000703_2015_恒逸石化_2015年年度报告（更新后）_2016-05-12.txt

恒逸石化股份有限公司 2015 年年度报告全文 1 股票简称：恒逸石化 股票代码：000703 二〇一五年度报告 浙江·杭州 披露日期：2016 年 4 月 25 日 恒逸石化股份有限公司 2015 年年度报告全文 2 第一节 重要提示、目录和释义 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的 真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和 连带的法律责任。 公司负责人方贤水、主管会计工作负责人朱菊珍及会计机构负责人(会计主 管人员)蔡萍声明：保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 除下列董事外，其他董事亲自出席了审议本次年报的董事会会议 未亲自出席董事姓名 未亲自出席董事职 务 未亲自出席会议原 因 被委托人姓名 高勤红 董事 另有重要事项安排 朱菊珍 王松林 董事、副总经理 另有重要事项安排 方贤水 本年度报告涉及的未来计划、发展战略等前瞻性描述不构成公司对投资者 的实质承诺，敬请投资者注意风险 不存在对公司未来发展战略及经营目标的实现产生不利影响的重大风险， 本报告中已披露了公司面对的风险因素及采取的应对措施，敬请查阅“第四节” 中的相关内容。 公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。 恒逸石化股份有限公司 2015 年年度报告全文 3 目录 第一节 重要提示、目录和释义 ................................................... 2 第二节 公司简介和主要财务指标 ................................................. 6 第三节 公司业务概要 .......................................................... 12 第四节 管理层讨论与分析 ...................................................... 22 第五节 重要事项 .............................................................. 47 第六节 股份变动及股东情况 .................................................... 63 第七节 优先股相关情况 ........................................................ 75 第八节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 .................................... 76 第九节 公司治理 .............................................................. 86 第十节 财务报告 .............................................................. 95 第十一节 备查文件目录 ....................................................... 109 恒逸石化股份有限公司 2015 年年度报告全文 4 释义 释义项 指 释义内容 恒逸石化、公司、本公司 指 恒逸石化股份有限公司 中国证监会、证监会 指 中国证券监督管理委员会 广西证监局 指 中国证券监督管理委员会广西监管局 深交所、交易所 指 深圳证券交易所 元、万元 指 人民币元、万元 本报告、本年度报告 指 恒逸石化股份有限公司 2015 年度报告 恒逸集团 指 浙江恒逸集团有限公司 鼎晖一期 指 天津鼎晖股权投资一期基金（有限合伙） 鼎晖元博 指 天津鼎晖元博股权投资基金（有限合伙） 恒逸有限、浙江恒逸 指 浙江恒逸石化有限公司 恒逸投资 指 杭州恒逸投资有限公司 浙江逸盛 指 浙江逸盛石化有限公司 逸盛大化 指 逸盛大化石化有限公司 海南逸盛 指 海南逸盛石化有限公司 己内酰胺公司 指 浙江巴陵恒逸己内酰胺有限责任公司 恒逸聚合物 指 浙江恒逸聚合物有限公司 上海恒逸聚酯 指 上海恒逸聚酯纤维有限公司 恒逸高新 指 浙江恒逸高新材料有限公司 恒逸文莱实业 指 恒逸实业（文莱）有限公司 PMB 石油化工项目 指 公司在文莱投资建设的石油化工项目 恒逸石化股份有限公司 2015 年年度报告全文 5 PX 指 对二甲苯，为 PTA 的生产原料之一 PTA 指 精对苯二甲酸 MEG 指 乙二醇 PET 指 聚对苯二甲酸乙二醇酯（简称聚酯），是由 PTA 和 MEG 为原料经酯化或酯交换和缩聚反应而制得的成纤高 聚物，纤维级聚酯切片用于制造涤纶短纤和涤纶长 丝 POY 指 涤纶预取向丝 DTY 指 拉伸变形丝，又称涤纶加弹丝，通过 POY 生产加工 FDY 指 全拉伸丝，又称涤纶牵引丝 CPL 指 己内酰胺，锦纶的原料 本报告期 指 2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日 本报告期末 指 截止到 2015 年 12 月 31 日 逸盛投资 指 大连逸盛投资有限公司 浙江物流 指 浙江恒逸物流有限公司 宁波物流 指 宁波恒逸物流有限公司 佳栢国际 指 佳栢国际投资有限公司 香港天逸 指 香港天逸国际控股有限公司 恒逸石化股份有限公司 2015 年年度报告全文 6 第二节 公司简介和主要财务指标 一、公司信息 股票简称 恒逸石化 股票代码 000703 股票上市证券交易所 深圳证券交易所 公司的中文名称 恒逸石化股份有限公司 公司的中文简称 恒逸石化 公司的外文名称（如有） HENGYI PETROCHEMICAL CO., LTD 公司的外文名称缩写（如有） HYPC 公司的法定代表人 方贤水 注册地址 广西壮族自治区北海市北海大道西 16 号海富大厦第七层 G 号 注册地址的邮政编码 536000 办公地址 浙江省杭州市萧山区市心北路 260 号南岸明珠 3 栋 办公地址的邮政编码 311215 公司网址 电子信箱 hysh@ 二、联系人和联系方式 董事会秘书 证券事务代表 姓名 郭丹 赵东华 联系地址 浙江省杭州市萧山区市心北路 260 号南 岸明珠 3 栋 24 楼董事会办公室 浙江省杭州市萧山区市心北路 260 号南 岸明珠 3 栋 24 楼董事会办公室 电话 （0571）83871991 （0571）83871991 传真 （0571）83871992 （0571）83871992 恒逸石化股份有限公司 2015 年年度报告全文 7 电子信箱 hysh@ hysh@ 三、信息披露及备置地点 公司选定的信息披露媒体的名称 中国证券报、证券日报、证券时报、上海证券报 登载年度报告的中国证监会指定网站 的网址 巨潮资讯网（ 公司年度报告备置地点 恒逸石化股份有限公司董事会办公室 四、注册变更情况 组织机构代码 19822966-X 公司上市以来 主营业务的变 化情况（如有） 恒逸石化股份有限公司的前身是“北海四川国际经济开发招商中心（股份） 有限公司”。1990 年 5 月 8 日，公司在北海市工商行政管理局注册登记，经 营范围：房地产开发经营、商业贸易、进出口贸易、船务运输、城市信用、 酒店、旅游服务、工程设计、工程承建、城市能源、实业开发。1996 年 3 月，“北海四川国际经济开发招商中心（股份）有限公司”更名为“北海国际 招商股份有限公司”，经营范围不变。2001 年 5 月 8 日公司将名称由“北海 国际招商股份有限公司”更名为“世纪光华科技股份有限公司”，主营业务变 更为：电子系统工程及通信产品的研究及科技开发；对房地产、雷达整机及 维修备件、电子通信产品、彩印包装等行业的投资。2011 年 5 月 31 日，公 司名称由"世纪光华科技股份有限公司"变更为"恒逸石化股份有限公司"。公 司主营业务：对石化行业的投资；有色金属、建筑材料和机电产品及配件； 货运代理；经营本企业及本企业成员单位自产产品和生产、科研所需的原材 料、机械设备、仪器仪表、零配件及相关进出口业务。 历次控股股东 的变更情况（如 有） 1990 年 2 月 10 日，四川省石油总公司、中国烟草总公司四川公司、四川省 成都全兴酒厂、四川省长江企业（集团）股份有限公司、成都钢铁厂、海南 成都企业（集团）股份有限公司，成都三利商贸有限责任公司、成都市银建 房地产开发公司、成都中银经济发展中心、四川省建设信托投资公司南充办 事处、中国工商银行成都市信托投资公司、四川省德阳进出口公司和南宁桂 恒逸石化股份有限公司 2015 年年度报告全文 8 银综合服务公司等 13 家企业共同发起组建“北海四川国际经济开发招商中 心（股份）有限公司”。1996 年 3 月，“北海四川国际经济开发招商中心（股 份）有限公司”更名为“北海国际招商股份有限公司”，2001 年 5 月 8 日，“北 海国际招商股份有限公司“更名为“世纪光华科技股份有限公司”。2005 年 12 月 27 日，上市公司股东河南九龙水电集团有限公司与汇诚投资签订了 《股份转让协议》，河南九龙水电集团有限公司将所持有的本公司 30,575,284 股社会法人股（占本公司总股本的 28.68%）转让给汇诚投资， 汇诚投资成为世纪光华的第一大股东。2011 年 5 月 31 日，公司名称由“世 纪光华科技股份有限公司”变更为“恒逸石化股份有限公司”。公司控股股东 变更为浙江恒逸集团有限公司。 五、其他有关资料 公司聘请的会计师事务所 会计师事务所名称 瑞华会计师事务所（特殊普通合伙） 会计师事务所办公地址 北京市东城区永定门西滨河路 8 号院 7 号楼中海地产广场西塔 10 层 签字会计师姓名 刘洪跃、王志伟 公司聘请的报告期内履行持续督导职责的保荐机构 保荐机构名称 保荐机构办公地址 保荐代表人姓名 持续督导期间 国信证券股份有 限公司 北京市西城区金融街兴盛街 6 号 国信证券大厦 6 层 孙建华、苏勋智 2015 年 11 月-2016 年 11 月 公司聘请的报告期内履行持续督导职责的财务顾问 □ 适用 √ 不适用 六、主要会计数据和财务指标 公司是否因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述以前年度会计数据 □ 是 √ 否 恒逸石化股份有限公司 2015 年年度报告全文 9 2015 年 2014 年 本年比上年增减 2013 年 营业收入（元） 30,317,706,675.17 28,062,542,927.07 8.04% 30,750,609,390.47 归属于上市公司股东的净利 润（元） 184,605,841.36 -352,682,419.34 152.34% 426,933,201.17 归属于上市公司股东的扣除 非经常性损益的净利润（元） -428,222,158.80 -270,567,336.13 -58.27% 365,406,241.02 经营活动产生的现金流量净 额（元） 410,187,424.77 1,880,793,971.80 -78.19% 187,569,520.73 基本每股收益（元/股） 0.16 -0.31 151.61% 0.37 稀释每股收益（元/股） 0.16 -0.31 151.61% 0.37 加权平均净资产收益率 3.55% -6.74% 152.67% 7.94% 2015 年末 2014 年末 本年末比上年末增减 2013 年末 总资产（元） 25,208,754,881.38 26,732,500,713.81 -5.70% 23,805,537,463.84 归属于上市公司股东的净资 产（元） 6,252,367,470.65 5,028,824,912.17 24.33% 5,476,875,468.83 七、境内外会计准则下会计数据差异 1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净 资产差异情况。 2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净 资产差异情况。 八、分季度主要财务指标 单位：元 恒逸石化股份有限公司 2015 年年度报告全文 10 第一季度 第二季度 第三季度 第四季度 营业收入 5,982,009,064.61 8,784,664,432.51 7,432,777,256.59 8,118,255,921.46 归属于上市公司股东的净利 润 51,539,514.87 58,802,257.24 -100,541,972.13 174,806,041.38 归属于上市公司股东的扣除 非经常性损益的净利润 26,656,300.45 80,157,943.19 -112,633,412.87 -422,402,989.57 经营活动产生的现金流量净 额 116,473,647.00 1,293,566,912.69 347,906,564.53 -1,347,759,699.45 上述财务指标或其加总数是否与公司已披露季度报告、半年度报告相关财务指标存在重大差 异 □ 是 √ 否 九、非经常性损益项目及金额 单位：元 项目 2015 年金额 2014 年金额 2013 年金额 说明 非流动资产处置损益（包括已计提资 产减值准备的冲销部分） -2,086,167.12 -17,599,992.38 4,921,917.45 偶发的税收返还、减免 36,885,663.16 计入当期损益的政府补助（与企业业 务密切相关，按照国家统一标准定额 或定量享受的政府补助除外） 28,794,757.38 28,787,983.68 26,212,201.49 除同公司正常经营业务相关的有效套 期保值业务外，持有交易性金融资产、 交易性金融负债产生的公允价值变动 损益，以及处置交易性金融资产、交 易性金融负债和可供出售金融资产取 得的投资收益 57,448,974.67 -114,662,179.31 30,914,143.30 恒逸石化股份有限公司 2015 年年度报告全文 11 对外委托贷款取得的损益 45,433,422.21 876,088.89 除上述各项之外的其他营业外收入和 支出 -320,453.58 2,423,556.14 12,566,798.56 其他符合非经常性损益定义的损益项 目 520,827,713.20 减：所得税影响额 41,306,579.02 -18,497,384.07 6,340,994.62 少数股东权益影响额（税后） 32,849,330.74 437,924.30 6,747,106.03 合计 612,828,000.16 -82,115,083.21 61,526,960.15 -- 对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定 的非经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常 性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因 公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常 性损益》定义、列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。 恒逸石化股份有限公司 2015 年年度报告全文 12 第三节 公司业务概要 一、报告期内公司从事的主要业务 （一）报告期内公司从事的主要业务概述 1、公司业务概述 公司主要从事石油化工产业及金融投资业务，逐步形成“石化+金融”双驱动的发展模 式。目前主要石化产品包括精对苯二甲酸（PTA）、己内酰胺（CPL）、聚酯（PET）切片、聚 酯（PET）瓶片、涤纶预取向丝（POY）、涤纶全牵伸丝（FDY）、涤纶加弹丝（DTY）。未来 几年，在石化产业发展方面，公司将重点投资建设文莱PMB石油化工项目，力争实现原油 -PX-PTA-聚酯纤维全产业链发展格局，提升公司整体盈利能力。 本报告期末，金融投资业务主要为浙商银行股权。公司及所属企业共计持有浙商银行股 份748,069,283股，持股比例5.16%。浙商银行已于2016年3月30日在香港联交所主板挂牌上市， 股票代码02016。 未来几年，在金融业务领域方面，公司将充分利用互联网、大数据应用和石化产业积累 的资源优势发展供应链金融，促进公司“1+1≥2”效应的形成。 图：公司所处石化化纤产业链布局 恒逸石化股份有限公司 2015 年年度报告全文 13 2、公司现有产业链业务概述 （1）精对苯二甲酸（PTA）业务概述 PTA产品以对二甲苯（PX）为原料，液相氧化生成粗对苯二甲酸，再经加氢精制、结晶、 分离、干燥形成的重要的大宗有机原料之一，产品为白色晶体或粉末，低毒、可燃，其主要 用途是生产聚酯纤维、聚酯薄膜和聚酯瓶片，广泛应用于化学纤维、轻工、电子、建筑等国 民经济的各个方面。PTA应用比较集中，世界上90%以上的PTA用于生产聚对苯二甲酸乙二醇 酯（PET），其它部分主要作为聚对苯二甲酸丙二醇酯（PTT）和聚对苯二甲酸丁二醇酯（PBT） 炼 油 行 业 石 油 化 工 化 学 纤 维 制 造 纺 织 行 业 公司经营业务 苯 己内酰胺 CPL 聚酰胺 PA 尼龙切片 薄膜级切片 瓶级切片 纤维级切片 锦 纶 长 丝 锦 纶 短 丝 工 业 丝 工 业 丝 POY/FDY 涤 纶 长 丝 涤 纶 短 纤 涤纶长丝（DTY） 织造业 石油 石脑油 对二甲苯(PX) 乙烯 乙二醇 MEG 精对苯二甲酸 PTA 二甲苯 聚对苯二甲酸乙二醇酯 PET 文莱 PMB 石油化工项目 恒逸石化股份有限公司 2015 年年度报告全文 14 及其它产品的原料。 本报告期末，公司PTA生产销售主体为浙江逸盛、海南逸盛和逸盛大化三家公司。三家 PTA公司均配套自有码头，三家合计产能1350万吨，位居全球首位，占国内总产能的28.77%， 占国内运行总产能的39.57%。 2015年，借助行业去产能的良好机遇期，公司在PTA业务规模、成本、产业链配套、技 术、团队以及市场话语权等比较优势更加凸显，2016年公司预计随着PTA下游需求企稳回升、 供给投放有限以及去产能的持续推进，PTA供求关系将从供应过剩逐步转为紧平衡，公司将 充分利用行业回暖契机，进一步增强比较优势，大幅度提升PTA业务盈利水平。 （2）聚酯（PET）业务概述 聚酯产品是由PTA和MEG经过缩聚产生。聚酯切片（Polyester Chips，PET切片）外观为 米粒状，品种多，是连接石化产品和多个行业产品的一个重要中间产品。纤维级PET切片用 于制造涤纶短纤维和涤纶长丝，是供给涤纶纤维企业加工纤维及相关产品的原料。聚酯还有 瓶类、薄膜等用途，广泛应用于包装业、电子电器、医疗卫生、建筑、汽车等领域。 本报告期末，公司聚酯（PET）业务主要由恒逸聚合物、恒逸高新材料、上海恒逸三家 企业生产销售。公司聚酯业务总产能为250万吨，位居国内前列，主要配套差别化长丝（POY、 FDY），产能为135万吨，POY丝经过再加工生产DTY，DTY产能30万吨。 公司聚酯产品主要为POY、FDY、DTY等长丝产品，产品全部直销，款到发货。公司客 户众多，产销率一直维持在100%左右。客户主要为国内外下游客户，2015年度公司聚酯产品 出口额占聚酯产品总销售额的27.18%。 2015年，公司继续以品质为核心提升差别化纤维附加值，增强公司聚酯纤维的竞争力。 2016年，公司将在化纤产品技术创新方面全面展开，重点研究细分市场，通过提高自动化程 度、开发功能性产品、提供个性化服务等方法，并不断提升核心技术水平和管理水平，将聚 酯纤维业务培养成一个以产品创新、技术创新为基础的全新增长模式。 （3）己内酰胺（CPL）业务概述 CPL作为原料用于尼龙6（锦纶）的生产中，锦纶是聚酰胺类纤维的统称，锦纶的品种 很多，其中最主要的是锦纶6和锦纶66。锦纶的突出特点是其耐磨性能极佳，居所有纤维之首， 是棉纤维的10倍。锦纶的弹性亦很好，同时具有良好的耐蛀、耐腐蚀性能。锦纶主要应用于 制作丝袜和泳装，近几年迅速拓展到蕾丝内衣、束身衣、婚纱礼服、运动内衣、运动服、休 闲服装、速干衣、冲锋衣、羽绒服、户外帐篷、登山包等。锦纶长丝在工业方面的应用主要 恒逸石化股份有限公司 2015 年年度报告全文 15 是制作高性能轮胎及安全气囊、绳索、传送带等。另外，锦纶还被广泛应用于生产地毯。 公司己内酰胺产品通过浙江恒逸巴陵己内酰胺有限责任公司生产销售，项目采用中石化 最先进的第二套生产技术，与中石化合资建设，单体产能20万吨。 己内酰胺主要原料为苯，目前主要由中石化供应。产品主要面向萧绍锦纶客户，副产品 硫铵主要以出口为主，长期以来产销率一直维持在100%左右。 2、金融业务概述 公司金融类资产主要为浙商银行股权。浙商银行于2004年正式成立，是经中国银监会批 准的12家全国性股份制商业银行之一，浙商银行已于2016年3月30日在香港联交所主板挂牌上 市，股票代号02016。 过去十几年，浙商银行发展迅速，并已荣获“2014 年中国区最具竞争力银行投行”、“2014 年中国网络金融创新奖”、“最具社会责任金融机构奖”、“2014 年浙商最信赖金融机构”、“2014 年全国性银行资产增速名列榜首”等荣誉。在英国《银行家》（The Banker）2014 年“全球银 行业 1000 强”中名列 208 位，外部评价持续提升。浙商银行确立了未来“成为最具竞争力全 国性股份制商业银行和浙江省最重要金融平台”的总目标和“全资产经营”的业务战略。 本报告期末，公司累计持有股份为748,069,283 股，占浙商银行总股本的5.16%。同时， 控股股东恒逸集团持有浙商银行股份 494,655,630 股，占浙商银行总股份的3.41%。 （二）行业发展格局 公司所处石化化纤产业链是一个关乎国计民生的产业，终端产品与人民的衣食住行息息 相关，过去十几年，我国石化化纤产业链蓬勃发展，多个产品一举成为全球最大的生产和消 费市场。但是受原油价格波动和产业链上下游不均衡发展的影响，产品供求关系失衡，虽然 产业链规模持续增长，但产业链盈利周期较强。2012-2014年我国PTA和聚酯纤维均步入产能 快速释放期，供过于求明显，再加上我国PX 50%以上依赖于进口，PTA和聚酯长丝盈利能力 不断下降，公司的业绩也大幅下滑。2015年随着PTA和聚酯纤维产业去产能推进和产能投放 进入尾声，PTA和聚酯纤维行业逐步好转，2015年公司实现净利润1.85亿元。 今后几年，随着PTA产能接近零投放、部分落后产能继续淘汰、原油价格企稳等诸多因 素的影响，PTA供求关系改善，PTA行业有望迎来景气度回升，企业效益逐步上升的良好局 面。同时，聚酯纤维领域率先通过并购整合提升产业效率、增加先进产能的优势企业将迎来 良好的发展机遇期。 1、PTA供求关系改善，行业景气度回升，企业效益将逐步上升 恒逸石化股份有限公司 2015 年年度报告全文 16 （1）随着新产能投放接近尾声和落后产能的淘汰，供求关系将持续改善 PTA是PX-PTA-PET产业链中的中间环节，2010-2011年PTA的盈利达到近20多年来的高 点，刺激我国开始了新一轮的产能扩张，很多公司纷纷开始上马PTA产能，在随后的2011~2015 年我国迎来了PTA投产的高峰，2011~2015年我国PTA产能从2009万吨增长到了4693万吨，增 长了134%。预计2016年以后PTA产能投放进入尾声，产能投放几乎为零。同时，部分产能处 于淘汰或关停状态，行业将进入一个紧平衡供求格局。 表：2012年以后PTA产能投放表（单位：万吨）资料来源：CCFEI 2012年 2013年 2014年 2015年 2016年E 2017年E 新增产能 1240 50 1015 345 320 0 拟退出产能 1295 （2）实际开工率已经处于较高水平，行业毛利率有望企稳回升 2015年我国PTA产量约为3033万吨，按照总产能计算，名义开工率约为64.63%，但扣除 关停产能以后，实际开工率已经达到89.26%，开工率水平已经处于历史较好水平，因而行业 毛利率（价差）有望企稳回升。 表：2009-2015 年PTA产能产量运行情况表（单位：万吨） 资料来源：CCFEI 项目 2009年 2010年 2011年 2012年 2013年 2014年 2015年 产能 1472 1612 2009 3296 3326 4322 4693 产量 1063 1263 1538 2032 2563 2768 3033 名义开工率 72.21% 78.35% 76.56% 61.65% 77.06% 64.04% 64.63% 产能增速 17.20% 9.51% 24.63% 64.06% 0.91% 29.95% 8.58% 产量增速 19.71% 18.81% 21.77% 32.12% 26.13% 8.00% 9.57% 进口量 622.3 657 652.7 537 273.5 114.7 72 出口量 — — 2.7 0.9 12.5 43.88 60 用于聚酯的消费量 1671 1884 2174 2568 2679 2779 2962 进口依存度 34.30% 31.50% 27.50% 21.00% 9.80% 4.20% 2.50% （3）行业集中度有效改善，产业链话语权逐步增强 经历近几年来PTA龙头企业的不断扩产，PTA行业的集中度不断提升，从产业链的产能 集中度看，PTA是产业竞争格局最好的，按照国内总产能计算，CR3占比达到55.95%，未来 恒逸石化股份有限公司 2015 年年度报告全文 17 几年随着产能投放减少和落后产能退出，预计行业集中度进一步改善，PTA在产业链中的话 语权逐步增强。 表：截止到2015年底中国前3大PTA生产企业（单位：万吨） 资料来源：CCFEI 序号 企业 大致总产能 1 中国逸盛石化 1350 2 中国恒力石化 660 3 中国翔鹭石化 615 2、聚酯纤维需求有望继续保持中高速增长 PTA产品90%以上用于生产聚对苯二甲酸乙二醇酯（PET），PET按照用途可分为长丝、 瓶片、短纤、工业丝等，2015年中国PET按上述用途划分，产能占比分别为65%、18%、13% 和4%。从用途来看，主要集中在聚酯纤维和聚酯瓶片。 （1）聚酯纤维需求稳健增长 聚酯纤维主要用于服装、家纺和产业用纺织品。服装方面如服装面料、里料、内衣、袜 子、服装填充物等，家纺领域如窗帘、窗纱、浴帘、床被、桌布、装潢材料等，产业用纺织 品广泛应用于交通运输、环境保护、医疗卫生、航空航天、土木工程、国防军工等。其中服 装用纺织品的消费量占到整个纺织业消费量的70%，发达国家的产业用纺织品在其纤维加工 总量的比重一般占到30%以上，个别国家占比甚至能达到40%左右，而我国目前仅占23%。2015 年我国聚酯纤维中聚酯长丝产量2238万吨，产能为3342万吨，占聚酯纤维产能的80%。 图：服装鞋帽纺织品类销售额继续保持中高速增长 数据来源：CCFEI （2）软饮料市场有望迎来快速增长，带动瓶级聚酯需求增长 瓶级聚酯主要用于饮料包装、食品包装，占比在80%以上，现在也扩展到医药、农药、 恒逸石化股份有限公司 2015 年年度报告全文 18 化妆品包装等领域，未来有望应用到热灌装饮料和啤酒包装市场。 2015年我国聚酯瓶片的产量达到574万吨，较2010年的339万吨，增长69.32%。聚酯瓶片 的主要下游软饮料市场在我国呈现较快增长。一般情况下软饮料与居民可支配收入呈正相关， 未来随着我国人均收入水平的提升，软饮料的消费量和产量还将保持比较快的增长。 3、PX投放有望加速，今后几年产业链盈利将逐步向PTA端转移 在PX-PTA-聚酯纤维产业链上，2012-2015年PX的盈利一直最为丰厚，主要的原因是我 国PX项目建设缓慢，导致我国PX产能增长缓慢，PX进口依赖度一直居高不下，保持在50% 以上，至 2015 年底，我国共有 PX 生产厂家19家，总产能在1439.6万吨/年，中国PX供应的 偏紧导致在整个产业链中PX盈利最为丰厚。未来，随着PX投放加速，今后几年产业链盈利将 逐步向PTA端转移。 表：2009-2015 年 PX 产能产量运行情况（单位：万吨） 数据来源：CCFEI 2009年 2010年 2011年 2012年 2013年 2014年 2015年 PX 产能 772.6 872.6 872.6 942.6 1179.6 1279.6 1439.6 PX 产量 479.8 576.8 692.4 764.5 837.9 935.7 920 产能增速 60.1% 12.9% 0.0% 8.0% 25.1% 8.5% 12.5% 产量增速 46.0% 20.2% 20.0% 10.4% 9.6% 11.7% -1.7% 进口量 370 355 498 629 905 982 972 出口量 30 16 37 19 18 10 9 表观消费量 580.8 695.2 826.0 1005.9 1328.9 1676.2 1810.3 进口依存度 45.40% 37.40% 43.38% 45.61% 51.80% 55.00% 57% 表：2014年以后PX预计产能投放表（单位：万吨） 数据来源：CCFEI 2014年 2015年 2016年E 2017年E 2018年E 合计 新增产能 560 222 280 275 815 2152 二、主要资产重大变化情况 1、主要资产重大变化情况 主要资产 重大变化说明 恒逸石化股份有限公司 2015 年年度报告全文 19 股权资产 对浙商银行的投资增加，由可供出售金融资产转为权益法核算 固定资产 无重大变动 无形资产 无重大变动 在建工程 主要系增加文莱项目建设投资 2、主要境外资产情况 资产的具体 内容 形成原因 资产规模 所在地 运营模式 保障资产安全性的 控制措施 收益 状况 境外资产占 公司净资产 的比重 是否存在重 大减值风险 控股子公司 海外投资 4,018,278,778.36 香港/文莱 公司自用于 日常经营 加强母公司对境外 子公司管理控制 良好 14.08% 否 其他情况说 明 境外子公司合并抵消后的情况 三、核心竞争力分析 1、战略领先优势 公司是最早使用熔体直纺技术的民营企业，是最早进入PTA生产领域的民营企业，同时也 是最早与中石化合资进入己内酰胺生产领域的民营企业。公司自成立以来，紧紧围绕“巩固、 突出和提升主营业务竞争力”的战略方针，联合战略合作方实现优势互补，逐步成为全球综 合实力最强的竞争业务公司，并率先向石化产业链上游延伸。在发展过程中，公司坚持技术 创新和产品研发、坚持节能减排和大规模装置技术的应用，坚持运营、管理创新稳步实现了 公司从行业跟跑者到行业领跑者的转变，牢牢树立了石化主营业务龙头地位。未来，公司将 蓄力前行，借助文莱PMB石油化工项目实现又一次的跨越式前进，逐步打造成全球综合实力最 强的石化企业之一。 2、双轮驱动的发展优势 公司拥有石油化工产业及金融业务，“石化+金融”双驱动发展模式初具雏形。截止本报 告期末，金融业务主要为浙商银行股权投资，公司累计持有浙商银行5.16%的股份，公司所持 的金融股权形成相对稳定的收益，从而对公司所处行业效益有着重要的支撑作用。随着浙商 银行成功登陆H股市场，将对恒逸坚持产业链一体战略和产融互动战略提供有力支撑。未来， 公司将利用在石化化纤产业链积累的资源优势，充分借助互联网技术和平台战略，深度挖掘 恒逸石化股份有限公司 2015 年年度报告全文 20 供应链体系，持续推进供应链金融的发展。 3、全产业链竞争优势 目前，公司已建成国内最大、综合实力最强的PTA-聚酯纤维产业链一体化的生产企业； 同时公司正加快投资建设文莱PMB石油化工项目，并积极拓展CPL-锦纶产业链。未来公司将形 成原油-PX-PTA-涤纶和原油-苯-CPL-锦纶的全产业链竞争格局，实现真正意义石化行业的一 体化经营。当前阶段，中国石化产业的发展正从过去的不均衡发展转变为均衡发展，因此拥 有全产业链竞争优势的企业率先将从产业格局均衡发展中受益。 4、拥有全世界最具竞争力的PTA产业链 目前，公司参控股PTA全球产能最大，下游配套聚酯纤维产能位列全球前列，市场占有率 持续提升，市场话语权持续增强，规模优势明显；不仅如此，公司始终推进大规模装置和节 能降耗技术的应用，是全球第一家应用单套200万吨PTA装置和单套60万吨聚酯熔体装置的企 业；同时，投资成本、制造成本、物流成本等在同行业的均处于最好水平，具有无可比拟的 竞争优势。综合来看，公司掌控全世界最具竞争力的PTA产业链，随着，国家供给侧改革的持 续推进，在产业中拥有领先优势的企业将会进一步凸显其发展潜力。 5、人才优势 经过多年的努力，公司已建立全面完善的人力资源管理体系，通过有效的分权管控体系 及信息化手段，实现对产业链控股企业人力资源有效的网络化管理，并为未来海外项目人力 资源跨境管理奠定了基础。多年持续不断地优化形成的员工发展成长机制以及员工个性化激 励政策，也帮助公司有效培养并保留了发展所需人才。 同时，通过采取专家引进与内部人才培养并举的方式，形成一支强有力可快速移植的产 业人才梯队，为公司现有产业做大做强奠定基础。此外，持续不断地内部挖潜及资源整合， 也有效提升公司产业人力资源运营效率。同时，公司近年来通过多种渠道引进了众多境内外 高级管理人才、金融投资人才、营销人才、技术研发骨干人才和一批石油化工工程与运营专 家，形成了一支国际化、专业化、职业化管理队伍，此外，持续每年知名大学毕业生的储备 及培养，已帮助公司建立起一定规模的储备人才库，为公司未来发展战略的落地提供人力资 源保障。 6、市场资源优势 公司通过科学有效的客户关系管理，积累了丰富的客户市场资源。通过不断强化市场客 户资源深度合作，建立准确的客户定位和客户数据库；并通过持续的以市场为导向进行产品 恒逸石化股份有限公司 2015 年年度报告全文 21 结构调整与优化，提升了客户的满意度与品牌效应；同时，随着，近年来公司加大海外市场 的销售，公司逐步形成了内外并举的销售格局，海外客户资源得到快速发展，有效增强了公 司的市场竞争力。 7、信息化优势 秉承“从实际出来，以业务主导，用适合技术，建设具有公司特色的信息化”这一原则， 信息技术已在公司内部得到广泛应用，尤其在管理信息化、业务数据化、总部智慧化建设方 面取得了一定的成果。目前我们在做好传统信息化的基础上，也积极配合公司进行传统制作 业的转行，努力论证尝试实施“互联网+”。“互联网+” 是公司信息化的一个新起点、新模 式，通过制定‘互联网+’行动计划，重点推动电子商务、大数据、机器换人、机联网等与公 司业务进行结合，来推进公司生产由“制造”向“智造”的转型，推进公司经营模式由“生 产制造”向“供应链协同”的转型。 恒逸石化股份有限公司 2015 年年度报告全文 22 第四节 管理层讨论与分析 一、概述 （一）行业及经营情况概述 2015年度，国内外经济形势复杂多变，金融市场波动剧烈，市场需求依然疲软，国际油 价持续下跌，这些加剧了公司经营环境的不确定性和效益的波动。欣喜的是，2015年公司所 处的石化化纤行业出现了积极缓慢复苏信号，产品供求关系矛盾有效趋缓，产品毛利率趋向 稳定，面对行业出现的有利变化，公司紧抓市场发展机遇，创新经营思维，逆风破浪，在生 产经营实现产销两旺、经营业绩扭亏为赢。 2015年度，公司继续坚持做大、做强主业，全面巩固和提升主营业务核心竞争力，稳步 实施年初制定的重点经营计划。报告期内，公司抓住有利时机，加快发展步伐，通过创新经 营模式，加大技术改造，优化管理职能，进一步激发员工创造性等措施，增强了行业领先地 位，牢牢巩固了核心竞争优势，为2016年全面提升业绩奠定了坚实基础。 报告期内，虽然受产品价格低启的影响，公司实现的营业总收入303.18亿元，较上年同 期增长8.04%，但产品产销量快速增长，其中，PTA产品产销量（控股子公司浙江逸盛）分别 达465.88万吨和468.96万吨，同比分别增长34.71%和37.02%；聚酯纤维产品产销量分别为 220.74万吨、217.94万吨，同比分别增长0.79%、-1.24%；己内酰胺依然保持满负荷生产，产 销量同比基本持平，分别为22.32万吨和22.37万吨。报告期内，公司实现归属于上市公司股东 的净利润18,460.5万元，较去年同期大幅增长152.34%。截止2015年12月31日，公司总资产 252.09亿元，较年初减少5.70%；归属于上市公司股东的所有者权益62.52亿元，归属于上市公 司股东的每股净资产4.79元；加权平均净资产收益率3.55%。 （二）前期披露的经营计划在报告期内的进展 2015年，公司继续始终坚持做大做强石化化纤主营业务，以产业链为核心向上游延伸产 业布局，持续提升产业链竞争优势。 1、稳步有序推进PMB石油化工项目 2015年，公司根据国际石化市场环境发生，优化工艺技术路线，新增灵活焦化、提前建 设单点系泊，降低项目物流成本，进一步提高项目持续的竞争优势。并根据优化方案完成了 项目可研报告的修订，增加了异构化处理，深入完善工艺流程设置，进一步优化了产品结构 恒逸石化股份有限公司 2015 年年度报告全文 23 和提高了产品规格标准。同时，公司快速推进电站及配套码头、海水淡化、单点系泊等配套 设施的基础工程设计和建设。截止到2015年12月底，文莱项目已累计发生建设期投资额12,525 万美元。 2、创新PTA经营模式，提升持续领先的竞争优势 2015年，国内PTA产能淘汰力度加大，供求关系矛盾有效趋缓，公司适时推出利差交易、 点价交易、远期货物交易仓单交易和交割等创新经营策略，同时按照三网均价推出现货均价 结算模式。此外，进一步优化了PTA产业链市场研判和信息反馈联动机制，统筹调度内部资 源，科学安排检修，增加物流运输协调性，优化库存调节模式，这些举措提升了PTA持续领 先的比较竞争优势。 3、集中优势资源，降低生产成本 2015年，公司继续以“降成本、提效益”为抓手，提升成本考核机制的激励力度，优化 整合公用工程资源，提高尾气和水的循环利用，进一步降低能耗指标。以浙江逸盛PTA产品而 言，非PX生产成本进一步下降，明显低于行业平均水平，综合生产成本优势极具竞争力。 4、探索“石化+金融”双轮发展格局 2015年，公司积极参与浙商银行的增资扩股股份认购，并受让控股股东恒逸集团对浙商 银行可认购的新发行股份的选择权，公司最终累积认购金额8.3亿元，同时，受让控股股东恒 逸集团持有的部分浙商银行股份。截止到本报告期末，公司合计持有浙商银行股份748,069,283 股，占浙商银行总股本的5.16%。公司所持的金融股权形成相对稳定的收益，从而对公司所处 行业效益有着重要的支撑作用。浙商银行成功登陆H股市场，将对恒逸坚持产业链一体战略和 产融互动战略的有力支撑。 5、利用“互联网+”创新生产经营模式 公司借用“互联网+”思维为主营业务服务，力争通过生产、资金、物流协调服务整合下 游客户资源，进而促进大数据的有效挖掘和利用。报告期内，公司通过积极整合内部资源， 建立工银聚平台，推动经销商和大客户在线上下单。 6、强化品质管理，提升增产增效协同效应 2015年，公司进一步增强全员品质意识，强化责任落实，跨部门深度研究合作，建立品 质提升长效机制，将品质提升融入到全员血液当中，逐步对生产系统进行改造，借此为市场 提供最优质产品，牢牢树立恒逸的品牌效应。另外，公司继续拓宽高端市场开发，在产品的 个性化、差异化需求的市场调研、研发方面狠下苦功，加快产品结构调整，推行产销研的密 恒逸石化股份有限公司 2015 年年度报告全文 24 切结合，增产适销对路的高附加值产品。这些举措有效提升了公司增产增效的协同效应，进 一步提升了聚酯纤维产品差异化的竞争力水平。 7、保持海外市场销售力度，提升海外销售的贡献力度 报告期内，公司持续加大海外销售市场的拓展力度，持续加强市场研究，吸取国内销售 细化分工的成功经验，调整优化产品分类管理；进一步完善客户网络布局，突出优势区域和 高效区域的开发，着力提高销售能力和销售质量；强化后续服务优势，提高了外销市场的盈 利能力，保障了新兴市场的产品占有率。同时，公司加大、加快对海外销售人才的引进，实 施海外销售专项奖励计划，保持海外销售对公司的贡献力度。 2015年，公司聚酯纤维产品出口量为61.89万吨，占公司聚酯纤维产品销售量的27.18%， 出口额稳居国内行业第一。 8、优化资本结构，增强可持续发展 报告期内，公司紧密跟踪并重点推进针对控股股东定向增发10亿元的股权融资项目，10 月底，公司成功完成10亿元定向增发。同时，公司股东会2015年12月4日审议通过了《关于< 恒逸石化股份有限公司2015年度非公开发行A股股票预案（修订稿）>的议案》等议案，拟不 低于9.65元/股，发行不超过393,782,383股，募集资金总额38亿元，全部用于投资文莱PMB石 油化工项目。从长期来看，非公开发行的成功实施将有效促进公司健康稳定运行，持续提升 所有股东利益。 9、持续推进管理职能优化，激发员工工作的创造性 2015年度，公司持续推进公司治理和管理职能优化，持续提升公司董事会、内控体系等 治理结构的有效性；同时以市场化融合为导向，持续推进浙江逸盛、恒逸有限、上海公司等 生产主体和营销采购中心等职能优化。另外，公司推出第一期限制性股票激励计划，有效地 激发了员工工作的创造性。 二、主营业务分析 1、概述 参见“管理层讨论与分析”中的“一、概述”相关内容。 恒逸石化股份有限公司 2015 年年度报告全文 25 2、收入与成本 （1）营业收入构成 单位：元 2015 年 2014 年 同比增减 金额 占营业收入比重 金额 占营业收入比重 营业收入合计 30,317,706,675.17 100% 28,062,542,927.07 100% 8.04% 分行业 PTA 13,601,246,396.77 44.86% 9,937,782,631.47 35.41% 36.86% 聚酯 12,120,993,436.45 39.98% 15,672,637,043.94 55.85% -22.66% 其他 4,595,466,841.95 15.16% 2,452,123,251.66 8.74% 87.41% 分产品 (1)精对苯二甲酸 （PTA） 13,601,246,396.77 44.86% 9,937,782,631.47 35.41% 36.86% (2)切片 2,159,234,435.53 7.12% 3,147,715,538.37 11.22% -31.40% (3)涤纶预取向丝 （POY 丝） 3,344,056,054.65 11.03% 3,683,383,860.84 13.13% -9.21% (4)涤纶牵伸丝 （FDY 丝） 2,859,508,059.49 9.43% 3,418,632,407.35 12.18% -16.36% (5)短纤 760,742,583.61 2.51% 973,413,149.52 3.47% -21.85% (6)DTY 2,205,306,147.06 7.27% 2,698,992,011.99 9.62% -18.29% (7)瓶片 792,146,156.11 2.61% 1,750,500,075.87 6.24% -54.75% (8)其他 4,595,466,841.95 15.16% 2,452,123,251.66 8.74% 87.41% 分地区 国内 26,391,881,853.60 87.05% 23,539,732,218.34 83.88% 12.12% 国外 3,925,824,821.57 12.95% 4,522,810,708.73 16.12% -13.20% （2）占公司营业收入或营业利润 10%以上的行业、产品或地区情况 单位：元 营业收入 营业成本 毛利率 营业收入比上 年同期增减 营业成本比上 年同期增减 毛利率比上年 同期增减 分行业 PTA 13,601,246,396.77 12,849,483,221.08 5.53% 36.86% 33.83% 63.04% 恒逸石化股份有限公司 2015 年年度报告全文 26 聚酯 12,120,993,436.45 11,529,329,446.20 4.88% -22.66% -22.11% -12.21% 其他 4,595,466,841.95 4,616,970,940.34 -0.47% 87.41% 84.52% 77.09% 分产品 (1)精对苯二甲酸（PTA） 13,601,246,396.77 12,849,483,221.08 5.53% 36.86% 33.83% 63.04% (2)切片 2,159,234,435.53 2,069,774,472.22 4.14% -31.40% -32.02% 26.70% (3)涤纶预取向丝（POY 丝） 3,344,056,054.65 3,170,160,382.77 5.20% -9.21% -7.83% -21.45% (4)涤纶牵伸丝（FDY 丝） 2,859,508,059.49 2,667,094,479.14 6.73% -16.36% -15.98% -5.76% (5)短纤 760,742,583.61 735,499,015.15 3.32% -21.85% -21.12% -21.18% (6)DTY 2,205,306,147.06 2,114,789,190.26 4.10% -18.29% -17.74% -13.59% (7)瓶片 792,146,156.11 772,011,906.66 2.54% -54.75% -52.91% -59.91% (8)其他 4,595,466,841.95 4,616,970,940.34 -0.47% 87.41% 84.52% 77.09% 分地区 国内 26,391,881,853.60 25,275,274,277.98 4.23% 12.12% 11.90% -11.12% 国外 3,925,824,821.57 3,720,509,329.64 5.23% -13.20% -13.83% 15.45% 公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近 1 年按报告期末口径调整 后的主营业务数据 □ 适用 √ 不适用 （3）公司实物销售收入是否大于劳务收入 行业分类 项目 单位 2015 年 2014 年 同比增减 聚酯 销售量 万吨 217.94 220.67 -1.24% 生产量 万吨 220.74 219.02 0.79% 库存量 万吨 5.70 2.90 96.67% PTA 销售量 万吨 468.96 342.25 37.02% 生产量 万吨 465.88 345.84 34.71% 库存量 万吨 1.55 4.63 -66.51% 相关数据同比发生变动 30%以上的原因说明 报告期内，聚酯库存量较上年同期增长96.67%，主要原因系公司预计商品价格处于历史 低位，预测价格上涨，故保持高库存策略。 报告期内，PTA产量较上年同期增长34.71%，PTA销量较去年同期增长37.02%，主要原 恒逸石化股份有限公司 2015 年年度报告全文 27 因为公司PTA开工率增加，故产销量均有大幅度增加。 报告期内，PTA库存量较上年同期减少66.51%，主要原因为公司依据市场供需变化，及 时调整库存策略，故年末库存较低。 （4）公司已签订的重大销售合同截至本报告期的履行情况 □ 适用 √ 不适用 （5）营业成本构成 单位：元 行业分类 项目 2015 年 2014 年 同比增减 金额 占营业成本比重 金额 占营业成本比重 PTA PX 15,991,199,130.44 90.76% 15,589,899,200.00 92.38% 2.57% PTA 能源 399,810,073.40 2.27% 319,070,300.00 1.89% 25.30% PTA 折旧及其他 1,228,637,750.57 6.97% 967,212,545.08 5.73% 27.03% PTA 合计 17,619,646,954.41 100.00% 16,876,182,045.08 100.00% 4.41% 聚酯纤维 PTA 5,853,403,768.58 57.44% 8,286,963,619.46 63.78% -29.37% 聚酯纤维 MEG 3,038,904,395.84 29.82% 3,420,311,046.70 26.32% -11.15% 聚酯纤维 能源 544,736,785.00 5.35% 477,562,365.93 3.68% 14.07% 聚酯纤维 折旧及其他 754,263,360.42 7.40% 808,477,027.27 6.22% -6.71% 聚酯纤维 合计 10,191,308,309.84 100.00% 12,993,314,059.36 100.00% -21.56% DTY POY(含委托加 工)及外购切片 1,772,605,837.29 80.83% 2,359,793,594.83 88.81% -24.88% DTY 能源 144,352,959.77 6.58% 107,341,920.10 4.04% 34.48% DTY 折旧及其他 276,101,184.22 12.59% 190,013,497.79 7.15% 45.31% DTY 合计 2,193,059,981.28 100.00% 2,657,149,012.72 100.00% -17.47% （6）报告期内合并范围是否发生变动 1、浙江逸盛公司于2015年出资500万美元在香港设立了全资子公司香港逸盛石化投资有 限公司，故本年度合并范围增加了该公司。 2、本公司之全资子公司香港天逸国际控股有限公司于2015年购入恒逸JAPAN株式会社（以 下简称“恒逸JAPAN”）另外两个股东17%的股权，对恒逸JAPAN的持股比例达到51%，能对恒 恒逸石化股份有限公司 2015 年年度报告全文 28 逸JAPAN实施控制，故本年度合并范围增加了该公司。 （7）公司报告期内业务、产品或服务发生重大变化或调整有关情况 □适用 √不适用 （8）主要销售客户和主要供应商情况 公司主要销售客户情况 前五名客户合计销售金额（元） 5,231,516,625.48 前五名客户合计销售金额占年度销售总额比例 17.26% 公司前 5 大客户资料 序号 客户名称 销售额（元） 占年度销售总额比例 1 浙江双兔新材料有限公司 1,789,357,701.82 5.90% 2 浙江古纤道新材料股份有限公司 1,001,909,201.57 3.30% 3 东南新材料（杭州）有限公司 948,396,001.63 3.13% 4 宁波禾元控股有限公司 847,295,709.13 2.79% 5 浙江古纤道绿色纤维有限公司 644,558,011.33 2.13% 合计 -- 5,231,516,625.48 17.26% 主要客户其他情况说明 □ 适用 √ 不适用 公司主要供应商情况 前五名供应商合计采购金额（元） 9,210,017,480.70 前五名供应商合计采购金额占年度采购总额比例 31.76% 公司前 5 名供应商资料 序号 供应商名称 采购额（元） 占年度采购总额比例 1 MITSUI &CO.,LTD 3,383,267,836.14 11.67% 恒逸石化股份有限公司 2015 年年度报告全文 29 2 中国石化化工销售有限公司宁波经营部 2,289,673,602.39 7.90% 3 宁波中金石化有限公司 1,827,176,967.26 6.30% 4 福建联合石油化工 1,002,244,142.62 3.46% 5 SK networks Co.,Ltd 707,654,932.29 2.44% 合计 -- 9,210,017,480.70 31.76% 主要供应商其他情况说明 □ 适用 √ 不适用 3、费用 单位：元 2015 年 2014 年 同比增减 重大变动说明 销售费用 328,044,585.93 325,472,641.02 0.79% 无重大变动 管理费用 347,526,366.86 324,484,606.65 7.10% 无重大变动 财务费用 940,171,464.25 499,620,516.12 88.18% 美元对人民币升值，导致公 司产生较大汇兑损失 4、现金流 单位：元 项目 2015 年 2014 年 同比增减 经营活动现金流入小计 44,143,076,894.27 35,722,689,502.17 23.57% 经营活动现金流出小计 43,732,889,469.50 33,841,895,530.37 29.23% 经营活动产生的现金流量净额 410,187,424.77 1,880,793,971.80 -78.19% 投资活动现金流入小计 949,585,284.66 205,160,099.21 362.85% 投资活动现金流出小计 2,293,786,213.56 1,520,730,172.50 50.83% 投资活动产生的现金流量净额 -1,344,200,928.90 -1,315,570,073.29 -2.18% 恒逸石化股份有限公司 2015 年年度报告全文 30 筹资活动现金流入小计 21,929,062,387.53 19,132,120,900.17 14.62% 筹资活动现金流出小计 21,672,873,876.24 19,046,983,900.65 13.79% 筹资活动产生的现金流量净额 256,188,511.29 85,136,999.52 200.91% 现金及现金等价物净增加额 -572,815,675.03 656,645,578.83 -187.23% 相关数据同比发生变动30%以上的原因说明 经营活动产生的现金流量净额同比大幅减少，原因为因美元升值，增加国内采购，货款 支付周期缩短，导致购买商品支付的现金增加； 投资活动现金流入小计同比上涨362.85%，主要原因为委托贷款到期收回； 投资活动现金流出小计同比上涨50.83%，原因为增加对浙商银行和海南逸盛的投资； 筹资活动产生的现金流量净额同比上涨191.32%，主要原因是报告期定增、股权激励收到 的现金增加。 现金及现金等价物净增加额同比大幅下降，主要受销售收款方式变化的影响。 