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沈阳化工股份有限公司 2018 年年度报告全文 1 沈阳化工股份有限公司 2018 年年度报告 2019 年 03 月 沈阳化工股份有限公司 2018 年年度报告全文 2 第一节 重要提示、目录和释义 公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真 实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连 带的法律责任。 公司负责人孙泽胜、主管会计工作负责人李忠及会计机构负责人(会计主管 人员)张勃声明：保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。 本报告中所涉及的未来计划、发展战略等前瞻性描述不构成公司对投资者 的实质承诺，敬请投资者注意投资风险。 敬请投资者查阅本报告第四节经营情况讨论与分析中关于公司未来发展的 展望中可能面对的风险因素和应对措施的内容。 公司经本次董事会审议通过的利润分配预案为：以 2018 年 12 月 31 日的股 份总额 819,514,395 股为基数，向全体股东每 10 股派发现金红利 0.65 元（含税）， 送红股 0 股（含税），不以公积金转增股本。 沈阳化工股份有限公司 2018 年年度报告全文 3 目录 第一节 重要提示、目录和释义 ..................................................................................................................... 2 第二节 公司简介和主要财务指标 ................................................................................................................. 5 第三节 公司业务概要 ..................................................................................................................................... 9 第四节 经营情况讨论与分析 ........................................................................................................................ 11 第五节 重要事项 ........................................................................................................................................... 25 第六节 股份变动及股东情况 ....................................................................................................................... 45 第七节 优先股相关情况 ............................................................................................................................... 52 第八节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 ....................................................................................... 53 第九节 公司治理 ........................................................................................................................................... 60 第十节 公司债券相关情况 ........................................................................................................................... 65 第十一节 财务报告 ....................................................................................................................................... 66 第十二节 备查文件目录 ............................................................................................................................. 196 沈阳化工股份有限公司 2018 年年度报告全文 4 释义 释义项 指 释义内容 沈阳化工/本公司/公司 指 沈阳化工股份有限公司 沈化集团/公司母公司 指 沈阳化工集团有限公司 蓝星集团/控股股东 指 中国蓝星（集团）股份有限公司 中国化工/实际控制人 指 中国化工集团有限公司 蓝星东大 指 山东蓝星东大有限公司 蜡化公司/石蜡化工 指 沈阳石蜡化工有限公司 南京东大 指 山东蓝星东大（南京）有限公司 沈阳化工股份有限公司 2018 年年度报告全文 5 第二节 公司简介和主要财务指标 一、公司信息 股票简称 沈阳化工 股票代码 000698 变更后的股票简称（如有） 无 股票上市证券交易所 深圳证券交易所 公司的中文名称 沈阳化工股份有限公司 公司的中文简称 沈阳化工 公司的外文名称（如有） 无 公司的外文名称缩写（如有） 无 公司的法定代表人 孙泽胜 注册地址 沈阳经济技术开发区沈西三东路 55 号 注册地址的邮政编码 110143 办公地址 沈阳经济技术开发区沈西三东路 55 号 办公地址的邮政编码 110143 公司网址 电子信箱 sychem@ 二、联系人和联系方式 董事会秘书 证券事务代表 姓名 周展鹏 张羽超 联系地址 沈阳经济技术开发区沈西三东路 55 号 沈阳经济技术开发区沈西三东路 55 号 电话 024-25553506 024-25553506 传真 024-25553060 024-25553060 电子信箱 zhouzhanpeng@ zhangyuchao@ 三、信息披露及备置地点 公司选定的信息披露媒体的名称 《中国证券报》、《证券时报》 登载年度报告的中国证监会指定网站的网址 公司年度报告备置地点 公司证券办公室 沈阳化工股份有限公司 2018 年年度报告全文 6 四、注册变更情况 组织机构代码 912101062434900759 公司上市以来主营业务的变化情况（如 有） 无变更 历次控股股东的变更情况（如有） 1997 年 1 月，经中国证监会证监发字[1997]23 号和[1997]24 号文批准，本公司向 境内投资者发行了 8,000 万股人民币普通股，并于 1997 年 2 月 20 日在深交所挂 牌上市交易。上市时本公司控股股东为沈阳资产经营有限公司；根据国家财政部 财管字[2000]132 号文件批准，沈阳资产经营有限公司与沈阳化工集团有限公司于 2000 年 6 月 1 日签订股权划转协议，同意将其持有的本公司股份转由沈阳化工集 团有限公司持有。本公司控股股东为沈阳化工集团有限公司。 五、其他有关资料 公司聘请的会计师事务所 会计师事务所名称 毕马威华振会计师事务所（特殊普通合伙） 会计师事务所办公地址 北京东城区东长安街 1 号 东方广场毕马威大楼 8 楼 签字会计师姓名 张欢、张杨 公司聘请的报告期内履行持续督导职责的保荐机构 □ 适用 √ 不适用 公司聘请的报告期内履行持续督导职责的财务顾问 □ 适用 √ 不适用 六、主要会计数据和财务指标 公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据 □ 是 √ 否 2018 年 2017 年 本年比上年增减 2016 年 营业收入（元） 10,790,780,908.10 11,908,162,078.71 -9.38% 8,846,765,462.19 归属于上市公司股东的净利润 （元） 117,912,698.77 224,848,742.87 -47.56% 340,492,245.54 归属于上市公司股东的扣除非经 常性损益的净利润（元） 57,930,893.14 78,669,099.23 -26.36% 41,380,477.88 经营活动产生的现金流量净额 （元） 64,500,853.91 204,647,024.28 -68.48% 721,523,685.75 基本每股收益（元/股） 0.14 0.27 -48.15% 0.42 稀释每股收益（元/股） 0 0 0 加权平均净资产收益率 2.65% 5.18% -2.53% 8.40% 2018 年末 2017 年末 本年末比上年末增减 2016 年末 沈阳化工股份有限公司 2018 年年度报告全文 7 总资产（元） 9,143,707,010.79 9,859,844,755.48 -7.26% 10,597,892,941.07 归属于上市公司股东的净资产 （元） 4,513,833,769.54 4,395,921,070.77 2.68% 4,224,340,701.75 七、境内外会计准则下会计数据差异 1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。 2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。 八、分季度主要财务指标 单位：元 第一季度 第二季度 第三季度 第四季度 营业收入 2,149,752,786.34 2,537,078,821.20 2,475,829,306.45 3,628,119,994.11 归属于上市公司股东的净利润 36,389,008.14 31,236,405.70 34,232,607.09 16,054,677.84 归属于上市公司股东的扣除非经 常性损益的净利润 24,460,932.11 19,595,134.15 -20,804,926.76 34,679,753.64 经营活动产生的现金流量净额 -250,099,500.24 -77,459,389.95 257,040,014.18 135,019,729.92 上述财务指标或其加总数是否与公司已披露季度报告、半年度报告相关财务指标存在重大差异 □ 是 √ 否 九、非经常性损益项目及金额 √ 适用 □ 不适用 单位：元 项目 2018 年金额 2017 年金额 2016 年金额 说明 非流动资产处置损益（包括已计提资产减 值准备的冲销部分） -335,511.74 97,078,521.38 253,861,199.06 计入当期损益的政府补助（与企业业务密 切相关，按照国家统一标准定额或定量享 受的政府补助除外） 58,757,615.14 48,758,024.74 50,741,911.13 单独进行减值测试的应收款项减值准备转 回 14,536.08 2,670,986.23 2,153,280.36 沈阳化工股份有限公司 2018 年年度报告全文 8 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 3,353,057.37 17,344,076.13 37,560,513.94 减：所得税影响额 1,773,975.27 17,721,552.34 45,146,247.48 少数股东权益影响额（税后） 33,915.95 1,950,412.50 58,889.35 合计 59,981,805.63 146,179,643.64 299,111,767.66 -- 对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公 开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应 说明原因 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益 项目界定为经常性损益的项目的情形。 沈阳化工股份有限公司 2018 年年度报告全文 9 第三节 公司业务概要 一、报告期内公司从事的主要业务 公司是否需要遵守特殊行业的披露要求 否 公司主要从事氯碱化工产品的生产和销售、石油化工产品的生产和销售、聚醚化工产品的生产和销售 等。氯碱化工主要产品有烧碱、聚氯乙烯（PVC）糊树脂等；石油化工主要产品包括丙烯酸及酯类、 聚乙烯、丙烯、液体石蜡、液化气等，氯碱及石油化工产品被广泛应用于化工、冶金、轻工、纺织、 医疗、汽车、电子工业、农业、建筑业等多个领域。聚醚化工主要产品有聚醚及环氧丙烷，被广泛应 用于软家具、汽车座椅及装饰、防水材料、粘合剂、场地铺装、保温材料、填缝堵漏剂、皮革浆料及 鞋底原液等聚氨酯领域。 二、主要资产重大变化情况 1、主要资产重大变化情况 主要资产 重大变化说明 股权资产 报告期内，公司同控股子公司山东蓝星东大有限公司以双方自有资金共同出资投资 设立山东蓝星东大（南京）有限公司在南京市江北新区管理委员会行政审批局办理 完成工商注册登记，并取得《营业执照》。 2、主要境外资产情况 □ 适用 √ 不适用 三、核心竞争力分析 公司是否需要遵守特殊行业的披露要求 否 公司产品以石油、聚醚、氯碱为龙头，并横向发展石油化工产品及精细化工产品。公司 认准企业只有走创新之路才能赢得生机和发展，提出重点向化工新材料产业延伸的发展战略。 在技术进步方面，通过开发引进新技术和大规模的技术改造，推动技术升级和产品结构调整， 实现公司重要转型；在产品研发方面，坚持主导产品的新牌号、新工艺开发和工业化，实现 主导产品技术升级和进步，保持主导产品的市场竞争优势。公司实现20万吨/年PVC糊树脂及 20万吨/年烧碱项目产能目标；聚醚多元醇产品在国内领域的产能规模、产品市场占有率、盈 利水平排名前列。 公司大胆创新，使具有我国自主知识产权的重油催化热裂解（CPP）制烯烃技术成功实 现了工业化，建成世界首套50万吨/年催化热裂解（CPP）制烯烃装置，极大地促进了公司从 炼油型向化工型的重大转变。通过配套布局丙烯酸及酯、聚乙烯、MTBE等装置，延伸了乙 沈阳化工股份有限公司 2018 年年度报告全文 10 烯、丙烯的下游产品链，形成了石油化工和氯碱化工相结合，以化工新材料为主体的产业新 格局，推动了公司整体技术水平的重大进步，完成了公司产品结构的重大战略转变。 经过连续多年的开发创新，公司新申请了多项发明专利及实用新型专利，已拥有了多项 自主知识产权的PVC糊树脂生产新工艺和新牌号。氯醋共聚糊树脂技术填补了国内空白，一 次性手套糊树脂（PH-30）、医疗级一次性手套糊树脂（PH-30G）等多种新牌号及时满足了 市场需求，使公司的糊树脂产品在国内市场一直处于领先地位。公司全年研发多个牌号新产 品，包括高端汽车座椅用新型催化剂类聚醚多元醇产品等，其中高承载、环保型模塑聚氨酯 用聚醚多元醇产品已实现工业化生产。 公司拥有国家级博士后科研工作站和省级企业技术中心。经过多年的不懈努力，公司已 打造出一批国家级、省级的优秀品牌。PVC糊树脂被评为“中国名牌产品”，“星塔”牌商标 获得“中国驰名商标”称号，丙烯酸及酯和氯碱系列产品被评为“辽宁省名牌产品”。公司 从2008年至今，被连续认定为国家级高新技术企业，享受15%的企业所得税税收征收率的优惠 政策。 公司子公司蓝星东大是中国聚氨酯工业协会多元醇专业委员会主任单位，拥有省级企业 技术中心和省级工程技术研究中心，并荣获“山东省专利明星企业”称号。报告期内，蓝星 东大顺利通过高新技术企业复审和质量管理体系ISO9001:2015新版标准认定。蓝星东大先后 荣获全国“安康杯”竞赛优胜集体、山东省“守合同重信用”企业等荣誉称号，聚醚多元醇 产品荣获“山东省用户满意产品”。节能减排转型升级案例入选中宣部、央视《低碳中国梦》 纪录片和“厚道鲁商 诚信淄博”十佳优秀案例。蓝星东大被认定为国家级高新技术企业，享 受15%的企业所得税税收征收率的优惠政策。 沈阳化工股份有限公司 2018 年年度报告全文 11 第四节 经营情况讨论与分析 一、概述 报告期内，面对异常激烈的化工市场竞争形势以及持续加大的安全环保高压挑战，公司 通过强化生产调度使糊树脂、烧碱产量首次突破“双二十”万吨目标；通过采取有效管理措施， 顺利通过各级安全环保检查；通过实施定制化营销策略，持续夯实市场份额；通过全面规范 细化管理，推进了基础管理工作的有效提升。特别是以建厂80周年为契机，开展了战略合作 大会及一系列厂庆活动，进一步展现了企业风采，提升了企业主打产品的知名度。报告期内, 公司实现营业收入1,079,078万元；归属于上市公司股东的净利润11,791万元；报告期末，公 司总资产914,371万元，归属于上市公司股东的净资产451,383万元，同比增长2.68%。 回顾一年来，我们主要完成了以下几方面工作。 一、生产规模持续提高，主导产品产能突破“双二十” 公司生产紧紧围绕提产增效目标，克服安全环保检查升级和危险品禁运等困难，通过优 化组织全力生产，使主导产品产量均超计划完成，糊树脂和烧碱首次突破“双二十”万吨目标。 公司子公司蓝星东大聚醚多元醇产品产销量连续七年保持国内同行业首位。 公司全年生产运行高效平稳，各项工艺、技术指标逐步优化提高，主要产品一次合格率、 中控操作指标合格率、中控分析指标合格率同比增长；部分糊树脂产品牌号品率达到了新装 置投产以来的最好水平。公司结合市场变化，根据产品盈利能力，及时优化调整生产结构， 采取有效措施确保了产销存平衡和综合效益最大化。通过实施有效预算措施强化定额管理降 低定额、单耗。 二、安全环保持续巩固，SHE取得较好业绩 一年来，公司不断加大环保投入，通过技术改进、管理提升不断强化环保管理，深入推 进节能减排工作。实施了多项技术改造项目，在降低排水总量的同时也确保了总排口氨氮指 标合格。公司实施了螯合树脂塔再生水回用项目、聚合干燥蒸汽冷凝水回用改造项目等。通 过有效节能减排治理，公司万元产值综合能耗（可比价）、万元产值水耗（可比价）、日总 排水量、COD、氨氮、硫化物、总磷等平均排放浓度同比降低。公司积极履行社会责任，委 托第三方检测机构对“水、气、声、渣”等环保指标进行权威检测，检测结果完全符合排放标 准，达标率实现100%。面对严格的环保督察形势，公司上下认真对待，积极展现出新厂的环 保管理水平及技术升级的成果，通过了各级环保连续24小时厂界在线监测检查，并得到了中 央环保督察组领导的高度评价。公司子公司蓝星东大顺利通过山东省清洁生产审核和省化工 行业“四评级一评价”工作，完成了山东省化转办对化工企业的安全和环保评级工作。 公司完善了全员安全生产责任体系，层层签订安全生产责任状，实施安全“包片到人”， 特别是强化了夜间生产指挥体系和应急指挥系统管理，加强夜间检查和安全管理，保证生产 安全稳定。深入推进了SHE体系，提升了应急预案管理及设备、自控仪表管理水平，员工安 全意识逐步提升。全面加强了应急演练和专项检查，全年组织了多此综合应急演练、专项应 急演练、现场处置卡演练。在“11•28”河北盛华爆燃事故发生后，公司认真吸取事故教训，举 一反三，深入开展安全大检查，从工艺管理、生产管理、DCS及仪表管理、制度管理分四条 线认真查找问题和隐患，专题分析研究，制定整改方案。同时，强化现场管理，夯实基础管 理，加大了视频监管，加强了对影响安全生产违纪行为的管理与考核。 三、技术服务持续优化，科技攻坚取得显著成果 沈阳化工股份有限公司 2018 年年度报告全文 12 公司围绕市场需求深入开展了售后服务和技术攻关。全年多次完成新牌号开发与质量改 进小试、中试、应用性能试验。新牌号产品得到试产并推广销售。公司与PVC手套龙头企业 进行战略合作，设定客户定制化生产专用线，通过实施定制化服务增加客户粘性提升了销量。 公司重点围绕提质增产，开展了多个持续改进项目并实现收益。其中《降低聚合胶乳中氯乙 烯残留》项目通过调整回收压力及胶乳温度等措施，降低胶乳中氯乙烯含量；《降低离子膜 蒸发装置蒸汽消耗》项目通过调整三效碱液温度自控参数、优化相应工艺控制指标，使蒸发 装置蒸汽消耗下降。制定了《项目团队绩效评价方法》加强对项目的跟踪调度及评审，通过 持改带级培训，提高带级覆盖率。公司加大了技术研发，新申请多项发明专利及实用新型专 利。公司共有三个项目获得辽宁省重点技术创新计划项目。公司子公司蓝星东大，有针对性 的开展技术研发，定制化产品不断增加。全年研发多个牌号新产品，其中包括高端汽车座椅 用新型催化剂类聚醚多元醇产品。高承载、环保型模塑聚氨酯用聚醚多元醇产品已实现工业 化生产。蓝星东大顺利通过高新技术企业复审和质量管理体系ISO9001:2015新版标准认定， 企业带级（黑带、绿带、黄带）覆盖率同比增长，荣获山东省专利创新百强企业称号。 四、市场份额保持稳定，营销策略实现优化转型 面对国际环境及环保督查影响下的下游需求缩减以及行业产能过剩造成低价竞争的不利 局面，公司营销团队转换策略，主动出击，抢市场、稳客户、拓销量。同时进一步优化了市 场营销结构，以市场经营、新户开发、售后服务及技术研发为一体，形成三线合力，提高了 市场竞争力。 公司糊树脂销售团队深入下游市场，紧盯下游手套新线动向，通过实施多样化包装、包 线等定制化服务抢先实现同客户的对接。公司加大对糊树脂下游行业的拓展，重点主打了高 端市场增量，在稳定核心户的同时增加交叉户销量。公司加大对外贸出口的力度，成功开发 了越南、俄罗斯以及韩国高端糊树脂市场。公司扩大了高效益产品烧碱的销量，通过开发新 客户、储备潜在客户，全年烧碱产品实现超计划销售。同时，适时调整产品价格，既保证了 生产规模，又提高了产品效益。公司开展了丙烯酸丁酯合约销售，维系了中型用户群体，实 施了区域客户的结构调整，开发新用户增加销量。在聚乙烯产品方面，公司在做稳东北本部 市场的同时，向华东和华南高价位地区辐射，新开发客户增加销量。公司加大了电商产品销 售，销售收入同比增长，通过邮箱竞价等方式实现溢价。在聚醚多元醇方面针对行业中高端 客户，公司在质量管控、供应能力、运输保障等方面严格要求，实施个性化服务，确保了核 心客户订单的持续增量。同时，积极新开发汽车行业高端客户，汽车用高端聚醚同比增长。 五、采购变革持续推进，加大挖潜实现保供降本 公司通过深化采购流程体系管理，对物资需求提报及审核进行规范细化。通过强化物资 领用，严格执行维修工单领料发货，减少了二级库物资积压。推进了MRP有效运行，提高了 采购效率。对已合作供应商进行了管理评价，优胜劣汰。公司加大供应商的寻源引进力度， 通过集采、年招等方式引入优质供应商。同时，同未达标供应商停止合作。公司对部分物资 的采购取消了中间商，实现与规模生产商直通合作，提升了采购质量和降本空间。 公司通过实施战略合作方式，积极推进大宗原料的采购降本工作。一方面进一步深化了与大 宗原料供应商的战略合作，做足大客户采购优惠价格。另一方面灵活采购，通过采取调整采 购付款方式、增加付款次数，提前锁量锁价最大限度实现采购降本。 六、精细管理持续深入，重点流程实现规范管控 公司推行了全面绩效考核管理，深化了业绩指标考核与过程管理考核并重的绩效管理运 行机制。一方面更加突出了生产、销售业绩指标的奖罚比例及处室量化指标的考核，各项考 核指标更加细化。另一方面，在考核资金比重上进一步加大，生产及销售过程考核绩效奖励 额度均得到提高，员工工作积极性增强。 沈阳化工股份有限公司 2018 年年度报告全文 13 公司强化了制度执行与信息化建设，制定并重新修订了多项管理制度。公司推进了储运 装卸管理改革，现场装卸管理得到改善，费用有效降低。公司提升了现场管理，组织了多现 场管理会，十大5S常态区域起到标杆作用。公司加大了管理与信息化融合，对BI系统应用条 框重新进行了定义和梳理，针对信息化评价指标逐项进行了优化，认真执行了ERP系统标准 化应用，开展了网络信息安全自纠自查，优化了智能巡检，岗位漏检率明显降低。公司子公 司蓝星东大根据实际情况完善设备维护保养及工艺操作SOP，同时对部分设备改造提升，提 高装置操作的自动化水平和设备运行的可靠性，保证产品批次间稳定性、降低能耗，降低职 工劳动强度，使聚醚产品一次合格率得到提高。 公司优化了人力资源管理。实行了倒班员工休假补偿政策激励、内部调剂、可替代性岗 位临时补充等办法。公司完善了《学习应用平台》，组织多人次进行操作考试，并将成绩与 工资挂钩，强化了培训的实用性。 公司积极开展了财务运作及政策创效。在各大行贷款审批紧缩形势下，通过努力沟通运 作，争取到低息贷款、基准利率下浮等方式，降低财务成本。 七、以建厂八十周年为契机，宣传公司，扩大行业影响力 2018年公司迎来建厂80周年华诞。公司隆重举行了建厂80周年暨战略合作大会。公司以 厂庆为契机，发布了新产品并描绘了打造百年企业新征程的宏伟目标，公司行业影响力及美 誉度进一步提升。公司开展了战略合作座谈，与客户代表共商发展大计，通过直面沟通、有 效交流，全面深化了战略合作成果，建立了互惠共赢的合作桥梁。 二、主营业务分析 1、概述 参见“经营情况讨论与分析”中的“一、概述”相关内容。 2、收入与成本 （1）营业收入构成 单位：元 2018 年 2017 年 同比增减 金额 占营业收入比重 金额 占营业收入比重 营业收入合计 10,790,780,908.10 100% 11,908,162,078.71 100% -9.38% 分行业 石油化工行业 4,600,776,236.14 42.64% 4,343,788,427.75 36.48% 5.92% 氯碱化工行业 1,819,964,157.06 16.87% 1,663,590,578.52 13.97% 9.40% 聚醚化工行业 2,362,041,910.34 21.89% 2,296,177,552.70 19.28% 2.87% 其他行业 2,007,998,604.56 18.61% 3,604,605,519.74 30.27% -44.29% 分产品 糊树脂 1,199,971,214.45 11.12% 1,154,590,237.23 9.70% 3.93% 沈阳化工股份有限公司 2018 年年度报告全文 14 丙烯 271,428,440.71 2.52% 351,742,244.83 2.95% -22.83% 烧碱 587,799,697.83 5.45% 488,477,268.67 4.10% 20.33% 丙烯酸及酯 1,153,393,217.40 10.69% 1,058,354,434.41 8.89% 8.98% 聚乙烯 829,627,611.89 7.69% 965,931,346.09 8.11% -14.11% 聚醚 2,362,041,910.34 21.89% 2,291,490,214.15 19.24% 3.08% 其他产品 4,386,518,815.48 40.65% 5,597,576,333.33 47.01% -21.64% 分地区 沈阳地区 649,223,450.77 6.02% 523,416,600.18 4.40% 24.04% 其他地区 10,141,557,457.33 93.98% 11,384,745,478.53 95.60% -10.92% （2）占公司营业收入或营业利润 10%以上的行业、产品或地区情况 √ 适用 □ 不适用 公司是否需要遵守特殊行业的披露要求 否 单位：元 营业收入 营业成本 毛利率 营业收入比上年 同期增减 营业成本比上年 同期增减 毛利率比上年同 期增减 分行业 石油化工行业 4,600,776,236.14 4,364,983,754.11 5.13% 5.92% 7.15% -1.10% 氯碱化工行业 1,819,964,157.06 1,598,080,975.09 12.19% 9.40% 11.04% -1.30% 聚醚化工行业 2,362,041,910.34 2,085,472,544.10 11.71% 2.87% 5.99% -2.60% 其他行业 2,007,998,604.56 1,921,979,182.03 4.28% -44.29% -44.83% 0.92% 分产品 糊树脂 1,199,971,214.45 1,330,749,564.35 -10.90% 3.93% 10.75% -6.83% 丙烯酸及酯 1,153,393,217.40 1,025,422,263.21 11.10% 8.98% 5.02% 3.36% 聚醚 2,362,041,910.34 2,085,472,544.10 11.71% 3.08% 5.98% -2.42% 其他产品 4,386,518,815.48 4,402,475,675.99 -0.36% -21.64% -21.30% -0.42% 分地区 其他地区 10,141,557,457.3 3 9,405,362,751.95 7.26% -10.92% -10.24% -0.71% 公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近 1 年按报告期末口径调整后的主营业务数据 □ 适用 √ 不适用 （3）公司实物销售收入是否大于劳务收入 √ 是 □ 否 沈阳化工股份有限公司 2018 年年度报告全文 15 行业分类 项目 单位 2018 年 2017 年 同比增减 石油化工行业 销售量 吨 822,086.88 853,726.27 -3.71% 生产量 吨 828,883.12 854,198.89 -2.96% 库存量 吨 21,893.23 15,127.65 44.72% 聚醚化工行业 销售量 吨 205,842.46 228,549.89 -9.94% 生产量 吨 206,294.19 226,054.06 -8.74% 库存量 吨 2,747.55 2,379.19 15.48% 氯碱化工行业 销售量 吨 547,740.6 465,322.94 17.71% 生产量 吨 551,765.91 468,517.38 17.77% 库存量 吨 12,157.28 9,651.57 25.96% 相关数据同比发生变动 30%以上的原因说明 √ 适用 □ 不适用 石油化工行业的库存量2018年比2017年增加，主要原因是聚乙烯、重液蜡、酯等库存量增加。 （4）公司已签订的重大销售合同截至本报告期的履行情况 □ 适用 √ 不适用 （5）营业成本构成 行业和产品分类 单位：元 行业分类 项目 2018 年 2017 年 同比增减 金额 占营业成本比重 金额 占营业成本比重 石油化工行业 人工 96,030,493.08 0.96% 99,384,493.55 0.91% -3.37% 石油化工行业 材料 5,322,930,093.66 53.38% 6,548,992,300.47 59.73% -18.72% 石油化工行业 折旧 359,902,118.32 3.61% 356,672,636.67 3.25% 0.91% 石油化工行业 能源 357,667,077.26 3.59% 421,580,000.00 3.85% -15.16% 氯碱化工行业 人工 128,381,836.09 1.29% 180,017,419.14 1.64% -28.68% 氯碱化工行业 材料 1,001,491,230.43 10.04% 842,459,930.51 7.68% 18.88% 氯碱化工行业 折旧 125,270,361.57 1.26% 122,818,424.56 1.12% 2.00% 氯碱化工行业 能源 392,106,469.57 3.93% 368,888,269.49 3.36% 6.29% 聚醚化工行业 人工 24,169,345.78 0.24% 29,346,508.57 0.27% -17.64% 聚醚化工行业 材料 1,988,539,988.46 19.94% 1,847,622,697.33 16.85% 7.63% 聚醚化工行业 折旧 32,334,502.95 0.32% 34,181,369.17 0.31% -5.40% 聚醚化工行业 能源 32,864,028.44 0.33% 43,003,146.80 0.39% -23.58% 单位：元 沈阳化工股份有限公司 2018 年年度报告全文 16 产品分类 项目 2018 年 2017 年 同比增减 金额 占营业成本比重 金额 占营业成本比重 石油化工产品 人工 96,030,493.08 0.96% 99,384,493.55 0.91% -3.37% 石油化工产品 材料 5,322,930,093.66 53.38% 6,548,992,300.47 59.73% -18.72% 石油化工产品 折旧 359,902,118.32 3.61% 356,672,636.67 3.25% 0.91% 石油化工产品 能源 357,667,077.26 3.59% 421,580,000.00 3.85% -15.16% 氯碱化工产品 人工 128,381,836.09 1.29% 180,017,419.14 1.64% -28.68% 氯碱化工产品 材料 1,001,491,230.43 10.04% 842,459,930.51 7.68% 18.88% 氯碱化工产品 折旧 125,270,361.57 1.26% 122,818,424.56 1.12% 2.00% 氯碱化工产品 能源 392,106,469.57 3.93% 368,888,269.49 3.36% 6.29% 聚醚化工产品 人工 24,169,345.78 0.24% 29,346,508.57 0.27% -17.64% 聚醚化工产品 材料 1,988,539,988.46 19.94% 1,847,622,697.33 16.85% 7.63% 聚醚化工产品 折旧 32,334,502.95 0.32% 34,181,369.17 0.31% -5.40% 聚醚化工产品 能源 32,864,028.44 0.33% 43,003,146.80 0.39% -23.58% 说明 （6）报告期内合并范围是否发生变动 √ 是 □ 否 本公司同子公司山东东大以双方自有资金共同出资，投资设立山东蓝星东大（南京）有限公司，主要 经营范围为聚醚多元醇的生产及销售。 （7）公司报告期内业务、产品或服务发生重大变化或调整有关情况 □ 适用 √ 不适用 （8）主要销售客户和主要供应商情况 公司主要销售客户情况 前五名客户合计销售金额（元） 2,285,658,435.52 前五名客户合计销售金额占年度销售总额比例 21.18% 前五名客户销售额中关联方销售额占年度销售总额比 例 0.00% 公司前 5 大客户资料 序号 客户名称 销售额（元） 占年度销售总额比例 1 辽宁鞍炼国际贸易有限公司 980,112,830.30 9.08% 2 盘锦浩业化工有限公司 844,972,704.34 7.83% 3 江西东大化工有限公司 172,855,564.11 1.60% 沈阳化工股份有限公司 2018 年年度报告全文 17 4 辽宁石油实业发展公司大连分公司 166,332,861.77 1.54% 5 山东一诺威聚氨酯股份有限公司 121,384,475.00 1.12% 合计 -- 2,285,658,435.52 21.18% 主要客户其他情况说明 □ 适用 √ 不适用 公司主要供应商情况 前五名供应商合计采购金额（元） 5,392,289,993.07 前五名供应商合计采购金额占年度采购总额比例 57.75% 前五名供应商采购额中关联方采购额占年度采购总额 比例 0.00% 公司前 5 名供应商资料 序号 供应商名称 采购额（元） 占年度采购总额比例 1 中国联合石油有限责任公司 2,423,290,587.59 25.95% 2 Mercuria Energy Trading Pte Ltd. 2,016,389,576.57 21.59% 3 山东金岭化工股份有限公司 331,112,342.10 3.55% 4 中国石油天然气股份有限公司东北化工 销售分公司 319,357,668.88 3.42% 5 无棣鑫岳化工集团有限公司 302,139,817.93 3.24% 合计 -- 5,392,289,993.07 57.75% 主要供应商其他情况说明 □ 适用 √ 不适用 3、费用 单位：元 2018 年 2017 年 同比增减 重大变动说明 销售费用 133,823,065.44 146,795,939.19 -8.84% 管理费用 162,594,526.96 201,725,859.80 -19.40% 财务费用 129,855,918.07 143,017,682.16 -9.20% 研发费用 146,988,487.78 140,823,507.76 4.38% 4、研发投入 √ 适用 □ 不适用 本集团内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。 为研究新型化工产品生产工艺而进行的有计划的调查、评价和选择阶段的支出为研究阶段的支出，于 发生时计入当期损益。开发阶段的支出，如果开发形成的某新型化工产品或工序等在技术和商业上可 沈阳化工股份有限公司 2018 年年度报告全文 18 行，而且本集团有充足的资源和意向完成开发工作，并且开发阶段支出能够可靠计量，则开发阶段的 支出便会予以资本化。资本化开发支出按成本减减值准备在资产负债表内列示，其他开发费用则在其 产生的期间内确认为费用。 公司研发投入情况 2018 年 2017 年 变动比例 研发人员数量（人） 328 336 -2.38% 研发人员数量占比 10.72% 9.93% 0.79% 研发投入金额（元） 146,988,487.78 140,823,507.76 4.38% 研发投入占营业收入比例 1.36% 1.18% 0.18% 研发投入资本化的金额（元） 0.00 0.00 0.00% 资本化研发投入占研发投入 的比例 0.00% 0.00% 0.00% 研发投入总额占营业收入的比重较上年发生显著变化的原因 □ 适用 √ 不适用 研发投入资本化率大幅变动的原因及其合理性说明 □ 适用 √ 不适用 5、现金流 单位：元 项目 2018 年 2017 年 同比增减 经营活动现金流入小计 10,428,084,072.50 11,035,055,763.26 -5.50% 经营活动现金流出小计 10,363,583,218.59 10,830,408,738.98 -4.31% 经营活动产生的现金流量净 额 64,500,853.91 204,647,024.28 -68.48% 投资活动现金流入小计 200,291,050.25 210,892,347.39 -5.03% 投资活动现金流出小计 154,284,805.25 86,972,797.58 77.39% 投资活动产生的现金流量净 额 46,006,245.00 123,919,549.81 -62.87% 筹资活动现金流入小计 3,415,162,897.24 2,547,166,292.69 34.08% 筹资活动现金流出小计 4,068,901,714.78 2,794,068,343.04 45.63% 筹资活动产生的现金流量净 额 -653,738,817.54 -246,902,050.35 -164.78% 现金及现金等价物净增加额 -542,951,120.32 82,014,610.72 -762.02% 相关数据同比发生重大变动的主要影响因素说明 □ 适用 √ 不适用 报告期内公司经营活动产生的现金净流量与本年度净利润存在重大差异的原因说明 沈阳化工股份有限公司 2018 年年度报告全文 19 □ 适用 √ 不适用 三、非主营业务分析 □ 适用 √ 不适用 四、资产及负债状况 1、资产构成重大变动情况 单位：元 2018 年末 2017 年末 比重增减 重大变动说明 金额 占总资产比 例 金额 占总资产比 例 货币资金 1,141,253,400. 25 12.48% 1,566,028,096. 69 15.88% -3.40% 主要原因为预付货款增加影响所致。 应收账款 28,939,194.17 0.32% 23,584,638.58 0.24% 0.08% 存货 571,686,192.2 1 6.25% 444,050,311.60 4.50% 1.75% 主要原因为库存商品增加影响所致。 投资性房地产 1,885,619.01 0.02% 1,940,735.93 0.02% 0.00% 长期股权投资 0.00% 0.00% 0.00% 固定资产 4,635,591,765. 73 50.70% 4,938,346,149. 42 50.09% 0.61% 主要原因为迁建项目竣工决算及累 计折旧影响所致。 在建工程 189,652,055.4 9 2.07% 342,487,260.67 3.47% -1.40% 主要原因为母公司上年迁建项目本 年竣工决算转入固定资产影响所致。 短期借款 2,194,000,000. 00 23.99% 2,253,000,000. 00 22.85% 1.14% 长期借款 352,000,000.0 0 3.85% 0.00% 3.85% 主要原因为增加借款影响所致。 应收票据 529,886,931.8 5 5.80% 953,300,737.96 9.67% -3.87% 主要原因为票据贴现影响所致。 预付款项 466,168,985.0 7 5.10% 128,804,631.71 1.31% 3.79% 主要原因为预付货款增加影响所致。 其他流动资产 375,583,270.2 6 4.11% 211,522,858.32 2.15% 1.96% 主要原因为预付海关税款保证金增 加影响所致。 应付票据及应付 账款 439,630,025.7 6 4.81% 586,606,978.22 5.95% -1.14% 主要原因为支付货款影响所致。 其他应付款 406,269,766.6 8 4.44% 656,349,348.87 6.66% -2.22% 主要原因为支付工程款影响所致。 沈阳化工股份有限公司 2018 年年度报告全文 20 一年内到期的非 流动负债 538,964,934.0 2 5.89% 1,121,424,861. 16 11.37% -5.48% 主要原因为偿还一年内到期长期借 款影响所致。 2、以公允价值计量的资产和负债 □ 适用 √ 不适用 3、截至报告期末的资产权利受限情况 于2018年12月31日，本集团已质押的银行承兑汇票金额为人民币5,100,000.00元。 于2018年12月31日，本公司及子公司的货币资金中人民币134,151,944.24元用于保证金存款等用途。 五、投资状况 1、总体情况 □ 适用 √ 不适用 2、报告期内获取的重大的股权投资情况 □ 适用 √ 不适用 3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况 □ 适用 √ 不适用 4、金融资产投资 （1）证券投资情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在证券投资。 （2）衍生品投资情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在衍生品投资。 5、募集资金使用情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期无募集资金使用情况。 沈阳化工股份有限公司 2018 年年度报告全文 21 六、重大资产和股权出售 1、出售重大资产情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未出售重大资产。 2、出售重大股权情况 □ 适用 √ 不适用 七、主要控股参股公司分析 √ 适用 □ 不适用 主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况 单位：元 公司名称 公司类型 主要业务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润 沈阳石蜡化 工有限公司 子公司 石油化工产 品 1,821,308,00 0.00 5,154,640,89 4.21 1,880,574,35 0.68 6,597,637,50 6.81 17,847,956.2 4 1,264,993.90 山东蓝星东 大有限公司 子公司 聚醚化工及 相关产品 150,000,000. 00 1,261,040,34 5.35 1,069,612,63 9.27 2,369,548,49 3.69 128,389,006. 04 109,011,437. 89 报告期内取得和处置子公司的情况 √ 适用 □ 不适用 公司名称 报告期内取得和处置子公司方式 对整体生产经营和业绩的影响 山东蓝星东大（南京）有限公司 共同设立 主要控股参股公司情况说明 八、公司控制的结构化主体情况 □ 适用 √ 不适用 九、公司未来发展的展望 一、行业格局和趋势及公司面临的风险 2019年，在历经新厂区竣工投产、装置达产达标、市场成功扩容后，公司将进入全面提 高发展质量阶段。新的一年，外部经济环境依旧复杂，不确定因素性依然存在，中国经济杠 杆率上升，投资、消费需求增速的回落叠加及外需增速掉头将对经济增长带来压力。从化工 行业看，产能过剩的格局没有根本性改变，行业结构性调整仍在继续，安全、环保高压仍是 常态。上游市场，电石产能增速低于PVC增速，加之环保督察石灰石开采受限，电石供应或 将继续紧张；随着烧碱价格高位稳定，国内及进口原盐价格仍将维持高位；随着国际原油期 货价格上涨，公司原油采购成本将大幅增加；当前国家取消了氯碱行业优惠电价，公司生产 运行成本将随之增加。下游市场，手套行业作为世界重要生产基地扩产速度不断加快，未来 沈阳化工股份有限公司 2018 年年度报告全文 22 将新增多条生产线，增加糊树脂手套料用量。烧碱下游氧化铝、化纤行业陆续扩产，将带动 烧碱需求量增加。对于聚醚行业来说，依靠大宗产品、通用产品闯市场的时代已经一去不返， 未来必须依靠个性化的产品做差异化营销，为客户提供更加贴心的服务。 二、公司发展战略 公司坚持以技术升级带动企业转型升级的总体思路，抓好两个“着力点”。一是实施以市 场需求为引导的技术创新。二是坚持成本至上的理念，实施常态化精细化管理。全面深化五 大考核体系及两大工具应用，不断实现生产运营的持续优化，不断增强企业竞争力。 公司坚持以提高经济效益为中心，坚持科学至上的总体引领，聚焦技术创新、安全环保、 生产运行、市场营销、采购降本、基础管理、人力资源七个方面重点工作，加大技术创新， 强化精细管理，加速提升公司发展质量和经济效益。 三、公司经营计划及对风险的应对措施 （一）聚焦技术创新工作，依靠技术升级引领企业转型升级 在新形势下，公司要实施以市场需求为引领的创新驱动战略，将技术研发定位向市场前 端转移，联合下游行业开展应用研究，及时对接研发及生产，形成从用户最新应用需求到研 发、生产、销售、技术服务的闭环管理。要牢固树立科学至上的理念，构建充满活力、高效 务实的创新主体。要以市场为导向，加强营销、生产、科研等部门的密切沟通、通力合作， 为科研人员创造良好的成长和工作环境。要建立以总经理直接领导的技术、科研、营销、生 产定期例会制度，实现总体联动，协调内部资源力量，举全公司之力推进技术进步。通过完 善品种结构，扩大应用领域，达到主要产品高端牌号全覆盖，利用科技创新驱动，实现企业 发展的战略转型升级。 （二）聚焦安全环保工作，真正建立起安全生产的保障体系 公司将把安全生产作为企业的“生命线”来抓，全面落实好公司2019安全整改年的各项工 作要求。要层层压实安全生产主体责任，完善安全管理体系，夯实安全基础。要提升安全风 险防范意识，切实提高安全生产保障能力，对排查出的重大风险点要采取措施彻底整改绝不 放过，检查记录留痕，整改结果备案。要确保工控系统和安全设施功能完好，加强工艺操作 系统、监控及报警系统、SIS系统的状态监控，出现问题及时解决，保证系统处于时时受控状 态。要完善事故处理应急预案，提高应急事故处理能力。要扎实开展应急培训及预案演练， 组织员工根据应急预案及现场处置方案开展演练，加强应急处置能力培训，熟练操作应急救 援设备设施，提高安全技能本领。 （三）聚焦生产运行工作，确保装置规模提产增效 公司将进一步完善生产体系建设，继续在优化产品生产周期、节能降耗方面下功夫，进 一步提升自动化水平和操作技能，降低劳动强度，减少操作失误，避免出现品质波动现象。 