000705_2007_浙江震元_2007年年度报告（修改版）_2008-06-06.txt

浙江震元股份有限公司 二 OO 七年年度报告 浙江震元股份有限公司 董事长：宋逸婷 二 OO 八年三月二十七日 1 一、重要提示及目录 1、重要提示： 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不 存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和 完整性承担个别及连带责任。 赵博文独立董事因事未能出席五届十四次董事会，委托王竞竞独立董事代为 表决；毛中萍董事因事请假。 没有董事、监事、高级管理人员对年度报告内容的真实性、准确性、完整性 无法保证或存在异议。 浙江天健会计师事务所有限公司为本公司出具了标准无保留意见的审计报 告。 公司董事长宋逸婷女士、财务负责人金明华先生声明：保证年度报告中财务 报告的真实、完整。 2、目录 一、重要提示及目录⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ 1 二、公司基本情况简介⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ 1 三、会计数据和业务数据摘要⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ 2 四、股本变动及股东情况⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ 4 五、董事、监事、高级管理人员和员工情况⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ 6 六、公司治理结构⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ 8 七、股东大会情况简介⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ 12 八、董事会报告⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ 12 九、监事会报告⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ 21 十、重要事项⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ 22 十一、财务报告⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ 24 十二、备查文件目录⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ 25 二、公司基本情况简介 2 1、公司的法定名称：浙江震元股份有限公司 英文名称：ZHEJIANG ZHENYUAN SHARE CO., LTD 2、公司法定代表人：宋逸婷 3、公司董事会秘书：黄继明 证券事务代表：周黔莉 联系地址：浙江省绍兴市解放北路 289 号董事会办公室 312000 电话：0575－5144161 传真：0575－5148805 电子信箱：000705@ 4、公司注册地址及办公地址：浙江省绍兴市解放北路 289 号 邮政编码：312000 公司国际互联网网址： 电子信箱：000705@ 5、公司选定的信息披露报纸名称：《证券时报》 登载年度报告的中国证监会指定网站的网址： 公司年度报告备置地点：公司董事会办公室 6、公司股票上市交易所：深圳证券交易所 股票简称：浙江震元 股票代码：000705 7、其他有关资料：公司变更注册登记日期：2001 年 2 月 6 日 公司变更注册登记地点：浙江省杭州市浙江省工商行政管理局 公司法人营业执照注册号：3300001001029 公司税务登记号：330602145919552 组织机构代码：14591955-2 公司聘请的会计师事务所名称：浙江天健会计师事务所有限公司 公司聘请的会计师事务所办公地址：浙江省杭州市西溪路 128 号耀江金鼎广 场西楼 6-10 层 邮政编码：310007 三、会计数据和业务数据摘要 1、公司本年度会计数据和业务数据摘要（金额单位：人民币元） 营业利润 13,063,280.60 利润总额 12,927,580.87 归属于上市公司股东的净利润 7,729,824.22 3 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 7,107,591.99 经营活动产生的现金流量净额 48,384,363.14 注：“ 扣除非经常性损益后的净利润” 指标中的扣除的项目及涉及金额： 非经常性损益项目 金额 处置长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产、其他长期资产产生的的损益 562,840.04 各种形式的政府补贴 556,600.00 各种非经常性营业外收入、支出 -252,174.99 小 计 867,265.05 减：企业所得税影响数（所得税减少以“ -” 表示） 186,679.21 少数股东权益影响数（亏损以“ -” 表示） 58,353.61 合计 622,232.23 2、截至报告期末公司前三年的主要会计数据和财务指标（金额单位：人民币 元） 2006 年 本年比上年增 减（％） 项目 2007 年 调整前 调整后 调整后 2005 年 营业收入 954,582,910.91 908,433,631.57 916,163,827.84 4.19 888,625,300.99 利润总额 12,927,580.87 5,475,117.61 5,475,117.61 136.12 10,179,857.18 归属于上市公司股东的净 利润 7,729,824.22 7,763,159.86 10,290,284.58 -24.88 5,295,756.55 归属于上市公司股东的扣 除非经常性损益的净利润 7,107,591.99 -242,403.79 2,284,720.93 211.09 4,694,913.93 经营活动产生的现金流量 净额 48,384,363.14 48,743,352.96 48,743,352.96 -0.74 28,940,507.57 2006 年末 本年末比上年 末增减（％） 2007 年末 调整前 调整后 调整后 2005 年末 总资产 886,176,895.71 860,550,591.45 869,956,885.90 1.86 832,733,627.79 所有者权益（或股东权益） 480,533,581.37 461,776,931.16 469,742,755.55 2.30 455,902,815.81 按照《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 9 号——净资产收益率和每 股收益的计算及披露》要求计算的净资产收益率及每股收益 2006 年 本年比上年增减（％） 项目 2007 年 调整前 调整后 调整后 2005 年 基本每股收益(元) 0.0617 0.062 0.0821 -24.85 0.042 稀释每股收益(元) 0.0617 0.062 0.0821 -24.85 0.042 扣除非经常性损益后的基本 每股收益(元) 0.057 -0.002 0.018 216.67 0.037 全面摊薄净资产收益率(%) 1.61 1.68 2.19 减 0.58 个百分点 1.16 加权平均净资产收益率(%) 1.63 1.69 2.25 减 0.62 个百分点 1.17 扣除非经常性损益后全面摊 薄净资产收益率(%) 1.48 -0.05 0.49 增 0.99 个百分点 1.03 扣除非经常性损益后的加权 平均净资产收益率(%) 1.50 -0.05 0.50 增 1.00 个百分点 1.04 每股经营活动产生的现金流 量净额(元) 0.386 0.389 0.389 -0.77 0.231 2006 年末 本年末比上年末增减（％） 项目 2007 年末 调整前 调整后 调整后 2005 年末 归属于上市公司股东的每股 净资产 3.83 3.68 3.75 2.13 3.64 4 四、股本变动及股东情况 一、股本变动情况 1、股份变动情况表（截止 2007 年 12 月 31 日） 单位：股 本次变动前 本次变动增减（+，-） 本次变动后 数量 比例 （%） 发行 新股 送股 公积金 转股 其他 小计 数量 比例 （%） 一、有限售条件股份 28,344,944 22.62 -2,277,454 -2,277,454 26,067,490 20.80 1、国家持股 2、国有法人持股 26,495,698 21.14 -458,218 -458,218 26,037,480 20.78 3、其他内资持股 1,849,246 1.48 -1,819,236 -1,819,236 30,010 0.02 其中：境内非国有法人 持股 1,809,232 1.44 -1,809,232 -1,809,232 境内自然人持股 40,014 0.03 -10,004 -10,004 30,010 0.02 4、外资持股 其中：境外法人持股 境外自然人持股 二、无限售条件股份 96,984,416 77.38 2,277,454 2,277,454 99,261,870 79.20 1、人民币普通股 96,984,416 77.38 2,277,454 2,277,454 99,261,870 79.20 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 三、股份总数 125,329,360 100 125,329,360 100 2、限售股份变动情况表 单位：股 股东名称 年初限 售股数 本年解除 限售股数 本年增加 限售股数 年末限 售股数 限售原因 解除限售日期 绍兴震元集团国有资本投资 有限公司 26,037,480 0 0 26,037,480 股权分置改 革承诺 2009 年 07 月 09 日 绍兴第二医院 727,330 727,330 0 0 － 2007 年 07 月 13 日 杭州华东医药集团有限公司 458,218 458,218 0 0 － 2007 年 07 月 13 日 杭州胡庆余堂投资有限公司 363,665 363,665 0 0 － 2007 年 07 月 13 日 浙江亚太药业股份有限公司 229,110 229,110 0 0 － 2007 年 07 月 13 日 上海中都投资有限公司 229,110 229,110 0 0 － 2007 年 07 月 13 日 绍兴市妇幼保健院 145,462 145,462 0 0 － 2007 年 07 月 13 日 浙江新光药业有限公司 114,555 114,555 0 0 － 2007 年 07 月 13 日 合计 28,304,930 2,267,450 0 26,037,480 － － 二、股东情况 1、报告期末股东总数为 22,473 户。 2、截止报告期末，前 10 名股东、前 10 名无限售条件股东持股表(单位：股) 前 10 名股东持股情况 股东名称 股东性质 持股 比例 持股总数 持有有限售 条件股份数量 质押或冻结 的股份数量 绍兴震元集团国有资本投资有限公司 国有法人 22.53% 28,233,040 26,037,480 0 尹桂萍 境内自然人 3.94% 4,943,100 0 0 张伟权 境内自然人 0.81% 1,012,340 0 0 费永炜 境内自然人 0.72% 898,988 0 0 梁洪发 境内自然人 0.69% 863,000 0 0 绍兴第二医院 境内非国有法人 0.58% 727,330 0 0 5 郑忠民 境内自然人 0.50% 631,700 0 0 深圳市平石投资股份有限公司 境内非国有法人 0.49% 613,765 0 0 陈向阳 境内自然人 0.47% 590,000 0 0 张智虎 境内自然人 0.38% 470,000 0 0 前 10 名无限售条件股东持股情况 股东名称 持有无限售条件股份数量（股） 股份种类 尹桂萍 4,943,100 人民币普通股 绍兴震元集团国有资本投资有限公司 2,195,560 人民币普通股 张伟权 1,012,340 人民币普通股 费永炜 898,988 人民币普通股 梁洪发 863,000 人民币普通股 绍兴第二医院 727,330 人民币普通股 郑忠民 631,700 人民币普通股 深圳市平石投资股份有限公司 613,765 人民币普通股 陈向阳 590,000 人民币普通股 张智虎 470,000 人民币普通股 上述股东关联关系或一 致行动的说明 公司第一大股东绍兴震元集团国有资本投资有限公司与其他股东之间不存在关联 关系，也不属于一致行动人。 截止报告期末，前十名有限售条件股东持股数量及限售条件（单位：股） 有限售条件股份可上市交易情况 有限售条件 股东名称 持有的有限售 条件股份数量 上市交易时间 新增可上市交 易股份数量 限售条件 绍兴震元集团国有 资本投资有限公司 26,037,480 2009 年 7 月 9 日 26,037,480 公司承诺股改实施后其持有 的股份在36 个月不上市交易。 三、控股股东情况介绍 1、本报告期内公司控股股东未发生变更。 报告期内公司的控股股东为绍兴震元集团国有资本投资有限公司，该公司成 立于 1999 年 3 月 24 日；法定代表人为宋逸婷；经营范围为绍兴市国有资产监督 管理局授权范围内国有资本的经营；仓储服务、销售化工原料(除危险化学品)、 五金家电、木材、建筑材料、纺织品、日用品；注册资本为人民币 12,263 万元。 该企业为国有独资有限责任公司。其出资人为绍兴市国有资产监督管理委员会。 2、公司与实际控制人之间的产权和控制关系如图： 100% 20.78% 3、截止本报告期末无其他持股在 10%以上（含 10%）的法人股东。 绍兴市国有资产监督管理委员会 绍兴震元集团国有资本投资有限公司 浙江震元股份有限公司 6 五、董事、监事、高级管理人员和员工情况 1、公司董事、监事和高级管理人员的基本情况 姓名 职务 性 别 年 龄 任期起始日期 任期终止日期 年初持 股数 年末 持股 数 报告期内 从公司领 取的报酬 总额(元) 是否在股东 单位或其他 关联单位领 取薪酬 宋逸婷 董事长 女 51 2005 年 6 月 13 日 2008 年 6 月 13 日 0 0 —— 是 陈利民 副董事长 总经理 男 49 2005 年 6 月 13 日 2007 年 8 月 29 日 0 0 179,707.30 否 戚乐安 董事 男 45 2005 年 6 月 13 日 2008 年 6 月 13 日 0 0 —— 是 黄继明 董事、董事 会秘书 男 53 2005 年 6 月 13 日 2008 年 6 月 13 日 23,868 23,868 83,221.28 否 吴越迅 董事 男 43 2005 年 6 月 13 日 2008 年 6 月 13 日 0 0 —— 是 李 乐 董事 男 45 2005 年 6 月 13 日 2008 年 6 月 13 日 0 0 —— 是 毛中萍 董事 女 51 2005 年 6 月 13 日 2008 年 6 月 13 日 0 0 —— 是 赵博文 独立董事 男 72 2005 年 6 月 13 日 2008 年 6 月 13 日 0 0 20,000.00 —— 陈建根 独立董事 男 45 2005 年 6 月 13 日 2008 年 6 月 13 日 0 0 20,000.00 —— 王竞竞 独立董事 女 67 2005 年 6 月 13 日 2008 年 6 月 13 日 0 20,000.00 —— 任学敏 独立董事 男 70 2005 年 6 月 13 日 2008 年 6 月 13 日 0 0 20,000.00 —— 马谷亮 监事 男 43 2005 年 6 月 13 日 2008 年 6 月 13 日 0 0 —— 是 李 洋 监事 女 31 2005 年 6 月 13 日 2008 年 6 月 13 日 0 0 —— 是 李成华 董事 男 45 2005 年 6 月 13 日 2008 年 6 月 13 日 0 0 132,372.40 否 阮建昌 副总经理 男 43 2005 年 6 月 13 日 2008 年 6 月 13 日 0 0 195,776.75 否 陈小南 副总经理 男 61 2005 年 6 月 13 日 2007 年 12 月 29 日 16,146 16,146 185,814.70 否 贺玉龙 副总经理 男 45 2007 年10 月27 日 2008 年 6 月 13 日 0 0 190,454.24 否 金明华 财务 负责人 男 47 2005 年 6 月 13 日 2008 年 6 月 13 日 0 0 151,114.25 否 合计 - - - - - 40,014 40,014 1199460.92 - 注：陈利民先生因工作变动不再担任副董事长、总经理，陈小南先生因退休 不再担任公司副总经理。 2、现任董事、监事、高级管理人员最近 5 年的主要工作经历、在股东单位任 取情况和在除股东单位外的其他单位的任职或兼职情况。 ①现任董事、监事、高级管理人员最近 5 年的主要工作经历 宋逸婷现任绍兴震元集团国有资本投资有限公司党委书记、董事长、总经理、 公司党委书记、董事长。 戚乐安现任绍兴震元集团国有资本投资有限公司党委副书记、董事、副总经 理、公司董事、浙江震元制药有限公司董事长。 李乐历任绍兴震元集团国有资本投资有限公司总工程师，现在浙江工业大学 药学院工作。 黄继明现任公司董事会办公室主任、董事会秘书，公司董事。 7 吴越迅历任公司投资发展部副经理、业务部副经理、现任绍兴震元集团国有 资本投资有限公司办公室主任兼资产管理处处长、公司董事。 毛中萍现任绍兴第二医院院长、党委书记，公司董事。 赵博文历任中国医药商业协会副会长、浙江省医药行业协会会长、现任公司 独立董事，现在协会任职。 陈建根历任浙江华达通讯器材有限公司财务总监，现任公司独立董事，现在 浙江钱塘集团任职。 王竞竞历任浙江医药信息站站长，现任公司独立董事。 任学敏现任公司独立董事，现在绍兴市企业联合会工作。 马谷亮历任浙江震元制药有限公司党总支书记、董事长，公司工会主席，现 任绍兴震元集团国有资本投资有限公司纪委书记、工会主席、公司监事会召集人。 李洋历任公司发展部经理助理，现任绍兴震元集团国有资本投资有限公司资 产管理处副处长、公司监事。 李成华历任公司中成药分公司副经理，现任药品中成药分公司经理，公司职 工监事。 阮建昌历任浙江震元制药有限公司副总经理、总经理，现任公司副总经理， 浙江震元制药有限公司董事、总经理。 贺玉龙历任浙江震元股份有限公司总经理助理、浙江震元医药连锁有限公司 总经理兼党支部书记，现任公司副总经理，浙江震元医药连锁有限公司总经理兼 党支部书记。 金明华现任公司财务审计部经理、财务负责人。 ②在股东单位任职情况 姓名 任职的股东单位 担任职务 任职情况 宋逸婷 绍兴震元集团国有资本投资有限公司 党委书记、董事长、总经理 现任 戚乐安 绍兴震元集团国有资本投资有限公司 党委副书记、董事、副总经理 现任 吴越迅 绍兴震元集团国有资本投资有限公司 办公室主任兼资产管理处处长 现任 毛中萍 绍兴第二医院 院长 现任 马谷亮 绍兴震元集团国有资本投资有限公司 纪委书记、工会主席 现任 李洋 绍兴震元集团国有资本投资有限公司 资产管理处副处长 现任 ③在除股东单位外的其他单位的任职或兼职情况 姓名 任职/兼职单位 与本公司关系（控股/关联/无关联） 职务 宋逸婷 浙江震元医药连锁有限公司 控股子公司 董事长 戚乐安 浙江震元制药有限公司 浙江震元医药连锁有限公司 控股子公司 董事长 董事 8 李 乐 浙江工业大学药学院 无关联 黄继明 浙江震元制药有限公司 控股子公司 监事 吴越迅 浙江震元制药有限公司 浙江震元医药连锁有限公司 控股子公司 董事 赵博文 浙江省医药行业协会 无关联 会长 陈建根 浙江钱塘集团 无关联 董事长助理 任学敏 绍兴市企业联合会 无关联 阮建昌 浙江震元制药有限公司 控股子公司 董事、总经理 贺玉龙 浙江震元医药连锁有限公司 控股子公司 董事、总经理 金明华 浙江震元制药有限公司 浙江震元医药连锁有限公司 控股子公司 董事 监事会召集人 3、年度报酬情况 公司董事、监事及高级管理人员报酬的决策程序、报酬确定依据是：根据公 司内部分级考核办法考核后发放的；独立董事的津贴是依据公司 2003 年度股东大 会通过的独立董事津贴标准发放的。 2007 年度在公司领取报酬的董事、监事和高级管理人员共 11 人，具体如下： 序号 姓 名 职 务 年度报酬总额（元） 备注 1 陈利民 副董事长、总经理 179,707.30 2007 年 1-8 月报酬（2007 年 8 月 29 日离任） 2 黄继明 董事、董事会秘书 83,221.28 —— 3 赵博文 独立董事 20,000.00 —— 4 陈建根 独立董事 20,000.00 —— 5 王竞竞 独立董事 20,000.00 —— 6 任学敏 独立董事 20,000.00 —— 7 李成华 监事 132,372.40 —— 8 陈小南 副总经理 185,814.70 2007 年 1-12 月报酬（2007 年 12 月 29 日离任） 9 阮建昌 副总经理 195,776.75 —— 10 贺玉龙 副总经理 190,454.24 —— 11 金明华 财务负责人 152,114.25 —— 合计 1,199,460.92 —— 4、本报告期内陈利民先生因工作变动辞去公司董事、副董事长、总经理职务， 陈小南先生因退休原因辞去公司副总经理职务。公司五届十三次董事会聘任贺玉 龙先生为公司副总经理。 5、截止本报告期末公司共有员工 1,402 人（含控股子公司），其中：生产人 员 520 人，销售人员 379 人，技术人员 262 人，财务人员 55 人，行政管理人员 186 人。员工中大学及以上学历 491 人，中专及高中 438 人，高中以下 473 人。公司 需承担部分费用的离退休人数 443 人。 六、公司治理结构 一、公司治理情况 9 公司成立以来，严格按照《公司法》、《上市公司治理准则》、《关于在上市公 司建立独立董事制度的指导意见》及其他相关法律、法规和规范性文件的规定和 要求，在公司实际运营中贯穿规范公司运作，不断完善法人治理结构。 报告期内公司根据中国证监会《关于开展加强上市公司治理专项活动有关事 项的通知》、深圳证券交易所《上市公司内部控制指引》文件精神，本着实事求事 的原则， 2007年1月公司结合内部控制制度建设开始开展加强公司治理专项活动， 根据新发布的相关法律、法规和规范性文件要求修订完善了《信息披露制度》、《内 部会计控制基本规范》、《接待与推广工作制度》、《内部重大事项报告制度》、《内 部审计工作制度》等规范性制度，并披露了《关于治理专项活动自查报告及整改 计划》。2007 年 10 月 27 日，公司在对加强治理专项活动中发现问题进行整改后披 露了《关于公司治理专项活动的整改报告》，本着自律和对股东负责的精神，按照 整改后的要求执行，进一步完善、规范公司治理。 报告期内，公司董事会、监事会、经营层等机构按照规范性运作规则和公司 内部管理制度的规定进行经营决策，行使权利承担义务，使公司在规则和制度的 框架内规范运作。 综上所述，公司董事会认为：公司治理的实际状况与中国证监会等发布的有 关上市公司治理的规范性文件的要求基本一致。今后公司将根据中国证监会、深 圳证券交易所的要求，进一步加强公司内控制度的建设和完善公司的治理结构。 二、关于独立董事履行职责情况 报告期内，公司 4 名独立董事认真履行职责，坚持以公司及全体股东的最大 利益为准则，按照《公司法》、《公司章程》的有关规定，勤勉尽责，认真工作。 公司独立董事能亲自出席或委托出席 2007 年度各次董事会和股东大会，认真审议 各项议题，独立作出客观、公正的判断，发表专业性意见，并对公司利润分配、 担保、关联方资金占用、经营决策等事项发表了独立意见。公司独立董事积极关 注公司经营情况、财务状况，对董事会的科学决策、提高公司管理水平和规范运 作等方面起到了积极作用。独立董事对报告期内公司董事会各项议案以及公司其 它事项没有提出异议。 报告期内独立董事出席董事会的情况： 姓名 应参加董事会（次） 亲自出席（次） 委托出席（次） 缺席（次） 赵博文 7 6 1 0 10 陈建根 7 7 0 0 王竞竞 7 6 1 0 任学敏 7 7 0 0 三、公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情 况 1、业务方面：公司在业务方面与控股股东完全独立。 2、人员方面：公司具有独立的人事选择和任免机制，公司的董事、监事、高 管人员的任职都通过合法的程序，不存在控股股东或人其他人士干预公司人事任 免的情形。 3、资产方面：公司在资产方面与控股股东完全独立。公司拥有独立的生产经 营系统和配套设施，对生产经营中使用商标等无形资产拥有独立完整的产权。 4、机构方面：公司在机构方面与控股股东完全独立。公司董事会、监事会及 其他内部职能机构均独立运作，各行其职。 5、财务方面：公司在财务方面与控股股东完全独立。公司设立了独立的财务 部门，配备了独立的财务人员；建立了独立的会计核算系统和财务管理制度；公 司按规定独立进行财务决策；公司拥有独立的银行帐户，独立核算；公司作为独 立的纳税人，依法独立纳税。 四、内部控制制度的建立和健全情况 1、综述 根据中国证监会《关于开展加强上市公司治理专项活动有关事项的通知》、深 圳证券交易所《上市公司内部控制指引》文件精神，本着实事求事的原则， 2007 年 1 月公司结合“ 治理专项活动”，以强化公司内部控制制度为重点，积极实施公 司内部控制制度的建立、健全、有效实施和监督。报告期内，根据新发布的相关 法律、法规和规范性文件要求修订完善了《信息披露制度》、《内部会计控制基本 规范》、《接待与推广工作制度》、《内部重大事项报告制度》、《内部审计工作制度》 等制度并执行，在制度上保证了公司规范运营。 