000725_2006_京东方A_2006年年度报告_2007-04-26.txt

二00六年年度报告( 境内全文) 京东方科技集团股份有限公司 二 00 六年年度报告 （境内全文） 股票上市交易所：深圳证券交易所 股票简称：京东方 A 股票代码：000725 二 00 七年四月二十五日 二00六年年度报告( 境内全文) 重要提示 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告 所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内 容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 本公司董事长王东升先生、总裁陈炎顺先生、财务总监王彦军先 生、主计长兼计划财务部负责人孙芸女士声明：保证年度报告中财务 报告的真实、完整。 董事八田贤一先生、独立董事邰中和先生未出席董事会。 本公司本报告以中国《企业会计准则》和《企业会计制度》及其 它相关规定编制。 二00六年年度报告( 境内全文) 目 录 第一章 公司基本情况 第二章 会计数据和业务数据摘要 第三章 股本变动及股东情况 第四章 董事、监事、高级管理人员和员工情况 第五章 公司治理结构 第六章 股东大会情况简介 第七章 董事会报告 第八章 监事会报告 第九章 重要事项 第十章 财务报告 第十一章 备查文件 二00六年年度报告( 境内全文) 1 第一章 公司基本情况 1、 公司法定中文名称：京东方科技集团股份有限公司 公司法定英文名称：BOE TECHNOLOGY GROUP CO., LTD. 公司中文缩写：京东方 公司英文缩写：BOE 2、 公司法定代表人：王东升 3、 公司董事会秘书：仲慧峰 证券事务代表： 张世通 联系地址：北京市朝阳区酒仙桥路 10 号 电话：010－64366264 64318888 转 传真：010－64366264 电子信箱：hfzhong@ boecapital@ 4、 公司注册地址：北京市朝阳区酒仙桥路 10 号 公司办公地址：北京市朝阳区酒仙桥路 10 号 邮政编码：100016 公司国际互联网网址： 公司电子信箱：web.master@ 5、 公司选定的信息披露报纸：《证券时报》、《中国证券报》、《上海证券报》、《香 港大公报》 登载公司年度报告的国际互联网网址： 公司年度报告备置地点：公司董事会秘书室 6、 公司股票上市交易所：深圳证券交易所 A 股股票简称：京东方 A A 股股票代码：000725 B 股股票简称：京东方 B B 股股票代码：200725 7、其他有关资料: 二00六年年度报告( 境内全文) 2 公司首次注册登记日期：1993 年 4 月 9 日 公司首次注册登记地点： 北京市朝阳区酒仙桥路 10 号 公司最后一次变更注册登记日期： 2006 年 12 月 19 日 公司变更注册登记地点： 北京市朝阳区酒仙桥路 10 号 企业法人营业执照注册号：1100001501259 税务登记号码：京国税朝字 110105101101660 号 地税京字 110105101101660000 号 公司聘请的会计师事务所名称、办公地址： 境内：毕马威华振会计师事务所 办公地址：中国北京市东长安街 1 号东方广场东二办公楼 8 层 境外：毕马威会计师事务所 办公地址：香港中环遮打道 10 号太子大厦 8 楼 二00六年年度报告( 境内全文) 3 第二章 会计数据和业务数据摘要 1、本年度主要会计数据： （单位：人民币元） 项 目 金 额 利润总额： -2,948,023,370 净利润： -1,721,944,721 扣除非经常性损益后的净利润： -1,739,792,647 主营业务利润： -1,188,296,588 其他业务利润： 34,346,577 营业利润： -3,038,474,774 投资收益： 157,168,368 营业外收支净额： -158,219,901 经营活动产生的现金流量净额： 843,112,560 现金及现金等价物净增加额： 294,054,901 注： ① 非经常性损益项目 （单位：人民币元） 2006 年度 净利润 -1,721,944,721 加(减)：非经常性损益项目 处置长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产、其它长期资产产生的收益/(损失) 19,761,355 扣除公司日常根据企业会计制度规定计提的资产减值准备后的其它各项营业外收入、支出 1,236,205 非经常性损益总额 20,997,560 减：以上各项对税务的影响 3,149,634 非经常性损益净额 17,847,926 扣除非经常性损益后的净利润 -1,739,792,647 ② 按中国会计准则和制度与《国际财务报告准则》编制的合并财务报表差异 （单位：人民币元） 净资产 净利润 按中国会计准则及制度编制的合并财务报表之余额 3,540,702,703 -1,721,944.721 按国际财务报告准则所作的调整 - 正商誉确认和摊销 168,186,153 105,107,724 - 负商誉确认和摊销 22,437,422 -79,277,660 二00六年年度报告( 境内全文) 4 - 政府补贴 - 7,641,841 - 一般借款费用资本化，扣除相关折旧 29,750,411 -3,434,051 - 研发费用资本化，扣除相关摊销 - -200,450,116 - 出售附属公司部分权益所得 141,631,191 - - 分配职工奖励及福利基金 - -3,617,380 - 借款辅助费用摊销 - -15,363,711 - 权益摊销损益 -109,628,440 142,594,309 - 可转换债券导致权益法核算的差异 99,422,036 - - 其他 -4,056,436 -2,057,064 按《国际财务报告准则》编制的的财务报表之余额 3,888,445,040 -1,770,800,829 2、截至报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标： （单位：人民币元） 主要会计数据 2006 年 2005 年 2004 年 主营业务收入 8,781,394,325 13,461,793,093 12,441,707,566 净利润 -1,721,944,721 -1,587,087,256 206,012,682 总资产 16,212,082,151 20,922,521,843 17,924,029,385 股东权益（不含少数股东权益） 3,540,702,703 3,377,859,054 4,956,438,845 每股收益(元)（全面摊薄） -0.60 -0.72 0.14 每股净资产（元） 1.233 1.54 3.39 调整后的每股净资产(元） 1.230 1.52 3.365 每股经营活动产生的现金流量净额（元） 0.294 -0.448 0.141 净资产收益率（全面摊薄） -48.63% -46.99% 4.16% 扣除非经常损益后的净资产收益率 -49.14% -46.48% 3.81% 注 ① 上述摊薄数据 2004 年度以年末总股本 1,463,797,200 股计算，2005 年度以年末总股本 2,195,695,800 股计算，2006 年度以年末总股本 2,871,567,895 股计算； ② 以上数据均依据合并报表编制。 3、按中国证监会发布的《公开发行证券公司信息披露编报规则第 9 号》要求 计算的 2006 年度净资产收益率及每股收益 单位：人民币元 报告期利润 净资产收益率（％） 每股收益 二00六年年度报告( 境内全文) 5 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 -33.56% -39.85% -0.41 -0.50 营业利润 -85.82% -101.90% -1.06 -1.28 净利润 -48.63% -57.75% -0.60 -0.73 扣除非经常性损益的净利润 -49.14% -58.37% -0.61 -0.74 4、报告期内股东权益变动情况及变化原因 （单位：人民币元） 项目 股本(股) 资本公积 盈余公积 未确认的 投资损失 (累计亏损)/ 未分配利润 外币报表折算 差额 股东权益合计 期初数 2,195,695,800 1,616,639,249 494,122,613 0 -1,095,418,183 166,819,575 3,377,859,054 本期增加 675,872,095 1,384,377,489 - -30,864 - - 2,060,218,720 本期减少 - 5,000,000 - - 1,725,562,101 166,812,970 1.897,375,071 期末数 2,871,567,895 2,996,016,738 494,122,613 -30,864 -2,820,980,284 6,605 3,540,702,703 变动原因 非公开发行A股 股权投资准备转 入、股本溢价 拨款转入 净亏损转入 非公开发行 A 股 及净亏损转入 二00六年年度报告( 境内全文) 6 第三章 股本变动及股东情况 一、股本变动情况 1、公司股份变动情况表（截至 2006 年 12 月 31 日） 单位：股 本次变动前 本次变动增减（＋、－） 本次变动后 数量 比例 非公开发行 其他 小计 数量 比例 一、有限售条件股份 818,101,748 37.26% +675,872,095 -133,521,065 +542,351,030 1,360,452,778 47.38% 1、国家持有股份 0 0 +548,691,862 0 +548,691,862 548,691,862 19.11% 2、国有法人持股 808,894,300 36.84% +127,180,233 -124,706,865 +2,473,368 811,367,668 28.25% 3、其他内资持股 8,957,848 0.41% 0 -8,814,200 -8,814,200 143,648 0.01% 其中： 境内法人持股 8,814,200 0.40% 0 -8,814,200 -8,814,200 0 0 境内自然人持股（高管股） 143,648 0.01% 0 0 0 143,648 0.01% 4、外资持股 249,600 0.01% 0 0 0 249,600 0.01% 其中： 境外法人持股 境外自然人持股（高管股） 249,600 0.01% 0 0 0 249,600 0.01% 二、无限售条件股份 1,377,594,052 62.74% 0 +133,521,065 +133,521,065 1,511,115,117 52.62% 1、人民币普通股 262,293,652 11.95% 0 +133,521,065 +133,521,065 395,814,717 13.78% 2、境内上市的外资股 1,115,300,400 50.79% 0 0 0 1,115,300,400 38.84% 3、境外上市的外资股 4、其他 三、股份总数 2,195,695,800 100% +675,872,095 0 +675,872,095 2,871,567,895 100% (1)2005 年 11 月 24 日，本公司召开股权分置改革相关股东会议，审议通过本公司股权分置改 革方案，本公司股权分置改革方案实施日为 2005 年 11 月 30 日。根据股权分置改革方案中关 于有限售条件的流通股上市流通有关承诺，2006 年 12 月 1 日，限售股份中 124,706,865 股国 有法人股和 8,814,200 股一般法人股可上市交易。 二00六年年度报告( 境内全文) 7 (2) 本公司于 2006 年 10 月完成非公开发行 A 股，本公司总股本由 2,195,695,800 股增至 2,871,567,895 股。 2、报告期末为止的前三年股票发行与上市情况 根据中国证券监督管理委员会证监公司字[2000]197 号文的规定，公司发行的 10,140,000 内部职工股于 2004 年 1 月 12 日起上市流通。 经中国证券监督管理委员会证监发行字[2004]2 号文核准，公司于 2004 年 1 月 增 资 发 行 316,400,000 股 B 股 ， 公 司 总 股 本 由 659,464,800 股 增 加 至 975,864,800 股，公司本次增发的 B 股已于 2004 年 4 月 16 日起上市流通。 经公司二 00 三年度股东大会（2004 年 5 月 28 日）审议通过，以增发 B 股后 的总股本 975,864,800 股为基数，公司于 2004 年 6 月 9 日以资本公积金向全体股 东实施了“每 10 股转增 5 股”的资本公积金转增股本方案。本次资本公积金转增股本 后，公司总股本由 975,864,800 股增加至 1,463,797,200 股。 经公司二 00 五年度第一次临时股东大会（2005 年 7 月 5 日）审议通过，以总 股本 1,463,797,200 股为基数，公司于 2005 年 7 月 19 日以资本公积金向全体股东 实施了“每10股转增5股”的资本公积金转增股本方案。本次资本公积金转增股本后， 公司总股本由 1,463,797,200 股增加至 2,195,695,800 股。 公司股权分置改革相关股东会议（2005 年 11 月 24 日）审议通过了《京东方 科技集团股份有限公司股权分置改革方案》，并于 2005 年 11 月 30 日实施了股权分 置改革方案，原非流通股股东向流通 A 股股东支付共计 77,622,300 股的对价后， 获得上市流通权。股权分置改革方案实施后，公司总股本未发生变化。 经中国证券监督管理委员会证监发行字[2006]36 号文核准，公司于 2006 年 10 月完成非公开发行 A 股 675,872,095 股，公司总股本由 2,195,695,800 股增加至 2,871,567,895 股。 二、股东情况 1、股东数量与持股情况（截至 2006 年 12 月 31 日） 股东总数 73,239 户(其中 B 股为 31,331 户) 前 10 名股东持股情况 股东名称 股东性质 持股 持股总数 持有有限售 质押或冻结 二00六年年度报告( 境内全文) 8 比例 条件股份 数量 的股份数量 北京京东方投资发展有限公司 国有法人股 29.5092% 847,377,533 811,367,668 无 北京电子控股有限责任公司 国家持有股份 10.1233% 290,697,675 290,697,675 无 北京市国有资产经营有限责任公司 国家持有股份 5.0617% 145,348,838 145,348,838 无 FIELDS PACIFIC LIMITED B 股 4.7013% 135,000,000 0 未知 北京工业发展投资管理有限公司 国家持有股份 3.9228% 112,645,349 112,645,349 无 北京东电实业开发公司 A 股 1.9795% 56,842,947 0 无 上海香港万国证券 B 股 0.9642% 27,686,375 0 未知 GUOTAI JUNAN SECURITIES HONG KONG LIMITED B 股 0.5494% 15,775,901 0 未知 HSBC BROKING SECURITIES (ASIA)LIMITED-CLIENTS A/C B 股 0.4513% 12,958,930 0 未知 SUN HUNG KAI INVESTMENT SERVICES LTD-CUSTOMERS A/C B 股 0.4004% 11,498,843 0 未知 前 10 名无限售条件股东持股情况 股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类 FIELDS PACIFIC LIMITED 135,000,000 B 股 北京东电实业开发公司 56,842,947 A 股 北京京东方投资发展有限公司 36,009,865 A 股 上海香港万国证券 27,686,375 B 股 GUOTAI JUNAN SECURITIES HONG KONG LIMITED 15,775,901 B 股 HSBC BROKING SECURITIES (ASIA)LIMITED-CLIENTS A/C 12,958,930 B 股 SUN HUNG KAI INVESTMENT SERVICES LTD-CUSTOMERS A/C 11,498,843 B 股 黄映彬 11,266,240 B 股 中信资本证券有限公司 10,394,249 B 股 BARINGS(IRELAND) SA THE ATLANTIS CHINA FUND PLC 10,000,000 B 股 上述股东关联关系或一致行动的说明 北京京东方投资发展有限公司与北京东电实业开发公司存在 关联关系。 公司未知前十名流通股东之间是否存在关联关系。 2、有限售条件股东持股数量及限售条件 单位：股 序号 有限售条件 股东名称 持有的有限售条 件股份数量 可上市 交易时间 新增可上市交易 股份数量 限售条件 G+24个月后 36,009,865股 G+36个月后 648,177,570股 持有的京东方法人股自获得在A股 市场的上市流通权之日起，在十二 个月内不上市交易或转让。在前项 承诺期满后，通过证券交易所挂牌 交易出售原非流通股股份，出售数 量占京东方股份总数的比例在十 二个月内不超过百分之五，在二十 四个月内不超过百分之十。 1 北京京东方投资发 展有限公司 811,367,668 股 T+36个月后 127,180,233股 自非公开发行的A股股份登记于中 国证券登记结算有限责任公司深 圳分公司之日)起，三十六个月内不 得转让。 二00六年年度报告( 境内全文) 9 2 北京电子控股有限 责任公司 290,697,675股 T+36个月后 290,697,675股 自非公开发行的A股股份登记于中 国证券登记结算有限责任公司深 圳分公司之日)起，三十六个月内不 得转让。 3 北京市国有资产经 营有限责任公司 145,348,838 股 T+12个月后 145,348,838 股 自非公开发行的A股股份登记于中 国证券登记结算有限责任公司深 圳分公司之日)起，十二个月内不得 转让。 4 北京工业发展投资 管理有限公司 112,645,349 股 T+12个月后 112,645,349 股 自非公开发行的A股股份登记于中 国证券登记结算有限责任公司深 圳分公司之日)起，十二个月内不得 转让。 注：G 指 2005 年 11 月 30 日，即股权分置改革方案实施日；T 指 2006 年 10 月 9 日，即非公 开发行的 A 股在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司完成股份登记托管之日。 3、控股股东及实际控制人简介 （1）控股股东情况 北京京东方投资发展有限公司持有本公司 29.51%的股份，为本公司实际控股 股东。北京京东方投资发展有限公司基本情况如下： 企业名称：北京京东方投资发展有限公司 法人代表：王东升 成立日期：2005 年 04 月 21 日 住 所：北京市朝阳区酒仙桥路 10 号 注册资本：68098.2 万元 企业类型：中外合资经营（外资比例低于 25%） 经营范围：研发、生产电子产品、电子原材料及零部件；相关技术开发、技术 咨询、技术服务、技术转让；销售自产产品。（外商投资限制类及有专项规定的除 外） （2）实际控制人情况 北京电子控股有限责任公司持有北京京东方投资发展有限公司 56.25％股权， 直接持有本公司 10.12%股权，为本公司的实际控制人。 北京电子控股有限责任公司为北京市属国有控股公司，是北京市国有资产授权 经营单位。北京电子控股有限责任公司基本情况如下： 企业名称：北京电子控股有限责任公司 法人代表：卜世成 成立日期：1997 年 4 月 8 日 二00六年年度报告( 境内全文) 10 住 所：北京市朝阳区酒仙桥路 12 号 注册资本：130737 万元 企业类型：有限责任公司（国有独资） 经营范围：授权内的国有资产经营管理；通信类、广播电视视听类；计算机和 外部设备及应用类；电子基础原材料和元器件类；家用电器及电子产品类；电子测 量仪器仪表类；机械电器设备类；交通电子类产品及电子行业以外行业产品的投资 及投资管理；房地产开发，出租、销售商品房；物业管理。 （3）公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 100% 56.25% 10% 33.75% 29.51% 10.12% 注：北京智能科创技术开发有限公司作为本公司对全体核心技术管理人员实施股权激励的平台， 上述 20 名出资人为名义股东，出资比例并非实际权益比例，北京智能科创技术开发有限公司 的权益由所有模拟股权激励机制计划的实施对象共同拥有。 北京电子控股有限责任公司 北京智能科创技术开发有限公司 北京京东方投资发展有限公司 京东方科技集团股份有限公司 王东升 20% 江玉崑 10% 梁新清 10% 赵才勇 6. 667% 石栋 6. 667% 陈炎顺 6. 667% 宋莹 6. 667% 韩国建 6. 667% 龚晓青 3. 333% 王彦军 3. 333% 王家恒 3. 333% 刘晓东 3. 333% 任建昌 1. 667% 孙继平 1. 667% 张鹏 1. 667% 王爱贞1. 667% 穆成源1. 667% 徐燕1. 667% 华育伦1. 667% 仲慧峰1. 667% 北京市人民政府国 有资产管理委员会 丸红株式会社 二00六年年度报告( 境内全文) 11 第四章 董事、监事、高级管理人员和员工情况 一、董事、监事、高级管理人员情况 1、 董事、监事、高级管理人员基本情况 持股数量 姓 名 性 别 年龄 职 务 任期 年末数 年初数 是否在公 司取酬 王东升 男 50 岁 董事长、执委会主席 2004.06-2007.06 24921 24921 是 韩燕生 男 59 岁 副董事长 2006.09-2007.06 0 0 否 梁新清 男 55 岁 副董事长 2004.06-2007.06 9969 9969 是 陈炎顺 男 41 岁 执行董事、总裁 2004.06-2007.06 0 0 是 赵才勇 男 60 岁 董事 2004.06-2007.06 24921 24921 否 八田贤一 男 56 岁 董事 2006.05-2007.06 0 0 否 归静华 女 33 岁 董事 2006.11-2007.06 0 0 否 邰中和 男 56 岁 独立董事 2004.06-2007.06 0 0 否 谢志华 男 47 岁 独立董事 2004.06-2007.06 0 0 否 张百哲 男 63 岁 独立董事 2004.06-2007.06 0 0 否 李兆杰 男 51 岁 独立董事 2004.06-2007.06 0 0 否 吴文学 男 40 岁 监事会召集人 2006.05-2007.06 0 0 否 穆成源 男 39 岁 监事 2004.06-2007.06 2492 2492 否 陈 萍 女 45 岁 监事 2006.05-2007.06 0 0 否 徐 燕 女 55 岁 职工监事 2004.06-2007.06 14953 14953 是 杨安乐 男 36 岁 职工监事 2004.06-2007.06 0 0 是 王家恒 男 38 岁 副总裁 2004.06-2007.06 0 0 是 宋 莹 女 49 岁 副总裁 2004.06-2007.06 24921 24921 是 王彦军 男 37 岁 财务总监 2004.06-2007.06 9968 9968 是 任建昌 男 60 岁 副总裁 2004.06-2007.06 0 0 是 韩国建 男 53 岁 副总裁 2004.06-2007.03 9968 9968 是 刘晓东 男 42 岁 副总裁 2004.06-2007.03 0 0 是 苏智文 男 38 岁 审计长 2004.09-2007.06 0 0 是 冯蔚东 男 39 岁 副总裁 2004.09-2007.06 0 0 是 曹 红 男 47 岁 副总裁 2005.04-2007.06 4984 4984 是 林荣镇 男 44 岁 副总裁 2005.11-2007.06 0 0 是 李贞烈 男 45 岁 技术总监 2006.05-2007.06 0 0 是 仲慧峰 男 36 岁 董事会秘书 2006.05-2007.06 0 0 是 二00六年年度报告( 境内全文) 12 2、董事、监事、高级管理人员主要工作经历和任职或兼职情况 （1）王东升先生，50 岁，工学硕士。先后任本公司第一届、第二届董事会 董事长、总裁，第三届董事会董事长、执行委员会主席、CEO。现任本公司第四 届董事会董事长、执行委员会主席，北京电子控股有限责任公司董事、总裁，北 京京东方投资发展有限公司董事长，冠捷科技有限公司董事，北京七星华电科技 集团有限责任公司董事，北京京东方光电科技有限公司董事长，北京智能科创技 术开发有限公司董事，中国电子商会副会长。 （2）韩燕生先生，59 岁，大学专科。曾任北京市半导体器件一厂厂长、党 委委员，北京市人民政府电子工业办公室调整办公室主任、北京市政府电子工业 办公室副主任，北京电子信息产业（集团）有限责任公司董事、副总经理。现任 现任本公司第四届董事会副董事长，北京电子控股有限责任公司董事、常务副总 裁。 （3）梁新清先生，55 岁，高级工程师。曾任本公司第一届董事会常务董事、 副总裁，本公司第二届董事会董事，本公司第三届董事会执行董事、总裁、COO。 现任本公司第四届董事会副董事长，北京日端电子有限公司董事长，北京松下彩 色显像管有限公司董事，北京东方恒通物业有限公司董事长，北京京东方置业有 限公司董事长，北京星城置业有限公司董事长，北京电子城有限责任公司董事， 北京智能科创技术开发有限公司董事，北京京东方投资发展有限公司董事、总裁。 （4）陈炎顺先生，41 岁，经济学硕士。曾任重庆工商大学讲师，本公司第 一届董事会董事会秘书、第二届董事会董事会秘书、副总裁，本公司第三届董事 会执行董事、高级副总裁。现任本公司第四届董事会执行董事、总裁，冠捷科技 有限公司董事，浙江京东方真空电子股份有限公司董事，京东方现代（北京）显 示技术有限公司董事长，京东方（河北）移动显示技术有限公司董事长，北京智 能科创技术开发有限公司董事长。 （5）赵才勇先生，60 岁，研究生学历，高级会计师。曾任北京电子管厂总 会计师，本公司第一届董事会董事、财务总监，本公司第二届、第三届董事会董 事，北京电子管厂副厂长。现任本公司第四届董事会董事，北京东电实业开发公 司常务副总经理，北京旭硝子电子玻璃有限公司董事长，北京日伸电子精密部件 有限公司董事长，北京智能科创技术开发有限公司监事会召集人。 二00六年年度报告( 境内全文) 13 （6）八田贤一先生，56 岁，日本成蹊大学工业化学部毕业。历任日本丸红 株式会社有机化学品部长、化学品部部门长辅佐兼无机化学品部、农用化学品部、 基础化学品部长，化学品部门长代行，现任本公司第四届董事会董事，日本丸红 株式会社执行役员兼化学品部门长、北京京东方投资发展有限公司董事。 （7）归静华女士，33 岁，硕士研究生。曾任中国航空技术进出口总公司项 目经理，阳光文化传媒集团总裁助理，泛亚国际传媒控股有限公司投资部经理。 现任本公司第四届董事会董事，北京市国有资产经营有限责任公司基础设施投资 部副经理、战略投资部项目经理。 （8）邰中和先生，56 岁，中国台湾省人，硕士。曾就职于神通计算机股份 有限公司，历任宏基股份有限公司业务副总经理、宏基科技总经理、Acer 执行副 总经理、行销业务群总经理、Acer 美国分公司个人计算机事业部总经理，力捷计 算机股份有限公司美国分公司副董事长，美国 InterNex 公司董事长，本公司第三 届董事会独立董事。现任本公司第四届董事会独立董事，旭扬理财顾问股份有限 公司合伙人兼董事长，是方电讯股份有限公司董事长，台湾电子时报董事长兼发 行人。 （9）谢志华 先生，47 岁，经济学博士，教授，博士生导师，中国注册会计 师。曾任本公司第三届董事会独立董事。现任本公司第四届董事会独立董事、北 京工商大学副校长、北京歌华有线电视网络股份有限公司独立董事、中国商业会 计学副会长、中国商业经济学会副会长、中国审计学会常务理事、教育部教学评 估专家委员会委员、教育部工商管理学科指导委员会委员、中国社保基金理事会 专家委员、多所院校和科研机构的专聘教授和科研研究员。 （10）张百哲 先生，63 岁，清华大学高级工程师，液晶技术专家。曾任本 公司第三届董事会独立董事。现任本公司第四届董事会独立董事，北京永生华清 液晶技术有限公司总经理，北京京城清达电子设备有限公司执行董事，北京清华 液晶技术工程研究中心顾问。 （11）李兆杰先生，51 岁，美国加州大学法学硕士、图书馆信息学硕士，加 拿大多伦多大学法学博士。曾任北京大学法学院副教授，美国杜克大学法学院访 问 教 授 ， 香 港 大 学 和 香 港 城 市 大 学 法 学 院 访 问 教 授 ， 美 国 旧 金 山 Wang-And-WangUSA 律师事务所律师，北京王氏基金会法律顾问，北京市奥申 二00六年年度报告( 境内全文) 14 委法律专家，本公司第三届董事会独立董事。现任本公司第四届董事会独立董事， 清华大学法学院教授。 （12）吴文学先生，40 岁，经济学硕士，历任华夏证券发行部项目经理、北 京市福斯特汽车装饰件厂副厂长，北京工美集团公司综合管理部副部长、政策研 究室副主任，北京工美艺术世界副总经理，北京握拉菲装饰品有限公司总经理， 北京工美有限责任公司副总经理、党委委员，中国友发国际工程设计咨询公司副 总经理。现任本公司第四届监事会召集人，北京电子控股有限责任公司副总裁。 （13）穆成源先生，39 岁，大学本科，经济师。曾任本公司国贸分公司综合 部经理，北京东方灯饰工程有限公司副总经理，北京电子管厂资产经营管理处处 长，本公司第三届监事会监事。现任本公司第四届监事会监事、监事会秘书；北 京京东方投资发展有限公司副总裁兼董事会秘书。 （14）陈萍女士，45 岁，大学专科，高级会计师。曾任北京京东方投资发展 有限公司副总会计师兼计财部经理。现任本公司第四届监事会监事，北京东电实 业开发公司总会计师兼计财部经理。 （15）徐燕女士，55 岁，大专，经济师。曾任北京电子管厂分厂党支部书记、 工会主席、人事副厂长，本公司人事部副经理，北京电子管厂办公室及党委办公 室主任，本公司第三届监事会职工监事。现任本公司第四届监事会职工监事、党 委副书记、纪委书记兼工会主席。 （16）杨安乐先生，36 岁，研究生，曾任北京电子管厂计财处副处长，北京 京东方投资发展有限公司计财部经理，北京东电实业开发公司财务总监，本公司 第二届、第三届、第四届监事会监事。现任本公司第四届监事会职工监事、投资 管理部部长，北京京东方专用显示科技有限公司董事，京东方现代（北京）显示 技术有限公司董事，苏州京东方茶谷电子有限公司董事，北京京东方真空电器有 限责任公司董事，北京星城置业有限公司董事，北京东方万事利智能科技有限公 司董事。 （17）王家恒先生，38 岁，工商管理硕士。曾任本公司电子器件事业总部总 经理。现任本公司副总裁，京东方现代（北京）显示技术有限公司董事、总经理， 京东方（河北）移动显示技术有限公司董事、总经理，浙江京东方真空电子股份 有限公司董事。 （18）宋莹女士，49 岁，高级会计师。曾任北京电子管厂计财处处长，本公 二00六年年度报告( 境内全文) 15 司财务部经理、财务总监，本公司第二届董事会董事、常务副总裁，本公司第三 届董事会执行董事、高级副总裁。现任本公司党委书记、副总裁，浙江京东方真 空电子股份有限公司副董事长，北京松下彩色显像管有限公司董事，北京智能科 创技术开发有限公司董事。 （19）王彦军先生，37 岁，研究生，EMBA，会计师。曾任北京电子管厂财 务处处长，本公司财务部部长，北京旭硝子电子玻璃有限公司董事，北京日伸电 子精密部件有限公司董事，北京东方冠捷电子股份有限公司董事，浙江京东方真 空电子股份有限公司董事，北京星城置业有限公司董事，北京京东方置业有限公 司董事长，北京东方恒通物业有限公司董事长。现任本公司财务总监，冠捷科技 有限公司董事，北京智能科创技术开发有限公司董事。 （20）任建昌先生，60 岁，高级工程师。曾先后在美国西屋公司、德国 SIEMENS 公司、AEG 公司、CALOR－EMAG 公司等从事技术工作，并担任技术 负责人，曾任 ABB 公司真空开关管总工程师，在德国荣获多项技术专利，曾任本 公司第二届、第三届董事会董事、副总裁，北京京东方真空电器有限责任公司总 经理。现任本公司副总裁，北京京东方真空电器有限责任公司董事长。 （21）韩国建先生，53 岁，大学本科，高级工程师。曾先后任本公司下属事 业部技术总监，北京旭硝子电子玻璃有限公司副总经理，北京京东方大和光电子 有限公司董事长。现任本公司副总裁，北京京东方光电科技有限公司董事、总经 理，北京京东方专用显示科技有限公司董事长，京东方现代（北京）显示技术有 限公司董事，京东方（河北）移动显示技术有限公司董事。 （22）刘晓东先生，42 岁，大学本科，工程师。曾就职北京信息光学仪器研 究所，任北京松下彩色显象管有限公司董事、副总经理、党委书记，京东方茶谷 电子有限公司董事。现任本公司副总裁，北京京东方光电科技有限公司董事。 （23）苏智文先生，38 岁，中国香港籍，香港科技大学工商管理硕士，香港 会计师公会会员、英国特许公认会计师公会资深会员。曾先后任职香港罗兵咸永 道会计师事务所核数及业务咨询部经理，香港经济日报集团财务总监，本公司董 事长助理。现任本公司审计长。 （24）冯蔚东先生，38 岁，天津大学管理科学与工程博士。曾在清华大学经 济管理学院做博士后，并曾先后任职大唐电信科技产业集团对外合作部总经理， 二00六年年度报告( 境内全文) 16 中央研究院院长助理，高级工程师，美国康涅狄格大学电气与计算机工程系助理 研究教授、Taylor L. Booth 工程和先进技术中心研究员，本公司助理总裁兼企划 室主任。现任本公司副总裁。 （25）曹红先生，47 岁，大学本科，教授级高级工程师。曾任北京京东方半 导体器件厂副厂长、厂长，本公司第三届监事会职工监事，本公司第四届监事会 职工监事、总裁助理，北京方益集成电路设计有限公司董事长，苏州京东方茶谷 电子有限公司董事，京东方现代（北京）显示技术有限公司董事。现任公司副总 裁，北京京东方半导体有限公司董事长，北京旭硝子电子玻璃有限公司董事，北 京日端电子有限公司董事，北京京东方茶谷电子有限公司董事。 （26）林荣镇先生，44 岁，韩国国籍，物理学博士。曾任职韩国 LG 电子， 历任韩国现代电子及下属公司 HYDIS 产品开发部首席工程师、执行总监、常务， 本公司韩国子公司 BOE Hydis 技术株式会社开发部常务、本公司 TFT-LCD 事业 群开发中心常务。现任本公司副总裁。 （27）李贞烈先生，45 岁，韩国国籍，电子博士。曾任职三星电子，历任 HYDIS 面板工程部、产品工程部及 LCD 研发中心高级经理、首席工程师、常务， 2003 年 1 月加入本公司，任 BOE-Hydis 技术株式会社 LCD 研发中心副总裁，本 公司 TFT-LCD 事业群技术总监。现任本公司技术总监。 （28）仲慧峰先生，36 岁，研究生。曾任本公司第二届董事会证券事务代表、 证券部经理，第三届董事会董事会秘书，第四届董事会证券事务代表。现任本公 司第四届董事会董事会秘书。 