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沈阳惠天热电股份有限公司 2021 年年度报告全文 1 沈阳惠天热电股份有限公司 2021 年年度报告 2022 年 04 月 沈阳惠天热电股份有限公司 2021 年年度报告全文 2 第一节 重要提示、目录和释义 公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真 实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连 带的法律责任。 公司负责人吴迪、主管会计工作负责人王雅静及会计机构负责人(会计主管 人员)李春彦声明：保证本年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。 公司已在本报告中描述可能存在的相关风险，敬请查阅第三节管理层讨论 与分析部分内容。 公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。 沈阳惠天热电股份有限公司 2021 年年度报告全文 3 目录 第一节 重要提示、目录和释义..............................................................................................................................................................2 第二节 公司简介和主要财务指标..........................................................................................................................................................6 第三节 管理层讨论与分析....................................................................................................................................................................10 第四节 公司治理....................................................................................................................................................................................23 第五节 环境和社会责任........................................................................................................................................................................36 第六节 重要事项....................................................................................................................................................................................39 第七节 股份变动及股东情况................................................................................................................................................................49 第八节 优先股相关情况........................................................................................................................................................................54 第九节 债券相关情况............................................................................................................................................................................55 第十节 财务报告....................................................................................................................................................................................56 沈阳惠天热电股份有限公司 2021 年年度报告全文 4 备查文件目录 一、载有董事长签名的 2021 年年度报告文本； 二、载有公司法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表； 三、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿； 四、其他相关资料。 沈阳惠天热电股份有限公司 2021 年年度报告全文 5 释义 释义项 指 释义内容 中国证监会 指 中国证券监督管理委员会 辽宁证监局 指 中国证监会辽宁监管局 交易所、深交所 指 深圳证券交易所 公司、本公司、惠天热电 指 沈阳惠天热电股份有限公司 报告期、本报告期 指 2021 年 1 月 1 日-2021 年 12 月 31 日 2020-2021 采暖期 指 2020 年 11 月 1 日-2021 年 3 月 31 日 2021-2022 采暖期 指 2021 年 11 月 1 日-2022 年 3 月 31 日 元、千元、万元、亿元 指 人民币元、千元、万元、亿元 盛京能源 指 沈阳盛京能源发展集团有限公司（原沈阳城市公用集团有限公司；控股股东母公司） 供暖集团 指 沈阳供暖集团有限公司（控股股东） 城建集团 指 沈阳市城建房地产开发集团有限公司 智慧产业园 指 沈阳城建智慧产业园房地产开发有限公司 惠天房地产 指 沈阳惠天房地产开发有限公司 二热公司 指 沈阳市第二热力供暖公司 燃气集团 指 沈阳燃气集团有限公司 惠涌公司 指 沈阳惠涌供热有限责任公司 圣达公司 指 沈阳圣达热力供暖有限责任公司 煤炭公司 指 沈阳城市公用煤炭有限公司 物流公司 指 沈阳城市公用物流有限公司 惠天环保 指 沈阳惠天环保供热有限责任公司 储运集团 指 沈阳储运集团有限公司 金廊热力 指 沈阳金廊热力有限公司 沈阳惠天热电股份有限公司 2021 年年度报告全文 6 第二节 公司简介和主要财务指标 一、公司信息 股票简称 惠天热电 股票代码 000692 股票上市证券交易所 深圳证券交易所 公司的中文名称 沈阳惠天热电股份有限公司 公司的中文简称 惠天热电 公司的外文名称（如有） SHENYANG HUITIAN THERMAL POWER CO.,LTD 公司的外文名称缩写（如有） HUITIAN THERMAL POWER 公司的法定代表人 吴迪 注册地址 沈阳市沈河区热闹路 47 号 注册地址的邮政编码 110014 公司注册地址历史变更情况 无变更 办公地址 沈阳市沈河区热闹路 47 号 办公地址的邮政编码 110014 公司网址 电子信箱 htrd2012@ 二、联系人和联系方式 董事会秘书 证券事务代表 姓名 李志 刘斌 联系地址 沈阳市沈河区热闹路 47 号 沈阳市沈河区热闹路 47 号 电话 024-22928062 024-22928062 传真 024-22958999 024-22958999 电子信箱 Gill_6190@ htrd2012@ 三、信息披露及备置地点 公司披露年度报告的证券交易所网站 《中国证券报》《证券时报》《上海证券报》 公司披露年度报告的媒体名称及网址 公司年度报告备置地点 公司证券管理部 沈阳惠天热电股份有限公司 2021 年年度报告全文 7 四、注册变更情况 组织机构代码 统一社会信用代码 912101002434901556 公司上市以来主营业务的变化情况（如有） 无变更 历次控股股东的变更情况（如有） 无变更 五、其他有关资料 公司聘请的会计师事务所 会计师事务所名称 中准会计师事务所（特殊普通合伙） 会计师事务所办公地址 北京市海淀区首体南路 22 号楼 4 层 签字会计师姓名 韩峰、王淑玲 公司聘请的报告期内履行持续督导职责的保荐机构 □ 适用 √ 不适用 公司聘请的报告期内履行持续督导职责的财务顾问 □ 适用 √ 不适用 六、主要会计数据和财务指标 公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据 □ 是 √ 否 2021 年 2020 年 本年比上年增减 2019 年 营业收入（元） 1,987,280,598.28 1,893,801,466.80 4.94% 1,850,660,645.78 归属于上市公司股东的净利润（元） -220,956,177.70 -972,425,918.63 77.28% -115,497,722.00 归属于上市公司股东的扣除非经常 性损益的净利润（元） -510,438,060.40 -561,803,056.70 9.14% -202,288,835.71 经营活动产生的现金流量净额（元） -311,988,735.06 376,630,852.60 -182.84% 2,148,302.46 基本每股收益（元/股） -0.4147 -1.8250 77.28% -0.2168 稀释每股收益（元/股） -0.4147 -1.8250 77.28% -0.2168 加权平均净资产收益率 -126.33% -126.36% 0.03% -8.80% 2021 年末 2020 年末 本年末比上年末 增减 2019 年末 总资产（元） 5,844,817,042.89 5,000,795,830.54 16.88% 6,054,140,345.49 归属于上市公司股东的净资产（元） 64,946,695.67 283,996,946.14 -77.13% 1,255,144,588.09 公司最近三个会计年度扣除非经常性损益前后净利润孰低者均为负值，且最近一年审计报告显示公司持续经营能力存在不确 定性 □ 是 √ 否 扣除非经常损益前后的净利润孰低者为负值 沈阳惠天热电股份有限公司 2021 年年度报告全文 8 √ 是 □ 否 项目 2021 年 2020 年 备注 营业收入（元） 1,987,280,598.28 1,893,801,466.80 总收入 营业收入扣除金额（元） 196,071,655.84 118,514,148.23 与主营无关的收入 营业收入扣除后金额（元） 1,791,208,942.44 1,775,287,318.57 扣除后金额 七、境内外会计准则下会计数据差异 1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。 2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。 八、分季度主要财务指标 单位：元 第一季度 第二季度 第三季度 第四季度 营业收入 1,039,895,968.81 6,484,509.25 5,753,121.97 935,146,998.25 归属于上市公司股东的净利润 134,770,193.19 -162,702,164.16 -162,319,454.16 -30,704,752.57 归属于上市公司股东的扣除非 经常性损益的净利润 34,717,329.55 -155,993,588.52 -168,688,345.39 -220,473,456.05 经营活动产生的现金流量净额 -365,496,630.95 -74,976,846.31 -143,511,760.67 271,996,502.87 上述财务指标或其加总数是否与公司已披露季度报告、半年度报告相关财务指标存在重大差异 □ 是 √ 否 九、非经常性损益项目及金额 √ 适用 □ 不适用 单位：元 项目 2021 年金额 2020 年金额 2019 年金额 说明 非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备 的冲销部分） 94,778,018.37 32,145,549.49 31,543,115.82 计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务 密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定 额或定量持续享受的政府补助除外） 244,549,424.10 19,477,768.47 86,304,502.62 沈阳惠天热电股份有限公司 2021 年年度报告全文 9 非货币性资产交换损益 2,453,789.14 委托他人投资或管理资产的损益 13,601,886.85 9,067,924.56 债务重组损益 40,751,279.35 38,623.00 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务 外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生 的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产 交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资 收益 -453,520,071.88 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -9,764,249.87 -3,629,658.80 -1,430,956.65 其他符合非经常性损益定义的损益项目 129,249.57 62,944.15 48,446.95 减：所得税影响额 96,631,240.85 14,414,913.00 29,128,122.54 少数股东权益影响额（税后） 386,273.96 -148,972.08 545,872.49 合计 289,481,882.70 -410,622,861.93 86,791,113.71 -- 其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况： □ 适用 √ 不适用 公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。 将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目 的情况说明 □ 适用 √ 不适用 公司不存在将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常 性损益的项目的情形。 沈阳惠天热电股份有限公司 2021 年年度报告全文 10 第三节 管理层讨论与分析 一、报告期内公司所处的行业情况 冬季供热是我国北方地区重要的民生工程，据《沈阳市“十四五”城市民用供热规划》所述，改革开放40年来，城镇集 中供热水平发展迅速。目前，北方城镇供热面积已近150亿平方米，在各类供热方式中，燃煤供热依然占据绝对比例，燃煤 供热占比约72%（燃煤热电联产45%、燃煤锅炉房27%），天燃气占比20%，电供热占比4%，可再生能源供热占比3%，工业余热 供热占比1%，供热能源结构亟需优化。 随着国家清洁取暖工作的开展和“碳达峰、碳中和”战略目标的提出，沈阳市不断增加的供热需求和供热结构优化升级 的发展需求之间的矛盾逐渐增大。结合沈阳市实际情况，优化供热能源结构，提高清洁能源供热比例，着力提高能源利用率， 深化供热体制改革，构建清洁低碳、安全高效的供热体系将是未来沈阳市城市供热发展目标。 当前，沈阳区域供热负荷面积每年以6%左右的增长速度逐年攀升。截至2021年末，沈阳区域供暖总面积已达3.8亿平方 米，供暖刚需稳步增加。 二、报告期内公司从事的主要业务 1、公司主要业务 公司主要业务是为城市居民及非居民用户提供供热及工程服务，属于热力生产和供应业。 2、公司经营模式 城市供热系统是利用集中热源，通过供热管网等设施向热能用户供应生产或生活用热能的供热网络。公司供热业务主要 有两种模式，一种是通过燃煤锅炉燃烧煤炭原料产热对热用户供热，煤炭原料通过外部采购获得；另一种是采用热电联产方 式供暖，即向电厂购进热量，再通过公司所属的管网输送，实现对热用户供热。公司供暖期为当年11月1日至次年3月31日（即 一个采暖期），热用户向公司一次性交纳一个完整采暖期的费用。供热价格由当地政府部门确定；外购煤炭价格随市场定价； 外购热量价格根据供求双方协商确定。 公司主要通过母公司及全资、控股子公司经营上述业务。 3、环保情况说明 我国绝大部分大气污染是通过煤炭燃烧引起的，煤炭燃烧产生SO2、CO2、NOX和粉尘。从行业性质上看，供热属民生工 程，供热企业在肩负民生重任、承担社会责任的同时，也在履行相应的节能减排环保义务。随着近年来有关环保和大气污染 等国家和地方法规的出台与修订，大气排放标准也相应提升，环保部门的日常工作检查及处罚力度均提升到一定高度，对供 热行业的环保工作要求也越来越高。 4、市场发展与地位 公司近年来每年新接网面积平均以200万平方米左右的增量递增，截至2021年底公司拥有热用户93万余户，供热面积8100 余万平方米，占沈阳市总供热面积约四分之一，供热范围遍布沈阳市六个行政区域。在当前沈阳市政府对供热市场进行统筹 规划，清理“小”“散”“弱”供暖公司及热源，合理规划全市供热布局，以及提高国有供热比重的主导施策背景下，作为沈 阳市唯一一家国有控股的专业供暖上市公司，惠天热电在沈阳市城市供热基础建设规划及未来供热行业市场整理进程中将占 据得天独厚的绝对优势。 沈阳惠天热电股份有限公司 2021 年年度报告全文 11 三、核心竞争力分析 1、用户资源优势：公司作为沈阳市大型专业供热上市公司，拥有着逐年增加的稳定的热用户，且公司供热管网遍布沈 阳市各大主城区及开发区，热负荷充足且稳定，同时，因公司良好的服务品牌，在市场竞争中有明显优势，也是用户优先选 择对象，市场资源丰富。 2、专业技术优势：公司长期从事供热行业，在服务理念、技术、设计、施工、运行、客服、人才等方面均具有较强的 竞争力，尤其在供热设计施工方面，公司拥有专业化的供热设计研究院和工程公司，具有甲级设计资质及工程总承包资质。 公司在热网智能化调控运行技术方面也处于国内领先水平。近年来，公司坚持技术、管理创新，围绕供热技术和关键设备整 合国内外先进资源，致力于供热系统优化，全面提升供热保障能力和运行效率，努力构建安全、清洁、经济、高效的供热系 统。 3、业务管理及人力资源优势 公司的业务管理优势明显，在供热服务过程中，通过积极推广集中供热、建立用户档案，及时反馈维修等方式，形成了 一套在现有体制下保证生产运营和提供高质量服务的高效管理程序。同时，建立合理的人才引进和培养策略，建立管理干部、 生产技术人员、所站长、技术工人等各层级人力资源储备和职业发展系统，持续优化完善职工薪酬体系，通过多种方式鼓励 和促进各领域人才的技能提升，有效构筑人才梯队以满足公司长期发展的需要。 4、行业政策优势：作为区域内国资背景供热公司，公司受到政府部门的重视与扶持。沈阳市实施的“蓝天工程”、“暖 房工程”、“拆小联大”等政策给公司供热负荷的快速增加提供了良好契机，通过整体接收和兼并存量市场，有效提升市场占 有率。此外，政府部门实施煤炭储备政策以及建立煤炭长协价格机制等扶持政策，可有助企业对冲煤炭价格大幅上涨的影响。 四、主营业务分析 1、概述 （一）主要经营指标完成情况 2021年，国内疫情多点散发反复；国际环境复杂多变；大宗商品尤其煤炭价格出现罕有的大幅飙涨，煤炭供应一度出现 紧张局面；控股股东等十二家企业司法重整对公司的负面影响因素尤存，面对内外部复杂形势，公司以保障民生需求为底线， 灵活应对市场及经营环境的变化，全力以赴推动落实年度目标，确保供热任务安全平稳运行。 2021年度，公司实现营业总收入198,728.06万元、利润总额-23,745.77万元、归属于股东的净利润-22,095.62万元；截 至2021年年末，公司资产总额584,481.70万元、负债总额为572,351.82万元，归属于股东的净资产6,494.67万元。 （二）报告期经营管理情况 1、夯实供热保障能力 公司认真梳理以往年度供暖运行中存在的问题和不足，全面排查隐患，落实整改措施。2021年公司共投入3.5亿元实施 “三修”改造项目2046项，主要包括：一是为解决供热能力不足问题，对棋盘山、滑一等11个热源的35台锅炉进行大修，并 新建了12台燃气锅炉；二是为有效解决管网跑冒滴漏问题，对178个老旧小区的管网及楼内立杠进行改造；三是为了保障热 网的安全输配能力，在对沈海热网主干线及156条一次网支线，实施最高压力为0.9MPa的5次高强度压力试验的基础上，对市 府大路、东顺城、东站街等重点路段的一次网管线进行更新，并修复漏点111处。通过上述整改措施的有力落实，公司供热 效能明显提升，供热效果明显改善，为公司实现提高供热服务质量的目标，奠定了坚实基础。 2、完成经营收费任务 面对地产项目增量的萎缩，公司积极推进经营开发工作力度，全年完成接网收入6845万元，签订接网合同面积40余万㎡。 同时，加大各类政府补贴催收力度，全年累计回收各类补贴款6471万元，其中：政府采暖费差价补贴款3820万元，拆联补贴 沈阳惠天热电股份有限公司 2021 年年度报告全文 12 款2651万元。同时，持续推进惠民贴心服务，开展为期3个月的夏季收费促销活动，深入734个换热站，服务用户11.5万人次， 实现提前收费2.2亿元，有效补充了企业资金流动性。2021年，公司共收缴采暖费16.99亿元，较好地完成了年度收费任务。 3、加大技术创新力度 加大技改投入，优化源、网系统智能化建设，打造智慧热网，向信息化、数字化、精细化、智能化管理要效益。在进一 步完善各热源厂、换热站自控系统技术改造的基础上，搭建供热数字化指挥调度平台，集合供热运行、客服管理、“三修” 改造等多系统于一体，通过集中化调度和管理，实现了热网运行监管的信息化和智能化目标。指挥调度平台实时监控厂站和 热网运行情况，统筹调度、科学调节，有效改善了热网水力、热力工况，供热质效大幅提升。 4、提升企业管理水平 结合企业实际，构建“一利六率”（即利润总额、毛利率、收费率、锅炉热效率、设备故障率、投诉率）的绩效考核指 标体系和考核办法，以绩效管理为支点，全面提升企业管理水平。进一步完善公司治理结构，优化组织架构、理顺管理流程， 将机关总部由16个部室精简为5个业务中心和3个部室，将5个区域经营公司并入供热分公司，生产基础单位由17个整合为14 个，并以生产基础单位（即各供热分公司）作为公司运营成本的控制中心，强化了运营成本管控力度，提高了组织运营效率。 5、提高客服工作质量 建立以用户为中心的“受理-转办-维修-回复-回访”的闭环式服务诉求管理体系，对待用户诉求努力做到件件有着落、 事事有回音。在认真梳理和总结用户投诉报修问题的基础上，开展“访民问暖”专项行动，带着服务走访入户，走访核实重 复投诉用户155户，勘察单元漏水楼号292栋，并督促供热单位制定维修改造计划，确保用户反映的问题在“三修”期间全部 得到彻底解决。通过投诉闭环管理模式的落实，客户服务质量得到有效提升，用户投诉率同比下降50%。 6、保持安全稳定生产 进一步强化落实全员安全生产责任制，持续开展“安全生产月”、“安全生产大排查大整治大执法大督查”以及安全生产 “百日攻坚战”等安全生产专项行动，深化安全隐患排查整治工作。开展隐患排查880次，排查隐患204项，发现安全隐患73 处；开展供热运行夜间安全巡查，发纠正劳动纪律问题1项，排查隐患29项，完成问题整改率100%，企业安全生产形势保持 持续稳定。 7、加强职工队伍建设 加大管理人才和技能人才的培养力度。组织多场内部招聘会，将政治素质高、业务能力强、敢于担当作为的人才充实到 管理队伍。进一步提升生产一线职工的岗位技能水平，组织司炉人员进行司炉运行经验交流和培训学习，为提高生产能效提 供了有力保障。同时依托政府相关优惠政策，组织全员开展线上综合素质与专业素养培训，推动了职工素质的全面提高，增 强了企业的凝聚力和向心力。 2、收入与成本 （1）营业收入构成 单位：元 2021 年 2020 年 同比增减 金额 占营业收入比重 金额 占营业收入比重 营业收入合计 1,987,280,598.28 100% 1,893,801,466.80 100% 4.94% 分行业 主营业务 1,968,176,744.51 99.04% 1,881,599,236.28 99.36% 4.60% 其他业务 19,103,853.77 0.96% 12,202,230.52 0.64% 56.56% 沈阳惠天热电股份有限公司 2021 年年度报告全文 13 分产品 供暖供气 1,699,369,926.71 85.51% 1,656,188,772.22 87.45% 2.61% 供暖工程 75,517,385.97 3.80% 85,181,816.08 4.50% -11.35% 安装工程 100,939.90 0.01% 13,091,116.71 0.69% -99.23% 设计费 16,220,689.86 0.82% 20,825,613.56 1.10% -22.11% 房屋出租 1,750,234.68 0.09% 593,455.96 0.03% 194.92% 材料销售 176,967,802.07 8.91% 106,926,351.59 5.65% 65.50% 委托经营 13,601,886.85 0.68% 9,067,924.56 0.48% 50.00% 其他 3,751,732.24 0.19% 1,926,416.12 0.10% 94.75% 分地区 辽宁地区 1,982,761,945.09 99.77% 1,887,812,193.99 99.68% 5.03% 其他地区 4,518,653.19 0.23% 5,989,272.81 0.32% -24.55% 分销售模式 在某一时点转让 196,248,703.24 9.88% 128,230,574.17 6.77% 53.04% 在某一时段内转让 1,791,031,895.04 90.12% 1,765,570,892.63 93.23% 1.44% （2）占公司营业收入或营业利润 10%以上的行业、产品、地区、销售模式的情况 √ 适用 □ 不适用 单位：元 营业收入 营业成本 毛利率 营业收入比上 年同期增减 营业成本比上 年同期增减 毛利率比上 年同期增减 分行业 供热 1,774,988,252.58 2,063,854,431.07 -16.27% 1.17% 8.76% -8.11% 其他 196,071,655.84 171,344,340.66 12.61% 65.44% 61.98% 2.12% 分产品 供暖供气 1,699,369,926.71 2,045,677,618.75 -20.38% 2.61% 9.15% -13.17% 分地区 辽宁地区 1,982,761,945.09 2,242,323,669.81 -13.09% 5.03% 11.36% -6.42% 分销售模式 在某一时段内转让 1,791,031,895.04 1,839,187,027.61 -2.69% 1.44% -3.09% -7.49% 公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近 1 年按报告期末口径调整后的主营业务数据 □ 适用 √ 不适用 （3）公司实物销售收入是否大于劳务收入 √ 是 □ 否 沈阳惠天热电股份有限公司 2021 年年度报告全文 14 行业分类 项目 单位 2021 年 2020 年 同比增减 供热 销售量 元 1,774,988,252.58 1,754,461,705.01 1.17% 相关数据同比发生变动 30%以上的原因说明 □ 适用 √ 不适用 （4）公司已签订的重大销售合同、重大采购合同截至本报告期的履行情况 □ 适用 √ 不适用 （5）营业成本构成 产品分类 单位：元 产品分类 项目 2021 年 2020 年 同比增减 金额 占营业成本比重 金额 占营业成本比重 供热 燃料费 860,832,060.94 38.34% 779,736,378.08 38.64% 10.40% 供热 燃气费 13,541,803.24 0.60% 14,747,808.77 0.73% -8.18% 供热 热费 419,482,264.62 18.68% 408,093,841.84 20.22% 2.79% 供热 电费 124,507,237.53 5.54% 99,519,139.66 4.93% 25.11% 供热 水费 37,926,076.38 1.69% 35,195,436.54 1.74% 7.76% 供热 折旧费 242,661,094.61 10.81% 236,158,716.57 11.70% 2.75% 供热 人工费 152,438,249.78 6.79% 142,796,974.41 7.08% 6.75% 供热 材料费 75,375,142.21 3.36% 55,129,392.29 2.73% 36.72% 供热 其他直接费 118,913,689.44 5.30% 102,858,911.52 5.10% 15.61% 供热 供暖工程 15,669,382.36 0.70% 8,603,762.05 0.43% 82.12% 其他 安装工程 2,507,429.96 0.11% 14,761,246.26 0.73% -83.01% 其他 销售材料 170,815,249.26 7.61% 102,802,105.67 5.09% 66.16% 其他 其他 10,849,287.25 0.48% 17,496,610.76 0.87% -37.99% 合计 2,245,518,967.58 100.00% 2,017,900,324.42 100.00% 11.28% 说明 无 （6）报告期内合并范围是否发生变动 □ 是 √ 否 （7）公司报告期内业务、产品或服务发生重大变化或调整有关情况 □ 适用 √ 不适用 沈阳惠天热电股份有限公司 2021 年年度报告全文 15 （8）主要销售客户和主要供应商情况 公司主要销售客户情况 前五名客户合计销售金额（元） 217,354,911.58 前五名客户合计销售金额占年度销售总额比例 10.94% 前五名客户销售额中关联方销售额占年度销售总额比例 8.91% 公司前 5 大客户资料 序号 客户名称 销售额（元） 占年度销售总额比例 1 沈阳圣达热力供暖有限责任公司 94,576,644.48 4.76% 2 沈阳惠涌供热有限责任公司 82,391,157.59 4.15% 3 华润（沈阳）地产有限公司 15,783,543.68 0.79% 4 港中旅（沈阳）置业有限公司 13,724,194.95 0.69% 5 中国铁路沈阳局集团有限公司沈阳站 10,879,370.88 0.55% 合计 -- 217,354,911.58 10.94% 主要客户其他情况说明 □ 适用 √ 不适用 公司主要供应商情况 前五名供应商合计采购金额（元） 1,539,550,425.86 前五名供应商合计采购金额占年度采购总额比例 68.56% 前五名供应商采购额中关联方采购额占年度采购总额比例 0.00% 公司前 5 名供应商资料 序号 供应商名称 采购额（元） 占年度采购总额比例 1 辽源矿业（集团）有限责任公司金宝屯煤矿 444,257,856.01 19.78% 2 沈阳华润热电有限公司 432,571,492.75 19.26% 3 包钢矿业有限责任公司 323,921,655.30 14.43% 4 铁法煤业（集团）有限责任公司煤炭销售分公司 190,357,920.68 8.48% 5 阜新白音华煤炭销售有限公司 148,441,501.12 6.61% 合计 -- 1,539,550,425.86 68.56% 主要供应商其他情况说明 □ 适用 √ 不适用 3、费用 单位：元 2021 年 2020 年 同比增减 重大变动说明 销售费用 20,697,446.02 21,527,621.10 -3.86% 管理费用 105,196,611.01 107,601,734.76 -2.24% 财务费用 180,917,980.15 170,743,506.52 5.96% 沈阳惠天热电股份有限公司 2021 年年度报告全文 16 4、研发投入 □ 适用 √ 不适用 5、现金流 单位：元 项目 2021 年 2020 年 同比增减 经营活动现金流入小计 2,346,700,074.08 2,126,064,449.15 10.38% 经营活动现金流出小计 2,658,688,809.14 1,749,433,596.55 51.97% 经营活动产生的现金流量净额 -311,988,735.06 376,630,852.60 -182.84% 投资活动现金流入小计 333,991,461.36 17,775,595.98 1,778.93% 投资活动现金流出小计 150,569,906.58 73,280,624.70 105.47% 投资活动产生的现金流量净额 183,421,554.78 -55,505,028.72 -4.30% 筹资活动现金流入小计 2,001,527,506.46 2,736,417,273.72 -26.86% 筹资活动现金流出小计 1,752,517,359.34 3,071,928,973.03 -42.95% 筹资活动产生的现金流量净额 249,010,147.12 -335,511,699.31 -1.74% 现金及现金等价物净增加额 120,442,966.84 -14,385,875.43 -9.37% 相关数据同比发生重大变动的主要影响因素说明 √ 适用 □ 不适用 1、经营活动现金流出增加51.97%、经营活动产生的现金流量净额下降182.54%主要系支付煤款增加所致。 2、投资活动现金流入增加1,778.93%主要系收到政府拆迁补偿款所致。 3、投资活动现金流出增加105.47%主要系支付的工程款增加所致。 报告期内公司经营活动产生的现金净流量与本年度净利润存在重大差异的原因说明 √ 适用 □ 不适用 五、非主营业务分析 √ 适用 □ 不适用 单位：元 金额 占利润总额比例 形成原因说明 是否具有可持续性 投资收益 40,704,969.57 17.14% 债务重组收益 否 资产减值 -19,173.71 0.01% 计提固定资产减值准备 否 营业外收入 2,493,385.71 1.05% 拆联补贴等收入 否 营业外支出 10,777,001.68 4.54% 法律诉讼损失及滞纳金支出 否 沈阳惠天热电股份有限公司 2021 年年度报告全文 17 六、资产及负债状况分析 1、资产构成重大变动情况 单位：元 2021 年末 2021 年初 比重增减 重大变动说明 金额 占总资产 比例 金额 占总资 产比例 货币资金 276,481,795.13 4.73% 170,961,649.87 4.73% 应收账款 418,110,650.96 7.15% 352,760,029.28 7.15% 存货 1,069,810,904.71 18.30% 219,693,670.55 4.39% 13.91% 投资性房地产 813,051.44 0.01% 873,087.20 0.01% 固定资产 2,156,571,909.73 36.90% 1,878,311,967.11 37.56% -0.66% 在建工程 111,670,039.15 1.91% 71,479,905.03 1.91% 使用权资产 1,004,437,056.26 17.19% 1,206,717,806.54 24.13% -6.94% 短期借款 1,635,694,330.79 27.99% 1,618,841,228.43 27.99% 合同负债 937,611,369.74 16.04% 913,207,223.77 16.04% 长期借款 300,000,000.00 5.13% 300,103,125.00 5.13% 租赁负债 254,777,219.02 4.36% 567,096,121.72 11.34% -6.98% 境外资产占比较高 □ 适用 √ 不适用 2、以公允价值计量的资产和负债 □ 适用 √ 不适用 3、截至报告期末的资产权利受限情况 （1）2020年12月，公司与控股子公司金廊热力签订了《借款协议》和《抵押协议》，公司以全资子公司二热公司拥有的 五里河和顺通热源供热资产（账面价值1.8779亿元）作抵押，向金廊热力借款不超过1亿元，期限不超过1年。 （2）公司控股子公司金廊热力于2019年取得光大银行沈阳分行授信额度。综合授信具体业务为流动资金贷款，授信额 度人民币3500万元，授信期限3年（自2019年7月至2022年7月），以金廊公司的经营收费权做为质押。 （3）2021年1月，公司以拥有的1.5亿元供热收费权作质押，以收费权对应的沈阳市铁西区范围内地下管网等供暖设备 （截止2020年末账面原值为1.56亿元）作抵押，向沈阳华海锟泰投资有限公司借款5000万元，期限9个月。 （4）2021年1月，公司以拥有的部分供热收费权（9,233.70万元供热收费权）作质押，以该部分收费权对应的所属的供 热设备及设施（账面原值总计为9,140.32万元）作抵押担保，向沈阳燃气集团有限公司借款，借款金额为银行承兑汇票3000 万元，期限9个月。 （5）2021年6月，公司以拥有的2.52亿元供热收费权作质押，向沈阳地铁集团有限公司借款2.5亿元，期限3个月。 （6）2021年9月，燃气集团为公司在盛京银行贷款3.2亿元提供担保。公司以拥有的部分供热资产（截至2021年6月30 日的账面原值为60556.65万元，账面净值27198.66万元）作抵押和以二热公司部分收费权作质押，向燃气集团提供反担保， 担保金额为3.2亿元，按1:2比例进行抵押及质押。 沈阳惠天热电股份有限公司 2021 年年度报告全文 18 七、投资状况分析 1、总体情况 √ 适用 □ 不适用 报告期投资额（元） 上年同期投资额（元） 变动幅度 469,600,994.50 364,651,213.32 228.78% 2、报告期内获取的重大的股权投资情况 □ 适用 √ 不适用 3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况 √ 适用 □ 不适用 单位：元 项目名 称 投资方 式 是否 为固 定资 产投 资 投资 项目 涉及 行业 本报告期投入金 额 截至报告期末 累计实际投入 金额 资金 来源 项目进度 预计 收益 截止 报告 期末 累计 实现 的收 益 未达到计 划进度和 预计收益 的原因 披露日 期（如 有） 披露索 引（如 有） 金谷热 源工程 自建 是 供热 46,590,193.27 51,776,156.53 自有 资金 98.00% 不适用 - 分户 改造 自建 是 供热 25,182.82 1,258,461.53 自有 资金 98.03% 不适用 - 热源 改造 自建 是 供热 238,018,168.47 240,468,057.27 自有 资金 92.41% 不适用 - 热网 改造 自建 是 供热 53,976,021.44 58,658,365.49 自有 资金 96.92% 不适用 - 新建 管线 自建 是 供热 79,575,201.56 109,013,058.11 自有 资金 94.87% 不适用 - 自控系 统工程 自建 是 供热 9,100,114.38 10,022,294.80 自有 资金 21.39% 不适用 - 技术 改造 自建 是 供热 1,589,800.94 1,623,155.67 自有 资金 79.05% 不适用 - 更新 改造 自建 是 供热 12,002,965.66 12,925,528.93 自有 资金 99.46% 不适用 - 新建 换热站 自建 是 供热 8,216,507.18 35,885,629.95 自有 资金 93.87% 不适用 - 脱硫除 尘改造 自建 是 供热 19,882,530.74 19,882,530.74 自有 资金 65.99% 不适用 - 其他 自建 是 供热 624,308.04 775,756.40 自有 资金 62.34% 不适用 - 合计 -- -- -- 469,600,994.50 542,288,995.42 -- -- 0.00 0.00 -- -- -- 沈阳惠天热电股份有限公司 2021 年年度报告全文 19 4、金融资产投资 （1）证券投资情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在证券投资。 （2）衍生品投资情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在衍生品投资。 5、募集资金使用情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期无募集资金使用情况。 八、重大资产和股权出售 1、出售重大资产情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未出售重大资产。 2、出售重大股权情况 □ 适用 √ 不适用 九、主要控股参股公司分析 √ 适用 □ 不适用 主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况 单位：万元 公司名称 公司类型 主要业 务 注册 资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润 沈阳市第二热力 供暖公司 子公司 供暖 520.00 2,161,467,324.29 150,017,567.36 871,419,614.04 -93,671,757.41 -96,963,368.09 沈阳惠天棋盘山 供热有限责任 公司 子公司 供暖 3000.00 313,377,966.28 -70,432,113.12 96,194,802.22 -42,288,254.1 -42,616,213.54 沈阳金廊热力有 限公司 子公司 供暖 1,000.00 289,187,172.19 98,847,923.54 136,913,789.11 -20,663,589.94 -22,271,644.38 报告期内取得和处置子公司的情况 □ 适用 √ 不适用 沈阳惠天热电股份有限公司 2021 年年度报告全文 20 主要控股参股公司情况说明 十、公司控制的结构化主体情况 □ 适用 √ 不适用 十一、公司未来发展的展望 1、行业格局和趋势 随着国家清洁供暖工作的开展和“碳达峰、碳中和”战略目标的提出，结合沈阳市实际情况，优化供热能源结构，提高 清洁能源供热比例，着力提高能源利用率，深化供热体制改革，构建清洁低碳、安全高效的供热体系将是未来沈阳市城市供 热发展趋势。根据《沈阳市民用供热规划（2021-2030）》未来沈阳市将以清洁取暖、建筑节能为抓手，建立清洁低碳、安全 高效的供热体系，保障广大人民群众温暖安全过冬、幸福健康过冬，实现沈阳市供热领域节能降碳目标，助力供热领域提前 实现碳达峰。 2、公司发展战略 公司将秉承“凝心聚力，深耕细作，革新求变，笃定前行”的指导思想，在控股股东司法重整成功引战的特殊发展阶段， 抓住机遇、夯实基础，积极谋求图强变革，竭力提升经营效率，快速摆脱短期困境，实现公司健康可持续发展目标。 3、经营计划 （1）完善供热顶层设计 扩大热电联产比例，优化热源布局，完善供热系统顶层设计，全面提升供热保障能力和运行效率，努力构建安全、清洁、 经济、高效的供热系统。在进一步深化与华润集团战略合作，扩大热电联产比例的同时，加大技术创新和引进力度，进一步 推广和完善管网调节分布式改造，不断提高能源利用效率。加快完善数字化供热管理平台建设，推进供热管理与互联网数字 化平台的深度融合，实现系统热力平衡、供需匹配和精准供热。 （2）提升企业治理能力 以推进企业治理体系和治理能力现代化为主线，向管理要质量、要效益、要发展。突出问题导向，以解决公司管理中的 突出问题和薄弱环节为重点，补短板、强弱项、堵漏洞，将精细化管理贯穿企业生产经营全过程。进一步完善机制、健全制 度、理顺流程，全面提高精细化管理水平，切实提升企业竞争力、创新力、控制力、影响力和抗风险能力，促进企业提质增 效再上新台阶。 （3）扩大市场占有率 抓住沈阳市城市建设规划、创建国家中心城市带动城市扩容，以及同股东方面产业协同效应的有利契机，用足用好政府 的各项扶持政策，充分发挥管网优势，积极推进管网覆盖范围内的存量和增量资源的整合，科学规划供热发展格局，不遗余 力地获取更多的客户资源，扩大市场占有率。 （4）保持安全形势稳定 严格落实安全生产责任制，坚持“党政同责、一岗双责、齐抓共管、失职追责”。做好风险分级管控和隐患排查治理“双 控”工作。按照三个必须的要求，加强对公司内部的安全风险分级管控。深入开展安全生产大排查大整治专项行动，盯紧抓 牢重大事故预防，用强力手段落实任务清单、治理安全隐患，坚决守住安全红线底线，保持企业安全生产平稳可控。 （5）打造高素质职工队伍 大力实施人才兴企战略，建立和完善技能人才培养、使用、评价、激励的长效管理机制，重视职工成长，做好各类人才 储备。紧紧围绕企业发展和生产经营实际，多渠道、全方位地为职工搭建学知识、长技能的素质提升平台，打造业务精，技 沈阳惠天热电股份有限公司 2021 年年度报告全文 21 能高、作风过硬的高素质职工队伍。同时多举措、多渠道提高职工待遇，不断提升职工满意度。 4、可能面对风险 （1）原材料价格波动风险 公司供热业务的原材料主要为燃煤及外购热量。煤炭作为基础性资源产品，受国民经济周期性波动和产业政策的影响较 大，价格波动的周期性较明显。热力作为电力企业的附属产品，其基准价格与煤炭价格存在很强的关联性，同样具有一定的 波动性。因此煤炭价格和向电厂外购热量价格的大幅波动，都将影响公司的盈利能力，公司的经营业绩面临波动的风险。为 此，公司成立物资公司开展煤炭物资采购管理业务，通过精细管理从物资统筹、煤源组织、运输协调、质量监管等全过程管 理，实现提升煤炭供给水平和质量、降低煤炭采购成本；同时加强设备升级改造，加大自动化升级改造投入，提升运行和管 控水平，以降低煤炭消耗，提高系统运行效率。 （2）环保风险 由于大气排放标准改变及环保法和大气污染法等国家法规和地方环保政策的趋严，对供热行业的环保排放要求越来越 高，热源环保设施建设及改造资金投入逐年加大。一些无法进行环保达标排放改造的供热设施面临淘汰，因此，为保证环保 达标和保持现有供热市场，公司在新热源建设以及环保设施资金投入、环保运行成本等方面将面临较大压力。为应对环保压 力，公司也正在探索尝试采用新材料、新技术，高效节能环保的供热方式替代传统的高能耗燃煤锅炉之途径。 （3）客户依赖风险 公司沈海热网供热面积达3400余万平方米，占公司总供热面积近二分之一，沈海热网中有一半的热量来自于沈阳华润热 电有限公司发电余热，另一半为调峰热源燃烧煤炭供热，因此，沈海热网的提供热质量、供热成本较大程度上依赖于沈阳华 润热电有限公司，如果沈阳华润热电有限公司在运行和经营方面存在不确定性的情况下，公司也将受到较大影响。为防范这 种风险，公司加大沈海热网调峰热源的建设力度和生产能力，另外公司制订了应急处置预案，以最大程度地规避风险。在多 年实际经营中，本公司与沈阳华润热电有限公司之间保持着良好的商品买卖供应商与客户关系，至今未发生因热量供应问题 而对公司采暖期生产经营产生重大影响的情形。 十二、报告期内接待调研、沟通、采访等活动 √ 适用 □ 不适用 接待时间 接待地点 接待 方式 接待对 象类型 接待 对象 谈论的主要内容及提供的资料 调研的基本 情况索引 2021 年 01 月 21 日 公司证券管理部 电话 沟通 机构 机构调 研员 了解公司经营情况，未提供资 料。 无 2021 年 02 月 19 日 公司证券管理部 电话 沟通 个人 投资者 咨询公司经营情况，未提供资 料。 无 2021 年 02 月 25 日 公司证券管理部 电话 沟通 个人 投资者 咨询公司经营情况，未提供资 料。 无 2021 年 04 月 08 日 公司证券管理部 电话 沟通 个人 投资者 了解公司股东混改情况，未提 供资料。 无 2021 年 04 月 09 日 公司证券管理部 电话 沟通 个人 投资者 咨询公司拆迁补偿款事项，未 提供资料。 无 2021 年 04 月 09 日 公司证券管理部 电话 沟通 个人 投资者 咨询公司经营情况，未提供资 料。 无 2021 年 04 月 14 日 公司证券管理部 电话 沟通 个人 投资者 咨询公司经营及未来发展情 况，未提供资料。 无 2021 年 04 月 15 日 公司证券管理部 电话 沟通 个人 投资者 咨询公司经营情况及业绩预 告，未提供资料。 无 沈阳惠天热电股份有限公司 2021 年年度报告全文 22 2021 年 04 月 20 日 公司证券管理部 电话 沟通 个人 投资者 咨询公司年报延迟事宜及控股 股东重整进展，未提供资料。 无 2021 年 04 月 21 日 公司证券管理部 电话 沟通 个人 投资者 咨询公司 2020 年年度报告的情 况，未提供资料。 无 2021 年 05 月 06 日 公司证券管理部 电话 沟通 个人 投资者 咨询公司经营业绩情况，未提 供资料。 无 2021 年 05 月 07 日 公司证券管理部 电话 沟通 个人 投资者 咨询公司经营业绩情况及控股 股东重整进展，未提供资料。 无 2021 年 06 月 10 日 公司证券管理部 电话 沟通 个人 投资者 咨询公司经营业绩情况及控股 股东重整进展，未提供资料。 无 2021 年 07 月 13 日 公司证券管理部 电话 沟通 个人 投资者 咨询公司控股股东重整进展， 未提供资料。 无 2021 年 10 月 13 日 公司证券管理部 电话 沟通 个人 投资者 咨询公司经营业绩情况及控股 股东重整进展，未提供资料。 无 2021 年 10 月 21 日 公司证券管理部 电话 沟通 个人 投资者 咨询公司经营业绩情况及控股 股东重整进展，未提供资料。 无 2021 年 11 月 04 日 公司证券管理部 电话 沟通 个人 投资者 咨询公司控股股东重整进展， 未提供资料。 无 2021 年 11 月 18 日 公司证券管理部 电话 沟通 个人 投资者 咨询公司经营情况，未提供资 料。 无 2021 年 11 月 19 日 公司证券管理部 电话 沟通 个人 投资者 咨询公司控股股东重整进展， 未提供资料。 无 2021 年 12 月 16 日 公司证券管理部 电话 沟通 个人 投资者 咨询参加公司股东大会流程， 未提供资料。 无 2021 年 12 月 17 日 公司证券管理部 电话 沟通 个人 投资者 咨询公司控股股东重整进展， 未提供资料。 无 沈阳惠天热电股份有限公司 2021 年年度报告全文 23 第四节 公司治理 一、公司治理的基本状况 报告期内，公司严格按照《公司法》《证券法》《上市公司治理准则》等法律法规及规范性文件的要求，不断完善法人治 理结构，建立健全公司内部管理和控制制度，进一步规范公司运作，努力做好信息披露和投资者关系管理等工作。截止本报 告期末，公司治理结构的实际情况符合中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件的要求。 1、关于股东与股东大会 公司严格遵守法律法规的规定，组织召开股东大会。股东大会的召集、召开程序、出席股东大会的人员资格及股东大会 的表决程序均符合《公司法》《公司章程》《股东大会议事规则》等法律法规的规定，能够确保全体股东尤其是中小股东享有 平等地位，充分行使自己的权利，保证全体股东对公司重大事项的知情权、参与权及表决权。 2、关于董事与董事会 公司董事会是公司经营决策机构，对股东大会负责。董事会的构成和人员符合法律法规的要求。报告期内，董事会严格 按照《公司章程》《董事会议事规则》等相关规定开展工作和履行职责，董事会会议的召集、召开及表决程序合法有效。公 司全体董事认真、忠实、勤勉地履行法律法规赋予的职责，确保规范、科学决策，切实维护公司和全体股东的合法权益。 3、关于监事与监事会 公司监事会是公司经营活动管理的监督机构，对股东大会负责。监事会的构成和人员符合法律法规的要求。报告期内， 监事会严格按照《公司章程》《监事会议事规则》等相关规定开展工作和履行职责，监事会会议的召集、召开及表决程序合 法有效。公司全体监事认真履行法律法规赋予的职责，对公司依法运作、财务状况、重要交易、关联交易、内部控制等方面 进行全面监督，确保公司合法、规范运营。 4、关于公司与控股股东的关系 公司拥有独立的业务和经营自主能力，在业务、人员、资产、机构、财务等方面与控股股东相互独立，公司董事会、监 事会和内部机构独立运作，公司的重大决策由股东大会依法做出。报告期内，公司与控股股东进行的所有关联交易遵循公平 合理原则，不存在控股股东占用公司资金的现象。 5、关于信息披露 公司制定有《信息披露管理规定》《重大信息内部报告制度》《年报信息披露重大差错责任追究制度》等信息披露相关制 度。报告期内，公司认真履行信息披露义务，真实、准确、完整、及时地披露有关信息，确保广大投资者能及时、公平地获 得信息。 6、投资者关系管理 公司安排专人负责投资者接待工作，通过投资者热线、投资者关系互动平台、现场接待等方式，与投资者进行良好的互 动与交流，及时认真回复投资者的有关咨询或质疑，做好沟通交通工作，得到了投资者的理解与支持。 公司治理的实际状况与法律、行政法规和中国证监会发布的关于上市公司治理的规定是否存在重大差异 □ 是 √ 否 公司治理的实际状况与法律、行政法规和中国证监会发布的关于上市公司治理的规定不存在重大差异。 沈阳惠天热电股份有限公司 2021 年年度报告全文 24 二、公司相对于控股股东、实际控制人在保证公司资产、人员、财务、机构、业务等方面的 独立情况 公司与控股股东实行了人员、资产、财务分开，机构、业务独立，各自独立核算、独立承担责任和风险，公司具有独立 完整的业务和自主经营的能力。 1、业务方面：公司在业务方面完全独立于控股股东及其关联人，具有独立自主地开展生产经营活动的能力。 2、人员方面：公司设有独立的人力资源部，负责人力资源开发与管理，与控股股东在劳动、人事及工资管理等方面相 互独立。 3、资产方面：公司具有独立的法人资格，对公司财产拥有独立的法人财产权，公司拥有独立的土地使用权、房屋产权 和经营权，公司的资产完全独立于控股股东。 4、机构方面：公司的董事会、监事会及其他内部机构独立运作，独立行使经营管理权，不存在控股股东、实际控制人 及其关联人机构影响公司独立运营的情形。 5、财务方面：公司设有完全独立的财务部门，拥有独立的会计核算体系、健全的财务管理制度，公司独立在银行开户， 控股股东不存在干预公司财务、会计工作的情况。 三、同业竞争情况 √ 适用 □ 不适用 问题 类型 与上市公 司的关联 关系类型 公司名称 公司性质 问题成因 解决措施 工作进度及后续计划 同业 竞争 控股股东 沈阳供暖集 团有限公司 地方国资委 供暖行业地 域性特征、产 业政策及历 史形成 将来通过拆小 联大、托管及资 产收购、以资抵 债逐步解决。 近些年通过拆小联大、以资抵债等 方式已解决一部分。下一步，将适 时通过资产收购、资本运作或资产 转让等方式解决同业竞争问题。 