2、重点控制活动 ①对控股子公司的控制管理：公司目前有控股子公司 3 家，其注册资本和本 公司持股比例如下： 控股子公司全称 注册资本(万元) 持股比例(%) 经营范围 浙江震元制药有限公司 18,663.39 92.23 原料药、片剂、胶囊剂、冲剂的制 造销售 11 浙江震元医药连锁有限公司 1,401.00 77.09 中药材、中药饮片、中成药、化 学药制剂、医疗器械等销售 绍兴震元医疗器材化学试剂有限公司 100.00 51.00 化学试剂等的批发 公司控股子公司控制结构及持股比例图表： 92.23% 77.09% 51% 公司控股子公司的董事、监事、高管人员的候选人，由本公司为主经与其他 股东协商产生，其章程及重要制度参照本公司制订执行。公司能保证对其生产经 营、投资等重大活动进行控制与监督。 ②关联交易的内部控制情况：公司建立了《关联交易制度》，对公司关联交易 原则、关联人和关联关系、关联交易的决策程序、披露程序等作了规定。公司独 立董事对关联方资金占用发表独立意见。 ③对外担保的内部控制情况：公司对外担保按公司章程规定执行，遵循合法、 互利、安全的原则，公司独立董事认真履行监督职责，对此发表独立意见。 ④募集资金使用内部控制情况：报告期内公司无募集资金使用情况。 ⑤重大投资的内部控制情况：公司投资按相关法律法规和公司章程的规定， 履行相应的程序。 ⑥信息披露内部控制情况：报告期内，公司修订完善了《信息披露制度》，对 信息的传递、审核、披露程序，信息披露的管理和责任等方面进行了规范，公司 严格执行该制度，认真履行信息披露义务。 3、问题及整改计划 ①董事会专门委员会工作尚需进一步加强。 通过上市公司专项治理活动，目前公司各专门委员会已开展积极工作，各专 门委员会分别或联合开展活动，布置工作、履行各委员会的专业职责。同时公司 将借鉴其他上市公司董事会各专门委员会完善的运作方式，结合公司实际，进一 步发挥董事会各专门委员会作用。 ②公司目前董事会、监事会人数与公司章程规定不符。 浙江震元股份有限公司 浙江震元制 药有限公司 浙江震元医 药连锁有限 绍兴震元医 疗器材化学 试剂有限公 12 公司拟在今年换届时完成。 ③探索薪酬福利、股权激励等多方式的激励机制方面。 公司将积极探索薪酬福利、股权激励等多方式的激励机制，进一步增强企业 凝聚力。但健全和完善公司激励机制是一个长期、长效的过程，更好地发挥公司 各层人员的积极性，需要对现有政策法规、行业和公司实际进行充分研究和分析， 需要在实践中不断探索和改进。公司董事会将积极与国资部门探讨股权激励等更 高效的激励机制，在国资部门的指导下推进该项工作。 ④公司部分制度有待进一步完善。 公司已修订、新订《内部会计控制基本规范》、《信息披露制度》等与内控相 关制度，但制度建设是一个长期的、不断完善的过程，公司将根据生产经营过程 中的实际需要，进一步完善和细化与内控相关的制度，保证制度的落实和执行。 4、公司对内部控制的总体评价 公司已建立较合理的、行之有效的内部控制制度，随着公司的发展，公司将 根据实际情况和监管部门的要求，继续完善公司内控制度，落实对制度的执行， 使之对公司规范运作起到促进、监督、制约的积极作用。 七、股东大会情况简介 报告期内召开的股东大会一次。 公司 2006 年度股东大会于 2007 年 4 月 27 日在绍兴市龙山宾馆贵宾厅召开。 该决议公告及法律意见书刊登于 2007 年 4 月 28 日的《证券时报》。 八、董事会报告 一、报告期内公司经营情况回顾 1、公司报告期内总体经营情况 报告期内，公司继续面临原辅材料和能源价格上涨、药品专项整治活动和医 药市场竞争激励的大环境，公司通过抓各项基础管理工作的落实，及时调整产品 结构策略和营销策略，全年度公司生产经营出现恢复性增长势头。2007 年公司实 13 现营业总收入（合并）954,582,910.91 元，较上年增长 4.19%。主营业务收入（合 并）942,023,013.63 元，较上年增长 3.70%，其中：医药商业实现主营业务收入 632,374,694.14 元，较上年增长 5.33%，医药工业实现主营业务收入 309,648,319.49 元，较上年增长 0.65%。医药商业销售增长主要因素：①公司控股子公司浙江震元 医药连锁有限公司销售大幅增加，较上年增长 18.52%；②积极拓展医院市场，对 医院的销售取得较大突破；③不断创新完善 OTC 营销管理，通过营销不断增加 OTC 终端客户，拉动销售上升。医药工业销售止跌保持稳定主要原因：①新组建 的制剂事业部实施产、供、销一体化管理的模式，建立生产、销售的快速反应机 制，实现产销平衡；②出口较上年增长 34.91%。 2007 年度实现主营业务利润（合并）119,832,007.63 元，较上年增长 0.65%。 实现营业利润（合并）13,063,280.60 元, 较上年增长 190.06%。利润总额（合并） 12,927,580.87 元，较上年增长 136.12%，同比大幅增加主要原因是：①控股子公司 浙江震元制药有限公司通过准确预测原辅料价格变化趋势降低采购成本，积极应 用节能技术减少生产成本支出，调整产品生产、销售结构和扩大外贸出口等措施， 使企业盈利能力得到恢复，全年实现净利润 569 万元（上年净利润为 155.6 万元）； ②控股子公司浙江震元医药连锁有限公司继续快速发展，全年实现净利润 313 万 元(上年净利润为 167.4 万元)。归属于母公司股东的净利 7,729,824.22 元，比上年 下降 24.88%(剔除由于会计政策变更、重大会计差错更正追溯增加 2006 年度利润 253 万元因素，同比下降 0.04%)。公司利润总额大幅增长而实现净利同比略有下降， 主要原因是：公司 2006 年享受技改项目国产设备投资抵免企业所得税 6,144,357.15 元的优惠政策。 项目 2007 年度 2006 年度 变动比例(%) 主营业务收入（元） 942,023,013.63 908,433,631.57 3.70 主营业务利润（元） 119,832,007.63 119,055,890.34 0.65 归属于母公司股东的净利润（元） 7,729,824.22 10,290,284.58 -24.88 2、公司主营业务及其经营状况(单位：元) 主营业务分行业、产品情况表 分行业 主营业务收入 主营业务成本 主营业 务利润 率 主营业务 收入比上 年增减 主营业务 成本比上 年增减 主营业务利润率比上 年增减 工业 309,648,319.49 243,032,320.81 20.63% 0.59% 1.91% 减少 1.36 个百分点 商品流通 632,374,694.14 575,494,003.71 8.85% 5.29% 4.93% 增加 0.3 个百分点 合计 942,023,013.63 818,526,324.52 12.72% 3.70% 4.01% 减少 0.39 个百分点 主营业务分地区情况 14 地区 主营业务收入 主营业务收入比上年增减（%） 国内 919,143,712.41 3.10 国外 22,879,301.22 34.91 合计 942,023,013.63 3.70 本年度无占公司主营业务收入或主营业务利润 10%以上的单个产品。 本年度母公司合计购进医药商品 485,595,000.06 元，其中前五名供应商合计 采购医药商品金额为 88,530,510.10 元，占年度采购总额的 18.23%。 本年度母公司实现销售收入 537,155,593.77 元，其中向前五名客户销售的收 入总额为 99,427,546.17 元，占公司全部主营业务收入的 18.51%。 3、报告期公司资产构成（单位：元） 项目 2007 年度 2006 年度 变动比例(%) 应收票据 23,073,009.41 10,637,608.92 116.90 预付款项 13,589,947.89 5,266,759.01 158.03 其他应收款 3,970,874.82 17,991,003.84 -77.93 可供出售金融资产 14,784,000.00 4,435,200.00 233.33 投资性房地产 33,030,275.89 15,012,706.10 120.02 长期股权投资 28,356,534.73 15,032,118.77 88.64 在建工程 1,266,118.37 943,842.73 34.15 预收款项 1,419,270.86 759,534.40 86.86 递延所得税负债 3,564,000.00 1,289,376.00 176.41 说明：1、应收票据增加系银行承兑汇票收取货款增加； 2、预付帐款增加系预付商品购货款增加； 3、其他应收款减少系公司于 2006 年投入绍兴市商业银行股份有限公司增资扩股款 1500 万元，因上期该公司募股具体结构方案尚待银监会批准暂挂本项目，本期取得相关批复并办 理工商变更登记后转入长期股权投资； 4、可供出售金融资产增加系公允价值变动所致； 5、投资性房地产增加系公司第一大股东注入价值 1885.16 万元的土地使用权和房产本期 用于出租后由固定资产项目转入所致; 6、长期股权投资增加系公司 2006 年投入绍兴市商业银行股份有限公司增资扩股款 1500 万元，本期因相关手续完整后由其他应收款转入所致； 7、在建工程增加系在建零星工程增加所致； 8、预收款项增加系销售商品预收款增加所致； 9、递延所得税负债增加系持有华东医药股票公允价值变动引起暂时性差异增加所致。 报告期内，公司可供出售金融资产 14,784,000.00 元，系公司持有华东医药 （000963）股权 89.6 万股，该资产于 2007 年 11 月 6 日可上市流通，价值按华东 15 医药 2007 年末的收盘价计量。 所得税费用发生变化的主要因素是：2006 年度公司将技改项目国产设备投资 抵免企业所得税 6,144,357.15 元冲减 2006 年度当期所得税费用；华东医药股票 按公允价值计量，所得税计入本期递延所得税费用。 4、报告期内公司经营活动、投资活动和筹资活动产生的现金流量构成（单位： 元） 项目 2007 年度 2006 年度 2007 年度比 2006 年度增(减)额 经营活动产生的现金流量净额 48,384,363.14 48,743,352.96 -358,989.82 投资活动产生的现金流量净额 -2,665,095.77 -15,032,064.09 12,366,968.32 筹资活动产生的现金流量净额 -25,507,003.47 -24,909,055.40 -597,948.07 汇率变动对现金的影响 -350,788.64 -129,548.87 -221,239.77 现金及现金等价物净增加额 19,861,475.26 8,672,684.60 11,188,790.66 说明：本报告期经营活动产生的现金流量净额减少额主要系购买商品支付的现金增加所 致；投资活动产生的现金流量净额增加额主要系对外投资支付的现金减少所致；筹资活动产 生的现金流量净额减少额主要系偿还银行借款增加所致；汇率变动对现金的影响减少额主要 系应对人民币汇率下降所致；现金及现金等价物净增加额同比增加主要系投资活动现金流出 减少所致。 5、公司主要控股子公司及参股公司的经营情况及业绩分析 浙江震元制药有限公司：注册资本 18,663.39 万元，公司持有其 92.23%的股 权。主要从事药品生产，主要经营品种有制霉素、罗红霉素、阿齐霉素、硫酸西 索米星、硫酸奈替米星等原料药及制剂。截止报告期末总资产 36,211 万元，净资 产 26,282 万元，2007 年主营业务收入 31,003 万元，主营业务利润 6,412 万元， 净利润 569 万元。 浙江震元医药连锁有限公司：注册资本为人民币 1,401 万元，公司持有其 77.09%的股权。主要从事医药零售连锁，现有连锁药店 66 家。截止报告期末总资 产 3,915 万元，净资产 1,784 万元，2007 年主营业务收入 12,007 万元，主营业务 利润 2,468 万元，净利润 313 万元。 二、对公司未来发展的展望 1、公司所处的行业发展趋势和面临的市场竞争格局 公司处于医药行业。2008 年在医疗体制改革和行业整合力度不断加大的背景 下，具有品牌、产品、规模等优势的企业将获得更多的机会和发展空间。但原辅 包装材料和能源价格的连续上涨，药品分类管理制度、医药生产企业的 GMP 认证 16 和医药流通企业的 GSP 认证管理、新药审批难度加大，审批时间延长都给医药行 业的发展带来较大压力。 2、公司未来的发展规划及 2008 年的经营计划 2008 年公司以生产经营为中心，以科学发展观为指导思想，强化管理，把握 机遇，促进公司持续、健康、稳定发展。公司将重点做好以下几方面的工作： ①加快结构调整步伐。医药工业要淘汰高风险低收益的产品，确保产品质量 和效益的增收，同时抓住机遇扩大优势品种的销售规模。医药商业批发要加快产 品结构、库存结构、营销队伍结构、市场客户结构的调整，着力做好大品种市场 拓展和盈利产品的市场培育工作。 ②加大创新工作力度。2008 年公司将以技术创新、营销创新、管理创新为手 段，努力提升企业竞争力和经营绩效。 ③大力开展节能降耗工作，认真履行起社会责任。 ④做好震元品牌建设工作，扩展和延伸震元品牌。 ⑤加大公司内部管理力度，全面推行预算管理，全力做好风险防范工作。 3、资金需求及使用计划 截止本报告披露日，根据 2008 年的生产经营计划，公司生产经营所需的资金 由公司自筹或银行借款解决。 4、可能对公司未来发展战略和经营目标的实现产生不利影响的风险因素及公 司采取的对策措施 可能的风险因素：①宏观政策调整因素：2008 年，新医改将直接影响医药经 济的发展，医药产业格局将进一步演变，药品监管将更加严格，药品分类管理制 度、医药生产企业的 GMP 认证和医药流通企业的 GSP 认证管理等都将给医药行业 带来深远的影响。②2008 年，公司将继续受上游原辅材料、水、电、汽等涨价， 安全、环保运行成本加大等不利因素影响，公司的生产成本将增加，进一步压缩 了公司的利润空间。 公司拟采取的对策措施： 2008 年公司将加强对国家宏观政策和分析和预测， 做到及时了解、掌握、运用政策，把握经济发展趋势，及时制定对策，保持公司 持续、健康、稳步发展，避免和减少因政策变动对公司生产经营的不利影响。2008 年公司以医药工业发展为重点，追求有效益的增长质量，以销售领域的突破为抓 17 手，以销促产、产销联动，进一步拉动罗红、制剂等重点品种的销售，推动原料、 制剂、外贸三线并进，其中原料销售以巩固品牌形象、扩大市场占有率为目标； 制剂销售以快速增长为目标；外贸以争取拓展国际销售区域及继续增长为目标。 医药商业加强市场推广力度，不断提高市场占有率，重点是强化营销系统的精细 化管理建设，强化营销队伍管理，在稳固现有的市场份额的基础上，继续加强营 销渠道的拓展，挖掘市场潜力，积极促进潜力产品、优势产品的销售，实施精细 化营销和深度分销的终端销售策略实施，把市场做深做透。2008 年公司将继续做 好震元品牌建设工作，扩展和延伸震元品牌，积极挖掘公司品牌的文化内涵。2008 年公司将继续优化产品结构，做强现有产品的核心竞争力，重点放在开发应用有 前景、生产门槛高、企业能做好的独特品种；选择具有市场前景并能获得竞争优 势的产品，在市场细分中培育核心竞争力，集中资源发展优势品种，尽量形成新 的利润增长点，化解风险。 三、本报告期内公司的投资情况 1、配股募集资金已使用完毕，本报告期内无配股募集资金使用情况。 2、本报告期内无非募集资金投资的重大项目。 四、重要会计政策和会计估计变更说明 本公司自 2007 年 1 月 1 日起执行财政部 2006 年 2 月公布的《企业会计准则》， 并对 2006 年的比较财务报表进行了重新表述。2006 年年初运用新会计政策追溯计 算的会计政策变更累积影响数为 3,065,854.23 元。由于上述会计政策变更，调减 2006 年期初盈余公积 8,521,180.29 元，调增 2006 年期初未分配利润 11,587,034.52 元，合计调增归属于母公司股东权益 3,065,854.23 元，均系确认递延所得税资产和 负债的累积调增归属于母公司股东权益；调增2006年期初少数股东权益232,513.12 元，并将原制度下的 2006 年期初少数股东权益 24,520,060.56 元转列至股东权益。 上述会计政策变更对 2006 年度损益的影响为增加归属于母公司股东的净利润 2,166,564.89 元，增加少数股东损益 34,162.21 元。 五、关于重大前期会计差错更正的说明 根据浙江省绍兴市地方税务局本报告期对公司及子公司浙江震元制药有限公 司和浙江震元医药连锁有限公司 2006 年度所得税汇算清缴结果，公司及子公司浙 江震元制药有限公司 2006 年度财务报表多计企业所得税 435,913.45 元和 18 326,039.46 元，共计 761,952.91 元；子公司浙江震元医药连锁有限公司 2006 年度 财务报表数少计企业所得税 460,464.70 元。 子公司浙江震元制药有限公司自查补缴 2004 年度所得税 265,617.00 元和 2006 年度所得税 22,864.12 元。 上述事项，公司已作为重大的前期差错更正处理，并对 2006 年的比较财务报 表进行了重新表述。上述重大的前期差错更正调减2006年初未分配利润244,978.56 元，调减 2006 年初少数股东权益 20,638.44 元；对 2006 年度损益的影响为增加归 属于母公司股东的净利润 360,559.83 元，减少少数股东损益 81,935.74 元。 公司董事会认为：上述重大前期差错更正处理，符合《企业会计准则》和《企 业会计制度》的规定，是对公司实际经营状况的客观反映，使公司的会计核算更 为真实和客观。 六、董事会日常工作情况 1、本报告期内公司召开董事会会议情况及决议公告内容 2007 年度公司共召开董事会七次。①2007 年 3 月 27 日召开五届九次董事会， 该决议公告刊登于 2007 年 3 月 29 日的《证券时报》。②2007 年 4 月 19 日召开五 届十次董事会。会议审议通过公司 2007 年第一季度报告。③2007 年 7 月 12 日召 开五届十一次董事会，该决议公告刊登于 2007 年 7 月 13 日的《证券时报》。④2007 年 8 月 6 日召开五届十二次董事会。该决议公告刊登于 2007 年 8 月 8 日的《证券 时报》。⑤2007 年 8 月 29 日召开五届董事会 2007 年第一次临时会议，决议公告于 2007 年 8 月 30 日刊登在《证券时报》。⑥2007 年 10 月 27 日召开五届十三次董事 会。该决议公告刊登于 2007 年 10 月 30 日的《证券时报》。⑦2007 年 12 月 25 日 召开董事会 2007 年第二次临时会议，会议审议通过关于公司长期股权投资进行分 类认定的议案、关于公司现有房屋及建筑物进行分类认定的议案。 2、董事会对股东大会决议的执行情况 报告期内公司实施利润分配方案：以公司现有总股本 125,329,360 股为基数， 向全体股东每 10 股派发 0.40 元人民币现金(含税，扣税后个人股东、投资基金实 际每 10 股派发 0.36 元人民币现金)。本次利润分配股权登记日为 2007 年 6 月 21 日，除息日为 2007 年 6 月 22 日。 3、董事会下设的审计委员会的履职情况汇总报告 19 公司审计委员会在年审注册会计师进场前审阅了公司编制的财务会计报表， 公司编制的 2007 年的财务会计报表的有关数据基本反映了公司截止 2007 年 12 月 31 日资产负债情况和 2007 年度的生产经营成果。 在年审注册会计师现场审计期间，审计委员会积极关注，就会计调整事项、 会计政策运用、以及其他事项通过电话等形式与年审注册会计师进行沟通。 在年审注册会计师出具初步审计意见后，2008 年 3 月 24 日，审计委员会召开 会议又一次审阅了公司财务会计报表，认为：公司 2007 年的财务会计报表的数据 如实反映了公司截止 2007 年 12 月 31 日资产负债情况和 2007 年度的生产经营成 果，公司财务会计报表按照新企业会计准则的有关规定编制，在重大方面公允的 反映了公司 2007 年 12 月 31 日财务状况及 2007 年度经营成果及现金流量。同时 要求浙江天健会计师事务所有限公司尽快完成审计工作，保证公司 2007 年年度报 告按期披露。 2008 年 3 月 27 日，审计委员会召开会议审议通过 2007 年度财务会计报表、 关于浙江天健会计师事务所有限公司从事 2007 年度公司审计工作的总结报告及续 聘其为公司 2008 年度审计机构的议案，鉴于浙江天健会计师事务所有限公司自公 司上市以来一直为公司的审计机构，且该公司在 2007 年度审计服务过程中，恪守 职责，遵循独立、客观、公正的执业准则，勤勉的工作，较好地完成了公司委托 的各项工作，提议继续聘任浙江天健会计师事务所有限公司为公司 2008 年度审计 机构。上述议案需提交公司董事会通过。 4、公司董事会下设薪酬与考核委员会对公司董事、监事和高级管理人员的薪 酬进行审核，认为： 2007 年度报告中披露的在公司领取报酬董事、监事和高级管 理人员所得薪酬是根据公司内部分级考核办法考核后发放的；独立董事的津贴是 依据公司 2003 年度股东大会通过的独立董事津贴标准发放的。 公司目前尚未建立股权激励机制，公司将不断完善内部激励与约束机制。公 司的股权激励计划将依据相关法律法规，并按照政府有关部门的要求择机推出。 七、公司 2007 年度利润分配或资本公积金转增股本的预案： 经浙江天健会计师事务所有限公司审计，2007 年度母公司实现净利润 1,215,651.39 元，按 10%比例计提法定盈余公积 121,565.14 元，加年初未分配利润 28,004,127.41 元，减报告期已分配现金股利 5,013,174.40 元，本次累计可供股东分 20 配的净利润为 24,085,038.26 元，拟以总股本 125,329,360 股为基数，按每 10 股派 发现金红利 0.40 元（含税），共计分配现金红利 5,013,174.40 元，剩余未分配利润 结转下一会计年度。本次不实施资本公积金转增股本。 公司董事会认为：2007 年度分配预案与公司股权分置改革时大股东承诺一致。 八、本年度公司独立董事就相关事项发表的独立意见 根据中国证监会《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》、公司章程、 公司独立董事制度等规定，依照上市公司独立董事责职与权利，我们就 2007 年度 浙江震元股份有限公司（以下简称“ 公司”）相关事项发表独立意见如下： 1、关联方资金占用 本报告期，公司控股股东及其关联方无占用公司资金情况发生，公司与公司 的控股子公司发生的资金占用是正常的商品交易所致。 2、对外担保 公司的对外担保的提案、表决、签订协议等程序严格按照公司章程和董事会 议事规则的规定办理，对外担保采用互保形式，未违反国家法律、法规和损害公 司中小股东的利益。2007 年度，公司担保金额为 10,488 万元，其中：对外担保即 为中国绍兴黄酒集团有限公司提供担保 6,000 万元，担保限额未超过公司章程规 定，单笔担保额最高未超过董事会规定的限额；为公司的控股子公司浙江震元制 药有限公司提供贷款担保 3,270 万元，为其承兑汇票担保 1,218 万元。未发生逾期 担保。 3、续聘浙江天健会计师事务所有限公司为公司审计机构 本年度续聘浙江天健会计师事务所有限公司为公司 2007 年度审计机构符合公 司章程规定。我们同意公司审计委员会提议续聘浙江天健会计师事务所有限公司 为公司 2008 年度的审计机构。 4、关于前期差错更正事项 根据浙江省绍兴市地方税务局本报告期对公司及子公司浙江震元制药有限公 司和浙江震元医药连锁有限公司 2006 年度所得税汇算清缴结果，公司及子公司浙 江震元制药有限公司 2006 年度财务报表多计企业所得税 435,913.45 元和 326,039.46 元，共计 761,952.91 元；子公司浙江震元医药连锁有限公司 2006 年度 财务报表数少计企业所得税 460,464.70 元。子公司浙江震元制药有限公司自查补 21 缴 2004 年度所得税 265,617.00 元和 2006 年度所得税 22,864.12 元。 上述事项，公司已作为重大的前期差错更正处理，并对 2006 年的比较财务报 表进行了重新表述。上述重大的前期差错更正调减2006年初未分配利润244,978.56 元，调减 2006 年初少数股东权益 20,638.44 元；对 2006 年度损益的影响为增加归 属于母公司股东的净利润 360,559.83 元，减少少数股东损益 81,935.74 元。 经对公司提供的资料进行审核后，我们认为上述重大的前期差错更正处理， 符合公司实际财务状况，也符合会计制度和会计准则的相关规定，是恰当的。经 调整的财务报告公允的反映了报告期公司财务状况，公司不存在利用会计差错更 正进行利润调节的问题。 九、 监事会报告 1、本报告期内召开监事会会议情况及决议公告内容 2007 年度召开监事会会议四次，列席全部董事会会议。①2007 年 3 月 27 日 召开五届八次监事会。该决议公告刊登于 2007 年 3 月 29 日的《证券时报》。②2007 年 4 月 19 日召开五届九次监事会。会议审议通过公司 2007 年第一季度报告。③ 2007 年 8 月 6 日召开五届十次监事会。该决议公告刊登于 2007 年 8 月 8 日的《证 券时报》。④2007 年 10 月 27 日召开五届十一次监事会。该决议公告刊登于 2007 年 10 月 30 日的《证券时报》。 2、依照《中华人民共和国公司法》和本公司章程，监事会对下列事项发表独 立意见如下： （1）公司依法运作情况 监事会认为：公司董事会按照《公司法》、《公司章程》及国家有关政策、法 规规范运作，依法经营，未发现公司有违反法律法规、公司章程或损害公司利益 的行为。