000692_2006_惠天热电_2006年年度报告_2007-04-15.txt

惠天热电（000692） 沈阳惠天热电股份有限公司 SHENYANG HUITIAN THERMAL POWER CO.,LTD. （签署日期：2007 年 4 月 11 日） 2006 年年度报告 ANNUAL REPORT 2006 2006 年年度报告目录 （一）重要提示…………………………………………………………1 （二）公司基本情况简介………………………………………………1 （三）会计数据和业务数据摘要………………………………………2 （四）股本变动及股东情况……………………………………………4 （五）董事、监事、高级管理人员和员工情况………………………6 （六）公司治理结构……………………………………………………9 （七）股东大会情况简介……………………………………………11 （八）董事会报告……………………………………………………12 （九）监事会报告……………………………………………………21 （十）重要事项………………………………………………………22 （十一）财务报告……………………………………………………24 （十二）备查文件目录………………………………………………54 附：会计报表………………………………………………………55 沈阳惠天热电股份有限公司 2006 年年度报告 第 1 页 共 60 页 沈阳惠天热电股份有限公司 二○○六年年度报告正文 第一节 重要提示 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何 虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及 连带责任。没有董事、监事、高级管理人员对年度报告内容的真实性、准确性、完整性无法保证或存 在异议。 公司董事兼总经理杨兆生、董事左小明因公出未能出席本次董事会。 本公司董事长孙杰、财务总监唐文、计财部经理薛晓江声明：保证年度报告中财务报 告的真实、完整。 利安达信隆会计师事务所有限责任公司为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。 第二节 公司基本情况简介 一、公司中文名称：沈阳惠天热电股份有限公司 公司英文名称：SHENYANG HUITIAN THERMAL POWER CO.,LTD. 公司英文缩写：HUITIAN THERMAL POWER 二、公司法定代表人：孙 杰 三、董事会秘书及证券事务代表 董事会秘书 证券事务代表 姓 名 李俊山 刘 斌 联系地址 沈阳市沈河区热闹路 47 号 沈阳市沈河区热闹路 47 号 电 话 024—22939691 024—22928062 传 真 024—22939480 024—22939480 电子信箱 ljs3@ htrdlb@ 四、公司注册地址及办公地址：沈阳市沈河区热闹路 47 号 邮政编码：110014 公司电子信箱：htrdcor@ 公司国际互联网网址： 五、公司选定的信息披露报纸名称：《中国证券报》、《证券时报》 登载年度报告的中国证监会指定网站的网址： 公司年度报告备置地点：公司证券管理部 六、公司股票上市交易所：深圳证券交易所 沈阳惠天热电股份有限公司 2006 年年度报告 第 2 页 共 60 页 股票简称：惠天热电 股票代码：000692 七、其他有关资料 公司首次注册日期：1993 年 12 月 28 日在沈阳市工商行政管理局注册登记 公司首次注册地点：辽宁省沈阳市沈河区八纬路 29 号 公司最新变更注册日期：2002 年 5 月 31 日在沈阳市工商行政管理局变更注册登记 公司注册地点：辽宁省沈阳市沈河区热闹路 47 号 企业法人营业执照注册号：2101001104687 税务登记号码：210103243490155 会计师事务所名称：利安达信隆会计师事务所有限责任公司 办公地址：北京朝阳区八里庄西区 100 号住邦 2000 壹号楼东区 2008 室 第三节 会计数据和业务数据摘要 一、公司本年度利润总额及其构成 项 目 金 额（元） 利润总额 -25,492,305.36 净利润 -25,768,262.62 扣除非经常性损益的净利润 -87,154,622.66 主营业务利润 6,387,605.72 其他业务利润 1,545,706.82 营业利润 -87,020,174.58 投资收益 -533,660.56 补贴收入 43,734,103.50 营业外收支净额 18,327,426.28 经营活动产生的现金流量净额 142,229,279.70 现金及现金等价物净增加额 -77,124,050.44 注：本公司 2006 年度非经常性损益为 61,386,360.04 元，包括：营业外收入 27,599,482.37 元；营业 沈阳惠天热电股份有限公司 2006 年年度报告 第 3 页 共 60 页 外支出 9,272,056.09 元，其中：处置固定资产净损失 708,502.44 元；补贴收入 43,734,103.50 元；短 期投资收益-675,169.74 元；扣除所得税影响金额，非经常性损益影响本年净利润 61,386,360.04 元。 二、公司前三年的主要会计数据和财务指标 （单位：元） 项 目 2006 年 2005 年 2004 年 主营业务收入 780,438,040.60 651,552,780.55 602,926,630.22 利润总额 -25,492,305.36 -97,055,179.67 14,333,377.02 净利润 -25,768,262.62 -97,958,837.10 13,115,062.14 扣除非经常性损益的净利润 -87,154,622.66 -104,402,082.52 4,389,427.71 经营活动产生的现金流量净额 142,229,279.70 115,169,387.37 135,277,890.33 每股收益（元/股） -0.0967 -0.367 0.049 净资产收益率（%） -2.81 -10.34 1.25 扣除非经常性损益的净利润为基础计算的 净资产收益率（%） -9.49 -11.02 0.42 每股经营活动产生的现金流量净额 0.53 0.43 0.51 2006 年末 2005 年末 2004 年末 总资产 2,486,077,835.83 2,448,225,539.19 2,213,004,884.51 股东权益（不含少数股东权益） 918,034,280.94 947,409,811.50 1,045,101,834.94 每股净资产（元/股） 3.45 3.56 3.92 调整后的每股净资产（元/股） 2.74 3.35 3.71 三、根据中国证监会《公开发行证券公司信息披露编号细则（第 9 号）》(2007 修订) 要求计算的利润数据如下： 净资产收益率 每股收益 报告期利润（合并） 全面摊薄(%) 加权平均(%) 全面摊薄 加权平均 归属于公司普通股股东的净利润净利润 -2.81 -2.76 -0.0967 -0.0967 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 -9.49 -9.34 -0.3271 -0.3271 四、报告期内股东权益变动情况 项 目 股 本 资本公积 盈余公积 法定公益金 未分配利润 股东权益合计 期初数 266,416,488 633,329,325.61 95,229,604.86 29,059,043.39 -47,565,606.97 947,409,811.50 本期增加 0 0 0 0 0 0 沈阳惠天热电股份有限公司 2006 年年度报告 第 4 页 共 60 页 本期减少 0 3,607,267.94 0 29,059,043.39 25,768,262.62 29,375,530.56 期末数 266,416,488 629,722,057.67 95,229,604.86 0 -73,333,869.59 918,034,280.94 变动原因 ———— 减少：股权分置改 革发生相关费用 支出 ———— 减少：按照规定， 该项不再提取余 额转入法定盈余 减少：经营亏损 综合前述原因 第四节 股本变动及股东情况 一、股本变动情况 （一）股份变动情况表（数量单位：股） 本次变动前 本次变动增减（+，-） 本次变动后 数量 比例 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 数量 比例 一、有限售条件股份 149,069,849 55.95% 0 0 0 -42,244,790 -42,244,790 106,825,059 40.10% 1、国家持股 149,069,849 55.95% 0 0 0 -42,244,790 -42,244,790 106,825,059 40.10% 2、国有法人持股 0 0 0 0 0 0 0 0 0 3、其他内资持股 0 0 0 0 0 0 0 0 0 其中：境内法人持股 0 0 0 0 0 0 0 0 0 境内自然人持股 0 0 0 0 0 0 0 0 0 4、外资持股 0 0 0 0 0 0 0 0 0 其中：境外法人持股 0 0 0 0 0 0 0 0 0 境外自然人持股 0 0 0 0 0 0 0 0 0 二、无限售条件股份 117,346,639 44.05% 0 0 0 42,244,790 42,244,790 159,591,429 59.90% 1、人民币普通股 117,346,639 44.05% 0 0 0 42,244,790 42,244,790 159,591,429 59.90% 2、境内上市的外资股 0 0 0 0 0 0 0 0 0 3、境外上市的外资股 0 0 0 0 0 0 0 0 0 4、其他 0 0 0 0 0 0 0 0 0 三、股份总数 266,416,488 100.00% 0 0 0 0 0 266,416,488 100.00% 注: 股份变动原因系实施股权分置改革，非流通股东对价予流通股股东所致。 （二）股票发行与上市情况 1、公司于 2006 年 3 月 16 日实施了股权分置改革，股本变动情况详见“股份变动情 况表”及 2006 年 3 月 16 日公司相关公告。 2、有限售条件股份可上市交易时间 时间 限售期满新增可上 市交易股份数量 有限售条件股份数 量余额 无限售条件股份数 量余额 说明 2007-03-16 13,320,824 93,504,235 172,912,253 出售数量占公司总股本的比例在十二个 月内不超过 5% 沈阳惠天热电股份有限公司 2006 年年度报告 第 5 页 共 60 页 2008-03-16 13,320,824 80,183,411 186,233,077 出售数量占公司总股本的比例在二十四 个月内不超过 10% 2009-03-16 80,183,411 0 266,416,488 可全部上市交易 二、股东情况介绍 1、前 10 名有限售条件股东持股数量及限售条件（单位：股） 序 号 有限售条件股东名称 持有的有限售 条件股份数量 可上市交易时间 新增可上市交易 股份数量 限售条件 2007-03-16 13,320,824 2008-03-16 13,320,824 1 沈阳市房产国有资产 经营有限责任公司 106,825,059 2009-03-16 80,183,411 所持股份自获得上市流通权之日 起，在十二个月内不上市交易或转 让，并在该期限届满后,出售数量 占公司总股本的比例在十二个月 内不超过 5%，二十四个月内不超 过 10%。 2、报告期末股东总数和持股情况（单位：股） 股东总数 44,558 前 10 名股东持股情况 序号 股东名称 股东性质 持股比例 持股总数 持有非流通股数量 质 押 或 冻 结 的 股 份 数 量 1 沈阳市房产国有资产经营有限责任公司 国有股东 40.10% 106,825,059 106,825,059 0 2 周庆娜 社会公众股东 1.30% 3,468,279 0 未知 3 田晓娇 社会公众股东 0.72% 1,908,582 0 未知 4 钱 哲 社会公众股东 0.26% 695,000 0 未知 5 蒋裕富 社会公众股东 0.21% 570,000 0 未知 6 袁来添 社会公众股东 0.21% 548,500 0 未知 7 董 伟 社会公众股东 0.18% 482,300 0 未知 8 佟桂华 社会公众股东 0.14% 380,924 0 未知 9 潘丽芳 社会公众股东 0.14% 380,000 0 未知 10 杨翠凤 社会公众股东 0.14% 364,200 0 未知 前 10 名流通股东持股情况 序号 股东名称 持有流通股数量 股份种类 1 周庆娜 3,468,279 人民币普通股 2 田晓娇 1,908,582 人民币普通股 3 钱 哲 695,000 人民币普通股 4 蒋裕富 570,000 人民币普通股 5 袁来添 548,500 人民币普通股 6 董 伟 482,300 人民币普通股 7 佟桂华 380,924 人民币普通股 8 潘丽芳 380,000 人民币普通股 9 杨翠凤 364,200 人民币普通股 10 李拥军 341,700 人民币普通股 上述股东关联关系或一致行动的说明 公司未获知前十名流通股股东之间有何关联关系 沈阳惠天热电股份有限公司 2006 年年度报告 第 6 页 共 60 页 2、沈阳市房产国有资产经营有限责任公司为公司国有股股东，是公司唯一非流通股 股东，截止 2005 年 12 月 31 日其持有 149,069,849 股，占公司总股本 55.95%；公司于 2006 年 3 月实施股权分置改革，并于 3 月 15 日进行了股份变更，沈阳市房产国有资产经营有 限责任公司持有股份变更为 106,825,059 股，占公司总股本 40.10%。 3、公司控股股东：沈阳市房产国有资产经营有限责任公司系国有股股东，成立于 1998 年 1 月 6 日，法定代表人：侯伯伟；注册地址：沈阳市沈河区大西路 187 号；注册资本： 人民币叁拾柒亿捌仟万元；经营范围：资产经营、投资服务；主管部门：沈阳市人民政府 国有资产监督管理委员会。 4、公司实际控制人：沈阳市国资委 5、控股股东及实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 第五节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 一、董事、监事和高级管理人员的情况 （一）基本情况 姓 名 职 务 性别 年龄 任 期 年初持 股数(股) 年末持 股数(股) 变动 原因 报告期内从公 司领取的报酬 总额（万元） 是否在股东单 位或其他关联 单位领取 孙 杰 董事长、党委书记 男 52 2006.5—2009.5 2,674 3,637 — 8.5 否 杨兆生 董事、总经理 男 50 2006.5—2009.5 0 0 — 8.5 否 张智武 董事 男 44 2006.5—2009.5 0 0 — 0 是 王东生 董事、党委副书记 男 56 2006.5—2009.5 11,613 15,794 — 6.1 否 张超英 董事、副总经理 男 49 2006.5—2009.5 11,613 15,794 — 6.0 否 左小明 董事、副总经理 男 43 2006.5—2009.5 2,601 3,537 — 6.0 否 陈国辉 独立董事 男 52 2006.5—2009.5 0 0 — 3.0 否 张宝岭 独立董事 男 42 2006.5—2009.5 0 0 — 3.0 否 李 哲 独立董事 男 36 2006.5—2009.5 0 0 — 3.0 否 马靖岩 监事会召集人 女 51 2006.5—2009.5 4,641 6,312 — 4.4 否 吕荣田 监事 男 49 2006.5—2009.5 0 0 — 0 是 100% 40.10% 沈阳市房产国有资产经营有限责任公司 沈阳惠天热电股份有限公司 沈阳市国资委 沈阳惠天热电股份有限公司 2006 年年度报告 第 7 页 共 60 页 孙建中 监事 男 51 2006.5—2009.5 0 0 — 4.2 否 李 盛 监事 男 52 2006.5—2009.5 3,585 4,875 — 3.0 否 唐 文 财务总监 男 41 2006.5—2009.5 0 0 — 6.0 否 张文瑶 副总经理 男 53 2006.5—2009.5 687 934 — 6.0 否 张书忱 总工程师 男 50 2006.5—2009.5 0 0 — 6.0 否 刘 诚 副总经理 男 39 2006.5—2009.5 8,900 12,104 — 6.0 否 王基壮 副总经理 男 39 2006.5—2009.5 0 0 — 6.0 否 傅 江 副总经理 男 43 2006.5—2009.5 0 0 0 6.0 否 李俊山 董事会秘书 男 38 2006.5—2009.5 0 0 — 4.2 否 合 计 — — — — 46,314 62,987 — 89.90 — 注:上述董事、监事、高管持股增加系公司实施股权分置获取对价所致。 （二）年度报酬情况 1、董事、监事和高级管理人员的年度报酬按照公司薪酬标准发放。独立董事的津贴 标准由股东大会决议确定。 2、报告期内现任董事、监事和高级管理人员从公司领取的报酬情况详见上述“基本 情况表”。 （三）现任董事、监事、高级管理人员的最近五年主要工作经历和在除股东单位外的 其他单位的任职或兼职情况 孙 杰：曾任沈阳市供暖管理办公室主任、本公司副总经理、总经理。现任本公司党 委书记、第五届董事会董事长。 杨兆生：曾任沈阳市第二热力供暖公司常务副总经理、本公司副总经理。现任本公司 总经理、第五届董事会董事。 张智武：曾任沈阳市房地产交易中心财务部副部长、沈阳市房产产权登记发证中心副 总会计师、沈阳市沈房房地产开发有限公司总会计师、沈阳市房产国有资产经营有限责任 公司房产事业部副部长，供暖事业部部长。现任沈阳市房产国有资产经营有限责任公司房 产事业部部长、沈阳汇鼎投资有限责任公司总经理。 王东生：曾任沈阳市房产管理局教育处副处长、沈阳热力股份有限公司副总经理，本 公司副总经理。现任本公司党委副书记、纪委书记、第五届董事会董事。 张超英：曾任沈阳热力工程设计研究院院长，沈阳热力工业安装工程公司总工程师、 经理、沈阳热力股份有限公司副总经理。现任本公司副总经理、第五届董事会董事。 左小明：曾任本公司总经理助理、证券部部长、总经理办公室主任、董事会秘书。现 沈阳惠天热电股份有限公司 2006 年年度报告 第 8 页 共 60 页 任本公司副总经理、第五届董事会董事。 陈国辉：曾任东北财经大学会计系副主任、东北财经大学教务处处长。现任东北财经 大学津桥商学院院长、本公司第五届董事会独立董事。 张宝岭：曾任北京大学团委副书记、党委组织部副部长。现任北京大学副总务长兼后 勤党委书记、本公司第五届董事会独立董事。 李 哲：曾任大连法大律师事务所律师、北京市昂道律师事务所律师。现任北京市康 达律师事务所律师，本公司第五届董事会独立董事。 马靖岩：曾任沈阳热力工业安装工程公司党总支书记、沈阳热力股份有限公司第三供 暖分公司党支部书记兼副经理、沈阳热力股份有限公司纪委副书记。现任本公司审计监察 处处长、第五届监事会监事。 吕荣田：曾任沈阳房产实业有限公司总会计师，沈阳新北热电有限责任公司总会计师。 现任沈阳市房产国有资产经营有限责任公司财务审计部部长、本公司第五届监事会监事。 孙建中：曾任沈阳市第二热力供暖公司宣传干事、工会干事、工会专职委员。现任本 公司工会副主席、第五届监事会监事。 李 盛：曾任沈阳热力工业安装工程公司安装队队长、保温管厂副厂长。现任沈阳热 力工业安装工程公司第一施工处主任、本公司第五届监事会监事。 唐 文：曾任本公司财务部部长、总经理助理。