000722_2015_湖南发展_2015年年度报告_2016-03-24.txt

湖南发展集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 1 湖南发展集团股份有限公司 2015 年年度报告 2016 年 03 月 湖南发展集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 2 第一节 重要提示、目录和释义 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的 真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和 连带的法律责任。 公司负责人杨国平、总裁刘健、主管会计工作负责人张洁及会计机构负责 人(会计主管人员)李志科声明：保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。 所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。 本年度报告涉及公司未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质 承诺，请投资者注意投资风险。 湖南发展集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 3 重大风险提示 1、水电产业：一方面，水电行业与国家宏观经济形势密切相关，电力需求 因国家经济增长和结构调整存在一定的不确定性。另一方面，水电行业受自然 因素影响较大，来水量的减少可能造成发电量的减少，带来一定经营风险。 对策：通过加强管理、科学调度，不断提高水能利用率，从而降低各种风 险因素可能带来的不利影响。 2、健康养老养生产业：公司健康养老养生产业（主要包括康复医疗、养老） 进展顺利，但依然面临经验和人才不足等问题，存在一定的经营风险。同时， 公司康复医疗、养老业务还处于产业布局阶段，前期投入较大，短期内难以产 生收益。 对策：加快健康养老养生产业专业人才的培养和引进，强化对控股子公司 的管控，有效应对经营风险。加强医疗、养老项目的研究论证，充分发挥合作 伙伴的优势，科学把握投资节奏，严格控制投资风险。 湖南发展集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 4 目录 第一节 重要提示、目录和释义............................................................................................................. 2 第二节 公司简介和主要财务指标.........................................................................................................6 第三节 公司业务概要............................................................................................................................ 10 第四节 管理层讨论与分析....................................................................................................................11 第五节 重要事项.....................................................................................................................................21 第六节 股份变动及股东情况................................................................................................................33 第七节 优先股相关情况........................................................................................................................39 第八节 董事、监事、高级管理人员和员工情况..............................................................................40 第九节 公司治理.....................................................................................................................................45 第十节 财务报告.....................................................................................................................................51 第十一节 备查文件目录......................................................................................................................150 湖南发展集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 5 释义 释义项 指 释义内容 本公司、公司、湖南发展 指 湖南发展集团股份有限公司 控股股东、湖南发展集团 指 湖南发展资产管理集团有限公司 湘投控股 指 湖南湘投控股集团有限公司 蟒电公司 指 湖南芷江蟒塘溪水利水电开发有限责任公司 鸟儿巢公司 指 湖南鸟儿巢水电站发电有限公司 春华公司 指 湖南发展春华健康投资有限公司 康年公司 指 湖南发展康年医疗产业投资有限公司 康美怡年 指 湖南康美怡年健康产业有限公司 博爱医疗 指 湖南博爱医疗产业有限公司 湘雅博爱 指 湘雅博爱康复医院 《基本规范》 指 《企业内部控制基本规范》 中国证监会 指 中国证券监督管理委员会 元、万元、亿元 指 人民币元、人民币万元、人民币亿元 报告期 指 2015 年 1 月 1 日—2015 年 12 月 31 日 湖南发展集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 6 第二节 公司简介和主要财务指标 一、公司信息 股票简称 湖南发展 股票代码 000722 股票上市证券交易所 深圳证券交易所 公司的中文名称 湖南发展集团股份有限公司 公司的中文简称 湖南发展 公司的外文名称（如有） HUNAN DEVELOPMENT GROUP CO.,LTD 公司的外文名称缩写（如 有） HUNAN DEVELOPMENT 公司的法定代表人 杨国平 注册地址 长沙市天心区芙蓉中路三段 142 号光大发展大厦 2708 注册地址的邮政编码 410015 办公地址 长沙市天心区芙蓉中路三段 142 号光大发展大厦 B 座 27 楼 办公地址的邮政编码 410015 公司网址 电子信箱 hnfz@ 二、联系人和联系方式 董事会秘书 证券事务代表 姓名 苏千里 李寒波 联系地址 湖南省长沙市天心区芙蓉中路三段 142 号光大发展大厦 B 座 27 楼 湖南省长沙市天心区芙蓉中路三段 142 号光大发展大厦 B 座 27 楼 电话 0731-88789296 0731-88789296 传真 0731-88789290 0731-88789290 电子信箱 sql@ lhb@ 三、信息披露及备置地点 公司选定的信息披露媒体的名称 《证券时报》、《中国证券报》、《上海证券报》 登载年度报告的中国证监会指定网站的网址 公司年度报告备置地点 公司证券事务部 湖南发展集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 7 四、注册变更情况 组织机构代码 报告期内无变更。 公司上市以来主营业务的变化情况（如 有） 报告期内，公司经营范围变更为：以自有资产进行养老、养生、医疗机构的投 资、建设、运营管理及股权投资、并购（不得从事吸收存款、集资收款、受托 贷款、发放贷款等国家金融监管及财政信用业务）；水力发电综合开发经营；健 康咨询服务；医疗器械、老年用品、药品、保健用品的研发、生产及销售；休 闲旅游及房地产开发经营；酒店经营及物业管理。（依法须经批准的项目，经相 关部门批准后方可开展经营活动） 历次控股股东的变更情况（如有） 报告期内无变更。 五、其他有关资料 公司聘请的会计师事务所 会计师事务所名称 天健会计师事务所（特殊普通合伙） 会计师事务所办公地址 湖南省长沙市天心区芙蓉中路二段 198 号新世纪大厦 19 楼 签字会计师姓名 李新葵、张红 公司聘请的报告期内履行持续督导职责的保荐机构 □ 适用 √ 不适用 公司聘请的报告期内履行持续督导职责的财务顾问 □ 适用 √ 不适用 六、主要会计数据和财务指标 公司是否因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述以前年度会计数据 □ 是 √ 否 2015 年 2014 年 本年比上年增减 2013 年 营业收入（元） 276,095,856.63 271,231,118.31 1.79% 240,185,099.47 归属于上市公司股东的净利润 （元） 128,642,874.55 193,871,400.55 -33.65% 158,105,860.53 归属于上市公司股东的扣除非 经常性损益的净利润（元） 128,629,822.20 193,666,832.14 -33.58% 153,842,219.62 经营活动产生的现金流量净额 （元） 124,949,413.08 175,926,334.32 -28.98% 170,845,957.21 基本每股收益（元/股） 0.28 0.42 -33.33% 0.34 稀释每股收益（元/股） 0.28 0.42 -33.33% 0.34 加权平均净资产收益率 5.12% 8.24% -3.12% 7.27% 2015 年末 2014 年末 本年末比上年末增 减 2013 年末 湖南发展集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 8 总资产（元） 2,899,190,152.07 3,051,569,900.59 -4.99% 2,864,108,095.65 归属于上市公司股东的净资产 （元） 2,577,803,066.17 2,449,160,191.62 5.25% 2,255,285,457.31 七、境内外会计准则下会计数据差异 1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。 2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。 八、分季度主要财务指标 单位：元 第一季度 第二季度 第三季度 第四季度 营业收入 51,281,308.88 84,304,206.00 77,298,345.51 63,211,996.24 归属于上市公司股东的净利润 25,095,506.42 41,778,785.53 46,731,962.81 15,036,619.79 归属于上市公司股东的扣除非 经常性损益的净利润 25,080,238.88 41,765,519.30 46,772,559.75 15,011,504.27 经营活动产生的现金流量净额 17,715,032.66 40,072,838.49 52,003,389.99 15,158,151.94 上述财务指标或其加总数是否与公司已披露季度报告、半年度报告相关财务指标存在重大差异 □ 是 √ 否 九、非经常性损益项目及金额 √ 适用 □ 不适用 单位：元 项目 2015 年金额 2014 年金额 2013 年金额 说明 非流动资产处置损益（包括已计提资产 减值准备的冲销部分） -51,138.51 -8,690.43 -54,975.58 计入当期损益的政府补助（与企业业务 密切相关，按照国家统一标准定额或定 量享受的政府补助除外） 58,822.48 68,822.48 58,822.44 对外委托贷款取得的损益 3,881,225.02 除上述各项之外的其他营业外收入和支 -5,041.52 136,368.19 365,400.00 湖南发展集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 9 出 减：所得税影响额 660.61 少数股东权益影响额（税后） -11,070.51 -8,068.17 -13,169.03 合计 13,052.35 204,568.41 4,263,640.91 -- 对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公 开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应 说明原因 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益 项目界定为经常性损益的项目的情形。 湖南发展集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 10 第三节 公司业务概要 一、报告期内公司从事的主要业务 报告期内公司主营业务依然为水力发电综合开发经营，公司着力发展的健康养老养生业务（主要包括 康复医疗和健康养老）尚处于布局阶段。 1、公司所属的电力行业是关乎国计民生的重要支柱产业。电力为国民经济各个行业发展提供能源供 给与动力支持。电力行业可以分为发电、输电、配电和供电四个基本环节，公司水力发电业务属于发电环 节。报告期内主要经营模式未发生变化。 水力发电作为国家优先发展产业的地位没有改变。公司全资、控股、参股电站的装机容量合计为22 万千瓦，规模偏小。近年来，株洲航电分公司机组利用小时数位列湖南省水电站前列，发电能力突出。 2、公司着力发展的健康养老养生业务属于国家政策大力扶持的产业。康复医疗方面，公司在做好现 有股权资产管理的同时，加快推进全省连锁医疗机构的布局。健康养老方面，公司有序推进春华健康产业 园项目开发，努力打造养老养生示范项目。报告期内公司深入研究和不断完善健康养老养生业务的经营模 式。 二、主要资产重大变化情况 1、主要资产重大变化情况 主要资产 重大变化说明 股权资产 无。 固定资产 无。 无形资产 无。 在建工程 无。 2、主要境外资产情况 □ 适用 √ 不适用 湖南发展集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 11 三、核心竞争力分析 1、水电业务基础良好。公司全资、控股和参股电站的装机容量合计为22万千瓦。公司拥有优秀的水 电经营管理团队，不断优化现有水电资产管理，水电经营业绩良好。 2、健康养老养生业务有序推进。康复医疗方面，合作方周江林先生深耕康复医疗产业多年，拥有丰 富的康复专科医院管理经验及资源。康复医疗业务在全省范围内的连锁布局有序推进。健康养老方面，春 华健康产业园项目区位条件优良，自然生态资源丰富。合作方拥有较为丰富的经验及资源。项目整体策划 和总体规划继续深化，各项工作有序推进。目前医疗、养老产业得到国家政策的大力扶持，市场前景广阔， 未来成长可期。公司将纵深发展健康养老养生产业，按照既定的目标大力推进养老、医疗业务发展。 湖南发展集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 12 第四节 管理层讨论与分析 一、概述 2015年，湖南省用电需求保持温和增长，同时也面临上半年来水量偏少的考验，公司通过科学调度、 积极实施增产节支等措施，超额完成全年发电上网目标任务。鉴于湖南省内水电市场拓展空间有限，公司 着力发展健康养老养生业务。2015年，公司康复医疗和健康养老业务发展取得了新的进展，公司“以水力 发电和健康养老养生业务为主，辅以股权投资”的“两主一辅”的业务布局已经打下了良好的基础。 公司各业务板块的经营情况介绍如下： （一）水电板块 株洲航电分公司装机容量为14万千瓦，控股的鸟儿巢公司装机容量为2万千瓦， 参股的蟒电公司装机 容量为6万千瓦，合计为22万千瓦，三个电站的上网电价分别为0.366元/千瓦时、0.37元/千瓦时、0.366 元/千瓦时，装机容量和上网电价情况与上年度无差异。在确保安全生产的前提下，公司通过开展经济运 行小指标竞赛等活动，积极实施增产节支措施，取得了良好的发电效益。全年，株洲航电分公司完成上网 电量8.167亿千瓦时；鸟儿巢公司完成上网电量5656.4万千瓦时；蟒电公司完成上网电量2.987亿千瓦时。 2015年，株洲航电分公司机组利用小时数位列湖南省水电站前列，发电能力突出。 （二）健康养老养生板块 1、康复医疗方面 报告期内，公司以康年公司为平台，扎实做好现有股权资产的管理，加快推进全省连锁医疗机构的布 局。康年公司现持有博爱医疗49%的股权，周江林先生牵头负责了湘雅博爱的管理运营。2015年，湘雅博 爱主要经营指标稳步提升，医疗收入同比增长41.8%，其中收治住院患者人次及出院人次均同比增长40%， 门、急诊人次分别同比增长54.7%、76.7%。湘雅博爱医院继2013年获批国家临床重点专科建设项目后，再 获康复医学省级临床重点专科建设项目，荣膺“2015全国最具价值民营医院”称号。 报告期内，康年公司在康复医疗机构连锁布局上取得重要进展。投资设立了湖南常德博爱康复医院有 限公司，现已经完成医疗机构设置前置审批，待物业所有方的配套设施及绿化工程完工后即可进入试运行 阶段。投资设立了湖南湘西自治州博爱康复医院有限公司，湘西州卫生局已受理医疗机构设置前置审批资 料，各项筹建工作正有序推进。 湖南发展集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 13 2、健康养老方面 报告期内，公司以春华公司为平台，有序推进春华健康产业园项目开发。2015年，春华公司继续深化 项目的整体策划和总体规划工作，取得了阶段性成果。此外，启动了旅游景观设计和策划定位深化咨询机 构的筛选和考察，以及养老策划和运营单位招标工作。 （三）股权投资板块 报告期内，公司适当开展股权投资业务，参与发起设立华银消费金融股份有限公司。该项投资完成后， 可进一步夯实公司股权投资业务，增加公司投资收益来源。 二、主营业务分析 1、概述 参见“管理层讨论与分析”中的“一、概述”相关内容。 2、收入与成本 （1）营业收入构成 单位：元 2015 年 2014 年 同比增减 金额 占营业收入比重 金额 占营业收入比重 营业收入合计 276,095,856.63 100% 271,231,118.31 100% 1.79% 分行业 电力 275,248,611.93 99.69% 268,507,822.80 99.00% 0.69% 投资管理 2,231,089.51 健康产业 服务业 734,744.70 0.27% 102,499.00 1.00% -0.69% 其他 112,500.00 0.04% 389,707.00 分产品 电力 275,248,611.93 99.69% 268,507,822.80 99.00% 0.69% 投资管理 2,231,089.51 健康产业 服务业 734,744.7 0.27% 102,499.00 1.00% -0.69% 湖南发展集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 14 其他 112,500.00 0.04% 389,707.00 分地区 湖南地区 276,095,856.63 100.00% 271,231,118.31 100.00% 1.79% （2）占公司营业收入或营业利润 10%以上的行业、产品或地区情况 √ 适用 □ 不适用 单位：元 营业收入 营业成本 毛利率 营业收入比上 年同期增减 营业成本比上 年同期增减 毛利率比上年 同期增减 分行业 电力 275,248,611.93 114,974,873.91 58.01% 2.51% 7.00% -1.79% 分产品 电力 275,248,611.93 114,974,873.91 58.01% 2.51% 7.00% -1.79% 分地区 湖南地区 276,095,856.63 116,237,082.68 57.90% 2.79% 7.54% -1.86% 公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近 1 年按报告期末口径调整后的主营业务数据 □ 适用 √ 不适用 （3）公司实物销售收入是否大于劳务收入 □ 是 √ 否 （4）公司已签订的重大销售合同截至本报告期的履行情况 □ 适用 √ 不适用 （5）营业成本构成 单位：元 行业分类 项目 2015 年 2014 年 同比增减 金额 占营业成本比 重 金额 占营业成本比 重 电力 114,974,873.91 98.91% 108,021,925.47 99.94% 1.03% 投资管理 健康产业 服务业 562,281.18 0.48% 60,458.02 0.06% 2.77% 其他 8,437.50 0.01% 说明 湖南发展集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 15 （6）报告期内合并范围是否发生变动 被购买方名称 股权取得 时点 股权取得 成本 股权取得 比例(%) 股权取得 方式 湖南康美怡年健康产 业有限公司 2015 年 2 月 28 日 101,680,000.00 100% 购买 （7）公司报告期内业务、产品或服务发生重大变化或调整有关情况 （8）主要销售客户和主要供应商情况 √ 是 □ 否 公司前 5 大客户资料 主要客户其他情况说明 □ 适用 √ 不适用 公司主要供应商情况 前五名供应商合计采购金额（元） 0.00 前五名供应商合计采购金额占年度采购总额比例 0.00% 公司前 5 名供应商资料 序号 供应商名称 采购额（元） 占年度采购总额比例 合计 -- 0.00 0.00% 主要供应商其他情况说明 □ 适用 √ 不适用 3、费用 单位：元 2015 年 2014 年 同比增减 重大变动说明 管理费用 32,161,477.58 28,638,916.40 12.30% 财务费用 14,828,751.20 34,445,733.73 -56.95% 本期归还部分银行贷款所致。 前五名客户合计销售金额（元） 275,248,611.93 前五名客户合计销售金额占年度销售总额比例 99.69% 序号 客户名称 销售额（元） 占年度销售总额比例 1 湖南省电力公司 254,929,512.31 92.33% 2 湖南省怀化电业局沅陵电业公司 20,319,099.62 7.36% 合计 -- 275,248,611.93 99.69% 湖南发展集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 16 4、研发投入 □ 适用 √ 不适用 5、现金流 单位：元 项目 2015 年 2014 年 同比增减 经营活动现金流入小计 289,624,420.84 314,866,451.52 -8.02% 经营活动现金流出小计 164,675,007.76 138,940,117.20 18.52% 经营活动产生的现金流量净 额 124,949,413.08 175,926,334.32 -28.98% 投资活动现金流入小计 2,240,809,066.34 1,457,997,007.73 53.69% 投资活动现金流出小计 2,099,488,515.36 1,537,634,675.68 36.54% 投资活动产生的现金流量净 额 141,320,550.98 -79,637,667.95 --- 筹资活动现金流入小计 222,500,000.00 427,603,333.76 -47.97% 筹资活动现金流出小计 515,965,722.54 467,167,630.98 10.45% 筹资活动产生的现金流量净 额 -293,465,722.54 -39,564,297.22 641.74% 现金及现金等价物净增加额 -27,195,758.48 56,724,369.15 -147.94% 相关数据同比发生重大变动的主要影响因素说明 √ 适用 □ 不适用 （1）投资活动现金流入小计同比增加 53.69%，主要系前期 投资项目收回本金； （2）投资活动现金流出小计同比增加 36.83%，主要系购买银行理财产品及支付投资款所致； （3）筹资活动现金流入小计同比减少 47.97%，主要系本年度较上年度公司贷款金额下降所致； （4）筹资活动产生的现金流量净额同比增加 641.74%，主要系本期归还贷款金额所致； （5）现金及现金等价物净增加额同比减少 147.94%，主要系经营、投资、筹资活动综合影响。 报告期内公司经营活动产生的现金净流量与本年度净利润存在重大差异的原因说明 □ 适用 √ 不适用 三、非主营业务分析 □ 适用 √ 不适用 四、资产及负债状况 1、资产构成重大变动情况 单位：元 湖南发展集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 17 2015 年末 2014 年末 比重增 减 重大变动说明 金额 占总资产 比例 金额 占总资产 比例 货币资金 249,085,339. 32 8.59% 276,281,097. 80 9.05% -0.46% 应收账款 22,121,125.9 1 0.76% 12,954,368.5 4 0.42% 0.34% 系本年度发电情况良好，应收账款 有所增长。 存货 17,240,752.5 0 0.59% 10,353,846.6 5 0.34% 0.25% 系投资项目前期开发成本增加。 投资性房地产 0.00% 0.00% 0.00% 长期股权投资 331,305,988. 13 11.43% 186,982,067. 08 6.13% 5.30% 系新增子公司持有的参股公司股 权。 固定资产 1,711,704,64 0.59 59.04% 1,764,049,32 3.53 57.81% 1.23% 在建工程 0.00% 1,162,007.10 0.04% -0.04% 系本期在建工程转固。 短期借款 0.00% 150,000,000. 00 4.92% -4.92% 系归还银行借款。 长期借款 143,000,000. 00 4.93% 344,000,000. 00 11.27% -6.34% 系归还银行借款。 2、以公允价值计量的资产和负债 □ 适用 √ 不适用 五、投资状况 1、总体情况 √ 适用 □ 不适用 报告期投资额（元） 上年同期投资额（元） 变动幅度 74,500,000.00 304,400,000.00 -75.53% 2、报告期内获取的重大的股权投资情况 □适用 √ 不适用 3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况 □ 适用 √ 不适用 湖南发展集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 18 4、金融资产投资 （1）证券投资情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在证券投资。 （2）衍生品投资情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在衍生品投资。 5、募集资金使用情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期无募集资金使用情况。 六、重大资产和股权出售 1、出售重大资产情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未出售重大资产。 2、出售重大股权情况 □ 适用 √ 不适用 七、主要控股参股公司分析 √ 适用 □ 不适用 主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况 单位：元 公司名称 公司类型 主要业务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润 湖南芷江 蟒塘溪水 利水电开 发有限责 任公司 参股公司 水力发电 261,797,27 1.55 434,542,12 3.30 382,651,17 6.35 92,125,561 .75 54,889,487 .95 41,027,818 .24 湖南发展集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 19 注：填列范围包括：单个子公司的净利润或单个参股公司的投资收益对公司净利 八、公司控制的结构化主体情况 □ 适用 √ 不适用 九、公司未来发展的展望 经过多年的探索和论证，公司已明确了“以水力发电和健康养老养生业务为主，铺以股权投资”的主 业发展方向。对于水电业务，一方面，将继续优化现有水电资产管理，进一步“挖潜增效”。另一方面， 将按照“成熟一个，收购一个”的原则，择机收购优质水电资产，稳健扩大水电资产规模。对于健康养老 养生产业，主要推进医疗、养老两大业务。一方面，进一步做实做强康复医疗产业，继续推进在全省范围 内的布局。另一方面，以春华健康产业园项目为起点稳健推进健康养老业务发展。对于股权投资业务，公 司将做好已投项目的管理，适时推进新的股权投资业务。 十、接待调研、沟通、采访等活动情况 1、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表 √ 适用 □ 不适用 接待时间 接待方式 接待对象类型 调研的基本情况索引 2015 年 03 月 03 日 实地调研 个人 无 2015 年 03 月 04 日 实地调研 机构 无 2015 年 04 月 21 日 实地调研 机构 无 2015 年 05 月 06 日 实地调研 机构 无 2015 年 05 月 08 日 实地调研 机构 无 2015 年 05 月 13 日 实地调研 机构 无 2015 年 06 月 02 日 实地调研 机构 无 2015 年 06 月 10 日 实地调研 机构 无 2015 年 06 月 17 日 实地调研 机构 无 2015 年 08 月 12 日 实地调研 机构 无 2015 年 08 月 20 日 实地调研 机构 无 2015 年 08 月 26 日 实地调研 机构 无 2015 年 09 月 01 日 实地调研 机构 无 2015 年 10 月 28 日 实地调研 机构 巨潮资讯网 湖南发展集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 20 2015 年 10 月 29 日 实地调研 机构 巨潮资讯网 2015 年 10 月 30 日 实地调研 机构 巨潮资讯网 2015 年 11 月 11 日 实地调研 机构 无 2015 年 11 月 13 日 实地调研 机构 无 2015 年 11 月 18 日 实地调研 机构 无 2015 年 11 月 24 日 实地调研 机构 无 2015 年 12 月 09 日 实地调研 机构 无 2015 年 12 月 17 日 实地调研 机构 无 2015 年 12 月 22 日 实地调研 机构 无 2015 年 12 月 25 日 实地调研 机构 无 2015 年 12 月 30 日 实地调研 机构 无 接待次数 25 接待机构数量 107 接待个人数量 1 接待其他对象数量 0 是否披露、透露或泄露未公开重大信息 否 2、报告期末至披露日期间接待调研、沟通、采访等活动登记表 √ 适用 □ 不适用 接待时间 接待方式 接待对象类型 调研的基本情况索引 2016 年 01 月 06 日 实地调研 机构 无 2016 年 01 月 15 日 实地调研 机构 无 2016 年 02 月 23 日 实地调研 机构 无 接待次数 1 接待机构数量 14 接待个人数量 0 接待其他对象数量 0 是否披露、透露或泄露未公开重大信息 否 湖南发展集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 21 第五节 重要事项 一、公司普通股利润分配及资本公积金转增股本情况 报告期内普通股利润分配政策，特别是现金分红政策的制定、执行或调整情况 □ 适用 √ 不适用 公司近 3 年（包括本报告期）的普通股股利分配方案（预案）、资本公积金转增股本方案（预案）情况 2013年，公司不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本； 2014年，公司不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。 2015年，公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。 公司近三年（包括本报告期）普通股现金分红情况表 单位：元 分红年度 现金分红金额（含 税） 分红年度合并报 表中归属于上市 公司普通股股东 的净利润 占合并报表中归 属于上市公司普 通股股东的净利 润的比率 以其他方式现金 分红的金额 以其他方式现金 分红的比例 2015 年 0.00 128,642,874.55 0.00% 0.00 0.00% 2014 年 0.00 193,871,400.55 0.00% 0.00 0.00% 2013 年 0.00 158,105,860.53 0.00% 0.00 0.00% 公司报告期内盈利且母公司可供普通股股东分配利润为正但未提出普通股现金红利分配预案 □ 适用 √ 不适用 二、本报告期利润分配及资本公积金转增股本预案 □ 适用 √ 不适用 公司计划年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。 