 成的。 2．公司董事会尚未设立专门委员会，这主要是由于相关配套制 度的研究、起草工作尚未最终完成，尚不具备设立条件。 第六章 公司治理结构 18 针对公司治理存在的不足之处，公司董事会在 2006 年将在以下 方面继续加强公司治理，以尽快达到规范性文件的要求： 1．根据中国证监会《上市公司章程指引》和其他规章制度要求， 通过全面修订《公司章程》，规范公司治理。 2．尽快完成董事会各专门委员会的配套制度建设，力争在 2006 年通过设立薪酬考核委员会建立起完善的激励及约束机制，强化高 级管理人员勤勉尽责，以及提高诚信意识。 3．在控股股东实施其战略重组计划，以及处理改制过程中的历 史遗留问题的过程中，公司董事会将积极给予协助和配合，以解决 “五分开”不规范、资金占用等问题。 第二节 独立董事履行职责情况 2005 年，公司独立董事全年参加公司董事会会议 16 人次，对提 交董事会审议的议案均进行了认真审议，除对一般议案均发表了意 见外，另按照《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》的 有关要求，对特别议案发表书面独立意见 4 份，很好地履行了法定 职责，并能够积极地参与公司日常管理工作，为公司董事会的决策 提供建议，对公司的规范运作起到了积极的促进作用。 独立董事出席董事会的情况 独立董事姓名 本年应参加 董事会次数 亲自出席 委托出席 缺席 史德刚 6 5 0 1 李英鹏 6 6 0 0 杨 光 5 3 1 1 马 疆 1 0 0 1 第六章 公司治理结构 19 2005 年，公司能够规范运营，董事会会议的召集召开符合《公 司章程》及有关法律法规的规定，重大经营决策均履行了相关程序， 合法有效，故 2005 年度公司独立董事没有行使提议召开董事会、股 东大会，聘用或解聘会计师事务所等特别职权。 第三节 公司与控股股东的独立性情况 公司与控股股东沈阳化工集团有限公司在人员、资产、财务、 机构、业务等方面基本做到了分开，公司具有独立完整的业务及自 主经营能力。 1．人员方面：公司在劳动、人事及工资管理等方面完全独立于 控股股东。公司的经理人员、营销负责人和董事会秘书等高级管理 人员在公司领取薪酬，未在股东单位担任职务。 但公司总会计师在控股股东单位兼职。这是由于 2003 年初，控 股股东单位原总会计师因个人原因不能履行职责，为了能够正常开 展工作，妥善处理其改制过程中的遗留问题，暂时聘任我公司总会 计师兼任总会计师。公司总会计师在股东单位兼职，未对我公司造 成影响。 2．资产方面：公司拥有独立完整、权属清晰的生产系统、辅助 生产系统和配套设施，工业产权、商标、非专利技术等无形资产由 公司拥有，采购和销售系统由公司独立拥有，公司对以上资产独立 登记、建帐、核算、管理。 3．财务方面：公司设立了独立的财会部门，独立在银行开户， 并建立了独立的、健全的财务、会计管理制度，独立核算。 第六章 公司治理结构 20 4．机构方面：公司董事会、监事会及其他内部机构独立运作。 控股股东及其职能部门能够基本保证公司经营管理的独立性。 5．业务方面：公司业务完全独立于控股股东，有完整的供应、 销售、管理等系统，具备独立的自主经营能力。控股股东及其下属 的其他单位没有从事与本公司相同或相近的业务。 第四节 考评及激励机制的建立、实施情况 公司先后制订了多个内部考核制度对中高级职员进行综合考 核，并根据董事会制定的工作计划和发展目标，实行个人薪酬与经 济效益挂钩的承包奖惩机制，年终董事会根据效益完成情况决定总 经理及其他高级管理人员的薪酬和岗位安排。 为了激励董事、高级管理人员及其他骨干员工更好地勤勉尽责， 公司董事会拟在国家有关法律、法规许可并经股东大会批准的情况 下，在公司全体高管人员和骨干员工中建立激励和约束机制，有关 激励方案、考核办法在董事会设立薪酬和考核委员会后施行。目前 配套工作制度、实施方案及细则等正在起草之中。 第七章 股东大会情况简介 21 第七章 股东大会情况简介 本公司股东大会本年度内共召开三次会议，会议情况如下： 公司股东大会 2004 年第 2 次临时会议于 2005 年 1 月 29 日召开， 相关会议决议刊登在 2006 年 2 月 1 日的《中国证券报》、 《证券时报》 和巨潮资讯网； 公司股东大会 2005 年第 1 次临时会议于 2005 年 3 月 7 日召开，， 相关会议决议刊登在 2006 年 3 月 8 日的《中国证券报》、 《证券时报》 和巨潮资讯网； 公司股东大会 2004 年年度会议于 2005 年 6 月 30 日召开，，相 关会议决议刊登在 2006 年 7 月 1 日的《中国证券报》、《证券时报》 和巨潮资讯网； 第八章 董事会报告 22 第八章 董事会报告 第一节 报告期内经营情况的回顾 1．公司报告期内总体经营情况 2005 年，在宏观经济的拉动下，氯碱化工产品市场继续走强。 而受国际国内原油市场大环境以及国内尚不健全的成品油调控机制 等政策性因素影响，石油化工出现了亏损。在公司董事会已确立的 氯碱化工与石油化工相结合，做大做强主业的可持续发展战略方针 的背景下，公司全体员工共同努力，抢抓机遇，克服困难，生产经 营又迈出了新的步伐，创造了多项新纪录，结构调整初见成效。另 外，经过一年艰苦紧张地建设，13 万吨丙烯酸国债贴息项目已进入 设备安装阶段，在 2006 年下半年竣工投产后，将使公司综合实力明 显提升，公司发展也将步入了一个新的阶段。 2005 年主要产品生产情况：烧碱产量 17.2 万吨，同比增长 9.45%；PVC 糊树脂产量 8.53 万吨，同比增长 50.32%；气相法二氧 化硅产量 1047 吨，同比增长 34.7%；加工原油 51.1 万吨，同比减少 17.4％；环氧丙烷产量 3.07 万吨。 主要经营指标情况如下： 项目 2005 年度 2004 年度 同比增减 重大变动原因 主营业务收入 3,446,026,177.73 2,960,018,599.53 16.42% － 主营业务利润 376,813,706.19 386,784,192.58 -2.58% － 净利润 53,786,562.73 41,293,966.17 30.25% － 第八章 董事会报告 23 2．主营业务及其经营状况 公司主要经营范围为氯碱化工、石油化工及深加工产品等。 ⑴报告期内公司主营业务收入、主营业务利润的构成情况 产品分类 主营业务收入 主营业务成本 主营业务利润 石油化工产品 1,728,448,183.75 1,657,077,992.85 71,370,190.90 氯碱化工产品 1,588,172,272.15 1,251,168,951.13 337,003,321.02 轮胎模具产品 69,289,836.99 43,381,200.15 25,908,636.84 汽车油漆产品 60,115,884.84 47,503,335.44 12,612,549.40 合计 3,446,026,177.73 2,999,131,479.57 446,894,698.16 ⑵公司主要产品及其市场占有率情况（单位：万元） 产品 主营业务收入 主营业务成本 毛利率 市场占有率 汽油 54127 52370 3.25% 5% 省内 柴油 38028 39906 -4.94% 5% 省内 丙烯 39606 34619 12.59% 20% 省内 糊树脂 72568 52614 27.50% 35% 国内 液碱 26414 22405 15.18% 20% 东北 液氯 9863 6648 32.60% 35% 东北 环氧丙烷 35650 32182 10.78% 6% 东北、华北 ⑶主要供应商、客户情况 公司向前五名供应商的采购金额占年度采购总额的比例为 40.6%。 公司前五名客户的销售金额占主营业务收入的比例为 33.2％。 3．报告期公司资产构成 项目 2005 年期末 占总资产比重 同比增减 重大变动原因 应收款项 357,657,190.89 10.43% 17.97% － 存货 266,645,953.50 7.78% -8.60% － 长期股权投资 889,076.38 0.03% -97.07% 转让子公司股权 固定资产 2,179,549,428.58 63.59% 10.07% － 在建工程 254,778,347.74 7.43% 459.07% 建设丙烯酸项目 第八章 董事会报告 24 短期借款 574,009,000.00 16.75% -9.90% － 长期借款 385,595,516.27 11.25% 195.26% － 4．报告期费用构成 项目 2005 年度 2004 年度 同比增减 变动原因 营业费用 34052395.96 39458204.94 -13.70% － 管理费用 217484357.24 209407354.20 3.86% － 财务费用 45679054.29 41566403.78 9.89% － 所得税 35948374.23 44784038.76 -19.73% － 5．报告期现金流量的构成 项目 2005 年度 2004 年度 同比增减 经营活动产生的现金流量净额 365,144,029.65 325,178,736.94 12.29% 投资活动产生的现金流量净额 -334,076,586.55 -347,557,882.61 -3.88% 筹资活动产生的现金流量净额 71,434,953.89 -37,751,685.66 -289.22% 6．主要控股公司的经营情况 公司持有 88.74%股权的子公司沈阳石蜡化工有限公司为石油化 工企业，注册资本 78,480 万元，主要产品为液蜡、丙烯、汽油、柴 油、液化气等。截止 2005 年末，该公司总资产 17.31 亿元，净资产 7.40 亿元。2005 年度，加工原油 51.1 万吨，完成主营业务收入 19.15 亿元，实现净利润-5496 万元。 公司持有 66.6%股权的子公司沈阳金碧兰化工有限公司为氯碱 化工企业，注册资本 5983 万元，主要产品为环氧丙烷、聚醚等，截 止截止 2005 年末，该公司总资产 1.91 亿元，净资产 5420 万元。2005 年度，环氧丙烷产量 3.07 万吨，聚醚产量 3328 吨，完成主营业务收 入 4.02 亿元，实现净利润 952 万元。 第八章 董事会报告 25 第二节 对公司未来的展望 1．行业的发展趋势对公司的影响 在氯碱行业中，烧碱作为重要的基本无机化工原料，广泛应用 于轻工、化工、纺织、医药、冶金、电力等部门。从我国烧碱行业 2005 年的表现看，烧碱经济运行总体向好，增长幅度仍然较高。从 产量的情况来看，全国 2005 年烧碱产量超过 1200 万吨，同比增长 超过 20%。从扩产的情况来看，国内扩产的势头不减，浙江巨化、 南宁化工、潍坊亚星等企业的新建烧碱装置陆续开车。综合各种有 利与不利因素，预计未来三年的消费量年增长 10%左右。随着 WTO 条款的实施、国外烧碱企业国内竞争的加剧，公司面临着如何做大 做强、培养自己的独特竞争优势的现实选择。 在石化行业，2006 年年底，我国将按照加入世界贸易组织时的 承诺，对外资开放成品油批发市场，这标志着我国石油石化领域全 面对外资开放。按照我国现行的成品油定价机制，开放成品油批发 市场对国内企业威胁不大。但随着我国加入 WTO 后的过渡期即将 结束，石油石化工业将进入完全市场化环境，面临着空前严峻的挑 战。目前，我国经济正处于稳步快速发展阶段，国内对石油石化产 品的需求快速增长。巨大的石油石化产品需求潜力，将为公司进一 步拓展市场、做大主业提供难得的战略机遇和良好的市场条件。 2．未来公司发展战略 公司董事会正是在公司产品市场外部环境竞争剧烈局面的背景 下，抓住振兴东北老工业基地的有利时机，利用现有的石油资源做 大化工项目，重点发展石油化工产品、氯碱化工产品和精细化工产 品，形成以石油化工为原料源头，与氯碱化工相结合，进行产品深 第八章 董事会报告 26 加工，不断延伸产业链，使资源利用最大化和经济效益最大化的可 持续发展战略方针。 在2006年，通过持续扩产公司主导产品特种聚氯乙烯（糊树脂）， 最终达到 12 万吨/年生产规模，形成亚洲最大的糊树脂基地。并以 13 万吨丙烯酸项目竣工投产和开工建设 50 万吨催化热裂解两个国 债贴息项目，完成产品和运行结构的调整，提高公司综合竞争实力。 综合考虑外部竞争环境和公司实际生产能力，公司董事会确定的 2006 年经营计划是主营业务收入 39.5 亿元，费用成本 37.9 亿元，主 要产品生产计划是烧碱 18 万吨、糊树脂 10 万吨、原油加工量 55 万 吨、环氧丙烷 4 万吨。 3．风险因素 在 2006 年，对公司未来发展战略和经营目标的实现产生不利影 响的主要风险因素主要表现在以下几方面： ⑴原油价格风险 石油价格的上涨将使子公司沈阳石蜡化工有限公司经济效益受 到一定的影响，公司将采取调整产品结构等措施，降低油价波动风 险。 ⑵环保风险 随着城区城市化进程的不断加快，对公司环保治理提出了新的 课题，公司正在采取强有力的措施进行综合治理，以达到国家环保 要求。 第八章 董事会报告 27 ⑶技术风险 由于公司主导产品中的氯碱生产大都为采用老的生产工艺，产 品陈旧，牌号单一，公司正在采取技术创新等措施，进行更新换代。 ⑷财务风险 为加快实现百亿企业的目标，公司已持续对主导产品特种聚氯 乙烯进行扩产改造，同时子公司正在建设两大国债贴息项目，一部 分资金由公司自筹解决，另一部分需靠银行贷款解决，这将给公司 带来一定的资金压力。为此，公司将采取加强项目管理、工程招投 标等措施，降低投资成本，加快建设周期，减少财务风险。 第三节 报告期内的投资情况 1．募集资金使用情况 公司报告期内没有募集资金，也没有报告期之前募集资金的使 用延续到报告期内的情况。 2．非募集资金投资情况 ①投资建设13万吨丙烯酸国债贴息项目。为了拓展企业产品链， 调整产品结构，提高公司产品附加值，公司控股子公司沈阳石蜡化 工有限公司建设 13 万丙烯酸项目，该项目计划投资 12.8 亿元，已完 成投资 9 亿元，项目进度为 80%。 ②2 万吨/年特种聚氯乙烯（糊树脂）扩产项目。为了充分发挥 公司在糊树脂产品中的技术优势，增强公司竞争力和抗风险能力， 公司投资建设了 2 万吨/年特种聚氯乙烯扩产项目。该项目在 2005 第八章 董事会报告 28 年 7 月完成建设，项目实际投资额为 5800 万元，资金来源为自筹。 2005 年实现销售收入 8420 万元，实现利润 2310 万元。 第四节 关于会计政策变更和重大会计差错更正的说明 1．会计政策变更 按照国家税务总局国税发（2003）70 号《关于做好已取消的企 业所得税审批项目后续管理工作的通知》及辽宁省地税局辽地税发 （2004）135 号文件的有关要求，自 2005 年 1 月 1 日起，本公司的 固定资产残值比例统一调整为 5%。由于本公司固定资产种类繁多， 且受固定资产报废处置等各种因素的影响已经无法计算对财务状况 产生的累计影响数，因此对此项会计政策变更采用了未来适用法。 2．重大会计差错更正 本年度对会计差错事项进行了更正，具体情况如下： ⑴ 本 公 司 由 于 会 计 差 错 调 减 2005 年 期 初 未 分 配 利 润 153,361,439.76 元，调减 2004 年期初未分配利润 150,581,642.63 元， 对会计报表各项目调整的具体情况如下： ①2005 年 7 月 20 日根据辽宁省高级人民法院民事判决书（2005） 辽民二终字第 135 号文件终审判定，本公司收购沈阳化工开原纸业 有限公司（以下简称“开原纸业”）的合同无效，（详见其他重要事项 说明十一、2）根据终审判定本公司将开原纸业返还铁岭市财政局。 因此本年度不再将开原纸业纳入合并范围，本公司作为重大会计差 错事项进行更正，并对合并报表期初进行了追溯调整。上述事项调 减 2005 年期初未分配利润 111,936,384.25 元，调减 2005 年期初资本 公积 327,500.00 元。调增 2004 年净利润 40,252.06 元，调减 2004 年 第八章 董事会报告 29 期初未分配利润 111,976,636.31 元，调减 2004 年资本公积 327,500.00 元。 ②本公司本年对应收账款和其他应收款可收回性重新进行了确 认，对经认定确实难以收回的应收款项全额计提了坏账准备，并作 为重大会计差错更正对报表期初数进行了追溯调整。调减本公司 2005 年净利润 2,205,563.56 元，调减 2005 年期初未分配利润 41,425,055.51 元。调减 2004 年当期净利润 2,820,049.19 元，调减 2004 年期初未分配利润 38,605,006.32 元。 ⑵本公司之控股子公司由于会计差错调减2005年期初未分配利 润 23,670,979.12 元，调减 2004 年期初未分配利润 23,670,979.12 元， 本公司按按权益法核算追溯调整了由于子公司对期初未分配利润的 调整而调减 2005 年期初未分配利润 16,788,949.17 元，调减 2004 年 期初未分配利润 16,788,949.16 元。对会计报表各项目调整的具体情 况如下： ①沈阳石蜡化工有限公司（以下简称“石蜡化工”） 由于会计差 错调减 2005 年期初未分配利润 21,199,249.13 元，调减 2004 年期初 未分配利润 21,199,249.13 元，具体情况如下： a.石蜡化工对本公司持有 51%股权比例的沈阳石蜡化工槽车运 输有限公司持有另外 49%的股权，石蜡化工对其核算未采用权益法， 本期石蜡化工对其改为权益法核算并进行了追溯调整，调减该公司 2005 年期初未分配利润 490,000.00 元。调减该公司 2004 年期初未分 配利润 490,000.00 元。 b.石蜡化工存货中有价值为 13,383,363.06 元的原材料由于存放 在时间已达 8 年以上，已无使用价值，经公司董事会决定，对上述 原材料保留 5%的残值，计提 12,714,194.91 元的跌价准备。上述事 第八章 董事会报告 30 项调减该公司 2005 年期初未分配利润 12,714,194.91 元，调减该公司 2004 年期初未分配利润 12,714,194.91 元。 c.石蜡化工本年对应收账款和其他应收款可收回性重新进行了 确认，对经认定确实难以收回的应收款项全额计提了坏账准备，并 作为会计差错更正对报表期初数进行了追溯调整。调减该公司 2005 年期初未分配利润 7,995,054.22 元，调减该公司 2004 年期初未分配 利润 7,995,054.22 元。 ②本公司之控股子公司沈阳子午线轮胎模具有限公司（以下简 称“子午线”）和其控股的上海生生轮胎模具有限公司（以下简称“上 海生生”）由于会计差错调减 2005 年期初未分配利润 2,471,729.99 元，调减 2004 年期初未分配利润 2,471,729.99 元，具体情况如下： a.上海生生将在2003年12月份抵债给沈阳模具的机器设备产生 的债务重组损失在 2005 年进行了账务处理并调整了报表的年初数。 调减该公司 2005 年期初未分配利润 1,108,165.77 元。调减该公司 2004 年期初未分配利润 1,108,165.77 元。 b.上海生生本年度将账存实无的固定资产设备净值 1,253,446.75 元，本年进行了账务处理并调整了报表的年初数。调减该公司 2005 年期初未分配利润 1,253,446.75 元。调减该公司 2004 年期初未分配 利润 1,253,446.75 元。 c.沈阳模具本年度将银行存款账户已销户账面仍余 110,117.47 元的存款进行了账务处理并调整了报表的年初数。调减该公司 2005 年期初未分配利润 110,117.47 元，调减该公司 2004 年期初未分配利 润 110,117.47 元。 第八章 董事会报告 31 本公司对上述事项调整后，重新按 2004 年净利润调减了盈余公 积 416,969.59 元，其中调减法定盈余公积 277,979.73 元，调减法定 公益金 138,989.86 元。 上述本公司及本公司之控股子公司对会计差错进行更正后，对 2005 年度合并会计报表权益项目期初数的影响情况如下： 2004.12.31 调整前 调整数 调整后 资本公积 556,500,738.76 -327,500.00 556,173,238.76 盈余公积 181,702,207.05 -416,969.59 181,285,237.46 期初未分配利润 291,512,719.70 -167,370,591.79 124,142,127.91 2005.12.31 调整前 调整数 调整后 资本公积 558,438,158.91 -327,500.00 558,110,658.91 盈余公积 181,702,207.05 -416,969.59 181,285,237.46 期初未分配利润 328,957,587.93 -169,733,419.34 159,224,168.59 ③本年度沈阳模具在合并上海生生时将原列为合并价差的上海 生生应收沈阳模具 2,529,107.04 元进行了更正，调增 2004 年期初未 确认投资损失。 