报告期内通过上市公司治理专项活动，公司建立健全了各项内部管理制 度和内部控制机制，董事会和经理班子能依法履行职责，重大事情和决策按规定 程序办理，认真履行股东大会决议，公司董事及高级管理人员在履行公司职务时 无发现有违反法律、法规和公司章程或损害公司利益的行为。 （2）检查公司财务情况 22 报告期内，公司监事会对公司财务状况实施监督检查，认为：公司定期财务 报告真实、客观和公正地反映了公司 2007 年度的财务状况和经营成果。浙江天健 会计师事务有限公司出具的审计意见是客观公正的。关于公司前期会计差错更正 事项，监事会认为：该调整符合相关规定，真实的反映了公司的财务状况。 （3）公司收购、出售资产情况 报告期内，公司没有重大收购、出售资产的行为，公司监事会未发现公司有 内幕交易的行为，也无损害部分股东的权益或造成公司资产流失的情形。 （4）公司关联交易情况 报告期内，控股股东及其关联方没有与公司发生关联交易。 十、重要事项 1、本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。 2、持有其他上市公司股权情况和持有非上市金融企业股权情况。 持有华东医药(000963)情况： 单位：（人民币）元 证券简称 初始投 资金额 占该公司股 权比例 期末 账面值 报告期损益 报告期所有者 权益变动 会计核算 科目 股份 来源 华东医药 528,000 0.21% 14,874,000 143,360,000 14,346,000 可供出售 金融资产 原法人持股 合计 528,000 0.21% 14,874,000 143,360,000 14,346,000 - - 持有绍兴市商业银行股份有限公司股权情况： 单位：（人民币）元 所持对象名称 初始投 资金额 持有数量 占该公司 股权比例 期末账面值 报告期 损益 报告期所有者 权益变动 会计核算 科目 股份 来源 绍兴市商业银行 股份有限公司 25,000,000 20,000,000 2.03% 25,000,000 1,100,000 10,000,000 长期股权 投资 注 合计 25,000,000 20,000,000 - 25,000,000 1,100,000 10,000,000 - - 注：公司原持有 1,000 万股，2007 年增资扩股 1,000 万股。 3、本年度公司无重大收购资产及出售资产、吸收合并事项。 4、本年度公司无重大关联交易事项。 5、重大合同及其履行情况：担保 公司为中国绍兴黄酒集团有限公司提供借款担保，截至 2007 年 12 月 31 日， 担保累计发生额合计 6,000 万元，担保余额合计为 6,000 万元，明细如下： 担保对象名称 发生日期 担保金额 担保类型 担保期 是否履行完毕 是否为关联方担保 （是或否） 中国绍兴黄酒集团有限公司 20070809 2,000 信用担保 6 个月 否 否 中国绍兴黄酒集团有限公司 20070808 2,000 信用担保 6 个月 否 否 23 中国绍兴黄酒集团有限公司 20070329 2,000 信用担保 1 年 否 否 报告期内担保发生额合计 6,000 报告期末担保余额合计 6,000 截止 2007 年末，公司为控股子公司浙江震元制药有限公司提供贷款担保 3,270 万元，为其承兑汇票担保 1,218 万元。未发生逾期担保。 公司没有为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额，公司也没有为直 接或间接为资产负债率超过 70%的被担保对象提供债务担保，截止 2007 年末，公 司对外担保总额为 10,488 元，没有超过公司净资产 50%。 6、报告期内，公司或公司持股 5%以上的股东承诺事项 ①报告期内，公司无承诺事项。 ②公司第一大股东绍兴震元集团国有资本投资有限公司在股权分置改革中的 承诺：在 2007 年—2009 年内连续提出 2006—2008 年度的利润分配的分红议案， 且分红比例不低于当年净利润的 50%，并保证在股东大会表决时对该议案投赞成 票。2007 年已实施 2006 年度分红方案，2008 年已提出 2007 年度分红方案。 7、本报告期公司聘请浙江天健会计师事务所有限公司为公司的审计机构，本 年度支付报酬 34 万元。公司自 1997 年公开发行上市以来一直由该会计师事务所 为公司审计。 8、报告期内公司无托管、承包、租赁其他公司资产的事项；无与其他公司签 订重大资产租赁合同。报告期内公司无委托他人进行现金资产管理事项，无委托 贷款事项。 9、报告期内，公司严格按照深圳证券交易所《上市公司公平信息披露指引》 的有关规定，除 2007 年 8 月 13 日接待绍兴天天商报陈关正来公司实地调研外(已 披露)，没有接受或邀请其他特定对象对公司进行调研、沟通、采访等活动。未发 生有选择性地、私下地向特定对象披露、透露或泄露非公开重大信息的情形，保 证了公司信息披露的公平性。 10、2007 年 8 月 29 日，浙江震元股份有限公司五届董事会 2007 年第一次临 时会议审议同意陈利民先生因工作变动请求辞去公司董事、副董事长、总经理职 务，在公司总经理缺位期间由董事长宋逸婷女士代行总经理职责。决议公告于 2007 年 8 月 30 日刊登在《证券时报》。 24 十一、财务报告 1、审计报告正文 浙天会审〔2008〕第 668 号 浙江震元股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的浙江震元股份有限公司（以下简称浙江震元）财务报表， 包括 2007 年 12 月 31 日的资产负债表和合并资产负债表，2007 年度的利润表和合 并利润表，2007 年度的现金流量表和合并现金流量表，以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 按照企业会计准则的规定编制财务报表是浙江震元管理层的责任。这种责任 包括：(1) 设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不 存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；(2) 选择和运用恰当的会计政策；(3) 作 出合理的会计估计。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照 中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求 我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报 获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。 选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报 表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内 部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审 计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及 评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基 础。 三、审计意见 我们认为，浙江震元财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重 大方面公允反映了浙江震元 2007 年 12 月 31 日的财务状况以及 2007 年度的经营 成果和现金流量。 25 浙江天健会计师事务所有限公司 中国注册会计师 陈 曙 中国· 杭州 中国注册会计师 黄元喜 报告日期：2008 年 3 月 27 日 2、经审计的的财务报表（见后） 3、财务报表附注（见后） 十二、备查文件目录 1、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财 务报表； 2、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件； 3、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公 告的原稿； 4、在其它证券市场公布的年度报告。 26 合并资产负债表 编制单位：浙江震元股份有限公司 2007 年 12 月 31 日 单位：人民币元 资产 期末数 期初数 负债和股东权益 期末数 期初数 流动资产： 流动负债： 货币资金 123,320,159.85 106,093,730.06 短期借款 130,700,000.00 141,700,000.00 结算备付金 向中央银行借款 拆出资金 吸收存款及同业存放 交易性金融资产 拆入资金 应收票据 23,073,009.41 10,637,608.92 交易性金融负债 应收账款 158,113,285.13 163,178,574.81 应付票据 79,847,747.65 86,594,590.76 预付款项 13,589,947.89 5,266,759.01 应付账款 128,455,660.97 109,167,121.18 应收保费 预收款项 1,419,270.86 759,534.40 应收分保账款 卖出回购金融资产款 应收分保合同准备 金 应付手续费及佣金 应收利息 应付职工薪酬 16,210,286.30 19,298,043.12 其他应收款 3,970,874.82 17,991,033.84 应交税费 2,416,150.37 1,982,211.56 买入返售金融资产 应付利息 274,661.43 251,329.42 存货 158,447,478.34 160,051,464.76 其他应付款 17,411,460.95 14,666,661.50 一年内到期的非流 动资产 应付分保账款 其他流动资产 480,563.05 520,050.13 保险合同准备金 流动资产合计 480,995,318.49 463,739,221.53 代理买卖证券款 代理承销证券款 一年内到期的非流动 负债 其他流动负债 373,370.53 373,370.53 流动负债合计 377,108,609.06 374,792,862.47 非流动负债： 非流动资产： 长期借款 发放贷款及垫款 应付债券 可供出售金融资产 14,784,000.00 4,435,200.00 长期应付款 持有至到期投资 专项应付款 长期应收款 预计负债 长期股权投资 28,356,534.73 15,032,118.77 递延所得税负债 3,564,000.00 1,289,376.00 投资性房地产 33,030,275.89 15,012,706.10 其他非流动负债 固定资产 273,136,179.56 296,496,274.74 非流动负债合计 3,564,000.00 1,289,376.00 在建工程 1,266,118.37 943,842.73 负债合计 380,672,609.06 376,082,238.47 工程物资 股东权益： 固定资产清理 股本 125,329,360.00 125,329,360.00 生产性生物资产 资本公积 252,061,810.03 243,987,634.03 油气资产 减：库存股 无形资产 49,971,108.56 68,798,427.58 盈余公积 27,751,608.34 27,630,043.20 开发支出 一般风险准备 商誉 未分配利润 75,390,803.00 72,795,718.32 长期待摊费用 外币报表折算差额 递延所得税资产 4,637,360.11 5,499,094.45 归属于母公司股东权益 合计 480,533,581.37 469,742,755.55 其他非流动资产 少数股东权益 24,970,705.28 24,131,891.88 非流动资产合计 405,181,577.22 406,217,664.37 股东权益合计 505,504,286.65 493,874,647.43 资产总计 886,176,895.71 869,956,885.90 负债和股东权益总计 886,176,895.71 869,956,885.90 法定代表人： 宋逸婷 主管会计机构负责人： 会计机构负责人： 金明华 27 合并利润表 编制单位：浙江震元股份有限公司 2007 年度 单位：人民币元 项 目 本期数 上年同期数 一、营业总收入 954,582,910.91 916,163,827.84 其中：营业收入 954,582,910.91 916,163,827.84 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 942,346,860.37 912,267,377.06 其中：营业成本 824,411,366.98 790,292,789.00 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 营业税金及附加 4,816,634.37 3,436,775.10 销售费用 45,850,623.38 42,856,846.71 管理费用 57,327,108.17 59,395,017.06 财务费用 8,286,271.31 7,575,609.33 资产减值损失 1,654,856.16 8,710,339.86 加：公允价值变动收益（损失以“ -” 号填列） 投资收益（损失以“ -” 号填列） 827,230.06 607,124.65 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -457,289.94 -446,635.35 汇兑收益（损失以“ -” 号填列） 三、营业利润（亏损以“ -” 号填列） 13,063,280.60 4,503,575.43 加：营业外收入 1,221,821.20 2,081,118.38 减：营业外支出 1,357,520.93 1,109,576.20 其中：非流动资产处置损失 12,382.36 816.60 四、利润总额（亏损总额以“ -” 号填列） 12,927,580.87 5,475,117.61 减：所得税费用 3,998,743.25 -5,332,300.78 五、净利润（净亏损以“ -” 号填列） 8,928,837.62 10,807,418.39 归属于母公司所有者的净利润 7,729,824.22 10,290,284.58 少数股东损益 1,199,013.40 517,133.81 六、每股收益： （一）基本每股收益 0.0617 0.0821 （二）稀释每股收益 0.0617 0.0821 法定代表人： 宋逸婷 主管会计机构负责人： 会计机构负责人： 金明华 合并现金流量表 编制单位：浙江震元股份有限公司 2007 年度 单位：人民币元 项 目 本期数 上年同期数 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 1,100,568,538.30 1,044,648,150.80 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 28 处置交易性金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 1,137,432.64 收到其他与经营活动有关的现金 25,733,497.63 30,378,619.11 经营活动现金流入小计 1,127,439,468.57 1,075,026,769.91 购买商品、接受劳务支付的现金 922,254,914.89 868,848,155.63 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 54,812,595.45 48,578,455.44 支付的各项税费 39,099,206.92 28,052,201.84 支付其他与经营活动有关的现金 62,888,388.17 80,804,604.04 经营活动现金流出小计 1,079,055,105.43 1,026,283,416.95 经营活动产生的现金流量净额 48,384,363.14 48,743,352.96 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 1,284,520.00 1,053,760.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 772,351.61 9,036,562.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 1,557,528.10 830,370.10 投资活动现金流入小计 3,614,399.71 10,920,692.10 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 6,279,495.48 10,952,756.19 投资支付的现金 15,000,000.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 6,279,495.48 25,952,756.19 投资活动产生的现金流量净额 -2,665,095.77 -15,032,064.09 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 207,700,000.00 257,400,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 207,700,000.00 257,400,000.00 偿还债务支付的现金 218,700,000.00 257,700,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 14,507,003.47 22,264,055.40 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 360,200.00 964,290.19 支付其他与筹资活动有关的现金 2,345,000.00 筹资活动现金流出小计 233,207,003.47 282,309,055.40 筹资活动产生的现金流量净额 -25,507,003.47 -24,909,055.40 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -350,788.64 -129,548.87 五、现金及现金等价物净增加额 19,861,475.26 8,672,684.60 加：期初现金及现金等价物余额 93,167,290.39 84,494,605.79 六、期末现金及现金等价物余额 113,028,765.65 93,167,290.39 法定代表人： 宋逸婷 主管会计机构负责人： 会计机构负责人： 金明华 资产负债表 编制单位：浙江震元股份有限公司 2007 年 12 月 31 日 单位：人民币元 资产 期末数 期初数 负债和股东权益 期末数 期初数 29 流动资产： 流动负债： 货币资金 64,647,804.41 60,218,035.77 短期借款 97,000,000.00 98,000,000.00 交易性金融资产 交易性金融负债 应收票据 1,331,108.00 应付票据 44,222,747.65 47,055,870.76 应收账款 103,145,646.42 104,844,719.92 应付账款 102,894,982.07 80,686,606.83 预付款项 2,438,140.13 3,730,774.46 预收款项 应收利息 应付职工薪酬 3,999,779.35 3,695,945.01 应收股利 40,800.00 应交税费 -257,306.96 978,998.45 其他应收款 1,454,535.21 15,897,913.94 应付利息 存货 80,815,821.86 55,438,160.65 应付股利 373,370.53 373,370.53 一年内到期的非 流动资产 其他应付款 7,940,953.41 7,295,908.50 其他流动资产 一年内到期的非流动 负债 流动资产合计 252,542,748.03 241,460,712.74 其他流动负债 196,037.00 169,070.00 非流动资产： 流动负债合计 256,370,563.05 238,255,770.08 可供出售金融资 产 14,784,000.00 4,435,200.00 非流动负债： 持有至到期投资 长期借款 长期应收款 应付债券 长期股权投资 220,806,894.94 205,806,894.94 长期应付款 投资性房地产 69,095,699.44 52,208,552.92 专项应付款 固定资产 115,508,185.53 125,990,489.44 预计负债 在建工程 递延所得税负债 3,564,000.00 1,289,376.00 工程物资 其他非流动负债 固定资产清理 非流动负债合计 3,564,000.00 1,289,376.00 生产性生物资产 负债合计 259,934,563.05 239,545,146.08 油气资产 股东权益： 无形资产 4,914,240.89 22,704,096.09 股本 125,329,360.00 125,329,360.00 开发支出 资本公积 251,857,745.36 243,783,569.36 商誉 减：库存股 长期待摊费用 盈余公积 18,423,122.71 18,301,557.57 递延所得税资产 1,978,061.55 2,357,814.29 未分配利润 24,085,039.26 28,004,127.41 其他非流动资产 外币报表折算差额 非流动资产合计 427,087,082.35 413,503,047.68 股东权益合计 419,695,267.33 415,418,614.34 资产总计 679,629,830.38 654,963,760.42 负债和股东权益总计 679,629,830.38 654,963,760.42 法定代表人： 宋逸婷 主管会计机构负责人： 会计机构负责人： 金明华 利润表 编制单位：浙江震元股份有限公司 2007 年度 单位：人民币元 项 目 本期数 上年同期数 一、营业收入 555,354,409.76 535,353,398.17 减：营业成本 519,802,603.60 501,026,156.14 营业税金及附加 1,437,776.09 1,236,540.51 销售费用 10,129,820.80 10,066,833.43 管理费用 20,433,128.88 16,807,478.54 财务费用 5,381,738.25 4,736,021.54 资产减值损失 -1,199,023.91 3,043,900.86 加：公允价值变动收益（损失以“ -” 号填列） 投资收益（损失以“ -” 号填列） 2,405,320.00 10,296,518.77 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 汇兑收益（损失以“ -” 号填列） 二、营业利润（亏损以“ -” 号填列） 1,773,686.05 8,732,985.62 加：营业外收入 575,229.20 640,562.26 30 减：营业外支出 753,511.12 682,590.23 其中：非流动资产处置损失 12,382.36 三、利润总额（亏损总额以“ -” 号填列） 1,595,404.13 8,690,957.65 减：所得税费用 379,752.74 -6,780,553.39 四、净利润（净亏损以“ -” 号填列） 1,215,651.39 15,471,511.04 五、每股收益： （一）基本每股收益 0.0097 0.1234 （二）稀释每股收益 0.0097 0.1234 法定代表人： 宋逸婷 主管会计机构负责人： 会计机构负责人： 金明华 现金流量表 编制单位：浙江震元股份有限公司 2007 年度 单位：人民币元 项目 本期数 上年同期数 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 630,624,078.37 596,379,660.56 收到的税费返还 1,120,706.21 收到其他与经营活动有关的现金 23,077,278.89 34,587,578.87 经营活动现金流入小计 654,822,063.47 630,967,239.43 购买商品、接受劳务支付的现金 603,772,272.73 563,968,751.64 支付给职工以及为职工支付的现金 11,837,701.08 11,635,848.84 支付的各项税费 8,529,350.80 6,249,800.27 支付其他与经营活动有关的现金 19,612,216.91 23,278,993.66 经营活动现金流出小计 643,751,541.52 605,133,394.41 经营活动产生的现金流量净额 11,070,521.95 25,833,845.02 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 2,364,520.00 10,461,651.67 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 772,351.61 8,085,062.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 1,161,336.44 520,514.70 投资活动现金流入小计 4,298,208.05 19,067,228.37 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 645,799.00 903,331.83 投资支付的现金 15,000,000.