重点围绕“保规模，增效益；深挖潜，降成本”抓好生产运行。要强化组织调度，通过采取合 理排产保证主要产品产量。同时，调整好产品生产平衡，做到生产效益最大化。针对设备运 行短板，实施好预防性维护、重点设备在线监测，通过多措并举确保装置长满优安运行。 (四)聚焦市场营销工作，全面推进高端市场竞争战略 面对新的市场竞争环境，公司将改变营销单一作战局面，实施以市场需求为先导，建立 内部产销研联动作战机制，全力进行高端应用市场开发，准确定位，精准发力，主打高端市 场。加强同客户的商务合作，拓展产品性能优势，注重新市场培育以及高端市场开发，做好 结构调整增量。做好传统营销与新兴模式的有效结合，细化线上竞价管理，完善线下客户服 务，做优电商销售，提高溢价收益。继续推进数据化营销，不断完善客户信用评价，细化应 收账款管理，让数据成为营销的驱动力。 （五）聚焦市场供应工作，深入实施采购变革降低成本 沈阳化工股份有限公司 2018 年年度报告全文 23 公司将在采购方面多措并举深挖降本。要成立原油锁价团队，建立原油锁价制度，与专 业团队紧密沟通合作，将计价体系纳入摩柯瑞测算体系，合理点价，争取计价效益最大化。 通过战略合作稳定原油资源，优化主力油种，提高高性价比、高收益原油的比例，同时优化 船运、港口、运输物流一体化，降低物流费用。继续加大进口原盐资源开发，实现竞价采购。 积极寻求近运距厂家合作降低电石采购成本。继续加大供应商寻源引进力度，通过引进竞争 机制，扩大降本空间。要建立更加完善的供应商评价评估管理体系，要确保影响安全生产物 资采购质量。对辅材、备件等“小品种”打破零星采购模式，大力推进集采、年招工作，形成 采购数量优势。 （六）聚焦基础管理工作，做优运营效能提高效益 公司将持续推进以绩效考核为核心的精细管理。通过全面绩效考核调动部门工作积极性， 实现“人人有指标，处处挂绩效”，鼓励全员多想事、多干事。 全面做实精细管理。继续加大对重要控制点的监察及管理，做好风险防范管控，防止效益流 失。切实强化合同管理，增强法律意识。继续严把物资需求审核关，加强备件零购及领用审 核，严格执行“无耗无采”。 强化设备专项管理，将持续改进模式引入设备管理，建立跟踪激励考核机制。 严格财务费用监管，做好资金计划及财务分析，各项费用要严格按照预算执行。 组织好运营管理分析会等专业会议，强化会议作用。通过会议平台认真总结、分析生产 运营情况，及时解决存在问题。 深入开展信息化建设。充分挖掘信息化系统的各项功能与应用，提高生产运营数据化分 析能力，通过PI系统及现场运行情况的有效结合，进一步优化工艺操作，改善系统操控水平， 为提升生产运行管理提供全面技术支撑。 （七）聚焦人力资源工作，增强全员创效干劲与动力 面对当前的机遇与挑战，公司将深刻认清形势，坚持整体布局，充分发挥各条线团队引 领作用，形成全员创效的强大合力。要全面做优激励机制，进行分配制度改革试点，随后逐 步铺开，通过薪酬分配改革实现工作杠杆激励，向重要岗位倾斜，按劳分配，多劳多得。加 大对科技创新工作人员的激励，激发工程技术人员及一线技师深究科研、参与创新的工作热 情。 十、接待调研、沟通、采访等活动情况 1、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表 √ 适用 □ 不适用 接待时间 接待方式 接待对象类型 调研的基本情况索引 2018 年 01 月 30 日 电话沟通 个人 询问公司生产经营状况 2018 年 01 月 30 日 电话沟通 个人 询问公司生产经营状况 2018 年 02 月 02 日 电话沟通 个人 询问公司生产经营状况 2018 年 02 月 13 日 电话沟通 个人 询问公司生产经营状况 2018 年 03 月 15 日 电话沟通 个人 询问公司生产经营状况 2018 年 03 月 30 日 电话沟通 个人 询问公司生产经营状况 沈阳化工股份有限公司 2018 年年度报告全文 24 2018 年 04 月 04 日 电话沟通 个人 询问公司生产经营状况 2018 年 04 月 18 日 电话沟通 个人 询问公司生产经营状况 2018 年 05 月 03 日 电话沟通 个人 询问公司生产经营状况 2018 年 05 月 14 日 电话沟通 个人 询问公司生产经营状况 2018 年 07 月 09 日 电话沟通 个人 询问公司生产经营状况 2018 年 07 月 12 日 电话沟通 个人 询问公司生产经营状况 2018 年 07 月 19 日 电话沟通 个人 询问公司生产经营状况 2018 年 08 月 15 日 电话沟通 个人 询问公司生产经营状况 2018 年 08 月 24 日 电话沟通 个人 询问公司生产经营状况 2018 年 09 月 07 日 电话沟通 个人 询问公司生产经营状况 2018 年 09 月 17 日 电话沟通 个人 询问公司生产经营状况 2018 年 10 月 09 日 电话沟通 个人 询问公司生产经营状况 2018 年 10 月 17 日 电话沟通 个人 询问公司生产经营状况 2018 年 11 月 20 日 电话沟通 个人 询问公司生产经营状况 2018 年 11 月 26 日 电话沟通 个人 询问公司生产经营状况 接待次数 21 接待机构数量 0 接待个人数量 21 接待其他对象数量 0 是否披露、透露或泄露未公开重大信息 否 沈阳化工股份有限公司 2018 年年度报告全文 25 第五节 重要事项 一、公司普通股利润分配及资本公积金转增股本情况 报告期内普通股利润分配政策，特别是现金分红政策的制定、执行或调整情况 √ 适用 □ 不适用 公司重视对投资者的合理回报，在《公司章程》中明晰了现金分红事项的标准和比例、 决策程序和机制、利润分配的形式，尤其是现金分红的期间间隔、现金分红的条件等。公司 现金分红政策的制定和执行符合《公司章程》规定以及股东大会决议的要求，分红标准和比 例明确、清晰，相关的决策程序和机制完备，独立董事履职尽责并发挥了应有的作用，中小 股东有充分表达意见和诉求的机会，中小股东的合法权益得到了充分维护。 现金分红政策的专项说明 是否符合公司章程的规定或股东大会决议的要求： 是 分红标准和比例是否明确和清晰： 是 相关的决策程序和机制是否完备： 是 独立董事是否履职尽责并发挥了应有的作用： 是 中小股东是否有充分表达意见和诉求的机会，其合法权益是 否得到了充分保护： 是 现金分红政策进行调整或变更的，条件及程序是否合规、透 明： 不适用 公司近 3 年（包括本报告期）的普通股股利分配方案（预案）、资本公积金转增股本方案（预案）情况 2016年度利润分配方案：以2016年12月31日股份总额819,514,395股为基数，拟按每10股向全体股东派发现 金红利0.65元（含税），共计53,268,435.68元；不送股，也不进行公积金转增股本。 2018年度利润分配方案：以2018年12月31日股份总额819,514,395股为基数，拟按每10股向全体股东派发现 金红利0.65元（含税），共计53,268,435.68元；不送股，也不进行公积金转增股本。 公司近三年（包括本报告期）普通股现金分红情况表 单位：元 分红年度 现金分红金额 （含税） 分红年度合并 报表中归属于 上市公司普通 股股东的净利 润 现金分红金额 占合并报表中 归属于上市公 司普通股股东 的净利润的比 率 以其他方式 （如回购股 份）现金分红 的金额 以其他方式现 金分红金额占 合并报表中归 属于上市公司 普通股股东的 净利润的比例 现金分红总额 （含其他方 式） 现金分红总额 （含其他方 式）占合并报 表中归属于上 市公司普通股 股东的净利润 的比率 2018 年 53,268,435.68 117,912,698.77 45.18% 0.00 53,268,435.68 45.18% 2017 年 0.00 224,848,742.87 0.00% 0.00 0.00% 0.00 0.00% 2016 年 53,268,435.68 340,492,245.54 15.64% 0.00 53,268,435.68 15.64% 沈阳化工股份有限公司 2018 年年度报告全文 26 公司报告期内盈利且母公司可供普通股股东分配利润为正但未提出普通股现金红利分配预案 □ 适用 √ 不适用 二、本报告期利润分配及资本公积金转增股本预案 √ 适用 □ 不适用 每 10 股送红股数（股） 0 每 10 股派息数（元）（含税） 0.65 每 10 股转增数（股） 0 分配预案的股本基数（股） 819514395 现金分红金额（元）（含税） 53,268,435.68 以其他方式（如回购股份）现金分红金额（元） 0.00 现金分红总额（含其他方式）（元） 53,268,435.68 可分配利润（元） 1,126,191,150.63 现金分红总额（含其他方式）占利润分配总额的 比例 100% 本次现金分红情况 公司发展阶段属成熟期且无重大资金支出安排的，进行利润分配时，现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达到 80％ 利润分配或资本公积金转增预案的详细情况说明 经毕马威华振会计师事务所（特殊普通合伙）审计，母公司 2018 年度实现净利润 7,981,052.47 元。按照公司法及《公 司章程》的相关规定，按母公司年度净利润的 10%提取法定盈余公积 798,105.25 元，加上母公司年初未分配利润 1,119,008,203.41 元，母公司实际可供股东分配的利润为 1,126,191,150.63 元。 公司 2018 年度利润分配预案为：以 2018 年 12 月 31 日的股份总额 819,514,395 股为基数，拟按每 10 股向全体股东派发现金红利 0.65 元（含税），共计 53,268,435.68 元，剩余利润结转以后年度分配；2018 年度拟不送股，也不进行公积金转增股本。该议案尚需提交公司股东大会审议。 三、承诺事项履行情况 1、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末 尚未履行完毕的承诺事项 √ 适用 □ 不适用 承诺事由 承诺方 承诺类型 承诺内容 承诺时间 承诺期限 履行情况 股改承诺 收购报告书或权益变动报告书中所 作承诺 资产重组时所作承诺 中国化工集 团有限公司、 中国蓝星（集 团）股份有限 关于避免同 业竞争的承 诺 本次交易完 成后，承诺人 及其控制的 其他企业不 2015 年 11 月 20 日 长期 履行中 沈阳化工股份有限公司 2018 年年度报告全文 27 公司 会直接或间 接经营任何 与沈阳化工 及其下属公 司经营的业 务构成竞争 或可能构成 竞争的业务， 亦不会投资 任何与沈阳 化工及其下 属公司经营 的业务构成 竞争或可能 构成竞争的 其他企业；如 承诺人及其 控制的企业 的现有业务 或该等企业 为进一步拓 展业务范围， 与沈阳化工 及其下属公 司经营的业 务产生竞争， 则承诺人及 其控制的企 业将采取停 止经营产生 竞争的业务 的方式，或者 采取将产生 竞争的业务 纳入沈阳化 工的方式，或 者采取将产 生竞争的业 务转让给无 关联关系第 三方等合法 方式，使承诺 人及其控制 的公司不再 沈阳化工股份有限公司 2018 年年度报告全文 28 从事与沈阳 化工主营业 务相同或类 似的业务，以 避免同业竞 争。 中国化工集 团有限公司、 中国蓝星（集 团）股份有限 公司 关于规范关 联交易的承 诺 在本次交易 完成后，承诺 人及承诺人 控制的企业 将尽可能减 少与沈阳化 工的关联交 易，不会利用 自身地位谋 求沈阳化工 在业务合作 等方面给予 优于市场第 三方的权利； 不会利用自 身地位谋求 与沈阳化工 达成交易的 优先权利；若 存在确有必 要且不可避 免的关联交 易，承诺人及 承诺人控制 的企业将与 沈阳化工按 照公平、公 允、等价有偿 等原则依法 签订协议，履 行合法程序， 并将按照有 关法律、法规 和《沈阳化工 股份有限公 司章程》等的 规定，依法履 行信息披露 2015 年 11 月 20 日 长期 履行中 沈阳化工股份有限公司 2018 年年度报告全文 29 义务并办理 相关内部决 策、报批程 序，保证不以 与市场价格 相比显失公 允的条件与 沈阳化工进 行交易，亦不 利用该类交 易从事任何 损害沈阳化 工及其他股 东的合法权 益的行为。 中国蓝星（集 团）股份有限 公司 股份锁定承 诺 1、通过本次 发行股份购 买资产获得 的上市公司 股份，自全部 新增股份在 结算公司完 成登记之日 起 36 个月内 不予转让或 流通，36 个月 后按照中国 证监会及深 交所有关规 定执行。2. 本 次交易完成 后 6 个月内， 如上市公司 股票连续 20 个交易日的 收盘价低于 发行价，或者 交易完成后 6 个月期末收 盘价低于发 行价格的，蓝 星集团持有 上市公司股 票的锁定期 2015 年 11 月 20 日 1、自全部新 增股份在结 算公司完成 登记之日起 36 个月内。2、 本次交易完 成后 6 个月 内。 已全部履行 完毕 沈阳化工股份有限公司 2018 年年度报告全文 30 自动延长至 少 6 个月。 中国蓝星（集 团）股份有限 公司 关于山东蓝 星东大化工 有限责任公 司所涉部分 相关房产、土 地后续处理 事宜的承诺 1. 就坐落于 蓝星东大淄 国用（2013） 字第 C00861 号《国有土地 使用证》项下 土地之上的 7 处东大山庄 房屋建筑物， 蓝星集团承 诺：①至《发 行股份购买 资产协议》所 约定交割日， 该等房产如 果仍未出售 且仍未取得 房产证的部 分（以下称" 标的房产"）及 其对应土地 使用权，将由 蓝星集团以 现金购买；② 中发国际将 以《发行股份 购买资产协 议》所约定交 割日的上月 月结日为基 准日对标的 房产及其对 应土地使用 权进行资产 评估，并出具 《资产评估 报告》，转让 价格将以中 国化工备案 确认的评估 值为准。同 时，该转让价 2015 年 11 月 20 日 长期 蓝星集团就 坐落于蓝星 东大淄国用 （2013）字第 C00861 号《国 有土地使用 证》项下土地 之上的 7 处东 大山庄房屋 建筑物处置 的承诺已经 完成。其余两 项承诺正在 履行中。 沈阳化工股份有限公司 2018 年年度报告全文 31 格如低于中 发国际为公 司本次交易 所出具的《资 产评估报告》 （中发评报 字[2014]第 0018 号）中所 确认的对应 无证房产及 其对应土地 使用权的估 值，则转让价 格最终以《资 产评估报告》 （中发评报 字[2014]第 0018 号）中所 确认的对应 无证房产及 其对应土地 使用权的估 值为准。2. 就 坐落于蓝星 东大所承租 集体建设用 地上的 6 处自 建房屋、在建 工程及 25 万 吨聚醚多元 醇生产技术 改造项目（简 称"技改项目 "），蓝星集团 承诺：因该等 房屋用地及 报建问题导 致蓝星东大 或沈阳化工 受到任何损 失，包括但不 限于：①因土 地租赁合同 不符合相关 沈阳化工股份有限公司 2018 年年度报告全文 32 法律法规而 无法继续执 行、因建设工 程违规导致 的罚款及建 筑物强制拆 除、租赁期限 不能涵盖房 屋预计可使 用寿命而导 致的预期损 失等，损失金 额包括实际 遭受损失及 预期可得利 益损失，均由 蓝星集团全 额补偿给蓝 星东大或沈 阳化工，由蓝 星集团以本 次交易中获 得的沈阳化 工股份补偿 给蓝星东大 或沈阳化工， 如上述损失 金额低于中 发国际为本 次交易所出 具的《资产评 估报告》（中 发评报字 [2014]第 0018 号）中所确认 的对应房屋 建筑物的估 值，损失金额 最终以《资产 评估报告》 （中发评报 字[2014]第 0018 号）中所 确认的对应 沈阳化工股份有限公司 2018 年年度报告全文 33 房屋建筑物 估值为准，补 偿股份数量 为实际损失 金额与房屋 建筑物估值 孰高者除以 本次交易的 发行价格 （4.46 元/ 股）；②如因 报建手续等 问题导致 25 万吨聚醚多 元醇技改项 目无法投产 或被责令停 产且未能在 主管部门要 求的限期内 完成整改恢 复生产（以下 简称"触发情 形"），中发国 际基于蓝星 东大 2013 年 度生产能力 及成本费用 水平评测，蓝 星东大股东 全部权益评 估值应调减 为 51,000 万 元，相较中发 国际出具的 《资产评估 报告》（中发 评报字[2014] 第 0018 号） 蓝星东大股 东全部权益 评估值 71,203.99 万 元，调减估值 沈阳化工股份有限公司 2018 年年度报告全文 34 额为 20,203.99 万 元，由蓝星集 团 3 个月内 （自触发情 形发生之日 起算）以本次 交易中获得 的沈阳化工 股份全额补 偿给蓝星东 大或沈阳化 工，蓝星集团 需补偿股份 数量为调减 估值额除以 本次交易的 发行价格 （4.46 元/ 股）。如本次 发行的定价 基准日至发 行日期间，沈 阳化工如有 派息、送股、 资本公积转 增股本等除 权、除息事 项，将按照深 交所的相关 规则对上述 补偿股份数 量计算公式 中的本次发 行价格作相 应调整，以上 应补偿股份 总数不超过 本次交易中 蓝星集团取 得的股份总 数。3. 上述尚 未取得房产 证房屋建筑 沈阳化工股份有限公司 2018 年年度报告全文 35 物的房产证 办理后续费 用及相关税 费均由蓝星 集团全额承 担。 中国蓝星（集 团）股份有限 公司 蓝星东大持 有的瑕疵房 产转让及无 偿使用的承 诺 1. 严格履行 《资产转让 及无偿使用 协议》及《资 产转让及无 偿使用协议 之补充协议》 中的相关义 务；2. 因该等 瑕疵房产导 致蓝星东大 或沈阳化工 受到任何损 失，均由蓝星 集团全额补 偿给蓝星东 大或沈阳化 工；3. 瑕疵房 产的房产证 办理后续费 用及相关税 费均由蓝星 集团全额承 担。 2015 年 11 月 20 日 长期 履行中 首次公开发行或再融资时所作承诺 股权激励承诺 其他对公司中小股东所作承诺 承诺是否按时履行 否 2、公司资产或项目存在盈利预测，且报告期仍处在盈利预测期间，公司就资产或项目达到原盈利预测及 其原因做出说明 □ 适用 √ 不适用 四、控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金情况 □ 适用 √ 不适用 沈阳化工股份有限公司 2018 年年度报告全文 36 公司报告期不存在控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金。 五、董事会、监事会、独立董事（如有）对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明 □ 适用 √ 不适用 六、与上年度财务报告相比，会计政策、会计估计和核算方法发生变化的情况说明 √ 适用 □ 不适用 财政部于2017年及2018年颁布了以下企业会计准则解释及修订： — 《企业会计准则解释第9号——关于权益法下投资净损失的会计处理》 — 《企业会计准则解释第10号——关于以使用固定资产产生的收入为基础的折旧方法》 — 《企业会计准则解释第11号——关于以使用无形资产产生的收入为基础的摊销方法》 — 《企业会计准则解释第12号——关于关键管理人员服务的提供方与接受方是否为关联方》 (统称“解释第9-12号”) — 《关于修订印发2018年度一般企业财务报表格式的通知》(财会 [2018] 15号) 及相关解读 本集团自2018年1月1日起执行上述企业会计准则解释及修订，对会计政策相关内容进行调整。 七、报告期内发生重大会计差错更正需追溯重述的情况说明 □ 适用 √ 不适用 公司报告期无重大会计差错更正需追溯重述的情况。 八、与上年度财务报告相比，合并报表范围发生变化的情况说明 √ 适用 □ 不适用 本公司同子公司山东东大以双方自有资金共同出资，投资设立山东蓝星东大（南京）有限公司，主要 经营范围为聚醚多元醇的生产及销售。主要情况参见附注。 九、聘任、解聘会计师事务所情况 现聘任的会计师事务所 境内会计师事务所名称 毕马威华振会计师事务所（特殊普通合伙） 境内会计师事务所报酬（万元） 204 境内会计师事务所审计服务的连续年限 4 境内会计师事务所注册会计师姓名 张欢、张杨 境内会计师事务所注册会计师审计服务的连续年限 张欢连续 2 年，张杨连续 3 年 境外会计师事务所名称（如有） 无 境外会计师事务所审计服务的连续年限（如有） 无 境外会计师事务所注册会计师姓名（如有） 无 当期是否改聘会计师事务所 □ 是 √ 否 沈阳化工股份有限公司 2018 年年度报告全文 37 聘请内部控制审计会计师事务所、财务顾问或保荐人情况 √ 适用 □ 不适用 本年度，公司聘请毕马威华振会计师事务所（特殊普通合伙）担任公司内部控制审计会计师事务所，期间共支付费用74万元。 十、年度报告披露后面临暂停上市和终止上市情况 □ 适用 √ 不适用 十一、破产重整相关事项 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未发生破产重整相关事项。 十二、重大诉讼、仲裁事项 □ 适用 √ 不适用 本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。 十三、处罚及整改情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在处罚及整改情况。 十四、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况 □ 适用 √ 不适用 十五、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。 十六、重大关联交易 1、与日常经营相关的关联交易 √ 适用 □ 不适用 关联交易 方 关联关 系 关联交 易类型 关联交 易内容 关联交 易定价 原则 关联交 易价格 关联交 易金额 （万 元） 占同类 交易金 额的比 例 获批的 交易额 度（万 元） 是否超 过获批 额度 关联交 易结算 方式 可获得 的同类 交易市 价 披露日 期 披露索 引 山东昌邑 中化集 销售商 销售燃 市场价 3784.24 16,057. 1.72% 12,333 是 电汇 3784.24 2019 年 沈阳化工股份有限公司 2018 年年度报告全文 38 石化有限 公司 团内 品 料油 格 08 03 月 21 日 山东昌邑 石化有限 公司 中化集 团内 采购原 料 采购丙 烯 市场价 格 3834.27 9,007.5 3 0.96% 0 是 电汇 3834.27 2019 年 03 月 21 日 合计 -- -- 25,064. 61 -- 12,333 -- -- -- -- -- 大额销货退回的详细情况 无 按类别对本期将发生的日常关联交 易进行总金额预计的，在报告期内的 实际履行情况（如有） 无 交易价格与市场参考价格差异较大 的原因（如适用） 无 2、资产或股权收购、出售发生的关联交易 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。 3、共同对外投资的关联交易 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。 4、关联债权债务往来 √ 适用 □ 不适用 是否存在非经营性关联债权债务往来 √ 是 □ 否 应收关联方债权 关联方 关联关系 形成原因 是否存在非 经营性资金 占用 期初余额 （万元） 本期新增金 额（万元） 本期收回金 额（万元） 利率 本期利息 （万元） 期末余额 （万元） 应付关联方债务 关联方 关联关系 形成原因 期初余额 （万元） 本期新增金 额（万元） 本期归还金 额（万元） 利率 本期利息 （万元） 期末余额（万 元） 沈阳化工集团 本公司的母 公司 56,050 8,140 47,910 沈阳化工股份有限公司 2018 年年度报告全文 39 5、其他重大关联交易 □ 适用 √ 不适用 公司报告期无其他重大关联交易。 十七、重大合同及其履行情况 1、托管、承包、租赁事项情况 （1）托管情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在托管情况。 （2）承包情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在承包情况。 （3）租赁情况 √ 适用 □ 不适用 租赁情况说明 于2015年12月31日，本集团通过售后租回融资租赁租入的在建工程账面价值为人民币200,000,000.00 元。该在建工程已于2016年转入固定资产中核算管理。该售后租回协议尚在执行中。 于2018年12月31日，本集团通过经营租赁租出的固定资产原值为人民币24,849,874.17元（2017年12月 31日：人民币641,577.66元），净值为人民币7,666,895.37元（2017年12月31日：人民币32,078.88元） 为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的项目 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的租赁项目。 2、重大担保 √ 适用 □ 不适用 （1）担保情况 单位：万元 公司及其子公司对外担保情况（不包括对子公司的担保） 担保对象名称 担保额度 相关公告 披露日期 担保额度 实际发生日期 实际担保金 额 担保类型 担保期 是否履行 完毕 是否为关 联方担保 公司对子公司的担保情况 沈阳化工股份有限公司 2018 年年度报告全文 40 担保对象名称 担保额度 相关公告 披露日期 担保额度 实际发生日期 实际担保金 额 担保类型 担保期 是否履行 完毕 是否为关 联方担保 沈阳石蜡化工有限公 司 2017 年 03 月 29 日 460,000 2018 年 03 月 05 日 25,500 连带责任保 证 期满后两年 否 否 沈阳石蜡化工有限公 司 2017 年 03 月 29 日 460,000 2018 年 02 月 06 日 16,000 连带责任保 证 期满后三年 否 否 沈阳石蜡化工有限公 司 2018 年 03 月 30 日 433,000 2018 年 04 月 17 日 8,000 连带责任保 证 期满后三年 否 否 沈阳石蜡化工有限公 司 2018 年 03 月 30 日 433,000 2018 年 05 月 11 日 28,000 连带责任保 证 期满后两年 否 否 沈阳石蜡化工有限公 司 2018 年 03 月 30 日 433,000 2018 年 06 月 15 日 10,800 连带责任保 证 期满后两年 否 否 沈阳石蜡化工有限公 司 2018 年 03 月 30 日 433,000 2018 年 09 月 05 日 14,800 连带责任保 证 期满后两年 否 否 沈阳石蜡化工有限公 司 2018 年 03 月 30 日 433,000 2018 年 09 月 27 日 15,000 连带责任保 证 期满后三年 否 否 沈阳石蜡化工有限公 司 2018 年 03 月 30 日 433,000 2018 年 12 月 20 日 15,400 连带责任保 证 期满后三年 否 否 沈阳石蜡化工有限公 司 2018 年 03 月 30 日 433,000 2018 年 12 月 19 日 3,600 连带责任保 证 期满后三年 否 否 报告期内审批对子公司担保额度 合计（B1） 433,000 报告期内对子公司担保实 际发生额合计（B2） 137,100 报告期末已审批的对子公司担保 额度合计（B3） 433,000 报告期末对子公司实际担 保余额合计（B4） 137,100 子公司对子公司的担保情况 担保对象名称 担保额度 相关公告 披露日期 担保额度 实际发生日期 实际担保金 额 担保类型 担保期 是否履行 完毕 是否为关 联方担保 公司担保总额（即前三大项的合计） 报告期内审批担保额度合计 （A1+B1+C1） 433,000 报告期内担保实际发生额 合计（A2+B2+C2） 137,100 报告期末已审批的担保额度合计 （A3+B3+C3） 433,000 报告期末实际担保余额合 计（A4+B4+C4） 137,100 实际担保总额（即 A4+B4+C4）占公司净资产的比例 30.37% 其中： 采用复合方式担保的具体情况说明 沈阳化工股份有限公司 2018 年年度报告全文 41 （2）违规对外担保情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期无违规对外担保情况。 3、委托他人进行现金资产管理情况 （1）委托理财情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在委托理财。 （2）委托贷款情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在委托贷款。 4、其他重大合同 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在其他重大合同。 十八、社会责任情况 1、履行社会责任情况 报告年度，公司积极投身社会公益活动，协助甘肃省古浪县推广销售土特产品总价23万元。 2、履行精准扶贫社会责任情况 公司报告年度暂未开展精准扶贫工作，也暂无后继精准扶贫计划。 3、环境保护相关的情况 上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位 是 公司或子公 司名称 主要污染物 及特征污染 物的名称 排放方式 排放口数量 排放口分布 情况 排放浓度 执行的污染 物排放标准 排放总量 核定的排放 总量 超标排放情 况 沈阳化工股 份有限公司 废水： COD、氨 氮。废气： 氯、氯化氢、 废水：经厂 内污水站处 理达标后排 入市政管 废水：1 个。 废气：36 个 废水：厂内 南墙处。废 气：各生产 废水： COD： 51.22mg/l、 氨氮：2.17 《辽宁省污 水综合排放 标准》、《烧 碱、聚氯乙 废水：122 万吨。废气： 226 吨 不适用 无 沈阳化工股份有限公司 2018 年年度报告全文 42 氯乙烯、粉 尘。 网。废气： 有组织排 放、无组织 排放。 装置区。 mg/。废气： 氯气： 0.73mg/m3 、氯化氢： 16.24 mg/m3、氯 乙烯：未检 出。粉尘： 12.06mg/m 3。 烯工业污染 物排放标 准》 沈阳石蜡化 工有限公司 废气：二氧 化硫、氮氧 化物、颗粒 物、。废水： 化学需氧 量、氨氮。 废气：经处 理后排放至 大气。废水： 经公司内污 水处理场处 理后达标排 入城镇污水 处理厂。 废水：2 个。 废气：3 个。 -- 废气：二氧 化硫： 58mg/m3、、 氮氧化物： 8.8mg/m3、 颗粒物： 9.35mg/m3 。废水：化 学需氧量： 103.44mg/L 、氨氮：5.4 mg/L。 GB 13223-2011 火电厂大气 污染物排放 标准、污水 综合排放标 准 废气：169.8 吨。废水： 241.13 吨。 废气： 494.19 吨。 废水：无 无 山东蓝星东 大有限公司 COD、氨氮 排放入城市 污水处理 厂。 1 个 厂区北墙外 2018 年 COD 平均 排放浓度 57.3mg/L， 氨氮 1.58 mg/L COD： 500mg/L、 氨氮：45 mg/L 2018 年 COD 排放 5.71 吨，氨 氮排放 0.188 吨 COD30 吨， 氨氮 2.5 吨 无 防治污染设施的建设和运行情况 沈阳化工： 废水：厂内设有污水处理站一座，生化处理有机废水、中和处理无机废水，维护运行良好，满足废水达标排放要求。 废气：设有碱液吸收氯气装置、水循环吸收氯化氢装置、变压吸附氯乙烯装置、布袋除尘装置，满足有组织及无组织达标排 放要求。 石蜡化工： 废气：废气处理主要有加热炉采用低硫燃料及安装低氮火嘴、可燃气体采用火炬焚烧、高空排放及控制无组织排放等措施。 废水：废水处理采用清污分流、节水减污、预处理和末端处理污水治理措施，其中污水处理措施包括含硫污水预处理、含油 污水预处理、生活污水预处理措施。 噪声：针对主要噪声源，采取如下噪声控制措施： a. 设计中尽量采用低噪声设备，如加热炉采用低噪音火嘴； b. 对高噪声设备，安装隔音、消音设施，如压缩机、机泵设置在隔音间内，放空点设置消音器； c. 设计中尽量采取合理布局，防止噪声叠加和干扰； d. 加强厂区绿化、设置隔离带减弱噪声对周围影响。 固废：对固体废物的处置主要采取综合利用和委托有处理资质的单位安全处置等措施，同时依托厂区内固体废物临时存放场， 沈阳化工股份有限公司 2018 年年度报告全文 43 临时存放工艺装置产生的固体废物。 绿化：装置利用装置间的空地、厂区道路两侧等进行绿化，种植抗污染的、适合本地区生长的花草树木；绿化方案严格按照 《石油化工厂区绿化设计规范》进行，绿化率为16%，满足《石油化工厂区绿化设计规范》SH3008-2000中绿化率12%要求。 蓝星东大：废水处理、废气处理设施正常达标运行。 建设项目环境影响评价及其他环境保护行政许可情况 沈阳化工： 环评：《沈阳化工股份有限公司搬迁改造项目环境影响报告书》 批复：辽环函【2013】475号 验收： 2018年1月完成自主验收 石蜡化工： 项目审批情况：国家环境保护总局（90）环监字第574号1990年11月23日通过审批、国家环境保护总局环审[2003]368号2003 年12月18日通过审批、国家环境保护总局环审[2003]293号2003年11月3日通过审批、国家环境保护总局环审[2007]508号2007 年11月26日通过审批 项目验收情况：国家环境保护总局环验（2001）068号2001年7月23日通过验收、国家环境保护总局环验[2007]303号2007年 12月26日通过验收、2004年8月由国家发改委核准批复，批准文号为发改工业[2004]1650号；至2007年，项目并未动工建设， 并于2007年进行了产品方案调整、国家环境保护部环验【2013】238号2013年11月4日通过验收、沈阳市环保局经济技术开发 区分局沈环保经开验字【2018】0004号2018年2月8日通过验收。 突发环境事件应急预案 沈阳化工： 突发环境事件综合应急预案、环境风险评估报告、环境应急资源调查报告、突发环境事件综合应急预案编制说明，已在沈阳 市生态环境局经济技术开发区分局备案。 石蜡化工： 突发环境事件应急预案备案表、环境应急预案及编制说明、环境风险评估报告、环境应急资源调查报告、环境应急预案评审 意见，已在沈阳市环境保护局经济技术开发区分局备案。 蓝星东大： 聘请第三方编写突发环境应急预案、环境风险评估报告并到淄博市生态环境局备案。 环境自行监测方案 沈阳化工： 已编制年度环境自行监测方案，并按照方案开展自行监测。 石蜡化工： 已编制年度环境自行监测方案，并按照方案开展自行监测。 蓝星东大： 根据企业自行监测方案开展自行监测，数据上传山东省污染源监测信息共享系统。 其他应当公开的环境信息 无 其他环保相关信息 无 沈阳化工股份有限公司 2018 年年度报告全文 44 十九、其他重大事项的说明 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在需要说明的其他重大事项。 二十、公司子公司重大事项 □ 适用 √ 不适用 沈阳化工股份有限公司 2018 年年度报告全文 45 第六节 股份变动及股东情况 一、股份变动情况 1、股份变动情况 单位：股 本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后 数量 比例 发行新股 送股 公积金转 股 其他 小计 数量 比例 一、有限售条件股份 192,417,5 23 23.48% -158,585, 867 -158,585, 867 33,831,65 6 4.12% 2、国有法人持股 192,385,8 67 23.48% -158,585, 867 -158,585, 867 33,800,00 0 4.12% 3、其他内资持股 31,656 0.00% 31,656 0.00% 境内自然人持股 31,656 0.00% 31,656 0.00% 二、无限售条件股份 627,096,8 72 76.52% 158,585,8 67 158,585,8 67 785,682,7 39 95.88% 1、人民币普通股 627,096,8 72 76.52% 158,585,8 67 158,585,8 67 785,682,7 39 95.88% 三、股份总数 819,514,3 95 100.00% 0 0 819,514,3 95 100.00% 股份变动的原因 √ 适用 □ 不适用 公司发行股份购买资产发行股票的申请于2015年9月7日经中国证监会审核通过，并核发 证监许可[2015]2072号《关于核准沈阳化工股份有限公司向中国蓝星（集团）股份有限公司 发行股份购买资产的批复》，核准公司向蓝星集团发行158,585,867股股份购买相关资产。上 述新增股份已于2015年11月20日在深圳证券交易所上市，蓝星集团通过本次发行股份购买资 产获得的公司股份，性质为有限售条件的流通股，自全部新增股份在上市之日起36个月内不 予转让或流通。限售期满后，上述股票已于2018年11月23日上市流通。 股份变动的批准情况 □ 适用 √ 不适用 股份变动的过户情况 □ 适用 √ 不适用 股份回购的实施进展情况 □ 适用 √ 不适用 采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况 沈阳化工股份有限公司 2018 年年度报告全文 46 □ 适用 √ 不适用 股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响 □ 适用 √ 不适用 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容 □ 适用 √ 不适用 2、限售股份变动情况 √ 适用 □ 不适用 单位：股 股东名称 期初限售股数 本期解除限售股 数 本期增加限售股 数 期末限售股数 限售原因 解除限售日期 中国蓝星（集团） 股份有限公司 158,585,867 158,585,867 0 0 公司发行股份购 买资产发行股票 的申请于 2015 年 9 月 7 日经中 国证监会审核通 过，并核发证监 许可[2015]2072 号《关于核准沈 阳化工股份有限 公司向中国蓝星 （集团）股份有 限公司发行股份 购买资产的批 复》，核准公司向 蓝星集团发行 158,585,867 股股 份购买相关资 产。上述新增股 份已于 2015 年 11 月 20 日在深 圳证券交易所上 市，蓝星集团通 过本次发行股份 购买资产获得的 公司股份，性质 为有限售条件的 流通股，自全部 新增股份在上市 之日起 36 个月 内不予转让或流 通。 2018 年 11 月 23 日 沈阳化工股份有限公司 2018 年年度报告全文 47 合计 158,585,867 158,585,867 0 0 -- -- 二、证券发行与上市情况 1、报告期内证券发行（不含优先股）情况 □ 适用 √ 不适用 2、公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明 □ 适用 √ 不适用 3、现存的内部职工股情况 □ 适用 √ 不适用 三、股东和实际控制人情况 1、公司股东数量及持股情况 单位：股 报告期末普通 股股东总数 55,321 年度报告披露日 前上一月末普通 股股东总数 54,325 报告期末表决权 恢复的优先股股 东总数（如有） （参 见注 8） 0 年度报告披露日 前上一月末表决 权恢复的优先股 股东总数（如有） （参见注 8） 0 持股 5%以上的股东或前 10 名股东持股情况 股东名称 股东性质 持股比例 报告期末 持股数量 报告期内 增减变动 情况 持有有限 售条件的 股份数量 持有无限 售条件的 股份数量 质押或冻结情况 股份状态 数量 沈阳化工集团有 限公司 国有法人 26.68% 218,663,5 39 33,800,00 0 184,863,5 39 中国蓝星（集团） 股份有限公司 国有法人 19.35% 158,585,8 67 15858586 7 158,585,8 67 中国化工集团公 司 国有法人 1.20% 9,865,417 9,865,417 中国工商银行股 份有限公司－创 金合信沪港深研 究精选灵活配置 混合型证券投资 基金 0.28% 2,333,739 2,333,739 沈阳化工股份有限公司 2018 年年度报告全文 48 牛金强 境内自然人 0.25% 2,030,967 2,030,967 中国工商银行股 份有限公司－创 金合信优选回报 灵活配置混合型 证券投资基金 其他 0.24% 1,988,867 1,988,867 俞建杨 境内自然人 0.24% 1,946,200 1,946,200 曾天生 境内自然人 0.22% 1,817,700 1,817,700 俞雄华 境内自然人 0.22% 1,769,600 1,769,600 领航投资澳洲有 限公司－领航新 兴市场股指基金 （交易所） 境外法人 0.21% 1,716,100 1,716,100 战略投资者或一般法人因配售新股 成为前 10 名股东的情况（如有）（参 见注 3） 无 上述股东关联关系或一致行动的说 明 沈阳化工集团有限公司为公司的母公司，中国蓝星（集团）股份有限公司为公司控股 股东，中国化工集团有限公司为公司的实际控制人。其他上述股东公司未知是否存在 关联关系或属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人。 前 10 名无限售条件股东持股情况 股东名称 报告期末持有无限售条件股份数量 股份种类 股份种类 数量 中国蓝星（集团）股份有限公司 158,585,867 人民币普通股 158,585,867 中国化工集团公司 9,865,417 人民币普通股 9,865,417 中国工商银行股份有限公司－创金 合信沪港深研究精选灵活配置混合 型证券投资基金 2,333,739 人民币普通股 2,333,739 牛金强 2,030,967 人民币普通股 2,030,967 中国工商银行股份有限公司－创金 合信优选回报灵活配置混合型证券 投资基金 1,988,867 人民币普通股 1,988,867 俞建杨 1,946,200 人民币普通股 1,946,200 曾天生 1,817,700 人民币普通股 1,817,700 俞雄华 1,769,600 人民币普通股 1,769,600 领航投资澳洲有限公司－领航新兴 市场股指基金（交易所） 1,716,100 人民币普通股 1,716,100 郭亦馨 1,600,000 人民币普通股 1,600,000 前 10 名无限售流通股股东之间，以 沈阳化工集团有限公司为公司的母公司，中国蓝星（集团）股份有限公司为公司控股 沈阳化工股份有限公司 2018 年年度报告全文 49 及前 10 名无限售流通股股东和前 10 名股东之间关联关系或一致行动的 说明 股东，中国化工集团有限公司为公司的实际控制人。其他上述股东公司未知是否存在 关联关系或属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人。 前 10 名普通股股东参与融资融券业 务情况说明（如有）（参见注 4） 公司股东俞雄华通过客户信用交易担保证券账户持有公司股票 1,769,600 股；公司股 东郭亦馨通过客户信用交易担保证券账户持有公司股票 1,600,000 股。 公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易 □ 是 √ 否 公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。 2、公司控股股东情况 控股股东性质：中央国有控股 控股股东类型：法人 控股股东名称 法定代表人/单位负 责人 成立日期 组织机构代码 主要经营业务 中国蓝星（集团）股份有限 公司 郝志刚 1989 年 04 月 03 日 911100001000181794 研究、开发化工新材料、 化学清洗、防腐、水处理 技术和精细化工产品；研 究、制造、应用反渗透膜 及其装备；推广转让技术， 承揽国内外各种清洗业 务；自动化工程设计、应 用、服务；自营及代理各 类商品及技术的进出口业 务（国家限定公司经营或 禁止进出口的商品及技术 除外）；承包境外化工工程 和境内国际招标工程，上 述境外工程所需的设备、 材料出口、咨询服务、房 屋出租 控股股东报告期内控股和参 股的其他境内外上市公司的 股权情况 控股境内上市公司：蓝星安迪苏股份有限公司（股票代码 600299），持股数量 238,938.72 万股， 股权比例 89.09%。控股境外上市公司：ELKEM ASA（股票代码 ELK），持股数量 33,833.85 万股，股权比例 58.20%。 控股股东报告期内变更 □ 适用 √ 不适用 公司报告期控股股东未发生变更。 3、公司实际控制人及其一致行动人 实际控制人性质：中央国资管理机构 实际控制人类型：法人 沈阳化工股份有限公司 2018 年年度报告全文 50 实际控制人名称 法定代表人/单位 负责人 成立日期 组织机构代码 主要经营业务 中国化工集团有限公司 宁高宁 2004 年 04 月 22 日 91110000710932515R 化工原料、化工产品、化学矿、 化肥、农药经营（化学危险物 品除外）、塑料、轮胎、橡胶制 品、膜设备、化工装备的生产 与销售；机械产品、电子产品、 仪器仪表、建材、纺织品、轻 工产品、林产品、林化产品的 生产与销售；化工装备、化学 清洗、防腐、石油化工、水处 理技术的研究、开发、设计和 施工；技术咨询、信息服务、 设备租赁（以上产品不含危险 化学品）；出租办公用房。（企 业依法自主选择经营项目，开 展经营活动；依法须经批准的 项目，经相关部门批准后依批 准的内容开展经营活动；不得 从事本市产业政策禁止和限制 类项目的经营活动。） 实际控制人报告期内控制的其 他境内外上市公司的股权情况 控股境内上市公司：安迪苏：89.09%、天科股份：78.85%、天华院：78.52%、沧州大化： 46.25%、安道麦 A：78.91%、风神股份：44.58%。参股境内上市公司：ST 河化：12.75%。 控股境外上市公司：倍耐力（Pirelli & C. S.p.A. ，米兰上市）：45.52%、ELKEM ASA（挪 威奥斯陆上市）：58.20%。 实际控制人报告期内变更 □ 适用 √ 不适用 公司报告期实际控制人未发生变更。 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 沈阳化工股份有限公司 2018 年年度报告全文 51 实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司 □ 适用 √ 不适用 4、其他持股在 10%以上的法人股东 □ 适用 √ 不适用 5、控股股东、实际控制人、重组方及其他承诺主体股份限制减持情况 □ 适用 √ 不适用 沈阳化工股份有限公司 2018 年年度报告全文 52 第七节 优先股相关情况 □ 适用 √ 不适用 报告期公司不存在优先股。 