000713_2007_丰乐种业_2007年年度报告_2008-03-19.txt

合肥丰乐种业股份有限公司 二 OO 七年年度报告 1 二 ○ ○ 七 年 年 度 报 告 合肥丰乐种业股份有限公司 二 OO 七年年度报告 - 2 - 重 要 提 示 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所 载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的 真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 本年度报告己经天健华证中洲（北京）会计师事务所有限公司审计， 并出具标准无保留意见的审计报告。 没有董事、监事、高级管理人员对年度报告内容的真实性、准确性、 完整性无法保证或存在异议。 公司董事长吴大香先生、财务负责人孙余江先生及会计机构负责人 李卫东先生声明：保证年度报告中财务报告的真实、完整。 合肥丰乐种业股份有限公司 二 OO 七年年度报告 - 3 - 目 录 第一节 公司基本情况简介.............................. 4 第二节 会计数据和业务数据摘要........................ 5 第三节 股本变动及股东情况............................ 6 第四节 董事、监事、高级管理人员和员工情况........... 10 第五节 公司治理结构................................. 13 第六节 股东大会情况简介............................. 18 第七节 董事会报告................................... 19 第八节 监事会报告................................... 29 第九节 重要事项..................................... 31 第十节 财务报告..................................... 36 第十一节 备查文件目录.............................. 104 合肥丰乐种业股份有限公司 二 OO 七年年度报告 - 4 - 第一节 公司基本情况简介 一、公司的法定中文名称：合肥丰乐种业股份有限公司 公司的法定英文名称：HEFEI FENGLE SEED CO.，LTD 二、公司法定代表人：吴大香 三、公司董事会秘书：顾晓新 公司证券事务代表：纪钟 联系地址：安徽省合肥市长江西路 501 号丰乐大厦 电话：（0551）2239888 2239955 传真：（0551）2239957 电子信箱：gxx@ jz 000713@ 四、公司注册地址：安徽省合肥市长江西路 727 号 办公地址：安徽省合肥市长江西路 501 号丰乐大厦 邮编：230031 国际互联网网址： 电子信箱： flzq@ 五、公司选定的信息披露报纸名称：《证券时报》、《证券日报》 登载年报的中国证监会指定国际互联网网址： 年度报告备置地点：公司董事会秘书室 六、公司股票上市交易所：深圳证券交易所 股票简称：丰乐种业 股票代码：000713 七、其他有关资料： 1、公司首次注册登记日期：1997 年 4 月 16 日 首次注册地址：合肥市西七里塘樊洼路 8 号 第一次变更注册登记日期：1999 年 12 月 24 日 第二次变更注册登记日期：2000 年 9 月 1 日 变更后的注册地址：合肥市长江西路 727 号 第三次变更注册登记日期：2002 年 1 月 21 日 2、企业法人营业执照注册号：3400001300117 3、税务登记号码：（国税）皖字 340100148974717 号 （地税）合字 340104148974717 号 4、公司聘请的会计师事务所：天健华证中州（北京）会计师事务所有限 公司 办公地址：北京西城区金融街 27 号投资广场 12 层 合肥丰乐种业股份有限公司 二 OO 七年年度报告 - 5 - 第二节 会计数据和业务数据摘要 一、本年度主要利润指标 单位：（人民币）元 2007 年 2006 年 本年比上年 增减（％） 2005 年 调整前 调整后 调整后 调整前 调整后 营业收入 959,195,754.92 833,940,547.93 834,402,681.10 14.96% 690,198,600.27 690,225,063.77 利润总额 49,926,695.11 38,762,446.24 31,767,602.67 57.16% 17,650,451.67 17,245,136.31 归属于上市公司 股东的净利润 35,423,555.30 27,153,841.28 27,212,070.38 30.18% 24,199,999.54 24,137,124.12 归属于上市公司 股东的扣除非经 常性损益的净利 润 29,265,909.46 23,831,161.10 23,889,390.20 22.51% 19,081,692.17 19,018,816.75 经营活动产生的 现金流量净额 163,786,621.09 10,912,040.65 10,912,040.65 1,400.97% 109,970,805.56 109,970,805.56 2007 年末 2006 年末 本年末比上 年末增减 （％） 2005 年末 调整前 调整后 调整后 调整前 调整后 总资产 1,143,739,975.08 1,151,526,195.35 1,151,015,909.20 -0.63% 1,162,041,425.00 1,161,419,579.13 所有者权益（或股 东权益） 493,680,200.27 465,011,630.44 465,006,644.97 6.17% 439,436,704.38 439,373,828.96 二、近三年主要会计数据和财务指标 单位：（人民币）元 2007 年 2006 年 本年比上年 增减（％） 2005 年 调整前 调整后 调整后 调整前 调整后 基本每股收益 0.16 0.121 0.12 33.33% 0.108 0.107 稀释每股收益 0.16 0.121 0.12 33.33% 0.108 0.107 扣除非经常性损益后的基 本每股收益 0.12 0.106 0.11 9.09% 0.085 0.085 全面摊薄净资产收益率 7.18% 5.84% 5.85% 1.33% 5.51% 5.49% 加权平均净资产收益率 7.39% 6.03% 6.81% 0.58% 5.62% 5.63% 扣除非经常性损益后全面 摊薄净资产收益率 5.93% 5.12% 5.14% 0.79% 4.34% 4.33% 扣除非经常性损益后的加 权平均净资产收益率 6.11% 5.29% 5.98% 0.13% 4.43% 4.47% 每股经营活动产生的现金 流量净额 0.73 0.05 0.05 1,360.00% 0.49 0.49 2007 年末 2006 年末 本年末比上 年末增减 （％） 2005 年末 合肥丰乐种业股份有限公司 二 OO 七年年度报告 - 6 - 调整前 调整后 调整后 调整前 调整后 归属于上市公司股东的每 股净资产 2.19 2.07 2.07 5.80% 1.95 2.18 注：非经常性损益项目 单位：（人民币）元 非经常性损益项目 金额 非流动资产处置收益 5,440,984.20 计入当期损益的政府补助 791,000.00 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金 融负债产生的公允价值变动收益 3,568,840.81 营业外收入中的其他项目 33,473.25 非流动资产处置损失 -429,408.66 营业外支出中的其他项目 -1,284,905.93 减:所得税(33%) -261,030.00 影响少数股东损益 -1,701,307.83 合计 6,157,645.84 第三节 股本变动及股东情况 一、股本变动情况 （一）、公司股份变动情况表 单位： 股 本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后 数量 比例 (%) 发 行 新 股 送 股 公 积 金 转 股 其他 小计 数量 比例 (%) 一、有限售条件股份 84,966,561 37.762 -11,260,893 -11,260,893 73,705,668 32.758 1、国家持股 84,951,000 37.756 -11,250,000 -11,250,000 73,701,000 32.756 2、国有法人持股 3、其他内资持股 15,561 0.006 -10,893 -10,893 4,668 0.002 其中： 境内法人持股 境内自然人持股 15,561 0.006 -10,893 -10,893 4,668 0.002 ４、外资持股 其中： 境外法人持股 境外自然人持股 二、无限售条件股份 140,033,439 62.237 11,260,893 11,260,893 151,294,332 67.241 1、人民币普通股 140,033,439 62.237 11,260,893 11,260,893 151,294,332 67.241 合肥丰乐种业股份有限公司 二 OO 七年年度报告 - 7 - 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 三、股份总数 225,000,000 100 225,000,000 100 （二）、股票发行与上市情况 1、报告期末前三年，公司没有股票及衍生证券的发行情况。 2、公司无现存内部职工股。 3、2007 年 2 月 15 日，合肥市种子公司持有的 11,250,000 有限售条件股票解除 限售成为可流通股份，该部分股权本报告期未发生增减变化。 4、报告期，公司副董事长、总经理徐继萍女士减持 1556 股。 5、报告期，原董事长庞丽萍女士因离职办理高管股解冻手续，其持有的 9337 股高管股成为可流通股份。 二、股东情况 （一）、公司股东数量和持股情况 单位：股 股东总数 49,971 前 10 名股东持股情况 股东名称 股东性质 持股比例 持股总数 持有有限售条 件股份数量 质押或冻结 的股份数量 合肥市种子公司 国有股东 37.75 84,951,000 73,701,000 无 中国银行—华夏 大盘精选证券投 资基金 其他 0.64 1,439,829 无 未知 黄国辉 其他 0.41 920,500 无 未知 刘洪涛 其他 0.23 509,199 无 未知 杭淑娟 其他 0.20 440,000 无 未知 李骏 其他 0.18 400,000 无 未知 胡照 其他 0.18 395,400 无 未知 黄国珍 其他 0.17 379,000 无 未知 陈蓉 其他 0.16 363,100 无 未知 陈妙玲 其他 0.14 323,800 无 未知 前 10 名无限售条件股东持股情况 股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类 合肥市种子公司 11,250,000 人民币普通股 中国银行—华夏大盘精选证 券投资基金 1,439,829 人民币普通股 合肥丰乐种业股份有限公司 二 OO 七年年度报告 - 8 - 黄国辉 920,500 人民币普通股 刘洪涛 509,199 人民币普通股 杭淑娟 440,000 人民币普通股 李骏 400,000 人民币普通股 胡照 395,400 人民币普通股 黄国珍 379,000 人民币普通股 陈蓉 363,100 人民币普通股 陈妙玲 323,800 人民币普通股 上述股东关联关系或一致行 动的说明 上述股东中，已知第一大股东合肥市种子公司与其他股东不存在 关联关系，也不属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》 中规定的一致行动人；未知其他股东之间是否属于《上市公司股 东持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人，也未知是 否存在关联关系。 （二）、公司控股股东情况介绍 1、控股股东单位名称：合肥市种子公司（注） 法定代表人：吴大香 成立日期：1984 年 6 月 16 日 注册资本：6931.3 万元 股权结构：国有独资企业，接受合肥市国有资产管理委员会管理。 主要业务和产品：投资、农业开发、房地产、酒店和物业管理。 2、控股股东的实际控制人情况 合肥市种子公司实际控制人为合肥市国有资产监督管理委员会。 3、公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 合肥市国有资产监督管理委员会 100% 合肥市种子公司 37.76% 合肥丰乐种业股份有限公司 注：2007 年 11 月 20 日，接第一大股东合肥市种子公司通知，为进一步深化 国有企业改革，优化资源配置，按照“ 控股股东与上市公司应实行人员、资产、财 务分开，机构、业务独立” 的监管要求，根据合肥市国有资产监督管理委员会文件， 撤消合肥市种子公司，该公司所持有的本公司国有股 84,951,000 股(占本公司总股 本的 37.75%)将被划拨至合肥市建设投资控股(集团)有限公司。 合肥丰乐种业股份有限公司 二 OO 七年年度报告 - 9 - 合肥市建设投资控股(集团)有限公司与合肥市种子公司均为合肥市国资委授 权经营的国有独资公司，本次股份划转后，公司实际控制人没有发生变化，仍为合 肥市国有资产监督管理委员会，公司控股股东将变更为合肥市建设投资控股(集团) 有限公司。本次股东持股变动需履行国有股权的划转报批手续，该事项具有一定不 确定性，公司董事会将根据其进展情况，及时对外披露。 （三）、公司无其他持股在 10%以上的法人股东。 三、公司有限售条件股份可上市交易时间 单位：股 时间 限售期满新增可上 市交易股份数量 有限售条件股 份数量余额 无限售条件股 份数量余额 说明 2007 年 2 月 14 日 11,250,000 73,701,000 151,283,439 在满足特别承诺的 条件下，解冻 5%. 2008 年 2 月 14 日 11,250,000 62,451,000 162,533,439 在满足特别承诺的 条件下，解冻 5% 2009 年 2 月 14 日 62,451,000 0 224,984,439 有限售条件股份， 限售期满 四、公司前 10 名有限售条件股东持股数量及限售条件 单位：股 有限售条件股东 名称 持有的有限售条 件股份数量 可上市交易时间 新增可上市交易 股份数量 限售条件 2007 年 2 月 14 日 11,250,000（注①） 2008 年 2 月 14 日 11,250,000（注②） 合肥市种子公司 84,951,000 2009 年 2 月 14 日 62,451,000 （注③） 注：①2007 年 2 月 15 日，合肥市种子公司持有的 11,250,000 股股票已解除限 售，成为可流通股份。 ②2008 年 3 月 14 日，合肥市种子公司持有的 11,250,000 股股票禁售期已满， 至报告日，尚未办理解冻手续。 ③公司股改时唯一非流通股股东合肥市种子公司承诺：遵守法律、法规和规章 的规定，履行法定承诺义务。持有的股份获流通权之日起 12 个月内不上市交易或 转让，禁售期满后，通过交易所挂牌交易的股份数在 12 个月内不超过 5%，24 个月 内不超过 10%。此外，合肥市种子公司还作出如下特别承诺：在改革方案实施之日 起十二个月的锁定期满后的四十八个月内，其通过证券交易所挂牌交易出售股份的 最低价格为公司截止 2004 年 12 月 31 日经审计每股净资产 1.88 元的 160%，即 3 元，期间当公司因送红股、增发新股或配股、派息等使股份或股东权益发生变化时， 承诺的最低减持价格将做相应调整。 合肥丰乐种业股份有限公司 二 OO 七年年度报告 - 10 - 五、股份变动对最近一年和最近一期每股收益、每股净资产等财务指标的影响 情况 报告期内，公司股份总数没有发生影响上述财务指标变化事项。 第四节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 一、董事、监事、高级管理人员 （一）、基本情况 姓 名 职 务 性别 年龄 任期起止日期 年初持股数 年末持股数 吴大香 董事长 男 50 2006.12-2009.12 0 0 徐继萍 副董事长、总经 理 女 43 2006.12-2009.12 6224 4668 吴家保 副董事长 男 42 2006.12-2009.12 0 0 徐松林 董事 男 48 2006.12-2009.12 0 0 罗松彪 董事 男 45 2006.12-2009.12 0 0 宁青 董事 男 44 2006.12-2009.12 0 0 李增智 独立董事 男 61 2006.12-2009.12 0 0 卓文燕 独立董事 男 69 2006.12-2009.12 0 0 程德麟 独立董事 男 63 2006.12-2009.12 0 0 陈传忠 监事会主席 男 55 2006.12-2009.12 0 0 王继榜 监事 男 51 2006.12-2009.12 0 0 张红 监事 女 44 2006.12-2009.12 0 0 吴开启 副总经理 男 51 2006.12-2009.12 0 0 孙余江 财务负责人 男 41 2006.12-2009.12 0 0 陈会中 总农艺师 男 45 2006.12-2009.12 0 0 陈东晨 副总经理 女 50 2006.12-2009.12 0 0 姚大年 副总经理 男 53 2006.12-2009.12 0 0 顾晓新 董事会秘书 女 39 2007.8-2009.12 0 0 说明：公司董事、监事、高级管理人员中，董事长吴大香先生自 2003 年 2 月 起兼任合肥市种子公司总经理至今。 合肥丰乐种业股份有限公司 二 OO 七年年度报告 - 11 - 副董事长、总经理徐继萍女士报告期卖出 1,556 股。 （二）、现任董事、监事、高级管理人员的主要工作经历和在除股东单位外的 其他单位的任职或兼职情况 1、吴大香先生：现任合肥丰乐种业股份有限公司党委书记、董事长，合肥市 种子公司总经理，安徽丰大股份有限公司党委书记、董事长。曾任安徽双墩食品发 展总公司经理，长丰县双墩镇党委书记，双凤工业区管委会第一书记，长丰县副县 长，县委副书记，合肥市粮食局党委副书记、副局长。 吴大香先生曾获农业部“ 全国优秀乡镇企业家”、安徽省“ 优秀中青年企业经 营者”、“ 优秀企业家” 等荣誉称号，是安徽省第八届、第九届人大代表，第十届全 国人大代表，省劳动模范，省“ 五一” 劳动奖章获得者。 2、徐继萍女士：现任合肥丰乐种业股份有限公司副董事长、总经理。曾任合 肥市种子公司西瓜生产办主任，总经理办公室主任，合肥丰乐种业股份有限公司总 经理助理，董事会秘书，董事。 3、吴家保先生：现任合肥丰乐种业股份有限公司副董事长、纪委书记。曾任 长丰县双墩小学主任校委，双墩镇教育组干事，长丰县双墩镇政府办主任，镇长助 理，常务副镇长，镇长，党委书记，长丰县委委员，县政府党组成员，县政府办公 室主任，合肥丰乐种业股份有限公司副总经理。 4、徐松林先生：现任合肥丰乐种业股份有限公司董事兼安徽丰乐农化有限公 司董事长。曾任合肥无线电二厂体改办主任、企管处长、集团办主任、总经济师、 子公司总经理，安徽丰大股份有限公司企管部经理、总经理助理、副总经理，合肥 丰乐种业股份有限公司董事会秘书。 5、罗松彪先生：现任合肥丰乐种业股份有限公司董事、工会主席。曾任肥东 县种子公司良繁股长、副经理、经理、书记，肥东丰乐种业有限责任公司总经理、 书记，合肥丰乐种业股份有限公司副总经理兼油料事业部经理、经济作物专业公司 执行董事、丰乐农科院院长。 6、宁青先生：现任合肥市国资委稽察员、合肥丰乐种业股份有限公司董事。 曾任合肥铝厂车间会计、财务处主办会计、副处长、处长，合肥铝业有限责任公司 副总会计师兼财务处处长。 7、李增智先生：现任安徽农业大学教授，中国菌物学会副理事长及虫生菌专 业委员会主任，合肥丰乐种业股份有限公司独立董事。历任霍邱县西山林场技术员， 安徽农业大学教师、副教授、教授、副院长，安徽农业大学校长、党委副书记，美 国康奈尔大学访问学者。曾获美国农业部功劳奖、1 项省自然科学一等奖、3 项省 部级科技进步二等奖、国家教委和国家科委“ 全国高校先进科技工作者” 称号。1991 年起享受国务院政府特殊津贴。 8、卓文燕先生：现任安徽财贸学院会计学系教授，中国会计学会理事，安徽 省会计学会副会长，安徽省注册会计师协会常务理事，合肥美菱股份有限公司独立 合肥丰乐种业股份有限公司 二 OO 七年年度报告 - 12 - 董事，合肥丰乐种业股份有限公司独立董事，安徽古井贡酒股份有限公司独立董事。 历任安徽财贸学院教员、会计系副主任、主任、硕士生导师。曾获中国商业部优秀 专家称号，安徽省会计学会科研优秀成果奖，安徽省教育委员会优秀教学成果奖， 全国高等财经院校评委会商业财会优秀成果二等奖，1991 年起享受国务院政府特殊 津贴。 9、程德麟先生：现任合肥丰乐种业股份有限公司独立董事。历任企业工人、 技术员、工程师、技术设备科科长、企业管理办公室主任、厂长等，合肥市经济研 究中心常务副主任、党组成员，合肥市经济体制改革委员会主任、党组书记，2002 年至 2004 任合肥市政府咨询委员。曾主持合肥百货、丰乐种业、国风塑业等多家 上市公司的股份制改制和协调上市工作。 10、陈传忠先生：现任合肥丰乐种业股份有限公司监事会主席。历任长丰县双 墩区中心站站长、种子分公司经理、党支部书记，合肥市农林科学研究所副所长、 支委，合肥丰乐种业股份有限公司副总经理、工会主席。 11、王继榜先生：现任合肥丰乐种业股份有限公司监事。曾任上铁第一工程公 司财务主管，安徽省星火技术研究所任财务主管，合肥市种子公司任财务主管，合 肥丰乐种业股份有限公司财务副总监、副总会计师。 12、张红女士：现任合肥丰乐种业股份有限公司监事。曾任合肥面粉厂技术员、 助理工程师、工程师，合肥市面粉厂生产技术科副科长、新产品开发办副经理，安 徽丰大股份有限公司质检科科长、总经理助理、副总经理兼销售总公司总经理。 13、吴开启先生：现任合肥丰乐种业股份有限公司副总经理。曾任长丰县双墩 面粉厂副厂长，合肥市郊区税务局劳动服务公司副经理，安徽丰大股份有限公司总 经理助理、副总经理。 14、孙余江先生：现任合肥丰乐种业股份有限公司总会计师（财务负责人）。 曾任长丰县双墩面粉厂车间会计、财务科主办会计、财务科长，安徽丰大股份有限 公司财务部经理、副总经理。 15、陈会中先生：现任合肥丰乐种业股份有限公司总农艺师。历任合肥市西瓜 研究所技术员、副所长，合肥丰乐种业股份有限公司国际贸易部经理、副总经理。 16、陈东晨女士：现任合肥丰乐种业股份有限公司副总经理兼安徽丰乐香料有 限责任公司经理。历任江淮汽车制造厂工人、总经理秘书、党委秘书；合肥丰乐种 业股份有限公司总办主任、人力资源部主任、党办主任、子公司管理部主任、总经 理助理，合肥市种子公司副经理。 17、姚大年先生：现任安徽农业大学教授、合肥丰乐种业股份有限公司副总经 理。历任安徽农学院农学系辅导员，安徽农业大学农学系助教、讲师；中国农业大 学农学系博士研究生；安徽农业大学农学系副主任、副教授、教授；安徽农业大学 农学院副院长、教授、博士生导师。 18、顾晓新女士：现任合肥丰乐种业股份有限公司董事会秘书。历任《淮北日 合肥丰乐种业股份有限公司 二 OO 七年年度报告 - 13 - 报》记者、编辑，《证券日报》驻安徽记者站记者、任常务副站长。 （三）、年度报酬情况 1、根据《公司章程》的有关规定，董事、监事的报酬由股东大会决定，高级 管理人员的报酬由董事会决定。公司根据经营状况并参照社会及行业的平均水平建 立了较为完善的高级管理人员的考评及激励制度。报酬由基本工资和绩效工资构 成，基本工资按月发放，绩效工资根据年末计划目标和实际业绩考核发放。 2、报告期在公司领取薪酬的董事、监事、高级管理人员（不包括独立董事） 共 14 人，年度报酬总额（税后）为 257.36 万元。其中，吴大香先生 26.84 万元， 徐继萍女士 24.20 万元，吴家保先生 21.06 万元，徐松林先生 19.56 万元，罗松彪先 生 19.56 万元，陈传忠先生 18.06 万元，王继榜先生 15.42 万元，张红女士 15.42 万 元，吴开启先生 19.56 万元，孙余江先生 19.56 万元，陈会中先生 18.06 万元，陈东 晨女士 20.56 万元，姚大年先生 13.06 万元，顾晓新女士 6.44 万元（8-12 月薪酬）。 3、报告期内，宁青先生未在公司领取薪酬，也未在本公司股东单位或关联单 位领取薪酬。 4、根据 2003 年年度股东大会通过的《调整独立董事津贴的议案》，独立董事 津贴标准为每人每年 5 万元（含税）。 （四）、公司选举、更换董事、监事和高级管理人员情况 2007 年 8 月 2 日，董事会召开四届七次会议，同意徐松林先生因工作原因辞 去董事会秘书职务。经董事长提名，董事会聘任顾晓新女士为董事会秘书，任期与 第四届董事会相同。 二、公司员工情况 公司现有在职员工 683 人（不含子公司），其中：科研人员 85 人，生产人员 173 人，营销人员 274 人，财务人员 44 人，管理人员 67 人，其他人员 40 人；博士 学历 5 人，硕士学历 19 人，本科学历 122 人，大专学历 268 人，中专学历 93 人， 高中及高中以下学历 176 人。 公司现有退休职工 9 人。 第五节 公司治理结构 一、 公司治理情况 报告期内，公司按照中国证监会《开展加强上市公司治理专项活动有关事项的 通知》（证监公司字[2007]28 号）、深圳证券交易所《关于做好加强上市公司治理专 项活动有关工作的通知》（深证上[2007]39 号）和安徽证监局《关于做好辖区上市 公司治理专项活动有关工作的通知》（皖证监发字[2007]13 号）要求，认真学习了 合肥丰乐种业股份有限公司 二 OO 七年年度报告 - 14 - 有关文件精神和《通知》内容，积极开展公司治理专项活动工作，公司成立了以董 事长作为第一责任人的专项工作小组，全面负责公司治理自查整改工作。公司本着 严谨务实、长效求真的原则，严格对照《公司法》、《证券法》等有关法律、法规以 及《公司章程》、三会一层议事规则等内部规章制度，结合公司的实际情况，对公 司治理情况进行了自查，分析存在问题的深层次原因，并制定了切实可行的整改措 施，推动形成了公司治理的长效机制。《公司治理专项活动自查报告和整改计划》 和《公司治理专项活动整改报告》分别经董事会审议并予以披露，并于 2007 年 9 月， 接受了安徽证监局针对公司治理专项活动的现场审查。针对现场检查和《整改建议 函》中发现的问题，公司逐项进行了认真分析，并制订了相应的整改措施，截至本 报告日，丰乐大厦房产证过户等整改工作已圆满完成。通过扎实开展治理专项活动， 公司规范运作的意识进一步增强，运营更加规范。 报告期，公司四届董事会第六次会议审议通过了《总经理班子工作细则（修订 稿）》、《子公司管理制度（修订稿）》、《信息披露管理制度（修订稿）》、《内部信息 报告制度》、《募集资金管理制度（修订稿）》、《关联交易管理制度》、《对外担保管 理制度》、《接待和推广工作制度》、《董事、监事和高级管理人员所持本公司股份及 其变动管理办法》。公司将持续加强公司治理建设、推进内控制度体系的完善和制 度落实，确保公司健康发展。 1、关于股东与股东大会 公司能够确保所有股东，特别是中小股东享有知情权、参与权和平等地位，确 保所有股东能够充分行使自已的权利。报告期内公司召开的股东大会严格按照《上 市公司股东大会规范意见》和公司《股东大会议事规则》的要求，保证了股东大会 的召集、召开、出席会议人员的资格和表决程序合法、规范。 2、关于控股股东与上市公司 公司控股股东合肥市种子公司依法行使出资人权利，没有超越股东大会直接或 间接干预公司的决策、经营活动与人事任免。 3、关于董事与董事会 报告期，公司董事会的人数和人员构成符合法律、法规和《公司章程》相关要 求。公司董事能够以认真负责的态度出席董事会和股东大会，能积极参加有关培训， 熟悉相关法律法规，了解作为董事的权利、义务和责任。董事会成员具备了合理的 专业知识结构，在履行职责过程中能够勤勉尽责，维护公司整体利益。 4、关于监事与监事会 报告期，公司监事会的人数和人员构成符合法律、法规和《公司章程》相关要 求。报告期内，公司监事会按照《监事会议事规则》和有关法律、法规的规定履行 职责，对公司经营运作、财务状况以及公司董事、经理和其他高级管理人员履行职 责的合法合规性进行监督，维护了公司及股东的合法权益。 5、关于利益相关者 合肥丰乐种业股份有限公司 二 OO 七年年度报告 - 15 - 公司能够充分尊重和维护银行及其他债权人、职工、消费者、供应商、社区等 其他利益相关者的合法权利，以共同推动公司持续、稳定和健康的发展，在实现股 东利益最大化的同时重视公司的社会责任。 6、关于信息披露与透明度 董事会指定董事会秘书负责信息披露、接待投资者来访和咨询工作。报告期内 公司能够按照法律、法规和公司章程的规定，准确、真实、完整、及时地披露有关 信息，并确保所有股东有平等的机会获得。 二、独立董事履行职责情况 1、独立董事参加董事会的出席情况 独立董事姓名 本年应参加董事会次数 亲自出席次数 委托出席次数 缺席次数 李增智 7 6 1 0 卓文燕 7 7 0 0 程德麟 7 7 0 0 报告期内，公司 3 位独立董事能够认真、勤勉、尽责地履行职责，及时掌握公 司生产、经营、财务等方面状况，积极参加董事会及股东大会，发挥专业特长，对 公司经营管理和重大决策提供合理化建议和建设性意见，对公司的关联交易及其它 事项发表独立意见，为董事会客观、科学的决策起到了积极的作用，维护了公司的 整体利益及广大中小股东的合法权益。 2、独立董事对公司有关事项提出异议情况 报告期内，独立董事没有对公司本年度的董事会议案及公司其他非董事会议案 事项提出异议。 三、与控股股东“ 五分开” 情况 本公司在业务、资产、人员、机构、财务等方面独立于控股股东，具有独立完 整的业务及自主运营能力。控股股东合肥市种子公司行为规范，未曾直接或间接干 预本公司的决策和经营活动。 1、资产方面：公司资产完整，拥有独立的生产系统、营销网络和配套设施， 拥有独立的产权、非专利技术及土地使用权等。 2、财务方面：公司设有独立的财务部门，建立了独立的财务、会计制度，拥 有独立的银行帐户，与控股股东在财务上完全分开。 3、业务方面：公司业务与控股股东完全独立，不存在同业竞争关系。 4、人员方面：公司建立了独立的劳动、人事、工资制度。目前公司董事、监 事及高管人员中仅有董事长一人在控股股东任职。 5、机构方面：公司董事会、监事会、总经理班子独立运作，不存在与控股股 合肥丰乐种业股份有限公司 二 OO 七年年度报告 - 16 - 东之间的从属关系。 四、绩效评价与激励约束机制 公司根据经营状况并参照社会及行业的平均水平建立了较为完善的以业绩为 导向的激励模式，完善了责、权、利相结合的考核机制，高级管理人员的聘任与激 励公开、透明，符合法律及现代企业制度的要求。 五、公司内部控制自我评价 1、公司内部控制综述 报告期内，根据深交所《上市公司内部控制指引》（以下简称《内部控制指引》） 的有关规定，公司结合“ 上市公司治理专项活动” 自查及整改活动，全面落实公司 内部控制制度的建立健全、贯彻实施及有效监督。 （1）2007 年 6 月 29 日，公司召开四届六次董事会审议通过了《总经理班子 工作细则（修订稿）》、《子公司管理制度（修订稿）》、《信息披露管理制度（修订 稿）》、《内部信息报告制度》、《募集资金管理制度（修订稿）》、《关联交易管理制 度》、《对外担保管理制度》、《接待和推广工作制度》、《董事、监事和高级管理人员 所持本公司股份及其变动管理办法》等管理制度，构成了以公司《章程》为总则， 包括公司环境控制制度、业务控制制度、会计系统控制制度、信息系统控制制度、 信息传递控制制度、内部审计控制制度等为基础，完整严密的公司内部控制制度体 系。 （2）公司设立审计部，在董事会的领导下，审计部独立承担监督检查内部控 制制度的执行情况、评价内部控制的科学性和有效性、提出完善内部控制建议等工 作。报告期内，公司内部控制活动及建立、健全、完善的各项内部控制制度符合国 家有关法律、法规和监管部门的要求，保证了公司的经营管理的正常进行，具有合 理性、完整性和有效性。 2、公司内部控制重点活动 （1）公司关联交易的内部控制情况 公司董事会根据《深圳证券交易所股票上市规则》的有关规定制定了《关联交 易管理制度》，对公司关联交易的原则、关联人和关联关系、关联交易、关联交易 的决策程序、关联交易的披露等进行有效控制，公司发生的关联交易严格依照《深 圳证券交易所股票上市规则》的规定执行。