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 645,799.00 15,903,331.83 投资活动产生的现金流量净额 3,652,409.05 3,163,896.54 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 148,000,000.00 195,000,000.00 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 148,000,000.00 195,000,000.00 偿还债务支付的现金 149,000,000.00 186,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 11,361,732.89 18,396,417.65 支付其他与筹资活动有关的现金 2,105,000.00 筹资活动现金流出小计 160,361,732.89 206,501,417.65 筹资活动产生的现金流量净额 -12,361,732.89 -11,501,417.65 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 2,361,198.11 17,496,323.91 加：期初现金及现金等价物余额 56,261,212.10 38,764,888.19 六、期末现金及现金等价物余额 58,622,410.21 56,261,212.10 法定代表人： 宋逸婷 主管会计机构负责人： 会计机构负责人： 金明华 合并股东权益变动表 编制单位：浙江震元股份有限公司 2007 年度 单位：人民币元 本期数 上年同期数 归属于母公司股东权益 归属于母公司股东权益 项目 股本 资本公积 减： 库存 股 盈余公积 一般 风险 准备 金 未分配 利润 其 他 少数股东 权益 股东权益 合计 股本 资本公积 减： 库 存 股 盈余公积 一般 风险 准备 金 未分配 利润 其 他 少数股东 权益 股东权益 合计 一、上年年末余额 125,329,360.00 243,987,634.03 27,630,043.20 72,795,718.32 24,131,891.88 493,874,647.43 125,329,360.00 230,725,918.54 34,604,072.39 65,243,464.88 24,520,060.56 480,422,876.37 加：会计政策变更 -8,521,180.29 11,587,034.52 232,513.12 3,298,367.35 前期差错更正 -244,978.56 -20,638.44 -265,617.00 二、本年年初余额 125,329,360.00 243,987,634.03 27,630,043.20 72,795,718.32 24,131,891.88 493,874,647.43 125,329,360.00 230,725,918.54 26,082,892.10 76,585,520.84 24,731,935.24 483,455,626.72 三、本年增减变动金额（减 少以“ -” 号填列） 8,074,176.00 121,565.14 2,595,084.68 838,813.40 11,629,639.22 13,261,715.49 1,547,151.10 -3,789,802.52 -600,043.36 10,419,020.71 （一）净利润 7,729,824.22 1,199,013.40 8,928,837.62 10,290,284.58 517,133.81 10,807,418.39 （二）直接计入股东权 益的利得和损失 8,074,176.00 8,074,176.00 13,261,715.49 13,261,715.49 1．可供出售金融资产 公允价值变动净额 10,348,800.00 10,348,800.00 3,907,200.00 3,907,200.00 2．权益法下被投资单 位其他所有者权益变动的 影响 118,352.25 118,352.25 3．与计入股东权益项 目相关的所得税影响 -2,274,624.00 -2,274,624.00 -7,510,387.86 -7,510,387.86 4．其他 16,746,551.10 16,746,551.10 上述（一）和（二）小 计 8,074,176.00 7,729,824.22 1,199,013.40 17,003,013.62 13,261,715.49 10,290,284.58 517,133.81 24,069,133.88 （三）股东投入和减少 股本 1.股东投入股本 2．股份支付计入股东 权益的金额 3．其他 （四）利润分配 121,565.14 -5,134,739.54 -360,200.00 -5,373,374.40 1,547,151.10 -14,080,087.10 -1,117,177.17 -13,650,113.17 1．提取盈余公积 121,565.14 -121,565.14 1,547,151.10 -1,547,151.10 2.提取一般风险准备 金 3．对股东的分配 -5,013,174.40 -360,200.00 -5,373,374.40 -12,532,936.00 -1,117,177.17 -13,650,113.17 4．其他 （五）股东权益内部结 转 1．资本公积转增股本 2．盈余公积转增股本 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 四、本期期末余额 125,329,360.00 252,061,810.03 27,751,608.34 75,390,803.00 24,970,705.28 505,504,286.65 125,329,360.00 243,987,634.03 27,630,043.20 72,795,718.32 24,131,891.88 493,874,647.43 法定代表人： 宋逸婷 主管会计机构负责人： 会计机构负责人： 金明华 1 股东权益变动表 编制单位：浙江震元股份有限公司 2007 年度 单位：人民币元 本期数 上年同期数 项 目 股本 资本公积 减：库 存股 盈余公积 未分配 利润 股东权 益合计 股本 资本公积 减：库 存股 盈余公积 未分配 利润 股东权益合计 一、上年年末余额 125,329,360.00 243,783,569.36 18,301,557.57 28,004,127.41 415,418,614.34 125,329,360.00 230,725,918.54 25,275,586.76 74,899,391.79 456,230,257.09 加：会计政策变更 -85,712.42 -8,521,180.29 -48,286,688.32 -56,893,581.03 前期差错更正 二、本年年初余额 125,329,360.00 243,783,569.36 18,301,557.57 28,004,127.41 415,418,614.34 125,329,360.00 230,640,206.12 16,754,406.47 26,612,703.47 399,336,676.06 三、本年增减变动金额（减少 以“ -” 号填列） 8,074,176.00 121,565.14 -3,919,088.15 4,276,652.99 13,143,363.24 1,547,151.10 1,391,423.94 16,081,938.28 （一）净利润 1,215,651.39 1,215,651.39 15,471,511.04 15,471,511.04 （二）直接计入股东权益的 利得和损失 8,074,176.00 8,074,176.00 13,143,363.24 13,143,363.24 1．可供出售金融资产公允 价值变动净额 10,348,800.00 10,348,800.00 3,907,200.00 3,907,200.00 2．权益法下被投资单位其 他所有者权益变动的影响 3．与计入股东权益项目相 关的所得税影响 -2,274,624.00 -2,274,624.00 -1,289,376.00 -1,289,376.00 4．其他 10,525,539.24 10,525,539.24 上述（一）和（二）小计 8,074,176.00 1,215,651.39 9,289,827.39 13,143,363.24 15,471,511.04 28,614,874.28 （三）股东投入和减少股本 1.股东投入股本 2．股份支付计入股东权益 的金额 3．其他 （四）利润分配 121,565.14 -5,134,739.54 -5,013,174.40 1,547,151.10 -14,080,087.10 -12,532,936.00 1．提取盈余公积 121,565.14 -121,565.14 1,547,151.10 -1,547,151.10 2．对股东的分配 -5,013,174.40 -5,013,174.40 -12,532,936.00 -12,532,936.00 3．其他 （五）股东权益内部结转 1．资本公积转增股本 2．盈余公积转增股本 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 四、本期期末余额 125,329,360.00 251,857,745.36 18,423,122.71 24,085,039.26 419,695,267.33 125,329,360.00 243,783,569.36 18,301,557.57 28,004,127.41 415,418,614.34 法定代表人： 宋逸婷 主管会计机构负责人： 会计机构负责人： 金明华 合并资产减值准备明细表 编制单位：浙江震元股份有限公司 2007 年 12 月 31 日 单位：（人民币）元 本期减少数 项目 年初账面余额 本期计提额 转回 转销 期末账面余额 一、坏账准备 17,070,447.21 -278,316.30 16,792,130.91 二、存货跌价准备 3,863,592.19 714,878.36 867,241.67 2,798,894.18 912,334.70 三、可供出售金融资产减值准 备 四、持有至到期投资减值准备 五、长期股权投资减值准备 1,218,294.10 1,218,294.10 六、投资性房地产减值准备 七、固定资产减值准备 八、工程物资减值准备 九、在建工程减值准备 十、生产性生物资产减值准备 其中：成熟生产性生物资产 减值准备 十一、油气资产减值准备 十二、无形资产减值准备 十三、商誉减值准备 十四、其他 合计 20,934,039.40 1,654,856.16 867,241.67 2,798,894.18 18,922,759.71 合并利润表调整项目表 （2006.1.1—12.31） 单位：（人民币）元 项 目 调整前 调整后 营业成本 790,292,789.00 790,292,789.00 销售费用 42,856,846.71 42,856,846.71 管理费用 68,105,356.92 59,395,017.06 公允价值变动收益 0.00 投资收益 607,124.65 607,124.65 所得税 -2,852,949.59 -5,332,300.78 净利润 7,763,159.86 10,290,284.58 1 财务报表附注 2007 年度 金额单位：人民币元 一、公司基本情况 浙江震元股份有限公司（以下简称公司或本公司）系经原浙江省股份制试点工作协调小 组浙股[1993]10 号文《关于同意设立浙江震元股份有限公司的批复》批准设立的定向募集股 份有限公司，经中国证监会证监发字[1997]57 号文和证监发字[1997]58 号文批准,并经深圳 证券交易所同意,公司向社会公众公开发行 2,500 万股 A 股股票,已于 1997 年 3 月 20 日通过 深圳证券交易所系统进行上网定价发行，公司总股本为 99,449,992.00 元。2000 年 12 月，以 原股本为基数，按 10：3 的比例向全体股东配股，增加股本 25,879,368.00 元。变更后，公 司总股本为 125,329,360.00 元，于 2001 年 2 月 6 日办妥工商变更登记手续，并取得注册号 为 3300001001029 号的变更后《企业法人营业执照》。 根据公司 2006 年 6 月 26 日召开的股权分置改革股东大会会议审议通过的《公司股权分 置改革方案》，并经浙江省人民政府国有资产监督管理委员会浙国资法产[2006]99 号《关于 浙江震元股份有限公司股权分置改革涉及国有股权管理事项的批复》同意，以 2006 年 7 月 6 日总股本 125,329,360 股（其中流通股 80,853,692 股）为基数，非流通股股东向每持有 10 股流通股股票的流通股股东支付 2 股股票对价，共计 16,170,738.00 股，以获得股票上市流 通权。截至 2006 年 7 月 10 日，此次对价支付方案已由中国证券登记结算有限责任公司深圳 分公司通过计算机网络执行完毕。公司现有注册资本 125,329,360.00 元，股份总数 125,329,360 股（每股面值 1 元），其中存在限制的可流通股份 26,077,494.00 元，不存在限 制的可流通股份 99,251,866.00 元。 本公司属药品生产、销售及医疗器械批发零售业。经营范围：生产片剂、小容量注射剂、 粉针剂、硬胶囊剂、混悬剂、原料药；味精制造；经营公司和公司成员企业自产产品及相关 技术的出口业务；经营公司和公司成员企业生产、科研所需的原辅材料、机械设备、仪器仪 表、零配件及相关技术的进口业务；经营公司的进料加工和“ 三来一补” 业务；中药材、中 药饮片、中成药、化学原料药、化学药制剂、麻醉药品、精神药品、医疗用毒性药品、抗生 素制剂、生物制品、健字号营养滋补药品、医疗器械、化学试剂、玻璃仪器等销售。 二、财务报表的编制基准与方法 本公司自 2007 年 1 月 1 日起执行财政部 2006 年 2 月公布的《企业会计准则》，即本报告 所载 2007 年度之财务信息按本财务报表附注三“ 公司采用的重要会计政策和会计估计” 所列 各项会计政策和会计估计编制。根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披 露规范问答第 7 号——新旧会计准则过渡期间比较财务会计信息的编制和披露》（证监会计字 〔2007〕10 号），本报告所载比较数据系按照中国证券监督管理委员会证监发〔2006〕136 号 文规定的原则确定 2007 年 1 月 1 日的资产负债表期初数，并以此为基础，根据《企业会计准 则第 38 号——首次执行企业会计准则》第五条至第十九条和《企业会计准则解释第 1 号》， 按照追溯调整的原则，编制可比资产负债表和可比利润表。 三、公司采用的重要会计政策和会计估计 (一) 遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了企业的财务状 况、经营成果和现金流量等有关信息。 (二) 财务报表的编制基础 本公司财务报表以持续经营为编制基础。 (三) 会计期间 会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 (四) 记账本位币 采用人民币为记账本位币。 (五) 会计计量属性 2 财务报表项目以历史成本计量为主。以公允价值计量且其变动记入当期损益的金融资产 和金融负债、可供出售金融资产、衍生金融工具等以公允价值计量；采购时超过正常信用条 件延期支付的存货、固定资产等，以购买价款的现值计量；发生减值损失的存货以可变现净 值计量，其他减值资产按可收回金额(公允价值与现值孰高) 计量；盘盈资产等按重置成本计 量。 计量属性在报告期发生变化的报表项目： 公司对上市公司华东医药（000963）的投资以前年度按历史成本计量，本期根据持有目 的将该等投资划分至可供出售金融资产，按公允价值计量，并进行追溯调整。 (六) 现金等价物的确定标准 现金等价物是指企业持有的期限短（一般是指从购买日起 3 个月内到期）、流动性强、易 于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 (七) 外币折算 对发生的外币业务，采用交易发生日的即期汇率折合人民币记账。对各种外币账户的外 币期末余额，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，发生的差额计入当期损益；以 历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算；以公允价值计量的外 币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额作为公允价值变动损益。 (八) 金融工具的确认和计量 1．金融资产和金融负债的分类 金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 资产（包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持 有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。 金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 负债（包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）、其 他金融负债。 2．金融资产和金融负债的确认依据和计量方法 公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或 金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和 金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交 易费用计入初始确认金额。 公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生 的交易费用，但下列情况除外：(1) 持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法， 按摊余成本计量；(2) 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资， 以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。 公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：(1) 以 公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金 融负债时可能发生的交易费用；(2) 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权 益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；(3) 不属于指定 为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允 价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，按照履行相关现时义 务所需支出的最佳估计数与初始确认金额扣除按照实际利率法摊销的累计摊销额后的余额两 项金额之中的较高者进行后续计量。 3．金融资产转移的确认依据和计量方法 公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融 资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并 将收到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有 的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1) 放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资 产；(2) 未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资 3 产，并相应确认有关负债。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所 转移金融资产的账面价值；(2) 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值 变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价 值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列 两项金额的差额计入当期损益：(1) 终止确认部分的账面价值；(2) 终止确认部分的对价， 与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。 4．主要金融资产和金融负债的公允价值确定方法 存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；不存在活跃 市场的金融资产或金融负债，采用估值技术（包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行 的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现 法和期权定价模型等）确定其公允价值；初始取得或源生的金融资产或承担的金融负债，以 市场交易价格作为确定其公允价值的基础。 5．金融资产的减值测试和减值准备计提方法 资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产进行 减值测试。对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产， 单独进行减值测试；单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资 产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。 按摊余成本计量的金融资产，期末有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与 预计未来现金流量现值之间的差额计算确认减值损失，短期应收款项的预计未来现金流量与 其现值相差很小的，在确定相关减值损失时，不对其预计未来现金流量进行折现。在活跃市 场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交 付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该权益工具投资或衍生金融资产的账面价 值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认 为减值损失。可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降且预期下降趋势属于非暂时性 时，确认其减值损失，并将原直接计入所有者权益的公允价值累计损失一并转出计入减值损 失。 (九) 应收款项坏账准备的计提方法 对于单项金额重大且有客观证据表明发生了减值的应收款项（包括应收账款和其他应收 款），根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备；对于单项金额非重大以 及经单独测试后未减值的单项金额重大的应收款项（包括应收账款和其他应收款），根据相同 账龄应收款项组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定报告期各项组合计提坏账准备的 比例。确定具体提取比例为：账龄 1 年以内（含 1 年，以下类推）的，按其余额的 5%计提； 账龄 1-2 年的，按其余额的 20%计提；账龄 2-3 年的，按其余额的 35%计提；账龄 3-5 年的， 按其余额的 50%计提；账龄 5 年以上的，按其余额的 100%计提；对有确凿证据表明可收回性 存在明显差异的应收款项，采用个别认定法计提坏账准备。 (十) 存货的确认和计量 1．存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在 生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。 2．发出存货采用加权平均法。 3．资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现 净值的差额计提存货跌价准备。产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货， 在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其 可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售 价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净 值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分 别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的 4 金额。 