000730_2001_＊ST环保_环保股份2001年年度报告_2002-04-29.txt

股票简称：环保股份 股票代码：000730 沈阳特种环保设备制造股份有限公司 SHENYANG SPECI AL ENVI RONMENTAL PROTECTI ON EQUI PMENT MANUFACTURI NG CO. LTD 2001 年年度报告 2001 ANNAUAL REPORT 沈阳特种环保设备制造股份有限公司 2001 年年度报告 目 录 一、公司简介 二、会计数据和业务数据摘要 三、 股本变动及股东情况 四、董事、监事、高级管理人员和员工情况 五、公司治理结构 六、股东大会简介 七、董事会报告 八、监事会报告 九、重要事项 十、财务报告 十一、备查文件目录 重要提示：本公司董事会、董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记 载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性负个 别及连带责任。本次董事会会议应到董事 8 人，实际出席 6 人，其中姚莲珍、 徐希娟董事未出席董事会会议。深圳鹏城会计师事务所有限公司为本公司出 具了有解释性说明的审计报告，本公司董事会、监事会对相关事项亦有详细 说明，请投资者注意阅读。 一 、公司简介 1、公司的法定名称：沈阳特种环保设备制造股份有限公司 英 文 名 称 ： Shenyang Speci al Envi ronmental Protecti on Equi pment Manuf act uri ng CO. LTD 英文缩写：SSEPEC 2、公司法定代表人：刘桂琴 3、公司董事会秘书及其授权代表的姓名：张玉树先生 及兰云女士 联系地址：沈阳市沈河区热闹路 118 号 联系电话：024- 24811162 传真：024- 24811162 电子信箱：000730@vi p. 163. com 4、公司注册地址：沈阳市沈河区热闹路 118 号 公司办公地址：沈阳市沈河区热闹路 118 号 邮政编码：110011 网址：www. ssepec. com 公司电子信箱：000730@vi p. 163. com ５、信息披露报纸名称：《中国证券报》和《证券时报》 登载年度报告网址：www. cni nf o. com. cn 公司年度报告备置地点：沈阳市沈河区热闹路１１８号 ６、公司股票上市交易所：深圳证券交易所 股票简称：环保股份 股票代码：000730 7、其他相关资料： 公司首次注册登记日期：1993 年 5 月 18 日 注册地址：沈阳市沈河区热闹路 118 号 企业法人营业执照注册号：2101001101014 税务登记号：210103243490315 公司聘请的会计师事务所名称：深圳鹏城会计师事务所 办公地址：深圳市东门南路 2006 号宝丰大厦五楼 二、会计数据和业务数据摘要 （一）、本年度主要利润指标情况 利润总额: 3，778，585. 66 元 净利润: - 6, 157, 420. 53 元 扣除非经常性损益后的净利润: - 5, 809, 512. 64 元 主营业务利润: 85, 627, 742. 91 元 其他业务利润: - 500, 467. 31 元 营业利润: 4, 095, 141. 08 元 投资收益: - 134, 046. 41 元 补贴收入: 165, 398. 88 元 营业外收支净额: - 347, 907. 89 元 经营活动产生的现金流量净额: - 185, 865, 643. 15 元 现金及现金等价物净增加额: - 126, 997, 597. 72 元 （二）截止报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标 项目 2001年 2000年 1999年 调整前 调整后 调整前 调整后 主营业务收入（元） 184, 157, 352, 94 201, 052, 088. 68 374, 309, 726. 37 690, 611, 488. 40 363, 647, 332. 66 净利润（元） - 6, 157, 420. 53 40, 787, 160. 70 85, 310, 537. 14 278, 447, 854. 77 54, 184, 024. 89 总资产（元） 1, 384, 380, 656. 85 1, 668, 574, 229. 27 1, 358, 019, 453. 77 1, 369, 115, 234. 86 901, 780, 414. 78 股东权益（元） 580, 940, 837. 91 854, 527, 807. 34 587, 098, 258. 44 809, 302, 425. 43 494, 349, 500. 08 每股收益（元/股） - 0. 0109 0. 072 0. 151 0. 738 0. 144 每股收益( 月均加权) - 0. 0109 0. 072 0. 151 0. 856 0. 144 每股收益( 扣除非经营性损益) - 0. 0109 0. 072 1. 32 每股净资产（元/股） 1. 03 1. 51 1. 04 2. 145 1. 32 调整后的每股净资产（元/股）1. 03 1. 399 2. 12 1. 29 每股经营活动 产生的现金流量净额： - 0. 328 - 0. 25 0. 91 净资产收益率% 摊薄 - 1. 05 4. 77 14. 53 34. 41 10. 89 加权 - 1. 05 4. 92 （三）本年度利润附表 根据中国证监会《公开发行证券公司信息披露编报规则（第 9 号）》要求计 算的利润数据 报告期利润 净资产收益率（%） 每股收益（元） 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 14. 64% 14. 57% 0. 1513 0. 1513 营业利润 0. 70% 0. 70% 0. 0073 0. 0073 净利润 - 1. 05% - 1. 05% - 0. 0109 - 0. 0109 扣除非经常 性损益后净利润 - 1. 05% - 1. 05% - 0. 0109 - 0. 0109 （四）、股东权益变动情况 单位：元 项目 股本 资本公积 盈余公积 法定公益金 未分配利润 股东权益合计 期初数 565, 985, 134 54, 918, 133. 23 126, 857, 474. 81 41, 121, 603. 30 - 160, 662, 484. 10 587, 098, 258. 44 本期增加 本期减少 6, 157, 420. 53 6, 157, 420. 53 期末数 565，985，134 54, 981, 133. 23 126, 857, 474. 81 41, 121, 603. 30 - 166, 819, 904. 63 580, 940, 837. 91 变动主要原因: 未分配利润及股权益合计减少是本年度公司亏损所至。 三、股本变动及股东情况 （一） 股本变动情况 1、公司股份变动情况表 数量单位：股 本次变动增减( +, - ) 本次变动前 配 股 送股 公积金 转股 增 发 其 他 小计 本次变动后 一 未上市流通股份 1 发起人股份 其中： 国家持有股份 境内法人持有股份 境外法人持有股份 其他 ２ 募集法人股份 ３ 内部职工股 其中：高管 ４ 优先股或其他 其中：转配股 未上市流通股份合计 二 已上市流通股份 １ 人民币普通股 ２ 境内上市的外资股 ３ 境外上市的外资股 4 其他 已上市流通股份合计 372, 651, 994 372, 651, 994 193, 333, 140 193，333，140 372, 651, 994 372, 651, 994 193, 333140 193，333，140 三 股份总数 565, 985, 134 565, 985, 134 2、股票发行与上市情况 公司内部职工股于 1993年以定向募集方式设立公司时发行 1，050 万股， 每股发行价格 1 元。公司股票上市时已经托管到深圳证券交易所，并先后经 过了每 10 股送 1 转增 5 股、每 10 股转增 3 股、每 10 股送 5 股、每 10 股送 5 股的四次股本扩张过程。内部职工股 49，140，000 股于 2000 年 5 月 8 日 在深圳证券交易所上市流通。 （二）股东情况介绍 1、报告期末股东总数 132，077 名。 2、公司前十名大股东持股情况（截至 2001 年 12 月 31 日） 序号 股东名称 期末数( 股) 所占比例（%） ① 沈阳特种环保设备制造总厂 339, 131, 980 59. 92 股份管理委员会 ② 沈阳噪声控制设备厂 31, 566, 934 5. 58 股份管理委员会 ③沈阳利环特种电材厂 1, 358, 713 0. 24 ④浙江中汇（集团）股份有限公司 700，067 0. 12 ⑤徐希娟 468，000 0. 08 ⑥张文俊 468，000 0. 08 ⑦内蒙古自治区信托投资公司 396，065 0. 07 ⑧普丰证券投资基金 389，225 0. 07 ⑨葛豫鸿 350，000 0. 06 ⑩王兴强 336，200 0. 06 （3）持股 10%以上的法人股东： 沈阳特种环保设备制造总厂股份管理委员会 法定代表人：刘桂琴 四、董事、监事、高级管理人员和员工情况 （一）基本情况 1、董事、监事、高级管理人员情况 姓名 职务 性别 年龄 任期起止日期 年初持股数 年末持股数 年度报酬总额（元） 刘桂琴 董事长 女 62 1999. 9. 27- 2002. 9. 26 93600 93600 180, 000 常明远 董事 男 45 1999. 9. 27- 2002. 9. 26 14040 14040 60, 000 王善福 董事 男 39 1999. 9. 27- 2002. 9. 26 9360 9360 60, 000 邹春亭 董事 女 56 1999. 9. 27- 2002. 9. 26 0 0 75, 000 朱树才 董事 男 39 1999. 9. 27- 2002. 9. 26 0 0 60, 000 张淑艳 董事 女 45 1999. 9. 27- 2002. 9. 26 0 0 60, 000 徐希娟 董事 女 39 1999. 9. 27- 2002. 9. 26 468000 468000 不在本公司领酬 姚莲珍 董事 女 53 1999. 11. 25- 2002. 9. 26 0 0 不在本公司领酬 李惠娟 监事会 主席 女 45 1999. 9. 27- 2002. 9. 26 0 0 60, 000 夏玉珍 监事 女 56 1999. 9. 27- 2002. 9. 26 4680 4680 75, 000 单书岩 监事 女 49 1999. 9. 27- 2002. 9. 26 0 0 30, 000 张玉树 董事会 秘书 男 53 2001. 8. 14- 2002. 9. 26 0 0 60, 000 2、年度报酬情况 公司高级管理人员工资、福利、待遇是按照公司岗位工资制度获取。上 述董事、监事、高级管理人员报酬总额为 72 万元，金额最高的前三名董事 的报酬总额为 31. 5 万元，金额最高的前三名高级管理人员的报酬总额为 33 万元，高级管理人员报酬数额在 10 万元以上的有 1 人，报酬数额在 10- 5 万 元之间的有 8 人，报酬数额在 5 万元以下的有 1 人。董事徐希娟、姚莲珍不 在公司领取报酬，也不在股东单位领取报酬。 （二）报告期内董事、监事、高级管理人员离任情况 报告期内公司董事、监事没有离任情况，公司董事会秘书陈海峰因工作 原因辞去董事会秘书职务。 （三）公司员工情况 公司现有员工 1322 人，其中生产人员 1050 人，销售人员 52 人，技术 人员 138 人，财务人员 22 人，行政人员 59 人。退休职工 652 人。 五、公司治理结构 （一）公司治理状况 公司成立以来，严格按照《公司法》、《证券法》和证券监管部门的有关 规定，加强公司制度建设，不断完善公司法人治理结构，规范运作, 基本符 合《上市公司治理准则》等要求，主要体现为： 1、股东与股东大会方面：公司能够确保所有股东，特别是中小股东享 有平等地位，确保所有股东能够充分行使自己的权利，严格按照《股东大会 规范意见》的要求召集、召开股东大会，使尽可能多的股东参加股东大会和 行使自己的权利。 2、控股股东与上市公司关系：公司控股股东行为规范，没有直接或间接 干预公司决策和经营活动，公司与控股股东在人员、资产、财务、机构和业 务方面做到了“ 五分开” 。 3、董事和董事会：公司严格按照《公司章程》规定选聘程序选举董事， 董事会的构成符合法律、法规的要求。董事能认真履行职责。 4、监事和监事会：公司监事会人数和人员的构成符合法律、法规的要求， 各位监事认真履行了法定职责，对公司的财务状况进行了监督，对公司运作、 董事及高级管理人员的行为进行了监督。 5、绩效评价与激励约束机制：公司将根据有关法律、法规的有关要求， 正积极筹备建立公开、透明的董事、监事、高管人员的绩效评价与激励约束 机制。 6、关于相关利益者：公司能够尊重及维护银行及其他债权人、职工、消 费者等其他利益相关者的合法权益，共同推动公司的发展。 7、关于信息披露与透明度方面：公司指定董事会秘书负责信息披露工 作，接待股东来访和咨询。公司将继续加强对《上市公司治理准则》的学习、 理解和运用，不断推进公司治理工作，使公司信息披露更加及时、准确、完 整。 （一）独立董事情况 公司目前还未建立独立董事制度，公司拟在 2002 年 6 月 30 日前建立起 符合《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》规定的独立董事制度。 