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广东韶钢松山股份有限公司 2014 年年度报告全文 1 广东韶钢松山股份有限公司 2014 年年度报告 2015 年 04 月 广东韶钢松山股份有限公司 2014 年年度报告全文 2 第一节 重要提示、目录和释义 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的 真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和 连带的法律责任。 所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。 公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。 公司负责人傅建国、主管会计工作负责人刘意及会计机构负责人(会计主管 人员)刘树生声明：保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 广东韶钢松山股份有限公司 2014 年年度报告全文 3 目录 2014 年度报告 ..................................................................................................................................... 2 第一节 重要提示、目录和释义 ........................................................................................................ 6 第二节 公司简介 ................................................................................................................................ 8 第三节 会计数据和财务指标摘要 .................................................................................................. 10 第四节 董事会报告 .......................................................................................................................... 25 第五节 重要事项 .............................................................................................................................. 43 第六节 股份变动及股东情况 .......................................................................................................... 49 第七节 优先股相关情况 .................................................................................................................. 49 第八节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 .......................................................................... 50 第九节 公司治理 .............................................................................................................................. 59 第十节 内部控制 .............................................................................................................................. 64 第十一节 财务报告 .......................................................................................................................... 66 第十二节 备查文件目录 ................................................................................................................ 180 广东韶钢松山股份有限公司 2014 年年度报告全文 4 释义 释义项 指 释义内容 中国证监会、证监会 指 中国证券监督管理委员会 深交所、交易所 指 深圳证券交易所 中登公司 指 中国证券登记结算有限责任公司 公司、本公司或韶钢松山 指 广东韶钢松山股份有限公司 宝钢集团 指 宝钢集团有限公司 韶关钢铁 指 宝钢集团广东韶关钢铁有限公司 韶钢集团 指 原广东省韶关钢铁集团有限公司，韶关钢铁之前身 广东省国资委 指 广东省人民政府国有资产监督管理委员会 国务院国资委 指 国务院国有资产监督管理委员会 《公司法》 指 中华人民共和国公司法 《证券法》 指 中华人民共和国证券法 董事会 指 广东韶钢松山股份有限公司董事会 股东大会 指 广东韶钢松山股份有限公司股东大会 元、万元、亿元 指 人民币元、万元、亿元 广东韶钢松山股份有限公司 2014 年年度报告全文 5 重大风险提示 本报告中所涉及的未来计划、发展战略等前瞻性描述不构成公司对投资者 的实质承诺，敬请投资者注意投资风险。 广东韶钢松山股份有限公司 2014 年年度报告全文 6 第二节 公司简介 一、公司信息 股票简称 韶钢松山 股票代码 000717 股票上市证券交易所 深圳证券交易所 公司的中文名称 广东韶钢松山股份有限公司 公司的中文简称 韶钢松山 公司的外文名称（如有） SGIS Songshan Co.,Ltd. 公司的外文名称缩写（如有） sgss 公司的法定代表人 傅建国 注册地址 广东省韶关市曲江县马坝 注册地址的邮政编码 512123 办公地址 广东省韶关市曲江区韶钢办公楼 办公地址的邮政编码 512123 公司网址 电子信箱 sgss@ 二、联系人和联系方式 董事会秘书 证券事务代表 姓名 刘二 李怀东 联系地址 广东省韶关市曲江区 广东省韶关市曲江区 电话 0751-8787265 0751-8787265 传真 0751-8787676 0751-8787676 电子信箱 sgss@ sgss@ 三、信息披露及备置地点 公司选定的信息披露报纸的名称 《中国证券报》、《证券时报》 登载年度报告的中国证监会指定网站的网址 公司年度报告备置地点 广东韶钢松山股份有限公司董事会秘书室 广东韶钢松山股份有限公司 2014 年年度报告全文 7 四、注册变更情况 注册登记日期 注册登记地点 企业法人营业执照 注册号 税务登记号码 组织机构代码 首次注册 1997 年 04 月 29 日 广东省工商行政管 理局 23112934-6 440201231129346 23112934-6 报告期末注册 2014 年 05 月 05 日 韶关市工商行政管 理局 440000000023546 440201231129346 23112934-6 公司上市以来主营业务的变化情况（如 有） 无变更 历次控股股东的变更情况（如有） 无变更 五、其他有关资料 公司聘请的会计师事务所 会计师事务所名称 瑞华会计师事务所（特殊普通合伙） 会计师事务所办公地址 北京市东城区永定门西滨河路 8 号院 7 号楼中海地产广场西塔 5-11 层 签字会计师姓名 赵金义、郭勇 公司聘请的报告期内履行持续督导职责的保荐机构 √ 适用 □ 不适用 保荐机构名称 保荐机构办公地址 保荐代表人姓名 持续督导期间 红塔证券股份有限公司 云南省昆明市北京路 155 号附 1 号红塔大厦 9 楼 姚晨航、黄强 2013 年 7 月 10 日至 2014 年 12 月 31 日 公司聘请的报告期内履行持续督导职责的财务顾问 □ 适用 √ 不适用 广东韶钢松山股份有限公司 2014 年年度报告全文 8 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、主要会计数据和财务指标 公司是否因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述以前年度会计数据 □ 是 √ 否 2014 年 2013 年 本年比上年增减 2012 年 营业收入（元） 19,496,616,821.95 19,171,033,997.41 1.70% 19,259,844,563.10 归属于上市公司股东的净利润 （元） -1,388,271,755.68 101,470,312.07 -1,468.16% -1,951,594,613.88 归属于上市公司股东的扣除非经 常性损益的净利润（元） -1,417,494,401.15 -58,646,658.02 -2,317.40% -1,924,252,975.70 经营活动产生的现金流量净额 （元） 2,047,132,281.21 1,590,420,595.26 28.72% 2,091,278,767.38 基本每股收益（元/股） -0.57 0.05 -1,240.00% -1.17 稀释每股收益（元/股） -0.57 0.05 -1,240.00% -1.17 加权平均净资产收益率 -38.01% 2.86% -40.87% -52.70% 2014 年末 2013 年末 本年末比上年末增减 2012 年末 总资产（元） 18,570,377,652.41 21,647,076,784.50 -14.21% 20,684,847,595.30 归属于上市公司股东的净资产 （元） 2,936,886,428.33 4,346,963,104.13 -32.44% 2,730,427,385.04 二、境内外会计准则下会计数据差异 1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。 2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。 三、非经常性损益项目及金额 √ 适用 □ 不适用 单位：元 广东韶钢松山股份有限公司 2014 年年度报告全文 9 项目 2014 年金额 2013 年金额 2012 年金额 说明 非流动资产处置损益（包括已计提资产减 值准备的冲销部分） -32,775,824.66 68,568,776.91 -48,414,908.03 计入当期损益的政府补助（与企业业务密 切相关，按照国家统一标准定额或定量享 受的政府补助除外） 20,390,208.71 50,137,756.99 25,463,756.99 除同公司正常经营业务相关的有效套期保 值业务外，持有交易性金融资产、交易性 金融负债产生的公允价值变动损益，以及 处置交易性金融资产、交易性金融负债和 可供出售金融资产取得的投资收益 41,770,485.68 2,904,244.83 -7,915,477.60 单独进行减值测试的应收款项减值准备转 回 29,810,963.17 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -162,224.26 8,695,228.19 3,524,990.46 合计 29,222,645.47 160,116,970.09 -27,341,638.18 -- 对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公 开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应 说明原因 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益 项目界定为经常性损益的项目的情形。 广东韶钢松山股份有限公司 2014 年年度报告全文 10 第四节 董事会报告 一、概述 2014年，在中国经济增速放缓的大背景下，国家固定资产投资增速下滑明显，钢材需求低迷，钢铁市 场供大于求形势更加严峻。同时受铁矿石、煤炭等原燃材料价格下跌影响，钢材成本支撑减弱，2014年钢 材价格总体呈波动下行，屡创新低，钢铁企业经营困难。 2014年公司全年实际产铁618万吨，同比增加0.32%；钢628万吨，同比增加1.73%；钢材615万吨，同 比增加4.06%；焦炭193万吨，同比增加8.43%；自发电14.2亿千瓦时，同比减少0.70%。除焦炭和自发电外， 其余均低于年度生产经营目标，主要是钢材市场供大于求的局面未见根本性改善，公司根据市场状况动态 调整生产影响。公司全年亏损13.88亿元，同比大幅减少14.89亿元。 报告期内，公司主要采取了以下措施： （一）大力推进集团先进管理理念和管理文化，管理能力持续改善 公司全面建立以“五制配套”管理为核心的基础管理体系，“五制配套”已成雏形；整合优化了技术研究 中心、招标中心、原料采购中心等10个厂部级单位，精简了组织体系；以点检定修制为抓手，设备基础管 理和现场管理能力得到较大改善；实行阳光招标，加大公开招标和电子投标比例，公开招标同比提高 46.82%，电子投标同比提高54.71%。 （二）完善评价、激励机制，三项制度改革不断深化 以绩效为导向，深化人事制度改革，推进人才队伍建设。加大紧缺人才引进力度，拓展专业技术人才 发展通道。 创新模式，优化薪酬分配，构建多元薪酬体系，引导员工把对薪酬增长的期望转化为改进绩效的动力。 （三）做好客户服务工作，持续深化营销体系改革，推进阳光营销 优化整合营销体系，按照专业化分工及管操分离的原则，实现对市场的敏捷响应。大力培育优质供应 商和渠道，实现双赢。建立公开的信息化管理平台，推进阳光采购。同时，加强与集团的销售渠道协同及 品牌维护，实现产品品牌溢价小幅提升。 优化物流体系，对物流车队及业务管理进行优化整合，厂内钢材库待装效率大幅提升，降低了物流成 本。 （四）强化财务管控，确保资金链安全 通过对资金的高效运营，重点完善存货管控体系，降低库存资金占用、积极拓展融资渠道，降低融资 成本、加强资产管理，规范资产处置，提高资产运营效率等方式，有效的保证了资金安全。 （五）借助集团支撑，做好特钢产品研发和认证，提升特钢竞争力 借助集团特钢协同经营平台，成立了结构钢、齿轮钢、轴承钢产研销小组，开发新牌号37个。全面推 行“标准+á”产品管理，新签订32个牌号产品技术协议；通过二方认证17家，顺利通过纳铁福、日进等汽车 用钢核心产品供应商的工厂认证；集团特钢产线协同经营取得了积极的成果。 二、主营业务分析 1、概述 主要财务数据同比变动情况: 报告期内实现营业收入1,949,662万元，同比增长1.70%；营业成本1,973,448万元，同比增加6.54%；销 售费用14,827万元，同比增加57.86%，主要是运输仓储费，产品出口费用和人工支出增加所致；财务费用 广东韶钢松山股份有限公司 2014 年年度报告全文 11 55,764万元，同比增加108.27%，主要是汇兑损益影响增加所致；研发投入74,135.5万元，同比增加1.85%； 利润总额为-138,470万元，同比下降1,116.39%，主要是主营业务毛利下滑和期间费用增加所致；现金及现 金等价物净增加额为18,120万元，主要是消化库存导致经营活动产生的现金流量净额增加所致。 公司回顾总结前期披露的发展战略和经营计划在报告期内的进展情况 2014年全年实现营业收入194.97亿元，同比增长1.70%；营业成本197.34亿元，同比增加6.54%。公司 全年实际产铁618万吨，同比增加0.32%；钢628万吨，同比增加1.73%；钢材615万吨，同比增加4.06%，其 中特棒35.8万吨；焦炭193万吨，同比增加8.43%；自发电14.2亿千瓦时，同比减少0.70%。除焦炭和自发电 外，其余稍低于年度生产经营目标，主要是钢材市场供大于求的局面未见根本性改善，公司根据市场状况 动态调整生产影响。 公司实际经营业绩较曾公开披露过的本年度盈利预测低于或高于 20%以上的差异原因 □ 适用 √ 不适用 主要经营模式的变化情况 □ 适用 √ 不适用 2、收入 说明 公司实物销售收入大于劳务收入，具体如下： 公司实物销售收入是否大于劳务收入 √ 是 □ 否 行业分类 项目 单位 2014 年 2013 年 同比增减 冶金钢铁行业 销售量 吨 6,192,720 5,580,847 10.96% 生产量 吨 6,146,414 5,914,279 3.93% 库存量 吨 152,615 198,921 -23.28% 相关数据同比发生变动 30%以上的原因说明 □ 适用 √ 不适用 公司重大的在手订单情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期内产品或服务发生重大变化或调整有关情况 □ 适用 √ 不适用 公司主要销售客户情况 前五名客户合计销售金额（元） 3,225,795,286.22 前五名客户合计销售金额占年度销售总额比例 16.61% 公司前 5 大客户资料 √ 适用 □ 不适用 序号 客户名称 销售额（元） 占年度销售总额比例 1 客户 A 974,437,062.52 5.02% 2 客户 B 841,588,262.20 4.33% 3 客户 C 612,375,733.41 3.15% 广东韶钢松山股份有限公司 2014 年年度报告全文 12 4 客户 D 453,014,666.98 2.33% 5 客户 E 344,379,561.11 1.77% 合计 -- 3,225,795,286.22 16.61% 主要客户其他情况说明 □ 适用 √ 不适用 3、成本 行业分类 单位：元 行业分类 项目 2014 年 2013 年 同比增减 金额 占营业成本比重 金额 占营业成本比重 钢铁产品 原燃辅料 10,102,696,545.7 4 51.19% 10,146,719,490.1 5 54.78% -3.59% 钢铁产品 能源动力 4,877,163,849.67 24.71% 5,091,364,185.60 27.49% -2.78% 钢铁产品 人工 522,553,269.61 2.65% 725,990,334.20 3.92% -1.27% 钢铁产品 折旧 1,219,290,962.42 6.18% 970,489,208.17 5.24% 0.94% 钢铁产品 制造费用及其他 773,711,020.82 3.92% 411,185,951.71 2.22% 1.70% 焦化产品及其他 1,476,763,462.23 7.48% 928,662,973.04 5.01% 2.47% 其他业务 762,295,912.92 3.86% 248,329,957.18 1.34% 2.52% 产品分类 单位：元 产品分类 项目 2014 年 2013 年 同比增减 金额 占营业成本比重 金额 占营业成本比重 板材 原燃辅料 2,768,746,845.78 14.03% 3,015,284,313.94 16.28% -2.25% 板材 能源动力 1,349,838,091.60 6.84% 1,505,479,613.09 8.13% -1.29% 板材 人工 151,955,457.68 0.77% 222,714,760.57 1.20% -0.43% 板材 折旧 311,804,705.37 1.58% 287,919,722.54 1.55% 0.03% 板材 制造费用及其他 182,124,026.96 0.92% 114,656,822.72 0.62% 0.30% 棒材 原燃辅料 5,642,086,409.19 28.59% 5,205,896,917.50 28.11% 0.48% 棒材 能源动力 2,749,012,370.76 13.93% 2,619,236,008.11 14.14% -0.21% 棒材 人工 307,857,810.37 1.56% 370,077,492.29 2.00% -0.44% 棒材 折旧 637,423,543.26 3.23% 498,311,992.81 2.69% 0.54% 棒材 制造费用及其他 367,595,339.96 1.86% 213,822,438.22 1.15% 0.71% 线材 原燃辅料 1,758,341,724.59 8.91% 1,925,538,258.71 10.40% -1.49% 线材 能源动力 856,476,216.02 4.34% 966,648,564.40 5.22% -0.88% 广东韶钢松山股份有限公司 2014 年年度报告全文 13 线材 人工 96,698,927.61 0.49% 133,198,081.34 0.72% -0.23% 线材 折旧 199,318,197.74 1.01% 184,257,492.82 0.99% 0.02% 线材 制造费用及其他 116,135,981.37 0.59% 82,706,690.77 0.45% 0.14% 焦化产品及其他 1,476,763,462.23 7.48% 928,662,973.05 5.01% 2.47% 其他业务 762,295,912.92 3.86% 248,329,957.18 1.34% 2.52% 说明 无 公司主要供应商情况 前五名供应商合计采购金额（元） 7,073,156,219.02 前五名供应商合计采购金额占年度采购总额比例 32.06% 公司前 5 名供应商资料 √ 适用 □ 不适用 序号 供应商名称 采购额（元） 占年度采购总额比例 1 供应商 A 4,792,015,207.20 21.72% 2 供应商 B 795,452,332.93 3.61% 3 供应商 C 553,700,534.74 2.51% 4 供应商 D 607,766,405.12 2.75% 5 供应商 E 324,221,739.03 1.47% 合计 -- 7,073,156,219.02 32.06% 主要供应商其他情况说明 □ 适用 √ 不适用 4、费用 费用 2014年度 2013年度 增减幅度 大幅变动原因 营业税金及附加 5,131.36 5,056.24 -1.49% 销售费用 14,826.96 9,392.35 57.86%主要是产品出口费用与运输仓储费 等增加所致 管理费用 25,238.60 25,233.19 0.02% 财务费用 55,764.00 26,775.03 108.27%汇兑损益由盈转亏 资产减值损失 16,615.65 -1,395.54 1290.63%存货减值损失上升及计提坏账准备 增加 所得税费用 356.86 3,476.64 -89.73%应纳税所得额减少 5、研发支出 研发的目的：通过开展系列研发活动，开发适销对路新产品，不断调整产品结构，不断提高新技术应 广东韶钢松山股份有限公司 2014 年年度报告全文 14 用能力，进一步优化了生产工艺流程，增强企业核心竞争力。 研发进展情况：2014年公司先后成立结构钢、齿轮钢、轴承钢产研销小组，开发新牌号37个，研发产 品销量共5千余吨。开展科研项目30项，其中博士后科研项目2项，完成验收项目15项，完成省级科技计划 项目《钢铁行业炼铁系统重大（节能减排）共性技术的应用与示范》、省级产学研项目《高强高韧船用钢 板关键技术研究及产业化》验收工作。此外，完成了Q345系列低合金钢板的合金减量化试验工作，初步取 得了轧制和轧后冷却的工艺参数。完成低磷钢冶炼技术研究与开发；转炉冶炼终点[P]含量已批量实现小于 70ppm的目标。冷镦钢顶锻开裂同比降低9.6%，硬线钢索氏体化率提高20%。开发H08A、H08MnA、H10Mn2 和ER50-6等4个牌号焊条钢产品。开发P20、1.2311、35CrMo、4135、4140等4个牌号合金模具钢产品。开 发结构钢、齿轮钢、轴承钢等37个牌号特钢产品。自主研发铁前炼焦煤、铁矿石基础特性数据库并上线试 运行。 2014年公司投入研发经费7.41亿元。占报告期内净资产的25.24%，同比上升8.54个百分点；研发费支 出占营业收入的3.80%，同比基本持平。 6、现金流 单位：元 项目 2014 年 2013 年 同比增减 经营活动现金流入小计 21,893,251,372.19 20,921,960,224.76 4.64% 经营活动现金流出小计 19,846,119,090.98 19,331,539,629.50 2.66% 经营活动产生的现金流量净 额 2,047,132,281.21 1,590,420,595.26 28.72% 投资活动现金流入小计 175,303,750.37 313,616,587.75 -44.10% 投资活动现金流出小计 1,179,661,536.19 1,784,765,197.69 -33.90% 投资活动产生的现金流量净 额 -1,004,357,785.82 -1,471,148,609.94 31.73% 筹资活动现金流入小计 16,021,501,149.77 14,416,965,974.68 11.13% 筹资活动现金流出小计 16,882,994,796.95 14,978,139,103.42 12.72% 筹资活动产生的现金流量净 额 -861,493,647.18 -561,173,128.74 -53.52% 现金及现金等价物净增加额 181,203,747.27 -441,585,495.11 141.03% 相关数据同比发生变动 30%以上的原因说明 √ 适用 □ 不适用 投资活动现金流入同比下降44.10%，主要原因是处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额减少；投资活动 现金流出同比下降33.90%，主要原因是购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金减少；投资活动产生的现金流 量净额同比增长31.73%，主要原因是固定资产投资现金流出减少；筹资活动产生的现金流量净额同比下降53.52%，主要原 因是偿还债务支付的现金增加所致。 报告期内公司经营活动的现金流量与本年度净利润存在重大差异的原因说明 √ 适用 □ 不适用 报告期内公司经营活动的现金流量净额204,713万元，净利润-138,470万元，两者存在较大差异。主要 广东韶钢松山股份有限公司 2014 年年度报告全文 15 原因是本年公司原材料和产成品库存减少，减少存货资金占用。 三、主营业务构成情况 单位：元 营业收入 营业成本 毛利率 营业收入比上年 同期增减 营业成本比上年 同期增减 毛利率比上年同 期增减 分行业 钢铁产品 17,211,968,191.6 3 17,495,415,648.2 6 -1.65% -3.85% 0.86% -4.75% 焦化产品及其他 1,521,263,124.47 1,476,763,462.23 2.93% 51.46% 59.02% -4.61% 分产品 板材 4,842,766,062.43 4,764,469,127.39 1.62% -7.79% -7.42% -0.40% 棒材 9,414,039,174.56 9,703,975,473.54 -3.08% 1.60% 8.94% -6.95% 线材 2,955,162,954.64 3,026,971,047.33 -2.43% -12.63% -8.06% -5.09% 焦化产品及其他 1,521,263,124.47 1,476,763,462.23 2.93% 51.46% 59.02% -4.61% 分地区 广东省 17,214,163,805.3 7 17,497,647,419.4 6 -1.65% 1.60% 7.27% -5.37% 省外地区 1,260,350,122.71 1,208,646,327.12 4.10% -27.95% -31.04% 4.29% 境外 258,717,388.02 265,885,363.91 -2.77% 21.70% 26.97% -4.26% 公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近 1 年按报告期末口径调整后的主营业务数据 □ 适用 √ 不适用 四、资产、负债状况分析 1、资产项目重大变动情况 单位：元 2014 年末 2013 年末 比重增减 重大变动说明 金额 占总资产比 例 金额 占总资产比 例 货币资金 697,266,082.1 1 3.75% 600,946,660.62 2.78% 0.97% 应收账款 180,706,728.9 5 0.97% 219,324,333.72 1.01% -0.04% 存货 1,705,098,537. 06 9.18% 3,726,231,480. 97 17.21% -8.03% 主要是原材料和产成品库存下降所 致 广东韶钢松山股份有限公司 2014 年年度报告全文 16 投资性房地产 0.00% 长期股权投资 0.00% 固定资产 13,472,974,97 9.03 72.55% 13,212,725,197 .86 61.04% 11.51% 在建工程 476,390,797.5 1 2.57% 1,111,101,237. 21 5.13% -2.56% 特棒及焦炉工程结转固定资产 2、负债项目重大变动情况 单位：元 2014 年 2013 年 比重增减 重大变动说明 金额 占总资产比 例 金额 占总资产比 例 短期借款 6,391,936,400. 67 34.42% 7,688,120,595. 25 35.52% -1.10% 长期借款 1,244,994,600. 00 6.70% 691,698,460.00 3.20% 3.50% 长期借款到期偿还影响 3、以公允价值计量的资产和负债 □ 适用 √ 不适用 4、主要境外资产情况 □ 适用 √ 不适用 五、核心竞争力分析 公司依托广东市场，充分利用区域优势，依靠科技进步和自主创新，通过提升产品档次和质量、节能 减排、提升技术装备水平等举措，实现产品研发、冶金工艺、装备技术上的重大突破和跨越式发展。 2014年，公司先后成立结构钢、齿轮钢、轴承钢产研销小组，开发H08A、H08MnA、H10Mn2和ER50-6 等4个牌号焊条钢产品；开发P20、1.2311、35CrMo、4135、4140等4个牌号合金模具钢产品；开发结构钢、 齿轮钢、轴承钢等37个牌号特钢产品。自主研发铁前炼焦煤、铁矿石基础特性数据库并上线试运行。 公司着力开发汽车用优特棒材、建筑用棒线材，做优中厚板，以华南区域市场为主要目标市场，面向 建筑、汽车、造船、集装箱、基建、机械制造等下游行业，打造华南地区最具竞争力的优特钢长材生产基 地。 广东韶钢松山股份有限公司 2014 年年度报告全文 17 六、投资状况分析 1、对外股权投资情况 （1）对外投资情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期无对外投资。 （2）持有金融企业股权情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未持有金融企业股权。 （3）证券投资情况 √ 适用 □ 不适用 证券品种 证券代码 证券简称 最初投资 成本（元） 期初持股 数量（股） 期初持股 比例 期末持股 数量（股） 期末持股 比例 期末账面 值（元） 报告期损 益（元） 会计核算 科目 股份来源 股票 000601 韶能股份 1,277,500 ,000.00 35,000,00 0 3.24% 41,770,48 5.68 可供出售 金融资产 认购非公 开发行股 份 合计 1,277,500 ,000.00 35,000,00 0 -- 0 -- 0.00 41,770,48 5.68 -- -- 证券投资审批董事会公告披露 日期 2014 年 03 月 12 日 证券投资审批股东会公告披露 日期（如有) （4）持有其他上市公司股权情况的说明 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未持有其他上市公司股权。 2、委托理财、衍生品投资和委托贷款情况 （1）委托理财情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在委托理财。 广东韶钢松山股份有限公司 2014 年年度报告全文 18 （2）衍生品投资情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在衍生品投资。 （3）委托贷款情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在委托贷款。 3、募集资金使用情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期无募集资金使用情况。 4、主要子公司、参股公司分析 √ 适用 □ 不适用 主要子公司、参股公司情况 单位：元 公司名称 公司类型 所处行业 主要产品 或服务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润 韶关钢铁 （香港）有 限公司 子公司 贸易 进口铁矿 石 港币 4000000 元 609,729,27 7.91 3,135,944.5 8 341,042,77 6.85 -923,895.82 -925,822.68 广东韶钢 国贸贸易 有限公司 子公司 贸易 钢材销售 人民币 48000000 元 278,539,38 8.61 -44,472,390 .94 5,841,083,2 48.71 -94,137,908 .06 -94,793,210 .82 主要子公司、参股公司情况说明 报告期内取得和处置子公司的情况 □ 适用 √ 不适用 5、非募集资金投资的重大项目情况 √ 适用 □ 不适用 单位：万元 项目名称 计划投资总额 本报告期投入 金额 截至报告期末 累计实际投入 金额 项目进度 项目收益情况 披露日期（如 有） 披露索引（如 有） 炉料结构优化 之焦炉建设工 程 107,562 69,054.66 90,865.73 85.00% 试生产期 2014 年 03 月 11 日 巨潮资讯网 (i 广东韶钢松山股份有限公司 2014 年年度报告全文 19 合计 107,562 69,054.66 90,865.73 -- -- -- -- 七、2015 年 1-3 月经营业绩的预计 预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动的警示及原因说明 √ 适用 □ 不适用 业绩预告情况：亏损 业绩预告填写数据类型：确数 年初至下一报告期期末 上年同期 增减变动 累计净利润的预计数（万元） -43,000 -31,437.94 下降 36.78% 基本每股收益（元/股） -0.1781 -0.1299 下降 36.78% 业绩预告的说明 2015 年第一季度，行业经营环境进一步恶化，钢材销价持续下滑，高炉大修，铁产量减少， 铁钢出现阶段性不平衡，利润空间遭受双层挤压；同时公司正处于艰难的产品转型升级时期， 为提升特棒的制造能力，加大了特棒的产量比例，特棒处于能力爬坡期，亏损加剧，公司预 计一季度净利润亏损约-43,000 万元。 八、公司控制的特殊目的主体情况 □ 适用 √ 不适用 九、公司未来发展的展望 （一）行业竞争格局和发展趋势 2015年经济下行压力加大，不确定因素增加。钢铁下游转弱，国际反倾销力度加大，外销市场减弱， 供需矛盾更为尖锐。钢铁行业面临的市场竞争和优胜劣汰更为严峻，行业环保压力和环保成本加大，钢铁 产品价格仍将为整体下行趋势，行业的融资难度加大，行业整体仍处低迷的困境。 （二）公司发展战略 根据公司《2013－2018年战略发展规划》，公司努力以建设华南地区最具竞争力的优特钢和长材生产 企业为目标，发挥协同效应，对标找差，提高劳动效率，提高企业对市场的适应能力和反应能力，建设资 源节约型、环境友好型、质量效益型的钢铁企业。 韶钢 “十二五”进入优特钢领域，在技术、人才、市场开发上是一个全新领域，面临重重困难，但也是 韶钢进行产品结构调整最为重要的战略机遇期，韶钢应抓住机遇，群策群力，完成韶钢的产品结构调整， 实现钢铁产业转型升级，将韶钢建设成为华南地区最具竞争力的优特钢长材精品基地。 （三）公司2015年经营计划 2015年计划全年实现营业收入164亿元，营业成本160亿。产铁595万吨；产钢613万吨；钢材592万吨， 其中特棒50万吨；自发电15.49亿千瓦时，自产焦炭257万吨。 实现以上目标拟采取的措施： 1.持之以恒复制、移植集团现代化管理 公司将结合自身环境，循序渐进、严格要求、科学管理将集团现代化管理移植到韶钢，实现“五制配 套”落地和开花结果。 2.加大产品结构调整力度，促进产品转型升级 从普钢生产经营体系向特钢生产经营体系的转变，实现特钢产品升级，提高产品竞争力；提升“双高” 产品、新产品开发能力，从建筑线材向工业线材的转变；加大高等级螺纹钢的开发，努力开发超高强螺纹、 广东韶钢松山股份有限公司 2014 年年度报告全文 20 耐低温螺纹等品种；提升板材产品在管线、船板、容器、模具、桥梁和高建板产销比例和市场占有率；促 进产品结构优化，提高产品附加值。 3.踏踏实实实施降本增效工作 强化外部市场和内部工序成本管理，明确降本增效重点方向和措施；建立推进机制，强化执行力，促 进各项措施落实；做好绩效导向，开展专项激励，提升降本增效的积极性。 4.加大环境保护力度，实施绿色经营 结合新环保法和钢铁行业排放标准实施后面临的环保形势，进一步加快环保改造工程的实施进度，加 紧对现有环保设施进行合法性、合规性改造，确保环保达标，降低外部监管风险。 5.强化现金流和信用风险的管理，确保资金链安全 进一步拓宽融资渠道，优化债务结构，降低财务成本；加强日常资金跟踪分析、预警和评价，控制库 存资金，提高资金的运营效率，确保资金链安全。 （四）维持当前业务并完成在建投资项目所需资金安排 根据公司发展规划及国家新的环保法的相关要求，从降本增效、产品升级、环境治理及安全保护等方 面对新开工项目加强前期论证，量入为出，严格控制新开工项目数量及投资规模；通过优化投资模式，有 效控制投资成本。2015年全年计划安排基建技改投资支出11.52亿元。其中：产品结构调整转型、产业升级 重大项目投资2.95亿元, 信息化建设、提高质量、工艺配套改造类项目投资1.62亿元，节能减排、环保治理、 循环经济、消防安全类项目投资6.95亿元。资金来源为自有资金和银行借款。公司银行授信可支撑融资需 求，根据目前融资环境，预计2015年银行借款综合年利率对比2014年将有所下降。公司将强化资金预算管 理，按月控制投资支出，提前筹备项目所需资金。 （五）可能面对的风险 1.行业风险 国内钢铁行业产能过剩严重，供大于求矛盾突出；钢铁产成品同质化严重，竞争十分激烈；结构性矛 盾突出，钢铁产品低价位运行、环保压力、人工等生产成本增加等各种不利因素，将在较长一段时间内对 钢铁行业产生影响。 应对措施：公司积极跟踪国家相关产业政策，紧跟市场。同时，加大产品结构调整力度，促进产品转 型升级，提高产品附加值及提高产品竞争力。 2.环保风险 新修订的《环境保护法》强调落实环境保护职责和责任主体，对重点污染物排放总量控制作出明确规 定，加大了对企业违法排污的处罚力度。在新的环保要求下，钢铁行业减排成本大幅提高，对公司经营业 绩造成一定的影响。 应对措施：结合新环保法和钢铁行业排放标准实施后面临的环保形势，加快环保改造工程的实施进度， 加紧对现有环保设施进行合法性、合规性改造，确保环保达标，降低外部监管风险。推进合同能源项目管 理，制定《三年节能行动方案》，加大技术节能力度，优化用能结构，开展能效对标，以降低铁前能耗为 突破口，系统提高能源利用效率。 3.财务风险 国家受控信贷投向产能过剩行业，钢铁行业融资难度加大，融资成本偏高。 应对措施：公司将通过强化现金流和信用风险的管理，确保资金链安全。同时，进一步拓宽融资渠道， 优化债务结构，降低财务成本；另一方面加强日常资金跟踪分析、预警和评价，控制库存资金，提高资金 的运营效率，确保资金链安全。 十、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明 □ 适用 √ 不适用 广东韶钢松山股份有限公司 2014 年年度报告全文 21 十一、与上年度财务报告相比，会计政策、会计估计和核算方法发生变化的情况说明 √ 适用 □ 不适用 （1）会计政策变更 报告期内，因执行新企业会计准则，公司自2014年7月1日起按新会计准则的规定进行核算与披露。 2014年初，财政部发布了《企业会计准则第39号——公允价值计量》、《企业会计准则第30号——财务报表列报（2014 年修订）》、《企业会计准则第9号——职工薪酬（2014年修订）》、《企业会计准则第33号——合并财务报表（2014年修 订）》、《企业会计准则第40号——合营安排》、《企业会计准则第2号——长期股权投资（2014年修订）》及《企业会计 准则第41号——在其他主体中权益的披露》，要求自2014年7月1日起在所有执行企业会计准则的企业范围内施行。同时，财 政部以财会[2014]23号发布了《企业会计准则第37号——金融工具列报（2014年修订）》（以下简称“金融工具列报准则”）， 要求在2014年年度及以后期间的财务报告中按照该准则的要求对金融工具进行列报。 公司第六届董事会第六次临时会议于2014年12月15日决议通过了《关于公司会计政策变更的议案》，详见公司2014年12 月16日在巨潮资讯网披露的《关于公司会计政策变更的公告》。 （2）会计估计变更 公司本年度未发生会计估计变更事项。 十二、报告期内发生重大会计差错更正需追溯重述的情况说明 □ 适用 √ 不适用 公司报告期无重大会计差错更正需追溯重述的情况。 十三、与上年度财务报告相比，合并报表范围发生变化的情况说明 □ 适用 √ 不适用 公司报告期无合并报表范围发生变化的情况。 十四、公司利润分配及分红派息情况 报告期内利润分配政策的制定、执行或调整情况 □ 适用 √ 不适用 公司近 3 年（含报告期）的利润分配预案或方案及资本公积金转增股本预案或方案情况 （1）2012年度利润分配情况 2013年5月28日，公司召开2012年年度股东大会，审议通过了公司《2012年度利润分配预案》的议案。 公司2012年度共实现净利润-195,729万元，加上年初未分配利润-10,486.49万元，2012年末可供分配利润为 -206,215万元。由于公司2012年度经营出现大额亏损， 2012年度拟不进行利润分配，也不进行公积金转增 股本。 （2）2013年度利润分配情况 经瑞华会计师事务所审计，公司2013年度共实现净利润9,668.36万元，加上年初未分配利润-206,215万 元，2013年末可供分配利润为-196,546.67万元。2013年度拟不进行利润分配，也不进行公积金转增股本。 （3）2014年度利润分配情况 经瑞华会计师事务所审计，公司2014年度共实现净利润-129,255.27万元，加上年初未分配利润 广东韶钢松山股份有限公司 2014 年年度报告全文 22 -196,546.67万元，2014年末可供分配利润为-325，801.94万元。2014年度拟不进行利润分配，也不进行公 积金转增股本。 公司近三年现金分红情况表 单位：元 分红年度 现金分红金额（含 税） 分红年度合并报表 中归属于上市公司 股东的净利润 占合并报表中归属 于上市公司股东的 净利润的比率 以现金方式要约回 购股份资金计入现 金分红的金额 以现金方式要约回 购股份资金计入现 金分红的比例 2014 年 -1,388,271,755.68 2013 年 101,470,312.07 2012 年 -1,951,594,613.88 公司报告期内盈利且母公司未分配利润为正但未提出现金红利分配预案 □ 适用 √ 不适用 十五、本报告期利润分配及资本公积金转增股本预案 □ 适用 √ 不适用 公司计划年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。 十六、社会责任情况 √ 适用 □ 不适用 在社会责任方面，公司热心公益。在2014年6月30日的“广东省扶贫济困日”，向韶关慈善总会捐赠人民 币200万元。公司积极开展新农村项目建设及扶贫开发工作，公司党委成立了韶钢扶贫开发“规划到户，责 任到人”工作领导小组。2014年，由公司领导亲自挂帅，与韶关市南雄白龙村21户贫困户结成帮扶对子， 一对一开展帮扶工作。工作组拓宽产业扶贫思路，通过修缮水利设施、发展农副产业、参股投资实业、打 造白龙文化四条主线，增强白龙村“造血”功能，探索出一条产业驱动发展的农村脱贫致富之路。 公司致力于与供应商共同发展，为用户提供优质服务。公司为满足客户新品开发要求，与客户共同开 发产品，为客户实现增值。公司为下游客户提供船板预处理服务，减少客户仓储成本、延长产品其使用寿 命，大大提高清理工作的效率，减轻清理工作的劳动强度和对环境的污染，带来环保效益。 同时，公司重视职工素质提升，关注职工全面发展，实施“爱礼”弹性福利计划，促进职工生产、生活 条件不断改善，努力推动企业和员工的和谐发展。 在保护环境方面，为落实国家有关环境保护的政策、法律、法规、标准和其他要求，公司坚持奉行宝 钢环境经营的理念，在全过程中坚持绿色制造－坚持3R原则，实现钢铁生产过程的节能减排，以最低的消 耗和最小的排放完成钢铁产品的生产过程。公司COD排放量全年实绩为371吨，比考核目标值低12.1%；SO2 排放量全年实绩为7,309吨，比年度考核目标值低10.87%，固体废物综合利用率为99.72%。2014年公司在 保护环境方面采取的具体措施如下： 1.全力推进重点减排项目，积极履行大型国企的环保社会责任。其中5#、6#烧结机烟气（高硫烟道） 脱硫改造项目按计划完工于7月投入运行并通过验收，达到良好的脱硫效果。至2014年12月，5#、6#烧结 烟气低硫烟道脱硫工程已进入试生产前的调试阶段。 2.按大气“国十条”要求，组织开展公司环保升级改造方案。编制了环境整治三年行动方案，根据省环 保厅要求，委托广东省环科院对方案进行完善，形成“升级改造方案”，报宝钢集团审批后，送省环保厅备 广东韶钢松山股份有限公司 2014 年年度报告全文 23 案。环境治理工程推进方面，烧结机烟气除尘改造已于12月份开工建设，其他建设项目逐步推进。 3.加强环保设施管理，规范环保设施过程管控，为环保达标提供保障。组织制定了《环保设施分级分 类管理办法》、《环保设施分类管理标准》，联合设备管理部制订《环保设施管理措施和整改计划》，制 订运行、协力单位环保设施运行评价和考核标准，强化各相关方职责，推进环保设施过程管控规范化。 4.完善建设项目环保手续，避免环境风险。完成了低压饱和蒸汽回收项目、能源中心项目、特棒项目 和煤气柜四个工程项目的环保“三同时”专项验收监测；组织脱硫工程改造和节能扩建项目、4#烧结余热回 收项目、5#机组锅炉节能改造项目的环评审批手续，做到环保合法、合规。 5.以“五制配套”工作推进为契机，不断细化和完善环境管理体系建设。2014年3月通过中国船级社组织 的ISO14001管理体系年度监督性审核。 6.组织开展各层级人员环保知识培训与学习，增强了各级管理者的环境保护意识、管理水平和专业技 能。 7.规范环保监测管理，不断完善重点污染源管理及信息公开。韶钢现有14套在线监测系统已实现数据 联网及重点污染源环保信息公开，目前正在增加和完善烟气在线监测系统，实现自行监测数据向社会公布 平台。 8.进一步优化固废管理流程，降低固废加工副产品流通领域面临的环境风险。完善固废管理“三表一 图”，对固废的流向、处理方案、堆放场地实现动态跟踪。 9.完善环境事件应急预案，防范环境风险。公司依托广东省环境科学研究院的技术优势，对公司开展 环境风险评估和应急预案修订。 10.积极参与广东省碳排放配额的认定分配和碳排放权交易的启动工作，成为第一批履约的控排企业。 11.开展厂区环境整治与绿化工作，创造良好的工作生活环境。组织制订《无组织扬尘治理方案》，不 定期组织环境监察，实施环保绩效评价。强化绿化养护，巩固现有绿化成果，同时加强绿化整治，增加绿 化面积71382.71平方米，工程项目配套绿化6项，新增绿化面积31,566.5平方米。不断完善厂区绿化系统， 进一步提高厂区生态、景观效益。 12. 2014年3月公司通过广东省清洁生产企业换证审核。 上市公司及其子公司是否属于国家环境保护部门规定的重污染行业 √ 是 □ 否 □ 不适用 2014年公司环境管理体系持续有效地运行，公司本着严格遵守法律、法规要求，不断提升环境管理体 系运行质量为指导方针，针对目前国家日趋严历的环保法规约束和各项要求，主动做好环保各项工作。 （一）废水排放 2014年监测结果显示，总外排废水中各类污染物因子全部达标排放，COD排放总量为370.95t，较好地 完成总量控制目标。 韶钢水处理中心中水回用系统于2013年12月竣工投入使用，可实现中水回用率30%。对公司节约用水、 降低废水排放起到积极作用。焦化酚氰废水处理系统，对照新的排放标准，总氰和总氮超标，需对酚氰外 排废水进行深度处理并回用。目前已组织多次技术交流，方案改造计划已列入2015年公司改造计划。 （二）废气排放 1.炼铁、烧结、焦化、炼钢、焙烧等废气排放点都按规范设置了相应的除尘设施，烟气经处理后再排 放。 2.投资7824.2万元进行烧结机烟气脱硫扩建和节能改造，烧结机烟气除尘改造已于12月份开工建设， 其中4号烧结机除尘系统改造已于1月8日完工投入运行。其他建设项目逐步推进。 电厂2号锅炉煤改气工程2014年7月投产，一方面减少了电煤消耗并最大限度地利用公司煤气资源，同 时也提高了电厂综合排放合格率，促进公司的二氧化硫和氮氧化物减排。 （三）固体废弃物排放 包括生活垃圾、工业垃圾和建筑施工垃圾等环境因素。 各单位和生活区的生活垃圾设置定点存放，委托相关单位进行定时清理、转运和处置。对固体废弃物 广东韶钢松山股份有限公司 2014 年年度报告全文 24 的处置，委托专业公司对固废进行综合处理、处置，按照《固体废弃物污染环境防治法》，对可回收利用 的固体废弃物进行循环利用。 （四）资源能源的消耗 各单位在生产、生活过程中对用水、用电和用气进行控制，加强成本管理，严格控制资源浪费，对余 料进行重复利用。公司还专门下发了节能减工作方案并贯彻落实具体工作措施达到节能环保的目的。 上市公司及其子公司是否存在其他重大社会安全问题 □ 是 □ 否 √ 不适用 报告期内是否被行政处罚 □ 是 □ 否 √ 不适用 十七、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表 □ 适用 √ 不适用 公司报告期内未发生接待调研、沟通、采访等活动。 