000732_2006_S＊ST三农_2006年年度报告_2007-04-17.txt

福建三农集团股份有限公司 FUJIAN SANNONG GROUP CO.,LTD 2006 年度报告 编制日期：2007 年 4 月 16 日 2 重要提示 本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任 何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别 及连带责任。 傅德正董事因无法取得联系未出席本次会议，黄一武独立董事未出席本次会议授权王 其锦独立董事代为表决。 福建华兴会计师事务所为本公司 2006 年度报告出具了无法表示意见的审计报告，本 公司董事会、监事会对相关事项亦有详细说明，请投资者注意阅读。 公司董事长、总经理刘永和先生、财务总监黄杉喜先生声明：保证本年度报告中的财 务报告真实、完整。 目 录 一、公司基本情况简介⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ 3 二、会计数据和业务数据摘要⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ 4 三、股本变动及股东情况⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ 6 四、董事、监事、高级管理人员和员工情况⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ 9 五、公司治理结构⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ 12 六、股东大会情况简介⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ 13 七、董事会报告⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ 13 八、监事会报告⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ 19 九、重要事项⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ 20 十、财务报告⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ 27 十一、备查文件⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ 68 3 一、公司基本情况简介 （一）、公司法定中文名称：福建三农集团股份有限公司 中文缩写：福建三农 公司英文名称：FUJIAN SANNONG GROUP CO.,LTD 英文缩写：FJSN （二）、公司法定代表人：刘永和 （三）、联系人和联系方式 董事会秘书：丁艳 电话/传真：0591-87800884/0591-87810369 联系地址：福州市湖东路 298 号伊法达大厦四楼 邮编：350003 电子信箱：dingyan1994@ （四）、公司注册地址：福建省三明市梅列区徐碧 邮政编码：365000 公司国际互联网网址： 公司电子信箱：fjsnb@ （五）、公司选定的信息披露报纸名称：《证券时报》 中国证监会指定的国际互联网网址： 公司年度报告备置地点：本公司董事会办公室 （六）、公司股票上市交易所：深圳证券交易所 股票简称：S*ST 三农 股票代码：000732 （七）、其他相关资料 公司首次注册登记时间：1992 年 12 月 29 日 公司首次注册登记地点：福建省三明市梅列区徐碧 公司最近一次变更注册登记时间为：2006 年 12 月 14 日 企业法人营业执照注册号：3500001001757 税务登记号码：35040115558457-3 公司聘请的会计师事务所名称：福建华兴有限责任会计师事务所 公司聘请的会计师事务所办公地址：福州市湖东路 152 号中山大厦 B 座 7-9 4 二、会计数据和业务数据摘要 （一）本年度主要财务指标 （单位：人民币元） 项 目 金 额 利润总额 -34,092,011.80 净利润 -23,063,662.09 扣除非经常性损益后的净利润 -7,911,824.01 主营业务利润 76,454,229.43 其他业务利润 2,062,373.27 营业利润 -18,309,594.96 投资收益 50,728.97 补贴收入 0 营业外收支净额 -15,833,145.81 经营活动产生的现金流量净额 25,827,182.76 现金及现金等价物净增减额 577,914.83 注：﹡ 报告期内扣除非经常性损益后的项目及涉及金额如下 项 目 2006 年度 各种形式的政府补贴 0 各项非经常性营业外收入、支出 -15,151,838.08 小 计 -15,151,838.08 减：企业所得税影响数（所得税减少以“ -” 表示） 0 少数股东损益影响数（亏损以“ -” 表示） 0 非经常性损益净额 -15,151,838.08 （二）截止本报告期末前三年主要会计数据和财务指标 1、主要财务数据 （单位：人民币元） 项 目 2006 年 2005 年 本年比上 年增减（%） 2004 年 主营业务收入 436,482,057.60 400,691,473.84 8.93 807,337,493.39 利润总额(调整后) -34,092,011.80 -1,142,217,062.74 - -99,833,625.63 利润总额(调整前) - -1,156,364,642.78 - -106,678,791.79 净利润(调整后) -23,063,662.09 -1,104,956,985.45 - -96,393,987.17 净利润(调整前) - -1,119,104,565.49 -103,521,252.98 扣除非经常性损益的净利润(调整后) -7,911,824.01 -1,106,389,209.43 - -59,712,644.42 扣除非经常性损益的净利润(调整前) - -1,120,536,789.47 - -66,839,910.23 经营活动产生的现金流量净额 25,827,182.76 -45,697,201.20 - -232,482,761.16 项 目 2006 年 12 月 31 日 2005 年 12 月 31 日 本年末比 上年末增 减(%) 2004 年 12 月 31 日 总资产(调整后) 331,691,946.08 356,929,534.86 -7.07 1,136,294,477.9 总资产(调整前) - 356,929,534.86 -7.07 1,150,442,057.94 5 股东权益（不含少数股东权益）(调整 后) -782,123,618.41 -748,826,928.11 - 385,393,792.59 股东权益（不含少数股东权益）(调整 前) - -749,858,980.42 - 399,270,117.63 2、主要财务指标 项 目 2006 年 2005 年 本年比上 年增减（%） 2004 年 每股收益(调整后) -0.1162 -5.5674 - -0.4857 每股收益(调整前) - -5.6387 - -0.5216 每股收益（扣除非经常性损益 后）(调整后) -0.0399 -5.5746 - -0.3009 每股收益（扣除非经常性损益 后）(调整前) - -5.6459 - -0.3368 净资产收益率%(调整后) - - - -25.01 净资产收益率%(调整前) - - - -22.96 净资产收益率（扣除非经常性 损益后）(调整后) - - - -15.49 净资产收益率（扣除非经常性 损益后）(调整前) - - - -14.82 每股经营活动产生的现金流量 净额 0.130 -0.230 - -1.171 项 目 2006 年 12 月 31 日 2005 年 12 月 31 日 本年末比上 年 末 增 减 (%) 2004 年 12 月 31 日 每股净资产(调整后) -3.9408 -3.7730 - 1.9418 每股净资产(调整前) - -3.7782 - 2.0117 调整后的每股净资产(调整后) -3.9833 -3.7982 - 1.7570 调整后的每股净资产(调整前) - -3.7960 - -1.9865 （三）按《公开发行证券的公司信息披露编报规则第九号》的规定计算的每股收益及净资产收益率： 净资产收益率(%) 每股收益(元) 报告期利润 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 - - 0.3852 0.3852 营业利润 - - -0.0923 -0.0923 净利润 - - -0.1162 -0.1162 扣除非经常性损益后的净利润 - - -0.0399 -0.0399 （四）报告期内股东权益变动情况 （单位：人民币元） 项 目 股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 减：未确认的投资 损失 股东权益合计 期初数 198469440.00 167565773.10 32324899.06 -1113418152.60 33768887.67 -748826928.11 本期增加 6106.87 7034.39 -23063662.09 10239135.08 -33289655.91 本期减少 7034.39 7034.39 6 期末数 198469440.00 167571879.97 32331933.45 -1136488849.08 44008022.75 -782123618.41 变动原因 注 1 注 2 注 3 注 4 变动原因： 注 1：资本公积本期增加 6106.87 元，系债务重组收益。 注 2：盈余公积本期增加 7034.39 元，系子公司按净利润提取盈余公积所致。 注 3：未分配利润本期增加-23063662.09 元，系公司本期实现的净利润；本期减少 7034.39 元， 系子公司本期提取盈余公积。 注 4：未确认的投资损失本期增加 10239135.08 元，系未确认的对子公司投资损失增加。 三、股本变动及股东情况 （一）公司股本变动情况表 （截止 2006 年 12 月 31 日） （单位：股） 本 次 变 动 增 减（+，﹣ ） 本次变动前 配股 送股 公积金 转股 增发 其他 小计 本次变 动后 一、未上市流通股份 1. 发起人股份 其中: 国家持有股份 境内法人持有股份 83,172,440 83,172,440 境外法人持有股份 2.募集法人股份 3.内部职工股 4.优先股或其它 未上市流通股份合计 83,172,440 83,172,440 其它 二、已上市流通股份 1.人民币普通股 115,102,694 115,102,694 2.境内上市的外资 股 3.境外上市的外资 股 4.其他 194,306 194,306 已上市流通股份合计 115,297,000 115,297,000 三、股份总数 198,469,440 198,469,440 （二）股票发行与上市情况 1、经中国证券监督管理委员会证监发字（1997）291、319 号文批准，本公司于 1997 年 7 月 4 日在深圳证券交易所上市。1998 年 5 月 22 日至 6 月 10 日本公司实施 1997 年度 利润分配方案，使公司股份总数增至 13,200 万股；其中已流通股份增至 4,400 万股。公 司 1999 年度股东大会审议通过了以公司 1997 年未总股本 12,000 万股为基数每 10 股配 3 股的配股方案，经证监会证监公司字（2000）12 号文核准，本公司于 2000 年 3 月 15 日至 3 月 30 日实施了配股。实际配售 2,066.88 万股，使公司总股本增至 15,266.88 万股。 2、2000 年 6 月 19 日，本公司内部职工股 3,269 万股上市流通，至此，本公司流通 7 股增至 8,869 万股，占公司总股本 58.09%。 3、2003 年 6 月 3 日，公司实施 2002 年资本公积金转增股本方案，使公司股份总数增 至 19,846.944 万股，其中已流通股份增至 11,529.7 万股 （三）股东情况介绍 1、截止 2006 年 12 月 31 日，公司股东总数为 31106 户。 