四、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况 1、本报告期股东大会情况 会议届次 会议类型 投资者参 与比例 召开日期 披露日期 会议决议 2020 年度 股东大会 年度股东 大会 21.04% 2021 年 06 月 25 日 2021 年 06 月 26 日 刊登在《中国证券报》《证券时 报》《上海证券报》和巨潮资讯 网上的《2020 年度股东大会决议 公告》（公告编号：2021-34） 2021 年第一 次临时股东 大会 临时股东 大会 21.08% 2021 年 09 月 06 日 2021 年 09 月 07 日 刊登在《中国证券报》《证券时 报》《上海证券报》和巨潮资讯 网上的《2021 年第一次临时股东 大会决议公告》（公告编号： 2021-44） 沈阳惠天热电股份有限公司 2021 年年度报告全文 25 2021 年第二 次临时股东 大会 临时股东 大会 20.95% 2021 年 10 月 22 日 2021 年 10 月 23 日 刊登在《中国证券报》《证券时 报》《上海证券报》和巨潮资讯 网上的《2021 年第二次临时股东 大会决议公告》（公告编号： 2021-53） 2021 年第三 次临时股东 大会 临时股东 大会 22.85% 2021 年 12 月 21 日 2021 年 12 月 22 日 刊登在《中国证券报》《证券时 报》《上海证券报》和巨潮资讯 网上的《2021 年第三次临时股东 大会决议公告》（公告编号： 2021-69） 2021 年第四 次临时股东 大会 临时股东 大会 21.95% 2021 年 12 月 27 日 2021 年 12 月 28 日 刊登在《中国证券报》《证券时 报》《上海证券报》和巨潮资讯 网上的《2021 年第四次临时股东 大会决议公告》（公告编号： 2021-74） 2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会 □ 适用 √ 不适用 五、董事、监事和高级管理人员情况 1、基本情况 姓名 职务 任职 状态 性 别 年 龄 任期起始 日期 任期终止 日期 期初 持股 数(股) 本期 增持 股份 数量 （股) 本期 减持 股份 数量 (股） 其他 增减 变动 (股) 期末 持股 数 （股） 股份 增减 变动 的原 因 吴 迪 董事长、 党委书记 现任 男 49 2021 年 10 月 22 日 2023 年 07 月 02 日 徐朋业 董事、 总经理 现任 男 46 2014 年 02 月 13 日 2023 年 07 月 02 日 马永霞 董事 现任 女 50 2020 年 07 月 03 日 2023 年 07 月 02 日 李俊山 董事、 副总经理 现任 男 53 2009 年 06 月 30 日 2023 年 07 月 02 日 范存艳 独立董事 现任 女 52 2016 年 06 月 28 日 2022 年 06 月 28 日 李 卓 独立董事 现任 女 49 2018 年 04 月 02 日 2023 年 07 月 02 日 梁 杰 独立董事 现任 女 61 2020 年 07 月 03 日 2023 年 07 月 02 日 李 阔 监事 现任 男 56 2012 年 09 月 06 日 2023 年 07 月 02 日 3,000 500 3,500 沈阳惠天热电股份有限公司 2021 年年度报告全文 26 李 兵 监事 现任 男 52 2012 年 09 月 06 日 2023 年 07 月 02 日 侯秀红 监事 现任 女 50 2012 年 09 月 06 日 2023 年 07 月 02 日 金 风 监事 现任 男 52 2020 年 07 月 03 日 2023 年 07 月 02 日 宋 飏 副总经理 现任 男 48 2020 年 08 月 21 日 2023 年 07 月 02 日 王基壮 副总经理 现任 男 54 2020 年 07 月 03 日 2023 年 07 月 02 日 王雅静 财务总监 现任 女 51 2019 年 01 月 06 日 2023 年 07 月 02 日 李 志 董事会秘 书 现任 女 46 2021 年 02 月 08 日 2023 年 07 月 02 日 崔 岩 董事长 离任 男 57 2020 年 07 月 03 日 2021 年 09 月 26 日 合计 -- -- -- -- -- -- 3,000 500 0 3,500 -- 报告期是否存在任期内董事、监事离任和高级管理人员解聘的情况 □ 是 √ 否 公司董事、监事、高级管理人员变动情况 √ 适用 □ 不适用 姓名 担任的职务 类型 日期 原因 李志 董事会秘书 聘任 2021 年 02 月 08 日 公司召开第九届董事会 2021 年第三次临时会议，审议通过了 《关于聘任董事会秘书的议案》，同意聘任李志女士为公司董 事会秘书，任期自董事会审议通过之日起至本届董事会任期 届满。公司董事长崔岩先生不再代为履行董事会秘书职责。 崔岩 董事长 离任 2021 年 09 月 26 日 公司董事会收到原董事长崔岩先生的辞职报告，由于其工作 调动，本人申请辞去公司董事长（包括董事、法定代表人） 职务。 吴迪 董事长 被选举 2021 年 10 月 22 日 公司召开第九届董事会 2021 年第八次临时会议，审议通过了 《关于选举吴迪先生为公司董事长的议案》，选举吴迪先生为 公司董事长，任期自董事会审议通过之日起至本届董事会任 期届满。 2、任职情况 公司现任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历以及目前在公司的主要职责 吴 迪：男，汉族，1973年出生，中共党员，本科学历。曾任:大东区辽沈街道办事处科长；沈阳市委组织部副调研员、 副处长、正处级调研员；沈阳城市公用集团农业发展有限公司法定代表人；沈阳盛京能源发展集团有限公司纪委书记。现任: 公司董事长、党委书记；沈阳盛京能源发展集团有限公司党委书记；沈阳圣达热力供暖有限责任公司党委书记。 徐朋业：男，汉族，1976年出生，中共党员，硕士研究生学历，经济师，曾任：沈阳东宇精细化工有限公司财务总监； 沈阳圣达热力供暖有限责任公司副总经理；沈阳惠涌供热有限责任公司副总经理、总经理；沈阳城市公用集团煤炭有限公司 董事长；沈阳城市公用集团物流有限公司董事长；沈阳供暖集团有限公司董事；沈阳公用集团有限公司副总经理等职务，现 沈阳惠天热电股份有限公司 2021 年年度报告全文 27 任：公司董事兼总经理；沈阳盛京能源发展集团有限公司董事；沈阳惠涌供热有限责任公司董事长；沈阳圣达热力供暖有限 责任公司董事长、总经理。 马永霞：女，汉族，1972年出生，中共党员，硕士研究生学历，正高级会计师。曾任：辽宁捷信会计师事务所项目经理； 利安达信隆会计师事务所辽宁分所部门经理、副总经理；沈阳祖彩供热发展有限公司副总经理；沈阳明哲集团副总经理；辽 宁华塑实业集团副总裁；辽宁中普天会计师事务所副主任会计师；沈阳浑南水务集团副总经理、财务总监。现任：沈阳盛京 能源发展集团有限公司财务总监。 李俊山：男，汉族，1969年出生，中共党员，硕士研究生学历，正高级经济师。曾任本公司企管处副处级员、证券管理 部副部长、证券管理部经理、企管部经理，公司董事会秘书、财务总监。现任：公司董事兼副总经理。 梁 杰：女，汉族，1961年出生，本科学历，会计学教授。曾任：沈阳工业大学管理学院会计系副主任、主任、管理学 院副院长、院党总支委员。现任：中国会计学会高等工科院校分会副会长；沈阳工业大学会计学教授、硕士研究生导师；中 兴-沈阳商业大厦(集团)股份有限公司独立董事；沈阳地铁集团有限公司外部董事，沈阳水务集团有限公司外部董事，沈阳 物资集团有限责任公司外部董事。 范存艳：女，汉族，1970年出生，硕士学位，现任：公司独立董事；沈阳市政协第十四届、第十五届委员；沈阳中德新 松教育科技集团有限公司首席执行官；沈阳产业投资发展集团有限公司外部董事。 李 卓：女，汉族，1973年出生，中共党员，法学博士，具有律师资格。现任：公司独立董事；辽宁大学法学院副教授。 李 阔：男，汉族，1966年出生，中共党员，本科学历，高级工程师、高级政工师。曾任:公司总经理办公室副主任, 沈东热源厂厂长、支部书记,宣传部部长兼工会副主席。现任:本公司股东代表监事；沈阳惠天股权投资有限公司经理；沈阳 惠涌供热有限责任公司党委副书记；沈阳城市公用集团有限公司供暖分公司副总经理。 李 兵：男，汉族，1970年出生，中共党员，硕士研究生学历，高级工程师。曾任：公司人力资源部经理；总经理办公 室主任。现任：公司职工代表监事，人力资源部经理；沈阳供暖集团有限公司监事。 侯秀红：女，汉族，1972年出生，中共党员，硕士研究生学历，电气工程师、注册会计师。曾任：公司第三供暖分公司 经营经理；企划经营部经理、铁西营业部经理。现任：公司职工代表监事，审计部经理。 金 风：男，满族，1970年出生，中共党员，本科学历，暖通工程师。曾任：公司生产技术处处长；供暖一公司经理； 西部生产调度中心主任。现任：公司工程成套指挥部办公室主任。 宋 飏：男，汉族，1974年出生，中共党员，本科学历，高级工程师。曾任：公司调度室总调度；公司原七分公司副经 理、经理；公司综合办公室主任。现任：公司副总经理。 王基壮：男，汉族，1968年出生，中共党员，本科学历，高级工程师。曾任：公司第五供暖分公司生产经理、第六供暖 分公司生产经理及经理；公司副总经理；沈阳惠涌供热有限责任公司副总经理、总经理；沈阳城市公用集团有限公司煤粉炉 工程指挥部副指挥;沈阳城市公用集团煤炭有限公司、沈阳城市公用集团物流有限公司董事长。现任：公司副总经理。 王雅静：女，汉族，1971年出生，中共党员，本科学历，高级会计师、注册会计师。曾任公司证券管理部职员、财务管 理部会计、审计监察部经理、财务管理部经理。现任：公司财务总监。 李 志：女，汉族，1976年出生，中共党员，本科学历，高级工程师。曾任：沈阳液压件制造有限公司综合办公室主任； 沈阳城市公用集团房地产开发有限公司办公室主任、总经理助理、董事会秘书；沈阳城市公用集团有限公司办公室副主任、 主任；沈阳盛京能源发展集团有限公司行政办公室主任。现任：沈阳供暖集团有限公司董事，本公司董事会秘书。 在股东单位任职情况 √ 适用 □ 不适用 任职人员 姓名 股东单位名称 在股东单位 担任的职务 任期起始日期 任期终止日期 在股东单位是否 领取报酬津贴 吴 迪 沈阳盛京能源发展集团有限公司 党委书记 2021 年 08 月 05 日 否 吴 迪 沈阳圣达热力供暖有限责任公司 党委书记 2019 年 08 月 15 日 否 徐朋业 沈阳盛京能源发展集团有限公司 董事 2011 年 04 月 15 日 否 徐朋业 沈阳惠涌供热有限责任公司 董事长 2010 年 08 月 23 日 否 沈阳惠天热电股份有限公司 2021 年年度报告全文 28 徐朋业 沈阳圣达热力供暖有限责任公司 董事长 2011 年 06 月 03 日 否 马永霞 沈阳盛京能源发展集团有限公司 财务总监 2020 年 01 月 14 日 是 李 阔 沈阳盛京能源发展集团有限公司 供暖分公司 副总经理 2017 年 05 月 05 日 否 李 阔 沈阳惠涌供热有限责任公司 党委副书记 2015 年 08 月 18 日 是 李 兵 沈阳供暖集团有限公司 监事 2018 年 12 月 27 日 否 李 志 沈阳供暖集团有限公司 董事 2016 年 04 月 21 日 否 在其他单位任职情况 √ 适用 □ 不适用 任职人员 姓名 其他单位名称 在其他单位 担任的职务 任期起始日期 任期终 止日期 在其他单位是否 领取报酬津贴 梁 杰 沈阳工业大学 教授、硕士研 究生导师 1996 年 08 月 31 日 是 梁 杰 沈阳地铁集团有限公司 外部董事 2018 年 12 月 09 日 是 梁 杰 沈阳水务集团有限公司 外部董事 2019 年 11 月 09 日 是 梁 杰 沈阳物资集团有限责任公司 外部董事 2020 年 10 月 22 日 是 梁 杰 中兴-沈阳商业大厦(集团)股份有限公司 独立董事 2019 年 07 月 25 日 是 范存艳 中德新松教育科技集团 首席执行官 2016 年 11 月 01 日 是 李 卓 辽宁大学 教授 1999 年 07 月 01 日 是 公司现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员近三年证券监管机构处罚的情况 □ 适用 √ 不适用 3、董事、监事、高级管理人员报酬情况 董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序、确定依据、实际支付情况 董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序、确定依据、实际支付情况 依据上级主管单位的文件规定，2021年度在本公司领取薪酬的非独立董事、监事及高管薪酬实行公司岗位薪酬制度，即 根据岗位按月发放，年终根据经营指标的完成情况兑现经营业绩奖励；独立董事津贴经公司股东大会审议通过为6万元/年（税 后），按年发放，独立董事按有关规定履行职责产生的费用据实报销。 公司报告期内董事、监事和高级管理人员报酬情况 单位：万元 姓名 职务 性别 年龄 任职状态 从公司获得的 税前报酬总额 是否在公司关 联方获取报酬 吴 迪 董事长、党委书记 男 49 现任 44.48 否 徐朋业 董事、总经理 男 46 现任 40.1 否 马永霞 董事 女 50 现任 0 是 李俊山 董事、副总经理 男 53 现任 33.72 否 粱 杰 独立董事 女 61 现任 6 否 范存艳 独立董事 女 52 现任 6 否 李 卓 独立董事 女 49 现任 6 否 侯秀红 监事 女 50 现任 20.58 否 沈阳惠天热电股份有限公司 2021 年年度报告全文 29 金 风 监事 男 52 现任 19.99 否 李 兵 监事 男 52 现任 21.47 否 李 阔 监事 男 56 现任 0 是 王基壮 副总经理 男 54 现任 10.38 是 宋 飏 副总经理 男 48 现任 26.53 否 王雅静 财务总监 女 51 现任 33.71 否 李 志 董事会秘书 女 46 现任 11.66 是 崔 岩 董事长 男 57 离任 0 是 合计 -- -- -- -- 280.62 -- 六、报告期内董事履行职责的情况 1、本报告期董事会情况 会议届次 召开日期 披露日期 会议决议 2021 年第一次 临时会议 2021 年 01 月 11 日 2021 年 01 月 13 日 审议通过了《关于以收费权质押和资产抵押方式进行借款的 议案》。 2021 年第二次 临时会议 2021 年 01 月 25 日 2021 年 01 月 27 日 审议通过了《关于向关联方借款的议案》。 2021 年第三次 临时会议 2021 年 02 月 08 日 2021 年 02 月 09 日 审议通过了《关于聘任董事会秘书的议案》；《关于签署委托 经营合同的议案》；《关于采购职工福利关联交易的议案》。 第九届董事会 第四次会议 2021 年 04 月 27 日 2021 年 04 月 29 日 审议通过了《2020 年度董事会工作报告》；《2020 年度总经 理业务报告》；《2020 年度财务决算报告》；《2020 年度利润 分配议案》；《2020 年度公司内部控制评价报告》；《关于续聘 2021 年度财务审计机构的议案》；《关于续聘 2021 年度内控 审计机构的议案》；《关于为全资子二热公司提供担保的议 案》； 《关于确定公司 2021 年度向银行申请借款总额的议案》； 《关于计提资产减值准备的议案》； 《2021 年第一季度报告》； 《关于会计政策变更的议案》；《关于修改<公司章程>的议 案》。 2021 年第四次 临时会议 2021 年 04 月 27 日 2021 年 04 月 29 日 审议通过了《关于追加向惠涌公司热量采购关联交易的议 案》。 2021 年第五次 临时会议 2021 年 06 月 03 日 2021 年 06 月 05 日 审议通过了《关于以收费权质押借款关联交易的议案》；《关 于召开 2020 年度股东大会的议案》。 2021 年第六次 临时会议 2021 年 08 月 20 日 2021 年 08 月 21 日 审议通过了《关于为关联方对公司银行贷款担保提供反担保 的议案》；《关于召开 2021 年第一次临时股东大会的议案》。 第九届董事会 第五次会议 2021 年 08 月 25 日 2021 年 08 月 27 日 审议通过了《2021 年半年度报告》及《2021 年半年度报告 摘要》。 2021 年第七次 临时会议 2021 年 09 月 29 日 2021 年 09 月 30 日 审议通过了《关于增补吴迪先生为公司第九届董事会董事的 议案》；《关于工业安装公司为二热公司贷款提供担保的议 案》；《关于召开 2021 年第二次临时股东大会的议案》。 2021 年第八次 临时会议 2021 年 10 月 22 日 2021 年 10 月 23 日 审议通过了《关于选举吴迪先生为公司董事长的议案》。 沈阳惠天热电股份有限公司 2021 年年度报告全文 30 第九届董事会 第六次会议 2021 年 10 月 21 日 2021 年 10 月 25 日 审议通过了《2021 年第三季度报告》。 2021 年第九次 临时会议 2021 年 12 月 03 日 2021 年 12 月 04 日 审议通过了《关于公司对盛京能源等十二家公司重整计划 （草案）表决的议案》； 《关于煤炭销售关联交易的议案》； 《关 于租赁煤炭存储场地及其服务的关联交易的议案》；《关于召 开 2021 年第三次临时股东大会的议案》。 2021 年第十次 临时会议 2021 年 12 月 10 日 2021 年 12 月 11 日 审议通过了《关于公司债务方以资抵债的议案》；《关于召开 2021 年第四次临时股东大会的议案》。 2、董事出席董事会及股东大会的情况 董事出席董事会及股东大会的情况 董事姓名 本报告期应参加 董事会次数 现场出席董 事会次数 以通讯方式参 加董事会次数 委托出席董 事会次数 缺席董事 会次数 是否连续两次 未亲自参加董 事会会议 出席股东 大会次数 范存艳 13 3 10 0 0 否 5 李 卓 13 3 10 0 0 否 5 梁 杰 13 3 10 0 0 否 5 连续两次未亲自出席董事会的说明 3、董事对公司有关事项提出异议的情况 董事对公司有关事项是否提出异议 □ 是 √ 否 报告期内董事对公司有关事项未提出异议。 4、董事履行职责的其他说明 董事对公司有关建议是否被采纳 √ 是 □ 否 董事对公司有关建议被采纳或未被采纳的说明 2021年度，公司独立董事认真遵守《公司法》《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》等法律法规，以及《公司章 程》《独立董事工作制度》等有关规定，本着独立、客观、公正的原则，切实履行职责，依法依规对利润分配、聘请外部审 计机构、控股股东及关联方占用公司资金及对外担保情况、聘任高级管理人员、会计政策变更、关联交易等有关事项发表独 立意见，并对提升公司规范运作水平、科学决策和风险防范等方面提出宝贵意见和建议。公司非常重视独立董事对日常经营 和决策过程中所提出的意见和建议，并充分采纳。 沈阳惠天热电股份有限公司 2021 年年度报告全文 31 七、董事会下设专门委员会在报告期内的情况 委员会名称 成员情况 召开 会议 次数 召开日期 会议内容 提出的重要意见 和建议 其他履行 职责的情 况 异议事项 具体情况 （如有） 审计委员会 梁杰、李卓、 马永霞 2 2021 年 04 月 27 日 审议《关于 续 聘 公 司 2021 年度审 计机构的审 核意见》 一致 同意 将续 聘 中准 会计 师事 务 所（ 特殊 普通 合 伙） 作为 本公司 2021 年度财务报 告及 内部 控制 审 计机构 2021 年 08 月 24 日 审议《关于 对 <2021 年 半年度财务 报 告 > 的 审 核意见》 报告 内容 客观 真 实、准确、完整地 反映 了上 市公 司 的实际情况，不存 在任何虚假记载、 误导 性陈 述或 者 重大遗漏。 战略决策委员会 吴迪、徐朋业、 范存艳、马永 霞、李俊山 0 提名委员会 李卓、范存艳、 徐朋业 0 薪酬与考核委员会 范存艳、梁杰、 李俊山 0 八、监事会工作情况 监事会在报告期内的监督活动中发现公司是否存在风险 □ 是 √ 否 监事会对报告期内的监督事项无异议。 九、公司员工情况 1、员工数量、专业构成及教育程度 报告期末母公司在职员工的数量（人） 936 报告期末主要子公司在职员工的数量（人） 1,411 报告期末在职员工的数量合计（人） 2,347 当期领取薪酬员工总人数（人） 2,557 沈阳惠天热电股份有限公司 2021 年年度报告全文 32 母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工人数（人） 2,533 专业构成 专业构成类别 专业构成人数（人） 生产人员 1,388 销售人员 178 技术人员 134 财务人员 67 行政人员 580 合计 2,347 教育程度 教育程度类别 数量（人） 硕士及以上 56 本科 705 大专及以下 1,586 合 计 2,347 2、薪酬政策 “公司建立较完善的薪酬管理制度，合理确定薪酬结构，充分激励、提高员工工作积极性，2021年度公司严格按照《薪 酬改革实施方案》执行企业薪酬管理，每月发放基础薪酬，待供暖期结束后，依据公司与基层单位签订的责任状发放上一年 度的兑现奖金，依据生产和经营系统的工作进展情况，由运营部提请按阶段发放。同时加强企业安全生产，公司安保部依据 与各单位签订的安全生产责任状提请发放年度安全兑现奖和月安全奖励；加强客户服务，客服系统依据考核方案在供暖期发 放系统 。” 3、培训计划 公司倡导通过员工不断自我学习与企业专业培训相结合的方式，提高员工个人综合素质与工作能力，力求在公司内部打 造学习型企业，每年结合企业发展战略、岗位要求、企业文化及个人职业发展，会同各业务部门分析、研究培训需求，制定 针对性强、专业性高的培训计划。具体培训内容如下： 1、中层管理人员培训：主要内容是公司大政方针、发展战略、员工心态、管理技能、新技术、新知识、团队建设等前 瞻性教育和培训。 2、管理人员和基层所站长以上人员集中培训：主要内容是企业内部管理、企业文化建设和教育、交流和沟通技能、本 单位规章制度及安全生产和消防知识的操作规程。 3、一线生产人员：按工种进行实际操作技能的培训和考核，并颁发技能等级证书，被聘用者享受相应待遇。 4、新员工入厂：由公司组织培训，主要内容是公司简介、发展历程、战略目标、公司文化、规章制度和通用安全生产、 消防知识的操作规程、岗位职责和操作规程的培训，明确岗位的工作职责范围，本岗应知、应会和工作标准。对于平时补充 招聘到岗的新员工每月集中进行一次岗前培训。 沈阳惠天热电股份有限公司 2021 年年度报告全文 33 4、劳务外包情况 √ 适用 □ 不适用 劳务外包的工时总数（小时） 1,938,012 劳务外包支付的报酬总额（元） 36,663,168.73 十、公司利润分配及资本公积金转增股本情况 报告期内利润分配政策，特别是现金分红政策的制定、执行或调整情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期内盈利且母公司可供股东分配利润为正但未提出现金红利分配预案 □ 适用 √ 不适用 本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况 □ 适用 √ 不适用 公司计划年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。 十一、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。 十二、报告期内的内部控制制度建设及实施情况 1、内部控制建设及实施情况 报告期内，公司严格按照《企业内部控制基本规范》《企业内部控制应用指引》《企业内部控制评价指引》以及公司内部控 制规范的规定及要求，坚持合法高效经营，结合公司经营管理实际需要，建立健全内部控制体系，不断优化业务流程与内部 控制制度，并强化监督执行。不存在财务报告及非财务报告内部控制重大缺陷、重要缺陷，规范化管理水平稳步提升。 2、报告期内发现的内部控制重大缺陷的具体情况 □ 是 √ 否 十三、公司报告期内对子公司的管理控制情况 公司名称 整合计划 整合进展 整合中遇到的 问题 已采取的解决 措施 解决进展 后续解决计划 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用 沈阳惠天热电股份有限公司 2021 年年度报告全文 34 十四、内部控制自我评价报告或内部控制审计报告 1、内控自我评价报告 内部控制评价报告全文披露日期 2022 年 04 月 27 日 内部控制评价报告全文披露索引 巨潮资讯网 （ 2#latestAnnouncement) 纳入评价范围单位资产总额占公 司合并财务报表资产总额的比例 100.00% 纳入评价范围单位营业收入占公 司合并财务报表营业收入的比例 100.00% 缺陷认定标准 类别 财务报告 非财务报告 定性标准 1)具有以下特征的缺陷，应认定为重大缺陷： a、内部控制环境无效。b、发现管理层已经或 涉嫌舞弊。c、直接导致财务报告的重大错报 或漏报。d、注册会计师发现当期财务报告存 在重大错报，而内部控制在运行过程中未能发 现该错报。 e、公司财务报表已经或很可能被 注册会计师出具否定意见或拒绝表示意见。2) 具有以下特征的缺陷，通常认定为重要缺陷： a、发现非管理层已经或者涉嫌舞弊。b、间接 导致财务报告的重大错报或漏报；c、其他可 能影响财务报表或报表使用者正确判断的缺 陷。3)一般缺陷：是指除重大缺陷、重要缺陷 之外的其他控制缺陷。 1）出现以下类似情形的认定为存在 重大缺陷：a、公司缺乏决策程序。b、 违反国家法律、法规，如严重环境污 染。c、核心管理人员或核心技术人 员流失严重。d、内部控制评价的结 果特别是重大或重要缺陷未得到整 改。e、重要业务缺乏制度控制或制 度系统性失效。2）出现以下类似情 形的认定为重要缺陷： a、决策程序 存在但不够完善。b、违反企业内部 规章制度，形成损失。 c、关键岗 位业务人员流失严重。d、重要业务 制度或系统存在缺陷。e、内部控制 重要或一般缺陷未得到整改。3）出 现以下类似情形的认定为存在一般 缺陷：a、决策程序效率较低。b、一 般岗位业务人员流失严重。c、媒体 出现负面新闻。d、一般业务制度或 系统存在缺陷。e、存在其他缺陷。 定量标准 1)具有以下特征的缺陷，应认定为重大缺陷： a、营业收入：错报>营业收入的 1%。 b、营 业利润：错报>利润总额的 10% 。c、资产总 额：错报>资产总额的 1% 。d、所有者权益 （含少数股东权益）：错报>所有者权益的 3% 。2)具有以下特征的缺陷，通常认定为重 要缺陷： a、营业收入：营业收入总额的 0.5% ＜错报≤营业收入总额的 1% 。b、营业利润： 利润总额的 5%＜错报≤利润总额的 10%。c、 资产总额：资产总额的 0.5%＜错报≤资产总 额的 1% 。d、所有者权益（含少数股东权益）： 所有者权益总额的 1.5%＜错报≤所有者权益 总额的 3% 。 3)具有以下特征的缺陷，通常 认定为一般缺陷：a、营业收入：错报≤营业 收入总额的 0.5%。 b、营业利润：错报≤利 润总额的 5%。c、资产总额：错报≤资产总额 的 0.5%。d、所有者权益（含少数股东权益）： 错报≤所有者权益总额的 1.5%。 1）出现以下类似情形的认定为存在 重大缺陷：直接损失金额＞资产总额 的 1% 。2）出现以下类似情形的认 定为重要缺陷：资产总额的 0.5%＜ 直接损失金额≤资产总额的 1%。3） 出现以下类似情形的认定为存在一 般缺陷： 直接损失金额≤资产总额 的 0.5%。 财务报告重大缺陷数量（个） 0 非财务报告重大缺陷数量（个） 0 财务报告重要缺陷数量（个） 0 非财务报告重要缺陷数量（个） 0 沈阳惠天热电股份有限公司 2021 年年度报告全文 35 2、内部控制审计报告 √ 适用 □ 不适用 内部控制审计报告中的审议意见段 我们认为，惠天热电公司于 2021 年 12 月 31 日按照《企业内部控制基本规范》和相关规定在所有重大方面保持了有效 的财务报告内部控制。 内控审计报告披露情况 披露 内部控制审计报告全文披露日期 2022 年 04 月 27 日 内部控制审计报告全文披露索引 巨潮资讯网 （ 000692#latestAnnouncement) 内控审计报告意见类型 标准无保留意见 非财务报告是否存在重大缺陷 否 会计师事务所是否出具非标准意见的内部控制审计报告 □ 是 √ 否 会计师事务所出具的内部控制审计报告与董事会的自我评价报告意见是否一致 √ 是 □ 否 十五、上市公司治理专项行动自查问题整改情况 报告期内，根据监管部门要求，公司开展了上市公司治理专项自查活动。本着实事求是的原则，严格对照《公司法》《证 券法》等有关法律法规以及《公司章程》等规章制度，对公司治理情况进行了全面自查，认真开展梳理与自查工作。在本次 上市公司治理专项自查过程中，未发现公司存在重大问题及需整改的情形。 另，报告期内公司在开展日常自行检查工作中，发现参股公司惠天房地产和储运集团存在为第三方提供担保事项，未及 时告知本公司进行对外公告的问题。公司获知该项问题后，立即对外发布了《关于自查自纠发现问题的公告》（公告编号： 2021-08）。并决定加强对参股公司信息传递和日常监督管理，强化对相关各方的上市公司法规宣传，增强其对上市公司逻辑 关系的认知及规范运作的意识。 沈阳惠天热电股份有限公司 2021 年年度报告全文 36 第五节 环境和社会责任 一、重大环保问题 上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位 √ 是 □ 否 公司或 子公司 名称 主要污染物 及特征污染 物的名称 排放方式 排放口 数量 排放口 分布情 况 排放浓度 执行的污染物 排放标准 排放总量 核定的排放 总量 超标排放情况 沈东热 源厂 烟尘、二氧 化硫、氮氧 化物 布袋除尘器 氧化镁法、 SNCR 法脱硝 1 个 热源厂 院内 13 毫克/m3 102 毫克/m3 118 毫克/m3 30 毫克/立方 200 毫克/m3 200 毫克/m3 7.82 吨 59.87 吨 70.46 吨 40.33 吨 215.13 吨 268.91 吨 —— 沈空热 源厂 烟尘、二氧 化硫、氮氧 化物 布袋除尘器 氧化镁法 SNCR 法脱硝 1 个 热源厂 院内 13 毫克/m3 91 毫克/m3 132 毫克/m3 30 毫克/m3 200 毫克/m3 200 毫克/m3 4.58 吨 41.18 吨 55.48 吨 29.28 吨 156.17 吨 195.21 吨 —— 滑翔 2 号热源 厂 烟尘、二氧 化硫、氮氧 化物 布袋除尘器 氧化镁法 SNCR 法脱硝 1 个 热源厂 院内 13 毫克/m3 139 毫克/m3 161 毫克/m3 30 毫克/m3 200 毫克/m3 200 毫克/m3 16.83 吨 191.02 吨 214.54 吨 55.23 吨 294.54 吨 368.18 吨 —— 金谷热 源厂 烟尘、二氧 化硫、氮氧 化物 布袋除尘器 氢氧化钙法 SNCR 法脱硝 1 个 热源厂 院内 16 毫克/m3 135 毫克/m3 100 毫克/m3 30 毫克/m3 200 毫克/m3 200 毫克/m3 5.32 吨 46.87 吨 33.44 吨 25.84 吨 137.81 吨 172.26 吨 —— 棋盘山 热源厂 烟尘、二氧 化硫、氮氧 化物 布袋除尘器 氧化镁法 SNCR 法脱硝 1 个 热源厂 院内 9 毫克/m3 113 毫克/m3 155 毫克/m3 30 毫克/m3 200 毫克/m3 200 毫克/m3 8.38 吨 85.69 吨 107.36 吨 16.00 吨 85.15 吨 106.44 吨 —— 沈阳金 廊热力 有限公 司 烟尘、二氧 化硫、氮氧 化物 烟气经过处理 后经烟尘排放 3 个 热源厂 院内 22 毫克/m3 101 毫克/m3 172 毫克/m3 30 毫克/m3 200 毫克/m3 200 毫克/m3 3.0038 吨 10.7378 吨 54.45 吨 14.34 吨 76.47 吨 95.59 吨 在环保设备维 修时，有超标 情况，均已给 环保局打报告 说明了情况。 沈阳惠 天环保 供热有 限责任 公司 烟尘、二氧 化硫、氮氧 化物 布袋除尘器 氢氧化钙法 SNCR 法脱硝 1 个 热源厂 院内 8.78 毫克/m3 86.43 毫克/m3 125.77 毫克/m3 30 毫克/m3 200 毫克/m3 200 毫克/m3 1 吨 11.8 吨 17.5 吨 本单位执行 浓度控制标 准，非排放 总量控制标 准 在环保设备维 修时，有超标 情况，均已给 环保局打报告 说明了情况。 防治污染设施的建设和运行情况 公司积极实施环保设备升级改造，烟尘治理设施的完善，防污防治设施有效运行，减少污染物的产生量，从源头预防污 染；在企业内部通过促进清洁生产，合理利用资源和能源。通过逐年完善环保技术措施，最大限度实现污染物排放量的最小 化。报告期内，部分热源厂对于在线监测设备、脱硝、脱硫、除尘设备进行常规维修保养，排放量均达到环保部门的排放标 准。 建设项目环境影响评价及其他环境保护行政许可情况 公司按照环境影响评价等制度要求，对存在问题进行了自查、整改和完善，将严格执行建设项目“三同时”管理制度， 积极与环保部门沟通，强化实施提标整治工作，确保建设项目按照要求开展环境影响评价，并按要求完成环保验收。公司大 部分热源已办理相关环评、排放手续，部分建设项目正在办理中。报告期内公司高官台热源厂被政府征收，因此公司注销了 高官台热源厂排污许可证。 沈阳惠天热电股份有限公司 2021 年年度报告全文 37 突发环境事件应急预案 公司积极贯彻《中华人民共和国环境保护法》《中华人民共和国突发事件应对法》，保护环境，防范环境风险，自主评估 突发环境事件风险确定环境风险等级，按照标准及法规编制突发环境应急预案。公司主要热源厂分别制定相应的应急预案和 处置措施，并做好训练、培训工作，确保突发事件发生时能快速有效的应对，减少对人员和环境的伤害，稳步提高环保突发 问题的应对能力。 环境自行监测方案 公司严格按照《排污许可管理办法》（试行）和相关技术标准开展管理工作，制定和完善企业自行监测方案，热源设有 在线监测设备对设备进行运行维护，并结合第三方现场检测完成污染源排放节点全覆盖。 报告期内因环境问题受到行政处罚的情况 公司或子公司名称 处罚原因 违规情形 处罚结果 对上市公司生 产经营的影响 公司的整改措施 沈阳市第二热力供暖 公司（顺通） 运行设备不 合格 不正常运行大气污染防 治设施。 罚款 20 万元 - 运行设备维修改 造升级 沈阳市第二热力供暖 公司（泉园二） 运行设备不 合格 不正常运行大气污染防 治设施。 罚款 20 万元 - 运行设备维修改 造升级 沈阳市第二热力供暖 公司（沈东热源厂） 煤炭质量不 合格 国家禁止燃用不符合质 量标准的煤炭（煤质检验 干基灰分 53.96 不合格， 标准≤40）。 罚款 15840元 - 加强煤炭检验，确 保采购符合标准 沈阳惠天热电股份有 限公司（滑一热源厂） 煤炭质量不 合格 国家禁止燃用不符合质 量标准的煤炭（煤质检验 干基灰分 50.15 不合格， 标准≤40）。 罚款 15750元 - 加强煤炭检验，确 保采购符合标准 沈阳惠天棋盘山供热 有限责任公司（棋盘 山热源厂） 未及时启动 应急预案 1 号锅炉因供暖管线破 裂，导致循环水外溢。 罚款 5 万元 - 培训相关工作人 员 沈阳惠天热电股份有 限公司（郭家热源厂） 煤炭未采取 有效覆盖 煤炭物料未在密闭场所 储存，也未采取有效的覆 盖。 罚款 3 万元 - 加强煤炭场地管 理，确保煤炭有效 覆盖 其他应当公开的环境信息 无 在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果 √ 适用 □ 不适用 1、公司所属供热单位严格按照国家环保标准要求，升级改造环保设备，并及时投入运行，同时做好日常实时监测。 2、开展节能减污降耗协同治理，采取针对性的技术改造措施，提高煤炭利用效率，降低煤耗，减少单位煤炭消耗总量。 3、加大投入，优化源、网系统智能化建设，打造智慧热网。有效改善热网水力、热力工况，提升供热质效，实现节能环保、 减少碳排放目标。 其他环保相关信息 无 沈阳惠天热电股份有限公司 2021 年年度报告全文 38 二、社会责任情况 （1）股东权益保护 公司严格遵守并参照《公司法》《证券法》《深圳证券交易所股票上市规则》《深圳证券交易所上市公司规范运作指引》 《公司章程》等相关法律法规、规范性文件的规定，真实、准确、完整、及时、公平地披露各项应披露的信息，充分保障了 广大投资者的知情权。 公司结合实际经营情况，不断完善公司治理结构，健全公司内部控制体系。股东大会、董事会、监事会、经理管理层共 同组成了公司的核心治理架构，各层次之间权责明确、相互协调、互相制衡，确保公司的规范运作，切实保障公司和全体股 东的利益。 （2）职工权益保护 公司严格遵守相关法律法规，尊重和维护员工的个人权益，切实关注员工健康、安全和满意度。全面落实员工福利政策， 保障福利带遇。同时通过深化机构改革，修订制订科学合理的工作制度，激励员工工作热情与活力，竭力提升公司经济效益， 为有效提高员工收入水平，为员工职业生涯发展提供可期空间奠定坚实基础。 （3）供应商、客户和消费者权益保护 公司遵循“自愿、平等、互利”的原则，积极构建和发展与供应商、客户的战略合作伙伴关系，注重与各相关方的沟通 与协调，共同构筑信任与合作的平台，切实履行公司对供应商、客户、消费者的社会责任，充分尊重并保护供应商和客户的 合法权益。 （4）环境保护 公司严格执行国家和地方环保标准的要求，积极投入建设环保设施，注重对废气、废水、固废的排放治理。完成对环保 处理设备投运状态及关键数据的自动采集，支撑环保的动态监管，严格管控环保指标。 （5）积极参与社会公益事业 公司注重企业价值回馈社会，自觉履行社会责任，积极参与社会公益事业，公司始终坚持合法经营、依法纳税，促进了 当地的经济建设和社会发展。尤其面对当前疫情时而反复发生的情况，公司坚决贯彻落实辽宁省、沈阳市地方政府的决策部 署，全力投入抗击疫情工作,积极履行企业社会责任。报告期内，累计派出防疫志愿者30余人，积极加入社会抗疫公益岗位， 协助政府基层组织共同抗击疫情。 三、巩固拓展脱贫攻坚成果、乡村振兴的情况 公司积极响应扶贫号召，为深入贯彻党的十九大精神和习近平总书记关于选派干部和人才到农村工作的指示精神，大力 实施乡村振兴战略，公司自2018年起，派遣多名管理干部前往沈阳周边地区（新民、法库）一线参与帮扶工作，任职帮扶单 位第一书记，带领村民脱贫摘帽，出色完成多项预定目标。报告期内，公司根据党中央、国务院及地方政府推进扶贫工作的 总体部署，派遣3名管理干部前往沈阳市新民、法库地区持续开展产业扶贫工作。 沈阳惠天热电股份有限公司 2021 年年度报告全文 39 第六节 重要事项 一、承诺事项履行情况 1、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末尚 未履行完毕的承诺事项 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在由公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末尚未 履行完毕的承诺事项。 2、公司资产或项目存在盈利预测，且报告期仍处在盈利预测期间，公司就资产或项目达到原盈利预测及其 原因做出说明 □ 适用 √ 不适用 二、控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金。 三、违规对外担保情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期无违规对外担保情况。 四、董事会对最近一期“非标准审计报告”相关情况的说明 □ 适用 √ 不适用 五、董事会、监事会、独立董事（如有）对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明 □ 适用 √ 不适用 六、与上年度财务报告相比，会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的情况说明 √ 适用 □ 不适用 1、重要会计政策变更 执行新租赁准则导致的会计政策变更 财政部于2018年12月7日发布了《企业会计准则第21号——租赁（2018年修订）》（财会[2018]35号）（以下简称“新租赁准 则”）。经本公司第九届董事会第四次会议于2021年4月27日决议通过，本公司于2021年1月1日起执行前述新租赁准则，并依据新 租赁准则的规定对相关会计政策进行变更。 沈阳惠天热电股份有限公司 2021 年年度报告全文 40 根据新租赁准则的规定，对于首次执行日前已存在的合同，本公司选择不重新评估其是否为租赁或者包含租赁。 本公司选择仅对2021年1月1日尚未完成的租赁合同的累计影响数进行调整。首次执行的累积影响金额调整首次执行当期期 初（即2021年1月1日）的留存收益及财务报表其他相关项目金额，对可比期间信息不予调整。 上述会计政策变更对2021年1月1日财务报表的影响如下： 报表项目 2020年12月31日（变更前）金额 2021年1月1日（变更后）金额 合并报表 母公司报表 合并报表 母公司报表 预付款项 144,280,201.59 144,058,962.63 固定资产 3,069,889,122.86 1,552,739,195.27 1,878,311,967.11 723,305,425.38 使用权资产 1,206,717,806.54 829,433,769.89 一年内到期的非流动负债 316,108,963.22 206,619,629.89 276,814,822.66 172,020,669.27 租赁负债 567,096,121.72 456,482,861.18 长期应付款 514,322,296.20 421,883,900.56 1,439,726.87 2、重要会计估计变更 本报告期内，本公司无重要会计估计变更。 七、与上年度财务报告相比，合并报表范围发生变化的情况说明 □ 适用 √ 不适用 公司报告期无合并报表范围发生变化的情况。 八、聘任、解聘会计师事务所情况 现聘任的会计师事务所 境内会计师事务所名称 中准会计师事务所（特殊普通合伙） 境内会计师事务所报酬（万元） 80 境内会计师事务所审计服务的连续年限 4 境内会计师事务所注册会计师姓名 韩峰、王淑玲 境内会计师事务所注册会计师审计服务的连续年限 4 当期是否改聘会计师事务所 □ 是 √ 否 聘请内部控制审计会计师事务所、财务顾问或保荐人情况 √ 适用 □ 不适用 报告期内，公司2020年度股东大会审议通过了《关于续聘2021年度内控审计机构的议案》，决定公司继续聘任中准会计师事 务所（特殊普通合伙）为公司2021年度内控审计机构，年度内控审计服务费为25万元（不含差旅费），聘用期限一年。 九、年度报告披露后面临退市情况 □ 适用 √ 不适用 沈阳惠天热电股份有限公司 2021 年年度报告全文 41 十、破产重整相关事项 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未发生破产重整相关事项。 十一、重大诉讼、仲裁事项 √ 适用 □ 不适用 诉讼(仲裁)基本 情况 涉案金额 （万元） 是否形成 预计负债 诉讼(仲裁)进 展 诉讼(仲裁)审理 结果及影响 诉讼(仲裁)判 决执行情况 披露日期 披露索引 公司及控股子公 司为被告：工程 纠纷（涉及60 件） 5,999.77 否 51 件已结案； 8 件撤诉；1 件驳回。 51 件判决（裁 决）赔付 5,469.68 万元； 2 件判决（裁决） 我公司不承担 责任。 已赔付 3,772.55 万元 2021 年02 月 09 日 公告编号： 2021-13 公司及控股子公 司为被告：供暖 相关（涉及79 件） 78.56 否 60 件已结案； 7 件撤诉；11 件驳回；1 件 发回重审。 46 件判决（裁 决）赔付 78.55 万元；12 件判决 （裁决）我公司 不承担责任。 已赔付 76.07 万元 2021 年02 月 09 日 公告编号： 2021-13 公司及控股子公 司为被告：其他 （涉及 16 件） 19.14 否 12 件已结案； 3 件撤诉；1 件驳回。 11 件判决（裁 决）赔付 19.37 万元；1 件判决 （裁决）我公司 不承担责任。 已赔付 18.79 万元 2021 年02 月 09 日 公告编号： 2021-13 公司及控股子公 司为原告：追偿 （涉及 3 件） 85.96 否 3 件已结案。 3 件判决由被告 偿还公司 85.96 万元 申请执行中 2021 年02 月 09 日 公告编号： 2021-13 十二、处罚及整改情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在处罚及整改情况。 十三、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况 √ 适用 □ 不适用 盛京能源及其下属十一家子公司（包括控股股东供暖集团）分别于2020年10月23日、11月1日、12月14日被沈阳市中级人民 法院依法裁定重整；2021年1月22日，沈阳市中级人民法院裁定盛京能源等十二家公司进行实质合并重整。2022年3月7日，沈阳 市中级人民法院（2020）辽01破11-7号《民事裁定书》裁定批准盛京能源等十二家公司重整计划，并终止重整程序。截至本报 告披露日，重整投资方已签署重整投资协议，下一步将按照重整计划及投资协议履行和实施后续相关工作。 沈阳惠天热电股份有限公司 2021 年年度报告全文 42 十四、重大关联交易 1、与日常经营相关的关联交易 √ 适用 □ 不适用 关联 交易方 关联 关系 关联 交易 类型 关联交易 内容 关联交易 定价原则 关联交 易价格 关联交易 金额（万 元） 占同类 交易金 额的比 例 获批的交 易额度（万 元） 是否 超过 获批 额度 关联交易 结算方式 可获 得的 同类 交易 市价 披露日期 披露索引 沈阳惠涌 供热有限 责任公司 受同一 控制方 控制的 公司 购买 商品 采购热量 基于实际 成本协商 25.6 元/m2 535.09 0.10% 900 否 据实结算 - 2021 年 04 月 24 日 公告编号： 2021-19 沈阳城市 公用集团 农业发展 有限公司 受同一 控制方 控制的 公司 购买 商品 采购农产 品 基于市场 协商 775.61 775.61 60.00% 700 是 据实结算 - 2021 年 02 月 09 日 公告编号： 2021-12 沈阳惠涌 供热有限 责任公司 受同一 控制方 控制的 公司 销售 商品 煤炭 基于市场 协商 不高于 700 元/吨 926.5 2.20% 42,000 否 据实结算 - 2020 年 09 月 16 日 公告编号： 2020-66 沈阳惠涌 供热有限 责任公司 受同一 控制方 控制的 公司 销售 商品 煤炭 基于市场 协商 随市价 7,312.61 17.36% 17,500 否 据实结算 - 2021 年 12 月 04 日 公告编号： 2021-62 沈阳圣达 热力供暖 有限责任 公司 受同一 控制方 控制的 公司 销售 商品 煤炭 基于市场 协商 不高于 700 元/吨 1,822.3 4.30% 42,000 否 据实结算 - 2020 年 09 月 16 日 公告编号： 2020-66 沈阳圣达 热力供暖 有限责任 公司 受同一 控制方 控制的 公司 销售 商品 煤炭 基于市场 协商 随市价 7,635.36 18.13% 17,500 否 据实结算 - 2021 年 12 月 04 日 公告编号： 2021-62 沈阳惠涌 供热有限 责任公司 受同一 控制方 控制的 公司 提供 劳务 资产托管 基于实际 成本协商 2403 万元/采 暖期 1,360.19 56.60% 2,403 否 据实结算 - 2021 年 02 月 09 日 公告编号： 2021-11 沈阳惠涌 供热有限 责任公司 受同一 控制方 控制的 公司 提供 劳务 设计费 基于市场 协商 13.98 万元 13.98 10.00% 13.98 否 据实结算 - 沈阳圣达 热力供暖 有限责任 公司 受同一 控制方 控制的 公司 提供 劳务 设计费 基于市场 协商 20.69 万元 20.69 14.80% 20.69 否 据实结算 - 沈阳沈东 热电有限 公司 受同一 控制方 控制的 公司 提供 劳务 设计费 基于市场 协商 6.41 万元 6.41 4.59% 6.41 否 据实结算 - 沈阳惠天热电股份有限公司 2021 年年度报告全文 43 沈阳惠盛 供热有限 责任公司 受同一 控制方 控制的 公司 接受 劳务 锅炉设备 租赁 协商 410 万元/年 392.19 49.11% 410 否 按年结算 - 沈阳城市 公用集团 煤炭有限 公司 受同一 控制方 控制的 公司 接受 劳务 煤炭场地 租赁 协商 390 万元 97.5 100.00 % 390 否 据实结算 - 2021 年 12 月 04 日 公告编号： 2021-62 合计 -- -- 20,898.43 -- 123,844.08 -- -- -- -- -- 大额销货退回的详细情况 无 按类别对本期将发生的日常关联 交易进行总金额预计的，在报告期 内的实际履行情况（如有） 无 交易价格与市场参考价格差异较 大的原因（如适用） 无 2、资产或股权收购、出售发生的关联交易 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。 3、共同对外投资的关联交易 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。 4、关联债权债务往来 √ 适用 □ 不适用 是否存在非经营性关联债权债务往来 □ 是 √ 否 公司报告期不存在非经营性关联债权债务往来。 5、与存在关联关系的财务公司的往来情况 □ 适用 √ 不适用 公司与存在关联关系的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。 6、公司控股的财务公司与关联方的往来情况 □ 适用 √ 不适用 公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。 沈阳惠天热电股份有限公司 2021 年年度报告全文 44 7、其他重大关联交易 √ 适用 □ 不适用 （1）惠天热电在盛京银行办理3.2亿元贷款业务，贷款期限1年。关联方燃气集团为上述贷款提供担保，公司以拥有的部分 供热资产作抵押和公司及其全资子公司二公司以部分收费权作质押，向燃气集团提供反担保，担保金额为3.2亿元，按1:2比例 进行抵押及质押。 （2）为满足生产经营需要，公司以拥有的部分供热收费权作质押，以该部分收费权对应的所属的供热设备及设施作抵押担 保，向关联方燃气集团借款，借款金额为银行承兑汇票3000万元，期限9个月。 重大关联交易临时报告披露网站相关查询 临时公告名称 临时公告披露日期 临时公告披露网站名称 关于为关联方对公司银行贷款担保提供反担保的公告 2021 年 08 月 21 日 巨潮资讯网 关于向关联方借款的公告 2021 年 01 月 27 日 巨潮资讯网 十五、重大合同及其履行情况 1、托管、承包、租赁事项情况 （1）托管情况 √ 适用 □ 不适用 托管情况说明 1）2018年11月国网辽宁省电力有限公司（以下简称“国网电力”）将所属的职工家属区相关供热资产（沈河区西滨河路26 号）移交给盛京能源。盛京能源与国网电力达成一致，明确将上述供热资产供热职能交由金廊热力管理，且为无偿使用，但日 后资产运营期间的维修维护、更新改造以及安全生产责任等事项以及运营产生的费用全部由金廊热力负责。详见2019年8月29 日编号2019-37公告。上述托管本报告期延续。 2）2020-2021采暖期，公司将铁诚热源委托给惠涌公司运营，并向惠涌公司每一采暖期收取委托经营租赁费2403万元。详 见2020年1月22日编号2020-07公告和2021年2月9日编号2021-11公告。本报告期，结合公司供热布局的整体规划及惠涌公司处于 司法重整的实际，经协商公司与惠涌公司解除了铁诚热源的经营委托，2020-2021采暖期后，公司全权接手了铁诚热源的管理和 运营。 3)自2021-2022采暖期，二热公司将所属的五里河热源、泉园一热源相关区域，东至长青街，西至三好街，北至文艺路，南 至博览路，供热合同面积约为725.99万平方米的供热负荷管理工作委托给公司控股子公司金廊热力经营，委托期10年，双方原 则上按照5:5的比例对运营收益进行分成。 为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的项目 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的托管项目。 （2）承包情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在承包情况。 沈阳惠天热电股份有限公司 2021 年年度报告全文 45 （3）租赁情况 √ 适用 □ 不适用 租赁情况说明 1）为生产经营需要，公司租用位于沈阳市和平区大庆路8号的民富锅炉房供热资产，租金为410万元/年，期限至2023年5 月31日。 2）为生产经营需要，公司租用位于铁西区贵和街49号（二至四层）建筑，用于办公使用。租金为31万元/年，期限至2024 年1月31日。 3）为生产经营需要，金廊热力租用盛京能源兴盛、三八里、四经街等三处供暖所供热资产，租金为50万元/年，期限至2032 年4月1日。 为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的项目 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的租赁项目。 2、重大担保 √ 适用 □ 不适用 单位：万元 公司及其子公司对外担保情况（不包括对子公司的担保） 担保对象 名称 担保额度 相关公告 披露日期 担保额 度 实际发生 日期 实际担 保金额 担保 类型 担保物 （如有） 反担保情 况（如有） 担保期 是否 履行 完毕 是否 为关 联方 担保 沈阳燃气 集团有限 公司 2021 年 08 月 21 日 32,000 2022 年 09 月 27 日 32,000 供热资产 及收费权 燃气集团 为公司贷 款担保，而 该项为公 司为其提 供的反担 保 一年 否 是 报告期内审批的对外 担保额度合计（A1） 32,000 报告期内对外担 保实际发生额合 计（A2） 32,000 报告期末已审批的对 外担保额度合计（A3） 32,000 报告期末实际对 外担保余额合计 （A4） 32,000 公司对子公司的担保情况 担保对象 名称 担保额度 相关公告 披露日期 担保额 度 实际发生 日期 实际担 保金额 担保 类型 担保物 （如有） 反担保情 况（如有） 担保期 是否 履行 完毕 是否 为关 联方 担保 沈阳市第 二热力供 暖公司 2021 年 04 月 29 日 260,000 2021 年 12 月 14 日 15,800 连带 责任 保证 1 年 否 沈阳市第 二热力供 暖公司 2021 年 04 月 29 日 260,000 2021 年 12 月 07 日 3,800 连带 责任 保证 1 年 否 沈阳惠天热电股份有限公司 2021 年年度报告全文 46 沈阳市第 二热力供 暖公司 2021 年 04 月 29 日 260,000 2021 年 11 月 30 日 15,000 连带 责任 保证 1 年 否 沈阳市第 二热力供 暖公司 2020 年 04 月 30 日 260,000 2021 年 03 月 26 日 5,800 连带 责任 保证 1 年 否 沈阳市第 二热力供 暖公司 2021 年 04 月 29 日 260,000 2021 年 10 月 22 日 5,000 连带 责任 保证 1 年 否 沈阳市第 二热力供 暖公司 2021 年 04 月 29 日 260,000 2021 年 10 月 27 日 3,000 连带 责任 保证 11 个月 否 沈阳市第 二热力供 暖公司 2021 年 04 月 29 日 260,000 2020 年 08 月 21 日 4,000 质押 2 年 否 沈阳市第 二热力供 暖公司 2021 年 04 月 29 日 260,000 2021 年 09 月 17 日 4,500 连带 责任 保证 1 年 否 沈阳市第 二热力供 暖公司 2019 年 04 月 30 日 260,000 2020 年 01 月 10 日 30,000 连带 责任 保证 3 年 否 沈阳市第 二热力供 暖公司 2020 年 04 月 30 日 260,000 2020 年 12 月 07 日 15,000 连带 责任 保证 1 年 是 沈阳市第 二热力供 暖公司 2020 年 04 月 30 日 260,000 2020 年 10 月 21 日 5,000 连带 责任 保证 1 年 是 沈阳市第 二热力供 暖公司 2020 年 04 月 30 日 260,000 2020 年 10 月 27 日 3,000 连带 责任 保证 1 年 是 沈阳市第 二热力供 暖公司 2020 年 04 月 30 日 260,000 2020 年 09 月 02 日 5,000 连带 责任 保证 1 年 是 沈阳市第 二热力供 暖公司 2019 年 04 月 30 日 260,000 2020 年 02 月 29 日 20,000 连带 责任 保证 1 年 是 沈阳市第 二热力供 暖公司 2020 年 04 月 30 日 260,000 2021 年 04 月 07 日 19,800 连带 责任 保证 1 年 是 沈阳市第 二热力供 暖公司 2019 年 04 月 30 日 260,000 2020 年 03 月 03 日 5,800 连带 责任 保证 1 年 是 沈阳市第 二热力供 暖公司 2020 年 04 月 30 日 260,000 2020 年 07 月 07 日 1,643.99 连带 责任 保证 6 个月 是 报告期内审批对子公 司担保额度合计（B1） 260,000 报告期内对子公 司担保实际发生 额合计（B2） 162,143.99 报告期末已审批的对 子公司担保额度合计 （B3） 260,000 报告期末对子公 司实际担保余额 合计（B4） 86,900 沈阳惠天热电股份有限公司 2021 年年度报告全文 47 子公司对子公司的担保情况 担保对象 名称 担保额度 相关公告 披露日期 担保额 度 实际发生 日期 实际担 保金额 担保 类型 担保物 （如有） 反担保情 况（如有） 担保期 是否 履行 完毕 是否 为关 联方 担保 沈阳市第 二热力供 暖公司 2020 年 08 月 29 日 16,000 2020 年 10 月 21 日 5,000 无 无 1 年 是 否 沈阳市第 二热力供 暖公司 2020 年 08 月 29 日 16,000 2020 年 10 月 27 日 3,000 无 无 1 年 是 否 沈阳市第 二热力供 暖公司 2021 年 09 月 30 日 16,000 2021 年 10 月 22 日 5,000 无 无 1 年 否 否 沈阳市第 二热力供 暖公司 2021 年 09 月 30 日 16,000 2021 年 10 月 27 日 3,000 无 无 1 年 否 否 报告期内审批对子公 司担保额度合计（C1） 16,000 报告期内对子公 司担保实际发生 额合计（C2） 16,000 报告期末已审批的对 子公司担保额度合计 （C3） 16,000 报告期末对子公 司实际担保余额 合计（C4） 8,000 公司担保总额（即前三大项的合计） 报告期内审批担保额度合计 （A1+B1+C1） 308,000 报告期内担保实 际发生额合计 （A2+B2+C2） 210,143.99 报告期末已审批的担保额度 合计（A3+B3+C3） 308,000 报告期末实际担 保余额合计 （A4+B4+C4） 126,900 实际担保总额（即 A4+B4+C4）占公司净资产 的比例 1,953.91% 其中： 为股东、实际控制人及其关联方提供担保的余 额（D） 32,000 直接或间接为资产负债率超过 70%的被担保对 象提供的债务担保余额（E） 86,900 上述三项担保金额合计（D+E+F） 118,900 对未到期担保合同，报告期内已发生担保责任 或有证据表明有可能承担连带清偿责任的情况 说明（如有） 无 违反规定程序对外提供担保的说明（如有） 无 采用复合方式担保的具体情况说明 子公司对子公司的担保为两项贷款到期后展期而进行的再次担保。