现任本公司财务总监。 张文瑶：曾任沈阳市供暖管理办公室副主任、沈阳惠盛供热有限责任公司副总经理。 现任本公司副总经理。 张书忱：曾任沈阳市第二热力供暖公司总工程师、沈阳新北热电有限责任公司总工程 师。现任本公司总工程师。 刘 诚：曾任沈阳市第二热力供暖公司安装分公司副经理、本公司第二供暖部二分公 司副经理、经理。现任本公司副总经理。 王基壮：曾任本公司供暖五公司总工程师、供暖六公司副经理、经理。现任本公司副 总经理。 傅 江：曾任沈阳市第二热力供暖公司自控处副处长、调度室主任、公司第二供暖部 副经理、公司总经理助理。现任本公司副总经理。 李俊山：曾任本公司企管处副处级员、证券管理部副部长、证券管理部经理。现任本 公司企管部经理、第五届董事会秘书。 沈阳惠天热电股份有限公司 2006 年年度报告 第 9 页 共 60 页 （四）报告期内，公司董事、监事、高级管理人员变动情况 报告期内，公司董事会、监事会进行了换届选举，新一届董事会重新聘任公司高管人 员，变动情况如下： 1、第五届董事会由九名成员组成：孙杰（董事长）、杨兆生、张智武、王东生、张超 英、左小明、陈国辉（独立董事）、张宝岭（独立董事）、李哲（独立董事） 迟逵夫不再担任公司董事。 2、第五届监事会由四名成员组成：马靖岩（监事会召集人）、吕荣田、孙建中、李盛 3、第五届董事会聘任杨兆生为总经理；聘任张超英、左小明、张文瑶、刘诚、王基 壮、傅江为公司副总经理；聘任唐文为公司财务总监；聘任张书忱为公司总工程师；聘任 李俊山为公司第五届董事会秘书。 二、员工情况 公司现有员工 3705 人，其中：管理人员 809 人，生产人员 2896 人；具有中级以上职 称的员工 471 人，占员工总数的 12.71%；具有大专以上学历的员工 1334 人，占员工总数 的 36.01%。 公司离、退休员工 915 人。 第六节 公司治理结构 一、公司治理情况 1、关于股东与股东大会 公司严格按照《上市公司股东大会规范意见》和《公司股东大会议事规则》等的规定 和要求，召集、召开股东大会，能够确保全体股东特别是中小股东享有平等地位，充分行 使自己的权力。 2、关于公司与控股股东 公司拥有独立的业务和经营自主能力，在业务、人员、资产、机构、财务上独立于控 股股东，公司董事会、监事会和内部机构独立运作。公司控股股东能严格规范自己的行为， 没有超越公司股东大会直接或间接干预公司的决策和经营活动的行为。 3、关于董事与董事会 公司按照《公司法》、《公司章程》的规定，严格董事的选聘程序，确保公司董事选聘 公开、公平、公正、独立，董事人员构成和人数符合法律、法规的要求，董事能够按照《董 事会议事规则》的要求参加董事会，认真履行董事诚实守信、勤勉尽责的义务。 沈阳惠天热电股份有限公司 2006 年年度报告 第 10 页 共 60 页 4、关于监事与监事会 公司严格按照《公司法》、《公司章程》等的有关规定产生监事，监事会的人数及构成 符合法律、法规的要求。公司监事能够按照《监事会议事规则》等的要求，认真履行自己 的职责，对公司重大事项、财务状况、董事和经理的履职情况等进行有效监督并发表独立 意见。 5、关于绩效评价和激励约束机制 公司正逐步完善和建立公正、透明的董事、监事和经理人员的绩效评价标准和激励约 束机制，公司经理人员的聘任公开、透明，符合法律、法规的规定。 6、关于相关利益者 关于利益相关者：公司能够尊重和维护利益相关者的合法权利，实现股东、员工和社 会等各方利益的协调平衡，重视公司的社会责任，与利益相关者积极合作，共同推动公司 持续、健康发展。 7、关于信息披露与透明度 公司已指定董事会秘书为公司的投资者关系管理负责人，证券管理部为公司投资者关 系管理的专门机构，负责公司的信息披露与投资者关系的管理，接待股东的来访和咨询； 指定《中国证券报》、《证券时报》和巨潮网为公司信息披露的报纸和网站。 二、报告期内，公司独立董事认真行使职权，保证有效地履行独立董事职责，亲自参 加董事会会议，对会议的各项议题认真审议，并积极发表意见和看法，为董事会的规范运 作和科学决策起到促进作用。公司独立董事还以其丰富的专业经验，对公司的发展战略及 规范运作等方面提出了许多宝贵意见和合理化建议。 1、报告期内独立董事出席董事会情况 独立董事姓名 召开董事会次数 亲自出席次数 委托出席次数 缺席次数 陈国辉 9 9 0 0 李 哲 9 8 0 1 张宝岭 9 8 1 0 2、报告期内，公司三名独立董事认真审议了董事会的各项议案，对所审议的议案及 公司其他事项未提出过异议。 三、公司与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的情况 1、业务方面：公司具有完整的采购、生产、销售等配套的业务运作体系，具有独立 自主地开展生产经营活动的能力，公司在业务方面完全独立于控股股东。 2、人员方面：公司设有独立的人力资源部，负责人力资源开发与管理，与控股股东 沈阳惠天热电股份有限公司 2006 年年度报告 第 11 页 共 60 页 在劳动、人事及工资管理等方面相互独立。 3、资产方面：公司具有独立的法人资格，对公司财产拥有独立的法人财产权，公司 拥有独立的土地使用权、房屋产权和经营权，公司的资产完全独立于控股股东。 4、机构方面：公司的董事会、监事会及其他内部机构独立运作。控股股东及其职能 部门与公司之间没有上下级关系，公司经营管理的独立性不受控股股东及其下属机构的任 何影响。 5、财务方面：公司设有完全独立的财务部门，拥有独立的会计核算体系、健全的财 务、会计管理制度，公司独立在银行开户，控股股东不存在干预公司财务、会计活动的情 况。 四、高级管理人员的考评及激励机制 公司对高级管理人员实行年度述职与绩效考评制度。 第七节 股东大会情况简介 一、报告期内股东大会召开情况 报告期内公司召开了五次股东大会，具体情况如下： 1、2006年2月13日，公司在《中国证券报》和《证券时报》上刊登了关于召开“股权分 置改革相关股东会议”的通知，并于2006年3月10日在公司总部会议室召开。经以现场、网 络记名投票方式表决通过了《股权分置改革方案》。决议公告刊登于在2006年3月13日的《中 国证券报》和《证券时报》。 2、2006年3月29日，公司在《中国证券报》和《证券时报》上刊登了关于召开“2005 年度股东大会”的通知，并于2006年5月15日在公司总部会议室召开。经以现场记名投票方 式逐项表决通过下列议案：(1)《2005年度董事会工作报告》；(2)《2005年度监事会工作 报告》；(3)《2005年度总经理业务报告》；(4)《2005年度财务决算报告》；(5)《2005年度 利润分配议案》；(6)《关于续聘会计师事务所及确定其报酬的议案》；(7)《关于修改公司 章程的议案》；(8)《关于修改公司股东大会议事规则的议案》；(9)《关于修改公司董事会 议事规则的议案》；(10)《关于取消投资和平南区集中供热项目的议案》；(11)《关于为沈 阳市第二热力供暖公司等单位提供担保的议案》；(12)《关于董事会换届选举的议案》；(13) 《关于监事会换届选举的议案》。 上述决议公告刊登于 2006 年 5 月 16 日的《中国证券报》和《证券时报》。 3、2006 年 5 月 26 日，公司在《中国证券报》和《证券时报》上刊登了关于召开“2006 沈阳惠天热电股份有限公司 2006 年年度报告 第 12 页 共 60 页 年第一次临时股东大会”的通知，并于 2006 年 6 月 16 日在公司总部会议室召开。经以现场 记名投票方式表决通过了《关于为沈阳沈海热电有限公司贷款 5000 万元提供担保的议案》。 决议公告刊登于在 2006 年 6 月 17 日的《中国证券报》和《证券时报》。 4、2006 年 7 月 25 日，公司在《中国证券报》和《证券时报》上刊登了关于召开“2006 年第二次临时股东大会”的通知，并于 2006 年 8 月 9 日在公司总部会议室召开。经以现场 记名投票方式表决通过了《关于为沈阳市第二热力供暖公司借款增加 10000 万元担保额度 的议案》。决议公告刊登于在 2006 年 8 月 10 日的《中国证券报》和《证券时报》。 5、2006 年 9 月 5 日，公司在《中国证券报》和《证券时报》上刊登了关于召开“2006 年第三次临时股东大会”的通知，并于 2006 年 9 月 20 日在公司总部会议室召开。经以现场 记名投票方式表决通过了《关于为沈阳燃气股份有限公司贷款 3000 万元提供担保的议案》。 决议公告刊登于在 2006 年 9 月 21 日的《中国证券报》和《证券时报》。 二、报告期内，公司董事会、监事会进行了换届选举，变动情况如下： 1、迟逵夫不再担任公司董事，新增张智武担任公司第五届董事会董事，其他董事会 成员未发生变动。 2、监事会完成换届，监事会成员未发生变动。 第八节 董事会报告 一、报告期内公司经营情况的回顾 1、总体经营情况 报告期内，公司实现主营业务收入 78043.80 万元，比去年同期增长 19.78%；主营业 务利润 638.76 万元，比去年同期增长 383.96%；净利润-2576.83 万元，比去年同期增长 73.69%。公司业绩亏损主要是受供热所需的煤炭、水、电、钢材等原材料价格上涨，导致 供热成本上升造成的。2005 年 8 月，沈阳市物价局下发沈价发[2005]128 号《关于调整供 暖价格的通知》文件，自 2005-2006 年供暖期起，供暖价格由原每平方米建筑面积 19-21 元调整为：居民住宅供暖价格统一调整到每平方米建筑面积 22 元；非居民住宅供暖价格 统一调整到每平方米建筑面积 23.50 元。但是热价上调幅度仍难以追及近年来供热成本的 上升幅度，热价与供热成本倒挂态势尚未消除。2006 年 7 月，公司实施了综合改革、强化 预算与资金管理、强化管理与考核、增收节支等多项措施，为公司大幅度减亏起了重大作 用。2006 年，公司精心组织热源改造及扩建工程，严格把好夏季“三修”质量关，倡导科 学司炉，实行供热服务“首接制”和回访制度，圆满完成了近 3200 万平方米的供热任务。 公司属于热水生产和供应业，主营民用和工业供热、供汽，现拥有供热负荷近3200万 平方米，占沈阳市供热市场的近1/4，供热规模居于全国同行业第二位。面对行业发展趋 沈阳惠天热电股份有限公司 2006 年年度报告 第 13 页 共 60 页 势、区域供热市场竞争状况及燃、原材料价格上涨带来的压力，公司将深化改革，强化管 理，创新管理模式和运行机制，推进技术进步，采取多种措施，有效降低各项成本和费用， 努力节约能源，不断增强公司盈利能力的连续性和经营的稳定性。 2、公司主营业务及其经营状况 (1)分产品类别的主营业务收入及主营业务利润的构成情况(单位：万元) 主营业务分行业情况 分行业或分产品 主营业务收入 主营业务成本 主营业务 利润率(%) 主营业务收入比 上年增减(%) 主营业务成本比 上年增减(%) 主营业务利润 率比上年增减 (个百分点) 电力、蒸汽、热水 的生产和供应业 75,943.66 74,772.43 1.54 19.02 16.58 2.06 其中：关联交易 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 主营业务分产品情况 供暖 67,903.42 70,804.81 -4.27 10.74 12.02 -1.19 供暖工程 6,169.25 2,359.81 61.75 317.22 491.52 -11.27 工程安装 1,870.99 1,607.81 14.07 85.63 72.50 6.54 其中：关联交易 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 关联交易的定价原则 — 关联交易必要性、持续性的说明 — 注：A、“供暖”主营业务收入比上年同期增长，系公司供热负荷增加收入增加；主营业务 成本比上年同期增长，除供暖业务增加外，供暖原材料价格持续上涨是其增加的主要原因。 B、“供暖工程”主营业务收入和主营业务成本比上年同期均大幅上升，系供暖工程项 目建设增长所致。 C、工程安装主营业务收入、主营业务成本与上年同期相比大幅上升，系安装工程施 工量较上年增长所致。 (2)、分地区的主营业务收入及主营业务利润的构成情况 地区分布 占主营业务收入比例（％） 占主营业务利润比例（％） 辽沈地区 100 100 (3)占公司主营业务收入 10%以上的产品销售情况(单位：万元) 产品类别 主营收入 主营成本 主营业务利润率（％） 电力、蒸汽、热水的生产和供应业 75,943.66 74,772.43 1.54 沈阳惠天热电股份有限公司 2006 年年度报告 第 14 页 共 60 页 (4) 主要供应商、客户情况：公司向前五名供应商合计的采购金额占年度采购总额的 81.76％；前五名客户销售额合计占公司销售总额的 4.96％。 3、报告期内资产构成情况及发生重大变动原因 2006年末 2005年末 项 目 金额（万元） 占总资产比例（%） 金额（万元） 占总资产比例（%） 应收款项 54693.68 21.99 51106.41 20.87 存货 27969.58 11.25 18441.89 7.53 长期股权投资 7593.57 3.05 7579.42 3.10 固定资产 143106.23 57.56 139534.23 56.99 在建工程 875.39 0.35 250.06 0.10 短期借款 29725.00 11.96 38965.00 15.92 长期借款 13000.00 5.23 8000.00 3.27 项 目 2006年 2005年 增减（%） 营业费用 1455.03 1450.96 0.28 管理费用 5036.35 6075.33 -17.10 财务费用 3003.97 2654.26 13.18 所得税 38.04 130.77 -70.91 注：(1) 管理费用同比下降，系2005年提高坏帐准备提取比例所致。 (2) 财务费用同比增加，系公司贷款利息上调所致。 (3) 所得税同比下降,系公司亏损所致。 4、公司经营活动、投资活动和筹资活动产生的现金流量的构成情况 (1) 报告期内，由于主营业务收到现金同比增加导致经营活动产生的现金流量净额同 比增长 23.49%。 (2) 报告期内，购建固定资产同比降低导致投资活动产生的现金流量净额同比增加 39.90%。 (3)报告期内，公司还贷较多导致筹资活动产生的现金流量净额同比降低 181.40%。 (4)报告期内，公司经营活动产生的现金流量净额为 14222.92 万元，净利润为 -25,768,262.62 万元，产生以上差异的主要原因是随着经营业务的发展和固定资产投资规 模增大，经营性应付项目额、固定资产折旧值、财务费用额增加所致。 5、主要控股公司及参股公司经营情况及业绩 （1）沈阳市第二热力供暖公司，注册资本 521 万元，本公司拥有其 100％股权。该公 司资产规模：104150 万元；经营范围：供暖 、供汽、热力供暖工程、电气安装、管道保 沈阳惠天热电股份有限公司 2006 年年度报告 第 15 页 共 60 页 温；2006 年度实现净利润 103.68 万元。 (2)沈阳惠天房地产开发公司，注册资本 1000 万元，本公司拥有其 100％股权。该公 司资产规模：5273 万元；经营范围：房地产开发；2006 年度实现净利润-403.07 万元。 (3)沈阳热力工业安装公司，注册资本 4870 万元，本公司拥有其 100％股权。该公司 资产规模：7736 万元；经营范围：锅炉、管道、电气、仪表安装；2006 年度实现净利润 63 万元。 (4)沈阳热力工程设计研究院，注册资本 600 万元，本公司拥有其 100％股权。该公司 资产规模：645 万元；经营范围：市政工程设计、技术贸易；2006 年度实现净利润 15.32 万元。 (5)沈阳惠天股权投资有限公司，注册资本 500 万元，本公司拥有其 100％股权。该公 司资产规模：877 万元；经营范围：股权投资、咨询、材料、设备经销、代理企业法人整 体产权或部分产权的转让、代办招标、招商承包租赁等；2006 年度实现净利润-198.99 万 元。 (6) 沈阳新东方供热有限责任公司，注册资本 5000 万元，本公司拥有其 100％股权。 该公司资产规模：12727 万元；公司经营范围：供热、供热工程、电气安装、管道保温； 2006 年度实现净利润-1736.44 万元。 (7) 沈阳惠天棋盘山供热有限责任公司，注册资本 3000 万元，本公司拥有其 100％股 权。该公司资产规模：6506 万元；公司经营范围：供热、安装工程、供热技术咨询；2006 年度实现净利润-23.75 万元。 (8) 沈阳惠天辽北供热有限责任公司，注册资本 500 万元，本公司拥有其 75％股权。 该公司资产规模：1921 万元；公司经营范围：供热、安装工程、供热技术咨询；2006 年 度实现净利润-41.77 万元。 二、公司未来发展与展望 1、公司所处行业的发展趋势及市场竞争格局 我国城市集中供热产业最早产生于二十世纪五十年代，行业发展壮大于八十年代，主 要集中于“三北”地区（东北、华北、西北）。目前，大、中城市的集中供热普及率已达 到 80%以上，整个行业正处于体制改革、设备更新、技术进步阶段，自然性垄断将逐渐被 打破，市政公用行业的市场化进程加快，外资、民营等多种经济成分已进入供热市场，供 热市场的竞争将会日益激烈。供热市场准入、特许经营、用热商品化、热计量收费等改革 将逐步深化，节能高效、多热源、大吨位、联片集中供热、地源供热、科学运行等运营方 式将不断推进行业发展。 2、公司发展战略及公司 2007 年度经营计划： 沈阳惠天热电股份有限公司 2006 年年度报告 第 16 页 共 60 页 公司始终坚持以“立足供热、研发高科、集约经营、跨越发展”为战略方针，资本运 营与生产经营并举，不断扩大供热规模，实现规模经营，切实提高供热质量、服务质量、 管理和技术水平，提升企业管理、服务品牌和核心竞争力，努力打造具有国际竞争力的现 代化的大型企业集团。 公司 2007 年度经营计划： （1）全面加强成本管理，有效降低各项成本和费用。一是煤炭、大宗原材料要继续 实行统一招标采购，降低采购成本；二是加强预算和“三修”报件管理，降低“三修”成 本；三是做好热网热力均衡调节和科学司炉工作，加强能源管理，降低失水率，降低生产 运行成本；四是严格控制各项费用支出。 （2）强化经营收费人员的激励和约束机制，加大对违章采暖用户的稽查力度，采取 银企微机联网收费、建立收费大厅等多种措施，切实提高公司的收费能力。 （3）整合资源，盘活公司存量资产。进一步优化公司产业结构，优化公司资产、资 源配置，盘活沉淀的非经营性和盈利能力差的存量资产，提高资产、资源的利用效率和盈 利能力。 （4）积极呼吁、协调政府有关部门加快推进供热体制改革，努力争取进一步调整供 热价格或获得价格补贴，建立煤、热价格联动机制，进而改善供热成本与热价倒挂的态势。 3、公司实现未来发展战略的资金需求、资金来源及使用计划 鉴于公司热源建设及生产经营的资金需求量较大，且有较大缺口，公司将根据未来发 展战略及生产经营实际情况，研究制定切实可行的资金筹措计划和使用安排，拟通过项目 贷款、流动资金贷款等方式融资，以保证公司热源建设及生产经营的资金需求。 4、公司未来发展战略的风险、对策及措施 公司主营业务是集中供热，以煤、水、电、钢材为主要原材料，所以燃料、原材料市 场价格的变动将会给公司带来一定的成本风险；地方政府有关部门推进供热体制改革、建 立煤热价格联动机制、消除热价与成本倒挂现象的进程与力度，以及公司热用户所在区域 的经济状况、热用户的交费意识、热费收缴困难等因素，将会给公司带来一定的经营风险。 