沈阳化工股份有限公司 2018 年年度报告全文 53 第八节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 一、董事、监事和高级管理人员持股变动 姓名 职务 任职状态 性别 年龄 任期起始 日期 任期终止 日期 期初持股 数（股） 本期增持 股份数量 （股） 本期减持 股份数量 （股） 其他增减 变动（股） 期末持股 数（股） 孙泽胜 董事长、 总经理 现任 男 48 2019 年 03 月 15 日 2021 年 12 月 06 日 李忠臣 董事、党 委书记 现任 男 52 2012 年 10 月 17 日 2021 年 12 月 06 日 李忠 董事、总 会计师 现任 男 50 2017 年 09 月 13 日 2021 年 12 月 06 日 刘沂 董事 现任 男 58 2015 年 11 月 24 日 2021 年 12 月 06 日 黄殿利 董事 现任 男 55 2018 年 12 月 06 日 2021 年 12 月 06 日 姚海鑫 独立董事 现任 男 56 2015 年 04 月 29 日 2021 年 12 月 06 日 范存艳 独立董事 现任 女 48 2014 年 12 月 03 日 2021 年 12 月 06 日 赵希男 独立董事 现任 男 59 2014 年 12 月 03 日 2021 年 12 月 06 日 许卫东 监事 现任 男 52 2012 年 10 月 17 日 2021 年 12 月 06 日 代越 监事 现任 男 56 2018 年 12 月 06 日 2021 年 12 月 06 日 胡宁 监事 现任 女 51 2012 年 2021 年 沈阳化工股份有限公司 2018 年年度报告全文 54 10 月 17 日 12 月 06 日 孔伟 监事 现任 男 52 2015 年 11 月 24 日 2021 年 12 月 06 日 孙浩洋 监事 现任 男 42 2018 年 12 月 06 日 2021 年 12 月 06 日 张振阳 副总经理 现任 男 56 2012 年 10 月 17 日 2021 年 12 月 06 日 5,230 5,230 田奇宏 副总经理 现任 男 56 2012 年 10 月 17 日 2021 年 12 月 06 日 2,597 2,597 周东铭 副总经理 现任 男 54 2012 年 10 月 17 日 2021 年 12 月 06 日 李春明 副总经理 现任 男 61 2012 年 10 月 17 日 2021 年 12 月 06 日 15,000 15,000 单宝凡 副总经理 现任 男 54 2012 年 10 月 17 日 2021 年 12 月 06 日 邵长伟 副总经理 现任 男 50 2017 年 08 月 26 日 2021 年 12 月 06 日 周展鹏 董事会秘 书 现任 男 34 2018 年 03 月 29 日 2021 年 12 月 06 日 王大壮 董事长 离任 男 57 2012 年 10 月 17 日 2021 年 12 月 06 日 14,566 14,566 杨志国 董事、董 事会秘书 离任 男 61 2012 年 10 月 17 日 2018 年 03 月 29 日 7,414 7,414 金方 监事 离任 男 49 2017 年 09 月 13 日 2018 年 11 月 24 日 周展鹏 董事 离任 男 34 2018 年 05 月 16 2018 年 12 月 06 沈阳化工股份有限公司 2018 年年度报告全文 55 日 日 杨晔 监事 离任 女 54 2012 年 10 月 17 日 2018 年 12 月 06 日 合计 -- -- -- -- -- -- 44,807 0 0 0 44,807 二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况 √ 适用 □ 不适用 姓名 担任的职务 类型 日期 原因 杨志国 董事、董事会秘 书 离任 2018 年 03 月 29 日 因临近法定退休年龄辞去公司董事及董事会秘书职务 周展鹏 董事 任期满离任 2018 年 12 月 06 日 任期届满离任 金方 监事 任期满离任 2018 年 12 月 06 日 任期届满离任 杨晔 监事 任期满离任 2018 年 12 月 06 日 任期届满离任 三、任职情况 公司现任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历以及目前在公司的主要职责 孙泽胜：男，1971年6月出生，研究生学历，高级工程师。曾任公司总经理办公室秘书、 企管处副处长、市场处处长、总经理助理兼销售处处长，公司总经济师、副总经理、常务副 总经理（主持工作）、总经理等。现任沈阳化工集团有限公司董事长、党委书记、总经理， 公司董事长、总经理。 李忠臣：男，1967年1月出生，大学学历，高级工程师。曾任沈阳市石化局党委办公室主 任科员，沈阳市石化局党委工作部团委书记，沈阳化工集团有限公司党委工作部部长。现任 公司董事、党委书记，沈阳化工集团有限公司党委副书记。 李忠：男，1969年7月出生，研究生学历，高级会计师。曾任沈阳胶管总厂财务处 处长，沈阳银象橡胶制品有限责任公司财务部长、副总会计师、总会计师，沈阳化工集 团有限公司财务总监等。现任公司董事、总会计师。 刘沂：男，1963年4月出生，高级政工师。曾任山东蓝星东大有限公司总经理、党委副书 记等。现任公司董事，山东蓝星东大有限公司董事长、党委书记、总经理。 黄殿利：男，1964年10月出生，研究生学历，高级工程师，中共党员。曾任大庆石化总 厂化工一厂裂解车间技术科工程师、副主任、科长、副厂长、总工程师；现任沈阳石蜡化工 有限公司总经理。 赵希男：男，1960年2月出生，教授、博士生导师，现任东北大学工商管理学院教师；从 事管理科学与工程、企业管理领域的教学与科研工作。 范存艳：女，1970年10月生，硕士学位，沈阳市政协第十四、十五届委员，兼任沈阳惠 天热电股份有限公司独立董事，辽宁奥克化学股份有限公司独立董事。现任沈阳安信咨询顾 问有限公司董事长兼总经理。 沈阳化工股份有限公司 2018 年年度报告全文 56 姚海鑫：男，1962年出生。经济学博士，会计学教授。荷兰尼津洛德大学和美国加州州 立大学访问学者。美国会计学会（AAA）会员、中国会计学会理事、辽宁省会计学会会长、 东北地区高校会计学教师联谊会常务理事；曾任辽宁大学工商管理学院副院长、MBA教育中 心副主任、计财处处长、学科建设处处长、发展规划处处长、新华国际商学院党总支书记等， 并曾任锦化氯碱股份有限公司、东北制药集团股份有限公司独立董事。现任辽宁大学会计学 教授，博士研究生导师，广发基金管理有限公司、沈阳化工股份有限公司、中兴-沈阳商业大 厦（集团）股份有限公司独立董事。 许卫东：男，1967年2月出生，研究生学历，高级政工师。曾任公司办公室秘书、党委工 作部部长、办公室主任。现任公司监事，纪委书记、工会主席。 代越：男，1963年9月出生，大学学历，高级工程师。曾任沈阳市石化局劳动工资处主任 科员，沈阳化工集团有限公司综合办主任、人力资源副总监，沈阳石蜡化工有限公司党委副 书记等。现任沈阳石蜡化工有限公司党委书记。 胡宁：女，1968年5月出生，本科学历，会计师、审计师。曾任沈阳第四橡胶厂审计员、 审计监察处副处长、财务部部长，沈阳化工股份有限公司党委副书记、纪委书记。现任公司 监事，沈阳石蜡化工有限公司党委副书记、纪委书记。 孔伟：男，1966年12月出生，工程技术应用研究员。现任公司监事，山东蓝星东大有限 公司党委副书记、纪委书记、副总经理。 孙浩洋：男，1977年3月生，大学学历，高级政工师，中共党员。曾任公司团委干事、团 委副书记、销售六处副处长、工会副主席。现任公司工会副主席兼行政福利处处长、党支部 书记。 周展鹏，男，1985年4月出生，中共党员，硕士研究生学历，东北财经大学国民经 济学硕士、辽宁大学法律硕士。曾任沈阳正利合贸易有限公司总经理，沈阳市农村信用 合作社联合社副总经理。现任公司董事会秘书、副总会计师。 李春明：男，1958年出生，大学学历，高级政工师。曾任公司生产处调度、调度长， 公司农药分厂厂长、聚氯乙烯分厂厂长，沈阳石蜡化工有限公司副总经理，公司副总经 理等。现任公司常务副总经理。 周东铭：男，1965年10月出生，研究生学历，经济师。曾任公司供应处处长，沈阳 石蜡化工有限公司丙烯酸分公司副总经理等。现任公司副总经理。 单宝凡：男，1965年1月出生，大学学历，高级工程师。曾任公司设计所所长等。 现任公司总工程师。 张振阳：男，1963年出生，大学本科，高级工程师。曾任公司总经理办公室主任、 副总工程师等。现任公司副总经理。 田奇宏：男，1963年出生，硕士研究生，经济师。曾任公司综合计划员、统计员、 秘书，沈阳石蜡化工有限公司供应处处长，公司销售处处长、工会副主席、总经理助理 等。现任公司副总经理。 邵长伟：男，1969年1月出生，大学本科学历，高级工程师。曾任沈阳化工股份有 限公司分厂副厂长、研究所所长、销售处处长、价格管理处处长、副总经济师，沈阳石 蜡化工有限公司副总经理。现任公司副总经理。 在股东单位任职情况 √ 适用 □ 不适用 任职人员姓名 股东单位名称 在股东单位 任期起始日期 任期终止日期 在股东单位是否 沈阳化工股份有限公司 2018 年年度报告全文 57 担任的职务 领取报酬津贴 孙泽胜 沈阳化工集团有限公司 董事长、党委 书记、总经理 2019 年 03 月 06 日 否 李忠臣 沈阳化工集团有限公司 党委副书记 2007 年 04 月 09 日 否 在其他单位任职情况 √ 适用 □ 不适用 任职人员姓名 其他单位名称 在其他单位 担任的职务 任期起始日期 任期终止日期 在其他单位是否 领取报酬津贴 刘沂 山东蓝星东大有限公司 董事长、党委 书记、总经理 2013年09月01 日 是 孔伟 山东蓝星东大有限公司 党委副书记、 纪委书记、副 总经理 2013年09月01 日 是 公司现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员近三年证券监管机构处罚的情况 □ 适用 √ 不适用 四、董事、监事、高级管理人员报酬情况 董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序、确定依据、实际支付情况 1、董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序 董事、监事及独立董事的报酬由股东大会决定；高级管理人员薪酬由公司董事会薪酬与考核委员会制定的经营目标责任确定。 2、董事、监事、高级管理人员报酬的确定依据 董事、高级管理人员报酬根据公司经济目标责任确定。监事报酬由公司人力资源处根据监事所在岗位确定。 3、董事、监事、高级管理人员报酬的确定依据 按照公司规定，按期支付。 公司报告期内董事、监事和高级管理人员报酬情况 单位：万元 姓名 职务 性别 年龄 任职状态 从公司获得的税 前报酬总额 是否在公司关联 方获取报酬 孙泽胜 董事长、总经理 男 48 现任 64.98 否 李忠臣 董事、党委书记 男 52 现任 61.47 否 李 忠 董事、总会计师 男 50 现任 39.59 否 刘 沂 董事 男 58 现任 88.13 否 黄殿利 董事(12 月任职) 男 55 现任 1.96 否 赵希男 独立董事 男 59 现任 5 否 范存艳 独立董事 女 48 现任 5 否 姚海鑫 独立董事 男 56 现任 5 否 沈阳化工股份有限公司 2018 年年度报告全文 58 许卫东 监事 男 52 现任 35.64 否 代 越 监事(12 月任职) 男 56 现任 1.84 否 胡 宁 监事 女 51 现任 45.49 否 孔 伟 监事 男 52 现任 74.33 否 孙浩洋 监事 男 42 现任 1.08 否 周展鹏 董事会秘书 男 34 现任 21.42 否 张振阳 副总经理 男 56 现任 58.16 否 田奇宏 副总经理 男 56 现任 56.31 否 周东铭 副总经理 男 54 现任 50.61 否 李春明 副总经理 男 61 现任 12.5 否 单宝凡 副总经理 男 54 现任 56.22 否 邵长伟 副总经理 男 50 现任 46.5 否 王大壮 董事长 男 57 离任 是 杨志国 董事、董事会秘 书 男 61 离任 9.5 否 周展鹏 董事 男 34 离任 0 否 金 方 监事 男 49 离任 是 杨 晔 监事 女 54 离任 9.47 否 合计 -- -- -- -- 750.2 -- 公司董事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况 □ 适用 √ 不适用 五、公司员工情况 1、员工数量、专业构成及教育程度 母公司在职员工的数量（人） 1,222 主要子公司在职员工的数量（人） 1,834 在职员工的数量合计（人） 3,056 当期领取薪酬员工总人数（人） 3,056 母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工人数（人） 5,905 专业构成 专业构成类别 专业构成人数（人） 生产人员 2,101 销售人员 100 技术人员 168 沈阳化工股份有限公司 2018 年年度报告全文 59 财务人员 66 行政人员 480 其他人员 141 合计 3,056 教育程度 教育程度类别 数量（人） 大学本科及以上 845 大专 871 高中及同等学历 997 初中及以下 343 合计 3,056 2、薪酬政策 为激发员工的生产工作潜能，公司结合生产经营实际和各项工作目标，组织实施了2018年调资工作，优化完善了以绩效 考核体系为主线的薪酬政策。在普遍提高员工收入的基础上，加大了员工收入“活的部分”比例和向一线员工倾斜力度。完善 了《2018年生产绩效考核办法》、《2018年销售绩效考核办法》、《2018年处室绩效考核办法》等考核制度，进一步激发了 广大员工节能降耗、降本增效、创新管理的积极性，深化了内部激励机制，增强了企业竞争实力，为全面完成公司全年生产 经营计划发挥了强有力的激励作用。 3、培训计划 公司为 “提升运营质量，保证安全生产”，以不断提高员工队伍整体素质为目标，组织制定并实施了《2018年员工培训 方案》和培训计划。公司进一步完善了员工电教培训中心的软硬件建设，优化扩充了员工培训信息化管理系统。重点组织开 展了岗位操作人员的培训与考试工作，全面提升了岗位操作人员工艺控制、设备维护、安全环保等技能水平，保证了生产装 置的安全平稳运行。公司继续坚持“考试成绩与员工薪酬挂钩”的管理制度，加强了员工培训的日常管理与考核，促进了员工 培训工作的开展，保证了员工培训工作的进度与质量。 4、劳务外包情况 □ 适用 √ 不适用 沈阳化工股份有限公司 2018 年年度报告全文 60 第九节 公司治理 一、公司治理的基本状况 报告期内，公司严格执行《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《深圳证券交易所股票上市规则》等相关 法律法规的要求，不断完善法人治理结构，结合公司实际，完善相关制度。公司法人治理的实际状况符合中国证监会上市公 司治理的规范性要求。公司董事会认为公司法人治理的实际状况基本符合《上市公司治理准则》的要求，不存在差异。现对 公司治理情况介绍如下： （一）股东大会 公司根据《上市公司股东大会规范意见》的要求及公司制定的《股东大会议事规则》，进一步规范股东大会的召集、召 开和议事程序，确保股东的合法权益；确保全体股东，特别是中小股东享有平等地位，确保全体股东能够充分行使自己的权 利；对公司的关联交易的决策和程序有明确的规定，确保关联交易的公平合理。 （二）关于控股股东和上市公司 控股股东与本公司按照有关规定，不仅在人员、资产、财务、机构和业务方面严格做到“五分开”，而且公司董事会、监 事会和内部机构能够独立运作。公司控股股东行为规范，没有超越股东大会直接或间接干预公司的决策和经营活动；控股股 东对本公司董事、监事候选人的提名，严格遵循相关法规和《公司章程》规定的条件和程序。 （三）董事会 公司董事会的人数、人员构成、董事选聘程序、董事任职资格均符合法律、法规要求。公司各位董事均能了解董事的权 利、义务和责任，掌握董事应具备的相关知识，能够以认真负责的态度参与董事会、股东大会，能够做到勤勉尽责、审慎决 策。公司已建立独立董事制度、董事会专门委员会制度，确保了董事会的高效运作和科学决策。 （四）监事会 公司监事会的人数、人员构成、监事选聘程序、监事任职资格均符合法律、法规要求。监事会已制定《监事会议事规则》。 公司各位监事均能了解监事的权利、义务和责任，以认真负责的态度列席董事会、股东大会会议，定期检查公司财务状况， 维护公司及股东权益。 （五）高级管理人员 公司高级管理人员分工明确，能忠实履行职务，以维护公司和股东的最大利益为出发点，对公司日常经营起到了有效的 管理控制作用。公司建立了有效的绩效评价，对公司高管人员进行考核，充分提高了管理层的积极性和创造性。 （六）独立性情况 控股股东行为规范，没有超越股东大会直接或间接干预公司的决策和经营活动；公司与控股股东在人员、资产、财务、 机构和业务方面做到“五独立”，对大股东不存在依赖性，公司董事会、监事会和内部机构能够独立运作。 （七）关于信息披露与透明度情况 公司严格按照《深圳证券交易所上市规则》及公司《信息披露管理制度》的有关规定，加强信息披露事务管理，依法认 真履行信息披露义务。公司通过在投资者关系互动平台上认真回复投资者的有关咨询和问题与接待投资者来访和咨询以达到 同投资者进行良好的互动和交流的目的。公司指定《中国证劵报》、《证券时报》和巨潮资讯网为公司法定信息披露的报纸 及网站，及时、准确、完整地披露公司相关信息，确保公司所有股东公平的获得公司最新信息。 公司治理的实际状况与中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件是否存在重大差异 □ 是 √ 否 公司治理的实际状况与中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件不存在重大差异。 沈阳化工股份有限公司 2018 年年度报告全文 61 二、公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况 公司与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面做到了分开，公司具有独立完整的业务及自主经营能力。 （一）业务方面：公司业务完全独立于控股股东，有完整的供应、销售、管理等系统，具备独立的自主经营能力。控股 股东及其下属的其他单位没有从事与本公司相同或相近的业务； （二）人员方面：公司在劳动、人事及工资管理等方面完全独立于控股股东。公司的经理人员、营销负责人和董事会秘 书等高级管理人员在公司领取薪酬，未在股东单位担任职务； （三）资产方面：公司拥有独立完整、权属清晰的生产系统、辅助生产系统和配套设施，工业产权、商标、非专利技术 等无形资产由公司拥有，采购和销售系统由公司独立拥有，公司对以上资产独立登记、建账、核算、管理； （四）机构方面：公司董事会、监事会及其他内部机构独立运作。控股股东及其职能部门能够保证公司经营管理的独立 性； （五）财务方面：公司设立了独立的财务部门，独立在银行开户，并建立了独立的、健全的财务、会计管理制度，独立 核算。 三、同业竞争情况 □ 适用 √ 不适用 四、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况 1、本报告期股东大会情况 会议届次 会议类型 投资者参与比例 召开日期 披露日期 披露索引 2018 年第一次临时 股东大会 临时股东大会 26.93% 2018 年 01 月 12 日 2018 年 01 月 13 日 公告编号 2018-002 《沈阳化工股份有 限公司 2018 年第一 次临时股东大会决 议公告》刊登于《中 国证券报》、 《证券时 报》及巨潮资讯网 info.co 2017 年年度股东大 会 年度股东大会 27.00% 2018 年 05 月 16 日 2018 年 05 月 17 日 公告编号 2018-020 《沈阳化工股份有 限公司 2017 年年度 股东大会决议公告》 刊登于《中国证券 报》、《证券时报》及 巨潮资讯网 info.co 沈阳化工股份有限公司 2018 年年度报告全文 62 2018 年第二次临时 股东大会 临时股东大会 27.00% 2018 年 12 月 06 日 2018 年 12 月 07 日 公告编号 2018-040 《沈阳化工股份有 限公司 2018 年第二 次临时股东大会决 议公告》刊登于《中 国证券报》、 《证券时 报》及巨潮资讯网 info.co 2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会 □ 适用 √ 不适用 五、报告期内独立董事履行职责的情况 1、独立董事出席董事会及股东大会的情况 独立董事出席董事会及股东大会的情况 独立董事姓名 本报告期应参 加董事会次数 现场出席董事 会次数 以通讯方式参 加董事会次数 委托出席董事 会次数 缺席董事会次 数 是否连续两次 未亲自参加董 事会会议 出席股东大会 次数 赵希男 6 6 0 0 0 否 0 范存艳 6 6 0 0 0 否 1 姚海鑫 6 6 0 0 0 否 0 连续两次未亲自出席董事会的说明 2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况 独立董事对公司有关事项是否提出异议 □ 是 √ 否 报告期内独立董事对公司有关事项未提出异议。 3、独立董事履行职责的其他说明 独立董事对公司有关建议是否被采纳 √ 是 □ 否 独立董事对公司有关建议被采纳或未被采纳的说明 报告期内，公司独立董事利用参加公司董事会等现场会议的机会到公司进行调研，通过认真查阅议案材料，提出具有专 业性的指导意见和建议，上述指导意见和建议均得到公司董事会的采纳。 沈阳化工股份有限公司 2018 年年度报告全文 63 六、董事会下设专门委员会在报告期内履行职责情况 公司董事会薪酬与考核委员会根据公司董事、监事及高级管理人员的主要职责范围、公司2018年度经营业绩及考核指标 的完成情况，对公司董事、监事及高级管理人员进行年度业绩考核。 公司董事会审计委员会在公司年审注册会计师进场前，认真审阅公司初步编制的财务报表，并提出审计意见。公司 年审注册会计师进场后，董事会审计委员会与公司年审注册会计师就审计过程中发现的问题以及审计报告提交的时间进行了 沟通和交流，确保审计工作按计划进行。 公司董事会审计委员会根据《审计委员会实施细则》，监督并审核公司的定期报告及内部控制自我评价报告等相关文 件。 公司提名委员会的职责和主要工作包括对本公司董事和高级管理人员业绩进行评估，提名董事和独立董事候选人等工 作。 公司战略委员会依照相关法律法规及《公司章程》之规定，根据公司所处的行业及市场形势及时进行了战略规划研究， 并根据公司的实际情况，对发展战略的实施提出了合理的建议。 七、监事会工作情况 监事会在报告期内的监督活动中发现公司是否存在风险 □ 是 √ 否 监事会对报告期内的监督事项无异议。 八、高级管理人员的考评及激励情况 公司高级管理人员目前按照岗位、公司业绩等指标通过综合考评获得薪酬。公司先后制订了多个内部考核制度对高级职 员进行综合考核，并根据董事会制定的工作计划和发展目标，实行个人薪酬与经济效益挂钩的承包奖惩机制，年终董事会根 据效益完成情况决定总经理及其他高级管理人员的薪酬和岗位安排。 九、内部控制情况 1、报告期内发现的内部控制重大缺陷的具体情况 □ 是 √ 否 2、内控自我评价报告 内部控制评价报告全文披露日期 2019 年 03 月 21 日 内部控制评价报告全文披露索引 纳入评价范围单位资产总额占公司合并 财务报表资产总额的比例 99.22% 纳入评价范围单位营业收入占公司合并 财务报表营业收入的比例 100.00% 缺陷认定标准 类别 财务报告 非财务报告 沈阳化工股份有限公司 2018 年年度报告全文 64 定性标准 重大缺陷： 1）董事、监事和高级管理人 员舞弊； 2）公司更正已公布的财务报告； 3）当期财务报告存在重大错报，而内部控 制在运行过程中未能发现该错报； 4）审 计委员会以及内部审计部门对财务报告内 部控制监督无效。 重要缺陷：一个或多 个缺陷的组合，其严重程度低于重大缺陷， 但导致公司无法及时防范或发现偏离整体 控制目标的严重程度依然重大，须引起公 司管理层关注。 一般缺陷：是指不构成重 大缺陷或重要缺陷的其他控制缺陷。 重大缺陷： 1）严重违犯国家法律、 行政法规和规范性文件；2）公司缺乏 民主决策程序；3）公司决策程序导致 重大失误；4）关键岗位管理人员或技 术人员流失严重；5）媒体负面报导频 现；6）涉及公司生产经营的重要业务 缺乏制度控制或制度系统性失效；7） 公司内部控制评价的结果特别是重大 或重要缺陷未得到整改。重要缺陷：一 个或多个缺陷的组合，其严重程度低于 重大缺陷，但导致公司无法及时防范或 发现偏离整体控制目标的严重程度依 然重大，须引起公司管理层关注。 一 般缺陷：是指不构成重大缺陷或重要缺 陷的其他控制缺陷。 定量标准 重大缺陷：错报≥营业收入的 1% 重要缺 陷：营业收入的 0.2%≤错报＜营业收入的 1% 一般缺陷：错报＜营业收入的 0.2% 重大缺陷：错报≥营业收入的 1% 重要 缺陷：营业收入的 0.2%≤错报＜营业收 入的 1% 一般缺陷：错报＜营业收入的 0.2% 财务报告重大缺陷数量（个） 0 非财务报告重大缺陷数量（个） 0 财务报告重要缺陷数量（个） 0 非财务报告重要缺陷数量（个） 0 十、内部控制审计报告 √ 适用 □ 不适用 内部控制审计报告中的审议意见段 我们认为，贵公司于 2018 年 12 月 31 日按照《企业内部控制基本规范》和相关规定在所有重大方面保持了有效的财务报 告内部控制。 内控审计报告披露情况 披露 内部控制审计报告全文披露日期 2019 年 03 月 21 日 内部控制审计报告全文披露索引 内控审计报告意见类型 标准无保留意见 非财务报告是否存在重大缺陷 否 会计师事务所是否出具非标准意见的内部控制审计报告 □ 是 √ 否 会计师事务所出具的内部控制审计报告与董事会的自我评价报告意见是否一致 √ 是 □ 否 沈阳化工股份有限公司 2018 年年度报告全文 65 第十节 公司债券相关情况 公司是否存在公开发行并在证券交易所上市，且在年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公司债券 否 沈阳化工股份有限公司 2018 年年度报告全文 66 第十一节 财务报告 一、审计报告 审计意见类型 标准的无保留意见 审计报告签署日期 2019 年 03 月 20 日 审计机构名称 毕马威华振会计师事务所（特殊普通合伙） 审计报告文号 毕马威华振审字第 1901222 号 注册会计师姓名 张欢、张杨 审计报告正文 毕马威华振审字第1901222号 沈阳化工股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了后附的沈阳化工股份有限公司 (以下简称“沈化股份公司”) 财务报表，包括2018年12 月31日的合并及母公司资产负债表，2018年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合 并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照中华人民共和国财政部颁布的企业会计准则 (以 下简称“企业会计准则”) 的规定编制，公允反映了沈化股份公司2018年12月31日的合并及母公司财务 状况以及2018年度的合并及母公司经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则 (以下简称“审计准则”) 的规定执行了审计工作。审计报告的 “注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计 师职业道德守则，我们独立于沈化股份公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获 取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、关键审计事项 关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对 以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。 沈阳化工股份有限公司 2018 年年度报告全文 67 收入确认 请参阅财务报表附注所述的会计政策及合并财务报表项目注释。 关键审计事项 在审计中如何应对该事项 沈阳化工股份有限公司及子公司 ( 以下简称“沈 化股份集团”) 主要从事氯碱化工、石油化工及聚 醚化工行业，主营聚醚多元醇、糊树脂、丙烯酸 丁酯、聚乙烯等化工产品的生产与销售。 2018年度，沈化股份集团销售化工产品确认的主 营业务收入为人民币8,782,782,303.54元，主要为 国内销售产生的收入。 沈化股份集团对于国内销售的化工产品产生的收 入是在商品所有权上的主要风险和报酬已转移至 客户时确认，通常以化工产品运离沈化股份集团 仓库，并经签收时作为销售收入的确认时点。 与评价收入确认相关的审计程序中包括以下程 序： · 了解和评价管理层与收入确认相关的关键内 部控制的设计和运行有效性； · 选取样本检查销售合同，识别与商品所有权 上的主要风险和报酬转移相关的合同条款与 条件，评价沈化股份集团的收入确认是否符 合企业会计准则的要求； · 对收入交易选取样本，核对销售订单、出库 单据、签收单据及发票，评价相关收入确认 是否符合沈化股份集团收入确认的会计政 策； · 根据客户的交易特点和性质，选取样本，就 于资产负债表日的往来余额及本年度的销售 金额实施函证程序； · 选取样本，检查出库单据和签收单据，以评 价接近资产负债表日前后的销售交易是否记 录于恰当的会计期间； 由于收入是沈化股份集团的关键业绩指标之一， 从而存在管理层为了达到特定目标或预期而操纵 收入的固有风险，我们将沈化股份集团收入确认 识别为关键审计事项。 · 选取符合特定风险标准的收入会计分录，检查 相关支持性文件； · 检查资产负债表日后的销售明细账是否存在 重大的销售退货，并与相关支持性文件进行核 对 (如适用) ，以评价相关收入的调整是否记 录于恰当的会计期间。 评价长期资产的潜在减值 请参阅财务报表附注所述的会计政策及合并财务报表项目注释。 关键审计事项 在审计中如何应对该事项 沈化股份集团的长期资产主要为在建工程、固定 资产和无形资产，该等资产于2018年12月31日的 账面价值合计为人民币5,605,655,749.10元，主要 包括房屋及建筑物、化工产品生产相关的机器设 备、土地使用权及专利权等。 与评价长期资产的潜在减值相关的审计程序中包 括以下程序： · 了解并评价与长期资产减值相关的关键内部 控制的设计和运行； · 评价管理层对于资产组的识别，以及管理层 运用的资产减值方法是否符合企业会计准则 的要求； 受所处化工行业长期波动与经济环境影响，沈化 · 将管理层编制的折现的预计未来现金流量中 沈阳化工股份有限公司 2018 年年度报告全文 68 股份集团近年经营利润也受到一定影响，管理层 认为相关长期资产存在减值迹象，长期资产的账 面价值可能无法通过使用资产所产生的未来现金 流量或处置资产来全部收回。 对于存在减值迹象的长期资产，管理层以预计资 产组未来现金流量的现值的方法来评估是否存在 减值。为确定资产组预计未来现金流量的现值， 管理层对相关长期资产所属的资产组编制折现的 预计未来现金流量，其中会涉及重大的管理层判 断，特别是在估计本身具有固有不确定性的未来 收入、成本增长率及折现率方面。 由于在确定长期资产减值准备时涉及重大的管理 层估计及判断，该估计及判断存在固有不确定性 并可能受到管理层偏向的影响，我们将沈化股份 集团评价长期资产的潜在减值识别为关键审计事 项。 的数据与管理层制定的财务预算及可获得的 公开资料进行比较，包括收入预测和成本支 出预测； · 利用本所估值专家的工作，通过对比历史业 绩、管理层预测、可获得的可比公司和外部 市场的数据，质疑和评价管理层在减值测试 中采用的关键假设和判断，包括在预计未来 现金流量的现值时所使用的未来收入、成本 增长率及折现率； · 将上一年度管理层在编制未来现金流量预测 时采用的关键假设与相关资产组本年度的实 际运营情况进行比较，以考虑管理层以前年 度预测的准确性； · 对管理层在预计未来现金流量的现值时所采 用的关键假设进行敏感性分析，考虑对本年 度减值金额的影响，以评价是否存在管理层 偏向的迹象； · 评价财务报表中有关长期资产减值的披露是 否符合企业会计准则的要求。 四、其他信息 沈化股份公司管理层对其他信息负责。其他信息包括沈化股份公司2018年年度报告中涵盖的信 息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结 论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财 务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面， 我们无任何事项需要报告。 五、管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必 要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估沈化股份公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项 (如适用)，并运用持续经营假设，除非沈化股份公司计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督沈化股份公司的财务报告过程。 沈阳化工股份有限公司 2018 年年度报告全文 69 六、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具 包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一 重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影 响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执 行以下工作： (1)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对 这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及 串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大 错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 (2)了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。 (3)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 (4)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导 致对沈化股份公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结 论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表 使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们 的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致沈化股份公 司不能持续经营。 (5)评价财务报表的总体列报、结构和内容 (包括披露) ，并评价财务报表是否公允反映相关 交易和事项。 (6)就沈化股份公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报 表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审 计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认 为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施 (如适用) 。 从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审 计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下， 如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不 应在审计报告中沟通该事项。 沈阳化工股份有限公司 2018 年年度报告全文 70 毕马威华振会计师事务所 (特殊普通合伙) 中国注册会计师 张欢 (项目合伙人) 中国 北京 张杨 2019年3月20日 二、财务报表 财务附注中报表的单位为：人民币元 1、合并资产负债表 编制单位：沈阳化工股份有限公司 2018 年 12 月 31 日 单位：元 项目 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 1,141,253,400.25 1,566,028,096.69 结算备付金 拆出资金 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据及应收账款 558,826,126.02 976,885,376.54 其中：应收票据 529,886,931.85 953,300,737.96 应收账款 28,939,194.17 23,584,638.58 预付款项 466,168,985.07 128,804,631.71 应收保费 沈阳化工股份有限公司 2018 年年度报告全文 71 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 187,663,139.30 277,834,554.81 其中：应收利息 12,856,572.60 3,532,328.77 应收股利 买入返售金融资产 存货 571,686,192.21 444,050,311.60 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 375,583,270.26 211,522,858.32 流动资产合计 3,301,181,113.11 3,605,125,829.67 非流动资产： 发放贷款和垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 投资性房地产 1,885,619.01 1,940,735.93 固定资产 4,635,591,765.73 4,938,346,149.42 在建工程 189,652,055.49 342,487,260.67 生产性生物资产 油气资产 无形资产 780,411,927.88 760,496,241.97 开发支出 商誉 长期待摊费用 75,947,111.11 51,737,020.06 递延所得税资产 86,792,189.78 107,829,007.22 其他非流动资产 72,245,228.68 51,882,510.54 非流动资产合计 5,842,525,897.68 6,254,718,925.81 资产总计 9,143,707,010.79 9,859,844,755.48 流动负债： 短期借款 2,194,000,000.00 2,253,000,000.00 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 沈阳化工股份有限公司 2018 年年度报告全文 72 拆入资金 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据及应付账款 439,630,025.76 586,606,978.22 预收款项 107,104,007.95 130,923,517.76 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 12,181,191.96 14,906,934.30 应交税费 44,230,763.68 76,780,051.78 其他应付款 406,269,766.68 656,349,348.87 其中：应付利息 863,903.34 715,091.67 应付股利 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 538,964,934.02 1,121,424,861.16 其他流动负债 流动负债合计 3,742,380,690.05 4,839,991,692.09 非流动负债： 长期借款 352,000,000.00 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 409,200,000.00 469,477,915.91 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 134,743,370.72 163,598,035.21 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 895,943,370.72 633,075,951.12 负债合计 4,638,324,060.77 5,473,067,643.21 沈阳化工股份有限公司 2018 年年度报告全文 73 所有者权益： 股本 819,514,395.00 819,514,395.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 1,336,320,056.95 1,336,320,056.95 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 314,160,740.25 313,362,635.00 一般风险准备 未分配利润 2,043,838,577.34 1,926,723,983.82 归属于母公司所有者权益合计 4,513,833,769.54 4,395,921,070.77 少数股东权益 -8,450,819.52 -9,143,958.50 所有者权益合计 4,505,382,950.02 4,386,777,112.27 负债和所有者权益总计 9,143,707,010.79 9,859,844,755.48 法定代表人：孙泽胜 主管会计工作负责人：李忠 会计机构负责人：张勃 2、母公司资产负债表 单位：元 项目 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 355,402,698.96 375,297,797.19 以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融资产 衍生金融资产 应收票据及应收账款 83,259,678.77 261,444,118.68 其中：应收票据 79,431,309.79 252,873,443.13 应收账款 3,828,368.98 8,570,675.55 预付款项 41,818,578.62 19,509,262.41 其他应收款 1,262,182,455.81 1,043,454,864.02 其中：应收利息 应收股利 存货 96,814,540.88 68,513,887.03 沈阳化工股份有限公司 2018 年年度报告全文 74 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 4,757,788.07 8,887,161.07 流动资产合计 1,844,235,741.11 1,777,107,090.40 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 2,554,178,648.73 2,503,178,648.73 投资性房地产 固定资产 1,684,726,624.56 1,664,698,330.46 在建工程 9,604,912.89 163,586,032.51 生产性生物资产 油气资产 无形资产 405,802,616.67 416,713,711.30 开发支出 商誉 长期待摊费用 23,967,072.00 递延所得税资产 43,036,477.91 48,710,021.44 其他非流动资产 非流动资产合计 4,721,316,352.76 4,796,886,744.44 资产总计 6,565,552,093.87 6,573,993,834.84 流动负债： 短期借款 845,000,000.00 730,000,000.00 以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融负债 衍生金融负债 应付票据及应付账款 325,894,663.10 165,693,483.16 预收款项 26,349,747.69 26,612,305.72 应付职工薪酬 113,258.32 116,901.29 应交税费 14,256,959.72 4,683,220.27 其他应付款 165,189,205.79 332,888,914.63 其中：应付利息 863,903.34 715,091.67 应付股利 沈阳化工股份有限公司 2018 年年度报告全文 75 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 365,012,951.29 633,064,156.61 其他流动负债 流动负债合计 1,741,816,785.91 1,893,058,981.68 非流动负债： 长期借款 199,000,000.00 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 409,200,000.00 469,477,915.91 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 102,127,331.88 106,030,013.64 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 710,327,331.88 575,507,929.55 负债合计 2,452,144,117.79 2,468,566,911.23 所有者权益： 股本 819,514,395.00 819,514,395.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 1,853,541,690.20 1,853,541,690.20 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 314,160,740.25 313,362,635.00 未分配利润 1,126,191,150.63 1,119,008,203.41 所有者权益合计 4,113,407,976.08 4,105,426,923.61 负债和所有者权益总计 6,565,552,093.87 6,573,993,834.84 3、合并利润表 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 沈阳化工股份有限公司 2018 年年度报告全文 76 一、营业总收入 10,790,780,908.10 11,908,162,078.71 其中：营业收入 10,790,780,908.10 11,908,162,078.71 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 10,691,058,119.90 11,803,032,115.81 其中：营业成本 9,970,516,455.33 10,964,008,873.20 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 120,556,334.33 179,421,210.59 销售费用 133,823,065.44 146,795,939.19 管理费用 162,594,526.96 201,725,859.80 研发费用 146,988,487.78 140,823,507.76 财务费用 129,855,918.07 143,017,682.16 其中：利息费用 155,732,339.21 155,582,495.91 利息收入 25,925,380.53 17,325,814.46 资产减值损失 26,723,331.99 27,239,043.11 加：其他收益 58,757,615.14 48,758,024.74 投资收益（损失以“－”号填 列） 其中：对联营企业和合营企 业的投资收益 公允价值变动收益（损失以 “－”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填 列） 资产处置收益（损失以“-”号 填列） 114,325.32 132,617,499.79 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 158,594,728.66 286,505,487.43 加：营业外收入 5,045,789.22 19,009,586.16 沈阳化工股份有限公司 2018 年年度报告全文 77 减：营业外支出 2,142,568.91 37,204,488.44 四、利润总额（亏损总额以“－”号填 列） 161,497,948.97 268,310,585.15 减：所得税费用 42,892,111.22 40,387,581.68 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 118,605,837.75 227,923,003.47 （一）持续经营净利润（净亏损 以“－”号填列） 118,605,837.75 227,923,003.47 （二）终止经营净利润（净亏损 以“－”号填列） 归属于母公司所有者的净利润 117,912,698.77 224,848,742.87 少数股东损益 693,138.98 3,074,260.60 六、其他综合收益的税后净额 归属母公司所有者的其他综合收益 的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他 综合收益 1.