公司对关联交易的内部控制严格、充分、 有效，未有违反《公司章程》、《关联交易管理制度》的情形发生。 （2）公司对外担保的内部控制情况 公司制定有《对外担保管理制度》，并按照《公司法》、《证券法》以及公司章 程，严格控制对外担保，报告期内公司除为全资子公司担保外，没有发生其它违规 对外担保的情况。 合肥丰乐种业股份有限公司 二 OO 七年年度报告 - 17 - （3）公司重大投资的内部控制情况 《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》严格规定了公司投 资的基本原则、投资的审批权限及审议程序。对照深交所《内部控制指引》的有关 规定，公司对投资的内部控制严格、充分、有效，报告期内，未有违反《内部控制 指引》的情形发生。 （4）公司信息披露的内部控制情况 2007 年 6 月 29 日，四届六次董事会审议通过了《信息披露管理制度》、《内部 信息报告制度》，对公司公开信息披露和重大内部信息沟通进行全程、有效的控制。 依据《信息披露管理制度》，公司实施信息披露责任制，将信息披露的责任明确到 人，确保信息披露责任人知悉公司各类信息并及时、准确、完整、公平地对外披露。 对照深交所《内部控制指引》的有关规定，公司对信息披露的内部控制严格、充分、 有效，报告期内，未有违反《内部控制指引》、《信息披露管理制度》的情形发生。 3、公司内部控制存在的问题及整改计划 内控管理工作是一项贯穿于生产经营全过程的长期性工作，控制体系必须随着 生产经营环境的变化而不断改进完善。当期，公司的内控管理体系初步建立，在实 际运行过程中还存在不足之处。公司将严格遵守中国证监会的有关规定及深交所 《内部控制指引》的要求，不断加大公司董事、监事、高级管理人员及员工培训学 习的力度，持续加强公司内部控制，进一步完善公司治理结构，规范运作，提高公 司的治理水平。 4、公司内部控制情况的总体评价 公司基本完成内控制度框架的构建工作，按照内部控制环境、风险识别与防范、 控制活动、信息与沟通、检查与评价等内部控制要素建立了控制体系。试运行以来， 得到了公司管理层、各执行部门的支持与配合，内控制度运行情况良好，管理效率 提高，经营风险得到合理控制。 5、公司监事会对公司内部控制自我评价的意见 根据深圳证券交易所《上市公司内部控制指引》、《关于做好上市公司 2007 年 年度报告工作的通知》的有关规定，公司监事会对公司内部控制自我评价发表意见 如下： （1）公司根据中国证监会、深圳证券交易所的有关规定，遵循内部控制的基 本原则，按照自身的实际情况，建立健全了覆盖公司各环节的内部控制制度，保证 了公司业务活动的正常进行，确保了公司资产的安全和完整。 （2）公司加强了内部审计及财务控制管理力度，保证了公司内部控制重点活 动的执行及监督充分有效。 （3）2007 年，公司未有重大违反深圳证券交易所《内部控制指引》及公司内 部控制制度的情形发生。 综上所述，监事会认为，公司内部控制自我评价全面、真实、准确，反映了公 合肥丰乐种业股份有限公司 二 OO 七年年度报告 - 18 - 司内部控制的实际情况。 6、公司独立董事对公司内部控制自我评价的意见 报告期内，公司董事会加强了管理制度建设工作，公司内部控制制度较为健全 完善，形成了以公司环境控制制度、业务控制制度、会计系统控制制度、信息系统 控制制度、信息传递控制制度、内部审计控制制度为基础的、完整严密的公司内部 控制制度体系。上述健全完善的各项内部控制制度符合国家有关法律、法规和监管 部门的要求。公司内部控制重点活动按公司内部控制各项制度的规定进行，公司对 关联交易、重大投资、信息披露的内部控制严格、充分、有效，保证了公司的经营 管理的正常进行，具有合理性、完整性和有效性。 综上所述，公司内部控制自我评价符合公司内部控制的实际情况。 第六节 股东大会情况简介 报告期内公司召开了 2006 年年度股东大会。具体情况如下： 2007 年 4 月 6 日，董事会通过《证券时报》、《证券日报》和巨潮网发出召开 2006 年年度股东大会的通知。会议于 2007 年 4 月 28 日在本公司四楼会议室召开。 出席会议的股东及股东委托人共 12 人，代表股权 85,033,249 股，占公司总股本 225,000,000 股的 37.79%，符合《公司法》和《公司章程》的有关规定。公司董事、 监事、高级管理人员和见证律师出席了会议。会议由董事长吴大香先生主持，采取 记名投票方式，对股东大会通知所列事项进行了审议表决，审议通过了： 1、二〇〇六年度董事会工作报告； 2、二〇〇六年度监事会工作报告； 3、二〇〇六年度财务决算报告； 4、二〇〇六年年度报告及年报摘要； 5、二〇〇六年度利润分配方案； 6、续聘天健华证中洲会计师事务所为公司 2007 年度财务报告审计单位及确定 审计报酬的议案； 7、关于为全资子公司丰乐农化公司、丰乐香料公司各向银行申请 5000 万元担 保额度的议案； 8、关于解除公司与安徽双墩食品发展有限责任公司关联交易的议案； 会议决议刊登于 2007 年 5 月 8 日《证券时报》、《证券日报》和巨潮网 （）。 合肥丰乐种业股份有限公司 二 OO 七年年度报告 - 19 - 第七节 董事会报告 一、公司经营情况回顾 （一）报告期内，公司整体经营情况的讨论与分析 公司紧紧围绕 “ 队伍建设”、“ 市场建设” 和“ 品牌建设” 三大中心工作，夯 实产业基础，创新管理机制，明确市场定位，提高运营效率，培养和增强核心竞争 力，各项工作取得了明显成效。 报告期内，公司实现营业总收入 95,919.58 万元，与去年同期相比增加 12,479.31 万元，增长 14.96%；营业利润 4,793.67 万元，净利润 3,542.36 万元，比上年同期分 别增加 1,534.38 万元和 821.15 万元，增长 47.08%和 30.18%；公司经营活动产生的 现金流量净额为 16,378.66 万元，比上年同期增长 1,400.97%。 在种业经营方面：由于受种子行业年度波动影响，本报告期，种子行业面临严 峻的市场环境：一方面随着农产品涨价，种子生产成本上升；另一方面，种子企业 盲目扩产，玉米种子出现供大于求的局面，导致竞争更加激烈，销售价格下降。公 司种业销售收入 40,413.72 万元，较去年同期上升 11.07%，但因成本上升，种子类 产品营业利润率较上年下降 13.8 个百分点。面对困难的局面，公司坚持以销售为龙 头的指导思想，加大营销力度，积极拓展市场。报告期，公司玉米种子销量稳中有 升，较好完成了年度销售计划；水稻种子经营状况良好，收入与利润同步上升，特 别是在两系杂交水稻经营上，公司继续保持优势地位。 在农化产业方面：农化公司克服环保压力增大，化工原料大幅上涨的不利因素， 实现销售收入 23,534.03 万元，较去年同期增长 16.86%，产品市场占有率稳步提升。 香料产业方面：销售收入和销量再创历史新高，实现销售收入 25,740.23 万元， 比上年增长 24.10%；香料产品总销量 1900 吨，比上年增长 32%，丰乐牌薄荷脑 产品国内市场占有率由上年的 16%上升到 21%，成为中国最大的薄荷脑供应商。公 司积极加强技术改造，新开发合成香料项目已建成投产，将成为丰乐香料新的经济 增长点。 酒店经营方面：因转让北京丰乐金港大酒店有限公司股权，合并报表范围变化， 报告期，公司酒店经营下降了 39.64%，但安徽丰乐大酒店有限公司的经营保持了良 好的增长势头，实现销售收入 3068.48 万元，较上年同期增长 9.61%。 报告期，丰乐开发公司开发的丰乐世纪公寓项目已开工建设，预计将开发 6.8 万平方米商业性房产，2009 年实现销售。同时，公司充分利用自身优势，提高资产 的利用效率，利用双墩基地良好的生态资源和自然景观优势，在做好农业科技示范 的基础上，建成农业生态观光园。 报告期，公司品牌建设取得新成果。公司将“ 品牌建设” 工作作为公司长期发 展战略，通过产业发展，提高品牌忠诚度，扎扎实实培育品牌，丰乐种业的品牌价 值得到了迅速提升。继 2006 年 9 月，丰乐玉米种子荣获“ 中国名牌产品” 称号之 合肥丰乐种业股份有限公司 二 OO 七年年度报告 - 20 - 后；2007 年 9 月，丰乐水稻种子再获“ 中国名牌产品” 称号, “ 丰乐” 商标被认定 为“ 中国驰名商标”，公司成为同时拥有两块中国名牌和中国驰名商标的种子企业。 为适应种业市场发展形势，整合资源，提高效率，节约管理成本，公司结合生 产经营的实际需要，加大对种业子公司管理和运营模式上的改革力度。报告期，公 司将张掖丰乐吸收合并酒泉丰乐以整合西北地区制种基地资源；对新疆丰乐、肥东 丰乐、肥西丰乐等进行清算，逐步解决历史遗留的子公司机制和体制问题。 （二）公司主营业务及其经营情况 1、主营业务范围：农作物种子、农药、专用肥、植物生长素、农化产品、薄 荷油及其衍生产品、农副产品及其深加工产品、速冻食品、花卉、包装材料生产、 销售；全息生物学技术应用、开发；茶叶生产加工；本企业自产产品及技术出口， 本企业生产所需的原辅材料、仪器仪表、机械设备、零配件及技术进口（国家限定 公司经营或禁止进出口的商品及技术除外）。 2、分行业、分产品、经营情况： 单位：（人民币）万元 主营业务分行业情况 分行业或分产品 营业收入 营业成本 营业利润率 (%) 营业收入比 上年增减（%） 营业成本比 上年增减（%） 营业利润率比 上年增减（%） 农业类 40,413.72 27,566.42 31.79% 11.07% 39.26% -13.80% 化学农药制造业 23,534.03 19,117.55 18.77% 16.86% 18.70% -1.26% 餐饮业 3,727.14 1,008.19 72.95% -39.64% -40.39% 0.34% 农、林、牧、渔 服务业 25,740.23 24,057.02 6.54% 24.10% 28.21% -3.00% 房地产业 2,504.45 717.85 71.34% 71.34% 主营业务分产品情况 种子产品 40,413.72 27,566.42 31.79% 11.07% 39.26% -13.80% 农化产品 23,534.03 19,117.55 18.77% 16.86% 18.70% -1.26% 酒店经营 3,727.14 1,008.19 72.95% -39.64% -40.39% 0.34% 香料产品 25,740.23 24,057.02 6.54% 24.10% 28.21% -3.00% 房地产销售 2,504.45 717.85 71.34% 71.34% 3、分地区经营情况 单位：（人民币）万元 行业及产品 营业收入 主营业务收入比上年同期增减（%） 国内销售收入 79,385.26 15.15 合肥丰乐种业股份有限公司 二 OO 七年年度报告 - 21 - 国外销售收入 16,540.32 14.46 4、公司资产构成情况 单位：（人民币）万元 2007 年 12 月 31 日 2006 年 12 月 31 日 项目 数额 比重(%) 数额 比重(%) 总资产 114,374.00 115,101.59 应收账款 4,457.87 3.90 4,271.24 3.71 存货 38,307.74 33.49 41,952.30 36.45 长期股权投资 2,008.45 1.76 2,869.60 2.49 固定资产净额 28,134.40 24.60 23,651.36 20.55 在建工程 1,507.44 1.32 4,618.73 4.01 短期借款 32,240.44 28.19 36,879.53 32.04 长期借款 747.00 0.65 1,328.12 1.15 变动原因： ①应收账款增加主要是：公司业务量增加所致。 ②存货减少主要是：根据市场情况调整了制种量所致，年末种子出库量增加。 ③长期股权投资下降主要是：转让子公司北京金港股权和在合并报表中对部分 子公司进行权益法核算所致。 ④固定资产净值增加主要是：主要是在建工程转入。 ⑤在建工程下降主要是：在建工程完工转入固定资产，同时原在在建工程科目 核算的土地成本和未结算工程款转至无形资产、长期待摊费用、预付账款所致。 ⑥短期借款下降主要是：利用银行贷款减少。 5、营业费用、管理费用、财务费用情况 单位：（人民币）万元 项 目 2007 年度 2006 年度 增减率(%) 销售费用 8,784.24 11,122.57 -21.02 管理费用 5,841.60 8,364.55 -30.16 财务费用 2,227.70 1,738.26 28.16 变动原因： ①营业费用和管理费用下降主要是合并范围变化，报告期不再合并北京丰乐金 港大酒店公司等四家子公司损益表，北京丰乐金港大酒店公司上年营业费用为 1674.06 万元，同时公司加大费用控制所致。 ②管理费用较上年下降主要是公司加强对费用控制，母公司管理费用减少 合肥丰乐种业股份有限公司 二 OO 七年年度报告 - 22 - 1789.34 万元，同时合并报表范围发生变化所致。 ③财务费用上升主要是贷款利率上升所致。 6、现金流量相关数据 单位：（人民币）万元 项 目 2007 年度 2006 年度 增减额 增减% 经营活动产生的现金流量净额 16,378.66 1,091.20 15,287.46 1,400.98 投资活动产生的现金流量净额 -2,649.79 -6,873.59 4,223.80 61.45 筹资活动产生的现金流量净额 -8,050.60 5,865.17 13,915.77 237.26 变动原因： ①经营活动产生的现金流量净额较上年增加主要是本期经营资金回笼较上年 增加、种子收购资金支出减少、合并丰乐房地产公司报表增加了经营活动现金流量 净额所致。 ②投资活动产生的现金流量净额较上年增加主要是购建固定资产等减少、固定 资产处置收到现金增加、处置交易性金融资产等所致。 ③筹资活动产生的现金流量净额较上年下减少主要是银行借款使用量减少所 致。 7、主要供应商、客户情况： 本年度，公司向前五名供应商采购金额合计 7,218.91 万元，占年度采购总额的 10.49%；公司前五名客户销售额合计为 8,875.53 万元，占年度销售总额的 9.33%。 8、主要控股子公司和参股子公司的经营情况及业绩 单位：（人民币）万元 资产规模 2007 年 控股公司名称 主营业务 注册 总资产 所有者权益 营业收入 净利润 主要产品或服务 安徽丰乐农化有限责任公司 农药、精细化工、专 用肥料添加剂、植物 生长调节剂、种衣剂 土壤调理剂 6000 22063.25 10568.65 23768.15 913.89 精喹禾灵、噻吩磺 隆原药及剂型，高 效氯氰菊酯 荆州丰乐种业有限责任公司 种子、农化产品 1000 1009.95 362.31 4738.84 -355.44 种子经营 皖东丰乐种业有限责任公司 种子、农化产品 700 608.81 493.81 0.25 -27.97 经销丰乐牌产品 阜阳丰乐种业有限责任公司 种子、农化产品 1120 811.17 110.98 0 -111.89 经销丰乐牌产品 北京丰乐三高种业有限公司 玉米种子研究开发 377.7 99.54 -70.65 0 22.24 经销丰乐牌产品 中科丰乐生物技术有限公司 生物技术产品的研制 3000 2450.93 2290.28 0 -28.48 科研开发、经营 成都丰乐种业有限公司 种子生产及经营 500 1615.82 695.87 2576.77 26.27 种子生产销售 合肥丰乐种业股份有限公司 二 OO 七年年度报告 - 23 - 丰乐大酒店有限责任公司 酒店、餐饮 12000 12725.27 11905.19 3068.48 253.99 酒店、餐饮 安徽丰乐香料有限公司 薄荷、香料 3500 8773.26 4068.32 25740.23 653.32 薄荷、香料 张掖丰乐种业有限公司 种子生产和销售 1000 7784.74 848.46 1037.32 -51.54 农作物种子生产、 销售 三亚丰乐实业有限公司 科研种子、农化 1000 2788.77 788.66 95.41 -147.34 科研种子、农化 丰乐房地产开发有限公司 房地产开发 2500 9158.19. 3163.13 2504.45 612.61 房产开发、房业 丰乐生态园有限公司 科研、服务 600 1087.44 322.41 53.29 -277.59 花卉种植及生态 旅游 二、对公司未来发展的展望 （一）公司所处行业的发展趋势及公司面临的市场竞争格局 种子经营方面： 全球粮食价格上涨带动了我国粮食价格在 2007 年全年高位运行，虽然国内粮 食总供给增加，但随着人口增长、消费水平提高，尤其生物燃料和加工业的飞速发 展，市场对农产品的需求仍将大幅增长。促进农业增产，保障粮食安全将是我国长 期的基本国策。种子作为特殊商品，在农业生产中起着举足轻重的关键作用，种子 产业将随着产业化提升，优胜劣汰，行业集中度将逐渐提高，市场为具有品牌、网 络、品种、研发优势的行业龙头做大做强提供了机遇。 2008 年种业经营方面依然面对激烈的竞争环境。公司预计玉米种子市场仍将 供过于求，市场竞争将制约公司业绩水平的提升；水稻种子供需基本平衡，其中两 系杂交水稻种子受制种减产影响，市场供应紧张；西甜瓜种子供应将平稳增长。 农化经营方面： 目前我国农药化工产品的市场化程度较高。现有的化工企业较为分散，并且普 遍规模不大，行业集中度不高，竞争较为充分。农药作为重要的农业生产资料，具 有广阔的发展空间。随着环保意识的增强，农药工业将通过提高生产技术水平和产 品质量，向高效、安全和实用方向发展。 近年来，丰乐农化坚持以市场为导向，产业开发为突破口，走技术创新的发展 道路，在做好国内市场的同时，利用跨国公司增加从我国采购机遇，积极拓展国际 市场，取得了良好的成绩。但由于工厂产能所限，公司满负荷生产，产量不能满足 市场需要。 香料经营方面： 当前世界上的薄菏产业主要集中在中国和印度两个发展中国家。印度由于其低 廉的劳动力成本，产品具有价格优势，是原材料的主要产地，但在产品品质、香型、 市场欢迎度上不及我国产品。多年来我国一直是国际市场香料产品的主要出口国， 产品以独特的香型，受到欧、美等发达国家客商的青睐，在国际市场中占有重要地 位。 合肥丰乐种业股份有限公司 二 OO 七年年度报告 - 24 - 丰乐香料经过近几年的快速发展，已成为我国天然薄荷产品最大的生产经营企 业，外贸出口名列全国第一，公司综合实力名列前茅，具有一定的竞争优势。 （二）公司发展战略目标、机遇挑战和新年度经营计划 1、战略方针 依托“ 新农村” 建设对“ 三农” 的政策倾斜和扶持，以打造民族种业品牌为已 任，坚持做强主业，拓展辅业，主辅互补，共同发展的思路，通过实施“ 队伍建设、 市场建设、品牌建设” 三大战略，抓住机遇加快发展，大幅提升主要产品在全国市 场的位次，同时进一步做大农用化工、香料和拓展国际贸易。努力增强综合实力和 竞争能力，促进公司健康可持续发展。 2、面临的机遇和挑战 机遇：农业是国民经济的支柱产业，是立国之本，长期以来，得到了党和国家 的高度重视和大力扶持。自 2004 年以来，中央连续多年出台了指导“ 三农” 工作 的“ 一号文件”，把发展现代农业作为新农村建设的着力点，体现了扎实推进新农 村建设的总体要求，明确了新农村建设的首要任务。 国家重视和政策扶持，为以服务“ 三农” 为宗旨的丰乐种业带来历史性发展机 遇。 挑战：农业产业尽管得到了国家的大力扶持，但种子行业市场化水平低，市场 秩序混乱，以及农业生产特殊的经营特性，公司依然面临挑战，如：种子市场低层 次无序竞争激烈、农产品涨价种子生产成本上升、农化生产安全和环保压力重、国 家加大宏观调控力度信贷资金紧张、人民币升值对公司农化和香料产品出口业务影 响较大、费用继续增长等诸多挑战。 针对上述挑战，公司管理层坚持安全、稳健的经营方针，通过加大新品种开发 增强竞争力，努力拓展市场，谨慎运作，最大限度地降低经营风险。 3、公司 2008 年经营计划 2008 年，公司将进一步解放思想、更新观念、创新管理，提升企业核心竞争 力，着力打造和谐丰乐、效益丰乐、品牌丰乐，努力将丰乐品牌打造成为具有竞争 力的中国种业领军品牌。公司将以科学发展观为指导思想，继续实施“ 队伍建设， 市场建设，品牌建设” 三大战略，以规范运作为基础，全面提升公司的综合实力和 竞争力。 （1）种业经营上：积极进行种业的调整升级，走精品化种子之路，通过加大 研发力度自主研发、与科研院所合作整合社会资源等措施，加快新品种的开发、选 育及推广。 加大市场建设力度。在巩固现有市场的基础上，重点抓好东北、西南、华南市 场的开拓工作，进一步扩大市场规模，提高市场占有率。 加强基地建设，确保种子质量。公司将着力抓好双墩基地、海南三亚南繁基地 合肥丰乐种业股份有限公司 二 OO 七年年度报告 - 25 - 建设工作，完善基础设施，保证生产、加工、检验的需要，并将全面调整公司在全 国的科研、生产基地布局。坚持做到狠抓基地质量及加工的关键环节控制，加强对 技术人员的业务培训，提高技术队伍的整体素质，制定质量考核措施；通过育种技 术进步，提升种子单产，降低种子的收购成本；与种子制种户建立更加稳定的合作 关系，稳定基地面积，确保公司种子生产的数量与质量。 （2）农化产业上：公司将积极推进合肥循环经济园农化合成基地建设工作， 完善各项报建手续，争取早日动工，彻底解决发展的瓶颈，促进农化公司可持续发 展。 香料产业上：实施品种结构、市场结构战略性调整。在保持出口贸易稳定增长 的同时，继续加大国内市场开拓力度；加快合成香料的生产开发，形成天然凉味剂 和合成凉味剂并举的发展格局，提高盈利能力。 （3）房地产、酒店等产业：继续做好丰乐世纪公寓的开发工作；提升酒店业 服务水平，增强竞争力；加快丰乐生态园基础设施配套建设工作。 （4）深化改革和组织结构调整。公司将按照上市公司社会责任指引的要求， 进一步完善现代企业制度；强化社会责任意识，推进公司劳动、人事、分配制度改 革和实行全员竞争上岗制度，形成能上能下，能进能出的用人机制；建立与企业发 展相适应的利益分配激励机制。 （5）进一步完善公司内控管理体系建设。跟踪内控管理体系实际运行效果， 及时加以完善，确保内控体系在保证生产经营管理的正常进行和对风险有效控制方 面发挥应有作用，使之始终适应公司发展的需要。 （三）、公司未来发展资金需求及使用计划 依托“ 新农村” 建设对“ 三农” 的政策倾斜和扶持，农业企业将出现较好发展 局面。为把握机遇，满足生产经营扩展对资金需求，公司将利用国家政策扶持，加 强与银行合作，积极筹措资金，解决发展的资金需求，保证公司发展战略目标的实 现。 （四）、可能对公司未来发展战略和经营目标实现产生不利影响的风险因素 1、自然灾害的风险 由于行业的特点，农业企业易受到自然气候因素的制约。本公司主要从事杂交 水稻、杂交玉米、瓜菜、经济作物等各种农作物种子生产和销售。种子的生产和供 应受洪、旱等自然灾害及病虫害的影响较大，制种生产又必须在特定的自然生态环 境下进行，要求高，风险大，稍有不慎，自然灾害就会给公司造成重大损失。 对策：一是精选制种基地，调整布局，通过分散制种，规避自然灾害；二是加 强基地设施建设，提高抗风险的能力；三是进一步加强技术攻关，采用新技术改良 作物的品性，增强适应性，提高制种的安全性。 合肥丰乐种业股份有限公司 二 OO 七年年度报告 - 26 - 2、经营风险 由于行业特点，种子生产必须在特定的自然生态环境下进行，受到自然气候因 素的制约要求高，自然灾害很容易造成种子质量和产量上的风险，同时公司生产与 销售在时间上脱节，公司很难控制年度种子产量，经营风险不容忽视。 对策：建立了严格的种子基地管理制度，通过加强基地设施建设，改良品种品 性等手段防范生产风险。同时，在生产和经营决策中做到慎之又慎，通过分析国家 的产业政策和发展动态，加强市场调研，努力做好预测分析工作，提高决策能力， 防止出现种子供过于求或供不应求的局面。 3、质量控制风险 种子生产是技术性要求很高的工作，在种子的生产过程中人为因素、管理因素、 技术因素和气候因素等都直接影响到种子生产的质量。特别是公司目前主推的杂交 水稻的“ 两系” 制种，对技术要求更高，存在一定的种子质量风险。 对策：首先建立健全质量管理体系，提高员工的质量意识，规范生产流程，落 实过程监控，责任到人；其次加强种子的质检工作，采用加代繁殖、田间鉴定等手 段，确保商品种子的质量；再次进一步加强技术攻关，提高制种的技术水平。 4、政策风险 近年来国家加大了环保力量，丰乐农化公司现有的生产基地地处市区，安全生 产、环境保护问题日益突出，成为制约发展的主要因素之一。公司计划投资建设农 化合成基地虽已经相关部门立项，但由于合肥市规划中的化工园（现为合肥市循环 经济园）进展迟缓，基础设施不完善，报告期内公司无法推进基地建设工作。 对策：公司将根据化工园的启动情况，创造条件加快实施项目建设工作，从根 本上解决环保和发展问题。 5、国家调整对外贸易政策风险 为了防止国民经济由过快向过热转化，保证经济的健康增长，国家加大了宏观 调控力度，相关外贸政策的变化，可能对公司香料和农化进出口业务构成影响。同 时人民币持续升值，加大出口产品成本，进一步削弱国际市场的竞争力。 对策：公司将调整市场布局，通过技术升级和新产品开发，提升国内市场份额， 做到国内国外并重，同时，增强外汇风险意识，提高对外汇市场的研究和预测能力， 加强进出口的业务管理，规避人民币升值和汇率变动风险，应对国际市场变化的影 响。 三、公司投资情况 （一）募集资金使用情况： 报告期内，公司无募集资金使用及以前期间募集资金延续到报告期的情况。 （二）非募集资金使用情况 合肥丰乐种业股份有限公司 二 OO 七年年度报告 - 27 - 本报告期，公司投资 600 万元设立全资子公司合肥丰乐生态园有限责任公司。 四、董事会日常工作情况 （一）董事会会议情况及决议内容 报告期内，董事会召开七次会议。 1、四届二次会议 2007 年 3 月 1 日召开，会议应到董事 9 人，实到 9 人。审议并通过《关于解 除公司与安徽双墩食品发展有限公司关联交易的议案》。会议决议公告刊登在 3 月 3 日的《证券时报》、《证券日报》及巨潮网中。 2、四届三次会议 2007 年 3 月 22 日召开，会议应到董事 9 人，实到 8 人，副董事长徐继萍女士 因公出差在外，书面委托徐松林董事代为表决。审议并通过《关于解除公司与安徽 双墩食品发展有限责任公司关联交易涉及资产评估结果的议案》。会议决议公告刊 登在 3 月 24 日的《证券时报》、《证券日报》及巨潮网中。 3、四届四次会议 2007 年 4 月 4 日召开，会议应到董事 9 人，实到 9 人。审议并通过：（1）《2006 年度董事会工作报告》；（2）《2006 年度财务决算报告》；（3）《2006 年度利润分配 预案》；（4）《2006 年度报告和年报摘要》；（5）《续聘天健华证中洲会计师事务所 为公司 2007 年度财务报告审计单位及确定审计报酬的议案》；（6）《关于为全资子 公司丰乐农化公司、丰乐香料公司分别向银行申请 5000 万元担保额度的议案》；（7） 《召开 2006 年年度股东大会的议案》。会议决议公告刊登在 4 月 6 日的《证券时报》、 《证券日报》及巨潮网中。 4、四届五次会议 2006 年 4 月 17 日召开，会议应到董事 9 人，实到 9 人。审议并通过《2007 年 一季度财务报告》。会议决议公告刊登在 4 月 21 日的《证券时报》、《证券日报》及 巨潮网中。 5、四届六次会议 2007 年 6 月 29 日召开，会议应到董事 9 人，实到 8 人，董事长吴大香先生因 公出差，委托副董事长吴家保先生代为表决。审议并通过：（1）《关于公司治理专 项活动自查报告及整改计划》；（2）《总经理班子工作细则（修订稿）》；（3）《子公 司管理制度（修订稿）》；（4）《信息披露管理制度（修订稿）》；（5）《内部信息报告 制度》；（6）《募集资金管理制度（修订稿）》；（7）《关联交易管理制度》；（8）《对 外担保管理制度》；（9）《接待和推广工作制度》；（10）《董事、监事和高级管理人 员所持本公司股份及其变动管理办法》。会议决议公告刊登在 7 月 3 日的《证券时 报》、《证券日报》及巨潮网中。 6、四届七次会议 合肥丰乐种业股份有限公司 二 OO 七年年度报告 - 28 - 2007 年 8 月 2 日召开，会议应到董事 9 人，实到 8 人，独立董事李增智先生 因公出差，书面委托独立董事程德麟先生代为表决。审议并通过：（1）《2007 年半 年度报告全文及报告摘要》；（2）《关于申请不超过 3.8 亿元银行贷款综合授信额度 的议案》；（3）《关于徐松林先生辞去第四届董事会秘书职务的议案》；（4）《关于 聘任顾晓新女士为公司第四届董事会秘书的议案》。会议决议公告刊登在 8 月 4 日 的《证券时报》、《证券日报》及巨潮网中。 7、四届八次会议 2007 年 10 月 25 日召开，会议应到董事 9 人，实到 8 人，董事长吴大香先生 因公出差，委托徐松林董事代为表决。审议并通过：（1）《2007 年第三季度报告》； （2）《设立合肥丰乐生态园有限责任公司的议案》；（3）《关于授权经理层对种业 部分子公司进行清理整合的议案》；（4）《关于公司治理专项活动的整改报告》。会 议决议公告刊登在 10 月 29 日的《证券时报》、《证券日报》及巨潮网中。 （二）董事会对股东大会决议的执行情况 经天健华证中洲会计师事务所审计，本公司 2006 年度实现净利润 27,153,841.28 元，提取法定公积金 3,159,574.56 元，加以前年度留存未分配利润 35,038,186.48 元， 减己支付的普通股股利 6,750,000.00 元，2006 年末可供股东分配的利润为 2,282,453.20 元。 经 2007 年 4 月 28 日召开的公司 2006 年度股东大会批准，公司 2006 年度利润 分配方案是：以 2006 年期末公司总股本 225,000,000 股为基数，向全体股东每 10 股派现金 0.30 元（含税），共计 6,750,000.00 元，剩余未分配利润结转下一年度， 本年度不进行资本公积金转增股本。 公司于 2007 年 6 月 14 日，在《证券时报》、《证券日报》及巨潮资讯网上发布 了《分红派息公告》，股权登记日为 2007 年 6 月 19 日，除息日为 2007 年 6 月 20 日。本次无限售条件的流通股股息于 2007 年 6 月 20 日通过股东托管证券商直接划 入其资金账户。有限售条件的流通股（含高管持股）股息由本公司派发。 五、本年度利润分配预案 天健华证中州会计师事务所审计，母公司 2007 年度实现净利润 23,678,230.05 元，提取法定公积金 2,367,823.01 元，加年初留存未分配利润 50,013,320.05 元，减 支付的普通股股利 6,750,000.00 元，2007 年末可供股东分配的利润为 64,573,727.09 元。 2007 年度利润分配预案为：以 2007 年期末公司总股本 22,500,000 股为基数， 向全体股东每 10 股派现金 0.30 元（含税），共计 6,750,000 元，剩余未分配利润结 转下一年度，本年度不进行资本公积金转增股本。 合肥丰乐种业股份有限公司 二 OO 七年年度报告 - 29 - 以上预案需提请公司 2007 年年度股东大会审议。 六、其他事项 1、报告期公司选定的信息披露报纸为《证券时报》和《证券日报》； 2、天健华证中洲（北京）会计师事务所有限公司为本公司 2006 年度财务会计 报表出具了 “ 天健华证中洲审(2008)GF 字第 040006 号” 的标准无保留意见审计报 告。 3、独立董事对公司累计和当期对外担保的意见 根据中国证监会下发的证监字[2003]56 号《关于规范上市公司与关联方资金往 来及上市公司对外担保若干问题的通知》精神，我们作为公司的独立董事，本着实 事求是的态度对公司执行通知规定的对外担保情况进行了认真负责的核查，现就有 关问题说明如下： 为了支持全资子公司安徽丰乐农化有限责任公司和安徽丰乐香科有限责任公 司的发展，2007 年 4 月 4 日，公司召开四届四次董事会，审议通过了《关于为全资 子公司丰乐农化公司、丰乐香料公司分别向银行申请 5000 万元担保额度的议案》。 董事会同意 2007 年度为丰乐农化公司、丰乐香料公司各向银行申请 5000 万元贷款 额度提供担保，担保期限以保证合同规定的期限为准。 截止 2007 年 12 月 31 日，在上述担保额度内，本公司实际为控股子公司安徽 丰乐农化有限责任公司人民币贷款 2,000 万元提供了担保；为控股子公司安徽丰乐 香料有限责任公司人民币贷款 1,400 万元提供了担保。 丰乐农化公司和丰乐香料公司均为公司全资子公司，公司完全能够控制，为其 向银行申请流动资金贷款提供担保，风险很小，同时可降低财务成本，解决子公司 经营增长对资金需求增加，有利于其发展。 除此以外，我们没有发现公司其他为控股股东及公司持股 50%以下的其他关联 方、任何非法人单位或个人提供担保，控股股东及其他关联方也未强制公司为他人 提供担保。 第八节 监事会报告 2007 年度，公司监事会根据《公司法》、《证券法》和公司《章程》等有关规 定，本着对股东负责的态度，认真履行了监事会的职责。