2、根据中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司提供给本公司的股东名册，截止 2006 年 12 月 31 日公司前十名股东持股情况： 股 东 名 称 （全 称） 本期增减（股） 年 末 持 股 数 量 （股） 持股比例 （%） 股份类别 （已流通或未流 通） 质押冻结 股份数量 持股种类 1 上海金威数码信息技 术有限公司 0 23,566,400 11.87 非流通股 23,566,400 定向境内 法人股 2 深圳市拓博实业有限 公司 +21,023,840 21,023,840 10.59 非流通股 -- 定向境内 法人股 3 西安飞天科工贸集团 有限责任公司 -21,023,840 20,000,000 10.08 非流通股 20,000,000 定向境内 法人股 4 西安腾兴科技发展有 限公司 0 7,963,345 4.01 非流通股 7,963,345 定向境内 法人股 5 福建赛克赛思投资有 限公司 0 4,257,500 2.15 非流通股 4,257,500 定向境内 法人股 6 上海科技投资股份有 限公司 0 4,212,000 2.12 非流通股 -- 定向境内 法人股 7 刘文兰 ⋯ 1,227,020 0.62 流通股 -- 流通股 8 韩秀珍 ⋯ 785,030 0.04 流通股 -- 流通股 9 杨霞娴 ⋯ 748,900 0.037 流通股 -- 流通股 10 沈长高 ⋯ 500,000 0.025 流通股 -- 流通股 前十名股东关联关系或 一致行动的说明 第四大股东西安腾兴科技发展有限公司、第五大股东福建赛克赛思投资有限公司均为第 三大股东西安飞天科工贸集团有限责任公司的股东；未知其他法人股股东、其他流通股股 东是否属于《上市公司持股变动信息披露管理》中规定的一致行动人。 注：2004 年 12 月 9 日，深圳市中级人民法院对深圳拓博实业有限公司与西安飞天的债务纠纷案作 出[（2004）深中民二初字第 446 号]判决，将西安飞天持有的本公司 2102.3840 万法人股按 15,894,023 元抵债并过户给该公司。（详见该公司 2006 年 2 月 23 日刊登在《中国证券》《证券时报》《证券日报》 公告）2006 年 3 月 21 日，该部份股权过户手续已办理完毕。（详见本公司 2006 年 3 月 22 日《中国证 券》《证券时报》《证券日报》公告） 3、根据中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司提供给本公司的股东名册，截止 2006 年 12 月 31 日公司前十名流通股股东情况: 股 东 名 称 年末持股数量 （股） 种类（A、B、H 或其它） 刘文兰 1,227,020 A 股 韩秀珍 785,030 A 股 杨霞娴 748,900 A 股 8 沈长高 500,000 A 股 梁守新 479,460 A 股 张芍方 446,220 A 股 叶桥基 425,025 A 股 银河保险经纪(北京)有限责任公司 372,280 A 股 黄燕萍 349,500 A 股 于明达 334,809 A 股 前十名流通股股东关联关系的说明 对前十名流通股股东公司未知他们之间是否存在关联关系， 也未知是否属于《上市公司持股变动信息披露管理办法》中规定 的一致行动人。 4、公司控股股东及实际控制人的情况介绍： （1）西安飞天科工贸集团有限责任公司，成立于 1995 年 8 月 21 日，法定代表人：邓 沼波，注册资本：10,907 万元；经营范围：仪器仪表、百货、五金交电、针纺织品、化工 产品和化工原料（除易燃易爆危险品）、金属材料及炉料、建筑材料、电工器材、家俱、 摩托车及配件、工艺美术品（除金银饰品）、电子元器件、其他食品的批发、零售、代销， 服装加工、技术的咨询服务。 （2）本公司实际控制人：邱忠保，男,1964 年 9 月 5 日出生,汉族,籍贯上海,大专学 历,经济师职称,中科联理事,中科联经济发展研究员,陕西省工商联常委；陕西省光彩事业 促进会副会长；曾任中油龙昌（集团）股份有限公司董事长,任中国飞天实业集团有限公 司董事局主席。2006 年 4 月被司法拘捕。 公司与实际控制人之间的产权和控制关系： 5、其它持有 10%以上股东情况 （1）上海金威数码信息技术有限公司，成立于 2000 年 11 月 6 日 ，法定代表人：金 文军，注册资本：人民币 1.48 亿元；经营范围：计算机软硬件开发、制作、销售、网络 系统的维护及相关技术服务。 （2）深圳市拓搏实业有限公司，成立于2003年9月16日，法人代表：温书林；注册资 本：100万元；经营范围： 兴办实业（具体项目另行申报）；企业管理咨询、企业形象策 划；国内商业、物资供销业。 9 四、董事、监事、高级管理人员和员工情况 （一）现任董事、监事和高级管理人员情况 1、现任董事、监事和高级管理人员持股变动及报酬情况 姓 名 性 别 年 龄 职 务 任期起止日期 年初持 股数量 年 末 持 股数量 报告期内从公司 领取的报酬总额 （元） 是否在股东 单位或其他 关联单位领 取报酬 刘永和 男 44 董事长、总经理 2006.12-2009.12 5460 股 5460 股 103767 否 薛 刚 男 28 副董事长 2006.12-2009.12 0 0 0 是 黄一武 男 44 独立董事 2006.12-2009.12 0 股 0 股 0 是 王其锦 男 43 独立董事 2006.12-2009.12 0 股 0 股 0 否 李陈清 男 38 独立董事 2006.12-2009.12 0 股 0 股 0 是 黄杉喜 男 41 董事、财务总监 2006.12-2009.12 0 股 0 股 80340 否 傅德正 男 61 董事 2006.12-2009.12 0 股 0 股 0 是 刘金城 男 61 董事 2006.12-2009.12 0 股 0 股 72780 否 杨林苑 男 28 董事 2006.12-2009.12 0 股 0 股 0 是 陈秀仁 男 57 监事会主席 2006.12-2009.12 14560 股 14560 股 41655 否 陈敏杰 男 41 监事 2006.12-2009.12 0 股 0 股 68467 否 陈晓波 男 26 监事 2006.12-2009.12 0 股 0 股 0 是 陈万福 男 44 副总经理 2006.12-2009.12 7280 股 7280 股 92825 否 杨裕国 男 57 副总经理 2006.12-2009.12 12740 股 12740 股 89316 否 李云乐 男 60 副总经理 2006.12-2009.12 14560 股 14560 股 73780 否 丁艳 女 35 董事会秘书 2006.12-2009.12 1040 股 1040 股 75867 否 合计 — — — — — — 698797 --- 2、现任董事、监事和高级管理人员的主要工作经历和在除股东单位外的其他单位的 任职或兼职情况。 （1）现任董事： 刘永和，高级经济师，1983 年至 1992 年在福建省池潭电厂计财科任科员、科长；1992 年至 1996 年在福建省三明市财政局任科员；1996 年至 2002 年在福建省三明市国有资产投 资经营公司任总经理助理、总经理；1997 年至今任福建三农集团股份有限公司董事；2004 年 6 月 28 日受聘为福建三农集团股份有限公司总经理；2004 年 7 月起兼任福建汇天生物 药业有限公司董事长，2006 年 12 月至今任福建三农集团股份有限公司董事长、总经理。 王其锦，男，汉族，大学学历，1964 年出生，注册会计师、注册资产评估师、注册房 地产估价师、注册土地估价师，1983 年至 1990 年任职于三明重型机器厂，1990 年至 1998 年在三明会计师事务所历任部门经理、主任助理、主任会计师，1998 年至 1999 年任三明 市资产评估事务所副所长、所长，2000 年至今任三明中恒资产评估有限责任公司董事长兼 总经理, 2006 年 12 月至今任福建三农集团股份有限公司董事。 黄一武，男，汉族，大学本科，1963 年出生，工程师、助理经济师，1986 年 8 月至 1990 年 5 月在中山市劳动局社保公司任主办科员，1990 年 7 月至 1995 年 5 月在中山市佳 信实业有限公司任经理，1995 年 6 月至 1996 年 5 月在自满中旅集团公司深圳华侨城任助 理，1996 年 6 月至 2001 年 10 月在广州军区通信部广通寻呼台中山台任台长，2001 年 11 月至 2002 年 11 月在广东中城通信集团公司任总裁助理兼业务中心总经理，2003 年 1 月至 10 今任中山市公诚通信服务有限公司董事总经理，2005 年 3 月至今兼任上海浩年科技有限公 司营销副总经理，2006 年 12 月至今任福建三农集团股份有限公司董事。 李陈清，男，汉族，1969 年出生，大学本科学历，先后取得助理会计师、金融经济师、 证券分析师资格；1989 年 9 月至 1994 年 9 月在福建省三沙渔业集团公司任会计、审计科 长，1994 年 10 月至 2004 年 10 月在兴业银行霞浦支行人秘科长、行长助理，2000 年 10 月至 2002 年 4 月在福建天策投资管理有限公司任投资业务部经理，2002 年 5 月至 2004 年 10 月在新华人寿保险公司福建省分公司银行保险理财部任经理，2004 年 11 月至今在深圳 市保兴投资控股有限公司投资业务部任经理，2006 年 12 月至今任福建三农集团股份有限 公司董事。 薛刚，男，汉族，1979 年出生，大学本科学历，学士学位，曾在泰阳证券上海投行部、 富友证券、北方证券投行总部工作，现任深圳市拓博实业有限公司副总经理兼财务总监， 2006 年 12 月至今任福建三农集团股份有限公司董事。 傅德正，1965 年至 1969 年任上海仪表电信工业局办公室主任；1969 年至 1972 年任 上海市国防工办重点工程办主任；1972 年至 1982 年任上海市科委能源办公室负责人；1983 年至 2000 年任上海市皇冠广告公司总经理；2001 年至今任职于中国飞天实业（集团）有 限公司；2004 年 10 月 11 日起任福建三农集团股份有限公司董事。 黄杉喜，会计师，1989 年 8 月至 1996 年 6 月在福建三农集团先后从事厂内银行、成 本核算、总帐与报表编制、电算化管理、内部审计等财务工作；1996 年 7 月任福建三农审 计科科长；1997 年 8 月至 1998 年 8 月任贵州三江化学有限公司财务总监；1999 年 12 月 至 2000 年 11 月任福建三明制药厂财务科长；2001 年 10 月至 2006 年 3 月任福建三农集团 股份有限公司财务中心主任；2005 年 6 月至今任福建三农集团股份有限公司财务总监，2006 年 12 月至今任福建三农集团股份有限公司董事。 刘金城，男，汉族，1946 年出生，大学本科学历，高级工程师，历任三明制药厂（即 后来的福建汇天生物药业有限公司）车间主任、副厂长、常务副总经理、党委副书记、书 记等职务；现任福建汇天生物药业有限公司总经理、党委书记，兼任福建汇源医药有限公 司总经理、董事长，并发起创办三明三药兽药有限公司兼任董事长、总经理，2006 年 12 月至今任福建三农集团股份有限公司董事。 杨林苑，男，汉族，1979 年出生，大学本科学历，工商管理硕士，曾任上海贝尔欣泰 通信销售中心销售经理，现任职于英特尔中国市场营销部商务分析，2006 年 12 月至今任 福建三农集团股份有限公司董事。 （2）现任监事： 陈秀仁，曾在三明市城建局工作；1970 年调入本公司历任本公司工会主席，1997 年 至今当选为本公司职工代表监事。 陈晓波，男，汉族，1982 年出生，大学本科学历，学士学位，现任职于中铁一局集团 有限公司，2006 年 12 月至今任福建三农集团股份有限公司监事。 陈敏杰，男，汉族，1966 年出生，大学本科学历，历任三明农药厂行政科科员、副科 长、福建省三农化学股份有限公司恒顺服务公司绿源酒楼经理、福建三农化学股份有限公 司投资部工程师、办公室副主任、主任，现任福建三农集团股份有限公司总经理助理兼办 公室主任，2006 年 12 月至今任福建三农集团股份有限公司监事。 （3）高级管理人员： 总经理刘永和先生见（1） 财务总监黄杉喜先生见（1） 陈万福， 1983 年 8 月至 1994 年 4 月在三农公司工作，曾任车间技术员、副主任、三 农公司农药分厂副厂长、厂长、三农公司生产技术部科长、副主任；1994 年 5 月至 1995 11 年 6 月任尤溪县西滨镇镇长助理；1995 年 6 月至 2001 年 5 月任三农公司市场部主任、总 经理助理、副总经理兼市场部主任、集团副总经理、总经理；2001 年 5 月至今任三农集团 副总经理；2004 年 7 月兼任三农农化有限公司董事长。 杨裕国，高级会计师，1992 年 12 月至 1996 年 12 月任福建三农副董事长、财务总 监； 1996 年 12 月至 2001 年 5 月任福建三农集团股份有限公司董事、财务总监；2001 年 5 月起任福建三农集团股份有限公司副总经理。 李云乐，1970 年 12 月至 1985 年 9 月任三农公司车间工段长、主任、书记；1985 年 9 月至 1986 年 3 月任三明市经委整党办秘书组副组长；1986 年 3 月至 1989 年 9 月任三农公 司党委办宣传科主任、科长兼记者；1989 年 9 月至 1990 年 9 月任三农公司办公室主任； 1990 年 9 月至 1992 年 12 月任三农公司副厂长；1992 年 12 月至今任福建三农集团股份有 限公司副总经理。 