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湖北双环科技股份有限公司 2013 年度报告全文 湖北双环科技股份有限公司 2013 年度报告 （补充后） 2014 年 06 月 湖北双环科技股份有限公司 2013 年度报告全文 第一节 重要提示、目录和释义 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的 真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和 连带的法律责任。 所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。 公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。 公司负责人张道红、主管会计工作负责人武芙蓉及会计机构负责人(会计主 管人员)种道乾声明：保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 湖北双环科技股份有限公司 2013 年度报告全文 目录 释义 ............................................................... 1 重大风险提示 ....................................................... 2 第二节 公司简介 .................................................... 3 第三节 会计数据和财务指标摘要 ...................................... 5 第四节 董事会报告 .................................................. 7 第五节 重要事项 ................................................... 28 第六节 股份变动及股东情况 ......................................... 42 第七节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 ......................... 47 第八节 公司治理 ................................................... 52 第九节 内部控制 ................................................... 60 第十节 财务报告 ................................................... 62 第十一节 备查文件目录 ............................................ 178 湖北双环科技股份有限公司 2013 年度报告全文 1 释义 释义项 指 释义内容 公司、本公司 指 湖北双环科技股份有限公司 集团公司 指 湖北双环化工集团有限公司 中国证监会、证监会 指 中国证券监督管理委员会 深交所 指 深圳证券交易所 元 指 人民币元 湖北双环科技股份有限公司 2013 年度报告全文 2 重大风险提示 公司面临的风险见本报告第四节董事会报告之概述。 湖北双环科技股份有限公司 2013 年度报告全文 3 第二节 公司简介 一、公司信息 股票简称 双环科技 股票代码 000707 股票上市证券交易所 深圳证券交易所 公司的中文名称 湖北双环科技股份有限公司 公司的中文简称 双环科技 公司的外文名称（如有） HUBEI SHUANGHUAN SCIENCE AND TECHNOLOGYSTOCK CO.,LTD 公司的外文名称缩写（如有） HSST 公司的法定代表人 张道红 注册地址 湖北省应城市东马坊团结大道 26 号 注册地址的邮政编码 432407 办公地址 湖北省应城市东马坊团结大道 26 号 办公地址的邮政编码 432407 公司网址 电子信箱 sh0707@ 二、联系人和联系方式 董事会秘书 证券事务代表 姓名 张拥军 联系地址 湖北省应城市东马坊团结大道 26 号 电话 0712-3591099 传真 0712-3591099 电子信箱 sh0707@ 三、信息披露及备置地点 公司选定的信息披露报纸的名称 中国证券报、证券时报、上海证券报 登载年度报告的中国证监会指定网站的网址 巨潮网() 公司年度报告备置地点 湖北省应城市东马坊团结大道 26 号双环科技证券部 湖北双环科技股份有限公司 2013 年度报告全文 4 四、注册变更情况 注册登记日期 注册登记地点 企业法人营业执照 注册号 税务登记号码 组织机构代码 首次注册 1993 年 12 月 27 日 湖北省应城市东马 坊团结大道 26 号 17758989-3 420981706803542 70680354-2 报告期末注册 2012 年 08 月 09 日 湖北省应城市东马 坊团结大道 26 号 420000000010907 420981706803542 70680354-2 公司上市以来主营业务的变化情况（如 有） 无变更 历次控股股东的变更情况（如有） 无变更 五、其他有关资料 公司聘请的会计师事务所 会计师事务所名称 大信会计师事务所（特殊普通合伙） 会计师事务所办公地址 北京市海淀区知春路 1 号学院国际大厦 1504 室 签字会计师姓名 中国注册会计师：李朝鸿 中国注册会计师：黄晨刚 公司聘请的报告期内履行持续督导职责的保荐机构 □ 适用 √ 不适用 公司聘请的报告期内履行持续督导职责的财务顾问 □ 适用 √ 不适用 湖北双环科技股份有限公司 2013 年度报告全文 5 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、主要会计数据和财务指标 公司是否因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述以前年度会计数据 □ 是 √ 否 2013 年 2012 年 本年比上年增减(%) 2011 年 营业收入（元） 3,722,069,701.37 4,597,249,980.06 -19.04% 5,231,868,079.89 归属于上市公司股东的净利润 （元） -663,777,072.79 9,123,601.33 -7,375.38% 353,852,538.90 归属于上市公司股东的扣除非经 常性损益的净利润（元） -693,382,747.68 -94,126,026.74 -636.65% 340,757,598.65 经营活动产生的现金流量净额 （元） -88,682,800.75 599,998,621.21 -114.78% 691,211,002.69 基本每股收益（元/股） -1.4301 0.0197 -7,359.39% 0.762 稀释每股收益（元/股） -1.4301 0.0197 -7,359.39% 0.762 加权平均净资产收益率（%） -37.67% 0.48% -38.15% 17.02% 2013 年末 2012 年末 本年末比上年末增减 (%) 2011 年末 总资产（元） 8,964,830,882.46 8,439,734,926.60 6.22% 8,026,703,367.00 归属于上市公司股东的净资产 （元） 1,422,625,660.37 2,094,116,581.57 -32.07% 2,064,665,584.00 二、境内外会计准则下会计数据差异 1、同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 单位：元 归属于上市公司股东的净利润 归属于上市公司股东的净资产 本期数 上期数 期末数 期初数 按中国会计准则 -663,777,072.79 9,123,601.33 1,422,625,660.37 2,094,116,581.57 按国际会计准则调整的项目及金额 2、同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 单位：元 归属于上市公司股东的净利润 归属于上市公司股东的净资产 湖北双环科技股份有限公司 2013 年度报告全文 6 本期数 上期数 期末数 期初数 按中国会计准则 -663,777,072.79 9,123,601.33 1,422,625,660.37 2,094,116,581.57 按境外会计准则调整的项目及金额 3、境内外会计准则下会计数据差异原因说明 三、非经常性损益项目及金额 单位：元 项目 2013 年金额 2012 年金额 2011 年金额 说明 非流动资产处置损益（包括已计提资产减 值准备的冲销部分） -1,990,398.92 -297,799.86 -4,463,905.72 计入当期损益的政府补助（与企业业务密 切相关，按照国家统一标准定额或定量享 受的政府补助除外） 33,638,648.83 33,485,833.33 11,896,088.00 企业取得子公司、联营企业及合营企业的 投资成本小于取得投资时应享有被投资单 位可辨认净资产公允价值产生的收益 412,030.82 非货币性资产交换损益 39,617,800.00 债务重组损益 2,082,262.33 1,209,127.24 8,149,815.89 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 1,609,520.31 50,409,701.25 1,466,333.82 减：所得税影响额 5,733,152.74 1,709.01 4,365,090.72 少数股东权益影响额（税后） 1,204.92 21,173,324.88 331.84 合计 29,605,674.89 103,249,628.07 13,094,940.25 -- 对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公 开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应 说明原因 □ 适用 √ 不适用 湖北双环科技股份有限公司 2013 年度报告全文 7 第四节 董事会报告 一、概述 公司属化工行业，主导产品纯碱属于基础化工原料，其最重要的下游产品是玻璃，约占纯碱需求的一 半左右。另一主导产品氯化铵主要用作化肥，是一种性价比较高的优质氮肥，工业氯化铵主要用于化工和 电子产品。从整体上看，公司产品多属化工行业，随经济周期的波动性较强，产品比较单一，联碱产品纯 碱和氯化铵占了公司销售收入的绝大部分。 经过2011年的价格高峰后，产品价格特别是纯碱价格出现了大幅度的回落。报告期内以上产品的价格 持续走低，并且一直在价格的谷底徘徊。其主要原因是受经济周期的影响及国家对房地产调控政策的影响， 纯碱产品下游产业普遍不景气，致使纯碱行业全行业亏损。同时氯化铵产品的价格也出现大幅下滑，致使 公司效益也出现了较大幅度的回落，形成了较大幅度的亏损。由于纯碱行业本来就供大于求，生产能力严 重过剩，再加上国家对房地产调控政策短期内不会发生大的变化，纯碱行业还将面临严峻的市场环境。公 司面临的风险主要是： 1、行业和政策调控风险：公司所处的行业受国家宏观调控政策以及经济运行周期的影响较大，行业生 产能力超过需求，产能过剩，在经济增长放缓的情况下，产品供大于求状况更为突出。公司主导产品纯碱 的主要用户是玻璃，属建材产品。随着国家对房地产调控政策的不断落实，公司将面对纯碱行业竞争更加 激烈的风险。此风险将会严重影响公司效益。为了应对这一风险，公司将采取积极措施，一是通过加强管 理，认真开展节能降耗，增收节支等活动，以及通过进行技术改造，采用新技术、新设备等措施，进一步 降低产品成本，提高产品的竞争力。二是不断开拓市场，扩大产品的市场占有率。三是开展多元化经营， 提供新的利润增长点，提高企业的抗风险能力。 2、安全环保风险：本公司属化工行业，工艺复杂。生产过程具有高温高压，易燃易爆的特点，同时产 生废气废水的排放。随着国家对安全环保监管的不断加强，企业面临着较大的安全环保风险，此风险有可 能严重影响公司生产经营的正常进行。2013年9月初，公司水源下游发生死鱼事件，公司排污也是诸多原 因之一，公司随即进行了停车检修，更换了相关设备，做到了达标排放。为了进一步搞好环保工作，公司 还将采取积极措施，一是认真开展相关培训工作，不断提高全体员工的安全环保意识，增强环境保护自觉 性；二是不断完善各类操作规程和制度，杜绝违章操作，确保人身和设备安全；三是采取措施确保各项工 艺指标达标，生产系统长周期、满负荷生产，不断减少排放；四是加大安全环保投入，采用新技术新材料， 确保环保达标；五是进一步加大环保的考核力度，对环保工作奖罚分明，把环保工作和收入挂钩，使企业 员工真正重视环保问题。 面对不利的市场环境和日益提高的环保要求，为了确保公司的生存与发展，公司从管理和技术两个方 面入手，增收节支、节能降耗，不断降低成本，减少费用，不断开拓市场，开发新产品，进入新产业，开 拓新的利润增长点，一点一滴的提高企业的经济效益，使公司在不利的大环境中发展和壮大。 报告期内合并口径，公司共实现营业总收入3,722,069,701.37元，净利润-663,777,072.79元，较上年 同期均有较大幅度的下降。主要原因是公司主导产品的下游市场需求不足，生产能力过剩，导致公司本年 度产品价格有较大幅度的下降。另外下半年公司进行了停车检修，同时根据市场情况和环保要求，适当降 低了产品产量，同时在环保上的投入大幅增加，致使公司本年度发生较大亏损。 湖北双环科技股份有限公司 2013 年度报告全文 8 二、主营业务分析 1、概述 报告期内，受国家宏观调控政策及行业产能严重过剩的影响，纯碱行业陷入低谷，纯碱和氯化铵价格 大幅度下降。报告期内公司共实现营业总收入3,722,069,701.37元，净利润-663,777,072.79元，较上年 同期均有较大幅度的下降。公司全年实现营业收入、营业成本分别为372,207万元、353,141万元，同比分 别下降19.04%、9.39%；实现利润总额、净利润分别为-67,383万元、-66,865万元，同比分别下降4392.82%、 7866.3%；资产负债率83.5%，同比上升8.98个百分点。 以上收入及利润指标大幅下滑，主要是本行业受到国家房地产调控政策和经济运行周期的影响。公司 主导产品纯碱的主要下游产品是玻璃，属于建材行业。房地产受到调控，波及纯碱行业，产能的不断增长 和需求不振，使得本来就产能过剩的纯碱行业面临更加严峻的市场。国内纯碱行业的产品库存增加，价格 下滑，造成纯碱行业全行业亏损。公司另一主导产品氯化铵属于化肥产品，近年来化肥市场也呈现过剩的 局面，价格不断下滑。两个主导产品同时不景气，从而使得公司的收入指标和利润指标大幅下滑。 公司回顾总结前期披露的发展战略和经营计划在报告期内的进展情况 公司前期披露的发展战略是:坚持快速发展，做大做强主业，开拓新的利润增长点。2013年，公司计划 生产、销售纯碱180万吨，氯化氨180万吨，完成销售收入50亿元。由于前述原因，导致公司年度生产经营 指标的计划没有能够完成。 公司实际经营业绩较曾公开披露过的本年度盈利预测低于或高于 20%以上的差异原因 □ 适用 √ 不适用 2、收入 说明 无 公司实物销售收入是否大于劳务收入 √ 是 □ 否 行业分类 项目 2013 年 2012 年 同比增减（%） 化工行业（纯碱） 销售量 1,516,643.33 1,596,267.03 -4.99% 生产量 1,533,399.03 1,798,910.39 -14.76% 库存量 307,191.94 290,436.24 5.77% 化工行业（氯化铵） 销售量 1,381,448.06 1,987,264.44 -30.48% 生产量 1,582,204.94 1,820,434.66 -13.09% 库存量 229,360.68 28,603.8 701.85% 相关数据同比发生变动 30%以上的原因说明 √ 适用 □ 不适用 本报告期内，氯化铵期末库存较去年上涨701.85%，主要系化肥市场自2013年下半开始持续低迷所致。 公司重大的在手订单情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期内产品或服务发生重大变化或调整有关情况 湖北双环科技股份有限公司 2013 年度报告全文 9 □ 适用 √ 不适用 公司主要销售客户情况 前五名客户合计销售金额（元） 280,559,104.60 前五名客户合计销售金额占年度销售总额比例（%） 7.54% 公司前 5 大客户资料 √ 适用 □ 不适用 序号 客户名称 销售额（元） 占年度销售总额比例（%） 1 重庆盐业万州配送有限公司 222,969,949.53 5.99% 2 嘉盟化工商贸有限公司 153,070,135.40 4.11% 3 湖北兴发化工集团股份有限公司 58,820,392.05 1.58% 4 D-KING TRADE(HONG KONG)CO.LIMITED 57,369,890.06 1.54% 5 湖北鑫唯尓进出口有限公司 46,101,282.05 1.24% 合计 -- 538,331,649.09 12.04% 3、成本 行业分类 单位：元 行业分类 项目 2013 年 2012 年 同比增减(%) 金额 占营业成本比重 （%） 金额 占营业成本比重 （%） 化工产业 原辅材料 1,302,509,138.36 51.64% 1,846,131,460.09 54.6% -2.96% 化工产业 燃料及动力 659,070,521.34 26.13% 796,782,670.60 23.56% 2.56% 化工产业 工资薪金 148,737,221.27 5.9% 145,487,873.77 4.3% 1.59% 化工产业 折旧 327,481,636.17 12.98% 322,082,644.85 9.53% 3.46% 化工产业 其他 84,665,393.08 3.36% 270,935,092.06 8.01% -4.66% 化工产业 小计 2,522,463,910.22 100% 3,381,419,741.37 100% PVC 建材产业 原辅材料 57,121,233.27 69.88% 16,261,360.32 68.04% 1.84% PVC 建材产业 燃料及动力 4,725,971.21 5.78% 1,465,464.94 6.13% -0.35% PVC 建材产业 工资薪金 6,899,579.05 8.44% 4,186,882.56 17.52% -9.08% PVC 建材产业 折旧 9,708,048.62 11.88% 941,314.36 3.94% 7.94% PVC 建材产业 其他 3,289,865.77 4.02% 1,043,055.39 4.36% -0.34% PVC 建材产业 小计 81,744,697.92 100% 23,898,077.56 100% 湖北双环科技股份有限公司 2013 年度报告全文 10 产品分类 单位：元 产品分类 项目 2013 年 2012 年 同比增减(%) 金额 占营业成本比重 （%） 金额 占营业成本比重 （%） 化工产业 原辅材料 1,302,509,138.36 51.64% 1,846,131,460.09 54.6% -2.96% 化工产业 燃料及动力 659,070,521.34 26.13% 796,782,670.60 23.56% 2.56% 化工产业 工资薪金 148,737,221.27 5.9% 145,487,873.77 4.3% 1.59% 化工产业 折旧 327,481,636.17 12.98% 322,082,644.85 9.53% 3.46% 化工产业 其他 84,665,393.08 3.36% 270,935,092.06 8.01% -4.66% 化工产业 小计 2,522,463,910.22 100% 3,381,419,741.37 100% PVC 建材产业 原辅材料 57,121,233.27 69.88% 16,261,360.32 68.04% 1.84% PVC 建材产业 燃料及动力 4,725,971.21 5.78% 1,465,464.94 6.13% -0.35% PVC 建材产业 工资薪金 6,899,579.05 8.44% 4,186,882.56 17.52% -9.08% PVC 建材产业 折旧 9,708,048.62 11.88% 941,314.36 3.94% 7.94% PVC 建材产业 其他 3,289,865.77 4.02% 1,043,055.39 4.36% -0.34% PVC 建材产业 小计 81,744,697.92 100% 23,898,077.56 100% 说明 无 公司主要供应商情况 前五名供应商合计采购金额（元） 1,694,827,565.33 前五名供应商合计采购金额占年度采购总额比例（%） 27.99% 公司前 5 名供应商资料 √ 适用 □ 不适用 序号 供应商名称 采购额（元） 占年度采购总额比例（%） 1 排名第一供应商 565,082,199.55 9.33% 2 排名第二供应商 486,625,330.93 8.04% 3 排名第三供应商 354,688,131.52 5.86% 4 排名第四供应商 154,131,258.00 2.55% 5 排名第五供应商 134,300,645.33 2.22% 合计 -- 1,694,827,565.33 27.99% 湖北双环科技股份有限公司 2013 年度报告全文 11 4、费用 本期所得税大幅降低主要系本期利润大幅降低所致。 5、研发支出 公司报告期内研发项目主要围绕节能降耗和环境保护进行，项目完成后，将会降低公司的消耗，进一步减少污染物的排 放。 本期净资产下降主要系本期利润下降所致。 本期研发占净资产的比例上升主要系本期公司亏损导致公司净资产下降，从而引起研发占净资产的比例上升。 6、现金流 单位：元 项目 2013 年 2012 年 同比增减（%） 经营活动现金流入小计 4,900,270,528.62 6,109,915,175.55 -19.8% 经营活动现金流出小计 4,988,953,329.37 5,509,916,554.34 -9.46% 经营活动产生的现金流量净 额 -88,682,800.75 599,998,621.21 -114.78% 投资活动现金流入小计 114,209,537.93 16,278,896.08 601.58% 湖北双环科技股份有限公司 2013 年度报告全文 12 投资活动现金流出小计 336,512,429.90 427,922,457.68 -21.36% 投资活动产生的现金流量净 额 -222,302,891.97 -411,643,561.60 45.6% 筹资活动现金流入小计 5,361,745,990.02 4,350,316,440.00 23.25% 筹资活动现金流出小计 5,266,929,039.30 4,485,976,990.92 17.41% 筹资活动产生的现金流量净 额 94,816,950.72 -135,660,550.92 169.89% 现金及现金等价物净增加额 -219,632,725.12 51,641,851.03 -525.3% 相关数据同比发生变动 30%以上的原因说明 √ 适用 □ 不适用 1、经营活动产生的现金流量净额减少，主要原因是营业收入较上年减少所致。 2、投资活动现金流入增加，主要原因是出售子公司之子公司习水县富星煤矿，以及注销子公司新疆嘉隆化工有限公司、青 海柴达木双环碱业有限责任公司所致。 3、投资活动产生的现金流量净额增加，主要原因是本期借款增加所致。 4、现金及现金等价物净增加额减少，主要原因是经营现金流均大幅减少所致。 报告期内公司经营活动的现金流量与本年度净利润存在重大差异的原因说明 □ 适用 √ 不适用 三、主营业务构成情况 单位：元 营业收入 营业成本 毛利率(%) 营业收入比上年 同期增减（%） 营业成本比上年 同期增减（%） 毛利率比上年同 期增减（%） 分行业 联碱及其他化工 产品 2,255,927,219.41 2,265,147,733.41 -0.41% -37.96% -27.41% -102.88% 煤 29,817,612.06 19,964,395.54 33.04% -0.57% 30.08% -32.31% 盐及盐化工产品 314,605,001.73 257,316,176.81 18.21% -10.73% 4.68% -39.8% 建材 77,444,709.23 81,744,697.92 -5.55% 216.17% 242.06% -327.55% 贸易收入 490,912,519.73 473,066,027.33 3.64% 3.89% 8.16% -51.2% 商品房销售收入 453,350,842.00 392,832,300.00 13.35% 物业管理收入 1,604,929.35 100% 380.76% 分产品 联碱及其他化工 产品 2,255,927,219.41 2,265,147,733.41 -0.41% -37.96% -27.41% -102.88% 煤 29,817,612.06 19,964,395.54 33.04% -0.57% 30.08% -32.31% 盐及盐化工产品 314,605,001.73 257,316,176.81 18.21% -10.73% 4.68% -39.8% 湖北双环科技股份有限公司 2013 年度报告全文 13 建材 77,444,709.23 81,744,697.92 -5.55% 216.17% 242.06% -327.55% 贸易收入 490,912,519.73 473,066,027.33 3.64% 3.89% 8.16% -51.2% 商品房销售收入 453,350,842.00 392,832,300.00 13.35% 物业管理收入 1,604,929.35 100% 380.76% 分地区 湖北省 1,564,653,256.33 1,494,191,279.33 4.5% 8.27% 21.51% -69.79% 湖南省 292,997,622.02 281,232,712.91 4.02% 116.27% 143.96% -73.07% 两广地区 447,013,270.83 428,607,221.42 4.12% 23.73% 39.42% -72.38% 云贵川地区 168,531,940.16 165,245,036.78 1.95% -82.23% -79.52% -86.92% 江浙地区 226,163,213.06 217,862,249.83 3.67% -37.4% -29.13% -75.38% 其他地区 924,303,531.11 902,932,830.73 2.31% -26.9% -16.08% -84.49% 毛利率比上年同期相比发生较大幅度下降的说明： 联碱及其他化工产品同比为-102.88%，主要原因是公司主导产品的下游市场需求不足，生产能力严重过剩，导致公司 本年度产品价格有较大幅度的下降。同时市场需求不旺和环保要求的不断提高，导致公司本年度特别是下半年产品产量不断 下降，致使联碱及其他化工产品成本增加，毛利率比上年同期相比发生较大幅度的下降。 煤产品同比为-32.31%，主要是因为煤炭市场整体疲软，价格下降所致。 盐及盐化工产品同比为-39.8%，主要是因为盐井检修，产量减少，致使成本上升所致。 建材产品同比为-327.55%，主要原因是销售量增加。由于市场竞争激烈且公司产品市场知名度不高，产品销售价格 低于成本，销量增加造成毛利率下降。 贸易收入同比为-51.2%，主要原因是由于市场原因，造成购销差价减少，从而降低了毛利率。 公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近 1 年按报告期末口径调整后的主营业务数据 □ 适用 √ 不适用 四、资产、负债状况分析 1、资产项目重大变动情况 单位：元 2013 年末 2012 年末 比重增减 （%） 重大变动说明 金额 占总资产比 例（%） 金额 占总资产比 例（%） 货币资金 456,756,007.8 3 5.09% 621,696,370.30 7.37% -2.28% 应收账款 217,508,227.0 9 2.43% 390,934,101.39 4.63% -2.2% 存货 2,484,907,517. 27.72% 1,817,959,542. 21.54% 6.18% 存货增加主要是房地产项目开发成 湖北双环科技股份有限公司 2013 年度报告全文 14 11 88 本增加和公司库存商品增加所致 长期股权投资 494,679,361.9 0 5.52% 475,634,239.24 5.64% -0.12% 固定资产 3,592,739,145. 09 40.08% 3,865,916,239. 05 45.81% -5.73% 在建工程 108,686,448.0 2 1.21% 13,593,203.17 0.16% 1.05% 其他流动资产 211,794,016.5 5 2.36% 2.36% 其他流动资产增加主要是将期末预 交税费从应交税费中重分类所致 其他非流动资产 46,724,682.01 0.52% 0.52% 其他非流动资产增加主要将预付的 工程类款项从预付款项重分类所致 本期计提存货跌价准备 38,304,952.17 元，较上期 14,726,886.2 元，增加 23,578,065.97 元，增长率 160.78%。主要原 因是：（1）氯化铵市场价格本期大幅下降，由年初 900 元/吨下降至期末 500 元/吨；（2）双环科技本部由于 2012 年生产 原因，推高了纯碱和氯化铵的单位生产成本；致使 2013 年初库存商品单位成本较高；（3）2013 年 9 月后双环科技本部负 荷有所下降，产量减少，销售量减少，库存较高。 2、负债项目重大变动情况 单位：元 2013 年 2012 年 比重增减 （%） 重大变动说明 金额 占总资产比 例（%） 金额 占总资产比 例（%） 短期借款 3,213,000,000. 00 35.84% 2,253,000,000. 00 26.7% 9.14% 长期借款 205,790,180.0 0 2.3% 391,660,154.88 4.64% -2.34% 3、以公允价值计量的资产和负债 单位：元 项目 期初数 本期公允价值 变动损益 计入权益的累 计公允价值变 动 本期计提的减 值 本期购买金额 本期出售金额 期末数 金融资产 3.可供出售金 融资产 7,715,583.92 -3,361,244.48 4,354,339.44 金融资产小计 7,715,583.92 -3,361,244.48 4,354,339.44 上述合计 7,715,583.92 -3,361,244.48 4,354,339.44 金融负债 0.00 0.00 0.00 湖北双环科技股份有限公司 2013 年度报告全文 15 报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化 □ 是 √ 否 五、核心竞争力分析 公司是采用联碱法生产纯碱和氯化铵的化工企业，具有年产纯碱和氯化铵各180万吨的生产能力，是 我国最大的纯碱生产企业之一，也是世界上最大的联碱生产企业。公司的核心竞争力表现在： (1)资源优势：盐是生产纯碱、氯化铵的主要原料。双环科技本部地处岩盐丰富的云应盆地，原盐储 量十分丰富，已探明蕴藏量达365亿吨。(2)区位优势：因为历史的原因，我国的骨干纯碱企业大都集中在 东北、华北一带，导致中南、西南、华东地区纯碱供应不足。而双环科技是中南地区最大的纯碱企业，供 应着长江中下游及以南广大地区的纯碱供应。与渤海圈和黄海圈密集的纯碱厂家相比，双环科技具有明显 的区域优势。(3)品牌优势：公司以全面质量管理为核心，狠抓生产过程的质量管理，是全国化工行业和 湖北省大型企业中第一家同时获得国际和国内双证的企业。公司主导产品“红双环”牌纯碱和“红双圈” 牌氯化铵曾双双被评为“中国名牌产品”，在用户中有较高的信誉。(4)工艺技术优势：公司是一家以“盐 碱联产、热电配套、自身供排水”为特点的大型化工企业。采用我国上世纪初由中国著名化学专家侯德榜 先生发明的联碱法，做到了资源的完全利用，废液、废渣排放较少，经济效益好，是独具中国特色的生产 方式，符合节能环保，循环经济的要求。在新的一年里，公司还将继续保持以上核心竞争力。 六、投资状况分析 1、对外股权投资情况 （1）对外投资情况 对外投资情况 报告期投资额（元） 上年同期投资额（元） 变动幅度（%） 131,500,000.00 664,547,800.00 -80.21% 被投资公司情况 公司名称 主要业务 上市公司占被投资公司权益比例（%） 新疆嘉成化工有限公司 肥料、化工产品的生产和销售 49% 重庆宜化化工有限公司 生产、销售联碱、销售化肥。 100% 武汉宜富华石油化工有限公司 化工贸易 80% （2）持有金融企业股权情况 公司名称 公司类别 最初投资 成本（元） 期初持股 数量（股） 期初持股 比例（%） 期末持股 数量（股） 期末持股 比例（%） 期末账面 值（元） 报告期损 益（元） 会计核算 科目 股份来源 合计 0.00 0 -- 0 -- 0.00 0.00 -- -- 湖北双环科技股份有限公司 2013 年度报告全文 16 （3）证券投资情况 证券品种 证券代码 证券简称 最初投资 成本（元） 期初持股 数量（股） 期初持股 比例（%） 期末持股 数量（股） 期末持股 比例（%） 期末账面 值（元） 报告期损 益（元） 会计核算 科目 股份来源 股票 000422 湖北宜化 1,000,000 .26 694,472 0.08% 694,472 0.08% 4,354,339 .44 0.00 可供出售 金融资产 湖北宜化 设立时购 买的法人 股 合计 1,000,000 .26 694,472 -- 694,472 -- 4,354,339 .44 0.00 -- -- 证券投资审批董事会公告披露 日期 1997 年 04 月 15 日 证券投资审批股东会公告披露 日期（如有) 持有其他上市公司股权情况的说明 √ 适用 □ 不适用 公司报告期末持有湖北宜化化工股份有限公司股份694472股，系湖北宜化设立时本公司购买的法人股，股改后变为流通股。 2、委托理财、衍生品投资和委托贷款情况 （1）委托理财情况 单位：万元 受托人名 称 关联关系 是否关联 交易 产品类型 委托理财 金额 起始日期 终止日期 报酬确定 方式 本期实际 收回本金 金额 计提减值 准备金额 （如有） 预计收益 报告期实 际损益金 额 合计 0 -- -- -- 0 0 0 0 委托理财资金来源 不适用 逾期未收回的本金和收益累计金额 0 涉诉情况（如适用） 不适用 委托理财审批董事会公告披露日期（如 有) 委托理财审批股东会公告披露日期（如 有) （2）衍生品投资情况 单位：万元 衍生品投 资操作方 关联关系 是否关联 交易 衍生品投 资类型 衍生品投 资初始投 起始日期 终止日期 期初投资 金额 计提减值 准备金额 期末投资 金额 期末投资 金额占公 报告期实 际损益金 湖北双环科技股份有限公司 2013 年度报告全文 17 名称 资金额 （如有） 司报告期 末净资产 比例（%） 额 合计 0 -- -- 0 0 0 0% 0 衍生品投资资金来源 不适用 涉诉情况（如适用） 不适用 衍生品投资审批董事会公告披露日期 （如有) 衍生品投资审批股东会公告披露日期 （如有) 报告期衍生品持仓的风险分析及控制措 施说明（包括但不限于市场风险、流动 性风险、信用风险、操作风险、法律风 险等） 不适用 已投资衍生品报告期内市场价格或产品 公允价值变动的情况，对衍生品公允价 值的分析应披露具体使用的方法及相关 假设与参数的设定 不适用 报告期公司衍生品的会计政策及会计核 算具体原则与上一报告期相比是否发生 重大变化的说明 不适用 独立董事对公司衍生品投资及风险控制 情况的专项意见 不适用 （3）委托贷款情况 单位：万元 贷款对象 是否关联 方 贷款金额 贷款利率 担保人或抵押物 贷款对象资金用 途 合计 -- 0 -- -- -- 展期、逾期或诉讼事项（如有） 不适用 展期、逾期或诉讼事项等风险的应对措施（如有） 不适用 委托贷款审批董事会公告披露日期（如有) 委托贷款审批股东会公告披露日期（如有) 3、募集资金使用情况 （1）募集资金总体使用情况 单位：万元 湖北双环科技股份有限公司 2013 年度报告全文 18 募集资金总额 0 报告期投入募集资金总额 0 已累计投入募集资金总额 0 报告期内变更用途的募集资金总额 0 累计变更用途的募集资金总额 0 累计变更用途的募集资金总额比例（%） 0% 募集资金总体使用情况说明 不适用 （2）募集资金承诺项目情况 单位：万元 承诺投资项目和超募 资金投向 是否已变 更项目 (含部分 变更) 募集资金 承诺投资 总额 调整后投 资总额 (1) 本报告期 投入金额 截至期末 累计投入 金额(2) 截至期末 投资进度 (%)(3)＝ (2)/(1) 项目达到 预定可使 用状态日 期 本报告期 实现的效 益 是否达到 预计效益 项目可行 性是否发 生重大变 化 承诺投资项目 超募资金投向 合计 -- 0 0 0 0 -- -- 0 -- -- 未达到计划进度或预 计收益的情况和原因 （分具体项目） 不适用 项目可行性发生重大 变化的情况说明 不适用 超募资金的金额、用途 及使用进展情况 不适用 募集资金投资项目实 施地点变更情况 不适用 募集资金投资项目实 施方式调整情况 不适用 募集资金投资项目先 期投入及置换情况 不适用 用闲置募集资金暂时 补充流动资金情况 不适用 项目实施出现募集资 金结余的金额及原因 不适用 尚未使用的募集资金 用途及去向 不适用 湖北双环科技股份有限公司 2013 年度报告全文 19 募集资金使用及披露 中存在的问题或其他 情况 不适用 （3）募集资金变更项目情况 单位：万元 变更后的项 目 对应的原承 诺项目 变更后项目 拟投入募集 资金总额 (1) 本报告期实 际投入金额 截至期末实 际累计投入 金额(2) 截至期末投 资进度 (%)(3)=(2)/ (1) 项目达到预 定可使用状 态日期 本报告期实 现的效益 是否达到预 计效益 变更后的项 目可行性是 否发生重大 变化 合计 -- 0 0 0 -- -- 0 -- -- 变更原因、决策程序及信息披露情况 说明(分具体项目) 不适用 4、主要子公司、参股公司分析 主要子公司、参股公司情况 单位：元 公司名称 公司类型 所处行业 主要产品或 服务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润 重庆宜化化 工有限公司 子公司 化工 生产、销售 联碱、液氨、 硫磺。 420,000,000 2,396,530,1 04.29 455,518,395 .30 1,399,794,7 41.04 -148,329,45 2.44 -139,378,74 9.42 湖北宜化置 业有限责任 公司 子公司 房地产开发 房地产开 发、经营 50,000,000 893,326,566 .36 40,171,198. 76 453,350,842 .00 22,376,051. 02 6,425,451.6 9 武汉宜化塑 业有限公司 子公司 化工型材 塑料型材等 制造、销售、 安装 100,000,000 368,873,667 .37 84,120,119. 73 419,083,342 .41 -24,330,077 .25 -20,635,402 .44 湖北宜化投 资开发有限 公司 子公司 房地产开发 房地产开 发、经营 50,000,000 423,787,511 .84 48,717,927. 58 0.00 -1,259,555. 71 -1,259,555. 71 全资子公司山西裕丰沁裕煤业有限公司整合进展情况： 根据山西省的要求，整合煤矿将按照国家相关安全环保的要求，进行基本建设，达标后才能进行生产，整个过程和新建 煤矿类似。 1、工程安排： 兰花沁裕的整合由兰花集团主导。 根据初步设计规划的本煤矿建设分为三期工程：一期工程为主井、副井、风井开拓巷道及井底水仓、变电所、车场和煤 仓；二期工程为三条大巷（轨道大巷、胶带大巷、回风大巷）；三期工程为首采面布置。三期工程共约 10000 米进尺，按每 湖北双环科技股份有限公司 2013 年度报告全文 20 年 300 个工作日计算，三期工程整个建设工期为 30 个月。 2、目前工程进展： 地面工程完成情况：土方工程、场地平整已完工，职工食堂和宿舍楼主体工程已经完工，计划 7 月份投入使用。35kv 变电所工程、三个井筒建设范围内的护坡工程、排洪沟改道工程、生产区至生活区道路基础工程等正在进行。锅炉房、风机 房、联建楼、污水处理站等已完成招标。 井巷工程完成情况：一期工程主井完成进尺 120 米，副井完成进尺 190 米，风井完成进尺 177 米。 按照目前工程进度，2014 年底能完成三个开拓井筒贯通，形成通风系统，明年主要是完成三条上山大巷，后年形成首 采面。计划在 2016 年 6 月达到联合试运转，组织基建验收。 目前整个工程按照计划进行，预计 2016 年 6 月能够投入使用。 报告期内取得和处置子公司的情况 √ 适用 □ 不适用 公司名称 报告期内取得和处置子公司 目的 报告期内取得和处置子公司 方式 对整体生产和业绩的影响 新疆嘉成化工有限公司 增加公司利润增长点 股权投资 对公司当期收益没有影响 武汉宜富华石油化工有限公 司 增加公司利润增长点 设立 对公司当期收益没有影响 贵州省习水县富星煤矿 根据公司生产经营的实际情 况决定出售 出售 100%股权 对公司当期收益影响不大 5、非募集资金投资的重大项目情况 单位：万元 项目名称 计划投资总额 本报告期投入金额 截至报告期末累计 实际投入金额 项目进度 项目收益情况 湖北宜化投资开发 有限公司所属房地 产项目 200,000 3,190.85 38,762.95 20% 目前无确认的收益 湖北宜化置业有限 责任公司所属房地 产项目 413,834 86,076.06 159,048.92 40% 642.5 合计 613,834 89,266.91 197,811.87 -- -- 七、2014 年 1-3 月经营业绩的预计 预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动的警示及原因说明 √ 适用 □ 不适用 业绩预告情况:亏损 业绩预告填写数据类型:区间数 年初至下一报告期期末 上年同期 增减变动 累计净利润的预计数（万元） -69,621.86 -- -60,338.95 912.36 亏损 -- 湖北双环科技股份有限公司 2013 年度报告全文 21 基本每股收益（元/股） -1.5 -- -1.3 0.02 亏损 -- 业绩预告的说明 本报告期公司发生较大亏损，主要原因是公司主导产品的下游市场需求不足，生产能力严重 过剩，导致公司本年度产品价格有较大幅度的下降。同时市场需求不旺和环保要求的不断提 高，导致公司本年度特别是下半年产品产量不断下降，环保投入大幅增加，致使公司本年度 发生较大亏损。 八、公司控制的特殊目的主体情况 无 九、公司未来发展的展望 1、公司所处行业的发展趋势及公司面临的市场竞争格局 公司属化工行业，主导产品纯碱和氯化铵，纯碱属于基础化工原料，其最重要的下游产品是玻璃，约 占纯碱需求的一半左右。纯碱在化工行业和日用化工行业也得到广泛的应用。另一主导产品氯化铵主要用 作化肥，是一种性价比较高的优质氮肥，主要用于复合肥的生产，是一种理想的复合肥原料。 2013年，公司所处行业生产经营较为困难，已经连续第二年全行业亏损。联碱行业因为前两年副产的 氯化铵产品还可以盈利，相对于氨碱法具有一定的优势。近年来随着氯化铵价格也出现大幅下滑，联碱行 业的优势也已不明显。纯碱行业受国家对房地产调控政策以及国家经济增速放缓的共同影响，导致纯碱产 品下游产业普遍不景气，致使公司出现了较大幅度的亏损。从整个行业来看，由于纯碱行业本来就供大于 求，目前生产能力还在增加，产品过剩的局面短时间内难以解决，再加上国家对房地产调控政策短期内不 会发生大的变化，国家经济上行的过程还具有很大的不确定性，预计纯碱行业不景气的局面还将维持，短 时间内公司还将面临较为严峻的市场环境。 与此同时，公司生产用大部分原材料价格，特别是用水用电价格却没有相应的回落反而上涨，人工成 本也在不断上涨。水电成本的不断上涨和产品价格的回落将会使公司面临较大的困难。随着行业内新的生 产能力的逐步释放，整个行业的竞争会进一步加剧。 公司目前产品比较单一，联碱产品占了公司收入的绝大部分，经济的周期性和国家的调控政策对公司 产品的影响较大，一旦联碱产品的价格出现波动，企业能够采取的应对措施有限，抵御风险的能力不强。 化工行业具有易燃易爆和排放量大的特点，环境保护和安全生产是企业的重中之重，需要企业在这方 面作出更大的付出，否则企业有可能难以生存。 2、公司未来发展的机遇挑战及发展战略 目前公司的生产经营遇到较大的困难，产品价格的下行已经连续数年，想要扭转这一不利的局面，除 了公司自身的努力之外，还有待于国家宏观经济形势的变化。对于本公司而言，主要是要充分利用公司地 处我国中原腹地，靠近号称九省通衢的武汉，交通便利、物流成本较低的优势。利用公司地处膏都盐海， 云应盆地盐资源丰富的特点。充分发挥地理优势和资源优势，确保公司的生存和发展。 公司将采取积极措施应对目前的困难：一是通过对内开展增收节支，减员增效，节能降耗，更新改造 等措施，以及确保化工生产的长周期满负荷生产来降低成本；二是根据企业特点，积极研发具有市场竞争 力的化工产品，扩大重质纯碱的产能，重点开发品种盐；三是对外开展多元化经营，特别是抓紧已经开工 的房地产项目的进度，为公司提供新的利润增长点。 3、新年度业务发展计划 公司新年度计划生产、销售纯碱170万吨，氯化氨170万吨，完成销售收入40亿元。 为了完成以上计划，公司在新的一年将主要采取以下措施： （1）积极实施设备更新，技术改造等措施，进一步降低单位成本，减少污染物的排放，增强竞争优势。 力争各项经济技术指标达到历史最高水平。同时狠抓装置长周期、满负荷稳定运行，确保公司化工系统的 湖北双环科技股份有限公司 2013 年度报告全文 22 稳产高产使公司的经济效益迈上新的台阶。 （2）积极推进公司的房地产项目及相关的建材等产品的生产与销售，争取使房地产成为公司新的利润 增长点。 （3）用严格的规章制度规范员工行为，增强干部职工争创一流的工作责任心。通过开展全员培训，提 高员工素质，提高工作效率，力争使每个岗位的工艺指标达到历史最好水平，提高企业的经济效益和市场 竞争力。 （4）加大环保投入，更新相关设备，确保公司达标排放。 （5）结合企业生产工艺特点，积极开发适销对路的精细化工产品，为公司提供新的利润增长点。 4、公司发展战略的资金需求、使用计划及资金来源情况 公司2014发展战略的资金需求主要使用自有资金，不足部分拟利用银行贷款等办法解决。 公司面对的风险及对策见本报告第四节之概述。 十、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明 不适用 十一、与上年度财务报告相比，会计政策、会计估计和核算方法发生变化的情况说明 不适用 十二、报告期内发生重大会计差错更正需追溯重述的情况说明 不适用 十三、与上年度财务报告相比，合并报表范围发生变化的情况说明 本期新纳入合并范围的子公司：武汉宜富化化工石油有限公司，该公司系新设立的子公司。 本期不再纳入合并范围的子公司：习水县富兴煤矿，青海柴达木双环碱业有限责任公司，重庆索特银 桥氯酸盐有限公司，新疆嘉隆化工有限公司。 （1）公司子公司重庆宜化化工有限公司以8000万元价格向同受湖北宜化集团有限责任公司控制的湖北 宜化化工股份有限公司之子公司贵州新宜矿业（集团）有限公司出售习水县富星煤矿100%的股权。截止2013 年12月31日，子公司重庆宜化化工有限公司已收到股权转让款8000万元，股权交割手续已办理完毕。期末 不再纳入合并报表范围。 （2）青海柴达木双环碱业有限责任公司已于2013年4月在青海省德令哈市工商局办理注销登记。 （3）公司同意清算注销重庆索特银桥氯酸盐有限公司，该公司国税登记证已注销，地税登记证和工商 注销正在办理中。 （4）根据股东会决议，新疆嘉隆化工有限公司清算注销，截止2013年12月31日，该公司已办理完毕工 商登记注销。 十四、公司利润分配及分红派息情况 报告期内利润分配政策特别是现金分红政策的制定、执行或调整情况 √ 适用 □ 不适用 湖北双环科技股份有限公司 2013 年度报告全文 23 公司在报告期内按照公司章程的规定，认真执行了利润分配政策，保护了中小股东的合法权益。 现金分红政策的专项说明 是否符合公司章程的规定或股东大会决议的要求： 是 分红标准和比例是否明确和清晰： 是 相关的决策程序和机制是否完备： 是 独立董事是否履职尽责并发挥了应有的作用： 是 中小股东是否有充分表达意见和诉求的机会，其合法 权益是否得到了充分保护： 是 现金分红政策进行调整或变更的，条件及程序是否合 规、透明： 不适用 公司近 3 年（含报告期）的利润分配预案或方案及资本公积金转增股本预案或方案情况 2011年，公司以年末总股本464145765股为基数，每10股派发现金红利1.00元（含税），无资本公积金转增股本预案或方案。 2012年，公司以年末总股本464145765股为基数，每10股派发现金红利0.10元（含税），无资本公积金转增股本预案或方案。 2013年，由于公司亏损，公司拟不分红，也不进行资本公积金转增股本。 公司近三年现金分红情况表 单位：元 分红年度 现金分红金额（含税） 分红年度合并报表中归属于 上市公司股东的净利润 占合并报表中归属于上市公 司股东的净利润的比率（%） 2013 年 0.00 -663,777,072.79 0% 2012 年 4,641,457.65 9,123,601.33 50.87% 2011 年 46,414,576.50 353,852,538.90 13.12% 公司报告期内盈利且母公司未分配利润为正但未提出现金红利分配预案 □ 适用 √ 不适用 十五、本报告期利润分配及资本公积金转增股本预案 分配预案的股本基数（股） 464,145,765 现金分红总额（元）（含税） 0.00 可分配利润（元） 9,755,322.86 现金分红占利润分配总额的比例（％） 0% 现金分红政策： 其他 利润分配或资本公积金转增预案的详细情况说明 报告期公司发生较大幅度的亏损，因此公司决定不分红，也不进行资本公积金转增股本。 