六、股东大会情况 报告期内公司召开了 2000 年年度股东大会和一次临时股东大会，有关 情况如下： 公司 2001 年 5 月 30 日在沈阳市南部污水处理示范厂二楼会议室召开了 公司 2000 年度股东大会，该次股东大会的决议刊登于 2001 年 5 月 31 日《中 国证券报》、《证券时报》上。 公司 2001 年 12 月 29 日在沈阳市南部污水处理示范厂二楼会议室召开 了公司 2001 年第一次临时股东大会，该次股东大会的决议刊登于 2001 年 12 月 30 日《中国证券报》、《证券时报》上。 七、董事会报告 （一）公司经营情况 1、公司主营业务的范围及其经营状况 公司主要经营环保系列设备、电线制造，环保设备调试；中西药制剂， 原药加工、化学药品制剂及承揽大型城市综合污水处理工程等。报告期内， 公司主营业务收入 184, 157, 352. 94 元；利润总额 3, 778, 585. 66 元；净利润 - 6, 157, 420. 53 元，分别比去年同期减少 50. 8%、95. 9%、107%。 占公司 10%以上经营活动的主要业务为城市综合污水处理工程项目的承 包与建设。 2、公司主要控股股东及参股公司的经营情况及业绩 沈阳特种发达线材有限公司：经营范围 ：电线制造；注册资本 180 万 元；总资产 872 万元。本公司拥有 67%的股权。报告期内净利润 19. 15 万元。 沈阳火炬特种环保设备制造有限公司：经营范围：废水处理及清洗剂制 造；注册资本 6, 842 万元；总资产 8, 867. 14 万元。本公司拥有 60%的股权。 报告期内净利润- 283. 08 万元。 沈阳环美净水设备制造有限公司：经营范围：净水设备，纯净水，塑料 制品制造；注册资本 75 万美元；总资产 11, 417. 52 万元。本公司拥有 70% 的股权。报告期内净利润 1, 660. 99 万元。 沈阳特环房屋开发有限公司：经营范围：房屋开发 ；注册资本 1，265 万元 ；总资产 1, 929. 39 万元。本公司拥有 100%的股权。报告期内净利润 594. 97 万元。 沈阳环美企业发展有限公司：经营范围：污水处理设备、饮用水净水设 备及配件塑料制品，纯净水销售；注册资本 1, 000 万元；总资产 1, 001. 11 万元。本公司拥有 95%的股权。报告期内净利润- 0. 3 万元。 沈阳利环设备制造有限公司：经营范围：水处理设备，空气净化设备， 噪声控制设备，除尘设备等；注册资本 500 万元；总资产 3, 945. 72 万元本 公司拥有 99%的股权。报告期内净利润 805. 33 万元。 3、主要供应商、客户情况： 公司前五名供应商采购金额合计 2, 045 万元，占年度采购总额的比例为 16%。 公司前五名客户销售额合计 4, 743 万元，占年度销售总额的比例为 35%。 4、对会计师事务所出具有解释性说明审计报告的说明 深圳鹏城会计师事务所对公司 2001 年年度报告出具了有解释说明的审 计报告，公司董事会就会计师提出有解释性说明事项进行了充分研究，关于 土地的问题董事会认为，公司前任会计师在 2000 年就该资产提出疑议，公 司与会计师持有不同意见，但公司也能够积极与会计师协商，寻求各种解决 方法，但由于各种原因，在 2001 年内未能实现，故公司董事会决定对该项 资产在 2001 年作计提减值处理；关于会计调整问题，本公司董事会认为， 我公司根据国家现行法规政策，结合公司具体情况，对以前年度遗留的问题 进行的相应处理是必要和适当的。 5、在经营中出现的问题与困难及解决方案 2001 年公司由于受业务背景条件的制约，公司在主营业务方面未取得突 破。公司前几年形成的大额应收帐款公司在 2001 年虽委派专人追缴，但效 果甚微。随着应收帐款帐龄增加公司本年度计提数额较大的坏帐准备，使公 司出现上市以来首次亏损。公司为了调整产业结构，理顺主营业务，改善资 产质量，避免公司今后过多的应收帐款发生。公司拟与沈阳环保集团进行资 产置换，但该方案由于部分手续不完备等原因置换工作未能如期实施。 ( 二) 公司投资情况 1、报告期内，公司无募集资金。 2、报告期内非募集资金投资的情况 本公司通过银行贷款等方式解决了部分污水处理厂建设资金，这些工程正在 建设中。 （三）公司财务状况及经营成果 2001 年度公司总资产 138, 438 万元，比上年增长 2%；长期负债 30, 127 万元，比上年增长 122%；股东权益 58, 094 万元，比上年增长- 1%；主营业务 利润 8, 563 万元，比上年减少 26%；净利润- 616 万元，同比上年减少 107%。 以上指标变动的主要原因：总资产增长因为工程长期负债增加由部分流 动负债转为长期负债所致；主营业务利润减少为同业竞争所致，净利润减少 期间费用增加所至。 ( 四) 新年度经营计划 公司 2002 年的指导思想是：积极推进资本运作，努力优化产业结构， 坚决夯实管理基础，确保公司迅速摆脱困境，保障公司健康运行和持续发展。 根据指导思想，2002 年公司董事会重点抓好以下四个方面工作： 1、加强资本运作，理顺主营业务，改善资产质量。 2、规范公司法人治理结构，完成董事会的换届工作。以董事会换届为 契机，改善董事会组成结构，规范董事会及经营领导班子的运作，保护公司 整体尤其是中小股东利益。 3、规范公司内部控制制度，建立独立董事制度。 4、规划公司发展，搞好生产运营。 （五）董事会日常工作情况 1、报告期内董事会的会议情况及决议内容 报告期内本公司董事会召开了九次会议 第一次会议于 2001 年 4 月 20 日召开，会议审议通过了 2000 年董 事会工作报告；2000 年年度报告及报告摘要；2000 年财务决算报告；2000 年利润分配预案及 2001 年利润分配政策；增选董事议案；修改公司章程议 案；关于召开 2000 年股东大会议案。本次会议决议公告刊登在 2001 年 4 月 24 日《中国证券报》和《证券时报》上。 第二次会议于 2001 年 5 月 8 日召开，会议审议通过了选择溶解回收塑 料并合塑料合金项目。 第三次会议于 2001 年 7 月 13 日召开，会议审议通过了集团公司向股份 公司拆借资金议案。 第四次会议于 2001 年 8 月 14 日召开，会议审议通过了 2001 年中期报 告及报告摘要；2001 年中期利润分配及资本公积金转增股本预案；更换董事 会秘书议案。本次会议决议公告刊登在 2001 年 8 月 16 日《中国证券报》和 《证券时报》上。 第五次会议于 2001 年 8 月 23 日召开，会议审议通过了解决政府 4. 87 亿元应收帐款问题；对故宫制药厂进行处置的议案。 第六次会议于 2001 年 9 月 25 日召开，会议审议通过了辽宁华诚信资产 评估有限公司对沈阳南部污水处理示范厂和沈阳南部凌空污水处理厂的整体 资产进行评估的议案。 第七次会议于 2001 年 9 月 29 日召开，会议审议通过了本公司和北京国 环投资管理有限公司共同合作设立国家高新技术产业园开发有限公司的议 案。本次会议决议公告刊登在 2001 年 10 月 10 日《中国证券报》和《证券 时报》上。 第八次会议于 2001 年 11 月 27 日召开，会议审议通过了关于召开公司 2001 年第一次临时股东大会的有关议案。 第九次会议于 2001 年 12 月 3 日召开，会议就深圳证券交易所对公司进 行公开谴责展开讨论以及变更临时股东大会会议议案。本次会议决议公告刊 登在 2001 年 12 月 13 日《中国证券报》和《证券时报》上。 2、董事会对股东大会决议执行情况 本年度公司董事会按照《公司法》、公司章程和上市公司规范化运作的相 关法律、法规，切实履行职责，如实执行股东大会的各项决议和授权事项。 （六）本次利润分配预案或资本公积金转增股本预案 经深圳鹏城会计师事务所审计，公司本年度实现净利润- 6，157，420. 53 元，经公司董事会研究决定：不进行利润分配。 预计 2002 年利润分配政策：公司 2002 年度计划分配一次，实现利润用 于股利分配的比例不低于 20%。分配主要采用送红股形式。 八、监事会报告 （一）监事会工作情况 本年度公司召开了四次监事会。 第一次会议于 2001 年 4 月 20 日召开，审议了公司 2001 年度监事会工 作报告；公司内部控制制度，核销计提资产减值准备决议合法性；会计师审 计报告；公司最近一次募集资金使用情况及变更投向合法性；公司关联交易 有无损害公司利益行为议案。本次会议决议公告刊登在2001年 4 月 24日《中 国证券报》和《证券时报》上。 第二次会议于 2001 年 7 月 13 日召开，会议审议通过了集团公司向股份 公司拆借资金议案。 第三次会议于 2001 年 8 月 14 日召开，审议 2000 年中期报告及报告摘 要；审议通过了 2001 年中期不分配不转增股本的议案。本次会议决议公告 刊登在 2001 年 8 月 16 日《中国证券报》和《证券时报》上。 第四次会议于 2001 年 12 月 13 日召开，会议就深圳证券交易所对公司 进行公开谴责展开讨论以及变更临时股东大会会议议案。 （二）监事会的独立意见 1、公司依法运作情况。 监事会通过出席公司股东大会、列席公司董事会会议及参加公司其他重 要活动等，认真履行监督职能，监事会认为：公司决策程序合法，内部控制 制度健全。2001 年度公司全体董事及高级管理人员能够比较严格按照国家有 关法律、法规、公司章程的规定进行工作，公司董事、经理执行公司职务时， 没有违反法律、法规、公司章程或损害公司利益的行为。 2、检查公司财务的情况 公司财务报告经深圳鹏城会计师事务所审计并出具了有解释性说明的 审计报告，监事会认为董事会对所涉事项出具的说明真实地反映了公司的财 务状况和经营成果。监事会将对所涉事项给予高度重视。 3、公司报告期内无募集资金及投资情况。 4、报告期内公司无收购、出售资产行为。 5、公司关联交易已按照市场原则进行，没有损害公司利益。 九、重要事项 （一）公司本年度无重大诉讼、仲裁事项； （二）报告期内无收购及出售资产、吸收合并事项； （三）公司本年度无重大关联交易事项； （四）报告期内重大合同及履行情况 1、报告期内，本公司未发生托管、承包、租赁事项； 2、报告期内，公司无重大担保、抵押事项； 3、报告期内，公司未发生委托他人进行现金资产管理事项。 （五）承诺事项 报告期内或持续到报告期内股东没有承诺事项。 （六）聘任、解聘会计师事务所情况 报告期内，公司和天健会计师事务所解除了聘任合同，公司改聘深圳鹏 城会计师事务所对公司 2001 年年度报告进行审计。公司支付给会计师事务 所报酬为 55 万元人民币。 （七）公司被监管部门处罚和责令整改情况 报告期内因公司 2000 年 1—6 月份在确认收入上未能严格按照《企业会 计准则—建造合同》的要求进行核算，导致 2000 年中报较年度报告多计主 营收入约 2. 2 亿元。中国证监会沈阳证管办于 2001 年 7 月 23 日对公司进行 了内部批评。 2001 年 12 月 13 日深圳证券交易所因 1、公司未能严格按照《企业会计 准则—建造合同》的要求进行核算 2000 年中期业绩，导致 2000 年中期业绩 虚增收入约 2. 2 亿元，公司在 2000 年年报中予以纠正。2、公司 2000 年年 报中解释公司当年业绩大幅下滑的原因与事实不符。3、公司 2000 年年度多 项重大合同发生变更，未履行及时披露义务等原因对公司及相关人员予以了 公开谴责。 十、财务会计报告 1、审计报告全文 审 计 报 告 深鹏所股审字[2002]59 号 沈阳特种环保设备制造股份有限公司全体股东： 我们接受委托，审计了贵公司 2001 年 12 月 31 日合并与公司的资产负债表、2001 年度合并与公 司的利润及利润分配表和现金流量表。这些会计报表由贵公司负责，我们的责任是对这些会计报表发 表审计意见。我们的审计是依据《中国注册会计师独立审计准则》进行的。在审计过程中，我们结合 贵公司的实际情况，实施了包括抽查会计记录等我们认为必要的审计程序。 我们认为，上述会计报表符合《企业会计准则》和《企业会计制度》的有关规定，在所有重大方 面公允地反映了贵公司 2001 年 12 月 31 日合并及公司的财务状况及 2001 年合并与公司的经营成果和 现金流量情况，会计处理方法的选用遵循了一贯性原则。 此外，我们还注意到： 1.如附注六.23(1)b 所述,贵公司自 1999 年起承建的沈阳市南部凌空污水处理厂工程建造规模几经 变更，但尚未取得变更后的建设施工合同，依据与业主于 2002 年 3 月 28 日签订的《债务转移债权确 认协议书》推定的工程总收入及预算总成本调整确认了该工程 1999 年至 2001 年的施工收入及相应成 本。 2.贵公司从关联方沈阳市养鸡场以债务抵偿方式置换而来的无形资产----土地使用权和在建工程， 取得时间是 1999 年度及以前；上述资产的法定登记手续尚未办妥。如附注六.10 及 11 所述，本年度 贵公司分别针对无形资产----土地使用权计提了 47,415,745.24 元的减值准备，针对在建工程计提了 93,429,076.52 元的减值准备，并进行了追溯调整。 (此页无正文) 深圳鹏城会计师事务所 中国注册会计师 中国 � 深圳 张克理 2002 年 04 月日 中国注册会计师 李海林 会计报表附注 2001 年度 金额单位：人民币元 一、公司简介 沈阳特种环保设备制造股份有限公司(以下简称“ 本公司” )市系经沈阳市体制改革委员 会沈体发[1993]50 号文件批准，由沈阳特种环保设备总厂、沈阳市噪声控制设备厂和沈阳利 环特种电材厂共同发起，并向内部职工定向募集设立的股份有限公司。本公司于 1993 年 5 月 18 日正式成立，领取了 2101001101014(1-1)号企业法人营业执照，法定代表人为刘桂琴(女 士)。设立时总股本为 89,999,495.11 股，每股面值一元人民币。 