三、承诺事项履行情况 1、公司、股东、实际控制人、收购人、董事、监事、高级管理人员或其他关联方在报告期内履行完毕及 截至报告期末尚未履行完毕的承诺事项 √ 适用 □ 不适用 承诺事由 承诺方 承诺类型 承诺内容 承诺时间 承诺期限 履行情况 股改承诺 收购报告书或权益变动报告书中 所作承诺 湖南发展集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 22 资产重组时所作承诺 首次公开发行或再融资时所作承 诺 股权激励承诺 其他对公司中小股东所作承诺 湖南发展资 产管理集团 有限公司 股份增持承 诺 计划于 2015 年 8 月 5 日起未来 12 个月内， 增持股份的 总量不超过 公司总股份 的 2%，并 在增持计划 实施期间及 增持后 6 个 月内不减持 其所持有的 公司股份。 2015 年 08 月 05 日 2015 年 08 月 05 日 正在履行 湖南湘投控 股集团有限 公司 股份增持承 诺 计划在 2015 年 7 月 9 日后未来 6 个月内， 视证券市场 情况,通过 深圳证券交 易所交易系 统竞价交易 或大宗交易 增持公司股 份，累计金 额不低于 11,112 万 元，并在增 持计划实施 期间及增持 后 6 个月内 不减持其所 持有的本公 司股份。 2015 年 07 月 10 日 2016 年 01 月 10 日 湖南湘投 控股集团 有限公司 于 2015 年 11 月 26 日 至 2016年 1 月 5 日通过 金信湘投 增持计划 1 号，以竞价 交易的方 式累积增 持公司股 份 5,790,947 股，占公司 总股本的 1.25%，增 持均价为 19.19 元/ 股，累计增 持金额为 11,114.4 万 元。截至 2016 年 1月 湖南发展集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 23 5 日，湖南 湘投控股 集团有限 公司承诺 的增持公 司股份的 计划已完 成。湖南湘 投控股集 团有限公 司在增持 计划完成 后 6 个月内 不减持其 所持有的 公司股份。 湖南发展资 产管理集团 有限公司 股份减持承 诺 在 2015 年 年内（2015 年 7 月 6 日 —2015 年 12 月 31 日） 不减持所持 有的公司股 票。 2015 年 07 月 06 日 2015 年 12 月 31 日 履行完毕 承诺是否按时履行 是 2、公司资产或项目存在盈利预测，且报告期仍处在盈利预测期间，公司就资产或项目达到原盈利预测及 其原因做出说明 √ 适用 不适用 盈利预测资产 或项目名称 预测起始时 间 预测终止时 间 当期预测业 绩（万元） 当期实际业 绩（万元） 未达预测的 原因（如适 用） 原预测披露 日期 原预测披露 索引 博爱医疗及拟 新设主体 2015 年 01 月 01 日 2017 年 12 月 31 日 1,600 1,621 不适用 2014 年 12 月 24 日 2014-035 公司股东、交易对手方在报告年度经营业绩做出的承诺情况 √ 适用 □ 不适用 根据公司与周江林方（周江林先生及其配偶叶枫女士）签署的《关于康复医疗产业之合作协议》，周江林承诺博爱医疗及拟 新设主体（若新设主体未设立，则下表未来盈利指标单指博爱医疗）的未来盈利情况如下： 2015 年度 2016 年度 2017 年度 合计 湖南发展集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 24 净利润 1600 万元 1800 万元 2000 万元 5400 万元 博爱医疗及拟新设主体 2015 年度业绩承诺完成情况： 2015 年度未有新设主体。 2015 年度承诺净利润 2015 年度实际净利润 完成率 博爱医疗 1600 万元 1621 万元 101.31% 四、控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金。 五、董事会、监事会、独立董事（如有）对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说 明 □ 适用 √ 不适用 六、与上年度财务报告相比，会计政策、会计估计和核算方法发生变化的情况说明 □ 适用 √ 不适用 公司报告期无会计政策、会计估计和核算方法发生变化的情况。 七、报告期内发生重大会计差错更正需追溯重述的情况说明 □ 适用 √ 不适用 公司报告期无重大会计差错更正需追溯重述的情况。 八、与上年度财务报告相比，合并报表范围发生变化的情况说明 √ 适用 □ 不适用 被购买方名称 股权取得 时点 股权取得 成本 股权取得 比例(%) 股权取得 方式 湖南康美怡年健康产 业有限公司 2015 年 2 月 28 日 101,680,000.00 100% 购买 九、聘任、解聘会计师事务所情况 现聘任的会计师事务所 境内会计师事务所名称 天健会计师事务所（特殊普通合伙） 境内会计师事务所报酬（万元） 55 境内会计师事务所审计服务的连续年限 6 湖南发展集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 25 境内会计师事务所注册会计师姓名 李新葵、张红 境外会计师事务所名称（如有） 境外会计师事务所报酬（万元）（如有） 境外会计师事务所审计服务的连续年限（如有） 境外会计师事务所注册会计师姓名（如有） 注：年限从审计机构与公司首次签订审计业务约定书之日起开始计算。 当期是否改聘会计师事务所 □ 是 √ 否 聘请内部控制审计会计师事务所、财务顾问或保荐人情况 √ 适用 □ 不适用 报告期内，公司聘请天健会计师事务所（特殊普通合伙）为公司内部控制审计会计师事务所，期间共支付费用25万元。 十、年度报告披露后面临暂停上市和终止上市情况 □ 适用 √ 不适用 十一、破产重整相关事项 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未发生破产重整相关事项。 十二、重大诉讼、仲裁事项 □ 适用 √ 不适用 本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。 十三、处罚及整改情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在处罚及整改情况。 十四、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况 □ 适用 √ 不适用 十五、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。 湖南发展集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 26 十六、重大关联交易 1、与日常经营相关的关联交易 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。 2、资产或股权收购、出售发生的关联交易 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。 3、共同对外投资的关联交易 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。 4、关联债权债务往来 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在关联债权债务往来。 5、其他重大关联交易 □ 适用 √ 不适用 公司报告期无其他重大关联交易。 十七、重大合同及其履行情况 1、托管、承包、租赁事项情况 （1）托管情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在托管情况。 （2）承包情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在承包情况。 （3）租赁情况 □ 适用 √ 不适用 湖南发展集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 27 公司报告期不存在租赁情况。 2、重大担保 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在担保情况。 3、委托他人进行现金资产管理情况 （1）委托理财情况 √ 适用 □ 不适用 单位：万元 受托人 名称 是否关 联交易 产品类 型 委托理 财金额 起始日 期 终止日 期 报酬确 定方式 本期实 际收回 本金金 额 计提减 值准备 金额 （如 有） 预计收 益 报告期 实际损 益金额 报告 期损 益实 际收 回情 况 华融湘 江银行 否 保本浮 动收益 3,850 浮动收 益 3,850 26.58 26.58 26.5 8 华融湘 江银行 否 保本浮 动收益 9,000 浮动收 益 9,000 75.99 75.99 75.9 9 华融湘 江银行 否 保本浮 动收益 4,500 浮动收 益 4,500 16.83 16.83 16.8 3 华融湘 江银行 否 保本浮 动收益 4,000 浮动收 益 4,000 13.33 13.33 13.3 3 华融湘 江银行 否 保本浮 动收益 7,000 浮动收 益 7,000 48.1 48.1 48.1 0 华融湘 江银行 否 保本浮 动收益 5,000 浮动收 益 5,000 14.86 14.86 14.8 6 华融湘 江银行 否 保本浮 动收益 7,000 浮动收 益 7,000 36.92 36.92 36.9 2 华融湘 江银行 否 保本浮 动收益 10,000 浮动收 益 10,000 33.56 33.56 33.5 6 华融湘 江银行 否 保本浮 动收益 7,000 浮动收 益 7,000 - - 未计 入 华融湘 江银行 否 保本浮 动收益 4,000 浮动收 益 4,000 14.02 14.02 14.0 2 中信银 否 保本浮 1,500 浮动收 1,500 5.92 5.92 5.92 湖南发展集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 28 行 动收益 益 中信银 行 否 保本浮 动收益 1,500 浮动收 益 1,500 5.03 5.03 5.03 中信银 行 否 保本浮 动收益 1,000 浮动收 益 1,000 3.36 3.36 3.36 光大银 行 否 保本浮 动收益 3,500 浮动收 益 3,500 12.22 12.22 12.2 2 光大银 行 否 保本浮 动收益 1,050 浮动收 益 1,050 4.47 4.47 4.47 光大银 行 否 保本浮 动收益 700 浮动收 益 700 3.71 3.71 3.71 光大银 行 否 保本浮 动收益 3,000 浮动收 益 3,000 5.56 5.56 5.56 光大银 行 否 保本浮 动收益 1,500 浮动收 益 1,500 18.08 18.08 18.0 8 光大银 行 否 保本浮 动收益 1,500 浮动收 益 1,500 18.08 18.08 18.0 8 光大银 行 否 保本浮 动收益 1,500 浮动收 益 1,500 18.08 18.08 18.0 8 光大银 行 否 保本浮 动收益 1,000 浮动收 益 1,000 11.92 11.92 11.9 2 光大银 行 否 保本浮 动收益 1,000 浮动收 益 1,000 5.15 5.15 5.15 光大银 行 否 保本浮 动收益 600 浮动收 益 600 2.47 2.47 2.47 光大银 行 否 保本浮 动收益 2,000 浮动收 益 2,000 10.04 10.04 10.0 4 光大银 行 否 保本浮 动收益 2,000 浮动收 益 2,000 10.04 10.04 10.0 4 光大银 行 否 保本浮 动收益 2,000 浮动收 益 2,000 10.04 10.04 10.0 4 光大银 行 否 保本浮 动收益 2,000 浮动收 益 2,000 8.24 8.24 8.24 光大银 行 否 保本浮 动收益 2,000 浮动收 益 2,000 15.19 15.19 15.1 9 光大银 行 否 保本浮 动收益 2,500 浮动收 益 2,500 18.99 18.99 18.9 9 光大银 行 否 保本浮 动收益 5,000 浮动收 益 5,000 44.05 44.05 44.0 5 湖南发展集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 29 光大银 行 否 保本浮 动收益 1,500 浮动收 益 1,500 13.02 13.02 13.0 2 光大银 行 否 保本浮 动收益 2,000 浮动收 益 2,000 11.59 11.59 11.5 9 光大银 行 否 保本浮 动收益 2,000 浮动收 益 2,000 11.59 11.59 11.5 9 光大银 行 否 保本浮 动收益 2,000 浮动收 益 2,000 11.59 11.59 11.5 9 光大银 行 否 保本浮 动收益 2,500 浮动收 益 2,500 14.49 14.49 14.4 9 光大银 行 否 保本浮 动收益 4,000 浮动收 益 4,000 - - 未计 入 光大银 行 否 保本浮 动收益 2,000 浮动收 益 2,000 20.5 - 未计 入 光大银 行 否 保本浮 动收益 2,000 浮动收 益 2,000 13.74 - 未计 入 光大银 行 否 保本浮 动收益 2,000 浮动收 益 2,000 0.31 0.31 0.31 光大银 行 否 保本浮 动收益 1,400 浮动收 益 1,400 7.94 7.94 7.94 光大银 行 否 保本浮 动收益 1,000 浮动收 益 1,000 3.55 3.55 3.55 光大银 行 否 保本浮 动收益 2,400 浮动收 益 2,400 70.02 70.02 70.0 2 光大银 行 否 保本浮 动收益 1,000 浮动收 益 1,000 21.07 21.07 21.0 7 光大银 行 否 保本浮 动收益 1,000 浮动收 益 1,000 15.75 15.75 15.7 5 长沙银 行 否 保本浮 动收益 2,350 浮动收 益 2,350 11.25 11.25 11.2 5 长沙银 行 否 保本浮 动收益 1,050 浮动收 益 1,050 8.78 8.78 8.78 长沙银 行 否 保本浮 动收益 2,395 浮动收 益 2,395 10.93 10.93 10.9 3 长沙银 行 否 保本浮 动收益 3,450 浮动收 益 3,450 15.22 15.22 15.2 2 长沙银 行 否 保本浮 动收益 1,500 浮动收 益 1,500 6.33 6.33 6.33 湖南发展集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 30 长沙银 行 否 保本浮 动收益 3,485 浮动收 益 3,485 27.93 27.93 27.9 3 长沙银 行 否 保本浮 动收益 1,000 浮动收 益 1,000 7.59 7.59 7.59 长沙银 行 否 保本浮 动收益 1,000 浮动收 益 1,000 - - 未计 入 招商银 行 否 保本浮 动收益 3,070 浮动收 益 3,070 29.52 29.52 29.5 2 招商银 行 否 保本浮 动收益 1,000 浮动收 益 1,000 - - 未计 入 招商银 行 否 保本浮 动收益 2,000 浮动收 益 2,000 - - 未计 入 农业银 行 否 保本浮 动收益 1,000 浮动收 益 1,000 3.45 3.45 3.45 农业银 行 否 保本浮 动收益 2,000 浮动收 益 2,000 2.1 - 未计 入 浦发银 行 否 保本浮 动收益 2,000 浮动收 益 2,000 14.14 14.14 14.1 4 浦发银 行 否 保本浮 动收益 2,000 浮动收 益 2,000 8.53 8.53 8.53 浦发银 行 否 保本浮 动收益 2,000 浮动收 益 2,000 4.95 4.95 4.95 浦发银 行 否 保本浮 动收益 2,000 浮动收 益 2,000 4.83 4.83 4.83 浦发银 行 否 保本浮 动收益 2,000 浮动收 益 2,000 4.49 4.49 4.49 浦发银 行 否 保本浮 动收益 1,000 浮动收 益 1,000 3.37 3.37 3.37 兴业银 行 否 保本浮 动收益 2,500 浮动收 益 2,500 9.86 9.86 9.86 兴业银 行 否 保本浮 动收益 2,500 浮动收 益 2,500 3.36 3.36 3.36 兴业银 行 否 保本浮 动收益 1,500 浮动收 益 1,500 5.92 5.92 5.92 兴业银 行 否 保本浮 动收益 700 浮动收 益 700 0.89 0.89 0.89 兴业银 行 否 保本浮 动收益 1,000 浮动收 益 1,000 3.12 3.12 3.12 湖南发展集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 31 （2）委托贷款情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在委托贷款。 兴业银 行 否 保本浮 动收益 1,000 浮动收 益 1,000 2.47 2.47 2.47 兴业银 行 否 保本浮 动收益 2,000 浮动收 益 2,000 4.27 - 未计 入 交通银 行 否 保本浮 动收益 5,000 浮动收 益 5,000 18.08 18.08 18.0 8 交通银 行 否 保本浮 动收益 2,000 浮动收 益 2,000 13.19 13.19 13.1 9 建设银 行 否 保本浮 动收益 2,000 浮动收 益 2,000 12.08 12.08 12.0 8 建设银 行 否 保本浮 动收益 1,000 浮动收 益 1,000 4.44 4.44 4.44 广发银 行 否 保本浮 动收益 1,000 浮动收 益 1,000 11.85 11.85 11.8 5 广发银 行 否 保本浮 动收益 500 浮动收 益 500 1.58 1.58 1.58 广发银 行 否 保本浮 动收益 500 浮动收 益 500 1.54 1.54 1.54 广发银 行 否 保本浮 动收益 500 浮动收 益 500 1.45 - 未计 入 合计 185,000 -- -- -- 185,000 983.5 941.44 -- 委托理财资金来源 闲置资金 逾期未收回的本金和收益累 计金额 0 涉诉情况（如适用） 不适用 委托理财审批董事会公告披 露日期（如有) 2015 年 03 月 06 日 委托理财审批股东会公告披 露日期（如有) 未来是否还有委托理财计划 是 湖南发展集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 32 4、其他重大合同 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在其他重大合同。 十八、其他重大事项的说明 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在需要说明的其他重大事项。 十九、公司子公司重大事项 □ 适用 √ 不适用 二十、社会责任情况 □ 适用 √ 不适用 二十一、公司债券相关情况 公司是否存在公开发行并在证券交易所上市，且在年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公司债券 否 湖南发展集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 33 第六节 股份变动及股东情况 一、股份变动情况 1、股份变动情况 单位：股 本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后 数量 比例 发行新 股 送股 公积金 转股 其他 小计 数量 比例 一、有限售条件股份 196,030 ,667 -196,02 7,546 -196,02 7,546 3,121 0.00% 2、国有法人持股 196,027 ,546 -196,02 7,546 -196,02 7,546 3、其他内资持股 3,121 0 0 3,121 0.00% 境内自然人持股 3,121 0 0 3,121 0.00% 二、无限售条件股份 268,127 ,615 196,027 ,546 196,027 ,546 464,15 5,161 100.00 % 1、人民币普通股 268,127 ,615 196,027 ,546 196,027 ,546 464,15 5,161 100.00 % 三、股份总数 464,158 ,282 464,15 8,282 100.00 % 股份变动的原因 √ 适用 □ 不适用 2010 年 11 月中国证监会核准了公司重大资产重组及向湖南发展集团以 8.58 元/股的价格发行 196,027,546 股购买其拥有的剥离全部负债及公益性资产后的株洲航电枢纽经营性资产。湖南发展集团承 诺在公司发行股份购买资产中所认购的股份自发行结束之日起 36 个月内不予转让。2012 年 6 月 15 日，公 司股票在深圳证券交易所恢复上市交易。至 2015 年 6 月 15 日，湖南发展集团持有公司的 196,027,546 股 限售期已满，通过申请解除了限售。 股份变动的批准情况 √ 适用 □ 不适用 经公司董事会核查，截至限售解除申请之日，湖南发展集团承诺在公司发行股份购买资产中所认购的 股份自发行结束之日起 36 个月内不予转让的承诺已履行完毕。湖南发展集团不存在对本公司的非经营性 湖南发展集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 34 资金占用情形，亦不存在本公司为其提供担保的情形。公司董事会向深圳证券交易所、中国证券登记结算 有限责任公司深圳分公司提交了申请办理解除股份限售申请，并获得了批准。 股份变动的过户情况 □ 适用 √ 不适用 股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响 □ 适用 √ 不适用 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容 □ 适用 √ 不适用 2、限售股份变动情况 □ 适用 √ 不适用 二、证券发行与上市情况 1、报告期内证券发行（不含优先股）情况 □ 适用 √ 不适用 2、公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明 □ 适用 √ 不适用 3、现存的内部职工股情况 □ 适用 √ 不适用 三、股东和实际控制人情况 1、公司股东数量及持股情况 单位：股 报告期末普 通股股东总 数 42,470 年度报告披露 日前上一月末 普通股股东总 数 48,152 报告期末表决 权恢复的优先 股股东总数（如 有）（参见注 8） 0 年度报告披露 日前上一月末 表决权恢复的 优先股股东总 数（如有）（参 见注 8） 0 持股 5%以上的股东或前 10 名股东持股情况 股东名称 股东性质 持股比 报告期 报告期 持有有 持有无 质押或冻结情况 湖南发展集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 35 例 末持股 数量 内增减 变动情 况 限售条 件的股 份数量 限售条 件的股 份数量 股份状态 数量 湖南发展资产 管理集团有限 公司 国有法人 42.28% 196,22 7,546 200,00 0 196,227 ,546 质押 98,000,000 湖南湘投控股 集团有限公司 国有法人 7.97% 36,982, 509 -1,849, 945 36,982, 509 招商银行股份 有限公司－汇 添富医疗服务 灵活配置混合 型证券投资基 金 其他 2.50% 11,600, 070 11,600,0 70 广发银行股份 有限公司－中 欧盛世成长分 级股票型证券 投资基金 其他 2.03% 9,430,2 64 1,669,4 17 9,430,2 64 衡阳市供销合 作总社 国有法人 1.73% 8,027,3 53 -840,49 6 8,027,3 53 全国社保基金 一一六组合 其他 1.36% 6,313,9 47 6,313,9 47 金信期货有限 公司－湖南湘 投控股集团有 限公司 其他 1.17% 5,426,5 47 5,426,5 47 衡阳市人民政 府国有资产监 督管理委员会 国家 1.15% 5,358,8 92 5,358,8 92 质押 2,200,000 中国建设银行 股份有限公司 －中欧永裕混 合型证券投资 基金 其他 1.14% 5,283,0 75 5,283,0 75 中国工商银行 －博时第三产 业成长混合型 证券投资基金 其他 0.86% 3,999,9 75 3,999,9 75 战略投资者或一般法人因配售新 股成为前 10 名股东的情况（如有） 不适用。 湖南发展集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 36 （参见注 3） 上述股东关联关系或一致行动的 说明 未知是否存在关联关系，也未知是否属于一致行动人。 前 10 名无限售条件股东持股情况 股东名称 报告期末持有无限售条件股份数量 股份种类 股份种类 数量 湖南发展资产管理集团有限公司 196,227,546 人民币普通股 196,227,546 湖南湘投控股集团有限公司 36,982,509 人民币普通股 36,982,509 招商银行股份有限公司－汇添富 医疗服务灵活配置混合型证券投 资基金 11,600,070 人民币普通股 11,600,070 广发银行股份有限公司－中欧盛 世成长分级股票型证券投资基金 9,430,264 人民币普通股 9,430,264 衡阳市供销合作总社 8,027,353 人民币普通股 8,027,353 全国社保基金一一六组合 6,313,947 人民币普通股 6,313,947 金信期货有限公司－湖南湘投控 股集团有限公司 5,426,547 人民币普通股 5,426,547 衡阳市人民政府国有资产监督管 理委员会 5,358,892 人民币普通股 5,358,892 中国建设银行股份有限公司－中 欧永裕混合型证券投资基金 5,283,075 人民币普通股 5,283,075 中国工商银行－博时第三产业成 长混合型证券投资基金 3,999,975 人民币普通股 3,999,975 前 10 名无限售流通股股东之间， 以及前 10 名无限售流通股股东和 前 10 名股东之间关联关系或一致 行动的说明 未知是否存在关联关系，也未知是否属于一致行动人。 前 10 名普通股股东参与融资融券 业务情况说明（如有）（参见注 4） 不适用。 公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易 □ 是 √ 否 公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。 2、公司控股股东情况 控股股东性质：地方国有控股 控股股东类型：法人 控股股东名称 法定代表人/单位 负责人 成立日期 组织机构代码 主要经营业务 湖南发展集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 37 湖南发展资产管理集团有 限公司 杨国平 2002 年 04 月 26 日 73895542-8 交通运输、能源供应等 基础设施项目的投融 资；能源工业、信息工 业等基础产业项目的投 融资；土地资源储备及 综合开发；矿产资源储 备及综合开发；股权投 资及并购；金融业投资； 经授权持有和经营中央 在湘单位、省属改制企 业所形成的国有土地和 矿业权的国家股权；资 本经营及提供咨询服务 控股股东报告期内控股和 参股的其他境内外上市公 司的股权情况 持有金健米业 24,330,900 股；持有中联重科 10,000,000 股。 控股股东报告期内变更 □ 适用 √ 不适用 公司报告期控股股东未发生变更。 3、公司实际控制人情况 实际控制人性质：地方国资管理机构 实际控制人类型：法人 实际控制人名称 法定代表人/单 位负责人 成立日期 组织机构代码 主要经营业务 湖南省人民政府 不适用 不适用 不适用 实际控制人报告期内控制的 其他境内外上市公司的股权 情况 不适用。 实际控制人报告期内变更 □ 适用 √ 不适用 公司报告期实际控制人未发生变更。 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 湖南发展集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 38 实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司 □ 适用 √ 不适用 4、其他持股在 10%以上的法人股东 □ 适用 √ 不适用 5、控股股东、实际控制人、重组方及其他承诺主体股份限制减持情况 √ 适用 □ 不适用 报告期内，公司控股股东湖南发展集团承诺 2015 年年内（2015 年 7 月 6 日至 2015 年 12 月 31 日）不 减持其所持有的公司股份（详见公司 2015-036 号公告），并于 2015 年 8 月 5 日起未来 12 个月内，计划增 持股份的总量不超过公司总股份的 2%，且在增持计划实施期间及增持后 6 个月内不减持其所持有的公司 股份（详见公司 2015-043 号公告）；公司第二大股东湘投控股计划于 2015 年 7 月 9 日后的未来 6 个月内增 持公司股份，累计金额不低于 11,112 万元（详见公司 2015-038 号公告），并在增持计划实施期间及增持 后 6 个月内不减持其所持有的公司股份。 湖南发展集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 39 第七节 优先股相关情况 □ 适用 √ 不适用 报告期公司不存在优先股。 湖南发展集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 40 第八节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 一、董事、监事和高级管理人员持股变动 姓名 职务 任职状 态 性别 年龄 任期起 始日期 任期终 止日期 期初持 股数 （股） 本期增 持股份 数量 （股） 本期减 持股份 数量 （股） 其他增 减变动 （股） 期末持 股数 （股） 合计 -- -- -- -- -- -- 0 0 0 0 0 二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况 姓名 担任的职务 类型 日期 原因 赵腊红 监事 任免 2015 年 12 月 18 日 增选股东推荐监事。 周先亮 职工监事 任免 2015 年 12 月 18 日 根据修改后的《公司章程》增补职工监事。 三、任职情况 公司现任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历以及目前在公司的主要职责 董事长杨国平：2009年11月-2010年1月，湖南发展资产管理集团有限公司，任党委书记；2010年1月- 至今，湖南发展资产管理集团有限公司，任党委书记、董事长；2011年1月-2011年10月，湖南发展集团股 份有限公司，任董事长、总裁；2011年10月-至今，湖南发展集团股份有限公司，任董事长。 董事及总裁刘健：2007年-2009年10月，袁隆平农业高科技股份有限公司，任棉油产业总监；2009年11 月-2010年12月，湖南发展投资集团有限公司，任董事会秘书；2011年1月-2011年10月，湖南发展集团股份 有限公司，任董事、常务副总裁；2011年10月-至今，湖南发展集团股份有限公司，任董事、总裁。 董事罗丽娜：2006年10月-2013年2月，湖南湘投控股集团有限公司，任董事、副总裁、总会计师；2013 年2月-至今，湖南湘投控股集团有限公司，任党委委员、总会计师；2011年1月-至今，湖南发展集团股份 有限公司，任董事。 独立董事谢朝斌：2005年12月-2008年5月，北京市朝阳区人民政府，任副区长；2008年6月-至今，中国 社会科学院研究生院政府政策系，任教授、博导；2011年1月-至今，湖南发展集团股份有限公司，任董事。 独立董事黄忠国：2005年7月-2012年4月，华寅会计师事务所，任董事兼湖南分所所长；2012年5月-至 湖南发展集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 41 今，信永中和会计师事务所（特殊普通合伙），合伙人；2011年1月-至今，湖南发展集团股份有限公司，任 独立董事。 独立董事郑洪：2008年-2012年，湖南省水利水电勘测设计研究总院，任总工程师。2012年4月-至今， 湖南发展集团股份有限公司，任独立董事。 监事会主席黄志丹：1988年11月-2011年7月，湖南省财政厅外经处，历任科员、副主任科员、主任科 员、副调研员；2012年4月-至今，湖南发展集团股份有限公司，任监事。 监事彭亚文：2005年-至今，湖南湘投控股集团有限公司，任资产经营部经理；2011年4月-至今，湖南 发展集团股份有限公司，任监事。 监事欧阳芳荣：1995年9月-2013年8月，衡阳市供销合作总社，任理事会副主任、党委成员；2013年8 月-至今，衡阳供销合作总社，任调研员；2011年4月-至今，湖南发展集团股份有限公司，任监事。 监事赵腊红：1985年7月-2004年6月，湖南省财政厅工作；2004年6月-2010年9月，湖南省国资委工作； 2010年9月至今，湖南省国有企业监事会工作办公室七办事处工作。