针对上述风险，公司拟采取的对策及措施：一是煤炭、大宗原材料实行统一招标采购， 降低采购成本，保证燃料和原材料质量；二是继续抓好节能降耗，将煤、水、电等能源消 耗指标量化分解，落实到班组和个人，有效降低生产成本；三是加大收费政策的宣传力度， 提高供热系统的控制手段，促进热用户及时交费；四是强化收费人员的激励和约束机制， 加大对违章采暖用户的稽查力度，采取银企微机联网收费、建立收费大厅等多种措施，切 实提高公司的收费能力；五是呼吁、协调政府有关部门，加快推进供热体制改革，有效落 实煤、热价格联动机制，努力争取进一步调整供热价格或获得价格补贴。公司将认真实施、 落实上述措施，进而降低和化解公司的成本风险和经营风险。 沈阳惠天热电股份有限公司 2006 年年度报告 第 17 页 共 60 页 三、公司投资情况 1、募集资金使用情况 报告期内，无募集资金及延续至报告期内的募集资金使用情况。 2、非募集资金项目情况 (1) 投资 4000 万元用于滑翔热源扩建工程，安装 64MW 热水锅炉 2 台，报告期内已安 装完毕。该项目投入运行有助于提高供热质量和供热能力。 (2) 投资 500 万元用于沈海热网优化工程，该项工程报告期内已施工完毕，有效保障 了沈海热网供暖安全、平稳运行，从而提高运行效率和效益。 (3) 投资 1000 万元用于郭家热源续建工程，该项工程报告期内已竣工并投入运行， 改善了铁西热网运行工况，提高了供热质量。 四、会计政策、会计估计、合并范围变化以及重大会计差错的情况 本报告期，合并范围发生变动。报告期内公司 100%控股子公司—秦皇岛惠天度假酒店 有限公司正式成立，其财务会计数据并入本期财务报表。本报告期，无会计政策、会计估 计变更和重大会计差错情况。 五、董事会日常工作情况 1、报告期内董事会的会议情况及决议内容。 报告期内公司董事会共召开了九次会议，具体如下： 召开会议 决议内容 相关信息披露报纸及日期 2006 年 3 月 26 日召开第四 届董事会第十一次会议 内容详见当期公告 2006 年 3 月 29 日的《中国 证券报》和《证券时报》 2006 年 4 月 19 日召开第四 届董事会第十二次会议 审议通过了《2006 年第一季度报告》 ——— 2006 年 5 月 15 日召开第五 届董事会第一次会议 1、选举孙杰为公司第五届董事会董事长；2、聘任杨兆生 为公司总经理；3、聘任张超英、左小明、张文瑶、刘诚、 王基壮、傅江为公司副总经理、唐文为财务总监、张书忱 为总工程师；4、聘任李俊山为第五届董事会秘书。 2006 年 5 月 16 日的《中国 证券报》和《证券时报》 2006 年 5 月 23 日召开第五 届董事会 2006 年第一次临 时会议 1、审议通过了《关于为沈阳沈海热电有限公司贷款 5000 万元提供担保的议案》；2、审议通过了《关于召开 2006 年 第一次临时股东大会的议案》。 2006 年 5 月 26 日的《中国 证券报》和《证券时报》 2006 年 7 月 24 日召开第五 届董事会 2006 年第二次临 时会议 1、审议通过了《关于为沈阳市第二热力供暖公司借款增加 10000 万元担保额度的议案》；2、审议通过了《关于召开 2006 年第二次临时股东大会的议案》。 2006 年 7 月 25 日的《中国 证券报》和《证券时报》 沈阳惠天热电股份有限公司 2006 年年度报告 第 18 页 共 60 页 2006 年 8 月 7 日召开第五 届董事会第二次会议 审议通过了《2006 年度中期报告全文》及《2006 年度中期 报告摘要》。 ——— 2006 年 9 月 4 日召开第五 届董事会 2006 年第三次临 时会议 1、审议通过了《关于为沈阳燃气股份有限公司贷款 3000 万元提供担保的议案》；2、审议通过了《关于召开 2006 年 第三次临时股东大会的议案》。 2006 年 9 月 5 日的《中国 证券报》和《证券时报》 2006 年 10 月 19 日召开第 五届董事会第三次会议 审议通过了《2006 年第三季度报告全文》 ——— 2006 年 12 月 4 日召开第五 届董事会 2006 年第四次临 时会议 审议通过了《关于巡检发现问题的整改报告》 2006 年 120 月 5 日的《中 国证券报》和《证券时报》 2、董事会对股东大会决议的执行情况 报告期内，公司召开五次股东大会。董事会根据《公司法》、《公司章程》以及有关 法规的要求，认真贯彻和执行了公司股东大会审议通过的各项决议。 六、利润分配预案和资本公积金转增股本预案 1、经利安达信隆会计师事务所有限责任公司审计，公司2006年度实现净利润 -25,768,262.62元，加上年初未分配利润-47,565,606.97元，实际可供股东分配利润为 -73,333,869.59元。鉴于公司目前生产经营出现亏损，本年度拟不进行利润分配，也不进 行公积金转增股本。 2、根据中国证监会《关于加强社会公众股股东权益保护的若干规定》（证监发 [2004]118号），对公司董事会关于2006年度利润分配预案进行详细了解，独立董事认为： 2006年度，由于业绩出现亏损，公司董事会作出2006年度利润不进行分配决定，符合 《公司法》、《公司章程》等相关规定。 七、报告期内执行新会计准则后部分相应项目的调整情况 1、新会计准则股东权益差异调整表： 单位：（人民币）元 项目名称 金额 2006 年 12 月 31 日股东权益（现行会计准则） 918,034,280.94 长期股权投资差额 其中：同一控制下企业合并形成的长期股权投资差额 其他采用权益法核算的长期股权投资贷方差额 拟以公允价值模式计量的投资性房地产 因预计资产弃置费用应补提的以前年度折旧等 符合预计负债确认条件的辞退补偿 股份支付 符合预计负债确认条件的重组义务 企业合并 其中：同一控制下企业合并商誉的账面价值 沈阳惠天热电股份有限公司 2006 年年度报告 第 19 页 共 60 页 根据新准则计提的商誉减值准备 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以及可供出售 金额资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 金融工具分拆增加的权益 衍生金融工具 所得税 104,453,413.83 少数股东权益 766,094.13 其他 2007 年 1 月 1 日股东权益（新会计准则） 1,023,253,788.90 2、关会计师事务所的审阅意见 沈阳惠天热电股份有限公司全体股东： 我们审阅了后附的沈阳惠天热电股份有限公司（以下简称“惠天热电公司”）新旧会计准则股东权益差 异调节表（以下简称“差异调节表”）。按照《企业会计准则第 38 号—首次执行企业会计准则》和“关于做 好与新会计准则相关财务会计信息披露工作的通知”（证监发[2006]136 号，以下简称“通知”）的有关规定 编制差异调节表是惠天热电公司管理层的责任，我们的责任是在实施审阅工作的基础上对差异调节表出具审 阅报告。 我们按照《中国注册会计师审阅准则第 2101 号——财务报表审阅》的规定执行了审阅业务。该准则要 求我们计划和实施审阅工作，以对财务报表是否不存在重大错报获取有限保证。审阅主要限于询问公司有关 人员差异调节表相关会计政策和所有重要的认定、了解差异调节表中调节金额的计算过程、阅读差异调节表 以考虑是否遵循指明的编制基础以及在必要时实施分析程序，审阅工作提供的保证程度低于审计。我们没有 实施审计，因而不发表审计意见。 根据我们的审阅，我们没有注意到任何事项使我们相信差异调节表没有按照《企业会计准则第 38 号— 首次执行企业会计准则》和“通知”的有关规定编制。 此外，我们提醒差异调节表的使用者关注，如后附差异调节表中重要提示所述：差异调节表中所列报的 2007 年 1 月 1 日股东权益（新会计准则）与 2007 年度财务报告中所列报的相应数据可能存在差异。 利安达信隆会计师事务所 中国注册会计师：王君 有限责任公司 中国注册会计师：姜波 中国·北京 二〇〇七年四月十日 八、其他事项 1、报告期内公司选定《中国证券报》和《证券时报》为信息披露报刊，未变更。 2、利安达信隆会计师事务所有限责任公司关于对公司控股股东及其他关联方占用资 的金情况专项说明： 我 所 接 受 沈 阳 惠 天 热 电 股 份 有 限 公 司 （ 以 下 简 称 “ 惠 天 热 电 公 司 ” ） 的 委 托 对 惠 天 热 电 公 司 2006 年 度 的 财 务 报 表 进 行 了 审 计 ， 并 出 具 了 “ 利 安 达 审 字 【2007】第 1077 号 ” 无 保 留 意 见 类 型 的 审 计 报 告 。 根 据 中 国 证 券 监 督 管 理 委 员 会 《 关 于 规 范 上 市 公 司 与 关 联 方 资 金 往 来 及 上 市 公 司 对 外 担 保 若 干 问 题 的 通 知 》 证 监 发 [2003]56 号 文 件 以 及 中 国 证 券 监 督 管 理 委 员 会 、 中 国 银 行 业 监 督 管 理 委 员 会 《 关 于 规 范 上 市 公 司 对 外 担 保 沈阳惠天热电股份有限公司 2006 年年度报告 第 20 页 共 60 页 行 为 的 通 知 》证 监 发 [2005]120 号 文 件 的 有 关 规 定 ，现 将 惠 天 热 电 公 司 报 告 期 内 控 股 股 东 及 其 他 关 联 方 资 金 往 来 的 情 况 报 告 如 下 ： 一 、 重 大 关 联 方 基 本 情 况 ： 单 位 名 称 关 联 方 关 系 沈 阳 房 产 国 有 资 产 经 营 有 限 责 任 公 司 控 股 股 东 沈 阳 市 第 二 热 力 供 暖 公 司 子 公 司 沈 阳 新 东 方 供 热 有 限 责 任 公 司 子 公 司 沈 阳 热 力 工 业 安 装 工 程 公 司 子 公 司 沈 阳 惠 天 房 地 产 开 发 有 限 公 司 子 公 司 沈 阳 市 热 力 工 程 设 计 研 究 院 子 公 司 沈 阳 惠 天 股 权 投 资 有 限 公 司 子 公 司 辽 北 供 热 有 限 责 任 公 司 子 公 司 沈 阳 惠 天 棋 盘 山 供 热 有 限 责 任 公 司 子 公 司 秦 皇 岛 惠 天 度 假 酒 店 有 限 公 司 子 公 司 沈 阳 房 联 股 份 有 限 公 司 参 股 公 司 沈 阳 惠 涌 供 热 有 限 公 司 参 股 公 司 沈 阳 新 北 热 电 有 限 责 任 公 司 参 股 公 司 二 、 关 联 方 资 金 往 来 情 况 ： 1、 截 止 2006 年 12 月 31 日 ， 惠 天 热 电 公 司 无 大 股 东 占 用 资 金 的 情 况 。 2、 惠 天 热 电 公 司 关 联 方 资 金 占 用 中 的 经 营 性 占 用 情 况 如 下 ： A、 子 公 司 资 金 占 用 中 的 经 营 性 占 用 情 况 ： 单 位 名 称 科 目 2005.12.31 2006.12.31 沈 阳 新 东 方 供 热 有 限 责 任 公 司 其 他 应 收 款 88,867,295.08 108,222,355.76 沈 阳 惠 天 房 地 产 开 发 有 限 公 司 其 他 应 收 款 73,840,946.26 66,473,717.11 沈 阳 市 热 力 工 程 设 计 研 究 院 其 他 应 收 款 6,921,056.61 4,018,828.37 沈 阳 惠 天 棋 盘 山 供 热 有 限 公 司 其 他 应 收 款 393,975.39 17,559,716.02 秦 皇 岛 惠 天 度 假 酒 店 有 限 公 司 其 他 应 收 款 0.00 49,682.59 辽 北 热 力 供 暖 有 限 责 任 公 司 其 他 应 收 款 4,355,663.25 10,502,524.53 合 计 174,378,936.59 206,826,824.38 沈阳惠天热电股份有限公司 2006 年年度报告 第 21 页 共 60 页 B、 参 股 公 司 资 金 占 用 中 的 经 营 性 占 用 情 况 ： 截 止 2006 年 12 月 31 日 ， 惠 天 热 电 公 司 无 参 股 公 司 占 用 资 金 的 情 况 。 3、 惠 天 热 电 公 司 关 联 方 资 金 占 用 中 的 非 经 营 性 占 用 情 况 ： 截 止 2006 年 12 月 31 日 ， 惠 天 热 电 公 司 关 联 方 资 金 占 用 中 无 非 经 营 性 占 用 情 况 。 利 安 达 信 隆 会 计 师 事 务 所 中 国 注 册 会 计 师 ： 王 君 有 限 责 任 公 司 中 国 注 册 会 计 师 ： 姜 波 中 国 ·北 京 二〇〇七年四月十日 第九节 监事会报告 一、监事会会议情况 报告期内，公司监事会共召开二次会议，具体如下： 召开会议 审议通过内容 信息披露报纸及日期 2006 年 3 月 26 日召开第四届 监事会第五次会议 2005 年度监事会工作报告；2005 年年度报告及摘要； 监事会换届选举的议案。 2006 年 3 月 29 日的《中国证 券报》和《证券时报》 2006 年 5 月 15 日召开第五届 监事会第一次会议 选举马靖岩为公司第五届监事会召集人 2005 年 5 月 16 日的《中国证 券报》和《证券时报》 二、监事会独立意见 1、公司依法运作情况。 公司董事会在 2006 年度内，能够按照《公司法》、《公司章程》等法律、法规的要求， 建立了规范的决策机制，依法运作，公司重大决策的依据充分，决策程序合法有效，股东 大会、董事会决议、决策能得到很好落实。公司董事、高级管理人员在执行公司职务时能 够勤勉尽职，没有发现有违反法律、法规、公司章程的行为。 2、公司财务情况 监事会认为公司有健全的财务制度，财务管理规范，内控制度完善，帐目清楚，财务 资料均能真实、准确、客观地反映公司的财务状况。利安达信隆会计师事务所有限责任公 司出具的无保留审计报告是客观公正的。 3、募集资金使用情况 公司最近三年没有发行股票募集资金。 4、收购、出售资产情况 沈阳惠天热电股份有限公司 2006 年年度报告 第 22 页 共 60 页 2006 年公司未发生重大的资产出售、收购行为，无内幕交易，无损害公司股东权益和 造成公司资产流失情况。 5、关联交易 2006 年公司未发生重大关联交易。 第十节 重要事项 一、报告期内，公司诉讼、仲裁事项（详见第十一节财务报告注释七“或有事项”） 二、报告期内，公司无重大收购、出售资产、吸收合并事项。 三、报告期内，公司未发生重大关联交易。 四、报告期内，公司无关联方债权债务往来情况。 五、重大合同及其履行情况 1、报告期内，公司无托管、承包及租赁事项。 2、报告期内，担保事项 （ 单位：万元） 公司对外担保情况（不包括对控股子公司的担保） 担保对象名称 发生日期（协议签署日） 担保金额 担保类型 担保期 是否履行完毕 是否为关联方担保（是或否） 沈阳市第三热力供暖公司 2006-07-15 5,000.00 连带责任担 十八个月 否 否 报告期内担保发生额合计 5,000.00 报告期末担保余额合计（A） 7,818.22 公司对控股子公司的担保情况 报告期内对控股子公司担保发生额合计 22,800.00 报告期末对控股子公司担保余额合计（B） 29,000.00 公司担保总额情况(包括对控股子公司的担保) 担保总额（A+B） 36,818.22 担保总额占公司净资产的比例 40.11% 其中： 为股东、实际控制人及其关联方提供担保 的金额（C） 0.00 直接或间接为资产负债率超过 70％的被担 保对象提供的债务担保金额（D） 0.00 担保总额超过净资产 50％部分的金额（E） 0.00 上述三项担保金额合计*（C+D+E） 0.00 3、报告期内，公司无委托理财事项。 沈阳惠天热电股份有限公司 2006 年年度报告 第 23 页 共 60 页 4、报告期内，公司无其他重大合同。 六、股权分置改革及承诺事项履行情况 1、2006 年3月10日召开的公司股权分置改革相关股东会议，审议通过了公司股权分 置改革方案，非流通股股东向流通股股东以流通股每10股支付对价3.6股，获取非流通股 上市交易权。公司于2006 年3月14日公告了《股权分置改革方案实施公告》，公司股票于 2006 年3 月16日复牌交易。 2、承诺事项履行情况 股 东名 称 承诺事项 承诺履行情况 备注 沈阳市房产国有资产经营 有限责任公司 所持股份自获得上市流通权之日起，在十二 个月内不上市交易或转让，并在该期限届满 后,出售数量占公司总股本的比例在十二个 月内不超过 5%，二十四个月内不超过 10%。 按承诺严格履行 未到承诺履行时间 七、报告期内，公司继续聘任利安达信隆会计师事务所有限责任公司为本公司进行财 务审计，其已连续六年为本公司提供审计服务，本年度公司支付其审计费用55万元（不含 差旅费）。 八、报告期内，公司没有受到中国证监会稽查，公司董事会及董事也未受到行政处罚、 通报批评、证券交易所公开谴责的情况。2006 年 9 月 18 日至 22 日，辽宁证监局对本公司 进行了现场检查，并下达了《关于对沈阳惠天热电股份有限公司限期整改事项的通知》（辽 证监上市字[2006]75 号）。本公司召开董事会临时会议就辽宁证监局对本公司现场检查发现 存在的问题展开自查，并对外公布了《关于巡检发现问题的整改报告》，切实落实整改措 施。（详见 2006 年 12 月 5 日公司相关公告） 九、公司接受调研及采访情况 报告期内，本公司没有接受机构(或个人)调研或采访情况，多数为投资者电话咨询， 本公司严格按照信息披露的有关规定进行了解答。 十、报告期内，无其他重大事件。 沈阳惠天热电股份有限公司 2006 年年度报告 第 24 页 共 60 页 第十一节 财务报告 一、审计意见 审 计 报 告 利安达审字【2007】第 1077 号 沈阳惠天热电股份有限公司： 我们审计了后附的沈阳惠天热电股份有限公司（以下简称“惠天热电公司”）财务报表，包括 2006 年 12 月 31 日的资产负债表和合并资产负债表、2006 年度的利润及利润分配表和合并利润及利润分配 表、2006 年度现金流量表和合并现金流量表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 按照企业会计准则和《企业会计制度》的规定编制财务报表是惠天热电公司管理层的责任。这种责 任包括：（1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误 而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准 则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作 以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于 注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时， 我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发 表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报 表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，惠天热电公司财务报表已经按照企业会计准则和《企业会计制度》的规定编制，在所有 重大方面公允反映了惠天热电公司2006年12月31日的财务状况以及2006年度的经营成果和现金流量。 利 安 达 信 隆 会 计 师 事 务 所 中 国 注 册 会 计 师 ： 王 君 有 限 责 任 公 司 中 国 注 册 会 计 师 ： 姜 波 中 国 · 北 京 二〇〇七年四月十日 二、会计报表（附后） 三、会计报表附注 注释一、公司基本情况 沈阳惠天热电股份有限公司的前身为原沈阳热力股份有限公司，发起人为沈阳市热力供暖公司，成 立于 1980 年 5 月 22 日，国家大型二级企业。