1997年4月18日经中国证券监督委员会证监发字[1997]157号文件批复同意本公司向社 会公开发行人民币普通股 3,300 万股，并于 5 月 22 日在深圳证券交易所上市。截止 2001 年 12 月 31 日，本公司总股本为 565,985,134.50 股，其中法人股 372,057,534.50 股，社会公众 流通 A股 193,927,500 股。 本公司的经营范围为环保系列设备、电线制造；环保设备调试；承建环保工程；(中西药 制剂、原药加工、化学药品制剂制造；医用保健塑料制品制造限分支机构按行业归口审批后 持证经营) 二、公司及附属子公司的主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法 1.会计制度 执行中华人民共和国财政部颁布的《企业会计准则》、《企业会计制度》及其补充规定。 2.会计年度 以 1 月 1 日起至 12 月 31 日止为一个会计年度。 3.记账本位币 以人民币为记账本位币。 4.记账基础和计价原则 会计核算以权责发生制为记账基础，资产以历史成本为计价原则。其后如果发生减值， 则按规定计提减值准备。 5.外币业务核算方法 会计年度内涉及的外币经营性业务，按年初中国人民银行公布的汇率折合为人民币入 账。期末货币性项目中的非记账本位币余额按期末中国人民银行公布的汇率进行调整。由此 产生的折算差额除筹建期间及固定资产购建期间有关借款发生的汇兑差额资本化外，作为汇 兑损益记入当年度财务费用。 6.外币会计报表的折算方法 以外币为本位币的子公司，本期编制折合人民币会计报告时，所有资产、负债类项目按 照合并会计报表决算日的市场汇率折算为母公司记账本位币，所有者权益类项目除“ 未分配 利润” 项目外，均按照发生时的市场汇率折算为母公司本位币。损益类项目和利润分配表中 的有关发生额项目按合并会计报表决算日的市场汇率折算为母公司记账本位币。对现金流量 表中的有关收入、费用各项目，以及有关长期负债、长期投资、固定资产、长期待摊费用、 无形资产的增减项目，按合并会计报表决算日的市场汇率折算为母公司记账本位币。有关资 本的净增加额项目按照发生时的汇率折算为母公司记账本位币。由于折算汇率不同产生的折 算差额，在折合人民币资产负债表所有者权益类设外币报表折算差额项目反映。 7.现金等价物的确定标准 将持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险很小 的投资视为现金等价物。 8.坏账核算方法 坏账确认标准 a. 债务人破产或死亡，以其破产财产或者遗产清偿后，仍然不能收回的应收款项; b. 债务人逾期未履行偿债义务超过三年而且有明显特征表明无法收回的应收款项。 坏账准备的计提方法和标准 对坏账核算采用备抵法。本公司于期末按照应收款项余额(包括应收账款和其他应收款), 分账龄按比例提取一般性坏账准备。对账龄为一年以内的提取比例为 3%，一至两年的为 5 %，二至三年的为 10%，三至四年的为 40%，四至五年的为 50%，五年以上的为 100%。对 有确凿证据表明不能收回或挂账时间太长的应收款项采用个别认定法计提特别坏账准备，计 提的坏账准备计入当年度管理费用。 9.存货核算方法 存货分为原材料(包括辅助材料)、包装物、低值易耗品、产成品、库存商品和 房地产企业中在建开发成本等 6 大类。存货按实际成本计价，发出原材料和商品 采用加权平均法计价，生产领用的包装物直接记入成本费用，领用的低值易耗品 按一次摊销法摊销。 存货盘存制度采用永续盘存法。购入、自制的存货以实际成本入账，发出按 加权平均法计价，低值易耗品和包装物领用时一次摊销。 期末，对存货进行全面盘点的基础上，对遭受损失，全部或部分陈旧过时或 销售价格低于成本的存货，预计其成本不可回收的部分，提取存货跌价准备，提 取时按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额确定。 10.短期投资核算方法 短期投资在取得时以实际成本计价。持有期间所获得的现金股利或利息，除 取得时已记入应收账项的现金股利或利息外，以实际收到时作为投资成本的回收， 冲减短期投资的账面价值。期末按成本与市价孰低法计价，依单项投资对市价低 于成本的差额提取短期投资跌价准备，并计入当年度损益类账项。出售投资的损 益于出售日按投资账面值与收入的差额确认。 11.长期投资核算方法 长期股权投资 a.长期股权投资的计价 长期股权投资的初始投资成本按投资时实际支付的价款或确定的价值计价。 b.股权投资差额 采用权益法核算的长期股权投资，对长期投资取得时的初始投资成本与在被投资单位所 有者权益中所占的份额有差额，以及对长期股权投资由成本法改为权益法时，投资成本与享 有被投资单位所有者权益份额的差额，设置“ 股权投资差额” 明细科目核算。期末时，对借 方差额按不长于 10 年的期限平均摊销,贷方差额按不短于 10 年的期限平均摊销。 c.收益确认方法 对占投资单位有表决权资本总额 20%以下或虽占投资单位有表决权资本总额 20%(含 20%)以上，但不具有重大影响的长期投资采用成本法核算；对占投资单位有表决权资本总额 20%(含 20%)以上或虽占投资单位有表决权资本总额不足 20%，但具有重大影响的长期投资 采用权益法核算。 采用成本法核算的，在被投资单位宣告发放现金股利时确认投资收益，但该投资收益仅 限于所获得的被投资单位在接受投资后产生的累积净利润的分配额，所获得的被投资单位宣 告分派的现金股利超过上述数额的部分，作为初始投资成本的冲回冲减投资的账面价值；采 用权益法核算的，以取得被投资单位股权后发生的净损益为基础，在各会计期末按应分享或 应分担的被投资单位实现的净利润或发生的净亏损的份额，确认投资收益，并调整长期股权 投资的账面价值。处置股权投资时，将投资的账面价值与实际取得价款的差额，作为当期投 资收益。 长期债权投资 a.长期债权投资的计价 长期债权投资按取得时的实际成本计价。 b.长期债权投资溢折价的摊销 长期债权投资的实际成本与债券票面价值的差额，作为溢价或折价，债券的溢价或折价 在债券存续期间内于确认相关债券利息收入时摊销。摊销方法采用直线法。 c.长期债权投资收益确认方法 债券投资根据票面价值与票面利率按期计算确认利息收入，经调整债券投资溢价或折价 摊销后的金额确认当期收益。其他债权投资按期计算的应收利息，确认为当期投资收益，处 置长期债权投资时，按实际取得的价款与长期债权投资账面价值的差额,作为当期投资损益。 长期投资减值准备 期末对长期投资逐项进行检查，如果长期投资的市价持续下跌或被投资单位经营状况恶 化等原因导致其可收回金额低于投资的账面价值，则对可收回金额低于长期投资账面价值的 部分计提长期投资减值准备，首先冲抵该项投资的资本公积准备项目，不足冲抵的差额部分 确认为当期损失。对已确认损失的长期投资的价值又得以恢复的，则在原已确认的投资损失 的数额内转回。 12.固定资产计价及其折旧方法 固定资产指使用期限在一年以上的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具以及其他与生 产、经营有关的设备、器具、工具等，以及不属于生产、经营主要设备的，单位价值在人民 币 2000 元以上并且使用年限在两年以上的资产。 固定资产以实际成本或重估价值为原价入账。固定资产的折旧采用平均年限法计算，预 计净残值为 5%(中外和资企业为 10%)。各类固定资产的预计使用年限及折旧率如下： 资产类别 使用年限 年折旧率 房屋建筑物 20-40 年 2.375%-4.5% 机器设备 10-13 年 7%-94% 运输工具 5-10 年 9.5-16.8% 其他设备 5-10 年 9.5-16.8% 固定资产减值准备 期末固定资产按账面价值与可收回金额孰低计价，对由于市价持续下跌，或技术陈旧、 损坏、长期闲置等原因导致固定资产可收回金额低于账面价值的，按单项固定资产可收回金 额低于账面价值的差额计提固定资产减值准备。 13.在建工程核算方法 在建工程指兴建中的厂房与设备及其他固定资产，按实际成本入账，其中包括直接建筑 及安装成本，以及于兴建、安装及测试期间的有关借款利息支出及外汇汇兑损益。在建工程 在达到预定可使用状态时，确认固定资产，并截止利息资本化。 在建工程减值准备 期末对在建工程进行全面检查，若在建工程长期停建并且预计在未来 3 年内不会重新开 工，所建项目在性能上、技术上已经落后并且所带来的经济效益具有很大的不确定性，或其 他足以证明在建工程已经发生减值的，按可收回金额低于账面价值的差额计提在建工程减值 准备。 14.无形资产计价和摊销方法 无形资产按取得时的实际成本计价，并按其预计受益年限平均摊销。具体摊销年限如下： 类 别 摊销年限 土地使用权 30-50 年 深床过滤器 10 年 浮选净化机专利 10 年 无形资产减值准备 期末检查各项无形资产预计给本公司带来未来经济利益的能力，当存在①某项无形资产 已被其他新技术等所替代，使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利影响；②某项无形 资产的市价在当期大幅下跌，在剩余摊销年限内预期不会恢复；③某项无形资产已超过法律 保护期限，但仍然具有部分使用价值；④其他足以证明某项无形资产实质上已发生了减值准 备情形的情况下，预计可收回金额低于账面价值的差额计提无形资产减值准备。 15.其他资产核算方法 其他资产按实际发生额入账。 a.开办费：在公司开始生产经营当月一次计入开始生产经营当月损益； b.长期待摊费：自受益日起分 3-5 年平均摊销。 不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，在确定时将该项目的摊余价值全部计入 当期损益。 16.借款费用 (1)借款费用资本化的确认条件 借款费用包括借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和辅助费用以及因外币借款而发生 的汇兑差额，因专门借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额，在同时具备下列三 个条件时，借款费用予以资本化： a.资产支出已经发生； b.借款费用已经发生； c.为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。 其他的借款利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额，在发生当期确认费用。 (2)资本化金额的确定 至当期止购建固定资产资本化利息的资本化金额，等于累计支出加权平均数乘以资本化 率，资本化率按以下原则确定： a.为购建固定资产只借入一笔专门借款，资本化率为该项借款的利率； b.为购入固定资产借入一笔以上的专门借款，资本化率为这些借款的加权平均利率。 (3)暂停资本化 若固定资产的购建活动发生非正常中断，并且时间连续超过 3 个月，则暂停借款费用的 资本化，将其确认为当期费用，直至资产的购建活动重新开始。 (4)停止资本化 当所购建的固定资产达到预定可使用状态时，停止其借款费用的资本化，以后发生的借 款费用于发生当期确认费用。 17.预计负债的确认原则 若与或有事项相关的义务同时符合以下条件，则将其确认为负债： a.该义务是企业承担的现时义务； b.该义务的履行很可能导致经济利益流出企业； c.该义务的金额能够可靠地计量。 确认负债的金额是清偿该负债所需支出的最佳估计数。如果所需支出存在一个金额范 围，则最佳估计数按该范围的上、下限金额的平均数确定；如果所需支出不存在一个金额范 围，则最佳估计数按如下方法确定： a.或有事项涉及单个项目时，最佳估计数按最可能发生金额确定； b.或有事项涉及多个项目时，最佳估计数按各种可能发生额及其发生概率计算确定。 确认的负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿的，则补偿金额在基本确定 能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。 18.收入确认原则 商品销售 已将商品所有权上的重要风险和报酬转移给买方，不再对该商品实施继续管理权和实际 控制权，相关的收入可以收到，并且与销售该商品有关的成本能够可靠地计量时，确认收入 实现。 提供劳务(不包括长期合同) 在交易的结果能够可靠地估计(即劳务总收入及总成本能够可靠地计量，劳务 的完成程度能够可靠地确定，相关的价款能够流入)时，于决算日按完工百分比法 确认收入的实现。 当交易的结果不能可靠地确定估计时，于决算日按已经发生并预计能够补偿的劳务成本 金额确认收入，并将已经发生的成本记入当年损益类账户。 利息收入和使用费收入 在相关的收入金额能够可靠地计量，相关的经济利益可以收到时，按资金使用时间和约 定的利率确认利息收入，按协议中约定的时间和计算方法确认使用费收入。 建造合同 在建造合同的结果能够可靠地估计(即合同的总收入及已经发生的成本能够 可靠地计量，合同完工进度及预计尚需发生的成本能够可靠地确定，相关的经济 利益可以收到)时，于决算日按完工百分比法确认收入的实现。合同完工进度按累 计发生的成本占预计总成本的比例确定。 当建造合同的结果不能可靠地估计时，于决算日按已经发生并预计能够收回 的成本金额确认收入，并将已经发生的成本记入当年度损益类账项。 如果预计合同总成本将超出合同总收入，将预计的损失立即记入当年度损益类账项。 19.所得税的会计处理方法 所得税会计处理采用应付税款法。 20.合并会计报表的编制方法 合并会计报表原则 对持有被投资单位有表决权资本总额 50%以上，或虽不超过 50%但具有实际控制权的长 期投资单位合并其会计报表。 编制方法 以母公司及纳入合并范围的各子公司的会计报表为合并依据，合并时将母公司与各子公 司相互间的重要投资、往来、存货购销等内部交易及其未实现利润抵销后逐项合并，并计算 少数股东权益。 