报告期内公司经营活动产生的现金净流量与本年度净利润存在重大差异的原因说明 □ 适用 √ 不适用 三、非主营业务分析 单位：元 金额 占利润总 额比例 形成原因说明 是否具有 可持续性 投资收益 502,605,854.74 234.40% 本期因对浙商银行持股比例增加，并能对其 产生重大影响，而将对该公司投资从可供出 售金融资产转入长期股权投资按权益法核 算，由此产生大额投资收益 否 公允价值变 动损益 29,079,003.65 13.56% 美元对人民币升值，公司为规避相关外汇风 险而持有的远期外汇合约产生的估值收益 增加 否 资产减值 29,942,487.11 13.96% 主要系因期末原材料及产品价格下跌计提 的存货跌价损失 否 恒逸石化股份有限公司 2015 年年度报告全文 31 营业外收入 52,026,523.55 24.26% 主要系公司收到的政府补贴款 是 营业外支出 4,521,720.21 2.11% 主要系固定资产处置损失 否 四、资产及负债状况 1、资产构成重大变动情况 单位：元 科目名称 2015 年末 2014 年末 比重增减 重大变动说明 金额 占总资 产比例 金额 占总资 产比例 货币资金 2,618,324,179.37 10.39% 3,142,729,842.43 11.76% -1.37% 无重大变动 以公允价值计量 且其变动计入当 期损益的金融资 产 24,435,904.89 0.10% 2,397,943.01 0.01% 0.09% 期末未交割远期外汇交易增加 衍生金融资产 79,976,261.01 0.32% 740,544.00 0.00% 0.32% 期末未交割远期外汇套期业务增加 应收票据 1,644,068,597.89 6.52% 3,737,940,486.28 13.98% -7.46% 公司调整融资结构，减少票据质押贷 美元融资，置换成票据贴现融资，故 减少在库票据，提高资产流动性 应收账款 889,235,216.73 3.53% 985,881,328.49 3.69% -0.16% 无重大变动 存货 1,549,279,851.77 6.15% 1,481,539,703.28 5.54% 0.61% 无重大变动 其他应收款 36,894,358.34 0.15% 10,643,191.79 0.04% 0.11% 主要是应收补贴款增加 其他流动资产 76,251,355.85 0.30% 528,488,799.24 1.98% -1.68% 期初对参股公司海南逸盛 4.4 亿元的 委托贷款于本年到期收回 可供出售金融资 产 0.00 0.00% 381,600,000.00 1.43% -1.43% 对浙商银行的投资增加，由可供出售 金融资产转为长期股权投资 长期股权投资 5,071,507,887.03 20.12% 2,597,122,211.40 9.72% 10.40% 固定资产 9,627,419,883.80 38.19% 10,450,864,444.42 39.09% -0.90% 无重大变动 在建工程 927,968,824.59 3.68% 583,857,298.25 2.18% 1.50% 无重大变动 长期待摊费用 10,057,408.58 0.04% 7,029,214.14 0.03% 0.01% 厂区装修工程增加长期待摊费用 递延所得税资产 90,599,367.23 0.36% 133,675,775.56 0.50% -0.14% 冲销上海恒逸公司以前年度因可抵 扣亏损确认的递延所得税资产 短期借款 11,028,424,212.61 43.75% 10,716,588,821.97 40.09% 3.66% 无重大变动 一年内到期的非 流动负债 710,349,585.94 2.82% 218,429,677.75 0.82% 2.00% 一年内到期长期借款增加 恒逸石化股份有限公司 2015 年年度报告全文 32 长期借款 532,345,040.00 2.11% 1,211,051,746.97 4.53% -2.42% 一年内到期长期借款增加 递延所得税负债 14,164,850.88 0.06% 0.00 0.00% 0.06% 交易性金融资产公允价值变动损益 确认的递延所得税负债 资本公积 946,954,016.52 3.76% 40,671,809.59 0.15% 3.61% 本期完成非公开发行股票及股权激 励项目，报告期资本溢价增加 2、以公允价值计量的资产和负债 单位：元 项目 期初数 本期公允价值 变动损益 计入权益的累计 公允价值变动 本期计提的 减值 本期购买金额 本期出售金 额 期末数 金融资产 1.以公允价值 计量且其变动 计入当期损益 的金融资产 （不含衍生金 融资产） 2,397,943.01 25,757,225.29 24,435,904.89 3,064,574.40 24,435,904.89 2.衍生金融资 产 740,544.00 434,475.00 79,976,261.01 79,976,261.01 3.可供出售金 融资产 381,600,000.00 金融资产小计 384,738,487.01 104,412,165.90 上述合计 769,476,974.02 25,757,225.29 434,475.00 104,412,165.90 3,064,574.40 208,824,331.80 金融负债 12,916,407.35 13,429,110.94 报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化 □ 是 √ 否 五、投资状况 1、总体情况 报告期投资额（元） 上年同期投资额（元） 变动幅度 1,977,908,380.17 1,902,908,380.17 3.94% 恒逸石化股份有限公司 2015 年年度报告全文 33 2、报告期内获取的重大的股权投资情况 单位：元 被投资公 司名称 主要 业务 投资 方式 投资金额 持股比 例 资金 来源 合作方 投资 期限 产品 类型 截至资产 负债表日 的进展情 况 预计 收益 本期 投资 盈亏 是否 涉诉 披露日 期（如 有） 披露索 引（如 有） 海南逸盛 石化有限 公司 PTA 生产 销售 增资 75,000,000.00 37.50% 自有 资金 逸盛投 资、锦兴 化纤、英 良贸易 一次 性 - 已完成 0.00 0.00 否 2015 年 06 月 24 日 http://w i nfo.co 合计 -- -- 75,000,000.00 -- -- -- -- -- -- 0.00 0.00 -- -- -- 3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况 □ 适用 √ 不适用 4、金融资产投资 （1）证券投资情况 公司报告期不存在证券投资。 （2）衍生品投资情况 单位：万元 衍生品 投资操 作方名 称 关联关 系 是否关 联交易 衍生品 投资类 型 衍生品 投资初 始投资 金额 起始日 期 终止日 期 期初投 资金额 报告期 内购入 金额 报告期内 售出金额 计提 减值 准备 金额 （如 有） 期末投资金 额 期末投 资金额 占公司 报告期 末净资 产比例 报告期 实际损 益金额 恒逸有 限 控股子 公司 否 远期外 汇合约 107,083 2015 年 04 月 16 日 2016 年 12 月 09 日 107,083 107,469 68,530.12 146,021.96 17.51% -884.98 恒逸高 新 控股子 公司 否 远期外 汇合约 0 2015 年 09 月 24 日 2016 年 12 月 12 日 0 172,730 0 172,729.76 20.71% 1,100.8 恒逸石化股份有限公司 2015 年年度报告全文 34 恒逸聚 合物 控股子 公司 否 远期外 汇合约 0 2015 年 04 月 24 日 2016 年 12 月 07 日 0 33,178 0 33,177.52 3.98% 314.98 浙江逸 盛 控股子 公司 否 远期外 汇合约 0 2015 年 09 月 25 日 2016 年 12 月 01 日 0 340,914 0 340,914 40.87% 1,028.58 浙江逸 盛 控股子 公司 否 PTA 期 货 0 2015 年 02 月 27 日 2015 年 09 月 16 日 0 78,016 78,016 0 0.00% 1,830.78 上海恒 逸聚酯 控股子 公司 否 PTA 期 货 314 2014 年 12 月 03 日 2016 年 06 月 30 日 314 0 306.46 7.54 0.00% 486.26 宁波恒 逸实业 有限公 司 控股子 公司 否 PTA 期 货 0 2015 年 03 月 07 日 2015 年 11 月 26 日 0 8,800 8,800 0 0.00% 1,868.47 合计 107,397 -- -- 107,397 741,106 155,652.58 692,850.78 83.07% 5,744.89 衍生品投资资金来源 公司自有资金 涉诉情况（如适用） 无 衍生品投资审批董事会公告披露日 期（如有) 2015 年 01 月 09 日，2015 年 12 月 9 日 2015 年 03 月 28 日 衍生品投资审批股东会公告披露日 期（如有) 2015 年 01 月 23 日，2015 年 12 月 25 日 2015 年 04 月 18 日 报告期衍生品持仓的风险分析及控 制措施说明（包括但不限于市场风 险、流动性风险、信用风险、操作 风险、法律风险等） 开展衍生品投资面临的风险： 1、市场风险：在行情变动较大的情况下，价格按照预期相反 方向波动，造成损失。2、流动性风险：衍生品投资面临合约交易时间与预期不符合的风险。 3、信用风险：在交付周期内，由于产品价格的大幅波动，客户主动违约而造成公司交易上 的损失。 4、操作风险：由于衍生品投资专业性较强，复杂程度较高，会存在因信息系统或 内部控制方面的缺陷而导致意外损失的可能。 5、法律风险：在衍生品交易中，由于相关行 为与相应的法规发生冲突，致使无法获得当初所期待的经济效果甚至蒙受损失的风险。公司 采取的风险控制措施：公司董事会已审议批准了《远期外汇交易业务管理制度》和《期货业 务管理制度》，规定公司从事衍生品投资业务，以套期保值为主要目的，禁止投机和套利交 易。制度就公司业务操作原则、审批权限、内部审核流程、责任部门及责任人、信息隔离措 施、内部风险报告制度及风险处理程序等做出了明确规定，符合监管部门的有关要求，满足 实际操作的需要，所制定的风险控制措施是切实有效的。 已投资衍生品报告期内市场价格或 产品公允价值变动的情况，对衍生 品公允价值的分析应披露具体使用 的方法及相关假设与参数的设定 报告期内，公司商品期货、外汇等衍生品公允价值变动情况：盈利 5,744.90 万元。公司对衍 生品投资按照公允价值计价，远期外汇基本按照银行、路透系统等定价服务机构等提供或获 得的价格厘定，企业每月均进行公允价值计量与确认；期货的交易价格即为公允价格。 报告期公司衍生品的会计政策及会 计核算具体原则与上一报告期相比 否，公司根据财政部《企业会计准则第 22 号--金融工具确认和计量》、《企业会计准则第 24 号--套期保值》、企业会计准则第 23 号-金融资产转移》、《企业会计准则第 37 号--金融工具列 恒逸石化股份有限公司 2015 年年度报告全文 35 是否发生重大变化的说明 报》相关规定及其指南，对开展的衍生品投资业务进行相应的核算处理，反映资产负债表及 损益表相关项目。 独立董事对公司衍生品投资及风险 控制情况的专项意见 公司以规避市场波动风险、套期保值为目的开展的衍生品投资业务，与公司日常经营需求紧 密相关，符合有关法律、法规的规定，且公司建立了《远期外汇交易业务管理制度》和《期 货管理制度》，加强了风险管理和控制，有利于规避和控制经营风险，提高公司抵御市场风 险的能力，不存在损害公司和全体股东利益的情况。 5、募集资金使用情况 √ 适用 □ 不适用 （1）募集资金总体使用情况 单位：万元 募集 年份 募集方 式 募集资金总 额 本期已使用 募集资金总 额 已累计使用 募集资金总 额 报告期内变 更用途的募 集资金总额 累计变更 用途的募 集资金总 额 累计变更 用途的募 集资金总 额比例 尚未使 用募集 资金总 额 尚未使用 募集资金 用途及去 向 闲置两 年以上 募集资 金金额 2015 年 非公开 发行 99,999.9997 99,999.9997 99,999.9997 0 0 0.00% 0 无 0 合计 -- 99,999.9997 99,999.9997 99,999.9997 0 0 0.00% 0 -- 0 募集资金总体使用情况说明 经瑞华会计师事务所出具的瑞华验字[2015]第 01970013 号验资报告验证，上述募集资金人民币 999,999,997.00 元（尚未扣 除承销保荐费用人民币 3,500,000.00 元，验资费人民币 80,000.00 元、律师费人民币 900,000.00 元、股权登记费人民币 140,845.07 元）已于 2015 年 10 月 12 日汇入本公司在中国银行浙江省分行营业中心开立的 363669604871 募集资金专户。 本次募集资金全部用于补充流动资金。本公司已于 2015 年 10 月 19 日以增资方式将本次募集资金净额 995,379,151.93 元从 363669604871 募集资金专户汇入本公司子公司浙江恒逸石化有限公司（以下简称“石化有限公司”）在中国银行浙江省分行 营业中心开立的 372769571547 账户。截至 2015 年 10 月 31 日止，363669604871 募集资金专户的余额为人民币 0.00 元。 募集资金实际投资项目与已披露的定增预案一致，无实际投资项目、实际投资总额的变更情况。 （2）募集资金承诺项目情况 □ 适用 √ 不适用 （3）募集资金变更项目情况 公司报告期不存在募集资金变更项目情况。 恒逸石化股份有限公司 2015 年年度报告全文 36 六、重大资产和股权出售 1、出售重大资产情况 公司报告期未出售重大资产。 2、出售重大股权情况 □ 适用 √ 不适用 七、主要控股参股公司分析 主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况 单位：元 公司名称 公司类型 主要业务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润 浙江恒逸石 化有限公司 子公司 DTY 200,000 万 元 9,765,641,993.23 3,747,256,659.42 3,131,236,729.44 286,126,178.64 287,414,511.16 浙江逸盛石 化有限公司 子公司 PTA 50,042.48 万美元 13,102,880,164.82 5,100,940,880.48 19,739,385,342.18 87,033,521.26 89,234,020.90 逸盛大化石 化有限公司 参股公司 PTA 245,645 万 元 14,229,808,100.00 4,585,800,300.00 21,158,801,600.00 -113,272,284.45 -83,594,200.00 海南逸盛石 化有限公司 参股公司 PTA 208,000 万 元 9,513,934,588.67 1,362,955,873.56 9,970,083,249.28 -347,792,296.04 -241,840,800.00 浙江恒逸聚 合物有限公 司 子公司 聚酯切 片、POY 丝等 25,000 万 元 1,859,146,489.46 583,534,781.61 2,954,100,460.30 -58,608,976.56 -26,199,747.27 上海恒逸聚 酯纤维有限 公司 子公司 聚酯切片 等 70,000 万 元 1,377,285,026.70 331,169,715.19 3,843,732,239.56 -174,808,902.27 -239,658,146.47 浙江恒逸高 新材料有限 公司 子公司 聚酯切 片、POY 丝等 250,000 万 元 7,838,240,195.27 3,329,162,169.18 5,435,190,629.41 124,590,794.45 136,697,287.93 浙江巴陵恒 逸己内酰胺 有限责任公 司 子公司 CPL 120,000 万 元 4,181,172,000.00 1,462,240,800.00 2,799,451,416.74 42,690,858.39 38,083,500.00 香港天逸国 子公司 投资、贸 9,950 万美 3,531,513,371.18 944,641,682.77 4,640,830,777.46 3,726,437.82 3,726,437.82 恒逸石化股份有限公司 2015 年年度报告全文 37 际控股有限 公司 易 元 恒逸实业（文 莱）有限公司 子公司 投资 13,170.64 万美元 834,710,772.58 781,681,131.50 -21,659,881.64 -21,663,480.07 报告期内取得和处置子公司的情况 公司名称 报告期内取得和处置子公司方式 对整体生产经营和业绩的影响 恒逸株式会社 通过香港天逸控股公司，持股比例 51% 本报告期对公司业绩影响较小 主要控股参股公司情况说明 （1）浙江恒逸石化有限公司 公司直接持有浙江恒逸石化有限公司100%的股份，浙江恒逸石化有限公司注册资本20亿 元，公司经营范围为化学纤维、化学原料（不含危险品）的生产、加工和销售；进出口业务 （除国家法律、法规禁止和限制的项目）。该公司拥有国际先进加弹机176台，加弹能力30 万吨，为国内最大的化纤加弹企业。 （2）浙江逸盛石化有限公司 公司通过浙江恒逸石化有限公司共计持有浙江逸盛石化有限公司70%的股份。浙江逸盛石 化有限公司注册资本50,042.48万美元，公司经营范围：精对苯二甲酸（PTA）的生产、自产 产品销售，该公司目前拥有四条大型PTA生产线，实际产能达到540万吨/年。 （3）逸盛大化石化有限公司 公司通过浙江恒逸石化有限公司共计持有逸盛大化石化有限公司25.38%的股份。逸盛大化 石化有限公司注册资本245,645万元，公司经营范围：精对苯二甲酸（PTA）的生产、自产产 品销售。 （4）海南逸盛石化有限公司 公司通过浙江恒逸石化有限公司共计持有海南逸盛石化有限公司37.5%的股份。海南逸盛 石化有限公司注册资本20.8亿元，公司经营范围为精对苯二甲酸的生产、销售，PTA产能为210 万吨/年。 （5）浙江恒逸聚合物有限公司 公司通过浙江恒逸石化有限公司持有浙江恒逸聚合物有限公司60%的股份。浙江恒逸聚合 恒逸石化股份有限公司 2015 年年度报告全文 38 物有限公司注册资本25,000万元，公司经营范围为生产加工、销售聚酯切片，POY丝，化纤 原料，纺织面料，服装等。公司自2001年5月率先在国内投资国产化熔体直纺生产线以来，目 前拥有大容量熔体直纺生产线3条，聚合能力60万吨，年产直纺长丝55万吨，切片5万吨。 （6）上海恒逸聚酯纤维有限公司 公司通过浙江恒逸石化有限公司持有上海恒逸聚酯纤维有限公司100%的股权。上海恒逸 聚酯纤维有限公司于2007年12月注册成立，注册资本7亿元。该公司聚酯纤维产能为110万吨/ 年。 （7）浙江恒逸高新材料有限公司 公司通过浙江恒逸石化有限公司持有浙江恒逸高新材料有限公司100%的股权。浙江恒逸 高新材料有限公司经营范围：生产、加工、销售聚酯切片、POY丝、FDY丝、化纤原料；经 营本企业自产产品及技术的出口业务和自用产品及技术的进口业务（国家法律法规禁止或限 制的项目除外）；其他无需报经审批的一切合法项目。该公司聚酯纤维产能为80万吨/年。 （8）浙江巴陵恒逸己内酰胺有限责任公司 公司通过浙江恒逸石化有限公司持有浙江巴陵恒逸已内酰胺有限责任公司50%的股权。 浙江巴陵恒逸已内酰胺有限责任公司注册资本12亿元，经营范围为筹建生产己内酰胺、环己 烷、环己酮、环己醇、硫酸铵、纯碱、硫酸、双氧水及其他苯加氢产生的下游产品、化工原 料项目。该公司CPL产能为20万吨/年。 （9）香港天逸国际控股有限公司 公司通过浙江恒逸石化有限公司持有香港天逸国际控股有限公司100%的股权。香港天逸 国际控股有限公司注册资本9,950万美元，经营范围涉及投资、贸易。 （10）恒逸实业（文莱）有限公司 公司通过香港天逸国际控股有限公司持有恒逸实业（文莱）有限公司70%的股权。恒逸 实业（文莱）有限公司注册资本13,170.64万美元，经营范围投资。该公司建成后将拥有800 万吨/年炼化装置，主要产品的年产能为PX150万吨、苯50万吨及其他油品约400万吨。 八、公司控制的结构化主体情况 □ 适用 √ 不适用 恒逸石化股份有限公司 2015 年年度报告全文 39 九、公司未来发展的展望 （一）行业发展趋势展望 过去几年，公司所处PX-PTA-涤纶产业和苯-己内酰胺-锦纶产业蓬勃发展，市场需求快速 增长，但由于PTA、CPL等化工品的产能的增长远远快于需求的增长，导致供求关系严重失衡， 同时，受原油价格波动、国内外经济形势趋缓等因素的叠加，公司所处产业链中PTA和CPL经 历了产能增长效益下滑的不景气周期，特别是PTA经历了3年的痛苦期。公司作为PTA龙头企业， 受PTA盈利弹性波动的影响，过去几年公司经营效益处于周期的调整之中。 一般我们用产品价格与主要原材料的价差来监测其盈利能力，从我们监测的PX、PTA和涤 纶长丝的价差情况看，PX的价差在2013后呈现逐步走低的态势，至2015年达到相对均衡状态； PTA的价差从2012年开始一直在低位震荡；聚酯长丝的价差也一直在低位震荡，其中2014年下 半年有一波比较大的反弹行情，但未能持续。 根据本报告第三节对公司所处产业格局的详细论述，在未来的2-3年中，PTA的供需将逐 步改善，PX供应将由紧平衡走向比较充裕，产业链盈利空间下沉，PTA盈利将明显改善，因此， 2016年，公司董事会和管理层就产业链中更为看好PTA产业链的发展和盈利（本展望不构成投 资承诺，敬请投资者注意投资风险）： 1、PTA供需改善，供给收缩、需求缓慢恢复，导致PTA供给偏紧的局面逐步出现； 2、今后几年PX产能继续较快增长，这将进一步缓解PTA原料供应瓶颈，有利于PTA毛利率 的提升； 3、PTA自身行业格局变化，落后产能淘汰、无效产能退出、不良资产处置，产业集中度 在增强，企业话语权增强； 4、原油价格处于相对低位，有利化工行业的后续发展。 展望未来，随着中国民营企业进入炼化企业步伐的加快，PX-PTA-涤纶产业和苯-己内酰 胺-锦纶产业将从过去进口替代型、不均衡发展格局逐步转为全球化经营、上下游均衡发展的 格局，只有具有领先优势并能敏锐捕捉大趋势的企业，抓住投资机遇，适时调整产业结构、 发展方向和市场定位，不断提高自身的竞争力，从而赢得更加高效、可持续的发展前景。 （二）公司发展战略 2016年，公司将继续坚持巩固、突出和提升主营业务的核心竞争力，做大、做强石化化 纤产业链，探索“石化+金融”双轮发展模式，不断提升企业的综合竞争；持续推动经营方式 的创新，深度挖掘行业发展机遇，牢牢巩固和提升现有产业的领先优势，利用现有积累的资 恒逸石化股份有限公司 2015 年年度报告全文 40 源优势探索发展供应链金融；同时，横向拓展不同产业链发展，增强己内酰胺-锦纶产业链竞 争优势，积极向上游延伸产业链空间，逐步形成上下游炼化一体化产业格局，建设成为国内 领先、国际一流的石化企业。 （三）2016年经营思路和目标 2016年，公司董事会和管理层将积极利用宏观环境和行业出现的有利变化，积极顺应国 家“一带一路”、供给侧改革等改革政策，充分利用原油价格企稳带来的正向运行效应，引 领市场发展趋势，有效开拓国内外市场新格局，同时继续在实践中坚持、探索与完善行之有 效的思路和做法，运用改革创新思维，推动公司稳定生产、创新经营和协调发展，具体思路 和目标如下： 1、加快推进文莱项目的建设 2016年是文莱PMB石油化工项目推进的关键年，公司继续加快推进项目的实施、建设，重 点推进项目的设计、施工、采购、融资以及公用工程配套建设等关键事项。未来，公司将借 力“一带一路”的政策东风，抓住投资成本大幅下降的有利时机，加快推进项目投资与建设， 力争让项目尽早投产见效。 文莱项目石油化工项目的建设标志着公司跨出国门，走向世界的重要里程碑。项目投产 后，公司将有效突破原料瓶颈，实现“产业链一体化”战略布局，显著提高整体盈利能力和 风险抵御能力。公司将把该项目打造成全球新型炼厂的典范。 2、抓住供给侧改革的机遇，提升产能运行效率和发展先进产能 2016年，公司将抓住国家供给侧改革战略的机遇期，积极推动大规模装置技术的应用， 实施国产化装备制造的升级工程，持续推动企业节能减排技术的研发，引领PTA行业创新发展。 同时， 以提升产能运行效率和发展先进产能为中心，并购、整合、优化聚酯纤维业务结构， 全面推进化纤产品技术创新，重点研究细分市场，通过提高自动化程度、开发功能性产品、 提供个性化服务等方法，并不断提升核心技术水平和管理水平，力争实现以产品创新、技术 创新为基础的全新增长模式。 3、深度挖掘产业链资源优势，提升一体化综合盈利能力 2016年，公司将围绕产品市场特点，对PTA、CPL、瓶片等单一产品采取成本管控、经营 创新双结合的策略。一方面公司继续围绕“提效益、降成本”运营主线，苦练内功，不断增 加节能减排技术应用，并结合内部节本增效手段，进一步降低运行成本，推动投资、生产和 物流成本的持续下降，提升成本的领先优势。 恒逸石化股份有限公司 2015 年年度报告全文 41 另一方面，以产业链优化为契机，公司继续做好经营创新，公司将继续深度挖掘产业链 资源优势，形成快速的市场研判和信息反馈联动机制，统筹内部资源调度、产品结构优化与 综合库存管控等工作，实现当期产销盈利与库存损益盈利的双增长。 同时，通过创新定价模式优化营销方式，增加产品定价权。对聚酯纤维等具备差别化条 件的产品，采取加大研发投入与优化产品结构向结合的方式，提高单品收益率，在整体价格 处于历史地位的条件下，明确产品库存低位经营，综合库存相机而动的经营策略，提升一体 化综合盈利能力。 4、推动工业智能化应用，实现生产自动化与经营数据化 2016年，公司将落实工业智能化项目实施，促进公司产业的智能化发展。首先，实施机 器换人工程，优化工艺流程，降低用工成本。第二，创新品质管控模式，增加在线数据采集 与数据积累，建立数据分析模型，指导现场管理。第三，尝试互联网营销业务，建立互动的 网络沟通平台，打造“大众创业、万众创新”的产业交流社区。第四，优化内部数据分析决 策系统，实现生产、经营、客户等数据多维度对比分析与实时展示，提高经营决策效率。 5、利用供应链金融提升公司产业链价值 2016年，公司将借助浙商银行成功登陆H股市场的机遇期，利用在石化化纤产业链积累的 资源优势，充分借助互联网技术和平台战略，深度挖掘供应链体系，利用供应链金融提升公 司产业链价值。 6、持续优化资本结构，增强公司持续健康发展实力 公司股东会2015年12月4日审议通过了《关于<恒逸石化股份有限公司2015 年度非公开发 行A股股票预案（修订稿）>的议案》等议案，拟不低于9.65元/股，发行不超过393,782,383 股，募集资金总额38亿元，全部用于投资文莱PMB石油化工项目；4月15日本次非公开发行事 项已通过中国证监会发审委审核通过。 2016年，公司将全力推进38亿元非公开发行的顺利完成，发行完成后，资本实力将显著 增强，资本结构得到进一步优化，增强公司持续健康发展实力；同时，保障文莱炼化项目加 快投资建设，早日实现文莱炼化项目投产见效。 7、实施组织变革创新，激发员工工作的创造性 2016年度，公司准备实施组织变革创新，持续推进管理职能优化，持续提升公司董事会、 内控体系等治理结构的有效性。一是进一步解放思想，以市场化融合为导向，持续推进组织 变革创新，明确各生产主体及盈利中心工作职责与目标，通过创新的绩效管理制度，调动全 恒逸石化股份有限公司 2015 年年度报告全文 42 体恒逸员工工作积极性及创新动力。第二，突破现有人才管理框架，加大优秀人才引进力度； 第三，进一步完善人才激励机制，持续推出人才激励措施，激发员工工作的创造性。 （四）面临的风险与对策 1、宏观经济风险 公司所从事业务为石化化纤产品的生产和销售，石化化纤行业与世界经济及我国经济的 发展状况息息相关，也是一个与国计民生息息相关的产业，涵盖了人们生活的衣食住行，其 产品价格和销售受宏观经济波动和政策变化等因素的影响。随着经济全球化、金融市场波动 的加速，国家宏观调控和世界经济的周期性波动对行业发展会产生影响，如果未来经济增长 放慢或出现衰退，将直接对公司业务、经营业绩及财务状况产生影响。 面对全球经济复苏缓慢的局面，公司将继续加快上游产业链延伸，构建更加完善的全产 业链经营格局；同时，坚持以市场需求为导向，优化产品结构，统筹优化全球化销售网络布 局，逐步实现全产业链、全球化的均衡发展格局，提升公司整体抗风险能力。 2、安全生产风险 公司PTA/CPL/PET装置是典型的大型化工装置，反应条件苛刻，高温高压高腐蚀，易燃易 爆易堵塞等不稳定因素而导致的安全生产风险。公司一直对安全生产常抓不懈，自生产主体 运营以来未发生重大影响生产正常运转的安全生产事件，但是随着公司化工规模的扩大和产 业链的延伸，如何防患安全事故的发生，将是未来经营管理工作的一大重任。 公司为降低化工行业安全生产风险，从制度体系、科技支撑和安全培训等方面采取措施， 进一步落实安全生产责任制，做好安全生产预防管理，实施24小时不间断监控，及时清除安 全隐患，排除重大事故发生的一切可能性。 3、利率、汇率风险 当前阶段，受全球金融体系不均衡发展、投机氛围持续活跃的影响，利率、汇率、市场 等指标波动较大，这些指标的较大波动对公司的发展和正常运营产业一定影响。随着公司投 资规模和收入规模的持续增长，公司过去几年持续资金结构安排，加强外债资金的利用，因 此，未来美元加息和人民币汇率的贬值可能对公司产业影响。 今后，公司继续优先通过经营及融资结构调整资金结构，逐步实现多币种资金安排。同时， 建立起一套较完善的外汇风险管理机制，持续运用好经营、融资策略及外汇衍生品工具，这 些举措将会降低汇率波动和利率波动风险。 4、资本市场风险 恒逸石化股份有限公司 2015 年年度报告全文 43 公司作为A股上市公司以及参股浙商银行，充分利用资本市场和保护投资者权益将是今后 一段时间的重点工作，因此资本市场风险会影响到公司非公开发行的成功实施，也会影响到 投资者对公司的评价，进而影响股东价值。2016年，公司将加强资本市场研究，以提升股东 价值为目标持续推进市值管理，加强股东间的深度互动和合作，进而推进投资者对公司发展 的支持。 5、原油价格大幅波动的风险 公司所处产业链条为原油-石脑油-PX-PTA-涤沦长丝/短纤-纺织品，整个产业链条中，产 品的成本构成超过80%由上游原料决定，因此原油价格的波动都会影响产业链条产品价格的波 动，进而加剧了原料成本和经营成本的不确定性，以及伴随而来的销售风险的增加和企业效 益的波动。2016年，原油价格依然受市场供求、地缘政治等因素影响，原油价格可能出现大 幅波动，但公司预期2016年原油价格温和向上的概率较大。2016年，公司继续优化库存策略， 降低因油价波动而导致产业链产品价格波动对企业经营的不利影响。一旦油价企稳反弹后， PTA产业链凭借集中度带来的定价权优势及产业链补库存预期叠加效应，公司将凭借多年累积 的竞争优势享受产业链企稳回升的效益。 十、接待调研、沟通、采访等活动情况 1、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表 接待时间 接待方式 接待对 象类型 调研的基本情况索引 2015 年 01 月 07 日 实地调研 机构 1、PTA 发展趋势的看法，2、国际原油价格下跌对公司的影响，3、PX 的市场价 格构成，4、公司 PTA 工厂的开工情况 2015 年 01 月 12 日 实地调研 机构 1、对 PTA 行业发展趋势的一些看法，2、国际原油价格下跌对公司的影响，3、公 司文莱项目进展情况，优势如何，4、公司库存管理情况及跌价损失计提，5、关于 PX 行业的一些观点，6、关于 PTA 经营特点，7、关于聚酯开工率，8、关于财务 的解释，9、面对当前形势，如何考虑在资本市场的融资 2015 年 01 月 13 日 实地调研 机构 1、对 PTA 行业发展趋势的一些看法，2、国际原油价格下跌对公司的影响，3、公 司文莱项目进展情况，4、公司库存管理情况，5、关于 PX 行业的一些观点，6、 关于 PTA 经营特点，7、关于财务费用的增加，8、关于定向增发的进度 2015 年 01 月 14 日 实地调研 机构 1、对 PTA 行业发展趋势的一些看法，2、公司文莱项目进展情况，3、公司海外销 售的产品及毛利情况，4、公司己内酰胺项目有无扩产的计划，5、如何看待国家对 炼化领域的政策放开对公司 PMB 石油化工项目的影响 2015 年 01 月 29 日 实地调研 机构 1、对 PTA 行业发展趋势的一些看法，2、关于 PX 行业的一些观点，3、关于公司 负债结构的解释，4、关于公司业绩的情况，5、鼎晖系的减持情况，6、国家关于 恒逸石化股份有限公司 2015 年年度报告全文 44 成品油消费税的政策对公司的影响，7、公司在锦纶方面的规划 2015 年 02 月 04 日 实地调研 机构 1、对 PTA 行业发展趋势的一些看法，2、关于 PX 行业的一些观点，3、公司在 PTA 方面是否有扩产的计划，4、公司聚酯工厂的开工率，5、公司文莱项目进展情况， 6、公司文莱项目的资金安排情况，7、己内酰胺公司的开工率、产销率情况，8、 公司在己内酰胺产业方面的规划，9、公司 PX 采购情况 2015 年 02 月 05 日 实地调研 机构 1、对 PTA 行业发展趋势的一些看法，2、关于 PX 行业的一些观点，3、公司 PTA、 聚酯工厂的开工率，4、公司在己内酰胺产业方面的规划 2015 年 02 月 11 日 书面问询 其他 1、去年，恒逸石化子公司浙江逸盛石化开始实施 PTA 节能技改扩产项，投资额为 30 亿元。该项目目前进展如何，2015 年将对公司产生了哪些方面的影响？2、公司 旗下子公司恒逸文莱实业、香港天逸与达迈控股达成了合资协议，迈达控股拟以 3000 万文莱元认购恒逸文莱实业新增 3000 万股股份。此次合作对公司 2015 年的 业务和业绩情况有哪些方面的提升？此外，公司投资建设的 PMB 石油化工项目目 前进展如何？3、据了解，目前 PTA 行业迎来景气周期，对于公司 2015 年营业收 入和净利润增长会带来哪些方面的改善，与去年相比，预测 2015 年收入增长率情 况将如何？4、恒逸石化未来 1-3 年的核心竞争力会在哪些方面？行业地位将是如 何？对竞争对手方面有什么考量？5、贵司预计公司预期未来 1-3 年的盈利增长点 主要在哪些方面？盈利增长速度预期会是何水平？ 2015 年 02 月 12 日 实地调研 机构 1、PTA 目前的行业发展情况，2、关于 PX 行业的一些观点，3、PMB 石油化工项 目目前进展情况，4、关于 PTA 经营特点，5、关于聚酯纤维近期公司经营情况 2015 年 02 月 13 日 实地调研 机构 1、公司聚酯产品的具体产能情况，2、公司 PX 采购情况，3、公司在 PTA 投资方 面与荣盛石化合资的考虑，4、公司 PTA 工厂的开工率情况，5、春节期间公司的 开工情况，6、聚酯工厂近期经营情况，7、公司 2014 业绩亏损的原因，8、PTA 目前的行业发展情况 2015 年 03 月 30 日 电话沟通 机构 1、公司 2014 年主要财务数据，2、公司 2014 年经营数据和 2015 年展望，3、参股 公司海南逸盛石化的亏损情况，4、公司产品和原料进出口情况，5、PX 供求展望， 6、财务费用增加和交易性金融资产情况，7、PTA 期货策略，8、对大股东定增项 目情况，9、文莱项目进展，10、互联网如何与公司主业结合情况 2015 年 04 月 03 日 实地调研 机构 1、文莱项目的建设情况，2、文莱项目的产品情况，3、文莱项目 150 万吨 PX 的 销售，4、文莱项目生产的油品销售范围，5、文莱项目的投资情况，6、公司参股 的浙商银行是否在上市，7、参股公司海南逸盛石化的亏损情况，8、公司原料进口 情况 9、公司海外市场的拓展情况，10、公司有无员工持股计划等方面的考虑，11、 “互联网+”如何与公司主业结合情况 2015 年 04 月 07 日 实地调研 机构 1、PTA 行业情况，2、公司文莱项目的进展规划，3、“互联网+”与公司主业结合情 况，4、公司己内酰胺的盈利情况，5、公司聚酯纤维产品的差别化率 2015 年 04 月 08 日 实地调研 机构 1、PX-PTA-聚酯纤维行业情况，2、CPL-锦纶产业链情况，3、原油价格波动对行 业影响，4、公司聚酯产品盈利较好的原因，5、公司文莱项目的相关情况，6、公 司参股的浙商银行情况，7、“互联网+”与公司主业结合情况 2015 年 04 月 08 日 实地调研 机构 1、PX-PTA-聚酯纤维行业情况，2、CPL-锦纶产业链情况，3、原油价格波动对行 业影响，4、公司聚酯产品盈利较好的原因，5、公司文莱项目的相关情况，6、1 季度 PTA 和聚酯纤维的经营情况，7、公司参股的浙商银行情况，8、公司原料采 购情况，9、“互联网+”与公司主业结合情况 恒逸石化股份有限公司 2015 年年度报告全文 45 2015 年 04 月 09 日 实地调研 机构 1、文莱项目的建设情况，2、互联网思维的考虑，3、公司参股的浙商银行情况，4、 公司对股权激励的考虑，5、PX-PTA-聚酯纤维行业情况 2015 年 04 月 23 日 实地调研 机构 1、公司基本情况及产能情况介绍，2、PX-PTA-聚酯纤维行业展望，3、CPL-锦纶 产业链展望，4、原油价格波动对行业影响，是否影响库存策略，5、公司文莱项目 的竞争优势，6、如何看待 2014 年三家 PTA 工厂中浙江逸盛的盈利，7、公司参股 的浙商银行情况，8、公司原料采购情况，9、“互联网+”与公司主业结合情况 2015 年 04 月 24 日 实地调研 机构 1、公司基本情况及产能情况介绍，2、PX-PTA-聚酯纤维行业展望，3、公司文莱 项目的竞争优势，4、如何看待 2014 年三家 PTA 工厂中浙江逸盛的盈利，5、公司 参股的浙商银行情况，6、“互联网+”与公司主业结合情况 2015 年 04 月 28 日 实地调研 机构 1、公司基本情况，2、浙商银行基本情况，3、PX-PTA-聚酯纤维行业展望，4、文 莱项目的进展情况及竞争优势，5、近期公司经营情况，6、“互联网+”与公司主业 结合情况，7、公司对集团定增的进展情况 2015 年 04 月 29 日 实地调研 机构 1、公司基本情况，2、如何看待 2014 年三家 PTA 工厂中浙江逸盛的盈利，3、公 司聚酯产品盈利较好的原因，4、“互联网+”与公司主业结合情况，5、公司对股权 激励的考虑，6、文莱项目的进展情况及竞争优势，7、公司在己内酰胺产业方面的 规划，8、公司在股权融资方面的考虑 2015 年 05 月 19 日 实地调研 机构 1、PX-PTA-聚酯纤维行业情况，2、如何看待 2014 年度三家 PTA 工厂中浙江逸盛 的盈利，3、近期公司经营情况，4、文莱项目的进展情况及竞争优势，5、公司定 增项目的进展 2015 年 06 月 02 日 实地调研 机构 1、文莱项目的进展情况及竞争优势，2、“互联网+”与公司主业结合情况，3、公司 对股权激励的考虑，4、公司参股的浙商银行情况，5、对集团 10 亿元定增的进展 情况 2015 年 06 月 09 日 实地调研 机构 1、公司文莱项目的进展情况及竞争优势，2、文莱项目的投资情况，3、公司定增 项目的进展，4、“互联网+”与公司主业结合情况，5、公司对股权激励的考虑，6、 公司参股的浙商银行情况 2015 年 06 月 24 日 实地调研 机构 1、“互联网+”与公司主业结合情况，2、2015 年上半年公司业绩情况，3、近期公 司经营情况，4、对集团 10 亿元定增的进展情况 2015 年 06 月 30 日 实地调研 机构 1、“互联网+”与公司主业结合情况，2、文莱项目的进展情况及竞争优势，3、2015 年上半年公司业绩情况，4、近期公司经营情况，5、对集团 10 亿元定增的进展情 况 2015 年 07 月 21 日 实地调研 机构 1、目前的行业情况，2、文莱项目的进展情况及人才储备情况，3、“互联网+”如何 与公司主业结合情况，4、对集团 10 亿元定增的进展情况 2015 年 08 月 06 日 电话沟通 机构 1、股权激励方案情况，2、2015 半年度报告情况，3、目前的行业产能投放情况， 4、行业开工率与下游库存情况，5、公司 PMB 石油化工项目的定位，6、PMB 石 油化工项目的人员储备情况，7、PMB 石油化工项目净利润情况 2015 年 08 月 07 日 实地调研 机构 1、2015 半年度报告情况，2、目前的行业情况，3、公司 PMB 石油化工项目的情 况，4、“互联网+”工作的推进情况 2015 年 09 月 24 日 实地调研 个人 1、公司环保方面的措施，2、控股股东质押股票情况，3、公司对股价方面的考虑， 4、公司持有浙商银行股份情况，5、远东石化的破产对公司的影响和启示，6、公 司在文莱的 px 项目情况，7、公司财务费用方面的情况，8、公司的开工率和职工 恒逸石化股份有限公司 2015 年年度报告全文 46 人数情况，9、公司是否有碳纤维项目 2015 年 09 月 25 日 实地调研 机构 1、目前的行业情况，2、公司 PMB 石油化工项目的情况，3、公司己内酰胺项目 有无扩产的计划，4、公司针对控股股东的 10 亿元定增项目进展情况，5、浙商银 行增资扩股后的持股情况，6、上半年公司管理层新老交替的考虑，7、“互联网+” 工作的推进情况 2015 年 10 月 21 日 实地调研 机构 1、目前的行业情况，2、己内酰胺行业情况，3、公司 PMB 石油化工项目的情况， 4、公司针对控股股东的 10 亿元定增项目进展情况，5、浙商银行增资扩股后的持 股情况，6、“互联网+”工作的推进情况 2015 年 10 月 30 日 实地调研 机构 1、目前的行业情况，2、己内酰胺行业应用情况，3、公司 PMB 石油化工项目的 情况，4、公司持有浙商银行股权变动情况，5、公司股权激励工作的实施情况 2015 年 11 月 02 日 实地调研 机构 1、3 季报的相关情况，2、聚酯行业情况，3、公司 PMB 石油化工项目的情况，4、 公司持有浙商银行股权变动情况，5、公司股权激励工作的实施情况，6、公司针对 控股股东的 10 亿元定增项目进展情况 2015 年 11 月 03 日 实地调研 机构 1、3 季报的相关情况，2、聚酯行业情况，3、公司 PMB 石油化工项目的情况，4、 公司持有浙商银行股权变动情况，5、公司股权激励工作的实施情况，6、公司针对 控股股东的 11 亿元定增项目进展情况 2015 年 11 月 05 日 电话沟通 机构 1、3 季报的相关情况，2、PTA 行业复苏情况，3、公司 PMB 石油化工项目的情况， 4、公司产融结合的战略发展情况，5、公司股权激励工作的实施情况，6、公司针 对控股股东的 12 亿元定增项目进展情况 2015 年 11 月 17 日 电话沟通 机构 1、本次非公开发行股票情况，2、文莱 PMB 项目进展及优势，3、PTA-聚酯项目 行业展望，4、公司未来发展战略，5、文莱效益测算，6、成品油销售市场以及优 势，7、相关公用工程及技术指标，8、公司 PX 采购参照价格 2015 年 12 月 01 日 实地调研 机构 1、目前的行业情况，2、本次非公开发行股票情况，3、文莱 PMB 项目进展及优 势，4、公司未来发展战略，5、公司 PX 采购参照价格，6、公司持有浙商银行股 份变动情况 2015 年 12 月 15 日 实地调研 机构 1、目前的行业情况，2、PTA 行业的复苏情况，3、非公开发行股票情况，4、文 莱 PMB 项目进展及优势，5、公司持有浙商银行股份变动情况 2015 年 12 月 23 日 实地调研 机构 1、目前的行业情况，2、PTA 行业发展趋势，3、文莱 PMB 项目进展及优势，4、 公司持有浙商银行股份变动情况，5、己内酰胺行业应用情况 接待次数 39 接待机构数量 212 接待个人数量 1 接待其他对象数量 1 是否披露、透露或泄露未公开重大信息 否 恒逸石化股份有限公司 2015 年年度报告全文 47 第五节 重要事项 一、公司普通股利润分配及资本公积金转增股本情况 报告期内普通股利润分配政策，特别是现金分红政策的制定、执行或调整情况 □ 适用 √ 不适用 公司近 3 年（包括本报告期）的普通股股利分配方案（预案）、资本公积金转增股本方案（预 案）情况 公司近3年（含报告期）的利润分配预案或方案及资本公积金转增股本预案或方案情况 公司2013年度利润分派方案：以公司2013年12月31日的总股本1,153,587,626股为基数，以 未分配利润向全体股东每10股派发现金红利1元（含税），共计派发现金红利115,358,762.6元。 不送红股，不以资本公积金转增股份。在业绩补偿方案实施完毕后执行上述利润分配预案。 公司2014年度利润分派方案：2014年度，公司实现归属上市公司股东的净利润为-3.53亿 元，根据《公司章程》的规定，不进行利润分配及资本公积金转增股份。 公司2015年度利润分派预案：截至2015年12月31日，母公司实际可供股东分配的利润为 负数。鉴于本年度母公司未分配利润为负数，根据《股票上市规则》《上市公司监管指引第3 号——上市公司现金分红》及《章程》的有关规定，公司应当以合并报表、母公司报表中可 供分配利润孰低的原则确定利润分配方案，因此2015年度公司不派发现金红利，不送红股， 也不进行资本公积金转增股本。 公司近三年（包括本报告期）普通股现金分红情况表 单位：元 分红年 度 现金分红金额 （含税） 分红年度合并报表中 归属于上市公司普通 股股东的净利润 占合并报表中归属于 上市公司普通股股东 的净利润的比率 以其他方 式现金分 红的金额 以其他方 式现金分 红的比例 2015 年 0.00 184,605,841.36 0.00% 2014 年 0.00 -352,682,419.34 0.00% 2013 年 115,358,762.60 426,933,201.17 27.02% 公司报告期内盈利且母公司可供普通股股东分配利润为正但未提出普通股现金红利分配预案 恒逸石化股份有限公司 2015 年年度报告全文 48 □ 适用 √ 不适用 二、本报告期利润分配及资本公积金转增股本预案 公司计划年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。 三、承诺事项履行情况 1、公司、股东、实际控制人、收购人、董事、监事、高级管理人员或其他关联方在报告期内 履行完毕及截至报告期末尚未履行完毕的承诺事项 承诺事由 承诺方 承诺类型 承诺内容 承诺时间 承诺期限 履行情况 股改承诺 收购报告书或 权益变动报告 书中所作承诺 恒逸集团、公司 实际控制人邱 建林 关于独立运 作的承诺 承诺保证恒逸集团及其实际控制 人的关联企业与公司在人员、资 产、财务、机构及业务上的独立。 2010 年 04 月 29 日 长期有效 截至目前，恒逸集 团、邱建林无违背 该承诺的情形。 恒逸集团、公司 实际控制人邱 建林 关于同业竞 争的承诺 承诺不与公司同业竞争。 2010 年 04 月 29 日 长期有效 截至目前，恒逸集 团、邱建林无违背 该承诺的情形。 恒逸集团、公司 实际控制人邱 建林 关于关联交 易的承诺 承诺规范与公司的关联交易。 2010 年 04 月 29 日 长期有效 截至目前，恒逸集 团、邱建林无违背 该承诺的情形。 恒逸集团、公司 实际控制人邱 建林 关于资金占 用方面的承 诺 承诺不占用公司资金。 2010 年 04 月 29 日 长期有效 截至目前，恒逸集 团、邱建林无违背 该承诺的情形。 浙江恒逸集团 有限公司;天津 鼎晖股权投资 一期基金（有限 合伙）;天津鼎 晖元博股权投 资基金（有限合 伙） 其他承诺 承诺浙江逸盛石化有限公司、大连 逸盛投资有限公司股权调整不会 增加恒逸石化或相关下属子公司 现实或潜在的税负。以本次重大资 产重组完成为前提，如由于国家税 务政策调整或其它原因导致恒逸 石化或其下属控股子公司就上述 股权调整被要求补交税款或被税 务机关追缴税款的，则重组方承诺 将以现金及时、全额补偿公司因此 而遭受的任何损失。 2010 年 04 月 29 日 长期有效 该承诺持续有效， 仍在履行过程中， 截至目前，恒逸集 团、鼎晖一期及鼎 晖元博无违反该 承诺事项。 资产重组时所 作承诺 首次公开发行 恒逸石化股份有限公司 2015 年年度报告全文 49 或再融资时所 作承诺 股权激励承诺 其他对公司中 小股东所作承 诺 浙江恒逸集团 有限公司 股份减持承 诺 公司控股股东浙江恒逸集团有限 公司、持有公司股票的董事、监事、 高级管理人员承诺不减持持有的 恒逸石化股票 2015 年 07 月 13 日 6 个月 截止 1 月 13 日， 该承诺已履行完 毕。 杭州恒逸投资 有限公司 股份限售承 诺 杭州恒逸投资有限公司作为公司 控股股东浙江恒逸集团有限公司 的全资子公司，承诺在恒逸石化 2014 年度非公开发行 A 股股票事 项中以现金方式认购的 140,845,070 股新增股份自该等股 份上市之日起 36 个月内不转让。 2015年11月 05 日 3 年 该承诺持续有效， 仍在履行过程中， 截至目前，恒逸投 资无违反该承诺 事项。 浙江恒逸集团 有限公司 股份增持承 诺 公司控股股东浙江恒逸集团有限 公司自 2016 年 1 月 14 日起 12 个 月内，择机通过二级市场竞价买入 或深圳证券交易所允许的其他方 式增持不低于 1,000 万股公司股 份。并且，在增持实施期间及法定 期限内不减持所持有的公司股份。 2016 年 01 月 14 日 1 年 该承诺持续有效， 仍在履行过程中， 截至目前，恒逸集 团无违反该承诺 事项。 承诺是否按时 履行 是 如承诺超期未 履行完毕的，应 当详细说明未 完成履行的具 体原因及下一 步的工作计划 无 2、公司资产或项目存在盈利预测，且报告期仍处在盈利预测期间，公司就资产或项目达到原 盈利预测及其原因做出说明 □ 适用 √ 不适用 四、控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金情况 公司报告期不存在控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金。 恒逸石化股份有限公司 2015 年年度报告全文 50 五、董事会、监事会、独立董事（如有）对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明 □ 适用 √ 不适用 六、与上年度财务报告相比，会计政策、会计估计和核算方法发生变化的情况说明 公司报告期无会计政策、会计估计和核算方法发生变化的情况。 七、报告期内发生重大会计差错更正需追溯重述的情况说明 公司报告期无重大会计差错更正需追溯重述的情况。 八、与上年度财务报告相比，合并报表范围发生变化的情况说明 1、浙江逸盛公司于 2015 年出资500万美元在香港设立了全资子公司香港逸盛石化投资 有限公司，故本年度合并范围增加了该公司。 2、本公司之全资子公司香港天逸国际控股有限公司于2015年购入恒逸JAPAN株式会社（以 下简称“恒逸JAPAN”）另外两个股东17%的股权，对恒逸JAPAN的持股比例达到51%，能对 恒逸JAPAN实施控制，故本年度合并范围增加了该公司。 九、聘任、解聘会计师事务所情况 现聘任的会计师事务所 境内会计师事务所名称 瑞华会计师事务所（特殊普通合伙） 境内会计师事务所报酬（万元） 180 境内会计师事务所审计服务的连续年限 3 境内会计师事务所注册会计师姓名 刘洪跃、王志伟 境外会计师事务所名称（如有） 无 当期是否改聘会计师事务所 □ 是 √ 否 聘请内部控制审计会计师事务所、财务顾问或保荐人情况 报告期内，公司聘请了瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）作为公司的内部控制审计会 恒逸石化股份有限公司 2015 年年度报告全文 51 计师事务所，2015年度内部控制审计费用为人民币85万元。报告期内未支付2015年度内部控 制审计费用，支付2014年度内部控制审计费用85万元。 报告期内，公司的定向增发项目与公司债项目的保荐机构为国信证券股份有限公司。本 年度因向特定对象定向增发事项，聘请国信证券为保荐机构，期间共支付保荐费150万元。 十、年度报告披露后面临暂停上市和终止上市情况 □ 适用 √ 不适用 十一、破产重整相关事项 公司报告期未发生破产重整相关事项。 十二、重大诉讼、仲裁事项 本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。 十三、处罚及整改情况 公司报告期不存在处罚及整改情况。 十四、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况 □ 适用 √ 不适用 十五、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况 1、公司股权激励项目进展 （1）2015年8月5日，公司第一期限制性股票激励计划（草案）及相关事项经公司第九届 董事会第十二次会议审议通过，并经第九届监事会第六次会议审议通过，详见公司于2015年8 月6日在巨潮资讯网上的公告“第九届董事会第十二次会议决议公告” （公告编号：2015-045）、 “第九届监事会第六次会议决议公告”（公告编号：2015-046） （2）2015年8月21日，公司2015年第五次临时股东大会审议通过本次股票激励计划及相 关事项，详见公司于2015年8月22日在巨潮资讯网上的公告“2015年第五次临时股东大会决议 恒逸石化股份有限公司 2015 年年度报告全文 52 公告”（公告编号：2015-053） （3）2015年8月25日，关于对公司第一期限制性股票激励计划进行调整的议案经公司第 九届董事会第十三次会议审议通过，并经第九届监事会第七次会议审议通过，详见公司于2015 年8月26日在巨潮资讯网上的公告“第九届董事会第十三次会议决议公告”（公告编号： 2015-054）、“第九届监事会第七次会议决议公告”（公告编号：2015-055） （4）2015年9月15日，本次限制性股票激励计划授予登记完成，详见公司与2015年9月16 日在巨潮资讯网上的公告“关于限制性股票激励计划授予登记完成的公告”（公告编号： 2015-063） 十六、重大关联交易 1、 与日常经营相关的关联交易 单位：万元 关联交 易方 关联关 系 关联交 易类型 关联交 易内容 关联交 易定价 原则 关联交 易价格 关联交易金 额（万元） 占同类 交易金 额的比 例 获批的 交易额 度（万 元） 是否 超过 获批 额度 关联 交易 结算 方式 可获 得的 同类 交易 市价 披露日 期 披露 索引 逸盛大 化 参股公 司 采购商 品 采购 PTA 市场价 市场价 113,758.51 6.00% 150,000 否 票据/ 现款 市场 价 2015 年 01 月 10 日 巨潮 资讯 网公 告： 关于 2015 年度 日常 关联 交易 预计 公告 （公 告编 号： 2015- 002） 海南逸 盛 参股公 司 采购商 品 采购 PTA 市场价 市场价 67,097.15 3.00% 300,000 否 票据/ 现款 市场 价 2015 年 01 月 10 日 海南逸 盛 参股公 司 采购商 品 采购 PET 切 片 市场价 市场价 79,894.84 100.00% 100,000 否 票据/ 现款 市场 价 2015 年 01 月 10 日 海南逸 盛 参股公 司 销售商 品 销售 PX 市场价 市场价 16,610.16 82.00% 30,000 否 票据/ 现款 市场 价 2015 年 01 月 10 日 萧山合 和纺织 有限公 司 间接持 有公司 5%股份 以上的 股东所 控制的 销售商 品 销售 DTY 市场价 市场价 3,010.97 1.00% 10,000 否 票据/ 现款 市场 价 2015 年 01 月 10 日 恒逸石化股份有限公司 2015 年年度报告全文 53 企业 己内酰 胺公司 子公司 之合营 企业 销售商 品 销售纯 苯 市场价 市场价 18,893.42 100.00% 48,000 否 票据/ 现款 市场 价 2015 年 01 月 10 日 己内酰 胺公司 子公司 之合营 企业 采购商 品 购电 市场价 市场价 23,174.78 31.00% 30,000 否 票据/ 现款 市场 价 2015 年 01 月 10 日 浙江物 流 母公司 的其他 子公司 接受劳 务 物流运 输 市场价 市场价 8,447.39 31.00% 10,000 否 票据/ 现款 市场 价 2015 年 01 月 10 日 宁波物 流 母公司 的其他 子公司 接受劳 务 物流运 输 市场价 市场价 9,992.27 37.00% 10,000 否 票据/ 现款 市场 价 2015 年 01 月 10 日 合计 -- -- 340,879.49 -- 688,000 -- -- -- -- -- 大额销货退回的详细情况 无 按类别对本期将发生的日常关联交 易进行总金额预计的，在报告期内的 实际履行情况（如有） 上述关联交易有利于充分利用公司及重要关联方的优势资源，保证重要原材料的稳定 供应和电力的稳定持续输送，保障公司下游产品的销售，实现公司对上游产品经营的 尝试，有利于巩固产业链一体化优势。 