000699_2006_S＊ST佳纸_2006年年度报告_2007-02-15.txt

佳木斯金地造纸股份有限公司 年 度 报 告 佳木斯金地造纸股份有限公司 二零零六年年度报告 佳木斯金地造纸股份有限公司 二○ ○ 七年二月十二 日 佳木斯金地造纸股份有限公司 年 度 报 告 1 目 录 一 重要提示 二 公司基本情况简介 三 会计数据和业务数据摘要 四 股本变动及股东情况 五 董事、监事、高级管理人员和员工情况 六 公司治理结构 七 股东大会简介 八 董事会报告 九 监事会报告 十 重要事项 十一 财务报告 十二 备查文件 佳木斯金地造纸股份有限公司 年 度 报 告 2 一、重 要 提 示 1、本公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏， 并对其内容的真实性、准确性和完整性负个别及连带责任。 2、公司付平、冯志廷、任家华、梁凯董事出席董事会会议。董事魏君、张社佳委托冯志廷表决。 董事黄兆兴、帅建伦委托任家华表决。董事黄超、彭思源、熊德章委托梁凯表决 3、北京中和正信会计师事务所有限责任公司为本公司出具了有强调事项的审计报告，本公司董事 会、监事会对相关事项有详细说明，请投资者注意阅读。 4、公司法定代表人帅建伦先生、主管会计工作负责人任家华先生、财务机构负责人封秀萍女士声 明：保证年度报告中财务会计报告的真实、完整。 二、公司基本情况简介 1、公司法定中文名称：佳木斯金地造纸股份有限公司 公司法定英文名称：Jiamusi Jindi Paper Co.,Ltd. 2、公司法定代表人：帅建伦 3、董事会秘书：罗陈 联系地址：佳木斯市光复路 306 号 联系电话：0454-8377217 传 真：0454-8375080 电子信箱：jdgfgs@ 董事会证券事务代表：孟宪有 联系地址：佳木斯市光复路 306 号 联系电话：0454-8375070 传 真：0454-8375080 电子信箱：jdgfgs@ 4、公司注册及办公地址：黑龙江省佳木斯市光复路 306 号 邮政编码：154005 公司国际互联网网址： 电子信箱：jdgfgs@ 佳木斯金地造纸股份有限公司 年 度 报 告 3 5、公司信息披露报纸名称：《中国证券报》、《证券时报》 公司年度报告登载网址： 公司年度报告备置地点：本公司董事会办公室 6、公司股票上市交易所：深圳证券交易所 股票简称：s*ST 佳纸 股票代码：000699 7、其他有关资料 公司首次注册登记日期：1994 年 1 月 28 日 公司首次注册登记地点：黑龙江省佳木斯市 公司法人营业执照注册号：2300001100173 公司税务登记号码：230805129733731 公司聘请的会计师事务所：中和正信会计师事务所 公司聘请的会计师事务办公地址：北京市朝阳区东三环中路 25 号住总大厦 E 层 三、会计数据和业务数据摘要 ㈠本报告期主要财务数据 (单位：人民币元) 利润总额 -223793642.56 净利润 -223793642.56 扣除非经常性损益后的净利润 -223335649.87 主营业务利润 -18729706.10 其他业务利润 -11105777.98 营业利润 -214420816.71 投资收益 -6324356.65 补贴收入 营业外收支净额 -457992.69 经营活动产生的现金流量净额 214586.27 现金及现金等价物净增加额 -109956.85 ㈡扣除非经常性损益项目和金额 （单位：人民币元） 佳木斯金地造纸股份有限公司 年 度 报 告 4 非经常性损益项目 金 额 处置长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产、其他资产产生的损益 -131878.07 扣除公司日常根据企业会计制度规定计提的资产减值准备后的其他各项营业 外收入、支出 -326114.62 投资收益 -6324356.65 所得税影响数 合 计 -6782349.34 ㈢报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标 （单位：人民币元） 项 目 2006 年 2005 年 本期比上期增减(%) 2004 年 主营业务收入 268242362.08 255710435.47 4.9 248195228.07 利润总额 -223793642.56 -682369943.07 67.2 -40574923.64 净利润 -223793642.56 -681872162.27 67.18 -40574923.64 扣除非经常性损益的净利润 -217469285.91 -681138912.44 68.07 -64861826.83 每股收益 -0.9839 -2.9979 67.18 -0.1780 最新每股收益 净资产收益率(%) -33.02 -147.87 77.67 -0.1844 扣除非经常性损益的净利润为 基础计算的净资产收益率(%) -32.04 -147.71 78.31 -0.2949 扣除非经常性损益后净利润为 基础计算的加权平均净资产收 益率(%) -38.98 -56.314 93.08 经营活动产生的现金流量净额 214586.27 685303.17 -68.69 8759607.9 每股经营活动产生的现金流量 净额 0.0009 0.0030 70 0.0385 总资产 748975167.25 970824675.03 -22.85 1547670031 股东权益(不含少数股东权益) -677786653.52 -461142532.95 -46.98 219982017.82 主要财务指标 佳木斯金地造纸股份有限公司 年 度 报 告 5 每股净资产 -29800 -20274 -46.99 0.9672 调整后的每股净资产 -5.5484 -1.9523 -184.20 -0.6122 ㈣报告期内股东权益变动情况及变化原因 (单位：人民币元) 项 目 股 本 资本公积 盈余公积 法定公益金 未分配利润 股东权益合计 期初数 227448000 238762423.91 31279149.51 15639574.77 -958632106.40 -461142532.95 本期增加 7149521.99 7149521.99 本期减少 -223793642.56 -223793642.56 期末数 227448000 245911945.9 31279149.51 15639574.77 -1182425748.96 -677786653.52 未分配利润变动原因： 2006 年未分配利润减少 223793642.56 元, 减少的原因是本年亏损所致,全年 亏损额为 223793642.56 元。其中，本年提取坏账准备 8937 万元。 四、股本变动及股东情况 ㈠股本变动情况 1.股份变动情况表： （单位：股） 本次变动增减（+，-） 本次变动前 送股 公积金转股 配股 增发 小计 本次变动后 一、未上市流通股 份 1、发起人股份 其中： 国家持有股份 境内法人持有股份 境外法人持有股份 其他 2、募集法人股 3、内部职工股 4、优先股或其他 48818931 85029069 48818931 85029069 佳木斯金地造纸股份有限公司 年 度 报 告 6 未 上 市 流 通 股 份合计 133848000 133848000 二、已上市流通股 份 1、人民币普通股 2、境内上市的外资 股 3、境外上市的外资 股 4、其他 已 上 市 流 通 股 份 合计 93598440 1560 93600000 93598440 1560 93600000 三、股份总数 227448000 227448000 2.股票发行与上市情况 ⑴前三年历次股票发行情况 截止本报告期末为止的前三年内，公司无新股发行。 ⑵公司股份总数及结构的变动情况 截止 2006 年 12 月 31 日，公司总股本为 227448000 股，其中发起人股为 48818931 股，占总股本 的 21.46%；上市流通普通股 93598440 股，占总股本的 41.15%。公司股份总数及结构在本年度内未发生 变动。 ㈡股东情况介绍 1.股东数量和持股股情况 单位：股 报告期末股东总数 15097 前十名股东持股情况 股东名称 股东性质 持股比 例(%) 持股总数 年度内 增减 持有有限售条 件股份数量 质押或冻结 的股份数量 佳木斯金地造纸股份有限公司 年 度 报 告 7 成都科邦电信(集团)股份有限公司 法人股东 25.13 57160827 0 57160827 57160827 中国信达资产管理公司 国有股东 14.52 33023048 0 33023048 未知 佳木斯纸业集团有限公司 国有股东 8.79 20000000 0 20000000 20000000 中天恒投资管理有限公司 其他 1.19 2700000 0 2700000 未知 黑龙江省国际信托投资公司 其他 1.14 2600000 0 2600000 未知 勃利县发展煤炭产销有限责任公司 其他 0.84 1916125 0 1916125 未知 哈尔滨大正产权经营有限责任公司 其他 0.78 1778500 0 1778500 未知 光明集团股份有限公司 其他 0.74 1690000 0 1690000 未知 中国轻工物资供销(集团)总公司 其他 0.57 1300000 0 1300000 未知 中轻物产集团沈阳有限公司 其他 0.57 1300000 0 1300000 未知 前十名流通股股东持股情况 股东名称 股份数量 股份种类 王思言 1567598 人民币普通股 武晶 861478 人民币普通股 朱洪涛 720600 人民币普通股 胡康定 641978 人民币普通股 杜余军 641037 人民币普通股 郑玮清 400000 人民币普通股 王正华 390000 人民币普通股 杨庆龙 381850 人民币普通股 汤先达 379900 人民币普通股 何明生 377000 人民币普通股 上述股东关联关系或一致 行动关系的说明 控股股东成都科邦电信（集团）股份有限公司与其余 9 名股东无关联关系， 2-10 名 间无法确定。 2.控股股东及实际控制人简介 ⑴控股股东情况 公司名称：成都科邦电信（集团）股份有限公司 法定代表人：樊继光 成立日期：1994 年 4 月 30 日 佳木斯金地造纸股份有限公司 年 度 报 告 8 注册资本：46188 万元 股权结构：华庆时代投资集团有限责任公司出资占注册资本的 51%； 经营范围： 制造销售通信产品，数字通信电缆；加工销售矿产品；房地产开发经营。技术咨询、 技术投资、管理投资、旅游服务、商贸信息服务。 ⑵实际控制人情况 名 称：华庆时代投资集团有限公司 法人代表：刘来春 注册资本：9999.9 万元 ⑶控股股东及实际控制人变更情况 本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。 ⑷公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 3.公司其他持股在 10%以上的法人股东 股东名称：中国信达资产管理公司 注册地址：北京市东城区东中街 29 号东环广场 注册资本：人民币壹佰亿元 企业类型：国有独资 成立日期：1999 年 4 月 19 日 通讯地址：北京市东城区东中街 29 号东环广场 B 座 经营范围：收购并经营中国建设银行和国家开发银行剥离的不良资产；追偿债务；对所收购的不 良贷款形成的资产进行租赁或者以其他形式转让、重组；债权转股权，并对企业阶段性持股；资产管理 华庆时代投资集团有限公司 成都科邦电信(集团)股份有限公司 佳木斯金地造纸股份有限公司 刘来春 51% 51% 25.13% 佳木斯金地造纸股份有限公司 年 度 报 告 9 范围内公司的上市推荐及债券、股票承销；发行金融债券，向金融机构借款；财务及法律咨询，资产及 项目评估；收购中国建设银行剥离的外汇不良资产；外汇债权追收，对所收购的外汇不良贷款形成的资 产进行租赁或者以其他形式转让、重组；外汇债权转股权，并对企业阶段性持股；中国人民银行、中国 证券监督委员会批准的其他业务活动。 该公司实收资本金 100 亿元是由财政部全额划入。 五、公司董事、监事、高级管理人员及员工情况 ㈠董事、监事、高级管理人员及员工情况 单位：股 姓名 职 务 性 别 年 龄 任 期 年初 持股 数 年末 持股 数 股份增 减数 变动原 因 报告期内从公司 领取的报酬总额 (万元) 帅建伦 董事长 男 51 2003.03-2007.12 0 0 0 8.7 张社佳 副董事长 男 48 2003.03-2007.12 1560 1560 0 0 付 平 董事、总经理 男 44 2003.03-2007.12 0 0 0 8.7 冯志廷 董事 男 56 2003.03-2007.12 0 0 0 0 魏 君 董事 男 43 2003.03-2007.12 0 0 0 0 任家华 董事、财务总 监 男 35 2003.03-2007.12 0 0 0 7 黄 超 独立董事 男 32 2003.03-2007.12 0 0 0 津贴 2.4 熊德章 独立董事 男 37 2003.03-2007.12 0 0 0 津贴 2.4 彭思源 独立董事 男 37 2003.03-2007.12 0 0 0 津贴 2.4 郑志强 监事会主席 男 35 2003.03-2007.12 0 0 0 0 刘明波 监事会副主 席 男 50 2003.03-2007.12 0 0 0 0 崔秀荣 监事 女 51 2003.03-2007.12 0 0 0 0 杨书江 监事 男 44 2003.03-2007.12 0 0 0 0 罗 宏 监事 女 30 2003.03-2007.12 0 0 0 4 张 辛 副总经理 男 45 2003.03-2007.12 0 0 0 7 佳木斯金地造纸股份有限公司 年 度 报 告 10 孙 伟 副总经理 男 32 2003.03-2007.12 0 0 0 7 孙立华 副总经理 男 43 2003.03-2007.12 0 0 0 7 刘广生 副总经理 男 42 2003.03-2007.12 0 0 0 7 罗 陈 董秘 男 32 2003.03-2007.12 0 0 0 7 杨士杰 总工程师 男 45 2003.03-2007.12 0 0 0 7 孟宪有 证券事务代 表 男 43 2003.03-2007.12 0 0 0 5 张亚民 副总经理 男 50 2006.04-2007.12 董事、监事、高级管理人员主要工作经历： ⑴帅建伦：董事长。曾任四川崇州伏虎塑料厂厂长、四川温江崇温塑料厂厂长、山西省闻喜县塑料 电线厂厂长、四川崇州市羊马镇联营东方电缆厂厂长、成都东方邮电电缆厂厂长、成都科邦（集团）股 份有限公司董事长兼总经理，现任佳木斯金地造纸股份有限公司董事长。 ⑵张社佳：副董事长。曾任佳木斯造纸厂团委书记、党校校长、房产处长、佳木斯纸业集团总经理 办公室主任、经济研究室主任、佳纸股份总经济师、董事会秘书，现任佳木斯纸业集团有限公司总经理 助理、人力资源部部长。 ⑶付 平：董事、总经理。曾任佳木斯造纸厂制网场技术员、场长、佳木斯造纸厂原料处处长、佳 木斯造纸股份有限公司供应部部长、佳木斯纸业集团有限公司总经理助理、副总经理、佳木斯造纸股份 有限公司总经理助理、佳木斯金地造纸股份有限公司常务副总经理，现任佳木斯金地造纸股份有限公司 总经理。 ⑷冯志廷：董事。1968 年 11 月参加工作，历任佳木斯造纸厂贮木场党支部书记，销售处处长，佳 木斯造纸股份有限公司监事会主席，现任佳木斯纸业集团有限公司党委副书记、副董事长。 ⑸魏 君：董事。历任佳木斯造纸股份有限公司热电厂工段段长、热电厂厂长、佳木斯纸业集团有 限公司总经理助理、佳木斯纸业集团有限公司副总经理、黑龙江华夏造纸有限公司总经理，现任佳木斯 纸业集团有限公司总经理。 ⑹梁 凯：独立董事。历任中国电子物资西南公司劳资科长、审计处长，现任中国人寿保险股份有 限公司理财高级经理。 ⑺任家华：董事。历任重庆市油脂公司会计、财务主管、重庆外天电子有限公司副经理，佳木斯金 地造纸股份有限公司总经理助理，现任佳木斯金地造纸股份有限公司财务总监。 ⑻黄 超：独立董事。1993 年 9 月后，四川理工学院电子工程系"工业自动化专业"学习；1997 年 7 月后，中国东方锅炉股份有限公司电气助理工程师（期间：1999 年 9 月至 2000 年 4 月，参加电子科技 佳木斯金地造纸股份有限公司 年 度 报 告 11 大学管理学院"工商企业管理专业"学习，1999 年 10 月考取中国律师资格）；2000 年 4 月后，四川华楚 律师事务所助理律师；2001 年 9 月后，四川成都兴精诚律师事务所律师。 ⑼黄兆兴：董事副总经理。历任江西永修县食品厂厂长，海南文昌石应矿总经理，广东罗浮药谷公 司总经理助理。 ⑽熊德章：独立董事。曾任重庆电炉股份有限公司技术部电气工程师、三利亚中瓷有限责任公司副 总经理，现任中国平安保险股份有限公司重庆分公司发展战略部研究员。 ⑾彭思源：独立董事。曾在自贡鸿化总厂工作、任四川师范学院中文系文学学士、自贡市第四中学 任教、中国政法大学双学士班法学士、云南大学法学院法律硕士、北京岳成律师事务所执业律师。 ⒀郑志强：监事会主席。曾任成都市线厂财务科主办会计、广东番禹金沙酒店有限公司财务经理、 四川泰华会计师事务所工程部干事、四川三江电力建设工程处财务经理，现任成都科邦电信（集团）股 份有限公司主管会计。 ⒁刘明波：监事会副主席。曾任佳木斯造纸厂财务科会计、主管会计、工程指挥部财务处长、佳纸 股份证券室主任、副总会计师、总会计师，现任佳纸集团副总经理、总会计师。 ⒂崔秀荣：监事。曾任佳木斯造纸厂团委干事、副书记、教育中心政工办副主任、计生办副主任、 主任，现任佳纸集团工会副主席。 ⒃杨书江：监事。曾任佳木斯造纸厂财务处主管会计、副处长，现任佳纸集团资产管理处副处长、 财务处副处长。 ⒄罗 宏：监事。历任成都市崇州市工商局科员，崇州市场管理局科员，崇州市国土资源局办公室 科员，现任佳木斯金地造纸股份有限公司总经理办公室副主任。 ⒆张 辛：副总经理。历任四川长江包装控股股份有限公司制浆车间主任，生产处长，公司副总经 理。 ⒇孙 伟：副总经理。曾在西南财经大学经济管理专业学习、邮电部第五研究所成都科邦邮电电缆 厂工作、成都科邦电信（集团）股份有限公司市场营销有限公司部门经理、佳纸股份公司供应部经理、 佳木斯金地造纸股份有限公司监事会监事（2004 年 10 月辞去监事职务），现任佳木斯金地造纸股份有限 公司副总经理。 (21)孙立华：副总经理。曾任佳木斯造纸厂教育中心教师、佳木斯纸业集团公司团委副书记、书记， 党委宣传部副部长、佳木斯造纸股份有限公司销售总公司副总经理、佳木斯纸业集团驻京办事处主任、 佳木斯造纸股份公司北京销售处经理、佳木斯金地造纸股份有限公司销售部经理，现任佳木斯金地造纸 股份有限公司副总经理。 (22)刘广生：副总经理。曾任佳木斯造纸股份有限公司制浆厂电气工段员工，佳木斯造纸股份有限公 佳木斯金地造纸股份有限公司 年 度 报 告 12 司制浆厂技术员、工段长、电气师、工会主席、厂长，佳木斯金地造纸股份有限公司生产部副部长，现 任佳木斯金地造纸股份有限公司总经理助理。 (23)罗 陈：董事会秘书。曾任四川成都水电设计院研究员、川财证券客户部干事、新希望董事会办 公室证券部干事，现任佳木斯金地造纸股份有限公司董事会秘书。 (24)杨士杰：总工程师。