三、会计政策、会计估计变更或合并会计报表范围变化的影响 会计政策的变更 根据财政部财会[2000]25 号文“ 关于印发《企业会计制度》的通知” 和财政部[2001]17 号文“ 关于印发《贯彻实施〈企业会计制度〉有关政策衔接问题的规定》的通知” 以及财政 部 2001 年 7 月 7 日发布的《实施〈企业会计制度〉及其相关准则问题解答》的有关规定， 本公司自 2001 年 1 月 1 日起执行《企业会计制度》，按《企业会计制度》规定计提固定资产、 无形资产、在建工程(含工程物资)、委托贷款减值准备，按《企业会计制度》规定进行债务 重组、非货币性交易处理，并对该等会计政策的变更采用追溯调整法处理，由此产生对各年 度利润、利润分配及年初未分配利润的影响详见附注六 23。 四、税项 1、流转税及附加税 税 项 计 税 基 础 税 率 增值税 销售收入，加工及修理修配劳务收入以及进口货物金额 17% 营业税 工程收入及相关服务收入 3% 营业税 房地产开发企业售房收入 5% 城市维护建设税 应纳增值税及营业税额 7% 教育费附加 应纳增值税及营业税额 4% 本公司噪声控制设备厂和子公司沈阳故宫制药厂为社会福利企业，按沈国税[1994]03 号 和沈国税[1994]155 号文件批复免征增值税 。 2、所得税 (1)根据沈证[1997]10 号文件批复，股份公司实际税率为 15%。 (2)沈阳故宫制药厂经辽宁省民政厅确认为社会福利企业，经沈地税局政字[1997]002 号 文件核定，免征企业所得税。 (3)沈阳市环美净水设备制造有限公司为生产型外商投资企业，享受“ 免二减三” 的税收 优惠政策，1997 年度为第一个获利年度，2001 年执行 12%的企业所得税。 (4)沈阳火炬特种环保设备制造有限公司为生产型外商投资企业，享受“ 免二减三” 的税 收优惠政策，1996 年度为第一个获利年度，2001 年执行 24%的企业所得税。 (5)沈阳发达线材有限公司为生产型外商投资企业，享受“ 免二减三” 的税收优惠政策， 1995 年度为第一个获利年度，2001 年执行 24%的所得税。 五、控股子公司及合营企业、联营企业有关情况 １．所控制的境内外所有子公司和合营企业情况及合并范围： 注册资本 拥有股权 投资额 是否 公司名称 注册地 (万元) 直接 间接 (万元) 主营业务 合并 沈阳特环房屋开发有限公司 沈阳 1060 万元 100% 1060 万元 房屋开发与销售 是 沈阳火炬特种环保设备制造有限公司 沈阳 6842 万元 60% 4105 万元 废水处理设备及清洗剂制造 是 沈阳环美净水设备制造有限公司 沈阳 美元 75 万元 70% 435．75 万元 净水设备、纯净水机的生产及销售 是 沈阳发达特种线材有限公司 沈阳 180 万元 67% 120 万元 电线制造 是 沈阳环美企业发展有限公司 沈阳 1000 万元 95% 950 万元 环抱保设备的销售 是 沈阳利环设备制造有限公司 沈阳 500 万元 99% 495 万元 环保设备的制造 是 沈阳故宫制药厂 沈阳 1713 万元 100% 1713 万元 中药材、中成药、化学药品制剂 否 沈阳故宫制药厂是本公司于 1998 年 10 月成立的具有独立法人资格的全资子公司。因连 续多年经营亏损，截止 2001 年 12 月 31 日其所有者权益为-23,931,242.18 元，本年度对其投 资已减记至零，故不合并其会计报表。 六、合并会计报表主要项目注释 1.货币资金 2001-12-31 2000-12-31 项 目 币种 原 币 折合人民币 原 币 折合人民币 现 金 RMB 19,098.79 19,098.79 12,239.37 12,239.37 USD 183.00 1,514.62 -- -- 小 计 20,613.41 12,239.37 银行存款 RMB 25,125,314.26 25,125,314.26 152,813,324.63 152,813,324.63 USD 82,405.65 682,038.61 -- -- 小 计 25,807,352.87 152,813,324.63 合 计 25,827,966.28 152,825,564.00 货币资金期末余额比上年余额减少 126,997,597.72 元，下降 83.10%，主要系本年度业 务收入下降资金收入减少所致。 2.应收账款 2001-12-31 账 龄 金 额 比例% 坏账准备 净 额 1 年以内 111,642,026.89 21.04 3,349,260.81 108,292,766.08 1-2 年 204,947,583.27 38.63 10,247,379.16 194,700,204.11 2-3 年 182,786,198.99 34.45 18,278,619.90 164,507,579.09 3 年以上 31,149,377.44 5.88 17,062,772.94 14,086,604.50 合 计 530,525,186.59 100.00 48,938,032.81 481,587,153.78 2000-12-31 账 龄 金 额 比例% 坏账准备 净 额 1 年以内 221,386,557.23 43.39 6,641,596.72 214,744,960.51 1-2 年 243,834,949.06 47.80 12,191,747.45 231,643,201.61 2-3 年 1,533,708.62 0.30 155,370.96 1,378,337.66 3 年以上 43,429,708.74 8.51 19,243,786.84 24,185,921.90 合 计 510,184,923.65 100.00 38,232,501.97 471,952,421.68 (1)于 2001 年 12 月 31 日前五名欠款单位情况如下： 单位名称 所欠金额 欠款时间 欠款内容 沈阳市城乡建设委员会 437,696,427.48 99-2001 年 工程款 辽河鑫丰经济技术开发所 10,298,000.00 1997 年 货款 辽河油田技术经济研究所 9,792,000.00 1999 年 货款 本溪光明建筑安装有限公司 7,600,000.00 1997 年 货款 沈阳市建筑机械修造厂 7,190,753.22 2000 年 货款 (2)应收账款期末余额无持有本公司 5%(含 5%)以上股份的股东单位欠款。 3.其他应收款 2001-12-31 账 龄 金额 比例% 坏账准备 净额 1 年以内 205,200,788.58 56.36 6,156,023.66 199,044,764.92 1-2 年 94,651,140.15 26.00 4,732,557.01 89,918,583.14 2-3 年 13,841,226.41 3.80 1,384,122.64 12,457,103.77 3 年以上 50,395,891.78 13.84 26,590,983.78 23,804,908.00 合 计 364,089,046.92 100.00 38,863,687.09 325,225,359.83 2000-12-31 账 龄 金额 比例% 坏账准备 净额 1 年以内 125,159,152.20 59.66 3,889,417.69 121,269,734.51 1-2 年 61,972,762.45 29.54 3,098,638.12 58,874,124.33 2-3 年 7,388,261.94 3.53 738,826.19 6,649,435.75 3 年以上 15,267,766.53 7.27 6,075,908.29 9,191,858.24 合 计 209,787,943.12 100.00 13,802,790.29 195,985,152.83 (1)于 2001 年 12 月 31 日前五名的欠款单位情况如下： 单位名称 所欠金额 欠款时间 欠款原因 沈阳环保设备制造集团有限公司 185,572,695.10 2000-2001 年 往来款 特环建筑安装工程公司 36,788,065.36 99-2000 年 往来款 沈阳特环城市污水处理有限责任公司 19,944,778.05 2001 年 代垫款项 沈阳环保技术研究所 8,700,000.00 2000 年 往来款 沈阳来客福超市 7,832,739.60 2001 年 往来款 (2)其他应收款期末余额中无持有本公司 5%(含 5%)以上股份的股东单位欠款。 (3)其他应收款年末余额比上年增加 154,301,103.80，上升 72.01%，主要是沈阳环保设备 制造集团有限公司往来增加所致。 4.预付账款 2001-12-31 2000-12-31 账 龄 金 额 比 例% 金 额 比 例% 1 年以内 2,154,267.00 9.20 36,632,609.16 92.33 1-2 年 21,223,262.50 90.67 2,410,123.82 6.07 2-3 年 -- -- 442,697.53 1.11 3 年以上 28,400.00 0.13 189,727.51 0.49 合 计 23,405,929.50 100.00 39,675,158.02 100.00 (1)于 2001 年 12 月 31 日前五名的欠款单位情况如下： 单位名称 所欠金额 欠款时间 欠款原因 汕头特源大发展有限公司 9,940,000.00 2000 年 预付设备款 浙江省乐清环保设备厂 2,000,000.00 2000 年 预付设备款 深圳隆兴达实业有限公司 1,190,000.00 2000 年 预付设备款 深圳市华隆实业发展有限公司 860,000.00 2000 年 预付设备款 深圳震雄机械有限公司坑梓分厂 814,000.00 2001 年 预付设备款 (2)预付账款期末余额无持有本公司 5%(含 5%)以上股份的股东单位欠款。 (3)预付帐款年末余额比上年减少 16,269,228.52 元，下降 41.01%，主要系以前年度货款 在本年度已结算所致。 (4)1 年以上帐龄预付帐款主要是预付工程款及部分设备款，困工程未完工尚未结转而致。 5.应收补贴款 项 目 2001-12-31 2000-12-31 应收沈阳市财政局补贴 72,240,000.00 72,240,000.00 合 计 72,240,000.00 72,240,000.00 系根据沈阳市政府办公厅办综五字[1998]53 号会议纪要及沈阳市建委[1997]232 号文件 计收的排污费补贴，总额为 16,364 万元，以前年度已收到 9,140 万元，应收余额 72,240,000.00 元。经 2001 年 12 月 23 日沈阳市政府综二字[2001]202 号会议记要及 2002 年沈阳市财政预 算文件确定，该应收补贴款已列入 2002 年财政支出计划。2002 年 4 月 23 日，已收到应收补 贴款 500 万元。 6.存货及存货跌价准备 2001-12-31 2000-12-31 项 目 金 额 跌价准备 净 额 金 额 跌价准备 净 额 原材料 26,544,444.29 -- 26,544,444.29 15,750,039.04 -- 15,750,039.04 在产品 25,183,409.56 -- 25,183,409.56 22,389,031.99 -- 22,389,031.99 产成品及库存商品 38,502,593.13 -- 38,502,593.13 30,804,863.40 -- 30,804,863.40 其他 6,115.71 -- 6,115.71 36,040.54 -- 36,040.54 合计 90,236,562.69 -- 90,236,562.69 68,979,974.97 -- 68,979,974.97 期末存货参照本期市场价格不存在减值情况。 7.待摊费用 类 别 2000-12-31 本期增加 本期摊销 2001-12-31 采暖费 670,078.73 4,525,162.58 5,111,595.95 83,645.36 合 计 670,078.73 4,525,162.58 5,111,595.95 83,645.36 8.长期投资 (1)长期投资列示如下： 项 目 2000-12-31 本期增加 本期减少 2001-12-31 长期股权投资 7,324,300.00 100,000.00 134,046.41 7,290,253.59 减：减值准备 -- -- -- -- 长期股权投资净额 7,324,300.00 100,000.00 134,046.41 7,290,253.59 长期债权投资 10,095.49 -- -- 10,095.49 减：减值准备 -- -- -- -- 长期债权投资净额 10,095.49 -- -- 10,095.49 合 计 7,334,395.49 100,000.00 134,046.41 7,300,349.08 (2)长期股权投资 其他股权投资 被投资单位 投资期限 股权比例 初始投资额 2000-12-31 本期权益调整*5 累计权益调整 本期增(减) 2001-12-31 一.权益法核算单位： 沈阳来客福超市 25% 2,224,300.00 2,224,300.00 -134,046.41 -134,046.41 -- 2,090,253.59 小 计 2,224,300.00 2,224,300. 00 -134,046.41 -134,046.41 -- 2,090,253.59 二.成本法核算单位： 沈阳商业银行 5,000,000.00 5,000,000.00 -- -- -- 5,000,000.00 沈阳火炬信用社 100,000.00 100,000.00 -- -- -- 100,000.00 大庆沈大环保工程开发有 限责任公司 -- -- -- -- 100.000.00 100,000.00 小 计 5,100,000.00 5,1 00,000.00 -- -- -- 5,200,000.00 合 计 7,324,300.00 7,324,300.00 -134,046.41 -134,046.41 100.000.00 7,290,253.59 (3)长期债权投资 a.