第五节 董事会日常工作情况 1．董事会会议情况 公司第三届董事会第十三次会议于于 2005 年 2 月 4 日在公司会 议室召开，相关决议公告刊登于 2005 年 2 月 5 日的《中国证券报》、 《证券时报》和巨潮网资讯网。 公司第三届董事会第十四次会议于 2005 年 4 月 10 日在公司会 议室召开，相关决议公告刊登于 2005 年 4 月 14 日的《中国证券报》、 《证券时报》和巨潮网资讯网。 公司第三届董事会第十五次会议于 2005 年 4 月 22 日在公司会 议室召开，会议审议通过了《二 00 五年第一季度报告》。 第八章 董事会报告 32 公司第三届董事会第十六次会议于 2005 年 8 月 15 日在公司会 议室召开，相关决议公告刊登于 2005 年 8 月 18 日的《中国证券报》、 《证券时报》和巨潮网资讯网。 公司第三届董事会第十七次会议于 2005 年 10 月 27 日在公司会 议室召开，会议审议通过了《二 00 五年第三季度报告》。 公司第三届董事会第十八次会议于 2005 年 12 月 22 日在公司会 议室召开，会议审议通过了《关于以股抵债的议案》、《公司章程修 正案》和《关于公司董事会作为征集人公开征集投票权的议案》等 3 项议案。 2．董事会对股东大会决议的执行情况 公司股东大会二 00 五年第一次临时会议审议通过了《关联交易 议案》，公司收购沈阳化工集团有限公司持有的沈阳石蜡化工有限公 司 10.15%股权。该项收购资产工商登记变更手续已办理完毕。 第六节 本次利润分配预案或资本公积金转增股本预案 经信永中和会计师事务所有限责任公司审计，公司 2005 年度实 现净利润 53,786,562.73 元，加上年初未分配利润 159,224,168.59 元， 减去提取法定盈余公积金 5,303,617.14 元、法定公益金 2,651,808.57 元 、 提 取 职 工 福 利 基 金 750,391.29 元 、 2005 年 已 分 配 利 润 21,118,970.00 元，未分配利润为 183,185,944.32 元。 为了能够顺利实施公司氯碱化工和石油化工相结合、做大做强 主业的可持续发展战略方针，公司董事会拟不进行 2005 年度利润分 配，未分配利润将全部用于公司具有发展前景的主导产品糊树脂的 第八章 董事会报告 33 扩产改造和子公司两大国债贴息项目的建设。2005 年度拟不进行资 本公积金转增股本。 上述利润分配预案尚需提请公司股东大会 2005 年年度会议审 议。 第九章 监事会报告 34 第九章 监事会报告 第一节 监事会会议情况 2005 年度，公司监事会召开二次会议，共形成 8 项决议： 公司第三届监事会第五次会议于 2005 年 4 月 10 日在公司会议 室召开，审议通过了《二○○四年度监事会工作报告（草案）》、《二 ○○四年度财务决算报告》、《关于会计估计变更的议案》、《关于日 常关联交易的议案》、《关于债务重组的议案》、《关于调整部分监事 的议案》和《二○○四年年度报告》等 7 项议案。 公司第三届监事会第六次会议于 2005 年 12 月 22 日在公司会议 室召开，审议通过了《关于以股抵债的议案》。 第二节 监事会独立意见 公司监事会严格按照《公司法》、《证券法》及《公司章程》的 有关规定，本着对股东负责的态度，尽职地履行着监事会各项职责。 2005 年度，通过列席董事会全部会议、查阅相关资料和召开会议等 方式，对公司依法运作、财务状况、关联交易、董事及高级管理人 员履行职责情况进行了监督和审查。 1．公司依法运作情况。公司董事会的决策程序符合公司章程及 有关法律法规的规定，并已建立了较完善的内部控制制度，公司董 事、经理执行公司职务时没有违反法律、法规、公司章程或损害公 司利益的行为。 第九章 监事会报告 35 2．公司财务的情况。监事会对公司 2005 年度的经营状况和财 务状况进行了检查，并核查了公司财务部门提交的 2005 年度财务报 告，认为公司 2005 年财务报告真实反映了公司的财务状况和经营成 果，在计提各项减值准备、处置资产、重大会计差错更正等方面依 据充分，符合国家财政部的有关规定，符合公司的实际情况，是比 较恰当的。 3．收购、出售资产的情况。2005 年，公司收购了沈阳化工集团 有限公司持有的沈阳石蜡化工有限公司 10.15%股权，转让了公司持 有的沈阳普利司通有限公司 35%的全部股权。上述收购、出售资产 的交易价格合理，没有发生内部交易，没有损害其他股东的权益， 也没有造成公司资产流失。 4．关联交易的情况。2005 年发生的日常关联交易均是为本公司 提供劳务的专业服务公司，本公司与其分别签订了综合服务协议， 确定了公平的定价原则，因购买劳务关联交易均属本公司常年固定 性支出，对本公司利润无重大影响，没有损害公司利益。发生的收 购股权关联交易可以为公司带来较稳定的投资收益，有利于公司长 远发展，收购价格公允，收购程序符合《公司章程》的有关规定， 没有损害公司利益。 5．其他说明。公司监事会注意到公司董事会在解决控股股东资 金占用问题上采取了较积极的态度，并拟采用“以股抵债”的具体 解决措施，可以有效地解决资金占用问题。另外，公司董事会为解 决历史遗留的违规担保，与控股股东签订的有关协议可以保证公司 资产的安全性。 第十章 重要事项 36 第十章 重要事项 第一节 重大诉讼、仲裁事项 2004 年 4 月，铁岭市财政局就本公司在 1999 年向其收购沈阳化 工开原纸业有限公司全部股权而引起的企业收购合同纠纷向辽宁省 铁岭市中级人民法院提起民事诉讼。 2005 年 7 月，辽宁省高级人民法院下达了终审《民事判决书》 （（2005）辽民二终字第 135 号）。 本公司根据终审判决结果本年度不再将沈阳化工开原纸业有限 公司纳入合并范围，并对合并范围的变化进行了追溯调整。2005 年 8 月 8 日收到沈阳化工开原纸业有限公司代铁岭市财政局偿还本公 司 2000 万元，余款 2200 万元铁岭市财政局没有明确偿还时间，本 公司目前正在积极催收。 该诉讼事项刊登在 2005 年 9 月 20 日的《中国证券报》、《证券 时报》和巨潮资讯网。 第二节 收购及出售资产、吸收合并事项 1．收购资产事项 本公司与沈阳化工集团有限公司于 2004 年 9 月、2005 年 2 月分 别签订了《股权转让协议》和《股权转让补充协议》，本公司以 8280 万元的价格收购沈阳化工集团有限公司持有的沈阳石蜡化工有限公 司 10.15%股权。 有关事项详见本章第三节“重大关联交易事项”。 第十章 重要事项 37 沈阳石蜡化工有限公司是本公司重要的控股子公司，并因该公 司的二个国债贴息项目均已获得国家发展和改革委员会的最终核 准，具有可持续发展前景，因此，本公司增持该公司股权可以为本 公司带来长期的、稳定的、较好的投资收益。本次收购基准日为 2005 年 1 月 1 日。 2．出售资产事项 2005 年 9 月，本公司将沈阳普利司通有限公司 35%股权全部转 让给日本普利司通株式会社，转让价格为 35,656,915 元人民币（以 审计结果和评估结果中的较高值确定转让价格）。本次股权转让获收 益 478 万元。 第三节 重大关联交易事项 1．与日常经营相关的关联交易 关联交易方 交易内容 本年交易金 额（万元） 占同类交易 金额的比例 结算方式 沈阳华实石油化工安装 有限公司 提 供 设 备 修 缮等服务 2452 100% 现金 沈阳沈化运输有限公司 提 供 货 物 运 输等服务 408 100% 现金 沈阳华诚化工有限公司 提供后勤、装 卸等服务 1249 100% 现金 由于上述关联方是本公司上市时的剥离企业，对本公司的各项 情况十分了解，同时化工设备的修缮、化工产品的运输等存在特殊 性，需要比较稳定的专业公司和专业人员。为了充分利用现有资源、 保证安全生产，公司有必要与上述关联人长期进行此类日常关联交 易。 第十章 重要事项 38 公司的日常关联交易符合相关法律法规及制度的规定，双方的 交易行为是在市场经济的原则下公平合理地进行，以达到互惠互利 的目的，对公司独立性不会构成影响，没有损害本公司及股东的利 益，可以满足公司日常生产经营正常运作。 本公司与其分别签订了综合服务协议，确定了定价原则，即有 国家标准的执行国家标准，无国家标准的执行市场价格。上述接受 劳务的关联交易均属本公司常年固定性支出，对本公司利润无重大 影响。 2．股权转让发生的关联交易 关联交易方：沈阳化工集团有限公司（本公司控股股东） 交易内容：本公司收购沈阳化工集团有限公司持有的沈阳石蜡 化工有限公司 10.15%股权。 定价原则：以沈阳石蜡化工有限公司 2004 年 12 月 31 日经审计 的帐面净资产值作为定价参考依据。经审计的净资产为 92104.67 万 元，未分配利润为 10824.94 万元。 交易价格：8280 万元； 其他约定：①股权转让日为 2005 年 1 月 1 日 ②本次收购的股权不享有2004年度及以前年度的未 分配利润。 3．与关联方债权、债务往来、担保等事项 ①关联方为本公司提供借款担保 截至 2005 年 12 月 31 日止，本公司控股股东沈阳化工集团有限 公司为本公司担保借款和承兑汇票金额为 13,300 万元，为本公司控 第十章 重要事项 39 股子公司沈阳石蜡化工有限公司提供借款担保金额为 18,100 万元， 为本公司控股子公司沈阳子午线轮胎模具有限公司提供借款担保金 额为 1725 万元。本公司实际控制人中国蓝星（集团）总公司为本公 司控股子公司沈阳石蜡化工有限公司提供借款担保金额为 15,000 万 元， ②本公司为关联方提供借款担保 截至 2005 年 12 月 31 日止，本公司之子公司沈阳石蜡化工有限 公司为关联方沈阳昊源物业投资有限公司提供借款担保金额为人民 币 400 万元，另其与沈阳化工集团共同为其关联方沈阳海星昊源房 产开发有限公司提供借款担保金额为人民币 2800 万元。 ③关联往来余额 往来账项及关联方名称 2005.12.31 2004.12.31 款项性质 其他应收款 沈阳化工厂 33,535,055.28 48,032,411.70 往来款 沈阳化工集团有限公司 77,269,708.42 85,891,440.25 往来款 沈阳沈化运输有限公司 8,837,098.85 8,837,098.85 往来款 沈阳石蜡化工总厂 47,844,206.72 47,748,581.90 往来款 沈阳石油化工厂 0.00 300,000.00 往来款 中国蓝星（集团）总公司 0.00 60,430,000.00 预付设备款 预付账款 中国蓝星（集团）总公司 65,705,006.22 17,578,126.90 预付设备款 其他应付款 沈阳华诚化工有限公司 2,009,747.38 1,424,195.82 劳务款 沈阳华实石油化工安装有限公司 6,442,149.71 2,464,442.01 劳务款 沈阳化工厂 4,570,980.89 3,570,042.89 往来款 沈阳化工集团有限公司 181,602,783.76110,931,491.65 往来款 沈阳模具厂 5,091,530.85 5,186,030.85 往来款 沈阳沈化运输有限公司 141,613.23 34,081.48 劳务款 应付账款 沈阳华诚化工有限公司 595,824.23 804,010.20 劳务款 沈阳华实石油化工安装有限公司 2,427,342.29 352,455.29 劳务款 沈阳化工集团有限公司 53,642.90 53,642.90 往来款 沈阳沈化运输有限公司 97,155.20 126,952.20 劳务款 沈阳石油化工厂 -1,000,000.00 -1,000,000.00 往来款 第十章 重要事项 40 第四节 重大合同情况 1．租赁本公司资产的事项 2004 年 12 月 31 日，本公司与控股子公司沈阳金碧兰化工有限 公司签订资产收购协议，本公司先行收购了其环氧丙烷生产线中的 部分资产，收购价暂以金碧兰账面价值为准，待工程决算后按决算 值进行调整。先期收购的部分资产账面价值为 10,295.80 万元，按收 购合同第五条规定，在没有完成全部收购前，先行收购的资产暂由 金碧兰公司使用。本公司按收购价款的 5.6%向金碧兰公司收取年使 用费，使用资产期间的保险费、使用、维护和管理等费用均由沈阳 金碧兰化工有限公司承担。本年度共收取使用费 576.56 万元。 2．重大担保 ⑴截至 2005 年 12 月 31 日公司持股 88.74%的子公司—沈阳石 蜡化工有限公司对沈阳海星昊源房产开发有限公司提供连带责任担 保 2,800 万元，对沈阳海星昊源物业投资有限公司提供连带责任担保 400 万元。 贷款银行 贷款金额 贷款期限 保证期间 是否履 行完毕 光大银行沈阳分行 28,000,000.00 2003.10.01 到 2005.10.01 到期后两年内 否 光大银行沈阳分行 4,000,000.00 2004.07.01 到 2006.07.01 到期后两年内 否 ⑵公司对控股子公司及控股子公司之间的担保金额为 40573 万 元。公司担保总额为 46846 万元，占公司净资产比例为 35.5%。公 司为股东、实际控制人及其关联方提供的担保金额 3200 万元。 3．在报告期内，本公司没有委托他人进行现金资产管理事项， 也没有报告期继续发生的委托他人进行现金资产管理事项。 第十章 重要事项 41 第五节 其他重大事项 ①股权分置改革 本公司已于 2006 年 3 月 22 日实施了股权分置改革方案：全体 非流通股股东按比例以各自持有的部分股权作为对流通股股东的对 价安排，使方案实施股权登记日登记在册的流通股股东每持有 10 股 流通股将获得 3.5 股股份的对价安排。非流通股股东向流通股股东共 支付 65,520,000.00 股股份。股权分置改革方案实施后首个交易日， 公司非流通股股东持有的非流通股份即获得上市流通权。股权登记 日为 2006 年 3 月 21 日。 ②2005 年度，本公司支付给信永中和会计师事务所有限责任公 司的审计报酬为 40 万元，该事务所第一年为本公司提供审计服务。 ③报告期内，公司董事会指定的信息披露报刊为《中国证券报》、 《证券时报》，指定的信息披露网站为 （巨潮资 讯）。 第十一章 财务报告 42 第十一章 财务报告 第一节 审计报告 审 计 报 告 XYZH/2005A8256 沈阳化工股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的沈阳化工股份有限公司（以下简称“贵公司”）2005 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表以及 2005 年度的合并及母公司利润及利润分配表和现 金流量表。这些会计报表的编制是贵公司管理当局的责任，我们的责任是在实施审计 工作的基础上对这些会计报表发表意见。 我们按照中国注册会计师独立审计准则计划和实施审计工作，以合理确信会计报 表是否不存在重大错报。审计工作包括在抽查的基础上检查支持会计报表金额和披露 的证据，评价管理当局在编制会计报表时采用的会计政策和作出的重大会计估计，以 及评价会计报表的整体反映。我们相信，我们的审计工作为发表意见提供了合理的基 础。 我们认为，上述会计报表符合国家颁布的企业会计准则和《企业会计制度》的规 定，在所有重大方面公允反映了贵公司 2005 年 12 月 31 日的财务状况以及 2005 年度 的经营成果和现金流量情况。 信永中和会计师事务所 中国注册会计师：张克东 中国 北京 2006 年 4 月 7 日 中国注册会计师：李漪 第十一章 财务报告 43 第二节 会计报表 资产负债表（资产） 单位：人民币元 2005 年 12 月 31 日 2004 年 12 月 31 日 资产 注释 合并 母公司 合并 母公司 流动资产 货币资金 五、1 226,380,510.25 78,274,022.87 123,878,113.26 83,813,381.01 短期投资 五、2 653,963.00 0.00 653,963.00 0.00 应收票据 五、3 92,916,443.91 80,370,465.38 68,239,295.31 31,619,331.05 应收股利 0.00 6,483,230.22 371,000.00 371,000.00 应收利息 0.00 0.00 0.00 0.00 应收账款 五、4 129,400,528.83 60,494,215.64 143,089,541.93 74,514,313.28 其他应收款 五、5 228,256,662.06 108,141,492.66 220,076,367.12 105,512,584.56 预付账款 五、6 212,206,287.24 3,046,712.00 118,797,028.59 7,177,859.95 应收补贴款 0.00 0.00 0.00 0.00 存货 五、7 266,645,953.50 71,391,563.23 291,741,736.32 81,503,919.65 待摊费用 五、8 4,085,820.89 1,669,930.01 3,714,568.18 1,463,225.00 一年内到期长期债权投资 0.00 0.00 0.00 0.00 其他流动资产 0.00 0.00 0.00 0.00 流动资产合计 1,160,546,169.68 409,871,632.01 970,561,613.71 385,975,614.50 长期投资 长期股权投资 五、9 889,076.38 780,709,387.27 30,373,972.51 854,492,788.03 长期债权投资 0.00 0.00 0.00 0.00 长期投资合计 889,076.38 780,709,387.27 30,373,972.51 854,492,788.03 固定资产 固定资产原价 五、10 3,080,521,743.55 1,375,235,569.68 2,930,087,478.74 1,270,850,514.23 减：累计折旧 五、10 1,192,575,110.43 592,072,016.42 1,019,596,400.04 524,827,666.59 固定资产净值 五、10 1,887,946,633.12 783,163,553.26 1,910,491,078.70 746,022,847.64 减：固定资产减值准备 五、10 522,426.36 70,000.00 522,426.36 70,000.00 固定资产净额 五、10 1,887,424,206.76 783,093,553.26 1,909,968,652.34 745,952,847.64 工程物资 五、11 37,646,874.08 12,854,347.28 24,946,788.39 2,338,167.35 在建工程 五、12 254,778,347.74 18,318,531.38 45,571,777.85 10,017,549.07 固定资产清理 0.00 0.00 0.00 0.00 固定资产合计 2,179,849,428.58 814,266,431.92 1,980,487,218.58 758,308,564.06 无形资产及其他资产 无形资产 五、13 49,083,900.52 45,221,339.26 49,048,773.11 46,387,518.34 长期待摊费用 五、14 37,358,055.88 0.00 40,622,843.49 0.00 其他长期资产 0.00 0.00 0.00 0.00 无形资产及其他资产合计 86,441,956.40 45,221,339.26 89,671,616.60 46,387,518.34 递延税项 递延税款借项 0.00 0.00 0.00 0.00 资产总计 3,427,726,631.04 2,050,068,790.46 3,071,094,421.40 2,045,164,484.93 法定代表人：王大壮 财务负责人：曹秀英 会计主管： 范国燕 第十一章 财务报告 44 资产负债表（负债和股东权益） 单位：人民币元 2005 年 12 月 31 日 2004 年 12 月 31 日 负债和股东权益 注释 合并 母公司 合并 母公司 流动负债 短期借款 五、15 574,009,000.00 139,000,000.00 637,080,000.00 249,500,000.00 应付票据 五、16 43,205,000.00 33,000,000.00 64,000,000.00 64,000,000.00 应付账款 五、17 349,752,490.98 207,062,056.99 328,601,145.71 131,130,529.20 预收账款 五、18 82,467,221.69 21,414,012.15 42,146,849.28 22,850,232.65 应付工资 52,190,974.52 51,619,312.37 28,961,303.52 24,123,312.37 应付福利费 19,645,522.53 