000720
_2007_
泰山
_2007
年年
报告
_2008
04
28
ANNUAL REPORT
2007 年年度报告
山东鲁能泰山电缆股份有限公司
SHANDONG LUNENG TAISHAN CABLE CO., LTD.
山东鲁能泰山电缆股份有限公司 2007 年年度报告
1
目 录
第一节 重要提示……………………………………..2
第 二 节 公 司 基 本 情 况 简 介 …………………………3
第 三 节 会 计 数 据 和 业 务 数 据 摘 要 …………………5
第 四 节 股 本 变 动 及 股 东 情 况 …………………….8
第五节 董事、监事、高级管理人员和员工情况…12
第六节 公司治理结构………………………………17
第七节 股东大会情况简介…………………………25
第八节 董事会报告…………………….......………26
第九节 监事会报告 ……………………………...…36
第十节 重要事项……………………………………38
第十一节 财务报告……………………………………44
第 十 二 节 备 查 文 件 目 录 ……………………………104
山东鲁能泰山电缆股份有限公司 2007 年年度报告
2
第一节 重要提示
本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本
报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,
并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
本年度报告经公司四届二十一次董事会会议审议通过,本次会议
应到董事十一名,实到十名。独立董事赵景华先生因病未能出席会议。
本公司财务报告已经山东天恒信有限责任会计师事务所审计,并
出具标准无保留意见的审计报告。
公司董事长李惠波先生、主管会计工作负责人刘元存先生、会计
机构负责人刘太勇先生声明:保证年度报告中财务报告的真实、完整。
山东鲁能泰山电缆股份有限公司
董 事 会
山东鲁能泰山电缆股份有限公司 2007 年年度报告
3
第二节 公司基本情况简介
一、公司法定名称
中文名称:山东鲁能泰山电缆股份有限公司
英文名称:SHANDONG LUNENG TAISHAN CABLE CO., LTD.
英文名称缩写:LN&TS
二、公司法定代表人:李惠波
三、公司董事会秘书:初 军
公司证券事务代表:梁万锦
联系地址:山东省泰安市普照寺路 5 号
联系电话:(0538)8539812
传真电话:(0538)8539810
电子信箱:zqb@
四、公司注册地址:山东省泰安市普照寺路 5 号
公司办公地址:山东省泰安市普照寺路 5 号
邮政编码:271000
公司国际互联网网址:
公司电子信箱:lnts@
五、公司选定的信息披露报纸名称:证券时报、中国证券报
登载年报的指定网址:
公司年度报告备置地点:公司证券部
六、公司股票上市交易所:深圳证券交易所
股票简称:鲁能泰山
股票代码:000720
七、其他有关资料
1、公司首次注册登记日期、地点
山东鲁能泰山电缆股份有限公司 2007 年年度报告
4
登记日期:1994 年 3 月 28 日
地 点:山东省泰安市文化路 62 号
最近一次变更注册日期、地点
日 期:2007 年 6 月 22 日
地 点:山东省泰安市普照寺路 5 号
2、企业法人营业执照注册号:3700001802332
3、税务登记号码
国 税:370982267184240
地 税:370982267084241
4、组织机构代码:26718424-0
5、会计师事务所
名 称:山东天恒信有限责任会计师事务所
地 点:山东省临沂市新华一路 65 号
山东鲁能泰山电缆股份有限公司 2007 年年度报告
5
第三节 会计数据和业务数据摘要
一、本年度主要会计数据如下:
单位:(人民币)元
指标名称
金 额
营业利润
-159,089,408.60
利润总额
-135,074,050.33
归属于上市公司股东的净利润
-126,489,105.38
归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润
-67,784,882.54
经营活动产生的现金流量净额
463,097,024.79
扣除非经常性损益涉及的项目和金额包括:
单位:(人民币)元
非经常性损益项目
金额
非流动资产处置损益
20,232,617.93
计入当期损益的政府补助
1,109,090.08
因不可抗力因素而计提的各项资产减值准备
-105,415,078.85
除上述各项之外的其他营业外收支净额
2,673,650.26
其他(冲销以前年度应付福利费余额)
3,028,036.10
所得税影响数
-1,867,585.25
归属于少数股东的非经常性损益
21,535,046.89
合计
-58,704,222.84
二、近三年主要会计数据和财务指标
1、主要会计数据
山东鲁能泰山电缆股份有限公司 2007 年年度报告
6
单位:(人民币)元
2007 年
2006 年
本年比上年
增减(%)
2005 年
调整前
调整后
调整后
调整前
调整后
营业收入
1,953,404,923.31 2,499,772,984.31
2,499,772,984.31
-21.86%
2,068,322,181.96 2,068,322,181.96
利润总额
-135,074,050.33
83,131,591.05
83,913,408.42
-260.97%
22,776,508.24
22,776,508.24
归属于上市公司股
东的净利润
-126,489,105.38
24,078,713.79
19,543,112.37
-747.23%
18,956,803.40
594,773.11
归属于上市公司股
东的扣除非经常性
损益的净利润
-67,784,882.54
5,636,430.55
33,066,724.08
-304.99%
21,938,006.13
2,169,170.42
经营活动产生的现
金流量净额
463,097,024.79
629,592,818.68
629,592,818.68
-26.44%
119,232,086.62
119,232,086.62
2007 年末
2006 年末
本年末比上
年末增减
(%)
2005 年末
调整前
调整后
调整后
调整前
调整后
总资产
4,756,123,897.89 4,110,215,974.15
4,127,914,534.89
15.22%
4,124,315,287.24 4,057,523,882.06
所有者权益(或股东
权益)
1,193,484,050.70 1,370,569,520.47
1,296,684,560.76
-7.96%
1,352,143,360.95 1,285,351,955.77
2、主要财务指标
单位:(人民币)
2007 年
2006 年
本年比上年增
减(%)
2005 年
调整前
调整后
调整后
调整前
调整后
基本每股收益
-0.1465
0.028
0.0226
-748.23%
0.022
0.001
稀释每股收益
-0.1465
0.028
0.0226
-748.23%
0.022
0.001
扣除非经常性损益后的
基本每股收益
-0.0785
0.007
0.038
-306.58%
0.025
0.003
全面摊薄净资产收益率
-10.60%
1.76%
1.51%
-12.11%
1.40%
0.05%
加权平均净资产收益率
-10.21%
1.77%
1.52%
-11.73%
1.39%
0.05%
扣除非经常性损益后全
面摊薄净资产收益率
-5.68%
0.41%
2.55%
-8.23%
1.62%
0.17%
扣除非经常性损益后的
加权平均净资产收益率
-5.47%
0.41%
2.55%
-8.02%
1.61%
0.17%
每股经营活动产生的现
金流量净额
0.5363
0.7292
0.7292
-26.45%
0.1381
0.1381
2007 年末
2006 年末
本年末比上年
末增减(%)
2005 年末
调整前
调整后
调整后
调整前
调整后
归属于上市公司股东的
每股净资产
1.3822
1.5873
1.5017
-7.96%
1.5660
1.4886
山东鲁能泰山电缆股份有限公司 2007 年年度报告
7
注:以上 2006 和 2005 年度的调整后数据是按照新会计准则要求追溯调整后
的数据,调整前数据为 2006 和 2005 年年度报告披露数据,本年末比上年末增减
变化幅度是以 2006 年度调整后数据作为比较基础。
三、利润附表
根据中国证监会《公开发行证券公司信息编报规则第 9 号——净资产收益率
和每股收益的计算及披露》(2007 年修订)的规定,本公司全面摊薄和加权平均
计算的净资产收益率,以及基本每股收益和稀释每股收益如下:
净资产收益率(%)
每股收益(元/股)
项 目
全面摊薄
加权平均
基本每股收益
稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润
-10.60
-10.21
-0.1465
-0.1465
扣除非经常性损益后归属于公司
普通股股东的净利润
-5.68
-5.47
-0.0785
-0.0785
山东鲁能泰山电缆股份有限公司 2007 年年度报告
8
第四节 股本变动及股东情况
一、股本变动情况
(一)股份变动情况表
股份变动情况表
单位:股
本次变动前
本次变动增减(+,-)
本次变动后
数量
比例
发行
新股
送股
公积金
转股
其他
小计
数量
比例
一、有限售条件股份
225,132,999 26.07%
-86,361,984
-86,361,984 138,771,015
16.07%
1、国家持股
2、国有法人持股
225,069,063 26.07%
-86,346,000
-86,346,000 138,723,063
16.07%
3、其他内资持股
63,936
0.00%
-15,984
-15,984
47,952
0.00%
其中:境内非国有法
人持股
境内自然人持股
63,936
0.00%
-15,984
-15,984
47,952
0.00%
4、外资持股
其中:境外法人持股
境外自然人持股
二、无限售条件股份
638,327,001 73.93%
86,361,984
86,361,984 724,688,985
83.93%
1、人民币普通股
638,327,001 73.93%
86,361,984
86,361,984 724,688,985
83.93%
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
三、股份总数
863,460,000 100.00%
0
0 863,460,000 100.00%
(二)限售股份变动情况表
单位:股
股东名称
年初限售股数
本年解除限
售股数
本年增加限
售股数
年末限售股数
限售原因
解除限售日期
鲁能泰山电缆电器有
限责任公司
160,087,812
43,173,000
0
116,914,812
股改承诺
2007 年 06 月 18 日
山东鲁能物资集团有
限公司
64,981,251
43,173,000
0
21,808,251
股改承诺
2007 年 06 月 18 日
赵文才
40,435
10,109
0
30,326
高管股
刘月得
23,501
5,875
0
17,626
高管股
合计
225,132,999
86,361,984
0
138,771,015
-
-
山东鲁能泰山电缆股份有限公司 2007 年年度报告
9
(三)股票发行与上市情况
1、截止到报告期末为止的前三年公司未发行股票。
2、公司现存的内部职工股情况
本报告期末公司无内部职工股。
二、股东情况
(一)报告期末股东总数
截止报告期末,公司的股东总户数为 158,678 户。
(二)前 10 名股东、前 10 名无限售条件股东持股情况表
(截止 2007 年 12 月 31 日) 单位:股
股东总数
158,678
前 10 名股东持股情况
股东名称
股东性质
持股比例
持股总数
持有有限售条件
股份数量
质押或冻结的股份
数量
鲁能泰山电缆电器有限
责任公司
国有法人
18.54%
160,087,812
116,914,812
0
山东鲁能物资集团有限
公司
国有法人
7.53%
64,981,251
21,808,251
0
上海证券有限责任公司
国有法人
0.58%
4,987,449
0
未知
林郁贞
境内自然人
0.14%
1,247,300
0
未知
韩凤瑞
境内自然人
0.14%
1,227,536
0
未知
李卫国
境内自然人
0.14%
1,174,600
0
未知
杜日新
境内自然人
0.12%
1,073,888
0
未知
康砚涛
境内自然人
0.12%
1,047,268
0
未知
何俊
境内自然人
0.12%
1,000,000
0
未知
毛仁裕
境内自然人
0.11%
943,380
0
未知
前 10 名无限售条件股东持股情况
股东名称
持有无限售条件股份数量
股份种类
鲁能泰山电缆电器有限责任公司
43,173,000
人民币普通股
山东鲁能物资集团有限公司
43,173,000
人民币普通股
上海证券有限责任公司
4,987,449
人民币普通股
林郁贞
1,247,300
人民币普通股
韩凤瑞
1,227,536
人民币普通股
李卫国
1,174,600
人民币普通股
杜日新
1,073,888
人民币普通股
康砚涛
1,047,268
人民币普通股
何俊
1,000,000
人民币普通股
毛仁裕
943,380
人民币普通股
山东鲁能泰山电缆股份有限公司 2007 年年度报告
10
上述股东关联关系或一致行动的说明
1、公司前十名股东中前两名股东之间存在关联关系;2、公司
未知其他股东之间是否存在关联关系,也未知其他股东之间是
否属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》中规定的
一致行动人。
(三)前 10 名有限售条件股东持股数量及限售条件
单位:股
序
号
有限售条件
股东名称
持有的有限售
条件股份数量
可上市
交易时间
新增可上市
交易股份数
量
限售条件
2008 年 6 月 7 日
43,173,000
1
鲁 能 泰 山 电
缆 电 器 有 限
责任公司
116,914,812
2009 年 6 月 7 日
73,741,812
2
山 东 鲁 能 物
资 集 团 有 限
公司
21,808,251
2008 年 6 月 7 日
21,808,251
自改革方案实施之日起,
在十二个月内不得上市交
易或者转让;在前项规定
期满后,通过证券交易所
挂牌交易出售原非流通股
股份,出售数量占公司股
份总数的比例在十二个月
内不得超过百分之五,在
二十四个月内不得超过百
分之十。
(四)本公司控股股东及实际控制人情况
1、公司控股股东情况
鲁能泰山电缆电器有限责任公司成立于 1998 年 10 月 28 日,法人代表:路
寿山;注册地址:山东省泰安市高新技术开发区;注册资本:4.56 亿元;经营
范围:电力、电缆、电器生产与销售,电器工程的安装施工、机械加工、技术咨
询与服务、贸易、商品批发与销售等。
鲁能泰山电缆电器有限责任公司的控股股东为山东鲁能发展集团有限公司,
山东鲁能发展集团有限公司的控股股东为山东鲁能集团有限公司。
2、实际控制人变更情况
2008 年 2 月 4 日,山东电力集团公司(以下简称:“ 山东电力”)按照国务
院国资委国资改革【2007】1607 号文件精神,与北京国源联合有限公司和首大
能源集团有限公司签署了贰份《股权转让协议》,受让山东鲁能集团有限公司(以
下简称:“ 鲁能集团”)77.14%的股权。本次股权转让后,山东电力成为鲁能集团
的控股股东,鲁能集团通过其下属公司间接控制本公司 26.07%的股份。山东电
力集团公司是国家电网公司的全资子公司,国家电网公司的出资人为国务院国有
资产监督管理委员会。
山东鲁能泰山电缆股份有限公司 2007 年年度报告
11
山东电力于2008年3月14日完成了收购鲁能集团股权的工商变更登记手续,
山东电力间接持有本公司26.07%的股份自2008年4月23日起由相关主体依法行
使表决权。
上述事项详见刊登在 2008 年 2 月 23 日、4 月 23 日的《中国证券报》、《证
券时报》及巨潮资讯网()上的相关公告。
3、公司实际控制人:国务院国有资产监督管理委员会
公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图:
(五)持股 10%以上(含 10%)的法人股东简介
山东鲁能物资集团有限公司成立于 1992 年 8 月 12 日;法人代表:袁风光;
注册地址:山东省济南市市中区经三路 17 号;注册资本:10.12 亿元;经营范
围:材料和机械电子设备、家庭日用品、办公设备、汽车、润滑油、煤炭、通
信设备及器材的销售,房屋、设施租赁,企业资产委托经营管理;仓储、居民
服务等。
77.14%
7.53%
18.54%
72.68%
61.35%
56.53%
山东电力集团公司
山东鲁能集团有限公司
山东鲁能发展集团有限公司
山东鲁能物资集团有限公司
鲁能泰山电缆电器有限责任公司
山东鲁能泰山电缆股份有限公司
100%
100%
国家电网公司
国务院国资委
山东鲁能泰山电缆股份有限公司 2007 年年度报告
12
第五节 董事、监事、高级管理人员和员工情况
一、公司董事、监事和高级管理人员情况
(一)董事、监事和高级管理人员持股变动及报酬情况
报告期被授予的股权激励
情况
姓名
职务
性别 年龄
任期起始
日期
任期终止
日期
年初持
股数
年末持
股数
变动
原因
报告期
内从公
司领取
的报酬
总额(万
元)
可行
权股
数
已行
权数
量
行权
价
期末
股票
市价
是否在
股东单
位或其
他关联
单位领
取薪酬
李惠波 董事长
男
44
2006 年 11
月 06 日
2008 年 03
月 30 日
0
0
0.00
0
0
0.00
0.00
是
司增勤
董事、总经
理
男
47
2005 年 03
月 31 日
2008 年 03
月 30 日
0
0
29.79
0
0
0.00
0.00
否
胡成钢 副董事长
男
45
2005 年 03
月 31 日
2008 年 03
月 30 日
0
0
0.00
0
0
0.00
0.00
是
傅志强 副董事长
男
59
2007 年 11
月 02 日
2008 年 03
月 30 日
0
0
4.96
0
0
0.00
0.00
否
王志华 董事
男
49
2005 年 03
月 31 日
2008 年 03
月 30 日
0
0
0.00
0
0
0.00
0.00
是
禹方军
董事、副总
经理
男
50
2005 年 03
月 31 日
2008 年 03
月 30 日
0
0
27.68
0
0
0.00
0.00
否
高建波
董事、副总
经理
男
48
2006 年 08
月 10 日
2008 年 03
月 30 日
0
0
26.78
0
0
0.00
0.00
否
赵景华 独立董事
男
46
2005 年 03
月 31 日
2008 年 03
月 30 日
0
0
3.00
0
0
0.00
0.00
否
石连运 独立董事
男
62
2005 年 03
月 31 日
2008 年 03
月 30 日
0
0
3.00
0
0
0.00
0.00
否
丁慧平 独立董事
男
51
2005 年 03
月 31 日
2008 年 03
月 30 日
0
0
3.00
0
0
0.00
0.00
否
潘爱玲 独立董事
女
43
2005 年 03
月 31 日
2008 年 03
月 30 日
0
0
3.00
0
0
0.00
0.00
否
赵文才
监 事 会 主
席
男
60
2005 年 03
月 31 日
2008 年 03
月 30 日
40,435
40,435
27.67
0
0
0.00
0.00
否
董文华 监事
男
45
2005 年 03
月 31 日
2008 年 03
月 30 日
0.00
0
0
0.00
0.00
是
刘月得
监事(职工
代表)
男
57
2005 年 03
月 31 日
2008 年 03
月 30 日
23,501
17,626
解冻
出售
10.56
0
0
0.00
0.00
否
初 军
副总经理、
董秘
男
48
2005 年 04
月 01 日
2008 年 03
月 30 日
0
0
20.70
0
0
0.00
0.00
否
合计
-
-
-
-
-
63,936
58,061
-
160.14
-
-
-
山东鲁能泰山电缆股份有限公司 2007 年年度报告
13
注:依据《上市公司董事、监事、高级管理人员所持本公司股份及其变动管
理规则》规定,报告期内,公司董事、监事、高级管理人员所持公司股份总额的
25%予以解冻,公司监事刘月得先生出售已解冻股份共计 5875 股。
(二)公司董事、监事、高级管理人员的主要工作经历
1、董事
李惠波先生,硕士研究生,高级工程师。历任烟台发电厂厂长助理、菏泽
发电厂副厂长、黄台发电厂副厂长、烟台发电厂厂长,现任山东鲁能发展集团
公司总经理,本公司董事长,山东聊城热电有限责任公司董事长。
司增勤先生,研究生学历,高级会计师。历任枣庄市电力局副总会计师兼
财务部主任,山东鲁能燃料集团有限公司副总会计师,泰安高压开关(集团)
厂总会计师,本公司副总经理、总会计师。现任本公司董事、总经理。
胡成钢先生,研究生学历,工学硕士,高级工程师。历任新泰市经委副主
任、主任,泰安市经委副主任,泰安市国有资产经营公司总经理。现任鲁能泰
山电缆电器有限责任公司副董事长、本公司副董事长。
傅志强先生,本科学历,高级政工师。历任山东荷泽电业局工会主席、党
委副书记,山东荷泽发电厂纪委书记,山东莱芜发电厂党委书记兼纪委书记,
山东鲁能泰山矿业开发公司董事长、党委书记。现任本公司副董事长。
王志华先生,研究生毕业,博士学位,教授。历任山东经济学院教师,山
东电力专科学校工商管理系主任,山东电力研究院经管所主任兼党支部书记,
山东鑫源控股公司副总经理,山东鲁能集团有限公司资本运营部总经理。现任
山东鲁能集团有限公司副总经济师兼资本运营部总经理、本公司董事。
禹方军先生,大学学历,高级工程师。历任山东泰山国际电缆电器集团有
限责任公司董事、副总经理,鲁能泰山电工设备公司董事长,山东鲁能泰山新
能源有限公司总经理、董事长。现任本公司董事、副总经理。
高建波先生,本科学历,高级工程师。历任济南变压器厂副厂长、西门子
变压器有限公司副总经理、济南志友集团股份有限公司执行总经理兼总工程师,
山东鲁能泰山电力设备有限公司副总经理。现任本公司董事、副总经理。
独立董事
赵景华先生,教授,管理学博士,经济学博士后,博士生导师,享受国务
院特殊津贴专家。1986 年 7 月参加工作,在山东大学任教。1997 年起任山东大
学管理学院院长,山东大学首批学科带头人。现任中央财经大学资本运营与企
山东鲁能泰山电缆股份有限公司 2007 年年度报告
14
业战略研究中心主任、本公司独立董事。主要兼职:山东省经济管理研究基地
首席专家,教育部高等学校工商管理类学科专业教学指导委员会委员等。
石连运先生,教授,硕士研究生导师。1969 年毕业于山东大学,留校任教,
历任山东大学管理学院会计学教授,院工会主席。现任本公司独立董事。主要
兼职有中国数量经济学会金融研究部委员,山东省会计学会理事,山东省审计
学学会理事,北京亚太华夏财务会计研究中心研究员。
丁慧平先生,教授、博士生导师。1982 年 2 月毕业于东北大学,获工学学
士学位。1987 年赴瑞典留学,1991 年获工业工程副博士学位,1992 年获企业
经济学博士学位,并做了博士后研究。1993 年底回国,在北京交通大学经济管
理学院任教至今。现任北京交通大学经济管理学院教授、本公司独立董事。
潘爱玲女士,教授、博士生导师,中国注册会计师非执业会员。1986 年在
山东大学任教至今,2003 年获经济学博士学位。现任山东大学管理学院会计学
教授、本公司独立董事。
2、监事
赵文才先生,大专学历,高级经济师。历任本公司副董事长、总经理,兼
任鲁能泰山曲阜电缆有限公司董事长。现任鲁能泰山电缆电器有限责任公司董
事,本公司监事会主席。
董文华先生,本科学历,会计师职称。历任菏泽电业局财务科科长、副总
会计师、副局长,山东电力集团公司审计办副主任、经法部副主任,山东鲁能
集团有限公司监察审计部经理,现任山东鲁能发展集团有限公司副总经理兼总
会计师,本公司监事。
刘月得先生,大专,经济师。历任本公司政工部副部长、宣教处处长、政
工部主任、监事会主席,现任本公司职工代表监事、工会负责人。
3、高级管理人员
司增勤先生:详见董事简历。
禹方军先生:详见董事简历。
高建波先生:详见董事简历。
初军先生,大专学历,经济师。历任本公司董事会秘书、总经理办公室主
任、证券部主任。现任本公司副总经理兼董事会秘书,山东鲁能泰山西周矿业
有限公司董事长,鲁能泰山曲阜电缆有限公司董事。
4、在股东单位任职情况
山东鲁能泰山电缆股份有限公司 2007 年年度报告
15
姓名
股东单位名称
担任的职务
任职期间
李惠波
鲁能泰山电缆电器有限责任公司
董 事
2007 年 1 月— 至今
胡成钢
鲁能泰山电缆电器有限责任公司
副董事长
2002 年 3 月— 至今
赵文才
鲁能泰山电缆电器有限责任公司
董 事
1998年10月—至今
5、在其他单位的任职或兼职情况
姓名
其他单位名称
工作职务
山东鲁能发展集团有限公司
总经理
李惠波
山东聊城热电有限责任公司
董事长
王志华
山东鲁能集团有限公司
副总经济师
董文华
山东鲁能发展集团有限公司
副总经理兼总会计师
(三)年度报酬情况
1、董事、监事和高级管理人员报酬的决策程序、报酬确定依据:根据公司
股东大会审议通过的《年薪制实施方案》的规定,在公司工作且领取报酬的董事、
监事及高级管理人员的报酬采用与企业整体经营业绩相挂钩的年薪制。报告期内
任职的董事、监事、高级管理人员共 11 人在本公司领取报酬,报告期内领取的
年度报酬总额为 160.14 万元。独立董事的津贴为 3 万元/年。
2、公司尚未实施股权激励,报告期内,无董事、监事及高级管理人员持有
公司股票期权。
3、董事李惠波先生、监事董文华先生在山东鲁能发展集团有限公司领取报
酬,董事胡成钢先生在股东单位鲁能泰山电缆电器有限责任公司领取报酬,董事
王志华先生在山东鲁能集团有限公司领取报酬。
(四)公司董事、监事的选举或离任以及高级管理人员的聘任或解聘情况
1、公司董事、监事的选举
公司 2007 年第二次临时股东大会于 2007 年 11 月 2 日召开,会议选举傅志强
先生为公司第四届董事会成员。
公司四届十九次董事会会议于 2007 年 12 月 18 日以通讯表决方式召开, 会
山东鲁能泰山电缆股份有限公司 2007 年年度报告
16
议选举傅志强先生为公司副董事长。
2、公司高级管理人员的聘任
公司四届十七次董事会会议于于 10 月 16 日以通讯表决方式召开,会议聘任
聘任初军先生为公司副总经理。
3、公司董事、监事的离任及高级管理人员的解聘情况
公司董事袁风光于 2007 年 10 月辞去董事、副董事长职务。
二、公司员工情况
截止报告期末,公司(不包括投资企业)现有员工总数 1323 人。
其中:生产人员 588 人,技术人员 92 人,财务人员 25 人,行政管理人员
132 人,其他人员及企业需承担费用的内部退养职工 486 人,没有需承担费用的
离退休职工。
1、专业技术职称情况:
公司员工中大专以上文化程度的有 407 人,占 30.76%;具有专业技术职称的
有 372 人,占 28.12%,其中,高级技术职称 38 人,中初级技术职称 334 人。
2、员工教育程度:
教育类别
人 数
研究生及以上
15
本 科
145
专 科
247
中专及以下
916
山东鲁能泰山电缆股份有限公司 2007 年年度报告
17
第六节 公司治理结构
一、公司治理情况
本报告期,公司根据《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《上市公
司信息披露管理办法》、《深圳证券交易所股票上市规则》及《深圳证券交易所上
市公司内部控制指引》等国家有关法律法规的要求,公司制定了《内部控制制度》、
《接待与推广工作制度》、《信息披露事务管理制度》、《控股子公司管理制度》、
《审计监督管理制度》等制度,并对《公司章程》、《重大信息内部报告制度》等
进行了修订,进一步完善了公司制度建设,规范了公司运作。
根据中国证监会《关于开展加强上市公司治理专项活动有关事项的通知》的
要求,公司积极开展公司治理专项活动,对公司治理方面进行了认真、细致的自
查。公司《关于公司治理专项活动自查报告及整改计划》经公司 2007 年度董事
会第二次临时会议审议通过,刊载于 2007 年 7 月 21 日公司指定的信息披露报
刊和网站上,广泛接受各界投资者评议和监督。经过一系列的自查整改,公司