债券投资 债券种类 2000-12-31 本期增加 本期减少 2001-12-31 沈河电力债券 10,095.49 -- -- 10,095.49 9.固定资产及累计折旧 类 别 2000-12-31 本期增加 本期减少 2001-12-31 固定资产原值 房屋建筑物 111,813,716.91 18,682,541.41 -- 130,496,258.32 机械设备 43,147,037.92 -- 125,285.00 43,021,752.92 运输工具 7,385,889.60 922,335.00 -- 8,308,224.60 其他设备 783,189.66 3,200.00 -- 786,389.66 合 计 163,129,834.09 19,604,876.41 125,285.00 182,612,625.50 累计折旧： 房屋建筑物 13,362,920.11 3,254,424.40 -- 16,617,344.51 机械设备 11,763,240.53 3,553,325.82 66,822.36 15,249,743.99 运输工具 2,688,483.53 879,138.56 -- 3,567,622.09 其他设备 322,575.26 93,716.35 -- 416,291.61 合 计 28,137,219.43 7,780,605.13 66,822.36 35,851,002.20 净 值 134,992,614.66 -- -- 146,761,623.30 本期从在建工程转入固定资产人民币 18,661,154.41 元。本期公司将帐面价值为 3457 万 元的1 号厂房和 2 号厂房抵押给工商银行沈阳分行五爱支行，取得 23,000,000.00 元的长期借 款。 10.在建工程 实际支付 项目 工程项目名称 预算数 2000.12.31 本期增加 本期转入固定资产 其他减少 2001.12.31 资金来源 进度 环保基地工程 135,830,331.30 7,404,026.87 18,661,154.41 -- 124,573,203.76 国债、自筹 (其中: 利息资 本化金额) 2,108,284.75 440,742.50 -- -- 2,549027.25 城市污水处理 成套设备 71,250,000.00 5,934,715.72 14,125,713.11 -- -- 20,060,428.83 国债、自筹 (其中: 利息资 本化金额) 233,520.93 862,132.73 -- -- 1,095,653.66 仓库 21,387.00 -- 21,387.00 -- -- 减：在建工程减 值准备 93,429,076.52 93,429,076.52 合 计 48,357,357.50 21,529,739.98 18,682,541.41 -- 51,204,556.07 在建工程减值准备： 类别 2000-12-31 本期增加 本期转回 2001-12-31 环保基地工程 93,429,076.52 -- -- 93,429,076.52 11.无形资产 类 别 取得方式 原始金额 2000-12-31 本期增加 (转出) 本期摊销 2001-12-31 剩余摊 销年限 土地使用权*1 购入 32,654,721.60 16,08 3,901.17 -- 782,758.20 15,301,142.97 23 年 土地使用权*2 购入 197,015,745.24 145,112,000.00 -- 2,992,000.00 142,120,000.00 47 年 土地使用权*3 投入 657,600.00 328,800.00 -- 65,760.00 263,040.00 4 年 深床过滤器*4 投入 1,800,000.00 900,000.00 -- 180,000.00 720,000.00 4 年 浮选机专利*5 投入 4,500,000.00 2,250,000.00 -- 450,000.00 1,800,000.00 4 年 合 计 236,628,066.84 164,674,701.17 -- 4,470,518.20 160,204,182.97 (1)*1 系本公司于 1994 年 5 月购入的土地使用权，已取得沈阳市第 191 号土地使用权证， 按 30 年平均摊销。 (2)*2 系 1999 年沈阳环保设备制造集团公司以土地抵偿所欠本公司债务而取得的土地，面 积 40 万平方米，土地使用权证尚未办妥。按 50 年平均摊销。 (3) *3 系本公司成立时由沈阳特种环保设备总厂投入，其投入价值已经沈阳会计师事务 沈会师验字(1995)第 0332 号验资报告认定。按 10 年平均摊销。 (4)*4、*5 此两项专有技术系沈阳特种环保设备总厂自行研究开发，已获得中华人民共和 国专利局颁发的实用新型专利证书，专利号分别为 NO.182467、NO.55490。1993 年 5 月 本公司成立时沈阳特种环保设备总厂将上述两项专有技术作为其认缴的出资额投入，其投 入价值已经沈阳会计师事务沈会师验字(1995)第 0332 号验资报告认定。 (1)无形资产减值准备： 类别 2000-12-31 本期增加 本期转回 2001-12-31 土地使用权 47,415,745.24 -- -- 47,415,745.24 系附注六 11 *2 土地所形成的减值。 12.短期借款 2001-12-31 2000-12-31 借款类别 原 币 折合人民币 原 币 折合人民币 银行借款 其中：抵押 44,800,000.00 44,800,000.00 22,400,000.00 22,400,000.00 担保 243,880,000.00 243,880,000.00 276,180,000.00 276,180,000.00 信用 -- -- 34,000,000.00 34,000,000.00 合计 288,680,000.0 288,680,000.00 332,580,000.00 332,580,000.00 本公司截止 2001 年 12 月 31 日止无逾期短期借款。 13.一年内到期的长期负债 2001-12-31 2000-12-31 贷款单位 金 额 到期日 年利率 借款条件 金 额 借款条件 长期借款： 1,500,000.00 2001.08.25 5.6880% 担保 24,500,000.00 担保 合 计 1,500,000.00 24,500,000.00 一年内到期的长期借款期末余额比上年减少 23,000,000.00 元，下降 9l.89%，系上年 23,000,000.00 元借款在本期展期所致。 14.应付账款 截至 2001 年 12 月 31 日止，应付帐款余额为 75,410,748.63 元，主要为应付购材料及工 程款。期末余额中无欠持本公司 5%(含 5%)以上股份的股东单位的款项。 15.预收账款 截止 2001 年 12 月 31 日预收账款期末余额为 897,129.48 元，比上年减少 6,966,663.23 元，下降 88.39%，主要系本期结转上年销货款所致。期末余额中无欠持本公司 5%(含 5%) 以上股份的股东单位的款项。 16.应交税金 税 种 2001-12-31 2000-12-31 营业税 23,031,172.30 23,218,537.41 增值税 -8,378,944.77 -6,978,347.74 企业所得税 20,873416.37 21,048,432.58 城市维护建设税 1,673,379.24 1,850,470.41 合 计 37,199,023.14 39,139,092.66 增值税红字余额主要系进项税大于销项税及以前年度多缴纳所致；营业税、企业所得税、 城市维护建设税期初欠缴金额大部分系本公司承建的政府发包的污水处理工程确认收入形 成，因政府部门未能及时支付工程款导致本公司现金流量紧张，因而形成较大金额欠税。 17.其他应付款 截至 2001 年 12 月 31 日止其他应付款余额为 48,962,182.50 元，大额帐户情况见附注八 (三)。其他应付款期末余额中无欠持本公司 5%(含 5%)以上股份的股东单位的款项。 18.长期借款 2001-12-31 2000-12-31 贷款单位 金 额 期限 年利率 借款条件 金 额 借款条件 中国工商银行沈 阳分行五爱支行 3,000,000.00 20,000,000.00 29,800,000.00 29,800,000.00 23,000,000.00 9,000,000.00 3 年 2 年 3 年 3 年 3 年 3 年 6.8310% 6.6330% 6.3810% 6.3810% 6.6330% 6.6330% 担保 担保 担保 担保 担保 担保 -- -- -- -- -- -- 沈阳市财政局 101,673,554.00 8 年 5.93%-7.02% 信用 89,291,054.00 信用 合 计 216,273,554.00 89,291,054.00 19.长期应付款 项 目 2000-12-31 本期增加 本期减少 2001-12-31 国债专项补助资金(免息) 37,000,000.00 48,000,000.00 -- 85,000,000.00 合 计 37,000,000.00 48,000,000.00 -- 85,000,000.00 20.股本 本期增(减)变动 2000-12-31 配股 送股 公积金转股 其他 小计 2001-12-31 一、期末未上市流通股份(股) 1.发起人股份 372,057,634.50 -- -- -- -- -- 372,057,634.50 其中: 国家持有股份 -- -- -- -- -- -- -- 境内法人持有股份 372,057,634.50 -- -- -- -- -- 372,057,634.50 2.非发起人股份 内部职工股 594,360.00 -- -- -- -- -- 594,360.00 未上市流通股份合计 372,651,994.50 -- -- -- -- -- 372,651,994.50 二、已上市流通股份(股) 1. 境内上市的人民币普通股 193,333140.00 -- -- -- -- -- 193,333140.00 已上市流通股份合计 193,333,140.00 -- -- -- -- -- 193,333,140.00 三、股份总数(股) 565,985,134.50 -- -- -- -- -- 565,985,134.50 以上股本业经天健会计师事务所有限公司天健(2000)验字第 001 号验资报告验证在案。 21.资本公积 项 目 2001-12-31 2000-12-31 股本溢价 54,116,079.81 54,116,079.81 其他资本公积 802,053.42 802,053.42 合 计 54,918,133.23 54,918,133.23 22.盈余公积 项 目 2001-12-31 2000-12-31 法定盈余公积 41,121,603.31 41,121,603.31 法定公益金 41,121,603.30 41,121,603.30 任意盈余公积 44,614,268.20 44,614,268.20 合 计 126,857,474.81 126,857,474.81 因变更会计政策等原因对盈余公积的追溯调整见附注六 23。 23.未分配利润 项 目 2000-12-31 本期增加 本期减少 2001-12-31 未分配利润 -160,662,484.10 -6,157,420.53 -- -166,819,904.63 (1)有关追溯调整对年初未分配利润的影响事项列示如下： a．本公司于 2001 年 1 月 1 日起执行《企业会计制度》，对期末无形资产、在建工程计 提减值准备，本公司采用追溯调整法处理该等会计政策的变更。 b．其他影响事项： ①:1998 年度，本公司与沈阳市城乡建设委员会签订《建设施工合同》，由公司承建该委 发包的沈阳市南部污水处理示范厂与南部凌空污水处理厂两个工程。按合同约定，南部污水 处理示范厂工程规模为 10 万吨/日处理，合同价款人民币 24,000 万元；南部凌空污水处理厂 工程规模为 50 万吨/日处理，合同价款人民币 98,000 万元，总计合同金额 122,000.00 万元。 2000 年 1 月，根据沈阳市计划委员会沈计投发[2000]2 号文，南部凌空污水处理厂工程建设 规模由 50 万吨/日处理调整为 20 万吨/日处理。工程规模调整后由于政府部门原因未能及时 按调整后工程规模变更建设施工合同等文件。 南部污水处理示范厂于 1998 年开工至 1999 年底完工并结转工程收入 24,000 万元，结转 成本 119,869,466.36 元。 南部凌空污水处理厂于 1999 年开工，1999 年底本公司按照凌空污水处理厂当时估计的 工程完工进度确认工程收入 45,668 万元，结转成本 232,259,755.25 元。在以后年度凌空污水 处理厂的施工过程中，本公司未再按工程进度确认收入，但追溯结转后续发生的成本。 截止 1999 年 12 月 31 日，上述两个工程共确认工程收入 69,668 万元、工程成本 35,213 万元，收到工程款 208,748,772.52 元，其余 487,931,227.48 元应收工程款因沈阳市政府部门 变动等特殊原因，沈阳市城乡建设委员会自 2000 年开始未支付上述工程欠款。本公司与政 府部门及沈阳市城乡建设委员会经过多次协商，凌空污水项目工程由 50 万吨/日处理调整为 20万吨/日处理的工程价款根据以往历史事实与确认的工程欠款状况变更确定为45,668 万元， 工程合同变更尚在办理之中。 