12,733,546.21 14,141,930.95 8,035,676.42 应付股利 0.00 0.00 0.00 0.00 应交税金 五、19 12,155,646.58 10,079,203.78 29,507,549.34 18,214,537.19 其他应交款 五、20 2,442,629.22 909,622.44 2,324,291.52 885,490.04 其他应付款 五、21 305,751,265.92 153,464,988.83 234,963,531.68 126,868,297.39 预提费用 五、22 10,462,136.33 2,856,100.00 5,743,792.08 569,250.00 预计负债 0.00 0.00 0.00 0.00 一年内到期的长期负债 五、23 55,000,000.00 35,000,000.00 21,000,000.00 21,000,000.00 其他流动负债 0.00 0.00 0.00 0.00 流动负债合计 1,507,081,887.77 667,138,842.77 1,408,470,394.08 667,177,325.26 长期负债 长期借款 五、24 385,595,516.27 23,500,000.00 130,595,516.27 58,500,000.00 应付债券 0.00 0.00 0.00 0.00 长期应付款 0.00 0.00 0.00 0.00 专项应付款 五、25 80,116,121.29 6,486,121.29 1,466,954.86 397,954.86 其他长期负债 0.00 0.00 0.00 0.00 长期负债合计 465,711,637.56 29,986,121.29 132,062,471.13 58,897,954.86 递延税项 递延税款贷项 0.00 0.00 0.00 0.00 负债合计 1,972,793,525.33 697,124,964.06 1,540,532,865.21 726,075,280.12 少数股东权益 135,536,719.86 0.00 243,808,263.03 0.00 股东权益 股本 五、26 422,406,560.00 422,406,560.00 422,406,560.00 422,406,560.00 资本公积 五、27 558,110,658.91 558,110,658.91 556,173,238.76 556,173,238.76 盈余公积 五、28 189,240,663.17 189,240,663.17 181,285,237.46 181,285,237.46 其中：公益金 五、28 63,080,221.06 63,080,221.06 60,428,412.49 60,428,412.49 未确认投资损失 五、29 -33,547,440.55 0.00 -32,335,911.65 0.00 未分配利润 五、30 183,185,944.32 183,185,944.32 159,224,168.59 159,224,168.59 其中：拟分配现金股利 外币计报表折算差额 0.00 0.00 0.00 0.00 股东权益合计 1,319,396,385.85 1,352,943,826.40 1,286,753,293.16 1,319,089,204.81 负债和股东权益总计 3,427,726,631.04 2,050,068,790.46 3,071,094,421.40 2,045,164,484.93 法定代表人：王大壮 财务负责人：曹秀英 会计主管： 范国燕 第十一章 财务报告 45 利润及利润分配表 单位：人民币元 2005 年度 2004 年度 项目 注释 合并 母公司 合并 母公司 一、主营业务收入 五、31 3,446,026,177.73 1,248,447,667.65 2,960,018,599.53 973,422,622.94 减：主营业务成本 五、31 2,999,131,479.57 942,599,909.62 2,491,238,167.43 732,691,977.21 主营业务税金及附加 五、32 70,080,991.97 9,630,325.11 81,996,239.52 7,933,751.59 二、主营业务利润（亏损以“-”号填列） 376,813,706.19 296,217,432.92 386,784,192.58 232,796,894.14 加：其他业务利润（亏损以“-”号填列） 五、33 -510,718.37 1,840,253.33 -6,435,279.00 1,133,766.42 减：营业费用 34,052,395.96 23,658,320.46 39,458,204.94 20,371,648.66 管理费用 217,484,357.24 131,475,027.57 209,407,354.20 126,164,193.96 财务费用 五、34 45,679,054.29 17,370,574.42 41,566,403.78 19,305,732.69 三、营业利润（亏损以“-”号填列） 79,087,180.33 125,553,763.80 89,916,950.66 68,089,085.25 加：投资收益（亏损以“-”号填列） 五、35 7,326,325.65 -33,728,046.04 2,670,361.75 13,555,281.50 补贴收入 五、36 5,293,365.49 0.00 4,514,651.79 0.00 营业外收入 五、37 1,383,825.65 17,100.09 786,582.19 197,557.58 减：营业外支出 五、38 5,355,913.51 3,616,535.53 15,491,469.26 10,516,250.45 四、利润总额（亏损以“-”号填列） 87,734,783.61 88,226,282.32 82,397,077.13 71,325,673.88 减：所得税 35,948,374.23 35,190,110.88 44,784,038.76 30,052,684.85 少数股东损益 -788,624.45 0.00 1,455,399.39 0.00 加：未确认投资损失 1,211,528.90 0.00 5,136,327.19 0.00 五、净利润（亏损以“-”号填列） 53,786,562.73 53,036,171.44 41,293,966.17 41,272,989.03 加：年初未分配利润 159,224,168.59 159,224,168.59 124,142,127.91 124,142,127.91 盈余公积转入 0.00 0.00 0.00 0.00 六、可供分配的利润 213,010,731.32 212,260,340.03 165,436,094.08 165,415,116.94 减：提取法定盈余公积 5,303,617.14 5,303,617.14 4,127,298.90 4,127,298.90 提取法定公益金 2,651,808.57 2,651,808.57 2,063,649.45 2,063,649.45 提取职工奖励及福利基金 750,391.29 0.00 20,977.14 0.00 提取储备基金 0.00 0.00 0.00 0.00 提取企业发展基金 0.00 0.00 0.00 0.00 利润归还投资 0.00 0.00 0.00 0.00 七、可供股东分配的利润 204,304,914.32 204,304,914.32 159,224,168.59 159,224,168.59 减：应付优先股股利 0.00 0.00 0.00 0.00 提取任意盈余公积 0.00 0.00 0.00 0.00 应付普通股股利 21,118,970.00 21,118,970.00 0.00 0.00 转作股本的普通股股利 0.00 0.00 0.00 0.00 八、未分配利润 183,185,944.32 183,185,944.32 159,224,168.59 159,224,168.59 补充资料： 1、出售、处置部门或被投资单位所得收益 5,935,327.91 4,781,021.13 0.00 0.00 2、自然灾害发生的损失 0.00 0.00 0.00 0.00 3、会计政策变更增加（或减少）利润总额 0.00 0.00 0.00 0.00 4、会计估计变更增加（或减少）利润总额 0.00 0.00 0.00 0.00 5、债务重组损失 67,579.32 8,079.32 1,775,843.32 825,000.00 6、其他 0.00 0.00 0.00 0.00 法定代表人：王大壮 财务负责人：曹秀英 会计主管： 范国燕 第十一章 财务报告 46 现金流量表 单位：人民币元 2005 年度 项目 注释 合并数 母公司 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 3,577,642,713.96 973,621,055.38 收到的税费返回 26,585,472.61 17,806,124.00 收到的其他与经营活动有关的现金 五、39 64,796,766.62 55,570,172.74 现金流入小计 3,669,024,953.19 1,046,997,352.12 购买商品、接受劳务支付的现金 2,796,670,973.19 538,341,351.53 支付给职工以及为职工支付的现金 194,916,973.79 121,048,417.16 支付的各项税费 247,724,055.04 151,252,490.67 支付的其他与经营活动有关的现金 五、40 64,568,921.52 50,382,225.75 现金流出小计 3,303,880,923.54 861,024,485.11 经营活动产生的现金流量净额 365,144,029.65 185,972,867.01 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金 61,833,741.97 55,030,865.02 其中：出售子公司所收到的现金 6,800,000.00 0.00 取得投资收益所收到的现金 731,000.00 81,361,000.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额 436,468.28 208,790.00 收到的其他与投资活动有关的现金 102,877,224.88 0.00 现金流入小计 165,878,435.13 136,600,655.02 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 417,155,021.68 81,798,624.78 投资所支付的现金 82,800,000.00 82,800,000.00 其中：收购子公司或经营业务所支付的现金 0.00 0.00 支付的其他与投资活动有关的现金 0.00 0.00 现金流出小计 499,955,021.68 164,598,624.78 投资活动产生的现金流量净额 -334,076,586.55 -27,997,969.76 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资所收到的现金 0.00 0.00 其中：子公司吸收少数股东权益性投资收到的现金 0.00 0.00 借款所收到的现金 1,247,900,000.00 87,900,000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 6,327,831.75 6,127,831.75 现金流入小计 1,254,227,831.75 94,027,831.75 偿还债务所支付的现金 1,080,971,000.00 219,400,000.00 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 101,821,877.86 38,142,087.14 其中：子公司支付少数股东股利 0.00 0.00 支付的其他与筹资活动有关的现金 0.00 0.00 其中：子公司依法减资支付给少数股东的现金 0.00 0.00 现金流出小计 1,182,792,877.86 257,542,087.14 筹资活动产生的现金流量净额 71,434,953.89 -163,514,255.39 四、汇率变动对现金的影响 0.00 0.00 五、现金及现金等价物净增加额 102,502,396.99 -5,539,358.14 法定代表人：王大壮 财务负责人：曹秀英 会计主管：范国燕 第十一章 财务报告 47 现金流量表补充资料 单位：人民币元 2005 年度 项目 注释 合并数 母公司 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 53,786,562.73 53,036,171.44 加：少数股东损益 -788,624.45 0.00 计提的资产减值准备 5,512,275.10 10,191,965.60 固定资产折旧 177,391,112.05 68,594,642.58 无形资产摊销 1,824,367.21 1,166,179.08 长期待摊费用摊销 4,166,859.96 0.00 待摊费用减少（减：增加） -652,116.22 -206,705.01 预提费用增加（减：减少） 4,718,344.25 2,286,850.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 （减：收益） 9,247,150.88 248,612.80 固定资产报废损失 0.00 0.00 财务费用 45,365,738.50 17,549,174.72 投资损失（减：收益） -7,326,325.65 33,728,046.04 递延税款货项（减：借项） 0.00 0.00 存货的减少（减：增加） 11,556,785.95 12,287,142.16 经营性应收项目的减少（减：增加） 16,391,775.41 -56,138,495.80 经营性应付项目的增加（减：减少） 69,031,755.75 84,438,583.86 其他 -25,081,631.82 -41,209,300.46 经营活动产生的现金流量净额 365,144,029.65 185,972,867.01 2、不涉及现金收支的投资和筹资活动： 债务转为资本 0.00 0.00 一年内到期的可转换公司债券 0.00 0.00 融资租入固定资产 0.00 0.00 3、现金及现金等价物净增加情况： 现金的期末余额 226,380,510.25 78,274,022.87 减：现金的期初余额 123,878,113.26 83,813,381.01 加：现金等价物的期末余额 0.00 0.00 减：现金等价物的期初余额 0.00 0.00 现金及现金等价物净增加额 102,502,396.99 -5,539,358.14 法定代表人：王大壮 财务负责人：曹秀英 会计主管：范国燕 第十一章 财务报告 48 资产减值准备明细表（合并） 项目 2004.12.31 本期增加数 本期转回数 本期转出数 2005.12.31 一、坏账准备合计 97,977,367.26 13,192,902.99 5,427,503.40 20,136.87 105,722,629.98 其中：应收账款 65,013,707.38 11,419,573.90 489,191.18 20,136.87 75,923,953.23 其他应收款 32,963,659.88 1,773,329.09 4,938,312.22 0.00 29,798,676.75 二、短期投资跌价准备合计 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 其中：股票投资 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 债券投资 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 三、存货跌价准备合计 32,689,818.52 2,190,669.51 2,807,174.24 0.00 32,073,313.79 其中：原材料 21,884,619.70 7,889.92 176,246.24 0.00 21,716,263.38 库存商品 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 产成品 3,257,967.57 864,874.68 1,088,902.51 0.00 3,033,939.74 在产品 7,547,231.25 1,317,904.91 1,542,025.49 0.00 7,323,110.67 四、长期投资减值准备合计 473,714.89 0.00 0.00 0.00 473,714.89 其中：长期股权投资 473,714.89 0.00 0.00 0.00 473,714.89 长期债券投资 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 五、固定资产减值准备合计 522,426.36 0.00 0.00 0.00 522,426.36 其中：房屋建筑物 8,152.97 0.00 0.00 0.00 8,152.97 机器设备 439,102.17 0.00 0.00 0.00 439,102.17 运输工具 75,171.22 0.00 0.00 0.00 75,171.22 六、无形资产减值准备 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 其中：专利权 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 土地使用权 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 七、在建工程减值准备 370,972.90 0.00 0.00 0.00 370,972.90 八、委托贷款减值准备 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 资产减值准备明细表（母公司） 项目 2004.12.31 本期增加数 本期转回数 本期转出数 2005.12.31 一、坏账准备合计 77,703,483.36 12,366,751.34 0.00 0.00 90,070,234.70 其中：应收账款 53,681,414.68 11,388,028.60 0.00 0.00 65,069,443.28 其他应收款 24,022,068.68 978,722.74 0.00 0.00 25,000,791.42 二、短期投资跌价准备合计 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 其中：股票投资 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 债券投资 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 三、存货跌价准备合计 11,491,329.60 0.00 2,174,785.74 0.00 9,316,543.86 其中：原材料 8,994,528.00 0.00 176,246.24 0.00 8,818,281.76 库存商品 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 分期收款发出商品 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 产成品 1,524,787.99 0.00 1,088,902.51 0.00 435,885.48 在产品 972,013.61 0.00 909,636.99 0.00 62,376.62 四、长期投资减值准备合计 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 其中：长期股权投资 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 长期债券投资 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 五、固定资产减值准备合计 70,000.00 0.00 0.00 0.00 70,000.00 其中：房屋建筑物 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 机器设备 70,000.00 0.00 0.00 0.00 70,000.00 运输工具 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 六、无形资产减值准备 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 其中：专利权 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 土地使用权 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 七、在建工程减值准备 292,057.90 0.00 0.00 0.00 292,057.90 八、委托贷款减值准备 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 法定代表人：王大壮 财务负责人：曹秀英 会计主管： 范国燕 第十一章 财务报告 49 第三节 会计附注 一、 公司简介 沈阳化工股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）是 1992 年经沈阳市经 济体制改革委员会以沈体改委（1992）34 号文批准，以沈阳化工厂为基础改组设立的 股份制企业。