交易价格与市场参考价格差异较大 的原因（如适用） 公司与上述关联方发生的关联交易均与公司日常经营相关，关联交易以市场价格或电 力部门确定的电价为定价依据，遵循公平、公正、公开的原则，不会损害公司及中小 股东利益，公司主要业务不会因上述关联交易对关联方形成重大依赖，不会影响公司 独立性，对公司本期及未来财务状况、经营成果有正面影响。 2、资产或股权收购、出售发生的关联交易 关联 方 关联 关系 关联 交易 类型 关联交易 内容 关联交易定价原 则 转让资产的 账面价值 （万元） 转让资产的 评估价值 （万元） 转让价格 （万元） 关联交 易结算 方式 交易 损益 （万 元） 披露 日期 披露索引 恒逸 集团 控股 股东 股权 转让 受让控股 股东恒逸 集团持有 的浙商银 行股份 220,000,0 00 股 以浙商银行截至 2015 年 6 月 30 日 经普华永道审计 的每股净资产值 3.11 元为基础，并 以浙商银行截至 2015 年 9 月 30 日 未经审计的每股 净资产值 3.34 元 为参考，确定该等 股份转让价格为 每股 3.28 元 33,074 72,160 72,160 现款 / 2015 年 10 月 27 日 巨潮资讯网 公告：关于 受让控股股 东所持浙商 银行股份有 限公司部分 股份的关联 交易公告 （公告编 号： 2015-073） 恒逸石化股份有限公司 2015 年年度报告全文 54 转让价格与账面价值或评估价 值差异较大的原因（如有） 不适用 对公司经营成果与财务状况的 影响情况 优化公司整体投资结构，逐步增加公司金融资产配置，拓展公司利润增长点，对公司经营成 果产生积极影响，符合公司和股东的利益。 如相关交易涉及业绩约定的，报 告期内的业绩实现情况 不适用 3、共同对外投资的关联交易 共同投 资方 关联关系 被投资 企业的 名称 被投资企业 的主营业务 被投资企 业的注册 资本 被投资企业 的总资产 （万元） 被投资企业 的净资产 （万元） 被投资企 业的净利 润（万元） 逸盛投 资 公司董事任海 南逸盛董事， 监事任海南逸 盛财务总监 海南逸 盛石化 有限公 司 精对苯二甲 酸化工产品 的生产、销 售 208,000 951,393.46 136,295.59 -24,184.08 被投资企业的重大在 建项目的进展情况（如 有） 无 4、关联债权债务往来 公司报告期不存在关联债权债务往来。 5、其他重大关联交易 公司报告期无其他重大关联交易。 恒逸石化股份有限公司 2015 年年度报告全文 55 十七、重大合同及其履行情况 1、托管、承包、租赁事项情况 （1）托管情况 公司报告期不存在托管情况。 （2）承包情况 公司报告期不存在承包情况。 （3）租赁情况 公司报告期不存在租赁情况。 2、重大担保 （1）担保情况 单位：万元 公司及其子公司对外担保情况（不包括对子公司的担保） 担保对 象名称 担保额度相关公告 披露日期 担保额度 实际发生日期（协 议签署日） 实际担保金 额 担保类型 担保期 是否履行 完毕 是否为 关联方 担保 己内酰 胺公司 2011 年 09 月 30 日 55,819.79 2011 年 11 月 04 日 39,073.85 一般保证 2011-11-10 至 2017-12-10 否 是 海南逸 盛 2012 年 03 月 23 日 17,110.64 2012 年 06 月 07 日 11,977.45 一般保证 2012-6-7 至 2020-6-6 否 是 报告期内审批的对外担保额 度合计（A1） 0 报告期内对外担保实际 发生额合计（A2） 0 报告期末已审批的对外担保 额度合计（A3） 234,354.20 报告期末实际对外担保 余额合计（A4） 51,051.30 公司与子公司之间担保情况 担保对 象名称 担保额度相关公告 披露日期 担保额度 实际发生日期（协 议签署日） 实际担保金 额 担保类型 担保期 是否履行 完毕 是否为 关联方 担保 恒逸石化股份有限公司 2015 年年度报告全文 56 子公司对子公司的担保情况 担保对 象名称 担保额度相关公告 披露日期 担保额度 实际发生日期（协 议签署日） 实际担保金 额 担保类型 担保期 是否 履行 完毕 是否为关联 方担保 浙江恒 逸 2015 年 03 月 27 日 11,091.73 2015 年 04 月 21 日 7,764.21 一般保证 2015-4-21 至 2015-9-21 是 否 浙江恒 逸 2014 年 03 月 11 日 1,743.53 2014 年 12 月 16 日 1,220.47 一般保证 2014/12/16 至 2015/3/16 是 否 聚合物 2015 年 03 月 27 日 4,020 2015 年 08 月 25 日 4,020 一般保证 2015-8-25 至 2016-4-24 否 否 恒逸高 新 2015 年 03 月 27 日 20,000 2015 年 04 月 21 日 14,000 一般保证 2015-4-17 至 2016-12-18 否 否 恒逸高 新 2015 年 03 月 27 日 783.81 2015 年 06 月 01 日 548.67 一般保证 2015-6-1 至 2015-9-8 是 否 恒逸高 新 2012 年 02 月 20 日 39,546.02 2012 年 12 月 03 日 39,546.02 一般保证 2012/12/3 至 2020/12/2 否 否 恒逸高 新 2012 年 02 月 20 日 5,844.24 2012 年 12 月 03 日 5,844.24 一般保证 2012/12/3 至 2015-10-20 是 否 浙江逸 盛 2015 年 03 月 27 日 9,608.57 2015 年 08 月 26 日 9,608.57 一般保证 2015-8-26 至 2016-2-26 否 否 浙江逸 盛 2014 年 04 月 24 日 36,623.9 2015 年 03 月 10 日 36,623.9 一般保证 2015-3-10 至 2015-8-5 是 否 浙江逸 盛 2015 年 10 月 19 日 45,000 2015 年 10 月 29 日 45,000 一般保证 2015-10-29 至 2016-10-28 否 否 香港天 逸 2014 年 04 月 24 日 22,629.21 2014 年 07 月 22 日 22,629.21 一般保证 2014/7/22 至 2015/5/14 是 否 香港天 逸 2015 年 03 月 27 日 1,517.46 2015 年 04 月 07 日 1,517.46 一般保证 2015-4-7 至 2015-9-14 是 否 香港天 逸 2014 年 04 月 24 日 27,273.12 2014 年 07 月 08 日 27,273.12 一般保证 2014/7/8 至 2016/4/22 否 否 香港天 逸 2014 年 04 月 24 日 19,480.8 2014 年 10 月 13 日 11,688.48 一般保证 2014/10/13 至 2015/9/11 是 否 佳栢国 际 2014 年 03 月 11 日 6,492.78 2015 年 01 月 06 日 6,492.78 一般保证 2015/1/6 至 2015-10-7 是 否 报告期内审批的对外担保额 度合计（C1） 950,000 报告期内对外担保实际 发生额合计（C2） 125,575.59 报告期末已审批的对外担保 额度合计（C3） 950,000 报告期末实际对外担保 余额合计（C4） 139,447.71 恒逸石化股份有限公司 2015 年年度报告全文 57 公司担保总额（即前三大项的合计） 报告期内审批担保额度合计 （A1+B1+C1） 950,000 报告期内担保实际发生 额合计（A2+B2+C2） 125,575.59 报告期末已审批的担保额度 合计（A3+B3+C3） 1,184,354.2 报告期末实际担保余额 合计（A4+B4+C4） 190,499.01 实际担保总额（即 A4+B4+C4）占公司净资产的比例 30.47% 其中： 为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额（D） 75,516.3 直接或间接为资产负债率超过 70%的被担保对象提供的债务 担保金额（E） 51,051.30 担保总额超过净资产 50%部分的金额（F） 0 上述三项担保金额合计（D+E+F） 114,766.87 对未到期担保，报告期内已发生担保责任或可能承担连带清 偿责任的情况说明（如有） 无 违反规定程序对外提供担保的说明（如有） 无 采用复合方式担保的具体情况说明 不适用 （2）违规对外担保情况 公司报告期无违规对外担保情况。 3、委托他人进行现金资产管理情况 （1）委托理财情况 公司报告期不存在委托理财。 （2）委托贷款情况 公司报告期不存在委托贷款。 4、其他重大合同 公司报告期不存在其他重大合同。 恒逸石化股份有限公司 2015 年年度报告全文 58 十八、其他重大事项的说明 1、公司2014年度非公开发行股票项目进展 （1）2015年5月15日，公司发布2014年度非公开发行股票申请文件反馈意见有关问题补充 披露的内容，详见公司于2015年5月23日在巨潮资讯网上的公告“关于公司非公开发行股票申 请文件反馈意见有关问题补充披露内容的公告”（公告编号：2015-035）。 （2）2015年8月12日，公司2014年度非公开发行股票申请获得无条件通过，详见公司于2015 年8月13日在巨潮资讯网上的公告“关于2014年度非公开发行A股股票获得中国证监会发审委 无条件审核通过的公告”（公告编号：2015-051）。 （3）2015年9月11日，公司2014年度非公开发行股票方案获得证监会核准批复，详见公司 于2015年9月12日在巨潮资讯网上的公告“关于2014年度非公开发行A股股票获得中国证监会 核准批复的公告”（公告编号：2015-062）。 （4）2015年9月24日，经2015年第六次临时股东大会审议通过2014年度非公开发行股票相 关事项，详见公司于2015年9月25日在巨潮资讯网上的公告“2015年第六次临时股东大会决议 公告”（公告编号：2015-066）。 （5）2015年10月12日，公司以非公开发行股票的方式向恒逸投资发行140,845,070股人民 币普通股（A股）。根据会计师于2015年10月13日出具的《验资报告》（瑞华验字[2015]01970013 号），截至2015年10月13日止，本次发行募集资金总额为999,999,997.00元，扣除发行费用 4,620,845.07元后，募集资金净额为995,379,151.93元，其中：新增注册资本（股本）人民币 140,845,070.00元，新增资本公积人民币854,534,081.93元。详见公司于2015年10月20日在巨潮 资讯网上的公告“关于签订募集资金三方监管协议的公告”（公告编号：2015-067）。 （6）2015年11月3日，公司2014年度非公开发行股票上市，详见公司于2015年11月4日在 巨潮资讯网上的公告“关于非公开发行股票相关承诺的公告”（公告编号：2015-079）。 2、公司2015年度非公开发行股票项目进展 （1）2015年11月10日，公司非公开发行股票方案经公司第九届董事会第十八次会议审议 通过，详见公司于2015年11月11日在巨潮资讯网上的公告“第九届董事会第十八次会议决议 公告” （公告编号：2015-083）。 （2）2015年11月26日，公司2015年第九次临时股东大会审议通过本次非公开发行股票方 案，详见公司于2015年11月27日在巨潮资讯网上的公告“2015年第九次临时股东大会决议公 告” （公告编号：2015-095）。 恒逸石化股份有限公司 2015 年年度报告全文 59 （3）2015年12月4日，公司调整非公开发行股票方案经公司第九届董事会第十九次会议审 议通过，详见公司于2015年12月5日在巨潮资讯网上的公告“第九届董事会第十九次会议决议 公告”（公告编号：2015-096）。 （4）2015年12月21日，公司2015年第十次临时股东大会审议通过本次非公开发行股票调 整方案，详见公司于2015年12月22日在巨潮资讯网上的公告“2015年第十次临时股东大会决 议公告”（公告编号：2015-100）。 （5）2016年1月13日，公司本次非公开发行股票方案获得证监会的受理通知，详见公司于 2016年1月14日在巨潮资讯网上的公告“关于非公开发行股票申请获得中国证监会受理的公告” （公告编号：2016-002）。 （6）2016年2月16日，公司非公开发行补充事项经公司第九届董事会第二十一次会议审议 通过，详见公司于2016年2月17日在巨潮资讯网上的公告“第九届董事会第二十一次会议决议 公告”（公告编号：2016-004）。 （7）2016年3月3日，公司2016年第一次临时股东大会审议通过了本次非公开发行补充事 项，详见公司于2016年3月4日在巨潮资讯网上的公告“2016年第一次临时股东大会决议公告” （公告编号：2016-014）。 （8）2016年3月3日，公司本次非公开发行股票收到中国证监会的反馈意见并就相关意见 进行回复，详见公司于2016年3月4日在巨潮资讯网上的公告“关于非公开发行股票申请文件 反馈意见回复的公告”（公告编号：2016-015）。 （9）2016年3月20日，公司非公开发行股票调整方案经公司第九届董事会第二十四次会议 审议通过，详见公司于2016年3月21日在巨潮资讯网上的公告“第九届董事会第二十四次会议 决议公告”（公告编号：2016-021）。 （10）2016年4月5日，公司2016年第四次临时股东大会审议通过本次非公开发行股票调整 方案，详见公司于2016年4月6日在巨潮资讯网上的公告“2016年第四次临时股东大会决议公 告”（公告编号：2016-035）。 （11）2016年4月15日，公司本次非公开发行股票方案获中国证监会发审会审核通过，详 见公司于2016年4月16日在巨潮资讯网上的公告“关于非公开发行股票申请获得中国证监会发 审会审核通过的公告”（公告编号：2016-038）。 3、浙商银行相关事项进展 （1）2015年4月10日，公司参与浙商银行股份有限公司增资扩股计划，详见公司于2015 恒逸石化股份有限公司 2015 年年度报告全文 60 年4月11日在巨潮资讯网上的公告“关于参与浙商银行股份有限公司增资扩股计划的关联交易 公告”（公告编号：2016-019） （2）2015年10月26日，公司关于浙商银行股权转让事项经公司第九届董事会第十六次会 议审议通过，详见公司于2015年10月27日在巨潮资讯网上的公告“第九届董事会第十六次会 议决议公告” （公告编号：2015-072）。 （3）2015年11月11日，公司2015年第八次临时股东大会审议通过本次股权转让事项，详 见公司于2015年11月12日在巨潮资讯网上的公告“2015年第八次临时股东大会决议公告”。 （4）2016年3月30日，浙商银行股份有限公司在香港联交所上市，股份代码：02016。 十九、公司子公司重大事项 □ 适用 √ 不适用 二十、社会责任情况 公司一向重视履行社会责任，大力支持地方经济建设，积极回报社会，为当地经济和社 会发展做出了杰出贡献。公司在兼顾经济效益与社会效益、短期利益与长期利益、自身发展 与社会发展相互协调的同时，实现了公司与股东、消费者、员工、环境、社会的健康和谐发 展。2015年公司社会责任履行如下： （一）股东及投资者权益保护 自重组上市以来，公司修改公司章程，完善利润分配政策。在完成送红股、股本转增的 同时，累计现金分红达8.08亿元。正是由于良好的公司治理，领先同行的公司业绩以及持续 的现金分红、高比例的送股、转增等投资回报，吸引着众多机构、普通投资者。 公司高度注重投资者权益保护工作，积极研究投资者的真实需求，整合内、外资源，建 立以投资者需求为导向的信息披露体系；多渠道、多层次的建立投资者互动机制，健全投资 者互动与服务体系。报告期内，公司举办了年度业绩说明会以及年中的网上集中答疑，针对 投资者关心的公司战略、经营管理、重大项目进展等问题进行高效沟通。公司通过深交所的 互动易、热线电话与邮箱等方式与投资者保持及时、有效的良好沟通，有效保护了投资者的 知情权，提高了投资者公司管理的参与度，将投资者权益保护工作切实落到实处。 （二）供应商、客户和消费者权益保护 公司始终以振兴民族产业为己任，在持续发展壮大的同时，不断满足客户和消费者日益多 恒逸石化股份有限公司 2015 年年度报告全文 61 元化的需求，为千家万户提供值得信赖绿色产品。公司在同行中率先通过了ISO 9001质量体 系认证、ISO 14001环境体系认证、测量管理体系认证、标准化良好行为AAA级认证等，按照 国际化、标准化要求管理生产、经营各个环节，保持产品质量稳定和顾客高满意度。同时， 依托公司的技术优势，有效提高了产品的内在品质，并通过快速反应的售后互动服务体系， 强化了以市场为导向进行产品结构调整与优化的水平和效率，切实提高了消费者的满意度。 （三）员工权益保护 公司长期秉承“同创共享、快乐发展”的企业员工观，打造“执著恒逸，和谐家园”品牌文化， 践行“让员工与企业共同发展”的治企路线，积极保护员工的合法权益，重视员工职业发展， 关注员工健康安全，关心员工文化生活，努力实现企业与员工共同进步，共享成果。公司通 过管理人员再学习、岗位技能培训等手段培养了一批战略人才、技术人才。公司建立了完善 的社会保障体系和困难职工救助机制，员工满意度和幸福指数切实提高。2015年度底，公司 现有员工7000人，为社会就业做出重大贡献。 （四）环境保护与可持续发展 企业不仅是赢取利益最大化的经济体，更是经济财富积累、社会文明进步、环境可持续 发展的重要推动者。公司紧跟低碳经济发展趋势，倡导绿色环保理念，全面推行清洁生产， 大力推进节能减排，不断加大对安全环保的投入力度，切实提升生态文明水平公司。2015年 公司继续把降低能源消耗作为核心工作，公司一方面对生产装置实施尾气互供、水资源循环 利用等节能改造技术，有效地降低了水、电、蒸汽等能耗。另一方面，强化环境保护的社会 责任意识，进一步提升管理水平，通过工艺优化、技术改造，提高装置治理效率，全面推行 清洁生产，切实提升生态文明水平。 （五）社会公益事业 公司具有强烈的社会责任感，热心捐资助学、扶危济困以及赈灾救危、支持贫困乡建设 等社会公益活动。公司十分重视对教育事业的支持，启动了“爱心助学工程”，积极向高校捐 资，扶持高校学术研究。长期以来，公司持续为患病、受灾和家庭困难职工捐款，为解决外 来职工子女入学难提供帮助，参与实施结对子扶贫工程、支开展员工无偿献血等多项公益活 动。同时，公司支持残疾人事业发展，解决近千人残疾人就业，推动企业和社会的和谐发展。 上市公司及其子公司是否属于国家环境保护部门规定的重污染行业 公司控股子公司浙江逸盛石化有限公司、参股公司浙江巴陵恒逸己内酰胺有限责任公司 及海南逸盛石化有限公司属于国家环境保护部门规定的重污染行业。2015年度，上述公司均 恒逸石化股份有限公司 2015 年年度报告全文 62 未发生重大环境污染事故，各项污染物全部达标排放，环保设施一直连续运行，且处理效率 逐步提高。 二十一、公司债券相关情况 公司是否存在公开发行并在证券交易所上市，且在年度报告批准报出日未到期或到期未能全 额兑付的公司债券 否 恒逸石化股份有限公司 2015 年年度报告全文 63 第六节 股份变动及股东情况 一、股份变动情况 1、股份变动情况 单位：股 本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后 数量 比例 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 数量 比例 一、有限售条件股份 152,545,070 152,545,070 152,545,070 11.68% 3、其他内资持股 152,545,070 152,545,070 152,545,070 11.68% 其中：境内法人持股 140,845,070 140,845,070 140,845,070 10.78% 境内自然人持股 11,700,000 11,700,000 11,700,000 0.90% 二、无限售条件股份 1,153,587,626 100.00% 1,153,587,626 88.32% 1、人民币普通股 1,153,587,626 100.00% 1,153,587,626 88.32% 三、股份总数 1,153,587,626 100.00% 152,545,070 152,545,070 1,306,132,696 100.00% 股份变动的原因 报告期内，公司实施了第一期限制性股票激励计划和向特定对象非公开发行股票 1、2015年8月，公司实施第一期限制性股票激励计划。向目前公司的董事、高级管理人 员、核心管理人员以及子公司总经理共15人授予限制性股票1,170万股，占总股本比例为1.01%。 2、2015年11月，公司向控股股东恒逸集团的全资子公司恒逸投资发行140,845,070股。本 次非公开发行后，恒逸集团及恒逸投资合计持股948,665,300股，占公司总股本的72.63%，仍 为公司的控股股东。 股份变动的批准情况 1、公司股权激励项目批准情况 （1）2015年8月5日，公司第一期限制性股票激励计划（草案）及相关事项经公司第九届 董事会第十二次会议审议通过，并经第九届监事会第六次会议审议通过，详见公司于2015年8 月6日在巨潮资讯网上的公告“第九届董事会第十二次会议决议公告” （公告编号：2015-045）、 “第九届监事会第六次会议决议公告”（公告编号：2015-046）。 （2）2015年8月21日，公司2015年第五次临时股东大会审议通过本次股票激励计划及相 恒逸石化股份有限公司 2015 年年度报告全文 64 关事项，详见公司于2015年8月22日在巨潮资讯网上的公告“2015年第五次临时股东大会决议 公告”（公告编号：2015-053）。 （3）2015年8月25日，关于对公司第一期限制性股票激励计划进行调整的议案经公司第 九届董事会第十三次会议审议通过，并经第九届监事会第七次会议审议通过，详见公司于2015 年8月26日在巨潮资讯网上的公告“第九届董事会第十三次会议决议公告”（公告编号： 2015-054）、“第九届监事会第七次会议决议公告”（公告编号：2015-055）。 （4）2015年9月15日，本次限制性股票激励计划授予登记完成，详见公司与2015年9月16 日在巨潮资讯网上的公告“关于限制性股票激励计划授予登记完成的公告”（公告编号： 2015-063）。 2、公司2014年度非公开发行股票项目批准 （1）2015年8月12日，公司2014年度非公开发行股票申请获得无条件通过，详见公司于2015 年8月13日在巨潮资讯网上的公告“关于2014年度非公开发行A股股票获得中国证监会发审委 无条件审核通过的公告”（公告编号：2015-051）。 （3）2015年9月11日，公司2014年度非公开发行股票方案获得证监会核准批复，详见公司 于2015年9月12日在巨潮资讯网上的公告“关于2014年度非公开发行A股股票获得中国证监会 核准批复的公告”（公告编号：2015-062）。 股份变动的过户情况 1、公司股权激励项目过户情况 2015年9月15日，公司发布“关于限制性股票激励计划授予登记完成的公告”（公告编号： 2015-063），完成《恒逸石化股份有限公司第一期限制性股票激励计划（草案）》限制性股 票首次授予登记工作。 2、公司2014年度非公开发行股票项目过户情况 （1）2015年10月12日，公司以非公开发行股票的方式向恒逸投资发行140,845,070股人 民币普通股（A股）。 （2）2015年10月16日，公司就本次增发股份向中国证券登记结算有限责任公司深圳分公 司提交相关登记材料。经确认，本次增发股份将于该批股份上市日的前一交易日日终登记到 账，并正式列入上市公司的股东名册。 （3）2015年11月3日，公司2014年度非公开发行股票上市，详见公司于2015年11月4日在 巨潮资讯网上的公告“关于非公开发行股票相关承诺的公告”（公告编号：2015-079）。 恒逸石化股份有限公司 2015 年年度报告全文 65 股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每 股净资产等财务指标的影响 1、公司股权激励项目 公司 2015 年年度每股收益为 0.16 元，本次限制性股票授予后，按新增股本 1,170 万股加 权计算后，2015 年度每股收益仍为 0.16 元，对公司财务指标影响较小。 2、公司 2014 年度非公开发行股票项目 公司 2015 年年度每股收益为 0.16 元，本次非公开发行股票项目实施后，按新增股本 140,845,070 股加权计算后，2015 年度每股收益仍为 0.16 元，对公司财务指标影响较小。 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容 □ 适用 √ 不适用 2、限售股份变动情况 单位：股 股东 名称 期初限 售股数 本期解除 限售股数 本期增加限 售股数 期末限售股 数 限售原因 解除限售日期 恒逸 投资 0 0 140,845,070 140,845,070 增发 A 股 法人配售 上市，限 售 36 个月 2018 年 11 月 5 日 方贤 水 0 0 3,500,000 3,500,000 股权激励 限售流通 自首次授予日起满12个月后的首个交易日至首次授予日起 24 个月内的最后一个交易日止，解除限售 875,000 股；自 首次授予日起满 24 个月后的首个交易日至首次授予日起 36 个月内的最后一个交易日止，解除限售 875,000 股；自 首次授予日起满 36 个月后的首个交易日至首次授予日起 48 个月内的最后一个交易日止，解除限售 875,000 股；自 首次授予日起满 48 个月后的首个交易日至首次授予日起 60 个月内的最后一个交易日止，解除限售 875,000 股。 邱奕 博 0 0 1,000,000 1,000,000 股权激励 限售流通 自首次授予日起满12个月后的首个交易日至首次授予日起 24 个月内的最后一个交易日止，解锁 250,000 股；自首次 授予日起满 24 个月后的首个交易日至首次授予日起 36 个 月内的最后一个交易日止，解锁 250,000 股；自首次授予日 起满 36 个月后的首个交易日至首次授予日起 48 个月内的 最后一个交易日止，解锁 250,000 股；自首次授予日起满 48 个月后的首个交易日至首次授予日起 60 个月内的最后 恒逸石化股份有限公司 2015 年年度报告全文 66 一个交易日止，解锁 250,000 股。 朱军 民 0 0 700,000 700,000 股权激励 限售流通 自首次授予日起满12个月后的首个交易日至首次授予日起 24 个月内的最后一个交易日止，解锁 175,000 股；自首次 授予日起满 24 个月后的首个交易日至首次授予日起 36 个 月内的最后一个交易日止，解锁 175,000 股；自首次授予日 起满 36 个月后的首个交易日至首次授予日起 48 个月内的 最后一个交易日止，解锁 175,000 股；自首次授予日起满 48 个月后的首个交易日至首次授予日起 60 个月内的最后 一个交易日止，解锁 175,000 股。 王松 林 0 0 700,000 700,000 股权激励 限售流通 自首次授予日起满12个月后的首个交易日至首次授予日起 24 个月内的最后一个交易日止，解锁 175,000 股；自首次 授予日起满 24 个月后的首个交易日至首次授予日起 36 个 月内的最后一个交易日止，解锁 175,000 股；自首次授予日 起满 36 个月后的首个交易日至首次授予日起 48 个月内的 最后一个交易日止，解锁 175,000 股；自首次授予日起满 48 个月后的首个交易日至首次授予日起 60 个月内的最后 一个交易日止，解锁 175,000 股。 陈国 斌 0 0 700,000 700,000 股权激励 限售流通 自首次授予日起满12个月后的首个交易日至首次授予日起 24 个月内的最后一个交易日止，解锁 175,000 股；自首次 授予日起满 24 个月后的首个交易日至首次授予日起 36 个 月内的最后一个交易日止，解锁 175,000 股；自首次授予日 起满 36 个月后的首个交易日至首次授予日起 48 个月内的 最后一个交易日止，解锁 175,000 股；自首次授予日起满 48 个月后的首个交易日至首次授予日起 60 个月内的最后 一个交易日止，解锁 175,000 股。 郭丹 0 0 700,000 700,000 股权激励 限售流通 自首次授予日起满12个月后的首个交易日至首次授予日起 24 个月内的最后一个交易日止，解锁 175,000 股；自首次 授予日起满 24 个月后的首个交易日至首次授予日起 36 个 月内的最后一个交易日止，解锁 175,000 股；自首次授予日 起满 36 个月后的首个交易日至首次授予日起 48 个月内的 最后一个交易日止，解锁 175,000 股；自首次授予日起满 48 个月后的首个交易日至首次授予日起 60 个月内的最后 一个交易日止，解锁 175,000 股。 倪德 锋 0 0 700,000 700,000 股权激励 限售流通 自首次授予日起满12个月后的首个交易日至首次授予日起 24 个月内的最后一个交易日止，解锁 175,000 股；自首次 授予日起满 24 个月后的首个交易日至首次授予日起 36 个 月内的最后一个交易日止，解锁 175,000 股；自首次授予日 起满 36 个月后的首个交易日至首次授予日起 48 个月内的 最后一个交易日止，解锁 175,000 股；自首次授予日起满 48 个月后的首个交易日至首次授予日起 60 个月内的最后 一个交易日止，解锁 175,000 股。 梅兆 0 0 700,000 700,000 股权激励 自首次授予日起满12个月后的首个交易日至首次授予日起 恒逸石化股份有限公司 2015 年年度报告全文 67 林 限售流通 24 个月内的最后一个交易日止，解锁 175,000 股；自首次 授予日起满 24 个月后的首个交易日至首次授予日起 36 个 月内的最后一个交易日止，解锁 175,000 股；自首次授予 日起满 36 个月后的首个交易日至首次授予日起 48 个月内 的最后一个交易日止，解锁 175,000 股；自首次授予日起 满 48 个月后的首个交易日至首次授予日起 60 个月内的最 后一个交易日止，解锁 175,000 股。 朱菊 珍 0 0 600,000 600,000 股权激励 限售流通 自首次授予日起满12个月后的首个交易日至首次授予日起 24 个月内的最后一个交易日止，解锁 150,000 股；自首次 授予日起满 24 个月后的首个交易日至首次授予日起 36 个 月内的最后一个交易日止，解锁 150,000 股；自首次授予日 起满 36 个月后的首个交易日至首次授予日起 48 个月内的 最后一个交易日止，解锁 150,000 股；自首次授予日起满 48 个月后的首个交易日至首次授予日起 60 个月内的最后 一个交易日止，解锁 150,000 股。 邱杏 娟 0 0 600,000 600,000 股权激励 限售流通 自首次授予日起满12个月后的首个交易日至首次授予日起 24 个月内的最后一个交易日止，解锁 150,000 股；自首次 授予日起满 24 个月后的首个交易日至首次授予日起 36 个 月内的最后一个交易日止，解锁 150,000 股；自首次授予日 起满 36 个月后的首个交易日至首次授予日起 48 个月内的 最后一个交易日止，解锁 150,000 股；自首次授予日起满 48 个月后的首个交易日至首次授予日起 60 个月内的最后 一个交易日止，解锁 150,000 股。 史树 峰 0 0 500,000 500,000 股权激励 限售流通 自首次授予日起满12个月后的首个交易日至首次授予日起 24 个月内的最后一个交易日止，解锁 125,000 股；自首次 授予日起满 24 个月后的首个交易日至首次授予日起 36 个 月内的最后一个交易日止，解锁 125,000 股；自首次授予日 起满 36 个月后的首个交易日至首次授予日起 48 个月内的 最后一个交易日止，解锁 125,000 股；自首次授予日起满 48 个月后的首个交易日至首次授予日起 60 个月内的最后 一个交易日止，解锁 125,000 股。 方百 平 0 0 500,000 500,000 股权激励 限售流通 自首次授予日起满12个月后的首个交易日至首次授予日起 24 个月内的最后一个交易日止，解锁 125,000 股；自首次 授予日起满 24 个月后的首个交易日至首次授予日起 36 个 月内的最后一个交易日止，解锁 125,000 股；自首次授予日 起满 36 个月后的首个交易日至首次授予日起 48 个月内的 最后一个交易日止，解锁 125,000 股；自首次授予日起满 48 个月后的首个交易日至首次授予日起 60 个月内的最后 一个交易日止，解锁 125,000 股。 章佳 丽 0 0 300,000 300,000 股权激励 限售流通 自首次授予日起满12个月后的首个交易日至首次授予日起 24 个月内的最后一个交易日止，解锁 75,000 股；自首次授 予日起满 24 个月后的首个交易日至首次授予日起 36 个月 内的最后一个交易日止，解锁 75,000 股；自首次授予日起 恒逸石化股份有限公司 2015 年年度报告全文 68 满 36 个月后的首个交易日至首次授予日起 48 个月内的最 后一个交易日止，解锁 75,000 股；自首次授予日起满 48 个月后的首个交易日至首次授予日起60个月内的最后一个 交易日止，解锁 75,000 股。 王保 民 0 0 300,000 300,000 股权激励 限售流通 自首次授予日起满12个月后的首个交易日至首次授予日起 24 个月内的最后一个交易日止，解锁 75,000 股；自首次授 予日起满 24 个月后的首个交易日至首次授予日起 36 个月 内的最后一个交易日止，解锁 75,000 股；自首次授予日起 满 36 个月后的首个交易日至首次授予日起 48 个月内的最 后一个交易日止，解锁 75,000 股；自首次授予日起满 48 个月后的首个交易日至首次授予日起60个月内的最后一个 交易日止，解锁 75,000 股。 倪柏 仁 0 0 200,000 200,000 股权激励 限售流通 自首次授予日起满12个月后的首个交易日至首次授予日起 24 个月内的最后一个交易日止，解锁 50,000 股；自首次授 予日起满 24 个月后的首个交易日至首次授予日起 36 个月 内的最后一个交易日止，解锁 50,000 股；自首次授予日起 满 36 个月后的首个交易日至首次授予日起 48 个月内的最 后一个交易日止，解锁 50,000 股；自首次授予日起满 48 个月后的首个交易日至首次授予日起60个月内的最后一个 交易日止，解锁 50,000 股。 合计 0 0 152,545,070 152,545,070 -- -- 二、证券发行与上市情况 1、报告期内证券发行（不含优先股）情况 股票及其衍生证券 名称 发行日期 发行价格（或 利率） 发行数量 上市日期 获准上市交易数 量 交易终止日 期 股票类 股权激励 2015 年 09 月 15 日 5.35 元/股 11,700,000 2015 年 09 月 17 日 11,700,000 2014 年度非公开 2015 年 10 月 12 日 7.1 元/股 140,845,070 2015 年 11 月 3 日 140,845,070 可转换公司债券、分离交易的可转换公司债券、公司债类 其他衍生证券类 报告期内证券发行（不含优先股）情况的说明 1、公司股权激励项目证券发行情况 2015年9月15日，公司发布“关于限制性股票激励计划授予登记完成的公告”（公告编号： 恒逸石化股份有限公司 2015 年年度报告全文 69 2015-063），完成《恒逸石化股份有限公司第一期限制性股票激励计划（草案）》限制性股 票首次授予登记工作。本次股权激励计划的首次授予日为2015年8月25日，首次授予限制性股 票的授予登记完成日期为2015年9月15日，首次授予限制性股票的上市日期为2015年9月17日。 2、公司 2014 年度非公开发行股票项目证券发行情况 （1）2015 年 10 月 12 日，公司以非公开发行股票的方式向恒逸投资发行 140,845,070 股 人民币普通股（A 股）。 （2）2015 年 10 月 16 日，公司就本次增发股份向中国证券登记结算有限责任公司深圳 分公司提交相关登记材料。经确认，本次增发股份将于该批股份上市日的前一交易日日终登 记到账，并正式列入上市公司的股东名册。 （3）2015 年 11 月 3 日，公司 2014 年度非公开发行股票上市，详见公司于 2015 年 11 月 4 日在巨潮资讯网上的公告“关于非公开发行股票相关承诺的公告” （公告编号：2015-079）。 2、公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明 报告期内，因公司A股股票股权激励发行股数11,700,000份，公司A股股票数量因此增加 11,700,000股，公司股份总数相应增加11,700,000股。公司的股东权益和净资产相应增加人民 币62,595,000元。公司的总股份数增加1.01%。公司2015年年度每股收益为0.16元，本次限制 性股票授予后，按新增股本1,170万股加权计算后，2015年度每股收益仍为0.16元。 报告期内，因公司对特定对象非公开发行股份140,845,070股，公司A股股票数量因此增加 140,845,070股，公司股份总数相应增加140,845,070股。公司的股东权益和净资产相应增加人 民币999,999,997元。公司的总股份数增加12.08%。公司2015年年度每股收益为0.16元，本次 非公开发行股票项目实施后，按新增股本140,845,070股加权计算后，2015年度每股收益仍为 0.16元，对公司财务指标影响较小。 3、现存的内部职工股情况 □ 适用 √ 不适用 恒逸石化股份有限公司 2015 年年度报告全文 70 三、股东和实际控制人情况 1、公司股东数量及持股情况 单位：股 报告期末普通 股股东总数 26,138 年度报告披露日 前上一月末普通 股股东总数 25,400 报告期末表决权恢 复的优先股股东总 数（如有）（参见注 8） 0 年度报告披露 日前上一月末 表决权恢复的 优先股股东总 数（如有）（参 见注 8） 0 持股 5%以上的股东或前 10 名股东持股情况 股东名称 股东性质 持股比例 报告期末持 股数量 报告期内增 减变动情况 持有有限售 条件的股份 数量 持有无限售 条件的股份 数量 质押或冻结情况 股份状态 数量 浙江恒逸集团有限 公司 境内非国有 法人 61.85% 807,820,230 807,820,230 0 807,820,230 质押 268,510,000 杭州恒逸投资有限 公司 境内非国有 法人 10.78% 140,845,070 140,845,070 140,845,070 中国证券金融股份 有限公司 国有法人 1.47% 19,215,903 19,215,903 0 19,215,903 中央汇金资产管理 有限责任公司 国有法人 1.17% 15,276,700 15,276,700 0 15,276,700 中国银行股份有限 公司－华夏新经济 灵活配置混合型发 起式证券投资基金 其他 0.82% 10,727,455 10,727,455 0 10,727,455 华夏资本－工商银 行－中国工商银行 股份有限公司私人 银行部 其他 0.43% 5,561,679 5,561,679 0 5,561,679 泰康人寿保险股份 有限公司－分红－ 个人分红 -019L-FH002 深 其他 0.43% 5,554,999 5,554,999 0 5,554,999 杭州惠丰化纤有限 公司 境内非国有 法人 0.42% 5,424,000 344,000 0 5,424,000 乔楠 境内自然人 0.41% 5,359,829 5,359,829 0 5,359,829 曹伟娟 境内自然人 0.34% 4,380,030 19,188 0 4,380,030 恒逸石化股份有限公司 2015 年年度报告全文 71 上述股东关联关系或一致行动 的说明 前 10 名股东中，杭州恒逸投资有限公司为恒逸集团的全资子公司；曹伟娟与杭州惠丰化 纤有限公司之间存在关联关系且属于《上市公司收购管理办法》规定的一致行动人。 前 10 名无限售条件股东持股情况 股东名称 报告期末持有无限售条件股份数量 股份种类 股份种类 数量 浙江恒逸集团有限公司 807,820,230 人民币普通 股 807,820,230 中国证券金融股份有限公司 19,215,903 人民币普通 股 19,215,903 中央汇金资产管理有限责任公 司 15,276,700 人民币普通 股 15,276,700 中国银行股份有限公司－华夏 新经济灵活配置混合型发起式 证券投资基金 10,727,455 人民币普通 股 10,727,455 华夏资本－工商银行－中国工 商银行股份有限公司私人银行 部 5,561,679 人民币普通 股 5,561,679 泰康人寿保险股份有限公司－ 分红－个人分红-019L-FH002 深 5,554,999 人民币普通 股 5,554,999 杭州惠丰化纤有限公司 5,424,000 人民币普通 股 5,424,000 乔楠 5,359,829 人民币普通 股 5,359,829 曹伟娟 4,380,030 人民币普通 股 4,380,030 四川省国有资产经营投资管理 有限责任公司 4,098,226 人民币普通 股 4,098,226 前 10 名无限售流通股股东之间， 以及前 10 名无限售流通股股东 和前 10 名股东之间关联关系或 一致行动的说明 前 10 名股东中，曹伟娟与杭州惠丰化纤有限公司之间存在关联关系且属于《上市公司收 购管理办法》规定的一致行动人。 前 10 名普通股股东参与融资融 券业务情况说明（如有）（参见 注 4） 无 公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易 公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交 易。 恒逸石化股份有限公司 2015 年年度报告全文 72 2、公司控股股东情况 控股股东性质：自然人控股 控股股东类型：法人 控股股东名称 法定代表人/ 单位负责人 成立日期 组织机构代码 主要经营业务 浙江恒逸集团有限公司 邱建林 1994 年 10 月 18 日 14358614-1 实业投资、生产销 售纺织原料及产品 控股股东报告期内控股 和参股的其他境内外上 市公司的股权情况 无 控股股东报告期内变更 公司报告期控股股东未发生变更。 3、公司实际控制人情况 实际控制人性质：境内自然人 实际控制人类型：自然人 实际控制人姓名 国籍 是否取得其他国家或地区居留权 邱建林 中国 否 主要职业及职务 自 1994 年以来，邱建林先生一直担任浙江恒逸集团有限公司董事长。 此外，邱建林还担任中国化纤工业协会副会长、浙江省工商业联合会 副主席、萧山纺织印染协会会长等社会兼职。 过去 10 年曾控股的 境内外上市公司情况 无 实际控制人报告期内变更 公司报告期实际控制人未发生变更。 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 恒逸石化股份有限公司 2015 年年度报告全文 73 2010年3月22日，邱建林与杭州万永实业投资有限公司、邱祥娟、邱正南、邱杏娟签署了 《一致行动协议》，该协议持续有效，且依据该协议确定邱建林为上市公司实际控制人。协 议持续有效期内，杭州万永实业投资有限公司、邱祥娟于2015年3月22日出具书面说明同意继 续履行《一致行动协议》；邱正南于2015年10月9日将其所持浙江恒逸集团有限公司股权赠予 其儿子邱利荣，《一致行动协议》对其不再具有约束力，但该变动并不影响邱建林继续为上 市公司实际控制人。截至本报告披露日，邱建林、杭州万永实业投资有限公司和邱杏娟合计 所持上市公司控股股东浙江恒逸集团有限公司的股权比例为54.61%，邱建林仍为上市公司实 际控制人。 实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司 □ 适用 √ 不适用 4、其他持股在 10%以上的法人股东 法人股东名称 法定代表人/单位 负责人 成立日期 注册资本 主要经营业务或管 理活动 杭州恒逸投资有限公司 楼翔 2014 年 08 月 30000 万元人 投资管理、企业管理 恒逸石化股份有限公司 2015 年年度报告全文 74 25 日 民币 咨询、实业投资 5、控股股东、实际控制人、重组方及其他承诺主体股份限制减持情况 □ 适用 √ 不适用 恒逸石化股份有限公司 2015 年年度报告全文 75 第七节 优先股相关情况 报告期公司不存在优先股。 恒逸石化股份有限公司 2015 年年度报告全文 76 第八节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 一、董事、监事和高级管理人员持股变动 姓名 职务 任职状 态 性别 年龄 任期起始 日期 任期终止 日期 期初持股 数（股） 本期增持股 份数量（股） 本期减持股 份数量（股） 其他增减 变动（股） 期末持股 数（股） 邱建林 董事长 离任 男 53 2011 年 05 月 16 日 2015 年 04 月 29 日 0 0 0 0 方贤水 董事长、总 经理 现任 男 52 2011 年 05 月 16 日 2017 年 08 月 11 日 0 3,500,000 0 3,500,000 邱奕博 副董事长、 副总经理 现任 男 29 2015 年 05 月 15 日 2017 年 08 月 11 日 0 1,000,000 0 1,000,000 高勤红 董事 现任 女 53 2011 年 05 月 16 日 2017 年 08 月 11 日 0 0 0 0 王松林 董事、副总 经理 现任 男 46 2011 年 05 月 16 日 2017 年 08 月 11 日 0 700,000 0 700,000 朱菊珍 董事、财务 总监 现任 女 53 2012 年 06 月 25 日 2017 年 08 月 11 日 0 600,000 0 600,000 朱军民 董事 现任 男 44 2013 年 05 月 03 日 2017 年 08 月 11 日 0 700,000 0 700,000 贾路桥 独立董事 现任 男 77 2014 年 08 月 11 日 2017 年 08 月 11 日 0 0 0 0 贺强 独立董事 现任 男 64 2011 年 05 月 16 日 2017 年 08 月 11 日 0 0 0 0 周琪 独立董事 现任 男 54 2011 年 05 月 16 日 2017 年 08 月 11 日 0 0 0 0 王铁铭 监事 现任 男 53 2011 年 05 月 16 日 2017 年 08 月 11 日 0 0 0 0 谢集辉 监事 现任 男 43 2012 年 06 月 25 日 2017 年 08 月 11 日 0 0 0 0 蔡萍 监事 离任 女 37 2012 年 06 月 05 日 2015 年 03 月 27 日 0 0 0 0 龚艳红 监事 现任 女 46 2015 年 03 月 27 日 2017 年 08 月 11 日 0 0 0 0 郭丹 副总经理、 董事会秘书 现任 女 53 2011 年 05 月 16 日 2017 年 08 月 11 日 0 700,000 0 700,000 黄百坚 副总经理 现任 男 58 2011 年 09 2017 年 08 0 0 0 0 恒逸石化股份有限公司 2015 年年度报告全文 77 月 30 日 月 11 日 倪德锋 副总经理 现任 男 38 2014 年 04 月 24 日 2017 年 08 月 11 日 0 700,000 0 700,000 朱军民 副总经理 现任 男 44 2014 年 04 月 24 日 2017 年 08 月 11 日 0 700,000 0 700,000 陈连财 副总经理 现任 男 49 2015 年 10 月 30 日 2017 年 08 月 11 日 0 0 0 0 合计 -- -- -- -- -- -- 0 8,600,000 0 8,600,000 二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况 姓名 担任的职务 类型 日期 原因 邱建林 董事长 离任 2015 年 04 月 29 日 基于浙江恒逸集团有限公司战略发展的需要，同时 也为启动恒逸石化股份有限公司核心领导层的新 老交替进程，促进恒逸石化股份有限公司的可持续 发展。 蔡萍 监事 离任 2015 年 03 月 27 日 公司董事、高级管理人员及其配偶和直系亲属在公 司董事、高级管理人员任职期间不得担任公司监事 陈连财 副总经理 任免 2015 年 10 月 30 日 董事会审议当选公司副总经理 方贤水 董事长、总 经理 任免 2015 年 05 月 15 日 董事会审议当选公司董事长、总经理 邱奕博 董事长、总 经理 任免 2015 年 05 月 15 日 董事会审议当选公司副董事长、副总经理 龚艳红 监事 任免 2015 年 03 月 27 日 职工代表大会审议当选公司监事 三、任职情况 公司现任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历以及目前在公司的主要职责 方贤水，男，1964年3月出生，本科学历，高级经济师，具有近30年的化纤行业的生产管 理经验。曾任杭州恒逸实业总公司总经理，杭州恒逸化纤有限公司总经理、浙江恒逸集团有 恒逸石化股份有限公司 2015 年年度报告全文 78 限公司总经理。现任恒逸石化股份有限公司董事长兼总经理，同时担任浙江恒逸集团有限公 司董事、浙江恒逸石化有限公司董事长兼总经理、浙江恒逸聚合物有限公司董事长、浙江逸 盛石化有限公司董事、浙江恒逸高新材料有限公司董事、浙江巴陵恒逸己内酰胺有限责任公 司董事、香港天逸国际控股有限公司董事、佳栢国际投资有限公司董事。 邱奕博，男，1987年12月出生，本科学历，曾任职于中国石化化工销售有限公司华东分 公司，现任恒逸石化股份有限公司副董事长兼副总经理、投资管理部经理。 高勤红，女，1963年7月出生，硕士学历，高级经济师，具有20多年银行金融财务管理工 作经验。曾任上海浦东发展银行杭州分行信贷科长、支行副行长。现任浙江恒逸集团有限公 司董事、浙商银行股份有限公司董事。 王松林，男，1970 年4 月出生，硕士学历，具有10多年石化化纤行业从业经验。曾任中 国纺织建设规划院副处长、中国化纤总公司办公室主任、中国化纤经济信息网总经理、北京 棉花展望公司总经理。现任恒逸石化股份有限公司副总经理，同时担任浙江巴陵恒逸己内酰 胺有限责任公司董事长、浙江恒逸高新材料有限公司董事。 朱菊珍，女，1963年7月出生，本科学历，审计师，具有20多年财务管理、内部审计工作 经验。曾任杭州杭发集团有限公司会计主管及总审计、浙江恒逸集团有限公司审计部经理。 现任恒逸石化股份有限公司董事兼财务总监，同时担任浙江逸盛石化有限公司菫事。 朱军民，男，1972年3月出生，大专学历，具有20多年化纤行业财务管理经验。曾任浙江 恒逸集团有限公司财务处长、逸盛大化石化有限公司副总经理兼财务总监。现任恒逸石化股 份有限公司董事兼总经理助理、浙江恒逸石化有限公司营销采购中心总经理。 贾路桥，男，1939年9月出生，本科学历，经济学教授。曾任北京经济学院教师、系团总 支书记，天津纺织工学院教师、处长、系主任、副院长、院长、党委书记，北京服装学院院 长，中国纺织科学研究院院长。现任中国纺织科学研究院共青城分院名誉院长。 周琪，男，1962年6月出生，硕士学历。1997年至今在立信会计师事务所有限公司工作。 现任恒逸石化股份有限公司独立董事，同时担任立信会计师事务所有限公司董事、高级合伙 人。 贺强，男，1952年9月出生，教授、博导。1982年至今在中央财经大学工作。现任恒逸石 化股份有限公司独立董事，同时担任全国政协经济委员会委员、北京市人民政府参事、中国 金融学会理事、中国经济社会理事会理事等职务。 谢集辉，男，1973年5月出生，硕士学历。曾任浙江天健会计师事务所部门经理、美国无 恒逸石化股份有限公司 2015 年年度报告全文 79 线光联有限公司财务总监、湘财证券有限公司并购总部高级经理、恒逸石化股份有限公司审 计稽核部经理。 龚艳红，女，1970年12月出生，本科学历。历任浙江恒逸聚合物有限公司会计、浙江恒 逸石化有限公司主办会计、上海恒逸聚酯纤维有限公司财务经理、恒逸石化股份有限公司财 务管理部副经理、浙江恒逸石化有限公司财务部经理。