2002 年 3 月 28 日本公司与沈阳环保设备制造集团有限公司及沈阳市城乡建设委员会签 订《债务转移债权确认协议书》，在该协议中，沈阳市城乡建设委员会确认了上述两工程的工 程欠款 487,931,227.48 元。 鉴于以上所述，本公司在 2001 年度对南部凌空污水处理厂的工程收入及成本进行了如 下调整：截止 2001 年 12 月 31 日，本公司对凌空污水处理厂的实际工程成本支出为 273,363,519.65 元， 预计工程完工总成本为 307,856,900.00 元。实际工程成本支出占预计总成本 89%。该项目的 工程监理机构辽宁诚信建设监理有限责任公司确定的截止 2001 年 12 月 31 日的工程形象进 度为 90%，另经专家论证，该工程项目截止 2001 年 12 月 31 日工程形象进度为 87%。综合 监理机构和专家意见，兼顾操作上的可行性，2001 年末本公司按各年度实际工程成本支出占 预计完工总成本的比例，重新调整 1999-2001 年度的工程收入，按实际工程支出结转成本。 其中，1999 年度重新确认收入 129,715,844.26 元，结转成本 87,243,199.68 元；2000 年度确 认收入 173,257,637.69 元，结转成本 116,528,175.62 元；2001 年度确认收入 103,471,718.05 元，结转成本 69,592,144.35 元。合计确认收入 406,445,200.00 元，结转成本 273,363,519.65 元。 ②：1998 年度本公司根据所得税先征后返政策计列 5,250,000.00 元应收退税款作为“ 补 贴收入” 处理，本年度经查核，该应收退税款在 1998 年实际未缴纳，故本期作为会计差错 予以更正。 ③：本公司 2000 年度支付广告费 6,850,000.00 元，因发票单据未能及时取得，截止目前 尚未进行恰当会计处理，本期按会计差错予以更正。 ④：本公司承建的南部污水处理示范厂于 1999 年度完工并结转收入、成本，本期查核 尚有 2000-2001 年度发生的工程成本计 2,073,235.41 元，当时未能准确暂估，本期予以追溯 调整。 ⑤：本公司 1999 年度在建的综合楼及 2000 年度在建的成套设备项目经重新测算发现利 息资本化分别多计 1,154,935.75 元和 1,423,807.82 元，本期予以更正。 ⑥：本公司控股子公司沈阳火炬特种环保设备制造有限公司经与债务人核对，发现 1999 年度以前销售设备款多计 7,110,257.24 元。本期予以更正。 ⑦：截止 2001 年 12 月 31 日，经查核有应收款 9,003,674.84 元难以收回，本期按实际坏 帐时间作会计差错更正。 (2)上述追溯调整事项对各年度净利润影响情况如下： 项 目 2000 年度 2000 年度以前 合计 计提在建工程减值准备 -- -93,429,076.52 -93,429,076.52 计提无形资产减值准备 948,314.84 -46,941,587.82 -45,993,272.98 补计所得税 -3,091,880.48 -- -3,091,880.48 冲销上年度所得税 -- 29,024,470.73 29,024,470.73 会计差错调整 46,666,942.08 -200,606,731.74 -153,939,789.66 少数股东应占损益 -- -- -- 合 计 44,523,376.44 -311,952,925.35 -267,429,548.91 (3)上述追溯调整对各年利润分配的影响情况如下： 项 目 2000 年度 2000 年度以前 提取法定盈余公积 4,452,337.64 -30,484,266.51 提取法定公益金 4,452,337.64 -30,484,266.51 合 计 8,904,675.28 -60,968,533.02 (4)对年初未分配利润的影响 项 目 2001 年度 2000 年度 年初未分配利润(追溯调整前) 54,703,207.07 210,735,190.01 追溯调整利润数 -267,429,548.91 -311,952,925.35 追溯调整利润分配数 52,063,857.74 60,968,533.02 年初未分配利润(追溯调整后) -160,662,484.10 -40,249,202.32 24.主营业务收入及成本 主营业务收入 主营业务成本 主营业务毛利 行业 2001 年度 2000 年度 2001 年度 2000 年度 2001 年度 2000 年度 建筑施工业 103,471,718.05 252,927,637.69 69,592,144.35 179,838,175.62 33,879,573.70 73,089,462.07 制造业 58,623,004.35 113,822,088.68 14,753,329.79 67,610,000.00 43,869,674.56 46,212,088.68 房地产开发业 22,062,630.54 7,560,000.00 12,654,737.46 6,617,195.63 9,407,893.08 942,804.37 合 计 184,157,352.94 374,309,726.37 97,000,211.60 254,065,371.25 87,157,141.34 120,244,355.12 本年度收入比上年减少 190,152,373.43 元，下降 50.80%，主要系本年度施工收入减少所 致。 25.其他业务利润 类 别 2001 年度 2000 年度 其他业务收入 634,333.69 898,453.24 减：其他业务支出 1,134,801.00 516,676.34 其他业务利润 -500,467.31 381,776.90 26.财务费用 类 别 2001 年度 2000 年度 利息支出 27,494,139.25 13,668,453.28 减：利息收入 827,979.24 1,116,122.95 汇兑损失 3,104.54 -- 其他 13,915.04 35,526.98 合 计 26,683,179.59 12,587,857.31 27.投资收益 类 别 2001 年度 2000 年度 长期投资损益： 权益法核算子公司所有者权益净增(减) -134,046.41 -- 合 计 -134,046.41 -- 28.补贴收入 项 目 2001 年度 2000 年度 排污费补贴 -- 43,640,000.00 退税款 165,398.88 1,313,805.46 合 计 165,398.88 44,953,805.46 29.营业外收入 项 目 2001 年度 2000 年度 罚款净收入 954.00 -- 其他收入 19,664.25 18,855.53 合 计 20,618.25 18,855.53 30.营业外支出 项 目 2001 年度 2000 年度 处理固定资产净损失 36,051.20 -- 罚款支出 332,474.94 116,523.10 合 计 368,526.14 116,523.10 31.支付其他与经营活动有关的现金 帐项 内容 金额 其他应收款 代垫费用及暂借资金 154,301,103.80 销售费用、管理费用 业务招待费 2,159,117.07 差旅费 2,150,615.40 其他 12,619,968.76 合 计 171,230,805.03 七、母公司会计报表主要项目注释 1.应收账款 2001-12-31 账 龄 金 额 比 例% 坏账准备 净 额 1 年以内 106,800,290.85 22.41 3,204,008.73 103,596,282.12 1-2 年 188,442,629.56 39.55 9,422,131.48 179,020,498.08 2-3 年 178,654,168.10 37.49 17,865,416.81 160,788,751.29 3 年以上 2,618,954.32 0.55 2,010,095.08 608,859.24 合 计 476,516,042.83 100.00 32,501,652.10 444,014,390.73 2000-12-31 账 龄 金 额 比 例% 坏账准备 净 额 1 年以内 249,226,263.85 57.72 7,476,787.92 241,749,475.93 1-2 年 169,932,257.39 39.36 8,496,612.87 161,435,644.52 2-3 年 121,047.74 0.03 12,104.77 108,942.97 3 年以上 12,473,859.74 2.89 6,044,758.92 6,429,100.82 合 计 431,753,428.72 100.00 22,030,264.48 409,723,164.24 2.长期投资 (1)长期投资列示如下： 项 目 2000-12-31 本期增加 本期减少 2001-12-31 长期股权投资 123,241,091.18 24,076,460.79 -- 147,317,551.97 减：减值准备 -- -- -- -- 长期股权投资净额 123,241,091.18 24,076,460.79 -- 147,317,551.97 长期债权投资 10,095.49 -- -- 10,095.49 减：减值准备 -- -- -- -- 长期债权投资净额 -- -- -- -- 合 计 123,251,186.67 24,076,460.79 -- 147,327,647.46 (2)长期股权投资 被投资单位 投资期限 股权比例 初始投资额 2000-12-31 本期权益 调整*5 累计权益调整 本期增(减) 2001-12-31 一.权益法核算单位： 沈阳故宫制药厂 100% 17,130,000.00 -- -- -17,130,000.00 -- -- 沈阳特环房屋开放有限公司 100% 10,600,000.00 11,937,317.57 5,949,724.39 7,287,041.96 -- 17,887,041.96 沈阳火炬特种环保设备制造 60% 41,050,000.00 43,965,497.01 -1,698,462.75 1,217,034.26 -- 42,267,034.26 有限公司 沈阳环美净水设备制造有限 70% 4,357,500.00 22,437,508.35 11,626,941.39 29,706,949.74 -- 34,064,449.74 公司 沈阳发达特种线材有限公司 67% 1,200,000.00 4,476,527.59 128,322.09 3,404,849.68 -- 4,604,849.68 沈阳利环设备制造有限公司 99% 4,950,000.00 25,824,555.02 7,972,801.28 28,847,356.30 -- 33,797,356.30 沈阳环美企业发展有限公司 95% 9,500,000.00 9,499,685.64 -2,865.61 -3,179.97 -- 9,496,820.03 小 计 88,787,500.00 118,141,091.18 23,976,460.79 53,330,051.97 -- 142,117,551.97 二.成本法核算单位： 沈阳商业银行 5,000,000.00 5,000,000.00 -- -- -- 5,000,000.00 沈阳火炬信用社 100,000.00 100,000.00 -- -- -- 100,000.00 大庆沈大环保工程开发有限 -- -- 100,000.00 100,000.00 责任公司 小 计 5,100,000.00 5,100,000.00 -- -- 100,000.00 5,200,000.00 合 计 93,887,500.00 123,241,091.18 23,976,460.79 53,330,051.97 100,000.00 147,317,551.97 (3)长期债券投资 a.债券投资 债券种类 2000-12-31 本期增加 本期减少 2001-12-31 沈河电力债券 10,095.49 -- -- 10,095.49 3.主营业务收入及成本 主营业务收入 主营业务成本 主营业务毛利 行业 2001 年度 2000 年度 2001 年度 2000 年度 2001 年度 2000 年度 建筑施工业 103,471,718.05 252,926,747.41 69,592,144.35 179,836,770.19 33,879,573.70 73,089,977.22 制造业 22,946,196.06 3,609,683.74 17,273,039.11, 1,930,808.47 5,673,156.95 1,678,875.27 合计 126,417,914.11 256,536,431.15 86,865,183.46 181,767,578.66 39,552,730.65 74,768,852.49 4.投资收益 类 别 2001 年度 2000 年度 长期投资损益： 权益法核算公司所有者权益净增(减) 23,976,460.79 23,544,217.05 合 计 23,976,460.79 23,544,217.05 八、关联方关系及交易 (一)关联方概况 1.存在控制关系的关联方 企业名称 注册地址 注册资本 拥有本公司 股份比例 主 营 业 务 与本公司 关系 经济性质 法定代表人 沈阳环保设备制造 沈阳市和平路 80,000,000.00 环保设备、机电产品开发、 与本公司同 有限公司 刘桂琴 集团有限公司 三好街 35 号 生产、环保设备工程安装 一法人代表 存在控制关系的关联方的注册资本及其变化. 