经中国证券监督管理委员会证监发字（1997）23 号和（1997）24 号文批 准，本公司向社会公开发行 8000 万 A 股股票。经深圳交易所深证发［1997］55 号《上 市通知书》批准，前述股票于 1997 年 2 月 20 日在深圳证券交易所挂牌交易，发行后 本公司股本总额为 22,940 万股。本公司另于 1998 年经中国证券监督管理委员会批准 配股，1999 年经股东大会批准送股与资本公积金转股，至此，总股本为 422,406,560 股，业已领取了注册号为 2101001104307（1－1）的企业法人营业执照。 本公司注册地址：沈阳市经济技术开发区沈大路 888 号。 本公司法定代表人：王大壮。 本公司经营范围：化工产品、化工设备、压力容器；汽车客货运输；化工技术转 让、液氯钢瓶出租；承包境外化工行业工程及境内国际招标工程；上述境外工程所需 的设备、材料出口；对外派遣实施上述境外工程所需的劳务人员；资讯服务；（建筑工 程安装、设计、施工子公司持证经营）；经营本企业自产产品及相关技术的出口服务； 经营本企业生产科研所需的原辅材料、机械设备、仪器仪表及相关技术进出口服务； 经营进料加工和“三来一补”业务；石油化工产品及制品加工、技术转让、技术咨询； 子午线轮胎模具加工制造；汽车油漆生产。 二、 公司主要会计政策、会计估计与合并会计报表编制方法 1. 会计制度 本公司执行《企业会计准则》、《企业会计制度》及其补充规定。 2. 会计年度 本公司会计年度采用公历年度，即自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 3. 记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 4. 记账基础和计价原则 本公司以权责发生制为记账基础，各项财产以取得时的实际成本作为计价原则。 第十一章 财务报告 50 5. 外币业务核算方法 本公司会计年度内发生的非本位币经济业务，按业务发生之日中国人民银行公布 的基准汇价折合为人民币记账。月末，对货币性项目中的外币余额按月末的基准汇价 进行调整，由此所产生的折合人民币差额，除筹建期间及与固定资产购建相关的部分 可予资本化外，其余计入当期损益。 6. 外币会计报表折算方法 资产负债项目按资产负债表日中国人民银行公布的市场汇价中间价折算为人民 币，除未分配利润外的股东权益类项目按历史汇率折算，损益表项目和利润分配表中 有关反映发生额的项目按业务发生时中国人民银行公布的市场汇价中间价折算。本公 司本年度不存在上述子公司外币报表折算事项。 7. 现金等价物的确定标准 本公司以持有期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小 的投资作为现金等价物。 8. 短期投资核算方法 (1) 短期投资的计价方法：短期投资在取得时按照投资成本计量，投资成本应按 以下方法确定： a. 以现金购入的短期投资，按实际支付的全部价款扣除尚未领取的现金股利或 债券利息作为投资成本； b. 投资者投入的短期投资，按投资各方确认的价值作为投资成本； c. 接受债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的短期投资，或以应收债权换入 的短期投资，按应收债权的账面价值加上应支付的相关税费，减去接受的短期投资中 含有的已宣告但尚未领取的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息作为短期投 资成本。涉及补价的，按《企业会计准则—非货币性交易》相关规定处理； d. 以非货币性交易换入的短期投资，按换出资产的账面价值加上应支付的相关 税费，作为短期投资成本。涉及补价的，按以下方法确定受让的短期投资成本：收到 补价的，按换出资产的账面价值加上应确认的收益和应支付的相关税费减去补价后的 余额，作为短期投资成本；支付补价的，按换出资产的账面价值加上应支付的相关税 费和补价，作为短期投资成本。 第十一章 财务报告 51 (2) 短期投资收益的确认方法：短期投资持有期间所收到的股利、利息等收益， 不确认为投资收益，作为冲减投资成本处理。出售短期投资所获得的价款，减去短期 投资账面价值以及尚未收到的已计入应收项目的股利、利息等后的余额，作为投资收 益或损失，计入当期损益。 (3) 短期投资跌价准备的确认标准和计提方法：本公司期末对短期投资按成本与 市价孰低原则计量，当期末短期投资成本高于市价时，计提短期投资跌价准备。具体 计提时，一般按单项投资计提跌价准备。 9. 坏账核算方法 坏账确认标准：债务人破产或死亡,以其破产财产或者遗产清偿后，仍然不能收回； 债务人逾期未履行偿债义务超过三年仍然不能收回的应收款项。 本公司的坏账核算方法采用备抵法，坏账准备按应收账款和其他应收款期末余额 之和的 5%提取。但扣除正常结算期内的应收款项（两个月内）、银行保证金等不会出 现坏账的往来款项；对经个别确认不能收回的应收款项全额计提坏账准备。 10. 存货核算方法 (1) 存货的分类：本公司存货包括原材料、在产品、产成品、低值易耗品、自制 半成品、包装物等。 (2) 存货取得和发出的计价方法：原材料按计划成本计价，原材料成本差异采用 当月加权平均差异率计算结转；低值易耗品在领用时一次摊销；包装物在领用时一次 摊销；产成品按实际成本核算，发出时采用加权平均法。 (3) 存货实行永续盘存制。 (4) 期末，存货按成本与可变现净值孰低法计价。在对存货进行全面盘点的基础 上，对存货遭受毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因，预计其成本 不可收回的部分，提取存货跌价准备，计入当年度损益类账项；提取时按单项存货项 目的成本高于其可变现净值的差额确定。存货可变现净值以决算日估计售价减去估计 完工成本及销售所必需的估计费用后的价值确定。如已计提跌价准备的存货的价值以 后又得以恢复，按恢复的数额（以补足以前已计提的数额为限）冲销已计提的存货跌 价准备。 11. 长期投资核算方法 (1) 长期股权投资 a. 长期股权投资的计价 长期股权投资取得时按照初始投资成本计价。 第十一章 财务报告 52 b. 长期股权投资差额的摊销方法和期限 初始投资成本与投资时应享有被投资企业所有者权益份额之间的差额，作为股权 投资差额，按一定的期限摊销计入损益。合同规定了投资期限的，按投资期限平均摊 销；合同没有规定投资期限的，股权投资借方差额按 10 年平均摊销，贷方差额记入资 本公积。 c. 收益确认方法 对于长期股权投资，若本公司对被投资单位无控制、无共同控制且无重大影响的， 按成本法核算；若本公司持有被投资单位有表决权资本总额 20%或以上，或虽投资不 足 20%，但有重大影响的，按权益法核算。采用成本法核算的，在被投资企业宣告分 派利润或现金股利时确认投资收益，但该投资收益仅限于所获得的被投资企业在接受 投资后产生的累计利润的分配额，所获得的被投资企业宣告分派的利润或现金股利超 过上述数额的部分，作为初始投资成本的收回，冲减投资的账面价值；采用权益法核 算的，以取得被投资企业股权后发生的净损益为基础，在各会计期末按分享或分担的 被投资单位实现的净利润或发生的净亏损的份额，确认投资损益，并调整长期股权投 资的账面价值。处置股权投资时，将投资的账面价值与实际取得价款的差额，作为当 期投资损益。 (2) 长期投资减值准备 本公司对长期投资提取长期投资减值准备。年末，本公司对长期投资逐项进行检 查，如果长期投资的市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因导致其可收回金 额低于投资的账面价值，则对可收回金额低于长期投资账面价值的差额计提长期投资 减值准备。 本公司在确认被投资企业发生净亏损时，以投资账面价值减记至零为限，如果被 投资企业以后各期实现净利润，本公司在计算的收益分享额超过未确认的亏损分担额 以后，按超过未确认的亏损分担额的金额，恢复投资的账面价值。 12. 固定资产与累计折旧 (1) 固定资产指同时满足：a.该固定资产包含的经济利益很可能流入公司；b.该固 定资产的成本能够可靠地计量。并同时具有以下特征的有形资产：①为生产商品、提 供劳务、出租或经营管理而持有；②使用年限超过一年；③单位价值较高。 本公司的环保设备和安全设备等资产，虽然不能直接为本公司带来经济利益，却 有助于本公司从相关资产中获得经济利益，故也确认为固定资产，但这类资产与相关 资产的账面价值之和不能超过这两类资产可收回金额总额。 第十一章 财务报告 53 (2) 固定资产的计价方法：固定资产按其取得时的实际成本作为入账价值。其中： 外购固定资产的成本包括买价、增值税、进口关税等相关税费，以及为使固定资产达 到预定可使用状态所发生的可直接归属于该资产的其它支出；投资者投入的固定资产， 按投资各方确认的价值作为入账价值；以非货币性交易换入的固定资产，按换出资产 账面价值加上应支付的相关税费作为入账价值。 (3) 固定资产的折旧方法：固定资产采用直线法计提折旧。根据固定资产的类别、 估计经济使用年限、预计残值（残值率为 5%）确定其折旧率如下： 资产类别 使用年限 预计残值率 年折旧率 受腐蚀性房屋 25 年 5% 3.800% 生产用房屋 20－40 年 5% 2.375%－4.750% 非生产用房屋 20－40 年 5% 2.375%－4.750% 机器设备 10－30 年 5% 3.167%－9.500% 运输工具 5－12 年 5% 7.917%－19.000% 电子设备及用具 5－10 年 5% 9.500%－19.000% 运输设备 6－12 年 5% 7.917%－15.833% (4) 固定资产减值准备的确认标准和计提方法：本公司的固定资产在期末按照账 面价值与可收回金额孰低计量。本公司于每个年度终了，对固定资产逐项进行检查， 如果由于市价持续下跌，或技术陈旧、损坏、长期闲置等原因导致其可收回金额低于 账面价值的，将可收回金额低于其账面价值的差额作为固定资产减值准备。固定资产 减值准备按单项资产计提。当存在下列情况之一时，应当按照该项固定资产的账面价 值全额计提固定资产减值准备： a. 长期闲置不用，在可预见的未来也不会再使用，且无转让价值的固定资产； b. 由于技术进步等原因，已不可使用的固定资产； c. 虽然尚可使用，但使用后产生大量不合格品的固定资产； d. 已遭毁损，以致于不再具有使用价值和转让价值的固定资产； e. 其他实质上已经不能再给企业带来经济利益的固定资产。 已全额计提减值准备的固定资产，不再计提折旧。 13. 在建工程核算方法 本公司的在建工程按工程项目分别核算，以实际发生的全部支出入账，并在工程 达到预定可使用状态时，按工程全部成本结转固定资产。与购建在建工程直接相关的 借款利息支出、汇兑损益和外币折算差额等借款费用，在工程项目达到预定可使用状 态前予以资本化，计入工程成本；在工程项目达到预定可使用状态后，计入当期损益。 第十一章 财务报告 54 期末，对在建工程进行全面检查，如果有证据表明在建工程已发生了减值，按减 值额计提在建工程减值准备。存在下列一项或若干项情况时，计提在建工程减值准备， 并计入当期损益： （1）长期停建并且预计在未来 3 年内不会重新开工的在建工程； （2）所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后并且给企业带来的经济效益 具有很大的不确定性； （3）其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。 如已计提减值准备的在建工程的价值以后又得以恢复，应在原已计提减值准备的 范围内转回。 14. 无形资产计价和摊销方法 (1) 无形资产的计价方法：本公司的无形资产在取得时，按实际成本计量。购入 的无形资产，按实际支付的价款作为实际成本；投资者投入的无形资产，按投资各方 确认的价值作为实际成本；以非货币性交易换入的无形资产，按换出资产账面价值加 上应支付的相关税费作为入账价值；自行开发并按法律程序申请取得的无形资产，按 依法取得时发生的注册费、聘请律师费等费用作为无形资产的实际成本，在研究与开 发过程中发生的材料、工资及其它费用直接计入当期损益。 (2) 无形资产摊销方法和期限：本公司的无形资产自取得当月起在预计使用年限 内分期平均摊销，计入损益。 (3) 无形资产减值准备的确认标准和计提方法：本公司的无形资产在期末按照账 面价值与可收回金额孰低计量。本公司于每个年度终了，检查各项无形资产预计给企 业带来经济利益的能力，对预计可收回金额低于其账面价值的，计提无形资产减值准 备。 当存在下列一项或若干项情形时，应计提无形资产减值准备： a. 某项无形资产已被其他新技术等所替代，使其为企业创造经济利益的能力受 到重大不利影响； b. 某项无形资产的市价在当期大幅下跌，在剩余摊销年限内预计不会恢复； c. 某项无形资产已超过法律保护期限，但仍然具有部分使用价值； d. 其他足以证明某项无形资产实质上已经发生了减值的情形。 当存在下列一项或若干项情形时，将相关无形资产的账面价值全部转入当期损益： a. 某项无形资产已被其他新技术等替代，并已不具备使用价值和转让价值； 第十一章 财务报告 55 b. 某项无形资产已超过法律保护期限，并已不能为企业带来经济利益； c. 其他足以证明某项无形资产已丧失使用价值和转让价值的情形。 15. 长期待摊费用摊销政策 本公司长期待摊的费用项目在其受益期内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项 目不能使以后会计期间受益，将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。 除购建固定资产以外，所有筹建期间所发生的费用，先在长期待摊费用中归集， 待企业开始生产经营当月起一次计入损益。 16. 借款费用的会计处理方法 (1) 借款费用资本化的确认原则：借款费用包括因借款而发生的利息、折价或溢 价的摊销和辅助费用，以及因外币借款而发生的汇兑差额。除为购建固定资产的专门 借款所发生的借款费用外，其它借款费用均于发生当期计入财务费用。当以下三个条 件同时具备时，为购建固定资产而借入的专门借款所发生的借款费用开始资本化： a. 资产支出已经发生； b. 借款费用已经发生； c. 为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。 (2) 借款费用资本化的期间：为购建固定资产所发生的借款费用，满足上述资本 化条件的，在该固定资产达到预定可使用状态前所发生的，计入所购建固定资产成本， 在达到预定可使用状态后所发生的，于发生当期直接计入财务费用。 (3) 借款费用资本化金额的计算方法：每一会计期间的利息资本化金额根据截至 当期末购建固定资产累计支出按月计算的加权平均数，乘以资本化率计算得出。资本 化率为专门借款按月计算的加权平均利率。 17. 收入确认原则 (1) 销售商品：本公司在商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方、本公司不 再对该商品实施继续管理权和实际控制权、与交易相关的经济利益能够流入企业、并 且相关收入和成本能够可靠地计量时确认收入的实现。 (2) 提供劳务：在同一年度内开始并完成的，应当在完成劳务时确认收入。如劳 务的开始和完成分属不同的会计年度，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下， 本公司在资产负债表日按完工百分比法确认相关的劳务收入；在提供劳务交易的结果 不能可靠估计的情况下，本公司在资产负债表日对收入分别以下列情况予以确认和计 量： 第十一章 财务报告 56 a. 如果已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确 认收入，并按相同金额结转成本； b. 如果已经发生的劳务成本预计不能全部得到补偿，按能够得到补偿的劳务成 本金额确认收入，并按已经发生的劳务成本，作为当期成本，确认的金额小于已经发 生的劳务成本的差额，作为当期损失； c. 如果已经发生的劳务成本全部不能得到补偿，应按已经发生的劳务成本作为 当期费用，不确认收入。 (3) 让渡资产使用权：利息收入，按让渡现金使用权的时间和适用利率计算确定； 使用费收入按有关合同和协议规定的收费时间和方法计算确定。上述收入的确定并应 同时满足： a. 与交易相关的经济利益能够流入公司； b. 收入的金额能够可靠地计量。 18. 所得税会计处理方法 本公司所得税的会计处理采用应付税款法。 19. 报告期会计政策变更的影响 按照国家税务总局国税发（2003）70 号《关于做好已取消的企业所得税审批项目 后续管理工作的通知》及辽宁省地税局辽地税发（2004）135 号文件的有关要求，自 2005 年 1 月 1 日起，本公司的固定资产残值比例统一调整为 5%。由于本公司固定资 产种类繁多，且受固定资产报废处置等各种因素的影响已经无法计算对财务状况产生 的累计影响数，因此对此项会计政策变更采用了未来适用法。 20. 重大会计差错的更正和影响 本年度对会计差错事项进行了更正，具体情况如下： （1） 本公司由于会计差错调减 2005 年期初未分配利润 153,361,439.76 元，调减 2004 年期初未分配利润 150,581,642.63 元，对会计报表各项目调整的具体情况如下： a. 2005 年 7 月 20 日根据辽宁省高级人民法院民事判决书（2005）辽民二终字第 135 号文件终审判定，本公司收购沈阳化工开原纸业有限公司（以下简称“开原纸业”） 的合同无效，（详见其他重要事项说明十一、2）根据终审判定本公司将开原纸业返还 铁岭市财政局。因此本年度不再将开原纸业纳入合并范围，本公司作为重大会计差错 事项进行更正，并对合并报表期初进行了追溯调整。上述事项调减 2005 年期初未分配 利润 111,936,384.25 元，调减 2005 年资本公积 327,500.00 元。调增 2004 年净利润 第十一章 财务报告 57 40,252.06 元，调减 2004 年期初未分配利润 111,976,636.31 元，调减 2004 年资本公积 327,500.00 元。 b. 本公司本年对应收账款和其他应收款可收回性重新进行了确认，对经认定确 实难以收回的应收款项全额计提了坏账准备，并作为重大会计差错更正对报表期初数 进行了追溯调整。调减本公司 2005 年净利润 2,205,563.56 元，调减 2005 年期初未分 配利润 41,425,055.51 元。调减 2004 年当期净利润 2,820,049.19 元，调减 2004 年期初 未分配利润 38,605,006.32 元。 （2） 本 公 司 之 控 股 子 公 司 由 于 会 计 差 错 调 减 2005 年 期 初 未 分 配 利 润 23,670,979.12 元，调减 2004 年期初未分配利润 23,670,979.12 元，本公司按权益法核 算追溯调整了由于子公司会计差错调整对期初未分配利润的调整，调减 2005 年期初未 分配利润 16,788,949.17 元，调减 2004 年期初未分配利润 16,788,949.16 元。对会计报 表各项目调整的具体情况如下： （2）.1 沈阳石蜡化工有限公司（以下简称“石蜡化工”） 由于会计差错调减 2005 年期初未分配利润 21,199,249.13 元，调减 2004 年期初未分配利润 21,199,249.13 元， 具体情况如下： a. 石蜡化工对本公司持有 51%股权比例的沈阳石蜡化工槽车运输有限公司持有 另外 49%的股权，石蜡化工对其核算未采用权益法，本期石蜡化工对其改为权益法核 算并进行了追溯调整，调减该公司 2005 年期初未分配利润 490,000.00 元，调减该公司 2004 年期初未分配利润 490,000.00 元。 