本年度公司监事会共召开 了 4 次会议，监事会成员列席了公司召开的董事会、股东大会，对公司重大决策和 决议的形成表决程序进行了审查和监督，对公司依法运作情况进行了检查。 一、监事会会议情况 合肥丰乐种业股份有限公司 二 OO 七年年度报告 - 30 - 1、四届二次会议 2007 年 4 月 4 日召开，审议通过：（1）《公司 2006 年度监事会工作报告》；（2） 《公司 2006 年度财务决算报告》；（3）《2006 年度利润分配预案》；（4）《公司 2006 年年度报告及年报摘要》；（5）《续聘天健华证中洲会计师事务所为公司 2007 年度 财务报告审计单位及确定审计报酬的议案》。会议决议公告刊登在 4 月 6 日的《证 券时报》、《证券日报》及巨潮网。 2、四届三次会议 2007 年 4 月 19 日召开，审议通过：《2007 年一季度财务报告》。会议决议根据 深交所的相关规定不需在媒体中公告。 3、四届四次会议 2007 年 8 月 2 日召开，审议通过：《公司 2007 年度中期报告全文及报告摘要》。 会议决议根据深交所的相关规定不需在媒体中公告。 4、四届五次会议 2006 年 10 月 25 日召开，审议通过：《2007 年第三季度报告》。会议决议根据 深交所的相关规定不需在媒体中公告。 二、监事会独立意见 报告期内，公司监事会通过对公司生产经营运作情况、内部规章制度执行情况 进行检查，对公司财务报告进行审核，对公司董事会和全体高层管理人员履行职责 情况进行监督，认为： 1、公司依法运作情况 按照《公司法》、《证券法》和《公司章程》的有关规定，监事会对公司 2007 年度内股东大会和董事会的召开程序、决议事项，董事会对股东大会决议的执行情 况，公司高级管理人员执行职务的情况以及公司的管理制度执行情况等进行了监 督，监事会认为，董事会和经理班子的工作是认真负责的，能够贯彻执行股东大会 决议；董事会决策程序合法、规范；公司董事、高级管理人员能够严格按照国家法 律、法规和公司章程规定履行职责，在执行公司职务时勤勉尽职，没有发现违反法 律、法规、公司章程或损害公司利益的行为。 2、检查公司财务情况 通过对公司财务资料、会计报表及财务状况和业务行为的监督检查，认为公司 财务制度符合国家相关法律、法规的规定，财务运作状况良好。经天健华证中州（北 京）会计师事务所有限公司审计出据 2007 年度财务报告，及公司董事会组织编写 的 2007 年中期报告和第一、第三季度报告，能够客观、真实、公正的反映公司各 期的财务运营情况，报告真实反映了公司的财务状况和经营成果。 3、募集资金使用 本报告期，公司已无募集资金延续使用情况。 合肥丰乐种业股份有限公司 二 OO 七年年度报告 - 31 - 4、收购和出售资产 监事会对公司收购、出售资产等投资活动进行了审查。认为公司收购、出售资 产、对外投资的交易价格公平合理，未发现内幕交易行为，没有损害股东利益特别 是小股东利益的情况发生。 5、关联交易 监事会认为：本年度公司发生的关联交易按照市场公平交易原则进行，交易价 格遵照同类产品的市场价格确定，交易公平、合理，未损害公司及股东的利益。 第九节 重要事项 一、本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。 二、报告期内重大收购及出售资产、吸收合并事项 报告期，公司按国资管理部门要求，在合肥市产权交易中心挂牌转让持有的北 京丰乐金港大酒店有限责任公司 60%股权和债权，退出北京安徽大厦的酒店经营， 该股权转让已完成。 详见 2007 年 3 月 24 日《四届三次董事会决议公告》、《关联交易公告》。 三、关联交易事项 1、2007 年 3 月 1 日，董事会召开四届二次会议，审议通过了《关于解除公司 与安徽双墩食品发展有限公司关联交易的议案》；3 月 22 日，董事会召开四届三次 会议审议通过了《关于解除公司与安徽双墩食品发展有限责任公司关联交易涉及资 产评估结果的议案》。为了规范上市公司运作，根据监管和管理部门关于解除丰乐 种业与安徽双墩食品发展有限责任公司之间关联交易的要求，公司决定以 2007 年 2 月 28 日为基准日，以不低于中介机构评估价值 693.39 万元转让公司持有的北京丰 乐金港大酒店有限责任公司 60%股权和债权，退出北京安徽大厦的酒店经营。该股 权转让已获合肥市国有资产管理办公室“ 合国办[2007]13 号” 文批准，在合肥市产 权交易中心履行挂牌转让手续。 详见公司于 2007 年 3 月 24 日，在《证券时报》、《证券日报》及巨潮资讯网上 对该关联交易进行的公告。 2、本公司于 2007 年 3 月 1 日召开四届二次董事会，审议通过《关于解除公司 与安徽双墩食品发展有限公司关联交易的议案》，董事会同意丰大房地产公司撤资 退出丰乐房地产公司，丰乐房地产公司减资后退出“ 南湖春城” 房地产项目的开发； 3 月 22 日，召开四届三次董事会，审议通过《关于解除公司与安徽双墩食品发展有 限责任公司关联交易涉及资产评估结果的议案》，对涉及资产审计、评估结果确认， 合肥丰乐种业股份有限公司 二 OO 七年年度报告 - 32 - 对处置方案作出决议。 2007 年 3 月 21 日，合肥丰乐房地产开发有限公司股东各方签订减资协议，一 致同意安徽双墩食品发展有限公司控股子公司丰大房地产公司撤资退出丰乐房地 产公司，丰乐房地产公司减少注册资本由 7500 万元恢复到原 2500 万元。 2007 年 4 月 28 日，公司召开 2006 年年度股东大会，审议通过上述议案, 2007 年 5 月 31 日,工商变更手续已办理完毕。 该事项详见公司于 2007 年 3 月 3 日、3 月 24 日和 4 月 28 日，在《证券时报》、 《证券日报》及巨潮资讯网上公告的《四届二次董事会决议公告》、《四届三次董事 会决议公告》、《关于合肥丰乐房地产开发有限公司减资关联交易公告》和《2006 年 度股东大会决议公告》。 3、关联担保事项 （1）截止 2007 年 12 月 31 日，本公司控股股东合肥市种子公司为本公司银行 借款计人民币 9700 万元提供担保，为公司之子公司安徽丰乐农化有限责任公司人 民币借款 2,000 万提供担保，为本公司的子公司安徽丰乐香料有限责任公司银行借 款人民币 400 万元提供担保。 （2）截止 2007 年 12 月 31 日，本公司为控股子公司安徽丰乐农化有限责任公 司人民币实际贷款 2,000 万元提供了担保。 （3）截止 2007 年 12 月 31 日，本公司为控股子公司安徽丰乐香料有限责任公 司人民币贷款 1,400 万元提供了担保。 四、重大合同及其履行情况 1、报告期内各项业务合同履行正常，无重大合同纠纷发生： 2、托管、承包、租赁资产事项 本公司继续托管控股子公司皖东丰乐种业有限责任公司（皖东丰乐）、皖南丰 乐种业股份有限公司（皖南丰乐）和阜阳丰乐种业有限责任公司（阜阳丰乐）的对 方股东股权。根据股权托管协议，我公司托管了来安县种子公司持有的皖东丰乐 30%股权、宣州区种子公司和朗溪县农委持有的皖南丰乐 12.1%和 10.48%股权、阜 阳市种子公司持有的阜阳丰乐 49%股权。报告期内，根据协议，本公司支付来安县 种子公司 20 万元、宣州区种子公司 7 万元、朗溪县农委 6 万元、阜阳市种子公司 65 万元固定的股权托管费用。 3、重大担保事项 公司仅有为全资子公司安徽丰乐农化有限责任公司和安徽丰乐香料有限责任 公司的银行贷款提供担保事项（详见关联交易之关联担保事项）。 4、委托理财事项 公司无报告期内或报告期继续发生委托他人进行现金资产管理的事项。 合肥丰乐种业股份有限公司 二 OO 七年年度报告 - 33 - 五、报告期内公司或持股 5%以上股东承诺事项 公司于 2005 年 12 月 23 日启动股权分置改革工作，根据 2006 年 1 月 4 日公告 的《股权分置改革说明书（修订稿）》，持有公司股份 5%以上的唯一非流通股股东 合肥市种子公司除法定最低承诺外作出如下特别承诺： 在改革方案实施之日起十二个月的锁定期满后的四十八个月内，其通过证券交 易所挂牌交易出售股份的最低价格为公司截止 2004 年 12 月 31 日经审计每股净资 产 1.88 元的 160%，即 3 元，期间当公司因送红股、增发新股或配股、派息等使股 份或股东权益发生变化时，承诺的最低减持价格将做相应调整。 截至本报告日，公司控股股东没有发生违反承诺之事项。 六、聘任会计师事务所情况 公司 2006 年度股东大会决定天健华证中洲（北京）会计师事务所有限公司为 本公司 2007 年度财务审计机构。本年度公司支付的审计费用为 40 万元，2006 年 公司支付审计费用为 40 万元。该审计费用包括审计过程中支出的差旅费。截止报 告期，天健华证中洲（北京）会计师事务所已为公司提供审计服务八年。 七、持有非上市金融企业股权情况 单位：（人民币）元 所持对象 名称 初始投资金额 持有数量 占该公 司股权 比例 期末账面值 报告 期损 益 报告期所 有者权益 变动 会计核算 科目 股份来源 徽商银行 10,000,000.00 20,452,520 0.82% 10,000,000.00 0.00 0.00 长期股权 投资 投资入股 合计 10,000,000.00 20,452,520 - 10,000,000.00 0.00 0.00 - - 八、公司接待调研及采访等相关情况 报告期内，公司热情地接听、接待了投资者的来电和来访及调研，对其提出的 相关问题进行了解答。公司在接待过程中，严格按照《深圳证券交易所上市公司公 平信息披露指引》、《合肥丰乐种业股份有限公司信息披露管理制度》和《合肥丰乐 种业股份有限公司投资者关系管理制度》的规定，向来访者提供已经公开披露的资 料，客观、真实、准确、完整地向来访者介绍和反映公司的实际生产经营状况，不 存在向任何机构投资者和个人投资者披露、透露或泄露未公开重大信息等情况。报 告期内公司接待基金经理的来访： 接待时间 接待地点 接待方式 接待对象 主要内容及提供的资料 2007 年 03 月 09 日 董事会接待室 实地调研 联合证券（刘大江） 公司基本情况,未提供 任何书面材料。 2007 年 06 月 15 日 董事会接待室 实地调研 长江证券（杨奇、 隋立勇） 公司基本情况，提供近 三年年度报告。 合肥丰乐种业股份有限公司 二 OO 七年年度报告 - 34 - 九、受监管部门处罚、通报批评、公开谴责及巡检整改情况 报告期内，公司、公司董事、监事、高级管理人员、控股股东、实际控制人均 未受到有权机关调查、司法纪检部门采取强制措施、被移送司法机关或追究刑事责 任、中国证监会稽查、中国证监会行政处罚、证券市场禁入、认定为不适当人选被 其他行政管理部门处罚及证券交易所公开谴责的情形。 公司于 2007 年 9 月接受了中国证监会安徽监管局针对公司治理专项活动的现 场检查，10 月 19 日下达了《关于公司治理专项活动评价意见及整改建议的函》。安 徽证监局在肯定公司开展治理专项活动工作中取得的成果同时就公司尚存的一些 问题提出了整改建议。针对现场检查和《整改建议函》中发现的问题，公司逐项进 行了认真分析，并制订了相应的整改措施。 问题一：规范运作方面 “ 整改建议函” 指出： “ 公司三会会议记录有待完善，少数会议资料保存不 齐全。” 整改情况：公司已落实整改，加强对会议资料的保管工作，缩短文件归档的时 间间隔，确保会议资料保存完整、安全。 问题二：内部管理方面 “ 整改建议函” 指出：“ 丰乐大厦产权过户手续尚未完成。” 整改情况：2008 年 2 月 19 日公司取得了新的产权证，丰乐大厦产权过户手续 已办理完毕。 《公司治理专项活动整改报告》经 2007 年 10 月 25 日召开的四届八次董事会 审议通过并刊登在 2007 年 10 月 29 日的《证券时报》、《证券日报》和巨潮资讯网 。 十、其他重要事项 1、我公司于 2005 年 12 月 23 日启动股权分置改革工作，2006 年 1 月 4 日公司 对股权分置改革方案进行了修订，具体方案为：方案实施股权登记日登记在册的全 体流通股股东每 10 股获送 3.3 股，唯一非流通股股东合肥市种子公司合计向流通股 股东作出对价安排 3474.9 万股股份，对价股份将按有关规定上市交易。除法定最低 承诺外，合肥市种子公司作出如下特别承诺：在改革方案实施之日起十二个月的锁 定期满后的四十八个月内，其通过证券交易所挂牌交易出售股份的最低价格为公司 截止 2004 年 12 月 31 日经审计每股净资产 1.88 元的 160%，即 3 元，期间当公司因 送红股、增发新股或配股、派息等使股份或股东权益发生变化时，承诺的最低减持 价格将做相应调整。 2006 年 1 月 24 日，公司召开股权分置改革相关股东会议，股权分置改革方案 以参会股东投票总赞成率 99.03%、流通股东赞成率 95.29%获得通过。股权分置改 合肥丰乐种业股份有限公司 二 OO 七年年度报告 - 35 - 革方案于 2006 年 2 月 13 日实施，公司股票于 2006 年 2 月 14 日复牌。详情见刊登 在 2006 年 1 月 25 日《证券时报》、《证券日报》及巨潮网上《相关股东大会决议公 告》，和刊登在 2006 年 2 月 10 日的《证券时报》、《证券日报》及巨潮网上《股权 分置改革实施公告》。 2007 年 2 月 15 日，合肥市种子公司持有的 11250000 股股票已解除限售，成为 可流通股份；2008 年 3 月 14 日，合肥市种子公司另持有的 11,250,000 股股票禁售 期已满，尚未办理解冻手续。截止本公告日，合肥市种子公司所持无限售条件流通 股数量为 11,250,000 股，报告期未发生增减变动，原非流通股股东合肥市种子公司 没有发生违反承诺的情况。 合肥丰乐种业股份有限公司 二 OO 七年年度报告 - 36 - 第十节 财务报告 审 计 报 告 天健华证中洲审(2008)GF 字第 040006 号 合肥丰乐种业股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的合肥丰乐种业股份有限公司（以下简称丰乐种业）财务报表，包括 2007 年 12 月 31 日的资产负债表、合并资产负债表，2007 年度的利润表、合并利润表和现金流量 表、合并现金流量表、股东权益增减变动表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 按照财政部 2006 年 2 月 15 日颁布的《企业会计准则》的规定编制财务报表是丰乐种业管 理层的责任。这种责任包括：（1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财 务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）做出 合理的会计估计。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计 师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计 划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程 序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在 进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的 并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和做出 会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 合肥丰乐种业股份有限公司 二 OO 七年年度报告 37 三、审计意见 我们认为，丰乐种业财务报表已经按照财政部 2006 年 2 月 15 日颁布的《企业会计准则》的 规定编制，在所有重大方面公允反映了丰乐种业 2007 年 12 月 31 日的财务状况以及 2007 年度 的经营成果和现金流量。 中国注册会计师 天健华证中洲（北京）会计师事务所有限公司 吕 勇 军 中国 · 北京 中国注册会计师 王 原 报告日期： 2008 年 3 月 18 日 合肥丰乐种业股份有限公司 二 OO 七年年度报告 38 资产负债表 编制单位：合肥丰乐种业股份有限公司 金额单位：人民币元 注释 合并 注释 母公司 项目 合并 2007-12-31 2006-12-31 母公司 2007-12-31 2006-12-31 流动资产： 货币资金 九(一).1 174,910,549.43 117,733,121.69 65,911,263.96 57,230,744.81 交易性金融资产 九(一).2 4,046,080.85 824,373.48 应收票据 九(一).3 8,300,784.52 7,277,554.74 应收账款 九(一).4 44,578,714.94 42,712,378.40 九(二).1 7,225,081.31 4,297,155.79 预付款项 九(一).5 48,002,117.48 59,169,527.02 44,190,544.31 36,679,960.02 应收利息 应收股利 其他应收款 九(一).6 35,112,224.88 44,780,294.55 九(二).2 82,347,463.30 50,615,856.52 存货 九(一).7 383,077,364.98 419,523,030.35 九(二).3 174,934,479.02 284,100,184.71 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 693,981,756.23 695,241,987.60 374,608,831.90 433,748,275.33 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 九(一).8 20,084,539.48 28,696,042.69 九(二).4 317,996,610.73 320,892,023.55 投资性房地产 固定资产 九(一).9 281,344,016.27 236,513.586.79 105,945,931.27 98,908,836.47 在建工程 九(一).10 15,074,400.90 46,187,349.09 75,627.46 56,364,552.38 工程物资 3,586.00 固定资产清理 生产性生物资产 公益性生物资产 油气资产 无形资产 九(一).11 120,175,628.28 119,241,514.13 63,588,251.74 26,542,776.83 开发支出 商誉 长期待摊费用 九(一).12 12,992,773.28 24,806,565.14 12,992,773.28 634,200.00 递延所得税资产 九(一).13 83,274.64 328,863.76 其他非流动资产 非流动资产合计 449,758,218.85 455,773,921.60 500,599,194.48 503,342,389.23 资产总计 1,143,739,975.08 1,151,015,909.20 875,208,026.38 937,090,664.56 单位负责人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人： 合肥丰乐种业股份有限公司 二 OO 七年年度报告 39 资产负债表（续） 编制单位：合肥丰乐种业股份有限公司 金额单位：人民币元 注释 合并 注释 母公司 项目 合并 2007-12-31 2006-12-31 母公司 2007-12-31 2006-12-31 流动负债： 短期借款 九(一).16 322,404,431.02 368,795,341.73 253,370,000.00 303,000,000.00 交易性金融负债 应付票据 九(一).17 19,260,000.00 21,080,000.00 5,000,000.00 应付账款 九(一).18 68,699,718.92 63,197,851.61 24,444,037.52 25,051,402.51 预收款项 九(一).19 105,064,391.45 110,948,227.26 58,328,889.06 90,401,243.09 应付职工薪酬 九(一).20 14,752,432.33 15,005,243.02 1,624,965.06 2,210,380.83 应付税费 九(一).21 22,889,896.93 6,981,793.27 2,452,539.08 1,336,451.00 应付利息 -682,580.67 应付股利 其他应付款 九(一).22 47,442,923.72 51,538,364.97 40,290,352.19 29,867,159.54 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 - - 流动负债合计 600,513,794.37 636,864,241.19 380,510,782.91 456,866,636.97 非流动负债： 长期借款 九(一).23 7,470,004.02 13,281,236.14 7,363,600.00 8,181,800.00 应付债券 长期应付款 专项应付款 九(一).24 7,420,000.00 10,389,263.67 2,800,000.00 4,436,814.17 预计负债 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 14,890,004.02 23,670,499.81 10,163,600.00 12,618,614.17 负债合计 615,403,798.39 660,534,741.00 390,674,382.91 111111 469,485,251.14 所有者权益： 股本 九(一).25 225,000,000.00 225,000,000.00 225,000,000.00 225,000,000.00 减：库存股 资本公积 九(一).26 152,678,765.14 152,678,765.14 160,239,425.14 160,239,425.14 盈余公积 九(一).27 37,418,235.11 35,050,412.10 34,720,491.24 32,352,668.23 未分配利润 九(一).28 78,583,200.02 52,277,467.73 64,573,727.09 50,013,320.05 外币报表折算差额 归属于母公司所有者权益 合计 493,680,200.27 465,006,644.97 484,533,643.47 467,605,413.42 少数股东权益 34,655,976.42 25,474,523.23 所有者权益合计 528,336,176.69 490,481,168.20 484,533,643.47 467,605,413.42 负债和所有者权益合计 1,143,739,975.08 1,151,015,909.20 875,208,026.38 937,090,664.56 单位负责人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人： 合肥丰乐种业股份有限公司 二 OO 七年年度报告 40 利润表 编制单位：合肥丰乐种业股份有限公司 金额单位:人民币元 注释 合并 注释 母公司 项目 合并 2007 年度 2006 年度 母公司 2007 年度 2006 年度 一、营业收入 九(一).29 959,195,754.92 834,402,681.10 九(二).5 374,792,976.75 348,852,895.21 减：营业成本 九(一).29 724,670,463.34 563,559,063.56 九(二).5 244,892,506.04 219,539,923.58 营业税金及附加 九(一).30 8,435,204.60 3,772,155.17 - 销售费用 87,842,434.54 111,225,725.80 49,363,359.15 45,529,506.09 管理费用 58,416,011.46 83,645,513.96 25,481,621.96 43,375,035.12 财务费用 九(一).31 22,277,012.03 17,382,609.79 15,897,852.17 12,348,973.36 资产减值损失 九(一).32 13,936,959.69 17,524,391.27 15,929,046.24 14,181,058.54 加：公允变动收益（损失以"-"填列) 九(一).33 2,349,954.14 276,642.52 投资收益 九(一).34 4,319,032.73 -7,050,306.75 九(二).6 -1,203,165.08 2,511,730.00 其中:对联营企业和合营企业的投资收益 - 二、营业利润（亏损以"-"填列) 47,936,701.99 32,592,868.94 22,025,426.11 16,666,771.04 加：营业外收入 九(一).35 3,488,162.77 4,726,309.97 2,406,274.44 428,242.70 减：营业外支出 九(一).36 1,498,169.65 5,551,576.24 753,470.50 690,014.48 其中：非流动资产处置损失 三、利润总额（亏损以"-"填列) 49,926,695.11 31,767,602.67 23,678,230.05 16,404,999.26 减：所得税费用 九(一).37 11,506,910.61 4,863,845.79 四、净利润（净亏损以"-"填列) 38,419,784.50 26,903,756.88 23,678,230.05 16,404,999.26 其中：归属于母公司所有者的净利润 35,423,555.30 27,212,070.38 23,678,230.05 16,404,999.26 少数股东损益 2,996,229.20 -308,313.50 五、每股收益： （一）基本每股收益 0.16 0.12 （二）稀释每股收益 0.16 0.12 单位负责人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人： 合肥丰乐种业股份有限公司 二 OO 七年年度报告 41 合并现金流量表 2007 年度 编制单位：合肥丰乐种业股份有限公司 金额单位：人民币元 项目 注释 2007 年度 注释 2006 年度 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 997,121,470.37 863,519,341.81 收到的税费返还 2,828,437.06 0 收到的其他与经营活动有关的现金 九(一).39 2,250,418.87 5,433,773.20 现金流入小计 1,002,200,326.30 868,953,115.01 购买商品、接受劳务支付的现金 697,551,282.86 727,732,325.22 支付给职工以及为职工支付的现金 55,605,154.63 52,315,084.85 支付的各项税费 31,702,291.44 8,070,670.32 支付的其他与经营活动有关的现金 九(一).39 53,554,976.28 69,922,993.97 现金流出小计 838,413,705.21 858,041,074.36 经营活动产生的现金流量净额 163,786,621.09 10,912,040.65 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金 6,530,032.55 241,021.29 取得投资收益所收到的现金 3,194,508.09 2,277,000.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收到的现金净额 25,679,000.00 5,990,681.96 收到的其他与投资活动有关的现金 现金流入小计 35,403,540.64 8,508,703.25 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 61,901,487.84 57,455,317.41 投资的所支付的现金 19,789,300.00 支付的其他与投资活动有关的现金 现金流出小计 61,901,487.84 77,244,617.41 投资活动产生的现金流量净额 -26,497,947.20 -68,735,914.16 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资所收到的现金 借款所收到的现金 558,966,790.56 495,854,137.64 收到的其他与筹资活动有关的现金 九(一).39 1,500,000.00 现金流入小计 560,466,790.56 495,854,137.64 偿还债务所支付的现金 611,168,933.39 408,069,841.66 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 29,803,850.23 24,132,609.79 支付的其他与筹资活动有关的现金 5,000,000.00 现金流出小计 640,972,783.62 437,202,451.45 筹资活动产生现金流量净额 -80,505,993.06 58,651,686.19 四、汇率变动对现金的影响额 五、现金及现金等价物净增加额 九(一).39 56,782,680.83 827,812.68 单位负责人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人： 合肥丰乐种业股份有限公司 二 OO 七年年度报告 42 母公司现金流量表 2007 年度 编制单位：合肥丰乐种业股份有限公司 金额单位：人民币元 项目 注释 2007 年度 注释 2006 年度 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 339,431,953.04 339,878,785.98 收到的税费返还 收到的其他与经营活动有关的现金 九(一).39 782,452.58 4,640,000.00 现金流入小计 340,214,405.62 344,518,785.98 购买商品、接受劳务支付的现金 147,879,435.70 236,042,716.53 支付给职工以及为职工支付的现金 21,345,139.16 14,294,180.97 支付的各项税费 4,167,220.34 2,446,300.33 支付的其他与经营活动有关的现金 九(一).39 65,957,641.08 43,815,966.68 现金流出小计 239,349,436.28 296,599,164.51 经营活动产生的现金流量净额 100,864,969.34 47,919,621.47 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金 2,084,328.63 234,730.00 取得投资收益所收到的现金 3,721,496.22 2,277,000.