重新计量设定受益计划 变动额 2.权益法下不能转损益的 其他综合收益 （二）将重分类进损益的其他综 合收益 1.权益法下可转损益的其 他综合收益 2.可供出售金融资产公允 价值变动损益 3.持有至到期投资重分类 为可供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有 效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 归属于少数股东的其他综合收益的 税后净额 七、综合收益总额 118,605,837.75 227,923,003.47 归属于母公司所有者的综合收益 总额 117,912,698.77 224,848,742.87 沈阳化工股份有限公司 2018 年年度报告全文 78 归属于少数股东的综合收益总额 693,138.98 3,074,260.60 八、每股收益： （一）基本每股收益 0.14 0.27 （二）稀释每股收益 0 0 本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00 元，上期被合并方实现的净利润为：0.00 元。 法定代表人：孙泽胜 主管会计工作负责人：李忠 会计机构负责人：张勃 4、母公司利润表 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 一、营业收入 1,823,595,039.32 1,668,712,702.84 减：营业成本 1,601,808,710.03 1,455,036,315.36 税金及附加 15,537,872.05 10,974,189.19 销售费用 29,921,785.35 24,866,822.21 管理费用 73,248,605.50 92,438,479.93 研发费用 56,173,207.77 53,859,224.45 财务费用 33,345,267.42 39,330,411.07 其中：利息费用 39,415,033.91 39,033,707.92 利息收入 5,998,885.17 2,519,874.43 资产减值损失 6,630,208.96 10,258,659.43 加：其他收益 5,080,028.76 4,277,426.21 投资收益（损失以“－”号填 列） 其中：对联营企业和合营企 业的投资收益 公允价值变动收益（损失以 “－”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号 填列） 132,618,757.35 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 12,009,411.00 118,844,784.76 加：营业外收入 2,183,006.38 9,739,471.93 减：营业外支出 113,460.30 202,959.26 三、利润总额（亏损总额以“－”号填 列） 14,078,957.08 128,381,297.43 减：所得税费用 6,097,904.61 22,711,110.95 沈阳化工股份有限公司 2018 年年度报告全文 79 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 7,981,052.47 105,670,186.48 （一）持续经营净利润（净亏损 以“－”号填列） 7,981,052.47 105,670,186.48 （二）终止经营净利润（净亏损 以“－”号填列） 五、其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他 综合收益 1.重新计量设定受益计划 变动额 2.权益法下不能转损益的 其他综合收益 （二）将重分类进损益的其他综 合收益 1.权益法下可转损益的其 他综合收益 2.可供出售金融资产公允 价值变动损益 3.持有至到期投资重分类 为可供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有 效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 六、综合收益总额 7,981,052.47 105,670,186.48 七、每股收益： （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益 5、合并现金流量表 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 10,382,886,808.59 10,995,725,313.88 客户存款和同业存放款项净增加 额 沈阳化工股份有限公司 2018 年年度报告全文 80 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加 额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 13,192,502.30 190,145.25 收到其他与经营活动有关的现金 32,004,761.61 39,140,304.13 经营活动现金流入小计 10,428,084,072.50 11,035,055,763.26 购买商品、接受劳务支付的现金 9,559,757,671.83 9,829,746,280.72 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加 额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现 金 326,355,950.36 342,872,006.49 支付的各项税费 305,526,070.87 501,765,001.40 支付其他与经营活动有关的现金 171,943,525.53 156,025,450.37 经营活动现金流出小计 10,363,583,218.59 10,830,408,738.98 经营活动产生的现金流量净额 64,500,853.91 204,647,024.28 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他 长期资产收回的现金净额 200,291,050.25 210,892,347.39 处置子公司及其他营业单位收到 的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 200,291,050.25 210,892,347.39 沈阳化工股份有限公司 2018 年年度报告全文 81 购建固定资产、无形资产和其他 长期资产支付的现金 122,138,375.85 59,468,324.43 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付 的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 32,146,429.40 27,504,473.15 投资活动现金流出小计 154,284,805.25 86,972,797.58 投资活动产生的现金流量净额 46,006,245.00 123,919,549.81 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资 收到的现金 取得借款收到的现金 3,415,162,897.24 2,435,800,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 111,366,292.69 筹资活动现金流入小计 3,415,162,897.24 2,547,166,292.69 偿还债务支付的现金 3,762,821,300.00 2,437,900,000.00 融资租赁支付的现金 52,259,090.17 150,048,094.37 分配股利、利润或偿付利息支付 的现金 143,088,177.85 206,120,248.67 其中：子公司支付给少数股东的 股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 110,733,146.76 筹资活动现金流出小计 4,068,901,714.78 2,794,068,343.04 筹资活动产生的现金流量净额 -653,738,817.54 -246,902,050.35 四、汇率变动对现金及现金等价物的 影响 280,598.31 350,086.98 五、现金及现金等价物净增加额 -542,951,120.32 82,014,610.72 加：期初现金及现金等价物余额 1,550,052,576.33 1,468,037,965.61 六、期末现金及现金等价物余额 1,007,101,456.01 1,550,052,576.33 6、母公司现金流量表 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 沈阳化工股份有限公司 2018 年年度报告全文 82 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 967,090,289.06 720,137,471.12 收到的税费返还 190,145.25 收到其他与经营活动有关的现金 8,283,465.17 15,240,313.95 经营活动现金流入小计 975,373,754.23 735,567,930.32 购买商品、接受劳务支付的现金 643,783,524.99 475,314,847.88 支付给职工以及为职工支付的现 金 130,680,705.47 136,087,761.70 支付的各项税费 44,847,652.16 53,861,266.04 支付其他与经营活动有关的现金 32,905,723.86 33,212,552.51 经营活动现金流出小计 852,217,606.48 698,476,428.13 经营活动产生的现金流量净额 123,156,147.75 37,091,502.19 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他 长期资产收回的现金净额 200,000,000.00 200,000,000.00 处置子公司及其他营业单位收到 的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 5,060,000.00 投资活动现金流入小计 205,060,000.00 200,000,000.00 购建固定资产、无形资产和其他 长期资产支付的现金 21,842,829.24 42,981,481.52 投资支付的现金 取得子公司及其他营业单位支付 的现金净额 51,000,000.00 支付其他与投资活动有关的现金 424,766,057.68 330,165,395.64 投资活动现金流出小计 497,608,886.92 373,146,877.16 投资活动产生的现金流量净额 -292,548,886.92 -173,146,877.16 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 1,641,000,000.00 730,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 1,641,000,000.00 730,000,000.00 沈阳化工股份有限公司 2018 年年度报告全文 83 偿还债务支付的现金 1,409,400,000.00 880,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付 的现金 37,298,788.55 93,361,497.59 融资租赁支付的现金 52,259,090.17 50,048,094.37 支付其他与筹资活动有关的现金 109,722,653.98 1,125,665.64 筹资活动现金流出小计 1,608,680,532.70 1,024,535,257.60 筹资活动产生的现金流量净额 32,319,467.30 -294,535,257.60 四、汇率变动对现金及现金等价物的 影响 12,242.54 2,241.49 五、现金及现金等价物净增加额 -137,061,029.33 -430,588,391.08 加：期初现金及现金等价物余额 365,821,472.71 796,409,863.79 六、期末现金及现金等价物余额 228,760,443.38 365,821,472.71 7、合并所有者权益变动表 本期金额 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股 东权益 所有者 权益合 计 股本 其他权益工具 资本公 积 减：库 存股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公 积 一般风 险准备 未分配 利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 819,51 4,395. 00 1,336,3 20,056. 95 313,362 ,635.00 1,926,7 23,983. 82 -9,143,9 58.50 4,386,7 77,112. 27 加：会计政策 变更 前期差 错更正 同一控 制下企业合并 其他 二、本年期初余额 819,51 4,395. 00 1,336,3 20,056. 95 313,362 ,635.00 1,926,7 23,983. 82 -9,143,9 58.50 4,386,7 77,112. 27 三、本期增减变动 金额（减少以“－” 号填列） 798,105 .25 117,114 ,593.52 693,138 .98 118,605 ,837.75 沈阳化工股份有限公司 2018 年年度报告全文 84 （一）综合收益总 额 117,912 ,698.77 693,138 .98 118,605 ,837.75 （二）所有者投入 和减少资本 1．所有者投入的 普通股 2．其他权益工具 持有者投入资本 3．股份支付计入 所有者权益的金 额 4．其他 （三）利润分配 798,105 .25 -798,10 5.25 1．提取盈余公积 798,105 .25 -798,10 5.25 2．提取一般风险 准备 3．对所有者（或 股东）的分配 4．其他 （四）所有者权益 内部结转 1．资本公积转增 资本（或股本） 2．盈余公积转增 资本（或股本） 3．盈余公积弥补 亏损 4．设定受益计划 变动额结转留存 收益 5．其他 （五）专项储备 1．本期提取 30,663, 461.27 62,313. 16 30,725, 774.43 2．本期使用 -30,663, 461.27 -62,313. 16 -30,725, 774.43 沈阳化工股份有限公司 2018 年年度报告全文 85 （六）其他 四、本期期末余额 819,51 4,395. 00 1,336,3 20,056. 95 314,160 ,740.25 2,043,8 38,577. 34 -8,450,8 19.52 4,505,3 82,950. 02 上期金额 单位：元 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数股 东权益 所有者 权益合 计 股本 其他权益工具 资本公 积 减：库 存股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公 积 一般风 险准备 未分配 利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 819,51 4,395. 00 1,336,3 20,056. 95 302,795 ,616.35 1,765,7 10,633. 45 -12,218 ,219.10 4,212,1 22,482. 65 加：会计政策 变更 前期差 错更正 同一控 制下企业合并 其他 二、本年期初余额 819,51 4,395. 00 1,336,3 20,056. 95 302,795 ,616.35 1,765,7 10,633. 45 -12,218 ,219.10 4,212,1 22,482. 65 三、本期增减变动 金额（减少以“－” 号填列） 10,567, 018.65 161,013 ,350.37 3,074,2 60.60 174,654 ,629.62 （一）综合收益总 额 224,848 ,742.87 3,074,2 60.60 227,923 ,003.47 （二）所有者投入 和减少资本 1．所有者投入的 普通股 2．其他权益工具 持有者投入资本 3．股份支付计入 所有者权益的金 额 沈阳化工股份有限公司 2018 年年度报告全文 86 4．其他 （三）利润分配 10,567, 018.65 -63,835, 392.50 -53,268, 373.85 1．提取盈余公积 10,567, 018.65 -10,567, 018.65 2．提取一般风险 准备 3．对所有者（或 股东）的分配 -53,268, 373.85 -53,268, 373.85 4．其他 （四）所有者权益 内部结转 1．资本公积转增 资本（或股本） 2．盈余公积转增 资本（或股本） 3．盈余公积弥补 亏损 4．设定受益计划 变动额结转留存 收益 5．其他 （五）专项储备 1．本期提取 26,075, 489.37 60,341. 53 26,135, 830.90 2．本期使用 -26,075, 489.37 -60,341 .53 -26,135, 830.90 （六）其他 四、本期期末余额 819,51 4,395. 00 1,336,3 20,056. 95 313,362 ,635.00 1,926,7 23,983. 82 -9,143, 958.50 4,386,7 77,112. 27 8、母公司所有者权益变动表 本期金额 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存 其他综合 专项储备 盈余公积 未分配 所有者权 沈阳化工股份有限公司 2018 年年度报告全文 87 优先股 永续债 其他 股 收益 利润 益合计 一、上年期末余额 819,514, 395.00 1,853,541 ,690.20 313,362,6 35.00 1,119,0 08,203. 41 4,105,426 ,923.61 加：会计政策 变更 前期差 错更正 其他 二、本年期初余额 819,514, 395.00 1,853,541 ,690.20 313,362,6 35.00 1,119,0 08,203. 41 4,105,426 ,923.61 三、本期增减变动 金额（减少以“－” 号填列） 798,105.2 5 7,182,9 47.22 7,981,052 .47 （一）综合收益总 额 7,981,0 52.47 7,981,052 .47 （二）所有者投入 和减少资本 1．所有者投入的 普通股 2．其他权益工具 持有者投入资本 3．股份支付计入 所有者权益的金 额 4．其他 （三）利润分配 798,105.2 5 -798,10 5.25 1．提取盈余公积 798,105.2 5 -798,10 5.25 2．对所有者（或 股东）的分配 3．其他 （四）所有者权益 内部结转 1．资本公积转增 资本（或股本） 沈阳化工股份有限公司 2018 年年度报告全文 88 2．盈余公积转增 资本（或股本） 3．盈余公积弥补 亏损 4．设定受益计划 变动额结转留存 收益 5．其他 （五）专项储备 1．本期提取 8,037,425 .41 8,037,425 .41 2．本期使用 -8,037,42 5.41 -8,037,42 5.41 （六）其他 四、本期期末余额 819,514, 395.00 1,853,541 ,690.20 314,160,7 40.25 1,126,1 91,150. 63 4,113,407 ,976.08 上期金额 单位：元 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存 股 其他综合 收益 专项储备 盈余公积 未分配 利润 所有者权 益合计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 819,514, 395.00 1,853,541 ,690.20 302,795,6 16.35 1,077,1 73,409. 43 4,053,025 ,110.98 加：会计政策 变更 前期差 错更正 其他 二、本年期初余额 819,514, 395.00 1,853,541 ,690.20 302,795,6 16.35 1,077,1 73,409. 43 4,053,025 ,110.98 三、本期增减变动 金额（减少以“－” 号填列） 10,567,01 8.65 41,834, 793.98 52,401,81 2.63 （一）综合收益总 额 105,670 ,186.48 105,670,1 86.48 沈阳化工股份有限公司 2018 年年度报告全文 89 （二）所有者投入 和减少资本 1．所有者投入的 普通股 2．其他权益工具 持有者投入资本 3．股份支付计入 所有者权益的金 额 4．其他 （三）利润分配 10,567,01 8.65 -63,835, 392.50 -53,268,3 73.85 1．提取盈余公积 10,567,01 8.65 -10,567, 018.65 2．对所有者（或 股东）的分配 -53,268, 373.85 -53,268,3 73.85 3．其他 （四）所有者权益 内部结转 1．资本公积转增 资本（或股本） 2．盈余公积转增 资本（或股本） 3．盈余公积弥补 亏损 4．设定受益计划 变动额结转留存 收益 5．其他 （五）专项储备 1．本期提取 5,802,762 .24 5,802,762 .24 2．本期使用 -5,802,76 2.24 -5,802,76 2.24 （六）其他 四、本期期末余额 819,514, 395.00 1,853,541 ,690.20 313,362,6 35.00 1,119,0 08,203. 41 4,105,426 ,923.61 沈阳化工股份有限公司 2018 年年度报告全文 90 三、公司基本情况 沈阳化工股份有限公司 (以下简称“本公司”) 是于辽宁省沈阳市成立的股份有限公司，总部位于沈阳 市。沈阳化工集团有限公司 (以下简称“沈阳化工集团”) 为本公司的母公司，中国蓝星 (集团) 股份有 限公司 (以下简称“蓝星集团”) 为母公司的控股股东，中国化工集团公司 (以下简称“中国化工集团”) 为本公司的最终控股方。营业期限至2046年5月20日。 本公司及子公司 (以下简称“本集团”) 主要从事氯碱化工产品生产和销售、石油化工产品生产和销售 以及聚醚化工产品生产和销售。本公司子公司的相关信息参见附注。 本报告期内，本集团新增子公司的情况参见附注。 四、财务报表的编制基础 1、编制基础 本财务报表是假设在2019年1月1日至2019年12月31日止期间本公司仍然可以持续经营为基础编制的。 2、持续经营 于2018年12月31日，本集团的流动负债已超过流动资产约人民币4.41亿元。鉴于于2018年12月31日， 本集团尚有未动用的银行借款授信额度约人民币15.26亿元，本集团确信于本报告期末起至少12个月内 本集团能够获得足够的资金清偿到期债务并持续经营，因此本财务报表仍然以持续经营为基础编制。 五、重要会计政策及会计估计 公司是否需要遵守特殊行业的披露要求 否 具体会计政策和会计估计提示： 本集团应收款项坏账准备的确认和计量、发出存货的计量、固定资产的折旧、无形资产的摊销、研发 费用的资本化条件以及收入的确认和计量的相关会计政策是根据本集团相关业务经营特点制定的，具 体政策参见相关附注。 1、遵循企业会计准则的声明 本财务报表符合中华人民共和国财政部 (以下简称“财政部”) 颁布的企业会计准则的要求，真实、完 整地反映了本公司2018年12月31日的合并财务状况和财务状况、2018年度的合并经营成果和经营成果 及合并现金流量和现金流量。 沈阳化工股份有限公司 2018 年年度报告全文 91 此外，本公司的财务报表同时符合中国证券监督管理委员会 (以下简称“证监会”) 2014年修订的《公开 发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要 求。 2、会计期间 会计年度自公历1月1日起至12月31日止。 3、营业周期 本公司将从购买用于化工产品加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间作为正常营业周期。本公 司主要业务的营业周期通常小于12个月。 4、记账本位币 本公司的记账本位币为人民币，编制财务报表采用的货币为人民币。本公司及子公司选定记账本位币 的依据是主要业务收支的计价和结算币种。 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 (1）同一控制下的企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，为同一控制下 的企业合并。合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在最终控制方合并财务报表中的账 面价值计量。取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值 (或发行股份面值总额) 的差额，调 整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。为进行企业合并发生 的直接相关费用，于发生时计入当期损益。合并日为合并方实际取得被合并方控制权的日期。 (2)非同一控制下的企业合并 参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。本集 团作为购买方，为取得被购买方控制权而付出的资产 (包括购买日之前所持有的被购买方的股权) 、 发生或承担的负债以及发行的权益性证券在购买日的公允价值之和，减去合并中取得的被购买方可辨 认净资产于购买日公允价值份额的差额，如为正数则确认为商誉；如为负数则计入当期损益。本集团 将作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确 认金额。本集团为进行企业合并发生的其他各项直接费用计入当期损益。付出资产的公允价值与其账 面价值的差额，计入当期损益。本集团在购买日按公允价值确认所取得的被购买方符合确认条件的各 项可辨认资产、负债及或有负债。购买日是指购买方实际取得对被购买方控制权的日期。 通过多次交易分步实现非同一控制企业合并时，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本集团会按 照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买 沈阳化工股份有限公司 2018 年年度报告全文 92 日之前持有的被购买方的股权涉及的以后可重分类进损益的其他综合收益及权益法核算下的其他所 有者权益变动于购买日转入当期投资收益。 6、合并财务报表的编制方法 (1)总体原则 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定，包括本公司及本公司控制的子公司。控制，是指本 集团拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投 资方的权力影响其回报金额。在判断本集团是否拥有对被投资方的权力时，本集团仅考虑与被投资方 相关的实质性权利 (包括本集团自身所享有的及其他方所享有的实质性权利) 。子公司的财务状况、 经营成果和现金流量由控制开始日起至控制结束日止包含于合并财务报表中。 子公司少数股东应占的权益、损益和综合收益总额分别在合并资产负债表的股东权益中和合并利润表 的净利润及综合收益总额项目后单独列示。 如果子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的， 其余额仍冲减少数股东权益。 当子公司所采用的会计期间或会计政策与本公司不一致时，合并时已按照本公司的会计期间或会计政 策对子公司财务报表进行必要的调整。合并时所有集团内部交易及余额，包括未实现内部交易损益均 已抵销。集团内部交易发生的未实现损失，有证据表明该损失是相关资产减值损失的，则全额确认该 损失。 (2)合并取得子公司 对于通过同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并当期财务报表时，以被合并子公司的各项资 产、负债在最终控制方财务报表中的账面价值为基础，视同被合并子公司在本公司最终控制方对其开 始实施控制时纳入本公司合并范围，并对合并财务报表的期初数以及前期比较报表进行相应调整。 对于通过非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并当期财务报表时，以购买日确定的被购买 子公司各项可辨认资产、负债的公允价值为基础自购买日起将被购买子公司纳入本公司合并范围。 (3)处置子公司 本集团丧失对原有子公司控制权时，由此产生的任何处置收益或损失，计入丧失控制权当期的投资收 益。对于剩余股权投资，本集团按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量，由此产生的任何收 益或损失，也计入丧失控制权当期的投资收益。 通过多次交易分步处置对子公司长期股权投资直至丧失控制权的，按下述原则判断是否为一揽子交 易： - 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； - 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； 沈阳化工股份有限公司 2018 年年度报告全文 93 - 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； - 一项交易单独考虑时是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 如果各项交易不属于一揽子交易的，则在丧失对子公司控制权以前的各项交易，按照不丧失控制权的 情况下部分处置对子公司的股权投资的会计政策进行处理。 如果各项交易属于一揽子交易的，则将各项交易作为一项处置原有子公司并丧失控制权的交易进行处 理，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司自购买日开始持续计算的净资 产账面价值的份额之间的差额，在合并财务报表中计入其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失 控制权当期的损益。 (4)少数股东权益变动 本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子公司的净资产 份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与 处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额，均调整合并资产负债表中的资本公积 (股本溢 价) ，资本公积 (股本溢价) 不足冲减的，调整留存收益。 7、合营安排分类及共同经营会计处理方法 8、现金及现金等价物的确定标准 现金和现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及持有期限短、流动性强、易于转换为 已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 9、外币业务和外币报表折算 本集团收到投资者以外币投入资本时按当日即期汇率折合为人民币，其他外币交易在初始确认时按交 易发生日的即期汇率折合为人民币。 于资产负债表日，外币货币性项目采用该日的即期汇率折算。除与购建符合资本化条件资产有关的专 门借款本金和利息的汇兑差额外，其他汇兑差额计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目， 仍采用交易发生日的即期汇率折算。 10、金融工具 本集团的金融工具包括货币资金、除长期股权投资以外的股权投资、应收款项、应付款项、借款及股 本等。 (1)金融资产及金融负债的确认和计量 沈阳化工股份有限公司 2018 年年度报告全文 94 金融资产和金融负债在本集团成为相关金融工具合同条款的一方时，于资产负债表内确认。 本集团在初始确认时按取得资产或承担负债的目的，把金融资产和金融负债分为不同类别：以公允价 值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债、贷款及应收款项、持有至到期投资、可供出售 金融资产和其他金融负债。 在初始确认时，金融资产及金融负债均以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产或金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相 关交易费用计入初始确认金额。初始确认后，金融资产和金融负债的后续计量如下： - 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债 (包括交易性金融资产或金融负 债) 本集团持有为了近期内出售或回购的金融资产和金融负债及衍生工具属于此类。但是被指定且为有 效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不 能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。 初始确认后，以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债以公允价值计量，公允 价值变动形成的利得或损失计入当期损益。 - 应收款项 应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。 初始确认后，应收款项以实际利率法按摊余成本计量。 - 持有至到期投资 本集团将有明确意图和能力持有至到期的且到期日固定、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产 分类为持有至到期投资。 初始确认后，持有至到期投资以实际利率法按摊余成本计量。 - 可供出售金融资产 本集团将在初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产以及没有归类到其他类别的金融资 产分类为可供出售金融资产。 对公允价值不能可靠计量的可供出售权益工具投资，初始确认后按成本计量；其他可供出售金融资 产，初始确认后以公允价值计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融 资产形成的汇兑差额计入当期损益外，其他利得或损失计入其他综合收益，在可供出售金融资产终 止确认时转出，计入当期损益。可供出售权益工具投资的现金股利，在被投资单位宣告发放股利时 计入当期损益。按实际利率法计算的可供出售金融资产的利息，计入当期损益。 沈阳化工股份有限公司 2018 年年度报告全文 95 - 其他金融负债 其他金融负债是指除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的金融负债。 其他金融负债包括财务担保合同负债。财务担保合同指本集团作为保证人与债权人约定，当债务人 不履行债务时，本集团按照约定履行债务或者承担责任的合同。财务担保合同负债以初始确认金额 扣除累计摊销额后的余额与按照或有事项原则确定的预计负债金额两者之间较高者进行后续计量。 除上述以外的其他金融负债，初始确认后采用实际利率法按摊余成本计量。 (2)金融资产及金融负债的列报 金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条件的，以相互 抵销后的净额在资产负债表内列示： - 本集团具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的； - 本集团计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。 (3)金融资产和金融负债的终止确认 满足下列条件之一时，本集团终止确认该金融资产： - 收取该金融资产现金流量的合同权利终止； - 该金融资产已转移，且本集团将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方； - 该金融资产已转移，虽然本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报 酬，但是放弃了对该金融资产控制。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，本集团将下列两项金额的差额计入当期损益： - 所转移金融资产的账面价值； - 因转移而收到的对价，与原直接计入股东权益的公允价值变动累计额之和。 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，本集团终止确认该金融负债或其一部分。 (4)金融资产的减值 本集团在资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面 价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。 金融资产发生减值的客观证据，包括但不限于： (a) 发行方或债务人发生严重财务困难； (b) 债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等； (c) 债务人很可能倒闭或进行其他财务重组； 沈阳化工股份有限公司 2018 年年度报告全文 96 (d) 因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易； (e) 权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具 投资人可能无法收回投资成本； (f) 权益工具投资的公允价值发生严重下跌 (即公允价值下跌超过50%) 或非暂时性下跌 (即公 允价值下跌持续超过9个月) 等。 有关应收款项减值的方法参见附注，其他金融资产的减值方法如下： - 持有至到期投资 持有至到期投资按下述原则运用个别方式和组合方式评估减值损失。 运用个别方式评估时，当持有至到期投资的预计未来现金流量 (不包括尚未发生的未来信用损失) 按原实际利率折现的现值低于其账面价值时，本集团将该持有至到期投资的账面价值减记至该现 值，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益。 当运用组合方式评估持有至到期投资的减值损失时，减值损失金额是根据具有类似信用风险特征的 持有至到期投资 (包括以个别方式评估未发生减值的持有至到期投资) 的以往损失经验，并根据反 映当前经济状况的可观察数据进行调整确定的。 持有至到期投资确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损 失后发生的事项有关，本集团将原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。该转回后的账面价值 不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。 - 可供出售金融资产 可供出售金融资产运用个别方式和组合方式评估减值损失。可供出售金融资产发生减值时，即使该 金融资产没有终止确认，本集团将原直接计入股东权益的因公允价值下降形成的累计损失从股东权 益转出，计入当期损益。 对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减 值损失后发生的事项有关的，本集团将原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。可供出售权益 工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠 计量的权益工具投资，不得转回。 (5)权益工具 本公司发行权益工具收到的对价扣除交易费用后，计入股东权益。回购本公司权益工具支付的对价和 交易费用，减少股东权益。 回购本公司股份时，回购的股份作为库存股管理，回购股份的全部支出转为库存股成本，同时进行备 查登记。库存股不参与利润分配，在资产负债表中作为股东权益的备抵项目列示。 库存股注销时，按注销股票面值总额减少股本，库存股成本超过面值总额的部分，应依次冲减资本公 积 (股本溢价) 、盈余公积和未分配利润；库存股成本低于面值总额的，低于面值总额的部分增加资 沈阳化工股份有限公司 2018 年年度报告全文 97 本公积 (股本溢价) 。 库存股转让时，转让收入高于库存股成本的部分，增加资本公积 (股本溢价) ；低于库存股成本的部 分，依次冲减资本公积 (股本溢价) 、盈余公积、未分配利润。 11、应收票据及应收账款 （1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金额标准 单项金额大于人民币 300,000.00 元的应收款项视为重大。 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 当应收款项的预计未来现金流量 (不包括尚未发生的未来信 用损失) 按原实际利率折现的现值低于其账面价值时，本集 团对该部分差额确认减值损失，计提应收款项坏账准备。 （2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项 组合名称 坏账准备计提方法 信用风险特征组合 (一) 账龄分析法 信用风险特征组合 (二) 账龄分析法 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的： √ 适用 □ 不适用 账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例 1 年以内（含 1 年） 5.00% 5.00% 1－2 年 30.00% 30.00% 2－3 年 50.00% 50.00% 3 年以上 100.00% 100.00% 3－4 年 100.00% 100.00% 4－5 年 100.00% 100.00% 5 年以上 100.00% 100.00% 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的： □ 适用 √ 不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的： □ 适用 √ 不适用 （3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由 存在客观证据表明本集团将无法按应收款项的原有条款收回 款项。 沈阳化工股份有限公司 2018 年年度报告全文 98 坏账准备的计提方法 当应收款项的预计未来现金流量 (不包括尚未发生的未来信 用损失) 按原实际利率折现的现值低于其账面价值时，本公 司对该部分差额确认减值损失，计提应收款项坏账准备。 12、存货 公司是否需要遵守特殊行业的披露要求 否 (1)存货的分类和成本 存货包括原材料、在产品、半成品、产成品以及周转材料。周转材料指能够多次使用、但不符合固定 资产定义的低值易耗品和包装物。 存货按成本进行初始计量。存货成本包括采购成本、加工成本和使存货达到目前场所和状态所发生的 其他支出。除原材料采购成本外，在产品及产成品还包括直接人工和按照适当比例分配的生产制造费 用。 (2)发出存货的计价方法 发出存货的实际成本采用加权平均法计量。 低值易耗品及包装物采用一次转销法进行摊销，计入相关资产的成本或者当期损益。 (3)存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。 可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费 用以及相关税费后的金额。为生产而持有的原材料，其可变现净值根据其生产的产成品的可变现净值 为基础确定。 按单个存货项目计算的成本高于其可变现净值的差额，计提存货跌价准备，计入当期损益。 (4)存货的盘存制度 本集团存货盘存制度为永续盘存制。 13、持有待售资产 本集团主要通过出售而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值时，将该非流动资产或处 置组划分为持有待售类别。 处置组，是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产，以及在该交易中转让 沈阳化工股份有限公司 2018 年年度报告全文 99 的与这些资产直接相关的负债。 本集团将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别： -根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，该非流动资产或处置组在其当前状况下即可立即 出售； -出售极可能发生，即本集团已经就一项出售计划作出决议且已与其他方签订了具有法律约束力的 购买协议，预计出售将在一年内完成。 本集团按账面价值与公允价值减去出售费用后净额之孰低者对持有待售的非流动资产(不包括金融资 产、递延所得税资产及采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产）或处置组进行初始计量和后 续计量，账面价值高于公允价值减去出售费用后净额的差额确认为资产减值损失，计入当期损益。 14、长期股权投资 (1)长期股权投资投资成本确定 (a)通过企业合并形成的长期股权投资 - 对于同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，本公司按照合并日取得的 被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的 初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付对价账面价值之间的差额，调整资本公积 中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减时，调整留存收益。通过非一揽子的多次交 易分步实现的同一控制下企业合并形成的对子公司的长期股权投资，本公司按上述原则确认 的长期股权投资的初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步 取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股 本溢价不足冲减时，调整留存收益。 - 对于非同一控制下企业合并形成的对子公司的长期股权投资，本公司按照购买日取得对 被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，作 为该投资的初始投资成本。通过非一揽子的多次交易分步实现的非同一控制下企业合并形成 的对子公司的长期股权投资，其初始投资成本为本公司购买日之前所持被购买方的股权投资 的账面价值与购买日新增投资成本之和。 (b)其他方式取得的长期股权投资 - 对于通过企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资，在初始确认时，对于以支付现 金取得的长期股权投资，本集团按照实际支付的购买价款作为初始投资成本；对于发行权益 性证券取得的长期股权投资，本集团按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。 (2)长期股权投资后续计量及损益确认方法 (a)对子公司的投资 沈阳化工股份有限公司 2018 年年度报告全文 100 在本公司个别财务报表中，本公司采用成本法对子公司的长期股权投资进行后续计量，对被投 资单位宣告分派的现金股利或利润由本公司享有的部分确认为当期投资收益，但取得投资时实 际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润除外。 对子公司的投资按照成本减去减值准备后在资产负债表内列示。 对子公司投资的减值测试方法及减值准备计提方法参见附注。 在本集团合并财务报表中，对子公司按附注处理。 (b)对合营企业和联营企业的投资 合营企业指本集团与其他合营方共同控制且仅对其净资产享有权利的一项安排。 联营企业指本集团能够对其施加重大影响的企业。 后续计量时，对合营企业和联营企业的长期股权投资采用权益法核算，除非投资符合持有待售 的条件。 本集团在采用权益法核算时的具体会计处理包括： - 对于长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值 份额的，以前者作为长期股权投资的成本；对于长期股权投资的初始投资成本小于投资时应 享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，以后者作为长期股权投资的成本，长期股权 投资的成本与初始投资成本的差额计入当期损益。 - 取得对合营企业和联营企业投资后，本集团按照应享有或应分担的被投资单位实现的净 损益和其他综合收益的份额，分别确认投资损益和其他综合收益并调整长期股权投资的账面 价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投 资的账面价值。对合营企业或联营企业除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益 的其他变动 (以下简称“其他所有者权益变动”) ，本集团按照应享有或应分担的份额计入股东 权益，并同时调整长期股权投资的账面价值。 - 在计算应享有或应分担的被投资单位实现的净损益、其他综合收益及其他所有者权益变 动的份额时，本集团以取得投资时被投资单位可辨认净资产公允价值为基础，按照本集团的 会计政策或会计期间进行必要调整后确认投资收益和其他综合收益等。本集团与联营企业及 合营企业之间内部交易产生的未实现损益按照应享有的比例计算归属于本集团的部分，在权 益法核算时予以抵销。内部交易产生的未实现损失，有证据表明该损失是相关资产减值损失 的，则全额确认该损失。 - 本集团对合营企业或联营企业发生的净亏损，除本集团负有承担额外损失义务外，以长 期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对合营企业或联营企业净投资的长期权益减记 至零为限。合营企业或联营企业以后实现净利润的，本集团在收益分享额弥补未确认的亏损 分担额后，恢复确认收益分享额。 沈阳化工股份有限公司 2018 年年度报告全文 101 本集团对合营企业和联营企业投资的减值测试方法及减值准备计提方法参见附注。 (3)确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的判断标准 共同控制指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动 (即对安排的回报产生重 大影响的活动) 必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。 本集团在判断对被投资单位是否存在共同控制时，通常考虑下述事项： - 是否任何一个参与方均不能单独控制被投资单位的相关活动； - 涉及被投资单位相关活动的决策是否需要分享控制权参与方一致同意。 重大影响指本集团对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方 一起共同控制这些政策的制定。 15、投资性房地产 投资性房地产计量模式 成本法计量 折旧或摊销方法 本集团将持有的为赚取租金或资本增值，或两者兼有的房地产划分为投资性房地产。本集团采用成本 模式计量投资性房地产，即以成本减累计折旧、摊销及减值准备后在资产负债表内列示。本集团将投 资性房地产的成本扣除预计净残值和累计减值准备后在使用寿命内按年限平均法进行摊销，除非投资 性房地产符合持有待售的条件。减值测试方法及减值准备计提方法参见附注。 16、固定资产 （1）确认条件 固定资产指本集团为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。外购固定资 产的初始成本包括购买价款、相关税费以及使该资产达到预定可使用状态前所发生的可归属于该项资产的支出。自行建造固 定资产按附注确定初始成本。本公司在进行公司制改建时，国有股股东投入的固定资产，按照国有资产管理部门确认的评估 值作为入账价值。对于构成固定资产的各组成部分，如果各自具有不同使用寿命或者以不同方式为本集团提供经济利益，适 用不同折旧率或折旧方法的，本集团分别将各组成部分确认为单项固定资产。对于固定资产的后续支出，包括与更换固定资 产某组成部分相关的支出，在与支出相关的经济利益很可能流入本集团时资本化计入固定资产成本，同时将被替换部分的账 面价值扣除；与固定资产日常维护相关的支出在发生时计入当期损益。固定资产以成本减累计折旧及减值准备后在资产负债 表内列示。 （2）折旧方法 类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率 沈阳化工股份有限公司 2018 年年度报告全文 102 房屋及建筑物 年限平均法 20 - 40 年 3%-5% 2.38% - 4.85% 机器设备 年限平均法 10 - 22 年 3%-5% 4.32% - 9.70% 运输工具 年限平均法 6 - 16 年 3%-5% 5.94% - 16.17% 计算机及电子设备 年限平均法 5 - 14 年 3%-5% 6.79% - 19.40% 办公设备、家具及其他 年限平均法 5 - 18 年 3%-5% 5.28% - 19.40% （3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法 融资租入固定资产的认定依据、计价方法和折旧方法参见附注。 17、在建工程 公司是否需要遵守特殊行业的披露要求 否 自行建造的固定资产的成本包括建筑成本、安装成本、工程用物资、直接人工、符合资本化条件的借 款费用和使该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出。 自行建造的固定资产于达到预定可使用状态时转入固定资产，此前列于在建工程，且不计提折旧。 在建工程以成本减减值准备在资产负债表内列示。 18、借款费用 本集团发生的可直接归属于符合资本化条件的资产的购建的借款费用，予以资本化并计入相关资产的 成本，其他借款费用均于发生当期确认为财务费用。 在资本化期间内，本集团按照下列方法确定每一会计期间的利息资本化金额 (包括折价或溢价的摊 销) ： - 对于为购建符合资本化条件的资产而借入的专门借款，本集团以专门借款按实际利率计算的当期 利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益 后的金额确定专门借款应予资本化的利息金额。 - 对于为购建符合资本化条件的资产而借入的一般借款，本集团根据累计资产支出超过专门借款部 分的资产支出的加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息 金额。资本化率是根据一般借款加权平均的实际利率计算确定。 本集团确定借款的实际利率时，是将借款在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现 为该借款初始确认时确定的金额所使用的利率。 在资本化期间内，外币专门借款本金及其利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合资本化条件的资产 的成本。而除外币专门借款之外的其他外币借款本金及其利息所产生的汇兑差额作为财务费用，计入 沈阳化工股份有限公司 2018 年年度报告全文 103 当期损益。 资本化期间是指本集团从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的 期间不包括在内。当资本支出和借款费用已经发生及为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动 已经开始时，借款费用开始资本化。当购建符合资本化条件的资产达到预定可使用状态时，借款费用 停止资本化。对于符合资本化条件的资产在购建过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月 的，本集团暂停借款费用的资本化。 19、生物资产 20、油气资产 21、无形资产 （1）计价方法、使用寿命、减值测试 无形资产以成本减累计摊销 (仅限于使用寿命有限的无形资产) 及减值准备后在资产负债表内列示。 对于使用寿命有限的无形资产，本集团将无形资产的成本扣除预计净残值和累计减值准备后按直线法 在预计使用寿命期内摊销，除非该无形资产符合持有待售的条件 。 无形资产主要包括土地使用权、专利权、及软件等，以成本计量。公司制改建时国有股股东投入的无 形资产按国有资产管理部门确认的评估值作为入账价值。 各项无形资产的摊销年限为： 项目 摊销年限 (年) 土地使用权 25 - 50年 专利权 5 - 15年 商标权 10年 软件 5 - 10年 本集团将无法预见未来经济利益期限的无形资产视为使用寿命不确定的无形资产，并对这类无形资产 不予摊销。截至资产负债表日，本集团没有使用寿命不确定的无形资产。 （2）内部研究开发支出会计政策 本集团内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。 为研究新型化工产品生产工艺而进行的有计划的调查、评价和选择阶段的支出为研究阶段的支出，于 发生时计入当期损益。开发阶段的支出，如果开发形成的某新型化工产品或工序等在技术和商业上可 沈阳化工股份有限公司 2018 年年度报告全文 104 行，而且本集团有充足的资源和意向完成开发工作，并且开发阶段支出能够可靠计量，则开发阶段的 支出便会予以资本化。资本化开发支出按成本减减值准备在资产负债表内列示，其他开发费用则在其 产生的期间内确认为费用。 22、长期资产减值 本集团在资产负债表日根据内部及外部信息以确定下列资产是否存在减值的迹象，包括： - 固定资产 - 在建工程 - 无形资产 - 采用成本模式计量的投资性房地产 - 长期股权投资 - 长期待摊费用等 本集团对存在减值迹象的资产进行减值测试，估计资产的可收回金额。 可收回金额是指资产 (或资产组、资产组组合，下同) 的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计 未来现金流量的现值两者之间较高者。 资产组由创造现金流入相关的资产组成，是可以认定的最小资产组合，其产生的现金流入基本上独立 于其他资产或者资产组。 资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流 量，选择恰当的税前折现率对其进行折现后的金额加以确定。 可收回金额的估计结果表明，资产的可收回金额低于其账面价值的，资产的账面价值会减记至可收回 金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。与资产组或 者资产组组合相关的减值损失根据资产组或者资产组组合中各项资产的账面价值所占比重，按比例抵 减各项资产的账面价值，但抵减后的各资产的账面价值不得低于该资产的公允价值减去处置费用后的 净额 (如可确定的) 、该资产预计未来现金流量的现值 (如可确定的) 和零三者之中最高者。 资产减值损失一经确认，在以后会计期间不会转回。 23、长期待摊费用 长期待摊费用为催化剂等费用在受益期限内分期平均摊销。其摊销期限分别为2年至27年。 沈阳化工股份有限公司 2018 年年度报告全文 105 24、职工薪酬 （1）短期薪酬的会计处理方法 本集团在职工提供服务的会计期间，将实际发生或按规定的基准和比例计提的职工工资、奖金、医疗 保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金，确认为负债，并计入当期损益或相关 资产成本。 （2）离职后福利的会计处理方法 本集团所参与的设定提存计划是按照中国有关法规要求，本集团职工参加的由政府机构设立管理的社 会保障体系中的基本养老保险。基本养老保险的缴费金额按国家规定的基准和比例计算。本集团在职 工提供服务的会计期间，将应缴存的金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。 （3）辞退福利的会计处理方法 本集团在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补 偿的建议，在下列两者孰早日，确认辞退福利产生的负债，同时计入当期损益： - 本集团不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时； - 本集团有详细、正式的涉及支付辞退福利的重组计划；并且，该重组计划已开始实施，或已向受 其影响的各方通告了该计划的主要内容，从而使各方形成了对本集团将实施重组的合理预期时。 （4）其他长期职工福利的会计处理方法 25、预计负债 如果与或有事项相关的义务是本集团承担的现时义务，且该义务的履行很可能会导致经济利益流出本 集团，以及有关金额能够可靠地计量，则本集团会确认预计负债。 预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。对于货币时间价值影响重大 的，预计负债以预计未来现金流量折现后的金额确定。在确定最佳估计数时，本集团综合考虑了与或 有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种 结果发生的可能性相同的，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；在其他情况下，最佳估计数分别 下列情况处理： - 或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。 - 或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。 本集团在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，并按照当前最佳估计数对该账面价值进行调 整。 沈阳化工股份有限公司 2018 年年度报告全文 106 26、股份支付 27、优先股、永续债等其他金融工具 28、收入 公司是否需要遵守特殊行业的披露要求 否 收入是本集团在日常活动中形成的、会导致股东权益增加且与股东投入资本无关的经济利益的总流 入。收入在其金额及相关成本能够可靠计量、相关的经济利益很可能流入本集团并且同时满足以下不 同类型收入的其他确认条件时，予以确认。 (1)销售商品收入 当同时满足上述收入的一般确认条件以及下述条件时，本集团确认销售商品收入： - 本集团将商品所有权上的主要风险和报酬已转移给购货方； - 本集团既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制。 本集团按已收或应收的合同或协议价款的公允价值确定销售商品收入金额。 本集团化工产品的提货方式包括自提及送货。对于自提方式销售，以产品发出时点确认收入；对于送 货方式销售，以产品到达客户指定地点并由客户确认收货时点确认收入。 (2)提供劳务收入 本集团按已收或应收的合同或协议价款的公允价值确定提供劳务收入金额。 在资产负债表日，劳务交易的结果能够可靠估计的，根据完工百分比法确认提供劳务收入，提供劳务 交易的完工进度根据已经发生的成本占估计总成本的比例确定。 劳务交易的结果不能可靠估计的，如果已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，则按照已经发生的 劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；如果已经发生的劳务成本预计不能够 得到补偿的，则将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。 (3)利息收入 利息收入是按借出货币资金的时间和实际利率计算确定的。 29、政府补助 政府补助是本集团从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，但不包括政府以投资者身份向本集 沈阳化工股份有限公司 2018 年年度报告全文 107 团投入的资本。 政府补助在能够满足政府补助所附条件，并能够收到时，予以确认。 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值 计量。 本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助作为与资产相关的政府补助。本集团 取得的与资产相关之外的其他政府补助作为与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助，本集团 将其确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入其他收益或营业外收 入。与收益相关的政府补助，如果用于补偿本集团以后期间的相关费用或损失的，本集团将其确认为 递延收益，并在确认相关费用或损失的期间，计入其他收益或营业外收入；否则直接计入其他收益或 营业外收入。 30、递延所得税资产/递延所得税负债 递延所得税资产与递延所得税负债分别根据可抵扣暂时性差异和应纳税暂时性差异确定。暂时性差异 是指资产或负债的账面价值与其计税基础之间的差额，包括能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵 减。递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。 如果不属于企业合并交易且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额 (或可抵扣亏损) ， 则该项交易中产生的暂时性差异不会产生递延所得税。商誉的初始确认导致的暂时性差异也不产生相 关的递延所得税。 资产负债表日，本集团根据递延所得税资产和负债的预期收回或结算方式，依据已颁布的税法规定， 按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量该递延所得税资产和负债的账面金额。 资产负债表日，本集团对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的 应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足 够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后的净额列示： - 纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利； - 递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或 者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉 及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债。 沈阳化工股份有限公司 2018 年年度报告全文 108 31、租赁 （1）经营租赁的会计处理方法 租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指无论所有权最终是否转移但实质上转移了与资产所有权 有关的全部风险和报酬的租赁。经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。 (1)经营租赁租入资产 经营租赁租入资产的租金费用在租赁期内按直线法确认为相关资产成本或费用。 (2)经营租赁租出资产 经营租赁租出的除投资性房地产以外的固定资产按附注所述的折旧政策计提折旧，按附注所述的会计 政策计提减值准备。经营租赁的租金收入在租赁期内按直线法确认为收入。经营租赁租出资产发生的 初始直接费用，金额较大时予以资本化，在整个租赁期内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当 期损益；金额较小时，直接计入当期损益。 （2）融资租赁的会计处理方法 于租赁期开始日，本集团融资租入资产按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中 较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额确认为未确 认融资费用。本集团将因融资租赁发生的初始直接费用计入租入资产价值。融资租赁租入资产按附注 所述的折旧政策计提折旧，按附注所述的会计政策计提减值准备。 对能够合理确定租赁期届满时取得租入资产所有权的，租入资产在使用寿命内计提折旧。否则，租赁 资产在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。 本集团对未确认融资费用采用实际利率法在租赁期内各个期间进行分摊，并按照借款费用的原则处 理。 资产负债表日，本集团将与融资租赁相关的长期应付款减去未确认融资费用的差额，分别以长期负债 和一年内到期的长期负债列示。 售后租回指卖主 (即承租人) 将一项自制或外购的资产出售后，又将该项资产从买主 (即出租人) 租 回。当一项售后租回交易的经济实质构成一项融资租赁时，售价与资产账面价值的差额将予以递延， 并按该项租赁资产的折旧年限进行分摊，作为折旧费用的调整。 32、其他重要的会计政策和会计估计 一、其他重要的会计政策 沈阳化工股份有限公司 2018 年年度报告全文 109 1、公允价值的计量 除特别声明外，本集团按下述原则计量公允价值： 公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需 支付的价格。 本集团估计公允价值时，考虑市场参与者在计量日对相关资产或负债进行定价时考虑的特征(包括资 产状况及所在位置、对资产出售或者使用的限制等)，并采用在当前情况下适用并且有足够可利用数 据和其他信息支持的估值技术。使用的估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。 2、股利分配 资产负债表日后，经审议批准的利润分配方案中拟分配的股利或利润，不确认为资产负债表日的负债， 在附注中单独披露。 3、专项储备 本集团按照国家规定提取的安全生产费，计入相关产品的成本或当期损益，同时计入专项储备。 本集团使用专项储备时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备。形成固定资产的，待相关资产达到 预定可使用状态时确认为固定资产，同时按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的 累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。 4、关联方 一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制 的，构成关联方。关联方可为个人或企业。仅仅同受国家控制而不存在其他关联方关系的企业，不构 成关联方。 此外，本公司同时根据证监会颁布的《上市公司信息披露管理办法》确定本集团或本公司的关联方。 5、分部报告 本集团以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部。如果两个或多个经营分部存 在相似经济特征且同时在各单项产品或劳务的性质、生产过程的性质、产品或劳务的客户类型、销售 产品或提供劳务的方式、生产产品及提供劳务受法律及行政法规的影响等方面具有相同或相似性的， 可以合并为一个经营分部。本集团以经营分部为基础考虑重要性原则后确定报告分部。 本集团在编制分部报告时，分部间交易收入按实际交易价格为基础计量。编制分部报告所采用的会计 政策与编制本集团财务报表所采用的会计政策一致。 沈阳化工股份有限公司 2018 年年度报告全文 110 6、应收款项的补充说明 （1）应收款项按下述原则运用个别方式和组合方式评估减值损失。 运用个别方式评估时，当应收款项的预计未来现金流量 (不包括尚未发生的未来信用损失) 按原实际 利率折现的现值低于其账面价值时，本集团将该应收款项的账面价值减记至该现值，减记的金额确认 为资产减值损失，计入当期损益。 当运用组合方式评估应收款项的减值损失时，减值损失金额是根据具有类似信用风险特征的应收款项 (包括以个别方式评估未发生减值的应收款项) 的以往损失经验，并根据反映当前经济状况的可观察数 据进行调整确定的。 在应收款项确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发 生的事项有关，本集团将原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。该转回后的账面价值不超过假 定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。 （2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项 对于单项测试未发生减值的应收款项，本集团也会将其包括在具有类似信用风险特征的应收账款组合 中再进行减值测试。 按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法 (账龄分析法) 信用风险特征组合 (一) 单独测试未减值且信用良好并交易频繁的长期客户或单独测 试未减值且资质信用良好的其他往来方，经评估信用风险为 极低的款项不计提坏账准备。 信用风险特征组合 (二) 经常性往来业务的客户，经评估没有特殊较高或较低的 信用风险的款项运用账龄分析法。 7、固定资产处置 固定资产满足下述条件之一时，本集团会予以终止确认。 - 固定资产处于处置状态； - 该固定资产预期通过使用或处置不能产生经济利益。 报废或处置固定资产项目所产生的损益为处置所得款项净额与项目账面金额之间的差额，并于报废或 处置日在损益中确认。 8、所得税 除因企业合并和直接计入所有者权益 (包括其他综合收益) 的交易或者事项产生的所得税外，本集团 将当期所得税和递延所得税计入当期损益。 沈阳化工股份有限公司 2018 年年度报告全文 111 当期所得税是按本年度应税所得额，根据税法规定的税率计算的预期应交所得税，加上以往年度应付 所得税的调整。 二、主要会计估计及判断 编制财务报表时，本集团管理层需要运用估计和假设，这些估计和假设会对会计政策的应用及资产、 负债、收入及费用的金额产生影响。实际情况可能与这些估计不同。本集团管理层对估计涉及的关键 假设和不确定因素的判断进行持续评估，会计估计变更的影响在变更当期和未来期间予以确认。 除固定资产及无形资产等资产的折旧及摊销和各类资产减值涉及的会计估计外，其他主要的会计估计 包括递延所得税资产的确认。 33、重要会计政策和会计估计变更 （1）重要会计政策变更 √ 适用 □ 不适用 会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注 财政部于2017年及2018年颁布了以下企业会计准则解释及修订： — 《企业会计准则解释第9号——关于权益法下投资净损失的会计处理》 — 《企业会计准则解释第10号——关于以使用固定资产产生的收入为基础的折旧方法》 — 《企业会计准则解释第11号——关于以使用无形资产产生的收入为基础的摊销方法》 — 《企业会计准则解释第12号——关于关键管理人员服务的提供方与接受方是否为关联方》(统 称“解释第9-12号”) — 《关于修订印发2018年度一般企业财务报表格式的通知》(财会 [2018] 15号) 及相关解读 本集团自2018年1月1日起执行上述企业会计准则解释及修订，对会计政策相关内容进行调整。 本集团采用上述企业会计准则解释及修订的主要影响如下： (a)解释第9-12号 本集团按照解释第9-12号有关权益法下投资净损失的会计处理，固定资产和无形资产的折旧和 摊销方法以及关键管理人员服务的关联方认定及披露的规定对相关的会计政策进行了调整。 采用解释第9-12号未对本集团财务状况和经营成果产生重大影响。 沈阳化工股份有限公司 2018 年年度报告全文 112 (b)财务报表列报 本集团根据财会 [2018] 15号规定的财务报表格式及相关解读编制2018年度财务报表，并采用追 溯调整法对比较财务报表的列报进行了调整。 相关列报调整影响如下： 2017年12月31日受影响的合并资产负债表和母公司资产负债表项目： 本集团 调整前 调整数 调整后 应收票据 953,300,737.96 (953,300,737.96) - 应收账款 23,584,638.58 (23,584,638.58) - 应收票据及应收账款 - 976,885,376.54 976,885,376.54 应收利息 3,532,328.77 (3,532,328.77) - 其他应收款 274,302,226.04 3,532,328.77 277,834,554.81 在建工程 325,655,619.49 16,831,641.18 342,487,260.67 工程物资 16,831,641.18 (16,831,641.18) - 应付票据 (19,080,000.00) 19,080,000.00 - 应付账款 (567,526,978.22) 567,526,978.22 - 应付票据及应付账款 - (586,606,978.22) (586,606,978.22) 应付利息 (715,091.67) 715,091.67 - 其他应付款 (655,634,257.20) (715,091.67) (656,349,348.87) 合计 - 本公司 调整前 调整数 调整后 应收票据 252,873,443.13 (252,873,443.13) - 应收账款 8,570,675.55 (8,570,675.55) - 应收票据及应收账款 - 261,444,118.68 261,444,118.68 在建工程 161,843,832.76 1,742,199.75 163,586,032.51 工程物资 1,742,199.75 (1,742,199.75) - 应付票据 (19,080,000.00) 19,080,000.00 - 应付账款 (146,613,483.16) 146,613,483.16 - 应付票据及应付账款 - (165,693,483.16) (165,693,483.16) 应付利息 (715,091.67) 715,091.67 - 其他应付款 (332,173,822.96) (715,091.67) (332,888,914.63) 合计 - 沈阳化工股份有限公司 2018 年年度报告全文 113 2017年度受影响的合并利润表和母公司利润表项目： 本集团 调整前 调整数 调整后 管理费用 342,549,367.56 (140,823,507.76) 201,725,859.80 研发费用 - 140,823,507.76 140,823,507.76 合计 - 本公司 调整前 调整数 调整后 管理费用 146,297,704.38 (53,859,224.45) 92,438,479.93 研发费用 - 53,859,224.45 53,859,224.45 合计 - 2017年度受影响的合并现金流量表和母公司现金流量表项目： 本集团 调整前 调整数 调整后 收到其他与经营活动 有关的现金 31,890,304.13 7,250,000.00 39,140,304.13 收到其他与投资活动 有关的现金 7,250,000.00 (7,250,000.00) - 合计 - 本公司 调整前 调整数 调整后 收到其他与经营活动 有关的现金 8,740,313.95 6,500,000.00 15,240,313.95 收到其他与投资活动 有关的现金 6,500,000.00 (6,500,000.00) - 沈阳化工股份有限公司 2018 年年度报告全文 114 合计 - 根据财会 [2018] 15号的相关解读，本集团将实际收到的与资产相关的政府补助由“收到其他与 投资活动有关的现金”项目调整为“收到其他与经营活动有关的现金”项目列报。 2017年1月1日调整后的合并资产负债表项目： 2017年 1月1日 资产 流动资产： 货币资金 1,595,379,778.66 应收票据及应收账款 547,506,766.15 预付款项 650,625,361.66 其他应收款 250,119,498.30 存货 379,552,311.58 持有待售资产 114,789,109.69 其他流动资产 386,433,569.37 流动资产合计 3,924,406,395.41 非流动资产： 投资性房地产 1,995,852.84 固定资产 5,396,124,280.58 在建工程 254,036,496.84 无形资产 794,635,097.15 长期待摊费用 62,944,174.57 递延所得税资产 100,061,146.43 其他非流动资产 63,689,497.25 非流动资产合计 6,673,486,545.66 资产总计 10,597,892,941.07 负债和股东权益 流动负债： 短期借款 1,762,000,000.00 应付票据及应付账款 552,160,951.06 沈阳化工股份有限公司 2018 年年度报告全文 115 预收款项 307,788,722.82 应付职工薪酬 13,278,814.63 应交税费 85,906,120.23 其他应付款 1,306,953,374.55 一年内到期的非流动负债 609,564,600.86 流动负债合计 4,637,652,584.15 非流动负债： 长期借款 997,000,000.00 长期应付款 553,914,786.08 递延收益 197,203,088.19 非流动负债合计 1,748,117,874.27 负债合计 6,385,770,458.42 股东权益： 股本 819,514,395.00 资本公积 1,336,320,056.95 专项储备 - 盈余公积 302,795,616.35 未分配利润 1,765,710,633.45 归属于母公司股东权益合计 4,224,340,701.75 少数股东权益 -12,218,219.10 股东权益合计 4,212,122,482.65 负债和股东权益总计 10,597,892,941.07 2017年1月1日调整后的母公司资 产负债表项目： 2017年 1月1日 资产 流动资产： 货币资金 804,760,522.63 沈阳化工股份有限公司 2018 年年度报告全文 116 应收票据及应收账款 515,352,211.95 预付款项 2,367,533.80 其他应收款 749,296,939.05 存货 51,835,825.50 持有待售资产 114,789,109.69 其他流动资产 68,758,463.52 流动资产合计 2,307,160,606.14 非流动资产： 长期股权投资 2,503,178,648.73 固定资产 1,717,046,057.88 在建工程 83,073,140.87 无形资产 427,624,805.93 长期待摊费用 - 递延所得税资产 41,534,146.53 其他非流动资产 4,136,392.97 非流动资产合计 4,776,593,192.91 资产总计 7,083,753,799.05 负债和股东权益 流动负债： 短期借款 960,000,000.00 应付票据及应付账款 120,890,142.58 预收款项 18,141,610.12 应付职工薪酬 123,323.26 应交税费 16,809,870.64 其他应付款 360,746,097.99 一年内到期的非流动负债 351,078,495.33 流动负债合计 1,827,789,539.92 非流动负债： 长期借款 545,000,000.00 长期应付款 553,914,786.08 递延收益 104,024,362.07 非流动负债合计 1,202,939,148.15 沈阳化工股份有限公司 2018 年年度报告全文 117 负债合计 3,030,728,688.07 股东权益： 股本 819,514,395.00 资本公积 1,853,541,690.20 专项储备 - 盈余公积 302,795,616.35 未分配利润 1,077,173,409.43 股东权益合计 4,053,025,110.98 负债和股东权益总计 7,083,753,799.05 （2）重要会计估计变更 □ 适用 √ 不适用 34、其他 六、税项 1、主要税种及税率 税种 计税依据 税率 增值税 按税法规定计算的销售货物和应税劳务 收入为基础计算销项税额，在扣除当期 允许抵扣的进项税额后，差额部分为应 交增值税 10%、11%、13%、16%或 17% 消费税 按纳税石油化工类产品销售量计征 汽油 2,109.76 元/吨，柴油 1,411.23 元/吨， 燃料油 1,218.00 元/吨，石脑油 2,105.20 元/吨 存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明 纳税主体名称 所得税税率 沈阳化工股份有限公司 15% 山东蓝星东大有限公司 15% 2、税收优惠 本公司的法定税率为25%，本年度按优惠税率15%执行 (2017：15%) 。根据辽宁省科学技术厅、辽宁 省 财 政 厅 、 辽 宁 省 国 家 税 务 局 及 辽 宁 省 地 方 税 务 局 联 合 下 发 的 高 新 技 术 企 业 证 书 沈阳化工股份有限公司 2018 年年度报告全文 118 (GR201721000026) ，本公司于2017年至2019年期间享受减按15%的税率缴纳企业所得税的税收优惠。 山东东大的法定税率为25%，本年度按优惠税率15%执行 (2017：15%)。根据山东省科学技术厅、山 东省财政厅及山东省税务局联合批准，本公司于2018年至2020年期间享受减按15%的税率缴纳企业所 得税的税收优惠。 根据财政部、国家税务总局联合下发的财税 [2011] 87号的有关规定，本公司的子公司沈阳石蜡化工 有限公司 (以下简称“石蜡化工”) 因外购燃料油用于生产乙烯等化工产品占其燃料油生产产品总量的 50%以上，从而享受规定的退免消费税政策。 3、其他 七、合并财务报表项目注释 1、货币资金 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 库存现金 60,830.26 82,483.74 银行存款 1,007,040,625.75 1,549,970,092.59 其他货币资金 134,151,944.24 15,975,520.36 合计 1,141,253,400.25 1,566,028,096.69 其他说明 (1)于2018年12月31日，本集团的银行存款中共有人民币498,776,590.71元 (2017年12月31日：人民币 549,356,418.22元) 存放在同受本集团最终控股方控制的中国化工财务有限公司。 (2)于2018及2017年12月31日，本集团的其他货币资金主要为保证金存款。 2、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 其他说明： 3、衍生金融资产 □ 适用 √ 不适用 沈阳化工股份有限公司 2018 年年度报告全文 119 4、应收票据及应收账款 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 应收票据 529,886,931.85 953,300,737.96 应收账款 28,939,194.17 23,584,638.58 合计 558,826,126.02 976,885,376.54 （1）应收票据 1)应收票据分类列示 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 银行承兑票据 529,886,931.85 853,300,737.96 商业承兑票据 100,000,000.00 合计 529,886,931.85 953,300,737.96 2)期末公司已质押的应收票据 单位： 元 项目 期末已质押金额 银行承兑票据 5,100,000.00 合计 5,100,000.00 3)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据 单位： 元 项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 银行承兑票据 1,127,610,065.66 769,100,334.67 合计 1,127,610,065.66 769,100,334.67 4)期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据 单位： 元 项目 期末转应收账款金额 其他说明 （2）应收账款 1)应收账款分类披露 单位： 元 类别 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 沈阳化工股份有限公司 2018 年年度报告全文 120 金额 比例 金额 计提比 例 金额 比例 金额 计提比例 单项金额重大并单 独计提坏账准备的 应收账款 8,461,78 2.98 20.92% 8,461,78 2.98 100.00% 8,461,7 82.98 24.62% 8,461,782 .98 100.00% 按信用风险特征组 合计提坏账准备的 应收账款 31,984,5 99.88 79.08% 3,045,40 5.71 9.52% 28,939,19 4.17 25,905, 405.25 75.38% 2,320,766 .67 8.96% 23,584,638. 58 合计 40,446,3 82.86 100.00% 11,507,1 88.69 28.45% 28,939,19 4.17 34,367, 188.23 100.00% 10,782,54 9.65 31.37% 23,584,638. 58 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款： √ 适用 □ 不适用 单位： 元 应收账款（按单位） 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例 计提理由 北京首钢股份有限公司 1,716,748.87 1,716,748.87 100.00% 对方公司拖欠本集团款 项均达五年以上，且与 本集团已无业务往来关 系，本集团认为该应收 款项难以收回，因此全 额计提坏账准备。 沈阳金欣人造皮革有限 公司 1,436,211.04 1,436,211.04 100.00% 对方公司拖欠本集团款 项均达五年以上，且与 本集团已无业务往来关 系，本集团认为该应收 款项难以收回，因此全 额计提坏账准备。 山西铝厂 807,588.89 807,588.89 100.00% 对方公司拖欠本集团款 项均达五年以上，且与 本集团已无业务往来关 系，本集团认为该应收 款项难以收回，因此全 额计提坏账准备。 沈阳市第二造纸厂 747,904.82 747,904.82 100.00% 对方公司拖欠本集团款 项均达五年以上，且与 本集团已无业务往来关 系，本集团认为该应收 款项难以收回，因此全 额计提坏账准备。 沈阳石油化工厂 725,183.98 725,183.98 100.00% 对方公司拖欠本集团款 项均达五年以上，且与 沈阳化工股份有限公司 2018 年年度报告全文 121 本集团已无业务往来关 系，本集团认为该应收 款项难以收回，因此全 额计提坏账准备。 其他 3,028,145.38 3,028,145.38 100.00% 对方公司拖欠本集团款 项均达五年以上，且与 本集团已无业务往来关 系，本集团认为该应收 款项难以收回，因此全 额计提坏账准备。 合计 8,461,782.98 8,461,782.98 -- -- 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： √ 适用 □ 不适用 单位： 元 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例 1 年以内分项 1 年以内小计 3,114,517.15 -155,725.86 5.00% 1 至 2 年 1,547,617.96 -464,285.39 30.00% 2 至 3 年 1,735,053.01 -867,526.51 50.00% 3 年以上 1,557,867.95 -1,557,867.95 -100.00% 3 至 4 年 70,857.49 -70,857.49 100.00% 4 至 5 年 119,057.53 -119,057.53 100.00% 5 年以上 1,367,952.93 -1,367,952.93 100.00% 合计 7,955,056.07 -3,045,405.71 38.28% 确定该组合依据的说明： 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款： □ 适用 √ 不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款： 2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 925,069.71 元；本期收回或转回坏账准备金额 200,430.67 元。 其中本期坏账准备收回或转回金额重要的： 单位： 元 单位名称 收回或转回金额 收回方式 3)本期实际核销的应收账款情况 单位： 元 项目 核销金额 其中重要的应收账款核销情况： 沈阳化工股份有限公司 2018 年年度报告全文 122 单位： 元 单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 款项是否由关联交 易产生 应收账款核销说明： 4)按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 于2018年12月31日，本集团年末余额前五名的应收账款合计人民币17,277,717.85 元，占应收账款年末 余额合计数的 42.72% ，未计提坏账准备。 于2017年12月31日，本集团年末余额前五名的应收账款合计人民币15,702,176.41 元，占应收账款年末 余额合计数的45.69%，相应计提的坏账准备年末余额合计人民币2,237,264.77 元。 5)因金融资产转移而终止确认的应收账款 6)转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额 其他说明： 5、预付款项 （1）预付款项按账龄列示 单位： 元 账龄 期末余额 期初余额 金额 比例 金额 比例 1 年以内 465,513,774.91 99.86% 128,149,421.55 99.49% 1 至 2 年 655,210.16 0.51% 2 至 3 年 655,210.16 0.14% 合计 466,168,985.07 -- 128,804,631.71 -- 账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明： （2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 于2018年12月31日，本集团年末余额前五名的预付款项合计人民币388,739,843.68元，占预付款项年末 余额合计数的81.20%。 于2017年12月31日，本集团年末余额前五名的预付款项合计人民币85,163,867.37元，占预付款项年末 余额合计数的60.24% 。 