b. 石蜡化工存货中有价值为 13,383,363.06 元的原材料由于存放时间已达 8 年以 上，已无使用价值，经公司董事会决定，对上述原材料保留 5%的残值，计提 12,714,194.91 元 的 跌 价 准 备 。 上 述 事 项 调 减 该 公 司 2005 年 期 初 未 分 配 利 润 12,714,194.91 元，调减该公司 2004 年期初未分配利润 12,714,194.91 元。 c. 石蜡化工本年对应收账款和其他应收款可收回性重新进行了确认，对经认定 确实难以收回的应收款项全额计提了坏账准备，并作为会计差错更正对报表期初数进 行了追溯调整。调减该公司 2005 年期初未分配利润 7,995,054.22 元，调减该公司 2004 年期初未分配利润 7,995,054.22 元。 （2）.2 本公司之控股子公司沈阳子午线轮胎模具有限公司（以下简称“子午线”） 和其控股的上海生生轮胎模具有限公司（以下简称“上海生生”） 由于会计差错调减 2005 年期初未分配利润 2,471,729.99 元，调减 2004 年期初未分配利润 2,471,729.99 元， 具体情况如下： 第十一章 财务报告 58 a. 上海生生将 2003 年 12 月份抵债给子午线的机器设备产生的债务重组损失在 2005 年进行了账务处理并调整了报表的年初数，调减该公司 2005 年期初未分配利润 1,108,165.77 元，调减该公司 2004 年期初未分配利润 1,108,165.77 元。 b. 上海生生将账存实无净值为 1,253,446.75 元的固定资产设备，本年度进行了账 务处理并调整了报表的年初数，调减该公司 2005 年期初未分配利润 1,253,446.75 元， 调减该公司 2004 年期初未分配利润 1,253,446.75 元。 c. 子午线本年度将银行存款账户已销户账面仍余 110,117.47 元的存款进行了账 务处理并调整了报表的年初数，调减该公司 2005 年期初未分配利润 110,117.47 元，调 减该公司 2004 年期初未分配利润 110,117.47 元。 本公司对上述事项调整后，重新按 2004 年净利润调减了盈余公积 416,969.59 元， 其中调减法定盈余公积 277,979.73 元，调减法定公益金 138,989.86 元。 上述本公司及本公司之控股子公司对会计差错进行更正后，对 2005 年度合并会计 报表权益项目期初数的影响情况如下： 2004.12.31 调整前 调整数 调整后 资本公积 556,500,738.76 -327,500.00 556,173,238.76 盈余公积 181,702,207.05 -416,969.59 181,285,237.46 期初未分配利润 291,512,719.70 -167,370,591.79 124,142,127.91 2005.12.31 调整前 调整数 调整后 资本公积 558,438,158.91 -327,500.00 558,110,658.91 盈余公积 181,702,207.05 -416,969.59 181,285,237.46 期初未分配利润 328,957,587.93 -169,733,419.34 159,224,168.59 （3） 本年度子午线在合并上海生生时将原列为合并价差的上海生生应收子午线 2,529,107.04 元进行了更正，调增 2004 年期初未确认投资损失。 21. 合并会计报表编制方法 本公司的合并会计报表是根据财政部《关于印发（合并会计报表暂行规定）的通 知》 （财会字(1995)11 号）和财政部《关于合并报表合并范围请示的复函》 （财会二字(96)2 号）等文件的规定，以本公司母公司和纳入合并范围的子公司的会计报表及其他有关 资料为依据，合并各项目编制而成。合并时主要对下列事项进行了抵销调整： (1) 母公司权益性资本投资项目与合并会计报表子公司所有者权益项目； (2) 母公司与合并会计报表子公司之间的重大往来项目； (3) 母公司与合并会计报表子公司之间的重大内部交易。 本公司对拥有控制权的子公司在编制合并会计报表时纳入合并范围。 第十一章 财务报告 59 本公司对未确认的被投资单位的亏损分担额，在编制合并会计报表时，已根据财 政部财会函字（1999）10 号文的有关规定，在合并会计报表的“未分配利润”项目上 的“未确认的投资损失”中列示，同时，在利润表的“少数股东损益”项目下的“未 确认的投资损失”中列示。 本合并会计报表系以本公司及纳入合并范围内的子公司会计报表以及其他资料为 依据，合并各项目数据。编制合并会计报表时，将各公司相互之间的投资、往来、资 产购销和其他重大交易及结余和各项交易中未实现的利润抵销后，计算少数股东权益 和少数股东损益。 少数股东权益是指本公司所属子公司资产净值中由母公司以外的其他投资者所拥 有的权益；少数股东损益是指除母公司以外的其他投资者在各子公司应分得的利润（或 应承担的亏损）。 22. 利润分配方法 根据国家有关法律、法规的要求及《公司章程》的规定，本公司各年度的税后利 润按照以下顺序分配： (1) 弥补亏损； (2) 提取 10%的法定盈余公积金； (3) 提取 5%的法定公益金； (4) 经股东大会决议提取任意盈余公积金； (5) 经股东大会决议分配普通股股利。 三、 税项 纳入合并报表的各公司适用的主要税种及税率如下： 税项 计税基础 税率 增值税 产品销售收入 17%、13% 消费税 应税产品销售数量 117.6 元/吨、277.6 元/吨 城市维护建设税 应交流转税 7% 教育费附加 应交流转税 4% 企业所得税 应纳税所得额 33% 本公司农药类产品、石油液化气按 13%缴纳增值税。 本公司所属子公司沈阳石蜡化工有限公司按从量定额方法计算缴纳消费税，其中 汽油及计划外销售石脑油的消费税税率为 277.6 元/吨，柴油消费税税率为 117.6 元/吨。 第十一章 财务报告 60 本年度纳入合并范围的子公司沈阳关西涂料有限公司所得税税率为 24%，其他合 并报表范围内的子公司及母公司均执行统一所得税率 33%。 本公司其他税项按国家有关的具体规定计缴。 四、 控股子公司 本公司的子公司概况列示如下： 是否合并 公司名称 注册地 注册资本 实际投资额 持股比例 主营业务 2005 年 2004 年 沈阳石蜡化工有限公司 沈阳市 78,480 万元 70,902 万元 88.74% 石油化工产品 是 是 沈阳石蜡化工槽车运输有限公司 沈阳市 100 万元 51 万元 51.00% 自备铁路槽车运输 是 是 沈阳金碧兰化工有限公司 沈阳市 723 万美元 477 万美元 66.00% 化工及相关产品 是 是 沈阳子午线轮胎模具有限公司 沈阳市 3,817 万元 3,015 万元 98.00% 轮胎模具加工 是 是 沈阳关西涂料有限公司 沈阳市 500 万美元 554 万美元 60.00% 汽车涂料生产 是 是 沈阳石蜡化工有限公司的子公司概况列示如下： 是否合并 公司名称 注册地 注册资本 实际投资额 持股比例 主营业务 2005 年 2004 年 沈阳金脉石油有限公司 沈阳市 350 万元 350 万元 100.00% 汽油及石油产品 是 是 沈阳化工集团运输有限公司 沈阳市 100 万元 80 万元 80.00% 专用铁路运输、装卸、自备 铁路罐车租赁等 是 是 沈阳于洪区北李官加油站 沈阳市 509 万元 509 万元 100.00% 汽油及石油产品 否 是 沈阳化工集团蜡化液化汽有限公司 沈阳市 100 万元 80 万元 80.00% 液化汽零售 是 是 本年度将北李官加油站撤消。故本期不再纳入合并范围。 沈阳子午线轮胎模具有限公司的子公司概况列示如下： 是否合并 公司名称 注册地 注册资本 实际投资额 持股比例 主营业务 2005 年 2004 年 上海生生轮胎模具有限公司 上海市 400 万元 340 万元 85.00% 轮胎模具加工 是 是 五、 合并会计报表主要项目注释 1. 货币资金 项目 2005.12.31 2004.12.31 现金 25,488.22 41,918.31 银行存款 226,331,793.14 123,477,534.95 其它货币资金 23,228.89 358,660.00 合计 226,380,510.25 123,878,113.26 本公司货币资金较上年增加 102,502,396.99 元，增长 82.74%，主要是由于本年销 售收入的增加和本公司之控股子公司沈阳石蜡化工有限公司长期借款增加所致。 第十一章 财务报告 61 2. 短期投资 2005.12.31 2004.12.31 项目 金额 跌价准备 金额 跌价准备 股票投资 0.00 0.00 0.00 0.00 债券投资 0.00 0.00 0.00 0.00 其他投资 653,963.00 0.00 653,963.00 0.00 合计 653,963.00 0.00 653,963.00 0.00 短期投资净额 653,963.00 653,963.00 3. 应收票据 票据种类 2005.12.31 2004.12.31 银行承兑汇票 92,816,443.91 68,239,295.31 商业承兑汇票 100,000.00 0.00 合计 92,916,443.91 68,239,295.31 银行承兑汇票中用于票据质押的票据如下： 出票单位 出票日期 票据到期日 票据金额 沈阳华晨金杯汽车有限公司 2005 年 08 月 01 日 2006 年 01 月 30 日 753,994.48 4. 应收账款 2005.12.31 2004.12.31 账龄 金额 比例 坏账准备 金额 比例 坏账准备 1 年以内 94,818,624.58 46.18% 3,487,010.48 102,380,815.13 49.20% 4,575,037.59 1-2 年 17,444,313.69 8.50% 6,855,260.69 21,078,662.05 10.13% 1,076,881.10 2-3 年 11,411,638.54 5.56% 502,909.67 8,916,575.99 4.28% 380,339.75 3-4 年 8,907,119.97 4.34% 461,534.37 26,794,079.58 12.88% 15,994,718.42 4-5 年 24,251,542.73 11.80% 16,620,134.25 15,212,415.22 7.31% 12,228,142.14 5 年以上 48,491,242.55 23.62% 47,997,103.77 33,720,701.34 16.20% 30,758,588.38 合计 205,324,482.06 100.00% 75,923,953.23 208,103,249.31 100.00% 65,013,707.38 截至 2005 年 12 月 31 日，本公司应收账款前 5 名合计为 36,157,080.97 元，占应 收账款总额的 17.61%。无应收持有本公司 5%以上表决权股份的股东款项。 第十一章 财务报告 62 5. 其他应收款 2005.12.31 2004.12.31 账龄 金额 比例 坏账准备 金额 比例 坏账准备 1 年以内 90,183,905.35 34.96% 3,246,905.41 197,604,027.71 78.08% 11,553,886.99 1-2 年 115,052,352.13 44.58% 3,924,885.25 4,955,606.61 1.96% 223,156.23 2-3 年 4,417,679.26 1.71% 204,571.03 21,582,136.16 8.53% 3,369,689.81 3-4 年 20,082,043.50 7.78% 4,824,118.78 14,793,859.90 5.85% 5,623,732.23 4-5 年 14,793,859.90 5.73% 5,624,334.94 9,030,230.85 3.57% 7,814,765.34 5 年以上 13,525,498.67 5.24% 11,973,861.34 5,074,165.77 2.01% 4,378,429.28 合计 258,055,338.81 100.00% 29,798,676.75 253,040,027.00 100.00% 32,963,659.88 截至 2005 年 12 月 31 日，本公司其他应收款前 5 名合计为 189,486,069.27 元，占 其他应收款总额的 73.43%。其他应收款中有持有本公司 46.66%股份的沈阳化工集团有 限公司的往来款项 77,269,708.42 元。 6. 预付账款 2005.12.31 2004.12.31 账龄 金额 比例 金额 比例 1 年以内 211,751,636.93 99.78% 114,586,261.93 96.46% 1-2 年 181,206.60 0.09% 4,125,121.69 3.47% 2-3 年 187,798.74 0.09% 21,750.75 0.02% 3-4 年 21,750.75 0.01% 0.00 0.00% 4-5 年 0.00 0.00% 63,894.22 0.05% 5 年以上 63,894.22 0.03% 0.00 0.00% 合计 212,206,287.24 100.00% 118,797,028.59 100.00% 预付账款较上年增加 93,409,258.65 元，增长 78.63%，主要原因是本公司之控股子 公司沈阳石蜡化工有限公司预付丙烯酸项目设备款期末余额较大。预付账款中无持有 本公司 5%以上表决股份的股东单位款项。预付账款账龄在一年以上的款项为本公司未 与对方结算的尾款。 7. 存货及跌价准备 2005.12.31 2004.12.31 项目 金额 跌价准备 金额 跌价准备 原材料 138,582,087.85 21,716,263.38 147,702,298.37 21,884,619.70 在产品 35,818,108.98 7,323,110.67 43,820,838.42 7,547,231.25 产成品 69,818,823.99 3,033,939.74 64,038,781.97 3,257,967.57 低值易耗品 611,596.40 0.00 735,529.22 0.00 自制半成品 53,222,037.30 0.00 67,051,674.51 0.00 包装物 666,612.77 0.00 1,082,432.35 0.00 合计 298,719,267.29 32,073,313.79 324,431,554.84 32,689,818.52 存货净额 266,645,953.50 291,741,736.32 第十一章 财务报告 63 8. 待摊费用 项目 2004.12.31 本期增加 本期转出 本期摊销 2005.12.31 企业保险费 2,843,212.50 5,763,001.77 0.00 5,584,950.76 3,021,263.51 排污费 76,660.67 280,000.00 0.00 296,666.67 59,994.00 技术服务费 0.00 100,000.00 0.00 0.00 100,000.00 职工取暖费 0.00 921,676.38 0.00 368,670.56 553,005.82 其他 794,695.01 1,765,888.49 107,569.00 2,101,456.94 351,557.56 合计 3,714,568.18 8,830,566.64 107,569.00 8,351,744.93 4,085,820.89 9. 长期投资 2005.12.31 2004.12.31 项目 金额 减值准备 金额 减值准备 股票投资 0.00 0.00 0.00 0.00 其它股权投资 1,356,298.27 473,714.89 30,840,741.40 473,714.89 股权投资差额 6,493.00 0.00 6,946.00 0.00 合计 1,362,791.27 473,714.89 30,847,687.40 473,714.89 长期投资净额 889,076.38 30,373,972.51 长期股权投资—其它股权投资明细列示如下： 被投资单位名称 2004.12.31 余额 本期增加 本期减少 2005.12.31 余额 减值准备 上海华冠工贸服务公司 63,714.89 0.00 0.00 63,714.89 63,714.89 上海虹远鞋业部件模具有限公司 782,583.38 0.00 0.00 782,583.38 0.00 大中华橡胶经营部 10,000.00 0.00 0.00 10,000.00 10,000.00 沈阳普利斯通有限公司 29,484,443.13 1,391,450.74 30,875,893.87 0.00 0.00 北京福田环保动力股份有限公司 500,000.00 0.00 0.00 500,000.00 400,000.00 合计 30,840,741.40 1,391,450.74 30,875,893.87 1,356,298.27 473,714.89 本公司 2005 年 9 月与普利司通株式会社签定了股权转让协议，将沈阳普利斯通有 限公司 35%的股份全部转让。 第十一章 财务报告 64 10. 固定资产原价、累计折旧及减值准备 项目 房屋建筑物 机器设备 电子设备 运输设备 其他 合计 固定资产原价 2004.12.31 687,456,328.69 1,912,718,680.81 130,081,683.13 93,148,266.74 106,682,519.37 2,930,087,478.74 本期增加 18,280,315.71 130,063,246.04 10,554,090.89 6,360,661.08 4,675,070.44 169,933,384.16 其中：在建工程转入 12,294,538.92 116,715,875.29 12,517,049.91 3,811,547.03 4,528,193.60 149,867,204.75 置换增加 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 本期减少 6,057,679.33 10,166,894.97 129,930.79 3,099,904.26 44,710.00 19,499,119.35 其中：出售减少 5,457,679.33 2,786,814.12 835.47 1,931,600.00 42,720.00 10,219,648.92 置换减少 0.00 0.00 0.00 124,872.00 0.00 124,872.00 2005.12.31 699,678,965.07 2,032,615,031.88 140,505,843.23 96,409,023.56 111,312,879.81 3,080,521,743.55 其中：经营租出固定资产 52,977,047.00 49,980,912.87 0.00 0.00 0.00 102,957,959.87 固定资产累计折旧 2004.12.31 118,638,823.81 736,891,935.87 65,418,969.69 37,628,326.04 61,018,344.63 1,019,596,400.04 本期增加 24,730,939.18 130,866,214.78 9,249,327.78 7,744,131.00 5,246,174.75 177,836,787.49 本期减少 1,331,759.18 2,282,989.00 6,773.69 1,198,107.23 38,448.00 4,858,077.10 2005.12.31 142,038,003.81 865,475,161.65 74,661,523.78 44,174,349.81 66,226,071.38 1,192,575,110.43 其中：经营租出固定资产 2,013,127.79 3,391,561.94 0.00 0.00 0.00 5,404,689.73 固定资产净值 2004.12.31 568,817,504.88 1,175,826,744.94 64,662,713.44 55,519,940.70 45,664,174.74 1,910,491,078.70 2005.12.31 557,640,961.26 1,167,139,870.23 65,844,319.45 52,234,673.75 45,086,808.43 1,887,946,633.12 其中：经营租出固定资产 50,963,919.21 46,589,350.93 0.00 0.00 0.00 97,553,270.14 固定资产减值准备 2004.12.31 8,152.97 439,102.17 0.00 75,171.22 0.00 522,426.36 本期增加 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 本期减少 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 2005.12.31 8,152.97 439,102.17 0.00 75,171.22 0.00 522,426.36 本公司固定资产中机器设备有原值 25,803.78 万元的设备用于本公司借款的抵押。 