2007 年度董事会第三次临时会议于 2007 年 10 月 30 日召开,审议通过了《关于
公司治理专项活动整改报告》,并获得山东证监局的认可。截止报告期末,公司
已经建立了较为完善的法人治理结构,公司治理的实际情况符合中国证监会发布
的有关文件的要求。
二、独立董事履行职责情况
报告期内,公司独立董事本着对全体股东负责的态度,严格按照《公司法》、
《上市公司治理准则》、《关于加强社会公众股股东权益保护的若干规定》、公司
《独立董事制度》等法律法规的要求,履行诚信和勤勉的义务,认真参加各次董
事会会议和股东大会,积极了解公司的各项运作情况,就公司管理、规范运作等
提出意见,并对公司对外担保、制度建设及高级管理人员聘任等重大决策发表独
立意见,相关事项发表了独立意见,切实保障了广大股东尤其是中小股东的合法
权益。此外,公司独立董事还以其丰富的专业经验,对公司的相关事项提出了许
多参考意见和合理化建议。
1、独立董事出席董事会的情况
山东鲁能泰山电缆股份有限公司 2007 年年度报告
18
独立董事
姓名
本年应参加董事会
次数
亲自出席
(次)
委托出席
(次)
缺席(次)
备注
赵景华
11
11
0
0
石连运
11
11
0
0
丁慧平
11
11
0
0
潘爱玲
11
11
0
0
2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况
报告期内,公司独立董事未对公司本年度的董事会提案及其他事项提出异
议。
三、公司与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况
公司与第一大股东鲁能泰山电缆电器有限责任公司及其关联企业按照规范
性文件的要求,做到了业务、人员、资产、机构、财务的“ 五分开”。
1、业务方面:公司拥有独立完整的业务和自主经营的能力,对控股股东不
存在依赖关系。
2、人员方面:公司在劳动、人事及工资管理等方面独立,公司的总经理、
副总经理、主管会计工作负责人、董事会秘书等高级管理人员均在公司领取报酬,
未在控股股东单位领取报酬。
3、资产方面:公司拥有独立的生产体系、辅助生产体系和配套设施,工业
产权、商标、非专利技术等无形资产均由本公司独立拥有。
4、机构方面:公司设立了健全的组织机构体系,董事会、监事会及公司职
能部门等机构独立运作,不存在与控股股东职能部门之间的从属关系。
5、财务方面:公司设有独立的财务部门,建立了独立的会计核算体系和财
务管理制度;公司设有独立的银行帐户,依法独立纳税。
四、公司内部控制自我评价
(一)公司建立内部控制的目的和遵循的基本原则
1、公司建立内部控制的目的
(1)建立和完善符合现代管理要求的法人治理结构及内部组织结构,形成
科学的决策机制、执行机制和监督机制,保证公司经营管理目标的实现;
(2)建立行之有效的风险控制系统,强化风险管理,保证公司各项业务活
山东鲁能泰山电缆股份有限公司 2007 年年度报告
19
动的健康运行;
(3)避免或降低风险,堵塞漏洞、消除隐患,防止并及时发现和纠正各种
错误、舞弊行为,保护公司财产的安全完整;
(4)规范公司会计行为,保证会计资料真实完整,提高会计信息质量;
(5)确保公司信息披露的及时、准确、完整和公平;
(6)确保国家有关法律法规和规章制度及公司内部控制制度的贯彻执行。
2、公司建立内部控制遵循的原则
(1)内部控制制度必须符合国家有关法律法规和深圳证券交易所《上市公
司内部控制指引》(以下简称:“《内部控制指引》”)以及公司的实际情况;
(2)内部控制涵盖公司内部的各项经济业务、各个部门和各个岗位,并针
对业务处理过程中的关键控制点,将内部控制落实到决策、执行、监督、反馈等
各个环节;
(3)内部控制制度约束公司内部所有人员,全体员工必须遵照执行,任何
部门和个人都不得拥有超越内部控制的权力;
(4)内部控制制度要保证公司机构、岗位及其职责权限的合理设置和分工,
坚持不相容职务相互分离,确保不同机构和岗位之间权责分明、相互制约、相互
监督;
(5)内部控制的制定兼顾考虑成本与效益的关系,尽量以合理的控制成本
达到最佳的控制效果。
(二)公司内部控制综述
报告期内,根据中国证监会证监公司字[2007]28 号《关于开展加强上市公
司治理专项活动有关事项的通知》和深圳证券交易所《内部控制指引》的相关规
定,结合“ 上市公司治理专项活动” 自查及整改活动,公司全面落实内部控制制
度的建立健全、贯彻实施及有效监督。在开展公司治理专项活动期间,建立健全
了一系列内部控制管理制度,形成了较为严密的公司内部控制制度系统。
公司内部控制检查监督部门为审计部,审计部设经理一名及内部审计员一
人。在公司董事会的领导下,审计部独立承担监督检查内部控制制度的执行情况、
评价内部控制的科学性和有效性、提出完善内部控制和纠正错弊的建议等工作。
报告期内,公司内部控制活动及各项内部控制制度符合国家有关法律、法规和监
管部门的要求,保证了公司经营管理的正常进行。
山东鲁能泰山电缆股份有限公司 2007 年年度报告
20
2007 年,公司为建立和完善内部控制,进行了以下重要活动和工作:
1、开展了公司治理专项活动,并针对在自查和现场检查过程中发现的问题
及时提出了相关整改措施,并逐一认真落实。
2、公司四届十五次董事会审议通过了《内部控制制度》、《接待与推广工作
制度》、《信息披露事务管理制度》;公司四届十六次董事会审计通过了《控股子
公司管理制度》,修订了《审计监督管理制度》等一系列公司管理制度。上述审
议通过的制度,与公司其他管理制度构成了以《公司章程》为总则、以公司《内
部控制制度》为纲要、以公司业务控制制度、会计系统控制制度、信息系统控制
制度、信息传递控制制度、内部审计控制制度为基础的、完整严密的公司内部控
制制度体系。
(三)公司内部重点控制活动
1、公司内部控制组织结构情况
公司设立了股东大会、董事会、监事会和总经理及各职能部门等相互约束的
法人治理结构(结构图及比例表附后)。公司的各个职能部门和分公司以及下属
子公司能够履行公司制订的各项管理制度,公司在管理层的领导下运作。公司已
形成了与实际情况相适应的、有效的经营运作模式,组织机构分工明确、职能健
全清晰。
山东鲁能泰山电缆股份有限公司 2007 年年度报告
21
公司组织结构图
75% 51% 98% 80%
80% 100%
2、下属公司的内部控制情况
公司建立了《控股子公司管理制度》,根据公司《内部控制制度》和《控股
子公司管理制度》的规定,公司对下设的分公司及控股子公司实行统一管理,公
司直属职能部门对下属公司的对口部门进行专业指导、监督及支持。
各分公司及控股子公司必须统一执行公司颁布的各项规章制度,必须根据公
综合部
政工部
证券部
审计部
财务部
企划部
山
东
聊
城
热
电
有
限
责
任
公
司
鲁
能
泰
山
曲
阜
电
缆
有
限
公
司
山
东
鲁
能
泰
山
西
周
矿
业
有
限
公
司
莱
芜
鲁
能
热
电
有
限
公
司
莱
州
鲁
能
风
力
发
电
有
限
公
司
莱
芜
发
电
厂
董事会
总经理
监事会
股东大会
战略委员会
审计委员会
薪酬与考核委员会
提名委员会
董事会秘书
山东鲁能泰山电缆股份有限公司 2007 年年度报告
22
司的总体经营计划经营,保证公司在经营管理上的高度集中。
对照深交所《内部控制指引》的有关规定,公司对下设的分公司及控股子公
司的管理控制严格、充分、有效,未有违反《内部控制指引》和公司《内部控制
制度》的情形发生。
3、公司关联交易的内部控制情况
公司四届八次董事会通过的《关联交易制度》对公司关联交易的原则、关联
人和关联关系、关联交易的决策程序、关联交易的披露等进行有效控制,公司关
联交易的内部控制遵循诚实信用、平等、自愿、公平、公开、公允的原则,不存
在损害公司和其他股东的利益。公司发生的关联交易严格依照《深圳证券交易所
股票上市规则》的规定执行。
对照深交所《内部控制指引》的有关规定,公司对关联交易的内部控制严格、
充分、有效,未有违反《内部控制指引》和公司《内部控制制度》的情形发生。
4、公司对外担保的内部控制情况
公司严格按照《公司法》、《证券法》以及公司章程和公司四届六次董事会修
订通过的《对外担保制度》的规定,对外担保的内部控制遵循合法、审慎、互利、
安全的原则,严格控制担保风险。报告期内,公司除对子公司的担保外,无其他
对外担保事项。公司对子公司的担保,严格遵守、履行相应的审批和授权程序,
所有对子公司的担保均按照《公司章程》的规定履行了审批程序。
对照深交所《内部控制指引》的有关规定,公司对外担保的内部控制严格、
充分、有效,未有违反《内部控制指引》和公司《内部控制制度》的情形发生。
5、公司募集资金使用的内部控制情况
根据公司《募集资金使用管理制度》,对募集资金的管理、使用、信息披露
等有严格控制。报告期内,公司无募集资金使用情况。
6、公司重大投资的内部控制情况
公司《对外投资管理制度》严格规定了公司投资的基本原则、投资的审批权
限及审议程序。公司重大投资的内部控制遵循合法、审慎、安全、有效的原则,
控制投资风险、注重投资效益。报告期内,公司投资的项目均在股东大会、董事
会的审批权限内履行审批程序及信息披露义务。
对照深交所《内部控制指引》的有关规定,公司对投资的内部控制严格、充
分、有效,报告期内,未有违反《内部控制指引》和公司《对外投资管理制度》
的情形发生。
山东鲁能泰山电缆股份有限公司 2007 年年度报告
23
7、公司信息披露的内部控制情况
公司四届十五次董事会会议审议通过的《信息披露事务管理制度》,对公司
公开信息披露和重大内部信息沟通进行全程有效的控制。依据《信息披露事务管
理制度》,公司实施信息披露责任制,公司董事长担任信息披露工作的最终责任
人、董事会秘书担任信息披露工作的直接责任人,公司证券部具体负责信息披露
及投资者关系管理工作。证券部设置了联系电话、网站、电子邮箱等投资者沟通
渠道,确保信息披露及时、准确、完整、公平。
对照深交所《内部控制指引》的有关规定,公司对信息披露的内部控制严
格、充分、有效,报告期内,未有违反《内部控制指引》和公司《信息披露事务
管理制度》的情形发生。
(四)公司内部控制存在的问题及整改计划
针对公司在治理专项活动的自查和现场检查过程中发现的内部控制方面存
在的问题,公司已在自查报告及整改计划、整改报告中提出具体的改进计划和措
施,并逐一认真落实。同时将整改报告予以披露,接受社会公众和投资者的评议
和监督。
随着本公司业务范围的拓宽、外部环境的变化和管理要求的提高,公司内部
控制还需不断修订和完善,公司应对突发事件的能力还需进一步加强。为此,公
司将严格遵守中国证监会的有关规定及深交所《内部控制指引》的要求,按照公
司《内部控制制度》的规定,一方面不断加大公司董事、监事、高级管理人员及
员工培训学习的力度,另一方面持续加强公司内部控制,规范公司经营行为,进
一步完善公司法人治理结构,提高公司规范运作水平。为保证公司内控制度的长
期有效性和完备性,公司建立健全了内部控制自查制度,将定期和不定期地对公
司各项内控制度进行检查,并及时根据相关法律法规的要求不断修订和完善公司
各项内控制度。
(五)公司内部控制情况的总体评价
目前,公司已建立健全了一系列内部控制管理制度, 并在经营管理活动中
得到贯彻落实。通过制定和执行各项内部控制制度,公司“ 三会” 和高管人员的
职责及制衡机制能够有效运作,公司建立的决策程序和议事规则民主透明,内部
监督和反馈系统健全有效,保证了公司内部控制系统完整有效,确保公司规范、
安全、顺畅运行。
对照深交所《内部控制指引》,公司内部控制在内部环境、目标设定、事项
山东鲁能泰山电缆股份有限公司 2007 年年度报告
24
识别、风险评估、风险对策、控制活动、信息与沟通、检查监督等各个方面规范、
严格、充分、有效,总体上符合中国证监会和深交所的相关要求。
随着外部环境的变化和公司生产经营活动的发展,公司将进一步完善内部控
制制度,使之始终适应公司发展的需要和国家有关法律法规的要求。
(六)公司监事会对公司内部控制自我评价的意见
公司已根据中国证监会、深圳证券交易所的有关规定,遵循内部控制的基本
原则,按照自身的实际情况,建立健全了覆盖公司各环节的内部控制制度,保证
了公司业务活动的正常进行,确保了公司资产的安全和完整。公司内部审计部门
及人员配备齐全到位,保证了公司内部控制重点活动的执行及监督充分有效。
2007 年,公司未有违反深圳证券交易所《内部控制指引》及公司内部控制制度
的情形发生。监事会认为,公司内部控制自我评价全面、真实、准确,反映了公
司内部控制的实际情况,我们对公司内部控制情况表示认可。
(七)公司独立董事对公司内部控制自我评价的意见
报告期内,公司董事会制订和修订了一系列内部控制管理制度,形成了以公
司业务控制制度、会计系统控制制度、信息系统控制制度、信息传递控制制度、
内部审计控制制度为基础的、完整严密的公司内部控制制度体系,上述各项内部
控制制度符合国家有关法律、法规和监管部门的要求。公司内部控制重点活动按
公司内部控制各项制度的规定进行,公司对子公司、关联交易、对外担保、重大
投资、信息披露的内部控制严格、充分、有效,保证了公司经营管理的正常进行,
具有合理性、完整性和有效性。公司对内部控制的自我评价符合公司内部控制的
实际情况,我们对此表示认同。
五、高级管理人员的考评及激励机制
报告期内,依据公司高级管理人员《年薪制实施方案》的有关规定,根据
公司的年度经营情况,公司对高级管理人员的考评及激励仍采用与经营业绩、
生产安全等指标挂钩的奖惩方案,本公司尚未实行股权激励制度。
山东鲁能泰山电缆股份有限公司 2007 年年度报告
25
第七节 股东大会情况简介
报告期内,公司召开了三次股东大会。会议的召集及召开程序,出席会议人
员、召集人的资格及表决程序均符合《公司法》、《股东大会规则》、《公司章程》
以及相关法律法规的规定,表决结果合法有效。
1、2006 年年度股东大会
公司 2006 年年度股东大会于 2007 年 5 月 24 日召开,会议决议公告刊登在
2007 年 5 月 26 日 的 《 中 国 证 券 报 》、《 证 券 时 报 》 及 巨 潮 资 讯 网
()上。
2、2007 年第一次临时股东大会
公司 2007 年第一次临时股东大会于 2007 年 8 月 28 日召开,会议决议公告
刊登在 2007 年 8 月 29 日的《中国证券报》、《证券时报》及巨潮资讯网
()上。
3、2007 年第二次临时股东大会
公司 2007 年第二次临时股东大会于 2007 年 11 月 2 日召开,会议决议公告
刊登在 2007 年 11 月 3 日的《中国证券报》、《证券时报》及巨潮资讯网
()上。
山东鲁能泰山电缆股份有限公司 2007 年年度报告
26
第八节 董事会报告
一、公司经营情况
(一)报告期内公司总体经营情况
2007 年,山东省电力供需形势进一步趋于平衡,煤炭价格高位运行,受国家
宏观政策调控、新机组大量投产等因素的影响,公司所属电厂发电机组利用小时
数同比有所下降;另外,发电机组规模普遍偏小的劣势产生了较大的负面效应,
聊城电厂 2 台 5 万机组年内被关停。上述因素导致了公司在 2007 年度首次出现
了较大幅度的亏损。
本报告期,公司共完成发电量 4,723,125.1 千千瓦时,实现上网电量
4,328,499.04 千千瓦时,实现营业收入 195,340.49 万元,比上年 249,977.30 万
元减少 21.86%;营业利润-15,908.94 万元,比去年 9,613.04 万元下降 265.49 %;
实现归属于母公司股东的净利润-12,648.91 万元,比去年 1954.31 万元下降
747.23%。
(二)公司主营业务及其经营状况
1、公司主营业务
公司是以电力、电线电缆为主业,集生产、经营、科研于一体的大型骨干企
业,主营电力生产、销售;电线电缆、电子产品、电器机械及器材、输变电设备、
橡皮及塑料制品的生产、销售;金属材料压延加工;高速公路护栏、铁塔、型材
的生产、销售与安装等。
2、主营业务分行业、产品、地区经营情况
(1)主营业务分行业、产品情况表
单位:(人民币)万元
主营业务分行业情况
分行业或分产品
营业收入
营业成本
营业利润
率(%)
营业收入
比上年增
减(%)
营业成本比
上年增减
(%)
营业利润率
比上年增减
(%)
电 力
135,160.47
115,401.79
14.62%
-12.75%
-5.69%
-6.39%
电 缆
49,191.11
42,529.45
13.54%
-5.67%
-5.32%
-0.32%
主营业务分产品情况
电 力
135,160.47
115,401.79
14.62%
-12.75%
-5.69%
-6.39%
电力电缆
49,191.11
42,529.45
13.54%
-5.67%
-5.32%
-0.32%
山东鲁能泰山电缆股份有限公司 2007 年年度报告
27
(2)主营业务分地区情况
单位:(人民币)万元
地区
营业收入
营业收入比上年增减(%)
山东省内
175,910.49
-6.95
山东省外
19,430.00
7.91
3、主要供应商、客户情况
前五名供应商合计的采购金额为 7,240.98 万元,占年度采购总额的比例为
55.80%。
向前五名客户合计的销售金额为 154,592 万元,占年度销售金额的比例为
83.86%。
(三)报告期内,公司资产构成和营业费用、管理费用、财务费用、所得
税等变动情况及变动主要因素
1、公司资产构成变动情况及变动主要因素
单位:元
项目
本报告期末
占总资产
的比重(%)
上年同期末
占总资产的比
重(%)
同比增减
(%)
应收款项
669,094,189.26
14.07
615,636,915.38
14.91
8.68
存货
232,204,753.64
4.88
142,497,627.47
3.45
62.95
投资性房地产
2,089,603.23
0.04
2,177,491.83
0.05
-4.04
长期股权投资
164,147,172.06
3.45
161,754,285.63
3.92
1.48
固定资产净值
2,391,747,865.40
50.29
2,307,263,787.38
55.89
3.66
在建工程
530,201,501.44
11.15
402,855,780.82
9.76
31.61
短期借款
1,974,760,000.00
41.52
1,781,620,000.00
43.16
10.84
长期借款
634,766,764.17
13.35
55,000,000.00
1.33
1054.12
说明:
(1)存货比上年同期增加,主要是由于电煤价格持续上涨,为了保证电力
生产并降低原材料成本,公司期末增加燃煤储备所致。
(2)在建工程比上年同期大幅增加,主要系公司热电改造及新建项目投资
所致。
(3)短期借款比上年同期增加,长期借款比上年同期大幅增加,主要原因
是控股子公司山东莱芜鲁能热电有限公司和莱州鲁能风力发电有限公司本期工
山东鲁能泰山电缆股份有限公司 2007 年年度报告
28
程投入加大,资金需求量增加,企业自有资金不能满足其需要,筹措银行借贷资
金相应增加。
2、公司营业费用、管理费用、财务费用、所得税等变动情况及变动主要因
素
单位:元
项目
本报告期
上年同期
同比增减(%)
营业费用
18,868,333.56
34,709,346.15
-45.64
管理费用
150,865,570.63
149,419,866.55
0.97
财务费用
126,632,813.17
114,704,645.65
10.40
所得税
8,914,866.27
44,817,284.32
-80.11
说明:
(1)营业费用比上年同期减少,主要系公司本期销售下降所致。
(2)财务费用比上年同期增加,主要贷款利率上调所致。
(3)所得税比上年同期大幅减少,主要系公司所属发电公司盈利能力下降
所致。
(四)公司经营活动、投资活动和筹资活动产生的现金流量的构成情况
单位:元
项 目
本报告期
上年同期
同比增减(%)
1、经营活动产生的现金流量净额
463,097,024.79
629,592,818.68
-26.44
经营活动现金流入量
2,782,760,702.28
3,130,857,072.66
-11.12
经营活动现金流出量
2,319,663,677.49
2,501,264,253.98
-7.26
2、投资活动产生的现金流量净额
-393,213,599.89
-253,801,679.60
54.93
投资活动现金流入量
37,431,264.03
155,756,287.19
-75.97
投资活动现金流出量
430,644,863.92
409,557,966.79
5.15
3、筹资活动产生的现金流量净额
188,843,946.87
-268,683,943.63
-170.28
筹资活动现金流入量
3,088,535,000.00
2,038,140,000.00
51.54
筹资活动现金流出量
2,899,691,053.13
2,306,823,943.63
25.70
4、现金及现金等价物净增减额
625,644,823.91
366,953,102.04
70.50
说明:
报告期内,经营活动产生的现金流量净额比上年同期减少,主要系公司销售
下降,以及原材料价格上涨所致;投资活动产生的现金流量净额比上年同期大幅
山东鲁能泰山电缆股份有限公司 2007 年年度报告
29
减少,主要系控股子公司山东莱芜鲁能热电有限公司和莱州鲁能风力发电有限公
司工程投入加大所致;筹资活动产生的现金流量净额比上年同期大幅增加,主要
系控股子公司山东莱芜鲁能热电有限公司和莱州鲁能风力发电有限公司本期工
程投入加大,资金需求量增加,企业自有资金不能满足其需要,筹措银行借贷资
金相应增加所致;综上所述,导致现金及现金等价物净增加额比上年同期增加
70.50%。
(五)主要子公司、参股公司经营情况及业绩分析
1、山东聊城热电有限责任公司
本公司持有山东聊城热电有限责任公司 75%股权。该公司业务性质:工业企
业;注册资本 42,774 万元;主要经营范围为电力、热力生产销售。2007 年底
该公司总资产为 176,967.73 万元,净资产 41,652.96 万元,2007 年实现营业
收入 91,885.16 万元,营业利润-7,914.89 万元,净利润-8,426.48 万元。
2、山东莱芜鲁能热电有限公司
本公司持有山东莱芜鲁能热电有限公司 80%股权。该公司业务性质:工业企
业;注册资本 20,000 万元,主要经营电力生产、销售及相关电力能源研究开发。
2007 年底该公司总资产为 59,558.45 万元,净资产 19,357.71 万元,2007 年实
现净利润-642.29 万元。该公司 2*300MW 热电联产项目于 2007 年 8 月经国家发
改委正式核准,目前各项工程正在按照施工网络进度图全力推进。
3、鲁能泰山曲阜电缆有限公司
本公司持有鲁能泰山曲阜电缆有限公司 51%股权。该公司业务性质:工业企
业;注册资本 6,990 万元;主要经营电线、电缆、光纤光缆、通信设备等生产
及销售。2007 年底该公司总资产为 43,530.71 万元,净资产 10,208.15 万元。
2007 年实现营业收入 54,058.25 万元,营业利润 1233.33 万元,净利润 673.64
万元。
4、山东鲁能泰山西周矿业有限公司
本公司持有山东鲁能泰山西周矿业有限公司 98%股权。该公司业务性质:工
业企业;注册资本 10,000 万元,主要经营煤矿筹建(未取得采矿许可证和煤炭
生产许可证前不得从事煤炭开采)、煤炭批发经营。2007 年 12 月,该公司矿井
建设顺利通过泰安市煤炭工业局联合验收小组的验收,进入联合试运转阶段。
2007 年底该公司总资产为 31,119.05 万元,净资产 2,690.11 万元,2007 年实
现净利润-2,496.90 万元。
5、莱州鲁能风力发电有限公司
山东鲁能泰山电缆股份有限公司 2007 年年度报告
30
本公司持有莱州鲁能风力发电有限公司 80%股权。该公司业务性质:工业企
业;注册资本 9000 万元,主要经营风力发电。山东省物价局于 2007 年 9 月 6
日下发了鲁价格发[2007]176 号文,核准莱州鲁能风电的上网电价为每千瓦时
0.76 元(含税)。截至报告期末,该公司完成 14 台风机安装,其中 12 台风机
已投产发电。2007 年底该公司总资产为 44,461.67 万元,净资产 8,459.61 万
元,2007 年实现营业收入 142.86 万元,营业利润-679.25 万元,净利润-540.39
万元。
6、山东泰丰钢业有限公司
本公司持有山东泰丰钢业有限公司 36.67%股权。该公司业务性质:工业企
业;注册资本 6000 万元;主营业务范围:冷轧钢带、直缝焊管、刮板钢、槽帮
钢、矿用支护用品的加工、销售等。2007 年底该公司总资产为 18,293.79 万元,
净资产 6,128.81 万元,2007 年实现净利润 423.98 万元。
7、特变电工山东鲁能泰山电缆有限公司
本公司持有特变电工山东鲁能泰山电缆有限公司 25%股权。该公司业务性
质:工业企业;注册资本 36000 万元;主营业务范围:电线电缆、电工合金材
料、电器机械、输变电设备的生产与销售。2007 年底该公司总资产为 92,146.85
万元,净资产 39,073.8 万元,2007 年实现净利润 746.42 万元。
8、转让山东康泰电缆有限公司股权
经公司四届十六次董事会会议审议通过,决定对山东康泰电缆有限公司资
产进行处置。经过认真谨慎的研究,在对各种处置方案进行综合论证后,2007
年 12 月,经公司四届十九次董事会审议通过,根据评估值将山东康泰电缆有限
公司股权以 20 万元价格进行了转让。
二、对公司未来发展的展望
(一)所处行业发展趋势及公司面临的市场竞争格局
2008 年,据有关资料显示,国民经济继续平稳较快发展,电力需求仍将保
持较快的增长态势。由于近年来全国发电机组装机规模增长速度较快,电力市
场供需发生一定变化,电力供求紧张局面有所缓解。随着国家电力体制改革的
逐步推进,电力市场将形成新的竞争局面。2008 年度新增机组的相继投产将提
高电力供给能力,加剧电力市场的竞争。
(二)新年度经营计划
1、继续加强对下属子公司的管理和公司内控制度建设,坚持依法治企,依
法经营,进一步提高公司治理水平,完善公司治理结构,规范公司运作。
山东鲁能泰山电缆股份有限公司 2007 年年度报告
31
2、继续加强安全生产管理,确保发电机组安全、经济、稳定运行,严格控
制生产和管理成本,提高公司盈利能力。加强对煤矿安全生产的监督管理,确
保其生产工作安全、有序进行,力争早日达到正式生产状态。
3、全力以赴抓好莱芜鲁能热电公司施工建设,抓好莱州风电项目建设,积
极做好风电项目运营工作。
4、进一步优化产业结构,突出煤电主导产业,剥离非相关业务,通过资本
运作,增强公司竞争力。
5、进一步提高公司内部管理水平,积极营造良好的外部环境,为公司发展
创造有利条件。
(三)资金需求、使用计划及资金来源
为实现公司未来的发展战略目标,公司将综合考虑资金投向、需求额度及
融资成本等因素。对于在建、拟建项目需要的大量资金,公司将利用多种融资
渠道,充分开展包括银行信贷在内的信用债务融资,努力推进项目融资。2008 年
公司相应的资金安排主要是通过自有资金和利用银行的综合授信额度贷款解
决。
(四)公司面临的主要风险因素分析
一是国家加强和改善宏观调控,实施稳健的财政政策和从紧的货币政策,
严控信贷总量和投放节奏,公司融资难度和成本加大。二是国家不断强化调控
措施,同业竞争日趋激烈,新机组核准难度越来越大。三是公司下属电厂机组
规模偏小,设备利用小时数大幅降低,且实施差别电量政策,争取发电量计划
更加困难。四是电煤价格高位运行,煤电联动存在很大不确定性,企业经营形
势严峻。
(五)执行新会计准则后,会计政策和会计估价变更以及差错更正对公司
财务状况和经营成果的影响情况
根据有关规定,公司于 2007 年 1 月 1 日起执行新会计准则。按照新会计
准则和中国证监会发布的《关于做好与新会计准则相关财务会计信息披露的通
知》
(证监发[2006]136 号)和《公开发行证券的公司信息披露规范问答第 7 号―
新旧会计准则过渡期间比较财务会计信息的编制和披露》等有关规定,公司对
有关会计政策、会计估计变更进行了变更,详见财务表表附注“ 四、会计政策、
会计估计变更” 。
三、公司投资情况
报告期内公司投资额为 20,977 万元,比上年减少 1326 万元,减少的比例
山东鲁能泰山电缆股份有限公司 2007 年年度报告
32
为 5.95%。
(一)报告期之前募集资金的使用延续到报告期内的资金使用情况
公司前次募集资金已于 2003 年 8 月使用完毕,本报告期没有募集资金使用
情况。
(二)非募集资金使用情况
1、增资山东莱芜鲁能热电有限公司
依据公司四届八次董事会会议决议,根据山东莱芜鲁能热电有限公司
2*300MW 热电联产项目进度,报告期内公司按股权比例对莱芜鲁能公司增资
8000 万元,莱芜鲁能公司注册资本由原 10000 万元增加至 20000 万元,公司持