现任湖南省政府派驻湖南发展集团、 湖南长丰集团有限责任公司、湖南基础建设投资集团有限公司、湖南高新创投集团监事会专职监事，湖南 省国有企业监事会工作办公室七办事处处长；2015年12月起，湖南发展集团股份有限公司，任监事。 监事周先亮：2005年3月-2009年9月，株洲航电枢纽管理处，任总工程师、工会主席；2009年10月-2010 年11月，株洲航电枢纽管理处，任总支书记、副处长；2010年12月-至今，湖南发展集团股份有限公司株洲 航电分公司，任总支书记、副总经理；2015年1月1日-至今，湖南发展集团股份有限公司株洲航电分公司， 任总经理。2011年4月-2014年3月，湖南发展集团股份有限公司，任监事；2015年12月起，湖南发展集团股 份有限公司，任监事。 副总裁兼财务总监张洁：2002年6月-2010年11月，湖南发展投资集团有限公司，任总经理助理、资金 财务部部长；2010年12月-至今，湖南发展集团股份有限公司，任副总裁兼财务总监。 副总裁兼董事会秘书苏千里：1995年7月-2009年6月，长沙通程控股股份有限公司，任证券部经理、董 事会秘书、董事、监事会主席；2009年7月-2010年1月，世兴科技创业投资有限公司，任总经理；2010年1 月-2011年1月，国泰君安证券湖南分公司，任机构总监；2011年1月-2012年7月，湖南发展集团股份有限公 司，任董事会秘书；2012年7月-至今，湖南发展集团股份有限公司，任副总裁兼董事会秘书。 副总裁张建湘：2008年5月-2011年4月，湖南省怀化市城市建设投资公司，历任副总经理、总经理；2011 年4月-2011年10月，湖南发展集团股份有限公司，任发展研究部总经理；2011年10月-至今，湖南发展集团 湖南发展集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 42 股份有限公司，任副总裁。 副总裁彭平：2005年8月-2010年11月，株洲航电枢纽管理处，任处长；2010年12月-2014年12月，湖南 发展集团股份有限公司株洲航电分公司，任总经理；2011年1月-2014年3月，湖南发展集团股份有限公司， 任董事；2014年3月-至今，湖南发展集团股份有限公司，任副总裁。 在股东单位任职情况 √ 适用 □ 不适用 任职人员姓 名 股东单位名称 在股东单 位担任的 职务 任期起始日 期 任期终止日期 在股东单位是否 领取报酬津贴 杨国平 湖南发展资产管理集团有限公司 党委书记、 董事长 是 罗丽娜 湖南湘投控股集团有限公司 党委委员、 总会计师 是 彭亚文 湖南湘投控股集团有限公司 资产经营 部经理 是 欧阳芳荣 衡阳市供销合作总社 调研员 是 赵腊红 湖南发展资产管理集团有限公司 监事 否 在其他单位任职情况 √ 适用 □ 不适用 任职人员姓 名 其他单位名称 在其他单 位担任的 职务 任期起始日 期 任期终止日期 在其他单位是 否领取报酬津 贴 谢朝斌 中国社会科学院研究生院政府政策系 教授、博导 是 黄忠国 信永中和会计师事务所（特殊普通合伙） 合伙人 是 郑洪 湖南省水利水电勘测设计研究总院 总工程师 是 公司现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员近三年证券监管机构处罚的情况 □ 适用 √ 不适用 四、董事、监事、高级管理人员报酬情况 董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序、确定依据、实际支付情况 公司对高级管理人员实行年薪制，以岗位价值为基础，按照岗位对公司承担的责任和贡献确定固定收 入；以绩效评估为依据，按照公司、部门和个人的工作绩效确定变动收入，在公司内部建立以岗位和绩效 为导向的薪酬分配机制。实行“以责定岗、以岗定薪、以效取酬、岗变薪变”的薪酬原则。薪酬管理与工 作分析、岗位评估、绩效管理有机联系起来，形成闭环，以年度为单位进行持续、有效的维护。 湖南发展集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 43 公司报告期内董事、监事和高级管理人员报酬情况 单位：万元 姓名 职务 性别 年龄 任职状态 从公司获得的 税前报酬总额 是否在公司关 联方获取报酬 杨国平 董事长 男 53 现任 0 是 刘健 董事兼总裁 男 53 现任 53 否 罗丽娜 董事 女 58 现任 3 是 谢朝斌 独立董事 男 53 现任 6 否 黄忠国 独立董事 男 49 现任 6 否 郑洪 独立董事 男 52 现任 6 否 黄志丹 监事会主席 男 52 现任 41 否 彭亚文 监事 男 50 现任 2 是 欧阳芳荣 监事 男 57 现任 2 否 赵腊红 监事 女 53 现任 0 否 周先亮 监事 男 44 现任 39 否 张洁 副总裁兼财务 总监 女 46 现任 47 否 苏千里 副总裁兼董事 会秘书 男 41 现任 41 否 张建湘 副总裁 男 44 现任 41 否 彭平 副总裁 男 55 现任 41 否 合计 -- -- -- -- 328 -- 公司董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况 □ 适用 √ 不适用 五、公司员工情况 1、员工数量、专业构成及教育程度 母公司在职员工的数量（人） 94 主要子公司在职员工的数量（人） 578 在职员工的数量合计（人） 672 当期领取薪酬员工总人数（人） 672 母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工人数（人） 0 专业构成 专业构成类别 专业构成人数（人） 湖南发展集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 44 生产人员 26 销售人员 3 技术人员 408 财务人员 25 行政人员 138 后勤服务人员 72 合计 672 教育程度 教育程度类别 数量（人） 硕士及以上学历 69 本科 335 大专 196 其他 72 合计 672 2、薪酬政策 对内具有公平性：以岗位价值为基础，按照岗位对公司承担的责任和贡献确定固定收入；以绩效评估 为依据，按照公司、部门和员工的工作绩效确定变动收入，在公司内部建立以岗位和绩效为导向的薪酬分 配机制。对外具有竞争力：根据公司所在领域及业务发展确定薪酬的比对市场，通过定期的外部薪酬调查 了解市场薪酬水平及变动情况，据此对公司的薪酬水平、结构进行定期调整，确保整体薪酬水平与市场接 轨。 3、培训计划 公司以年度为周期制定并实施培训计划，提升管理岗位的履职能力和专业技术岗位的胜任能力，重点 组织完成公司工作所需的专项培训和干中学项目。 4、劳务外包情况 □ 适用 √ 不适用 湖南发展集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 45 第九节 公司治理 一、公司治理的基本状况 报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》等有关法律法规的要求，规范 运作，不断完善法人治理结构，努力建立现代企业制度。 报告期内，公司根据相关法律法规、规章和政策，结合公司自身具体情况，修订了《公司章程》,并制 订了《对外提供财务资助管理制度》。 报告期内，公司董事会、监事会、经营层等机构严格按照规范性运作规则和各项内控制度的规定进行 经营决策、行使权力和承担义务等，确保了公司在规则和制度的框架中规范地运作。报告期内，公司严格 按照《深圳证券交易所股票上市规则》、《上市公司公平信息披露指引》等有关规则、规范性文件的要求， 本着“三公”原则，认真、及时地履行了公司的信息披露义务，并保证了公司信息披露内容的真实、准确和 完整性，没有出现虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏的情形，确保了公司全体股东均有平等的机会获得 公司所公告的全部信息。 公司治理的实际状况与中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件是否存在重大差异 □ 是 √ 否 公司治理的实际状况与中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件不存在重大差异。 二、公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况 1、业务方面：公司在业务方面独立于控股股东，具有独立完整的业务及自主经营能力。公司主营业 务为水利发电综合经营和健康养老养生产业，与控股股东分属不同行业，不存在同业竞争及关联交易问题， 具有业务独立性。2、人员方面：公司与控股股东分别设置了人力行政部门，各自负责管理本企业的人力 资源管理工作，公司和控股公司的董事会、监事会各自独立运行，公司高级管理人员不存在在控股股东担 任除董事以外其他职务的情形，公司人员和控股股东人员划分明确。3、资产方面：公司的资产独立完整、 权属清晰，做到了与控股股东的分开，公司对资产独立登记、建账、核算、管理。4、财务方面：公司与 控股公司财务分开、独立核算。公司设有独立运行的资金财务部，并建立了独立的财务会计核算体系和财 务管理制度，并设立了独立的银行账户，独立纳税。5、机构方面：公司设立了健全的组织机构体系，公 司及其职能部门均能独立运作，具有经营管理的独立性。公司与控股股东在业务、人员、资产、机构、财 务等方面完全分开，具有独立完整的业务及其自主经营能力。 湖南发展集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 46 三、同业竞争情况 □ 适用 √ 不适用 四、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况 1、本报告期股东大会情况 会议届次 会议类型 投资者参与比例 召开日期 披露日期 披露索引 2014 年度股东大 会 年度股东大会 2015 年 04 月 29 日 2015 年 04 月 30 日 2015-022 2015 年第一次临 时股东大会 临时股东大会 2015 年 12 月 18 日 2015 年 12 月 19 日 2015-058 机构投资者情况：不适用 2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会 □ 适用 √ 不适用 五、报告期内独立董事履行职责的情况 1、独立董事出席董事会及股东大会的情况 独立董事出席董事会情况 独立董事姓名 本报告期应参 加董事会次数 现场出席次数 以通讯方式参 加次数 委托出席次数 缺席次数 是否连续两次 未亲自参加会 议 谢朝斌 7 1 6 0 0 否 黄忠国 7 1 6 0 0 否 郑洪 7 1 6 0 0 否 独立董事列席股东大会次数 2 连续两次未亲自出席董事会的说明 不适用 2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况 独立董事对公司有关事项是否提出异议 □ 是 √ 否 报告期内独立董事对公司有关事项未提出异议。 湖南发展集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 47 3、独立董事履行职责的其他说明 独立董事对公司有关建议是否被采纳 √ 是 □ 否 独立董事对公司有关建议被采纳或未被采纳的说明 独立董事对公司有关建议均已采纳落实并反馈。 六、董事会下设专门委员会在报告期内履行职责情况 公司董事会审计委员会，战略委员会，提名、薪酬与考核委员会三个专业委员会，根据《上市公司治 理准则》、《公司章程》、《董事会议事规则》以及各专业委员会实施细则赋予的职权和义务，认真履行职责。 1、审计委员会：公司审计委员会由三名董事组成，其中独立董事两名，由具有专业会计背景的独立 董事黄忠国先生担任召集人。报告期内，根据中国证监会、深圳证券交易所和公司《审计委员会议事规则》 的有关规定，公司董事审计委员会本着勤勉尽职的原则，认真履行职责，主要开展了以下工作：（1）重点 对公司的财务报告进行了审核，与天健会计师事务所及公司财务负责人进行了有效沟通。（2）指导和督促 内部审计制度的实施。 2、提名、薪酬与考核委员会：公司提名、薪酬与考核委员会由四名董事组成。报告期内，委员会严 格按照公司《董事会提名、薪酬与考核委员会实施细则》的要求对公司高管进行了考核工作。 3、战略委员会：公司战略委员会由三名董事组成。报告期内，委员会对公司长期发展战略规划及有 关资产经营项目进行研究并提出建议。 七、监事会工作情况 监事会在报告期内的监督活动中发现公司是否存在风险 □ 是 √ 否 监事会对报告期内的监督事项无异议。 八、高级管理人员的考评及激励情况 公司对高级管理人员实行年薪制，以岗位价值为基础，按照岗位对公司承担的责任和贡献确定固定收 入；以绩效评估为依据，按照公司、部门和个人的工作绩效确定变动收入，在公司内部建立以岗位和绩效 为导向的薪酬分配机制。实行“以责定岗、以岗定薪、以效取酬、岗变薪变”的薪酬原则。薪酬管理与工 作分析、岗位评估、绩效管理有机联系起来，形成闭环，以年度为单位进行持续、有效的维护。 湖南发展集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 48 九、内部控制情况 1、报告期内发现的内部控制重大缺陷的具体情况 □ 是 √ 否 2、内控自我评价报告 内部控制评价报告全文披露日期 2016 年 03 月 25 日 内部控制评价报告全文披露索引 巨潮资讯网 纳入评价范围单位资产总额占公司合 并财务报表资产总额的比例 100.00% 纳入评价范围单位营业收入占公司合 并财务报表营业收入的比例 100.00% 缺陷认定标准 类别 财务报告 非财务报告 定性标准 公司确定的财务报告内部控制缺陷评价 的定性标准如下： 重大缺陷： （1）可能导致财务报表存在虚假记载、 误导性陈述或重大遗漏情形的； （2）可能导致财务报告错、漏报形成违 法情形的； （3）可能形成治理层、管理层构成舞弊 和侵占企业资产情形的； （4）从历史经验和未来发展来看发生可 能性超过 80%，且直接影响财务报告的； (5)其他可能造成公司财务报告被认定为 无效情形的。 重要缺陷： （1）可能造成财务会计核算不准确，但 不至于影响报表使用者基本判断的； （2）从历史经验和未来发展来看发生可 能性超过 50%，且直接影响财务报告的； （3）其他可能影响公司财务会计核算准 确性的。 一般缺陷： （1）可能造成财务会计核算与报告过程 错误，但不会直接形成核算与报告错误 的； （2）从历史经验和未来发展来看发生可 公司确定的非财务报告内部控制缺 陷评价的定性标准如下： 重大缺陷： （1）可能造成公司战略目标完全无 法实现，影响公司可持续经营的； （2）可能造成公司经营效率异常低 下，严重不符合成本效益原则的； （3）可能导致公司严重违法，并可 能由此影响公司可持续经营的； （4）可能造成公司治理层、经营层 严重舞弊或侵占公司资产的； （5）可能造成内部监督机制无效的。 重要缺陷： （1）可能造成公司年度工作计划无 法完成，但不会影响公司未来发展 的； （2）可能造成公司经营管理效益低 于行业平均水平的； （3）可能导致公司行为违法、违规， 并可能被外部监管机构要求承担相 关法律责任的； 可能造成内部监督机制效率低下，影 响公司政策正常落实的。 一般缺陷： （1）可能影响公司短期目标难以完 湖南发展集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 49 能性超过 30%，且直接影响财务报告的； （3）其他可能影响公司财务报告可靠性 和资产安全性的。 成，但不至于影响公司年度目标的； （2）可能影响业务管理效率，不利 于公司持续改善提升的； （3）可能导致公司和员工行为轻微 违法违规，但不会造成实际损失的； （4）其他监管要求和公司政策规定 应当认定为内部控制缺陷情形的。 定量标准 公司确定的财务报告内部控制缺陷评价 的定量标准如下（当一项内部控制缺陷 同时适用两个标准，则按顺序适用）： 重大缺陷： （1）内部控制缺陷可能造成财务报告 错、漏报金额≥利润总额 5%； （2）内部控制缺陷可能造成财务报告 错、漏报金额≥资产总额 0.5%。 重要缺陷： （1）利润总额 3%≤内部控制缺陷可能 造成财务报告错、漏报金额<利润总额 5%； （2）资产总额 0.3%≤内部控制缺陷可 能造成财务报告错、漏报金额<资产总额 0.5%。 一般缺陷： （1）利润总额 1%≤内部控制缺陷可能 造成财务报告错、漏报金额<利润总额 3%； （2）资产总额 0.1%≤内部控制缺陷可 能造成财务报告错、漏报金额<资产总额 0.3%。 公司确定的非财务报告内部控制缺 陷评价的定量标准如下（当一项内部 控制缺陷同时适用两个标准，则按顺 序适用）： 重大缺陷： （1）内部控制缺陷可能造成资产损 失金额≥资产总额 0.5%； （2）内部控制缺陷可能造成实际业 务偏离预算目标比例≥50%。 重要缺陷： （1）资产总额 0.3%≤内部控制缺陷 可能造成资产损失金额<资产总额 0.5%； （2）30%≤内部控制缺陷可能造成 实际业务偏离预算目标比例<50%。 一般缺陷： （1）资产总额 0.1%≤内部控制缺陷 可能造成资产损失金额<资产总额 0.3%； （2）10%≤内部控制缺陷可能造成 实际业务偏离预算目标比例<30%。 财务报告重大缺陷数量（个） 0 非财务报告重大缺陷数量（个） 0 财务报告重要缺陷数量（个） 0 非财务报告重要缺陷数量（个） 0 十、内部控制审计报告 √ 适用 □ 不适用 内部控制审计报告中的审议意见段 我们认为，湖南发展公司于 2015 年 12 月 31 日按照《企业内部控制基本规范》和相关规定在所有重大方面保持了有效 的财务报告内部控制。 湖南发展集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 50 内控审计报告披露情况 披露 内部控制审计报告全文披露日 期 2016 年 03 月 25 日 内部控制审计报告全文披露索 引 巨潮资讯网 内控审计报告意见类型 标准无保留意见 非财务报告是否存在重大缺陷 否 会计师事务所是否出具非标准意见的内部控制审计报告 □ 是 √ 否 会计师事务所出具的内部控制审计报告与董事会的自我评价报告意见是否一致 √ 是 □ 否 湖南发展集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 51 第十节 财务报告 一、审计报告 审计意见类型 标准无保留审计意见 审计报告签署日期 2016 年 03 月 24 日 审计机构名称 天健会计师事务所（特殊普通合伙） 审计报告文号 天健审〔2016〕2-110 号 注册会计师姓名 李新葵、张红 审计报告正文 湖南发展集团股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的湖南发展集团股份有限公司（以下简称湖南发展公司）财务报表，包括2015年12月 31日的合并及母公司资产负债表，2015年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母 公司所有者权益变动表，以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是湖南发展公司管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规 定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由 于舞弊或错误导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则 的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执 行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注 册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册 会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。审计工作还包括评价管 理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 湖南发展集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 52 三、审计意见 我们认为，湖南发展公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了湖南发 展公司2015年12月31日的合并及母公司财务状况，以及2015年度的合并及母公司经营成果和现金流量。 二、财务报表 财务附注中报表的单位为：人民币元 1、合并资产负债表 编制单位：湖南发展集团股份有限公司 2015 年 12 月 31 日 单位：元 项目 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 249,085,339.32 276,281,097.80 结算备付金 拆出资金 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 11,844,000.00 3,622,135.50 应收账款 22,121,125.91 12,954,368.54 预付款项 120,711.48 540,231.08 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 18,915,460.94 其他应收款 782,348.81 354,279.79 买入返售金融资产 存货 17,240,752.50 10,353,846.65 划分为持有待售的资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 245,098,336.37 124,602,680.62 湖南发展集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 53 流动资产合计 565,208,075.33 428,708,639.98 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 248,000,000.00 173,500,000.00 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 331,305,988.13 186,982,067.08 投资性房地产 固定资产 1,711,704,640.59 1,764,049,323.53 在建工程 1,162,007.10 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 14,366,454.81 14,667,862.90 开发支出 商誉 20,847,778.77 长期待摊费用 4,647,530.34 递延所得税资产 273,746.10 其他非流动资产 2,835,938.00 482,500,000.00 非流动资产合计 2,333,982,076.74 2,622,861,260.61 资产总计 2,899,190,152.07 3,051,569,900.59 流动负债： 短期借款 150,000,000.00 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 8,708,721.93 4,524,953.91 预收款项 40,507.71 卖出回购金融资产款 湖南发展集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 54 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 20,841,227.24 17,765,668.35 应交税费 3,674,368.15 6,591,550.72 应付利息 475,351.04 2,275,351.04 应付股利 其他应付款 19,152,043.68 26,284,696.38 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 划分为持有待售的负债 一年内到期的非流动负债 3,000,000.00 3,000,000.00 其他流动负债 流动负债合计 55,892,219.75 210,442,220.40 非流动负债： 长期借款 143,000,000.00 344,000,000.00 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 递延收益 2,260,823.11 2,319,645.59 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 145,260,823.11 346,319,645.59 负债合计 201,153,042.86 556,761,865.99 所有者权益： 股本 464,158,282.00 464,158,282.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 2,137,740,630.85 2,137,740,630.85 湖南发展集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 55 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 9,537,348.82 9,537,348.82 一般风险准备 未分配利润 -33,633,195.50 -162,276,070.05 归属于母公司所有者权益合计 2,577,803,066.17 2,449,160,191.62 少数股东权益 120,234,043.04 45,647,842.98 所有者权益合计 2,698,037,109.21 2,494,808,034.60 负债和所有者权益总计 2,899,190,152.07 3,051,569,900.59 法定代表人：杨国平 总裁：刘健 主管会计工作负责人：张洁 会计机构负责人：李志科 2、母公司资产负债表 单位：元 项目 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 190,678,628.76 224,706,981.62 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 11,844,000.00 3,622,135.50 应收账款 20,804,703.27 10,850,783.14 预付款项 205,950.95 863,789.23 应收利息 应收股利 18,915,460.94 其他应收款 198,185,150.99 50,341,970.83 存货 2,674,861.32 2,183,450.18 划分为持有待售的资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 240,098,336.37 120,594,814.65 流动资产合计 683,407,092.60 413,163,925.15 非流动资产： 可供出售金融资产 248,000,000.00 173,500,000.00 持有至到期投资 湖南发展集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 56 长期应收款 长期股权投资 410,798,914.09 300,382,067.08 投资性房地产 固定资产 1,419,806,299.98 1,469,112,710.23 在建工程 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 14,366,454.81 14,667,862.90 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 273,746.10 其他非流动资产 482,500,000.00 非流动资产合计 2,093,245,414.98 2,440,162,640.21 资产总计 2,776,652,507.58 2,853,326,565.36 流动负债： 短期借款 150,000,000.00 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 6,131,613.76 1,571,426.79 预收款项 应付职工薪酬 17,837,955.94 17,517,554.54 应交税费 3,334,428.83 6,443,844.89 应付利息 应付股利 其他应付款 12,925,445.11 18,745,234.16 划分为持有待售的负债 一年内到期的非流动负债 3,000,000.00 2,000,000.00 其他流动负债 流动负债合计 43,229,443.64 196,278,060.38 湖南发展集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 57 非流动负债： 长期借款 143,000,000.00 198,000,000.00 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 递延收益 2,260,823.11 2,319,645.59 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 145,260,823.11 200,319,645.59 负债合计 188,490,266.75 396,597,705.97 所有者权益： 股本 464,158,282.00 464,158,282.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 2,137,740,630.85 2,137,740,630.85 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 9,537,348.82 9,537,348.82 未分配利润 -23,274,020.84 -154,707,402.28 所有者权益合计 2,588,162,240.83 2,456,728,859.39 负债和所有者权益总计 2,776,652,507.58 2,853,326,565.36 法定代表人：杨国平 总裁：刘健 主管会计工作负责人：张洁 会计机构负责人：李志科 3、合并利润表 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 一、营业总收入 276,095,856.63 271,231,118.31 其中：营业收入 276,095,856.63 271,231,118.31 湖南发展集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 58 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 169,412,518.36 179,955,463.36 其中：营业成本 116,237,082.68 108,110,332.02 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净 额 保单红利支出 分保费用 营业税金及附加 5,681,455.42 9,078,044.20 销售费用 管理费用 32,161,477.58 28,638,916.40 财务费用 14,828,751.20 34,445,733.73 资产减值损失 503,751.48 -317,562.99 加：公允价值变动收益（损失以 “－”号填列） 投资收益（损失以“－”号 填列） 57,961,239.89 101,308,269.14 其中：对联营企业和合营企 业的投资收益 24,770,711.56 22,761,108.79 汇兑收益（损失以“-”号填 列） 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 164,644,578.16 192,583,924.09 加：营业外收入 59,434.40 236,841.07 其中：非流动资产处置利得 561.92 31,650.40 减：营业外支出 56,791.95 40,340.83 其中：非流动资产处置损失 51,700.43 40,340.83 四、利润总额（亏损总额以“－”号 填列） 164,647,220.61 192,780,424.33 减：所得税费用 37,418,146.00 5,157.04 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 127,229,074.61 192,775,267.29 归属于母公司所有者的净利润 128,642,874.55 193,871,400.55 湖南发展集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 59 少数股东损益 -1,413,799.94 -1,096,133.26 六、其他综合收益的税后净额 归属母公司所有者的其他综合收 益的税后净额 （一）以后不能重分类进损益的 其他综合收益 1.重新计量设定受益计划 净负债或净资产的变动 2.权益法下在被投资单位 不能重分类进损益的其他综合收益 中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其 他综合收益 1.权益法下在被投资单位 以后将重分类进损益的其他综合收 益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允 价值变动损益 3.