广东韶钢松山股份有限公司 2014 年年度报告全文 25 第五节 重要事项 一、重大诉讼仲裁事项 □ 适用 √ 不适用 本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。 二、媒体质疑情况 □ 适用 √ 不适用 本报告期公司无媒体普遍质疑事项。 三、控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金。 四、破产重整相关事项 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未发生破产重整相关事项。 五、资产交易事项 1、收购资产情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未收购资产。 2、出售资产情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未出售资产。 3、企业合并情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未发生企业合并情况。 六、公司股权激励的实施情况及其影响 □ 适用 √ 不适用 广东韶钢松山股份有限公司 2014 年年度报告全文 26 公司报告期无股权激励计划及其实施情况。 七、重大关联交易 1、与日常经营相关的关联交易 √ 适用 □ 不适用 关联交易 方 关联关系 关联交易 类型 关联交易 内容 关联交易 定价原则 关联交易 价格 关联交易 金额（万 元） 占同类交 易金额的 比例 关联交易 结算方式 可获得的 同类交易 市价 披露 日期 披露索引 宝钢集团 广东韶关 钢铁有限 公司 母公司 采购商品 采购燃料 动力 市场价格 39,184.56 39,184.56 2.98% 转账 39,184.56 2014 年 08 月 20 日 巨潮咨询网 （http://www. /) 广东华欣 环保科技 有限公司 同受韶关 钢铁控制 采购商品 采购原辅 材料 市场价格 21,248.27 21,248.27 1.61% 转账 21,248.27 2014 年 03 月 19 日 巨潮咨询网 （http://www. /) 宝钢资源 （国际） 有限公司 同受宝钢 集团控制 采购商品 采购原辅 材料 市场价格 479,748.5 0 479,748.5 36.43% 转账 479,748.5 0 2014 年 08 月 20 日 巨潮咨询网 （http://www. /) 宝钢资源 有限公司 同受宝钢 集团控制 采购商品 采购原辅 材料 市场价格 55,370.05 55,370.05 4.20% 转账 55,370.05 2014 年 08 月 20 日 巨潮咨询网 （http://www. /) 宝钢新加 坡贸易有 限公司 同受宝钢 集团控制 采购商品 采购原辅 材料 市场价格 79,545.23 79,545.23 6.04% 转账 79,545.23 2014 年 03 月 19 日 巨潮咨询网 （http://www. /) BAOSTE ELAMER ICAINC. 同受宝钢 集团控制 采购商品 采购原辅 材料 市场价格 16,291.89 16,291.89 1.24% 转账 16,291.89 2014 年 03 月 19 日 巨潮咨询网 （http://www. /) 上海宝信 软件股份 有限公司 同受宝钢 集团控制 采购商品 采购备品 备件 市场价格 1,003.77 1,003.77 2.08% 转账 1,003.77 2014 年 03 月 19 日 巨潮咨询网 （http://www. /) 宝钢资源 新加坡有 限公司 （Baoste 同受宝钢 集团控制 采购商品 采购原辅 材料 市场价格 1,551.43 1,551.43 0.12% 转账 1,551.43 2014 年 03 月 19 日 巨潮咨询网 （http://www. /) 广东韶钢松山股份有限公司 2014 年年度报告全文 27 el Resources Singapore Company Pte Ltd） 宝钢资源 控股(上 海)有限 公司 同受宝钢 集团控制 采购商品 采购原辅 材料 市场价格 1,076.44 1,076.44 0.08% 转账 1,076.44 2014 年 03 月 19 日 巨潮咨询网 （http://www. /) 宝山钢铁 股份有限 公司 同受宝钢 集团控制 采购商品 采购原辅 材料 市场价格 10,001.82 10,001.82 0.76% 转账 10,001.82 2014 年 08 月 20 日 巨潮咨询网 （http://www. /) 广东韶钢 资源有限 公司 同受韶关 钢铁控制 采购商品 采购原辅 材料 市场价格 17,903.28 17,903.28 1.36% 转账 17,903.28 2014 年 08 月 20 日 巨潮咨询网 （http://www. /) 其他 同受宝钢 集团或韶 关钢铁控 制 采购商品 采购原辅 材料 市场价格 3,154.47 3,154.47 0.24% 转账 3,154.47 2014 年 03 月 19 日 巨潮咨询网 （http://www. /) 广东韶钢 工程技术 有限公司 同受韶关 钢铁控制 接受劳务 维检加工 市场价格 14,881.07 14,881.07 10.00% 转账 14,881.07 2014 年 03 月 19 日 巨潮咨询网 （http://www. /) 广东粤钢 松山物流 有限公司 同受韶关 钢铁控制 接受劳务 运杂费 市场价格 7,843.27 7,843.27 5.83% 转账 7,843.27 2014 年 03 月 19 日 巨潮咨询网 （http://www. /) 广州市韶 钢港务有 限公司 同受韶关 钢铁控制 接受劳务 运杂费 市场价格 94,201.86 94,201.86 70.00% 转账 94,201.86 2014 年 03 月 19 日 巨潮咨询网 （http://www. /) 广东华欣 环保科技 有限公司 同受韶关 钢铁控制 接受劳务 加工服务 市场价格 2,204.23 2,204.23 3.00% 转账 2,204.23 2014 年 03 月 19 日 巨潮咨询网 （http://www. /) 广东南华 置业有限 公司 同受韶关 钢铁控制 接受劳务 安保服务 市场价格 2,177.00 2,177 100.00% 转账 2,177.00 2014 年 03 月 19 日 巨潮咨询网 （http://www. /) 广东韶钢松山股份有限公司 2014 年年度报告全文 28 广东昆仑 信息科技 有限公司 同受韶关 钢铁控制 接受劳务 运维费 市场价格 1,258.49 1,258.49 100.00% 转账 1,258.49 2014 年 03 月 19 日 巨潮咨询网 （http://www. /) 上海宝钢 节能环保 技术有限 公司 同受宝钢 集团控制 接受劳务 节能服务 市场价格 1,090.18 1,090.18 2.00% 转账 1,090.18 2014 年 03 月 19 日 巨潮咨询网 （http://www. /) 其他 同受宝钢 集团或韶 关钢铁控 制 接受劳务 接受劳务 （其他） 市场价格 730.7 730.7 0.00% 转账 730.7 2014 年 03 月 19 日 巨潮咨询网 （http://www. /) 广东华欣 环保科技 有限公司 同受韶关 钢铁控制 销售商品 销售副产 品 市场价格 1,151.16 1,151.16 2.80% 转账 1,151.16 2014 年 03 月 19 日 巨潮咨询网 （http://www. /) 广东韶钢 嘉羊新型 材料有限 公司 同受韶关 钢铁控制 销售商品 销售副产 品 市场价格 3,537.91 3,537.91 8.59% 转账 3,537.91 2014 年 03 月 19 日 巨潮咨询网 （http://www. /) 韶关市韶 钢嘉羊新 型建材有 限公司 同受韶关 钢铁控制 销售商品 销售副产 品 市场价格 3,384.28 3,384.28 8.22% 转账 3,384.28 2014 年 03 月 19 日 巨潮咨询网 （http://www. /) 韶关市新 韶钢嘉羊 新型材料 有限公司 同受韶关 钢铁控制 销售商品 销售副产 品 市场价格 3,413.83 3,413.83 8.29% 转账 3,413.83 2014 年 03 月 19 日 巨潮咨询网 （http://www. /) 上海宝钢 化工有限 公司 同受宝钢 集团控制 销售商品 销售副产 品 市场价格 5,204.16 5,204.16 12.64% 转账 5,204.16 2014 年 03 月 19 日 巨潮咨询网 （http://www. /) 广东华欣 环保科技 有限公司 同受韶关 钢铁控制 销售商品 销售副产 品及备品 备件 市场价格 1,021.93 1,021.93 2.48% 转账 1,021.93 2014 年 03 月 19 日 巨潮咨询网 （http://www. /) 佛山市南 海韶洲钢 线制品有 限公司 同受韶关 钢铁控制 销售商品 销售钢材 市场价格 14,120.17 14,120.17 0.80% 转账 14,120.17 2014 年 08 月 20 日 巨潮咨询网 （http://www. /) 广东韶钢 韶关钢铁 销售商品 销售钢材 市场价格 174,169.7 174,169.7 9.92% 转账 174,169.7 2014 巨潮咨询网 广东韶钢松山股份有限公司 2014 年年度报告全文 29 海工新材 料有限公 司 联营企业 2 2 2 年 08 月 20 日 （http://www. /) 广东松山 钢铁贸易 有限公司 同受韶关 钢铁控制 销售商品 销售钢材 市场价格 81,759.15 81,759.15 4.66% 转账 81,759.15 2014 年 03 月 19 日 巨潮咨询网 （http://www. /) 广州市松 山钢铁贸 易有限公 司 同受韶关 钢铁控制 销售商品 销售钢材 市场价格 4,812.40 4,812.4 0.27% 转账 4,812.40 2014 年 03 月 19 日 巨潮咨询网 （http://www. /) 广东韶钢 金属制品 有限公司 同受韶关 钢铁控制 销售商品 销售钢材 市场价格 18,327.88 18,327.88 1.04% 转账 18,327.88 2014 年 03 月 19 日 巨潮咨询网 （http://www. /) 江西韶钢 元和实业 有限公司 韶关钢铁 联营企业 销售商品 销售钢材 市场价格 148,892.1 9 148,892.1 9 8.48% 转账 148,892.1 9 2014 年 08 月 20 日 巨潮咨询网 （http://www. /) 广州宝钢 南方贸易 有限公司 同受宝钢 集团控制 销售商品 销售钢材 市场价格 82,578.31 82,578.31 4.71% 转账 82,578.31 2014 年 08 月 20 日 巨潮咨询网 （http://www. /) 上海宝钢 浦东国际 贸易有限 公司 同受宝钢 集团控制 销售商品 销售钢材 市场价格 30,262.62 30,262.62 1.72% 转账 30,262.62 2014 年 03 月 19 日 巨潮咨询网 （http://www. /) 武汉宝钢 华中贸易 有限公司 同受宝钢 集团控制 销售商品 销售钢材 市场价格 3,326.26 3,326.26 0.19% 转账 3,326.26 2014 年 08 月 20 日 巨潮咨询网 （http://www. /) 广东韶钢 现代产业 发展有限 公司 同受韶关 钢铁控制 销售商品 销售燃料 动力 市场价格 3,285.85 3,285.85 10.21% 转账 3,285.85 2014 年 03 月 19 日 巨潮咨询网 （http://www. /) 广东韶钢 金属制品 有限公司 同受韶关 钢铁控制 销售商品 销售燃料 动力 市场价格 1,751.83 1,751.83 5.44% 转账 1,751.83 2014 年 03 月 19 日 巨潮咨询网 （http://www. /) 韶关市新 韶钢嘉羊 同受韶关 钢铁控制 销售商品 销售燃料 动力 市场价格 2,621.33 2,621.33 8.14% 转账 2,621.33 2014 年 03 巨潮咨询网 （http://www. 广东韶钢松山股份有限公司 2014 年年度报告全文 30 新型材料 有限公司 月 19 日 /) 广东韶钢 嘉羊新型 材料有限 公司 同受韶关 钢铁控制 销售商品 销售燃料 动力 市场价格 2,729.43 2,729.43 8.48% 转账 2,729.43 2014 年 03 月 19 日 巨潮咨询网 （http://www. /) 广东韶钢 普莱克斯 实用气体 有限公司 韶关钢铁 联营企业 销售商品 销售燃料 动力 市场价格 26,730.39 26,730.39 83.03% 转账 26,730.39 2014 年 03 月 19 日 巨潮咨询网 （http://www. /) 韶关市韶 钢嘉羊新 型建材有 限公司 同受韶关 钢铁控制 销售商品 销售燃料 动力 市场价格 2,512.56 2,512.56 7.80% 转账 2,512.56 2014 年 03 月 19 日 巨潮咨询网 （http://www. /) 宝钢资源 （国际） 有限公司 同受宝钢 集团控制 销售原材 料 销售原材 料 市场价格 17,712.55 17,712.55 18.48% 转账 17,712.55 2014 年 03 月 19 日 巨潮咨询网 （http://www. /) BAOSTE EL AMERIC A INC. 同受宝钢 集团控制 销售原材 料 销售原材 料 市场价格 7,544.82 7,544.82 7.87% 转账 7,544.82 2014 年 03 月 19 日 巨潮咨询网 （http://www. /) 广东韶钢 工程技术 有限公司 同受韶关 钢铁控制 销售商品 销售原材 料及备品 备件 市场价格 1,607.11 1,607.11 1.68% 转账 1,607.11 2014 年 03 月 19 日 巨潮咨询网 （http://www. /) 广东粤钢 松山物流 有限公司 同受韶关 钢铁控制 销售商品 销售原材 料及备品 备件 市场价格 2,691.78 2,691.78 2.81% 转账 2,691.78 2014 年 03 月 19 日 巨潮咨询网 （http://www. /) 其他 同受宝钢 集团或韶 关钢铁控 制 销售商品 销售原材 料及备品 备件 市场价格 8,168.97 8,168.97 8.52% 转账 8,168.97 2014 年 03 月 19 日 巨潮咨询网 （http://www. /) 合计 -- -- 1,503,785 .1 -- -- -- -- -- 大额销货退回的详细情况 无 关联交易的必要性、持续性、选择与关 联方（而非市场其他交易方）进行交易 的原因 关联交易有利于公司主营业务的开展，均属于公司的日常正常业务范围。 关联交易对上市公司独立性的影响 关联交易对上市公司独立性无影响 广东韶钢松山股份有限公司 2014 年年度报告全文 31 公司对关联方的依赖程度，以及相关解 决措施（如有） 公司关联交易不对关联人形成依赖。 按类别对本期将发生的日常关联交易进 行总金额预计的，在报告期内的实际履 行情况（如有） 公司报告期内采购商品关联交易总金额实际履行率为 93.11%；接受劳务关联交易 总金额实际履行率为 94.90%；销售产品关联交易总金额实际履行率为 89.09%。 交易价格与市场参考价格差异较大的原 因（如适用） 无 2、资产收购、出售发生的关联交易 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未发生资产收购、出售的关联交易。 3、共同对外投资的关联交易 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。 4、关联债权债务往来 √ 适用 □ 不适用 是否存在非经营性关联债权债务往来 √ 是 □ 否 关联方 关联关系 债权债务类 型 形成原因 是否存在非 经营性资金 占用 期初余额（万 元） 本期发生额 （万元） 期末余额（万 元） 广东韶钢海工新材料 有限公司 韶关钢铁联 营企业 应收关联方 债权 销售商品 否 4,312.87 -4,238.96 73.91 江西韶钢元和实业有 限公司 韶关钢铁联 营企业 应收关联方 债权 销售商品 否 1,810.64 -1,810.64 广东松山钢铁贸易有 限公司 同受韶关钢 铁控制 应收关联方 债权 销售商品 否 1,685.95 -1,685.95 广州市松山钢铁贸易 有限公司 同受韶关钢 铁控制 应收关联方 债权 销售商品 否 832.11 -832.11 武汉宝钢华中贸易有 限公司 同受宝钢集 团控制 应收关联方 债权 销售商品 否 30.16 -30.16 上海宝钢浦东国际贸 易有限公司 同受宝钢集 团控制 应收关联方 债权 销售商品 否 257.24 257.24 佛山市南海韶洲钢线 制品有限公司 同受韶关钢 铁控制 应收关联方 债权 销售商品 否 1,659.42 587.58 2,247 广东韶钢松山股份有限公司 2014 年年度报告全文 32 广东韶钢海工新材料 有限公司 韶关钢铁联 营企业 应收关联方 债权 销售商品 否 18,857.33 -3,487.33 15,370 广东松山钢铁贸易有 限公司 同受韶关钢 铁控制 应收关联方 债权 销售商品 否 10,449.77 -3,149.77 7,300 广州市松山钢铁贸易 有限公司 同受韶关钢 铁控制 应收关联方 债权 销售商品 否 100 -100 广东韶钢金属制品有 限公司 同受韶关钢 铁控制 应收关联方 债权 工程预付 否 4,876.9 -2,776.9 2,100 江西韶钢元和实业有 限公司 韶关钢铁联 营企业 应收关联方 债权 购买商品 否 16,126.29 4,066.71 20,193 广州宝钢南方贸易有 限公司 同受宝钢集 团控制 应收关联方 债权 销售商品 否 1,552.73 -1,552.73 上海宝钢浦东国际贸 易有限公司 同受宝钢集 团控制 应收关联方 债权 销售商品 否 3,912.51 -1,754.16 2,158.35 广东宝韶东大特种材 料有限公司 同受韶关钢 铁控制 应收关联方 债权 销售商品 否 149.4 149.4 宝钢特钢有限公司 同受宝钢集 团控制 应收关联方 债权 销售商品 否 269 269 广东韶钢金属焊材有 限公司 同受韶关钢 铁控制 应收关联方 债权 销售商品 否 477.75 477.75 广州市韶钢港务有限 公司 同受韶关钢 铁控制 应收关联方 债权 接受劳务 否 2,700.45 2,700.45 广东韶钢工程技术有 限公司 同受韶关钢 铁控制 应收关联方 债权 工程预付 否 420.95 420.95 宝钢资源有限公司 同受宝钢集 团控制 应收关联方 债权 购买商品 否 912.93 912.93 宝钢工程技术集团有 限公司 同受宝钢集 团控制 应收关联方 债权 工程预付 否 2,455.12 -2,455.12 BAOSTEEL Europe GmbH(宝钢欧洲公 司) 同受宝钢集 团控制 应收关联方 债权 购买商品 否 10.95 56.11 67.06 广东昆仑信息科技有 限公司 同受韶关钢 铁控制 应收关联方 债权 销售商品 否 6.19 -6.14 0.06 广东华欣环保科技有 限公司 同受韶关钢 铁控制 应收关联方 债权 销售商品 否 0.22 3.96 4.19 广东韶钢工程技术有 限公司 同受韶关钢 铁控制 应收关联方 债权 销售商品 否 90.68 -86.99 3.69 广东粤钢松山物流有 限公司 同受韶关钢 铁控制 应收关联方 债权 销售商品 否 0.06 1.1 1.16 广东韶钢松山股份有限公司 2014 年年度报告全文 33 深圳市粤钢松山物流 有限公司 同受韶关钢 铁控制 应收关联方 债权 销售商品 否 2.74 -2.74 广东韶钢嘉羊新型材 料有限公司 同受韶关钢 铁控制 应收关联方 债权 销售商品 否 0.5 0.5 韶关市新韶钢嘉羊新 型材料有限公司 同受韶关钢 铁控制 应收关联方 债权 销售商品 否 0.5 0.5 韶关市韶钢嘉羊新型 建材有限公司 同受韶关钢 铁控制 应收关联方 债权 销售商品 否 0.5 0.5 广东韶钢普莱克斯实 用气体有限公司 韶关钢铁联 营企业 应收关联方 债权 销售商品 否 1.88 -1.88 松山置业发展有限公 司 同受韶关钢 铁控制 应付关联方 债务 购买商品 否 669.02 -0.52 668.5 广东韶钢工程技术有 限公司 同受韶关钢 铁控制 应付关联方 债务 工程 否 6,140.53 1,316.37 7,456.91 广东松山钢铁贸易有 限公司 同受韶关钢 铁控制 应付关联方 债务 购买商品 否 428.09 -428.09 广州市韶钢港务有限 公司 同受韶关钢 铁控制 应付关联方 债务 接受劳务 否 1,232.84 -1,232.84 深圳市粤钢松山物流 有限公司 同受韶关钢 铁控制 应付关联方 债务 购买商品 否 32.02 -32.02 广东华欣环保科技有 限公司 同受韶关钢 铁控制 应付关联方 债务 购买商品 否 162.89 109.47 272.36 广东昆仑信息科技有 限公司 同受韶关钢 铁控制 应付关联方 债务 购买商品 否 0.7 623.86 624.55 宝钢资源有限公司 同受宝钢集 团控制 应付关联方 债务 购买商品 否 2,172.65 -877.54 1,295.12 上海宝信软件股份有 限公司 同受宝钢集 团控制 应付关联方 债务 工程 否 1,777.12 -1,269.18 507.93 宝钢资源（国际）有 限公司 同受宝钢集 团控制 应付关联方 债务 购买商品 否 235,276.41 -78,703.06 156,573.36 宝钢新加坡贸易有限 公司 同受宝钢集 团控制 应付关联方 债务 购买商品 否 14,467.98 -14,467.98 BAOSTEEL AMERICA INC. 同受宝钢集 团控制 应付关联方 债务 购买商品 否 7,332.14 9,036.28 16,368.41 宝钢工程技术集团有 限公司 同受宝钢集 团控制 应付关联方 债务 工程 否 282.14 1,859.54 2,141.69 宝钢集团苏州冶金机 械厂 同受宝钢集 团控制 应付关联方 债务 购买商品 否 203.2 -138.92 64.28 广东韶钢松山股份有限公司 2014 年年度报告全文 34 上海宝钢工业技术服 务公司 同受宝钢集 团控制 应付关联方 债务 购买商品 否 52.37 -18.02 34.34 常州宝菱重工机械有 限公司 同受宝钢集 团控制 应付关联方 债务 购买商品 否 119.27 -119.27 宝钢苏冶重工有限公 司 同受宝钢集 团控制 应付关联方 债务 购买商品 否 2.71 -2.71 广东韶钢现代产业发 展有限公司 同受韶关钢 铁控制 应付关联方 债务 购买商品 否 28.16 28.16 宝钢资源新加坡有限 公司 同受宝钢集 团控制 应付关联方 债务 购买商品 否 1,551.43 1,551.43 广东韶钢资源有限公 司 同受韶关钢 铁控制 应付关联方 债务 购买商品 否 3,077.44 3,077.44 宝山钢铁股份有限公 司 同受韶关钢 铁控制 应付关联方 债务 购买商品 否 493.29 493.29 上海宝钢铸造有限公 司 同受宝钢集 团控制 应付关联方 债务 购买商品 否 13.9 13.9 广东松山钢铁贸易有 限公司 同受韶关钢 铁控制 应付关联方 债务 购买商品 否 499.16 -499.16 广东韶钢工程技术有 限公司 同受韶关钢 铁控制 应付关联方 债务 工程 否 812.98 5,477.7 6,290.68 宝钢工程技术集团有 限公司 同受宝钢集 团控制 应付关联方 债务 工程 否 7,250.64 1,440.89 8,691.53 宝钢资源有限公司 同受宝钢集 团控制 应付关联方 债务 购买商品 是 11,895 11,855 23,750 上海宝信软件股份有 限公司 同受韶关钢 铁控制 应付关联方 债务 购买商品 否 689.21 217.51 906.73 广东昆仑信息科技有 限公司 同受韶关钢 铁控制 应付关联方 债务 购买商品 否 909.26 909.26 广东华欣环保科技有 限公司 同受韶关钢 铁控制 应付关联方 债务 购买商品 否 6,165.7 6,165.7 广东韶钢资源有限公 司 同受韶关钢 铁控制 应付关联方 债务 购买商品 否 5,167.06 5,167.06 广东粤钢松山物流有 限公司 同受韶关钢 铁控制 应付关联方 债务 购买商品 否 2.52 2.52 上海宝钢工程咨询有 限公司 同受宝钢集 团控制 应付关联方 债务 购买商品 否 16 16 上海宝钢工业技术服 务公司 同受宝钢集 团控制 应付关联方 债务 工程 否 169.56 169.56 广东韶钢松山股份有限公司 2014 年年度报告全文 35 上海宝钢节能环保技 术有限公司 同受宝钢集 团控制 应付关联方 债务 购买商品 否 250.62 250.62 上海宝钢铸造有限公 司 同受宝钢集 团控制 应付关联方 债务 购买商品 否 25 25 BAOSTEEL Europe GmbH(宝钢欧洲公 司) 同受宝钢集 团控制 应付关联方 债务 购买商品 否 14.23 14.23 宝钢资源控股（上海） 有限公司 同受宝钢集 团控制 应付关联方 债务 购买商品 否 300 300 广东松山钢铁贸易有 限公司 同受韶关钢 铁控制 应付关联方 债务 预收货款 否 1,558.86 -368.36 1,190.5 广州市松山钢铁贸易 有限公司 同受韶关钢 铁控制 应付关联方 债务 预收货款 否 106.37 -106.37 韶关韶钢恒然锌业有 限公司 同受韶关钢 铁控制 应付关联方 债务 预收货款 否 0.11 1.46 1.57 广东韶钢海工新材料 有限公司 韶关钢铁联 营企业 应付关联方 债务 预收货款 否 535.14 4,865.29 5,400.43 佛山市南海韶洲钢线 制品有限公司 同受韶关钢 铁控制 应付关联方 债务 预收货款 否 723.41 -633.58 89.83 韶关市南海韶洲钢线 制品有限公司 同受韶关钢 铁控制 应付关联方 债务 预收货款 否 1,196.8 -696.87 499.93 江西韶钢元和实业有 限公司 韶关钢铁联 营企业 应付关联方 债务 预收货款 否 714.5 5,241.61 5,956.11 上海宝钢化工有限公 司 同受宝钢集 团控制 应付关联方 债务 预收货款 否 105.89 136.62 242.51 广州宝钢南方贸易有 限公司 同受宝钢集 团控制 应付关联方 债务 预收货款 否 5,027.2 -1,847.91 3,179.29 上海宝钢浦东国际贸 易有限公司 同受宝钢集 团控制 应付关联方 债务 预收货款 否 3,420.34 -3,139.18 281.16 北京宝钢北方贸易有 限公司 同受宝钢集 团控制 应付关联方 债务 预收货款 否 11.6 -10.32 1.28 成都宝钢西部贸易有 限公司 同受宝钢集 团控制 应付关联方 债务 预收货款 否 3.04 -1.84 1.21 广东宝韶东大特种材 料有限公司 同受韶关钢 铁控制 应付关联方 债务 预收货款 否 108.34 108.34 武汉宝钢华中贸易有 限公司 同受宝钢集 团控制 应付关联方 债务 预收货款 否 3.25 3.25 广东韶钢金属焊材有 限公司 同受韶关钢 铁控制 应付关联方 债务 预收货款 否 177.84 177.84 广东韶钢松山股份有限公司 2014 年年度报告全文 36 松山置业发展有限公 司 同受韶关钢 铁控制 应付关联方 债务 资金拆借 否 6,066.42 -6,066.42 广东松山钢铁贸易有 限公司 同受韶关钢 铁控制 应付关联方 债务 销售商品保 证金 否 1,570 -1,386.65 183.35 韶关韶钢恒然锌业有 限公司 同受韶关钢 铁控制 应付关联方 债务 销售商品保 证金 否 2 -0.65 1.35 广东韶钢海工新材料 有限公司 韶关钢铁联 营企业 应付关联方 债务 销售商品保 证金 否 2,332 -1,308.85 1,023.15 江西韶钢元和实业有 限公司 韶关钢铁联 营企业 应付关联方 债务 销售商品保 证金 否 1,555 -1,102 453 上海宝钢化工有限公 司 同受宝钢集 团控制 应付关联方 债务 销售商品保 证金 否 52.5 101.92 154.42 广州宝钢南方贸易有 限公司 同受宝钢集 团控制 应付关联方 债务 销售商品保 证金 否 964 -533.35 430.65 宝钢工程技术集团有 限公司 同受宝钢集 团控制 应付关联方 债务 销售商品保 证金 否 20.34 -0.34 20 上海宝钢浦东国际贸 易有限公司 同受宝钢集 团控制 应付关联方 债务 销售商品保 证金 否 615 -615 上海宝钢工程咨询有 限公司 同受宝钢集 团控制 应付关联方 债务 销售商品保 证金 否 1 1 佛山市南海韶洲钢线 制品有限公司 同受韶关钢 铁控制 应付关联方 债务 销售商品保 证金 否 150 150 宝钢集团广东韶关钢 铁有限公司 母公司 应付关联方 债务 委贷利息 否 345.86 345.86 关联债权债务对公司经营成果及财 务状况的影响 与关联方的债权债务，均为经营性债权债务往来，对公司的经营成果及财务状况不产 生影响。 5、其他关联交易 √ 适用 □ 不适用 关联承包情况 ①本公司作为承包人 本年度无本公司作为承包人的关联承包情况。 ②本公司作为出包人 承包方名称 出包资产类 型 出包 起始日 出包 终止日 出包费 定价依 据 本年确认的 出包费 广东韶钢工程技术有限公司 在建工程 2014年1月1日 2014年12月31日 协议价 137,740,976.61 宝钢工程技术集团有限公司 在建工程 2014年1月1日 2014年12月31日 市场价 374,844,629.01 广东昆仑信息科技有限公司 在建工程 2014年1月1日 2014年12月31日 市场价 27,441,537.33 广东韶钢松山股份有限公司 2014 年年度报告全文 37 上海宝信软件股份有限公司 在建工程 2014年1月1日 2014年12月31日 市场价 19,398,453.76 广东韶钢现代产业发展有限公司 在建工程 2014年1月1日 2014年12月31日 市场价 98,920.64 合计 559,524,517.35 （3）关联租赁情况 ①本公司作为出租人 承租方名称 租赁资产种类 本年确认的租赁收入 上年确认的租赁收入 广东韶钢工程技术有限公司 房屋及设备 12,236,038.38 7,569,798.32 广东华欣环保科技有限公司 设备 3,000,000.00 3,000,000.00 广东粤钢松山物流有限公司 房屋及设备 1,882,358.39 1,760,759.00 广东韶钢金属制品有限公司 房屋 420,000.00 360,000.00 广东昆仑信息科技有限公司 房屋 107,984.00 53,992.00 广东宝韶东大特种材料有限公司 房屋 18,600.00 合计 17,664,980.77 12,744,549.32 ②本公司作为承租人 出租方名称 租赁资产种类 本年确认的租赁费 上年确认的租赁费 宝钢集团广东韶关钢铁有限公司 固定资产 6,324,298.42 6,519,000.00 宝钢集团广东韶关钢铁有限公司 土地 26,037,711.00 26,037,711.00 韶关市曲江韶钢招待所有限公司 客房 480,000.00 合计 32,362,009.42 33,036,711.00 注：租赁费确定依据以市场化为原则，双方在参考市场价格的情况下确定协议价。 （4）关联担保情况 本公司作为被担保方 担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经 履行完毕 宝钢集团广东韶关钢铁有限公司 USD 13,400,000.00 2010-9-23 2028-9-23 正在履行中 宝钢集团广东韶关钢铁有限公司 149,000,000.00 2012-2-23 2015-2-22 正在履行中 宝钢集团广东韶关钢铁有限公司 95,000,000.00 2012-7-19 2015-7-18 正在履行中 宝钢集团广东韶关钢铁有限公司 32,589,200.00 2012-7-9 2017-3-17 正在履行中 宝钢集团广东韶关钢铁有限公司 13,588,400.00 2012-12-20 2017-3-17 正在履行中 宝钢集团广东韶关钢铁有限公司 17,822,400.00 2013-3-27 2017-3-27 正在履行中 （5）关联方资金拆借 关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明 拆入： 宝钢集团广东韶关钢铁有限公司 800,000,000.00 2014-10-20 2015-10-14 注1 宝钢集团广东韶关钢铁有限公司 500,000,000.00 2014-10-29 2017-10-26 注2 宝钢集团广东韶关钢铁有限公司 500,000,000.00 2014-10-29 2017-10-26 注3 注1：根据本公司与韶关钢铁、中国建设银行股份有限公司韶关市分行签署的（韶关分行委字2014 年001号）委托贷款合同，由韶关钢铁向本公司提供期限为一年、金额为人民币8亿元的委托贷款，贷款年 利率为固定利率6%。 广东韶钢松山股份有限公司 2014 年年度报告全文 38 注2：根据本公司与韶关钢铁、光大银行广州分行签署的（GZ委字38802014002号）委托贷款合同， 由韶关钢铁向本公司提供期限为三年、金额为人民币5亿元的委托贷款，贷款年利率为固定利率6.519%。 注3：根据本公司与韶关钢铁、中国建设银行股份有限公司韶关市分行签署的（韶关分行委字2014 年002号）委托贷款合同，由韶关钢铁向本公司提供期限为三年、金额为人民币5亿元的委托贷款，贷款年 利率为固定利率6.519%。 本公司本年度共向韶关钢铁支付委托贷款利息17,864,083.33元。 关联交易临时报告披露网站相关查询 临时公告名称 临时公告披露日期 临时公告披露网站名称 八、重大合同及其履行情况 1、托管、承包、租赁事项情况 （1）托管情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在托管情况。 （2）承包情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在承包情况。 （3）租赁情况 √ 适用 □ 不适用 租赁情况说明 ①本公司作为出租人 承租方名称 租赁资产种类 本年确认的租赁收入 上年确认的租赁收入 广东韶钢工程技术有限公司 房屋及设备 12,236,038.38 7,569,798.32 广东华欣环保科技有限公司 设备 3,000,000.00 3,000,000.00 广东粤钢松山物流有限公司 房屋及设备 1,882,358.39 1,760,759.00 广东韶钢金属制品有限公司 房屋 420,000.00 360,000.00 广东昆仑信息科技有限公司 房屋 107,984.00 53,992.00 广东宝韶东大特种材料有限公司 房屋 18,600.00 ②本公司作为承租人 出租方名称 租赁资产种类 本年确认的租赁费 上年确认的租赁费 宝钢集团广东韶关钢铁有限公司 固定资产 6,324,298.42 6,519,000.00 宝钢集团广东韶关钢铁有限公司 土地 26,037,711.00 26,037,711.00 广东韶钢松山股份有限公司 2014 年年度报告全文 39 韶关市曲江韶钢招待所有限公司 客房 480,000.00 注：租赁费确定依据以市场化为原则，双方在参考市场价格的情况下确定协议价。 为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的项目 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的租赁项目。 2、担保情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在担保情况。 3、其他重大合同 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在其他重大合同。 4、其他重大交易 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在其他重大交易。 九、承诺事项履行情况 1、公司或持股 5%以上股东在报告期内发生或以前期间发生但持续到报告期内的承诺事项 √ 适用 □ 不适用 承诺事由 承诺方 承诺内容 承诺时间 承诺期限 履行情况 股改承诺 宝钢集团 广东韶关 钢铁有限 公司 为了建立股权激励机制，使公司管理层与股东及公司利 益相结合，我司承诺将从向流通股东支付对价后所余股 票中，以自获得上市流通权之日起十二个月后可减持的 总股本的 5%的股份，计 6705.6 万股，作为公司中、高 层管理人员股权激励计划的股票来源。行权期为韶钢集 团所持股份获得上市流通权之日起 12 个月后的两年 内”。 2005 年 08 月 12 日 2006 年 8 月 18 日－ 2008 年 8 月 17 日 超期未履行，已失 效。详见公司 2014 年 5 月 15 日在巨潮 资讯网披露的《关于 股权分置改革方案 中股权激励机制预 案失效的公告》 收购报告 书或权益 变动报告 书中所作 承诺 宝钢集团 有限公司 本公司重组广东省韶关钢铁集团有限公司完成，从而控 制韶钢松山总股本 36.27%的股份后，本公司将依据法 律及公司章程行使股东权利，充分尊重韶钢松山及本公 司直接或间接控制的生产与韶钢松山相同或类似产品 的企业（包括宝山钢铁股份有限公司、宝钢集团新疆八 一钢铁集团、新疆八一钢铁股份有限公司等）的独立自 主经营，不会利用实际控制人的地位干预该等公司的市 2012 年 02 月 02 日 公司存续 期间 正在履行 广东韶钢松山股份有限公司 2014 年年度报告全文 40 场竞争行为，或与一方达成不利于任何其他一方的市场 竞争地位的交易或安排。 资产重组 时所作承 诺 首次公开 发行或再 融资时所 作承诺 宝钢集团 广东韶关 钢铁有限 公司 韶钢集团在中国境内任何地区，不以任何形式直接或间 接从事和经营与韶钢松山主营业务构成或可能构成竞 争的业务；韶钢集团在以后的经营或投资项目安排上， 避免与韶钢松山同业竞争的业务；如因国家政策调整等 不可抗力或其他意外事件发生致使韶钢集团与韶钢松 山同业竞争不可避免时，在同等条件下，韶钢松山享有 相关项目经营投资的优先选择权，或与韶钢集团共同经 营投资项目。韶钢集团在承诺函中保证严格履行上述承 诺，如有违反，将依法承担因此造成的全部损失。韶钢 集团与韶钢松山关于避免同业竞争的制度安排，有效地 防止了公司与控制股东及其控制的企业之间同业竞争 的发生。 2001 年 06 月 29 日 公司存续 期间 正在履行 宝钢集团 广东韶关 钢铁有限 公司 广东韶钢松山股份有限公司经中国证券监督管理委员 会证监许可【2013】729 号文核准，拟向特定投资者非 公开发行 75,000 万股 A 股股票（以下简称“本次发 行”）。作为韶钢松山本次发行的认购对象，根据《上市 公司证券发行管理办法》、 《上市公司非公开发行股票实 施细则》等法律法规及其规范性文件的规定，本机构承 诺如下：本机构参与韶钢松山本次发行认购的 75,000 万股股份，自本次新增股份上市之日起，三十六个月内 不转让。 2013 年 06 月 13 日 2013 年 7 月 10 日 -2016 年 7 月 9 日 正在履行 广东韶钢 松山股份 有限公司 本次非公开发行股票募集资金仅限用于补充流动资金， 补充的流动资金将全部用于归还对控股股东韶关钢铁 的借款，不会用于其它用途。同时，在本次非公开发行 股票募集资金到帐后十二个月内，公司不会在证券市场 上进行新的交易性金融资产和可供出售金融资产等投 资活动，不会从事借予他人、委托理财等财务性投资， 不会直接或间接投资于以买卖有价证券为主要业务的 公司。 2013 年 06 月 13 日 2013 年 6 月 14 日－ 2014 年 6 月 13 日 履行完毕 其他对公 司中小股 东所作承 诺 宝钢集团 广东韶关 钢铁有限 公司 2008 年 8 月 19 日，公司收到控股股东韶钢集团的董事 会决议，韶钢集团董事会认为韶钢松山经过近几年的快 速发展，技术、装备、产能、产量都有了较大幅度的提 高，产品结构得到了显著优化，竞争能力得到了进一步 加强。本着对韶钢松山价值的高度认同和快速发展的信 心，以及对韶钢松山其他股东认真负责的态度，韶钢集 团承诺其所持有的 54,148.8 万股韶钢松山股份，自 2008 年 8 月 18 日起继续锁定两年。禁售期满后（即 2010 年 8 月 18 日起），韶钢集团通过深圳证券交易所挂牌出售 2008 年 08 月 19 日 2008 年 8 月 18 日 -2010 年 8 月 17 日和 2015 年 2 月 13 日 正在履行，该承诺经 2015 年 2 月 13 日公 司 2015 年第二次临 时股东大会中小投 资者以 97.44%的同 意票解除了该承诺。 具体内容详见公司 2015 年 2 月 14 日巨 潮资讯网上刊登的 广东韶钢松山股份有限公司 2014 年年度报告全文 41 的价格不低于每股7.00元（除权除息相应调整）。至2010 年 8 月 18 日，该等股份锁定期满，但尚未办理解除限 售的相关手续。 公司《2015 年第二次 临时股东大会决议 公告》 承诺是否 及时履行 是 未完成履 行的具体 原因及下 一步计划 （如有） 正在履行。 2、公司资产或项目存在盈利预测，且报告期仍处在盈利预测期间，公司就资产或项目达到原盈利预测及 其原因做出说明 □ 适用 √ 不适用 十、聘任、解聘会计师事务所情况 现聘任的会计师事务所 境内会计师事务所名称 瑞华会计师事务所（特殊普通合伙） 境内会计师事务所报酬（万元） 77.5 境内会计师事务所审计服务的连续年限 4 年 境内会计师事务所注册会计师姓名 赵金义、郭 勇 当期是否改聘会计师事务所 □ 是 √ 否 聘请内部控制审计会计师事务所、财务顾问或保荐人情况 √ 适用 □ 不适用 本年度，公司聘请瑞华会计师事务所对公司进行内部控制审计，费用共计35万元。 十一、监事会、独立董事（如适用）对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明 □ 适用 √ 不适用 十二、处罚及整改情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在处罚及整改情况。 十三、年度报告披露后面临暂停上市和终止上市情况 □ 适用 √ 不适用 广东韶钢松山股份有限公司 2014 年年度报告全文 42 十四、其他重大事项的说明 √ 适用 □ 不适用 事项 刊载日期 刊载的互联网网站及检索路径 关于公司会计政策变更的公告 2014?12?16? 巨潮资讯网 澄清公告 2014?12?12? 巨潮资讯网 十五、公司子公司重要事项 □ 适用 √ 不适用 十六、公司发行公司债券的情况 □ 适用 √ 不适用 广东韶钢松山股份有限公司 2014 年年度报告全文 43 第六节 股份变动及股东情况 一、股份变动情况 1、股份变动情况 单位：股 本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后 数量 比例 发行新 股 送股 公积金 转股 其他 小计 数量 比例 一、有限售条件股份 1,291,498,951 53.38% -10,951 -10,951 1,291,488,000 53.38% 2、国有法人持股 1,291,488,000 53.38% 1,291,488,000 53.38% 3、其他内资持股 10,951 0.00% -10,951 -10,951 0 0.00% 境内自然人持股 10,951 0.00% -10,951 -10,951 0 0.00% 二、无限售条件股份 1,128,025,459 46.62% 10,951 10,951 1,128,036,410 46.62% 1、人民币普通股 1,128,025,459 46.62% 10,951 10,951 1,128,036,410 46.62% 三、股份总数 2,419,524,410 100.00% 0 0 2,419,524,410 100.00% 股份变动的原因 √ 适用 □ 不适用 2013年8月24日，公司原董事卢建华先生因个人原因辞去董事职务。不再担任公司董事。根据《上市 公司董事、监事和高级管理人员所持本公司股份及其变动管理规则》和《深圳证券交易所上市公司董事、 监事和高级管理人员所持本公司股份及其变动管理业务指引》的有关规定，上市公司董事、监事和高级管 理人员离任并委托上市公司申报个人信息后，中国结算深圳分公司自其申报离任日起六个月内将其持有及 新增的本公司股份予以全部锁定，到期后将其所持本公司无限售条件股份全部自动解锁。故本报告期内， 无限售境内自然人持股数增加了10,951股，相应有限售境内自然人持股数减少了10,951股。 股份变动的批准情况 □ 适用 √ 不适用 股份变动的过户情况 □ 适用 √ 不适用 股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响 □ 适用 √ 不适用 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容 □ 适用 √ 不适用 2、限售股份变动情况 □ 适用 √ 不适用 广东韶钢松山股份有限公司 2014 年年度报告全文 44 二、证券发行与上市情况 1、报告期末近三年历次证券发行情况 √ 适用 □ 不适用 股票及其衍生证 券名称 发行日期 发行价格（或 利率） 发行数量 上市日期 获准上市交易数 量 交易终止日期 普通股股票类 人民币普通股 2013 年 06 月 14 日 2 元/股 750,000,000 2013 年 07 月 10 日 750,000,000 可转换公司债券、分离交易可转债、公司债类 不适用 权证类 不适用 前三年历次证券发行情况的说明 公司于2013年6月14日发行了人民币普通股75,000万股，发行价格为2.00元/股，募集资金总额为人民币15 亿元，扣除发行费用后的募集资金净额为人民币1,493,785,000元。新增75,000万股股份于2013年7月10日在 深圳证券交易所上市，限售期自新增股份上市之日起36个月。 2、公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明 □ 适用 √ 不适用 3、现存的内部职工股情况 □ 适用 √ 不适用 三、股东和实际控制人情况 1、公司股东数量及持股情况 单位：股 报告期末普通股股 东总数 173,498 年度报告披露日前 第 5 个交易日末普 通股股东总数 172,038 报告期末表决权恢 复的优先股股东总 数（如有）（参见注 8） 0 持股 5%以上的股东或前 10 名股东持股情况 股东名称 股东性质 持股 比例 报告期末持股数 量 报告期内增减 变动情况 持有有限售 条件的股份 数量 持有无限售 条件的股份 数量 质押或冻结情况 股份状态 数量 宝钢集团广东韶 国有法人 56.02 1,355,512,890 0 1,291,488,00 64,024,890 广东韶钢松山股份有限公司 2014 年年度报告全文 45 关钢铁有限公司 % 0 中国工商银行－ 汇添富成长焦点 股票型证券投资 基金 境内非国有法 人 0.82% 19,878,505 19,878,505 0 19,878,505 吴招美 境内自然人 0.61% 14,668,941 14,668,941 0 14,668,941 王家宜 境内自然人 0.49% 11,793,291 0 0 11,793,291 梁忠军 境内自然人 0.21% 5,000,000 5,000,000 0 5,000,000 蒋荣贵 境内自然人 0.12% 2,850,200 2,850,200 0 2,850,200 徐雪蓉 境内自然人 0.10% 2,456,500 2,456,500 0 2,456,500 张军 境内自然人 0.09% 2,255,000 2,255,000 0 2,255,000 柯冬阳 境内自然人 0.08% 2,001,900 2,001,900 0 2,001,900 钱柏松 境内自然人 0.08% 2,000,000 2,000,000 0 2,000,000 上述股东关联关系或一致行动 的说明 前 10 名股东中国有法人股股东宝钢集团广东韶关钢铁有限公司与其他股东之间不存在关 联关系，也不属于《上市公司持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人。未知其 他流通股股东间是否存在关联关系，也未知其他流通股股东是否属于《上市公司持股变动 信息披露管理办法》中规定的一致行动人。韶关钢铁持有 64,024,890 股股改时承诺增持的 股份继续由中登公司深圳分公司锁定，尚未办理解锁手续。 前 10 名无限售条件股东持股情况 股东名称 报告期末持有无限售条件股份数量 股份种类 股份种类 数量 宝钢集团广东韶关钢铁有限公司 64,024,890 人民币普通股 64,024,890 中国工商银行－汇添富成长焦点股 票型证券投资基金 19,878,505 人民币普通股 19,878,505 吴招美 14,668,941 人民币普通股 14,668,941 王家宜 11,793,291 人民币普通股 11,793,291 梁忠军 5,000,000 人民币普通股 5,000,000 蒋荣贵 2,850,200 人民币普通股 2,850,200 徐雪蓉 2,456,500 人民币普通股 2,456,500 张军 2,255,000 人民币普通股 2,255,000 柯冬阳 2,001,900 人民币普通股 2,001,900 钱柏松 2,000,000 人民币普通股 2,000,000 前 10 名无限售流通股股东之间，以 及前 10 名无限售流通股股东和前 10 名股东之间关联关系或一致行动 的说明 前 10 名股东中国有法人股股东宝钢集团广东韶关钢铁有限公司与其他股东之间不存在 关联关系，也不属于《上市公司持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人。 未知其他流通股股东间是否存在关联关系，也未知其他流通股股东是否属于《上市公 司持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人。 