同时两项二热公司银行贷款，公司已为其提供担保，而 该两项子公司对子公司担保，仅为增加担保人（公司全资子公司工程公司为二热公司上述两笔贷款追加担保），担保总金额实际 并未增加。 沈阳惠天热电股份有限公司 2021 年年度报告全文 48 3、委托他人进行现金资产管理情况 （1）委托理财情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在委托理财。 （2）委托贷款情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在委托贷款。 4、其他重大合同 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在其他重大合同。 十六、其他重大事项的说明 √ 适用 □ 不适用 （1）报告期内，公司根据盛京能源等十二家企业重整进展的实际情况，分别于2021年1月27日、10月23日、11月24日、12 月22日对外发布了重整进展的公告，详见当日的《中国证券报》《证券时报》《上海证券报》和巨潮资讯网。 （2）2021年3月15日，财政部、税务总局联合发布了“关于延长部分税收优惠政策执行期限的公告”（财政部税务总局公告 2021年第6号），其中第二条规定：《财政部 税务总局关于延续供热企业增值税房产税城镇土地使用税优惠政策的通知》（财税 〔2019〕38号）规定的税收优惠政策，执行期限延长至2023年供暖期结束。 （3）报告期内，关联方城建集团将其持有的信访局大楼和报业大厦两座大楼资产经评估作价后代替城建智慧产业园和惠天 房地产等额偿还对公司的债务。内容详见公司于2021年12月11日刊载在《中国证券报告》《证券时报》《上海证券报》和巨潮资 讯网上的《关于债务方以资抵债的公告》（公告编号：2021-66）。 十七、公司子公司重大事项 √ 适用 □ 不适用 2021年2月7日，公司全资子公司二热公司收到政府房屋征收补偿款318,205,170元。内容详见公司于2021年2月10日刊载在 《中国证券报告》 《证券时报》 《上海证券报》和巨潮资讯网上的《关于全资子公司收到拆迁补偿款的公告》 （公告编号：2021-14）。 沈阳惠天热电股份有限公司 2021 年年度报告全文 49 第七节 股份变动及股东情况 一、股份变动情况 1、股份变动情况 单位：股 本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后 数量 比例 发 行 新 股 送 股 公积 金转 股 其他 小计 数量 比例 一、有限售条件股份 6,250 0.00% -625 -625 5,625 0.00% 1、国家持股 2、国有法人持股 3、其他内资持股 6,250 0.00% -625 -625 5,625 0.00% 其中：境内法人持股 境内自然人持股 6,250 0.00% -625 -625 5,625 0.00% 4、外资持股 其中：境外法人持股 境外自然人持股 二、无限售条件股份 532,826,726 100.00% 625 625 532,827,351 100.00% 1、人民币普通股 532,826,726 100.00% 625 625 532,827,351 100.00% 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 三、股份总数 532,832,976 100.00% 0 0 532,832,976 100.00% 股份变动的原因 □ 适用 √ 不适用 股份变动的批准情况 □ 适用 √ 不适用 股份变动的过户情况 □ 适用 √ 不适用 股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响 □ 适用 √ 不适用 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容 □ 适用 √ 不适用 沈阳惠天热电股份有限公司 2021 年年度报告全文 50 2、限售股份变动情况 √ 适用 □ 不适用 单位：股 股东名称 期初限 售股数 本期增加 限售股数 本期解除 限售股数 期末限 售股数 限售原因 解除限售日期 傅江 4,000 0 1000 3,000 高管任期内辞职半年后持股 75%锁 定至任期届满后半年 2023 年 7 月 3 日 李阔 2,250 375 0 2,625 现任高管持股锁定 75% 离任半年后 合计 6,250 375 1000 5,625 -- -- 二、证券发行与上市情况 1、报告期内证券发行（不含优先股）情况 □ 适用 √ 不适用 2、公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明 □ 适用 √ 不适用 3、现存的内部职工股情况 □ 适用 √ 不适用 三、股东和实际控制人情况 1、公司股东数量及持股情况 单位：股 报告期末普通 股股东总数 33,683 年度报告披露 日前上一月末 普通股股东总 数 32,354 报告期末表决权恢 复的优先股股东总 数（如有） （参见注 8） 0 年度报告披露 日前上一月末 表决权恢复的 优先股股东总 数（如有）（参 见注 8） 0 持股 5%以上的股东或前 10 名股东持股情况 股东名称 股东性质 持股比 例 报告期末持 股数量 报告期内 增减变动 情况 持有有限 售条件的 股份数量 持有无 限售条 件的股 份数量 质押、标记或冻结情况 股份状态 数量 沈阳供暖集团 有限公司 国有法人 35.10% 187,050,118 质押 93,000,000 田建江 境内自然人 0.74% 3,961,943 沈阳新松机器 人自动化股份 有限公司 境内非国有 法人 0.69% 3,690,000 沈阳惠天热电股份有限公司 2021 年年度报告全文 51 王继东 境内自然人 0.69% 3,660,000 吉敏 境内自然人 0.52% 2,789,500 宋广玉 境内自然人 0.47% 2,494,800 李文成 境内自然人 0.46% 2,460,500 张国峰 境内自然人 0.39% 2,101,700 段新华 境内自然人 0.38% 2,041,300 高艳明 境内自然人 0.38% 2,000,000 战略投资者或一般法人因配售 新股成为前 10 名股东的情况 （如有）（参见注 3） 无 上述股东关联关系或一致行动 的说明 未获知 上述股东涉及委托/受托表决 权、放弃表决权情况的说明 无 前 10 名股东中存在回购专户 的特别说明（如有）（参见注 10） 不适用 前 10 名无限售条件股东持股情况 股东名称 报告期末持有无限售条件股份数量 股份种类 股份种类 数量 沈阳供暖集团有限公司 187,050,118 人民币普 通股 187,050,11 8 田建江 3,961,943 人民币普 通股 3,961,943 沈阳新松机器人自动化股份有 限公司 3,690,000 人民币普 通股 3,690,000 王继东 3,660,000 人民币普 通股 3,660,000 吉敏 2,789,500 人民币普 通股 2,789,500 宋广玉 2,494,800 人民币普 通股 2,494,800 李文成 2,460,500 人民币普 通股 2,460,500 张国峰 2,101,700 人民币普 通股 2,101,700 段新华 2,041,300 人民币普 通股 2,041,300 高艳明 2,000,000 人民币普 通股 2,000,000 前 10 名无限售流通股股东之 间，以及前 10 名无限售流通股 股东和前 10 名股东之间关联 关系或一致行动的说明 上述股东未获知存在关联关系或一致行动人关系。 前 10 名普通股股东参与融资 融券业务情况说明（如有）（参 见注 4） 不适用 公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易 沈阳惠天热电股份有限公司 2021 年年度报告全文 52 □ 是 √ 否 公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。 2、公司控股股东情况 控股股东性质：地方国有控股 控股股东类型：法人 控股股东名称 法定代表人/ 单位负责人 成立日期 组织机构代码 主要经营业务 沈阳供暖集团有限公司 陈贵范 1998 年 01 月 06 日 912101007020810954 资产经营，投资服务，供暖服务， 城市供水服务，物业管理服务。 控股股东报告期内控股 和参股的其他境内外上 市公司的股权情况 无 控股股东报告期内变更 □ 适用 √ 不适用 公司报告期控股股东未发生变更。 3、公司实际控制人及其一致行动人 实际控制人性质：地方国资管理机构 实际控制人类型：法人 实际控制人名称 法定代表人/ 单位负责人 成立日期 组织机构代码 主要经营业务 沈阳市人民政府国有资产监 督管理委员会 孙百如 未知 监管市属企业国有资产，加强国有资产 管理工作 实际控制人报告期内控制的 其他境内外上市公司的股权 情况 无 实际控制人报告期内变更 □ 适用 √ 不适用 公司报告期实际控制人未发生变更。 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 沈阳惠天热电股份有限公司 2021 年年度报告全文 53 实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司 □ 适用 √ 不适用 4、公司控股股东或第一大股东及其一致行动人累计质押股份数量占其所持公司股份数量比例达到 80% □ 适用 √ 不适用 5、其他持股在 10%以上的法人股东 □ 适用 √ 不适用 6、控股股东、实际控制人、重组方及其他承诺主体股份限制减持情况 □ 适用 √ 不适用 四、股份回购在报告期的具体实施情况 股份回购的实施进展情况 □ 适用 √ 不适用 采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况 □ 适用 √ 不适用 沈阳惠天热电股份有限公司 2021 年年度报告全文 54 第八节 优先股相关情况 □ 适用 √ 不适用 报告期公司不存在优先股。 沈阳惠天热电股份有限公司 2021 年年度报告全文 55 第九节 债券相关情况 □ 适用 √ 不适用 沈阳惠天热电股份有限公司 2021 年年度报告全文 56 第十节 财务报告 一、审计报告 审计意见类型 标准的无保留意见 审计报告签署日期 2022 年 04 月 25 日 审计机构名称 中准会计师事务所（特殊普通合伙） 审计报告文号 中准审字[2022]2111 号 注册会计师姓名 韩峰、王淑玲 审计报告正文 一、审计意见 我们审计了沈阳惠天热电股份有限公司（以下简称惠天热电公司）财务报表，包括2021年12月31日的合并及母公司资产 负债表，2021年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附 注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了惠天热电公司2021年12月31日的 合并及母公司财务状况以及2021年度的合并及母公司经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一 步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于惠天热电公司，并履行了职业道德方面 的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、关键审计事项 关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行 审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项： （一）供热收入 1．事项描述 惠天热电公司主要收益来源于供热业务，公司向业主提供相关供热服务时确认收入实现。2021年度公司营业收入 1,987,280,598.28元，其中供热业务相关收入1,774,887,312.68元。供热收入是公司的关键业绩指标，收入确认的准确和完 整对公司利润构成重大影响。因此，我们把供热收入列为关键审计事项。相关信息披露详见财务报表附注“四、重要会计政 策和会计估计（二十九）”所述的会计政策以及“六、合并财务报表项目注释（三十五）”。 2．审计应对 我们对供热收入实施的主要审计程序如下： （1）对供热收入相关的内部控制设计和执行情况进行了解、评价和测试，以判断内部控制是否合规、有效； （2）复核收入确认的会计政策及具体方法，评估其合理性及一贯性； （3）对收入和成本执行分析程序，关注毛利变化情况； （4）检查公司供热工程合同、与业主的供热服务合同、业务系统的供热面积台账，评估收入确认的真实性及完整性； （5）进行截止性测试，关注是否存在重大跨期的情形。 （二）燃煤成本 1．事项描述 惠天热电公司主营业务为供暖，燃煤成本是公司主要成本项目，2021年度公司累计发生燃煤成本860,832,060.94元，燃 沈阳惠天热电股份有限公司 2021 年年度报告全文 57 煤价格的变化和单耗的高低对公司利润构成重大影响。因此，我们把燃煤成本列为关键审计事项。相关信息披露详见财务报 表附注“四、重要会计政策和会计估计（十一）”所述的会计政策以及“六、合并财务报表项目注释（三十五）”。 2．审计应对 我们对燃煤成本实施的主要审计程序如下： （1）对燃煤成本相关的内部控制设计和执行情况进行了解、评价和测试，以判断内部控制是否合规、有效； （2）检查合同、出入库单据并与财务记录核对，确保数据准确性； （3）通过行业数据、近期历史数据分析采购价格和标煤单耗的合理性； （4）对交易发生额及余额进行函证。 （三）大额政府补助 1．事项描述 2021年度，惠天热电公司收到应急煤补贴231,019,114.66元，全额记入其他收益科目，相关收益确认对公司经营业绩和 净资产影响重大。因此，我们把此项大额政・{补助列为关键审计事项。相关信息披露详见“十五、（三）大额政府补助事项”。 2．审计应对 我们对大额政府补助实的主要审计程序如下： （1）了解并测试与政府补助相关的内部控制； （2）获取并检查大额政府补助相关文件，检查补助形成的背景和性质； （3）检查资金入账和使用情况； （4）检查煤炭采购合同，材料入库和消耗情况； （5）检查会计处理是否恰当。 四、其他信息 惠天热电公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括2021年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务 报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过 程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要 报告。 五、管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财 务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估惠天热电公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持 续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督惠天热电公司的财务报告过程。 六、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报 告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊 或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是 重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作： （一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实・{审计程序以应对这些风险，并获取充分、 适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上， 未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 （二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。 （三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 沈阳惠天热电股份有限公司 2021 年年度报告全文 58 （四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对惠天热电公司持续经 营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要 求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结 论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致惠天热电公司不能持续经营。 （五）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。 （六）就惠天热电公司中实体或业务活动中财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发布审计意见。我们负 责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注 的内部控制缺陷。 我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所 有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。 从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报 告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成 的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。 二、财务报表 财务附注中报表的单位为：元 1、合并资产负债表 编制单位：沈阳惠天热电股份有限公司 2022 年 04 月 27 日 单位：元 项目 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 276,481,795.13 170,961,649.87 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 衍生金融资产 应收票据 2,630,809.00 4,133,705.00 应收账款 418,110,650.96 352,760,029.28 应收款项融资 预付款项 107,631,061.26 144,280,201.59 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 188,615,604.30 489,275,637.26 沈阳惠天热电股份有限公司 2021 年年度报告全文 59 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 1,069,810,904.71 219,693,670.55 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 153,657,263.62 85,529,428.50 流动资产合计 2,216,938,088.98 1,466,634,322.05 非流动资产： 发放贷款和垫款 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 813,051.44 873,087.20 固定资产 2,156,571,909.73 3,069,889,122.86 在建工程 111,670,039.15 71,479,905.03 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 1,004,437,056.26 无形资产 121,115,933.60 200,966,954.45 开发支出 商誉 长期待摊费用 4,415,035.76 5,448,040.40 递延所得税资产 114,567,369.61 111,558,945.51 其他非流动资产 114,288,558.36 73,945,453.04 非流动资产合计 3,627,878,953.91 3,534,161,508.49 资产总计 5,844,817,042.89 5,000,795,830.54 流动负债： 短期借款 1,635,694,330.79 1,618,841,228.43 向中央银行借款 沈阳惠天热电股份有限公司 2021 年年度报告全文 60 拆入资金 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 16,439,907.73 应付账款 1,237,510,525.69 620,697,437.92 预收款项 合同负债 937,611,369.74 913,207,223.77 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 1,526,956.49 1,266,288.21 应交税费 6,698,553.33 8,782,705.11 其他应付款 603,130,656.50 58,121,020.76 其中：应付利息 应付股利 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 499,004,604.70 316,108,963.22 其他流动负债 757,462.91 199,518.47 流动负债合计 4,921,934,460.15 3,553,664,293.62 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 300,000,000.00 300,103,125.00 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 254,777,219.02 长期应付款 93,880.70 514,322,296.20 长期应付职工薪酬 预计负债 2,451,074.14 2,838,908.83 递延收益 244,261,519.16 274,948,428.48 递延所得税负债 沈阳惠天热电股份有限公司 2021 年年度报告全文 61 其他非流动负债 非流动负债合计 801,583,693.02 1,092,212,758.51 负债合计 5,723,518,153.17 4,645,877,052.13 所有者权益： 股本 532,832,976.00 532,832,976.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 455,854,425.26 455,854,425.26 减：库存股 其他综合收益 专项储备 31,663,385.32 29,757,458.09 盈余公积 125,783,859.68 125,783,859.68 一般风险准备 未分配利润 -1,081,187,950.59 -860,231,772.89 归属于母公司所有者权益合计 64,946,695.67 283,996,946.14 少数股东权益 56,352,194.05 70,921,832.27 所有者权益合计 121,298,889.72 354,918,778.41 负债和所有者权益总计 5,844,817,042.89 5,000,795,830.54 法定代表人：吴迪 主管会计工作负责人：王雅静 会计机构负责人：李春彦 2、母公司资产负债表 单位：元 项目 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 40,027,690.45 7,908,450.37 交易性金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 50,489,662.89 57,658,240.22 应收款项融资 预付款项 38,413,605.58 29,373,624.49 其他应收款 476,598,391.08 423,826,279.35 其中：应收利息 沈阳惠天热电股份有限公司 2021 年年度报告全文 62 应收股利 存货 258,502,108.47 43,024,981.75 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 86,324,434.52 57,001,370.58 流动资产合计 950,355,892.99 618,792,946.76 非流动资产： 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 378,861,952.97 378,861,952.97 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 1,027,372,920.96 1,552,739,195.27 在建工程 15,347,227.97 10,129,338.93 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 764,725,871.38 无形资产 52,032,065.75 54,247,018.38 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 77,267,259.46 77,267,259.46 其他非流动资产 23,499,214.85 21,938,086.04 非流动资产合计 2,339,106,513.34 2,095,182,851.05 资产总计 3,289,462,406.33 2,713,975,797.81 流动负债： 短期借款 1,036,452,442.22 1,005,495,833.33 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 239,145,711.98 197,795,522.31 沈阳惠天热电股份有限公司 2021 年年度报告全文 63 预收款项 合同负债 344,809,435.08 310,140,937.76 应付职工薪酬 1,338,255.28 1,080,120.65 应交税费 1,298,262.40 1,184,596.38 其他应付款 543,152,867.28 16,936,395.05 其中：应付利息 应付股利 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 393,944,017.52 206,619,629.89 其他流动负债 454,819.44 流动负债合计 2,560,595,811.20 1,739,253,035.37 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 249,136,723.81 长期应付款 421,883,900.56 长期应付职工薪酬 预计负债 1,415,323.89 1,775,298.40 递延收益 202,049,973.30 227,031,500.48 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 452,602,021.00 650,690,699.44 负债合计 3,013,197,832.20 2,389,943,734.81 所有者权益： 股本 532,832,976.00 532,832,976.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 379,226,625.26 379,226,625.26 减：库存股 其他综合收益 专项储备 703,626.55 437,395.14 沈阳惠天热电股份有限公司 2021 年年度报告全文 64 盈余公积 125,783,859.68 125,783,859.68 未分配利润 -762,282,513.36 -714,248,793.08 所有者权益合计 276,264,574.13 324,032,063.00 负债和所有者权益总计 3,289,462,406.33 2,713,975,797.81 3、合并利润表 单位：元 项目 2021 年度 2020 年度 一、营业总收入 1,987,280,598.28 1,893,801,466.80 其中：营业收入 1,987,280,598.28 1,893,801,466.80 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 2,564,769,603.89 2,324,843,759.81 其中：营业成本 2,245,518,967.58 2,017,900,324.42 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险责任合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 12,438,599.13 7,070,573.01 销售费用 20,697,446.02 21,527,621.10 管理费用 105,196,611.01 107,601,734.76 研发费用 财务费用 180,917,980.15 170,743,506.52 其中：利息费用 138,398,882.52 139,379,848.62 利息收入 4,280,772.47 17,107,060.99 加：其他收益 243,244,349.55 13,273,241.39 投资收益（损失以“－”号填列） 40,704,969.57 -456,800,148.96 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -456,838,771.96 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益 汇兑收益（损失以“-”号填列） 沈阳惠天热电股份有限公司 2021 年年度报告全文 65 净敞口套期收益（损失以“－”号填列） 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） -2,000,000.00 信用减值损失（损失以“-”号填列） -32,847,030.91 -73,812,760.80 资产减值损失（损失以“-”号填列） -19,173.71 -5,545,061.89 资产处置收益（损失以“-”号填列） 97,231,807.51 32,145,549.49 三、营业利润（亏损以“－”号填列） -229,174,083.60 -923,781,473.78 加：营业外收入 2,493,385.71 7,497,962.37 减：营业外支出 10,777,001.68 4,860,149.94 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -237,457,699.57 -921,143,661.35 减：所得税费用 -1,931,883.65 49,767,404.69 五、净利润（净亏损以“－”号填列） -235,525,815.92 -970,911,066.04 （一）按经营持续性分类 1.持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） -235,525,815.92 -970,911,066.04 2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列） （二）按所有权归属分类 1.归属于母公司股东的净利润 -220,956,177.70 -972,425,918.63 2.少数股东损益 -14,569,638.22 1,514,852.59 六、其他综合收益的税后净额 归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 3.其他权益工具投资公允价值变动 4.企业自身信用风险公允价值变动 5.其他 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.其他债权投资公允价值变动 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 4.其他债权投资信用减值准备 5.现金流量套期储备 6.外币财务报表折算差额 7.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 沈阳惠天热电股份有限公司 2021 年年度报告全文 66 七、综合收益总额 -235,525,815.92 -970,911,066.04 归属于母公司所有者的综合收益总额 -220,956,177.70 -972,425,918.63 归属于少数股东的综合收益总额 -14,569,638.22 1,514,852.59 八、每股收益： （一）基本每股收益 -0.4147 -1.8250 （二）稀释每股收益 -0.4147 -1.8250 本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。 法定代表人：吴迪 主管会计工作负责人：王雅静 会计机构负责人：李春彦 4、母公司利润表 单位：元 项目 2021 年度 2020 年度 一、营业收入 697,939,028.56 607,577,181.16 减：营业成本 827,734,893.92 737,690,552.79 税金及附加 5,830,512.77 1,427,479.19 销售费用 8,502,314.89 9,005,673.91 管理费用 50,503,481.53 51,284,838.98 研发费用 财务费用 115,370,351.01 102,487,249.10 其中：利息费用 87,554,798.12 83,962,351.08 利息收入 7,043,153.06 16,673,963.60 加：其他收益 234,973,834.71 5,292,513.87 投资收益（损失以“－”号填列） 32,569,567.31 -391,463,702.32 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -391,463,702.32 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“－”号填列） 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） -2,000,000.00 信用减值损失（损失以“-”号填列） -4,428,076.55 -50,191,579.22 资产减值损失（损失以“-”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 4,770,317.33 3,107,294.95 二、营业利润（亏损以“－”号填列） -42,116,882.76 -729,574,085.53 加：营业外收入 16,425.03 1,340,711.41 减：营业外支出 5,597,647.97 3,284,073.58 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -47,698,105.70 -731,517,447.70 沈阳惠天热电股份有限公司 2021 年年度报告全文 67 减：所得税费用 31,547,218.16 四、净利润（净亏损以“－”号填列） -47,698,105.70 -763,064,665.86 （一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） -47,698,105.70 -763,064,665.86 （二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列） 五、其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 3.其他权益工具投资公允价值变动 4.企业自身信用风险公允价值变动 5.其他 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.其他债权投资公允价值变动 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 4.其他债权投资信用减值准备 5.现金流量套期储备 6.外币财务报表折算差额 7.其他 六、综合收益总额 -47,698,105.70 -763,064,665.86 七、每股收益： （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益 5、合并现金流量表 单位：元 项目 2021 年度 2020 年度 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 2,001,771,779.20 2,032,999,854.76 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保业务现金净额 沈阳惠天热电股份有限公司 2021 年年度报告全文 68 保户储金及投资款净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 代理买卖证券收到的现金净额 收到的税费返还 2,455,655.31 5,392,494.39 收到其他与经营活动有关的现金 342,472,639.57 87,672,100.00 经营活动现金流入小计 2,346,700,074.08 2,126,064,449.15 购买商品、接受劳务支付的现金 2,269,496,250.96 1,387,140,829.46 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 拆出资金净增加额 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 303,425,640.22 305,411,931.54 支付的各项税费 22,236,487.13 25,299,770.91 支付其他与经营活动有关的现金 63,530,430.83 31,581,064.64 经营活动现金流出小计 2,658,688,809.14 1,749,433,596.55 经营活动产生的现金流量净额 -311,988,735.06 376,630,852.60 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 333,991,461.36 17,775,595.98 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 333,991,461.36 17,775,595.98 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 150,569,906.58 73,280,624.70 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 150,569,906.58 73,280,624.70 投资活动产生的现金流量净额 183,421,554.78 -55,505,028.72 沈阳惠天热电股份有限公司 2021 年年度报告全文 69 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 1,985,106,851.08 1,821,000,000.00 收到其他与筹资活动有关的现金 16,420,655.38 915,417,273.72 筹资活动现金流入小计 2,001,527,506.46 2,736,417,273.72 偿还债务支付的现金 1,275,000,000.00 2,396,500,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 118,735,537.33 139,400,125.99 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 358,781,822.01 536,028,847.04 筹资活动现金流出小计 1,752,517,359.34 3,071,928,973.03 筹资活动产生的现金流量净额 249,010,147.12 -335,511,699.31 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 120,442,966.84 -14,385,875.43 加：期初现金及现金等价物余额 134,483,750.13 148,869,625.56 六、期末现金及现金等价物余额 254,926,716.97 134,483,750.13 6、母公司现金流量表 单位：元 项目 2021 年度 2020 年度 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 591,212,234.87 621,641,163.41 收到的税费返还 334,870.62 3,208,749.03 收到其他与经营活动有关的现金 1,045,665,799.60 3,719,222,540.75 经营活动现金流入小计 1,637,212,905.09 4,344,072,453.19 购买商品、接受劳务支付的现金 611,867,331.82 403,527,169.71 支付给职工以及为职工支付的现金 63,962,646.13 126,076,079.10 支付的各项税费 6,960,165.12 5,089,252.41 支付其他与经营活动有关的现金 1,692,377,978.39 3,295,650,292.27 经营活动现金流出小计 2,375,168,121.46 3,830,342,793.49 经营活动产生的现金流量净额 -737,955,216.37 513,729,659.70 二、投资活动产生的现金流量： 沈阳惠天热电股份有限公司 2021 年年度报告全文 70 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 3,703,828.00 7,381.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 3,703,828.00 7,381.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 43,434,447.93 28,928,870.07 投资支付的现金 2,000,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 43,434,447.93 30,928,870.07 投资活动产生的现金流量净额 -39,730,619.93 -30,921,489.07 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 1,461,000,000.00 1,058,000,000.00 收到其他与筹资活动有关的现金 600,000,000.00 筹资活动现金流入小计 1,461,000,000.00 1,658,000,000.00 偿还债务支付的现金 638,000,000.00 1,841,500,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 10,166,887.78 84,211,181.02 支付其他与筹资活动有关的现金 9,100,000.00 227,283,146.13 筹资活动现金流出小计 657,266,887.78 2,152,994,327.15 筹资活动产生的现金流量净额 803,733,112.22 -494,994,327.15 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 26,047,275.92 -12,186,156.52 加：期初现金及现金等价物余额 1,033,629.06 13,219,785.58 六、期末现金及现金等价物余额 27,080,904.98 1,033,629.06 沈阳惠天热电股份有限公司 2021 年年度报告全文 71 7、合并所有者权益变动表 本期金额 单位：元 项目 2021 年度 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计 股本 其他权益工具 资本公积 减： 库存 股 其他综 合收益 专项储备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 其他 小计 优 先 股 永 续 债 其他 一、上年期末 余额 532,832,976.00 455,854,425.26 29,757,458.09 125,783,859.68 -860,231,772.89 283,996,946.14 70,921,832.27 354,918,778.41 加：会计 政策变更 前期 差错更正 同一 控制下企业合 并 其他 二、本年期初 余额 532,832,976.00 455,854,425.26 29,757,458.09 125,783,859.68 -860,231,772.89 283,996,946.14 70,921,832.27 354,918,778.41 三、本期增减 变动金额（减 少以“－”号 填列） 1,905,927.23 -220,956,177.70 -219,050,250.47 -14,569,638.22 -233,619,888.69 （一）综合收 益总额 -220,956,177.70 -220,956,177.70 -14,569,638.22 -235,525,815.92 （二）所有者 投入和减少资 沈阳惠天热电股份有限公司 2021 年年度报告全文 72 本 1．所有者投入 的普通股 2．其他权益工 具持有者投入 资本 3．股份支付计 入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分 配 1．提取盈余公 积 2．提取一般风 险准备 3．对所有者 （或股东）的 分配 4．其他 （四）所有者 权益内部结转 1．资本公积转 增资本（或股 本） 2．盈余公积转 增资本（或股 本） 3．盈余公积弥 补亏损 4．设定受益计 划变动额结转 留存收益 沈阳惠天热电股份有限公司 2021 年年度报告全文 73 5．其他综合收 益结转留存收 益 6．其他 （五）专项储 备 1,905,927.23 1,905,927.23 1,905,927.23 1．本期提取 7,991,877.15 7,991,877.15 7,991,877.15 2．本期使用 -6,085,949.92 -6,085,949.92 -6,085,949.92 （六）其他 四、本期期末 余额 532,832,976.00 455,854,425.26 31,663,385.32 125,783,859.68 -1,081,187,950.5 9 64,946,695.67 56,352,194.05 121,298,889.72 上期金额 单位：元 项目 2020 年年度 归属于母公司所有者权益 少数股东权 益 所有者权益合计 股本 其他权益 工具 资本公积 减 ： 库 存 股 其 他 综 合 收 益 专项储备 盈余公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 其他 小计 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年 期末余 额 532,832,976.00 455,854,425.26 28,479,181.41 125,783,859.68 112,194,145.74 1,255,144,588.09 69,406,979.68 1,324,551,567.77 加： 会计政 策变更 前期差 错更正 同一控 制下企 沈阳惠天热电股份有限公司 2021 年年度报告全文 74 业合并 其他 二、本年 期初余 额 532,832,976.00 455,854,425.26 28,479,181.41 125,783,859.68 112,194,145.74 1,255,144,588.09 69,406,979.68 1,324,551,567.77 三、本期 增减变 动金额 （减少 以“－” 号填列） 1,278,276.68 -972,425,918.63 -971,147,641.95 1,514,852.59 -969,632,789.36 （一）综 合收益 总额 -972,425,918.63 -972,425,918.63 1,514,852.59 -970,911,066.04 （二）所 有者投 入和减 少资本 1．所有 者投入 的普通 股 2．其他 权益工 具持有 者投入 资本 3．股份 支付计 入所有 者权益 的金额 4．其他 （三）利 沈阳惠天热电股份有限公司 2021 年年度报告全文 75 润分配 1．提取 盈余公 积 2．提取 一般风 险准备 3．对所 有者（或 股东）的 分配 4．其他 （四）所 有者权 益内部 结转 1．资本 公积转 增资本 （或股 本） 2．盈余 公积转 增资本 （或股 本） 3．盈余 公积弥 补亏损 4．设定 受益计 划变动 额结转 留存收 益 沈阳惠天热电股份有限公司 2021 年年度报告全文 76 5．其他 综合收 益结转 留存收 益 6．其他 （五）专 项储备 1,278,276.68 1,278,276.68 1,278,276.68 1．本期 提取 8,163,728.50 8,163,728.50 8,163,728.50 2．本期 使用 -6,885,451.82 -6,885,451.82 -6,885,451.82 （六）其 他 四、本期 期末余 额 532,832,976.00 455,854,425.26 29,757,458.09 125,783,859.68 -860,231,772.89 283,996,946.14 70,921,832.27 354,918,778.41 8、母公司所有者权益变动表 本期金额 单位：元 项目 2021 年度 股本 其他权益工 具 资本公积 减：库 存股 其他综合 收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 其他 所有者权益合计 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末 余额 532,832,976.00 379,226,625.26 437,395.14 125,783,859.68 -714,248,793.08 324,032,063.00 加：会计 政策变更 沈阳惠天热电股份有限公司 2021 年年度报告全文 77 前期 差错更正 其他 二、本年期初 余额 532,832,976.00 379,226,625.26 437,395.14 125,783,859.68 -714,248,793.08 324,032,063.00 三、本期增减 变动金额（减 少以“－”号 填列） 266,231.41 -48,033,720.28 -47,767,488.87 （一）综合收 益总额 -48,033,720.28 -48,033,720.28 （二）所有者 投入和减少资 本 1．所有者投入 的普通股 2．其他权益工 具持有者投入 资本 3．股份支付计 入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分 配 1．提取盈余公 积 2．对所有者 （或股东）的 分配 3．其他 沈阳惠天热电股份有限公司 2021 年年度报告全文 78 （四）所有者 权益内部结转 1．资本公积转 增资本（或股 本） 2．盈余公积转 增资本（或股 本） 3．盈余公积弥 补亏损 4．设定受益计 划变动额结转 留存收益 5．其他综合收 益结转留存收 益 6．其他 （五）专项储 备 266,231.41 266,231.41 1．本期提取 3,168,208.39 3,168,208.39 2．本期使用 -2,901,976.98 -2,901,976.98 （六）其他 四、本期期末 余额 532,832,976.00 379,226,625.26 703,626.55 125,783,859.68 -762,282,513.36 276,264,574.13 沈阳惠天热电股份有限公司 2021 年年度报告全文 79 上期金额 单位：元 项目 2020 年年度 股本 其他权益工 具 资本公积 减： 库 存 股 其他综合 收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 其他 所有者权益合计 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 532,832,976.00 379,226,625.26 975,389.88 125,783,859.68 48,815,872.78 1,087,634,723.60 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 532,832,976.00 379,226,625.26 975,389.88 125,783,859.68 48,815,872.78 1,087,634,723.60 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） -537,994.74 -763,064,665.86 -763,602,660.60 （一）综合收益总额 -763,064,665.86 -763,064,665.86 （二）所有者投入和减少 资本 1．