本公司之子公司沈阳子午线轮胎模具有限公司的固定资产机器设备中有原值 7,490 万元用于其借款的抵押。 本公司之子公司沈阳石蜡化工有限公司使用的房屋建筑物原值 313,358,257.43 元， 净值 252,006,798.49 元，产权正在办理过程中。 11. 工程物资 项 目 2005.12.31 2004.12.31 工程材料 17,742,789.33 2,633,265.41 工程设备 3,326,570.29 2,715,671.05 预付大型设备款 16,577,514.46 19,393,114.99 其他 0.00 204,736.94 合 计 37,646,874.08 24,946,788.39 第十一章 财务报告 65 12. 在建工程及减值准备 工程项目 工程预算 2004.12.31 本期增加 本期转固 其它减少 2005.12.31 占预算 比例 资金来源 丙烯酸工程 110,886 万元 23,391,717.55 193,468,022.14 0.00 0.00 216,859,739.69 19.55% 自筹及贷款 催化热裂解 CPP 及 PVC 改造项目 － 9,111,044.46 6,576,153.88 0.00 0.00 15,687,198.34 － 自筹及贷款 2003 生技-8 隔膜电槽改造 13,000,000.00 3,200,255.76 2,011,018.83 0.00 0.00 5,211,274.59 40.09% 自筹 其他零星工程 － 3,505,548.34 11,421,918.70 11,403,134.11 0.00 3,524,332.93 － 自筹 蜡化工程（技术改造工程） － 2,566,131.35 38,018,581.46 37,440,031.48 0.00 3,144,681.33 － 自筹 2004 生技-8 氯气液化改造 4,500,000.00 0.00 2,398,975.36 0.00 0.00 2,398,975.36 53.31% 自筹 2005 环措-1 污水综合治理工程 16,900,000.00 0.00 2,185,834.00 0.00 0.00 2,185,834.00 12.93% 自筹及拨款 2004 自动化-3 综合信息系统 3,500,000.00 1,667,209.46 162,355.47 0.00 0.00 1,829,564.93 52.27% 自筹 2005 技改-3 气相法二氧化硅 1,300,000.00 0.00 1,193,023.99 0.00 0.00 1,193,023.99 91.77% 自筹 2002 生技-1 白炭黑给水系统 3,300,000.00 862,312.00 0.00 0.00 0.00 862,312.00 26.13% 自筹 公用工程 － 0.00 6,317,015.67 5,194,103.67 275,800.00 847,112.00 － 自筹 2003 技改-11 三万吨 PVC 扩产 202,770,000.00 0.00 582,990.90 0.00 0.00 582,990.90 0.29% 自筹 2005 安措-2 液氯槽车充装站 2,100,000.00 0.00 465,879.60 0.00 0.00 465,879.60 22.18% 自筹 98 技-2 万吨环氧树脂 － 157,057.90 0.00 0.00 0.00 157,057.90 － 自筹 环保 COD 监测仪 － 105,000.00 0.00 0.00 0.00 105,000.00 － 自筹 2003 科研-9 1,410,000.00 52,100.00 0.00 0.00 0.00 52,100.00 3.70% 自筹 工业级瓶装 HCL － 30,000.00 0.00 0.00 0.00 30,000.00 － 自筹 2004 技改-13 二万吨 PVC 扩建 70,820,000.00 16,355.00 48,227,509.00 48,233,159.92 0.00 10,704.08 68.15% 自筹 2006 技改-1 糊树脂挖潜工程 55,980,000.00 0.00 1,539.00 0.00 0.00 1,539.00 0.00% 自筹 2003 生技-5 氯腊技术公关 4,100,000.00 761,062.75 2,769,850.72 3,530,913.47 0.00 0.00 86.12% 自筹 2004 生技-5PVC 单体回收 1,430,000.00 167,000.00 1,653,210.18 1,820,210.18 0.00 0.00 127.29% 自筹 2004 生技-12 盐场扩建 2,500,000.00 349,956.18 2,079,449.50 2,429,405.68 0.00 0.00 97.18% 自筹 2005 技改-1 隔膜烧碱补齐 9,840,000.00 0.00 2,759,987.87 2,759,987.87 0.00 0.00 28.05% 自筹 2003 技改-4-2 白碳黑技公关 2,000,000.00 0.00 279,281.00 279,281.00 0.00 0.00 13.96% 自筹 一万吨配套工程 3,890,000.00 0.00 25,000.00 25,000.00 0.00 0.00 0.64% 自筹 2005 技改-2 2 万吨离子膜 46,920,000.00 0.00 30,572,518.58 30,572,518.58 0.00 0.00 65.16% 自筹 2 万吨环氧丙烷工程 － 0.00 1,962,823.89 1,962,823.89 0.00 0.00 － 自筹 2 万吨聚醚工程 － 0.00 4,056,223.19 4,056,223.19 0.00 0.00 － 自筹 老聚醚工程修复 － 0.00 160,411.71 160,411.71 0.00 0.00 － 自筹 合计 45,942,750.75 359,349,574.64 149,867,204.75 275,800.00 255,149,320.64 在建工程减值准备 工程名称 2004.12.31 本期增加 本期减少 2005.12.31 计提原因 工业级瓶装 HCL 30,000.00 0.00 0.00 30,000.00 局部停工 环保 COD 监测仪 105,000.00 0.00 0.00 105,000.00 局部停工 98 技-2 万吨环氧树脂 157,057.90 0.00 0.00 157,057.90 局部停工 蜡化工程（技术改造工程） 78,915.00 0.00 0.00 78,915.00 局部停建 合计 370,972.90 0.00 0.00 370,972.90 第十一章 财务报告 66 13. 无形资产 项目名称 原值 2004.12.31 本期增加 本期转出 本期摊销 2005.12.31 累计摊销额 剩余摊 销年限 场地使用权（1） 51,708,956.00 45,331,518.3 4 0.00 0.00 1,034,179.0 8 44,297,339.2 6 7,411,616.74 42.75 工业产权及专有技术（1） 1,320,000.00 1,056,000.00 0.00 0.00 132,000.00 924,000.00 396,000.00 7 土地使用权（2) 200,000.00 163,333.15 0.00 0.00 8,000.04 155,333.11 44,666.89 20 土地使用权（3) 200,000.00 110,000.00 0.00 110,000.00 0.00 0.00 0.00 场地使用权（4) 2,307,858.75 709,320.79 0.00 0.00 177,330.24 531,990.55 1,775,868.20 3 工业产权及专有技术（2） 3,741,252.00 1,149,875.38 0.00 0.00 287,468.76 862,406.62 2,878,845.38 3 新轮胎模具升级版设备技术 0.00 0.00 1,969,494.62 0.00 100,000.00 1,869,494.62 100,000.00 4 财务软件 8,900.00 7,268.37 0.00 0.00 7,268.37 0.00 29,073.48 预算软件 9,943.00 8,120.08 0.00 0.00 8,120.08 0.00 32,480.32 土地转让费 700,000.00 513,337.00 0.00 0.00 70,000.64 443,336.36 252,002.30 6.4 合计 49,048,773.11 1,969,494.62 110,000.00 1,824,367.21 49,083,900.52 14. 长期待摊费用 项目名称 原始发生额 2004.12.31 本期增加 本期转出 本期摊销 2005.12.31 累计摊销额 剩余摊销年 限 高压供电设施费 28,810,000.00 23,474,819.31 0.00 0.00 1,067,037.04 22,407,782.27 6,402,217.73 21 年 消防设施 1,590,000.00 1,295,555.00 0.00 0.00 58,889.00 1,236,666.00 353,334.00 20 年 9 个月 过轨费 8,574,009.36 7,430,808.11 0.00 0.00 1,714,801.92 5,716,006.19 2,858,003.17 3 年 4 个月 非临氢催化剂 2,976,800.00 903,760.17 0.00 0.00 903,760.17 0.00 2,976,800.00 其他 16,880,000.00 7,517,900.90 1,364,960.20 0.00 885,259.68 7,997,601.42 6,531,926.51 16 年 10 个月 合计 40,622,843.49 1,364,960.20 0.00 4,629,747.81 37,358,055.88 15. 短期借款 借款类别 2005.12.31 2004.12.31 信用借款 40,629,000.00 70,450,000.00 抵押借款 99,580,000.00 99,950,000.00 保证借款 433,800,000.00 466,680,000.00 质押借款 0.00 0.00 合计 574,009,000.00 637,080,000.00 短期借款中逾期借款明细如下： 借款单位 贷款机构 贷款金额 沈阳子午线轮胎模具有限公司 沈阳市财政局 450,000.00 沈阳子午线轮胎模具有限公司 工行陵北支行 5,580,000.00 沈阳子午线轮胎模具有限公司 工行陵北支行 23,000,000.00 沈阳子午线轮胎模具有限公司 建行科技园分理处 179,000.00 沈阳化工股份有限公司 工行兴顺支行 27,550,000.00 第十一章 财务报告 67 沈阳化工股份有限公司 工行兴顺支行 28,500,000.00 沈阳化工股份有限公司 工行兴顺支行 14,950,000.00 合计 100,209,000.00 16. 应付票据 票据种类 2005.12.31 2004.12.31 银行承兑汇票 43,205,000.00 64,000,000.00 商业承兑汇票 0.00 0.00 合计 43,205,000.00 64,000,000.00 17. 应付账款 2005.12.31 2004.12.31 账龄 金额 比例 金额 比例 1 年以内 241,433,481.55 69.03% 239,882,130.90 73.00% 1-2 年 21,934,042.59 6.27% 21,023,974.25 6.40% 2-3 年 18,689,926.28 5.34% 4,961,181.38 1.51% 3 年以上 67,695,040.56 19.36% 62,733,859.18 19.09% 合计 349,752,490.98 100.00% 328,601,145.71 100.00% 无应付持本公司 5%以上股份的股东单位欠款。 18. 预收账款 2005.12.31 2004.12.31 账龄 金额 比例 金额 比例 1 年以内 67,469,533.95 81.81% 34,847,142.58 82.68% 1-2 年 7,658,227.12 9.29% 1,670,364.84 3.96% 2-3 年 1,537,474.08 1.86% 799,939.08 1.90% 3 年以上 5,801,986.54 7.04% 4,829,402.78 11.46% 合计 82,467,221.69 100.00% 42,146,849.28 100.00% 无预收持本公司 5%以上股份的股东单位款项。预收账款较上年增加 40,320,372.41 元，增长 95.67%，主要是本公司之子公司沈阳石蜡化工有限公司本年预收账款增加所 致。 19. 应交税金 税种 税率 2005.12.31 2004.12.31 增值税 17%,13%,6%,4% 9,165,618.24 3,490,454.82 营业税 5% 173,294.68 162,025.30 消费税 277.6 元/吨、117.6 元/吨 5,677,465.56 5,106,312.05 城建税 7% 1,851,848.18 2,231,435.68 企业所得税 33% 10,164,559.06 23,680,324.03 房产税 1.2% 551,333.08 1,215,102.45 城镇土地使用 税 4 元/平方米 822,823.82 826,231.32 第十一章 财务报告 68 个人所得税 超额累进税率 371,733.62 279,352.87 待抵扣进项税 -16,623,029.66 -7,483,689.18 合计 12,155,646.58 29,507,549.34 20. 其他应交款 项目 计提标准 2005.12.31 2004.12.31 教育费附加 4% 1,547,345.97 1,675,339.22 住房公积金 812,266.00 648,832.00 河道维护费 47.74 120.30 价格调节基金 0.00 0.00 能源基金 0.00 0.00 其他 82,969.51 0.00 合计 2,442,629.22 2,324,291.52 21. 其他应付款 2005.12.31 2004.12.31 账龄 金额 比例 金额 比例 1 年以内 167,352,585.31 54.73% 155,336,236.19 54.49% 1-2 年 70,534,296.66 23.07% 18,243,749.61 10.43% 2-3 年 9,652,772.35 3.16% 13,497,659.13 7.71% 3 年以上 58,211,611.60 19.04% 47,885,886.75 27.37% 合计 305,751,265.92 100.00% 234,963,531.68 100.00% 其 他 应 付 款 中 应 付 持 本 公 司 46.66% 股 份 的 股 东 沈 阳 化 工 集 团 有 限 公 司 181,602,783.76 元。其他应付款较上年增加 70,787,734.24 元，增长 30.13%。主要是本 公司之子公司沈阳石蜡化工有限公司丙烯酸项目向沈阳化工集团有限公司借款增加所 致。 22. 预提费用 项目 2005.12.31 2004.12.31 利息 8,271,933.08 4,854,538.08 其他 2,190,203.25 889,254.00 合计 10,462,136.33 5,743,792.08 23. 一年内到期的长期负债 借款类别 2005.12.31 2004.12.31 信用借款 0.00 0.00 抵押借款 0.00 0.00 保证借款 55,000,000.00 21,000,000.00 质押借款 0.00 0.00 合计 55,000,000.00 21,000,000.00 第十一章 财务报告 69 24. 长期借款 借款类别 2005.12.31 2004.12.31 信用借款 6,232,500.00 2,732,500.00 抵押借款 680,000.00 680,000.00 保证借款 328,683,016.27 127,183,016.27 质押借款 50,000,000.00 0.00 合计 385,595,516.27 130,595,516.27 长期借款中逾期借款明细如下： 借款单位 贷款机构 贷款金额 上海生生轮胎模具有限公司 上海市经委 2,562,500.00 上海生生轮胎模具有限公司 建行上海分行 170,000.00 上海生生轮胎模具有限公司 上海华融公司 680,000.00 上海生生轮胎模具有限公司 建行上海分行 11,733,016.27 上海生生轮胎模具有限公司 上海华融公司 500,000.00 沈阳子午线轮胎模具有限公司 工行陵北支行 12,279,854.25 沈阳子午线轮胎模具有限公司 工行陵北支行 21,000,000.00 沈阳子午线轮胎模具有限公司 工行陵北支行 15,450,000.00 合计 64,375,370.52 25. 专项应付款 项目名称 2005.12.31 2004.12.31 四氯化碳淘汰赔偿 3,059,755.84 397,954.86 二氧化硅系列 300,000.00 0.00 PVC 系列 1,500,000.00 0.00 氯蜡-70 系列 499,000.00 0.00 科技费其它 1,127,365.45 0.00 企业发展基金 520,000.00 520,000.00 新产品开发基金 430,000.00 549,000.00 沈阳市财政局拨国债资金 24,000,000.00 0.00 沈阳市财政局拨国债资金 24,000,000.00 0.00 沈阳市财政局拨国债转贷资金 12,240,000.00 0.00 沈阳市财政局拨国债转贷资金 12,240,000.00 0.00 环保专项资金 200,000.00 0.00 合计 80,116,121.29 1,466,954.86 第十一章 财务报告 70 26. 股本 项目 2005.12.31 2004.12.31 一、尚未流通股份 1．发起人股份 225,206,560.00 225,206,560.00 其中：国有法人持有股份 197,110,560.00 197,110,560.00 境内法人持有股份 28,096,000.00 28,096,000.00 2．募集法人股 0.00 0.00 3．内部职工股 0.00 0.00 4．优先股或其他股 10,000,000.00 10,000,000.00 5．柜台交易内部职工股 0.00 0.00 尚未流通股份合计 235,206,560.00 235,206,560.00 二、已流通股份 1．境内上市的人民币普通股 187,200,000.00 187,200,000.00 2．境内上市的外资股 0.00 0.00 3．境外上市的外资股 0.00 0.00 已流通股份合计 187,200,000.00 187,200,000.00 三、股份总数 422,406,560.00 422,406,560.00 27. 资本公积 项目 2004.12.31 本期增加 本期减少 2005.12.31 股本溢价 505,087,696.00 0.00 0.00 505,087,696.00 接受捐赠非现金资产准备 0.00 0.00 0.00 0.00 接受现金捐赠 0.00 0.00 0.00 0.00 股权投资准备 14,968,568.30 274,790.50 9,937.62 15,233,421.18 拨款转入 0.00 1,647,550.00 0.00 1,647,550.00 其他资本公积 36,116,974.46 25,017.27 0.00 36,141,991.73 合计 556,173,238.76 1,947,357.77 9,937.62 558,110,658.91 28. 