现任海南逸盛石化有限公司财务总监。 王铁铭，男，1963年2月出生，高级经济师。曾任浙江恒逸房地产开发有限公司副总经理、 上海恒逸聚酯纤维有限公司副总经理、浙江恒逸集团有限公司综合管理中心总经理。现任浙 江恒逸石化有限公司总经理助理兼综合管理中心总经理，同时担任浙江恒逸石化有限公司监 事、浙江恒逸房地产开发有限公司执行董事。 郭丹，女，1963年5月出生，硕士学历，高级经济师。历任国家国有资产管理局企业司境 外处处长、香港华夏证券(国际)有限公司副总经理、大连证券有限责任公司负责人。现任恒 逸石化股份有限公司副总经理兼董事会秘书。 陈连财，男，1967年6月出生，本科学历，高级工程师，具有20多年石油化工行业从业经 验。曾任中国石化镇海炼化分公司副总经理、国电中国石化宁夏能源化工有限公司副总经理、 中国石化长城能源化工（宁夏）有限公司总经理。现任恒逸实业（文莱）有限公司首席执行 官（CEO）。 黄百坚，男，1958年7月出生，硕士学历，具有20多年石化行业生产管理经验。曾任大东 亚石化有限公司总经理特别助理，台湾东展石化有限公司采购/销售/经管/资讯协理，美国化 工市场联合公司（CMAI）全球化纤与原料总监，上海仕进国际贸易有限公司总经理，浙江恒 逸集团有限公司首席战略顾问。现任恒逸石化股份有限公司副总经理。 倪德锋，男，1978年1月出生，硕士学历。曾任浙江天健会计师事务所审计员、浙江恒逸 集团有限公司财务部经理、投资发展部经理、总经理助理。现任恒逸石化股份有限公司副总 经理兼投资总监，同时担任浙江巴陵恒逸己内酰胺有限责任公司董事。 在股东单位任职情况 任职人 员姓名 股东单位名称 在股东单位 担任的职务 任期起始日 期 任期终 止日期 在股东单位是否 领取报酬津贴 邱建林 浙江恒逸集团有限公司 董事长 1994 年 10 月 18 日 是 方贤水 浙江恒逸集团有限公司 董事 1994 年 10 月 否 恒逸石化股份有限公司 2015 年年度报告全文 80 18 日 高勤红 浙江恒逸集团有限公司 董事 2003 年 02 月 17 日 是 王铁铭 浙江恒逸房地产开发有限公 司 执行董事 2009 年 09 月 08 日 否 在其他单位任职情况 任职人员姓名 其他单位名称 在其他单位 担任的职务 任期起始日期 任期终止日期 在其他单位是否 领取报酬津贴 方贤水 浙江恒逸石化有限公司 执行董事兼 总经理 2004年07月16 日 否 方贤水 浙江恒逸聚合物有限公司 董事长 2015年05月18 日 否 方贤水 浙江逸盛石化有限公司 董事长 2015年05月08 日 否 方贤水 浙江恒逸高新材料有限公司 董事 2007年10月15 日 否 方贤水 浙江巴陵恒逸己内酰胺有限责任公司 副董事长 2014年12月25 日 否 方贤水 宁波恒逸工程管理有限公司 执行董事兼 总经理 2014年11月27 日 否 方贤水 逸盛大化石化有限公司 董事 2006年04月29 日 否 方贤水 海南逸盛石化有限公司 董事长 2014年06月23 日 否 方贤水 香港天逸国际控股有限公司 董事 2009年09月17 日 否 方贤水 佳栢国际投资有限公司 董事 2009年09月17 日 否 方贤水 宁波恒逸实业有限公司 执行董事 2011年06月07 日 否 方贤水 宁波恒逸贸易有限公司 董事长 2015年05月08 日 否 方贤水 上海逸通国际贸易有限公司 执行董事 2014年03月16 日 否 方贤水 海南逸盛贸易有限公司 执行董事 2014年06月25 日 否 恒逸石化股份有限公司 2015 年年度报告全文 81 方贤水 香港逸盛有限公司 董事 2014年07月28 日 否 方贤水 上海恒逸聚酯纤维有限公司 执行董事 2015年05月14 日 否 朱军民 浙江恒逸聚合物有限公司 董事 2015年05月18 日 否 高勤红 浙商银行股份有限公司 董事 2007年07月23 日 否 王松林 浙江恒逸高新材料有限公司 董事 2007年10月15 日 否 王松林 浙江巴陵恒逸己内酰胺有限责任公司 董事、总经理 2014年12月25 日 否 朱菊珍 浙江逸盛石化有限公司 董事、副总经 理 2010年06月18 日 否 朱菊珍 海南逸盛石化有限公司 董事 2010年05月31 日 否 朱菊珍 浙江恒逸高新材料有限公司 董事 2014年04月10 日 否 朱菊珍 宁波恒逸贸易有限公司 董事兼总经 理 2011年05月24 日 否 倪德锋 浙江巴陵恒逸己内酰胺有限责任公司 董事 2014年12月25 日 否 公司现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员近三年证券监管机构处罚的情况 □ 适用 √ 不适用 四、董事、监事、高级管理人员报酬情况 董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序、确定依据、实际支付情况 公司通过《高级管理人员薪酬与绩效考核管理制度》（第八届董事会第三次会议审议通 过）对公司董事、监事及高级管理进行绩效考核并发放薪酬。2015年度在本公司领取报酬的 董事、监事及高级管理人员的年度报酬（包括基本工资、奖金、津贴、补贴、职工福利费和 各项保险费、公积金以及以其他形式从公司获得的税前实发报酬总额）均依据公司相关规定, 由董事会根据公司的经营状况及相关人员的职务、工作业绩考核拟定方案发放。报告期内， 公司董事、监事及高级管理人员的报酬已按月支付。 经2011年5月16日公司第八届董事会第一次会议以及2011年6月8日公司2011年第二次临 恒逸石化股份有限公司 2015 年年度报告全文 82 时股东大会审议通过，独立董事津贴标准由每人每年7.2万元（含税）调整到每人每年10万元 （含税），津贴按月平均发放。 公司报告期内董事、监事和高级管理人员报酬情况 单位：万元 姓名 职务 性别 年龄 任职状态 从公司获得的税前报酬总额 是否在公司关联方获取报酬 邱建林 董事长 男 53 离任 0 是 方贤水 董事长、总经理 男 52 现任 94.86 否 邱奕博 副董事长、副总经理 男 29 现任 34.1 否 高勤红 董事 女 53 现任 11.1 是 朱菊珍 董事、财务总监 女 53 现任 74.79 否 朱军民 董事、副总经理 男 44 现任 57.38 否 贾路桥 独立董事 男 77 现任 10 否 贺强 独立董事 男 64 现任 10 否 周琪 独立董事 男 54 现任 10 否 王铁铭 监事 男 53 现任 52.86 否 谢集辉 监事 男 43 现任 41.61 否 蔡萍 监事 女 37 离任 38.46 否 龚艳红 监事 女 46 现任 28.86 否 郭丹 副总经理、董事会秘 书 女 53 现任 57.78 否 王松林 副总经理 男 46 现任 61.09 否 黄百坚 副总经理 男 58 现任 59.92 否 倪德锋 副总经理兼投资总 监 男 38 现任 57.78 否 陈连财 副总经理 男 49 现任 8 是 合计 -- -- -- -- 708.59 -- 公司董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况 单位：股 姓名 职务 报告期内 可行权股 数 报告期内 已行权股 数 报告期内 已行权股 数行权价 格（元/股） 报告期末 市价（元/ 股） 期初持有 限制性股 票数量 本期已解 锁股份数 量 报告期新 授予限制 性股票数 量 限制性股 票的授予 价格（元/ 股） 期末持有 限制性股 票数量 恒逸石化股份有限公司 2015 年年度报告全文 83 方贤水 董事长兼 总经理 0 0 0 0 3,500,000 5.35 3,500,000 邱奕博 副董事长 兼副总经 理 0 0 0 0 1,000,000 5.35 1,000,000 朱军民 董事兼副 总经理 0 0 0 0 700,000 5.35 700,000 王松林 董事兼副 总经理 0 0 0 0 700,000 5.35 700,000 陈国斌 子公司总 经理 0 0 0 0 700,000 5.35 700,000 郭丹 副总经理 兼董事会 秘书 0 0 0 0 700,000 5.35 700,000 倪德锋 副总经理 0 0 0 0 700,000 5.35 700,000 梅兆林 子公司总 经理 0 0 0 0 700,000 5.35 700,000 朱菊珍 董事兼财 务总监 0 0 0 0 600,000 5.35 600,000 邱杏娟 核心管理 人员 0 0 0 0 600,000 5.35 600,000 史树峰 子公司总 经理 0 0 0 0 500,000 5.35 500,000 方百平 子公司总 经理 0 0 0 0 500,000 5.35 500,000 章佳丽 核心管理 人员 0 0 0 0 300,000 5.35 300,000 王保民 核心管理 人员 0 0 0 0 300,000 5.35 300,000 倪柏仁 核心管理 人员 0 0 0 0 200,000 5.35 200,000 合计 -- 0 0 -- -- 0 0 11,700,000 -- 11,700,000 五、公司员工情况 1、员工数量、专业构成及教育程度 母公司在职员工的数量（人） 16 恒逸石化股份有限公司 2015 年年度报告全文 84 主要子公司在职员工的数量（人） 6,818 在职员工的数量合计（人） 7,580 当期领取薪酬员工总人数（人） 7,583 母公司及主要子公司需承担费用的离退休职 工人数（人） 81 专业构成 专业构成类别 专业构成人数（人） 生产人员 6,287 销售人员 135 技术人员 517 财务人员 91 行政人员 550 合计 7,580 教育程度 教育程度类别 数量（人） 本科及以上学历 701 大专学历 1,217 高中、中专学历 1,011 其他学历 4,651 合计 7,580 2、薪酬政策 公司实行劳动合同制，按照《劳动法》、《劳动合同法》以及相关劳动法律法规的规定， 全员签订劳动合同。公司严格执行国家用工制度、劳动保护制度、社会保障制度，按照国家 规定为员工缴纳社会保险，设置相应的安全保障措施，给员工创造良好、安全的生产环境。 针对公司财务人员，行政人员，技术人员，生产人员和销售人员制定有效的薪酬激励体系， 恒逸石化股份有限公司 2015 年年度报告全文 85 并根据公司、部门及个人的业绩考核，给予相应的绩效奖励。 3、培训计划 公司根据生产经营及人才培训需要，针对不同类别的员工制定培训计划，按计划组织企 业内部培训和送外培训，尤其注重岗位技能培训，对特殊岗位和危险化学品操作人员等做到 持证上岗，确保生产安全，经营运作正常。公司还通过有针对性的培训培养技术、业务骨干， 使其业务能力得到提升。 4、劳务外包情况 □ 适用 √ 不适用 恒逸石化股份有限公司 2015 年年度报告全文 86 第九节 公司治理 一、公司治理的基本状况 报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《深圳证 券交易所股票上市规则》和中国证监会有关其他规范性文件等的要求，不断地完善公司法人 治理结构，建立健全内部管理和控制制度，规范公司运作。公司内控体系日益健全，治理水 平的规范化程度持续提高。 1、关于股东与股东大会 报告期内，公司召开了十二次股东大会，会议的召集、召开、表决程序严格遵照《上市 公司股东大会规则》和公司章程、公司《股东大会议事规则》等的规定和要求。公司平等对 待全体股东，按照相关规定通过提供网络投票方式，提高了中小股东参与股东大会的便利性， 保证了中小股东能充分行使其权利。公司报告期内的股东大会均由董事会召集召开，并聘请 律师进行现场见证，保证会议召集、召开和表决程序的合法性，维护了公司和股东的合法权 益。 2、关于公司与控股股东 公司与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面完全分开，具有独立完整的业 务及自主经营能力。公司董事会、监事会和内部机构独立运作。公司控股股东能严格规范自 己的行为，未出现越过公司股东大会直接或间接干预公司决策和经营活动的行为。 3、关于董事与董事会 公司严格按照《公司法》、公司章程规定的选聘程序选举董事，公司董事会人数和人员 构成符合法律、法规的要求，公司全体董事能够以认真负责的态度出席董事会和股东大会， 从公司和全体股东的利益出发，忠实履行职责，积极参加有关培训，学习有关法律法规，促 进董事会规范运作和科学决策。公司独立董事能按照相应规章制度，不受公司实际控制人、 其他与公司存在利害关系的单位、人员的影响，独立地履行职责。 报告期内，公司董事会会议程序符合规定，会议记录完整、真实，会议相关信息披露及 时、准确、充分。公司董事会下设了提名委员会、薪酬与考核委员会、审计委员会及战略委 员会四个专门委员会，在促进公司规范运作、健康发展等方面发挥了重要的作用。 4、关于监事与监事会 恒逸石化股份有限公司 2015 年年度报告全文 87 公司监事会由三名监事组成，其中一名为职工代表监事，公司监事会的人数与人员符合 法律法规与公司章程的要求。公司全体监事能够按照公司《监事会议事规则》等相关规定的 要求，认真履行职责，出席股东大会、列席现场董事会、按规定程序召开监事会，勤勉、尽 责地对公司财务以及董事、高级管理人员履行职责的合法、合规性进行监督，维护公司及股 东的合法权益。 5、关于相关利益者 公司充分尊重和维护相关利益者的合法权益，实现客户、供应商、员工、股东等相关利 益者的共赢，共同推动公司持续、稳健发展。 6、关于信息披露与透明度 公司严格按照有关法律、法规以及《信息披露管理制度》、《投资者关系管理制度》等 的要求，认真履行信息披露义务，真实、准确、完整、及时地披露公司的经营管理情况和对 公司产生重大影响的事项，协调公司与投资者的关系，接待投资者来访，回答投资者咨询。 公司指定信息披露媒体《证券时报》、《中国证券报》、《上海证券报》、《证券日报》和 巨潮资讯网（）作为公司信息披露的指定报纸和网站。 公司治理的实际状况与中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件是否存在重大差异 公司治理的实际状况与中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件不存在重大差 异。 二、公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况 公司严格按照《公司法》和公司章程规范运作，建立健全公司的法人治理结构，与控股 股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面完全分开，具有独立完整的业务及自主经营能 力。 三、同业竞争情况 □ 适用 √ 不适用 恒逸石化股份有限公司 2015 年年度报告全文 88 四、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况 1、本报告期股东大会情况 会议届次 会议类型 投资者参与比例 召开日期 披露日期 披露索引 2015 年第一次临时 股东大会 临时股东大会 0.05% 2015 年 01 月 26 日 2015 年 01 月 27 日 巨潮资讯网 （ ）上的 《 2015 年第一次临时股东大会 决议公告》（公告编号：2015-007） 恒逸石化 2014 年度 股东大会 年度股东大会 0.01% 2015 年 04 月 17 日 2015 年 04 月 18 日 巨潮资讯网 （ ）上的 《 2014 年度股东大会决议公告》 （公告编号：2015-025） 2015 年第二次临时 股东大会 临时股东大会 0.03% 2015 年 04 月 27 日 2015 年 04 月 28 日 巨潮资讯网 （ ）上的 《 2015 年第二次临时股东大会 决议公告》（公告编号：2015-027） 2015 年第三次临时 股东大会 临时股东大会 0.08% 2015 年 05 月 15 日 2015 年 05 月 16 日 巨潮资讯网 （ ）上的 《 2015 年第三次临时股东大会 决议公告》（公告编号：2015-033） 2015 年第四次临时 股东大会 临时股东大会 0.00% 2015 年 07 月 10 日 2015 年 07 月 11 日 巨潮资讯网 （ ）上的 《 2015 年第四次临时股东大会 决议公告》（公告编号：2015-044） 2015 年第五次临时 股东大会 临时股东大会 0.13% 2015 年 08 月 21 日 2015 年 08 月 22 日 巨潮资讯网 （ ）上的 《 2015 年第五次临时股东大会 决议公告》（公告编号：2015-053） 2015 年第六次临时 股东大会 临时股东大会 0.09% 2015 年 09 月 24 日 2015 年 09 月 25 日 巨潮资讯网 （ ）上的 《 2015 年第六次临时股东大会 决议公告》（公告编号：2015-066） 2015 年第七次临时 股东大会 临时股东大会 0.00% 2015 年 11 月 04 日 2015 年 11 月 05 日 巨潮资讯网 （ ）上的 《 2015 年第七次临时股东大会 决议公告》（公告编号：2015-080） 2015 年第八次临时 股东大会 临时股东大会 0.06% 2015 年 11 月 11 日 2015 年 11 月 12 日 巨潮资讯网 （ ）上的 《 2015 年第八次临时股东大会 恒逸石化股份有限公司 2015 年年度报告全文 89 决议公告》（公告编号：2015-092） 2015 年第九次临时 股东大会 临时股东大会 0.01% 2015 年 11 月 26 日 2015 年 11 月 27 日 巨潮资讯网 （ ）上的 《 2015 年第九次临时股东大会 决议公告》（公告编号：2015-095） 2015 年第十次临时 股东大会 临时股东大会 0.06% 2015 年 12 月 21 日 2015 年 12 月 22 日 巨潮资讯网 （ ）上的 《 2015 年第十次临时股东大会 决议公告》（公告编号：2015-108） 2015 年第十一次临 时股东大会 临时股东大会 0.01% 2015 年 12 月 25 日 2015 年 12 月 26 日 巨潮资讯网 （ ）上的 《 2015 年第十一次临时股东大 会决议公告》（公告编号： 2015-109） 2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会 □ 适用 √ 不适用 五、报告期内独立董事履行职责的情况 1、独立董事出席董事会及股东大会的情况 独立董事出席董事会情况 独立董事姓 名 本报告期应参 加董事会次数 现场出席次 数 以通讯方式 参加次数 委托出席次 数 缺席次数 是否连续两 次未亲自参 加会议 贺强 16 1 15 0 0 否 周琪 16 1 15 0 0 否 贾路桥 16 1 15 0 0 否 独立董事列席股东大会次数 1 连续两次未亲自出席董事会的说明 不适用 恒逸石化股份有限公司 2015 年年度报告全文 90 2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况 独立董事对公司有关事项是否提出异议 报告期内独立董事对公司有关事项未提出异议。 3、独立董事履行职责的其他说明 独立董事对公司有关建议是否被采纳 √ 是 □ 否 独立董事对公司有关建议被采纳或未被采纳的说明 报告期内，公司独立董事严格按照《深圳证券交易所主板上市公司规范运作指引》、《深 圳证券交易所股票上市规则》、《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》等相关法 律法规及《公司章程》等规定，出席公司董事会和股东大会，认真履行职责，对公司的发展 决策提出了建设性的意见或建议。公司根据董事会上独立董事提出的各项规范要求，归纳整 理成会议通报，不定期发送给公司全体董监高及相关事项负责人，并及时跟踪事项处理进展， 切实做到独立董事意见的下达与跟踪反馈；在董事会上，公司相关负责人向独立董事汇报公 司相应期间经营以及财务等状况，其他董事会成员及管理人员接受独立董事的问询，独立董 事对公司的经营管理提升积极建言献策，就公司关联交易、股权激励、募集资金使用等重大 事项进行审核并出具了独立董事意见，有效保证了公司董事会决策的公正性和客观性，维护 了公司整体利益和广大中小股东的合法权益。独立董事积极参加公司的管理工作会议，对公 司在经营管理中的问题及时进行风险提示，并运用专业技术知识，对公司中高级管理人员进 行了专业培训，为公司的规范运作和健康发展发挥了积极作用。 六、董事会下设专门委员会在报告期内履行职责情况 公司董事会下设立董事会战略与投资委员会、审计委员会、风险控制委员会、薪酬考核 与提名委员会，扩大了董事会运作范围。 1、公司董事会审计委员履职情况 审计委员会由5位董事组成，主任委员为会计专业人士周琪先生担任，报告期内，审计委 员会各委员认真、勤勉履行职责，完成了本职工作。公司董事会审计委员会负责对公司日常 经营管理及财务状况等涉及公司相关业务的各个环节进行定期审计，监督和核查。针对公司 恒逸石化股份有限公司 2015 年年度报告全文 91 本报告期的定期报告，审计委员会在董事会审议之前，召开专门的会议，对公司《2015年度 报告》进行监督、核查。 董事会审计委员会在公司2015年报审计工作中履行了如下职责： （1）审计委员会督促公司财务部与会计师事务所做好审计工作； （2）审阅公司编制的财务会计报表； （3）会计师事务所出具初步审计意见，审计委员会审阅财务会计报表，形成书面意见； （4）审阅公司2015年度审计报告。 2、薪酬考核与提名委员会履职情况 公司董事会薪酬考核与提名委员会由3位董事组成，主任委员为贾路桥先生担任。报告期 内，公司董事会薪酬与考核委员会根据公司董事、监事及高级管理人员的主要职责范围、重 点工作的完成等情况进行了考核。 3、战略与投资委员会 公司董事会战略与投资委员会由5位董事组成，主任委员由董事长方贤水先生担任，报告 期内，战略与投资委员会各委员认真、勤勉履行职责，完成了本职工作。 报告期内，公司董事会战略与投资委员会对公司重大的投资事项进行了讨论和分析，提 出意见及建议，对增强公司核心竞争力，加强决策科学性，提高决策效益和质量发挥了重要 作用。 4、风险控制委员会 公司董事会风险控制委员会委员由3位董事组成，主任委员为贺强先生，报告期内，风险 控制委员会各委员认真、勤勉履行职责，完成了本职工作。报告期内，公司董事会风险控制 委员会对公司重大投资项目、经营管理中的可能存在的风险问题进行了论证与分析，并提出 相关建议，对公司的稳健经营发挥了重要作用。 有效保证了公司董事会决策的公正性和客观性，维护了公司整体利益和广大中小股东的 合法权益。独立董事积极参加公司的管理工作会议，对公司在经营管理中的问题及时进行风 险提示，并运用专业技术知识，对公司中高级管理人员进行了专业培训，为公司的规范运作 和健康发展发挥了积极作用。 七、监事会工作情况 监事会在报告期内的监督活动中发现公司是否存在风险 恒逸石化股份有限公司 2015 年年度报告全文 92 □ 是 √ 否 监事会对报告期内的监督事项无异议。 八、高级管理人员的考评及激励情况 依照《高级管理人员薪酬与绩效考核管理制度》等相关规定，公司高级管理人员的考核 以企业经营经济指标与综合管理为基础，根据年度经营计划、高级管理人员分管工作职责及 工作目标，进行综合考核，根据考核结果确定高管人员的年度薪酬分配。 九、内部控制情况 1、报告期内发现的内部控制重大缺陷的具体情况 □ 是 √ 否 2、内控自我评价报告 内部控制评价报告全文披露日期 2016 年 04 月 25 日 内部控制评价报告全文披露索引 纳入评价范围单位资产总额占公司合并 财务报表资产总额的比例 90.00% 纳入评价范围单位营业收入占公司合并 财务报表营业收入的比例 100.00% 缺陷认定标准 类别 财务报告 非财务报告 定性标准 ⑴重大缺陷认定标准：①缺乏民主决策程 序；②决策程序导致重大失误；③违反国 家法律法规并受到处罚；④中高级管理人 员和高级技术人员流失严重；⑤媒体频现 负面新闻，涉及面广；⑥重要业务缺乏制 度或制度体系失效；⑦内部控制重大或重 要缺陷未得到整改。 ⑵重要缺陷认定标准：①民主决策程序存 在但不够完善；②决策程序导致出现一般 失误；③违反企业内部规章，形成损失； ④关键岗位业务人员流失严重；⑤媒体出 现负面新闻，波及局部区域；⑥重要业务 制度或系统存在缺陷；⑦内部控制重要或 ⑴重大缺陷：关于企业安全、环保、社 会责任、执业道德、经营状况的负面消 息流传全国各地，被政府或监管机构专 项调查，引起公众媒体连续专题报道， 企业因此出现资金借贷和回收、行政许 可被暂停或吊销、资产被质押、大量索 偿等不利事件（发生 I 级群体事件）。 ⑵重要缺陷：关于企业安全、环保、社 会责任、执业道德、经营状况的负面消 息，被公众媒体连续报道 3 次，受到行 业或监管机构关注、调查，在行业范围 内造成不利影响（发生 II 级群体事件）。 ⑶一般缺陷：关于企业安全、环保、社 恒逸石化股份有限公司 2015 年年度报告全文 93 一般缺陷未得到整改。 ⑶一般缺陷认定标准：①决策程序效率不 高；②违反企业内部规章，但未形成损失； ③一般岗位业务人员流失严重；④媒体出 现负面新闻，但影响不大；⑤一般业务制 度或系统存在缺陷；⑥一般缺陷未得到整 改；⑦存在其他缺陷 会责任、执业道德、经营状况的负面消 息，被公众媒体连续报道 3 次，受到行 业或监管机构关注、调查，在行业范围 内造成不利影响（发生 III 或Ⅳ级群体 事件） 定量标准 ⑴重大缺陷：总体影响水平高于重要性水 平（上年税前利润的 10%）。 ⑵重要缺陷：上年税前利润的 5%<总体重 要性水平<上年税前利润的 10%。 ⑶一般缺陷：总体重要性水平<上年税前利 润水平的 5% ⑴重大缺陷：直接财务损失 5000 万元 （含）以上；人员健康安全影响 10 人 以上死亡、或者 50 人以上重伤。⑵重 要缺陷：直接财务损失 1000 万（含） ~5000 万元；人员健康安全影响 3 人以 上 10 人以下死亡、或者 10 人以上 50 人以下重伤。 ⑶一般缺陷：直接财务损失 1000 万元 以下；人员健康安全影响 3 人以下死 亡、或者 10 人以下重伤。 财务报告重大缺陷数量（个） 0 非财务报告重大缺陷数量（个） 0 财务报告重要缺陷数量（个） 0 非财务报告重要缺陷数量（个） 0 十、内部控制审计报告 内部控制审计报告中的审议意见段 我们认为，恒逸石化股份有限公司于 2015 年 12 月 31 日按照《企业内部控制基本规范》和 相关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。 内控审计报告披露情况 披露 内部控制审计报告全文披露日期 2016 年 04 月 25 日 内部控制审计报告全文披露索引 巨潮资讯网（） 内控审计报告意见类型 标准无保留意见 非财务报告是否存在重大缺陷 否 会计师事务所是否出具非标准意见的内部控制审计报告 □ 是 √ 否 会计师事务所出具的内部控制审计报告与董事会的自我评价报告意见是否一致 恒逸石化股份有限公司 2015 年年度报告全文 94 √ 是 □ 否 恒逸石化股份有限公司 2015 年年度报告全文 95 第十节 财务报告 一、审计报告 审计意见类型 标准无保留审计意见 审计报告签署日期 2016 年 04 月 25 日 审计机构名称 瑞华会计师事务所（特殊普通合伙） 审计报告文号 瑞华审字【2016】01970075 号 注册会计师姓名 刘洪跃、王志伟 审 计 报 告 瑞华审字【2016】01970075 号 恒逸石化股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的恒逸石化股份有限公司（以下简称“恒逸石化公司”）的财务报表，包 括 2015 年 12 月 31 日合并及公司的资产负债表，2015 年度合并及公司的利润表、合并及公 司的现金流量表和合并及公司的股东权益变动表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是恒逸石化公司管理层的责任。这种责任包括：（1）按照企业 会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控 制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会 计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计 师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 恒逸石化股份有限公司 2015 年年度报告全文 96 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计 程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。 在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰 当的审计程序。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性， 以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，上述财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了恒 逸石化股份有限公司 2015 年 12 月 31 日合并及公司的财务状况以及 2015 年度合并及公司 的经营成果和现金流量。 瑞华会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师： 中国·北京 中国注册会计师： 二〇一六年四月二十二日 恒逸石化股份有限公司 2015 年年度报告全文 97 二、财务报表 恒逸石化股份有限公司 2015 年年度报告全文 98 恒逸石化股份有限公司 2015 年年度报告全文 99 恒逸石化股份有限公司 2015 年年度报告全文 100 恒逸石化股份有限公司 2015 年年度报告全文 101 恒逸石化股份有限公司 2015 年年度报告全文 102 恒逸石化股份有限公司 2015 年年度报告全文 103 恒逸石化股份有限公司 2015 年年度报告全文 104 恒逸石化股份有限公司 2015 年年度报告全文 105 恒逸石化股份有限公司 2015 年年度报告全文 106 恒逸石化股份有限公司 2015 年年度报告全文 107 恒逸石化股份有限公司 2015 年年度报告全文 108 恒逸石化股份有限公司 2015 年年度报告全文 109 恒逸石化股份有限公司 2015 年度财务报表附注 （除特别说明外，金额单位为人民币元） 一、 公司基本情况 1、历史沿革 恒逸石化股份有限公司（简称“本公司”或“公司”）前身为世纪光华科技股份有限公司（简 称“世纪光华”），于 2011 年 6 月 1 日变更工商登记为现有名称。于 1989 年 12 月 14 日由股 东发起组建，1990 年 2 月 10 日经广西壮族自治区经济体制改革委员会桂体改【1990】3 号 文批准成立。公司股票于 1997 年 3 月 28 日在深圳交易所挂牌交易，股票代码：000703， 现股票简称“恒逸石化”。 经 2011 年 4 月 15 日中国证券监督管理委员会《关于核准世纪光华科技股份有限公司重 大资产出售及向浙江恒逸集团有限公司等发行股份购买资产的批复》（证监许可【2011】540 号）文件核准，本公司将全部资产和负债向河南汇诚投资有限公司（简称“河南汇诚”）出售， 且人随资产走，河南汇诚以现金支付对价。本公司发行 432,883,813 股股份购买浙江恒逸集 团有限公司及天津鼎晖股权投资一期基金（有限合伙）、天津鼎晖元博股权投资基金（有限合 伙）所持有浙江恒逸石化有限公司（以下简称：恒逸有限）100%的股权；同时，河南汇诚以 协议方式将其所持世纪光华 1,223.705 万股股份转让给浙江恒逸集团有限公司，浙江恒逸集 团有限公司以现金支付对价。 2011 年 4 月 27 日，天健正信对本次重大资产重组及发行股份购买资产进行了验资，并 出具了天健正信验（2011）综字第 020057 号《验资报告》，对发行的 432,883,813 股股份予 以验证。 根据本公司 2011 年度股东大会决议和修改后的章程规定，以公司原有总股本 576,793,813.00 元为基础，向全体股东每 10 股送红股 3 股，同时由资本公积金向全体股东 每 10 股转增 7 股，公司增加注册资本人民币 576,793,813.00 元，转增基准日期为 2012 年 3 月 27 日，变更后的注册资本为人民币 1,153,587,626.00 元。 根据公司 2015 年股东大会决议以及公司修改后章程的规定，公司 2015 年实施了第一期 限制性股票激励计划，此次激励计划采用的激励形式为限制性股票，首次授予限制性股票的 激励对象为 15 名，以定向发行的方式向激励对象授予 1,170 万股限制性股票，每股面值 1 元，公司增加注册资本人民币 11,700,000.00 元，变更后的注册为人民 1,165,287,626.00 元。 根据本公司 2014 年度股东大会决议和修改后的章程规定，经中国证券监督管理委员会 《关于核准恒逸石化股份有限公司非公开发行股票的批复》（证监许可【2015】2085 号）核 准，本公司于 2015 年非公开发生人民币普通股（A 股）140,845,070.00 股，每股面值 1 元， 公司增加注册资本人民币 140,845,070.00 元，变更后的注册资本为人民币 1,306,132,696.00 恒逸石化股份有限公司 2015 年年度报告全文 110 元。 公司法人营业执照注册号为 9145050019822966X4，住所：广西北海，现总部位于浙江 省杭州市萧山区市心北路 260 号，法定代表人：方贤水，截止 2015 年 12 月 31 日的注册资 本为人民币 1,306,132,696.00 元，实收资本 1,306,132,696.00 元。 本公司母公司是：浙江恒逸集团有限公司。 2、 所处行业 公司所属行业为石化及化纤产品制造行业。 3、 经营范围 本公司经批准的经营范围：化学纤维、化学原料（不含危险品）的生产、加工与销售； 进出口业务（除国家法律、法规禁止和限制的项目）。 4、 主要产品 公司主要产品是精对苯二甲酸（PTA）、聚酯切片、聚酯瓶片、涤纶预取向丝(POY)、涤 纶全拉伸丝(FDY)、涤纶拉伸变形丝(DTY)、 涤纶短纤。 5、 公司在报告期间内主营业务发生变更、股权发生重大变更、发生重大并购、重组 的有关说明 见历史沿革部分。 6、本财务报表业经本公司董事会于 2016 年 4 月 22 日决议批准报出。 7、本公司 2015 年度纳入合并范围的子公司共 16 户，详见本附注八“在其他主体中的 权益”。本公司本年度合并范围比上年度增加 2 户，详见本附注七“合并范围的变更”。 二、 财务报表的编制基础 本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布 的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第 33 号发布、财政部令第 76 号修订）、于 2006 年 2 月 15 日及其后颁布和修订的 41 项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准 则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发 行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》（2014 年修订）的披露规 定编制。 根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具 外，本财务报表均以历史成本为计量基础。持有待售的非流动资产，按公允价值减去预计费 用后的金额，以及符合持有待售条件时的原账面价值，取两者孰低计价。资产如果发生减值， 则按照相关规定计提相应的减值准备。 恒逸石化股份有限公司 2015 年年度报告全文 111 三、 遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2015 年 12 月 31 日的财务状况及 2015 年度的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公司的财 务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会 2014 年修订的《公开发行证券的公司 信息披露编报规则第 15 号－财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。 四、 重要会计政策和会计估计 1、会计期间 本公司会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 2、营业周期 正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本 公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 3、记账本位币 人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司 以人民币为记账本位币。本公司之境外子公司根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定 美元为其记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。 4、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企 业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。 （1）同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的， 为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制 权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合 并方控制权的日期。 合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产 账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本 溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。 合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。 （2）非同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企 业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买 方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的 日期。 恒逸石化股份有限公司 2015 年年度报告全文 112 对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权 而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审 计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为 合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始 确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后 12 个月内出 现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购 买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大 于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成 本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可 辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小 于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。 购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件 而未予确认的，在购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已 经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关 的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情 况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。 通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则 解释第 5 号的通知》（财会〔2012〕19 号）和《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》 第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注四、5（2）），判断该多次交易是否属 于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注四、13“长期股权 投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会 计处理： 在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投 资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综 合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产 或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益 计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。 在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公 允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的 被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处 置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计 量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投 资收益）。 5、合并财务报表的编制方法 恒逸石化股份有限公司 2015 年年度报告全文 113 （1）合并财务报表范围的确定原则 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权 力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响 该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体。 一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进 行重新评估。 （2）合并财务报表编制的方法 从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并 范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成 果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调 整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果 及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期 初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司及吸收合并下的被合并方，其自合并当期 期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并 且同时调整合并财务报表的对比数。 在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本 公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并 取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。 公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。 子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及 少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于 少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东 分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数 股东权益。 当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按 照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之 和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的 差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧 失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在 该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投 资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》或《企业 会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注四、13“长 期股权投资”或本附注四、9“金融工具”。 恒逸石化股份有限公司 2015 年年度报告全文 114 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公 司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项 交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为 一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这 些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发 生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交 易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期 股权投资”（详见本附注四、13、（2）④）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有 子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控 制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进 行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资 产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制 权当期的损益。 6、合营安排分类及共同经营会计处理方法 合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安 排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本公 司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本公司仅对该安 排的净资产享有权利的合营安排。 本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注四、13（2）② “权益法核算的长 期股权投资”中所述的会计政策处理。 本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，以及 按本公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共同经营产出 份额所产生的收入；按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认本公司单独 所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。 当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自共 同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损益中归 属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第 8 号——资产减值》 等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况，本公司全额确 认该损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。 7、现金及现金等价物的确定标准 本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期 限短（一般为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变 动风险很小的投资。 8、外币业务和外币报表折算 恒逸石化股份有限公司 2015 年年度报告全文 115 （1）外币交易的折算方法 本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公布 的当日外汇牌价的中间价，下同）折算为记账本位币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉 及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。 （2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法 资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑 差额，除：①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借 款费用资本化的原则处理；②用于境外经营净投资有效套期的套期工具的汇兑差额（该差额 计入其他综合收益，直至净投资被处置才被确认为当期损益）；以及③可供出售的外币货币性 项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当 期损益。 编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项 目，因汇率变动而产生的汇兑差额，计入其他综合收益；处置境外经营时，转入处置当期损 益。 以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币 金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折 算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理， 计入当期损益或确认为其他综合收益。 （3）外币财务报表的折算方法 编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项 目，因汇率变动而产生的汇兑差额，作为“外币报表折算差额”确认为其他综合收益；处置境 外经营时，计入处置当期损益。 境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项 目，采用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目 采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。 年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；年末未分配利润按折算后的利润分配各 项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额，作为外币 报表折算差额，确认为其他综合收益。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东 权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比 例转入处置当期损益。 