3、 股东单位任职并领取报酬的董事、监事 在股东单位任职情况 姓 名 本公司职务 股东姓名 所任职务 北京京东方投资发展有限公司 副董事长 韩燕生 副董事长 北京电子控股有限责任公司 董事、常务副总裁 八田贤一 董事 北京京东方投资发展有限公司 董事 归静华 董事 北京市国有资产经营有限责任公司 基础设施投资部副经理 赵才勇 董事 北京东电实业开发公司 常务副总经理 吴文学 监事 北京电子控股有限责任公司 副总裁 陈萍 监事 北京东电实业开发公司 总会计师、计财部经理 二00六年年度报告( 境内全文) 17 穆成源 监事 北京京东方投资发展有限公司 副总裁、董事会秘书 二、董事、监事、高级管理人员报酬情况 公司董事会提名、薪酬、考核委员会制定公司董事及高管人员的薪酬、福利 和考核办法，并实施对董事及高级管理人员的绩效考核。薪酬、福利标准参照市 场薪酬水平，并根据公司实际情况以及董事、高管人员自身的状况确定。实际的 报酬根据薪酬、福利标准，结合绩效评价的结果，由提名、薪酬、考核委员会提 出，报请公司董事会审议通过后实施。 现任董事、监事、高级管理人员的 2006 年度报酬总额为（包括基本工资、各 项奖金、福利、补贴、住房津贴及其他津贴）：949.8 万元（税前） 金额最高的前三名董事的报酬总额为：205.9 万元（税前），金额最高的前三 名高级管理人员的报酬总额为：318.8 万元（税前）。 独立董事津贴（税后）：邰中和先生 1 万美元/年，谢志华先生、张百哲先生、 李兆杰先生分别为 8 万元人民币/年。 2006 年度，在公司取酬的董事、监事、高级管理人员共计 17 人，在 20 万以 下共计 2 人，20 万-50 万元共计 5 人，50 万以上共计 10 人。 三、报告期内公司董事、监事、高级管理人员变动情况 2006 年 4 月 25 日，经公司第四届第二十三次董事会审议通过，公司董事森 洸先生由于工作变动申请辞去公司董事职务，公司董事会推荐八田贤一先生为公 司第四届董事会董事候选人。 2006 年 4 月 25 日，经公司第四届第七次监事会审议通过，夏振智先生申请 辞去公司监事会召集人、监事职务，公司监事会推荐吴文学先生、陈萍女士为公 司第四届监事会监事。 2006 年 5 月 29 日，经公司二 00 五年度股东大会审议通过，森洸先生辞去 公司董事职务，增选八田贤一先生为本公司董事；夏振智先生辞去本公司监事会 召集人、监事职务，增选吴文学先生为公司第四届监事会监事，增选陈萍女士为 公司第四届监事会监事。 2006 年 5 月 29 日，经公司第四届第八次监事会审议通过，公司第四届监事 会推选吴文学先生为本公司第四届监事会召集人，公司第四届监事会聘任公司监 二00六年年度报告( 境内全文) 18 事穆成源先生为本公司第四届监事会秘书。 2006 年 5 月 31 日，经公司第四届第二十四次董事会审议通过，公司副董事 长江玉崑先生申请辞去副董事长职务，董事会同意江玉崑先生辞去公司副董事长 职务；董事会推选梁新清先生为公司第四届董事会副董事长，梁新清先生不再担 任公司总裁；聘任陈炎顺先生为公司总裁，陈炎顺先生不再担任公司执行副总裁、 董事会秘书；聘任林荣镇先生为公司副总裁，林荣镇先生不再担任技术总监；聘 任李贞烈先生为公司技术总监；聘任仲慧峰先生为公司董事会秘书。 2006 年 8 月 24 日，经公司第四届第二十五次董事会审议通过，董事会增选 韩燕生先生为公司第四届董事会董事候选人。 2006 年 9 月 15 日，经公司二 00 六年度第二次临时股东大会审议通过，同意 江玉昆先生辞去公司董事职务，增选韩燕生先生为公司第四届董事会董事。 2006 年 9 月 19 日，经本公司董事会同意，崔炳斗先生因个人原因向本公司 董事会申请辞去本公司执行董事、首席运营官（COO）职务。 2006 年 10 月 26 日，经公司第四届第二十八次董事会审议通过，董事会推选 韩燕生先生为公司第四届董事会副董事长，董事会推荐归静华女士为公司第四届 董事会董事候选人。 2006 年 11 月 16 日，经公司二 00 六年度第三次临时股东大会审议通过，增 选归静华女士为公司第四届董事会董事。 四、公司员工情况一览表 截至 2006 年末，本公司（包括公司本部及主要控股子公司）在职员工数量为 9848 人，职工的专业分工和教育程度如下（单位：人）： 专业类别 研发技术 专业技术 营销人员 管理人员 财务人员 生产制造人员 其他 人数 288 1035 196 770 133 7149 277 比例 2.92% 10.51% 1.99% 7.82% 1.35% 72.60% 2.81% 学历类别 博士及博士后 硕士 本科 大专 中专 其他 人数 31 261 1235 1401 4349 2571 比例 0.31% 2.65% 12.54% 14.23% 44.16% 26.11% 二00六年年度报告( 境内全文) 19 第五章 公司治理结构 一、公司治理情况 报告期内，公司根据《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《深圳证 券交易所股票上市规则》等国家法律、法规的要求，结合自身实际，及时修订和 完善了《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规 则》，进一步完善符合现代企业制度要求的法人治理结构，不断推进科学的决策机 制和有效的监督机制建设，有效维护了公司、股东和债权人的合法权益。 二、独立董事履行职责情况 公司现聘任的四名独立董事，分别为 IT 产业、财务、法律和 TFT-LCD 等方 面的专家。独立董事在报告期内严格按照《关于在上市公司建立独立董事制度的 指导意见》的相关规定履行独立董事的职责，关联交易、董事及高级管理人员任 职变动情况和其他重大项目均发表了独立意见，对公司战略决策起到了重要的作 用，切实维护了公司和广大中小股东的利益。 报告期内，独立董事出席董事会的情况如下： 独立董事姓名 本年应参加董事会 次数 亲自出席（含签署书 面意见）次数 委托出席次数 缺席次数 备注 邰中和 13 12 0 1 谢志华 13 13 0 0 张百哲 13 13 0 0 李兆杰 13 11 1 1 三、公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况 公司与控股股东及实际控制人在业务、人员、资产、机构、财务上分开，公 司的人员独立、财务独立、资产完整、机构独立，具有独立完整的业务及自主经 营能力。 1、业务方面:公司在业务方面独立于控股股东及实际控制人，拥有自己独立的 采购系统和销售系统，主要原材料的采购和产品销售均通过自身供销系统进行， 自主决策、自负盈亏，具有独立完整的业务及自主经营能力。关联交易按照市场 原则规范进行，不存在损害公司和全体股东的合法利益的情况。 2、人员方面:公司在劳动、人事、薪资等方面完全独立。公司总裁、副总裁、 二00六年年度报告( 境内全文) 20 财务总监、董事会秘书及其他高级管理人员均属专职，未有在控股股东兼职的情 况。 3、资产方面:公司资产独立、完整、产权清晰，独立拥有主营业务所需的生产 系统、辅助生产系统和配套设施、土地使用权及知识产权等资产，不存在控股股 东及实际控制人占用公司资产的行为。 4、机构方面: 公司设立了完全独立于控股股东及实际控制人的组织机构，拥 有独立的、健全的组织机构和法人治理结构，不存在与控股股东及实际控制人合 署办公的情况。 5、财务方面:公司设立了独立的财务部门，财务人员均属专职，公司制定了规 范、独立的财务会计制度和对子公司的财务管理制度，建立了公司财务管理档案， 并配备了相关管理人员。 四、高级管理人员的考评及激励情况 根据公司的业绩考核办法，每年高级管理人员和集团签订年度经营目标责任 书，约定下年度工作目标、关键业绩指标（KPI）以及评价、奖惩标准。对工作目 标完成情况采取季度分析、半年述职、年度考评。考核评价的结果决定高管人员 的报酬、职位的变化以及应接受的培训等。 二00六年年度报告( 境内全文) 21 第六章 股东大会情况简介 报告期内，公司召开股东大会情况如下： 一、二 00 六年度第一次临时股东大会 2006 年 5 月 19 日，公司二 00 六年度第一次临时股东大会在北京国门路大饭 店召开。2006 年 5 月 22 日，公司在《证券时报》、《中国证券报》、《上海证券报》、 《香港大公报》刊登《京东方科技集团股份有限公司二 00 六年度第一次临时股东 大会决议公告》。 二、二 00 五年度股东大会 2006 年 5 月 29 日，公司二 00 五年度股东大会在北京国门路大饭店召开。2005 年 5 月 30 日，公司在《证券时报》、《中国证券报》、《上海证券报》、《香港 大公报》刊登《京东方科技集团股份有限公司二 00 五年度股东大会决议公告》。 三、二 00 六年度第二次临时股东大会 2006 年 9 月 15 日，公司二 00 六年度第二次临时股东大会在北京国门路大饭 店召开。2006 年 9 月 16 日，公司在《证券时报》、《中国证券报》、《上海证 券报》、《香港大公报》刊登《京东方科技集团股份有限公司二 00 六年度第二次 临时股东大会决议公告》。 四、二 00 六年度第三次临时股东大会 2006 年 11 月 16 日，公司二 00 六年度第三次临时股东大会在北京国门路大 饭店召开。2006 年 11 月 17 日，公司在《证券时报》、《中国证券报》、《上海 证券报》、《香港大公报》刊登《京东方科技集团股份有限公司二 00 六年度第三 次临时股东大会决议公告》。 二00六年年度报告( 境内全文) 22 第七章 董事会报告 一、主营业务的范围及总体经营情况 公司核心业务定位于显示领域，旗下拥有 TFT-LCD、显示器与平板电视、专 业显示系统、移动显示系统、显示应用系统、精密电子零件与材料、CRT 七大显示 相关事业群，业务涉及显示零件与材料、显示器件、显示器/平板电视和应用终端产 品。 报告期内，公司实现主营业务收入8,781,394,325元，比上年同期减少34.77%。 受TFT-LCD市场价格下降、产能规模较小、原材料本地化配套率底、财务费用增加 的影响，公司主营业务盈利能力比去年同期较大幅度下降，出现净亏损 1,721,944,721元。 1、 主营业务分布情况 产品类别分类的构成情况 （单位：人民币元） 产品 主营业务收入 主营业务成本 毛利率 主营业务收入比 上年同期增减 主营业务成本比 上年同期增减 毛利率比上 年同期增减 TFT-LCD 8,379,664,553 9,866,344,050 -17.74% -14.04% -2.40% - 小尺寸平板显示 660,329,793 561,232,381 15.01% -3.55% 0.59% -18.88% 其他业务 1,276,359,290 1,066,957,760 16.41% 17.14% 22.37% -17.89% 内部抵销 -1,534,959,311 -1,536,271,129 - - - - 合 计 8,781,394,325 9,958,263,062 -13.40% -34.77% -24.85% - TFT-LCD 主营业务收入下降是因为 TFT-LCD 产品价格下降及 BOE Hydis 自 2006 年 10 月不再纳入合并报表范围所致。 其他业务主营业务收入和主营业务成本增长是因为与 TFT-LCD 配套零部件业 务增长所致。 地区分布的构成情况 （单位：人民币元） 地 区 主营业务收入 主营业务成本 主营业收入比上年同 期增减 主营业务成本比上年 同期增减 中国地区 4,196,940,455 4,530,341,778 -50.79% -46.27% 亚洲其他国家 5,355,698,261 6,047,902,437 -6.27% 7.27% 美洲 224,506,227 267,552,374 -82.85% -79.15% 欧州 470,600,718 574,485,124 13.52% 44.82% 二00六年年度报告( 境内全文) 23 其他地区 68,607,975 74,252,478 -58.87% -56.29% 抵销 -1,534,959,311 -1,536,271,129 - - 合计 8,781,394,325 9,958,263,062 -34.77% -24.85% 2、主要供应商和客户情况 本公司销售收入前五名的客户销售金额合计 237,031 万元,占本公司总销售额 的 26.99%；本公司向前五名供应商合计的采购金额为 258,311 万元，占本公司 总采购金额的 25.94%。 二、公司主营业务及经营情况的分析 （一）主营业务盈利能力分析 报告期内，公司主营业务及主营业务盈利能力未发生较大变化，经营业绩仍为 亏损，有关情况如下： 1、TFT-LCD 业务产销量增长，但因 TFT-LCD 产品价格继续下降及原材料价 格下降幅度滞后，TFT-LCD 业务经营亏损加大。 2、公司 TFT-LCD 产品生产规模小，规模优势不明显。 3、TFT-LCD 产业本地化配套程度比较低，关键原材料的进口导致生产成本偏 高。 4、TFT-LCD 业务银行借款利息支出增加。 5、受惠于下属联营公司冠捷科技有限公司经营业绩增加，使本公司投资收益 有所增加。 （二）公司资产负债构成情况 单位：人民币元 2006 年 12 月 31 日 2005 年 12 月 31 日 项目 数额 比重 数额 比重 增减幅度 总资产 16,212,082,151 - 20,922,521,843 - -22.51% 应收账款 1,117,873,492 6.90% 1,775,056,323 8.48% -37.02% 存货 1,266,043,525 7.81% 1,919,901,660 9.18% -34.06% 长期股权投资 2,817,778,818 17.38% 2,605,606,712 12.45% 8.14% 固定资产净额 8,092,661,676 49.92% 11,382,680,796 54.40% -28.90% 在建工程 64,403,867 0.40% 285,244,019 1.36% -77.42% 二00六年年度报告( 境内全文) 24 短期借款 2,446,176,689 15.09% 3,268,593,622 15.62% -25.16% 应付帐款 1,856,976,749 11.45% 2,166,669,649 10.36% -14.29% 长期借款 5,088,771,029 31.39% 7,995,289,932 38.21% -36.35% 应付债券 0 - 1,589,753,334 7.60% - 本公司原下属子公司 BOE-Hydis 于 2006 年 9 月 29 日向法院申请企业回生程 序，本公司自 2006 年 9 月 29 日起不再将 BOE-Hydis 作为合并会计报表的组成部 分，导致总资产、应收帐款、存货、固定资产净额、短期借款、长期借款、应付债 券较上年同期大幅下降。 在建工程减少原因：①本公司控股子公司北京京东方光电科技有限公司 TFT-LCD 第五代生产线在建工程转入固定资产所致；②BOE-Hydis 于 2006 年 10 月起不再纳入合并报表范围所致。 （三）公司现金流量变动情况 单位：人民币元 项目 2006 年 12 月 31 日 2005 年 12 月 31 日 增减幅度 经营活动产生的现金流量净额 843,112,560 -983,558,625 - 投资活动产生的现金流量净额 -196,886,257 -4,420,829,145 - 筹资活动产生的现金流量净额 -334,594,446 5,087,772,074 - 报告期内，因经营性应收项目的减少和经营性应付项目的增加，导致本公司经 营活动产生的现金流量净额较大幅度增加。 （四）公司主要控股公司及参股公司的经营情况及业绩分析 1、控股公司 单位：人民币元 公司名称 主要产品 注册资本 资产规模 净利润 主营业务收入 主营业务成本 北京京东方光电 科技有限公司 开发、生产薄膜晶 体管显示器件 55,000 万美元 10,277,136,525 -1,504,439,047 5,726,750,491 6,595,685,733 2、参股公司 单位：千美元 公司名称 主要产品或服务 注册资本 资产规模 净利润 冠捷科技有限公司 显示器 1,046,928 3,060,856 151,760 三、报告期投资情况 二00六年年度报告( 境内全文) 25 1、报告期内募集资金的使用情况 单位：（人民币）万元 本年度已使用募集资金总额 45,272 募集资金总额 186,000 已累计使用募集资金总额 45,272 承诺项目 拟投入金额 是否变更 项目 实际投入金额 产生收益 情况 是否符合 计划进度 是否符合 预计收益 北京京东方光电科技有限公司 增资扩产项目 9,000 万美金 否 45,272 - 是 - 大尺寸 TFT-LCD 用彩色滤光片 （CF）生产线项目 250,000 否 - - - - 合计 - 45,272 - - - 未达到计划进度和预计收益的 说明（分具体项目） 光电增资项目按计划实施中；CF 项目因募集资金较少，无法按计划实施投资建设。 变更原因及变更程序说明（分 具体项目） 无 2、重大非募集资金的投资情况 单位：人民币万元 项目名称 项目金额 项目进度 投资聚龙光电有限公司 800 已完成 TFT-LCD 第五代生产线 18,390 按计划进行 京东方河北移动厂房主体工程 2,108 按计划进行 苏州茶谷厂房主体工程 3,901 按计划进行 专用显示厂房主体工程 808 已完成 合计 26,007 - 五、执行新企业会计准则后，公司可能发生的会计政策、会计估计变更及其对公司 财务状况和经营成果的影响情况 1、根据新《企业会计准则第 3 号－投资性房地产》的规定，公司将选择采用 成本模式对投资性房地产进行核算，因而公司的利润和股东权益不会受此影响 2、根据《企业会计准则第 2 号－长期股权投资》的规定，公司会将现行政策 下对子公司采用权益法核算变更为采用成本法核算，这将在一定程度上减少子公司 经营成果对母公司经营成果的影响，但不影响合并报表。 3、根据新《企业会计准则第 20 号－企业合并》及《企业会计准则第 38 号－ 首次执行企业会计准则》的规定，本公司原分期摊销的正商誉不再摊销，而是根据 《企业会计准则第 8 号－资产减值》进行减值测试，同时原分期摊销的负商誉在首 次执行日调整留存收益，执行新准则后将不再有上述摊销产生的影响。 4、根据《企业会计准则第 33 号－合并财务报表》的规定，公司将现行会计 政策下合并资产负债表中少数股东权益单独列示，变更为在合并资产负债表中股东 二00六年年度报告( 境内全文) 26 权益项目下以“少数股东权益”项目列示，将在利润表中少数股东损益单独列示变更 为在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示，此政策的变更将影响 公司的净资产和净利润。 5、根据新《企业会计准则第 22 号－金融工具的确认和计量》的规定，公司将 对联营公司发行的可转换公司债券按负债和权益成分进行分拆后进行权益法核算， 由此影响公司的利润及股东权益。 公司将参照财政部对新会计准则进一步发布的文件等继续评估新会计准则的 影响。 六、董事会日常工作情况 报告期内，公司董事会召开情况如下： 1）2006 年 1 月 10 日，召开公司第四届第十八次董事会会议，因决议事项涉 及商业秘密，决议相关事项于 2006 年 1 月 25 日的《证券时报》、《中国证券报》、 《上海证券报》、《香港大公报》刊登的《关于建设移动显示系统产业化项目获得委 托贷款的提示性公告》中披露。 2）2006 年 2 月 6 日，召开公司第四届第十九次董事会会议，决议公告披露于 2006 年 2 月 8 日的《证券时报》、《中国证券报》、《上海证券报》、《香港大公报》。 3）2006 年 3 月 14 日，召开公司第四届第二十次董事会会议，决议公告披露 于 2006 年 3 月 17 日的《证券时报》、《中国证券报》、《上海证券报》、《香港大公 报》。 4）2006 年 4 月 18 日，召开公司第四届第二十一次董事会会议，决议公告披 露于 2006 年 4 月 19 日的《证券时报》、《中国证券报》、《上海证券报》、《香港大 公报》。 5）2006 年 4 月 21 日，召开公司第四届第二十二次董事会会议，决议公告披 露于 2006 年 4 月 24 日的《证券时报》、《中国证券报》、《上海证券报》、《香港大公 报》。 6）2006 年 4 月 25 日，召开公司第四届第二十三次董事会会议，决议公告披 露于 2006 年 4 月 28 日的《证券时报》、《中国证券报》、《上海证券报》、《香港大公 报》。 7）2006 年 5 月 31 日，召开公司第四届第二十四次董事会会议，决议公告披 二00六年年度报告( 境内全文) 27 露于 2006 年 6 月 3 日《证券时报》、《中国证券报》、《上海证券报》、《香港大公报》。 8）2006 年 8 月 24 日，召开公司第四届第二十五次董事会会议，决议公告披 露于 2006 年 8 月 29 日的《证券时报》、《中国证券报》、《上海证券报》、《香港大公 报》。 9）2006 年 9 月 7 日，召开公司第四届第二十六次董事会会议，决议公告披露 于 2006 年 9 月 9 日的《证券时报》、《中国证券报》、《上海证券报》、《香港大公报》。 10）2006 年 10 月 26 日，召开公司第四届第二十八次董事会会议，决议公告 披露于 2006 年 10 月 28 日的《证券时报》、《中国证券报》、《上海证券报》、《香港 大公报》。 11）2006 年 12 月 1 日，召开公司第四届第二十九次董事会会议，会议审议通 过了《关于北京松下彩色显像管有限公司合营期限延期的议案》，因决议事项涉及 商业秘密，决议相关事项于 2006 年 12 月 12 日的《证券时报》、《中国证券报》、《上 海证券报》、《香港大公报》，刊登的《关于下属联营公司北京松下彩色显象管有限 公司合营期限延期的公告》中披露。 12）2006 年 12 月 27 日，召开公司第四届第三十次董事会会议，决议公告披 露于 2006 年 12 月 29 日的《证券时报》、《中国证券报》、《上海证券报》、《香港大 公报》。 七、本次利润分配预案及资本公积金转增股本预案 经毕马威华振会计师事务所审计，公司 2006 年度亏损 1,721,944,721 元，公 司董事会决定 2006 年度不进行利润分配，也不进行资本公积金转增股本。 二○ ○ 六年年度报告( 境内全文) - 28 - 第八章 监事会报告 一、监事会的会议情况及决议内容 监事会依据《公司法》、《公司章程》等相关规定，认真履行职责。报告期内， 监事会共召开了 4 次会议，并列席了董事会会议，具体情况如下： 1.2006 年 4 月 25 日，召开公司第四届第七次监事会，会议审议通过了《二 00 五年年度监事会工作报告》、《二 00 五年年度报告全文及摘要》、《二 00 六年第 一季度报告》、《关于计提资产减值准备的议案》、《二 00 五年度内部控制自我评估 报告》、《关于二 00 六年度日常关联交易的议案》、《关于修改〈监事会议事规则〉 的议案》、《关于增选监事的议案》、《关于为董事、监事及高级管理人员设立责任风 险保险的议案》。 2.2006 年 5 月 29 日，召开公司第四届第八次监事会，会议审议通过了《关于 推选公司监事会召集人的议案》、《关于聘任监事会秘书的议案》。 2006 年 5 月 30 日，公司在《证券时报》、《中国证券报》、《上海证券报》、《香 港大公报》刊登决议公告。 3.2006 年 8 月 24 日，召开公司第四届第九次监事会，会议审议通过了《二 00 六年半年度报告》。 2006 年 8 月 29 日，公司在《证券时报》、《中国证券报》、《上海证券报》、《香 港大公报》刊登决议公告。 4.2006 年 10 月 26 日，召开公司第四届第十次监事会，会议审议通过了《二 00 六年第三季度报告》。 2006 年 10 月 29 日，公司在《证券时报》、《中国证券报》、《上海证券报》、 《香 港大公报》刊登决议公告。 二、监事会独立意见 1、 公司依法运作情况 公司监事会依据《公司法》、《公司章程》及《监事会议事规则》等相关规定， 认真履行职责。报告期内，监事会成员列席了董事会会议，并对公司股东大会、董 事会的召开程序、决策程序，董事会对股东大会决议的执行情况以及公司决策运作 二○ ○ 六年年度报告( 境内全文) - 29 - 情况进行了监督，监事会认为，报告期内公司各项决策程序合法，公司董事及高级 管理人员在日常工作中没有违反《公司章程》或损害公司和股东利益的行为。 2、 检查公司财务情况 监事会认为，毕马威会计师事务所和毕马威华振事务所出具的审计意见是客观 的，财务报告真实反映了公司的财务状况和经营成果。 3、 公司出售资产交易情况 报告期内，本公司出售资产的交易价格合理，交易符合法律程序，无内幕交易 或损害部分股东权益或造成公司资产流失的情况。 4、 关联交易情况 公司涉及的关联交易严格依照市场规则，遵循公平、公正原则，不存在对少数 股东利益损害的情况，并且对重大关联交易及时进行信息披露，聘请财务顾问出具 顾问意见，独立董事也发表了独立意见。 5、募集资金使用情况 公司于 2006 年 10 月非公开发行 675,872,095 股 A 股，对非公开发行 A 股募 集资金的使用，本公司监事会认为，北京京东方光电科技有限公司增资扩产项目募 集资金使用按照项目资金需求计划逐步投入，大尺寸 TFT-LCD 用彩色滤光片（CF） 生产线项目因募集资金数量有限未实施，剩余募集基金按照证券监管规定实施专户 管理。 6、信息披露情况 报告期内，公司不存在信息披露不及时、不充分的情形。 二○ ○ 六年年度报告( 境内全文) - 30 - 第九章 重要事项 一、报告期内或延续到报告期内公司诉讼、仲裁事项 1、本公司向联营公司北京星城置业有限公司（简称“星城置业”）索赔借款、 担保费和拆迁费共计人民币 44,579,247 元。此金额已经星城置业确认并出具了《关 于对京东方债务的确认函》，本公司已起诉并查封星城置业公司名下本市酒仙桥路 10 号院内土地使用权（京市港澳方国用（2003 出）字第 10071 号）及其地上星 城国际大厦一至四层商场和地下一、二层车库部分在建工程；星城国际大厦 A 座 全部未售房产，限额人民币 44,579,247 元。此案已由北京市第二中级人民法院受 理，尚未判决。 2、本公司之子公司北京京东方置业有限公司向星城置业索赔保证金、经济损 失及补偿金共计人民币 49,909,382 元。本公司已起诉并查封星城置业公司名下本 市酒仙桥路 10 号院内土地使用权（京市港澳方国用（2003 出）字第 10071 号） 及其地上星城国际大厦一至四层商场和地下一、二层车库部分在建工程；星城国 际大厦 A 座全部未售房产，限额人民币 49,909,382 元。此案已由北京市第二中级 人民法院受理，尚未判决。 3、本公司之子公司浙江京东方应收建讯科技有限公司货款共计人民币 207.6 万元，此案已由绍兴市中级人民法院受理，尚未判决。 二、公司出售资产报告期内执行情况 本公司第四届第二十四次董事会（2006 年 5 月 31 日）审议通过《关于对北 京方益集成电路设计有限公司进行整合的议案》，本公司及本公司原下属子公司 BOE Hydis 分别将所持北京方益的全部股权转让给 Teralane Semiconductor Inc. （以下简称“TLS”），作为对价，TLS 向公司支付现金 300 万美元和 500 万股 TLS 股份（折合 150 万美元），向 BOE Hydis 支付 500 万股 TLS 股份（折合 150 万美 元）。截至目前，TLS 已完成回购 BOE Hydis 所持 TLS 的 500 万股股份。 三、重大关联交易事项 1.与日常经营相关的关联交易 本公司与关联方的交易均以市场原则为基础进行，关联交易情况均按照经公司 二○ ○ 六年年度报告( 境内全文) - 31 - 股东大会审议通过的 2006 年度日常关联交易额度内执行。有关内容详见会计报表 附注关联方关系及其交易有关内容。 2.无重大资产、股权转让发生的关联交易 3.公司与关联方无共同对外投资发生的关联交易 四、公司重大合同及履行情况 1.报告期内无托管、承包、租赁事项 2.重大担保事项 （1）对外担保 2005 年 12 月 31 日，本公司为其投资的一卡通公司的保证借款额度人民币 120,000,000 元向交通银行北京分行提供为借款比例 5%的担保，总计最高借款担 保金额为人民币 6,000,000 元，2006 年 4 月担保到期，不再对其提供担保。 此外，浙江京东方对浙江环宇建设集团有限公司提供最高借款担保金额为人 民币 40,000,000 元（2005 年：人民币 50,000,000 元）。于 2006 年 12 月 31 日， 该等保证借款实际余额为人民币 32,207,100 元（2005 年：人民币 42,100,500 元）。 该等借款期限为 2006 年 1 月 19 日至 2009 年 2 月 18 日。 （2）对内担保 本公司分别向浙江京东方的借款人民币 79,120,567 元（2005 年：人民币 187,510,000 元）、向京东方光电的借款人民币 5,940,512,634 元（2005 年： 6,037,964,000 元) （京东方光电同时以总净值为人民币 6,931,629,650 元（2005 年：人民币 7,473,299,892 元）的固定资产作为抵押）提供担保总额为人民币 870,351,352 元及收取担保费。 于 2006 年 12 月 31 日，浙江京东方为向绍兴京东方借款人民币 6,500,000 元（2004：人民币 9,000,000 元）提供担保。 于 2006 年 12 月 31 日，苏州茶谷向其控股子公司北京茶谷借款人民币 41,700,000 元（2005 年：人民币 41,700,000 元）提供担保。 3.报告期本公司内无委托他人进行现金资产管理事项。 4.本公司无其他重大合同。 五、报告期内公司承诺事项履行情况 1.股权分置改革承诺事项 二○ ○ 六年年度报告( 境内全文) - 32 - 本公司全体非流通股股东承诺在 2006 年 11 月 29 日前不上市交易或转让所持 本公司股份。同时，本公司控股股东京东方投资进一步承诺，在前项承诺期满后， 通过证券交易所挂牌交易出售原非流通股股份，出售数量占本公司股份总数的比 例在十二个月内不超过百分之五，在二十四个月内不超过百分之十。 2.本公司承诺事项详见会计报表附注承诺事项有关内容。 3.报告期内，公司或持股 5%以上的股东无其他承诺事项 六、报告期内公司聘任的会计师事务所及支付报酬情况 公司于 2005 年 12 月 22 日召开二 00 五年度第四次临时股东大会，审议通过 了《关于变更会计师事务所的议案》,聘任毕马威会计师事务所担任本公司审计师。 报告期内，本公司支付给会计师事务所报酬情况如下： 支付毕马威会计师事务所报酬共计 360 万元人民币。 七、报告期内公司、公司董事会及董事、监事、高级管理人员均无受到中国证监会 稽查、中国证监会行政处罚、通报批评、证券交易所公开谴责的情形。 八、其他重大事项 1、本公司第四届第二十六次董事会于 2006 年 9 月 7 日审议通过了《关于 BOE Hydis 技术株式会社申请法定重整程序的议案》。本公司韩国全资子公司 BOE Hydis 技术株式会社，自 2004 年下半年以来，因成本竞争力下降，连续经营亏损， 又面临着银团贷款的到期偿还；本公司提出的结构调整和债务重组方案由于各种原 因未能按计划实施。为重整企业，实现企业自救，按照韩国法律规定，BOE Hydis 技术株式会社向韩国首尔地方法院申请启动企业回生程序。 2、本公司第四届第二十一次董事会（2006 年 4 月 18 日）和二 00 六年第一 次临时股东大会（2006 年 5 月 19 日）审议通过向特定对象非公开发行 A 股事项。 经中国证券监督管理委员会证监发行字[2006]36 号文核准，本公司已完成发行 675,872,095 股 A 股，募集资金总额 1,860,000,005.45 元人民币（其中:现金 1200,000,005.45 元人民币，债权认购 A 股 660,000,000 元人民币），扣除发行费 用，募集资金净额为 1,855,307,359.89 元人民币。 3、2006 年 12 月 28 日，本公司刊登《关于拟与国内 TFT-LCD 企业进行整合 的提示性公告》，为提升中国大陆 TFT-LCD 产业的竞争力和股东价值，本公司与上 海广电（集团）有限公司、上海广电电子股份有限公司、上海广电信息产业股份有 二○ ○ 六年年度报告( 境内全文) - 33 - 限公司、昆山经济技术开发区资产经营有限公司、龙腾控股有限公司签署《意向书》， 拟以各方拥有的 TFT-LCD 业务（包括 TFT-LCD 大尺寸面板及上下游的资产和现 金），共同组建新的或选择目前已存在的公司为专业化公司，并成为各方之 TFT-LCD 业务的统一平台。各方将就注入专业化公司的 TFT-LCD 业务价值进行重 新评估，并就专业化公司的组建和发展战略等共同开展工作，并计划在 2007 年 6 月 30 日之前就有关整合事项达成一致，签署整合专业化公司合同、章程。若届时 各方未能达成一致，该《意向书》终止。 九、期后事项 有关内容详见会计报表附注资产负债表日后事项内容。 二○ ○ 六年年度报告( 境内全文) - 34 - 第十章 财务报告 一、会计报表（见附表） 二、会计报表附注（见附件） 第十一章 备查文件 1、载有法定代表人、财务总监、财务部门负责人签名并盖章的会计报表。 2、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 3、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公 告的原稿。 京东方科技集团股份有限公司 董 事 会 二 00 七年四月二十五日 京东方科技集团股份有限公司 自 2006 年 1 月 1 日 至 2006 年 12 月 31 日止年度财务报表 1 审计报告 KPMG-A(2007)AR No.0467 京东方科技集团股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的贵公司财务报表，包括 2006 年 12 月 31 日的合并资产负债表和 资产负债表、2006 年度的合并利润及利润分配表和利润及利润分配表、合并现金流量表 和现金流量表以及财务报表附注。 一、贵公司管理层对财务报表的责任 按照中华人民共和国财政部颁布的企业会计准则和《企业会计制度》的规定编制财 务报表是贵公司管理层的责任。这种责任包括：（1）设计、实施和维护与财务报表编 制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；（2）选 择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注 册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业 道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的 审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风 险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当 的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选 用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 2 三、审计意见 我们认为，贵公司财务报表已经按照中华人民共和国财政部颁布的企业会计准则和 《企业会计制度》的规定编制，在所有重大方面公允反映了贵公司 2006 年 12 月 31 日 的合并财务状况和财务状况以及 2006 年度的合并经营成果和经营成果以及合并现金流 量和现金流量。 