丁艳，大学学历，曾在延安钢厂、西安兆钰科技发展有限公司任职；2001 年 7 月至 2005 年 6 月任福建三农集团股份有限公司证券事务代表；2005 年 6 月至今任福建三农集 团股份有限公司董事会秘书。 3、年度报酬情况 （1）董事、监事和高级管理人员报酬的决策程序、报酬确定依据，按照 1998 年、2000 年、2001 年年度股东大会通过的《董事、监事报酬议案》《关于独立董事津贴的议案》、2002 年年度股东大会通过的《关于董事、监事、高管人员工资审批决策程序及建立高管人员考 核激励机制的提案》及福建省人事厅、劳动厅有关工资管理和等级标准规定，由董事会薪 酬委员会依据上述规定制定方案，提交董事会核准，按月发放，考核目标为股东大会批准 的年度工作计划。 （2）公司支付独立董事每年 3 万元（含税）津贴，并按规定据实报销董事出席公司 董事会和股东大会的差旅费用。 4、报告期内董事、监事、高级管理人员变动情况 （1）董事变动情况 鉴于董事会已到期应换届，经2006年12月4日召开的2005年度股东大会审议并选举刘 永和、薛刚、王其锦、黄一武、李陈清、杨林苑、黄杉喜、刘金城、傅德正先生为公司五 届董事会董事。 （本次会议决议公告刊登在2006年12月5日的《证券时报》和《证券日报》上） 经公司五届董事会一次会议选举刘永和先生为公司第五届董事会董事长，薛刚先生为 公司第五届董事会副董事长。 （本次会议决议公告刊登在2006年12月6日的《证券时报》和《证券日报》上） （2）监事变动情况 鉴于监事会已到期应换届，经2006年12月4日2005年度股东大会审议并选举陈敏杰、 陈晓波与职工监事陈秀仁共同组成公司五届监事会。 （本次会议决议公告刊登在2006年12月5日的《证券时报》和《证券日报》上） 经公司五届监事会一次会议选举陈秀仁先生为公司第五届监事会监事长。 （本次会议决议公告刊登在2006年12月6日的《证券时报》和《证券日报》上） （3）高级管理人员变动情况 经公司第五届董事会一次会议审议通过聘任刘永和先生为公司总经理，聘任黄杉喜先 生为公司财务总监，聘任杨裕国先生、李云乐先生、陈万福先生为公司副总经理，聘任丁 艳女士为公司董事会秘书。 （本次会议决议公告刊登在2006年12月6日的《证券时报》和《证券日报》上） 12 （五）员工情况 公司现有在编员工:1264 人，其中： 生产人员：686 人，占公司总人数: 54.27%； 销售人员：157 人，占公司总人数: 12.42%； 技术人员：95 人，占公司总人数: 7.52% 财务人员： 38 人，占公司总人数：3.01%； 行政人员：216 人，占公司总人数：17.09%； 内退人员：72 人，占公司总人数：5.7%。 大中专以上文化程度：409 人，占公司总人数: 32.36%； 具有初级职称人员： 171 人，占公司总人数: 13.53%； 具有高中级职称人员：143 人，占公司总人数：11.31%； 公司离退休职工已纳入社会统筹保险，不需公司承担费用。 五、公司治理结构 （一）、公司治理情况 公司按照新的《公司法》《证券法》《上市公司治理准则》等法律、法规规范性文件的 要求对《公司章程》《股东大会议事规则》《董事会议事规则》《监事会议事规则》进行了 修订,规范公司运作,不断完善法人治理结构。 报告期内，因董事会换届，对董事会战略、提名、审计、薪酬与考核四个专业委员会 组成人员进行了调整。其中，审计委员会、提名委员会、薪酬与考核委员会仍以独立董事 为主，并由独立董事担任负责人。 （二）、独立董事履行职责情况 1、公司现任独立董事履行职责情况 （1）现任独立董事出席董事会的情况（2006 年 12 月 4 日起在任） 独立董事姓名 本年应参加董事会次数 亲自出席（次） 委托出席 缺席（次） 王其锦 2 2 0 0 黄一武 2 2 0 0 李陈清 2 2 0 0 报告期内，三位独立董事能够履行职责，参加公司有关会议，发挥了应有的作用。 （2）现任独立董事对公司有关事项没有提出异议。 2、公司历任独立董事履行职责情况（任职期限截止 2006 年 12 月 4 日） （1）历任独立董事出席董事会的情况 独立董事姓名 本年应参加董事会次数 亲自出席（次） 委托出席 缺席（次） 骞国政 5 2 3 0 萧志东 5 5 0 0 张效公 5 4 1 0 （三）、公司与控股股东的分开情况说明 公司在业务、人员、资产、机构、财务等方面与控股股东基本做到了五分开，具有独 13 立完整的资产和业务及市场、自主经营的能力。但因公司实际控制人及公司原部分高管人 员违法违规操作,使得公司大量资金被占用,并使公司承担了大额的违规担保,给公司正常 生产经营造成了极大的困难。 （四）、报告期内对高级管理人员的考评激励机制、相关奖励制度的建立、实施情况 公司已制定已了《关于董事、监事、高管人员工资审批决策程序及建立高管人员考核 激励机制》，今后公司将寻求引进合理多样化的激励方式，进一步完善激励机制。 六、股东大会情况简介 报告期内，公司共召开了一次股东大会。即 2005 年度股东大会，股东大会的通知、 召开、出席人员的资格、表决程序符合《公司法》、《上市公司股东大会规范意见》和《公 司章程》的有关规定。 本次股东大会决议公告刊登在 2006 年 12 月 5 日的《证券时报》和《证券日报》上。 七、董事会报告 （一）公司经营情况讨论与分析 1、报告期内经营情况回顾 （1）、报告期内总体经营情况 单位：万元 项 目 2006 年度 2005 年度 同比增减变动情况（%） 变动的主要影响因素 主营业务收入 43648.21 40069.15 8.93 主营产品销量增加 主营业务利润 7645.42 7427.85 2.92 主营产品销量增加 净利润 -2306.37 -11049.57 - 计提减值及预计负债较上年减少 2006 年是公司财务危机暴发后艰难度过的一年, 公司因实际控制人及其关联企业资金 占用和违规对外担保，生产经营环境经受了方方面面的压力和困难，极大的制约了公司的 生存发展。报告期内，公司得到了省、市政府及有关部门的大力支持和关心，在董事会的 正确领导下，在经营班子的团结合作和全体员工的共同努力下，在各债权银行的理解帮助 和支持下，公司在濒临破产的边缘上奋起自救，依托职工集资 3000 余万元维持了自救性 的生产经营。报告期公司主营业务收入、主营业务利润、出口创汇均有所增长，现金流量净 额增加也在时隔多年后出现了正数，这为公司的转机奠定了良好的基础。 （2）、经营中出现的问题与困难及解决方案： ①在资金紧缺的情况下，加强公司内部各部门的协调与沟通，公司通过紧紧围绕做大 主营和节能降耗这个主题，组织开展科技攻关，解决影响企业生产发展的技术难题和瓶颈， 以技术优势换成本优势，适度缓解生产压力，缓解企业面临的生存困境，巩固并扩大市场 份额。 ②公司实际控制人邱忠保等人的违法违规行为直接造成公司如今资不抵债，给公司和 全体股东造成了巨大的损失。巨额的违规担保使公司的资产被多家法院查封，公司丧失了 融资功能，公司的生存受到了极大的困扰。在 2005 年度及 2006 年度对或有负债事项按稳 健原则进行了计提。对或有负债事项只能通过债务重组和司法途径来解决。 ③公司面临沉重的清欠工作。因公司资金被占用情况已涉及违法犯罪，公司清欠工作 与相关案件审结情况相关，其进度及效果将取决于公安机关对邱忠保等相关案件的侦察及 司法机关的判决情况。公司在 2005 年度对被占用款全额计提了坏帐准备。 14 ④2006 年 12 月 4 日公司 2005 年度股东大会通过了公司董事会、监事会的换届工作。 新一届决策管理层组建后，积极采取措施，对内稳定职工队伍，维持公司生产经营；对外 寻求各有关方面支持，积极与相关债权人、法院协商，努力减低公司持续经营能力不确定 因素的影响；加强内控制度建设，完善法人治理结构，规范关联交易行为，强化制度的执 行力度，建立长效机制，坚决遏制违法违规行为。 （3）、报告期公司主营业务及其经营状况 ①主营业务分行业、产品情况表 (单位：万元) 分行业或分产 品 主营业务 收入 主营业务成 本 毛 利 率（%） 主营业务收入 比上年增减（%） 主营业务成本 比上年增减（%） 毛利率比上 年增减（%） 农药产品 33719.06 31237.48 7.36 22.27 22.39 -0.06 其中：交联交易 0 0 - - - - 化工产品 5903.56 2812.01 52.37 20.97 14.48 2.71 医药产品 4025.58 1851.29 54.01 -41.34 -50.02 7.98 关联交易的定 价原则 按市场定价 关联交易必要 性、持续性的说 明 不适用 其中：报告期内上市公司向控股股东及其子公司销售产品或提供劳务的关联交易金额 0 元。 ②按地区分部说明报告期内公司主营业务收入、主营业务利润情况(单位：万元) 地区 主营业务收入 主营业务收入比上年增减（%） 省内销售 16603.91 27.22 省外销售 9695.95 -27.88 国外销售 17348.34 27.80 ③报告期内占公司主营业务收入或主营业务利润总额 10%以上的主要产品 (万元) 产品 产 品 销 售 收入 产品销售 成本 毛利率 （%） 产品销售收入比 去年增减（%） 产品销售成本 比去年增减（%） 毛 利 率 比 去 年增减（%） 草甘磷 26299.46 24732.08 5.96 13.81 14.92 -0.90 ④报告期内主营业务或结构及盈利能力变化的说明 报告期内，公司主营业务较前一报告期没有发生变化。 （4）报告期公司资产构成情况 (单位：万元) 项 目 2006 年度 占总资产 的比重（%） 2005 年度 占总资产 的比重（%） 同比增减 变动（%） 变动的主要原 因 总资产 33169.19 100.00 35692.95 100.00 -7.07 合并范围变化 应收款 6783.39 20.45 7277.19 20.39 -6.79 合并范围变化 存货 7579.21 22.85 7565.31 21.20 0.18 未发生重大变化 长期股权投资 287.79 0.87 144.40 0.40 99.31 合并范围变化 固定资产净额 12524.56 37.76 14250.22 39.92 -12.11 计提折旧 在建工程 155.62 0.47 394.39 1.10 -60.54 转出 短期借款 31311.45 94.40 33051.50 92.60 -5.26 归还借款 15 项 目 2006 年度 2005 年度 同比增减变 动（%） 变动的主要原因 营业费用 2506.29 3101.37 -19.19 合并范围变化 管理费用 3172.63 51236.48 -93.81 本年计提的减值准备较上年减少 财务费用 4003.70 3001.84 33.37 借款逾期,利率提高 所得税 13.62 20.17 -32.47 子公司本年所得税较上年减少 （5）公司现金流的构成情况 项目 2006 年度 2005 年度 同比增减变动（%） 变动的主要原因 经营活动产生的现 金流量净额 2582.72 -4,569.72 - 本期支付的往来款 减少 投资活动产生的现 金流量净额 -562.96 107.28 - 本年购建固定资产 支出增加 筹资活动产生的现 金流量净额 -1639.25 -5,009.80 - 本期还本付息较上 年减少 （6）主要控股公司及参股公司的经营情况及业绩 控股公司：福建汇天生物药业有限公司，注册资本 9,000 万元，属医药行业，是福建 省大型制药企业，拥有抗生素原料药、粉针剂、水针剂、片剂、胶囊剂、口服液、散剂、 多功能中药提取、生化提取、精制。主要产品有硫酸庆大霉素、青霉素粉针系列、三楂精 降脂片、痛血康胶囊、蕲蛇酶注射液等上百个规格品种。拥有自营进出口权。2006 年度汇 天药业实现业务收入 4025.58 万元，主营业务利润 2128.21 万元，净利润为-1087.66 万元。 福建三农化学进出口有限公司， 注册资本 2,000 万元，经营和代理各类商品及技术 的进出口业务。2006 年度实现主营业务收入 1017.91 万元，主营业务利润 209.91 万元， 净利润-165.71 万元。 福建三农农化有限公司，注册资本 800 万元，主要从事生产、加工农药及化工产品。 2006 年度实现主营业务收入 1,506.85 万元，主营业务利润 87.39 万元，净利润-33.20 万 元。 山东省东营三农化工有限公司，注册资本 545 万元，主要从事化工产品（不含危险品） 生产销售。本报告期仍处于停产状态，正处于清算阶段，公司已按帐面投资余额全额计提 减值准备。 三农安徽省繁昌县万利化工有限公司，注册资本 400 万元，主要从事农药产品制造销 售。本报告期仍处于停产状态，公司已按帐面投资余额全额计提减值准备。 