1993 年 12 月 28 日，沈阳市热力供暖公司整体改组，以 定向募集方式设立了沈阳热力股份有限公司。1996 年 10 月 18 日，根据公司临时股东大会决议、并经 有关部门批准，沈阳热力股份有限公司申请由定向募集转为社会公众募集的上市公司，并对股本进行调 整。1997 年 1 月 8 日，经有关部门批准，沈阳热力股份有限公司更名为沈阳惠天热电股份有限公司（以 下简称“本公司”）。1998 年 7 月 31 日，按照辽国资产函发（1998）第 14 号文件和财国字（1998）134 号 文件，将沈阳市第二热力供暖公司 318,422,038.20 元的净资产,作为国家股应配资产和配股募集股金的 沈阳惠天热电股份有限公司 2006 年年度报告 第 25 页 共 60 页 收购资产，配购完成后，沈阳市第二热力供暖公司作为公司的全资子公司。2000 年 4 月 30 日经中国证 券监督管理委员会批准，公司采取定向发行股票的方式向沈阳房联股份有限公司个人股股东发行 412.5 万普通股；2001 年 3 月 22 日经中国证监会证监公司字（2001）34 号文复审批准，按 10:3 的比例向公 司股东配售 3,221 万普通股，配股完成后，公司的总股本为 266,416,488.00 元。 根据《国务院关于推进资本市场改革开放和稳定发展的若干意见》（国发[2004]3 号），中国证监会、 国务院国有资产监督管理委员会、财政部、中国人民银行、商务部五部委联合发布的《关于上市公司股 权分置改革的指导意见》，中国证监会发布的《上市公司股权分置改革管理办法》（证监发[2005]86 号） 等文件的精神，2006 年 3 月公司进行股权分置改革，流通股股东每持有 10 股流通股获得非流通股股东 3.6 股股份。股改后，沈阳市房产国有资产经营有限责任公司持有公司 106,825,059 股（占总股本的 40.10%）、社会公众持有公司 159,591,429 股（占总股本的 59.90%）。 本公司的经营项目以集中供热运行管理为核心，包括热力科研设计，热力工程安装、热力产品制造、 房地产开发和三产、经贸等产业，公司的主营业务是民用和工业用供热和供汽，供热为公司的核心产业， 其产值、业务收入和利润总额均占公司总额的 90%左右。目前，公司拥有供热面积近 3,200 万平方米。 注释二、公司采用的主要会计政策、会计估计和合并财务报表的编制方法 1．会计制度 本公司执行企业会计准则和《企业会计制度》及其补充规定。 2．会计年度 本公司采用公历年制，即自每年 1 月 1 日至 12 月 31 日为一个会计年度。 3．记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 4．记账基础和计价原则 本公司采用权责发生制记账基础，资产计价原则采用历史成本法。 5．外币业务的核算 本公司会计年度内涉及外币的经济业务，按发生当日中国人民银行公布的市场汇价（中间价）折合 为本位币记账。期末外币账户余额，均按期末市场汇价（中间价）折合本位币进行调整，由此产生的差 额，按用途及性质计入当期财务费用或予以资本化。 6．现金等价物的确定标准 本公司现金等价物是指持有的期限短（一般是指从购买日起 3 个月内到期）、流动性强、易于转换 为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。 7．短期投资的核算方法 （1）本公司对购入能随时变现，并且持有时间不准备超过一年（含一年）的投资确认为短期投资。 （2）短期投资计价及收益确认方法：公司短期投资按实际支付的全部价款（包括税金、手续费和相 关费用）扣除已宣告发放但尚未领取的现金股利或利息入账。处置短期投资时，按所收到的处置收入与 短期投资账面价值的差额确认为当期投资收益。 （3）短期投资跌价准备的确认标准、计提方法：公司对持有的短期投资期末采用成本与市价孰低计 价，并按单项短期投资的市价低于成本的差额分别计提短期投资跌价准备，并计入当期损益，如已计提 沈阳惠天热电股份有限公司 2006 年年度报告 第 26 页 共 60 页 短期投资减值准备后市价又回升，按回升增加的数额冲减已提取的短期投资跌价准备。 8．坏账损失的核算方法 （1）坏账的确认标准： 对确实无法收回的应收款项报经董事会批准后确认为坏账，其确认标准如下： A、因债务人破产或死亡，以其破产财产或遗产清偿后，仍然不能收回的应收款项； B、因债务人逾期未能履行偿债义务超过三年并且确定不能收回的应收款项。 （2）坏账损失的核算方法： 本公司坏账损失采用“备抵法”核算。 （3） 坏账准备的计提标准： 本公司采用应收款项余额百分比法计提坏账准备，具体按应收款项（含应收账款及其他应收款）期 末余额的 8%计提坏账准备（母公司与子公司之间的往来垫付款不计提坏账准备）。 9．存货核算方法 （1）存货分类：公司存货按实际情况分为原材料、库存商品、在产品、产成品、低值易耗品等。 （2）存货的盘存制度：公司存货采用永续盘存法。 （3）存货取得和发出的计价方法： 存货取得时采用实际成本计价，其中燃料及辅助材料发出采用分批认定法计价；低值易耗品采用“五 五摊销法”核算。 （4）存货跌价准备的确认标准及计提方法： 当存在以下一项或若干项情况时，将存货的账面价值全部转入当期损益，一次性予以核销：①已经 霉烂变质的存货；②已经过期且无转让价值的存货；③生产中不再需要，并且已无使用价值和转让价值 的存货；④其他足以证明已无使用价值和转让价值的存货。 当存在以下情况之一时，计提存货跌价准备：①市价持续下跌，并且在可预见的未来无回升的希望； ②使用该项原材料生产的产品成本大于产品的销售价格；③因产品更新换代，原有库存材料已不适应新 产品的需要，而该原材料的市场价格又低于其账面成本；④因提供的产品或劳务过时或消费者偏好改变 而使市场的需求发生变化，导致市场价格逐渐下跌；⑤其他足以证明该项存货实质上已经发生减值的情 形。 本公司由于上述原因造成的存货成本不可收回的部分，期末采用成本与可变现净值孰低计价原则， 按单个存货项目的成本低于可变现净值差额提取存货跌价准备，计入当期损益。 本公司存货可变现净值确认标准：在正常生产经营过程中，以存货的预计售价减去至完工预计将要 发生的成本、预计的销售费用以及相关税金后的金额。 10．长期投资的核算方法 （1）长期股权投资 本公司对外长期投资，按实际支付的价款计价，占被投资单位有表决权资本总额的 20%以上(含 20%)，或虽投资不足 20%但有重大影响，采用权益法核算；占被投资单位有表决权资本总额的 20％以下 或虽投资达到 20%以上但不具有重大影响的，采用成本法核算。 股权投资差额的摊销期限为合同规定了投资期限的，按投资期限摊销；合同未规定期限的，初始投 沈阳惠天热电股份有限公司 2006 年年度报告 第 27 页 共 60 页 资成本超过应享有被投资单位所有者权益份额之间的差额，按不超过 10 年的期限摊销；初始投资成本 低于应享有被投资单位所有者权益份额之间的差额，计入资本公积，不进行摊销。 （2）长期债权投资 长期债权投资按实际支付的价款扣除支付的税金、手续费等附加费用以及应付利息后作为实际成 本，实际成本与债券面值的差额作为溢价或折价在债券存续期内按直线法摊销。 （3）长期投资减值准备的确认标准和计提方法 对有市价的长期投资存在下列情形的，应计提减值准备：①市价持续 2 年低于账面价值；②该项投 资暂停交易 1 年或 1 年以上；③被投资单位当年发生严重亏损；④被投资单位持续 2 年发生亏损；⑤被 投资单位进行清理整顿、清算或出现其他不能持续经营的迹象。 对无市价的长期投资存在下列情形的，应计提减值准备：①影响被投资单位经营的政治或法律环境 的变化；②被投资单位所供应的商品或提供的劳务因产品过时或消费者偏好改变而使市场的需求发生变 化，从而导致被投资单位财务状况发生严重恶化；③被投资单位所在行业的生产技术等发生重大变化， 被投资单位已失去竞争力，从而导致财务状况发生严重恶化；④有证据表明该项投资实质上已经不能再 给企业带来经济利益的其他情形。 本公司对因上述情况导致长期投资可收回金额低于其账面价值，且这种降低价值在可预见的未来 期间内不可能恢复的，按可收回金额低于长期投资账面价值的差额，计提长期投资减值准备。 11．委托贷款的核算方法 （1）委托金融机构贷出的款项，按实际委托的贷款金额入账。 （2）委托贷款利息按期计提，计入损益；按期计提的利息到期不能收回的，停止计提利息，并冲回 原已计提的利息。 （3）期末按委托贷款本金与可收回金额孰低计量，可收回金额低于委托贷款本金的差额，计提委托 贷款减值准备。 12．固定资产计价与折旧政策 （1）固定资产是指同时具有以下特征的有形资产：①为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而 持有的；②使用年限超过一年；③单位价值较高。 （2）固定资产计价方法为：固定资产按实际成本计价。 （3）固定资产分类为：房屋及建筑物、生产设备、运输设备、管理用具等； （4）固定资产折旧采用直线法计提折旧，按各类固定资产的原值扣除残值和预计的使用年限确定其 折旧率，分类折旧年限、折旧率、预计残值率如下： 资产类别 估计使用年限 预计净残值率 年折旧率 房屋及建筑物 28 年 2%-3% 3.5% 运输设备 11 年 1%-3% 9% 生产设备 8-14 年 2%-3% 7%-12.5% 热网管线 14 年 2%-3% 7% 锅炉 14 年 2%-3% 7% 沈阳惠天热电股份有限公司 2006 年年度报告 第 28 页 共 60 页 管理用具 12 年 3%-4% 8% 福利设施 9 年 1%-3% 11% 已计提减值准备的固定资产在计提折旧时，按照该项固定资产的账面价值，以及尚可使用年限重新 计算确定折旧率和折旧额；如果已计提减值准备的固定资产价值又得以恢复，该项固定资产的折旧率和 折旧额的确定方法，按照固定资产价值恢复后的账面价值，以及尚可使用年限重新计算确定折旧率和折 旧额。已全额计提减值准备的固定资产，不再计提折旧。 （5）固定资产减值准备的确认标准及计提方法为：期末按固定资产账面净值与可收回金额孰低计价， 对由于市价持续下跌，或技术陈旧、损坏、长期闲置等原因导致其可收回金额低于账面价值的，将可收 回金额低于其账面价值的差额作为固定资产减值准备，计入当期损益。固定资产减值准备按单项资产计 提。根据对固定资产的使用状况、技术状况以及为公司带来未来经济利益的情况进行分析,如果固定资 产实质上已经发生了减值，则按估计减值额计提减值准备。对存在下列情况之一的固定资产，应当全额 计提减值准备。 ① 长期闲置不用，在可预见的将来不会再使用，且已无转让价值的固定资产； ② 由于技术进步等原因，已不可使用的固定资产； ③ 虽然尚可使用，但使用后产生大量不合格品的固定资产； ④ 已遭毁损，以致于不再具有使用价值和转让价值的固定资产； ⑤ 其他实质上已经不能给公司带来经济利益的固定资产。 13．在建工程核算方法 （1）在建工程按实际成本计价，与购建固定资产有关的专门借款利息、折价或溢价的摊销和汇兑 差额，在符合《企业会计准则——借款费用》规定的资本化条件的情况下，予以资本化，计入该项资 产的成本。因安排专门借款而发生的辅助费用，属于所购建固定资产达到预定可使用状态之前发生的， 应在发生时予以资本化。 所建造的固定资产达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计 的价值转入固定资产；在办理竣工决算后，按决算价格调整固定资产账面价值。 （2）在建工程结转为固定资产的时点： 以是否达到预定可使用状态作为在建工程结转为固定资产的时点，对已交付使用尚未办理移交手续 的，可先按估计价值入账，待确定实际价值后，再行调整。 在建工程减值准备的计提方法：公司于每年年度终了,对在建工程进行全面检查，如果有证据表明 在建工程已经发生了减值，则按可收回金额低于账面价值的差额计提在建工程减值准备。 计提在建工程减值准备主要考虑因素如下： （1）长期停建并且预计在未来 3 年内不会重新开工； （2）所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益具有很大的不 确定性； （3）其他足以证明在建工程已经发生减值准备的情况。 14．借款费用的核算方法 （1）为购建固定资产而借入的专门借款所发生的借款费用，在符合以下条件时，予以资本化: 沈阳惠天热电股份有限公司 2006 年年度报告 第 29 页 共 60 页 ① 资产支出已经发生； ② 借款费用已经发生； ③ 为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。 当所购建的固定资产达到预定可使用状态时，停止其借款费用的资本化，以后发生的借款费用于发 生当期确认为费用。 （2）借款费用资本化的确认原则和资本化期间 除专门借款外其他借款的利息、折价或溢价的摊销、汇兑差额和辅助费用均于发生当期确认为费用， 直接计入当期费用。 （3）借款费用资本化及金额的计算方法 每一会计期间的利息资本化金额根据至当期末止购建固定资产累计支出加权平均数和资本化率计 算确定。但利息和折价或溢价摊销的资本化金额不超过当期专门借款实际发生的利息和折价或溢价的摊 销金额。 15．无形资产计价及摊销政策 （1）无形资产计价方法为：按实际成本计价。 （2）无形资产自取得当月起在预计使用年限内分期平均摊销。如果预计使用年限超过了相关合同规 定的受益年限或法律规定的有效年限，该无形资产的摊销年限按如下原则确定： ① 合同规定受益年限但法律没有规定有效年限的，按合同规定的受益年限摊销； ② 合同没有规定受益年限但法律规定有效年限的，按法律规定的有效年限摊销； ③ 合同规定了受益年限，法律也规定了有效年限的，按受益年限和有效年限两者之中较短者摊销； ④ 合同没有规定受益年限，法律也没有规定有效年限的，摊销年限不超过 10 年。 如果预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值全部转入 当期管理费用。 （3）购入或以支付土地出让金方式取得的土地使用权，按实际支付的价款入账，在尚未开发或建造 自用项目前，作为无形资产核算。待开发或建造时将其账面价值转入相关在建工程。 （4）无形资产减值准备的计提：每年年度终了检查各项无形资产预计给企业带来未来经济利益的 能力，对预计可收回金额低于其账面价值的，计提减值准备，并计入当期损益。 当存在下列一项或若干项情况时，应当计提无形资产的减值准备： ① 某项无形资产已被其他新技术等所替代，使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利影响， 并且该项无形资产已无使用价值和转让价值； ② 某项无形资产的市价在当期大幅下跌，在剩余摊销年限内预期不会恢复； ③ 某项无形资产已超过法律保护期限，但仍然具有部分使用价值； ④ 其他足以证明某项无形资产实质上已经发生了减值的情形。 无形资产减值准备按单项计提。 16．长期待摊费用摊销政策 本公司在筹建期间内发生的费用，在开始生产经营的当月起一次转入开始生产经营当月的损益；其 他长期待摊费用在受益期内平均摊销。 沈阳惠天热电股份有限公司 2006 年年度报告 第 30 页 共 60 页 17．应付债券的核算 本公司应付债券按实际收到的款项记账，债券溢价或折价在债券存续期按直线法摊销，债券利息按 权责发生制计提或摊销。 18．收入确认的方法 （1）销售商品 如同时符合以下条件，既确认为收入： ① 已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方； ② 既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施控制； ③ 与交易相关的经济利益能够流入； ④ 相关的收入和成本能够可靠地计量。 （2）提供劳务 提供劳务的收入，分下列情况确认和计量： ① 在同一年度内开始并完成的劳务，在劳务完成时确认收入，确认的金额为合同或协议总金额， 确认的方法参照商品销售收入的确认原则。 ② 如劳务的开始和完成分属不同的会计年度，且在资产负债表日能对该项交易的结果作出可靠的 估计的，按完工百分比法确认收入。 ③ 如劳务的开始和完成分属不同的会计年度，且在资产负债表日不能对该项交易的结果作出可靠 的估计的，在资产负债表日按已经发生并预计能够补偿的劳务成本金额确认收入，并按相同的金额结转 成本；如预计已经发生的成本不能得到补偿，则不确认收入，但将已经发生的成本确认为当期费用。 （3）让渡资产使用权 按以下条件均能满足时予以确定： ① 与交易相关的经济利益很可能流入； ② 收入的金额能够可靠地计量 （4）建造合同收入，合同总收入能够可靠地计量；与合同相关的经济利益能够流入公司；在资产 负债日合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定；为完成合同已经发生的合同成本 能够清楚地区分和可靠地计量时，按完工百分比法确认建造合同的收入和费用。若建造合同的结果不 能可靠地计量时：合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的实际合同成本确认，合同成本在发 生的当期确认为费用；合同成本不能够收回的，在发生时合同成本立即确认为费用，不确认收入。 （5）本公司供暖及接网工程收入具体按下列方法确认： ① 公司供暖收入按被供暖方确认的实际面积及沈阳市物价局批准的供暖价格确认。2005 年 8 月 8 日，沈阳市物价局下发了沈价发[2005]128 号“关于调整供暖价格的通知”的文件调整了供暖价格，居 民住宅供暖价格统一调整到每平方米建筑面积 22 元、非居民供暖价格统一调整到每平方米建筑面积 23.50 元，自 2005 年-2006 年采暖期执行。公司自每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止为一个核算期。公司 供暖收入的核算方法为本年发生的下个采暖期的成本（11 月、12 月）计入本年成本，同时按成本数结 转 11 月、12 月收入。 ② 公司供暖接网收入依据财政部财会[2003]16 号《关于企业收取的一次性入网费会计处理的规 沈阳惠天热电股份有限公司 2006 年年度报告 第 31 页 共 60 页 定》的要求，按照国家有关部门批准的收费标准在取得接网费时记入“递延收益”科目，并按十年的期 限平均摊销。 19．所得税的会计处理方法 公司按应付税款法核算企业所得税，即按照当期计算的应缴所得税额确认为当期所得税费用的方 法。 20．合并财务报表的编制方法 本公司将投资持有 50%以上权益性资本的公司纳入合并财务报表范围。本公司合并财务报表根据 《合并会计报表暂行规定》及其相关规定，以母公司和纳入合并范围的子公司的财务报表及其他有关资 料为依据，在合并、抵销内部往来款项、内部重大交易等有关项目的基础上，合并各项目数额予以编制。 纳入合并财务报表范围的子公司的会计制度如与本公司不一致，在合并财务报表时将其按《企业会 计制度》进行调整。 注释三、税项 1、增值税：供暖收入适用的税率为 13%；其他应交增值税的收入适用的税率为 17% ，按销项税额 扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额缴纳增值税。 2、营业税：工程设计收入适用的税率为 3%，依据 2005 年 9 月辽宁省地方税务局下发的辽地税函 [2005]230 号文，公司挂网收入自 2005 年 9 月 13 日开始执行服务业的税率，税率为 5%；房地产开发收 入适用的税率为 5%。 3、城市维护建设税：按应缴增值税、营业税的 7%计缴。 4、教育费附加：按应缴增值税、营业税的 4%计缴。 5、所得税：公司所得税税率为 33% 。 6、个人所得税：员工的个人所得税由本公司代扣代缴。 7、其它税项：按国家有关的具体规定计缴。 