前 10 名普通股股东参与融资融券 前十名股东中，梁忠军通过信用证券账户持有 5,000,000 股，蒋荣贵通过信用证券账户 广东韶钢松山股份有限公司 2014 年年度报告全文 46 业务股东情况说明（如有）（参见注 4） 持有 77,600 股，徐雪蓉通过信用证券账户持有 2,450,000 股，张军通过信用证券账户持 有 2,255,000 股，柯冬阳通过信用证券账户持有 2,001,900 股。 公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易 □ 是 √ 否 公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。 2、公司控股股东情况 法人 控股股东名称 法定代表人/单位 负责人 成立日期 组织机构代码 注册资本 主要经营业务 宝钢集团广东韶关钢 铁有限公司 赵昆 1989 年 09 月 11 日 19152191-6 274,030 万元 制造、加工、销售：黑 色金属冶炼及压延加 工，金属制品，耐火材 料，炉料，建筑材料。 未来发展战略 在宝钢集团总体发展规划和产品布局指导下，以钢铁业为核心产业，协同发展相关多元产业。以市 场需求为导向，充分利用区域市场和资源优势，紧紧围绕提升竞争力，坚持走低成本之路，通过产 品结构调整和技术能力水平提升、利用自身优势发展相关多元产业等措施，做强建筑用棒线材、做 优工业线材、中厚板，做精汽车用优特棒材，以华南区域市场为主要目标市场，打造华南地区最具 竞争力的优特钢长材精品基地。 经营成果、财务状况、 现金流等 报告期末，韶关钢铁未经审计总资产为 215.15 亿元，所有者权益为 40.81 亿元，营业总收入为 209.28 亿元，经营活动产生的现金流量净额为 21.01 亿元。 控股股东报告期内控 股和参股的其他境内 外上市公司的股权情 况 无 控股股东报告期内变更 □ 适用 √ 不适用 公司报告期控股股东未发生变更。 3、公司实际控制人情况 法人 实际控制人名称 法定代表人/单位 负责人 成立日期 组织机构代码 注册资本 主要经营业务 宝钢集团有限公司 徐乐江 1998 年 11 月 17 日 13220082-1 527.91 亿元 宝钢集团有限公司是国家 授权投资的机构和国家控 股公司，主要经营国务院授 权范围内的国有资产，开展 有关投资业务；钢铁、冶金 矿产、化工（除危险品）、 广东韶钢松山股份有限公司 2014 年年度报告全文 47 电力、码头、仓储、运输与 钢铁相关的业务以及技术 开发、技术转让、技术服务 和技术管理咨询业务，外经 贸部批准的进出口业务，国 内外贸易（除专项规定）及 其服务。 未来发展战略 宝钢集团的公司愿景：成为钢铁技术的领先者，成为绿色产业链的驱动者，成为员工与企业共同发 展的公司典范。产业发展战略：一业特强，相关多元协同发展。公司转型战略：从钢铁到材料、从 制造到服务、从中国到全球。 经营成果、财务状况、 现金流等 报告期末，宝钢集团未经审计的总资产为 2,299 亿元，所有者权益为 1,938 亿元，营业总收入为 2,977 亿元，经营活动产生的现金流量净额为 416 亿元。 实际控制人报告期内 控制的其他境内外上 市公司的股权情况 根据上市公司 2014 年三季度报告数据，宝钢集团有限公司直接或间接持有其他上市公司 5%以上股 权的情况如下：宝钢股份 79.71%A 股、八一钢铁 53.12%A 股、中国太保 14.93%A 股、新华保险 15.11%A 股。 实际控制人报告期内变更 □ 适用 √ 不适用 公司报告期实际控制人未发生变更。 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司 □ 适用 √ 不适用 4、其他持股在 10%以上的法人股东 □ 适用 √ 不适用 四、公司股东及其一致行动人在报告期提出或实施股份增持计划的情况 □ 适用 √ 不适用 广东韶钢松山股份有限公司 2014 年年度报告全文 48 在公司所知的范围内，没有公司股东及其一致行动人在报告期提出或实施股份增持计划。 广东韶钢松山股份有限公司 2014 年年度报告全文 49 第七节 优先股相关情况 □ 适用 √ 不适用 报告期公司不存在优先股。 广东韶钢松山股份有限公司 2014 年年度报告全文 50 第八节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 一、董事、监事和高级管理人员持股变动 姓名 职务 任职状态 性别 年龄 任期起始日期 任期终止日期 期初持 股数 （股） 本期增 持股份 数量 （股） 本期减 持股份 数量 （股） 期末 持股 数 （股） 傅建国 董事、董事 长 现任 男 46 2015 年 01 月 13 日 2015 年 05 月 22 日 0 0 0 0 刘意 董事、总经 理 现任 男 57 2012 年 06 月 18 日 2015 年 05 月 22 日 0 0 0 0 朱宏 董事 现任 男 51 2014 年 05 月 08 日 2015 年 05 月 22 日 0 0 0 0 赖晓敏 董事 现任 男 43 2012 年 06 月 18 日 2015 年 05 月 22 日 0 0 0 0 王少杰 董事 现任 男 53 2014 年 11 月 13 日 2015 年 05 月 22 日 0 0 0 0 卢学云 董事、副总 经理 现任 男 50 2012 年 06 月 18 日 2015 年 05 月 22 日 0 0 0 0 刘 二 董事、董事 会秘书 现任 男 46 2012 年 06 月 18 日 2015 年 05 月 22 日 0 0 0 0 苏 群 独立董事 现任 男 74 2012 年 06 月 18 日 2015 年 05 月 22 日 0 0 0 0 陈 青 独立董事 现任 女 42 2012 年 06 月 18 日 2015 年 05 月 22 日 0 0 0 0 姚木成 独立董事 现任 男 66 2012 年 06 月 18 日 2015 年 05 月 22 日 0 0 0 0 迟京东 独立董事 现任 男 48 2014 年 09 月 05 日 2015 年 05 月 22 日 0 0 0 0 蔡建群 监事长 现任 男 40 2014 年 12 月 15 日 2015 年 05 月 22 日 0 0 0 0 蔡建群 监事 现任 男 40 2014 年 11 月 13 日 2015 年 05 月 22 日 0 0 0 0 旷高峰 监事 现任 男 47 2013 年 06 月 18 日 2015 年 05 月 22 日 0 0 0 0 陈金贵 监事 现任 男 58 2012 年 06 月 18 日 2015 年 05 月 22 日 0 0 0 0 邓勇 监事 现任 男 42 2013 年 08 月 23 日 2015 年 05 月 22 日 0 0 0 0 皮丽珍 监事 现任 女 46 2014 年 04 月 14 日 2015 年 05 月 22 日 0 0 0 0 吴邦明 副总经理 现任 男 49 2012 年 06 月 18 日 2015 年 05 月 22 日 0 0 0 0 吴剑平 副总经理 现任 男 52 2012 年 06 月 18 日 2015 年 05 月 22 日 0 0 0 0 刘树生 财务总监 现任 男 57 2012 年 06 月 18 日 2015 年 05 月 22 日 0 0 0 0 余子权 董事、董事 长 离任 男 60 2012 年 06 月 18 日 2014 年 04 月 11 日 0 0 0 0 王三武 董事长 离任 男 52 2014 年 04 月 15 日 2014 年 12 月 23 日 0 0 0 0 广东韶钢松山股份有限公司 2014 年年度报告全文 51 王三武 董事 离任 男 52 2012 年 06 月 18 日 2014 年 12 月 23 日 0 0 0 0 蔡建群 董事 离任 男 40 2013 年 08 月 23 日 2014 年 10 月 20 日 0 0 0 0 刘焕泉 独立董事 离任 男 66 2012 年 06 月 18 日 2014 年 08 月 15 日 0 0 0 0 谢琼杰 监事长 离任 男 58 2012 年 06 月 18 日 2014 年 10 月 20 日 0 0 0 0 李华萍 监事 离任 女 44 2012 年 06 月 18 日 2014 年 04 月 11 日 0 0 0 0 合计 -- -- -- -- -- -- 0 0 0 0 二、任职情况 公司现任董事、监事、高级管理人员最近 5 年的主要工作经历 董事： 傅建国，男，1969年6月出生，硕士学历。历任宝钢技术部工程师、钢管分公司工程师、技术部条钢 室副主任、钢板室副主任、宝钢技术部钢板室主任，宝钢股份制造部生产技术室主任、销售部服务室主任， 宝钢国际钢贸公司副总经理、华中公司总经理、南方公司总经理，宝钢股份汽车板销售部总经理、宝日汽 车板公司销售部部长等职务，2013年7月至2014年12月任宝钢股份总经理助理，2013年7月至2014年3月兼 任宝钢股份销售系统党委书记、营销管理部总经理，2014年3月至2014年12月兼任宝钢股份营销中心总经 理。2015年1月至今任本公司董事长，2014年12月至今兼任韶关钢铁总经理。 刘 意，男，1959年1月出生，大学本科学历，MBA硕士研究生，教授级高级工程师。1982年加入韶 钢，2000年7月任本公司副总经理，2005年6月任本公司董事、副总经理，2007年4月至今任本公司董事、 总经理, 2012年4月至今兼任韶关钢铁党委委员。 朱 宏，男，1964年5月出生，本科学历，在职博士研究生，高级工程师。历任宝钢集团公司人事部人 才开发处专家管理主办、上海宝钢益昌薄板有限公司总经理助理、副总经理、党委委员，宝钢股份销售部 副部长、宝钢分公司安全环保部部长、宝钢化工公司党委书记、宝钢股份湛江钢铁（外派）总经理助理等 职。2013年6月至2015年2月，任韶关钢铁副总经理，并兼任营销中心主任、香港公司董事长。2014年5月 至今任本公司董事。 赖晓敏，男，1972年10月出生，EMBA硕士研究生，高级会计师。1993年加入韶钢，历任韶钢集团财 务部副部长、部长、副总会计师。2005年12月至2012年6月任本公司监事，2012年6月至今任本公司董事。 2012年4月至今兼任韶关钢铁总会计师、党委委员，2014年6月至今兼任广东韶钢现代产业发展有限公司董 事长。 王少杰,男,1962年7月出生, 本科学历, 工程师。历任宝钢生产部计划科计划管理，宝钢生产部钢板室 1580区域主管、室副主任，宝钢股份企业系统创新部企业系统策划综合主管、创新策划室主任、副部长， 宝钢分公司运营改善部副部长、部长，宝钢股份运营改善部部长等职，2014年11月至今任本公司董事。2014 年3月至今，任韶关钢铁总经理助理，2014年12月至今兼任广东昆仑信息科技有限公司董事长。 卢学云，男，1965年6月出生，大学本科学历，MBA硕士研究生，教授级高级工程师。1988年加入韶 钢，历任韶钢集团总经理助理、韶钢集团副总经理等职。2008年12月任本公司董事，2010年5月至今任本 公司董事、副总经理。 刘 二，男，1969年6月出生，大学本科学历、EMBA硕士研究生，金融经济师，1994年加入韶钢，1997 年5月至2005年5月任本公司证券部副经理，2005年5月至今任本公司董事会秘书，2012年5月至今任本公司 董事。 苏 群，男，1941年3月出生，1965年毕业于清华大学冶金焊接专业，高级工程师，北海市政协委员。 2002年至今任香港盈敏有限公司、广州万方兴泰顾问有限公司、广东盈泉钢制品有限公司高级顾问，2009 年9月至今任本公司独立董事。 广东韶钢松山股份有限公司 2014 年年度报告全文 52 陈 青，女，1973年7月出生，会计学副教授，硕士研究生，中国注册会计师。历任广东省韶关学院 经济管理学院副教授，现任广东省东莞职业技术学院财经系副教授，兼任深圳市汇领海德信企业管理咨询 有限公司首席财务顾问,2009年9月至今任本公司独立董事。 姚木成，男，1949年11月出生，大学本科学历，经济师。历任韶钢集团副总经理、广东省商业企业集 团公司董事长，广东省粤海投资控股有限公司监事会主席、广东省航运集团监事会主席。2009年已办理退 休， 2009年12月至今任广东省政协委员会委员，现兼任广东省商业联合会副会长。2012年6月至今任本公 司独立董事。 迟京东，男，1967年4月生，学士学位，教授级高级工程师、监理工程师，长期从事钢铁工业与钢铁 企业发展规划与发展战略研究、钢铁工业投资研究、投资项目论证与评估咨询、钢材品种质量发展研究、 钢材市场研究与咨询等工作，历任中国钢铁工业协会发展与科技环保部副处长、处长、副主任，参与过《钢 铁产业发展政策》、《钢铁工业调整和振兴规划》、《钢铁工业“十二五”发展规划》、《钢铁工业2020年 愿景及若干重大问题研究》等若干国家政策、规划制修订及重要调研工作，现任中国钢铁工业协会副秘书 长、首席分析师，兼中国钢铁工业协会发展与科技环保部主任、冶金科技发展中心主任。2014年9月至今 任本公司独立董事。 监事： 蔡建群,男,1975年10月出生,研究生学历,在职博士,高级经济师。历任宝钢集团有限公司人力资源部培训 与发展综合主管，广东钢铁集团有限公司综合管理部部长、党群工作部部长，韶钢松山运营改善部部长， 韶关钢铁总经理助理、党委组织部部长、人力资源部部长，2012年6月至2013年8月任本公司监事，2013年 8月至2014年10月任本公司董事，2014年12月至今任本公司监事长，现兼任韶关钢铁党委副书记、纪委书 记。 旷高峰，男，1968年8月出生，大学本科学历，会计师，审计师。1992年7月加入韶钢，历任韶钢集团 财务部结算中心经理、财务部副部长、韶关钢铁财务部部长，2013年9月至今任本公司办公室主任、直属 机关党委书记。2014年6月任韶关钢铁董事会秘书兼公司办公室主任、直属机关党委书记。2013年6月至今 任本公司监事。 陈金贵，男，1957年12月出生，大学本科学历，教授级高级工程师。1982年加入韶钢，历任韶钢焦化 厂厂长、炼铁部副部长，2009年9月至2012年12月任本公司人力资源部部长兼人力资源开发管理学院院长， 2012年12月至2013年12月任本公司焦化厂党委书记，2013年12月至今任炼铁厂党委副书记、纪委书记。2012 年6月至今任本公司监事。 邓 勇，男，1973年11月出生，研究生学历，高级会计师。历任韶钢建设公司会计、韶钢第二物资公 司副科长、韶钢进出口公司科长、韶钢松山财务部中心经理、山西霍州韶钢冶联煤气焦化有限公司财务总 监、韶钢港务公司董事及财务总监、韶钢综合管理部副部长、韶钢战略发展部副部长，2013年8月至今任 本公司监事。现兼任韶关钢铁审计部部长。 皮丽珍，女，1969年9月出生，本科学历，会计师。1992年7月加入韶钢，历任韶钢水泥厂会计、财务 科科长，韶钢华欣公司审计室主任、成本费用核算主管，韶钢财务部成本费用核算主管、财务部中心经理、 财务部副部长等职，2014年4月至今任本公司监事。现兼任韶关钢铁财务部部长。 高级管理人员： 刘 意, 见上述其董事工作经历。 卢学云，见上述其董事工作经历。 吴邦明，男，1966年6月出生，硕士研究生学历、在职博士，高级经济师。1991年3月参加工作，2007 年4月加入韶钢，历任韶关钢铁总监、战略发展部部长。现兼任广州土地开发项目部经理、多元产业部部 长。2011年5月至今任本公司副总经理。 吴剑平，男，1963年9月出生，在职硕士，高级经济师。1983年7月加入韶钢，历任韶钢运输部部长、 汽运公司经理、党委书记、物流部部长、韶关钢铁总监等职。2011年5月至今任本公司副总经理。现兼任 广东南华置业有限公司董事长（CEO）。 广东韶钢松山股份有限公司 2014 年年度报告全文 53 刘 二，见上述其董事工作经历。 刘树生，男，1958年2月出生，1978年加入韶钢，1997年5月至今任本公司财务负责人、财务部经理。 在股东单位任职情况 √ 适用 □ 不适用 任职人员姓名 股东单位名称 在股东单位 担任的职务 任期起始日期 任期终止日期 在股东单位 是否领取报 酬津贴 傅建国 宝钢集团广东韶关钢铁有限公司 总经理 2014 年 12 月 22 日 2017 年 12 月 24 日 否 傅建国 宝钢集团广东韶关钢铁有限公司 党委委员 2014 年 12 月 22 日 否 刘 意 宝钢集团广东韶关钢铁有限公司 党委委员 2003 年 12 月 01 日 2015 年 04 月 14 日 否 朱 宏 宝钢集团广东韶关钢铁有限公司 副总经理 2013 年 07 月 01 日 2015 年 02 月 26 日 是 朱 宏 宝钢集团广东韶关钢铁有限公司 香港公司董 事长 2014 年 04 月 07 日 是 赖晓敏 宝钢集团广东韶关钢铁有限公司 总会计师、党 委委员 2012 年 04 月 18 日 是 王少杰 宝钢集团广东韶关钢铁有限公司 总经理助理 2014 年 03 月 01 日 是 蔡建群 宝钢集团广东韶关钢铁有限公司 党委副书记、 纪委书记 2014 年 06 月 01 日 是 吴邦明 宝钢集团广东韶关钢铁有限公司 广州土地开 发项目部经 理、多元产业 部部长 2013 年 10 月 30 日 否 旷高峰 宝钢集团广东韶关钢铁有限公司 董事会秘书 兼公司办公 室主任、直属 机关党委书 记。 2014 年 06 月 01 日 否 邓 勇 宝钢集团广东韶关钢铁有限公司 审计部部长 2014 年 06 月 10 日 是 皮丽珍 宝钢集团广东韶关钢铁有限公司 财务部部长 2014 年 02 月 20 日 是 在股东单位任 职情况的说明 2012 年 9 月 26 日，经广东省工商行政管理局核准，本公司的第一大股东名称由“广东省韶关钢铁集团有限 公司”变更为“宝钢集团广东韶关钢铁有限公司”。 在其他单位任职情况 √ 适用 □ 不适用 任职人员姓名 其他单位名称 在其他单位 担任的职务 任期起始日期 任期终止日期 在其他单 位是否领 取报酬津 贴 赖晓敏 广东韶钢现代产业发展有限公司 董事长 2014 年 06 月 10 日 否 王少杰 广东昆仑信息科技有限公司 董事长 2014 年 12 月 22 日 否 广东韶钢松山股份有限公司 2014 年年度报告全文 54 吴剑平 广东南华置业有限公司董事长 董事长 2014 年 12 月 22 日 否 迟京东 甘肃酒钢集团宏兴钢铁股份有限公司 独立董事 2012 年 06 月 01 日 是 迟京东 山东钢铁股份有限公司 独立董事 2012 年 04 月 09 日 是 迟京东 湖南华菱钢铁股份有限公司 独立董事 2012 年 09 月 27 日 是 三、董事、监事、高级管理人员报酬情况 董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序、确定依据、实际支付情况 董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序：由董事会薪酬委员会提出，报董事会批准，股东大会审 议后实施。 董事、监事、高级管理人员报酬的确定依据:报告期内，在本公司领取薪酬的董事、监事、高级管理人 员的年度报酬均依据公司制定的有关工资管理和等级标准的规定按月发放，年末根据公司效益情况及考核 结果发放效益工资。 报告期内，公司现任董事、监事、高级管理人员（不含独立董事）在公司领取的报酬总额约为247.07 万元。其中，在本公司领取报酬的董事3名，金额分别为42.48万元、42.08万元和30.72万元，金额最高的前 四名高级管理人员的报酬总额约为161.36万元。在本公司领取津贴的独立董事4名，津贴标准为：每年每人 2.80万元。 报告期内，在公司领取报酬的董事、监事、高级管理人员（不含独立董事）共9人，报酬数额10万以 内的1人，10－20万元的3人，20～50万元的5人。公司董事朱宏、赖晓敏、王少杰，监事蔡建群、邓勇、 皮丽珍均不在本公司领取报酬，在控股股东单位领取报酬。 公司董事、董事长傅建国先生于2015年1月13日当选为本公司董事、董事长，其薪酬自2015年2月起在 股东单位韶关钢铁计发，本报告期内领取薪酬金额为0。公司离任监事李华萍女士于2013年底已调动单位， 但至2014年4月仍担任本公司监事，本报告期内仅领取了0.9万元会议津贴。 公司报告期内董事、监事和高级管理人员报酬情况 单位：万元 姓名 职务 性别 年龄 任职状态 从公司获得的 报酬总额 从股东单位获 得的报酬总额 报告期末实际 所得报酬 傅建国 董事、董事长 男 46 现任 0 刘意 董事、总经理 男 57 现任 42.48 42.48 朱宏 董事 男 51 现任 38.02 38.02 赖晓敏 董事 男 43 现任 40.46 40.46 王少杰 董事 男 53 现任 25.89 25.89 卢学云 董事、副总经 理 男 50 现任 42.08 42.08 刘 二 董事、董事会 秘书 男 46 现任 30.72 30.72 苏 群 独立董事 男 74 现任 2.8 2.8 广东韶钢松山股份有限公司 2014 年年度报告全文 55 陈 青 独立董事 女 42 现任 2.8 2.8 姚木成 独立董事 男 66 现任 2.8 2.8 迟京东 独立董事 男 48 现任 0.7 0.7 蔡建群 监事长 男 40 现任 38.04 38.04 旷高峰 监事 男 47 现任 17.16 17.16 陈金贵 监事 男 58 现任 19.34 19.34 邓勇 监事 男 42 现任 15.45 15.45 皮丽珍 监事 女 46 现任 15.29 15.29 吴邦明 副总经理 男 49 现任 39.96 39.96 吴剑平 副总经理 男 52 现任 36.84 36.84 刘树生 财务总监 男 57 现任 18.49 18.49 余子权 董事、董事长 男 60 离任 46.9 46.9 王三武 董事、董事长 男 52 离任 41.28 41.28 蔡建群 董事 男 40 离任 38.04 38.04 刘焕泉 独立董事 男 66 离任 2.8 2.8 谢琼杰 监事长 男 58 离任 25.8 25.8 李华萍 监事 女 44 离任 0.9 0.9 合计 -- -- -- -- 259.87 325.17 585.04 公司董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况 □ 适用 √ 不适用 四、公司董事、监事、高级管理人员变动情况 姓名 担任的职务 类型 日期 原因 傅建国 董事、董事长 被选举 2015 年 01 月 13 日 补选董事、董事长 朱宏 董事 被选举 2014 年 05 月 08 日 补选董事 王少杰 董事 被选举 2014 年 11 月 13 日 补选董事 迟京东 独立董事 被选举 2014 年 09 月 05 日 补选独立董事 蔡建群 监事长 被选举 2014 年 12 月 15 日 补选监事长 蔡建群 监事 被选举 2014 年 11 月 13 日 补选监事 皮丽珍 职工监事 被选举 2014 年 04 月 14 日 补选监事 余子权 董事、董事长 离任 2014 年 04 月 11 日 为使公司管理层顺利过渡，主动离职 王三武 董事、董事长 离任 2014 年 12 月 23 日 另有任用主动离职 蔡建群 董事 离任 2014 年 10 月 20 日 另有任用主动离职 刘焕泉 独立董事 离任 2014 年 08 月 15 日 个人原因主动离职 广东韶钢松山股份有限公司 2014 年年度报告全文 56 谢琼杰 监事长 离任 2014 年 10 月 20 日 另有任用主动离职 李华萍 监事 离任 2014 年 04 月 11 日 因工作调动主动离职。 五、报告期核心技术团队或关键技术人员变动情况（非董事、监事、高级管理人员） 报告期内，公司核心技术人员没有发生变动。 六、公司员工情况 一、本公司员工情况 截止2014年12月31日，本公司在职员工8891人。具体情况如下： 1、专业构成情况 专业构成的类别 人数 比例 生产人员 7112 79.99% 管理人员 552 6.21% 销售人员 95 1.07% 技术人员 1089 12.25% 财务人员 43 0.48% 总计 8891 100% 2、教育程度情况 广东韶钢松山股份有限公司 2014 年年度报告全文 57 教育程度的类别 人数 比例 博士 3 0.03% 硕士 140 1.57% 大学本科及以上 1442 16.22% 大专 2896 32.57% 中专、技校及高中 3197 35.96% 初中及以下 1213 13.64% 合计 8891 100% 3、报告期内，公司离退休人员138人，均按国家有关规定参加了广东省社会养老保险 。 4、员工薪酬政策 报告期内，公司员工的年度报酬均依据公司制定的有关工资管理和等级标准的规定按月发放，年末根 据公司效益情况及考核结果发放效益工资。 5、员工培训计划 截止2014年12月31日，集中组织培训327期，共6,785名员工参加培训，计20,898人次，培训总学时333,838 学时；网络培训15,937人次，计103,307学时。员工培训着力于支撑公司管理变革、解决生产经营实际问题、 完善培训体系、全面提升员工综合素质和创新能力，主要工作如下： （1）在管理人员中组织实施五制配套管理培训、作业长任职资格培训、“烽火”计划、“瞭望”计划、内 训师培训及作业长、分厂厂长研修活动等，计1,342人次。其中，安排49批149人次赴宝钢以外的单位进行 培养，全年选拔内部培训师152人，为推进管理变革、提升管理人员素质与能力打下了基础。 （2）在专业技术人员中组织实施新进大学生培养计划(AD军团)、技术人员TOP10主题研修、专业人 伙伴研修、特钢支撑专项培训、营销采购专项培训等项目，计1,713人次。在提升特钢能力方面，先后外聘 4批专家来公司开展技术交流，选派26人赴宝钢轮岗锻炼。 广东韶钢松山股份有限公司 2014 年年度报告全文 58 （3）在操作维护人员中组织实施蓝领创新、技能鉴定、技能竞赛、专项培训等项目，计1,906人次。 在第七届“宝钢杯”全国钢铁行业竞赛中，2人获前10名，1人获第20名，3人均荣获“全国技术能手”称号；在 第六届宝钢集团员工职业技能大赛中，1人荣获第1名，2人荣获第3名。通过一系列的培训，对技能人才的 创新能力、创新意识及岗位技能水平的提高起到了促进作用。 通过员工敬业度调查，2014年度培训工作增强了实用性，员工有较高认可度。 二、子公司香港公司的员工情况。 截止2014年12月31日，香港公司2014年末在职员工人数为：3人，具体情况如下： 1、专业构成情况 专业构成的类别 人数 管理人员 2 财务人员 1 总计 3 2、教育程度情况：大学本科及以上2人、大专1人。 3、香港公司员工薪酬政策、培训计划参照母公司的执行，无离退休职工和劳务外包的情况。 三、子公司韶钢国贸公司的员工情况。 截止2014年12月31日，韶钢国贸公司2014年末在职员工人数为：57人，具体情况如下： 1、专业构成情况 专业构成的类别 人数 比例 生产人员 1 1.67% 管理人员 6 10% 销售人员 49 81.67% 财务人员 4 6.66% 总计 60 100.00% 2、教育程度情况 教育程度的类别 人数 比例 硕士 2 3.33% 大学本科及以上 36 60% 大专 19 31.67% 中专、技校及高中 3 5% 合计 60 100.00% 3、韶钢国贸公司员工薪酬政策、培训计划参照母公司的执行，无离退休职工和劳务外包的情况。 广东韶钢松山股份有限公司 2014 年年度报告全文 59 第九节 公司治理 一、公司治理的基本状况 公司自成立以来，严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《深圳证券交易所股 票上市规则》、《深圳证券交易所主板上市公司规范运作指引》等有关法律、法规和规范性文件的要求， 规范公司运作，不断完善法人治理结构，建立与公司治理结构相适应的各项规章制度，保持公司健康稳定 发展。 报告期内，公司董事会、监事会、经理层等机构严格按照规范性运作规则和各项内控制度的规定进行 经营决策、行使权力和承担义务等，确保了公司在规则和制度的框架中规范地运作。报告期内，公司严格 按照《深圳证券交易所股票上市规则》、《上市公司公平信息披露指引》等有关规则、规范性文件的要求， 本着“三公”原则，认真、及时地履行了公司的信息披露义务，并保证了公司信息披露内容的真实、准确和 完整性，没有出现虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏的情形，确保了公司全体股东均有平等的机会获得 公司所公告的全部信息。公司治理状况符合规范性文件要求。 报告期内公司建立的各项公司治理制度如下： 公司治理与《公司法》和中国证监会相关规定的要求是否存在差异 □ 是 √ 否 公司治理与《公司法》和中国证监会相关规定的要求不存在差异。 公司治理专项活动开展情况以及内幕信息知情人登记管理制度的制定、实施情况 公司严格按按照中国证监会的要求深入开展公司治理专项活动，充分发挥了董事会、监事会和股东大会在治理机制中的 作用。2014 年公司依法组织召开了 4 次股东大会、8 次董事会、7 次监事会会议。报告期内，公司积极开展了治理自查专项 活动，对查找存在问题进行了整改，及时修订完善了《公司章程》、《股东大会议事规则》、《利润分配管理制度》及《投资者 投诉处理工作制度》，各项制度的建立与完善，严格规范了公司的行为和保护了投资者的权益，为公司规范运作奠定了坚定 的基础。 公司高度重视内幕信息及知情人的管理工作，严格按照国家法律法规规定及上级证券监管部门的要求，指定专 人负责内幕信息及知情人的登记与备案工作；在重大信息披露的敏感期，通过手机短信等方式，提示公司内幕信息知情人不 得买卖公司股票，并加强对内幕信息知情人持股情况进行监控，全力有效防范公司内幕交易行为的发生。 二、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况 1、本报告期年度股东大会情况 会议届次 召开日 会议议案名称 决议情况 披露日期 披露索引 广东韶钢松山股份有限公司 2014 年年度报告全文 60 期 2013 年度股 东大会 2014 年 05 月 07 日 2013 年度董事会工作报告、2013 年度监事会工作报告、 2013 年度财务决算报告、2013 年度报告全文及摘要、 2013 年度利润分配预案、关于续聘财务与内控审计机 构的议案、关于公司 2014 年金融衍生品投资计划的议 案、2014 年度日常关联交易计划、关于募集资金年度 存放与实际使用情况的专项报告、独立董事 2013 年度 述职报告、公司章程修正案（2014 年 4 月 14 日修订）、 股东分红回报规划（2014-2016 年）、利润分配管理制度 （修订）、关于公司部分董事变更的议案。 以上议案 全部通过 2014 年 05 月 08 日 详见《中国证券报》、 《证券时报》和巨潮 资讯网 (info.c 2、本报告期临时股东大会情况 会议届次 召开日期 会议议案名称 决议情况 披露日期 披露索引 2014 年第一 次临时股东 大会 2014 年 09 月 05 日 关于向宝钢集团广东韶关钢铁有限 公司申请最高 38 亿元委托贷款的议 案、2014 年度新增日常关联交易计 划、关于公司部分独立董事变更的议 案。 以上议案全 部通过 2014 年 09 月 06 日 详见《中国证券报》、《证券 时报》和巨潮资讯网 ( 2014 年第二 次临时股东 大会 2014 年 11 月 13 日 关于补选公司董事的议案、关于补选 公司监事的议案。 以上议案全 部通过 2014 年 11 月 14 日 详见《中国证券报》、《证券 时报》和巨潮资讯网 ( 2014 年第三 次临时股东 大会 2014 年 12 月 31 日 章程修正案（2014 年 12 月修订）、 股东大会议事规则（2014 年 12 月修 订）、关于公司会计政策变更的议案。 以上议案全 部通过 2015 年 01 月 05 日 详见《中国证券报》、《证券 时报》和巨潮资讯网 ( 3、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会 □ 适用 √ 不适用 三、报告期内独立董事履行职责的情况 1、独立董事出席董事会及股东大会的情况 独立董事出席董事会情况 独立董事姓名 本报告期应参加 董事会次数 现场出席次数 以通讯方式参加 次数 委托出席次数 缺席次数 是否连续两次未 亲自参加会议 苏群 8 1 7 0 0 否 陈青 8 1 7 0 0 否 姚木成 8 1 7 0 0 否 刘焕泉 4 1 3 0 0 否 广东韶钢松山股份有限公司 2014 年年度报告全文 61 迟京东 4 0 4 0 0 否 独立董事列席股东大会次数 4 连续两次未亲自出席董事会的说明 2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况 独立董事对公司有关事项是否提出异议 □ 是 √ 否 报告期内独立董事对公司有关事项未提出异议。 3、独立董事履行职责的其他说明 独立董事对公司有关建议是否被采纳 √ 是 □ 否 独立董事对公司有关建议被采纳或未被采纳的说明 报告期内独立董事对公司有关事项未提出异议。 四、董事会下设专门委员会在报告期内履行职责情况 1、董事会各专门委员会任职情况 独立董事在董事会下设的审计委员会、提名委员会、薪酬与考核委员会中均有任职，任职人数达到三 分之二比例，并担任召集人，符合国家有关法律、法规及本公司章程的规定。公司各专门委员会任职情况 如下： 战略委员会委员：董事长傅建国先生，董事、总经理刘意先生，董事卢学云先生。董事长傅建国先生 任主任委员。 审计委员会委员：独立董事迟京东先生、独立董事陈青女士、董事赖晓敏先生。迟京东先生任主任委 员。 提名委员会委员：独立董事苏群先生、独立董事迟京东先生、董事长傅建国先生。苏群先生任主任委 员。 薪酬与考核委员会委员：独立董事姚木成先生、独立董事苏群先生、董事王少杰先生。姚木成先生任 主任委员。 2、董事会各专门委员会在本报告期内的履职情况 (1)战略委员会履职情况： 对公司编制的长期发展战略进行认真研究和审查，针对《韶钢松山2016至2021年战略发展规划》出具 了专业意见报告。 (2)审计委员会履职情况： 在年报审计工作期间，及时跟踪公司2014年度公司财务报告审计工作进展情况，认真审阅公司初步编 制的财务会计报表，并就有关问题进行沟通，出具审议意见；同时，在会计师出具初步审计意见后，及时 召开会议，对财务报告进行审议，保证财务报告的真实、合法。 (3)提名委员会履职情况： 认真审核候选高管的任职资格，向董事会提名合格人选。2014年度，审核《关于推荐傅建国先生为公 司董事候选人的函》、《关于推荐朱宏先生为公司董事候选人的函》及《关于推荐王少杰先生为公司董事 候选人的函》等事项。 广东韶钢松山股份有限公司 2014 年年度报告全文 62 (4)薪酬与考核委员会履职情况： 深入了解公司三项制度改革情况，对深化人事制度改革提出专业意见，参与中层管理人员2014年度绩 效评价工作。建议公司加大紧缺人才引进力度，拓展专业技术人才发展通道，创新模式，优化薪酬分配， 构建多元薪酬体系。参与公司职位体系和宽幅工资切换工作，建立起绩效管理机制、员工成长积分机制， 引导员工把对薪酬增长的期望转化为改进绩效的动力。 五、监事会工作情况 监事会在报告期内的监督活动中发现公司是否存在风险 □ 是 √ 否 监事会对报告期内的监督事项无异议。 六、公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立完整情况 公司与控股股东在人员、资产、财务、机构、业务方面已分开，并具有独立完整的业务及自主经营能 力。 1、人员方面：公司与控股股东在劳动、人事及工资管理等方面相互独立。公司总经理、副总经理、 董事会秘书、财务负责人等高级管理人员均在本公司领取薪酬。 2、资产方面：公司资产完整，与控股股东产权关系明确，拥有独立的采购、生产、销售系统。 3、财务方面：公司设立了独立的财会部门，建立了独立的会计核算体系和财务管理制度，并独立在 银行开户。 4、机构方面：公司设立了完全独立于控股股东的组织机构，拥有独立的办公场所。 5、业务方面：公司在业务方面独立于控股股东，拥有独立的采购、生产、销售系统，主要原材料和 产品的采购、生产、销售主要通过自身的采购、生产、销售系统完成。 七、同业竞争情况 √ 适用 □ 不适用 韶钢集团是公司唯一一家持有公司5%股份以上的股东。为避免与韶钢松山之间产生同业竞争，韶钢集 团于2001年6月29日出具了《承诺函》。韶钢集团承诺：韶钢集团在中国境内任何地区，不以任何形式直 接或间接从事和经营与韶钢松山主营业务构成或可能构成竞争的业务；韶钢集团在以后的经营或投资项目 安排上，避免与韶钢松山同业竞争的业务；如因国家政策调整等不可抗力或其他意外事件发生致使韶钢集 团与韶钢松山同业竞争不可避免时，在同等条件下，韶钢松山享有相关项目经营投资的优先选择权，或与 韶钢集团共同经营投资项目。韶钢集团在承诺函中保证严格履行上述承诺，如有违反，将依法承担因此造 成的全部损失。韶钢集团与韶钢松山关于避免同业竞争的制度安排，有效地防止了公司与控制股东及其控 制的企业之间同业竞争的发生。 宝钢集团是韶钢集团的控股股东，2012年2月2日，宝钢集团向中国证监会出具《关于避免同业竞争的 承诺函》，宝钢集团承诺：本公司重组广东省韶关钢铁集团有限公司完成，从而控制韶钢松山总股本36.27% 的股份后，本公司将依据法律及公司章程行使股东权利，充分尊重韶钢松山及本公司直接或间接控制的生 产与韶钢松山相同或类似产品的企业（包括宝山钢铁股份有限公司、宝钢集团新疆八一钢铁集团、新疆八 一钢铁股份有限公司等）的独立自主经营，不会利用实际控制人的地位干预该等公司的市场竞争行为，或 与一方达成不利于任何其他一方的市场竞争地位的交易或安排。 广东韶钢松山股份有限公司 2014 年年度报告全文 63 八、高级管理人员的考评及激励情况 公司高级管理人员的年度报酬均依据公司制定的有关工资管理和等级标准的规定按月发放，年末根据公司效益情况及考核结 果发放效益工资。 广东韶钢松山股份有限公司 2014 年年度报告全文 64 第十节 内部控制 一、内部控制建设情况 按照现代企业制度的要求，建立了符合公司发展需要的公司治理结构和运行机制，明确了决策、执行、监督等方面的职 责权限，形成了科学有效的职责分工和制衡机制。公司设有股东大会、董事会、监事会。董事会、监事会分别就各自的职责 对股东大会负责。公司董事会下设战略、审计、提名、薪酬与考核4个专门委员会，各专门委员会对董事会负责。公司经营 层由总经理、副总经理、财务负责人、董事会秘书等高级管理人员组成，总经理对董事会负责，主持公司的生产经营管理工 作，执行股东大会和董事会的决定。公司有独立董事，对公司及全体股东勤勉尽责。公司组织机构根据生产经营管理实际需 要和精简高效的原则设置，公司组织机构设置严密、合理，形成了各司其职、各负其责、相互制约、相互协调的工作机制， 确保了公司生产经营工作的顺利进行。 二、董事会关于内部控制责任的声明 本公司董事会依据《公司法》、《证券法》、《企业内部控制基本规范》和深圳证券交易所《上市公司内部控制制度指 引》等法律法规的规定，对公司《2014年度内部控制评价报告》进行审阅，认为： 本公司能够严格按照现代企业制度的要求建立了涵盖公司各个营运环节的合规、健全、有效的内部控制体系。公司内部 控制在内部环境、目标设定、事项识别、风险评估、风险对策、控制活动、信息与沟通、检查监督等各个方面规范、严格、 充分、有效，总体上符合中国证监会、深圳证券交易所的相关要求，符合《企业内部控制基本规范》要求。公司内部控制自 我评价是客观的、真实的，反映了目前公司内部控制的现状。公司将继续根据国家有关法律法规等要求，结合公司的发展需 要和存在的不足，不断加强公司内部控制建设，确保公司健康、持续发展。 三、建立财务报告内部控制的依据 为了规范企业财务报告的编制与使用，保证财务报告的真实、准确、完整，公司根据《会计法》等有关法律法规，建立 了《公司财务报告内部控制制度》。公司财务负责人负责组织财务报告的编制、对外提供和分析使用等相关工作。公司董事 长对财务报告的真实性、完整性负责。公司按照国家统一的会计准则的规定，根据登记完整、核对无误的会计账簿记录和其 他有关资料编制财务报告，做到内容完整、数字真实、计算准确，不得漏报或者随意进行取舍。同时，定期召开财务分析会 议，充分利用财务报告反映的综合信息，全面分析企业的经营管理状况和存在的问题，不断提高经营管理水平。财务分析报 告结果及时传递给公司内部有关管理层级，充分发挥了财务报告在企业生产经营管理中的重要作用。公司设有内部审计部门， 每年进行一至两次财务检查，对公司财务制度执行情况进行检查，对发现的问题向全公司公布并限期整改。经检查，本报告 期内，公司未发现财务报告内部控制的重大缺陷，公司财务报告内部控制健全、有效。 四、内部控制评价报告 内部控制评价报告中报告期内发现的内部控制重大缺陷的具体情况 根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，不存在财务报告内部控制重大缺陷， 董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。 根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。 自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性评价结论的因素。 内部控制评价报告全文披露日期 2015 年 04 月 27 日 广东韶钢松山股份有限公司 2014 年年度报告全文 65 内部控制评价报告全文披露索引 详见公司刊登于巨潮咨讯网的内部控制评价报告。 五、内部控制审计报告或鉴证报告 内部控制审计报告 内部控制审计报告中的审议意见段 广东韶钢松山股份有限公司于 2014 年 12 月 31 日按照《企业内部控制基本规范》和相关规定在所有重大方面保持了有效 的财务报告内部控制。 内部控制审计报告全文披露日期 2015 年 04 月 27 日 内部控制审计报告全文披露索引 详见公司刊登于巨潮咨讯网的内部控制审计报告。 会计师事务所是否出具非标准意见的内部控制审计报告 □ 是 √ 否 会计师事务所出具的内部控制审计报告与董事会的自我评价报告意见是否一致 √ 是 □ 否 六、年度报告重大差错责任追究制度的建立与执行情况 根据《公司法》、《证券法》、《公司章程》及证监会关于开展上市公司治理专项活动等有关规定，建立了《内幕信息 知情人登记管理制度》、《信息披露管理制度》、《年报披露重大差错责任追究制度》等制度，明确了由于有关人员的失职， 导致信息披露违规，给公司造成严重影响或损失时，公司董事会将根据违反信息披露管理制度的行为视情节轻重给予当事人 内部通报批评、经济处罚、撤职、开除等处分，甚至移交司法机关采取法律手段，追究其法律责任。进一步强化公司有关人 员信息披露责任意识，确保公司信息披露质量和透明度。由于公司信息披露管理制度的严格执行，报告期内，公司没有发生 重大会计差错更正、重大遗漏信息补充以及业绩预告修正等情况。 广东韶钢松山股份有限公司 2014 年年度报告全文 66 第十一节 财务报告 一、审计报告 审计意见类型 标准无保留审计意见 审计报告签署日期 2015 年 04 月 24 日 审计机构名称 瑞华会计师事务所（特殊普通合伙） 审计报告文号 瑞华审字[2015]01480076 号 注册会计师姓名 赵金义、郭 勇 审计报告正文 审 计 报 告 瑞华审字[2015]01480076号 广东韶钢松山股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的广东韶钢松山股份有限公司（以下简称“韶钢松山”）的财务报表，包 括2014年12月31日合并及公司的资产负债表，2014年度合并及公司的利润表、合并及公司的 现金流量表和合并及公司的股东权益变动表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是韶钢松山管理层的责任。这种责任包括：（1）按照企业会计 准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制， 以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会 计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计 师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计 程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。 在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰 当的审计程序。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性， 以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 广东韶钢松山股份有限公司 2014 年年度报告全文 67 我们认为，上述财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了广 东韶钢松山股份有限公司2014年12月31日合并及公司的财务状况以及2014年度合并及公司的 经营成果和现金流量。 瑞华会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：赵金义 中国·北京 中国注册会计师：郭 勇 二〇一五年四月二十四日 广东韶钢松山股份有限公司 2014 年年度报告全文 68 二、财务报表 财务附注中报表的单位为：人民币元 1、合并资产负债表 编制单位：广东韶钢松山股份有限公司 2014 年 12 月 31 日 单位：元 项目 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 697,266,082.11 600,946,660.62 结算备付金 拆出资金 以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 1,107,455,148.84 1,648,064,935.90 应收账款 180,706,728.95 219,324,333.72 预付款项 155,032,888.90 188,791,152.77 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 4,545,990.57 5,393,203.78 应收股利 其他应收款 55,248,198.75 6,622,262.61 买入返售金融资产 存货 1,705,098,537.06 3,726,231,480.97 划分为持有待售的资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 317,483,893.31 370,529,626.42 流动资产合计 4,222,837,468.49 6,765,903,656.79 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 156,450,000.00 持有至到期投资 广东韶钢松山股份有限公司 2014 年年度报告全文 69 长期应收款 长期股权投资 投资性房地产 固定资产 13,472,974,979.03 13,212,725,197.86 在建工程 476,390,797.51 1,111,101,237.21 工程物资 4,452,221.90 17,748,819.75 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 285,794,289.50 291,875,005.43 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 87,927,895.98 91,272,867.46 其他非流动资产 20,000,000.00 非流动资产合计 14,347,540,183.92 14,881,173,127.71 资产总计 18,570,377,652.41 21,647,076,784.50 流动负债： 短期借款 6,391,936,400.67 7,688,120,595.25 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 3,005,777,224.57 1,914,571,358.21 应付账款 3,281,370,544.38 5,279,490,848.38 预收款项 622,689,116.14 706,324,997.51 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 55,266,032.33 35,660,278.12 应交税费 13,849,435.90 10,103,702.92 应付利息 46,805,071.44 36,165,526.93 应付股利 广东韶钢松山股份有限公司 2014 年年度报告全文 70 其他应付款 313,468,679.88 562,134,404.53 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 划分为持有待售的负债 一年内到期的非流动负债 540,000,000.00 241,000,000.00 其他流动负债 流动负债合计 14,271,162,505.31 16,473,571,711.85 非流动负债： 长期借款 1,244,994,600.00 691,698,460.00 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 86,439,711.42 97,635,307.46 专项应付款 11,210,000.00 11,210,000.00 预计负债 231,415.00 递延收益 19,452,992.35 21,693,201.06 递延所得税负债 4,305,000.00 其他非流动负债 非流动负债合计 1,362,328,718.77 826,541,968.52 负债合计 15,633,491,224.08 17,300,113,680.37 所有者权益： 股本 2,419,524,410.00 2,419,524,410.