有的股权比例仍为 80%。该公司 2*300MW 热电联产项目于 2007 年 8 月经国家
发改委正式核准,目前各项工程正在按照施工网络进度图全力推进。
2、莱芜发电厂#1-3机组脱硫改造
莱芜发电厂#1-3 机组进行烟气脱硫改造项目原投资总额 12699 万元,现
经公司优化设计方案,降低采购成本,项目投资总额降为 8520 万元。该项目于
报告期内完成全部投资,2007 年 8 月经有关部门验收合格后,上调电价 1.5 分/
千瓦时(含税)。
3、投资莱州鲁能风力发电有限公司
为贯彻国家的新能源开发利用政策,开发建设风电资源,经公司第四届董事
会2007年第一次临时会议审议通过,本公司出资7200万元投资莱州鲁能风力发电
有限公司,占该公司注册资本9000万元的80%。山东省物价局于2007年9月6日下
发了鲁价格发[2007]176号文,核准莱州鲁能风电的上网电价为每千瓦时0.76元
(含税)。截至报告期末,该公司完成14台风机安装,其中12台风机已投产发电。
四、董事会日常工作情况
(一)报告期内董事会的会议情况
报告期内,公司共召开十一次董事会会议,具体情况如下:
1、公司四届十二次董事会会议于 2007 年 3 月 7 日以通讯表决方式召开,
会议决议公告刊登在 2007 年 3 月 8 日的《中国证券报》、《证券时报》及巨潮资
讯网()上。
2、公司四届董事会第一次临时会议于 2007 年 3 月 28 日以通讯表决方式召
开,会议决议公告刊登在 2007 年 3 月 29 日的《中国证券报》、《证券时报》及
巨潮资讯网()上。
3、公司四届十三董事会会议于 2007 年 4 月 11 日召开,会议决议公告刊登
山东鲁能泰山电缆股份有限公司 2007 年年度报告
33
在 2007 年 4 月 13 日 的 《 中 国 证 券 报 》、《 证 券 时 报 》 及 巨 潮 资 讯 网
()上。
4、公司四届十四次董事会会议于 2007 年 4 月 23 日以通讯表决方式召开,
会议审议通过的公司《2007 年第一季度季度报告》刊登在 2007 年 4 月 24 日的
《中国证券报》、《证券时报》及巨潮资讯网()上。
5、公司四届十五次董事会会议于 2007 年 6 月 28 日以通讯表决方式召开,
会议决议公告刊登在 2007 年 6 月 29 日的《中国证券报》、《证券时报》及巨潮资
讯网()上。
6、公司四届董事会第二次临时会议于 2007 年 7 月 20 日通讯表决方式召开,
会议决议公告刊登在 2007 年 7 月 21 日的《中国证券报》、《证券时报》及巨潮资
讯网()上。
7、公司四届十六次董事会会议于 2007 年 8 月 9 日召开,会议审议通过了
《2007 年中期报告及报告摘要》刊登在 2007 年 8 月 10 日的《中国证券报》、《证
券时报》及巨潮资讯网()上。
8、公司四届十七次董事会会议于 2007 年 10 月 16 日以通讯表决方式召开,
会议决议公告刊登在 2007 年 10 月 17 日的《中国证券报》、《证券时报》及巨潮
资讯网()上。
9、公司四届十八次董事会会议于 2007 年 10 月 26 日以通讯表决方式召开,
会议审议通过了《2007 年第三季度报告》刊登在 2007 年 10 月 27 日的《中国证
券报》、《证券时报》及巨潮资讯网()上。
10、公司四届董事会第三次临时会议于 2007 年 10 月 30 日以通讯表决方式
召开,会议决议公告刊登在 2007 年 10 月 31 日的《中国证券报》、《证券时报》
及巨潮资讯网()上。
11、公司四届十九次董事会会议于 2007 年 12 月 28 日以通信表决方式召开,
会议决议公告刊登在 2007 年 12 月 29 日的《中国证券报》、《证券时报》及巨潮
资讯网()上。
(二)董事会对股东大会决议的执行情况
1、报告期内,公司董事会根据《公司法》、《证券法》和《公司章程》等有
关法律法规的要求,严格按照股东大会的决议和授权,认真执行股东大会通过
的各项决议内容。
2、公司在报告期内无利润分配、无公积金转增股本、未实施股权激励。
(三)董事会下设的审计委员会的履职情况汇总报告
山东鲁能泰山电缆股份有限公司 2007 年年度报告
34
公司董事会审计委员会由三名董事组成(两名独立董事、一名内部董事),
其中召集人由专业会计人士(独立董事)担任。根据中国证监会《关于做好上
市公司 2007 年度报告及相关工作的通知》、《2007 年年度报告开发行证券的公
司信息披露内容与格式准则第 2 号<年度报告内容与格式>》(2007 年修订)、
深证交易所的相关要求及公司《董事会审计委员会实施细则》,公司董事会审计
委员会本着勤勉尽责的原则,履行了以下工作职责:
1、认真审阅了公司 2007 年度审计工作计划及相关资料,与负责公司年度
审计工作的山东天恒信有限责任会计师事务所注册会计师协商确定了公司
2007 年度财务报告审计工作的时间安排。
2、在年审注册会计师进场前,对公司编制的财务报表进行初次审阅,认为
公司编制的 2007 年度财务报表的相关数据基本反映了公司 2007 年度的财务
状况和生产经营成果,并同意以此财务报表为基础开展 2007 年度的财务审计工
作。
3、在年审注册会计师进场后,董事会审计委员会成员与会计师事务所协商
确定了公司本年度审计报告的提交时间,就审计过程中发现的问题进行了沟通
和交流。
4、在年审注册会计师出具初步审计意见后,董事会审计委员会再次审阅了
公司 2007 年度财务报表,并形成书面审议意见,认为经审计的公司 2007 年
度财务会计报表真实、准确、完整地反映了公司的整体情况,会计师事务所出
具的审计意见客观公正,同意以此财务报表为基础编制公司 2007 年年度报告
及年报摘要。
5、在山东天恒信有限责任会计师事务所出具 2007 年度审计报告后,董事
会审计委员会召开会议,对山东天恒信有限责任会计师事务所从事本年度公司
的审计工作进行了总结,对公司 2007 年度会计报表进行表决,形成如下决议:
对年审注册会计师对公司 2007 年度财务会计报表出具的审计意见无异议,一
致同意将山东天恒信有限责任会计师事务所审计的公司 2007 年年度财务会计
报表提交公司董事会审议。并提请董事会 2008 年继续聘任该会计师事务所为
公司的财务审计机构。
(四)董事会下设的薪酬与考核委员会的履职情况
公司董事会薪酬与考核委员会由三名董事组成(两名独立董事、一名内部
董事),其中召集人由独立董事担任。公司董事会薪酬与考核委员会对 2007 年
度公司董事、监事及高管人员所披露的薪酬情况进行了审核,认为公司在报告
山东鲁能泰山电缆股份有限公司 2007 年年度报告
35
期内对公司董事、监事及高级管理人员所支付的薪酬符合公司的薪酬管理规定,
公司所披露的报酬与实际发放情况相符。
公司目前尚未实施股权激励计划。
五、本次利润分配预案或资本公积金转增股本预案
经山东天恒信有限责任会计师事务所审计,本年度实现归属于母公司股东
的净利润-126,489,105.38 元。母公司本年度实现净利润 8,518,374.89 元,加
调整后年初未分配利润-22,212,482.92 元,本年度实际可供分配的利润为
-13,694,108.03 元。依据《公司法》及《公司章程》的有关规定,公司 2007
年度拟不进行利润分配,也不进行资本公积金转增股本。
以上预案需提交公司 2007 年度股东大会审议通过。
六、其他需披露事项
报告期内,公司选定的信息披露报纸为证券时报、中国证券报,未发生变
更。
山东鲁能泰山电缆股份有限公司 2007 年年度报告
36
第九节 监事会报告
2007 年度,公司监事会根据《公司法》、《公司章程》的规定,本着对全体股
东负责的态度,认真履行了监事会职能,列席了董事会全部会议和所有股东大会,
参与了公司各项重大决策、决定的研究讨论,认真审核了公司的财务报告、审计报
告,依法监督检查了公司运作情况。
一、监事会工作情况
报告期内,公司监事会召集了三次会议,具体情况如下:
1、公司四届五次监事会会议于 2007 年 4 月 11 日召开,会议审议通过了《公
司 2006 年度监事会工作报告》、《公司 2006 年度财务决算报告》、《公司 2006 年
度利润分配预案》、《公司 2006 年年度报告及报告摘要》。
本次会议决议公告刊登在 2007 年 4 月 13 日的《中国证券报》、《证券时报》
及巨潮资讯网()上。
2、公司四届六次监事会会议于 2007 年 8 月 9 日召开,会议审议通过了《公
司 2007 年半年度报告》。
本次会议决议公告刊登在 2007 年 8 月 10 日的《中国证券报》、《证券时报》
及巨潮资讯网()上。
3、公司四届七次监事会会议于2007年10月26日召开,会议审议通过了《2007
年第三季度报告》。
本次会议决议公告刊登在 2007 年 10 月 27 日的《中国证券报》、《证券时报》
及巨潮资讯网()上。
二、监事会对公司 2007 年度以下事项发表独立意见:
1、公司依法运作情况
报告期间,公司的运作符合《公司法》、《证券法》及中国证监会、深交所
关于上市公司的各项规定。公司决策程序合法,内部控制制度完善。未发现公
司董事、总经理和其他高级管理人员执行公司职务有违反法律、法规、公司章
程或损害公司利益的行为。
2、检查公司财务情况
报告期间,公司财务制度健全,内控制度完善,财务运作规范,财务状况
良好。山东天恒信有限责任会计师事务所对公司 2007 年度财务报告进行了审
计,并出具了标准无保留意见的审计报告。监事会认为:该报告真实、准确、
山东鲁能泰山电缆股份有限公司 2007 年年度报告
37
完整的反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量情况。
3、募集资金使用情况
公司在报告其内无募集资金使用或以前募集资金的使用延续到报告期内的
情况。
4、收购出售资产情况
监事会认为:公司收购股权、出售股权、资产等交易价格合理,没有内幕
交易、损害中小股东的权益或造成公司资产流失的现象发生。
5、关联交易情况
报告期内,公司发生的关联交易公平、公正、公开、价格合理,无有损于
公司和股东利益的行为。
山东鲁能泰山电缆股份有限公司 2007 年年度报告
38
第十节 重要事项
一、本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。
二、报告期内公司未发生破产重整相关事项。
三、报告期内公司未持有其他上市公司股权、参股商业银行、证券公司、保
险公司、信托公司和期货公司等金融企业股权;没有买卖其他上市公司股份。
四、报告期内公司收购及出售资产、企业合并事项
为了盘活资产,经公司四届十二次董事会会议批准,公司以一宗评估价值为
3,205 万元的闲置工业用地对泰安阳光投资有限公司(以下简称“ 阳光投资” )
进行投资,本公司投资占注册资本的 45.70%,为该公司第二大股东;同时,公
司将一宗闲置房产出售给阳光投资公司,出售价格为 995 万元。后经公司四届十
九次董事会审议通过,公司将持有的阳光投资公司 45.70%股权按投资原值转让
给山东阳光矿业有限公司。
上述投资和股权的转让,使公司完成了闲置土地、厂房的资产重组、盘活工
作,进一步提高了公司资产质量,对公司业务连续性、管理层稳定性无影响。
上述事项的相关公告分别刊登在 2007 年 3 月 8 日、12 月 29 日的《中国证
券报》、《证券时报》及巨潮资讯网()上。
五、报告期内公司未实施股权激励计划。
六、报告期内公司重大关联交易事项
(一)报告期内公司购销商品、提供劳务发生的关联交易
报告期内,本公司控股子公司鲁能泰山曲阜电缆有限公司向公司关联方山东
鲁能物资集团有限公司(以下简称“ 鲁能物资”)销售商品共计 1,165.10 万元,
占同类交易金额的比例为 2.36%。该公司与鲁能物资的关联交易是在公允的前
提下,全部通过参与公开招标的方式完成的。所有商品均按照市场价格交易,鲁
能物资付款及时,未出现拖欠资金现象。
(二)报告期内没有资产收购、出售发生的关联交易。
(三)公司没有与关联方共同对外投资发生的关联交易。
(四)公司与关联方债权、债务及担保事项
1、公司与关联方债权、债务往来
山东鲁能泰山电缆股份有限公司 2007 年年度报告
39
单位:万元
向关联方提供资金
关联方向公司提供资金
关 联 方
发生额
余额
发生额
余额
山东聊城鲁能热电有限公司
0.00
0.00
2188.42
2188.42
合 计
0.00
0.00
2188.42
2188.42
其中:报告期内公司向控股股东及其子公司提供资金的发生额 0 万元,余
额 0 万元。
2、报告期内,公司与关联方没有担保事项。
七、重大合同及其履行情况
(一)报告期内,公司没有发生或以前期间发生但延续到报告期的托管、承包、
租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、租赁公司资产的事项。
(二)报告期内,公司重大担保事项如下:
单位:万元
公司对外担保情况(不包括对子公司的担保)
担保对象名称
发生日期
(协议签署日)
担保金额
担保类型
担保期
是否履行
完毕
是否为关联方担保
(是或否)
报告期内担保发生额合计
0.00
报告期末担保余额合计
0.00
公司对子公司的担保情况
报告期内对子公司担保发生额合计
62,200.00
报告期末对子公司担保余额合计
62,200.00
公司担保总额情况(包括对子公司的担保)
担保总额
62,200.00
担保总额占公司净资产的比例
52.12%
其中:
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的
金额
0.00
直接或间接为资产负债率超过 70%的被担
保对象提供的债务担保金额
62,200.00
担保总额超过净资产 50%部分的金额
0.00
上述三项担保金额合计
62,200.00
截止 2007 年 12 月 31 日,公司对子公司山东聊城热电有限责任公司、山东
莱芜鲁能热电有限公司、山东莱州鲁能风力发电有限公司的贷款提供担保,具体
明细列示如下:
山东鲁能泰山电缆股份有限公司 2007 年年度报告
40
被担保企业
担保方式 贷 款 银 行
担 保 起 始 期 限
担保金额
保证
中国银行聊城分行
2007.4.26-2008.4.25
4,000 万元
保证
中国银行聊城分行
2007.6.20-2008.6.1
5,000 万元
保证
中国银行聊城分行
2007.6.25-2008.5.10
4,000 万元
保证
中国银行聊城分行
2007.6.27-2008.5.25
5,500 万元
保证
中国银行聊城分行
2007.7.7-2008.6.25
3,500 万元
山东聊城热电有
限公司
保证
中国银行聊城分行
2007.12.11-2008.12.10
2,000 万元
山东莱芜鲁能热
电有限公司
保证
莱芜市商业银行凤城
支行
2007.7.25-2008.7.25
9,500 万元
山东莱州鲁能风
力发电有限公司
保证
中国工商银行股份有
限公司莱州支行
2007.10.19-2019.10.18 28,700 万元
合 计
62,200 万元
独立董事对公司累计和当期对外担保情况的独立意见
根据中国证监会《关于规范上市公司对外担保行为的通知》(证监发
[2005]120 号)的规定,我们对山东鲁能泰山电缆股份有限公司对外担保的情
况进行了认真的审查,截止 2007 年 12 月 31 日,公司对控股子公司提供担保累
计余额为 62,200 万元,不存在违规担保和逾期担保事项。
(三)报告期内,公司没有发生委托或继续委托他人进行现金资产管理事项
和委托贷款事项。
(四)其他重大合同。
报告期内,公司无其他重大合同。
八、公司或持股 5%以上股东对公开披露承诺事项的履行情况
公司原非流通股股东在股权分置改革过程中未做出特别承诺,公司或持有公
司股份 5%以上(含 5%)的股东没有在报告期内发生或以前期间发生但持续到报告
期承诺事项。
九、公司聘任、解聘会计师事务所情况
报告期内,公司继续聘任山东天恒信有限责任会计师事务所担任公司 2007
年度财务审计机构。公司最近两年支付给山东天恒信有限责任会计师事务审计费
均为 60 万元。截止报告期末,该所已为公司提供审计服务 6 年。
十、报告期内,公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人、
收购人没有受有权机关调查、司法纪检部门采取强制措施、被移送司法机关或追究
刑事责任、中国证监会稽查、中国证监会行政处罚、证券市场禁入、认定为不适当
山东鲁能泰山电缆股份有限公司 2007 年年度报告
41
人选被其他行政管理部门处罚及证券交易所公开谴责的情形。
十一、其他重要事项
公司于2006年7月13日召开的四届董事会2006年第一次临时会议审议通过了
《关于新增股份购买资产的预案》,拟向山东鲁能发展集团有限公司新增股份以
购买其持有的山东聊城鲁能热电有限公司75%股权。由于通过新增股份收购山东
聊城鲁能热电有限公司75%股权的工作在短期内较难完成,董事会决定停止新增
股份购买资产事宜。
该事项的相关公告刊登在 2007 年 3 月 29 日的《中国证券报》、《证券时报》
及巨潮资讯网()上。
十二、报告期接待调研、沟通、采访等活动情况表
接待时间
接待地点
接待方式
接待对象
谈论的主要内容及提供的资料
2007.01.09
公司证券部
电话
股东张先生
停牌原因及关于“ 山东鲁能集
团完成私有化” 的提示性公告
2007.01.17
公司证券部
电话
股东王女士
鲁能集团的股权变化,及公司
关于其的澄清公告
2007.03.21
公司证券部
电话
股东周先生
公司股票异常波动公告
2007.03.29
公司证券部
电话
股东孙先生
公司投资风电事宜
2007.04.13
公司证券部
电话
股东赵先生
公司 2006 年业绩情况
2007.04.24
公司证券部
电话
股东王先生
公司第一季度业绩情况
2007.04.27
公司证券部
电话
股东李先生
公司控制人整改事宜
2007.05.25
公司证券部
现场
股东李先生
公司控制人整改情况及公司投
资风电情况
2007.06.12
公司证券部
电话
股东秦先生
公司控制人整改情况
2007.06.18
公司证券部
电话
西南证券周先
生
公司控制人整改情况
2007.07.11
公司证券部
电话沟通
股东刘先生
公司预测中期亏损的原因,提
供资料为公司 2007 年第一季
度报告。
2007.07.30
公司证券部
电话沟通
股东吴女士
北京国源整改情况
2007.08.02
公司证券部
电话沟通
股东陈先生
公司预测中期业绩、风电、西
周矿业公司情况,提供资料为
公司 2007 年第一季度报告
山东鲁能泰山电缆股份有限公司 2007 年年度报告
42
2007.08.7
公司证券部
电话沟通
股东张先生
公司 2007 年中期报告刊登时
间
2007.08.14
公司证券部
电话沟通
股东王女士
西周矿业投产时间,提供资料
为公司 2007 年中期报告
2007.08.22
公司证券部
电话沟通
股东刘先生
公司 2007 年第一次临时股东
大会提案情况
2007.08.28
公司会议室
实地调研
股东方同山
公司风电项目建设情况
2007.08.28
公司会议室
实地调研
股东潘延亭
公司未来主营方向、西周矿业
建设情况
2007.09.12
公司证券部
电话沟通
和讯网股票咨
询部刘先生
鲁能集团注资公司传闻。
2007.09.14
公司证券部
电话沟通
股东郑先生
公司有无金融资产,有无整体
上市情况
2007.10.11
公司证券部
实地调研
兴业证券研究
员邵宇开
公司生产经营情况、业绩亏损
原因、有无重组计划等
2007.10.17
公司证券部
电话沟通
股东孙女士
公司第三季度经营情况
2007.10.23
公司证券部
电话沟通
股东周先生
公司第三季度报告披露时间
2007.10.29
公司证券部
电话沟通
股东刘先生
公司第三季度业绩情况及全年
业绩情况
2007.10.31
公司证券部
电话沟通
股东孙先生
公司转让子公司股权情况
2007.11.13
公司证券部
电话沟通
股东赵女士
公司莱州风电建设进展情况
2007.12.11
公司证券部
电话沟通
股东陈先生
公司有无重组计划
2007.12.21
公司证券部
电话沟通
股东高先生
西周矿业公司建设进展情况
十三、报告期后重要事项
(一)实际控制人变更情况
2008 年 2 月 4 日,山东电力集团公司(以下简称:“ 山东电力”)按照国务
院国资委国资改革【2007】1607 号文件精神,与北京国源联合有限公司和首大
能源集团有限公司签署了贰份《股权转让协议》,受让山东鲁能集团有限公司(以
下简称:“ 鲁能集团”)77.14%的股权。本次股权转让后,山东电力成为鲁能集团
的控股股东,鲁能集团通过其下属公司间接控制本公司 26.07%的股份。
山东电力集团公司是国家电网公司的全资子公司,国家电网公司的出资人为
国务院国有资产监督管理委员会。国务院国有资产监督管理委员会成为公司实际
控制人。
山东电力于2008年3月14日完成了收购鲁能集团股权的工商变更登记手续,
山东鲁能泰山电缆股份有限公司 2007 年年度报告
43
山东电力间接持有本公司26.07%的股份自2008年4月23日起由相关主体依法行
使表决权。
本次权益变动完成后,为保证关联交易的公允性,山东电力集团承诺:
不利用山东电力集团实际控制人地位及影响谋求山东鲁能泰山电缆股份有
限公司(以下简称:“ 鲁能泰山”)在业务合作等方面给予山东电力集团优于市场
第三方的权利;不利用对鲁能泰山实际控制人地位及影响谋求与鲁能泰山达成交
易的优先权利;将以市场公允价格与鲁能泰山进行交易,不利用该类交易从事任
何损害鲁能泰山利益的行为等。
同时为最大限度避免与鲁能泰山发生同业竞争,山东电力集团承诺:
在山东电力集团公司作为鲁能集团控股股东并间接控制鲁能泰山期间,给予
鲁能泰山或鲁能泰山控股的企业优先购买该等山东省火力发电业务及资产的权
力,山东电力集团承诺尽最大努力促使鲁能集团及其控制的企业按照合理公平的
条款和条件并按照当时适用的有关法律要求的方式和程序将该等业务及资产出
售给鲁能泰山或鲁能泰山控股的企业;对于未来的新业务发展机会,在山东电力
集团公司作为鲁能集团控股股东并间接控制鲁能泰山期间,山东电力集团公司及
其下属企业将不开展与鲁能泰山相同的业务,山东电力集团公司将与鲁能泰山积
极就业务发展方向进行沟通,尽力避免与鲁能泰山的经营领域构成同业竞争;并
且在鲁能泰山的经营领域,如山东电力集团及下属公司获得的商业机会与鲁能泰
山主营业务有竞争或可能有竞争的,山东电力集团公司尽力将该商业机会给予鲁
能泰山等。
上述事项详见刊登在 2008 年 2 月 23 日、4 月 23 日的《中国证券报》、《证
券时报》及巨潮资讯网()上的相关公告。
(二)计提固定资产减值准备
经 2008 年 4 月 24 日召开的公司 2008 年第二次临时股东大会批准,公司对
控股子公司山东聊城热电有限责任公司(以下简称:聊城热电)已停止运营的#
1 机组(5.6 万 KW)、#2 机组(5.5 万 KW)计提资产减值准备 93,502,781.71
元,此影响聊城热电公司 2007 年度净利润减少 93,502,781.71 元,所有者权益
减少 93,502,781.71 元。
十四、公司控股子公司重要事项
报告期内,公司控股子公司无重要事项。
山东鲁能泰山电缆股份有限公司 2007 年年度报告
44
第十一节 财务报告
审 计 报 告
天恒信审报字【2008】1312 号
山东鲁能泰山电缆股份有限公司全体股东:
我们审计了后附的山东鲁能泰山电缆股份有限公司(以下简称鲁能泰山公司)财务报表,
包括 2007 年 12 月 31 日的资产负债表和合并资产负债表,2007 年度的利润表和合并利润表、
现金流量表和合并现金流量表、股东权益变动表和合并股东权益变动表,以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
按照企业会计准则的规定编制财务报表是鲁能泰山公司管理层的责任。这种责任包括:
(1)设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错
误而导致的重大错报;(2)选择和运用恰当的会计政策;(3)作出合理的会计估计。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会
计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规
范,计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序,以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审
计程序取决于注册会计师的判断,包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评
估。在进行风险评估时,我们考虑与财务报表编制相关的内部控制,以设计恰当的审计程序,
但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当
性和作出会计估计的合理性,以及评价财务报表的总体列报。
我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为,鲁能泰山公司财务报表已经按照企业会计准则的规定编制,在所有重大方
面公允反映了鲁能泰山公司 2007 年 12 月 31 日的财务状况以及 2007 年度的经营成果和现金
流量。
山东天恒信有限责任会计师事务所 中国注册会计师 邱 伟
中国注册会计师 庞 勇
中国· 临沂市 二○ ○ 八年四月二十七日
山东鲁能泰山电缆股份有限公司 2007 年年度报告
45
合并
母公司
合并
母公司
流动资产:
货币资金
1
675,700,501.41
306,749,214.43
399,010,319.89
239,610,888.68
交易性金融资产
应收票据
2
17,926,378.86
4,550,000.00
6,375,322.36
2,995,322.36
应收账款
3
224,059,516.13
53,046,366.20
284,334,232.93
48,329,465.70
预付款项
4
379,708,958.06
26,394,044.05
305,758,976.37
20,481,863.89
应收利息
应收股利
60,924,305.86
17,244,529.34
其他应收款
5
21,128,306.40
227,737,682.12
19,168,383.72
203,476,385.04
存货
6
232,204,753.64
15,118,553.94
142,497,627.47
20,382,130.41
一年内到期的非流
动资产
其他流动资产
流动资产合计
1,550,728,414.50
694,520,166.60
1,157,144,862.74
552,520,585.42
非流动资产:
可供出售金融资产
持有至到期投资
8,795.32
8,795.32
8,795.32
8,795.32
长期应收款
7
26,271,029.81
26,271,029.81
47,477,795.36
长期股权投资
8
164,147,172.06
850,599,634.26
161,754,285.63
696,206,747.83
投资性房地产
9
2,089,603.23
2,089,603.23
2,177,491.83
2,177,491.83
固定资产
10
2,391,747,865.40
575,541,082.47
2,307,263,787.38
565,420,898.20
在建工程
11
530,201,501.44
12,271,235.59
402,855,780.82
30,679,205.43
工程物资
12
5,816,100.23
1,570,779.50
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产
13
59,455,195.78
630,892.57
52,750,951.79
6,042,530.65
开发支出
商誉
长期待摊费用
14
16,839,018.31
递延所得税资产
15
25,658,220.12
25,548,781.57
1,201,956.50
其他非流动资产
非流动资产合计
3,205,395,483.39
1,467,412,273.25
2,970,769,672.15
1,349,215,421.12
资产总计
4,756,123,897.89
2,161,932,439.85
4,127,914,534.89
1,901,736,006.54
法定代表人:李惠波
注释
主管会计工作的公司负责人:刘元存 会计机构负责人:刘太勇
资 产 负 债 表
资 产
单位:人民币元
编制单位:山东鲁能泰山电缆股份有限公司