企业名称 2001-12-31 本期增加(减少) 2001-12-31 沈阳环保设备制造 集团有限公司 80,000,000.00 -- 80,000,000.00 合 计 80,000,000.00 -- 80,000,000.00 2.不存在控制关系的关联方 企 业 名 称 与本公司的关系 沈阳特环建筑安装工程有限公司 沈阳环保设备制造集团公司子公司 北方环保设备厂 沈阳环保设备制造集团公司子公司 沈阳市锅炉除渣机厂 沈阳环保设备制造集团公司子公司 沈阳市环保铸造厂 沈阳环保设备制造集团公司子公司 沈阳市建筑机械修造厂 沈阳环保设备制造集团公司子公司 沈阳市新兴呢绒服装厂 沈阳环保设备制造集团公司子公司 环达化工制品有限公司 沈阳环保设备制造集团公司子公司 沈阳汽车密封垫厂 沈阳环保设备制造集团公司子公司 沈阳特种环保设备销售公司 沈阳环保设备制造集团公司子公司 沈阳环保技术研究所 沈阳环保设备制造集团公司子公司 环福化工制品有限公司 沈阳环保设备制造集团公司子公司 沈阳东方减震器厂 沈阳环保设备制造集团公司子公司 沈阳市故宫服装厂 沈阳环保设备制造集团公司子公司 沈阳市来客福超市 沈阳环保设备制造集团公司子公司 (二)关联方交易事项 1.采购货物 本公司本期及上年无向关联方采购货物。 2.销售货物 本公司本期及上年向关联方销售货物有关明细资料如下： 2001 年度 2000 年度 关联方名称 金 额 占年度销货比例 金 额 占年度销货比例 沈阳环保设备制造集团有限公司 24,725,246.50 13.43% -- -- 沈阳特种环保设备销售公司 25,365,846.17 13.77% 57,828,491.77 15.45% 合 计 50,091,092.67 27.20% 57,828,491.77 15.45% (1)本期对沈阳环保设备制造集团有限公司关联销售系房屋销售，销售价格参照周边商品 住宅市价确定。 (2)本期对沈阳特种环保设备销售公司关联销售系斜板，生物载体产品的销售，销售价格 按照合同约定价格确定。 3.担保事项 (1)截至 2001 年 12 月 31 日止，关联方为本公司银行借款提供担保事项如下： 关联方名称 金 额 期 限 沈阳环保设备制造集团公司 9,000,000.00 2000.07.14-2003.06.15 沈阳环保设备制造集团公司 23,000,000.00 1999.12.17-2003.03.10 沈阳环保设备制造集团公司 35,000,000.00 2001.12.18-2002.09.10 沈阳环保设备制造集团公司 5,000,000.00 2001.09.14-2002.01.14 沈阳环保设备制造集团公司 2,400,000.00 2001.10.20-2002.07.10 沈阳环保设备制造集团公司 25,000,000.00 2001.10.08-2000.09.10 沈阳环保设备制造集团公司 30,000,000.00 2001.09.03-2002.08.31 沈阳环保设备制造集团公司 20,000,000.00 2001.10.18-2002.09.10 沈阳环保设备制造集团公司 20,000,000.00 2001.04.30-2002.04.20 沈阳环保设备制造集团公司 20,000,000.00 2001.04.30-2002.04.10 沈阳环保设备制造集团公司 40,000,000.00 2001.11.20-2002.10.31 沈阳环保设备制造集团公司 2,000,000.00 2001.11.06-2002.07.20 合 计 231,400,000.00 (三)关联方应收应付款项余额 金 额 占各项目款项余额比例 关联方名称 2001-12-31 2000-12-31 2001-12-31 2000-12-31 应收帐款： 7,815,753.22 24,253,874.62 1.35% 3.65% 其中：北方环保设备厂 -- 1,871,766.00 沈阳市锅炉除渣机厂 -- 2,529,429.62 沈阳市环保铸造厂 -- 2,552,764.00 沈阳环保设备制造集团有限公司 -- 12,553,664.00 沈阳市建筑机械修造厂 7,815,753.22 3,162,251.00 沈阳市新兴呢绒服装厂 -- 1,584,000.00 其他应收款： 272,092,610.01 130,605,015.71 74.00% 60.95% 其中：北方环保设备厂 522,229.18 1,907,259.47 沈阳环保设备制造集团有限公司 185,572,695.10 60,652,756.15 沈阳市环保铸造厂 9,813,203.27 7,281,110.79 环达化工制品有限公司 4,446,506.11 2,769,053.94 沈阳特环建筑安装工程有限公司 39,917,120.36 40,570,091.56 沈阳特种环保设备销售公司 5,489,312.13 5,129,252.13 沈阳环保技术研究所 8,700,000.00 10,000,000.00 沈阳市建筑机械修造厂 685,882.16 562,289.50 沈阳市锅炉除渣机厂 612,672.12 576,839.50 汽车密封垫厂 3,565,511.88 504,088.70 沈阳市新兴呢绒服装厂 393,617.04 373,702.33 沈阳市东方减震器厂 148,087.94 148,087.94 沈阳市故宫服装厂 -- 130,483.70 沈阳市养鸡场 4,175,956.31 -- 沈阳来客福超市 8,049,816.41 -- 应付帐款： 93,088.36 1,880,226.15 0.12% 1.23% 其中：沈阳市锅炉除渣机厂 -- 749,915.62 沈阳市建筑机械修造厂 -- 1,130,310.53 沈阳环保铸造厂 78,610.96 -- 沈阳市环保设备销售公司 14,477.40 -- 其他应付款： 13,932,913.33 15,778,691.22 28.46% 26.51% 其中：沈阳环保设备制造集团有限公司 650,000.00 2,050,000.00 环福化工制品有限公司 4,700,309.36 4,700,309.36 沈阳特种环保设备销售公司 8,306,543.97 8,416,336.50 沈阳汽车密封垫厂 -- 496,017.68 沈阳市环保铸造厂 136,200.00 116,027.68 沈阳市来客福超市 139,860.00 -- 九、或有事项 截止 2001 年 12 月 12 月 31 日，本公司无需披露的或有事项。 十、承诺事项 截止 2001 年 12 月 31 日，除如附注十二所述事项外，本公司无其他重大需披露的承诺 事项。 十一、资产抵押情况 截至 2001 年 12 月 31 日止，本公司的资产抵押情况如下： 抵押物 账面金额 取得贷款金额 1 号厂房 21,450,000.00 2 号厂房 13,120,000.00 23,000,000.00 十二、资产负债表日后非调整事项 根据本公司 2002 年 2 月 5 日通过的董事会决议及本公司与沈阳环保设备制造集团公司 签定的《资产置换协议》，本公司拟将 1998 年度以来因承建沈阳市政府沈阳南部污水处理示 范厂、沈阳南部凌空污水处理厂工程所形成的应收帐款和相应债务以及其他部分债权债务与 环保集团拥有的土地、办公楼进行置换。截止本会计报告公布日，该资产置换事宜尚未经本 公司股东大会表决通过。 十三、资产减值准备明细表 项 目 2000-12-31 本期增加数 本期转回数 2001-12-31 一、坏账准备 52,035,292.26 35,766,427.64 -- 87,801,719.90 其中：应收账款 38,232,501.97 10,705,530.84 -- 48,938,032.81 其他应收款 13,802,790.29 25,060,896.80 -- 38,863,687.09 二、无形资产减值准备 47,415,745.24 -- -- 47,415,745.24 三、在建工程减值准备 93,429,076.52 -- -- 93,429,076.52 合 计 192,880,114.02 35,766,427.64 -- 228,646,541.66 十四、相关指标计算表 1.本公司 2001 年度净资产收益率和每股收益有关指标如下： 净资产收益率 每股收益 报告期利润 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 14.64% 14.57% 0.1513 0.1513 营业利润 0.70% 0.70% 0.0073 0.0073 净利润 -1.05% -1.05% -0.0109 -0.0109 扣除非经营性损益后的利润 -1.05% -1.05% -0.0109 -0.0109 2.计算方法 (1)全面摊薄净资产收益率和每股收益的计算公式如下： 全面摊薄净资产收益率=报告期利润÷ 期末净资产 全面摊薄每股收益=报告期利润÷ 期末股份总数 (2)加权平均净资产收益率(ROE)的计算公式如下： P ROE＝ E0+NP÷ 2+Ei× Mi÷ M0-Ej× Mj÷ M0 其中：P 为报告期利润；NP 为报告期净利润；E0 为期初净资产；Ei 为当期发行新股或债 转股等新增净资产；Ej 为当期回购或现金分红等减少净资产；M0 为报告期月份数；Mi 为新 增净资产下一月份至报告期期末的月份数；Mj 为自减少净资产下一月份至报告期期末的月份 数。 (3)加权平均每股收益(EPS)的计算公式如下： P EPS＝ S0+S1+Si× Mi÷ M0-Sj× Mj÷ M0 其中：P 为报告期利润；S0为期初股份总数；S1 为因公积金转增股本或股票股利分配等 增加股份数；Si 为当期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj 为当期因回购或缩股等减少股 份数；M0 为报告期月份数；Mi 为自增加股份下一月份至报告期期末的月份数；Mj 为自减少 股份下一月份至报告期期末的月份数。 上述 2001 年度公司及合并会计报表和有关附注，系我们按照《企业会计准则》和《企 业会计制度》及有关补充规定编制 单位负责人 财务负责人 日 期 日 期 十一、备查文件目录 1、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名 并盖章的会计报表。 2、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原 件。 3、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文 件的正本及公告的原稿。 沈阳特种环保设备制造股份有限公司 2002 年 4 月 28 日 沈阳特种环保设备制造股份有限公司 资产负债表 2001 年 12 月 31 日 金额单位:人民币元 2001-12-31 2000-12-31 资 产 附注 合并 公司 合并 公司 流动资产: 货币资金 六、1 25,827,966.28 22,845,693.90 152,825,564.00 134,080,581.81 短期投资 - - - - 应收票据 - - - - 应收股利 - - - - 应收帐款 六、2 481,587,153.78 444,014,390.73 471,952,421.68 409,723,164.24 其他应收款 六、3 325,225,359.83 323,910,127.98 195,985,152.83 220,393,557.28 预付帐款 六、4 23,405,929.50 9,814,559.50 39,675,158.02 17,864,559.50 应收补贴款 六、5 72,240,000.00 72,240,000.00 72,240,000.00 72,240,000.00 存货 六、6 90,236,562.69 30,497,506.18 68,979,974.97 23,904,130.60 待摊费用 六、7 83,645.36 66,471.93 670,078.73 582,005.52 其他流动资产 303,327.99 303,327.99 303,327.99 303,327.99 一年内到期的长期债权投资 - - - - 流动资产合计 1,018,909,945.43 903,692,078.21 1,002,631,678.2 2 879,091,326.94 长期投资: 长期股权投资 六、8 7,290,253.59 147,317,551.97 7,324,300.00 123,241,091.18 长期债权投资 六、8 10,095.49 10,095.49 10,095.49 10,095.49 长期资产合计 7,300,349.08 147,327,647.46 7,334,395.49 123,251,186.67 其中:合并价差 - - - - 股权投资差额 - - - - 固定资产: 固定资产原价 六、9 182,612,625.50 115,180,104.14 163,129,834.09 96,185,914.73 减:累计折旧 六、9 35,851,002.20 15,319,910.01 28,137,219.43 12,631,739.16 固定资产净值 146,761,623.30 99,860,194.13 134,992,614.66 83,554,175.57 减:固定资产减值准备 - - - - 固定资产净额 146,761,623.30 99,860,194.13 134,992,614.66 83,554,175.57 工程物资 - - - - 在建工程 六、10 51,204,556.07 51,204,556.07 