曾任佳木斯造纸厂调度室调度员、工艺专责师、造纸二厂副厂长、佳纸集团 调度室副主任、佳纸股份制造部部长助理、调度室主任、制造部部长、佳纸股份副总经理，现任佳纸股 份公司总工程师。 (25)孟宪有：证券事务代表。历任佳木斯造纸厂团委干事、党办秘书、副主任，佳木斯造纸厂厂办、 总经理办副主任，佳纸集团企管办副主任，佳纸股份公司证券办主任、董事会秘书处主任，现任佳纸股 份公司证券事务代表、董事会办公室主任。 ㈡在股东单位任职情况 姓 名 股东单位名称 担任的职务 任 期 是否领取报酬津 贴 张社佳 佳木斯纸业集团有限公司 总经理助理 否 冯志廷 佳木斯纸业集团有限公司 副董事长、党 委副书记 否 魏 君 佳木斯纸业集团有限公司 总经理 否 刘明波 佳木斯纸业集团有限公司 总会计师 否 崔秀荣 佳木斯纸业集团有限公司 工会副主席 否 杨书江 佳木斯纸业集团有限公司 投资处处长 否 在其他单位任职情况 截止本报告期末除上述披露情况及孙立华在佳木斯量子经贸公司任董事长外，公司无董事、监事、 高管在其他单位任职。 ㈢董事、监事、高级管理人员报酬情况 1．董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序：董事、监事、高级管理人员的报酬由公司薪酬考 核委员会确定。董事、监事津贴由股东大会批准。 2．董事、监事、高级管理人员报酬确定依据：参照国家有关规定和国内上市公司的一般情况，根 据公司的实际盈利水平和具体岗位及个人贡献综合考评，本着有利于人员稳定及激励与约束相结合的原 则，确定报酬标准。 3．不在公司领取报酬津贴的董事监事情况 佳木斯金地造纸股份有限公司 年 度 报 告 13 不在公司领取报酬津贴的董事、监事的姓名 是否在股东单位或其他关联单位领取报酬津贴 张社佳 是 冯志廷 是 魏 君 是 刘明波 是 崔秀荣 是 杨书江 是 ㈣公司董事、监事、高级管理人员变动情况： 姓 名 担任的职务 离任原因 樊继光 董事 辞职 刘亚文 董事 辞职 曹新华 独立董事 辞职 报告期内，因工作原因，樊继光先生、刘亚文先生、曹新华女士辞去公司董事职务。股东大会选举 梁凯为独立董事，黄兆兴为董事。 ㈤公司员工情况 截止报告期末，公司在职员工为 1880 人，需承担费用的离退休职工为 15 人。 1、员工的结构如下： ⑴专业构成情况 专业构成的类别 专业构成的人数 生产人员 1582 销售人员 53 技术人员 88 财务人员 23 行政人员 70 其他人员 64 ⑵教育程序情况 教育程序的类别 教育程序的人数 大学本科学历以上 37 大学专科学历 182 佳木斯金地造纸股份有限公司 年 度 报 告 14 中专及高中学历 1181 高中以下学历 481 六、公司治理结构 ㈠公司治理情况 公司按照《公司法》、《证券法》和中国证监会有关法律、法规的要求，不断完善公司法人治理结构、 建立现代企业制度、规范公司运作。一年来，相继制定了投资者关系管理制度、信息披露工作制度等， 完善、修改了《公司章程》，进一步完善了股东大会、董事会、监事会的议事规则，制定了总经理工作 细则。公司目前治理结构如下： 1.关于股东大会：公司根据股东大会规范意见，进一步规范股东大会的召集、召开和议事程序，能 够确保股东的合法权益；确保所有股东，特别是中小股东享有平等地位，确保所有股东能够行使自己的 权利；对公司的关联交易的决策和程序有明确的规定，相关关联股东均采取了回避表决措施，确保关联 交易的公平合理。 2.关于控股股东与上市公司关系：控股股东行为规范，没有超越股东大会直接或间接干预公司决策 和经营的活动；公司与控股股东在人员、资产、财务、机构和业务方面做到了“ 三分开” 和“ 两独立”， 公司董事会、监事会和内部机构能够独立运作。 3.关于董事与董事会：公司按照《公司章程》规定的董事选聘程序选举董事；公司董事会的人数和 人员结构符合法律、法规的要求；公司各位董事能够以认真负责的态度出席董事会和股东大会，能够积 极参加有关培训，熟悉有关法律法规，了解董事的权利、义务和责任。为保证董事会决策的系统性和科 学性，公司成立并根据董事和独立董事人员的变动调整了战略发展委员会、提名委员会、审计委员会、 薪酬与考核委员会等四个专业委员会。 4.关于监事与监事会：公司监事会的人数和人员结构符合法律、法规的要求，充实了职工代表监事； 公司监事能够认真履行自己的职责，能够本着为股东负责的态度，对公司财务及公司董事、公司经理和 其他高级管理人员履行职责的合法合规性进行监督。 5.关于绩效评估和激励约束机制：经理人员的聘任公开、透明，符合法律法规的规定。公司推行经 营管理者职业化和市场化；在对高级管理人员择优聘用的前提下逐步探索高管人员持股及期权制度，同 时建立并严格高级管理人员的自律制度和绩效考核，科学地评价高级管理人员的经营绩效，并以此为依 据进行考核、奖惩。对公司中层管理人员全部实行了竞争上岗制度，每年考评一次，并重新聘用。 6.关于相关利益者：公司能够充分尊重和维护银行及其他债权人、职工、消费者等其他利益相关者 佳木斯金地造纸股份有限公司 年 度 报 告 15 的合法权益，共同推动公司持续、健康、稳定发展。 7.关于信息披露与透明度：公司指定董事会秘书负责信息披露工作、接待股东来访和咨询，并聘任 证券事务代表协助董秘开展工作；公司能够严格按照法律、法规和公司章程的规定，准确、真实、完整、 及时的披露有关信息并确保所有股东有平等的机会获得。公司能够按照有关规定，及时披露大股东或公 司实际控制人的资料和股份的变化情况。 ㈡独立董事履行职责情况 1、独立董事参加董事会的出席情况 独立董事姓名 本年应参加董事会次数 亲自出席(次) 委托出席(次) 缺席(次) 黄 超 5 3 1 1 曹新华 4 1 0 3 王兆君 5 3 1 1 熊德章 5 3 2 0 彭思源 5 4 0 1 报告期内独立董事积极出席了公司董事会，分别从法律、财务和公司治理等角度对公司的生产经营、 技术发行项目建设及关联交易等一系列重大事项发表了专业性意见，提高了董事会决策的科学性和客观 性，切实维护了公司及广大中小股东的合法权益。 2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况 报告期内，公司独立董事没有对公司本年度的董事会议案及其他事项提出异议。 ㈢公司与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况 公司与控股股东地域不同，在业务、人员、资产、机构、财务等方面完全分开，公司具有独立完 整的业务及自主经营能力。 1.在人员方面，公司在劳动、人事及工资管理方面完全独立，高级管理人员在股东单位不担任除 董事(除孙立华外)以外的其他职务。公司董事长、财务负责人、董秘等均在上市公司领薪。 2.在资产方面，公司拥有独立的生产体系、辅助设施和配套设施；商标权、专利权等无形资产由 佳纸集团有限公司拥有，本公司与其共同使用；公司有独立的采购和销售系统。 3.在财务方面，公司设有独立的财务部门，建立健全了各项规章制度，并按照相关规定合理的设 置了会计科目，建立了独立的会计核算体系，公司有自己独立的银行帐号，独立纳税。 4.在机构方面，公司组织机构健全且独立于控股股东，董事会、监事会及管理机构独立运作，不 存在与控股股东职能部门之间的从属关系。 5.在业务方面，公司的生产经营完全独立于控股股东，产、供、销等生产经营活动均由公司自主 佳木斯金地造纸股份有限公司 年 度 报 告 16 决策，公司拥有独立的产、供、销系统。 ㈣高级管理人员的考评及激励机制情况 公司在 2006 年制定了公开、透明的董事、监事和高级管理人员绩效评估和激励约束机制，其中董 事长、总经理实行年薪制，由公司董事会薪酬考核委员会在年底进行综合评定，并确定报酬情况。 七、股东大会情况简介 一、报告期内股东大会情况 ㈠年度股东大会情况 公司于 2006 年 6 月 30 日召开 2005 年度股东大会，决议公告刊登在 2006 年 7 月 1 日的《证券时报》 和《中国证券报》。 ㈡临时股东大会情况 1、公司于 2006 年 5 月 15 日召开 2006 年第一次临时股东大会，决议公告刊登在 2006 年 5 月 16 日 的《证券时报》和《中国证券报》。 2、公司于 2006 年 12 月 26 日召开 2006 年第二次临时股东大会，决议公告刊登在 2006 年 12 月 27 日的《证券时报》和《中国证券报》。 二、报告期内公司选举或更换董事、监事的状况 公司于 2006 年 5 月 15 日召开的 2006 年第一次临时股东大会上，选举刘亚文先生为公司董事。 公司于 2006 年 12 月 26 日召开的 2006 年第二次临时股东大会上，选举梁凯先生为公司独立董事； 选举黄兆兴先生为公司董事。 八、董事会报告 ㈠报告期内公司经营情况的回顾 1、报告期内公司总体经营情况 报告期内，国内工业技术包装用纸及木材市场竞争更加激烈，面对原材料、原木、木片及煤等价格 持续上涨的形势，公司立足主业，调整经营策略，推进公司内部调整，充实经营班子力量，深挖自身潜 力，消化外部不利因素，向管理要效益，经营有所改善，但由于公司历史上应收款巨大，财务费用负担 过重等因素，致使全年业绩亏损。 ⑴报告期内公司共生产各种机制纸 6.46 万吨，同比减少 6%，其中纸袋纸、伸性纸袋纸 4.9 万吨， 佳木斯金地造纸股份有限公司 年 度 报 告 17 同比增长 2%。 ⑵报告期内公司主营业务收入实现 26824 万元，比去年同期增长 4.12%；主营业务利润实现-1873 万元，比去年同期增长-31.25 %；净利润实现-22379 万元。经营性亏损为 21701 万元，其中计提坏账准 备金额 8937 万元。 2、公司主营业务及其经营状况分析 公司经营范围包括：工业包装用纸，特种纸、制浆造纸副产品的销售，造纸机械设备制造、安装、 加工及维修，科技咨询协作，对外贸易合作业务，木材、化工原料及产品；电信、电缆、通讯、多媒体 器材及设备开发、制造和销售，热缩制品、给水管的生产销售。 ⑴主营业务分行业、分产品情况表 单位：人民币元 类 别 主营业务收入 销售成本 销售毛利率 市场占有率 % 纸袋纸 6869577 7069049 -0.03 约 10 伸性纸 10581323 11501253 -0.09 15 高强纸袋纸 187928656 192032495 -0.02 35 工业包装纸 24227575 28187612 -0.16 5 ⑵主营业务分地区情况表 单位：人民币元 地 区 主营业务收入 主营业务收入比上年增减（%） 南方地区 10,255,833.95 768% 北方地区 257，986，528.14 1.4% ⑶主要供应商、客户情况 单位：人民币元 前五名供应商采购金额合计 20099.47 占采购总额比重(%) 84.62 前五名销售客户销售金额合计 268,241,786.54 占销售总额比重(%) 99.9% 3、报告期公司资产构成同比发生重大变动的说明 流动资产比去年减少 11969 万元，其中存货减少 2123 万，其他应收款和预付账款因提取计提坏账 准备 8937 万元而大幅度减少。 长期投资增加 3017 万，其中本年对子公司成都科邦电信有限公司增资 3680 万。 4、报告期公司现金流量构成情况同比发生重大变动的情况 2006 年，公司的现金及现金等价物净增加额为-11 万，其中，经营活动产生的现金流量净额为 21.46 万，比去年减少 47.07 万；筹资活动产生的现金流量净额为-29.90 万，比去年增加 75.85 万；投资活动 产生的现金流量净额为-2.5 万，比去年增加 2.7 万。 5、主要控股公司及参股公司的经营情况及业绩 佳木斯金地造纸股份有限公司 年 度 报 告 18 ⑴成都科邦电信科技有限公司 该公司是本公司 2002 年 11 月与佳木斯纸业集团有限公司进行资产股权置换划为本公司控股子公 司，注册资本 3580 万元。公司拥有 90%的股权，都江堰市科邦热缩制品有限公司拥有 10%的股权；主要 产品为动力电缆。截至2006年12月31日，该公司资产总额为 68510862.27 元，负债总额为 15402371.77 元，所有者权益为 53108490.90 元，2006 年度净利润为 0 元。2006 年 11 月 26 日公司董事会审议对该 公司增加投资。须下一次股东大会决定。 ⑵连云港中奥教育投资有限公司 至本期末本公司实际持有中奥教育公司 90%股权。根据中和正信会计师事务所出具的中和正信审字 (2006)第 6--60 号审计报告，截至 2006 年 12 月 31 日，该公司资产总额为 103217230.08 元，负债总额 为 88526866.89 元，所有者权益为 8356529.62.元，2006 年度净利润为-3278949.60 元。 ㈡对公司未来发展的展望 造纸行业是国家的支柱产业之一，属于资金密集型和资源约束型的充分竞争性产业。公司目前规模 尚属国内造纸业大型企业，但与国际及国内龙头企业比仍存在较大差距。特别是受资金短缺影响，规模 效益潜能尚未完全发挥。公司正千方百计筹措资金增加采购，扩大生产，开拓销售市场，逐步体现规模 优势。 公司已着手组建林纸一体化项目，在拥有自己的林场基地的基础上，同时积极与外部合作筹建纸 浆项目。 资金短缺是制约公司发挥规模优势的重要因素，面对原材物料涨价趋势，公司从筹措资金入手， 加大力度缓解资金匮乏的矛盾。控制各项费用，提高资金的利用率；深化内部改革，精简机构和人员， 实现内部机制的根本转变；强化物资供应，降低采购成本；强化产品销售，控制销售费用。通过内部挖 潜，消化不利因素，巩固企业在市场的产品占有率和地位。 本公司 2006 年 12 月 31 日按现行会计准则编制的合并报表中子公司少数股东享有的权益为 2,112,292.59 元，新会计准则计入股东权益。 ㈢公司投资情况 1.募集资金使用情况 报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。 2.非募集资金投资情况 报告期内没有非募集资金投资。 ㈣对会计师事务所出具的审计报告所涉及事项的董事会说明 佳木斯金地造纸股份有限公司 年 度 报 告 19 中和正信会计师事务所对我公司 2006 年财务报告进行审计，出具了有解释段说明的审计报告， 公司董事会就此涉及事项作以下说明： 1．银行贷款合并管理、关联方占用资金及环保工作的基本情况 (1)、1993 年 6 月，佳木斯造纸厂改组为佳木斯纸业集团有限公司（以下简称佳纸集团）、佳木斯造 纸股份有限公司（以下简称佳纸股份）时，债权银行对原佳木斯造纸厂历史性的贷款，即用于现属佳纸 集团的年产 8.5 万吨牛皮箱板纸工程的 67638 万元贷款记为佳纸股份名下，并将两公司在银行贷款实行 合并管理至今。从 1993 年 6 月改组时起，佳纸股份与佳纸集团的财务管理已彻底分开，双方有自己独 立的财务部门，对银行的贷款分别记帐。银行列示在佳纸股份名下实属佳纸集团的 67638 万元贷款，佳 纸股份未进行过帐目处理，始终不承认该项贷款为本公司所贷。 (2)、本公司关联方占用资金余额 34728 万元，银行借款 73240 万元，均属于历史遗留问题。2006 年没有新增加数额。 (3)、公司虽属于国家重点治理污染的行业，但多年来，公司重视环保工作，排污、释染指标一直 处于国家规定标准范围内。 2．会计师事务所的基本意见 （1）、佳纸股份2006年12月31日在工行佳木斯市分行的贷款账面数为38,850万元，除账面数外在 黑龙江省工行佳木斯市分行还有以佳纸股份的名义贷款共57,238万元，该款项系因工行佳木斯市分行 贷款户在佳纸股份与佳纸集团之间未能分账管理造成的。此外，在中国建设银行佳木斯市分行历史上 以本公司名义但在佳纸集团核算的贷款1,040万元，同属并账管理造成的，以上情况详见“ 财务报表附 注八.1” 。由于上述款项分账的不可确定性，将会对佳纸股份的资产负债率及相关财务状况造成重大 影响。 （2）、截止 2006 年 12 月 31 日，佳纸股份关联方占用资金余额为 34,728.00 万元，银行借款余额 为 73,240 万元，其中逾期借款 73,240.00 万元，股东权益为-67，778 万元；佳纸股份连续四年亏损， 累计亏损数额为 118,242 万元，对此，佳纸股份已在“ 财务报表附注十” 中披露了拟采取的改善措施。 鉴于上述事项的存在，佳纸股份的持续经营能力仍然受到一定的影响，敬请本报告使用者关注其中的经 营风险。 （3）、公司属造纸行业，客观上存在用水、排污、释染的情况。公司成立至今，按国家有关部门的 佳木斯金地造纸股份有限公司 年 度 报 告 20 相关规定，其排污、释染指标一直处于达标界内，但仍敬请本报告使用者关注其行业生产经营特点。 3．公司董事会、监事会、管理层的意见 公司董事会、监事会、管理层认为：省、市工行多年来一直将佳纸股份与佳纸集团贷款合并管理， 违背了客观事实。佳纸股份成立后，于 1997 年 3 月在深交所挂牌上市，由于与佳纸集团在资产、债务、 机构、人员、财务等方面分开不彻底，运作不规范，96 年末佳纸股份与佳纸集团将贷款分列时未取得工 行认定，因此工行佳木斯市分行在贷款管理上，仍视佳纸股份和佳纸集团为一个单位，导致工行佳木斯 市支行没有根据实际情况将佳纸股份与佳纸集团的贷款进行分户管理，将本应属佳纸集团的“ 八万五” 技改工程贷款合并为佳纸股份贷款管理至今，形成了目前的状况。 在公司长期不懈努力下，公司在分帐管理问题上于 2001 年得到了黑龙江省工行及佳木斯工行原则 性批复，两行原则同意公司分帐管理的请求。在成都科邦电信集团入主佳纸股份后，公司新的经营班子 针对佳纸集团拖欠公司大量应收款问题，与佳纸集团进行了积极交涉。佳纸集团与佳纸股份共同向佳木 斯市工行提出了新的分帐管理方案，佳木斯市工行同意该方案，并已上报省工行审批。从分帐管理的原 因、依据、历史和现状来看，实施分帐管理对银企各方均有利。 2005 年 7 月，工行黑龙江省分行与中国长城资产管理公司（哈尔滨）办事处签订了债权转让协议， 已将前述佳纸股份贷款本金 74422 万元及相应利息作为金融良债权转让给中国长城资产管理公司（哈尔 滨）办事处。上述款项分帐仍未得到彻底解决。 审计报告提到，截止 2006 年 12 月 31 日，佳纸股份关联方占用资金余额为 34，728.00 万元，银 行借款余额为 73,240 万元，其中逾期借款 73,240.00 万元，股东权益为-67，778 万元；佳纸股份连续 四年亏损，累计亏损数额为 118,242 万元，鉴于上述事项的存在，佳纸股份的持续经营能力仍然受到一 定的影响。对此，公司已在“ 财务报表附注十” 中披露了拟采取的改善措施 。具体说明如下： ①关于关联方占用资金 34728 万元，其中佳纸集团占 34723 万元。这些款项均为结算往来形成的。 由于目前佳纸集团经营困难，资产负债率达到 290%，公司应收款坏帐的风险很大。 ②关于向银行借款 73024 万元，其中在工行佳木斯分行借款 2.29 亿元，作为可疑贷款和不良资产 转到长城资产管理公司（哈尔滨）办事处 1.59 亿元，向深圳发展银行借款 3 亿元，另外本公司所属子 公司连云港中奥教育有限公司向中行连云港分行借款 0.4 亿元。工行、深发行贷款均为历史债务。本公 佳木斯金地造纸股份有限公司 年 度 报 告 21 司当期没有形成借款。 ③股东权益为-67，778 万元，比上年减少 21664 万元。主要原因是 2006 年亏损 22379 万元，其中 计提坏账准备金额 8937 万元，上述事项是股东权益大幅下降的重要原因。 ④连续四年累计亏损 11.8 亿元，其中资产减值准备（主要是坏账准备）为 7.8 亿元，其他经营性 亏损为 4 亿元。 4．审计报告涉及事项对公司的影响 佳纸集团银行贷款与佳纸股份贷款合并管理对我公司将可能产生如下影响。 从近期看，工行和资产管理公司短期内不会对公司采取强制手段向本公司清收本息，公司的经营 不会受到影响；但从长期看，分开管理问题不能解决，其巨额债务将对公司的进一步发展带来较大影响。 关联方占用公司资金股东权益下降连续四年亏损等，客观上对公司的经营带来极大压力。目前， 公司资金短缺是威胁正常生产的主要问题。 5．为解决上述事项公司所做的工作 本公司为解决上述事项问题做了大量的工作，多次向省、市工商银行递交申请分开管理贷款的报 告。2005 年 7 月，工行黑龙江分行与长城资产管理公司（哈尔滨）办事处就本公司贷款 74422 万元作为 金额不良债权进行转让。公司也采取措施积极解决中国建设银行 1040 万元合并贷款事宜。公司在新年 度业务计划中，将解决上述问题列入重点工作内容，在省政府及各方努力下，协调省国资委、长城资产 管理公司和佳纸集团，争取在今年上半年共同发文，恢复债务历史原貌，按双方应承担的借款额度明确 双方债务、厘定各自债务（债权）关系，从而解决该问题。另外，为保证公司持续经营，公司加强流动 资金管理，加大应收款催收力度，采取法律等手段，解决关联方占用资金问题，已经制定了清欠方案， 正在逐步实施。通过把好采购、销售两个关口，控制资金流向，缓解资金矛盾。同时，努力降低制造成 本，扩大生产规模，提高盈利水平。 ㈤董事会日常工作情况 1. 董事会会议情况 1)公司于 2006 年 4 月 4 日召开第二届董事会 2006 年第一次临时会议，决议公告刊登在 2006 年 4 佳木斯金地造纸股份有限公司 年 度 报 告 22 月 5 日的《证券时报》和《中国证券报》。 2)公司 2006 年 4 月 11 日召开第二届董事会 2006 年第二次临时会议，决议公告刊登在 2006 年 4 月 12 日《证券时报》和《中国证券报》。 3) 公司 2006 年 4 月 26 日召开第二届董事会第三十六次会议，决议公告刊登在 2006 年 4 月 29 日 《证券时报》和《中国证券报》。 4) 公司 2006 年 8 月 15 日召开第二届董事会第三十七次会议，决议公告刊登在 2006 年 8 月 18 日 《证券时报》和《中国证券报》。 5) 公司 2006 年 10 月 27 日召开第二届董事会第三十八次会议，决议公告刊登在 2006 年 10 月 28 日《证券时报》和《中国证券报》。 2.董事会对股东大会决议的执行情况 本报告期内，公司董事会认真执行了股东大会的各项决议，及时地完成了股东大会确定的各项工作。 ㈥利润分配或资本公积金转增预案 本公司董事会决议对 2006 年度的利润分配方案如下：鉴于公司 2006 年度净利润为-223793642.56 元，加期初未分配利润-958632106.40 元，2006 年可供股东分配的利润-1182425748.96 元。公司董 事会拟定 2006 年度不进行利润分配，也不进行资本公积金转增股本。 九、监事会报告 ㈠监事会的工作情况 1．公司第二届监事会第二十三次会议于 2006 年 4 月 26 日在青岛世纪海丰酒店召开。会议应到监 事 5 人，实到 3 人，符合《公司法》和《公司章程》的有关规定，所做的决议合法有效。经过充分讨论， 审议并一致通过如下议案： ⑴审议通过了 2005 年度监事会工作报告； ⑵审议通过了 2005 年年度报告及其摘要； ⑶审议通过了 2006 年第一季度报告。 ⑷监事会对 2005 年度有关事项的意见。 2．2006 年 8 月 15 日二届监事会召开临时会议，审议通过了公司 2006 年中期报告。 ㈡监事会对公司依法运作情况的独立意见 公司决策程序合法，业已建立了完善的内控制度，公司董事、经理、高级管理人员执行公司职务时 佳木斯金地造纸股份有限公司 年 度 报 告 23 没发现违反法律、法规、公司章程或损害公司利益的行为。 ㈢监事会对检查公司财务情况的独立意见 公司的财务报告已经中和正信会计师事务所有限公司审计并出具了中和正信审字(2007)第 6-23 号审计报告，监事会认为该审计报告真实的反映了公司的财务状况和经营成果。 ㈣监事会对公司最近一次募集资金实际投入情况的独立意见 报告期内公司无募集资金使用情况。 ㈤监事会对公司收购出售资产情况的独立意见 报告期内公司无收购出售资产情况。 ㈥监事会对公司关联交易情况的独立意见 监事会认为，公司的关联交易均按市场公平交易的原则进行，无损害公司利益和股东的利益的行为。 十、重要事项 ㈠重大诉讼仲裁事项 报告期内,公司收到广东省高级人民法院民事判决书(2004)粤高法民二初字第 18 号。对我公司在深 圳发展银行罗湖支行贷款 3 亿元人民币逾期未还事项作一审判决。 （2004 年 6 月 23 日公司已披露此诉讼 事项）判决如下： 一、佳纸股份公司应于本判决生效后 10 日内向原告支付贷款本金 3 亿元，并支付该 3 亿元贷款从 2003 年 9 月 21 日起的利息、复利和罚款给原告。利息、复利和罚款的计算方法如下：从 2003 年 9 月 21 日起至 2004 年 2 月 13 日止，按照年息 6.633%计算利息,并计收复利;从 2004 年 2 月 14 日起至还清 款项日止,按中国人民银行规定的同期逾贷款利率计付罚息。 二、华夏公司对佳纸股份公司的上述债务承担连带清偿责任。 三、电力公司对佳纸股份公司的上述债务承担连带清偿责任。 四、华夏公司、电力公司承担保证责任后，有权向佳纸股份公司追偿。 一审案件受理费 1565112 元、财产保全费 1500520 元全部由佳纸股份公司负担，华夏公司、电 力公司负连带责任。一审案件受理费及财产保全费已全部由原告预交，佳纸股份公司、华夏公司、 电力公司在履行本判决时应将一审案件受理费及财产保全费迳付原告，本院对此不再另作收退。 如不服本判决，可在本判决书送达之日起 15 日内，向本院递交上诉状，并按对方当事人的人 数提交副本，上诉于中华人民共和国最高人民法院。 本公司、省电力公司等已向最高人民法院提起上诉。 佳木斯金地造纸股份有限公司 年 度 报 告 24 承续的几项重大诉讼、仲裁事项如下： a.2004 年 6 月 21 日，广州福达企业集团有限公司以我公司拖欠其借款为由，在广州市天河区法院 对本公司提出诉讼，案件标的额为 3517596.83 元，其中本金 208 万元，利息 1437596.83 元。依照法律 规定，本案应由我公司所在地法院管辖，而广州市天河区法院对本案并无管辖权，因此本公司已向广州 市中级法院就管辖权问题提出上诉。报告期内此案未结，预计本案将通过调解或自行和解的方式结案。 b.2006 年 5 月 26 日,佳木期兴达煤炭经销有限公司对佳纸股份依法提出起诉,诉讼标的额为 2000 万元.本案已于 2006 年 6 月 17 日在佳木斯中级法院开庭审理,已判决我公司败诉。 ㈡报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项 报告期内公司无收购及出售资产、吸收合并事项。 ㈢报告期内公司重大关联交易事项 报告期内，公司与佳木斯量子经贸公司： 本公司自 2006 年 1 月 1 日至 2006 年 12 月 31 日向佳木斯量子经贸公司销售产品(商品)情况： 单位：人民币元 纸袋纸类 其他特种纸类 销量 均价 金额 销量 均价 金额 金额合计 2006 年 1 月 1 日-12 月 31 日 48600 3797 184545926 17636 4164 73444129 257990055 ㈣报告期末资金被占用情况及清欠方案 截止 2006 年末，大股东及其关联方非经营性占用资金 1588 万元，经营性占用资金 33135.72 万元。 关于前大股东佳纸集团及其附属企业与本公司形成的其他应收款项，至 2006 年末共占用资金 34723.72 万元，其中经营性资金占用 33135.72 万元，非经营性资金占用 1588 万元。 一、关于佳纸集团占用佳纸股份资金问题的由来 1．在科邦集团入主佳纸股份以前，佳纸股份一直由佳纸集团（当时第一大股东）控制。由于历史 因素，佳纸集团承担着离退休、下岗人员支出，社区水、电、汽供应及学校、医院、幼儿园、公安、消 防等企业办社会职能，为保稳定，集团利用佳纸股份的融资功能，操纵佳纸股份资金以缓解其各方面的 压力，形成了佳纸集团及其属下各子公司大量占用佳纸股份资金的现状。尤其是在科邦集团入主佳纸股 份初期，大量客户通过各种手段将佳纸股份产成品等有效流动资产抵押占用，以抵减佳纸股份陈欠款及 佳纸集团关联企业欠款。 2．中国银行黑龙江省分行起诉佳木斯纸业集团有限公司（以下简称佳纸集团）追索外汇贷款，同 佳木斯金地造纸股份有限公司 年 度 报 告 25 时要求本公司承担连带还款责任，该案已于 2004 年 5 月终审判决。根据黑龙江省高院（2003）黑商终 字第 145 号民事判决书，本公司应对佳纸集团应付中国银行黑龙江省分行的 1,918,319.56 美元借款承 担连带清偿责任，并负担 120,195.00 元的案件受理费。依据该判决，本公司计提预计负债 15,997,166.84 元和对佳纸集团的其他应收款 15,876,971.84 元（按 2004 年 12 月 31 日美元基准价 827.65 计算）。根 据中国证监会的相关规定，该款项应列为佳纸集团对本公司的非经营性占用。 2004 年至今，佳木斯纸业集团有限公司的董事长（法人代表）是董鹰。佳纸集团已连续 9 年亏损， 严重资不抵债，资产负债率高达 290%以上。该公司处于停产状态，没有经营性的现金流。除 100 多人留 守以外，其他员工全面买断，已为政策性破产做好了前期准备。佳纸集团对本公司的非经营性占用款项 已向其主管部门汇报，至今没有明确回复。 二、佳纸集团占用佳纸股份资金的具体数额： 根据北京中和正信会计师事务所对本公司《2006 年度审计报告》以及《关联方占用资金情况的专项 说明》,截止到 2006 年 12 月 31 日，佳木斯纸业集团有限公司占用资金 34723.72 万元。 三、关于 2007 年度解决佳纸集团对佳纸股份欠款的方案 1．佳纸集团以现金清偿债务 佳纸集团因改制、历史包袱等原因，目前也处于生产销售极不正常的状态,债务负担沉重，以现金 偿债几乎为不可能。 2．佳纸集团以资抵债 为保全上市公司债权，保护广大投资者的合法权益，截止到 2005 年末，本公司已对佳纸集团下属 的制网公司的房产、设备等相关资产约 10000 万进行了查封。拟通过此方法，以资产偿还欠款。 佳纸集团以资抵债的方案最具有可行性，公司拟通过法律手段，督促佳纸集团在清偿所有欠款。根 据公司与佳纸集团，按照以资抵债方式，查封评估，合理作价后，用查封的资产偿还部分欠款。 ㈤托管情况 报告期内，公司无重大托管事项。 ㈥承包情况 报告期内，公司无承包其他公司资产或其他公司承包本公司资产事项。 ㈦租赁情况 报告期内，公司无租赁其他公司资产或其他公司租赁本公司资产事项。 ㈧担保情况 报告期内，公司无担保事项。 ㈨委托理财情况 佳木斯金地造纸股份有限公司 年 度 报 告 26 报告期内，公司无委托理财事项。 ㈩其他重大合同 报告期内，公司将所属成都子公司委托大邑莱特公司经营。 经公司 2005 年底，公司签定合同，将公司成都子公司，即成都科邦电信科技有限公司委托四川成 都大邑莱特通信科技有限公司经营。委托期限为 2006 年度一年，委托费用 15 万元/月。 (十一)承诺事项履行情况 公司或持有公司股份 5%以上(含 5%)的股东在报告期内无对公开披露事项的履行情况。 (十二)聘任、解聘会计师事务所情况 报告期内，公司聘任中和正信会计师事务所为本公司审计机构。 (十三)公司、董事会、董事受处罚及整改情况 报告期内，公司董事会没有被监管机构处罚。 (十四))公司接待调研及采访等相关情况 报告期内，，公司于 11 月份接受了南方周末记者舒眉的采访，公司严格按照《深圳证券交易所上市 公司公平信息披露指引》的相关规定，未发生私下、提前或选择性地向特定对象单独披露、透露公司非 公开重大信息的情形，保证了公司信息披露的公平性。 (十五) 其他重大事项 报告期内信息披露情况 日 期 公告内容 刊登报纸 3 月 9 日 关于股票交易异常波动的风险提示公告 2006-01 《证券时报》《中国证券报》 3 月 16 日 股票暂停上市风险提示性公告 2006-02 《证券时报》《中国证券报》 4 月 4 日 股票暂停上市风险提示性公告 2006-03 《证券时报》《中国证券报》 4 月 5 日 2006 年第一次临时会议决议公告 2006-04 《证券时报》《中国证券报》 4 月 12 日 2006 年第二次临时会议决议公告 2006-05 《证券时报》《中国证券报》 关于延期披露 2005 年年度报告的公告 2006-06 《证券时报》《中国证券报》 股票暂停上市风险提示性公告 2006-07 《证券时报》《中国证券报》 4 月 14 日 关于召开 2006 年度第一次临时股东大会的通知 2006-08 《证券时报》《中国证券报》 4 月 24 日 关于股票交易异常波动的风险提示公告 2006-09 《证券时报》《中国证券报》 二届三十六次董事会决议公告 2005-10 《证券时报》《中国证券报》 二届二十三次监事会决议公告 2006-11 《证券时报》《中国证券报》 4 月 29 日 2005 年年度报告摘要 2006-12 《证券时报》《中国证券报》 佳木斯金地造纸股份有限公司 年 度 报 告 27 2006 年第一季度报告 2006-13 《证券时报》《中国证券报》 股票停牌及将被暂停上市的提示性公告 2006-14 《证券时报》《中国证券报》 2006 年半年度业绩预亏公告 2006-15 《证券时报》《中国证券报》 5 月 12 日 股票暂停上市公告 2006-16 《证券时报》《中国证券报》 5 月 16 日 2006 年第一次临时股东大会决议公告 2006-17 《证券时报》《中国证券报》 5 月 27 日 关于召开 2005 年度股东大会的通知 2006-18 《证券时报》《中国证券报》 6 月 21 日 董事会重要事项公告 2006-19 《证券时报》《中国证券报》 7 月 1 日 2005 年度股东大会决议公告 2006-20 《证券时报》《中国证券报》 2006 年度中期报告摘要 2006-21 《证券时报》《中国证券报》 第二届三十七次董事会议决议公告 2006-22 《证券时报》《中国证券报》 8 月 18 日 2006 年第三季度业绩预亏公告 2006-26 《证券时报》《中国证券报》 董事会补充公告 2006-23 《证券时报》《中国证券报》 8 月 19 日 关于与成都科邦邮电建设工程有限责任公司资产置换暨关联交易的公 告 2006-24 《证券时报》《中国证券报》 二届三十八次董事会决议公告 2006-28 《证券时报》《中国证券报》 2006 年度业绩预亏公告 2006-29 《证券时报》《中国证券报》 10 月 28 日 2006 年第三季度报告 《证券时报》《中国证券报》 关于召开 2006 年度第二次临时股东大会的通知 2006-30 《证券时报》《中国证券报》 12 月 9 日 关于控股股东科邦电信集团股份有限公司及其他关联方以资抵债的报告书 2006-31 《证券时报》《中国证券报》 12 月 27 日 二○ ○ 六年第二次临时股东大会决议公告 2006-32 《证券时报》《中国证券报》 十一、财务报告 (一) 审计报告 审 计 报 告 中和正信审字(2007)第 6—23 号 佳木斯金地造纸股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的佳木斯金地造纸股份有限公司（以下简称佳纸股份）财务报表，包括 2006 年 12 月 31 日的资产负债表，2006 年度的利润及利润分配表、现金流量表以及财务报表附注。 佳木斯金地造纸股份有限公司 年 度 报 告 28 一、管理层对财务报表的责任 按照企业会计准则和《企业会计制度》的规定编制财务报表是佳纸股份公司管理层的责任。这种 责任包括：（1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错 误而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计 准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工 作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决 于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时， 我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发 表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报 表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，佳纸股份公司财务报表己经按照企业会计准则和《企业会计制度》的规定编制，在所 有重大方面公允反映了佳纸股份公司 2006 年 12 月 31 日的财务状况以及 2006 年度的经营成果和现金流 量。 四、强调事项 我们提醒会计报表使用人关注： 1、佳纸股份2006年12月31日在工行佳木斯市分行的贷款账面数为38,850万元，除账面数外在黑龙 江省工行佳木斯市分行还有以佳纸股份的名义贷款共57,238万元，该款项系因工行佳木斯市分行贷款 户在佳纸股份与佳纸集团之间未能分账管理造成的。此外，在中国建设银行佳木斯市分行历史上以本 公司名义但在佳纸集团核算的贷款1,040万元，同属并账管理造成的，以上情况详见“ 财务报表附注 八.1” 。由于上述款项分账的不可确定性，将会对佳纸股份的资产负债率及相关财务状况造成重大影 响。 2、截止2006年12月31日，佳纸股份关联方占用资金余额为34728.00万元，银行借款余额为73,240 万元，其中逾期借款 73,240.00 万元，股东权益为-67，778 万元；佳纸股份连续四年亏损，累计亏损数 额为 118,242 万元，对此，佳纸股份已在“ 财务报表附注十” 中披露了拟采取的改善措施。鉴于上述事 项的存在，佳纸股份的持续经营能力仍然受到一定的影响，敬请本报告使用者关注其中的经营风险。 佳木斯金地造纸股份有限公司 年 度 报 告 29 3、公司属造纸行业，客观上存在用水、排污、释染的情况。公司成立至今，按国家有关部门的相 关规定，其排污、释染指标一直处于达标界内，但仍敬请本报告使用者关注其行业生产经营特点。 本段内容并不影响已发表的审计意见。 中和正信会计师事务所有限公司 中国注册会计师: 关中华 中国注册会计师: 刘存有 中国· 北京 2007 年 2 月 6 日 ㈡会计报表(附后) 1．比较式资产负债表 2．比较式利润及利润分配表 3．现金流量表 4．资产减值准备明细表 ㈢会计报表附注(除另有注明外，所有金额均以人民币为单位) 附注一、公司简介 佳木斯金地造纸股份有限公司（以下简称“ 本公司” ）是根据《股份有限公司规范意见》经黑龙江 省体改委黑体改复[1993]374 号《关于同意组建佳木斯造纸股份有限公司的批复》批准，1994 年 1 月以 佳木斯纸业集团有限公司为独家发起人，采取定向募集方式设立的。