陕西红盾在线科技有限公司，注册资本 5,000 万元，主要从事计算机网络服务、计算 机信息及信息咨询服务、电子商务网页设计制作；承接网络工程、计算机机房工程；计算 机软、硬件电子产品、通讯设备的开发、销售。由于大股东的原因，致使该项股权权利状 况不明确，公司已按帐面投资余额全额计提减值准备。 参股公司：海南皇冠假日滨海温泉酒店有限公司（本公司持有 25%股权），注册资本 15,000 万元，主要从事客户、餐饮服务；保龄球服务；健身服务；水上单车、游艇、游泳、 潜水、沙滩娱乐服务等。由于大股东的原因，致使该项股权权利状况不明确，公司已按帐 面投资余额全额计提减值准备。 16 （7）、主要供应商、客户情况 公司向前五名供应商合计采购金额为 5,076.04 万元，占年度采购总额的 14.14 %；前 五名客户销售额为 19,142.58 万元；占公司销售总额的 43.86 %。 2、公司未来发展的展望 公司的产品符合国家产业政策，随着行业的景气提升，主要产品供不应求，公司主营 业务在稳定中保持了一定的发展。但受制于公司内外部因素的影响，扩产搬迁项目无法及 时实施，公司产能的增长受到极大的限制。现公司实际控制人关联方大量占款不能归还， 仍有大量的违规担保，公司主要资产已被查封冻结，公司面临退市的风险。因此，公司未 来的发展仍取决于清欠和担保问题能否得到切实的解决，有鉴于此，公司必须通过寻求重 组以获新生。 3、2007 年度工作计划 （1）合理安排生产，节能降耗，提升产品竞争能力，巩固市场。 （2）继续推进精细化管理，优化流程，严格控制各项成本费用支出，提高公司管理效 益，采取差异化竞争策略，提升公司盈利水平。 （3）进一步完善法人治理结构，及时修订内控制度，强化决策的执行力，维护公司 和股东利益。 （4）加强与债权银行及各有关部门的沟通协调，争取各方面的理解和支持，做好债 务重组工作，资产重组工作，力争尽快完成股权分置改革。 （二）公司投资情况 1、本报告期内公司无募集资金使用情况。 2、报告期内无非募集资金投资情况。 （三）对福建华兴有限责任会计师事务所出具无法表示意见的审计报告，公司董事会 就所涉及事项做出说明： 董事会认为：福建华兴会计师事务所出具的无法表示意见的审计报告谨慎地反映了情 况，董事会对此表示理解。公司将积极采取措施，努力消除关联方占款及违规担保对公司 持续经营能力的影响。 1、因为公司实际控制人关联企业占用公司资金已涉嫌犯罪，应通过司法途径追偿。 公司清欠工作与相关案件审结情况相关联。公司清欠的进度及效果将取决于公安机关对邱 忠保等相关案件的侦察及司法机关的判决情况，公司现无法确定所能得到的清偿比例。 2006 年度，在相关部门的协调下，公司通过努力清偿了 244.98 万元的占款。对于控制人 以公司名义违法违规担保事项，公司将进一步与相关债权人、法院协商，努力减少公司资 产损失。同时，公司也将积极配合有关部门或单位对本公司实施的资产及债务的重组工作。 2、公司目前主要依靠员工短期集资来维持基本的生产经营。公司将采取多种形式与 债权人、法院等相关单位的协调沟通，尽最大努力减少公司的资产损失。 3、健全和完善内部管理制度，明确决策程序、权限的设置，细化关键环节的权责， 促进管理规范化，杜绝违规事件的发生。加强公司管理人员的法律意识和规范运作理念， 切实发挥公司股东大会、董事会、监事会应有的职权，独立开展公司日常工作。 4、公司仍将积极配合证监部门的调查工作，加强与监管部门的协调沟通。 （四）、重大会计差错更正事项 1、公司第五届董事会第二次会议审议通过了《关于重大会计差错更正的议案》，对各 年度会计数据更正如下： （1）、更正本公司帐上反映的 2001 年、2002 年、2003 年虚假国债投资收益 2,345,742.78 17 元、13,122,235.38 元、5,524,768.04 元，调减相应年度的净利润及会计报表的相关数。 （2）、更正 2003 年度未确认的资金占用费 760,797.31 元，调增该年度的净利润及会 计报表的相关数。 （3）、更正 2004 年度计提的国债投资跌价准备 6,845,166.16 元，调增该年度的净利 润及会计报表的相关数。 （4）、经上述国债投资事项更正后，调减了 2005 年度的大股东及关联方占用资金（山 西富德投资有限公司）的往来款 14,147,580.04 元，相应转回该年度计提了坏帐准备 14,147,580.04 元，调增该年度的净利润及会计报表的相关数。 （5）、经上述更正后，对 2006 年会计报表的年初数进行调整，调增 2006 年度合并报 表的期初留存收益 4,377,530.59 元，其中调减盈余公积 3,106,269.19 元,调增未分配利 润 7,483,799.78 元；调增合并报表期初未确认投资损失 3,345,478.28 元；调减合并报表 期初少数股东权益 271,255.00 元；调减应付帐款期初数 760,797.31 元；调增母公司期初 留存收益 4,377,530.59 元，其中调减盈余公积 2,985,759.33 元,调增未分配利润 7,363,289.92 元；调减母公司应付帐款期初数 760,797.31 元；调减母公司其他应付款期 初数 3,616,733.28 元。相应调整利润及利润分配表上年数栏的相关数。 2、福建华兴有限责任会计师事务所对公司重大会计差错更正的专项说明 福建华兴有限责任会计师事务所出具了闽华兴所(2007)函字 E-009 号，对本公司的重 大会计差错更正事项进行了专项说明。该所在专项说明中表示，本公司依据了中国证券监 督管理委员会的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 19 号——财务信息的更正及 相关披露》及相关会计准则的要求，对《中国证券监督管理委员会行政处罚及市场禁入事 先告知书》（法罚字 310 号）中所涉事项进行重大会计差错更正，但由于对本公司的控股 股东及其他关联方资金占用等重大事项的审计范围受到限制，无法取得充分、适当的审计 证据，该所已对本公司 2006 年度会计报表出具了无法表示意见的审计报告，因此，对本 公司编制的 2006 年度会计报表重大会计差错更正的明细情况表我们无法发表意见。 （五）、董事会日常工作情况 报告期至年报披露日共召开7次董事会会议，会议的通知、召开、表决程序符合《公 司法》、《公司章程》要求。 1、第四届董事会第十九次会议于2006年6月8日召开，审议通过了《公司2005年年度 报告》《2006年第一季度报告》。 本次会议决议公告刊登在2006年6月12日的《证券时报》和《证券日报》上。 2、第四届董事会临时会议于2006年8月7日以通讯方式召开，审议通过了推举刘永和 先生临时代为履行董事长职务。 本次会议决议公告刊登在2006年8月9日的《证券时报》和《证券日报》上。 3、第四届董事会第二十次会议于2006年8月18日以通讯方式召开，审议通过了《公司 2006年半年度报告》。 4、第四届董事会第二十一次会议于2006年10月24日以通讯方式召开，审议通过了《公 司第三季度报告》。 5、第四届董事会第二十二次会议于2006年11月2日召开，审议通过了《公司董事会换 届的议案》及召开2005年年度股东大会的通知。 本次会议决议公告刊登在2006年11月4日的《证券时报》和《证券日报》上。 6、第五届董事会第一次会议于2006年12月4日召开，审议通过了以下议案： （1）关于调整董事会专业委员会的议案； （2）审议关于选举公司董事长、副董事长的议案； 18 （3）关于提名刘永和先生为公司总经理的提案； （4）关于提名聘任公司副总经理及财务总监的提案； （5）关于提名聘任董事会秘书的提案； （6）关于公司高级管理人员薪酬调整方案； （7）公司董事、监事薪酬调整方案。 本次会议决议公告刊登在2006年12月6日的《证券时报》和《证券日报》上。 7、2006年12月29日第五届董事会临时会议召开，审议通过了公司2007年度在泉州商 业银行南安支行申请办理总额度为伍仟万元人民币的银行承兑汇票事宜。 （六）董事会对股东大会决议的执行情况 报告期内公司召开了一次股东大会，董事会按照《公司法》等法律法规和《公司章程》 的规定履行职责，执行股东大会的各项决议。 （七）2006 年度利润分配预案或公积金转增股本预案 经福建华兴会计师事务所审计，2006 年度公司亏损 2306.37 万元,故不作利润分配， 也不进行公积金转增股本。 （八）公司选定的信息披露报纸为：《证券时报》。 （九）董事会关于未能如期制定清欠方案的说明 目前公司仍有被占用款 48491.99 万元未能清欠，仍有巨额担保事项未解除，公司仍 面临沉重的清欠解保工作。 公司现第三大股东西安飞天科工贸集团有限责任公司（持有本公司 20,000,000 股权， 占总股本 10.08%）的股权已被司法冻结，第四大股东西安腾兴科技发展有限公司（持有本 公司 7,963,345 股，占总股本的 4.01%）的股权已被质押冻结、第五大股东福建赛克赛思 投资有限公司（持有本公司 4,257,500 股，占总股本的 2.15%）的股权已被质押冻结。公 司无法对其拥有的股权实施以股抵债清偿欠款。 因为实际控制人及关联企业占用公司资金已涉嫌犯罪，应通过司法途径追偿。公司清 欠工作与相关案件审结情况相关。公司清欠的进度及效果将取决于公安机关对邱忠保等相 关案件的侦察及司法机关的判决情况，公司现无法确定所能得到的清偿比例。 （十）执行新企业会计准则后公司可能发生的会计政策、会计估计变更及其对公司财 务状况和经营成果的影响 1、根据中华人民共和国财政部于 2006 年 2 月 15 日发布的财会[2006]3 号《财政部关 于印发<企业会计准则第 1 号—存货>等 38 项具体准则的通知》 （以下称“ 新企业会计准则”） 和中国证券监督管理委员会于 2006 年 11 月发布的证监发[2006]136 号《关于做好新会计 准则相关财务会计信息披露工作的通知》，本公司以 2006 年末股东权益期末余额为基础， 按照新企业会计准则首次执行日相关准则进行了调整，并编制了《新旧会计准则股东权益 差异调节表》，详见本报告“ 十、财务报告” 。 2、2007 年执行新企业会计准则后公司可能发生的会计政策、会计估计变更及其对公 司财务状况和经营成果的影响 （1）根据《企业会计准则第 2 号—长期股权投资》的规定，公司将现行政策下对子 公司采用权益法核算变更为采用成本法核算，此变更将影响母公司当期投资收益从而影响 母公司当期利润，但该事项不影响合并报表。 （2）根据《企业会计准则第 6 号—无形资产》的规定，公司发生的研究开发费将由 现行的全部费用计入当期损益，变更为将符合规定条件的开发支出予以资本化，该项变更 将减少公司的当期期间费用，增加公司的利润及股东权益。 （3）根据《企业会计准则第 9 号—职工薪酬》的规定和《企业会计准则第 38 号—首 次执行企业会计准则》的有关规定，首次执行日公司工资、职工福利费、社会保险费、职 工教育经费和工会经费余额，应当全部转入应付职工薪酬项下进行核算，公司为职工支付 19 的养老、失业、工伤等社会保险费，根据职工提供服务的受益对象分别计入相关的成本费 用。 （4）根据《企业会计准则第 16 号—政府补助》的规定，公司目前现行制度下直接计 入当期损益或专项应付款的政府补助，执行新准则后将变更为在区分与资产相关的政府补 助及与收益相关的政府补助后，将与资产相关的政府补助确认为递延收益并在相关资产使 用寿命内平均分配计入损益；将与收益相关且用于补偿已发生的相关费用或损失的政府补 助直接计入当期损益，将与收益相关且用于补偿以后期间发生的相关费用或损失的政府补 助先确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益。因此将影响当期的利润 和股东权益。 （5）根据《企业会计准则第 17 号—借款费用》的规定，用于资本化的借款由现行的 制度下的专门借款变更为符合资本化条件的专门借款和一般借款，变更后将会增加资本化 的借款范围，减少当期的财务费用，增加公司当期利润和股东权益。 （6）根据《企业会计准则第 18 号—所得税》的规定，公司将现行政策下的应付税款 法变更为资产负债表债务法，此项变更将影响公司的当期所得税费用，从而影响公司的当 期利润和股东权益。、 （7）根据《企业会计准则第 33 号—合并报表》的规定，公司将现行政策下合并资产 负债表中“ 少数股东权益” 单独列示，变更为在合并资产负债表中股东权益项目下以“ 少 数股东权益” 项目列示；将合并资产负债表中“ 未确认的投资损失” 由现行的单独列示， 变更为在合并资产负债表中未分配利润项目下以“ 未确认的投资损失” 项目列示；将在合 并利润表中“ 少数股东损益” 单独列示，变更为合并利润表中净利润项目下以“ 少数股东 损益” 项目列示；将在合并利润表中“ 未确认的投资损失” 单独列示，变更为合并利润 表中净利润项目下以“ 未确认的投资损失” 项目列示。 上述差异事项和变更事项可能因财政部对新会计准则的进一步讲解进行调整。 