盈余公积 项目 2004.12.31 本期增加数 本期减少数 2005.12.31 法定盈余公积 120,856,824.97 5,303,617.14 0.00 126,160,442.11 法定公益金 60,428,412.49 2,651,808.57 0.00 63,080,221.06 合计 181,285,237.46 7,955,425.71 0.00 189,240,663.17 29. 未确认投资损失 项目 2005.12.31 2004.12.31 未确认投资损失 -33,547,440.55 -32,335,911.65 合计 -33,547,440.55 -32,335,911.65 未确认投资损失主要是本公司合并资不抵债的子公司沈阳石蜡槽车运输有限公司 及上海生生轮胎模具有限公司所致。 第十一章 财务报告 71 30. 未分配利润 项目 2005.12.31 2004.12.31 期初未分配利润 328,957,587.93 291,512,719.70 加：年初未分配利润调整 -169,733,419.34 -167,370,591.79 加：本期实现净利润 53,786,562.73 41,293,966.17 本期可供分配的利润 213,010,731.32 165,436,094.08 减：提取法定盈余公积 5,303,617.14 4,127,298.90 提取法定公益金 2,651,808.57 2,063,649.45 提取职工奖励及福利基金 750,391.29 20,977.14 应付普通股股利 21,118,970.00 0.00 期末未分配利润 183,185,944.32 159,224,168.59 根据 2006 年 4 月 7 日第三届董事会第十九次会议决议，本公司 2005 年度利润分 配预案为：在计提法定盈余公积金和法定公益金后，本年度暂不向全体股东分配现金 股利。以上方案尚需提交本公司 2005 年度股东大会审议通过。 31. 主营业务收入与主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 项目 2005 年度 2004 年度 2005 年度 2004 年度 石油化工产品 1,728,448,183.75 1,784,850,411.42 1,657,077,992.85 1,600,929,818.11 氯碱化工产品 1,588,172,272.15 1,027,333,313.70 1,251,168,951.13 790,644,807.54 造纸产品 0.00 0.00 0.00 0.00 轮胎模具产品 69,289,836.99 62,089,785.40 43,381,200.15 37,904,179.72 汽车油漆产品 60,115,884.84 85,745,089.01 47,503,335.44 61,759,362.06 合计 3,446,026,177.73 2,960,018,599.53 2,999,131,479.57 2,491,238,167.43 主营业务收入 主营业务成本 项目 2005 年度 2004 年度 2005 年度 2004 年度 国内 3,425,082,787.27 2,948,408,630.75 2,982,573,487.69 2,481,363,570.09 国外 20,943,390.46 11,609,968.78 16,557,991.88 9,874,597.34 合计 3,446,026,177.73 2,960,018,599.53 2,999,131,479.57 2,491,238,167.43 本公司 2005 年度前 5 名客户主营业务收入总额 1,143,911,257.05 元，占主营业务 收入比例为 33.20%。 32. 主营业务税金及附加 税种 计缴标准 2005 年度 2004 年度 营业税 应税收入的 3%或 5% 308,414.75 352,067.08 城建税 应交流转税的 7% 10,872,480.94 12,581,963.39 教育费附加 应交流转税的 4% 5,611,735.26 7,115,403.07 消费税 277.6 元/吨、117.6 元/吨 52,688,583.04 61,946,805.98 其他 599,777.98 0.00 合计 70,080,991.97 81,996,239.52 第十一章 财务报告 72 33. 其他业务利润 2005 年度 2004 年度 项目名称 收入 支出 利润 收入 支出 利润 销售材料 13,427,301.66 13,276,136.54 151,165.12 15,522,966.13 14,794,028.05 728,938.08 运输 17,745,904.32 16,300,770.72 1,445,133.60 11,002,544.09 13,054,367.03 -2,051,822.94 租赁 472,888.60 5,918,504.51 -5,445,615.91 450,358.05 5,234,416.26 -4,784,058.21 其他 3,350,531.24 11,932.42 3,338,598.82 833,215.38 1,161,551.31 -328,335.93 合计 34,996,625.82 35,507,344.19 -510,718.37 27,809,083.65 34,244,362.65 -6,435,279.00 34. 财务费用 项目 2005 年度 2004 年度 利息支出 46,092,955.66 42,700,339.70 减：利息收入 1,523,078.78 1,381,586.38 汇兑损失 274,771.06 33,434.98 减：汇兑收益 -523,923.91 1,548.32 其他财务费用 310,482.44 215,763.80 合计 45,679,054.29 41,566,403.78 35. 投资收益 项目 2005 年度 2004 年度 期末调整被投资公司所有者权益净增减金额 1,391,450.74 2,614,814.75 联营或合营公司分配来的利润 0.00 56,000.00 债权投资收益 0.00 0.00 股权投资差额摊销 -453.00 -453.00 股权投资转让收益 5,935,327.91 0.00 合计 7,326,325.65 2,670,361.75 36. 补贴收入 项目 2005 年度 2004 年度 增值税减免 5,293,365.49 4,514,651.79 合计 5,293,365.49 4,514,651.79 37. 营业外收入 项目 2005 年度 2004 年度 处置固定资产净收益 1,215,139.18 681,059.73 罚款净收入 168,395.02 105,496.09 其他 291.45 26.37 合计 1,383,825.65 786,582.19 第十一章 财务报告 73 38. 营业外支出 项目 2005 年度 2004 年度 处置固定资产净损失 1,683,842.12 7,067,103.62 罚款支出 3,463,171.54 6,250,944.60 债务重组损失 67,579.32 1,775,843.32 捐赠支出 68,000.00 30,000.00 计提在建工程减值准备 0.00 -125,006.77 其他 73,320.53 492,584.49 合计 5,355,913.51 15,491,469.26 39. 收到的其他与经营活动有关的现金 本公司 2005 年度收到的其他与经营活动有关的现金共计 64,796,766.62 元，其中 大额项目有收到沈阳化工集团有限公司的往来款项 36,855,528.00 元，收到沈阳化工厂 的往来款项 2,398,915.23 元，收到新元化工厂的往来款项 1,900,000.00 元，收到住房公 积金 1,230,200 元。除上述大额项目外，收到的其他与经营活动有关的现金主要是收回 备用金还款和收到银行存款利息等。 40. 支付的其他与经营活动有关的现金 本公司 2005 年度支付的其他与经营活动有关的现金共计 64,568,921.52 元，其中 大额的项目有支付的罚款滞纳金 8,537,007.17 元，支付沈阳化工集团有限公司往来款 项 7,116,572.35 元，支付土地租金 3,875,472.10 元，支付沈阳化工厂 2,688,088.00 元， 支付修理费支出 2,372,819.29 元，支付招待费 2,524,736.93 元，支付仓储费 2,158,190.00 元，支付办公费用 1,796,082.46 元，支付运输费 1,700,457.85 元，除上述大额项目外， 支付的其他与经营活动有关的现金主要是支取备用金以及营业费用、管理费用等各项 经营性支出。 六、 母公司会计报表主要项目注释 1. 应收账款 账龄 2005.12.31 2004.12.31 金额 比例 坏账准备 金额 比例 坏账准备 1 年以内 29,469,957.97 23.47% 1,473,497.90 45,396,099.16 35.41% 2,068,824.38 1-2 年 15,749,670.96 12.54% 6,303,583.94 10,527,239.85 8.21% 526,361.99 2-3 年 9,645,507.92 7.68% 482,275.40 7,469,314.39 5.83% 373,465.72 3-4 年 6,586,344.79 5.25% 329,317.24 24,500,566.00 19.11% 15,862,501.29 4-5 年 24,251,542.73 19.31% 16,620,134.25 14,861,586.19 11.59% 12,228,142.14 5 年以上 39,860,634.55 31.75% 39,860,634.55 25,440,922.37 19.85% 22,622,119.16 合计 125,563,658.92 100.00% 65,069,443.28 128,195,727.96 100.00% 53,681,414.68 第十一章 财务报告 74 截至 2005 年 12 月 31 日，本公司应收账款前 5 名合计为 29,688,869.28 元，占应 收账款总额的 23.64%。 2. 其他应收款 账龄 2005.12.31 2004.12.31 金额 比例 坏账准备 金额 比例 坏账准备 1 年以内 39,756,522.32 29.86% 404,340.44 96,569,339.41 74.55% 3,645,261.40 1-2 年 61,987,832.70 46.56% 3,099,391.64 3,709,156.97 2.86% 185,457.85 2-3 年 3,704,156.97 2.78% 185,207.85 11,996,915.99 9.26% 3,353,007.26 3-4 年 10,496,915.99 7.88% 4,278,574.45 5,141,093.93 3.97% 5,141,093.93 4-5 年 5,141,093.93 3.87% 5,141,093.93 7,565,216.25 5.84% 7,400,497.19 5 年以上 12,055,762.17 9.05% 11,892,183.11 4,552,930.69 3.52% 4,296,751.05 合计 133,142,284.08 100.00% 25,000,791.42 129,534,653.24 100.00% 24,022,068.68 截至 2005 年 12 月 31 日，本公司其他应收款前 5 名合计为 74,398,463.63 元，占 其他应收款总额的 55.88%。 3. 长期投资 2005.12.31 2004.12.31 项目 金额 减值准备 金额 减值准备 股票投资 0.00 0.00 0.00 0.00 债券投资 0.00 0.00 0.00 0.00 其它股权投资 780,709,387.27 0.00 854,492,788.03 0.00 股权投资差额 0.00 0.00 0.00 0.00 合计 780,709,387.27 0.00 854,492,788.03 0.00 长期投资净额 780,709,387.27 854,492,788.03 长期股权投资—其它股权投资明细列示如下： 序 持股 2005.12.31 号 被投资单位名称 初始投资额 比例 累计追加投资 本期权益增减 累计权益增减 余额 减值 准备 1 沈阳石蜡化工有限公司 400,000,000.00 88.74% 309,024,786.38 -67,344,103.85 -55,092,621.78 653,932,164.60 0.00 2 沈阳石蜡化工槽车运输有限公司 510,000.00 51.00% 0.00 0.00 -510,000.00 0.00 0.00 3 沈阳关西涂料有限公司 45,888,547.97 60.00% 0.00 -306,430.45 3,785,721.74 49,674,269.71 0.00 4 沈阳化工开原纸业有限公司 151,412,244.52 100.00% 0.00 -154,263,884.25 -151,412,244.52 0.00 0.00 5 沈阳子午线轮胎模具有限公司 30,151,217.49 98.00% 0.00 5,155,548.09 11,209,584.27 41,360,801.76 0.00 6 沈阳金碧兰化工有限公司 39,480,812.97 66.00% 0.00 6,407,070.04 -3,738,661.77 35,742,151.20 0.00 7 沈阳普利司通有限公司 27,634,252.84 35.00% -27,634,252.84 -30,875,893.87 0.00 0.00 0.00 合计 695,077,075.79 281,390,533.54 -241,227,694.29 -195,758,222.06 780,709,387.27 0.00 第十一章 财务报告 75 4. 主营业务收入与主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 项目 2005 年度 2004 年度 2005 年度 2004 年度 氯碱化工产品 1,248,447,667.65 973,422,622.94 942,599,909.62 732,691,977.21 合计 1,248,447,667.65 973,422,622.94 942,599,909.62 732,691,977.21 主营业务收入 主营业务成本 项目 2005 年度 2004 年度 2005 年度 2004 年度 国内 1,228,654,449.18 961,812,654.16 927,008,728.62 722,817,379.87 国外 19,793,218.47 11,609,968.78 15,591,181.00 9,874,597.34 合计 1,248,447,667.65 973,422,622.94 942,599,909.62 732,691,977.21 本公司 2005 年度前 5 名客户主营业务收入总额 271,331,246.46 元，占主营业务收 入比例为 21.73%。 5. 投资收益 项目 2005 年度 2004 年度 期末调整被投资公司所有者权益净增减金额 -38,509,067.17 13,555,281.50 联营或合营公司分配来的利润 0.00 0.00 债权投资收益 0.00 0.00 股权投资差额摊销 0.00 0.00 股权投资转让收益 4,781,021.13 0.00 合计 -33,728,046.04 13,555,281.50 七、 关联方关系及其交易 1. 关联方关系 (1) 存在控制关系的关联方 企业名称 注册地址 主营业务 与本公司 关系 经济性质 或类型 法定 代表人 沈阳化工集团有限公司 沈阳市 石油化工产品、设备、压力容 器、PVC 手套、人造皮制造等 本公司之控 股股东 国有独资公司 王大壮 沈阳石蜡化工有限公司 沈阳市 石油化工产品 控股子公司 有限责任公司 王大壮 沈阳石蜡化工槽车运输有限公司 沈阳市 自备铁路槽车运输 控股子公司 有限责任公司 张铁华 沈阳金碧兰化工有限公司 沈阳市 化工及相关产品 控股子公司 中外合资 王大壮 沈阳子午线轮胎模具有限公司 沈阳市 轮胎模具加工 控股子公司 有限责任公司 王大壮 沈阳关西涂料有限公司 沈阳市 汽车涂料生产 控股子公司 中外合资 曹秀英 第十一章 财务报告 76 (2) 存在控制关系的关联方注册资本及其变化 企业名称 年初数 本年增加数 本年减少数 年末数 沈阳化工集团有限公司 114,355,435.54 0.00 0.00 114,355,435.54 沈阳石蜡化工有限公司 784,800,000.00 0.00 0.00 784,800,000.00 沈阳石蜡化工槽车运输有限公司 1,000,000.00 0.00 0.00 1,000,000.00 沈阳金碧兰化工有限公司 59,827,195.18 0.00 0.00 59,827,195.18 沈阳子午线轮胎模具有限公司 38,178,000.00 0.00 0.00 38,178,000.00 沈阳关西涂料有限公司 43,462,500.13 0.00 0.00 43,462,500.13 (3) 存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化 年初数 本年增加数 本年减少数 年末数 企业名称 金额 % 金额 % 金额 % 金额 % 沈阳化工集团有限公司 197,110,560.00 46.66 0.00 0.00 0.00 0.00 197,110,560.00 46.66 沈阳石蜡化工有限公司 616,800,000.00 78.59 79,631,520.00 10.15 0.00 0.00 696,431,520.00 88.74 沈阳石蜡化工槽车运输有限公司 510,000.00 51.00 0.00 0.00 0.00 0.00 510,000.00 51.00 沈阳金碧兰化工有限公司 39,480,812.97 66.00 0.00 0.00 0.00 0.00 39,480,812.97 66.00 沈阳子午线轮胎模具有限公司 37,414,440.00 98.00 0.00 0.00 0.00 0.00 37,414,440.00 98.00 沈阳关西涂料有限公司 26,077,500.13 60.00 0.00 0.00 0.00 0.00 26,077,500.13 60.00 (4) 不存在控制关系的关联方关系的性质 企业名称 与本企业的关系 沈阳华实石油化工安装有限公司 同受本公司之控股股东控制 沈阳华诚化工有限公司 同受本公司之控股股东控制 沈阳化工厂 同受本公司之控股股东控制 沈阳沈化运输有限公司 同受本公司之控股股东控制 沈阳石蜡化工总厂 同受本公司之控股股东控制 2. 关联交易 (1) 接受劳务 关联方名称 2005 年度 发生额 2004 年度 发生额 交易内容 定价政策 沈阳华实石油化工安装有限公司 2,452 万 970 万 接受劳务 市场价 沈阳华诚化工有限公司 1,249 万 1,220 万 接受劳务 市场价 沈阳沈化运输有限公司 408 万 410 万 接受劳务 市场价 合计 4,109 万 2,600 万 第十一章 财务报告 77 (2) 资产租入 a. 本公司之控股子公司沈阳金碧兰化工有限公司与关联方沈阳石油化工厂于 2002 年 4 月 1 日签定租赁协议，租赁沈阳石油化工厂土地、工业设施办公设施及厂外 所属工业设施，租赁合同金额 1,400 万元，租赁时间为 2002 年 4 月 1 日起至 2032 年 3 月 31 日。截止 2005 年 12 月 31 日已结算金额为 9,540,272.41 元，尚未结算金额为 4,459,727.59 元，余款将在 2007 年 12 月 31 日前支付完毕。 b. 本公司之控股子公司沈阳石蜡化工有限公司自成立以来一直无偿使用关联方 沈阳石蜡化工总厂的全部土地 797,446.70 平方米。沈阳石蜡化工总厂为沈阳化工集团 有限公司的全资子公司。该公司与沈阳石蜡化工有限公司于 1999 年 7 月 15 日签订了 无偿使用土地的协议。本年度尚处于无偿使用期，无偿使用截止日未明确。 (3) 资产出租 2004年12月31日本公司与控股子公司沈阳金碧兰化工有限公司（下称金碧兰公司） 签订资产收购协议，本公司先行收购了其环氧丙烷生产线中的部分资产，收购价暂以金 碧兰账面价值为准，待工程决算后按决算值进行调整。先期收购的部分资产账面价值为 10,295.80万元，按收购合同第五条规定在没有完成全部收购前，先行收购的资产暂由金 碧兰公司使用。本公司按收购价款的5.6%向金碧兰公司收取年使用费，使用资产期间的 保险费，使用、维护和管理等费用均由金碧兰公司承担。