所有者投入的普通股 2．其他权益工具持有者 投入资本 3．股份支付计入所有者 权益的金额 4．其他 沈阳惠天热电股份有限公司 2021 年年度报告全文 80 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．对所有者（或股东） 的分配 3．其他 （四）所有者权益内部结 转 1．资本公积转增资本（或 股本） 2．盈余公积转增资本（或 股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．设定受益计划变动额 结转留存收益 5．其他综合收益结转留 存收益 6．其他 （五）专项储备 -537,994.74 -537,994.74 1．本期提取 2,878,656.05 2,878,656.05 2．本期使用 -3,416,650.79 -3,416,650.79 （六）其他 四、本期期末余额 532,832,976.00 379,226,625.26 437,395.14 125,783,859.68 -714,248,793.08 324,032,063.00 沈阳惠天热电股份有限公司 2021 年年度报告全文 81 三、公司基本情况 企业的基本情况 企业注册地、组织形式和总部地址 沈阳惠天热电股份有限公司成立于1980年5月22日，前身为原沈阳热力股份有限公司，1993年12月28 日，沈阳市热力供暖公司整体改组，以定向募集方式设立了沈阳热力股份有限公司。1996年10月，根据公 司临时股东大会决议、并经有关部门批准，沈阳热力股份有限公司申请由定向募集转为社会公众募集的上 市公司，并对股本进行调整，原股本按2.5641：1进行缩股，缩股后总股本为39,000,000.00元，经沈阳会 计师事务所出具的沈会师股验字（1996）第0016号验资报告审验。 1997年1月8日，经有关部门批准，沈阳热力股份有限公司更名为沈阳惠天热电股份有限公司（以下简 称本公司）。1997年1月27日，经中国证券监督管理委员会证监发字（1997）35号文件批准，向社会公开发 行人民币普通股1,100万股，于1997年2月27日在深圳证券交易所上市交易。发行后总股本为50,000,000.00 元，经沈阳会计师事务所出具的沈会师股验字（1997）第0003号验资报告审验。1997年6月，经股东大会 决议及沈阳证券监督管理委员会沈证监发（1997）25号文件批准，用资本公积每10股转增1股，转增后总 股本为55,000,000.00元，经沈阳会计师事务所出具的沈会师股验字（1997）第0016号验资报告审验。1997 年10月，经临时股东大会决议及沈阳证券监督管理委员会沈证监发（1997）43号文件批准，用资本公积每 10股转增6股，转增后总股本为88,000,000.00元，经沈阳会计师事务所出具的沈会师股验字（1997）第0018 号验资报告审验。 1998年6月，经股东大会决议及沈阳证券监督管理委员会沈证监发（1998）28号文件批准，每10股送 红股2股，送股后总股本为105,600,000.00元，经沈阳会计师事务所出具的沈会师股验字（1998）第0016 号验资报告审验。1998年7月，按照辽国资产函发（1998）第14号文件和财国字（1998）134 号文件的规 定，将沈阳市第二热力供暖公司318,422,038.20元的净资产作为国家股应配资产和配股募集股金的收购资 产，配购完成后，沈阳市第二热力供暖公司成为本公司的全资子公司。配股后总股本为145,600,000.00元， 经沈阳会计师事务所出具的沈会师股验字（1998）第0018号验资报告审验。1998年11月，经股东大会决议 及沈阳证券监督管理委员会沈证监发（1998）44号文件批准，用资本公积每10股转增5.80219股，转增后 总股本为230,079,881.00元，经沈阳会计师事务所出具的沈会师股验字（1998）第0019号验资报告审验。 2000年4月30日经中国证券监督管理委员会批准，本公司采取定向发行股票的方式向沈阳房联股份有 限公司个人股股东发行412.5万普通股，定增后总股本为234,204,881.00元，经沈阳华伦会计师事务所出 具的华会股验字（2000）第0013号验资报告审验。 2001年3月22日经中国证监会证监公司字（2001）34号文复审批准，按10:3的比例向本公司股东配售 3,221万普通股，配股完成后总股本为266,416,488.00元，经华伦会计师事务所有限公司出具的华会股验 字（2001）第01002号验资报告审验。 2007年3月，根据《国务院关于推进资本市场改革开放和稳定发展的若干意见》（国发[2004]3号），中 国证监会、国务院国有资产监督管理委员会、财政部、中国人民银行、商务部五部委联合发布的《关于上 市公司股权分置改革的指导意见》，中国证监会发布的《上市公司股权分置改革管理办法》 （证监发[2005]86 号）等文件的精神，本公司进行股权分置改革，流通股股东每持有10股流通股获得非流通股股东3.6股股 份。股改后，本公司股东沈阳市房产国有资产经营有限责任公司（现变更为沈阳供暖集团有限公司）持有 本公司106,825,059股（占总股本的40.10%）、社会公众持有本公司159,591,429股（占总股本的59.90%）。 2009年10月，本公司股东沈阳供暖集团有限公司通过深交所大宗交易系统出售了持有的本公司股份 13,300,000股。股份出售完成后，本公司股东沈阳供暖集团有限公司持有本公司93,525,059股（占总股本 的35.10%）、社会公众持有本公司172,891,429股（占总股本的64.90%）。 2014年6月11日，根据公司股东大会决议，公司实施了2013年度利润分配方案，向全体股东每10股派 1.00元人民币现金（含税），以资本公积金每10股转增10股。本次分红、转增后总股本为532,832,976.00 元，经瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）出具的瑞华验字（2014）02010001号验资报告审验。 沈阳惠天热电股份有限公司 2021 年年度报告全文 82 本公司注册地址：沈阳市沈河区热闹路47号；组织形式为股份有限公司；法定代表人吴迪；注册资本 人民币伍亿叁仟贰佰捌拾叁万元；营业期限1993年12月28日至2043年12月28日；统一社会信用代码 912101002434901556号。经营范围：供暖，设备安装，工业管道、土建工程施工，非标准结构件制造、安 装，硫酸铵（销售给指定单位），水暖材料零售，供暖设施租赁。 （二）企业的业务性质和主要经营活动 本公司主要从事民用和工业用供热和供汽，以集中供热运行管理为核心，包括热力科研设计、热力工 程安装等。 （三）财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日 本公司编制的2021年度财务报表经公司董事会于2022年4月25日决议批准报出，将提交股东大会审议。 本公司2021年度纳入合并范围的子公司共9户，详见本附注八“在其他主体中的权益”。本公司本年度 合并主体无变化。 合并范围内子公司情况： 公司全称 公司类型 注册地 业务性质 注册资本(万 元) 持股比例 (%) 是否合 并报表 沈阳热力工业安装工程有限公司 有限责任 沈阳 工程安装 4,870.00 100.00 是 沈阳市第二热力供暖公司 有限责任 沈阳 供暖 5,000.00 100.00 是 沈阳市热力工程设计研究院有限公司 有限责任 沈阳 工程设计 600.00 100.00 是 秦皇岛惠天度假酒店有限公司 有限责任 秦皇岛 酒店服务 50.00 100.00 是 沈阳惠天股权投资有限公司 有限责任 沈阳 股权投资 500.00 100.00 是 沈阳惠天棋盘山供热有限责任公司 有限责任 沈阳 供暖 3,000.00 100.00 是 沈阳金廊热力有限公司 有限责任 沈阳 供暖 1,000.00 51.00 是 沈阳惠天环保供热有限责任公司 有限责任 沈阳 供暖 500.00 51.00 是 沈阳佳汇物资商贸有限公司 有限责任 沈阳 煤炭贸易 1,000.00 100.00 是 四、财务报表的编制基础 1、编制基础 本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计准则 ——基本准则》（财政部令第33号发布、财政部令第76号修订）、于2006年2月15日及其后颁布和修订的41 项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）， 以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》 （2014年修订）的披露规定编制。 根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报 表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。 2、持续经营 本公司自本报告期末起12个月内，不存在影响公司持续经营能力的重大疑虑事项。 五、重要会计政策及会计估计 具体会计政策和会计估计提示： 沈阳惠天热电股份有限公司 2021 年年度报告全文 83 执行新租赁准则导致的会计政策变更：财政部于2018年12月7日发布了《企业会计准则第21号——租赁（2018年修订）》 （财会[2018]35号）（以下简称“新租赁准则”）。本公司于2021年1月1日起执行前述新租赁准则，并依据新租赁准则的规定 对相关会计政策进行变更。根据新租赁准则的规定，对于首次执行日前已存在的合同，本公司选择不重新评估其是否为租赁 或者包含租赁。本公司选择仅对2021年1月1日尚未完成的租赁合同的累计影响数进行调整。首次执行的累积影响金额调整首 次执行当期期初（即2021年1月1日）的留存收益及财务报表其他相关项目金额，对可比期间信息不予调整。 本报告期内，本公司无重要会计估计变更。 1、遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2021年12月31日的财务 状况及2021年度的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公司的财务报表在所有重大方面符合中国证 券监督管理委员会2014年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号－财务报告的一般规定》 有关财务报表及其附注的披露要求。 2、会计期间 本公司及各子公司从事供暖等业务。本公司及各子公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则 的规定，对收入确认等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见本附注四、（二十九）“收 入”各项描述。关于管理层所作出的重大会计判断和估计的说明，请参阅附注四、（三十五）“重大会计判 断和估计”。 本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本 公司会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。 3、营业周期 正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以一年 12 个月作为正常营业周期，并以营业周期作为资产和负债的流动性划分标准。 4、记账本位币 人民币为本公司及子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及子公司以人民币 为记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 1、同一控制下的企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制 下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与 合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。 合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支 付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢 价）不足以冲减的，调整留存收益。 合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。 2、非同一控制下的企业合并 沈阳惠天热电股份有限公司 2021 年年度报告全文 84 参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同 一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为 被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。 对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资 产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询 等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证 券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价 值计入合并成本，购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价 的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。 合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本 小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债 及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨 认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。 购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认 的，在购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在 购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商 誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的， 计入当期损益。 通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解释第5号的 通知》（财会〔2012〕19号）和《企业会计准则第33号——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易” 的判断标准（参见本附注四、（五）2），判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的， 参考本部分前面各段描述及本附注四、（十五）“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的， 区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理： 在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和， 作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资 时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除 了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其 余转入当期投资收益）。 在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重 新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综 合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处 理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份 额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。 6、合并财务报表的编制方法 1、合并财务报表范围的确定原则 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与 被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括 本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体。 一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进行重新评估。 2、合并财务报表编制的方法 从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；从丧失 实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包 沈阳惠天热电股份有限公司 2021 年年度报告全文 85 括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制 下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流 量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司及吸收合并下的被 合并方，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量 表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。 在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政 策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可 辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。 公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。 子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损 益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在 合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东 在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。 当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控 制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算 应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。 与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相 同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外， 其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》或 《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注四、（十五）“长 期股权投资”或本附注四、（九）“金融工具”。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直 至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济 影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是 同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易 的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经 济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子 公司的长期股权投资”（详见本附注四、（十五）2（4））和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原 有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各 项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在 丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确 认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 7、合营安排分类及共同经营会计处理方法 合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安排中享有的权 利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本公司享有该安排相关资产且承 担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。 本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注四、（十五）2（2）“权益法核算的长期股权投 资”中所述的会计政策处理。 本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，以及按本公司份额 确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；按本公 司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认本公司单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共 同经营发生的费用。 沈阳惠天热电股份有限公司 2021 年年度报告全文 86 当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自共同经营购买 资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方 的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本公 司向共同经营投出或出售资产的情况，本公司全额确认该损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况， 本公司按承担的份额确认该损失。 8、现金及现金等价物的确定标准 本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短（一般为 从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 9、外币业务和外币报表折算 1、外币交易的折算方法 本公司对发生的外币交易，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价， 下同）折算为记账本位币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的 汇率折算为记账本位币金额。 2、对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法 资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除：① 属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理； 以及②可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收 益之外，均计入当期损益。 以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以 公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原 记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。 3、外币财务报表的折算方法 编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因汇率变 动而产生的汇兑差额，作为“外币报表折算差额”确认为其他综合收益；处置境外经营时，计入处置当期 损益。 境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项目，采用资产 负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折 算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。年初未分配利润为上一年折算后的年 末未分配利润；年末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和 股东权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额，确认为其他综合收益。处置境外经营并丧失控制 权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该 境外经营的比例转入处置当期损益。 外币现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现 金流量表中单独列报。 年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。 在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了对境外经营控 制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属于母公司所有者权益的外币报 表折算差额，全部转入处置当期损益。 在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该 境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为 沈阳惠天热电股份有限公司 2021 年年度报告全文 87 联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转 入处置当期损益。 10、金融工具 1、金融工具的分类 金融工具划分为金融资产或金融负债和权益工具。本公司成为金融工具合同的一方时，确认为一项金 融资产或金融负债，或权益工具。 金融资产在初始确认时划分为以下三类：（1）以摊余成本计量的金融资产；（2）以公允价值计量且其 变动计入其他综合收益的金融资产；（3）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 金融负债在初始确认时划分为以下四类：（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；（2） 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；（3）不属于上述（1） 或 （2）的财务担保合同；（4）以摊余成本计量的金融负债。 2、金融工具的确认和计量 （1）金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法 公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时， 按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直 接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。但是，公司初 始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照交易价格进 行初始计量。 （2）金融资产的后续计量方法 ① 以摊余成本计量的金融资产 采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金 融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。 ② 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资 采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益， 其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合 收益中转出，计入当期损益。 ③ 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资 采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益，其他利得 或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转 出，计入留存收益。 ④ 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，除非该金融 资产属于套期关系的一部分。 （3）金融负债的后续计量方法 ① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公司自身信用风险变动引起的 指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公允价值变动金额计入其他综合收益，除非该 处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自 身信用风险变动引起的公允价值变动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认 时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。 ② 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债 沈阳惠天热电股份有限公司 2021 年年度报告全文 88 按照《企业会计准则第 23 号--金融资产转移》相关规定进行计量。 ③ 不属于上述①或②的财务担保合同 在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：a、按照金融工具的减值规定确定的损 失准备金额；b、初始确认金额扣除按照相关规定所确定的累计摊销额后的余额。 ④ 以摊余成本计量的金融负债 采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生 的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。 （4）金融资产和金融负债的终止确认 ① 当满足下列条件之一时，终止确认金融资产： a. 收取金融资产现金流量的合同权利已终止； b. 金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号--金融资产转移》关于金融资产终止确认 的规定。 ② 当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或该部分金融负 债）。 （5）权益工具的计量 权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行（含再融 资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理，与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。本 公司不确认权益工具的公允价值变动。本公司对权益工具持有方的分配作为利润分配处理，发放的股票股 利不影响所有者权益总额。 3、金融资产转移的确认依据和计量方法 公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保 留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所 转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况 处理：（1）未保留对该金融资产控制的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独 确认为资产或负债；（2）保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融 资产，并相应确认有关负债。 金融资产转移整体满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：（1）所转移金融资产 在终止确认日的账面价值；（2）因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变 动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益 的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前 金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分 摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：（1）终止确认部分在终止确认日的账面价值；（2）终止确认 部分收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转 移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。 4、金融资产和金融负债的公允价值确定方法 公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所 需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的 报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实 际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术 包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具 当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足 够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或 负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不 切实可行的情况下，使用不可输入值。 沈阳惠天热电股份有限公司 2021 年年度报告全文 89 5、金融工具减值 （1）金融工具减值的确认和计量 公司以预期信用损失为基础，对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综 合收益的债权投资、合同资产、租赁应收款、贷款承诺及财务担保合同等，以预期信用损失为基础确认损 失准备。 预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指公 司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即 全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产经信用 调整的实际利率折现。 对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，本公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期 内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。 对于应收票据、应收账款及应收融资款，无论是否存在重大融资成分，本公司均按照整个存续期的预 期信用损失计量损失准备。 除上述计量方法以外的金融资产、贷款承诺及财务担保合同，公司在每个资产负债表日评估其信用风 险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后未显著增加，处于第一阶段，本公司按照 相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入；如果 信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本公司按照相当于整个存续期 内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入；如果初始确认后发生信 用减值的，处于第三阶段，本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照摊 余成本和实际利率计算利息收入。 本公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当以金融工具 组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。 对于适用本项政策有关金融工具减值规定的各类金融工具，本公司按照下列方法确定其信用损失： ① 对于金融资产，信用损失为本公司收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。 ② 对于租赁应收款项，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的 现值。 ③ 对于未提用的贷款承诺，信用损失应为在贷款承诺持有人提用相应贷款的情况下，本公司应收取 的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。 ④ 对于财务担保合同，信用损失应为本公司就该合同持有人发生的信用损失向其做出赔付的预计付 款额，减去本公司预期向该合同持有人、债务人或任何其他方收取的金额之间差额的现值。 ⑤ 对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资产，信用损失为该 金融资产账面余额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差额。 对于存在客观证据表明存在减值，以及其他适用于单项评估的应收票据、应收账款、其他应收款、应 收款项融资等单独进行减值测试，确认预期信用损失，计提单项减值准备。对于不存在减值客观证据的应 收票据、应收账款、其他应收款及应收款项融资或当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信 息时，本公司依据信用风险特征将应收票据、应收账款、其他应收款、应收款项融资等划分为若干组合， 在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下： 组合名称 确定组合依据 应收票据组合 1 商业承兑汇票 应收票据组合 2 银行承兑汇票 应收账款组合 1 应收合并报表范围外的客户 应收账款组合 2 应收合并报表范围内关联方 其他应收款组合 1 应收合并报表范围外的款项 其他应收款组合 2 应收合并报表范围内关联方款项 应收款项融资组合 1 商业承兑汇票 应收款项融资组合 2 银行承兑汇票 沈阳惠天热电股份有限公司 2021 年年度报告全文 90 本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个 存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。经过测试，上述应收票据组合2、应收账款组合2、其他应收 款组合 2、应收款项融资组合2一般情况下不计提预期信用损失。 对于债权投资和其他债权投资，本公司按照投资的性质，根据交易对手和风险敞口的各种类型，通过 违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。 （2）信用风险显著增加 本公司通过比较金融工具在初始确认时所确定的预计存续期内的违约概率和该工具在资产负债表日 所确定的预计存续期内的违约概率，来判定金融工具信用风险是否显著增加。除特殊情形外，本公司采用 未来12个月内发生的违约风险的变化作为整个存续期内发生违约风险变化的合理估计，以确定自初始确认 后信用风险是否已显著增加。 本公司确定金融工具在资产负债表日只具有较低的信用风险的，可以假设该金融工具的信用风险自初 始确认后并未显著增加。通常逾期超过30日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确 凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。 （3）已发生信用减值的金融资产 本公司在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收 益的债权投资是否已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生 时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息： 发行方或债务人发生重大财务困难；债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；债权人出于 与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；债务人很可 能破产或进行其他财务重组；发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；以大幅折扣购买 或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。 （4）预期信用损失准备的列报 为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损 失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计 量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动 计入其他综合收益的债权投资，本公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。 6、金融资产和金融负债的抵销 金融资产和金融负债应当在资产负债表内分别列示，不得相互抵销。但同时满足下列条件的，以相互 抵销后的净额在资 产负债表内列示： 本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的； 本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。 不满足终止确认条件的金融资产转移，转出方不得将已转移的金融资产和相关负债进行抵销。 11、应收票据 12、应收账款 13、应收款项融资 分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据和应收账款，自取得起期限在一年内 （含一年）的部分，列示为应收款项融资；自取得起期限在一年以上的，列示为其他债权投资。其相关会 计政策参见本附注四、（九）“金融工具”。 沈阳惠天热电股份有限公司 2021 年年度报告全文 91 14、其他应收款 其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法 15、存货 1、存货的分类 存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程 或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、周转材料、开发产品、库存商品、工程施工、 开发成本、周转材料等。 2、存货的取得和发出的计价方法 存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出采用加权平 均法核算；存货日常核算以计划成本计价的，月末结转材料成本差异，将计划成本调整为实际成本。 3、存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法 可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用 以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目 的以及资产负债表日后事项的影响。 资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，并按单个存货项目计提存货跌价准备，但对于 数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。 计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账 面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。 开发产品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的存货，在正常经营过程中以该存货的估计售价减 去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价 格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存 货跌价准备的计提或转回的金额。 4、存货的盘存制度 本公司的存货盘存制度为永续盘存制。 5、低值易耗品和包装物的摊销方法 周转材料符合存货的定义和确认条件的，按照使用次数分次计入成本、费用。 16、合同资产 本公司将客户尚未支付合同对价，但本公司已经依据合同履行了履约义务，且不属于无条件（即仅取 决于时间流逝）向客户收款的权利，在资产负债表中列示为合同资产。同一合同下的合同资产和合同负债 以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。 合同资产预期信用损失的确定方法和会计处理方法参见附注四、（九）、5“金融工具减值”。 17、合同成本 本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。 为履行合同发生的成本不属于《企业会计准则第14号——收入（2017年修订）》之外的其他企业会计 准则规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：1.该成本与一份当前或预期取 得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅 因该合同而发生的其他成本；2.该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源；3.该成本预期能够收 沈阳惠天热电股份有限公司 2021 年年度报告全文 92 回。 与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。 本公司在确定与合同成本有关的资产的减值损失时，首先对按照其他相关企业会计准则确认的、与合 同有关的其他资产确定减值损失；然后根据其账面价值高于本公司因转让与该资产相关的商品预期能够取 得的剩余对价以及为转让该相关商品估计将要发生的成本这两项差额的，超出部分应当计提减值准备，并 确认为资产减值损失。 以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值 准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不应超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的 账面价值。 18、持有待售资产 本公司若主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使用一项非流动资 产或处置组收回其账面价值的，则将其划分为持有待售类别。具体标准为同时满足以下条件：某项非流动 资产或处置组根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；本公司已经就 出售计划作出决议且获得确定的购买承诺；预计出售将在一年内完成。其中，处置组是指在一项交易中作 为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产，以及在该交易中转让的与这些资产直接相关的负债。处 置组所属的资产组或资产组组合按照《企业会计准则第 8 号——资产减值》分摊了企业合并中取得的商 誉的，该处置组应当包含分摊至处置组的商誉。 本公司初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产和处置组时，其账面价值高 于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确 认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。对于处置组，所确认的资产减值损 失先抵减处置组中商誉的账面价值，再按比例抵减该处置组内适用《企业会计准则第42号——持有待售的 非流动资产、处置组和终止经营》（以下简称“持有待售准则”）的计量规定的各项非流动资产的账面价值。 后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢 复，并在划分为持有待售类别后适用持有待售准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转 回，转回金额计入当期损益，并根据处置组中除商誉外适用持有待售准则计量规定的各项非流动资产账面 价值所占比重按比例增加其账面价值；已抵减的商誉账面价值，以及适用持有待售准则计量规定的非流动 资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。 持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息 和其他费用继续予以确认。 非流动资产或处置组不再满足持有待售类别的划分条件时，本公司不再将其继续划分为持有待售类别 或将非流动资产从持有待售的处置组中移除，并按照以下两者孰低计量：1.划分为持有待售类别前的账面 价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；2.可收 回金额。 19、债权投资 20、其他债权投资 21、长期应收款 22、长期股权投资 本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投 沈阳惠天热电股份有限公司 2021 年年度报告全文 93 资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，可选择将其指定为以公允价 值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产核算，其会计政策详见附注四、（九）“金融工具”。 1、投资成本确定 对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合 并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的 现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调 整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财 务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期 股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留 存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是 否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会 计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表 中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期 股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公 积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或作为以公允价值计量且其 变动计入其他综合收益的金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。 对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始 投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通 过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交 易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一 揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的 长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。 