2007-12-31
2006-12-31
山东鲁能泰山电缆股份有限公司 2007 年年度报告
46
合并
母公司
合并
母公司
流动负债:
短期借款
17
1,974,760,000.00
680,000,000.00
1,781,620,000.00
496,000,000.00
交易性金融负债
应付票据
18
24,897,785.00
41,957,870.41
3,135,346.00
应付账款
19
195,797,924.95
35,881,212.69
247,433,455.62
31,510,328.31
预收款项
20
11,358,056.43
13,135,323.30
应付职工薪酬
21
88,657,078.22
17,747,883.70
106,243,944.13
24,086,586.06
应交税费
22
-1,269,537.47
8,145,458.51
46,917,419.66
26,787,206.43
应付利息
23
5,858,979.97
5,396,860.05
应付股利
24
17,138,421.48
其他应付款
25
347,513,271.54
113,877,361.01
205,213,628.10
22,673,577.99
一年内到期的非流
动负债
26
30,000,000.00
30,000,000.00
104,225,000.00
其他流动负债
27
9,796,561.20
181,326.60
2,317,134.81
流动负债合计
2,704,508,541.32
885,833,242.51
2,554,460,636.08
604,193,044.79
非流动负债:
长期借款
28
634,766,764.17
55,000,000.00
30,000,000.00
应付债券
长期应付款
专项应付款
29
25,000,000.00
25,000,000.00
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债
30
3,081,666.67
3,081,666.67
1,654,800.00
1,424,600.00
非流动负债合计
637,848,430.84
3,081,666.67
81,654,800.00
56,424,600.00
负债合计
3,342,356,972.16
888,914,909.18
2,636,115,436.08
660,617,644.79
股东权益 :
股本
31
863,460,000.00
863,460,000.00
863,460,000.00
863,460,000.00
资本公积
32
280,784,024.93
280,324,781.76
257,495,429.61
256,943,987.73
减:库存股
盈余公积
33
142,926,856.94
142,926,856.94
142,926,856.94
142,926,856.94
未分配利润
34
-93,686,831.17
-13,694,108.03
32,802,274.21
-22,212,482.92
外币报表折算差额
归属于母公司股东
权益合计
1,193,484,050.70
1,273,017,530.67
1,296,684,560.76
1,241,118,361.75
少数股东权益
220,282,875.03
195,114,538.05
股东权益合计
1,413,766,925.73
1,273,017,530.67
1,491,799,098.81
1,241,118,361.75
负债和股东权益总计
4,756,123,897.89
2,161,932,439.85
4,127,914,534.89
1,901,736,006.54
法定代表人:李惠波
资 产 负 债 表
负债和股东权益
单位:人民币元
编制单位:山东鲁能泰山电缆股份有限公司
主管会计工作的公司负责人:刘元存 会计机构负责人:刘太勇
2007-12-31
注释
2006-12-31
山东鲁能泰山电缆股份有限公司 2007 年年度报告
47
编制单位:山东鲁能泰山电缆股份有限公司
合并
母公司
合并
母公司
一、营业收入
35
1,953,404,923.31
492,542,286.78
2,499,772,984.31
557,211,895.57
减:营业成本
35
1,685,972,287.84
423,992,743.10
2,096,928,856.42
451,479,220.01
营业税金及附加
36
13,438,043.09
4,944,680.04
18,498,013.71
5,433,808.74
销售费用
18,868,333.56
145,490.41
34,709,346.15
12,262,494.58
管理费用
150,865,570.63
59,344,990.75
149,419,866.55
67,293,750.80
财务费用
37
126,632,813.17
35,485,311.45
114,704,645.65
31,917,423.21
资产减值损失
38
153,201,556.93
29,816,156.75
-11,115,287.18
2,698,803.16
加:公允价值变动收益(损失以
“-”号填列)
投资收益(损失以“-”号填列)
39
36,484,273.31
49,359,802.92
-497,145.51
22,379,969.87
其中:对联营企业和合营企
业的投资收益
4,012,092.40
4,012,092.40
2,332,238.69
2,332,238.69
二、营业利润(亏损以“-”号填列)
-159,089,408.60
-11,827,282.80
96,130,397.50
8,506,364.94
加:营业外收入
40
31,055,646.77
27,574,615.12
426,766.06
269,122.76
减:营业外支出
41
7,040,288.50
6,027,000.93
12,643,755.14
10,531,704.09
其中:非流动资产处置损失
6,683,728.86
5,802,121.85
11,606,289.09
10,257,017.47
三、利润总额(亏损总额以“ -” 号
填列)
-135,074,050.33
9,720,331.39
83,913,408.42
-1,756,216.39
减:所得税费用
42
8,914,866.27
1,201,956.50
44,817,284.32
6,909,986.23
四、净利润(净亏损以“-”号填列)
-143,988,916.60
8,518,374.89
39,096,124.10
-8,666,202.62
归属于母公司股东的净利润
-126,489,105.38
8,518,374.89
19,543,112.37
-8,666,202.62
少数股东损益
-17,499,811.22
19,553,011.73
五、每股收益:
(一) 基本每股收益
-0.1465
0.0099
0.0226
-0.0100
(二) 稀释每股收益
-0.1465
0.0099
0.0226
-0.0100
法定代表人:李惠波
项 目
单位:人民币元
主管会计工作的公司负责人:刘元存
利 润 表
2007年度
2006年度
注
释
会计机构负责人:刘太勇
山东鲁能泰山电缆股份有限公司 2007 年年度报告
48
编制单位:山东鲁能泰山电缆股份有限公司
单位:人民币元
合并
母公司
合并
母公司
一、经营活动产生的现金流量:
销售商品提供劳务收到的现金
2,560,491,395.01
564,236,116.27
3,032,922,452.40
736,760,565.19
收到的税费返还
收到的其他与经营活动有关的现金
43
222,269,307.27
123,757,940.69
97,934,620.26
69,034,884.28
现金流入小计
2,782,760,702.28
687,994,056.96
3,130,857,072.66
805,795,449.47
购买商品、接受劳务支付的现金
1,819,968,050.50
372,811,430.71
1,983,524,163.91
446,980,959.37
支付给职工以及为职工支付的现金
144,127,811.56
58,423,684.08
118,478,523.05
65,220,369.13
支付的各项税费
200,047,787.61
73,059,405.62
248,646,583.55
78,959,125.88
支付的其他与经营活动有关的现金
44
155,520,027.82
74,025,616.10
150,614,983.47
63,989,957.51
现金流出小计
2,319,663,677.49
578,320,136.51
2,501,264,253.98
655,150,411.89
经营活动产生的现金流量净额
463,097,024.79
109,673,920.45
629,592,818.68
150,645,037.58
二、投资活动产生的现金流量
收回投资所收到的现金
200,000.00
200,000.00
142,819,237.83
142,789,237.83
取得投资收益所收到的现金
3,081,682.95
13,081,682.95
处置固定资产、无形资产和其他长
期资产而收回的现金净额
37,253,992.12
37,198,992.12
9,855,366.41
6,309,050.00
处置子公司及其他营业单位收到的
现金净额
-22,728.09
收到的其他与投资活动有关的现金
现金流入小计
37,431,264.03
37,398,992.12
155,756,287.19
162,179,970.78
购建固定资产、无形资产和其他长
期资产所支付的现金
430,344,863.92
67,959,025.81
397,543,489.75
40,947,865.38
投资所支付的现金
300,000.00
152,000,000.00
12,014,477.04
160,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的
现金净额
支付的其他与投资活动有关的现金
现金流出小计
430,644,863.92
219,959,025.81
409,557,966.79
200,947,865.38
投资活动产生的现金流量净额
-393,213,599.89
-182,560,033.69
-253,801,679.60
-38,767,894.60
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金
20,000,000.00
10,000,000.00
取得借款收到的现金
3,068,535,000.00
870,000,000.00
2,028,140,000.00
739,000,000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金
现金流入小计
3,088,535,000.00
870,000,000.00
2,038,140,000.00
739,000,000.00
偿还债务支付的现金
2,729,620,000.00
686,000,000.00
2,182,656,500.00
705,231,500.00
分配股利、利润或偿付利息所支付
的现金
170,071,053.13
40,804,565.11
124,167,443.63
33,434,886.64
支付的其他与筹资活动有关的现金
现金流出小计
2,899,691,053.13
726,804,565.11
2,306,823,943.63
738,666,386.64
筹资活动产生的现金流量净额
188,843,946.87
143,195,434.89
-268,683,943.63
333,613.36
四、汇率变动对现金及现金等价物的影
响
-35,649.90
-35,649.90
-24,223.20
-24,223.20
五、现金及现金等价物净增加额
258,691,721.87
70,273,671.75
107,082,972.25
112,186,533.14
加:期初现金及现金等价物余额
366,953,102.04
236,475,542.68
259,870,129.79
124,289,009.54
六、期末现金及现金等价物余额
625,644,823.91
306,749,214.43
366,953,102.04
236,475,542.68
法定代表人:李惠波
会计机构负责人:刘太勇
现 金 流 量 表
2007年度
注
释
项 目
2006年度
主管会计工作的公司负责人:刘元存
山东鲁能泰山电缆股份有限公司 2007 年年度报告
49
编 制 单 位 : 山 东 鲁 能 泰 山 电 缆 股 份 有 限 公 司
单 位 : 人 民 币 元
股 本
资 本 公 积
盈 余 公 积
未 分 配 利 润
一 、 上 年 年 末 余 额
863,460,000.00
257,495,429.61
215,055,120.30
34,558,970.56
195,393,912.37
1,565,963,432.84
加 : 会 计 政 策 变 更
-72,128,263.36
-1,756,696.35
-279,374.32
-74,164,334.03
前 期 差 错 更 正
二 、 本 年 年 初 余 额
863,460,000.00
257,495,429.61
142,926,856.94
32,802,274.21
195,114,538.05
1,491,799,098.81
三 、 本 年 增 减 变 动 金 额 (减 少 以 “-”号 填 列 )
23,288,595.32
-126,489,105.38
25,168,336.98
-78,032,173.08
(一 )净 利 润
-126,489,105.38
-17,499,811.22
-143,988,916.60
(二 )直 接 计 入 所 有 者 权 益 的 利 得 和 损 失
23,380,794.03
23,380,794.03
1. 可 供 出 售 金 融 资 产 公 允 价 值 变 动 净 额
2. 权 益 法 下 被 投 资 单 位 其 他 所 有 者 权 益 变 动 的 影 响
-1,619,205.97
-1,619,205.97
3. 与 计 入 所 有 者 权 益 项 目 相 关 的 所 得 税 影 响
4. 其 他
25,000,000.00
25,000,000.00
上 述 (一 )和 (二 )小 计
23,380,794.03
-126,489,105.38
-17,499,811.22
-120,608,122.57
(三 )所 有 者 投 入 和 减 少 资 本
-92,198.71
63,417,037.30
63,324,838.59
1. 所 有 者 投 入 资 本
38,000,000.00
38,000,000.00
2. 股 份 支 付 计 入 所 有 者 权 益 的 金 额
3. 其 他
-92,198.71
25,417,037.30
25,324,838.59
(四 )利 润 分 配
-20,748,889.10
-20,748,889.10
1. 提 取 盈 余 公 积
2. 提 取 一 般 风 险 准 备
3. 对 所 有 者 (或 股 东 )的 分 配
-20,748,889.10
-20,748,889.10
4. 其 他
(五 )所 有 者 权 益 内 部 结 转
1. 资 本 公 积 转 增 资 本 (或 股 本 )
2. 盈 余 公 积 转 增 资 本 (或 股 本 )
3. 盈 余 公 积 弥 补 亏 损
4. 其 他
四 、 本 期 期 末 余 额
863,460,000.00
280,784,024.93
142,926,856.94
-93,686,831.17
220,282,875.03
1,413,766,925.73
公 司 法 定 代 表 人 : 李 惠 波 主 管 会 计 工 作 的 公 司 负 责 人 : 刘 元 存 公 司 会 计 机 构 负 责 人 : 刘 太 勇
归 属 于 母 公 司 所 有 者 权 益
少 数 股 东 权 益
所 有 者 权 益 合 计
合 并 所 有 者 权 益 变 动 表
项 目
本 期 金 额
山东鲁能泰山电缆股份有限公司 2007 年年度报告
50
编 制 单 位 : 山 东 鲁 能 泰 山 电 缆 股 份 有 限 公 司
单 位 : 人 民 币 元
股 本
资 本 公 积
盈 余 公 积
未 分 配 利 润
一 、 上 年 年 末 余 额
863,460,000.00
257,205,066.57
208,227,741.38
23,250,553.00
171,451,310.78
1,523,594,671.73
加 : 会 计 政 策 变 更
-65,300,884.44
-9,991,391.16
19,977,445.39
-55,314,830.21
前 期 差 错 更 正
二 、 本 年 年 初 余 额
863,460,000.00
257,205,066.57
142,926,856.94
13,259,161.84
191,428,756.17
1,468,279,841.52
三 、 本 年 增 减 变 动 金 额 (减 少 以 “-”号 填 列 )
290,363.04
19,543,112.37
3,685,781.88
23,519,257.29
(一 )净 利 润
19,543,112.37
19,553,011.73
39,096,124.10
(二 )直 接 计 入 所 有 者 权 益 的 利 得 和 损 失
290,363.04
290,363.04
1. 可 供 出 售 金 融 资 产 公 允 价 值 变 动 净 额
2. 权 益 法 下 被 投 资 单 位 其 他 所 有 者 权 益 变 动 的 影 响
290,363.04
290,363.04
3. 与 计 入 所 有 者 权 益 项 目 相 关 的 所 得 税 影 响
4. 其 他
上 述 (一 )和 (二 )小 计
290,363.04
19,543,112.37
19,553,011.73
39,386,487.14
(三 )所 有 者 投 入 和 减 少 资 本
-5,614,301.78
-5,614,301.78
1. 所 有 者 投 入 资 本
2. 股 份 支 付 计 入 所 有 者 权 益 的 金 额
3. 其 他
-5,614,301.78
-5,614,301.78
(四 )利 润 分 配
-10,252,928.07
-10,252,928.07
1. 提 取 盈 余 公 积
2. 提 取 一 般 风 险 准 备
3. 对 所 有 者 (或 股 东 )的 分 配
-10,252,928.07
-10,252,928.07
4. 其 他
(五 )所 有 者 权 益 内 部 结 转
1. 资 本 公 积 转 增 资 本 (或 股 本 )
2. 盈 余 公 积 转 增 资 本 (或 股 本 )
3. 盈 余 公 积 弥 补 亏 损
4. 其 他
四 、 本 期 期 末 余 额
863,460,000.00
257,495,429.61
142,926,856.94
32,802,274.21
195,114,538.05
1,491,799,098.81
公 司 法 定 代 表 人 : 李 惠 波 主 管 会 计 工 作 的 公 司 负 责 人 : 刘 元 存 公 司 会 计 机 构 负 责 人 : 刘 太 勇
项 目
上 年 金 额
归 属 于 母 公 司 所 有 者 权 益
少 数 股 东 权 益
所 有 者 权 益 合 计
合 并 所 有 者 权 益 变 动 表 ( 续 表 )
山东鲁能泰山电缆股份有限公司 2007 年年度报告
51
山东鲁能泰山电缆股份有限公司
2007 年度财务报表附注
遵循企业会计准则的声明:
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了企业
的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
一、公司简介
山东鲁能泰山电缆股份有限公司(以下简称公司或本公司),系根据山东省
泰安市经济体制改革委员会“ 泰经改发(1993)第 015 号” 文批准,由山东泰山
国际电缆电器集团有限责任公司和中国成套设备进出口(集团)总公司共同发起
采取定向募集方式设立。公司于 1994 年 3 月在泰安市工商行政管理局注册成立。
1996 年 11 月经公司股东大会决议通过,并经山东省人民政府规范确认,公司更
名为山东电缆电器股份有限公司。1999 年 10 月 5 日经公司临时股东大会决议通
过,公司更名为山东鲁能泰山电缆股份有限公司。
公司 1997 年初注册资本 10,000 万元,股本 10,000 万股。经中国证券监督管
理委员会“ 证监发[1997]130 号、131 号” 文批准,公司于 1997 年 4 月向社会公
开发行普通股 4,000 万股,每股面值 1 元,新股发行后注册资本变更为 14,000 万
元。经 1997 年 8 月 1 日股东大会通过并报经山东省体制改革委员会“ 鲁体改字
[1997]第 156 号” 文批准,以资本公积金按 10:3 转增股本后,注册资本增加为
18,200 万元。
经 1999 年 5 月 10 日公司股东大会通过并经山东省体改委“ 体改企字[1999]
第 53 号” 文批准,公司按 1998 年末股本总额 18,200 万股为基数,实施 10 送 2
转增 3 的分配方案,实施后股本总额为 27,300 万元。
根据 1999 年 1 月 28 日公司 1998 年临时股东大会通过的《1998 年配股方案》,
并经中国证券监督管理委员会“ 证监公司字[1999]66 号” 文批准,公司以 1998
年 6 月 30 日股本总额 18,200 万股为基数,向全体股东每 10 股配售 3 股,配股
价 10 元。配股后公司股本增加为 31,980 万元。
经山东省人民政府“ 鲁政字[1998]273 号” 文和财政部“ 财管字[1998]90 号”
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文批准,山东泰山国际电缆电器集团有限责任公司持有的国家股全部变更给鲁能
泰山电缆电器有限责任公司。变更后,鲁能泰山电缆电器有限责任公司共持有
9,608.04 万股,持股比例 30.04%,成为公司的第一大股东。
经财政部“ 财管字[1999]368 号” 批准,山东鲁能物资集团有限公司于 2000
年 2 月 16 日受让中国成套设备进出口集团公司持有的本公司 12.2%的股份,共
3,900 万股。
2000 年 4 月 24 日,公司内部职工股 9,111.96 万股上市交易。
根据 2002 年 9 月 27 日公司 2002 年第三次临时股东大会决议通过的《半年
度利润分配方案》和《资本公积转增股本方案》,以 2001 年末总股本 31,980 万
股为基数,每 10 股送红股 3 股转增 2 股,实施后公司的股本总额为 47,970 万元。
根据 2004 年 5 月 29 日召开的公司 2003 年度股东大会决议通过的《利润分
配方案》和《资本公积转增股本方案》,以 2003 年末总股本 47,970 万股为基数,
每 10 股送红股 2 股,计 9,594 万股,同时,以资本公积金转增股本,每 10 股转
增 6 股,计 28,782 万股,合计新增 38,376 万股,实施后公司的股本总额为 86,346
万元。
根据 2006 年 5 月 29 日召开的公司股权分置改革相关股东会议通过的《股权
分置改革方案》,公司非流通股股东向流通股股东每 10 股支付 2.8 股股份。公司
于 2006 年 6 月 7 日实施了股权分置改革方案。该方案实施完成后,公司股本总
额没有发生变化,股本结构变为有限售条件股份 22,513.2999 万股,无限售条件
股份 63,832.7001 万股。
2007 年 4 月,公司有限售条件的流通股 15,984 股上市流通, 2007 年 6 月,
公司有限售条件的流通股 86,346,000 股上市流通。上述股份流通后,股本结构变
为有限售条件股份 138,771,015 股,无限售条件股份 724,688,985 股。
公司属发电类企业。主营电力生产、销售;电线电缆、电子产品、电器机械
及器材、输变电设备、橡皮及塑料制品的生产、销售;金属材料压延加工;高速
公路护栏、铁塔、型材的生产、销售、安装。公司主要产品为电力。
公司法人营业执照注册号:3700001802332。
公司法定代表人:李惠波。
公司注册地址:山东省泰安市普照寺路 5 号。
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本公司的组织架构包括公司本部、2 家分公司和 6 家子公司。
二、财务报表编制基准
本报告期财务报表是以公司持续经营假设为基础,根据实际发生的交易和事
项,按照《企业会计准则——基本准则》和其他 38 项具体会计准则〔以下称《企
业会计准则》(2006)或新会计准则〕的规定进行确认和计量,并基于本财务报
表附注“ 三、重要会计政策、会计估计” 所述进行编制的。
本公司 2006 年度实际执行财政部于 2000 年 12 月 29 日颁布的《企业会计
制度》以及相应的企业会计准则。公司以 2007 年 1 月 1 日为执行《企业会计准
则》(2006)的首次执行日,确认该日的资产负债表期初数,并以此为基础,按
照《企业会计准则第 38 号——首次执行企业会计准则》第五条至第十九条、中
国证券监督管理委员会《关于做好与新会计准则相关财务会计信息披露工作的通
知》(证监发[2006]136 号)和《公开发行证券的公司信息披露规范问答第 7 号
——新旧会计准则过渡期间比较财务会计信息的编制和披露》(证监会计字
[2007]10 号)的相关规定,对可比期间资产负债表期初数和利润表、现金流量表
同期可比数据进行追溯调整,将调整后的金额作为本期财务报表的比较数据。
三、重要会计政策、会计估计
(一) 会计年度
本公司采用公历年制,即自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止为一个会计年度。
(二) 记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
(三) 记账基础和计量属性
本公司以权责发生制为记账基础。除交易性金融资产、可供出售金融资产、
符合条件的投资性房地产、非同一控制下的企业合并、具有商业目的的非货币性
资产交换、债务重组、投资者投入非货币资产、交易性金融负债、衍生工具等以
公允价值计量外,均以历史成本为计价原则。
(四) 外币业务核算方法
对发生的外币经济业务以业务发生时的市场汇率折合人民币记账,月末对外
币账户按照月末汇率折合为记账本位币,按照月末汇率折合的记账本位币金额与
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账面记账本位币金额之间的差额,作为汇兑损益。
公司发生的汇兑损益,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产
的,予以资本化,计入相关资产成本;其他情况发生的汇兑损益计入当期损益。
(五) 现金等价物的确定标准
本公司将持有的期限短(从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转换
为已知金额现金、价值变动风险很小的投资视为现金等价物。
(六) 金融资产和金融负债的核算方法
1、金融资产
本公司将持有的金融资产分成以下四类:以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产、持有至到期投资、贷款及应收款项、可供出售类金融资产。
金融资产在初始确认时以公允价值计量,对于不属于以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融资产,在初始确认时还包括可直接归属于该金融资产购置
的交易费用。
(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括为交易而持有的金
融资产,或是初始确认时就被管理层指定为以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产。为交易而持有的金融资产包括为了在短期内出售而买入的金融资
产,以及衍生金融工具。这类金融资产在后续计量期间以公允价值计量,所有已