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 3,227,077,849.45 3,227,077,849.45 减：库存股 其他综合收益 -14,263,149.27 10,118,187.88 专项储备 2,576,417.03 盈余公积 639,148,900.62 639,148,900.62 一般风险准备 广东韶钢松山股份有限公司 2014 年年度报告全文 71 未分配利润 -3,337,177,999.50 -1,948,906,243.82 归属于母公司所有者权益合计 2,936,886,428.33 4,346,963,104.13 少数股东权益 所有者权益合计 2,936,886,428.33 4,346,963,104.13 负债和所有者权益总计 18,570,377,652.41 21,647,076,784.50 法定代表人：傅建国 主管会计工作负责人：刘意 会计机构负责人：刘树生 2、母公司资产负债表 单位：元 项目 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 681,470,324.93 534,039,486.05 以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 1,073,649,601.99 1,624,191,337.95 应收账款 162,769,812.81 255,788,677.54 预付款项 154,465,676.49 184,666,594.04 应收利息 4,545,990.57 5,393,203.78 应收股利 其他应收款 670,673.48 6,472,847.46 存货 1,669,662,939.49 3,725,597,664.23 划分为持有待售的资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 310,164,540.21 367,643,141.75 流动资产合计 4,057,399,559.97 6,703,792,952.80 非流动资产： 可供出售金融资产 156,450,000.00 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 52,085,267.55 52,085,267.55 投资性房地产 固定资产 13,472,143,132.73 13,211,775,484.82 在建工程 476,390,797.51 1,111,101,237.21 广东韶钢松山股份有限公司 2014 年年度报告全文 72 工程物资 4,452,221.90 17,748,819.75 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 285,565,201.31 291,583,653.20 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 87,927,895.98 91,070,725.15 其他非流动资产 20,000,000.00 非流动资产合计 14,398,564,516.98 14,931,815,187.68 资产总计 18,455,964,076.95 21,635,608,140.48 流动负债： 短期借款 6,391,936,400.67 7,688,120,595.25 以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 3,005,777,224.57 1,914,571,358.21 应付账款 3,283,103,427.98 5,321,152,564.15 预收款项 434,915,196.23 539,705,068.91 应付职工薪酬 54,299,686.61 34,838,798.21 应交税费 4,490,588.77 9,423,665.32 应付利息 41,064,340.78 36,972,193.60 应付股利 其他应付款 307,971,765.33 678,602,480.92 划分为持有待售的负债 一年内到期的非流动负债 540,000,000.00 241,000,000.00 其他流动负债 流动负债合计 14,063,558,630.94 16,464,386,724.57 非流动负债： 长期借款 1,244,994,600.00 691,698,460.00 应付债券 其中：优先股 永续债 广东韶钢松山股份有限公司 2014 年年度报告全文 73 长期应付款 长期应付职工薪酬 86,439,711.42 97,635,307.46 专项应付款 11,210,000.00 11,210,000.00 预计负债 递延收益 19,452,992.35 21,693,201.06 递延所得税负债 4,305,000.00 其他非流动负债 非流动负债合计 1,362,097,303.77 826,541,968.52 负债合计 15,425,655,934.71 17,290,928,693.09 所有者权益： 股本 2,419,524,410.00 2,419,524,410.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 3,227,077,849.45 3,227,077,849.45 减：库存股 其他综合收益 24,395,000.00 专项储备 2,576,417.03 盈余公积 639,148,900.62 639,148,900.62 未分配利润 -3,258,019,434.86 -1,965,466,712.68 所有者权益合计 3,030,308,142.24 4,344,679,447.39 负债和所有者权益总计 18,455,964,076.95 21,635,608,140.48 3、合并利润表 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 一、营业总收入 19,496,616,821.95 19,171,033,997.41 其中：营业收入 19,496,616,821.95 19,171,033,997.41 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 20,910,240,748.84 19,173,354,780.56 其中：营业成本 19,734,475,023.41 18,522,742,100.05 利息支出 广东韶钢松山股份有限公司 2014 年年度报告全文 74 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 营业税金及附加 51,313,646.32 50,562,384.17 销售费用 148,269,629.09 93,923,467.76 管理费用 252,385,993.59 252,331,887.61 财务费用 557,639,969.77 267,750,324.37 资产减值损失 166,156,486.66 -13,955,383.40 加：公允价值变动收益（损失以 “－”号填列） 7,915,477.60 投资收益（损失以“－”号填 列） 41,468,655.21 -5,011,232.77 其中：对联营企业和合营企业 的投资收益 汇兑收益（损失以“-”号填 列） 三、营业利润（亏损以“－”号填列） -1,372,155,271.68 583,461.68 加：营业外收入 23,309,317.46 138,275,002.83 其中：非流动资产处置利得 1,597,751.82 71,131,689.74 减：营业外支出 35,857,157.67 2,621,739.74 其中：非流动资产处置损失 34,373,576.48 2,562,912.83 四、利润总额（亏损总额以“－”号填 列） -1,384,703,111.89 136,236,724.77 减：所得税费用 3,568,643.79 34,766,412.70 五、净利润（净亏损以“－”号填列） -1,388,271,755.68 101,470,312.07 归属于母公司所有者的净利润 -1,388,271,755.68 101,470,312.07 少数股东损益 六、其他综合收益的税后净额 -24,381,337.15 24,424,967.84 归属母公司所有者的其他综合收益 的税后净额 -24,381,337.15 24,424,967.84 （一）以后不能重分类进损益的其 他综合收益 1.重新计量设定受益计划净 广东韶钢松山股份有限公司 2014 年年度报告全文 75 负债或净资产的变动 2.权益法下在被投资单位不 能重分类进损益的其他综合收益中享 有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他 综合收益 -24,381,337.15 24,424,967.84 1.权益法下在被投资单位以 后将重分类进损益的其他综合收益中 享有的份额 2.可供出售金融资产公允价 值变动损益 -24,395,000.00 24,395,000.00 3.持有至到期投资重分类为 可供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有效 部分 5.外币财务报表折算差额 13,662.85 29,967.84 6.其他 归属于少数股东的其他综合收益的 税后净额 七、综合收益总额 -1,412,653,092.83 125,895,279.91 归属于母公司所有者的综合收益 总额 -1,412,653,092.83 125,895,279.91 归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益： （一）基本每股收益 -0.57 0.05 （二）稀释每股收益 -0.57 0.05 本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。 法定代表人：傅建国 主管会计工作负责人：刘意 会计机构负责人：刘树生 4、母公司利润表 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 一、营业收入 19,184,174,214.52 18,954,615,777.81 减：营业成本 19,416,539,825.03 18,340,883,235.83 营业税金及附加 51,304,296.88 50,059,003.40 销售费用 111,802,569.12 70,886,377.53 广东韶钢松山股份有限公司 2014 年年度报告全文 76 管理费用 250,168,839.13 249,406,181.46 财务费用 555,147,645.21 266,172,030.05 资产减值损失 117,773,162.16 -14,763,952.64 加：公允价值变动收益（损失以 “－”号填列） 7,915,477.60 投资收益（损失以“－”号 填列） 41,468,655.21 -5,011,232.77 其中：对联营企业和合营企 业的投资收益 二、营业利润（亏损以“－”号填列） -1,277,093,467.80 -5,122,852.99 加：营业外收入 23,309,317.46 138,275,002.83 其中：非流动资产处置利得 1,597,751.82 71,131,689.74 减：营业外支出 35,625,742.67 2,620,897.20 其中：非流动资产处置损失 34,373,576.48 2,562,070.29 三、利润总额（亏损总额以“－”号 填列） -1,289,409,893.01 130,531,252.64 减：所得税费用 3,142,829.17 33,847,610.16 四、净利润（净亏损以“－”号填列） -1,292,552,722.18 96,683,642.48 五、其他综合收益的税后净额 -24,395,000.00 24,395,000.00 （一）以后不能重分类进损益的 其他综合收益 1.重新计量设定受益计划 净负债或净资产的变动 2.权益法下在被投资单位 不能重分类进损益的其他综合收益中 享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其 他综合收益 -24,395,000.00 24,395,000.00 1.权益法下在被投资单位 以后将重分类进损益的其他综合收益 中享有的份额 2.可供出售金融资产公允 价值变动损益 -24,395,000.00 24,395,000.00 3.持有至到期投资重分类 为可供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有 效部分 广东韶钢松山股份有限公司 2014 年年度报告全文 77 5.外币财务报表折算差额 6.其他 六、综合收益总额 -1,316,947,722.18 121,078,642.48 七、每股收益： （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益 5、合并现金流量表 单位：元 项目 本期发生额 上期金额发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 21,850,461,924.02 20,792,078,047.90 客户存款和同业存放款项净增加 额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加 额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 2,863,482.18 收到其他与经营活动有关的现金 42,789,448.17 127,018,694.68 经营活动现金流入小计 21,893,251,372.19 20,921,960,224.76 购买商品、接受劳务支付的现金 18,288,626,541.52 17,734,444,884.03 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加 额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 广东韶钢松山股份有限公司 2014 年年度报告全文 78 支付给职工以及为职工支付的现 金 763,325,758.96 895,432,018.43 支付的各项税费 546,076,224.77 540,897,638.44 支付其他与经营活动有关的现金 248,090,565.73 160,765,088.60 经营活动现金流出小计 19,846,119,090.98 19,331,539,629.50 经营活动产生的现金流量净额 2,047,132,281.21 1,590,420,595.26 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 166,645,485.68 取得投资收益收到的现金 2,875,000.00 处置固定资产、无形资产和其他 长期资产收回的现金净额 5,783,264.69 313,616,587.75 处置子公司及其他营业单位收到 的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 175,303,750.37 313,616,587.75 购建固定资产、无形资产和其他 长期资产支付的现金 1,179,661,536.19 1,657,015,197.69 投资支付的现金 127,750,000.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付 的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 1,179,661,536.19 1,784,765,197.69 投资活动产生的现金流量净额 -1,004,357,785.82 -1,471,148,609.94 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 1,493,785,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资 收到的现金 取得借款收到的现金 16,021,501,149.77 12,923,180,974.68 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 16,021,501,149.77 14,416,965,974.68 偿还债务支付的现金 16,366,307,001.24 14,438,539,997.60 分配股利、利润或偿付利息支付 的现金 516,687,795.71 539,599,105.82 其中：子公司支付给少数股东的 广东韶钢松山股份有限公司 2014 年年度报告全文 79 股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 16,882,994,796.95 14,978,139,103.42 筹资活动产生的现金流量净额 -861,493,647.18 -561,173,128.74 四、汇率变动对现金及现金等价物的 影响 -77,100.94 315,648.31 五、现金及现金等价物净增加额 181,203,747.27 -441,585,495.11 加：期初现金及现金等价物余额 423,930,776.04 865,516,271.15 六、期末现金及现金等价物余额 605,134,523.31 423,930,776.04 6、母公司现金流量表 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 21,428,539,307.65 20,391,592,264.54 收到的税费返还 2,863,482.18 收到其他与经营活动有关的现金 42,062,701.20 109,619,612.29 经营活动现金流入小计 21,470,602,008.85 20,504,075,359.01 购买商品、接受劳务支付的现金 17,909,677,777.77 17,249,262,536.16 支付给职工以及为职工支付的现 金 751,885,986.71 883,590,259.39 支付的各项税费 540,969,870.76 531,825,264.76 支付其他与经营活动有关的现金 165,539,337.67 155,208,471.31 经营活动现金流出小计 19,368,072,972.91 18,819,886,531.62 经营活动产生的现金流量净额 2,102,529,035.94 1,684,188,827.39 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 166,645,485.68 取得投资收益收到的现金 2,875,000.00 处置固定资产、无形资产和其他 长期资产收回的现金净额 5,730,697.40 313,616,587.75 处置子公司及其他营业单位收到 的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 175,251,183.08 313,616,587.75 购建固定资产、无形资产和其他 1,179,536,715.44 1,655,734,760.24 广东韶钢松山股份有限公司 2014 年年度报告全文 80 长期资产支付的现金 投资支付的现金 175,750,000.00 取得子公司及其他营业单位支付 的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 1,179,536,715.44 1,831,484,760.24 投资活动产生的现金流量净额 -1,004,285,532.36 -1,517,868,172.49 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 1,493,785,000.00 取得借款收到的现金 15,421,501,149.77 12,824,372,963.42 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 15,421,501,149.77 14,318,157,963.42 偿还债务支付的现金 15,766,307,001.24 14,438,539,997.60 分配股利、利润或偿付利息支付 的现金 521,122,487.45 539,599,105.82 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 16,287,429,488.69 14,978,139,103.42 筹资活动产生的现金流量净额 -865,928,338.92 -659,981,140.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的 影响 五、现金及现金等价物净增加额 232,315,164.66 -493,660,485.10 加：期初现金及现金等价物余额 357,023,601.47 850,684,086.57 六、期末现金及现金等价物余额 589,338,766.13 357,023,601.47 7、合并所有者权益变动表 本期金额 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股 东权益 所有者 权益合 计 股本 其他权益工具 资本公 积 减：库 存股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公 积 一般风 险准备 未分配 利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 2,419, 524,41 0.00 3,227,0 77,849. 45 10,118, 187.88 639,148 ,900.62 -1,948,9 06,243. 82 4,346,9 63,104. 13 广东韶钢松山股份有限公司 2014 年年度报告全文 81 加：会计政策 变更 前期差 错更正 同一控 制下企业合并 其他 二、本年期初余额 2,419, 524,41 0.00 3,227,0 77,849. 45 10,118, 187.88 639,148 ,900.62 -1,948,9 06,243. 82 4,346,9 63,104. 13 三、本期增减变动 金额（减少以“－” 号填列） -24,381, 337.15 2,576,4 17.03 -1,388,2 71,755. 68 -1,410,0 76,675. 80 （一）综合收益总 额 -24,381, 337.15 -1,388,2 71,755. 68 -1,412,6 53,092. 83 （二）所有者投入 和减少资本 1．股东投入的普 通股 2．其他权益工具 持有者投入资本 3．股份支付计入 所有者权益的金 额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险 准备 3．对所有者（或 股东）的分配 4．其他 （四）所有者权益 内部结转 1．资本公积转增 资本（或股本） 2．盈余公积转增 广东韶钢松山股份有限公司 2014 年年度报告全文 82 资本（或股本） 3．盈余公积弥补 亏损 4．其他 （五）专项储备 2,576,4 17.03 2,576,4 17.03 1．本期提取 23,627, 307.89 23,627, 307.89 2．本期使用 21,050, 890.86 21,050, 890.86 （六）其他 四、本期期末余额 2,419, 524,41 0.00 3,227,0 77,849. 45 -14,263, 149.27 2,576,4 17.03 639,148 ,900.62 -3,337,1 77,999. 50 2,936,8 86,428. 33 上期金额 单位：元 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数股 东权益 所有者 权益合 计 股本 其他权益工具 资本公 积 减：库 存股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公 积 一般风 险准备 未分配 利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 1,669, 524,41 0.00 2,483,2 53,792. 84 -14,306, 779.96 3,183,6 17.43 639,148 ,900.62 -2,050,3 76,555. 89 2,730,4 27,385. 04 加：会计政策 变更 前期差 错更正 同一控 制下企业合并 其他 二、本年期初余额 1,669, 524,41 0.00 2,483,2 53,792. 84 -14,306, 779.96 3,183,6 17.43 639,148 ,900.62 -2,050,3 76,555. 89 2,730,4 27,385. 04 三、本期增减变动 金额（减少以“－” 号填列） 750,00 0,000. 00 743,824 ,056.61 24,424, 967.84 -3,183,6 17.43 101,470 ,312.07 1,616,5 35,719. 09 （一）综合收益总 24,424, 101,470 125,895 广东韶钢松山股份有限公司 2014 年年度报告全文 83 额 967.84 ,312.07 ,279.91 （二）所有者投入 和减少资本 750,00 0,000. 00 743,824 ,056.61 1,493,8 24,056. 61 1．股东投入的普 通股 750,00 0,000. 00 743,824 ,056.61 1,493,8 24,056. 61 2．其他权益工具 持有者投入资本 3．股份支付计入 所有者权益的金 额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险 准备 3．对所有者（或 股东）的分配 4．其他 （四）所有者权益 内部结转 1．资本公积转增 资本（或股本） 2．盈余公积转增 资本（或股本） 3．盈余公积弥补 亏损 4．其他 （五）专项储备 -3,183,6 17.43 -3,183,6 17.43 1．本期提取 23,779, 906.51 23,779, 906.51 2．本期使用 26,963, 523.94 26,963, 523.94 （六）其他 四、本期期末余额 2,419, 524,41 3,227,0 77,849. 10,118, 187.88 639,148 ,900.62 -1,948,9 06,243. 4,346,9 63,104. 广东韶钢松山股份有限公司 2014 年年度报告全文 84 0.00 45 82 13 8、母公司所有者权益变动表 本期金额 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存 股 其他综合 收益 专项储备 盈余公积 未分配 利润 所有者权 益合计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 2,419,52 4,410.00 3,227,077 ,849.45 24,395,00 0.00 639,148,9 00.62 -1,965,4 66,712. 68 4,344,679 ,447.39 加：会计政策 变更 前期差 错更正 其他 二、本年期初余额 2,419,52 4,410.00 3,227,077 ,849.45 24,395,00 0.00 639,148,9 00.62 -1,965,4 66,712. 68 4,344,679 ,447.39 三、本期增减变动 金额（减少以“－” 号填列） -24,395,0 00.00 2,576,417 .03 -1,292,5 52,722. 18 -1,314,37 1,305.15 （一）综合收益总 额 -24,395,0 00.00 -1,292,5 52,722. 18 -1,316,94 7,722.18 （二）所有者投入 和减少资本 1．股东投入的普 通股 2．其他权益工具 持有者投入资本 3．股份支付计入 所有者权益的金 额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．对所有者（或 广东韶钢松山股份有限公司 2014 年年度报告全文 85 股东）的分配 3．其他 （四）所有者权益 内部结转 1．资本公积转增 资本（或股本） 2．盈余公积转增 资本（或股本） 3．盈余公积弥补 亏损 4．其他 （五）专项储备 2,576,417 .03 2,576,417 .03 1．本期提取 23,627,30 7.89 23,627,30 7.89 2．本期使用 21,050,89 0.86 21,050,89 0.86 （六）其他 四、本期期末余额 2,419,52 4,410.00 3,227,077 ,849.45 2,576,417 .03 639,148,9 00.62 -3,258,0 19,434. 86 3,030,308 ,142.24 上期金额 单位：元 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存 股 其他综合 收益 专项储备 盈余公积 未分配 利润 所有者权 益合计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 1,669,52 4,410.00 2,483,253 ,792.84 3,183,617 .43 639,148,9 00.62 -2,062,1 50,355. 16 2,732,960 ,365.73 加：会计政策 变更 前期差 错更正 其他 二、本年期初余额 1,669,52 4,410.00 2,483,253 ,792.84 3,183,617 .43 639,148,9 00.62 -2,062,1 50,355. 16 2,732,960 ,365.73 三、本期增减变动 750,000, 743,824,0 24,395,00 -3,183,61 96,683, 1,611,719 广东韶钢松山股份有限公司 2014 年年度报告全文 86 金额（减少以“－” 号填列） 000.00 56.61 0.00 7.43 642.48 ,081.66 （一）综合收益总 额 24,395,00 0.00 96,683, 642.48 121,078,6 42.48 （二）所有者投入 和减少资本 750,000, 000.00 743,824,0 56.61 1,493,824 ,056.61 1．股东投入的普 通股 750,000, 000.00 743,824,0 56.61 1,493,824 ,056.61 2．其他权益工具 持有者投入资本 3．股份支付计入 所有者权益的金 额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．对所有者（或 股东）的分配 3．其他 （四）所有者权益 内部结转 1．资本公积转增 资本（或股本） 2．盈余公积转增 资本（或股本） 3．盈余公积弥补 亏损 4．其他 （五）专项储备 -3,183,61 7.43 -3,183,61 7.43 1．本期提取 23,779,90 6.51 23,779,90 6.51 2．本期使用 26,963,52 3.94 26,963,52 3.94 （六）其他 四、本期期末余额 2,419,52 4,410.00 3,227,077 ,849.45 24,395,00 0.00 639,148,9 00.62 -1,965,4 66,712. 68 4,344,679 ,447.39 广东韶钢松山股份有限公司 2014 年年度报告全文 87 三、公司基本情况 （一）历史沿革 广东韶钢松山股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）是经广东省人民政府粤办函 [1997]117号文批准，由原广东省韶关钢铁集团有限公司（以下简称“韶钢集团”）独家发起， 并向社会公开发行社会公众股，采用募集方式设立的股份有限公司。 1997年4月8日，经中国证监会证监发字[1997]132号文和证监发字[1997]133号文批准，公 司于1997年4月21日，采用上网定价发行方式，通过深圳证券交易所交易系统，向社会公开发 行8,000万股人民币普通股（含公司职工股800万股），每股面值1元，发行价格为7.76元。发 行后，公司的总股本为32,000万股，其中，国有法人股24,000万元，社会公众股8,000万元。 1998年，根据广东省证监会粤证监函[1998]67号文及中国证监会证监上字[1998]59号文的 批准，公司实施每10股配3股（配股价8.5元/股），并于1998年7月30日办理了工商变更登记， 注册资本变更为人民币41,600万元。 2000年，根据中国证监会证监公司字[2000]56号文的批复，公司实施每10股配3股（配股 价6.5元/股），其中国有法人股放弃全部配股，社会公众配股3,120万股，并于2000年7月6日 办理了工商变更登记，变更后的注册资本为人民币44,720万元。 2003年，根据中国证监会证监发行字[2002]29号文核准，公司增发A股11,160万股（发行 价格7.17元/股），并于2003年1月29日办理了工商变更登记，变更后的注册资本为人民币55,880 万元。 2003年9月，经公司2003年第一次临时股东大会决议通过，公司以2003年6月30日的总股 本55,880万股为基数，用资本公积金向全体股东每10股转增5股，共计转增27,940万元，其中 转增国有法人股15,600万元，社会公众股12,340万元，并于2003年10月13日办理了工商变更登 记，变更后的注册资本为人民币83,820万元。 2005年7月，经公司2004年度股东大会决议通过，公司以2004年12月31日的总股本83,820 万股为基数，用资本公积金向全体股东每10股转增6股，共计转增50,292万元，其中转增法人 股28,080万元，社会公众股22,212万元。 2005年8月，经国务院国有资产监督管理委员会《关于广东韶钢松山股份有限公司股权分 置改革试点有关问题的批复》“国资产权[2005]800号”文批复和公司2005年第一次临时股东大 会决议通过，2005年8月18日，公司非流通股东以其持有公司的20,731.20万股股票向流通股股 东支付对价，流通股股东每持有10股流通股可获得3.5股股票对价，原非流通股股东持有的非 流通股股份性质变更为有限售条件的流通股，方案实施后公司的总股本仍为134,112万股。 2007年2月6日，经中国证券监督管理委员会证监发字[2007]27号文核准，公司采取向原 股东优先配售和网下向机构投资者发售和通过深交所交易系统网上定价发行相结合的方式发 行了15.38亿元可转换公司债券。2007年8月6日起，债券持有人可选择转换为股票，并于2007 年8月31日收市后首次满足赎回条件，经公司第四届董事会第十次会议审议，公司决定行使赎 回权利。根据公司2007年第二次临时股东大会决议和修改后的章程规定，公司申请增加注册 资本人民币328,404,410.00元，由可转换公司债券转增股本，转增基准日为2007年10月9日， 变更后注册资本为人民币1,669,524,410.00元。 2011年12月27日，经国务院国有资产监督管理委员会《关于广东省韶关钢铁集团有限公 司51%国有股权无偿划转有关问题的批复》（国资产权[2011]1452号）文批复，公司控股股东 韶钢集团股权被无偿划转至宝钢集团有限公司（以下简称“宝钢集团”）。2012年9月26日，已 完成工商变更登记手续，韶钢集团正式更名为“宝钢集团广东韶关钢铁有限公司”（以下简称 “韶关钢铁”），宝钢集团成为其控股股东和本公司实际控制人。 2013年5月31日，经中国证券监督管理委员会《关于核准广东韶钢松山股份有限公司非公 广东韶钢松山股份有限公司 2014 年年度报告全文 88 开发行股票的批复》（证监许可[2013]729号）文批复，本公司向控股股东韶关钢铁非公开发 行75,000万股股票，发行价格为2.00元/股，韶关钢铁全部以现金认购。本次增资完成后，本 公司的注册资本变更为人民币2,419,524,410.00元。 （二）公司注册情况 公司名称：广东韶钢松山股份有限公司 注册地址：广东省韶关市曲江区马坝 办公地址：广东省韶关市曲江区马坝 注册资本：人民币2,419,524,410元 实收资本：人民币2,419,524,410元 企业法人营业执照号码：440000000023546 法定代表人：傅建国 （三）公司治理结构及组织架构 公司设有股东大会、董事会、监事会，按照公司法的规定行使各自的职责。股东大会为 公司的最高权力机构，董事会为经营决策机构，监事会为经营监督机构。公司董事会下设战 略、审计、提名、薪酬与考核四个专门委员会，各专门委员会对董事会负责。 本公司的母公司为宝钢集团广东韶关钢铁有限公司，最终控制方为宝钢集团有限公司。 （四）公司所处行业及经营范围 本公司属于冶金钢铁行业。 经营范围：制造、加工、销售钢铁冶金产品、金属制品、焦炭、煤化工产品、技术开发、 转让、引进与咨询服务。经营本公司自产产品及技术的出口业务和所需的机械设备、零配件、 原辅材料及技术的进口业务，但国家限定公司经营或禁止进出口的商品及技术除外；进口废 钢、废铜、废铝、废纸、废塑料（具体按[2003]粤外经贸发登记字第139号文经营）；普通货 运。 本公司财务报表于2015年4月24日经公司董事会批准报出。 本公司2014年度纳入合并范围的子公司共两户，详见本附注九“在其他主体中的权益”。本公 司本年度合并范围与上年度相比未发生变化。 四、财务报表的编制基础 1、编制基础 本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布 的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第33号发布、财政部令第76号修订）、于2006 年2月15日及其后颁布和修订的41项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解 释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行 证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2014年修订）的披露规定 编制。 根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具 外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的 减值准备。 广东韶钢松山股份有限公司 2014 年年度报告全文 89 2、持续经营 本公司自本报告期末至少12个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。 五、重要会计政策及会计估计 具体会计政策和会计估计提示： 本公司及各子公司主要从事钢铁冶金产品的生产与销售。本公司及各子公司根据实际生 产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认等交易和事项制定了若干项具体会 计政策和会计估计，详见本附注五、28“收入”各项描述。关于管理层所作出的重大会计判断 和估计的说明，请参阅本附注五.34“其他”（重大会计判断和估计）。 1、遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2014年12 月31日的合并财务状况及2014年度的合并经营成果和合并现金流量等有关信息。此外，本公 司的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会2014年修订的《公开发行证券的 公司信息披露编报规则第15号－财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。 2、会计期间 本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本公 司会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。 3、营业周期 正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司 以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 4、记账本位币 人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司以人 民币为记账本位币。本公司之境外子公司根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定港币 为其记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企 业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。 （1）同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的， 为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制 权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合 广东韶钢松山股份有限公司 2014 年年度报告全文 90 并方控制权的日期。 合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产 账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本 溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。 合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。 （2）非同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企 业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买 方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的 日期。 对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权 而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审 计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为 合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始 确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后12个月内出 现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购 买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大 于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成 本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可 辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小 于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。 购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件 而未予确认的，在购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已 经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关 的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情 况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。 通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，判断该多次交易是否属于“一揽子交 易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注五、14“长期股权投资”进行会 计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行会计处理： 在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投 资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综 合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产 或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益 计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。 在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价 值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购 买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相 关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设 定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投资收 益）。 广东韶钢松山股份有限公司 2014 年年度报告全文 91 6、合并财务报表的编制方法 （1）合并财务报表范围的确定原则 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权 力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响 该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的企业或主体。 一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进 行重新评估。 （2）合并财务报表编制的方法 从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并 范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成 果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调 整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果 及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期 初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司，其自合并当期期初至合并日的经营成果 和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表 的对比数。 在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本 公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并 取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。 公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。 子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及 少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于 少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东 分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数 股东权益。 当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按 照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之 和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的 差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧 失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在 该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投 资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号—长期股权投资》或《企业会 计准则第22号—金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股 权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。不属于一揽子交易的，对其中的每 一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”和“因 处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”适用的原则进行会计处理。处置 对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置 子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置 投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧 失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 广东韶钢松山股份有限公司 2014 年年度报告全文 92 7、合营安排分类及共同经营会计处理方法 8、现金及现金等价物的确定标准 本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期 限短（一般为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值 变动风险很小的投资。 