毕马威华振会计师事务所 中国注册会计师 金伟宁 中国北京 张鋆 二○ ○ 七年四月二十五日 3 京东方科技集团股份有限公司 合并资产负债表 2006 年 12 月 31 日 (金额单位：人民币元) 附注 2006 年 2005 年 资产 流动资产 货币资金 6 1,809,217,235 2,080,680,420 应收票据 7 57,068,391 101,237,757 应收账款 9 1,117,873,492 1,775,056,323 其他应收款 10 180,356,253 330,522,944 预付账款 11 51,157,753 95,975,765 存货 12 1,266,043,525 1,919,901,660 待摊费用 13 4,611,412 11,414,807 一年内到期的长期债权投资 14 - - 流动资产合计 4,486,328,061 6,314,789,676 --------------------- --------------------- 长期投资 长期股权投资 15 2,817,778,818 2,605,606,712 长期债权投资 16 - 169,649 长期投资合计 2,817,778,818 2,605,776,361 --------------------- --------------------- 刊载于第 23 页至第 102 页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。 4 京东方科技集团股份有限公司 合并资产负债表（续） 2006 年 12 月 31 日 (金额单位：人民币元) 附注 2006 年 2005 年 资产（续） 固定资产 固定资产原价 10,155,056,329 14,052,894,800 减：累计折旧 2,040,662,549 2,649,069,920 固定资产净值 8,114,393,780 11,403,824,880 减：固定资产减值准备 21,732,104 21,144,084 固定资产净额 17 8,092,661,676 11,382,680,796 在建工程 18 64,403,867 285,244,019 固定资产合计 8,157,065,543 11,667,924,815 --------------------- --------------------- 无形资产及其他资产 无形资产 19 746,989,431 261,585,751 长期待摊费用 20 1,066,696 14,587,546 其他长期资产 21 1,021,848 55,917,085 无形资产及其他资产合计 749,077,975 332,090,382 --------------------- --------------------- 递延税项 递延税项资产 37 1,831,754 1,940,609 --------------------- --------------------- 资产总计 16,212,082,151 20,922,521,843 刊载于第 23 页至第 102 页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。 5 京东方科技集团股份有限公司 合并资产负债表（续） 2006 年 12 月 31 日 (金额单位：人民币元) 附注 2006 年 2005 年 负债和股东权益 流动负债 短期借款 22 2,446,176,689 3,268,593,622 应付票据 23 74,872,077 90,323,994 应付账款 24 1,856,976,749 2,166,669,649 预收账款 25 20,696,877 25,273,330 应付工资 35,670,674 33,955,008 应付福利费 31,140,502 25,154,040 应付股利 26 6,668,965 6,711,906 应交税金 4(c) (96,466,617) 8,653,190 其他应交款 27 960,899 1,313,738 其他应付款 28 212,403,663 261,778,187 预提费用 29 33,629,835 121,064,127 预计负债 30 29,602,669 50,770,032 一年内到期的长期负债 31 2,111,027,205 494,362,550 流动负债合计 6,763,360,187 6,554,623,373 --------------------- --------------------- 长期负债 长期借款 32 5,088,771,029 7,995,289,932 应付债券 33 - 1,589,753,334 长期应付款 34 - 1,099,939,408 专项应付款 35 62,307,320 53,057,660 其他长期负债 36 163,800 17,747,792 长期负债合计 5,151,242,149 10,755,788,126 --------------------- --------------------- 递延税项 递延税项负债 37 28,274 588,750 --------------------- --------------------- 负债合计 11,914,630,610 17,311,000,249 --------------------- --------------------- 刊载于第 23 页至第 102 页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。 6 京东方科技集团股份有限公司 合并资产负债表（续） 2006 年 12 月 31 日 (金额单位：人民币元) 附注 2006 年 2005 年 负债和股东权益（续） 少数股东权益 756,748,838 233,662,540 --------------------- --------------------- 股东权益 股本 38 2,871,567,895 2,195,695,800 资本公积 39 2,996,016,738 1,616,639,249 盈余公积 40 494,122,613 494,122,613 （其中：法定公益金人民币 0 元 (2005 年： 人民币 69,332,758 元） 未确认的投资损失 (30,864) 累计亏损 41 (2,820,980,284) (1,095,418,183) 外币报表折算差额 6,605 166,819,575 股东权益合计 3,540,702,703 3,377,859,054 --------------------- --------------------- 负债和股东权益总计 16,212,082,151 20,922,521,843 此财务报表已于二零零七年四月二十五日获董事会批准。 王东升 陈炎顺 王彦军 孙芸 （公司盖章） 董事长兼 CEO 总裁 财务总监 主计长 刊载于第 23 页至第 102 页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。 7 京东方科技集团股份有限公司 资产负债表 2006 年 12 月 31 日 (金额单位：人民币元) 附注 2006 年 2005 年 资产 流动资产 货币资金 6 940,625,651 478,756,855 应收票据 7 7,335,011 6,748,518 应收股利 8 - 4,761,600 应收账款 9 40,238,118 32,403,003 其他应收款 10 113,559,696 128,895,707 预付账款 11 1,902,105 1,398,247 存货 12 41,684,323 39,726,746 待摊费用 13 34,535 34,535 一年内到期的长期债券投资 14 - - 流动资产合计 1,145,379,439 692,725,211 --------------------- --------------------- 长期投资 长期股权投资 15 5,468,490,851 6,331,882,837 长期债权投资 16 30,000,000 - 长期投资合计 5,498,490,851 6,331,882,837 --------------------- --------------------- 刊载于第 23 页至第 102 页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。 8 京东方科技集团股份有限公司 资产负债表（续） 2006 年 12 月 31 日 (金额单位：人民币元) 附注 2006 年 2005 年 资产（续） 固定资产 固定资产原价 413,420,088 412,075,721 减：累计折旧 166,248,957 146,944,242 固定资产净值 247,171,131 265,131,479 减：固定资产减值准备 17,489,683 17,489,683 固定资产净额 17 229,681,448 247,641,796 在建工程 18 11,589,020 13,287,770 固定资产合计 241,270,468 260,929,566 --------------------- --------------------- 无形资产及其他资产 无形资产 19 46,952,358 49,326,197 长期待摊费用 20 - 13,353,476 无形资产及其他资产合计 46,952,358 62,679,673 --------------------- --------------------- 资产总计 6,932,093,116 7,348,217,287 刊载于第 23 页至第 102 页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。 9 京东方科技集团股份有限公司 资产负债表（续） 2006 年 12 月 31 日 (金额单位：人民币元) 附注 2006 年 2005 年 负债和股东权益 流动负债 短期借款 22 1,897,000,000 2,269,000,000 应付票据 23 - 1,784,060 应付账款 24 10,329,605 21,728,832 预收账款 25 61,011,094 3,648,926 应付工资 1,423,104 1,388,159 应付福利费 16,442,778 13,202,938 应付股利 26 6,455,264 6,498,205 应交税金 4(c) 17,841,006 20,077,660 其他应交款 27 845,067 1,083,348 其他应付款 28 112,788,696 46,855,873 预提费用 29 14,573,570 23,905,731 一年内到期的长期负债 31 727,852,000 - 流动负债合计 2,866,562,184 2,409,173,732 --------------------- --------------------- 长期负债 长期借款 32 437,633,600 847,688,575 长期应付款 34 - 800,000,000 专项应付款 35 57,632,320 51,973,283 长期负债合计 495,265,920 1,699,661,858 --------------------- --------------------- 负债合计 3,361,828,104 4,108,835,590 --------------------- --------------------- 刊载于第 23 页至第 102 页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。 10 京东方科技集团股份有限公司 资产负债表（续） 2006 年 12 月 31 日 (金额单位：人民币元) 附注 2006 年 2005 年 负债和股东权益（续） 股东权益 股本 38 2,871,567,895 2,195,695,800 资本公积 39 3,025,554,788 1,644,981,467 盈余公积 40 494,122,613 494,122,613 （其中：法定公益金人民币 0 元（2005 年： 人民币 69,332,758 元） 累计亏损 41 (2,820,980,284) (1,095,418,183) 股东权益合计 3,570,265,012 3,239,381,697 --------------------- --------------------- 负债和股东权益总计 6,932,093,116 7,348,217,287 此财务报表已于二零零七年四月二十五日获董事会批准。 王东升 陈炎顺 王彦军 孙芸 （公司盖章） 董事长兼 CEO 总裁 财务总监 主计长 刊载于第 23 页至第 102 页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。 11 京东方科技集团股份有限公司 合并利润及利润分配表 2006 年度 (金额单位：人民币元) 附注 2006 年 2005 年 主营业务收入 42 8,781,394,325 13,461,793,093 减： 主营业务成本 43 9,958,263,062 13,250,486,579 主营业务税金及附加 44 11,427,851 12,080,073 主营业务利润 (1,188,296,588) 199,226,441 加： 其他业务利润 45 34,346,577 52,106,998 减： 营业费用 227,074,656 322,747,515 管理费用 1,033,154,825 1,063,188,303 财务费用 46 624,295,282 461,771,456 营业亏损 (3,038,474,774) (1,596,373,835) 加：投资收益 47 157,168,368 113,301,589 补贴收入 48 91,502,937 45,245,757 营业外收入 49 28,811,136 13,290,713 减： 营业外支出 50 187,031,037 29,825,979 亏损总额 (2,948,023,370) (1,454,361,755) 减： 所得税 51 13,333,832 41,728,994 少数股东损益 (18,673,247) 90,996,507 加： 未确认投资损失 52 1,220,739,234 - 净亏损 (1,721,944,721) (1,587,087,256) 刊载于第 23 页至第 102 页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。 12 京东方科技集团股份有限公司 合并利润及利润分配表（续） 2006 年度 (金额单位：人民币元) 附注 2006 年 2005 年 净亏损 (1,721,944,721) (1,587,087,256) 加： 年初未弥补亏损 (1,095,418,183) 521,861,116 可供分配的利润 (2,817,362,904) (1,065,226,140) 减： 提取法定盈余公积 40 - - 提取职工奖励及福利基金 3,617,380 916,099 可供股东分配的利润 (2,820,980,284) (1,066,142,239) 减：提取任意盈余公积 40 - - 分配普通股股利 - 29,275,944 年末未弥补亏损 (2,820,980,284) (1,095,418,183) 此财务报表已于二零零七年四月二十五日获董事会批准。 王东升 陈炎顺 王彦军 孙芸 （公司盖章） 董事长兼 CEO 总裁 财务总监 主计长 刊载于第 23 页至第 102 页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。 13 京东方科技集团股份有限公司 利润及利润分配表 2006 年度 (金额单位：人民币元) 附注 2006 年 2005 年 主营业务收入 42 172,120,561 169,049,859 减： 主营业务成本 43 107,444,336 104,153,074 主营业务税金及附加 44 2,757,218 1,762,442 主营业务利润 61,919,007 63,134,343 加： 其他业务利润 45 9,359,863 27,161,972 减： 营业费用 3,837,797 5,490,039 管理费用 133,790,090 139,925,404 财务费用 46 172,584,794 179,788,345 营业亏损 (238,933,811) (234,907,473) 加：投资损失 47 (1,479,191,503) (1,314,019,199) 营业外收入 49 983,214 1,058,697 减： 营业外支出 50 3,942,216 21,114,617 亏损总额 (1,721,084,316) (1,568,982,592) 减： 所得税 51 4,477,785 19,020,763 净亏损 (1,725,562,101) (1,588,003,355) 刊载于第 23 页至第 102 页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。 14 京东方科技集团股份有限公司 利润及利润分配表（续） 2006 年度 (金额单位：人民币元) 附注 2006 年 2005 年 净亏损 (1,725,562,101) (1,588,003,355) 加： 年初未弥补亏损 (1,095,418,183) 521,861,116 可供分配的利润 (2,820,980,284) (1,066,142,239) 减： 提取法定盈余公积 40 - - 可供股东分配的利润 (2,820,980,284) (1,066,142,239) 减： 提取任意盈余公积 40 - - 应付普通股股利 - 29,275,944 年末未弥补亏损 41 (2,820,980,284) (1,095,418,183) 此财务报表已于二零零七年四月二十五日获董事会批准。 王东升 陈炎顺 王彦军 孙芸 （公司盖章） 董事长兼 CEO 总裁 财务总监 主计长 刊载于第 23 页至第 102 页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。 15 京东方科技集团股份有限公司 合并现金流量表 2006 年度 (金额单位：人民币元) 现金流量表 补充说明 2006 年 经营活动产生的现金流量： 销售商品和提供劳务收到的现金 9,914,393,722 收到的税费返还 9,341,173 收到的其他与经营活动有关的现金 505,799,682 现金流入小计 10,429,534,577 -------------------- 购买商品和接受劳务支付的现金 (8,082,690,556) 支付给职工以及为职工支付的现金 (853,459,445) 支付的各项税费 (162,291,297) 支付的其他与经营活动有关的现金 (487,980,719) 现金流出小计 (9,586,422,017) -------------------- 经营活动产生的现金流量净额 i 843,112,560 -------------------- 投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金 2,786,771 出售子公司所收到的现金 33,736,000 取得投资收益所收到的现金 144,040,127 处置固定资产、无形资产和其他 长期资产所收回的现金净额 77,611,876 收回存放于金融机构的限制性存款 565,518,086 收到的其他与投资活动有关的现金 29,720,453 现金流入小计 853,413,313 -------------------- 出售子公司所流出的现金 (44,380,478) BOE-Hydis 不合并转出投资所流出的现金 (240,533,287) 购建固定资产、无形资产和其他 长期资产所支付的现金 (755,763,279) 投资所支付的现金 (8,000,000) 支付的其他与投资活动有关的现金 (1,622,526) 现金流出小计 (1,050,299,570) -------------------- 投资活动产生的现金流量净额 (196,886,257) -------------------- 刊载于第 23 页至第 102 页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。 16 京东方科技集团股份有限公司 合并现金流量表（续） 2006 年度 (金额单位：人民币元) 现金流量表 补充说明 2006 年 筹资活动产生的现金流量： 吸收投资所收到的现金 1,200,000,005 借款所收到的现金 4,367,238,900 现金流入小计 5,567,238,905 -------------------- 偿还债务所支付的现金 (5,095,271,585) 分配股利、利润或偿付利息所支付 的现金 (794,018,074) 其中：子公司支付少数股东的股利 (3,330,000) 支付的其他与筹资活动有关的现金 (12,543,692) 现金流出小计 (5,901,833,351) -------------------- 筹资活动产生的现金流量净额 (334,594,446) -------------------- 汇率变动对现金的影响 (17,576,956) 现金及现金等价物净增加额 iv 294,054,901 刊载于第 23 页至第 102 页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。 17 京东方科技集团股份有限公司 合并现金流量表（续） 2006 年度 (金额单位：人民币元) 现金流量表补充说明 2006 年 i 将净亏损调节为经营活动的现金流量： 净亏损 (1,721,944,721) 加： 计提的资产减值准备 593,265,798 资产减值准备的转回 (21,377,184) 固定资产折旧 1,565,741,427 无形资产摊销 55,393,375 长期待摊费用摊销 13,520,850 待摊费用减少 688,690 预提费用减少 (37,219,846) 处置固定资产、无形资产和 其他长期资产的收益 (25,405,331) 固定资产报废损失 2,905,675 财务费用 666,844,147 投资收益 (157,168,368) 递延税款负债（减：资产） (929,249) 存货的增加 (64,103,398) 经营性应收项目的减少 635,079,634 经营性应付项目的增加 577,233,542 少数股权损益 (18,673,247) 未确认投资损失 (1,220,739,234) 经营活动产生的现金流量净额 843,112,560 刊载于第 23 页至第 102 页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。 18 京东方科技集团股份有限公司 合并现金流量表（续） 2006 年度 (金额单位：人民币元) 现金流量表补充说明（续） 2006 年 ii 不涉及现金收支的投资和筹资活动： 债务转为资本 660,000,000 债权转为长期投资 11,868,000 iii 本集团的现金及现金交易等价物列示如下： 货币资金 1,809,217,235 减：存放于金融机构的限制性存款 - 保证金 307,789,851 - 原存期 3 个月以上，不能随时支取的定期存款 43,320,000 现金及现金等价物 1,458,107,384 iv 现金及现金等价物净增加情况： 现金的年末余额 1,458,107,384 减：现金的年初余额 1,164,052,483 现金及现金等价物净增加额 294,054,901 此财务报表已于二零零七年四月二十五日获董事会批准。 王东升 陈炎顺 王彦军 孙芸 （公司盖章） 董事长兼 CEO 总裁 财务总监 主计长 刊载于第 23 页至第 102 页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。 19 京东方科技集团股份有限公司 现金流量表 2006 年度 (金额单位：人民币元) 现金流量表 补充说明 2006 年 经营活动产生的现金流量： 销售商品和提供劳务收到的现金 257,990,123 收到的税费返还 605,383 收到的其他与经营活动有关的现金 99,212,555 现金流入小计 357,808,061 -------------------- 购买商品和接受劳务支付的现金 (102,304,992) 支付给职工以及为职工支付的现金 (61,165,923) 支付的各项税费 (18,539,160) 支付的其他与经营活动有关的现金 (66,509,983) 现金流出小计 (248,520,058) -------------------- 经营活动产生的现金流量净额 i 109,288,003 -------------------- 投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金 2,786,771 出售子公司所收到的现金 23,736,000 取得投资收益所收到的现金 163,342,566 处置固定资产、无形资产和其他 长期资产所收回的现金净额 5,687,961 收回存放于金融机构的限制性存款 216,909,127 收到的其他与投资活动有关的现金 16,625,114 现金流入小计 429,087,539 -------------------- 购建固定资产、无形资产和其他 长期资产所支付的现金 (8,250,081) 投资所支付的现金 (602,576,111) 支付的其他与投资活动有关的现金 (69,010,037) 现金流出小计 (679,836,229) -------------------- 投资活动产生的现金流量净额 (250,748,690) -------------------- 刊载于第 23 页至第 102 页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。 20 京东方科技集团股份有限公司 现金流量表（续） 2006 年度 (金额单位：人民币元) 现金流量表 补充说明 2006 年 筹资活动产生的现金流量： 吸收投资所收到的现金 1,200,000,005 借款所收到的现金 2,217,000,000 现金流入小计 3,417,000,005 -------------------- 偿还债务所支付的现金 (2,389,000,000) 分配股利、利润或偿付利息所支付 的现金 (193,850,836) 支付的其他与筹资活动有关的现金 (12,543,692) 现金流出小计 (2,595,394,528) -------------------- 筹资活动产生的现金流量净额 821,605,477 -------------------- 汇率变动对现金的影响 (1,366,867) 现金及现金等价物净增加额 iv 678,777,923 刊载于第 23 页至第 102 页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。 21 京东方科技集团股份有限公司 现金流量表（续） 2006 年度 (金额单位：人民币元) 现金流量表补充说明 2006 年 i 将净亏损调节为经营活动的现金流量： 净亏损 (1,725,562,101) 加： 计提的资产减值准备 43,245,832 资产减值准备的转回 (11,262,992) 固定资产折旧 24,023,191 无形资产摊销 1,847,647 长期待摊费用摊销 13,353,476 预提费用增加 2,214,419 处置固定资产、无形资产和 其他长期资产的收益 (148,038) 固定资产报废损失 2,009,340 财务费用 159,508,803 投资损失 1,479,191,503 存货的增加 (6,332,872) 经营性应收项目的增加 (3,795,856) 经营性应付项目的增加 130,995,651 经营活动产生的现金流量净额 109,288,003 刊载于第 23 页至第 102 页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。 22 京东方科技集团股份有限公司 现金流量表（续） 2006 年度 (金额单位：人民币元) 现金流量表补充说明（续） 2006 年 ii 不涉及现金收支的投资和筹资活动 债务转为资本 660,000,000 债权转为长期股权投资 51,868,000 iii 本公司的现金及现金交易等价物列示如下： 货币资金 940,625,651 减：存放于金融机构的限制性存款 - 原存期 3 个月以上，不能随时支取的定期存款 43,320,000 现金及现金等价物 897,305,651 iv 现金及现金等价物净减少情况： 现金的年末余额 897,305,651 减： 现金的年初余额 218,527,728 现金及现金等价物净增加额 678,777,923 此财务报表已于二零零七年四月二十五日获董事会批准。 王东升 陈炎顺 王彦军 孙芸 （公司盖章） 董事长兼 CEO 总裁 财务总监 主计长 刊载于第 23 页至第 102 页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。 23 京东方科技集团股份有限公司 财务报表附注 (金额单位：人民币元) 1 公司基本情况 京东方科技集团股份有限公司（以下简称“ 本公司” ）是由原北京电子管厂（后 实施“ 债转股” 转制为“ 北京京东方投资发展有限公司” （以下简称“ 京东方投 资” ））作为主要发起人，于 1993 年 4 月 9 日采取定向募集方式设立的股份有限 公司。根据相关的中国法规，原北京电子管厂注入本公司的资产、负债经评估及 政府国有资产管理主管机关确认后，以评估价值作为初始成本记入本公司账项内。 本公司的境内上市外资股及境内上市人民币普通股分别于 1997 年 6 月 10 日及 2001 年 1 月 12 日在深圳证券交易所上市交易。 经中国证券监督管理委员会证监发行字[2004]2 号文《关于核准京东方科技集团股 份有限公司增发股票的通知》核准，本公司于 2004 年 1 月 16 日完成增资发行每 股面值人民币 1 元的 316,400,000 股境内上市外资股股票，发行价格为每股港币 6.32 元，募集资金总额为港币 1,999,648,000 元。扣除相关发行费用，该次境内上 市外资股增发募集资金净额为港币 1,922,072,431 元（折合人民币 2,048,160,383 元），增发后，本公司股本变更为人民币 975,864,800 元。 经 2004 年 5 月 28 日召开的 2003 年度股东大会批准，本公司于 2004 年 6 月实施 了以资本公积金向全体股东“ 每 10 股转增 5 股” 的资本公积转增股本方案，转增 后，本公司股本变更为人民币 1,463,797,200 元。 经 2005 年 7 月 5 日召开的 2005 年度第一次临时股东大会审议通过了资本公积金 转增股本的议案，于 2005 年 7 月 19 日以 2004 年 12 月 31 日总股本 1,463,797,200 股为基数，向全体股东以资本公积金每 10 股转增 5 股，转增后本公司股本变更为 人民币 2,195,695,800 元。 根据北京市人民政府国有资产监督管理委员会京国资产权字[2005]119 号文《关于 京东方科技集团股份有限公司股权分置改革有关问题的批复》进行股权分置改革 方案，并于 2005 年 11 月 24 日经公司相关股东会议表决通过。方案实施股份变更 登记日登记在册（2005 年 11 月 29 日）的全体流通 A 股股东按每 10 股流通股 A 股股份获得非流通股股东支付的 4.2 股股份。有关本公司股本中非流通及流通股份 的比例已作相应变更。根据该批复的承诺，本公司截至 2006 年 12 月 31 日，共计 124,706,865 股国有法人股和 8,814,200 股内资法人股获得上市流通权。 24 1 公司基本情况（续） 本公司及本公司控股子公司（以下简称“ 本集团” ）在全球分为两个主要业务分 部：薄膜晶体管液晶显示器件业务（以下简称“ TFT–LCD” ）和小尺寸平板显示 业务及其他业务。其他业务包括精密电子零件与材料业务及发展自有房产的物业 管理业务等。 经 2006 年 4 月 18 日召开的第四届 21 次董事会议和 2006 年 5 月 19 日第一次临时 股东大会决议的批准以及中国证券监督管理委员会证监发行字[2006]36 号文核准， 本公司于 2006 年 9 月向特定对象非公开增发每股面值人民币 1 元的人民币普通股 （A 股）675,872,095 股,增发后本公司股本变更为 2,871,567,895 元（附注 38）。 2 财务报表编制基准 本公司财务报表是在假设本报告期后至 2007 年 12 月 31 日止期间仍然可以持续经 营的基础上编制的。 于 2006 年 12 月 31 日，本集团的未弥补亏损为人民币 2,820,980,284 元，同时本集 团及本公司的流动负债已分别超过流动资产人民币 2,277,032,126 元及人民币 1,721,182,745 元。本集团流动负债主要为短期借款和一年内到期的长期负债。本 公司已作了以下措施： • 本公司于 2007 年 1 月 18 日出售了所持有的部分冠捷科技有限公司股权，并获 取现金人民币 1,036,678,814 元。 • 本集团主要子公司北京京东方光电科技有限公司亦于 2007 年 4 月 9 日就 2007 年度到期的银行借款与银团签署了一年期贷款展期协议，金额为人民币 1,278,796,571 元。 本公司已获得最终控股公司出具的对未来的十二个月即截至 2007 年 12 月 31 日年 度财务支持函。鉴于上述原因，本公司的财务报表仍然以持续经营为基础编制， 但是可能导致对本公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况仍然存在重大不 确定性，本公司可能无法在正常的经营过程中变现资产、清偿债务。如果上述持 续经营假设不成立，本公司的合并资产负债表及资产负债表中的资产应调整至可 变现价值，并应对可能承担的负债提取准备，同时，长期负债应转为流动负债。 25 3 主要会计政策 本集团编制财务报表所采用的主要会计政策是根据中华人民共和国财政部颁布的 企业会计准则和《企业会计制度》及其他有关规定制定的。 (a) 会计年度 本集团的会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 (b) 合并报表的编制方法 本集团合并财务报表是按照《企业会计制度》和财政部颁布的《合并财务报 表暂行规定》（财会字[1995]11 号）编制的。 合并财务报表的合并范围包括本公司及其所有主要子公司。子公司指本公司 通过直接及间接占被投资公司 50%以上（不含 50%）权益性资本的公司，或 本公司虽然占被投资公司权益性资本不足 50%但对其具有实质控制权的公 司。只有在本公司对子公司占 50%以上权益性资本或虽占其权益性资本不足 50%但对其具有实质控制权的期间，其经营成果才反映在本集团的合并利润 表中。