48,357,357.50 48,335,970.50 固定资产清理 - - - - 固定资产合计 197,966,179.37 151,064,750.20 183,349,972.16 131,890,146.07 无形资产及其他资产: 无形资产 六、11 160,204,182.97 157,421,142.97 164,674,701.17 161,195,901.17 长期待摊费用 - - - - 其他长期资产 - - 28,706.73 - 无形资产及其他资产合计 160,204,182.97 157,421,142.97 164,703,407.90 161,195,901.17 递延税项: 递延税项借项 - - - - 资产合计 1,384,380,656.85 1,359,505,618.84 1,358,019,453.7 7 1,295,428,560.85 沈阳特种环保设备制造股份有限公司 资产负债表(续） 2001 年 12 月 31 日 金额单位:人民币元 2001-12-31 2000-12-31 负债及所有者权益 附注 合并 公司 合并 公司 流动负债: 短期借款 六、12 288,680,000.00 279,780,000.00 332,580,000.00 330,580,000.00 应付票据 - - 50,000,000.00 40,000,000.00 应付帐款 六、14 75,410,748.63 64,430,995.16 85,137,013.38 76,255,571.97 预收帐款 六、15 897,129.48 839,367.38 7,863,792.71 913,857.38 应付工资 2,150,357.71 53,580.40 2,516,610.13 53,580.40 应付福利费 542,932.27 322,662.10 225,582.90 209,864.25 应付股利 - - - - 应交税金 六、16 37,199,023.14 39,188,606.05 39,139,092.66 39,058,142.22 其他应交款 899,421.28 899,719.28 992,603.89 883,030.94 其他应付款 六、17 48,962,182.50 90,276,296.56 59,513,358.50 69,585,201.25 预提费用 - - - - 预计负债 - - - - 一年内到期的长期负债 六、13 1,500,000.00 1,500,000.00 24,500,000.00 24,500,000.00 流动负债合计 456,241,795.01 477,291,226.93 602,468,054.17 582,039,248.41 长期负债: 长期借款 六、18 216,273,554.00 216,273,554.00 89,291,054.00 89,291,054.00 应付债券 - - - - 长期应付款 六、19 85,000,000.00 85,000,000.00 37,231,869.55 37,000,000.00 专项应付款 - - - - 其他长期负债 - - - - 长期负债合计 301,273,554.00 301,273,554.00 126,522,923.55 126,291,054.00 递延税项 递延税项贷项 - - - - 负债合计 757,515,349.01 778,564,780.93 728,990,977.72 708,330,302.41 少数股东权益: 少数股东权益 45,924,469.93 - 41,930,217.61 - 股东权益: 股本 六、20 565,985,134.50 565,985,134.50 565,985,134.50 565,985,134.50 资本公积 六、21 54,918,133.23 54,918,133.23 54,918,133.23 54,918,133.23 盈余公积 六、22 126,857,474.81 126,857,474.81 126,857,474.81 126,857,474.81 其中:法定公益金 41,121,603.30 41,121,603.30 41,121,603.30 41,121,603.30 未确认的投资损失 - - - - 未分配利润 六、23 -166,819,904.63 -166,819,904.63 -160,662,484.10 -160,662,484.10 外币报表折算差额 - - - - 股东权益合计 580,940,837.91 580,940,837.91 587,098,258.44 587,098,258.44 负债及所有者权益总计 1,384,380,656.85 1,359,505,618.84 1,358,019,453.7 7 1,295,428,560.85 (附注系会计报表的组成部分) 企业负责人： 财务负责人： 沈阳特种环保设备制造股份有限公司 利润及利润分配表 2001 年度 金额单位:人民币元 2001 年度 2000 年度 项 目 附注 合并 公司 合并 公司 一.主营业务收入 六、24 184,1 57,35 2.94 126,417,914.11 374,309,726. 37 256,536,431.15 减:主营业务成本 六、24 97,00 0,211. 60 86,865,183.46 254,065,371. 25 181,767,578.66 主营业务税金 及附加 1,529, 398.4 3 268,342.91 3,347,187.57 2,520,658.72 二.主营业务利润 85,62 7,742. 91 39,284,387.74 116,897,167. 55 72,248,193.77 加:其他业务利润 六、25 -500, 467.3 1 -561,991.39 381,776.90 100,000.00 减:营业费用 1,628, 668.1 7 - 8,645,089.20 6,850,000.00 管理费用 52,72 0,286. 76 42,284,937.43 47,757,211.3 5 33,808,630.22 财务费用 六、26 26,68 3,179. 59 26,733,694.62 12,587,857.3 1 10,976,916.01 三.营业利润 4,095, 141.0 8 -30,296,235.70 48,288,786.5 9 20,712,647.54 加:投资收益 六、27 -134, 046.4 1 23,976,460.79 - 23,544,217.05 补贴收入 六、28 165,3 98.88 165,398.88 44,953,805.4 6 44,245,664.09 营业外收入 六、29 20,61 8.25 - 18,855.53 - 减:营业外支出 六、30 368,5 26.14 3,044.50 116,523.50 100,111.06 四.利润总额 3,778, 585.6 6 -6,157,420.53 93,144,924.0 8 88,402,417.62 减:所得税 5,941, 753.8 7 - 6,179,994.44 3,091,880.48 少数股东损益 3,994, 252.3 - 1,654,392.50 - 2 未确认投资损 失 - - - - 五.净利润 -6,15 7,420. 53 -6,157,420.53 85,310,537.1 4 85,310,537.14 加:年初未分配利润 -160, 662,4 84.10 -160,662,484.10 -40,249,202. 32 -40,249,202.32 其他转入 - - - - 六.可供分配的利润 -166, 819,9 04.63 -166,819,904.63 45,061,334.8 2 45,061,334.82 减:提取法定盈余公积 - - 8,531,053.71 8,531,053.71 提取法定公益金 - - 8,531,053.71 8,531,053.71 七.可供股东分配的利润 -166, 819,9 04.63 -166,819,904.63 27,999,227.4 0 27,999,227.40 减:应付优先股股利 - - - - 提取任意盈余 公积 - - - - 应付普通股股 利 - - - - 转作股本的普通 股股利 - - 188,661,711. 50 188,661,711.50 八.未分配利润 -166, 819,9 04.63 -166,819,904.63 -160,662,484 .10 -160,662,484.10 沈阳特种环保设备制造股份有限公司 现 金 流 量 表 2001 年度 金额单位:人民币元 2001 年度 项 目 附注 合并 公司 一、经营活动产生的现金流量: 销售商品、提供劳务收到的现金 172,524,143.58 85,481,663.34 收到的税费返还 165,398.88 165,398.88 收到的其他与经营活动有关的现金 495,479.94 400,000.00 现金流入小计 173,185,022.40 86,047,062.22 购买商品、接受劳务支付的现金 168,122,489.44 138,655,202.26 支付给职工以及为职工支付的现金 6,171,434.01 1,285,299.93 支付的各项税费 13,525,937.07 202,064.22 支付的其他与经营活动有关的现金 六、31 171,230,805.03 109,625,414.12 现金流出小计 359,050,665.55 249,767,980.53 经营活动产生的现金流量净额 -185,865,643.15 -163,720,918.31 二、投资活动产生的现金流量: 收回投资所收到的现金 - - 取得投资收益所收到的现金 - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产而 收回的现金净额 24,000.00 - 收到的其他与投资活动有关的现金 - - 现金流入小计 24,000.00 - 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所 支付的现金 22,455,274.98 21,862,774.98 投资所支付的现金 100,000.00 100,000.00 支付的其他与投资活动有关的现金 - - 现金流出小计 22,555,274.98 21,962,774.98 投资活动产生的现金流量净额 -22,531,274.98 -21,962,774.98 三、筹资活动产生的现金流量: 吸收投资所收到的现金 - - 借款所收到的现金 465,162,500.00 461,262,500.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 - - 现金流入小计 465,162,500.00 461,262,500.00 偿还债务所支付的现金 357,080,000.00 360,080,000.00 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 26,683,179.59 26,733,694.62 支付的其他与筹资活动有关的现金 - - 现金流出小计 383,763,179.59 386,813,694.62 筹资活动产生的现金流量净额 81,399,320.41 74,448,805.38 四、汇率变动对现金的影响额 - - 五、现金及现金等价物净增加额 -126,997,597.72 -111,234,887.91 沈阳特种环保设备制造股份有限公司 现 金 流 量 表(续) 2001 年度 金额单位:人民币元 2001 年度 项 目 附注 合并 公司 1.将净利润调节为经营活动的现金流量: 净利润 -6,157,420.53 -6,157,420.53 加:少数股东本期损益 3,994,252.32 30,570,429.01 未确认的投资损失 - 2,688,170.85 计提的资产减值准备 35,766,427.64 3,774,758.20 固定资产折旧 7,780,605.13 26,733,694.62 无形资产摊销 4,499,224.93 -23,976,460.79 长期待摊费用摊销 - - 待摊费用的减少（减增加） 586,433.37 515,533.59 预提费用的增加（减减少） - - 处置固定资产、无形资产和 其他长期资产的损失(减:收益) 34,462.64 - 财务费用 26,683,179.59 - 投资损失(减:收益) 134,046.41 - 存货的减少(减:增加) -21,256,587.72 -6,593,375.58 递延税款贷项(减:借项) - - 经营性应收项目的减少(减: 增加) -158,372,138.22 -160,328,226.20 经营性应付项目的增加(减: 减少) -79,558,128.71 -30,948,021.48 其他 - - 经营活动产生的现金流量净 额 -185,865,643.15 -163,720,918.31 2.不涉及现金收支的投资和筹资活动: 债务转为资本 - - 一年内到期的可转换公司债券 - - 融资租入固定资产 - - 3.现金及现金等价物净增加情况 现金的期末余额 25,827,966.28 22,845,693.90 减:现金的期初余额 152,825,564.00 134,080,581.81 加:现金等价物的期末余额 - - 减:现金等价物的期初余额 - - 现金及现金等价物的净增加额 -126,997,597.72 -111,234,887.91 (附注系会计报表的组成部分) 企业负责人： 财务负责人：