9、外币业务和外币报表折算 （1）外币交易的折算方法 本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公布 的当日外汇牌价的中间价，下同）折算为记账本位币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉 及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。 （2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法 资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑 差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费 用资本化的原则处理；可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生 的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。 以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币 金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折 算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理， 计入当期损益或确认为其他综合收益并计入资本公积。 （3）外币财务报表的折算方法 编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项 目，因汇率变动而产生的汇兑差额，计入其他综合收益；处置境外经营时，转入处置当期损 益。 境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项 目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项 目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率或 即期汇率的近似汇率折算。年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；年末未分配 利润按折算后的利润分配各项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项 目合计数的差额，作为外币报表折算差额，确认为其他综合收益并在资产负债表中股东权益 项目下单独列示。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、 与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。 外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率或即期汇率 的近似汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。 年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。 在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了对 境外经营控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属于母 公司股东权益的外币报表折算差额，全部转入处置当期损益。 在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权 时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损 广东韶钢松山股份有限公司 2014 年年度报告全文 93 益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折 算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。 10、金融工具 在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和金融负 债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和 金融负债，相关的交易费用直接计入损益，对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易 费用计入初始确认金额。 （1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法 金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中 的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了 在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技 术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使 用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模 型等。 （2）金融资产的分类、确认和计量 以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时 划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款 项以及可供出售金融资产。 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：取得该金融资产的目的，主要是为 了近期内出售；属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公 司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工 具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能 可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。 符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产：该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的相 关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；本公司风险管理或投资策略的正式书面文件 已载明，对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进 行管理、评价并向关键管理人员报告。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价 值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。 ②持有至到期投资 是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非 衍生金融资产。 持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或 摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际利率计 算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存 续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所 使用的利率。 广东韶钢松山股份有限公司 2014 年年度报告全文 94 在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未 来现金流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支 付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。 ③贷款和应收款项 是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司划分为 贷款和应收款的金融资产主要包括应收票据、应收账款、应收股利及其他应收款等。 贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或 摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 ④可供出售金融资产 包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量且其 变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。 可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减 值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为其他综合 收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。但是，在活跃市场中没有报价且其公 允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算 的衍生金融资产，按照成本进行后续计量。 可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资收 益。 （3）金融资产减值 除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负债表日 对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。 本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产， 单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测 试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用 风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具 有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。 ①持有至到期投资、贷款和应收款项减值 以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金 额确认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表明该金融 资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回， 金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日 的摊余成本。 ② 可供出售金融资产减值 可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损 失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已 摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。 在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该 损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转 回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂 钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。 （4）金融资产转移的确认依据和计量方法 满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利 广东韶钢松山股份有限公司 2014 年年度报告全文 95 终止；②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方； ③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和 报酬，但是放弃了对该金融资产控制。 若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该 金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认 有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水 平。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到 的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未 终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止 确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计 入当期损益。 本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该 金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有 的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的 风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有 的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进 行会计处理。 （5）金融负债的分类和计量 金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他 金融负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他金融负债，相关交易费用计入 初始确认金额。 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产的条件一致。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，公允价 值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。 ②其他金融负债 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益 工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余 成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。 （6）金融负债的终止确认 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。本 公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金 融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金 融负债。 金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出 的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 （7）衍生工具及嵌入衍生工具 衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后续计量。除 指定为套期工具且套期高度有效的衍生工具，其公允价值变动形成的利得或损失将根据套期 广东韶钢松山股份有限公司 2014 年年度报告全文 96 关系的性质按照套期会计的要求确定计入损益的期间外，其余衍生工具的公允价值变动计入 当期损益。 对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产或金融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且 与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具 中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍 生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融资产或金融负债。 （8）金融资产和金融负债的抵销 当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利， 同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负 债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表 内分别列示，不予相互抵销。 （9）权益工具 权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司 发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。本公司不确认权益工 具的公允价值变动。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。 本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少股东权益。本公司不确认权 益工具的公允价值变动额。 11、应收款项 （1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金额标准 本公司将金额为人民币 500 万元以上的应收款项确认为单项 金额重大的应收款项。 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独 测试未发生减值的金融资产，包括在具有类似信用风险特征 的金融资产组合中进行减值测试。单项测试已确认减值损失 的应收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项 组合中进行减值测试。 （2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项 组合名称 坏账准备计提方法 账龄信用组合 账龄分析法 无风险组合 其他方法 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的： √ 适用 □ 不适用 账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例 1 年以内（含 1 年） 5.00% 5.00% 1－2 年 10.00% 10.00% 广东韶钢松山股份有限公司 2014 年年度报告全文 97 2－3 年 30.00% 30.00% 3－4 年 50.00% 50.00% 4－5 年 80.00% 80.00% 5 年以上 100.00% 100.00% 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的： □ 适用 √ 不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的： √ 适用 □ 不适用 组合名称 应收账款计提比例 其他应收款计提比例 无风险组合 0.00% 0.00% （3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由 有客观证据表明其发生了减值的；与对方存在争议或涉及诉 讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法 履行还款义务的应收款项等 坏账准备的计提方法 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值 损失，计提坏账准备 12、存货 （1）存货的分类 存货主要包括原材料、辅助材料、产成品、自制半成品、备品备件、周转材料（包装物 和低值易耗品）等。 （2）存货取得和发出的计价方法 存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。原材料、 辅助材料、产成品、自制半成品生产领用时按加权平均法计价；备品备件领用时采用工作量 法和一次摊销法摊销。 （3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法 可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估 计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基 础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。 在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时， 提取存货跌价准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。 对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提存货跌价准备；对在同一地区生产和销售 的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，可 合并计提存货跌价准备。 计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现 净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期 损益。 （4）存货的盘存制度为永续盘存制。 广东韶钢松山股份有限公司 2014 年年度报告全文 98 （5）低值易耗品、包装物于领用时按一次摊销法或分次摊销法摊销。 13、划分为持有待售资产 若某项非流动资产在其当前状况下仅根据出售此类资产的惯常条款即可立即出售，本公 司已就处置该项非流动资产作出决议，已经与受让方签订了不可撤销的转让协议，且该项转 让将在一年内完成，则该非流动资产作为持有待售非流动资产核算，自划分为持有待售之日 起不计提折旧或进行摊销，按照账面价值与公允价值减去处置费用后的净额孰低计量。持有 待售的非流动资产包括单项资产和处置组。如果处置组是一个《企业会计准则第8号——资产 减值》所定义的资产组，并且按照该准则的规定将企业合并中取得的商誉分摊至该资产组， 或者该处置组是资产组中的一项经营，则该处置组包括企业合并中所形成的商誉。 被划分为持有待售的单项非流动资产和处置组中的资产，在资产负债表的流动资产部分 单独列报；被划分为持有待售的处置组中的与转让资产相关的负债，在资产负债表的流动负 债部分单独列报。 某项资产或处置组被划归为持有待售，但后来不再满足持有待售的非流动资产的确认条 件，本公司停止将其划归为持有待售，并按照下列两项金额中较低者进行计量：（1）该资 产或处置组被划归为持有待售之前的账面价值，按照其假定在没有被划归为持有待售的情况 下原应确认的折旧、摊销或减值进行调整后的金额；（2）决定不再出售之日的可收回金额。 14、长期股权投资 长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。 本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为可供出售金融 资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算。 共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动 必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的 财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的 制定。 （1）投资成本的确定 对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者权益在 最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权 投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额， 调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的， 在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期 股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本 与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股 权投资的初始投资成本，合并成本包括包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的 权益性证券的公允价值之和。 合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关 管理费用，于发生时计入当期损益。 除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量。与取得长期 广东韶钢松山股份有限公司 2014 年年度报告全文 99 股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。 （2）后续计量及损益确认方法 对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用 权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投 资。 ① 成本法核算的长期股权投资 采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权 投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利 或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。 ② 权益法核算的长期股权投资 采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认 净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应 享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投 资的成本。 采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的 份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资 单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对 于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股 权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资 时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。 被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期 间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与 联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损 益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司 与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。 在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构 成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额 外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期 间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。 ③ 收购少数股权 在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算 应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积， 资本公积不足冲减的，调整留存收益。 ④ 处置长期股权投资 在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资， 处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处 置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注五、6“合并财务报表编制 的方法”中所述的相关会计政策处理。 其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额， 计入当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将 原计入所有者权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或 负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他 所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。 广东韶钢松山股份有限公司 2014 年年度报告全文 100 采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被 投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收 益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当 期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分 配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。 （3）长期股权投资减值 长期股权投资减值测试方法和减值准备计提方法详见本附注五、22“长期资产减值”。 15、投资性房地产 投资性房地产计量模式 不适用 16、固定资产 （1）确认条件 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与 其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的 影响进行初始计量。 （2）折旧方法 类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率 房屋及建筑物 年限平均法 20-30 4.00% 4.80-3.20 机器设备 年限平均法 5-15 4.00% 19.20-6.40 运输设备 年限平均法 5-15 4.00% 19.20-6.40 办公及其他设备 年限平均法 5-15 4.00% 19.20-6.40 （3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法 17、在建工程 在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可使用状态前的资本化的借款 费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。 在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注“长期资产减值”。 18、借款费用 借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差 额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发 广东韶钢松山股份有限公司 2014 年年度报告全文 101 生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已 经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可 销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。 专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入 或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专 门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本 化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。 资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计 入当期损益。 符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用 或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超 过3个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。 19、生物资产 20、油气资产 21、无形资产 （1）计价方法、使用寿命、减值测试 无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。 无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流 入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发 生时计入当期损益。 取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使 用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物， 则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处 理。 使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准 备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予 摊销。 年末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作 为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有 证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用 寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。 （2）内部研究开发支出会计政策 本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。 研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。 广东韶钢松山股份有限公司 2014 年年度报告全文 102 开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段 的支出计入当期损益： ① 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； ② 具有完成该无形资产并使用或出售的意图； ③ 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或 无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； ④ 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用 或出售该无形资产； ⑤ 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。 （3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法 无形资产减值测试方法和减值准备计提方法详见附注“长期资产减值”。 22、长期资产减值 对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产及对子公司的长期股权投资等非流 动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计 其可收回金额，进行减值测试。 减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入 减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的 现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协 议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活 跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有 关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预 计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流 量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计 算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产 组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。 上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回。 23、长期待摊费用 24、职工薪酬 （1）短期薪酬的会计处理方法 短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、 工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本 公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资 产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。 广东韶钢松山股份有限公司 2014 年年度报告全文 103 （2）离职后福利的会计处理方法 离职后福利主要包括设定提存计划。设定提存计划主要包括基本养老保险、失业保险以 及年金等，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。 （3）辞退福利的会计处理方法 在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给 予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利 时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的 职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支 付的，按照其他长期职工薪酬处理。 （4）其他长期职工福利的会计处理方法 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行 会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。 25、预计负债 当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本公司承 担的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠地 计量。 在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照 履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。 如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到 时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。 26、股份支付 27、优先股、永续债等其他金融工具 28、收入 （1）商品销售收入 在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相联系的 继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利 益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的 实现。 本公司在销售钢铁、焦化及其他产品时，在同时满足下列条件时，确认销售收入，即： ①与客户签订了产品销售合同；②产品已交付客户；③相关的经济利益很可能流入企业；④ 广东韶钢松山股份有限公司 2014 年年度报告全文 104 相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。 （2）提供劳务收入 在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认 提供的劳务收入。劳务交易的完工进度按已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例/已经发生 的劳务成本占估计总成本的比例确定。 提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地计量；②相 关的经济利益很可能流入企业；③交易的完工程度能够可靠地确定；④交易中已发生和将发 生的成本能够可靠地计量。 如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成 本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如 预计不能得到补偿的，则不确认收入。 本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部分和提 供劳务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理；如销售商品 部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将该合同全部作为销售 商品处理。 （3）使用费收入 根据有关合同或协议，按权责发生制确认收入。 （4）利息收入 按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。 29、政府补助 （1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内平均分配计入当期损 益。 （2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法 与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损失的，确认为递延收益，并在确 认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关费用和损失的，直接计入当期损 益。 30、递延所得税资产/递延所得税负债 （1）当期所得税 资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规 定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所 得额系根据有关税法规定对本报告期税前会计利润作相应调整后计算得出。 （2）递延所得税资产及递延所得税负债 某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认 但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性 差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。 与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所 广东韶钢松山股份有限公司 2014 年年度报告全文 105 得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不 予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税 暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未 来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他 所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。 与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易 中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。 此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在 可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳 税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵 扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资 产。 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和 税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回 相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。 于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足 够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在 很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 （3）所得税费用 所得税费用包括当期所得税和递延所得税。 除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得 税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外， 其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。 （4）所得税的抵销 当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时， 本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及 递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳 税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税 主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所 得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。 （5）所得税的汇算清缴方式 本公司根据主管税务机关核定，所得税采取分季预缴汇算清缴方式。在年终汇算清缴时， 少缴的所得税税额，在下一年度内缴纳；多缴纳的所得税税额，在下一年度内抵缴。 31、租赁 （1）经营租赁的会计处理方法 （1）本公司作为承租人记录经营租赁业务 经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。初 始直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。 广东韶钢松山股份有限公司 2014 年年度报告全文 106 （2）本公司作为出租人记录经营租赁业务 经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初 始直接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计 入当期损益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有租金于实际发生时 计入当期损益。 （2）融资租赁的会计处理方法 本公司不涉及该事项。 32、其他重要的会计政策和会计估计 本公司本年度未发生其他会计政策变更事项。 本公司本年度未发生会计估计变更事项。 33、重要会计政策和会计估计变更 （1）重要会计政策变更 √ 适用 □ 不适用 会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注 因执行新企业会计准则导致的会计政策 变更 经本公司第六届董事会第六次临时会议 于 2014 年 12 月 15 日决议通过的《关于 公司会计政策变更的议案》 （1）会计政策变更 ①因执行新企业会计准则导致的会计政策变更 2014年初，财政部发布了《企业会计准则第39号——公允价值计量》、《企业会计准则 第30号——财务报表列报（2014年修订）》、《企业会计准则第9号——职工薪酬（2014年修 订）》、《企业会计准则第33号——合并财务报表（2014年修订）》、《企业会计准则第40 号——合营安排》、《企业会计准则第2号——长期股权投资（2014年修订）》及《企业会计 准则第41号——在其他主体中权益的披露》，要求自2014年7月1日起在所有执行企业会计准 则的企业范围内施行。同时，财政部以财会[2014]23号发布了《企业会计准则第37号——金 融工具列报（2014年修订）》（以下简称“金融工具列报准则”），要求在2014年年度及以后 期间的财务报告中按照该准则的要求对金融工具进行列报。 经本公司第六届董事会第六次临时会议于2014年12月15日决议通过的《关于公司会计政 策变更的议案》，本公司于2014年7月1日开始执行前述除金融工具列报准则以外的7项新颁布 或修订的企业会计准则，在编制2014年年度财务报告时开始执行金融工具列报准则，并根据 各准则衔接要求进行了调整，对当期和列报前期财务报表项目及金额的影响如下： 准则名称 会计政策变更的内容及 其对本公司的影响说明 对2013年12月31日/2013年度 相关财务报表项目的影响 广东韶钢松山股份有限公司 2014 年年度报告全文 107 项目名称 影响金额 增加+/减少- 《企业会计准则第30号 ——财务报表列报（2014 年修订）》 根据《企业会计准则第30号——财务报 表列报（2014年修订）》规定：本公司 将原“其他非流动负债”下的政府补助转 出单独列报为“递延收益”；将原“资本公 积”下的其他综合收益转出单独列报为 “其他综合收益”；将辞退福利中资产负 债表日起十二个月之后支付的部分列示 于“长期应付职工薪酬”。 资本公积 -24,395,000.00 外币报表折算差额 14,276,812.12 其他综合收益 10,118,187.88 递延收益 21,693,201.06 其他非流动负债 -21,693,201.06 应付职工薪酬 -97,635,307.46 长期应付职工薪酬 97,635,307.46 （续表） 准则名称 会计政策变更的内容及 其对本公司的影响说明 对2012年12月31日/2012年度 相关财务报表项目的影响 项目名称 影响金额 增加+/减少- 《企业会计准则第30号 ——财务报表列报（2014 年修订）》 根据《企业会计准则第30号——财务报 表列报（2014年修订）》规定：本公司 将原“其他非流动负债”下的政府补助转 出单独列报为“递延收益”；将原“资本公 积”下的其他综合收益转出单独列报为 “其他综合收益”；将辞退福利中资产负 债表日起十二个月之后支付的部分列示 于“长期应付职工薪酬”。 外币报表折算差额 14,306,779.96 其他综合收益 -14,306,779.96 递延收益 28,220,958.05 其他非流动负债 -28,220,958.05 应付职工薪酬 -106,103,202.55 长期应付职工薪酬 106,103,202.55 本次会计政策变更，仅对上述财务报表项目列示产生影响，对公司2013年末和2012年末 资产总额、负债总额和净资产以及2013年度和2012年度净利润未产生影响。 （2）重要会计估计变更 □ 适用 √ 不适用 34、其他 重大会计判断和估计 本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确 计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管 理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影 响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计 的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受 影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。 本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅 影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影 响数在变更当期和未来期间予以确认。 于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下： 广东韶钢松山股份有限公司 2014 年年度报告全文 108 （1）坏账准备 本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收账款减值是基于评估 应收账款的可收回性。鉴定应收账款减值要求管理层的判断和估计。实际的结果与原先估计 的差异将在估计被改变的期间影响应收账款的账面价值及应收账款坏账准备的计提或转回。 （2）存货跌价准备 本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及 陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及 其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产 负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在 估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。 （3）非金融非流动资产减值准备 本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹 象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进 行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时， 进行减值测试。 当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计 未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。 公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到 的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。 在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本 以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够 获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预 测。 （4）折旧和摊销 本公司对固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。 本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本 公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大 变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。 （5）金融工具公允价值 对不存在活跃交易市场的金融工具，本公司通过各种估值方法确定其公允价值。这些估 值方法包括贴现现金流模型分析等。估值时本公司需对未来现金流量、信用风险、市场波动 率和相关性等方面进行估计，并选择适当的折现率。这些相关假设具有不确定性，其变化会 对金融工具的公允价值产生影响。 （6）开发支出 确定资本化的金额时，本公司管理层需要作出有关资产的预计未来现金流量、适用的折 现率以及预计受益期间的假设。 （7）递延所得税资产 在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损 确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时 间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。 （8）内部退养福利及补充退休福利 本公司内部退养福利和补充退休福利费用支出及负债的金额依据各种假设条件确定。这 些假设条件包括折现率、平均医疗费用增长率、内退人员及离退人员补贴增长率和其他因素。 实际结果和假设的差异将在发生时立即确认并计入当年费用。尽管管理层认为已采用了合理 广东韶钢松山股份有限公司 2014 年年度报告全文 109 假设，但实际经验值及假设条件的变化仍将影响本公司内部退养福利和补充退休福利的费用 及负债余额。 （9）所得税 本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。 部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果 同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生 影响。 （10）预计负债 本公司根据合约条款、现有知识及历史经验，对产品质量保证、预计合同亏损、延迟交 货违约金等估计并计提相应准备。在该等或有事项已经形成一项现时义务，且履行该等现时 义务很可能导致经济利益流出本公司的情况下，本公司对或有事项按履行相关现时义务所需 支出的最佳估计数确认为预计负债。预计负债的确认和计量在很大程度上依赖于管理层的判 断。在进行判断过程中本公司需评估该等或有事项相关的风险、不确定性及货币时间价值等 因素。 （11）公允价值计量 本公司的某些资产和负债在财务报表中按公允价值计量。在对某项资产或负债的公允价 值作出估计时，本公司采用可获得的可观察市场数据。如果无法获得第一层次输入值，本公 司会聘用第三方有资质的评估师来执行估价。 六、税项 1、主要税种及税率 税种 计税依据 税率 增值税 应税收入按上述税率计算销项税，并按 扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额 计缴增值税；子公司广东韶钢国贸贸易 有限公司出口销售的增值税采用直接退 税的办法，退税率为 9%—13%。 17%、13%、11%、6%、4%、3%、零税 率； 消费税 无 无 营业税 应税营业收入 3%、5% 城市维护建设税 实际缴纳的流转税 7% 企业所得税 应纳税所得额 25%、15%、16.5% 教育费附加 实际缴纳的流转税 5% 存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明 纳税主体名称 所得税税率 韶关钢铁（香港）有限公司 企业利得税适用税率为 16.5% 广东韶钢国贸贸易有限公司 企业所得税适用税率为 25% 广东韶钢松山股份有限公司 2014 年年度报告全文 110 2、税收优惠 本公司曾系高新技术企业，证书编号为GF201144000495。根据国家税务总局《关于实施 高新技术企业所得税优惠有关问题的通知》（国税函[2009]203号）的规定，公司本部于2011 年1月1日至2013年12月31日期间减按15%的税率征收企业所得税。 本公司的高新技术企业所得税税收优惠期截至止2013年12月31日，自2014年1月1日起企业所 得税税率为25%。 3、其他 注：本公司从事的有形动产租赁、检验检测业务的收入，原按5%的税率计缴营业税。根 据财政部、国家税务总局营业税改征增值税的相关规定，接当地主管税务机关通知，本公司 所从事的上述业务由征收营业税改为增值税，适用的税率分别为17%、6%。 七、合并财务报表项目注释 1、货币资金 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 库存现金 44.65 537.43 银行存款 697,266,037.46 529,138,291.17 其他货币资金 71,807,832.02 合计 697,266,082.11 600,946,660.62 其他说明 注：于2014年12月31日，本公司所有权受到限制的货币资金为人民币92,131,558.80元 （2013年12月31日：人民币177,015,884.58元），系本公司以15,056,636.51美元银行定期存单 为质押物取得美元借款，期限为一年。 2、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 其他说明： 3、衍生金融资产 □ 适用 √ 不适用 广东韶钢松山股份有限公司 2014 年年度报告全文 111 4、应收票据 （1）应收票据分类列示 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 银行承兑票据 494,920,670.68 1,099,106,917.24 商业承兑票据 612,534,478.16 548,958,018.66 合计 1,107,455,148.84 1,648,064,935.90 （2）期末公司已质押的应收票据 单位： 元 项目 期末已质押金额 银行承兑票据 70,413,181.25 商业承兑票据 15,615,163.60 合计 86,028,344.85 （3）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据 单位： 元 项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 银行承兑票据 1,472,378,180.55 合计 1,472,378,180.55 （4）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据 单位： 元 项目 期末转应收账款金额 其他说明 5、应收账款 （1）应收账款分类披露 单位： 元 类别 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 金额 计提比 金额 比例 金额 计提比例 广东韶钢松山股份有限公司 2014 年年度报告全文 112 例 按信用风险特征组 合计提坏账准备的 应收账款 190,224, 037.97 100.00% 9,517,30 9.02 5.00% 180,706,7 28.95 226,319 ,523.78 100.00% 6,995,190 .06 3.09% 219,324,33 3.72 合计 190,224, 037.97 100.00% 9,517,30 9.02 5.00% 180,706,7 28.95 226,319 ,523.78 100.00% 6,995,190 .06 3.09% 219,324,33 3.72 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款： □ 适用 √ 不适用 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： √ 适用 □ 不适用 单位： 元 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例 1 年以内分项 1 年以内(含 1 年) 190,101,895.54 9,505,094.78 5.00% 1 年以内小计 190,101,895.54 9,505,094.78 5.00% 1 至 2 年 122,142.43 12,214.24 10.00% 合计 190,224,037.97 9,517,309.02 5.00% 确定该组合依据的说明： 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款： □ 适用 √ 不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款： 组合中，采用无风险组合计提坏账准备的应收账款 组合名称 年末余额 年初余额 应收账款 坏账准备 计提比例 应收账款 坏账准备 计提比例 无风险组合 86,415,722.49 合 计 86,415,722.49 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 2,522,118.96 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。 其中本期坏账准备收回或转回金额重要的： 单位： 元 单位名称 收回或转回金额 收回方式 （3）本期实际核销的应收账款情况 单位： 元 广东韶钢松山股份有限公司 2014 年年度报告全文 113 项目 核销金额 其中重要的应收账款核销情况： 单位： 元 单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 款项是否由关联交 易产生 应收账款核销说明： （4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 本公司本年按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额146,218,416.13元，占应收 账款年末余额合计数的比例76.87%，相应计提的坏账准备年末余额汇总金额7,310,920.81元。 （5）因金融资产转移而终止确认的应收账款 （6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额 其他说明： 6、预付款项 （1）预付款项按账龄列示 单位： 元 账龄 期末余额 期初余额 金额 比例 金额 比例 1 年以内 141,282,328.72 91.13% 184,227,209.61 97.59% 1 至 2 年 11,352,719.19 7.32% 3,818,853.14 2.02% 2 至 3 年 1,753,405.46 1.13% 416,000.00 0.22% 3 年以上 644,435.53 0.42% 329,090.02 0.17% 合计 155,032,888.90 -- 188,791,152.77 -- 账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明： 本公司账龄超过一年的预付款项主要为预付的原材料及备件款，尚未办理正式结算。 （2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 本公司本年按欠款方归集的年末余额前五名预付款项汇总金额119,622,124.21元，占预付 款项年末余额合计数的比例77.16%。 其他说明： 广东韶钢松山股份有限公司 2014 年年度报告全文 114 7、应收利息 （1）应收利息分类 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 定期存款 4,545,990.57 5,393,203.78 合计 4,545,990.57 5,393,203.78 （2）重要逾期利息 借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因 是否发生减值及其判断 依据 其他说明： 8、应收股利 （1）应收股利 单位： 元 项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额 （2）重要的账龄超过 1 年的应收股利 单位： 元 项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因 是否发生减值及其判断 依据 其他说明： 9、其他应收款 （1）其他应收款分类披露 单位： 元 类别 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 金额 计提比 例 金额 比例 金额 计提比例 单项金额重大并单 独计提坏账准备的 其他应收款 52,351,1 38.41 54.14% 41,301,5 38.41 78.89% 11,049,60 0.00 广东韶钢松山股份有限公司 2014 年年度报告全文 115 按信用风险特征组 合计提坏账准备的 其他应收款 44,351,9 60.34 45.86% 153,361. 59 0.35% 44,198,59 8.75 6,970,1 36.79 100.00% 347,874.1 8 4.99% 6,622,262.6 1 合计 96,703,0 98.75 100.00% 41,454,9 00.00 43.00% 55,248,19 8.75 6,970,1 36.79 100.00% 347,874.1 8 4.99% 6,622,262.6 1 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款： √ 适用 □ 不适用 单位： 元 其他应收款（按单位） 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例 计提理由 上海鲁博贸易有限公司 52,351,138.41 41,301,538.41 78.89% 存在回收风险 合计 52,351,138.41 41,301,538.41 -- -- 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： √ 适用 □ 不适用 单位： 元 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例 1 年以内分项 1 年以内(含 1 年) 948,165.35 47,408.27 5.00% 1 年以内小计 948,165.35 47,408.27 5.00% 1 至 2 年 61,001.00 6,100.10 10.00% 3 至 4 年 199,706.43 99,853.22 50.00% 合计 1,208,872.78 153,361.59 13.00% 确定该组合依据的说明： 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款： √ 适用 □ 不适用 组合中，采用无风险组合计提坏账准备的其他应收款 组合名称 年末余额 年初余额 其他应收款 坏账准备 计提比例 其他应收款 坏账准备 计提比例 无风险组合 43,143,087.56 1,011,185.48 合 计 43,143,087.56 1,011,185.48 注：期末无风险组合的其他应收款主要是子公司广东韶钢国贸贸易有限公司的应收出口 退税款。 广东韶钢松山股份有限公司 2014 年年度报告全文 116 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 41,107,025.82 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。 其中本期坏账准备转回或收回金额重要的： 单位： 元 单位名称 转回或收回金额 收回方式 （3）本期实际核销的其他应收款情况 单位： 元 项目 核销金额 其中重要的其他应收款核销情况： 单位： 元 单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 款项是否由关联交 易产生 其他应收款核销说明： （4）其他应收款按款项性质分类情况 单位： 元 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 应收出口退税款 43,010,487.74 预付商品采购款 52,351,138.41 备用金及其他 1,341,472.60 1,500,136.79 综合环保治理补贴款 5,470,000.00 合计 96,703,098.75 6,970,136.79 （5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位： 元 单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末 余额合计数的比例 坏账准备期末余额 中国广州黄埔老港 海关 应收出口退税 43,010,487.74 1 年以内 46.72% 上海鲁博贸易有限 公司 预付商品采购款 52,351,138.41 1 年以内 54.14% 41,301,538.41 职工 备用金 196,703.43 3-4 年 0.21% 98,351.72 职工 备用金 143,881.00 1 年以内 0.16% 7,194.05 合计 -- 95,702,210.58 -- 98.96% 41,407,084.18 广东韶钢松山股份有限公司 2014 年年度报告全文 117 （6）涉及政府补助的应收款项 单位： 元 单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄 预计收取的时间、金额 及依据 （7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款 （8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额 其他说明： 10、存货 （1）存货分类 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 732,380,130.62 4,080,036.32 728,300,094.30 2,209,943,368.61 188,515.11 2,209,754,853.50 在产品 225,023,436.20 20,261,034.83 204,762,401.37 456,328,191.30 10,804,668.14 445,523,523.16 库存商品 437,187,832.45 37,262,207.62 399,925,624.83 634,592,684.66 5,568,688.73 629,023,995.93 备品备件 422,769,009.94 57,114,400.56 365,654,609.38 478,182,891.31 45,062,164.98 433,120,726.33 辅助材料等 6,455,807.18 6,455,807.18 8,808,382.05 8,808,382.05 合计 1,823,816,216.39 118,717,679.33 1,705,098,537.06 3,787,855,517.93 61,624,036.96 3,726,231,480.97 （2）存货跌价准备 单位： 元 项目 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额 计提 其他 转回或转销 其他 原材料 188,515.11 4,080,036.32 188,515.11 4,080,036.32 在产品 10,804,668.14 20,261,034.83 10,804,668.14 20,261,034.83 库存商品 5,568,688.73 37,262,207.62 5,568,688.73 37,262,207.62 备品备件 45,062,164.98 15,093,744.70 3,041,509.12 57,114,400.56 辅助材料等 合计 61,624,036.96 76,697,023.47 19,603,381.10 118,717,679.33 存货跌价准备计提依据及本年转回或转销原因 项 目 计提存货跌价准备 本年转回存货跌价准备 本年转销存货跌价准备 广东韶钢松山股份有限公司 2014 年年度报告全文 118 的具体依据 的原因 的原因 原材料 存货成本与可变现净值孰低 本期生产领用 自制半成品 存货成本与可变现净值孰低 本期生产领用 产成品 存货成本与可变现净值孰低 本期销售 备品备件 存货成本与可变现净值孰低 本期生产领用 注：截至资产负债表日，公司部分产成品、自制半成品及相关原辅材料的可变现净值低 于存货成本，公司按其差额对部分产成品、自制半成品及相关原辅材料计提了存货跌价准备。 （3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明 （4）期末建造合同形成的已完工未结算资产情况 单位： 元 项目 金额 其他说明： 11、划分为持有待售的资产 单位： 元 项目 期末账面价值 公允价值 预计处置费用 预计处置时间 其他说明： 12、一年内到期的非流动资产 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 其他说明： 13、其他流动资产 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 增值税 316,398,790.05 368,906,938.08 企业所得税 1,085,103.26 1,622,688.34 合计 317,483,893.31 370,529,626.42 其他说明： 广东韶钢松山股份有限公司 2014 年年度报告全文 119 14、可供出售金融资产 （1）可供出售金融资产情况 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 可供出售权益工具： 156,450,000.00 156,450,000.00 按公允价值计量的 156,450,000.00 156,450,000.00 合计 156,450,000.00 156,450,000.00 （2）期末按公允价值计量的可供出售金融资产 单位： 元 可供出售金融资产分类 权益工具的成本/债务工 具的摊余成本 公允价值 累计计入其他综合收益 的公允价值变动金额 已计提减值金额 （3）期末按成本计量的可供出售金融资产 单位： 元 被投资单 位 账面余额 减值准备 在被投资 单位持股 比例 本期现金 红利 期初 本期增加 本期减少 期末 期初 本期增加 本期减少 期末 （4）报告期内可供出售金融资产减值的变动情况 单位： 元 可供出售金融资产 分类 期初已计提减值 余额 本期计提 其中：从其他综 合收益转入 本期减少 其中：期后公允 价值回升转回 期末已计提减值 余额 （5）可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备的相关说明 单位： 元 可供出售权益工 具项目 投资成本 期末公允价值 公允价值相对于 成本的下跌幅度 持续下跌时间 （个月） 已计提减值金额 未计提减值原因 其他说明 广东韶钢松山股份有限公司 2014 年年度报告全文 120 15、持有至到期投资 （1）持有至到期投资情况 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 （2）期末重要的持有至到期投资 单位： 元 债券项目 面值 票面利率 实际利率 到期日 （3）本期重分类的持有至到期投资 其他说明 16、长期应收款 （1）长期应收款情况 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 折现率区间 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 （2）因金融资产转移而终止确认的长期应收款 （3）转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额 其他说明 17、长期股权投资 单位： 元 被投资单 位 期初余额 本期增减变动 期末余额 减值准备 期末余额 追加投资 减少投资 权益法下 确认的投 资损益 其他综合 收益调整 其他权益 变动 宣告发放 现金股利 或利润 计提减值 准备 其他 一、合营企业 二、联营企业 其他说明 广东韶钢松山股份有限公司 2014 年年度报告全文 121 18、投资性房地产 （1）采用成本计量模式的投资性房地产 □ 适用 √ 不适用 （2）采用公允价值计量模式的投资性房地产 □ 适用 √ 不适用 （3）未办妥产权证书的投资性房地产情况 单位： 元 项目 账面价值 未办妥产权证书原因 其他说明 19、固定资产 （1）固定资产情况 单位： 元 项目 房屋及建筑物 机器设备 电子设备 运输设备 其他 合计 一、账面原值： 1.期初余额 7,820,921,664. 55 15,652,854,466 .37 707,150,791.95 64,325,780.15 24,245,252,703.0 2 2.本期增加金额 263,811,375.82 1,367,367,613. 92 8,941,315.65 2,955,296.60 1,643,075,601.99 （1）购置 7,265,797.04 5,567,809.74 625,028.38 13,458,635.16 （2）在建工程转入 263,811,375.82 1,360,101,816. 88 3,373,505.91 2,330,268.22 1,629,616,966.83 （3）企业合并增加 3.本期减少金额 13,100,205.94 282,416,155.60 298,641.97 3,711,322.74 299,526,326.25 （1）处置或报废 13,050,114.64 179,491,441.85 298,641.97 3,711,322.74 196,551,521.20 （2）其他 50,091.30 102,924,713.75 102,974,805.05 4.期末余额 8,071,632,834. 43 16,737,805,924 .69 715,793,465.63 63,569,754.01 25,588,801,978.7 6 二、累计折旧 1.期初余额 2,356,858,209. 26 8,060,020,971. 78 425,056,897.31 56,829,476.56 10,898,765,554.9 1 广东韶钢松山股份有限公司 2014 年年度报告全文 122 2.本期增加金额 335,941,035.89 808,331,644.39 50,207,848.91 5,037,055.08 1,199,517,584.27 （1）计提 335,941,035.89 808,331,644.39 50,207,848.91 5,037,055.08 1,199,517,584.27 3.本期减少金额 8,439,171.86 140,428,571.11 264,483.34 3,555,586.70 152,687,813.01 （1）处置或报废 8,439,171.86 140,428,571.11 264,483.34 3,555,586.70 152,687,813.01 4.期末余额 2,684,360,073. 29 8,727,924,045. 06 475,000,262.88 58,310,944.94 11,945,595,326.1 7 三、减值准备 1.期初余额 57,508,417.51 75,501,687.99 586,136.45 165,708.30 133,761,950.25 2.本期增加金额 37,885,454.60 37,885,454.60 （1）计提 37,885,454.60 37,885,454.60 3.本期减少金额 353,279.02 1,062,452.27 1,415,731.29 （1）处置或报废 353,279.02 1,062,452.27 1,415,731.29 4.期末余额 57,155,138.49 112,324,690.32 586,136.45 165,708.30 170,231,673.56 四、账面价值 1.期末账面价值 5,330,117,622. 65 7,897,557,189. 31 240,207,066.30 5,093,100.77 13,472,974,979.0 3 2.期初账面价值 5,406,555,037. 78 7,517,331,806. 60 281,507,758.19 7,330,595.29 13,212,725,197.8 6 （2）暂时闲置的固定资产情况 单位： 元 项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注 房屋建筑物 31,996,037.39 17,682,276.10 13,615,470.61 698,290.68 机器设备 19,367,588.65 13,282,256.23 6,085,332.42 运输工具 10,954,131.44 10,447,010.47 507,120.97 合 计 62,317,757.48 41,411,542.80 13,615,470.61 7,290,744.07 （3）通过融资租赁租入的固定资产情况 单位： 元 项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 广东韶钢松山股份有限公司 2014 年年度报告全文 123 （4）通过经营租赁租出的固定资产 单位： 元 项目 期末账面价值 房屋建筑物 47,789,227.67 机器设备 152,076,757.27 运输工具 4,839,796.10 办公及其他设备 46,925.98 合计 204,752,707.02 （5）未办妥产权证书的固定资产情况 单位： 元 项目 账面价值 未办妥产权证书的原因 特棒厂所属办公楼 16,022,240.14 尚未办理竣工决算 一钢厂清洁生产、节能降耗改建工程所 属中控楼及化验室 12,067,346.75 尚未办理竣工决算 炉料结构优化之焦炉建设工程所属办公 楼 7,367,120.54 尚未办理竣工决算 合计 35,456,707.43 其他说明 本公司于本年度对维修技改过程中淘汰的固定资产计提37,885,454.60元的减值准备，可收回 金额是根据其公允价值减去预计处置费用后的净额确定的。 20、在建工程 （1）在建工程情况 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 优质棒材生产线 改建工程 740,837,194.98 740,837,194.98 炉料结构优化之 焦炉建设工程 228,204,711.65 228,204,711.65 218,110,718.09 218,110,718.09 一钢厂清洁生产 节能降耗之公辅 设施 6,805,004.58 6,805,004.58 90,776,855.93 90,776,855.93 韶钢能源管理中 32,072,644.35 32,072,644.35 广东韶钢松山股份有限公司 2014 年年度报告全文 124 心建设工程 其他维修改造工 程 247,071,730.10 5,690,648.82 241,381,081.28 34,891,714.58 5,587,890.72 29,303,823.86 合计 482,081,446.33 5,690,648.82 476,390,797.51 1,116,689,127.93 5,587,890.72 1,111,101,237.21 （2）重要在建工程项目本期变动情况 单位： 元 项目名 称 预算数 期初余 额 本期增 加金额 本期转 入固定 资产金 额 本期其 他减少 金额 期末余 额 工程累 计投入 占预算 比例 工程进 度 利息资 本化累 计金额 其中：本 期利息 资本化 金额 本期利 息资本 化率 资金来 源 优质棒 材生产 线改建 工程 1,648,51 0,000.00 740,837, 194.98 2,681,74 4.70 743,518, 939.68 94.99% 100.00 91,832,9 42.98 5,417,04 4.03 5.76% 炉料结 构优化 之焦炉 建设工 程 1,075,62 0,000.00 218,110, 718.09 690,546, 578.37 680,452, 584.81 228,204, 711.65 84.48% 85.00 21,441,3 67.80 19,219,9 31.94 5.76% 一钢厂 清洁生 产节能 降耗之 公辅设 施 200,000, 000.00 90,776,8 55.93 39,185,0 23.36 123,156, 874.71 6,805,00 4.58 64.98% 65.00 1,965,67 4.04 1,385,16 5.98 5.76% 韶钢能 源管理 中心建 设工程 111,500, 000.00 32,072,6 44.35 1,912,58 1.34 33,985,2 25.69 80.76% 100.00 4,769,99 5.26 952,619. 48 5.76% 其他维 修改造 工程 34,891,7 14.58 260,683, 357.46 48,503,3 41.94 247,071, 730.10 7,713,96 6.59 1,305,98 1.13 5.76% 合计 3,035,63 0,000.00 1,116,68 9,127.93 995,009, 285.23 1,629,61 6,966.83 482,081, 446.33 -- -- 127,723, 946.67 28,280,7 42.56 -- （3）本期计提在建工程减值准备情况 单位： 元 项目 本期计提金额 计提原因 广东韶钢松山股份有限公司 2014 年年度报告全文 125 烧结厂节能减排之烧结烟气脱硫技术改 造项目 152,849.40 工程已停建 合计 152,849.40 -- 其他说明 21、工程物资 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 三．账面价值合计 4,452,221.90 17,748,819.75 合计 4,452,221.90 17,748,819.75 其他说明： 22、固定资产清理 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 其他说明： 23、生产性生物资产 （1）采用成本计量模式的生产性生物资产 □ 适用 √ 不适用 （2）采用公允价值计量模式的生产性生物资产 □ 适用 √ 不适用 24、油气资产 □ 适用 √ 不适用 25、无形资产 （1）无形资产情况 单位： 元 项目 土地使用权 专利权 非专利技术 其他 合计 一、账面原值 1.期初余额 338,564,115.73 311,320.75 338,875,436.48 广东韶钢松山股份有限公司 2014 年年度报告全文 126 2.本期增加金额 792,453.00 792,453.00 （1）购置 792,453.00 792,453.00 （2）内部研发 （3）企业合并增加 3.本期减少金额 （1）处置 4.期末余额 338,564,115.73 1,103,773.75 339,667,889.48 二、累计摊销 1.期初余额 46,980,462.53 19,968.52 47,000,431.05 2.本期增加金额 6,771,282.24 101,886.69 6,873,168.93 （1）计提 6,771,282.24 101,886.69 6,873,168.93 3.本期减少金额 （1）处置 4.期末余额 53,751,744.77 121,855.21 53,873,599.98 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 （1）计提 3.本期减少金额 （1）处置 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 284,812,370.96 981,918.54 285,794,289.50 2.期初账面价值 291,583,653.20 291,352.23 291,875,005.43 本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 0.00%。 （2）未办妥产权证书的土地使用权情况 单位： 元 广东韶钢松山股份有限公司 2014 年年度报告全文 127 项目 账面价值 未办妥产权证书的原因 其他说明： 本公司期末不存在未办妥产权证明的土地使用权情况。 26、开发支出 单位： 元 项目 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额 内部开发支出 其他 确认为无形资 产 转入当期损益 其他 其他说明 27、商誉 （1）商誉账面原值 单位： 元 被投资单位名称 或形成商誉的事 项 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 企业合并形成的 其他 处置 其他 （2）商誉减值准备 单位： 元 被投资单位名称 或形成商誉的事 项 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 计提 其他 处置 其他 说明商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法： 其他说明 28、长期待摊费用 单位： 元 项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额 其他说明 29、递延所得税资产/递延所得税负债 （1）未经抵销的递延所得税资产 单位： 元 广东韶钢松山股份有限公司 2014 年年度报告全文 128 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 资产减值准备 211,287,950.04 31,774,049.43 应付职工薪酬-工资 10,066,002.68 1,509,900.40 固定资产折旧 265,271,872.51 66,317,968.13 269,811,372.74 40,471,705.91 应付职工薪酬-辞退福 利（1 年以上支付部分） 86,439,711.42 21,609,927.85 116,781,411.48 17,517,211.72 合计 351,711,583.93 87,927,895.98 607,946,736.94 91,272,867.46 （2）未经抵销的递延所得税负债 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债 可供出售金融资产公允 价值变动 28,700,000.00 4,305,000.00 合计 28,700,000.00 4,305,000.00 （3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债 单位： 元 项目 递延所得税资产和负债 期末互抵金额 抵销后递延所得税资产 或负债期末余额 递延所得税资产和负债 期初互抵金额 抵销后递延所得税资产 或负债期初余额 递延所得税资产 87,927,895.98 91,272,867.46 递延所得税负债 4,305,000.00 （4）未确认递延所得税资产明细 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 可抵扣亏损 4,065,700,723.90 3,792,056,512.62 资产减值准备 354,065,901.67 应付职工薪酬-工资 35,437,907.59 应付职工薪酬-辞退福利（1 年内支付部 分） 19,493,379.02 合计 4,474,697,912.18 3,792,056,512.62 广东韶钢松山股份有限公司 2014 年年度报告全文 129 （5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 单位： 元 年份 期末金额 期初金额 备注 2014 年 966,108,280.71 2015 年 202,248,069.95 202,248,069.95 2016 年 665,164,338.78 665,164,338.78 2017 年 1,958,535,823.18 1,958,535,823.18 2018 年 2019 年 1,239,752,491.99 合计 4,065,700,723.90 3,792,056,512.62 -- 其他说明： 30、其他非流动资产 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 预缴征地拆迁补偿款 20,000,000.00 合计 20,000,000.00 其他说明： 注：系本公司根据与当地政府签订的《征地补偿框架协议书》预缴的2,000万元征地拆迁 补偿款。 