少数股东应占的权益和损益作为独立项目记入合并财务报表内。对于 资产及经营业绩均较小，对本集团合并报表无重大影响的子公司，本公司并 未将这些公司列入合并报表范围，而是在长期股权投资中按权益法核算。 当子公司所采用的会计政策与本公司不一致时，合并时已按照本公司的会计 政策对子公司财务报表进行必要的调整。合并时所有集团内重大交易，包括 集团内未实现利润及往来余额均已抵销。 与其他投资者通过合同规定分享对被投资公司的控制权而形成的合营公司， 在编制合并报表时，本公司按比例合并方法对合营公司的资产、负债、收入、 成本及费用进行合并，即将在合营公司的各项资产、负债、收入、成本及费 用中所占份额与本公司财务报表的类似项目逐行进行合并。 (c) 记账基础和计量原则 本集团记账基础为权责发生制。除特别声明外，计量方法为历史成本法。 (d) 记账本位币 本集团的记账本位币为人民币。 26 3 主要会计政策（续） (e) 外币折算 外币业务按业务发生当日中国人民银行公布的外汇牌价折合为人民币。年末 各项货币性外币资产、负债账户按资产负债表日中国人民银行公布的外汇牌 价及国家认可的套算汇率折合为人民币。除与购建固定资产直接有关的汇兑 损益（参见附注 3(k)）和下文所述情况外，外币折算差异作为汇兑损益计入 当期损益。 筹建期间的汇兑损益记入长期待摊费用，并自开始生产经营当月起一次性计 入损益。 (f) 现金等价物 现金等价物指本集团持有期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价 值变动风险很小的投资。 (g) 坏账准备 坏账准备是由本集团根据单独认定已有迹象表明回收困难的应收账款和账 龄分析估计计提。其他应收款的坏账准备是本集团根据其性质估计相应回收 风险而计提的。 (h) 存货 存货以成本与可变现净值之较低者计量。 存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。存货在取得时按实际成本入 账。发出存货的成本按加权平均法核算。除原材料采购成本外，在产品及产 成品还包括直接人工和按照适当比例分配的生产制造费用。 按存货种类计算的成本高于可变现净值的差额计入存货跌价准备。可变现净 值指在正常生产经营过程中以存货的估计售价减去至完工估计将要发生的 成本、估计的销售费用以及相关税金后的金额。 领用的低值易耗品和周转使用的包装物、周转材料等采用一次转销法进行核 算。 本集团及本公司存货盘存制度为永续盘存制。 27 3 主要会计政策（续） (i) 投资 (i) 长期股权投资 本集团对被投资企业具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资采 用权益法核算，即最初以初始投资成本计量，以后根据应享有的被投资 企业所有者权益的份额进行调整。 初始投资成本与享有被投资企业所有者权益份额之差额作为股权投资 差额，并按以下方式处理： 初始投资成本超过享有被投资企业所有者权益份额之差额，按直线法摊 销。合同规定投资期限的，按投资期限摊销。合同没有规定投资期限的， 按 10 年平均摊销，年末未摊销余额包括在长期股权投资中。 (i) 长期股权投资（续） 初始投资成本低于享有被投资企业所有者权益份额之差额，如果是在财 政部发布《关于执行〈企业会计制度〉和相关会计准则有关问题解答 （二）》（财会[2003]10 号）以前发生的，合同规定投资期限的，按投 资期限摊销。合同没有规定投资期限的，按不超过 10 年平均摊销，年 末未摊销余额包括在长期股权投资中；在财政部颁布财会[2003]10 号以 后发生的，记入资本公积 —— 股权投资准备。 本集团对被投资企业无控制、无共同控制且无重大影响的长期股权投资 采用成本法核算，即以初始投资成本计价。投资收益在被投资企业宣布 分派现金股利或利润分配时确认。 处置长期股权投资按实际取得的价款与账面价值的差额计入当期损益。 本集团对长期股权投资计提减值准备（参见附注 3(p)）。 (ii) 长期债权投资 长期债权投资的初始投资成本是指取得该投资时支付的全部价款，但不 包括作为应收项目单独核算的已到付息期但尚未领取的债权利息。实际 支付价款中包含的尚未到付息期的应收利息在长期债权投资项下单独 核算。 28 3 主要会计政策（续） (ii) 长期债权投资（续） 长期债券投资的初始投资成本减去尚未到付息期的债券利息和计入初 始投资成本的相关税费，与债券面值之间的差额，作为债券溢价或折价。 长期债券投资的债券溢价或折价在债券到期前的期间内按实际利率法， 于确认相关债券利息收入时摊销，并作为计提利息的调整。 购入长期债券投资支付的税金、手续费等相关费用按直线法在债券到期 日前的存续期内于确认相关债券利息收入时摊销，并作为计提利息的调 整。 本集团对长期债权投资计提减值准备（参见附注 3(p)）。 (iii) 委托贷款 委托贷款指本公司提供资金，由金融机构根据本公司确定的贷款对象、 用途、金额、期限、利率等代本公司发放并协助收回的贷款。 委托贷款按实际贷出的金额入账。 本公司按贷款资金被占用的时间及适用的利率计提委托贷款利息并记 入损益。对于已计提的利息到付息期不能收回的，本公司将停止提取与 之相关的委托贷款的利息，并将原已计提的利息冲减本期损益。 本公司对委托贷款计提减值准备（参见附注 3(p)）,并将扣除减值准备 后的金额计入资产负债表。贷款期限不超过 1 年（含 1 年）的委托贷款 列入短期投资中；其余的列入长期债权投资中。 (j) 衍生金融工具 衍生金融工具以初始公允价值列账。公允价值会于每个资产负债表日重计。 由于重计导致的公允价值变化而产生的盈亏计入当期损益。 (k) 固定资产及在建工程 固定资产指本集团为生产商品、提供劳务、出租和经营管理而持有的，使用 期限超过 1 年且单位价值较高的资产。 29 3 主要会计政策（续） (k) 固定资产及在建工程（续） 固定资产以成本减累计折旧及减值准备（参见附注 3(p)）记入资产负债表内。 在建工程以成本减减值准备（参见附注 3(p)）记入资产负债表内。 在有关建造的资产达到预定可使用状态之前发生的与购建固定资产有关的 一切直接或间接成本，包括在购建期间利用专门借款进行购建所发生的借款 费用（包括有关借款本金和利息的汇兑损益），全部资本化为在建工程。 在建工程于达到预定可使用状态时转入固定资产。在建工程不计提折旧。 本集团对固定资产在预计使用年限内按直线法计提折旧，各类固定资产的预 计使用年限和预计净残值率分别为： 预计使用年限 预计净残值率 厂房及建筑物 20– 40 年 3% – 10% 设备 2 – 15 年 0% – 10% 运输工具 2 – 10 年 0% – 10% (l) 租赁资产 (i) 经营租赁租出资产 本集团以经营租赁租出资产，按其资产性质列入资产负债表。经营租赁 租出的固定资产按附注 3(k)所述的折旧政策计算折旧，按附注 3(p)所述 的会计政策计提减值准备。经营租赁所产生的租金收入在租赁期内按直 线法确认为收入。 (ii) 经营租赁费用 经营租赁的租金在租赁期内按直线法确认为费用。 30 3 主要会计政策（续） (m) 无形资产 无形资产以成本减累计摊销及减值准备（参见附注 3(p)）记入资产负债表内。 无形资产的成本按直线法在预计使用年限内、合同规定的受益年限及法律规 定的有效年限的较短者摊销。各项无形资产的摊销年限分别为： 土地使用权 35-50 年 专有技术 8-20 年 专利权 5-10 年 计算机软件 3-10 年 (n) 长期待摊费用 长期待摊费用按直线法在受益期限内平均摊销。 (o) 开办费 除购建固定资产以外，所有筹建期间所发生的费用，先在长期待摊费用中归 集，于企业开始生产经营当月一次计入当月的损益。 (p) 资产减值准备 本集团对各项资产（包括委托贷款、长期投资、固定资产、在建工程、无形 资产及其他资产）的账面价值定期进行审阅，以评估可收回金额是否已低于 账面价值。当发生事项或情况变化显示账面价值可能无法收回，这些资产便 需进行减值测试。若出现减值情况，账面价值会减低至可收回金额，减计的 价值即为资产减值损失。 可收回金额是指资产的销售净价与预期从该资产的持续使用和使用寿命结 束时的处置中形成的预计未来现金流量的现值两者中的较高者。 本集团按单项项目计算资产减值损失，并将减值损失记入当期损益。但当本 集团及本公司已将长期股权投资初始投资成本小于应享有被投资单位所有 者权益份额的差额记入了资本公积后，长期股权投资的减值损失首先冲减该 投资初始确认时记入资本公积的金额，减值损失超过该资本公积的部分记入 当期损益。 如果有迹象表明以前年度据以计提资产减值的各种因素发生变化，使得资产 的可收回金额大于其账面价值，则以前年度已确认的资产减值损失便会转 回，转回的资产减值损失计入当期损益，但转回后资产的账面价值不应高于 假如资产没有计提资产减值情况下的账面价值。长期股权投资的减值损失转 回时，首先转回原确认减值损失时记入损益的部分，然后再恢复原冲减的资 本公积。 31 3 主要会计政策（续） (q) 应付债券 应付债券包括发行时实际收到的价款和支付期超过一年的应付利息。 债券溢价或折价在债券到期前的期间内按实际利率法于计提利息时进行摊 销。 (r) 所得税 所得税是按照纳税影响会计法确认的所得税费用。当期所得税费用包括当期 应交所得税和递延税项资产和负债的变动。 当期应交所得税按当期应纳税所得额和适用的所得税率计算。 递延税项是按债务法计算所做出的准备。该法是根据时间性差异计算递延税 项，即对由于税法与会计制度在确认收益、费用或损失时的时间不同而产生 的税前会计利润与应纳税所得额的差异计算递延税项。在税率变动或开征新 税时，债务法对原已确认的时间性差异的所得税影响金额进行调整，在转回 时间性差异的所得税影响金额时，按照现行所得税率计算转回。 预期可在未来抵减应纳税所得额的税务亏损（在同一法定纳税单位及司法管 辖区内）将用来抵销递延税项负债。当与递延税项资产相关的税务利益预计 不能实现时，该相关递延税项资产将相应减少至其预期可实现数额。 (s) 预计负债及或有负债 如果本集团须就已发生的事件承担现时义务，且该义务的履行很可能会导致 经济利益流出企业，以及有关金额能够可靠地估计，本集团便会对该义务计 提预计负债。 如果上述义务的履行导致经济利益流出企业的可能性较低，或是无法对有关 金额作出可靠地估计，该义务将被披露为或有负债。 (t) 收入确认 收入是在经济利益能够流入本集团，以及相关的收入和成本能够可靠地计量 时，根据下列方法确认： (i) 销售商品收入 销售商品的收入在商品所有权上主要风险和报酬已转移给购货方时予 以确认。假如销售商品的价款回收和退货存在重大不确定性，或相关的 收入和相关的已发生或将发生的成本不能可靠地计量时，收入将不予确 认。 32 3 主要会计政策（续） (t) 收入确认（续） (ii) 提供劳务收入 在同一会计年度内开始并完成的劳务，在完成劳务时确认收入。如劳务 的开始和完成分属不同的会计年度，当劳务交易的结果能够可靠地估计 时，提供劳务收入根据劳务的完成程度按已完工作的进度于提供劳务的 期间内确认收入。假如劳务交易的结果不能可靠估计，则按已经发生并 预计能够得到补偿的劳务成本金额确认收入。 (iii) 经营租赁收入 经营租赁收入采用直线法在租赁期内确认。 (iv) 利息收入 利息收入是按借出资金本金和适用利率计算，并以时间为基准确认。 (v) 补贴收入 利息补贴收入根据政府批核的补助利息率计算并确认当年的利息补贴 收入。除利息补贴收入外的其他补贴收入根据实际收到的补贴款按有关 规定确认为收入或资本公积。 (u) 研究及开发费用 研究及开发费用于实际发生时计入当期损益。 (v) 借款费用 用于购建固定资产的专门借款的借款费用在有关固定资产达到预定可使用 状态所必要的购建期间内予以资本化，计入所购建固定资产的成本。 除上述借款费用外，其他借款费用均于发生当期确认为财务费用。 (w) 维修及保养支出 维修及保养支出（包括大修费用）于实际发生时计入当期损益。 33 3 主要会计政策（续） (x) 外币财务报表的折算方法 海外公司的业绩按年平均汇率换算为人民币，资产负债表项目则按结算日的 汇率换算为人民币，所产生的汇兑差额计入外币报表折算差额作为外币报表 折算差异变动处理。 (y) 股利分配 现金股利于宣告发放时计入当期利润及利润分配表。资产负债表日后至财务 报表批准报出日之间建议或批准的现金股利在资产负债表股东权益中单独 列示。 (z) 退休福利 按照中国及韩国有关法规，本集团为员工参加了政府组织安排的定额供款退 休计划。本集团按员工工资的一定比率向退休计划供款。上述供款按照权责 发生制原则计入当期损益。按供款计划缴款后，本集团不再有其他的支付义 务。 (aa) 关联方 如果本集团有能力直接或间接控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影 响；或另一方有能力直接或间接控制或共同控制本集团或对本集团施加重大 影响；或本集团与另一方或多方同受一方控制，均被视为关联方。关联方可 为个人或企业。 4 税项 (a) 本集团适用的与产品销售和提供服务相关的税金有营业税、增值税、城市维 护建设税及教育费附加等。 计缴标准 税率 营业税 应税收入 5% 增值税 应税收入 13%或 17% 应纳增值及 城市维护建设税 营业税额 7% 应纳增值及 教育费附加 营业税额 0-5% 34 4 税项（续） (b) 所得税 本公司本年度适用的所得税税率为 15%（2005 年：15%）。 本公司经中关村科技园区管理委员会京科园新字第 0150053F 号文核准认定 为高新技术企业。根据国家税务总局国税函[1999]373 号文所示政策，并经北 京市朝阳区地方税务局 2000 年（所）字第 104 号文批准，本公司作为北京 新技术开发实验区内高新技术企业，按照 15%的优惠税率缴纳企业所得税。 本公司 2006 年所得税率和税收优惠政策较 2005 年没有发生变化。 本集团享受税收优惠的子公司的资料列示如下： 公司名称 优惠税率 优惠原因 北京京东方真空电器 有限责任公司 15% 经北京市科学技术委员会认定为 高新技术企业，并按照税法及《北 京市新技术产业开发实验区暂行 条例》第五条的规定，享有 15% 优惠税率，2002 年至 2003 年减半 缴纳企业所得税，2004 年起按 15%交纳所得税。 北京京东方茶谷电子 有限公司 - 经北京市科学技术委员会认定为 高新技术企业，按国务院函 1998 年 74 号文件批准的北京市人民政 府京政发[1998]49 号文件规定的： “减按 15%税率缴纳企业所得 税”“自开办之日起，三年内免征 所得税，第四至六年可按前项规 定税率减半征收所得税”。企业于 2005 年成立。 北京京东方半导体 有限公司 15% 经北京市科学技术委员会认定为 高新技术企业，根据北京朝阳区 地方税务局(酒)朝地税所批第 264 号批准按 15%税率征收企业所得 税。 4 税项（续） 35 (b) 所得税（续） 本集团享受税收优惠的子公司的资料列示如下（续）： 北京专用显示科技 有限公司 15% 经北京市科学技术委员会认 定为高新技术企业，根据北京 朝阳区地方税务局（酒）朝地 税所批第 161 号批准按 15%税 率征收企业所得税。 苏州京东方茶谷电子 有限公司 - 经苏州工业园区管理委员会 认定为高新技术企业。从开始 获利年度起，第一年和第二年 免征企业所得税，第三年至第 五年减半征收企业所得税。 2005 年度为首年获利年度， 2006 年为第二年免税。 京东方现代 (北京) 显示技术有限公 司 7.5% 经北京市科学技术委员会于 2002 年 6 月 28 日认定为高新 技术企业，并按照税法及《北 京市新技术产业开发实验区 暂行条例》第五条的规定，享 有 15%优惠税率，自 2002 年 至 2004 年免缴企业所得税， 2005 年至 2007 年减半缴纳企 业所得税，2002 年起免征地方 所得税。 BOE-Hydis 技术株式 会社 - 依据韩国税法规定，自 2003 年至 2009 年免缴企业所得税， 2010 年至 2012 年减半缴纳企 业所得税。 36 4 税项（续） (b) 所得税（续） 本集团享受税收优惠的子公司的资料列示如下（续）： 北京京东方光电科技 有限公司 - 根据京国税外[1994]138 号文 件的规定，属于生产经营地点 设在开发区范围内的高新技 术企业，现行企业所得税税率 减按 15%征收，目前尚未进入 获利年度。 北京旭硝子电子玻璃 有限公司 15% 经北京市科学技术委员会认 定为高新技术企业并按照北 京市国家税务局涉外税收管 理 分 局 “ 京 国 税 外 批 复 （2001）4897 号”文按 15%税 率征收企业所得税，免缴地方 所得税。 除上述公司外，本集团其他子公司适用所得税税率为 20%至 33%。 (c) 应交税金 本集团 本公司 2006 年 2005 年 2006 年 2005 年 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 应交增值税 (126,028,217) (24,587,719) 363,046 (212,439) 应交营业税 1,649,885 2,008,472 1,049,807 750,898 应交所得税 20,840,896 23,211,043 15,624,949 19,020,763 其他 7,070,819 8,021,394 803,204 518,438 合计 (96,466,617) 8,653,190 17,841,006 20,077,660 37 5 控股子公司及合营企业 (a) 于 2006 年 12 月 31 日，本公司控股子公司及合营公司概况如下： 股权比例 公司名称 经营范围 注册资本 本公司 投资额 直接比例 有效比例 是否 合并 控股子公司 浙江京东方显示技术 股份有限公司 (“浙江京东方”) 研究、开发、生产及销售电子显示器 件及其配件（小尺寸显示器件，显示 模块和相关配件的研究开发，制造， 销售；从事进出口业务） 人民币 129,194,000 元 人民币 109,520,000 元 69.29% 69.29% 是 北京京东方真空电器 有限责任公司(“真 空电器”) 生产及销售真空电器产品；技术开 发、技术咨询、技术服务、技术转让、 技术培训；销售自行开发后产品（未 经专项审批项目除外） 人民币 35,000,000 元 人民币 19,250,000 元 55% 55% 是 北京京东方半导体 有限公司(“京东方 半导体‘) 加工、制造、销售精密电子金属零件、 半导体器件及微型模块；微电子器 件、电子材料；通讯广播电视配套设 备工程；货物进出口 人民币 15,000,000 元 人民币 9,450,000 元 63% 63% 是 北京京东方专用显示 科技有限公司(前 称：北京 京东方 软件与系统 集成 有限公司) (“专用 显示”) 显示产品、计算机网络与通讯产品的 技术开发 人民币 20,000,000 元 人民币 20,000,000 元 100% 100% 是 北京东方恒通物业 有限公司 (“恒通 物业”) 出租及经营规划范围内的写字间及 中档客房；提供商务、娱乐服务；收 费停车场 人民币 9,931,560 元 人民币 9,931,560 元 100% 100% 是 苏州京东方茶谷电子 有限公司(“苏州茶 谷”) 开发生产液晶显示器件用背光源及 相关部件、配套元器件 8,552,000 美元 人民币 53,087,904 元 75% 75% 是 京东方现代 (北京) 显示技术有限公 司(“京东方现代”) 开发、制造、销售 STN-LCD (液晶显 示模块) 产品，提供自产产品的技术 服务(开发、制造、销售移动终端用 液晶显示产品；提供自产产品的技术 服务；销售自产产品) 5,000,000 美元 人民币 31,038,525 元 75% 75% 是 北京京东方光电科技 有限公司 (“京东 方光电”) 研发、设计、生产薄膜晶体管显示器 件；自产产品的调试、维修、技术咨 询、技术服务 550,000,000 美元 人民币 3,494,892,513 元 78.54% 78.54% 是 北京京东方置业有限 公司(“京东方置 业”) 工业厂房及配套设施的开发、建设、 物业管理、配套服务；房地产信息咨 询（不含中介服务）；出租商业设施、 经营餐饮、商业服务及其他配套服务 设施 人民币 55,420,000 元 人民币 39,114,564 元 70 % 70% 是 北京京东方茶谷电子 有限公司(“北京茶 谷”) 生产新型平板显示器及配件 人民币 37,244,000 元 人民币 372,443 元 1% 75.25% 是 38 5 控股子公司及合营企业（续） (a) 于 2006 年 12 月 31 日，本公司控股子公司及合营公司概况如下：（续） 股权比例 公司名称 经营范围 注册资本 本公司 投资额 直接比例 有效比例 是否 合并 控股子公司（续） 京东方科技有限公司 (“京东方科技”) 高科技电子信息产品的研 发、制造与销售 200,000 美元 人民币 1,743,697 元 100% 100% 否 北京京东方数码科技 有限公司(“京东方 数码”) 研究、开发、生产、销售自 产数码相机、数码视像无线 传输平台产品 10,000,000 美元 人民币 12,416,550 元 75% 75% 否 京东方光电控股有限 公司（“光电控股”） 电子信息产业设计、制造、 贸易及投资及融资活动 600,000 美元 人民币 1,654,700 元 100% 100% 是 京东方（河北）移动 显示技术有限公 司 生产移动显示系统用平板显 示技术产品，销售本公司自 产产品并提供相关服务 20,000,000 美元 人民币 120,307,500 元 75% 75% 是 北京京东方营销有限 公司 销售通讯设备（无线电发射 设备除外）、电子计算机软 硬件及外围设备、电子产品、 设备维修（专项审批的项目 除外）；技术开发、技术转 让、技术咨询、技术服务； 货物进出口、代理进出口、 技术进出口 人民币 500,000 元 人民币 500,000 元 100% 100% 是 BOE (Korea) Co.,Ltd. 产品销售及研发、相关支援 服务 100,000 美元 人民币 788,450 元 100% 100% 是 由控股子公司持有 的子公司 绍兴京东方上野电子 器件有限公司 (“绍兴 京东方”) 开发、生产销售电子元器件、 模具加工 人民币 27,000,000 元 - - 41.57% 是 京东方光电科技有限 公司(“光电科技”) 投资控股 600,000 美元 - - 100% 是 合营公司 北京旭硝子电子玻璃 有限公司 (“北京旭硝 子”) 开发、生产及销售 TV 用支 架玻杆及 CTV 低熔点焊料 玻璃粉 8,626,000 美元 人民币 30,788,420 元 50% 50% 比例 合并 39 5 控股子公司及合营企业（续） (b) 合并会计报表范围变更 (i) 根据本公司及本公司之子公司 BOE-Hydis 技术株式会社与 Teralance Semiconductor Inc. 所签订之《股权转让协议书》，于 2006 年 8 月 31 日，本公司及 BOE-Hydis 将各自持有的北京方益 75%和 25%的股权分 别以 450 万美元和 150 万美元转让给 Teralane Semiconductor Inc.， 故 本年度只将北京方益截至 2006 年 8 月 31 日止的经营成果纳入合并范 围。 (ii) 京东方（河北）移动显示技术有限公司，北京京东方营销有限公司， BOE (Korea) Co.,Ltd.为本年新成立子公司，合并于本年度会计报表。京 东方光电控股有限公司于本年纳入合并范围。 (iii) 本公司于韩国的全资子公司 BOE-Hydis 技术株式会社及其子公司（以 下简称“BOE-Hydis”）于 2006 年 9 月 29 日由韩国中央法院接管后进入 企业回生程序，于 2006 年 9 月 29 日起，不再由本公司控制。本公司将 其合并利润表及合并现金流量表合并至 9 月 29 日，于 2006 年 12 月 31 日的合并资产负债表不再合并；BOE-Hydis 同时持有北京京东方光电科 技有限公司 21.46%股权，持有京东方（河北）移动显示技术有限公司 25%股权，均转入少数股东权益。 (iv) 根据本公司子公司浙江京东方与深圳市日顺升贸易有限公司所签订《股 权转让协议书》，于 2006 年 8 月 31 日浙江京东方将持有深圳京东方 59.8%的股份以人民币 1000 万元转让给深圳市日顺升贸易有限公司，故 本年度只将其截至 2006 年 8 月 31 日止的经营成果及现金流量纳入合并 范围。 (c) 采用比例合并的合营企业 本公司持有北京旭硝子 50%的股权，按照该公司章程的规定，本公司与其他 投资方共同控制该公司，本公司将其纳入合并会计报表范围，并采用比例合 并法予以合并。本公司将该公司的资产、负债、收入、费用、利润和现金流 量均按照投资比例进行了合并，内部交易按照同比例抵销。 (d) 未纳入合并范围的子公司 本公司之控股子公司京东方科技和京东方数码为已停业的子公司，因此未将 其纳入合并会计报表范围。 本公司已对上述子公司的长期股权投资全额计提了减值准备。 40 6 货币资金 本集团 2006 年 2005 年 人民币/ 人民币/ 原币金额 汇率 人民币等值 原币金额 汇率 人民币等值 元 元 元 元 现金 - 人民币 350,768 1,316,039 - 美元 176,134 7.8087 1,375,382 21,637 8.0702 174,617 - 韩元 2,590,911 0.0083 21,471 21,064,683 0.0079 166,411 - 日元 4,889,265 0.0656 320,882 3,844,687 0.0687 264,130 - 港元 28,441 1.0047 28,575 29,401 1.0430 30,665 - 欧元 3,406 10.2665 34,958 2,070 9.5787 19,837 - 新台币 69,443 0.2395 16,641 - - - - 新加坡元 1,763 5.0926 8,980 1,387 4.8350 6,704 - 英镑 543 15.3232 8,325 395 13.9540 5,514 - 瑞士法郎 710 6.4103 4,551 904 4.8232 4,358 2,170,533 1,988,275 ------------------ ------------------ 活期存款 - 人民币 677,633,166 291,132,597 - 美金 41,536,258 7.8087 324,340,670 33,670,287 8.0702 271,725,959 - 韩元 1,016,518 0.0083 8,436 5,923,215,443 0.0079 46,793,402 - 日元 129,759,845 0.0656 8,511,282 347,524,076 0.0687 23,874,904 - 港元 1,580,664 1.0047 1,588,093 3,716,192 1.0430 3,875,988 - 欧元 - - - 635,420 9.5787 6,086,500 - 新加坡元 97,416 5.0926 496,005 - - - - 新台币 3,159,697 0.2395 752,990 - - - 1,013,330,642 643,489,350 ------------------ ------------------ 定期存款 - 人民币 778,098,660 593,399,428 - 美元 2,000,000 7.8087 15,617,400 20,410,491 8.0702 164,716,745 - 韩元 - - - 58,048,706,456 0.0079 458,584,781 - 日元 - - - 3,029,095,211 0.0687 208,098,841 - 港元 - - - 9,974,113 1.0430 10,403,000 793,716,060 1,435,202,795 ------------------ ------------------ 合计 1,809,217,235 2,080,680,420 41 6 货币资金（续） 本公司 2006 年 2005 年 人民币/ 人民币/ 原币金额 汇率 人民币等值 原币金额 汇率 人民币等值 元 元 元 元 现金 - 人民币 74,813 1,147,066 - 美元 109,259 7.8087 853,174 12,328 8.0702 99,487 - 韩元 2,178,465 0.0083 18,081 12,799,493 0.0079 101,116 - 日元 4,362,572 0.0656 286,316 3,138,486 0.0687 215,614 - 港元 28,441 1.0047 28,575 29,400 1.0430 30,665 - 欧元 3,406 10.2665 34,958 2,070 9.5787 19,837 - 新加坡元 1,381 5.0926 7,033 1,387 4.8350 6,704 - 英镑 543 15.3232 8,325 395 13.9540 5,514 - 瑞士法郎 710 6.4103 4,551 904 4.8232 4,358 1,315,826 1,630,361 ------------------ ------------------ 活期存款 - 人民币 138,201,418 79,009,893 - 美元 743,306 7.8087 5,804,254 497,074 8.0702 4,011,486 - 港元 1,580,664 1.0047 1,588,093 3,716,192 1.0430 3,875,988 145,593,765 86,897,367 ------------------ ------------------ 定期存款 - 人民币 778,098,660 355,615,527 - 美元 2,000,000 7.8087 15,617,400 3,000,000 8.0702 24,210,600 - 港元 - 9,974,113 1.0430 10,403,000 793,716,060 390,229,127 ------------------ ------------------ 合计 940,625,651 478,756,855 此外，于 2006 年 12 月 31 日，本集团活期存款中人民币 307,789,851 元及定期存 款中人民币 43,320,000 元分别为存放于金融机构的保证金与原存期三个月以上但 不能随时存取的定期存款。于 2006 年 12 月 31 日，本公司定期存款中人民币 43,320,000 元为原存期三个月以上但不能随时存取的定期存款。 42 7 应收票据 本集团 本公司 2006 年 2005 年 2006 年 2005 年 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 银行承兑汇票 56,549,984 54,302,161 7,285,011 6,648,518 商业承兑汇票 518,407 46,935,596 50,000 100,000 合计 57,068,391 101,237,757 7,335,011 6,748,518 上述余额中无其他对持有本公司 5%或以上表决权股份的股东的应收票据。 8 应收股利 本公司 2006 年 2005 年 人民币元 人民币元 浙江京东方 - 4,761,600 根据浙江京东方第一届十三次董事会决议及第一届十五次董事会决议，对京东方 2002年与2003年分配的现金股利分别为人民币2,976,000元和人民币1,785,600元。 浙江京东方分别于 2006 年 8 月 25 日，9 月 20 日和 10 月 10 日支付人民币 2,000,000 元，1,000,000 元和 1,761,600 元，将股利全部付清。 9 应收账款 应收账款账龄分析如下： 本集团 2006 年 2005 年 占总额 坏账准备 占总额 坏账准备 金额 比例 坏账准备 提取比例 金额 比例 坏账准备 提取比例 人民币元 % 人民币元 % 人民币元 % 人民币元 % 应收账款 一年以内 1,110,610,845 97.68 12,030,074 1.08 1,759,163,619 97.49 15,461,390 0.88 一年至二年 16,426,888 1.44 615,673 3.75 25,443,642 1.41 1,461,056 5.74 二年至三年 6,464,786 0.57 4,828,696 74.69 13,242,440 0.73 7,588,701 57.31 三年以上 3,544,684 0.31 1,699,268 47.94 6,576,108 0.37 4,858,339 73.88 合计 1,137,047,203 100.00 19,173,711 1,804,425,809 100.00 29,369,486 43 本公司 2006 年 2005 年 占总额 坏账准备 占总额 坏账准备 金额 比例 坏账准备 提取比例 金额 比例 坏账准备 提取比例 人民币元 % 人民币元 % 人民币元 % 人民币元 % 应收账款 一年以内 37,019,022 88.60 102,994 0.28 28,319,853 82.55 160,965 0.57 一年至二年 1,896,798 4.54 113,808 6.00 2,961,959 8.63 375,784 12.69 二年至三年 1,362,975 3.26 486,692 35.71 865,882 2.53 249,120 28.77 三年以上 1,505,722 3.60 842,905 55.98 2,159,227 6.29 1,118,049 51.78 合计 41,784,517 100.00 1,546,399 34,306,921 100.00 1,903,918 坏账准备分析如下： 本集团 本公司 2006 年 2005 年 2006 年 2005 年 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 年初余额 29,369,486 24,451,998 1,903,918 2,497,129 汇兑差额 588,495 976,240 - - 加： 本年计提 11,030,279 7,851,561 1,071,111 402,254 减： 本年转回 3,769,053 3,910,313 481,426 995,465 减： 本年核销 947,204 - 947,204 - 减： BOE-Hydis 不合并转出 (附注 5(b)(iii)) 13,672,632 - - - 减： 出售深圳京东方公司转出 (附注 5(b)(iv)) 3,425,660 - - - 年末余额 19,173,711 29,369,486 1,546,399 1,903,918 于 2006 年 12 月 31 日，苏州茶谷将应收帐款人民币 102,412,014 元，作为抵押取 得金额人民币 81,929,150 元的短期借款(附注 22(c))。 44 9 应收账款（续） 本集团在年末根据客户的实际情况，分析应收账款的可收回性，计提坏账准备。 上述余额中无其他对持有本公司 5%或以上表决权股份的股东的应收账款。 于 2006 年 12 月 31 日，本集团及本公司应收账款前五名单位的应收账款总额如下： 本集团 本公司 2006 年 2005 年 2006 年 2005 年 金额（人民币元） 581,079,606 620,720,090 13,086,620 9,911,665 占应收账款总额比例 51% 34% 31% 29% 本集团及本公司于本年度并没有个别重大收回以前年度已全额或以较大比例计提 坏账准备的应收账款。 