持有至到期投资重分类 为可供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有 效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 归属于少数股东的其他综合收益 的税后净额 七、综合收益总额 127,229,074.61 192,775,267.29 归属于母公司所有者的综合收 益总额 128,642,874.55 193,871,400.55 归属于少数股东的综合收益总 额 -1,413,799.94 -1,096,133.26 八、每股收益： （一）基本每股收益 0.28 0.42 （二）稀释每股收益 0.28 0.42 本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。 法定代表人：杨国平 总裁：刘健 主管会计工作负责人：张洁 会计机构负责人：李志科 湖南发展集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 60 4、母公司利润表 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 一、营业收入 255,042,012.31 251,613,024.31 减：营业成本 105,022,528.62 97,077,168.65 营业税金及附加 5,408,742.02 9,009,295.35 销售费用 管理费用 23,211,083.04 26,165,551.88 财务费用 2,924,753.11 21,482,682.01 资产减值损失 506,580.30 -386,682.99 加：公允价值变动收益（损失 以“－”号填列） 投资收益（损失以“－” 号填列） 50,646,354.56 99,514,122.80 其中：对联营企业和合营 企业的投资收益 19,332,307.95 22,761,108.79 二、营业利润（亏损以“－”号填 列） 168,614,679.78 197,779,132.21 加：营业外收入 59,384.40 236,841.07 其中：非流动资产处置利 得 561.92 31,650.40 减：营业外支出 1,347.87 其中：非流动资产处置损 失 1,347.87 三、利润总额（亏损总额以“－” 号填列） 168,672,716.31 198,015,973.28 减：所得税费用 37,239,334.87 四、净利润（净亏损以“－”号填 列） 131,433,381.44 198,015,973.28 五、其他综合收益的税后净额 （一）以后不能重分类进损益 的其他综合收益 1.重新计量设定受益计 划净负债或净资产的变动 2.权益法下在被投资单 位不能重分类进损益的其他综合收 湖南发展集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 61 益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的 其他综合收益 1.权益法下在被投资单 位以后将重分类进损益的其他综合 收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公 允价值变动损益 3.持有至到期投资重分 类为可供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的 有效部分 5.外币财务报表折算差 额 6.其他 六、综合收益总额 131,433,381.44 198,015,973.28 七、每股收益： （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益 法定代表人：杨国平 总裁：刘健 主管会计工作负责人：张洁 会计机构负责人：李志科 5、合并现金流量表 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现 金 287,615,053.53 312,377,437.04 客户存款和同业存放款项净增 加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增 加额 收到原保险合同保费取得的现 金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 湖南发展集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 62 处置以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现 金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现 金 2,009,367.31 2,489,014.48 经营活动现金流入小计 289,624,420.84 314,866,451.52 购买商品、接受劳务支付的现 金 25,981,877.68 28,786,906.45 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增 加额 支付原保险合同赔付款项的现 金 支付利息、手续费及佣金的现 金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的 现金 31,411,922.26 25,211,943.82 支付的各项税费 93,324,173.34 72,766,509.02 支付其他与经营活动有关的现 金 13,957,034.48 12,174,757.91 经营活动现金流出小计 164,675,007.76 138,940,117.20 经营活动产生的现金流量净额 124,949,413.08 175,926,334.32 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 482,500,000.00 17,500,000.00 取得投资收益收到的现金 23,062,402.41 127,723,473.14 处置固定资产、无形资产和其 他长期资产收回的现金净额 11,875.00 53,000.00 处置子公司及其他营业单位收 到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现 金 1,735,234,788.93 1,312,720,534.59 投资活动现金流入小计 2,240,809,066.34 1,457,997,007.73 湖南发展集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 63 购建固定资产、无形资产和其 他长期资产支付的现金 15,717,223.10 14,534,675.68 投资支付的现金 133,300,000.00 161,000,000.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支 付的现金净额 100,471,292.26 支付其他与投资活动有关的现 金 1,850,000,000.00 1,362,100,000.00 投资活动现金流出小计 2,099,488,515.36 1,537,634,675.68 投资活动产生的现金流量净额 141,320,550.98 -79,637,667.95 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 76,000,000.00 27,603,333.76 其中：子公司吸收少数股东投 资收到的现金 76,000,000.00 27,600,000.00 取得借款收到的现金 146,500,000.00 400,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现 金 筹资活动现金流入小计 222,500,000.00 427,603,333.76 偿还债务支付的现金 497,500,000.00 431,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支 付的现金 18,465,722.54 35,967,630.98 其中：子公司支付给少数股东 的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现 金 200,000.00 筹资活动现金流出小计 515,965,722.54 467,167,630.98 筹资活动产生的现金流量净额 -293,465,722.54 -39,564,297.22 四、汇率变动对现金及现金等价物 的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -27,195,758.48 56,724,369.15 加：期初现金及现金等价物余 额 276,281,097.80 219,556,728.65 六、期末现金及现金等价物余额 249,085,339.32 276,281,097.80 法定代表人：杨国平 总裁：刘健 主管会计工作负责人：张洁 会计机构负责人：李志科 湖南发展集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 64 6、母公司现金流量表 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现 金 264,967,008.14 292,847,888.20 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现 金 1,678,991.06 2,417,712.96 经营活动现金流入小计 266,645,999.20 295,265,601.16 购买商品、接受劳务支付的现 金 18,559,763.34 17,580,871.82 支付给职工以及为职工支付的 现金 26,068,317.90 22,054,538.34 支付的各项税费 90,866,927.83 70,820,360.56 支付其他与经营活动有关的现 金 5,731,499.54 13,750,764.15 经营活动现金流出小计 141,226,508.61 124,206,534.87 经营活动产生的现金流量净额 125,419,490.59 171,059,066.29 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 482,500,000.00 17,500,000.00 取得投资收益收到的现金 23,062,402.41 127,723,473.14 处置固定资产、无形资产和其 他长期资产收回的现金净额 1,680.00 13,000.00 处置子公司及其他营业单位收 到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现 金 1,493,683,519.20 1,029,994,042.92 投资活动现金流入小计 1,999,247,601.61 1,175,230,516.06 购建固定资产、无形资产和其 他长期资产支付的现金 8,332,757.84 10,856,744.68 投资支付的现金 184,500,000.00 194,400,000.00 取得子公司及其他营业单位支 付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现 金 1,753,500,000.00 1,078,100,000.00 湖南发展集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 65 投资活动现金流出小计 1,946,332,757.84 1,283,356,744.68 投资活动产生的现金流量净额 52,914,843.77 -108,126,228.62 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 3,333.76 取得借款收到的现金 146,500,000.00 400,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现 金 筹资活动现金流入小计 146,500,000.00 400,003,333.76 偿还债务支付的现金 350,500,000.00 430,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支 付的现金 8,362,687.22 25,813,166.67 支付其他与筹资活动有关的现 金 筹资活动现金流出小计 358,862,687.22 455,813,166.67 筹资活动产生的现金流量净额 -212,362,687.22 -55,809,832.91 四、汇率变动对现金及现金等价物 的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -34,028,352.86 7,123,004.76 加：期初现金及现金等价物余 额 224,706,981.62 217,583,976.86 六、期末现金及现金等价物余额 190,678,628.76 224,706,981.62 法定代表人：杨国平 总裁：刘健 主管会计工作负责人：张洁 会计机构负责人：李志科 7、合并所有者权益变动表 本期金额 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数 股东 权益 所有 者权 益合 计 股 本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分 配利 润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余 额 464, 158, 2,137 ,740, 9,537 ,348. -162, 276,0 45,64 7,842 2,494 ,808, 湖南发展集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 66 282. 00 630.8 5 82 70.05 .98 034.6 0 加：会计政 策变更 前期 差错更正 同一 控制下企业合 并 其他 二、本年期初余 额 464, 158, 282. 00 2,137 ,740, 630.8 5 9,537 ,348. 82 -162, 276,0 70.05 45,64 7,842 .98 2,494 ,808, 034.6 0 三、本期增减变 动金额（减少以 “－”号填列） 128,6 42,87 4.55 74,58 6,200 .06 203,2 29,07 4.61 （一）综合收益 总额 128,6 42,87 4.55 -1,41 3,799 .94 127,2 29,07 4.61 （二）所有者投 入和减少资本 76,00 0,000 .00 76,00 0,000 .00 1．股东投入的 普通股 76,00 0,000 .00 76,00 0,000 .00 2．其他权益工 具持有者投入 资本 3．股份支付计 入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公 积 2．提取一般风 险准备 3．对所有者（或 湖南发展集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 67 股东）的分配 4．其他 （四）所有者权 益内部结转 1．资本公积转 增资本（或股 本） 2．盈余公积转 增资本（或股 本） 3．盈余公积弥 补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本期期末余 额 464, 158, 282. 00 2,137 ,740, 630.8 5 9,537 ,348. 82 -33,6 33,19 5.50 120,2 34,04 3.04 2,698 ,037, 109.2 1 上期金额 单位：元 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数 股东 权益 所有 者权 益合 计 股 本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分 配利 润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余 额 464, 158, 282. 00 2,137 ,737, 297.0 9 9,537 ,348. 82 -356, 147,4 70.60 19,14 3,976 .24 2,274 ,429, 433.5 5 加：会计政 策变更 前期 差错更正 同一 湖南发展集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 68 控制下企业合 并 其他 二、本年期初余 额 464, 158, 282. 00 2,137 ,737, 297.0 9 9,537 ,348. 82 -356, 147,4 70.60 19,14 3,976 .24 2,274 ,429, 433.5 5 三、本期增减变 动金额（减少以 “－”号填列） 3,333 .76 193,8 71,40 0.55 26,50 3,866 .74 220,3 78,60 1.05 （一）综合收益 总额 193,8 71,40 0.55 -1,09 6,133 .26 192,7 75,26 7.29 （二）所有者投 入和减少资本 3,333 .76 27,60 0,000 .00 27,60 3,333 .76 1．股东投入的 普通股 27,60 0,000 .00 27,60 0,000 .00 2．其他权益工 具持有者投入 资本 3．股份支付计 入所有者权益 的金额 4．其他 3,333 .76 3,333 .76 （三）利润分配 1．提取盈余公 积 2．提取一般风 险准备 3．对所有者（或 股东）的分配 4．其他 （四）所有者权 益内部结转 1．资本公积转 增资本（或股 湖南发展集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 69 本） 2．盈余公积转 增资本（或股 本） 3．盈余公积弥 补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本期期末余 额 464, 158, 282. 00 2,137 ,740, 630.8 5 9,537 ,348. 82 -162, 276,0 70.05 45,64 7,842 .98 2,494 ,808, 034.6 0 法定代表人：杨国平 总裁：刘健 主管会计工作负责人：张洁 会计机构负责人：李志科 8、母公司所有者权益变动表 本期金额 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公 积 减：库 存股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公 积 未分 配利 润 所有者 权益合 计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余 额 464,1 58,28 2.00 2,137,7 40,630. 85 9,537,3 48.82 -154, 707,4 02.28 2,456,7 28,859. 39 加：会计政 策变更 前期 差错更正 其他 二、本年期初余 额 464,1 58,28 2.00 2,137,7 40,630. 85 9,537,3 48.82 -154, 707,4 02.28 2,456,7 28,859. 39 三、本期增减变 动金额（减少以 131,4 33,38 131,43 3,381.4 湖南发展集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 70 “－”号填列） 1.44 4 （一）综合收益 总额 131,4 33,38 1.44 131,43 3,381.4 4 （二）所有者投 入和减少资本 1．股东投入的 普通股 2．其他权益工 具持有者投入 资本 3．股份支付计 入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公 积 2．对所有者（或 股东）的分配 3．其他 （四）所有者权 益内部结转 1．资本公积转 增资本（或股 本） 2．盈余公积转 增资本（或股 本） 3．盈余公积弥 补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本期期末余 额 464,1 58,28 2,137,7 40,630. 9,537,3 48.82 -23,2 74,02 2,588,1 62,240. 湖南发展集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 71 2.00 85 0.84 83 上期金额 单位：元 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公 积 减：库 存股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公 积 未分 配利 润 所有者 权益合 计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余 额 464,1 58,28 2.00 2,137,7 37,297. 09 9,537,3 48.82 -352, 723,3 75.56 2,258,7 09,552. 35 加：会计政 策变更 前期 差错更正 其他 二、本年期初余 额 464,1 58,28 2.00 2,137,7 37,297. 09 9,537,3 48.82 -352, 723,3 75.56 2,258,7 09,552. 35 三、本期增减变 动金额（减少以 “－”号填列） 3,333.7 6 198,0 15,97 3.28 198,01 9,307.0 4 （一）综合收益 总额 198,0 15,97 3.28 198,01 5,973.2 8 （二）所有者投 入和减少资本 3,333.7 6 3,333.7 6 1．股东投入的 普通股 2．其他权益工 具持有者投入 资本 3．股份支付计 入所有者权益 的金额 4．其他 3,333.7 6 3,333.7 6 （三）利润分配 1．提取盈余公 积 湖南发展集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 72 2．对所有者（或 股东）的分配 3．其他 （四）所有者权 益内部结转 1．资本公积转 增资本（或股 本） 2．盈余公积转 增资本（或股 本） 3．盈余公积弥 补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本期期末余 额 464,1 58,28 2.00 2,137,7 40,630. 85 9,537,3 48.82 -154, 707,4 02.28 2,456,7 28,859. 39 法定代表人：杨国平 总裁：刘健 主管会计工作负责人：张洁 会计机构负责人：李志科 三、公司基本情况 湖南发展集团股份有限公司(原名湖南金果实业股份有限公司，以下简称公司或本公司)前身为衡阳市 食杂果品总公司，系1993年经湖南省股份制改革试点领导小组湘股份改字(1993)第12号文件批准，由衡阳 市食杂果品总公司、中国农业银行衡阳市信托投资公司、湖南耒能实业总公司共同发起，采用定向募集方 式设立的股份有限公司，成立时注册资本5,400.00万元。经历次变更，截至2015年12月31日公司注册资本 为464,158,282.00元，股份总数464,158,282.00股(每股面值1元)。公司总部位于湖南省长沙市，现持有 统一社会信用代码为91430000185034687R的营业执照。公司股票已于1997年4月29日在深圳证券交易所挂 牌交易。 本公司属电力行业。主要经营活动为水力发电综合开发经营、养老、养生、医疗机构的投资建设、运 营管理以及股权投资。目前产品主要为电力。 本财务报表业经公司2016年3月24日第八届第十四次董事会批准对外报出。 湖南发展集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 73 本公司将湖南鸟儿巢水电站发电有限公司、湖南发展春华健康投资有限公司、株洲航电源质服务有限 责任公司和湖南发展康年医疗产业投资有限公司4家子公司纳入本期合并财务报表范围，详见本财务报表 附注合并范围的变更和在其他主体中的权益之说明。 四、财务报表的编制基础 1、编制基础 本公司财务报表以持续经营为编制基础。 2、持续经营 本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营假设产生重大疑虑的事项或情况。 五、重要会计政策及会计估计 具体会计政策和会计估计提示： 重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对应收款项坏账准备计提、固定资产折旧、无形资产摊销、 收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。 1、遵循企业会计准则的声明 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果 和现金流量等有关信息。 2、会计期间 会计年度自公历1月1日起至12月31日止。 3、营业周期 除房地产行业以外，公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。房 湖南发展集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 74 地产行业的营业周期从房产开发至销售变现，一般在12个月以上，具体周期根据开发项目情况确定，并以 其营业周期作为资产和负债的流动性划分标准。 4、记账本位币 采用人民币为记账本位币。 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 1. 同一控制下企业合并的会计处理方法 公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值 计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面 价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 2. 非同一控制下企业合并的会计处理方法 公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商 誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可 辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取 得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。 6、合并财务报表的编制方法 母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财 务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。 7、合营安排分类及共同经营会计处理方法 8、现金及现金等价物的确定标准 列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的 期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 湖南发展集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 75 9、外币业务和外币报表折算 外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性 项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关 的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交 易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确 定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。 10、金融工具 1. 金融资产和金融负债的分类 金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（包括交 易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持有至到期投 资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。 金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（包括交 易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）、其他金融负债。 2. 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件 公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时， 按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直 接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用， 但下列情况除外：(1) 持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本计量；(2) 在活 跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权 益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。 公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：(1) 以公允价值计量 且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费 用；(2) 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算 的衍生金融负债，按照成本计量；(3) 不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的 财务担保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承 诺，在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：1) 按照《企业会计准则第13号——或 湖南发展集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 76 有事项》确定的金额；2) 初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》的原则确定的累积摊 销额后的余额。 金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下方法处理：(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，计入公允 价值变动收益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时，将实际收到的金额 与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动收益。(2) 可供出售金融资产的公允 价值变动计入其他综合收益；持有期间按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资 的现金股利，于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原 直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。 当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬已转 移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相应终止确认该金融负债或其一 部分。 3. 金融资产转移的确认依据和计量方法 公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融资产；保留了 金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并将收到的对价确认为一项金 融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1) 放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产；(2) 未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转 移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所转移金融资产 的账面价值；(2) 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。