本公司在 1997 年经中国证券监督 管理委员会证监字（1997）42 号文批准，向社会公众募集 A 股股票 5000 万股，并于 1997 年 3 月 10 日 在深圳证券交易所挂牌交易。 截止 2006 年 12 月 31 日，本公司注册资本为 227,448,000 元，企业法人营业执照注册号为 2300001100173。 本公司属造纸行业，经营范围：工业包装用纸、特种纸的销售，制浆造纸副产品的销售，造纸机械 设备制造、安装、加工及维修，科技咨询协作，对外贸易业务。木材，化工原料及产品（不含危险品）。 至本会计年度末，本公司拥有二个控股子公司：连云港中奥教育投资有限公司（以下简称“ 中奥投 资” ）、成都科邦电信科技有限公司，其中成都科邦电信科技有限公司于 2003 年 5 月至今委托他人经营 管理。 本公司原名佳木斯造纸股份有限公司，2004 年 6 月 3 日名称变更为佳木斯金地造纸股份有限公司。 附注二、主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法 佳木斯金地造纸股份有限公司 年 度 报 告 30 1、会计制度 本公司会计核算执行《企业会计准则》和《企业会计制度》及其补充规定。 2、会计年度 采用公历年度，即公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 3、记账本位币 会计核算以人民币为记账本位币。 4、记账基础和计价原则 以权责发生制为记账基础，以历史成本为计价原则。 5、外币业务核算方法 公司对所发生的外币业务均采用业务发生当日的中国人民银行公布的市场汇价（中间价）折合为记 账本位币记账。月份末将有关外币账户余额按期末市场汇价（中间价）进行调整，调整后记账本位币余 额与原外币账面余额之间的差额，属于与购建固定资产有关的外币专门借款产生的予以资本化；属于筹 建期间的计入长期待摊费用；其他部分作为汇兑损益，计入当期损益。 6、现金等价物的确定标准 现金等价物是指公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投 资。 7、短期投资核算方法 （1）短期投资核算公司购入的能够随时变现并且持有时间不准备超过一年（含一年）的投资，包 括各种股票、债券、基金等。 （2）短期投资以实际支付的全部价款扣除已宣告发放但尚未领取的现金股利或已到期尚未领取的 债券利息后的金额作为投资成本。短期投资处置时，按实际取得的价款与短期投资的账面价值的差额， 确认为投资损益。 （3）期末短期投资按成本与市价孰低计价，并按投资总体计提跌价准备。 8、应收款项坏账损失的核算方法 （1）坏账损失的核算方法为备抵法，坏账准备计提比例为： 账龄 计提比例% 1 年以内 5% 1-2 年 15% 2-3 年 30% 3-5 年 80% 佳木斯金地造纸股份有限公司 年 度 报 告 31 5 年以上 100% 坏账准备计提的范围包括应收账款和其他应收款。 （2）坏账的确认标准为： ① 债务人破产或死亡、以其破产财产或者遗产清偿后仍无法收回。 ② 债务人逾期未履行其清偿义务，且具有明显特征表明无法收回。 以上确实不能收回的应收款项，经过董事会批准后作为坏账核销。 9、存货核算方法 （1）本公司存货是指生产经营过程中为销售或耗用而储存的各项有形资产，包括原材料、燃料、 委托加工材料、在产品、低值易耗品和库存商品。 （2）存货的取得按实际成本计价，发出时按先进先出法计算成本。低值易耗品采用一次摊销法处 理。 （3）存货跌价准备的确认标准和计提方法：本公司期末存货按成本与可变现净值孰低计价，按个 别存货项目的成本与其可变现净值的差额计提存货跌价准备，计入当期损益。 （4）存货数量的盘存方法为永续盘存制。 10、长期投资核算方法 （1）长期股权投资：按投资时实际支付的全部价款入账。 ①公司对其他单位的投资占该单位有表决权资本总额 20%以下，或对其他单位的投资虽占该单位有 表决权资本总额 20%或 20%以上，但不具有重大影响的，采用成本法核算。 ②公司对其他单位的投资占该单位有表决权资本总额 20%或 20%以上，或虽投资不足 20%，但有重 大影响的，采用权益法核算。公司对其他单位的投资占该单位有表决权资本总额 50%以上（不含 50%）， 采用权益法核算。 ③股权投资差额的摊销：采用权益法核算的长期股权投资，取得时初始投资成本与其在被投资单 位所有者权益中所占份额的借方差额在“ 股权投资差额” 中核算，并按一定期限平均摊销，计入损益； 取得时初始投资成本与其在被投资单位所有者权益中所占份额的贷方差额在“ 资本公积-股权投资准 备” 中核算。摊销时，如合同规定了投资期限的，按投资期限摊销，没有规定期限的，股权投资差额按 不超过十年的期限摊销。 （2）长期债权投资：按实际支付的全部价款扣除包含自发行日至债券购入日的应计利息后的余额， 作为实际成本入账。溢价或折价在债券存续期间内于确认相关债券利息收入时按直线法摊销。债券投资 按期计算应收利息，计算的债券投资利息收入，经调整债券投资溢价或折价摊销额后的余额，计入当期 损益。 佳木斯金地造纸股份有限公司 年 度 报 告 32 （3）长期投资减值准备：公司对被投资单位由于市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因 导致其可收回金额低于账面价值，且这种下降的价值在可预计的未来期间内不可能恢复时，按可收回金 额低于长期投资账面价值的差额，计提长期投资减值准备。长期投资减值准备按单项项目计提。 11、固定资产计价和折旧方法 （1）固定资产的标准：①固定资产是指使用年限在一年以上的房屋、建筑物、生产经营性机器设 备、运输设备等；②使用年限在两年以上，并且单位价值在 2,000 元以上的不属于生产、经营主要设备 的物品。 （2）固定资产的分类：房屋及建筑物、专用设备、通用设备、林地。 （3）固定资产计价和折旧：计价按实际成本计价，折旧根据固定资产原值、估计使用年限和预计 残值率（为原值的 3％），采用直线法进行计算。 固定资产中林地不计提折旧。 各类固定资产年折旧率如下： 类别 预计使用年限 预计净残值率 年折旧（%） 房屋及建筑物 10－45 年 3% 9.70-2.16% 专用设备 10－35 年 3% 9.70-2.77% 通用设备 8－28 年 3% 2.13-3.46% （4）固定资产减值准备的确认标准和计提方法: 会计期末按固定资产可收回金额低于账面价值的 部份计提减值准备，计入当期损益。固定资产减值准备按单项资产计提。 12、在建工程核算方法 在建工程按实际发生的支出入账，并在达到预定可使用状态时，按工程实际发生的成本结转为固定 资产。会计期末按在建工程可收回金额低于账面价值的部分计提减值准备，计入当期损益。 13、借款费用的核算方法 （1）借款费用的确认原则和资本化期间 为购建固定资产所借入的专门借款发生的利息、折价或溢价的摊销费用、辅助费用和汇兑差额，在 同时符合下列条件时予以资本化，计入该项资产的成本：①资产支出已发生；②借款费用已经发生；③ 为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。其他的借款利息、折价或溢价的摊销费用、 辅助费用和汇兑差额，计入发生当期的损益。 当所购建的固定资产达到预定可使用状态时，停止其借款费用的资本化；以后发生的借款费用计入 当期损益。 （2）借款费用资本化金额的计算方法 佳木斯金地造纸股份有限公司 年 度 报 告 33 每一会计期间的借款费用资本化金额根据至当期末止购建固定资产累计支出加权平均数和资本化 率确定。但借款费用资本化金额不超过当期专门借款发生的利息、折价或溢价的摊销费用、辅助费用和 汇兑差额。 14、无形资产计价和摊销方法 （1）无形资产的计价：无形资产按取得时实际成本计价。 （2）无形资产的摊销方法和年限：无形资产的摊销自取得当月起按预计使用年限采用直线法摊销； 无形资产有受益期的按自取得当月起在预计使用年限内分期平均摊销；如法律有规定年限的摊销期不超 过法律规定年限；无受益期的按 10 年摊销。 （3）无形资产减值准备的确认标准和计提方法：会计期末按无形资产可收回金额低于账面价值的 部分计提减值准备，计入当期损益。无形资产减值准备按单项资产计提。 15、长期待摊费用摊销方法 （1）长期待摊费用按实际支出入账，在受益期内采用直线法摊销。 （2）筹建期间发生的费用（购建固定资产发生的除外），先在长期待摊费用中归集，在开始生产经 营的第一个月一次性进入当期损益。 16、收入确认原则 （1）商品销售：在下列条件均能满足时予以确认： ① 公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方； ② 公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施控制； ③ 与交易相关的经济利益能够流入公司； ④ 相关的收入和成本能够可靠地计量。 （2）提供劳务：在同一年度内开始并完成的，在劳务已经提供，收到价款或取得索取价款的证据 时，确认劳务收入；劳务的开始和完成分属不同的会计年度，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情 况下，按制度规定的条件以完工百分比法确认相关的劳务收入。 （3）他人使用本公司资产而发生的收入：以与交易相关的经济利益能够流入企业，收入的金额能 够可靠地计量时，确认他人使用本公司资产而发生的收入的实现。 17、所得税的会计处理方法 所得税的会计处理采用应付税款法。 18、主要会计政策、会计估计变更及其影响、重大会计差错更正 本期无主要会计政策变更、会计估计变更事项、会计差错更正事项。 19、合并会计报表的编制方法 佳木斯金地造纸股份有限公司 年 度 报 告 34 （1）合并会计报表范围的确定原则：占被投资单位资本总额 50%以上，或投资比例虽小于 50%但实 际拥有控制权的，按照财政部财会字[1995]11 号文《关于印发<合并会计报表暂行规定>的通知》的规定 编制合并会计报表。 （2）合并方法：以母公司、纳入合并范围的子公司的会计报表和其他有关资料为依据，按照财政 部财会字[1995]11 号文《关于印发<合并会计报表暂行规定>的通知》的规定编制而成。纳入合并会计报 表的合并范围内的子公司的主要会计政策已按照母公司的会计政策进行调整，合并会计报表系以本公司 及纳入合并范围的子公司的会计报表以及其他资料为依据对各项目逐项合并而成，合并时将各公司相互 间重大交易和资金往来均在会计报表合并时抵销。 附注三、税项 税 种 税 率 增值税 本公司经税务机关核定为增值税一般纳税人，按销项税额 扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额缴纳增值税，并执 行 17％的增值税税率。 营业税 按应税营业收入的 5%计征。 城市维护建设税 按应缴纳流转税额的 7%计征（控股子公司为 5%）。 教育费附加 按应缴纳流转税额的 3%计征。 企业所得税 按应纳税所得额的 33%计征企业所得税。 附注四、控股子公司及合营企业 1、公司控股子公司 单位：人民币万元 企业名称 注 册 地 址 注册资本 本公司 投资额 拥有权 益 法人代 表 经营范围 连云港中奥教育 投资有限公司 连云港 2,500. 8,008. 90.00% 孙福成 教育文化投资、管 理、咨询；国际文 化交流（演出活动 除外） 成都科邦电信科 技有限公司 崇 州 市 王场镇 3,580.00 5,945.59 90.00% 朱文富 电 信 产 品 开 发 制 造、销售电力电缆 佳木斯金地造纸股份有限公司 年 度 报 告 35 及电信电缆 2、未纳入合并范围的子公司及未合并原因 未纳入合并范围的子公司：成都科邦电信科技有限公司。 鉴于本公司全体高管人员均集中在佳木斯，对本公司的控股子公司都科邦成电信科技有限公司经营 管理不便，2003 年 4 月 28 日本公司董事会决议将都科邦成电信科技有限公司从 2003 年 5 月 1 日起委托 给成都大邑莱特通信科技有限公司经营管理，并于 2003 年 4 月 29 日与成都大邑莱特通信科技有限公司 签订了委托经营协议， 委托经营期限为 2003 年 5 月 1 日至 2004 年 4 月 30 日；2004 年 4 月 29 日又与 成都大邑莱特通信科技有限公司续签了委托经营协议，委托经营期限为 2004 年 5 月 1 日至 2005 年 4 月 30 日，2005 年 7 月 20 日与成都大邑莱特通信科技有限公司签订了委托经营协议，委托经营期限为 2005 年 1 月 1 日至 2005 年 12 月 31 日，2005 年 12 月 20 日与成都大邑莱特通信科技有限公司签订了委托经 营协议，委托经营期限为 2006 年 1 月 1 日至 2006 年 12 月 31 日，委托期间成都大邑莱特通信科技有限 公司每月向本公司支付 15 万元委托经营费，委托经营期间该子公司的损益由成都大邑莱特通信科技有 限公司承担与享有，因此本公司未将这个子公司的会计报表纳入合并会计报表编制范围；长期股权投资 也采用成本法核算。 3、本报告期内合并报表范围变更情况 本期本公司合并报表范围未发生变更。 附注五、合并会计报表主要项目注释 1、货币资金 项目 年初余额 年末余额 现金 1,609.00 4,530.76 银行存款 119,285.35 5,581.99 合计 120,894.35 10,112.75 本公司货币资金无抵押、冻结等对变现存在限制的情况，也没有存放境外、或有潜在回收风险的情 况。 2、应收账款 （1）应收账款本年末余额中无持有本公司 5%以上股份的股东单位的款项； （2）应收账款 2006 年末余额、账龄如下： 佳木斯金地造纸股份有限公司 年 度 报 告 36 年初余额 年末余额 账龄 金额 比例 坏账准备 金额 比例 坏账准备 1 年以内 10,871,318.74 4.14% 543,565.94 17,910,218.36 5.93% 895,510.92 1-2 年 7,848,862.63 2.99% 1,177,329.39 10,867,033.94 3.60% 1,630,055.09 2-3 年 6,540,371.29 2.51% 1,962,111.39 30,330,807.18 10.04% 9,099,242.15 3-5 年 98,724,169.06 37.67% 78,979,335.25 80,982,495.79 26.82% 64,785,996.64 5 年以上 138,111,532.26 52.69% 138,111,532.26 161,869,671.27 53.61% 161,869,671.27 合计 262,096,253.98 100.00% 220,773,874.23 301,960,226.54 100.00% 238,280,476.07 （3）应收关联方款项 欠款单位名称 金 额 欠款时间 欠款原因 佳木斯量子经贸有限公司 48,252.11 1-2 年 正常经营尚未结算 (4)应收账款 2006 年末余额欠款前 5 名的单位如下： 欠款单位名称 金 额 欠款时间 欠款原因 北京佳纸雪松纸业有限公司 28,420,515.45 1 年以内 1.83 万 元,2-3 年 2,840.22 万元 欠款单位资金紧张 廊坊市恒安昌商贸有限公司 20,899,846.92 2-3 年 欠款单位资金紧张 佳木斯宏兴社区有限责任公 司 16,146,358.58 3-4 年 欠款单位资金紧张 佳木斯鑫城物资贸易有限公 司 14,331,126.44 1 年以内 1,017.12 万元,1-2 年 415.99 万元 欠款单位资金紧张 佳木斯裕龙包装有限公司 31,279,850.18 5 年以上 欠款单位资金紧张 合 计 111,041,039.14 2-3 年 欠款单位资金紧张 3、其他应收款 （1）其他应收款 2006 年末余额、账龄如下： 账龄 年初余额 年末余额 佳木斯金地造纸股份有限公司 年 度 报 告 37 金额 比例 坏账准备 金额 比例 坏账准备 1 年以内 14,901,458.97 2.72% 745,072.95 5,239,091.83 0.94% 261,954.59 1-2 年 37,836,408.44 6.90% 5,675,461.27 1,016,120.02 0.18% 152,418.00 2-3 年 21,880,255.62 3.99% 6,564,076.69 34,742,938.68 6.21% 10,422,881.60 3-5 年 323,216,966.88 58.92% 258,573,573.50 179,471,301.64 32.06% 143,577,041.31 5 年以上 150,756,523.50 27.47% 150,756,523.50 339,310,419.33 60.61% 339,310,419.33 合计 548,591,613.41 100% 422,314,707.91 559,779,871.50 100% 493,724,714.84 （2）其他应收款 2006 年末余额中有应收持有本公司 5%以上股份的股东佳木斯纸业集团公司 347,237,299.03 元。 （3）其他应收款 2006 年末余额欠款前 5 名的单位如下： 欠款单位名称 金 额 欠款时间 欠款原因 深圳兴安达贸易 有限公司 25,678,831.92 5-6 年 借款 佳木斯复兴物资 有限公司 79,855,707.40 3-4 年 资金紧张 成都大邑莱特通 信科技有限公司 4,028,281.19 1 年以内 64 万元，2-3 年 338.83 万元 资金紧张 黑龙江华夏造纸 有限公司 67,386,423.30 3-4 年 784.13 万元，4-5 年 4.034.46 万元，5 年以上 1,920.06 万元 资金紧张 佳木斯纸业集团 有限公司 347,237,299.03 2-3 年 2,903.97 万元，3-4 年 1,296.11 万元，4-5 年 1,202.61 万元，5 年以上 29,321.04 万元 资金紧张 合 计 524,186,542.84 占其他应收款余额 93.64% 4、预付账款 （1）预付账款本年末余额中无持有本公司 5%以上股份的股东单位的款项； （2）预付账款 2006 年末余额、账龄如下： 佳木斯金地造纸股份有限公司 年 度 报 告 38 年初余额 年末余额 账龄 金额 比例 金额 比例 1 年以内 79,251,791.36 63.74% 33,640,622.87 52.70% 1-2 年 8,910,090.56 7.17% 9.099,586.73 14.25% 2-3 年 8,383,753.01 6.74% 19.799,138.26 31.02 3 年以上 27,783,402.18 22.35% 1,297,883.79 2.03% 合计 124,329,037.11 100.00% 63,837,231.65 100.00% 预付账款年末余额较年初余额减幅 48.65%，系经认定不符该款项性质的金额调整至其他应收款科目所 致。 （3）账龄超过一年的大额预付账款 单位名称 金额 账龄 未收回的原因 武汉特种锅炉成套设备工程公司 4,952,810.00 3 年以上 尚未结算 佳木斯福龙经贸发展有限公司 12,645,066.00 2-3 年以上 尚未结算 鹤岗市博兴物资有限责任公司 8,992,026.38 2-3 年以上 尚未结算 5、存货 存货 2006 年末余额明细项目如下： 项 目 年初余额 年末余额 原材料 36,775,062.15 37,683,760.82 在产品 938,585.36 136,699.32 产成品 19,298,945.20 辅助材料 33,053,204.29 31,015,880.82 合计 90,065,797.00 68,836,340.96 6、长期投资 （1）、长期投资项目 项目 年初余额 年末余额 佳木斯金地造纸股份有限公司 年 度 报 告 39 金额 减值准备 金额 减值准备 长期股权投资 179,462,522.68 87,332,448.43 168,801,329.77 46,498,352.58 合 计 179,462,522.68 87,332,448.43 168,801,329.77 46,498,352.58 （2）、长期股权投资： 被投资公司名称 与母公司关系 核算方法 投资期限 占被投资 单位注册 资本比例 成都双流科邦电信器材有限责任公司 子公司 成本法 2002.11- 14.00% 成都科邦电信科技有限公司 子公司 成本法 2002.11- 63.00% 连云港南洋国际学校 子公司的子公司 成本法 2003.7- 100.00% 广东发展银行 参股公司 成本法 - - 河南思达科技发展股份有限公司 参股公司 成本法 - - 本期增减数 被投资公 司名称 年初余额 减值准备 本期增加投资 本期减少投资 年末余额 减值准备 成都双流科 邦电信器材 有限责任公 司 8,141,559.22 8,141,559.22 8,141,559.22 8,141,559.22 都江堰市 科邦热缩 制品有限 责任公司 44,669,318.44 40,834,095.85 3,835,222.59 成都科邦 电信科技 有限公司 53,682,435.16 38,356,793.36 40,972,482.18 94,654,917.34 38,356,793.36 连云港南 10,000,000.00 10,000,000.00 佳木斯金地造纸股份有限公司 年 度 报 告 40 洋国际学 校 广东发展 银行 50,000.00 50,000.00 河南思达 科技发展 股份有限 公司 240,000.00 240,000.00 合 计 116,783,312.82 87,332,448.43 40,972,482.18 3,835,222.59 113,086,476.56 46,498,352.58 （3）、合并价差 被投资单 位 初始金额 年初余额 本期摊销额 累计摊销额 年末余额 摊销期限 连云港中 奥教育投 资有限公 司 69,643,566.51 62,679,209.86 6,964,356.65 13,928,713.30 55,714,853.21 10 年 （4）子公司中奥教育投资公司于 2003 年 7 月 22 日投资 1000 万元人民币成立连云港南洋国际学校， 持股比例为 100%，根据《民办教育促进法实施条例》的有关规定，中奥教育投资公司对其采用成本法核 算。 （5）本公司于 2006 年 8 月 15 日与成都科邦邮电建设工程有限责任公司签订资产置换协议书，置出 子公司都江堰市科邦热塑制品有限公司 99.39%的股权，置入成都科邦邮电建设工程有限责任公司拥有的 位于成都市温江区两块土地使用权，土地使用权证书号为温国用（2001）字第 4623 号、温国用（2001） 字第 4625 号，根据资产评估机构出具的资产评估报告书“ 川维地评（2006）字第 5-09 号、川国诚评字 （2006）字第 084 号”，置出资产的评估值为 580 万元，资产作价确定为 580 万元（股权），置入资产评 估值为 1,763.72 万元，资产作价确定为 1,763.72 万元,置入资产与置出资产之间的交易价差作为对成 都科邦邮电建设工程有限责任公司的负债, 该关联交易获得公司董事会决议通过，2006 年 12 月 26 日获 得公司第二次临时股东大会决议通过。 （6）本公司于 2006 年 12 月 25 日与成都科邦电信科技有限公司签订投资协议书，以通过资产置换 佳木斯金地造纸股份有限公司 年 度 报 告 41 获得的“ 温国用（2001）字第 4623 号” “ 温国用（2001）字第 4625 号” 国有土地使用权对成都科邦 电信科技有限公司进行投资并获公司董事会决议通过，经资产评估机构出具的资产评估报告书“ 川国诚 评报字（2006）第 062 号” 确认评估值为 1,763 万元，投资额为 1,323 万元，因土地使用权抵押事宜计 算或有负债 440 万元，投资后成都科邦电信科技有限公司注册资本未变，经公司投资各方协商在参照投 资各方投资额价值的基础上，本公司持股比例由 90.00%变更为 63.00%。2006 年 12 月 26 日获得公司第 二次临时股东大会决议通过。 7、固定资产、累计折旧及减值准备 项 目 年初余额 本年增加数 本年减少数 年末余额 原 值： 房屋建筑物 242,337,470.14 2,166,558.00 244,504,028.14 通用设备 84,229,404.87 991,798.58 3,023,970.80 82,197,232.65 专用设备 306,362,648.53 33,942,040.02 37,203,544.11 303,101,144.44 林地 45,100,049.00 45,100,049.00 合 计 678,029,572.54 37,100,396.60 40,227,514.91 674,902,454.23 累计折旧： 房屋建筑物 34,027,609.91 7,998,586.10 42,026,196.01 通用设备 36,529,740.28 5,154,182.61 599,609.95 41,084,312.94 专用设备 122,236,844.55 17,869,891.58 3,699,170.30 136,407,565.83 林地 合 计 192,794,194.74 31,022,660.29 4,298,780.25 219,518,074.78 净 值 485,235,377.80 455,384,379.45 固 定 资 产 减值准备： 固定资产净额 485,235,377.80 455,384,379.45 本公司房屋建筑物 26 处，原值 45,357,852.28 元，净值 36,479,094.36 元，机器设备 4152 台（套） 原值 317,488,253.36 元，净值 104,610,793.63 元，已抵押给中国工商银行佳木斯分行。 子公司中奥投资房屋建筑物 4 处，原值 35,458,485.84 元，净值 33,523,115.84 元，已抵押给中国 佳木斯金地造纸股份有限公司 年 度 报 告 42 银行连云港经济技术开发区支行 8、工程物资 项目 年初余额 年末余额 为生产准备的工具及器具 3,760,905.23 3,736,,589.48 合计 3,760,905.23 3,736,,589.48 9、无形资产 种 类 实际成本 年初余额 本年增加 本年转出 本年摊销 年末余额 土地使用权 7,940,632.50 7,583,304.04 30,450,560.00 30,450,560.00 158,812.65 7,424,491.39 合 计 7,940,632.50 7,583,304.04 30,450,560.00 30,450,560.00 158,812.65 7,424,491.39 （1）无形资产系子公司中奥教育公司购入。2002 年中奥教育公司和连云港市经济技术开发区管委 会签订了土地出让金代付协议，由连云港市经济技术开发区管委会代中奥教育公司付给连云港市土地管 理局公司土地出让金。2003 年 7 月连云港市国土资源局核发了连国用（2002）字第 SHDB007 号《国有土 地使用证》，以上土地使用权面积 264,687.75 平方米，使用权类型为出让，用途为综合用地，终止日期 为 2052 年 12 月 16 日。中奥教育公司已经开发使用了以上土地使用权面积的 80%。 2003 年 7 月, 中奥教育公司将该 264,687.75 平方米土地抵押给中国银行连云港经济技术开发区支 行，取得 2000 万元的长期借款，抵押期限为 2003 年 7 月 7 日-2004 年 7 月 7 日，截至 2005 年 4 月 18 日尚未续签新的抵押合同。 （2）本公司于 2006 年 12 月 25 日与成都科邦电信科技有限公司签订投资协议书，以子公司连云港 中奥教育投资有限公司通过以资抵债方式获得的“ 温国用（2001）字第 4622 号” 土地使用权对成都科 邦电信科技有限公司进行投资，经资产评估机构出具的资产评估报告书“ 川国诚评报字（2006）第 062 号” 确认评估值为 3,045 万元，投资额为 2,285 万元，因土地使用权抵押事项计算预计负债 760 万元， 连云港中奥教育投资有限公司获得成都科邦电信科技有限公司 32.00%的股权，该关联交易、股权投资获 得公司董事会决议通过，2006 年 12 月 26 日获得公司第二次临时股东大会决议通过。 10、短期借款 佳木斯金地造纸股份有限公司 年 度 报 告 43 借款类别 年初余额 年末余额 备注 抵押借款 388,645,292.03 388,505,292.04 工行佳木斯市分行贷款 保证借款 2,196,518.27 2,196,518.27 建行贷款，已转让给信达资产管理公司 合计 390,841,810.30 390,701,810.31 逾期短期借款 借款单位 借款金额 年利率 借款用途 逾期原因 工行佳木斯市分行 388,505,292.04 5.31% 流动资金贷款 资金紧张 建行佳木斯市分行 东风支行 2,196,518.27 11.088% 流动资金贷款 资金紧张 合计 390,701,810.31 11、应付账款 年初余额 年末余额 176,113,706.69 159,406,881.34 （1）应付账款本年末余额中无持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东欠款。 （2）账龄超过 3 年的大额应付账款 单位名称 金额 未偿还原因 大兴安岭林木产品经销总公司 11,545,876.75 资金紧张 佳木斯港务局联运营业部 4,878,724.10 资金紧张 佳木斯船务公司* 2,997,341.91 资金紧张 大兴安岭十八站林业局* 1,000,000.00 资金紧张 注: * 为涉及诉讼事项，详见会计报表附注八、 6、8 。 12、预收账款 年初余额 年末余额 88,563,393.22 105,052,100.63 佳木斯金地造纸股份有限公司 年 度 报 告 44 （1）预收账款年末余额中无持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位的款项。 （2）预收账款 2006 年末余额 105,052,100.63 元，较期初 88,563,393.22 元增长 18.62%，主要原 因为本期预收销售客户佳木斯量子经贸有限公司货款所致。 13、应付工资 年初余额 年末余额 10,656,147.74 12,436,892.80 期末余额中拖欠 1998 年度工资 2,694,715.59 元， 1999 年度工资 3,544,093.05 元, 2002 年度工 资 1,624,994.00 元, 2003 年度工资 1,200,079.00 元,拖欠工资合计 9,063,881.64 元。 14、应付股利 项目 年初余额 年末余额 法人股 3,112,500.00 3,112,500.00 职工股 428,970.00 428,970.00 合计 3,541,470.00 3,541,470.00 应付股利系 1994、1995 年分配的股利。 15、应交税金 项目 年初余额 年末余额 增值税 71,807,616.98 75.011,558.42 营业税 11,105,752.05 11,205,884.55 城建税 5,650,135.60 6,740,837.92 所得税 16,719,238.00 16,719,238.00 代扣个人所得税 82,316.00 82,316.00 房产税 2,022,362.53 2,821,674.53 土地使用税 40,000.00 120,000.00 其它 6,692.00 7,532.00 合计 107,434,113.16 112,709,041.42 佳木斯金地造纸股份有限公司 年 度 报 告 45 16、其他应付款 年初余额 年末余额 88,275,668.17 108,443,193.79 （1）其他应付款本年末余额中无持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东欠款。 （2）大额其他应付款 单位名称 金额 未偿还原因 黑龙江北方林业有限公司 11,048,426.50 尚未结算 连云港经济技术开发区管理委员会 39,703,162.50 广州福达企业集团有限公司* 2,943,648.79 注: * 为涉及诉讼事项，详见会计报表附注八、 9 。 17、预提费用 项目 年初余额 年末余额 年末结存余额原因 利息 183,119,928.28 247,207,255.88 应付未付银行利息 销售包干费用 92,418.48 92,418.48 应付未付款 排污费 7,945,000.00 10,447,924.10 应付未付款 董事会基金 1,844,989.71 2,326,536.12 应付未付款 外供电 953,568.00 24,405.39 应付未付款 土地租赁费 247,947.50 247,947.50 应付未付款 合计 194,203,851.97 260,346,487.47 18、预计负债 年初余额 年末余额 15,997,166.84 15,997,166.84 中国银行黑龙江省分行起诉佳木斯纸业集团有限公司追索外汇贷款，同时要求本公司承担连带还款 责任，该案已于 2004 年 5 月终审判决。根据黑龙江省高院（2003）黑商终字第 145 号民事判决书，本 公司应对佳纸集团应付中国银行黑龙江省分行的 1,918,319.56 美元借款承担连带清偿责任，并负担 120,195.00 元的案件受理费。依据该判决，上年本公司计提预计负债 15,997,166.84 元和对佳纸集团的 其他应收款 15,876,971.84 元（按 2004 年 12 月 31 日美元基准价 827.65 计算）计提管理费用 120,195.00 佳木斯金地造纸股份有限公司 年 度 报 告 46 元。2005 年 8 月 8 日，佳木斯市人民检察院以佳检民建提抗[2005]1 号民事行政检察建议提请抗诉报告 书，建议黑龙江省人民检察院对上述判决向最高人民法院提出抗诉，上述事项正在办理之中。 19、一年内到期的长期负债 借款类别 年初余额 年末余额 备注 保证借款 300,000,000.00 300,000,000.00 深发展贷款，已逾期，诉讼中 保证借款 20,000,000.00 21,098,000.00 保证借款(保证方:连云港经济技术开 发区经济发展有限公司) 抵押借款 9,500,000.00 10,549,000.00 以中奥教育公司土地使用权抵押，已逾期 抵押借款 10,000,000.00 10,050,000.00 以中奥教育公司土地使用权抵押 合计 339,500,000.00 341,697,000.00 （1）保证借款 2000 万元，为本公司之子公司中奥教育公司借款，借款期限为 2003.4.24-2006.4.24， 年利率 5.49%，由连云港经济技术开发区经济发展有限公司提供保证，大连南洋学校以其学校的房地产 提供反担保。 （2）抵押借款 950 万元，为本公司之子公司中奥教育公司以土地使用权抵押向中国银行连云港经 济技术开发区支行借入，借款期限为 2003.4.22-2004.10.22，年利率 5.49%，该笔借款已逾期，至今未 还。 （3）抵押借款 1000 万元，为本公司之子公司中奥教育公司以土地使用权抵押向中国银行连云港经 济技术开发区支行借入，借款期限为 2003.4.22-2006.4.22，年利率 5.49%。 20、长期应付款 长期应付款期末余额 890,000.00 元，为子公司中奥教育公司在学生入学时一次性收取并于学生毕 业离校时应返还给学生的款项，学生就读期间不再收取学费。 21、股本 本次变动增减（+、-） 项 目 年初数 配股 送股 其他 小计 年末数 一、未上市流通股份 1、发起人股份 48,818,931.00 48,818,931.00 其中:国家持有股份 48,818,931.00 48,818,931.00 佳木斯金地造纸股份有限公司 年 度 报 告 47 本次变动增减（+、-） 项 目 年初数 配股 送股 其他 小计 年末数 境内法人持有股份 境外法人持有股份 其他 2、募集法人股 85,029,069.00 85,029,069.00 3、内部职工股 4、优先股或其他 其中：转配股 未上市流通股份合计 133,848,000.00 133,848,000.00 二、已上市流通股份 1、人民币普通股 93,598,440.00 93,598,440.00 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 1,560.00 1,560.00 已上市流通股份合计 93,600,000.00 93,600,000.00 三、股份总数 227,448,000.00 227,448,000.00 22、资本公积 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 股本溢价 214,386,164.98 214,386,164.98 关联交易差价 189,361.99 2,030,339.37 2,219,701.36 其他资本公积 24,186,896.94 300,000.00 65,561.96 24,421,334.98 股权投资准备 4,884,744.58 4,884,744.58 合计 238,762,423.91 7,215,083.95 65,561.96 245,911,945.90 本期资本公积增加主要系股权投资准备并非货币性交易事项所产生。 