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收到的现金净额 25,600,000.00 1,655,140.70 收到的其他与投资活动有关的现金 现金流入小计 31,405,824.85 4,166,870.70 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 43,711,770.29 31,539,382.12 投资的所支付的现金 6,000,000.00 56,189,300.00 支付的其他与投资活动有关的现金 65,715.74 现金流出小计 49,711,770.29 87,794,397.86 投资活动产生的现金流量净额 -18,305,945.44 -83,627,527.16 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资所收到的现金 借款所收到的现金 327,920,000.00 347,580,000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 九(一).39 1,500,000.00 现金流入小计 329,420,000.00 347,580,000.00 偿还债务所支付的现金 378,368,200.00 285,398,200.00 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 23,430,304.75 19,098,973.36 支付的其他与筹资活动有关的现金 5,000,000.00 现金流出小计 401,798,504.75 309,497,173.36 筹资活动产生现金流量净额 -72,378,504.75 43,082,826.64 四、汇率变动对现金的影响额 五、现金及现金等价物净增加额 九(一).39 10,180,519.15 2,374,920.95 单位负责人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人： 合肥丰乐种业股份有限公司 二 OO 七年年度报告 43 合并股东权益变动表 编制单位:合肥丰乐种业股份有限公司 单位：人民币元 2007 年度 归属于母公司的股东权益 项目 股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 少数股东权益 股东权益合计 一、上年年末余额 225,000,000.00 152,678,765.14 35,050,412.10 52,282,453.20 25，978,621.31 490,990,251.75 加：会计政策变更 931,014.53 -98.08 930,916.45 前期差错更正 -936,000.00 -504,000.00 -1,440,000.00 二、本年年初余额 225,000,000.00 152,678,765.14 35,050,412.10 52,277,467.73 25,474,523.23 490,481,168.20 三、本年增减变动金额（减少以“ -” 号填列） - - 2,367,823.01 26,305,732.29 9,181,453.19 37,855,008.49 （一）净利润 35,423,555.30 35,423,555.30 （二）直接计入所有者权益的利得和损失 1．可供出售金融资产公允价值变动净额 - 2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动 9,181,453.19 9,181,453.19 3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响 - 4．其他 - 上述（一）和（二）小计 - - - 35,423,555.30 9,181,453.19 44,605,008.49 （三）所有者投入和减少资本 1．所有者投入资本 - 2．股份支付计入所有者权益的金额 - 3．其他 - （四）利润分配 2,367,823.01 -9,117,823.01 -6,750,000.00 1．提取盈余公积 2,367,823.01 -2,367,823.01 - 2．对所有者（或股东）的分配 -6,750,000.00 -6,750,000.00 3．其他 - （五）所有者权益内部结转 1．资本公积转增股本 - 2．盈余公积转增股本 - 3．盈余公积弥补亏损 - 4．其他 - - - 四、本年年末余额 225,000,000.00 152,678,765.14 37,418,235.11 78,583,200.02 34,655,976.42 528,336,176.69 合肥丰乐种业股份有限公司 二 OO 七年年度报告 45 合并股东权益变动表 编制单位:合肥丰乐种业股份有限公司 单位：人民币元 2006 年度 归属于母公司的股东权益 项目 股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 少数股东权益 股东权益合计 一、上年年末余额 225,000,000.00 151,453,507.62 31,890,837.54 35,038,186.48 50,797,496.84 494,180,028.48 加：会计政策变更 989,785.43 -98.08 989,687.35 前期差错更正 -1,053,000.00 -504,000.00 -1,557,000.00 二、本年年初余额 225,000,000.00 151,453,507.62 31,890,837.54 34,974,971.91 50,293,398.76 493,612,715.83 三、本年增减变动金额（减少以“ -” 号填列） 1,225,257.52 3,159,574.56 17,302,495.82 -24,818,875.53 -3,131,547.63 （一）净利润 27,212,070.38 27,212,070.38 （二）直接计入所有者权益的利得和损失 1．可供出售金融资产公允价值变动净额 2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动 -24,818,875.53 -24,818,875.53 3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响 4．其他 上述（一）和（二）小计 27,212,070.38 -24,818,875.53 2,393,194.85 （三）所有者投入和减少资本 1,225,257.52 1,225,257.52 1．所有者投入资本 2．股份支付计入所有者权益的金额 3．其他 1,225,257.52 1,225,257.52 （四）利润分配 3,159,574.56 -9,909,574.56 -6,750,000.00 1．提取盈余公积 3,159,574.56 -3,159,574.56 2．对所有者（或股东）的分配 -6,750,000.00 -6,750,000.00 3．其他 （五）所有者权益内部结转 1．资本公积转增股本 2．盈余公积转增股本 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 四、本年年末余额 225,000,000.00 152,678,765.14 35,050,412.10 52,277,467.73 25,474,523.23 490,481,168.20 合肥丰乐种业股份有限公司 二 OO 七年年度报告 47 母公司股东权益变动表 编制单位:合肥丰乐种业股份有限公司 单位：人民币元 2006 年度 项目 股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 股东权益合计 一、上年年末余额 225,000,000.00 160,239,425.14 29,277,197.77 34,306,072.74 448,822,695.65 加：会计政策变更 1,566,596.04 10,443,973.59 12,010,569.63 前期差错更正 二、本年年初余额 30,843,793.81 44,750,046.33 460,833,265.28 三、本年增减变动金额（减少以“ -” 号填列） 1,508,874.42 5,263,273.72 6,772,148.14 （一）净利润 26,009,434.55 26,009,434.55 （二）直接计入所有者权益的利得和损失 1．可供出售金融资产公允价值变动净额 2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动 3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响 4．其他 上述（一）和（二）小计 26,009,434.55 26,009,434.5 （三）所有者投入和减少资本 1．所有者投入资本 2．股份支付计入所有者权益的金额 3．其他 （四）利润分配 2,600,943.46 -9,825,470.46 -7,224,527.00 1．提取盈余公积 1,508,874.42 -1,508,874.42 2．对所有者（或股东）的分配 -6,750,000.00 -6,750,000.00 3．其他 1,092,069.04 -1,566,596.04 -474,527.00 （五）所有者权益内部结转 -1,092,069.04 -10,920,690.37 -12,012,759.41 1．资本公积转增股本 2．盈余公积转增股本 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 -1,092,069.04 -10,920,690.37 -12,012,759.41 四、本年年末余额 225,000,000.00 160,239,425.14 32,352,668.23 50,013,320.05 467,605,413.42 合肥丰乐种业股份有限公司 二 OO 七年年度报告 49 财务报表附注 公司的基本情况 1、历史沿革 合肥丰乐种业股份有限公司（以下简称本公司或公司）是以合肥市种子公司为独家发起人， 以其主要生产经营性净资产 96,898,624.00 元折股为 6,300 万股国家股，作为发起股本，并向社会 公开募集设立的股份有限公司。1996 年 12 月 9 日，经安徽省人民政府皖政秘【1996】263 号文 推荐，1996 年 12 月 13 日安徽省工商行政管理局核发了合肥丰乐种业股份有限公司名称预先核准 通知书。1996 年 12 月 16 日，合肥市种子公司成立合肥丰乐种业股份有限公司筹备委员会。1997 年 1 月 27 日安徽省人民政府皖政秘【1997】16 号文同意设立合肥丰乐种业股份有限公司。 经中国证券监督管理委员会证监发字【1996】106 号文和证监发字【1997】107 号文复审通 过独家发起募集设立。1997 年 4 月 4 日，本公司通过深圳证券交易所向社会公众公开发方每股面 值为 1 元的人民币普通股 4,400 万股，并向公司职工配售 100 万股。1997 年 4 月 16 日，本公司 在安徽省工商行政管理局注册登记。经深圳证券交易所深证发（107）141 号《上市通知书》批准， 本公司股票于 1997 年 4 月 22 日在深圳证券交易所上市。本公司总股份为 10,800 万股，可流通股 份为 4,500 万股。 1999 年 8 月 18 日公司实施第一次配股，每 10 股配 3 股，实际配售 1,700 万股，配股后公司 总股本为 12,500 万股；经 2000 年 3 月 9 日公司董事会一届二十次会议决议审议和 1999 年度股 东大会通过了资本公积转增股本方案，以 1999 年末总股本 12,500 万股为基数，按每 10 股增 8 股，实际转增 10,000 万股，转增后公司总股本变为 22,500 万股。 2006 年 1 月 17 日，本公司股权分置改革方案获得安徽省人民政府国有资产监督管理委员会 皖国资产权函【2006】25 号《关于合肥丰乐种业股份有限公司股权分置改革有关问题的批复》批 准。2006 年 1 月 24 日，本公司股东会议审议通过了《合肥丰乐种业股份有限公司公司股权分置 改革方案》，该方案于 2006 年 2 月 13 日实施，公司全体非流通股东向方案实施时股权登记在册的 全体流通股股东按每 10 股送 3.3 股的比例安排对价，共派送 3,474.9 万股。股权分置改革方案实施 前后公司总股本不变，为 22,500 万股。 截至 2007 年 12 月 31 日止，本公司注册资本：人民币 22,500 万元整，法定住所：合肥市长江 西路 727 号，办公、通讯地址：安徽省合肥市长江西路 501 号丰乐大厦，法定代表人：吴大香。 2、行业性质 本公司属于农产品行业。 3、经营范围 本公司经营范围：农作物种子、农药、专用肥、植物生长素、农化产品、薄荷油及其衍生产 合肥丰乐种业股份有限公司 二 OO 七年年度报告 50 品、农副产品及其深加工产品、速冻食品、花卉、包装材料生产、销售；全息生物技术学技术应 用、开发；本企业自产产品及技术出口，本企业生产所需的原辅材料、仪器仪表、机械设备、零 配件及技术出口（国家限定公司经营或禁止进出口的商品及技术除外）；房地产开发销售；餐饮、 住宿服务（在卫生许可证有效期内经营）、会场服务；酒店管理、皮具、服装、卷烟、日用百货 零售等。 4、主要产品或提供的劳务 本公司主要产品是农作物种子、农药、薄荷油及其衍生产品、酒店服务及房地产开发等。 财务报表的编制基础 本公司 2007 年 1 月 1 日之前执行原企业会计准则和《企业会计制度》，自 2007 年 1 月 1 日起 执行财政部 2006 年 2 月 15 日颁布的《企业会计准则》（财会[2006]3 号）及其后续规定。本财务报 表按照《企业会计准则第 38 号——首次执行企业会计准则》、中国证监会《公开发行证券的公司 信息披露规范问答第 7 号——新旧会计准则过渡期间比较财务会计信息的编制和披露》（证监会 计字[2007]10 号）等的规定，对要求追溯调整的项目在相关会计年度进行了追溯调整，并对财务 报表进行了重新表述。 本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则——基本准则》 和其他各项具体会计准则、应用指南及准则解释的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报 表。编制符合企业会计准则要求的财务报表需要使用估计和假设，这些估计和假设会影响到财务 报告日的资产、负债和或有负债的披露，以及报告期间的收入和费用。 遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状 况、经营成果和现金流量等有关信息。 重要会计政策和会计估计 1、会计年度 本公司会计年度为公历年度，即每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 2、记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 3、记账基础 本公司以权责发生制为基础进行会计确认、计量和报告，并采用借贷记账法记账。 4、计量属性 合肥丰乐种业股份有限公司 二 OO 七年年度报告 51 本公司在对会计要素进行计量时，一般采用历史成本；对于按照准则的规定采用重置成本、 可变现净值、现值或公允价值等其他属性进行计量的情形，本公司将予以特别说明。 5、现金及现金等价物 本公司在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易 于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。对于信用贷款保证金和银行承兑汇票的保证 金，由于用途受到限制，因此，上述保证金存款不作为现金流量中的现金及现金等价物。 6、外币交易及外币财务报表折算 （1）外币交易 本公司对发生的外币业务，采用业务发生日中国人民银行授权中国外汇交易中心公布的中间 价折合为人民币记账。资产负债表日，外币货币性项目按中国人民银行授权中国外汇交易中心公 布的中间价折算，由此产生的汇兑损益，除可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产 的，应当予以资本化计入相关资产成本外，其余计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性 项目，仍采用交易发生日中国人民银行授权中国外汇交易中心公布的中间价折算，不改变其记账 本位币金额。 （2）外币财务报表折算 本公司对合并范围内境外经营实体的财务报表（含采用不同于本公司记账本位币的境内子公 司、合营企业、联营企业、分支机构等），折算为人民币财务报表进行编报。 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日中国人民银行授权中国外汇交易中心公 布的中间价折算，所有者权益项目除“ 未分配利润” 项目外，其他项目采用发生时中国人民银行 授权中国外汇交易中心公布的中间价折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日中国人 民银行授权中国外汇交易中心公布的中间价（采用近似汇率的，请修改表述）折算。折算产生的 外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目下单独列示。外币现金流量采用现金流 量发生日中国人民银行授权中国外汇交易中心公布的中间价（采用近似汇率的，请修改表述）折 算。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。 处置境外经营时，与该境外经营有关的外币报表折算差额，按比例转入处置当期损益。 7、金融资产 （1）金融资产的分类、确认和计量 金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、应收款 项、可供出售金融资产和持有至到期投资。金融资产的分类取决于本公司及其子公司对金融资产 的持有意图和持有能力。 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 合肥丰乐种业股份有限公司 二 OO 七年年度报告 52 包括交易性金融资产和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，按照 取得时的公允价值作为初始确认金额，相关的交易费用在发生时计入当期损益。支付的价款中包 含已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息，单独确认为应收项目。本 公司在持有该等金融资产期间取得的利息或现金股利，于收到时确认为投资收益。资产负债表日， 本公司将该等金融资产的公允价值变动计入当期损益。处置该等金融资产时，该等金融资产公允 价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。 ②应收款项 本公司应收款项（包括应收账款和其他应收款）按合同或协议价款作为初始入账金额。凡因 债务人破产，依照法律清偿程序清偿后仍无法收回；或因债务人死亡，既无遗产可供清偿，又无 义务承担人，确实无法收回；或因债务人逾期未能履行偿债义务，经法定程序审核批准，该等应 收账款列为坏账损失。 本公司坏账损失核算采用备抵法。在资产负债表日，除对列入合并范围内母子公司之间应收 款项或有确凿证据表明不存在减值的应收款项不计提坏账准备之外，本公司对单项金额重大的应 收款项（大于 500 万元）单独进行减值测试，经测试发生了减值的，按其未来现金流量现值低于 其账面价值的差额，确定减值损失，计提坏账准备； 应收款项组合在资产负债表日余额的一定比例计算确定减值损失，计提坏账准备。 账龄 1 年以内 1－2 年 2－3 年 3－4 年 4－5 年 5 年以上 0.30% 3.00% 10.00% 20.00% 50.00% 100.00% 本公司以应收债权向银行等金融机构转让、质押或贴现等方式融资时，根据相关合同的约定， 当债务人到期未偿还该项债务时，若本公司负有向金融机构还款的责任，则该应收债权作为质押 贷款处理；若本公司没有向金融机构还款的责任，则该应收债权作为转让处理，并确认债权的转 让损益。 本公司收回应收款项时，将取得的价款和应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。 ③持有至到期投资 指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金 融资产。本公司对持有至到期投资，按取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。 支付的价款中包含的已到付息期但尚未领取的债券利息的，单独确认为应收项目。持有至到期投 资在持有期间按照摊余成本和实际利率确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得持有至到 期投资时确定，在随后期间保持不变。实际利率与票面利率差别很小的，按票面利率计算利息收 入，计入投资收益。处置持有至到期投资时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额确认为 投资收益。 资产负债表日，对于持有至到期投资，有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与 合肥丰乐种业股份有限公司 二 OO 七年年度报告 53 预计未来现金流量现值之间差额计算确认减值损失；计提后如有证据表明其价值已恢复，原确认 的减值损失可予以转回，记入当期损益，但该转回的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下 该金融资产在转回日的摊余成本。 如本公司因持有意图或能力发生改变，使某项投资不再适合作为持有至到期投资，则将其重 分类为可供出售金融资产，并以公允价值进行后续计量。重分类日，该投资的账面价值与公允价 值之间的差额计入所有者权益，在该可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损 益。 ④可供出售金融资产 指初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，即本公司没有划分为以公允价值计量 且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项的金融资产。 本公司可供出售金融资产按取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付 的价款中包含已到付息期但尚未领取的债券利息或已宣告但尚未发放的现金股利，单独确认为应 收项目。本公司可供出售金融资产持有期间取得的利息或现金股利，于收到时确认为投资收益。 资产负债表日，可供出售资产按公允价值计量，其公允价值变动计入“ 资本公积－其他资本公积”。 对于可供出售金融资产，如果其公允价值出现持续大幅度下降，且预期该下降为非暂时性的， 则根据其初始投资成本扣除已收回本金和已摊销金额及当期公允价值后的差额计算确认减值损 失；在计提减值损失时将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，计入 “ 资产减值损失”。 处置可供出售金融资产时，将取得的价款和该金融资产的账面价值之间的差额，计入投资收 益，同时，将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资 收益。 （2）金融工具公允价值的确定 存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工 具，采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市 场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融资产的当前公允价值、现金流量折现法等。采 用估值技术时，尽可能最大程度使用市场参数，减少使用与本公司及其子公司特定相关的参数。 8、存货 存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在 生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、周转材料、委托加工材料、 包装物、低值易耗品、在产品、自制半成品、产成品（库存商品）等。 存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出时， 采用加权平均法确定发出存货的实际成本。低值易耗品和包装物采用一次转销法摊销，其他周转 材料采用一次转销法摊销。 合肥丰乐种业股份有限公司 二 OO 七年年度报告 54 本公司的存货盘存制度为永续盘存制。本公司定期对存货进行清查，盘盈利得和盘亏损失计 入当期损益。 资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。年末，在对存货进行全面盘点的基础 上，对于存货因被淘汰、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因导致成本高于可变现净 值的部分，以及承揽工程预计存在的亏损部分，提取存货跌价准备。存货跌价准备按单个（或类 别）存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。其中：对于产成品、商品和用于出售的材料 等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用 和相关税费后的金额，确定其可变现净值；对于需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程 中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计销售费用和相关税费 后的金额，确定其可变现净值；对于资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他 部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值。 9、长期股权投资 （1）长期股权投资的分类、确认和计量 本公司的长期股权投资包括对子公司的投资、对合营企业、联营企业的投资和其他长期股权 投资。 ①对子公司的投资 本公司对子公司的投资按照初始投资成本计价，控股合并形成的长期股权投资的初始计量参 见本附注四之（二十七）。追加或收回投资调整长期股权投资的成本。 后续计量采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法进行调整。被投资单位宣告分派 的现金股利或利润，确认为当期投资收益。本公司确认的投资收益，仅限于被投资单位接受投资 后产生的累积净利润的分配额，所获得的利润或现金股利超过上述数额的部分作为初始投资成本 的收回。 ②对合营企业、联营企业的投资 本公司对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。共同控制， 是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和经营决 策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。投资企业与其他方对被投资单位实施共同控制的， 被投资单位为其合营企业；重大影响，是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力，但 并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。投资企业能够对被投资单位施加重大 影响的,被投资单位为其联营企业。 初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权 投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产 公允价值份额的，其差额应当计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。 合肥丰乐种业股份有限公司 二 OO 七年年度报告 55 取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认投资损 益并调整长期股权投资的账面价值。本公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分 得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。 ③其他长期股权投资 本公司对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不 能可靠计量的长期股权投资，按照初始投资成本计价，后续计量采用成本法核算。 （2）长期股权投资的减值 资产负债表日，若因市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因使长期股权投资存在减 值迹象时，根据长期股权投资的公允价值减去处置费用后的净额与长期股权投资预计未来现金流 量的现值两者之间较高者确定长期股权投资的可收回金额。长期股权投资的可收回金额低于账面 价值时，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益， 同时计提相应的资产减值准备。长期股权投资减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 10、固定资产 固定资产指同时满足与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业和该固定资产的成本能 够可靠地计量条件的，为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过一个会计 年度的有形资产。 本公司固定资产按成本进行初始计量。其中，外购的固定资产的成本包括买价、增值税、进 口关税等相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其 他支出。自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构 成。投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协议约定价 值不公允的按公允价值入账。融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低 租赁付款额的现值两者中较低者，作为入账价值。购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支 付，实质上具有融资性质的，固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与 购买价款的现值之间的差额，除应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。 除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地之外，本公司对所有固定资产计 提折旧。折旧方法采用年限平均法。 本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度 终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的， 进行相应的调整。 本公司的固定资产类别、预计使用寿命、预计净残值率和年折旧率如下： 资产类别 预计使用寿命（年） 预计净残值率% 年折旧率% 房屋及建筑物 15～40 年 4 6.40—2.40 合肥丰乐种业股份有限公司 二 OO 七年年度报告 56 资产类别 预计使用寿命（年） 预计净残值率% 年折旧率% 机器设备 8～12 年 4 12.00—8.00 运输工具 6～10 年 4 16.00—9.60 其他设备 5～10 年 4 19.20—9.60 资产负债表日，固定资产按照账面价值与可收回金额孰低计价。若固定资产的可收回金额低 于账面价值，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期 损益，同时计提相应的资产减值准备。固定资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。 固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。 11、在建工程 本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用状态 前所发生的必要支出构成。 已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的固定资产，按照估计价值确定其成本，并计提 折旧；待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。 资产负债表日，本公司对在建工程按照账面价值与可收回金额孰低计量，按单项工程可收回 金额低于账面价值的差额，计提在建工程减值准备，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准 备。