实现和未实现的损益均计入当期损益。
(2) 持有至到期投资
持有至到期投资是指具有固定或可确定回收金额及固定到期日的,且本公司
有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。持有至到期投资以实际利率法
计算的摊余成本减去减值准备计量。当持有至到期投资终止确认、发生减值或在
摊销时所产生的利得或损失,均计入当期损益。
(3) 贷款及应收款项
贷款及应收款项是指具有固定或可确定回收金额,缺乏活跃市场的非衍生金
融资产,且本公司没有意图立即或在短期内出售该等资产。贷款及应收款项的价
值按实际利率法计算的摊余成本减去减值准备计量。当贷款及应收款项终止确
认、发生减值或在摊销时所产生的利得或损失,均计入当期损益。
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(4) 可供出售金融资产
可供出售金融资产是指那些被指定为可供出售的非衍生金融资产,或未划分
为贷款及应收款项、持有至到期投资或以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产这三类的其他金融资产。在后续计量期间,该类金融资产以公允价值计
量。可供出售金融资产的公允价值变动在资本公积中单项列示,直至该金融资产
终止确认或发生减值时,以前计入在资本公积中的累计公允价值变动转入当期损
益。
2、金融资产的减值
本公司在每个资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查,以判断是否有
证据表明金融资产已由于一项或多项事件的发生而出现减值(即减值事项)。减
值事项是指在该等资产初始确认后发生的、对预期未来现金流量有影响的,且本
公司能对该影响做出可靠计量的事项。
(1) 以摊余成本计量的金融资产
如果有客观证据表明贷款及应收款项或以摊余成本计量的持有至到期投资
发生减值,则损失的金额以资产的账面金额与预期未来现金流量(不包括尚未发
生的未来信用损失)现值的差额确定。在计算预期未来现金流量现值时,应采用
该金融资产原始有效利率作为折现率。资产的账面价值通过减值准备科目减计至
其预计可收回金额,减计金额计入当期损益。
本公司对单项金额重大的金融资产进行单项评价,以确定其是否存在减值的
客观证据,并对其他单项金额不重大的资产,以单项或组合评价的方式进行检查,
以确定是否存在减值的客观证据。已进行单独评价,但没有客观证据表明已出现
减值的单项金融资产,无论重大与否,该资产仍会与其他具有类似信用风险特征
的金融资产构成一个组合再进行组合减值评价。已经进行单独评价并确认或继以
确认减值损失的金融资产将不被列入组合评价的范围内。
对于以组合评价方式来检查减值情况的金融资产组合,未来现金流量的估算
本公司将参考与该资产组合信用风险特征类似的金融资产的历史损失经验确定。
(2) 以成本计量的金融资产
如有证据表明由于无法可靠地计量其公允价值,所以未以公允价值计量的无
市价权益性金融工具出现减值,减值损失的金额应按该金融资产的账面金额与以
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类似金融资产当前市场回报率折现计算所得的预计未来现金流量现值之间的差
额进行计量。
(3) 可供出售金融资产
如果可供出售资产发生减值,原直接计入资本公积的因公允价值下降形成的
累计损失,予以转出,计入当期损益。
3、金融负债
金融负债分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以及其他
金融负债。
(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括为交易而持有的金
融负债和初始确认时管理层就指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融负债。该类金融负债公允价值的变动均计入当期损益。
(2) 其他金融负债以摊余成本计量。
4、衍生金融工具
衍生金融工具初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行确认,并以其公
允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产,公允价
值为负数的确认为一项负债。
因公允价值变动而产生的任何不符合套期会计规定的利润或损失,直接计入
当期损益。
(七) 应收款项坏账核算方法
1、坏账的确认标准:因债务人破产或死亡,以其破产财产或遗产清偿后确
实不能收回的应收款项;因债务人资不抵债、现金流量严重不足等有确凿证据表
明确实无法收回的应收款项;以及公司董事会认可的其他情形。根据公司的管理
权限,经股东大会或董事会批准作为坏账损失。
2、坏账损失的核算方法:对于单项金额重大的应收款项,以及单项金额不
重大但按信用风险特征组合法组合后风险较大的应收款项,单独进行减值测试,
根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额,确认减值损失,计提坏账准备。
类似信用风险特征组合由本公司及所属子公司根据实际情况确定,包括但不限于
行业分布、区域分布、逾期状态及账龄等。其他的应收款项,按账龄分析法和个
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别认定法相结合的方法计提坏账准备,对于可收回性与其他各项应收款项存在明
显差别的应收款项,如果按照与其他应收款项同样的方法计提坏账准备,将导致
无法真实地反映该应收款项可收回金额的,采用个别认定法计提坏账准备,即根
据该项应收款项的实际可收回情况,合理计提坏账准备。对于其他不纳入个别认
定范围的应收款项,按账龄分析法计提,具体计提比例为:
账 龄
计提比例
1 年以内(含 1 年)
0%
1~2 年(含 2 年)
20%
2~3 年(含 3 年)
50%
3 年以上
100%
(八) 存货及存货跌价准备的核算方法
1、存货分类:原材料、库存商品、在产品、包装物、低值易耗品等。
2、取得时的计价方法:按实际成本入账。主营发电业务的子公司和分公司
除燃煤之外的备品备件等原材料按计划成本法核算,计划成本与实际成本之差设
“材料成本差异”科目核算,按月计算并结转应负担的材料成本差异。
3、发出的计价方法:采用加权平均法核算。
4、存货的盘存制度:实行永续盘存制。
5、包装物及低值易耗品的摊销方法:低值易耗品在领用时采用“ 一次摊销
法” 进行摊销,计入当期生产成本或管理费用;包装物在发出时直接计入当期生
产成本或销售费用。
6、存货跌价准备的计提方法及可变现净值的确定依据:在资产负债表日,
存货按成本与可变现净值孰低计价。如果有证据足以证明某项存货实质上已经发
生减值,则按单个存货可变现净值低于成本的差额计提存货跌价准备;如果有证
据足以证明某项存货已无使用价值和转让价值,则对该项存货全额计提跌价准
备。可变现净值按正常经营过程中,以估计售价减去估计至完工成本及销售所必
需的估计费用后的价值确定。为执行销售合同或劳务合同而持有的存货,其可变
现净值以合同价格为基础计算。持有的多于销售合同订购数量的存货的可变现净
值以一般销售价格为基础计算。以前减记存货价值的影响因素已经消失的,在原
已计提的存货跌价准备金额内转回,转回的金额计入当期损益。
(九) 长期股权投资核算方法
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1、初始计量方法
长期股权投资的初始投资成本按取得方式不同分别采用如下方式确认:
(1) 通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资,在合并日按照取得被
合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权
投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值或
发行的权益性证券面值总额之间的差额,计入资本公积(资本溢价或股本溢价);
其借方差额导致资本公积(资本溢价或股本溢价)不足冲减的,不足部分计入留
存收益。为进行合并发生的各项直接相关费用,包括为进行合并而支付的审计费
用、评估费用、律师费用等,于发生时计入当期损益;为进行合并发生的债券或
承担其他债务支付的手续费、佣金等,计入所发行债券及其他债务的初始计量金
额;合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等费用,抵减权益性证券溢价收
入,溢价收入不足冲减的,冲减留存收益。
(2) 通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资,按照确定的合并成
本作为长期股权投资的初始投资成本。合并成本是在购买日为取得对被购买方的
控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。合
并成本大于享有被购买单位可辨认净资产公允价值份额的差额,在合并财务报表
中确认为商誉;合并成本小于享有被购买单位可辨认净资产公允价值份额的差
额,计入当期损益。为进行合并发生的各项直接相关费用计入合并成本。
(3) 除上述通过企业合并取得的长期股权投资外,通过支付的现金、付出的
非货币性资产或发行的权益性证券的方法取得的长期股权投资,以其公允价值作
为长期股权投资的初始投资成本;通过债务重组方式取得的长期股权投资,以债
权转为股权所享有股份的公允价值确认为长期股权投资的初始投资成本;投资者
投入的长期股权投资,以投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本,但合同
或协议约定价值不公允时,则以投入股权的公允价值作为初始投资成本。实际支
付的价款或对价中包含的已宣告但尚未领取的现金股利,作为应收项目单独核
算。
2、后续计量及收益确认方法
(1) 对子公司的投资,采用成本法核算
成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价,追加或收回投资时调整
长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润,确认为当期投资
收益。
(2) 对合营企业或联营企业的投资,采用权益法核算
在确认应享有被投资单位净损益时,以取得投资时被投资单位各项可辨认资
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产等的公允价值为基础,对被投资单位的净利润进行调整后确认。如被投资单位
各项可辨认资产等的公允价值无法可靠确定或可辨认资产等的公允价值与账面
价值之间差异较小,投资收益按被投资单位的账面净损益与持股比例计算确认。
(3) 不存在控制、共同控制或重大影响的长期股权投资
在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资,采用成本
法核算;在活跃市场中有报价或公允价值能够可靠计量的长期股权投资,在可供
出售金融资产项目列报,采用公允价值计量,其公允价值变动计入资本公积。
(4) 长期股权投资处置时收益确认方法
处置长期股权投资时,其账面价值与实际取得价款的差额,计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资,因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他
变动而计入所有者权益的,处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比
例转入当期损益。
3、确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
按照合同约定对某项经济活动所共有的控制,仅在与该项经济活动相关的重
要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在,则视为与其他方对
被投资单位实施共同控制;对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力,但
并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定,则视为投资企业能够
对被投资单位施加重大影响。
(十) 投资性房地产的核算方法
1、投资性房地产的分类:投资性房地产是指为赚取租金或资本增值,或两
者兼有而持有的房地产。本公司的投资性房地产分为已出租的土地使用权、持有
并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物等三类。
2、投资性房地产的计量模式:本公司采用成本模式对投资性房地产进行初
始计量和后续计量。
取得的投资性房地产按照取得时的成本进行初始计量。外购投资性房地产的
成本,包括购买价款和可直接归属于该资产的相关税费;自行建造投资性房地产
的成本,由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成;以其他
方式取得的投资性房地产的成本,按照相关会计准则的规定确认。
与投资性房地产有关的后续支出,如果与该投资性房地产有关的经济利益很
可能流入企业,且该投资性房地产的成本能够可靠地计量,则计入投资性房地产
成本;否则,在发生时计入当期损益。
投资性房地产的折旧或摊销采用直线法。
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3、投资性房地产减值准备的计提依据:公司在资产负债表日对投资性房地
产进行检查,判断其是否存在可能发生减值的迹象,若认定投资性房地产存在减
值迹象时,将估计其可收回金额。对投资性房地产可收回金额低于其账面价值的
差额计提减值准备。投资性房地产的可收回金额根据其公允价值减去处置费用后
的净额与预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
(十一) 固定资产核算方法
1、固定资产的确认条件、分类和折旧方法:固定资产是指为生产商品、提
供劳务、出租或经营管理而持有并且使用年限超过一年的有形资产。本公司固定
资产分为房屋建筑物、机器设备、电子设备、运输设备及其他等五类。公司采用
直线法计提固定资产折旧。
2、固定资产按照成本进行初始计量。对弃置时预计将产生较大费用的固定
资产,公司将预计弃置费用,并将其现值计入固定资产成本。购买固定资产的价
款超过正常信用条件延期支付,实质上具有融资性质的,固定资产的成本以购买
价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额,除按规
定应予资本化的以外,在信用期间内计入当期损益。
3、各类固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧率
类 别
使用寿命
预计净残值
折旧率
房屋建筑物
40 年
4%
2.4%
机器设备
5-20 年
4%
4.8%~19.2%
运输设备
10-12 年
4%
8%~9.6%
其 他
5-16 年
4%
6%~19.2%
无法为公司产生收益或暂时未使用(季节性停用除外)的固定资产,作为闲
置固定资产。闲置固定资产需重新估计预计使用寿命和折旧率,相关折旧费用直
接计入当期损益。
(十二) 在建工程的核算方法
1、在建工程的类别和计价:在建工程是指为建造或修理固定资产而进行的
各项建筑和安装工程,包括新建、改扩建、大修理等工程。在建工程的成本包括
各项建筑和安装工程所发生的实际支出,以及改扩建工程转入的固定资产净值。
与在建工程有关借款费用,在相关工程达到预定可使用状态前所发生的计入工程
成本,在相关工程达到预定可使用状态后所发生的计入当期损益。
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2、在建工程结转为固定资产的标准和时点:在建工程于所建造资产达到预
定可使用状态时转入固定资产。如果所建造固定资产已达到预定可使用状态,但
尚未办理竣工决算手续,按工程造价、预算或实际成本暂估转入固定资产。
(十三) 无形资产核算方法
1、无形资产的计价:本公司无形资产是指企业拥有或者控制的没有实物形
态的可辨认非货币性资产。无形资产按照取得时的实际成本计量。购买无形资产
的价款超过正常信用条件延期支付,实质上具有融资性质的,无形资产的成本以
购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额,除
按规定应予资本化的以外,在信用期间内计入当期损益。
2、无形资产的使用寿命:公司在取得无形资产时将分析判断其使用寿命。
公司持有的无形资产,通常来源于合同性权利或其他法定权利,且合同规定或法
律规定有明确的使用年限。来源于合同性权利或其他法定权利的无形资产,其使
用寿命不超过合同性权利或其他法定权利的期限;合同性权利或其他法定权利在
到期时因续约等延续、且有证据表明企业续约不需要付出大额成本的,续约期将
计入使用寿命。合同或法律没有规定使用寿命的,公司将综合各方面因素判断,
以确定无形资产能为企业带来经济利益的期限。
按照上述方法仍无法合理确定无形资产为企业带来经济利益期限的,将该项
无形资产作为使用寿命不确定的无形资产。
使用寿命有限的无形资产自取得当月起在预计使用期限内按直线法摊销;使
用寿命不确定的无形资产不进行摊销,但每年都进行减值测试。
3、划分研究阶段和开发阶段的标准
公司内部研究开发项目分为研究阶段和开发阶段。公司将为进一步开发活动
进行资料及相关方面的准备、已进行的研究活动将来是否会转入开发、开发后是
否会形成无形资产等均具有较大不确定性的研发活动界定为研究阶段,研究阶段
是探索性的。开发阶段相对于研究阶段而言,开发阶段是已完成研究阶段的工
作, 在很大程度上具备了形成一项新产品或新技术的基本条件。
公司内部研究开发项目研究阶段的支出于发生时计入当期损益,开发阶段的
支出,在同时满足下列条件时确认为无形资产,否则于发生时计入当期损益:
(1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;
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(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图;
(3) 运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场;
(4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发、
并有能力使用或出售该无形资产;
(5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠的计量。
(十四) 长期待摊费用核算方法
长期待摊费用是指应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项
费用。长期待摊费用以实际发生的支出入账,在受益期内平均摊销。如果长期待
摊费用项目不能使以后的会计期间受益,则将尚未摊销的余额全部转入当期损
益。
(十五) 长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产和商誉等资产的减
值准备的确定方法
公司在资产负债表日对长期股权投资、固定资产、在建工程和使用寿命有限
的无形资产等资产进行检查,判断该等资产是否存在可能发生减值的迹象。若该
等资产存在减值迹象时,将估计其可收回金额。对于可收回金额低于其账面价值
的差额,计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认,在以后会计期间不
转回。
可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现
金流量的现值两者之间较高者确定。
因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产,无论是否存在减值
迹象,每年都进行减值测试。
(十六) 借款费用资本化的核算方法
1、借款费用资本化的确认原则
借款费用包括因借款而发生的借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以
及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于固定资产的购建和需要经过 1
年以上(含 1 年)时间的建造或生产过程,才能达到可使用或可销售状态的存货、
投资性房产的借款费用,予以资本化;其他借款费用,在发生时根据其发生额确
认为费用,计入当期损益。应予资本化的借款费用同时具备以下三个条件时,开
始资本化:(1)资产支出已经发生;(2)借款费用已经发生;(3)为使资产达到预定
山东鲁能泰山电缆股份有限公司 2007 年年度报告
63
可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2、借款费用资本化的期间
应予资本化的借款费用,满足上述资本化条件的,在购建或者生产的符合
资本化条件的相关资产达到预定可使用状态或可销售状态前所发生的,计入相关
资产成本;若相关资产的购建或生产活动发生非正常中断,并且中断时间连续超
过 3 个月,暂停借款费用的资本化,在中断期间发生的借款费用计入当期损益,
直至资产的购建或者生产活动重新开始;若相关资产的购建或生产活动发生正常
中断,在中断期间发生的借款费用仍予资本化;在相关资产达到预定可使用状态
或可销售状态时,停止借款费用的资本化,之后发生的借款费用于发生时直接计
入当期财务费用。
3、借款费用资本化金额的计算方法
(1) 借款利息的资本化金额的确定
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的,每一会计期间的
利息资本化金额,不超过专门借款当期实际发生的利息费用,减去将尚未动用的
借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额。
为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的,根据累计资产
支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率,
计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率
计算确定。每一会计期间的利息资本化金额,不超过当期相关借款实际发生的利
息金额。
借款存在折价或溢价的,按照实际利率法确定每一会计期间摊销的折价或者
溢价金额,调整每期利息金额。
(2) 借款辅助费用资本化金额的确定
专门借款发生的辅助费用,在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到
预定可使用或者可销售状态之前发生的,应当在发生时根据其发生额予以资本
化,计入符合资本化条件的资产成本;在所购建或者生产的符合资本化条件的资
产达到预定可使用或者可销售状态之后发生的,在发生时计入当期损益。
一般借款发生的辅助费用,在发生时计入当期损益。
(3) 外币专门借款汇兑差额资本化金额的确定
山东鲁能泰山电缆股份有限公司 2007 年年度报告
64
在资本化期间内,外币专门借款本金及利息的汇兑差额,予以资本化。
(十七) 职工薪酬的核算方法
职工薪酬是指公司为获得职工提供的服务而给予各种形式的报酬以及其他
相关支出,包括职工工资、奖金、津贴和补贴,职工福利费,养老保险、失业保
险、工伤保险等社会保险费,住房公积金,工会经费和职工教育经费,非货币性
福利,因解除与职工的劳动关系给予的补偿,其他与获得职工提供服务的相关支
出。
在职工为公司提供服务的会计期间,将应支付的职工薪酬确认为负债。除因
解除与职工的劳动关系给予的补偿外,职工薪酬根据职工提供服务的受益对象,
分别计入固定资产、无形资产、产品或劳务等的成本。除上述之外的职工薪酬直
接计入当期损益。
为职工交纳的养老保险、失业保险、工伤保险、住房公积金、工会经费、职
工教育经费等,按照工资总额的一定比例计算。
(十八) 预计负债的核算方法
1、确认原则:公司将与或有事项(包括对外担保、未决诉讼或仲裁、产品
质量保证、裁员计划、亏损合同、重组义务、固定资产弃置义务等)相关的义务
同时满足下列条件的,确认为预计负债:(1)该义务是公司承担的现时义务;(2)
该义务的履行很可能导致经济利益流出企业;(3)该义务的金额能够可靠地计量。
2、计量方法:公司对预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计
数进行初始计量。货币时间价值影响重大的,则通过对相关未来现金流出进行折
现后确定最佳估计数。公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿
的,补偿金额只有在基本确定能够收到时才能作为资产单独确认,确认的补偿金
额不超过预计负债的账面价值。公司在资产负债表日对预计负债的账面价值进行
复核,如果有确凿证据表明该账面价值不能真实反映当前最佳估计数的,则按照
当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
(十九) 政府补助的核算方法
政府补助是指公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产,包括财政
拨款、财政贴息、税收返还和无偿划拨非货币性资产。公司收到的政府补助分为
与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
山东鲁能泰山电缆股份有限公司 2007 年年度报告
65
公司在收到与资产相关的政府补助时,确认为递延收益,在相关资产使用寿
命内平均分配,计入当期损益。
公司在收到与收益相关的政府补助时,若是用于补偿企业已发生的相关费用
或损失的,则直接计入当期损益;若是用于补偿企业以后期间的相关费用或损失
的,则确认为递延收益,在确认相关费用的期间,计入当期损益。
(二十) 收入的确认标准
1、商品销售:公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方,公
司不再对该商品实施与所有权有关的继续管理权和实际控制权,与交易相关的经
济利益能够流入企业,相关的收入和成本能够可靠计量时,确认为营业收入的实
现。
2、提供劳务:劳务总收入和总成本能够可靠的计量,与交易相关的经济利
益能够流入企业,劳务的完工程度能够可靠地确定时,确认劳务收入的实现。
3、让渡资产使用权:与交易相关的经济利益能够流入企业,收入金额能够
可靠计量时,确认收入的实现。
(二十一) 所得税的核算方法
1、所得税的会计处理方法:本公司采用资产负债表债务法。
2、递延所得税资产的确认依据:当暂时性差异在可预见的未来很可能转回,
且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时,确认递延所得
税资产。公司在确认递延所得税资产时,对暂时性差异在可预见的未来能够转回
的判断依据,是公司在未来可预见的期间内持续经营,没有迹象表明公司盈利能
力下降、无法获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异。
在资产负债表日,公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期
间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,则减记
递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时,减记的金额
则转回。
对于递延所得税资产和递延所得税负债,根据税法规定,按照预期收回该资
产或清偿该负债期间的适用税率计量。适用税率发生变化的,对已确认的递延所
得税资产和递延所得税负债进行重新计量,对原已确认的递延所得税资产及递延
所得税负债的金额进行调整,除直接计入所有者权益中的交易或者事项产生的递
山东鲁能泰山电缆股份有限公司 2007 年年度报告
66
延所得税资产和递延所得税负债,相应的调整金额计入所有者权益以外,其他情
况下产生的递延所得税资产及递延所得税负债的调整金额计入变化当期的所得
税费用。
(二十二) 企业合并
1、同一控制下的企业合并
对于同一控制下的企业合并,合并取得的被合并方的资产、负债,除因会计
政策不同而进行的调整以外,按合并日被合并方的原账面价值计量。合并对价的
账面价值(或发行股份面值总额),与合并中取得的净资产账面价值份额的差额
调整资本公积,资本公积不足冲减的,调整留存收益。