其他说明： 6、其他应收款 单位： 元 沈阳化工股份有限公司 2018 年年度报告全文 123 项目 期末余额 期初余额 应收利息 12,856,572.60 3,532,328.77 其他应收款 174,806,566.70 274,302,226.04 合计 187,663,139.30 277,834,554.81 （1）应收利息 1)应收利息分类 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 定期存款 12,856,572.60 3,532,328.77 合计 12,856,572.60 3,532,328.77 2)重要逾期利息 单位： 元 借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因 是否发生减值及其判断 依据 其他说明： 于2018及2017年12月31日，本集团均无逾期未收利息。 （2）应收股利 1)应收股利 单位： 元 项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额 2)重要的账龄超过 1 年的应收股利 单位： 元 项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因 是否发生减值及其判断 依据 其他说明： （3）其他应收款 1)其他应收款分类披露 单位： 元 类别 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 金额 计提比 例 金额 比例 金额 计提比例 沈阳化工股份有限公司 2018 年年度报告全文 124 单项金额重大并单 独计提坏账准备的 其他应收款 28,587,6 99.18 13.97% 28,587,6 99.18 100.00% 25,637, 888.67 8.51% 25,635,35 8.67 99.99% 2,530.00 按信用风险特征组 合计提坏账准备的 其他应收款 175,794, 185.03 85.87% 1,226,79 1.05 0.70% 174,567,3 93.98 275,128 ,711.25 91.35% 1,194,664 .35 0.43% 273,934,04 6.90 单项金额不重大但 单独计提坏账准备 的其他应收款 327,646. 01 0.16% 88,473.2 9 27.00% 239,172.7 2 428,233 .72 0.14% 62,584.58 14.61% 365,649.14 合计 204,709, 530.22 100.00% 29,902,9 63.52 14.61% 174,806,5 66.70 301,194 ,833.64 100.00% 26,892,60 7.60 8.93% 274,302,22 6.04 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款： √ 适用 □ 不适用 单位： 元 其他应收款（按单位） 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例 计提理由 山东东大化学工业有限 公司 6,651,484.23 6,651,484.23 100.00% 预计无法收回，全额计 提坏账准备 沈阳化工厂实业总公司 6,121,174.33 6,121,174.33 100.00% 预计无法收回，全额计 提坏账准备 沈阳市石油化学工业供 销公司 4,707,351.40 4,707,351.40 100.00% 预计无法收回，全额计 提坏账准备 沈阳市化工局供销公司 802,926.76 802,926.76 100.00% 预计无法收回，全额计 提坏账准备 沈阳市沈花化工厂 737,193.11 737,193.11 100.00% 预计无法收回，全额计 提坏账准备 其他 9,567,569.35 9,567,569.35 100.00% 预计无法收回，全额计 提坏账准备 合计 28,587,699.18 28,587,699.18 -- -- 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： √ 适用 □ 不适用 单位： 元 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例 1 年以内分项 1 年以内小计 1,268,018.32 63,400.92 5.00% 3 年以上 1,163,390.13 1,163,390.13 100.00% 5 年以上 1,163,390.13 1,163,390.13 100.00% 沈阳化工股份有限公司 2018 年年度报告全文 125 合计 2,431,408.45 1,226,791.05 50.46% 确定该组合依据的说明： 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用 2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 3,056,166.22 元；本期收回或转回坏账准备金额 45,810.30 元。 其中本期坏账准备转回或收回金额重要的： 单位： 元 单位名称 转回或收回金额 收回方式 3)本期实际核销的其他应收款情况 单位： 元 项目 核销金额 其中重要的其他应收款核销情况： 单位： 元 单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 款项是否由关联交 易产生 其他应收款核销说明： 4)其他应收款按款项性质分类情况 单位： 元 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 应收资产处置款 166,214,122.06 266,214,122.06 保证金 17,524,785.82 18,610,634.50 应收代垫款项 16,540,601.30 13,854,278.37 备用金 277,955.69 364,477.99 其他 4,152,065.35 2,151,320.72 合计 204,709,530.22 301,194,833.64 5)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位： 元 单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末 余额合计数的比例 坏账准备期末余额 沈阳市铁西区土地 房屋征收补偿服务 中心 资产处置款 166,214,122.06 一至二年 81.19% 山东东大化学工业 有限公司 代垫款项 6,651,484.23 五年以上 3.25% 6,651,484.23 沈阳化工股份有限公司 2018 年年度报告全文 126 沈阳化工厂实业总 公司 保证金 6,121,174.33 五年以上 2.99% 6,121,174.33 沈阳市石油化学工 业供销公司 代垫款项 4,707,351.40 五年以上 2.30% 4,707,351.40 沈阳经济技术开发 区财政局 保证金 2,329,590.00 三至四年 1.14% 合计 -- 186,023,722.02 -- 90.87% 17,480,009.96 6)涉及政府补助的应收款项 单位： 元 单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄 预计收取的时间、金额 及依据 7)因金融资产转移而终止确认的其他应收款 8)转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额 其他说明： 于2018年，沈阳市铁西区工业改造指挥部更名为沈阳市铁西区土地房屋征收补偿服务中心。 7、存货 公司是否需要遵守房地产行业的披露要求 否 （1）存货分类 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 187,082,717.93 15,574,829.04 171,507,888.89 166,738,511.15 15,397,496.91 151,341,014.24 在产品 16,075,546.31 63,376.53 16,012,169.78 24,766,105.68 590,066.41 24,176,039.27 沈阳化工股份有限公司 2018 年年度报告全文 127 库存商品 222,637,256.22 8,102,749.58 214,534,506.64 158,048,701.59 9,148,376.69 148,900,324.90 自制半成品 182,473,590.33 12,841,963.43 169,631,626.90 136,198,024.08 16,565,090.89 119,632,933.19 合计 608,269,110.79 36,582,918.58 571,686,192.21 485,751,342.50 41,701,030.90 444,050,311.60 公司是否需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 4 号—上市公司从事种业、种植业务》的披露要求 否 公司需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 11 号——上市公司从事珠宝相关业务》的披露要求 否 （2）存货跌价准备 单位： 元 项目 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额 计提 其他 转回或转销 其他 原材料 15,397,496.91 1,663,939.70 1,486,607.57 15,574,829.04 在产品 590,066.41 63,376.53 590,066.41 63,376.53 库存商品 9,148,376.69 8,102,749.58 9,148,376.69 8,102,749.58 自制半成品 16,565,090.89 13,158,271.22 16,881,398.68 12,841,963.43 合计 41,701,030.90 22,988,337.03 28,106,449.35 36,582,918.58 确定可变现净值的具体依据 本年转销存货跌价 准备的原因 原材料 可变现净值按日常活动中，以产成品的估计售价减去至 完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关 税费后的金额确定 原材料已投入使用 在产品 可变现净值按日常活动中，以产成品的估计售价减去至 完工时 在产品 估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后 的金额确定 已投入使用 自制半成品 可变现净值按日常活动中，以产成品的估计售价减去至 完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关 税费后的金额确定 自制半成品 已投入使用 产成品 可变现净值按日常活动中，以产成品的估计售价减去估 计的销售费用以及相关税费后的金额确定 产成品已销售 （3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明 （4）期末建造合同形成的已完工未结算资产情况 单位： 元 项目 金额 沈阳化工股份有限公司 2018 年年度报告全文 128 其他说明： 8、持有待售资产 单位： 元 项目 期末账面价值 公允价值 预计处置费用 预计处置时间 其他说明： 于2017年1月1日的余额，系本公司与沈阳市铁西区人民政府于2015年签订的资产收购协议 (以下简称 “该协议”) 中未交付的资产账面价值。根据该协议，本公司应于2016年5月31日前将沈阳市铁西区卫工 北街46号、沈阳市铁西区北二西路27号国有土地之地上建筑物及配套设施，以及沈阳市铁西区卫工北 街46号面积为75,620平方米土地使用权交付给沈阳市铁西区人民政府，协议价款高于资产账面价值。 2016年度本公司已交付部分资产，对未交付部分的资产转为持有待售固定资产单独列示。 2017年度本公司进一步交付该协议项下的剩余资产，2017年交付的相关资产账面价值为人民币 114,789,109.69元，处置对价为人民币 328,461,581.30 元，扣除相关税金及处置费用后，2017年度确认 资产处置收益人民币132,503,920.02元。截至2017年12月31日，本公司尚未收到的处置价款共计人民币 366,214,122.06元，其中包括收到自沈阳市铁西区行政事业单位财务核算中心出具的商业承兑汇票人民 币100,000,000.00元，并已在应收票据中反映，因此在其他应收款中核算该项金额为人民币 266,214,122.06元。 截至2017年12月31日，该协议约定的资产标的已全部完成交付。 2018年，本公司收到沈阳市铁西区土地房屋征收补偿服务中心（原为沈阳市铁西区工业改造指挥部） 支付的处置价款人民币 100,000,000.00元，同时年内上述商业承兑汇票到期收到款项人民币 100,000,000.00元，因此本年于其他应收款中核算的该项金额为人民币166,214,122.06元 。 9、一年内到期的非流动资产 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 其他说明： 10、其他流动资产 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 待抵扣增值税 35,770,802.81 9,944,782.67 预缴所得税 1,706,691.93 2,973,530.27 预付海关税款保证金和进口增值税 338,105,775.52 198,564,173.00 其他预缴税金 40,372.38 沈阳化工股份有限公司 2018 年年度报告全文 129 合计 375,583,270.26 211,522,858.32 其他说明： 11、可供出售金融资产 （1）可供出售金融资产情况 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 （2）期末按公允价值计量的可供出售金融资产 单位： 元 可供出售金融资产分类 可供出售权益工具 可供出售债务工具 合计 （3）期末按成本计量的可供出售金融资产 单位： 元 被投资单 位 账面余额 减值准备 在被投资 单位持股 比例 本期现金 红利 期初 本期增加 本期减少 期末 期初 本期增加 本期减少 期末 （4）报告期内可供出售金融资产减值的变动情况 单位： 元 可供出售金融资产分类 可供出售权益工具 可供出售债务工具 合计 （5）可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备的相关说明 单位： 元 可供出售权益工 具项目 投资成本 期末公允价值 公允价值相对于 成本的下跌幅度 持续下跌时间 （个月） 已计提减值金额 未计提减值原因 其他说明 12、持有至到期投资 （1）持有至到期投资情况 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 沈阳化工股份有限公司 2018 年年度报告全文 130 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 （2）期末重要的持有至到期投资 单位： 元 债券项目 面值 票面利率 实际利率 到期日 （3）本期重分类的持有至到期投资 其他说明 13、长期应收款 （1）长期应收款情况 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 折现率区间 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 （2）因金融资产转移而终止确认的长期应收款 （3）转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额 其他说明 14、长期股权投资 单位： 元 被投资单 位 期初余额 本期增减变动 期末余额 减值准备 期末余额 追加投资 减少投资 权益法下 确认的投 资损益 其他综合 收益调整 其他权益 变动 宣告发放 现金股利 或利润 计提减值 准备 其他 一、合营企业 二、联营企业 其他说明 15、投资性房地产 （1）采用成本计量模式的投资性房地产 √ 适用 □ 不适用 单位： 元 沈阳化工股份有限公司 2018 年年度报告全文 131 项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计 一、账面原值 1.期初余额 59,275.16 2,334,775.81 2,394,050.97 2.本期增加金额 （1）外购 （2）存货\固定资产 \在建工程转入 （3）企业合并增加 3.本期减少金额 （1）处置 （2）其他转出 4.期末余额 59,275.16 2,334,775.81 2,394,050.97 二、累计折旧和累计摊 销 1.期初余额 23,251.69 430,063.35 453,315.04 2.本期增加金额 2,813.60 52,303.32 55,116.92 （1）计提或摊销 2,813.60 52,303.32 55,116.92 3.本期减少金额 （1）处置 （2）其他转出 4.期末余额 26,065.29 482,366.67 508,431.96 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 （1）计提 3、本期减少金额 （1）处置 （2）其他转出 4.期末余额 沈阳化工股份有限公司 2018 年年度报告全文 132 四、账面价值 1.期末账面价值 33,209.87 1,852,409.14 1,885,619.01 2.期初账面价值 36,023.47 1,904,712.46 1,940,735.93 （2）采用公允价值计量模式的投资性房地产 □ 适用 √ 不适用 （3）未办妥产权证书的投资性房地产情况 单位： 元 项目 账面价值 未办妥产权证书原因 其他说明 16、固定资产 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 固定资产 4,635,591,765.73 4,938,346,149.42 合计 4,635,591,765.73 4,938,346,149.42 （1）固定资产情况 单位： 元 项目 房屋及建筑物 机器设备 计算机及电子设 备 运输工具 其他 合计 一、账面原值： 1.期初余额 1,558,103,581.62 5,039,421,216.78 790,708,009.08 298,012,126.41 1,216,947,226.38 8,903,192,160.27 2.本期增加金 额 153,376,610.58 -108,230,355.65 33,306,086.73 142,153,992.70 6,905,305.45 227,511,639.81 （1）购置 18,049,120.27 62,315.34 18,111,435.61 （2）在建工 程转入 135,327,490.31 57,594,178.96 6,471,323.07 3,101,906.41 6,905,305.45 209,400,204.20 （3）企业合 并增加 （4）固定资产内 重分类 -165,824,534.61 26,772,448.32 139,052,086.29 3.本期减少金 额 -1,289,221.83 -275,650.29 -2,223,886.53 -60,386.97 -3,849,145.62 沈阳化工股份有限公司 2018 年年度报告全文 133 （1）处置或 报废 -1,289,221.83 -275,650.29 -2,223,886.53 -60,386.97 -3,849,145.62 （2）本年转入投 资性房地产 4.期末余额 1,711,480,192.20 4,929,901,639.30 823,738,445.52 437,942,232.58 1,223,792,144.86 9,126,854,654.46 二、累计折旧 1.期初余额 422,232,509.81 2,222,279,995.29 317,319,754.61 215,113,327.79 785,579,414.76 3,962,525,002.26 2.本期增加金 额 58,357,519.50 307,078,757.28 74,691,060.65 21,835,887.58 67,630,861.52 529,594,086.53 （1）计提 58,357,519.50 314,955,422.67 72,318,540.34 16,331,742.50 67,630,861.52 529,594,086.53 （2）固定资产内 重分类 -7,876,665.39 2,372,520.31 5,504,145.08 3.本期减少金 额 979,923.81 255,503.53 1,909,631.30 32,150.01 3,177,208.65 （1）处置或 报废 979,923.81 255,503.53 1,909,631.30 32,150.01 3,177,208.65 （2）本年转入投 资性房地产 4.期末余额 480,590,029.31 2,528,378,828.76 391,755,311.73 235,039,584.07 853,178,126.27 4,488,941,880.14 三、减值准备 1.期初余额 2,321,008.59 2,321,008.59 2.本期增加金 额 （1）计提 3.本期减少金 额 （1）处置或 报废 4.期末余额 2,321,008.59 2,321,008.59 四、账面价值 1.期末账面价 值 1,230,890,162.89 2,399,201,801.95 431,983,133.79 202,902,648.51 370,614,018.59 4,635,591,765.73 2.期初账面价 值 1,135,871,071.81 2,814,820,212.90 473,388,254.47 82,898,798.62 431,367,811.62 4,938,346,149.42 沈阳化工股份有限公司 2018 年年度报告全文 134 （2）暂时闲置的固定资产情况 单位： 元 项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注 （3）通过融资租赁租入的固定资产情况 单位： 元 项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 沈化生产设备及公共设 施 200,000,000.00 50,079,096.09 149,920,903.91 （4）通过经营租赁租出的固定资产 单位： 元 项目 期末账面价值 （5）未办妥产权证书的固定资产情况 单位： 元 项目 账面价值 未办妥产权证书的原因 其他说明 于2018年12月31日，本集团有部分房屋及建筑物尚未办妥房产证，账面价值为人民币758,651,909.58 元(2017年12月31日：人民币653,083,874.86元) 。未办理产权证书主要由于本公司的搬迁工程于2018 年内完成竣工决算，相关房屋及建筑物的房产证尚在办理之中，另有下属子公司改制过程中未取得房 产证。管理层认为该等房产证的办理将不存在实质性的法律障碍，亦不会对本集团的正常营运造成重 大不利影响。 （6）固定资产清理 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 其他说明 17、在建工程 单位： 元 沈阳化工股份有限公司 2018 年年度报告全文 135 项目 期末余额 期初余额 在建工程 172,430,013.90 325,655,619.49 工程物资 17,222,041.59 16,831,641.18 合计 189,652,055.49 342,487,260.67 （1）在建工程情况 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 沈化迁建项目 157,914,100.21 157,914,100.21 蜡化技术及安全 改进项目 114,587,801.20 487,472.99 114,100,328.21 116,540,839.78 487,472.99 116,053,366.79 南京东大聚醚多 元醇项目 5,452,383.93 5,452,383.93 其他零星工程 52,877,301.76 52,877,301.76 51,688,152.49 51,688,152.49 合计 172,917,486.89 487,472.99 172,430,013.90 326,143,092.48 487,472.99 325,655,619.49 （2）重要在建工程项目本期变动情况 单位： 元 项目名 称 预算数 期初余 额 本期增 加金额 本期转 入固定 资产金 额 本期其 他减少 金额 期末余 额 工程累 计投入 占预算 比例 工程进 度 利息资 本化累 计金额 其中：本 期利息 资本化 金额 本期利 息资本 化率 资金来 源 沈化迁 建项目 2,440,00 0,000.00 157,914, 100.21 2,781,54 0.89 139,245, 641.10 21,450,0 00.00 100.00% 100.00% 其他 蜡化技 术及安 全改进 项目 155,822, 300.00 116,540, 839.78 47,109,7 06.88 49,062,7 45.46 114,587, 801.20 73.54% 73.54% 其他 南京东 大聚醚 多元醇 项目 505,000, 000.00 5,452,38 3.93 5,452,38 3.93 1.08% 1.08% 其他 其他零 星工程 51,688,1 52.49 24,105,0 17.23 21,091,8 17.64 1,824,05 0.32 52,877,3 01.76 其他 合计 3,100,82 2,300.00 326,143, 092.48 79,448,6 48.93 209,400, 204.20 23,274,0 50.32 172,917, 486.89 -- -- -- 沈阳化工股份有限公司 2018 年年度报告全文 136 （3）本期计提在建工程减值准备情况 单位： 元 项目 本期计提金额 计提原因 固蜡生产线项目 487,472.99 固蜡生产线项目于 2002 年开工，目前项 目不再进行建设。由于预计未来无法为 本集团带来任何效益，已于以前年度全 额计提减值准备。 合计 487,472.99 -- 其他说明 （4）工程物资 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 专用材料 6,196,723.49 6,196,723.49 3,302,465.33 3,302,465.33 专用设备 11,025,318.10 11,025,318.10 13,529,175.85 13,529,175.85 合计 17,222,041.59 17,222,041.59 16,831,641.18 16,831,641.18 其他说明： 18、生产性生物资产 （1）采用成本计量模式的生产性生物资产 □ 适用 √ 不适用 （2）采用公允价值计量模式的生产性生物资产 □ 适用 √ 不适用 19、油气资产 □ 适用 √ 不适用 20、无形资产 （1）无形资产情况 单位： 元 项目 土地使用权 专利权 非专利技术 软件 商标权 合计 沈阳化工股份有限公司 2018 年年度报告全文 137 一、账面原值 1.期初余额 777,036,459.78 228,305,718.62 47,097,465.84 587,423.46 1,053,027,067.70 2.本期增加 金额 53,076,993.79 265,441.86 53,342,435.65 （1）购置 （2）内部 研发 （3）企业 合并增加 3.本期减少金 额 （1）处置 4.期末余额 830,113,453.57 228,305,718.62 47,362,907.70 587,423.46 1,106,369,503.35 二、累计摊销 1.期初余额 87,467,106.16 163,827,538.92 40,878,831.37 357,349.28 292,530,825.73 2.本期增加 金额 16,128,281.73 14,783,923.80 2,455,801.87 58,742.34 33,426,749.74 （1）计提 16,128,281.73 14,783,923.80 2,455,801.87 58,742.34 33,426,749.74 3.本期减少 金额 （1）处置 4.期末余额 103,595,387.89 178,611,462.72 43,334,633.24 416,091.62 325,957,575.47 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加 金额 （1）计提 3.本期减少 金额 （1）处置 沈阳化工股份有限公司 2018 年年度报告全文 138 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面 价值 726,518,065.68 49,694,255.90 4,028,274.46 171,331.84 780,411,927.88 2.期初账面 价值 689,569,353.62 64,478,179.70 6,218,634.47 230,074.18 760,496,241.97 本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例。 （2）未办妥产权证书的土地使用权情况 单位： 元 项目 账面价值 未办妥产权证书的原因 其他说明： 本集团无通过内部研发形成的无形资产。 于2018年及2017年12月31日，土地使用权均已取得权证。 2018年，本集团新增土地使用权为本集团子公司山东蓝星东大（南京）有限公司自南京蓝星化工新材 料有限公司购入，南京蓝星化工新材料有限公司为本公司最终控股方中国化工集团的联营公司。 21、开发支出 单位： 元 项目 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额 其他说明 22、商誉 （1）商誉账面原值 单位： 元 被投资单位名称 或形成商誉的事 项 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 （2）商誉减值准备 单位： 元 被投资单位名称 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 沈阳化工股份有限公司 2018 年年度报告全文 139 或形成商誉的事 项 商誉所在资产组或资产组组合的相关信息 说明商誉减值测试过程、关键参数（如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利润率、折现率、预测期 等）及商誉减值损失的确认方法： 商誉减值测试的影响 其他说明 23、长期待摊费用 单位： 元 项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额 供热增容费 21,450,000.00 2,145,000.00 19,305,000.00 氧化催化剂 26,605,529.28 11,402,369.73 15,203,159.55 吸附剂催化剂 680,596.18 11,669,675.07 2,139,305.56 10,210,965.69 加氢催化剂 8,516,901.83 7,221,053.40 6,357,582.92 9,380,372.31 高压供电设施费 9,603,335.67 1,067,037.29 8,536,298.38 离子膜 5,464,247.01 802,175.01 4,662,072.00 丙烯酸催化剂 4,160,407.28 1,560,152.73 2,600,254.55 分子筛催化剂 173,129.67 2,240,184.62 453,152.75 1,960,161.54 脱砷剂 227,732.66 1,332,614.64 449,835.10 1,110,512.20 脱硫醇催化剂 111,066.71 107,758.60 138,006.36 80,818.95 其他 1,658,320.78 2,592,624.98 1,353,449.82 2,897,495.94 合计 51,737,020.06 52,078,158.32 27,868,067.27 75,947,111.11 其他说明 24、递延所得税资产/递延所得税负债 （1）未经抵销的递延所得税资产 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 资产减值准备 75,787,913.48 17,392,834.69 77,241,888.33 17,083,534.89 未弥补亏损 101,048,266.51 25,262,066.63 145,048,266.51 36,262,066.63 应付账款 2,644,795.53 661,198.88 2,644,795.53 661,198.88 其他应付款 49,345,249.05 11,311,312.26 103,480,961.71 20,978,533.35 沈阳化工股份有限公司 2018 年年度报告全文 140 递延收益 117,304,926.00 28,935,963.32 119,980,284.71 29,209,534.83 折旧摊销差异 11,270,234.40 2,733,750.05 13,756,548.24 3,218,548.93 应付职工薪酬 3,300,426.32 495,063.95 2,770,598.04 415,589.71 合计 360,701,811.29 86,792,189.78 464,923,343.07 107,829,007.22 （2）未经抵销的递延所得税负债 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债 （3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债 单位： 元 项目 递延所得税资产和负债 期末互抵金额 抵销后递延所得税资产 或负债期末余额 递延所得税资产和负债 期初互抵金额 抵销后递延所得税资产 或负债期初余额 递延所得税资产 0.00 86,792,189.78 0.00 107,829,007.22 （4）未确认递延所得税资产明细 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异 17,414,806.42 17,343,948.93 可抵扣亏损 65,092,252.26 39,929,202.74 合计 82,507,058.68 57,273,151.67 （5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 单位： 元 年份 期末金额 期初金额 备注 2018 年 19,696,015.49 2019 年 6,754,491.04 6,754,491.04 2020 年 6,423,689.50 6,423,689.50 2021 年 7,055,006.71 7,055,006.71 2022 年 2023 年 44,859,065.01 合计 65,092,252.26 39,929,202.74 -- 其他说明： 沈阳化工股份有限公司 2018 年年度报告全文 141 25、其他非流动资产 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 预付工程及设备款 27,898,716.44 15,393,278.76 预付土地款 36,489,231.78 36,489,231.78 待抵扣增值税 7,857,280.46 合计 72,245,228.68 51,882,510.54 其他说明： 26、短期借款 （1）短期借款分类 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 质押借款 100,000,000.00 保证借款 1,944,000,000.00 2,153,000,000.00 信用借款 150,000,000.00 100,000,000.00 合计 2,194,000,000.00 2,253,000,000.00 短期借款分类的说明： (a)于2018年12月31日，银行借款人民币875,000,000.00元是由沈阳化工集团提供保证；银行借款人民 币276,000,000.00元是由沈阳化工集团与本公司共同为石蜡化工提供保证；银行借款人民币 793,000,000.00元是由本公司为石蜡化工提供保证。 于2017年12月31日，银行借款人民币870,000,000.00元是由沈阳化工集团提供保证；银行借款人民币 190,000,000.00 元 是 由 沈 阳 化 工 集 团 与 本 公 司 共 同 为 石 蜡 化 工 提 供 保 证 ； 银 行 借 款 人 民 币 1,093,000,000.00元是由本公司为石蜡化工提供保证。 (b)于2018年12月31日，短期借款的年利率为4.13% - 4.35% (2017年12月31日：4.13% - 4.35%) 。 （2）已逾期未偿还的短期借款情况 本期末已逾期未偿还的短期借款总额为元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下： 单位： 元 借款单位 期末余额 借款利率 逾期时间 逾期利率 其他说明： 于2018年及2017年12月31日，本集团无已逾期未偿还的短期借款。 沈阳化工股份有限公司 2018 年年度报告全文 142 27、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 其他说明： 28、衍生金融负债 □ 适用 √ 不适用 29、应付票据及应付账款 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 应付票据 5,500,000.00 19,080,000.00 应付账款 434,130,025.76 567,526,978.22 合计 439,630,025.76 586,606,978.22 （1）应付票据分类列示 单位： 元 种类 期末余额 期初余额 银行承兑汇票 5,500,000.00 19,080,000.00 合计 5,500,000.00 19,080,000.00 本期末已到期未支付的应付票据总额为 0.00 元。 （2）应付账款列示 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 应付材料款 434,130,025.76 567,526,978.22 合计 434,130,025.76 567,526,978.22 （3）账龄超过 1 年的重要应付账款 单位： 元 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 其他说明： 于2018年12月31日，账龄超过一年的应付账款为人民币29,993,229.77元 (2017年12月31日：人民币 33,521,513.66元)，主要为尚未支付的材料款。 沈阳化工股份有限公司 2018 年年度报告全文 143 30、预收款项 （1）预收款项列示 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 预收货款 107,104,007.95 130,923,517.76 合计 107,104,007.95 130,923,517.76 （2）账龄超过 1 年的重要预收款项 单位： 元 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 （3）期末建造合同形成的已结算未完工项目情况 单位： 元 项目 金额 其他说明： 于2018年12月31日，本集团无账龄超过一年的重大的预收款项。 31、应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬列示 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 14,752,008.70 284,726,314.46 -287,687,592.70 11,790,730.46 二、离职后福利-设定提 存计划 25,335.40 42,437,125.36 -42,314,236.26 148,224.50 三、辞退福利 129,590.20 165,121.80 -52,475.00 242,237.00 合计 14,906,934.30 327,328,561.62 -330,054,303.96 12,181,191.96 （2）短期薪酬列示 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 沈阳化工股份有限公司 2018 年年度报告全文 144 1、工资、奖金、津贴和 补贴 10,915,251.32 211,705,563.77 -214,776,588.06 7,844,227.03 2、职工福利费 11,062,770.79 -11,062,770.79 3、社会保险费 35,256.92 23,424,746.30 -23,417,909.30 42,093.92 其中：医疗保险费 1,874.46 19,122,454.79 -19,122,783.57 1,545.68 工伤保险费 33,382.46 3,927,439.99 -3,920,274.21 40,548.24 生育保险费 374,851.52 -374,851.52 4、住房公积金 437,202.04 22,053,885.11 -22,396,780.51 94,306.64 5、工会经费和职工教育 经费 3,364,298.42 4,844,283.70 -4,398,479.25 3,810,102.87 8、其他短期薪酬 11,635,064.79 -11,635,064.79 合计 14,752,008.70 284,726,314.46 -287,687,592.70 11,790,730.46 （3）设定提存计划列示 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、基本养老保险 2,878.33 41,349,361.66 -41,229,946.83 122,293.16 2、失业保险费 22,457.07 1,087,763.70 -1,084,289.43 25,931.34 合计 25,335.40 42,437,125.36 -42,314,236.26 148,224.50 其他说明： (a)辞退福利系本集团需要在一年内支付的买断职工补偿费用。于2018年，本集团因解除劳动关 系所提供的其他辞退福利为人民币165,121.80元 (2017年：人民币717,723.40元) 。 32、应交税费 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 增值税 12,047,535.17 51,791,532.40 消费税 19,779,380.92 9,477,384.49 企业所得税 901,068.56 26,014.83 城市维护建设税 1,591,407.93 3,973,699.31 土地使用税 5,097,247.89 4,734,648.85 房产税 2,779,261.38 2,675,501.31 教育费附加 1,136,493.29 2,838,129.98 其他 898,368.54 1,263,140.61 沈阳化工股份有限公司 2018 年年度报告全文 145 合计 44,230,763.68 76,780,051.78 其他说明： 33、其他应付款 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 应付利息 863,903.34 715,091.67 其他应付款 405,405,863.34 655,634,257.20 合计 406,269,766.68 656,349,348.87 （1）应付利息 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 分期付息到期还本的长期借款利息 598,070.00 163,888.89 短期借款应付利息 265,833.34 551,202.78 合计 863,903.34 715,091.67 重要的已逾期未支付的利息情况： 单位： 元 借款单位 逾期金额 逾期原因 其他说明： 于2018及2017年12月31日，本集团无逾期未支付的利息。 （2）应付股利 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因： （3）其他应付款 1)按款项性质列示其他应付款 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 应付第三方工程及材料款 200,511,284.84 346,998,601.62 应付关联方借款 35,500,000.00 82,500,000.00 沈阳化工股份有限公司 2018 年年度报告全文 146 应付关联方往来代垫款 20,401,836.82 20,648,581.82 应付保证金 17,227,251.65 20,708,005.99 应付检修费 12,933,388.64 21,925,654.10 应付关联方工程款 5,798,689.31 13,370,026.58 应付其他 113,033,412.08 149,483,387.09 合计 405,405,863.34 655,634,257.20 2)账龄超过 1 年的重要其他应付款 单位： 元 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 其他说明 于2018年12月31日，账龄超过一年的其他应付款为人民币 234,768,086.16 元 (2017年12月31日：人民 币185,897,124.50元) ，其中重要的为尚未支付的关联方往来代垫款和第三方工程款。 34、持有待售负债 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 其他说明： 35、一年内到期的非流动负债 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 一年内到期的长期借款 450,000,000.00 997,000,000.00 一年内到期的长期应付款 60,110,269.53 84,111,474.85 一年内到期的递延收益 28,854,664.49 40,313,386.31 合计 538,964,934.02 1,121,424,861.16 其他说明： 于2018年及2017年12月31日，本集团无已逾期未偿还的一年内到期的长期借款。 36、其他流动负债 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 短期应付债券的增减变动： 单位： 元 沈阳化工股份有限公司 2018 年年度报告全文 147 债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 期初余额 本期发行 按面值计 提利息 溢折价摊 销 本期偿还 期末余额 其他说明： 37、长期借款 （1）长期借款分类 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 保证借款 802,000,000.00 997,000,000.00 减：一年内到期的长期借款 -450,000,000.00 -997,000,000.00 合计 352,000,000.00 长期借款分类的说明： 于2018年12月31日，银行借款人民币500,000,000.00元是由沈阳化工集团提供保证，银行借款人民币 302,000,000.00 元是由本公司为石蜡化工提供保证。 