4．存货的盘存制度为永续盘存制。 5．包装物、低值易耗品采用一次转销法进行摊销。 (十一) 长期股权投资的确认和计量 1．长期股权投资初始投资成本的确定： (1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或 发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作 为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的 面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 (2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值和各项 直接相关费用作为其初始投资成本。 (3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始 投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本； 投资者投入的，按照投资合同或协议约定的价值作为其初始投资成本（合同或协议约定价值 不公允的除外）。 2．对实施控制的长期股权投资采用成本法核算，在编制合并财务报表时按照权益法进行 调整；对不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量 的长期股权投资，采用成本法核算；对具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益 法核算。 3．资产负债表日，以成本法核算的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的 长期股权投资，有客观证据表明其发生减值的，按照类似投资当时市场收益率对预计未来现 金流量折现确定的现值低于其账面价值之间的差额，计提长期股权投资减值准备；其他投资， 当存在减值迹象时，按本财务报表附注三(十六)3 所述方法计提长期股权投资减值准备。 4．确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据：按照合同约定，与被投资单位相 关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意的，认定为共同控制；对被投资 单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些 政策的制定的，认定为重大影响。 (十二) 投资性房地产的确认和计量 1．投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出 租的建筑物。 2．投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量。 3．对成本模式计量的投资性房地产，采用与固定资产和无形资产相同的方法计提折旧或 进行摊销。 4．以成本模式计量的投资性房地产，在资产负债表日有迹象表明投资性房地产发生减值 的，按本财务报表附注三(十六)3 所述方法计提投资性房地产减值准备。 (十三) 固定资产的确认和计量 1．固定资产是指同时具有下列特征的有形资产：(1) 为生产商品、提供劳务、出租或经 营管理持有的；(2) 使用寿命超过一个会计年度。 2．固定资产同时满足下列条件的予以确认：(1) 与该固定资产有关的经济利益很可能流 入企业；(2) 该固定资产的成本能够可靠地计量。与固定资产有关的后续支出，符合上述确 认条件的，计入固定资产成本；不符合上述确认条件的，发生时计入当期损益。 3．固定资产按照成本进行初始计量。 4．固定资产折旧采用年限平均法。各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如 下： 固定资产类别 使用寿命（年） 预计净残值 年折旧率(%) 房屋及建筑物 20-35 3-5% 4.85-2.71 通用设备 5-10 5% 19-9.50 5 专用设备 10 3% 9.70 运输工具 6-10 3-5% 16.17-9.50 其他设备 5-10 5% 19-9.50 固定资产装修 2-5 50-20.00 5．因开工不足、自然灾害等导致连续 3 个月停用的固定资产确认为闲置固定资产（季节 性停用除外）。闲置固定资产采用和其他同类别固定资产一致的折旧方法。 6．资产负债表日，有迹象表明固定资产发生减值的，按本财务报表附注三(十六)3 所述 方法计提固定资产减值准备。 (十四) 在建工程的确认和计量 1．在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按 建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。 2．在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用 状态但尚未办理竣工结算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本 调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。 3．资产负债表日，有迹象表明在建工程发生减值的，按本财务报表附注三(十六)3 所述 方法计提在建工程减值准备。 (十五) 无形资产的确认和计量 1．无形资产按成本进行初始计量。 2．根据无形资产的合同性权利或其他法定权利、同行业情况、历史经验、相关专家论证 等综合因素判断，能合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，作为使用寿命有限的无 形资产；无法合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资 产。 3．对使用寿命有限的无形资产，估计其使用寿命时通常考虑以下因素：(1) 运用该资产 生产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；(2) 技术、工艺等方面的 现阶段情况及对未来发展趋势的估计；(3) 以该资产生产的产品或提供劳务的市场需求情况； (4) 现在或潜在的竞争者预期采取的行动；(5) 为维持该资产带来经济利益能力的预期维护 支出，以及公司预计支付有关支出的能力；(6) 对该资产控制期限的相关法律规定或类似限 制，如特许使用期、租赁期等；(7) 与公司持有其他资产使用寿命的关联性等。 4．使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期 实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。使用寿命不确 定的无形资产不摊销，但每年均对该无形资产的使用寿命进行复核，并进行减值测试。 5．资产负债表日，检查无形资产预计给公司带来未来经济利益的能力，按本财务报表附 注三(十六)3 所述方法计提无形资产减值准备。 6．内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发 阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：（1）完成该无形资产以使其能够使用 或出售在技术上具有可行性；（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；（3）无形资产 产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存 在市场，无形资产将在内部使用的，可证明其有用性；（4）有足够的技术、财务资源和其他 资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；（5）归属于该无形 资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 (十六) 资产减值 1．在资产负债表日判断资产（除存货、在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计 量的权益工具投资、采用公允价值模式计量的投资性房地产、消耗性生物资产、建造合同形 成的资产、递延所得税资产、融资租赁中出租人未担保余值和金融资产以外的资产）是否存 在可能发生减值的迹象。有迹象表明一项资产可能发生减值的，以单项资产为基础估计其可 收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组或资产组组合 为基础确定其可收回金额。 6 2．可收回金额根据单项资产、资产组或资产组组合的公允价值减去处置费用后的净额与 该单项资产、资产组或资产组组合的预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。 3．单项资产的可收回金额低于其账面价值的，按单项资产的账面价值与可收回金额的差 额计提相应的资产减值准备。资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认其 相应的减值损失，减值损失金额先抵减分摊至资产组或资产组组合中商誉的账面价值，再根 据资产组或资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他 各项资产的账面价值；以上资产账面价值的抵减，作为各单项资产（包括商誉）的减值损失， 计提各单项资产的减值准备。 4．上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。 (十七) 借款费用的确认和计量 1．借款费用资本化的确认原则 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资 本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损 益。符合资本化条件的资产是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使 用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 2．借款费用资本化期间 (1) 当同时满足下列条件时，开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费用已经发 生；3) 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 (2) 暂停资本化：若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并 且中断时间连续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期 费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。 (3) 停止资本化：当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售 状态时，借款费用停止资本化。 3．借款费用资本化金额 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的 利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入 银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金 额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门 借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率（加权平均利率），计算确定一般借 款应予资本化的利息金额。在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额不超过当期相 关借款实际发生的利息金额。外币专门借款本金及利息的汇兑差额，在资本化期间内予以资 本化。专门借款发生的辅助费用，在所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用 或者可销售状态之前发生的，予以资本化；在达到预定可使用或者可销售状态之后发生的， 计入当期损益。一般借款发生的辅助费用，在发生时计入当期损益。 (十八) 收入确认原则 1．销售商品 销售商品在同时满足商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；公司不再保留通常 与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠 地计量；相关的经济利益很可能流入；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确 认商品销售收入的实现。 2．提供劳务 提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地 计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生 的成本能够可靠地计量），采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已经提供劳务占应提 供劳务总量的比例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能 够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认 提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿， 7 将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。 3．让渡资产使用权 让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确 认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确 定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 (十九) 企业所得税的确认和计量 1．根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目 按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该 资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。 2．确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。 资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂 时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。 3．资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获 得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。 在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。 (二十) 合并财务报表的编制方法 母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司和 其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资 后，由母公司按照《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》编制。 (二十一) 重要会计政策和会计估计变更说明 如本财务报表附注二所述，本公司自 2007 年 1 月 1 日起执行财政部 2006 年 2 月公布的 《企业会计准则》，并对 2006 年的比较财务报表进行了重新表述。2006 年年初运用新会计政 策追溯计算的会计政策变更累积影响数为 3,065,854.23 元。由于上述会计政策变更，调减 2006 年期初盈余公积 8,521,180.29 元，调增 2006 年期初未分配利润 11,587,034.52 元，合计调 增归属于母公司股东权益 3,065,854.23 元，均系确认递延所得税资产和负债的累积调增归属 于母公司股东权益；调增 2006 年期初少数股东权益 232,513.12 元，并将原制度下的 2006 年 期初少数股东权益 24，520，060.56 元转列至股东权益。上述会计政策变更对 2006 年度损益 的 影 响 为 增 加 归 属 于 母 公 司 股 东 的 净 利 润 2,166,564.89 元 ， 增 加 少 数 股 东 损 益 34,162.21 元。 （二十二）重要的前期差错更正说明 根据浙江省绍兴市地方税务局本期对公司及子公司浙江震元制药有限公司和浙江震元医 药连锁有公司 2006 年度所得税汇算清缴结果，公司及子公司浙江震元制药有限公司 2006 年 度财务报表多计企业所得税 435,913.45 元和 326,039.46 元，共计 761,952.91 元；子公司浙 江震元医药连锁有限公司 2006 年度财务报表数少计企业所得税 460,464.70 元。 子公司浙江震元制药有限公司自查补缴 2004 年度所得税 265,617.00 元和 2006 年度所得 税 22,864.12 元。 对上述事项，公司已作为重大的前期差错更正处理，并对 2006 年的比较财务报表进行了 重新表述。上述重大的前期差错更正调减 2006 年期初未分配利润 244,978.56 元，调减 2006 年期初少数股东权益 20,638.44 元；对 2006 年度损益的影响为增加归属于母公司股东的净利 润 360,559.83 元，减少少数股东损益 81,935.74 元。 四、税（费）项 (一) 增值税 1．原料药、中成药、西药、医疗器械、化学试剂等按 17%的税率计缴； 2．中药材、参茸等按 13%的税率计缴； 3．计划生育等特种药品适用零税率； 4. 出口货物享受 “ 免、抵、退” 税政策，退税率 4%。 8 (二) 营业税 按 5%的税率计缴。 (三) 城市维护建设税 按应缴流转税税额的 7%或 5%计缴。 (四) 房产税 从价计征的，按房产原值一次减除 70%后余值的 1.2%计缴；从租计征的，按租金收入的 12%计缴。 (五) 教育费附加 按应缴流转税税额的 3%计缴。 (六) 地方教育附加 按应缴流转税额的 2%计缴。 (七) 企业所得税 按 33%的税率计缴。 五、企业合并及合并财务报表 (一) 控制的重要子公司 1．无通过企业合并取得的子公司。 2．通过其他方式取得的子公司 金额单位：万元 子公司全称 注册地 组织机构代码 业务性质 注册资本 经营范围 浙江震元制药有限公司 绍兴市 25473517-0 生产企业 18,663.39 原料药、片剂、胶囊剂、冲剂 的制造销售 浙江震元医药连锁有限 公司 绍兴市 72847331-0 流通企业 1,401.00 中药材、中药饮片、中成药、 化学药制剂、医疗器械等销售 绍兴震元医疗器材化学 试剂有限公司 绍兴市 78046064-8 流通企业 100.00 批发、零售：化学试剂等 绍兴恒吉医药有限公司 绍兴市 14301920-0 流通企业 50.00 化学药制剂、医疗器械等 （续上表） 子公司全称 至本期末实 际投资额 实质上构成对子 公司的净投资余额 持股比例(%) 表决权比例(%) 浙江震元制药有限公司 18,434.96 18,434.96 92.23 92.23 浙江震元医药连锁有限公司 1,080.00 1,080.00 77.09 77.09 绍兴震元医疗器材化学试剂有限公司 51.00 51.00 51.00 51.00 绍兴恒吉医药有限公司 50.00 50.00 92.23 92.23[注] [注]：系子公司浙江震元制药有限公司之全资子公司。 (二) 重要子公司少数股东权益 子公司全称 少数股东权益 少 数 股 东 权 益 中 用 于 冲 减 少 数 股 东 损益的金额 从母公司所有者权益中冲减子 公司少数股东分担的本期亏损 超过少数股东在期初所有者权 益中所享有份额后的余额 浙江震元制药有限公司 20,332,013.09 浙江震元医药连锁有限公司 4,086,768.75 绍兴震元医疗器材化学试剂有限公司 551,923.44 合 计 24,970,705.28 六、利润分配 (一) 根据公司 2006 年度股东大会批准的 2006 年度利润分配方案，按 2006 年度母公司 实现净利润提取 10%的法定盈余公积，每 10 股派发现金股利 0.40 元（含税）。 (二) 根据 2008 年 3 月 27 日公司董事会五届十四次会议通过的 2007 年度利润分配预案， 按 2007 年度母公司实现净利润提取 10%的法定盈余公积 121,565.14 元，每 10 股派发现金股 利 0.40 元（含税）。 9 七、合并财务报表项目注释 (一) 合并资产负债表项目注释 1. 货币资金 期末数 123,320,159.85 (1) 明细情况 项 目 期末数 期初数 库存现金 35,584.78 47,779.79 银行存款 102,874,749.67 83,685,593.69 其他货币资金 20,409,825.40 22,360,356.58 合 计 123,320,159.85 106,093,730.06 (2) 其他货币资金包括票据保证金人民币 20,408,628.62 元，其中三个月以上到期的票 据保证金人民币 10,291,394.20 元。 (3) 货币资金——外币货币资金 期 末 数 期 初 数 项 目 原币及金额 汇率 折人民币金额 原币及金额 汇率 折人民币金额 银行存款 USD 108,083.31 7.3046 789,505.35 USD88,292.55 7.8087 689,450.04 小 计 789,505.35 689,450.04 2. 应收票据 期末数 23,073,009.41 (1) 明细情况 期末数 期初数 种 类 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 银行承兑汇票 23,073,009.41 23,073,009.41 10,637,608.92 10,637,608.92 合 计 23,073,009.41 23,073,009.41 10,637,608.92 10,637,608.92 (2) 期末已背书但尚未到期的票据 106,670,804.41 元，到期日为 2008 年 1 月 1 日至 2008 年 6 月 21 日。 (3) 无持有本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东票据。 (4) 期末无应收关联方票据。 (5) 期末，未发现应收票据存在明显减值迹象，故未计提坏账准备。 (6) 变动幅度超过 30%（含 30%）或占资产总额 5%以上（含 5%）原因说明 期末数较期初余额增长 1.17 倍，主要系子公司浙江震元制药有限公司 12 月份主要以银 行承兑汇票收取货款所致。 3. 应收账款 期末数 158,113,285.13 (1) 明细情况 期末数 期初数 项 目 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 单项金额不重大 但信用风险较大 884,813.89 0.51 884,813.89 1,295,614.75 0.73 1,295,614.75 其他不重大 171,416,372.28 99.49 13,303,087.15 158,113,285.13 175,567,606.59 99.27 12,389,031.78 163,178,574.81 合 计 172,301,186.17 100.00 14,187,901.04 158,113,285.13 176,863,221.34 100.00 13,684,646.53 163,178,574.81 (2)账龄分析 期末数 期初数 账 龄 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 1 年以内162,318,114.88 94.20 8,115,905.74 154,202,209.14 167,494,407.60 94.70 8,430,817.26 159,063,590.34 10 1-2 年 1,801,099.44 1.05 364,145.26 1,436,954.18 2,601,758.03 1.47 911,509.04 1,690,248.99 2-3 年 1,646,746.05 0.96 695,628.15 951,117.90 1,871,567.72 1.06 716,326.92 1,155,240.80 3-5 年 3,742,427.26 2.17 2,219,423.35 1,523,003.91 3,192,333.81 1.81 1,922,839.13 1,269,494.68 5 年以上 2,792,798.54 1.62 2,792,798.54 1,703,154.18 0.96 1,703,154.18 合 计 172,301,186.17 100.00 14,187,901.04 158,113,285.13 176,863,221.34 100.00 13,684,646.53 163,178,574.81 (3) 期末应收账款中欠款金额前 5 名的欠款金额总计为 20,712,063.22 元，占应收账款 账面余额的 12.08%，账龄均系一年以内。 (4) 无持有本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东账款。 (5) 期末无应收关联方账款。 (6) 应收账款——外币应收账款 期 末 数 期 初 数 币 种 原币金额 汇率 折人民币金额 原币金额 汇率 折人民币金额 美 元 422,805.00 7.3046 3,088,421.40 343,798.00 7.8087 2,684,615.44 小 计 3,088,421.40 2,684,615.44 (7) 其他说明 1)公司应收账款期末余额中应收浙江黄岩医药药材有限公司等 6 家客户共计 884,813.89 元，由于该等款项账龄较长且欠款单位经营状况恶化，已无偿债能力以及涉诉等原因，确定 无法收回，公司对其全额计提坏账准备。 2）经分析，由于 3 年以上应收账款账龄较长，有些债务人基本丧失偿债能力，回款可能 性较小，尤其是账龄 5 年以上部分回款可能性甚微，故公司对账龄 3-5 年的应收账款按期末 账面余额的 50%计提坏账准备，对账龄 5 年以上部分计 2,792,798.54 元全额计提坏账准备。 3) 以前年度已全额计提坏账准备，或计提坏账准备的比例较大，但在报告期又全额或部 分收回的，或通过重组等其他方式收回的原因、原估计计提比例的理由及合理性的说明 公司从谨慎性角度出发，对账龄 3 年以上的应收款项按其余额的 50%或 100%计提坏账准 备，本期对该等款项公司进一步分析形成原因并积极催收，收回上年账龄 2 年以上的款项 231,829.91 元，相应转回原计提的坏账准备。 4. 预付款项 期末数 13,589,947.89 (1) 账龄分析 期末数 期初数 账 龄 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 账面余额 比例(%)坏账准备 账面价值 1 年以内 13,207,031.25 97.18 13,207,031.25 4,985,476.37 94.66 4,985,476.37 1-2 年 239,484.00 1.76 239,484.00 221,685.80 4.21 221,685.80 2-3 年 83,835.80 0.62 83,835.80 30,590.00 0.58 30,590.00 3 年以上 59,596.84 0.44 59,596.84 29,006.84 0.55 29,006.84 合 计 13,589,947.89 100.00 13,589,947.89 5,266,759.01 100.00 5,266,759.01 (2) 账龄 1 年以上重要预付款项未结算的原因说明 账龄 1 年以上部分主要系预付货款的零星尾款，待结算。 (3) 无持有本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东款项 (4) 期末无预付关联方款项。 (5) 金额较大的预付款项 单位名称 期末数 款项性质及内容 宁夏启元药业有限公司 6,296,848.60 预付货款 宜都东阳光生化制药有限公司 3,176,969.23 预付货款 11 小 计 9,473,817.83 (6) 期末，未发现预付款项存在明显减值迹象，故未计提坏账准备。 (7) 变动幅度超过 30%（含 30%）或占资产总额 5%以上（含 5%）原因说明 期末余额较期初增长 1.58 倍，主要系本期新增上述(5)项所列示的预付款项。 5. 其他应收款 期末数 3,970,874.82 (1) 明细情况 期末数 期初数 项 目 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 单项金额重大 2,000,000.00 30.42 2,000,000.00 17,000,000.00 79.53 2,750,000.00 14,250,000.00 单项金额不重大 但信用风险较大 其他不重大 4,575,104.69 69.58 604,229.87 3,970,874.82 4,376,834.52 20.47 635,800.68 3,741,033.84 合 计 6,575,104.69 100.00 2,604,229.87 3,970,874.82 21,376,834.52 100.00 3,385,800.68 17,991,033.84 (2) 账龄分析 期末数 期初数 账 龄 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 1 年以内 3,641,893.09 55.39 182,094.66 3,459,798.43 18,494,832.38 86.52 924,741.62 17,570,090.76 1-2 年 455,081.96 6.92 91,016.39 364,065.57 283,059.24 1.32 56,611.85 226,447.39 2-3 年 122,312.85 1.86 42,809.50 79,503.35 264,001.06 1.24 92,400.37 171,600.69 3-5 年 2,135,014.95 32.47 2,067,507.48 67,507.47 2,045,790.00 9.57 2,022,895.00 22,895.00 5 年以上 220,801.84 3.36 220,801.84 289,151.84 1.35 289,151.84 合 计 6,575,104.69 100.00 2,604,229.87 3,970,874.82 21,376,834.52 100.00 3,385,800.68 17,991,033.84 (3) 金额较大的其他应收款 单位名称 期末数 款项性质及内容 上海博德基因开发有限公司 2,000,000.00[注] 技术转让费 小 计 2,000,000.00 [注]：系子公司浙江震元制药有限公司 2003 年度支付给该公司的血管生长素抑制蛋白表 达、纯化及复性技术转让费 300 万元，账挂其他应收款反映。由于项目开发未能实现预期效 果，公司一直与之积极商议收回该款项，但仅于 2006 年 2 月收回 100 万元。从努力催收情况 看，剩余款项能收回的可能性甚微，故公司采用个别认定法对其全额计提坏账准备。 (4) 期末其他应收款中欠款金额前 5 名的欠款金额总计为 3,699,173.04 元，占其他应收 款账面余额的 56.26%，其对应的账龄如下： 账 龄 期末数 1 年以内 1,699,173.04 3－5 年 2,000,000.00 小 计 3,669,173.04 (5) 无持有本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东款项。 (6) 期末无应收关联方款项。 (7) 变动幅度超过 30%（含 30%）或占资产总额 5%以上（含 5%）原因说明 期末余额较期初余额减少 69.24%，主要系公司于 2006 年投入绍兴市商业银行股份有限公 司增资扩股款 15,000,000.00 元，由于上期该公司募股具体结构方案尚待银监会批准，故暂 12 挂本项目。本期取得相关批复并办理工商变更登记手续后转入长期股权投资。 (8) 其他说明 1) 单项金额重大的其他应收款坏账准备计提比例及理由的说明 期末单项金额重大的应收款项 2,000,000.00 元已全额计提坏账准备，详见本财务报表附 注七(一)5（3）项所述。 2) 经分析，由于 3 年以上其他应收款账龄较长、形成原因复杂或债务人基本丧失偿债能 力，回款可能性较小，尤其是账龄 5 年以上部分回款可能性很小，故公司对账龄 3-5 年部分 其他应收款按期末账面余额的 50%计提坏账准备，对账龄 5 年以上部分计 220,801.84 元全额 计提坏账准备。 3) 以前年度已全额计提坏账准备，或计提坏账准备的比例较大，但在报告期又全额或部 分收回的，或通过重组等其他方式收回的原因、原估计计提比例的理由及合理性的说明 公司从谨慎性角度出发，对账龄 3 年以上的应收款项按其余额的 50%或 100%计提坏账准 备，本期对该等款项公司进一步分析形成原因并积极催收，收回上年账龄 2 年以上的款项 243,126.11 元，相应转回原计提的坏账准备。 6. 存货 期末数 158,447,478.34 (1) 明细情况 期末数 期初数 项 目 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 8,165,222.99 8,165,222.99 19,020,638.66 19,020,638.66 在产品 18,835,439.80 18,835,439.80 21,284,851.77 2,107,032.49 19,177,819.28 库存商品 131,932,530.02 912,334.70 131,020,195.32 122,733,915.57 1,756,559.70 120,977,355.87 包装物 426,620.23 426,620.23 875,650.95 875,650.95 合 计 159,359,813.04 912,334.70 158,447,478.34 163,915,056.95 3,863,592.19 160,051,464.76 (2) 上述存货均未用于债务担保。 (3) 存货跌价准备 1) 明细情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 转回 转销 在产品 2,107,032.49 2,107,032.49 库存商品 1,756,559.70 714,878.36 867,241.67 691,861.69 912,334.70 小 计 3,863,592.19 714,878.36 867,241.67 2,798,894.18 912,334.70 2) 计提存货跌价准备的依据 公司按存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值，作 为存货可变现净值。按单个存货项目的成本高于可变现净值的差额提取存货跌价准备。经分 析，因该等存货的期末可变现净值低于成本，相应计提存货跌价准备 912,334.70 元。 3）本期转回或转销存货跌价准备的原因、金额及占该项存货期末余额的比例说明 本期公司领用已计提存货跌价准备的在产品盐酸头孢吡肟用于生产盐酸头孢他美酯并实 现销售，转销相应的存货跌价准备 2,107,032.49 元；报损盐酸头孢吡肟等库存商品转销相应 的存货跌价准备 691,861.69 元；由于罗红霉素干混悬剂等库存商品出售，转回存货跌价准备 867,241.67 元。 7. 其他流动资产 期末数 480,563.05 期 末 数 期 初 数 项 目 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 13 房租费 480,563.05 480,563.05 520,050.13 520,050.13 合 计 480,563.05 480,563.05 520,050.13 520,050.13 8. 可供出售金融资产 期末数 14,784,000.00 (1) 明细情况 期末数 期初数 项 目 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 可供出售权益工具 14,784,000.00 14,784,000.00 4,435,200.00 4,435,200.00 合 计 14,784,000.00 14,784,000.00 4,435,200.00 4,435,200.00 (2) 均系持有华东医药（000963）股权 89.60 万股，于 2007 年 11 月 6 日可上市流通。 (3) 期末，未发现可供出售金融资产存在明显减值迹象，故未计提减值准备。 (4) 变动幅度超过 30%（含 30%）或占资产总额 5%以上（含 5%）原因说明 期末数较期初余额增加 2.33 倍，系公允价值变动所致。 9. 长期股权投资 期末数 28,356,534.73 (1) 明细情况 期末数 期初数 项 目 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对联营企业投资 4,227,528.83 1,218,294.10 3,009,234.73 4,684,818.77 4,684,818.77 其他股权投资 25,347,300.00 25,347,300.00 10,347,300.00 10,347,300.00 合 计 29,574,828.83 1,218,294.10 28,356,534.73 15,032,118.77 15,032,118.77 (2) 权益法核算的长期股权投资 1) 期末余额构成明细情况 被投资单位名称 持股比例 投资期限 投资成本 损益调整 其他权益变动 期末数 杭州嘉乐科技有限公司 24.81% 10 年 9,900,000.00 -5,672,471.17 4,227,528.83 小 计 9,900,000.00 -5,672,471.17 4,227,528.83 2) 本期增减变动明细情况 被投资 初始 期初 本期成本 本期损益 本期分得现金 本期其他权益 期末 单位名称 金额 数 增减额 调整增减额 红利额 变动增减额 数 杭州嘉乐科技有限公司 9,900,000.00 4,684,818.77 -457,289.94 4,227,528.83 小 计 9,900,000.00 4,684,818.77 -457,289.94 4,227,528.83 (3) 成本法核算的长期股权投资 明细情况 被投资单位名称 持股比例 投资期限 初始金额 期初数 本期增加 本期减少 期末数 绍兴市商业银行 股份有限公司 2.03% 未明确 25,000,000.00 10,000,000.00 15,000,000.00 25,000,000.00 绍兴市排水投资 发展有限公司 0.50% 未明确 200,000.00 200,000.00 200,000.00 浙江娃哈哈实业 股份有限公司 0.05% 未明确 147,300.00 147,300.00 147,300.00 小 计 25,347,300.00 10,347,300.00 15,000,000.00 25,347,300.00 (4) 长期股权投资减值准备 14 1) 明细情况 被投资单位名称 期初数 本期增加 本期减少 期末数 杭州嘉乐科技有限公司 1,218,294.10 1,218,294.10 小 计 1,218,294.10 1,218,294.10 2) 计提原因和依据的说明 按长期股权投资账面价值与可收回金额的差额计提相应的资产减值准备 1,218,294.10 元。 (5) 变动幅度超过 30%（含 30%）或占资产总额 5%以上（含 5%）原因说明 长期股权投资期末余额较上期增长 96.74%，主要系经《浙江银监局关于核准绍兴市商业银 行股东资格及变更注册资本的批复》批准，本期公司将对绍兴市商业银行股份有限公司的投 资款 15,000,000.00 元由“ 其他应收款” 转入本项目。 10. 投资性房地产 期末数 33,030,275.89 (1) 明细情况 原价 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 房屋及建筑物 18,274,494.33 1,312,206.49 19,586,700.82 土地使用权 1,826,771.26 17,817,295.43 19,644,066.69 小 计 20,101,265.59 19,129,501.92 39,230,767.51 累计折旧和累计摊销 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 房屋及建筑物 4,766,799.06 615,985.99 5,382,785.05 土地使用权 321,760.43 495,946.14 817,706.57 小 计 5,088,559.49 1,111,932.13 6,200,491.62 账面价值 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 房屋及建筑物 13,507,695.27 1,312,206.49 615,985.99 14,203,915.77 土地使用权 1,505,010.83 17,817,295.43 495,946.14 18,826,360.12 合 计 15,012,706.10 19,129,501.92 1,111,932.13 33,030,275.89 (2) 期末投资性房地产均未用于担保。 (3) 期末，未发现投资性房地产存在明显减值迹象，故未计提减值准备。 (4) 变动幅度超过 30%（含 30%）或占资产总额 5%以上（含 5%）原因说明 期末余额较期初增长 1.20 倍，主要系公司将股东绍兴震元集团国有资本投资有限公司注 入价值为 18,851,551.10 元的土地使用权和房产本期用于出租由固定资产项目转入所致。 11. 固定资产 期末数 273,136,179.56 (1) 明细情况 原价 类 别 期初数 本期增加 本期减少 期末数 房屋及建筑物 209,368,327.68 386,743.34 1,599,176.26 208,155,894.76 15 通用设备 3,798,096.96 599,869.00 4,397,965.96 专用设备 201,731,182.84 3,958,282.49 205,689,465.33 运输工具 7,771,313.27 734,702.00 8,506,015.27 其他设备 3,096,549.14 198,518.00 89,164.80 3,205,902.34 固定资产装修 1,268,935.00 1,268,935.00 合 计 427,034,404.89 5,878,114.83 1,688,341.06 431,224,178.66 累计折旧 类 别 期初数 本期增加 本期减少 期末数 房屋及建筑物 42,410,403.82 7,535,375.66 89,154.20 49,856,625.28 通用设备 2,185,318.51 358,596.14 2,543,914.65 专用设备 78,861,981.96 18,431,798.72 97,293,780.68 运输工具 4,356,542.74 824,549.28 5,181,092.02 其他设备 1,922,200.53 335,091.81 77,468.80 2,179,823.54 固定资产装修 801,682.59 231,080.34 1,032,762.93 合 计 130,538,130.15 27,716,491.95 166,623.00 158,087,999.10 账面价值 类 别 期初数 本期增加 本期减少 期末数 房屋及建筑物 166,957,923.86 386,743.34 9,045,397.72 158,299,269.48 通用设备 1,612,778.45 599,869.00 358,596.14 1,854,051.31 专用设备 122,869,200.88 3,958,282.49 18,431,798.72 108,395,684.65 运输工具 3,414,770.53 734,702.00 824,549.28 3,324,923.25 其他设备 1,174,348.61 198,518.00 346,787.81 1,026,078.80 固定资产装修 467,252.41 231,080.34 236,172.07 合 计 296,496,274.74 5,878,114.83 29,238,210.01 273,136,179.56 (2) 固定资产原价本期增加中包括从在建工程完工转入 2,483,230.00 元，本期减少包括 转入投资性房地产 1,312,206.49 元。 (3) 期末固定资产均未用于担保。 (4) 无暂时闲置固定资产。 (5) 无融资租入固定资产。 (6) 无经营租出固定资产。 (7) 期末，未发现固定资产存在明显减值迹象，故未计提减值准备。 (8) 未办妥权证的固定资产的情况说明 期末固定资产中原值为 87,101,554.87 元的房屋建筑物尚未办妥相关权证。 12. 在建工程 期末数 1,266,118.37 (1) 明细情况 期末数 期初数 工程名称 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 其他零星工程 1,266,118.37 1,266,118.37 943,842.73 943,842.73 合 计 1,266,118.37 1,266,118.37 943,842.73 943,842.73 (2) 在建工程增减变动情况 工程名称 期初数 本期 本期转入 本期其他 期末数 资金 预算数 工程投入占 增加 固定资产 减少 来源 (万元) 预算的比例 阿奇霉素(成品包装) 1,687,009.50 1,687,009.50 其他 2,100 48.65%[注] 16 其他零星工程 943,842.73 1,118,496.14 796,220.50 1,266,118.37 其他 合 计 943,842.73 2,805,505.64 2,483,230.00 1,266,118.37 [注]：阿奇霉素成品包装生产线技改项目设计生产能力 50,000.00 箱，首期生产线 20,000.00 箱(总投入 8,529,754.90 元)已于上期完工结转固定资产，故工程累计投入 10,216,764.40 元占预算的比例实际为 48.65%。 (3) 本期无借款费用资本化。 (4) 期末，未发现在建工程存在明显减值迹象，故未计提减值准备。 13. 无形资产 期末数 49,971,108.56 (1) 明细情况 原价 种 类 期初数 本期增加 本期减少 期末数 土地使用权 75,136,198.67 60,632.00 17,817,295.43 57,379,535.24 管理软件 99,179.00 99,179.00 小 计 75,136,198.67 159,811.00 17,817,295.43[注] 57,478,714.24 [注]：系转入投资性房地产。 累计摊销 种 类 期初数 本期增加 本期减少 期末数 土地使用权 6,337,771.09 1,166,528.63 7,504,299.72 管理软件 3,305.96 3,305.96 小 计 6,337,771.09 1,169,834.59 7,507,605.68 账面价值 种 类 期初数 本期增加 本期减少 期末数 土地使用权 68,798,427.58 60,632.00 18,983,824.06 49,875,235.52 管理软件 99,179.00 3,305.96 95,873.04 合 计 68,798,427.58 159,811.00 18,987,130.02 49,971,108.56 (2) 期末无形资产中无用于担保。 (3) 期末，未发现无形资产存在明显减值迹象，故未计提减值准备。 14. 递延所得税资产 期末数 4,637,360.11 (1) 明细情况 项 目 期末数 期初数 资产减值准备 3,860,371.92 5,499,094.45 应付职工薪酬 776,988.19 合 计 4,637,360.11 5,499,094.45 (2) 引起暂时性差异的资产和负债项目对应的暂时性差异金额 项 目 暂时性差异金额 资产减值准备 15,441,487.66 应付职工薪酬 3,107,952.77 小 计 18,549,440.43 15. 短期借款 期末数 130,700,000.00 借款条件 期末数 期初数 17 信用借款 25,000,000.00 25,000,000.00 保证借款 105,700,000.00[注] 116,700,000.00 合 计 130,700,000.00 141,700,000.00 [注]：其中 4,500 万元由中国绍兴黄酒集团有限公司提供担保，2,800 万元由浙江化纤联 合集团有限公司提供担保，其余 3,270 万元系子公司浙江震元制药有限公司借入，由本公司 担保。 16. 应付票据 期末数 79,847,747.65 种 类 期末数 期初数 银行承兑汇票 79,847,747.65 86,594,590.76 合 计 79,847,747.65 86,594,590.76 (2) 无持有本公司 5%以上(含 5%)表决权股份的股东票据。 17. 应付账款 期末数 128,455,660.97 无持有本公司 5%以上(含 5%)表决权股份的股东账款。 18. 预收款项 期末数 1,419,270.86 无持有本公司 5%以上(含 5%)表决权股份的股东款项。 19. 应付职工薪酬 期末数 16,210,286.30 (1) 明细情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 工资、奖金、津贴和补贴 8,232,409.61 38,584,000.08 35,129,242.71 11,687,166.98 职工福利 10,087,445.00 7,509,405.60 2,578,039.40 社会保险费 7,818,747.46 7,486,613.92 332,133.54 住房公积金 3,494,111.90 3,306,484.90 187,627.00 工会经费 715,516.59 644,238.61 71,277.98 职工教育经费 978,188.51 714,711.77 338,858.88 1,354,041.40 其他 46,037.17 46,037.17 小计 19,298,043.12 51,373,124.97 54,460,881.79 16,210,286.30 (2) 本期无欠付职工工资情况。 (3) 公司实行工效挂钩的工资政策。 20. 应交税费 期末数 2,416,150.37 种 类 期末数 期初数 增值税 244,345.39 53,514.06 营业税 728,614.59 733,873.43 城市维护建设税 216,019.75 117,439.76 企业所得税 403,372.90 499,226.80 18 代扣代缴个人所得税 29,612.88 14,406.04 房产税 522,061.50 359,015.46 土地使用税 329.82 水利建设专项资金 91,866.61 92,438.30 教育费附加 92,941.38 51,897.25 地方教育附加 61,358.49 34,598.16 印花税 25,627.06 25,802.30 合 计 2,416,150.37 1,982,211.56 21. 应付利息 期末数 274,661.43 项 目 期末数 期初数 短期借款 274,661.43 251,329.42 合 计 274,661.43 251,329.42 22. 其他应付款 期末数 17,411,460.95 (1) 明细情况 项 目 期末数 期初数 押金保证金 4,330,359.73 6,259,942.99 应付暂收款 1,769,209.32 1,499,361.25 其他 11,311,891.90 6,907,357.26 合 计 17,411,460.95 14,666,661.50 (2) 无持有本公司 5%以上(含 5%)表决权股份的股东款项。 23. 其他流动负债 期末数 373,370.53 项 目 期末数 期初数 应付股利 373,370.53 373,370.53 合 计 373,370.53 373,370.53 24. 递延所得税负债 期末数 3,564,000.00 (1) 明细情况 项 目 期末数 期初数 公允价值变动 3,564,000.00 1,289,376.00 合 计 3,564,000.00 1,289,376.00 (2) 引起暂时性差异的资产和负债项目对应的暂时性差异金额 项 目 暂时性差异金额 公允价值变动 14,256,000.00 19 小 计 14,256,000.00 25. 股本 期末数 125,329,360.00 (1) 明细情况 期初数 本期增减变动（+，-） 项 目 数量 比例 发 行 新 股 送 股 公积 金转 股 其他 小计 数量 比例 1．国家持股 2．国有法人持股 26,495,698 21.14 -458,218 -458,218 26,037,480 20.78 3．其他内资持股 1,849,246 1.48 -1,809,232 -1,809,232 40,014 0.03 其中： 境内法人持股 1,809,232 1.45 -1,809,232 -1,809,232 境内自然人持股 40,014 0.03 40,014 0.03 4．外资持股 其中： 境外法人持股 境外自然人持股 （一） 有 限 售 条 件 股 份 有限售条件股份合计 28,344,944 22.62 -2,267,450 -2,267,450 26,077,494 20.81 1．人民币普通股 96,984,416 77.38 2,267,450 2,267,450 99,251,866 79.19 2．境内上市的外资股 3．境外上市的外资股 4．其他 （二） 无 限 售 条 件 股 份 已流通股份合计 96,984,416 77.38 2,267,450 2,267,450 99,251,866 79.19 （三） 股份总数 125,329,360 100.00 125,329,360 100.00 (2) 公司前 10 名股东中原非流通股股东持有股份的限售条件的说明 公司第一大股东绍兴震元集团国有资本投资有限公司所持有的股份自股权分置改革方案 实施之日起 36 个月内，不通过证券交易所挂牌交易出售；在前项规定期满后，通过证券交易 所挂牌交易出售原非流通股股份，出售数量占公司股份总数的比例在 12 个月内不超过 5%， 在 24 个月内不超过 10%； 26. 资本公积 期末数 252,061,810.03 (1) 明细情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 股本溢价 229,850,503.88 229,850,503.88 其他资本公积 14,137,130.15 8,074,176.00 22,211,306.15 合 计 243,987,634.03[注] 8,074,176.00 252,061,810.03 [注]：期初数较上年期末数 241,369,810.03 元增加 2,617,824.00 元，系公司自 2007 年 1 月 1 日起执行财政部 2006 年 2 月公布的《企业会计准则》，对持有的华东医药（000963）股 权改按公允价值计量，并重新表述 2006 年度财务报表所致。 (2) 资本公积本期增减原因及依据说明 其他资本公积项目本期增加 8,074,176.00 元，系公司持有的流通股票华东医药（000963） 20 期末按公允价值计量扣除递延所得税负债后计入资本公积部分。 27. 盈余公积 期末数 27,751,608.34 (1) 明细情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 法定盈余公积 23,652,146.76 121,565.14 23,773,711.90 任意盈余公积 3,977,896.44 3,977,896.44 合 计 27,630,043.20[注] 121,565.14 27,751,608.34 [注]：期初数较上年期末数 35,372,746.01 元减少 7,742,702.81 元，系会计政策变更及 重大的前期差错更正所致，详见本财务报表附注七（一）28（2）3）项所述。 (2) 盈余公积本期增减原因及依据说明 本期增加系根据 2008 年 3 月 27 日公司董事会五届十四次会议确定的 2007 年度利润分配 预案，按本期母公司实现净利润的 10%提法定盈余公积 121,565.14 元。 28. 未分配利润 期末数 75,390,803.00 (1) 明细情况 项 目 期初数 72,795,718.32 本期增加 7,729,824.22 本期减少 5,134,739.54 期末数 75,390,803.00 (2) 其他说明 1) 未分配利润本期增减变动以及利润分配比例情况的说明 本期增加系归属于母公司股东的净利润转入；本期减少系根据 2008 年 3 月 27 日公司董 事会五届十四次会议确定的 2007 年度利润分配预案，按本期母公司实现净利润的 10%提法定 盈余公积 121,565.14 元；根据 2006 年度股东大会决议每 10 股派发现金股利 0.40 元（含税）， 共计派发现金股利 5,013,174.40 元； 2) 期末数中包含拟分配现金股利 5,013,174.40 元。根据 2008 年 3 月 27 日本公司董事 会五届十四会议通过的 2007 年度利润分配预案，每 10 股派发现金股利 0.40 元（含税）。上 述利润分配预案尚待股东大会审议批准。 3) 年初未分配利润变动的内容、原因、依据和影响的说明 期初数较上年期末数 59,705,015.12 元增加 13,090,703.20 元，其中： ① 公司自 2007 年 1 月 1 日起执行财政部 2006 年 2 月公布的《企业会计准则》，并对 2006 年度财务报表进行了重新表述。本次会计政策变更调增了期初留存收益 5,232,419.12 元，其 中，调增未分配利润 13,018,713.27 元，调减盈余公积 7,786,294.15 元；调增少数股东权益 266,675.33 元。 ② 公司及子公司浙江震元制药有限公司和浙江震元医药连锁有限公司将 2006 年度汇算 清缴差异等事项作为重大的前期差错更正处理，详见本财务报表附注三（二十二）项所述。 本次重大的前期差错更正调增了期初留存收益 115,581.27 元，其中，调增未分配利润 71,989.93 元，调增盈余公积 43,591.34 元；调减少数股东权益 102,574.18 元。 21 (二) 合并利润表项目注释 1. 营业收入/营业成本 本期数 954,582,910.91 / 824,411,366.98 (1) 明细情况 营业收入 项 目 本期数 上年同期数 主营业务收入 942,023,013.63 908,433,631.57 其他业务收入 12,559,897.28 7,730,196.27 合 计 954,582,910.91 916,163,827.84 营业成本 项 目 本期数 上年同期数 主营业务成本 818,526,324.52 786,942,430.29 其他业务成本 5,885,042.46 3,350,358.71 合 计 824,411,366.98 790,292,789.00 (2) 主营业务收入/主营业务成本 本期数 上年同期数 项 目 收 入 成 本 利 润 收 入 成 本 利 润 工业 309,648,319.49 243,032,320.81 66,615,998.68 307,844,052.27 238,474,008.35 69,370,043.92 商品流通 632,374,694.14 575,494,003.71 56,880,690.43 600,589,579.30 548,468,421.94 52,121,157.36 小 计 942,023,013.63 818,526,324.52 123,496,689.11 908,433,631.57 786,942,430.29 121,491,201.28 (3) 销售收入前五名情况 项 目 本期数 上年同期数 向前 5 名客户销售的收入总额 94,435,913.51 95,020,062.32 占当年营业收入比例 9.89% 10.37% 2. 营业税金及附加 本期数 4,816,634.37 项 目 本期数 上年同期数 营业税 1,011,283.92 878,102.00 城市维护建设税 2,210,390.97 1,537,995.58 教育费附加 957,713.56 613,437.37 地方教育附加 637,245.92 407,240.15 合 计 4,816,634.37 3,436,775.10 3. 资产减值损失 本期数 1,654,856.16 项 目 本期数 上年同期数 坏账准备 -278,316.30 4,879,864.04 存货跌价准备 714,878.36 3,830,475.82 长期股权投资减值准备 1,218,294.10 合 计 1,654,856.16 8,710,339.86 22 4. 投资收益 本期数 827,230.06 项 目 本期数 上年同期数 成本法核算的被投资单位分配来的利润 1,284,520.00 1,053,760.00 权益法核算的调整被投资单位损益净增减的金额 -457,289.94 -446,635.35 合 计 827,230.06 607,124.65 5. 营业外收入 本期数 1,221,821.20 项 目 本期数 上年同期数 固定资产处置利得 575,222.40 1,150,936.42 政府补助[注] 556,600.00 848,700.00 罚没收入 5,300.00 赔款收入 84,692.00 49,121.96 其他 6.80 32,360.00 合 计 1,221,821.20 2,081,118.38 [注]：详见本财务报表附注十四（六）项所述。 6. 营业外支出 本期数 1,357,520.93 项 目 本期数 上年同期数 固定资产处置损失 12,382.36 816.60 水利建设专项资金 1,002,964.78 943,003.62 捐赠支出 10,000.00 110,500.00 滞纳金 774.57 44.34 罚款支出 245,425.58 20,111.14 其他 85,973.64 35,100.50 合 计 1,357,520.93 1,109,576.20 7. 所得税费用 本期数 3,998,743.25 项 目 本期数 上年同期数 当期所得税费用 3,137,008.91 -3,131,573.68 递延所得税费用 861,734.34 -2,200,727.10 合 计 3,998,743.25 -5,332,300.78 (三) 合并现金流量表项目注释 1. 收到的价值较大的其他与经营活动有关的现金 项 目 本期数 上年同期数 收回三个月以上票据承兑保证金 12,926,439.67 9,960,072.58 租金收入 5,798,313.65 2,505,162.95 专柜费、进场费 1,110,402.20 1,323,941.00 财政补助 556,600.00 750,000.00 代收土地出让周转金 8,000,000.00 收回上海博德基因开发有限公司研发费 1,000,000.00 风险抵押金 2,160,000.00 小 计 20,391,755.52 25,699,176.53 23 2. 支付的价值较大的其他与经营活动有关的现金 项 目 本期数 上年同期数 产品市场开拓费 15,711,540.51 17,265,715.12 新产品试制开发费 7,541,272.74 10,019,564.18 代付土地出让周转金 7,391,181.00 支付三个月以上票据承兑保证金 10,291,394.20 12,926,439.67 运杂费 4,128,486.75 4,411,374.09 通信费 654,355.03 2,684,935.00 修理费 6,687,180.30 2,370,738.43 水电费 1,828,259.04 1,856,021.18 邮电费 2,249,327.59 2,262,570.84 业务招待费 2,350,061.51 2,294,871.03 差旅费 1,263,790.06 1,250,896.90 办公费 927,390.07 951,288.09 汽车费用 659,944.69 590,348.94 小 计 54,293,002.49 66,275,944.47 3．现金流量表补充资料详见本财务报表附注十四（四）之说明。 八、母公司财务报表项目注释 (一) 母公司资产负债表项目注释 1. 应收账款 期末数 103,145,646.42 (1) 明细情况 期末数 期初数 项 目 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 单项金额不重大 但信用风险较大 884,813.89 0.81 884,813.89 1,295,614.75 1.16 1,295,614.75 其他不重大 108,755,953.45 99.19 5,610,307.03 103,145,646.42 110,448,380.87 98.84 5,593,660.95 104,844,719.92 合 计 109,640,767.34 100.00 6,495,120.92 103,145,646.42 111,743,995.62 100.00 6,899,275.70 104,844,719.92 (2)账龄分析 期末数 期初数 账 龄 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 1 年以内 107,802,396.49 98.32 5,390,119.82 102,412,276.67 110,155,960.70 98.58 5,563,894.92 104,592,065.78 1-2 年 832,909.92 0.76 170,507.35 662,402.57 772,081.10 0.69 545,573.64 226,507.46 2-3 年 238,089.77 0.22 202,598.45 35,491.32 97,975.74 0.09 95,569.73 2,406.01 3-5 年 767,371.16 0.70 731,895.30 35,475.86 700,825.79 0.63 677,085.12 23,740.67 5 年以上 17,152.29 0.01 17,152.29 合 计 109,640,767.34 100.00 6,495,120.92 103,145,646.42 111,743,995.62 100.00 6,899,275.70 104,844,719.92 (3) 期末应收账款中欠款金额前 5 名的欠款金额总计为 18,909,124.89 元，占应收账款 账面余额的 17.25%，其对应的账龄均系 1 年以内。 24 (4) 无持有本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东账款。 (5) 期末应收关联方账款占应收账款余额的 1.29%。 (6) 其他说明 1)公司应收账款期末余额中应收浙江黄岩医药药材有限公司等 6 家客户共计 884,813.89 元已全额计提坏账准备，详见本财务报表附注七（一）3（7）1）项所述。 2）经分析，由于 3 年以上应收账款账龄较长，有些债务人基本丧失偿债能力，回款可能 性较小，尤其是账龄 5 年以上部分回款可能性甚微，故公司对账龄 3-5 年的应收账款按期末 账面余额的 50%计提坏账准备。 3) 以前年度已全额计提坏账准备，或计提坏账准备的比例较大，但在报告期又全额或部 分收回的，或通过重组等其他方式收回的原因、原估计计提比例的理由及合理性的说明 公司从谨慎性角度出发，对账龄 3 年以上的应收款项按其余额的 50%或 100%计提坏账准 备，本期对该等款项公司进一步分析形成原因并积极催收，收回上年账龄 2 年以上的款项 48,582.66 元，相应转回原计提的坏账准备。 2. 其他应收款 期末数 1,454,535.21 (1) 明细情况 期末数 期初数 项 目 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 单项金额重大 1,000,000.00 60.79 50,000.00 950,000.00 15,000,000.00 88.79 750,000.00 14,250,000.00 其他不重大 644,971.54 39.21 140,436.33 504,535.21 1,894,592.06 11.21 246,678.12 1,647,913.94 合 计 1,644,971.54 100.00 190,436.33 1,454,535.21 16,894,592.06 100.00 996.678.12 15,897,913.94 (2)账龄分析 期末数 期初数 账 龄 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 1 年以内 1,409,353.41 85.68 70,467.67 1,338,885.74 16,463,075.38 97.45 823,153.77 15,639,921.61 1-2 年 105,953.90 6.44 21,190.78 84,763.12 194,679.24 1.15 38,935.85 155,743.39 2-3 年 32,132.85 1.95 11,246.50 20,886.35 157,306.06 0.93 55,057.12 102,248.94 3-5 年 20,000.00 1.22 10,000.00 10,000.00 5 年以上 77,531.38 4.71 77,531.38 79,531.38 0.47 79,531.38 合 计 1,644,971.54 100.00 190,436.33 1,454,535.21 16,894,592.06 100.00 996.678.12 15,897,913.94 (3) 金额较大的其他应收款 单位名称 期末数 款项性质及内容 绍兴震元医疗器械化学试剂有限公司 1,000,000.00 往来款 小 计 1,000,000.00 (4) 期末其他应收款中欠款金额前 5 名的欠款金额总计为 1,444,115.21 元，占其他应收 款账面余额的 87.79%，其对应的账龄均系 1 年以内。 (5) 无持有本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东款项。 (6) 期末应收关联方款项占其他应收款余额 60.86%。 (7) 变动幅度超过 30%（含 30%）或占资产总额 5%以上（含 5%）原因说明 25 期末数较期初余额减少 90.26%，详见本财务报表附注七（一）5（7）项所述。 (8) 其他说明 1) 单项金额重大的其他应收款坏账准备计提比例及理由的说明 经分析，期末单项金额重大的应收款项信用风险较小，按公司厘定的坏账政策计提。 2) 本期账龄 3 年以上其他应收款计提坏账准备的比例较高的理由说明 经分析，由于 3 年以上其他应收款账龄较长、形成原因复杂或债务人基本丧失偿债能力， 回款可能性较小，尤其是账龄 5 年以上部分回款可能性很小，故公司对账龄 3-5 年部分其他 应收款按期末账面余额的 50%计提坏账准备，对账龄 5 年以上部分计 77,531.38 元全额计提坏 账准备。 3) 以前年度已全额计提坏账准备，或计提坏账准备的比例较大，但在报告期又全额或部 分收回的，或通过重组等其他方式收回的原因、原估计计提比例的理由及合理性的说明 公司从谨慎性角度出发，对账龄 3 年以上的应收款项按其余额的 50%或 100%计提坏账准 备，本期对该等款项公司进一步分析形成原因并积极催收，以现金方式收回上年 2 年以上的 款项 137,306.06 元，相应转回原计提的坏账准备。 3. 长期股权投资 期末数 220,806,894.94 (1) 明细情况 期末数 期初数 项 目 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 195,659,594.94 195,659,594.94 195,659,594.94 195,659,594.94 其他股权投资 25,147,300.00 25,147,300.00 10,147,300.00 10,147,300.00 合 计 220,806,894.94 220,806,894.94 205,806,894.94 205,806,894.94 (2) 对子公司投资 明细情况 被投资 持股 投资 初始 期初 本期 本期 期末 单位名称 比例 期限 金额 数 增加 减少 数 浙江震元制药有限公司 92.23 11 184,349,594.94 184,349,594.94 184,349,594.94 浙江震元医药连锁有限 公司 77.09 13 10,800,000.00 10,800,000.00 10,800,000.00 绍兴震元医疗器材化学 试剂有限公司 51.00 20 510,000.00 510,000.00 510,000.00 小 计 195,659,594.94 195,659,594.94 195,659,594.94 (3) 其他股权投资 被投资 持股 投资 初始 期初 本期 本期 期末 单位名称 比例% 期限 金额 数 增加 减少 数 绍兴市商业银行 股份有限公司 2.03 未明确 25,000,000.00 10,000,000.00 15,000,000.00 25,000,000.00 浙江娃哈哈实业 股份有限公司 0.05 未明确 147,300.00 147,300.00 147,300.00 小 计 25,147,300.00 10,147,300.00 15,000,000.00 25,147,300.00 (4) 期末，未发现长期股权投资存在明显减值迹象，故未计提减值准备。 26 (二) 母公司利润表项目注释 1. 营业收入/营业成本 本期数 555,354,409.76/519,802,603.60 (1) 明细情况 营业收入 项 目 本期数 上年同期数 主营业务收入 537,155,593.77 520,036,772.81 其他业务收入 18,198,815.99 15,316,625.36 合 计 555,354,409.76 535,353,398.17 营业成本 项 目 本期数 上年同期数 主营业务成本 511,020,755.82 492,646,530.35 其他业务成本 8,781,847.78 8,379,626.09 合 计 519,802,603.60 501,026,156.44 (2) 主营业务收入/主营业务成本 本期数 上年同期数 项 目 收 入 成 本 利 润 收 入 成 本 利 润 药品 537,155,593.77 511,020,755.82 26,134,837.95 520,036,772.81 492,646,530.35 27,390,242.46 小计 537,155,593.77 511,020,755.82 26,134,837.95 520,036,772.81 492,646,530.35 27,390,242.46 (3) 销售收入前五名情况 项 目 本期数 上年同期数 向前 5 名客户销售的收入总额 99,427,546.17 83,216,388.74 占当年营业收入比例 17.90% 15.54% 2. 