佳木斯金地造纸股份有限公司 年 度 报 告 48 23、盈余公积 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 法定盈余公积金 15,639,574.77 15,639,574.77 法定公益金 15,639,574.77 15,639,574.77 合计 31,279,149.54 31,279,149.54 24、未分配利润 项 目 上年数 本年数 一、净利润 -681,872,162.27 -223,793,642.56 加：年初未分配利润 -276,759,944.13 -958,632,106.40 其中：上年年末余额 期初未分配利润调整数 盈余公积转入 二、可供分配的利润 -958,632,106.40 -1,182,425,748.96 减：提取的法定盈余公积 提取的法定公益金 三、可供股东分配的利润 -958,632,106.40 -1,182,425,748.96 减：应付优先股股利 提取任意盈余公积 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 四、未分配利润 -958,632,106.40 -1,182,425,748.96 25、主营业务收入 （1）业务分部 佳木斯金地造纸股份有限公司 年 度 报 告 49 上年发生数 本年发生数 类 别 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 纸制品 255,705,587.12 282,203,793.67 268,241,786.54 285,413,918.71 劳务 4,848.35 575.55 合 计 255,710,435.47 282,203,793.67 268,242,362.09 285,413,918.71 （2）地区分部 地区 上年数 本年数 东北地区 249,453,252.76 257,104,756.45 华北地区 5,076,732.35 881,771.69 华南地区 656,563.82 10,255,833.95 华中地区 523,886.54 合 计 255,710,435.47 268,242,362.09 （3）2006 年前五名客户销售情况列示如下： 客户名称 金 额 占总收入比例% 佳木斯量子经贸有限公司 257,247,913.38 95.90% 佛山市三水科伦纸业有限公司 10,256,409.48 3.82% 佳木斯利捷经贸有限公司 545,523.08 0.20% 北京佳纸雪松纸业有限公司 191,940.60 0.07% 合 计 268,241,786.54 99.99% 26、其他业务利润 类 别 上年数 本年数 材料 126,565.41 -925,789.98 木楔 44.88 44.87 租赁费 122,015.62 115,362.13 劳务 82,173.00 6,970.00 浆 0.02 水电热 -17,664,823.07 -11,484,264.48 佳木斯金地造纸股份有限公司 年 度 报 告 50 运费 725,158.02 风（空气） 35,664.91 13,864.12 其他 139,811.64 442,877.32 合 计 -17,158,547.61 -11,105,777.98 其他业务利润 2006 年度发生额明细项目如下： 项 目 收 入 支出 利润 材料 3,247,006.64 4,172,796.62 -925,789.98 木楔 44.87 44.87 租赁费 2,002,650.22 1,887,288.09 115,362.13 劳务 6,970.00 6,970.00 浆 5,369,690.61 5,369,690.59 0.02 水电热 20,499,164.56 31,983,429.04 -11,484,264.48 运费 725,158.02 725,158.02 风（空气） 13,864.12 13,864.12 其他 2,465,459.82 2,022,582.50 442,877.32 合 计 34,330,008.86 45,435,786.84 -11,105,777.98 本期其他业务利润较上期增加 6,052,769.63 元，增幅 35.27%，主要系：本期水电热项目中对佳纸 集团居民区供应价格略有提高所致。 27、营业费用 本期营业费用 2,357,807.70 元，较同期发生额 5,166,464.34 元减少 2,808,656.64 元，减幅 54.36%，主要系本年度没有销售折扣发生所致。 28、管理费用 本期管理费用 118,617,006.02 元，较同期发生额 478,584,965.39 元减少 359,967,959.37 元，减 幅 75.21%，主要系 2005 年度坏账准备计提比例变更、管理费用增加且本期无此因素所致。 29、财务费用 项目 上年数 本年数 佳木斯金地造纸股份有限公司 年 度 报 告 51 利息支出 54,427,920.10 66,443,281.69 贴现利息支出 1,050,000.00 减：利息收入 1,289.58 397.51 手续费支出 5,425.42 其他 3,702,800.23 45,941.96 合 计 59,184,856.17 66,488,826.14 30、投资收益 投资收益 2005 年度发生额明细项目如下： 项目 上年数 本年数 短期投资收益 长期债权投资收益 长期股权投资收益 -94,296,805.08 -6,324,356.65 成本法 权益法 股权投资处置收益 股权投资差额摊销 -6,964,356.65 -6,964,356.65 长期投资减值准备 -87,332,448.43 托管收益 640,000.00 合 计 -94,296,805.08 -6,324,356.65 投资收益本期比同期增幅 32.93%,主要是同期计提长期股权投资减值而本期无此因素所致 31、营业外支出 项目 上年数 本年数 处理固定资产净损失 733,249.83 752,287.36 滞纳金 337,114.62 罚款 9,000.00 其他 3,320.00 合 计 736,569.83 1,098,401.98 佳木斯金地造纸股份有限公司 年 度 报 告 52 32、支付的其他与经营活动有关的现金 本公司 2006 年度支付的其他与经营活动有关的现金为 5,718,103.80 元，金额较大的项目如下： 项目 本年数 补贴 142,530.00 董事会基金 280,831.00 餐费 599,430.05 招待费 304,412.79 差旅费 2,673,325.71 审计费 450,000.00 福利费 627,424.00 其他 640,150.25 合 计 5,077,953.55 33、非经常性损益项目 项目 本年数 各项营业处收入、支出 -457,992.69 合 计 -457,992.69 附注六、母公司会计报表主要项目注释 1、应收账款 （1）应收账款本年末余额中无持有本公司 5%以上股份的股东单位的款项； （2）应收账款 2006 年末余额、账龄如下： 年初余额 年末余额 账龄 金额 比例 坏账准备 金额 比例 坏账准备 1 年以内 10,871,318.74 4.14% 543,565.94 17,910,218.36 5.93% 895,510.92 1-2 年 7,848,862.63 2.99% 1,177,329.39 10,867,033.94 3.60% 1,630,055.09 2-3 年 6,540,371.29 2.51% 1,962,111.39 30,330,807.18 10.04% 9,099,242.15 3-5 年 98,724,169.06 37.67% 78,979,335.25 80,982,495.79 26.82% 64,785,996.64 佳木斯金地造纸股份有限公司 年 度 报 告 53 5 年以上 138,111,532.26 52.69% 138,111,532.26 161,869,671.27 53.61% 161,869,671.27 合计 262,096,253.98 100.00% 220,773,874.23 301,960,226.54 100.00%238,280,476.07 （3）应收关联方款项 欠款单位名称 金 额 欠款时间 欠款原因 佳木斯量子经贸有限公司 48,252.11 1-2 年 正常经营尚未结算 (4)应收账款 2006 年末余额欠款前 5 名的单位如下： 欠款单位名称 金 额 欠款时间 欠款原因 北京佳纸雪松纸业有限公司 28,420,515.45 1 年以内 1.83 万 元,2-3 年 2,840.22 万元 欠款单位资金紧张 廊坊市恒安昌商贸有限公司 20,899,846.92 2-3 年 欠款单位资金紧张 佳木斯宏兴社区有限责任公 司 16,146,358.58 3-4 年 欠款单位资金紧张 佳木斯鑫城物资贸易有限公 司 14,331,126.44 1 年以内 1,017.12 万元,1-2 年 415.99 万元 欠款单位资金紧张 佳木斯裕龙包装有限公司 31,279,850.18 5 年以上 欠款单位资金紧张 合 计 111,041,039.14 2-3 年 欠款单位资金紧张 2、其他应收款 （1）其他应收款 2006 年末余额、账龄如下： 年初余额 年末余额 账龄 金额 比例 坏账准备 金额 比例 坏账准备 1 年以内 3,022,464.44 0.57% 151,123.22 4,964,599.00 0.89 248,229.95 1-2 年 34,426,408.44 6.46% 5,163,961,27 1,013,887.74 0.18 152,083.16 2-3 年 21,880,255.62 4.10% 6,564,076.69 32,632,938.68 5.85 9,789,881.60 3-5 年 323,216,966.88 60.61% 258,573,573.50 179,471,301.64 32.20143,577,041.32 5 年以上 150,756,523.50 28.26% 150,756,523.50 339,310,419.33 60.88339,310,419.33 合计 533,302,618.88 100% 421,209,258.18 557,393,146.39 100.00 493,077,655.36 佳木斯金地造纸股份有限公司 年 度 报 告 54 （2）其他应收款 2006 年末余额中有应收持有本公司 5%以上股份的股东佳木斯纸业集团公司 347,237,299.03 元。 （3）其他应收款 2006 年末余额欠款前 5 名的单位如下： 欠款单位名称 金 额 欠款时间 欠款原因 深圳兴安达贸易有限公司 25,678,831.92 5-6 年 欠款单位资金紧 张 佳木斯复兴物资有限公司 79,855,707.40 3-4 年 欠款单位资金紧 张 成都大邑莱特通信科技有限公 司 4,028,281.19 1 年以内 64 万元，2-3 年 338.83 万元 欠款单位资金紧 张 黑龙江华夏造纸有限公司 67,386,423.30 3-4 年 784.13 万元，4-5 年 4.034.46 万元，5 年 以上 1,920.06 万元 欠款单位资金紧 张 佳木斯纸业集团有限公司 347,237,299.0 3 2-3 年 2,903.97 万元， 3-4 年 1,296.11 万元， 4-5 年 1,202.61 万元， 5 年以上 29,321.04 万 元 欠款单位资金紧 张 合 计 524,186,542.8 4 占其他应收款余额的 94.04% 3、长期投资 (1)、长期投资项目 年初余额 年末余额 项目 金额 减值准备 金额 减值准备 长期股权投资 175,418,928.99 87,332,448.43 139,316,699.57 46,498,352.58 合 计 175,418,928.99 87,332,448.43 139,316,699.57 46,498,352.58 （2）、长期股权投资： 佳木斯金地造纸股份有限公司 年 度 报 告 55 被投资公司名称 与母公司关系 核算方法 投资期限 占被投资单位 注册资本比例 成都双流科邦电信器材有限责任公司 子公司 成本法 2002.11- 14.00% 成都科邦电信科技有限公司 子公司 成本法 2002.11- 63.00% 连云港中奥教育投资有限公司 子公司 权益法 2004.12- 90.00% 广东发展银行 参股公司 成本法 河南思达科技发展股份有限公司 参股公司 成本法 本期增减数 被投资公司名称 年初余额 减值准备 本期增加 本期减少 期末余额 减值准备 连云港中奥教育 投资有限公司 68,635,616.17 9,554,833.16 59,080,783.01 成都双流科邦电 信器材有限责任 公司 8,141,559.22 8,141,559.22 8,141,559.22 8,141,559.22 都江堰市科邦热 缩制品有限责任 公司 44,669,318.44 40,834,095.85 3,835,222.59 成都科邦电信科 技有限公司 53,682,435.16 38,356,793.36 18,121,922.18 71,804,357.34 38,356,793.36 广东发展银行 50,000.00 50,000.00 河南思达科技发 展股份有限公司 240,000.00 240,000.00 合 计 175,418,928.99 87,332,448.43 18,121,922.18 13,390,055.75 139,316,699.57 46,498,352.58 4、主营业务收入 （1）业务分部 类 别 上年数 本年数 佳木斯金地造纸股份有限公司 年 度 报 告 56 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 纸制品 255,705,587.12 282,203,793.67 268,241,786.54 285,413,918.71 劳务 4,848.35 575.55 合 计 255,710,435.47 282,203,793.67 268,242,362.09 285,413,918.71 （2）地区分部 地区 上年发生数 本年发生数 东北地区 249,453,252.76 257,104,756.45 华北地区 5,076,732.35 881,771.69 华南地区 656,563.82 10,255,833.95 华中地区 523,886.54 合 计 255,710,435.47 268,242,362.09 （3）2006 年前五名客户销售情况列示如下： 客户名称 金 额 占总收入比例% 佳木斯量子经贸有限公司 257,247,913.38 95.90% 佛山市三水科伦纸业有限公 司 10,256,409.48 3.82% 佳木斯利捷经贸有限公司 545,523.08 0.20% 北京佳纸雪松纸业有限公司 191,940.60 0.07% 合 计 268,241,786.54 99.99% 5、投资收益 投资收益 2006 年度发生额明细项目如下： 项目 上年数 本年数 短期投资收益 长期债权投资收益 长期股权投资收益 -98,776,832.26 -8,914,833.16 成本法 权益法 -4,480,027.18 -2,590,476.51 股权投资处置收益 佳木斯金地造纸股份有限公司 年 度 报 告 57 股权投资差额摊销 -6,964,356.65 -6,964,356.65 长期投资减值准备 -87,332,448.43 托管收益 640,000.00 合 计 -98,776,832.26 -8,914,833.16 附注七、关联方关系及其交易 1、关联方关系 （1）存在控制关系的关联方 企 业 名 称 注册地 企业类别 法定代 表人 与本企 业关系 经营范围 成都科邦电信 （集团）股份 有限公司 成都市 股份有限 公司 樊继光 第一大 股东 制造销售通信产品、数字通信电缆；加工 销售矿产品；房地产开发经营、技术投资、 管理投资、旅游服务、商贸信息服务 连云港中奥教 育投资有限公 司 连云港 有限责任 公司 孙福成 子公司 教育文化投资、管理、咨询；国际文化交 流（演出活动除外） 成都科邦电信 科技有限公司 崇州市 有限责任 公司 朱文富 子公司 电信产品开发制造、销售电力电缆及电信 电缆 都江堰市科邦 热缩制品有限 责任公司 都江堰 市 有限责任 公司 孙福成 子公司 热缩制品、交联电缆、给水管的生产销售 （2）存在控制关系的关联方注册资本及其变化 企业名称 年初数 本期增加 本期减少 年末数 成都科邦电信（集团）股份有 限公司 461,688,000.00 461,688,000.00 连云港中奥教育投资有限公司 25,000,000.00 25,000,000.00 成都科邦电信科技有限公司 35,800,000.00 35,800,000.00 （3）存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化 佳木斯金地造纸股份有限公司 年 度 报 告 58 年初数 本期 增加 本期减少 年末数 企业名称 金额 比例 金额 金额 金额 比例 连云港中奥教育 投资有限公司 22,500,000.00 90% 22,500,000.00 90.00% 成都科邦电信科 技有限公司 32,220,000.00 90% 32,220,000.00 63.00% 都江堰市科邦热 缩制品有限责任 公司 28,703,832.00 99.39% 28,703,832.00 成都双流科邦电信 器材有限责任公司 3,892,000.00 14.00% 3,892,000.00 14.00% （4）不存在控制关系的关联方的性质 企业名称 与本公司关系 佳木斯纸业集团有限公司 为本公司第三大股东 佳木斯量子经贸有限公司 公司总经理为本公司副总 都江堰市科邦热缩制品有限责任公司 受同一控股股东控制的子公司 成都科邦邮电建设工程有限责任公司 受同一控股股东控制 2、关联方交易 （1）价格政策 本公司与关联方的交易均执行市场购销价格。 （2）采购货物 2006 年本公司未从关联方采购货物。 （3）产品销售 金额（元） 关联方名称 交易内容 上期数 本期数 佳木斯量子经贸有限公司 购纸 246,814,144.61 257,247,913.38 （4）其他业务销售 佳木斯金地造纸股份有限公司 年 度 报 告 59 金额（元） 关联方名称 交易内容 上期数 本期数 佳木斯量子经贸有限公司 水、电、热 35,430.68 99.13 佳木斯纸业集团有限公司 水、电、热 426,248.92 303,249.76 （5）关联方应收应付款项余额： 项 目 年初余额 年末余额 应收账款： 佳木斯量子经贸有限公司 21,901.84 48,252.11 其他应收款： 佳木斯纸业集团有限公司 347,438,393.97 347,237,299.03 北京南洋教育管理有限公司 1,000,000.00 成都科邦邮电建设工程有限责任公司 13,080,000.00 预收账款： 佳木斯量子经贸有限公司 67,790,092.97 85,327,567.68 其他应付款： 佳木斯量子经贸有限公司 3,005,000.00 北京佳纸雪松纸业有限公司 12,000.00 佳木斯实信物资公司 2,000,000.00 成都科邦邮电建设工程有限责任公司 7,437,177.60 附注八、或有事项及承诺事项 1、佳纸股份2006年12月31日在工行佳木斯市分行的贷款帐面数为38,850万元，除帐面数外在黑龙 江省工行佳木斯市分行还有以佳纸股份的名义贷款共57,238万元，合计金额96,088万元。