为进行企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益。
2、非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并,合并成本为本公司在购买日为取得对被购买
方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价
值。在购买日,本公司取得的被购买方的资产、负债及或有负债按公允价值确认。
本公司对购买方合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份
额的差额,确认为商誉,按成本扣除累计减值准备后的金额计量;对合并成本小
于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,经复核后计入当期
损益。
为进行企业合并发生的直接相关费用计入企业合并成本。
(二十三) 合并财务报表范围的确定原则及编制方法
1、合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。
2、合并财务报表以母公司和子公司的财务报表为基础,根据其他有关资料,
按照权益法调整母公司对子公司的长期股权投资后编制。合并时抵销母公司与子
公司、子公司相互之间发生的内部交易对合并财务报表的影响,并计算少数股东
权益后,由母公司编制。
如子公司所采用的会计政策和会计期间与母公司不一致的,按照母公司的会
计政策和会计期间对子公司财务报表进行调整。
在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司,本公司将该子公司合并当
期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表,将其现金流量纳入合并
山东鲁能泰山电缆股份有限公司 2007 年年度报告
67
现金流量表;在编制比较会计报表时亦将该子公司纳入合并报表范围。因非同一
控制下企业合并增加的子公司,以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其个别
财务报表进行调整,将该子公司购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并
利润表,将其现金流量纳入合并现金流量表。
四、会计政策、会计估计变更
公司自 2007 年 1 月 1 日起执行新《企业会计准则》(2006),根据《企业
会计准则第 38 号——首次执行企业会计准则》第五条至第十九条的规定,对
2006 年财务报表数据进行追溯调整。
1、长期股权投资差额
本公司对同一控制下企业合并取得的子公司山东聊城热电有限责任公司长
期股权投资借方差额 2006 年末的摊余价值为 8,373,816.41 元,根据新会计准则
的规定调整为 0,相应调减 2007 年期初留存收益 8,373,816.41 元。
2、符合预计负债确认条件的因解除劳动关系给予的补偿(或称“ 辞退补偿” )
本公司原有电缆业务重组后以及分公司泰安鲁能泰山电缆厂、子公司山东康
泰电缆有限公司停产,部分职工办理内退手续,本公司将支付其工资至退休日。
上述所需支付的辞退补偿现值共计 91,862,894.77 元,按照新会计准则《企业会
计准则第 9 号——职工薪酬》和《企业会计准则第 13 号——或有事项》,公司
该部分辞退补偿符合预计负债确认条件,由此调增 2007 年期初应付职工薪酬
91,862,894.77 元,同时调减 2007 年期初留存收益 90,425,921.37 元和少数股东权
益 1,436,973.40 元。
3、所得税费用
(1) 公司本部无业务收入,分公司泰安鲁能泰山电缆厂和子公司山东康泰电
缆有限公司已经停产,对上述单位的可抵扣暂时性差异不计算递延所得税资产。
(2) 除上述三个单位外,本公司所属其他分公司及子公司按照公司会计政策
计提资产减值准备,根据新会计准则规定,将资产账面价值小于资产计税基础的
暂时性差异计算递延所得税资产,由此调增 2007 年期初递延所得税资产
1,838,720.52 元,同时调增 2007 年期初留存收益 1,155,322.66 元和少数股东权益
683,397.86 元。
(3) 公司因辞退补偿确认了预计负债,根据新会计准则规定,将负债账面价
山东鲁能泰山电缆股份有限公司 2007 年年度报告
68
值大于负债计税基础的暂时性差异计算递延所得税资产,由此调增 2007 年期初
递延所得税资产 23,710,061.05 元,相应调增 2007 年期初留存收益 23,235,859.83
元和少数股东权益 474,201.22 元。
4、对子公司投资的核算方法
母公司对子公司的投资由权益法变更为成本法核算,采用追溯调整法确认,
母公司 2007 年初长期股权投资调减 112,213,183.51 元,相应调减母公司 2007 年
期初留存收益 111,661,741.63 元和资本公积 551,441.88 元。
5、对参股公司投资收益调整
参股公司因执行新会计准则对期初留存收益进行调整,公司根据持股比例相
应调增年初留存收益 523,595.58 元。
五、税项
(一) 企业所得税:执行 33%企业所得税率。
(二) 增值税:税率为 17%、13%,以销项税额扣除可抵扣的进项税额后的余
额计缴。
(三) 营业税:按应税营业额的 5%计缴。
(四) 城市维护建设税:按应交流转税额 7%计缴。
(五) 教育费附加:按应交流转税额的 3%计缴。
(六) 其他税项按国家和地方有关规定计算缴纳。
六、控股子公司及合营企业、联营企业
(一) 本公司的控股子公司
名 称
地址
营业范围
注册资本
(万元)
实际出资
(万元)
出资
比例 期限
备注
山东康泰电缆有
限公司
新泰市
金斗路
生产经营通信电
缆和电缆料
$450.00
$252.00
56%
10 年
※ 1
鲁能泰山曲阜电
缆有限公司
曲阜市
电线、电缆生产、
销售
6,990.00
3,564.90
51%
50 年
山东聊城热电有
限责任公司
聊城市
聊冠路
电力生产及销售
42,773.79
32,080.35
75%
20 年
山东鲁能泰山西
周矿业有限公司
山东省
新泰市
煤矿筹建、煤炭
开采
10,000.00
9,800.00
98%
25 年
山东莱芜鲁能热
电有限公司
莱芜市
莱城区
电力生产及销售
20,000.00
16,000.00
80%
山东鲁能泰山电缆股份有限公司 2007 年年度报告
69
名 称
地址
营业范围
注册资本
(万元)
实际出资
(万元)
出资
比例 期限
备注
莱州鲁能风力发
电有限公司
莱州市
三山岛
风力发电
9,000.00
7,200.00
80%
30 年
※ 2
※ 1:2007 年 12 月,本公司转让持有的山东康泰电缆有限公司全部股权。
※ 2:2007 年 3 月,本公司投资莱州鲁能风力发电有限公司,持有其80%股权。
(二) 本公司报告期内合并报表范围
1、山东康泰电缆有限公司
2、鲁能泰山曲阜电缆有限公司
3、山东聊城热电有限责任公司
4、山东鲁能泰山西周矿业有限公司
5、山东莱芜鲁能热电有限公司
6、莱州鲁能风力发电有限公司
说明:公司在本报告期内已将持有的山东康泰电缆有限公司的全部股权转让
出去,因此,公司只合并该子公司的资产负债表年初数及年初至股权转让完成日
的利润表和现金流量表。
(三) 合营企业和联营企业
1、本报告期内,公司无合营企业。
2、联营企业
名 称
地址
营业范围
注册资本
(万元)
实际出资
(万元)
出资
比例 备注
鲁能网络信息有
限
济南
互联网信息服务等
5,000.00
2,250.00
45%
山东泰丰钢业有
限
新泰
冷轧钢带、直缝焊管、
刮板钢等的生产销售
6,000.00
2,200.00 36.67%
特变电工山东鲁能
泰山电缆有限公司
新泰
电线电缆、输变电设备
等的生产销售及钢塔、
电缆工程安装等
36,000.00
9,000.00
25%
(四) 纳入财务报表汇总范围的分公司
山东鲁能泰山电缆股份有限公司莱芜发电厂
泰安鲁能泰山电缆厂
七、财务报表主要项目注释
山东鲁能泰山电缆股份有限公司 2007 年年度报告
70
注释 1、货币资金
2007-12-31
2006-12-31
项 目
原币
汇率
本位币
原币
汇率
本位币
现金
114,918.84
312,087.36
银行存款
652,529,905.07
366,641,014.68
其中:美元
73,739.91 7.3046
538,640.55
69,921.08
7.8087
545,992.74
其他货币资金
23,055,677.50
32,057,217.85
合 计
675,700,501.41
399,010,319.89
说明:
1、货币资金期末较期初增加 69.31%,主要是因为本期合并增加莱州鲁能风
力发电有限公司所致。
2、银行存款期末余额中定期存款为 27,000,000.00 元,公司控股子公司鲁能
泰山曲阜电缆有限公司为取得贷款将该部分定期存款质押给华夏银行济南市槐
荫支行,该部分定期存款在贷款到期前不得支取。
3、其他货币资金期末余额中履约保证金 125,606.00 元,银行承兑汇票保证
金 22,798,785.00 元,存出投资款 131,286.50 元。
注释 2、应收票据
项 目
2007-12-31
2006-12-31
银行承兑汇票
6,487,000.00
6,375,322.36
商业承兑汇票
11,439,378.86
合 计
17,926,378.86
6,375,322.36
说明:
公司已背书给他方但尚未到期的票据为 36,157,472.07 元,该部分票据到期
区间为 2008 年 1 月 2 日至 2008 年 6 月 18 日。
注释 3、应收账款
1、按账龄分类
2007-12-31
2006-12-31
账
龄
坏账
准备
比例
账面余额
比例
(%)
坏账准备
账面余额
比例
(%)
坏账准备
1 年
0%
212,744,838.85 85.44
264,904,540.19
84.65
山东鲁能泰山电缆股份有限公司 2007 年年度报告
71
1-2
年
20%
6,721,749.86
2.70
1,344,349.97
17,906,981.89
5.72
3,581,396.38
2-3
50%
11,874,554.78
4.77
5,937,277.39
10,208,214.49
3.26
5,104,107.26
3 年
100%
17,644,355.73
7.09 17,644,355.73
19,916,006.77
6.37 19,916,006.77
合
248,985,499.22 100.00 24,925,983.09 312,935,743.34 100.00 28,601,510.41
应收账款
224,059,516.13
284,334,232.93
2、按类别分类
2007-12-31
2006-12-31
类 别
账面余额
比例
(%)
坏账准备
账面余额
比例
(%)
坏账准备
1、单项金额重大
125,715,694.64 50.49
2,756,056.49 165,872,698.44
53.00
1,182,422.59
2、单项金额不重
大但按信用风险
特征组合后该组
合的风险较大
17,644,355.73
7.09 17,644,355.73
19,916,006.77
6.37 19,916,006.77
3、其他不重大
105,625,448.85 42.42
4,525,570.87 127,147,038.13
40.63
7,503,081.05
合 计
248,985,499.22 100.00 24,925,983.09 312,935,743.34 100.00 28,601,510.41
应收账款净值
224,059,516.13
284,334,232.93
说明:
(1) 单项金额重大的应收账款是指单笔余额为 500 万元以上的应收账款。经
测试不存在特别减值迹象,公司按账龄分析法计提坏账准备。
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款是
指单笔余额 500 万元以下且账龄超过三年的应收账款,公司按账龄分析法计提坏
账准备。
其他不重大的应收账款是指单笔余额 500 万元以内且账龄三年以内的应收
账款。经测试不存在特别减值迹象,公司按账龄分析法计提坏账准备。
(2) 应收账款期末余额中持有本公司 5%以上股份股东的欠款金额为
2,912,083.60 元,详见“ 九、关联方关系及其交易(三)关联方应收应付款项” 。
(3) 应收账款前五名金额合计
截止日
2007-12-31
2006-12-31
金额
99,508,068.79
160,406,924.06
比例
39.97%
51.26%
注释 4、预付款项
山东鲁能泰山电缆股份有限公司 2007 年年度报告
72
2007-12-31
2006-12-31
账 龄
账面余额
比例(%)
账面余额
比例(%)
1 年以内
143,354,068.54
37.76
121,484,450.19
39.73
1-2 年
63,502,096.04
16.72
36,376,398.25
11.90
2-3 年
24,955,588.95
6.57
49,330,000.00
16.13
3 年以上
147,897,204.53
38.95
98,568,127.93
32.24
合 计
379,708,958.06
100.00
305,758,976.37
100.00
说明:
1、预付账款期末余额中无预付持股 5%以上股份股东的款项。
2、账龄 1 年以上的预付账款金额为 236,354,889.52 元,主要为莱芜鲁能热
电有限公司在筹建期内预付的大型设备款,工程正在建设中,尚未最终结算。该
类型其余部分为尚未结算的少量尾款,本公司认为没有证据表明其无法收回。
注释 5、其他应收款
1、按账龄分类
2007-12-31
2006-12-31
账
龄
坏账
准备
比例
账面余额
比例
(%)
坏账准备
账面余额
比例
(%)
坏账准备
1 年
0%
19,708,031.06 69.86
13,620,977.95
39.17
1-2
20%
925,411.71
3.28
185,082.34
12,349,748.85
35.51
7,405,856.41
2-3
50%
1,359,891.95
4.82
679,945.98
1,207,026.66
3.47
603,513.33
3 年
100%
6,216,010.90 22.04
6,216,010.90
7,598,740.19
21.85
7,598,740.19
合
28,209,345.62 100.00
7,081,039.22
34,776,493.65 100.00 15,608,109.93
其他应收款
21,128,306.40
19,168,383.72
2、按类别分类
2007-12-31
2006-12-31
类 别
账面余额
比例
(%)
坏账准备
账面余额
比例
(%)
坏账准备
1、单项金额重大 10,020,286.75
35.52
14,846,365.25
42.69
8,712,808.31
2、单项金额不重
大但按信用风险
特征组合后该组
合的风险较大
6,216,010.90
22.04
6,216,010.90
6,238,925.88
17.94
6,238,925.88
山东鲁能泰山电缆股份有限公司 2007 年年度报告
73
2007-12-31
2006-12-31
类 别
账面余额
比例
(%)
坏账准备
账面余额
比例
(%)
坏账准备
3、其他不重大
11,973,047.97
42.44
865,028.32 13,691,202.52
39.37
656,375.74
合 计
28,209,345.62 100.00
7,081,039.22 34,776,493.65 100.00 15,608,109.93
其他应收款净值
21,128,306.40
19,168,383.72
说明:
(1) 单项金额重大的其他应收款是指单笔余额为 100 万元以上的其他应收
款,经测试,该类型其他应收款不存在特别减值迹象,公司按账龄分析法计提坏
账准备。
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款
是指单笔余额 100 万元以下且账龄超过三年的其他应收款,公司按账龄分析法计
提坏账准备。
其他不重大的其他应收款是指单笔余额 100 万元以内且账龄三年以内的其
他应收款。经测试,不存在特别减值迹象,公司按账龄分析法计提坏账准备。
(2) 其他应收款期末余额中无持有本公司 5%以上股份股东的欠款。
(3) 其他应收款前 5 名金额合计
截止日
2007-12-31
2006-12-31
金额
10,823,198.22
12,284,179.23
比例
38.37%
35.32%
注释 6、存货及存货跌价准备
2007-12-31
2006-12-31
项 目
账面余额
存货跌价准备
账面余额
存货跌价准备
原 材 料
144,274,696.40
426,333.82
48,494,716.20
1,042,583.37
包 装 物
47,017.03
104,988.67
低值易耗品
26,335.90
25,265.50
库存商品
70,711,529.09
84,408,150.07
1,352,593.99
在 产 品
19,408,501.39
13,536,961.64
材料成本差异
-1,836,992.35
-1,677,277.25
合 计
232,631,087.46
426,333.82
144,892,804.83
2,395,177.36
存货净额
232,204,753.64
142,497,627.47
山东鲁能泰山电缆股份有限公司 2007 年年度报告
74
说明:
1、公司期末对存货进行检查,发现部分存货的成本高于其可变现净值,对
此计提存货跌价准备。
2、存货跌价准备本期减少 1,968,843.54 元,其中:
(1)山东康泰电缆有限公司原材料、库存商品盘亏,冲减其账面余额,对应
的跌价准备相应转销 1,396,263.34 元;
(2)本公司不再合并山东康泰电缆有限公司的资产负债表期末数,相应减少
存货跌价准备 572,580.20 元。
3、存货同比增加 60.55%,主要是由于电煤价格持续上涨,为了保证电力生
产并降低原材料成本,公司期末增加燃煤储备所致。
注释 7、长期应收款
2007-12-31
2006-12-31
项 目
账面余额
坏账准备
账面余额
坏账准备
山东康泰电缆有限公司
72,512,043.18
46,241,013.37
合 计
72,512,043.18
46,241,013.37
净 额
26,271,029.81
说明:
公司于 2007 年 12 月转让山东康泰电缆有限公司的全部股权,该公司所欠本
公司的款项,无明确的还款计划,因此,将其调入长期应收款核算。经测试,该
债 权 预 计 可 收 回 金 额 为 26,271,029.81 元 , 期 末 公 司 对 此 计 提 坏 账 准 备
46,241,013.37 元。该公司 2006 年度为本公司之子公司,且纳入合并报表范围,
上述债权在合并报表时予以抵销,因此,上年末无余额。
注释 8、长期股权投资
2007-12-31
2006-12-31
项 目
账面余额
减值准备
账面余额
减值准备
成本法核算
5,756,074.99
5,756,074.99
权益法核算
158,391,097.07
155,998,210.64
合 计
164,147,172.06
161,754,285.63
净 额
164,147,172.06
161,754,285.63
山东鲁能泰山电缆股份有限公司 2007 年年度报告
75
说明:
1、成本法核算的长期股权投资
被 投 资
单位名称
原始投资额
投资
比例
2006-12-31
本期增加
本期减少
2007-12-31
重庆泰山电线
电缆有限公司
5,756,074.99
20.00%
5,756,074.99
5,756,074.99
小 计
5,756,074.99
5,756,074.99
5,756,074.99
2、权益法核算的长期股权投资
被 投 资
单位名称
原始投资额
投资
比例
2006-12-31
本期增加
本期减少
2007-12-31
鲁能信息网络
有限公司
22,500,000.00 45.00% 23,297,228.42
78,274.61
23,375,503.03
山东泰丰钢业
有限公司
22,000,000.00 36.67% 22,000,000.00
2,174,675.72
24,174,675.72
特变电工山东
鲁能泰山电缆
有限公司
104,256,223.25 25.00% 110,700,982.22
139,936.10
110,840,918.32
泰安阳光投资
有限公司
32,050,000.00
32,050,000.00
32,050,000.00
小 计
180,806,223.25
155,998,210.64
34,442,886.43
32,050,000.00 158,391,097.07
备注:
权益法核算的长期股权投资本期增加 34,442,886.43 元,其中鲁能信息网络
有限公司、山东泰丰钢业有限公司、特变电工山东鲁能泰山电缆有限公司增加系
根据其本期实现利润及资本公积增减情况,计提投资收益和其他资本公积;泰安
阳光投资有限公司增加系公司本期用闲置土地对其投资。本期减少系公司转让泰
安阳光投资有限公司股权。
3、长期股权投资期末余额占净资产的比例为 13.75%。
4、长期股权投资不存在投资变现及投资收益汇回的重大限制。
注释 9、投资性房地产
1、原价
类 别
2006-12-31
本期增加
本期减少
2007-12-31
房屋建筑物
2,639,927.13
2,639,927.13
土地使用权
山东鲁能泰山电缆股份有限公司 2007 年年度报告
76
类 别
2006-12-31
本期增加
本期减少
2007-12-31
合 计
2,639,927.13
2,639,927.13
2、累计折旧和累计摊销
类 别
2006-12-31
本期增加
本期减少
2007-12-31
房屋建筑物
462,435.30
87,888.60
550,323.90
土地使用权
合 计
462,435.30
87,888.60
550,323.90
3、净值
类 别
2006-12-31
本期增加
本期减少
2007-12-31
房屋建筑物
2,177,491.83
87,888.60
2,089,603.23
土地使用权
合 计
2,177,491.83
87,888.60
2,089,603.23
注释 10、固定资产、累计折旧及固定资产减值准备
1、固定资产原值
类 别
2006-12-31
本期增加
本期减少
2007-12-31
房屋建筑物
1,020,818,459.05
211,546,061.04
63,330,719.61
1,169,033,800.48
机器设备
2,944,824,282.93
185,810,085.40
65,977,410.86
3,064,656,957.47
运输设备
22,304,172.14
1,723,300.00
4,287,658.73
19,739,813.41
其 他
1,421,485.40
4,893,550.38
6,315,035.78
合 计
3,989,368,399.52
403,972,996.82
133,595,789.20
4,259,745,607.14
2、累计折旧
类 别
2006-12-31
本期增加
本期减少
2007-12-31
房屋建筑物
369,785,118.48
34,620,873.42
17,950,558.80
386,455,433.10
机器设备
1,268,255,238.68
135,391,373.26
46,953,882.73
1,356,692,729.21
运输设备
14,470,424.03
3,205,776.18
3,081,696.94
14,594,503.27
其 他
253,217.64
2,264,893.19
2,518,110.83
合 计
1,652,763,998.83
175,482,916.05
67,986,138.47
1,760,260,776.41
3、固定资产减值准备
类 别
2006-12-31
本期增加
本期减少
2007-12-31
房屋建筑物
20,006,726.05
35,198,002.48
20,006,726.05
35,198,002.48
山东鲁能泰山电缆股份有限公司 2007 年年度报告
77
类 别
2006-12-31
本期增加
本期减少
2007-12-31
机器设备
8,239,617.12
72,596,697.67
8,297,351.94
72,538,962.85
运输设备
1,094,270.14
1,094,270.14
其 他
合 计
29,340,613.31
107,794,700.15
29,398,348.13
107,736,965.33
4、固定资产净额
类 别
2006-12-31
本期增加
本期减少
2007-12-31
房屋建筑物
631,026,614.52
211,546,061.04
95,192,310.66
747,380,364.90
机器设备
1,668,329,427.13
185,810,085.40
218,714,247.12
1,635,425,265.41
运输设备
6,739,477.97
1,723,300.00
3,317,467.83
5,145,310.14
其 他
1,168,267.76
4,893,550.38
2,264,893.19
3,796,924.95
合 计
2,307,263,787.38
403,972,996.82
319,488,918.80
2,391,747,865.40
说明:
(1) 固 定 资 产 本 期 增 加 403,972,996.82 元 , 其 中 在 建 工 程 完 工 转 入
392,894,129.12 元。固定资产本期减少 133,595,789.20 元,其中因不再合并山东
康泰电缆有限公司的资产负债表减少 61,898,323.70 元,其他减少系公司出售固
定资产及报废处置逾龄使用设备。
(2) 固定资产减值准备本期增加 107,794,700.15 元,其中:①根据《国务院
批转发展改革委、能源办关于加快关停小火电机组若干意见的通知》(国发
[2007]2 号)的规定,子公司山东聊城热电有限责任公司关停两台 5 万千瓦发电
机组拟进行报废处理计提 93,502,781.71 元,该固定资产减值准备计提事项已经
2008 年 4 月 25 日召开的第二次临时股东大会通过;②部分无法使用拟报废的机
器设备计提 2,379,621.30 元;③公司本部部分房产位于塌陷区即将拆除计提
11,912,297.14 元。
固定资产减值准备本期减少 29,398,348.13 元,其中因不再合并山东康泰电
缆有限公司的资产负债表期末数减少 12,715,117.15 元,其他减少部分系本期处
理固定资产,其相应的减值准备一并转销。
(3) 子公司鲁能泰山曲阜电缆有限公司以固定资产抵押取得银行借款,提
供抵押的固定资产原值 19,837,840.91 元,净值 13,756,389.57 元,占报告期末固
定资产原值和净值的比例分别是 0.47%和 0.55%
山东鲁能泰山电缆股份有限公司 2007 年年度报告
78
注释 11、在建工程
工程名称
2006-12-31
本期增加
本期转资
其他减少
2007-12-31
资金
来源
聊城电厂
热电改造
83,881,127.45
74,602,860.24
36,634,111.01
121,849,876.68 自筹
莱芜电厂
更新改造
30,679,205.43
55,021,684.42
73,429,654.26
12,271,235.59 自筹
曲阜特缆
设备
562,400.00
562,400.00 自筹
西周矿业
项目
184,187,727.70
41,540,552.64 216,494,132.85
9,234,147.49 自筹
莱芜鲁能
热电项目 104,107,720.24
101,637,600.67
205,745,320.91 自筹
莱州风力
发电项目
246,874,751.77
66,336,231.00
180,538,520.77 自筹
合计
402,855,780.82
520,239,849.74 392,894,129.12
530,201,501.44
说明:
1、在建工程中资本化利息金额为 40,612,267.25 元。