金融资产 部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之 间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 终止确认部分的账 面价值；(2) 终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分 的金额之和。 4. 金融资产和金融负债的公允价值确定方法 公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融资产和 金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用： (1) 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价； (2) 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃 市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以外的其他可观察输 湖南发展集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 77 入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等； (3) 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观察市场数 据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测 等。 5. 金融资产的减值测试和减值准备计提方法 (1) 资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值 进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。 (2) 对于持有至到期投资、贷款和应收款，先将单项金额重大的金融资产区分开来，单独进行减值测 试；对单项金额不重大的金融资产，可以单独进行减值测试，或包括在具有类似信用风险特征的金融资产 组合中进行减值测试；单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括 在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。测试结果表明其发生了减值的，根据其账面 价值高于预计未来现金流量现值的差额确认减值损失。 (3) 可供出售金融资产 1) 表明可供出售债务工具投资发生减值的客观证据包括： ① 债务人发生严重财务困难； ② 债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期； ③ 公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步； ④ 债务人很可能倒闭或进行其他财务重组； ⑤ 因债务人发生重大财务困难，该债务工具无法在活跃市场继续交易； ⑥ 其他表明可供出售债务工具已经发生减值的情况。 2) 表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时 性下跌，以及被投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化使公司可能无法收 回投资成本。 本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查。对于以公允价值计量的权益工具 投资，若其于资产负债表日的公允价值低于其成本超过50%（含50%）或低于其成本持续时间超过12个月（含 12个月）的，则表明其发生减值；若其于资产负债表日的公允价值低于其成本超过20%（含20%）但尚未达 到50%的，或低于其成本持续时间超过6个月（含6个月）但未超过12个月的，本公司会综合考虑其他相关 因素，诸如价格波动率等，判断该权益工具投资是否发生减值。对于以成本计量的权益工具投资，公司综 合考虑被投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等是否发生重大不利变化，判断该权益工具是 否发生减值。 湖南发展集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 78 以公允价值计量的可供出售金融资产发生减值时，原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形成的 累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公允价值回升且 客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回并计入当期损益。对已确认减 值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值回升直接计入其他综合收益。 以成本计量的可供出售权益工具发生减值时，将该权益工具投资的账面价值，与按照类似金融资产当 时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益，发生的减值 损失一经确认，不予转回。 11、应收款项 （1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金额标准 单项金额 50 万元以上（含）的款项 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面 价值的差额计提坏账准备。 （2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项 组合名称 坏账准备计提方法 账龄组合 账龄分析法 合并范围内关联往来组合 其他方法 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的： √ 适用 □ 不适用 账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例 1 年以内（含 1 年） 5.00% 5.00% 1－2 年 10.00% 10.00% 2－3 年 30.00% 30.00% 3－4 年 50.00% 50.00% 4 年以上 80.00% 80.00% 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的： □ 适用 √ 不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的： √ 适用 □ 不适用 组合名称 应收账款计提比例 其他应收款计提比例 合并范围内关联往来组合 0.00% 0.00% 湖南发展集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 79 （3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由 单项金额未到达重大标准但应收款项的未来现金流量现值 与以账龄为信用风险特征的应收款项组合的未来现金流量 现值存在显著差异。 坏账准备的计提方法 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面 价值的差额计提坏账准备。 12、存货 1. 存货的分类 存货包括在日常活动中持有的在生产过程中的耗用的材料、备品备件和物料等以及在房地产开发经营 过程中为出售或耗用而持有的开发用土地以及在开发过程中的开发成本。 2. 发出存货的计价方法 发出存货采用个别计价法。 3. 存货可变现净值的确定依据 资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提 存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和 相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的 估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资 产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值， 并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。 4. 存货的盘存制度 存货的盘存制度为永续盘存制。 5. 低值易耗品和包装物的摊销方法 (1) 低值易耗品 按照一次转销法进行摊销。 (2) 包装物 按照一次转销法进行摊销。 13、划分为持有待售资产 不适用 湖南发展集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 80 14、长期股权投资 1. 共同控制、重要影响的判断 按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同 意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或 者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。 2. 投资成本的确定 (1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证 券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份 额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额 之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。 属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的， 在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投 资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步 取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 (2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成 本。 公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财 务报表进行相关会计处理： 1) 在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法 核算的初始投资成本。 2) 在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项 取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按 照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之 前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日 所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 (3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以 发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；以债务重组方式取得的， 按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本；以非货币性资产交换取得的，按《企业会 湖南发展集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 81 计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。 3. 后续计量及损益确认方法 对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资，采 用权益法核算。 4. 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的的处理方法 (1) 个别财务报表 对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单 位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、 共同控制或重大影响的，确认为金融资产，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关 规定进行核算。 (2) 合并财务报表 1) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且不属于“一揽子交易”的 在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算 的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。 丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股 权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始 持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股 权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。 2) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且属于“一揽子交易”的 将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次 处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在 丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 15、投资性房地产 投资性房地产计量模式 不适用 湖南发展集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 82 16、固定资产 （1）确认条件 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形 资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。 （2）折旧方法 类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率 房屋及建筑物 年限平均法 25-50 5 3.80－1.90 机器设备 年限平均法 5-18 5 19.00-5.28 电子设备 年限平均法 5-10 5 19.00-9.50 运输工具 年限平均法 8-14 5 11.88-6.79 其他 年限平均法 5 5 19.00 （3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法 17、在建工程 1. 在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该项资 产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。 2. 在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未 办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再 调整原已计提的折旧。 18、借款费用 1. 借款费用资本化的确认原则 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相 关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。 2. 借款费用资本化期间 (1) 当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费用已经发生； 3) 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 湖南发展集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 83 (2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月， 暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开 始。 (3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本 化。 3. 借款费用资本化率以及资本化金额 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包 括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进 行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的 资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本 化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。 19、生物资产 不适用 20、油气资产 不适用 21、无形资产 （1）计价方法、使用寿命、减值测试 1. 无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。 2.使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统 合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限为：（1）土地使用权，按权证确 定的年限；（2）软件，5年。 （2）内部研究开发支出会计政策 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同 时满足下列条件的，确认为无形资产：(1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； 湖南发展集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 84 (2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3) 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该 无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产； (5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 22、长期资产减值 对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资 产等长期资产,在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉 和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产 组或者资产组组合进行减值测试。 若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。 23、长期待摊费用 长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。长期待摊费用按实际发生 额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将 尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。 24、职工薪酬 （1）短期薪酬的会计处理方法 在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产 成本。 （2）离职后福利的会计处理方法 离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。 (1) 在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当 期损益或相关资产成本。 (2) 对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤： 湖南发展集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 85 1) 根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等作 出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的 义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本； 2) 设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤 字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和 资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产； 3) 期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利 息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划 净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生 的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他 综合收益确认的金额。 （3）辞退福利的会计处理方法 向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：(1) 公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；(2) 公司确认与涉及支付辞退 福利的重组相关的成本或费用时。 （4）其他长期职工福利的会计处理方法 向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理； 除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生 的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职 工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。 25、预计负债 1. 因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为公司承担的现 时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，公司将该项义务 确认为预计负债。 湖南发展集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 86 2. 公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资产负债表日 对预计负债的账面价值进行复核。 26、股份支付 不适用 27、优先股、永续债等其他金融工具 不适用 28、收入 1. 收入确认原则 (1) 销售商品 销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：1) 将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方； 2) 公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商品实施有效控制；3) 收入的金 额能够可靠地计量；4) 相关的经济利益很可能流入；5) 相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。 (2) 提供劳务 提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地计量、相关经 济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量）， 采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已经发生的成本占估计总成本的比例确定提供劳务交易的完 工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补 偿，按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本 预计不能够得到补偿，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。 (3) 让渡资产使用权 让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确认让渡资产使 用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定；使用费收入按有关合同 或协议约定的收费时间和方法计算确定。 2. 收入确认的具体方法 公司主要销售电力产品。公司生产的电力通过电网直接输出，公司每月根据电力公司的结算单据确认 收入。 湖南发展集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 87 29、政府补助 （1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法 公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。与资产 相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。但是，按照名义 金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 （2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法 除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用 于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补 偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。 30、递延所得税资产/递延所得税负债 1. 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规 定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间 的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。 2. 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表 日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会 计期间未确认的递延所得税资产。 3. 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应 纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应 纳税所得额时，转回减记的金额。 4. 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所 得税：(1) 企业合并；(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。 湖南发展集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 88 31、租赁 （1）经营租赁的会计处理方法 公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始直接费用，直 接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。 公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始直接费用，除 金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。 （2）融资租赁的会计处理方法 不适用 32、其他重要的会计政策和会计估计 不适用 33、重要会计政策和会计估计变更 （1）重要会计政策变更 □ 适用 √ 不适用 （2）重要会计估计变更 □ 适用 √ 不适用 34、其他 不适用 六、税项 1、主要税种及税率 税种 计税依据 税率 增值税 销售货物或提供应税劳务 17%、3% 营业税 应纳税营业额 5% 城市维护建设税 应缴流转税税额 7%，1% 企业所得税 应纳税所得额 25% 湖南发展集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 89 房产税 从价计征的，按房产原值一次减除 % 后余值的 1.2%计缴；从租计征的，按 租金收入的 12%计缴 12%、1.2% 教育费附加 应缴流转税税额 3% 地方教育附加 应缴流转税税额 2% 存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明 纳税主体名称 所得税税率 2、税收优惠 不适用 3、其他 七、合并财务报表项目注释 1、货币资金 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 库存现金 45,634.19 36,008.64 银行存款 249,039,705.13 276,245,089.16 合计 249,085,339.32 276,281,097.80 其他说明 2、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 其他说明： 3、衍生金融资产 □ 适用 √ 不适用 4、应收票据 （1）应收票据分类列示 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 湖南发展集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 90 银行承兑票据 11,844,000.00 3,622,135.50 合计 11,844,000.00 3,622,135.50 （2）期末公司已质押的应收票据 单位： 元 项目 期末已质押金额 （3）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据 单位： 元 项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 （4）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据 单位： 元 项目 期末转应收账款金额 其他说明 5、应收账款 （1）应收账款分类披露 单位： 元 类别 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价 值 账面余额 坏账准备 账面价 值 金额 比例 金额 计提比 例 金额 比例 金额 计提比 例 按信用风险特征 组合计提坏账准 备的应收账款 23,285, 395.69 100.00 % 1,164,2 69.78 5.00% 22,121, 125.91 13,63 6,177 .41 100.00 % 681,808 .87 5.00% 12,954,3 68.54 合计 23,285, 395.69 100.00 % 1,164,2 69.78 5.00% 22,121, 125.91 13,63 6,177 .41 100.00 % 681,808 .87 5.00% 12,954,3 68.54 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款： □ 适用 √ 不适用 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： √ 适用 □ 不适用 单位： 元 账龄 期末余额 湖南发展集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 91 应收账款 坏账准备 计提比例 1 年以内分项 23,285,395.69 1,164,269.78 5.00% 合计 23,285,395.69 1,164,269.78 5.00% 确定该组合依据的说明： 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款： □ 适用 √ 不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款： （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 482,460.91 元；本期收回或转回坏账准备金额元。 