在建工程减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 12、无形资产 无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。 无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支出作为实际 成本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定 价值不公允的，按公允价值确定实际成本。 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；内部研究开发项目开发阶段的 支出，同时满足下列条件的确认为无形资产，否则于发生时计入当期损益：（1）完成该无形资产 以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图； （3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形 资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其有用性；（4）有足够的技术、财务资 源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；（5）归属于该 无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。前期已计入损益的开发支出不在以后期间确认为资 产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定可使用状态 之日起转为无形资产。 本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定的无 形资产。 合肥丰乐种业股份有限公司 二 OO 七年年度报告 57 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内采用直线法摊销，并在年度终了，对无形资产的使 用寿命和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。使用寿命有限的无 形资产摊销方法如下： 类别 净残值 使用寿命 摊销方法 备注 土地使用权 50 年 直线法 使用寿命不确定的无形资产不予摊销。本公司在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产 的使用寿命进行复核，当有确凿证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，按直线法进 行摊销。 资产负债表日，本公司对无形资产按照其账面价值与可收回金额孰低计量，按可收回金额低 于账面价值的差额计提无形资产减值准备，相应的资产减值损失计入当期损益。无形资产减值损 失一经确认，在以后会计期间不再转回。 13、商誉 商誉为非同一控制下企业合并成本超过应享有的被投资单位或被购买方可辨认净资产于取 得日或购买日的公允价值份额的差额。 与子公司有关的商誉在合并财务报表上单独列示，与联营企业和合营企业有关的商誉，包含 在长期股权投资的账面价值中。 在财务报表中单独列示的商誉至少在每年年终进行减值测试。减值测试时，商誉的账面价值 根据企业合并的协同效应分摊至受益的资产组或资产组组合。 14、长期待摊费用 本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在 1 年以上（不含 1 年）的各项费用，包括： 土地租赁费等，其摊销方法如下： 类别 摊销方法 摊销年限 备注 土地租赁费 直线法 20 年 15、借款费用 本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本 化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符 合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可 销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 同时满足下列条件时，借款费用开始资本化：（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购 建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发 生的支出；（2）借款费用已经发生；（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建 或者生产活动已经开始。 在资本化期间内，每一会计期间的资本化金额，为购建或者生产符合资本化条件的资产而借 合肥丰乐种业股份有限公司 二 OO 七年年度报告 58 入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得 的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。为购建或者生产符合资本化条件的 资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占 用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。利息资本化金额，不超过当 期相关借款实际发生的利息金额。 符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月 的，暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益，直至资产 的购建或者生产活动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可 使用或者可销售状态必要的程序，借款费用继续资本化。 购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止借款费用资本 化。 16、金融负债 （1）金融负债的分类、确认和计量 本公司的金融负债包括：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负 债。 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 包括交易性金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。本公 司交易性金融负债包括：a. 近期内回购而承担的金融负债；b. 本公司基于风险管理、战略投资 需要等，直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；c. 不作为有 效套期工具的衍生工具。 本公司持有该类金融负债按公允价值计价，并不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费 用。如不适合按公允价值计量时，本公司将该类金融负债改按摊余成本计量。 ②其他金融负债 本公司的其他金融负债是指除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的金 融负债。主要包括企业发行的债券、因购买商品产生的应付账款、长期应付款等。其他金融负债 按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。 本公司拥有的其他不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合 同等，按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。在初始计量后按《企业会计准则第 13 号－—或有事项》确定的金额，和按《企业会计准则第 14 号——收入》的原则确定的累计摊 销额后的余额两者中的较高者进行后续计量。 （2）金融工具公允价值的确定 存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工 合肥丰乐种业股份有限公司 二 OO 七年年度报告 59 具，采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市 场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融资产的当前公允价值、现金流量折现法等。采 用估值技术时，尽可能最大程度使用市场参数，减少使用与本公司及其子公司特定相关的参数。 17、职工薪酬 职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务而给予各种形式的报酬以及其他相关支出。主 要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、社会保险费及住房公积金、工会经费、职工教育 经费、非货币性福利、辞退福利和其他与获得职工提供的服务相关的支出。 本公司职工薪酬指为获得职工提供的服务而给予各种形式的报酬以及其他相关支出。主要包 括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、社会保险费及住房公积金、工会经费、职工教育经费 等。在职工提供服务的会计期间，本公司将应付的职工薪酬确认为负债，根据职工提供服务的受 益对象计入相应的产品成本、劳务成本、资产成本及当期损益。 18、预计负债 本公司发生与或有事项相关的义务并同时符合以下条件时，在资产负债表中确认为预计负 债：（1）该义务是本公司承担的现时义务；（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；（3） 该义务的金额能够可靠地计量。 预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事 项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现 金流出进行折现后确定最佳估计数。本公司于资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，并 对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。因时间推移导致的预计负债账面价值的增加金额， 确认为利息费用。 19、递延收益 本公司递延收益为应在以后期间计入当期损益的政府补助和售后租回业务的未实现收益，其 中售后租回业务的未实现收益的摊销方法为实际利率法。 与政府补助相关的递延收益的核算方法见本附注四之（二十四）。 20、收入 （1）销售商品 本公司销售的商品在同时满足下列条件时，按从购货方已收或应收的合同或协议价款的金额 确认销售商品收入：（1）已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；（2）既没有保留通 常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；（3）收入的金额能够可 靠地计量；（4）相关的经济利益很可能流入企业；（5）相关的已发生或将发生的成本能够可靠地 计量。 合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照应收的合同或协议价款 合肥丰乐种业股份有限公司 二 OO 七年年度报告 60 的公允价值确定销售商品收入金额。 （2）提供劳务 在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收 入。本公司根据已完工作的测量确定提供劳务交易的完工进度（完工百分比）。 在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理： a、已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务 收入，并按相同金额结转劳务成本。 b、已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不 确认提供劳务收入。 本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，销售商品部分和提供劳务 部分能够区分且能够单独计量的，将销售商品的部分作为销售商品处理，将提供劳务的部分作为 提供劳务处理。销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将 销售商品部分和提供劳务部分全部作为销售商品处理。 （3）让渡资产使用权 本公司在与让渡资产使用权相关的经济利益能够流入和收入的金额能够可靠的计量时确认 让渡资产使用权收入。 利息收入按使用货币资金的使用时间和适用利率计算确定。使用费收入金额，按照有关合同 或协议约定的收费时间和方法计算确定。 （4）建造合同 在资产负债表日，建造合同的结果能够可靠估计的，本公司根据完工百分比法确认合同收入 和合同费用。建造合同的结果不能可靠估计的，合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的 实际合同成本予以确认，合同成本在其发生的当期确认为合同费用；合同成本不可能收回的，在 发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入；合同预计总成本超过合同总收入的，本公司将预 计损失确认为当期费用。 本公司采用累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例确定合同完工进度。 在资产负债表日，应当按照合同总收入乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认收入后的 金额，确认为当期合同收入；同时，按照合同预计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已 确认费用后的金额，确认为当期合同费用。 21、政府补助 政府补助，是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，但不包括政府作为企业 所有者投入的资本。 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照 合肥丰乐种业股份有限公司 二 OO 七年年度报告 61 公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额（人民币 1 元）计量。 与资产相关的政府补助，本公司确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入 当期损益。但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益， 并在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿本公司已发生的相关费用或损失的，直接计 入当期损益。 已确认的政府补助需要返还的，存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部 分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。 22、租赁 如果租赁条款在实质上将与租赁资产所有权有关的全部风险和报酬转移给承租人，该租赁为 融资租赁，其他租赁则为经营租赁。 （1）本公司作为出租人 融资租赁中，在租赁开始日本公司按最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁 款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其 现值之和的差额确认为未实现融资收益。未实现融资收益在租赁期内各个期间采用实际利率法计 算确认当期的融资收入。 经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益。发生的初始直接 费用，计入当期损益。 （2）本公司作为承租人 融资租赁中，在租赁开始日本公司将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者 作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融 资费用。初始直接费用计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法 计算确认当期的融资费用。本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。 经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损益； 发生的初始直接费用，计入当期损益。 23、所得税 本公司的所得税采用资产负债表债务法核算。资产、负债的账面价值与其计税基础存在差异 的，按照规定确认所产生的递延所得税资产和递延所得税负债。 在资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），按照税法规定计 算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量；对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税 法规定，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。 递延所得税资产的确认以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款 合肥丰乐种业股份有限公司 二 OO 七年年度报告 62 抵减的应纳税所得额为限。对子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异产生的 递延所得税负债，予以确认，但同时满足能够控制应纳税暂时性差异转回的时间且该暂时性差异 在可预见的未来很可能不会转回的，不予确认；对子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵 扣暂时性差异产生的递延所得税资产，该可抵扣暂时性差异同时满足在可预见的未来很可能转回 即在可预见的将来有处置该项投资的明确计划，且预计在处置该项投资时，除了有足够的应纳税 所得以外，还有足够的投资收益用以抵扣可抵扣暂时性差异时，予以确认。 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核。除企业合并、直接在所有者权益中 确认的交易或者事项产生的所得税外，本公司将当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益 计入当期损益。 24、企业合并 （1）同一控制下的企业合并 对于同一控制下的企业合并，合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并 方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值 总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 （2）非同一控制下的企业合并 对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付 出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。通过多次交换交易分步实现的 企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和。购买方为进行企业合并发生的各项直接相关费用 计入企业合并成本。 购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商 誉。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核后合并 成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。 25、合并财务报表的编制方法 本公司将拥有实际控制权的子公司和特殊目的主体纳入合并财务报表范围。 本公司合并财务报表按照《企业会计准则第 33 号－—合并财务报表》及相关规定的要求编 制，合并时合并范围内的所有重大内部交易和往来业已抵销。子公司的股东权益中不属于母公司 所拥有的部分作为少数股东权益在合并财务报表中股东权益项下单独列示。 子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司 的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。 对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公允 价值为基础对其个别财务报表进行调整；对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同 该企业合并于合并当期的年初已经发生，从合并当期的年初起将其资产、负债、经营成果和 现金流量纳入合并财务报表。 合肥丰乐种业股份有限公司 二 OO 七年年度报告 63 26、分部报告 业务分部是指本公司内可区分的、能够提供单项或一组相关产品或劳务的组成部分，该组成 部分承担了不同于其他组成部分的风险和报酬。地区分部是指本公司及其子公司内可区分的、能 够在一个特定的经济环境内提供产品或劳务的组成部分。该组成部分承担了不同于在其他经济环 境内提供产品或劳务的组成部分的风险和报酬。 本公司以业务分部为主要报告形式，以地区分部为次要报告形式。分部间转移价格参照市场 价格确定，与各分部共同使用的资产相关的费用按照收入比例在不同的分部之间分配。 会计政策变更、会计估计变更以及重大前期差错更正的说明 1、报告期会计政策变更 2007年1月1日起，本公司执行国家颁布的企业会计准则体系及其指南。根据《企业会计准则 第38号——首次执行企业会计准则》和证监会2006年11月颁布的“ 关于做好与新会计准则相关财 务会计信息披露工作的通知” （证监发[2006]136号）的有关规定，结合本公司的自身特点和具 体情况，调整事项如下： （1）长期股权投资差额 本公司按照原会计准则的规定，确认长期股权投资贷方差额602,052.69元，根据新会计准则 应将因同一控制下企业合并形成的长期股权投资贷方差额追溯调整，增加了2006年12月31日留存 收益602,052.69元，其中归属于母公司的股东权益增加602,052.69元（全部为未分配利润），归 属于少数股东的权益增加0.00元。 （2）递延所得税 本公司按照原会计准则的规定，制定了公司的会计政策，据此公司计提了应收款项坏账准备、 长期股权投资减值准备。根据新会计准则应将资产账面价值小于资产计税基础的差额计算递延所 得税资产，增加了2006年12月31日留存收益328,863.76元，其中归属于母公司的股东权益增加 328,961.84元，归属于少数股东的权益减少98.08元。 （3）对子公司长期股权投资 根据企业会计准则解释第1号的规定，在首次执行日以前已经持有的对子公司长期股权投资， 应在首次执行日进行追溯调整，视同该子公司自最初即采用成本法核算。2006年12月31日执行新 会计准则本公司本部减少对子公司长期股权投资476,716.78元，调减留存收益476,716.78元，其 中归属于母公司的股东权益减少476,716.78元（其中减少未分配利润951,243.78元，增加盈余公 积474,527.00元），对合并财务报表无影响。 本公司对上述会计政策变更采用追溯调整法，2006年的比较财务报表已重新表述。假定比较 期初开始执行新会计准则第1号至第37号，对《企业会计准则第38号——首次执行企业会计准则》 第五条至第十九条之外不需追溯调整的事项，进行了重新表述，对本公司留存收益和股东权益无 影响。此外根据新会计准则对上年同期净利润和所有者权益调整详见附注十二所述。 合肥丰乐种业股份有限公司 二 OO 七年年度报告 64 （4）少数股东权益 2006 年 12 月 31 日，本公司各子公司少数股东权益合计 25,978,621.31 元；根据各子公司少 数股东持有股权比率，各子公司因新现行会计准则股东权益差异调整数而产生的少数股东权益差 异数为-98.08 元；再扣除中科丰乐生物技术有限责任公司重大前期差错更正调整-144 万元按持 股比例 35%影响-50.4 万元后，2007 年 1 月 1 日少数股东权益为 25,474,523.23 元。 *1、详见下述 3。 2、报告期会计估计变更 本期无会计估计变更。 3、重大前期差错更正 本报告期发生重大前期差错更正为根据合肥市种子公司审计报告，公司所属子公司中科丰乐 生物技术有限责任公司 2006 年度以前确认的应收合肥市种子公司的理财资金利息 180 万元依据 不充分予以冲回，并冲回原提取的坏账准备 36 万元后，减少利润 144 万元所致。 本公司持有该子公司 65%的股权，调减归属于母公司的 93.6 万元、调减少数股东权益 50.4 万元。 税项 本公司主要的应纳税项列示如下： 1、 主要适用的流转税的税种和税率 税目 纳税（费）基础 税（费）率 备注 增值税 业务收入 17% 注① 营业税 租赁及其他业务 5% 城建税 应交流转税额 7%、5% 教育费附加 应交流转税额 3% 注①：优惠政策及主要批文 依据财政部、国家税务总局财税字【1996】18 号及【2001】113 号文件规定：农化、种子等 商品免征增值税。 2、 企业所得税 公司名称 税率 获利起始年度 备注 （1）母公司税率情况 注① （2）主要控股子公司税率情况 安徽丰乐农化有限责任公司 33% 注② 合肥丰乐种业股份有限公司 二 OO 七年年度报告 65 公司名称 税率 获利起始年度 备注 安徽丰乐香料有限责任公司 33% 注② 安徽丰乐大酒店有限责任公司 33% 注② 合肥丰乐房地产开发有限公司 33% 注② 合肥丰乐科技有限责任公司 15% 注② 注①：优惠政策及主要批文 根据农经发【2000】第 8 文规定，从 2000 年起公司暂免征企业所得税。 根据国家税务总局关于明确农业产业化国家重点龙头企业所得税问题的通知（国税发【2001】 124 号），本公司所属子公司（直接控股比例超过 50%，不含 50%）除上述（2）列举外公司从事种 植业、养植业、和农林产品初加工所得享受重点龙头企业企业所得税的免征政策。 注②：根据全国人民代表大会于 2007 年 3 月 16 日通过了《中华人民共和国企业所得税法》 （以下简称新所得税法），新所得税法将自 2008 年 1 月 1 日起施行。安徽丰乐农化有限责任公司、 安徽丰乐香料有限责任公司、安徽丰乐大酒店有限责任公司和合肥丰乐房地产开发有限公司适用 的企业所得税率自 2008 年 1 月 1 日从 33%调整为 25%。由于合肥丰乐科技有限责任公司为国家高 新技术企业，根据新所得税法规定，适用 15%企业所得税税率（依据科高企认字【2003】05 号文 高新技术企业认定批复）。 3、 房产税 房产税按照房产原值的 70%为纳税基准，税率为 1.2%，或以租金收入为纳税基准，税率为 12%。 4、 个人所得税 本公司职工的个人所得税由个人承担，公司代扣代缴。 企业合并及合并财务报表 1、截至 2007 年 12 月 31 日止，本公司的子公司的基本情况 本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定，本公司对其他单位投资占被投资单 位有表决权资本总额50％以上（不含50%）,或虽不足50%但有实质控制权的,全部纳入合并范围。 其他子公司 单位：万元 子公司名称（全称） 组织机构代 码 注册地 业务性质 注册资本 主要经营 范围 阜阳丰乐种业有限责任公司 15133684-1 阜阳市 种子销售 1,120.00 种子农化 皖东丰乐种业有限责任公司 70496538-8 安徽来安县 种子销售 700.00 种子农化 荆州丰乐种业有限公司 70696132-1 湖北荆州市 种子销售 1,000.00 种子农化 北京丰乐三高种业有限责任公司 10113932-7 北京市 种子销售 377.72 种子农化 安徽丰乐农化有限责任公司 70490788-2 肥西县 精细化工制造 6,000.00 农药、精细化工 合肥丰乐种业股份有限公司 二 OO 七年年度报告 66 中科丰乐生物技术有限责任公司 71998976-1 合肥市 3,000.00 科研 肥东丰乐种业有限责任公司 71172886-6 肥东县 种子销售 552.28 种子农化 成都丰乐种业有限责任公司 72037189-7 四川成都市 种子销售 500.00 种子农化 肥西丰乐种业有限责任公司 70490775-1 肥西县 种子销售 758.80 种子农化 皖南丰乐种业有限责任公司 72631123-8 宣城市 种子销售 600.00 种子农化 安徽丰乐大酒店有限公司 71102055-0 合肥市 酒店服务业 12,000.00 餐饮客房 合肥市丰乐房地产开发有限公司 75096465-0 合肥市 房地产开发 2,500.00 房地产开发 张掖市丰乐种业有限公司 78963552-0 甘肃张掖市 种子销售 1,000.00 农产品/种子加 工 合肥丰乐科技有限责任公司 72852699-6 合肥市 加工制造 500.00 种子农化 海南三亚丰乐实业有限公司 76036833-4 海南三亚市 科研 1,000.00 科研种子 安徽丰乐香料有限责任公司 14902264-6 合肥市 精细化工制造 3,500.00 香精香料 合肥丰乐生态园有限责任公司 66790970-6 合肥长丰双风 工业园 科研、服务业 600.00 花卉种植及生 态旅游 合肥长乐物业管理有限公司 77736371-6 合肥市 物业服务业 50.00 物业管理 福建闽丰科技有限责任公司 72421421-5 福州市 科研 500.00 科研 （续上表） 持股比例% 子公司名称（全称） 直接% 间接% 享有的表决 权比例%*1 年末实际投资额 是否合并 阜阳丰乐种业有限责任公司 51.00 49.00 100.00 是 皖东丰乐种业有限责任公司 70.00 30.00 100.00 2,818,646.51 是 荆州丰乐种业有限公司 95.10 4.90 100.00 3,133,078.45 是 北京丰乐三高种业有限责任公司 51.00 51.00 是 安徽丰乐农化有限责任公司 100.00 100.00 105,686,510.40 是 中科丰乐生物技术有限责任公司 65.00 65.00 14,886,807.69 是 肥东丰乐种业有限责任公司 51.00 51.00 370,326.62 否 成都丰乐种业有限责任公司 90.00 10.00 100.00 6,458,718.91 是 肥西丰乐种业有限责任公司 51.00 51.00 784,277.38 否 皖南丰乐种业有限责任公司 77.42 22.58 100.00 4,027,838.94 否 安徽丰乐大酒店有限公司 92.50 92.50 110,122,988.20 是 合肥市丰乐房地产开发有限公司 54.00 4.00 58.00 17,346,166.66 是 张掖市丰乐种业有限公司 100.00 100.00 9,484,592.45 是 合肥丰乐科技有限责任公司 10.00 90.00 100.00 973,200.25 是 海南三亚丰乐实业有限公司 90.00 10.00 100.00 6,886,551.54 是 安徽丰乐香料有限责任公司 100.00 100.00 40,683,181.24 是 合肥丰乐生态园有限责任公司 100.00 100.00 3,224,074.77 是 合肥长乐物业管理有限公司 90.00 90.00 310,931.33 是 福建闽丰科技有限责任公司 45.00 45.00 4,902,096.54 否 *1 本公司直接和间接持有合肥丰乐科技有限责任公司 100％股份，其中直接持有 10％，通过子公 司安徽丰乐农化有限责任公司间接持有 90％；直接和间接持有成都丰乐种业有限责任公司 100％ 股份，其中直接持有 90％，通过子公司安徽丰乐农化有限责任公司间接持有 10％；直 合肥丰乐种业股份有限公司 二 OO 七年年度报告 67 接和间接持有荆州丰乐种业有限责任公司 100％股份，其中直接持有 95.1％，通过子公司安 徽丰乐农化有限责任公司间接持有 4.90％；直接和间接持有三亚丰乐实业有限公司 100％股份， 其中直接持有 90％，通过子公司安徽丰乐农化有限责任公司间接持有 10％；直接和间接持有合 肥丰乐房地产开发有限公司 58％股份，其中直接持有 54％，通过子公司安徽丰乐大酒店有限责 任公司间接持有 4％。 