对该项贷款 的确认，佳木斯市工行工银佳发字[2001]39号文件《关于佳纸集团和佳纸股份划分贷款的请示》中确 认佳纸股份贷款额为39,100万元；工行黑龙江省分行黑发[2001]236号文件《关于佳纸集团和佳纸股份 划分贷款事宜审查意见的报告》中同意工行佳木斯市分行对佳纸股份贷款额的确认；此后即2005年7月， 工行黑龙江省分行与中国长城资产管理公司哈尔滨办事处签订了编号为：0904000000033号的债权转让 协议，已将前述佳纸股份贷款本金人民币74,422万元及相应利息作为金融不良债权转让给了中国长城 资产管理公司哈尔滨办事处。审计中，我们对截止2006年12月31日佳纸股份该项贷款余额分别向中国 工商银行佳木斯市分行、中国长城资产管理公司哈尔滨办事处进行了函证，回函确认的佳纸股份欠工 佳木斯金地造纸股份有限公司 年 度 报 告 60 行佳木斯市分行贷款余额为22,961万元、欠中国长城资产管理公司哈尔滨办事处贷款本金74,422万元、 表外利息49,215.90万元，合计金额146,598.90万元，对此，佳纸股份提供了于2006年7月6日佳金纸呈 [2006]13号（已同时函送省国资委、佳木斯纸业集团）、14号打给省政府、长城资产管理公司哈尔滨 办事处并待批复的“ 关于对佳木斯纸业集团有限公司和佳木斯金地造纸股份有限公司银行贷款实行分 帐管理的请示” 、“ 关于工行剥离贷款分帐有关事项的报告” ，“ 恳请省政府、省国资委依据客观史 实及省工行黑发[2001]236号文尽快协调佳木斯金地造纸股份有限公司、佳木斯纸业集团有限公司、长 城资产管理公司，对历史及相关贷款形成的遗留款项分开并对两企业实行分帐管理。此外，在中国建 设银行佳木斯市分行历史上以佳纸股份名义但在佳木斯纸业集团有限公司核算的贷款1,040万元未作 入帐处理，同属并帐管理造成的。由于上述款项分帐的不可确定性，将会对佳纸股份的资产负债率及 相关财务状况造成重大影响。 2、2002年11月22日本公司与黑龙江华夏造纸有限公司共同以存放在中储物资总公司的产成品向佳 木斯复兴物资经销有限公司提供担保共计3,719万元。本年度该产品经协议各方同意已销售，但原担保 协议未撤销。 3、深圳发展银行 2004 年将本公司起诉至广东省高级人民法院，请求本公司立即偿还贷款本金人民 币 3 亿元及利息、罚息和复利（利息、罚息和复利计算至全部贷款本息还清之日止，起诉时暂计到 2004 年 5 月 10 日，合计为人民币 11,020,486.88 元），同时赔偿原告为实现上述债权而支出的相关费用。2006 年 7 月 21 日广东省高级人民法院下达民事判决书，公司及担保人黑龙江省电力公司、黑龙江华夏公司 均败诉，2006 年 8 月黑龙江省电力公司上诉到黑龙江省高级人民法院，截止报告日案件尚未开庭审理。 4、本公司于 1998 年与中国工商银行佳木斯市分行签订了最高额抵押合同，将价值 27,468 万元的 设备抵押给工行佳木斯市分行，并于 2002 年 12 月 13 日办理了抵押物登记。 5、中奥教育公司 2003 年将其所拥有的 264,687.75 平方米土地抵押给中国银行连云港经济技术开 发区支行，贷款 2000 万元人民币，期末余额为 1950 万元。抵押期限 2003 年 7 月 7 日至 2004 年 7 月 7 日，截至报告日止尚未签订新的抵押合同。 贷款期限详见下表： 贷款单位 金额 借款期限 年利率 借款条件 中国银行连云港经济技术 开发区支行 950 万元 2003.4.22-2004.10.22 5.49% 抵押借款 中国银行连云港经济技术 开发区支行 1000 万元 2003.4.22-2006.4.22 5.49% 抵押借款 佳木斯金地造纸股份有限公司 年 度 报 告 61 6、2004 年佳木斯船务公司将本公司诉讼至佳木斯市中级人民法院，要求公司偿还欠款 2,997,341.91 元及利息。2005 年 3 月 21 日，黑龙江省高级人民法院以（2005）黑海商终字第 1 号民事判决书判决： 本公司于判决生效后 10 日内给付佳木斯船务公司欠款 2,997,341.91 元，同时给付自 2004 年 6 月 1 日 起至实际支付之日止的欠款利息（按中国人民银行同期逾期贷款利息分段计算），案件受理费本公司负 担 49,993.42 元。2006 年进行被强制执行阶段，共执行现款 60 万元及价值 23 万元的两台轿车，此案尚 未执行完毕。 7、2005 年 3 月中国工商银行佳木斯市分行将本公司诉讼至佳木斯市中级人民法院，要求公司偿还 借款及利息。2005 年 5 月 30 日，佳木斯市中级人民法院以（2005）佳民商初字第 15 号民事判决书，判 决：本公司于判决生效后 10 日内给付中国工商银行佳木斯市分行贷款本金 19,500,000.00 元及利息（按 中国人民银行同期贷款利率的有关规定计算，自 2003 年 6 月起至本金还时止），案件受理费 119,830.00 元由本公司负担。2006 年进行被强制执行阶段，此案尚未执行完毕。 8、大兴安岭十八站林业局将本公司诉讼到佳木斯市中级人民法院，要求本公司给付货款 100 万元， 并承担诉讼费用，2005 年 7 月 5 日，黑龙江省高级人民法院以（2005）黑商终字第 48 号民事判决书， 判决：本公司判决生效后 15 日内偿还大兴安岭十八站林业局货款 100 万元，并承担诉讼费用合计 30,620.00 元。2006 年进行被强制执行阶段，已被执行现款 25 万元，此案尚未执行完毕。 9、2004 年 5 月 20 日，广州福达企业集团有限公司将本公司起诉到广州市天河区人民法院。2005 年 3 月 14 日，广州市天河区人民法院以（2004）天法民二初字第 1016 号民事判决书，判决：（1）本公 司于判决生效后 10 日内返还借款 2,082,331.50 元，逾期不还，以中国人民银行同期同类商业贷款利率 加倍支付迟延履行期间的债务利息；（2）本公司于判决生效后 10 日内清付 1000 万元借款的利息，逾期 不还，以中国人民银行同期同类商业贷款利率加倍支付迟延履行期间的债务利息。案件受理费等，本公 司负担 42,890 元，2005 年 12 月 16 日本公司与广州福达企业集团有限公司达成执行和解协议书，公司 同意用三辆轿车抵偿部分欠款共作价人民币 100 万元，法院已执行，其余欠款公司承诺分 8 期支付，支 付期限为 2006 年 3 月至 2006 年 10 月，截至报告日公司未结清欠款，此案尚未执行完毕。 附注九、期后事项 2006 年 5 月 10 日本公司接到深圳证券交易所深证上（2006）42 号《关于佳木斯金地造纸股份有 限公司股票暂停上市的决定》。因公司 2003 年、2004 年、2005 年连续三年亏损，根据有关规定，决定 公司股票自 2006 年 5 月 15 日起暂停上市。2006 年 5 月 12 日本公司发布股票暂停上市公告，2006 年 10 月 28 日本公司发布 2006 年度业绩预亏公告。2006 年度公司亏损 22,379 万元,根据《公司法》、 《证券法》、 佳木斯金地造纸股份有限公司 年 度 报 告 62 中国证监会颁布《亏损上市公司暂停上市和终止上市实施办法（修订）及深圳证券交易所股票上市规则 的有关规定》，本公司在法定期限内披露的暂停上市后的首个年度报告显示公司出现亏损，本公司将从 深圳证券交易所退市，深圳证券交易所将在 2006 年年度报告披露日期后 15 个工作日内作出终止上市决 定，公司将代办股份转让事宜并作出公告。 附注十、其他重要事项 1、本公司于 2006 年 8 月 15 日与成都科邦邮电建设工程有限责任公司签订资产置换协议书，置换 出子公司都江堰市科邦热塑制品有限公司 99.39%的股权，置换入成都科邦邮电建设工程有限责任公司拥 有的位于成都市温江区两块土地使用权，土地使用权证书号为温国用（2001）字第 4623 号、温国用（2001） 字第 4625 号，根据资产评估机构出具的资产评估报告书“ 川维地评（2006）字第 5-09 号、川国诚评字 （2006）字第 084 号”，置出资产的评估值为 580 万元，资产作价确定为 580 万元（股权），置入资产评 估值为 1,763.72 万元，资产作价确定为 1,763.72 万元,置入资产与置出资产之间的交易价差作为对成 都科邦邮电建设工程有限责任公司的负债, 该关联交易获得公司董事会决议通过，2006 年 12 月 26 日获 得公司第二次临时股东大会决议通过。 2、截至 2005 年 12 月 31 日成都科邦邮电建设有限责任公司占用本公司控股子公司资金累计余额 1,308 万元，均系非经营性占用。成都科邦邮电建设有限责任公司本年度用“ 温国用（2001）字第 4622 号” 土地使用权以资抵债方式偿还占用本公司控股子公司欠款 1,308 万元，该事项获得公司董事会决议 通过并经 2006 年 12 月 26 日公司第二次临时股东大会决议通过。 3、佳纸集团下属的华夏公司、裕龙公司等与本公司资金往来情况。 项 目 年初余额 年末余额 应收账款： 佳木斯裕龙包装有限公司 2,503,721.69 2,720,356.04 北京勃丞泰经销部 189,643.57 189,643.57 深圳兴佳纸业有限公司 591,882.58 591,882.58 铁岭佳纸雪松纸业有限公司 1,295,241.89 1,295,241.89 佳木斯宏兴社区服务有限责任公司 16,136,866.58 16,146,358.58 佳木斯裕龙包装有限公司纸箱厂 16,989.60 16,989.60 其他应收款： 佳木斯金地造纸股份有限公司 年 度 报 告 63 项 目 年初余额 年末余额 黑龙江华夏造纸有限公司 68,580,884.81 67,386,423.30 预付账款： 佳木斯纸业集团裕龙包装有限公司 220,000.00 220,000.00 北京勃泰经营部 5,000.00 5,000.00 深圳兴佳纸业有限公司 778,495.41 778,495.41 应付账款： 佳木斯造纸网有限公司 540,616.76 540,905.36 佳纸集团裕龙包装公司雪松运输队 1,031,413.76 684,813.76 佳木斯纸业集团裕龙包装公司天裕塑编厂 439,959.47 513,199.67 佳纸集团建筑安装公司建筑安装四工程队 34,827.39 34,827.39 佳纸集团建筑公司珍珠岩保温制品加工厂 181.13 133,831.13 佳纸集团建筑安装有限公司 617,542.00 481,070.88 佳纸集团雪松工贸公司 101,480.56 63,140.56 佳纸集团雪松运输有限公司 -31,431.70 35,120.68 其他应付款： 黑龙江省北方林业有限公司 11,048,426.50 11,048,426.50 4、以下事项的存在对本公司经营能力产生影响： （1）截止 2006 年 12 月 31 日，银行借款余额为 73,240 万元，其中逾期借款余额为 73,240 万元； （2）截止 2006 年 12 月 31 日，股东权益为-67,787 万元； （3）截止 2006 年 12 月 31 日，关联企业占用资金余额 37,570.58 万元； （4）连续四年亏损，累计亏损数额为 118,242.57 万元。 对此，公司拟（已）采取如下措施改善持续经营状况： （1）积极解决银行逾期借款分账问题。 公司与佳纸集团银行借款分账工作，在省政府的支持并多方努力下，省国资委、长城资产管理公司 和佳纸集团拟在近期共同发文，恢复债务历史原貌，按双方应承担的借款额度明确双方债务、厘定各自 债务（债权）关系，从而解决该问题。届时，公司的商业信用将逐渐提高，融资环境将得到改善，资金 状况将会改观。 （2）稳定生产经营。 近三年，公司年均实现销售收入 3 亿元（含税）、实缴税金 1100 万元，经营现金流量略有盈余，生 佳木斯金地造纸股份有限公司 年 度 报 告 64 产经营处于常态。拟继续从如下方面稳定生产、扩张经营： ①在去年末纸张价格及市场销量已呈上升趋势、大兴安岭林区纸材原料供应充盈，足以补充小兴安 岭纸材供应不足或空缺的基础上，坚定不移地实施“ 先款后货” 的稳健销售政策，缓解资金压力，降低 坏账风险。②在今年上半年对 2#纸机进行技术改造，生产市场所需附加值高的产品，调整产品结构，预 计增加销售收入 5000 余万元、毛利 500 余万元。③拟投入 2000 万元改造 1#纸机并投入纸浆生产，使其 成为新的利润增长点，预计提高产量 4 万吨，增加销售收入 2 亿元，新增毛利 2000 万元。④进一步利 用民营机制，控制费用、增收节支，调整分配政策，调动员工的积极性，预计增收节支 500 余万元。 （3）剥离公司承担的社区供热职能。经公司与佳木斯市政府多次协商，公司对佳东社区无偿承担 供水、电、热的职能移交已成为现实，预计减亏近 2000 万元。 （4）强化内部管理、调整经营结构、完善制约机制。 ①在改变国有“ 一股独大” 局面的基础上，确立相对制衡的股权机制，完善公司法人治理结构。② 调整产、供、销结构。拟成立公司下设独立法人的碱回收、电供、纸浆、化工原料（辅助生产）、原材 料供应和销售公司；划分生产、市场管理责任区域，建立产、供、销各单位及各生产单位上下工序间的 市场化契约关系；确定指标、签订责任书、独立核算、自负盈亏，调动管理者和员工的积极性、完善权、 责、利机制。③加强质量控制，拟将质检部门划归销售单位，以用户的角度、需求标准实施质量检测工 作，规避销售风险。④堵塞漏洞、降低成本。一是调整原木、木片验收程序，强化验收管理，彻底堵塞 验收过程中的漏洞；二是自建捞浆工程，从根本上解决浆流失。 （５）以市场研发为导向、加大产品开发力度、寻找新的利润增长点。 ①公司已陆续开发出了０８电缆纸、电池基纸、层间绝缘纸、水帘纸、高档装饰板纸等市场供不应 求的系列产品，不仅产品并市场占有结构得到改观、扩大了产、销量，而且加速了产品的更新换代。其 中水帘纸替代进口，填补了国内空白，产品质量稳定，合格率高达 97％，货款回收率 100％。②加快论 证、研发市场稀有、前景广阔、附加值高的木质素产品步伐，在较快的时间内一旦推向市场，可实现销 售收入６亿元、毛利近２亿元。 （６）此外，从造纸行业自身发展的周期来看，工业包装纸业正在逐步走出低谷；坚持优良资产整 合、资本运营、内部改革；公司查封佳纸集团有效资产１亿多元等因素，在一定程度上为改善持续经营 能力状况起到一定作用。 附注十一、备考资料 净资产收益率 每股收益 报告期利润 2005 年 2006 年 2005 年 2006 年 佳木斯金地造纸股份有限公司 年 度 报 告 65 全面 摊薄 加权 平均 全面 摊薄 加权 平均 全面 摊薄 加权 平均 全面 摊薄 加权 平均 主营业务利润 -0.12 -0.12 -0.08 -0.08 营业利润 -2.58 -2.58 -0.96 -0.96 净利润 -3.00 -3.00 -0.98 -0.98 扣除非经常性损益 后的净利润 -2.99 -2.99 -0.98 -0.98 十二、备查文件 1.载有法定代表人、财务负责人、会计经办人员签名并盖章的会计报表。 2.载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 3.报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 4.载有董事长亲笔签名的年度报告正本。 上述备查文件在中国证监会、深圳证券交易所要求提供时和股东依据法规或公司章程要求查阅时， 公司将及时予以提供。 佳木斯金地造纸股份有限公司董事会 二○ ○ 七年二月十二日 资 产 负 债 表 2006 年 12 月 31 日 金额：人民币元 合并数 母公司 资产 注释 年末数 年初数 年末数 年初数 流动资产： 货币资金 附注 五、1 10,112.75 120,894.35 9,946.71 119,903.56 短期投资 应收票据 应收股利 佳木斯金地造纸股份有限公司 年 度 报 告 66 应收利息 应收账款 附注 五、2 63,679,750.47 41,322,379.75 63,679,750.47 41,322,379.75 其他应收款 附注 五、3 66,055,156.66 126,276,905.50 64,315,491.03 112,093,360.70 预付账款 附注 五、4 63,837,231.65 124,329,037.11 63,837,231.65 124,329,037.11 应收补贴款 存货 附注 五、5 68,836,340.96 90,065,797.00 68,836,340.96 90,065,797.00 待摊费用 一年内到期 的长期债权投 资 其他流动资 产 流动资产 合计 262,418,592.49 382,115,013.71 260,678,760.82 367,930,478.12 长期投资： 长期股权投资 附注 五、6 122,302,977.19 92,130,074.25 92,818,346.99 88,086,480.56 长期债权投资 长期投资合计 122,302,977.19 92,130,074.25 92,818,346.99 88,086,480.56 其中：合并价 差 55,714,853.21 62,679,209.86 股权投资差额 固定资产： 固定资产原值 附注 五、7 674,902,454.23 678,029,572.54 606,583,760.90 609,710,879.21 佳木斯金地造纸股份有限公司 年 度 报 告 67 减：累计折旧 附注 五、7 219,518,074.78 192,794,194.74 214,842,290.94 189,591,058.29 固定资产净值 455,384,379.45 485,235,377.80 391,741,469.96 420,119,820.92 减：固定资产 减值准备 固定资产净额 455,384,379.45 485,235,377.80 391,741,469.96 420,119,820.92 工程物资 附注 五、8 3,736,589.48 3,760,905.23 3,736,589.48 3,760,905.23 在建工程 固定资产清理 固定资产合计 459,120,968.93 488,996,283.03 395,478,059.44 423,880,726.15 无形资产及其 他资产： 无形资产 附注 五、9 7,424,491.39 7,583,304.04 长期待摊费用 其他长期资产 无形资产及其 他资产合计 7,424,491.39 7,583,304.04 递延税项： 递延税款借项 资产总计 851,267,030.00 970,824,675.03 748,975,167.25 879,897,684.83 流动负债： 短期借款 附注 五、10 390,701,810.30 390,841,810.30 390,701,810.30 390,841,810.30 应付票据 应付账款 附注 159,406,881.34 176,113,706.69 155,979,694.18 171,982,255.78 佳木斯金地造纸股份有限公司 年 度 报 告 68 五、11 预收账款 附注 五、12 105,052,100.63 88,563,393.22 105,052,100.63 88,563,393.22 应付工资 附注 五、13 12,436,892.80 10,656,147.74 12,384,267.80 10,656,147.74 应付福利费 13,906,505.19 