十六、社会责任情况 本公司将企业社会责任融入公司的发展战略之中，坚持致力于环境保护和可持续发展，努力维护股东、 湖北双环科技股份有限公司 2013 年度报告全文 24 消费者、员工、客户、供应商、社区等利益相关者的共同利益，实现企业与环境的和谐发展；坚持员工和 企业共同成长；坚持经济效益和社会效益兼顾。公司始终将承担社会责任视作一项应尽的义务和职责，接 受政府和社会公众的监督，不谋取不正当利益。在实现企业快速发展的同时，关注民生，支持公益，携手 慈善，共建和谐。把承担社会责任看成是公司价值和公司竞争力的重要标志，努力为社会发展做出积极贡 献。 企 业 获 得 了 环 境 管 理 体 系 认 证 证 书 和 质 量 管 理 体 系 认 证 证 书 。 公 司 的 环 境 管 理 体 系 符 合 GB/T24001-2004标准，公司的质量管理体系符合GB/T19001-2008标准。 在股东权益保护方面 公司建立健全了法人治理结构，形成了一整套相互制衡、行之有效的内部管理和控制制度体系，明确 股东大会为公司最高权力机构并保证所有股东同股同权，能平等享受其合法权益。为充分保障公司股东尤 其是中小股东的权益，公司严格按照《公司法》、《公司章程》、《股东大会议事规则》的规定召集、召 开股东大会，会议召开过程中给所有股东提供和创造宽松的环境，使每位股东尤其是中小股东享受发言权 和提问权；公司尽量采取网络投票和现场投票相结合的方式，充分保障股东特别是中小股东发表意见、行 使表决权的股东权益；在公司关联交易的表决中，要求关联股东回避表决，保障了中小股东的权益不受损 害；公司历次股东大会均有律师现场见证，并发表法律意见书。 在信息披露方面 公司按照《深圳证券交易所股票上市规则》、《深圳证券交易所上市公司公平信息披露指引》等规定， 以及公司《章程》、《信息披露管理制度》等要求，公平对待所有投资者，通过对外披露媒体《证券时报》、 《中国证券报》、《上海证券报》和巨潮资讯网，真实详尽地向投资者披露公司经营、对外担保、对外投 资、关联交易等重要信息，确保信息披露的真实、准确、及时、完整，以利于广大投资者及时了解、掌握 公司经营动态、财务状况及重大事项的进展情况，确保投资者享有法律、法规、规章所规定的各项合法权 益。 公司建立健全了各项规章制度及内部控制制度，为公司董事会及董事会各专门委员会、监事会履行职 责搭建了制度平台。 在保障股东和债权人的合法权益方面 公司一直把回馈股东和社会作为经营发展的重要理念。公司在自身取得成长与发展的同时，坚持与投 资者共享公司成长的成果，采取积极的利润分配政策。公司在《章程》中明确了现金分红的方式，而且充 分征求了独立董事和中小股东的意见。在赢利的情况下积极进行现金分红，切实回报股东。 公司在经营过程中，一贯秉承稳健、诚信经营的原则，重合同守信用，通过建立健全资产管理和资金 使用制度，保障资产和资金安全，加强资金预算管理和财务风险控制，最大化降低和化解经营风险，确保 公司资金、资产安全。公司以较稳健的财务结构、持续的主业增长为基础，积极利用财务杠杆，为股东创 造更大的价值。 公司在注重对股东权益保护的同时，也充分考虑债权人的合法权益，与金融机构建立了良好的合作关 系。公司严格遵守信贷合作的商业规则，严格履行与债权人签订的合同；公司财务结构稳健，偿债能力强， 2013年，公司按期归还各银行的贷款和支付利息，切实保障了债权人的利益，未出现损害债权人利益的情 形。公司依法加强信息披露，提高信息透明度，让债权人及时、完整、准确地了解公司的经营成果、财务 状况和现金流量情况，实现股东利益与债权人利益的双赢。 在职工权益保护方面 一是规范用工制度，保障员工合法权 公司严格遵守《劳动法》，并按照《劳动合同法》等各项有关劳动用工和职工权益保护的法律法规， 规范开展劳动关系管理，与所有员工签订《劳动合同》，并依法缴纳医疗、养老、失业等社会保险、住房 公积金；公司遵循按劳分配的原则，建立系统、规范的薪酬及绩效考核体系；在劳动安全卫生制度、社会 保障等方面严格执行国家有关规定和标准，加强保安和劳动保护措施，对员工加强劳动安全卫生教育，切 实维护了员工合法权益，构建和谐稳定的劳动关系，保障职工的合法权益。 湖北双环科技股份有限公司 2013 年度报告全文 25 二是以人为本，持续完善培训制度 公司树立了“德才兼备、以德为先”的人才价值观，充分认识到员工是企业价值的创造者，是企业最 宝贵的资产，因此十分注重员工职业生涯发展，通过开展多层次的培训，提高员工的思想意识、管理水平 和业务技能。 三是加强安全生产教育活动 安全是企业的头等大事，事故的发生给国家、企业和家庭都会带来不可挽回的损失，公司坚持安全第 一的管理理念，制定了严格的规章制度，对查出的各类隐患及时开出了限期整改单，严格考核，确保员工 和企业的安全。 在供应商、客户和消费者权益保护方面 对供应商，公司秉持“诚实守信、互惠共赢”的合作理念，建立战略供应商体系，把供应商和公司的 发展结合起来，建立公平、公正的采购供应体系，实现和供应商合作关系的稳定和发展。公司根据与供应 商签订的合同履行义务，及时通报与其相关的重大信息，按合同约定支付款项，通过建立健全相关制度， 建立较为完善的采购管理制度和内部控制体系，加强资金管理和财务风险控制，保障资产和资金安全，从 而确实保障供应商的合法权益，保持良好合作关系。 对客户和消费者，公司充分为消费者利益考虑，提供质优价廉的产品，认真做好售后服务。 在公共关系和社会公益事业方面 公司积极履行纳税人义务，依法按时缴纳税款、积极履行扣缴义务人代扣代缴税款的义务；依法进行 税务登记、设置账簿、保管凭证、纳税申报；向税务机关反映公司的生产经营情况和执行财务制度的情况， 并按有关规定提供报表和资料。 公司还积极投身社会公益事业，注重考虑企业所在地群众的利益，构建和谐、友善的公共关系，在兼 顾公司和股东利益的情况下积极关注并支持社会公益事业，并使之成为企业文化的一部分。 在环境保护和可持续性发展方面 公司把环境保护放在重要位置。积极适应国家政策及宏观环境的变化，转变经济发展方式，优化结构， 降低消耗，提高效益。 公司采用“盐碱联合、热电结合”的生产流程，产业链合理。公司采用的联碱生产工艺是候德榜先生 发明的中国独有的制碱技术。该工艺与世界目前广泛采用的氨碱法相比，具有原材料利用充分，污染物排 放少的特点，本身就具有节能减排的效果。2013年9月，公司所在地水源下游出现死鱼现象，经查公司排 放是造成死鱼的诸多原因之一，这说明本公司的环保工作还有一定的漏洞。公司及时进行了停产检修，更 换了相关设备，加大了环保投入，完善了相应的规章制度，加大了考核力度。通过以上努力，公司实现了 达标排放，为公司的生产经营和可持续发展打下了坚实的基础。 上市公司及其子公司是否属于国家环境保护部门规定的重污染行业 □ 是 √ 否 □ 不适用 上市公司及其子公司是否存在其他重大社会安全问题 □ 是 √ 否 □ 不适用 报告期内是否被行政处罚 □ 是 √ 否 □ 不适用 十七、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表 接待时间 接待地点 接待方式 接待对象类型 接待对象 谈论的主要内容及提供的 资料 湖北双环科技股份有限公司 2013 年度报告全文 26 十八、公司房地产业务的发展情况和相关风险。 本公司房地产项目累计投资情况表： 项 目 年初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额 1、宜化山语城项目（注 1） 520,187,916.09 233,137,577.19 452,540,400.00 300,785,093.28 其中：一期开发成本 293,045,502.43 159,494,897.57 452,540,400.00 二三期开发成本 227,142,413.66 73,642,679.62 300,785,093.28 2、新疆绿洲新城项目（注 2） 84,964,997.74 33,529,636.62 118,494,634.36 3、宜化新天地项目（注 3） 12,826,110.10 580,340,082.99 593,166,193.09 其中:一期开发成本 12,826,110.10 268,020,767.06 280,846,877.16 二期开发成本 312,319,315.93 312,319,315.93 4、猇亭绿洲新城（注 4） 111,691,233.03 13,811,683.97 125,502,917.00 5、宜化投资项目（注 5） 355,721,025.42 31,908,518.01 387,629,543.43 合 计 1,085,391,282.38 892,727,498.78 452,540,400.00 1,525,578,381.16 注：1、宜化山语城项目由子公司湖北宜化置业有限责任公司开发，总建设规模为 312,126.16 平方米（其中：一期 116,550.26 平方米，二期 127,507.00 平方米，三期 68,068.90 平方米），框架 26~32 层住宅楼 12 栋（一层为商铺），5 层洋 房 10 栋，会所和幼儿园各一栋（建筑面积分别为：1,568.20 平米、1,914.02 平米），2 层商铺 4 栋，住宅 1896 户，商铺若 干套（其中一期 62 套，二期门面还未划定，建筑面积 13,187.79 平方米）。截止 2013 年 12 月 31 日： （1）一期住房 810 套，商铺 39 套，地下车位 31 个，本期已完工，结转开发成本。其中：住宅 810 户达到交房条件， 本期已确认收入。 （2）二期、三期预售普通住宅 1006 套，洋房 37 套，已预收房款 604,906,764.00 元，住宅预售比例 96%。 （3）本期资本化利息 9,506,164.57 元，累计资本化利息 40,529,223.48 元，资本化利率 6.15%。 （4）该公司以二期土地及相关房地产开发成本做为抵押物，用于长期借款 6,800.00 万元。 2、新疆绿洲新城项目由子公司新疆佳盛房地产开发有限公司开发，总建筑面积 225,536.198 平方米，小区内有 15、17、 24、26 层建筑 20 栋，居住户数 1596 户。 截止到 2013 年 12 月 31 日，19#、20#、21#楼盘已预售，预收房款 32,792,526.00 元，本期资本化金额 1,279,166.67 元， 资本化率 15%。 3、“宜化-新天地项目”由子公司宜昌宜景房地产开发有限公司开发，项目位于宜昌市东艳路。项目总占地面积为 113,600.00 平方米，总建设规模为 426,767.48 平方米，截止 2013 年 12 月 31 日： （1）一期 1#-7#楼已开始施工，预售住房 976 套，已预收房款 491,116,681.88 元，住宅预售比例为 98.39%。 （2）二期 4 栋已建设至地面 4 层，其他楼房高层地下已完成，到正负零状态，洋房部分基础挖掘已完成。预售住房 243 套，已预收房款 86,018,413.00 元，住宅预售比例为 20%。 （3）本期资本化利息 20,896,881.94 元，累计资本化利息 21,040,381.94 元，资本化利率 6.15%。 4、宜昌猇亭绿洲新城项目由子公司湖北宜化猇亭置业有限公司开发，目前公司通过挂牌竞标获得了坐落于宜昌市猇亭 区亚元路一宗土地，土地编号为（G（2012）1 号，宗地总面积为 64,129.07 平方米，土地价款为 110,100,000.00 元。 目前已取得该地块的土地证及用地规划许可证，正在进行开工前的准备工作。本期资本化利息 4,311,147.25 元，累计 湖北双环科技股份有限公司 2013 年度报告全文 27 资本化利息 4,886,855.58 元，资本化利率 6.15%。 5、公司子公司湖北宜化投资开发有限公司，通过挂牌竞标获得了坐落于武汉市江夏区大桥新区渔牧村、红旗村一宗土 地，土地编号为 P（2012）190 号，宗地出让面积为 185,754.34 平方米，宗地用途为批发零售用地、其他普通商品住房用地， 土地价款为 339,100,000.00 元。目前，已取得该地块土地证及用地规划许可证，正在进行开工前的准备工作。本期资本化 利息 21,510,997.67 元，累计资本化利息 22,706,831.00 元，资本化利率 6.15%。 本公司目前开发的房地产项目情况良好，特别是宜化山语城项目一期已经确认收入，二三期也已销售一空。其他房 地产项目由于成本较低，地理环境优越，具有较强的竞争优势，目前不存在大的风险。 湖北双环科技股份有限公司 2013 年度报告全文 28 第五节 重要事项 一、重大诉讼仲裁事项 □ 适用 √ 不适用 本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。 二、媒体质疑情况 □ 适用 √ 不适用 本报告期公司无媒体普遍质疑事项。 三、控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金情况 单位：万元 股东或关 联人名称 占用时间 发生原因 期初数 报告期新增 占用金额 报告期偿还 总金额 期末数 预计偿还方 式 预计偿还金 额 预计偿还时 间（月份） 合计 0 0 0 0 -- 0 -- 期末合计值占最近一期经审计净资 产的比例(%) 0% 四、破产重整相关事项 无 五、资产交易事项 1、收购资产情况 交易对方 或最终控 制方 被收购或 置入资产 交易价格 （万元） 进展情况 （注 2） 对公司经 营的影响 （注 3） 对公司损 益的影响 （注 4） 该资产为 上市公司 贡献的净 利润占净 利润总额 的比率(%) 是否为关 联交易 与交易对 方的关联 关系（适用 关联交易 情形 披露日期 （注 5） 披露索引 新疆宜化 化工有限 公司 新疆嘉成 化工有限 公司 49% 股权 4,900 所涉及的 股权已经 全部过户 该收购事 项对本公 司的业务 连续性、管 理层的稳 0 0% 是 同一母公 司控制 2013 年 11 月 09 日 公告编号： 2013-032 公告标题 湖北双环 科技股份 湖北双环科技股份有限公司 2013 年度报告全文 29 定性没有 直接的影 响。 有限公司 关联交易 公告公告 披露网站： 巨潮网 2、出售资产情况 交易对 方 被出售 资产 出售日 交易价 格（万 元） 本期初 起至出 售日该 资产为 上市公 司贡献 的净利 润（万 元） 出售对 公司的 影响 （注 3） 资产出 售为上 市公司 贡献的 净利润 占净利 润总额 的比例 (%) 资产出 售定价 原则 是否为 关联交 易 与交易 对方的 关联关 系（适 用关联 交易情 形） 所涉及 的资产 产权是 否已全 部过户 所涉及 的债权 债务是 否已全 部转移 披露日 期 披露索 引 贵州新 宜矿业 （集 团）有 限公司 贵州省 习水县 富星煤 矿 100% 股权 2013 年 11 月 6 日 8,000 -517.37 该出售 事项对 本公司 的业务 连续 性、管 理层的 稳定性 以及交 易本身 对公司 报告期 净利润 没有直 接的影 响。 -0.78% 协议定 价，以 原购买 价格为 定价依 据 是 同一母 公司控 制 是 是 2013 年 11 月 06 日 公告编 号： 2013-03 0 标题： 湖北双 环科技 股份有 限公司 关联交 易公告 公告披 露网 站：巨 潮网 3、企业合并情况 无 六、公司股权激励的实施情况及其影响 无 湖北双环科技股份有限公司 2013 年度报告全文 30 七、重大关联交易 1、与日常经营相关的关联交易 关联交易 方 关联关系 关联交易 类型 关联交易 内容 关联交易 定价原则 关联交易 价格 关联交易 金额（万 元） 占同类交 易金额的 比例(%) 关联交易 结算方式 可获得的 同类交易 市价 披露日期 披露索引 湖北宜化 集团矿业 有限责任 公司 同一母公 司控制 采购商 品、接受 劳务的日 常关联交 易 采购柴油 市场价格 6900-830 0 25.64 0% 现金及承 兑 6900-830 0 2013 年 03 月 22 日 当日中国 证券报， 证券时 报，上海 证券报， 巨潮网 湖北捷安 运输有限 责任公司 同一母公 司控制 采购商 品、接受 劳务的日 常关联交 易 运输服务 市场价格 0.30-0.50 871.52 5.81% 现金及承 兑 0.30-0.50 2013 年 03 月 22 日 当日中国 证券报， 证券时 报，上海 证券报， 巨潮网 湖北宜化 化工股份 有限公司 同一母公 司控制 采购商 品、接受 劳务的日 常关联交 易 采购液氨 市场价格 2400-340 0 243.03 3.91% 现金及承 兑 2400-340 0 2013 年 03 月 22 日 当日中国 证券报， 证券时 报，上海 证券报， 巨潮网 湖北宜化 肥业有限 公司 同一母公 司控制 采购商 品、接受 劳务的日 常关联交 易 采购液氨 市场价格 2400-340 0 888.17 14.29% 现金及承 兑 2400-340 0 2013 年 03 月 22 日 当日中国 证券报， 证券时 报，上海 证券报， 巨潮网 宜昌宜化 太平洋热 电公司 同一母公 司控制 采购商 品、接受 劳务的日 常关联交 易 采购 PVC 市场价格 6250-675 0 4,698.72 84.51% 现金及承 兑 6250-675 0 2013 年 03 月 22 日 当日中国 证券报， 证券时 报，上海 证券报， 巨潮网 宜昌宜化 太平洋化 工有限公 司 同一母公 司控制 采购商 品、接受 劳务的日 常关联交 易 采购 PVC 市场价格 6250-675 0 144.95 2.61% 现金及承 兑 6250-675 0 2013 年 03 月 22 日 当日中国 证券报， 证券时 报，上海 证券报， 湖北双环科技股份有限公司 2013 年度报告全文 31 巨潮网 内蒙宜化 化工有限 公司 同一母公 司控制 采购商 品、接受 劳务的日 常关联交 易 采购 PVC 市场价格 6250-675 0 29.51 0.5% 现金及承 兑 6250-675 0 2013 年 03 月 22 日 当日中国 证券报， 证券时 报，上海 证券报， 巨潮网 北京兴宜 世纪科技 有限公司 同一母公 司控制 采购商 品、接受 劳务的日 常关联交 易 采购机器 设备配件 市场价格 品种繁 多，无法 一一列举 66.52 0.09% 现金及承 兑 品种繁 多，无法 一一列举 2013 年 03 月 22 日 当日中国 证券报， 证券时 报，上海 证券报， 巨潮网 湖北双环 化工集团 有限公司 同一母公 司控制 采购商 品、接受 劳务的日 常关联交 易 采购半水 煤气 成本加成 750-930 16,694.07 96.4% 现金及承 兑 750-930 2013 年 03 月 22 日 当日中国 证券报， 证券时 报，上海 证券报， 巨潮网 湖北双环 化工集团 有限公司 同一母公 司控制 支付的其 他费用的 日常关联 交易 支付资源 占用费 协议价格 20 1,808.73 100% 现金及承 兑 20 当日中国 证券报， 证券时 报，上海 证券报， 巨潮网 湖北宜化 化工股份 有限公司 同一母公 司控制 采购商 品、接受 劳务的日 常关联交 易 销售纯 碱、工业 盐 市场价格 1100-130 0 411.01 0.24% 现金及承 兑 1100-130 0 当日中国 证券报， 证券时 报，上海 证券报， 巨潮网 湖北宜化 肥业有限 公司 同一母公 司控制 销售商 品、提供 劳务的日 常关联交 易 销售纯碱 市场价格 1100-130 0 1,673.12 0.97% 现金及承 兑 1100-130 0 当日中国 证券报， 证券时 报，上海 证券报， 巨潮网 湖北宜化 肥业松滋 公司 同一母公 司控制 销售商 品、提供 劳务的日 常关联交 易 销售元明 粉 市场价格 300-400 418.85 22.34% 现金及承 兑 300-400 当日中国 证券报， 证券时 报，上海 证券报， 湖北双环科技股份有限公司 2013 年度报告全文 32 巨潮网 贵州宜化 化工有限 公司 同一母公 司控制 销售商 品、提供 劳务的日 常关联交 易 销售纯碱 市场价格 1100-130 0 27.17 0.02% 现金及承 兑 1100-130 0 当日中国 证券报， 证券时 报，上海 证券报， 巨潮网 湖南宜化 化工有限 公司 同一母公 司控制 销售商 品、提供 劳务的日 常关联交 易 销售纯碱 市场价格 1100-130 0 42.27 0.03% 现金及承 兑 1100-130 0 当日中国 证券报， 证券时 报，上海 证券报， 巨潮网 湖北双环 化工集团 有限公司 同一母公 司控制 销售商 品、提供 劳务的日 常关联交 易 销售蒸 汽、水、 材料 成本加成 蒸汽 130-180 1,855.82 93.48% 现金及承 兑 蒸汽 130-180 当日中国 证券报， 证券时 报，上海 证券报， 巨潮网 合计 -- -- 29,899.1 -- -- -- -- -- 大额销货退回的详细情况 无 关联交易的必要性、持续性、选择与关 联方（而非市场其他交易方）进行交易 的原因 本公司与关联方进行的日常关联交易，为双方生产经营所需要，降低了成本，保 证双方生产经营的稳定、持续进行。 关联交易对上市公司独立性的影响 关联交易不构成对公司独立性的影响，关联交易执行市场价格，没有损害公司及 股东的利益。 公司对关联方的依赖程度，以及相关解 决措施（如有） 公司采购和销售对关联方的依赖程度降低，公司将采取积极措施，逐步减少关联 交易。 按类别对本期将发生的日常关联交易进 行总金额预计的，在报告期内的实际履 行情况（如有） 公司日常关联交易金额基本控制在预计范围之内。履行情况良好。 交易价格与市场参考价格差异较大的原 因（如适用） 差异不大，不存在日常关联交易价格与市场价格差异较大的情况。 2、资产收购、出售发生的关联交易 关联方 关联关 系 关联交 易类型 关联交 易内容 关联交 易定价 原则 转让资 产的账 面价值 （万元） 转让资 产的评 估价值 （万元） 市场公 允价值 （万元） 转让价 格（万 元） 关联交 易结算 方式 交易损 益（万 元） 披露日 期 披露索 引 湖北双环科技股份有限公司 2013 年度报告全文 33 新疆宜 化化工 有限公 司 同一母 公司控 制 收购资 产 新疆嘉 成化工 有限公 司 49% 股权 以净资 产为依 据定价 4,900 4,900 4,900 4,900 现金 0 2013 年 11 月 09 日 公告编 号： 2013-03 2 公告标 题湖北 双环科 技股份 有限公 司关联 交易公 告公告 披露网 站：巨潮 网 贵州新 宜矿业 （集团） 有限公 司 同一母 公司控 制 出售资 产 贵州省 习水县 富星煤 矿 100% 股权 以净资 产和购 买价格 为依据 定价 7,359.02 7,359.02 7,359.02 8,000 现金 0 2013 年 11 月 06 日 公告编 号： 2013-03 0 标题： 湖北双 环科技 股份有 限公司 关联交 易公告 公告披 露网站： 巨潮网 转让价格与账面价值或评估价值差异 较大的原因（如有） 无 对公司经营成果与财务状况的影响情 况 该收购事项对本公司的业务连续性、管理层的稳定性以及交易本身对公司报告期净 利润没有直接的影响。 3、共同对外投资的重大关联交易 共同投资方 关联关系 共同投资定 价原则 被投资企业 的名称 被投资企业 的主营业务 被投资企业 的注册资本 被投资企业 的总资产（万 元） 被投资企业 的净资产（万 元） 被投资企业 的净利润（万 元） 不适用 4、关联债权债务往来 是否存在非经营性关联债权债务往来 湖北双环科技股份有限公司 2013 年度报告全文 34 □ 是 √ 否 关联方 关联关系 债权债务类 型 形成原因 是否存在非 经营性资金 占用 期初余额（万 元） 本期发生额 （万元） 期末余额（万 元） 5、其他重大关联交易 一、本公司与湖北宜化集团财务有限责任公司的关联交易情况及风险评估 本公司与湖北宜化集团财务有限责任公司进行存贷款业务的情况及风险评估： 根据相关协议，公司及公司的控股子公司在湖北宜化集团财务有限责任公司进行存贷款业务，存款利 息按中国人民银行的有关存款利率计息计算。从湖北宜化集团财务有限责任公司获得的资金借款，贷款利 息按不高于中国人民银行的利率水平和收费标准及其他有关部门的规定执行。 根据深交所《信息披露业务备忘录第37号―涉及财务公司关联存贷款等金融业务的信息披露》的要求， 湖北双环科技股份有限公司（以下简称“本公司”）通过查验是否具有有效的《金融许可证》、《企业法 人营业执照》；取得并审阅包括资产负债表、利润表、现金流量表等在内的2013年定期财务报告，评估本 公司之关联方——湖北宜化集团财务有限责任公司（以下简称“财务公司”）的经营资质、业务与财务风 险，具体情况报告如下： 一、财务公司基本情况 财务公司是经中国银行业监督管理委员会批准（金融许可证机构编码00433406），在湖北省工商行政 管理局登记注册（注册号420500000130439），由湖北宜化集团有限责任公司（出资比例80%）、湖北双环 科技股份有限公司（出资比例10%）、贵州宜化化工有限责任公司（出资比例10%）于2011年共同出资设立 的一家非银行金融机构，现注册资本3亿元人民币。 财务公司按照现代企业制度和金融监管部门要求建立了完善的公司法人治理结构。财务公司最高权力 机构是股东会，下设董事会、监事会以及对董事会负责的风险管理委员会。财务公司实行董事会领导下的 总经理负责制，根据业务发展以及监督牵制的要求设有结算业务部、信贷管理部、风险控制部、稽核审计 部、计划财务部、综合管理部六个部门。 经中国银行业监督管理委员会审核批准，公司经营下列本外币业务：（1）对成员单位办理财务和融资 顾问、信用鉴证及相关的咨询、代理业务；（2）协助成员单位实现交易款项的收付；（3）经批准的保险 代理业务；（4）对成员单位提供担保；（5）对成员单位办理票据承兑与贴现；（6）办理成员单位之间 的委托贷款；（7）办理成员单位之间的内部转账结算及相应的结算、清算方案设计；（8）吸收成员单位 的存款；（9）从事同业拆借、对成员单位办理贷款； 二、财务公司内部控制的基本情况 （一）控制环境 公司最高权力机构为股东会，下设董事会、监事会。公司实行董事会领导下的总经理负责制，下设结 算业务部、信贷管理部、风险控制部、稽核审计部、计划财务部、综合管理部六个部门。 财务公司将加强内控机制建设、规范经营、防范和化解金融风险放在各项工作的首位，以培养员工具 有良好职业道德与专业素质及提高员工的风险防范意识作为基础，通过加强或完善内部稽核、培养教育、 考核和激励机制等各项制度，全面完善公司内部控制制度。 （二）风险的识别与评估 财务公司制定有完善的内部控制管理制度体系，内部控制制度的实施由公司经营层组织，各业务部门 根据各项业务的不同特点制定各自不同的标准化操作流程、作业标准和风险防范措施，稽核部门对内控执 行情况进行监督评价。各部门责任分离、相互监督，对自营操作中的各种风险进行预测、评估和控制。 （三）重要控制活动 1、资金管理业务控制情况 湖北双环科技股份有限公司 2013 年度报告全文 35 财务公司根据中国银行业监督管理委员会的各项规章制度，制定了资金管理、结算管理等各项业务管 理办法和业务操作流程，有效控制了业务风险。 （1）在成员单位存款业务方面，严格遵循平等、自愿、公平和诚实信用的原则，在银监会颁布的规范 权限内严格操作，保障成员单位资金的安全，维护各当事人的合法权益。 （2）资金集中管理和内部转账结算业务方面，财务公司主要依靠业务管理信息系统进行系统控制。成 员单位在财务公司开设结算账户，通过登入财务公司业务管理信息系统网上提交指令及提交书面指令实现 资金结算，严格保障结算的安全、快捷、通畅，同时具有较高的数据安全性。财务公司设立严格、完善的 对账系统，具备网上对账功能；印章、印鉴及其他重要空白凭证设置不同岗位人员保管，且禁止带出单位 使用。 （3）在资金审批联签方面，财务公司制定了《资金支付联签审批制度》，明确规定财务公司对内对外 的资金的审批管理，形成一套严格和标准统一的制度，有效防范资金支付风险。 2、信贷业务控制 （1）内控制度建设执行评价 财务公司根据《贷款通则》、《企业集团财务公司管理办法》及中国银行业监督管理委员会和中国人 民银行的有关规定制定了包括作为纲领性文件的《信贷管理办法》及12余项据此制定的具体操作规程，构 成一个全面、操作性强的业务制度体系，全面涵盖了财务公司开展的信贷业务。同时，财务公司根据近年 监管机构出台的政策规范文件要求，对有关内控制度进行修订和完善，使业务更规范化。 （2）贷后检查情况 财务公司制定了《贷后检查操作规程》、《信贷资产质量监控管理办法》，由信贷部按季度对有存量 贷款的单位进行了贷后检查。同时由风险管理人员对信贷资产质量及贷后检查工作执行情况进行监控。 3、资金业务控制情况 财务公司制定了包括《信贷资产转让管理办法》、《票据转贴现管理办法》在内的多项内控制度，目 前已开展的信贷资产转让、票据转贴现和同业拆借业务严格按照内部管理制度与操作流程，交易对手基础 资料完备、转让协议经合规审核程序、资金划拨和账务处理均准确无误。 4、内部稽核控制 财务公司实行内部审计监督制度，设立对经营层负责的内部审计部门——稽核审计部，建立了包括《稽 核审计工作管理办法》、《事后监督管理办法》等较为完整的内部稽核审计管理办法和操作规程，对各项 经营和管理活动进行内部审计和监督。 稽核审计部负责内部稽核业务。针对内部控制执行情况、业务和财务活动的合法合规性、安全性、准 确性、效益性进行监督检查，并向管理层提出有价值的改进意见和建议。 5、信息系统控制 财务公司现行信息系统身份认证采用了用户口令加USBkey数字证书两种形式进行分级管理，控制合理、 安全。系统业务功能模块包括用户及业务管理、客户管理、账户管理、资金计划、结算管理、银企直连、 信贷管理、特殊业务处理、报表管理、日终业务处理、风险监控预警等11个模块，实现了结算管理、信贷 管理、资金计划、报表管理、用户管理及权限分配、审批流程管理等相关的业务处理功能，系统支持资金 的归集和下拨、网上支付和实时对账，实现了银企互联、内外部账户、资金计划、信贷合同等相关业务数 据之间的联动，实现了跨模块之间的业务流程控制等功能。 三、财务公司经营管理及风险管理情况 （一）经营情况 经国富浩华会计师事务所审计，截止2013年末，财务公司的总资产为839,824,217.49元，负债为 530,943,440.23元，净资产308,880,777.26元,营业收入为35,988,263.58元，净利润为15,037,042.19元。 （二）管理情况 自成立以来，财务公司一直坚持稳健经营的原则，严格按照《中华人民共和国公司法》、《中华人民 共和国银行业监督管理法》、企业会计准则、《企业集团财务公司管理办法》和国家有关金融法规、条例 湖北双环科技股份有限公司 2013 年度报告全文 36 以及公司章程规范经营行为，加强内部管理。 （三）监管指标 指标 标准值 本期实际值 1 资本充足率 ≥10% 41.15% 2 拆入资金比例 ≤100% 0 3 短期证券投资比例 ≤40% 0 4 担保余额比例 ≤100% 0 5 长期投资比例 ≤30% 0 6 自有固定资产比例 ≤20% 0.21% （四）股东存贷情况 截至2013年12月31日，相关指标如下： 金额单位：万元 股东名称 投资金额 存款 贷款 湖北宜化集团有限责任公司 24000 1394 0 湖北双环科技股份有限公司 3000 371.34 40,500.00 贵州宜化化工有限责任公司 3000 0 0 基于以上分析与判断,本公司认为:财务公司具有合法有效的《金融许可证》、《企业法人营业执照》, 建立了较为完整合理的内部控制制度,能较好地控制风险,公司严格按银监会《企业集团财务公司管理办 法》(中国银监会令〔2004〕第 5 号)规定经营,各项监管指标均符合该办法第三十四条的规定要求。根据 本公司对风险管理的审查和评价，未发现财务公司的风险管理存在重大缺陷，本公司与财务公司之间发生 的关联存贷款等金融业务目前不存在风险问题。 一、2013年11月27日，公司2013年第二次股东会决议，同意以4900万元价格收购同受湖北宜化集团有 限责任公司控制的湖北宜化化工股份有限公司之子公司新疆宜化化工有限公司持有的新疆嘉诚化工有限 公司49%股权。截止2013年12月31日已支付股权转让款4900万元，股权交割手续已办理完毕。 二、2013 年11月6 日，公司第七届董事会第十七次会议决议同意子公司重庆宜化化工有限公司以8000 万元价格向同受湖北宜化集团有限责任公司控制的湖北宜化化工股份有限公司之子公司贵州新宜矿业（集 团）有限公司出售习水县富星煤矿100%的股权。截止2013年12月31日，子公司重庆宜化化工有限公司已收 到股权转让款8000万元，股权交割手续已办理完毕。 重大关联交易临时报告披露网站相关查询 临时公告名称 临时公告披露日期 临时公告披露网站名称 湖北双环科技股份有限公司关联交易公告， 公告编号 2013-032 2013 年 11 月 09 日 巨潮网 湖北双环科技股份有限公司关联交易公告， 公告编号 2013-030 2013 年 11 月 06 日 巨潮网 湖北双环科技股份有限公司 2013 年度报告全文 37 八、重大合同及其履行情况 1、托管、承包、租赁事项情况 （1）托管情况 托管情况说明 无 为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的项目 □ 适用 √ 不适用 （2）承包情况 承包情况说明 无 为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的项目 □ 适用 √ 不适用 （3）租赁情况 租赁情况说明 无 为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的项目 □ 适用 √ 不适用 2、担保情况 单位：万元 公司对外担保情况（不包括对子公司的担保） 担保对象名称 担保额度 相关公告 披露日期 担保额度 实际发生日期 （协议签署 日） 实际担保金额 担保类型 担保期 是否履行 完毕 是否为关 联方担保 （是或 否） 湖北宜化化工股份 有限公司 2008 年 05 月 23 日 70,000 2009 年 12 月 22 日 70,000 连带责任保 证 10 年 否 是 内蒙古宜化化工有 限公司 2009 年 09 月 10 日 80,000 2009 年 09 月 23 日 35,999.78 连带责任保 证 6 年 否 是 内蒙古宜化化工有 限公司 2009 年 11 月 14 日 56,000 2009 年 11 月 24 日 26,000 连带责任保 证 8 年 否 是 湖北宜化化工股份 有限公司 2009 年 01 月 06 日 15,000 2009 年 01 月 06 日 1,400 连带责任保 证 5 年 否 是 湖北双环科技股份有限公司 2013 年度报告全文 38 山西兰花沁裕煤矿 有限公司 2013 年 01 月 15 日 17,316 2013 年 07 月 08 日 7,862.4 连带责任保 证 5-7 年 否 否 报告期内审批的对外担保额度 合计（A1） 17,316 报告期内对外担保实际发生 额合计（A2） 7,862.4 报告期末已审批的对外担保额 度合计（A3） 238,316 报告期末实际对外担保余额 合计（A4） 141,262.18 公司对子公司的担保情况 担保对象名称 担保额度 相关公告 披露日期 担保额度 实际发生日期 （协议签署 日） 实际担保金额 担保类型 担保期 是否履行 完毕 是否为关 联方担保 （是或 否） 重庆宜化化工有限 公司 2008 年 11 月 21 日 24,000 2009 年 02 月 25 日 1,500 连带责任保 证 5 年 否 否 武汉宜化塑业有限 公司 2013 年 12 月 05 日 8,000 8,000 连带责任保 证 1 年 否 否 重庆宜化化工有限 公司（重庆索特盐化 股份有限公司担保） 2013 年 12 月 05 日 27,000 2013 年 12 月 06 日 5,000 连带责任保 证 1 年 否 否 报告期内审批对子公司担保额 度合计（B1） 35,000 报告期内对子公司担保实际 发生额合计（B2） 13,000 报告期末已审批的对子公司担 保额度合计（B3） 59,000 报告期末对子公司实际担保 余额合计（B4） 14,500 公司担保总额（即前两大项的合计） 报告期内审批担保额度合计 （A1+B1） 52,316 报告期内担保实际发生额合 计（A2+B2） 20,862.4 报告期末已审批的担保额度合 计（A3+B3） 297,316 报告期末实际担保余额合计 （A4+B4） 155,762.18 实际担保总额（即 A4+B4）占公司净资产的比例（%） 109.49% 其中： 为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额（C） 133,399.78 直接或间接为资产负债率超过 70%的被担保对象提供的债 务担保金额（D） 88,007.18 担保总额超过净资产 50%部分的金额（E） 84,630.89 上述三项担保金额合计（C+D+E） 155,762.18 未到期担保可能承担连带清偿责任说明（如有） 公司担保为连带责任担保，到期被担保方如果不能偿还贷款， 公司将承担偿还贷款的责任。 违反规定程序对外提供担保的说明（如有） 公司以上担保均履行了相关程序，合法合规。 担保情况的说明： 湖北双环科技股份有限公司 2013 年度报告全文 39 公司 2013 年报告期末实际对外担保余额约 15.58 亿元，占公司期末净资产的 109.49%。 实际上公司近年来对外担保数量一直在下降，特别是关联方担保下降幅度较大。以下是公司前三年及本报告期对外 担保及关联方担保情况说明： 2010 年末实际对外担保余额 31.85 亿元，关联方担保 28.80 亿元； 2011 年末实际对外担保余额 25.07 亿元，关联方担保 22.97 亿元； 2012 年末实际对外担保余额 18.31 亿元，关联方担保 17.02 亿元； 本报告期末公司实际对外担保余额 15.58 亿元，关联方担保 14.13 亿元。 报告期担保余额占公司期末净资产的 109.49%，并不是由于公司担保增加所致。主要是由于本期亏损，使公司本报告期 内净资产从 20.94 亿元减少至 14.23 亿元所致。如果报告期内公司净资产不减少，报告期担保余额占公司期末净资产的比例 将会降至 75%左右。 公司已经对担保对象进行了风险评估，被担保方生产经营正常，能够及时足额归还贷款，不存在逾期风险。 采用复合方式担保的具体情况说明 无 （1）违规对外担保情况 单位：万元 担保对象 名称 与上市公 司的关系 违规担保 金额 占最近一 期经审计 净资产的 比例(%) 担保类型 担保期 截至报告 期末违规 担保余额 占最近一 期经审计 净资产的 比例(%) 预计解除 方式 预计解除 金额 预计解除 时间（月 份） 0 0% 0 0% 合计 0 0% -- -- 0 0% -- -- -- 3、其他重大合同 合同订立 公司方名 称 合同订立 对方名称 合同签订 日期 合同涉及 资产的账 面价值 （万元） （如有） 合同涉及 资产的评 估价值 （万元） （如有） 评估机构 名称（如 有） 评估基准 日（如有） 定价原则 交易价格 （万元） 是否关联 交易 关联关系 截至报告 期末的执 行情况 4、其他重大交易 无 九、承诺事项履行情况 1、公司或持股 5%以上股东在报告期内发生或以前期间发生但持续到报告期内的承诺事项 承诺事项 承诺方 承诺内容 承诺时间 承诺期限 履行情况 湖北双环科技股份有限公司 2013 年度报告全文 40 股改承诺 湖北双环化工 集团有限公司 所持原双环科 技非流通股股 份如果减持，则 减持价格不低 于 5 元/股，若自 股权分置改革 方案实施之日 起至出售股份 期间发生派息、 送股、资本公积 金转增等除权 事项，则对该价 格进行相应除 权处理； 2006 年 05 月 31 日 无期限 湖北双环化工 集团有限公司 在报告期未减 持其持有的双 环科技股票，以 上承诺事项在 报告期得到履 行。 收购报告书或权益变动报告书中所作承 诺 资产重组时所作承诺 首次公开发行或再融资时所作承诺 其他对公司中小股东所作承诺 承诺是否及时履行 是 2、公司资产或项目存在盈利预测，且报告期仍处在盈利预测期间，公司就资产或项目达到原盈利预测及 其原因做出说明 盈利预测资产 或项目名称 预测起始时间 预测终止时间 当期预测业绩 （万元） 当期实际业绩 （万元） 未达预测的原 因（如适用） 原预测披露日 期 原预测披露索 引 十、聘任、解聘会计师事务所情况 现聘任的会计师事务所 境内会计师事务所名称 大信会计师事务所（特殊普通合伙） 境内会计师事务所报酬（万元） 75 境内会计师事务所审计服务的连续年限 13 境内会计师事务所注册会计师姓名 李朝鸿、黄晨刚 当期是否改聘会计师事务所 □ 是 √ 否 聘请内部控制审计会计师事务所、财务顾问或保荐人情况 √ 适用 □ 不适用 本报告期公司聘请大信会计师事务所（特殊普通合伙）为内部控制审计会计师事务所，期间支付审计费用35万元. 湖北双环科技股份有限公司 2013 年度报告全文 41 十一、监事会、独立董事（如适用）对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明 不适用 十二、处罚及整改情况 名称/姓名 类型 原因 调查处罚类型 结论（如有） 披露日期 披露索引 整改情况说明 □ 适用 √ 不适用 董事、监事、高级管理人员、持股 5%以上的股东涉嫌违规买卖公司股票且公司已披露将收回涉嫌违规所得收益的情况 □ 适用 √ 不适用 十三、年度报告披露后面临暂停上市和终止上市情况 不适用 十四、其他重大事项的说明 无 十五、公司子公司重要事项 公司子公司重庆宜化化工有限公司向关联方贵州新宜矿业（集团）有限公司出售其持有的贵州省习水 县富星煤矿100%股权，该事项已披露，公告编号：2013-030，标题：湖北双环科技股份有限公司关联交易 公告公告，披露网站：巨潮网。 十六、公司发行公司债券的情况 不适用 湖北双环科技股份有限公司 2013 年度报告全文 42 第六节 股份变动及股东情况 一、股份变动情况 单位：股 本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后 数量 比例(%) 发行新股 送股 公积金转 股 其他 小计 数量 比例(%) 一、有限售条件股份 2,405 0% 2,405 0% 3、其他内资持股 2,405 0% 2,405 0% 二、无限售条件股份 464,143,3 60 100% 464,143,3 60 100% 1、人民币普通股 464,143,3 60 100% 464,143,3 60 100% 三、股份总数 464,145,7 65 100% 464,145,7 65 100% 股份变动的原因 □ 适用 √ 不适用 股份变动的批准情况 □ 适用 √ 不适用 股份变动的过户情况 □ 适用 √ 不适用 股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响 □ 适用 √ 不适用 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容 □ 适用 √ 不适用 二、证券发行与上市情况 1、报告期末近三年历次证券发行情况 股票及其衍生证 券名称 发行日期 发行价格（或利 率） 发行数量 上市日期 获准上市交易数 量 交易终止日期 股票类 不适用 可转换公司债券、分离交易可转债、公司债类 权证类 湖北双环科技股份有限公司 2013 年度报告全文 43 前三年历次证券发行情况的说明 不适用 2、公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明 不适用 3、现存的内部职工股情况 内部职工股的发行日期 内部职工股的发行价格（元） 内部职工股的发行数量（股） 三、股东和实际控制人情况 1、公司股东数量及持股情况 单位：股 报告期末股东总数 62,362 年度报告披露日前第 5 个交易日末股东总数 61,491 持股 5%以上的股东或前 10 名股东持股情况 股东名称 股东性质 持股比例 （%） 报告期末 持股数量 报告期内 增减变动 情况 持有有限 售条件的 股份数量 持有无限 售条件的 股份数量 质押或冻结情况 股份状态 数量 湖北双环化工集 团有限公司 国有法人 25.11% 116,563,2 10 0 116,563,2 10 质押 57,000,000 北京海洋兴业科 技有限公司 境内非国有法人 1.04% 4,822,539 0 0 吴烈光 境内自然人 0.47% 2,188,900 0 廖娟 境内自然人 0.37% 1,706,400 0 应城市红双环工 贸有限公司 国有法人 0.32% 1,476,471 0 孙伟 境内自然人 0.3% 1,406,100 0 王雄 境内自然人 0.28% 1,306,300 0 周娅伶 境内自然人 0.28% 1,299,336 0 马秋丽 境内自然人 0.28% 1,296,200 0 吴桂杰 境内自然人 0.28% 1,293,170 0 战略投资者或一般法人因配售新 股成为前 10 名股东的情况（如有） （参见注 3） 无 上述股东关联关系或一致行动的 说明 上述股东中，湖北双环化工集团有限公司与应城市红双环工贸有限公司属同一母公司控 制的关联关系。无法得知其他股东间是否存在关联关系或者是否属于《上市公司股东持 湖北双环科技股份有限公司 2013 年度报告全文 44 股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人。 前 10 名无限售条件股东持股情况 股东名称 报告期末持有无限售条件股份数量 股份种类 股份种类 数量 湖北双环化工集团有限公司 116,563,210 人民币普通股 116,563,210 北京海洋兴业科技有限公司 4,822,539 人民币普通股 4,822,539 吴烈光 2,188,900 人民币普通股 2,188,900 廖娟 1,706,400 人民币普通股 1,706,400 应城市红双环工贸有限公司 1,476,471 人民币普通股 1,476,471 孙伟 1,406,100 人民币普通股 1,406,100 王雄 1,306,300 人民币普通股 1,306,300 周娅伶 1,299,336 人民币普通股 1,299,336 马秋丽 1,296,200 人民币普通股 1,296,200 吴桂杰 1,293,170 人民币普通股 1,293,170 前 10 名无限售流通股股东之间， 以及前 10 名无限售流通股股东和 前 10 名股东之间关联关系或一致 行动的说明 上述股东中，湖北双环化工集团有限公司与应城市红双环工贸有限公司属同一母公司控 制的关联关系。无法得知其他股东间是否存在关联关系或者是否属于《上市公司股东持 股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人。 前十大股东参与融资融券业务股 东情况说明（如有）（参见注 4） 不适用 公司股东在报告期内是否进行约定购回交易 □ 是 √ 否 2、公司控股股东情况 法人 控股股东名称 法定代表人/ 单位负责人 成立日期 组织机构代码 注册资本 主要经营业务 湖北双环化工集团有限公 司 张忠华 1994 年 05 月 18 日 17759317-1 45400 万元 化工产品的生产与销 售 经营成果、财务状况、现金 流和未来发展战略等 公司控股股东为湖北双环化工集团有限公司。截止 2013 年 12 月 31 日止，湖北双环化工集团 有限公司资产 170912.98 万元，净资产 83350.16 万元，主营业务收入 47599.04 万元，净利润 -1974.95 万元(未经审计)。公司作为大型控股型企业，将会积极进入新的产业，不断增加新的 利润增长点，不断为股东创造新的更多的财富。 控股股东报告期内控股和 参股的其他境内外上市公 司的股权情况 无 控股股东报告期内变更 湖北双环科技股份有限公司 2013 年度报告全文 45 □ 适用 √ 不适用 3、公司实际控制人情况 法人 实际控制人名称 法定代表人/ 单位负责人 成立日期 组织机构代码 注册资本 主要经营业务 宜昌市人民政府国有资产 监督管理委员会 主任、党委书 记习斌 2004 年 11 月 09 日 - - 对本级政府负责。其监 管范围为市级国有资 产，对监管范围内企业 实施"管人、管事、管 资产"三管统一的管理 体制。 经营成果、财务状况、现金 流和未来发展战略等 宜昌市人民政府国有资产监督管理委员会（简称：宜昌市国资委），是根据《中共宜昌市委、 宜昌市人民政府关于宜昌市政府机构改革方案的实施意见》（宜发［2004］13 号）要求而设立 的。根据市政府授权，代表市政府依照《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国企业国有 资产法》和《企业国有资产监督管理暂行条例》等法律法规对市属企业的国有资产履行出资人 职责，享受所有者权益，对本级政府负责。其监管范围为市级国有资产，对监管范围内企业实 施"管人、管事、管资产"三管统一的管理体制。 