合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于 发生时计入当期损益。 除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取 得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合 同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自 身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。 对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按 照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本 之和。 2、后续计量及损益确认方法 对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。 此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。 （1）成本法核算的长期股权投资 采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。 除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益 按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。 （2）权益法核算的长期股权投资 采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价 值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资 产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。 采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确 认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金 沈阳惠天热电股份有限公司 2021 年年度报告全文 94 股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和 利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投 资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的 净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政 策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联 营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比 例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内 部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业 务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的 初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营 企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营企业 及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第20号——企业合并》的规定进行会计处理，全额 确认与交易相关的利得或损失。 在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单 位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承 担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥 补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。 对于本公司2007年1月1日首次执行新会计准则之前已经持有的对联营企业和合营企业的长期股权投 资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，按原剩余期限直线摊销的金额计入当期损益。 （3）收购少数股权 在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司 自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调 整留存收益。 （4）处置长期股权投资 在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与 处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投 资导致丧失对子公司控制权的，按本附注四、（五）2“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策 处理。 其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损 益。 采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入股东权 益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处 理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按 比例结转入当期损益。 采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控 制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接 处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投 资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。 本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股 权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即 采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金 融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计 入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核 算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的 沈阳惠天热电股份有限公司 2021 年年度报告全文 95 基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配 以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权 益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准 则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。 本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金 融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当 期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单 位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以 外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的， 将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处 置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权 时再一并转入丧失控制权的当期损益。 3、确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 对被投资单位具有共同控制，是指对某项安排的回报产生重大影响的活动必须经过分享控制权的参与 方一致同意后才能决策，包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资产的购买和处置、研究与开 发活动以及融资活动等。 对被投资单位具有重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不 能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形，并综合考虑所有 事实和情况后，判断对被投资单位具有重大影响：在被投资单位的董事会或类似的权力机构中派有代表； 参与被投资单位的政策制定过程；向被投资单位派出管理人员；被投资单位依赖投资公司的技术或技术资 料；与被投资单位之间发生重要交易。 23、投资性房地产 投资性房地产计量模式 成本法计量 折旧或摊销方法 投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。本公司投资性房地产的类别， 包括出租的土地使用权、出租的建筑物、持有并准备增值后转让的土地使用权。 投资性房地产按照成本进行初始计量，与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有关的经济利 益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。其他后续支出，在发生时计入当期损益。 本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与房屋建筑物或土地使用权一致的政策进行折 旧或摊销。 投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、（二十三）“长期资产减值”。 自用房地产或存货转换为投资性房地产或投资性房地产转换为自用房地产时，按转换前的账面价值作 为转换后的入账价值。 当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投 资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后计入当期损 益。 沈阳惠天热电股份有限公司 2021 年年度报告全文 96 24、固定资产 （1）确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其 有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。 （2）折旧方法 类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率 房屋建筑物 年限平均法 28 2-3 3.46-3.50 生产设备 年限平均法 8-14 2-3 7.00-12.50 锅炉 年限平均法 14 2-3 6.93-7.00 热网管线 年限平均法 14 2-3 6.93-7.00 运输设备 年限平均法 11 1-3 8.82-9.00 管理用具 年限平均法 12 3-4 8.00-8.08 本公司固定资产主要分为：房屋建筑物、机器设备、电子设备、运输设备等；折旧方法采用年限平均 法。根据各类固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终了，对固 定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。除 已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地之外，本公司对所有固定资产计提折旧。 （3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法 25、在建工程 本公司在建工程分为自营方式建造和出包方式建造两种。在建工程在工程完工达到预定可使用状态 时，结转固定资产。预定可使用状态的判断标准，应符合下列情况之一：固定资产的实体建造（包括安装） 工作已经全部完成或实质上已经全部完成；已经试生产或试运行，并且其结果表明资产能够正常运行或能 够稳定地生产出合格产品，或者试运行结果表明其能够正常运转或营业；该项建造的固定资产上的支出金 额很少或者几乎不再发生；所购建的固定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求基本相符。 在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、（二十三）“长期资产减值”。 26、借款费用 借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接 归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为 使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的 符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确 认为费用。 专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性 投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权 平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确 定。资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。 沈阳惠天热电股份有限公司 2021 年年度报告全文 97 符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状 态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常 中断、并且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。 27、生物资产 28、油气资产 29、使用权资产 使用权资产的确定方法及会计处理方法，参见本附注四、三十二“租赁”。 30、无形资产 （1）计价方法、使用寿命、减值测试 无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。 无形资产按照成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公司且 其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。 取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建 筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用 权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。 使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。 使用寿命不确定的无形资产不予摊销。 期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变更 处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带 来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。 （2）内部研究开发支出会计政策 本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。 研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。 开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产：（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售 在技术上具有可行性；（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；（3）无形资产产生经济利益的方式， 包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的， 能够证明其有用性；（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力 使用或出售该无形资产；（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的开发支出不在以 后期间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定 用途之日起转为无形资产。无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损 益。 31、长期资产减值 对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、 沈阳惠天热电股份有限公司 2021 年年度报告全文 98 合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。 如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到 可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。 减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可 收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资 产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照 该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公 允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发 生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未 来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并 确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。 资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。 在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同 效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低 于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面 价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各 项资产的账面价值。 上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 32、长期待摊费用 长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。本公司的 长期待摊费用主要包括装修费等。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。若长期待摊的费用项目不 能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。 33、合同负债 合同负债，是指本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。如果在本公司向客户转让商 品之前，客户已经支付了合同对价或本公司已经取得了无条件收款权，本公司在客户实际支付款项和到期 应支付款项孰早时点，将该已收或应收款项列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列 示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。 34、职工薪酬 （1）短期薪酬的会计处理方法 短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、 住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将 实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计 量。 （2）离职后福利的会计处理方法 离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险。离职后福利计划包括设定提存计划。采用设定提存计 划的，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。 沈阳惠天热电股份有限公司 2021 年年度报告全文 99 （3）辞退福利的会计处理方法 在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建 议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及 支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞 退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。 职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休 日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞 退福利）。 （4）其他长期职工福利的会计处理方法 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，应当按照有关设定提存计划的规 定进行处理；除此外，根据设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。 35、租赁负债 租赁负债的确认方法及会计处理方法，参见本附注四、三十二“租赁”。 36、预计负债 当与或有事项相关的义务是公司承担的现时义务，且履行该义务很可能导致经济利益流出，同时其金 额能够可靠地计量时确认该义务为预计负债。本公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初 始计量，如所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同，最佳估计数按照该范围 内的中间值确定；如涉及多个项目，按照各种可能结果及相关概率计算确定最佳估计数。资产负债表日应 当对预计负债账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能真实反映当前最佳估计数，应当按照当 前最佳估计数对该账面价值进行调整。 如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为 资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。 1、亏损合同 亏损合同是履行合同义务不可避免会发生的成本超过预期经济利益的合同。待执行合同变成亏损合 同，且该亏损合同产生的义务满足上述预计负债的确认条件的，将合同预计损失超过合同标的资产已确认 的减值损失（如有）的部分，确认为预计负债。 2、重组义务 对于有详细、正式并且已经对外公告的重组计划，在满足前述预计负债的确认条件的情况下，按照与 重组有关的直接支出确定预计负债金额。对于出售部分业务的重组义务，只有在本公司承诺出售部分业务 （即签订了约束性出售协议时），才确认与重组相关的义务。 37、股份支付 1、股份支付的会计处理方法 股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债 的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。 （1）以权益结算的股份支付 用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。该 沈阳惠天热电股份有限公司 2021 年年度报告全文 100 公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，在等待期内以对可行权权 益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或费用，相应增加资本公积。 在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估 计，修正预计可行权的权益工具数量。上述估计的影响计入当期相关成本或费用，并相应调整资本公积。 用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量，按照其他方 服务在取得日的公允价值计量，如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可 靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加股东权益。 （2）以现金结算的股份支付 以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计 量。如授予后立即可行权，在授予日计入相关成本或费用，相应增加负债；如须完成等待期内的服务或达 到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照 本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应增加负债。 在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损 益。 2、修改、终止股份支付计划的相关会计处理 本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价 值的增加相应确认取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价 值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式，则仍继续对取得的 服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。 在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将 剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权 条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。 3、涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易的会计处理 涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易，结算企业与接受服务企业中其一在本公司 内，另一在本公司外的，在本公司合并财务报表中按照以下规定进行会计处理： （1）结算企业以其本身权益工具结算的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理；除此之 外，作为现金结算的股份支付处理。 结算企业是接受服务企业的投资者的，按照授予日权益工具的公允价值或应承担负债的公允价值确认 为对接受服务企业的长期股权投资，同时确认资本公积（其他资本公积）或负债。 （2）接受服务企业没有结算义务或授予本企业职工的是其本身权益工具的，将该股份支付交易作为 权益结算的股份支付处理；接受服务企业具有结算义务且授予本企业职工的并非其本身权益工具的，将该 股份支付交易作为现金结算的股份支付处理。 本公司内各企业之间发生的股份支付交易，接受服务企业和结算企业不是同一企业的，在接受服务企 业和结算企业各自的个别财务报表中对该股份支付交易的确认和计量，比照上述原则处理。 38、优先股、永续债等其他金融工具 1、永续债和优先股等的区分 本公司发行的永续债和优先股等金融工具，同时符合以下条件的，作为权益工具： （1）该金融工具不包括交付现金或其他金融资产给其他方，或在潜在不利条件下与其他方交换金融 资产或金融负债的合同义务； （2）如将来须用或可用企业自身权益工具结算该金融工具的，如该金融工具为非衍生工具，则不包 括交付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务；如为衍生工具，则本公司只能通过以固定数量的自 身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产结算该金融工具。 沈阳惠天热电股份有限公司 2021 年年度报告全文 101 除按上述条件可归类为权益工具的金融工具以外，本公司发行的其他金融工具应归类为金融负债。 本公司发行的金融工具为复合金融工具的，按照负债成分的公允价值确认为一项负债，按实际收到的 金额扣除负债成分的公允价值后的金额，确认为“其他权益工具”。发行复合金融工具发生的交易费用， 在负债成分和权益成分之间按照各自占总发行价款的比例进行分摊。 2、永续债和优先股等的会计处理方法 归类为金融负债的永续债和优先股等金融工具，其相关利息、股利（或股息）、利得或损失，以及赎 回或再融资产生的利得或损失等，除符合资本化条件的借款费用（参见本附注四、（十九）“借款费用”） 以外，均计入当期损益。 归类为权益工具的永续债和优先股等金融工具，其发行（含再融资）、回购、出售或注销时，本公司 作为权益的变动处理，相关交易费用亦从权益中扣减。本公司对权益工具持有方的分配作为利润分配处理。 本公司不确认权益工具的公允价值变动。 39、收入 收入确认和计量所采用的会计政策 收入，是本公司在日常活动中形成的、会导致股东权益增加的、与股东投入资本无关的经济利益的总 流入。本公司与客户之间的合同同时满足下列条件时，在客户取得相关商品控制权时确认收入：合同各方 已批准该合同并承诺将履行各自义务；合同明确了合同各方与所转让商品或提供劳务相关的权利和义务； 合同有明确的与所转让商品相关的支付条款；合同具有商业实质，即履行该合同将改变本公司未来现金流 量的风险、时间分布或金额；本公司因向客户转让商品而有权取得的对价很可能收回。 在合同开始日，本公司识别合同中存在的各单项履约义务，并将交易价格按照各单项履约义务所承诺 商品的单独售价的相对比例分摊至各单项履约义务。在确定交易价格时考虑了可变对价、合同中存在的重 大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。 对于合同中的每个单项履约义务，如果满足下列条件之一的，本公司在相关履约时段内按照履约进度 将分摊至该单项履约义务的交易价格确认为收入：客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带 来的经济利益；客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；本公司履约过程中所产出的商品具有不可替 代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。履约进度根据所转让商 品的性质采用投入法或产出法确定，当履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补 偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。 如果不满足上述条件之一，则本公司在客户取得相关商品控制权的时点将分摊至该单项履约义务的交 易价格确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，本公司考虑下列迹象：企业就该商品享有现时收 款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；企业已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该 商品的法定所有权；企业已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；企业已将该商品所有权 上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；客户已接受该商品； 其他表明客户已取得商品控制权的迹象。 同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况 本公司主要业务收入的确认方法： 本公司向客户提供供暖服务， 2008 年11 月18 日，沈阳市物价局下发了沈价审批[2008]92号《关于 调整供暖价格的通知》调整了供暖价格，居民住宅供暖价格统一调整到每平方米建筑面积28元；非居民供 暖价格统一调整到每平方米建筑面积32元，自2008-2009年度供暖期开始执行。2015年11月，根据沈阳市 物价局下发的沈价发[2015]25号《关于调整居民供热价格的通知》要求，居民住宅供暖价格统一调整到每 平方米建筑面积26元，自2015-2016年度供暖期开始执行。供暖收入按照与被供暖方确认的实际供暖面积， 同时根据沈阳市物价局批准的供暖价格确认。公司自每年1 月1 日起至12 月31 日止为一个核算期。公司 供暖收入的月份结转比例为将供暖期（当年11 月至次年3 月）实现的供暖收入在供暖期间平均结转。 沈阳惠天热电股份有限公司 2021 年年度报告全文 102 本公司向客户提供供暖工程服务，因在本公司履约的同时客户即取得并消耗本公司履约所带来的经济 利益，根据履约进度在一段时间内确认收入，履约进度的确定方法为产出法，具体根据累计已完成工作量 比例进度确定。 本公司向客户提供供暖设计服务，在设计文件已提交并收到客户的签收单时，商品的控制权转移，本 公司在该时点确认收入实现。本公司给予客户的合同尾款信用期通常为一个采暖期，与行业惯例一致，不 存在重大融资成分。 40、政府补助 1、政府补助类型 政府补助是指本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产（但不包括政府作为所有者投入的 资本），主要划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助两类型。 2、区分与资产相关政府补助和与收益相关政府补助的具体标准 本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，确认为与资产相关的政府补助，除 与资产相关的政府补助之外的政府补助，确认为与收益相关的政府补助。 若政府文件未明确规定补助对象，将该政府补助划分为与资产相关或与收益相关的判断依据： （1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和 计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变 更； （2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。 3、政府补助的确认时点 按照应收金额计量的政府补助，在期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计 能够收到财政扶持资金时予以确认。除按照应收金额计量的政府补助外的其他政府补助，在实际收到补助 款项时予以确认。 4、政府补助会计处理 与资产相关的政府补助，确认为递延收益。确认为递延收益的金额，在相关资产使用寿命内按照合理、 系统的方法分期计入当期损益。 与收益相关的政府补助，分别下列情况处理：用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递 延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益。用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入 当期损益。 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值 计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损 益。 同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分 的，将其整体归类为与收益相关的政府补助。 与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益或冲减相关成本费用；与日 常活动无关的政府补助，计入营业外收支。已确认的政府补助需要退回时，存在相关递延收益余额的，冲 减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。 41、递延所得税资产/递延所得税负债 1、当期所得税 资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计算的预期 应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对 沈阳惠天热电股份有限公司 2021 年年度报告全文 103 本年度税前会计利润作相应调整后计算得出。 2、递延所得税资产及递延所得税负债 某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规 定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务 法确认递延所得税资产及递延所得税负债。 与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵 扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负 债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性 差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。 除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。 与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产 或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营 企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未 来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述 例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性 差异产生的递延所得税资产。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可 抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清 偿相关负债期间的适用税率计量。于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很 可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。 在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 3、所得税费用 所得税费用包括当期所得税和递延所得税。除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项 相关的当期所得税和递延所得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉 的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。 4、所得税的抵销 当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司当期所 得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负 债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一 具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负 债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。 42、租赁 （1）经营租赁的会计处理方法 本公司采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租赁期内各期间的租金收入。与经营租赁有关的未 计入租赁收款额的可变租赁付款额，于实际发生时计入当期损益。 （2）融资租赁的会计处理方法 于租赁期开始日，本公司确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。应收融资租赁款以租赁投 资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和）进行初始 沈阳惠天热电股份有限公司 2021 年年度报告全文 104 计量，并按照固定的周期性利率计算确认租赁期内的利息收入。本公司取得的未纳入租赁投资净额计量的 可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。 2021年1月1日以前适用的会计政策： 融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可 能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。 1、本公司作为承租人记录经营租赁业务 经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。初始直接费用计 入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。 2、本公司作为出租人记录经营租赁业务 经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初始直接费用于 发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益；其他金额较小 的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。 3、本公司作为承租人记录融资租赁业务 于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资 产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。此外，在租 赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的初始直接费用也计入租入资产价值。最低租赁 付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债和一年内到期的长期负债列示。 未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用或有租金于实际发生时计入当 期损益。 4、本公司作为出租人记录融资租赁业务 于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价 值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认 为未实现融资收益。应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额分别长期债权和一年内到期的长期债权 列示。 未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入或有租金于实际发生时计入当 期损益。 43、其他重要的会计政策和会计估计 44、重要会计政策和会计估计变更 （1）重要会计政策变更 √ 适用 □ 不适用 会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注 财政部于 2018 年 12 月 7 日发布了《企 业会计准则第 21 号——租赁（2018 年 修订）》（财会[2018]35 号）（以下简称 “新租赁准则”） 第九届董事会第四次会议于 2021 年 4 月 27 日决议通过 详见一下说明。 根据新租赁准则的规定，对于首次执行日前已存在的合同，本公司选择不重新评估其是否为租赁或者 包含租赁。 本公司选择仅对2021年1月1日尚未完成的租赁合同的累计影响数进行调整。首次执行的累积影响金额 调整首次执行当期期初（即2021年1月1日）的留存收益及财务报表其他相关项目金额，对可比期间信息不 予调整。 沈阳惠天热电股份有限公司 2021 年年度报告全文 105 于新租赁准则首次执行日（即2021年1月1日），本公司的具体衔接处理及其影响如下： A、本公司作为承租人： 对首次执行日的融资租赁，本公司作为承租人按照融资租入资产和应付融资租赁款的原账面价值，分 别计量使用权资产和租赁负债；对首次执行日的经营租赁，作为承租人根据剩余租赁付款额按首次执行日 的增量借款利率折现的现值计量租赁负债；原租赁准则下按照权责发生制计提的应付未付租金，纳入剩余 租赁付款额中。 对首次执行日前的经营租赁，本公司按照与租赁负债相等的金额，并根据预付租金进行必要调整计量 使用权资产。本公司于首次执行日对使用权资产进行减值测试，并调整使用权资产的账面价值。 本公司对于首次执行日前的租赁资产属于低价值资产的经营租赁，不确认使用权资产和租赁负债。对 于首次执行日除低价值租赁之外的经营租赁，本公司根据每项租赁采用下列一项或多项简化处理： ●将于首次执行日后12个月内完成的租赁，作为短期租赁处理； ●计量租赁负债时，具有相似特征的租赁采用同一折现率； ●使用权资产的计量不包含初始直接费用； ●存在续约选择权或终止租赁选择权的，本集团根据首次执行日前选择权的实际行使及其他最新情况 确定租赁期； ●首次执行日之前发生租赁变更的，本公司根据租赁变更的最终安排进行会计处理。 B、执行新租赁准则的主要变化和影响如下： ——本公司承租平安国际融资租赁（深圳）有限公司的生产设备，租赁期为84个月，原作为融资租 赁处理，根据新租赁准则，于2021年1月1日将原在固定资产中列报的“融资租入固定资产”235,659,096.38 元重分类至使用权资产列报，将在长期应付款中列报的“应付融资租赁款”69,417,725.92元重分类至租 赁负债75,799,716.44和一年内到期的非流动负债-6,381,990.52列报。 ——本公司承租浦银金融租赁股份有限公司的生产设备，租赁期为58个月，原作为融资租赁处理， 根据新租赁准则，于2021年1月1日将原在固定资产中列报的“融资租入固定资产”284,331,932.3元重分 类至使用权资产列报，将在长期应付款中列报的“应付融资租赁款”170,453,784.01元重分类至租赁负债 182,939,744.40和一年内到期的非流动负债-12,485,960.39列报。 ——本公司承租远东宏信（天津）融资租赁有限公司的生产设备，租赁期为60个月，原作为融资租赁 处理，根据新租赁准则，于2021年1月1日将原在固定资产中列报的“融资租入固定资产”309,442,741.21 元重分类至使用权资产列报，将在长期应付款中列报的“应付融资租赁款”182,012,390.63元重分类至租 赁负债197,743,400.34和一年内到期的非流动负债-15,731,009.71列报。 ——本公司的子公司沈阳市第二热力供暖公司承租招银金融租赁有限公司的供热设备及设施资产，租 赁期为34个月，原作为融资租赁处理，根据新租赁准则，于2021年1月1日将原在固定资产中列报的“融资 租入固定资产”362,143,385.86元重分类至使用权资产列报，将在长期应付款中列报的“应付融资租赁款” 90,998,668.77元重分类至租赁负债100,902,676.77和一年到期的非流动负债-9,904,008.00元列报。 ——本公司的子公司沈阳市第二热力供暖公司承租沈阳惠盛供热有限责任公司的民富锅炉房供热资 产，租赁期为10年，原作为经营租赁处理，根据新租赁准则，于2021年1月1日确认使用权资产8,748,555.35 元，租赁负债3,690,518.67元和一年到期的非流动负债5,058,036.68元。 ——本公司的子公司沈阳金廊热力有限公司承租沈阳盛京能源发展集团有限公司的锅炉房供热资产， 租赁期为20年，原作为经营租赁处理，根据新租赁准则，于2021年1月1日确认使用权资产3,749,832.73元， 租赁负债3,483,784.50元和一年到期的非流动负债44,809.27元,冲减预付账款221,238.96元。 ——本公司的子公司沈阳金廊热力有限公司承租沈阳惠盛供热有限责任公司的房屋，租赁期为20年， 原作为经营租赁处理，根据新租赁准则，于2021年1月1日确认使用权资产2,642,262.71元，租赁负债 2,536,280.60元和一年到期的非流动负债105,982.11元。 上述会计政策变更对2021年1月1日财务报表的影响如下： 沈阳惠天热电股份有限公司 2021 年年度报告全文 106 报表项目 2020年12月31日（变更前）金额 2021年1月1日（变更后）金额 合并报表 母公司报表 合并报表 母公司报表 预付款项 144,280,201.59 144,058,962.63 固定资产 3,069,889,122.86 1,552,739,195.27 1,878,311,967.11 723,305,425.38 使用权资产 1,206,717,806.54 829,433,769.89 一年内到期的非流动负债 316,108,963.22 206,619,629.89 276,814,822.66 172,020,669.27 租赁负债 567,096,121.72 456,482,861.18 长期应付款 514,322,296.20 421,883,900.56 1,439,726.87 本公司于2021年1月1日计入资产负债表的租赁负债所采用的增量借款利率的加权平均值为5.5%。 （2）《企业会计准则解释第14号》 财政部于2021年2月2日发布《企业会计准则解释第14号》（以下简称“解释14号”），规范了社会资本 方对政府和社会资本合作（PPP）项目合同的会计处理，以及基准利率改革导致相关合同现金流量的确定 基础发生变更的会计处理，于发布之日起实施。该项会计政策变更对公司财务报表无影响。 （3）《企业会计准则解释第15号》 财政部于2021年12月31日发布了《企业会计准则解释第15号》（以下简称“解释15号”）。解释15号对 通过内部结算中心、财务公司等对母公司及成员单位资金实行集中统一管理的列报做出规范，于发布之日 起实施。该项会计政策变更对公司财务报表无影响。 （2）重要会计估计变更 □ 适用 √ 不适用 （3）2021 年起首次执行新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况 √ 适用 □ 不适用 是否需要调整年初资产负债表科目 √ 是 □ 否 合并资产负债表 单位：元 项目 2020 年 12 月 31 日 2021 年 01 月 01 日 调整数 流动资产： 货币资金 170,961,649.87 170,961,649.87 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 衍生金融资产 应收票据 4,133,705.00 4,133,705.00 应收账款 352,760,029.28 352,760,029.28 应收款项融资 沈阳惠天热电股份有限公司 2021 年年度报告全文 107 预付款项 144,280,201.59 144,058,962.63 144,058,962.63 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 489,275,637.26 489,275,637.26 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 219,693,670.55 219,693,670.55 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 85,529,428.50 85,529,428.50 流动资产合计 1,466,634,322.05 1,466,634,322.05 非流动资产： 发放贷款和垫款 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 873,087.20 873,087.20 固定资产 3,069,889,122.86 1,878,311,967.11 1,878,311,967.11 在建工程 71,479,905.03 71,479,905.03 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 1,206,717,806.54 1,206,717,806.54 无形资产 200,966,954.45 200,966,954.45 开发支出 商誉 长期待摊费用 5,448,040.40 5,448,040.40 递延所得税资产 111,558,945.51 111,558,945.51 其他非流动资产 73,945,453.04 73,945,453.04 沈阳惠天热电股份有限公司 2021 年年度报告全文 108 非流动资产合计 3,534,161,508.49 3,534,161,508.49 资产总计 5,000,795,830.54 5,000,795,830.54 流动负债： 短期借款 1,618,841,228.43 1,618,841,228.43 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 16,439,907.73 16,439,907.73 应付账款 620,697,437.92 620,697,437.92 预收款项 合同负债 913,207,223.77 913,207,223.77 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 1,266,288.21 1,266,288.21 应交税费 8,782,705.11 8,782,705.11 其他应付款 58,121,020.76 58,121,020.76 其中：应付利息 应付股利 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 316,108,963.22 276,814,822.66 276,814,822.66 其他流动负债 199,518.47 199,518.47 流动负债合计 3,553,664,293.62 3,553,664,293.62 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 300,103,125.00 300,103,125.00 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 567,096,121.72 567,096,121.72 沈阳惠天热电股份有限公司 2021 年年度报告全文 109 长期应付款 514,322,296.20 1,439,726.87 长期应付职工薪酬 预计负债 2,838,908.83 2,838,908.83 递延收益 274,948,428.48 274,948,428.48 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 1,092,212,758.51 1,092,212,758.51 负债合计 4,645,877,052.13 4,645,877,052.13 所有者权益： 股本 532,832,976.00 532,832,976.