根据财政部下发的财税[2006]117 号文件《关于继续执行供热企业相关税收优惠政策的通知》的规 定对“三北地区”（ 包括北京、天津、河北、山西、内蒙古、辽宁、大连、吉林、黑龙江、山东、青 岛、河南、陕西、甘肃、青海、宁夏、新疆）的供热企业，在 2006 年至 2008 年供暖期期间，向居民收 取的采暖收入（包括供热企业直接向居民个人收取的和由单位代居民个人缴纳的采暖收入）暂免征收增 值税。自 2006 年 1 月 1 日起至 2008 年 12 月 31 日止，对向居民供热并向居民收取采暖费的供热企业， 其为居民供热所使用的厂房及土地继续免征房产税、城镇土地使用税。 注释四、控股子公司及合营公司 1、纳入合并财务报表范围的控股子公司 公司名称 注册资本 实际投资额 直接间接 持股比例 是否合并 主营业务 沈阳热力工业安装工程公司 4870 万元 4870 万元 100.00% 是 锅炉、管道、电气、仪表安装 沈阳惠天热电股份有限公司 2006 年年度报告 第 32 页 共 60 页 沈阳惠天房地产开发有限公司 1000 万元 1000 万元 100.00% 是 房地产开发 沈阳热力工程设计研究院 600 万元 600 万元 100.00% 是 市政工程设计、技术贸易 沈阳惠天股权投资有限公司 500 万元 500 万元 100.00% 是 股权投资、咨询、材料、设备经销、 代理企业法人整体产权或部分产 权的转让、代办招标、招商、承包 租赁等 沈阳市第二热力供暖公司 521 万元 5000 万元 100.00% 是 供暖 、供汽、热力供暖工程、电 气安装、管道保温 沈阳新东方供热有限责任公司 5000 万元 5000 万元 100.00% 是 供热、供热工程、电气安装、管道 保温 辽北供热有限责任公司 500 万元 375 万元 75.00% 是 供热、安装工程、供热技术咨询 秦皇岛惠天度假酒店有限公司 50 万元 50 万元 100.00% 是 正餐、住宿 沈阳惠天棋盘山供热有限责任 公司 3000 万元 3000 万元 100.00% 是 供热、安装工程、供热技术咨询 2、 合并财务报表范围的变化说明 本公司在 2006 年 6 月出资 40 万元，与本公司的子公司沈阳惠天房地产开发有限公司(出资 10 万元) 共同出资组建了秦皇岛惠天度假酒店有限公司，本公司直接间接持有秦皇岛惠天度假酒店有限公司 100%的股权，因此，本公司期末合并财务报表的合并范围增加了秦皇岛惠天度假酒店有限公司。 注释五、合并财务报表主要项目注释 1．货币资金 项 目 2006.12.31 2005.12.31 现 金 38,018.24 24,679.17 银行存款 85,477,628.11 158,961,069.66 其它货币资金 9,348,295.62 13,002,243.58 合 计 94,863,941.97 171,987,992.41 注：①公司其他货币资金主要系售房专项存款和银行承兑汇票保证金存款；②公司期末货币资金较期初 减少 44.84%主要系偿还银行贷款及经营性支出增加所致。 2．短期投资 2006.12.31 2005.12.31 项 目 投资金额 跌价准备 净额 投资金额 跌价准备 净额 其他投资 7,470,000.00 7,340,000.00 130,000.00 7,470,000.00 5,340,000.00 2,130,000.00 委托贷款 0.00 0.00 0.00 30,450,011.94 0.00 30,450,011.94 沈阳惠天热电股份有限公司 2006 年年度报告 第 33 页 共 60 页 合 计 7,470,000.00 7,340,000.00 130,000.00 37,920,011.94 5,340,000.00 32,580,011.94 注：其他投资系 1997 年 7 月公司对沈阳市科迅集团有限公司的投资，原始投资额 1,000 万元，用于经 营废铝业务，由于公司不直接参与此项目的经营，造成对此项目的可控性较差，公司累计已收回投资成 本 253 万元，预计今后可收回金额 13 万元，公司本年计提跌价准备 200 万元，累计计提跌价准备 734 万元。 3．应收票据 项 目 2006.12.31 2005.12.31 银行承兑汇票 3,985,728.59 1,850,000.00 合 计 3,985,728.59 1,850,000.00 4．应收账款 （1）账龄分析 2006.12.31 2005.12.31 项 目 金 额 比例% 坏账准备 金 额 比例% 坏账准备 1 年以内 35,835,198.90 8.49 2,866,815.90 154,675,316.01 35.01 12,374,025.27 1-2 年 118,195,827.57 28.01 9,455,666.21 111,046,103.08 25.13 8,883,688.24 2-3 年 103,029,787.94 24.42 8,242,383.05 159,507,469.34 36.10 12,760,597.54 3 年以上 164,841,386.84 39.08 13,187,310.95 16,588,047.93 3.76 1,327,043.85 合 计 421,902,201.25 100.00 33,752,176.11 441,816,936.36 100.00 35,345,354.90 （2）期末余额前五名金额合计：4,569.67 万元，占应收账款的比例为：10.83% 。 （3）应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上股份的股东单位欠款。 （4）欠款金额前五名的单位情况如下： 序号 单位名称 期末余额 欠款时间 欠款原因 1、 先达房屋开发公司 15,750,000.00 1-3 年 采暖费 2、 沈阳桥梁厂 9,289,341.71 1-3 年 采暖费 3、 沈阳铸造厂 8,363,189.68 1-3 年 采暖费 4、 中车集团沈阳第三三零一工厂 7,314,677.10 1-3 年 采暖费 5、 沈阳内然机制造厂 4,979,531.91 1-3 年 采暖费 5．其他应收款 沈阳惠天热电股份有限公司 2006 年年度报告 第 34 页 共 60 页 （1）账龄分析 2006.12.31 2005.12.31 项 目 金 额 比例(%) 坏账准备 金 额 比例(%) 坏账准备 1 年以内 11,596,518.69 37.31 927,721.50 8,209,621.68 22.47 656,769.73 1-2 年 5,701,696.31 18.34 456,135.70 1,451,061.61 3.97 116,084.93 2-3 年 1,443,307.09 4.64 115,464.56 465,778.08 1.28 275,952.38 3 年以上 12,342,936.45 39.71 987,434.92 26,406,305.06 72.28 1,873,814.28 合 计 31,084,458.54 100.00 2,486,756.68 36,532,766.43 100.00 2,922,621.32 （2）期末余额前五名金额合计：1,701.89 万元，占其他应收款的比例为：55.75%。 （3）其他应收款中无持有公司 5%(含 5%)以上股份的股东单位欠款。 （4）大额欠款单位情况如下： 序号 单位名称 期末余额 欠款时间 欠款原因 1、 沈阳市大东区安居房屋开发公司 8,985,500.00 1 年以内 土地款 2、 二热房地产开发公司 4,545,576.31 1-2 年 往来款 3、 沈阳兴盛热源供暖有限责任公司 1,500,000.00 1 年以内 往来款 4、 沈阳浑南热电厂筹建处 1,000,000.00 2-3 年 往来款 6．预付账款 （1）账龄分析 2006.12.31 2005.12.31 项 目 金 额 比例(%) 金 额 比例(%) 1 年以内 113,341,521.24 87.06 53,933,370.85 75.99 1-2 年 470,820.98 0.36 3,572,980.80 5.03 2-3 年 4,548,353.92 3.49 1,982,830.21 2.79 3 年以上 11,828,352.70 9.09 11,493,202.61 16.19 合 计 130,189,048.84 100.00 70,982,384.47 100.00 注：① 本公司预付账款余额期末比期初增长 83.41%，主要系公司的子公司沈阳惠天房地产开发有限责 任公司预付工程款所致。② 期末账龄超过一年的预付款主要为预付的工程款。 （2）预付账款中无预付持有本公司 5%(含 5%)以上股份的股东单位款项。 （3）大额欠款单位情况如下： 序号 单位名称 期末余额 欠款时间 欠款原因 沈阳惠天热电股份有限公司 2006 年年度报告 第 35 页 共 60 页 1、 中共沈阳市委办公厅房产处 26,050,000.00 1 年以内 工程款 2、 沈阳海外建设集团成业建筑有限公司 21,846,753.42 1 年以内 工程款 3、 沈阳于洪新城建设投资集团有限公司 18,000,000.00 1 年以内 土地款 4、 清华同方信息港有限公司 17,500,000.00 1 年以内 工程款 5、 沈阳华泰热电有限公司 10,971,293.35 1 年以内 热费款 7．存货及存货跌价准备 （1）分类及余额 2006.12.31 2005.12.31 类 别 金 额 跌价准备 金 额 跌价准备 原材料 249,504,447.29 3,964,020.87 151,737,883.42 4,623,511.36 在途物资 884,954.84 0.00 0.00 0.00 库存商品 786,959.00 0.00 84,351.00 0.00 低值易耗品 4,296,007.56 215,123.01 4,410,550.21 252,349.88 在产品(开发成本) 29,940,327.10 2,880,000.00 33,318,463.22 2,880,000.00 产成品 1,342,253.06 0.00 2,623,539.47 0.00 合 计 286,754,948.85 7,059,143.88 192,174,787.32 7,755,861.24 注：本公司存货期末比期初增长 49.27%，主要原因为公司期末储煤增加所致。 （2）本公司按个别存货可变现净值低于存货成本的差额计提存货跌价准备；存货可变现净值确定方法： 同类存货市价减产品销售税金及附加、销售费用后的价值。 8．长期股权投资 （1）长期股权投资及减值准备 2006.12.31 2005.12.31 项 目 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对联营企业投资 13,415,695.78 0.00 13,415,695.78 13,274,186.60 0.00 13,274,186.60 其他股权投资 65,882,731.56 3,362,731.56 62,520,000.00 65,882,731.56 3,362,731.56 62,520,000.00 股权投资差额 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 合 计 79,298,427.34 3,362,731.56 75,935,695.78 79,156,918.16 3,362,731.56 75,794,186.60 （2）对联营企业投资 被投资单位名称 初始投资额 权益变动 2006.12.31 占被投资单 沈阳惠天热电股份有限公司 2006 年年度报告 第 36 页 共 60 页 原始投资 本期增 减 本期权益 增减 本期利润 分回 累计增减 账面余额 位注册资本 比例 沈阳房联股份有 限公司 9,963,979.22 0.00 302,934.04 0.00 381,131.69 10,345,110.91 27.87% 沈阳惠天华奥房 地产有限公司 4,400,000.00 0.00 -161,424.86 0.00 -1,329,415.13 3,070,584.87 44.00% 合 计 14,363,979.22 0.00 141,509.18 0.00 -948,283.44 13,415,695.78 （3）其他股权投资 初始投资额 权益变动 被投资单位名称 原始投资 本期增 减 本期权 益增减 本期利 润分回 累计 增减 2006.12.31 账面余额 占被投资单 位注册资本 比例 泰国泰隆公司 3,382,731.56 0.00 0.00 0.00 0.00 3,382,731.56 20.00% 沈阳大通锅炉厂 700,000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 700,000.00 15.73% 辽宁省热电建设总公司 200,000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 200,000.00 19.00% 沈阳新北热电有限公司 54,600,000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 54,600,000.00 18.24% 沈阳惠涌供热有限公司 7,000,000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 7,000,000.00 10.00% 合 计 65,882,731.56 0.00 0.00 0.00 0.00 65,882,731.56 （4）长期股权投资减值准备 投资项目 2005.12.31 本期计提 本期转回 2006.12.31 泰国泰隆公司 3,362,731.56 0.00 0.00 3.362,731.56 合 计 3,362,731.56 0.00 0.00 3,362,731.56 9．固定资产及累计折旧 (1) 固定资产及累计折旧、减值准备的增减变化 固定资产原值 项 目 2005.12.31 本期增加 本期减少 2006.12.31 房屋及建筑物 396,885,227.39 22,311,789.69 9,561,418.68 409,635,598.40 锅炉 260,034,607.32 27,018,065.10 6,611,763.54 280,440,908.88 运输设备 49,341,428.48 3,645,456.04 3,345,493.38 49,641,391.14 生产设备 345,942,557.11 29,239,613.23 7,128,351.08 368,053,819.26 管理设备 10,168,939.65 65,596.54 64,028.00 10,170,508.19 热网管线 1,010,692,039.11 80,767,387.61 475,810.77 1,090,983,615.95 沈阳惠天热电股份有限公司 2006 年年度报告 第 37 页 共 60 页 福利设备 482,075.59 6,900.00 0.00 488,975.59 施工机械 367,050.00 0.00 35,500.00 331,550.00 其他设备 37,759.78 179,000.00 0.00 216,759.78 合 计 2,073,951,684.43 163,233,808.21 27,222,365.45 2,209,963,127.19 累计折旧 项 目 2005.12.31 本期增加 本期减少 2006.12.31 房屋及建筑物 80,648,973.37 13,343,233.35 3,668,707.93 90,323,498.79 锅炉 68,651,853.92 17,206,193.85 2,298,301.08 83,559,746.69 运输设备 18,019,971.03 3,616,017.16 2,376,040.96 19,259,947.23 生产设备 116,570,556.93 26,447,611.30 4,649,269.66 138,368,898.57 管理设备 3,389,503.92 699,938.78 37,928.25 4,051,514.45 热网管线 343,527,076.78 63,092,693.60 3,108,336.64 403,511,433.74 福利设备 147,201.23 36,737.00 0.00 183,938.23 施工机械 289,319.67 9,096.09 30,530.00 267,885.76 其他设备 440.52 2,643.12 0.00 3,083.64 合 计 631,244,897.37 124,454,164.25 16,169,114.52 739,529,947.10 固定资产净值 1,442,706,787.06 1,470,433,180.09 固定资产减值准备 项 目 2005.12.31 本期增加 本期减少 2006.12.31 房屋及建筑物 3,053,033.13 0.00 0.00 3,053,033.13 锅炉 5,300,597.05 0.00 103,186.06 5,197,410.99 运输设备 5,876,352.30 0.00 700,124.12 5,176,228.18 生产设备 3,882,140.13 0.00 -764,937.92 4,647,078.05 管理设备 620,623.51 0.00 36,876.27 583,747.24 热网管线 36,767,868.69 0.00 1,060,662.14 35,707,206.55 福利设备 47,773.03 0.00 0.00 47,773.03 施工机械 33,198.63 0.00 3,550.00 29,648.63 其他设备 0.00 0.00 0.00 0.00 沈阳惠天热电股份有限公司 2006 年年度报告 第 38 页 共 60 页 合 计 55,581,586.47 0.0O 1,139,460.67 54,442,125.80 固定资产净额： 1,387,125,200.59 1,415,991,054.29 （2）本公司本期固定资产增加的主要原因为在建工程完工转入固定资产所致；本公司本期固定资产减 少的主要原因为处置、转让、报废固定资产所致。 （3）本公司本期在建工程转入固定资产 143,442,445.74 元。 （4）本公司本期计提固定资产折旧 121,080,225.16 元。 （5）本公司部分房产产权证等正在办理之中。 （6）本公司无抵押和担保的固定资产。 10．