实际控制人报告期内变更 □ 适用 √ 不适用 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司 □ 适用 √ 不适用 4、其他持股在 10%以上的法人股东 法人股东名称 法定代表人/ 成立日期 组织机构代码 注册资本 主要经营业务或管理 控股 25.11% 控股 82% 控股 51% 控股 49% 宜昌财富投资管理有限公司 湖北省宜昌市国资委 湖北宜化集团有限责任公司 湖北双环化工集团有限公司 湖北双环科技股份有限公司 湖北双环科技股份有限公司 2013 年度报告全文 46 单位负责人 活动 无 四、公司股东及其一致行动人在报告期提出或实施股份增持计划的情况 股东名称/一致行 动人姓名 计划增持股份数 量 计划增持股份比 例（%） 实际增持股份数 量 实际增持股份比 例（%） 股份增持计划初 次披露日期 股份增持计划实 施结束披露日期 其他情况说明 不适用 湖北双环科技股份有限公司 2013 年度报告全文 47 第七节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 一、董事、监事和高级管理人员持股变动 姓名 职务 任职状态 性别 年龄 任期起始 日期 任期终止 日期 期初持股 数（股） 本期增持 股份数量 （股） 本期减持 股份数量 （股） 期末持股 数（股） 张道红 董事长总 经理 现任 男 39 2012 年 07 月 20 日 2015 年 07 月 20 日 0 0 0 0 王在孝 董事 现任 男 49 2012 年 07 月 20 日 2015 年 07 月 20 日 0 0 0 0 万年春 董事;副总 经理 现任 男 50 2012 年 07 月 20 日 2015 年 07 月 20 日 0 0 0 0 何原 董事;副总 经理 现任 男 41 2012 年 07 月 20 日 2015 年 07 月 20 日 0 0 0 0 张拥军 董事;董事 会秘书 现任 男 43 2012 年 07 月 20 日 2015 年 07 月 20 日 0 0 0 0 张 健 董事 现任 男 60 2012 年 07 月 20 日 2015 年 07 月 20 日 0 0 0 0 王远璋 独立董事 现任 男 68 2012 年 07 月 20 日 2015 年 07 月 20 日 0 0 0 0 李守明 独立董事 离任 男 68 2012 年 07 月 20 日 2013 年 12 月 20 日 0 0 0 0 王小宁 独立董事 现任 女 47 2012 年 07 月 20 日 2015 年 07 月 20 日 1,500 0 0 1,500 王宇 监事，监事 会主席 现任 男 34 2012 年 07 月 20 日 2015 年 07 月 20 日 0 0 0 0 张云兵 监事 现任 男 40 2012 年 07 月 20 日 2015 年 07 月 20 日 0 0 0 0 王彬 监事 现任 男 34 2012 年 07 月 20 日 2015 年 07 月 20 日 0 0 0 0 易建平 副总经理 现任 男 45 2012 年 07 月 20 日 2015 年 07 月 20 日 0 0 0 0 武芙蓉 财务总监 现任 女 31 2012 年 11 月 28 日 2015 年 07 月 20 日 0 0 0 0 李俊 副总经理 现任 男 42 2012 年 11 月 28 日 2015 年 07 月 20 日 0 0 0 0 湖北双环科技股份有限公司 2013 年度报告全文 48 张建华 独立董事 现任 男 43 2013 年 12 月 20 日 2016 年 12 月 20 日 0 0 0 0 合计 -- -- -- -- -- -- 1,500 0 0 1,500 二、任职情况 公司现任董事、监事、高级管理人员最近 5 年的主要工作经历 张道红先生，男，1974年11月14日出生，中国共产党党员，大学本科学历。2007年至2008年在宜化集 团子公司任副总经理,最近五年任双环科技副总经理、总经理、董事长等职务。 王在孝先生，男，1965年9月出生，中国共产党党员，大学文化程度，正高职高级经济师。最近五年任 湖北宜化集团有限责任公司常务副总经理，双环科技董事等职务。 何原先生，男1973年5月出生. 中国共产党党员，大学本科学历，学士学位,2000年至2004年在湖北宜 化化工股份有限公司生产部工作,2004年10月起在湖北宜化集团企管部工作。最近五年任双环科技企管部 部长，公司监事、监事会主席，副总经理，董事等职务。 万年春先生，男，1964年6月出生，中国共产党党员，大学学历。最近五年任湖北双环科技股份有限公 司党委副书记、纪委书记，双环科技董事、副总经理等职务。 张拥军，男，1971年10月12日出生，中国共产党党员，大学专科学历，最近五年任宜化集团资本运营 部副部长、宜化集团办公室副主任，双环科技董事，董事会秘书等职务。 张健先生，男，1954年生，中国共产党党员，大学专科学历，经济师。最近五年任湖北双环科技股份 有限公司董事会秘书，双环科技董事等职务。 李守明，男，1945年9月生，中共党员，武汉大学经济与管理学院教授，享受国务院政府特殊津贴专家。 1965年至1970年在武汉大学数学系学习，1970年毕业留校任教至2006年退休。曾任湖北省会计高级职称评 审专家、湖北省及武汉市科技咨询专家及湖北宜化独立董事。最近五年任中国地质大学江城学院机械与电 子信息学部主任、福星科技独立董事等职务。现已离职。 王小宁女士，女，汉族，1967年1月生，中国共产党党员，会计学教授，硕士生导师，注册会计师。1987 年毕业于上海工程技术大学管理工程专业，获得学士学位；历任三峡大学教研室主任、系副主任、最近五 年任学院副院长，双环科技独立董事等职务。 王远璋先生，男，1946年出生，中国共产党党员，大学本科学历，高级工程师，教授级高级经济师。 1998至2003年任湖北省电力公司副总经理，2003至2006年任湖北省电力公司党委书记，总经理。现已退休。 最近五年任双环科技独立董事职务。 王宇先生，男，1980年3月出生，中共党员，大学本科文化程度，工程师。曾任湖北宜化股份公司企管 部副部长，重庆宜化有限责任公司任企管部部长。最近五年任双环科技企管部长，监事，监事会主席等职 务。 王彬先生，男，1980年10月出生，中专学历。最近五年在湖北双环科技股份有限公司制盐事业部工作。 张云兵先生，男，1973年1月出生，本科学历。最近五年任湖北宜化化工股份有限公司能源事业部设备 副主任，能源事业部部长助理。双环科技生产部副部长兼设备中心主、设备动力部部长，公司监事等职务。 易建平先生，男，1969年12月出生，中国共产党党员，大学本科学历。最近五年任宜化集团化肥部部 长、总经理助理、副总经理。双环科技副总经理等职务。 李俊先生，男，1971年1月19日出生，大学本科学历，中国共产党党员。最近五年任湖北宜化化工股份 有限公司技术员、车间主任，青海宜化总经理。 武芙蓉女士，女，1982年11月出生，硕士学历，中国共产党党员。最近五年任湖北宜化集团有限责任 公司财务部副部长，湖北双环科技股份有限公司财务部部长。 张建华先生，男，1971年1月出生，大学本科学历，律师。1999年至今任湖北普济律师事务所副主任， 湖北双环科技股份有限公司 2013 年度报告全文 49 从事法律服务工作。2013年12月20日起任双环科技独立董事职务。 在股东单位任职情况 √ 适用 □ 不适用 任职人员姓名 股东单位名称 在股东单位 担任的职务 任期起始日期 任期终止日期 在股东单位是否领 取报酬津贴 王在孝 湖北宜化集团有限责任公司 党委副书记、 常务副总经 理 2001 年 02 月 01 日 是 在股东单位任 职情况的说明 王在孝先生在湖北宜化集团有限责任公司任职，湖北宜化集团有限责任公司通过控股湖北双环化工集团有 限公司间接控制本公司。 在其他单位任职情况 √ 适用 □ 不适用 任职人员姓名 其他单位名称 在其他单位 担任的职务 任期起始日期 任期终止日期 在其他单位是否领 取报酬津贴 王小宁 三峡大学审计处 处长 2005 年 05 月 01 日 是 李守明 福星科技、湖北宜化 独立董事 2008 年 05 月 01 日 是 张建华 湖北普济律师事务所 副主任 1999 年 06 月 01 日 是 三、董事、监事、高级管理人员报酬情况 董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序、确定依据、实际支付情况 本公司根据公司制定的工资分配制度和考核办法，结合企业的经济效益，确定董、监事及高管人 员工资。公司董监高人员的工资已经按照上述规定发放，具体情况见后附的报酬情况表。 公司报告期内董事、监事和高级管理人员报酬情况 单位：万元 姓名 职务 性别 年龄 任职状态 从公司获得的 报酬总额 从股东单位获 得的报酬总额 报告期末实际 所得报酬 张道红 董事长总经理 男 39 现任 61.3 0 61.3 王在孝 董事 男 49 现任 0 0 0 万年春 董事;副总经理 男 50 现任 35.1 0 35.1 何原 董事;副总经理 男 41 现任 21.8 0 21.8 张拥军 董事;董事会秘 书 男 43 现任 35.1 0 35.1 张 健 董事 男 60 现任 8 0 8 王远璋 独立董事 男 68 现任 4.14 0 4.14 湖北双环科技股份有限公司 2013 年度报告全文 50 李守明(期末已 离职) 独立董事 男 68 离任 4.14 0 4.14 王小宁 独立董事 女 47 现任 4.14 0 4.14 王宇 监事，监事会 主席 男 34 现任 9.65 0 9.65 张云兵 监事 男 40 现任 21.8 0 21.8 王彬 监事 男 34 现任 4.18 0 4.18 易建平 副总经理 男 45 现任 61.6 0 61.6 武芙蓉 财务总监 女 31 现任 21.8 0 21.8 李俊 副总经理 男 43 现任 26.08 0 26.08 张建华 独立董事 男 43 现任 0 0 0 合计 -- -- -- -- 318.83 0 318.83 公司董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况 □ 适用 √ 不适用 四、公司董事、监事、高级管理人员变动情况 姓名 担任的职务 类型 日期 原因 李守明 独立董事 离任 2013 年 12 月 01 日 工作原因 张建华 独立董事 聘任 2013 年 12 月 20 日 原独立董事辞职后增补 五、报告期核心技术团队或关键技术人员变动情况（非董事、监事、高级管理人员） 本报告期内公司核心技术团队没有大的变化。 六、公司员工情况 一、员工情况 在职员工的人数：5409人 专业构成 专业构成类别 人数 生产人员 4,820 销售人员 108 技术人员 307 财务人员 51 行政人员 123 湖北双环科技股份有限公司 2013 年度报告全文 51 教育程度 教育程度类别 人数 高中及以下 3,608 大专 1232 本科 458 硕士 31 二、员工薪酬政策 公司薪酬策略以战略导向、市场导向、业绩导向、岗位价值导向为原则，围绕公司战略目标设立具有 外部竞争力与内部公平性的薪酬福利体系，确保有技术，有能力，有贡献的员工能够得到与自己的业绩相 匹配的薪酬。确保能吸引人才，留住人才，激活人才，充分调动广大员工积极性，提高公司核心竞争力。 三、培训计划 公司一贯重视员工的培训工作，建立了员工培训体系，从而规范和促进公司培训工作持续、系统的进 行。公司给每一个员工提供发展平台，通过知识培训、经验、能力的积累、传播、应用与创新，提各岗位 员工职业技能与职业素质。同时分类培训课程、系统组织实施、阶段培训评估等，提升员工队伍整体竞争 力，确保培训对公司业绩增长和战略目标实施的推进力。 四、公司承担离退休职工的费用情况 截至报告期末，公司离退休职工全部实行社保 ，公司没有相关的大额费用发生。 湖北双环科技股份有限公司 2013 年度报告全文 52 第八节 公司治理 一、公司治理的基本状况 报告期内，公司认真按照《公司法》、《证券法》以及中国证监会、深圳证券交易所制订的有关行政 法规和部门规章的要求，不断完善法人治理结构，进一步规范公司的运作。公司修订和完善了《内部控制 基本制度》、《对外担保管理制度》、《信息披露管理制度》等制度。公司股东大会、董事会、监事会均 严格依照法律、法规和《公司章程》等有关规定有效运行。公司严格按照相关规定及时、准确、完整地履 行了信息披露义务，维护了公司和股东的合法利益，确保了中小股东的权益不受侵犯。对照《上市公司治 理准则》，从总体上看，公司已经建立了较为完善的法人治理结构，公司治理的实际状况基本符合该准则 的要求。 1.关于股东和股东大会 公司已按照国家法律、法规的规定及监管部门关于公司治理专项活动的有关要求，建立了一套相对成 熟和完善的公司组织管理架构，并不断建立健全各类内部控制制度，公司的架构和制度建设符合《公司法》 和现代企业制度的要求，符合公司的经营管理需要，体现了权力机构、决策机构、监督机构与经理层之间 权责分明、各司其职、相互制衡、科学决策、协调运作的内部控制思路。 股东大会作为公司最高权力机构，对公司重大事项作出决定。公司按照公司法的要求召开股东大会， 会议的程序及信息披露符合相关法律法规和《公司章程》、《股东大会议事规则》的规定，会议的召集召 开合法合规；股东大会积极开通网络投票，为中小股东参加会议及投票提供方便，确保了公司所有股东享 有平等的权利；涉及关联交易的，相关关联方都回避了表决：股东大会均经律师现场见证并出具法律意见 书，程序和决议合法有效。公司董事会下设的战略委员会、审计委员会、提名委员会和薪酬与考核委员会 能够严格按照有关规定开展工作，有力促进了公司各类决策事项的合法合规性。报告期内，公司通过机构 的运行规则、相互间的协调约束和内部监督及控制机制，使公司成为产权明晰、权责明确、管理科学的法 人实体和市场竞争主体。公司控股子公司在独立法人治理结构下建立了相应的决策系统、执行系统和监督 反馈系统，并按照相互制衡的原则参照母公司的模式设置了相应的内部组织机构。 2.关于控股股东与上市公司的关系 本公司与控股股东在人员、资产、财务、机构和业务方面做到“五分开” ；公司控股股东没有超越股 东大会直接或间接干预公司的决策和经营活动；控股股东对本公司的董事、监事候选人的提名，严格遵循 公司章程和相关法规规定的条件和程序；公司关联交易以市场价格为依据，重大关联交易以资产评估结果 作为定价依据，日常关联交易经股东大会批准，做到了交易价格公平合理，维护了中小股东的利益。 3.关于董事和董事会 公司董事会的组成符合有关法律法规和公司章程的要求，公司各位董事能认真履行职责。公司按照有 关规定建立了独立董事工作制度，聘请了独立董事。独立董事依据相关的法律法规发表意见，以保证董事 会决策的科学性和公正性。董事会设立了审计委员会等4个专门委员会，对相关事项进行决策。涉及关联 交易的，相关关联董事都回避了表决。公司董事会根据公司章程的规定和股东大会的授权行使职权，保证 了公司生产经营的正常进行，各项决策和计划顺利实施。独立董事在公司决策中发挥重要作用。公司非常 重视发挥独立董事的作用，先后聘请财务等方面的专家为公司独立董事，为公司经营发展提出了大量宝贵 意见。在公司管理工作中，独立董事对财务审计、重大关联交易、对外担保、高管聘任等事项进行了认真 审查，发表了相关独立意见。同时，公司独立董事作为董事会审计委员会、提名委员会和薪酬与考核委员 会的召集人，在上述专业委员会的运作中发挥了积极作用。 4.关于监事和监事会 公司在《公司章程》中规定了规范的监事会议事规则，为监事会行使职权提供方便，确保了监事会能 湖北双环科技股份有限公司 2013 年度报告全文 53 够有效行使监督和检查的职责。报告期内，公司监事会通过列席董事会会议，对公司董事、经理及其他高 级管理人员履行职责的合法合规性以及是否勤勉尽责进行监督，对公司的定期报告进行审查，维护了公司 全体股东的权益。 5.关于信息披露及投资者关系管理 公司制定了《信息披露管理办法》来规范公司的信息披露行为，及时披露相关信息，确保所有股东能 真实、准确、完整、及时、公平的获得公司信息。报告期内，公司内幕信息知情人严格遵守内幕信息知情 人登记管理制度和外部信息使用人管理制度的有关规定，未发生在涉及对公司股票价格有重大影响的信息 公开前买卖公司股票，或泄露公司内幕信息，或者建议他人买卖公司股票的行为。报告期内，公司未发生 董事、监事、高级管理人员及持股5%以上的股东违规买卖公司股票的情况。公司还设专人回复投资者的提 问，对机构投资者和个人投资者一视同仁，采取各种方法保证了与投资者联系沟通的渠道畅通。 6.关于利益相关者 公司充分尊重和维护利益相关者的合法权益，注重社会公共关系和公益事业，重视与利益相关者积极 合作、保障了公司和利益相关者共同发展。公司不断提高产品质量，为用户提供优质的产品和完善的售后 服务，力求做到企业效益和社会效益的统一，注重环境保护，不断降低污水排放量和排放浓度，尽量减少 污染。公司还积极扶持地方企业发展，大力吸收当地劳动力就业，为社会发展做出了自己的贡献。 7.同业竞争和关联交易问题 公司目前还存在着一定数量的日常关联交易。上述日常关联交易价格均遵循公平合理的定价原则，以 市场价格为基础，双方根据自愿、平等、互惠互利原则签署交易框架协议，并保证相互提供的产品和服务 的价格不偏离第三方价格。执行市场价格时，双方可随时根据市场价格变化情况对关联交易价格进行相应 调整。交易价款根据约定的价格和实际交易数量计算，付款安排和结算方式参照行业公认标准或合同约定 执行。本公司和交易对方日常关联交易的标的，主要为双方生产的化工产品。产品具有质量好，价格低， 运输距离近，供货及时的优势。进行此类关联交易，有利于公司采购到高质量的原材料，同时减少库存， 降低成本，保证生产经营的正常有序进行，提高企业经济效益。本公司通过关联方采购材料设备、聚丙烯、 聚乙烯、烧碱、碳酸钡等产品，有利于发挥关联方的生产及渠道优势，降低采购成本。 本公司还将采取积极措施，逐步减少关联交易。 综上所述，公司治理的实际状况与中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件对照，不存在大 的差异。 公司治理与《公司法》和中国证监会相关规定的要求是否存在差异 □ 是 √ 否 公司治理与《公司法》和中国证监会相关规定的要求不存在差异。 公司治理专项活动开展情况以及内幕信息知情人登记管理制度的制定、实施情况 根据国家相关法律法规的要求，本公司致力于不断完善公司治理结构，提高治理水平，规范经营运作， 已基本按照相关法律法规的要求，建立起完善的法人治理结构，并规范运作。 在加强内幕信息知情人管理，杜绝内幕交易的发生方面，公司认真执行各项规章制度，重点监控内幕 信息流转，界定了内幕信息知情人范围，建立了内幕信息防控机制和惩罚机制。严格控制内幕信息知情人 范围，真实、完整、及时记录内幕信息在编制、审核、传递、披露等各环节中的所有内幕信息知情人名单、 知情人知悉内幕信息的时间、知悉的内容。对外部单位报送信息时，严格遵守公司《对外部单位报送信息 管理制度》的有关规定，拒绝不符合法律法规及上述规定的报送要求。 报告期内，公司凡涉及到敏感性信息披露等重大内幕信息时，都对内部接触内幕信息的人员进行了严 格管理，如实填报《内幕信息知情人员的登记表》，并按要求及时报备深交所及湖北证监局。报告期内， 公司不存在内幕信息知情人在影响公司股价的重大敏感信息披露前，利用内幕信息买卖公司股份的情况， 也无受到监管部门查处的情况。 湖北双环科技股份有限公司 2013 年度报告全文 54 二、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况 1、本报告期年度股东大会情况 会议届次 召开日期 会议议案名称 决议情况 披露日期 披露索引 2012 年年度股东大 会 2013 年 06 月 28 日 1、《双环科技 2012 年度董事会工作报 告》；2、《双环科技 2012 年度监事会工 作报告》；3、《双环 科技 2012 年年报及 年报摘要》；4、《双 环科技 2012 年度利 润分配方案》；5、 《关 于续聘大信会计师 事务所（特殊普通合 伙）为财务审计机构 的议案》；6、《双环 科技 2013 年度日常 关联交易预计的议 案》；7、《关于本公 司与湖北宜化集团 财务有限责任公司 签订<金融服务协 议>的议案》；8、《双 环科技为全资子公 司担保的议案》；9、 《湖北双环科技股 份有限公司关于同 意注销四级子公司 重庆索特银桥氯酸 盐有限公司的议 案》；10、《湖北双环 科技股份有限公司 关于同意全资子公 司融资租赁议案》 1、《双环科技 2012 年度董事会工作报 告》表决结果为：同 意 97.1703%；本议 案获得通过。2、《双 环科技 2012 年度监 事会工作报告》表决 结果为：同意 97.1703%；本议案 获得通过。3、《双环 科技 2012 年年报及 年报摘要》表决结果 为：同意 97.1703%； 本议案获得通过。4、 《双环科技 2012 年 度利润分配方案》表 决结果为：同意 97.1703%；本议案 获得通过。5、《关于 续聘大信会计师事 务所（特殊普通合 伙）为财务审计机构 的议案》表决结果 为：同意 97.1703%； 本议案获得通过。6、 《双环科技 2013 年 度日常关联交易预 计的议案》表决结果 为：同意 72.4485%； 本议案获得通过。7、 《关于本公司与湖 北宜化集团财务有 限责任公司签订< 金融服务协议>的 议案》表决结果为： 同意 72.4485%；本 议案获得通过。8、 《双环科技为全资 子公司担保的议案》 2013 年 06 月 29 日 公告编号： 2013-022，公告名 称：湖北双环科技股 份有限公司 2012 年 年度股东大会决议 公告，刊登媒体： 《证 券时报》、 《中国证券 报》、《上海证券报》 及巨潮资讯网 info.co 湖北双环科技股份有限公司 2013 年度报告全文 55 表决结果为：同意 97.1703%；本议案 获得通过。9、《湖北 双环科技股份有限 公司关于同意注销 四级子公司重庆索 特银桥氯酸盐有限 公司的议案》表决结 果为：同意 97.2213%；本议案 获得通过。10、《湖 北双环科技股份有 限公司关于同意全 资子公司融资租赁 议案》表决结果为： 同意 97.1703%；本 议案获得通过。 2、本报告期临时股东大会情况 会议届次 召开日期 会议议案名称 决议情况 披露日期 披露索引 2013 年第一次临时 股东大会 2013 年 01 月 30 日 1、 《双环科技担保议 案》 1、 《双环科技担保议 案》表决结果为：同 意 96.90%；本议案 获得通过。 2013 年 01 月 31 日 公告编号： 2013-005，公告名 称：湖北双环科技股 份有限公司 2013 年 第一次临时股东大 会决议公告，刊登媒 体： 《证券时报》、 《中 国证券报》、 《上海证 券报》及巨潮资讯网 info.co 2013 年第二次临时 股东大会 2013 年 11 月 26 日 1、 《关于收购新疆嘉 成化工有限公司 49%股权的议案》； 2、 《双环科技关于融 资租赁的议案》 1、 《关于收购新疆嘉 成化工有限公司 49%股权的议案》表 决结果为：同意 93.98%%；本议案获 得通过。2、《双环科 技关于融资租赁的 议案》表决结果为： 同意 99.43%；本议 案获得通过。 2013 年 11 月 27 日 公告编号： 2013-036，公告名 称：湖北双环科技股 份有限公司 2013 年 第二次临时股东大 会决议公告，刊登媒 体： 《证券时报》、 《中 国证券报》、 《上海证 券报》及巨潮资讯网 info.co 湖北双环科技股份有限公司 2013 年度报告全文 56 2013 年第三次临时 股东大会 2013 年 12 月 20 日 1、 《关于提名张建华 先生为公司七届董 事会独立董事候选 人的议案》；2、《双 环科技关于同意本 公司的全资子公司 与其子公司相互提 供担保的议案》；3、 《双环科技关于为 本公司全资子公司 担保的议案》 1、 《关于提名张建华 先生为公司七届董 事会独立董事候选 人的议案》表决结果 为：同意 100%；本 议案获得通过。2、 《双环科技关于同 意本公司的全资子 公司与其子公司相 互提供担保的议案》 表决结果为：同意 100%；本议案获得 通过。3、《双环科技 关于为本公司全资 子公司担保的议案》 表决结果为：同意 100%；本议案获得 通过。 2013 年 12 月 21 日 公告编号： 2013-044，公告名 称：湖北双环科技股 份有限公司 2013 年 第三次临时股东大 会决议公告，刊登媒 体： 《证券时报》、 《中 国证券报》、 《上海证 券报》及巨潮资讯网 info.co 三、报告期内独立董事履行职责的情况 1、独立董事出席董事会及股东大会的情况 独立董事出席董事会情况 独立董事姓名 本报告期应参加 董事会次数 现场出席次数 以通讯方式参加 次数 委托出席次数 缺席次数 是否连续两次未 亲自参加会议 王远璋 9 1 8 0 0 否 王小宁 9 1 8 0 0 否 李守明 9 1 8 0 0 否 张建华 0 0 0 0 0 否 独立董事列席股东大会次数 4 连续两次未亲自出席董事会的说明 不适用 2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况 独立董事对公司有关事项是否提出异议 □ 是 √ 否 报告期内独立董事对公司有关事项未提出异议。 湖北双环科技股份有限公司 2013 年度报告全文 57 3、独立董事履行职责的其他说明 独立董事对公司有关建议是否被采纳 √ 是 □ 否 独立董事对公司有关建议被采纳或未被采纳的说明 无 四、董事会下设专门委员会在报告期内履行职责情况 1. 董事会审计委员会的履职情况报告 (1)根据交易所的安排及公司实际情况，公司最后确定2013年度报告的披露日期为4月26日。披露日期 确定之后，董事会审计委员会于2014年1月函告大信会计师事务所，通报了公司年度报告的预计披露时间 及工作计划，要求大信会计师事务所合理调配人员，按时出具公司财务审计报告。与大信会计师事务所共 同拟定了公司2013年年报审计工作计划。商定了公司2013年度财务报告审计工作的时间安排。 (2)公司审计委员会在年审会计师事务所正式进场前，学习了中国证监会及深交所及湖北监管局关于年 报工作的相关规定，重点学习了深交所关于做好2013年年度报告的通知，审阅了公司2013年年度工作总结， 相关财务报表和资料，审阅了公司2013年度审计工作计划，和相关的财务人员进行了接触，并出具了书面 审议意见。 双环科技董事会审计委员会出具了关于财务审计的事前书面意见，内容如下: ①我们查看了公司编制的财务报表，我们认为，公司编制的财务会计报表依照公司会计政策编制，会 计政策运用恰当，会计估计合理，符合新《企业会计准则》、《企业会计制度》及财政部发布的有关规定 要求；公司财务会计报表纳入合并范围的单位和报表内容完整，报表合并基础准确，我们同意将以上财务 会计报表提交给会计师审计。 ②根据中国证监会、深圳证券交易所对上市公司2013年年度报告工作的相关要求和时间安排，请会计 师事务所及时进场进行审计，本着对股东和投资者负责的精神，按照相关法律法规的规定，认真开展工作， 确保准确及时出具审计报告和其他相关报告，保证年度报告的按时披露。 ③提请中介机构和企业相关人员应在年报编制过程中做到信息保密，严防泄露内幕信息、进行内幕交 易等违规违法行为的发生。请公司编制内幕信息知情人表，报交易所备案。 ④提请公司董事监事及高管人员以及中介机构和企业相关人员注意，在敏感期内不得买卖本公司股票。 ⑤提请公司董事会注意在敏感期执行公司相关规定，在定期报告披露前十五日内应尽量避免进行投资 者关系活动，防止泄漏未公开重大信息。 ⑥在年报披露之前，尽量不向外报送统计报表，财务报告等敏感资料。如果不能避免，则需要采取签 订保密协议，进行登记等措施。 (3)在年审注册会计师审计过程中，审计委员会成员与会计师就审计过程中发现的问题进行了充分的沟 通和交流，相互交换了意见；会计师出具初步审计意见后，审计委员会对初步审计意见进行了审议，形成 书面意见。 (4)在董事会召开年度董事会之前，大信会计师事务所的审计人员向审计委员会成员介绍了年报审计工 作的详细情况，重点是介绍公司大股东资金来往情况、关联交易情况、对外担保情况、内部控制相关情况 等等。审计委员会审议了审计机构出具的审计报告，对会计师出具的公司2013年度财务报表的标准无保留 意见的审计报告没有异议。同意提交董事会审议。 (5)董事会审计委员会出具了会计师从事公司本年度年报审计工作的总结报告及续聘建议，内容如下: 我们对大信会计师事务所对本公司2013年度年报审计工作进行了审查和总结。在2013年的年报审计工 作中，大信会计师事务所本着公平公正的原则，对本公司的财务报表进行了认真的审计，在预定的时间内 出具了审计报告，完成了审计任务，确保了公司年度报告的顺利披露。我们对大信会计师事务所的工作是 湖北双环科技股份有限公司 2013 年度报告全文 58 认可的。我们建议2014年续聘大信会计师事务所为我公司进行年报审计工作。 2. 董事会薪酬委员会的履职情况报告 根据相关法律法规和公司制度，公司董事会薪酬委员会对2013年度公司董事、监事及高管人员所披露 的薪酬情况进行了审核并发表审核意见如下： 公司董事会薪酬委员会根据董事、监事及高管人员管理岗位的职责、重要性及行业相关岗位的薪酬水 平，制定和审查公司薪酬计划与方案。并依照考核标准及薪酬政策与方案进行年度绩效考核。我们认为， 年度内，公司对董事、监事和高级管理人员所支付的薪酬公平、合理，符合公司有关薪酬政策和考核标准， 体现了管理者的劳动成果。披露的薪酬情况是真实的，符合实际情况和公司薪酬管理制度。 3.董事会提名委员会的履职情况报告 公司董事会提名委员会按照《董事会提名委员会工作细则》的规定，对公司独立董事候选人张建华先 生进行审查并提出建议。 4.董事会战略委员会的履职情况报告 根据相关法律法规和公司制度，董事会战略委员会对公司未来的发展进行了研究，对公司下一年度的 生产经营进行了规划。 五、监事会工作情况 监事会在报告期内的监督活动中发现公司是否存在风险 □ 是 √ 否 监事会对报告期内的监督事项无异议。 六、公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立完整情况 本公司与控股股东在人员、资产、财务、机构和业务方面做到“五分开”。具有独立完整的业务及自 主经营能力。（一）在业务方面，公司具有完整的业务体系及独立自主经营能力。与控股股东之间不存在 同业竞争等问题。（二）在人员方面，公司已与员工签订了劳动合同，做到了劳动、人事关系独立，没有 出现为股东单位和关联方无偿提供人力和工资情况。（三）在资产方面，公司拥有独立的生产系统、辅助 生产系统和配套设施，拥有自己的生产场所和厂房，公司的采购和销售系统由本公司独立拥有。（四）在 机构方面，公司按照《公司章程》及其相关工作细则建立了良好的法人治理结构，建立了独立董事工作制 度，设立了董事会下属的四个专业委员会；公司根据自身生产经营、行政管理需要，设立了独立于控股股 东的职能部门，不存在与股东或关联方合署办公现象。（五）在财务方面，公司设立了独立于控股股东的 财会部门，建立了独立的会计核算体系和财务管理制度，并在银行开设有独立的账户，依法单独纳税，独 立作出财务决策，不存在控制人干预公司资金使用的情况，公司控股股东没有超越股东大会直接或间接干 预公司的决策和经营活动；控股股东对本公司的董事、监事侯选人的提名，严格遵循公司章程和相关法规 规定的条件和程序；公司关联交易以市场价格为依据，重大关联交易以资产评估结果作为定价依据，日常 关联交易经股东大会批准，做到了交易价格公平合理，维护了中小股东的利益。 七、同业竞争情况 不适用 八、高级管理人员的考评及激励情况 公司高级管理人员年度报酬实行年薪制，公司董事会根据公司经营状况建立了较为完善的高级管理人 湖北双环科技股份有限公司 2013 年度报告全文 59 员考评及激励制度，坚持以目标考核为核心，以各项标杆为准则，推行重要管理骨干年薪制。年度报酬包 括基薪和业绩奖励两部分，基薪部分参照社会及行业平均水平确定；业绩奖励部分根据公司年度经营状况 及年终工作绩效评定。我们以公司章程、劳动合同、财务、人事管理等各项规章制度以及重要的经济技术 指标对公司高级管理人员的履行职责情况进行约束和考评，将公司经营效益、高级管理人员的工作业绩及 各项经济技术指标的完成情况与高管人员的报酬紧密挂钩。严格执行岗位责任制，定期根据有关指标和标 准对高级管理人员的业绩和绩效进行考评，对因履行岗位责任不到位，导致工作失误的，通过岗位责任追 究制度实施奖惩。以上措施充分调动了高管人员以及管理、技术骨干的工作积极性。 湖北双环科技股份有限公司 2013 年度报告全文 60 第九节 内部控制 一、内部控制建设情况 公司严格按照相关法律法规和深圳证券交易所《主板上市公司规范运作指引》的要求，积极开展内部 控制建设工作。我们逐步构建和不断完善了公司内部控制体系。公司内部控制涵盖公司内部的各项经济业 务、各个部门和各个岗位，并针对业务处理过程中的关键控制点，将内部控制落实到决策、执行、监督、 反馈等各个环节；公司内控工作小组制定了《企业内部控制风险评估及自我评价实施细则》。通过执行综 合审计、专项审计或专项调查等业务，评价内部控制设计和执行的效率与效果，对公司内部控制设计及运 行的有效性进行监督检查，促进内控工作质量的持续改善与提高。公司内部控制符合国家有关的法律法规 和公司的实际情况，并随着情况的变化加以调整，确保了内部控制的有效性。 公司已经制订了湖北双环科技股份有限公司内部控制手册，并且认真贯彻落实。整套内控制度贯穿了 公司生产、安全、技术、质量、能源、环保、装备、财务、采购、销售、信息、人力资源管理等生产经营 活动各层面和各环节，确保了公司各项工作有效运行。公司通过自评测试，全面监控公司整体运营情况， 进行风险评估，验证公司规避风险的有效性、真实性。湖北大信会计师事务所对公司内部控制情况出具了 鉴证报告。 二、董事会关于内部控制责任的声明 按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如实披露内部 控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织领导 企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何 虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任 公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高 经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供合理 保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据 内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。 三、建立财务报告内部控制的依据 公司依据《会计法》、《企业会计准则》、《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制配套指引》、 《深圳证券交易所主板上市公司规范运作指引》等相关法律法规的要求，逐步完善财务报告内部控制制度， 制定完善了内控手册，其内容涵盖公司所有运营环节。公司进一步规范内部各个管理层次相关业务流程， 分解落实责任，控制风险，保证财务报告真实性，确保公司资产安全高效运行。 四、内部控制评价报告 内部控制评价报告中报告期内发现的内部控制重大缺陷的具体情况 报告期内，未发现内部控制重大缺陷的情况。 内部控制评价报告全文披露日期 2014 年 04 月 26 日 内部控制评价报告全文披露索引 详见 2014 年 4 月 26 日巨潮资讯网（）披露的《湖北双环科技 湖北双环科技股份有限公司 2013 年度报告全文 61 股份有限公司内部控制自我评价报告》 五、内部控制审计报告 √ 适用 □ 不适用 内部控制审计报告中的审议意见段 湖北双环科技股份有限公司全体股东：按照《企业内部控制审计指引》及中国注册会计师执业准则的相关要求，我们审计 了湖北双环科技股份有限公司（以下简称―贵公司‖）2013 年 12 月 31 日的财务报告内部控制的有效性。一、企业对内部控 制的责任按照《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制应用指引》、《企业内部控制评价指引》的规定，建立健全和有效 实施内部控制，并评价其有效性是贵公司董事会的责任。二、注册会计师的责任我们的责任是在实施审计工作的基础上， 对财务报告内部控制的有效性发表审计意见，并对注意到的非财务报告内部控制的重大缺陷进行披露。三、内部控制的固 有局限性内部控制具有固有局限性，存在不能防止和发现错报的可能性。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不 恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制审计结果推测未来内部控制的有效性具有一定风险。四、财务 报告内部控制审计意见我们认为，贵公司按照《企业内部控制基本规范》和相关规定在所有重大方面保持了有效的财务报 告内部控制。 大信会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：李朝鸿 中国注册会计师：黄晨刚 中国•北京 二 O 一四年四月二十四日 内部控制审计报告全文披露日期 2014 年 04 月 26 日 内部控制审计报告全文披露索引 公告名称：内部控制审计报告， 公告披露网站：巨潮网 会计师事务所是否出具非标准意见的内部控制审计报告 □ 是 √ 否 会计师事务所出具的内部控制审计报告与董事会的自我评价报告意见是否一致 √ 是 □ 否 六、年度报告重大差错责任追究制度的建立与执行情况 本公司制订了《公司年报信息披露重大差错责任追究制度》，界定了年报信息披露重大差错的情形、 责任追究的形式及种类。公司能够严格执行该制度。报告期内，公司没有发生重大会计差错、业绩预告修 正情况。 湖北双环科技股份有限公司 2013 年度报告全文 62 第十节 财务报告 一、审计报告 审计意见类型 标准无保留审计意见 审计报告签署日期 2014 年 04 月 24 日 审计机构名称 大信会计师事务所（特殊普通合伙） 审计报告文号 大信审字[2014]第 2-00492 号 注册会计师姓名 李朝鸿、黄晨刚 审计报告正文 湖北双环科技股份有限公司： 我们审计了后附的湖北双环科技股份有限公司（以下简称―贵公司‖）财务报表，包括2013年12月31日 的合并及母公司资产负债表，2013年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司 股东权益变动表，以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是贵公司管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编 制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于 舞弊或错误导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则 的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执 行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注 册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册 会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制 的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评 价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，贵公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了贵公司2013 年12月31日的财务状况以及2013年度的经营成果和现金流量。 二、财务报表 财务附注中报表的单位为：人民币元 湖北双环科技股份有限公司 2013 年度报告全文 63 1、合并资产负债表 编制单位：湖北双环科技股份有限公司 单位：元 项目 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 456,756,007.83 621,696,370.30 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 应收票据 134,053,143.98 50,927,463.86 应收账款 217,508,227.09 390,934,101.39 预付款项 622,095,322.62 612,275,025.30 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 1,000,000.00 700,000.00 其他应收款 135,391,987.61 44,728,292.10 买入返售金融资产 存货 2,484,907,517.11 1,817,959,542.88 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 211,794,016.55 流动资产合计 4,263,506,222.79 3,539,220,795.83 非流动资产： 发放委托贷款及垫款 可供出售金融资产 4,354,339.44 7,715,583.92 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 494,679,361.90 475,634,239.24 投资性房地产 固定资产 3,592,739,145.09 3,865,916,239.05 在建工程 108,686,448.02 13,593,203.17 工程物资 固定资产清理 湖北双环科技股份有限公司 2013 年度报告全文 64 生产性生物资产 油气资产 无形资产 433,867,311.41 517,588,741.90 开发支出 商誉 546,525.84 8,301,636.36 长期待摊费用 递延所得税资产 19,726,845.96 11,764,487.13 其他非流动资产 46,724,682.01 非流动资产合计 4,701,324,659.67 4,900,514,130.77 资产总计 8,964,830,882.46 8,439,734,926.60 流动负债： 短期借款 3,213,000,000.00 2,253,000,000.00 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 交易性金融负债 应付票据 357,750,000.00 241,600,000.00 应付账款 765,347,451.21 559,381,828.76 预收款项 1,551,168,158.32 1,160,457,332.13 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 8,694,603.29 8,284,117.88 应交税费 31,929,357.48 -8,238,964.81 应付利息 应付股利 818,794.42 818,794.42 其他应付款 78,942,028.88 107,000,456.23 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 一年内到期的非流动负债 394,486,205.73 735,000,000.00 其他流动负债 400,000,000.00 流动负债合计 6,402,136,599.33 5,457,303,564.61 非流动负债： 湖北双环科技股份有限公司 2013 年度报告全文 65 长期借款 205,790,180.00 391,660,154.88 应付债券 长期应付款 428,165,942.75 专项应付款 28,031,661.67 26,251,666.67 预计负债 8,052,279.70 递延所得税负债 503,150.88 1,007,337.55 其他非流动负债 413,116,306.00 413,116,306.00 非流动负债合计 1,083,659,521.00 832,035,465.10 负债合计 7,485,796,120.33 6,289,339,029.71 所有者权益（或股东权益）： 实收资本（或股本） 464,145,765.00 464,145,765.00 资本公积 736,379,292.98 739,236,350.79 减：库存股 专项储备 2,270,899.60 2,486,232.55 盈余公积 210,074,379.93 210,074,379.93 一般风险准备 未分配利润 9,755,322.86 678,173,853.30 外币报表折算差额 归属于母公司所有者权益合计 1,422,625,660.37 2,094,116,581.57 少数股东权益 56,409,101.76 56,279,315.32 所有者权益（或股东权益）合计 1,479,034,762.13 2,150,395,896.89 负债和所有者权益（或股东权益）总 计 8,964,830,882.46 8,439,734,926.60 法定代表人：张道红 主管会计工作负责人：武芙蓉 会计机构负责人：种道乾 2、母公司资产负债表 编制单位：湖北双环科技股份有限公司 单位：元 项目 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 98,482,853.33 161,095,495.33 交易性金融资产 应收票据 63,541,672.52 25,844,686.28 应收账款 74,933,394.03 144,453,840.57 湖北双环科技股份有限公司 2013 年度报告全文 66 预付款项 979,228,319.20 909,909,780.03 应收利息 应收股利 41,000,000.00 40,700,000.00 其他应收款 116,713,119.31 118,284,773.81 存货 428,212,531.58 337,512,237.39 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 1,802,111,889.97 1,737,800,813.41 非流动资产： 可供出售金融资产 4,354,339.44 7,715,583.92 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 1,307,111,396.30 1,226,628,164.97 投资性房地产 固定资产 2,009,239,734.50 2,033,708,082.69 在建工程 30,091,002.08 9,851,550.75 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 135,870,324.05 138,052,749.77 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 14,735,729.44 5,959,328.46 其他非流动资产 非流动资产合计 3,501,402,525.81 3,421,915,460.56 资产总计 5,303,514,415.78 5,159,716,273.97 流动负债： 短期借款 1,420,000,000.00 988,500,000.00 交易性金融负债 应付票据 70,000,000.00 78,000,000.00 应付账款 921,430,422.49 260,777,981.65 预收款项 172,035,101.90 89,390,809.51 湖北双环科技股份有限公司 2013 年度报告全文 67 应付职工薪酬 1,307,541.71 应交税费 292,837.57 24,394,566.85 应付利息 应付股利 818,740.00 818,740.00 其他应付款 24,014,793.47 31,997,165.27 一年内到期的非流动负债 302,562,608.96 470,000,000.00 其他流动负债 400,000,000.00 流动负债合计 2,912,462,046.10 2,343,879,263.28 非流动负债： 长期借款 40,000,000.00 217,000,000.00 应付债券 长期应付款 207,351,593.60 专项应付款 23,641,661.67 20,781,666.67 预计负债 递延所得税负债 503,150.88 1,007,337.55 其他非流动负债 413,116,306.00 413,116,306.00 非流动负债合计 684,612,712.15 651,905,310.22 负债合计 3,597,074,758.25 2,995,784,573.50 所有者权益（或股东权益）： 实收资本（或股本） 464,145,765.00 464,145,765.00 资本公积 826,644,449.30 829,501,507.11 减：库存股 专项储备 218,502.11 433,835.06 盈余公积 210,074,379.93 210,074,379.93 一般风险准备 未分配利润 205,356,561.19 659,776,213.37 外币报表折算差额 所有者权益（或股东权益）合计 1,706,439,657.53 2,163,931,700.47 负债和所有者权益（或股东权益）总 计 5,303,514,415.78 5,159,716,273.97 法定代表人：张道红 主管会计工作负责人：武芙蓉 会计机构负责人：种道乾 3、合并利润表 编制单位：湖北双环科技股份有限公司 湖北双环科技股份有限公司 2013 年度报告全文 68 单位：元 项目 本期金额 上期金额 一、营业总收入 3,722,069,701.37 4,597,249,980.06 其中：营业收入 3,722,069,701.37 4,597,249,980.06 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 4,426,975,559.19 4,719,392,887.27 其中：营业成本 3,531,409,579.74 3,897,560,807.76 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 营业税金及附加 59,641,833.04 42,270,920.68 销售费用 239,736,754.98 227,053,849.75 管理费用 296,928,664.49 283,337,985.20 财务费用 239,849,788.57 251,126,447.95 资产减值损失 59,408,938.37 18,042,875.93 加：公允价值变动收益（损失以 ―－‖号填列） 投资收益（损失以―－‖号 填列） -7,538,620.39 53,032,771.18 其中：对联营企业和合营 企业的投资收益 -4,266,281.91 4,386,398.91 汇兑收益（损失以―-‖号填 列） 三、营业利润（亏损以―－‖号填列） -712,444,478.21 -69,110,136.03 加：营业外收入 55,509,083.49 86,699,057.05 减：营业外支出 16,896,712.46 1,892,195.09 其中：非流动资产处置损 失 1,829,425.65 346,060.37 四、利润总额（亏损总额以―－‖号填 列） -673,832,107.18 15,696,725.93 湖北双环科技股份有限公司 2013 年度报告全文 69 减：所得税费用 -5,185,206.56 7,087,133.53 五、净利润（净亏损以―－‖号填列） -668,646,900.62 8,609,592.40 其中：被合并方在合并前实现的 净利润 归属于母公司所有者的净利润 -663,777,072.79 9,123,601.33 少数股东损益 -4,869,827.83 -514,008.93 六、每股收益： -- -- （一）基本每股收益 -1.4301 0.0197 （二）稀释每股收益 -1.4301 0.0197 七、其他综合收益 -2,857,057.81 41,818.26 八、综合收益总额 -671,503,958.43 8,651,410.66 归属于母公司所有者的综合收益 总额 -666,634,130.60 9,165,419.59 归属于少数股东的综合收益总额 -4,869,827.83 -514,008.93 法定代表人：张道红 主管会计工作负责人：武芙蓉 会计机构负责人：种道乾 4、母公司利润表 编制单位：湖北双环科技股份有限公司 单位：元 项目 本期金额 上期金额 一、营业收入 1,555,761,826.94 2,245,906,540.96 减：营业成本 1,667,523,706.67 2,035,761,082.75 营业税金及附加 16,124,734.38 23,889,323.48 销售费用 62,198,420.58 76,607,262.67 管理费用 110,399,371.32 112,623,374.05 财务费用 114,204,386.12 122,003,912.36 资产减值损失 59,009,339.84 2,165,774.05 加：公允价值变动收益（损失以 ―－‖号填列） 投资收益（损失以―－‖号填 列） -2,813,146.28 79,980,362.85 其中：对联营企业和合营企 业的投资收益 -1,228,173.24 -340,672.60 二、营业利润（亏损以―－‖号填列） -476,511,278.25 -47,163,825.55 加：营业外收入 17,957,985.33 54,664,443.14 湖北双环科技股份有限公司 2013 年度报告全文 70 减：营业外支出 1,302.59 731,911.90 其中：非流动资产处置损失 36,566.99 三、利润总额（亏损总额以―－‖号填 列） -458,554,595.51 6,768,705.69 减：所得税费用 -8,776,400.98 3,616,524.41 四、净利润（净亏损以―－‖号填列） -449,778,194.53 3,152,181.28 五、每股收益： -- -- （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益 六、其他综合收益 -2,857,057.81 41,818.26 七、综合收益总额 -452,635,252.34 3,193,999.54 法定代表人：张道红 主管会计工作负责人：武芙蓉 会计机构负责人：种道乾 5、合并现金流量表 编制单位：湖北双环科技股份有限公司 单位：元 项目 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 4,875,291,884.79 6,044,397,675.55 客户存款和同业存放款项净增加 额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加 额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置交易性金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 24,978,643.83 65,517,500.00 经营活动现金流入小计 4,900,270,528.62 6,109,915,175.55 湖北双环科技股份有限公司 2013 年度报告全文 71 购买商品、接受劳务支付的现金 4,207,314,340.95 4,737,604,589.25 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加 额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现 金 183,160,274.65 170,375,204.25 支付的各项税费 284,238,134.78 272,026,084.74 支付其他与经营活动有关的现金 314,240,578.99 329,910,676.10 经营活动现金流出小计 4,988,953,329.37 5,509,916,554.34 经营活动产生的现金流量净额 -88,682,800.75 599,998,621.21 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 550,000.00 取得投资收益所收到的现金 1,305,359.98 451,464.13 处置固定资产、无形资产和其他 长期资产收回的现金净额 3,050,230.17 5,969,841.27 处置子公司及其他营业单位收到 的现金净额 99,413,947.78 9,307,590.68 收到其他与投资活动有关的现金 10,440,000.00 投资活动现金流入小计 114,209,537.93 16,278,896.08 购建固定资产、无形资产和其他 长期资产支付的现金 287,512,429.90 275,421,960.02 投资支付的现金 49,000,000.00 70,880,000.