10 其他应收款 本集团 本公司 2006 年 2005 年 2006 年 2005 年 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 应收关联公司 32,558,351 36,140,555 135,608,178 123,729,042 其他 179,989,108 304,454,974 8,232,908 10,128,945 212,547,459 340,595,529 143,841,086 133,857,987 减：坏账准备 32,191,206 10,072,585 30,281,390 4,962,280 合计 180,356,253 330,522,944 113,559,696 128,895,707 45 10 其他应收款（续） 坏账准备分析如下： 本集团 本公司 2006 年 2005 年 2006 年 2005 年 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 年初余额 10,072,585 8,358,011 4,962,280 7,373,411 汇兑差额 53,134 33,695 - - 加： 本年计提 30,076,774 4,929,943 30,093,953 726,881 减： 本年转回 7,252,888 3,249,064 4,774,843 3,138,012 减： BOE-Hydis 不合并转出 (附注 5(b)(iii)) 443,026 - - - 减： 出售深圳京东方转出 (附注 5(b)(iv)) 315,373 - - - 年末余额 32,191,206 10,072,585 30,281,390 4,962,280 其他应收款账龄分析如下： 本集团 2006 年 2005 年 占总额 坏账准备 占总额 坏账准备 金额 比例 坏账准备 提取比例 金额 比例 坏账准备 提取比例 人民币元 % 人民币元 % 人民币元 % 人民币元 % 一年以内 127,777,538 60.12 105,667 0.08 237,447,604 69.72 2,755,936 1.16 一年至二年 51,537,671 24.25 502,325 0.97 61,232,466 17.97 2,558,550 4.18 二年至三年 3,048,495 1.43 1,500,936 49.24 2,915,622 0.86 135,985 4.66 三年以上 30,183,755 14.20 30,082,278 99.66 38,999,837 11.45 4,622,114 11.85 合计 212,547,459 100.00 32,191,206 340,595,529 100.00 10,072,585 本公司 2006 年 2005 年 占总额 坏账准备 占总额 坏账准备 金额 比例 坏账准备 提取比例 金额 比例 坏账准备 提取比例 人民币元 % 人民币元 % 人民币元 % 人民币元 % 一年以内 74,162,670 51.56 30,830 0.04 59,572,647 44.50 217,861 0.37 一年至二年 10,043,725 6.98 203,301 2.02 27,562,922 20.59 40,932 0.15 二年至三年 26,704,775 18.57 580 - 1,495,000 1.12 109,730 7.34 三年以上 32,929,916 22.89 30,046,679 91.24 45,227,418 33.79 4,593,757 10.16 合计 143,841,086 100.00 30,281,390 133,857,987 100.00 4,962,280 46 10 其他应收款（续） 于 2006 年 12 月 31 日，京东方的其他应收星城置业人民币 30,046,679 元，全额计 提坏账准备。 上述余额中无其他对持有本公司 5%或以上表决权股份的股东的其他应收款。 于 2006 年 12 月 31 日，本集团及本公司其他应收款前五名单位的应收款总额如下： 本集团 本公司 2006 年 2005 年 2006 年 2005 年 金额（人民币元） 181,567,582 106,161,772 128,916,925 40,561,528 占其他应收款总额比例 85% 31% 90% 30% 本集团及本公司于本年度并没有个别重大收回以前年度已全额或以较大比例计提 坏准账备的其他应收账款。 11 预付账款 预付账款账龄分析如下： 本集团 本公司 2006 年 2005 年 2006 年 2005 年 金额 比例 金额 比例 金额 比例 金额 比例 人民币元 % 人民币元 % 人民币元 % 人民币元 % 一年以内 48,449,893 94.71 81,445,690 84.86 1,707,539 89.77 1,307,889 93.54 一年至二年 2,616,015 5.11 4,968,400 5.17 104,208 5.48 70,357 5.03 二年至三年 24,147 0.05 9,499,275 9.90 70,357 3.70 20,001 1.43 三年以上 67,698 0.13 62,400 0.07 20,001 1.05 - - 合计 51,157,753 100.00 95,975,765 100.00 1,902,105 100.00 1,398,247 100.00 于 2006 年 12 月 31 日，上述余额中无对持有本公司 5%或以上表决权股份的股东 的预付账款。 于 2006 年 12 月 31 日，本集团一年以上的预付账款主要为采购活动中的部分支出 尚未进行结算的款项。 47 12 存货 本集团 本公司 2006 年 2005 年 2006 年 2005 年 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 原材料 530,320,712 710,764,751 8,693,515 9,987,332 在产品 165,527,331 302,977,477 32,026,110 17,339,301 产成品 692,982,325 1,095,009,794 19,945,416 26,930,448 低值易耗品及包装物 26,554,160 24,557,336 162,410 237,498 小计 1,415,384,528 2,133,309,358 60,827,451 54,494,579 减：存货跌价准备 149,341,003 213,407,698 19,143,128 14,767,833 合计 1,266,043,525 1,919,901,660 41,684,323 39,726,746 存货跌价准备： 本集团 2006 年 2005 年 原材料 在产品 产成品 合计 原材料 在产品 产成品 合计 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 年初余额 37,221,436 21,834,880 154,351,382 213,407,698 11,637,404 36,466,544 79,892,904 127,996,852 汇兑差异 568,579 1,187,782 3,602,413 5,358,774 1,194,447 1,736,286 3,877,666 6,808,399 本年计提 65,119,505 53,119,300 252,170,682 370,409,487 37,702,435 23,944,205 146,926,782 208,573,422 本年减少 -销售转出 35,431,160 17,928,357 179,759,023 233,118,540 9,597,799 28,476,878 74,622,563 112,697,240 -价值转回 4,051,373 635,552 5,668,318 10,355,243 3,715,051 11,835,277 1,723,407 17,273,735 -BOE-Hydis 不合并转出 (附注 5(b)(iii)) 18,641,224 46,455,750 128,451,177 193,548,151 - - - - -出售深圳京东方 转出 (附注 5(b)(iv)) - - 2,813,022 2,813,022 - - - - 年末余额 44,785,763 11,122,303 93,432,937 149,341,003 37,221,436 21,834,880 154,351,382 213,407,698 本公司 2006 年 2005 年 原材料 在产品 产成品 合计 原材料 在产品 产成品 合计 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 年初余额 679,773 1,864,740 12,223,320 14,767,833 2,278,889 707,432 10,818,032 13,804,353 本年计提 - 9,893,115 488,903 10,382,018 71,237 1,286,198 9,267,438 10,624,873 本年减少 -价值转回 64,067 635,552 5,307,104 6,006,723 - - - - -销售转出 - - - - 1,670,353 128,890 7,862,150 9,661,393 年末余额 615,706 11,122,303 7,405,119 19,143,128 679,773 1,864,740 12,223,320 14,767,833 以上存货均为购买或自行生产形成。 48 12 存货（续） 本集团 本公司 2006 年 2005 年 2006 年 2005 年 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 于成本和费用中 确认的存货成本 9,958,263,062 13,250,486,579 107,444,336 104,153,074 13 待摊费用 本集团 本公司 2006 年 2005 年 2006 年 2005 年 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 保险费 1,763,031 5,887,034 - - 贴现利息 282,825 2,894,796 - - 教育费 773,413 1,552,499 - - 维护费 760,000 - - - 其他 1,032,143 1,080,478 34,535 34,535 合计 4,611,412 11,414,807 34,535 34,535 14 一年内到期的长期债权投资 本集团及本公司 现代液晶 可转换债券 人民币元 投资成本 年初余额 17,960,946 本年减少 - 年末余额 17,960,946 ------------------- 减：减值准备 年初余额 17,960,946 本年增加 - 年末余额 17,960,946 ------------------- 账面价值 年末账面价值 - 年初账面价值 - 49 14 一年内到期的长期债权投资（续） 于 2005 年及 2006 年 12 月 31 日，本集团及本公司一年内到期的长期债券投资是 现代液晶的可转换债券。 由于可转换债券的发行人经营状况不佳，无法支付本公司应收回的剩余可转换债 券。因此，本公司于 2005 年将剩余未收回的可转换债券 2,170,000 美元（折合人 民币 17,960,946 元）全额计提资产减值准备。 15 长期股权投资 本集团 对联营公司 对未合并 其他 的投资 子公司投资 股权投资 合并价差 合计 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 投资成本 年初余额 2,573,685,238 19,151,441 6,255,000 21,430,280 2,620,521,959 本年增加 412,827,758 - 11,868,000 7,951,693 432,647,451 本年减少 (186,684,560) (4,991,194) - (1,941,745) (193,617,499) 年末余额 2,799,828,436 14,160,247 18,123,000 27,440,228 2,859,551,911 ------------------- ------------------- ------------------- ------------------- ------------------- 减：减值准备 年初余额 - 14,160,247 755,000 - 14,915,247 本年增加 26,857,846 - - - 26,857,846 本年减少 - - - - - 年末余额 26,857,846 14,160,247 755,000 - 41,773,093 ------------------- ------------------- ------------------- ------------------- ------------------- 账面价值 年末账面价值 2,772,970,590 - 17,368,000 27,440,228 2,817,778,818 年初账面价值 2,573,685,238 4,991,194 5,500,000 21,430,280 2,605,606,712 50 15 长期股权投资（续） 本公司 对子公司 对合营公司 对联营公司 其他 的投资 的投资 的投资 股权投资 合计 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 投资成本 年初余额 3,712,917,247 53,940,599 2,573,685,238 6,255,000 6,346,798,084 本年增加 604,576,111 972,517 412,827,758 11,868,000 1,030,244,386 本年减少 (1,677,089,548) (3,004,418) (186,684,560) - (1,866,778,526) 年末余额 2,640,403,810 51,908,698 2,799,828,436 18,123,000 5,510,263,944 ------------------- ------------------- ------------------- ------------------- ------------------- 减：减值准备 年初余额 14,160,247 - - 755,000 14,915,247 本年增加 - - 26,857,846 - 26,857,846 本年冲销 - - - - - 年末余额 14,160,247 - 26,857,846 755,000 41,773,093 ------------------- ------------------- ------------------- ------------------- ------------------- 账面价值 年末账面价值 2,626,243,563 51,908,698 2,772,970,590 17,368,000 5,468,490,851 年初账面价值 3,698,757,000 53,940,599 2,573,685,238 5,500,000 6,331,882,837 51 15 长期股权投资（续） (a) 于 2006 年 12 月 31 日，本公司对主要子公司投资分析如下： 占被投资 被投资 单位股本 投资 初始 追加 单位名称 的比例 期限 投资成本 投资成本 股权投资差额 (注 i) 初始金额 形成原因 摊销期限 年末余额 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 由本公司持有 60%股权收购, 浙江京东方 69.29% 1993-2049 年 59,520,000 49,845,119 (2,973,484) 并增资至 69.29% 10 年 (314,374) 真空电器 55% 1998-2048 年 19,250,000 - - - - - 京东方半导体 63% 2002-2012 年 9,450,000 - - - - - 专用显示 100% 1999-2049 年 20,000,000 - - - - - 恒通物业 100% 2001-2041 年 9,931,560 - 53,340,273 95%股权收购 40 年 45,298,889 苏州茶谷 75% 2002-2022 年 53,087,904 - - - - - 京东方现代 75% 2002-2020 年 31,038,525 - - - - - 京东方光电 78.54% 2003-2023 年 3,103,777,052 386,691,585 4,423,876 增资至 78.54% 10 年 4,423,876 京东方置业 70% 2003-2025 年 39,114,564 - (31,383,090) 70%股权收购 10 年 (21,968,163) 北京茶谷 1% 2005-2025 年 372,443 - - - - - 京东方河北移动显示 75% 2006-2026 年 120,307,500 - - - - - 北京京东方营销有限公司 100% 2006-2026 年 500,000 - - - - - BOE (Korea) Co., Ltd 100% 长期 788,450 - - - - - 光电控股 100% 长期 1,654,700 - - - - - 合计 3,468,792,698 436,536,704 23,407,575 27,440,228 ----------------- ----------------- ----------------- ----------------- 由控股子公司持有 绍兴京东方 60% 1999-2022 年 16,200,000 - - - - - 光电科技 100% 长期 - 1,654,700 - - - - 合计 16,200,000 1,654,700 - - ----------------- ----------------- ----------------- ----------------- 不合并的控股子公司 京东方科技 100% 长期 1,743,697 - - - - - 京东方数码 75% 2001-2026 年 12,416,550 - - - - - 14,160,247 - - - ----------------- ----------------- ----------------- ----------------- 合计 3,499,152,945 438,191,404 23,407,575 27,440,228 注 i 以上列示之股本比例为该等公司被其直接控股公司所持的股权比例。有关本公司对该等公司 之有效股权比例已列示于附注 5(a) 。 52 15 长期股权投资（续） (a) 于 2006 年 12 月 31 日，本公司对主要子公司投资分析如下：（续） 浙江京东方 真空电器 半导体 专用显示 恒通物业 苏州茶谷 京东方现代 BOE-Hydis 光电科技 京东方置业 北京茶谷 北京方益 京东方科技 京东方数码 京东方河北 京东方营销 BOE-Korea 光电控股 合计 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 注(i) (附注 5(b)(i)) (附注 5(d)) (附注 5(d)) (附注 5(b)(ii)) 投资成本 年初余额 100,657,727 25,269,263 34,738,640 5,471,772 63,570,451 63,979,782 68,281,151 490,770,231 2,797,583,715 15,617,891 378,420 32,437,957 1,743,697 12,416,550 - - - - 3,712,917,247 加： 增加投资 50,000,000 - - - - - - 40,210,000 391,115,461 - - - - - 120,307,500 500,000 788,450 1,654,700 604,576,111 按权益法核算 调整数 (18,638,199) 4,329,458 5,179,134 (3,442,498) 10,004,157 11,096 9,776,921 (530,980,231) (1,106,471,654) (99,096) (41,317) (332,800) - - (6,171,013) (500,000) 661,475 161,868 (1,636,552,699) 减： 处置投资 - - - - - - - - - - - 32,105,157 - - - - - - 32,105,157 分得现金股利 - - 5,670,000 - 4,801,121 - - - - - - - - - - - - - 10,471,121 股权投资差额摊销 (234,627) - - - 1,333,507 - - - - (3,138,309) - - - - - - - - (2,039,429) 年末余额 132,254,155 29,598,721 34,247,774 2,029,274 67,439,980 63,990,878 78,058,072 - 2,082,227,522 18,657,104 337,103 - 1,743,697 12,416,550 114,136,487 - 1,449,925 1,816,568 2,640,403,810 ----------------- --------------- --------------- --------------- --------------- --------------- --------------- ---------------- ------------------- --------------- --------------- --------------- --------------- --------------- ---------------- ------------------ --------------- --------------- --------------- 减：减值准备 年初余额 - - - - - - - - - - - - 1,743,697 12,416,550 - - - 14,160,247 年末余额 - - - - - - - - - - - - 1,743,697 12,416,550 - 14,160,247 ----------------- --------------- --------------- --------------- --------------- --------------- --------------- ---------------- ------------------- --------------- --------------- --------------- --------------- --------------- ---------------- ------------------ --------------- --------------- --------------- 账面价值 年末账面价值 132,254,155 29,598,721 34,247,774 2,029,274 67,439,980 63,990,878 78,058,072 - 2,082,227,522 18,657,104 337,103 - - - 114,136,487 - 1,449,925 1,816,568 2,626,243,563 年初账面价值 100,657,727 25,269,263 34,738,640 5,471,772 63,570,451 63,979,782 68,281,151 490,770,231 2,797,583,715 15,617,891 378,420 32,437,957 - - - - - 3,698,757,000 注(i) 本公司以所持有的 15%（2005 年：15%）京东方光电的股权作为长期借款的抵押（附注 32(d)）。 注(ii) 本公司在计算对个别子公司的权益时，已抵销集团内未实现利润。 53 15 长期股权投资（续） (b) 于 2006 年 12 月 31 日，本公司对主要合营公司投资分析如下： 占被投资 被投资 单位股本 投资 初始 单位名称 的比例 期限 投资成本 股权投资差额 初始金额 形成原因 摊销期限 年末余额 人民币元 人民币元 人民币元 北京旭硝子 50% 1993 年-2014 年 30,788,400 - - - - (c) 于 2006 年 12 月 31 日，本集团及本公司对主要联营公司投资列示如下： 占被投资 被投资 单位股本 投资 初始 追加 单位名称 的比例 期限 投资成本 投资成本 股权投资差额 初始金额 形成原因 摊销期限 年末余额 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 星城置业 40% 长期 48,637,846 - - - - - 北京日伸电子精密 部件有限公司 (“日伸电子”) 40% 1996 年-2011 年 18,613,234 - - - - - 北京日端电子有限 公司(“日端电子”) 40% 1995 年-2015 年 6,650,640 - - - - - 北京东方万事利 智能科技有限公司 (“万事利”) 35% 1998 年-2028 年 5,794,740 - - - - - 北京松下彩色显像管 有限公司 (“北京松下”) 30% 1987 年-2007 年 372,226,215 - (10,922,610) 股权收购 10 年 - 冠捷科技 21.85% 长期 642,392,113 324,283,571 436,048,447 股权收购 10 年 305,233,913 聚龙光电有限公司 40% 2006 年-2021 年 8,000,000 - - - - - 合计 1,102,314,788 324,283,571 425,125,837 305,233,913 54 15 长期股权投资（续） (d) 于 2006 年 12 月 31 日，本集团及本公司对主要联营公司投资列示如下：（续） 星城置业 日伸电子 日端电子 万事利 北京松下 冠捷科技 聚龙光电 合计 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 投资成本 年初余额 26,857,846 40,413,955 12,909,826 631,163 733,965,074 1,758,907,374 - 2,573,685,238 加： 增加投资 - - - - - - 8,000,000 8,000,000 按权益法核算调整数 - 4,384,112 (614,892) (523,538) 24,334,616 377,247,460 - 404,827,758 减： 分得现金股利 - 4,000,000 480,000 - 44,527,200 94,696,664 - 143,703,864 股权投资差额摊销 - - - - (624,149) 43,604,845 - 42,980,696 年末余额 26,857,846 40,798,067 11,814,934 107,625 714,396,639 1,997,853,325 8,000,000 2,799,828,436 ------------------ ------------------ ------------------ ------------------ ------------------ ------------------ ------------------ ------------------ 减：减值准备 年初余额 - - - - - - - - ------------------ ------------------ ------------------ ------------------ ------------------ ------------------ ------------------ ------------------ 本年增加 26,857,846 - - - - - - 26,857,846 ------------------ ------------------ ------------------ ------------------ ------------------ ------------------ ------------------ ------------------ 年末余额 26,857,846 - - - - - - 26,857,846 ------------------ ------------------ ------------------ ------------------ ------------------ ------------------ ------------------ ------------------ 账面价值 年末账面价值 - 40,798,067 11,814,934 107,625 714,396,639 1,997,853,325 8,000,000 2,772,970,590 年初账面价值 26,857,846 40,413,955 12,909,826 631,163 733,965,074 1,758,907,374 - 2,573,685,238 55 15 长期股权投资（续） (e) 于 2006 年 12 月 31 日，本集团对未合并子公司投资分析如下： 占被投资 被投资 单位股本 投资 初始 单位名称 的比例 期限 投资成本 股权投资差额 初始金额 形成原因 摊销期限 年末余额 人民币元 人民币元 人民币元 京东方科技 100% 长期 1,743,697 - - - - 京东方数码 75% 2001 年-2026 年 12,416,550 - - - - 合计 14,160,247 - - 京东方科技 京东方数码 德国 Hydis 合计 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 投资成本 年初余额 1,743,697 12,416,550 4,991,194 19,151,441 加： 增加投资 - - - - 按权益法核算 - - - - BOE Hydis 不合并转出 （附注 5(b)(iii)） - - (4,991,194) (4,991,194) 年末余额 1,743,697 12,416,550 - 14,160,247 ---------------- ---------------- ---------------- ---------------- 减：减值准备 年初余额 1,743,697 12,416,550 - 14,160,247 年末余额 1,743,697 12,416,550 - 14,160,247 ---------------- ---------------- ---------------- ---------------- 账面价值 年末账面价值 - - - - 年初账面价值 - - 4,991,194 4,991,194 56 15 长期股权投资（续） (e) 于 2006 年 12 月 31 日，本集团及本公司对主要其他股权投资列示如下： 占被投资单位 被投资单位名称 股本的比例 投资期限 年末投资余额 人民币元 北京电子城有限责任公司 2.73% 1994-2024 年 3,000,000 北京市政交通一卡通有限公司 （“一卡通公司”） 2.50% 2000-2020 年 2,500,000 Terelane Semiconductor Inc. 8.42% 长期 11,868,000 现代液晶显示株式会社 7.82% 长期 - 17,368,000 于 2006 年 12 月 31 日，本集团及本公司的长期投资账面价值合计占净资产的比例 分别为 80%和 154%（2005 年：77%及 195%）。 