其中本期坏账准备收回或转回金额重要的： 单位： 元 单位名称 收回或转回金额 收回方式 （3）本期实际核销的应收账款情况 单位： 元 项目 核销金额 其中重要的应收账款核销情况： 单位： 元 单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 款项是否由关联 交易产生 应收账款核销说明： （4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 账面余额 占应收账款余额 的比例(%) 坏账准备 湖南省电力公司 21,899,687.65 94.05% 1,094,984.38 湖南省电力公司怀化电业局 1,385,708.04 5.95% 69,285.40 小 计 23,285,395.69 100.00% 1,164,269.78 湖南发展集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 92 6、预付款项 （1）预付款项按账龄列示 单位： 元 账龄 期末余额 期初余额 金额 比例 金额 比例 1 年以内 90,168.63 74.70% 509,688.23 94.35% 2 至 3 年 30,542.85 25.30% 30,542.85 5.65% 合计 120,711.48 -- 540,231.08 -- 账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明： （2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 单位名称 账面余额 占预付款项余额 的比例(%) 北京中水科工程总公司 43,600.00 36.12 石门海螺水泥有限责任公司 30,542.85 25.30 友谊国际工程咨询有限公司 20,000.00 16.57 湖南省高速公路管理局（ETC 充值） 14,660.50 12.15 株洲麦德龙超市 11,408.13 9.45 小 计 120,211.48 99.59 7、应收利息 （1）应收利息分类 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 定期存款 委托贷款 债券投资 合计 湖南发展集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 93 （2）重要逾期利息 借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因 是否发生减值及其判 断依据 合计 -- -- -- 其他说明： 8、应收股利 （1）应收股利 单位： 元 项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额 湖南芷江蟒塘溪水利水电开发有限责 任公司 18,915,460.94 合计 18,915,460.94 （2）重要的账龄超过 1 年的应收股利 单位： 元 项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因 是否发生减值及其判 断依据 其他说明： 2015年1月12日湖南芷江蟒塘溪水利水电开发有限责任公司股东大会审定的2014年度利润分配方案， 本公司应收股利18,915,460.94元。 9、其他应收款 （1）其他应收款分类披露 单位： 元 类别 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价 值 账面余额 坏账准备 账面价 值 金额 比例 金额 计提比 例 金额 比例 金额 计提比 例 按信用风险特征 组合计提坏账准 823,68 100.00 41,339. 5.02% 782,34 373,0 100.00 18,722. 5.02% 354,279. 湖南发展集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 94 备的其他应收款 8.47 % 66 8.81 01.88 % 09 79 合计 823,68 8.47 100.00 % 41,339. 66 5.02% 782,34 8.81 373,0 01.88 100.00 % 18,722. 09 5.02% 354,279. 79 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： √ 适用 □ 不适用 单位： 元 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例 1 年以内分项 1 年以内 820,688.47 41,039.66 5.00% 1 年以内小计 820,688.47 41,039.66 5.00% 1 至 2 年 3,000.00 300.00 10.00% 合计 823,688.47 41,339.66 5.02% 确定该组合依据的说明： 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 21,290.57 元；本期收回或转回坏账准备金额元。 其中本期坏账准备转回或收回金额重要的： 单位： 元 单位名称 转回或收回金额 收回方式 （3）本期实际核销的其他应收款情况 单位： 元 项目 核销金额 其中重要的其他应收款核销情况： 单位： 元 单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 款项是否由关联 交易产生 其他应收款核销说明： 湖南发展集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 95 （4）其他应收款按款项性质分类情况 单位： 元 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 押金 626,745.9 3,000.00 备用金 55,582.88 40,000.25 应收暂付款 91,747.15 267,120.20 其他 49,612.54 62,881.43 合计 823,688.47 373,001.88 （5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位： 元 单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 占其他应收款期 末余额合计数的 比例 坏账准备期末余 额 常德市残疾人联 合会 保证金 500,000.00 1 年以内 60.70% 25,000.00 吴攀 房屋租赁保证金 103,320.00 1 年以内 12.54% 5,166.00 湖南国宏投资有 限公司 往来款 49,612.54 1 年以内 6.02% 2,480.63 孟佐忠 备用金 36,773.88 1 年以内 4.46% 1,838.69 刘扬 备用金 18,809.00 1 年以内 2.28% 940.45 合计 -- 708,515.42 -- 86.02% 35,425.77 （6）涉及政府补助的应收款项 单位： 元 单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄 预计收取的时间、金 额及依据 （7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款 （8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额 其他说明： 湖南发展集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 96 10、存货 （1）存货分类 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 维修用备品备 件 2,703,632.14 2,703,632.14 2,211,346.65 2,211,346.65 开发成本 14,516,245.09 14,516,245.09 8,142,500.00 8,142,500.00 低值易耗品 20,875.27 20,875.27 0.00 合计 17,240,752.50 17,240,752.50 10,353,846.65 10,353,846.65 （2）存货跌价准备 单位： 元 项目 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额 计提 其他 转回或转销 其他 （3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明 （4）期末建造合同形成的已完工未结算资产情况 单位： 元 项目 金额 其他说明： 11、划分为持有待售的资产 单位： 元 项目 期末账面价值 公允价值 预计处置费用 预计处置时间 其他说明： 12、一年内到期的非流动资产 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 其他说明： 湖南发展集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 97 13、其他流动资产 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 待抵扣的增值税进项税额 1,200,594.27 预缴税费 10,098,336.37 13,295,423.34 银行理财产品 235,000,000.00 110,106,663.01 合计 245,098,336.37 124,602,680.62 其他说明： 14、可供出售金融资产 （1）可供出售金融资产情况 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 可供出售权益工具： 248,000,000. 00 248,000,000. 00 173,500,000. 00 173,500,000.00 按成本计量的 248,000,000. 00 248,000,000. 00 173,500,000. 00 173,500,000.00 合计 248,000,000. 00 248,000,000. 00 173,500,000. 00 173,500,000.00 （2）期末按公允价值计量的可供出售金融资产 单位： 元 可供出售金融资产分 类 可供出售权益工具 可供出售债务工具 合计 （3）期末按成本计量的可供出售金融资产 单位： 元 被投资 单位 账面余额 减值准备 在被投 资单位 持股比 例 本期现 金红利 期初 本期增 加 本期减 少 期末 期初 本期增 加 本期减 少 期末 深圳市 达晨创 丰股权 25,000,0 00.00 25,000,0 00.00 50,000,0 00.00 2.48% 湖南发展集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 98 投资企 业（有限 合伙） 国开发 展湖南 “两型” 元和基 金企业 （有限 合伙） 148,500, 000.00 49,500,0 00.00 198,000, 000.00 99.00% 合计 173,500, 000.00 74,500,0 00.00 248,000, 000.00 -- （4）报告期内可供出售金融资产减值的变动情况 单位： 元 可供出售金融资产分 类 可供出售权益工具 可供出售债务工具 合计 （5）可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备的相关说明 单位： 元 可供出售权益 工具项目 投资成本 期末公允价值 公允价值相对 于成本的下跌 幅度 持续下跌时间 （个月） 已计提减值金 额 未计提减值原 因 其他说明 15、持有至到期投资 （1）持有至到期投资情况 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 （2）期末重要的持有至到期投资 单位： 元 债券项目 面值 票面利率 实际利率 到期日 湖南发展集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 99 （3）本期重分类的持有至到期投资 其他说明 16、长期应收款 （1）长期应收款情况 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 折现率区间 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 （2）因金融资产转移而终止确认的长期应收款 （3）转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额 其他说明 17、长期股权投资 单位： 元 被投资 单位 期初余 额 本期增减变动 期末余 额 减值准 备期末 余额 追加投 资 减少投 资 权益法 下确认 的投资 损益 其他综 合收益 调整 其他权 益变动 宣告发 放现金 股利或 利润 计提减 值准备 其他 一、合营企业 二、联营企业 湖南芷 江蟒塘 溪水利 水电开 发有限 责任公 司 186,98 2,067.0 8 19,332, 307.95 18,915, 460.94 187,39 8,914.0 9 湖南博 爱医疗 产业有 限公司 138,46 8,670.4 3 5,438,4 03.61 143,90 7,074.0 4 小计 186,98 2,067.0 8 138,46 8,670.4 3 24,770, 711.56 18,915, 460.94 331,30 5,988.1 3 湖南发展集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 100 合计 186,98 2,067.0 8 138,46 8,670.4 3 24,770, 711.56 18,915, 460.94 331,30 5,988.1 3 其他说明 18、投资性房地产 （1）采用成本计量模式的投资性房地产 □ 适用 √ 不适用 （2）采用公允价值计量模式的投资性房地产 □ 适用 √ 不适用 （3）未办妥产权证书的投资性房地产情况 单位： 元 项目 账面价值 未办妥产权证书原因 其他说明 19、固定资产 （1）固定资产情况 单位： 元 项目 房屋及建筑物 机械设备 电子设备 运输工具 其他 合计 一、账面原值： 1.期初余额 1,533,174,101. 46 542,076,665.54 4,209,129.46 5,082,928.00 2,698,146.98 2,087,240,971. 44 2.本期增加 金额 （1）购置 2,940,000.00 18,000.00 1,107,594.85 921,362.39 673,092.79 5,660,050.03 （2）在建 工程转入 9,086,351.89 52,188.25 9,138,540.14 （3）企业 合并增加 3.本期减少 金额 （1）处置 17,952.00 210,600.00 43,696.80 272,248.80 湖南发展集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 101 或报废 4.期末余额 1,545,200,453. 35 542,094,665.54 5,298,772.31 5,793,690.39 3,379,731.22 2,101,767,312. 81 二、累计折旧 1.期初余额 151,583,168.22 166,139,500.47 1,910,470.05 1,860,921.60 1,697,587.57 323,191,647.91 2.本期增加 金额 （1）计提 32,987,592.11 32,456,875.22 564,680.03 611,221.00 459,891.24 67,080,259.60 3.本期减少 金额 （1）处置 或报废 17,233.92 150,052.44 41,948.93 209,235.29 4.期末余额 184,570,760.33 198,596,375.69 2,457,916.16 2,322,090.16 2,115,529.88 390,062,672.22 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加 金额 （1）计提 3.本期减少 金额 （1）处置 或报废 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面 价值 1,360,629,693. 02 343,498,289.85 2,840,856.15 3,471,600.23 1,264,201.34 1,711,704,640. 59 2.期初账面 价值 1,381,590,933. 24 375,937,165.07 2,298,659.41 3,222,006.40 1,000,559.41 1,764,049,323. 53 （2）暂时闲置的固定资产情况 单位： 元 湖南发展集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 102 项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注 （3）通过融资租赁租入的固定资产情况 单位： 元 项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 （4）通过经营租赁租出的固定资产 单位： 元 项目 期末账面价值 （5）未办妥产权证书的固定资产情况 单位： 元 项目 账面价值 未办妥产权证书的原因 其他说明 20、在建工程 （1）在建工程情况 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 鸟儿巢宿舍楼 1,162,007.10 1,162,007.10 合计 1,162,007.10 1,162,007.10 （2）重要在建工程项目本期变动情况 单位： 元 项目 名称 预算 数 期初 余额 本期 增加 金额 本期 转入 固定 资产 金额 本期 其他 减少 金额 期末 余额 工程 累计 投入 占预 算比 例 工程 进度 利息 资本 化累 计金 额 其中： 本期 利息 资本 化金 额 本期 利息 资本 化率 资金 来源 航电 枢纽 营地 改扩 15,890 ,000.0 0 5,756, 926.18 5,756, 926.18 100 自筹 湖南发展集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 103 建工 程 鸟儿 巢坝 基工 程 207,19 0.00 207,19 0.00 100 自筹 鸟儿 巢宿 舍楼 5,100, 000.00 1,162, 007.10 2,012, 416.86 3,174, 423.96 100 自筹 合计 20,990 ,000.0 0 1,162, 007.10 7,976, 533.04 9,138, 540.14 -- -- -- （3）本期计提在建工程减值准备情况 单位： 元 项目 本期计提金额 计提原因 其他说明 21、工程物资 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 其他说明： 22、固定资产清理 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 其他说明： 23、生产性生物资产 （1）采用成本计量模式的生产性生物资产 □ 适用 √ 不适用 （2）采用公允价值计量模式的生产性生物资产 □ 适用 √ 不适用 湖南发展集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 104 24、油气资产 □ 适用 √ 不适用 25、无形资产 （1）无形资产情况 单位： 元 项目 土地使用权 专利权 非专利技术 软件 合计 一、账面原值 1.期初余额 16,275,376.00 175,799.15 16,451,175.15 2.本期增加 金额 68,376.07 68,376.07 （1）购置 68,376.07 68,376.07 （2）内部 研发 （3）企业 合并增加 3.本期减少金 额 （1）处置 4.期末余额 16,275,376.00 244,175.22 16,519,551.22 二、累计摊销 1.期初余额 1,669,269.00 114,043.25 1,783,312.25 2.本期增加 金额 325,507.44 44,276.72 369,784.16 （1）计提 325,507.44 44,276.72 369,784.16 3.本期减少 金额 （1）处置 1,994,776.44 158,319.97 2,153,096.41 4.期末余额 三、减值准备 1.期初余额 湖南发展集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 105 2.本期增加 金额 （1）计提 3.本期减少 金额 （1）处置 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面 价值 14,280,599.56 85,855.25 14,366,454.81 2.期初账面 价值 14,606,107.00 61,755.90 14,667,862.90 本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例。 （2）未办妥产权证书的土地使用权情况 单位： 元 项目 账面价值 未办妥产权证书的原因 其他说明： 26、开发支出 单位： 元 项目 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额 其他说明 27、商誉 （1）商誉账面原值 单位： 元 被投资单位名 称或形成商誉 的事项 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 湖南康美怡年 健康产业有限 公司 20,847,778.77 20,847,778.77 湖南发展集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 106 合计 20,847,778.77 20,847,778.77 （2）商誉减值准备 单位： 元 被投资单位名 称或形成商誉 的事项 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 说明商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法： 根据历史经验及对市场发展的预测，商誉的可收回金额以2016-2018年未来3年现金流量预测为基础， 按照预计未来现金流量的现值计算。减值测试中采用的关键数据包括预计医疗服务收入、毛利率、销售费 用、管理费用及其他相关费用，现金流量预测使用的折现率参照2014年10月收购时开元评估师事务所出具 的开元评报字[2014]1-076号湖南康美怡年健康产业有限公司评估报告中使用的折现率水平。 上述对可收回金额的预计表明商誉并未出现减值损失。 28、长期待摊费用 单位： 元 项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额 装修费 208,278.09 60,747.75 147,530.34 租金 4,500,000.00 4,500,000.00 合计 4,708,278.09 60,747.75 4,647,530.34 其他说明 29、递延所得税资产/递延所得税负债 （1）未经抵销的递延所得税资产 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 资产减值准备 1,094,984.38 273,746.10 合计 1,094,984.38 273,746.10 （2）未经抵销的递延所得税负债 单位： 元 湖南发展集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 107 项目 期末余额 期初余额 应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债 （3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债 单位： 元 项目 递延所得税资产和负 债期末互抵金额 抵销后递延所得税资 产或负债期末余额 递延所得税资产和负 债期初互抵金额 抵销后递延所得税资 产或负债期初余额 递延所得税资产 273,746.10 （4）未确认递延所得税资产明细 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异 2,371,448.17 3,020,176.55 可抵扣亏损 30,197,910.08 20,492,274.45 合计 32,569,358.25 23,512,451.00 （5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 单位： 元 年份 期末金额 期初金额 备注 2015 年 2016 年 8,650,854.81 8,650,854.81 2017 年 2018 年 7,897,112.38 7,897,112.38 2019 年 3,944,307.26 3,944,307.26 2020 年 9,705,635.63 0.00 合计 30,197,910.08 20,492,274.45 -- 其他说明： 30、其他非流动资产 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 长沙生物谷土地开发项目 282,500,000.00 宁乡县”新城片区”土地开发项目 200,000,000.00 预付设备款 2,644,000.00 湖南发展集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 108 预付工程款 191,938.00 合计 2,835,938.00 482,500,000.00 其他说明： 31、短期借款 （1）短期借款分类 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 信用借款 150,000,000.00 合计 150,000,000.00 短期借款分类的说明： （2）已逾期未偿还的短期借款情况 本期末已逾期未偿还的短期借款总额为元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下： 单位： 元 借款单位 期末余额 借款利率 逾期时间 逾期利率 其他说明： 32、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 其他说明： 33、衍生金融负债 □ 适用 √ 不适用 34、应付票据 单位： 元 种类 期末余额 期初余额 本期末已到期未支付的应付票据总额为元。 湖南发展集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 109 35、应付账款 （1）应付账款列示 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 应付货款 457,016.32 389,365.56 应付工程款和设备款 8,251,705.61 4,135,588.35 合计 8,708,721.93 4,524,953.91 （2）账龄超过 1 年的重要应付账款 单位： 元 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 其他说明： 36、预收款项 （1）预收款项列示 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 其他 40,507.71 合计 40,507.71 （2）账龄超过 1 年的重要预收款项 单位： 元 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 （3）期末建造合同形成的已结算未完工项目情况 单位： 元 项目 金额 其他说明： 37、应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬列示 单位： 元 湖南发展集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 110 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 17,760,532.05 37,569,732.83 34,876,196.64 20,454,068.24 二、离职后福利-设定 提存计划 5,136.30 1,368,319.98 986,297.28 387,159.00 合计 17,765,668.35 38,938,052.81 35,862,493.92 20,841,227.24 （2）短期薪酬列示 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、工资、奖金、津贴 和补贴 16,095,742.44 31,099,086.08 29,381,515.88 17,813,312.64 2、职工福利费 2,058,402.25 2,058,402.25 3、社会保险费 1,313.78 1,374,586.13 1,213,996.91 161,903.00 其中：医疗保险 费 1,313.78 1,290,644.73 1,151,173.51 140,785.00 工伤保险 费 39,722.33 30,923.33 8,799.00 生育保险 费 44,219.07 31,900.07 12,319.00 4、住房公积金 1,326,555.00 1,326,555.00 5、工会经费和职工教 育经费 1,663,475.83 1,051,448.75 236,071.98 2,478,852.60 6、短期带薪缺勤 659,654.62 659,654.62 合计 17,760,532.05 37,569,732.83 34,876,196.64 20,454,068.24 （3）设定提存计划列示 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、基本养老保险 4,565.60 1,266,691.82 919,294.42 351,963.00 2、失业保险费 570.70 101,628.16 67,002.86 35,196.00 合计 5,136.30 1,368,319.98 986,297.28 387,159.00 其他说明： 38、应交税费 单位： 元 湖南发展集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 111 项目 期末余额 期初余额 增值税 27,607.36 160,047.58 营业税 159,250.72 4,117,709.80 企业所得税 2,164,913.99 个人所得税 1,125,908.59 1,798,245.06 城市维护建设税 9,720.54 291,654.04 房产税 3,778.64 土地使用税 127,492.27 教育费附加 9,342.84 213,888.31 印花税 46,353.20 10,005.93 合计 3,674,368.15 6,591,550.72 其他说明： 39、应付利息 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 借款应付利息 475,351.04 2,275,351.04 合计 475,351.04 2,275,351.04 重要的已逾期未支付的利息情况： 单位： 元 借款单位 逾期金额 逾期原因 其他说明： 40、应付股利 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因： 41、其他应付款 （1）按款项性质列示其他应付款 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 保证金 25,000.00 25,000.00 往来款 18,336,643.95 23,991,991.20 湖南发展集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 112 应付暂收款 790,399.73 2,267,705.18 合计 19,152,043.68 26,284,696.38 （2）账龄超过 1 年的重要其他应付款 单位： 元 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 其他说明 42、划分为持有待售的负债 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 其他说明： 43、一年内到期的非流动负债 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 一年内到期的长期借款 3,000,000.00 3,000,000.00 合计 3,000,000.00 3,000,000.00 其他说明： 44、其他流动负债 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 短期应付债券的增减变动： 单位： 元 债券名 称 面值 发行日 期 债券期 限 发行金 额 期初余 额 本期发 行 按面值 计提利 息 溢折价 摊销 本期偿 还 期末余 额 其他说明： 45、长期借款 （1）长期借款分类 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 湖南发展集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 113 抵押借款 143,000,000.00 146,000,000.00 信用借款 198,000,000.00 合计 143,000,000.00 344,000,000.00 长期借款分类的说明： 其他说明，包括利率区间： 46、应付债券 （1）应付债券 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 （2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具） 单位： 元 （3）可转换公司债券的转股条件、转股时间说明 （4）划分为金融负债的其他金融工具说明 期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表 单位： 元 发行在外 的金融工 具 期初 本期增加 本期减少 期末 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 其他金融工具划分为金融负债的依据说明 其他说明 47、长期应付款 （1）按款项性质列示长期应付款 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 其他说明： 湖南发展集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 114 48、长期应付职工薪酬 （1）长期应付职工薪酬表 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 （2）设定受益计划变动情况 设定受益计划义务现值： 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 计划资产： 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 设定受益计划净负债（净资产） 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明： 设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明： 其他说明： 49、专项应付款 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因 其他说明： 50、预计负债 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 形成原因 其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明： 51、递延收益 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因 政府补助 2,319,645.59 58,822.48 2,260,823.11 株洲县财政税费 返还 湖南发展集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 115 合计 2,319,645.59 58,822.48 2,260,823.11 -- 涉及政府补助的项目： 单位： 元 负债项目 期初余额 本期新增补助 金额 本期计入营业 外收入金额 其他变动 期末余额 与资产相关/与 收益相关 株洲县财政税 费返还 2,319,645.59 58,822.48 2,260,823.11 与资产相关 合计 2,319,645.59 58,822.48 2,260,823.11 -- 其他说明： 根据湖南省财政厅《关于返还湖南金果实业股份有限公司重组过户已缴税费的通知》(湘财建函〔2010〕 88号)，公司于2010 年 12 月 30 日收到株洲县财政税费返还3,590,000.00元，其中资产转让契税 2,559,837.29元，按资产使用年限摊销，本期摊销58,822.48元。 