外币现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调 节项目，在现金流量表中单独列报。 年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。 在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了对 恒逸石化股份有限公司 2015 年年度报告全文 116 境外经营控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属于母 公司所有者权益的外币报表折算差额，全部转入处置当期损益。 在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控 制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当 期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报 表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。 9、金融工具 在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和金融负 债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和 金融负债，相关的交易费用直接计入损益，对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易 费用计入初始确认金额。 （1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法 公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转 移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定 其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构 等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市 场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方 最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金 流量折现法和期权定价模型等。 （2）金融资产的分类、确认和计量 以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时 划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款 项以及可供出售金融资产。 ① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目的，主要是 为了近期内出售；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明 本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；C.属于衍生工具，但是，被指定且为有效 套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价 值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。 符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产：A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的 相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；B.本公司风险管理或投资策略的正式书面 文件已载明，对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基 恒逸石化股份有限公司 2015 年年度报告全文 117 础进行管理、评价并向关键管理人员报告。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价 值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。 ② 持有至到期投资 是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非 衍生金融资产。 持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或 摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际利率计 算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存 续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所 使用的利率。 在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未 来现金流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付 或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。 ③ 贷款和应收款项 是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司划分为 贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。 贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或 摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 ④ 可供出售金融资产 包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量且其 变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。 可供出售债务工具投资的期末成本按照摊余成本法确定，即初始确认金额扣除已偿还的 本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成 的累计摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金额。可供出售权益工具投资的期末成本为其 初始取得成本。 可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减 值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为其他综合 收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。但是，在活跃市场中没有报价且其公 允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算 的衍生金融资产，按照成本进行后续计量。 可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资收 恒逸石化股份有限公司 2015 年年度报告全文 118 益。 （3）金融资产减值 除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负债表日 对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。 本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产， 单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测 试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风 险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有 类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。 ① 持有至到期投资、贷款和应收款项减值 以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金 额确认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表明该金融 资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回， 金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日 的摊余成本。 ② 可供出售金融资产减值 当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时，表 明该可供出售权益工具投资发生减值。 可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损 失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已 摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。 在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该 损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转 回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂 钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。 （4）金融资产转移的确认依据和计量方法 满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：① 收取该金融资产现金流量的合同权利 终止；② 该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方； ③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和 报酬，但是放弃了对该金融资产控制。 若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该 金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认 恒逸石化股份有限公司 2015 年年度报告全文 119 有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水 平。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到 的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未 终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止 确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计 入当期损益。 本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该 金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有 的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的 风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有 的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进 行会计处理。 （5）金融负债的分类和计量 金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他 金融负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他金融负债，相关交易费用计入 初始确认金额。 ① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产的条件一致。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，公允价 值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。 ② 其他金融负债 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益 工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余 成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。 （6）金融负债的终止确认 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。本 公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金 融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金 恒逸石化股份有限公司 2015 年年度报告全文 120 融负债。 金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出 的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 （7）衍生工具及嵌入衍生工具 衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后续计量。除 指定为套期工具且套期高度有效的衍生工具，其公允价值变动形成的利得或损失将根据套期 关系的性质按照套期会计的要求确定计入损益的期间外，其余衍生工具的公允价值变动计入 当期损益。 对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产或金融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且 与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具 中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍 生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融资产或金融负债。 （8）金融资产和金融负债的抵销 当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利， 同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负 债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表 内分别列示，不予相互抵销。 （9）权益工具 权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司 发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。本公司不确认权益工具 的公允价值变动。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。 本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少股东权益。本公司不确认 权益工具的公允价值变动额。 10、应收款项 应收款项包括应收账款、其他应收款等。 （1）坏账准备的确认标准 本公司在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查，对存在下列客观证据表明应收款 项发生减值的，计提减值准备：①债务人发生严重的财务困难；②债务人违反合同条款（如 偿付利息或本金发生违约或逾期等）； ③债务人很可能倒闭或进行其他财务重组； ④其他表 明应收款项发生减值的客观依据。 （2）坏账准备的确认标准、计提方法 恒逸石化股份有限公司 2015 年年度报告全文 121 ① 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法 本公司将金额为人民币 500 万元以上的应收账款及 100 万元以上的其他应收款确认为单 项金额重大的应收款项。 本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，按预计未来现金流量现值低于其 账面价值的差额计提坏账准备；单独测试未发生减值的应收账款、其他应收款，包括在具有 类似信用风险特征的应收款项组合中再进行减值测试，并计提坏账准备。 ② 按信用风险组合计提坏账准备的应收款项的确定依据、坏账准备计提方法 A．信用风险特征组合的确定依据 本公司对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项，按信用风险 特征的相似性和相关性对金融资产进行分组。这些信用风险通常反映债务人按照该等资产的 合同条款偿还所有到期金额的能力，并且与被检查资产的未来现金流量测算相关。 组合的确定依据： 项目 确定组合的依据 账龄组合 以应收款项的账龄为信用风险特征划分组合 B．根据信用风险特征组合确定的坏账准备计提方法 按组合方式实施减值测试时，坏账准备金额系根据应收款项组合结构及类似信用风险特 征（债务人根据合同条款偿还欠款的能力）按历史损失经验及目前经济状况与预计应收款项 组合中已经存在的损失评估确定。 组合计提坏账准备的计提方法： 项 目 计提方法 账龄组合 按账龄分析法计提坏账准备 采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提方法 账 龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 6 个月以内（含 6 月） 0.00 0.00 7-12 个月（含 12 月） 3.00 3.00 1-2 年（含 2 年） 10.00 10.00 2-3 年（含 3 年） 50.00 50.00 3 年以上 100.00 100.00 ③ 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 本公司对于单项金额虽不重大且按照账龄分析法计提坏账准备不能反映其风险特征的应 收款项，单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低 恒逸石化股份有限公司 2015 年年度报告全文 122 于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。 （3）对于其他应收款项（包括应收票据、预付款项、应收利息、长期应收款等），根据 其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。 （4）坏账准备的转回 如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关， 原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计 提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。 11、存货 （1）存货的分类 本公司存货是指企业在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在 产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。包括在途物资、原材料、在产品、 库存商品、发出商品、委托加工物资、周转材料等大类。 （2）存货取得和发出的计价方法 存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和 发出时按采用加权平均法核算；存货日常核算以计划成本计价的，年末结转材料成本差异， 将计划成本调整为实际成本。 （3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法 可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估 计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基 础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。 在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时， 提取存货跌价准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。 计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现 净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期 损益。 （4）存货的盘存制度 本公司存货采用永续盘存制。 （5）低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品采用一次摊销法；包装物采用一次摊销法。 12、划分为持有待售资产 若某项非流动资产在其当前状况下仅根据出售此类资产的惯常条款即可立即出售，本公 司已就处置该项非流动资产作出决议，已经与受让方签订了不可撤销的转让协议，且该项转 让将在一年内完成，则该非流动资产作为持有待售非流动资产核算，自划分为持有待售之日 恒逸石化股份有限公司 2015 年年度报告全文 123 起不计提折旧或进行摊销，按照账面价值与公允价值减去处置费用后的净额孰低计量。持有 待售的非流动资产包括单项资产和处置组。如果处置组是一个《企业会计准则第 8 号——资 产减值》所定义的资产组，并且按照该准则的规定将企业合并中取得的商誉分摊至该资产组， 或者该处置组是资产组中的一项经营，则该处置组包括企业合并中所形成的商誉。 被划分为持有待售的单项非流动资产和处置组中的资产，在资产负债表的流动资产部分 单独列报；被划分为持有待售的处置组中的与转让资产相关的负债，在资产负债表的流动负 债部分单独列报。 某项资产或处置组被划归为持有待售，但后来不再满足持有待售的非流动资产的确认条 件，本公司停止将其划归为持有待售，并按照下列两项金额中较低者进行计量：（1）该资 产或处置组被划归为持有待售之前的账面价值，按照其假定在没有被划归为持有待售的情况 下原应确认的折旧、摊销或减值进行调整后的金额；（2）决定不再出售之日的可收回金额。 13、长期股权投资 本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的 长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作 为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其会计政策 详见附注四、9“金融工具”。 共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动 必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的 财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的 制定。 （1）投资成本的确定 对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者权益在 最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权 投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额， 调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的， 在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期 股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本 与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分 别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的 交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方所有者权益在最 终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投 资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对 价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之 恒逸石化股份有限公司 2015 年年度报告全文 124 前持有的股权投资因采用权益法核算或为可供出售金融资产而确认的其他综合收益，暂不进 行会计处理。 对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股 权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益 性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的 企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为 一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权 投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。 原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。原持有股权投资为 可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计 公允价值变动转入当期损益。 合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关 管理费用，于发生时计入当期损益。 除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长 期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益 性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允 价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直 接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实 施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。 （2）后续计量及损益确认方法 对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用 权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投 资。 ① 成本法核算的长期股权投资 采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权 投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利 或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。 ② 权益法核算的长期股权投资 采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认 净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应 享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投 资的成本。 恒逸石化股份有限公司 2015 年年度报告全文 125 采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的 份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资 单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对 于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股 权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资 时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。 被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期 间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与 联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损 益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司 与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公 司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控 制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投 出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成 业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营企业及合营 企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第 20 号——企业合并》的规定进行会计处理， 全额确认与交易相关的利得或损失。 在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构 成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额 外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期 间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。 对于首次执行新会计准则之前已经持有的对联营企业和合营企业的长期股权投资，如存 在与该投资相关的股权投资借方差额，按原剩余期限直线摊销的金额计入当期损益。 ③ 收购少数股权 在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算 应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积， 资本公积不足冲减的，调整留存收益。 ④ 处置长期股权投资 在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资， 处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处 置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注四、5、（2）“合并财务报 表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。 其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额， 计入当期损益。 恒逸石化股份有限公司 2015 年年度报告全文 126 采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将 原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负 债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所 有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。 采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被 投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收 益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当 期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分 配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。 本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处 置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对 该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位 实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理， 其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投 资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收 益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行 会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润 分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后 的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余 股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结 转。 本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩 余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与 账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益， 在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处 理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所 有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一 揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理， 在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额， 先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。 14、投资性房地产 投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括已出租的 土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。 恒逸石化股份有限公司 2015 年年度报告全文 127 投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有 关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。其他后续支出， 在发生时计入当期损益。 本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与房屋建筑物或土地使用权 一致的政策进行折旧或摊销。 投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、20“长期资产减值”。 自用房地产或存货转换为投资性房地产或投资性房地产转换为自用房地产时，按转换前 的账面价值作为转换后的入账价值。 投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，将该投资性房地产转换为固定资产 或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，将固定资产 或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，转换为采用成本模式计量的投资性房地产的， 以转换前的账面价值作为转换后的入账价值。 当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终 止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价 值和相关税费后计入当期损益。 15、固定资产 （1）固定资产确认条件 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会 计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可 靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。 （2）各类固定资产的折旧方法 本公司固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折 旧。各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下： 类别 折旧年限（年） 残值率(%) 年折旧率(%) 房屋、建筑物 20 年,30 年 5.00 10.00 4.75，3.17 4.50，3.00 构筑物 10 年,20 年 5.00 10.00 9.50，4.75 9.00，4.50 机器设备 12 年,15 年 5.00 10.00 7.92 7.50，6.00 运输设备 5 年 5.00 10.00 19.00 18.00 恒逸石化股份有限公司 2015 年年度报告全文 128 办公设备及其他 5 年 5.00 10.00 19.00 18.00 预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本 公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。 （3）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法 固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、20“长期资产减值”。 （4）融资租入固定资产的认定依据及计价方法 融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可 能转移，也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计 提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的在租赁资产使用寿命内 计提折旧，无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用 寿命两者中较短的期间内计提折旧。 （5）其他说明 与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能 可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后 续支出，在发生时计入当期损益。 当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定 资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计 入当期损益。 本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发 生改变则作为会计估计变更处理。 16、在建工程 在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定 可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后 结转为固定资产。 在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、20“长期资产减值”。 17、借款费用 借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差 额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发 生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已 经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可 销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。 恒逸石化股份有限公司 2015 年年度报告全文 129 专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入 或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专 门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本 化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。 资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计 入当期损益。 符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用 或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超 过 3 个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。 18、无形资产 （1）无形资产 无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。 无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流 入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发 生时计入当期损益。 取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使 用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物， 则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处 理。 使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准 备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予 摊销。 期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为 会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证 据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿 命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。 （2）研究与开发支出 本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。 研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。 开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段 的支出计入当期损益： ① 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； 恒逸石化股份有限公司 2015 年年度报告全文 130 ② 具有完成该无形资产并使用或出售的意图； ③ 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或 无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； ④ 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用 或出售该无形资产； ⑤ 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。 （3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法 无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、20“长期资产减值”。 19、长期待摊费用 长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费 用。长期待摊费用按实际支出入账，在预计受益期间按直线法摊销。 20、长期资产减值 对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产 及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债 表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商 誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象， 每年均进行减值测试。 减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入 减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的 现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协 议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活 跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有 关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预 计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流 量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计 算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产 组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。 在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企 业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或 资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分 摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的 其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。 恒逸石化股份有限公司 2015 年年度报告全文 131 上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 21、职工薪酬 本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利以及其他长期职工福利。 其中： 短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、 工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本 公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资 产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。 离职后福利主要包括设定提存计划。设定提存计划主要包括基本养老保险、失业保险以 及年金等，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。 在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给 予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利 时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的 职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支 付的，按照其他长期职工薪酬处理。 职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务 日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认 条件时，计入当期损益（辞退福利）。 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行 会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。 22、预计负债 当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本公司承 担的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠地计 量。 在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照 履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。 如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够 收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。 （1）亏损合同 亏损合同是履行合同义务不可避免会发生的成本超过预期经济利益的合同。待执行合同 变成亏损合同，且该亏损合同产生的义务满足上述预计负债的确认条件的，将合同预计损失 超过合同标的资产已确认的减值损失（如有）的部分，确认为预计负债。 （2）重组义务 恒逸石化股份有限公司 2015 年年度报告全文 132 对于有详细、正式并且已经对外公告的重组计划，在满足前述预计负债的确认条件的情 况下，按照与重组有关的直接支出确定预计负债金额。 23、股份支付 （1）股份支付的会计处理方法 股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础 确定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。 ① 以权益结算的股份支付 用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允 价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下， 在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或费用/ 在授予后立即可行权时，在授予日计入相关成本或费用，相应增加资本公积。 在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息 做出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。上述估计的影响计入当期相关成本或费用， 并相应调整资本公积。 用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量， 按照其他方服务在取得日的公允价值计量，如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权 益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关 成本或费用，相应增加股东权益。 ② 以现金结算的股份支付 以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的 公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日计入相关成本或费用，相应增加负债；如须 完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以 对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务 计入成本或费用，相应增加负债。 在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变 动计入当期损益。 （2）修改、终止股份支付计划的相关会计处理 本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权 益工具公允价值的增加相应确认取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的 权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其 他不利于职工的方式，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本 公司取消了部分或全部已授予的权益工具。 在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速 恒逸石化股份有限公司 2015 年年度报告全文 133 行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其 他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取 消处理。 （3）涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易的会计处理 涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易，结算企业与接受服务企业中其 一在本公司内，另一在本公司外的，在本公司合并财务报表中按照以下规定进行会计处理： ① 结算企业以其本身权益工具结算的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理； 除此之外，作为现金结算的股份支付处理。 结算企业是接受服务企业的投资者的，按照授予日权益工具的公允价值或应承担负债的 公允价值确认为对接受服务企业的长期股权投资，同时确认资本公积（其他资本公积）或负 债。 ② 接受服务企业没有结算义务或授予本企业职工的是其本身权益工具的，将该股份支付 交易作为权益结算的股份支付处理；接受服务企业具有结算义务且授予本企业职工的并非其 本身权益工具的，将该股份支付交易作为现金结算的股份支付处理。 本公司内各企业之间发生的股份支付交易，接受服务企业和结算企业不是同一企业的， 在接受服务企业和结算企业各自的个别财务报表中对该股份支付交易的确认和计量，比照上 述原则处理。 24、收入 （1）商品销售收入 在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相联系的 继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利 益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的 实现。本公司结合实际生产经营特点，对于销往国内的商品在商品发出时确认收入，对于出 口的商品在商品报关出口时确认收入。 （2）提供劳务收入 在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认 提供的劳务收入。劳务交易的完工进度按已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例确定。 提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地计量；②相 关的经济利益很可能流入企业；③交易的完工程度能够可靠地确定；④交易中已发生和将发 生的成本能够可靠地计量。 如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成 本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如 预计不能得到补偿的，则不确认收入。 恒逸石化股份有限公司 2015 年年度报告全文 134 本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部分和提 供劳务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理；如销售商品 部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将该合同全部作为销售 商品处理。 （3）使用费收入 根据有关合同或协议，按权责发生制确认收入。 （4）利息收入 按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定 25、政府补助 政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府作为所有 者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。本公司将所 取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助；其余 政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式 将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：（1）政府文件明确了补助 所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金 额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更； （2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的， 按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的 政府补助，直接计入当期损益。 本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有 确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收 的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：（1）应收补助款的金额已 经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理 测算，且预计其金额不存在重大不确定性；（2）所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政 府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办 法应当是普惠性的（任何符合规定条件的企业均可申请），而不是专门针对特定企业制定的； （3）相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作为保 障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到； （4）根据本公司和该补助事项的具体情况， 应满足的其他相关条件（如有）。 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内平均分配计入当 期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损失的，确认为递延收益， 恒逸石化股份有限公司 2015 年年度报告全文 135 并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关费用和损失的，直接计入 当期损益。 已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额， 超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。 26、递延所得税资产/递延所得税负债 （1）当期所得税 资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定 计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得 额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后计算得出。 （2）递延所得税资产及递延所得税负债 某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认 但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性 差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。 与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所 得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不 予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税 暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未 来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他 所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。 与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易 中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。 此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在 可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳 税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵 扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资 产。 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和 税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回 相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。 于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足 够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在 很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 恒逸石化股份有限公司 2015 年年度报告全文 136 （3）所得税费用 所得税费用包括当期所得税和递延所得税。 除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得 税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外， 其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。 （4）所得税的抵销 当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时， 本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及 递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳 税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税 主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所 得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。 27、租赁 融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可 能转移，也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。 （1）本公司作为承租人记录经营租赁业务 经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。初 始直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。 （2）本公司作为出租人记录经营租赁业务 经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初 始直接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计 入当期损益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有租金于实际发生时 计入当期损益。 （3）本公司作为承租人记录融资租赁业务 于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低 者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未 确认融资费用。此外，在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的初始 直接费用也计入租入资产价值。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债 和一年内到期的长期负债列示。 未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于实际 发生时计入当期损益。 （4）本公司作为出租人记录融资租赁业务 恒逸石化股份有限公司 2015 年年度报告全文 137 于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁 款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和 与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额 分别长期债权和一年内到期的长期债权列示。 未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金于实际 发生时计入当期损益。 28、套期会计 为规避某些风险，本公司把某些金融工具作为套期工具进行套期。满足规定条件的套期， 本公司采用套期会计方法进行处理。本公司的套期包括公允价值套期、现金流量套期以及对 境外经营净投资的套期。对确定承诺的外汇风险进行的套期，本公司作为现金流量套期处理。 本公司在套期开始时，记录套期工具与被套期项目之间的关系，以及风险管理目标和进 行不同套期交易的策略。此外，在套期开始及之后，本公司会持续地对套期有效性进行评价， 以检查有关套期在套期关系被指定的会计期间内是否高度有效。 （1）公允价值套期 被指定为公允价值套期且符合条件的的衍生工具，其公允价值变动形成的利得或损失计 入当期损益。被套期项目因被套期风险形成的利得或损失也计入当期损益，同时调整被套期 项目的账面价值。 当本公司撤销对套期关系的指定、套期工具已到期或被出售、合同终止或已行使、或不 再符合运用套期会计的条件时，终止运用套期会计。 （2）现金流量套期 被指定为现金流量套期且符合条件的的衍生工具，其公允价值的变动属于有效套期的部 分确认为其他综合收益并计入所有者权益，无效套期部分计入当期损益。 如果对预期交易的套期使本公司随后确认一项金融资产或金融负债的，原直接确认为所 有者权益的相关利得或损失，应当在该金融资产或金融负债影响企业损益的相同期间转出， 计入当期损益。但是，企业预期原直接在所有者权益中确认的净损失全部或部分在未来会计 期间不能弥补时，应当将不能弥补的部分转出，计入当期损益。 如果对预期交易的套期使本公司随后确认一项非金融资产或非金融负债的，则将原直接 在所有者权益中确认的相关利得或损失转出，计入该非金融资产或非金融负债的初始确认金 额。但是，企业预期原直接在所有者权益中确认的净损失全部或部分在未来会计期间不能弥 补时，应当将不能弥补的部分转出，计入当期损益。 除上述情况外，原计入所有者权益的金额在被套期预期交易影响损益的相同期间转出， 计入当期损益。 当本公司撤销了对套期关系的指定、套期工具已到期或被出售、合同终止、已行使或不 恒逸石化股份有限公司 2015 年年度报告全文 138 再符合套期会计条件时，终止运用套期会计。套期会计终止时，已计入所有者权益的累计利 得或损失，将在预期交易发生并计入损益时，自所有者权益中转出计入损益。如果预期交易 不会发生，则将计入所有者权益的累计利得或损失立即转出，计入当期损益。 （3）境外经营净投资套期 境外经营净投资的套期采用与现金流量套期类似的方法进行核算。套期工具的利得或损 失中，属于有效套期的部分确认为其他综合收益并计入所有者权益，无效套期部分的利得或 损失则计入当期损益。 已计入所有者权益的利得和损失，在处置境外经营时，自所有者权益转出，计入当期损 益。 29、重要会计政策、会计估计的变更 （1）会计政策变更 本公司本报告期无会计政策变更事项。 （2）会计估计变更 本公司本报告期无会计估计变更事项。 30、重大会计判断和估计 本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确 计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管 理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影 响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计 的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受 影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。 本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅 影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影 响数在变更当期和未来期间予以确认。 于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下： （1） 租赁的归类 本公司根据《企业会计准则第 21 号——租赁》的规定，将租赁归类为经营租赁和融资租 赁，在进行归类时，管理层需要对是否已将与租出资产所有权有关的全部风险和报酬实质上 转移给承租人，或者本公司是否已经实质上承担与租入资产所有权有关的全部风险和报酬， 作出分析和判断。 （2） 坏账准备计提 本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收款项减值是基于评估 应收款项的可收回性。鉴定应收款项减值要求管理层的判断和估计。实际的结果与原先估计 恒逸石化股份有限公司 2015 年年度报告全文 139 的差异将在估计被改变的期间影响应收款项的账面价值及应收款项坏账准备的计提或转回。 （3） 存货跌价准备 本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及 陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及 其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产 负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在 估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。 （4） 金融工具公允价值 对不存在活跃交易市场的金融工具，本公司通过各种估值方法确定其公允价值。这些估 值方法包括贴现现金流模型分析等。估值时本公司需对未来现金流量、信用风险、市场波动 率和相关性等方面进行估计，并选择适当的折现率。这些相关假设具有不确定性，其变化会 对金融工具的公允价值产生影响。 （5） 长期资产减值准备 本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹 象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进 行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时， 进行减值测试。 当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计 未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。 公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到 的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。 在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本 以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够 获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预 测。 本公司至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合 的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本公司需要预计未来 资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。 （6） 折旧和摊销 本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法 计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数 额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以 前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。 恒逸石化股份有限公司 2015 年年度报告全文 140 （7） 递延所得税资产 在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损 确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时 间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。 （8） 所得税 本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。 部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果 同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生 影响。 （9） 公允价值计量 本公司的某些资产和负债在财务报表中按公允价值计量。在对某项资产或负债的公允价 值作出估计时，本公司采用可获得的可观察市场数据。如果无法获得第一层次输入值，本公 司会聘用第三方有资质的评估师来执行估价。在确定各类资产和负债的公允价值的过程中所 采用的估值技术和输入值的相关信息在附注十中披露。 五、 税项 1、主要税种及税率 税种 具体税率情况 增值税 应税收入按17%、6% 的税率计算销项税，并按扣除当期允许抵扣的进项 税额后的差额计缴增值税。 营业税 按应税营业额的3%、5% 计缴营业税。 城市维护建设税 按实际缴纳的流转税的7% 计缴。 教育费附加 按实际缴纳的流转税的3% 计缴。 地方教育费附加 按实际缴纳的流转税的2% 计缴。 企业所得税 按应纳税所得额的25%、15%、16.5% 计缴。 2、税收优惠及批文 （1）根据财税【2007】92号《关于促进残疾人就业税收优惠的通知》，本公司之控 股子企业浙江恒逸聚合物有限公司（以下简称“聚合物公司”）因安置残疾人就业并满足相关 条件，而享受对应的税收优惠政策。聚合物公司备案申请退还其2015年度自产增值税应税货 物、应税劳务已入库的增值税款，可退限额为每单位实际安置残疾人员每年不超过3.5万元。 （2）据浙江省科技厅于2011年12月30日发布的“关于认定杭州阿普科技有限公司等306 恒逸石化股份有限公司 2015 年年度报告全文 141 家企业为2011年第二批高新技术企业的通知”［浙科发高（2011）262号］，本公司之子公司 浙江恒逸高新材料有限公司（以下简称“恒逸高新材料”）被认定为高新技术企业，企业所得 税优惠期为2011年1月1日至2013年12月31日。 2014年9月29日，恒逸高新材料已通过高新技术企业复审，税收优惠期限为三年，根据 《中华人民共和国企业所得税法》以及《中华人民共和国企业所得税法实施条例》规定，高 新技术企业减按15%的税征收企业所得税。 （3）根据宁波市高新技术企业认定管理工作领导小组文件（甬高企认领（2015）1号） 《关于公布宁波市2014年第一批复审高新技术企业名单的通知》，本公司之子公司浙江逸盛 石化有限公司（以下简称“浙江逸盛公司”）继续被认定为高新技术企业，企业所得税优惠期 为三年。根据《中华人民共和国企业所得税法》以及《中华人民共和国企业所得税法实施条 例》规定，高新技术企业减按15%的税征收企业所得税。 根据税务事项通知书仓地税税（2015）2号文件，同意减免浙江逸盛公司销售给本公司 之其他子公司宁波恒逸贸易有限公司、宁波恒逸实业有限公司、浙江恒逸聚合物有限公司、 浙江恒逸高新材料有限公司营业收入产生的水利基金。 （4）根据宁波市地方税务局经济技术开发区分局四分局税务事项通知书（仑地税 批 [2015]1127号）：根据甬地税发[2013]65号、甬地税发[2014]11号、仑地税政[2015]34号和《宁 波市地方水利建设基金减免政策问题指引》等文件精神，同意免征本公司之子公司宁波恒逸 实业有限公司2015年度大宗商品贸易部分地方水利建设基金。 六、 合并财务报表项目注释 以下注释项目（含公司财务报表主要项目注释）除非特别指出，年初指 2015 年 1 月 1 日，年末指 2015 年 12 月 31 日。 1、 货币资金 项 目 年末余额 年初余额 库存现金 460,439.85 441,228.92 银行存款 1,299,213,369.54 1,872,048,255.50 其他货币资金 1,318,650,369.98 1,270,240,358.01 合 计 2,618,324,179.37 3,142,729,842.43 其中：存放在境外的款项总额 124,796,890.15 302,440,621.44 注：截止 2015 年 12 月 31 日，本公司使用权受到限制的货币资金为 1,318,650,369.98 元，其中：信用证保证金 416,036,406.38 元，承兑汇票保证金 570,518,869.72 元，保函保 证金 126,147,853.62 元，票据质押托收款 49,822,543.07 元，票据质押定期户 145,962,310.31 元，关税保证金 10,000,000.00 元，其他保证金 162,386.88 元。 恒逸石化股份有限公司 2015 年年度报告全文 142 2、 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 项 目 年末余额 年初余额 交易性金融资产 24,435,904.89 2,397,943.01 其中：债务工具投资 0.00 0.00 权益工具投资 0.00 0.00 衍生金融资产 24,435,904.89 2,397,943.01 其他 0.00 0.00 指定为以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融资产 0.00 0.00 其中：债务工具投资 0.00 0.00 权益工具投资 0.00 0.00 其他 0.00 0.00 合 计 24,435,904.89 2,397,943.01 3、 衍生金融资产 项 目 年末余额 年初余额 远期外汇衍生工具 79,976,261.01 0.00 期货 0.00 740,544.00 注：期末衍生金融资产为被指定且为有效套期工具的远期外汇衍生工具。 公允价值套期： 2015 年本公司签订了一系列被指定为对持有的外币借款的公允价值 变动风险进行套期的远期外汇合约。远期外汇合约与被套期外币借款的币种、金额以及到期 期限等的关键条款相匹配。对外汇风险套期的评价结果显示为有效。 4、 应收票据 （1）应收票据分类 项 目 年末余额 年初余额 银行承兑汇票 780,348,611.39 2,206,890,602.98 商业承兑汇票 0.00 0.00 国内信用证 863,719,986.50 1,531,049,883.30 合 计 1,644,068,597.89 3,737,940,486.28 （2）年末已质押的应收票据情况 项 目 年末已质押金额 银行承兑汇票 485,436,454.14 商业承兑汇票 0.00 恒逸石化股份有限公司 2015 年年度报告全文 143 项 目 年末已质押金额 国内信用证 50,000,000.00 合 计 535,436,454.14 （3）年末已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据 项 目 年末终止确认金额 年末未终止确认金额 银行承兑汇票 4,370,232,145.35 0.00 国内信用证 0.00 50,000,000.00 合 计 4,370,232,145.35 50,000,000.00 （4）年末因出票人未履约而将其转应收账款的票据 年末本公司无因出票人未履约而将其转入应收账款的票据。 5、 应收账款 （1）应收账款分类披露 类 别 年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单独计提坏账 准备的应收款项 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 按信用风险特征组合计提坏账 准备的应收款项 889,869,287.38 100.00 634,070.65 0.07 889,235,216.73 单项金额不重大但单独计提坏 账准备的应收款项 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 合 计 889,869,287.38 100.00 634,070.65 0.07 889,235,216.73 （续） 类 别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单独计提坏账 准备的应收款项 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 按信用风险特征组合计提坏账 准备的应收款项 986,540,909.06 100.00 659,580.57 0.07 985,881,328.49 单项金额不重大但单独计提坏 账准备的应收款项 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 合 计 986,540,909.06 100.00 659,580.57 0.07 985,881,328.49 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 恒逸石化股份有限公司 2015 年年度报告全文 144 账 龄 年末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 6 个月以内 888,503,651.86 0.00 0.00 7-12 个月 754,190.41 22,625.71 3.00 1-2 年 0.04 0.00 10.00 2-3 年 0.26 0.13 50.00 3 年以上 611,444.81 611,444.81 100.00 合 计 889,869,287.38 634,070.65 0.07 （2）本年计提、收回或转回的坏账准备情况 本年计提坏账准备金额-25,509.92 元。 （3）按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况 本公司本年按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额为 477,410,990.03 元， 占应收账款年末余额合计数的比例为 53.65%，相应计提的坏账准备年末余额汇总金额为 0.00 元。 6、 预付款项 （1）预付款项按账龄列示 账 龄 年末余额 年初余额 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内 1,913,671,080.25 99.04 2,027,430,719.78 99.78 1-2 年 15,060,438.90 0.78 3,966,921.93 0.20 2-3 年 3,289,838.31 0.17 298,825.50 0.01 3 年以上 212,749.58 0.01 129,212.58 0.01 合 计 1,932,234,107.04 100.00 2,031,825,679.79 100.00 （2）按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况 本公司按预付对象归集的年末余额前五名预付账款汇总金额为 1,356,387,664.34 元， 占预付账款年末余额合计数的比例为 70.20%。 7、 其他应收款 （1）其他应收款分类披露 类 别 年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单独计提坏账 准备的其他应收款 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 恒逸石化股份有限公司 2015 年年度报告全文 145 类 别 年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 按信用风险特征组合计提坏账 准备的其他应收款 38,162,048.08 100.00 1,267,689.74 3.32 36,894,358.34 单项金额不重大但单独计提坏 账准备的其他应收款 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 合 计 38,162,048.08 100.00 1,267,689.74 3.32 36,894,358.34 （续） 类 别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单独计提坏账 准备的其他应收款 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 按信用风险特征组合计提坏账 准备的其他应收款 14,102,104.07 100.00 3,458,912.28 24.53 10,643,191.79 单项金额不重大但单独计提坏 账准备的其他应收款 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 合 计 14,102,104.07 100.00 3,458,912.28 24.53 10,643,191.79 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账 龄 年末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 6 个月以内 24,784,082.31 0.00 0.00 7-12 个月 11,919,426.89 357,582.82 3.00 1-2 年 582,686.54 58,268.63 10.00 2-3 年 48,028.10 24,014.05 50.00 3 年以上 827,824.24 827,824.24 100.00 合 计 38,162,048.08 1,267,689.74 3.32 （2）本年计提、收回或转回的坏账准备情况 本年计提坏账准备金额-2,225,514.63 元； （3）其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 年末余额 年初余额 往来款 12,708,456.60 5,027,087.87 员工借款、备用金 1,626,978.17 2,042,421.10 恒逸石化股份有限公司 2015 年年度报告全文 146 款项性质 年末余额 年初余额 保证金 600,000.00 114,749.00 押金 800,282.82 750,417.26 出口退税 3,019,967.99 4,239,760.46 增值税返还 19,389,999.99 1,825,833.33 其他 16,362.51 101,835.05 合 计 38,162,048.08 14,102,104.07 （4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项性质 年末余额 账龄 占其他应收款年 末余额合计数的 比例(%) 坏账准备 年末余额 杭州市萧山区财政局 增值税返还 19,389,999.99 1 年以内 50.81 321,037.50 大都不动产 往来款 6,394,256.74 6 个月以内 16.76 0.00 MACQUARIE BANK LTD 往来款 4,058,500.00 6 个月以内 10.63 0.00 JPH Sendirian Berhad 押金 3,580,414.72 3 年以上 9.38 3,580,414.72 大都商会 往来款 774,598.43 6 个月以内 2.03 0.00 合 计 — 34,197,769.88 — 89.61 3,901,452.22 （5）涉及政府补助的应收款项 单位名称 政府补助项目 名称 年末余额 年末账龄 预计收取的时间、金额及依据 杭州市萧山区财政局 增值税返还 19,389,999.99 1 年以内 残疾人福利企业增值税返还，预计 取得时间 2016 年 2 月 注：上述款项已于期后收回。 8、 存货 （1）存货分类 项 目 年末余额 账面余额 跌价准备 账面价值 在途物资 155,584,792.21 0.00 155,584,792.21 原材料 906,240,906.46 13,115,365.32 893,125,541.14 在产品 33,457,070.16 22,602.91 33,434,467.25 库存商品 486,190,594.60 19,055,543.43 467,135,051.17 合 计 1,581,473,363.43 32,193,511.66 1,549,279,851.77 （续） 恒逸石化股份有限公司 2015 年年度报告全文 147 项 目 年初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 在途物资 57,518,189.41 0.00 57,518,189.41 原材料 1,060,177,577.75 5,133,557.26 1,055,044,020.49 在产品 43,240,385.92 2,305,687.96 40,934,697.96 库存商品 346,823,309.73 18,780,514.31 328,042,795.42 计 1,507,759,462.81 26,219,759.53 1,481,539,703.28 （2）存货跌价准备 项 目 年初余额 本年增加金额 本年减少金额 年末余额 计提 其他 转回或转销 其他 在途物资 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 原材料 5,133,557.26 13,115,365.32 0.00 5,133,557.26 0.00 13,115,365.32 在产品 2,305,687.96 22,602.91 0.00 2,305,687.96 0.00 22,602.91 库存商品 18,780,514.31 19,055,543.43 0.00 18,780,514.31 0.00 19,055,543.43 合 计 26,219,759.53 32,193,511.66 0.00 26,219,759.53 0.00 32,193,511.66 （3）存货跌价准备计提依据及本年转回或转销原因 项 目 计提存货跌价准备的具体依据 本年转回存货跌价准备 的原因 本年转销存货跌价准备 的原因 原材料 市场价格下降，导致产成品及相关的原材料价值 的可变现净值低于存货成本 -- 对应存货已 对外出售 在产品 库存商品 9、 一年内到期的非流动资产 项 目 年末余额 年初余额 一年内到期的长期待摊费用 771,644.23 726,682.08 10、 其他流动资产 项 目 年末余额 年初余额 待摊费用 337,654.50 344,044.02 留抵进项税 49,954,068.57 62,541,311.29 多交所得税 25,959,632.78 18,438,691.29 待认证进项税 0.00 6,437,530.42 委托贷款本金及利息 0.00 440,727,222.22 合 计 76,251,355.85 528,488,799.24 11、 可供出售金融资产 恒逸石化股份有限公司 2015 年年度报告全文 148 可供出售金融资产情况 项 目 年末余额 年初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 可供出售债务工具 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 可供出售权益工具 0.00 0.00 0.00 381,600,000.00 0.00 381,600,000.00 其中：按公允价值计量的 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 按成本计量的 0.00 0.00 0.00 381,600,000.00 0.00 381,600,000.00 合 计 0.00 0.00 0.00 381,600,000.00 0.00 381,600,000.00 2015 年本公司对浙商银行股份有限公司（以下简称“浙商银行”）的持股比例增加，能 够对浙商银行施加重大影响，故将对浙商银行的股权投资从可供出售金融资产转换为权益法 核算。 12、 长期应收款 项 目 年末余额 账面余额 跌价准备 账面价值 长期押金 243,735.89 0.00 243,735.89 （续） 项 目 年初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 长期押金 0.00 0.00 0.00 13、 长期股权投资 被投资单位 年初余额 本年增减变动 追加投资 减少 投资 权益法下确认的 投资损益 其他综合收益 调整 其他权 益变动 一、合营企业 浙江巴陵恒逸已内酰胺有限 责任公司 790,033,243.71 0.00 0.00 19,041,752.94 0.00 0.00 小 计 790,033,243.71 0.00 0.00 19,041,752.94 0.00 0.00 二、联营企业 大连逸盛投资有限公司 1,001,357,225.40 0.00 0.00 -36,481,142.44 -183,591.51 0.00 逸盛大化石化有限公司 290,589,292.49 0.00 0.00 -11,410,611.18 19,740,946.53 0.00 海南逸盛石化有限公司 512,184,336.55 75,000,000.00 0.00 -89,653,497.91 99,228.39 0.00 恒逸 JAPAN 株式会社 2,958,113.25 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 浙商银行股份有限公司 0.00 1,551,239,535.04 0.00 72,948,468.00 32,428,742.40 0.00 恒逸石化股份有限公司 2015 年年度报告全文 149 被投资单位 年初余额 本年增减变动 追加投资 减少 投资 权益法下确认的 投资损益 其他综合收益 调整 其他权 益变动 小 计 1,807,088,967.69 1,626,239,535.04 0.00 -64,596,783.53 52,085,325.81 0.00 合 计 2,597,122,211.40 1,626,239,535.04 0.00 -45,555,030.59 52,085,325.81 0.00 （续） 被投资单位 本年增减变动 年末余额 减值准备年 末余额 宣告发放现金股 利或利润 计提减值准备 其他 一、合营企业 浙江巴陵恒逸已内酰胺有限 责任公司 57,853,754.58 0.00 0.00 751,221,242.07 0.00 小 计 57,853,754.58 0.00 0.00 751,221,242.07 0.00 二、联营企业 大连逸盛投资有限公司 0.00 0.00 0.00 964,692,491.45 0.00 逸盛大化石化有限公司 0.00 0.00 0.00 298,919,627.84 0.00 海南逸盛石化有限公司 0.00 0.00 0.00 497,630,067.03 0.00 恒逸 JAPAN 株式会社 0.00 0.00 -2,958,113.25 0.00 0.00 浙商银行股份有限公司 0.00 0.00 902,427,713.20 2,559,044,458.64 0.00 小 计 0.00 0.00 899,469,599.95 4,320,286,644.96 0.00 合 计 57,853,754.58 0.00 899,469,599.95 5,071,507,887.03 0.00 14、 固定资产 （1）固定资产情况 项 目 房屋及建筑物 构筑物 机器设备 运输设备 办公设备及 其他 合 计 一、账面原值 1、年初余额 1,350,424,928.71 1,118,759,869.37 13,012,953,875.36 59,269,919.51 70,735,978.15 15,612,144,571.10 2、本年增加金额 45,615,514.63 592,981.00 90,763,503.27 1,169,051.09 2,407,376.22 140,548,426.21 （1）购置 38,912,149.62 298,608.00 30,506,141.40 1,001,657.84 2,230,911.77 72,949,468.63 （2）在建工程转入 6,703,365.01 294,373.00 60,257,361.87 0.00 0.00 67,255,099.88 （3）企业合并增加 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 （4）其他 0.00 0.00 0.00 167,393.25 176,464.45 343,857.70 3、本年减少金额 152,545.45 10,395,195.40 71,260,368.38 73,136.70 30,962.95 81,912,208.88 （1）处置或报废 152,545.45 10,395,195.40 71,260,368.38 73,136.70 30,962.95 81,912,208.88 恒逸石化股份有限公司 2015 年年度报告全文 150 项 目 房屋及建筑物 构筑物 机器设备 运输设备 办公设备及 其他 合 计 4、年末余额 1,395,887,897.89 1,108,957,654.97 13,032,457,010.25 60,365,833.90 73,112,391.42 15,670,780,788.43 二、累计折旧 1、年初余额 274,167,526.02 266,156,450.73 4,534,702,203.52 41,216,579.30 45,037,367.11 5,161,280,126.68 2、本年增加金额 50,042,541.36 47,932,196.60 829,853,179.10 7,098,577.14 7,306,824.39 942,233,318.59 （1）计提 50,042,541.36 47,932,196.60 829,853,179.10 7,004,017.86 7,196,752.97 942,028,687.89 （2）其他 0.00 0.00 0.00 94,559.28 110,071.42 204,630.70 3、本年减少金额 28,376.11 65,449.27 59,987,127.56 71,587.70 0.00 60,152,540.64 （1）处置或报废 28,376.11 65,449.27 59,987,127.56 71,587.70 0.00 60,152,540.64 4、年末余额 324,181,691.27 314,023,198.06 5,304,568,255.06 48,243,568.74 52,344,191.50 6,043,360,904.63 三、减值准备 1、年初余额 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 2、本年增加金额 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 （1）计提 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 3、本年减少金额 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 （1）处置或报废 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 4、年末余额 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 四、账面价值 1、年末账面价值 1,071,706,206.62 794,934,456.91 7,727,888,755.19 12,122,265.16 20,768,199.92 9,627,419,883.80 2、年初账面价值 1,076,257,402.69 852,603,418.64 8,478,251,671.84 18,053,340.21 25,698,611.04 10,450,864,444.42 （2）通过融资租赁租入的固定资产情况 项 目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 运输工具 1,069,802.61 474,279.17 0.00 595,523.45 15、 在建工程 （1）在建工程情况 项 目 年末余额 年初余额 账面余额 减值 准备 账面价值 账面余额 减值 准备 账面价值 Brunei PX Project 766,507,953.34 0.00 766,507,953.34 496,114,052.85 0.00 496,114,052.85 PTA 节能减排技改工程 66,947,911.34 0.00 66,947,911.34 6,417,592.75 0.00 6,417,592.75 能量循环综合利用项目 20,763,612.99 0.00 20,763,612.99 0.00 0.00 0.00 7 套水煤浆炉改造 3,700,000.00 0.00 3,700,000.00 0.00 0.00 0.00 恒逸石化股份有限公司 2015 年年度报告全文 151 项 目 年末余额 年初余额 账面余额 减值 准备 账面价值 账面余额 减值 准备 账面价值 540 万张 EPS 泡沫板辅助生产车间 1,860,000.00 0.00 1,860,000.00 0.00 0.00 0.00 五、六车间网络提升改造 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 巴马格 M 型 288 锭加弹机 10 台 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 3.3 万吨产业用功能性纤维技术改造 项目（A9）线 0.00 0.00 0.00 11,818,082.14 0.00 11,818,082.14 其他 68,189,346.92 0.00 68,189,346.92 69,507,570.51 0.00 69,507,570.51 合 计 927,968,824.59 0.00 927,968,824.59 583,857,298.25 0.00 583,857,298.25 （2）重要在建工程项目本年变动情况 项目名称 预算数（万 元） 年初余额 本年增加 金额 本年转入固定 资产金额 本年其他减 少金额 年末余额 Brunei PX Project $325,285.20 496,114,052.85 270,393,900.49 0.00 0.00 766,507,953.34 PTA 节能减排技改工程 7,000.00 6,417,592.75 60,530,318.59 0.00 0.00 66,947,911.34 能量循环综合利用项目 6,850.00 0.00 20,763,612.99 0.00 0.00 20,763,612.99 7 套水煤浆炉改造 1,850.00 0.00 3,700,000.00 0.00 0.00 3,700,000.00 540 万张 EPS 泡沫板辅助生 产车间 310.30 0.00 1,860,000.00 0.00 0.00 1,860,000.00 五、六车间网络提升改造 299.00 0.00 2,653,875.89 2,653,875.89 0.00 0.00 巴马格 M 型 288 锭加弹机 10 台 2,658.00 0.00 21,648,667.09 21,648,667.09 0.00 0.00 3.3 万吨产业用功能性纤维技 术改造项目（A9）线 3,800.00 11,818,082.14 23,815,096.01 35,633,178.15 0.00 0.00 其他 0.00 69,507,570.51 6,001,155.16 7,319,378.75 0.00 68,189,346.92 合 计 -- 583,857,298.25 411,366,626.22 67,255,099.88 0.00 927,968,824.59 （续） 工程名称 工程累计 投入占预 算比例(%) 工程 进度 利息资本化累 计金额 其中：本年利息 资本化金额 本年利息资 本化率(%) 资金来源 Brunei PX Project 36.29 36.29 0.00 0.00 0.00 自筹 PTA 节能减排技改工程 95.64 95.64 0.00 0.00 0.00 自筹 能量循环综合利用项目 30.31 30.31 0.00 0.00 0.00 自筹 7 套水煤浆炉改造 20.00 20.00 0.00 0.00 0.00 自筹 540 万张 EPS 泡沫板辅助生产车间 59.94 59.94 0.00 0.00 0.00 自筹 恒逸石化股份有限公司 2015 年年度报告全文 152 工程名称 工程累计 投入占预 算比例(%) 工程 进度 利息资本化累 计金额 其中：本年利息 资本化金额 本年利息资 本化率(%) 资金来源 五、六车间网络提升改造 100.00 100.00 0.00 0.00 0.00 自筹 巴马格 M 型 288 锭加弹机 10 台 100.00 100.00 0.00 0.00 0.00 自筹 3.3 万吨产业用功能性纤维技术改 造项目（A9）线 100.00 100.00 618,359.79 208,471.09 4.03 金融机构贷款 其他 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 自筹 合 计 -- -- 618,359.79 208,471.09 -- -- 16、 工程物资 项 目 年末余额 年初余额 专用材料 9,349,037.98 103,243.59 17、 无形资产 项 目 土地使用权 专利权 非专利技术 软件 合 计 一、账面原值 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 1、年初余额 733,181,657.79 248,545,000.00 0.00 19,702,736.38 1,001,429,394.17 2、本年增加金额 0.00 0.00 410,060.00 7,205,995.37 7,616,055.37 （1）购置 0.00 0.00 410,060.00 7,205,995.37 7,616,055.37 （2）内部研发 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 （3）企业合并增加 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 3、本年减少金额 12,160,100.00 0.00 0.00 0.00 12,160,100.00 （1）处置 12,160,100.00 0.00 0.00 0.00 12,160,100.00 4、年末余额 721,021,557.79 248,545,000.00 410,060.00 26,908,731.75 996,885,349.54 二、累计摊销 1、年初余额 119,017,795.15 224,111,928.33 0.00 8,229,895.99 351,359,619.47 2、本年增加金额 16,459,587.76 13,804,633.33 11,960.08 2,163,108.33 32,439,289.50 （1）计提 16,459,587.76 13,804,633.33 11,960.08 2,163,108.33 32,439,289.50 3、本年减少金额 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 （1）处置 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 4、年末余额 135,477,382.91 237,916,561.66 11,960.08 10,393,004.32 383,798,908.97 三、减值准备 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 1、年初余额 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 2、本年增加金额 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 （1）计提 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 恒逸石化股份有限公司 2015 年年度报告全文 153 项 目 土地使用权 专利权 非专利技术 软件 合 计 3、本年减少金额 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 （1）处置 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 4、年末余额 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 四、账面价值 1、年末账面价值 585,544,174.88 10,628,438.34 398,099.92 16,515,727.43 613,086,440.57 2、年初账面价值 614,163,862.64 24,433,071.67 0.00 11,472,840.39 650,069,774.70 18、 长期待摊费用 项 目 年初余额 本年增加金额 本年摊销金额 其他减少金额 年末数 装修费 4,834,818.34 2,391,776.77 1,034,289.49 0.00 6,192,305.62 外墙涂料工程 1,929,174.05 291,000.00 622,692.00 0.00 1,597,482.05 厂区绿化工程 265,221.75 2,073,125.00 70,725.84 0.00 2,267,620.91 其他 0.00 102,607.66 107,609.12 -5,001.46 0.00 合 计 7,029,214.14 4,858,509.43 1,835,316.45 -5,001.46 10,057,408.58 19、 递延所得税资产/递延所得税负债 （1）未经抵销的递延所得税资产明细 项 目 年末余额 年初余额 可抵扣暂时性 差异 递延所得税 资产 可抵扣暂时性 差异 递延所得税资 产 资产减值准备 11,623,143.63 2,197,879.31 18,201,527.32 3,388,464.02 交易性金融资产的公允价值变动 0.00 0.00 1,348,764.00 337,191.00 可供出售金融资产的公允价值变动 0.00 0.00 0.00 0.00 内部交易未实现利润 15,932,663.44 3,983,165.86 6,770,441.00 1,692,610.25 未支付的职工薪酬 0.00 0.00 483,620.56 120,905.14 预提费用 12,092,716.13 1,813,907.42 16,574,411.00 2,486,161.65 递延收益 0.00 0.00 0.00 0.00 可抵扣亏损 354,920,390.51 82,604,414.64 502,022,474.03 125,505,618.50 现金流量套期保值 0.00 0.00 579,300.00 144,825.00 合 计 394,568,913.71 90,599,367.23 545,980,537.91 133,675,775.56 （2）未经抵销的递延所得税负债明细 项 目 年末余额 年初余额 应纳税暂时性 差异 递延所得税 负债 应纳税暂时性 差异 递延所得税负 债 恒逸石化股份有限公司 2015 年年度报告全文 154 交易性金融资产的公允价值变动 79,888,040.30 12,298,190.88 0.00 0.00 现金流量套期保值 12,444,400.00 1,866,660.00 0.00 0.00 合 计 92,332,440.30 14,164,850.88 0.00 0.00 （3）未确认递延所得税资产明细 项 目 年末余额 年初余额 可抵扣暂时性差异 25,233,971.97 24,474,618.62 可抵扣亏损 889,821,033.13 365,167,479.99 合 计 915,055,005.10 389,642,098.61 （4）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 年 份 年末余额 年初余额 2015 年 -- 11,035,662.22 2016 年 11,544,643.18 11,544,643.18 2017 年 214,551,144.08 135,836,644.36 2018 年 169,981,262.61 83,602,318.64 2019 年 250,415,762.25 123,148,211.59 2020 年 243,328,221.01 -- 合 计 889,821,033.13 365,167,479.99 20、 其他非流动资产 项 目 年末余额 年初余额 预付工程设备款 7,050,818.59 5,264,551.36 21、 短期借款 短期借款分类 项 目 年末余额 年初余额 质押借款 209,630,599.88 1,338,306,913.75 抵押借款 1,912,364,320.00 1,222,516,000.00 保证借款 6,547,569,292.73 7,184,502,148.57 信用借款 2,358,860,000.00 971,263,759.65 合 计 11,028,424,212.61 10,716,588,821.97 注 1： 抵押借款的抵押资产类别以及金额，参见附注六、56。 质押借款的抵押资产类别以及金额，参见附注六、56。 注 2：本公司无已到期未偿付的短期借款 恒逸石化股份有限公司 2015 年年度报告全文 155 22、 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 项 目 年末余额 年初余额 交易性金融负债 13,429,110.94 12,916,407.35 其中：发行的交易性债券 0.00 0.00 衍生金融负债 13,429,110.94 12,916,407.35 其他 0.00 0.00 指定为以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债 0.00 0.00 合 计 13,429,110.94 12,916,407.35 注：年末本公司衍生金融负债为远期外汇衍生工具。 23、 应付票据 种 类 年末余额 年初余额 商业承兑汇票 0.00 860,000,000.00 银行承兑汇票 2,108,387,038.50 2,248,750,000.00 国内信用证 465,000,000.00 0.00 合 计 2,573,387,038.50 3,108,750,000.00 24、 应付账款 （1）应付账款列示 项 目 年末余额 年初余额 1 年以内 1,321,540,830.73 3,761,995,672.25 1-2 年 66,047,638.72 32,712,723.11 2-3 年 5,763,342.71 4,695,343.30 3 年以上 4,449,975.82 5,263,061.54 合 计 1,397,801,787.98 3,804,666,800.20 （2）账龄超过 1 年的重要应付账款 项 目 年末余额 未偿还或结转的原因 无锡市兴盛环保设备有限公司 7,962,157.80 尚未结算 中石化宁波工程有限公司 6,610,000.00 质保金 江苏中圣高科技产业有限公司 3,078,750.00 质保金 大连苏尔寿泵及压缩机有限公司 2,707,100.00 质保金 哈尔滨兴达环保设备有限公司 4,178,800.00 质保金及尚未结算款 合 计 24,536,807.80 -- 25、 预收款项 恒逸石化股份有限公司 2015 年年度报告全文 156 项 目 年末余额 年初余额 1 年以内 195,564,170.17 224,263,215.72 1-2 年 3,606,600.36 1,928,246.60 2-3 年 1,034,619.38 1,430,442.64 3 年以上 3,854,325.19 2,782,895.27 合 计 204,059,715.10 230,404,800.23 注：年末本公司无账龄超过 1 年的重要预收款项。 26、 应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬列示 项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 一、短期薪酬 36,276,313.33 600,309,861.83 594,344,629.57 42,241,545.59 二、离职后福利-设定提存计划 181,980.61 36,616,662.54 36,800,192.84 -1,549.69 三、辞退福利 0.00 339,847.00 339,847.00 0.00 四、一年内到期的其他福利 0.00 0.00 0.00 0.00 合 计 36,458,293.94 637,266,371.37 631,484,669.41 42,239,995.90 （2）短期薪酬列示 项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 1、工资、奖金、津贴和补贴 33,931,338.94 544,329,905.37 536,660,328.21 41,600,916.10 2、职工福利费 0.00 9,717,207.90 9,717,207.90 0.00 3、社会保险费 142,249.12 31,225,837.63 31,365,283.13 2,803.62 其中：医疗保险费 120,583.25 25,539,661.04 25,658,359.23 1,885.06 工伤保险费 9,629.87 3,111,148.27 3,120,297.18 480.96 生育保险费 12,036.00 2,575,028.32 2,586,626.72 437.60 4、住房公积金 0.00 8,959,944.40 8,972,401.40 -12,457.00 5、工会经费和职工教育经费 2,202,725.27 6,076,966.53 7,629,408.93 650,282.87 6、短期带薪缺勤 0.00 0.00 0.00 0.00 7、短期利润分享计划 0.00 0.00 0.00 0.00 合 计 36,276,313.33 600,309,861.83 594,344,629.57 42,241,545.59 （3）设定提存计划列示 项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 1、基本养老保险 157,980.76 33,421,667.83 33,581,071.13 -1,422.54 2、失业保险费 23,999.85 3,194,994.71 3,219,121.71 -127.15 3、企业年金缴费 0.00 0.00 0.00 0.00 恒逸石化股份有限公司 2015 年年度报告全文 157 项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 合 计 181,980.61 36,616,662.54 36,800,192.84 -1,549.69 27、 应交税费 项 目 年末余额 年初余额 增值税 38,143,898.86 19,153,644.64 营业税 620,371.90 241,996.36 企业所得税 881,594.55 25,026,309.53 城市维护建设税 10,131,400.45 617,883.74 教育费附加 1,160,242.22 264,806.91 土地使用税 5,072,242.73 2,615,882.28 房产税 5,807,650.77 3,752,228.64 水利专项建设基金 5,297,535.07 3,079,002.95 个人所得税 396,373.48 672,369.74 印花税 2,337,563.01 3,011,228.96 地方教育费附加 773,494.64 176,538.10 残疾人保障金 10,640.00 8,128.00 其他 171,595.21 29,301.19 合 计 70,804,602.89 58,649,321.04 28、 应付利息 项 目 年末余额 年初余额 分期付息到期还本的长期借款利息 2,252,483.26 7,528,951.38 企业债券利息 0.00 0.00 短期借款应付利息 16,402,954.75 18,246,355.29 合 计 18,655,438.01 25,775,306.67 29、 应付股利 项 目 年末余额 年初余额 普通股股利 720.90 720.90 30、 其他应付款 （1）按款项性质列示其他应付款 项 目 年末余额 年初余额 往来款 3,487,849.74 6,813,233.21 押金及保证金 16,650,560.09 19,003,231.82 恒逸石化股份有限公司 2015 年年度报告全文 158 项 目 年末余额 年初余额 未结算费用性质款项 3,998,641.02 7,592,028.26 股权激励回购义务 62,595,000.00 0.00 少数股东投入暂未注册资金 0.00 73,428,000.00 其他 5,378,406.46 5,262,033.65 合 计 92,110,457.31 112,098,526.94 （2）按账龄列示其他应付款 项 目 年末余额 年初余额 1 年以内 80,489,598.14 92,052,893.20 1-2 年 1,079,005.94 9,131,745.75 2-3 年 348,346.94 687,309.86 3 年以上 10,193,506.29 10,226,578.13 合 计 92,110,457.31 112,098,526.94 （3）账龄超过 1 年的重要其他应付款 项 目 年末余额 未偿还或结转的原因 浙江亚厦装饰集团有限公司 5,195,500.00 尚未结算 萧山市衙前镇优胜村 2,136,825.00 押金 绍兴市越城区邵氏配载服务部 600,000.00 尚未结算 杭州华蒙物流有限公司 400,000.00 尚未结算 江西九江腾顺海运有限公司 170,000.00 押金 合 计 8,502,325.00 -- 31、 一年内到期的非流动负债 项 目 年末余额 年初余额 1 年内到期的长期借款（附注六、32） 710,198,400.00 218,289,646.94 1 年内到期的长期应付款（附注六、33） 151,185.94 140,030.81 合 计 710,349,585.94 218,429,677.75 32、 长期借款 项 目 年末余额 年初余额 质押借款 0.00 0.00 抵押借款 454,552,000.00 81,677,293.91 保证借款 787,991,440.00 1,347,664,100.00 信用借款 0.00 0.00 减：一年内到期的长期借款（附注六、31） 710,198,400.00 218,289,646.94 恒逸石化股份有限公司 2015 年年度报告全文 159 项 目 年末余额 年初余额 合 计 532,345,040.00 1,211,051,746.97 注 1： 抵押借款的抵押资产类别以及金额，参见附注六、56。 质押借款的抵押资产类别以及金额，参见附注六、56。 注 2：本公司无已到期未偿付的长期借款 33、 长期应付款 项 目 年末余额 年初余额 应付融资租赁款 379,792.35 529,997.49 减：一年内到期部分（附注六、31） 151,185.94 140,030.81 合 计 228,606.41 389,966.68 34、 递延收益 项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 形成原因 政府补助 181,874,551.27 8,170,200.00 7,180,878.38 182,863,872.89 与资产相关 其中，涉及政府补助的项目： 负债项目 年初余额 本年新增补 助金额 本年计入营业 外收入金额 其他 变动 年末余额 与资产相关/ 与收益相关 固定资产资产退税 18,970,614.71 0.00 2,678,204.43 0.00 16,292,410.28 与资产相关 重点产业振兴和技术改造中央预 算内基建资金 5,150,000.00 0.00 600,000.00 0.00 4,550,000.00 与资产相关 2013 产业振兴和技术改造项目 16,933,333.33 0.00 1,587,500.00 0.00 15,345,833.33 与资产相关 上海市 2009 年市级重点技术改造 项目补助 2,767,916.67 0.00 365,000.00 0.00 2,402,916.67 与资产相关 聚酯新项目技术改造项目补助 1,430,000.00 3,310,000.00 1,360,277.78 0.00 3,379,722.22 与资产相关 上海 50 万吨二期聚酯项目补助 4,462,686.56 0.00 514,925.37 0.00 3,947,761.19 与资产相关 基础建设补贴资金 130,000,000.00 0.00 0.00 0.00 130,000,000.00 与资产相关 防洪基础设施配套补助资金 2,160,000.00 0.00 0.00 0.00 2,160,000.00 与资产相关 年产 2 万吨功能性纤维技术改造 项目 0.00 1,599,800.00 25,193.70 0.00 1,574,606.30 与资产相关 年产 4.5 万吨功能性纤维技术改 造项目 0.00 3,260,400.00 49,777.10 0.00 3,210,622.90 与资产相关 合 计 181,874,551.27 8,170,200.00 7,180,878.38 0.00 182,863,872.89 -- 35、 股本 项目 年初余额 本年增减变动（+ 、-） 年末余额 恒逸石化股份有限公司 2015 年年度报告全文 160 发行 新股 送股 公积金 转股 其他 小计 股份总数 1,153,587,626.00 152,545,070.00 0.00 0.00 0.00 152,545,070.00 1,306,132,696.00 注 1：根据公司 2015 年股东大会决议以及公司修改后章程的规定，公司 2015 年实施了 第一期限制性股票激励计划，以定向发行的方式向激励对象授予 1,170 万股限制性股票，每 股面值 1 元，公司新增股本为 11,700,000.00 元，股本溢价为 50,895,000.00 元。此次增资 已经瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并于 2015 年 9 月 6 日出具瑞华验字【2015】 01970012 号验资报告。 注 2：根据本公司 2014 年度股东大会决议和修改后的章程规定，经中国证券监督管理委 员会《关于核准恒逸石化股份有限公司非公开发行股票的批复》（证监许可【2015】2085 号） 核准，本公司于 2015 年非公开发生人民币普通股（A 股）140,845,070.00 股，每股面值 1 元，公司新增股本为 140,845,070.00 元，股本溢价为 854,534,081.93 元（扣除发行费用后）。 此次增资已经瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并于 2015 年 10 月 13 日出具瑞华 验字【2015】01970013 号验资报告。 36、 资本公积 项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 资本溢价 2,260,916,460.14 905,429,081.93 0.00 3,166,345,542.07 其他资本公积 109,056,454.06 853,125.00 0.00 109,909,579.06 模拟股权结构及数量产生的资本 公积 -2,329,301,104.61 0.00 0.00 -2,329,301,104.61 合 计 40,671,809.59 906,282,206.93 0.00 946,954,016.52 注 1：本年资本溢价具体情况参见附注六、36。 注 2：2015 年 12 月 31 日，公司对第一期限制性股票激励计划的可行权权益工具数量作 出了最佳估计，修正预计可行权的股票期权数量，并按照限制性股票授权日的公允价值，将 当期取得的服务计入相关的费用和资本公积，经测算 2015 年股份支付成本为 853,125.00 元， 对应增加“资本公积-其他资本公积”853,125.00 元。 37、 库存股 项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 限制性股票义务回购相关的库存股 0.00 62,595,000.00 0.00 62,595,000.00 本报告期公司对 15 名激励对象授予限制性股票 1,170 万股，每股授予价格为 5.35 元， 公司对可能发生的对限制性股票的回购义务按约定回购价格 5.35 元/股及发行的数量 1,170 万股分别确认库存股 62,595,000.00 元和其他应付款 62,595,000.00 元。 恒逸石化股份有限公司 2015 年年度报告全文 161 38、 其他综合收益 项目 年初 余额 本年发生金额 年末 余额 本年所得税 前发生额 减：前期计 入其他综 合收益当 期转入损 益 减：所 得税费 用 税后归属于 母公司 税后归属于 少数股东 一、以后不能重分类进 损益的其他综合收益 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 其中：重新计量设定受 益计划净负债或净资产 的变动 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 权益法下在被投资 单位不能重分类进损益 的其他综合收益中享有 的份额 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 二、以后将重分类进损 益的其他综合收益 45,942,466.04 55,895,928.21 -434,475.00 0.00 43,749,921.68 12,580,481.53 89,692,387.7 2 其中：权益法下在被投 资单位以后将重分类进 损益的其他综合收益中 享有的份额 -171,674.56 32,130,631.46 0.00 0.00 32,100,862.94 29,768.52 31,929,188.3 8 可供出售金融资产 公允价值变动损益 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 持有至到期投资重 分类为可供出售金融资 产损益 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 现金流量套期损益 的有效部分 -434,475.00 0.00 -434,475.00 0.00 434,475.00 0.00 0.00 外币财务报表折算 差额 46,548,615.60 23,765,296.75 0.00 0.00 11,214,583.74 12,550,713.01 57,763,199.3 4 其他综合收益合计 45,942,466.04 55,895,928.21 -434,475.00 0.00 43,749,921.68 12,580,481.53 89,692,387.7 2 39、 专项储备 项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 安全生产费 0.00 42,176,663.58 42,176,663.58 0.00 注：本报告期专项储备增减变化均系计提及使用的安全生产费用。 40、 盈余公积 恒逸石化股份有限公司 2015 年年度报告全文 162 项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 法定盈余公积 299,933,292.36 0.00 0.00 299,933,292.36 41、 未分配利润 项 目 本 年 上 年 调整前上年末未分配利润 3,488,689,718.18 3,985,352,761.18 调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-） 0.00 0.00 调整后年初未分配利润 3,488,689,718.18 3,985,352,761.18 加：本年归属于母公司股东的净利润 184,605,841.36 -352,682,419.34 盈余公积弥补亏损 0.00 0.00 其他转入 -1,045,481.49 5,645,211.44 减：提取法定盈余公积 0.00 34,267,072.50 提取任意盈余公积 0.00 0.00 提取一般风险准备 0.00 0.00 应付普通股股利 0.00 115,358,762.60 转作股本的普通股股利 0.00 0.00 年末未分配利润 3,672,250,078.05 3,488,689,718.18 42、 营业收入和营业成本 项 目 本年发生额 上年发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 25,722,239,833.22 24,378,812,667.28 25,610,419,675.41 24,402,524,039.26 其他业务 4,595,466,841.95 4,616,970,940.34 2,452,123,251.66 2,502,213,618.96 合 计 30,317,706,675.17 28,995,783,607.62 28,062,542,927.07 26,904,737,658.22 43、 营业税金及附加 项 目 本年发生额 上年发生额 营业税 2,613,134.49 306,458.66 城市维护建设税 13,601,758.44 7,782,919.52 教育费附加 6,199,649.68 3,689,761.11 地方教育费附加 4,132,908.98 2,459,840.76 水利建设资金 14,313,121.16 9,742,210.45 河道管理费 143,970.43 137,753.84 合 计 41,004,543.18 24,118,944.34 注：各项营业税金及附加的计缴标准详见附注五、税项。 44、 销售费用 恒逸石化股份有限公司 2015 年年度报告全文 163 项 目 本年发生额 上年发生额 运输费 263,324,727.00 264,312,103.49 进出口费 20,896,408.60 26,292,692.47 职工薪酬 17,801,757.37 17,084,080.41 运输保险费 3,836,559.53 5,107,177.48 仓储费 1,254,124.17 726,334.82 业务招待费 2,327,329.64 1,724,654.05 差旅费 1,740,371.95 1,116,032.63 车辆费用 1,222,499.17 757,432.11 租赁费 409,597.96 491,076.29 办公费 767,601.37 604,859.57 其他 14,463,609.17 7,256,197.70 合 计 328,044,585.93 325,472,641.02 45、 管理费用 项 目 本年发生额 上年发生额 职工薪酬 138,893,644.90 135,445,246.43 无形资产摊销费用 31,508,515.43 42,252,446.88 固定资产折旧费用 27,399,570.80 26,544,425.09 房产税 6,415,087.17 8,400,559.13 印花税 15,609,086.79 12,823,961.96 土地使用税 9,191,578.17 5,465,313.60 业务招待费 2,536,313.56 4,820,740.55 车辆费用 5,136,947.67 4,535,871.82 环境保护费 6,084,761.25 5,327,337.77 办公费 3,092,488.73 2,671,276.31 中介机构费用 15,992,701.13 10,532,572.86 停工损失 24,282,037.17 721,194.07 其他 61,383,634.09 64,943,660.18 合 计 347,526,366.86 324,484,606.65 46、 财务费用 项 目 本年发生额 上年发生额 利息支出 474,307,176.05 488,437,926.09 减：利息收入 53,941,656.86 54,504,417.18 恒逸石化股份有限公司 2015 年年度报告全文 164 项 目 本年发生额 上年发生额 减：利息资本化金额 208,471.09 52,183,161.36 汇兑损益 459,076,014.24 44,916,922.18 减：汇兑损益资本化金额 0.00 -2,834,061.29 银行手续费 60,938,401.91 70,119,185.10 其他 0.00 0.00 合 计 940,171,464.25 499,620,516.12 47、 资产减值损失 项 目 本年发生额 上年发生额 坏账损失 -2,251,024.55 2,043,530.41 存货跌价损失 32,193,511.66 26,219,759.53 合 计 29,942,487.11 28,263,289.94 48、 公允价值变动收益 产生公允价值变动收益的来源 本年发生额 上年发生额 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 25,757,225.29 -17,617,037.30 其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益 25,757,225.29 -17,617,037.30 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 -512,703.59 -12,916,407.35 按公允价值计量的投资性房地产 0.00 0.00 套期保值业务 3,834,481.95 0.00 合 计 29,079,003.65 -30,533,444.65 49、 投资收益 项 目 本年发生额 上年发生额 成本法核算的长期股权投资收益 0.00 0.00 权益法核算的长期股权投资收益 -46,591,829.48 -295,093,243.98 处置长期股权投资产生的投资收益 0.00 0.00 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有期间的投 资收益 0.00 0.00 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取得的投资 收益 28,369,971.02 -84,128,734.66 持有至到期投资在持有期间的投资收益 0.00 0.00 可供出售金融资产在持有期间的投资收益 0.00 0.00 处置可供出售金融资产取得的投资收益 0.00 0.00 丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计量产生的利得 0.00 0.00 恒逸石化股份有限公司 2015 年年度报告全文 165 项 目 本年发生额 上年发生额 长期股权投资核算方法转换产生的投资收益 520,827,713.20 0.00 合 计 502,605,854.74 -379,221,978.64 50、 营业外收入 项 目 本年发生额 上年发生额 计入当期非经常性 损益的金额 非流动资产处置利得合计 1,012,281.54 1,859,586.99 1,012,281.54 其中：固定资产处置利得 1,012,281.54 1,859,586.99 1,012,281.54 无形资产处置利得 0.00 0.00 0.00 政府补助（详见下表：政府补助明细表） 49,911,424.04 51,088,817.02 28,794,757.38 罚款收入 147,795.96 961,758.91 147,795.96 其他 955,022.01 2,477,417.56 955,022.01 合 计 52,026,523.55 56,387,580.48 30,909,856.89 其中，计入当期损益的政府补助： 补助项目 本年发生数 上年发生数 与资产相关/与收 益相关 固定资产增值税退税 2,678,204.43 2,678,204.43 与资产相关 2013 产业振兴和技术改造项目 1,587,500.00 1,587,500.00 与资产相关 聚酯新项目技术改造项目补助 1,360,277.78 165,000.00 与资产相关 重点产业振兴和技术改造中央预算内基建资金 600,000.00 600,000.00 与资产相关 上海市 2009 年市级重点技术改造项目补助 365,000.00 402,013.89 与资产相关 上海 50 万吨二期聚酯项目补助 514,925.37 514,925.38 与资产相关 2014 年度区工业技改项目资助 74,970.80 0.00 与资产相关 残疾人就业企业增值税退税 21,116,666.66 22,300,833.34 与收益相关 促进产业结构调整专项资金 5,915,000.00 5,915,000.00 与收益相关 2014 年杭州市节能减排产业低碳化项目补助资金 5,584,000.00 0.00 与收益相关 名牌产品销售补助 3,500,000.00 3,210,000.00 与收益相关 北仑区会计核算中心支付环保专项资金 1,500,000.00 0.00 与收益相关 外贸扶持资金 1,062,119.00 1,517,119.00 与收益相关 北仑区预算会计核算中心补贴 1,000,000.00 0.00 与收益相关 北仑区会计核算中心扶持政策资金 852,800.00 0.00 与收益相关 14 年度北仑区外经贸奖励 852,000.00 0.00 与收益相关 萧山区 2014 年浙江省商务促进专项资金（外经奖励） 502,140.00 0.00 与收益相关 杭州市 2013 年出口信用保险补贴（萧山区财政局) 250,000.00 0.00 与收益相关 恒逸石化股份有限公司 2015 年年度报告全文 166 补助项目 本年发生数 上年发生数 与资产相关/与收 益相关 2014 年政策兑现临党（2013）37 号 221,200.00 0.00 与收益相关 福利企业财政补贴与奖励 0.00 2,270,397.88 与收益相关 2013 年度萧山区政府质量奖 0.00 200,000.00 与收益相关 节能改造项目补助资金 0.00 2,000,000.00 与收益相关 环保补助 0.00 1,565,200.00 与收益相关 发改局补贴 0.00 895,000.00 与收益相关 进口贸易扶持基金 0.00 424,000.00 与收益相关 聚酯多元共聚改性及新型化纤关键技术项目补助 0.00 760,000.00 与收益相关 驰名商标奖励(萧山区财政局) 0.00 500,000.00 与收益相关 2011 年度第二批上海节能技改资金 0.00 973,000.00 与收益相关 节能技改降耗项目区里补贴款 0.00 250,000.00 与收益相关 产业发展专项基金 0.00 550,000.00 与收益相关 其他政府补助 374,620.00 1,810,623.10 与收益相关 总 计 49,911,424.04 51,088,817.02 -- 51、 营业外支出 项 目 本年发生额 上年发生额 计入当期非经常性 损益的金额 非流动资产处置损失合计 3,098,448.66 19,459,579.37 3,098,448.66 其中：固定资产处置损失 3,098,448.66 19,459,579.37 3,098,448.66 无形资产处置损失 0.00 0.00 0.00 公益性捐赠支出 507,400.00 800,300.00 507,400.00 滞纳金及罚款 196,000.00 6,400.00 196,000.00 其他 719,871.55 208,920.33 719,871.55 合 计 4,521,720.21 20,475,199.70 4,521,720.21 52、 所得税费用 （1）所得税费用表 项 目 本年发生额 上年发生额 当期所得税费用 -4,811,902.64 46,502,199.47 递延所得税费用 57,096,434.21 -68,040,487.01 合 计 52,284,531.57 -21,538,287.54 （2）会计利润与所得税费用调整过程 项 目 本年发生额 恒逸石化股份有限公司 2015 年年度报告全文 167 项 目 本年发生额 利润总额 214,423,281.95 按法定/适用税率计算的所得税费用 53,605,820.48 子公司适用不同税率的影响 -13,853,765.71 调整以前期间所得税的影响 -10,957,543.79 非应税收入的影响 -107,505,092.23 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 431,975.53 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -2,457,552.65 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 69,460,826.62 税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化 0.00 递延所得税资产的减值（减记前期确认的递延所得税资产的影响） 67,080,391.09 其他 -3,520,527.77 所得税费用 52,284,531.57 53、 其他综合收益 详见附注六、38。 54、 现金流量表项目 （1）收到其他与经营活动有关的现金 项 目 本年发生额 上年发生额 往来款 9,511,639,928.27 7,357,270,146.76 保证金 195,486,517.90 1,466,966.00 政府补助 21,353,679.00 22,970,339.98 利息收入 53,943,628.94 54,504,417.18 押金 1,845,979.68 1,175,574.00 保险赔款 2,608,536.09 646,964.00 其他 23,420,620.41 16,111,040.92 合 计 9,810,298,890.29 7,454,145,448.84 （2）支付其他与经营活动有关的现金 项 目 本年发生额 上年发生额 往来款 9,432,079,312.48 7,274,691,276.55 运输费 262,238,334.26 264,312,103.49 进出口费 21,584,761.53 26,292,692.47 银行手续费 67,226,552.46 70,119,185.10 业务招待费 4,375,520.67 6,545,394.60 恒逸石化股份有限公司 2015 年年度报告全文 168 项 目 本年发生额 上年发生额 车辆费用 5,275,021.74 5,293,303.93 环境保护费 5,195,190.31 5,327,337.77 保证金 215,726,827.16 318,355,946.03 运输保险费 3,836,559.53 5,107,177.48 仓储费 1,137,484.00 726,334.82 其他 66,428,144.09 52,114,054.09 合 计 10,085,103,708.23 8,028,884,806.33 （3）收到其他与投资活动有关的现金 项 目 本年发生额 上年发生额 PTA 期货保证金收回 4,409,345.21 0.00 其他 6,200,760.00 0.00 合 计 10,610,105.21 0.00 （4）支付其他与投资活动有关的现金 项 目 本年发生额 上年发生额 退集团投资款 0.00 241,500,000.00 其他 763,000.00 85,141,085.21 合 计 763,000.00 326,641,085.21 （5）收到其他与筹资活动有关的现金 项 目 本年发生额 上年发生额 收回融资质押货币资金 413,753,713.05 66,400,000.00 未审验少数股东投入资本 0.00 73,743,600.00 收回开立信用证质押的定期存款 84,994,783.28 46,672,105.54 与资产相关的政府补助 8,170,200.00 0.00 其他 0.00 484.04 合 计 506,918,696.33 186,816,189.58 （6）支付其他与筹资活动有关的现金 项 目 本年发生额 上年发生额 融资质押货币资金 374,815,681.30 736,729,219.44 开立信用证质押的定期存款 184,985,660.60 59,395,056.04 其他 177,505.61 348,657.50 合 计 559,978,847.51 796,472,932.98 恒逸石化股份有限公司 2015 年年度报告全文 169 55、 现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 补充资料 本年金额 上年金额 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 162,138,750.38 -396,459,484.19 加：资产减值准备 29,942,487.11 28,263,289.94 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 942,028,687.89 844,480,422.23 无形资产摊销 32,439,289.50 42,984,502.45 长期待摊费用摊销 1,830,918.21 1,393,785.31 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以 “－”号填列） 2,086,167.12 17,599,992.38 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 0.00 0.00 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -105,220,782.71 30,533,444.65 财务费用（收益以“－”号填列） 709,578,883.41 403,856,194.22 投资损失（收益以“－”号填列） -502,605,854.74 379,221,978.64 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 43,076,408.33 -68,040,487.01 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 14,164,850.88 0.00 存货的减少（增加以“－”号填列） -95,217,271.77 186,368,157.36 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 2,448,191,059.08 -959,597,375.45 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -3,241,949,526.04 1,382,680,564.20 其他 -30,296,641.88 -12,491,012.93 经营活动产生的现金流量净额 410,187,424.77 1,880,793,971.80 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 0.00 0.00 一年内到期的可转换公司债券 0.00 0.00 融资租入固定资产 0.00 0.00 3、现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 1,299,673,809.39 1,872,489,484.42 减：现金的期初余额 1,872,489,484.42 1,215,843,905.59 加：现金等价物的期末余额 0.00 0.00 减：现金等价物的期初余额 0.00 0.00 现金及现金等价物净增加额 -572,815,675.03 656,645,578.83 （2）本年支付的取得子公司的现金净额 项 目 年末余额 恒逸石化股份有限公司 2015 年年度报告全文 170 项 目 年末余额 本年发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 1,376,312.71 其中：恒逸 JAPAN 株式会社 1,376,312.71 减：购买日子公司持有的现金及现金等价物 1,622,384.33 其中：恒逸 JAPAN 株式会社 1,622,384.33 加：以前期间发生的企业合并于本年支付的现金或现金等价物 0.00 其中：恒逸 JAPAN 株式会社 0.00 取得子公司支付的现金净额 -246,071.62 （3）现金及现金等价物的构成 项 目 年末余额 年初余额 一、现金 1,299,673,809.39 1,872,489,484.42 其中：库存现金 460,439.85 441,228.92 可随时用于支付的银行存款 1,299,213,369.54 1,872,048,255.50 可随时用于支付的其他货币资金 0.00 0.00 可用于支付的存放中央银行款项 0.00 0.00 存放同业款项 0.00 0.00 拆放同业款项 0.00 0.00 二、现金等价物 0.00 0.00 其中：三个月内到期的债券投资 0.00 0.00 三、年末现金及现金等价物余额 1,299,673,809.39 1,872,489,484.42 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价 物 0.00 0.00 56、 所有权或使用权受限制的资产 项 目 年末账面价值 受限原因 货币资金 1,318,650,369.98 保证金 应收票据 473,986,454.14 质押开立承兑汇票 应收票据 61,450,000.00 质押借款 固定资产 6,511,023,050.90 抵押借款 无形资产 255,522,424.73 抵押借款 合 计 8,620,632,299.75 -- 57、 外币货币性项目 （1）外币货币性项目 项 目 年末外币余额 折算汇率 年末折算人民币余额 恒逸石化股份有限公司 2015 年年度报告全文 171 项 目 年末外币余额 折算汇率 年末折算人民币余额 货币资金 其中：美元 85,625,751.88 6.4936 556,019,380.33 欧元 7,697.26 7.0952 54,612.67 港元 2,040.21 0.8378 1,709.25 文币 1,181,306.46 4.5948 5,427,866.02 新币 20,155.71 4.5875 92,464.32 日元 60,184,112.00 0.0539 3,242,419.03 应收账款 其中：美元 68,129,943.79 6.4936 442,408,602.92 日元 180,892,992.00 0.0539 9,745,609.94 其他应收款 其中：美元 662,155.14 6.4936 4,299,770.61 文币 153,397.93 4.5948 704,832.68 日元 133,414,597.00 0.0539 7,187,711.41 短期借款 其中：美元 520,830,459.86 6.4936 3,382,064,674.15 欧元 108,099,438.64 7.0952 766,975,736.92 应付账款 其中：美元 58,111,576.75 6.4936 377,353,341.60 欧元 2,701,397.08 7.0952 19,166,952.56 文元 625,426.52 4.5948 2,873,709.43 日元 142,600,730.95 0.0539 7,682,614.38 其他应付款 其中：美元 1,290,000.00 6.4936 8,376,744.00 文元 5,390.00 4.5948 24,765.94 日元 674,881.00 0.0539 36,359.21 英镑 16,008.00 9.6159 153,931.33 恒逸石化股份有限公司 2015 年年度报告全文 172 项 目 年末外币余额 折算汇率 年末折算人民币余额 一年内到期的非流动负债 其中：美元 94,000,000.00 6.4936 610,398,400.00 文币 32,903.71 4.5948 151,185.94 长期借款 其中：美元 118,900,000.00 6.4936 772,089,040.00 长期应付款 其中：文币 49,753.29 4.5948 228,606.41 （2）境外经营实体说明 公司重要的境外经营实体包括香港天逸国际控股有限公司、佳栢国际投资有限公司和恒 逸实业（文莱）有限公司，其主要经营地分别在香港和文莱，由于相关公司主要经营业务结 算货币为美元，所以选择美元为记账本位币。 