31、短期借款 （1）短期借款分类 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 质押借款 144,075,322.41 177,015,884.57 保证借款 109,744,200.00 信用借款 6,247,861,078.26 7,401,360,510.68 合计 6,391,936,400.67 7,688,120,595.25 短期借款分类的说明： 质押借款的抵押资产类别以及金额，参见本附注七、76“所有权或使用权受限制的资产”。 广东韶钢松山股份有限公司 2014 年年度报告全文 130 （2）已逾期未偿还的短期借款情况 本期末已逾期未偿还的短期借款总额为 0.00 元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下： 单位： 元 借款单位 期末余额 借款利率 逾期时间 逾期利率 其他说明： 本公司年末不存在已逾期未偿还的短期借款。 32、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 其他说明： 33、衍生金融负债 □ 适用 √ 不适用 34、应付票据 单位： 元 种类 期末余额 期初余额 商业承兑汇票 2,462,018,550.57 1,192,832,358.21 银行承兑汇票 543,758,674.00 721,739,000.00 合计 3,005,777,224.57 1,914,571,358.21 本期末已到期未支付的应付票据总额为 17,394,822.60 元。 35、应付账款 （1）应付账款列示 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 应付货款 2,608,136,476.34 4,393,154,796.74 应付工程款 482,082,070.49 687,660,009.09 应付修理费 191,151,997.55 198,676,042.55 合计 3,281,370,544.38 5,279,490,848.38 广东韶钢松山股份有限公司 2014 年年度报告全文 131 （2）账龄超过 1 年的重要应付账款 单位： 元 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 松山置业发展有限公司 6,684,991.92 未结算货款 湖南娄底煤焦有限责任公司 6,562,451.61 未结算货款 济南锅炉集团有限公司 3,450,000.00 未结算货款 上海机床厂有限公司 1,816,000.00 未结算货款 合计 18,513,443.53 -- 其他说明： 36、预收款项 （1）预收款项列示 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 货款 622,689,116.14 706,324,997.51 合计 622,689,116.14 706,324,997.51 （2）账龄超过 1 年的重要预收款项 单位： 元 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 （3）期末建造合同形成的已结算未完工项目情况 单位： 元 项目 金额 其他说明： 年末余额中无账龄超过一年的大额预收账款。 37、应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬列示 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 16,514,174.10 693,001,779.20 673,743,299.99 35,772,653.31 广东韶钢松山股份有限公司 2014 年年度报告全文 132 二、离职后福利-设定提 存计划 94,668,473.72 94,668,473.72 四、一年内到期的其他 福利 19,146,104.02 19,493,379.02 19,146,104.02 19,493,379.02 合计 35,660,278.12 807,163,631.94 787,557,877.73 55,266,032.33 （2）短期薪酬列示 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、工资、奖金、津贴和 补贴 10,766,002.68 571,012,409.21 546,340,504.30 35,437,907.59 2、职工福利费 9,945,215.81 9,945,215.81 3、社会保险费 40,450,354.06 40,450,354.06 其中：医疗保险费 36,524,757.99 36,524,757.99 工伤保险费 1,954,557.28 1,954,557.28 生育保险费 1,971,038.79 1,971,038.79 4、住房公积金 60,905,294.00 60,905,294.00 5、工会经费和职工教育 经费 5,748,171.42 10,688,506.12 16,101,931.82 334,745.72 合计 16,514,174.10 693,001,779.20 673,743,299.99 35,772,653.31 （3）设定提存计划列示 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、基本养老保险 87,419,239.88 87,419,239.88 2、失业保险费 7,249,233.84 7,249,233.84 合计 94,668,473.72 94,668,473.72 其他说明： 本公司按规定参加由政府机构设立的基本养老保险、失业保险计划，根据该等计划，本 公司分别按员工基本工资的18%、2%每月向该等计划缴存费用。除上述每月缴存费用外，本 公司不再承担进一步支付义务。相应的支出于发生时计入当期损益或相关资产的成本。 38、应交税费 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 广东韶钢松山股份有限公司 2014 年年度报告全文 133 增值税 7,737,141.19 营业税 114,868.54 133,115.77 个人所得税 144,163.30 2,643,089.77 城市维护建设税 8,040.80 9,318.10 堤围防护费 5,634,888.21 6,932,529.55 其他税费 210,333.86 385,649.73 合计 13,849,435.90 10,103,702.92 其他说明： 39、应付利息 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 分期付息到期还本的长期借款利息 3,921,016.07 1,868,716.63 短期借款应付利息 42,884,055.37 34,296,810.30 合计 46,805,071.44 36,165,526.93 重要的已逾期未支付的利息情况： 单位： 元 借款单位 逾期金额 逾期原因 其他说明： 40、应付股利 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因： 41、其他应付款 （1）按款项性质列示其他应付款 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 应付定金 123,717,582.60 290,863,709.67 应付环境保护费 72,958,381.23 114,768,393.51 应付周转金 60,664,178.69 应付重大水利工程建设基金 49,861,968.11 39,924,912.11 应付可再生能源发展基金 33,685,253.00 22,328,620.00 广东韶钢松山股份有限公司 2014 年年度报告全文 134 应付排污费 10,319,190.95 10,833,607.95 应付船板钢检验费 7,844,829.33 5,026,679.30 其他 15,081,474.66 17,724,303.30 合计 313,468,679.88 562,134,404.53 （2）账龄超过 1 年的重要其他应付款 单位： 元 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 应付重大水利工程建设基金 39,924,912.11 尚未缴纳 应付可再生能源发展基金 22,328,620.00 尚未缴纳 合计 62,253,532.11 -- 其他说明 42、划分为持有待售的负债 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 其他说明： 43、一年内到期的非流动负债 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 一年内到期的长期借款 540,000,000.00 241,000,000.00 合计 540,000,000.00 241,000,000.00 其他说明： 44、其他流动负债 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 短期应付债券的增减变动： 单位： 元 债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 期初余额 本期发行 按面值计 提利息 溢折价摊 销 本期偿还 其他 期末余额 其他说明： 广东韶钢松山股份有限公司 2014 年年度报告全文 135 45、长期借款 （1）长期借款分类 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 保证借款 389,994,600.00 634,698,460.00 信用借款 1,395,000,000.00 298,000,000.00 减：一年内到期的长期借款 -540,000,000.00 -241,000,000.00 合计 1,244,994,600.00 691,698,460.00 长期借款分类的说明： 其他说明，包括利率区间： 46、应付债券 （1）应付债券 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 （2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具） 单位： 元 债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 期初余额 本期发行 按面值计 提利息 溢折价摊 销 本期偿还 其他 期末余额 （3）可转换公司债券的转股条件、转股时间说明 （4）划分为金融负债的其他金融工具说明 期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表 单位： 元 发行在外的 金融工具 期初 本期增加 本期减少 期末 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 其他金融工具划分为金融负债的依据说明 其他说明 广东韶钢松山股份有限公司 2014 年年度报告全文 136 47、长期应付款 （1）按款项性质列示长期应付款 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 其他说明： 48、长期应付职工薪酬 （1）长期应付职工薪酬表 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 二、辞退福利 86,439,711.42 97,635,307.46 合计 86,439,711.42 97,635,307.46 （2）设定受益计划变动情况 设定受益计划义务现值： 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 计划资产： 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 设定受益计划净负债（净资产） 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明： 设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明： 其他说明： 49、专项应付款 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因 财政部拨付节能减 排专项资金 11,210,000.00 11,210,000.00 合计 11,210,000.00 11,210,000.00 -- 其他说明： 广东韶钢松山股份有限公司 2014 年年度报告全文 137 50、预计负债 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 形成原因 未决诉讼 231,415.00 系子公司广东韶钢国贸贸易 有限公司因与其客户上海申 鑫经济发展总公司买卖合同 纠纷案而确认的预计负债。 合计 231,415.00 -- 其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明： 51、递延收益 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因 政府补助 21,693,201.06 2,240,208.71 19,452,992.35 合计 21,693,201.06 2,240,208.71 19,452,992.35 -- 涉及政府补助的项目： 单位： 元 负债项目 期初余额 本期新增补助金 额 本期计入营业外 收入金额 其他变动 期末余额 与资产相关/与收 益相关 技改资金拨款 430,534.38 109,923.66 320,610.72 与资产相关 节能重大项目及 重点工业污染治 理工程资金 7,760,000.00 727,500.00 7,032,500.00 与资产相关 2009 年第二批省 级环保专项资金 预算指标 466,666.68 58,333.33 408,333.35 与资产相关 环保专项补助资 金（4#烧结机烟 气脱硫工程） 1,936,000.00 132,000.00 1,804,000.00 与资产相关 能源管理中心建 设示范项目财政 补助资金 11,100,000.00 1,212,451.72 9,887,548.28 与资产相关 合计 21,693,201.06 2,240,208.71 19,452,992.35 -- 其他说明： 52、其他非流动负债 单位： 元 广东韶钢松山股份有限公司 2014 年年度报告全文 138 项目 期末余额 期初余额 其他说明： 53、股本 单位：元 期初余额 本次变动增减（+、—） 期末余额 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 股份总数 2,419,524,410. 00 2,419,524,410. 00 其他说明： 54、其他权益工具 （1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况 （2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表 单位： 元 发行在外的 金融工具 期初 本期增加 本期减少 期末 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据： 其他说明： 55、资本公积 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本溢价（股本溢价） 3,222,377,849.45 3,222,377,849.45 其他资本公积 4,700,000.00 4,700,000.00 合计 3,227,077,849.45 3,227,077,849.45 其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明： 56、库存股 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明： 广东韶钢松山股份有限公司 2014 年年度报告全文 139 57、其他综合收益 单位： 元 项目 期初余额 本期发生额 期末余额 本期所得 税前发生 额 减：前期计入 其他综合收益 当期转入损益 减：所得税 费用 税后归属 于母公司 税后归属 于少数股 东 二、以后将重分类进损益的其他综 合收益 10,118,187.8 8 13,662.85 28,700,000.00 -4,305,000. 00 -24,381,337 .15 -14,263,1 49.27 可供出售金融资产公允价值 变动损益 24,395,000.0 0 28,700,000.00 -4,305,000. 00 -24,395,000 .00 外币财务报表折算差额 -14,276,812.1 2 13,662.85 13,662.85 -14,263,1 49.27 其他综合收益合计 10,118,187.8 8 13,662.85 28,700,000.00 -4,305,000. 00 -24,381,337 .15 -14,263,1 49.27 其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整： 58、专项储备 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 安全生产费 23,627,307.89 21,050,890.86 2,576,417.03 合计 23,627,307.89 21,050,890.86 2,576,417.03 其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明： 59、盈余公积 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 639,148,900.62 639,148,900.62 合计 639,148,900.62 639,148,900.62 盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明： 60、未分配利润 单位： 元 项目 本期 上期 调整前上期末未分配利润 -1,948,906,243.82 -2,050,376,555.89 调整后期初未分配利润 -1,948,906,243.82 -2,050,376,555.89 广东韶钢松山股份有限公司 2014 年年度报告全文 140 加：本期归属于母公司所有者的净利润 -1,388,271,755.68 101,470,312.07 期末未分配利润 -3,337,177,999.50 -1,948,906,243.82 调整期初未分配利润明细： 1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润元。 2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润元。 3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润元。 4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润元。 5)、其他调整合计影响期初未分配利润元。 61、营业收入和营业成本 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 18,733,231,316.10 18,972,179,110.49 18,905,027,756.45 18,274,412,142.87 其他业务 763,385,505.85 762,295,912.92 266,006,240.96 248,329,957.18 合计 19,496,616,821.95 19,734,475,023.41 19,171,033,997.41 18,522,742,100.05 62、营业税金及附加 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 营业税 258,948.86 1,291,156.60 城市维护建设税 29,781,906.85 28,741,549.41 教育费附加 21,272,790.61 20,529,678.16 合计 51,313,646.32 50,562,384.17 其他说明： 63、销售费用 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 运输仓储费 52,152,092.17 39,362,288.02 职工薪酬 34,542,203.58 20,655,519.42 价格调节基金 12,484,268.48 11,076,635.57 折旧费 4,087,458.48 4,536,011.33 机物料消耗 4,110,563.91 2,543,065.11 修理费 2,894,721.71 1,825,411.51 广东韶钢松山股份有限公司 2014 年年度报告全文 141 产品出口费用 16,052,761.02 720,154.46 其他 21,945,559.74 13,204,382.34 合计 148,269,629.09 93,923,467.76 其他说明： 64、管理费用 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 73,848,927.62 75,133,159.77 税金 35,944,080.35 33,024,459.11 折旧费 24,188,729.81 21,112,165.82 研究与开发费用 33,403,354.51 35,649,415.01 租赁费 26,037,711.00 26,517,711.00 堤围费 19,012,839.08 21,936,330.58 公共关系费 6,614,172.70 8,353,986.64 无形资产摊销 6,873,168.93 6,771,282.24 规划费 1,886,792.44 4,716,981.12 其他 24,576,217.15 19,116,396.32 合计 252,385,993.59 252,331,887.61 其他说明： 65、财务费用 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 利息支出 527,327,340.22 541,052,780.45 减：利息收入 15,737,075.59 26,417,302.08 减：利息资本化金额 28,280,742.56 74,860,108.09 汇兑损益 56,651,879.54 -185,015,762.10 减：汇兑损益资本化金额 其他 17,678,568.16 12,990,716.19 合计 557,639,969.77 267,750,324.37 其他说明： 广东韶钢松山股份有限公司 2014 年年度报告全文 142 66、资产减值损失 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 一、坏账损失 43,629,144.78 -30,517,255.38 二、存货跌价损失 76,697,023.47 16,561,871.98 七、固定资产减值损失 37,885,454.60 八、工程物资减值损失 7,792,014.41 九、在建工程减值损失 152,849.40 合计 166,156,486.66 -13,955,383.40 其他说明： 67、公允价值变动收益 单位： 元 产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额 以公允价值计量的且其变动计入当期损 益的金融资产 7,915,477.60 其中：衍生金融工具产生的公允价 值变动收益 7,915,477.60 合计 7,915,477.60 其他说明： 68、投资收益 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产在持有期间的投资收益 -301,830.47 -5,011,232.77 可供出售金融资产在持有期间的投资收益 2,875,000.00 处置可供出售金融资产取得的投资收益 38,895,485.68 合计 41,468,655.21 -5,011,232.77 其他说明： 69、营业外收入 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金 额 广东韶钢松山股份有限公司 2014 年年度报告全文 143 非流动资产处置利得合计 1,597,751.82 71,131,689.74 1,597,751.82 其中：固定资产处置利得 1,597,751.82 71,131,689.74 1,597,751.82 政府补助 20,390,208.71 58,389,257.99 20,390,208.71 其他 1,321,356.93 8,754,055.10 1,321,356.93 合计 23,309,317.46 138,275,002.83 23,309,317.46 计入当期损益的政府补助： 单位： 元 补助项目 本期发生金额 上期发生金额 与资产相关/与收益相关 环保综合治理补贴 23,000,000.00 与收益相关 综合环保治理奖励资金 20,000,000.00 与收益相关 新兴产业核心技术攻关专项 资金 4,500,000.00 与收益相关 科技项目款 1,000,000.00 与收益相关 进口贴息 2,000,000.00 4,800,001.00 与收益相关 进口贷款贴息 16,000,000.00 3,451,500.00 与收益相关 节能重大项目及重点工业污 染治理工程资金 727,500.00 727,500.00 与资产相关 韶关市外经贸局扶持专项奖 励资金 130,000.00 260,000.00 与收益相关 韶关市省名牌产品称号奖励 资金 200,000.00 与收益相关 科研经费 150,000.00 与收益相关 环保专项补助资金（4#烧结机 烟气脱硫工程） 132,000.00 132,000.00 与资产相关 技改资金拨款 109,923.66 109,923.66 与资产相关 2009 年第二批省级环保专项 资金预算指标 58,333.33 58,333.33 与资产相关 科学技术局专利奖励金 20,000.00 与收益相关 能源管理中心建设示范项目 财政补助资金 1,212,451.72 与资产相关 合计 20,390,208.71 58,389,257.99 -- 其他说明： 70、营业外支出 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金 广东韶钢松山股份有限公司 2014 年年度报告全文 144 额 非流动资产处置损失合计 34,373,576.48 2,562,912.83 34,373,576.48 其中：固定资产处置损失 34,373,576.48 2,562,912.83 34,373,576.48 其他支出 1,483,581.19 58,826.91 1,252,166.19 合计 35,857,157.67 2,621,739.74 35,857,157.67 其他说明： 71、所得税费用 （1）所得税费用表 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 1,926.86 1,120,944.85 递延所得税费用 3,344,971.48 33,645,467.85 其他 221,745.45 合计 3,568,643.79 34,766,412.70 （2）会计利润与所得税费用调整过程 单位： 元 项目 本期发生额 利润总额 -1,384,703,111.89 按法定/适用税率计算的所得税费用 -346,175,777.97 子公司适用不同税率的影响 1,926.86 调整以前期间所得税的影响 221,745.45 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 568,242.77 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -1,342,690.30 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏 损的影响 411,009,013.74 税率调整导致期初递延所得税资产余额的变化 -60,713,816.77 所得税费用 3,568,643.79 其他说明 72、其他综合收益 详见附注七、57 其他综合收益。 广东韶钢松山股份有限公司 2014 年年度报告全文 145 73、现金流量表项目 （1）收到的其他与经营活动有关的现金 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 政府补助 23,638,000.00 46,391,501.00 利息收入 15,737,075.59 51,384,548.82 往来款项 16,665,792.37 其他 3,414,372.58 12,576,852.49 合计 42,789,448.17 127,018,694.68 收到的其他与经营活动有关的现金说明： （2）支付的其他与经营活动有关的现金 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 管理费用中的现金支出 92,518,247.80 94,354,490.09 销售费用中的现金支出 77,166,597.04 36,966,639.42 往来款项 60,664,178.69 1,258,813.94 其他 17,741,542.20 28,185,145.15 合计 248,090,565.73 160,765,088.60 支付的其他与经营活动有关的现金说明： （3）收到的其他与投资活动有关的现金 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 收到的其他与投资活动有关的现金说明： （4）支付的其他与投资活动有关的现金 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 支付的其他与投资活动有关的现金说明： （5）收到的其他与筹资活动有关的现金 单位： 元 广东韶钢松山股份有限公司 2014 年年度报告全文 146 项目 本期发生额 上期发生额 收到的其他与筹资活动有关的现金说明： （6）支付的其他与筹资活动有关的现金 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 支付的其他与筹资活动有关的现金说明： 74、现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 单位： 元 补充资料 本期金额 上期金额 1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- -- 净利润 -1,388,271,755.68 101,470,312.07 加：资产减值准备 166,156,486.66 -13,955,383.40 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生 物资产折旧 1,199,517,584.27 1,089,057,258.91 无形资产摊销 6,873,168.93 6,791,250.76 处置固定资产、无形资产和其他长期资产 的损失（收益以“－”号填列） 32,775,824.66 -68,568,776.91 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -7,915,477.60 财务费用（收益以“－”号填列） 555,698,477.20 465,989,244.01 投资损失（收益以“－”号填列） -41,468,655.21 5,011,232.77 递延所得税资产减少（增加以“－”号填 列） 3,344,971.48 33,645,467.85 存货的减少（增加以“－”号填列） 1,964,039,301.53 -1,189,449,865.10 经营性应收项目的减少（增加以“－”号 填列） 520,730,574.78 -364,769,752.99 经营性应付项目的增加（减少以“－”号 填列） -972,263,697.41 1,533,115,084.89 经营活动产生的现金流量净额 2,047,132,281.21 1,590,420,595.26 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活 动： -- -- 3．现金及现金等价物净变动情况： -- -- 现金的期末余额 605,134,523.31 423,930,776.04 广东韶钢松山股份有限公司 2014 年年度报告全文 147 减：现金的期初余额 423,930,776.04 865,516,271.15 现金及现金等价物净增加额 181,203,747.27 -441,585,495.11 （2）本期支付的取得子公司的现金净额 单位： 元 金额 其中： -- 其中： -- 其中： -- 其他说明： （3）本期收到的处置子公司的现金净额 单位： 元 金额 其中： -- 其中： -- 其中： -- 其他说明： （4）现金和现金等价物的构成 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 一、现金 605,134,523.31 423,930,776.04 其中：库存现金 44.65 537.43 可随时用于支付的银行存款 605,134,478.66 423,930,238.61 三、期末现金及现金等价物余额 605,134,523.31 423,930,776.04 其他说明： 现金和现金等价物不含母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物。 75、所有者权益变动表项目注释 说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项： 76、所有权或使用权受到限制的资产 单位： 元 广东韶钢松山股份有限公司 2014 年年度报告全文 148 项目 期末账面价值 受限原因 货币资金 92,131,558.80 金额为 15,056,636.51 美元的定期存单用 于质押借款 应收票据 86,028,344.85 票据质押取得短期借款 合计 178,159,903.65 -- 其他说明： 77、外币货币性项目 （1）外币货币性项目 单位： 元 项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额 货币资金 -- -- 175,215,750.09 其中：美元 28,610,411.79 6.119 175,067,113.91 欧元 10,383.14 7.4556 77,412.31 港币 90,282.51 0.7889 71,223.87 应收账款 -- -- 39,555,335.99 其中：美元 6,464,346.46 6.119 39,555,335.99 短期借款 396,702,277.67 6.119 2,427,421,237.06 其中：美元 396,702,277.67 6.119 2,427,421,237.06 长期借款 -- -- 81,994,600.00 其中：美元 13,400,000.00 6.119 81,994,600.00 应付账款 1,742,463,825.18 其中：美元 284,760,050.99 6.119 1,742,446,752.01 欧元 2,289.98 7.4556 17,073.17 其他说明： （2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择 依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。 √ 适用 □ 不适用 子公司韶关钢铁（香港）有限公司的主要经营地位于中国香港，选用港币作为记账本位 币。 78、套期 按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息： 广东韶钢松山股份有限公司 2014 年年度报告全文 149 79、其他 八、合并范围的变更 1、非同一控制下企业合并 （1）本期发生的非同一控制下企业合并 单位： 元 被购买方名 称 股权取得时 点 股权取得成 本 股权取得比 例 股权取得方 式 购买日 购买日的确 定依据 购买日至期 末被购买方 的收入 购买日至期 末被购买方 的净利润 其他说明： （2）合并成本及商誉 合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明： 大额商誉形成的主要原因： 其他说明： （3）被购买方于购买日可辨认资产、负债 可辨认资产、负债公允价值的确定方法： 企业合并中承担的被购买方的或有负债： 其他说明： （4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失 是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易 □ 是 √ 否 （5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明 （6）其他说明 2、同一控制下企业合并 （1）本期发生的同一控制下企业合并 单位： 元 被合并方名 称 企业合并中 取得的权益 比例 构成同一控 制下企业合 并的依据 合并日 合并日的确 定依据 合并当期期 初至合并日 被合并方的 合并当期期 初至合并日 被合并方的 比较期间被 合并方的收 入 比较期间被 合并方的净 利润 广东韶钢松山股份有限公司 2014 年年度报告全文 150 收入 净利润 其他说明： （2）合并成本 或有对价及其变动的说明： 其他说明： （3）合并日被合并方资产、负债的账面价值 企业合并中承担的被合并方的或有负债： 其他说明： 3、反向购买 交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照权益 性交易处理时调整权益的金额及其计算： 4、处置子公司 是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形 □ 是 √ 否 是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形 □ 是 √ 否 5、其他原因的合并范围变动 说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况： 6、其他 九、在其他主体中的权益 1、在子公司中的权益 （1）企业集团的构成 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例 取得方式 直接 间接 韶关钢铁（香港） 有限公司 中国香港 中国香港 进出口贸易 100.00% 设立 广东韶钢国贸贸 易有限公司 中国广州 中国广州 贸易 100.00% 设立 广东韶钢松山股份有限公司 2014 年年度报告全文 151 在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明： 持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据： 对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据： 确定公司是代理人还是委托人的依据： 其他说明： （2）重要的非全资子公司 单位： 元 子公司名称 少数股东持股比例 本期归属于少数股东的 损益 本期向少数股东宣告分 派的股利 期末少数股东权益余额 子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明： 其他说明： （3）重要非全资子公司的主要财务信息 单位： 元 子公司 名称 期末余额 期初余额 流动资 产 非流动 资产 资产合 计 流动负 债 非流动 负债 负债合 计 流动资 产 非流动 资产 资产合 计 流动负 债 非流动 负债 负债合 计 单位： 元 子公司名称 本期发生额 上期发生额 营业收入 净利润 综合收益总 额 经营活动现 金流量 营业收入 净利润 综合收益总 额 经营活动现 金流量 其他说明： （4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制 （5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持 其他说明： 2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易 （1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明 （2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响 其他说明 广东韶钢松山股份有限公司 2014 年年度报告全文 152 3、在合营安排或联营企业中的权益 （1）重要的合营企业或联营企业 合营企业或联营 企业名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例 对合营企业或联 营企业投资的会 计处理方法 直接 间接 在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明： 持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据： （2）重要合营企业的主要财务信息 其他说明 （3）重要联营企业的主要财务信息 其他说明 （4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息 单位： 元 期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额 合营企业： -- -- 下列各项按持股比例计算的合计数 -- -- 联营企业： -- -- 下列各项按持股比例计算的合计数 -- -- 其他说明 （5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明 （6）合营企业或联营企业发生的超额亏损 单位： 元 合营企业或联营企业名称 累积未确认前期累计认的损 失 本期未确认的损失（或本期分 享的净利润） 本期末累积未确认的损失 其他说明 广东韶钢松山股份有限公司 2014 年年度报告全文 153 （7）与合营企业投资相关的未确认承诺 （8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债 4、重要的共同经营 共同经营名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例/享有的份额 直接 间接 在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明： 共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据： 其他说明 5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益 未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明： 6、其他 十、与金融工具相关的风险 本公司的主要金融工具包括借款、应收账款、预付款项、应付账款，各项金融工具的详 细情况说明见本附注七的相关项目。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风 险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将 上述风险控制在限定的范围之内。 本公司采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益可能 产生的影响。由于任何风险变量很少孤立地发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险 变量的变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化是在独 立的情况下进行的。 （一）风险管理目标和政策 本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营 业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管 理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风 险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围 之内。 1、市场风险 （1）外汇风险 外汇风险指因汇率变动产生损失的风险。本公司承受外汇风险主要与美元有关，除本公 司的部分银行借款、部分原燃料及进口备件采购业务以美元、欧元结算；子公司广东韶钢国 贸贸易有限公司的出口业务以美元结算外，本公司的其他主要业务活动以人民币计价结算。 于2014年12月31日，除下表所述资产或负债为美元、欧元、港币余额外，本公司的资产及负 债均为人民币余额。 该等外币余额的资产和负债产生的外汇风险可能对本公司的经营业绩产生影响。 项 目 年末数 年初数 广东韶钢松山股份有限公司 2014 年年度报告全文 154 货币资金 其中：美元 28,610,411.79 21,098,180.81 港币 90,225.91 344,111.25 欧元 10,383.14 10,382.52 应收账款 其中：美元 6,464,346.46 预付账款 其中：美元 1,091,543.15 欧元 707,112.00 应付账款 其中：美元 284,760,050.99 441,292,674.25 欧元 2,289.98 6,233.78 短期借款 其中：美元 396,702,277.67 536,308,460.90 长期借款 其中：美元 13,400,000.00 13,400,000.00 本公司的进口原燃料采购业务需要以美元结算，美元收支存在较大逆差，为尽量减少美 元汇率风险敞口，本公司按当期取得的最优惠人民币融资成本率作为比对基础，以综合融资 成本最低为目标灵活选择美元或人民币融资。同时，公司密切跟踪人民币兑美元汇率走势， 加强美元负债的精细管理，动态评估美元负债的汇率风险。在人民币兑美元汇率双向波动加 剧且整体贬值的市场环境下，通过开展美元融资配套风险可控的远期购汇业务，规避汇率波 动风险，把风险控制在可承受范围之内。 以下为外汇风险敏感性分析，反映了在其他变量不变的假设下，在美元汇率发生合理、 可能的变动时对利润和股东权益产生的影响。 项目 汇率变动 本年度（万元） 上年度（万元） 对利润的影响 增加/（减少） 对股东权益的影响 增加/（减少） 对利润的影响 增加/（减少） 对股东权益的影响 增加/（减少） 外币 借款 人民币对美元升值1% 2,309.63 1,732.22 3,293.40 2,799.39 人民币对美元贬值1% -2,309.63 -1,732.22 -3,293.40 -2,799.39 外币 采购 人民币对美元升值1% 1,717.39 1,288.04 2,749.39 2,336.98 人民币对美元贬值1% -1,717.39 -1,288.04 -2,749.39 -2,336.98 外币 销售 人民币对美元升值1% -39.14 -29.35 人民币对美元贬值1% 39.14 29.35 （2）利率风险 本公司所面临的市场利率变动的风险主要与以浮动利率计息的负债有关。下表为利率风 险的敏感性分析，反映了在其他变量不变的假设下，利率发生合理、可能的变动时对利润和 股东权益的影响。 项目 利率变动 （基准点） 本年度（万元） 上年度（万元） 对利润的影响 对股东权益的影 响 对利润的影响 对股东权益的 影响 短期借款 增加50 -2,243.71 -1,682.78 -2,719.06 -2,311.20 广东韶钢松山股份有限公司 2014 年年度报告全文 155 减少50 2,243.71 1,682.78 2,719.06 2,311.20 一年内到期长 期借款 增加50 -270.00 -202.50 -120.50 -102.43 减少50 270.00 202.50 120.50 102.43 长期借款 增加50 -800.36 -600.27 -345.85 -293.97 减少50 800.36 600.27 345.85 293.97 2、信用风险 于2014年12月31日，可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一 方未能履行义务而导致本公司金融资产产生损失的风险。 为降低信用风险，本公司成立了一个小组负责确定信用额度、进行信用审批，并执行其 他监控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。此外，本公司于每个资产负债表日审核每 一单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，本公司管 理层认为本公司所承担的信用风险已经大为降低。 本公司的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。 资产负债表日，子公司广东韶钢国贸贸易有限公司单项确定已发生减值的应收款项为预 付上海鲁博贸易有限公司商品采购款52,351,138.41元。因该公司的履约能力存在重大不确定 性，本公司对其单独进行减值测试，根据其未来现金流量低于其账面价值的差额确认减值损 失，计提坏账准备41,301,538.41元。 3、流动风险 管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以 满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使用情况进 行监控并确保遵守借款协议。 本公司将银行借款、票据贴现、票据到期托收作为主要融资渠道。于2014年12月31日， 本公司尚未使用的银行授信额度为人民币942,157.01万元。 （二）金融资产转移 1、已转移但未整体终止确认的金融资产 本年度，本公司累计向银行贴现商业承兑汇票人民币723,289,909.12元（上年度：人民币 478,970,772.97元），取得现金对价人民币718,694,924.11元（上年度：人民币476,884,717.15 元）。如该商业承兑汇票到期未能承兑，银行有权要求本公司付清未结算的余额。由于本公 司仍承担了与这些商业承兑汇票相关的信用风险等主要风险，本公司继续全额确认应收票据 的账面金额，并将因转让而收到的款项确认为质押借款。于2014年12月31日，已质押的商业 承兑汇票为人民币15,615,163.60元，相关质押借款的余额为人民币15,615,163.60元；于2013 年12月31日，本公司无以商业承兑汇票质押事项。 2、已整体终止确认但转出方继续涉入已转移金融资产 本年度，本公司累计向银行贴现银行承兑汇票人民币6,400,816,263.22元（上年度：人民 币6,390,253,708.20元）。由于与这些银行承兑汇票相关的利率风险等主要风险与报酬已转移 给了银行，因此，本公司终止确认已贴现未到期的银行承兑汇票。根据贴现协议，如该银行 承兑汇票到期未能承兑，银行有权要求本公司付清未结算的余额。因此本公司继续涉入了已 贴现的银行承兑汇票，于2014年12月31日，已贴现未到期的银行承兑汇票为人民币 1,046,556,713.25元（2013年12月31日：人民币991,174,868.27元）。 广东韶钢松山股份有限公司 2014 年年度报告全文 156 十一、公允价值的披露 1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值 单位： 元 项目 期末公允价值 第一层次公允价值计 量 第二层次公允价值计量 第三层次公允价值计量 合计 一、持续的公允价值计量 -- -- -- -- 二、非持续的公允价值计 量 -- -- -- -- 2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据 3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息 4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息 5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析 6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策 7、本期内发生的估值技术变更及变更原因 8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况 9、其他 十二、关联方及关联交易 1、本企业的母公司情况 母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 母公司对本企业的 持股比例 母公司对本企业的 表决权比例 宝钢集团广东韶关 钢铁有限公司 广州市荔湾区西村 西增路内协和路 10 号 钢铁冶炼、轧制、加 工 274,030 万元 56.02% 56.02% 本企业的母公司情况的说明 本企业最终控制方是宝钢集团。 其他说明： 广东韶钢松山股份有限公司 2014 年年度报告全文 157 2、本企业的子公司情况 本企业子公司的情况详见附注九、1、在子公司中的权益。 3、本企业合营和联营企业情况 本企业重要的合营或联营企业详见附注九、3、在合营安排或联营企业中的权益。 本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下： 合营或联营企业名称 与本企业关系 其他说明 4、其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本企业关系 广东华欣环保科技有限公司 同受韶关钢铁控制 广东昆仑信息科技有限公司 同受韶关钢铁控制 广东南华置业有限公司 同受韶关钢铁控制 广东韶钢工程技术有限公司 同受韶关钢铁控制 广东韶钢嘉羊新型材料有限公司 同受韶关钢铁控制 广东韶钢现代产业发展有限公司 同受韶关钢铁控制 广东松山钢铁贸易有限公司 同受韶关钢铁控制 广州市松山钢铁贸易有限公司 同受韶关钢铁控制 广东粤钢松山物流有限公司 同受韶关钢铁控制 广州市韶钢港务有限公司 同受韶关钢铁控制 韶关韶钢恒然锌业有限公司 同受韶关钢铁控制 广东韶钢金属制品有限公司 同受韶关钢铁控制 深圳市粤钢松山物流有限公司 同受韶关钢铁控制 松山置业发展有限公司 同受韶关钢铁控制 佛山市南海韶洲钢线制品有限公司 同受韶关钢铁控制 韶关市韶钢嘉羊新型建材有限公司 同受韶关钢铁控制 韶关市新韶钢嘉羊新型材料有限公司 同受韶关钢铁控制 广东韶钢资源有限公司 同受韶关钢铁控制 广东宝韶东大特种材料有限公司 同受韶关钢铁控制 韶关市曲江韶钢招待所有限公司 同受韶关钢铁控制 广东韶钢海工新材料有限公司 韶关钢铁的联营企业 广东韶钢普莱克斯实用气体有限公司 韶关钢铁的联营企业 江西韶钢元和实业有限公司 韶关钢铁的联营企业 广东韶钢松山股份有限公司 2014 年年度报告全文 158 BAOSTEEL AMERICA INC. 同受宝钢集团控制 BAOSTEEL Europe GmbH（宝钢欧洲公司） 同受宝钢集团控制 宝钢工程技术集团有限公司 同受宝钢集团控制 宝钢苏冶重工有限公司 同受宝钢集团控制 宝钢特钢有限公司 同受宝钢集团控制 宝钢新加坡贸易有限公司 同受宝钢集团控制 宝钢资源（国际）有限公司 同受宝钢集团控制 宝钢资源有限公司 同受宝钢集团控制 北京宝钢北方贸易有限公司 同受宝钢集团控制 常州宝菱重工机械有限公司 同受宝钢集团控制 成都宝钢西部贸易有限公司 同受宝钢集团控制 广州宝钢南方贸易有限公司 同受宝钢集团控制 上海宝钢化工有限公司 同受宝钢集团控制 上海宝钢浦东国际贸易有限公司 同受宝钢集团控制 上海宝钢型钢有限公司 同受宝钢集团控制 上海宝钢铸造有限公司 同受宝钢集团控制 上海宝信软件股份有限公司 同受宝钢集团控制 武汉宝钢华中贸易有限公司 同受宝钢集团控制 上海宝钢节能环保技术有限公司 同受宝钢集团控制 宝钢资源控股（上海）有限公司 同受宝钢集团控制 其他说明 5、关联交易情况 （1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易 采购商品/接受劳务情况表 单位： 元 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 宝钢集团广东韶关钢铁有限公 司 采购燃料动力 391,845,630.60 451,985,560.09 广东华欣环保科技有限公司 采购原辅材料 212,482,668.19 66,303,604.37 宝钢资源（国际）有限公司 采购原辅材料 4,797,484,982.50 5,185,603,194.51 宝钢资源有限公司 采购原辅材料 553,700,534.73 481,081,495.72 宝钢新加坡贸易有限公司 采购原辅材料 795,452,332.93 422,331,696.60 BAOSTEELAMERICAINC. 采购原辅材料 162,918,868.07 73,321,354.49 广东韶钢松山股份有限公司 2014 年年度报告全文 159 上海宝信软件股份有限公司 采购备品备件 10,037,651.91 38,578,358.77 宝钢资源新加坡有限公司 （Baosteel Resources Singapore Company Pte Ltd） 采购原辅材料 15,514,270.43 宝钢资源控股(上海)有限公司 采购原辅材料 10,764,441.57 宝山钢铁股份有限公司 采购原辅材料 100,018,228.30 广东韶钢资源有限公司 采购原辅材料 179,032,837.22 其他 采购原辅材料 31,544,701.87 142,680,178.03 广东韶钢工程技术有限公司 维检加工 148,810,677.05 56,129,649.56 广东粤钢松山物流有限公司 运杂费 78,432,736.09 31,779,923.58 广州市韶钢港务有限公司 运杂费 942,018,579.67 867,163,111.59 广东华欣环保科技有限公司 加工服务 22,042,312.75 广东南华置业有限公司 安保服务 21,770,000.00 广东昆仑信息科技有限公司 运维费 12,584,900.00 上海宝钢节能环保技术有限公 司 节能服务 10,901,795.82 其他 接收劳务 7,307,010.87 11,300,334.19 出售商品/提供劳务情况表 单位： 元 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 佛山市南海韶洲钢线制品有限 公司 销售钢材 141,201,734.82 83,002,522.89 广东华欣环保科技有限公司 销售副产品及备品备件 10,219,343.05 11,453,281.37 广东华欣环保科技有限公司 销售副产品 11,511,610.57 12,814,463.71 广东韶钢工程技术有限公司 销售原材料及备品备件 16,071,082.03 13,541,504.30 广东韶钢海工新材料有限公司 销售钢材 1,741,697,185.26 1,231,833,303.00 广东韶钢现代产业发展有限公 司 销售燃料动力 32,858,452.72 18,883,397.28 广东松山钢铁贸易有限公司 销售钢材 817,591,460.92 998,293,491.48 广东粤钢松山物流有限公司 销售原材料及备品备件 26,917,838.12 6,912,135.48 广州市松山钢铁贸易有限公司 销售钢材 48,124,019.98 164,816,633.72 广东韶钢金属制品有限公司 销售燃料动力 17,518,343.65 27,067,775.95 广东韶钢金属制品有限公司 销售钢材 183,278,815.33 194,688,591.26 韶关市新韶钢嘉羊新型材料有 限公司 销售燃料动力 26,213,284.02 18,629,231.82 广东韶钢嘉羊新型材料有限公 销售燃料动力 27,294,298.37 22,778,328.12 广东韶钢松山股份有限公司 2014 年年度报告全文 160 司 广东韶钢嘉羊新型材料有限公 司 销售副产品 35,379,112.27 25,030,937.34 广东韶钢普莱克斯实用气体有 限公司 销售燃料动力 267,303,911.28 270,302,848.69 江西韶钢元和实业有限公司 销售钢材 1,488,921,911.10 783,357,880.93 韶关市韶钢嘉羊新型建材有限 公司 销售燃料动力 25,125,620.26 25,186,157.18 韶关市韶钢嘉羊新型建材有限 公司 销售副产品 33,842,819.42 27,221,421.11 韶关市新韶钢嘉羊新型材料有 限公司 销售副产品 34,138,264.99 27,080,064.43 广州宝钢南方贸易有限公司 销售钢材 825,783,072.59 552,233,866.20 上海宝钢化工有限公司 销售副产品 52,041,554.94 48,296,229.93 上海宝钢浦东国际贸易有限公 司 销售钢材 302,626,153.73 314,611,452.53 武汉宝钢华中贸易有限公司 销售钢材 33,262,624.94 6,150,157.48 广东韶钢普莱克斯实用气体有 限公司 销售资产 305,526,901.13 宝钢资源（国际）有限公司 销售原材料 177,125,538.45 BAOSTEEL AMERICA INC. 销售原材料 75,448,238.47 其他 销售原材料及备品备件 81,689,665.34 82,635,558.92 购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明 （2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况 本公司受托管理/承包情况表： 单位： 元 委托方/出包方名 称 受托方/承包方名 称 受托/承包资产类 型 受托/承包起始日 受托/承包终止日 托管收益/承包收 益定价依据 本期确认的托管 收益/承包收益 关联托管/承包情况说明 本公司委托管理/出包情况表： 单位： 元 委托方/出包方名 称 受托方/承包方名 称 委托/出包资产类 型 委托/出包起始日 委托/出包终止日 托管费/出包费定 价依据 本期确认的托管 费/出包费 本公司 广东韶钢工程技 术有限公司 在建工程 2014 年 01 月 01 日 2014 年 12 月 31 日 协议价 137,740,976.61 本公司 宝钢工程技术集 在建工程 2014 年 01 月 01 2014 年 12 月 31 市场价 374,844,629.01 广东韶钢松山股份有限公司 2014 年年度报告全文 161 团有限公司 日 日 本公司 广东昆仑信息科 技有限公司 在建工程 2014 年 01 月 01 日 2014 年 12 月 31 日 市场价 27,441,537.33 本公司 上海宝信软件股 份有限公司 在建工程 2014 年 01 月 01 日 2014 年 12 月 31 日 市场价 19,398,453.76 本公司 广东韶钢现代产 业发展有限公司 在建工程 2014 年 01 月 01 日 2014 年 12 月 31 日 市场价 98,920.64 关联管理/出包情况说明 （3）关联租赁情况 本公司作为出租方： 单位： 元 承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入 广东韶钢工程技术有限公司 房屋及设备 12,236,038.38 7,569,798.32 广东华欣环保科技有限公司 设备 3,000,000.00 3,000,000.00 广东粤钢松山物流有限公司 房屋及设备 1,882,358.39 1,760,759.00 广东韶钢金属制品有限公司 房屋 420,000.00 360,000.00 广东昆仑信息科技有限公司 房屋 107,984.00 53,992.00 广东宝韶东大特种材料有限 公司 房屋 18,600.00 合计 17,664,980.77 12,744,549.32 本公司作为承租方： 单位： 元 出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费 宝钢集团广东韶关钢铁有限 公司 固定资产 6,324,298.42 6,519,000.00 宝钢集团广东韶关钢铁有限 公司 土地 26,037,711.00 26,037,711.00 韶关市曲江韶钢招待所有限 公司 客房 480,000.00 合计 32,362,009.42 33,036,711.00 关联租赁情况说明 租赁费确定依据以市场化为原则，双方在参考市场价格的情况下确定协议价。 （4）关联担保情况 本公司作为担保方 广东韶钢松山股份有限公司 2014 年年度报告全文 162 单位： 元 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕 本公司作为被担保方 单位： 元 担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕 宝钢集团广东韶关钢铁 有限公司 81,698,460.00 2010 年 09 月 23 日 2028 年 09 月 23 日 否 宝钢集团广东韶关钢铁 有限公司 149,000,000.00 2012 年 02 月 23 日 2015 年 02 月 22 日 否 宝钢集团广东韶关钢铁 有限公司 95,000,000.00 2012 年 07 月 19 日 2015 年 07 月 18 日 否 宝钢集团广东韶关钢铁 有限公司 32,589,200.00 2012 年 07 月 09 日 2017 年 03 月 17 日 否 宝钢集团广东韶关钢铁 有限公司 13,588,400.00 2012 年 12 月 20 日 2017 年 03 月 17 日 否 宝钢集团广东韶关钢铁 有限公司 17,822,400.00 2013 年 03 月 27 日 2017 年 03 月 27 日 否 关联担保情况说明 注：宝钢集团广东韶关钢铁有限公司担保金额81,698,460.00为USD 13,400,000.00换算后金额。 （5）关联方资金拆借 单位： 元 关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明 拆入 宝钢集团广东韶关钢铁 有限公司 800,000,000.00 2014 年 10 月 20 日 2015 年 10 月 14 日 年利率 6% 宝钢集团广东韶关钢铁 有限公司 500,000,000.00 2014 年 10 月 29 日 2017 年 10 月 26 日 年利率 6.519% 宝钢集团广东韶关钢铁 有限公司 500,000,000.00 2014 年 10 月 29 日 2017 年 10 月 26 日 年利率 6.519% 拆出 （6）关联方资产转让、债务重组情况 单位： 元 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 广东韶钢松山股份有限公司 2014 年年度报告全文 163 （7）关键管理人员报酬 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 报酬总额 2,470,680.00 2,982,100.00 其中：50 万元以上 20～50 万元 1,920,800.00 2,609,200.00 10～20 万元 549,880.00 372,900.00 10 万元以下 （8）其他关联交易 6、关联方应收应付款项 （1）应收项目 单位： 元 项目名称 关联方 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 应收账款 广东韶钢海工新材 料有限公司 739,149.23 36,957.46 43,128,732.93 应收账款 江西韶钢元和实业 有限公司 18,106,390.56 应收账款 广东松山钢铁贸易 有限公司 16,859,487.18 应收账款 广州市松山钢铁贸 易有限公司 8,321,111.82 应收账款 武汉宝钢华中贸易 有限公司 301,623.11 15,081.16 应收账款 上海宝钢浦东国际 贸易有限公司 2,572,393.69 128,619.68 应收票据 佛山市南海韶洲钢 线制品有限公司 22,470,000.00 16,594,200.60 应收票据 广东韶钢海工新材 料有限公司 153,700,000.00 188,573,310.80 应收票据 广东松山钢铁贸易 有限公司 73,000,000.00 104,497,650.75 应收票据 广州市松山钢铁贸 易有限公司 1,000,000.00 广东韶钢松山股份有限公司 2014 年年度报告全文 164 应收票据 广东韶钢金属制品 有限公司 21,000,000.00 48,768,987.73 应收票据 江西韶钢元和实业 有限公司 201,930,000.00 161,262,932.90 应收票据 广州宝钢南方贸易 有限公司 15,527,262.40 应收票据 上海宝钢浦东国际 贸易有限公司 21,583,523.83 39,125,087.96 应收票据 广东宝韶东大特种 材料有限公司 1,494,000.00 应收票据 宝钢特钢有限公司 2,689,958.88 应收票据 广东韶钢金属焊材 有限公司 4,777,531.65 预付款项 广州市韶钢港务有 限公司 27,004,467.09 预付款项 广东韶钢工程技术 有限公司 4,209,461.00 预付款项 宝钢资源有限公司 9,129,345.94 预付款项 宝钢工程技术集团 有限公司 24,551,192.50 预付款项 BAOSTEEL Europe GmbH(宝钢欧洲公 司) 670,563.42 109,494.12 其他应收款 广东昆仑信息科技 有限公司 551.20 61,938.00 其他应收款 广东华欣环保科技 有限公司 41,879.31 2,246.40 其他应收款 广东韶钢工程技术 有限公司 36,862.00 906,800.00 其他应收款 广东粤钢松山物流 有限公司 11,550.00 552.00 其他应收款 深圳市粤钢松山物 流有限公司 27,447.48 其他应收款 广东韶钢嘉羊新型 材料有限公司 5,000.00 5,000.00 其他应收款 韶关市新韶钢嘉羊 新型材料有限公司 5,000.00 5,000.00 其他应收款 韶关市韶钢嘉羊新 5,000.00 5,000.00 广东韶钢松山股份有限公司 2014 年年度报告全文 165 型建材有限公司 其他应收款 广东韶钢普莱克斯 实用气体有限公司 18,822.59 （2）应付项目 单位： 元 项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额 应付账款 松山置业发展有限公司 6,684,991.92 6,690,158.43 应付账款 广东韶钢工程技术有限公司 74,569,051.16 61,405,326.67 应付账款 广东松山钢铁贸易有限公司 4,280,923.65 应付账款 广州市韶钢港务有限公司 12,328,423.82 应付账款 深圳市粤钢松山物流有限公 司 320,239.38 应付账款 广东华欣环保科技有限公司 2,723,640.79 1,628,917.66 应付账款 广东昆仑信息科技有限公司 6,245,537.00 6,950.00 应付账款 宝钢资源有限公司 12,951,157.67 21,726,521.07 应付账款 上海宝信软件股份有限公司 5,079,303.62 17,771,150.59 应付账款 宝钢资源（国际）有限公司 1,565,733,569.20 2,352,764,133.99 应付账款 宝钢新加坡贸易有限公司 144,679,837.37 应付账款 BAOSTEEL AMERICA INC. 163,684,135.08 73,321,354.49 应付账款 宝钢工程技术集团有限公司 21,416,891.65 2,821,449.57 应付账款 宝钢集团苏州冶金机械厂 642,800.01 2,032,017.09 应付账款 上海宝钢工业技术服务公司 343,417.18 523,653.63 应付账款 常州宝菱重工机械有限公司 1,192,715.00 应付账款 宝钢苏冶重工有限公司 27,055.56 应付账款 广东韶钢现代产业发展有限 公司 281,615.13 应付账款 宝钢资源新加坡有限公司 15,514,270.43 应付账款 广东韶钢资源有限公司 30,774,386.94 应付账款 宝山钢铁股份有限公司 4,932,873.31 应付账款 上海宝钢铸造有限公司 139,000.00 应付票据 广东松山钢铁贸易有限公司 4,991,621.40 应付票据 广东韶钢工程技术有限公司 62,906,814.40 8,129,839.89 应付票据 宝钢工程技术集团有限公司 86,915,304.74 72,506,369.54 应付票据 宝钢资源有限公司 237,499,956.81 118,950,000.00 广东韶钢松山股份有限公司 2014 年年度报告全文 166 应付票据 上海宝信软件股份有限公司 9,067,267.55 6,892,137.46 应付票据 广东昆仑信息科技有限公司 9,092,584.28 应付票据 广东华欣环保科技有限公司 61,657,000.00 应付票据 广东韶钢资源有限公司 51,670,571.82 应付票据 广东粤钢松山物流有限公司 25,155.00 应付票据 上海宝钢工程咨询有限公司 160,000.00 应付票据 上海宝钢工业技术服务公司 1,695,637.64 应付票据 上海宝钢节能环保技术有限 公司 2,506,154.23 应付票据 上海宝钢铸造有限公司 250,000.00 应付票据 BAOSTEEL Europe GmbH(宝 钢欧洲公司) 142,329.90 应付票据 宝钢资源控股（上海）有限公 司 3,000,000.00 预收款项 广东松山钢铁贸易有限公司 11,904,977.09 15,588,562.05 预收款项 广州市松山钢铁贸易有限公 司 1,063,700.57 预收款项 韶关韶钢恒然锌业有限公司 15,680.67 1,050.60 预收款项 广东韶钢海工新材料有限公 司 54,004,306.45 5,351,424.31 预收款项 佛山市南海韶洲钢线制品有 限公司 898,318.96 7,234,078.40 预收款项 韶关市南海韶洲钢线制品有 限公司 4,999,341.41 11,968,020.85 预收款项 江西韶钢元和实业有限公司 59,561,101.82 7,144,957.27 预收款项 上海宝钢化工有限公司 2,425,107.41 1,058,926.70 预收款项 广州宝钢南方贸易有限公司 31,792,873.86 50,271,967.44 预收款项 上海宝钢浦东国际贸易有限 公司 2,811,564.94 34,203,409.97 预收款项 北京宝钢北方贸易有限公司 12,776.88 115,984.17 预收款项 成都宝钢西部贸易有限公司 12,074.12 30,440.87 预收款项 广东宝韶东大特种材料有限 公司 1,083,385.60 预收款项 武汉宝钢华中贸易有限公司 32,506.03 预收款项 广东韶钢金属焊材有限公司 1,778,443.92 其他应付款 松山置业发展有限公司 60,664,178.69 广东韶钢松山股份有限公司 2014 年年度报告全文 167 其他应付款 广东松山钢铁贸易有限公司 1,833,500.00 15,700,000.00 其他应付款 韶关韶钢恒然锌业有限公司 13,500.00 20,000.00 其他应付款 广东韶钢海工新材料有限公 司 10,231,500.00 23,320,000.00 其他应付款 江西韶钢元和实业有限公司 4,530,000.00 15,550,000.00 其他应付款 上海宝钢化工有限公司 1,544,200.00 525,000.00 其他应付款 广州宝钢南方贸易有限公司 4,306,450.64 9,640,000.00 其他应付款 宝钢工程技术集团有限公司 200,000.00 203,400.00 其他应付款 上海宝钢浦东国际贸易有限 公司 6,150,000.00 其他应付款 上海宝钢工程咨询有限公司 10,000.00 其他应付款 佛山市南海韶洲钢线制品有 限公司 1,500,000.00 应付利息 宝钢集团广东韶关钢铁有限 公司 3,458,583.34 7、关联方承诺 8、其他 十三、股份支付 1、股份支付总体情况 □ 适用 √ 不适用 2、以权益结算的股份支付情况 □ 适用 √ 不适用 3、以现金结算的股份支付情况 □ 适用 √ 不适用 广东韶钢松山股份有限公司 2014 年年度报告全文 168 4、股份支付的修改、终止情况 5、其他 十四、承诺及或有事项 1、重要承诺事项 资产负债表日存在的重要承诺 （1）资本承诺 项 目 年末余额（万元） 年初余额（万元） 已签约但尚未于财务报表中确认的： —大额发包合同 32,510.60 45,719.60 合 计 32,510.60 45,719.60 （2）经营租赁承诺 至资产负债表日止，本公司对外签订的不可撤销的经营租赁合约情况如下： 项 目 年末余额 年初余额 不可撤销经营租赁的最低租赁付款额： [资产负债表日后第1年] 26,037,711.00 26,037,711.00 [资产负债表日后第2年] 26,037,711.00 26,037,711.00 [资产负债表日后第3年] 26,037,711.00 26,037,711.00 以后年度 25,758,867.00 51,796,578.00 合 计 103,872,000.00 129,909,711.00 （3）其他承诺事项 截至2014年12月31日，本公司无需要披露的其他承诺事项。 2、或有事项 （1）资产负债表日存在的重要或有事项 （1）未决诉讼事项 本公司的子公司广东韶钢国贸贸易有限公司因未按合同约定交付货物而被其客户上海申鑫经济发展总公司起诉。上海 申鑫经济发展总公司于2014年12月19日向上海市黄浦区人民法院提出财产保全申请，要求保全被告价值人民币4,880,175.00 元的财产（包括：货款4,648,760.00元；资金占用费等231,415.00元）。上海市黄浦区人民法院于2015年1月8日下达（2014） 黄浦民二（商）初字第1480号民事裁定书，冻结广东韶钢国贸贸易有限公司的银行存款人民币4,880,175.00元。 （2）截至2014年12月31日，本公司无需要披露的其他重大或有事项。 （2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明 公司不存在需要披露的重要或有事项。 广东韶钢松山股份有限公司 2014 年年度报告全文 169 3、其他 十五、资产负债表日后事项 1、重要的非调整事项 单位： 元 项目 内容 对财务状况和经营成果的影 响数 无法估计影响数的原因 控股股东减持股票 于资产负债表日后，控股股 东韶关钢铁通过集中竞价交 易方式减持了其所持有的本 公司无限售条件流通股 7200 万股，占公司总股本的 2.976% 经营亏损 受钢材产品价格持续下跌等 因素影响，2015 年第一季度 本公司累计亏损约 4.30 亿元 -430,000,000.00 2、利润分配情况 单位： 元 拟分配的利润或股利 0.00 经审议批准宣告发放的利润或股利 0.00 3、销售退回 4、其他资产负债表日后事项说明 十六、其他重要事项 1、前期会计差错更正 （1）追溯重述法 单位： 元 会计差错更正的内容 处理程序 受影响的各个比较期间报表 项目名称 累积影响数 （2）未来适用法 会计差错更正的内容 批准程序 采用未来适用法的原因 广东韶钢松山股份有限公司 2014 年年度报告全文 170 2、债务重组 公司本年无需要披露的债务重组事项。 3、资产置换 （1）非货币性资产交换 公司本年无需要披露的非货币性资产交换事项。 （2）其他资产置换 公司本年无需要披露的其他资产置换事项。 4、年金计划 本公司依据中华人民共和国劳动与社会保障部《企业年金基金试行管理办法》（2004年 令第23号）及《广东省韶关钢铁集团有限公司企业年金暂行办法》（韶钢人资〔2005〕364 号）等文件的有关规定，制定并通过了《企业年金管理办法》，并于2007年10月25日起实施 企业年金基金。年金管理办法规定，以上年度职工应付工资总额为基数，按8.3%计提企业年 金。 2011年11月15日，经公司《关于暂停企业年金缴费的通知》（韶钢人资〔2011〕256号） 决定，从2011年11月起暂停缴费。公司本年度未计提和缴纳企业年金。 5、终止经营 单位： 元 项目 收入 费用 利润总额 所得税费用 净利润 归属于母公司所 有者的终止经营 利润 其他说明 6、分部信息 （1）报告分部的确定依据与会计政策 （2）报告分部的财务信息 （3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因。 （4）其他说明 本公司集中于钢铁产品及其副产品的生产及销售业务，未划分单独的经营分部，无须列 报详细的经营分部信息。本公司对外主营业务收入情况如下： 广东韶钢松山股份有限公司 2014 年年度报告全文 171 项 目 本年发生额 上年发生额 钢铁产品销售 17,547,534,904.55 17,900,661,240.30 焦化副产品销售 1,185,696,411.55 1,004,366,516.15 合计 18,733,231,316.10 18,905,027,756.45 7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项 8、其他 十七、母公司财务报表主要项目注释 1、应收账款 （1）应收账款分类披露 单位： 元 类别 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 金额 计提比 例 金额 比例 金额 计提比例 按信用风险特征组 合计提坏账准备的 应收账款 164,541, 184.18 100.00% 1,771,37 1.37 1.08% 162,769,8 12.81 261,983 ,162.32 100.00% 6,194,484 .78 2.36% 255,788,67 7.54 合计 164,541, 184.18 100.00% 1,771,37 1.37 1.08% 162,769,8 12.81 261,983 ,162.32 100.00% 6,194,484 .78 2.36% 255,788,67 7.54 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款： □ 适用 √ 不适用 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： √ 适用 □ 不适用 单位： 元 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例 1 年以内分项 1 年以内(含 1 年) 35,303,290.35 1,765,164.52 5.00% 1 年以内小计 35,303,290.35 1,765,164.52 5.00% 1 至 2 年 62,068.52 6,206.85 10.00% 合计 35,365,358.87 1,771,371.37 15.00% 确定该组合依据的说明： 广东韶钢松山股份有限公司 2014 年年度报告全文 172 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款： □ 适用 √ 不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款： 组合中，采用无风险组合计提坏账准备的应收账款 组合名称 年末余额 年初余额 应收账款 坏账准备 计提比例 应收账款 坏账准备 计提比例 无风险组合 129,175,825.31 138,093,466.64 合 计 129,175,825.31 138,093,466.64 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 0.00 元；本期收回或转回坏账准备金额 4,423,113.41 元。 其中本期坏账准备收回或转回金额重要的： 单位： 元 单位名称 收回或转回金额 收回方式 （3）本期实际核销的应收账款情况 单位： 元 项目 核销金额 其中重要的应收账款核销情况： 单位： 元 单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 款项是否由关联交 易产生 应收账款核销说明： （4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 本公司本年按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额163,068,214.85元，占应收 账款年末余额合计数的比例99.10%，相应计提的坏账准备年末余额汇总金额1,694,619.48元。 （5）因金融资产转移而终止确认的应收账款 （6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额 其他说明： 广东韶钢松山股份有限公司 2014 年年度报告全文 173 2、其他应收款 （1）其他应收款分类披露 单位： 元 类别 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 金额 计提比 例 金额 比例 金额 计提比例 按信用风险特征组 合计提坏账准备的 其他应收款 794,938. 74 100.00% 124,265. 26 15.63% 670,673.4 8 6,812,8 57.68 100.00% 340,010.2 2 4.99% 6,472,847.4 6 合计 794,938. 74 100.00% 124,265. 26 15.63% 670,673.4 8 6,812,8 57.68 100.00% 340,010.2 2 4.99% 6,472,847.4 6 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： √ 适用 □ 不适用 单位： 元 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例 1 年以内分项 1 年以内(含 1 年) 486,238.80 24,311.94 5.00% 1 年以内小计 486,238.80 24,311.94 5.00% 1 至 2 年 1,001.00 100.10 10.00% 3 至 4 年 199,706.43 99,853.22 50.00% 合计 686,946.23 124,265.26 18.00% 确定该组合依据的说明： 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款： √ 适用 □ 不适用 组合中，采用无风险组合计提坏账准备的其他应收款 组合名称 年末余额 年初余额 其他应收款 坏账准备 计提比例 其他应收款 坏账准备 计提比例 无风险组合 107,992.51 1,011,185.48 合 计 107,992.51 1,011,185.48 广东韶钢松山股份有限公司 2014 年年度报告全文 174 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额元；本期收回或转回坏账准备金额 215,744.96 元。 其中本期坏账准备转回或收回金额重要的： 单位： 元 单位名称 转回或收回金额 收回方式 （3）本期实际核销的其他应收款情况 单位： 元 项目 核销金额 其中重要的其他应收款核销情况： 单位： 元 单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 款项是否由关联交 易产生 其他应收款核销说明： （4）其他应收款按款项性质分类情况 单位： 元 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 综合环保治理补贴款 5,470,000.00 备用金及其他 794,938.74 1,342,857.68 合计 794,938.74 6,812,857.68 （5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位： 元 单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末 余额合计数的比例 坏账准备期末余额 备用金及其他 备用金及其他 794,938.74 1-4 100.00% 124,265.26 合计 -- 794,938.74 -- 124,265.26 （6）涉及政府补助的应收款项 单位： 元 单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄 预计收取的时间、金额 及依据 广东韶钢松山股份有限公司 2014 年年度报告全文 175 （7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款 （8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额 其他说明： 3、长期股权投资 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 52,085,267.55 52,085,267.55 52,085,267.55 52,085,267.55 合计 52,085,267.55 52,085,267.55 52,085,267.55 52,085,267.55 （1）对子公司投资 单位： 元 被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 本期计提减值准 备 减值准备期末余 额 韶关钢铁（香港） 有限公司 4,085,267.55 4,085,267.55 广东韶钢国贸贸 易有限公司 48,000,000.00 48,000,000.00 合计 52,085,267.55 52,085,267.55 （2）对联营、合营企业投资 单位： 元 投资单位 期初余额 本期增减变动 期末余额 减值准备 期末余额 追加投资 减少投资 权益法下 确认的投 资损益 其他综合 收益调整 其他权益 变动 宣告发放 现金股利 或利润 计提减值 准备 其他 一、合营企业 二、联营企业 （3）其他说明 4、营业收入和营业成本 单位： 元 广东韶钢松山股份有限公司 2014 年年度报告全文 176 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 18,420,788,708.67 18,654,243,912.11 18,688,609,536.85 18,092,553,278.65 其他业务 763,385,505.85 762,295,912.92 266,006,240.96 248,329,957.18 合计 19,184,174,214.52 19,416,539,825.03 18,954,615,777.81 18,340,883,235.83 其他说明： 5、投资收益 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融资产取得的投资收益 -301,830.47 -5,011,232.77 可供出售金融资产在持有期间的投资收益 2,875,000.00 处置可供出售金融资产取得的投资收益 38,895,485.68 合计 41,468,655.21 -5,011,232.77 6、其他 十八、补充资料 1、当期非经常性损益明细表 √ 适用 □ 不适用 单位： 元 项目 金额 说明 非流动资产处置损益 -32,775,824.66 计入当期损益的政府补助（与企业业务密 切相关，按照国家统一标准定额或定量享 受的政府补助除外） 20,390,208.71 除同公司正常经营业务相关的有效套期保 值业务外，持有交易性金融资产、交易性 金融负债产生的公允价值变动损益，以及 处置交易性金融资产、交易性金融负债和 可供出售金融资产取得的投资收益 41,770,485.68 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -162,224.26 合计 29,222,645.47 -- 对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公 开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应 广东韶钢松山股份有限公司 2014 年年度报告全文 177 说明原因。 □ 适用 √ 不适用 2、净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产收益率 每股收益 基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股） 归属于公司普通股股东的净利润 -38.01% -0.57 -0.57 扣除非经常性损益后归属于公司 普通股股东的净利润 -38.81% -0.59 -0.59 3、境内外会计准则下会计数据差异 （1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □ 适用 √ 不适用 （2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □ 适用 √ 不适用 （3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注 明该境外机构的名称 4、会计政策变更相关补充资料 √ 适用 □ 不适用 公司根据财政部 2014 年发布的《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》等八项会计准则变更了相关会计政策并对比较财 务报表进行了追溯重述，重述后的 2013 年 1 月 1 日、2013 年 12 月 31 日合并资产负债表如下： 单位：元 项目 2013 年 1 月 1 日 2013 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 2,018,219,735.26 600,946,660.62 697,266,082.11 应收票据 1,199,962,981.90 1,648,064,935.90 1,107,455,148.84 应收账款 150,732,167.23 219,324,333.72 180,706,728.95 预付款项 143,587,455.22 188,791,152.77 155,032,888.90 应收利息 30,360,450.52 5,393,203.78 4,545,990.57 其他应收款 2,372,826.88 6,622,262.61 55,248,198.75 存货 2,501,582,980.32 3,726,231,480.97 1,705,098,537.06 其他流动资产 196,861,363.52 370,529,626.42 317,483,893.31 广东韶钢松山股份有限公司 2014 年年度报告全文 178 流动资产合计 6,243,679,960.85 6,765,903,656.79 4,222,837,468.49 非流动资产： 可供出售金融资产 156,450,000.00 固定资产 12,303,658,734.56 13,212,725,197.86 13,472,974,979.03 在建工程 1,698,979,599.94 1,111,101,237.21 476,390,797.51 工程物资 15,256,029.20 17,748,819.75 4,452,221.90 无形资产 298,354,935.44 291,875,005.43 285,794,289.50 递延所得税资产 124,918,335.31 91,272,867.46 87,927,895.98 其他非流动资产 20,000,000.00 非流动资产合计 14,441,167,634.45 14,881,173,127.71 14,347,540,183.92 资产总计 20,684,847,595.30 21,647,076,784.50 18,570,377,652.41 流动负债： 短期借款 9,624,695,482.38 7,688,120,595.25 6,391,936,400.67 以公允价值计量且其 变动计入当期损益的金融 负债 7,915,477.60 应付票据 2,248,619,322.86 1,914,571,358.21 3,005,777,224.57 应付账款 3,054,668,315.89 5,279,490,848.38 3,281,370,544.38 预收款项 758,583,624.00 706,324,997.51 622,689,116.14 应付职工薪酬 93,683,866.83 35,660,278.12 55,266,032.33 应交税费 7,220,122.03 10,103,702.92 13,849,435.90 应付利息 34,183,200.24 36,165,526.93 46,805,071.44 其他应付款 393,338,451.25 562,134,404.53 313,468,679.88 一年内到期的非流动 负债 570,848,467.16 241,000,000.00 540,000,000.00 流动负债合计 16,793,756,330.24 16,473,571,711.85 14,271,162,505.31 非流动负债： 长期借款 1,015,129,719.42 691,698,460.00 1,244,994,600.00 长期应付职工薪酬 106,103,202.55 97,635,307.46 86,439,711.42 专项应付款 11,210,000.00 11,210,000.00 11,210,000.00 预计负债 231,415.00 递延收益 28,220,958.05 21,693,201.06 19,452,992.35 递延所得税负债 4,305,000.00 非流动负债合计 1,160,663,880.02 826,541,968.52 1,362,328,718.77 负债合计 17,954,420,210.26 17,300,113,680.37 15,633,491,224.08 广东韶钢松山股份有限公司 2014 年年度报告全文 179 所有者权益： 股本 1,669,524,410.00 2,419,524,410.00 2,419,524,410.00 资本公积 2,483,253,792.84 3,227,077,849.45 3,227,077,849.45 其他综合收益 -14,306,779.96 10,118,187.88 -14,263,149.27 专项储备 3,183,617.43 2,576,417.03 盈余公积 639,148,900.62 639,148,900.62 639,148,900.62 未分配利润 -2,050,376,555.89 -1,948,906,243.82 -3,337,177,999.50 归属于母公司所有者权益 合计 2,730,427,385.04 4,346,963,104.13 2,936,886,428.33 所有者权益合计 2,730,427,385.04 4,346,963,104.13 2,936,886,428.33 负债和所有者权益总计 20,684,847,595.30 21,647,076,784.50 18,570,377,652.41 5、其他 广东韶钢松山股份有限公司 2014 年年度报告全文 180 第十二节 备查文件目录 （一）载有公司法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）2014年在《中国证券报》、《证券时报》上公开披露过的所有公司文件 的正本及公告的原稿。 （四）公司章程等。 广东韶钢松山股份有限公司 董事长：傅建国 2015年4月24日