在建工程 （1）在建工程 2006.12.31 2005.12.31 项 目 账面金额 减值准备 净 值 账面金额 减值准备 净值 分户改造 0.00 0.00 0.00 797,016.63 0.00 797,016.63 热网改造 473,124.80 0.00 473,124.80 682,492.00 0.00 682,492.00 更新改造 0.00 0.00 0.00 155,770.00 0.00 155,770.00 新建换热站 3,194,243.39 0.00 3,194,243.39 125,338.00 0.00 125,338.00 拆烟囱及接网工程 665,848.52 0.00 665,848.52 0.00 0.00 0.00 辽北热网热源 1,171.70 0.00 1,171.70 739,981.68 0.00 739,981.68 大连临港热源 4,419,517.95 0.00 4,419,517.95 0.00 0.00 0.00 合 计 8,753,906.36 0.00 8,753,906.36 2,500,598.31 0.00 2,500,598.31 （2）在建工程明细 工程名称 2005.12.31 本期增加 本期转固定资产 其他减少 2006.12.31 资金来源 新东方热源工程 0.00 38,129,349.52 30,376,944.24 7,752,405.28 0.00 自筹 分户改造 797,016.63 15,712,502.96 16,509,519.59 0.00 0.00 自筹 热源改造 0.00 32,565,268.51 32,565,268.51 0.00 0.00 自筹 热网改造 682,492.00 26,451,020.67 26,660,387.87 0.00 473,124.80 自筹 技术改造 0.00 833,101.23 833,101.23 0.00 0.00 自筹 更新改造 155,770.00 11,263,814.27 11,419,584.27 0.00 0.00 自筹 设备购置 0.00 1,451,732.95 1,451,732.95 0.00 0.00 自筹 沈阳惠天热电股份有限公司 2006 年年度报告 第 39 页 共 60 页 新建换热站 125,338.00 12,105,428.92 9,036,523.53 0.00 3,194,243.39 自筹 拆烟囱及接网工程 0.00 5,435,551.13 4,769,702.61 0.00 665,848.52 自筹 土木工程 0.00 887,204.00 887,204.00 0.00 0.00 自筹 更换补偿器 0.00 136,269.83 136,269.83 0.00 0.00 自控微机控制系统 0.00 76,296.00 76,296.00 0.00 0.00 自筹 管网扩建 0.00 4,547,877.95 0.00 128,360.00 4,419,517.95 大连临港热源 0.00 2.022,893.74 2.022,893.74 0.00 0.00 辽北热网热源 739,981.68 7,981,101.13 8,719,911.11 0.00 1,171.70 自筹 合 计 2,500,598.31 157,576,519.07 143,442,445.74 7,880,765.28 8,753,906.36 （2）本公司期初数和本期增加数中无应予资本化的利息金额。 （3）期末在建工程无减值情况。 （4）无抵押和担保的在建工程。 11．无形资产 （1）无形资产 2006.12.31 2005.12.31 项 目 账面余额 减值准备 净值 账面余额 减值准备 净值 土地使用权 52,306,232.96 0.00 52,306,232.96 73,989,372.89 0.00 73,989,372.89 微机软件 1,152,903.33 0.00 1,152,903.33 1,177,415.39 0.00 1,177,415.39 职工住宅使用权 8,475.36 0.00 8,475.36 21,188.04 0.00 21,188.04 合 计 53,467,611.65 0.00 53,467,611.65 75,187,976.32 0.00 75,187,976.32 （2）无形资产明细 取得 剩 余 项目种类 方式 原始金额 2005.12.31 本期增加 本期转出 本期摊销 累计摊销 2006.12.31 摊销 期 土地使用权 购入 57,080,535.00 48,613,588.55 0.00 19,579,666.02 794,726.91 9,261,673.36 28,239,195.62 41 年 土地使用权 购入 12,259,353.15 11,830,410.34 0.00 0.00 245,187.00 674,129.81 11,585,223.34 47 年 土地使用权 购入 4,481,800.00 1,792,744.00 0.00 0.00 224,088.00 2,913,144.00 1,568,656.00 7 年 土地使用权 购入 15,950,000.00 11,752,630.00 0.00 0.00 839,472.00 5,036,842.00 10,913,158.00 13 年 微机软件 购入 296,610.00 267,900.28 0.00 0.00 37,931.52 66,641.24 229,968.76 6 年 微机软件 购入 529,189.00 35,248.44 133,060.00 0.00 6,351.98 367,232.54 161,956.46 9 年 财 务 软 件 购入 18,070.00 17,768.84 0.00 0.00 1,806.96 2,108.12 15,961.88 7 年 预 算 软 件 购入 5,000.00 4,958.33 0.00 0.00 500.04 541.71 4,458.29 9 年 沈阳惠天热电股份有限公司 2006 年年度报告 第 40 页 共 60 页 财 务 软 件 购入 11,570.00 0.00 11,570.00 0.00 578.52 578.52 10,991.48 9 年 办公自动化系统 购入 1,046,240.00 851,539.50 0.00 0.00 121,973.04 316,673.54 729,566.46 6 年 职工住宅使用权 购入 307,128.00 21,188.04 0.00 0.00 12,712.68 298,652.64 8,475.36 1 年 合 计 91,985,495.15 75,187,976.32 144,630.00 19,579,666.02 2,285,328.65 18,938,217.48 53,467,611.65 注：本公司无形资产转出见“注释五、32”。 （3）期末无形资产无减值情况。 （4）无抵押和担保的无形资产。 12．短期借款 （1）短期借款类别 借款类别 2006.12.31 2005.12.31 抵押贷款 10,000,000.00 0.00 担保贷款 287,250,000.00 389,650,000.00 质押贷款 0.00 0.00 合 计 297,250,000.00 389,650,000.00 注：本公司从深圳发展银行大连开发区支行借款 1000 万元，以本公司的存货-煤抵押的，2007 年 1 月 公司归还了此笔借款。 （2）逾期贷款 贷款单位 贷款金额 贷款利率 贷款资金用途 预计还款期限 中国农业银行南湖支行 2,000,000.00 5.75% 流动资金贷款 2007年6月30日 合 计 2,000,000.00 13．应付票据 种 类 2006.12.31 2005.12.31 商业承兑汇票 0.00 0.00 银行承兑汇票 0.00 12,120,000.00 合 计 0.00 12,120,000.00 14．应付账款 （1） 账龄分析 2006.12.31 2005.12.31 项 目 金 额 比例(%) 金 额 比例(%) 1 年以内 275,129,696.88 78.90 260,222,466.51 85.89 1-2 年 54,189,105.46 15.14 28,281,831.08 9.33 沈阳惠天热电股份有限公司 2006 年年度报告 第 41 页 共 60 页 2-3 年 5,368,231.18 1.54 5,499,487.29 1.82 3 年以上 14,005,265.32 4.02 8,962,860.45 2.96 合 计 348,692,298.84 100.00 302,966,645.33 100.00 （2）应付账款中无欠付持有公司 5%(含 5%)以上股份的股东单位款项。 （3）期末账龄超过 3 年的应付账款为工程安装款。 15．预收账款 （1）账龄分析 项 目 2006.12.31 2005.12.31 1 年以内 418,142,279.20 347,449,550.48 1-2 年 4,057,206.23 1,422,410.08 2-3 年 14,304.50 10,000.00 3 年以上 4,753,293.00 4,753,293.00 合 计 426,967,082.93 353,635,253.56 （2）截止 2006 年 12 月 31 日，无欠持本公司 5%（含 5%）以上股份的股东款项。 16．应付工资 应付工资 2006.12.31 2005.12.31 工 资 18,432,259.15 18,432,259.15 合 计 18,432,259.15 18,432,259.15 注：本公司应付工资余额主要系公司前期按工效挂钩提取的尚未发放的工资。 17．应交税金 税 种 2006.12.31 2005.12.31 企业所得税 212,525.32 1,191,483.47 土地使用税 -758,814.51 -535,451.96 土地增值税 79,952.57 -5,384.68 营业税 -10,678,733.61 -8,707,440.55 城建税 -723,831.80 -578,215.51 增值税 -2,266,303.80 -211,693.77 房产税 -775,188.85 -979,849.55 个人所得税 168,535.65 295,474.17 合 计 -14,741,859.03 -9,531,078.38 沈阳惠天热电股份有限公司 2006 年年度报告 第 42 页 共 60 页 注：本公司的执行税率见附注“三”。 18．其他应付款 （1）账龄分析 项 目 2006.12.31 2005.12.31 1 年以内 8,941,018.55 22,543,879.60 1-2 年 3,611,993.97 15,436,980.33 2-3 年 540,417.12 589,518.21 3 年以上 21,283,153.13 21,287,605.10 合 计 34,376,582.77 59,857,983.24 （2）无欠持本公司 5%以上股份股东的款项。 19. 预计负债 项 目 2006.12.31 2005.12.31 对外担保 1,700,000.00 2,200,000.00 合 计 1,700,000.00 2,200,000.00 注：本公司本年因连带责任为沈阳大通锅炉有限公司向银行偿还借款 50 万元。 20．长期借款 借款类别 2006.12.31 2005.12.31 借款期限 信用贷款 50,000,000.00 0.00 十年 担保贷款 80,000,000.00 80,000,000.00 三年 合 计 130,000,000.00 80,000,000.00 注：本公司股东沈阳市房产国有资产经营有限责任公司与国家开发银行签署总借款合同，借款总金额为 124,740 万元、期限为十年、借款利率为 6.39%，其中本公司额度为 37,900 万元，本年本公司共收到转 贷金额为 5,000 万元。 21．递延收益 项 目 2006.12.31 2005.12.31 接网收入 319,528,459.00 285,072,425.24 合 计 319,528,459.00 285,072,425.24 22．股本 项 目 2005.12.31 本年变动增减 2006.12.31 沈阳惠天热电股份有限公司 2006 年年度报告 第 43 页 共 60 页 股数(股) 比例(%) 配股 送股 转股 增发 其他 小计 股数(股) 比例(%) 一、有限售条件股份 1、国家持有股份 149,069,849 55.95 -42,244,790 -42,244,790 106,825,059 40.10 2、国有法人持股 3、其他内资持股 4、外资持股 5、其他 合 计 149,069,849 55.95 -42,244,790 -42,244,790 106,825,059 40.10 二、无限售条件股份 1、人民币普通股 117,346,639 44.05 42,244,790 42,244,790 159,591,429 59.90 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 合 计 117,346,639 44.05 42,244,790 42,244,790 159,591,429 59.90 三、股份总数 266,416,488 100.00 0.00 0.00 266,416,488 100.00 注：根据《国务院关于推进资本市场改革开放和稳定发展的若干意见》（国发[2004]3 号），中国证监会、 国务院国有资产监督管理委员会、财政部、中国人民银行、商务部五部委联合发布的《关于上市公司股 权分置改革的指导意见》，中国证监会发布的《上市公司股权分置改革管理办法》（证监发[2005]86 号） 等文件的精神，在坚持尊重市场规律，有利于市场的稳定和发展，切实保护投资者特别是公众投资者的 合法权益的原则下，本公司唯一非流通股股东沈阳市房产国有资产经营有限责任公司制定了股权分置改 革方案并得到了国有资产监督管理部门的审批同意。辽宁开宇律师事务所出具了本公司股权分置改革法 律意见书及补充法律意见书，德邦证券有限责任公司出具了本公司股权分置改革保荐意见书，沈阳市房 产国有资产经营有限责任公司出具了本公司股权分置改革承诺函。公司股权分置改革的要点为：本公司 非流通股股东拟以其持有的部分股份作为此次股权分置改革的对价安排，即以股权登记日登记在册的流 通股股东每持有 10 股流通股将获付 3.6 股股票(首次方案是每持有 10 股流通股将获付 3.3 股股票，后 调整至每持有 10 股流通股将获付 3.6 股股票)，非流通股股东对价安排的股份总数为 42,244,790 股， 对价股份将按有关规定上市交易，股权分置改革方案实施后的首个交易日，本公司非流通股股东持有的 非流通股份即获得上市流通权。2006 年 3 月 10 日，公司股权分置改革相关股东会议审议通过了《公司 股权分置改革方案》，并于 2006 年 3 月 14 日公告了《沈阳惠天热电股份有限公司股权分置改革方案 实施公告》。公司股权分置改革方案于 2006 年 3 月 16 日正式实施完毕。 23．资本公积 沈阳惠天热电股份有限公司 2006 年年度报告 第 44 页 共 60 页 项 目 2005.12.31 本期增加 本期减少 2006.12.31 股本溢价 622,045,040.34 0.00 3,609,909.10 618,435,131.24 接受捐赠非现金资产准备 8,389,966.93 0.00 0.00 8,389,966.93 股权投资准备 37,962.89 0.00 0.00 37,962.89 其他资本公积 2,856,355.45 2,641.16 0.00 2,858,996.61 合 计 633,329,325.61 2,641.16 3,609,909.10 629,722,057.67 注：本公司本期资本公积减少 3,609,909.10 元，主要系公司本期发生的股权分置改革等股改费用根据 财政部财会便[2006]10 号文冲减资本公积所致。 24．盈余公积 项 目 2005.12.31 本期增加 本期减少 2006.12.31 法定盈余公积 29,059,043.39 29,059,043.39 0.00 58,118,086.78 法定公益金 29,059,043.39 0.00 29,059,043.39 0.00 任意盈余公积 37,111,518.08 0.00 0.00 37,111,518.08 合 计 95,229,604.86 29,059,043.39 29,059,043.39 95,229,604.86 注：根据财政部财企[2006]67 号文《财政部关于<公司法>施行后有关企业会计处理问题的通知》的要 求，公司将法定公益金转入法定盈余公积金管理。 25．未分配利润 项 目 2006 年度 2005 年度 期初未分配利润 -47,565,606.97 50,393,230.13 加：本期利润转入 -25,768,262.62 -97,958,837.10 减：提取法定盈余公积 0.00 0.00 提取法定公益金 0.00 0.00 提取职工奖励及福利基金 0.00 0.00 提取储备基金 0.00 0.00 提取企业发展基金 0.00 0.00 利润归还投资 0.00 0.00 减：应付优先股股利 0.00 0.00 提取任意盈余公积 0.00 0.00 应付普通股股利 0.00 0.00 转作资本的普通股股利 0.00 0.00 沈阳惠天热电股份有限公司 2006 年年度报告 第 45 页 共 60 页 期末未分配利润 -73,333,869.59 -47,565,606.97 26．主营业务收入 项 目 2006 年度 2005 年度 供暖(汽)收入 627,503,037.32 570,433,680.31 接网收入 51,531,174.72 42,768,466.49 供暖工程收入 61,692,465.22 14,786,587.75 工程安装收入 18,709,969.53 10,079,352.05 房屋开发收入 9,985,670.00 3,847,836.39 其 他 11,015,723.81 9,636,857.56 合 计 780,438,040.60 651,552,780.55 27．主营业务成本 项 目 2006 年度 2005 年度 供暖(汽)成本 708,048,087.21 628,078,261.07 供暖工程成本 23,598,096.38 3,989,383.93 工程安装成本 16,078,105.84 9,320,471.40 房屋开发成本 11,854,004.52 2,466,832.78 其 他 8,270,162.60 5,993,697.94 合 计 767,848,456.55 649,848,647.12 28．其他业务利润 2006 年度 2005 年度 项 目 其他业务收入 其他业务支出 其他业务利润 其他业务收入 其他业务支出 其他业务利润 房屋租赁 146,500.00 25,710.75 120,789.25 276,500.00 45,705.75 230,794.25 材料销售 1,289,979.42 96,020.68 1,193,958.74 1,474,200.76 25,884.33 1,448,316.43 商品房增面积款 0.00 0.00 0.00 10,000.00 655.00 9,345.00 其 他 244,524.30 13,565.47 230,958.83 132,187.94 42,975.72 89,212.22 合 计 1,681,003.72 135,296.90 1,545,706.82 1,892,888.70 115,220.80 1,777,667.90 29．财务费用 项 目 2006 年度 2005 年度 利息支出 30,237,315.91 27,113,675.87 减:利息收入 572,786.73 887,101.29 沈阳惠天热电股份有限公司 2006 年年度报告 第 46 页 共 60 页 汇兑损失 0.00 0.00 减:汇兑收益 0.00 0.00 其 他 375,126.34 316,011.08 合 计 30,039,655.52 26,542,585.66 30．投资收益 项 目 2006 年度 2005 年度 委托贷款收益 1,324,830.26 3,186,223.13 其他投资收益 -1,858,490.82 -574,037.17 其中： 短期投资跌价准备 -2,000,000.00 -1,000,000.00 被投资单位权益净增减额 141,509.18 425,962.83 合 计 -533,660.56 2,612,185.96 31．