2、报告期内合并范围的变化 公司名称 合并期间 变更原因 年末净资产 报告期净利润 1、新纳入合并范围的公司 合肥丰乐房地产开发有限公司*1 2007 年 3～12 月 持股比例增加 31,709,054.65 6,181,355.31 2、不再纳入合并范围的公司 酒泉丰乐种业有限责任公司 2007 年 1～6 月 已完成清算 -1,466,494.99 北京丰乐金港大酒店有限公司 2007 年 1～2 月 已完成股权已转让 140,162.59 肥东丰乐种业有限责任公司 已进入清算程序 726,130.63 -1,092,846.74 肥西丰乐种业有限责任公司 已进入清算程序 1,537,798.79 -987,730.14 皖南丰乐种业有限责任公司 已进入清算程序 5,443,055.64 -606,787.66 *1、2007 年 3 月，合肥丰乐房地产开发有限公司根据董事会和股东会决议，以 2007 年 2 月 28 日为基准日进行评估，以此依据对合肥丰乐房地产开发有限公司进行减资，注册资本由 7,500 万 元减至 2,500 万元。丰乐种业对该公司的股权持股比例由 19.76%变更为 54%，本期将其纳入合并 范围。 3、子公司少数股权情况 各重要子公司少数股东权益、少数股东权益中用于冲减少数股东损益的金额，以及从母公司 所有者权益冲减子公司少数股东分担的本年亏损超过少数股东在该子公司年初所有者权益中所 享有份额后的余额，参见本附注九（一）之 47 少数股东权益。 联营企业 1、联营企业 被投资单位 名称 组织 机构 代码 注册 地 业务性 质 本企业 持股比 例 本企业在被投资 单位表决权比例 年末净资产 总额 本年营业收 入总额 本年净利润 福建闽丰科技有 限责任公司 福州市 科研 45% 45% 54,615,439.0718,466,446.45 -150,663.33 财务报表主要项目注释 （一）合并财务报表主要项目注释 合肥丰乐种业股份有限公司 二 OO 七年年度报告 68 货币资金 项 目 年末账面余额 年初账面余额 现金 522,453.31 560,012.70 银行存款 163,883,414.09 107,073,108.99 其他货币资金 10,504,682.03 10,100,000.00 合 计 174,910,549.43 117,733,121.69 上述其他货币资金期末余额 10,504,682.03 元，其中公司本部 3,508,640.00 元，系按照本期信用 贷款余额 3,500 万元的 10%存入的保证金；子公司安徽丰乐农化有限责任公司 6,994,746.91 元，系 银行承兑汇票的保证金；子公司中科丰乐生物技术有限责任公司 1,295.12 元系银河证券合肥经营 管理部桐城路证券营业部的资金账户余额。除此之外无抵押、冻结等对变现有限制的款项，或存 放在境外、或有潜在回收风险的款项。 其中：外币列示如下： 年末账面余额 年初账面余额 项 目 原币 汇率 折合人民币 原币 汇率 折合人民币 现金 USD 5.00 7.3019 36.50 5.00 7.8087 39.04 银行存款 1,785,929.31 390,905.05 USD 234,305.98 7.3019 1,710,889.94 47,099.55 7.8087 361,299.23 HKD - - - 29,467.32 1.0047 29,605.82 EUR 7,034.79 10.6669 75,039.3789 合 计 1,785,965.81 390,944.09 交易性金融资产 项 目 年末公允价值 年初公允价值 指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 4,046,080.85 合 计 4,046,080.85 应收票据 （1）应收票据明细项目列示如下： 项 目 年末账面余额 年初账面余额 银行承兑汇票 8,300,784.52 7,277,554.74 合 计 8,300,784.52 7,277,554.74 （2）期末应收票据中无持有本公司 5％（含 5％）以上股份的股东欠款。 （3）期末余额比期初增加 14.06％，主要原因为本公司经营规模扩大收到的银行承兑汇票增 多所致。 （4）本期无有追索权的票据背书情况。 （5）截止报告日已背书未到期的票据金额合计 1,474,700.00 元。 合肥丰乐种业股份有限公司 二 OO 七年年度报告 69 应收账款 （1）应收账款按类别列示如下： 年末账面余额 类别 金额 比例% 坏账准备 净额 单项金额重大的应收账款 13,813,552.40 21.51 5,900,084.24 7,913,468.16 单项金额不重大但按信用风险特征组 合后该组合的风险较大的应收账款 其他不重大应收账款 50,391,743.81 78.49 13,726,497.03 36,665,246.78 合 计 64,205,296.21 100.00 19,626,581.27 44,578,714.94 年初账面余额 类别 金额 比例% 坏账准备 净额 单项金额重大的应收账款 17,477,225.94 27.92 5,928,704.08 11,548,521.86 单项金额不重大但按信用风险特征组 合后该组合的风险较大的应收账款 其他不重大应收账款 45,115,070.84 72.08 13,951,214.30 31,163,856.54 合 计 62,592,296.78 100.00 19,879,918.38 42,712,378.40 （2）应收账款按账龄分析列示如下： 年末账面余额 账龄结构 金额 比例% 坏账准备 净额 1 年以内 40,605,656.36 63.24 121,816.97 40,483,839.39 1－2 年（含） 738,762.20 1.15 22,162.87 716,599.33 2－3 年（含） 1,826,067.21 2.84 182,606.72 1,643,460.49 3－4 年（含） 1,516,323.67 2.36 303,264.73 1,213,058.94 4－5 年（含） 1,043,513.59 1.63 521,756.80 521,756.80 5 年以上 18,474,973.18 28.77 18,474,973.18 - 合 计 64,205,296.21 100.00 19,626,581.27 44,578,714.94 年初账面余额 账龄结构 金额 比例% 坏账准备 净额 1 年以内 37,650,056.99 60.15 112,950.17 37,537,106.82 1－2 年（含） 1,860,917.14 2.97 55,827.56 1,805,089.58 2－3 年（含） 1,904,691.69 3.04 190,469.17 1,714,222.52 3－4 年（含） 1,105,756.24 1.77 221,151.25 884,604.99 4－5 年（含） 1,542,708.98 2.46 771,354.49 771,354.49 5 年以上 18,528,165.74 29.60 18,528,165.74 - 合 计 62,592,296.78 100.00 19,879,918.38 42,712,378.40 （3）应收账款按客户类别列示如下： 客户类别 年末账面余额 年初账面余额 合肥丰乐种业股份有限公司 二 OO 七年年度报告 70 账面余额 欠款年限 占总额比例% 上海杜邦农化公司 7,937,280.00 1 年以内 11.60 冀承德长城种子公司 5,876,254.00 5 年以上 8.59 5,876,254.00 FUERSTDAYLAWSONLTD 3,940,831.70 1 年以内 5.76 GRANDINTERNATIONALINC 2,195,214.92 1 年以内 3.21 浙江杭州科本药业有限公司 2,141,822.12 1 年以内 3.13 合 计 22,091,402.74 32.29 5,876,254.00 截至 2007 年 12 月 31 日止，应收账款余额前五名的客户应收金额合计 22,091,402.74 元， 占应收账款总额的比例为 32.29%。 （4）应收账款坏账准备变动情况 本年减少 项 目 年初账面余额 本年增加 转回 转销 其他减少 年末账面余额 坏账准备 19,879,918.38 481,246.53 734,583.64 19,626,581.27 合计 19,879,918.38 481,246.53 734,583.64 19,626,581.27 本期应收账款坏账准备其他减少数 734,583.64 元系期初纳入合并范围，但期末不纳入合并范 围的子公司账面留存数所致。 （5）截至 2007 年 12 月 31 日，应收账款余额中无持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份 的股东单位欠款。 预付款项 （1）预付款项按账龄分析列示如下： 年末账面余额 年初账面余额 账龄结构 金额 比例% 金额 比例% 1 年以内 32,645,969.11 68.01 50,607,215.16 85.53 1－2 年（含） 11,211,050.06 23.36 7,419,961.43 12.54 2－3 年（含） 4,064,386.94 8.47 1,142,350.43 1.93 3 年以上 80,711.37 0.16 - - 合 计 48,002,117.48 100.00 59,169,527.02 100.00 （2）期末无占预付账款总额 30%及以上的客户欠款。 （3）账龄超过 1 年、金额较大的预付款项明细如下： 单位名称 年末账面余额 账龄 未及时结算原因 安徽双丰建设有限公司 1,573,831.80 1-2 年 预付工程未结算余额 合肥燃气集团有限公司 384,000.00 2-3 年 预付工程未结算余额 电子工程学院训练部教务处 AR02015 100,000.00 2-3 年 预付工程未结算余额 合 计 2,057,831.80 （4）2007 年 12 月 31 日止，预付账款余额中无持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的 股东单位欠款。 （5）期末余额比期初减少 18.87%，主要为本期预付工程款减少和采购货款及时结算所致。 合肥丰乐种业股份有限公司 二 OO 七年年度报告 71 其他应收款 （1）其他应收款按类别分析列示如下： 年末账面余额 类别 金额 比例% 坏账准备 净额 单项金额重大的其他应收款 单项金额不重大但按信用风险特征组合 后该组合的风险较大的其他应收款 其他不重大其他应收款 41,185,550.34 100.00 6,073,325.46 35,112,224.88 合 计 41,185,550.34 100.00 6,073,325.46 35,112,224.88 年初账面余额 类别 金额 比例% 坏账准备 净额 单项金额重大的其他应收款 5,657,333.10 10.82 16,972.00 5,640,361.10 单项金额不重大但按信用风险特征组合 后该组合的风险较大的其他应收款 其他不重大其他应收款 46,646,900.60 89.18 7,506,967.15 39,139,933.45 合 计 52,304,233.70 100.00 7,523,939.15 44,780,294.55 （2）其他应收款按账龄分析列示如下： 年末账面余额 账龄结构 金额 比例% 坏账准备 净额 1 年以内 25,455,967.26 61.81 76,367.93 25,379,599.33 1－2 年（含） 5,118,644.47 12.43 153,559.33 4,965,085.14 2－3 年（含） 2,609,856.38 6.34 260,985.64 2,348,870.74 3－4 年（含） 2,119,594.07 5.15 423,918.81 1,695,675.26 4－5 年（含） 1,445,988.82 3.51 722,994.41 722,994.41 5 年以上 4,435,499.34 10.76 4,435,499.34 0.00 合 计 41,185,550.34 100.00 6,073,325.46 35,112,224.88 年初账面余额 账龄结构 金额 比例% 坏账准备 净额 1 年以内 35,696,753.86 68.25 107,093.90 35,589,659.96 1－2 年（含） 3,559,848.85 6.81 106,795.47 3,453,053.38 2－3 年（含） 2,464,631.28 4.71 246,463.13 2,218,168.15 3－4 年（含） 2,149,562.66 4.11 429,912.53 1,719,650.13 4－5 年（含） 3,599,525.86 6.88 1,799,762.93 1,799,762.93 5 年以上 4,833,911.19 9.24 4,833,911.19 合 计 52,304,233.70 100.00 7,523,939.15 44,780,294.55 （3）其他应收款前五名列示如下： 单位名称 年末账面余额 年初账面余额 合肥丰乐种业股份有限公司 二 OO 七年年度报告 72 账面余额 性质或内容 欠款年限 占总额 比例% 市住房资金管理中心 3,669,136.52 住房公积金 1-2 年 8.91 3,755,418.43 皖欣意电缆有限公司 2,400,000.00 往来款 5 年以上 5.83 3,000,000.00 肥西苏小基地汪大海 2,400,000.00 制种款 1 年以内 5.83 1,958,541.20 深圳市嘉瑞兴实业有限公司 2,000,000.00 往来款 3-4 年 4.86 2,000,000.00 徐明斌 1,124,507.85 备用金 2-3 年 2.73 1,124,507.85 合 计 11,593,644.37 28.16 11,838,467.48 截至 2007 年 12 月 31 日止，其他应收款余额前五名的客户应收金额合计11,593,644.37元，占 其他应收款总额的比例为 28.16%。 （4）其他应收款坏账准备变动情况 本年减少 项 目 年初账面余额 本年增加 转回 转销 其他减少 年末账面 余额 坏账准备 7,523,939.15 1,326,382.97 360,000.00 2,416,996.66 6,073,325.46 合计 7,523,939.15 1,326,382.97 360,000.00 2,416,996.66 6,073,325.46 本期其他应收款坏账准备其他减少数 2,416,996.66 元系期初纳入合并范围，但期末不纳入合 并范围的子公司账面留存数所致。 （5）截至 2007 年 12 月 31 日止，其他应收款余额中无持有本公司 5%（含 5%）以上表决权 股份的股东单位欠款。 存货 （1）存货分项列示如下： 存货种类 年末账面余额 年初账面余额 原材料 28,019,428.80 22,629,538.31 在产品 4,496,676.45 1,676,066.07 库存商品 335,584,085.44 403,250,730.55 周转材料 15,683,687.77 15,509,272.03 开发成本 21,747,150.40 委托加工物资 178,089.95 971,940.02 发出商品 2,945,810.63 2,588,664.98 减：存货跌价准备 25,577,564.46 27,103,181.61 合 计 383,077,364.98 419,523,030.35 （2）各项存货跌价准备的增减变动情况 存货种类 年初账面余额 本年计提额 本年减少额 年末账面余额 合肥丰乐种业股份有限公司 二 OO 七年年度报告 73 转回 转销 原材料 395.44 395.44 在产品 4,470.35 4,470.35 库存商品 26,851,625.26 12,431,929.42 13,739,080.62 25,544,474.06 周转材料 246,690.56 218,465.95 28,224.61 合 计 27,103,181.61 12,431,929.42 13,957,546.57 25,577,564.46 计提存货跌价准备的依据详见附注八.4；本期转销存货跌价准备的原因主要系年度中期随库存 种子销售结束而转销，本期转销金额占该项存货期末余额的比例为 4.43%。 长期股权投资 （1）长期股权投资 项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额 对子公司投资 5,182,442.94 5,182,442.94 对合营企业投资 对联营企业投资 4,572,533.57 329,562.97 4,902,096.54 对其他企业投资 56,201,843.95 14,123,509.12 42,078,334.83 合计 60,774,377.52 5,512,005.91 14,123,509.12 52,162,874.31 减：减值准备 32,078,334.83 32,078,334.83 净额 28,696,042.69 5,512,005.91 14,123,509.12 20,084,539.48 （2）按成本法核算的长期股权投资 被投资单位名称 初始金额 年初账面 余额 本年 增加 本年减少 年末账面 余额 持股比 例% 持有的表决 权比例% 合肥商业银行 10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00 1.47 1.47 深圳和君创业投 资有限公司 32,078,334.83 32,078,334.83 32,078,334.83 16.90 16.90 合肥丰乐房地产 开发有限公司*1 13,500,000.00 14,123,509.12 14,123,509.12 - 58.00 58.00 合计 55,578,334.83 56,201,843.95 - 14,123,509.12 42,078,334.83 *1、该公司于 2007 年 2 月完成减资，系根据 2007 年 3 月 1 日四届二次董事会审议通过《关 于解除公司与安徽双墩食品发展有限公司关联交易的议案》之二项内容“ 同意丰大房地产公司撤 资退出丰乐房地产公司，丰乐房地产公司注册资本由目前的 7,500 万元，恢复到增资前的 2,500 万元”。此次减资于 2007 年 5 月经合肥市工商行政管理部门核准重新颁发了《企业法人营业执照》， 故本公司持股比例由减资前 19.76%增加到 54%，改按权益法核算，并纳入合并范围。 （3）按权益法核算的长期股权投资 合肥丰乐种业股份有限公司 二 OO 七年年度报告 74 被投资单位名称 持股 比例 持有的表 决权比例% 初始投资额 追加投资额（减： 股权出让额） 权益累计增 减额 累计现 金红利 肥东丰乐种业有限责任公司 65.00% 65.00 2,927,527.45 -2,557,200.83 肥西丰乐种业有限责任公司 51.00% 51.00 3,739,812.97 -2,955,535.59 皖南丰乐种业有限责任公司 51.00% 51.00 4,645,233.70 -617,394.76 福建闽丰科技种业有限责任公司 45.00% 45.00 2,250,000.00 2,652,096.54 新疆丰乐种业有限责任公司 39.23% 39.23 225,000.00 -134,500.49 合计 13,787,574.12 - -3,612,535.13 - （续上表） 被投资单位名称 年初账面余额 本年权益增减额 本年现金红利 年末账面余额 肥东丰乐种业有限责任公司*1 370,326.62 370,326.62 肥西丰乐种业有限责任公司*2 784,277.38 784,277.38 皖南丰乐种业有限责任公司*3 4,027,838.94 4,027,838.94 福建闽丰科技种业有限责任公司 4,482,034.06 420,062.48 4,902,096.54 新疆丰乐种业有限责任公司 90,499.51 -90,499.51 - 合计 4,572,533.57 5,512,005.91 - 10,084,539.48 *1、*2、*3 因期初纳入合并所以期初数为零，但本期已进入清算程序，未纳入合并，期末数 为按持股比例享有金额。 （4）长期股权投资减值情况 本期减少额 被投资单位名称 期初账面余额 本期计提额 转回 转销 期末账面余额 深圳和君创业投资有限公司 32,078,334.83 32,078,334.83 合 计 32,078,334.83 32,078,334.83 （5）未确认的投资损失 截止本期末北京丰乐三高种业有限责任公司未确认的投资损失为 706,458.20 元。 固定资产 （1）固定资产及其累计折旧明细项目和增减变动如下： 项目 年初账面余额 本年增加 本年减少 年末账面余额 一、固定资产原值合计 308,186,118.74 153,411,748.40 101,837,303.56 359,760,563.58 1、房屋建筑物 196,839,125.54 121,864,100.86 88,665,202.08 230,038,024.32 2、机器设备 88,604,364.11 12,365,074.15 9,180,954.56 91,788,483.70 3、运输工具 12,857,567.99 2,709,599.60 3,701,348.80 11,865,818.79 4、其他设备 9,885,061.10 16,472,973.79 289,798.12 26,068,236.77 二、累计折旧合计 71,672,531.95 26,047,977.78 19,303,962.42 78,416,547.31 1、房屋建筑物 24,787,506.38 11,104,333.39 13,278,643.88 22,613,195.89 合肥丰乐种业股份有限公司 二 OO 七年年度报告 75 项目 年初账面余额 本年增加 本年减少 年末账面余额 2、机器设备 36,254,779.46 10,401,632.70 3,570,067.82 43,086,344.34 3、运输工具 5,683,363.52 2,185,262.47 2,319,819.64 5,548,806.35 4、其他设备 4,946,882.59 2,356,749.22 135,431.08 7,168,200.73 三、固定资产减值准备合 计 1、房屋建筑物 2、机器设备 3、运输工具 4、其他设备 四、固定资产账面价值合 计 236,513,586.79 127,363,770.62 82,533,341.14 281,344,016.27 1、房屋建筑物 172,051,619.16 110,759,767.47 75,386,558.20 207,424,828.43 2、机器设备 52,349,584.65 1,963,441.45 5,610,886.74 48,702,139.36 3、运输工具 7,174,204.47 524,337.13 1,381,529.16 6,317,012.44 4、其他设备 4,938,178.51 14,116,224.57 154,367.04 18,900,036.04 （2）本年在建工程完工转入固定资产75,677,712.15元。 （3）截止 2007 年 12 月 31 日本公司之子公司安徽丰乐大酒店有限责任公司房屋产权证权属 人仍为合肥市种子公司，截止报告日，上述房屋产权已过户至安徽丰乐大酒店有限责任公司，详 见资产负债表日后非调整事项；本公司之子公司皖东丰乐种业有限责任公司的房屋建筑物中的轻 型钢结构仓库和办公室均属于来安县种子公司对该公司的投资，尚未办理过户手续，综合办公楼 由于未进行竣工结算房产证尚未办理； （4） 本公司位于蜀山经济开发区创业大道北 2 号仓库，蜀山经济开发区蜀鑫大道西管理楼， 蜀山经济开发区创业大道北 1 号种子加工车间，蜀山经济开发区创业大道北 2 号种子加工车间， 蜀山经济开发区创业大道北 1 号仓库均已向中国农业发展银行安徽省分行营业部设定最高抵押额 人民币 18,000 万元；安徽丰乐大酒店有限公司所属的“ 丰乐大厦” 房屋 1～22 层已向中国农业 银行合肥市城西支行设定最高抵押额人民币 8,000 万元，位于合肥市樊洼路 8 号的办公用房 13 幢，仓库用房 18 幢，商业用房 19 幢，位于长江西路南侧的土地使用权均已向中国银行高新支行 设定人民币 2,137 万元的抵押贷款额度。 在建工程 在建工程明细项目基本情况及增减变动如下： 年初账面余额 本年增加 工程名称 预算 金额 资金 来源 金额 其中：利息 资本化 减值 准备 金额 其中：利 息资本化 离 子 束 生 物 技 术 产业化项目 国债 6,971,813.22 824,687.81 206,256.73 143,556.91 合肥丰乐种业股份有限公司 二 OO 七年年度报告 76 丰乐新村 自筹 75,627.46 双墩农业示范园 自筹 27,596,550.47 65,677,424.41 三亚基地 自筹 6,346,609.02 8,684,719.23 肥东化工园项目 自筹 343,613.94 431,227.90 双墩工程 自筹 741,629.00 张掖种子仓储中心 自筹 3,768,992.78 扩 建 “ 新 型 凉 味 FF-1015" 自筹 884,282.69 生态园项目 自筹 8,401,665.10 农科院研究项目 自筹 1,286,700.85 精喹技术改造 自筹 82,513.00 零星工程 自筹 342,513.20 合计 46,187,349.09 824,687.81 85,654,789.91 143,556.91 （续上表） 本年减少 年末账面余额 工程名称 金额 其中：本年 转固 金额 其中：利息资 本化 减值 准备 工程投 入占预 算比例 （%） 离子束生物技术产业化项目 58,760.00 7,191,320.92 1,116,206.48 丰乐新村 - 75,627.46 双墩农业示范园 93,273,974.88 62,623,014.47 三亚基地 12,712,184.48 12,712,184.48 2,319,143.77 肥东化工园项目 - 774,841.84 双墩工程 - 741,629.00 张掖种子仓储中心 3,768,992.78 扩 建 “ 新 型 凉 味 FF-1015" - 884,282.69 生态园项目 5,396,622.88 3,005,042.22 农科院研究项目 1,286,700.85 精喹技术改造 - 82,513.00 零星工程 342,513.20 342,513.20 合计 116,839,749.07 75,677,712.15 15,074,400.90 1,116,206.48 无形资产 （1）无形资产的摊销和减值： 项目 年初账面余额 本年增加 本年减少 年末账面余额 一、无形资产原价合计 144,365,192.21 22,779,132.73 167,144,324.94 土地使用权 115,800,549.27 14,562,424.19 130,362,973.46 品种使用权 1,106,086.90 8,216,708.54 9,322,795.44 专有技术 15,591,956.04 15,591,956.04 合肥丰乐种业股份有限公司 二 OO 七年年度报告 77 财务软件 300,600.00 300,600.00 独家商业开发权 11,566,000.00 11,566,000.00 二、无形资产累计摊销额合计 25,123,678.08 21,845,018.58 46,968,696.66 土地使用权 13,291,489.29 6,443,674.48 19,735,163.77 品种使用权 516,885.76 6,825,080.36 7,341,966.12 专有技术 7,470,065.51 8,121,890.53 15,591,956.04 财务软件 127,813.56 126,248.21 254,061.77 独家商业开发权 3,717,423.96 328,125.00 4,045,548.96 三、无形资产减值准备 累计金额合计 土地使用权 品种使用权 专有技术 财务软件 独家商业开发权 四、无形资产账面价值合计 119,241,514.13 120,175,628.28 土地使用权 102,509,059.98 110,627,809.69 品种使用权 589,201.14 1,980,829.32 专有技术 8,121,890.53 - 财务软件 172,786.44 46,538.23 独家商业开发权 7,848,576.04 7,520,451.04 长期待摊费用 项目 初始金额 年初账面余额 年末账面余额 南繁基地 228,163.30 133,200.00 116,880.00 北京金港大酒店装修费 11,880,243.98 11,880,243.98 - 丰杂棉品种独占专用权 380,000.00 76,000.00 - 土地租赁 13,560,760.41 12,252,374.45 12,750,893.28 玉米新品种独占专用许可费 825,000.00 425,000.00 125,000.00 张掖丰乐种业有限公司开办费 39,746.71 合计 26,874,167.69 24,806,565.14 12,992,773.28 期末比期初减少 47.62%，主要系公司转让持有的北京丰乐金港大酒店有限公司的全部股权， 该公司期末不再纳入合并范围而减少装修费所致。 递延所得税资产 明细列示如下： 年初账面余额 年末账面余额 项目 暂时性差异 递延所得税资产 暂时性差异 递延所得税资产 合肥丰乐种业股份有限公司 二 OO 七年年度报告 78 坏账准备 364,230.65 120,196.12 19,909.76 1,883.17 存货跌价准备 632,326.22 208,667.64 418,268.89 81,391.47 合 计 996,556.87 328,863.76 438,178.65 83,274.64 资产减值准备 本年增加额 本年减少额 项 目 年初账面 余额 计提数 合并范围变化*1 转回 转销 年末账面 余额 存货跌价准备 27,103,181.61 12,431,929.42 13,957,546.57 25,577,564.46 坏账准备 27,403,857.53 1,505,030.27 302,599.23 360,000.00 3,151,580.30 25,699,906.73 长期股权投资 减值准备 32,078,334.83 32,078,334.83 合 计 86,585,373.97 13,936,959.69 302,599.23 360,000.00 17,109,126.87 83,355,806.02 *1 合并范围变化影响数系本期新增合肥丰乐房地产开发有限公司和减少酒泉丰乐种业有限公 司净影响数所致。 