于2017年12月31日，银行借款人民币545,000,000.00元是由沈阳化工集团提供保证，银行借款人民币 452,000,000.00元是由本公司为石蜡化工提供保证。 其他说明，包括利率区间： 于2018年12月31日，长期借款及一年内到期的长期借款的年利率为4.75% (2017年：4.51% - 4.75%) 。 38、应付债券 （1）应付债券 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 （2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具） 单位： 元 （3）可转换公司债券的转股条件、转股时间说明 （4）划分为金融负债的其他金融工具说明 期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表 单位： 元 沈阳化工股份有限公司 2018 年年度报告全文 148 发行在外的 金融工具 期初 本期增加 本期减少 期末 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 其他金融工具划分为金融负债的依据说明 其他说明 39、长期应付款 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 长期应付款 409,200,000.00 469,477,915.91 合计 409,200,000.00 469,477,915.91 （1）按款项性质列示长期应付款 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 应付售后租回融资租赁款 25,710,269.53 75,589,390.76 减：一年内到期的应付售后租回融资租 赁款 -25,710,269.53 -49,711,474.85 应付关联方借款 443,600,000.00 478,000,000.00 减：一年内到期的长期应付款 -34,400,000.00 -34,400,000.00 合计 409,200,000.00 469,477,915.91 其他说明： (1)长期应付款中的应付融资租赁款明细 本集团于12月31日以后需支付的最低售后租回融资租赁付款额如下： 最低租赁付款额 2018年 2017年 1年以内 (含1年) 27,578,736.15 55,157,472.30 1年以上2年以内 (含2年) - 27,578,736.15 小计 27,578,736.15 82,736,208.45 减：未确认融资费用 1,868,466.62 7,146,817.69 合计 25,710,269.53 75,589,390.76 沈阳化工股份有限公司 2018 年年度报告全文 149 (2)应付关联方借款为本公司自沈阳化工集团取得的股东借款。该借款是由国开发展基金有限公司委托 国家开发银行提供给沈阳化工集团的股东借款，用于沈阳化工股份有限公司搬迁升级改造项目，年利 率为1.2% 。 （2）专项应付款 单位：人民币元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因 其他说明： 40、长期应付职工薪酬 （1）长期应付职工薪酬表 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 （2）设定受益计划变动情况 设定受益计划义务现值： 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 计划资产： 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 设定受益计划净负债（净资产） 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明： 设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明： 其他说明： 41、预计负债 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 形成原因 其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明： 沈阳化工股份有限公司 2018 年年度报告全文 150 42、递延收益 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因 政府补助 163,598,035.21 28,854,664.49 134,743,370.72 合计 163,598,035.21 28,854,664.49 134,743,370.72 -- 涉及政府补助的项目： 单位： 元 负债项目 期初余额 本期新增补 助金额 本期计入营 业外收入金 额 本期计入其 他收益金额 本期冲减成 本费用金额 其他变动 期末余额 与资产相关/ 与收益相关 土地配套费 94,322,652.5 2 2,065,459.54 92,257,192.9 8 与资产相关 国债转贷基 金补助 37,979,986.6 1 16,801,908.8 4 21,178,077.7 7 与资产相关 工业发展资 金补助 4,188,998.25 4,188,858.82 139.43 与资产相关 专项补助款 22,393,308.7 0 3,915,379.01 18,477,929.6 9 与资产相关 贴息资金 4,713,089.13 1,883,058.28 2,830,030.85 与资产相关 其他说明： 土地配套费： 经沈阳经济技术开发区管委会批复，本公司于2016年收到新厂区土地相关配套设施建设费合计 人民币100,000,000.00元，用于完善新厂区周边基础配套设施，并于2016年起在49年内摊销。 国债转贷基金补助： 经辽财企 [2005]265号文及辽财指企[2005]151号文批复，石蜡化工于2005年收到用于建设13万 吨/年丙烯酸及酯生产装置的国债专项资金人民币72,480,000.00元，并于2007年起在14年内摊销。该项 目于2007年4月完工。 经沈财指工 [2006]74号文及沈财工 [2006]305号文批复，石蜡化工于2006年收到用于50万吨/ 年催化热裂解 (CPP)制乙烯和27万吨/年聚氯乙烯建设项目的国债专项资金人民币150,000,000.00元， 并于2010年起在4至14年内摊销。该项目于2010年3月完工。 工业发展资金补助： 经沈经开发[2010]33号文批复，石蜡化工于2010年收到50万吨/年催化热裂解(CPP)制乙烯产业 化项目的工业发展资金补助人民币182,421,100.00元，用于CPP项目的设备购置，自2010年3月项目完 工时起，在6至10年内摊销。 贴息资金： 经沈经[2006]58号文批复，石蜡化工于2006年收到用于重油催化热裂解(CPP)制乙烯产业化项 沈阳化工股份有限公司 2018 年年度报告全文 151 目的重大科技装置建设专项资金人民币25,000,000.00元，该专项资金以贷款贴息方式拨付，自2010年3 月项目完工时起，在4至14年内摊销。 43、其他非流动负债 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 其他说明： 44、股本 单位：元 期初余额 本次变动增减（+、—） 期末余额 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 股份总数 819,514,395.00 819,514,395.00 其他说明： 45、其他权益工具 （1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况 （2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表 单位： 元 发行在外的 金融工具 期初 本期增加 本期减少 期末 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据： 其他说明： 46、资本公积 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本溢价（股本溢价） 1,312,740,642.74 1,312,740,642.74 其他资本公积 23,579,414.21 23,579,414.21 合计 1,336,320,056.95 1,336,320,056.95 其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明： 沈阳化工股份有限公司 2018 年年度报告全文 152 47、库存股 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明： 48、其他综合收益 单位： 元 项目 期初余额 本期发生额 期末余额 本期所得 税前发生 额 减：前期计入 其他综合收益 当期转入损益 减：所得税 费用 税后归属 于母公司 税后归属 于少数股 东 其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整： 49、专项储备 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 安全生产费 30,663,461.27 30,663,461.27 合计 30,663,461.27 30,663,461.27 其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明： 50、盈余公积 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 313,362,635.00 798,105.25 314,160,740.25 合计 313,362,635.00 798,105.25 314,160,740.25 盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明： 根据《中华人民共和国公司法》及本公司章程，本公司按年度净利润的10%提取法定盈余公积金，当 法定盈余公积金累计额达到注册资本的50%以上时，可不再提取。法定盈余公积金经批准后可用于弥 补亏损，或者增加股本。于2018年度按净利润的10%计提盈余公积人民币798,105.25 元 (2017年：人 民币10,567,018.65元) 。 51、未分配利润 单位： 元 项目 本期 上期 沈阳化工股份有限公司 2018 年年度报告全文 153 调整后期初未分配利润 1,926,723,983.82 1,765,710,633.45 加：本期归属于母公司所有者的净利润 117,912,698.77 224,848,742.87 减：提取法定盈余公积 798,105.25 10,567,018.65 分配现金股利 53,268,373.85 期末未分配利润 2,043,838,577.34 1,926,723,983.82 调整期初未分配利润明细： 1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润元。 2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润元。 3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润元。 4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润元。 5)、其他调整合计影响期初未分配利润元。 52、营业收入和营业成本 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 8,782,782,303.54 8,048,537,273.30 8,303,556,558.97 7,480,361,740.96 其他业务 2,007,998,604.56 1,921,979,182.03 3,604,605,519.74 3,483,647,132.24 合计 10,790,780,908.10 9,970,516,455.33 11,908,162,078.71 10,964,008,873.20 53、税金及附加 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 消费税 58,650,994.64 97,246,794.89 城市维护建设税 13,664,263.38 25,356,131.56 教育费附加 9,760,188.16 18,111,522.54 房产税 10,825,810.25 11,056,501.30 土地使用税 21,903,376.85 21,369,769.36 车船使用税 36,610.16 48,697.76 印花税 5,261,082.10 5,913,890.20 其他 454,008.79 317,902.98 合计 120,556,334.33 179,421,210.59 其他说明： 沈阳化工股份有限公司 2018 年年度报告全文 154 54、销售费用 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 运输费用 88,420,925.33 104,286,393.27 人工费用 21,573,422.24 21,713,361.50 装卸费 8,204,401.56 7,294,066.59 折旧费用 3,180,486.44 3,243,463.12 租赁费 2,599,017.85 1,625,827.02 维修费 2,098,451.24 1,478,325.00 差旅费 1,810,594.17 1,854,101.78 业务招待费 454,175.60 856,332.79 办公费 353,804.80 441,051.89 通讯费 226,279.27 273,850.85 保险费 113,510.58 102,153.56 其他 4,787,996.36 3,627,011.82 合计 133,823,065.44 146,795,939.19 其他说明： 55、管理费用 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 人工费用 89,008,873.62 101,410,597.34 无形资产摊销 19,388,679.06 19,658,553.15 折旧费用 13,908,532.74 18,456,132.06 维修费用 6,262,908.82 37,695,580.52 能源动力费 3,445,104.65 3,256,946.05 劳务费 2,166,445.02 1,631,298.39 差旅费 1,021,373.70 934,908.56 业务招待费 1,018,500.40 1,334,826.66 物料消耗 902,457.08 1,016,621.51 办公费 668,710.44 729,127.77 保险费 525,569.98 783,708.04 咨询费 32,076.21 88,505.22 其他 24,245,295.24 14,729,054.53 沈阳化工股份有限公司 2018 年年度报告全文 155 合计 162,594,526.96 201,725,859.80 其他说明： 56、研发费用 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 物料消耗 98,754,828.87 88,944,039.36 人工费用 30,827,891.88 31,999,411.54 能源动力费 9,880,502.92 7,171,554.16 其他 7,525,264.11 12,708,502.70 合计 146,988,487.78 140,823,507.76 其他说明： 57、财务费用 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 借款及应付款项的利息支出 155,732,339.21 155,582,495.91 存款利息收入 -25,925,380.53 -17,325,814.46 净汇兑（收益）/ 亏损 -290,534.79 1,564,467.90 其他财务费用 339,494.18 3,196,532.81 合计 129,855,918.07 143,017,682.16 其他说明： 58、资产减值损失 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 一、坏账损失 3,734,994.96 -3,451,869.25 二、存货跌价损失 22,988,337.03 30,462,492.18 九、在建工程减值损失 228,420.18 合计 26,723,331.99 27,239,043.11 其他说明： 59、其他收益 单位： 元 沈阳化工股份有限公司 2018 年年度报告全文 156 产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额 与资产相关的政府补助 40,313,386.31 47,758,231.74 与收益相关的政府补助 18,444,228.83 999,793.00 合计 58,757,615.14 48,758,024.74 60、投资收益 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 其他说明： 61、公允价值变动收益 单位： 元 产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额 其他说明： 62、资产处置收益 单位： 元 资产处置收益的来源 本期发生额 上期发生额 持有待售的非流动资产处置利得 132,503,920.02 固定资产处置利得 114,325.32 113,579.77 63、营业外收入 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金 额 固定资产报废利得合计 312,174.40 无需支付的负债 3,887,318.97 11,891,839.74 3,887,318.97 罚款、违约金及赔偿金收入 568,254.64 6,360,909.75 568,254.64 其他 590,215.61 444,662.27 590,215.61 合计 5,045,789.22 19,009,586.16 5,045,789.22 计入当期损益的政府补助： 单位： 元 补助项目 发放主体 发放原因 性质类型 补贴是否影 响当年盈亏 是否特殊补 贴 本期发生金 额 上期发生金 额 与资产相关/ 与收益相关 其他说明： 沈阳化工股份有限公司 2018 年年度报告全文 157 64、营业外支出 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金 额 非流动资产毁损报废损失 449,837.06 35,851,152.81 449,837.06 其他 1,692,731.85 1,353,335.63 1,692,731.85 合计 2,142,568.91 37,204,488.44 2,142,568.91 其他说明： 65、所得税费用 （1）所得税费用表 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 19,946,755.99 45,164,885.26 递延所得税费用 21,036,817.44 -7,767,860.79 汇算清缴差异调整 1,908,537.79 2,990,557.21 合计 42,892,111.22 40,387,581.68 （2）会计利润与所得税费用调整过程 单位： 元 项目 本期发生额 利润总额 161,497,948.97 按法定/适用税率计算的所得税费用 40,374,487.24 子公司适用不同税率的影响 -15,660,367.12 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 2,191,274.60 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏 损的影响 17,414,161.96 加计扣除成本和费用的税务影响 -3,335,983.25 以前年度汇算清缴差异的影响 1,908,537.79 所得税费用 42,892,111.22 其他说明 沈阳化工股份有限公司 2018 年年度报告全文 158 66、其他综合收益 详见附注。 67、现金流量表项目 （1）收到的其他与经营活动有关的现金 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 利息收入 16,601,136.70 17,817,908.12 政府补助 9,731,284.85 9,249,793.00 罚款、违约金及赔偿金收入 568,254.64 4,629,707.60 租金收入 3,396,886.82 833,460.05 其他 1,707,198.60 6,609,435.36 合计 32,004,761.61 39,140,304.13 收到的其他与经营活动有关的现金说明： （2）支付的其他与经营活动有关的现金 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 研究和开发支出 90,329,237.70 81,272,190.33 维修费 21,956,852.68 7,425,215.61 运输费 15,597,575.80 36,234,765.01 能源动力费 3,509,349.58 3,329,429.25 租赁费 2,576,800.87 1,586,586.24 取暖费 1,741,695.90 5,346,026.45 业务招待费 1,472,676.00 2,191,159.45 其他 34,759,337.00 18,640,078.03 合计 171,943,525.53 156,025,450.37 支付的其他与经营活动有关的现金说明： （3）收到的其他与投资活动有关的现金 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 收到的其他与投资活动有关的现金说明： 沈阳化工股份有限公司 2018 年年度报告全文 159 （4）支付的其他与投资活动有关的现金 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 处置土地支付的相关费用及税金 32,146,429.40 27,504,473.15 合计 32,146,429.40 27,504,473.15 支付的其他与投资活动有关的现金说明： （5）收到的其他与筹资活动有关的现金 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 用于质押担保及保证金的存款的减少 111,366,292.69 合计 111,366,292.69 收到的其他与筹资活动有关的现金说明： （6）支付的其他与筹资活动有关的现金 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 用于质押担保及保证金的存款的增加 110,733,146.76 合计 110,733,146.76 支付的其他与筹资活动有关的现金说明： 68、现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 单位： 元 补充资料 本期金额 上期金额 1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- -- 净利润 118,605,837.75 227,923,003.47 加：资产减值准备 26,723,331.99 27,239,043.11 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生 物资产折旧 529,550,472.81 530,794,926.08 无形资产摊销 33,067,004.09 33,336,878.28 长期待摊费用摊销 27,868,067.27 25,334,308.16 处置固定资产、无形资产和其他长期资产 的损失（收益以“－”号填列） -114,325.32 -132,617,499.79 沈阳化工股份有限公司 2018 年年度报告全文 160 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 449,837.06 35,538,978.41 财务费用（收益以“－”号填列） 155,451,740.90 157,152,049.22 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 21,036,817.44 -7,767,860.79 存货的减少（增加以“－”号填列） -150,624,217.64 -94,960,492.20 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填 列） -663,062,264.02 162,782,698.87 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填 列） -34,451,448.42 -760,109,008.54 经营活动产生的现金流量净额 64,500,853.91 204,647,024.28 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活 动： -- -- 3．现金及现金等价物净变动情况： -- -- 现金的期末余额 1,007,101,456.01 1,550,052,576.33 减：现金的期初余额 1,550,052,576.33 1,468,037,965.61 现金及现金等价物净增加额 -542,951,120.32 82,014,610.72 （2）本期支付的取得子公司的现金净额 单位： 元 金额 其中： -- 其中： -- 其中： -- 其他说明： （3）本期收到的处置子公司的现金净额 单位： 元 金额 其中： -- 其中： -- 其中： -- 其他说明： （4）现金和现金等价物的构成 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 沈阳化工股份有限公司 2018 年年度报告全文 161 一、现金 1,007,101,456.01 1,550,052,576.33 其中：库存现金 60,830.26 82,483.74 可随时用于支付的银行存款 1,007,040,625.75 1,549,970,092.59 三、期末现金及现金等价物余额 1,007,101,456.01 1,550,052,576.33 其他说明： 以上披露的现金和现金等价物不含使用受限制的其他货币资金。 69、所有者权益变动表项目注释 说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项： 70、所有权或使用权受到限制的资产 单位： 元 项目 期末账面价值 受限原因 货币资金 134,151,944.24 用于保证金存款等 应收票据 5,100,000.00 用于质押担保 合计 139,251,944.24 -- 其他说明： 71、外币货币性项目 （1）外币货币性项目 单位： 元 项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额 货币资金 -- -- 其中：美元 欧元 港币 应收账款 -- -- 其中：美元 欧元 港币 沈阳化工股份有限公司 2018 年年度报告全文 162 长期借款 -- -- 其中：美元 欧元 港币 其他说明： （2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择 依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。 □ 适用 √ 不适用 72、套期 按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息： 73、政府补助 （1）政府补助基本情况 单位： 元 种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额 与资产相关的政府补助 2,065,459.54 土地配套费 2,065,459.54 与资产相关的政府补助 16,801,908.84 国债转贷基金补助 16,801,908.84 与资产相关的政府补助 15,597,580.64 工业发展资金补助 15,597,580.64 与资产相关的政府补助 3,965,379.01 专项补助款 3,965,379.01 与资产相关的政府补助 1,883,058.28 贴息资金 1,883,058.28 与收益相关的政府补助 10,989,943.98 石脑油消费税退税 10,989,943.98 与收益相关的政府补助 2,566,700.00 绿动力补偿资金 2,566,700.00 与收益相关的政府补助 2,485,384.00 稳岗补贴 2,485,384.00 与收益相关的政府补助 1,934,900.00 增值税增长奖励 1,934,900.00 与收益相关的政府补助 467,300.85 其他 467,300.85 （2）政府补助退回情况 □ 适用 √ 不适用 其他说明： 沈阳化工股份有限公司 2018 年年度报告全文 163 74、其他 (1) 分配现金股利 根据 2017 年 4 月 28 日股东大会的批准，本公司于 2017 年 6 月 20 日向普通股股东派发现金股利，每 10 股人民币 0.65 元， 共人民币 53,268,373.85 元。 (2) 年末未分配利润的说明 截至 2018 年 12 月 31 日，本集团归属于母公司的未分配利润中包含了本公司的子公司提取的盈余公积人民币 127,156,547.73 元 (2017 年：人民币 127,030,048.34 元) ，其中子公司本期计提的归属于母公司的盈余公积为人民币 126,499.39 元 (2017 年： 人民币 5,038,135.68 元) 。 八、合并范围的变更 1、非同一控制下企业合并 （1）本期发生的非同一控制下企业合并 单位： 元 被购买方名 称 股权取得时 点 股权取得成 本 股权取得比 例 股权取得方 式 购买日 购买日的确 定依据 购买日至期 末被购买方 的收入 购买日至期 末被购买方 的净利润 其他说明： （2）合并成本及商誉 单位： 元 合并成本 合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明： 大额商誉形成的主要原因： 其他说明： （3）被购买方于购买日可辨认资产、负债 单位： 元 购买日公允价值 购买日账面价值 可辨认资产、负债公允价值的确定方法： 企业合并中承担的被购买方的或有负债： 其他说明： （4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失 是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易 沈阳化工股份有限公司 2018 年年度报告全文 164 □ 是 √ 否 （5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明 （6）其他说明 2、同一控制下企业合并 （1）本期发生的同一控制下企业合并 单位： 元 被合并方名 称 企业合并中 取得的权益 比例 构成同一控 制下企业合 并的依据 合并日 合并日的确 定依据 合并当期期 初至合并日 被合并方的 收入 合并当期期 初至合并日 被合并方的 净利润 比较期间被 合并方的收 入 比较期间被 合并方的净 利润 其他说明： （2）合并成本 单位： 元 合并成本 或有对价及其变动的说明： 其他说明： （3）合并日被合并方资产、负债的账面价值 单位： 元 合并日 上期期末 企业合并中承担的被合并方的或有负债： 其他说明： 3、反向购买 交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照权益 性交易处理时调整权益的金额及其计算： 4、处置子公司 是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形 □ 是 √ 否 是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形 沈阳化工股份有限公司 2018 年年度报告全文 165 □ 是 √ 否 5、其他原因的合并范围变动 说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况： 本公司同子公司山东东大以双方自有资金共同出资，投资设立山东蓝星东大（南京）有限公司(以下 简称“蓝星东大南京公司”)，主要经营范围为聚醚多元醇的生产及销售。主要情况参见附注。 6、其他 九、在其他主体中的权益 1、在子公司中的权益 （1）企业集团的构成 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例 取得方式 直接 间接 沈阳石蜡化工有 限公司 沈阳 沈阳 石油化工产品 100.00% 投资设立 山东蓝星东大有 限公司 淄博 淄博 聚醚化工及相关 产品 99.33% 同一控制下企业 合并 沈阳金碧兰化工 有限公司 沈阳 沈阳 环氧丙烷化工及 相关产品 66.00% 共同设立 山东蓝星东大 （南京）有限公 司 南京 南京 聚醚化工及相关 产品 58.52% 41.20% 共同设立 在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明： 持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据： 对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据： 确定公司是代理人还是委托人的依据： 其他说明： 蓝星东大南京公司于2018年1月16日成立并取得南京市江北新区管理委员会行政审批局颁发的企业法 人营业执照，注册资本为人民币100,000,000.00元，截至2018年12月31日，实缴资本为人民币 87,150,000.00元，其中本公司实缴人民币 51,000,000.00元，山东东大实缴人民币36,150,000.00元。截 至2018年12月31日，蓝星东大南京公司仍处于在建期。 （2）重要的非全资子公司 单位： 元 子公司名称 少数股东持股比例 本期归属于少数股东的 本期向少数股东宣告分 期末少数股东权益余额 沈阳化工股份有限公司 2018 年年度报告全文 166 损益 派的股利 沈阳金碧兰化工有限公 司 34.00% -37,237.65 -15,617,224.20 山东蓝星东大有限公司 0.67% 730,376.63 7,166,404.68 子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明： 其他说明： （3）重要非全资子公司的主要财务信息 单位： 元 子公司 名称 期末余额 期初余额 流动资 产 非流动 资产 资产合 计 流动负 债 非流动 负债 负债合 计 流动资 产 非流动 资产 资产合 计 流动负 债 非流动 负债 负债合 计 沈阳金 碧兰化 工有限 公司 1,533,24 8.52 1,533,24 8.52 47,186,2 60.87 280,000. 00 47,466,2 60.87 11,777,9 01.85 11,777,9 01.85 57,321,3 91.71 280,000. 00 57,601,3 91.71 山东蓝 星东大 有限公 司 932,975, 806.99 328,064, 538.36 1,261,04 0,345.35 189,115, 216.08 2,312,49 0.00 191,427, 706.08 894,282, 768.54 322,723, 786.16 1,217,00 6,554.70 253,026, 783.32 3,378,57 0.00 256,405, 353.32 单位： 元 子公司名称 本期发生额 上期发生额 营业收入 净利润 综合收益总 额 经营活动现 金流量 营业收入 净利润 综合收益总 额 经营活动现 金流量 沈阳金碧兰 化工有限公 司 -109,522.49 -109,522.49 -1,605,953.33 6,848,236.99 6,848,236.99 -307,164.37 山东蓝星东 大有限公司 2,369,548,49 3.69 109,011,437. 89 109,011,437. 89 325,529,467. 83 2,300,236,14 8.14 111,322,390. 30 111,322,390. 30 -186,452,058. 21 其他说明： （4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制 （5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持 其他说明： 沈阳化工股份有限公司 2018 年年度报告全文 167 2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易 （1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明 （2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响 单位： 元 其他说明 3、在合营安排或联营企业中的权益 （1）重要的合营企业或联营企业 合营企业或联营 企业名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例 对合营企业或联 营企业投资的会 计处理方法 直接 间接 在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明： 持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据： （2）重要合营企业的主要财务信息 单位： 元 期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额 其他说明 （3）重要联营企业的主要财务信息 单位： 元 期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额 其他说明 （4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息 单位： 元 期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额 合营企业： -- -- 下列各项按持股比例计算的合计数 -- -- 沈阳化工股份有限公司 2018 年年度报告全文 168 联营企业： -- -- 下列各项按持股比例计算的合计数 -- -- 其他说明 （5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明 （6）合营企业或联营企业发生的超额亏损 单位： 元 合营企业或联营企业名称 累积未确认前期累计认的损 失 本期未确认的损失（或本期分 享的净利润） 本期末累积未确认的损失 其他说明 （7）与合营企业投资相关的未确认承诺 （8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债 4、重要的共同经营 共同经营名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例/享有的份额 直接 间接 在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明： 共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据： 其他说明 5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益 未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明： 6、其他 十、与金融工具相关的风险 本集团在日常活动中面临各种金融工具的风险，主要包括： - 信用风险 - 流动性风险 - 利率风险 - 汇率风险 下文主要论述上述风险敞口及其形成原因以及在本年发生的变化、风险管理目标、政策和程序以及计 量风险的方法及其在本年发生的变化等。 沈阳化工股份有限公司 2018 年年度报告全文 169 本集团从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，力求降低金融风险对本集团财务业 绩的不利影响。基于该风险管理目标，本集团已制定风险管理政策以辨别和分析本集团所面临的风险， 设定适当的风险可接受水平并设计相应的内部控制程序，以监控本集团的风险水平。本集团会定期审 阅这些风险管理政策及有关内部控制系统，以适应市场情况或本集团经营活动的改变。 (1)信用风险 信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本集团的信用风险 主要来自银行存款及应收款项等。管理层会持续监控这些信用风险的敞口。 本集团除现金以外的货币资金主要存放于信用良好的金融机构，管理层认为其不存在重大的信用风 险，预期不会因为对方违约而给本集团造成损失。 对于应收款项，基于对未偿还金额可变现性的评估，管理层对其计提相应的坏账准备，且实际所发生 的坏账损失亦在管理层的预期中。鉴于与债务人过往的合作记录及应收款项的良好回款状况，管理层 相信本集团的应收款项余额不存在重大的信用风险。 于2018年及2017年12月31日，本集团无重大逾期应收款项。 (2)流动性风险 流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。 本公司及各子公司负责自身的现金管理工作，包括现金盈余的短期投资和筹措贷款以应付预计现金需 求 (如果借款额超过某些预设授权上限，便需获得本公司董事会的批准) 。本集团的政策是定期监控 短期和长期的流动资金需求，以及是否符合借款协议的规定，以确保维持充裕的现金储备，同时获得 主要金融机构承诺提供足够的备用资金，以满足短期和较长期的流动资金需求。 本集团于资产负债表日的金融负债按未折现的合同现金流量 (包括按合同利率 (如果是浮动利率则按 12月31日的现行利率) 计算的利息) 的剩余合约期限，以及被要求支付的最早日期如下： 2018年未折现的合同现金流量 项目 1年内或 实时偿还 1年至2年 2年至5年 5年以上 合计 资产负债表日 账面价值 短期借款 (2,230,266,433.33) - - - (2,230,266,433.33) (2,194,000,000.00) 应付票据及应付账款 (439,630,025.76) - - - (439,630,025.76) (439,630,025.76) 其他应付款 (406,269,766.68) - - - (406,269,766.68) (406,269,766.68) 一年内到期的长期借款 (467,807,354.17) - - - (467,807,354.17) (450,000,000.00) 一年内到期的长期应付 款 (62,101,451.77) - - - (62,101,451.77) (60,110,269.53) 长期借款 (16,720,000.00) (359,158,381.94) - - (375,878,381.94) (352,000,000.00) 长期应付款 (4,910,400.00) (39,020,315.62) (114,584,146.85) (283,744,259.73) (442,259,122.20) (409,200,000.00) 沈阳化工股份有限公司 2018 年年度报告全文 170 合计 (3,627,705,431.71) (398,178,697.56) (114,584,146.85) (283,744,259.73) (4,424,212,535.85) (4,311,210,061.97) 2017年未折现的合同现金流量 项目 1年内或 实时偿还 1年至2年 2年至5年 5年以上 合计 资产负债表日 账面价值 短期借款 (2,295,252,343.88) - - - (2,295,252,343.88) (2,253,000,000.00) 应付票据及应付账款 (586,606,978.22) - - - (586,606,978.22) (586,606,978.22) 其他应付款 (656,349,348.87) - - - (656,349,348.87) (656,349,348.87) 一年内到期的长期借款 (1,032,680,698.61) - - - (1,032,680,698.61) (997,000,000.00) 一年内到期的长期应付 款 (89,680,187.92) - - - (89,680,187.92) (84,111,474.85) 长期应付款 (5,323,200.00) (67,011,851.77) (115,822,546.85) (321,526,175.34) (509,683,773.96) (469,477,915.91) 合计 (4,665,892,757.50) (67,011,851.77) (115,822,546.85) (321,526,175.34) (5,170,253,331.46) (5,046,545,717.85) (3)利率风险 固定利率和浮动利率的带息金融工具分别使本集团面临公允价值利率风险及现金流量利率风险。本集 团根据市场环境来决定固定利率与浮动利率工具的比例，并通过定期审阅与监察维持适当的固定和浮 动利率工具组合。本集团并未以衍生金融工具对冲利率风险。 (a)本集团于12月31日持有的计息金融工具如下： 固定利率金融工具： 2018年 2017年 项目 实际利率 金额 实际利率 金额 金融资产 - 货币资金 1.35% - 4.80% 584,456,750.21 1.35% - 4.20% 202,650,567.12 金融负债 - 短期借款 4.13% - 4.35% (2,194,000,000.00) 4.13% - 4.35% (1,180,000,000.00) - 长期借款 4.75% (352,000,000.00) - - - 一年内到期的长期借款 4.75% (450,000,000.00) 4.75% (304,000,000.00) - 长期应付款 1.20% (409,200,000.00) 1.20% (443,600,000.00) - 一年内到期的长期应付款 1.20% (34,400,000.00) 1.20% (34,400,000.00) 沈阳化工股份有限公司 2018 年年度报告全文 171 合计 (2,855,143,249.79) (1,759,349,432.88) 浮动利率金融工具： 2018年 2017年 项目 实际利率 金额 实际利率 金额 金融资产 - 货币资金 0.05% - 4.5% 556,735,819.78 0.05% - 1.73% 1,363,295,045.83 金融负债 - 短期借款 - - 4.22% - 4.35% (1,073,000,000.00) - 一年内到期的长期借款 - - 4.51% - 4.61% (693,000,000.00) - 长期应付款 - - 4.37% (25,877,915.91) - 一年内到期的长期应付款 4.37% (25,710,269.53) 4.37% (49,711,474.85) - 其他应付款 4.35% (35,500,000.00) 4.35% (82,500,000.00) 合计 495,525,550.25 (560,794,344.93) (b)敏感性分析 于2018年12月31日，在其他变量不变的情况下，假定浮动利率金融工具利率上升或下降10个基 点将会导致本集团股东权益及净利润增加或减少人民币400,164.99元 (2017年：减少或增加人民 币477,605.44元) 。 