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 455,854,425.26 455,854,425.26 减：库存股 其他综合收益 专项储备 29,757,458.09 29,757,458.09 盈余公积 125,783,859.68 125,783,859.68 一般风险准备 未分配利润 -860,231,772.89 -860,231,772.89 归属于母公司所有者权益合计 283,996,946.14 283,996,946.14 少数股东权益 70,921,832.27 70,921,832.27 所有者权益合计 354,918,778.41 354,918,778.41 负债和所有者权益总计 5,000,795,830.54 5,000,795,830.54 调整情况说明 本公司于2021年1月1日计入资产负债表的租赁负债所采用的增量借款利率的加权平均值为5.5%。 母公司资产负债表 单位：元 项目 2020 年 12 月 31 日 2021 年 01 月 01 日 调整数 流动资产： 货币资金 7,908,450.37 7,908,450.37 交易性金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 57,658,240.22 57,658,240.22 沈阳惠天热电股份有限公司 2021 年年度报告全文 110 应收款项融资 预付款项 29,373,624.49 29,373,624.49 其他应收款 423,826,279.35 423,826,279.35 其中：应收利息 应收股利 存货 43,024,981.75 43,024,981.75 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动 资产 其他流动资产 57,001,370.58 57,001,370.58 流动资产合计 618,792,946.76 618,792,946.76 非流动资产： 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 378,861,952.97 378,861,952.97 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 1,552,739,195.27 723,305,425.38 723,305,425.38 在建工程 10,129,338.93 10,129,338.93 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 829,433,769.89 829,433,769.89 无形资产 54,247,018.38 54,247,018.38 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 77,267,259.46 77,267,259.46 其他非流动资产 21,938,086.04 21,938,086.04 非流动资产合计 2,095,182,851.05 2,095,182,851.05 资产总计 2,713,975,797.81 2,713,975,797.81 流动负债： 沈阳惠天热电股份有限公司 2021 年年度报告全文 111 短期借款 1,005,495,833.33 1,005,495,833.33 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 197,795,522.31 197,795,522.31 预收款项 合同负债 310,140,937.76 310,140,937.76 应付职工薪酬 1,080,120.65 1,080,120.65 应交税费 1,184,596.38 1,184,596.38 其他应付款 16,936,395.05 16,936,395.05 其中：应付利息 应付股利 持有待售负债 一年内到期的非流动 负债 206,619,629.89 172,020,669.27 172,020,669.27 其他流动负债 流动负债合计 1,739,253,035.37 1,739,253,035.37 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 456,482,861.18 456,482,861.18 长期应付款 421,883,900.56 0.00 0.00 长期应付职工薪酬 预计负债 1,775,298.40 1,775,298.40 递延收益 227,031,500.48 227,031,500.48 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 650,690,699.44 650,690,699.44 负债合计 2,389,943,734.81 2,389,943,734.81 所有者权益： 股本 532,832,976.00 532,832,976.00 其他权益工具 沈阳惠天热电股份有限公司 2021 年年度报告全文 112 其中：优先股 永续债 资本公积 379,226,625.26 379,226,625.26 减：库存股 其他综合收益 专项储备 437,395.14 437,395.14 盈余公积 125,783,859.68 125,783,859.68 未分配利润 -714,248,793.08 -714,248,793.08 所有者权益合计 324,032,063.00 324,032,063.00 负债和所有者权益总计 2,713,975,797.81 2,713,975,797.81 调整情况说明 本公司于2021年1月1日计入资产负债表的租赁负债所采用的增量借款利率的加权平均值为5.5%。 （4）2021 年起首次执行新租赁准则追溯调整前期比较数据说明 □ 适用 √ 不适用 45、其他 重大会计判断和估计 本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确计量的报表项 目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去的历史经验，并在 考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以 及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前 的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。 本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期 的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间 予以确认。 于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下： 1、收入确认 如本附注四、（二十九）“收入”所述，本公司在收入确认方面涉及到如下重大的会计判断和估计：识 别客户合同；估计因向客户转让商品而有权取得的对价的可收回性；识别合同中的履约义务；估计合同中 存在的可变对价以及在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额；合同中是否 存在重大融资成分；估计合同中单项履约义务的单独售价；确定履约义务是在某一时段内履行还是在某一 时点履行；履约进度的确定，等等。 本公司主要依靠过去的经验和工作作出判断，这些重大判断和估计变更都可能对变更当期或以后期间 的营业收入、营业成本，以及期间损益产生影响，且可能构成重大影响。 本公司目前供暖相关的收入均属于在某一时段内履行的履约义务，其中：供暖收入在供暖期内平均进 行结转确认收入；工程类收入按产出法确定履约进度，根据履约进度确认收入，因已完成工作量能够如实 反映工程实际进度，按累计已完成工作量比例进度履约进度确认，实际执行中在每年末与客户签订工程完 工进度确认单。这些判断和估计一但发生变更将对当期或以后期间收入和成本确定产生重大影响。 沈阳惠天热电股份有限公司 2021 年年度报告全文 113 2、金融资产减值 本公司采用预期信用损失模型对金融工具的减值进行评估，应用预期信用损失模型需要做出重大判断 和估计，需考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。在做出该等判断和估计时，本公司根据历史 数据结合经济政策、宏观经济指标、行业风险、外部市场环境、技术环境、客户情况的变化等因素推断债 务人信用风险的预期变动。 3、递延所得税资产 在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损确认递延所得 税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策 略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。 六、税项 1、主要税种及税率 税种 计税依据 税率 增值税 按销项税额扣除允许抵扣的进项税额 后计算缴纳 9%、13% 城市维护建设税 按应交纳流转税额计缴 7% 企业所得税 按应纳税所得额计缴 25% 教育费附加 按应交纳流转税额计缴 3% 地方教育附加 按应交纳流转税额计缴 2% 存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明 纳税主体名称 所得税税率 2、税收优惠 按照财政部和国家税务总局【财税[2019]38号】文件规定，自2019年1月1日至2020年供暖期结束，对 供热企业向居民个人供热取得的采暖费收入免征增值税。向居民供热取得的采暖费收入，包括供热企业直 接向居民收取的、通过其他单位向居民收取的和由单位代缴的采暖费。供暖期指当年下半年供暖开始至次 年上半年供暖结束期间。自2019年1月1日至2020年12月31日，对向居民供热收取采暖费的供热企业，为居 民供热所使用的厂房及土地免征房产税、城镇土地使用税。 财政部和国家税务总局公告2021年第6号第二条规定，【财税[2019]38号】文件规定的税收优惠政策， 执行期限延长至2023年供暖期结束。 3、其他 七、合并财务报表项目注释 1、货币资金 单位：元 沈阳惠天热电股份有限公司 2021 年年度报告全文 114 项目 期末余额 期初余额 库存现金 9,964.28 3,580.72 银行存款 266,328,122.06 144,406,657.77 其他货币资金 10,143,708.79 26,551,411.38 合计 276,481,795.13 170,961,649.87 因抵押、质押或冻结等对使用有限制的款项总额 21,555,078.16 36,477,899.74 其他说明 注：受限制的货币资金明细如下： 项目 期末余额 年初余额 银行承兑汇票保证金 7,793.27 16,447,677.33 住房修缮基金 7,272,441.03 7,250,387.76 住房资金管理中心 2,863,474.49 2,853,346.29 其他 11,411,369.37 9,926,488.36 合计 21,555,078.16 36,477,899.74 2、交易性金融资产 单位：元 项目 期末余额 期初余额 其中： 其中： 其他说明： 3、衍生金融资产 单位：元 项目 期末余额 期初余额 其他说明： 4、应收票据 （1）应收票据分类列示 单位：元 项目 期末余额 期初余额 银行承兑票据 2,630,809.00 4,133,705.00 合计 2,630,809.00 4,133,705.00 单位：元 沈阳惠天热电股份有限公司 2021 年年度报告全文 115 按组合计提坏账准备： 单位：元 名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例 按组合计提坏账准备 2,630,809.00 100.00 其中： 银行承兑汇票 2,630,809.00 100.00 商业承兑汇票 合计 2,630,809.00 100.00 -- 确定该组合依据的说明： 如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息： □ 适用 √ 不适用 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备情况： 其中本期坏账准备收回或转回金额重要的： □ 适用 √ 不适用 （3）期末公司已质押的应收票据 （4）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据 （5）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据 （6）本期实际核销的应收票据情况 5、应收账款 （1）应收账款分类披露 单位：元 类别 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 金额 计提比 例 金额 比例 金额 计提比例 按单项计提坏 账准备的应收 账款 59,479,277.44 10.30% 55,031,386.38 92.52% 4,447,891.06 60,711,080.44 12.49% 56,336,846.82 92.79% 4,374,233.62 其中： 按组合计提坏 账准备的应收 517,998,585.63 89.70% 104,335,825.73 20.14%413,662,759.90 425,494,108.85 87.51% 77,108,313.19 18.12% 348,385,795.66 沈阳惠天热电股份有限公司 2021 年年度报告全文 116 账款 其中： 合计 577,477,863.07 100.00% 159,367,212.11 27.60% 418,110,650.96 486,205,189.29 100.00% 133,445,160.01 27.45% 352,760,029.28 按单项计提坏账准备： 单位：元 名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由 牡丹江水产公司 82,200.00 73,980.00 90.00% 收回可能性 沈阳房天股份公司 26,000.00 23,400.00 90.00% 收回可能性 沈阳亨达实业公司 202,750.00 182,475.00 90.00% 收回可能性 沈阳农机供应公司 30,241.00 27,216.90 90.00% 收回可能性 沈阳市宏发钢厂 216,510.02 194,859.02 90.00% 收回可能性 沈阳物资经销公司 30,155.00 27,139.50 90.00% 收回可能性 新兴铜业公司 1,330,763.00 1,197,686.70 90.00% 收回可能性 沈阳金属压延厂 97,553.41 87,798.07 90.00% 收回可能性 沈阳玻璃厂 1,596,546.76 1,596,546.76 100.00% 收回可能性 沈阳药用玻璃厂 728,267.62 655,440.86 90.00% 收回可能性 沈阳灯泡厂 97,148.90 87,434.01 90.00% 收回可能性 沈阳第一粮谷加工厂 117,878.75 106,090.88 90.00% 收回可能性 沈阳第一印刷厂 265,638.04 265,638.04 100.00% 收回可能性 沈阳纺织机械厂 65,100.00 58,590.00 90.00% 收回可能性 沈阳锅炉总厂 187,316.34 168,584.71 90.00% 收回可能性 沈阳空气压缩机制造 厂 249,788.26 224,809.43 90.00% 收回可能性 沈阳内燃机制造厂 4,979,531.91 4,481,578.72 90.00% 收回可能性 沈阳七九零工厂 753,021.02 677,718.92 90.00% 收回可能性 沈阳冶金机械有限公 司 1,226,208.00 1,103,587.20 90.00% 收回可能性 辽宁省工业安装工程 公司 2,185,578.26 1,967,020.43 90.00% 收回可能性 沈阳三三零一厂 4,210,648.83 3,789,583.95 90.00% 收回可能性 沈阳弹簧厂 250,156.30 225,140.67 90.00% 收回可能性 沈阳重型厂 824,241.80 741,817.62 90.00% 收回可能性 沈阳重型机械厂幼儿 园 133,254.40 119,928.96 90.00% 收回可能性 沈阳铸造厂 8,363,189.68 7,526,870.71 90.00% 收回可能性 沈阳惠天热电股份有限公司 2021 年年度报告全文 117 沈阳造纸机械厂 281,036.59 252,932.93 90.00% 收回可能性 东北耐火材料厂 126,931.99 114,238.79 90.00% 收回可能性 沈阳低压开关厂 538,292.60 484,463.34 90.00% 收回可能性 沈阳铁西卫工商店 319,575.80 287,618.22 90.00% 收回可能性 沈阳新型材料总厂 433,261.33 389,935.20 90.00% 收回可能性 沈阳轧钢厂 2,261,709.73 2,035,538.76 90.00% 收回可能性 中国物资储运总公司 沈阳铁西一库 74,286.79 66,858.11 90.00% 收回可能性 沈阳耐火材料厂 234,993.03 211,493.73 90.00% 收回可能性 沈阳第三三零一工厂 3,104,028.27 2,793,625.44 90.00% 收回可能性 沈阳标准件制造总厂 139,603.70 125,643.33 90.00% 收回可能性 沈阳开发区管委会 1,225,617.19 1,103,055.47 90.00% 收回可能性 辽宁省第二建筑公司 16,142.69 14,528.42 90.00% 收回可能性 阜新华青实业公司 472,212.00 424,990.80 90.00% 收回可能性 省贸易中心 96,300.00 86,670.00 90.00% 收回可能性 抚顺顺驰运输公司 87,703.48 78,933.13 90.00% 收回可能性 皇姑住宅开发公司 9,821.92 8,839.73 90.00% 收回可能性 茂林房屋开发公司 58,914.32 53,022.89 90.00% 收回可能性 大连 110,311.16 110,311.16 100.00% 收回可能性 采暖费(2010-2011 年 度) 226,782.22 226,782.22 100.00% 收回可能性 沈阳铝制品厂 1,056,240.92 950,616.83 90.00% 收回可能性 黎明实业公司 973,254.07 973,254.07 100.00% 收回可能性 沈阳重型机械 348,606.66 313,745.99 90.00% 收回可能性 东北金城置业集团 667,442.95 667,442.95 100.00% 收回可能性 中捷职工医院 534,945.00 481,450.50 90.00% 收回可能性 辽河油田 491,091.44 441,982.30 90.00% 收回可能性 双喜压力锅 371,156.35 371,156.35 100.00% 收回可能性 纪颖家私 327,019.50 327,019.50 100.00% 收回可能性 黎明商业大厦 138,834.18 124,950.76 90.00% 收回可能性 中航招待所 133,674.00 120,306.60 90.00% 收回可能性 农业机械化研究所 133,555.95 120,200.36 90.00% 收回可能性 鹏得大厦 132,365.20 119,128.68 90.00% 收回可能性 黎明房产实业 129,216.24 116,294.62 90.00% 收回可能性 房地产大厦 122,978.64 110,680.78 90.00% 收回可能性 沈阳惠天热电股份有限公司 2021 年年度报告全文 118 黎明发动机 104,123.70 104,123.70 100.00% 收回可能性 北方建设集团 100,058.70 90,052.83 90.00% 收回可能性 汽车软轴厂 84,267.11 75,840.40 90.00% 收回可能性 矿山机械 73,730.42 66,357.38 90.00% 收回可能性 市房产水泥厂 71,172.90 64,055.61 90.00% 收回可能性 辽宁煤炭工业公司 69,694.80 62,725.32 90.00% 收回可能性 沈河公安分局 64,495.74 58,046.17 90.00% 收回可能性 东亚商业广场 63,904.27 57,513.84 90.00% 收回可能性 市建筑施工机械厂 57,084.87 51,376.38 90.00% 收回可能性 纺织品批发市场管理 所 53,985.00 48,586.50 90.00% 收回可能性 六○六所 50,331.36 45,298.22 90.00% 收回可能性 沈阳低压开关厂 28,318.42 25,486.58 90.00% 收回可能性 市分析仪器厂 46,119.34 41,507.41 90.00% 收回可能性 得泰恒海鲜阁海浪浴 42,403.60 38,163.24 90.00% 收回可能性 沈阳锅炉总厂 37,829.14 34,046.23 90.00% 收回可能性 市人民政府 34,566.03 31,109.43 90.00% 收回可能性 农垦建工公司 31,893.58 28,704.22 90.00% 收回可能性 沈阳市弹簧厂 27,170.11 24,453.10 90.00% 收回可能性 医药集团大东公司 23,462.59 21,116.33 90.00% 收回可能性 市机电工业学校 15,517.18 13,965.46 90.00% 收回可能性 市政府办公厅 5,940.84 5,346.76 90.00% 收回可能性 储运总公司二分 3,681.80 3,313.62 90.00% 收回可能性 仪器仪表工艺研究所 1,940.58 1,746.52 90.00% 收回可能性 采暖费(2010-2011 年 度) 6,623,776.77 6,623,776.77 100.00% 收回可能性 永泰旧区改造办 1,298,381.00 1,298,381.00 100.00% 收回可能性 凯兴房屋开发公司 525,000.00 525,000.00 100.00% 收回可能性 中宜房屋开发公司 496,980.00 496,980.00 100.00% 收回可能性 金城房地产开发公司 320,000.00 320,000.00 100.00% 收回可能性 沈阳市第二热力供暖 公司 313,752.59 313,752.59 100.00% 收回可能性 桓仁县供暖公司 219,305.87 219,305.87 100.00% 收回可能性 其他（若干小额明细 合并） 2,202,945.34 2,202,945.34 100.00% 收回可能性 沈阳惠天热电股份有限公司 2021 年年度报告全文 119 房天房屋开发有限公 司 1,500,000.00 1,500,000.00 100.00% 收回可能性 锦州市供暖管理办 200,000.00 200,000.00 100.00% 收回可能性 沈阳圣达热力供暖公 司 228,840.58 228,840.58 100.00% 收回可能性 荣成市斥山热电厂 200,000.00 200,000.00 100.00% 收回可能性 沈阳世纪先锋科技发 展有限公司 30,150.00 30,150.00 100.00% 收回可能性 沈阳圣达热力供暖公 司 266,360.00 71,224.66 27.00% 收回可能性 沈阳惠涌供热有限责 任公司 47,500.00 12,701.50 27.00% 收回可能性 沈阳惠盛供热有限责 任公司 12,600.00 3,369.24 27.00% 收回可能性 沈阳沈东热电有限公 司 18,000.00 4,813.20 27.00% 收回可能性 沈阳储运集团有限公 司第五分公司 190,000.00 50,806.00 27.00% 收回可能性 沈阳盛京能源发展集 团有限公司供暖分公 司 66,400.00 17,755.36 27.00% 收回可能性 合计 59,479,277.44 55,031,386.38 -- -- 按组合计提坏账准备： 单位：元 名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例 1 年以内 196,353,323.13 15,708,265.84 8.00% 1 至 2 年 15,027,240.03 1,202,179.20 8.00% 2 至 3 年 73,670,100.91 5,893,608.07 8.00% 3 年以上 232,947,921.56 81,531,772.62 35.00% 合计 517,998,585.63 104,335,825.73 -- 确定该组合依据的说明： 如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息： □ 适用 √ 不适用 按账龄披露 单位：元 账龄 账面余额 沈阳惠天热电股份有限公司 2021 年年度报告全文 120 1 年以内（含 1 年） 196,353,323.13 1 至 2 年 15,371,700.03 2 至 3 年 73,736,500.91 3 年以上 292,016,339.00 3 至 4 年 89,297,602.03 4 至 5 年 13,694,127.06 5 年以上 189,024,609.91 合计 577,477,863.07 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备情况： 单位：元 类别 期初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 核销 其他 按单项计提坏 账准备 56,336,846.82 160,669.96 1,466,130.40 55,031,386.38 按组合计提坏 账准备 77,108,313.19 37,228,198.98 10,000,686.44 104,335,825.73 合计 133,445,160.01 37,388,868.94 11,466,816.84 159,367,212.11 （3）本期实际核销的应收账款情况 （4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位：元 单位名称 应收账款期末余额 占应收账款期末余额合计数 的比例 坏账准备期末余额 沈阳圣达热力供暖有 限责任公司 66,545,978.66 11.52% 5,373,594.15 沈阳惠涌供热有限责 任公司 62,730,046.91 10.86% 5,027,305.25 沈阳兆隆地产开发有 限公司 60,420,000.00 10.46% 21,147,000.00 中铁九局集团有限公 司 57,505,265.02 9.96% 4,600,421.20 沈阳铸造厂 8,363,189.68 1.45% 7,526,870.71 合计 255,564,480.27 44.25% 沈阳惠天热电股份有限公司 2021 年年度报告全文 121 （5）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额 无 其他说明： （6）因金融资产转移而终止确认的应收账款 无 6、应收款项融资 应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况 □ 适用 √ 不适用 如是按照预期信用损失一般模型计提应收款项融资减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息： □ 适用 √ 不适用 其他说明： 7、预付款项 （1）预付款项按账龄列示 单位：元 账龄 期末余额 期初余额 金额 比例 金额 比例 1 年以内 89,845,856.69 77.42% 114,039,051.97 78.33% 1 至 2 年 3,364,671.73 2.90% 11,142,142.11 7.65% 2 至 3 年 6,906,529.84 5.95% 4,960,497.24 3.41% 3 年以上 7,514,003.00 13.73% 13,917,271.31 10.61% 合计 107,631,061.26 -- 144,058,962.63 -- 账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明： （2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 单位名称 期末余额 占预付款项余额的比例(%) 国能绿色能源股份有限公司 26,575,588.52 22.90 山煤国际能源集团股份有限公司 15,118,351.18 13.03 浙江力聚热能装备有限公司 8,313,000.00 7.16 辽宁沈焦国际贸易有限公司 7,194,561.35 6.20 抚顺矿业集团有限责任公司北方工贸分公司 7,104,329.50 6.12 合计 64,305,830.55 55.41 沈阳惠天热电股份有限公司 2021 年年度报告全文 122 其他说明： 账龄超过1年的重要预付款项情况 债权单位 债务单位 期末余额 账龄 未结算的原因 沈阳市第二热力供暖公司 抚顺矿业集团有限责任公司北 方工贸分公司 6,899,292.75 3年以上 长期挂账 沈阳热力工业安装工程有限公司 沈阳垚坤建筑工程有限公司 5,624,926.60 2-3年 连续供货、未结算 沈阳惠天热电股份有限公司 沈阳锅炉制造有限责任公司 2,100,699.86 1至2年 连续供货、未结算 沈阳惠天热电股份有限公司 辽宁金煤源能源有限公司 1,877,530.44 3年以上 连续供货、未结算 沈阳热力工业安装工程有限公司 贾庄建安公司 1,524,739.65 3年以上 长期挂账 合计 18,027,189.30 8、其他应收款 单位：元 项目 期末余额 期初余额 其他应收款 188,615,604.30 489,275,637.26 合计 188,615,604.30 489,275,637.26 （1）应收利息 3）坏账准备计提情况 □ 适用 √ 不适用 （2）应收股利 1）应收股利分类 2）重要的账龄超过 1 年的应收股利 3）坏账准备计提情况 □ 适用 √ 不适用 其他说明： （3）其他应收款 1）其他应收款按款项性质分类情况 单位：元 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 沈阳惠天热电股份有限公司 2021 年年度报告全文 123 企业往来款 318,351,595.58 623,800,113.30 备用金 7,924,132.04 7,862,666.15 政府补助 12,432,001.55 48,384,266.19 质保金 610,000.00 610,000.00 合计 339,317,729.17 680,657,045.64 2）坏账准备计提情况 单位：元 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月预期 信用损失 整个存续期预期信用损 失(未发生信用减值) 整个存续期预期信用损 失(已发生信用减值) 2021 年 1 月 1 日余额 63,585,164.79 127,796,243.59 191,381,408.38 2021 年 1 月 1 日余额 在本期 —— —— —— —— 本期计提 29,424,205.68 2,315,978.04 31,740,183.72 本期转回 31,642,497.66 40,776,969.57 72,419,467.23 2021 年 12 月 31 日余 额 61,366,872.81 89,335,252.06 150,702,124.87 损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况 □ 适用 √ 不适用 按账龄披露 单位：元 账龄 账面余额 1 年以内（含 1 年） 3,916,564.51 1 至 2 年 153,510,461.13 2 至 3 年 648,583.25 3 年以上 181,242,120.28 3 至 4 年 110,343,461.10 4 至 5 年 31,804,746.94 5 年以上 39,093,912.24 合计 339,317,729.17 3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备情况： 单位：元 沈阳惠天热电股份有限公司 2021 年年度报告全文 124 类别 期初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 核销 其他 按单项计提坏 账准备 127,796,243.59 2,315,978.04 40,776,969.57 89,335,252.06 按组合计提坏 账准备 63,585,164.79 29,424,205.68 31,642,497.66 61,366,872.81 合计 191,381,408.38 31,740,183.72 72,419,467.23 150,702,124.87 其中本期坏账准备转回或收回金额重要的： 单位：元 单位名称 转回或收回金额 收回方式 沈阳城建智慧产业园房地产开发有限 公司 53,591,082.08 以房屋清偿 法库县东盛供暖经营有限公司 10,157,963.17 以货币和房屋清偿 沈阳惠天房地产开发有限公司 5,489,140.67 以房屋清偿 合计 69,238,185.92 -- 4）本期实际核销的其他应收款情况 5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位：元 单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 占其他应收款期 末余额合计数的 比例 坏账准备期末余 额 沈阳惠天房地产 开发有限公司 往来款 104,514,178.73 3 年以上 30.80% 36,579,962.56 沈阳盛京能源发 展集团有限公司 往来款 83,432,107.99 1-2 年及 3 年以上 24.59% 66,105,686.39 浦银金融租赁股 份有限公司 抵押金 30,000,000.00 1-2 年 8.84% 2,400,000.00 招银金融租赁有 限公司 抵押金 30,000,000.00 1-2 年 8.84% 2,400,000.00 平安国际融资租 赁（深圳）有限公 司 抵押金 24,000,000.00 3 年以上 7.07% 8,400,000.00 合计 -- 271,946,286.72 -- 80.15% 115,885,648.95 沈阳惠天热电股份有限公司 2021 年年度报告全文 125 6）涉及政府补助的应收款项 单位：元 单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄 预计收取的时间、金 额及依据 沈阳市铁西区供热管 理办公室 拆联补贴 5,752,361.50 3 年以上 待房产局拨付后收取 沈阳市沈河区供热管 理办公室 拆联补贴 6,531,210.04 3 年以上 待房产局拨付后收取 沈阳市大东区供热管 理办公室 拆联补贴 30,300.00 3 年以上 待房产局拨付后收取 沈阳市皇姑区城市建 设事务服务中心 拆联补贴 118,130.01 2-3 年 待房产局拨付后收取 合 计 12,432,001.55 注：依据沈阳市房产局、环保局、财政局关于印发 《沈阳市大气治理资金支持燃煤锅炉淘汰项目实 施管理办法》沈环保[2016]151号文件，市房产局履行资金拨付程序，统一将资金拨付各区，由各区拨付 相关单位。其中：2021年度拨付34,560,561.34元。 7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款 无 8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额 无 其他说明： 9、存货 公司是否需要遵守房地产行业的披露要求 否 （1）存货分类 单位：元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 存货跌价准 备或合同履 约成本减值 准备 账面价值 账面余额 存货跌价准 备或合同履 约成本减值 准备 账面价值 原材料 1,001,157,366.22 189,785.98 1,000,967,580.24 172,755,104.79 192,017.24 172,563,087.55 沈阳惠天热电股份有限公司 2021 年年度报告全文 126 周转材料 4,328,935.19 9,765.00 4,319,170.19 4,326,841.97 21,422.50 4,305,419.47 合同履约成本 34,102,615.18 7,656,459.69 26,446,155.49 32,207,364.48 7,656,459.69 24,550,904.79 其他 38,666,998.03 588,999.24 38,077,998.79 18,863,257.98 588,999.24 18,274,258.74 合计 1,078,255,914.62 8,445,009.91 1,069,810,904.71 228,152,569.22 8,458,898.67 219,693,670.55 （2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备 单位：元 项目 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额 计提 其他 转回或转销 其他 原材料 192,017.24 2,231.26 189,785.98 周转材料 21,422.50 11,657.50 9,765.00 合同履约成本 7,656,459.69 7,656,459.69 其他 588,999.24 588,999.24 合计 8,458,898.67 13,888.76 8,445,009.91 （3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明 （4）合同履约成本本期摊销金额的说明 10、合同资产 11、持有待售资产 12、一年内到期的非流动资产 13、其他流动资产 单位：元 项目 期末余额 期初余额 增值税留抵税额 147,576,550.80 78,535,505.16 预缴税费 5,723,077.88 6,398,693.58 待抵扣进项税额 224,486.75 595,229.76 其他 133,148.19 合计 153,657,263.62 85,529,428.50 其他说明： 沈阳惠天热电股份有限公司 2021 年年度报告全文 127 14、债权投资 15、其他债权投资 16、长期应收款 （1）长期应收款情况 （2）因金融资产转移而终止确认的长期应收款 （3）转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额 17、长期股权投资 18、其他权益工具投资 19、其他非流动金融资产 20、投资性房地产 （1）采用成本计量模式的投资性房地产 √ 适用 □ 不适用 单位：元 项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计 一、账面原值 1.期初余额 729,077.36 1,035,549.15 1,764,626.51 2.本期增加金额 （1）外购 （2）存货\固定资产\ 在建工程转入 （3）企业合并增加 3.本期减少金额 （1）处置 （2）其他转出 4.期末余额 729,077.36 1,035,549.15 1,764,626.51 二、累计折旧和累计摊销 1.期初余额 408,283.28 483,256.03 891,539.31 沈阳惠天热电股份有限公司 2021 年年度报告全文 128 2.本期增加金额 25,517.64 34,518.12 60,035.76 （1）计提或摊销 25,517.64 34,518.12 60,035.76 3.本期减少金额 （1）处置 （2）其他转出 4.期末余额 433,800.92 517,774.15 951,575.07 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 （1）计提 3、本期减少金额 （1）处置 （2）其他转出 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 295,276.44 517,775.00 813,051.44 2.期初账面价值 320,794.08 552,293.12 873,087.20 （2）采用公允价值计量模式的投资性房地产 □ 适用 √ 不适用 （3）未办妥产权证书的投资性房地产情况 21、固定资产 单位：元 项目 期末余额 期初余额 固定资产 2,156,571,909.73 1,878,311,967.11 合计 2,156,571,909.73 1,878,311,967.11 （1）固定资产情况 单位：元 沈阳惠天热电股份有限公司 2021 年年度报告全文 129 项目 房屋及建筑物 生产设备 锅炉 热网管线 运输设备 管理用具 合计 一、账面原值： 1.期初余额 780,789,904.96898,955,753.73 266,508,768.14 1,803,035,117.54 27,665,906.2822,430,019.23 3,799,385,469.88 2.本期增加金额 361,050,252.10143,900,978.11 215,564,946.12 121,550,515.60 637,840.70 463,850.79 843,168,383.42 （1）购置 777,111.01 21,283,492.13 3,748,081.18 637,840.70 463,850.79 26,910,375.81 （2）在建工程转 入 84,577,378.08107,208,927.13 116,841,467.29 121,550,515.60 430,178,288.10 （3）企业合并增 加 （4）其他转入 275,695,763.01 15,408,558.85 94,975,397.65 0.00 386,079,719.51 3.本期减少金额 140,656,992.04 97,085,679.88 175,744,269.14 36,735,932.67 1,933,094.66 33,066.73 452,189,035.12 （1）处置或报废 56,339,823.25 17,675,630.30 97,777,312.07 3,614,216.60 1,933,094.66 33,066.73 177,373,143.61 （2）其他转出 84,317,168.79 79,410,049.58 77,966,957.07 33,121,716.07 274,815,891.51 4.期末余额 1,001,183,165.02945,771,051.96 306,329,445.121,887,849,700.47 26,370,652.3222,860,803.29 4,190,364,818.18 二、累计折旧 1.期初余额 241,927,526.38319,586,137.25 54,813,457.39 1,259,784,834.07 20,002,355.8714,498,690.71 1,910,613,001.67 2.本期增加金额 26,233,058.02 53,361,132.57 17,709,760.52 66,308,418.77 1,586,789.04 1,112,970.52 166,312,129.44 （1）计提 26,233,058.02 53,361,132.57 17,709,760.52 66,308,418.77 1,586,789.04 1,112,970.52 166,312,129.44 （2）其他 3.本期减少金额 16,747,895.72 9,301,249.75 6,616,479.27 19,267,540.76 1,655,834.63 22,897.34 53,611,897.47 （1）处置或报废 13,006,700.31 1,587,109.80 298,304.63 2,481,200.28 1,655,834.63 22,897.34 19,052,046.99 （2）其他 3,741,195.41 7,714,139.95 6,318,174.64 16,786,340.48 34,559,850.48 4.期末余额 251,412,688.68363,646,020.07 65,906,738.64 1,306,825,712.08 19,933,310.2815,588,763.89 2,023,313,233.64 三、减值准备 1.期初余额 3,232,533.94 768,368.87 3,913,592.44 2,539,293.86 346.50 6,365.49 10,460,501.10 2.本期增加金额 19,173.71 19,173.71 （1）计提 19,173.71 19,173.71 （2）其他 3.本期减少金额 （1）处置或报废 4.期末余额 3,232,533.94 787,542.58 3,913,592.44 2,539,293.86 346.50 6,365.49 10,479,674.81 四、账面价值 1.期末账面价值 746,537,942.40581,337,489.31 236,509,114.04 578,484,694.53 6,436,995.54 7,265,673.91 2,156,571,909.73 2.期初账面价值 535,629,844.64578,601,247.61 207,781,718.31 540,710,989.61 7,663,203.91 7,924,963.03 1,878,311,967.11 （2）暂时闲置的固定资产情况 单位：元 项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注 房屋及建筑物 840,000.00 204,042.77 635,957.23 生产设备 1,531,625.03 1,038,306.85 112,298.35 381,019.83 沈阳惠天热电股份有限公司 2021 年年度报告全文 130 锅炉 12,926,059.44 7,877,667.65 3,913,592.44 1,134,799.35 热网管线 1,977,564.82 1,075,177.24 902,387.58 运输设备 289,000.00 286,110.00 2,890.00 合计 17,564,249.29 10,481,304.51 5,564,235.60 1,518,709.18 （3）通过经营租赁租出的固定资产 单位：元 项目 期末账面价值 房屋及建筑物 16,137,079.34 合计 16,137,079.34 （4）未办妥产权证书的固定资产情况 其他说明 公司部分房屋暂未办理权属证明，主要原因包括在供暖小区内建设的换热站所占用土地为公用地，无 法分割土地使用证，即无法办理本公司所建换热站的产权证；近几年在沈阳市政府联片供暖的号召下，本 公司新接收的供暖小区内原有换热站无房产建设手续，暂无法办理所接收换热站的产权证；另有抵账抹入 房屋及购置、新建的其他房屋的产权登记手续正在办理中。 （5）固定资产清理 22、在建工程 单位：元 项目 期末余额 期初余额 在建工程 111,670,039.15 71,479,905.03 合计 111,670,039.15 71,479,905.03 （1）在建工程情况 单位：元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 生产设备 62,745,203.35 62,745,203.35 32,173,741.17 32,173,741.17 锅炉 5,185,963.26 5,185,963.26 5,185,963.26 5,185,963.26 热网管线 43,738,872.54 43,738,872.54 34,120,200.60 34,120,200.60 合计 111,670,039.15 111,670,039.15 71,479,905.03 71,479,905.03 沈阳惠天热电股份有限公司 2021 年年度报告全文 131 （2）重要在建工程项目本期变动情况 单位：元 项目 名称 预算数 期初余额 本期增加金额 本期转入固定 资产金额 本期其他减 少金额 期末余额 工程 累计 投入 占预 算比 例 工程进 度 利 息 资 本 化 累 计 金 额 其 中： 本 期 利 息 资 本 化 金 额 本 期 利 息 资 本 化 率 资金 来源 金谷 热源 工程 131,000,000.00 5,185,963.26 46,590,193.27 46,590,193.27 5,185,963.26 98.00% 其他 分户 改造 1,280,000.00 25,182.82 1,233,278.71 1,254,799.35 3,662.18 98.03% 其他 热源 改造 240,000,000.00 2,449,888.80 238,018,168.47 221,772,138.52 18,695,918.75 92.41% 其他 热网 改造 54,000,000.00 4,682,344.05 53,976,021.44 52,337,586.88 6,320,778.61 96.92% 其他 新建 管线 75,000,000.00 29,437,856.55 79,575,201.56 71,154,296.01 440,668.17 37,418,093.93 94.87% 其他 自控 系统 工程 9,500,000.00 922,180.42 9,100,114.38 2,031,848.87 7,990,445.93 21.39% 其他 技术 改造 1,600,000.00 33,354.73 1,589,800.94 1,264,748.59 358,407.08 79.05% 其他 更新 改造 12,100,000.00 922,563.27 12,002,965.66 12,034,345.07 891,183.86 99.46% 其他 新建 换热 站 8,500,000.00 27,669,122.77 8,216,507.18 7,978,694.33 27,906,935.62 93.87% 其他 脱硫 除尘 改造 20,000,000.00 19,882,530.74 13,198,542.40 6,683,988.34 65.99% 其他 其他 900,000.00 151,448.36 624,308.04 561,094.81 214,661.59 62.34% 其他 合计 553,880,000.00 71,479,905.03 470,809,090.39 430,178,288.10 440,668.17 111,670,039.15 -- -- -- 沈阳惠天热电股份有限公司 2021 年年度报告全文 132 （3）本期计提在建工程减值准备情况 单位：元 （4）工程物资 23、生产性生物资产 （1）采用成本计量模式的生产性生物资产 □ 适用 √ 不适用 （2）采用公允价值计量模式的生产性生物资产 □ 适用 √ 不适用 24、油气资产 □ 适用 √ 不适用 25、使用权资产 单位：元 项目 房屋及建筑物 生产设备 锅炉 热网管线 土地使用权 合计 一、账面原值： 1.期初余额 7,713,441.26 592,046,737.96 354,660,053.04 380,247,600.19 3,743,812.40 1,338,411,644.85 2.本期增加 金额 836,409.54 836,409.54 （1）租用 836,409.54 836,409.54 3.本期减少 金额 16,824,948.34 102,889,002.26 4,206,124.92 123,920,075.52 （1）处置 16,824,948.34 102,889,002.26 4,206,124.92 123,920,075.52 4.期末余额 8,549,850.80 575,221,789.62 251,771,050.78 376,041,475.27 3,743,812.40 1,215,327,978.87 二、累计折旧 1.期初余额 68,207,180.15 42,255,800.84 21,230,857.32 131,693,838.31 2.本期增加 金额 1,294,984.25 41,212,384.83 19,096,123.02 23,853,506.40 1,549,163.75 87,006,162.25 （1）计提 1,294,984.25 41,212,384.83 19,096,123.02 23,853,506.40 1,549,163.75 87,006,162.25 3.本期减少 1,163,908.73 6,645,169.22 7,809,077.95 沈阳惠天热电股份有限公司 2021 年年度报告全文 133 金额 （1）处置 1,163,908.73 6,645,169.22 7,809,077.95 4.期末余额 1,294,984.25 108,255,656.25 54,706,754.64 45,084,363.72 1,549,163.75 210,890,922.61 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加 金额 （1）计提 3.本期减少 金额 （1）处置 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面 价值 7,254,866.55 466,966,133.37 197,064,296.14 330,957,111.55 2,194,648.65 1,004,437,056.26 2.