本年度共收取使用费576.56万 元。 (4) 股权收购 本公司与沈阳化工集团有限公司（下称沈化集团）于2004年9月26日及2005年2月18 日分别签订了《股权转让协议》《股权转让补充协议》，就本公司向沈化集团收购其所持 有的沈阳石蜡化工有限公司（下称石蜡化工）股权一事达成共识，股权转让基准日定为 2005年1月1日。此事项已经股东大会2005年第一次临时会议审议通过，本公司于2005年 3月9日以82,800,000.00元价款收购沈化集团持有的石蜡化工10.15%的股权，工商登记变 更已办理完毕。至此本公司持有石蜡化工88.74%的股权，沈化集团持有其11.26%的股权。 (5) 提供担保 (5).1 公司法人实体为控股子公司担保 截至2005年12月31日本公司以保证方式为控股子公司提供的连带责任担保金额为 38,600万元，具体情况如下： 第十一章 财务报告 78 a. 截至 2005 年 12 月 31 日，本公司以保证方式为持股 88.74%的子公司—沈阳石 蜡化工有限公司的下列银行借款提供连带责任担保共 31,000 万元。 贷款银行 贷款金额 贷款期限 保证期间 是否履行完毕 建行沈阳和平支行 64,000,000.00 2005.03.09 到 2006.03.08 到期后两年内 否 建行沈阳和平支行 136,000,000.00 2005.11.01 到 2006.10.31 到期后两年内 否 沈阳商业银行景兴支行 20,000,000.00 2005.01.05 到 2007.08.22 到期后两年内 否 沈阳商业银行景兴支行 20,000,000.00 2005.01.05 到 2007.12.22 到期后两年内 否 沈阳商业银行景兴支行 30,000,000.00 2005.01.05 到 2008.06.22 到期后两年内 否 沈阳商业银行景兴支行 30,000,000.00 2005.01.05 到 2008.12.22 到期后两年内 否 农行辽宁省分行营业部 10,000,000.00 2005.07.29 到 2010.07.28 2005.07.29 到 2012.07.28 否 b. 截至 2005 年 12 月 31 日，本公司以保证方式为持股 66%的子公司—沈阳金碧 兰化工有限公司的下列银行借款提供连带责任担保共 5,300 万元。 贷款银行 贷款金额 贷款期限 保证期间 是否履行完毕 交通银行沈阳分行营业部 20,000,000.00 2003.04.23 到 2006.04.20 到期后两年内 否 中信实业银行沈阳分行 20,000,000.00 2005.07.14 到 2006.07.12 到期后两年内 否 中信实业银行沈阳分行 13,000,000.00 2005.10.27 到 2006.06.15 到期后两年内 否 c. 截至 2005 年 12 月 31 日，本公司以保证方式为持股 66%的子公司—沈阳金碧 兰化工有限公司的下列银行承兑汇票保证金提供连带责任担保共 1,000 万元。 贷款银行 贷款金额 贷款期限 保证期间 是否履行完毕 中信实业银行沈阳分行 3,800,000.00 2005.09.23 到 2006.03.22 到期后两年内 否 中信实业银行沈阳分行 4,000,000.00 2005.09.06 到 2006.03.05 到期后两年内 否 中信实业银行沈阳分行 2,200,000.00 2005.08.12 到 2006.02.11 到期后两年内 否 d. 截至 2005 年 12 月 31 日，本公司以保证方式为持股 98%的子公司—沈阳子午 线轮胎模具有限公司的下列银行借款提供连带责任担保共 1,300 万元。 贷款银行 贷款金额 贷款期限 保证期间 是否履行完毕 工行陵北支行 4,000,000.00 2000.07.26 到 2004.07.25 到期后两年内 否 工行陵北支行 4,000,000.00 2000.07.26 到 2004.12.25 到期后两年内 否 工行陵北支行 5,000,000.00 2000.07.26 到 2005.07.26 到期后两年内 否 第十一章 财务报告 79 (5).2 控股子公司之间提供担保 截至 2005 年 12 月 31 日，本公司所属控股子公司之间提供的连带责任担保金额为 11,733,016.27 元。 a. 截至 2005 年 12 月 31 日本公司持股 98%的沈阳子午线轮胎模具有限公司以保 证方式为其下属持股 85%的子公司—上海生生轮胎模具有限公司提供担保共 11,733,016.27 元。 贷款银行 贷款金额 贷款期限 保证期间 是否履行完毕 建行项目贷款本金 10,712,000.00 已逾期 到期后两年内 否 建行项目贷款利息 1,021,016.27 已逾期 到期后两年内 否 (6) 接受担保 a. 截至 2005 年 12 月 31 日，本公司接受母公司沈阳化工集团有限公司担保共 12,300 万元。 贷款银行 贷款金额 贷款期限 保证期间 是否履行完毕 农行铁西支行 3,000,000.00 2005.04.06 到 2006.04.05 到期后两年内 否 农行铁西支行 5,000,000.00 2005.04.07 到 2006.04.06 到期后两年内 否 农行铁西支行 5,000,000.00 2005.04.08 到 2006.04.07 到期后两年内 否 农行铁西支行 5,000,000.00 2005.04.11 到 2006.04.09 到期后两年内 否 农行铁西支行 5,000,000.00 2005.04.12 到 2006.04.09 到期后两年内 否 农行铁西支行 5,000,000.00 2005.04.13 到 2006.04.10 到期后两年内 否 交行沈分营业部 20,000,000.00 2005.09.22 到 2006.09.20 到期后两年内 否 中信南湖支行 20,000,000.00 2005.10.27 到 2006.10.26 到期后两年内 否 交行沈分营业部 20,000,000.00 2003.06.17 到 2006.06.10 到期后两年内 否 交行沈分营业部 20,000,000.00 2004.05.21 到 2007.05.20 到期后两年内 否 建行沈阳和平支行 15,000,000.00 2001.02.15 到 2006.02.14 到期后两年内 否 b. 截至 2005 年 12 月 31 日，本公司接受母公司沈阳化工集团有限公司提供的下 列银行承兑汇票保证金连带责任担保共 1,000 万元。 贷款银行 贷款金额 贷款期限 保证期间 是否履行完毕 银行承兑汇票保证金 10,000,000.00 2005.08.04 到 2006.08.03 到期后两年内 否 第十一章 财务报告 80 c. 截至 2005 年 12 月 31 日，本公司持股 88.74%的子公司—沈阳石蜡化工有限公 司接受本公司的母公司沈阳化工集团有限公司担保共 13,100 万元。 贷款银行 贷款金额 贷款期限 保证期间 是否履行完毕 中信银行沈阳分行 1,000,000.00 2005.09.02 到 2006.09.01 到期后两年内 否 招商银行沈阳分行 10,000,000.00 2005.08.15 到 2006.02.15 到期后两年内 否 招商银行沈阳分行 20,000,000.00 2005.09.14 到 2006.09.03 到期后两年内 否 招商银行沈阳分行 20,000,000.00 2005.09.21 到 2006.09.03 到期后两年内 否 民生银行大连分行 20,000,000.00 2005.06.13 到 2006.03.29 到期后两年内 否 民生银行大连分行 30,000,000.00 2005.09.15 到 2006.03.15 到期后两年内 否 兴业银行沈阳分行 30,000,000.00 2005.06.29 到 2006.06.29 到期后两年内 否 d. 截至 2005 年 12 月 31 日，本公司持股 98%的子公司—沈阳子午线轮胎模具有 限公司接受本公司的母公司沈阳化工集团有限公司担保共 1,725 万元。 贷款银行 贷款金额 贷款期限 保证期间 是否履行完毕 沈阳市工行陵北支行 15,450,000.00 1999.12.23 到 2004.11.20 到期后两年内 否 沈阳市于洪区北陵农村信 用合作社 1,800,000.00 2005.10.19 到 2006.10.20 到期后两年内 否 e. 截至 2005 年 12 月 31 日，本公司持股 88.74%的子公司—沈阳石蜡化工有限公 司接受本公司母公司的控股股东—中国蓝星（集团）总公司担保共 15,000 万元。 贷款银行 贷款金额 贷款期限 保证期间 是否履行完毕 中信实业银行沈阳分行 100,000,000.00 2005.03.31 到 2012.03.23 2005.03.31 到 2012.03.31 否 中信实业银行沈阳分行 50,000,000.00 2005.09.16 到 2012.03.23 2005.03.31 到 2012.03.31 否 f. 截至 2005 年 12 月 31 日，本公司持股 88.74%的子公司—沈阳石蜡化工有限公 司接受本公司的母公司沈阳化工集团有限公司以持有本公司的股权 29,000 万股的股权 质押担保共 5,000 万元。 贷款银行 贷款金额 贷款期限 保证期间 是否履行完毕 农行开发区支行 50,000,000.00 2005.08.10 到 2012.08.09 2005.07.29－2012.07.28 否 3. 关联方往来余额 第十一章 财务报告 81 往来账项及关联方名称 2005.12.31 2004.12.31 款项性质 其他应收款 沈阳化工厂 33,535,055.28 48,032,411.70 往来款 沈阳化工集团有限公司 77,269,708.42 85,891,440.25 往来款 沈阳沈化运输有限公司 8,837,098.85 8,837,098.85 往来款 沈阳石蜡化工总厂 47,844,206.72 47,748,581.90 往来款 沈阳石油化工厂 0.00 300,000.00 往来款 中国蓝星（集团）总公司 0.00 60,430,000.00 预付设备款 预付账款 中国蓝星（集团）总公司 65,705,006.22 17,578,126.90 预付设备款 其他应付款 沈阳华诚化工有限公司 2,009,747.38 1,424,195.82 劳务款 沈阳华实石油化工安装有限公司 6,442,149.71 2,464,442.01 劳务款 沈阳化工厂 4,570,980.89 3,570,042.89 往来款 沈阳化工集团有限公司 181,602,783.76 110,931,491.65 往来款 沈阳模具厂 5,091,530.85 5,186,030.85 往来款 沈阳沈化运输有限公司 141,613.23 34,081.48 劳务款 应付账款 沈阳华诚化工有限公司 595,824.23 804,010.20 劳务款 沈阳华实石油化工安装有限公司 2,427,342.29 352,455.29 劳务款 沈阳化工集团有限公司 53,642.90 53,642.90 往来款 沈阳沈化运输有限公司 97,155.20 126,952.20 劳务款 沈阳石油化工厂 -1,000,000.00 -1,000,000.00 往来款 八、 或有事项 1. 公司法人实体对外提供担保 截至 2005 年 12 月 31 日公司持股 88.74%的子公司—沈阳石蜡化工有限公司对沈 阳海星昊源房产开发有限公司提供连带责任担保 2,800 万元，对沈阳海星昊源物业投 资有限公司提供连带责任担保 400 万元。 贷款银行 贷款金额 贷款期限 保证期间 是否履行完毕 光大银行沈阳分行 28,000,000.00 2003.10.01 到 2005.10.01 到期后两年内 否 光大银行沈阳分行 4,000,000.00 2004.07.01 到 2006.07.01 到期后两年内 否 2. 其他或有事项 截至 2005 年 12 月 31 日，除附注“七、2、（5）”和“八、1”所述担保事项外， 本公司不存在其他未决诉讼、未决仲裁、未决索赔、税务纠纷、债务担保等或有事项。 第十一章 财务报告 82 九、 承诺事项 截至 2005 年 12 月 31 日，本公司无重大承诺事项。 十、 资产负债表日后事项 1. 或有事项 本公司的控股子公司沈阳石蜡化工有限公司在 2006 年 1 月 4 日向农行省分行借款 金额为 100,000,000.00 元，2 月 7 日向向农行省分行借款金额为 60,000,000.00 元累计 使用最高额保证借款 170,000,000 元，在本公司与农行签订的担保额度内。 2. 股权分置改革方案 本公司已于 2006 年 3 月 22 日实施了股权分置改革方案：全体非流通股股东按比 例以各自持有的部分股权作为对流通股股东的对价安排，使方案实施股权登记日登记 在册的流通股股东每持有 10 股流通股将获得 3.5 股股份的对价安排。非流通股股东向 流通股股东共支付 65,520,000.00 股股份。股权分置改革方案实施后首个交易日，公司 非流通股股东持有的非流通股份即获得上市流通权。股权登记日为 2006 年 3 月 21 日。 本公司之母公司沈阳化工集团有限公司并承诺，将按照国家有关法律法规的规定， 在 2006 年 12 月 31 日之前采取以股抵债方式偿还其占用本公司的资金。以股抵债具体 方案尚待国有资产监督管理部门和中国证监会审核批准。若 2006 年 12 月 31 日前无法 实施以股抵债方案，沈阳化工集团有限公司承诺采取以资抵债方式偿还其占用本公司 的资金，抵债资产来源于沈阳化工集团有限公司附属企业沈阳石蜡化工总厂约 67.90 万平方米生产用地和沈阳化工集团有限公司拥有的沈阳石蜡化工有限公司 11.26%股权 等资产。 十一、 其他重要事项 1. 中国蓝星（集团）总公司根据《关于沈阳化工集团有限公司国有股权划转有关 问题的批复》(国资产权[2005]1580 号)，通过行政划转取得沈阳化工集团有限公司100% 的国有股权，进而间接取得本公司的控股权，因此沈阳化工集团有限公司仍是本公司的 控股股东。沈阳化工集团有限公司尚未清偿对本公司的负债、未解除本公司为其负债提 供的担保，均不因本次收购而发生转移，仍由沈阳化工集团有限公司承担相应的义务。 2. 2004年4月，铁岭市财政局就本公司在1999年向其收购沈阳化工开原纸业有限公 司全部股权而引起的企业收购合同纠纷向辽宁省铁岭市中级人民法院提起民事诉讼。 2004 年 8 月，根据辽宁省高级人民法院裁定和委托，此案由本溪市中级人民法院 审理，并于 2005 年 3 月下达了一审《民事判决书》（（2004）本民二合初字第 71 号）。 判决结果如下： 第十一章 财务报告 83 （1）原告铁岭市财政局与被告本公司 1999 年 6 月 8 日以收购股权形式签订的企 业出售《协议书》、《协议书（补充）》及 1999 年被告本公司与原铁岭市开原制浆纸业 有限责任公司签定的约定职工股转负债等内容的《协议书》均无效。 （2）原告铁岭市财政局与被告本公司互相返还依前款协议而取得的财产：原告铁 岭市财政局于本判决生效之次日起十日内返还被告本公司价款 2,750 万元，并给付被 告本公司 1,450 万元经营成果补偿金，合计 4,200 万元；被告本公司同时返还原告铁岭 市财政局案件标的企业沈阳化工开原纸业有限公司。 （3）驳回原告铁岭市财政局其他诉讼请求。 本公司于 2005 年 3 月 18 日就上述判决向辽宁省高级人民法院提起上诉，经审理 于 2005 年 7 月 20 日下达了终审《民事判决书》（（2005）辽民二终字第 135 号）判决 结果如下： （1）维持本溪市中级人民法院（2004）本民二合初字第 71 号民事判决主文第二、 三项及诉讼费承担部分； （2）变更本溪市中级人民法院（2004）本民二合初字第 71 号民事判决主文第一 项为：铁岭市财政局与本公司签订的关于股权转让《协议书》、《协议书（补充）》无效。 本公司根据终审判决结果本年度不再将沈阳化工开原纸业有限公司纳入合并范 围，并对合并范围的变化进行了追溯调整。调减期初未分配利润 111,936,384.25 元，调 减本期投资收益 3,373,052.48 元。2005 年 8 月 8 日收到沈阳化工开原纸业有限公司代 铁岭市财政局偿还本公司 2,000 万元，余款 2,200 万元铁岭市财政局没有明确偿还时间， 本公司目前正在积极催收。 3. 本公司近年来技术改造项目规模较大，按《技术改造国产设备投资抵免企业所得 税暂行办法》经审批后所需国产设备投资的 40%可从企业技术改造项目设备购置当年 比前一年新增的企业所得税中抵免。 2004 年 8 月份经沈阳市地方税务局经济技术开发区分局审批，2003 年购买的国产 设备 18,352,810.00 元的 40%抵免了 2003 年新增所得税 6,996,798.82 元并确认结转以后 年度抵免的余额 344,325.18 元。 2005 年 3 月 15 日经沈地税经发[2005]8 号文确认本公司 3 万吨/年糊树脂扩建公用 工程改造项目中本公司实际购买国产设备的投资，以及经沈地税经发[2005]9 号文确认 本公司 3 万吨/年特种聚氯乙烯扩产工程配套项目中本公司实际购买国产设备的投资， 上述两项投资的 40%准予从企业技术改造项目设备购置当年比前一年新增的企业所税 中抵免。当年不能抵免的国产设备投资，按规定结转以后年度抵免，但最长不得超过 5 年。 本公司已将上述两项工程中购买国产设备的金额向主管税务机关申报，3 万吨/年 糊树脂扩建公用工程改造项目申报国产设备投资额 20,480,477.57 元，3 万吨/年特种聚 氯乙烯扩产工程配套项目申报国产设备投资额 35,952,508.25 元，共计申报国产设备投 第十一章 财务报告 84 资额 56,432,985.82 元。于 2005 年 4 月得到主管税务机关的批复，并于 2005 年 4 月进 行了账务处理，共抵扣所得税 22,573,194.33 元。 其后根据补充规定，享受东北扩大增值税抵扣范围的企业在上报国产设备抵免企 业所得税时应将 2004 年 7 月 1 日后购买设备的价款中将所含进项税予以扣除。根据此 规定，2004 年 7 月 1 日后设备价款为 41,919,403.82 元,不含税价为 35,828,550.27 元,税 款为 6,090,853.55 元。税款部分不予抵免，应补税 2,436,341.41 元，本公司已于 2005 年进行账务处理。 2005 年本公司 2 万吨/年聚氯乙烯糊树脂扩建项目，总投资额共计 4,830 万元，其 中国产设备投资额 3,011 万元，项目执行年限从 2004 年 11 月至 2005 年 10 月。已向主 管税务机关申报，并取得沈阳市地税局沈地税经发[2005]37 号文及沈地税函[2005]225 号文，准予国产设备投资的 40%从企业技术改造项目购置当年比前一年新增的企业所 得税中抵免，下年留抵额共计 1,204.40 万元。截止报告披露日尚未得到税务局的正式 批复。 十二、 补充资料 1、根据中国证券监督管理委员会 2001 年 1 月发布的“关于发布《公开发行证券 公司信息披露编报规则》第 9 号的通知”，本公司计算了 2005 年度的净资产收益率及 每股收益并列示如下： 净资产收益率（%） 每股收益(元） 报告期利润 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 28.56 28.68 0.8921 0.8921 营业利润 5.99 6.02 0.1872 0.1872 净利润 4.08 4.09 0.1273 0.1273 扣除非经常性损益后净利润 4.03 4.04 0.1257 0.1257 2、非经常性损益 非经常性损益项目 2005 年 一、处置长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产、其他长期资产产 生的损益 5,466,624.97 二、扣除公司日常根据企业会计制度规定计提的资产减值准备后的其他各项 营业外收入、支出 -3,435,805.60 三、债务重组损益 -67,579.32 上述项目的所得税影响数 -1,588,308.22 非经常性损益合计 374,931.83 最终影响数 676,420.88 第十二章 备查文件 85 第十二章 备查文件目录 1．载有法定代表人王大壮、总会计师曹秀英、会计主管人员范 国燕签名并盖章的会计报表。 2．载有信永中和会计师事务所有限责任公司盖章，注册会计师 张克东、李猗签名并盖章的审计报告原件。 3．报告期内在《中国证券报》和《证券时报》上公开披露过的 所有公司文件的正本及公告的原稿。 4．上述文件的原件均在公司证券办公室备置，供中国证监会、 证券交易所或股东依据法规或公司章程要求查阅。 董事长 王大壮 沈阳化工股份有限公司 董事会 二○○六年四月十一日