16 长期债权投资 本集团 国库债劵 人民币元 投资成本 年初余额 169,649 本年减少 (169,649) 年末余额 - ------------------ 减：减值准备 - ------------------ 账面价值 年末账面价值 - 年初账面价值 169,649 57 16 长期债权投资（续） 本公司 委托贷款 人民币元 投资成本 年初余额 - 本年增加 30,000,000 年末余额 30,000,000 ------------------ 减：减值准备 - ------------------ 账面价值 年末账面价值 30,000,000 年初账面价值 - 58 17 固定资产 本集团 厂房及建筑物 设备 运输工具 合计 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 成本 年初余额 2,772,676,350 11,253,530,404 26,688,046 14,052,894,800 汇兑差额 64,574,232 173,936,630 - 238,510,862 本年增加 3,617,962 69,635,391 2,609,499 75,862,852 在建工程转入 98,229,585 456,869,832 - 555,099,417 本年减少 -出售子公司 (693,294) (2,532,352) (573,690) (3,799,336) -BOE-Hydis 不合并转出 (附注 5(b)(iii)) (1,298,206,284) (3,428,640,641) (745,429) (4,727,592,354) -其他 (19,178,983) (15,466,454) (1,274,475) (35,919,912) 年末余额 1,621,019,568 8,507,332,810 26,703,951 10,155,056,329 ------------------- ------------------- ----------------- ------------------- 累计折旧： 年初余额 373,466,625 2,264,278,058 11,325,237 2,649,069,920 汇兑差额 11,599,863 82,672,774 - 94,272,637 本年计提折旧 119,304,320 1,443,014,673 3,422,434 1,565,741,427 折旧冲销 -出售子公司 (120,132) (1,063,668) (285,280) (1,469,080) -BOE-Hydis 不合并转出 (附注 5(b)(iii)) (259,429,539) (1,979,661,609) (278,842) (2,239,369,990) -其他 (17,456,690) (9,456,556) (669,119) (27,582,365) 年末余额 227,364,447 1,799,783,672 13,514,430 2,040,662,549 ------------------- ------------------- ----------------- ------------------- 减：减值准备 年初余额 - 21,144,084 - 21,144,084 汇兑差额 682,453 940,951 303 1,623,707 本年计提 75,429,097 104,587,927 33,484 180,050,508 本年减少 - BOE-Hydis 不合并转出 (附注 5(b)(iii)) (76,111,550) (104,940,858) (33,787) (181,086,195) 年末余额 - 21,732,104 - 21,732,104 ------------------- ------------------- ----------------- ------------------- 净额 年末余额 1,393,655,121 6,685,817,034 13,189,521 8,092,661,676 年初余额 2,399,209,725 8,968,108,262 15,362,809 11,382,680,796 59 17 固定资产（续） 本公司 厂房及建筑物 设备 运输工具 合计 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 成本 年初余额 272,322,959 135,521,570 4,231,192 412,075,721 本年增加 359,785 6,895,851 966,470 8,222,106 本年减少 (1,177,400) (5,026,534) (673,805) (6,877,739) 年末余额 271,505,344 137,390,887 4,523,857 413,420,088 ------------------- ------------------- ------------------ ------------------- 累计折旧 年初余额 67,866,963 77,070,460 2,006,819 146,944,242 本年计提折旧 12,689,023 10,829,831 504,337 24,023,191 折旧冲销 (424,873) (3,886,586) (407,017) (4,718,476) 年末余额 80,131,113 84,013,705 2,104,139 166,248,957 ------------------- ------------------- ------------------ ------------------- 减：减值准备 年初余额 - 17,489,683 - 17,489,683 年末余额 - 17,489,683 - 17,489,683 ------------------- ------------------- ------------------ ------------------- 净额 年末余额 191,374,231 35,887,499 2,419,718 229,681,448 年初余额 204,455,996 40,961,427 2,224,373 247,641,796 (a) 于 2006 年 12 月 31 日，本集团固定资产中净值为人民币 907,805,557 元（2005 年：人民币 962,611,056 元）的房屋建筑物及人民币 6,321,502,827 元（2005 年：人民币 6,789,179,012 元）的机器设备用于短期借款、一年内到期的长期 借款及长期借款的抵押（附注 22 及 32）。 (b) 于 2006 年 12 月 31 日，本集团固定资产中净值为人民币 34,282,605 元（2005 年：人民币 38,581,724 元）的房屋建筑物未取得产权证书，相关手续正在办 理中。 (c) 于 2006 年 12 月 31 日，本集团已提足折旧仍继续使用的固定资产账面原值为 人民币 83,716,970 元。（2005 年：28,361,136 元） 60 17 固定资产（续） 本集团（续） (d) 于 2006 年 12 月 31 日，本集团并没有个别重大固定资产出售及置换。 (e) 2006 年本集团的固定资产减值准备为：BOE Hydis 技术株式会社由于经营持 续亏损，进入企业回生程序而被要求进行资产评估，由评估报告确认的资产 减值损失 215.6 亿韩元（人民币 179,462,488 元）；此外，本年由于闲置、机 器磨损、性能下降等原因而计提了减值准备人民币 588,020 元。 (f) 于 2006 年 12 月 31 日，以经营租赁租出的厂房及建筑物账面净额为： 本集团 本公司 人民币元 人民币元 年末净额 184,229,915 61,885,076 年初净额 113,121,027 13,331,000 以经营租赁租出的厂房及建筑物中,净值为人民币 103,070,977 元（2005 年： 99,790,027 元）的厂房及建筑物已用于短期借款，一年内到期的长期借款及 长期借款的抵押。 (g) 于 2006 年 12 月 31 日，以融资租赁方式租入的厂房及建筑物账面净额为： 本集团 本公司 人民币元 人民币元 账面原值 11,291,665 11,291,665 减：累计折旧 1,232,203 1,232,203 账面净额 10,059,462 10,059,462 61 18 在建工程 本集团 本公司 其中：借款 其中：借款 费用资本化 费用资本化 金额 金额 金额 金额 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 成本 年初余额 305,550,265 11,486,597 33,218,015 - 汇兑差额 863,412 - - - 本年增加 365,087,590 - - - 本年减少 -本年转入固定资产 (555,099,417) (11,486,597) - - -本年转入无形资产 (4,730,000) - - - - BOE-Hydis 不合并转出 (附注 5(b)(iii)) (25,638,988) - - - 年末余额 86,032,862 - 33,218,015 - 减：减值准备 年初余额 20,306,246 19,930,245 汇兑差额 18,970 - 本年增加 1,698,750 1,698,750 本年减少 - BOE-Hydis 不合并转出 (附注 5(b)(iii)) (394,971) - 年末余额 21,628,995 21,628,995 -------------------- -------------------- 账面价值 年末余额 64,403,867 11,589,020 年初余额 285,244,019 13,287,770 本集团、本公司所提取的减值准备主要针对京东方电子配套厂房工程。 本集团用于确定借款利息资本化金额的资本化率为 0%（2005 年：5%）。 62 18 在建工程（续） 本集团（续） 于 2006 年 12 月 31 日，本集团的主要在建工程列示如下： 工程项目 预算金额 年初余额 本年增加 本年转入 固定资产 本年转入 无形资产 本年减少-不予 合并的子公司 本年计提 减值准备 年末余额 工程投入占 预算比例 资金来源 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 % TFT-LCD 第五代生产线 288,628,000 220,886,128 183,904,636 (383,460,462) (4,730,000) - - 16,600,302 64% 自筹及金融 机构贷款 TFT-LCD 生产用设备 15,564,515 35,476,248 (25,796,746) - (25,244,017) - - 京东方电子配套厂房工程 30,000,000 13,287,770 - - - - (1,698,750) 11,589,020 54% 自筹 LED 显示技术改造项目 19,000,000 8,403,962 353,485 (8,757,447) - - - - 100% 金融机构贷款 厂房主体工程-河北 43,257,790 - 21,080,314 - - - - 21,080,314 49% 自筹 厂房主体工程-苏州茶谷 39,810,000 - 39,006,791 (36,127,802) - - - 2,878,989 98% 自筹及金融 机构贷款 厂房主体工程-专用显示 8,200,000 - 8,076,947 (8,076,947) - - - - 98% 自筹 其他 27,101,644 78,033,611 (92,880,013) - - - 12,255,242 自筹及金融 机构贷款 合计 285,244,019 365,932,032 (555,099,417) (4,730,000) (25,244,017) (1,698,750) 64,403,867 本公司 工程项目 预算金额 年初余额 本年增加 本年转入 固定资产 本年转入 无形资产 本年减少-不予 合并的子公司 本年计提 减值准备 年末余额 工程投入占 预算比例 资金来源 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 % 京东方电子配套厂房工程 30,000,000 13,287,770 - - - - (1,698,750) 11,589,020 54% 自筹 63 19 无形资产 本集团 土地使用权 专有技术 专利权 计算机软件 合计 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 成本 年初余额 63,018,344 90,836,627 27,318,752 162,927,044 344,100,767 汇兑差额 - 3,396,843 831,962 2,060,801 6,289,606 本年增加 - 在建工程转入 - - - 4,730,000 4,730,000 - 从 BOE-Hydis 购入(注 1) - 608,665,747 - - 608,665,747 - 其他 - 26,530,408 - 2,612,876 29,143,284 本年减少 - BOE-Hydis 不合并转出 (附注 5(b)(iii)) - (74,300,742) (26,400,714) (42,901,122) (143,602,578) 年末余额 63,018,344 655,128,883 1,750,000 129,429,599 849,326,826 ------------------ ------------------ ------------------ ------------------ ------------------ 减：累计摊销 年初余额 6,945,595 32,379,800 21,858,200 20,010,698 81,194,293 汇兑差额 - 734,221 315,542 611,382 1,661,145 本年增加 - 从 BOE-Hydis 购入(注 1) - 43,339,630 - - 43,339,630 - 其他 2,123,824 31,161,412 4,153,779 17,954,360 55,393,375 本年减少 - BOE-Hydis 不合并转出 (附注 5(b)(iii)) - (36,714,702) (25,087,938) (17,448,408) (79,251,048) 年末余额 9,069,419 70,900,361 1,239,583 21,128,032 102,337,395 ------------------ ------------------ ------------------ ------------------ ------------------ 减：减值准备 年初余额 - - 1,320,723 - 1,320,723 汇兑差额 274,802 274,802 本年增加 - - - - - 本年减少 - BOE-Hydis 不合并转出 (附注 5(b)(iii)) - - (1,595,525) - (1,595,525) 年末余额 - - - - - ------------------ ------------------ ------------------ ------------------ ------------------ 账面价值 年末余额 53,948,925 584,228,522 510,417 108,301,567 746,989,431 年初余额 56,072,749 58,456,827 4,139,829 142,916,346 261,585,751 注(1)：于以前年度，本集团其中一家子公司向 BOE-Hydis 购入若干专有技术，于 编制合并报表中，该项交易视为集团的内部交易，并作抵消。于 2006 年 9 月 29 日起，由于合并报表范围已不包括 BOE-Hydis，在编制合并报表中，该交易视为 向第三方购入，不作抵消。 64 19 无形资产（续） 本公司 土地使用权 专有技术 专利权 计算机软件 合计 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 成本 年初余额 53,095,023 280,000 1,750,000 1,863,495 56,988,518 本年增加 - - - 27,975 27,975 本年减少 - - (1,750,000) - (1,750,000) 年末余额 53,095,023 280,000 - 1,891,470 55,266,493 ------------------ ------------------ ------------------ ------------------ ------------------ 减：累计摊销 年初余额 5,577,349 108,667 1,064,583 911,722 7,662,321 本年增加 1,147,308 28,000 131,250 541,089 1,847,647 本年减少 - - (1,195,833) - (1,195,833) 年末余额 6,724,657 136,667 - 1,452,811 8,314,135 ------------------ ------------------ ------------------ ------------------ ------------------ 减：减值准备 - - - - - ------------------ ------------------ ------------------ ------------------ ------------------ 账面价值 年末余额 46,370,366 143,333 - 438,659 46,952,358 年初余额 47,517,674 171,333 685,417 951,773 49,326,197 本集团上述无形资产包括土地使用权为外购取得,相关剩余摊销期限如下： 剩余摊销期限 土地使用权 31 − 42 年 专有技术 4 − 17 年 专利权 3 − 9 年 计算机软件 1 − 9 年 65 20 长期待摊费用 本集团 担保费 搬迁费 厂房租金 合计 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 成本 年初余额 20,388,500 1,409,224 121,399 21,919,123 本年增加 - - - - 年末余额 20,388,500 1,409,224 121,399 21,919,123 ------------------ ------------------ ------------------ ------------------ 减：累计摊销 年初余额 7,035,024 270,101 26,452 7,331,577 本年增加 13,353,476 140,922 26,452 13,520,850 年末余额 20,388,500 411,023 52,904 20,852,427 ------------------ ------------------ ------------------ ------------------ 账面价值 年末余额 - 998,201 68,495 1,066,696 年初余额 13,353,476 1,139,123 94,947 14,587,546 66 20 长期待摊费用（续） 本公司 担保费 人民币元 成本 年初余额 20,388,500 本年增加 - 年末余额 20,388,500 --------------- 减：累计摊销 年初余额 7,035,024 本年增加 13,353,476 年末余额 20,388,500 --------------- 账面价值 年末余额 - 年初余额 13,353,476 根据本公司与本公司控股股东北京电子控股有限公司（“ 电子控股” ）所签定的 协议，电子控股对本公司一笔人民币 350,000,000 元的长期应付款提供担保，本公 司于 2005 年 12 月 31 日已支付但尚未摊销的担保费余额为人民币 13,353,476 元。 2006 年，此长期应付款转增股本（附注 34(a)），未摊销担保费于 2006 年摊销完 毕。 67 21 其他长期资产 本集团 高尔夫俱 员工长期借款 长期银行存款 乐部会籍 其他 合计 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 年初余额 5,458,901 23,856,523 23,611,597 2,990,064 55,917,085 汇兑差额 282,236 1,169,066 1,061,375 154,385 2,667,062 本年增加 1,509,494 4,085,888 - 1,258,780 6,854,162 本年减少 3,140,717 18,170,385 24,672,972 1,312,178 47,296,252 BOE-Hydis 不合并转出 (附注 5(b)(iii)) 4,109,914 10,782,407 - 2,227,888 17,120,209 年末余额 - 158,685 - 863,163 1,021,848 22 短期借款 本集团 2006 年 2005 年 信用/抵押 信用/抵押 本金 年利率 保证/质押 本金 年利率 保证/质押 人民币元 人民币元 银行借款 1,926,186,922 4.86%-6.3% 信用 2,658,572,494 5.00%-6.70% 信用 321,192,025 4.05%-7.965% 抵押 388,521,128 4.27%-5.00% 抵押 155,797,742 5.49%-7.344% 保证 178,500,000 5.02%-5.58% 保证 已贴现的商业 承兑汇票 43,000,000 43,000,000 2,446,176,689 3,268,593,622 68 22 短期借款（续） 2006 年 人民币 / 抵押/质押 原币金额 汇率 人民币等值 年利率 信用/保证 元 元 银行借款 - 人民币借款 1,897,000,000 4.86%-6.3% 信用 - 人民币借款 204,500,000 4.05%-7.965% 抵押 - 人民币借款 155,797,742 5.85%-7.344% 保证 外币借款 - 美元 2,635,075 7.8087 20,576,511 5.39%~6.46% 信用 - 美元 14,943,848 7.8087 116,692,025 6.065%-6.225% 抵押 - 日元 131,196,267 0.0656 8,610,411 1.61%~1.70% 信用 已贴现的商业 承兑汇票 - 人民币 43,000,000 2,446,176,689 2005 年 人民币 / 抵押/质押 原币金额 汇率 人民币等值 年利率 信用/保证 元 元 银行借款 - 人民币借款 2,274,210,530 5.00%-6.70% 信用 - 人民币借款 173,061,000 4.27%-5.00% 抵押 - 人民币借款 178,500,000 5.02%-5.58% 保证 外币借款 - 美元 26,698,239 8.0702 215,460,128 4.27%-5.00% 抵押 - 美元 2,609,944 8.0702 21,062,768 5.00%-5.70% 信用 - 日元 5,288,197,918 0.0687 363,299,196 5.00%-5.70% 信用 已贴现的商业 承兑汇票 - 人民币 43,000,000 3,268,593,622 69 22 短期借款（续） 本公司 2006 年 2005 年 信用/抵押 信用/抵押 本金 年利率 保证/质押 本金 年利率 保证/质押 人民币元 人民币元 银行借款 1,897,000,000 4.86%-6.3% 信用 2,269,000,000 4.70%-5.58% 信用 于 2006 年 12 月 31 日： (a) 浙江京东方保证借款中有 34,977,175 元由浙江环宇建设集团有限公司提供担 保，其他保证借款均为本集团内部公司之对内担保。 (b) 本集团以净值为人民币 907,805,557 元（2005 年：人民币 962,611,056 元）的 房屋建筑物及人民币 6,321,502,827 元（2005 年：6,789,179,012）的机器设备 用于短期借款、一年内到期的长期借款及长期借款的抵押（附注 17(a)）。 (c) 苏州茶谷将应收帐款人民币 102,412,014 元，作为抵押取得金额人民币 81,929,150 元的短期借款(附注 9)。 (d) 上述余额中无对持有本公司 5%或以上表决权股份的股东的短期借款。 23 应付票据 本集团 本公司 2006 年 2005 年 2006 年 2005 年 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 银行承兑汇票 74,872,077 90,323,994 - 1,784,060 上述余额均为一年内到期的应付票据。 应付票据年末余额中无对持有本公司 5%或以上表决权股份的股东的应付汇票。 24 应付账款 应付账款年末余额中无对持有本公司 5%或以上表决权股份的股东的应付账款。 于 2006 年 12 月 31 日，本集团及本公司并没有个别重大账龄超过三年的应付账款。 70 25 预收账款 预收账款年末余额中无对持有本公司 5%或以上表决权股份的股东的预收账款。 于 2006 年 12 月 31 日，本集团及本公司并没有个别重大账龄超过一年的预收账款。 26 应付股利 本集团 本公司 2006 年 2005 年 2006 年 2005 年 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 以前年度未支付股利 6,668,965 6,711,906 6,455,264 6,498,205 6,668,965 6,711,906 6,455,264 6,498,205 以前年度未支付股利主要为非流通股股东尚未索取的股利。 27 其他应交款 本集团 本公司 计缴标准 2006 年 2005 年 2006 年 2005 年 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 缴纳增值税及 教育费附加 营业税的 0-5% 171,916 190,975 74,628 49,268 社会统筹金 788,983 1,122,763 770,439 1,034,080 960,899 1,313,738 845,067 1,083,348 28 其他应付款 于 2006 年 12 月 31 日，本集团账龄超过 3 年以上的其他应付款为 20,550,015 元； 本公司账龄超过 3 年以上的其他应付款为 16,460,736 元。 其他应付款年末余额中无对持有本公司 5%或以上表决权股份的股东的其他应付 款。 71 29 预提费用 本集团 本公司 2006 年 2005 年 2006 年 2005 年 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 利息费用 3,065,488 22,414,176 2,813,113 3,673,140 预提进出口费用 11,722,843 31,918,817 - - 能源、动力运行费 3,788,022 35,474,449 - - 房租 649,278 923,744 专业费用 7,630,000 6,643,389 7,380,000 5,953,919 预提上市费用 3,935,528 12,600,763 3,935,528 12,600,763 其他 2,838,676 11,088,789 444,929 1,677,909 33,629,835 121,064,127 14,573,570 23,905,731 30 预计负债 本集团 预计售后服务费 补偿休假权 合计 人民币元 人民币元 人民币元 年初余额 44,503,457 6,266,575 50,770,032 汇兑差异 1,216,560 298,954 1,515,514 加： 本年提取 42,653,717 1,907,161 44,560,878 减： 本年偿付 (46,404,174) (6,548,274) (52,952,448) BOE-Hydis 不合并转出 (附注 5(b)(iii)) (12,366,891) (1,924,416) (14,291,307) 年末余额 29,602,669 - 29,602,669 本集团预计售后服务费主要为对所售产品提供的保修服务费用。此项预计负债的 计提是基于以前年度保修费用的实际发生额与当期实际销售情况，根据合理的估 计做出的。 72 31 一年内到期的长期负债 本集团 2006 年 人民币/ 抵押/质押 原币金额 汇率 人民币等值 年利率 信用/保证 元 元 银行借款 - 人民币借款 694,935,612 4.92%-5.72% 抵押 200,352,000 5.76% 信用 - 外币借款 - 美元 98,510,508 7.7732 765,739,593 LIBOR+1.8% 抵押 其他一年内到期的长期负债 - 人民币 450,000,000 免息 2,111,027,205 2005 年 人民币/ 抵押/质押 原币金额 汇率 人民币等值 年利率 信用/保证 元 元 银行借款 - 人民币借款 9,632,183 6.03% 抵押 69,300,000 5.76%-6.05% 保证 - 外币借款 - 美元 26,578,202 8.0702 214,491,409 5.45%-7.19% 抵押 - 美元 4,016,010 8.0702 32,410,000 4.05%-6.3% 保证 - 韩元 21,332,779,494 0.0079 168,528,958 5.05%-8.09% 抵押 494,362,550 73 31 一年内到期的长期负债（续） 本公司 2006 年 人民币/ 抵押/质押 原币金额 汇率 人民币等值 年利率 信用/保证 元 元 银行借款 - 人民币借款 77,500,000 5.58% 抵押 200,352,000 5.76% 信用 其他一年内到期的长期负债 - 人民币 450,000,000 免息 727,852,000 于 2005 年 12 月 31 日，本公司无一年内到期的长期负债。 于 2006 年 12 月 31 日， (a) 本公司一年内到期的长期负债人民币 450,000,000 为应付北京经济技术的委 托投资款（附注 34(b)）。 (b) 京东方光电的一年内到期的长期负债人民币 1,291,175,205 元（2005 年：无） 是由本公司之控股公司电子控股和本公司共同提供担保。于 2006 年度内， 京东方光电已就有关担保事宜向电子控股支付人民币 5,971,948 元（2005 年： 人民币 6,124,610 元）（附注 32(b)）。 (c) 抵押借款的抵押物情况参见长期借款（附注 32）。 74 32 长期借款 本集团 2006 年 2005 年 期限及 抵押/质押 期限及 抵押/质押 金额 年利率 信用/保证 金额 年利率 信用/保证 人民币元 人民币元 银行借款 237,633,600 2009/5.58% 抵押 1,755,173,932 2008-2010 年/ 抵押 4.31%-8.09% 银行借款 4,649,337,429 2010/ 抵押/保证 6,037,964,000 2008-2010 年/ 抵押/保证 5.58%-7.22% 4.94%-5.85% 银行借款 200,000,000 2009 年 信用 200,352,000 2007 年/5.76% 信用 /免息 国债转贷资金 1,800,000 2013 年/2.55% - 1,800,000 2013 年/2.55% - 合计 5,088,771,029 7,995,289,932 2006 年 人民币/ 抵押/质押 原币金额 汇率 人民币等值 年利率 信用/保证 元 元 银行借款 -人民币 2,128,242,858 5.85%~6.48% 抵押/保证 -人民币 200,000,000 免息 信用 -人民币 237,633,600 5.58% 抵押 -美元 322,857,143 7.7087 2,521,094,571 6.3%~7.22% 抵押/保证 国债转贷资金 -人民币 1,800,000 2.55% 5,088,771,029 2005 年 人民币 / 抵押/质押 原币金额 汇率 人民币等值 年利率 信用/保证 元 元 银行借款 -人民币 950,003,575 5.49%-5.76% 抵押 -人民币 2,648,480,000 4.94%-5.85% 抵押/保证 -人民币 200,352,000 5.76% 信用 -美元 42,497,525 8.0702 342,963,527 4.31%-7.42% 抵押 -美元 420,000,000 8.0702 3,389,484,000 4.94%-5.75% 抵押/保证 -韩元 58,507,193,671 0.0079 462,206,830 5.05%-8.09% 抵押 国债转贷资金 -人民币 1,800,000 2.55% 7,995,289,932 75 32 长期借款（续） 本公司 2006 年 2005 年 期限及 抵押/质押 期限及 抵押/质押 金额 年利率 信用/保证 金额 年利率 信用/保证 人民币元 人民币元 银行借款 200,000,000 2009 年/免息 信用 200,352,000 2007 年/5.02%-5.76% 信用 银行借款 237,633,600 2009 年/5.58% 抵押 647,336,575 2008 年/5.58% 抵押 合计 437,633,600 847,688,575 (a) 本集团以净值为人民币 907,805,557 元（2005 年：人民币 962,611,056 元）的 房屋建筑物及人民币 6,321,502,827 元（2005 年：6,789,179,012）机器设备用 于短期借款、一年内到期的长期借款及长期借款的抵押（附注 17(a)）。 (b) 京 东 方 光 电 的 长 期 借 款 人 民 币 4,649,337,429 元 （ 2005 年 ： 人 民 币 6,037,964,000 元）是由本公司之控股公司电子控股和本公司共同提供担保。 于 2006 年度内，京东方光电已就有关担保事宜向电子控股支付人民币 5,971,948 元（2005 年：人民币 6,124,610 元）。 (c) 国债转贷基金为浙江京东方在 2003 年向绍兴市政府借款，该借款为期十年， 年利率为 2.55%。 (d) 本公司以所持有的 15%（2005 年：15%）京东方光电的股权作为长期借款的 抵押。 本集团的长期借款到期日分析列示如下： 2006 年 2005 年 人民币元 人民币元 一年至二年 2,886,142,572 1,751,551,429 二年至三年 1,561,430,171 3,087,465,429 三年以上 641,198,286 3,156,273,074 合计 5,088,771,029 7,995,289,932 上述金额中无对持有本公司 5%或以上表决权股份的股东的长期借款。 76 33 应付债券 2006 年 2005 年 原币面值 折价 应计利息 合计 面值 折价 应计利息 合计 韩元 人民币元 人民币元 韩元 人民币元 人民币元 BOE-Hydis二年期 债券 - - - - 60,000,000,000 98.70% 6,754,320 479,769,706 BOE-Hydis三年期 债券 - - - - 90,000,000,000 98.66% 7,179,713 716,472,823 BOE-Hydis五年期 债券 - - - - 50,000,000,000 97.13% 4,345,926 393,510,805 合计 - - - - 200,000,000,000 18,279,959 1,589,753,334 由于 BOE-Hydis 于 2006 年转出，2006 年 12 月 31 日本集团无应付债券。 34 长期应付款 专用厂房 本公司 长期 本集团 建设款 委托投资款 合计 应付票据 合计 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 年初余额 350,000,000 450,000,000 800,000,000 299,939,408 1,099,939,408 本年增加 - - - - - 本年减少 350,000,000 450,000,000 800,000,000 299,939,408 1,099,939,408 年末余额 - - - - - 上述年末余额中无持有本公司 5%或以上表决权股份股东的长期应付款。 (a) 专用厂房建设款 2003 年度本公司、京东方光电与北京经济技术投资开发总公司（“ 北经开” ） 签订《委托建设专用厂房合同》及《厂房购买合同》，约定北经开出资人民 币 350,000,000 元，建设给京东方光电使用的专用厂房，北经开对该厂房享有 完全所有权，并要求京东方光电在合同生效五年内购买该专用厂房。上述三 方于 2004 年 7 月签订《解除合同协议》，约定解除前述合同。本公司承诺在 2008 年 10 月 22 日前，向北经开返还其支付的专用厂房建设款人民币 350,000,000 元，并由本公司之控股股东电子控股提供连带责任担保。2006 年 5 月 19 日，北经开将 3.5 亿债权转让给北京京东方投资发展有限公司。2006 年 9 月，京东方投资发展有限公司将 3.5 亿债权转为对本公司的投资。 (b) 委托投资款 北经开于 2004 年度提供人民币 450,000,000 元资金予本公司以支持 TFT-LCD 第五代生产线项目。本公司将该资金全部投资入京东方光电，并由本公司代 北经开持有相关股权，与该股权所对应的权益（包括但不限于分红权、收益 权以及投票权等）仍由本公司享有。