期初账面 价值 7,713,441.26 523,839,557.81 312,404,252.20 359,016,742.87 3,743,812.40 1,206,717,806.54 其他说明： 26、无形资产 （1）无形资产情况 单位：元 项目 土地使用权 专利权 非专利技术 计算机软件 合计 一、账面原值 1.期初余额 262,915,164.42 12,915,545.36 275,830,709.78 2.本期增加 金额 6,756,179.25 6,756,179.25 （1）购置 6,756,179.25 6,756,179.25 （2）内部 研发 （3）企业 合并增加 沈阳惠天热电股份有限公司 2021 年年度报告全文 134 3.本期减少金 额 95,523,115.67 95,523,115.67 （1）处置 95,523,115.67 95,523,115.67 4.期末余额 167,392,048.75 19,671,724.61 187,063,773.36 二、累计摊销 1.期初余额 67,903,634.60 6,960,120.73 74,863,755.33 2.本期增加 金额 3,954,150.40 966,076.99 4,920,227.39 （1）计提 3,954,150.40 966,076.99 4,920,227.39 3.本期减少 金额 13,836,142.96 13,836,142.96 （1）处置 13,836,142.96 13,836,142.96 4.期末余额 58,021,642.04 7,926,197.72 65,947,839.76 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加 金额 （1）计提 3.本期减少 金额 （1）处置 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面 价值 109,370,406.71 11,745,526.89 121,115,933.60 2.期初账面 价值 195,011,529.82 5,955,424.63 200,966,954.45 本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例。 沈阳惠天热电股份有限公司 2021 年年度报告全文 135 （2）未办妥产权证书的土地使用权情况 单位：元 27、开发支出 28、商誉 （1）商誉账面原值 （2）商誉减值准备 29、长期待摊费用 单位：元 项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额 房屋装修费用 5,355,491.76 965,576.64 4,389,915.12 电梯维修费用 92,548.64 67,428.00 25,120.64 合计 5,448,040.40 1,033,004.64 4,415,035.76 其他说明 30、递延所得税资产/递延所得税负债 （1）未经抵销的递延所得税资产 单位：元 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 资产减值准备 4,294,555.37 17,178,221.49 3,765,831.30 15,063,325.10 可抵扣亏损 110,272,814.24 441,091,256.92 107,793,114.21 431,172,456.81 合计 114,567,369.61 458,269,478.41 111,558,945.51 446,235,781.91 （2）未经抵销的递延所得税负债 （3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债 单位：元 项目 递延所得税资产和负 债期末互抵金额 抵销后递延所得税资 产或负债期末余额 递延所得税资产和负 债期初互抵金额 抵销后递延所得税资 产或负债期初余额 递延所得税资产 114,567,369.61 111,558,945.51 沈阳惠天热电股份有限公司 2021 年年度报告全文 136 （4）未确认递延所得税资产明细 单位：元 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异 714,726,663.21 720,635,116.51 可抵扣亏损 643,646,650.62 417,522,019.72 预计负债 1,044,991.74 1,432,826.43 合计 1,359,418,305.57 1,139,589,962.66 （5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 单位：元 年份 期末金额 期初金额 备注 2021 年 9,153,968.72 2022 年 17,769,601.87 17,769,601.87 2023 年 1,203,328.84 1,203,328.84 2024 年 1,821,556.45 1,821,556.45 2025 年 387,887,199.81 387,573,563.84 2026 年 234,964,963.65 合计 643,646,650.62 417,522,019.72 -- 其他说明： 31、其他非流动资产 单位：元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准 备 账面价值 预付工程款 114,288,558.36 114,288,558.36 73,945,453.04 73,945,453.04 合计 114,288,558.36 114,288,558.36 73,945,453.04 73,945,453.04 其他说明： 32、短期借款 （1）短期借款分类 单位：元 沈阳惠天热电股份有限公司 2021 年年度报告全文 137 项目 期末余额 期初余额 质押借款 70,117,614.44 35,053,472.22 保证借款 1,249,343,846.35 1,063,291,922.88 信用借款 316,232,870.00 520,495,833.33 合计 1,635,694,330.79 1,618,841,228.43 短期借款分类的说明： （2）已逾期未偿还的短期借款情况 本期末已逾期未偿还的短期借款总额为元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下： 单位：元 借款单位 期末余额 借款利率 逾期时间 逾期利率 其他说明： 33、交易性金融负债 34、衍生金融负债 35、应付票据 单位：元 种类 期末余额 期初余额 银行承兑汇票 16,439,907.73 合计 16,439,907.73 本期末已到期未支付的应付票据总额为元。 36、应付账款 （1）应付账款列示 单位：元 项目 期末余额 期初余额 材料款 875,238,734.11 302,396,076.95 工程款 316,131,047.70 283,172,621.38 其他 46,140,743.88 35,128,739.59 合计 1,237,510,525.69 620,697,437.92 （2）账龄超过 1 年的重要应付账款 单位：元 沈阳惠天热电股份有限公司 2021 年年度报告全文 138 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 沈阳城市公用集团煤炭有限公司 30,152,660.16 对方未催收 营口市环境工程开发有限公司 11,855,685.71 对方未催收 沈阳国盛防腐保温有限公司 9,983,552.05 对方未催收 鞍山市中达建设工程有限公司 9,720,760.00 对方未催收 沈阳远达环保工程有限公司 8,724,308.17 对方未催收 合计 70,436,966.09 -- 其他说明： 37、预收款项 （1）预收款项列示 （2）账龄超过 1 年的重要预收款项 38、合同负债 单位：元 项目 期末余额 期初余额 预收采暖费 899,634,130.58 857,860,439.13 预收工程款 35,021,974.72 54,741,584.64 其他 2,955,264.44 605,200.00 合计 937,611,369.74 913,207,223.77 39、应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬列示 单位：元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 1,266,288.21 288,420,195.25 288,159,526.97 1,526,956.49 二、离职后福利-设定 提存计划 27,994,470.92 27,994,470.92 五、其他 3,574,950.31 3,574,950.31 合计 1,266,288.21 319,989,616.48 319,728,948.20 1,526,956.49 （2）短期薪酬列示 单位：元 沈阳惠天热电股份有限公司 2021 年年度报告全文 139 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、工资、奖金、津贴和补贴 116,081.87 226,161,789.63 226,105,365.92 172,505.58 2、职工福利费 12,330,147.49 12,330,147.49 3、社会保险费 20,112,522.09 20,112,522.09 其中：医疗保险费 16,724,213.15 16,724,213.15 工伤保险费 2,330,154.84 2,330,154.84 生育保险费 69,140.42 69,140.42 其他 989,013.68 989,013.68 4、住房公积金 18,869,470.80 18,869,470.80 5、工会经费和职工教育经费 1,150,206.34 3,690,850.09 3,486,605.52 1,354,450.91 8、其他短期薪酬 7,255,415.15 7,255,415.15 合计 1,266,288.21 288,420,195.25 288,159,526.97 1,526,956.49 （3）设定提存计划列示 单位：元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、基本养老保险 27,514,071.17 27,514,071.17 2、失业保险费 480,399.75 480,399.75 合计 27,994,470.92 27,994,470.92 其他说明： 40、应交税费 单位：元 项目 期末余额 期初余额 增值税 2,141,186.91 2,355,671.43 企业所得税 1,020,496.89 3,404,467.45 个人所得税 351,638.31 100,867.86 城市维护建设税 211,571.49 219,536.44 营业税 378,900.63 378,900.63 环保税 2,039,325.48 1,811,471.86 房产税 213,497.25 225,509.03 土地使用税 199,462.64 138,117.43 教育费附加 86,673.59 90,087.14 地方教育附加 55,800.14 58,075.84 沈阳惠天热电股份有限公司 2021 年年度报告全文 140 合计 6,698,553.33 8,782,705.11 其他说明： 41、其他应付款 单位：元 项目 期末余额 期初余额 其他应付款 603,130,656.50 58,121,020.76 合计 603,130,656.50 58,121,020.76 （1）应付利息 （2）应付股利 （3）其他应付款 1）按款项性质列示其他应付款 单位：元 项目 期末余额 期初余额 质保金押金及保证金 5,321,203.00 5,799,153.83 应付暂收单位款项（往来款） 577,298,114.68 50,137,463.45 代付款 976,637.48 651,055.79 其他 19,534,701.34 1,533,347.69 合计 603,130,656.50 58,121,020.76 2）账龄超过 1 年的重要其他应付款 单位：元 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 沈阳惠涌供热有限责任公司 20,000,000.00 项目往来款未偿还 环保投资公司 9,512,000.00 项目往来款未偿还 纪委能源处 5,091,494.02 项目往来款未偿还 沈海热网筹建处 775,407.13 项目往来款未偿还 联合证券有限公司 546,000.00 项目往来款未偿还 合计 35,924,901.15 -- 沈阳惠天热电股份有限公司 2021 年年度报告全文 141 42、持有待售负债 43、一年内到期的非流动负债 单位：元 项目 期末余额 期初余额 一年内到期的长期借款 229,000,000.00 一年内到期的租赁负债 270,004,604.70 276,814,822.66 合计 499,004,604.70 276,814,822.66 其他说明： 其中：一年内到期的长期借款分类 借款条件 期末余额 期初余额 保证借款 229,000,000.00 合计 229,000,000.00 44、其他流动负债 单位：元 项目 期末余额 期初余额 待转销项税额 199,518.47 199,518.47 其他 557,944.44 合计 757,462.91 199,518.47 短期应付债券的增减变动： 单位：元 债券名 称 面值 发行日 期 债券期 限 发行金 额 期初余 额 本期发 行 按面值 计提利 息 溢折价 摊销 本期偿 还 期末余 额 合计 -- -- -- 其他说明： 45、长期借款 （1）长期借款分类 单位：元 项目 期末余额 期初余额 保证借款 300,000,000.00 300,103,125.00 合计 300,000,000.00 300,103,125.00 沈阳惠天热电股份有限公司 2021 年年度报告全文 142 长期借款分类的说明： 其他说明，包括利率区间： 46、应付债券 （1）应付债券 （2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具） （3）可转换公司债券的转股条件、转股时间说明 （4）划分为金融负债的其他金融工具说明 47、租赁负债 单位：元 项目 期末余额 期初余额 租赁付款额 269,159,513.11 610,548,105.44 减：未确认融资费用 -14,382,294.09 -43,451,983.72 合计 254,777,219.02 567,096,121.72 其他说明 48、长期应付款 单位：元 项目 期末余额 期初余额 专项应付款 93,880.70 1,439,726.87 合计 93,880.70 1,439,726.87 （1）按款项性质列示长期应付款 （2）专项应付款 单位：元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因 三供一业移交 1,439,726.87 83,512.85 1,429,359.02 93,880.70 高官台热厂征收 补偿款 318,205,170.00 318,205,170.00 合计 1,439,726.87 318,288,682.85 319,634,529.02 93,880.70 -- 其他说明： 沈阳惠天热电股份有限公司 2021 年年度报告全文 143 49、长期应付职工薪酬 （1）长期应付职工薪酬表 （2）设定受益计划变动情况 50、预计负债 单位：元 项目 期末余额 期初余额 形成原因 对外提供担保 1,406,082.40 1,406,082.40 预计损失 未决诉讼 1,044,991.74 1,432,826.43 合计 2,451,074.14 2,838,908.83 -- 其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明： 注：关于未决诉讼形成的预计负债详细情况披露，详见附注十三、“承诺及或有事项”。 51、递延收益 单位：元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因 政府补助 67,783,429.75 1,447,900.00 10,291,371.54 58,939,958.21 拨款 融资租赁 207,164,998.73 21,843,437.78 185,321,560.95 售后回租 合计 274,948,428.48 1,447,900.00 32,134,809.32 244,261,519.16 -- 涉及政府补助的项目： 单位：元 负债项目 期初余额 本期新增补 助金额 本期计入营业 外收入金额 本期计 入其他 收益金 额 本期冲 减成本 费用金 额 其他 变动 期末余额 与资产 相关/与 收益相 关 沈空热源 建设补贴 资金 10,952,380.74 2,857,142.88 8,095,237.86 与资产 相关 脱硫除尘 改造 31,755,686.05 947,900.00 4,722,817.46 27,980,768.59 与资产 相关 烟尘治理 补贴资金 4,410,020.64 499,793.76 3,910,226.88 与资产 相关 环保专项 资金补助 1,000,000.00 142,857.12 857,142.88 与资产 相关 沈阳惠天热电股份有限公司 2021 年年度报告全文 144 高效煤粉 锅炉节能 改造 339,999.92 48,571.44 291,428.48 与资产 相关 沈海热网 与沈海热 力热网联 网工程 1,107,142.88 110,714.28 996,428.60 与资产 相关 非电燃煤 锅炉除尘 器升级改 造项目 13,952,063.76 500,000.00 1,581,310.36 12,870,753.40 与资产 相关 燃煤锅炉 淘汰项目 4,266,135.76 328,164.24 3,937,971.52 与资产 相关 合计 67,783,429.75 1,447,900.00 10,291,371.54 58,939,958.21 其他说明： 52、其他非流动负债 53、股本 单位：元 期初余额 本次变动增减（+、-） 期末余额 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 股份总数 532,832,976. 00 532,832,976. 00 其他说明： 项目 期初余额 本次变动增减（+、-） 期末余额 发行新股 送股 公积金 转股 其他 小计 沈阳供暖集团有限公司 187,050,118.00 187,050,118.00 其他社会公众股 345,782,858.00 345,782,858.00 合计 532,832,976.00 532,832,976.00 沈阳惠天热电股份有限公司 2021 年年度报告全文 145 54、其他权益工具 （1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况 （2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表 55、资本公积 单位：元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本溢价（股本溢价） 352,080,472.77 352,080,472.77 其他资本公积 103,773,952.49 103,773,952.49 合计 455,854,425.26 455,854,425.26 其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明： 56、库存股 57、其他综合收益 58、专项储备 单位：元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 安全生产费 29,757,458.09 7,991,877.15 6,085,949.92 31,663,385.32 合计 29,757,458.09 7,991,877.15 6,085,949.92 31,663,385.32 其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明： 59、盈余公积 单位：元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 88,672,341.60 88,672,341.60 任意盈余公积 37,111,518.08 37,111,518.08 合计 125,783,859.68 125,783,859.68 盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明： 60、未分配利润 单位：元 项目 本期 上期 沈阳惠天热电股份有限公司 2021 年年度报告全文 146 调整前上期末未分配利润 -860,231,772.89 112,194,145.74 调整后期初未分配利润 -860,231,772.89 加：本期归属于母公司所有者的净利润 -860,231,772.89 112,194,145.74 减：提取法定盈余公积 -220,956,177.70 -972,425,918.63 期末未分配利润 -1,081,187,950.59 -860,231,772.89 调整期初未分配利润明细： 1)由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润元。 2)由于会计政策变更，影响期初未分配利润元。 3)由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润元。 4)由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润元。 5)其他调整合计影响期初未分配利润元。 61、营业收入和营业成本 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 1,968,176,744.51 2,244,989,876.18 1,881,599,236.28 2,014,625,991.14 其他业务 19,103,853.77 529,091.40 12,202,230.52 3,274,333.28 合计 1,987,280,598.28 2,245,518,967.58 1,893,801,466.80 2,017,900,324.42 经审计扣除非经常损益前后净利润孰低是否为负值 √ 是 □ 否 单位：元 项目 本年度（万元） 具体扣除情况 上年度（万元） 具体扣除情况 营业收入金额 1,987,280,598.28 总收入 1,893,801,466.80 总收入 营业收入扣除项目 合计金额 196,071,655.84 与主营无关的收入 118,514,148.23 与主营无关的收入 营业收入扣除项目 合计金额占营业收 入的比重 9.87% 6.26% 一、与主营业务无 关的业务收入 —— —— —— —— 1．正常经营之外的 其他业务收入。如 出租固定资产、无 形资产、包装物， 销售材料，用材料 进行非货币性资产 19,103,853.77 委托经营、出租固定资 产、销售炉渣等 12,202,230.52 委托经营、出租固 定资产、销售炉渣 等 沈阳惠天热电股份有限公司 2021 年年度报告全文 147 交换，经营受托管 理业务等实现的收 入，以及虽计入主 营业务收入，但属 于上市公司正常经 营之外的收入。 3.本会计年度以及 上一会计年度新增 贸易业务所产生的 收入。 176,967,802.07 销售煤炭 106,311,917.71 销售煤炭 与主营业务无关的 业务收入小计 196,071,655.84 与主营业务无关的业务 收入小计 118,514,148.23 与主营业务无关的 业务收入小计 二、不具备商业实 质的收入 —— —— —— —— 不具备商业实质的 收入小计 0.00 无 0.00 无 营业收入扣除后金 额 1,791,208,942.44 扣除后金额 1,775,287,318.57 扣除后金额 收入相关信息： 单位：元 合同分类 分部 1 分部 2 合计 商品类型 1,987,280,598.28 其中： 供暖供气 1,699,369,926.71 供暖工程 75,517,385.97 安装工程 100,939.90 设计费 16,220,689.86 房屋出租 1,750,234.68 材料销售 176,967,802.07 委托经营 13,601,886.85 其他 3,751,732.24 按经营地区分类 1,987,280,598.28 其中： 设计费 市场或客户类型 其中： 委托经营 沈阳惠天热电股份有限公司 2021 年年度报告全文 148 合同类型 其中： 按商品转让的时间分 类 1,987,280,598.28 其中： 在某一时点转让 196,248,703.24 在某一时段内转让 1,791,031,895.04 按合同期限分类 其中： 按销售渠道分类 其中： 合计 1,987,280,598.28 与履约义务相关的信息： 本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务的控制权时确认收入。 与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息： 本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 950,141,815.18 元，其中，950,082,291.38 元预计将于 2022 年度确认收入，59,523.80 元预计将于 2023 年度确认收入，元预计将于年度确认收入。 其他说明 62、税金及附加 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 城市维护建设税 104,121.29 120,075.26 教育费附加 42,959.29 51,460.83 房产税 2,849,562.20 1,554,214.10 土地使用税 3,213,053.07 1,387,602.55 车船使用税 117,750.72 119,996.74 印花税 1,557,409.00 829,685.20 环保税 4,524,327.42 2,973,231.10 地方教育附加 29,416.14 34,307.23 合计 12,438,599.13 7,070,573.01 其他说明： 沈阳惠天热电股份有限公司 2021 年年度报告全文 149 63、销售费用 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 17,413,358.87 19,653,472.01 业务宣传经费 2,492,445.56 566,203.80 办公费 266,984.39 525,261.23 折旧费 381,965.33 316,178.05 物料消耗 18,950.53 54,564.99 修理费 35,725.10 业务招待费 1,918.98 1,266.00 其他 121,822.36 374,949.92 合计 20,697,446.02 21,527,621.10 其他说明： 64、管理费用 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 75,055,502.52 74,800,504.44 办公费 3,365,741.19 4,269,253.24 会议费 14,688.00 20,500.00 董事会经费 226,470.60 233,823.54 折旧费 5,055,925.02 5,271,347.06 长期待摊费用摊销 753,845.52 1,147,937.53 无形资产摊销 4,886,317.55 6,417,648.05 中介机构费 3,073,471.90 1,867,425.01 物料消耗 193,537.52 105,547.37 财产保险费 11,326.06 15,083.45 差旅费 162,625.19 51,366.61 劳务费 16,740.60 102,675.49 业务招待费 812,780.32 712,787.42 租赁费 2,291,891.23 923,190.58 其他费用 9,275,747.79 11,662,644.97 合计 105,196,611.01 107,601,734.76 其他说明： 沈阳惠天热电股份有限公司 2021 年年度报告全文 150 65、研发费用 66、财务费用 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 利息支出 138,398,882.52 139,379,848.62 减：利息收入 4,280,772.47 17,107,060.99 手续费 1,478,735.00 1,338,084.63 确认的融资费用 44,680,670.14 47,132,634.26 其他 640,464.96 合计 180,917,980.15 170,743,506.52 其他说明： 67、其他收益 单位：元 产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额 政府补助 243,068,790.20 13,210,297.24 其中：环保专项资金补贴 142,857.12 -132,213.68 脱硫除尘改造补贴 4,722,817.46 5,534,260.24 节能技术改造补贴 31,000.00 沈空热源建设补贴资金 2,857,142.88 2,857,142.88 烟尘治理补贴资金 499,793.76 499,793.76 高效煤粉锅炉节能改造 48,571.44 48,571.44 沈海热网与沈海热力热网联网工程 110,714.28 110,714.28 供热管网改造专项补贴 205,800.00 非电燃煤锅炉除尘器升级改造项目 1,581,310.36 1,523,576.08 燃煤锅炉淘汰项目 328,164.24 328,164.24 稳岗补贴 11,664.00 3,488.00 线上适岗培训补贴 1,713,460.00 2,200,000.00 应急煤补贴 231,019,114.66 其他 33,180.00 债务重组收益 46,309.78 其他 129,249.57 62,944.15 合计 243,244,349.55 13,273,241.39 沈阳惠天热电股份有限公司 2021 年年度报告全文 151 68、投资收益 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 权益法核算的长期股权投资收益 -70,693,769.72 处置长期股权投资产生的投资收益 -386,145,002.24 债务重组收益 40,704,969.57 38,623.00 合计 40,704,969.57 -456,800,148.96 其他说明： 69、净敞口套期收益 70、公允价值变动收益 单位：元 产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额 其他非流动金融资产 -2,000,000.00 合计 -2,000,000.00 其他说明： 71、信用减值损失 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 其他应收款坏账损失 -25,686.06 -107,705,327.14 应收账款坏账损失 -25,922,052.10 33,892,566.34 预付款项坏账损失 -6,899,292.75 合计 -32,847,030.91 -73,812,760.80 其他说明： 上表中，损失以“－”号填列，收益以“+”号填列。 72、资产减值损失 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 五、固定资产减值损失 -19,173.71 -5,545,061.89 合计 -19,173.71 -5,545,061.89 其他说明： 上表中，损失以“－”号填列，收益以“+”号填列。 沈阳惠天热电股份有限公司 2021 年年度报告全文 152 73、资产处置收益 单位：元 资产处置收益的来源 本期发生额 上期发生额 固定资产处置利得或损失 94,778,018.37 32,145,549.49 非货币资产交换利得 2,453,789.14 合计 97,231,807.51 32,145,549.49 74、营业外收入 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金 额 非货币性资产交换利得 14,210.86 363,007.48 14,210.86 接受捐赠 621,313.60 政府补助 1,480,633.90 6,267,471.23 1,480,633.90 其他 998,540.95 246,170.06 998,540.95 合计 2,493,385.71 7,497,962.37 计入当期损益的政府补助： 单位：元 补助项目 发放主体 发放 原因 性质类型 补贴是否 影响当年 盈亏 是否特殊 补贴 本期发生 金额 上期发生 金额 与资产相 关/与收益 相关 拆除联网 （片）补贴 沈阳市各 区供暖管 理办公室 补助 因承担国家为 保障某种公用 事业或社会必 要产品供应或 价格控制职能 而获得的补助 否 否 1,480,633. 90 6,267,471. 23 与收益相 关 其他说明： 注：依据沈阳市房产局、环保局、财政局关于印发《沈阳市大气治理资金支持燃煤锅炉淘汰项目实施 管理办法》沈环保[2016]151号文件，沈阳市行政区域内淘汰单台20吨及以下民用燃煤供热锅炉实施联网 工程，给予拆除联网（片）补贴，补贴标准按供热面积40元/平方米。 75、营业外支出 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金 额 沈阳惠天热电股份有限公司 2021 年年度报告全文 153 非货币性资产交换损失 49,993.13 31,372.40 49,993.13 诉讼赔偿支出 3,879,448.65 2,371,941.29 3,879,448.65 其他 6,847,559.90 2,456,836.25 6,847,559.90 合计 10,777,001.68 4,860,149.94 其他说明： 76、所得税费用 （1）所得税费用表 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 1,076,540.45 4,159,385.31 递延所得税费用 -3,008,424.10 45,574,493.71 调整以前期间所得税费用 33,525.67 合计 -1,931,883.65 49,767,404.69 （2）会计利润与所得税费用调整过程 单位：元 项目 本期发生额 利润总额 -237,457,699.57 按法定/适用税率计算的所得税费用 -59,364,424.91 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 265,372.33 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣 亏损的影响 1,633,364.48 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异的影响 -3,207,436.48 本期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 58,741,240.93 所得税费用 -1,931,883.65 其他说明 77、其他综合收益 详见附注。 沈阳惠天热电股份有限公司 2021 年年度报告全文 154 78、现金流量表项目 （1）收到的其他与经营活动有关的现金 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 政府补助 268,486,947.42 78,100,535.62 利息收入 1,604,014.11 1,610,987.35 往来款项 65,205,095.95 342,389.44 其他 7,176,582.09 7,618,187.59 合计 342,472,639.57 87,672,100.00 收到的其他与经营活动有关的现金说明： （2）支付的其他与经营活动有关的现金 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 业务宣传经费 163,805.81 279,833.16 办公费 3,864,411.99 4,843,355.94 差旅费 171,165.39 51,366.61 业务招待费 819,753.52 714,053.42 佣金 200,799.59 车辆费用 952,892.06 1,422,769.45 中介机构服务费 3,044,067.09 1,901,979.65 手续费支出 771,755.02 1,257,726.23 往来款项 36,597,643.91 1,180,997.95 其他 17,144,936.04 19,728,182.64 合计 63,530,430.83 31,581,064.64 支付的其他与经营活动有关的现金说明： （3）收到的其他与投资活动有关的现金 （4）支付的其他与投资活动有关的现金 （5）收到的其他与筹资活动有关的现金 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 沈阳惠天热电股份有限公司 2021 年年度报告全文 155 融资租赁款 900,000,000.00 承兑汇票保证金收现 16,420,655.38 15,417,273.72 合计 16,420,655.38 915,417,273.72 收到的其他与筹资活动有关的现金说明： （6）支付的其他与筹资活动有关的现金 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 租入固定资产所支付的租赁费 358,781,822.01 452,114,047.13 支付租赁手续费款 23,914,799.91 承兑汇票保证金付现 租赁保证金付现 60,000,000.00 合计 358,781,822.01 536,028,847.04 支付的其他与筹资活动有关的现金说明： 79、现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 单位：元 补充资料 本期金额 上期金额 1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- -- 净利润 -235,525,815.92 -970,911,066.04 加：资产减值准备 32,866,204.62 79,357,822.69 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 166,337,647.08 242,781,555.41 使用权资产折旧 87,006,162.25 0.00 无形资产摊销 4,954,745.51 6,448,489.40 长期待摊费用摊销 1,033,004.64 1,427,096.65 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收 益以“－”号填列） -94,778,018.37 -32,145,549.49 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 35,782.27 -331,635.08 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 2,000,000.00 财务费用（收益以“－”号填列） 183,079,552.66 186,512,482.88 投资损失（收益以“－”号填列） -40,704,969.57 456,800,148.96 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -3,008,424.10 60,693,261.12 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -15,118,767.41 沈阳惠天热电股份有限公司 2021 年年度报告全文 156 存货的减少（增加以“－”号填列） -850,103,345.40 166,667,867.70 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 270,701,339.94 497,191,120.05 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 226,259,957.18 -315,389,756.69 其他 -60,142,557.85 10,647,782.45 经营活动产生的现金流量净额 -311,988,735.06 376,630,852.60 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： -- -- 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3．现金及现金等价物净变动情况： -- -- 现金的期末余额 254,926,716.97 134,483,750.13 减：现金的期初余额 134,483,750.13 148,869,625.56 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 120,442,966.84 -14,385,875.43 （2）本期支付的取得子公司的现金净额 （3）本期收到的处置子公司的现金净额 （4）现金和现金等价物的构成 单位：元 项目 期末余额 期初余额 一、现金 254,926,716.97 134,483,750.13 其中：库存现金 9,964.28 3,580.72 可随时用于支付的银行存款 254,916,752.69 134,480,169.41 三、期末现金及现金等价物余额 254,926,716.97 134,483,750.13 其他说明： 80、所有者权益变动表项目注释 说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项： 81、所有权或使用权受到限制的资产 单位：元 项目 期末账面价值 受限原因 沈阳惠天热电股份有限公司 2021 年年度报告全文 157 货币资金 21,555,078.16 保证金等使用受到限制 合计 21,555,078.16 -- 其他说明： 82、外币货币性项目 （1）外币货币性项目 （2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择 依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。 □ 适用 √ 不适用 83、套期 按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息： 84、政府补助 （1）政府补助基本情况 单位：元 种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额 拆除联网（片）补贴 1,480,633.90 营业外收入 1,480,633.90 脱硫除尘改造补贴 5,670,717.46 递延收益/其他收益 4,722,817.46 非电燃煤锅炉除尘器升级改造项目 2,081,310.36 递延收益/其他收益 1,581,310.36 烟尘治理补贴资金 499,793.76 递延收益/其他收益 499,793.76 高效煤粉炉节能改造 48,571.44 递延收益/其他收益 48,571.44 环保补贴专项补贴 142,857.12 递延收益/其他收益 142,857.12 沈空热源建设补贴资金 2,857,142.88 递延收益/其他收益 2,857,142.88 沈海热网与沈海热力热网联网工程 110,714.28 递延收益/其他收益 110,714.28 燃煤锅炉淘汰项目 328,164.24 递延收益/其他收益 328,164.24 线上适岗培训补贴 1,713,460.00 其他收益 1,713,460.00 应急煤补贴 231,019,114.66 其他收益 231,019,114.66 稳岗补贴 11,664.00 其他收益 11,664.00 其他补贴 33,180.00 其他收益 33,180.00 合计 245,997,324.10 244,549,424.10 沈阳惠天热电股份有限公司 2021 年年度报告全文 158 （2）政府补助退回情况 □ 适用 √ 不适用 其他说明： 85、其他 八、合并范围的变更 1、非同一控制下企业合并 （1）本期发生的非同一控制下企业合并 （2）合并成本及商誉 （3）被购买方于购买日可辨认资产、负债 （4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失 是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易 □ 是 √ 否 （5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明 （6）其他说明 2、同一控制下企业合并 （1）本期发生的同一控制下企业合并 （2）合并成本 （3）合并日被合并方资产、负债的账面价值 3、反向购买 交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照权益 性交易处理时调整权益的金额及其计算： 4、处置子公司 是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形 □ 是 √ 否 是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形 沈阳惠天热电股份有限公司 2021 年年度报告全文 159 □ 是 √ 否 5、其他原因的合并范围变动 说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况： 6、其他 九、在其他主体中的权益 1、在子公司中的权益 （1）企业集团的构成 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例 取得方式 直接 间接 沈阳热力工业 安装工程有限 公司 沈阳 沈阳 工程安装 100.00% 投资设立 沈阳市第二热 力供暖公司 沈阳 沈阳 供暖 100.00% 股东投入 沈阳市热力工 程设计研究院 有限公司 沈阳 沈阳 工程设计 100.00% 投资设立 秦皇岛惠天度 假酒店有限公 司 秦皇岛 秦皇岛 酒店服务 100.00% 投资设立 沈阳惠天股权 投资有限公司 沈阳 沈阳 股权投资 100.00% 投资设立 沈阳惠天棋盘 山供热有限责 任公司 沈阳 沈阳 供暖 100.00% 投资设立 沈阳金廊热力 有限公司 沈阳 沈阳 供暖 51.00% 投资设立 沈阳惠天环保 供热有限责任 公司 沈阳 沈阳 供暖 51.00% 投资设立 沈阳佳汇物资 商贸有限公司 沈阳 沈阳 煤炭贸易 100.00% 投资设立 在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明： 持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据： 沈阳惠天热电股份有限公司 2021 年年度报告全文 160 对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据： 确定公司是代理人还是委托人的依据： 其他说明： （2）重要的非全资子公司 单位：元 子公司名称 少数股东持股比例 本期归属于少数股东 的损益 本期向少数股东宣告 分派的股利 期末少数股东权益余 额 沈阳金廊热力有限公 司 49.00% -10,913,105.75 48,435,482.53 沈阳惠天环保供热有 限责任公司 49.00% -3,656,532.47 7,916,711.52 子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明： 其他说明： （3）重要非全资子公司的主要财务信息 单位：元 子公 司名 称 期末余额 期初余额 流动 资产 非流 动资 产 资产 合计 流动 负债 非流 动负 债 负债 合计 流动 资产 非流 动资 产 资产 合计 流动 负债 非流 动负 债 负债 合计 沈阳 金廊 热力 有限 公司 184,26 0,385. 93 104,92 6,786. 26 289,18 7,172. 19 184,05 1,297. 74 6,287, 950.91 190,33 9,248. 65 129,74 6,130. 00 82,382 ,651.1 5 212,12 8,781. 15 88,965 ,586.3 6 2,043, 626.87 91,009 ,213.2 3 沈阳 惠天 环保 供热 有限 责任 公司 26,702 ,652.3 9 80,207 ,494.1 4 106,91 0,146. 53 90,753 ,592.4 0 90,753 ,592.4 0 24,651 ,358.9 3 76,881 ,328.9 0 101,53 2,687. 83 77,913 ,822.5 3 77,913 ,822.5 3 单位：元 子公司名 称 本期发生额 上期发生额 营业收入 净利润 综合收益 总额 经营活动 现金流量 营业收入 净利润 综合收益 总额 经营活动 现金流量 沈阳金廊 热力有限 136,913,78 -22,271,64 86,076,703 75,382,971 3,876,917. 3,876,917. -22,128,17 沈阳惠天热电股份有限公司 2021 年年度报告全文 161 公司 9.11 4.38 .56 .05 28 28 9.86 沈阳惠天 环保供热 有限责任 公司 47,248,595 .62 -7,462,311. 17 1,473,463. 86 38,947,315 .64 -785,381.3 8 -785,381.3 8 14,631,574 .91 其他说明： （4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制 （5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持 其他说明： 2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易 （1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明 （2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响 3、在合营安排或联营企业中的权益 （1）重要的合营企业或联营企业 合营企业或联 营企业名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例 对合营企业或 联营企业投资 的会计处理方 法 直接 间接 沈阳惠天房地 产开发有限公 司 沈阳 沈阳 房地产开发 49.00% 权益法 在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明： 本公司对沈阳储运集团有限公司持股比例40.43%，其原为本公司的联营企业，按权益法核算股权投资。 2020年12月14日，沈阳储运集团有限公司被辽宁省沈阳市中级人民法院裁定进入重整程序，本公司于2020 年将对其长期股权投资调整为零。2022年3月7日，沈阳市中级人民法院裁定批准盛京能源等十二家公司重 整计划，并终止重整程序。根据裁定生效的重整计划，本公司持有沈阳储运集团有限公司40.43%股权的股 东权益将全部调整为零。 持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据： （2）重要合营企业的主要财务信息 （3）重要联营企业的主要财务信息 单位：元 沈阳惠天热电股份有限公司 2021 年年度报告全文 162 期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额 流动资产 534,462,443.06 504,042,555.00 非流动资产 21,482,266.80 22,818,496.79 资产合计 555,944,709.86 526,861,051.79 流动负债 470,818,501.86 393,460,907.61 非流动负债 123,850,493.15 167,982,777.77 负债合计 594,668,995.01 561,443,685.38 少数股东权益 归属于母公司股东权益 -38,724,285.15 -34,582,633.59 按持股比例计算的净资产份额 -18,974,899.72 -16,945,490.46 调整事项 -9,810,689.89 -9,810,689.89 --商誉 --内部交易未实现利润 -9,810,689.89 -9,810,689.89 --其他 对联营企业权益投资的账面价值 存在公开报价的联营企业权益投资的 公允价值 营业收入 11,482,433.15 26,715,547.57 净利润 -4,141,651.56 -188,022,959.16 终止经营的净利润 其他综合收益 综合收益总额 -4,141,651.56 -188,022,959.16 本年度收到的来自联营企业的股利 其他说明 （4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息 （5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明 （6）合营企业或联营企业发生的超额亏损 单位：元 合营企业或联营企业名称 累积未确认前期累计的损失 本期未确认的损失（或本期 分享的净利润） 本期末累积未确认的损失 沈阳惠天热电股份有限公司 2021 年年度报告全文 163 沈阳惠天房地产开发有限公 司 26,756,180.35 2,029,409.26 28,785,589.61 其他说明 （7）与合营企业投资相关的未确认承诺 （8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债 4、重要的共同经营 5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益 6、其他 十、与金融工具相关的风险 本公司的主要金融工具包括货币资金、应收账款、应收票据、其他应收款、其他非金融资产、应付账款、应付利息、应 付票据、其他应付款、短期借款、一年内到期的非流动负债、长期借款等。各项金融工具的详细情况已于相关附注内披露。 与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进 行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。 （一）各类风险管理目标和政策 本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降低到最低水 平，使股东及其它权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临 的各种风险，建立适当的风险承受底线并进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。 （二）本公司的金融工具面临的主要风险是信用风险、流动性风险及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政 策，概括如下： 1、信用风险 信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公司的信用风险主要来自货币资金、 应收票据、应收款项和其他应收款等。