2、本公司期末对在建工程进行检查,未发现在建工程存在减值的迹象,故
未计提在建工程减值准备。
注释 12、工程物资
项目
2006-12-31
本期增加
其他减少
2007-12-31
工程材料
1,570,779.50
14,315,652.56
10,070,331.83
5,816,100.23
合计
1,570,779.50
14,315,652.56
10,070,331.83
5,816,100.23
注释 13、无形资产
项目
2006-12-31
本期增加
本期减少
2007-12-31
一、原价合计
67,396,336.69
17,071,946.00
10,609,038.91
73,859,243.78
土地使用权
53,930,506.72
17,071,946.00
10,609,038.91
60,393,413.81
商标权
6,000,000.00
6,000,000.00
采矿权
5,879,500.00
5,879,500.00
其他
1,586,329.97
1,586,329.97
二、累计摊销额合计
14,645,384.90
2,459,442.91
2,700,779.81
14,404,048.00
土地使用权
11,155,048.57
1,600,533.51
2,700,779.81
10,054,802.27
商标权
1,020,000.00
120,000.00
1,140,000.00
山东鲁能泰山电缆股份有限公司 2007 年年度报告
79
项目
2006-12-31
本期增加
本期减少
2007-12-31
采矿权
1,665,858.33
587,950.00
2,253,808.33
其他
804,478.00
150,959.40
955,437.40
三、账面价值合计
52,750,951.79
17,071,946.00
10,367,702.01
59,455,195.78
土地使用权
42,775,458.15
17,071,946.00
9,508,792.61
50,338,611.54
商标权
4,980,000.00
120,000.00
4,860,000.00
采矿权
4,213,641.67
587,950.00
3,625,691.67
其他
781,851.97
150,959.40
630,892.57
说明:
1、土地使用权情况
项 目
原 值
2006-12-31
本期增加
本期转出
本期摊销
累计摊销
2007-12-31
剩余
摊销
年限
泰安土地 7,288,488.90 5,260,678.68
5,187,580.68
73,098.00 2,100,908.22
曲 阜 土 地
使用权
4,279,546.00 3,525,183.24
85,590.96
839,953.72 3,439,592.28 41.3
曲 阜 土 地
使用权
375,000.00
204,375.00
7,500.00
178,125.00
196,875.00 27.3
曲 阜 土 地
使用权
653,022.59
496,297.26
13,060.44
169,785.77
483,236.82
38
曲 阜 土 地
使用权
135,546.00
103,012.71
2,710.92
35,244.21
100,301.79
38
聊城 1、2
号 机 组 土
地使用权
4,781,730.70 3,228,736.88
119,535.00 1,672,528.82 3,109,201.88
35
聊城 3 号
机 组 土 地
使用权
29,051,444.7623,819,494.95
645,587.61 5,877,537.4223,173,907.34 36.75
聊城 4 号
机 组 土 地
使用权
4,045,177.76 3,344,085.41
86,067.60
787,159.95 3,258,017.81 38.75
新泰土地 15,302,846.00
15,302,846.00
459,085.38
459,085.3814,843,760.62 48.5
威 海 土 地
使用权
354,756.00
325,746.99
318,494.74
7,252.25
36,261.26
莱 州 风 电
土 地 使 用 1,769,100.00
1,769,100.00
35,382.00
35,382.00 1,733,718.00
49
威 海 厂 区
土 地 使 用 2,965,794.01 2,467,847.03
2,402,183.68
65,663.35
563,610.33
合 计
71,002,452.7242,775,458.1517,071,946.007,908,259.101,600,533.5112,755,582.0850,338,611.54
山东鲁能泰山电缆股份有限公司 2007 年年度报告
80
2、泰安土地本期转出数系公司本期以土地使用权对外投资;威海土地本期
转出数系因不再合并山东康泰电缆有限公司的资产负债表期末数所致。
3、无形资产——其他系公司购买的单独入账的应用软件等。
4、公司期末对无形资产进行逐项检查,未发现无形资产存在减值迹象,故
未计提无形资产减值准备。
注释 14、长期待摊费用
费用类别
原始发生额
2006-12-31 本期增减
本期摊销
累计摊销
2007-12-31 剩余摊
销年限
开办费
16,839,018.31 16,839,018.31
16,839,018.31 16,839,018.31
合 计 16,839,018.31 16,839,018.31
16,839,018.31 16,839,018.31
说明:
公司执行新会计准则,长期待摊费用——开办费在本期全部计入期间费用。
注释 15、递延所得税资产
2007-12-31
2006-12-31
项 目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
坏账准备
2,343,649.52
585,912.38
3,603,036.82
1,189,002.15
存货跌价准备
1,968,843.55
649,718.37
辞退福利
64,996,646.09
16,249,161.52
71,848,669.85
23,710,061.05
开办费
3,451,296.36
862,824.09
未弥补亏损
31,841,288.52
7,960,322.13
合 计
102,632,880.49
25,658,220.12
77,420,550.22
25,548,781.57
注释 16、资产减值准备
本期减少额
项目
年初余额
本期计提额
转回额
转出额
期末余额
一、坏账准备 44,209,620.34
49,648,645.21
4,241,788.43
11,368,441.44
78,248,035.68
二、存货跌价
准备
2,395,177.36
1,968,843.54
426,333.82
三、固定资产
减值准备 29,340,613.31 107,794,700.15
29,398,348.13 107,736,965.33
四、无形资产
减值准备
合 计
75,945,411.01 157,443,345.36
4,241,788.43
42,735,633.11 186,411,334.83
山东鲁能泰山电缆股份有限公司 2007 年年度报告
81
说明:
1、坏账准备转出额中,本期核销坏账形成 2,362,115.56 元,不再合并山东
康泰电缆有限公司的资产负债表期末数减少 9,006,325.88 元。
2、存货跌价准备转出额,详见本财务报表附注“ 注释 6、存货及存货跌价
准备”。
3、固定资产减值准备转出额,详见本财务报表附注“ 注释 10、固定资产”。
注释 17、短期借款
借款类别
2007-12-31
2006-12-31
抵押借款
76,000,000.00
57,000,000.00
保证借款
1,162,760,000.00
1,494,620,000.00
信用借款
736,000,000.00
230,000,000.00
合 计
1,974,760,000.00
1,781,620,000.00
说明:
公司期末短期借款、一年内到期的长期借款和长期借款合计2,639,526,764.17
元,期初 1,940,845,000.00 元,期末较期初增加 36.00%,主要原因是子公司莱芜
鲁能热电有限公司和莱州风力发电有限公司本期工程投入加大,资金需求量增
加,企业自有资金不能满足需要,筹措银行借贷资金相应增加。
注释 18、应付票据
票据类别
2007-12-31
2006-12-31
银行承兑汇票
24,897,785.00
41,957,870.41
商业承兑汇票
合 计
24,897,785.00
41,957,870.41
说明:
应付票据期末余额中无欠持股 5%(含 5%)以上股东的款项。
注释 19、应付账款
应付账款期末余额为 195,797,924.95 元,期初余额为 247,433,455.62 元。
说明:
1、应付账款期末余额中无应付持有本公司 5%以上股份股东的款项。
山东鲁能泰山电缆股份有限公司 2007 年年度报告
82
2、期末余额中 1 年以上应付款项 23,880,152.91 元,主要是尚未结算的部分
尾款。
注释 20、预收款项
预收账款期末余额为 11,358,056.43 元,期初余额为 13,135,323.30 元。
说明:
1、预收账款期末余额中无持有本公司 5%以上股份股东的款项。
2、期末余额中账龄超过 1 年的预收账款为 238,218.47 元,主要是尚未结算
的少量尾款。
注释 21、应付职工薪酬
项 目
2006-12-31
本期增加
本期减少
2007-12-31
一、工资、奖金、津贴和补贴
1,512,694.09
94,744,574.44
94,389,375.53 1,867,893.00
二、职工福利费
6,033,135.75
6,202,367.32
12,235,503.07
三、社会保险费
2,083,410.99
14,817,601.40
14,179,126.71 2,721,885.68
其中:1.医疗保险费
10,187.26
817,382.33
819,414.59
8,155.00
2.基本养老保险费
785,178.35
10,381,104.08
9,744,535.83 1,421,746.60
3.年金缴费
1,385,954.00
1,385,954.00
4.失业保险费
1,288,045.38
1,297,485.94
1,293,547.24 1,291,984.08
5.工伤保险费
609,171.36
609,171.36
6.生育保险费
326,503.69
326,503.69
四、住房公积金
1,174,611.25
4,383,805.34
5,351,190.72
207,225.87
五、工会经费和职工教育经费
3,577,197.28
2,369,130.11
2,510,183.70 3,436,143.69
六、非货币性福利
七、因解除劳动关系给予的补偿
91,862,894.77
11,438,964.79 80,423,929.98
八、其他
合 计
106,243,944.13 122,517,478.61 140,104,344.52 88,657,078.22
说明:
1、应付职工薪酬——工资、奖金、津贴和补贴的期末余额中,没有拖欠性
质或工效挂钩的情况。
2、应付职工薪酬——职工福利费本期增加 6,202,367.32 元,其中本期实际
计提 9,230,403.42 元,冲减以前年度余额-3,028,036.10 元。
山东鲁能泰山电缆股份有限公司 2007 年年度报告
83
3、应付职工薪酬——因解除劳动关系给予的补偿(或称“ 辞退补偿”),系
公司原有电缆业务重组后以及分公司泰安鲁能泰山电缆厂、子公司山东康泰电缆
有限公司停产,部分职工已办理内退手续,公司将支付其工资至退休日形成的辞
退补偿的现值,其中应付辞退补偿金额为 121,045,575.60 元,未确认融资费用
40,621,645.62 元,折现率为 7.47%。
注释 22、应交税费
项 目
税率
2007-12-31
2006-12-31
增值税
17%、13%
30,120,852.51
64,461,647.81
城市维护建设税
5%
344,117.09
661,912.96
营业税
5%
2,122,577.15
-28,988.40
个人所得税
882,124.08
1,247,360.08
企业所得税
33%
-39,348,340.22
-21,552,480.12
房产税
1.2%
899,790.83
616,889.24
土地使用税
3,176,718.08
788,430.01
车船使用税
-16,103.25
-16,103.25
教育费附加
3%
447,952.95
554,063.50
地方教育费附加
1%
100,773.31
184,687.83
合 计
-1,269,537.47
46,917,419.66
说明:
应交税费期末较期初大幅度减少,主要原因是:(1)本期应交增值税大幅度
减少;(2)因部分子公司和分公司亏损,预交的企业所得税尚未退回。
注释 23、应付利息
应付利息款期末余额为 5,858,979.97 元,期初余额为 5,396,860.05 元。
说明:
应付利息期末余额系子公司鲁能泰山曲阜电缆有限公司应付曲阜市财政局、
曲阜市国资局的借款利息。
注释 24、应付股利
股东名称
2007-12-31
2006-12-31
聊城市昌润投资发展有限公司
13,939,357.50
山东鲁能泰山电缆股份有限公司 2007 年年度报告
84
山东鲁强电缆(集团)股份有限公司
3,199,063.98
合 计
17,138,421.48
说明:
应付股利余额系子公司山东聊城热电有限责任公司和鲁能泰山曲阜电缆有
限公司应付少数股东的股利。
注释 25、其他应付款
其他应付款期末余额为 347,513,271.54 元,期初余额为 205,213,628.10 元。
说明:
1、其他应付款期末余额中无持有本公司 5%以上股份股东的款项。
2、其他应付款期末较期初增加 69.34%,主要原因是分公司莱芜发电厂向非
金融机构借款增幅较大。
3、其他应付款期末余额中账龄超过一年的款项 147,430,771.56 元主要系尚
未支付的工程款及工程质保金。
注释 26、一年内到期的非流动负债
项 目
2007-12-31
2006-12-31
长期借款
30,000,000.00
104,225,000.00
应付债券
长期应付款
合 计
30,000,000.00
104,225,000.00
说明:
一年内到期的非流动负债期末较期初下降 71.22%,其原因见“ 注释 17、短
期借款” 。
注释 27、其他流动负债
项 目
2007-12-31
2006-12-31
预提费用
9,796,561.20
2,317,134.81
其中:已使用但尚未办理土
地证土地摊销
1,611,706.06
1,252,144.87
已预支尚未报销费用
8,184,855.14
1,064,989.94
合 计
9,796,561.20
2,317,134.81
山东鲁能泰山电缆股份有限公司 2007 年年度报告
85
注释 28、长期借款
项 目
2007-12-31
2006-12-31
抵押借款
保证借款
634,766,764.17
55,000,000.00
信用借款
合 计
634,766,764.17
55,000,000.00
说明:
长期借款期末较期初增加 1054.12%,其原因见“ 注释 17、短期借款” 。
注释 29、专项应付款
项 目
2007-12-31
2006-12-31
脱硫项目补助款
25,000,000.00
合 计
25,000,000.00
说明:
脱硫项目补助款系山东省财政局拨给分公司莱芜发电厂的脱硫技改项目环
保补助资金,按照山东财政厅、山东省环境保护局《关于下达省重点发电厂脱硫
技改项目环保补助资金的通知》(鲁财建指[2005]111 号)和《关于下达重点发电
厂脱硫技改项目环保补助资金的通知》(鲁财建指[2006]132 号)的规定,该补助
资金作为国家资本金投入,本期脱硫工程已完工,专项应付款相应转入资本公积。
注释 30、其他非流动负债
项 目
2007-12-31
2006-12-31
递延收益
3,081,666.67
1,654,800.00
其中:数据电缆科研经费款
50,000.00
技术发展专项资金
180,200.00
脱硫项目补助款
1,081,666.67
供水管线迁移补偿
2,000,000.00
1,424,600.00
合 计
3,081,666.67
1,654,800.00
说明:
1、数据电缆科研经费款系曲阜市科学技术局拨入的数据电缆科研经费,本
期全部确认收益。
2、技术发展专项资金系曲阜市财政局拨入的企业技术发展和革新款,本期
山东鲁能泰山电缆股份有限公司 2007 年年度报告
86
全部确认收益。
3、脱硫项目补助款系莱芜市财政局拨给分公司莱芜发电厂的脱硫技改项目
环保补助资金,公司按固定资产使用年限本期确认收益 18,333.33 元。
4、供水管线迁移补偿系莱芜市公路管理局和莱芜市建设委员会拨入的供水
管线改道补偿款,该工程尚未施工。
注释 31、股本
2006-12-31
本次变动增减(+,-)
2007-12-31
项 目
数 量
比例%发行
新股
送
股
公积金
转 股
其 他
小 计
数 量
比例%
一、有限售条件股份 225,132,999
26.07
-86,361,984 -86,361,984 138,771,015
16.07
1、国家持股
2、国有法人持股
225,069,063
26.07
-86,346,000 -86,346,000 138,723,063
16.07
3、其他内资持股
63,936
-15,984
-15,984
47,952
其中:
境内法人持股
境内自然人持股
63,936
-15,984
-15,984
47,952
4、外资持股
其中:
境内法人持股
境内自然人持股
二、无限售条件股份 638,327,001
73.93
+86,361,984 +86,361,984 724,688,985
83.93
1、人民币普通股
638,327,001
73.93
+86,361,984 +86,361,984 724,688,985
83.93
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
三、股份总数
863,460,000 100.00
863,460,000
100.00
说明:
股本本期变动情况:2007 年 4 月,公司有限售条件的流通股 15,984 股上市
流通, 2007 年 6 月,公司有限售条件的流通股 86,346,000 股上市流通。
注释 32、资本公积
项 目
2006-12-31
本年增加
本年减少
2007-12-31
股本溢价
248,337,852.27
248,337,852.27
山东鲁能泰山电缆股份有限公司 2007 年年度报告
87
其他资本公积
9,157,577.34
23,380,794.03
92,198.71
32,446,172.66
合 计
257,495,429.61
23,380,794.03
92,198.71
280,784,024.93
说明:
1、其他资本公积本期增加 23,380,794.03 元,其中参股公司资本公积变动对
本公司资本公积的影响额-1,619,205.97 元,专项应付款转入 25,000,000.00 元。
2、其他资本公积本期减少 92,198.71 元,系本报告期不再合并山东康泰电缆
有限公司的资产负债表期末数所致。
注释 33、盈余公积
项 目
2006-12-31
本年增加
本年减少
2007-12-31
法定公积金
106,983,978.08
106,983,978.08
任意盈余公积
35,942,878.86
35,942,878.86
合 计
142,926,856.94
142,926,856.94
注释 34、未分配利润
项 目
2007-12-31
2006-12-31
年初未分配利润
32,802,274.21
13,259,161.84
加:净利润
-126,489,105.38
19,543,112.37
减:提取法定盈余公积
应付普通股股利
期末未分配利润
-93,686,831.17
32,802,274.21
注释 35、营业收入、营业成本
项 目
2007 年度
2006 年度
一、主营业务收入
1,843,515,759.51
2,070,518,367.31
主营业务成本
1,579,312,386.12
1,672,826,414.28
主营业务利润
264,203,373.39
397,691,953.03
毛利率
14.33%
19.21%
二、其他业务收入
109,889,163.80
429,254,617.00
其他业务成本
106,659,901.72
424,102,442.14
其他业务利润
3,229,262.08
5,152,174.86
毛利率
2.94%
1.20%
三、营业收入合计
1,953,404,923.31
2,499,772,984.31
山东鲁能泰山电缆股份有限公司 2007 年年度报告
88
项 目
2007 年度
2006 年度
营业成本合计
1,685,972,287.84
2,096,928,856.42
营业利润合计
267,432,635.47
402,844,127.89
毛利率合计
13.69%
16.12%
说明:
1、主营业务情况
产 品
项目
2007 年度
2006 年度
收入
1,351,604,705.86
1,549,029,853.00
成本
1,154,017,888.11
1,223,614,800.19
毛利
197,586,817.75
325,415,052.81
电力业务
毛利率
14.62%
21.01%
收入
491,911,053.65
521,488,514.31
成本
425,294,498.01
449,211,614.09
毛利
66,616,555.64
72,276,900.22
电缆业务
毛利率
13.54%
13.86%
收入
1,843,515,759.51
2,070,518,367.31
成本
1,579,312,386.12
1,672,826,414.28
毛利
264,203,373.39
397,691,953.03
合 计
毛利率
14.33%
19.21%
2、发电业务毛利率较上年同期下降 6.39 个百分点,主要原因是本期煤炭价
格上涨幅度较大所致。
3、向前 5 名客户销售的收入总额及占公司主营业务收入的比例
期 间
2007 年度
2006 年度
金 额
1,545,919,209.06
1,747,564,376.27
比 例
83.86%
84.40%
4、其他业务利润情况
产 品
项目
2007 年度
2006 年度
收入
108,870,229.78
421,800,583.12
成本
106,520,131.80
418,050,241.07
材料销售
利润
2,350,097.98
3,750,342.05
收入
1,018,934.02
7,454,033.88
其 他
成本
139,769.92
6,052,201.07
山东鲁能泰山电缆股份有限公司 2007 年年度报告
89
产 品
项目
2007 年度
2006 年度
利润
879,164.10
1,401,832.81
收入
109,889,163.80
429,254,617.00
成本
106,659,901.72
424,102,442.14
合 计
利润
3,229,262.08
5,152,174.86
注释 36、营业税金及附加
项 目
计 缴 标 准
2007 年度
2006 年度
城建税
按应交增值税、营业税的 7%计缴
8,551,481.95
11,488,083.07
教育费附加
按应交增值税、营业税的 3%计缴
3,664,920.82
5,257,447.98
地方教育费附加
按应交增值税、营业税的 1%计缴
1,221,640.32
1,752,482.66
合 计
13,438,043.09
18,498,013.71
注释 37、财务费用
类 别
2007 年度
2006 年度
利息支出
134,451,450.09
117,614,122.32
减:利息收入
8,608,796.20
3,222,160.69
汇兑损益
35,649.90
24,223.20
其 他
754,509.38
288,460.82
合 计
126,632,813.17
114,704,645.65
注释 38、资产减值损失
项 目
2007 年度
2006 年度
一、坏账损失
45,406,856.78
-30,386,212.29
二、存货跌价损失
653,040.13
三、固定资产减值损失
107,794,700.15
18,617,884.98
四、其他
合 计
153,201,556.93
-11,115,287.18
注释 39、投资收益
项 目
2007 年度
2006 年度
期末调整的被投资公司
所有者权益净增减额
4,012,092.40
2,332,238.69
股权投资差额摊销
-878,639.11
山东鲁能泰山电缆股份有限公司 2007 年年度报告
90
项 目
2007 年度
2006 年度
投资转让收益
32,641,155.26
-1,950,745.09
期货损益
-168,974.35
合 计
36,484,273.31
-497,145.51
注释 40、营业外收入
类别或内容
2007 年度
2006 年度
政府补助
1,109,090.08
赔偿收入
387,588.95
88,817.85
处置固定资产收入
45,695.14
335,948.21
处置无形资产收入
26,870,651.65
其 他
2,642,620.95
2,000.00
合 计
31,055,646.77
426,766.06
注释 41、营业外支出
类别或内容
2007 年度
2006 年度
固定资产清理支出
6,683,728.86
11,606,289.09
赔偿及罚款支出
128,818.73
376,195.48
捐赠支出
163,100.00
211,000.00
其 他
64,640.91
450,270.57
合 计
7,040,288.50
12,643,755.14
注释 42、所得税
类别或内容
2007 年度
2006 年度
本期所得税费用
9,024,304.82
45,324,122.25
递延所得税费用
-109,438.55
-506,837.93
合 计
8,914,866.27
44,817,284.32
注释 43、收到的其他与经营活动有关的现金
收到的其他与经营活动有关的现金 222,269,307.27 元,主要系收到的与其他
单位的往来等款项。
注释 44、支付的其他与经营活动有关的现金
支付的其他与经营活动有关的现金 155,520,027.82 元,主要系支付的管理费
山东鲁能泰山电缆股份有限公司 2007 年年度报告
91
用、营业费用及与其他单位的往来等款项。
注释 45、现金流量表补充资料
项 目
2007 年度
2006 年度
1.将净利润调节为经营活动现金流量:
净利润
-143,988,916.60
39,096,124.10
加:资产减值准备
153,201,556.93
-11,115,287.18
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物
资产折旧
175,570,804.65
181,417,566.07
无形资产摊销
2,459,442.91
2,135,497.74
长期待摊费用摊销
16,839,018.31
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的
损失(收益以“-”号填列)
-20,429,162.94
11,270,340.88
固定资产报废损失(收益以“-”号填列)
196,545.01
公允价值变动损失(收益以“-”号填列)
财务费用(收益以“-”号填列)
127,589,291.85
117,614,122.32
投资损失(收益以“-”号填列)
-36,484,273.31
497,145.51
递延所得税资产减少(增加以“-”号填列)
-109,438.55
-506,837.93
递延所得税负债增加(减少以“-”号填列)
存货的减少(增加以“-”号填列)
-88,341,048.35
28,733,705.75
经营性应收项目的减少(增加以“-”号填列)
298,336,231.26
444,919,394.67