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付 的现金净额 81,620,497.66 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 336,512,429.90 427,922,457.68 投资活动产生的现金流量净额 -222,302,891.97 -411,643,561.60 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 5,000,000.00 51,000,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资 收到的现金 5,000,000.00 51,000,000.00 取得借款收到的现金 4,715,745,990.02 3,349,716,440.00 湖北双环科技股份有限公司 2013 年度报告全文 72 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 641,000,000.00 949,600,000.00 筹资活动现金流入小计 5,361,745,990.02 4,350,316,440.00 偿还债务支付的现金 4,845,715,964.90 4,121,938,958.25 分配股利、利润或偿付利息支付 的现金 293,772,328.44 308,038,032.67 其中：子公司支付给少数股东的 股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 127,440,745.96 56,000,000.00 筹资活动现金流出小计 5,266,929,039.30 4,485,976,990.92 筹资活动产生的现金流量净额 94,816,950.72 -135,660,550.92 四、汇率变动对现金及现金等价物的 影响 -3,463,983.12 -1,052,657.66 五、现金及现金等价物净增加额 -219,632,725.12 51,641,851.03 加：期初现金及现金等价物余额 565,696,370.30 514,054,519.27 六、期末现金及现金等价物余额 346,063,645.18 565,696,370.30 法定代表人：张道红 主管会计工作负责人：武芙蓉 会计机构负责人：种道乾 6、母公司现金流量表 编制单位：湖北双环科技股份有限公司 单位：元 项目 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 1,815,125,138.26 2,772,363,758.72 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 6,958,693.83 34,010,000.00 经营活动现金流入小计 1,822,083,832.09 2,806,373,758.72 购买商品、接受劳务支付的现金 1,120,568,050.27 2,481,647,903.62 支付给职工以及为职工支付的现 金 99,140,188.03 102,327,659.80 支付的各项税费 64,857,297.64 111,762,178.78 支付其他与经营活动有关的现金 103,778,631.21 144,199,934.51 经营活动现金流出小计 1,388,344,167.15 2,839,937,676.71 经营活动产生的现金流量净额 433,739,664.94 -33,563,917.99 湖北双环科技股份有限公司 2013 年度报告全文 73 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益所收到的现金 1,305,359.98 13,156,464.13 处置固定资产、无形资产和其他 长期资产收回的现金净额 3,025,430.17 5,903,380.76 处置子公司及其他营业单位收到 的现金净额 20,218,262.41 9,000,000.00 收到其他与投资活动有关的现金 10,000,000.00 投资活动现金流入小计 34,549,052.56 28,059,844.89 购建固定资产、无形资产和其他 长期资产支付的现金 170,299,047.96 35,680,053.26 投资支付的现金 49,000,000.00 70,880,000.00 取得子公司及其他营业单位支付 的现金净额 80,000,000.00 274,450,000.00 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 299,299,047.96 381,010,053.26 投资活动产生的现金流量净额 -264,749,995.40 -352,950,208.37 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 2,077,745,990.02 1,387,416,440.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 300,000,000.00 877,100,000.00 筹资活动现金流入小计 2,377,745,990.02 2,264,516,440.00 偿还债务支付的现金 2,484,645,990.02 1,644,189,050.00 分配股利、利润或偿付利息支付 的现金 108,046,562.12 170,249,655.74 支付其他与筹资活动有关的现金 38,000,000.00 15,000,000.00 筹资活动现金流出小计 2,630,692,552.14 1,829,438,705.74 筹资活动产生的现金流量净额 -252,946,562.12 435,077,734.26 四、汇率变动对现金及现金等价物的 影响 -1,655,749.42 -695,807.26 五、现金及现金等价物净增加额 -85,612,642.00 47,867,800.64 加：期初现金及现金等价物余额 146,095,495.33 98,227,694.69 六、期末现金及现金等价物余额 60,482,853.33 146,095,495.33 法定代表人：张道红 主管会计工作负责人：武芙蓉 会计机构负责人：种道乾 湖北双环科技股份有限公司 2013 年度报告全文 74 7、合并所有者权益变动表 编制单位：湖北双环科技股份有限公司 本期金额 单位：元 项目 本期金额 归属于母公司所有者权益 少数股东 权益 所有者权 益合计 实收资 本（或 股本） 资本公 积 减：库存 股 专项储 备 盈余公 积 一般风 险准备 未分配 利润 其他 一、上年年末余额 464,145 ,765.00 739,236, 350.79 2,486,23 2.55 210,074 ,379.93 678,173, 853.30 56,279,31 5.32 2,150,395, 896.89 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 464,145 ,765.00 739,236, 350.79 2,486,23 2.55 210,074 ,379.93 678,173, 853.30 56,279,31 5.32 2,150,395, 896.89 三、本期增减变动金额（减少 以―－‖号填列） -2,857,0 57.81 -215,33 2.95 -668,41 8,530.44 129,786.4 4 -671,361,1 34.76 （一）净利润 -663,77 7,072.79 -4,869,82 7.83 -668,646,9 00.62 （二）其他综合收益 -2,857,0 57.81 -2,857,057. 81 上述（一）和（二）小计 -2,857,0 57.81 -663,77 7,072.79 -4,869,82 7.83 -671,503,9 58.43 （三）所有者投入和减少资本 5,000,000 .00 5,000,000. 00 1．所有者投入资本 5,000,000 .00 5,000,000. 00 2．股份支付计入所有者权益 的金额 3．其他 （四）利润分配 -4,641,4 57.65 -4,641,457. 65 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 -4,641,4 57.65 -4,641,457. 65 湖北双环科技股份有限公司 2013 年度报告全文 75 4．其他 （五）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股 本） 2．盈余公积转增资本（或股 本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （六）专项储备 -215,33 2.95 -385.73 -215,718.6 8 1．本期提取 21,116,7 29.39 21,116,729 .39 2．本期使用 -21,332, 062.34 -385.73 -21,332,44 8.07 （七）其他 四、本期期末余额 464,145 ,765.00 736,379, 292.98 2,270,89 9.60 210,074 ,379.93 9,755,32 2.86 56,409,10 1.76 1,479,034, 762.13 上年金额 单位：元 项目 上年金额 归属于母公司所有者权益 少数股东 权益 所有者权 益合计 实收资 本（或 股本） 资本公 积 减：库存 股 专项储 备 盈余公 积 一般风 险准备 未分配 利润 其他 一、上年年末余额 464,145 ,765.00 671,276, 727.83 3,703,88 2.34 209,759 ,161.80 715,780, 046.60 2,157,410 .81 2,066,822, 994.38 加：同一控制下企业合并 产生的追溯调整 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 464,145 ,765.00 671,276, 727.83 3,703,88 2.34 209,759 ,161.80 715,780, 046.60 2,157,410 .81 2,066,822, 994.38 三、本期增减变动金额（减少 以―－‖号填列） 67,959,6 22.96 -1,217,6 49.79 315,218 .13 -37,606, 193.30 54,121,90 4.51 83,572,902 .51 （一）净利润 9,123,60 1.33 -514,008. 93 8,609,592. 40 湖北双环科技股份有限公司 2013 年度报告全文 76 （二）其他综合收益 41,818.2 6 41,818.26 上述（一）和（二）小计 41,818.2 6 9,123,60 1.33 -514,008. 93 8,651,410. 66 （三）所有者投入和减少资本 67,917,8 04.70 54,635,91 3.44 122,553,71 8.14 1．所有者投入资本 54,635,64 9.44 54,635,649 .44 2．股份支付计入所有者权益 的金额 3．其他 264.00 264.00 （四）利润分配 315,218 .13 -46,729, 794.63 -46,414,57 6.50 1．提取盈余公积 315,218 .13 -315,21 8.13 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 -46,414, 576.50 -46,414,57 6.50 4．其他 （五）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股 本） 2．盈余公积转增资本（或股 本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （六）专项储备 -1,217,6 49.79 -1,217,649. 79 1．本期提取 21,150,7 75.78 21,150,775 .78 2．本期使用 -22,368, 425.57 -22,368,42 5.57 （七）其他 四、本期期末余额 464,145 ,765.00 739,236, 350.79 2,486,23 2.55 210,074 ,379.93 678,173, 853.30 56,279,31 5.32 2,150,395, 896.89 法定代表人：张道红 主管会计工作负责人：武芙蓉 会计机构负责人：种道乾 湖北双环科技股份有限公司 2013 年度报告全文 77 8、母公司所有者权益变动表 编制单位：湖北双环科技股份有限公司 本期金额 单位：元 项目 本期金额 实收资本 （或股本） 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 一般风险 准备 未分配利 润 所有者权 益合计 一、上年年末余额 464,145,76 5.00 829,501,50 7.11 433,835.06 210,074,37 9.93 659,776,21 3.37 2,163,931, 700.47 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 464,145,76 5.00 829,501,50 7.11 433,835.06 210,074,37 9.93 659,776,21 3.37 2,163,931, 700.47 三、本期增减变动金额（减少 以―－‖号填列） -2,857,057. 81 -215,332.9 5 -454,419,6 52.18 -457,492,0 42.94 （一）净利润 -449,778,1 94.53 -449,778,1 94.53 （二）其他综合收益 -2,857,057. 81 -2,857,057. 81 上述（一）和（二）小计 -2,857,057. 81 -449,778,1 94.53 -452,635,2 52.34 （三）所有者投入和减少资本 1．所有者投入资本 2．股份支付计入所有者权益的 金额 3．其他 （四）利润分配 -4,641,457. 65 -4,641,457. 65 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 -4,641,457. 65 -4,641,457. 65 4．其他 （五）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 湖北双环科技股份有限公司 2013 年度报告全文 78 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （六）专项储备 -215,332.9 5 -215,332.9 5 1．本期提取 7,680,014. 13 7,680,014. 13 2．本期使用 -7,895,347. 08 -7,895,347. 08 （七）其他 四、本期期末余额 464,145,76 5.00 826,644,44 9.30 218,502.11 210,074,37 9.93 205,356,56 1.19 1,706,439, 657.53 上年金额 单位：元 项目 上年金额 实收资本 （或股本） 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 一般风险 准备 未分配利 润 所有者权 益合计 一、上年年末余额 464,145,76 5.00 835,101,22 5.39 624,486.32 209,759,16 1.80 667,016,69 1.78 2,176,647, 330.29 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 464,145,76 5.00 835,101,22 5.39 624,486.32 209,759,16 1.80 667,016,69 1.78 2,176,647, 330.29 三、本期增减变动金额（减少以 ―－‖号填列） -5,599,718. 28 -190,651.2 6 315,218.13 -7,240,478. 41 -12,715,62 9.82 （一）净利润 3,152,181. 28 3,152,181. 28 （二）其他综合收益 41,818.26 41,818.26 上述（一）和（二）小计 41,818.26 3,152,181. 28 3,193,999. 54 （三）所有者投入和减少资本 -5,641,536. 54 36,337,134 .94 30,695,598 .40 1．所有者投入资本 2．股份支付计入所有者权益的 金额 3．其他 -5,641,536. 36,337,134 30,695,598 湖北双环科技股份有限公司 2013 年度报告全文 79 54 .94 .40 （四）利润分配 315,218.13 -46,729,79 4.63 -46,414,57 6.50 1．提取盈余公积 315,218.13 -315,218.1 3 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 -46,414,57 6.50 -46,414,57 6.50 4．其他 （五）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （六）专项储备 -190,651.2 6 -190,651.2 6 1．本期提取 9,058,380. 46 9,058,380. 46 2．本期使用 -9,249,031. 72 -9,249,031. 72 （七）其他 四、本期期末余额 464,145,76 5.00 829,501,50 7.11 433,835.06 210,074,37 9.93 659,776,21 3.37 2,163,931, 700.47 法定代表人：张道红 主管会计工作负责人：武芙蓉 会计机构负责人：种道乾 三、公司基本情况 （一）公司简介 湖北双环科技股份有限公司(以下简称―公司‖或―本公司‖)经湖北省工商行政管理局注册登记，企业法 人营业执照注册号：420000000010907。 住 所：湖北省应城市东马坊团结大道26号 法定代表人：张道红 注册资本：（人民币）肆亿陆仟肆佰壹拾肆万伍仟捌佰元整 经营范围：氨、液氩、硫磺、氧、液氯、烧碱（氢氧化钠）、盐酸生产（有效期至2014年4月25日）； 纯碱（碳酸钠）、氯化铵、小苏打（碳酸氢钠）、原盐（氯化钠）、芒硝（硫酸钠）、粉煤灰生产（法律、 行政法规、国务院决定须经行政许可后经营的，需持有效许可证方可经营）；承担与盐化工行业相关的科 研、设计及新产品的开发、设备制造、安装和建设工程项目；批零兼营化工机械设备、电器设备、仪器仪 表、金属材料、非金属矿产品；软件开发；光电子设备、微型机电的生产与销售；经营本企业和本企业成 员企业自产产品及技术的出口业务；经营本企业和本企业成员企业所需的原辅材料、仪器仪表、机械设备、 湖北双环科技股份有限公司 2013 年度报告全文 80 零配件及技术的进口业务（国家限定公司经营和国家禁止进出口的商品及技术除外）；经营进料加工和―三 来一补‖业务；重油销售。 （二）历史沿革 湖北双环科技股份有限公司是在湖北双环化工集团有限公司（原湖北省化工厂）所属部分生产单位合 成氨厂、联碱厂、盐厂、热电厂进行股份制改造的基础上，由湖北双环化工集团有限公司（原湖北省化工 厂）、湖北省物产总公司、湖北省化工厂红双环实业公司共同作为发起人，经湖北省体改委鄂改[1993]164 号文批准，于1993年12月27日在湖北省工商行政管理局注册登记成立的定向募集股份有限公司。1997年3 月20日经中国证券监督管理委员会[1997]72号、[1997]73号文批准，公司于1997年4月3日在深圳证券交易所 发行社会公众股票6,000万股并于1997年4月15日在深圳证券交易所正式挂牌上市，公司注册资本为16,888 万元。 1998年5月，公司实施分配方案，以1997年年末总股本16,888万股为基数向全体股东每10股送红股4股 共送红股6,755.2万股，变更后的总股本为23,643.2万股。1998年经中国证券监督管理委员会证监上字 [1998]40号文批准，公司实施了1998年的配股方案，以1997年年末总股本16,888万股为基数每10股配售3股， 实际配售2,855.016万股，变更后的总股本为26,498.216万股。 2001年3月，经中国证券监督管理委员会证监上字[2001]28 号文批准，公司实施了2000年的配股方案， 以1999年年末总股本26,498.216万股为基数每10股配售3股，实际配售4,019.62万股，变更后的注册资本为 30,517.836万元。2001年5月公司根据2000年股东大会审议通过,向全体股东以2000年配股后的总股本 30,517.836万股为基数每10股转增4.341股、送红股0.868股及派现金1.3024元(含税)，变更后的注册资本为 46,414.5765万元。 四、公司主要会计政策、会计估计和前期差错 1、财务报表的编制基础 本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部2006年2月15日颁 布的《企业会计准则-基本准则》和38项具体会计准则，以及企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及 其他规定，并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。 2、遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了公司2013年12月31日的财 务状况以及2013年度的经营成果和现金流量等相关信息。 3、会计期间 本公司会计年度为公历年度，即每年1月1日起至12月31日止。 4、记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 湖北双环科技股份有限公司 2013 年度报告全文 81 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 （1）同一控制下企业合并 对于同一控制下的企业合并，合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面 价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调 整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方为进行企业合并发生的直接相关费用计入当期 损益。 通过多次交易分步实现同一控制下企业合并的，在母公司财务报表中，以合并日持股比例计算的合并 日应享有被合并方账面所有者权益份额作为该项投资的初始投资成本，初始投资成本与其原长期股权投资 账面价值加上合并日取得进一步股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（股本溢价），资 本公积不足冲减的，冲减留存收益。在合并财务报表中，对于合并日之前取得的对被合并方的股权以及合 并日新取得的对被合并方的股权，按照其在合并日应享有被合并方账面所有者权益份额作为合并日初始投 资成本，合并日初始投资成本与其原长期股权投资账面价值加上合并日取得进一步股份新支付对价的账面 价值之和的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，冲减留存收益。 （2）非同一控制下的企业合并 对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资 产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。购买方为进行企业合并发生的各项直接相关费 用计入当期损益。在合并合同中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很 可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，也计入合并成本。 非同一控制下企业合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负债，在购买日 以公允价值计量。购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认 为商誉。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核后合并成本 仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。 通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的，在母公司财务报表中，以购买日之前所持被购买方 的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被 购买方的股权涉及其他综合收益的，应当在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益转入当期投资收 益。在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重 新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综 合收益的，与其相关的其他综合收益应当转为购买日所属当期投资收益；以购买日之前所持被购买方的股 权于购买日的公允价值与与购买日新购入股权所支付对价的公允价值之和作为合并成本，与购买方取得的 按购买日持股比例计算应享有的被购买方可辨认净资产于购买日的公允价值的份额比较，确定购买日应予 确认的商誉或应计入合并当期损益的金额。 6、分步处置股权至丧失控制权相关的具体会计政策 （1）“一揽子交易”的判断原则 处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况时，将多次交 易事项作为一揽子交易进行会计处理： 湖北双环科技股份有限公司 2013 年度报告全文 82 ①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； ②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； ③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； ④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 （2）“一揽子交易”的会计处理方法 对于属于―一揽子交易‖的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理，在母 公司财务报表中将每一次处置价款与处置投资对应的账面价值的差额确认为当期投资收益；对于失去控制 权之后的剩余股权，按其账面价值确认为长期股权投资或其他相关金融资产，失去控制权之后的剩余股权 能够对原有子公司实施共同控制或重大影响的，按有关成本法转为权益法的相关规定进行会计处理。 在合并财务报表中，对于失去控制权之前的每一次交易，将处置价款与处置投资对应的享有该子公司 净资产份额的差额确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益；对于失去控制 权时的交易，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量，处置股权取得的对价与剩 余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之 间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权 时转为当期投资收益。 （3）非“一揽子交易”的会计处理方法 对于失去控制权之前的每一次交易，在母公司财务报表中将处置价款与处置投资对应的账面价值的差 额确认为当期投资收益；在合并财务报表中将处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额 按照《关于不丧失控制权情况下处置部分对子公司投资会计处理的复函》（财会便[2009]14号）的规定计 入资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，调整留存收益。 对于失去控制权时的交易，在母公司财务报表中，对于处置的股权，按照《企业会计准则第2号—— 长期股权投资》的规定进行会计处理；同时，对于剩余股权，按其账面价值确认为长期股权投资或其他相 关金融资产。处置后的剩余股权能够对原有子公司实施共同控制或重大影响的，按有关成本法转为权益法 的相关规定进行会计处理。在合并财务报表中，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重 新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买 日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相 关的其他综合收益，在丧失控制权时转为当期投资收益。 7、合并财务报表的编制方法 （1）合并财务报表的编制方法 本公司将拥有实际控制权的子公司和特殊目的主体纳入合并财务报表范围。 本公司合并财务报表按照《企业会计准则第33号－合并财务报表》及相关规定的要求编制，合并时抵 销合并范围内的所有重大内部交易和往来。子公司的股东权益中不属于母公司所拥有的部分作为少数股东 权益在合并财务报表中单独列示。 湖北双环科技股份有限公司 2013 年度报告全文 83 子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司的会计政 策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。 对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公允价值 为基础对其个别财务报表进行调整；对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业合并于合并当期 的年初已经发生，从合并当期的年初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表。 （2）对同一子公司的股权在连续两个会计年度买入再卖出，或卖出再买入的应披露相关的会计处理方法 8、现金及现金等价物的确定标准 本公司在编制现金流量表时所确定的现金，是指本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款。 本公司在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为 已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 9、外币业务和外币报表折算 （1）外币业务 本公司对发生的外币交易，采用与交易发生日即期汇率折合本位币入账。 资产负债表日外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，因该日的即期汇率与初始确认时或者前 一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除符合资本化条件的外币专门借款的汇兑差额在资本化 期间予以资本化计入相关资产的成本外，均计入当期损益。 以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。 以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与 原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计入当期损益或确认为其他综合收益并 计入资本公积。 （2）外币财务报表的折算 本公司的控股子公司、合营企业、联营企业等，若采用与本公司不同的记账本位币，需对其外币财务 报表折算后，再进行会计核算及合并财务报表的编报。 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除―未分配利 润‖项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期 汇率折算。折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目下单独列示。 外币现金流量按照系统合理方法确定的，采用交易发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额， 在现金流量表中单独列示。 处置境外经营时，与该境外经营有关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置 当期损益。 湖北双环科技股份有限公司 2013 年度报告全文 84 10、金融工具 （1）金融工具的分类 金融工具划分为金融资产或金融负债。 金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（包括交易性金融 资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持有至到期投资、贷款和应收款项、 可供出售金融资产。除应收款项以外的金融资产的分类取决于本公司及其子公司对金融资产的持有意图和 持有能力等。 金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（包括交易性金融 负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）以及其他金融负债。 本公司成为金融工具合同的一方时，确认为一项金融资产或金融负债。 （2）金融工具的确认依据和计量方法 本公司金融资产或金融负债初始确认按公允价值计量。后续计量则分类进行处理：以公允价值计量且 其变动计入当期损益的金融资产、可供出售金融资产及以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 按公允价值计量；财务担保合同及以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照《企业会计准则第 13号—或有事项》确定的金额和初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号—收入》的原则确定的累计 摊销额后的余额之中的较高者进行后续计量；持有到期投资、贷款和应收款项以及其他金融负债按摊余成 本计量。 本公司金融资产或金融负债后续计量中公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照 如下方法处理：①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得 或损失，计入公允价值变动损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时， 将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。②可供出售 金融资产的公允价值变动计入资本公积；持有期间按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权 益工具投资的现金股利，于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面 价值扣除原直接计入资本公积的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。 （3）金融资产转移的确认依据和计量方法 本公司金融资产转移的确认依据：金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移时，或既没有转移也 没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产控制的，应当终止确认该项金 融资产。 本公司金融资产转移的计量：金融资产满足终止确认条件，应进行金融资产转移的计量，即将所转移 金融资产的账面价值与因转移而收到的对价和原直接计入资本公积的公允价值变动累计额之和的差额部 分，计入当期损益。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终 止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将终止确认部分的账面价值与终止确认部分的收 到对价和原直接计入资本公积的公允价值变动累计额之和的差额部分，计入当期损益。 湖北双环科技股份有限公司 2013 年度报告全文 85 （4）金融负债终止确认条件 本公司金融负债终止确认条件：金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则应终止确认该金融负 债或其一部分。 （5）金融资产和金融负债公允价值的确定方法 本公司对金融资产和金融负债的公允价值的确认方法：如存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的 报价确定其公允价值；如不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。 估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的 其他金融资产的当前公允价值、现金流量折现法等。采用估值技术时，优先最大程度使用市场参数，减少 使用与本公司及其子公司特定相关的参数。 （6）金融资产（不含应收款项）减值测试方法、减值准备计提方法 本公司在资产负债日对除以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价 值进行减值检查，当客观证据表明金融资产发生减值，则应当对该金融资产进行减值测试，以根据测试结 果计提减值准备。 本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，单独进行减值 测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产(包 括单项金额重大和不重大的金融资产)，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。 已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。 持有至到期投资、贷款和应收款项发生减值时，将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金 额确认为减值损失，计入当期损益。可供出售金融资产发生减值时，将原直接计入资本公积的因公允价值 下降形成的累计损失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金 和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。 各类可供出售金融资产减值的各项认定标准 ①发行方或债务人发生严重财务困难； ②债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等； ③债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步； ④债务人很可能倒闭或进行其他财务重组； ⑤因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易； ⑥无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总体评 价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，如该组金融资产的债务 人支付能力逐步恶化，或债务人所在国家或地区失业率提高、担保物在其所在地区的价格明显下降、所处 行业不景气等； ⑦权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人 可能无法收回投资成本； ⑧权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌； ⑨其他表明金融资产发生减值的客观证据。 可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。 湖北双环科技股份有限公司 2013 年度报告全文 86 本公司对可供出售权益工具投资的公允价值下跌―严重‖的标准为：一般而言，对于在流动性良好的市 场上交易活跃的权益性投资，超过 50%的跌幅则认为属于严重下跌。 本公司对可供出售权益工具投资的公允价值下跌―非暂时性‖的标准为：一般而言，如果连续下跌时间 超过 6 个月，则认为属于―非暂时性下跌‖。 （7）将尚未到期的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产的，说明持有意图或能力发生改变的依据 尚未到期的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产主要判断依据： 1）没有可利用的财务资源持续地为该金融资产投资提供资金支持，以使该金融资产投资持有至到期； 2）管理层没有意图持有至到期； 3）受法律、行政法规的限制或其他原因，难以将该金融资产持有至到期； 4）其他表明本公司没有能力持有至到期。 重大的尚未到期的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产需经董事会审批后决定。 11、应收款项坏账准备的确认标准和计提方法 本公司应收款项主要包括应收账款和其他应收款。在资产负债表日有客观证据表明其发生了减值的， 本公司根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额确认减值损失。 （1）单项金额重大的应收款项坏账准备 单项金额重大的判断依据或金额标准 一般指单项超过 1000 万元（含 1000 万元）的应收款项 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 对于单项金额重大的应收款项，公司单独进行减值测试： 有客观证据表明其发生了减值，公司根据其未来现金流量 现值低于其账面价值的差额，计提坏账准备。 （2）按组合计提坏账准备的应收款项 组合名称 按组合计提坏账准备的计 提方法 确定组合的依据 按组合计提坏账准备 账龄分析法 除单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项和单项金额 虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项外，按账龄划分的 应收款项。 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的 √ 适用 □ 不适用 账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 1 年以内（含 1 年） 1% 1% 1－2 年 3% 3% 湖北双环科技股份有限公司 2013 年度报告全文 87 2－3 年 5% 5% 3 年以上 30% 30% 3－4 年 30% 30% 4－5 年 30% 30% 5 年以上 50% 50% 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的 □ 适用 √ 不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的 □ 适用 √ 不适用 （3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 单项计提坏账准备的理由 有客观证据表明其已发生减值，按账龄分析法计提的坏账准备不能反映实际情 况的应收款项。 坏账准备的计提方法 本公司对单项金额虽不重大的应收款项单独进行减值测试，如有客观证据表明 其已发生减值，根据历史损失率及实际情况判断其减值金额，计提坏账准备。 12、存货 （1）存货的分类 存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程 或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、包装物、低值易耗品、产成品（库存商品）、 开发成本、开发产品、商品房等。 （2）发出存货的计价方法 计价方法：加权平均法 存货发出时，采取加权平均法确定其发出的实际成本。 （3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，并按单个存货项目计提存货跌价准备，但对于 数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。 存货可变现净值的确定依据：①产成品可变现净值为估计售价减去估计的销售费用和相关税费后金 额；②为生产而持有的材料等，当用其生产的产成品的可变现净值高于成本时按照成本计量；当材料价格 下降表明产成品的可变现净值低于成本时，可变现净值为估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估 计的销售费用以及相关税费后的金额确定。③持有待售的材料等，可变现净值为市场售价。 湖北双环科技股份有限公司 2013 年度报告全文 88 （4）存货的盘存制度 盘存制度：永续盘存制 本公司的存货盘存制度为永续盘存制。 （5）低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品 摊销方法：一次摊销法 低值易耗品和包装物领用时按一次转销法摊销。 包装物 摊销方法：一次摊销法 低值易耗品和包装物领用时按一次转销法摊销。 （6） 房地产开发的核算方法 （I）取得时按实际成本计价。 ①开发用土地的核算：购买时的支出计入“开发成本”，按成本核算对象和成本项目进行分摊和核算。 公司购买土地使用权的土地出让金一般采用分期付款方式支付，在满足合同约定付款条件时确认为公司资 产，计入开发成本。对于满足合同约定付款条件而尚未支付的土地出让金，在满足合同约定付款条件当日 列入应付账款,对于合同约定未到支付期但未来需要支付的土地出让金则在会计报表附注中作为承诺事项 披露。 ②公共设施配套费的核算：发生时的支出计入“开发成本”，按成本核算对象和成本项目进行分摊和 核算。 ③开发成本按实际成本入账，项目完工并验收合格，但尚未决算的，按预计成本计入开发产品成本。 ④开发产品按实际成本入账，结转时按销售面积和单位成本结转开发产品。 （II）发出时按个别认定法计价。 （III）维修基金、质量保证金的核算方法： 维修基金：公司按一定比例计提的维修基金并上缴至相关部门，专项用于住宅共同部位共同设备和物 业管理区域公共设施的维修、更新。 质量保证金：质量保证金按施工单位工程款的一定比例预留，待工程验收合格并在约定的保质期内无 质量问题时，支付给施工单位。 13、长期股权投资 （1）投资成本的确定 ①对于企业合并取得的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并，应当按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额确认 为初始成本；非同一控制下的企业合并，应当按购买日确定的合并成本确认为初始成本；②以支付现金取得的长期股权投资， 初始投资成本为实际支付的购买价款；③以发行权益性证券取得的长期股权投资，初始投资成本为发行权益性证券的公允价 值；④投资者投入的长期股权投资，初始投资成本为合同或协议约定的价值；⑤非货币性资产交换取得或债务重组取得的， 初始投资成本根据准则相关规定确定。 湖北双环科技股份有限公司 2013 年度报告全文 89 （2）后续计量及损益确认 长期股权投资后续计量分别采用权益法或成本法。采用权益法核算的长期股权投资，按照应享有或应分担的被投资单位实现 的净损益的份额，确认投资收益并调整长期股权投资。当宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权 投资的账面价值。采用成本法核算的长期股权投资，除追加或收回投资外，账面价值一般不变。当宣告分派的利润或现金股 利计算应分得的部分，确认投资收益。长期股权投资具有共同控制、重大影响的采用权益法核算，其他采用成本法核算。 （3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 ①确定对被投资单位具有共同控制的依据：两个或多个合营方通过合同或协议约定，对被投资单位的财务和经营政策必须由 投资双方或若干方共同决定的情形。②确定对被投资单位具有重大影响的依据：当持有被投资单位 20%以上至 50%的表决 权资本时，具有重大影响。或虽不足 20%，但符合下列条件之一时，具有重大影响：a. 在被投资单位的董事会或类似的权 力机构中派有代表；b. 参与被投资单位的政策制定过程；c. 向被投资单位派出管理人员；d. 被投资单位依赖投资公司的技 术或技术资料；e. 其他能足以证明对被投资单位具有重大影响的情形。 （4）减值测试方法及减值准备计提方法 资产负债表日，本公司对长期股权投资检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值迹象时应进行减值测试确认其可收回 金额，按账面价值与可收回金额孰低计提减值准备，减值损失一经计提，在以后会计期间不再转回。可收回金额按照长期股 权投资出售的公允价值净额与预计未来现金流量的现值之间孰高确定。长期股权投资出售的公允价值净额，如存在公平交易 的协议价格，则按照协议价格减去相关税费；若不存在公平交易销售协议但存在资产活跃市场或同行业类似资产交易价格， 按照市场价格减去相关税费。 14、投资性房地产 （1）投资性房地产的种类和计量模式 本公司投资性房地产的种类：出租的土地使用权、出租的建筑物、持有并准备增值后转让的土地使用 权。 本公司投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式或公允价值模式进行后续计量。 （2）采用成本模式核算政策 本公司投资性房地产中出租的建筑物采用年限平均法计提折旧，具体核算政策与固定资产部分相同。 投资性房地产中出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权采用直线法摊销，具体核算政策 与无形资产部分相同。 资产负债表日，本公司对投资性房地产检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值迹象时应进行 减值测试确认其可收回金额，按账面价值与可收回金额孰低计提减值准备，减值损失一经计提，在以后会 计期间不再转回。 15、固定资产 （1）固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。同时满足以下条件 时予以确认：①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；②该固定资产的成本能够可靠地计量。 湖北双环科技股份有限公司 2013 年度报告全文 90 （2）融资租入固定资产的认定依据、计价方法 融资租入固定资产的认定依据：实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。具体认定依据为符合下列一项或 数项条件的：①在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人；②承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款 预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人会行使这种选择权；③即使资产 的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分；④承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁 开始日租赁资产公允价值；⑤租赁资产性质特殊，如不作较大改造只有承租人才能使用。融资租入固定资产的计价方法：融 资租入固定资产初始计价为租赁期开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值较低者作为入账价值；融资租入固定资产 后续计价采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提折旧及减值准备。 （3）各类固定资产的折旧方法 本公司固定资产主要分为：房屋建筑物、机器设备、运输设备、其他设备等；折旧方法采用年限平均 法。根据各类固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终了，对固 定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。除 已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地之外，本公司对所有固定资产计提折旧。 类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率 房屋及建筑物 20-40 5% 2.38-4.85 机器设备 5-20 5% 4.75-19.40 电子设备 5-15 5% 6.33-19.40 运输设备 8-12 5% 7.92-12.13 （4）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法 资产负债表日，本公司对固定资产检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值迹象时应进行减值 测试确认其可收回金额，按账面价值与可收回金额孰低计提减值准备，减值损失一经计提，在以后会计期 间不再转回。 固定资产可收回金额根据资产公允价值减去处置费用后净额与资产预计未来现金流量的现值两者孰 高确定。固定资产的公允价值减去处置费用后净额，如存在公平交易中的销售协议价格，则按照销售协议 价格减去可直接归属该资产处置费用的金额确定；或不存在公平交易销售协议但存在资产活跃市场或同行 业类似资产交易价格，按照市场价格减去处置费用后的金额确定。 （5）其他说明 16、在建工程 （1）在建工程的类别 本公司在建工程分为自营方式建造和出包方式建造两种。 湖北双环科技股份有限公司 2013 年度报告全文 91 （2）在建工程结转为固定资产的标准和时点 本公司在建工程在工程完工达到预定可使用状态时，结转固定资产。预定可使用状态的判断标准，应符合下列情况之一：①. 固定资产的实体建造（包括安装）工作已经全部完成或实质上已经全部完成；②. 已经试生产或试运行，并且其结果表明资 产能够正常运行或能够稳定地生产出合格产品，或者试运行结果表明其能够正常运转或营业；③. 该项建造的固定资产上的 支出金额很少或者几乎不再发生；④. 所购建的固定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求基本相符。 （3）在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法 资产负债表日，本公司对在建工程检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值迹象时应进行减值 测试确认其可收回金额，按账面价值与可收回金额孰低计提减值准备，减值损失一经计提，在以后会计期 间不再转回。 在建工程可收回金额根据资产公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者 孰高确定。 17、借款费用 （1）借款费用资本化的确认原则 本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入 相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资 产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资 性房地产和存货等资产。 （2）借款费用资本化期间 资本化期间：指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间。借款费用暂停资本化的期间不 包括在内。 （3）暂停资本化期间 暂停资本化期间：在购建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，应当暂停借 款费用的资本化期间。 （4）借款费用资本化金额的计算方法 资本化金额计算：①借入专门借款，按照专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款 资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定；②占用一般借款按照累计 资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算确定，资本化率为 一般借款的加权平均利率；③借款存在折价或溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或 溢价金额，调整每期利息金额。 湖北双环科技股份有限公司 2013 年度报告全文 92 实际利率法是根据借款实际利率计算其摊余折价或溢价或利息费用的方法。其中实际利率是借款在预 期存续期间的未来现金流量，折现为该借款当前账面价值所使用的利率。 18、生物资产 19、油气资产 20、无形资产 （1）无形资产的计价方法 本公司无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支出作为实际成 本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允 的，按公允价值确定实际成本。自行开发的无形资产，其成本为达到预定用途前所发生的支出总额。 本公司无形资产后续计量，分别为①使用寿命有限无形资产采用直线法摊销，并在年度终了，对无形 资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。②使用寿命不确定 的无形资产不摊销，但在年度终了，对使用寿命进行复核，当有确凿证据表明其使用寿命是有限的，则估 计其使用寿命，按直线法进行摊销。 本公司于取得无形资产时分析判断其使用寿命。无形资产的使用寿命如为有限的，本公司估计该使用 寿命的年限或者构成使用寿命的产量等类似计量单位数量，无法预见无形资产为本公司带来经济利益期限 的，视为使用寿命不确定的无形资产。 本公司拥有的无形资产为专有技术、土地使用权及探矿权和采矿权等，具体情况如下： ①公司土地使用权在土地使用期限内采用直线法摊销； ②公司采矿权采用工作量法摊销； ③公司商标权使用寿命不确定，故不摊销，但每年均对该无形资产的使用寿命进行复核，并进行减值 测试。 （2）使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况 本公司对使用寿命有限的无形资产，估计其使用寿命时通常考虑以下因素：①运用该资产生产的产品 通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；②技术、工艺等方面的现阶段情况及对未来发展趋 势的估计；③以该资产生产的产品或提供劳务的市场需求情况；④现在或潜在的竞争者预期采取的行动； ⑤为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出，以及公司预计支付有关支出的能力；⑥对该资产控制 期限的相关法律规定或类似限制，如特许使用期、租赁期等；⑦与公司持有其他资产使用寿命的关联性等。 项目 预计使用寿命 依据 （3）使用寿命不确定的无形资产的判断依据 本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定等无形资产确定为使用寿命 不确定的无形资产。 使用寿命不确定的判断依据：①来源于合同性权利或其他法定权利，但合同规定或法律规定无明确使 湖北双环科技股份有限公司 2013 年度报告全文 93 用年限；②综合同行业情况或相关专家论证等，仍无法判断无形资产为公司带来经济利益的期限。 每年年末，对使用寿命不确定无形资产使用寿命进行复核，主要采取自下而上的方式，由无形资产使 用相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等。 （4）无形资产减值准备的计提 资产负债表日，本公司对无形资产检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值迹象时应进行减值 测试确认其可收回金额，按账面价值与可收回金额孰低计提减值准备，减值损失一经计提，在以后会计期 间不再转回。 无形资产可收回金额根据资产公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者 孰高确定。 （5）划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满足下列条件的， 确认为无形资产：(1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2) 具有完成该无形资 产并使用或出售的意图；(3) 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存 在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4) 有足够的技术、财务 资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5) 归属于该无形资 产开发阶段的支出能够可靠地计量。 划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段的具体标准：为获取新的技术和知识等进行的有计划的 调查阶段，应确定为研究阶段，该阶段具有计划性和探索性等特点；在进行商业性生产或使用前，将研究 成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等阶段，应 确定为开发阶段，该阶段具有针对性和形成成果的可能性较大等特点。 （6）内部研究开发项目支出的核算 21、长期待摊费用 本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用，主要包括车位 使用费、房屋装修费等。长期待摊费用按费用项目的受益期限分期摊销。若长期待摊的费用项目不能使以 后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。 22、附回购条件的资产转让 23、预计负债 湖北双环科技股份有限公司 2013 年度报告全文 94 （1）预计负债的确认标准 当与或有事项相关的义务是公司承担的现时义务，且履行该义务很可能导致经济利益流出，同时其金 额能够可靠地计量时确认该义务为预计负债。 （2）预计负债的计量方法 按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，如所需支出存在一个连续范围，且该范 围内各种结果发生的可能性相同，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；如涉及多个项目，按照各种可 能结果及相关概率计算确定最佳估计数。 资产负债表日应当对预计负债账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能真实反映当前最佳 估计数，应当按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。 24、股份支付及权益工具 （1）股份支付的种类 （2）权益工具公允价值的确定方法 （3）确认可行权权益工具最佳估计的依据 （4）实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理 25、回购本公司股份 26、收入 （1）销售商品收入确认时间的具体判断标准 本公司销售的商品在同时满足下列条件时，按从购货方已收或应收的合同或协议价款的金额确认销售商品收入：①已将商品 所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；②既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有 效控制；③收入的金额能够可靠地计量；④相关的经济利益很可能流入企业；⑤相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计 量。合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照应收的合同或协议价款的公允价值确定销售商品收 入金额。 （2）确认让渡资产使用权收入的依据 本公司在让渡资产使用权相关的经济利益很可能流入并且收入的金额能够可靠地计量时确认让渡资 产使用权收入。 （3）确认提供劳务收入的依据 在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。 湖北双环科技股份有限公司 2013 年度报告全文 95 在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：①已经发生的劳务成本预 计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；②已 经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。 （4）按完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入时，确定合同完工进度的依据和方法 （5）销售物业收入确认 ①物业销售收入的确认原则：已将房屋所有权上的重要风险和报酬转移给买方，不再对该房产实施继 续管理权和实际控制权，相关的收入已经收到或取得了收款的证据，并且与销售该房产有关的成本能够可 靠地计量时，确认营业收入的实现。即本公司在房屋完工并验收合格，签订了销售合同，取得了买方付款 证明，并办理完成商品房实物移交手续时，确认收入的实现。对公司已通知买方在规定时间内办理商品房 实物移交手续，而买方未在规定时间内办理完成商品房实物移交手续且无正当理由的，在其他条件符合的 情况下，公司在通知所规定的时限结束后即确认收入的实现。 ②物业管理收入的确认原则：本公司在物业管理服务已经提供，与物业管理服务相关的经济利益能够 流入企业，与物业管理服务相关的成本能够可靠计量时，确认物业管理收入的实现。 27、政府补助 （1）类型 政府补助主要包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助两种类型。 （2）会计政策 （1）政府补助会计处理 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益；按照 名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。与收益相关的政府补助，分别下列情况处理：①用于补偿 企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；②用于 补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。 （2）区分与资产相关政府补助和与收益相关政府补助的具体标准 本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，确认为与资产相关的政府补助。 本公司取得的除与资产相关的政府补助之外的政府补助，确认为与收益相关的政府补助。若政府文件 未明确规定补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助： （1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入 费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更； （2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。 （3）政府补助的确认时点 按照应收金额计量的政府补助，在期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计 能够收到财政扶持资金时予以确认。 除按照应收金额计量的政府补助外的其他政府补助，在实际收到补助款项时予以确认。 湖北双环科技股份有限公司 2013 年度报告全文 96 28、递延所得税资产和递延所得税负债 （1）确认递延所得税资产的依据 本公司递延所得税资产和递延所得税负债的确认：（1）根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和 负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，确定该计税基础为其差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间 的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。（2）递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差 异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差 异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。如未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资 产的，则减记递延所得税资产的账面价值。（3）对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债， 除非本公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司及联营企业投资相 关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税 所得额时，确认递延所得税资产。 （2）确认递延所得税负债的依据 本公司递延所得税资产和递延所得税负债的确认：（1）根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和 负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，确定该计税基础为其差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间 的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。（2）递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差 异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差 异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。如未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资 产的，则减记递延所得税资产的账面价值。（3）对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债， 除非本公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司及联营企业投资相 关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税 所得额时，确认递延所得税资产。 29、经营租赁、融资租赁 （1）经营租赁会计处理 公司在租赁开始日将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指实质上转移了与资产所有权有关的 全部风险和报酬的租赁，经营租赁是指除融资租赁外的其他租赁。 （1） 融资租赁租入资产 于租赁开始日，按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者，作为融资 租入资产的入账价值，租入资产的入账价值与最低租赁付款额之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期 内按实际利率法摊销。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别以长期负债和一年内到期的长期 负债列示。 能够合理确定租赁届满时取得租入资产所有权的，租入资产在使用寿命内计提折旧。否则，租赁资产 在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。 （2） 融资租赁租出资产 于租赁开始日，按租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值， 同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未 实现融资收益，在租赁期内各个期间进行分配。按实际利率法计算确认当期的融资收入。 于每年年度终了时，对未担保余值进行复核。未担保余值增加的，不作调整；有证据表明未担保余值 湖北双环科技股份有限公司 2013 年度报告全文 97 已经减少的，重新计算租赁内含利率，将由此引起的租赁投资净额的减少，计入当期损益；以后各期根据 修正后的租赁投资净额和重新计算的租赁内含利率确认融资收入。租赁投资净额是融资租赁中最低租赁收 款额及未担保余值之和与未实现融资收益之间的差额。 已确认损失的未担保余值得以恢复的，在原已确认的投资金额内转回，并重新计算租赁内含利率，以 后各期根据修正后的租赁投资净额和重新计算的租赁内含利率确认融资收入。或有租金在实际发生时计入 当期损益。 （3） 经营租赁租入资产 经营租赁租入资产的租金费用在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。初始直 接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。 （4） 经营租赁租出资产 经营租赁租出资产的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为收入。经营租赁租出资产发生的 初始直接费用，金额较大的予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期 损益；金额较小的直接计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。 （2）融资租赁会计处理 （3）售后租回的会计处理 按照租赁准则的规定，将售后租回交易认定为融资租赁或经营租赁，然后进行会计处理。 30、持有待售资产 （1）持有待售资产确认标准 同时满足下列条件:公司已经就处置该资产作出决议；公司已经与受让方签订了不可撤消的转让协议； 该项资产转让将在一年内完成。 （2）持有待售资产的会计处理方法 对于持有待售的固定资产,应当调整该项固定资产的预计净残值，使该固定资产的预计净残值反映其公 允价值减去处置费用后的金额，但不得超过符合持有待售条件时该项固定资产的原账面价值，原账面价值 高于调整后预计净残值的差额，应作为资产减值损失计入当期损益。 对于持有待售其他非流动资产，比照上述原则处理，持有待售的非流动资产包括单项资产和处置组， 处置组是指作为整体出售或其他方式一并处置的一组资产。 31、资产证券化业务 32、套期会计 33、主要会计政策、会计估计的变更 本报告期主要会计政策、会计估计是否变更 湖北双环科技股份有限公司 2013 年度报告全文 98 □ 是 √ 否 不适用 （1）会计政策变更 本报告期主要会计政策是否变更 □ 是 √ 否 报告期内，公司无会计政策变更事项。 （2）会计估计变更 本报告期主要会计估计是否变更 □ 是 √ 否 报告期内，公司无会计估计变更事项。 34、前期会计差错更正 本报告期是否发现前期会计差错 □ 是 √ 否 报告期内，公司无前期会计差错更正事项。 （1）追溯重述法 本报告期是否发现采用追溯重述法的前期会计差错 □ 是 √ 否 （2）未来适用法 本报告期是否发现采用未来适用法的前期会计差错 □ 是 √ 否 35、其他主要会计政策、会计估计和财务报表编制方法 五、税项 1、公司主要税种和税率 税种 计税依据 税率 增值税 应税收入 17%、13% 营业税 应税收入 5% 湖北双环科技股份有限公司 2013 年度报告全文 99 城市维护建设税 应纳流转税额 7% 企业所得税 应纳税所得额 15%、25% 土地增值税 转让房地产所取得的应纳税增值额 30%-60% 教育费附加 应纳流转税额 3% 各分公司、分厂执行的所得税税率 2、税收优惠及批文 1、增值税 根据财政部、国家税务总局《关于若干农业生产资料征免增值税政策的通知》(财税[2001]113号)的规 定，公司产品氯化铵免交增值税。 2、所得税 （1）公司2012年6月19日获取湖北省科学技术厅、湖北省财政厅、湖北省国家税务局、湖北省地方税 务局颁发的《高新技术企业证书》证书编号GR201242000068，有效期三年，本期所得税适用税率为15.00%。 （2）子公司重庆宜化化工有限公司根据《国家税务总局关于深入实施西部大开发战略有关企业所得 税问题的公告》（2012年第12号）的有关规定，经重庆市万州区国家税务局《企业所得税涉税事项审核通 知书》（万州区国税减[2012]445号）批准，2011年1月1日至2020年12月31日期间减按15%的税率征收企业 所得税。 （3）子公司重庆鼎尚物流有限公司根据《国家税务总局关于深入实施西部大开发战略有关企业所得 税问题的公告》（2012年第12号）的有关规定，经重庆市万州区国家税务局《企业所得税涉税事项审核通 知书》（万州区国税减[2012]443号）批准，2011年1月1日至2020年12月31日期间减按15%的税率征收企业 所得税。 其他子公司所得税的适用税率为25%。 四、企业合并及合并财务报表 本公司将拥有实际控制权的子公司和特殊目的主体纳入合并财务报表范围。 本公司合并财务报表按照《企业会计准则第33号－合并财务报表》及相关规定的要求编制，合并时抵 销合并范围内的所有重大内部交易和往来。子公司的股东权益中不属于母公司所拥有的部分作为少数股东 权益在合并财务报表中股东权益项下单独列示。 子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司的会计政 策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。 对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公允价值 为基础对其个别财务报表进行调整；对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业合并于合并当期 的年初已经发生，从合并当期的年初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表。 3、其他说明 六、企业合并及合并财务报表 1、子公司情况 子公司情况见下表 湖北双环科技股份有限公司 2013 年度报告全文 100 （1）通过设立或投资等方式取得的子公司 单位： 元 子公司 全称 子公司 类型 注册地 业务性 质 注册资 本 经营范 围 期末实 际投资 额 实质上 构成对 子公司 净投资 的其他 项目余 额 持股比 例(%) 表决权 比例 (%) 是否合 并报表 少数股 东权益 少数股 东权益 中用于 冲减少 数股东 损益的 金额 从母公 司所有 者权益 冲减子 公司少 数股东 分担的 本期亏 损超过 少数股 东在该 子公司 年初所 有者权 益中所 享有份 额后的 余额 湖北宜 化置业 有限责 任公司 二级子 公司 湖北宜 昌市 房地产 开发 50,000, 000.00 房地产 开发、 经营 50,000, 000.00 100% 100% 是 北京红 双环科 技有限 公司 二级子 公司 北京市 贸易 10,000, 000.00 技术开 发、销 售等 10,000, 000.00 100% 100% 是 武汉宜 化塑业 有限公 司 二级子 公司 湖北武 汉市 制造、 销售、 安装 100,000 ,000.00 塑料型 材等制 造、销 售、安 装 100,000 ,000.00 100% 100% 是 新疆鸿 瑞化工 有限公 司 二级子 公司 新疆塔 城地区 和布克 赛尔蒙 古自治 县 化工产 品销售 10,000, 000.00 化工产 品的投 资和销 售 10,000, 000.00 100% 100% 是 上海红 伍环化 二级子 公司 上海市 松江区 化工贸 易 20,000, 000.00 化工产 品销售 20,000, 000.00 100% 100% 是 湖北双环科技股份有限公司 2013 年度报告全文 101 工有限 责任公 司 湖北宜 化投资 开发有 限公司 二级子 公司 武汉市 江夏区 房地产 开发 50,000, 000.00 房地产 开发、 经营 50,000, 000.00 100% 100% 是 湖北宜 化物业 发展有 限公司 三级子 公司 湖北宜 昌市 物业管 理 3,000,0 00.00 物业管 理服务 3,000,0 00.00 100% 100% 是 湖北宜 化猇亭 置业有 限公司 三级子 公司 湖北宜 昌市 房地产 开发 50,000, 000.00 房地产 开发经 营 50,000, 000.00 100% 100% 是 宜昌宜 景房地 产开发 有限公 司 三级子 公司 湖北宜 昌市 房地产 开发 50,000, 000.00 房地产 开发经 营 50,000, 000.00 70% 70% 是 10,345, 412.75 武汉宜 富华石 油化工 有限公 司（注 1） 三级子 公司 武汉市 江夏区 化工贸 易 25,000, 000.00 化工产 品销售 25,000, 000.00 80% 80% 是 4,651,1 27.94 重庆鼎 尚物流 有限公 司 四级子 公司 重庆市 万州区 龙都大 道 货运 5,000,0 00.00 贸易、 销售、 物流 5,000,0 00.00 100% 100% 是 中卫海 鑫化工 有限公 司 四级子 公司 中卫市 迎水桥 镇 工业 60,000, 000.00 化肥、 化工产 品制 造、销 售 60,000, 000.00 100% 100% 是 通过设立或投资等方式取得的子公司的其他说明 注：(1) 2013年4月25日，公司之子公司湖北宜化塑业有限公司出资2,000.00万元在武汉市江夏区设立武汉宜富华石油化工有限公司，持 股比例80%，从事化工产品销售。 湖北双环科技股份有限公司 2013 年度报告全文 102 （2）同一控制下企业合并取得的子公司 单位： 元 子公司 全称 子公司 类型 注册地 业务性 质 注册资 本 经营范 围 期末实 际投资 额 实质上 构成对 子公司 净投资 的其他 项目余 额 持股比 例(%) 表决权 比例 (%) 是否合 并报表 少数股 东权益 少数股 东权益 中用于 冲减少 数股东 损益的 金额 从母公 司所有 者权益 冲减子 公司少 数股东 分担的 本期亏 损超过 少数股 东在该 子公司 年初所 有者权 益中所 享有份 额后的 余额 重庆宜 化化工 有限公 司 二级子 公司 重庆市 万州区 龙都大 道 工业 500,000 ,000.00 生产、 销售联 碱、液 氨、硫 磺。 602,351 ,792.25 100% 100% 是 通过同一控制下企业合并取得的子公司的其他说明 注：2008年3月31日，公司出资20,282.00万元购买重庆宜化化工有限公司（以下简称重庆宜化）55%股权，2010 年6 月12 日，持有重 庆宜化55%股权的股东将其持有的全部股权转让给宜昌财富投资管理有限公司。2010 年6 月23 日，宜昌财富投资管理有限公司用其受让的 重庆宜化55%股权对湖北宜化集团有限责任公司增资扩股。2010 年8月26日，公司与湖北宜化集团有限责任公司协议，购买其持有重庆宜化 55%的股权，转让金额35,197.6405万元。2011年1月10日，本公司已向湖北宜化集团有限责任公司支付了24,756.8854万元，重庆宜化55%的 股权已变更登记至本公司名下，本公司从2011 年1 月1 日起，拥有此次受让的重庆宜化55%的股权的所有权和收益权。截止2011年6月30 日，公司已支付全部股权转让款35,197.6405万元。 根据宜昌国资委宜市国资产权[2011]45号文件，湖北宜化集团有限责任公司改制过渡期利润应由新股东享有的批准，重庆宜化化工有限 公司原分给老股东的股利28,118,580.77元分配给本公司，公司冲减对重庆宜化化工有限公司的长期股权投资成本。 2012年12月31日公司吸收合并湖北双环科技（重庆）碱业投资有限公司（简称―双环碱业‖），已在重庆市工商局办理注销登记。双环 碱业原持有重庆宜化45%股权，投资成本198,493,968.02元转由公司持有，至此公司直接持有重庆宜化100%股权。 （3）非同一控制下企业合并取得的子公司 单位： 元 湖北双环科技股份有限公司 2013 年度报告全文 103 子公司 全称 子公司 类型 注册地 业务性 质 注册资 本 经营范 围 期末实 际投资 额 实质上 构成对 子公司 净投资 的其他 项目余 额 持股比 例(%) 表决权 比例 (%) 是否合 并报表 少数股 东权益 少数股 东权益 中用于 冲减少 数股东 损益的 金额 从母公 司所有 者权益 冲减子 公司少 数股东 分担的 本期亏 损超过 少数股 东在该 子公司 年初所 有者权 益中所 享有份 额后的 余额 新疆佳 盛房地 产开发 有限公 司（注 1） 三级子 公司 新疆昌 吉市 房地产 开发经 营 100,000 ,000.00 房地产 开发经 营 60,000, 000.00 60% 60% 是 39,253, 491.22 重庆索 特盐化 股份有 限公司 （注 2） 三级子 公司 重庆市 万州区 工业 367,000 ,000.00 岩盐开 采,盐及 盐化工 产品生 产、销 售 399,227 ,300.00 99.99% 99.99% 是 2,157,2 94.51 通过非同一控制下企业合并取得的子公司的其他说明 2、特殊目的主体或通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体 单位： 元 名称 与公司主要业务往来 在合并报表内确认的主要资产、负债期末余额 特殊目的主体或通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体的其他说明 3、合并范围发生变更的说明 合并报表范围发生变更说明 □ 适用 √ 不适用 湖北双环科技股份有限公司 2013 年度报告全文 104 4、报告期内新纳入合并范围的主体和报告期内不再纳入合并范围的主体 本期新纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体 单位： 元 名称 期末净资产 本期净利润 武汉宜富化化工石油有限公司 23,255,492.65 -1,744,507.35 本期不再纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体 单位： 元 名称 处置日净资产 年初至处置日净利润 习水县富兴煤矿（注 1） 67,703,231.63 -5,173,738.18 青海柴达木双环碱业有限责任公司（注 2） 19,988,262.41 -11,737.59 重庆索特银桥氯酸盐有限公司（注 3） -6,266,024.08 6,908.42 新疆嘉隆化工有限公司（注 4） 230,000.00 -1,770,000.00 新纳入合并范围的主体和不再纳入合并范围的主体的其他说明 注：（1） 2013 年11月6 日，公司第七届董事会第十七次会议决议同意子公司重庆宜化化工有限公司以8000万元价格向同受湖北宜化 集团有限责任公司控制的湖北宜化化工股份有限公司之子公司贵州新宜矿业（集团）有限公司出售习水县富星煤矿100%的股权。截止2013 年12月31日，子公司重庆宜化化工有限公司已收到股权转让款8000万元，股权交割手续已办理完毕。期末不再纳入合并。 （2）青海柴达木双环碱业有限责任公司已于2013年4月在青海省德令哈市工商局办理注销登记。 （3）2013 年6月 13 日，公司第七届董事会第十四次会议决议同意清算注销重庆索特银桥氯酸盐有限公司，该公司国税登记证已注销， 地税登记证和工商注销正在办理中。 （4）根据股东会决议，同意新疆嘉隆化工有限公司清算注销，截止2013年12月31日，该公司已办理完毕工商登记注销。 5、报告期内发生的同一控制下企业合并 单位： 元 被合并方 属于同一控制下企 业合并的判断依据 同一控制的实际控 制人 合并本期期初至合 并日的收入 合并本期至合并日 的净利润 合并本期至合并日 的经营活动现金流 同一控制下企业合并的其他说明 6、报告期内发生的非同一控制下企业合并 单位： 元 被合并方 商誉金额 商誉计算方法 非同一控制下企业合并的其他说明 是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在本报告期取得控制权的情形 □ 适用 √ 不适用 湖北双环科技股份有限公司 2013 年度报告全文 105 7、报告期内出售丧失控制权的股权而减少子公司 子公司名称 出售日 损益确认方法 出售丧失控制权的股权而减少的子公司的其他说明 是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且至本报告期丧失控制权的情形 □ 适用 √ 不适用 8、报告期内发生的反向购买 借壳方 判断构成反向购买的依据 合并成本的确定方法 合并中确认的商誉或计入当 期的损益的计算方法 反向购买的其他说明 9、本报告期发生的吸收合并 单位： 元 吸收合并的类型 并入的主要资产 并入的主要负债 同一控制下吸收合并 项目 金额 项目 金额 非同一控制下吸收合并 项目 金额 项目 金额 吸收合并的其他说明 10、境外经营实体主要报表项目的折算汇率 七、合并财务报表主要项目注释 1、货币资金 单位： 元 项目 期末数 期初数 外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额 现金: -- -- 592,077.30 -- -- 917,175.25 人民币 -- -- 592,077.30 -- -- 917,175.25 银行存款： -- -- 269,723,641.20 -- -- 488,316,626.68 人民币 -- -- 268,537,324.81 -- -- 485,880,721.57 美元 194,576.98 6.0969 1,186,316.39 387,543.57 6.2855 2,435,905.11 其他货币资金： -- -- 186,440,289.33 -- -- 132,462,568.37 人民币 -- -- 186,440,289.33 -- -- 132,462,568.37 合计 -- -- 456,756,007.83 -- -- 621,696,370.30 如有因抵押、质押或冻结等对使用有限制、存放在境外、有潜在回收风险的款项应单独说明 湖北双环科技股份有限公司 2013 年度报告全文 106 1. 其他货币资金明细 项 目 期末余额 年初余额 1、信用证保证金 32,000,000.00 29,000,000.00 2、银行承兑汇票保证金 154,440,289.33 103,462,568.37 合 计 186,440,289.33 132,462,568.37 2、交易性金融资产 （1）交易性金融资产 单位： 元 项目 期末公允价值 期初公允价值 （2）变现有限制的交易性金融资产 单位： 元 项目 限售条件或变现方面的其他重大限制 期末金额 （3）套期工具及对相关套期交易的说明 3、应收票据 （1）应收票据的分类 单位： 元 种类 期末数 期初数 银行承兑汇票 134,053,143.98 50,927,463.86 合计 134,053,143.98 50,927,463.86 （2）期末已质押的应收票据情况 单位： 元 出票单位 出票日期 到期日 金额 备注 （3）因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据，以及期末公司已经背书给他方但尚未到期的票据 情况 因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据 单位： 元 出票单位 出票日期 到期日 金额 备注 湖北双环科技股份有限公司 2013 年度报告全文 107 说明 公司已经背书给其他方但尚未到期的票据 单位： 元 出票单位 出票日期 到期日 金额 备注 1、义光伏产业（安徽） 控股有限公司 2013 年 08 月 16 日 2014 年 02 月 15 日 5,848,206.78 2、中化化肥有限公司 2013 年 09 月 03 日 2014 年 03 月 02 日 5,096,800.00 3、重庆盐业万州配送有 限公司 2013 年 07 月 22 日 2014 年 01 月 22 日 5,000,000.00 4、江苏中冶化工有限公 司 2013 年 08 月 08 日 2014 年 02 月 08 日 4,000,000.00 5、武汉市群星明贸易有 限公司 2013 年 11 月 04 日 2014 年 05 月 04 日 4,000,000.00 合计 -- -- 23,945,006.78 -- 说明 已贴现或质押的商业承兑票据的说明 4、应收股利 单位： 元 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 未收回的原因 相关款项是否发 生减值 账龄一年以内的 应收股利 700,000.00 1,000,000.00 700,000.00 1,000,000.00 其中： -- -- -- -- -- -- 湖北宜化集团财 务有限责任公司 700,000.00 1,000,000.00 700,000.00 1,000,000.00 其中： -- -- -- -- -- -- 合计 700,000.00 1,000,000.00 700,000.00 1,000,000.00 -- -- 说明 注：湖北宜化集团财务有限责任公司2013年第二次股东会决议，分配2013年税后利润1,000.00万元，公司本期按持股比例享有红利100.00 万元。 