为控制该项风险，本公司分别采取了以下措施： 本公司持有的货币资金，主要存放于商业银行等金融机构，管理层认为这些商业银行具备较高信誉和资产状况，存在较 低的信用风险。本公司采取限额政策以规避对任何金融机构的信贷风险。 应收账款、应收票据，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的 可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进 行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风 险在可控的范围内。 本公司的其他应收款主要系往来借款、备用金等，公司根据历史发生情况对此等款项与相关经济业务加强了管理并持续 监控，以确保本公司重大坏账风险可控并进一步降低。 2、流动性风险 流动风险，是指企业在履行与金融负债有关的义务时遇到资金短缺的风险。为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、 银行借款等多种融资手段，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资 金需求和资本开支。 截止 2021 年 12 月 31 日，本公司各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下： 沈阳惠天热电股份有限公司 2021 年年度报告全文 164 项目 期末余额 1年以内 1-5年 5年以上 合计 短期借款 1,635,694,330.79 1,635,694,330.79 应付账款 1,237,510,525.69 1,237,510,525.69 其他应付款 603,130,656.50 603,130,656.50 一年内到期的非流动负债 499,004,604.70 499,004,604.70 其他流动负债 557,944.44 557,944.44 长期借款 300,000,000.00 300,000,000.00 租赁负债 254,777,219.02 254,777,219.02 小计 3,975,898,062.12 554,777,219.02 4,530,675,281.14 续 项目 期初余额 1年以内 1-5年 5年以上 合计 短期借款 1,618,841,228.43 1,618,841,228.4 3 应付票据 16,439,907.73 16,439,907.73 应付账款 620,697,437.92 620,697,437.92 其他应付款 58,121,020.76 58,121,020.76 一年内到期的非流动负债 316,108,963.22 316,108,963.22 长期借款 300,103,125.00 300,103,125.00 长期应付款 514,322,296.20 514,322,296.20 小计 2,630,208,558.06 814,425,421.20 3,444,633,979.2 6 3、市场风险 市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。本公司市场风险主要指利率风 险。 本公司的利率风险主要产生于银行借款。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使 本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。 本公司财务部门持续监控公司利率水平，利率上升会增加新增带息债务的成本以及本公司尚未付清的以浮动利率计息的 带息债务的利息支出，并对本公司的财务业绩产生重大的不利影响，管理层会依据最新的市场状况及时做出调整。 沈阳惠天热电股份有限公司 2021 年年度报告全文 165 十一、公允价值的披露 1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值 2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据 3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息 4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息 5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析 6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策 7、本期内发生的估值技术变更及变更原因 8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况 9、其他 截止2021年12月31日，本公司以公允价值计量的其他非流动金融资产的公允价值为零元。 十二、关联方及关联交易 1、本企业的母公司情况 母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 母公司对本企业 的持股比例 母公司对本企业 的表决权比例 沈阳供暖集团有 限公司 沈阳 国有资产经营管 理等 31,800.00 35.10% 35.10% 本企业的母公司情况的说明 本企业最终控制方是。 其他说明： 2、本企业的子公司情况 本企业子公司的情况详见附注八、在其他主体中的权益。 3、本企业合营和联营企业情况 本企业重要的合营或联营企业详见附注。 其他说明 本企业重要的合营或联营企业详见附注“八、在其他主体中的权益”。 沈阳惠天热电股份有限公司 2021 年年度报告全文 166 4、其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本企业关系 沈阳盛京能源发展集团有限公司 本公司控股股东母公司 沈阳城市公用集团有限公司供暖分公司 本公司控股股东母公司的分公司 沈阳城市公用集团物流有限公司 本公司控股股东母公司的子公司 沈阳城市公用集团煤炭有限公司 本公司控股股东母公司的子公司 沈阳圣达热力供暖有限责任公司 本公司控股股东母公司的子公司 沈阳蓝光星辰防水建筑材料有限公司 本公司控股股东母公司的子公司 沈阳城市公用集团新能源科技有限公司 本公司控股股东母公司的子公司 沈阳城市公用集团橡胶制品有限公司 本公司控股股东母公司的子公司 沈阳蓝天公用节能环保设备有限公司 本公司控股股东母公司的子公司 沈阳城市公用集团建筑材料公司 本公司控股股东母公司的子公司 沈阳城市公用集团农业发展有限公司 本公司控股股东母公司的子公司 沈阳惠涌供热有限责任公司 本公司控股股东母公司的子公司 沈阳惠盛供热有限责任公司 本公司控股股东母公司的子公司 沈阳惠涌辽中供热有限公司 本公司控股股东母公司的子公司 沈阳燃气集团有限公司 受同一最终控制方控制的公司 其他说明 5、关联交易情况 （1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易 采购商品/接受劳务情况表 单位：元 关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 是否超过交易额度 上期发生额 沈阳城市公用集 团煤炭有限公司 采购煤炭 178,776,967.53 沈阳城市公用集 团物流有限公司 煤炭运费 22,134,943.92 沈阳蓝天公用节 能环保设备有限 公司 设备维修 3,158,018.35 沈阳城市公用集 团农业发展有限 公司 采购农产品 7,756,070.00 7,000,000.00 是 4,733,545.00 沈阳惠涌供热有 采购热费 5,350,924.19 9,000,000.00 否 8,972,664.47 沈阳惠天热电股份有限公司 2021 年年度报告全文 167 限责任公司 出售商品/提供劳务情况表 单位：元 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 沈阳惠涌供热有限责任公司 煤炭 82,391,157.59 60,405,440.71 沈阳圣达热力供暖有限责任公司 煤炭 94,576,644.48 45,906,477.00 沈阳惠涌供热有限责任公司 设计费 139,788.38 44,811.32 沈阳惠涌供热有限责任公司 管理费 107,483.10 沈阳惠盛供热有限责任公司 设计费 11,886.79 沈阳惠盛供热有限责任公司 管理费 88,712.31 沈阳圣达热力供暖有限责任公司 设计费 206,957.55 251,283.00 沈阳沈东热电有限公司 设计费 64,150.94 16,981.13 沈阳城市公用集团有限公司供暖分 公司 设计费 683,579.83 购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明 （2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况 本公司受托管理/承包情况表： 单位：元 委托方/出包方 名称 受托方/承包方 名称 受托/承包资产 类型 受托/承包起始 日 受托/承包终止 日 托管收益/承包 收益定价依据 本期确认的托 管收益/承包收 益 沈阳惠天热电 股份有限公司 沈阳惠涌供热 有限责任公司 供暖资产托管 2020 年 11 月 01 日 2021 年 03 月 31 日 评估值 13,601,886.85 （3）关联租赁情况 本公司作为承租方： 单位：元 出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费 沈阳惠盛供热有限责任公司 房屋及建筑物 295,238.08 沈阳惠涌供热有限责任公司 房屋 311,167.35 关联租赁情况说明 （4）关联担保情况 本公司作为担保方 单位：元 沈阳惠天热电股份有限公司 2021 年年度报告全文 168 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完 毕 沈阳市第二热力供暖 公司 158,000,000.00 2021 年 12 月 14 日 2022 年 12 月 02 日 否 沈阳市第二热力供暖 公司 38,000,000.00 2021 年 12 月 07 日 2022 年 12 月 02 日 否 沈阳市第二热力供暖 公司 150,000,000.00 2021 年 11 月 30 日 2022 年 11 月 29 日 否 沈阳市第二热力供暖 公司 58,000,000.00 2021 年 03 月 26 日 2022 年 03 月 25 日 否 沈阳市第二热力供暖 公司 50,000,000.00 2021 年 10 月 22 日 2022 年 10 月 11 日 否 沈阳市第二热力供暖 公司 30,000,000.00 2021 年 10 月 27 日 2022 年 09 月 22 日 否 沈阳市第二热力供暖 公司 40,000,000.00 2020 年 08 月 21 日 2022 年 08 月 15 日 否 沈阳市第二热力供暖 公司 300,000,000.00 2020 年 01 月 10 日 2023 年 01 月 09 日 否 沈阳市第二热力供暖 公司 45,000,000.00 2021 年 09 月 17 日 2022 年 09 月 16 日 否 本公司作为被担保方 单位：元 担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完 毕 沈阳市第二热力供暖公司、 沈阳盛京能源发展集团有 限公司 59,500,000.00 2020 年 04 月 14 日 2022 年 10 月 13 日 否 沈阳市第二热力供暖公司、 沈阳盛京能源发展集团有 限公司 10,000,000.00 2020 年 04 月 16 日 2022 年 10 月 13 日 否 沈阳市第二热力供暖公司、 沈阳盛京能源发展集团有 限公司 159,500,000.00 2020 年 04 月 16 日 2022 年 10 月 14 日 否 沈阳燃气集团有限公司 320,000,000.00 2021 年 09 月 27 日 2022 年 09 月 26 日 否 沈阳市第二热力供暖公司 210,000,000.00 2021 年 09 月 18 日 2022 年 09 月 16 日 否 沈阳市第二热力供暖公司 197,052,187.50 2020 年 01 月 17 日 2024 年 11 月 21 日 否 沈阳市第二热力供暖公司 106,949,138.86 2020 年 03 月 24 日 2025 年 03 月 24 日 否 沈阳市第二热力供暖公司 62,430,920.10 2020 年 05 月 28 日 2025 年 05 月 28 日 否 沈阳惠天热电股份有限公司 2021 年年度报告全文 169 沈阳市第二热力供暖公司、 沈阳热力工业安装工程有 限公司 60,000,000.00 2021 年 10 月 25 日 2022 年 09 月 26 日 否 沈阳市第二热力供暖公司、 沈阳热力工业安装工程有 限公司 60,000,000.00 2021 年 10 月 25 日 2022 年 10 月 25 日 否 沈阳市第二热力供暖公司、 沈阳热力工业安装工程有 限公司 30,000,000.00 2021 年 10 月 26 日 2022 年 08 月 25 日 否 沈阳市第二热力供暖公司 40,000,000.00 2021 年 11 月 01 日 2022 年 10 月 31 日 否 关联担保情况说明 （5）关联方资金拆借 单位：元 关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明 拆入 沈阳惠涌供热有限责 任公司 23,391,666.67 2019 年 11 月 17 日 2022 年 11 月 16 日 沈阳燃气集团有限公 司 30,000,000.00 2021 年 10 月 27 日 2022 年 10 月 26 日 拆出 沈阳惠天房地产开发 有限公司 95,404,243.20 2019 年 11 月 30 日 根据资产抵债进度确 定 （6）关联方资产转让、债务重组情况 单位：元 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 沈阳盛京能源发展集团有限 公司 沈阳惠天热电股份有限公司 217,768,845.17 沈阳惠天房地产开发有限公 司 沈阳惠天热电股份有限公司 70,473,111.14 （7）关键管理人员报酬 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 关键管理人员报酬 2,005,680.00 1,254,092.40 沈阳惠天热电股份有限公司 2021 年年度报告全文 170 （8）其他关联交易 6、关联方应收应付款项 （1）应收项目 单位：元 项目名称 关联方 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 应收账款 沈阳城市公用集 团煤炭有限公司 1,832,663.00 1,466,130.40 应收账款 沈阳城市公用集 团建筑材料有限 公司 3,528,402.71 1,234,940.96 3,528,402.71 1,234,940.96 应收账款 沈阳惠涌供热有 限责任公司 62,730,046.91 5,027,305.25 12,406,864.00 992,549.12 应收账款 沈阳惠盛供热有 限责任公司 12,600.00 3,369.24 12,600.00 1,008.00 应收账款 沈阳圣达热力供 暖有限责任公司 66,545,978.66 5,373,594.15 8,050,679.00 644,054.32 应收账款 沈阳沈东热电有 限公司 18,000.00 4,813.20 18,000.00 1,440.00 应收账款 沈阳储运集团有 限公司 190,000.00 50,806.00 190,000.00 15,200.00 应收账款 沈阳盛京能源发 展集团有限公司 901,019.13 84,524.89 790,994.64 63,279.57 其他应收款 沈阳盛京能源发 展集团有限公司 83,432,107.99 66,105,686.39 1,169,951.88 935,961.50 其他应收款 沈阳惠涌供热有 限责任公司 9,612,000.00 768,960.00 其他应收款 沈阳惠盛供热有 限责任公司 10,000.00 3,500.00 10,000.00 800.00 其他应收款 沈阳惠天房地产 开发有限公司 104,514,178.73 36,579,962.56 173,128,437.14 13,850,274.97 其他应收款 沈阳城市公用集 团煤炭有限公司 81,112,018.51 64,889,614.81 预付账款 沈阳盛京能源发 展集团有限公司 221,238.96 沈阳惠天热电股份有限公司 2021 年年度报告全文 171 （2）应付项目 单位：元 项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额 应付账款 沈阳城市公用集团煤炭有限 公司 31,127,660.16 30,152,660.16 应付账款 沈阳城市公用集团物流有限 公司 1,080,256.32 1,080,256.32 应付账款 沈阳惠涌供热有限责任公司 9,305,706.99 4,327,282.79 应付账款 沈阳城市公用集团新能源科 技有限公司 2,340.00 2,340.00 应付账款 沈阳蓝光星辰防水材料科技 有限公司 243,172.35 243,172.35 应付账款 沈阳蓝光长空建筑工程有限 公司 40,606.32 40,606.32 应付账款 沈阳城市公用集团农业发展 有限公司 2,442,740.00 475,380.00 合同负债 沈阳惠涌供热有限责任公司 1,376.15 1,376.15 合同负债 沈阳圣达热力供暖有限责任 公司 22,568.81 22,568.81 其他应付款 沈阳惠涌供热有限责任公司 23,474,722.22 20,000,025.40 其他应付款 沈阳惠盛供热有限责任公司 6,058,333.33 250,000.00 其他应付款 沈阳蓝光星辰防水材料科技 有限公司 2,000.00 其他应付款 沈阳蓝天公用节能环保设备 有限公司 54,000.00 其他应付款 沈阳盛京能源发展集团有限 公司 278,761.06 租赁负债 沈阳惠涌供热有限责任公司 590,476.20 租赁负债 沈阳惠盛供热有限责任公司 6,319,677.32 租赁负债 沈阳盛京能源发展集团有限 公司 3,483,784.50 租赁负债 沈阳盛京能源发展集团有限 公司 8,918,206.98 沈阳惠天热电股份有限公司 2021 年年度报告全文 172 7、关联方承诺 8、其他 十三、股份支付 1、股份支付总体情况 □ 适用 √ 不适用 2、以权益结算的股份支付情况 □ 适用 √ 不适用 3、以现金结算的股份支付情况 □ 适用 √ 不适用 4、股份支付的修改、终止情况 5、其他 本公司本报告期无需要披露的股份支付。 十四、承诺及或有事项 1、重要承诺事项 资产负债表日存在的重要承诺 （一）重要承诺事项 1、本公司于2017年5月10日与平安国际融资租赁（深圳）有限公司签订《售后回租赁合同》，将公司价值1.93亿元的生 产设备以“售后租回”方式向平安国际融资租赁（深圳）有限公司办理融资租赁业务，融资金额为3亿元，融资期限84个月， 租赁期满本公司以留购价格100.00元回购融资租赁资产。 （1）售后回租赁合同的重要条款： 合同号：2017PAZL(SZ)3560-ZL-01 甲方：平安国际融资租赁（深圳）有限公司 乙方：沈阳惠天热电股份有限公司 租赁物：供热设备及设施 租赁成本：3亿元 租赁期限：84个月 租金总额：351,953,329.56元 租金计算方式：不等额租金法 租金支付间隔：租金半年支付一次，共14期。首期租金于起租日所在月度后第1个月对应的起租日支付，第2至13期租 金于以后每6个月对应的起租日支付，第14期租金于13期租金支付后11个月对应的起租日支付。 （2）以后年度将支付的最低融资租赁付款额： 沈阳惠天热电股份有限公司 2021 年年度报告全文 173 剩余租赁期 最低租赁付款额 1年以内(含1年) 50,279,047.08 1年以上2年以内(含2年) 7,139,523.54 2年以上3年以内(含3年) 24,139,623.54 3年以上 合计 81,558,194.16 （3）未确认融资费用 项目及内容 期末余额 期初余额 本期分摊数 平安国际融资租赁（深圳）有限公司 5,758,477.72 12,140,468.24 6,381,990.52 2、本公司的子公司沈阳市第二热力供暖公司于2020年2月20日与招银金融租赁有限公司签订《融资租赁合同（售后回 租类）》，将公司价值3.82亿元的传导设备以“售后租回”方式向招银金融租赁有限公司办理融资租赁业务，融资金额为3亿 元，融资期限34个月，租赁期满本公司以留购价格1.00元回购融资租赁资产。 （1）售后回租赁合同的重要条款： 合同号：CD44HZ2002201958 甲方：招银金融租赁有限公司 乙方：沈阳市第二热力供暖公司 丙方：沈阳惠天热电股份有限公司(与乙方合称为承租人) 租赁物：供热设备及设施 租赁成本：3亿元 租赁期限：34个月 租金总额：326,028,000.00元 租金计算方式：不等额租金法 租金支付间隔：租赁期限自起租日起至起租日后第34个月的25日，还租期共计6期。首期租金自起租日起至起租日后第 4个月的25日支付，第2至6期租金于第1期租金支付的次日起每半年计收一期。 （2）以后年度将支付的最低融资租赁付款额： 剩余租赁期 最低租赁付款额 1年以内(含1年) 104,526,362.11 1年以上2年以内(含2年) 2年以上3年以内(含3年) 合计 104,526,362.11 （3）未确认融资费用 项目及内容 期末余额 期初余额 本期分摊数 利率变动调减 招银金融租赁有限公司 3,535,863.49 13,623,998.90 9,794,135.41 294,000.00 3、本公司于2020年1月15日与浦银金融租赁股份有限公司签订《融资租赁合同》，将公司价值3.08亿元的生产设备以“售 后租回”方式向浦银金融租赁股份有限公司办理融资租赁业务，融资金额为3亿元，融资期限58个月，租赁期满本公司以留 购价格1.00元回购融资租赁资产。 （1）售后回租赁合同的重要条款： 合同号：PYHZ0220200003 甲方：浦银金融租赁股份有限公司 乙方：沈阳惠天热电股份有限公司 租赁物：供热设备及设施 租赁成本：3亿元 租赁期限：58个月 沈阳惠天热电股份有限公司 2021 年年度报告全文 174 租金总额：341,936,562.50元 租金计算方式：不等额租金法 租金支付间隔：租金半年支付一次，共10期。首期租金于2020年5月21日支付，其后租赁期内每年的5、11月的21日为 租金支付日。 （2）以后年度将支付的最低融资租赁付款额： 剩余租赁期 最低租赁付款额 1年以内(含1年) 68,586,562.50 1年以上2年以内(含2年) 65,684,062.50 2年以上3年以内(含3年) 62,781,563.50 3年以上 合计 197,052,188.50 （3）未确认融资费用 项目及内容 期末余额 期初余额 本期分摊数 利率变动调减 浦银金融租赁股份有限公司 14,070,895.56 27,127,154.4 9 12,231,258.93 825,000.00 4、本公司于2020年3月11日与远东宏信（天津）融资租赁有限公司签订3笔《售后回租赁合同》，将公司价值1.62亿元 的生产设备以“售后租回”方式向远东宏信（天津）融资租赁有限公司办理融资租赁业务，融资金额为3.1亿元，融资期限 60个月，租赁期满本公司以留购价格300.00元回购融资租赁资产。 （1）售后回租赁合同的重要条款： 合同号：FEHTJ20DA1DA40-L-01、FEHTJ20DA1KZBL-L-01、FEHTJ20DA1XCG4-L-01 甲方：远东宏信（天津）融资租赁有限公司 乙方：沈阳惠天热电股份有限公司 租赁物：供热设备及设施 租赁成本：3.1亿元 租赁期限：60个月 租金总额：353,995,849.13元 租金计算方式：不等额租金法 租金支付间隔：租金共20期。首期租金于起租日后3个月对应于起租日的当日支付，第2至20期租金于上一期租金日后1 个月、3个月、5个月不等对应于起租日的当时支付。 （2）以后年度将支付的最低融资租赁付款额： 剩余租赁期 最低租赁付款额 1年以内(含1年) 67,826,000.00 1年以上2年以内(含2年) 64,000,000.00 2年以上3年以内(含3年) 32,000,000.00 3年以上 5,554,358.96 合计 169,380,358.96 （3）未确认融资费用 项目及内容 期末余额 期初余额 本期分摊数 利率变动调减 远东宏信（天津）融资租赁有限公司 14,651,562.88 32,744,801.64 15,633,202.68 2,460,036.08 沈阳惠天热电股份有限公司 2021 年年度报告全文 175 2、或有事项 （1）资产负债表日存在的重要或有事项 未决诉讼或仲裁形成的或有事项及其财务影响 （1）2021年发生多起因暖气和供暖设施漏水造成财产损失的事故，相关单位和个人分别将本公司、全资子公司沈阳市 第二热力供暖公司（以下简称第二热力公司）诉讼至法院。截至2021年末未决诉讼有17起，其中：在一审审理过程中的诉讼 14起，诉求赔偿损失110.37万元，暂无法预计具体赔偿金额；一审已判决二审未开庭的诉讼3起，诉求赔偿损失2.67万元。 截至2021年末已判决未执行的诉讼12起，判决赔偿金额9.54万元。本公司已计提预计负债9.54万元。 （2）沈阳宇城环保科技有限公司于2020年4月将沈阳市大东区房产局热力供暖公司和第二热力公司诉至法院，要求支 付水泵节电收益款162.98582万元。2020年10月，沈阳市大东区人民法院一审判决第二热力公司向被告支付节能收益及违约 金合计95万元。第二热力公司不服一审判决，向沈阳市中级人民法院提起上诉。2021年4月28日，沈阳市中级人民法院二审 裁定撤销一审判决，发回沈阳市大东区人民法院重审。2022年1月12日，沈阳市大东区人民法院判决大东区房产局热力供暖 公司赔偿原告156.00797万元，大东区房产局热力供暖公司与沈阳宇城环保科技有限公司均上诉，现二审尚未开庭。 （3）沈阳杭叉叉车销售有限公司于2021年8月31日将本公司诉至沈阳市铁西区人民法院，控诉本公司雇佣的员工在进 行电焊作业中操作不当导致其仓库引发火灾，要求支付因火灾产生的经济损失约48.31万元，目前一审已开庭审理。 （4）2021年发生6起因房屋住宅室内供暖温度不达标要求返还供暖费的案件，相关个人和单位分别将本公司、第二热 力公司诉讼至法院。其中：5起为居民个人起诉案件，涉诉赔偿金额3.12万元，案件正在审理中；1起单位起诉案件：沈阳百 联购物中心有限公司于2021年8月将第二热力公司诉至法院，要求返还供暖费174.84万元及相关赔偿损失。一审判决双方各 承担50%的责任，目前二审已开庭审理。 （5）2021年发生2起劳动纠纷案件，相关个人分别将本公司、第二热力公司诉讼至法院。 ①韦珍玲于2020年12月将第二热力公司诉至法院，因劳动合同纠纷要求支付社保费及解约赔偿金等14.4万元。沈阳市 沈河区人民法院判决第二热力公司支付原告补偿金0.6万元及失业补偿金1.03万元。第二热力公司不服判决结果提起上诉， 目前二审已开庭，尚未判决。 ②张鹤于2021年8月将本公司诉至沈阳市铁西区人民法院，因劳动纠纷要求支付劳动报酬34.36万元。目前案件在审理 阶段。 （6）沈阳新海荣环保设备有限公司于2021年9月将第二热力公司诉至法院，要求支付工程合同欠款及利息共计11.02 万元，目前案件正在审理阶段。 （7）2021年发生4起健康权纠纷，相关个人将本公司诉至法院。 ①时坤于2021年8月将本公司诉至法院，起因为其父由劳务公司派遣到本公司工作期间因病身亡，要求支付死亡赔偿金、 精神抚慰金等费用合计28.84万元。目前案件正在审理中。 ②王德刚于2021年3月将第二热力公司诉至法院，因在施工现场附近被地下管线爆裂的热水烫伤，要求支付误工费等共 计4.58万元。一审判决支付其1.14万元，第二热力公司不服提起上诉，目前二审已开庭，尚未判决。 ③张华于2021年8月将本公司诉至法院，因供暖期运煤车和设备噪音超标造成精神损害，要求支付赔偿金2万元。一审 判决支付其精神损害赔偿金0.4万元，本公司不服提起上诉，目前二审未开庭审理。 ④李勃于2021年11月将本公司诉至法院，要求支付因楼道管道漏水造成原告滑到摔伤的精神抚慰金1万元。 （2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明 公司不存在需要披露的重要或有事项。 沈阳惠天热电股份有限公司 2021 年年度报告全文 176 3、其他 十五、资产负债表日后事项 1、重要的非调整事项 2、利润分配情况 3、销售退回 4、其他资产负债表日后事项说明 十六、其他重要事项 1、前期会计差错更正 （1）追溯重述法 （2）未来适用法 2、债务重组 3、资产置换 （1）非货币性资产交换 （2）其他资产置换 4、年金计划 5、终止经营 6、分部信息 （1）报告分部的确定依据与会计政策 （2）报告分部的财务信息 （3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因 （4）其他说明 7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项 8、其他 沈阳惠天热电股份有限公司 2021 年年度报告全文 177 未决诉讼或仲裁形成的或有事项及其财务影响 （1）2021年发生多起因暖气和供暖设施漏水造成财产损失的事故，相关单位和个人分别将本公司、全资子公司沈阳市 第二热力供暖公司（以下简称第二热力公司）诉讼至法院。截至2021年末未决诉讼有17起，其中：在一审审理过程中的诉讼 14起，诉求赔偿损失110.37万元，暂无法预计具体赔偿金额；一审已判决二审未开庭的诉讼3起，诉求赔偿损失2.67万元。 截至2021年末已判决未执行的诉讼12起，判决赔偿金额9.54万元。本公司已计提预计负债9.54万元。 （2）沈阳宇城环保科技有限公司于2020年4月将沈阳市大东区房产局热力供暖公司和第二热力公司诉至法院，要求支 付水泵节电收益款162.98582万元。2020年10月，沈阳市大东区人民法院一审判决第二热力公司向被告支付节能收益及违约 金合计95万元。第二热力公司不服一审判决，向沈阳市中级人民法院提起上诉。2021年4月28日，沈阳市中级人民法院二审 裁定撤销一审判决，发回沈阳市大东区人民法院重审。2022年1月12日，沈阳市大东区人民法院判决大东区房产局热力供暖 公司赔偿原告156.00797万元，大东区房产局热力供暖公司与沈阳宇城环保科技有限公司均上诉，现二审尚未开庭。 （3）沈阳杭叉叉车销售有限公司于2021年8月31日将本公司诉至沈阳市铁西区人民法院，控诉本公司雇佣的员工在进 行电焊作业中操作不当导致其仓库引发火灾，要求支付因火灾产生的经济损失约48.31万元，目前一审已开庭审理。 （4）2021年发生6起因房屋住宅室内供暖温度不达标要求返还供暖费的案件，相关个人和单位分别将本公司、第二热 力公司诉讼至法院。其中：5起为居民个人起诉案件，涉诉赔偿金额3.12万元，案件正在审理中；1起单位起诉案件：沈阳百 联购物中心有限公司于2021年8月将第二热力公司诉至法院，要求返还供暖费174.84万元及相关赔偿损失。一审判决双方各 承担50%的责任，目前二审已开庭审理。 （5）2021年发生2起劳动纠纷案件，相关个人分别将本公司、第二热力公司诉讼至法院。 ①韦珍玲于2020年12月将第二热力公司诉至法院，因劳动合同纠纷要求支付社保费及解约赔偿金等14.4万元。沈阳市 沈河区人民法院判决第二热力公司支付原告补偿金0.6万元及失业补偿金1.03万元。第二热力公司不服判决结果提起上诉， 目前二审已开庭，尚未判决。 ②张鹤于2021年8月将本公司诉至沈阳市铁西区人民法院，因劳动纠纷要求支付劳动报酬34.36万元。目前案件在审理 阶段。 （6）沈阳新海荣环保设备有限公司于2021年9月将第二热力公司诉至法院，要求支付工程合同欠款及利息共计11.02 万元，目前案件正在审理阶段。 （7）2021年发生4起健康权纠纷，相关个人将本公司诉至法院。 ①时坤于2021年8月将本公司诉至法院，起因为其父由劳务公司派遣到本公司工作期间因病身亡，要求支付死亡赔偿金、 精神抚慰金等费用合计28.84万元。目前案件正在审理中。 ②王德刚于2021年3月将第二热力公司诉至法院，因在施工现场附近被地下管线爆裂的热水烫伤，要求支付误工费等共 计4.58万元。一审判决支付其1.14万元，第二热力公司不服提起上诉，目前二审已开庭，尚未判决。 ③张华于2021年8月将本公司诉至法院，因供暖期运煤车和设备噪音超标造成精神损害，要求支付赔偿金2万元。一审 判决支付其精神损害赔偿金0.4万元，本公司不服提起上诉，目前二审未开庭审理。 ④李勃于2021年11月将本公司诉至法院，要求支付因楼道管道漏水造成原告滑到摔伤的精神抚慰金1万元。 十七、母公司财务报表主要项目注释 1、应收账款 （1）应收账款分类披露 单位：元 类别 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价 值 账面余额 坏账准备 账面价 值 金额 比例 金额 计提比 金额 比例 金额 计提比 沈阳惠天热电股份有限公司 2021 年年度报告全文 178 例 例 按单项计提坏账 准备的应收账款 37,479, 356.09 38.05 % 33,951, 348.31 90.59 % 3,528,0 07.78 38,575, 059.09 36.26% 34,827, 910.71 90.29% 3,747,14 8.38 其中： 按组合计提坏账 准备的应收账款 61,009, 492.03 61.95 % 14,047, 836.92 23.03 % 46,961, 655.11 67,799, 256.34 63.74% 13,888, 164.50 20.48% 53,911,09 1.84 其中： 组合 1：合并报表 范围外的客户 61,009, 492.03 61.95 % 14,047, 836.92 23.03 % 46,961, 655.11 67,799, 256.34 63.74% 13,888, 164.50 20.48% 53,911,09 1.84 组合 2：合并报表 范围内的客户 合计 98,488, 848.12 100.00 % 47,999, 185.23 48.74 % 50,489, 662.89 106,37 4,315.4 3 100.00 % 48,716, 075.21 45.80% 57,658,2 40.22 按单项计提坏账准备： 单位：元 名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由 新兴铜业公司 1,330,763.00 1,197,686.70 90.00% 收回可能性 沈阳金属压延厂 97,553.41 87,798.07 90.00% 收回可能性 沈阳玻璃厂 1,596,546.76 1,596,546.76 100.00% 收回可能性 沈阳药用玻璃厂 728,267.62 655,440.86 90.00% 收回可能性 沈阳灯泡厂 97,148.90 87,434.01 90.00% 收回可能性 沈阳第一粮谷加工厂 117,878.75 106,090.88 90.00% 收回可能性 沈阳第一印刷厂 265,638.04 265,638.04 100.00% 收回可能性 沈阳纺织机械厂 65,100.00 58,590.00 90.00% 收回可能性 沈阳锅炉总厂 187,316.34 168,584.71 90.00% 收回可能性 沈阳空气压缩机制造 厂 249,788.26 224,809.43 90.00% 收回可能性 沈阳内燃机制造厂 4,979,531.91 4,481,578.72 90.00% 收回可能性 沈阳七九零工厂 753,021.02 677,718.92 90.00% 收回可能性 沈阳冶金机械有限公 司 1,226,208.00 1,103,587.20 90.00% 收回可能性 辽宁省工业安装工程 公司 2,185,578.26 1,967,020.43 90.00% 收回可能性 沈阳三三零一厂 4,210,648.83 3,789,583.95 90.00% 收回可能性 沈阳弹簧厂 250,156.30 225,140.67 90.00% 收回可能性 沈阳重型厂 824,241.80 741,817.62 90.00% 收回可能性 沈阳重型机械厂幼儿 133,254.40 119,928.96 90.00% 收回可能性 沈阳惠天热电股份有限公司 2021 年年度报告全文 179 园 沈阳铸造厂 8,363,189.68 7,526,870.71 90.00% 收回可能性 沈阳造纸机械厂 281,036.59 252,932.93 90.00% 收回可能性 东北耐火材料厂 126,931.99 114,238.79 90.00% 收回可能性 沈阳低压开关厂 538,292.60 484,463.34 90.00% 收回可能性 沈阳铁西卫工商店 319,575.80 287,618.22 90.00% 收回可能性 沈阳新型材料总厂 433,261.33 389,935.20 90.00% 收回可能性 沈阳轧钢厂 2,261,709.73 2,035,538.76 90.00% 收回可能性 中国物资储运总公司 沈阳铁西一库 74,286.79 66,858.11 90.00% 收回可能性 沈阳耐火材料厂 234,993.03 211,493.73 90.00% 收回可能性 沈阳第三三零一工厂 3,104,028.27 2,793,625.44 90.00% 收回可能性 沈阳标准件制造总厂 139,603.70 125,643.33 90.00% 收回可能性 沈阳开发区管委会 1,225,617.19 1,103,055.47 90.00% 收回可能性 辽宁省第二建筑公司 16,142.69 14,528.42 90.00% 收回可能性 阜新华青实业公司 472,212.00 424,990.80 90.00% 收回可能性 省贸易中心 96,300.00 86,670.00 90.00% 收回可能性 抚顺顺驰运输公司 87,703.48 78,933.13 90.00% 收回可能性 皇姑住宅开发公司 9,821.92 8,839.73 90.00% 收回可能性 茂林房屋开发公司 58,914.32 53,022.89 90.00% 收回可能性 大连 110,311.16 110,311.16 100.00% 收回可能性 采暖费(2010-2011 年 度) 226,782.22 226,782.22 100.00% 收回可能性 合计 37,479,356.09 33,951,348.31 -- -- 按单项计提坏账准备： 单位：元 名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由 按组合计提坏账准备： 单位：元 名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例 1 年以内 20,983,434.35 1,678,674.75 8.00% 1 至 2 年 3,803,495.56 304,279.64 8.00% 2 至 3 年 2,270,423.10 181,633.85 8.00% 沈阳惠天热电股份有限公司 2021 年年度报告全文 180 3 年以上 33,952,139.02 11,883,248.68 35.00% 合计 61,009,492.03 14,047,836.92 -- 确定该组合依据的说明： 按组合计提坏账准备： 单位：元 名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例 确定该组合依据的说明： 如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息： □ 适用 √ 不适用 按账龄披露 单位：元 账龄 账面余额 1 年以内（含 1 年） 20,983,434.35 1 至 2 年 3,803,495.56 2 至 3 年 2,270,423.10 3 年以上 71,431,495.11 3 至 4 年 5,922,390.51 4 至 5 年 1,622,539.55 5 年以上 63,886,565.05 合计 98,488,848.12 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备情况： 单位：元 类别 期初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 核销 其他 按单项计提坏 账准备 34,827,910.71 876,562.40 33,951,348.31 按组合计提坏 账准备 13,888,164.50 2,781,215.23 2,621,542.81 14,047,836.92 合计 48,716,075.21 2,781,215.23 3,498,105.21 47,999,185.23 其中本期坏账准备收回或转回金额重要的： 单位：元 单位名称 收回或转回金额 收回方式 沈阳惠天热电股份有限公司 2021 年年度报告全文 181 （3）本期实际核销的应收账款情况 单位：元 项目 核销金额 其中重要的应收账款核销情况： 单位：元 单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 款项是否由关联 交易产生 应收账款核销说明： （4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位：元 单位名称 应收账款期末余额 占应收账款期末余额合计数 的比例 坏账准备期末余额 沈阳铸造厂 8,363,189.68 8.49% 7,526,870.71 沈阳圣丰御景房地产开发有 限公司 5,897,536.40 5.99% 1,799,537.74 沈阳内燃机制造厂 4,979,531.91 5.06% 4,481,578.72 沈阳三三零一厂 4,210,648.83 4.28% 3,789,583.95 沈阳第三三 0 一工厂 3,104,028.27 3.15% 2,793,625.44 合计 26,554,935.09 26.97% -- （5）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额 无 其他说明： （6）因金融资产转移而终止确认的应收账款 无 2、其他应收款 单位：元 项目 期末余额 期初余额 其他应收款 476,598,391.08 423,826,279.35 合计 476,598,391.08 423,826,279.35 沈阳惠天热电股份有限公司 2021 年年度报告全文 182 （1）应收利息 1）应收利息分类 单位：元 项目 期末余额 期初余额 2）重要逾期利息 单位：元 借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因 是否发生减值及其判 断依据 其他说明： 3）坏账准备计提情况 □ 适用 √ 不适用 （2）应收股利 1）应收股利分类 单位：元 项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额 2）重要的账龄超过 1 年的应收股利 单位：元 项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因 是否发生减值及其判 断依据 3）坏账准备计提情况 □ 适用 √ 不适用 其他说明： （3）其他应收款 1）其他应收款按款项性质分类情况 单位：元 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 沈阳惠天热电股份有限公司 2021 年年度报告全文 183 企业往来款 558,593,890.51 518,491,028.85 备用金 2,666,316.67 2,566,033.78 政府补助 5,752,361.50 20,607,995.10 合计 567,012,568.68 541,665,057.73 2）坏账准备计提情况 单位：元 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月预期 信用损失 整个存续期预期信用损 失(未发生信用减值) 整个存续期预期信用损 失(已发生信用减值) 2021 年 1 月 1 日余额 49,833,161.98 68,005,616.40 117,838,778.38 2021 年 1 月 1 日余额 在本期 —— —— —— —— 本期计提 29,311,159.65 719,296.33 30,030,455.98 本期转回 24,885,489.45 32,569,567.31 57,455,056.76 2021 年 12 月 31 日余 额 54,258,832.18 36,155,345.42 90,414,177.60 损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况 □ 适用 √ 不适用 按账龄披露 单位：元 账龄 账面余额 1 年以内（含 1 年） 336,312,433.29 1 至 2 年 79,984,002.61 2 至 3 年 127,425.00 3 年以上 150,588,707.78 3 至 4 年 110,266,540.23 4 至 5 年 25,273,536.90 5 年以上 15,048,630.65 合计 567,012,568.68 3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备情况： 单位：元 类别 期初余额 本期变动金额 期末余额 沈阳惠天热电股份有限公司 2021 年年度报告全文 184 计提 收回或转回 核销 其他 按单项计提坏 账准备 68,005,616.40 719,296.33 32,569,567.31 36,155,345.42 按组合计提坏 账准备 49,833,161.98 29,311,159.65 24,885,489.45 54,258,832.18 合计 117,838,778.38 30,030,455.98 57,455,056.76 90,414,177.60 其中本期坏账准备转回或收回金额重要的： 单位：元 单位名称 转回或收回金额 收回方式 沈阳城建智慧产业园房地产开发有限 公司 42,880,227.49 以房屋清偿 法库县东盛供暖经营有限公司 10,157,963.17 以货币和房屋清偿 沈阳惠天房地产开发有限公司 3,027,809.23 以房屋清偿 合计 56,065,999.89 -- 4）本期实际核销的其他应收款情况 单位：元 项目 核销金额 其中重要的其他应收款核销情况： 单位：元 单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 款项是否由关联 交易产生 其他应收款核销说明： 5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位：元 单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 占其他应收款期 末余额合计数的 比例 坏账准备期末余 额 沈阳惠天房地产开 发有限公司 往来款 104,514,178.73 3 年以上 18.43% 36,579,962.56 沈阳城市公用集团 煤炭有限公司 往来款 41,153,954.49 1-2 年及 3 年以上 7.26% 32,603,163.59 浦银金融租赁股份 有限公司 抵押金 30,000,000.00 1-2 年 5.29% 2,400,000.00 平安国际融资租赁 抵押金 24,000,000.00 3 年以上 4.23% 8,400,000.00 沈阳惠天热电股份有限公司 2021 年年度报告全文 185 （深圳）有限公司 远东宏信（天津） 融资租赁有限公司 抵押金 10,000,000.00 1-2 年 1.76% 800,000.00 合计 -- 209,668,133.22 -- 36.98% 80,783,126.15 6）涉及政府补助的应收款项 单位：元 单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄 预计收取的时间、金额 及依据 沈阳市铁西区供热管理 办公室 拆联补贴 5,752,361.50 3-4 年 待房产局拨付给供暖 办即会收取 合 计 — 5,752,361.50 — 7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款 8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额 其他说明： 3、长期股权投资 单位：元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 379,261,952.97 400,000.00 378,861,952.97 379,261,952.97 400,000.00 378,861,952.97 合计 379,261,952.97 400,000.00 378,861,952.97 379,261,952.97 400,000.00 378,861,952.97 （1）对子公司投资 单位：元 被投资单位 期初余额 (账面价值) 本期增减变动 期末余额(账 面价值) 减值准备期 末余额 追加投资 减少投资 计提减值准 备 其他 沈阳惠天环 保供热有限 责任公司 2,550,000.00 2,550,000.00 沈阳惠天股 权投资有限 公司 5,000,000.00 5,000,000.00 沈阳惠天热电股份有限公司 2021 年年度报告全文 186 秦皇岛惠天 度假酒店有 限公司 0.00 0.00 400,000.00 沈阳市热力 工程设计研 究院 6,000,000.00 6,000,000.00 沈阳热力工 业安装工程 公司 48,700,000.0 0 48,700,000.0 0 沈阳金廊热 力有限公司 5,100,000.00 5,100,000.00 沈阳惠天棋 盘山供热有 限责任公司 30,000,000.0 0 30,000,000.0 0 沈阳市第二 热力供暖公 司 279,511,952. 97 279,511,952. 97 沈阳佳汇物 资商贸有限 公司 2,000,000.00 2,000,000.00 合计 378,861,952. 97 378,861,952. 97 400,000.00 （2）对联营、合营企业投资 单位：元 投资单 位 期初余 额(账 面价 值) 本期增减变动 期末余 额(账 面价 值) 减值准 备期末 余额 追加投 资 减少投 资 权益法 下确认 的投资 损益 其他综 合收益 调整 其他权 益变动 宣告发 放现金 股利或 利润 计提减 值准备 其他 一、合营企业 二、联营企业 沈阳惠 天房地 产开发 有限公 司 0.00 0.00 沈阳惠天热电股份有限公司 2021 年年度报告全文 187 （3）其他说明 4、营业收入和营业成本 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 682,870,661.07 827,734,893.92 575,731,212.79 712,513,476.71 其他业务 15,068,367.49 31,845,968.37 25,177,076.08 合计 697,939,028.56 827,734,893.92 607,577,181.16 737,690,552.79 收入相关信息： 单位：元 合同分类 分部 1 分部 2 合计 商品类型 697,939,028.56 其中： 供暖供气 592,986,545.57 供暖工程 35,044,447.80 房屋出租 173,027.53 材料销售 54,839,667.70 委托经营 13,601,886.85 其他 1,293,453.11 按经营地区分类 697,939,028.56 其中： 辽宁地区 697,939,028.56 其他地区 市场或客户类型 其中： 合同类型 其中： 按商品转让的时间分 类 其中： 在某一时点转让 56,133,120.81 在某一时段内转让 641,805,907.75 沈阳惠天热电股份有限公司 2021 年年度报告全文 188 按合同期限分类 其中： 按销售渠道分类 其中： 合计 697,939,028.56 与履约义务相关的信息： 本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务的控制权时确认收入。 与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息： 本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 344,809,435.08 元，其中，344,809,435.08 元预计将于 2022 年度确认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。 其他说明： 5、投资收益 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 权益法核算的长期股权投资收益 -5,318,700.08 处置长期股权投资产生的投资收益 -386,145,002.24 债务重组收益 32,569,567.31 合计 32,569,567.31 -391,463,702.32 6、其他 十八、补充资料 1、当期非经常性损益明细表 √ 适用 □ 不适用 单位：元 项目 金额 说明 非流动资产处置损益 94,778,018.37 计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业 务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标 准定额或定量持续享受的政府补助除外） 244,549,424.10 非货币性资产交换损益 2,453,789.14 委托他人投资或管理资产的损益 13,601,886.85 沈阳惠天热电股份有限公司 2021 年年度报告全文 189 债务重组损益 40,751,279.35 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -9,764,249.87 其他符合非经常性损益定义的损益项目 129,249.57 减：所得税影响额 96,631,240.85 少数股东权益影响额 386,273.96 合计 289,481,882.70 -- 其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况： □ 适用 √ 不适用 公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。 将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目 的情况说明 □ 适用 √ 不适用 2、净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产收益率 每股收益 基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股） 归属于公司普通股股东的净利 润 -126.33% -0.4147 -0.4147 扣除非经常性损益后归属于公 司普通股股东的净利润 -292.09% -0.9573 -0.9573 3、境内外会计准则下会计数据差异 （1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □ 适用 √ 不适用 （2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □ 适用 √ 不适用 （3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注 明该境外机构的名称 4、其他