八、监事会报告 （一）监事会工作情况 2005年度公司监事会共召开了5次监事会，具体情况如下： 1、第四届监事会第十二次会议于2006年6月8日召开，审议通过了《公司2005年年报 报告》《2006年第一季度报告》。 本次会议决议公告刊登在2006年6月12日的《中国证券报》、《证券时报》、《证券日报》 上。 2、公司第四届监事会第十三次会议于2006年8月18日以通讯方式召开，审议通过了《公 司2006年半年度报告》。 3、公司第四届监事会第十四次会议于2006年10月24日以通讯方式召开，审议通过了 《公司2006年第三季度报告》。 4、公司第四届监事会第十五次会议于2006年11月2日召开，审议通过了《公司监事会 换届的议案及召开2005年年度股东大会的通知》。 5、公司第五届监事会第一次会议于2006年12月4日召开。本次会议决议公告刊登在 2006年12月6日的《证券时报》、《证券日报》上。 （二）、监事会对公司 2006 年度有关事项发表的独立意见 1、公司依法运作情况 监事会成员通过列席本年度董事会会议参与公司重大经营决策讨论及经营方针的制 订工作，并依法对公司经营运作的情况进行监督。监事会认为：公司新一届董事会组建后， 20 公司法人治理结构得到一定改善。前期公司实际控制人邱忠保等绕开董事会擅自违法违规 操作，占用公司资金并以公司名义违法违规提供巨额对外担保之行为，已经严重损害了公 司及中小股东利益。公司各有关部门应积极与监管部门及司法机关配合，以求获得最大限 度的清偿，减少公司损失。监事会将在公司今后的运作过程中，严格履行监督职能，杜绝 此类事件再次发生。同时，监事会认为公司应该根据国家有关法律、法规和《公司章程》 的要求，进一步完善内部控制制度，有效约束董事及高管人员执行公司职务时的行为规范， 杜绝违反国家有关法律、法规和《公司章程》的损害公司利益的行为。 2、检查公司财务的情况 公司 2006 年度财务报告经福建华兴会计师事务所审计并出具了无法表示意见的审计 报告。监事会认为财务报告真实、客观地反映公司的财务状况、经营成果和成本费用支出。 同时，监事会认为目前公司的财务状况不容乐观，希望公司经营管理层要进一步规范财务 资金管理，控制各项费用,同时要加快股东占用资金的回收，尽量减少公司资产的损失。 3、募集资金使用情况 报告期内公司无募集资金投资情况。 4、公司收购、出售资产情况 报告期内公司无重大收购、出售资产投资情况。 5、对福建华兴会计师事务所出具无法表示意见的审计报告的说明 监事会认同董事会对福建华兴有限责任会计师事务所出具的无法表示意见审计报告 的说明，同时要求董事会配合证券监管调查工作。 6、对重大会计差错更正事项的说明 监事会认为由于公司长期受大股东及实际控制人操纵，致使公司以前年度会计信息失 真。报告期内，公司根据《中国证券监督管理委员会行政处罚及市场禁入事先告知书》（法 罚字 310 号）对以前年度的相关会计信息进行了重大差错更正，符合有关制度和准则的规 定，更正后的会计信息更客观、公允地反映了公司的财务状况和以前年度的经营成果。 九、重要事项 （一）、报告期内发生的重大诉讼、仲裁事项 1、西安市莲湖区农村信用合作联社诉西安飞天科工贸集团有限责任公司借款合同纠 纷案，本公司作为担保方参与诉讼。（相关公告详见 2006 年 6 月 24 日、12 月 1 日的《证 券时报》《证券日报》） 2、中国农业银行三明分诉我司及福建实达电脑集团股份有限公司、福建三木集团股 份有限公司借款合同纠纷案（相关公告详见 2006 年 7 月 11 日的《证券时报》《证券日报》） 3、华夏银行股份有限公司上海分行诉上海原创实业发展有限公司等单位借款合同纠 纷案（相关公告详见 2006 年 8 月 12 日、12 月 27 日的《证券时报》《证券日报》） 4、中信银行福州分行诉我司子公司福建汇天生物药业有限公司借款合同纠纷案（相 关公告详见 2006 年 8 月 31 日、11 月 21 日的《证券时报》《证券日报》） 5、中国建设银行股份有限公司三明分行诉福建省三农化学进出口公司及我司借款合 同纠纷案（相关公告详见 2006 年 9 月 7 日的《证券时报》《证券日报》） 6、中国建设银行股份有限公司三明分行与本公司、福建实达电脑集团股份有限公司、 华通天香集团股份有限公司借款合同纠纷案（相关公告详见 2006 年 9 月 19 日、12 月 22 日的《证券时报》《证券日报》） 7、中国建设银行股份有限公司福州广达支行与福建实达电脑设备有限公司、福建实 达电脑集团股份有限公司、本公司、福建福日电子股份有限公司借款合同纠纷案（相关公 21 告详见 2006 年 10 月 10 日、2007 年 1 月 11 日的《证券时报》《证券日报》） 8、中国工商银行股份有限公司福州五一支行诉华通天香集团股份有限公司华通招商 国际集团股份有限公司及本公司借款合同纠纷案（相关公告详见 2006 年 11 月 11 日、12 月 22 日的《证券时报》《证券日报》） 9、海南泰信实业有限公司诉本公司股权转让协议纠纷案（相关公告详见 2007 年 1 月 17 日的《证券时报》） （二）、报告期内公司无收购及出售资产、吸收合并事项 （三）、报告期内的重大关联交易事项 1、关联债权债务往来 单位:万元 上市公司向关联方提供资金 关联方向公司提供资金 关联方 发生额 余额 发生额 余额 广东景江实业发展公司 5,531.49 5,149.31 广东熙祥贸易有限公司 399.00 399.00 广东联嘉发展有限公司 3,000.30 2,795.98 广东燕宜宽贸易有限公司 4,513.29 4,513.29 广东保税区禾嘉国际贸易有限公司 40.00 40.00 广东禾臣实业有限公司 48.68 48.68 珠海经济特区熔灏科技发展集团公司 100.00 100.00 武汉长兴石化产品有限公司 2,000.00 2,000.00 上海安正教育科技发展公司 4,803.00 3,386.06 上海泛华进出口公司 826.00 726.00 上海原创投资发展有限公司 2,229.27 2,229.27 上海不锈钢制品有限公司 1,300.00 1,300.00 力涛国际贸易（上海）有限公司 1,600.00 1,600.00 上海新广企业发展有限公司 3,000.00 3,000.00 上海恒翔大酒店 2,000.00 2,000.00 上海原创实业发展有限公司 2,500.00 2,500.00 山西富德投资有限公司 2,585.24 2,585.24 西安飞羽实业有限公司 2,300.00 2,300.00 西安佳安房地产开发有限公司 3,500.00 3,500.00 中油管道实业投资有限公司 5,500.00 5,500.00 上海飞马广告公司 945.00 945.00 海南泰信实业有限公司 74.16 74.16 河北龙昌药业有限公司 30.00 30.00 上海海贸有限公司 770.00 770.00 陕西红盾在线科技有限公司 1,000.00 1,000.00 合计 50,595.43 48,491.99 其中：报告期内上市公司向控股股东及其子公司提供资金的发生额 0 万元，余额 48,491.99 万元(不含未知的单位占款 6,200 万元)。 2、公司与关联方存在债权债务往来、担保等事项形成的原因及对公司的影响。 前期公司实际控制人邱忠保绕开董事会擅自违规操作，占用公司资金并违规提供巨额 22 对外担保的行为，给公司生存带来的很大风险，加之银行等债权人加大追债力度，公司面 临的若干银行诉讼，危及公司信用，同时董事会和管理层花费大量精力应付外部危机给公 司生存发展造成了巨大负面影响和困难。同时以谨慎原则，公司对大股东占款及违规担保 事项进行计提，造成公司连续三年亏损，使公司面临退市风险。 （四）、重大合同及其履行情况 1、报告期内公司无托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、租赁公 司资产的事项的情形。 2、公司对外担保事项 （1）报告期公司对外担保情况 公司对外担保情况（不包括对控股子公司的担保） 担保对象名称 发生日期 金额（万元） 担保 类型 担保期 是否履 行完毕 是否为关 联方担保 华通天香集团股份有限公司 2004.4.29 9,800.00 互保 2004.4.29-2005.7.15 否 否 福建实达电脑集团股份有限公司 2004.6.30 4,770.00 互保 2004.6.30-2005.8.25 否 否 福建实达电脑设备有限公司 2005.9.30 3,000.00 互保 2005.9.30-2006.6.28 否 否 安徽实达电脑科技有限公司 2005.2.28 574.80 互保 2005.2.28-2005.6.28 否 否 西安飞天科工贸集团有限公司 2003.8.25 7,650.00 保证 2003.8.1-2006.7.30 否 是 中油飞天投资开发有限公司 2004.5.31 8,000.00 保证 2004.5.31-2005.4.30 否 是 中油龙昌集团股份有限公司 2004.4.30 18,200.00 保证 2004.4.30-2005.4.29 否 是 广州禾嘉国际贸易有限公司 2003.7.9 3,000.00 保证 2003.7.9-2004.1.9 否 是 珠海灏溶科技发展有限公司 2003.9.20 3,500.00 保证 2003.2.25 否 是 上海原创实业发展有限公司 2004.12.15 4,000.00 保证 2004.12.15-2005.12.14 否 是 陕西爱尔肤生物工程有限公司 2005.9.8 900.00 保证 2005.9.8-2007.9.7 否 否 珠海溶信/海南皇冠（股权收购） 2004.7.23 9,199.5638 保证 2004.7.23 否 是 北京立新纪达有限公司 2005.6.30 2,690.00 保证 2005.6.30-2006.6.29 否 否 中油龙昌集团股份有限公司 2004.2.16 950.00 保证 2004.2.16-2005.2.15 否 是 成都华建商品砼有限责任公司 2004.12.14 1,000.00 保证 2004.12.14-2005.11.8 否 否 担保发生额合计（万元） 0 担保余额合计（万元） 77,234.3638 公司对控股子公司的担保情况 报告期内对控股子公司担保发生额合计 0 报告期未对控股子公司担保余额合计 5,908.30 公司担保总额情况（包括对控股子公司的担保） 担保总额 83142.6638 担保总额占公司净资产比例 -- 公司违规担保情况 为控股股东及公司持股 50%以下的其他关 联方提供担保的金额 54499.5638 直接或间接为资产负债率超过 70%的被担 保对象提供的债务担保金额 18144.80 担保总额是否超过净资产的 50%（是或否） 是 违规担保总额 83142.6638 注：由于公司实际控制人前期的违规操作，相关的对外担保资料未在本公司留档，致使本报告期披 露的公司有违规向其他公司提供对外担保及担保事项未能及时履行信息披露义务。同时，由于无法确认 实际控制人是否将所有的相关资料已提供给公司，致使本公司目前对担保等或有事项无法准确把握，截 止公告日公司对已掌握资料的对外担保等或有事项已全部披露。 （2）独立董事对公司累计和当期对外担保情况的专项说明。 23 公司独立董事认为，公司原实际控制人关联企业违法占用公司资金并以公司名义违法 违规对外担保，给公司正常经营带来的很大风险，给公司生存造成了巨大困难。有鉴于此， 公司应不断完善法人治理结构，严格遵守相关法律法规及证监发[2005]120 号《关于规范 上市公司对外担保行为的通知》和《公司章程》的规定，加强内控制度建设，规范公司对 外担保制度，落实公司对外担保审批程序，严格控制公司对外担保风险。 3、报告期内公司没有发生委托他人进行现金资产管理事项。 （五）报告期内或持续到报告期内公司或持股 5%以上股东承诺事项 报告期内，公司实际控制人承诺在 2005 年底归还占用资金 1.5 亿元。但截止到 2006 年底，经福建华兴会计师事务所审计，实际控制人未归还占款 48,491.99 万元(不含未知 的单位占款 6,200 万元)。 （六）关于股权分置改革的承诺 因本公司实际控制人涉嫌违反法律、法规被公安机关调查，加之，第一大股东上海金 威数码信息技术有限公司（持有本公司 23,566,400 股权，占总股本 11.87%）的股权已被 质押冻结、第三大股东西安飞天科工贸集团有限责任公司（持有本公司 20,000,000 股权， 占总股本 10.08%）的股权已被司法冻结，第四大股东西安腾兴科技发展有限公司（持有本 公司 7,963,345 股，占总股本的 4.01%）的股权已被质押冻结、第五大股东福建赛克赛思 投资有限公司（持有本公司 4,257,500 股，占总股本的 2.15%）的股权已被质押冻结，股 权归属存在不确定性；公司重组工作在报告期亦无实质进展；因此公司股权分置改革工作 尚未正式启动。公司承诺在各方面条件成熟后立即启动股权分置改革工作。 （七）解聘、聘任会计师事务所情况及支付报酬情况 2006 年度公司续聘福建华兴会计师事务所担任本公司审计机构，本年度审计费用为叁 拾伍万元。福建华兴会计师事务所已连续为公司提供审计服务 10 年。 （八）、报告期内因公司未能在规定时间内披露 2005 年度报告和 2006 年一季度报告。 公司的上述行为违反了《深圳证券交易所股票上市规则》的有关规定，深圳证券交易所对 本公司给予公开谴责的处分。对董事季年谊、刘永和、傅德正、萧志东、骞国政、张效公、 胡曙、李仁军，监事刘一、王咏梅、陈秀仁给予公开谴责的处分。 （九）、其他重大事项： 1、本公司于 2005 年 5 月 30 日接到中国证券监督管理委员会立案调查通知书（闽证 监立通字 2005002 号）内容如下：“ 公司因涉嫌违反证券法律法规一案,我会已决定对你单 位(个人)立案调查”。目前调查尚在进行中。2007 年 3 月 27 日，公司收到中国证券监督管 理委员会下达的《行政处罚及市场禁入事先告知书》（法罚字第 310 号），但处罚决定至今 尚未下达。 2、本公司于 2006 年 5 月 30 日接到中国证券监督管理委员会立案调查通知书（闽证 监立通字 2006001 号）内容如下：“ 公司因涉嫌违反证券法律法规一案,我会已决定对你单 位(个人)立案调查”。目前调查尚在进行中。 3、本公司实际控制人邱忠保先生因涉嫌违反证券法规，于 2006 年 2 月 25 日被上海 市公安机关调查。因涉嫌挪用资金罪于 2006 年 4 月 3 日被上海市人民检查院第二分院批 准逮捕。 4、2006 年 3 月，本公司董事会接到西安飞天科工贸集团有限责任公司之《告知函》， 被告知：本公司实际控制人邱忠保及西安飞天科工贸集团有限责任公司的授权代表于 2006 年 3 月 19 日在北京与光彩四十九控股股份有限公司签订了《邱忠保及西安飞天科工贸集 团有限责任公司与光彩四十九控股股份有限公司之重组框架协议》。2006 年 7 月 7 日公司 收到《光彩四十九控股股份有限公司关于重组本公司的备忘录》称：因重组成本高、重组 24 环境复杂、法人治理结构不健全等原因，目前引入投资者一步到位解决本公司的财务危机 和产业升级存在诸多不可克服的困难。本报告期公司第五届董事会及管理层未与之接触。 5、福建华兴有限责任会计师事务所对公司 2006 年度非经营性资金占用及其他关联资 金往来情况发表了专项意见 福建三农集团股份有限公司 非经营性资金占用及其他关联资金往来情况的说明 闽华兴所(2007)函字 E-007 号 福建三农集团股份有限公司董事会： 我们接受委托，对福建三农集团股份有限公司（以下简称“ 贵公司”）2006 年 12 月 31 日资产负债表和合并资产负债表、2006 年度利润及利润分配表和合并利润及利润分配 表、2006 年度现金流量表和合并现金流量表进行审计，并于 2007 年 4 月 16 日出具了闽华 兴所(2007)审字 E- 050 号无法表示意见的审计报告。 根据中国证券监督管理委员会及国务院国有资产监督管理委员会《关于规范上市公司 与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》（证监发[2003]56 号文）的要求， 贵公司编制了本函附件所附的 2006 年度福建三农集团股份有限公司非经营性资金占用及 其他关联资金往来情况汇总表（以下简称“ 情况表”）。如实编制和对外披露情况表并确保 其真实、合法及完整是贵公司的责任。 由于我们对贵公司 2006 年度会计报表出具了无法表示意见的审计报告，其中控股股 东及其他关联方资金占用等重大事项的审计范围受到限制，我们无法取得充分、适当的审 计证据，因此，对贵公司编制的非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表我们无 法发表意见。 附件: 福建三农集团股份有限公司非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表 福建华兴有限责任会计师事务所 中国注册会计师：蒋新红 中国注册会计师：蔡志良 中国福州市 二○ ○ 七年四月十六日 25 附件： 福建三农集团股份有限公司控股股东及其他关联方资金占用情况表 截止 2006 年 12 月 31 日止 单位：万元 非经营性资金 占用 资金占用方名称 占用方与上市公司的关联 关系 上市公司核算 的会计科目 2006 年期初占 用资金余额 2006 年度 占用累计 发生金额 2006 年度偿 还累计发生 金额 2006 年期末 占用资金余 额 已计提坏账 准备金额 占用方 式 及原 因 占用性质 备注 广东景江实业发展公司 同一母公司控制的子公司 其他应收款 5,149.31 5,149.31 5,149.31 借款 非经营性往来 广东熙祥贸易有限公司 不详 其他应收款 399.00 399.00 399.00 借款 非经营性往来 广东联嘉发展有限公司 不详 其他应收款 2,795.98 - 2,795.98 2,795.98 借款 非经营性往来 广东燕宜宽贸易有限公司 不详 其他应收款 4,513.29 4,513.29 4,513.29 借款 非经营性往来 广东保税区禾嘉国际贸易有限公司 不详 其他应收款 40.00 40.00 40.00 借款 非经营性往来 广东禾臣实业有限公司 不详 其他应收款 48.68 48.68 48.68 借款 非经营性往来 珠海经济特区熔灏科技发展集团公司 不详 其他应收款 100.00 100.00 100.00 借款 非经营性往来 武汉长兴石化产品有限公司 同一母公司控制的子公司 其他应收款 2,000.00 2,000.00 2,000.00 借款 非经营性往来 上海安正教育科技发展公司 同一母公司控制的子公司 其他应收款 3,631.04 244.98 3,386.06 3,386.06 借款 非经营性往来 收回 欠款 上海泛华进出口公司 同一母公司控制的子公司 其他应收款 726.00 726.00 726.00 借款 非经营性往来 上海原创投资发展有限公司 与第一大股东形成一致行 动人 其他应收款 2,229.27 2,229.27 2,229.27 借款 非经营性往来 上海不锈钢制品有限公司 不详 其他应收款 1,300.00 1,300.00 1,300.00 借款 非经营性往来 力涛国际贸易（上海）有限公司 不详 其他应收款 1,600.00 1,600.00 1,600.00 借款 非经营性往来 上海新广企业发展有限公司 不详 其他应收款 3,000.00 3,000.00 3,000.00 借款 非经营性往来 上海恒翔大酒店 同一母公司控制的子公司 其他应收款 2,000.00 2,000.00 2,000.00 借款 非经营性往来 上海原创实业发展有限公司 与第一大股东形成一致行 动人 其他应收款 2,500.00 2,500.00 2,500.00 借款 非经营性往来 山西富德投资有限公司 与第一大股东形成一致行 动人 其他应收款 2,585.24 2,585.24 2,585.24 借款 非经营性往来 期初 数调 整 西安飞羽实业有限公司 与第一大股东形成一致行 动人 其他应收款 2,300.00 2,300.00 2,300.00 借款 非经营性往来 西安佳安房地产开发有限公司 同一母公司控制的子公司 其他应收款 3,500.00 3,500.00 3,500.00 借款 非经营性往来 中油管道实业投资开发有限公司 与第一大股东形成一致行 动人 其他应收款 5,500.00 5,500.00 5,500.00 借款 非经营性往来 大股东及其附 属企业 上海飞马广告公司 不详 其他应收款 945.00 945.00 945.00 借款 非经营性往来 上海海贸贸易公司 不详 其他应收款 770.00 770.00 38.50 借款 非经营性往来 大股东及其附 属企业 海南泰信实业有限公司 不详 其他应收款 74.16 74.16 74.16 借款 非经营性往来 26 陕西红盾在线科技有限公司 原控股子公司 其他应收款 1,000.00 1,000.00 1,000.00 借款 非经营性往来 河北龙昌药业有限公司 原控股子公司 其他应收款 30.00 - - 30.00 30.00 借款 非经营性往来 小计 48,736.97 - 244.98 48,491.99 47,760.49 其他资金往来 往来方与上市公司的关联 关系 上市公司核算 的会计科目 2006 年期初资 金往来余额 2006 年度 往来累计 发生金额 2006 年度偿 还累计发生 金额 2006 年期末 资金往来余 额 往来形成原 因 往来性 质 大股东及其附 属企业 - - - - - - 小计 - - - - - - 关联自然人及 其控制的法人 - - - - - - 小计 - - - 其他关联人及 其附属企业 - - - - - - 小计 - - - 福州天迪农化有限公司 控股子公司 其他应收款 109.10 11.49 25.94 94.65 借款 非经营性往来 福建三农农化有限公司 控股子公司 其他应收款 17.77 44.04 61.81 - 代垫款 非经营性往来 上市公司的子 公司及其附属 企业 三明市三农农化销售公司 控股子公司 其他应收款 16.84 16.84 代垫款 非经营性往来 小计 143.71 55.53 104.59 94.65 总计 48,880.68 55.53 349.57 48,586.64 47,760.49 注：1、河北龙昌已停产，未纳入合并范围，以上占用款包括河北龙昌账面的控股股东及关联方上海海贸贸易公司占用的 770 万，其母公司福建汇天生物药业有限公司已对长期股权投资--河北龙昌药业有限公司全额计提 了减值准备。表列陕西红盾在线科技有限公司 1000 万元及河北龙昌药业有限公司 30 万元，实际系大股东占用，具体细目不详。 2、根据中国证监会对本公司违反证券法律法规行为的调查结果：公司对以前年度的国债投资收益作了追溯调整，相应调减了年初大股东占款 1414.76 万元。 3、期后在在福建省公安厅的帮助下公司收回大股东占用资金 360.92 万元,其中冲抵上海安正教育科技发展有限公司占用款为 60.92 万元,冲抵陕西红盾在线科技有限公司占用款为 300 万元.截止审计报告日大股东及其附 属企业占用资金总额为 48,131.07 万元。 本表已于 2006 年 12 月 16 日获董事会批准。 法定代表人： 刘永和 主管会计工作负责人： 刘永和 会计机构负责人：黄杉喜 27 十、财务报告 （一）审计报告 审 计 报 告 闽华兴所(2007)审字 E-050 号 福建三农集团股份有限公司全体股东： 我们接受委托，审计后附的福建三农集团股份有限公司(以下简称贵公司)财务报表，包括 2006 年 12 月 31 日资产负债表和合并资产负债表、2006 年度利润及利润分配表和合并利润及利 润分配表、2006 年度现金流量表和合并现金流量表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 按照企业会计准则和《企业会计制度》的规定编制财务报表是贵公司管理层的责任。这种责 任包括：（1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊 或错误而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。 二、导致无法表示意见的事项 1、根据贵公司提供的资料及在会计报表附注中的披露：截至 2006 年 12 月 31 日止，贵公司 资产总额为 33,169.19 万元，负债总额为 111,507.43 万元，所有者权益为-78,212.36 万元，已 严重资不抵债;截至 2006 年 12 月 31 日止,贵公司账面贷款总额 34,301.45 万元，占总资产的 103.41%，全部为逾期贷款，其中 19,429.13 万元已涉及诉讼; 截至 2006 年 12 月 31 日止,贵公 司累计对外担保总额 83,142.66 万元，占总资产的 250.66%，其中逾期对外担保 82,242.66 万元， 已涉及诉讼的担保 69,625.56 万元,贵公司对以上对外担保计提了 42,045.58 万元的预计负债; 截至审计报告日贵公司控股股东及其关联企业占用资金 48,131.07 万元，公司已全额计提了坏账 准备;贵公司大部分银行户头被冻结,营运资金为-89,577.23 万元，生产经营所需资金严重匮乏， 贵公司持续经营能力存在重大不确定性。截止审计报告日，我们尚未获知贵公司管理当局针对公 司持续经营能力的具体改善措施，因此，我们无法获取充分、适当的证据以确定贵公司编制的会 计报表所依据的持续经营假设是否合理。 2、截至审计报告日，贵公司账面上其他应收款中控股股东及其关联企业占用资金48,131.07 万元，贵公司按个别认定法全额计提了坏账准备，我们无法获取充分、适当的审计证据，以对上 述款项的可回收性及坏账准备计提的正确性作出合理判断。