本公司将在自收到该项投资款之日起三 年内，即 2007 年 9 月前，以人民币 450,000,000 元价格向北经开购买该股权； 如果本公司未按期限购买，北经开有权按市场价格处置该股权。该委托投资 款已被转入一年到期的长期负债。 77 35 专项应付款 本集团 本公司 说明 2006 年 2005 年 2006 年 2005 年 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 大尺寸 UFFS1+4MASK 工艺技术开发 (a) 8,500,000 8,500,000 8,500,000 8,500,000 采用 FFS 技术的大尺寸 TV 用 ODF 工艺 技术开发 (a) 7,000,000 7,000,000 7,000,000 7,000,000 大尺寸 LCDTV 用直下式背光源 (a) 6,300,000 6,300,000 6,300,000 6,300,000 彩色滤光膜材料研究 (a) 6,000,000 6,000,000 6,000,000 6,000,000 北京 TFT-LCD 技术与产业战略研究 (a) - 1,200,000 - 1,200,000 网络电脑产业化项目经费 (b) 3,000,000 3,000,000 3,000,000 3,000,000 数字电视用平板显示模块的研发与 产业化 (c) 2,000,000 2,000,000 2,000,000 2,000,000 第五代 TFT-LCD 液晶滴注与宽视角 平台建设 (d) 4,000,000 3,100,000 4,000,000 3,100,000 IPV6 手持多媒体移动终端研发及 其产业化 (e) 503,200 503,200 503,200 503,200 STN 产业网络化示范工程 (e) - 225,454 - 225,454 光机电产业化研究开发 (f) 1,000,000 1,000,000 1,000,000 1,000,000 移动通信用彩色显示模块产业化项目 (g) 1,000,000 1,000,000 - - 一卡通项目 (h) 2,000,000 2,000,000 2,000,000 2,000,000 笔记本用锂离子电池块 (i) 1,200,000 1,200,000 1,200,000 1,200,000 移动装置用 TFT-LCD 模块开发 (j) - 250,000 - 250,000 LCOS 系统开发项目经费 (k) 448,600 448,600 448,600 448,600 17 英寸液晶用背光源产业化 (l) 1,500,000 1,500,000 500,000 1,500,000 超级边缘场开关宽视角技术开发 (m) 800,000 800,000 800,000 800,000 机载视频图像综合显示屏 410,000 - 342,000 - 机载高分辨率数字视频图像综合显示屏 370,000 - 310,500 - 低压冷阴极开关管 250,000 - 250,000 - 低温快速启动液晶显示器 250,000 - 207,500 - 高频大功率三极管 130,000 - 104,500 - 大尺寸 LCD TV 屏的关键技术开发 (n) 4,000,000 - 4,000,000 - 高亮度背光源开发-LED 背光源 (n) 1,500,000 - 300,000 - 大尺寸 TV 用 IC 开发 (n) 500,000 - 500,000 - 网络多媒体 SOC 研制及产业链建设 (o) 162,000 - 162,000 - LED 背光源模组技术研究 (p) 3,500,000 - 3,500,000 - 其他 5,983,520 7,030,406 4,704,020 6,946,029 合计 62,307,320 53,057,660 57,632,320 51,973,283 78 35 专项应付款（续） (a) 根据京科计发 [2004] 653 号《北京市科学技术委员会关于北京市科技计划重 大项目“第五代 TFT-LCD 关键技术研究”立项的批复》，本公司截止到 2005 年 12 月共收到北京市科学技术委员会大尺寸 UFFS1+4MASK 工艺技术开发 经费人民币 8,500,000 元、采用 FFS 技术的大尺寸 TV 用 ODF 工艺技术开发 经费人民币 7,000,000 元、大尺寸 LCDTV 用直下式背光源开发经费人民币 6,300,000 元、彩色滤光膜材料研究经费人民币 6,000,000 元、北京 TFT-LCD 技术与产业战略研究经费人民币 1,200,000 元，共计人民币 29,000,000 元。北 京 TFT-LCD 技术与产业战略研究已于 2006 年 1 月完成。 (b) 根据北京市经济委员会京经函 [2002] 543 号《关于京东方科技集团股份有限 公司电脑产业化项目可行性研究报告（代项目建议书）的批复》，京发改[2004] 1978 号《关于京东方科技集团股份有限公司基于国产 CPU 行业专用网络电 脑产业化项目建议书（代可行性研究报告）的批复》本公司于 2002 年和 2004 年分别收到人民币 3,000,000 元和人民币 1,000,000 元的网络电脑项目经费拨 款。若干部分工程已于以前年度完成。 (c) 根据信部运 [2004] 406 号《关于下达 2004 年度电子信息产业发展基金第二批 项目计划的通知》，本公司于 2004 年 12 月收到信息产业部电子信息发展基 金对数字电视用平板显示模块的研发与产业化项目拨款人民币 2,000,000 元。 (d) 根据发改高技 [2004] 2037 号《国家发展改革委关于国家认定企业技术中心创 新能力建设专项项目的通知》，本公司于 2004、2005 年、2006 年分别收到 北京市财政局对第五代 TFT-LCD 液晶滴注与宽视角技术研发能力项目专项 拨款人民币 1,500,000 元、人民币 1,600,000 元及人民币 900,000 元。 (e) 根据京科条发 [2003] 806 号《关于下达科技项目经费的通知》，本公司于 2003 年至 2004 年取得北京市科学技术委员会项目对奥运专项基于 IPV6 的手持多 媒体移动终端开发项目的拨款人民币 2,400,000 元；于 2003 年收到北京市科 学技术委员会对 STN 产业网络化示范工程拨款人民币 800,000 元，STN 产业 网络化示范工程项目已于 2006 年 1 月完成。 (f) 根据京科条发 [2003] 688 号《关于下达科技项目经费的通知》，本公司于 2003 年收到北京市科学技术委员会对光机电产业化研发项目的拨款人民币 1,000,000 元。 (g) 根据信部运 [2004] 42 号《关于下达 2003 年度电子信息产业发展基金第二批 项目计划的通知》，京东方现代于 2004 年收到信息产业部对移动通信彩色显 示模块产业化项目专项拨款人民币 1,000,000 元。 79 35 专项应付款（续） (h) 根据北京市固定资产投资计划调整单（2003）京计投资（高技）便字第 125 号，本公司于 2003 年收到人民币 2,000,000 元基本建设预算基金用于“一卡通” 综合管理系统。 (i) 根据京科计发 [2004] 773 号《北京市科学技术委员会关于北京市科技计划重 大项目“笔记本电脑用锂离子电池及钴酸锂正极材料研发与产业化”的批复》， 本公司于 2004 及 2005 年分别收到笔记本用锂离子电池块产业化关键技术研 究经费人民币 500,000 元及人民币 1,200,000 元。若干研究项目已于以前年度 完成。 (j) 根据《中关村集成电路设计专项资金合同书》，本公司于 2003 年收到中关村 科技园区管理委员会移动装置用 TFT-LCD 模块研发及产业化专项经费人民 币 500,000 元，于 2006 年 12 月 31 日，此项目已结题。 (k) 本公司与北京牡丹视源电子有限公司共同研发北京市科学技术委员会 2002 年度科技开发项目《数字电视有线传输技术研究》中的子课题“LCOS 系统研 究和开发”，并于 2002 年收到北京市科学技术委员会课题经费人民币 1,000,000 元。 (l) 根据信部运[2005]555 号《关于下达 2005 年度电子信息产业发展基金第二批 项目计划的通知》，本公司于 2005 年收到对 17 英寸液晶用背光源产业化项 目的基金拨款人民币 1,500,000 元。 (m) 根据 2005 年度北京市科委《北京市科委“自主知识产权创新与应用”专项资金 立项通知书》，本公司于 2005 年收到对超级边缘场开关（AFFS）宽视角技 术开发项目的研究经费人民币 800,000 元。 (n) 根据《北京市科技发展重点 2005-2008》，本公司于 2006 年收到北京市科学 技术委员会大尺寸 LCD TV 屏的关键技术开发 4,000,000 元、高亮度背光源开 发-LED 背光源项目经费 2,000,000 万元、大尺寸 TV 用 IC 开发项目经费 1,500,000 元。高亮度背光源开发-LED 背光源项目本公司分包给北京茶谷 1,200,000 元和外部单位 500,000 元；大尺寸 TV 用 IC 开发项目本公司分包给 外部单位 1,000,000 元。 (o) 根据北京海尔继承电路设计有限公司与京东方科技集团股份有限公司签订的 技术合作协议书，IC 开发网络多媒体 SIC 芯片项目专项科技经费 200 万元， 京东方占 30%，2006 年实际收到项目经费 162,000 元。 (p) 根据“关于下达 863 计划课题经费预算的通知”，本公司于 2006 年收到科技部， 财政部关于 LED 背光源模组技术研究经费 3,500,000 元。 80 36 其他长期负债 2006 年 2005 年 本集团 人民币元 人民币元 预提离职福利费 - 17,214,843 职工住房押金 163,880 532,949 163,880 17,747,792 于 2005 年 12 月 31 日，预提离职福利费为 BOE-Hydis 为服务一年以上的雇员和董 事提取的离职费。该离职费以员工为公司服务的年限及在离开公司时的工资率为 基础计算，并在有关雇员和董事离开公司时一次性清付。 37 递延税项资产及（负债） 本集团 递延税款资产 递延税款负债 净额 2006 年 2005 年 2006 年 2005 年 2006 年 2005 年 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 未经批准的资产减值 979,752 1,629,482 - 979,752 1,629,482 开办费 6,008 - - 6,008 - 超额摊销无形资产 和超额计提固定 资产折旧 845,994 - - 845,994 - 汇兑收益 - - - (588,750) - (588,750) 其他 - 311,127 (28,274) - (28,274) 311,127 合计 1,831,754 1,940,609 (28,274) (588,750) 1,803,480 1,351,859 81 38 股本 本集团及本公司 注册股本，已发行及缴足股本（每股面值人民币 1.00 元） 2005 年 变动增(减) 2006 年 非公开发行 其他 数量 占总股 权比例 38(a) 38(b) 数量 占总股权 比例 一、限售股份 818,101,748 37.26% 675,872,095 (133,521,065) 1,360,452,778 47.38% 国有法人持股 808,894,300 36.84% 675,872,095 (124,706,865) 1,360,059,530 47.36% 其他法人股 8,814,200 0.40% - (8,814,200) - - A 股 143,648 0.01% - - 143,648 0.01% 高管持股 B 股 249,600 0.01% - - 249,600 0.01% 二、无限售股份 1,377,594,052 62.74% - 133,521,065 1,511,115,117 52.62% A 股 262,293,652 11.95% - 133,521,065 395,814,717 13.78% B 股 1,115,300,400 50.79% - - 1,115,300,400 38.84% 三、股份总数 2,195,695,800 100% 675,872,095 - 2,871,567,895 100% (a) 根据本公司 2006 年 4 月 18 日第四届 21 次董事会议和 2006 年 5 月 19 日 2006 年度第一次临时股东大会决议以及中国证券监督管理委员会证监发 行字[2006]36 号文核准，本公司向特定对象非公开增发每股面值人民币 1 元的人民币普通股（A 股）675,872,095 股，本公司股本增至人民币 2,871,567,895 元。上述已发行及缴足股本已由毕马威华振会计师事务所验 证，并于 2006 年 9 月 28 日出具了第 KPMG-AH(2006)CR No.0001 号验资 报告。 (b) 根据北京市人民政府国有资产监督管理委员会京国资产权字[2005]119 号 文《关于京东方科技集团股份有限公司股权分置改革有关问题的批复》的 承诺，本公司截至 2006 年 12 月 31 日，共计 124,706,865 股国有法人股和 8,814,200 股内资法人股获得上市流通权。 (c) 持本公司 5% 以上股份的股东名称及比例为： 股东名称 持股比例 京东方投资 29.5% 北京电子控股有限责任公司 10.1% 北京市国有资产经营有限责任公司 5.1% 82 39 资本公积 本集团 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 股本溢价 1,552,913,583 1,193,262,871 - 2,746,176,454 股权投资准备 51,207,357 178,472,775 - 229,680,132 拨款转入 8,353,333 7,641,843 5,000,000 10,995,176 其他资本公积 4,164,976 5,000,000 - 9,164,976 合计 1,616,639,249 1,384,377,489 5,000,000 2,996,016,738 本公司 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 股本溢价 (a) 1,552,913,583 1,193,262,871 - 2,746,176,454 股权投资准备 (b) 55,190,090 185,517,164 5,000,000 235,707,254 拨款转入 4,370,600 597,454 - 4,968,054 关联交易差价 28,342,218 1,195,832 - 29,538,050 其他资本公积 4,164,976 5,000,000 - 9,164,976 合计 1,644,981,467 1,385,573,321 5,000,000 3,025,554,788 (a) 股本溢价本年增加为增发股票形成的溢价（附注 38(a)）。 (b) 股权投资准备本年增加为本公司按持股比例确认联营企业、控股子公司的资 本公积增加部分。 本年减少主要为本公司 2006 年出售北京方益，将以前年度确认的股权投资准 备转入其他资本公积。 83 40 盈余公积 本集团及本公司 法定盈余 任意盈余 法定 公积 公积 公益金 合计 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 年初余额 140,088,546 284,701,309 69,332,758 494,122,613 弥补亏损 - - - - 利润分配 - - - - 法定公益金转入(a) 69,332,758 - (69,332,758) - 转增股本 - - - - 年末余额 209,421,304 284,701,309 - 494,122,613 (a) 根据 2006 年 1 月 1 日起施行的《公司法》第 167 条，本公司不再提取法定公益 金。根据中华人民共和国财政部颁布的《关于《公司法》施行后有关企业财 务处理问题的通知》，本公司对 2005 年 12 月 31 日的公益金结余人民币 69,332,758 元，转作盈余公积金管理使用。 本公司于 2006 年度获得净亏损，故此并未提取法定盈余公积，任意盈余公积。 41 累计亏损 本年减少为净亏损转入。因本年亏损，故本年并不派发股利。 42 主营业务收入 本集团的主营业务收入是指生产及销售 TFT-LCD 和小尺寸平板显示及其他业务所 取得的收入。本集团分部资料已于附注 59 中列示。 本集团销售收入前五名的客户销售金额合计人民币 2,370,306,928 元（2005 年：人 民币 3,066,952,196 元），占本集团总销售额的 27%（2005 年：23%）。 本公司的主营业务收入是指于国内从事精密电子零件与材料业务及发展自有房产 的物业管理业务等所取得的收入。 84 43 主营业务成本 本集团的主营业务成本是指生产及销售 TFT-LCD 和小尺寸平板显示及其他业务 所发生的成本。本集团的分部资料已于附注 59 中列示。 本公司的主营业务成本是指于国内从事精密电子零件与材料业务及发展自有房产 的物业管理业务等所发生的成本。 44 主营业务税金及附加 本集团 本公司 计缴标准 2006 年 2005 年 2006 年 2005 年 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 营业税 提供劳务及 7,976,243 8,029,115 2,194,087 1,431,608 租金收入的 5% 城建税 缴纳增值税及 2,154,818 2,155,951 385,372 247,092 营业税的 7% 教育费附加 缴纳增值税及 1,296,790 1,895,007 177,759 83,742 营业税的 0-5% 11,427,851 12,080,073 2,757,218 1,762,442 45 其他业务利润 本集团 2006 年 2005 年 其他 其他 其他 其他 其他 其他业务 业务收入 业务支出 业务利润 业务收入 业务支出 利润/(亏损) 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 销售原材料 2,105,308 1,208,630 896,678 32,899,441 29,581,589 3,317,852 房产租赁 2,458,261 131,517 2,326,744 3,877,039 110,350 3,766,689 模具开发 5,788,529 2,097,648 3,690,881 6,470,169 5,961,057 509,112 销售液晶显示器 64,826,296 60,101,869 4,724,427 11,746,610 16,555,523 (4,808,913) 销售废品 4,932,131 761,039 4,171,092 - - - 技术开发收入 - - - 33,305,600 - 33,305,600 其他 20,409,204 1,872,449 18,536,755 16,344,200 327,542 16,016,658 100,519,729 66,173,152 34,346,577 104,643,059 52,536,061 52,106,998 85 45 其他业务利润（续） 本公司 2006 年 2005 年 其他 其他 其他 其他 其他 其他业务 业务收入 业务支出 业务利润 业务收入 业务支出 利润/(亏损) 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 销售原材料 10,150 4,787 5,363 599,203 893,461 (294,258) 房产租赁 2,480,484 - 2,480,484 13,965,000 - 13,965,000 担保收入 702,950 - 702,950 12,714,369 - 12,714,369 技术开发收入 16,414,107 10,885,022 5,529,085 - - - 其他 2,243,460 1,601,479 641,981 2,724,939 1,948,078 776,861 21,851,151 12,491,288 9,359,863 30,003,511 2,841,539 27,161,972 本公司之担保收入为向浙江京东方、京东方现代及专用显示提供担保所收取的费 用（附注 54(a)(ii)）。技术开发收入为本公司向京东方光电提供的 TFT-LCD 相关 的研究开发服务所收取的费用。 46 财务费用 本集团 本公司 2006 年 2005 年 2006 年 2005 年 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 发生的利息支出 801,490,373 777,589,315 169,531,913 184,461,480 减：资本化的利息支出 - (123,888,873) - - 净利息支出 801,490,373 653,700,442 169,531,913 184,461,480 ----------------- ------------------ ------------------ ----------------- 利息收入 (30,491,007) (51,690,779) (11,389,977) (10,773,662) ----------------- ------------------ ------------------ ----------------- 发生的汇兑(收益)/损失 (175,055,912) (189,208,576) 762,031 1,111,042 减：资本化的汇兑损失 - 26,135,488 - - 净汇兑(收益)/损失 (175,055,912) (163,073,088) 762,031 1,111,042 ----------------- ------------------ ------------------ ----------------- 其他财务费用 28,351,828 22,834,881 13,680,827 4,989,485 624,295,282 461,771,456 172,584,794 179,788,345 86 47 投资收益/（损失） 本集团 本公司 2006 年 2005 年 2006 年 2005 年 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 债权投资收益 - - 1,065,300 - 其中：债券收益 - - - 股权投资收益/(亏损) 227,808,231 169,444,053 (1,415,956,533) (1,257,776,735) 其中：权益法核算 227,471,967 169,272,577 (1,416,292,797) (1,257,948,211) 成本法核算 336,264 171,476 336,264 171,476 股权转让收益/(亏损) (2,738,301) 3,520,000 3,498,843 3,420,000 股权投资差额摊销 (41,043,716) (41,701,518) (40,941,267) (41,701,518) 减：长期投资减值准备 26,857,846 17,960,946 26,857,846 17,960,946 157,168,368 113,301,589 (1,479,191,503) (1,314,019,199) 本年股权投资收益主要来自于北京松下彩色显像管有限公司和冠捷科技有限公司 使用权益法计算所得的年内收益。 本集团及本公司的投资收益并不存在收益汇回的重大限制。 48 补贴收入 本集团 2006 年 2005 年 人民币元 人民币元 财政补贴（注(a)） - 373,400 财政补贴（注(b)） 91,402,937 44,872,357 其他 100,000 - 91,502,937 45,245,757 a) 根据绍政办发 [2004] 55 号文《绍兴市人民政府办公室关于转发市经贸委等部 门绍兴市区工业企业（不并网）自备发电机管理办法的通知》，浙江京东方于 2005 年收到绍兴市财政对 2003 年 7 月 1 日后新购置自备发电机发电补贴款人 民币 373,400 元。 b) 根据京经科技[2003]47 号《关于京东方科技集团“液晶显示器件项目”享受优惠 政策的复函》，北京市经济委员会同意就本集团有关 7.4 亿美元 TFT-LCD 项目 贷款向本集团提供贷款贴息优惠。该贷款贴息优惠是按核准的贷款总额度，核 定 2 个百分点的贴息总额。于每年 12 月 25 日前，该贷款贴息会被汇至本集团 的银行账户，连贴 3 年，年贴息额约为 1.16 亿人民币。本集团于 2006 年收到 贷款贴息人民币 92,750,000 元，预收的人民币 25,389,509 元暂计于递延收益， 剩余的人民币 67,360,491 元及 2005 年递延收益余额 24,142,446 元已确认为补 贴收入。 87 49 营业外收入 本集团 本公司 2006 年 2005 年 2006 年 2005 年 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 处置固定资产收益 2,021,820 6,847,925 148,038 341,016 处置其他长期资产收益 23,383,511 - - 补偿收入 - 77,493 - - 罚款收入 1,127,458 - 662,943 - 其他 2,278,347 6,365,295 172,233 717,681 28,811,136 13,290,713 983,214 1,058,697 50 营业外支出 本集团 本公司 2006 年 2005 年 2006 年 2005 年 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 计提资产减值准备 181,955,762 20,277,786 1,698,750 19,930,245 处置固定资产损失 2,905,675 1,150,954 2,009,340 993,772 捐赠支出 111,582 - - - 其他 2,058,018 8,397,239 234,126 190,600 187,031,037 29,825,979 3,942,216 21,114,617 51 所得税 本集团 本公司 2006 年 2005 年 2006 年 2005 年 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 本年企业所得税 15,137,312 41,225,189 4,477,785 19,020,763 递延税项 (1,803,480) 503,805 - - 合计 13,333,832 41,728,994 4,477,785 19,020,763 52 未确认投资损失 本年发生未确认投资损失为 1,220,739,234 元，其中本公司原控股子公司 BOE-Hydis 累计亏损超过初始投资额折合人民币 1,220,708,370 元，本公司控股子公司北京京 东方营销有限公司累计亏损超过初始投资额人民币 30,864 元。 88 53 关联方关系及其交易 (a) 存在控制关系的关联方 法定 与本公司 关联方名称 注册地 主营业务 性质 代表人 关系 本公司之控股公司 电子控股 北京朝阳区酒仙桥路 12 号 授权内的国 国有独资有限 卜世成 实际控制人 有资产经营 责任公司 管理等 京东方投资 北京朝阳区酒仙桥路 10 号 生产及销售 中外合资经营 王东升 母公司 电子产品 本公司之控股子公司 浙江京东方 浙江绍兴市人民东路 C-1 号桥 研究、开发、 股份有限公司 孙继平 子公司 生产及销售 电子显示器 件及其配件 （小尺寸显 示器件，显 示模块和相 关配件的研 究开发，制 造，销售； 从事进出口 业务） 真空电器 北京朝阳区酒仙桥路 10 号 生产及销售 有限责任公司 任建昌 子公司 真空电器产 品；技术开 发、技术咨 询、技术服 务、技术转 让、技术培 训；销售自 行开发后产 品（未经专 项审批项目 除外） 京东方半导体 北京朝阳区酒仙桥路 10 号 加工、制造、 有限责任公司 曹红 子公司 销售精密电 子金属零件、 半导体器件 及微型模块； 微电子器件、 电子材料； 通讯广播电 视配套设备 工程；货物 进出口 专用显示 北京朝阳区酒仙桥路 10 号 显示产品、 有限责任公司 韩国建 子公司 计算机网络 与通讯产品 的技术开发 89 53 关联方关系及其交易（续） (a) 存在控制关系的关联方（续） 法定 与本公司 关联方名称 注册地 主营业务 性质 代表人 关系 本公司之控股子公司 恒通物业 北京朝阳区酒仙桥路 10 号 出租及经营 有限责任公司 王彦军 子公司 规划范围内 的写字间及 中档客房； 提供商务、 娱乐服务； 收费停车场 苏州茶谷 江苏省苏州工业园区苏桐路 开发生产液 中外合资经营 董强 子公司 晶显示器件 用背光源及 相关部件、 配套元器件 京东方现代 北京朝阳区酒仙桥路 10 号 开发、制造、 中外合资经营 陈炎顺 子公司 销售 STN-L CD (液晶显 示模块)产品， 提供自产产 品的技术服 务(开发、制 造、销售移 动终端用液 晶显示产品； 提供自产产 品的技术服 务；销售自 产产品) 京东方光电 北京市经济技术开发区 研发、设计、 中外合资经营 王东升 子公司 西环中路 8 号 生产薄膜晶 体管显示器 件；自产产 品的调试、 维修、技术 咨询、技术 服务 京东方置业 北京市北京经济技术开发区 工业厂房 中外合资经营 王彦军 子公司 宏达北路 12 号 B 座二区 及配套设施 409 室 的开发、建 设、物业管 理、配套服 务；房地产 信息咨询 （不含中介 服务）；出 租商业设施、 经营餐饮、 商业服务及 其他配套服 务设施 90 53 关联方关系及其交易（续） (a) 存在控制关系的关联方（续） 法定 与本公司 关联方名称 注册地 主营业务 性质 代表人 关系 北京茶谷 北京市北京经济技术开发 生产新型 有限责任公司 李冲 子公司 区西环南路 18 号 C701 室 平板显示 器及配件 京东方科技 374 S. Abbott Ave., 高科技电 有限责任公司 王东升 子公司 City of Milpitas, California, 子信息产品 U.S.A 的研发、制 造及销售 京东方数码 北京朝阳区酒仙桥路 10 号 研究、开发、 中外合资经营 王东升 子公司 生产、销售 自产数码 相机、数码 视像无线传 输平台产品 光电控股 英属维尔京群岛 电子信息产 有限责任公司 王东升 子公司 业设计、制 造、贸易及 投资融资活 动 京东方（河北） 固安县固安工业园区 生产移动显 中外合资企业 陈炎顺 子公司 移动显示技术 示系统用平 有限公司 板显示技术 产品，销售 本公司自产 产品并提供 相关服务 北京京东方 北京市经济技术开发区 销售通讯设 有限责任公司 陈炎顺 子公司 营销有限公司 备（无线电 发射设备除 外）、电子 计算机软硬 件及外围设 备、电子产 品、设备维 修（专项审 批的项目除 外）；技术 开发、技术 转让、技术 咨询、技术 服务；货物 进出口、代 理进出口、 技术进出口 BOE (Korea) 韩国首尔 产品销售及 有限责任公司 陈炎顺 子公司 Co. Ltd. 研发、相关 支援服务 91 53 关联方关系及其交易（续） (a) 存在控制关系的关联方（续） 本公司之控股子公司持有的子公司 法定 与本公司 关联方名称 注册地 主营业务 性质 代表人 关系 绍兴京东方 浙江绍兴经济开发区五泄路 开发、生产 有限责任公司 孙继平 子公司 销售电子 元器件、模 具加工 光电科技 百慕大群岛 投资控股 有限责任公司 王东升 子公司 本公司之合营公司 法定 与本公司 关联方名称 注册地 主营业务 性质 代表人 关系 北京旭硝子 北京市朝阳区酒仙桥路 10 号 开发、生产 中外合资经营 赵才勇 合营公司 及销售 TV 用支架玻杆 及 CTV 低 熔点焊料玻 璃粉 92 53 关联方关系及其交易（续） (a) 存在控制关系的关联方（续） 存在控制关系的关联方注册资本及其变化 关联方名称 币种 年初数 本年增加 本年减少 年末数 电子控股 人民币 1,307,370,000 - - 1,307,370,000 京东方投资 人民币 690,982,000 - - 690,982,000 浙江京东方(注(i)) 人民币 99,200,000 29,994,000 - 129,194,000 真空电器 人民币 35,000,000 - - 35,000,000 京东方半导体 人民币 15,000,000 - - 15,000,000 专用显示 人民币 20,000,000 - - 20,000,000 恒通物业 人民币 9,931,560 - - 9,931,560 苏州茶谷 美元 8,552,000 - - 8,552,000 京东方现代 美元 5,000,000 - - 5,000,000 京东方光电(注(ii)) 美元 500,000,000 50,000,000 - 550,000,000 京东方置业 人民币 55,420,000 - - 55,420,000 北京茶谷 人民币 37,244,000 - - 37,244,000 京东方科技 美元 200,000 - - 200,000 京东方数码 美元 10,000,000 - - 10,000,000 光电控股(注(iii)) 美元 100,000 500,000 - 600,000 光电科技(注(iv)) 美元 12,821 587,179 - 600,000 光电投资 美元 10,000 - - 10,000 京东方（河北）(注(v)) 美元 - 20,000,000 - 20,000,000 京东方营销(注(vi)) 人民币 - 500,000 - 500,000 BOE (Korea) (注(vii)) 美元 - 100,000 - 100,000 BOE Taiwan (注(viii)) 新台币 - 5,000,000 - 5,000,000 BOE Singapore (注(ix)) 新元 - 76,450 - 76,450 绍兴京东方 人民币 27,000,000 - - 27,000,000 北京旭硝子 美元 8,626,000 - - 8,626,000 注(i) 浙江京东方于 2006 年 3 月 27 日増资人民币 29,994,000 元，并经绍兴天源 会计师事务所有限公司出具验资报告。 注(ii) 京东方光电于 2006 年 10 月 12 日增资 8,968,995 美元，于 2006 年 12 月 8 日增资 38,014,591 美元，于 2006 年 12 月 31 日增资 3,016,414 美元，并经 中税德庆会计师事务所有限责任公司出具验资报告。 注(iii) 光电控股于 2006 年 11 月 9 日及 2006 年 11 月 28 日増加注册资本 500,000 美元。 注(iv) 光电科技于 2006 年 12 月 06 日増加注册资本 587,179 美元。 注(v) 京东方（河北）移动显示技术有限公司于 2006 年 4 月 10 日注入注册资本 5,000,000 美元，于 2006 年 4 月 27 日注入注册资本 15,000,000 美元，并经 北京兴华会计师事务所有限责任公司出具验资报告。 