12,254,362.59 13,831,023.91 12,174,743.21 应付股利 附注 五、14 3,541,470.00 3,541,470.00 3,541,470.00 3,541,470.00 应交税金 附注 五、15 112,709,041.42 107,434,113.16 112,709,041.42 107,434,113.16 其他应交款 1,812,841.15 1,345,393.99 1,812,841.15 1,345,393.99 其他应付款 附注 五、16 108,443,193.79 88,275,668.17 56,605,917.07 46,499,871.57 预提费用 附注 五、17 260,346,487.47 194,203,851.97 258,146,487.47 192,003,851.97 预计负债 附注 五、18 15,997,166.84 15,997,166.84 15,997,166.84 15,997,166.84 一年内到期的 长期负债 附注 五、19 341,697,000.00 339,500,000.00 300,000,000.00 300,000,000.00 其他流动负债 流动负债合计 1,526,051,390.93 1,428,727,084.67 1,426,761,820.77 1,341,040,217.78 长期负债： 长期借款 应付债券 长期应付款 附注 五、20 890,000.00 840,000.00 专项应付款 其他长期负债 佳木斯金地造纸股份有限公司 年 度 报 告 69 长期负债 合计 890,000.00 840,000.00 递延税项： 递延税款贷项 负债合计 1,526,941,390.93 1,429,567,084.67 1,426,761,820.77 1,341,040,217.78 少数股东权益 2,112,292.59 2,400,123.31 股东权益： 股本 附注 五、20 227,448,000.00 227,448,000.00 227,448,000.00 227,448,000.00 资本公积 附注 五、21 245,911,945.90 238,762,423.91 245,911,945.90 238,762,423.91 盈余公积 附注 五、22 31,279,149.54 31,279,149.54 31,279,149.54 31,279,149.54 其中：法定公 益金 15,639,574.77 15,639,574.77 减：未确认投 资损失 未分配利润 附注 五、24 -1,182,425,748.96 -958,632,106.40 -1,182,425,748.96 -958,632,106.40 外币报表折算 差额 股东权益合计 -677,786,653.52 -461,142,532.95 -677,786,653.52 -461,142,532.95 负债和股东权 益合计 851,267,030.00 970,824,675.03 748,975,167.25 879,897,684.83 法定代表人：帅建伦 总经理：付平 财务负责人：任家华 会计主管：封秀萍 佳木斯金地造纸股份有限公司 年 度 报 告 70 利润及利润分配表 2006 年度 编制单位：佳木斯金地造纸股份有限公司 金额：人民币元 合并数 母公司 项目 注释 本年数 上年数 本年数 上年数 一、主营业务收入 附注五、25 268,242,362.09 255,710,435.47 268,242,362.09 255,710,435.47 减：主营业务成本 附注五、25 285,413,918.71 282,203,793.67 285,413,918.71 282,203,793.67 主营业务税金及附加 1,558,149.48 751,696.45 1,558,149.48 751,696.45 二、主营业务利润 -18,729,706.10 -27,245,054.65 -18,729,706.10 -27,245,054.65 加：其他业务利润 附注五、26 -11,105,777.98 -17,158,547.61 -11,105,777.98 -17,158,547.61 减：营业费用 附注五、27 2,357,807.70 5,166,464.34 885,280.55 3,592,872.42 管理费用 附注五、28 118,617,006.02 478,584,965.39 119,408,242.91 477,380,102.44 财务费用 附注五、29 66,488,826.14 59,184,856.17 64,291,809.17 56,985,503.06 三、营业利润 -217,299,123.94 -587,339,888.16 -214,420,816.71 -582,362,080.18 加：投资收益 附注五、30 -6,324,356.65 -94,296,805.08 -8,914,833.16 -98,776,832.26 补贴收入 营业外收入 640,409.29 3,320.00 640,409.29 3,320.00 减：营业外支出 附注五、31 1,098,401.98 736,569.83 1,098,401.98 736,569.83 四、利润总额 -224,081,473.28 -682,369,943.07 -223,793,642.56 -681,872,162.27 减：所得税 少数股东损益 -287,830.72 -497,780.80 加：未确认投资损失 五、净利润 -223,793,642.56 -681,872,162.27 -223,793,642.56 -681,872,162.27 加：年初未分配利润 附注五、24 -958,632,106.40 -276,759,944.13 -958,632,106.40 -276,759,944.13 其他转入 六、可供分配的利润 附注五、24 -1,182,425,748.96 -958,632,106.40 -1,182,425,748.96 -958,632,106.40 佳木斯金地造纸股份有限公司 年 度 报 告 71 减：提取法定盈余公积 提取法定公益金 提取职工奖励及福 利基金 提取储备基金 提取企业发展基金 利润归还投资 七、可供投资者分配利 润 -1,182,425,748.96 -958,632,106.40 -1,182,425,748.96 -958,632,106.40 减：应付优先股股利 提取任意盈余公积 应付普通股股利 转作股本的普通股股 利 八、未分配利润 -1,182,425,748.96 -958,632,106.40 -1,182,425,748.96 -958,632,106.40 补充资料： 1.出售、处置部门或被 投资单位所得收益 0.00 0.00 0.00 0.00 2.自然灾害发生的损 失 0.00 0.00 0.00 0.00 3.会计政策变更增加 （或减少）利润总额 0.00 0.00 0.00 0.00 4.会计估计变更增加 （或减少）利润总额 0.00 0.00 0.00 0.00 5.债务重组损失 0.00 0.00 0.00 0.00 6 其他 0.00 0.00 0.00 0.00 法定代表人：帅建伦 总经理：付平 财务负责人：任家华 会计主管：封秀萍 佳木斯金地造纸股份有限公司 年 度 报 告 72 现 金 流 量 表 2006 年度 编制单位：佳木斯金地造纸股份有限公司 金额：人民币元 项 目 注释 合并数 母公司数 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 115,532,907.15 115,532,907.15 收到的税费返还 收到的其他与经营活动有关的现金 32,523.03 5,520.00 现金流入小计 115,565,430.18 115,538,427.15 购买商品、接受劳务支付的现金 80,729,186.40 80,729,186.40 支付给职工以及为职工支付的现金 16,310,382.09 16,302,780.94 支付的各项税费 12,593,996.37 12,581,200.24 支付的其他与经营活动有关的现金 附注五、32 5,718,103.80 5,710,673.30 现金流出小计 115,351,668.66 115,323,840.88 经营活动产生的现金流量净额 213,761.52 214,586.27 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金 取得投资收益所收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他 长期资产所收回的现金 收到的其他与投资活动有关的现金 现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他 长期资产所支付的现金 25,520.00 25,520.00 投资所支付的现金 支付的其他与投资活动有关的现金 现金流出小计 25,520.00 25,520.00 佳木斯金地造纸股份有限公司 年 度 报 告 73 投资活动产生的现金流量净额 -25,520.00 -25,520.00 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资所收到的现金 其中：子公司吸收少数股东权益 性投资收到的现金 借款所收到的现金 收到的其他与筹资活动有关的现金 现金流入小计 偿还债务所支付的现金 140,000.00 140,000.00 分配股利、利润或偿付利息所支 付的现金 159,023.12 159,023.12 其中：支付少数股东的股利 支付的其他与筹资活动有关的现金 其中：子公司依法减资支付给少 数股东的现金 现金流出小计 299,023.12 299,023.12 筹资活动产生的现金流量净额 -299,023.12 -299,023.12 四、汇率变动对现金的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -110,781.60 -109,956.85 补 充 资 料 1、将净利润调节为经营活动现金流 量： 净利润 -223,793,642.56 -223,793,642.56 加：少数股东损益 -287,830.72 减：本期未确认投资损失 加：计提的资产减值准备 88,916,608.77 89,374,999.02 固定资产折旧 27,511,397.39 26,038,750.00 无形资产摊销 158,812.65 长期待摊费用摊销 佳木斯金地造纸股份有限公司 年 度 报 告 74 待摊费用的减少（减：增加） 预提费用的增加（减：减少） 66,142,635.50 66,142,635.50 处置固定资产、无形资产和 其他长期资产的损失（减：收益） -563,268.29 -563,268.29 固定资产报废损失 财务费用 159,040.09 159,023.12 投资损失（减：收益） 6,324,356.65 8,914,833.16 递延税款贷项（减：借项） 存货的减少（减：增加） 21,229,456.04 21,229,456.04 经营性应收项目的减少（减：增加） 48,667,429.82 58,569,461.66 经营性应付项目的增加（减：减少） -34,251,233.82 -45,857,661.38 其他 经营活动产生的现金流量净额 213,761.52 214,586.27 2、不涉及现金收支的投资和筹资活 动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净增加情况： 现金的期末余额 10,112.75 9,946.71 减：现金的期初余额 120,894.35 119,903.56 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -110,781.60 -109,956.85 法定代表人：帅建伦 总经理：付平 财务负责人：任家华 会计主管：封秀萍 资产减值准备明细表 2006 年度 佳木斯金地造纸股份有限公司 年 度 报 告 75 编制单位：佳木斯金地造纸股份有限公司 金额：人民币元 项 目 年初余额 本年增加 本年转回数 年末余额 一、坏帐准备合计 641,983,132.41 89,374,999.02 458,390.25 730,899,741.18 其中：应收帐款 220,773,874.23 17,506,601.84 238,280,476.07 其他应收款 421,209,258.18 71,868,397.18 458,390.25 492,619,265.11 二、短期投资跌价准 备合计 其中：股票投资 债券投资 三、存货跌价准备合 计 其中：库存商品 原材料 四、长期投资减值准 备合计 87,332,448.43 40,834,095.85 46,498,352.58 其中：长期股权投资 87,332,448.43 40,834,095.85 46,498,352.58 长期债权投资 五、固定资产减值准 备合计 其中：房屋、建筑物 机器设备 六、无形资产减值准 备合计 其中：专利权 商标权 七、在建工程减值准 备 八、委托贷款减值准 佳木斯金地造纸股份有限公司 年 度 报 告 76 备 法定代表人：帅建伦 总经理：付平 财务负责人：任家华 会计主管：封秀萍 佳木斯金地造纸股份有限公司新旧会计准则股东权益差异调节表 金额单位：人民币 元 项目 注释 项目名称 金额 2006 年 12 月 31 日股东权益(现行会计准 则) -677，786，653.52 1 长期股权投资差额 其中:同一控制下企业合并形成的长期股 权投资差额 其他采用权益法核算的长期股权投资 贷方差额 2 拟以公允价值模式计量的投资性房地产 3 因预计资产弃置费用应补提的以前年度 折旧等 4 符合预计负债确认条件的辞退补偿 5 股份支付 6 符合预计负债确认条件的重组义务 7 企业合并 其中:同一控制下企业合并商誉的账面价 值 根据新准则计提的商誉减值准备 以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产以及可供出售金融资产 8 以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融负债 9 金融工具分拆增加的权益 佳木斯金地造纸股份有限公司 年 度 报 告 77 10 衍生金融工具 11 所得税 12 其他 2，112，292.59 13 2007 年 1 月 1 日股东权益(新会计准则) -675，674，360。93 法定代表人：帅建伦 总经理：付平 财务负责人：任家华 会计主管：封秀萍 新旧会计准则股东权益差异调节表附注 （除特别注明外，金额单位为人民币元） 一、编制目的 公司于 2007 年 1 月 1 日起开始执行新会计准则。为分析并披露执行新会计准则对上市公司财务状 况的影响，中国证券监督管理委员会于 2006 年 11 月颁布了“ 关于做好与新会计准则相关财务会计信息 披露工作的通知”（证监发[2006]136 号，以下简称“ 通知”），要求公司按照《企业会计准则第 38 号— 首次执行企业会计准则》和“ 通知” 的有关规定，在 2006 年度财务报告的“ 补充资料” 部分以差异调 节表的方式披露重大差异的调节过程。 二、编制基础 差异调节表系公司根据《企业会计准则第 38 号—首次执行企业会计准则》第五条至第十九条和“ 通 知” 的有关规定，结合公司的自身特点和具体情况，以 2006 年度（合并）财务报表为基础，并依据重 要性原则编制。 对于《企业会计准则第 38 号—首次执行企业会计准则》第五条至第十九条没有明确的情况，本差 异调节表依据如下原则进行编制： 1、子公司、合营企业和联营企业按照《企业会计准则第 38 号—首次执行企业会计准则》第五条至 第十九条的规定进行追溯调整，对于影响上述公司留存收益并影响本公司按照股权比例享有的净资产份 佳木斯金地造纸股份有限公司 年 度 报 告 78 额的事项，公司应根据其业务实际情况相应调整留存收益或资本公积。 2、编制合并报表时，本公司按照新会计准则调整少数股东权益，并在差异调整表中单列项目反映。 三、主要项目附注 1、2006 年 12 月 31 日股东权益（现行会计准则）的金额取自公司按照现行《企业会计准则》和《企 业会计制度》（以下简称“ 现行会计准则”）编制的 2006 年 12 月 31 日（合并）资产负债表。该报表业 经中和正信会计师事务所审计，并于 2007 年 2 月 6 日出具了中和正信审字（2007）第 6-23 号的非标准 带强调事项段的无保留意见的审计报告。该报表相关的编制基础和主要会计政策见本公司 2006 年度财 务报告。 2、本公司 2006 年 12 月 31 日按现行会计准则编制的合并报表中子公司少数股东应享有的权益为 2,112,292.59 元，新会计准则下计入股东权益，由此增加 2007 年 1 月 1 日股东权益 2,112,292.59 元， 新会计准则下股东权益为-675,674,360.93 元。 3、长期股权投资差额 长期股权投资差额为借差，不调整。 4、所得税 所得税核算由应付税款法改为资产负债表债务法核算，公司没有确凿证据表明公司未来能够获得足够 的应纳所得额。未对所得税项目进行调整。 5、其他 不存在其他按新准则要求调整的情况。 佳木斯金地造纸股份有限公司 年 度 报 告 79 关于佳木斯金地造纸股份有限公司 新旧会计准则股东权益差异调节表的 审阅报告 中和正信阅字(2007)第 6-1 号 佳木斯金地造纸股份有限公司全体股东： 我们审阅了后附的佳木斯金地造纸股份有限公司（以下简称“ 贵公司”）编制的新旧会 计准则股东权益差异调节表（以下简称“ 差异调节表”）。按照《企业会计准则第 38 号—首 次执行企业会计准则》和“ 关于做好与新会计准则相关财务会计信息披露工作的通知”（证 监发[2006]136 号，以下简称“ 通知”）的有关规定编制差异调节表是贵公司管理层的责任， 我们的责任是在实施审阅工作的基础上对差异调节表出具审阅报告。 根据通知的有关规定，我们参照《中国注册会计师审阅准则第 2101 号—财务报表审阅》 的规定执行审阅业务。该准则要求我们计划和实施审阅工作，以对差异调节表是否不存在 重大错报获取有限保证。审阅主要限于询问公司有关人员差异调节表相关会计政策和所有 重要的认定、了解差异调节表中调节金额的计算过程、阅读差异调节表以考虑是否遵循指 明的编制基础以及在必要时实施分析程序，审阅工作提供的保证程度低于审计。我们没有 实施审计，因而不发表审计意见。 根据我们的审阅，我们没有注意到任何事项使我们相信差异调节表没有按照《企业会 计准则 38 号—首次执行企业会计准则》和“ 通知” 的有关规定编制。 此外，我们提醒差异调节表的使用者关注，如后附差异调节表中重要提示所述：差异 调节表中所列报的 2007 年 1 月 1 日股东权益（新会计准则）与 2007 年度财务报告中所列 报的相应数据可能存在差异。 中和正信会计师事务所有限公司 中国注册会计师:关中华 中国注册会计师:刘存有 中国· 北京 2007 年 2 月 6 日