贵公司对长期股权投资—海南皇冠假 日滨海温泉酒店有限公司以权利状况不明为由对其全额计提了减值准备，我们无法实施必要的审 计程序，以获取充分、适当的审计证据来判断该长期股权投资减值准备计提的正确性及长期股权 投资在会计报表上反映及披露的恰当性。此外我们还关注到：贵公司报告期根据中国证监会关于 公司违反证券法律法规行为的调查结果追溯调减了2003年及以前年度的国债投资收益2099.27万 元及报告期披露的2004年为成都华建商品砼有限责任公司银行借款提供1000万元担保等事项，贵 公司在以前年度未能提供真实的相关资料。我们无法实施必要的审计程序，以获取充分、适当的 审计证据来判断贵公司或有事项及关联交易等重大事项的披露是否完整、准确及对会计报表产生 的影响。 三、审计意见 由于上述审计范围受到限制可能产生的影响非常重大和广泛，我们无法对福建三农集团股份 有限公司财务报表发表意见。 福建华兴有限责任会计师事务所 中国注册会计师：蒋新红 中国注册会计师：蔡志良 中国福州市 二○ ○ 七年四月十六日 28 （二）会计报表 资产负债表 2006 年 12 月 31 日 编制单位：福建三农集团股份有限公司 单位：人民币元 附注 期末数 期初数 资产 合并 母公司 合并数 母公司数 合并数 母公司数 流动资产: 货币资金 5、1) 15,470,711.35 11,784,501.38 14,687,655.96 10,141,289.50 短期投资 5、2) 205,140.56 205,140.56 应收票据 892,337.00 892,337.00 250,000.00 250,000.00 应收股利 应收利息 应收帐款 5、3) 6、1) 46,003,088.31 27,988,974.77 56,864,713.61 28,894,583.24 其他应收款 5、4) 6、2) 21,830,853.09 18,426,415.25 15,907,139.24 11,287,517.13 预付帐款 5、5) 18,623,976.24 15,760,107.90 22,150,542.68 17,740,176.90 应收补贴款 1,574,279.49 1,574,279.49 存货 5、6) 75,792,124.76 67,909,798.99 75,653,120.66 51,958,684.24 待摊费用 5、7) 434,165.54 432,898.88 729,427.67 495,435.94 一年内到期的长期债权投资 其他流动资产 流动资产合计 180,621,535.78 144,769,313.66 186,447,740.38 120,972,827.51 长期投资: 长期股权投资 5、8) 6、3) 2,877,935.13 15,727,145.68 1,443,973.65 18,010,057.05 长期债权投资 长期投资合计 2,877,935.13 15,727,145.68 1,443,973.65 18,010,057.05 固定资产: 固定资产原价 5、9) 367,766,700.86 257,660,132.57 378,296,648.73 270,085,473.77 减:累计折旧 5、9) 228,481,207.58 159,513,224.70 221,534,258.46 157,194,773.03 固定资产净值 139,285,493.28 98,146,907.87 156,762,390.27 112,890,700.74 减:固定资产减值准备 5、9) 14,039,918.66 14,039,918.66 14,260,157.54 14,260,157.54 固定资产净额 125,245,574.62 84,106,989.21 142,502,232.73 98,630,543.20 工程物资 5、10) 619,799.73 541,406.04 843,716.95 752,743.71 在建工程 5、11) 1,556,194.22 1,556,194.22 3,943,860.48 2,609,354.38 固定资产清理 固定资产合计 127,421,568.57 86,204,589.47 147,289,810.16 101,992,641.29 无形资产及其他资产: 无形资产 5、12) 20,770,906.60 5,435,142.90 21,688,010.67 5,812,546.97 长期待摊费用 5、13) 60,000.00 60,000.00 其他长期资产 无形资产及其他资产合计 20,770,906.60 5,435,142.90 21,748,010.67 5,872,546.97 递延税项: 递延税款借项 资产总计 331,691,946.08 252,136,191.71 356,929,534.86 246,848,072.82 法定代表人 ： 刘永和 主管会计工作负责人： 刘永和 会计机构负责人：黄杉喜 29 资产负债表 2006 年 12 月 31 日 编制单位：福建三农集团股份有限公司 单位：人民币元 附注 期末数 期初数 负债及股东权益 合并 母公司 合并数 母公司数 合并数 母公司数 流动负债： 短期借款 5、14) 313,114,517.44 245,791,328.05 330,514,994.17 258,791,328.05 应付票据 5、15) 950,000.00 950,000.00 6,000,000.00 6,000,000.00 应付帐款 5、16) 65,735,986.92 45,562,524.03 72,840,131.32 39,970,026.84 预收帐款 5、17) 17,151,549.74 17,940,176.36 32,746,215.95 25,564,881.04 应付工资 应付福利费 1,276,287.25 520,265.77 1,524,011.19 787,904.56 应付股利 5、18) 2,291,303.00 2,291,303.00 2,623,003.00 2,623,003.00 应交税金 5、19) 9,875,935.84 655,659.99 9,740,912.40 1,548,969.95 其他应交款 5、20) 1,094,187.79 153,777.61 1,260,508.82 310,200.00 其他应付款 5、21) 119,337,199.50 111,762,563.23 98,364,704.92 95,957,089.24 预提费用 5、22) 33,210,991.30 31,207,735.05 10,566,992.11 10,251,409.74 预计负债 5、23) 482,455,819.00 482,455,819.00 467,207,819.00 467,207,819.00 一年内到期的长期负债 5、24) 29,900,000.00 15,000,000.00 30,000,000.00 15,000,000.00 其他流动负债 流动负债合计 1,076,393,777.78 954,291,152.09 1,063,389,292.88 924,012,631.42 长期负债: 长期借款 5、25) 应付债券 长期应付款 5、26) 38,345,508.81 35,960,635.28 40,278,355.37 37,893,481.84 专项应付款 335,000.00 长期负债合计 38,680,508.81 35,960,635.28 40,278,355.37 37,893,481.84 递延税项: 递延税款贷项 负债合计 1,115,074,286.59 990,251,787.37 1,103,667,648.25 961,906,113.26 少数股东权益 -1,258,722.10 2,088,814.72 股东权益: 股本 5、27) 198,469,440.00 198,469,440.00 198,469,440.00 198,469,440.00 减：已归还投资 股本净额 198,469,440.00 198,469,440.00 198,469,440.00 198,469,440.00 资本公积 5、28) 167,571,879.97 167,571,879.97 167,565,773.10 167,565,773.10 盈余公积 5、29) 32,331,933.45 30,648,022.03 32,324,899.06 30,648,022.03 其中:法定公益金 10,774,966.34 10,216,007.33 未分配利润 5、30) -1,136,488,849.08 -1,134,804,937.66 -1,113,418,152.60 -1,111,741,275.57 减：未确认的投资损失 5、31) 44,008,022.75 33,768,887.67 股东权益合计 -782,123,618.41 -738,115,595.66 -748,826,928.11 -715,058,040.44 负债及股东权益总计 331,691,946.08 252,136,191.71 356,929,534.86 246,848,072.82 法定代表人 ： 刘永和 主管会计工作负责人： 刘永和 会计机构负责人：黄杉喜 30 股东权益增减变动表 2006 年 12 月 31 日 编制单位：福建三农集团股份有限公司 单位：人民币元 项 目 本年数 上年数 一、实收资本（或股本）： 年初余额 198,469,440.00 198,469,440.00 本年增加数 0.00 其中：资本公积转入 0.00 盈余公积转入 利润分配转入 新增资本或股本 本年减少数 年末余额 198,469,440.00 198,469,440.00 二 、资本公积： 年初余额 167,565,773.10 199,674,641.56 本年增加数 6,106.87 398,876.83 其中：资本（或股本）溢价 接受捐赠非现金资产准备 接受现金捐赠 股权投资准备 拔款转入 外币资本折算差额 其他资本公积 6,106.87 398,876.83 本年减少数 32,507,745.29 其中：转增资本（或股本） 32,507,745.29 年末余额 167,571,879.97 167,565,773.10 三、法定和任意盈余公积： 年初余额 21,549,932.72 21,582,741.44 本年增加数 10,774,966.34 6,610.70 其中：从净利润中提取数 7,034.39 6,610.70 其中：法定盈余公积 任意盈余公积 储备基金 企业发展基金 法定公益金转入数 10,773,328.38 本年减少数 39,419.42 其中：弥补亏损 转增资本或股本 分派现金股利或利润 分派股票股利 年末余额 32,324,899.06 21,549,932.72 其中：法定盈余公积 32,324,899.06 21,549,932.72 四、法定公益金： 年初余额 10,774,966.34 10,791,370.69 本年增加数 3,305.35 其中：从净利润中提取数 3,305.35 本年减少数 10,774,966.34 19,709.70 其中；集体福利支出 年末余额 0.00 10,774,966.34 五、未分配利润 年初未分配利润 -1,113,418,152.60 -40,958,996.39 本年净利润（净亏损以“ 一” 号填列） -23,063,662.09 -1,104,956,985.45 盈余公积补亏 32,507,745.29 本年利润分配 7,034.39 9,916.05 年末未分配利润（未弥补亏损以“ 一” 号填列） -1,136,488,849.08 -1,113,418,152.60 法定代表人 ： 刘永和 主管会计工作负责人： 刘永和 会计机构负责人：黄杉喜 31 利润及利润分配表 2006 年 12 月 编制单位：福建三农集团股份有限公司 单位：人民币元 附注 本年累计数 上年同期累计数 项 目 合并 母公司 合并数 母公司数 合并数 母公司数 一、主营业务收入 5、32) 6、4) 436,482,057.60 354,173,644.18 400,691,473.84 297,089,312.91 减: 主营业务成本 5、33) 6、4) 359,007,866.22 305,961,892.07 324,904,106.28 257,772,248.01 主营业务税金及附加 5、34) 1,019,961.95 526,705.53 1,508,894.17 802,491.70 二、主营业务利润(亏损以"-"号填列) 76,454,229.43 47,685,046.58 74,278,473.39 38,514,573.20 加: 其他业务利润 5、35) 2,062,373.27 1,822,548.52 560,237.96 