93 53 关联方关系及其交易（续） (a) 存在控制关系的关联方（续） 注(vi) 北京京东方营销有限公司于2006年8月17日注入注册资本人民币500,000 元，并经北京兴华会计师事务所有限责任公司出具验资报告。 注(vii) BOE (Korea)于 2006 年 9 月 13 日成立，注册资本为 100,000 美元。 注(viii) BOE Taiwan 于 2006 年 12 月 1 日成立，注册资本为 5,000,000 新台币。 注(ix) BOE Singapore 于 2006 年 11 月 14 日成立，注册资本为 76,450 新加坡元。 存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化 有效 有效 关联方名称 年初数 比例 本年增加 本年减少 年末数 比例 人民币元 % 人民币元 人民币元 人民币元 % 本公司之控股公司 电子控股 395,225,244 18 380,098,088 - 775,323,332 27 京东方投资 720,197,300 33 127,180,233 - 847,377,533 30 本公司之控股子公司 浙江京东方 100,657,727 60 50,000,000 18,403,572 132,254,155 69 真空电器 25,269,263 55 4,329,458 - 29,598,721 55 京东方半导体 34,738,640 63 - 490,866 34,247,774 63 专用显示 5,471,772 100 - 3,442,498 2,029,274 100 恒通物业 63,570,451 100 3,869,529 - 67,439,980 100 苏州茶谷 63,979,782 75 11,096 - 63,990,878 75 京东方现代 68,281,151 75 9,776,921 - 78,058,072 75 京东方光电 2,797,583,715 75 - 715,356,193 2,082,227,522 79 京东方置业 15,617,891 70 3,039,213 - 18,657,104 70 北京茶谷 378,420 75 - 41,317 337,103 75 京东方科技 1,743,697 100 - - 1,743,697 100 京东方数码 12,416,550 75 - - 12,416,550 75 京东方（河北）(注(v)) - - 120,307,500 6,171,013 114,136,487 75 京东方营销(注(vi)) - - 500,000 500,000 - 100 BOE (Korea) (注(vii)) - - 1,449,925 - 1,449,925 100 光电控股 1,654,700 100 161,868 - 1,816,568 100 光电科技 - 100 - - - 100 光电投资 - 100 - - - 100 BOE Taiwan (注(viii)) - - - - - 100 BOE Singapore (注(ix)) - - - - - 100 绍兴京东方 - 36 - - - 42 本公司之合营公司 北京旭硝子 53,940,599 50 - 2,031,905 51,908,694 50 94 53 关联方关系及其交易（续） (b) 不存在控制关系的关联方 关联企业名称 与本公司的关系 北京智能科创技术开发有限公司 母公司之股东 日本丸红株式会社（“ 日本丸红” ） 母公司之股东 北京市国有资产经营有限责任公司 母公司之股东 北京工业发展投资管理有限公司 母公司之股东 北京东电实业开发公司 受同一最终控股公司控制的企业 北京东方模具厂 受同一最终控股公司控制的附属企业 北京东方电子物资公司 受同一最终控股公司控制的附属企业 星城置业 本公司之联营公司 日伸电子 本公司之联营公司 日端电子 本公司之联营公司 万事利 本公司之联营公司 北京松下 本公司之联营公司 冠捷科技 本公司之联营公司 现代液晶 本公司之联营公司 聚龙光电有限公司 本公司之联营公司 (c) 本集团与关联方之间的重大交易列示如下： 2006 年 2005 年 人民币元 人民币元 与存在控制关系关联方的关联交易 支付担保费用(附注 31) 5,971,948 18,513,110 与不存在控制关系关联方的关联交易 销售商品 1,131,000,148 2,491,452,173 其中：现代液晶 16,376,074 130,022,224 冠 捷科技 1,053,256,078 2,291,676,804 其 他 61,367,996 69,753,145 劳务收入 12,501,489 17,906,836 租赁收入 4,440,725 2,576,042 95 53 关联方关系及其交易（续） (c) 本集团与关联方之间的重大交易列示如下：（续） 与不存在控制关系关联方的关联交易（续） 2006 年 2005 年 人民币元 人民币元 商品采购 1,065,451,803 1,836,793,476 其中： 现代液晶 20,450,771 199,601,169 冠捷科技(注 (i)) - 346,659,834 日本丸红 1,042,372,644 1,290,460,708 其他 2,628,388 71,765 支付售后服务费 - 1,827,743 收回/支付奖励基金 - (4,668,871) 支付其他劳务费 1,039,862 2,092,959 支付房屋租赁费 1,259,516 8,774,130 购买固定资产 - 13,436,935 注(i) 2005 年本公司向冠捷科技的商品采购额全部为东方冠捷向冠捷科技采购， 2005 年 11 月 30 日本公司将东方冠捷的所有股份转让给冠捷科技，东方冠捷 2006 年不纳入合并范围。 本集团认为与关联方之间的交易根据正常的商业交易条件进行，并以一般交易价 格为定价基础。 96 53 关联方关系及其交易（续） (d) 本集团与关联方应收应付款金额列示如下： 2006 年 2005 年 人民币元 人民币元 应收票据 - 43,000,000 应收账款 368,796,362 336,145,485 其中：冠捷科技 308,609,265 278,885,364 现代液晶 1,986,350 42,586,070 北京松下 13,851,573 12,217,248 星城置业 43,000,000 - 其他 1,349,174 2,456,803 其他应收款 32,258,609 36,140,555 其中：星城置业 30,046,679 30,046,679 其他 2,211,930 6,093,876 应付账款 (226,557,221) (104,909,259) 其中：日本丸红 (225,155,500) (63,077,597) 现代液晶 - (41,822,705) 其他 (1,401,721) (8,957) 其他应付款 (6,525,558) (200,000) 预提费用 (464,391) (180,000) 54 或有事项 (a) 担保 (i) 对外担保 2005 年 12 月 31 日，本公司为其投资的一卡通公司的保证借款额度人民 币 120,000,000 元向交通银行北京分行提供为借款比例 5%的担保，总计 最高借款担保金额为人民币 6,000,000 元，2006 年 4 月担保到期，不再 对其提供担保。 此外，浙江京东方对浙江环宇建设集团有限公司提供最高借款担保金额 为人民币 40,000,000 元（2005 年：人民币 50,000,000 元）。于 2006 年 12 月 31 日，该保证借款实际余额为人民币 32,207,100 元（2005 年：人 民币 42,100,500 元）。该借款期限为 2006 年 1 月 19 日至 2009 年 2 月 18 日。 97 54 或有事项（续） (a) 担保（续） (ii) 对内担保 本公司分别向浙江京东方的借款人民币 79,120,567 元（2005 年：人民币 187,510,000 元）、向京东方光电的借款人民币 5,940,512,634 元（2005 年：6,037,964,000 元）（京东方光电同时以总净值为人民币 6,931,629,650 元（2005 年：人民币 7,473,299,892 元）的固定资产作为抵押）提供担 保总额为人民币 870,351,352 元及收取担保费。 于 2006 年 12 月 31 日，浙江京东方为向绍兴京东方借款人民币 6,500,000 元（2005 年：人民币 9,000,000 元）提供担保。 于 2006 年 12 月 31 日，苏州茶谷向其控股子公司北京茶谷借款人民币 41,700,000 元（2005 年：人民币 41,700,000 元）提供担保。 (b) 法律方面的或有负债 本集团是某些法律诉讼中的被告，也是在日常业务中出现的其他诉讼中的指 定一方。尽管现时无法确定这些或有事项、法律诉讼或其他诉讼的结果，管 理层相信任何由此引致的负债不会对本集团的财务状况或经营业绩构成重 大的负面影响。 98 55 承诺事项 (a) 资本承担 于 2006 年 12 月 31 日，本集团及本公司的资本承担如下： 本集团 本公司 2006 年 2005 年 2006 年 2005 年 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 已订合同 31,522,846 186,034,507 - 72,000 已批准未订合同 - 92,774,560 - - 合计 31,522,846 278,809,067 - 72,000 (b) 经营租赁承担 (i) 根据不可撤销的有关土地经营租赁协议，本集团于 2006 年 12 月 31 日 以后应支付的最低租赁付款额如下： 2006 年 2005 年 人民币元 人民币元 一年以内 13,478,708 28,403,196 一至五年 1,277,400 61,442,452 五年以上 - 334,850,626 14,756,108 424,696,274 2006 年 12 月 31 日本集团最低租赁付款额的减少是由于 BOE-Hydis 未 纳入本集团合并范围。 (ii) 根据不可撤销的有关房屋经营租赁协议，本集团于 2007 年的最低租赁 应收额如下： 2006 年 2005 年 人民币元 人民币元 一年以内 65,030,592 58,738,777 一至五年 101,170,187 140,682,262 五年以上 - 6,708,989 166,200,779 206,130,028 99 56 其他重要事项 (i) 本公司韩国全资子公司 BOE Hydis 技术株式会社，自 2004 年下半年以来， 因成本竞争力下降，连续经营亏损，又面临着银团贷款的到期偿还；本公司 提出的结构调整和债务重组方案由于各种原因未能按计划实施。为重整企业， 实现企业自救，按照韩国法律规定，BOE-Hydis 于 2006 年 9 月 29 日被下达 了启动企业回生程序的决定，从而本公司在事实上被认为丧失了对 BOE-Hydis 的控制权。本公司自 2006 年 9 月 29 日起不再将 BOE-Hydis 作为 集团合并会计报表的组成部分。 (ii) 2006 年 12 月 28 日，本公司刊登《关于拟与国内 TFT-LCD 企业进行整合的 提示性公告》，为提升中国大陆 TFT-LCD 产业的竞争力和股东价值，本公 司与上海广电（集团）有限公司、上海广电电子股份有限公司、上海广电信 息产业股份有限公司、昆山经济技术开发区资产经营有限公司、龙腾控股有 限公司签署《意向书》，拟以各方拥有的 TFT-LCD 业务（包括 TFT-LCD 大 尺寸面板及上下游的资产和现金），共同组建新的或选择目前已存在的公司 为专业化公司，并成为各方之 TFT-LCD 业务的统一平台。各方将就注入专 业化公司的 TFT-LCD 业务价值进行重新评估，并就专业化公司的组建和发 展战略等共同开展工作，并计划在 2007 年 6 月 30 日之前就有关整合事项达 成一致，签署整合专业化公司合同、章程。若届时各方未能达成一致，该《意 向书》终止。 57 非经常性损益 根据《公开发行证券的公司信息披露规范问答第 1 号-非经常性损益》（2004 年修 订）的规定，本集团非经常性损益列示如下： 2006 年 2005 年 人民币元 人民币元 处置长期股权投资、固定资产、在建工程、 无形资产、其他长期资产产生的收益/（损失） 19,761,355 5,696,971 扣除公司日常根据企业会计制度规定计提的资产 减值准备后的其他各项营业外收入、支出 1,236,205 (1,954,451) 以前年度已经计提各项减值准备的转回 - (20,277,786) 非经常性损益总额 20,997,560 (16,535,266) 减：以上各项对税务的影响 3,149,634 561,378 非经常性损益净额 17,847,926 (17,096,644) 100 58 资产负债表日后事项 (i) 本集团于 2007 年 1 月 1 日起执行中华人民共和国财政部于 2006 年 2 月 15 日颁布的企业会计准则（“ 新会计准则” ），不再执行现行企业会计准则和 《企业会计制度》（“ 现行会计准则” ）。本集团执行新会计准则后可能会 对现行会计准则确定的会计政策，会计估计进行变更，并因此可能对本集团 的财务状况和经营成果产生影响。 《中华人民共和国企业所得税法》（以下简称“ 新税法” ）已由中华人民共 和国第十届全国人民代表大会第五次会议于 2007 年 3 月 16 日通过，自 2008 年 1 月 1 日起施行。本公司及本公司部分子公司为高新技术企业，目前享受 15%的优惠税率，但是有关新税法纳税人如何被判定为可以享受 15%低税率 的高新技术企业尚未颁布。因此，本公司和上述享受优惠税率的子公司无法 确定是否属于新税法规定下的高新技术企业，并无法预计新税法对本公司和 上述享受优惠税率的子公司递延所得税资产和负债的影响。新税法对递延所 得税资产和负债如有影响则将被反映在本公司 2007 年财务报表中。新税法对 本集团 2006 年 12 月 31 日资产负债表中应交税金的账面价值没有影响。 (ii) 北京京东方置业有限公司（以下简称“ 京东方置业” ）与北京中冶安顺达冶 金总公司（以下简称“ 中冶安顺达” ）于 2004 年 1 月 14 日签定了“ 关于重 组北京中金顺达置业有限公司（以下简称“ 中金置业” ）的框架协议” 。根 据协议规定，京东方置业与中冶安顺达分别拥有重组后中金置业 60%及 40% 的股权。京东方置业按协议约定完成注入资本，但中冶安顺达由于土地被抵 押而未能按计划完成注资。本公司已就与此项目相关的投资款项向法院申请 保全。 2007 年 1 月 18 日，京东方置业对中冶所有的土地使用权通过诉讼保全查封， 该土地经人民法院执行庭主持的评估和拍卖后，所获款项人民币 121,000,000 元。2007 年 1 月 19 日，京东方置业已收到执行款人民币 54,303,475 元。目 前，本集团正在根据相关规定与主管税务机关沟通涉税事宜。 (iii) 本公司第四届第三十次董事会（2006 年 12 月 27 日）审议通过《关于出售冠 捷科技有限公司股权的议案》，同意公司按市场原则以分次部分出售或一次 性全部出售所持冠捷科技 424,360,191 股股份，并确定了出售股数、价格、出 售对象、出售方式、出售时间的基本原则，股份出售的具体价格、数量等将 在股份出售交易时按照香港证券市场原则择机即时确定。按照公司对营运资 金的需求及冠捷科技股份的市场交易情况，本公司确定了以分次部分出售股 份的方式出售所持冠捷科技股份。本公司于 2007 年 1 月 18 日按照 5.3 元港 币/股价格向市场配售所持冠捷科技 200,000,000 股股份，完成了第一次股份 出售，本公司尚持有冠捷科技 224,360,191 股股份，本公司已决定继续择机售 该部分股份。 101 58 资产负债表日后事项（续） (iv) 根据《财政部、商务部关于印发<对外经济技术合作专项资金管理办法>的通 知》（财企[2005]255 号）、《财政部商务部关于对外经济技术合作专项资金 支持政策有关问题的通知》（财企[2006]124 号）的规定，经财政部、商务部 审核批复，于 2006 年 12 月向北京市财政局联合下发《关于拨付 2003－2005 年度对外经济技术合作专项资金的通知》（财企[2006]436 号），对本公司报 送的 2003－2005 年对外经济合作项目进行补助，补助金额 5,327 万元人民币。 该补助资金已于 2007 年 2 月 16 日到账。 (v) 2007 年 3 月 12 日，本公司第四届第三十二次董事会审议通过《关于转让大 尺寸 TFT-LCD 业务部分权益的议案》，根据董事会决议及与相关各方协商 确定，本次交易的方案为以 2006 年 12 月 31 日为基准日，京东方光电经审计、 评估的净资产值为基础，确定京东方光电净资产基准值为 26.56 亿元，本公 司持有京东方光电共计 78.54%股权，本公司除继续保留持有京东方光电 5% 股权外，以债转股方式将其中约 11.92%股权出售给北京工业发展投资管理有 限公司以偿还其对京东方用于京东方光电投资的 3.1 亿元委托贷款本金，将 剩余约 61.62%股权按照价值 1,643,222,400 元出售给京东方投资，并按照 3.61 元/股价格，回购京东方投资所持有京东方 A 股股份 455,186,261 股。上述结 构性重组尚未得到本公司股东大会和证监会批准。 (vi) 根据北京市政府关于支持北京 TFT-LCD 第五代生产线项目发展的有关批复， 本公司下属子公司北京京东方光电科技有限公司（简称“ 京东方光电” ）为 投资北京 TFT-LCD 第五代生产线项目的银行贷款可享受政策贴息的优惠政 策，本公司已于 2007 年 3 月 28 日收到北京市核定的从 2007 年 4 月起至 2008 年 3 月止一个年度期间的银行贷款政策贴息 9,014 万元人民币。 102 59 分部资料 本集团 2006 年本集团在全球分为两个主要业务分部：薄膜晶体管液晶显示器件业务（以下简称“TFT–LCD”）和小尺寸平板显示业务及其他业务。其 他业务包括数码产品与服务业务、精密电子零件与材料业务及发展自有房产的物业管理业务等。 本集团各个业务分部的资料列示如下： 分部报表（业务分部） 项目 TFT-LCD 小尺寸平板显示 其他业务 显示器 抵消 合计 2006 年 2005 年 2006 年 2005 年 2006 年 2005 年 2006 年 2005 年 2006 年 2005 年 2006 年 2005 年 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 主营业务收入 8,379,664,553 9,747,946,900 660,329,793 684,633,685 1,276,359,290 1,089,644,467 - 4,610,777,809 (1,534,959,311) (2,671,209,768) 8,781,394,325 13,461,793,093 主营业务成本 (9,866,344,050) (10,109,374,029) (561,232,381) (557,942,909) (1,066,957,760) (871,894,661) - (4,380,203,701) 1,536,271,129 2,668,928,721 (9,958,263,062) (13,250,486,579) 期间费用 (1,861,606,037) (1,807,680,349) 营业(亏损)/利润合计 (3,038,474,774) (1,596,373,835) 资产总额 16,212,082,151 20,922,521,843 负债总额 11,914,630,610 17,311,000,249 分部报表（地区分部） 中国地区 亚洲其他国家 美洲 欧洲 其他地区 抵消 合计 2006 年 2005 年 2006 年 2005 年 2006 年 2005 年 2006 年 2005 年 2006 年 2005 年 2006 年 2005 年 2006 年 2005 年 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 主营业务收入 4,196,940,455 8,528,612,217 5,355,698,261 5,713,940,321 224,506,227 1,309,074,358 470,600,718 414,566,068 68,607,975 166,809,897 (1,534,959,311) (2,671,209,768) 8,781,394,325 13,461,793,093 主营业务成本 (4,530,341,778) (8,431,730,079) (6,047,902,437) (5,637,982,276) (267,552,374) (1,283,127,956) (574,485,124) (396,700,638) (74,252,478) (169,874,351) 1,536,271,129 2,668,928,721 (9,958,263,062) (13,250,486,579) 期间费用合计 (1,861,606,037) (1,807,680,349) 营业(亏损)/利润合计 (3,038,474,774) (1,596,373,835) 资产总额 16,212,082,151 20,922,521,843 负债总额 11,914,630,610 17,311,000,249 京东方科技集团股份有限公司 资产减值准备明细表 2006 年 12 月 31 日 (金额单位：人民币元) 本集团 年初余额 本年增加额 本年减少额 年末余额 一、 坏账准备合计 39,442,071 41,748,682 29,825,836 51,364,917 其中： 应收账款 29,369,486 11,618,774 21,814,549 19,173,711 其他应收款 10,072,585 30,129,908 8,011,287 32,191,206 二、 短期投资跌价准备合计 - - - - 三、 存货跌价准备 213,407,698 375,768,261 439,834,956 149,341,003 其中： 库存商品 176,186,262 310,080,177 381,711,199 104,555,240 原材料 37,221,436 65,688,084 58,123,757 44,785,763 四、 长期投资减值准备合计 32,876,193 26,857,846 - 59,734,039 其中： 长期股权投资 14,915,247 26,857,846 - 41,773,093 长期债权投资 17,960,946 - - 17,960,946 五、 固定资产减值准备合计 21,144,084 181,674,215 181,086,195 21,732,104 其中： 房屋建筑 - 76,111,550 76,111,550 - 机器设备 21,144,084 105,562,665 104,974,645 21,732,104 六、 无形资产减值准备合计 1,320,723 274,802 1,595,525 - 其中： 专利权 1,320,723 274,802 1,595,525 - 七、 在建工程减值准备合计 20,306,246 1,717,720 394,971 21,628,995 八、 总计 328,497,015 628,041,526 652,737,483 303,801,058 补充资料 财务报表差异调节表 除会计科目分类及以下事项的会计处理形成的差异外，本集团按照中国会计准则及制度 和《国际财务报告准则》编报的财务报表无实质性差异。此财务报表差异调节表仅为补 充资料，不作为基本财务报表的组成部分，不包含分类、列示及披露方面的差异。此财 务报表差异调节表未经审计或审阅。 (1) 本集团按中国会计准则和制度与《国际财务报告准则》编制的合并财务报表之重 大差异对净利润的影响分析如下： 2006 年 2005 年 人民币元 人民币元 按中国会计准则及制度编制的合并 财务报表之净亏损 (1,721,944,721) (1,587,087,256) 调整： 1、 正商誉确认和摊销 (i) a 105,107,724 68,412,457 2、 负商誉确认和摊销 (i) b (79,277,660) (14,484,973) 3、 政府补贴 (ii) 7,641,841 4,104,468 4、 一般借款费用资本化，扣除 相关折旧 (iii) (3,434,051) 33,184,462 5、 研发费用资本化，扣除相关 摊销 (iv) (200,450,116) 27,977,289 6、 出售附属公司部分权益所得 (v) - 141,631,191 7、 分配职工奖励及福利基金 (vi) (3,617,380) (916,099) 8、 借款辅助费用摊销 (vii) (15,363,711) (3,085,084) 9、 权益摊薄损益 (viii) 142,594,309 80,397,124 10、 其他 (2,057,064) 3,873,081 按《国际财务报告准则》编制的 财务报表之净(亏损)/利润 (1,770,800,829) (1,245,993,340) 补充资料（续） 财务报表差异调节表（续） (2) 本集团按中国会计准则及制度和《国际财务报告准则》编制的合并财务报表之重 大差异对股东权益的影响分析如下： 2006 年 2005 年 人民币元 人民币元 按中国会计准则及制度编制的合并 财务报表之股东权益 3,540,702,703 3,377,859,054 调整： 1、 正商誉确认和摊销 (i) a 168,186,153 63,078,429 2、 负商誉确认和摊销 (i) b 22,437,422 101,715,082 3、 一般借款费用资本化，扣除相 关折旧 (iii) 29,750,411 33,184,462 4、 研发费用资本化，扣除相关摊 销 (iv) - 200,450,116 5、 出售附属公司部分权益所得 (v) 141,631,191 141,631,191 6、 借款辅助费用摊销 (vii) - 15,363,711 7、 权益摊薄损益 (viii) (109,628,440) (73,749,974) 8、 可转换债券导致权益法核算 的差异 (ix) 99,422,036 111,357,242 9、 其他 (4,056,436) (259,087) 按《国际财务报告准则》编制的 财务报表之股东权益 3,888,445,040 3,967,616,118 注： (i) a 根据《国际财务报告准则》，正商誉于初始确认后应当以其成本扣除累计 减值损失的金额计量。根据中国会计准则，正商誉应按相关摊销期间在利 润表摊销。 (i) b 根据《国际财务报告准则》，负商誉于以前年度按相关摊销期间在利润表 摊销。随着本集团采纳相关新订《国际财务报告准则》，负商誉于产生时 一次性确认为其他收入。本集团已按有关新订之《国际财务报告准则》的 要求对以前年度资料做出追溯调整。根据中国相关会计准则和制度的规定， 商誉按相关摊销期间在利润表摊销。 补充资料（续） 财务报表差异调节表（续） (ii) 根据《国际财务报告准则》，政府补贴在利润表内确认为其他收入。根据 中国有关规定，政府补贴作为资本公积变动入账。 (iii) 根据《国际财务报告准则》，一般借贷成本可以资本化。根据中国会计准 则，一般借贷成本于产生时在利润表列支。 (iv) 根据《国际财务报告准则》，开发支出符合一定条件时可以资本化。根据 中国会计准则，开发成本于产生时在利润表列支。。 (v) 中国准则下，非货币性交易以换出资产的账面价值确认换入资产的账面价 值。国际准则下，以公允价值确认换入资产的价值，价值变动计入损益。 该资料代表两种准则下对期后计算出售子公司部分权益损益时的差异。 (vi) 该资料代表按《国际财务报告准则》及按中国会计准则编制的财务报表对 提取职工奖励及福利基金的不同处理。 (vii) 根据《国际财务报告准则》，安排借款时给予金融机构的融资手续费用应 按相关借款年期在利润表摊销。根据中国会计准则，有关融资手续费用应 于产生时在利润表列支。 (viii) 根据《国际财务报告准则》，因投资单位发行新股而使原投资者对该投资 单位享有的权益产生变动时，有关权益摊薄的损益应于产生时在利润表确 认。根据中国会计准则，有关权益摊薄的损益应于产生时在股东权益中确 认。 (ix) 该数据代表按《国际财务报告准则》及按中国会计准则编制的财务报表对 权益法核算时曾发行可转换债券的联营公司投资的不同处理。根据《国际 财务报告准则》，可转换债券的权益部分应于有关债券发行时于发行单位 的股东权益确认。按中国会计准则，有关可转换债券的权益部分应在发行 单位的负债中确认。 京东方科技集团股份有限公司 新旧会计准则合并股东权益差异调节表 2006 年 12 月 31 日及 2007 年 1 月 1 日 1 审阅报告 KPMG-A(2007)OR No.0139 京东方科技集团股份有限公司董事会： 我们审阅了后附的京东方科技集团股份有限公司（以下简称“ 贵公司” ）2006 年 12 月 31 日及 2007 年 1 月 1 日新旧会计准则合并股东权益差异调节表（以下简称“ 差异调 节表” ）。按照《企业会计准则第 38 号—首次执行企业会计准则》和《关于做好与新 会计准则相关财务会计信息披露工作的通知》（证监发[2006]136 号，以下简称“ 《通 知》” ）的有关规定以及差异调节表附注 2 所述的编制基础编制差异调节表是贵公司管 理层的责任，我们的责任是在实施审阅工作的基础上对差异调节表出具审阅报告。 根据《通知》的有关规定，我们参照《中国注册会计师审阅准则第 2101 号——财务 报表审阅》的规定执行了本项审阅业务。该准则要求我们计划和实施审阅工作，以对差 异调节表是否不存在重大错报获取有限保证。审阅主要限于询问公司有关人员差异调节 表相关会计政策和所有重要的认定、了解差异调节表中调节金额的计算过程、阅读差异 调节表以考虑是否遵循指明的编制基础以及在必要时实施分析程序，审阅工作提供的保 证程度低于审计。我们没有实施审计，因而不发表审计意见。 根据我们的审阅，我们没有注意到任何事项使我们相信上述差异调节表在重大方面 没有按照《企业会计准则第 38 号—首次执行企业会计准则》和《通知》的有关规定以 及差异调节表附注 2 所述的编制基础编制。 毕马威华振会计师事务所 中国注册会计师 金伟宁 中国北京 张鋆 二○ ○ 七年四月二十五日 2 京东方科技集团股份有限公司 2006 年 12 月 31 日及 2007 年 1 月 1 日 新旧会计准则合并股东权益差异调节表 （金额单位：人民币元） 附注 金额 2006 年 12 月 31 日合并股东权益（旧会计准则） 3(1) 3,540,702,703 调整： 1 长期股权投资差额 其中：其他采用权益法核算的长期股权投资贷方差额 3(2) 22,282,537 2 金融工具分拆增加的权益 3(3) 99,422,036 3 少数股东权益 3(4) 756,748,838 2007 年 1 月 1 日合并股东权益（新会计准则） 4 4,419,156,114 此新旧会计准则合并股东权益差异调节表已于二零零七年四月二十五日获董事会批准 。 王东升 董事长兼 CEO 陈炎顺 总裁 王彦军 财务总监 孙芸 主计长 (公司盖章) 刊载于第 3 页至第 4 页的附注为此新旧会计准则合并股东权益差异调节表的组成部分。 3 京东方科技集团股份有限公司 2006 年 12 月 31 日及 2007 年 1 月 1 日 新旧会计准则合并股东权益差异调节表附注 1 编制目的 本公司于 2007 年 1 月 1 日起开始执行财政部于 2006 年颁布的企业会计准则（以 下简称“新会计准则”）。为分析并披露执行新会计准则对公司财务状况的影响，中 国证券监督管理委员会于 2006 年 11 月颁布了《关于做好与新会计准则相关财务 会计信息披露工作的通知》(证监发[2006]136 号) (以下简称“《通知》)，要求公司 按照《企业会计准则第 38 号—首次执行企业会计准则》（以下简称“《准则第 38 号》”）和《通知》的有关规定，在 2006 年度财务报告的“补充资料”部分以新旧会 计准则合并股东权益差异调节表(以下简称“差异调节表”)的方式披露重大差异的 调节过程。 2 编制基础 本公司按照财政部颁布的《准则第 38 号》和《通知》的有关规定，结合本集团的 自身特点和具体情况，以 2006 年度合并财务报表为基础，并依据重要性原则编制 差异调节表。 对于《准则第 38 号》第五条至第十九条中没有明确的情况，本差异调节表依据如 下原则进行编制： (1) 本公司、子公司、合营企业和联营企业按照《准则第 38 号》第五条至第十九 条的规定进行追溯调整，对于影响上述公司股东权益并影响本公司按照股权 比例享有的净资产份额的事项，本公司相应调整了本公司的合并股东权益。 (2) 本公司执行新会计准则后，按照《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》 的规定将少数股东权益列入合并股东权益中，该调整在差异调节表中单列项 目反映。 3 重要项目说明 (1) 2006 年 12 月 31 日合并股东权益（旧会计准则）的金额取自本公司按照旧会 计准则编制的 2006 年度合并财务报表。该合并财务报表已经毕马威华振会计 师事务所审计，并于 2007 年 4 月 25 日出具了无保留意见审计报告。该合并 财务报表的编制基础和主要会计政策参见本公司 2006 年度合并财务报表。 本差异调节表及其附注应与 2006 年度财务报告一并阅读。 4 (2) 采用权益法核算的长期股权投资贷方差额 对于符合《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》规定而以权益法核算的 长期股权投资，本公司冲销了截至 2006 年 12 月 31 日的股权投资贷方差额人 民币 22, 282,537 元，并调增留存收益。 (3) 金融工具分拆增加的权益 对于本公司的联营公司于 2006 年 12 月 31 日前发行的包含负债和权益成份的 可转换公司债券，本公司按照《企业会计准则第 37 号—金融工具列报》的有 关规定在 2007 年 1 月 1 日将负债和权益成份分拆。该联营公司发行的可转换 公司债券于 2006 年 12 月 31 日的账面价值为美元 255,050,000 元，扣除按照 同等条件下不可转换债券的市场利率确定的分拆出的负债的公允价值美元 196,779,000 元后，剩余美元 58,271,000 元作为分拆出的权益部分的价值。本 公司于 2006 年 12 月 31 日在该联营公司所占权益份额为 21.85%，相应调增 本公司资本公积折合人民币 99,422,036 元。 (4) 少数股东权益 本公司根据新会计准则调整了少数股东权益的会计处理，导致合并股东权益 增加人民币 756,748,838 元。 4 重要提示 本公司于 2007 年 1 月 1 日起开始执行新会计准则，目前本公司正在评价执行新会 计准则对本公司财务状况、经营成果和现金流量所产生的影响，在对其进行慎重 考虑或参照财政部对新会计准则的进一步讲解后，本公司在编制 2007 年度财务报 告时可能对编制差异调节表时所采用相关会计政策或重要认定进行调整，从而可 能导致差异调节表中列报的 2007 年 1 月 1 日合并股东权益（新会计准则）与 2007 年度财务报告中列报的相应数据之间存在差异。