52、其他非流动负债 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 其他说明： 53、股本 单位：元 期初余额 本次变动增减（+、—） 期末余额 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 股份总数 464,158,282. 00 464,158,282. 00 其他说明： 截至 2015 年 12 月 31 日, 湖南发展资产管理集团有限公司持有本公司股份 196,227,546 股，占公司 总股本的 42.28%，其中 98,000,000 股（占公司总股本的 21.11%），湖南发展资产管理集团有限公司已质 押给了中信信托有限责任公司。 湖南发展集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 116 54、其他权益工具 （1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况 （2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表 单位： 元 发行在外 的金融工 具 期初 本期增加 本期减少 期末 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据： 其他说明： 55、资本公积 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本溢价（股本溢价） 2,045,030,281.80 2,045,030,281.80 其他资本公积 92,710,349.05 92,710,349.05 合计 2,137,740,630.85 2,137,740,630.85 其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明： 56、库存股 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明： 57、其他综合收益 单位： 元 项目 期初余额 本期发生额 期末余 额 本期所 得税前 发生额 减：前期计 入其他综合 收益当期转 入损益 减：所得 税费用 税后归属 于母公司 税后归 属于少 数股东 其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整： 58、专项储备 单位： 元 湖南发展集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 117 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明： 59、盈余公积 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 9,537,348.82 9,537,348.82 合计 9,537,348.82 9,537,348.82 盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明： 60、未分配利润 单位： 元 项目 本期 上期 调整前上期末未分配利润 -162,276,070.05 -356,147,470.60 调整后期初未分配利润 -162,276,070.05 -356,147,470.60 加：本期归属于母公司所有者的净利润 128,642,874.55 193,871,400.55 期末未分配利润 -33,633,195.50 -162,276,070.05 调整期初未分配利润明细： 1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润元。 2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润元。 3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润元。 4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润元。 5)、其他调整合计影响期初未分配利润元。 61、营业收入和营业成本 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 275,983,356.63 116,228,645.18 268,610,321.80 108,082,383.49 其他业务 112,500.00 8,437.50 2,620,796.51 27,948.53 合计 276,095,856.63 116,237,082.68 271,231,118.31 108,110,332.02 62、营业税金及附加 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 湖南发展集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 118 营业税 1,138,020.83 3,686,614.12 城市维护建设税 2,642,042.55 3,156,824.66 教育费附加 1,901,392.04 2,234,605.42 合计 5,681,455.42 9,078,044.20 其他说明： 63、销售费用 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 其他说明： 64、管理费用 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 17,067,848.98 11,925,700.29 办公室租赁及物管费 1,009,994.86 570,392.13 税费 3,107,828.14 5,308,236.80 折旧及摊销 2,984,395.65 2,735,442.20 业务招待费 855,290.14 1,670,786.80 车辆使用费 386,132.15 749,993.65 办公费 1,086,046.11 1,284,453.57 审计、咨询费 2,168,415.81 1,706,959.98 信息披露费 766,000.00 546,000.00 其他 2,729,525.74 2,140,950.98 合计 32,161,477.58 28,638,916.40 其他说明： 65、财务费用 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 利息支出 16,665,722.54 35,625,157.65 利息收入 -1,871,292.57 -1,361,694.19 银行手续费 33,076.20 32,002.31 其他 1,245.03 150,267.96 湖南发展集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 119 合计 14,828,751.20 34,445,733.73 其他说明： 66、资产减值损失 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 一、坏账损失 503,751.48 -317,562.99 合计 503,751.48 -317,562.99 其他说明： 67、公允价值变动收益 单位： 元 产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额 其他说明： 68、投资收益 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 权益法核算的长期股权投资收益 24,770,711.56 22,761,108.79 可供出售金融资产在持有期间的投资收益 5,993,907.92 0.00 理财产品收益 10,128,125.92 6,727,197.60 项目投资收益 17,068,494.49 71,819,962.75 合计 57,961,239.89 101,308,269.14 其他说明： 69、营业外收入 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金 额 非流动资产处置利得合计 561.92 31,650.40 561.92 其中：固定资产处置利得 561.92 31,650.40 561.92 政府补助 58,822.48 68,822.48 58,822.48 赔偿收入 136,368.19 其他 50.00 50.00 湖南发展集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 120 合计 59,434.40 236,841.07 59,434.40 计入当期损益的政府补助： 单位： 元 补助项目 发放主体 发放原因 性质类型 补贴是否 影响当年 盈亏 是否特殊 补贴 本期发生 金额 上期发生 金额 与资产相 关/与收益 相关 重组资产 过户契税 返还摊销 数 58,822.48 58,822.48 与资产相 关 财政局高 新区分局 2013 年度 纳税奖金 10,000.00 与收益相 关 合计 -- -- -- -- -- 58,822.48 68,822.48 -- 其他说明： 70、营业外支出 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金 额 非流动资产处置损失合计 51,700.43 40,340.83 51,700.43 其中：固定资产处置损失 51,700.43 40,340.83 51,700.43 对外捐赠 5,000.00 5,000.00 其他 91.52 91.52 合计 56,791.95 40,340.83 56,791.95 其他说明： 71、所得税费用 （1）所得税费用表 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 37,691,892.10 5,157.04 递延所得税费用 -273,746.10 合计 37,418,146.00 5,157.04 湖南发展集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 121 （2）会计利润与所得税费用调整过程 单位： 元 项目 本期发生额 利润总额 164,647,220.61 按法定/适用税率计算的所得税费用 41,161,805.15 非应税收入的影响 -6,192,677.89 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 184,791.93 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣 亏损的影响 2,264,226.81 所得税费用 37,418,146.00 其他说明 72、其他综合收益 详见附注。 73、现金流量表项目 （1）收到的其他与经营活动有关的现金 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 利息收入 1,871,292.57 1,361,694.19 押金收入 700,000.00 赔偿收入 136,368.19 其他 138,074.74 290,952.10 合计 2,009,367.31 2,489,014.48 收到的其他与经营活动有关的现金说明： （2）支付的其他与经营活动有关的现金 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 业务招待费 855,290.14 1,670,786.80 审计、咨询费 1,788,415.81 1,616,959.98 办公费 1,086,046.11 1,284,453.57 信息披露费 646,000.00 2,424,000.00 湖南发展集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 122 办公室租赁及物管费 5,509,994.86 570,392.13 车辆使用费 386,132.15 749,993.65 差旅费 280,448.60 455,894.03 会务费 60,687.50 439,800.00 董事会经费 274,123.00 322,697.00 租赁保证金 500,000.00 其他 2,569,896.31 2,639,780.75 合计 13,957,034.48 12,174,757.91 支付的其他与经营活动有关的现金说明： （3）收到的其他与投资活动有关的现金 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 银行理财产品到期收回本金及收益 1,735,234,788.93 1,312,720,534.59 合计 1,735,234,788.93 1,312,720,534.59 收到的其他与投资活动有关的现金说明： （4）支付的其他与投资活动有关的现金 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 购买银行理财产品 1,850,000,000.00 1,362,100,000.00 合计 1,850,000,000.00 1,362,100,000.00 支付的其他与投资活动有关的现金说明： （5）收到的其他与筹资活动有关的现金 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 收到的其他与筹资活动有关的现金说明： （6）支付的其他与筹资活动有关的现金 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 融资顾问费 200,000.00 合计 200,000.00 湖南发展集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 123 支付的其他与筹资活动有关的现金说明： 74、现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 补充资料 本期金额 上期金额 1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- -- 净利润 127,229,074.61 192,775,267.29 加：资产减值准备 503,751.48 -317,562.99 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性 生物资产折旧 67,080,259.60 65,894,517.83 无形资产摊销 369,784.16 360,667.32 长期待摊费用摊销 60,747.75 处置固定资产、无形资产和其他长期资 产的损失（收益以“－”号填列） 51,138.51 8,690.43 财务费用（收益以“－”号填列） 16,665,722.54 35,775,425.61 投资损失（收益以“－”号填列） -57,961,239.89 -101,308,269.14 递延所得税资产减少（增加以“－”号 填列） -273,746.10 存货的减少（增加以“－”号填列） -6,886,905.85 -8,324,856.47 经营性应收项目的减少（增加以“－” 号填列） -18,126,413.53 -11,752,282.46 经营性应付项目的增加（减少以“－” 号填列） -3,762,760.20 2,814,736.90 经营活动产生的现金流量净额 124,949,413.08 175,926,334.32 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活 动： -- -- 3．现金及现金等价物净变动情况： -- -- 现金的期末余额 249,085,339.32 276,281,097.80 减：现金的期初余额 276,281,097.80 219,556,728.65 现金及现金等价物净增加额 -27,195,758.48 56,724,369.15 单位： 元 （2）本期支付的取得子公司的现金净额 单位： 元 金额 湖南发展集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 124 本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 101,680,000.00 其中： -- 其中：湖南康美怡年健康产业有限公司 101,680,000.00 减：购买日子公司持有的现金及现金等价物 1,208,707.74 其中： -- 湖南康美怡年健康产业有限公司 1,208,707.74 加：以前期间发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 其中： -- 取得子公司支付的现金净额 100,471,292.26 其他说明： （3）本期收到的处置子公司的现金净额 单位： 元 金额 其中： -- 其中： -- 其中： -- 其他说明： （4）现金和现金等价物的构成 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 一、现金 249,085,339.32 276,281,097.80 其中：库存现金 45,634.19 36,008.64 可随时用于支付的银行存款 249,039,705.13 276,245,089.16 三、期末现金及现金等价物余额 249,085,339.32 276,281,097.80 其他说明： 75、所有者权益变动表项目注释 说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项： 76、所有权或使用权受到限制的资产 单位： 元 湖南发展集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 125 项目 期末账面价值 受限原因 固定资产 285,974,484.89 用于长期借款抵押 应收账款 1,385,708.04 用于长期借款质押 合计 287,360,192.93 -- 其他说明： 77、外币货币性项目 （1）外币货币性项目 单位： 元 项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额 其他说明： （2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择 依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。 □ 适用 √ 不适用 78、套期 按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息： 79、其他 八、合并范围的变更 1、非同一控制下企业合并 （1）本期发生的非同一控制下企业合并 单位： 元 被购买方 名称 股权取得 时点 股权取得 成本 股权取得 比例 股权取得 方式 购买日 购买日的 确定依据 购买日至 期末被购 买方的收 入 购买日至 期末被购 买方的净 利润 湖南康美 怡年健康 产业有限 公司 2015 年 02 月 28 日 101,680,00 0.00 100.00% 购买 资产负债 移交 其他说明： 湖南发展集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 126 （2）合并成本及商誉 单位： 元 合并成本 --现金 101,680,000.00 合并成本合计 101,680,000.00 减：取得的可辨认净资产公允价值份额 80,832,221.23 商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金 额 20,847,778.77 合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明： 合并成本公允价值是以2014年10月31日为基准日对湖南康美怡年健康产业有限公司的全部权益进行 评估的基础上确定的。 大额商誉形成的主要原因： 本公司子公司湖南发展康年健康投资有限公司于2015年6月30日完成湖南康美怡年健康产业有限公司 吸收合并工作，并将收购成本与湖南康美怡年健康产业有限公司可辨认净资产公允价值之间的差额 20,847,778.77元确认为商誉。 其他说明： （3）被购买方于购买日可辨认资产、负债 单位： 元 购买日公允价值 购买日账面价值 货币资金 1,208,707.74 1,208,707.74 应收款项 11,943.00 11,943.00 长期投资 138,468,670.43 58,557,070.43 应付款项 58,857,099.94 58,857,099.94 净资产 80,832,221.23 920,621.23 取得的净资产 80,832,221.23 920,621.23 可辨认资产、负债公允价值的确定方法： 可辨认资产、负债公允价值以开元评报字[2014]1-076号湖南康美怡年健康产业有限公司评估报告为基础 确定。 企业合并中承担的被购买方的或有负债： 其他说明： 湖南发展集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 127 （4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失 是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易 □ 是 √ 否 （5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明 （6）其他说明 2、同一控制下企业合并 （1）本期发生的同一控制下企业合并 单位： 元 被合并方 名称 企业合并 中取得的 权益比例 构成同一 控制下企 业合并的 依据 合并日 合并日的 确定依据 合并当期 期初至合 并日被合 并方的收 入 合并当期 期初至合 并日被合 并方的净 利润 比较期间 被合并方 的收入 比较期间 被合并方 的净利润 其他说明： （2）合并成本 单位： 元 合并成本 或有对价及其变动的说明： 其他说明： （3）合并日被合并方资产、负债的账面价值 单位： 元 合并日 上期期末 企业合并中承担的被合并方的或有负债： 其他说明： 3、反向购买 交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照权益 性交易处理时调整权益的金额及其计算： 湖南发展集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 128 4、处置子公司 是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形 □ 是 √ 否 是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形 □ 是 √ 否 5、其他原因的合并范围变动 公司名称 股权取得方式 股权取得时点 出资额 出资比例 湖南常德博爱康复医院 有限公司 新设 2015 年 10 月 12 日 1600 万元 100% 湖南湘西自治州博爱康 复医院有限公司 新设 2015 年 10 月 10 日 400 万元 100% 说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况： 在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明： 持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据： 对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据： 确定公司是代理人还是委托人的依据： 其他说明： 九、在其他主体中的权益 1、在子公司中的权益 （1）企业集团的构成 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例 取得方式 直接 间接 湖南鸟儿巢水 电站发电有限 公司 湖南省沅陵县 沅陵县 电力 80.00% 非同一控制下 企业合并 湖南发展春华 健康投资有限 公司 湖南省长沙县 长沙县 健康养老 54.00% 设立 株洲航电源质 服务有限责任 公司 湖南省株洲县 株洲县 服务 100.00% 设立 湖南发展康年 湖南省长沙市 长沙市 医疗 59.14% 设立 湖南发展集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 129 医疗产业投资 有限公司 （2）重要的非全资子公司 单位： 元 子公司名称 少数股东持股比例 本期归属于少数股东 的损益 本期向少数股东宣告 分派的股利 期末少数股东权益余 额 湖南鸟儿巢水电站发 电有限公司 20.00% -679,888.10 17,447,389.52 湖南发展春华健康投 资有限公司 46.00% -1,685,965.79 25,834,599.57 湖南发展康年医疗产 业投资有限公司 40.86% 952,053.95 76,952,053.95 子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明： 其他说明： （3）重要非全资子公司的主要财务信息 单位： 元 子公 司名 称 期末余额 期初余额 流动 资产 非流 动资 产 资产 合计 流动 负债 非流 动负 债 负债 合计 流动 资产 非流 动资 产 资产 合计 流动 负债 非流 动负 债 负债 合计 湖南 鸟儿 巢水 电站 发电 有限 公司 4,257, 346.86 290,39 7,098. 13 294,65 4,444. 99 207,41 7,497. 39 207,41 7,497. 39 4,484, 105.61 296,02 6,375. 57 300,51 0,481. 18 63,874 ,093.0 8 146,00 0,000. 00 209,87 4,093. 08 湖南 发展 春华 健康 投资 有限 公司 57,153 ,760.9 0 870,00 6.04 58,023 ,766.9 4 1,861, 593.96 1,861, 593.96 59,962 ,992.8 9 44,323 .11 60,007 ,316.0 0 180,00 0.00 180,00 0.00 湖南 发展 康年 16,532 ,510.4 5 172,84 4,044. 19 189,37 6,554. 64 1,046, 515.60 1,046, 515.60 湖南发展集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 130 医疗 产业 投资 有限 公司 单位： 元 子公司名 称 本期发生额 上期发生额 营业收入 净利润 综合收益 总额 经营活动 现金流量 营业收入 净利润 综合收益 总额 经营活动 现金流量 湖南鸟儿 巢水电站 发电有限 公司 20,319,099 .62 -3,399,440. 50 -3,399,440. 50 16,312,321 .72 19,515,595 .00 -5,083,493. 10 -5,083,493. 10 13,928,545 .58 湖南发展 春华健康 投资有限 公司 -3,665,143. 02 -3,665,143. 02 -9,966,083. 32 -172,684.0 0 -172,684.0 0 湖南发展 康年医疗 产业投资 有限公司 2,330,039. 04 2,330,039. 04 -7,343,972. 