所有权受到限制的资产 所有权受到限制的资产明细如下： 所有权受到限制的 资产类别 年初账面余额 本年 增加 额 本年减少额 年末账面余额 资产受限 制的原因 一、用于抵押的资产 合肥市樊洼路 8 号办公 用房 13 幢 2,665,896.54 265,692.00 2,400,204.54 抵押借款 合肥市樊洼路 8 号仓库 用房 18 幢 6,528,141.50 750,363.30 5,777,778.20 抵押借款 合肥市樊洼路 8 号商业 用房 19 幢 2,309,380.50 250,121.10 2,059,259.40 抵押借款 合肥市长江西路南侧 土地 4000m2 7,306,154.34 157,305.18 7,148,849.16 抵押借款 合肥市长江西路南侧 土地 2198.5m2 4,015,645.08 86,458.86 3,929,186.22 抵押借款 安徽丰乐大厦1-4,9-20 层 82,204,637.62 1,145,629.66 81,059,007.96 抵押借款 安徽丰乐大厦8,21,22 层 14,506,700.76 202,169.94 14,304,530.82 抵押借款 蜀山经济开发区土地 67207m2 23,486,682.45 547,886.64 22,938,795.81 抵押借款 蜀山经济开发区蜀鑫 大道西管理楼 3,152,133.17 84,762.12 3,067,371.05 抵押借款 蜀山经济开发区创业 大道北 1 号加工车间 2,014,831.76 54,871.56 1,959,962.20 抵押借款 蜀山经济开发区创业 大道北 2 号加工车间 2,116,966.44 57,212.04 2,059,754.40 抵押借款 蜀山经济开发区创业 大道北 1 号仓库 6,956,386.05 196,655.40 6,759,730.65 抵押借款 蜀山经济开发区创业 大道北 2 号仓库 6,956,386.05 196,655.40 6,759,730.65 抵押借款 合计 164,219,942.26 3,995,783.20 160,224,161.06 合肥丰乐种业股份有限公司 二 OO 七年年度报告 79 短期借款 （1）短期借款明细项目列示如下： 借款类别 年末账面余额 年初账面余额 备注 抵押借款 121,370,000.00 191,000,000.00 *1 担保借款 155,000,000.00 173,000,000.00 *2 质押借款 11,034,431.02 4,795,341.73 *3 信用借款 35,000,000.00 - *4 合计 322,404,431.02 368,795,341.73 *1．抵押借款 121,370,000.00 万元，系本公司以：①本公司之子公司安徽丰乐大酒店有限责任 公司的房产“ 丰乐大厦” 作为抵押物向中国农业银行合肥市城西支行取得人民币借款 7,000 万元； ②合肥市樊洼路 8 号仓库及商业用房，办公用房和合肥市长江西路南侧土地使用权作为抵押物向 中国银行高新区支行人民币借款共计 2,137 万（并由合肥市种子公司提供连带担保）；③蜀山经济 开发区土地使用权及部分房产作为抵押物向中国农业发展银行安徽省分行营业部取得人民币借 款 3,000 万元； *2．担保借款 155,000,000.00 万元，其中：①本公司人民币借款 9,700 万元、公司之子公司安 徽丰乐农化有限责任公司人民币借款 2,000 万、本公司之子公司安徽丰乐香料有限责任公司人民 币借款 400 万元，由合肥市种子公司提供担保；②本公司之子公司安徽丰乐农化有限责任公司人 民币借款 2,000 万、本公司之子公司安徽丰乐香料有限责任公司人民币借款 1,400 万元，由本公 司提供担保； *3．质押借款 11,034,431.02 元，为本公司之子公司安徽丰乐香料有限责任公司出口押汇借款； *4．信用借款 35,000,000.00 元，为本公司取得的中国农业发展银行安徽省分行营业部的人民 币借款； 期末余额比期初减少 12.58%，主要为本期还款所致。 应付票据 种类 金额 备注 银行承兑汇票 19,260,000.00 合计 19,260,000.00 应付账款 （1）截至 2007 年 12 月 31 日止，账龄超过 1 年的大额应付账款的明细如下： 供应商 金额 发生时间 性质或内容 未偿还的原因 皖宿州市棉花良种加工厂 243,760.05 2006 年 货款 未结算 合肥丰乐种业股份有限公司 二 OO 七年年度报告 80 酒泉种子机械厂（奥凯） 138,000.00 2005 年 货款 未结算 新疆基地 118,778.25 2006 年 货款 未结算 林权 109,567.90 2006 年 货款 未结算 辽锦州农业科学院种子公司 91,931.52 2005 年 货款 未结算 合计 702,037.72 （2）截至 2007 年 12 月 31 日止，应付账款余额中无应付持有本公司 5%（含 5%）以上表决 权股份的股东单位款项。 预收账款 （1）截至 2007 年 12 月 31 日止，账龄超过一年的大额预收账款的明细如下： 客户 金额 发生时间 性质或内容 未偿还的原因 中国化工建设江苏公司(江苏中化建) 300,000.00 2003 年 货款 未结算 松滋黄土垱村 45,163.98 2006 年 货款 未结算 湖北省农垦 32,390.00 2004 年 货款 未结算 湖南益阳市南县种子公司 16,080.40 2006 年 货款 未结算 五三农场种子管理站田亮新 11,491.40 2004 年 货款 未结算 合计 405,125.78 （2）截至 2007 年 12 月 31 日止，预收账款余额中无预收持有本公司 5%（含 5%）以上表决 权股份的股东单位款项。 应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬明细如下： 项目 年初账面余额 本年增加额 本年减少额 年末账面余额 工资、奖金、津贴和补贴 7,021,455.93 46,407,923.65 41,889,430.50 11,549,446.72 职工福利费 5,545,323.96 209,327.80 5,754,651.76 社会保险费 175,754.16 5,514,283.39 5,635,697.86 54,339.69 住房公积金 100,742.50 1,526,631.46 1,263,974.68 363,399.28 工会经费和职工教育经费 2,170,966.47 1,675,680.00 1,061,399.83 2,785,246.64 非货币性福利 因解除劳动关系给予的补 其他 合计 15,005,243.02 55,333,846.30 55,605,154.63 14,752,432.33 应交税费 类别 年末账面余额 年初账面余额 备注 增值税 240,474.09 200,970.07 消费税 营业税 4,708,222.62 785,874.65 合肥丰乐种业股份有限公司 二 OO 七年年度报告 81 资源税 企业所得税 14,550,798.67 4,494,934.73 土地增值税 1,006,140.28 城市建设维护税 464,059.69 87,695.81 房产税 76,192.51 30,473.76 印花税 95427.41 53,625.88 土地使用税 472257.89 30,641.40 个人所得税 957,844.85 1,143,729.39 教育费附加 258,148.58 50,607.06 水利基金 188,039.80 101,287.86 其他税种 -127,709.46 1,412.66 合 计 22,889,896.93 6,981,793.27 期末应交税费比期初增加 15,908,103.66 元，主要系本期合肥丰乐房地产开发有限公司纳入合 并范围增加营业税、土地增值税以及本期安徽丰乐农化有限责任公司和安徽丰乐香料有限公司经 营扩大企业所得税增加所致。 其他应付款 （1）账龄超过 1 年的大额其他应付款的明细如下： 项目 金额 发生时间 性质或内容 未偿还的原因 合肥市种子公司 1,799,706.86 2007 年 往来款 未结算 2004 年职工集资建房 994,198.15 2004 年 往来款 未结算 互助金 137,380.00 2006 年 往来款 未结算 市农林技术推广培训中心 120,000.00 2006 年 往来款 未结算 刘惊蛰 63,208.00 2005 年 往来款 未结算 合 计 1,374,245.37 未结算 （2）截至 2007 年 12 月 31 日止，其他应付款余额中应付持有本公司 5%（含 5%）以上表决 权股份的股东单位合肥市种子公司款合计 1,799,706.86 元。 长期借款 （1）长期借款明细列示如下： 借款类别 年末账面余额 年初账面余额 备注 抵押借款 7,470,004.02 13,281,236.14 *1 合计 7,470,004.02 13,281,236.14 合肥丰乐种业股份有限公司 二 OO 七年年度报告 82 减：一年内到期的长期借款 净额 7,470,004.02 13,281,236.14 *1. 期末抵押借款余额 7,470,004.02 元，其中：系国债地方转贷借款，由安徽丰乐农化有限 责任公司用其在合肥市肥西县三河的土地使用权作抵押。 （2）本期无逾期未归还长期借款。 专项应付款 专项应付款明细项目如下： 种类 年初账面余额 年末账面余额 备注 科研项目拨款 2,400,000.00 2,400,000.00 科技拨款 4,436,814.17 2,800,000.00 科研经费 3,552,449.50 2,220,000.00 合 计 10,389,263.67 7,420,000.00 期末余额 742 万元，其中科研项目拨款 280 万元系公司收到合肥市科技局和财政局拨入的大 型优质油菜仓储项目的资金；科技拨款系中科丰乐生物科技有限责任公司收到拨入的水稻转基因 项目资金 240 万元；科研经费系安徽丰乐农化有限责任公司根据国家发展和改革委员会《国家发 展改革委关于下达 2007 年度重点行业结构调整专项（第二批）中央预算内专项资金（国债）投资 计划的通知》（发改投资[2007]2001 号）收到的国债项目拨款 222 万元。 股本 （1）本年内股本变动情况如下： 期初账面余额 本期增减 期末账面余额 发行 公积金 股份类别 股数 比例 新股 送股 转股 其他 小计 股数 比例 一、有限售条件股份 1.国家持股 84,951,000.00 37.76% -11,250,000.00 -11,250,000.00 73,701,000.00 32.76% 2.国有法人持股 3.其他内资持股 15,561.00 0.01% -10,893.00 -10,893.00 4,668.00 0.00% 其中：境内非国有法人持股 境内自然人持股 15,561.00 0.01% -10,893.00 -10,893.00 4,668.00 0.00% 4．境外持股 其中：境外法人持股 境外自然人持股 有限售条件股份合计 84,966,561.00 37.76% - - - -11,260,893.00 -11,260,893.00 73,705,668.00 32.76% 三、无限售条件股份 1 人民币普通股 140,033,439.00 62.24% 11,260,893.00 11,260,893.00 151,294,332.00 67.24% 合肥丰乐种业股份有限公司 二 OO 七年年度报告 83 2.境内上市的外资股 3.境外上市的外资股 4.其他 无限售条件股份合计 140,033,439.00 62.24% - - - 11,260,893.00 11,260,893.00 151,294,332.00 67.24% 股份总数 225,000,000.00 100.00% - - - - - 225,000,000.00 100.00% 资本公积 本年资本公积变动情况如下： 项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额 股本溢价 146,177,302.20 146,177,302.20 公允价值变动 - 原制度资本公积转入 230,000.00 230,000.00 其他资本公积 6,271,462.94 6,271,462.94 合计 152,678,765.14 - - 152,678,765.14 盈余公积 本年盈余公积变动情况如下： 项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额 法定盈余公积 35,050,412.10 2,367,823.01 37,418,235.11 任意盈余公积 合计 35,050,412.10 2,367,823.01 37,418,235.11 未分配利润 （1）未分配利润增减变动情况如下： 项目 本年 上年 上年年末未分配利润 52,282,453.20 35,038,186.48 加：会计政策变更*1 931,014.53 989,785.43 前期差错更正*1 -936,000.00 -1,053,000.00 本年年初未分配利润 52,277,467.73 34,974,971.91 加：本年净利润 35,423,555.30 27,212,070.38 其他 可供分配利润 87,701,023.03 62,187,042.29 减：提取法定盈余公积 2,367,823.01 3,159,574.56 提取职工奖励及福利基金 提取储备基金 可供股东分配利润 85,333,200.02 59,027,467.73 减：提取任意盈余公积 应付普通股股利 6,750,000.00 6,750,000.00 转作股本的普通股股利 年末未分配利润 78,583,200.02 52,277,467.73 *1、年初未分配利润变动情况详见本附注五。 合肥丰乐种业股份有限公司 二 OO 七年年度报告 84 营业收入、营业成本 （1）营业收入、营业成本明细如下： 项目 本期发生额 上期发生额 营业收入 959,195,754.92 834,402,681.10 其中：主营业务收入 959,195,754.92 833,940,547.93 其他业务收入 462,133.17 营业成本 724,670,463.34 563,559,063.56 其中：主营业务成本 724,670,463.34 563,558,328.56 其他业务成本 735.00 （2）按产品或业务类别分项列示如下： 本期发生额 上期发生额 产品或业务类别 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 种子类 404,137,218.36 275,664,244.81 363,848,286.58 197,954,993.13 农化类 235,340,276.21 191,175,538.05 201,391,326.92 161,052,403.71 酒店类 37,271,426.73 10,081,935.25 61,749,502.87 16,914,223.87 香料类 257,402,332.18 240,570,246.44 207,413,564.73 187,637,442.85 房地产类 25,044,501.44 7,178,498.79 合计 959,195,754.92 724,670,463.34 834,402,681.10 563,559,063.56 ①2007 年度营业收入较 2006 年度增长 14.96%，主要系香料、种子、农化产品收入增加以及 合肥丰乐房地产开发有限公司本期纳入合并增加收入所致； ②2007 年度营业成本较 2006 年度增长 27.78%，主要系香料、种子、农化产品以及房地产代 建收入增加，成本相应增加，以及合肥丰乐房地产开发有限公司本期纳入合并增加所致。 （3）前五名销售客户收入总额及占全部销售收入的比例： 项目 本期发生额 上期发生额 前五名客户收入总额 88,755,295.60 90,470,830.70 占全部销售收入的比例 9.33% 10.85% 营业税金及附加 税种 本期发生额 上期发生额 营业税 3,892,847.85 3,088,325.18 土地增值税 3,517,007.12 城建税 624,702.72 352,676.46 教育费附加 360,976.79 216,707.16 其他 39,670.12 114,446.37 合 计 8,435,204.60 3,772,155.17 本公司上述税项的法定税率详见本附注三之 3。 合肥丰乐种业股份有限公司 二 OO 七年年度报告 85 本期营业税金及附加较上期增加 123.62%，主要系本期营业收入增加相应税金增加、以及合 肥丰乐房地产开发有限公司本期新增纳入合并范围所致。 财务费用 项目 本期发生额 上期发生额 利息支出 22,355,935.20 18,781,722.60 减：利息收入 1,453,174.85 2,515,461.23 加：汇兑损失 1,046,886.37 742,698.02 减：汇兑收益 手续费及其他 327,365.31 373,650.40 合计 22,277,012.03 17,382,609.79 本期财务费用较上期增加 27.50%，主要系本期生产经营规模扩大新增银行贷款而增加银行货 款利息支出所致。 资产减值损失 项目 本期发生额 上期发生额 坏账损失 1,505,030.27 1,695,162.37 存货跌价损失 12,431,929.42 7,979,914.83 长期股权投资减值损失 7,849,314.07 合计 13,936,959.69 17,524,391.27 公允价值变动收益 产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额 交易性金融资产 2,349,954.14 合计 2,349,954.14 投资收益 产生投资收益的来源 本期发生额 上期发生额 以成本法核算的被投资单位宣告分派的利润 2,277,000.00 以权益法核算年末按被投资单位实现净损益调整的金额 -1,247,819.39 -6,568,328.04 长期股权投资转让收益 2,777,294.68 交易性金融资产 3,568,840.81 241,021.29 其他投资收益 -779,283.37 -3,000,000.00 合肥丰乐种业股份有限公司 二 OO 七年年度报告 86 合计 4,319,032.73 -7,050,306.75 投资收益本年度较上年同期增长11,369,339.48元，主要系本年度转让北京丰乐金港大酒店 有限公司产生的股权转让收益增加、本期出售全部交易性金融资产产生的净收益以及上年权益法 核算中按新准则要求核算未确认投资损失所致。 营业外收入 项目 本期发生额 上期发生额 非流动资产处置利得合计 2,663,689.52 4,358,288.94 其中：固定资产处置利得 2,663,689.52 无形资产处置利得 4,358,288.94 罚款收入 29,063.25 政府补助利得（注） 791,000.00 336,189.03 其他营业外收入 4,410.00 31,832.00 合计 3,488,162.77 4,726,309.97 注：本期政府补助利得明细如下： 金额 项目 本年数 上年数 外贸出口政策资金 127,189.03 农产品出口示范基地资金 100,000.00 中小企业市场开拓资金 109,000.00 新产品奖励资金等*1 791,000.00 合计 791,000.00 336,189.03 *1、本期专项资金拨款共计 791,000.00 元，其中：本公司之子公司安徽丰乐香料有限责任 公司收到财政局、科技局等奖励专项资金 791,000.00 元。具体项目如下： （1）根据合肥市财政局国家重点新产品奖励资金 200,000.00 元； （2）根据安徽省财政厅《关于预拨 2006 年度第二批农产品出口示范基地资金的通知》（财 企〔2007〕1415 号）之规定，收到 2006 年度第二批农产品出口示范基地资金 100,000.00 元； （3）根据合肥市科学技术局《关于确定 2007 年度合肥科技创新试点企业名单的通知》（合 科[2007]95 号）规定，收到合肥市财政局科技创新试点基金 200,000.00 元。 （4）中小企业市场开拓资金系依据合肥市外经贸局、财政局《关于拨付 2006 年度中小企业 国际市场开拓资金的通知》（合外局〔2006〕111 号）收取的国际市场开拓资金补贴 36,000.00 元； （5）收到合肥市财政局外贸发展基金 155,000.00 元、合肥市财政局拨付的省名牌技术创新 奖励 100,000.00 元。 营业外支出 项目 本期发生额 上期发生额 合肥丰乐种业股份有限公司 二 OO 七年年度报告 87 非流动资产处置损失合计 213,263.72 其中：固定资产处置损失 213,263.72 718,914.48 非货币性资产交换损失 罚款支出 530,935.43 56,650.00 捐赠支出 753,470.50 28,660.00 子公司员工身份置换费 4,747,351.76 其他营业外支出 500.00 合计 1,498,169.65 5,551,576.24 所得税 （1）所得税费用（收益）的组成 项目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 11,261,321.49 4,804,637.66 递延所得税费用 245,589.12 59,208.13 合计 11,506,910.61 4,863,845.79 （2）所得税费用（收益）与会计利润的关系 项目 本期发生额 会计利润总额 49,926,695.11 加：纳税所得调增额 4,217,700.92 减：纳税所得调减额 19,823,236.05 应纳税所得额 34,321,159.98 本期应交所得税 11,261,321.49 加：递延所得税负债增加额 减：递延所得税资产增加额 -245,589.12 所得税费用 11,506,910.61 本公司将于 2008 年 1 月 1 日开始执行 2007 年发布的《中华人民共和国企业所得税法》（“ 新 企业所得税法”），本公司对预计于 2008 年 1 月 1 日起实施新企业所得税法后将转回的暂时性差 异根据新的[25%]税率对 2007 年 12 月 31 日止的递延所得税资产及负债余额进行了相应调整。 现金流量表补充资料 采用间接法将净利润调节为经营活动现金流量 项目 本年金额 上年金额 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 38,419,784.50 26,903,756.88 加：计提的资产减值准备 13,936,959.69 17,524,391.27 固定资产折旧 22,514,489.95 18,014,474.04 无形资产摊销 2,1845,018.58 4,295,110.39 合肥丰乐种业股份有限公司 二 OO 七年年度报告 88 长期待摊费用摊销 11,813,791.86 2,224,927.74 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减：收益） -2,663,689.52 661,110.72 固定资产报废损失 -5,990,681.96 公允价值变动损失 2,349,954.14 财务费用 22,277,012.03 17,382,609.79 投资损失（减：收益） -4,319,032.73 -7,050,306.75 递延所得税资产减少（减：借项） 245,589.12 45,394.92 递延所得税负债增加（减：借项） 2,156.65 存货的减少（减：增加） 37,971,282.52 -21,243,282.15 经营性应收项目的减少（减：增加） 19,649,863.69 36,388,881.75 经营性应付项目的增加（减：减少） -17,904,448.60 -80,596,456.78 其他 经营活动产生的现金流量净额 163,786,621.09 10,912,040.65 2、不涉及现金收支的投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 其他 3、现金及现金等价物净增加情况： 现金的期末余额 164,415,802.52 107,633,121.69 减：现金的期初余额 107,633,121.69 106,805,309.01 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 56,782,680.83 827,812.68 （2）现金和现金等价物 项目 本年金额 上年金额 一、现金 其中：库存现金 522,453.31 560,012.70 可随时用于支付的银行存款 163,883,414.09 107,073,108.99 可随时用于支付的其他货币资金 9,935.12 可用于支付的存放中央银行款项 存放同业款项 拆放同业款项 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、年末现金及现金等价物余额 164,415,802.52 107,633,121.69 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 合肥丰乐种业股份有限公司 二 OO 七年年度报告 89 （3）现金流量表其他项目 A、收到的其他与经营活动有关的现金 项目 本期金额 上期金额 赔偿收入等 2,810.00 政府补贴 791,000.00 5,430,963.20 利息收入 1,459,418.87 合计 2,250,418.87 5,433,773.20 B、收到的其他与筹资活动有关的现金 项目 本年金额 上年金额 信用贷款保证金增减净额 1,500,000.00 合计 1,500,000.00 C、支付的其他与经营活动有关的现金 项目 本期金额 上期金额 运输费及装卸费 10,604,337.11 12,674,987.25 广告宣传费 9,344,657.17 7,768,185.70 差旅费 7,063,519.55 6,612,829.82 业务招待费 3,081,380.79 5,807,005.93 租赁费 0 5,401,659.41 水电费 1,868,780.43 4,763,953.02 办公费 3,266,925.10 4,762,067.85 展销会务费 2,045,494.28 3,417,106.82 材料及燃料费 1,510,352.06 3,402,439.66 研发及技术转让费 1,100,523.08 3,370,950.86 仓储费 3,014,683.70 2,678,920.68 车辆费用 904,496.14 2,117,435.08 试验检验、品质保证费 584,915.92 1,531,222.91 董事会会费 636,319.61 1,304,544.37 修理费 711,775.66 1,002,455.13 保险费 1,058,138.43 459,326.55 其他 6,758,677.25 2,847,902.93 合计 53,554,976.28 69,922,993.97 D、支付的其他与筹资活动有关的现金 项目 本年金额 上年金额 信用贷款保证金增减净额 5,000,000.00 合计 5,000,000.00 合肥丰乐种业股份有限公司 二 OO 七年年度报告 90 借款费用 项 目 本年发生额 资本化率% 费用化借款费用 22,355,935.20 - 资本化借款费用 143,556.91 2.55 其中：固定资产中资本化借款费用 投资性房地产中资本化借款费用 存货中资本化借款费用 合 计 22,499,492.11 - 外币折算 项 目 本年发生额 计入当期损益的汇兑差额 1,046,886.37 处置境外经营转入当期损益的外币财务报表折算差额 合 计 1,046,886.37 （二）母公司财务报表主要项目注释 1、 应收账款 （1）应收账款按类别列示如下： 年末账面余额 类别 金额 比例% 坏账准备 净额 单项金额重大的应收账款 5,876,272.40 34.77 5,876,272.40 - 单项金额不重大但按信用风险特征组 合后该组合的风险较大的应收账款 其他不重大应收账款 11,023,377.79 65.23 3,798,296.48 7,225,081.31 合 计 16,899,650.19 100.00 9,674,568.88 7,225,081.31 年初账面余额 类别 金额 比例% 坏账准备 净额 单项金额重大的应收账款 5,876,272.40 43.17 5,876,272.40 - 单项金额不重大但按信用风险特征组 合后该组合的风险较大的应收账款 其他不重大应收账款 7,734,708.11 56.83 3,437,552.32 4,297,155.79 合 计 13,610,980.51 100.00 9,313,824.72 4,297,155.79 （2）应收账款按账龄分析列示如下： 年末账面余额 账龄结构 金额 比例% 坏账准备 净额 1 年以内 5,007,979.80 29.63 15,023.94 4,992,955.86 1－2 年（含） 56,729.73 0.34 1,701.89 55,027.84 2－3 年（含） 1,611,277.31 9.53 161,127.73 1,450,149.58 3－4 年（含） 591,538.45 3.50 118,307.69 473,230.76 合肥丰乐种业股份有限公司 二 OO 七年年度报告 91 4－5 年（含） 507,434.54 253,717.27 253,717.27 5 年以上 9,124,690.36 53.99 9,124,690.36 合 计 16,899,650.19 100.00 9,674,568.88 7,225,081.31 年初账面余额 账龄结构 金额 比例% 坏账准备 净额 1 年以内 989,558.11 7.27 2,968.67 986,589.44 1－2 年（含） 2,095,866.83 15.40 62,876.00 2,032,990.83 2－3 年（含） 641,520.05 4.71 64,152.01 577,368.04 3－4 年（含） 514,838.54 3.78 102,967.71 411,870.83 4－5 年（含） 576,673.31 4.24 288,336.66 288,336.65 5 年以上 8,792,523.67 64.60 8,792,523.67 - 合 计 13,610,980.51 100.00 9,313,824.72 4,297,155.79 （3）应收账款按客户类别列示如下： 年末账面余额 客户类别 账面余额 欠款年限 占总额比例% 年初账面余额 冀承德长城种子公司 5,876,272.40 5 年以上 35.85 5,876,272.40 皖南丰乐种业有限公司 820,608.96 1 年以内 5.01 赣吉安市三亚空心菜种子经营部 815,437.75 2-3 年 4.97 742,997.96 市丰乐种业农产品开发部 570,402.31 5 年以上 3.48 815,437.75 粤澄海美乐种子公司 370,860.00 1 年以内 2.26 合 计 8,453,581.42 51.57 7,434,708.11 截至 2007 年 12 月 31 日止，应收账款余额前五名的客户应收金额合计 8,453,581.42 元，占应 收账款总额的比例为 51.57%。 （4）应收账款坏账准备变动情况 本年减少 项 目 年初账面余额 本年增加 转回 转销 年末账面余额 坏账准备 9,313,824.72 360,744.16 9,674,568.88 合计 9,313,824.72 360,744.16 9,674,568.88 （5）截至 2007 年 12 月 31 日止，应收账款余额中无持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股 份的股东单位欠款。 