5、应收利息 （1）应收利息 单位： 元 湖北双环科技股份有限公司 2013 年度报告全文 108 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 （2）逾期利息 单位： 元 贷款单位 逾期时间（天） 逾期利息金额 （3）应收利息的说明 6、应收账款 （1）应收账款按种类披露 单位： 元 种类 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 按组合计提坏账准备的应收账款 按账龄分析法计提坏账 的应收账款 228,349,83 6.85 82.63% 10,841,609. 76 4.75% 425,358,9 49.94 99.21% 34,424,848.5 5 8.09% 组合小计 228,349,83 6.85 82.63% 10,841,609. 76 4.75% 425,358,9 49.94 99.21% 34,424,848.5 5 8.09% 单项金额虽不重大但单 项计提坏账准备的应收 账款 48,011,375. 68 17.37% 48,011,375. 68 100% 3,386,214 .60 0.79% 3,386,214.60 100% 合计 276,361,21 2.53 -- 58,852,985. 44 -- 428,745,1 64.54 -- 37,811,063.1 5 -- 应收账款种类的说明 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 □ 适用 √ 不适用 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 √ 适用 □ 不适用 单位： 元 账龄 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内 其中： -- -- -- -- -- -- 湖北双环科技股份有限公司 2013 年度报告全文 109 1 年以内小计 158,596,424.62 69.45% 1,585,964.86 338,178,818.22 79.5% 3,381,788.18 1 至 2 年 38,678,996.00 16.94% 1,160,369.88 15,492,604.06 3.64% 464,778.12 2 至 3 年 9,131,331.52 4% 456,566.57 7,185,988.52 1.69% 359,299.43 3 年以上 21,943,084.71 9.61% 7,638,708.45 64,501,539.14 15.17% 30,218,982.82 合计 228,349,836.85 -- 10,841,609.76 425,358,949.94 -- 34,424,848.55 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款 □ 适用 √ 不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款 □ 适用 √ 不适用 期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 √ 适用 □ 不适用 单位： 元 应收账款内容 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由 湖南省化工公司 3,275,558.75 3,275,558.75 100% 款项无法收回 湖南玻璃厂 2,511,842.07 2,511,842.07 100% 款项无法收回 冷水江市平板玻璃厂 2,473,671.91 2,473,671.91 100% 款项无法收回 武汉沪发食品添加剂厂 2,288,736.20 2,288,736.20 100% 款项无法收回 株州光明玻璃压延分公 司 1,831,218.96 1,831,218.96 100% 款项无法收回 省平板玻璃厂 1,483,034.24 1,483,034.24 100% 款项无法收回 应城市综治物资总公司 1,387,581.43 1,387,581.43 100% 款项无法收回 株州玻璃厂 1,264,110.18 1,264,110.18 100% 款项无法收回 上海市盐业公司 1,080,000.00 1,080,000.00 100% 款项无法收回 广东潮州宝石彩实业有 限公司 1,041,006.98 1,041,006.98 100% 款项无法收回 其他单位 29,374,614.96 29,374,614.96 100% 款项无法收回 合计 48,011,375.68 48,011,375.68 -- -- （2）本报告期转回或收回的应收账款情况 单位： 元 应收账款内容 转回或收回原因 确定原坏账准备的依据 转回或收回前累计已计 提坏账准备金额 转回或收回金额 期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收账款坏账准备计提 单位： 元 应收账款内容 账面余额 坏账金额 计提比例（%） 理由 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款的说明 湖北双环科技股份有限公司 2013 年度报告全文 110 （3）本报告期实际核销的应收账款情况 单位： 元 单位名称 应收账款性质 核销时间 核销金额 核销原因 是否因关联交易产 生 应收账款核销说明 （4）本报告期应收账款中持有公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位情况 单位： 元 单位名称 期末数 期初数 账面余额 计提坏账金额 账面余额 计提坏账金额 （5）应收账款中金额前五名单位情况 单位： 元 单位名称 与本公司关系 金额 年限 占应收账款总额的比例 (%) 1、重庆三阳化工有限公 司 非关联方 22,867,029.75 1 年以内 8.27% 2、福建省三明正元物资 供应有限公司 非关联方 14,273,983.59 1 年以内 5.16% 3、重庆盐业万州配送有 限公司 非关联方 12,339,897.98 1 年以内 4.47% 4、重庆威拓实业有限公 司 非关联方 11,474,710.05 1 年以内 4.15% 5、LONG SURPLUS(CHINA LIMITED) 非关联方 9,536,210.07 1 年以内 3.45% 合计 -- 70,491,831.44 -- 25.5% （6）应收关联方账款情况 单位： 元 单位名称 与本公司关系 金额 占应收账款总额的比例(%) 湖北宜化化工股份有限公司 同受宜化集团控制 837,400.43 0.31% 湖北宜化肥业有限公司 同受宜化集团控制 1,336,304.60 0.48% 湖南宜化化工有限责任公司 同受宜化集团控制 68,979.00 0.02% 合计 -- 2,242,684.03 0.81% 湖北双环科技股份有限公司 2013 年度报告全文 111 （7）终止确认的应收款项情况 单位： 元 项目 终止确认金额 与终止确认相关的利得或损失 （8）以应收款项为标的进行证券化的，列示继续涉入形成的资产、负债的金额 单位： 元 项目 期末数 资产： 负债： 7、其他应收款 （1）其他应收款按种类披露 单位： 元 种类 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 按组合计提坏账准备的其他应收款 按账龄分析法计提坏账 的其他应收款 140,225,280. 11 98.25% 4,833,292.50 3.46% 49,810,764.8 6 100% 5,082,472.76 10.2% 组合小计 140,225,280. 11 98.25% 4,833,292.50 3.46% 49,810,764.8 6 100% 5,082,472.76 10.2% 单项金额虽不重大但单 项计提坏账准备的其他 应收款 2,491,803.83 1.75% 2,491,803.83 100% 合计 142,717,083. 94 -- 7,325,096.33 -- 49,810,764.8 6 -- 5,082,472.76 -- 其他应收款种类的说明 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 □ 适用 √ 不适用 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 √ 适用 □ 不适用 单位： 元 账龄 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 比例 金额 比例 湖北双环科技股份有限公司 2013 年度报告全文 112 (%) (%) 1 年以内 其中： 1 年以内小计 105,982,345.41 75.58% 1,059,823.45 15,089,203.41 30.29% 150,892.03 1 至 2 年 22,976,861.45 16.39% 689,305.70 24,168,985.56 48.52% 725,069.57 2 至 3 年 3,469,100.87 2.47% 173,455.04 1,335,736.58 2.68% 66,786.83 3 年以上 7,796,972.38 5.56% 2,910,708.31 9,216,839.31 18.51% 4,139,724.33 合计 140,225,280.11 -- 4,833,292.50 49,810,764.86 -- 5,082,472.76 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款 □ 适用 √ 不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款 □ 适用 √ 不适用 期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 √ 适用 □ 不适用 单位： 元 其他应收款内容 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由 1、湖北湘懿置业有限公 司 2,030,000.00 2,030,000.00 100% 款项无法收回 3、其他单位 461,803.83 461,803.83 100% 款项无法收回 合计 2,491,803.83 2,491,803.83 -- -- （2）本报告期转回或收回的其他应收款情况 单位： 元 其他应收款内容 转回或收回原因 确定原坏账准备的依据 转回或收回前累计已计 提坏账准备金额 转回或收回金额 期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收账款坏账准备计提 单位： 元 应收账款内容 账面余额 坏账金额 计提比例（%） 理由 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款的说明 （3）本报告期实际核销的其他应收款情况 单位： 元 单位名称 其他应收款性质 核销时间 核销金额 核销原因 是否因关联交易产生 其他应收款核销说明 湖北双环科技股份有限公司 2013 年度报告全文 113 （4）本报告期其他应收款中持有公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位情况 单位： 元 单位名称 期末数 期初数 账面余额 计提坏账金额 账面余额 计提坏账金额 （5）金额较大的其他应收款的性质或内容 单位： 元 单位名称 金额 款项的性质或内容 占其他应收款总额的比例(%) 说明 （6）其他应收款金额前五名单位情况 单位： 元 单位名称 与本公司关系 金额 年限 占其他应收款总额的比 例(%) 1、北京商建房地产开发 有限公司 非关联方 52,000,000.00 1 年内 36.68% 2、平安国际融资租赁有 限公司 非关联方 15,000,000.00 1 年内 10.58% 3、招银金融租赁有限公 司 非关联方 6,000,000.00 1 年内 4.23% 4、宜昌市城市建设投资 开发有限公司 非关联方 4,202,332.74 1-3 年 2.96% 5、宜昌住房公积金管理 中心 非关联方 2,456,100.00 1 年内 1.74% 合计 -- 79,658,432.74 -- 56.19% （7）其他应收关联方账款情况 单位： 元 单位名称 与本公司关系 金额 占其他应收款总额的比例(%) （8）终止确认的其他应收款项情况 单位： 元 项目 终止确认金额 与终止确认相关的利得或损失 湖北双环科技股份有限公司 2013 年度报告全文 114 （9）以其他应收款为标的进行证券化的，列示继续涉入形成的资产、负债的金额 单位： 元 项目 期末数 资产： 负债： （10）报告期末按应收金额确认的政府补助 单位： 元 单位名称 政府补助项目 名称 期末余额 期末账龄 预计收取时间 预计收取金额 预计收取依据 未能在预计时点收 到预计金额的原因 （如有） 8、预付款项 （1）预付款项按账龄列示 单位： 元 账龄 期末数 期初数 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1 年以内 271,187,803.23 43.59% 563,082,255.53 91.97% 1 至 2 年 309,242,166.17 49.71% 27,654,385.89 4.52% 2 至 3 年 20,311,818.80 3.27% 9,223,968.04 1.5% 3 年以上 21,353,534.42 3.43% 12,314,415.84 2.01% 合计 622,095,322.62 -- 612,275,025.30 -- 预付款项账龄的说明 注：账龄超过1年且金额重大的预付款项，主要是未结算工程款。 （2）预付款项金额前五名单位情况 单位： 元 单位名称 与本公司关系 金额 时间 未结算原因 1、宜昌市城市建设投资 开发有限公司 非关联方 380,000,000.00 1 年内和 1-2 年 项目合作款 2、建德市昌盛贸易有限 公司 非关联方 43,446,045.05 1 年以内 材料款 3、宁波郑宜兰能源有限 非关联方 38,372,087.60 1 年以内 材料款 湖北双环科技股份有限公司 2013 年度报告全文 115 公司 4、郑州煤炭工业(集团) 正运煤炭销售公司 非关联方 27,534,838.00 1 年以内 材料款 5、武汉市江夏区土地出 让收入征稽办公室 非关联方 27,492,000.00 1 年以内 材料款 合计 -- 516,844,970.65 -- -- 预付款项主要单位的说明 （3）本报告期预付款项中持有本公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位情况 单位： 元 单位名称 期末数 期初数 账面余额 计提坏账金额 账面余额 计提坏账金额 （4）预付款项的说明 9、存货 （1）存货分类 单位： 元 项目 期末数 期初数 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 315,085,873.45 6,946,270.93 308,139,602.52 298,688,122.44 298,688,122.44 库存商品 620,047,863.67 31,358,681.24 588,689,182.43 445,079,879.26 14,726,886.20 430,352,993.06 周转材料 2,763,251.00 2,763,251.00 3,527,145.00 3,527,145.00 开发成本 1,525,578,381.16 1,525,578,381.16 1,085,391,282.38 1,085,391,282.38 开发产品 59,737,100.00 59,737,100.00 合计 2,523,212,469.28 38,304,952.17 2,484,907,517.11 1,832,686,429.08 14,726,886.20 1,817,959,542.88 （2）存货跌价准备 单位： 元 存货种类 期初账面余额 本期计提额 本期减少 期末账面余额 转回 转销 原材料 6,946,270.93 6,946,270.93 在产品 28,049,711.95 11,417,916.91 库存商品 14,726,886.20 31,358,681.24 湖北双环科技股份有限公司 2013 年度报告全文 116 合 计 14,726,886.20 34,995,982.88 11,417,916.91 38,304,952.17 （3）存货跌价准备情况 项目 计提存货跌价准备的依据 本期转回存货跌价准备的原 因 本期转回金额占该项存货期 末余额的比例（%） 原材料 原材料 可变现净值小于账面余额 库存商品 产成品 可变现净值小于账面余额 存货的说明 （4）开发成本明细 项 目 年初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额 1、宜化山语城项目（注 1） 520,187,916.09 233,137,577.19 452,540,400.00 300,785,093.28 其中：一期开发成本 293,045,502.43 159,494,897.57 452,540,400.00 二三期开发成本 227,142,413.66 73,642,679.62 300,785,093.28 2、新疆绿洲新城项目（注 2） 84,964,997.74 33,529,636.62 118,494,634.36 3、宜化新天地项目（注 3） 12,826,110.10 580,340,082.99 593,166,193.09 其中:一期开发成本 12,826,110.10 268,020,767.06 280,846,877.16 二期开发成本 312,319,315.93 312,319,315.93 4、猇亭绿洲新城（注 4） 111,691,233.03 13,811,683.97 125,502,917.00 5、宜化投资项目（注 5） 355,721,025.42 31,908,518.01 387,629,543.43 合 计 1,085,391,282.38 892,727,498.78 452,540,400.00 1,525,578,381.16 注：1、宜化山语城项目由子公司湖北宜化置业有限责任公司开发，总建设规模为 312,126.16 平方米（其 中：一期 116,550.26 平方米，二期 127,507.00 平方米，三期 68,068.90 平方米），框架 26~32 层住宅楼 12 栋 （一层为商铺），5 层洋房 10 栋，会所和幼儿园各一栋（建筑面积分别为：1,568.20 平米、1,914.02 平米），2 层商铺 4 栋，住宅 1896 户，商铺若干套（其中一期 62 套，二期门面还未划定，建筑面积 13,187.79 平方米）。 截止 2013 年 12 月 31 日： （1）一期住房 810 套，商铺 39 套，地下车位 31 个，本期已完工，结转开发成本。 其中：住宅 810 户达 到交房条件，本期已确认收入。 （2）二期、三期预售普通住宅 1006 套，洋房 37 套，已预收房款 604,906,764.00 元，住宅预售比例 96%。 （3）本期资本化利息 9,506,164.57 元，累计资本化利息 40,529,223.48 元，资本化利率 6.15%。 （4）该公司以二期土地及相关房地产开发成本做为抵押物，用于长期借款 6,800.00 万元。 2、新疆绿洲新城项目由子公司新疆佳盛房地产开发有限公司开发，总建筑面积 225,536.198 平方米，小区 内有 15、17、24、26 层建筑 20 栋，居住户数 1596 户。 截止到 2013 年 12 月 31 日，19#、20#、21#楼盘已预售，预收房款 32,792,526.00 元，本期资本化金额 1,279,166.67 元，资本化率 15%。 3、“宜化-新天地项目”由子公司宜昌宜景房地产开发有限公司开发，项目位于宜昌市东艳路。项目总占地 湖北双环科技股份有限公司 2013 年度报告全文 117 面积为 113,600.00 平方米，总建设规模为 426,767.48 平方米，截止 2013 年 12 月 31 日： （1）一期 1#-7#楼已开始施工，预售住房 976 套，已预收房款 491,116,681.88 元，住宅预售比例为 98.39%。 （2）二期 4 栋已建设至地面 4 层，其他楼房高层地下已完成，到正负零状态，洋房部分基础挖掘已完成。 预售住房 243 套，已预收房款 86,018,413.00 元，住宅预售比例为 20%。 （3）本期资本化利息 20,896,881.94 元，累计资本化利息 21,040,381.94 元，资本化利率 6.15%。 4、宜昌猇亭绿洲新城项目由子公司湖北宜化猇亭置业有限公司开发，目前公司通过挂牌竞标获得了坐落于 宜昌市猇亭区亚元路一宗土地，土地编号为（G（2012）1 号，宗地总面积为 64,129.07 平方米，土地价款为 110,100,000.00 元。 目前已取得该地块的土地证及用地规划许可证，正在进行开工前的准备工作。本期资本化利息 4,311,147.25 元，累计资本化利息 4,886,855.58 元，资本化利率 6.15%。 5、公司子公司湖北宜化投资开发有限公司，通过挂牌竞标获得了坐落于武汉市江夏区大桥新区渔牧村、红 旗村一宗土地，土地编号为 P（2012）190 号，宗地出让面积为 185,754.34 平方米，宗地用途为批发零售用地、 其他普通商品住房用地，土地价款为 339,100,000.00 元。目前，已取得该地块土地证及用地规划许可证，正在 进行开工前的准备工作。本期资本化利息 21,510,997.67 元，累计资本化利息 22,706,831.00 元，资本化利率 6.15%。 （5）开发产品明细 项 目 年初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额 宜化山语城一期： 其中:住宅 392,803,300.00 392,803,300.00 - 商铺 35,972,300.00 35,972,300.00 车库 23,764,800.00 23,764,800.00 合 计 452,540,400.00 392,803,300.00 59,737,100.00 注:本期减少系宜化山语城一期住宅 810 户达到交房条件，全部确认收入同时结转成本所致。 10、其他流动资产 单位： 元 项目 期末数 期初数 增值税 50,767,747.01 营业税 57,868,861.04 城建税 2,419,262.16 企业所得税 71,892,056.39 土地增值税 28,846,089.95 合计 211,794,016.55 其他流动资产说明 注：主要是本期期末应交税费借方余额重分类所致。 湖北双环科技股份有限公司 2013 年度报告全文 118 11、可供出售金融资产 （1）可供出售金融资产情况 单位： 元 项目 期末公允价值 期初公允价值 可供出售债务工具 4,354,339.44 7,715,583.92 合计 4,354,339.44 7,715,583.92 本期将持有至到期投资重分类为可供出售金融资产的，本期重分类的金额元，该金额占重分类前持有至到期投资总额的比例。 可供出售金融资产的说明 注：公司持有湖北宜化化工股份有限公司694,472股有限售条件的流通股（原持有484,716股，2012年5月31日按10转4.3274股后增加到 694,472股），该股票2013年最后一个交易日收盘价为6.27元，期末可供出售金融资产公允价值为4,354,339.44元。 （2）可供出售金融资产中的长期债权投资 单位： 元 债券项目 债券种类 面值 初始投资成 本 到期日 期初余额 本期利息 累计应收或 已收利息 期末余额 可供出售金融资产的长期债权投资的说明 （3）可供出售金融资产的减值情况 单位： 元 可供出售金融资产分类 可供出售权益工具 可供出售债务工具 其他 合计 （4）报告期内可供出售金融资产减值的变动情况 单位： 元 可供出售金融资产分类 可供出售权益工具 可供出售债务工具 其他 合计 （5）可供出售权益工具期末公允价值大幅下跌或持续下跌相关说明 单位： 元 可供出售权益 工具（分项） 成本 公允价值 公允价值相 对于成本的 下跌幅度 （%） 持续下跌时间 已计提减值金额 未根据成本与期末公允价值的 差额计提减值的理由说明 湖北双环科技股份有限公司 2013 年度报告全文 119 12、持有至到期投资 （1）持有至到期投资情况 单位： 元 项目 期末账面余额 期初账面余额 持有至到期投资的说明 （2）本报告期内出售但尚未到期的持有至到期投资情况 单位： 元 项目 金额 占该项投资出售前金额的比例（%） 本报告期内出售但尚未到期的持有至到期投资情况说明 13、长期应收款 单位： 元 种类 期末数 期初数 14、对合营企业投资和联营企业投资 单位： 元 被投资单位名 称 本企业持股比 例(%) 本企业在被投 资单位表决权 比例(%) 期末资产总额 期末负债总额 期末净资产总 额 本期营业收入 总额 本期净利润 一、合营企业 二、联营企业 合营企业、联营企业的重要会计政策、会计估计与公司的会计政策、会计估计存在重大差异的说明 15、长期股权投资 （1）长期股权投资明细情况 单位： 元 被投资单 位 核算方法 投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 在被投资 单位持股 比例(%) 在被投资 单位表决 权比例 (%) 在被投资 单位持股 比例与表 决权比例 不一致的 说明 减值准备 本期计提 减值准备 本期现金 红利 葛洲坝金 成本法 500,000.0 2,917,437 2,917,437 15% 15% 184,609.9 湖北双环科技股份有限公司 2013 年度报告全文 120 双环水泥 有限公司 0 .24 .24 8 北京宜化 贸易有限 公司 权益法 24,500,00 0.00 32,957,86 6.52 -3,038,10 8.67 29,919,75 7.85 49% 49% 武汉东太 信息产业 有限公司 权益法 9,007,382 .12 3,391,281 .68 -792,012. 93 2,599,268 .75 28.84% 28.84% 武汉双建 科技发展 有限公司 权益法 5,480,504 .42 5,487,296 .62 6,796.88 5,494,093 .50 38.25% 38.25% 武汉理工 光科股份 有限公司 成本法 5,929,321 .73 5,929,321 .73 0.00 5,929,321 .73 4.46% 4.46% 420,750.0 0 湖北宜化 集团财务 有限责任 公司 成本法 30,000,00 0.00 30,000,00 0.00 0.00 30,000,00 0.00 10% 10% 山西兰花 沁裕煤业 有限公司 权益法 370,867,8 00.00 370,867,8 00.00 -2,048,31 7.17 368,819,4 82.83 46.8% 46.8% 北京宜化 恒业科技 发展有限 公司（注 1） 权益法 24,080,00 0.00 24,083,23 5.45 -24,083,2 35.45 0.00 28% 28% 新疆嘉诚 化工有限 公司（注 2） 权益法 49,000,00 0.00 49,000,00 0.00 49,000,00 0.00 49% 49% 合计 -- 519,365,0 08.27 475,634,2 39.24 19,045,12 2.66 494,679,3 61.90 -- -- -- 605,359.9 8 （2）向投资企业转移资金的能力受到限制的有关情况 单位： 元 向投资企业转移资金能力受到限制的长 期股权投资项目 受限制的原因 当期累计未确认的投资损失金额 长期股权投资的说明 注：（1）2012年12月6日，公司出资2,408.00万元在北京参股设立北京宜化恒业科技发展有限公司，占注册资本的28%，本期转让持有该公 司28%的股权。 湖北双环科技股份有限公司 2013 年度报告全文 121 （2）2013年11月27日，公司2013年第二次股东会决议，同意以4900万元价格收购新疆宜化化工有限公司持有的新疆嘉诚化工有限公司 49%股权。截止2013年12月31日已支付股权转让款4900万元，股权交割手续已办理完毕。 16、投资性房地产 （1）按成本计量的投资性房地产 单位： 元 项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额 单位： 元 本期 （2）按公允价值计量的投资性房地产 单位： 元 项目 期初公允价 值 本期增加 本期减少 期末公允 价值 购置 自用房地产 或存货转入 公允价值变 动损益 处置 转为自用房 地产 说明报告期内改变计量模式的投资性房地产和未办妥产权证书的投资性房地产有关情况，说明未办妥产权证书的原因和预计 办结时间 17、固定资产 （1）固定资产情况 单位： 元 项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额 一、账面原值合计： 6,325,323,723.20 180,858,179.26 163,246,036.20 6,342,935,866.26 其中：房屋及建筑物 1,454,276,535.27 16,855,470.21 77,118,616.96 1,394,013,388.52 机器设备 4,839,452,963.04 162,754,548.90 83,734,561.17 4,918,472,950.77 运输工具 21,647,221.22 670,584.97 2,015,484.97 20,302,321.22 其他 9,947,003.67 577,575.18 377,373.10 10,147,205.75 -- 期初账面余额 本期新增 本期计提 本期减少 本期期末余额 二、累计折旧合计： 2,431,056,386.76 345,355,624.70 54,566,387.68 2,721,845,623.78 其中：房屋及建筑物 401,850,603.05 55,219,851.25 8,090,788.19 448,979,666.11 机器设备 2,022,062,610.74 287,735,350.21 45,351,900.65 2,264,446,060.30 运输工具 3,998,804.60 1,659,436.31 958,236.73 4,700,004.18 其他 3,144,368.37 740,986.93 165,462.11 3,719,893.19 -- 期初账面余额 -- 本期期末余额 湖北双环科技股份有限公司 2013 年度报告全文 122 三、固定资产账面净值合计 3,894,267,336.44 -- 3,621,090,242.48 其中：房屋及建筑物 1,052,425,932.22 -- 945,033,722.41 机器设备 2,817,390,352.30 -- 2,654,026,890.47 运输工具 17,648,416.62 -- 15,602,317.04 其他 6,802,635.30 -- 6,427,312.56 四、减值准备合计 28,351,097.39 -- 28,351,097.39 机器设备 28,351,097.39 -- 28,351,097.39 其他 -- 五、固定资产账面价值合计 3,865,916,239.05 -- 3,592,739,145.09 其中：房屋及建筑物 1,052,425,932.22 -- 945,033,722.41 机器设备 2,789,039,254.91 -- 2,625,675,793.08 运输工具 17,648,416.62 -- 15,602,317.04 其他 6,802,635.30 -- 6,427,312.56 本期折旧额 345,355,624.70 元；本期由在建工程转入固定资产原价为 136,384,861.86 元。 （2）暂时闲置的固定资产情况 单位： 元 项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面净值 备注 （3）通过融资租赁租入的固定资产 单位： 元 项目 账面原值 累计折旧 账面净值 （4）通过经营租赁租出的固定资产 单位： 元 种类 期末账面价值 （5）期末持有待售的固定资产情况 单位： 元 项目 账面价值 公允价值 预计处置费用 预计处置时间 （6）未办妥产权证书的固定资产情况 项目 未办妥产权证书原因 预计办结产权证书时间 湖北双环科技股份有限公司 2013 年度报告全文 123 固定资产说明 本期固定资产减少系公司不再合并贵州习水县富星煤矿和重庆索特银桥氯酸盐有限公司所致。 18、在建工程 （1）在建工程情况 单位： 元 项目 期末数 期初数 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 型煤造气系统提产改造 5,832,765.20 5,832,765.20 锅炉烟气氨法脱硫技改项目 10,103,670.52 10,103,670.52 1,635,232.96 1,635,232.96 氨法脱硫技改 36,556,229.35 36,556,229.35 746,482.83 746,482.83 碳化系统改造 15,930,715.40 15,930,715.40 三气锅炉系统改造项目 35,469,345.71 35,469,345.71 更新改造项目及其他 10,626,487.04 10,626,487.04 5,378,722.18 5,378,722.18 合计 108,686,448.02 108,686,448.02 13,593,203.17 13,593,203.17 （2）重大在建工程项目变动情况 单位： 元 项目名 称 预算数 期初数 本期增 加 转入固 定资产 其他减 少 工程投 入占预 算比例 (%) 工程进 度 利息资 本化累 计金额 其中：本 期利息 资本化 金额 本期利 息资本 化率(%) 资金来 源 期末数 型煤造 气系统 提产改 造 5,832,76 5.20 134,424. 05 5,967,18 9.25 锅炉烟 气氨法 脱硫技 改项目 （三公 司） 1,635,23 2.96 8,468,43 7.56 自筹 10,103,6 70.52 氨法脱 硫技改 （索特 盐化） 61,460,0 00.00 746,482. 83 35,809,7 46.52 3,573,56 7.12 自筹 36,556,2 29.35 碳化系 102,915, 88,480,8 72,550,1 自筹 15,930,7 湖北双环科技股份有限公司 2013 年度报告全文 124 统改造 300.00 54.33 38.93 15.40 型煤产 能扩建 项目 6,418,90 0.00 4,498,26 8.87 4,498,26 8.87 自筹 联碱冰 机系统 改造 18,000,0 00.00 17,363,8 08.28 17,363,8 08.28 自筹 合成废 热锅炉 改造（本 公司） 19,000,0 00.00 18,924,3 44.83 18,924,3 44.83 自筹 三气锅 炉系统 改造项 目（重庆 宜化） 14,534,9 00.00 35,469,3 45.71 自筹 35,469,3 45.71 更新改 造项目 及其他 0.00 5,378,72 2.18 24,070,9 05.88 17,081,1 11.70 1,742,02 9.32 自筹 10,626,4 87.04 合计 222,329, 100.00 13,593,2 03.17 233,220, 136.03 136,384, 861.86 1,742,02 9.32 -- -- 3,573,56 7.12 -- -- 108,686, 448.02 在建工程项目变动情况的说明 注：（1）本期完工转入固定资产136,384,861.86元。 （2）在建工程其他减少系：公司不再合并贵州习水县富星煤矿重庆索特银桥氯酸盐有限公司所致。 （3）本期不存在计提在建工程减值准备之情形。 （3）在建工程减值准备 单位： 元 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 计提原因 （4）重大在建工程的工程进度情况 项目 工程进度 备注 （5）在建工程的说明 19、工程物资 单位： 元 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 湖北双环科技股份有限公司 2013 年度报告全文 125 工程物资的说明 20、固定资产清理 单位： 元 项目 期初账面价值 期末账面价值 转入清理的原因 说明转入固定资产清理起始时间已超过 1 年的固定资产清理进展情况 21、生产性生物资产 （1）以成本计量 单位： 元 项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额 一、种植业 二、畜牧养殖业 三、林业 四、水产业 （2）以公允价值计量 单位： 元 项目 期初账面价值 本期增加 本期减少 期末账面价值 一、种植业 二、畜牧养殖业 三、林业 四、水产业 生产性生物资产的说明 22、油气资产 单位： 元 项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额 油气资产的说明 23、无形资产 （1）无形资产情况 单位： 元 湖北双环科技股份有限公司 2013 年度报告全文 126 项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额 一、账面原值合计 598,427,758.01 111,020.00 75,379,946.00 523,158,832.01 土地使用权 377,145,512.01 377,145,512.01 商标权 71,290,000.00 71,290,000.00 采矿权 149,598,346.00 75,379,946.00 74,218,400.00 售楼软件 393,900.00 111,020.00 504,920.00 二、累计摊销合计 80,839,016.11 19,759,496.39 11,306,991.90 89,291,520.60 土地使用权 54,360,807.23 8,426,551.27 62,787,358.50 商标权 采矿权 26,343,760.55 11,248,914.56 11,306,991.90 26,285,683.21 售楼软件 134,448.33 84,030.56 218,478.89 三、无形资产账面净值合计 517,588,741.90 -19,648,476.39 64,072,954.10 433,867,311.41 土地使用权 322,784,704.78 -8,426,551.27 0.00 314,358,153.51 商标权 71,290,000.00 0.00 0.00 71,290,000.00 采矿权 123,254,585.45 -11,248,914.56 64,072,954.10 47,932,716.79 售楼软件 259,451.67 26,989.44 0.00 286,441.11 土地使用权 商标权 采矿权 售楼软件 无形资产账面价值合计 517,588,741.90 -19,648,476.39 64,072,954.10 433,867,311.41 土地使用权 322,784,704.78 -8,426,551.27 0.00 314,358,153.51 商标权 71,290,000.00 0.00 0.00 71,290,000.00 采矿权 123,254,585.45 -11,248,914.56 64,072,954.10 47,932,716.79 售楼软件 259,451.67 26,989.44 0.00 286,441.11 本期摊销额 19,759,496.39 元。 （2）公司开发项目支出 单位： 元 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 计入当期损益 确认为无形资产 本期开发支出占本期研究开发项目支出总额的比例。 通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产期末账面价值的比例。 公司开发项目的说明，包括本期发生的单项价值在 100 万元以上且以评估值为入账依据的，应披露评估机构名称、评估方法 湖北双环科技股份有限公司 2013 年度报告全文 127 24、商誉 单位： 元 被投资单位名称或形成商誉的 事项 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 期末减值准备 习水县富星煤矿（注 1） 7,755,110.52 7,755,110.52 新疆佳盛房地产开发有限公司 （注 2） 546,525.84 546,525.84 合计 8,301,636.36 7,755,110.52 546,525.84 说明商誉的减值测试方法和减值准备计提方法 注：（1）商誉减少系公司子公司重庆宜化化工有限公司处置习水县富星煤矿100%股权，原合并会计报表形成的商誉本期减少。 （2）2012年02月13日，公司子公司湖北宜化置业有限责任公司购买新疆佳盛房地产开发有限公司60%股权形成商誉。 （3）截至2013年12月31 日，本公司商誉未出现可收回金额低于账面价值的情况。 25、长期待摊费用 单位： 元 项目 期初数 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 期末数 其他减少的原因 长期待摊费用的说明 26、递延所得税资产和递延所得税负债 （1）递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示 已确认的递延所得税资产和递延所得税负债 单位： 元 项目 期末数 期初数 递延所得税资产： 资产减值准备 16,738,776.03 10,714,487.13 政府补助 975,000.00 1,050,000.00 预计负债 2,013,069.93 小计 19,726,845.96 11,764,487.13 递延所得税负债： 交易性金融工具、衍生金融工具的估值 503,150.88 1,007,337.55 小计 503,150.88 1,007,337.55 未确认递延所得税资产明细 单位： 元 项目 期末数 期初数 湖北双环科技股份有限公司 2013 年度报告全文 128 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 单位： 元 年份 期末数 期初数 备注 733,544.83 46,767.56 坏账准备 27,396,197.20 27,396,197.20 固定资产减值 683,211,484.08 105,125,256.45 可结转以后年度的亏损额 合计 711,341,226.11 132,568,221.21 -- 应纳税差异和可抵扣差异项目明细 单位： 元 项目 暂时性差异金额 期末 期初 应纳税差异项目 计入资本公积的可供出售金融资产公允价值变动 3,361,244.48 7,555,237.14 小计 3,361,244.48 7,555,237.14 可抵扣差异项目 应收款项坏账 66,178,081.77 37,811,063.15 存货跌价准备 38,304,952.17 5,082,472.76 固定资产减值 28,351,097.39 14,726,886.20 预计负债 8,052,279.70 28,351,097.39 递延收益 6,500,000.00 7,000,000.00 小计 147,386,411.03 92,971,519.50 （2）递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示 互抵后的递延所得税资产及负债的组成项目 单位： 元 项目 报告期末互抵后的 递延所得税资产或 负债 报告期末互抵后的 可抵扣或应纳税暂 时性差异 报告期初互抵后的 递延所得税资产或 负债 报告期初互抵后的 可抵扣或应纳税暂 时性差异 递延所得税资产 19,726,845.96 11,764,487.13 递延所得税负债 503,150.88 1,007,337.55 递延所得税资产和递延所得税负债互抵明细 单位： 元 项目 本期互抵金额 递延所得税资产和递延所得税负债的说明 湖北双环科技股份有限公司 2013 年度报告全文 129 27、资产减值准备明细 单位： 元 项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额 转回 转销 一、坏账准备 42,893,535.91 24,412,955.49 1,128,409.63 66,178,081.77 二、存货跌价准备 14,726,886.20 34,995,982.88 11,417,916.91 38,304,952.17 七、固定资产减值准备 28,351,097.39 28,351,097.39 合计 85,971,519.50 59,408,938.37 12,546,326.54 132,834,131.33 资产减值明细情况的说明 注：转回系本期处置习水县富星煤矿和注销重庆索特银桥氯酸盐有限公司不再纳入合并范围所致。 28、其他非流动资产 单位： 元 项目 期末数 期初数 预付的工程类款项 46,724,682.01 合计 46,724,682.01 其他非流动资产的说明 29、短期借款 （1）短期借款分类 单位： 元 项目 期末数 期初数 质押借款 565,000,000.00 抵押借款 270,000,000.00 220,000,000.00 保证借款 1,685,000,000.00 1,511,500,000.00 信用借款 485,000,000.00 521,500,000.00 保证&质押借款 80,000,000.00 保证&抵押借款 128,000,000.00 合计 3,213,000,000.00 2,253,000,000.00 短期借款分类的说明 注：（1）抵押借款的抵押物为房产、土地使用权、采矿权及机器设备。 （2）保证借款主要系湖北宜化集团有限责任公司、湖北双环化工集团有限公司为本公司及子公司的借款提供担保。 湖北双环科技股份有限公司 2013 年度报告全文 130 （2）已到期未偿还的短期借款情况 单位： 元 贷款单位 贷款金额 贷款利率 贷款资金用途 未按期偿还原因 预计还款期 资产负债表日后已偿还金额元。 短期借款的说明，包括已到期短期借款获展期的，说明展期条件、新的到期日 30、交易性金融负债 单位： 元 项目 期末公允价值 期初公允价值 交易性金融负债的说明 31、应付票据 单位： 元 种类 期末数 期初数 银行承兑汇票 357,750,000.00 241,600,000.00 合计 357,750,000.00 241,600,000.00 下一会计期间将到期的金额 357,750,000.00 元。 应付票据的说明 32、应付账款 （1）应付账款情况 单位： 元 项目 期末数 期初数 1 年以内 556,014,131.57 392,631,228.08 1 至 2 年 92,630,758.16 44,459,468.49 2 至 3 年 26,994,998.60 52,340,229.64 3 年以上 89,707,562.88 69,950,902.55 合计 765,347,451.21 559,381,828.76 （2）本报告期应付账款中应付持有公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位款项 单位： 元 单位名称 期末数 期初数 湖北双环化工集团有限公司 91,876,924.35 4,016,015.41 湖北双环科技股份有限公司 2013 年度报告全文 131 合计 91,876,924.35 4,016,015.41 （3）账龄超过一年的大额应付账款情况的说明 33、预收账款 （1）预收账款情况 单位： 元 项目 期末数 期初数 1 年以内 1,014,003,008.73 543,860,133.06 1 至 2 年 503,628,785.49 586,816,488.06 2 至 3 年 17,041,931.89 22,136,359.19 3 年以上 16,494,432.21 7,644,351.82 合计 1,551,168,158.32 1,160,457,332.13 （2）本报告期预收账款中预收持有公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位款项 单位： 元 单位名称 期末数 期初数 （3） 账龄超过一年的大额预收账款情况的说明 （4）房地产项目预收情况 单 位 期末余额（元） 期初余额（元） 预计竣工时间 预售比例（%） 宜化山语城一期住宅 451,668,899.95 2012 年 12 月 31 日 99.66 宜化山语城一期商铺 33,259,045.99 21,626,328.99 2012 年 12 月 31 日 宜化山语城一期车位 4,014,000.00 宜化山语城二三期房款 604,906,764.00 461,120,028.00 96.47 宜化新天地一期房款 491,116,681.88 98.39 宜化新天地二期房款 86,018,413.00 20.00 新疆绿洲新城住宅 32,792,526.00 22.41 合 计 1,252,107,430.87 934,415,256.94 注：（1）宜化山语城一期预收账款减少系本期结转住宅营业收入所致。一期商铺 2014 年 2 月 28 日取得竣 工手续，达到交付条件。 （2）预收账款增加系宜化山语城二期、宜化新天地等项目预售所致。 湖北双环科技股份有限公司 2013 年度报告全文 132 34、应付职工薪酬 单位： 元 项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额 一、工资、奖金、津 贴和补贴 116,859.64 108,399,881.86 107,845,279.91 671,461.59 二、职工福利费 578,697.87 6,849,634.79 7,126,104.37 302,228.29 三、社会保险费 4,268,278.10 56,763,111.16 56,880,325.97 4,151,063.29 四、住房公积金 2,476,263.92 8,087,804.53 7,757,940.04 2,806,128.41 六、其他 844,018.35 1,258,610.40 1,338,907.04 763,721.71 合计 8,284,117.88 181,359,042.74 180,948,557.33 8,694,603.29 应付职工薪酬中属于拖欠性质的金额 0.00 元。 工会经费和职工教育经费金额 1,338,907.04 元，非货币性福利金额 0.00 元，因解除劳动关系给予补偿 0.00 元。 应付职工薪酬预计发放时间、金额等安排 35、应交税费 单位： 元 项目 期末数 期初数 增值税 39,885,472.25 营业税 -35,118,547.41 企业所得税 -41,044,106.34 个人所得税 3,859,589.71 3,676,441.66 城市维护建设税 -1,339,599.98 房产税 2,203,032.47 1,758,982.88 土地使用税 2,948,987.09 4,779,202.58 印花税 480,634.32 315,732.41 教育费附加 3,742,102.06 6,975,359.50 地方教育发展费 4,296,438.05 6,055,164.39 堤防费 4,367,830.85 5,379,190.10 契税 3,026,972.00 3,026,972.00 资源税 6,461,703.11 8,040,947.09 土地增值税 -10,963,992.17 其 他 542,067.82 333,816.23 合计 31,929,357.48 -8,238,964.81 应交税费说明，所在地税务机关同意各分公司、分厂之间应纳税所得额相互调剂的，应说明税款计算过程 湖北双环科技股份有限公司 2013 年度报告全文 133 36、应付利息 单位： 元 项目 期末数 期初数 应付利息说明 37、应付股利 单位： 元 单位名称 期末数 期初数 超过一年未支付原因 武汉钢铁（集团）有限公司 182,000.00 182,000.00 广西壮族自治区南宁平板玻璃厂 104,000.00 104,000.00 武汉达阳物资开发有限责任公司 91,000.00 91,000.00 湖北原宜经济发展集团股份公司 207,250.00 207,250.00 浙江省萧山化工总厂 45,500.00 45,500.00 广州市越秀区一德化工公司 14,365.00 14,365.00 湖北省化工总公司 174,625.00 174,625.00 其他股东 54.42 54.42 合计 818,794.42 818,794.42 -- 应付股利的说明 38、其他应付款 （1）其他应付款情况 单位： 元 项目 期末数 期初数 1 年以内 37,227,118.34 77,905,930.96 1 至 2 年 16,733,650.50 3,257,458.95 2 至 3 年 1,233,518.60 9,389,793.20 3 年以上 23,747,741.44 16,447,273.12 合计 78,942,028.88 107,000,456.23 （2）本报告期其他应付款中应付持有公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位款项 单位： 元 单位名称 期末数 期初数 湖北双环科技股份有限公司 2013 年度报告全文 134 （3）账龄超过一年的大额其他应付款情况的说明 （4）金额较大的其他应付款说明内容 1、荆州市城市建设集团工程有限公司宜化新天地 二期工程项目部 5,000,000.00 工程保证金 2、重庆万州盐气化工项目建设有限公司 3,825,000.00 项目合作款 3、宜昌博高建筑工程有限公司 3,000,000.00 工程保证金 4、泸州市佳乐建筑安装工程有限公司 2,500,000.00 工程保证金 5、宜昌天泽建筑工程有限公司 1,000,000.00 工程保证金 合 计 15,325,000.00 —— 39、预计负债 单位： 元 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 其他 8,052,279.70 8,052,279.70 合计 8,052,279.70 8,052,279.70 预计负债说明 注：公司子公司湖北宜化置业有限责任公司开发的宜化山语城房地产项目，因延迟交房，截止2013年12月31日预计应支付违约金 8,052,279.70元。 40、一年内到期的非流动负债 （1）一年内到期的非流动负债情况 单位： 元 项目 期末数 期初数 1 年内到期的长期借款 230,900,000.00 735,000,000.00 1 年内到期的长期应付款 163,586,205.73 合计 394,486,205.73 735,000,000.00 （2）一年内到期的长期借款 一年内到期的长期借款 单位： 元 项目 期末数 期初数 抵押借款 149,600,000.00 255,000,000.00 保证借款 66,300,000.00 220,000,000.00 保证&抵押借款 15,000,000.00 260,000,000.00 湖北双环科技股份有限公司 2013 年度报告全文 135 合计 230,900,000.00 735,000,000.00 一年内到期的长期借款中属于逾期借款获得展期的金额 0.00 元。 金额前五名的一年内到期的长期借款 单位： 元 贷款单位 借款起始日 借款终止日 币种 利率（%） 期末数 期初数 外币金额 本币金额 外币金额 本币金额 1、交通银行 股份有限公 司孝感分行 2013 年 02 月 26 日 2014 年 12 月 20 日 人民币元 6.46% 59,900,000.0 0 2、交通银行 股份有限公 司孝感分行 2012 年 10 月 29 日 2014 年 10 月 29 日 人民币元 6.3% 49,900,000.0 0 3、中国工商 银行股份有 限公司应城 支行 2012 年 08 月 31 日 2014 年 08 月 29 日 人民币元 6.15% 45,000,000.0 0 4、交通银行 股份有限公 司孝感分行 2013 年 06 月 09 日 2014 年 12 月 20 日 人民币元 6.46% 39,800,000.0 0 5、中国银行 股份有限公 司重庆万州 分行 2009 年 02 月 26 日 2014 年 02 月 20 日 人民币元 5.4% 15,000,000.0 0 1、中国建设 银行股份有 限公司应城 化工支行 2011 年 02 月 23 日 2013 年 02 月 22 日 人民币元 6.1% 90,000,000.0 0 2、中国银行 股份有限公 司孝感分行 2008 年 07 月 10 日 2013 年 06 月 20 日 人民币元 5.76% 70,000,000.0 0 3、中国建设 银行股份有 限公司应城 化工支行 2010 年 12 月 09 日 2013 年 12 月 08 日 人民币元 6.1% 50,000,000.0 0 4、中国建设 银行股份有 限公司应城 化工支行 2011 年 02 月 21 日 2013 年 02 月 21 日 人民币元 6.1% 50,000,000.0 0 5、中国建设 银行股份有 2011 年 02 月 17 日 2013 年 02 月 16 日 人民币元 6.1% 45,000,000.0 0 湖北双环科技股份有限公司 2013 年度报告全文 136 限公司应城 化工支行 合计 -- -- -- -- -- 209,600,000. 00 -- 305,000,000. 00 一年内到期的长期借款中的逾期借款 单位： 元 贷款单位 借款金额 逾期时间 年利率(%) 借款资金用途 逾期未偿还原因 预期还款期 资产负债表日后已偿还的金额元。 一年内到期的长期借款说明 注：（1）一年内到期的长期借款中无逾期借款获得展期的金额。 （2）保证&抵押借款由湖北宜化集团有限责任公司和湖北宜化化工股份有限公司提供保证，湖北双环化工集团有限公司以下属盐 矿的采矿权做抵押、公司及子公司以机器设备、房屋建筑物和土地使用权做抵押担保。 （3）一年内到期的应付债券 单位： 元 债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 期初应付利 息 本期应计利 息 本期已付利 息 期末应付利 息 期末余额 一年内到期的应付债券说明 （4）一年内到期的长期应付款 单位： 元 借款单位 期限 初始金额 利率（%） 应计利息 期末余额 借款条件 一年内到期的长期应付款的说明 41、其他流动负债 单位： 元 项目 期末账面余额 期初账面余额 短期融资券 400,000,000.00 合计 400,000,000.00 其他流动负债说明 注：2012年6月21日和2012年9月12日，公司通过银行间市场清算所股份有限公司发行证券代码为041253031（证券简称12双环CP001） 和041253054（证券简称12双环CP002）的短期融资券1亿元和3亿元，期限365天，利率4.60%。本期已经偿还 湖北双环科技股份有限公司 2013 年度报告全文 137 42、长期借款 （1）长期借款分类 单位： 元 项目 期末数 期初数 抵押借款 120,640,180.00 139,660,154.88 保证借款 45,150,000.00 157,000,000.00 信用借款 40,000,000.00 40,000,000.00 保证&抵押借款（注 3） 55,000,000.00 合计 205,790,180.00 391,660,154.88 长期借款分类的说明 注：（1）应城市财政局委托应城市农村信用合作联社发放《清洁发展委托贷款》，用于合成氨富氧制气节能技术改造项目。 （2）抵押借款的抵押物为房产、土地使用权及机器设备。 （3）保证借款主要系湖北宜化集团有限责任公司、湖北双环化工集团有限公司、湖北宜化化工股份有限公司为本公司及子公司提 供担保，本公司为子公司担保。 （2）金额前五名的长期借款 单位： 元 贷款单位 借款起始日 借款终止日 币种 利率（%） 期末数 期初数 外币金额 本币金额 外币金额 本币金额 1、中国农业 银行股份有 限公司重庆 万州分行 2013 年 09 月 06 日 2015 年 09 月 05 日 人民币元 6.15% 30,000,000.0 0 2、武汉农村 商业银行江 夏支行 2012 年 02 月 17 日 2015 年 02 月 17 日 人民币元 7.07% 52,640,180.0 0 3、中国银行 股份有限公 司三峡分行 2012 年 12 月 21 日 2015 年 12 月 21 日 人民币元 7.69% 30,000,000.0 0 4、中国银行 股份有限公 司三峡分行 2013 年 12 月 12 日 2015 年 12 月 21 日 人民币元 7.69% 28,000,000.0 0 5、应城市财 政局 2012 年 05 月 10 日 2015 年 05 月 10 日 人民币元 5.65% 40,000,000.0 0 1、武汉农村 2012 年 02 月 2015 年 02 月 人民币元 7.07% 59,660,154.8 湖北双环科技股份有限公司 2013 年度报告全文 138 商业银行江 夏支行 17 日 17 日 8 2、中国农业 银行股份有 限公司应城 市支行 2009 年 01 月 06 日 2014 年 01 月 05 日 人民币元 6.97% 56,000,000.0 0 3、中国银行 股份有限公 司重庆万州 分行 2009 年 02 月 26 日 2014 年 02 月 20 日 人民币元 5.4% 55,000,000.0 0 4、交通银行 股份有限公 司孝感分行 2012 年 10 月 29 日 2014 年 10 月 29 日 人民币元 6.3% 50,000,000.0 0 5、中国工商 银行股份有 限公司应城 支行 2012 年 08 月 31 日 2014 年 08 月 29 日 人民币元 6.15% 45,000,000.0 0 合计 -- -- -- -- -- 180,640,180. 00 -- 265,660,154. 88 长期借款说明，因逾期借款获得展期形成的长期借款，应说明获得展期的条件、本金、利息、预计还款安排等 43、应付债券 单位： 元 债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 期初应付利 息 本期应计利 息 本期已付利 息 期末应付利 息 期末余额 应付债券说明，包括可转换公司债券的转股条件、转股时间 44、长期应付款 （1）金额前五名长期应付款情况 单位： 元 单位 期限 初始金额 利率（%） 应计利息 期末余额 借款条件 平安国际融资租 赁有限公司 3 年 330,819,444.12 6.15% 207,351,593.60 保证 招银金融租赁有 限公司 4 年 450,782,708.92 5.76% 217,191,665.18 保证 上海瑞晨环保科 技有限公司 2 年 4,250,000.00 3,622,683.97 湖北双环科技股份有限公司 2013 年度报告全文 139 （2）长期应付款中的应付融资租赁款明细 单位： 元 单位 期末数 期初数 外币 人民币 外币 人民币 平安国际融资租赁有限公司（注 1） 207,351,593.60 招银金融租赁有限公司（注 2） 217,191,665.18 合计 424,543,258.78 由独立第三方为公司融资租赁提供担保的金额元。 长期应付款的说明 注：（1）2013年11月1日公司与平安国际融资租赁有限公司签订售后回租合同，租赁标的物为公司固定资产的机器设备，租期3年， 利率6.15%，租赁日确认长期应付款最低付款额330,819,544.12元，其中：租赁设备留购价格100元。公司期末确认的长期应付款-融资租赁款 余额为330,819,544.12元，扣除相应的长期应付款-未确认融资费用29,505,341.56元，长期应付款期末余额为301.314,202.56元，其中：将于一 年内到期的长期应付款93,962,608.96元。 （2）2013年7月2日，公司子公司重庆宜化化工有限公司与招银金融租赁有限公司签订售后回租合同，租赁标的物为重庆宜化化工有限 公司固定资产的机器设备，租期4年，利率5.76%，租赁日确认长期应付款最低付款额489,412,842.04元，租赁设备留购价格0元。公司期末 确认的长期应付款-融资租赁款余额为317,465,750.80元，扣除相应的长期应付款-未确认融资费用30,650,488.85 元，长期应付款期末余额为 278,201,806.21元，其中：将于一年内到期的长期应付款69,623,596.77元。 45、专项应付款 单位： 元 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 备注说明 净化系统改造项目 7,000,000.00 500,000.00 6,500,000.00 节水及资源综合利用改造项 目 6,290,000.00 740,000.00 5,550,000.00 卤水处理污染综合治理工程 项目 4,970,000.00 1,420,000.00 3,550,000.00 云应盐穴储气库卤水造腔利 用循环经济项目 7,491,666.67 2,900,000.00 4,591,666.67 年产 30 万吨 PVC 建材（一期） 项目 500,000.00 440,000.00 100,000.00 840,000.00 能源管理中心项目 10,000,000.00 3,000,005.00 6,999,995.00 合计 26,251,666.67 10,440,000.00 8,660,005.00 28,031,661.67 -- 专项应付款说明 项目 期初余额 本期新增补助 本期计入营业外 其他 期末 与资产相关/与收益 湖北双环科技股份有限公司 2013 年度报告全文 140 金额 收入金额 变动 余额 相关 净化系统改造项目 （注1） 7,000,000.00 500,000.00 6,500,000.00 与资产相关 节水及资源综合利用 改造项目（注2） 6,290,000.00 740,000.00 5,550,000.00 与资产相关 卤水处理污染综合治 理工程项目（注3） 4,970,000.00 1,420,000.00 3,550,000.00 与资产相关 云应盐穴储气库卤水 造腔利用循环经济项 目（注4） 7,491,666.67 2,900,000.00 4,591,666.67 与资产相关 年产30万吨PVC建材 （一期）项目（注5） 500,000.00 440,000.00 100,000.00 840,000.00 与资产相关 能源管理中心项目 （注6） 10,000,000.00 3,000,005.00 6,999,995.00 与资产相关 合计 44,140,000.00 10,440,000.00 8,660,005.00 28,031,661.67 注：（1）根据湖北省发展和改革委员会―鄂发改环资（2007）130号‖文《湖北省发展改革委转发国家发展改革委办公厅关于第二批资 源节约和环境保护国债复函的通知》，拨付公司年产20万吨合成氨原料油改煤配套净化系统改造项目。本期减少系摊销计入营业外收入。 （2）根据应城市发展和改革局应发改环资[2011]179号《关于下达2011年十大重点节能工程、循环经济和资源节约重大示范项目及重点 工业污染治理工程、战略性新兴产业（节能环保）项目中央预算内投资计划内的通知》，拨付公司―节水及资源综合利用改造‖项目。该项 目2011年6月竣工投产，本期减少系摊销计入营业外收入。 （3）根据重庆市发展和改革委员会―渝发改投[2009]467号‖文《重庆市发展和改革委员会关于转达十大重点节能工程、循环经济和资源 节约重大示范项目及重点工业污染治理工程第三批扩大内需中央预算内投资计划的通知》，拨付公司子公司重庆索特盐化股份有限公司卤 水处理污染综合治理工程项目。该项目2011年6月完工，本期减少系摊销计入营业外收入。 （4）根据应城市发展和改革局应发改环资[2012]104号《关于转发省发展改革委转发国家发展改革委下达重点节能工程、循环经济和资 源节约重大示范项目及重点工业污染治理工程2012年中央预算内投资计划（第一批）的通知》，拨付公司―云应盐穴储气库卤水造腔利用循 环经济‖项目资金，本期减少系摊销计入营业外收入。 （5）根据武汉市发展和改革委员会武发改投资[2012]72号《市发展改革委关于下达武汉市2012年市财政基本建设资金计划通知》，拨 付武汉宜化塑业有限公司―年产30万吨PVC建材（一期）‖项目补助，本期减少系摊销计入营业外收入。 根据武汉市发展和改革委员会武发改投资[2012]767号《市发展改革委 市财政局关于下达2012年循环经济引导资金项目计划（第一批） 的通知》拨付武汉宜化塑业有限公司―年产30万吨PVC建材（一期）‖项目补助44万元。 （6）根据湖北省财政厅鄂财建发[2012]280号文《省财政厅关于下达2012年工业企业能源管理中心建设示范项目中央财政补助资金的通 知》，拨付企业能源管理中心项目建设补助资金1000万元，本期减少系摊销计入营业外收入。 46、其他非流动负债 单位： 元 项目 期末账面余额 期初账面余额 国债转贷资金（注 1） 13,116,306.00 13,116,306.00 中期票据（注 2） 400,000,000.00 400,000,000.00 合计 413,116,306.00 413,116,306.00 其他非流动负债说明 湖北双环科技股份有限公司 2013 年度报告全文 141 注：（1）系收到的―油改煤‖项目的国债转贷资金。 （2）2012年6月25日和2012年12月11日，公司通过中央国债登记结算有限责任公司发行证券代码为1282208（证券简称12双环MTN1） 和1282533（证券简称12双环MTN2）的中期票据1亿元和3亿元，期限三年，利率5.93%和6.14%。 涉及政府补助的负债项目 单位： 元 负债项目 期初余额 本期新增补助 金额 本期计入营业外 收入金额 其他变动 期末余额 与资产相关/与收益 相关 47、股本 单位：元 期初数 本期变动增减（＋、－） 期末数 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 股份总数 464,145,765.00 464,145,765.00 股本变动情况说明，本报告期内有增资或减资行为的，应披露执行验资的会计师事务所名称和验资报告文号；运行不足 3 年的股份有限公司，设立前的年份只需说明净资产情况；有限责任公司整体变更为股份公司应说明公司设立时的验资情况 48、库存股 库存股情况说明 49、专项储备 专项储备情况说明 项 目 年初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额 安全生产费 2,486,232.55 21,116,729.39 21,332,062.34 2,270,899.60 合 计 2,486,232.55 21,116,729.39 21,332,062.34 2,270,899.60 注：本期计提安全生产费21,116,729.39元，使用安全生产费21,106,211.37 元，公司子公司贵州习水县富星煤矿不纳入合并范围减少安 全生产费225,850.97元。 50、资本公积 单位： 元 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 资本溢价（股本溢价） 629,170,061.03 629,170,061.03 其他资本公积 110,066,289.76 2,857,057.81 107,209,231.95 合计 739,236,350.79 2,857,057.81 736,379,292.98 资本公积说明 注:可供出售金融资产公允价值变动影响2,857,057.81元 湖北双环科技股份有限公司 2013 年度报告全文 142 51、盈余公积 单位： 元 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 法定盈余公积 174,427,516.89 174,427,516.89 任意盈余公积 35,646,863.04 35,646,863.04 合计 210,074,379.93 210,074,379.93 盈余公积说明，用盈余公积转增股本、弥补亏损、分派股利的，应说明有关决议 52、一般风险准备 一般风险准备情况说明 53、未分配利润 单位： 元 项目 金额 提取或分配比例 调整前上年末未分配利润 678,173,853.30 -- 调整后年初未分配利润 678,173,853.30 -- 加：本期归属于母公司所有者的净利润 -663,777,072.79 -- 应付普通股股利 4,641,457.65 期末未分配利润 9,755,322.86 -- 调整年初未分配利润明细： 1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响年初未分配利润元。 2)、由于会计政策变更，影响年初未分配利润元。 3)、由于重大会计差错更正，影响年初未分配利润元。 4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响年初未分配利润元。 5)、其他调整合计影响年初未分配利润元。 未分配利润说明，对于首次公开发行证券的公司，如果发行前的滚存利润经股东大会决议由新老股东共同享有，应明确予以 说明；如果发行前的滚存利润经股东大会决议在发行前进行分配并由老股东享有，公司应明确披露应付股利中老股东享有的 经审计的利润数 54、营业收入、营业成本 （1）营业收入、营业成本 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 主营业务收入 3,623,662,833.51 4,515,953,414.79 湖北双环科技股份有限公司 2013 年度报告全文 143 其他业务收入 98,406,867.86 81,296,565.27 营业成本 3,531,409,579.74 3,897,560,807.76 （2）主营业务（分行业） 单位： 元 行业名称 本期发生额 上期发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 联碱及其他化工产品 2,255,927,219.41 2,265,147,733.41 3,636,181,854.31 3,120,260,295.53 煤 29,817,612.06 19,964,395.54 29,990,052.47 15,347,863.55 盐及盐化工产品 314,605,001.73 257,316,176.81 352,400,477.55 245,811,582.29 建材 77,444,709.23 81,744,697.92 24,494,526.10 23,898,077.56 贸易收入 490,912,519.73 473,066,027.33 472,552,669.83 437,365,052.04 商品房销售收入 453,350,842.00 392,832,300.00 物业管理费收入 1,604,929.35 333,834.53 合计 3,623,662,833.51 3,490,071,331.01 4,515,953,414.79 3,842,682,870.97 （3）主营业务（分产品） 单位： 元 产品名称 本期发生额 上期发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 联碱及其他化工产品 2,255,927,219.41 2,265,147,733.41 3,636,181,854.31 3,120,260,295.53 煤 29,817,612.06 19,964,395.54 29,990,052.47 15,347,863.55 盐及盐化工产品 314,605,001.73 257,316,176.81 352,400,477.55 245,811,582.29 建材 77,444,709.23 81,744,697.92 24,494,526.10 23,898,077.56 贸易收入 490,912,519.73 473,066,027.33 472,552,669.83 437,365,052.04 商品房销售收入 453,350,842.00 392,832,300.00 物业管理费收入 1,604,929.35 333,834.53 合计 3,623,662,833.51 3,490,071,331.01 4,515,953,414.79 3,842,682,870.97 （4）主营业务（分地区） 单位： 元 地区名称 本期发生额 上期发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 湖北省 1,558,653,256.33 1,501,191,279.34 1,445,105,092.73 1,229,658,518.71 湖北双环科技股份有限公司 2013 年度报告全文 144 湖南省 291,997,622.02 281,232,712.91 135,478,602.44 115,280,486.13 两广地区 445,013,270.83 428,607,221.42 361,276,273.18 307,414,629.68 云贵川地区 170,531,940.16 164,245,036.78 948,350,217.12 806,963,402.90 江浙地区 225,163,213.06 216,862,249.83 361,276,273.18 307,414,629.68 其他地区 932,303,531.11 897,932,830.73 1,264,466,956.14 1,075,951,203.87 合计 3,623,662,833.51 3,490,071,331.01 4,515,953,414.79 3,842,682,870.97 （5）公司来自前五名客户的营业收入情况 单位： 元 客户名称 主营业务收入 占公司全部营业收入的比例(%) 1、重庆盐业万州配送有限公司 222,969,949.53 5.94% 2、宜昌嘉盟化工商贸有限公司 153,070,135.40 4.07% 3、D-KING TRADE(HONG KONG)CO.LIMITED 57,369,890.06 1.53% 4、湖北兴发化工集团股份有限公 司 58,820,392.05 1.56% 5、湖北鑫唯尓进出口有限公司 46,101,282.05 1.23% 合计 538,331,649.09 14.33% 营业收入的说明 55、合同项目收入 单位： 元 固定造价合同 合同项目 金额 累计已发生成本 累计已确认毛利（亏 损以―-‖号表示） 已办理结算的金额 成本加成合同 合同项目 金额 累计已发生成本 累计已确认毛利（亏 损以―-‖号表示） 已办理结算的金额 合同项目的说明 56、营业税金及附加 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 计缴标准 营业税 22,775,611.54 41,783.53 应税收入的 3%、5% 城市维护建设税 9,984,263.12 8,803,477.98 流转税的 7% 教育费附加 4,319,813.31 3,832,393.00 流转税的 3% 资源税 18,378,971.11 25,204,186.40 按吨计缴 湖北双环科技股份有限公司 2013 年度报告全文 145 地方教育发展费 2,199,967.81 2,521,222.48 堤防费 1,983,206.15 1,867,857.29 合计 59,641,833.04 42,270,920.68 -- 营业税金及附加的说明 57、销售费用 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 工资及福利费 12,322,927.66 13,382,098.75 差旅费 4,266,303.01 6,828,510.48 业务宣传费 10,336,777.38 19,668,956.32 办公费 3,284,075.19 4,131,639.21 修理费 3,602,405.73 3,691,265.13 运输费 149,972,827.66 143,278,571.64 装卸费 11,159,882.24 11,842,794.97 仓储费 4,553,930.37 1,644,802.36 其他 40,237,625.74 22,585,210.89 合计 239,736,754.98 227,053,849.75 58、管理费用 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 56,717,170.90 53,083,011.56 差旅费 1,390,250.26 1,766,609.46 业务宣传费 353,921.70 877,466.40 业务招待费 2,595,441.31 2,740,150.39 办公费 5,905,093.97 6,051,699.83 咨询费 11,606,974.11 8,675,591.40 修理费 3,685,260.37 2,511,963.86 排污费 6,690,803.89 6,384,299.02 水电费 16,545,836.40 16,726,777.59 资源补偿费 20,016,719.51 23,528,228.32 运输费 1,131,006.35 2,856,074.83 税金 23,035,770.47 19,566,153.49 湖北双环科技股份有限公司 2013 年度报告全文 146 折旧费 10,424,374.20 12,584,831.95 无形资产摊销 16,045,187.54 11,610,545.25 研究与开发费用 84,427,799.31 85,813,790.03 其他 36,357,054.20 28,560,791.82 合计 296,928,664.49 283,337,985.20 59、财务费用 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 利息支出 241,975,316.74 253,862,698.33 利息收入 -8,144,457.57 -10,323,620.47 汇兑损失 3,463,983.12 1,052,657.66 手续费支出 2,524,472.79 6,533,062.43 其他支出 30,473.49 1,650.00 合计 239,849,788.57 251,126,447.95 60、公允价值变动收益 单位： 元 产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额 公允价值变动收益的说明 61、投资收益 （1）投资收益明细情况 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 成本法核算的长期股权投资收益 1,605,359.98 1,053,583.38 权益法核算的长期股权投资收益 -5,871,641.89 3,938,170.23 处置长期股权投资产生的投资收益 -3,272,338.48 47,943,136.82 持有可供出售金融资产等期间取得的投资收益 97,880.75 合计 -7,538,620.39 53,032,771.18 （2）按成本法核算的长期股权投资收益 单位： 元 湖北双环科技股份有限公司 2013 年度报告全文 147 被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因 葛洲坝金双环水泥有限公司 184,609.98 283,458.38 现金分红 武汉理工光科股份有限公司 420,750.00 70,125.00 现金分红 湖北宜化集团财务有限责任公司 1,000,000.00 700,000.00 宣告分红 合计 1,605,359.98 1,053,583.38 -- （3）按权益法核算的长期股权投资收益 单位： 元 被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因 武汉双建科技发展有限公司 6,796.88 33,926.63 武汉东太信息产业有限公司 -792,012.93 -826,063.36 北京宜化贸易有限公司 -3,038,108.67 4,727,071.51 山西兰花沁裕煤矿有限公司 -2,048,317.17 北京宜化恒业科技发展有限公司 3,235.45 合计 -5,871,641.89 3,938,170.23 -- 投资收益的说明，若投资收益汇回有重大限制的，应予以说明。若不存在此类重大限制，也应做出说明 （1）公司子公司重庆宜化化工有限公司处置习水县富星煤矿100%，确认投资收益4,767,508.82元； （2）公司四级子公司重庆索特银桥氯酸盐有限公司本期注销，确认投资收益-8,036,611.85元； （3）公司本期转让北京宜化恒业科技发展有限公司28%股权，确认投资收益-3,235.45元。 62、资产减值损失 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 一、坏账损失 24,412,955.49 3,456,257.47 二、存货跌价损失 34,995,982.88 5,897,593.12 七、固定资产减值损失 8,689,025.34 合计 59,408,938.37 18,042,875.93 63、营业外收入 （1）营业外收入情况 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的 金额 湖北双环科技股份有限公司 2013 年度报告全文 148 非流动资产处置利得合计 3,111,365.21 48,260.51 3,111,365.21 其中：固定资产处置利得 3,111,365.21 48,260.51 3,111,365.21 债务重组利得 2,082,262.33 1,209,127.24 2,082,262.33 政府补助 33,638,648.83 33,485,833.33 33,638,648.83 罚款收入 2,196,800.00 1,100,016.26 2,196,800.00 其他 14,480,007.12 50,855,819.71 14,480,007.12 合计 55,509,083.49 86,699,057.05 55,509,083.49 营业外收入说明 （2）计入当期损益的政府补助 单位： 元 补助项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/与收益相关 是否属于非经常性损益 净化系统改造项目 500,000.00 500,000.00 与资产相关 是 节水及资源综合利用改 造项目 740,000.00 740,000.00 与资产相关 是 卤水处理污染综合治理 工程项目 1,420,000.00 1,420,000.00 与资产相关 是 云应盐穴储气库卤水造 腔利用循环经济项目 2,900,000.00 1,208,333.33 与资产相关 是 年产 30 万吨 PVC 建材 (一期)项目 100,000.00 与资产相关 是 能源管理中心项目 3,000,005.00 与资产相关 是 节能减排奖励 13,900,000.00 与收益相关 是 万州工业园区财政局资 源税返还 4,794,943.83 12,627,600.00 与收益相关 是 万州财政局拨款 2,000,000.00 1,500,000.00 与收益相关 是 财政局科技研究与开发 资金 1,336,900.00 100,000.00 与收益相关 是 环保局环保补贴 1,232,900.00 50,000.00 与收益相关 是 湖北财政厅资源综合利 用奖励 600,000.00 与收益相关 是 财政局投资项目贴息 512,100.00 2,178,400.00 与收益相关 是 重庆市财政局稳增长专 项资金 350,000.00 与收益相关 是 湖北双环科技股份有限公司 2013 年度报告全文 149 湖北省财政厅融资融券 奖励 120,000.00 与收益相关 是 重庆市质量监督局品牌 奖励 80,000.00 与收益相关 是 稳岗补贴 27,800.00 363,100.00 与收益相关 是 就业见习基地补贴 24,000.00 202,000.00 与收益相关 是 国家知识产权局专利专 项资金 2,000.00 与收益相关 是 重庆市环保局环保补助 5,800,000.00 与收益相关 是 重庆市财政局工业发展 专项资金 870,000.00 与收益相关 是 湖北省财政厅外贸平台 建设补助 500,000.00 与收益相关 是 就业重点企业银行贷款 贴息 600,000.00 与收益相关 是 领导集体奖金 150,000.00 与收益相关 是 外经贸发展资金 130,000.00 与收益相关 是 万州财政局电力扶持专 项资金 4,000,000.00 与收益相关 是 财政局出口企业技改研 发资金 544,400.00 与收益相关 是 合计 33,638,648.83 33,485,833.33 -- -- 64、营业外支出 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益 的金额 非流动资产处置损失合计 1,829,425.65 346,060.37 1,829,425.65 其中：固定资产处置损失 1,829,425.65 346,060.37 1,829,425.65 对外捐赠 230,000.00 750,000.00 230,000.00 罚款支出 151,036.00 389,742.01 151,036.00 其他 16,416,339.30 406,392.71 16,416,339.30 合计 16,896,712.46 1,892,195.09 营业外支出说明 湖北双环科技股份有限公司 2013 年度报告全文 150 65、所得税费用 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 按税法及相关规定计算的当期所得税 5,913,733.91 5,175,420.06 递延所得税调整 -11,098,940.47 1,911,713.47 合计 -5,185,206.56 7,087,133.53 66、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程 项 目 代码 本期发生额 上期发生额 归属于公司普通股股东的净利润(Ⅰ) P0 -663,777,072.79 9,123,601.33 扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净 利润(Ⅱ) P0 -693,382,747.68 -94,126,026.74 期初股份总数 S0 464,145,765.00 464,145,765.00 报告期因公积金转增股本或股票股利分配等 增加股份数 S1 报告期因发行新股或债转股等增加股份数 Si 报告期因回购等减少股份数 Sj 报告期缩股数 Sk 报告期月份数 M0 增加股份次月起至报告期期末的累计月数 Mi 减少股份次月起至报告期期末的累计月数 Mj 发行在外的普通股加权平均数 S 464,145,765.00 464,145,765.00 基本每股收益(Ⅰ) -1.4301 0.020 基本每股收益(Ⅱ) -1.4939 -0.203 调整后的归属于普通股股东的当期净利润 (Ⅰ) P1 -663,777,072.79 9,123,601.33 调整后扣除非经常性损益后归属于普通股股 东的净利润(Ⅱ) P1 -693,382,747.68 -94,126,026.74 认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普 通股加权平均数 稀释后的发行在外普通股的加权平均数 稀释每股收益(Ⅰ) -1.4301 0.020 稀释每股收益(Ⅱ) -1.4939 -0.203 1. 基本每股收益 基本每股收益= P0÷ S S= S0＋S1＋Si×Mi÷M0– Sj×Mj÷M0-Sk 其中：P0 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润； S 为发行在外的普通股加权平均数；S0 为期初股份总数；S1 为报告期因公积金转增股本或股票股利 湖北双环科技股份有限公司 2013 年度报告全文 151 分配等增加股份数；Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj 为报告期因回购等减少股份数； Sk 为报告期缩股数；M0 报告期月份数；Mi 为增加股份次月起至报告期期末的累计月数；Mj 为减少 股份次月起至报告期期末的累计月数。 1. 稀释每股收益 稀释每股收益=P1/(S0＋S1＋Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0–Sk+认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普 通股加权平均数) 其中，P1 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润， 并考虑稀释性潜在普通股对其影响，按《企业会计准则》及有关规定进行调整。公司在计算稀释每股收益 时，考虑所有稀释性潜在普通股对归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通 股股东的净利润和加权平均股数的影响，按照其稀释程度从大到小的顺序计入稀释每股收益，直至稀释每 股收益达到最小值。 67、其他综合收益 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 1.可供出售金融资产产生的利得（损失）金额 -3,361,244.48 -839,653.48 减：可供出售金融资产产生的所得税影响 -504,186.67 -881,471.74 小计 -2,857,057.81 41,818.26 合计 -2,857,057.81 41,818.26 其他综合收益说明 68、现金流量表附注 （1）收到的其他与经营活动有关的现金 单位： 元 项目 金额 政府补助 24,978,643.83 合计 24,978,643.83 收到的其他与经营活动有关的现金说明 （2）支付的其他与经营活动有关的现金 单位： 元 项目 金额 运费 166,817,646.62 盐资源占用费 20,016,719.51 业务费 14,721,448.30 湖北双环科技股份有限公司 2013 年度报告全文 152 差旅费 5,656,553.27 办公费 10,205,051.28 中介咨询费 11,689,858.90 环保排污费 7,090,803.89 其他 78,042,497.22 合计 314,240,578.99 支付的其他与经营活动有关的现金说明 （3）收到的其他与投资活动有关的现金 单位： 元 项目 金额 与资产相关的政府补助 10,440,000.00 合计 10,440,000.00 收到的其他与投资活动有关的现金说明 （4）支付的其他与投资活动有关的现金 单位： 元 项目 金额 支付的其他与投资活动有关的现金说明 （5）收到的其他与筹资活动有关的现金 单位： 元 项目 金额 银行承兑汇票保证金 56,000,000.00 发行短期融资券和中期票据 招银金融租赁有限公司固定资产售后回租融资租赁款 300,000,000.00 平安国际融资租赁有限公司固定资产售后回租融资租赁款 285,000,000.00 合计 641,000,000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金说明 （6）支付的其他与筹资活动有关的现金 单位： 元 项目 金额 银行承兑汇票保证金 110,692,362.65 湖北双环科技股份有限公司 2013 年度报告全文 153 支付招银金融租赁有限公司融资租赁费 16,748,383.31 合计 127,440,745.96 支付的其他与筹资活动有关的现金说明 69、现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 单位： 元 补充资料 本期金额 上期金额 1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- -- 净利润 -668,646,900.62 8,609,592.40 加：资产减值准备 59,408,938.37 18,042,875.93 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 345,355,624.70 324,006,415.49 无形资产摊销 19,759,496.39 15,591,533.48 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益 以―－‖号填列） -1,256,495.24 297,799.86 财务费用（收益以―－‖号填列） 232,833,372.83 256,911,809.54 投资损失（收益以―－‖号填列） 7,538,620.39 -53,032,771.18 递延所得税资产减少（增加以―－‖号填列） -7,962,358.83 2,423,485.15 递延所得税负债增加（减少以―－‖号填列） -504,186.67 -881,471.74 存货的减少（增加以―－‖号填列） -690,526,040.20 -655,282,098.83 经营性应收项目的减少（增加以―－‖号填列） -82,171,085.75 353,265,478.70 经营性应付项目的增加（减少以―－‖号填列） 697,488,213.88 330,045,972.41 经营活动产生的现金流量净额 -88,682,800.75 599,998,621.21 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： -- -- 3．现金及现金等价物净变动情况： -- -- 现金的期末余额 346,063,645.18 565,696,370.30 减：现金的期初余额 565,696,370.30 514,054,519.27 现金及现金等价物净增加额 -219,632,725.12 51,641,851.03 （2）本报告期取得或处置子公司及其他营业单位的相关信息 单位： 元 补充资料 本期发生额 上期发生额 一、取得子公司及其他营业单位的有关信息： -- -- 1．取得子公司及其他营业单位的价格 86,000,000.00 湖北双环科技股份有限公司 2013 年度报告全文 154 2．取得子公司及其他营业单位支付的现金和现金等价物 4,379,502.34 减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价 物 4,379,502.34 3．取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 81,620,497.66 4．取得子公司的净资产 123,075,013.63 流动资产 162,267,975.47 非流动资产 195,336,976.02 流动负债 8,672,000.00 二、处置子公司及其他营业单位的有关信息： -- -- 1．处置子公司及其他营业单位的价格 100,218,262.41 10,000,000.00 2．