对于资产负债表日持有的、使本集团面临现金流量利率风险的浮动利率非衍生工具，上述敏感 性分析中的净利润及股东权益的影响是上述利率变动对按年度估算的利息费用或收入的影响。 上一年度的分析基于同样的假设和方法。 (4)汇率风险 本集团的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。本集团承受的外汇风险主要与美元有关。 对于以美元计价的货币资金、应收账款和应付账款等外币资产和负债，如果出现短期的失衡情况，本 集团会在必要时按市场汇率买卖外币，以确保将净风险敞口维持在可接受的水平。 (a)本集团于12月31日的各外币资产负债项目汇率风险敞口如下。出于列报考虑，风险敞口金额 以人民币列示，以资产负债表日即期汇率折算。 2018年 2017年 外币余额 折算人民币余额 外币余额 折算人民币余额 货币资金 - 美元 869,423.30 5,967,025.99 1,272,116.32 8,312,262.46 沈阳化工股份有限公司 2018 年年度报告全文 172 应收账款 - 美元 493,865.36 3,389,496.74 710,037.96 4,639,530.04 应付账款 - 美元 (46,940.00) (322,158.61) (28,981.00) (189,367.65) 资产负债表敞口净额 - 美元 1,316,348.66 9,034,364.12 1,953,173.28 12,762,424.85 (b)本集团适用的人民币对外币的汇率分析如下： 平均汇率 报告日中间汇率 2018年 2017年 2018年 2017年 美元 6.6204 6.7565 6.8632 6.5342 (c)敏感性分析 假定除汇率以外的其他风险变量不变，本集团于12月31日人民币对美元的汇率变动使人民币升 值10%将导致股东权益和净利润的增加 (减少) 情况如下。此影响按资产负债表日即期汇率折算 为人民币列示。 股东权益 净利润 2018年12月31日 美元 (752,947.09) (752,947.09) 2017年12月31日 美元 (1,070,571.74) (1,070,571.74) 于12月31日，在假定其他变量保持不变的前提下，人民币对美元的汇率变动使人民币贬值10% 将导致股东权益和净利润的变化和上表列示的金额相同但方向相反。 上述敏感性分析是假设资产负债表日汇率发生变动，以变动后的汇率对资产负债表日本集团持 有的、面临汇率风险的金融工具进行重新计量得出的。上一年度的分析基于同样的假设和方法。 沈阳化工股份有限公司 2018 年年度报告全文 173 十一、公允价值的披露 1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值 单位： 元 项目 期末公允价值 第一层次公允价值计 量 第二层次公允价值计量 第三层次公允价值计量 合计 一、持续的公允价值计量 -- -- -- -- 二、非持续的公允价值计 量 -- -- -- -- 2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据 3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息 4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息 5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析 6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策 7、本期内发生的估值技术变更及变更原因 8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况 于2018年及2017年12月31日，本集团及本公司各项金融资产与金融负债的账面价值与公允价值之间无 重大差异。 9、其他 十二、关联方及关联交易 1、本企业的母公司情况 母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 母公司对本企业的 持股比例 母公司对本企业的 表决权比例 沈阳化工集团 沈阳市 企业管理、自营和代 理各类商品和技术 的进出口等 103,190,000.00 26.68% 26.68% 本企业的母公司情况的说明 沈阳化工股份有限公司 2018 年年度报告全文 174 本企业最终控制方是中国化工集团。 其他说明： 2、本企业的子公司情况 本企业子公司的情况详见附注。 3、本企业合营和联营企业情况 本企业重要的合营或联营企业详见附注。 本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下： 合营或联营企业名称 与本企业关系 其他说明 4、其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本企业关系 沈阳金脉石油有限公司 与本集团同受母公司控制 沈阳子午线轮胎模具有限公司 与本集团同受母公司控制 兰州蓝星清洗有限公司 与本集团同受母公司之控股股东控制 北京蓝星清洗有限公司 与本集团同受母公司之控股股东控制 沈阳蓝星清洗有限公司 与本集团同受母公司之控股股东控制 昊华工程有限公司 与本集团同受母公司之控股股东控制 蓝星 (北京) 技术中心有限公司 与本集团同受母公司之控股股东控制 蓝星 (北京) 化工机械有限公司 与本集团同受母公司之控股股东控制 中蓝国际化工有限公司 与本集团同受母公司之控股股东控制 中蓝连海设计研究院有限公司 与本集团同受母公司之控股股东控制 连云港连宇建设监理有限责任公司 与本集团同受母公司之控股股东控制 蓝星安迪苏南京有限公司 与本集团同受母公司之控股股东控制 中蓝晨光化工研究设计院有限公司新津分公司 与本集团同受母公司之控股股东控制 中国蓝星哈尔滨石化有限公司 与本集团同受母公司之控股股东控制 华夏汉华化工装备有限公司 与本集团同受本集团最终控股方控制 长沙华星建设监理有限公司 与本集团同受本集团最终控股方控制 中蓝长化工程科技有限公司 与本集团同受本集团最终控股方控制 中昊光明化工研究设计院有限公司 与本集团同受本集团最终控股方控制 沈阳石蜡化工总厂有限公司 与本集团同受本集团最终控股方控制 沈阳化工股份有限公司 2018 年年度报告全文 175 山东昌邑石化有限公司 与本集团同受本集团最终控股方控制 山东华星石油化工集团有限公司 与本集团同受本集团最终控股方控制 正和集团股份有限公司 与本集团同受本集团最终控股方控制 中国化工财务有限公司 与本集团同受本集团最终控股方控制 锦西化工研究院有限公司 与本集团同受本集团最终控股方控制 中国化工信息中心有限公司 与本集团同受本集团最终控股方控制 中国化工橡胶株洲研究设计院有限公司 与本集团同受本集团最终控股方控制 海洋化工研究院有限公司 与本集团同受本集团最终控股方控制 黎明化工研究设计院有限责任公司 与本集团同受本集团最终控股方控制 青岛橡六集团有限公司 与本集团同受本集团最终控股方控制 中化工 (新加坡) 有限公司 与本集团同受本集团最终控股方控制 中国化工油气股份有限公司 与本集团同受本集团最终控股方控制 中国化工资产管理有限公司 与本集团同受本集团最终控股方控制 德州实华化工有限公司泰安分公司 其他关联方 河北辛集化工集团有限责任公司 其他关联方 淄博创成工程设计有限公司 其他关联方 青岛安邦炼化有限公司 其他关联方 蓝钿 (北京) 流体控制设备有限公司 其他关联方 其他说明 5、关联交易情况 （1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易 采购商品/接受劳务情况表 单位： 元 关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 是否超过交易额度 上期发生额 中化工 (新加坡) 有限公司 采购进口原油 否 714,874,330.95 蓝星 (北京) 技术 中心有限公司 采购设备及其他 2,641,509.44 1,000,000.00 是 15,070,026.19 青岛安邦炼化有限 公司 采购丙烯 否 7,569,130.77 沈阳蓝星清洗有限 公司 接受服务 7,016,350.31 9,090,000.00 否 5,053,280.60 山东华星石油化工 集团有限公司 采购丙烯 否 3,446,134.53 沈阳化工股份有限公司 2018 年年度报告全文 176 华夏汉华化工装备 有限公司 采购设备及其他 3,454,246.38 2,950,000.00 是 3,771,099.98 长沙华星建设监理 有限公司 接受监理服务 92,452.83 1,304,300.00 否 1,849,982.01 正和集团股份有限 公司 采购丙烯 否 1,665,209.58 中国化工油气股份 有限公司 代理进口原油服 务费 1,473,574.01 2,000,000.00 否 1,048,717.21 昊华工程有限公司 采购设备 1,000,000.00 否 982,905.99 山东昌邑石化有限 公司 采购石脑油 90,075,342.97 是 865,524.67 德州实华化工有限 公司泰安分公司 采购原材料 否 820,377.35 沈阳金脉石油有限 公司 采购成品油 1,906,874.81 2,410,000.00 否 684,176.68 中蓝连海设计研究 院有限公司 接受设计服务 1,316,037.74 4,000,000.00 否 358,490.57 淄博创成工程设计 有限公司 接受设计服务 否 339,805.89 蓝钿 (北京) 流体 控制设备有限公司 采购辅材及其他 108,429.95 是 280,115.52 中国化工信息中心 有限公司 接受服务及其他 227,216.99 是 238,113.22 中蓝长化工程科技 有限公司 接受设计服务 218,745.62 50,000.00 是 412,144.33 连云港连宇建设监 理有限责任公司 接受监理服务 否 216,981.13 北京蓝星清洗有限 公司 接受清洗服务 否 124,824.79 蓝星 (北京) 化工 机械有限公司 采购设备 2,024,137.94 是 兰州蓝星清洗有限 公司 接受清洗服务 334,989.75 是 中国化工资产管理 有限公司 接受服务 56,603.77 是 黎明化工研究设计 院有限责任公司 接受设计服务 37,735.85 是 蓝星安迪苏南京有 采购资产 13,500.00 是 沈阳化工股份有限公司 2018 年年度报告全文 177 限公司 蓝星集团 接受服务 1,679.25 4,000.00 否 出售商品/提供劳务情况表 单位： 元 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 山东昌邑石化有限公司 销售燃料油 160,570,840.66 黎明化工研究设计院有限责任 公司 销售聚醚多元醇 7,860,620.18 10,631,801.71 中国蓝星哈尔滨石化有限公司 销售石油苯 18,378,699.78 中蓝国际化工有限公司 销售聚醚多元醇 306,717.94 中蓝晨光化工研究设计院有限 公司新津分公司 销售聚醚多元醇 113,668.97 锦西化工研究院有限公司 销售丙烯酸丁酯及其他 9,302.56 中国化工橡胶株洲研究设计院 有限公司 销售聚醚多元醇 1,229,204.27 海洋化工研究院有限公司 销售聚醚多元醇 426,923.08 沈阳金脉石油有限公司 销售水电及其他 37,713.64 6,441.59 购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明 （2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况 本公司受托管理/承包情况表： 单位： 元 委托方/出包方名 称 受托方/承包方名 称 受托/承包资产类 型 受托/承包起始日 受托/承包终止日 托管收益/承包收 益定价依据 本期确认的托管 收益/承包收益 关联托管/承包情况说明 本公司委托管理/出包情况表： 单位： 元 委托方/出包方名 称 受托方/承包方名 称 委托/出包资产类 型 委托/出包起始日 委托/出包终止日 托管费/出包费定 价依据 本期确认的托管 费/出包费 关联管理/出包情况说明 （3）关联租赁情况 本公司作为出租方： 单位： 元 承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入 本公司作为承租方： 沈阳化工股份有限公司 2018 年年度报告全文 178 单位： 元 出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费 关联租赁情况说明 （4）关联担保情况 本公司作为担保方 单位： 元 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕 石蜡化工 255,000,000.00 2018 年 03 月 05 日 2021 年 03 月 04 日 否 石蜡化工 280,000,000.00 2018 年 05 月 11 日 2021 年 05 月 10 日 否 石蜡化工 108,000,000.00 2018 年 06 月 15 日 2021 年 06 月 12 日 否 石蜡化工 148,000,000.00 2018 年 09 月 05 日 2021 年 10 月 10 日 否 石蜡化工 150,000,000.00 2018 年 09 月 27 日 2022 年 09 月 19 日 否 石蜡化工 154,000,000.00 2018 年 12 月 20 日 2022 年 06 月 09 日 否 本公司作为被担保方 单位： 元 担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕 沈阳化工集团 100,000,000.00 2018 年 04 月 17 日 2022 年 03 月 25 日 否 沈阳化工集团 100,000,000.00 2018 年 05 月 25 日 2021 年 05 月 28 日 否 沈阳化工集团 39,000,000.00 2018 年 06 月 21 日 2021 年 06 月 20 日 否 沈阳化工集团 7,000,000.00 2018 年 06 月 25 日 2021 年 06 月 21 日 否 沈阳化工集团 345,000,000.00 2018 年 08 月 10 日 2021 年 08 月 08 日 否 沈阳化工集团 300,000,000.00 2018 年 09 月 05 日 2021 年 11 月 05 日 否 沈阳化工集团 50,000,000.00 2018 年 09 月 21 日 2022 年 03 月 20 日 否 沈阳化工集团 200,000,000.00 2018 年 11 月 27 日 2021 年 07 月 26 日 否 沈阳化工集团 34,000,000.00 2018 年 11 月 28 日 2021 年 11 月 16 日 否 沈阳化工集团 200,000,000.00 2018 年 12 月 06 日 2022 年 05 月 19 日 否 关联担保情况说明 除上述担保外，沈阳化工集团与本公司共同为石蜡化工的短期借款人民币276,000,000.00元提供担保。 （5）关联方资金拆借 单位： 元 关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明 拆入 沈阳化工股份有限公司 2018 年年度报告全文 179 拆出 （6）关联方资产转让、债务重组情况 单位： 元 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 （7）关键管理人员报酬 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 关键管理人员报酬 5,673,423.62 4,905,207.73 （8）其他关联交易 (1)关联方资金拆借 根据本集团与沈阳化工集团于2013年和2016年签订的资金拆借协议，沈阳化工集团承诺，在本集团有 资金需求时，向本集团提供流动资金借款，无固定到期日。2018年初，本集团应付沈阳化工集团的资 金拆借款为人民币82,500,000.00元。2018年度，本集团共计向沈阳化工集团偿还该关联方借款人民币 47,000,000.00元。截至2018年12月31日，本集团应付沈阳化工集团的资金拆借款为人民币35,500,000.00 元。 除上述资金拆借外，本公司自沈阳化工集团取得股东借款，该借款是由国开发展基金有限公司委托国 家开发银行提供给沈阳化工集团的股东借款，用于沈阳化工股份有限公司搬迁升级改造项目，年利率 为1.2%。2018年初，该借款余额为人民币478,000,000.00元。2018年本公司偿还沈阳化工集团国家开 发 银 行 的 转 借 款 本 金 人 民 币 34,400,000.00 元。 截 至 2018 年 12 月 31 日 ， 该 借 款 余 额 为 人 民 币 443,600,000.00元。 2018年本公司为其子公司提供资金支持。2018年初，本公司应收石蜡化工代垫款项为人民币 730,122,475.89元。2018年本公司共计向石蜡化工提供代垫款项合计人民币3,597,164,807.65元，收到石 蜡化工偿还的代垫款项合计人民币3,237,014,207.60元。截至2018年12月31日，本公司应收石蜡化工的 代垫款项为人民币1,090,273,075.94元。 2018年初，本公司应收金碧兰化工代垫款项为人民币42,018,072.99元。2018年本公司收到金碧兰化工 偿还的代垫款项合计人民币42,018,072.99元。截至2018年12月31日，本公司应收金碧兰化工的代垫款 项余额为零。 (2)关联方存款利息 沈阳化工股份有限公司 2018 年年度报告全文 180 2018年 2017年 中国化工财务有限公司 18,300,180.48 11,125,510.40 6、关联方应收应付款项 （1）应收项目 单位： 元 项目名称 关联方 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 预付款项 华夏汉华化工装备 有限公司 637,716.70 预付款项 中蓝长化工程科技 有限公司 193,925.00 预付款项 蓝星集团 325,135.23 预付款项 山东华星石油化工 集团有限公司 8,720.00 预付款项 山东昌邑石化有限 公司 12,090,147.60 预付款项 中蓝连海设计研究 院有限公司 570,000.00 预付款项 中国化工油气股份 有限公司 341,572,381.06 24,133,419.62 应收利息 中国化工财务有限 公司 12,856,572.60 3,532,328.77 （2）应付项目 单位： 元 项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额 应付账款 华夏汉华化工装备有限公司 836,827.58 499,928.57 应付账款 蓝星 (北京) 化工机械有限公 司 204,132.81 204,132.81 沈阳化工股份有限公司 2018 年年度报告全文 181 应付账款 兰州蓝星清洗有限公司 147,020.66 147,020.66 应付账款 沈阳蓝星清洗有限公司 318,902.11 56,902.11 应付账款 河北辛集化工集团有限责任 公司 3,943.77 3,943.77 应付账款 中昊光明化工研究设计院有 限公司 945.00 应付账款 沈阳金脉石油有限公司 300,460.60 应付账款 蓝钿 (北京) 流体控制设备有 限公司 88,131.74 151,155.71 应付账款 中国化工油气股份有限公司 106,120,042.88 其他应付款 沈阳化工集团 35,600,000.00 82,600,000.00 其他应付款 蓝星集团 17,065,536.82 17,065,536.82 其他应付款 蓝星 (北京) 化工机械有限公 司 1,491,928.00 1,491,928.00 其他应付款 蓝星 (北京) 技术中心有限公 司 33,932.10 6,950,758.85 其他应付款 蓝钿 (北京) 流体控制设备有 限公司 62,973.24 99,308.24 其他应付款 中国化工集团 3,150,000.00 3,050,000.00 其他应付款 沈阳蓝星清洗有限公司 3,031,420.59 1,783,237.14 其他应付款 中蓝长化工程科技有限公司 84,075.00 388,000.00 其他应付款 长沙华星建设监理有限公司 622,073.27 1,241,500.34 其他应付款 淄博创成工程设计有限公司 137,000.00 287,000.00 其他应付款 沈阳子午线轮胎模具有限公 司 86,300.00 86,300.00 其他应付款 昊华工程有限公司 281,887.55 281,887.55 其他应付款 华夏汉华化工装备有限公司 513,706.90 其他应付款 北京蓝星清洗有限公司 146,045.00 其他应付款 沈阳石蜡化工总厂有限公司 3,399.56 3,399.56 其他应付款 连云港连宇建设监理有限责 任公司 50,000.00 150,000.00 其他应付款 中蓝连海设计研究院有限公 司 380,000.00 预收账款 沈阳金脉石油有限公司 4,967,995.91 5,399,307.11 预收账款 青岛橡六集团有限公司 30,638.02 30,638.02 预收账款 中国蓝星哈尔滨石化有限公 653,265.28 沈阳化工股份有限公司 2018 年年度报告全文 182 司 预收账款 黎明化工研究设计院有限责 任公司 401,157.72 一年内到期的长期应付款 沈阳化工集团 34,400,000.00 34,400,000.00 长期应付款 沈阳化工集团 409,200,000.00 443,600,000.00 7、关联方承诺 以下为本集团于资产负债表日，已签约而尚不必在资产负债表上列示的与关联方有关的承诺事项： 担保承诺 本集团 接受担保承诺 关联方 2018年 2017年 沈阳化工集团 1,279,000,000.00 1,480,926,660.85 蓝星集团 100,000,000.00 77,842,623.16 1,379,000,000.00 1,558,769,284.01 接受担保承诺主要为尚未使用的由沈阳化工集团及蓝星集团为本集团提供的借款担保额度。 8、其他 十三、股份支付 1、股份支付总体情况 □ 适用 √ 不适用 2、以权益结算的股份支付情况 □ 适用 √ 不适用 3、以现金结算的股份支付情况 □ 适用 √ 不适用 沈阳化工股份有限公司 2018 年年度报告全文 183 4、股份支付的修改、终止情况 5、其他 十四、承诺及或有事项 1、重要承诺事项 资产负债表日存在的重要承诺 (1)资本承担 项目 2018年 2017年 已签订的尚未履行的固定资产采购合同和 建筑安装合同 149,784,097.27 96,808,773.44 (2)经营租赁承担 根据不可撤销的有关房屋及土地经营租赁协议，本集团于12月31日以后应支付的最低租赁付款额如 下： 项目 2018年 2017年 1年以内 (含1年) 1,425,200.00 1,346,000.00 1年以上2年以内 (含2年) 170,000.00 170,000.00 2年以上3年以内 (含3年) 170,000.00 170,000.00 3年以上 2,250,000.00 2,420,000.00 合计 4,015,200.00 4,106,000.00 2、或有事项 （1）资产负债表日存在的重要或有事项 于2018年12月31日，本集团不存在重要或有事项。 （2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明 公司不存在需要披露的重要或有事项。 沈阳化工股份有限公司 2018 年年度报告全文 184 3、其他 十五、资产负债表日后事项 1、重要的非调整事项 单位： 元 项目 内容 对财务状况和经营成果的影 响数 无法估计影响数的原因 2、利润分配情况 单位： 元 3、销售退回 4、其他资产负债表日后事项说明 董事会于2019 年3 月20 日批准本公司以2018 年12 月31 日的股份总额为基数，向全体股东派发现金 股利，每10 股人民币0.65 元 (含税)，共计人民币53,268,435.68元。此项议案尚待股东大会批准。于 资产负债表日后批准派发的现金股利并未在资产负债表日确认为负债。 十六、其他重要事项 1、前期会计差错更正 （1）追溯重述法 单位： 元 会计差错更正的内容 处理程序 受影响的各个比较期间报表 项目名称 累积影响数 （2）未来适用法 会计差错更正的内容 批准程序 采用未来适用法的原因 沈阳化工股份有限公司 2018 年年度报告全文 185 2、债务重组 3、资产置换 （1）非货币性资产交换 （2）其他资产置换 4、年金计划 5、终止经营 单位： 元 项目 收入 费用 利润总额 所得税费用 净利润 归属于母公司所 有者的终止经营 利润 其他说明 6、分部信息 （1）报告分部的确定依据与会计政策 （2）报告分部的财务信息 单位： 元 项目 氯碱化工分部 石油化工分部 聚醚化工分部 未分配金额 分部间抵销 合计 对外交易收入 1,823,594,907.60 6,597,637,506.81 2,369,548,493.69 10,790,780,908.1 0 分部间交易收入 131.72 -131.72 当期资产减值损 失 -6,630,208.96 -17,134,455.83 -2,958,667.20 -26,723,331.99 折旧和摊销费用 -138,670,755.23 -411,960,968.39 -39,853,820.55 -590,485,544.17 银行存款利息收 入 6,074,998.01 2,162,098.05 17,688,284.47 25,925,380.53 利息支出 -39,415,033.91 -114,291,572.89 -2,025,732.41 -155,732,339.21 利润总额 13,969,434.59 16,995,299.42 130,075,338.98 457,875.98 161,497,948.97 所得税费用 -6,097,904.61 -15,730,305.52 -21,063,901.09 -42,892,111.22 净利润 7,871,529.98 1,264,993.90 109,011,437.89 457,875.98 118,605,837.75 资产总额 3,933,720,215.75 5,112,415,208.68 1,359,674,726.31 86,792,189.78 -1,348,895,329.7 3 9,143,707,010.79 沈阳化工股份有限公司 2018 年年度报告全文 186 负债总额 2,499,610,379.85 3,274,066,543.53 204,442,113.38 -1,339,794,975.9 9 4,638,324,060.77 其他项目： - 主营业务收入 1,819,964,157.06 4,600,776,236.14 2,362,041,910.34 8,782,782,303.54 - 主营业务成本 -1,597,623,099.1 1 -4,365,441,630.0 9 -2,085,472,544.1 0 -8,048,537,273.3 0 - 长期股权投资 以外的其他非流 动资产增加额 18,251,850.66 75,763,142.64 85,952,800.99 179,967,794.29 （3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因 （4）其他说明 地区信息 本集团按不同地区列示的有关取得的对外交易收入以及非流动资产 (不包括递延所得税资产) 的信息 见下表。对外交易收入是按接受服务或购买产品的客户的所在地进行划分。非流动资产是按照资产实 物所在地 (对于固定资产而言) 或被分配到相关业务的所在地 (对无形资产而言) 进行划分。本集团 的非流动资产全部位于中国大陆。 对外交易收入总额 非流动资产总额 国家或地区 2018 年 2017 年 2018 年 2017 年 中国大陆 10,753,568,148.74 11,871,478,960.73 5,734,381,012.44 6,146,890,117.45 其他国家 / 地区 37,212,759.36 36,683,117.98 - - 合计 10,790,780,908.10 11,908,162,078.71 5,734,381,012.44 6,146,890,117.45 主要客户 于 2018 年度，本集团来自各单一客户的收入均低于本集团总收入的 10% 。于 2017 年度，本集团自 石油化工业务分部的一个客户取得的营业收入为人民币 2,643,652,714.07 元，占本集团营业收入的 22.20%。 沈阳化工股份有限公司 2018 年年度报告全文 187 7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项 8、其他 十七、母公司财务报表主要项目注释 1、应收票据及应收账款 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 应收票据 79,431,309.79 252,873,443.13 应收账款 3,828,368.98 8,570,675.55 合计 83,259,678.77 261,444,118.68 （1）应收票据 1)应收票据分类列示 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 银行承兑票据 79,431,309.79 152,873,443.13 商业承兑票据 100,000,000.00 合计 79,431,309.79 252,873,443.13 2)期末公司已质押的应收票据 单位： 元 项目 期末已质押金额 3)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据 单位： 元 项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 银行承兑票据 582,982,072.74 513,438,868.12 合计 582,982,072.74 513,438,868.12 4)期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据 单位： 元 项目 期末转应收账款金额 其他说明 沈阳化工股份有限公司 2018 年年度报告全文 188 （2）应收账款 1)应收账款分类披露 单位： 元 类别 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 金额 计提比 例 金额 比例 金额 计提比例 单项金额重大并单 独计提坏账准备的 应收账款 3,514,82 6.59 37.54% 3,514,82 6.59 100.00% 3,514,8 26.59 25.53% 3,514,826 .59 100.00% 按信用风险特征组 合计提坏账准备的 应收账款 5,847,67 6.87 62.46% 2,019,30 7.89 34.53% 3,828,368 .98 10,252, 248.89 74.47% 1,681,573 .34 16.40% 8,570,675.5 5 合计 9,362,50 3.46 100.00% 5,534,13 4.48 59.11% 3,828,368 .98 13,767, 075.48 100.00% 5,196,399 .93 37.75% 8,570,675.5 5 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款： √ 适用 □ 不适用 单位： 元 应收账款（按单位） 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例 计提理由 北京首钢股份有限公司 1,716,748.87 1,716,748.87 100.00% 对方公司拖欠本公司款 项均达五年以上，且与 本公司已无业务往来关 系，因此全额计提坏账 准备。 山西铝厂 807,588.89 807,588.89 100.00% 对方公司拖欠本公司款 项均达五年以上，且与 本公司已无业务往来关 系，因此全额计提坏账 准备。 丹东化学纤维股份有限 公司 531,983.28 531,983.28 100.00% 对方公司拖欠本公司款 项均达五年以上，且与 本公司已无业务往来关 系，因此全额计提坏账 准备。 湛江市人造革总厂 458,505.55 458,505.55 100.00% 对方公司拖欠本公司款 项均达五年以上，且与 本公司已无业务往来关 系，因此全额计提坏账 沈阳化工股份有限公司 2018 年年度报告全文 189 准备。 合计 3,514,826.59 3,514,826.59 -- -- 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： √ 适用 □ 不适用 单位： 元 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例 1 年以内分项 1 年以内小计 3,114,517.15 155,725.86 5.00% 2 至 3 年 1,735,053.01 867,526.51 50.00% 3 年以上 996,055.52 996,055.52 100.00% 3 至 4 年 70,857.49 70,857.49 100.00% 4 至 5 年 119,057.53 119,057.53 100.00% 5 年以上 806,140.50 806,140.50 100.00% 合计 5,845,625.68 2,019,307.89 34.54% 确定该组合依据的说明： 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款： □ 适用 √ 不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款： 2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 538,165.22 元；本期收回或转回坏账准备金额 200,430.67 元。 其中本期坏账准备收回或转回金额重要的： 单位： 元 单位名称 收回或转回金额 收回方式 3)本期实际核销的应收账款情况 单位： 元 项目 核销金额 其中重要的应收账款核销情况： 单位： 元 单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 款项是否由关联交 易产生 应收账款核销说明： 4)按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 于2018年12月31日，本公司年末余额前五名的应收账款合计人民币6,773,652.09 元，占应收账款年末 余额合计数的72.35%，相应计提的坏账准备年末余额合计人民币4,022,961.45元。 于2017年12月31日，本公司年末余额前五名的应收账款合计人民币10,023,570.92元，占应收账款年末 沈阳化工股份有限公司 2018 年年度报告全文 190 余额合计数的72.81%，相应计提的坏账准备年末余额合计人民币2,390,226.87元。 5)因金融资产转移而终止确认的应收账款 6)转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额 其他说明： 2、其他应收款 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 其他应收款 1,262,182,455.81 1,043,454,864.02 合计 1,262,182,455.81 1,043,454,864.02 （1）应收利息 1)应收利息分类 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 2)重要逾期利息 单位： 元 借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因 是否发生减值及其判断 依据 其他说明： （2）应收股利 1)应收股利 单位： 元 项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额 2)重要的账龄超过 1 年的应收股利 单位： 元 项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因 是否发生减值及其判断 依据 其他说明： （3）其他应收款 1)其他应收款分类披露 单位： 元 类别 期末余额 期初余额 沈阳化工股份有限公司 2018 年年度报告全文 191 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 金额 计提比 例 金额 比例 金额 计提比例 单项金额重大并单 独计提坏账准备的 其他应收款 17,208,9 86.44 1.34% 17,208,9 86.44 100.00% 17,208, 986.44 1.62% 17,208,98 6.44 100.00% 按信用风险特征组 合计提坏账准备的 其他应收款 1,262,73 1,097.74 98.64% 709,692. 34 0.06% 1,262,021 ,405.40 1,043,9 56,036. 67 98.36% 677,565.6 4 0.06% 1,043,278,4 71.03 单项金额不重大但 单独计提坏账准备 的其他应收款 239,990. 65 0.02% 78,940.2 4 32.89% 161,050.4 1 223,595 .37 0.02% 47,202.38 21.11% 176,392.99 合计 1,280,18 0,074.83 100.00% 17,997,6 19.02 1.41% 1,262,182 ,455.81 1,061,3 88,618. 48 100.00% 17,933,75 4.46 1.69% 1,043,454,8 64.02 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款： √ 适用 □ 不适用 单位： 元 其他应收款（按单位） 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例 计提理由 沈阳化工厂实业总公司 6,121,174.33 6,121,174.33 100.00% 预计无法收回，全额计 提坏账准备 沈阳市石油化学工业供 销公司 4,707,351.40 4,707,351.40 100.00% 预计无法收回，全额计 提坏账准备 沈阳市沈花化工厂 737,193.11 737,193.11 100.00% 预计无法收回，全额计 提坏账准备 山西省最高人民法院 711,184.66 711,184.66 100.00% 预计无法收回，全额计 提坏账准备 沈阳树脂有限公司 613,810.21 613,810.21 100.00% 预计无法收回，全额计 提坏账准备 其他 4,318,272.73 4,318,272.73 100.00% 预计无法收回，全额计 提坏账准备 合计 17,208,986.44 17,208,986.44 -- -- 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： √ 适用 □ 不适用 单位： 元 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例 沈阳化工股份有限公司 2018 年年度报告全文 192 1 年以内分项 1 年以内小计 1,268,018.32 63,400.92 5.00% 3 年以上 646,291.42 646,291.42 100.00% 5 年以上 646,291.42 646,291.42 100.00% 合计 1,914,309.74 709,692.34 37.07% 确定该组合依据的说明： 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用 2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 99,714.02 元；本期收回或转回坏账准备金额 35,849.46 元。 其中本期坏账准备转回或收回金额重要的： 单位： 元 单位名称 转回或收回金额 收回方式 3)本期实际核销的其他应收款情况 单位： 元 项目 核销金额 其中重要的其他应收款核销情况： 单位： 元 单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 款项是否由关联交 易产生 其他应收款核销说明： 4)其他应收款按款项性质分类情况 单位： 元 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 应收子公司往来款 1,090,273,075.94 772,140,548.88 应收资产处置款 166,214,122.06 266,214,122.06 保证金 18,789,803.74 18,161,335.14 应收代垫代收款项 4,707,351.40 4,707,351.40 备用金 195,721.69 165,261.00 合计 1,280,180,074.83 1,061,388,618.48 5)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位： 元 单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末 余额合计数的比例 坏账准备期末余额 沈阳化工股份有限公司 2018 年年度报告全文 193 石蜡化工 代垫款项 1,090,273,075.94 一年以内 85.17% 沈阳市铁西区土地房 屋征收补偿服务中心 资产处置款 166,214,122.06 一至二年 12.98% 沈阳化工厂实业总公 司 保证金 6,121,174.33 五年以上 0.48% 6,121,174.33 沈阳市石油化学工业 供销公司 代垫款项 4,707,351.40 五年以上 0.37% 4,707,351.40 沈阳经济技术开发区 财政局 保证金 2,329,590.00 三至四年 0.18% 合计 -- 1,269,645,313.73 -- 99.18% 10,828,525.73 6)涉及政府补助的应收款项 单位： 元 单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄 预计收取的时间、金额 及依据 7)因金融资产转移而终止确认的其他应收款 8)转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额 其他说明： 3、长期股权投资 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 2,593,659,461.70 39,480,812.97 2,554,178,648.73 2,542,659,461.70 39,480,812.97 2,503,178,648.73 合计 2,593,659,461.70 39,480,812.97 2,554,178,648.73 2,542,659,461.70 39,480,812.97 2,503,178,648.73 （1）对子公司投资 单位： 元 被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 本期计提减值准 备 减值准备期末余 额 沈阳石蜡化工有 限公司 1,834,255,956.38 1,834,255,956.38 沈阳金碧兰化工 有限公司 39,480,812.97 39,480,812.97 39,480,812.97 山东蓝星东大有 限公司 668,922,692.35 668,922,692.35 山东蓝星东大（南 京）有限公司 51,000,000.00 51,000,000.00 沈阳化工股份有限公司 2018 年年度报告全文 194 合计 2,542,659,461.70 51,000,000.00 2,593,659,461.70 39,480,812.97 （2）对联营、合营企业投资 单位： 元 投资单位 期初余额 本期增减变动 期末余额 减值准备 期末余额 追加投资 减少投资 权益法下 确认的投 资损益 其他综合 收益调整 其他权益 变动 宣告发放 现金股利 或利润 计提减值 准备 其他 一、合营企业 二、联营企业 （3）其他说明 4、营业收入和营业成本 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 1,819,964,157.06 1,598,080,975.09 1,664,564,368.67 1,439,162,928.71 其他业务 3,630,882.26 3,727,734.94 4,148,334.17 15,873,386.65 合计 1,823,595,039.32 1,601,808,710.03 1,668,712,702.84 1,455,036,315.36 其他说明： 5、投资收益 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 6、其他 十八、补充资料 1、当期非经常性损益明细表 √ 适用 □ 不适用 单位： 元 项目 金额 说明 非流动资产处置损益 -335,511.74 计入当期损益的政府补助（与企业业务密 58,757,615.14 沈阳化工股份有限公司 2018 年年度报告全文 195 切相关，按照国家统一标准定额或定量享 受的政府补助除外） 单独进行减值测试的应收款项减值准备转 回 14,536.08 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 3,353,057.37 减：所得税影响额 1,773,975.27 少数股东权益影响额 33,915.95 合计 59,981,805.63 -- 对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公 开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应 说明原因。 □ 适用 √ 不适用 2、净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产收益率 每股收益 基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股） 归属于公司普通股股东的净利润 2.65% 0.14 0 扣除非经常性损益后归属于公司 普通股股东的净利润 1.30% 0.07 0 3、境内外会计准则下会计数据差异 （1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □ 适用 √ 不适用 （2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □ 适用 √ 不适用 （3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注 明该境外机构的名称 4、其他 沈阳化工股份有限公司 2018 年年度报告全文 196 第十二节 备查文件目录 1．载有法定代表人孙泽胜、总会计师李忠、会计主管人员张勃签名并盖章的会计报表。 2．载有毕马威华振会计师事务所（特殊普通合伙）盖章，注册会计师张欢、张杨签名并盖章的审计报告 原件。 3．报告期内在《中国证券报》和《证券时报》上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 4．上述文件的原件均在公司证券办公室备置，供中国证监会、证券交易所或股东依据法规或公司章程要 求查阅。