2、 其他应收款 （1）其他应收款按类别分析列示如下： 年末账面余额 类别 金额 比例% 坏账准备 净额 单项金额重大的其他应收款 合肥丰乐种业股份有限公司 二 OO 七年年度报告 92 单项金额不重大但按信用风险特征组 合后该组合的风险较大的其他应收款 其他不重大其他应收款 87,393,700.62 100.00 5,046,237.32 82,347,463.30 合 计 87,393,700.62 100.00 5,046,237.32 82,347,463.30 年初账面余额 类别 金额 比例% 坏账准备 净额 单项金额重大的其他应收款 5,657,333.10 9.89 16,972.00 5,640,361.10 单项金额不重大但按信用风险特征组 合后该组合的风险较大的其他应收款 其他不重大其他应收款 51,540,173.32 90.11 6,564,677.90 44,975,495.42 合 计 57,197,506.42 100.00 6,581,649.90 50,615,856.52 （2）其他应收款按账龄分析列示如下： 年末账面余额 账龄结构 金额 比例% 坏账准备 净额 1 年以内 56,045,009.82 64.13 168,135.03 55,876,874.79 1－2 年（含） 22,830,008.93 26.12 684,900.27 22,145,108.66 2－3 年（含） 2,205,250.50 2.52 220,525.05 1,984,725.45 3－4 年（含） 2,092,472.86 2.39 418,494.57 1,673,978.29 4－5 年（含） 1,333,552.23 1.53 666,776.12 666,776.11 5 年以上 2,887,406.28 3.30 2,887,406.28 0.00 合 计 87,393,700.62 100.00 5,046,237.32 82,347,463.30 年初账面余额 账龄结构 金额 比例% 坏账准备 净额 1 年以内 34,895,092.20 61.01 104,685.28 34,790,406.92 1－2 年（含） 6,493,781.67 11.35 194,813.45 6,298,968.22 2－3 年（含） 4,299,686.89 7.52 429,968.69 3,869,718.20 3－4 年（含） 5,336,644.98 9.33 1,067,329.00 4,269,315.98 4－5 年（含） 2,774,894.40 4.85 1,387,447.20 1,387,447.20 5 年以上 3,397,406.28 5.94 3,397,406.28 - 合 计 57,197,506.42 100.OO 6,581,649.90 50,615,856.52 （3）其他应收款前五名列示如下： 年末账面余额 单位名称 账面余额 性质或内容 欠款年限 占总额 比例% 年初账面余额 市住房资金管理中心 3,669,136.52 住房公积金 1-2 年 3.84 3,861,970.94 皖欣意电缆有限公司 2,400,000.00 往来款 5 年以上 2.51 3,000,000.00 肥西苏小基地汪大海 2,400,000.00 备用金 1 年以内 2.51 深圳市嘉瑞兴实业有限公司 2,000,000.00 往来款 3-4 年 2.09 2,000,000.00 徐明斌 1,124,507.85 备用金 2-3 年 1.18 1,124,507.85 合肥丰乐种业股份有限公司 二 OO 七年年度报告 93 合 计 11,593,644.37 12.13 9,986,478.79 截至 2007 年 12 月 31 日止，其他应收款余额前五名的客户应收金额合计11,593,644.37元， 占其他应收款总额的比例为 13.27%。 （4）其他应收款坏账准备变动情况 本年减少 项 目 年初账面余额 本年增加 转回 转销 其他 年末账面余额 其他应收款坏账准备 6,581,649.90 366,919.89 1,902,332.47 5,046,237.32 合计 6,581,649.90 366,919.89 1,902,332.47 5,046,237.32 本期其他应收款坏账准备其他减少数 1,902,332.47 元，主要系期初纳入合并范围，本期转 让子公司时对其账面往来一并转让所致。 （5）截至 2007 年 12 月 31 日止，其他应收款余额中无持有本公司 5%（含 5%）以上表决权 股份的股东单位欠款。 3、 存货 （1）存货分项列示如下： 存货种类 期末账面余额 期初账面余额 库存商品 188,204,672.31 300,043,802.73 周转材料 9,770,464.72 8,087,358.84 生产成本 530,367.36 505,362.44 减：存货跌价准备 23,571,025.37 24,536,339.30 合计 174,934,479.02 284,100,184.71 （2）各项存货跌价准备的增减变动情况 本期减少额 存货种类 期初账面余额 本期计提额 转回 转销 期末账面余额 库存商品 24,536,339.30 12,189,929.12 13,155,243.05 23,571,025.37 合计 24,536,339.30 12,189,929.12 13,155,243.05 23,571,025.37 计提存货跌价准备的依据详见附注八.4；本期转回存货跌价准备的原因主要系年度中期随库 存种子销售结束而转回、本期转回金额占该项存货期末余额的比例为 4.43%。 4、 长期股权投资 （1）长期股权投资 项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额 对子公司投资 310,801,524.04 6,000,000.00 5,844,913.31 310,956,610.73 对合营企业投资 - 对联营企业投资 90,499.51 90,499.51 - 对其他企业投资 42,078,334.83 - 42,078,334.83 合肥丰乐种业股份有限公司 二 OO 七年年度报告 94 合计 352,970,358.38 6,000,000.00 5,935,412.82 353,034,945.56 减：减值准备 32,078,334.83 2,960,000.00 35,038,334.83 净额 320,892,023.55 3,040,000.00 5,935,412.82 317,996,610.73 （2）按成本法核算的长期股权投资 ①按成本法核算的子公司 持股 持有的 比例 表决权 被投资单位名称 初始金额 期初账面 余额 本期增加 本期减少 期末账面 余额 % 比例% 酒泉丰乐种业有限责任公司*1 4,644,913.31 4,644,913.31 4,644,913.31 成都丰乐种业有限责任公司 4,594,168.00 4,594,168.00 4,594,168.00 90.00 90.00 阜阳市丰乐种业有限公司*2 5,708,600.00 5,708,600.00 5,708,600.00 51.00 51.00 皖东丰乐种业有限责任公司*2 4,900,000.00 4,900,000.00 4,900,000.00 70.00 70.00 安徽丰乐大厦有限责任公司 111,000,000.00 111,000,000.00 111,000,000.00 92.50 92.50 荆州市丰乐种业有限公司 9,925,540.13 9,925,540.13 9,925,540.13 95.10 95.10 北京丰乐三高种业有限公司 1,008,390.36 1,008,390.36 1,008,390.36 51.00 51.00 安徽丰乐农化有限责任公司 80,622,471.70 80,622,471.70 80,622,471.70 100.00 100.00 中科丰乐生物技术有限公司 19,500,000.00 19,500,000.00 19,500,000.00 65.00 65.00 肥东丰乐种业有限责任公司 2,927,527.45 2,927,527.45 2,927,527.45 51.00 51.00 肥西丰乐种业有限责任公司 3,739,812.97 3,739,812.97 3,739,812.97 51.00 51.00 皖南丰乐种业有限责任公司*2 4,645,233.70 4,645,233.70 4,645,233.70 77.42 77.42 合肥丰乐房地产开发有限公司*3 13,500,000.00 13,500,000.00 13,500,000.00 54.00 54.00 北京丰乐金港大酒店有限公司*4 1,200,000.00 1,200,000.00 1,200,000.00 合肥丰乐科技有限公司 579,359.82 579,359.82 579,359.82 10.00 10.00 三亚丰乐实业有限公司 9,000,000.00 9,000,000.00 9,000,000.00 100.00 100.00 安徽丰乐香料有限责任公司 23,305,506.60 23,305,506.60 23,305,506.60 100.00 100.00 张掖丰乐种业有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00 100.00 100.00 合肥丰乐生态园有限公司*5 6,000,000.00 6,000,000.00 100.00 100.00 合计 358,840,334.86 352,840,336.86 6,000,000.00 5,844,913.31 310,956,610.73 *1、公司于 2007 年 6 月对酒泉丰乐种业有限责任公司进行了清算，本期减少系本年度公司对 该公司核销投资所致。 *2、所属三家子公司本期仍在托管期间，根据托管协议约定，托管期间的净利润全部计入本 公司合并报表权益法核算下的投资收益。 *3、该公司于 2007 年 2 月完成减资，系根据 2007 年 3 月 1 日四届二次董事会审议并通过了《关 于解除公司与安徽双墩食品发展有限公司关联交易的议案》之二项内容“ 同意丰大房地产公司撤 资退出丰乐房地产公司，丰乐房地产公司注册资本由目前的 7,500 万元，恢复到增资前的 2,500 万 元”。因此次减资完成，本公司持股比例由减资前 19.76%增加到 54%。 *4、本期减少系公司于 2007 年 8 月与与合肥丰大房地产开发有限责任公司在合肥产权交易中 心签订了《股权及债权转让协议》，本公司转让北京丰乐金港大酒店有限公司 60%股权所致。 *5、本期增加投资系 2007 年 10 月 25 日四届八次董事会通过成立合肥丰乐生态园有限责任公 合肥丰乐种业股份有限公司 二 OO 七年年度报告 95 司决议，注册资本 600 万元，由公司出资货币资金 600 万元，占注册资本的 100%，该公司已经安 徽财苑会计师事务所安徽财苑[2007]验字第 114 号验资报告确认，并于 2007 年 9 月 30 日取得合肥 市工商行政管理局颁发的《企业法人营业热照》。 ②按成本法核算的其他长期股权投资 被投资单位名称 初始金额 年初账面 余额 本年增加 本年减少 年末账面 余额 持股 比例 持有的表 决权比例 合肥商业银行 10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00 1.47% 1.47% 深圳和君创业投资有限公司 32,078,334.83 32,078,334.83 32,078,334.83 16.90% 16.90% 合计 42,078,334.83 42,078,334.83 - - 42,078,334.83 （3）按权益法核算的长期股权投资 被投资单位名称 持股比 例 持有的表 决权比例 初始投资额 追加投资额（减： 股权出让额） 权益累计 增减额 累计现金 红利 新疆丰乐种业有限责任公司 39.23% 39.23% 225,000.00 -134,500.49 合计 225,000.00 - -134,500.49 - （续上表） 被投资单位名称 期初账面余额 本期权益增减额 本期现金红利 期末账面余额 新疆新疆丰乐种业有限责任公司 90,499.51 -90,499.51 合计 90,499.51 -90,499.51 （4）长期股权投资减值情况 本期减少额 被投资单位名称 期初账面 余额 本期计提额 转回 转销 期末账面余 额 深圳和君创业投资有限公司 32,078,334.83 32,078,334.83 肥西丰乐种业有限责任公司*1 2,960,000.00 2,960,000.00 合计 32,078,334.83 2,960,000.00 35,038,334.83 *1、由于该子公司已于 2007 年末进入清算程序，根据其期末净资产为 1,537,798.79 元，结合 期末资产评估等综合因素及该公司预计未来可收回情况的判断，本期计提了 296 万元跌价准备。 5、 营业收入、营业成本 （1）营业收入、营业成本明细如下： 项目 本期发生额 上期发生额 营业收入 374,792,976.75 348,852,895.21 其中：主营业务收入 374,792,976.75 348,852,895.21 其他业务收入 营业成本 244,892,506.04 219,539,923.58 合肥丰乐种业股份有限公司 二 OO 七年年度报告 96 其中：主营业务成本 244,892,506.04 219,539,923.58 其他业务成本 （2）按产品或业务类别分项列示如下： 本期发生额 上期发生额 产品或业务类别 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 水稻类 116,448,036.21 71,591,069.92 89,142,431.08 57,102,768.77 玉米类 213,480,225.27 144,165,563.74 200,461,674.41 122,788,353.50 油麦类 5,586,784.13 3,989,972.98 8,320,766.33 6,319,268.70 棉麻类 14,219,543.74 7,627,044.54 19,405,141.50 10,386,410.32 西甜瓜类 16,562,613.32 10,900,851.37 27,947,653.52 19,895,187.90 蔬菜类 5,093,753.93 4,520,353.26 2,625,870.80 2,054,580.28 其他 3,402,020.15 2,097,650.23 949,357.57 993,354.00 合计 374,792,976.75 244,892,506.04 348,852,895.21 219,539,923.58 （3）前五名销售客户收入总额及占全部销售收入的比例： 项目 本期发生额 上期发生额 前五名客户收入总额 15,648,702.13 90,470,830.70 占全部销售收入的比例 4.18% 10.85% 6、 投资收益 （1）投资收益按来源列示如下： 产生投资收益的来源 本期发生额 上期发生额 以成本法核算的被投资单位宣告分派的利润 2,277,000.00 长期股权投资转让收益 2,777,294.68 交易性金融资产处置收益 754,953.06 234,730.00 长期股权投资处置子公司净收益 -4,735,412.82 合 计 -1,203,165.08 2,511,730.00 关联方关系及其交易 （一）关联方关系 1、母公司 母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 组织机 构代码 持股比例 表决权 比例 合肥市种子公司 合肥市 投资 6,931.30 万元 37.756% 37.756% 合计 2、子公司 子公司情况详见本附注七、企业合并及合并财务报表之（一）。 3、合营企业和联营企业 合肥丰乐种业股份有限公司 二 OO 七年年度报告 97 合营企业及联营企业情况详见本附注八。 企业名称 组织机构代码 与本公司的关系 深圳和君创业有限公司 联营企业 福建闽丰科技有限公司 72421421-5 联营企业 安徽丰大股份有限公司 61030424-7 同一董事长 安徽双墩食品发展有限责任公司 75097865-7 同一董事长 合肥丰大房地产开发有限公司 71990233-9 同一关联自然人 （二）关联方交易 1、购买商品或接受劳务 本期 上期 关联方名称 金额 比例% 金额 比例% 定价 政策 支付方式 安徽丰大股份有限公司 108,608.50 443,344.07 市场价 转账 2、担保事项 （1）截止 2007 年 12 月 31 日，①本公司用合肥市樊洼路 8 号仓库及商业用房，办公用房和 合肥市长江西路南侧土地使用权作为抵押物向中国银行高新区支行人民币借款共计 2,137 万，并 由合肥市种子公司提供连带担保；②本公司人民币借款 9,700 万元，公司之子公司安徽丰乐农化 有限责任公司人民币借款 2,000 万，本公司之子公司安徽丰乐香料有限责任公司人民币借款 400 万元，由合肥市种子公司提供担保； （2）截止 2007 年 12 月 31 日，本公司之子公司安徽丰乐农化有限责任公司人民币借款 2,000 万，本公司之子公司安徽丰乐香料有限责任公司人民币借款 1,400 万元，由本公司提供担保。 3、股权转让 2007 年 8 月 1 日，公司与合肥丰大房地产开发有限责任公司在合肥产权交易中心签订了《股 权及债权转让协议》。本公司转让北京丰乐金港大酒店有限公司 60%股权及 438.17 万元债权，以 现金 720 万元成交。 4、合肥丰乐房地产开发有限公司减资 2007 年 3 月 1 日四届二次董事会审议并通过了《关于解除公司与安徽双墩食品发展有限公司 关联交易的议案》，其中：同意丰大房地产公司撤资退出丰乐房地产公司，丰乐房地产公司减资 后退出“ 南湖春城” 房地产项目的开发。各方一致同意丰大房地产公司撤资退出丰乐房地产公司， 丰乐房地产公司注册资本由目前的 7,500 万元，恢复到增资前的 2,500 万元。此项减资事宜已于 2007 年 5 月经合肥市工商行政管理局审核，重新颁发了企业法人营业执照。 （三）关联方往来款项余额 关联方名称 科目名称 年末账面余额 年初账面余额 合肥丰乐种业股份有限公司 二 OO 七年年度报告 98 金额 比例 % 未结算 原因 金额 比例 % 新疆丰乐种业有限公司 其他应收款 364,097.79 0.74 280,554.95 0.52 合肥丰乐房地产开发有限公司 其他应收款 411,466.44 0.76 合肥市种子公司 其他应付款 1,799,706.86 3.78 结算尾款 747,889.28 1.76 安徽丰大股份有限公司 其他应付款 22,579.40 0.05 结算尾款 57,950.00 0.14 或有事项 截至 2007 年 12 月 31 日止，本公司无应披露未披露的重大或有事项。 承诺事项 1、截止 2007 年 12 月 31 日，本公司为下列单位贷款提供保证： 被担保单位名称 担保事项 金 额 期 限 备注 一、子公司 34,000,000.00 安徽丰乐农化有限责任公司 人民币借款 20,000,000.00 2007-5-22～2008-5-22 安徽丰乐香料有限责任公司 人民币借款 14,000,000.00 2007-6-11～2008-6-10 二、其他公司 合 计 34,000,000.00 2、本公司以固定资产房产及土地使用权设定抵押借款为 121,370,000.00 元，详见附注九.28、 38。 截至 2007 年 12 月 31 日止，本公司除上述外无其他应披露未披露的重大承诺事项。 资产负债表日后事项的非调整事项 1、根据公司董事会通过的《2007 年度利润分配预案》，该分配预案为：以 2007 年末股本为 基数向全体股东按每 10 股派发 0.30 元（含税）现金红利，派发的现金红利总额为 675 万元，该 事项需经股东大会批准后实施。 2、2008 年 1 月 12 日，本公司与徽商银行签订《股权转让协议书》，本公司将以现金 900 万 元受让徽商银行持有的安徽丰乐大酒店有限责任公司 900 万元股权，占安徽丰乐大酒店有限责任 公司注册资本的 7.5%。本次股权转让后，本公司将持有安徽丰乐大酒店有限责任公司全部 12,000 万元股权，安徽丰乐大酒店有限责任公司成为本公司全资子公司。截止 2008 年 3 月 10 日，该股 权受让已完成。 本公司无其他应披露未披露的重大资产负债表日后非调整事项。 合肥丰乐种业股份有限公司 二 OO 七年年度报告 99 其他重要事项 1、2007 年 11 月 20 日，本公司接第一大股东合肥市种子公司通知，为进一步深化国有企业 改革，优化资源配置，按照“ 控股股东与上市公司应实行人员、资产、财务分开，机构、业务独 立” 的监管要求，根据合肥市国有资产监督管理委员会文件，撤消合肥市种子公司，该公司所持 有的本公司国有股 84,951,000 股（占本公司总股本的 37.75%）将被划拨至合肥市建设投资控股(集 团)有限公司。合肥市建设投资控股(集团)有限公司与合肥市种子公司均为合肥市国资委授权经营 的国有独资公司，本次股份划转后，公司实际控制人没有发生变化，仍为合肥市国有资产监督管 理委员会，公司控股股东将变更为合肥市建设投资控股（集团）有限公司。由于本次股东持股变 动需履行国有股权的划转报批手续，截止 2007 年 12 月 31 日相关手续尚在办理之中。 2、本公司控股子公司安徽丰乐大酒店有限责任公司所属“ 丰乐大厦” 的房产证权属原为合 肥市种子公司，截止 2007 年 12 月 31 日尚未完成过户手续。但至 2008 年 2 月此项产权证已完成 相关过户手续。 截至 2007 年 12 月 31 日止，本公司无其他应披露未披露的重大事项。 补充资料 （一）年初股东权益差异调节表的调整情况 本公司自 2007 年 1 月 1 日开始执行 2006 年《企业会计准则》及其后续规定，并编制了 2007 年年初股东权益差异调节表。根据《企业会计准则解释第 1 号》的要求，本公司对 2007 年 1 月 1 日的有关资产、负债及所有者权益项目的账面余额进行了复核，复核后，不需要对 2007 年年初经 审阅的股东权益差异调节表进行调整。下表列示了 2007 年年初股东权益差异调节表的调整情况。 编号 项目名称 2006 年年报 已披露数 调整金额 调整后 金额 2006 年 12 月 31 日合并股东权益（原会计准则） 465,011,630.44 465,011,630.44 加：2006 年 12 月 31 日少数股东权益（原会计准则） 25,978,621.31 25,978,621.31 1 长期股权投资差额 602,052.69 602,052.69 其中：同一控制下企业合并形成的长期股权投资差额 - 其他采用权益法核算的长期股权投资贷方差额 602,052.69 602,052.69 2 拟以公允价值模式计量的投资性房地产 - 3 因预计资产弃置费用应补提的以前年度折旧等 - 4 符合预计负债确认条件的辞退补偿 - 5 股份支付 - 6 符合预计负债确认条件的重组义务 - 7 企业合并 - 其中：同一控制下企业合并商誉的账面价值 - 根据新准则计提的商誉减值准备 - 8 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以及 可供出售金融资产 - 合肥丰乐种业股份有限公司 二 OO 七年年度报告 100 9 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 - 10 金融工具分拆增加的权益 - 11 衍生金融工具 - 12 所得税 328,863.76 328,863.76 13 其他 2007 年 1 月 1 日合并股东权益（新会计准则） 491,921,168.20 491,921,168.20 其中：2007 年 1 月 1 日归属于少数股东的权益（新会计准则） 25,978,523.23 25,978,523.23 （二）2006 年利润表的追溯调整情况 1、按原会计制度或准则列报的 2006 年度利润表，调整为按企业会计准则列报的利润表 合并 母公司 项目 调整前 调整数 调整后 调整前 调整数 调整后 一、营业收入 834,402,681.10 - 834,402,681.10 348,852,895.21 - 348,852,895.21 减：营业成本 563,559,063.56 - 563,559,063.56 219,539,923.58 - 219,539,923.58 营业税金及附加 3,772,155.17 - 3,772,155.17 - - - 销售费用 111,225,725.80 - 111,225,725.80 45,529,506.09 - 45,529,506.09 管理费用 91,427,279.54 -7,781,765.58 83,645,513.96 47,633,467.97 -4,258,432.85 43,375,035.12 财务费用 17,382,609.79 - 17,382,609.79 12,348,973.36 - 12,348,973.36 资产减值损失 - 17,524,391.27 17,524,391.27 14,181,058.54 14,181,058.54 加：公允价值变动收益 - 2,349,954.14 2,349,954.14 276,642.52 276,642.52 投资收益 -7,448,134.73 397,827.98 -7,050,306.75 3,786,437.20 -1,274,707.20 2,511,730.00 其中：对联营企业和合 营企业的投资收益 - - 二、营业利润 39,923,901.54 -7,331,032.60 32,592,868.94 27,587,461.41 -10,920,690.37 16,666,771.04 加：营业外收入 4,390,120.94 336,189.03 4,726,309.97 428,242.70 - 428,242.70 减：营业外支出 5,551,576.24 - 5,551,576.24 690,014.48 - 690,014.48 其中：非流动资产处置损失 - - 三、利润总额 38,762,446.24 -6,994,843.57 31,767,602.67 27,325,689.63 -10,920,690.37 16,404,999.26 减：所得税费用 4,804,637.66 59,208.13 4,863,845.79 - - 四、净利润 26,782,965.01 120,791.87 26,903,756.88 27,325,689.63 -10,920,690.37 16,404,999.26 归属于母公司所有者 的净利润 27,153,841.28 58,229.10 27,212,070.38 27,325,689.63 -10,920,690.37 16,404,999.26 少数股东损益 -370,876.27 62,562.77 -308,313.50 2、2006 年模拟执行新会计准则的净利润和 2006 年年报披露的净利润的差异调节表 项目 金额 2006 年度净利润（按原会计制度或准则） 27,153,841.28 追溯调整项目影响合计数 58,229.10 其中：1.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 2.所得税 -58,770.90 3.投资收益 合肥丰乐种业股份有限公司 二 OO 七年年度报告 101 4.会计差错 117,000.00 2006 年度净利润（按企业会计准则） 27,212,070.38 假定全面执行新会计准则的备考信息 其他项目影响合计数 其中：1.一般借款费用 2.开发成本 2006 年度模拟净利润 27,212,070.38 （三）非经常性损益 根据中国证监会《公开发行证券的公司信息披露规范问答第 1 号――非经常性损益（2007 年 修订）》（会计字[2007]9 号），本公司非经常性损益如下： 项目 本年数 上年数 非经常性收入项目： 1、非流动资产处置收益 5,440,984.20 4,390,120.94 2、越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 3、计入当期损益的政府补助 791,000.00 336,189.03 4、计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 5、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资 产或金融负债产生的公允价值变动收益 241,021.29 6、投资性房地产公允价值变动收益 7、企业合并的合并成本小于合并时应享有被合并单 位可辨认净资产公允价值产生的收益 8、非货币资产交换收益（不包括存货交换产生的损益） 9、处置股票收益 3,568,840.81 10、债务重组收益 11、交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部 分的收益 12、同一控制下企业合并产生的子公司年初至合并日 的当期净利 13、营业外收入中的其他项目 33,473.25 14、其他 4,242,144.38 小计 9,834,298.26 9,209,475.64 非经常性支出项目： 1、非流动资产处置损失 429,408.66 718,914.48 2、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资 合肥丰乐种业股份有限公司 二 OO 七年年度报告 102 项目 本年数 上年数 产或金融负债产生的公允价值变动损失 3、投资性房地产公允价值变动损失 4、非货币资产交换损失（不包括存货交换产生的损 失） 5、委托投资损失 6、债务重组损失 7、因不可抗力因素而计提的各项资产减值准备 8、与公司主营业务无关的预计负债产生的损失 9、企业重组费用 10、营业外支出中的其他项目 1,284,905.93 4,832,661.76 11、其他 小计 1,714,314.59 5,551,576.24 影响利润总额 8,119,983.67 3,657,899.40 减：所得税（33％） 261,030.00 335,219.22 影响净利润 7,858,953.67 3,322,680.18 影响少数股东损益 1,701,307.83 影响归属于母公司普通股股东净利润 6,157,645.84 扣除非经常性损益后的归属于母公司普通股股东净 利润 29,265,909.46 23,889,390.20 （四）净资产收益率和每股收益 本公司按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 9 号——净资产收益率和 每股收益的计算及披露（2007 年修订）》、《公开发行证券的公司信息披露规范问答第 1 号――非 经常性损益（2007 年修订）》要求计算的净资产收益率和每股收益如下： 1、计算结果 本年数 净资产收益率 每股收益 报告期利润 全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润（Ⅰ） 7.18% 7.39% 0.16 0.16 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 （Ⅱ） 5.93% 6.11% 0.12 0.12 报告期利润 上年数 合肥丰乐种业股份有限公司 二 OO 七年年度报告 103 净资产收益率 每股收益 全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润（Ⅰ） 5.85% 6.81% 0.12 0.11 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 （Ⅱ） 5.14% 5.98% 0.12 0.11 2、每股收益的计算过程 项目 序号 本年数 上年数 归属于本公司普通股股东的净利润 1 35,423,555.30 27,212,070.38 扣除所得税影响后归属于母公司普通股股东 净利润的非经常性损益 2 7,858,953.67 3,322,680.18 归属于本公司普通股股东、扣除非经常性损益 后的净利润 3=1-2 27,564,601.63 23,889,390.20 年初股份总数 4 225,000,000.00 225,000,000.00 公积金转增股本或股票股利分配等增加股份 数 5 6 6 发行新股或债转股等增加股份数 6 7 7 发行新股或债转股等增加股份下一月份起至 报告期年末的月份数 7 报告期因回购或缩股等减少股份数 8 减少股份下一月份起至报告期年末的月份数 9 报告期月份数 10 发行在外的普通股加权平均数 11=4+5+6×7÷10-8×9÷10 225,000,000.00 225,000,000.00 基本每股收益（Ⅰ） 12=1÷11 0.16 0.12 基本每股收益（Ⅱ） 13=3÷11 0.12 0.11 已确认为费用的稀释性潜在普通股利息 14 所得税率 15 转换费用 16 认股权证、期权行权增加股份数 17 稀释每股收益（Ⅰ） 18=[1+(14-16)×(1-15)]÷(11+17) 0.16 0.12 稀释每股收益（Ⅱ） 19=[3+(14－16) ×(1-15)]÷(11+17) 0.12 0.11 财务报表的批准 本财务报表业经本公司董事会于2008年3月18日决议批准。 根据本公司章程，本财务报表将提交股东大会审议。 合肥丰乐种业股份有限公司 二 OO 七年年度报告 104 第十一节 备查文件目录 一、载有法定代表人、总会计师、会计主管签名并盖章的会计报表： 二、载有会计师事务所盖章、注册会计师签字并盖章的 2007 年度审计报告原件： 三、报告期内在《证券时报》、《证券日报》上公开披露过的所有公司文件的正文及公 告的原稿： 四、公司历次修改过的《公司章程》。 合肥丰乐种业股份有限公司董事会 二 OO 八年三月十八日