处置子公司及其他营业单位收到的现金和现金等价物 100,218,262.41 10,000,000.00 减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价 物 804,314.63 692,409.32 3．处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 99,413,947.78 9,307,590.68 4．处置子公司的净资产 81,655,469.96 10,000,000.00 流动资产 53,558,070.72 30,532,539.36 非流动资产 182,794,122.22 2,670,322.68 流动负债 154,696,722.98 23,202,862.04 （3）现金和现金等价物的构成 单位： 元 项目 期末数 期初数 一、现金 346,063,645.18 565,696,370.30 其中：库存现金 592,077.30 917,175.25 可随时用于支付的银行存款 269,723,641.20 488,316,626.68 可随时用于支付的其他货币资金 75,747,926.68 76,462,568.37 三、期末现金及现金等价物余额 346,063,645.18 565,696,370.30 现金流量表补充资料的说明 70、所有者权益变动表项目注释 说明对上年年末余额进行调整的―其他‖项目名称及调整金额、由同一控制下企业合并产生的追溯调整等事项 湖北双环科技股份有限公司 2013 年度报告全文 155 八、资产证券化业务的会计处理 1、说明资产证券化业务的主要交易安排及其会计处理、破产隔离条款 2、公司不具有控制权但实质上承担其风险的特殊目的主体情况 单位： 元 名称 期末资产总额 期末负债总额 期末净资产 本期营业收入 本期净利润 备注 九、关联方及关联交易 1、本企业的母公司情况 母公司名 称 关联关系 企业类型 注册地 法定代表 人 业务性质 注册资本 母公司对 本企业的 持股比例 (%) 母公司对 本企业的 表决权比 例(%) 本企业最 终控制方 组织机构 代码 湖北宜化 集团有限 责任公司 实际控制 人 有限公司 湖北省 蒋远华 化工业 1,000,000, 000.00 宜昌市国 资委 17912279- 5 湖北双环 化工集团 有限公司 控股股东 有限公司 湖北省应 城市 张忠华 化工业 454,000,00 0.00 25.11% 25.11% 宜昌市国 资委 17759317- 1 本企业的母公司情况的说明 2、本企业的子公司情况 子公司全称 子公司类型 企业类型 注册地 法定代表人 业务性质 注册资本 持股比例 (%) 表决权比例 (%) 组织机构代 码 湖北宜化置 业有限责任 公司 控股子公司 有限公司 湖北宜昌市 许本华 房地产开发 50,000,000. 00 100% 100% 55067306-6 北京红双环 科技有限公 司 控股子公司 有限公司 北京市 李滔 贸易 10,000,000. 00 100% 100% 56362511-9 武汉宜化塑 业有限公司 控股子公司 有限公司 湖北武汉市 王兆雄 制造、销售、 安装 100,000,000 .00 100% 100% 56558942-2 新疆鸿瑞化 工有限公司 控股子公司 有限公司 新疆塔城地 区和布克赛 尔蒙古自治 县 张忠华 化工产品销 售 10,000,000. 00 100% 100% 59594276-8 湖北双环科技股份有限公司 2013 年度报告全文 156 上海红伍环 化工有限责 任公司 控股子公司 有限公司 上海市松江 区 刘波 化工贸易 20,000,000. 00 100% 100% 59646930-0 湖北宜化投 资开发有限 公司 控股子公司 有限公司 武汉市江夏 区 许本华 房地产开发 50,000,000. 00 100% 100% 05573183-9 重庆宜化化 工有限公司 控股子公司 有限公司 重庆市万州 区龙都大道 李元海 工业 500,000,000 .00 100% 100% 79351925-8 新疆佳盛房 地产开发有 限公司 参股公司 有限公司 新疆昌吉市 张涛 房地产开发 经营 100,000,000 .00 60% 60% 57623040-7 湖北宜化猇 亭置业有限 公司 参股公司 有限公司 湖北宜昌市 许本华 房地产开发 50,000,000. 00 100% 100% 05001541-1 宜昌宜景房 地产开发有 限公司 参股公司 有限公司 湖北宜昌市 许本华 房地产开发 50,000,000. 00 70% 70% 05004908-0 湖北宜化物 业发展有限 公司 参股公司 有限公司 湖北宜昌市 詹峰 物业管理 3,000,000.0 0 100% 100% 55392546-8 重庆鼎尚物 流有限公司 参股公司 有限公司 重庆市万州 区龙都大道 李元海 货运 5,000,000.0 0 100% 100% 68148855-7 中卫海鑫化 工有限公司 控股子公司 有限公司 中卫市迎水 桥镇 袁运国 工业 60,000,000. 00 100% 100% 67042020-7 重庆索特盐 化股份有限 公司 参股公司 有限公司 重庆市万州 区 李元海 工业 367,000,000 .00 99.99% 99.99% 74289888-4 武汉宜富华 石油化工有 限责任公司 参股公司 有限公司 武汉江夏区 王兆雄 贸易 25,000,000. 00 80% 80% 06681547-2 3、本企业的合营和联营企业情况 被投资单 位名称 企业类型 注册地 法定代表 人 业务性质 注册资本 本企业持股 比例(%) 本企业在被 投资单位表 决权比例 (%) 关联关系 组织机构代 码 一、合营企业 二、联营企业 湖北双环科技股份有限公司 2013 年度报告全文 157 4、本企业的其他关联方情况 其他关联方名称 与本公司关系 组织机构代码 宜昌财富投资管理有限公司 湖北宜化集团有限责任公司及其子公司 （含本公司及子公司）高级管理人员及 业务骨干出资设立的公司 55391939-1 湖北宜化矿业集团有限责任公司 同受宜化集团控制 70709719-2 湖北宜化集团财务有限责任公司 同受宜化集团控制、联营企业 58249628-7 湖北宜化集团化工机械设备制造安装有 限公司 同受宜化集团控制 69804045-X 湖北捷安运输有限责任公司 同受双环集团控制 70694908-2 湖北宜化化工股份有限公司 同受宜化集团控制 17912037-8 湖北宜化肥业有限公司 同受宜化集团控制 77079789-6 宜昌太平洋热电有限公司 同受宜化集团控制 61557086-X 宜昌太平洋化工有限公司 同受宜化集团控制 79328286-0 贵州宜化化工有限责任公司 同受宜化集团控制 77057570-8 北京宜化贸易有限公司 同受宜化集团控制、联营企业 68045259-5 湖北宜化松滋肥业有限公司 同受宜化集团控制 69784857-X 新疆宜化化工有限公司 同受宜化集团控制 58548838-9 湖南宜化化工有限责任公司 同受宜化集团控制 66395317-9 北京兴宜世纪科技有限公司 同受宜化集团控制 55688038-1 内蒙古宜化化工有限公司 同受宜化集团控制 68653016-0 本企业的其他关联方情况的说明 5、关联方交易 （1）采购商品、接受劳务情况表 单位： 元 关联方 关联交易内容 关联交易定价方 式及决策程序 本期发生额 上期发生额 金额 占同类交 易金额的 比例（%） 金额 占同类交 易金额的 比例（%） 湖北宜化集团矿业 有限责任公司 采购柴油 市场价格 256,410.26 0% 6,624,332.98 36.3% 湖北捷安运输有限 责任公司 运输服务 市场价格 8,715,268.01 5.81% 7,401,549.80 5.09% 湖北宜化化工股份 采购液氨 市场价格 2,430,307.69 3.91% 114,482.40 0.86% 湖北双环科技股份有限公司 2013 年度报告全文 158 有限公司 湖北宜化肥业有限 公司 采购液氨 市场价格 8,881,746.58 14.29% 宜昌宜化太平洋热 电公司 采购 PVC 市场价格 46,987,223.93 84.51% 34,772,379.49 73.2% 宜昌宜化太平洋化 工有限公司 采购 PVC 市场价格 1,449,572.65 2.61% 3,132,478.63 6.59% 内蒙宜化化工有限 公司 采购 PVC 市场价格 295,128.21 0.5% 126,837.61 0.27% 北京兴宜世纪科技 有限公司 采购机器设备配件 市场价格 665,237.01 0.09% 486,591.12 0.1% 湖北双环化工集团 有限公司 采购半水煤气 成本加成 166,940,725.14 96.4% 168,664,366.76 100% 湖北宜化集团化机 机械设备制造安装 有限公司 采购机器设备配件 市场价格 1,226,338.04 0.25% 北京宜化贸易有限 公司 采购机器设备配件 市场价格 3,374,701.31 0.7% 出售商品、提供劳务情况表 单位： 元 关联方 关联交易内容 关联交易定价方 式及决策程序 本期发生额 上期发生额 金额 占同类交 易金额的 比例（%） 金额 占同类交 易金额的 比例（%） 湖北宜化化工股份 有限公司 销售纯碱、工业盐 市场价格 4,110,087.84 0.24% 7,594,370.97 0.42% 湖北宜化肥业有限 公司 销售纯碱 市场价格 16,731,251.07 0.97% 13,047,761.78 0.72% 湖北宜化肥业松滋 公司 销售元明粉 市场价格 4,188,530.43 22.34% 218,022.22 0.98% 贵州宜化化工有限 公司 销售纯碱 市场价格 271,791.45 0.02% 141,779.83 0.01% 湖南宜化化工有限 公司 销售纯碱 市场价格 422,769.23 0.03% 229,379.97 0.01% 湖北双环化工集团 有限公司 销售蒸汽、水、材料 成本加成 18,558,249.48 93.48% 15,037,256.52 91.24% 湖北双环科技股份有限公司 2013 年度报告全文 159 （2）关联托管/承包情况 公司受托管理/承包情况表 单位： 元 委托方/出包方 名称 受托方/承包方名 称 受托/承包资产类 型 受托/承包起始日 受托/承包终止日 托管收益/承包收 益定价依据 本报告期确认的 托管收益/承包 收益 公司委托管理/出包情况表 单位： 元 委托方/出包方 名称 受托方/承包方名 称 受托/出包资产类 型 委托/出包起始日 委托/出包终止日 托管费/出包费定 价依据 本报告期确认的 托管费/出包费 关联托管/承包情况说明 （3）关联租赁情况 公司出租情况表 单位： 元 出租方名称 承租方名称 租赁资产种类 租赁起始日 租赁终止日 租赁收益定价依 据 本报告期确认的 租赁收益 公司承租情况表 单位： 元 出租方名称 承租方名称 租赁资产种类 租赁起始日 租赁终止日 租赁费定价依据 本报告期确认的 租赁费 关联租赁情况说明 公司子公司湖北宜化置业有限公司租赁湖北宜化集团有限责任公司在宜昌市的办公大楼作为办公场 所，租金200万元，本期支付租金200万元。 （4）关联担保情况 单位： 元 担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行 完毕 关联担保情况说明 ①湖北双环化工集团有限公司为本公司及子公司借款提供担保，担保金额为117,900.00万元； ②湖北宜化化工股份有限公司为本公司借款提供担保，担保金额为1,400.00万元，本公司之子公司重 庆宜化化工有限公司向湖北宜化化工股份有限公司提供反担保； ③湖北宜化集团有限责任公司为本公司及子公司借款提供担保，担保金额为88,900.00万元； ④本公司为子公司重庆宜化化工有限公司和武汉宜化塑业有限公司借款提供担保，担保金额为 9,500.00 万元； ⑤本公司为湖北宜化化工股份有限公司发行的70,000.00万元的公司债券提供连带责任保证担保，湖北 湖北双环科技股份有限公司 2013 年度报告全文 160 宜化化工股份有限公司子公司湖北宜化肥业有限公司向本公司提供反担保； ⑥本公司为湖北宜化化工股份有限公司子公司内蒙宜化化工有限公司借款提供担保，担保金额为 61,999.78万元。 ⑦公司子公司重庆索特盐化股份有限公司为其母公司重庆宜化化工有限公司借款提供担保，担保金额 5,000.00万元。 ⑧湖北宜化集团有限责任公司为公司子公司重庆宜化化工有限公司与招银金融租赁有限公司签订固 定资产售后回租融资租赁合同提供担保。 ⑨湖北宜化集团有限责任公司和湖北双环化工集团有限公司为公司与平安国际融资租赁有限公司签 订固定资产售后回租融资租赁合同提供担保。 ⑩公司为联营公司山西兰花沁裕煤矿有限公司借款提供股东等额担保，担保金额7,862.40万元。 （5）关联方资金拆借 单位： 元 关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明 拆入 拆出 （6）关联方资产转让、债务重组情况 单位： 元 关联方 关联交易 类型 关联交易内容 关联交易定价原 则 本期发生额 上期发生额 金额 占同类交 易金额的 比例（%） 金额 占同类交 易金额的 比例（%） （7）其他关联交易 1、公司向湖北双环化工集团有限公司支付的其他费用 项 目 本期累计数 (元) 上期累计数 (元) 盐资源占用费 18,087,333.39 21,628,228.32 合计 18,087,333.39 21,628,228.32 2、公司及所属子公司在湖北宜化集团财务有限责任公司存款，存款利率按中国人民银行的有关存款 利率计息；从湖北宜化集团财务有限公司获得的资金借款，贷款利率按不高于中国人民银行的利率水平和 收费标准及其他有关部门的规定执行。 公司及子公司在湖北宜化集团财务有限公司存款余额为3,713,430.80元，贷款余额为 405,000,000.00 元，偿付利息支出3,781,399.99元，收到存款利息收入377,787.78元。 湖北双环科技股份有限公司 2013 年度报告全文 161 子公司湖北宜化置业有限责任公司本期委托湖北宜化集团财务有限责任公司向其子公司新疆佳盛房 地产有限公司贷款2000.00万元，期限一年，年利率15%。 3、2013年11月27日，公司2013年第二次股东会决议，同意以4900万元价格收购同受湖北宜化集团有 限责任公司控制的湖北宜化化工股份有限公司之子公司新疆宜化化工有限公司持有的新疆嘉诚化工有限 公司49%股权。截止2013年12月31日已支付股权转让款4900万元，股权交割手续已办理完毕。 4、2013 年11月6 日，公司第七届董事会第十七次会议决议同意子公司重庆宜化化工有限公司以8000 万元价格向同受湖北宜化集团有限责任公司控制的湖北宜化化工股份有限公司之子公司贵州新宜矿业（集 团）有限公司出售习水县富星煤矿100%的股权。截止2013年12月31日，子公司重庆宜化化工有限公司已收 到股权转让款8000万元，股权交割手续已办理完毕。 6、关联方应收应付款项 上市公司应收关联方款项 单位： 元 项目名称 关联方 期末 期初 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 应收账款 湖北双环化工集团 有限公司 3,506,693.05 应收账款 湖北宜化肥业有限 公司 1,336,304.60 2,208,962.97 应收账款 湖南宜化化工有限 责任公司 68,979.00 68,979.00 应收账款 湖北宜化化工股份 有限公司 837,400.43 预付账款 北京宜化贸易有限 公司 27,114.26 27,114.26 预付账款 湖北宜化肥业有限 公司 275,890.00 预付账款 新疆宜化化工有限 公司 4,000,000.00 预付账款 湖北宜化集团化工 机械设备制造安装 有限公司 592,443.39 246,318.43 预付账款 北京兴宜世纪科技 有限公司 268,179.21 上市公司应付关联方款项 单位： 元 项目名称 关联方 期末金额 期初金额 预收款项 湖北宜化松滋肥业有限公司 118,335.57 湖北双环科技股份有限公司 2013 年度报告全文 162 预收款项 青海宜化化工有限责任公司 695,925.26 应付账款 湖北宜化化工股份有限公司 72,331.60 72,331.60 应付账款 湖北宜化集团化工机械设备 制造安装有限公司 246,318.43 应付账款 北京兴宜世纪科技有限公司 339,756.82 应付账款 宜昌宜化太平洋热电有限公 司 33,684.00 应付账款 湖北双环化工集团有限公司 91,876,924.35 7,016,015.41 应付账款 湖北捷安运输有限责任公司 9,100.10 9,100.10 应付账款 重庆宜化建筑工程（集团） 有限公司 800,000.00 其他应付款 湖北双环化工集团有限公司 5,932,091.85 十、股份支付 1、股份支付总体情况 单位： 元 股份支付情况的说明 2、以权益结算的股份支付情况 单位： 元 以权益结算的股份支付的说明 3、以现金结算的股份支付情况 单位： 元 以现金结算的股份支付的说明 4、以股份支付服务情况 单位： 元 湖北双环科技股份有限公司 2013 年度报告全文 163 5、股份支付的修改、终止情况 十一、或有事项 1、未决诉讼或仲裁形成的或有负债及其财务影响 2、为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响 其他或有负债及其财务影响 十二、承诺事项 1、重大承诺事项 2、前期承诺履行情况 十三、资产负债表日后事项 1、重要的资产负债表日后事项说明 单位： 元 项目 内容 对财务状况和经营成果的影 响数 无法估计影响数的原因 2、资产负债表日后利润分配情况说明 单位： 元 3、其他资产负债表日后事项说明 十四、其他重要事项 1、非货币性资产交换 2、债务重组 3、企业合并 4、租赁 5、期末发行在外的、可转换为股份的金融工具 6、以公允价值计量的资产和负债 单位： 元 湖北双环科技股份有限公司 2013 年度报告全文 164 项目 期初金额 本期公允价值变动 损益 计入权益的累计公 允价值变动 本期计提的减值 期末金额 金融资产 3.可供出售金融资产 7,715,583.92 -3,361,244.48 4,354,339.44 金融资产小计 7,715,583.92 -3,361,244.48 4,354,339.44 上述合计 7,715,583.92 -3,361,244.48 4,354,339.44 金融负债 0.00 0.00 0.00 7、外币金融资产和外币金融负债 单位： 元 项目 期初金额 本期公允价值变动 损益 计入权益的累计公 允价值变动 本期计提的减值 期末金额 金融资产 金融资产小计 0.00 0.00 金融负债 0.00 0.00 8、年金计划主要内容及重大变化 9、其他 公司及所属子公司在湖北宜化集团财务有限公司存款，存款利率按中国人民银行的有关存款利率计 息；从湖北宜化集团财务有限公司获得的资金借款，贷款利率按不高于中国人民银行的利率水平和收费标 准及其他有关部门的规定执行。 公司及子公司在湖北宜化集团财务有限公司存款余额为3,713,430.80元，贷款余额为 405,000,000.00 元，偿付利息支出3,392,122.22元，收到存款利息收入348,911.20 元。 十五、母公司财务报表主要项目注释 1、应收账款 （1）应收账款 单位： 元 种类 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 比例 (%) 金额 比例 (%) 金额 比例 (%) 金额 比例 (%) 按组合计提坏账准备的应收账款 湖北双环科技股份有限公司 2013 年度报告全文 165 按账龄分析法计提坏账 的应收账款 78,021,324.83 62.58 % 3,087,930.80 3.96% 168,634,897.07 98.03% 24,181,056.50 14.34% 组合小计 78,021,324.83 62.58 % 3,087,930.80 3.96% 168,634,897.07 98.03% 24,181,056.50 14.34% 单项金额虽不重大但单 项计提坏账准备的应收 账款 46,659,634.68 37.42 % 46,659,634.68 100% 3,386,214.60 1.97% 3,386,214.60 100% 合计 124,680,959.51 -- 49,747,565.48 -- 172,021,111.67 -- 27,567,271.10 -- 应收账款种类的说明 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 □ 适用 √ 不适用 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款 √ 适用 □ 不适用 单位： 元 账龄 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 比例 (%) 金额 比例 (%) 1 年以内 其中： -- -- -- -- -- -- 1 年以内小 计 45,079,606.38 57.78% 450,796.06 111,613,090.21 66.19% 1,065,468.40 1 至 2 年 22,061,706.01 28.28% 661,851.18 6,348,376.80 3.76% 190,451.30 2 至 3 年 5,154,180.45 6.61% 257,709.02 2,740,275.68 1.62% 137,013.78 3 年以上 5,725,831.99 7.33% 1,717,574.54 47,933,154.38 28.43% 22,788,123.02 合计 78,021,324.83 -- 3,087,930.80 168,634,897.07 -- 24,181,056.50 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款 □ 适用 √ 不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款 □ 适用 √ 不适用 期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 √ 适用 □ 不适用 单位： 元 应收账款内容 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由 湖南省化工公司 3,275,558.75 3,275,558.75 100% 款项无法收回 湖南玻璃厂 2,511,842.07 2,511,842.07 100% 款项无法收回 冷水江市平板玻璃厂 2,473,671.91 2,473,671.91 100% 款项无法收回 湖北双环科技股份有限公司 2013 年度报告全文 166 武汉沪发食品添加剂厂 2,288,736.20 2,288,736.20 100% 款项无法收回 株州光明玻璃压延分公 司 1,831,218.96 1,831,218.96 100% 款项无法收回 省平板玻璃厂 1,483,034.24 1,483,034.24 100% 款项无法收回 应城市综治物资总公司 1,387,581.43 1,387,581.43 100% 款项无法收回 株州玻璃厂 1,264,110.18 1,264,110.18 100% 款项无法收回 广东潮州宝石彩实业有 限公司 1,041,006.98 1,041,006.98 100% 款项无法收回 其他 29,102,873.96 29,102,873.96 100% 款项无法收回 合计 46,659,634.68 46,659,634.68 -- -- （2）本报告期转回或收回的应收账款情况 单位： 元 应收账款内容 转回或收回原因 确定原坏账准备的依据 转回或收回前累计已计 提坏账准备金额 转回或收回金额 期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收账款坏账准备计提 单位： 元 应收账款内容 账面余额 坏账金额 计提比例（%） 理由 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款的说明 （3）本报告期实际核销的应收账款情况 单位： 元 单位名称 应收账款性质 核销时间 核销金额 核销原因 是否因关联交易产 生 应收账款核销说明 （4）本报告期应收账款中持有公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位情况 单位： 元 单位名称 期末数 期初数 账面余额 计提坏账金额 账面余额 计提坏账金额 （5）金额较大的其他的应收账款的性质或内容 （6）应收账款中金额前五名单位情况 单位： 元 湖北双环科技股份有限公司 2013 年度报告全文 167 单位名称 与本公司关系 金额 年限 占应收账款总额的比例 (%) 1、福建省三明正元物资 供应有限公司 非关联方 14,273,983.59 1 年内 11.45% 2、慈溪市宏张化纤有限 公司 非关联方 7,637,660.32 1 年内 6.13% 3、福建三明瑞峰化工有 限公司 非关联方 7,593,876.13 1 年内 6.09% 4、郴州新八达玻璃有限 公司 非关联方 3,446,134.72 1 年内 2.76% 5、江西开门子肥业集团 有限公司 非关联方 2,400,000.00 1-2 年 1.92% 合计 -- 35,351,654.76 -- 28.35% （7）应收关联方账款情况 单位： 元 单位名称 与本公司关系 金额 占应收账款总额的比例(%) 湖北宜化化工股份有限公司 同受宜化集团控制 543,317.90 0.44% 湖南宜化化工有限责任公司 同受宜化集团控制 68,979.00 0.06% 合计 -- 612,296.90 0.5% （8） 不符合终止确认条件的应收账款的转移金额为元。 （9）以应收款项为标的资产进行资产证券化的，需简要说明相关交易安排 2、其他应收款 （1）其他应收款 单位： 元 种类 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 比例 (%) 金额 比例 (%) 金额 比例 (%) 金额 比例 (%) 按组合计提坏账准备的其他应收款 按账龄分析法计提坏账的 119,854,292.18 98.33 3,141,172.87 2.62% 122,491,458.91 100% 4,206,685.10 3.43% 湖北双环科技股份有限公司 2013 年度报告全文 168 其他应收款 % 组合小计 119,854,292.18 98.33 % 3,141,172.87 2.62% 122,491,458.91 100% 4,206,685.10 3.43% 单项金额虽不重大但单项 计提坏账准备的其他应收 款 2,030,000.00 1.67% 2,030,000.00 100% 合计 121,884,292.18 -- 5,171,172.87 -- 122,491,458.91 -- 4,206,685.10 -- 其他应收款种类的说明 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 □ 适用 √ 不适用 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 √ 适用 □ 不适用 单位： 元 账龄 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 比例 (%) 金额 比例 (%) 1 年以内 其中： -- -- -- -- -- -- 1 年以内小计 28,031,675.83 23.39% 280,316.76 99,273,509.69 81.05% 41,596.93 1 至 2 年 85,419,021.40 71.27% 9,156.13 15,025,404.27 12.27% 450,762.13 2 至 3 年 333,550.00 0.28% 16,677.50 92,500.00 0.08% 4,625.00 3 年以上 6,070,044.95 5.06% 2,835,022.48 8,100,044.95 6.6% 3,709,701.04 合计 119,854,292.18 -- 3,141,172.87 122,491,458.91 -- 4,206,685.10 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款 □ 适用 √ 不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款 □ 适用 √ 不适用 期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 √ 适用 □ 不适用 单位： 元 其他应收款内容 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由 湖北湘懿置业有限公司 2,030,000.00 2,030,000.00 100% 款项无法收回 合计 2,030,000.00 2,030,000.00 -- -- 湖北双环科技股份有限公司 2013 年度报告全文 169 （2）本报告期转回或收回的其他应收款情况 单位： 元 其他应收款内容 转回或收回原因 确定原坏账准备的依据 转回或收回前累计已计 提坏账准备金额 转回或收回金额 期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收账款坏账准备计提 单位： 元 应收账款内容 账面余额 坏账金额 计提比例（%） 理由 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款的说明 （3）本报告期实际核销的其他应收款情况 单位： 元 单位名称 其他应收款性质 核销时间 核销金额 核销原因 是否因关联交易产生 其他应收款核销说明 （4）本报告期其他应收款中持有公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位情况 单位： 元 单位名称 期末数 期初数 账面余额 计提坏账金额 账面余额 计提坏账金额 （5）金额较大的其他应收款的性质或内容 （6）其他应收款金额前五名单位情况 单位： 元 单位名称 与本公司关系 金额 年限 占其他应收款总额的比 例(%) 1、北京红双环科技有限 公司 子公司 85,113,817.12 1 年以内 69.83% 2、平安国际融资租赁有 限公司 非关联方 16,700,000.00 1 年以内 13.7% 3、应城市民兴电力开发 有限责任公司 非关联方 1,000,000.00 4-5 年 0.82% 4、应城市双兴装卸有限 公司 非关联方 951,650.39 1 年以内 0.78% 5、上海星月建设发展有 限公司 非关联方 300,000.00 2-3 年 0.25% 合计 -- 104,065,467.51 -- 85.38% 湖北双环科技股份有限公司 2013 年度报告全文 170 （7）其他应收关联方账款情况 单位： 元 单位名称 与本公司关系 金额 占其他应收款总额的比例(%) 1、北京红双环科技有限公司 子公司 85,113,817.12 69.83% 合计 -- 85,113,817.12 69.83% （8） 不符合终止确认条件的其他应收款项的转移金额为元。 （9）以其他应收款项为标的资产进行资产证券化的，需简要说明相关交易安排 3、长期股权投资 单位： 元 被投资单 位 核算方法 投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 在被投资 单位持股 比例(%) 在被投资 单位表决 权比例 (%) 在被投资 单位持股 比例与表 决权比例 不一致的 说明 减值准备 本期计提 减值准备 本期现金 红利 葛洲坝金 双环水泥 有限公司 成本法 500,000.0 0 2,917,437 .24 2,917,437 .24 15% 15% 184,609.9 8 湖北宜化 集团财务 有限公司 成本法 30,000,00 0.00 30,000,00 0.00 30,000,00 0.00 10% 10% 武汉理工 光科股份 有限公司 成本法 5,929,321 .73 5,929,321 .73 5,929,321 .73 4.46% 4.46% 420,750.0 0 湖北宜化 置业有限 责任公司 成本法 50,000,00 0.00 50,000,00 0.00 50,000,00 0.00 100% 100% 北京红双 环科技有 限公司 成本法 10,000,00 0.00 10,000,00 0.00 10,000,00 0.00 100% 100% 青海柴达 木双环碱 业有限责 任公司 成本法 19,800,00 0.00 19,800,00 0.00 -19,800,0 00.00 99% 99% 湖北双环科技股份有限公司 2013 年度报告全文 171 （注 1） 武汉宜化 塑业有限 公司 成本法 100,000,0 00.00 100,000,0 00.00 100,000,0 00.00 100% 100% 重庆宜化 化工有限 公司（注 2） 成本法 602,351,7 92.25 522,351,7 92.25 80,000,00 0.00 602,351,7 92.25 100% 100% 新疆嘉隆 化工有限 公司(注 3) 成本法 1,800,000 .00 1,800,000 .00 -1,800,00 0.00 90% 90% 新疆鸿瑞 化工有限 公司 成本法 10,000,00 0.00 10,000,00 0.00 10,000,00 0.00 100% 100% 上海红伍 环化工有 限责任公 司 成本法 20,000,00 0.00 20,000,00 0.00 20,000,00 0.00 100% 100% 湖北宜化 投资开发 有限公司 成本法 50,000,00 0.00 50,000,00 0.00 50,000,00 0.00 100% 100% 山西兰花 沁裕煤业 有限公司 权益法 370,867,8 00.00 370,867,8 00.00 -2,048,31 7.17 368,819,4 82.83 46.8% 46.8% 北京宜化 恒业科技 发展有限 公司（注 4） 权益法 24,080,00 0.00 24,083,23 5.45 -24,083,2 35.45 28% 28% 武汉东太 信息产业 有限公司 权益法 9,007,382 .12 3,391,281 .68 -792,012. 93 2,599,268 .75 28.84% 28.84% 武汉双建 科技发展 有限公司 权益法 5,480,504 .42 5,487,296 .62 6,796.88 5,494,093 .50 38.25% 38.25% 新疆嘉诚 化工有限 公司（注 5） 权益法 49,000,00 0.00 49,000,00 0.00 49,000,00 0.00 49% 49% 湖北双环科技股份有限公司 2013 年度报告全文 172 合计 -- 1,358,816 ,800.52 1,226,628 ,164.97 80,483,23 1.33 1,307,111 ,396.30 -- -- -- 605,359.9 8 长期股权投资的说明 注：（1）青海柴达木双环碱业有限责任公司已于2013年4月在青海省德令哈市工商局办理注销登记。 （2）2013年12月18日，公司出资8,000.00万元对重庆宜化化工有限公司增资，注册资本由42,000.00万元增加到50,000.00万元，重庆 立信会计师事务所出具重立会验[2013]第1946号《验资报告》。2013年12月20日已在重庆市工商行政管理局万州区分局办理注册资本变更登 记。 （3）2013年12月31日，根据股东会决议，同意新疆嘉隆化工有限公司清算注销，截止2013年12月31日，该公司已办理完毕工商登 记注销。 （4）本期公司转让北京宜化恒业科技发展有限公司持有的28%股权。 （5）2013年11月27日，公司2013年第二次股东会决议，同意以4900万元价格收购新疆宜化化工有限公司持有的新疆嘉诚化工有限 公司49%股权。截止2013年12月31日已支付股权转让款4900万元，股权交割手续已办理完毕。 4、营业收入和营业成本 （1）营业收入 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 主营业务收入 1,461,983,669.23 2,182,565,704.04 其他业务收入 93,778,157.71 63,340,836.92 合计 1,555,761,826.94 2,245,906,540.96 营业成本 1,667,523,706.67 2,035,761,082.75 （2）主营业务（分行业） 单位： 元 行业名称 本期发生额 上期发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 联碱及其他化工产品 1,461,983,669.23 1,637,752,038.73 2,182,565,704.04 19,925,225,620.06 合计 1,461,983,669.23 1,637,752,038.73 2,182,565,704.04 19,925,225,620.06 （3）主营业务（分产品） 单位： 元 产品名称 本期发生额 上期发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 联碱及其他化工产品 1,461,983,669.23 1,637,752,038.73 2,182,565,704.04 19,925,225,620.06 合计 1,461,983,669.23 1,637,752,038.73 2,182,565,704.04 19,925,225,620.06 湖北双环科技股份有限公司 2013 年度报告全文 173 （4）主营业务（分地区） 单位： 元 地区名称 本期发生额 上期发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 湖北 561,553,794.31 612,345,774.72 706,279,431.23 644,685,278.08 湖南 97,028,938.50 108,453,882.52 150,910,637.10 137,749,822.15 两广地区 150,818,203.62 183,152,724.26 183,715,368.45 167,693,674.99 江浙地区 126,268,611.88 142,208,923.29 211,960,829.34 193,475,868.28 其他地区 526,314,120.92 591,590,733.94 929,699,437.92 848,620,976.56 合计 1,461,983,669.23 1,637,752,038.73 2,182,565,704.04 1,992,225,620.06 （5）公司来自前五名客户的营业收入情况 单位： 元 客户名称 营业收入总额 占公司全部营业收入的 比例(%) 1、武汉宜化塑业有限公司 74,011,401.54 4.76% 2、D-KINGTRADE(HONG KONG)CO.LIMITED 57,369,890.06 3.69% 3、福建三明瑞峰化工有限公司 32,618,065.56 2.1% 4、应城市力源化工有限公司 32,034,869.97 2.06% 5、武汉长利玻璃有限责任公司 29,879,722.44 1.92% 合计 225,913,949.57 14.53% 营业收入的说明 5、投资收益 （1）投资收益明细 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 成本法核算的长期股权投资收益 1,605,359.98 41,053,583.38 权益法核算的长期股权投资收益 -2,833,533.22 -788,901.28 处置长期股权投资产生的投资收益 -1,584,973.04 39,617,800.00 持有可供出售金融资产等期间取得的投资收益 97,880.75 合计 -2,813,146.28 79,980,362.85 湖北双环科技股份有限公司 2013 年度报告全文 174 （2）按成本法核算的长期股权投资收益 单位： 元 被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因 葛洲坝金双环水泥有限公司 184,609.98 283,458.38 现金分红 武汉理工光科股份有限公司 420,750.00 70,125.00 现金分红 湖北宜化集团财务有限责任公司 1,000,000.00 700,000.00 宣告分红 重庆宜化化工有限公司 40,000,000.00 宣告分红 合计 1,605,359.98 41,053,583.38 -- （3）按权益法核算的长期股权投资收益 单位： 元 被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因 武汉双建科技发展有限公司 6,796.88 33,926.63 武汉东太信息产业有限公司 -792,012.93 -826,063.36 山西兰花沁裕煤矿有限公司 -2,048,317.17 北京宜化恒业科技发展有限公司 3,235.45 合计 -2,833,533.22 -788,901.28 -- 投资收益的说明 （1）公司子公司青海柴达木双环碱业有限责任公司本期注销，确认的投资收益-11,737.59元； （2）公司本期转让北京宜化恒业科技发展有限公司28%股权，确认投资收益-3,235.45元。 （3）公司子公司新疆嘉隆化工有限公司本期注销,确认的投资收益-1,570,000.00元。 6、现金流量表补充资料 单位： 元 补充资料 本期金额 上期金额 1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- -- 净利润 -449,778,194.53 3,152,181.28 加：资产减值准备 59,009,339.84 2,165,774.05 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 168,545,354.48 170,908,323.56 无形资产摊销 2,182,425.72 2,182,425.72 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以―－‖号 填列） -3,116,365.21 14,566.99 财务费用（收益以―－‖号填列） 104,719,207.03 124,530,886.50 湖北双环科技股份有限公司 2013 年度报告全文 175 投资损失（收益以―－‖号填列） 2,813,146.28 -79,980,362.85 递延所得税资产减少（增加以―－‖号填列） -8,776,400.98 3,616,524.41 递延所得税负债增加（减少以―－‖号填列） -504,186.67 -881,471.74 存货的减少（增加以―－‖号填列） -126,564,851.88 -41,129,548.89 经营性应收项目的减少（增加以―－‖号填列） -59,068,206.52 -193,575,436.35 经营性应付项目的增加（减少以―－‖号填列） 744,278,397.38 -24,567,780.67 经营活动产生的现金流量净额 433,739,664.94 -33,563,917.99 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： -- -- 3．现金及现金等价物净变动情况： -- -- 现金的期末余额 60,482,853.33 146,095,495.33 减：现金的期初余额 146,095,495.33 98,227,694.69 现金及现金等价物净增加额 -85,612,642.00 47,867,800.64 7、反向购买下以评估值入账的资产、负债情况 反向购买下以公允价值入账的资产、负债情况 单位： 元 项目 公允价值 确定公允价值方法 公允价值计算过程 原账面价值 反向购买形成长期股权投资的情况 单位： 元 项目 反向购买形成的长期股权投资金额 长期股权投资计算过程 十六、补充资料 1、当期非经常性损益明细表 单位： 元 项目 金额 说明 非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） -1,990,398.92 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统 一标准定额或定量享受的政府补助除外） 33,638,648.83 债务重组损益 2,082,262.33 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 1,609,520.31 减：所得税影响额 5,733,152.74 少数股东权益影响额（税后） 1,204.92 合计 29,605,674.89 -- 计入当期损益的政府补助为经常性损益项目，应说明逐项披露认定理由。 湖北双环科技股份有限公司 2013 年度报告全文 176 √ 适用 □ 不适用 项目 涉及金额（元） 原因 净化系统改造项目 500,000.00 节水及资源综合利用改造项 目 740,000.00 卤水处理污染综合治理工程 项目 1,420,000.00 云应盐穴储气库卤水造腔利 用循环经济项目 2,900,000.00 年产 30 万吨PVC 建材(一期) 项目 100,000.00 能源管理中心项目 3,000,005.00 节能减排奖励 13,900,000.00 万州工业园区财政局资源税 返还 4,794,943.83 万州财政局拨款 2,000,000.00 财政局科技研究与开发资金 1,336,900.00 环保局环保补贴 1,232,900.00 湖北财政厅资源综合利用奖 励 600,000.00 财政局投资项目贴息 512,100.00 重庆市财政局稳增长专项资 金 350,000.00 湖北省财政厅融资融券奖励 120,000.00 重庆市质量监督局品牌奖励 80,000.00 稳岗补贴 27,800.00 就业见习基地补贴 24,000.00 2、境内外会计准则下会计数据差异 （1）同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 单位： 元 归属于上市公司股东的净利润 归属于上市公司股东的净资产 本期数 上期数 期末数 期初数 按中国会计准则 -663,777,072.79 9,123,601.33 1,422,625,660.37 2,094,116,581.57 按国际会计准则调整的项目及金额 湖北双环科技股份有限公司 2013 年度报告全文 177 （2）同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 单位： 元 归属于上市公司股东的净利润 归属于上市公司股东的净资产 本期数 上期数 期末数 期初数 按中国会计准则 -663,777,072.79 9,123,601.33 1,422,625,660.37 2,094,116,581.57 按境外会计准则调整的项目及金额 （3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明 3、净资产收益率及每股收益 单位：元 报告期利润 加权平均净资产收益率 （%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 -37.67% -1.4301 -1.4301 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东 的净利润 -39.35% -1.4939 -1.4939 4、公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明 主要会计报表项目的异常情况及原因的说明 财务报表数据变动幅度达30%（含30%）以上，且占公司报表日资产总额5%（含5%）或报告期利 润总额10%（含10%）以上项目分析： 1. 资产负债表 报表项目 期末余额 年初余额 变动金额 变动幅度% 备注 存货 2,484,907,517.11 1,817,959,542.88 666,947,974.23 36.69 注1 其他流动资产 211,794,016.55 211,794,016.55 100.00 注2 其他非流动资产 46,724,682.01 46,724,682.01 100.00 注3 短期借款 3,213,000,000.00 2,253,000,000.00 960,000,000.00 42.61 注4 应付账款 765,347,451.21 559,381,828.76 205,965,622.45 36.82 注5 预收款项 1,551,168,158.32 1,160,457,332.13 390,710,826.19 33.67 注6 注：（1）存货增加主要是房地产项目开发成本增加和公司库存商品增加所致。 （2）其他流动资产增加主要是将期末预交税费从应交税费中重分类所致。 （3）其他非流动资产增加主要将预付的工程类款项从预付款项重分类所致。 （4）短期借款增加主要是增加流动资金。 （5）应付账款增加主要是房地产项目应付工程款增加。 （6）预收款项增加主要是房地产售房预收增加。 湖北双环科技股份有限公司 2013 年度报告全文 178 第十一节 备查文件目录 一、载有董事长亲笔签名的年度报告文本； 二、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章 的会计报表； 三、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件； 四、报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有公司文件正本及 公告原稿； 五、上述文件的备置地点：公司证券部。