补贴收入 项 目 2006年度 2005年度 补贴收入 43,734,103.50 22,531,525.00 合 计 43,734,103.50 22,531,525.00 注：本公司本期补贴收入主要为为弥补本公司因电厂上调热价带来的损失，本公司根据沈阳市供热管理 办公室下发的沈供热[2006]33 号文《关于给予惠天热电公司热网费价外补贴的批复》，将收到的政府给 予公司热网热费价外补贴 3831.90 万元列入补贴收入。 32．营业外收入 项 目 2006 年度 2005 年度 处理固定资产净收益 5,628,659.64 102,161.99 出售无形资产净收益 21,950,863.13 0.00 罚款收入 7,500 485.00 其 他 12,459.60 15,291.36 合 计 27,599,482.37 117,938.35 注：①由于沈阳市于洪区城市建设的需要，本公司与沈阳于洪新城建设投资集团有限公司签订协议书， 沈阳于洪新城建设投资集团有限公司受让本公司位于沈阳市于洪区的储煤场的土地使用权收回，各项补 偿价款为 1,800 万元，2006 年本公司已收到此款项并取得收益 1,570 万元；②为实施沈阳市大东区城 市建设规划方案，本公司子公司沈阳市第二热力供暖有限公司与沈阳大东安居房产开发有限公司签订协 议书，沈阳大东安居房产开发有限公司受让沈阳市第二热力供暖有限公司位于沈阳市大东区观泉路 116 号部分土地的使用权，各项补偿价款为 3,398.55 万元，本公司取得收益 1,100 万元。 33．营业外支出 项 目 2006 年度 2005 年度 沈阳惠天热电股份有限公司 2006 年年度报告 第 47 页 共 60 页 罚款支出 2,327.56 24,107.05 捐赠支出 20,000.00 70,000.00 处理固定资产损失 708,502.44 5,644,555.03 固定资产减值准备 0.00 647,140.30 非常损失 0.00 3,669,989.68 编外人员生活费 8,477,291.99 9,358,603.03 其他 63,934.10 625,186.27 合 计 9,272,056.09 20,039,581.36 34、收到的其他与经营活动有关的现金 本年度收到其他与经营活动有关的现金为 52,449,269.91 元，主要为： 项 目 金 额 补贴收入 5,237,450.00 其他业务收入 2,614,179.75 营业外收入 31,265.20 其他应收应付收现 44,566,374.96 合 计 52,449,269.91 35、支付的其他与经营活动有关的现金 本年度支付其他与经营活动有关的现金为 61,633,035.57 元，主要为: 项 目 金 额 管理费用支现 22,464,471.88 其他业务支现 2,540,393.01 离退休人员支现 2,002,744.35 营业外支出 585,660.26 营销费用 3,851,535.38 其他应收应付支现 30,188,230.69 合 计 61,633,035.57 36、收到的其他与筹资活动有关的现金 本年度收到其他与筹资活动有关的现金为 572,786.73 元，主要为: 项 目 金 额 利息 572,786.73 合 计 572,786.73 沈阳惠天热电股份有限公司 2006 年年度报告 第 48 页 共 60 页 37、支付的其他与筹资活动有关的现金 本年度支付其他与筹资活动有关的现金为 375,126.34 元，主要为: 项 目 金 额 手续费等 375,126.34 合 计 375,126.34 注释六、关联方关系及其交易 1、关联方关系 （1）存在控制关系的关联方 公司名称 注册地址 主营业务 与本公司的关系 经济性质或类型 法定代表人 备注 沈阳市房产国有资产经营有限 责任公司 沈阳市 资产经营 母公司 国有独资公司 侯伯伟 沈阳市第二热力供暖公司 沈阳市 供热 子公司 有限公司 杨兆生 沈阳新东方供热有限责任公司 沈阳市 供热 子公司 有限公司 杨兆生 沈阳热力工业安装工程公司 沈阳市 工程安装 子公司 有限公司 孙毅 沈阳惠天房地产开发有限公司 沈阳市 房产开发 子公司 有限公司 杨文刚 沈阳市热力工程设计研究院 沈阳市 工程设计 子公司 有限公司 朱颖 沈阳惠天股权投资有限公司 沈阳市 股权投资 子公司 有限公司 李阔 辽北供热有限责任公司 沈阳市 供热 子公司 有限公司 张文瑶 秦皇岛惠天度假洒店有限公司 秦皇岛 正餐、住宿 子公司 有限公司 彭大成 沈阳惠天棋盘山供热有限责任 公司 沈阳市 供热 子公司 有限公司 孙毅 （2）存在控制关系的关联方的注册资本及其变化(单位：人民币万元) 公司名称 2005.12.31 本期增加数 本期减少数 2006.12.31 沈阳市房产国有资产经营有限责任公司 378,000.00 0.00 0.00 378,000.00 沈阳市第二热力供暖公司 521.00 0.00 0.00 521.00 沈阳新东方供热有限责任公司 5,000.00 0.00 0.00 5,000.00 沈阳热力工业安装工程公司 4,870.00 0.00 0.00 4,870.00 沈阳惠天房地产开发有限公司 1,000.00 0.00 0.00 1,000.00 沈阳市热力工程设计研究院 600.00 0.00 0.00 600.00 沈阳惠天股权投资有限公司 500.00 0.00 0.00 500.00 辽北供热有限责任公司 500.00 0.00 0.00 500.00 秦皇岛惠天度假洒店有限公司 0.00 50.00 0.00 50.00 沈阳惠天棋盘山供热有限责任公司 3,000.00 0.00 0.00 3,000.00 （3）存在控制关系的关联方所持股份及其变化(单位：人民币万元) 沈阳惠天热电股份有限公司 2006 年年度报告 第 49 页 共 60 页 2005.12.31 本期增加数 本期减少数 2006.12.31 公司名称 金 额 比例% 金 额 金 额 金 额 比例% 沈阳市房产国有资产经营有限责任 公司 14,906.98 55.95 0.00 4,224.48 10,682.50 40.10 沈阳市第二热力供暖公司 5,000.00 100.00 0.00 0.00 5,000.00 100.00 沈阳新东方供热有限责任公司 5,000.00 100.00 0.00 0.00 5,000.00 100.00 沈阳热力工业安装工程公司 4,870.00 100.00 0.00 0.00 4,870.00 100.00 沈阳惠天房地产开发有限公司 1,000.00 100.00 0.00 0.00 1,000.00 100.00 沈阳市热力工程设计研究院 600.00 100.00 0.00 0.00 600.00 100.00 沈阳惠天股权投资有限公司 500.00 100.00 0.00 0.00 500.00 100.00 辽北供热有限责任公司 375.00 75.00 0.00 0.00 375.00 75.00 秦皇岛惠天度假洒店有限公司 0.00 0.00 50.00 0.00 50.00 100.00 沈阳惠天棋盘山供热有限责任公司 3,000.00 100.00 0.00 0.00 3,000.00 100.00 （4）不存在控制关系的关联方情况 公司名称 与本公司的关系 沈阳惠天华奥房地产置业有限公司 参 股 公 司 2、关联方交易 （1）关联方交易 ① 关联方担保 本公司关联方担保见附注“注释八、（一）”。 ② 关联方借款 本公司股东沈阳市房产国有资产经营有限责任公司与国家开发银行签署总借款合同，借款总金额为 124,740 万元、期限为十年、借款利率为 6.39%，其中本公司额度为 37,900 万元，本年本公司共收到转 贷金额为 5000 万元。 （2）关联方应收应付款项余额 2006.12.31 2005.12.31 项 目 金 额 金 额 其他应付款 沈阳市房产国有资产经营有限责任公司 0.00 15,000,000.00 沈阳惠天华奥房地产置业有限公司 1,456,560.86 5,227,081.86 注释七、或有事项 （一）担保 沈阳惠天热电股份有限公司 2006 年年度报告 第 50 页 共 60 页 1、母公司对控股子公司的担保(单位：人民币万元) 担保方 被担保方 被担保对象 与上市公司 关系 业务种类 担保方式 担保金额 担保期限 沈 阳 惠 天 热 电 股份有限公司 沈阳市第二热力供 暖公司 子公司 贷款 连带责任 1,300.00 2006.8.16-2007.8.15 沈 阳 惠 天 热 电 股份有限公司 沈阳市第二热力供 暖公司 子公司 贷款 连带责任 1,600.00 2006.9.14-2007.9.13 沈 阳 惠 天 热 电 股份有限公司 沈阳市第二热力供 暖公司 子公司 贷款 连带责任 1,000.00 2006.9.20-2007.9.20 沈 阳 惠 天 热 电 股份有限公司 沈阳市第二热力供 暖公司 子公司 贷款 连带责任 1,000.00 2006.9.8-2007.9.8 沈 阳 惠 天 热 电 股份有限公司 沈阳市第二热力供 暖公司 子公司 贷款 连带责任 2,000.00 2005.3.7-2008.3.6 沈 阳 惠 天 热 电 股份有限公司 沈阳市第二热力供 暖公司 子公司 贷款 连带责任 2,600.00 2005.3.15-2008.3.14 沈 阳 惠 天 热 电 股份有限公司 沈阳市第二热力供 暖公司 子公司 贷款 连带责任 1,200.00 2006.9.21-2007.3.20 沈 阳 惠 天 热 电 股份有限公司 沈阳市第二热力供 暖公司 子公司 贷款 连带责任 1,000.00 2005.3.31-2008.3.30 沈 阳 惠 天 热 电 股份有限公司 沈阳市第二热力供 暖公司 子公司 贷款 连带责任 3,000.00 2006.8.10-2007.7.26 沈 阳 惠 天 热 电 股份有限公司 沈阳市第二热力供 暖公司 子公司 贷款 连带责任 1,000.00 2006.11.29-2007.11.28 沈 阳 惠 天 热 电 股份有限公司 沈阳市第二热力供 暖公司 子公司 贷款 连带责任 1,000.00 2005.6.8-2008.6.7 沈 阳 惠 天 热 电 股份有限公司 沈阳市第二热力供 暖公司 子公司 贷款 连带责任 1,600.00 2006.7.27-2007.7.27 沈 阳 惠 天 热 电 股份有限公司 沈阳市第二热力供 暖公司 子公司 贷款 连带责任 600.00 2006.7.26-2007.7.25 沈 阳 惠 天 热 电 股份有限公司 沈阳市第二热力供 暖公司 子公司 贷款 连带责任 1,400.00 2005.7.21-2008.7.20 沈 阳 惠 天 热 电 股份有限公司 沈阳市第二热力供 暖公司 子公司 贷款 连带责任 2,000.00 2006.2.24-2007.2.23 沈 阳 惠 天 热 电 股份有限公司 沈阳市第二热力供 暖公司 子公司 贷款 连带责任 1,500.00 2006.2.20-2007.2.19 沈 阳 惠 天 热 电 股份有限公司 沈阳市第二热力供 暖公司 子公司 贷款 连带责任 2,000.00 2006.11.16-2007.11.15 沈 阳 惠 天 热 电 股份有限公司 沈阳市第二热力供 暖公司 子公司 贷款 连带责任 2,000.00 2006.11.27-2007.11.26 沈 阳 惠 天 热 电 股份有限公司 沈阳新东方供热有 限责任公司 子公司 贷款 连带责任 700.00 2006.5.15-2007.4.30 沈 阳 惠 天 热 电 股份有限公司 沈阳惠天房地产开 发有限公司 子公司 贷款 连带责任 200.00 2003.12.29-2004.12.10 合 计 28,700.00 2、公司对外担保(单位：人民币万元) 担保方 被担保方 被担保对象 与上市公司 关系 业务种类 担保方式 担保金额 担保期限 沈 阳 惠 天 热 电 股份有限公司 沈阳市第三热力供 暖有限公司 无关联 贷款 连带责任 1,000.00 2006.7.15-2007.12.15 沈 阳 惠 天 热 电 股份有限公司 沈阳市第三热力供 暖有限公司 无关联 贷款 连带责任 2,000.00 2006.7.15-2007.12.15 沈阳惠天热电股份有限公司 2006 年年度报告 第 51 页 共 60 页 沈 阳 惠 天 热 电 股份有限公司 沈阳市第三热力供 暖有限公司 无关联 贷款 连带责任 2,000.00 2006.7.15-2007.12.15 沈 阳 惠 天 热 电 股份有限公司 沈阳大通锅炉有限 公司 关联方 贷款 连带责任 250.00 2001.12.4-2002.11-20 沈 阳 惠 天 热 电 股份有限公司 沈阳市热力安装工 程处 无关联 贷款 连带责任 9.71 1998.1.16-1998.7.13 沈 阳 惠 天 热 电 股份有限公司 沈阳科迅集团 无关联 贷款 连带责任 1,541.00 1999.2.12-2002.2.12 沈 阳 惠 天 热 电 股份有限公司 沈阳锅炉总厂 无关联 贷款 连带责任 960.00 1994.11.25-1998.10.30 合 计 7,760.71 （二）未决诉讼 1、本公司 1998 年 11 月与沈阳市城建房地产开发有限公司签订的协议规定“沈阳市城建房地产开 发有限公司组织投资建设的滑翔地区供暖系统（含 1 号、2 号锅炉房、各小区换热站、热力管网等）无 偿交付本公司使用并由本公司收取采暖费；对两个锅炉房规划范围外挂网供暖的，本公司虽可受理，但 应于挂网施工前通知沈阳市城建房地产开发有限公司，并约定本公司收取每平方米 55 元的挂网费本公 司与沈阳市城建房地产开发有限公司各受益 50%”，由于本公司在规定范围之外挂网收费之后，未通知 沈阳市城建房地产开发有限公司也未将沈阳市城建房地产开发有限公司应得的收益返还对方，故沈阳市 城建房地产开发有限公司诉至法院。2005 年 8 月，辽宁省沈阳市中级人民法院一审判决本公司返还沈 阳市城建房地产开发有限公司款项 166 万元。2005 年 9 月，沈阳市城建房地产开发有限公司上诉至辽 宁省高级人民法院。辽宁省高级人民法院将此案发回沈阳市中级人民法院重审，目前此案正在审理之中。 2、被担保单位借款到期未还款本公司承担连带责任的或有事项 （1）本公司为沈阳锅炉总厂贷款 960 万元提供担保，贷款期间为 1994 年 11 月 25 日至 1998 年 10 月 30 日，贷款到期后，沈阳锅炉总厂未还款，债权方诉至法院，法院判决沈阳锅炉总厂偿还贷款本息 2213 万元且本公司承担连带责任，本公司已依法向辽宁省高级人民法院提起上诉，目前此案正在审理 之中。 （2）本公司为沈阳科迅集团贷款 1541 万元提供担保，贷款期间为 1999 年 2 月 12 日至 2002 年 2 月 12 日，贷款到期后，沈阳科迅集团未还款，债权方诉至法院，法院判决沈阳科迅集团偿还贷款本金 1541 万元且本公司承担连带责任。本公司认为此担保事项尚未给公司造成实质性损失。 （三）其他 本公司为沈阳大通锅炉有限公司贷款 300 万元提供担保，与贷款行沈阳市商业银行华山支行签订了 《保证合同》并经沈阳市皇姑区公证处公证，贷款到期后，沈阳大通锅炉有限公司未还款，沈阳市商业 银行华山支行向沈阳市和平区法院提出强制执行，法院向本公司送达了强制执行通知书。2005 年 2 月， 本公司为沈阳大通锅炉有限公司向银行偿还借款本金 80 万元；2005 年 11 月，本公司为沈阳大通锅炉 沈阳惠天热电股份有限公司 2006 年年度报告 第 52 页 共 60 页 有限公司向银行偿还借款本金 50 万元。2005 年，本公司根据谨慎性原则预计还将为沈阳大通锅炉有限 公司向银行偿还借款本息合计 220 万元。2006 年，本公司为沈阳大通锅炉有限公司向银行偿还借款 50 万元。 注释八、承诺事项 本公司在报告期内无需要披露的承诺事项。 注释九、资产负债表日后事项 根据财政部 2006 年 2 月 15 日颁布的财会[2006]3 号《关于印发<企业会计准则第 1 号-存货>等 38 项具体准则的通知》的规定，本公司应于 2007 年 1 月 1 日起执行新企业会计准则。 注释十、委托理财 本公司无需要披露的委托理财事项。 注释十一、托管、承包及租赁事项 本公司无需要披露的托管、承包及租赁事项。 注释十二、债务重组事项 1、本公司于 2005 年 9 月 30 日与沈阳重型机械集团有限责任公司签订以煤抵债协议书，本公司同 意沈阳重型机械集团有限责任公司以辽宁省赤峰平庄矿务局出产的煤炭抵欠本公司的采暖费 470 万元， 煤炭数量 13,055.55 吨，煤炭价格每吨 360 元（含运费）。截止 2006 年 12 月 31 日，本公司共收到抵债 煤炭 11,673.7 吨，合计抵债金额 4,202,532.00 元。 2、2006 年 11 月，本公司子公司沈阳惠天房地产开发有限公司与沈阳新港澳房地产开发有限公司 签订协议，协议规定沈阳新港澳房地产开发有限公司以商品房 39 套面积共 5,548.31 平方米偿还沈阳惠 天房地产开发有限公司的欠款 2,809.43 万元。 注释十三、非货币性交易事项 本公司无需要披露的重大非货币性交易事项。 注释十四、其他重要事项 本公司无需要披露的其他重要事项。 注释十五、主要财务指标 沈阳惠天热电股份有限公司 2006 年年度报告 第 53 页 共 60 页 净资产收益率 每股收益 报告期利润（合并） 全面摊薄(%) 加权平均(%) 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 0.70% 0.68% 0.0240 0.0240 营业利润 -9.48% -9.33% -0.3266 -0.3266 净利润 -2.81% -2.76% -0.0967 -0.0967 扣除非经常性损益后净利润 -9.49% -9.34% -0.3271 -0.3271 注：本公司 2006 年度非经常性损益为 61,386,360.04 元，包括：营业外收入 27,599,482.37 元；补贴 收入 43,734,103.50 元；营业外支出 9,272,056.09 元，其中：处置固定资产净损失 708,502.44 元；短 期投资收益-675,169.74 元；扣除所得税影响金额，非经常性损益影响本年净利润 61,386,360.04 元。 注释十六、利润表补充资料 项 目 2006年度 2005年度 1.出售、处理部门或被投资单位所得收益 0.00 0.00 2.自然灾害发生的损失 0.00 0.00 3.会计政策变更增加（或减少）利润总额 0.00 0.00 4.会计估计变更增加（或减少）利润总额 0.00 -9,566,994.06 5.债务重组损失 0.00 0.00 6.其他 0.00 0.00 沈阳惠天热电股份有限公司 2006 年年度报告 第 54 页 共 60 页 第十二节 备查文件目录 一、载有公司法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计 报表。 二、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 三、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原 稿。 