25 其他说明： （4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制 （5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持 其他说明： 2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易 （1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明 （2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响 单位： 元 其他说明 湖南发展集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 131 3、在合营安排或联营企业中的权益 （1）重要的合营企业或联营企业 合营企业或联 营企业名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例 对合营企业或 联营企业投资 的会计处理方 法 直接 间接 湖南芷江蟒塘 溪水利水电开 发有限责任公 司 湖南省芷江县 湖南省芷江县 电力 47.12% 权益法核算 湖南博爱医疗 产业有限公司 湖南省长沙市 湖南省长沙市 医疗康复 49.00% 权益法核算 在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明： 持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据： （2）重要合营企业的主要财务信息 单位： 元 期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额 其他说明 （3）重要联营企业的主要财务信息 单位： 元 期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额 湖南芷江蟒塘溪水利 水电开发有限责任公 司 湖南博爱医疗产业有 限公司 湖南芷江蟒塘溪水利 水电开发有限责任公 司 湖南博爱医疗产业有 限公司 流动资产 187,947,012.25 65,007,021.21 132,749,564.24 非流动资产 246,595,111.05 99,978,431.92 261,074,255.63 资产合计 434,542,123.30 164,985,453.13 393,823,819.87 流动负债 51,890,946.95 64,265,375.01 8,726,357.54 非流动负债 3,215,475.72 负债合计 51,890,946.95 67,480,850.73 8,726,357.54 归属于母公司股东权 益 382,651,176.35 97,504,602.40 385,097,462.33 湖南发展集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 132 按持股比例计算的净 资产份额 180,305,234.30 47,777,255.18 181,457,924.25 --商誉 20,847,778.77 --其他 7,093,679.79 75,282,040.09 5,524,142.83 对联营企业权益投资 的账面价值 187,398,914.09 143,907,074.04 186,982,067.08 营业收入 92,125,561.75 95,391,155.99 101,110,051.53 净利润 41,027,818.24 11,098,782.88 48,304,560.24 综合收益总额 41,027,818.24 11,098,782.88 48,304,560.24 本年度收到的来自联 营企业的股利 18,915,460.94 16,785,484.32 其他说明 注：本公司子公司湖南发展康年医疗产业投资有限公司（以下简称发展康年）于 2015 年 6 月完成了 对湖南康美怡年健康产业公司（以下简称康美怡年）的吸收合并工作。吸收合并完成后，发展康年持有湖 南博爱医疗产业有限公司（以下简称博爱医疗）49%的股权，发展康年确认商誉 2,084.78 万元。上述表格 中，博爱医疗公司营业收入、净利润及综合收益总额为吸收合并工作完成后 7-12 月实际经营数据。 （4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息 单位： 元 期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额 合营企业： -- -- 下列各项按持股比例计算的合计数 -- -- 联营企业： -- -- 下列各项按持股比例计算的合计数 -- -- 其他说明 （5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明 （6）合营企业或联营企业发生的超额亏损 单位： 元 合营企业或联营企业名称 累积未确认前期累计认的损 失 本期未确认的损失（或本期 分享的净利润） 本期末累积未确认的损失 其他说明 湖南发展集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 133 （7）与合营企业投资相关的未确认承诺 （8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债 4、重要的共同经营 共同经营名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例/享有的份额 直接 间接 在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明： 共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据： 其他说明 5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益 未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明： 1. 2014年6月23日本公司与开元发展（湖南）基金管理有限责任公司(以下简称开元发展)共同出资3 亿元成立了国开发展湖南“两型”元和基金企业(有限合伙)，其中：公司以自有资金认缴出资29,700万元， 占出资的99%，开元发展以自有资金认缴出资300万元，占出资的1%，首期出资不低于各合伙人认缴出资额 的50%。本公司作为有限合伙人以出资额为限承担有限责任，开元发展作为普通合伙人执行合伙事务并对 公司的债务承担无限连带责任。 2015年12月31日，该未纳入合并财务报表范围的结构化主体主要从事股权投资、投资管理咨询业务。 2015年12月31日的资产总额为 220,015,306.03元。 2. 2013年3月公司出资5,000万元（分四期缴付），投资达晨创丰股权投资企业（有限合伙），占总出 资的2.48%，公司以出资额为限承担有限责任。深圳市达晨财智创业投资管理有限公司作为普通合伙人执 行合伙事务并对公司的债务承担无限连带责任。 2015年12月31日，该未纳入合并财务报表范围的结构化主体主要从事股权投资、投资管理咨询业务。 2015年12月31日的资产总额为 2,040,597,619.61元。 6、其他 十、与金融工具相关的风险 本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至 最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是 确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险 湖南发展集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 134 进行监督，将风险控制在限定的范围内。 本公司的金融工具面临的主要风险是信用风险、流动风险及市场风险。管理层已审议并批准管理这些 风险的政策，概括如下。 (一) 信用风险 信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。 本公司的信用风险主要来自银行存款和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。 银行存款 本公司将银行存款存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。 应收款项 按照本公司的政策，需对所有要求采用信用方式进行交易的客户进行信用审核。另外，本公司对应收 账款余额进行持续监控，以确保本公司不致面临重大坏账风险。 由于本公司目前仅与湖南省电力公司和怀化市电力局进行交易，所以无需担保物。信用风险集中按照 客户进行管理。截至2015年12月31日，本公司具有特定信用风险集中，本公司的应收账款的100%(2014年 12月31日：100%)源于湖南省电力公司。本公司对应收账款余额未持有任何担保物或其他信用增级。 本公司的应收款项中尚未逾期和发生减值的金额，以及虽已逾期但未减值的金融资产的期限分析如 下： 项 目 期末数 未逾期未减值 已逾期未减值 合 计 1 年以内 1-2 年 2 年以上 应收票据 11,844,000.00 11,844,000.00 小 计 11,844,000.00 11,844,000.00 (续上表) 项 目 期初数 未逾期未减值 已逾期未减值 合 计 1 年以内 1-2 年 2 年以上 应收票据 3,622,135.50 3,622,135.50 小 计 3,622,135.50 3,622,135.50 (二) 流动风险 流动风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。 湖南发展集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 135 其可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的 债务；或者源于无法产生预期的现金流量。 为控制该项风险，本公司综合运用银行借款的融资手段，并采取长、短期融资方式适当结合，优化融 资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足 营运资金需求和资本开支。 金融工具按剩余到期日分类 项 目 期末数 账面价值 未折现合同金额 1 年以内 1-3 年 3 年以上 金融负债 应付账款 8,708,721.93 8,708,721.93 8,708,721.93 其他应付款 19,152,043.68 19,152,043.68 19,152,043.68 一年内到期 的非流动负 债 3,000,000.00 3,110,149.32 3,110,149.32 长期借款 143,000,000.00 191,818,028.77 8,881,731.51 182,936,297.26 小 计 173,860,765.61 222,788,943.70 30,970,914.93 8,881,731.51 182,936,297.26 (续上表) 项 目 期初数 账面价值 未折现合同金额 1 年以内 1-3 年 3 年以上 金融负债 应付账款 4,524,953.91 4,524,953.91 4,524,953.91 其他应付款 26,284,696.38 26,284,696.38 26,284,696.38 短期借款 150,000,000.00 155,420,547.95 155,420,547.95 一年内到期 的非流动负 债 3,000,000.00 3,107,697.67 3,107,697.67 长期借款 344,000,000.00 431,094,543.36 245,756,799.18 185,337,744.18 小 计 527,809,650.29 620,432,439.27 189,337,895.91 245,756,799.18 185,337,744.18 湖南发展集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 136 (三) 市场风险 市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险主 要包括利率风险和外汇风险。 1. 利率风险 利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。由于公司贷 款均采用人民银行公布的同期贷款利率计息，故面临的市场利率变动风险不大，在其他变量不变的假设下， 人民银行通常的利率调整不会对本公司的利润总额和股东权益产生重大的影响。 2. 外汇风险 外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司于中 国内地经营，且其主要活动以人民币计价。因此，本公司所承担的外汇变动市场风险不重大。 十一、公允价值的披露 1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值 2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据 3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息 4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息 5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析 6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策 7、本期内发生的估值技术变更及变更原因 8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况 9、其他 十二、关联方及关联交易 1、本企业的母公司情况 母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 母公司对本企业 的持股比例 母公司对本企业 的表决权比例 湖南发展集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 137 湖南发展资产管 理集团有限公司 湖南省长沙市 投资 100 亿元 42.28% 42.28% 本企业的母公司情况的说明 湖南发展资产管理集团有限公司于 2002 年经湖南省政府批准成立，2005 年经湖南省委、省政府批准， 成为省政府授权经营的国有投资机构，2015 年根据湖南省委、省政府决策部署，由省财政厅移交省国资委 管理。该公司现持有统一社会信用代码为 430000000055608 的营业执照。 本企业最终控制方是湖南省人民政府。 其他说明： 2、本企业的子公司情况 本企业子公司的情况详见附注在其他主体中的权益之说明。 3、本企业合营和联营企业情况 本企业重要的合营或联营企业详见附注在其他主体中的权益之说明。 本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下： 合营或联营企业名称 与本企业关系 其他说明 4、其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本企业关系 其他说明 5、关联交易情况 （1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易 采购商品/接受劳务情况表 单位： 元 关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 是否超过交易额度 上期发生额 出售商品/提供劳务情况表 单位： 元 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明 （2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况 本公司受托管理/承包情况表： 湖南发展集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 138 单位： 元 委托方/出包方 名称 受托方/承包方 名称 受托/承包资产 类型 受托/承包起始 日 受托/承包终止 日 托管收益/承包 收益定价依据 本期确认的托 管收益/承包收 益 关联托管/承包情况说明 本公司委托管理/出包情况表： 单位： 元 委托方/出包方 名称 受托方/承包方 名称 委托/出包资产 类型 委托/出包起始 日 委托/出包终止 日 托管费/出包费 定价依据 本期确认的托 管费/出包费 关联管理/出包情况说明 （3）关联租赁情况 本公司作为出租方： 单位： 元 承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入 本公司作为承租方： 单位： 元 出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费 关联租赁情况说明 （4）关联担保情况 本公司作为担保方 单位： 元 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完 毕 本公司作为被担保方 单位： 元 担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完 毕 关联担保情况说明 （5）关联方资金拆借 单位： 元 关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明 拆入 拆出 湖南发展集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 139 （6）关联方资产转让、债务重组情况 单位： 元 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 （7）关键管理人员报酬 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 关键管理人员报酬 2,640,000.00 2,770,000.00 （8）其他关联交易 6、关联方应收应付款项 （1）应收项目 单位： 元 项目名称 关联方 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 （2）应付项目 单位： 元 项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额 7、关联方承诺 8、其他 十三、股份支付 1、股份支付总体情况 □ 适用 √ 不适用 2、以权益结算的股份支付情况 □ 适用 √ 不适用 3、以现金结算的股份支付情况 □ 适用 √ 不适用 湖南发展集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 140 4、股份支付的修改、终止情况 无 5、其他 无 十四、承诺及或有事项 1、重要承诺事项 资产负债表日存在的重要承诺 2、或有事项 （1）资产负债表日存在的重要或有事项 （2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明 公司不存在需要披露的重要或有事项。 3、其他 十五、资产负债表日后事项 1、重要的非调整事项 单位： 元 项目 内容 对财务状况和经营成果的影 响数 无法估计影响数的原因 2、利润分配情况 单位： 元 3、销售退回 4、其他资产负债表日后事项说明 本公司第二大股东湖南湘投控股集团有限公司于 2015 年 11 月 26 日至 2016 年 1 月 5 日通过 金信湘投增持计划 1号，以竞价交易的方式累积增持公司股份 5,790,947 股，占公司总股本的 1.25%， 增持均价为 19.19 元/股，累计增持金额为 11,114.4 万元。截至目前，湘投控股承诺的增持公司股份的 湖南发展集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 141 计划已完成。增持后持股比例为9.22%。 十六、其他重要事项 1、前期会计差错更正 （1）追溯重述法 单位： 元 会计差错更正的内容 处理程序 受影响的各个比较期间报表 项目名称 累积影响数 （2）未来适用法 会计差错更正的内容 批准程序 采用未来适用法的原因 2、债务重组 3、资产置换 （1）非货币性资产交换 （2）其他资产置换 4、年金计划 5、终止经营 单位： 元 项目 收入 费用 利润总额 所得税费用 净利润 归属于母公司 所有者的终止 经营利润 其他说明 6、分部信息 （1）报告分部的确定依据与会计政策 公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分部是指同时满 足下列条件的组成部分： (1) 该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用； 湖南发展集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 142 (2) 管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩； (3) 能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。 本公司以行业（产品）分部为基础确定报告分部，与各分部共同使用的资产、负债按照规模比例在不 同的分部之间分配。 （2）报告分部的财务信息 单位： 元 项目 投资管理 电力 健康产业 服务业 分部间抵销 合计 主营业务收入 275,248,611.93 4,293,688.10 -3,558,943.40 275,983,356.63 主营业务成本 114,974,873.91 3,285,848.83 -2,032,077.56 116,228,645.18 资产总额 2,974,546,644. 60 2,615,292,930. 31 247,400,321.58 2,186,216.50 -2,940,235,960. 92 2,899,190,152. 07 负债总额 1,050,902,432. 88 1,863,537,953. 60 2,908,109.56 640,507.74 -2,716,835,960. 92 201,153,042.86 （3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因 （4）其他说明 7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项 8、其他 十七、母公司财务报表主要项目注释 1、应收账款 （1）应收账款分类披露 单位： 元 类别 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价 值 账面余额 坏账准备 账面价 值 金额 比例 金额 计提比 例 金额 比例 金额 计提比 例 按信用风险特征 组合计提坏账准 备的应收账款 21,899, 687.65 100.00 % 1,094,9 84.38 5.00% 20,804, 703.27 11,42 1,876 .99 100.00 % 571,093 .85 5.00% 10,850,7 83.14 合计 21,899, 100.00 1,094,9 5.00% 20,804, 11,42 1,876 100.00 571,093 5.00% 10,850,7 湖南发展集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 143 687.65 % 84.38 703.27 .99 % .85 83.14 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款： □ 适用 √ 不适用 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： √ 适用 □ 不适用 单位： 元 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例 1 年以内分项 21,899,687.65 1,094,984.38 5.00% 1 年以内小计 21,899,687.65 1,094,984.38 5.00% 合计 21,899,687.65 1,094,984.38 5.00% 确定该组合依据的说明： 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款： □ 适用 √ 不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款： （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 523,890.53 元；本期收回或转回坏账准备金额元。 其中本期坏账准备收回或转回金额重要的： 单位： 元 单位名称 收回或转回金额 收回方式 （3）本期实际核销的应收账款情况 单位： 元 项目 核销金额 其中重要的应收账款核销情况： 单位： 元 单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 款项是否由关联 交易产生 应收账款核销说明： （4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 账面余额 占应收账款余额 的比例(%) 坏账准备 湖南发展集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 144 湖南省电力公司 21,899,687.65 100.00 1,094,984.38 小 计 21,899,687.65 100.00 1,094,984.38 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： √ 适用 □ 不适用 单位： 元 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例 1 年以内分项 9,280.43 464.02 5.00% 1 年以内小计 9,280.43 464.02 5.00% 1 至 2 年 3,000.00 300.00 10.00% 合计 12,280.43 764.02 6.22% 确定该组合依据的说明： 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款： √ 适用 □ 不适用 组合名称 期末数 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 合并范围内关联往 来组合 198,173,634.58 （3）本期实际核销的其他应收款情况 单位： 元 项目 核销金额 其中重要的其他应收款核销情况： 单位： 元 单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 款项是否由关联 交易产生 其他应收款核销说明： 湖南发展集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 145 （4）其他应收款按款项性质分类情况 单位： 元 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 拆借款 198,123,225.00 50,000,000.00 押金保证金 9,425.90 3,000.00 备用金 0.00 30,000.25 应收暂付款 53,264.11 264,163.40 其他 0.00 62,881.43 合计 198,185,915.01 50,360,045.08 （5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位： 元 单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 占其他应收款期 末余额合计数的 比例 坏账准备期末余 额 湖南鸟儿巢水电站 发电有限公司 借款及利息 198,123,225.00 1-3 年 99.97% 湖南发展春华健康 投资有限公司 代垫款 50,409.58 1 年以内 0.03% ETC 高速公路电子 收费保证金 保证金 6,425.90 1 年以内 0.00% 321.30 长沙市芙蓉区诚汇 办公设备商行 押金 3,000.00 1-2 年 0.00% 300.00 员工社会保险个人 部分 代垫款 2,854.53 1 年以内 0.00% 142.72 合计 -- 198,185,915.01 -- 100.00% 764.02 （6）涉及政府补助的应收款项 单位： 元 单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄 预计收取的时间、金额 及依据 （7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款 （8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额 其他说明： 湖南发展集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 146 3、长期股权投资 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 223,400,000.00 223,400,000.00 113,400,000.00 113,400,000.00 对联营、合营 企业投资 187,398,914.09 187,398,914.09 186,982,067.08 186,982,067.08 合计 410,798,914.09 410,798,914.09 300,382,067.08 300,382,067.08 （1）对子公司投资 单位： 元 被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 本期计提减值 准备 减值准备期末 余额 湖南鸟儿巢水 电站发电有限 公司 80,000,000.00 80,000,000.00 湖南发展春华 健康投资有限 公司 32,400,000.00 32,400,000.00 株洲航电源质 服务有限责任 公司 1,000,000.00 1,000,000.00 湖南发展康年 医疗产业投资 有限公司 110,000,000.00 110,000,000.00 合计 113,400,000.00 110,000,000.00 223,400,000.0 0 （2）对联营、合营企业投资 单位： 元 投资单 位 期初余 额 本期增减变动 期末余 额 减值准 备期末 余额 追加投 资 减少投 资 权益法 下确认 的投资 损益 其他综 合收益 调整 其他权 益变动 宣告发 放现金 股利或 利润 计提减 值准备 其他 一、合营企业 二、联营企业 湖南发展集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 147 湖南芷 江蟒塘 溪水利 水电开 发有限 公司 186,98 2,067.0 8 19,332, 307.95 18,915, 460.94 187,39 8,914.0 9 小计 186,98 2,067.0 8 19,332, 307.95 18,915, 460.94 187,39 8,914.0 9 合计 186,98 2,067.0 8 19,332, 307.95 18,915, 460.94 187,39 8,914.0 9 （3）其他说明 4、营业收入和营业成本 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 254,929,512.31 105,014,091.12 248,992,227.80 97,049,220.12 其他业务 112,500.00 8,437.50 2,620,796.51 27,948.53 合计 255,042,012.31 105,022,528.62 251,613,024.31 97,077,168.65 其他说明： 5、投资收益 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 权益法核算的长期股权投资收益 19,332,307.95 22,761,108.79 可供出售金融资产在持有期间的投资收 益 5,993,907.92 理财产品收益 8,251,644.20 4,933,051.26 项目投资收益 17,068,494.49 71,819,962.75 合计 50,646,354.56 99,514,122.80 湖南发展集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 148 6、其他 十八、补充资料 1、当期非经常性损益明细表 √ 适用 □ 不适用 单位： 元 项目 金额 说明 非流动资产处置损益 -51,138.51 计入当期损益的政府补助（与企业业务 密切相关，按照国家统一标准定额或定 量享受的政府补助除外） 58,822.48 除上述各项之外的其他营业外收入和支 出 -5,041.52 减：所得税影响额 660.61 少数股东权益影响额 -11,070.51 合计 13,052.35 -- 对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公 开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应 说明原因。 □ 适用 √ 不适用 2、净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产收益率 每股收益 基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股） 归属于公司普通股股东的净利 润 5.12% 0.28 0.28 扣除非经常性损益后归属于公 司普通股股东的净利润 5.12% 0.28 0.28 3、境内外会计准则下会计数据差异 （1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □ 适用 √ 不适用 （2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □ 适用 √ 不适用 湖南发展集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 149 （3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注 明该境外机构的名称 4、其他 湖南发展集团股份有限公司 2015 年年度报告全文 150 第十一节 备查文件目录 一、载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报 表； 二、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件； 三、报告期内在《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》、巨潮资讯网上公开披露过的所有公司 文件的正本及公告原稿。