投资收益 本期数 2,405,320.00 项 目 本期数 上年同期数 成本法核算的被投资单位分配来的利润 2,405,320.00 10,461,651.67 其他投资收益 -165,132.90 合 计 2,405,320.00 10,296,518.77 九、资产减值准备 (一) 明细情况 本期减少 项 目 期初数 本期计提 转回 转销 期末数 坏账准备 17,070,447.21 -278,316.30 16,792,130.91 存货跌价准备 3,863,592.19 714,878.36 867,241.67 2,978,894.18 912,334.70 27 长期股权投资减值 准备 1,218,294.10 1,218,294.10 合 计 20,934,039.40 1,654,856.16 867,241.67 2,798,894.18 18,922,759.71 (二) 计提原因和依据的说明 根据公司厘定的会计政策计提，详见本财务报表附注三(九)、（十）、（十一）所述。 十、关联方关系及其交易 (一) 关联方认定标准说明 根据《企业会计准则第 36 号——关联方披露》，一方控制、共同控制另一方或对另一方 施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制或重大影响的，构成关联方。 根据《上市公司信息披露管理办法》（中国证券监督管理委员会令第 40 号），将特定情形 的关联法人和关联自然人也认定为关联方。 (二) 关联方关系 1. 母公司及最终控制方 公司名称 注册地 组织机 构代码 业务 性质 与本公 司关系 注册 资本 对本公司持 股比例 对本公司表 决权比例 绍 兴 震 元 集 团 国 有 资 本 投 资 有限公司 绍兴市 71252868-x 实业 投资 第一大 股东 12,263 万元 22.53% 22.53% 2. 子公司信息详见本财务报表附注五（一）之说明。 3. 联营企业 1) 基本情况 被投资单位名称 注册地 组织机构 代码 业务性质 注册资本 合计持股 比例 合计表决 权比例(%) 杭州嘉乐科技有限公司 杭州市 7161449-7 技术开发 1,330 万元 24.81% 24.81 2) 财务信息 单位：万元 被投资单位名称 期末资产 总额 期末负债 总额 期末净资产 总额 本期营业收入 总额 本期净利 润 杭州嘉乐科技有限公司 1,221.97 9.06 1,212.91 371.96 15.72 (三) 关联方交易情况 1. 母公司报表的关联方交易情况 (1) 采购货物 本期数 上年同期数 关联方 名称 金额 占同类购货 业务的比例 定价 政策 金额 占同类购货 业务的比例 定价 政策 浙江震元制药有限公司 1,721,658.12 0.32% 协议价 3,304,893.33 0.68% 协议价 绍兴震元医疗器材化学 试剂有限公司 48,974.35 0.01% 协议价 154,504.69 0.03% 协议价 小 计 1,770,632.47 0.33% 3,459,398.02 0.71% (2) 销售货物 本期数 上年同期数 关联方 名称 金额 占同类销货 业务的比例 定价 政策 金额 占同类销货 业务的比例 定价 政策 浙江震元制药有限公司 64,824.76 0.01% 协议价 1,368,012.49 0.26% 协议价 浙江震元医药连锁有限 30,467,347.52 5.67% 协议价 25,820,977.40 4.97% 协议价 28 公司 小 计 30,532,172.28 5.68% 27,188,989.89 5.13% (3) 关联方未结算项目金额 期末数 期初数 项目及关联方名称 余额 坏账准备 余额 坏账准备 1) 应收账款 浙江震元医药连锁有限公司 1,403,836.06 70,191.80 1,312,665.53 65,633.28 绍兴震元医疗器材化学试剂有限公司 7,410.01 370.50 小 计 1,411,246.07 70.562.30 1.312,665.53 65,633.28 2) 其他应收款 绍兴震元医疗器材化学试剂有限公司 1,000,000.00 50,000,00 600,000.00 30,000.00 浙江震元制药有限公司 1,122.36 56.12 1,122.36 56.12 小 计 1,001,122.36 50,056.12 601,122,36 30,056.12 3) 应付账款 浙江震元制药有限公司 203,387.33 419,565.24 绍兴震元医疗器材化学试剂有限公司 9,328.31 14,989.62 小 计 212,715.64 434,554.86 4) 其他应付款 浙江震元医药连锁有限公司 130,349.90 144,420.08 小 计 130,349.90 144,420.08 (4) 其他关联方交易 1) 担保 本公司为关联方提供担保的情况 截至 2007 年 12 月 31 日，本公司为关联方提供保证担保的情况（单位：万元） 被担保单位 贷款金融机构 担保借款余额 借款到期日 备注 500.00 2008-03-15 500.00 2008-03-30 500.00 2008-08-25 1,500.00 2008-11-02 浙江震元制药有限 公司 中国工商银行 股份有限公司 绍兴分行 270.00 2008-11-25 [注] 小 计 3,270.00 [注]：根据 2006 年 2 月 24 日公司与中国工商银行股份有限公司绍兴分行签订的最高额 保证合同，在 2006 年 2 月 24 日至 2007 年 12 月 31 日期间，公司为子公司浙江震元制药有限 公司向中国工商银行股份有限公司绍兴分行申请的 6,300 万元以内的一系列债务(包括银行借 款及银行承兑汇票) 提供最高额保证。截至 2007 年 12 月 31 日，浙江震元制药有限公司实际 借款余额为 3,270 万元，尚未到期承兑的应付票据余额 1,740.00 万元。 2) 租赁 ①公司震元科技园区内的硫酸西索米星、硫酸奈替米星、头孢他美脂和抗生素废水处理 站及与此相关的其他辅助工程项目于 2003 年 2 月起陆续完工。根据公司董事会五届十二次会 议决议，将该等工程项目的房屋建筑物及设备继续租赁给子公司浙江震元制药有限公司，租 赁费按年结算。2007 年度收取资产使用费 12,000,000.00 元。上期收取租赁费 12,000,000.00 元； ② 2005 年 12 月，公司与震元集团签订《房屋租赁合同》，公司将 120 平方米的房屋租赁 29 给该公司，租赁期限为 2006 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日，租金为每年 5,000.00 元，按 年支付。2007 年度公司已收到震元集团支付的房租款 5,000.00 元； ③ 公司将部分房屋租赁给子公司浙江震元医药连锁有限公司用于连锁经营，本期收取租 赁费 930,257.58 元； ④ 公司将部分房屋及设备租赁给子公司绍兴震元医疗器材化学试剂有限公司用于生产 经营，本期收取租赁费 48,535.80 元。 3) 关键管理人员薪酬 本期本公司共有关键管理人员 18 人，其中，在本公司领取报酬 11 人，全年报酬总额 1,199,460.92 元。上年同期本公司共有关键管理人员 17 人，其中，在本公司领取报酬 10 人， 全年报酬总额 660,652.32 元。每位关键管理人员报酬方案如下： 关联方人士姓名 职务 2007 年度 2006 年度 宋逸婷[注 1] 董事长兼总经理 陈利民[注 2] 原副董事长兼总经理 179,707.30 148,704.48 陈小南[注 3] 原副总经理 185,814.70 121,244.48 阮建昌 副总经理 195,776.75 99,600.00 贺玉龙 副总经理 190,454.24 金明华 财务总监 152,114.25 93,050.00 黄继明 董事兼董事会秘书 83,221.28 64,604.48 戚乐安[注 1] 董事 吴越迅[注 1] 董事 毛中萍[注 1] 董事 李 乐[注 1] 董事 陈建根 独立董事 20,000.00 20,000.00 任学敏 独立董事 20,000.00 20,000.00 王竞竞 独立董事 20,000.00 20,000.00 赵博文 独立董事 20,000.00 20,000.00 李 洋[注 1] 监事 马谷亮[注 1] 监事 李成华 监事 132,372.40 53,448.88 合 计 1,199,460.92 660,652.32 [注 1]：该等关键管理人员未在公司领取报酬。 [注 2]： 2007 年 8 月，陈利民先生因工作变动辞去公司副董事长、总经理职务，2007 年 1－8 月份报酬为 179,707.30 元。 [注 3]： 2007 年 12 月，因陈小南先生退休原因辞去副总经理职务，2007 年 1－12 月份 报酬为 185,814.70 元。 2. 合并报表的关联方交易情况 租赁详见本财务报表附注十（三）1（4）2）②项所述。 十一、或有事项 (一) 已贴现/转让商业承兑汇票 截至 2007 年 12 月 31 日，无未到期已贴现或已背书转让的商业承兑汇票。 (二) 公司提供的各种债务担保 1．截至 2007 年 12 月 31 日，公司为关联方以外单位提供的保证担保情况 根据 2007 年 8 月 8 日公司五届十二次董事会决议，公司与中国绍兴黄酒集团有限公司（以 下简称绍兴黄酒集团）建立单笔不超过人民币 3,000 万元（含 3,000 万元）、十二个月累计不 超过人民币 13,000 万元（含 13,000 万元）的相互担保关系，互保期限为 2007 年 7 月 1 日至 2008 年 8 月 31 日。截至 2007 年 12 月 31 日，绍兴黄酒集团为本公司 4,500 万元银行借款和 30 3,545.71 万元的银行承兑汇票提供保证式担保。本公司为绍兴黄酒集团 6,000 万元银行借款 提供保证式担保，明细情况如下： 被担保单位 贷款金融机构 担保借款金额(万元) 借款到期日 备注 绍兴黄酒集团 中国建设银行绍兴分行 2,000.00 2008-03-28 绍兴黄酒集团 中国银行绍兴分行 2,000.00 2008-02-08 [注] 绍兴黄酒集团 中国银行绍兴分行 2,000.00 2008-02-09 [注] 小 计 6,000.00 [注]：绍兴黄酒集团到期归还后，于 2008 年 2 月 28 日续借入 3,000.00 万元，到期日为 2008 年 6 月 28 日。 2．本公司为关联方提供的担保事项详见本财务报表附注十（三）1（4）1）项所述。 (三) 未决诉讼或仲裁 子公司浙江震元制药有限公司应收账款期末余额中应收湖南五洲通医药贸易有限公司 240,540.20 元。对该款项子公司浙江震元制药有限公司已向湖南省湘潭县人民法院提起诉讼 要求还债。2007 年 9 月 26 日，湖南省湘潭县人民法院﹝ 2007﹞ 湘潭民二初字第 217 号判决书 判决，湖南五洲通医药贸易有限公司于判决生效后支付浙江震元制药有限公司款 240,540.20 元。但截至审计报告日，该款项仍未收回。 十二、承诺事项 公司本期无重大承诺事项。 十三、资产负债表日后事项中的非调整事项 根据 2008 年 3 月 27 日公司董事会五届十四次会议通过的 2007 年度利润分配预案，按 2007 年度母公司实现净利润提取 10%的法定盈余公积 121,565.14 元，每 10 股派发现金股利 0.40 元（含税）。 十四、其他重要事项 (一) 公司无债务重组事项 (二) 公司无重大非货币性资产交换事项 (三) 公司无融资租赁及重大经营租入事项。 (四) 与现金流量表相关的信息 1. 现金流量表补充资料 补充资料 本期数 上年同期数 (1) 将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 8,928,837.62 10,807,418.39 加：资产减值准备 -2,011,279.69 8,593,560.57 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 28,828,424.08 28,758,485.04 无形资产摊销 1,169,834.59 1,245,495.03 长期待摊费用摊销 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益 以“ －” 号填列) -562,840.04 -1,150,119.82 固定资产报废损失(收益以“ －” 号填列) 公允价值变动损失(收益以“ －” 号填列) 财务费用(收益以“ －” 号填列) 7,950,221.62 8,094,293.85 投资损失(收益以“ －” 号填列) -827,230.06 -607,124.65 31 递延所得税资产减少(增加以“ －” 号填列) 861,734.34 -2,200,727.10 递延所得税负债增加(减少以“ －” 号填列) 存货的减少(增加以“ －” 号填列) 4,555,243.91 6,845,798.97 经营性应收项目的减少(增加以“ －” 号填列) -13,672,291.82 -26,850,166.5 1 经营性应付项目的增加(减少以“ －” 号填列) 13,163,708.59 15,206,439.19 其他 经营活动产生的现金流量净额 48,384,363.14 48,743,352.96 (2) 不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 (3) 现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 113,028,765.65 93,167,290.39 减：现金的期初余额 93,167,290.39 84,494,605.79 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 19,861,475.26 8,672,684.60 2. 现金和现金等价物 项 目 本期数 上年同期数 (1) 现金 113,028,765.65 93,167,290.39 其中：库存现金 35,584.78 47,779.79 可随时用于支付的银行存款 102,874,749.67 83,685,593.69 可随时用于支付的其他货币资金 10,118,431.20 9,433,916.91 (2) 现金等价物： 其中：三个月内到期的债券投资 (3) 期末现金及现金等价物余额 113,028,765.65 93,167,290.39 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 不属于现金及现金等价物的货币资金情况的说明：截至 2006 年 12 月 31 日，本公司其他 货币资金中有 12,926,439.67 元的银行承兑汇票保证金，保证期限超过 3 个月，故现金流量 表中现金及现金等价物的期初余额未包含该银行承兑汇票保证金。截至 2007 年 12 月 31 日， 本公司其他货币资金中有 10,291,394.20 元的银行承兑汇票保证金，保证期限超过 3 个月， 故现金流量表中现金及现金等价物的期末余额未包含该银行承兑汇票保证金。 (五) 公司无重大资产置换、转让及其出售行为。 (六) 政府补助 1.子公司浙江震元制药有限公司于 2007 年 8 月 15 日收到绍兴市财政局拨入的财政扶持 基金 216,600.00 元； 2.子公司浙江震元制药有限公司于 2007 年 9 月 24 日收到绍兴市财政局开放型发展扶持 基金 5,000.00 元； 3．子公司浙江震元医药连锁有限公司于 2007 年 6 月 26 日收到绍兴市财政局拨入的公共 商务信息服务体系建设专项资金 35,000.00 元； 4．根据浙江省财政厅浙财建字﹝ 2007﹞ 号文，子公司浙江震元医药连锁有限公司于 2007 年 7 月 12 日收到绍兴市财政局拨入的 2006 年度浙江省“ 品牌大省” 建设专项资金 100,000.00 元； 5．根据浙江省财政厅浙财企字﹝ 2007﹞ 221 号文，子公司浙江震元医药连锁有限公司于 2007 年 12 月 3 日收到绍兴市财政局拨入的 2007 年省流通企业和商贸流通企业专项资金 32 200,000.00 元。 (七) 其他对财务报表使用者决策有影响的重要事项 1． 股权分置改革方案中原非流通股股东相关承诺 根据公司 2006 年 6 月 26 日召开的股权分置改革股东会会议审议通过的《公司股权分置 改革方案》，并经浙江省人民政府国有资产监督管理委员会浙国资法产[2006]99 号《关于浙 江震元股份有限公司股权分置改革涉及国有股权管理事项的批复》同意，以 2006 年 7 月 6 日 总股本 125,329,360 股（其中流通股 80,853,692 股）为基数，流通股股东每持有 10 股流通 股股票获得非流通股股东支付的 2 股股票对价，非流通股股东向流通股股东共支付总额为 16,170,738 股公司股票对价，以获得股票上市流通权。截至 2006 年 7 月 10 日，此次对价支 付方案已由中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司通过计算机网络执行完毕。同时，绍 兴震元集团国有资本投资有限公司(以下简称震元集团)将价值为 1,885.16 万元（折合股份数 约每 10 股流通股获送 0.49 股）的商业房地产注入本公司，并于 2006 年 12 月 21 日办妥相关 权证。公司原非流通股股东承诺：(1) 自非流通股获得上市流通权之日起，至少在 12 个月内 不上市交易或者转让；（2）持有公司股份总数 5%以上的原非流通股股东，在前项规定期满后， 通过证券交易所挂牌交易出售原非流通股股份，出售数量占公司股份总数的比例在 12 个月内 不超过 5%，在 24 个月内不超过 10%。除法定最低承诺外，震元集团就本次股改作出如下特别 承诺：（1）在法定的承诺期满后 24 个月内，震元集团持有的股份不通过深圳证券交易所的 集中交易系统进行减持。但向特定投资者转让除外，特定投资者获得震元集团转让的股票后 在上述期间内也须继续履行与集团相同的持有期承诺；(2) 在 2007 年— 2009 年内连续提出 2006— 2008 年度的利润分配的分红议案，且分红比例不低于当年净利润的 50%，并保证在股 东大会表决时对该议案投赞成票；(3) 在国家出台关于股权激励机制的相关规定后，公司将 积极配合有关部门探索股权激励机制的实施。 2．公司与震元制药在袍江工业园区项目建造过程中存在相互代付设备款的情况。2004 年度公司按照公司设备动力部有关人员对实际使用情况的实地核实结果，将部分设备按原值 1,075,328.50 元转给震元制药，震元制药将部分设备和拆迁安装费用等共计 13,459,905.44 元转给公司。截至 2007 年 12 月 31 日，上述设备转让行为尚未计缴相关税费。 3．公司袍江工业园区中药饮片厂技改项目土地相关支出由震元制药代付，公司尚未与震 元制药进行结算。 4．公司本期收取供货商给予返利款（根据公司的采购金额及货款支付情况，供应商给予 公司一定的货款折扣或优惠让利）10,336,880.56 元。对该返利款，扣除进项税转出 557,418.69 元后，本期按库存商品的存销比例相应冲减期末存货成本 1,082,390.69 元，本期主营业务成 本 8,697,071.19 元。 十五、其他补充资料 (一) 根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司的信息披露规范问答第 1 号— —非经常性损益》（2007 修订）的规定，本公司非经常性损益发生额情况如下（收益为＋，损 失为-）： 项 目 本期数 上年同期数 非流动资产处置损益 562,840.04 1,150,119.82 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助（与公司业务密切相关，按照国家统一标准定额或定 量享受除外） 556,600.00 8,029,057.15 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费（经国家有关部门批准设立的 有经营资格的金融机构对非金融企业收取的资金占用费除外） 企业合并的合并成本小于合并时应享有被合并单位可辨认净资产公允价值产生 的损益 非货币性资产交换损益 委托投资损益 因不可抗力因素，如自然灾害而计提的各项资产减值准备 33 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 与公司主营业务无关的预计负债产生的损益 其他营业外收支净额 -252,174.99 -84,274.02 其他非经常性损益项目 小 计 867,265.05 9,094,902.95 减：企业所得税影响数（所得税减少以“ －” 表示） 186,679.21 995,379.59 少数股东所占份额 58,353.61 93,959.71 非经常性损益净额 622,232.23 8,005,563.65 (二) 根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券公司信息编报规则第 9 号——净资产 收益率和每股收益的计算及披露》（2007 修订）的规定，本公司全面摊薄和加权平均计算的净 资产收益率及基本每股收益和稀释每股收益如下： 1. 明细情况 净资产收益率（%） 每股收益(元/股) 全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益 报告期利润 本期数 上年 同期数 本期数 上年 同期数 本期数 上年 同期数 本期数 上年 同期数 归属于公司普通股股东的净 利润 1.6086 2.1906 1.6269 2.2526 0.0617 0.0821 0.0617 0.0821 扣除非经常性损益后归属于 公司普通股股东的净利润 1.4791 0.4864 1.4959 0.5001 0.0567 0.0182 0.0567 0.0182 2. 每股收益的计算过程 (1) 基本每股收益 本期数： 7,729,824.22 /125,329,360.00=0.0617 上年同期数： 10,290,284.58 /125,329,360.00=0.0821 (2) 稀释每股收益 本期数： 7,729,824.22 /125,329,360.00=0.0617 上年同期数： 10,290,284.58 /125,329,360.00=0.0821 (三) 根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露规范问答第 7 号—— 新旧会计准则过渡期间比较财务会计信息的编制和披露》（证监会计〔2007〕10 号）的规定， 本公司 2006 年度净利润差异调节表如下： 项 目 金 额 2006 年度净利润（原会计准则） 8,123,719.69 追溯调整项目影响合计数 2,166,564.89 其中：调增所得税影响 2,166,564.89 加：少数股东损益 517,133.81 2006 年度净利润（新会计准则） 10,807,418.39 其中：归属于母公司股东之净利润 10,290,284.58 少数股东损益 517,133.81 假定全面执行新会计准则的备考信息 其他项目影响合计数 -271,954.82 其中：应付福利费 2006 年度计提数与支付数差额 -390,307.07 子公司无法支付应付款项转入 118,352.25 加：少数股东损益 43,364.02 2006 年度模拟净利润 10,578,827.59 其中：归属于母公司股东之净利润 10,018,329.76 34 少数股东损益 560,497.83 (四) 根据中国证监会《关于切实做好上市公司 2007 年报执行新会计准则监管工作的通 知》（证监办发〔2008〕7 号）规定，本公司 2007 年 1 月 1 日股东权益调节过程及作出修正的 项目、影响金额及其原因如下： 编 号 项 目 名 称 2007 年报 披露数 2006 年报 原披露数 差异 原因 说明 2006 年 12 月 31 日股东权益（原会计准则） 461,892,512.43 461,776,931.16 115,581.27 [注 1] 1 长期股权投资差额 其中：同一控制下企业合并形成的长期股权投 资差额 其他采用权益法核算的长期股权投资贷方差 额 2 拟以公允价值模式计量的投资性房地产 3 因预计资产弃置费用应补提的以前年度折旧 等 4 符合预计负债确认条件的辞退补偿 5 股份支付 6 符合预计负债确认条件的重组义务 7 企业合并 其中：同一控制下企业合并商誉的账面价值 根据新准则计提的商誉减值准备 8 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融资产以及可供出售金融资产 2,617,824.00 2,617,824.00 [注 2] 9 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融负债 10 金融工具分拆增加的权益 11 衍生金融工具 12 所得税 5,232,419.12 5,232,419.12 13 少数股东权益 24,131,891.88 24,234,466.06 -102,574.18 [注 1] 14 B 股、H 股等上市公司特别追溯调整 15 其他 2007 年 1 月 1 日股东权益（新会计准则） 493,874,647.43 491,243,816.34 2,630,831.09 [注 3] [注 1]：系公司及子公司浙江震元制药有限公司和浙江震元医药连锁有限公司将 2006 年 度汇算清缴差异等事项作为重大的前期差错更正处理所致，详见本财务报表附注七（一）28 （2）3)②项所述。 [注 2]：系公司持有的流通股股权尚在限售期内，在 2006 年报披露的新旧准则股东权益 差额调节表中未以公允价值计量。 [注 3]：系公司及子公司因所得税清缴影响和公司持有的华东医药流通股股权 2006 年尚 在限售期内未按公允价值计量，注 1 和注 2 已说明。