沈阳惠天热电股份有限公司董事会 董事长（签字）： 孙 杰 二○○七年四月十一日 沈阳惠天热电股份有限公司 2006 年年度报告 第 55 页 共 60 页 资产负债表 制单位：沈阳惠天热电股份有限公司 2006 年 12 月 31 日 单位：（人民币）元 期末数 期初数 项目 合并 母公司 合并 母公司 流动资产： 货币资金 94,863,941.97 84,754,453.30 171,987,992.41 105,064,239.16 短期投资 130,000.00 130,000.00 32,580,011.94 2,130,000.00 应收票据 3,985,728.59 944,554.75 1,850,000.00 1,850,000.00 应收股利 应收利息 应收账款 388,150,025.14 211,413,811.98 406,471,581.46 216,190,465.86 其他应收款 28,597,701.86 192,024,903.26 33,610,145.11 60,868,789.41 预付账款 130,189,048.84 45,022,809.72 70,982,384.47 19,942,952.81 应收补贴款 存货 279,695,804.97 132,794,296.91 184,418,926.08 91,621,750.35 待摊费用 一年内到期的长期债权投资 其他流动资产 流动资产合计 925,612,251.37 667,084,829.92 901,901,041.47 497,668,197.59 长期投资： 长期股权投资 75,935,695.78 463,727,917.71 75,794,186.60 486,960,904.49 长期债权投资 长期投资合计 75,935,695.78 463,727,917.71 75,794,186.60 486,960,904.49 合并价差 固定资产： 固定资产原价 2,209,963,127.19 854,437,896.09 2,073,951,684.43 789,458,007.07 减：累计折旧 739,529,947.10 287,665,796.12 631,244,897.37 243,414,611.73 固定资产净值 1,470,433,180.09 566,772,099.97 1,442,706,787.06 546,043,395.34 减：固定资产减值准备 54,442,125.80 31,403,020.78 55,581,586.47 31,406,309.50 固定资产净额 1,415,991,054.29 535,369,079.19 1,387,125,200.59 514,637,085.84 工程物资 6,317,316.38 2,554,625.31 5,716,535.90 1,741,489.40 在建工程 8,753,906.36 4,419,517.95 2,500,598.31 952,786.63 固定资产清理 固定资产合计 1,431,062,277.03 542,343,222.45 1,395,342,334.80 517,331,361.87 无形资产及其他资产： 无形资产 53,467,611.65 13,441,349.22 75,187,976.32 14,664,813.78 长期待摊费用 其他长期资产 无形资产及其他资产合计 53,467,611.65 13,441,349.22 75,187,976.32 14,664,813.78 递延税项： 递延税款借项 资产总计 2,486,077,835.83 1,686,597,319.30 2,448,225,539.19 1,516,625,277.73 沈阳惠天热电股份有限公司 2006 年年度报告 第 56 页 共 60 页 流动负债： 短期借款 297,250,000.00 90,000,000.00 389,650,000.00 130,000,000.00 应付票据 12,120,000.00 应付账款 348,692,298.84 126,144,572.19 302,966,645.33 131,923,904.06 预收账款 426,967,082.93 172,891,271.73 353,635,253.56 151,983,544.54 应付工资 18,432,259.15 16,050,598.73 18,432,259.15 16,050,598.73 应付福利费 5,546,083.54 2,816,509.80 6,306,565.81 3,112,860.37 应付股利 应交税金 -14,741,859.03 -6,322,894.58 -9,531,078.38 -4,766,064.08 其他应交款 -448,924.05 -169,734.82 -740,314.19 -548,728.94 其他应付款 34,376,582.77 213,270,140.03 59,857,983.24 28,786,326.44 预提费用 预计负债 1,700,000.00 1,700,000.00 2,200,000.00 2,200,000.00 一年内到期的长期负债 其他流动负债 流动负债合计 1,117,773,524.15 616,380,463.08 1,134,897,314.52 458,742,441.12 长期负债： 长期借款 130,000,000.00 50,000,000.00 80,000,000.00 应付债券 长期应付款 专项应付款 其他长期负债 长期负债合计 130,000,000.00 50,000,000.00 80,000,000.00 递延税项： 递延税款贷项 递延收益 319,528,459.00 97,504,798.14 285,072,425.24 105,819,892.65 负债合计 1,567,301,983.15 763,885,261.22 1,499,969,739.76 564,562,333.77 少数股东权益 741,571.74 845,987.93 所有者权益（或股东权益）： 实收资本（或股本） 266,416,488.00 266,416,488.00 266,416,488.00 266,416,488.00 减：已归还投资 实收资本（或股本）净额 266,416,488.00 266,416,488.00 266,416,488.00 266,416,488.00 资本公积 629,722,057.67 629,722,057.67 633,329,325.61 633,329,325.61 盈余公积 95,229,604.86 95,229,604.86 95,229,604.86 95,229,604.86 其中：法定公益金 29,059,043.39 29,059,043.39 未分配利润 -73,333,869.59 -68,656,092.45 -47,565,606.97 -42,912,474.51 其中：现金股利 未确认的投资损失 外币报表折算差额 所有者权益（或股东权益）合计 918,034,280.94 922,712,058.08 947,409,811.50 952,062,943.96 负债和所有者权益（或股东权益）合计 2,486,077,835.83 1,686,597,319.30 2,448,225,539.19 1,516,625,277.73 沈阳惠天热电股份有限公司 2006 年年度报告 第 57 页 共 60 页 利润表及利润分配表 编制单位：沈阳惠天热电股份有限公司 2006 年 1-12 月 单位：（人民币）元 本期 上年同期 项目 合并 母公司 合并 母公司 一、主营业务收入 780,438,040.60 319,316,790.74 651,552,780.55 270,610,717.56 减：主营业务成本 767,848,456.55 327,481,526.62 649,848,647.12 297,079,908.55 主营业务税金及附加 6,201,978.33 1,410,342.64 3,953,546.12 971,098.08 二、主营业务利润 6,387,605.72 -9,575,078.52 -2,249,412.69 -27,440,289.07 加：其他业务利润 1,545,706.82 755,688.38 1,777,667.90 1,445,991.42 减：营业费用 14,550,294.67 6,772,414.60 14,509,628.72 6,636,897.65 管理费用 50,363,536.93 31,862,737.86 60,753,288.45 40,324,322.89 财务费用 30,039,655.52 10,310,154.78 26,542,585.66 16,024,034.25 三、营业利润 -87,020,174.58 -57,764,697.38 -102,277,247.62 -88,979,552.44 加：投资收益 -533,660.56 -13,742,421.84 2,612,185.96 -10,290,469.97 补贴收入 43,734,103.50 38,566,683.50 22,531,525.00 22,296,925.00 营业外收入 27,599,482.37 16,045,599.02 117,938.35 99,337.83 减：营业外支出 9,272,056.09 8,848,781.24 20,039,581.36 18,827,856.37 四、利润总额 -25,492,305.36 -25,743,617.94 -97,055,179.67 -95,701,615.95 减：所得税 380,373.45 1,307,669.50 少数股东损益 -104,416.19 -404,012.07 加：未确认的投资损失本期发生额 五、净利润 -25,768,262.62 -25,743,617.94 -97,958,837.10 -95,701,615.95 加：年初未分配利润 -47,565,606.97 -42,912,474.51 50,393,230.13 52,789,141.44 其他转入 六、可供分配的利润 -73,333,869.59 -68,656,092.45 -47,565,606.97 -42,912,474.51 减：提取法定盈余公积 提取法定公益金 提取职工奖励及福利基金 提取储备基金 提取企业发展基金 利润归还投资 七、可供投资者分配的利润 -73,333,869.59 -68,656,092.45 -47,565,606.97 -42,912,474.51 减：应付优先股股利 提取任意盈余公积 应付普通股股利 转作资本（或股本）的普通股股利 八、未分配利润 -73,333,869.59 -68,656,092.45 -47,565,606.97 -42,912,474.51 利润表（补充资料） 1．出售、处置部门或被投资单位所得收益 2．自然灾害发生的损失 3．会计政策变更增加（或减少）利润总额 4．会计估计变更增加（或减少）利润总额 -9,566,994.06 -5,019,446.67 5．债务重组损失 6．其他 沈阳惠天热电股份有限公司 2006 年年度报告 第 58 页 共 60 页 现金流量表 编制单位：沈阳惠天热电股份有限公司 2006 年 1-12 月 单位：（人民币）元 本期 项目 合并 母公司 一、经营活动产生的现金流量： 销售产品、提供劳务收到的现金 889,270,225.97 345,423,557.28 收到的税费返还 收到的其他与经营活动有关的现金 52,449,269.91 432,003,272.71 经营活动现金流入小计 941,719,495.88 777,426,829.99 购买商品、接受劳务支付的现金 608,231,668.76 385,619,747.85 支付给职工以及为职工支付的现金 109,249,622.80 61,217,735.81 支付的各项税费 20,375,889.05 6,885,234.51 支付的其他与经营活动有关的现金 61,633,035.57 356,476,725.58 经营活动现金流出小计 799,490,216.18 810,199,443.75 经营活动产生的现金流量净额 142,229,279.70 -32,772,613.76 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金 30,450,011.94 取得投资收益所收到的现金 1,402,678.94 处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额 47,138,868.20 19,752,141.00 收到的其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 78,991,559.08 19,752,141.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 189,031,195.49 91,497,981.09 投资所支付的现金 31,852,690.88 400,000.00 支付的其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 220,883,886.37 91,897,981.09 投资活动产生的现金流量净额 -141,892,327.29 -72,145,840.09 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资所收到的现金 借款所收到的现金 600,978,652.67 334,671,893.34 收到的其他与筹资活动有关的现金 572,786.73 333,404.07 筹资活动现金流入小计 601,551,439.40 335,005,297.41 偿还债务所支付的现金 648,400,000.00 240,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 30,237,315.91 10,349,027.90 支付的其他与筹资活动有关的现金 375,126.34 47,601.52 筹资活动现金流出小计 679,012,442.25 250,396,629.42 筹资活动产生的现金流量净额 -77,461,002.85 84,608,667.99 四、汇率变动对现金的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -77,124,050.44 -20,309,785.86 沈阳惠天热电股份有限公司 2006 年年度报告 第 59 页 共 60 页 现金流量表补充资料 1．将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 -25,768,262.62 -25,743,617.94 加：计提的资产减值准备 1,603,364.68 792,224.24 固定资产折旧 121,080,225.16 47,237,704.37 无形资产摊销 2,285,328.65 1,223,464.56 长期待摊费用摊销 待摊费用减少（减：增加） 预提费用增加（减：减少） 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减：收益） -27,498,127.17 -16,018,465.36 固定资产报废损失 139,338.43 -7,330.51 财务费用 30,237,315.91 10,289,378.58 投资损失（减：收益） 533,660.56 13,742,421.84 递延税款贷项（减：借项） 存货的减少（减：增加） -84,016,432.48 -40,961,941.32 经营性应收项目的减少（减：增加） -70,593,797.58 13,830,689.91 经营性应付项目的增加（减：减少） 194,331,082.35 -37,157,142.13 其他 少数股东损益 -104,416.19 经营活动产生的现金流量净额 142,229,279.70 -32,772,613.76 2．不涉及现金收支的投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3．现金及现金等价物净增加情况： 现金的期末余额 94,863,941.97 84,754,453.30 减：现金的期初余额 171,987,992.41 105,064,239.16 加：现金等价物期末余额 减：现金等价物期初余额 现金及现金等价物净增加额 -77,124,050.44 -20,309,785.86 沈阳惠天热电股份有限公司 2006 年年度报告 第 60 页 共 60 页 资产减值准备明细表 编制单位：沈阳惠天热电股份有限公司 2006 年 12 月 31 日 单位：（人民币）元 本期减少数 项目 期初余额 本期增加数 因资产价值 回升转回数 其他原因转出数 合计 期末余额 一、坏账准备合计 38,267,976.22 -447,974.02 1,581,069.41 1,581,069.41 36,238,932.79 其中：应收账款 35,345,354.90 -1,593,178.79 33,752,176.11 其他应收款 2,922,621.32 1,145,204.77 1,581,069.41 1,581,069.41 2,486,756.68 二、短期投资跌价准备合计 5,340,000.00 2,000,000.00 7,340,000.00 其中：股票投资 债券投资 其他投资 5,340,000.00 2,000,000.00 7,340,000.00 三、存货跌价准备合计 7,755,861.24 51,338.70 748,056.06 748,056.06 7,059,143.88 其中：库存商品 原材料 4,623,511.36 51,338.70 710,829.19 710,829.19 3,964,020.87 低值易耗品 252,349.88 37,226.87 37,226.87 215,123.01 在产品 2,880,000.00 2,880,000.00 四、长期投资减值准备合计 3,362,731.56 3,362,731.56 其中：长期股权投资 3,362,731.56 3,362,731.56 长期债权投资 五、固定资产减值准备合计 55,581,586.47 1,139,460.67 1,139,460.67 54,442,125.80 其中：房屋、建筑物 3,053,033.13 3,053,033.13 锅炉 5,300,597.05 103,186.06 103,186.06 5,197,410.99 热网管线 36,767,868.69 1,060,662.14 1,060,662.14 35,707,206.55 运输设备 5,876,352.30 700,124.12 700,124.12 5,176,228.18 生产设备 3,882,140.13 -764,937.92 -764,937.92 4,647,078.05 施工机械 33,198.63 3,550.00 3,550.00 29,648.63 福利设备 47,773.03 47,773.03 管理设备 620,623.51 36,876.27 36,876.27 583,747.24 机器设备 六、无形资产减值准备合计 其中：专利权 商标权 七、在建工程减值准备合计 八、委托贷款减值准备合计 九、总计 110,308,155.49 1,603,364.68 3,468,586.14 3,468,586.14 108,442,934.03