58、 套期 请参阅附注六、3“衍生金融资产”项目注释中的相关内容。 七、 合并范围的变更 1、非同一控制下企业合并 （1）本年发生的非同一控制下企业合并 本公司之全资子企业香港天逸国际控股有限公司于 2015 年购入原联营企业恒逸 JAPAN 株式会社（以下简称“恒逸日本公司”）另外两个股东合计 17%的股权，对恒逸日本公司的 持股比例达到 51%，能对其实施控制，故本年度合并范围增加了该公司。 被购买方名称 股权取得时 点 股权取得成 本 股权 取得 比例 （%） 股权取得 方式 购买日 购买日的确 定依据 购买日至年末 被购买方的收 入 购买日至年 末被购买方 的净利润 恒逸 JAPAN 株 式会社 2014-10-24 3,130,547.77 34.00 投资新设 2015-6-16 合并方实际 取得对被合 并方买方控 制权的日期 90,730,621.47 1,036,613.65 2015-6-16 1,349,735.30 17.00 购买股权 分步实现企业合并且在本年取得控制权的情况 取得股权时点 取得成本 取得比例（%） 取得方式 恒逸石化股份有限公司 2015 年年度报告全文 173 取得股权时点 取得成本 取得比例（%） 取得方式 2014-10-24 3,130,547.77 34.00 投资新设 2015-6-16 1,349,735.30 17.00 购买股权 （2）合并成本及商誉 本公司本报告期购入恒逸日本公司 17%股权时以其实收资本为基础按股权比例计算确认 的价款作为合并对价，本公司以现金支付合并对价。合并成本 4,480,283.07 元大于取得的可 辨认净资产公允价值份额 4,290,139.77 元的金额 190,143.30 元，系公司按转让后 51%的股 权比例享有权益份额，而多承担的购买日前恒逸日本公司累计经营亏损导致，不属于商誉。 （3）被购买方于购买日可辨认资产、负债 项 目 恒逸 JAPAN 株式会社 购买日 公允价值 购买日 账面价值 资产： 货币资金 1,622,384.33 1,622,384.33 应收款项 7,840,610.04 7,840,610.04 存货 0.00 0.00 其他流动资产 6,164,520.00 6,164,520.00 固定资产 0.00 0.00 无形资产 0.00 0.00 其他非流动资产 102,607.66 102,607.66 负债： 借款 8,665,464.38 8,665,464.38 应付款项 6,571.79 6,571.79 其他流动负债 12,689.56 12,689.56 净资产 7,045,396.30 7,045,396.30 减：少数股东权益 0.00 0.00 取得的净资产 4,290,139.77 4,290,139.77 注：鉴于于购买日恒逸日本公司可辨认资产主要为货币资金、应收款项等流动资产，负 债主要为应付款款项等流动负债，被合并净资产公允价值与其账面价值相当，故其可辨认资 产、负债公允价值按照购买日被购买方的账面价值确定。 2、其他原因的合并范围变动 浙江逸盛公司于 2015 年出资500万美元在香港设立了全资子公司香港逸盛石化投资有 恒逸石化股份有限公司 2015 年年度报告全文 174 限公司，故本年度合并范围增加了该公司。 八、 在其他主体中的权益 1、在子公司中的权益 （1）企业集团的构成 子公司名称 主要经营 地 注册地 业务性质 持股比例(%) 取得方式 直接 间接 浙江恒逸石化有限公司 萧山 萧山 化纤产品制造 100.00 0.00 设立或投资 上海恒逸聚酯纤维有限公司 上海 上海 化纤产品制造 0.00 100.00 设立或投资 浙江恒逸高新材料有限公司 萧山 萧山 化纤产品制造 0.00 100.00 设立或投资 香港天逸国际控股有限公司 香港 香港 贸易、投资 0.00 100.00 设立或投资 佳栢国际投资有限公司 香港 香港 贸易、投资 0.00 100.00 设立或投资 宁波恒逸贸易有限公司 宁波 宁波 商贸业 0.00 70.00 设立或投资 宁波恒逸实业有限公司 宁波 宁波 商贸业 0.00 100.00 设立或投资 恒逸石化国际有限公司（新加坡） 新加坡 新加坡 商贸业 0.00 100.00 设立或投资 上海逸通国际贸易有限公司 上海 上海 进出口、贸易 0.00 100.00 设立或投资 香港逸盛石化投资有限公司 香港 香港 贸易、咨询 0.00 70.00 设立或投资 福建恒逸化工有限公司 福建 福建 工业设施制造 0.00 100.00 同一控制企业合并 浙江恒逸聚合物有限公司 萧山 萧山 化纤产品制造 0.00 60.00 同一控制企业合并 浙江逸盛石化有限公司 宁波 宁波 石化产品制造 0.00 70.00 同一控制企业合并 恒逸实业（文莱）有限公司 文莱 文莱 石化产品制造 0.00 70.00 同一控制企业合并 宁波恒逸工程管理有限公司 宁波 宁波 工程管理 0.00 70.00 同一控制企业合并 恒逸 JAPAN 株式会社 东京 东京 贸易、投资 0.00 51.00 非同一控制下企业合并 （2）重要的非全资子公司 子公司名称 少数股东的 持股比例(%) 本年归属于少数股东的 损益 本年向少数股东分 派的股利 年末少数股东权益 余额 宁波恒逸贸易有限公司 30.00 -32,428,156.47 0.00 49,395,490.53 浙江恒逸聚合物有限公司 40.00 -10,479,898.91 0.00 233,413,912.64 浙江逸盛石化有限公司 30.00 26,770,206.27 0.00 1,602,053,482.68 （3）重要的非全资子公司的主要财务信息 单位：万元 子公司名称 年末余额 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计 宁波恒逸贸易有限公司 138,771.98 65,704.34 204,476.32 188,011.16 0.00 188,011.16 恒逸石化股份有限公司 2015 年年度报告全文 175 子公司名称 年末余额 浙江恒逸聚合物有限公司 133,775.04 52,139.60 185,914.65 127,003.90 557.27 127,561.17 浙江逸盛石化有限公司 682,062.56 628,225.45 1,310,288.02 778,097.93 22,095.99 800,193.93 （续） 子公司名称 年初余额 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计 宁波恒逸贸易有限公司 261,536.65 66,704.42 328,241.07 300,976.44 0.00 300,976.44 浙江恒逸聚合物有限公司 258,498.19 56,737.01 315,235.21 254,261.75 0.00 254,261.75 浙江逸盛石化有限公司 801,767.33 671,964.06 1,473,731.39 923,902.90 48,813.93 972,716.82 （续） 子公司名称 本年发生额 上年发生额 营业收入 净利润 综合收益 总额 经营活动现 金流量 营业收入 净利润 综合收益 总额 经营活动现 金流量 宁波恒逸贸易 有限公司 1,212,428.80 -10,809.39 -10,799.46 -7,390.55 1,561,143.96 -3,728.74 -3,728.74 93,207.03 浙江恒逸聚合 物有限公司 295,410.05 -2,619.97 -2,619.97 33,928.53 342,248.80 2,092.18 2,092.18 15,822.14 浙江逸盛石化 有限公司 1,973,938.53 8,923.40 9,079.53 122,202.75 1,774,296.07 3,658.19 3,658.19 -115,272.44 2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易 本公司本年度无在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易 3、在合营企业或联营企业中的权益 （1）合营企业或联营企业 合营企业或联营企业名称 主要经营 地 注册地 业务性质 持股比例(%) 对合营企业或联营 企业投资的会计处 理方法 直接 间接 浙江巴陵恒逸已内酰胺有限责任公司 萧山 萧山 化纤产品制造 0.00 50.00 权益法 大连逸盛投资有限公司 大连 大连 贸易、投资 0.00 30.00 权益法 逸盛大化石化有限公司 大连 大连 生产销售对二甲苯 0.00 25.38 权益法 海南逸盛石化有限公司 海南 海南 生产销售、进出口 0.00 37.50 权益法 浙商银行股份有限公司 杭州 杭州 金融业 0.00 5.16 权益法 注 1：本公司通过恒逸有限的联营企业大连逸盛投资有限公司（以下简称“逸盛投资”）间 接享有其控股子公司（期末持股比例 39.08%）逸盛大化石化有限公司（以下简称“逸盛大化”） 11.73%的权益。同时，本公司之全资子公司香港天逸持有逸盛大化公司 13.65%的股权。根 恒逸石化股份有限公司 2015 年年度报告全文 176 据逸盛大化 2012 年 9 月 20 日的股东会决议，逸盛大化董事会由 7 名董事组成，其中一名由 香港天逸委派；此外，在逸盛投资向逸盛大化委派的董事中包括一名由恒逸有限委派至逸盛 投资的董事会成员。据此，本公司对逸盛大化具有重大影响，对相关投资采用权益法核算。 注 2：本公司持有浙商银行股份有限公司 5.16%的股份，并在该公司董事会中派有代表， 享有实质性的参与决策权，公司可以通过该代表参与浙商银行股份有限公司财务和经营政策 的制定，达到对其施加重大影响。 （2）重要合营企业的主要财务信息 单位：万元 项 目 年末余额/本年发生额 年初余额/上年发生额 浙江巴陵恒逸已内酰胺有 限责任公司 浙江巴陵恒逸已内酰胺有 限责任公司 流动资产 74,673.95 81,692.57 其中：现金和现金等价物 4,365.53 8,841.20 非流动资产 343,443.25 336,055.92 资产合计 418,117.21 417,748.49 流动负债 168,352.24 207,130.30 非流动负债 103,540.87 56,631.70 负债合计 271,893.12 263,762.00 少数股东权益 0.00 归属于母公司股东权益 146,224.09 153,986.49 按持股比例计算的净资产份额 73,112.05 76,993.25 调整事项 0.00 0.00 —商誉 0.00 0.00 —内部交易未实现利润 0.00 0.00 —其他 0.00 2,010.08 对合营企业权益投资的账面价值 75,122.12 79,003.32 存在公开报价的合营企业权益投资的公允价值 -- 营业收入 279,945.14 374,037.79 财务费用 12,444.39 16,204.84 所得税费用 694.27 3,590.07 净利润 3,808.35 10,722.20 终止经营的净利润 0.00 0.00 其他综合收益 0.00 0.00 综合收益总额 3,808.35 10,722.20 本年度收到的来自合营企业的股利 5,785.38 0.00 恒逸石化股份有限公司 2015 年年度报告全文 177 （3）重要联营企业的主要财务信息 单位：万元 项目 年末余额/本年发生额 年初余额/上年发生额 逸盛投资 逸盛大化 海南逸盛 浙商银行 逸盛投资 逸盛大化 海南逸盛 流动资产 595,428.32 621,438.16 284,447.90 17,960,877.20 558,660.73 577,169.36 330,048.90 非流动资产 850,463.07 801,542.64 666,945.56 85,204,161.40 890,640.16 840,337.42 666,416.76 资产合计 1,445,891.39 1,422,980.81 951,393.46 103,165,038.60 1,449,300.89 1,417,506.78 996,465.67 流动负债 948,663.39 948,603.39 577,429.53 89,205,728.60 841,540.64 841,480.64 559,786.31 非流动负债 15,797.39 15,797.39 237,668.35 8,993,603.60 108,930.09 108,930.09 296,226.14 负债合计 964,460.78 964,400.78 815,097.87 98,199,332.20 950,470.73 950,410.73 856,012.46 少数股东权益 178,230.47 0.00 0.00 0.00 183,418.36 0.00 0.00 归属于母公司股东权益 303,200.14 458,580.03 136,295.59 4,965,706.40 315,411.80 467,096.05 140,453.21 按持股比例计算的净资 产份额 90,960.04 62,596.17 51,110.85 256,230.45 94,623.54 63,758.61 52,669.95 调整事项 —商誉 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 —内部交易未实现利润 0.00 0.00 -1,347.84 0.00 0.00 0.00 -1,451.52 —其他 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 对联营企业权益投资的 账面价值 96,469.25 29,891.96 49,763.01 255,904.45 100,135.72 29,058.93 51,218.43 存在公开报价的联营企 业权益投资的公允价值 -- -- -- -- -- -- -- 营业收入 2,115,880.16 2,115,880.16 997,008.32 2,500,548.80 2,655,960.94 2,655,960.94 766,836.24 净利润 -17,252.87 -8,359.42 -24,184.08 705,069.00 -66,998.52 -50,082.52 -45,523.95 终止经营的净利润 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 其他综合收益 0.00 0.00 26.46 80,806.80 -85.58 -85.58 0.00 综合收益总额 -17,252.87 -8,516.01 -24,157.62 785,875.80 -67,084.10 -50,168.10 -45,523.95 本年度收到的来自联营 企业的股利 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 恒逸石化股份有限公司 2015 年年度报告全文 178 注：逸盛投资 2015 年度归属于母公司所有者的净利润为-12,160.38 万元，归属母公司 股东的其他综合收益的税后净额为-51.27 万元。 （4）合营企业或联营企业发生的超额亏损 截止 2015 年 12 月 31 日，本公司的合营企业、联营企业未发生超额亏损情况。 （5）与合营企业投资相关的未确认承诺 截止 2015 年 12 月 31 日，本公司无与合营企业投资相关的未确认承诺。 （6）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债 截止 2015 年 12 月 31 日，本公司无与合营企业或联营企业投资相关的或有负债。 4、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益 本公司无在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益。 九、 与金融工具相关的风险 本公司的主要金融工具包括货币资金、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资 产、可供出售金融资产、借款、应收账款、应付账款等，各项金融工具的详细情况说明见本 附注六相关项目。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管 理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限 定的范围之内。 本公司采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益可能 产生的影响。由于任何风险变量很少孤立地发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险 变量的变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化是在独 立的情况下进行的。 （一）风险管理目标和政策 本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营 业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管 理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风 险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围 之内。 1、市场风险 （1）外汇风险 外汇风险指因汇率变动产生损失的风险。本公司承受外汇风险主要与美元、欧元有关， 除本公司的几个下属子公司以美元进行采购和销售外，本公司的其他主要业务活动以人民币 计价结算。于 2015 年 12 月 31 日，除下表所述资产或负债为美元、欧元余额外，本公司的 资产及负债多为人民币余额。该等外币余额的资产和负债产生的外汇风险可能对本公司的经 恒逸石化股份有限公司 2015 年年度报告全文 179 营业绩产生影响。 项目 年末数 年初数 美元 欧元 美元 欧元 现金及现金等价物 85,625,751.88 7,697.26 65,166,684.88 36.27 应收账款 68,129,943.79 0.00 90,062,491.55 0.00 其他应收款 662,155.14 0.00 0.00 0.00 应付账款 58,111,576.75 2,701,397.08 366,753,652.87 509,762.37 其他应付款 1,290,000.00 0.00 13,580,108.80 0.00 短期借款 520,830,459.86 108,099,438.64 1,418,224,596.66 0.00 一年内到期的非流动负债 94,000,000.00 0.00 20,000,000.00 0.00 长期借款 118,900,000.00 0.00 183,900,000.00 0.00 本公司密切关注汇率变动对本公司外汇风险的影响，规定公司不进行以投机为目的的外 汇衍生品交易，所有外汇衍生品交易业务均以正常生产经营为基础，以具体经营业务为依托， 以规避和防范汇率或利率风险为目的。 外汇风险敏感性分析： 本公司承受外汇风险主要与美元及欧元对人民币的汇率变化有关。下表列示了本公司相 关外币与人民币汇率变动 1%假设下的敏感性分析。在管理层进行敏感性分析时，1%的增减 变动被认为合理反映了汇率变化的可能范围。在上述假设的基础上，在其他变量不变的情况 下，汇率可能发生的合理变动对当期损益和股东权益的税前影响如下： 项目 汇率变动 对当期损益和股东权益的税前影响 本年度 上年度 美元货币性资产 对人民币升值 1% 10,027,277.56 9,498,473.31 美元货币性负债 -51,502,821.93 -122,530,426.95 净影响额 -41,475,544.37 -113,031,953.64 美元货币性资产 对人民币贬值 1% -10,027,277.56 -9,498,473.31 美元货币性负债 51,502,821.93 122,530,426.95 净影响额 41,475,544.37 113,031,953.64 欧元货币性资产 对人民币升值 1% 546.14 2.70 欧元货币性负债 -7,861,540.90 -38,005.84 净影响额 -7,860,994.76 -38,003.14 欧元货币性资产 对人民币贬值 1% -546.14 -2.70 欧元货币性负债 7,861,540.90 38,005.84 净影响额 7,860,994.76 38,003.14 恒逸石化股份有限公司 2015 年年度报告全文 180 （2）利率风险－现金流量变动风险 本公司因利率变动引起金融工具公允价值变动的风险主要来自于当金融市场利率处于下 行趋势环境中，公司固定利率的借款，将享受不到利率下调带来的成本节约；相反，当金融 市场利率处于上行趋势环境中，公司浮动利率的借款，将会因为利率上调带来成本增加。由 于公司借款中短期借款占到银行借款总额的 85%以上，且短期借款多为固定利率计息，中长 期借款均为浮动利率计息，因此本公司管理层认为在当前宏观金融市场利率变动趋势下，公 司利率风险-公允价值变动风险并不重大。本公司目前并无利率对冲的政策。 利率风险敏感性分析： 利率风险敏感性分析基于市场利率变化影响可变利率金融工具的利息收入或费用的假设。 对于短期借款，敏感性分析基于该借款在一个完整的会计年度内将可以继续循环借款。此外， 在管理层进行敏感性分析时，50 个基点的增减变动被认为合理反映了利率变化的可能范围。 在上述假设的基础上，在其他变量不变的情况下，利率增加/降低 50 个基点的情况下，利率 可能发生的合理变动对当期损益和股东权益的税前影响如下： 项目 利率变动 本年利润增加 本年利润减少 以固定利率计息的短期借款 利率上行趋势，每增加 50 个基点 54,362,532.59 -- 以固定利率计息的短期借款 利率下行趋势，每减少 50 个基点 -- 54,362,532.59 以浮动利率计息的中长期借款 利率上行趋势，每增加 50 个基点 -- 6,679,712.08 以浮动利率计息的中长期借款 利率下行趋势，每减少 50 个基点 6,679,712.08 -- （3）其他价格风险 本公司持有的分类为交易性金融资产的投资在资产负债表日以公允价值计量。因此，本 公司承担着相关资产价格变动的风险。本公司已于公司内部成立投资管理部分，由指定成员 密切监控投资产品的价格变动。鉴于投资期货的必要性及杠杆风险的特性，公司董事会授权 董事长组建公司期货领导小组，并授权由期货领导小组主管公司期货业务，制订 PTA 期货业 务工作思路，明确在公司投资管理部内组建公司期货交易小组负责根据期货领导小组的决定 组织落实交易执行等工作，明确在公司财务管理部内组建公司期货结算小组负责公司期货业 务的资金管理、会计处理、交易确认和结算管理等工作，明确在公司审计稽核部内组建公司 期货监督小组负责期货交易风险管控以及交易行为的定期审查等工作。同时，为加强公司对 期货业务的内部控制，有效防范和化解可能在交易执行、实施过程中存在的各种风险，公司 制定了《期货业务管理制度》，要求参与期货业务人员严格相关规定及流程进行操作。公司参 与期货业务人员已经过专项培训并充分理解所涉及期货品种业务的特点与风险。因此本公司 董事认为公司面临之价格风险已被缓解。 2、信用风险 信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公司的 恒逸石化股份有限公司 2015 年年度报告全文 181 信用风险主要来自银行存款和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。 为降低信用风险，本公司成立了一个小组负责确定信用额度、进行信用审批，对未审批 的客户采取款到发货政策。此外，本公司于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情 况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，本公司管理层认为本公司所承担 的信用风险已经大为降低。 本公司的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。 3、流动风险 管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以 满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使用情况进 行监控并确保遵守借款协议。 本公司将银行借款作为主要资金来源。2015 年 12 月 31 日，本公司可用银行授信额度 137.08 亿元。 本公司持有的金融资产及金融负债按未折现剩余合同义务的到期期限分析如下： 项目 6 个月以内 7-12 个月 1-3 年 3 年以上 非衍生金融资产及负债： 应收票据 1,635,268,597.89 8,800,000.00 0.00 0.00 短期借款 5,349,202,058.90 5,679,222,153.71 0.00 0.00 应付票据 2,573,387,038.50 0.00 0.00 0.00 一年到期的长期借款 415,690,400.00 294,508,000.00 0.00 0.00 长期借款 20,000,000.00 0.00 0.00 512,345,040.00 衍生金融资产及负债： 远期外汇合同 -2,580,133.17 85,036,658.95 8,451,103.58 0.00 期货、现货合约 75,425.60 0.00 0.00 0.00 注：本公司持有的其他未折现金融资产及金融负债的到期期限信息详细参加本财务报表 附注六的对应项目。 （二）金融资产转移 1、已转移但未整体终止确认的金融资产 本年度，本公司无需披露的已转移但未整体终止确认的金融资产。 2、已整体终止确认但转出方继续涉入已转移金融资产 本年度，本公司无需披露的已整体终止确认但转出方继续涉入已转移金融资产。 十、 公允价值的披露 恒逸石化股份有限公司 2015 年年度报告全文 182 1、以公允价值计量的资产和负债的年末公允价值 项 目 年末公允价值 第一层次公允 价值计量 第二层次公允 价值计量 第三层次公允 价值计量 合计 一、持续的公允价值计量 （一）以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产 24,435,904.89 0.00 0.00 24,435,904.89 1、交易性金融资产 24,435,904.89 0.00 0.00 24,435,904.89 （1）债务工具投资 0.00 0.00 0.00 0.00 （2）权益工具投资 0.00 0.00 0.00 0.00 （3）衍生金融资产 24,435,904.89 0.00 0.00 24,435,904.89 （二）衍生金融资产 79,976,261.01 0.00 0.00 79,976,261.01 （三）以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债 13,429,110.94 0.00 0.00 13,429,110.94 1、交易性金融负债 13,429,110.94 0.00 0.00 13,429,110.94 （1）发行的交易性债券 0.00 0.00 0.00 0.00 （2）衍生金融负债 13,429,110.94 0.00 0.00 13,429,110.94 2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据 本公司对于持续第一次层次公允价值计量项目主要为持有的衍生金融工具，其存在活跃 的市场，均能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。 十一、 关联方及关联交易 1、本公司的母公司情况 母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 母公司对本公 司的持股比例 (%) 母公司对本公司 的表决权比例(%) 浙江恒逸集团有限公司 杭州 投资、贸易 5,180 万元 61.85 72.63 注：本公司的最终控制方是邱建林。 2、本公司的子公司情况 详见附注八、1、在子公司中的权益。 3、本公司的合营和联营企业情况 本公司重要的合营和联营企业详见附注八、3、在合营企业或联营企业中的权益。 4、其他关联方情况 恒逸石化股份有限公司 2015 年年度报告全文 183 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 杭州恒逸投资有限公司 持有公司 5%以上股份的法人股东 及母公司之全资子公司 香港逸天有限公司 母公司之全资子公司 浙江恒逸房地产开发有限公司 母公司之全资子公司 杭州市萧山区衙前镇恒逸化纤研究开发中心 母公司之全资子公司 杭州万永实业投资有限公司 母公司之参股股东 杭州萧山合和纺织有限公司 间接持有公司 5%以上股份的 自然人股东有重大影响的公司 浙江恒逸物流有限公司 母公司之全资子公司 宁波恒逸物流有限公司 母公司之全资子公司 5、关联方交易情况 本公司与关联方进行交易时确定交易价格的原则：按照市场价格确定交易价格。 （1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易 ①采购商品/接受劳务情况 关联方 关联交易内容 本年发生额 上年发生额 浙江巴陵恒逸己内酰胺有限责任公司 采购商品 234,180,508.51 236,066,287.81 海南逸盛石化有限公司 采购商品 1,471,212,111.15 693,266,811.11 逸盛大化石化有限公司 采购商品 1,183,406,403.91 126,783,007.85 宁波恒逸物流有限公司 接受劳务 99,922,737.41 95,764,199.83 浙江恒逸物流有限公司 接受劳务 84,473,876.57 104,389,079.99 ②出售商品/提供劳务情况 关联方 关联交易内容 本年发生额 上年发生额 杭州萧山合和纺织有限公司 销售商品 30,109,735.97 47,133,321.24 海南逸盛石化有限公司 销售商品 173,662,577.71 242,589,192.08 浙江巴陵恒逸己内酰胺有限责任公司 销售商品 189,017,450.44 309,787,339.23 逸盛大化石化有限公司 销售商品 1,154,438.15 56,320,889.47 （2）关联方租赁 本公司作为承租人 出租方名称 租赁资产种类 本年确认的租赁费 上年确认的租赁费 浙江恒逸房地产开发有限公司 房产 1,400,000.00 1,400,000.00 （3）关联担保情况 担保方 被担保方 金额 借款日 还款日 担保是否 恒逸石化股份有限公司 2015 年年度报告全文 184 （万元） 已经履行 完毕 兴惠化纤集团有限公司 浙江恒逸高新材料有限公司 浙江恒逸聚合物有限公司 ¥6,700.00 2015-08-25 2016-4-24 否 兴惠化纤集团有限公司 浙江恒逸集团有限公司 浙江恒逸聚合物有限公司 ¥20,000.00 2015-10-09 至 2015-12-01 2016-9-25 至 2016-11-24 否 浙江恒逸集团有限公司 浙江恒逸聚合物有限公司 $1,000.00 2015-09-15 至 2015-11-02 2016-09-14 否 浙江逸盛石化有限公司 浙江巴陵恒逸己内酰胺有限 责任公司 ¥55,819.79 2011-11-4 2017-12-10 否 浙江逸盛石化有限公司 海南逸盛石化有限公司 $2,635.00 2012-6-7 2020-6-6 否 浙江逸盛石化有限公司 浙江恒逸高新材料有限公司 ¥20,000.00 2015-03-18 至 2015-12-18 2016-03-18 至 2016-12-18 否 浙江恒逸集团有限公司 浙江逸盛石化有限公司 € 1,886.17 2015-4-9 至 2015-4-22 2016-4-8 至 2016-4-21 否 浙江恒逸集团有限公司 浙江逸盛石化有限公司 ¥63,622.85 2015-8-27 至 2015-11-24 2016-8-26 至 2016-10-7 否 浙江恒逸石化有限公司 浙江逸盛石化有限公司 € 1,000.00 2015-8-26 2016-2-26 否 浙江恒逸石化有限公司 浙江逸盛石化有限公司 ¥2,513.37 2015-11-25 2016-2-22 否 浙江恒逸集团有限公司 浙江逸盛石化有限公司 € 1,300.00 2015-3-2 至 2015-12-10 2016-3-2 至 2016-12-10 否 浙江恒逸集团有限公司 浙江逸盛石化有限公司 ¥6,000.00 2015-8-26 2016-8-26 否 浙江恒逸集团有限公司 浙江逸盛石化有限公司 ¥20,804.58 2015-8-27 至 2015-10-22 2016-8-26 至 2016-10-21 否 浙江恒逸集团有限公司 浙江逸盛石化有限公司 € 2,100.00 2015-11-4 至 2015-12-10 2016-5-3 至 2016-6-9 否 浙江恒逸集团有限公司 浙江逸盛石化有限公司 $1,500.00 2015-1-4 至 2015-1-28 2016-1-3 否 浙江恒逸集团有限公司 浙江逸盛石化有限公司 € 5,319.57 2015-5-14 至 2015-11-5 2016-5-13 至 2016-8-26 否 浙江恒逸集团有限公司 浙江逸盛石化有限公司 $405.80 2015-8-12 2016-3-31 否 浙江恒逸高新材料有限公司 浙江逸盛石化有限公司 ¥45,000.00 2015-10-29 至 2015-12-24 2016-6-16 至 2016-10-28 否 浙江恒逸集团有限公司 浙江恒逸高新材料有限公司 ¥5,000.00 2015-10-08 2016-09-28 否 浙江恒逸集团有限公司 浙江恒逸高新材料有限公司 $1,500.00 2015-06-02 至 2015-06-11 2016-06-02 否 浙江恒逸集团有限公司 浙江恒逸高新材料有限公司 $2,000.00 2015-10-30 2016-10-29 否 恒逸石化股份有限公司 2015 年年度报告全文 185 浙江恒逸石化有限公司 浙江恒逸高新材料有限公司 $6,090.00 2012-12-3 至 2013-10-14 2016-7-20 至 2020-12-2 否 浙江恒逸集团有限公司 上海恒逸聚酯纤维有限公司 $427.24 2015-12-8 2016-3-4 否 浙江恒逸集团有限公司 上海恒逸聚酯纤维有限公司 ¥10,000.00 2015-8-6 2016-8-4 否 浙江恒逸集团有限公司 香港天逸国际控股有限公司 $32,500.00 2015-04-29 至 2015-12-30 2016-04-22 至 2016-12-29 否 浙江恒逸石化有限公司 浙江恒逸高新材料有限公司 香港天逸国际控股有限公司 $4,200.00 2014-7-8 2016-4-22 否 （4）关联方资金拆借 关联方 拆借金额 起始日 到期日 说 明 拆入： 浙江恒逸集团有限公司 9,515,650,140.54 -- -- 恒逸集团向本公司补充的 临时营运资金已逐笔全额偿还 拆出： 海南逸盛石化有限公司 440,000,000.00 2014-12-18 2015-11-26 至 2015-12-03 委托贷款 海南逸盛石化有限公司 360,000,000.00 2015-01-05 至 2015-01-21 2015-12-03 至 2015-12-10 委托贷款 （5）关联方资产转让、债务重组情况 关联方 关联交易内容 本年发生额 上年发生额 浙江巴陵恒逸己内酰胺有限责任公司 资产转让 0.00 21,437,200.00 浙江恒逸集团有限公司 购买浙商银行股权 721,600,000.00 0.00 （6）关键管理人员报酬 项 目 本年发生额 上年发生额 总额 708.59 万元 853.41 万元 6、关联方应收应付款项 （1）应收项目 项目名称 年末余额 年初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 应收账款： 恒逸石化股份有限公司 2015 年年度报告全文 186 项目名称 年末余额 年初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 海南逸盛石化有限公司 285,000.00 0.00 0.00 0.00 其他应收款： 浙江巴陵恒逸己内酰胺有限责任公司 0.00 0.00 6,600.00 0.00 （2）应付项目 项目名称 年末余额 年初余额 应付账款： 海南逸盛石化有限公司 0.00 19,428,877.47 宁波恒逸物流有限公司 10,074,758.81 2,955,610.04 浙江巴陵恒逸己内酰胺有限责任公司 4,016,099.00 21,518,107.58 浙江恒逸物流有限公司 13,436,107.07 8,486,838.53 合 计 27,526,964.88 52,389,433.62 预收款项： 杭州萧山合和纺织有限公司 815,948.15 174,339.17 其他应付款： 浙江恒逸物流有限公司 100.00 0.00 十二、 股份支付 1、 股份支付总体情况 项 目 相关内容 公司本年授予的各项权益工具总额 11,700,000.00 公司本年行权的各项权益工具总额 0.00 公司本年失效的各项权益工具总额 0.00 公司年末发行在外的股份期权行权价格的范围和合同剩余期限 —— 公司年末其他权益工具行权价格的范围和合同剩余期限 —— 本公司本年实施了第一期限制性股票激励计划（以下称“本计划”或“本激励计划”），以 2015 年 8 月 25 日为授予日，以定向发行的方式向 15 名激励对象授予 1,170 万股限制性股 票，每股面值 1 元，限制性股票授予价格为每股 5.35 元。 本计划的有效期为限制性股票授予之日起 5 年。本激励计划授予的限制性股票自授予之 日起 12 个月内为锁定期。授予限制性股票的解锁安排如表所示： 恒逸石化股份有限公司 2015 年年度报告全文 187 解锁安排 解锁时间 可解锁数量占限制 性股票数量比例 第一次解锁 自首次授予日起满 12 个月后的首个交易日至首次授予日起 24 个月内 的最后一个交易日止 25% 第二次解锁 自首次授予日起满 24 个月后的首个交易日至首次授予日起 36 个月内 的最后一个交易日止 25% 第三次解锁 首次授予日起 36 个月内的最后一个交易日止首次授予日起 48 个月内 的最后一个交易日止 25% 第四次解锁 自首次授予日起满 48 个月后的首个交易日至首次授予日起 60 个月内 的最后一个交易日止 25% 本激励计划为附业绩考核条件的权益工具。因公司 2015 年度未能达到“锁定期内归属于 上市公司股东的净利润及归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润均不得低于授予 日前最近三个会计年度的平均水平且不得为负”的要求，公司第一个解锁期的股票解锁条件不 满足，涉及的相关股票不能在第一次解锁时间内解锁，也无法递延到下个年度。 2、 以权益结算的股份支付情况 项 目 相关内容 授予日权益工具公允价值的确定方法 Black-Scholes 模型 本次限制性股票的公允价值等于流通股票公允价值剔除 限制性因素所带来的折价，即：限制性股票的公允价值= 授予日股票收盘价－授予价格－限制性因素折价，限制 性因素所带来的折价即激励对象为锁定未来合理预期收 益而进行的权证投资成本；因此，本次授予的限制性股 票应确认的总成本＝每股限制性股票的公允价值*限制 性股票数量。 可行权权益工具数量的确定依据 根据公司管理层的最佳估计作出 本年估计与上年估计有重大差异的原因 —— 以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 853,125.00 本年以权益结算的股份支付确认的费用总额 853,125.00 十三、 承诺及或有事项 1、其他承诺事项 （1）2014 年 1 月 27 日，本公司控股子公司恒逸实业（文莱）有限公司（以下简称“文 莱实业”）与文莱经发局签署了《土地租赁协议》，明确了租金费率及支付方式等具体事项。 主要内容如下： ①租赁土地地点 恒逸石化股份有限公司 2015 年年度报告全文 188 文莱达鲁萨兰国（Brunei Darussalam）大摩拉岛（Pulau Muara Besar）。 ②租赁土地面积：260 公顷。 ③土地租赁期限：30 年，到期前可申请续期 30 年。 ④土地租金确定方式： 考虑到 PMB 石油化工项目土地需经过填方及处理，文莱政府给与 PMB 石油化工项目初 期免租金的优惠。 土地租金比照当地租金水平，考虑 PMB 石油化工项目对当地的其他贡献，给与一定的 优惠。 考虑到通货膨胀以及居民消费价格上涨因素，文莱经发局将每 5 年对租金费率上调一次， 每次上调幅度最高不超过 10%。 ⑤土地租金支付方式 免租期满后每年的每季度内第一个月的第一个工作日或提前向文莱经发局支付租金。 ⑥先决条件 《土地租赁协议》正式实施前，应满足先决条件：文莱经发局已获得符合项目要求的租 赁土地的所有权证书、双方间签署的《实施协议》已生效且其中的条件均已满足。 2、或有事项 （1）截止 2015 年 12 月 31 日，本公司未决诉讼事项如下：。 因物件损害责任纠纷，2014 年 11 月 18 日，本公司之子公司浙江恒逸聚合物有限公司及 浙江恒逸石化有限公司向杭州市萧山区人民法院提起诉讼，起诉浙江省火电建设公司（已于 2014 年 12 月 23 日更名为中国能源建设集团浙江火电建设有限公司）及其分包单位南通宾 城送变电工程有限公司因施工过程中发生的重大事故，导致本公司生产中断而产生的设备毁 损、产品报废、恢复生产等各项巨大损失。截止本财务报告报出日，杭州市萧山区人民法院 已对该案件进行立案调查，案件正处于一审阶段，尚未结案。 （2）截止 2015 年 12 月 31 日，本公司债务担保如下： 单位：万元 担保单位 被担保单位 担保方式 担保借款金额 借款到期 日 备注 浙江逸盛石化有限公司 浙江巴陵恒逸己内酰胺有限责任公司 保证担保 ¥55,819.79 2017-12-10 项目贷款 浙江逸盛石化有限公司 海南逸盛石化有限公司 保证担保 $2,635.00 2020-6-6 项目贷款 十四、 资产负债表日后事项 1、重要的非调整事项 项 目 内 容 对财务状况和经营成果的影响数 恒逸石化股份有限公司 2015 年年度报告全文 189 项 目 内 容 对财务状况和经营成果的影响数 处置子公司 2016 年 3 月 15 日，公司第九届董事会第二十三次会审议通过《关 于转让全资子公司上海恒逸聚酯纤维有限公司股权的议案》，公 司将上海恒逸聚酯纤维有限公司 100%股权转让给海南恒盛元国 际旅游发展有限公司，转让总价款按照北京华信众合资产评估有 限公司确定的最终评估价值 43,780.01 万元执行。于 2016 年 3 月 31 日，本公司召开 2016 年第三次临时股东大会，审议并通过了 该股权转让议案。 预计本次交易上市公司将实现约 3,262.78 万元的税后净收益 2、截止本财务报告报出日，除上述事项外，本公司本年度无其他需披露的资产负债表 日后事项 十五、 其他重要事项 1、前期差错更正 本公司本年度无需披露的前期差错更正事项。 2、分部信息 本公司未执行分部管理，无报告分部。 十六、 公司财务报表主要项目注释 1、其他应收款 （1）其他应收款分类披露 类 别 年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 比例(%) 单项金额重大并单独计提坏账准 备的其他应收款 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 按信用风险特征组合计提坏账准 备的其他应收款 47,470,053.22 100.00 5,500.00 0.01 47,464,553.22 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的其他应收款 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 合 计 47,470,053.22 100.00 5,500.00 0.01 47,464,553.22 （续） 恒逸石化股份有限公司 2015 年年度报告全文 190 类 别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 比例(%) 单项金额重大并单独计提坏账准 备的其他应收款 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 按信用风险特征组合计提坏账准 备的其他应收款 2,602,500.00 100.00 2,602,500.00 100.00 0.00 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的其他应收款 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 合 计 2,602,500.00 100.00 2,602,500.00 100.00 0.00 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账 龄 年末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 6 个月以内 47,367,553.22 0.00 0.00 7-12 个月 100,000.00 3,000.00 3.00 1-2 年 0.00 0.00 10.00 2-3 年 0.00 0.00 50.00 3 年以上 2,500.00 2,500.00 100.00 合 计 47,470,053.22 5,500.00 0.01 （2）本年计提、收回或转回的坏账准备情况 本年计提坏账准备金额-2,597,000.00 元； （3）其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 年末余额 年初余额 往来款 47,370,053.22 2,602,500.00 员工借款、备用金 100,000.00 0.00 合 计 47,470,053.22 2,602,500.00 （4）主要其他应收款情况 单位名称 款项性质 年末余额 账龄 占其他应收款年末余额 合计数的比例(%) 坏账准备 年末余额 浙江恒逸石化有限公司 往来款 47,367,553.22 6 个月以内 99.78 0.00 2、长期股权投资 （1）长期股权投资分类 项 目 年末余额 年初余额 恒逸石化股份有限公司 2015 年年度报告全文 191 账面余额 减值 准备 账面价值 账面余额 减值 准备 账面价值 对子公司投资 5,533,603,700.00 0.00 5,533,603,700.00 4,433,603,700.00 0.00 4,433,603,700.00 对联营、合营企业投资 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 合 计 5,533,603,700.00 0.00 5,533,603,700.00 4,433,603,700.00 0.00 4,433,603,700.00 （2）对子公司投资 被投资单位 年初余额 本年增加 本年 减少 年末余额 本年计提 减值准备 减值准备 年末余额 浙江恒逸石化有限公司 4,433,603,700.00 1,100,000,000.00 0.00 5,533,603,700.00 0.00 0.00 3、投资收益 项 目 本年发生额 上年发生额 成本法核算的长期股权投资收益 0.00 0.00 十七、 补充资料 1、本年非经常性损益明细表 项 目 金额 非流动性资产处置损益 -2,086,167.12 偶发的税收返还、减免 36,885,663.16 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，符合国家政策规定， 按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 28,794,757.38 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易 性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负 债和可供出售金融资产取得的投资收益 57,448,974.67 对外委托贷款取得的损益 45,433,422.21 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -320,453.58 其他符合非经常性损益定义的损益项目 520,827,713.20 小 计 686,983,909.92 所得税影响额 41,306,579.02 少数股东权益影响额（税后） 32,849,330.74 合 计 612,828,000.16 注：非经常性损益项目中的数字“+”表示收益及收入,"-"表示损失或支出。 本公司对非经常性损益项目的确认依照《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1 号——非经常性损益》（证监会公告[2008]43号）的规定执行。 恒逸石化股份有限公司 2015 年年度报告全文 192 “其他符合非经常性损益定义的损益项目”系对浙商银行股权投资核算方法转换产生的 投资收益。 2、净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产收益率(%) 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净 利润 3.55 0.16 0.16 扣除非经常损益后归属于普 通股股东的净利润 -8.23 -0.37 -0.37 恒逸石化股份有限公司 2015 年年度报告全文 193 第十一节 备查文件目录 一、载有法定代表人、财务负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表。 二、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告正本。 三、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。