经营性应付项目的增加(减:减少)
-21,778,676.28
-184,493,176.45
其他
35,649.90
24,223.20
经营活动产生的现金流量净额
463,097,024.79
629,592,818.68
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动:
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净变动情况:
现金的期末余额
625,644,823.91
366,953,102.04
减:现金的期初余额
366,953,102.04
259,870,129.79
加:现金等价物的期末余额
减:现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额
258,691,721.87
107,082,972.25
说明:
现金流量表中的“ 现金的期末余额” 、“ 现金的期初余额” 与资产负债表中
山东鲁能泰山电缆股份有限公司 2007 年年度报告
92
“ 货币资金” 的期末余额和期初余额存在差异,该等差异是质押的银行定期存款
以及其他货币资金中的银行承兑汇票保证金、履约保证金和存出投资款。在编制
现金流量表时考虑到该等货币资金的用途已受限制,故未将其计入“ 现金” 中。
八、母公司会计报表注释
注释 1、应收账款
1、按账龄分类
2007-12-31
2006-12-31
账
龄
坏账
准备
比例
账面余额
比例
(%)
坏账准备
账面余额
比例
(%)
坏账准备
1 年
0%
48,123,556.73
63.92
37,125,935.67
51.59
1-2
20%
398,945.96
0.53
79,789.19
10,316,395.40
14.34
2,063,279.08
2-3
50%
9,207,305.40
12.23
4,603,652.70
5,900,827.44
8.20
2,950,413.73
3 年
100% 17,560,294.87
23.32 17,560,294.87
18,615,685.80
25.87 18,615,685.80
合
75,290,102.96 100.00 22,243,736.76
71,958,844.31
100.00 23,629,378.61
应收账款
53,046,366.20
48,329,465.70
2、按类别分类
2007-12-31
2006-12-31
类 别
账面余额
比例
(%)
坏账准备
账面余额
比例
(%)
坏账准备
1、单项金额重大 53,349,845.50 70.86
2,756,056.49 42,168,686.18
58.60
1,182,422.59
2、单项金额不重
大但按信用风险
特征组合后该组
合的风险较大
17,560,294.87 23.32 17,560,294.87 18,615,685.80
25.87 18,615,685.80
3、其他不重大
4,379,962.59
5.82
1,927,385.41
11,174,472.33
15.53
3,831,270.22
合 计
75,290,102.96 100.00 22,243,736.76 71,958,844.31 100.00 23,629,378.61
应收账款净值
53,046,366.20
48,329,465.70
说明:
(1) 单项金额重大的应收账款是指单笔余额为 500 万元以上的应收账款。经
测试不存在特别减值迹象,公司按账龄分析法计提坏账准备。
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款是
指单笔余额 500 万元以下且账龄超过三年的应收账款,公司按账龄分析法计提坏
山东鲁能泰山电缆股份有限公司 2007 年年度报告
93
账准备。
其他不重大的应收账款是指单笔余额 500 万元以内且账龄三年以内的应收
账款。经测试,该类型应收账款不存在特别减值迹象,公司按账龄分析法计提坏
账准备。
(2) 应收账款期末余额中无持有本公司 5%以上股份股东的欠款。
(3) 应收账款前五名金额合计
截止日
2007-12-31
2006-12-31
金额
57,540,509.26
46,887,890.29
比例
76.43%
65.16%
注释 2、其他应收款
1、按账龄分类
2007-12-31
2006-12-31
账 龄 坏账
准备
比例
账面余额
比例
(%)
坏账准备
账面余额
比例
(%)
坏账准备
1 年 以
0%
74,446,084.49 31.76
125,752,502.44
60.18
1-2 年
20%
78,167,276.30 33.35
47,236.53
76,793,144.85
36.75
994,357.25
2-3 年
50%
75,813,120.15 32.35
641,562.29
2,473,224.55
1.18
548,129.55
3 年 以 100%
5,944,037.43
2.54 5,944,037.43
3,937,688.24
1.89 3,937,688.24
合 计
234,370,518.37 100.00 6,632,836.25
208,956,560.08 100.00 5,480,175.04
其他应收款净
227,737,682.12
203,476,385.04
2、按类别分类
2007-12-31
2006-12-31
类 别
账面余额
比例
(%)
坏账准备
账面余额
比例
(%)
坏账准备
1、单项金额重大
223,839,588.36
95.51 1,376,965.45 183,455,642.97
87.79
415,244.28
2、单项金额不重
大但按信用风险
特征组合后该组
合的风险较大
4,567,071.98
1.95 4,567,071.98
3,937,688.24
1.89 3,937,688.24
3、其他不重大
5,963,858.03
2.54
688,798.82
21,563,228.87
10.32 1,127,242.52
合 计
234,370,518.37 100.00 6,632,836.25 208,956,560.08 100.00 5,480,175.04
其他应收款净值
227,737,682.12
203,476,385.04
说明:
山东鲁能泰山电缆股份有限公司 2007 年年度报告
94
(1) 单项金额重大的其他应收款是指单笔余额为 100 万元以上的其他应收
款,经测试,不存在特别减值迹象,公司按账龄分析法计提坏账准备。
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款
是指单笔余额 100 万元以下且账龄超过三年的其他应收款,公司按账龄分析法计
提坏账准备。
其他不重大的其他应收款是指单笔余额 100 万元以内且账龄三年以内的其
他应收款。经测试,不存在特别减值迹象,公司按账龄分析法计提坏账准备。
(2) 其他应收款期末余额中无持有本公司 5%以上股份股东的欠款。
(3) 其他应收款前 5 名金额合计
截止日
2007-12-31
2006-12-31
金额
223,839,588.36
196,712,154.46
比例
95.51%
94.14%
注释 3、长期应收款
2007-12-31
2006-12-31
项 目
账面余额
坏账准备
账面余额
坏账准备
山东康泰电缆有限公司
72,512,043.18
46,241,013.37
75,581,968.48
28,104,173.12
合 计
72,512,043.18
46,241,013.37
75,581,968.48
28,104,173.12
净 额
26,271,029.81
47,477,795.36
说明:
公司于 2007 年 12 月转让山东康泰电缆有限公司股权,该公司所欠本公司的
款项,无明确的还款计划,因此,将其调入长期应收款核算。经测试,该债权预
计可收回金额为 26,271,029.81 元,期末公司对此计提坏账准备 46,241,013.37 元。
注释 4、长期股权投资
2007-12-31
2006-12-31
项 目
账面余额
减值准备
账面余额
减值准备
成本法核算
692,208,537.19
554,068,081.34 13,859,544.15
权益法核算
158,391,097.07
155,998,210.64
合 计
850,599,634.26
710,066,291.98 13,859,544.15
净 额
850,599,634.26
696,206,747.83
山东鲁能泰山电缆股份有限公司 2007 年年度报告
95
说明:
1、成本法核算的长期股权投资
被 投 资
单位名称
原始投资额
投资
比例
2006-12-31
本期增加
本期减少
2007-12-31
鲁 能 泰 山 曲 阜
电缆有限公司
35,649,000.00
51%
35,649,000.00
35,649,000.00
聊 城 热 电 有 限
责任公司
320,803,462.20
75%
320,803,462.20
320,803,462.20
山 东 康 泰 电 缆
有限公司
13,859,544.15
56%
13,859,544.15
13,859,544.15
山 东 鲁 能 泰 山
西 周 矿 业 有 限
98,000,000.00
98%
98,000,000.00
98,000,000.00
莱 州 鲁 能 风 力
发电有限公司
72,000,000.00
80%
72,000,000.00
72,000,000.00
莱 芜 鲁 能 热 电
有限公司
80,000,000.00
80%
80,000,000.00
80,000,000.00
160,000,000.00
重 庆 泰 山 电 线
电
5,756,074.99
20%
5,756,074.99
5,756,074.99
小 计
626,068,081.34
554,068,081.34
152,000,000.00
13,859,544.15
692,208,537.19
备注:成本法核算的长期股权投资本期增加 152,000,000.00 元,其中 2007
年 3 月对莱州鲁能风力发电有限公司投资增加 72,000,000.00 元,2007 年 10 月对
莱芜鲁能热电有限公司增资 80,000,000.00 元。本期减少 13,859,544.15 元,系转
让山东康泰电缆有限公司的全部股权。
2、权益法核算的长期股权投资
被 投 资
单位名称
原始投资额
投资
比例
2006-12-31
本期增加
本期减少
2007-12-31
鲁 能 信 息 网 络
有
22,500,000.00
45.00%
23,297,228.42
78,274.61
23,375,503.03
山 东 泰 丰 钢 业
有
22,000,000.00
36.67%
22,000,000.00
2,174,675.72
24,174,675.72
特 变 电 工 山 东
鲁
能 泰 山 电 缆 有
104,256,223.25
25.00%
110,700,982.22
139,936.10
110,840,918.32
泰 安 阳 光 投 资
有限公司
32,050,000.00
32,050,000.00
32,050,000.00
小 计
180,806,223.25
155,998,210.64
34,442,886.43
32,050,000.00
158,391,097.07
备注:权益法核算的长期股权投资本期增加 34,442,886.43 元,其中鲁能信
息网络有限公司、山东泰丰钢业有限公司、特变电工山东鲁能泰山电缆有限公司
增加系根据其本期实现利润及资本公积增减情况,计提投资收益和其他资本公
山东鲁能泰山电缆股份有限公司 2007 年年度报告
96
积;泰安阳光投资有限公司增加系公司本期用闲置土地对其投资。本期减少系公
司转让泰安阳光投资有限公司股权。
3、长期股权投资减值准备
被投资单位名称
2006-12-31
本期计提
本期转出
2007-12-31
山东康泰电缆有限公司
13,859,544.15
13,859,544.15
合 计
13,859,544.15
13,859,544.15
备注:本报告期转让山东康泰电缆有限公司股权,对其计提的减值准备一并
转出。
4、长期股权投资期末余额占净资产的比例为 66.82%。
5、长期股权投资不存在投资变现及投资收益汇回的重大限制。
注释 5、营业收入
项 目
2007 年度
2006 年度
一、主营业务收入
491,548,277.26
556,003,837.57
主营业务成本
423,853,206.43
451,400,143.90
主营业务利润
67,695,070.83
104,603,693.67
毛利率
13.77%
18.81%
二、其他业务收入
994,009.52
1,208,058.00
其他业务成本
139,536.67
79,076.11
其他业务利润
854,472.85
1,128,981.89
毛利率
85.96%
93.45%
三、营业收入合计
492,542,286.78
557,211,895.57
营业成本合计
423,992,743.10
451,479,220.01
营业利润合计
68,549,543.68
105,732,675.56
毛利率合计
13.92%
18.98%
说明:
1、主营业务情况
产 品
项目
2007 年度
2006 年度
收入
491,548,277.26
555,210,589.71
成本
423,853,206.43
450,606,896.04
毛利
67,695,070.83
104,603,693.67
电力业务
毛利率
13.77%
18.84%
山东鲁能泰山电缆股份有限公司 2007 年年度报告
97
产 品
项目
2007 年度
2006 年度
收入
793,247.86
成本
793,247.86
毛利
0.00
电缆业务
毛利率
收入
491,548,277.26
556,003,837.57
成本
423,853,206.43
451,400,143.90
毛利
67,695,070.83
104,603,693.67
合 计
毛利率
13.77%
18.81%
2、发电业务毛利率较上年同期下降 5.07 个百分点,主要原因是本期煤炭价
格上涨较大形成。
3、向前 5 名客户销售的收入总额及占公司主营业务收入的比例
期 间
2007 年度
2006 年度
金 额
491,548,277.26
556,003,837.57
比 例
100.00%
100.00%
注释 6、投资收益
项 目
2007 年度
2006 年度
期末调整的被投资公司
所有者权益净增减额
4,012,092.40
2,332,238.69
控股子公司分配股利
45,147,710.52
22,877,115.38
股权投资差额摊销
-878,639.11
投资转让收益
200,000.00
-1,950,745.09
合 计
49,359,802.92
22,379,969.87
注释 7、营业外收入
类别或内容
2007 年度
2006 年度
政府补助
558,890.08
赔偿收入
3,400.00
处置固定资产收入
14,868.26
265,722.76
处置无形资产收入
26,870,651.65
其 他
130,205.13
合 计
27,574,615.12
269,122.76
山东鲁能泰山电缆股份有限公司 2007 年年度报告
98
九、关联方关系及其交易
(一) 关联方关系
1、存在控制关系的关联方
企 业 名 称
注册
地址
主 营 业 务
与本企
业关系
经济
性质
法 定
代表人
备注
鲁能泰山电缆电
器有限责任公司
泰安 电力、电缆、电器生产销售
母公司
有限公司 路寿山
山东鲁能发展集
团有限公司
济南 电力、热电的生产销售,电
力设备及器材的生产、供应
母公司的
控股股东 有限公司 路寿山
山东鲁能集团有
限公司
济南 电力、房地产、矿业开采、
金融、广告、旅游、餐饮
母公司的
间接控制人 有限公司 高洪德
2、存在控制关系的关联方注册资本及其变化(单位:万元)
企 业 名 称
期初金额
本期增加
本期减少
期末金额
备 注
鲁能泰山电缆电器有限公司
45,656.80
45,656.80
山东鲁能发展集团有限公司
201,000.00
201,000.00
山东鲁能集团有限公司
729,400.00
729,400.00
3、存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化(单位:万元)
期初数
期末数
企 业 名 称
金额
比例%
本期增减
金额
比例%
备 注
鲁能泰山电缆电
器有限责任公司
16,008.78
18.54
16,008.78
18.54
4、不存在控制关系的关联方关系的性质:
企 业 名 称
与本企业关系
山东鲁能物资集团有限公司
股东之一
重庆泰山电线电缆有限公司
参股公司
特变电工山东鲁能泰山电缆有限公司
参股公司
山东聊城鲁能热电有限公司
同一关键管理人员
(二) 关联方交易
1、定价政策:交易采用公平的市场价格。
2、销售商品:
山东鲁能泰山电缆股份有限公司 2007 年年度报告
99
关 联 方 名 称
金额
比例
山东鲁能物资集团有限公司
11,650,958.95
0.60%
3、担保:
(1) 山东鲁能发展集团有限公司为本公司的子公司山东聊城热电有限责任
公司的银行借款提供担保,截止报告期末,担保余额为 17,500 万元。
(2) 山东聊城鲁能热电有限公司为本公司的子公司山东聊城热电有限责任
公司的银行借款提供担保,截止报告期末,担保余额为 24,000 万元。
(3) 山东聊城鲁能热电有限公司为本公司的分公司莱芜发电厂的银行借款
提供担保,截止报告期末,担保余额为 6,000 万元。
4、委托贷款
山东聊城鲁能热电有限公司委托华夏银行为本公司的子公司山东聊城热电
有限责任公司的提供借款,截止报告期末,借款余额为 32,600 万元。
(三) 关联方应收应付款项
2007-12-31
2006-12-31
项目及关联方名称
金 额
比例(%)
金 额
比例(%)
1、应收账款
山东鲁能物资集团有限公司
2,912,083.60
1.17
2,359,175.11
0.75
2、其他应付款
重庆泰山电线电缆有限公司
8,588,827.28 2.47
2,355,931.26
1.15
山东聊城鲁能热电有限公司
21,884,170.80 6.30
特变电工山东鲁能泰山电缆有限公司
2,212,645.63 0.64
2,852,424.84
1.39
鲁能泰山电缆电器有限责任公司
2,049,876.60 1.00
十、或有事项
截止报告期末,公司对控股子公司提供担保总额为 62,200 万元,占报告期
末母公司净资产的 48.86%。
十一、承诺事项
截止本报告日,本公司无需要披露的承诺事项。
十二、资产负债表日后事项
山东鲁能泰山电缆股份有限公司 2007 年年度报告
100
截止本报告日,本公司无需要披露的资产负债表日后事项。
十三、其他重要事项
截止本报告日,本公司无需要披露的其他重要事项。
十四、补充资料
(一) 非经常性损益
根据中国证监会《公开发行证券的公司的信息披露规范问答第 1 号——非
经常性损益》(2007 年修订)的规定,本公司非经常性损益发生额情况如下:
序号
项 目
2007 年度
1
非流动资产处置损益
20,232,617.93
2
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
3
计入当期损益的政府补助
1,109,090.08
4
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
5
企业合并的合并成本小于合并时应享有被合并单位可辨认净资
产公允价值产生的损益
6
非货币性资产交换损益
7
委托投资损益
8
因不可抗力因素而计提的各项资产减值准备
-105,415,078.85
9
债务重组损益
10
企业重组费用
11
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
12
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
13
与公司主营业务无关的预计负债产生的损益
14
除上述各项之外的其他营业外收支净额
2,673,650.26
15
其他(冲销以前年度应付福利费余额)
3,028,036.10
16
合并非经常性损益小计
-78,371,684.48
17
减:所得税影响数
1,867,585.25
18
归属于少数股东的非经常性损益
-21,535,046.89
19
归属于母公司普通股股东的非经常性损益
-58,704,222.84
(二) 净资产收益率及每股收益
根据中国证监会《公开发行证券公司信息编报规则第 9 号——净资产收益
率和每股收益的计算及披露》(2007 年修订)的规定,本公司全面摊薄和加权平
山东鲁能泰山电缆股份有限公司 2007 年年度报告
101
均计算的净资产收益率,以及基本每股收益和稀释每股收益如下:
净资产收益率(%)
每股收益(元/股)
项 目
全面摊薄
加权平均
基本每股收益
稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润
-10.60
-10.21
-0.1465
-0.1465
扣除非经常性损益后归属于公司
普通股股东的净利润
-5.68
-5.47
-0.0785
-0.0785
(三) 新旧会计准则过渡期间比较财务信息
1、2006 年度利润表的调整项目
序
号
项目
原准则
①
新准则
②
差异额
③=②-①
原因
1
营业收入
2,070,518,367.31
2,499,772,984.31
429,254,617.00
※ 1
2
营业成本
1,672,826,414.28
2,096,928,856.42
424,102,442.14
※ 2
3
其他业务利润
5,152,174.86
-5,152,174.86
※ 3
4
管理费用
119,686,694.39
149,419,866.55
29,733,172.16
※ 4
5
资产减值损失
-11,115,287.18
-11,115,287.18
※ 5
6
投资收益
-1,278,962.88
-497,145.51
781,817.37
※ 6
7
营业外支出
31,261,640.12
12,643,755.14
-18,617,884.98
※ 7
8
所得税
45,324,122.25
44,817,284.32
-506,837.93
※ 8
※ 1、营业收入差异原因:
其他业务收入 429,254,617.00 元,原准则在“ 其他业务利润” 项目反映,新
准则在“ 营业收入” 项目反映。
※ 2、营业成本差异原因:
其他业务成本 424,102,442.14 元,原准则在“ 其他业务利润” 项目反映,新
准则在“ 营业成本” 项目反映。
※ 3、其他业务利润差异原因:
同“ ※ 1” 、“ ※ 2” 。
※ 4、管理费用差异原因:
2006 年度计提坏账准备、存货跌价准备共计-29,733,172.16 元,原准则在“ 管
理费用” 核算,新准则在“ 资产减值损失” 核算。
※ 5、资产减值损失差异原因:
(1) 计提坏账准备、存货跌价准备共计-29,733,172.16 元,同“ ※ 4” 。
山东鲁能泰山电缆股份有限公司 2007 年年度报告
102
(2) 计提固定资产减值准备 18,617,884.98 元,原准则在“ 营业外支出” 核算,
新准则在“ 资产减值损失” 核算。
※ 6、投资收益差异原因:
(1) 参股子公司新准则调整增加 125,047.46 元。
(2) 同一控制下企业合并形成的长期股权投资差额摊销因调整期初增加
656,769.91 元。
※ 7、营业外支出差异原因:
计提固定资产减值准备 18,617,884.98 元,同“ ※ 5” 。
※ 8、所得税差异原因:
根据新准则确认递延所得税资产调整所得税费用减少 506,837.93 元。
2、合并净利润差异调节表
根据中国证监会《公开发行证券的公司信息披露规范问答第 7 号——新旧
会计准则过渡期间比较财务会计信息的编制和披露》(证监会计字[2007]10 号)
的规定,本公司 2006 年度净利润差异调节表如下:
项 目
合 并
母 公 司
2006 年度净利润(原会计准则)
24,078,713.79
16,048,004.25
追溯调整项目影响合计数
15,017,410.31
-24,714,206.87
其中:投资收益
781,817.37
-25,645,172.77
未确认投资损失
-5,942,917.31
所得税
506,837.93
930,965.90
少数股东损益
19,671,672.32
2006 年度净利润(新会计准则)
39,096,124.10
-8,666,202.62
3、股东权益调节表
根据财政部《企业会计准则解释第 1 号》规定,本公司 2007 年 1 月 1 日
股东权益调节过程及作出修正的项目、影响金额及其原因如下:
序号
项目名称
2007 年报
披露数
2006 年报
原披露数
差异
原因
2006 年 12 月 31 日股东权益
(原会计准则)
1,370,569,520.47
1,370,569,520.47
1 长期股权投资差额
-8,373,816.41
-8,373,816.41
其中:同一控制下企业合并
形成的长期股权投资
-8,373,816.41
-8,373,816.41
山东鲁能泰山电缆股份有限公司 2007 年年度报告
103
序号
项目名称
2007 年报
披露数
2006 年报
原披露数
差异
原因
其他采用权益法核
算的长期股权投资
2 拟以公允价值模式计量的投
资性房地产
3 因预计资产弃置费用应补提
的以前年度折旧等
4 符合预计负债确认条件的辞
退补偿
-90,425,921.37
-86,051,240.68
-4,374,680.69 ※ 1
5 股份支付
6 符合预计负债确认条件的重
组义务
7 企业合并
其中:同一控制下企业合并
商
根据新准则计提的
商誉减值准备
8
以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产以及
可供出售金融资产
9 以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融负债
10 金融工具分拆增加的权益
11 衍生金融工具
12 所得税
24,391,182.49
23,901,978.08
489,204.41
※ 2
13 少数股东权益
195,114,538.05
195,674,689.99
-560,151.94
※ 3
14 其他
523,595.58
523,595.58
※ 4
2007 年 1 月 1 日股东权益
(新会计准则)
1,491,799,098.81
1,495,721,131.45
-3,922,032.64
※ 1:符合预计负债确认条件的辞退补偿的差异原因:根据提高后的内退职
工工资标准和重新确定的折现率计算辞退补偿现值为 91,862,894.77 元,2006 年
原披露计算的辞退补偿现值为 87,379,213.76 元,计算差异为 4,483,681.01 元,其
中留存收益差异 4,374,680.69 元,少数股东权益 109,000.32 元。
※ 2:所得税的差异原因:(1)因统一会计政策调整减少递延所得税资产
1,760,452.40 元,其中留存收益减少 897,830.73 元,少数股权权益减少 862,621.68
元;(2) 因调整辞退补偿影响调增递延所得税资产 1,798,505.20 元,其中留存收
山东鲁能泰山电缆股份有限公司 2007 年年度报告
104
益调增 1,762,535.10 元,少数股东权益调增 35,970.10 元。(3) 上年计算差错多算
留存收益 375,499.96 元,少算少数股东权益 375,499.96 元。
※ 3:少数股东权益的差异原因:见※ 1 和※ 2。
※ 4:参股公司因执行新会计准则对期初留存收益进行调整,公司根据持股
比例做相应调整。
第十二节 备查文件目录
(一)载有法定代表人、主管会计工作负责人及会计机构负责人签名并盖章
的会计报表。
(二)载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。
(三)报告期内在《中国证券报》、《证券时报》公开披露过的所有公司文
件的正本及公告的原稿。
(四)载有董事长签名的年度报告正本。
上述备查文件在中国证监会、深圳证券交易所要求提供时,或股东依据法规
或公司章程要求查阅时,公司将及时提供。
山东鲁能泰山电缆股份有限公司
董 事 会
二 00 八年四月二十七日