447,890.58 减：营业费用 25,062,868.46 5,320,802.69 31,013,663.44 5,355,382.60 管理费用 31,726,304.90 17,345,395.22 512,364,792.08 468,168,010.47 财务费用 5、36) 40,037,024.30 31,595,344.69 30,018,433.47 25,550,993.14 三、营业利润(亏损以"-"号填列) -18,309,594.96 -4,753,947.50 -498,558,177.64 -460,111,922.43 加: 投资收益 5、37) 6、5) 50,728.97 -2,196,949.37 -152,883,290.08 -178,959,099.61 补贴收入 5、38) 339,920.00 239,728.00 营业外收入 5、39) 2,781,360.74 2,353,342.05 774,655.60 218,739.59 减: 营业外支出 5、40) 18,614,506.55 18,466,107.27 491,890,170.62 466,243,398.01 四、利润总额 -34,092,011.80 -23,063,662.09 -1,142,217,062.74 -1,104,855,952.46 减: 所得税 136,186.89 201,658.22 101,032.99 减：少数股东本期收益 -925,401.52 -7,038,326.12 加：未确认的投资损失 10,239,135.08 30,423,409.39 五、净利润(亏损以"-"填列) -23,063,662.09 -23,063,662.09 -1,104,956,985.45 -1,104,956,985.45 加: 年初末分配利润 -1,113,418,152.60 -1,111,741,275.57 -40,958,996.39 -39,292,035.41 其他转入 32,507,745.29 32,507,745.29 六、可分配的利润 -1,136,481,814.69 -1,134,804,937.66 -1,113,408,236.55 -1,111,741,275.57 减: 提取法定公积金 7,034.39 6,610.70 提取法定公益金 3,305.35 提取职工奖励福利基金 提取储备基金 提取企业发展基金 利润归还投资 七、可供股东分配的利润 -1,136,488,849.08 -1,134,804,937.66 -1,113,418,152.60 -1,111,741,275.57 减:应付优先股股利 提取任意盈余公积 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 八、未分配利润 -1,136,488,849.08 -1,134,804,937.66 -1,113,418,152.60 -1,111,741,275.57 补充资料： 1.出售、处置部门或被投资单位所得收益 2.自然灾害发生的损失 3.会计政策变更增加（或减少）利润总额 4.会计估计变更增加（或减少）利润总额 5.债务重组损失 6.其他 法定代表人 ： 刘永和 主管会计工作负责人： 刘永和 会计机构负责人：黄杉喜 32 现金流量表 2006 年 12 月 编制单位：福建三农集团股份有限公司 单位：人民币元 附注 项 目 合并 母公司 合并数 母公司数 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 459,690,730.63 373,994,022.95 收到的税费返还 12,747,980.90 12,645,993.74 收到的其他与经营活动有关的现金 11,026,355.95 244,286.71 现金流入小计 483,465,067.48 386,884,303.40 购买商品、接受劳务支付的现金 383,068,004.22 336,614,368.13 支付给职工以及为职工支付的现金 29,735,606.61 19,423,866.00 支付的各项税费 7,196,829.68 1,544,259.85 支付的其他与经营活动有关的现金 5、41) 37,637,444.21 12,789,616.81 现金流出小计 457,637,884.72 370,372,110.79 经营活动产生的现金流量净额 25,827,182.76 16,512,192.61 二、投资活动产生的现金流量： - - 收回投资所收到的现金 1,050,000.00 - 取得投资收益所收到的现金 85,962.00 85,962.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的现金净额 682,347.00 658,469.00 收到的其他与投资活动有关的现金 - - 现金流入小计 1,818,309.00 744,431.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 7,447,950.32 4,724,835.69 投资所支付的现金 - - 支付的其他与投资活动有关的现金 - - 现金流出小计 7,447,950.32 4,724,835.69 投资活动产生的现金流量净额 -5,629,641.32 -3,980,404.69 三、筹资活动产生的现金流量： - - 吸收投资所收到的现金 - - 借款所收到的现金 - - 收到的其他与筹资活动有关的现金 - - 现金流入小计 - - 偿还债务所支付的现金 4,516,226.73 15,750.00 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 11,876,289.86 7,850,856.58 支付的其他与筹资活动有关的现金 - - 现金流出小计 16,392,516.59 7,866,606.58 筹资活动产生的现金流量净额 -16,392,516.59 -7,866,606.58 四、汇率变动对现金的影响 -3,227,110.02 -3,227,110.02 五、现金及现金等价物净增加额 577,914.83 1,438,071.32 法定代表人 ： 刘永和 主管会计工作负责人： 刘永和 会计机构负责人：黄杉喜 33 现金流量表（续） 2006 年 12 月 编制单位：福建三农集团股份有限公司 单位：人民币元 附注 项 目 合并 母公司 合并数 母公司数 1、将净利润调节为经营活动的现金流量： 净利润 -23,063,662.09 -23,063,662.09 加：少数股东收益 -925,401.52 - 减：未确认的投资损失 10,239,135.08 - 加：计提资产减值准备 -1,694,851.60 -1,344,431.67 固定资产折旧 20,456,852.90 15,258,221.78 无形资产摊销 917,104.07 377,404.07 长期待摊费用摊销 60,000.00 60,000.00 待摊费用减少（减：增加） 295,262.13 62,537.06 预提费用增加（减：减少） 22,643,999.19 20,956,325.31 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减：收益） -354,641.94 -384,575.97 固定资产报废损失 2,141,390.93 2,141,390.93 财务费用 11,543,767.87 7,519,156.58 投资损失（减：收益） -50,728.97 2,196,949.37 递延税款贷项（减：借项） - - 存货的减少（减：增加） -3,801,748.70 -23,143,550.50 经营性应收项目的减少（减：增加） -14,294,175.96 -11,385,511.49 经营性应付项目的增加（减：减少） 6,945,151.53 12,013,939.23 其他（预计负债增加） 15,248,000.00 15,248,000.00 经营活动产生的现金流量净额 25,827,182.76 16,512,192.61 2、不涉及现金收支的投资和筹资活动： - - 债务转为资本 - - 一年内到期的可转换公司债券 - - 融资租入固定资产 - - 3、现金及现金等价物净增加情况： - - 现金的期末余额 15,470,711.35 11,784,501.38 减：现金的期初余额 14,687,655.96 10,141,289.50 加：现金等价物的期末余额 - - 减：现金等价物的期初余额 205,140.56 205,140.56 现金及现金等价物净增加额 577,914.83 1,438,071.32 法定代表人 ： 刘永和 主管会计工作负责人： 刘永和 会计机构负责人：黄杉喜 34 资产减值明细准备表 2006 年 12 月 编制单位：福建三农集团股份有限公司（合并） 单位：人民币元 本年减少数 项目 年初余额 本年增加数 因资产价值 回升转回数 其他原因转出数 合计 年末余额 一、坏账准备合计 498,976,697.94 5,910,324.25 5,551,213.81 5,551,213.81 499,335,808.38 其中：应收账款 12,199,642.60 5,910,324.25 4,217,913.06 4,217,913.06 13,892,053.79 其他应收款 486,777,055.34 1,333,300.75 1,333,300.75 485,443,754.59 二、短期投资跌价准备合计 其中：股票投资 债券投资 三、存货跌价准备合计 7,826,954.71 6,911,520.98 6,911,520.98 915,433.73 其中：库存商品 6,848,474.48 5,978,824.31 5,978,824.31 869,650.17 原材料 978,480.23 932,696.67 932,696.67 45,783.56 四、长期投资减值准备 156,483,727.74 40,794.98 156,524,522.72 其中：长期股权投资 156,483,727.74 40,794.98 156,524,522.72 长期债权投资 五、固定资产减值准备合计 14,260,157.54 681,307.73 901,546.61 901,546.61 14,039,918.66 其中：房屋、建筑物 6,137,875.02 352,683.94 139,605.69 139,605.69 6,350,953.27 机器设备 8,122,282.52 328,623.79 761,940.92 761,940.92 7,688,965.39 六、无形资产减值准备 25,000,000.00 25,000,000.00 其中：专利权 25,000,000.00 25,000,000.00 商标权 七、在建工程减值准备 八、委托贷款减值准备 法定代表人 ： 刘永和 主管会计工作负责人： 刘永和 会计机构负责人：黄杉喜 35 资产减值明细准备表（续） 2006 年 12 月 编制单位：福建三农集团股份有限公司（母公司） 单位：人民币元 本年减少数 项目 年初余额 本年增加数 因资产价值 回升转回数 其他原因转出 数 合计 年末余额 一、坏账准备合计 457,730,830.01 5,554,913.22 4,564,465.08 4,564,465.08 458,721,278.15 其中：应收账款 746,724.33 5,554,913.22 3,992,941.95 3,992,941.95 2,308,695.60 其他应收款 456,984,105.68 571,523.13 571,523.13 456,412,582.55 二、短期投资跌价准备合计 其中：股票投资 债券投资 三、存货跌价准备合计 7,678,234.12 6,911,520.98 6,911,520.98 766,713.14 其中：库存商品 6,699,753.89 5,978,824.31 5,978,824.31 720,929.58 原材料 978,480.23 932,696.67 932,696.67 45,783.56 四、长期投资减值准备 123,866,242.16 40,794.98 123,907,037.14 其中：长期股权投资 123,866,242.16 40,794.98 123,907,037.14 长期债权投资 五、固定资产减值准备合计 14,260,157.54 681,307.73 901,546.61 901,546.61 14,039,918.66 其中：房屋、建筑物 6,137,875.02 352,683.94 139,605.69 139,605.69 6,350,953.27 机器设备 8,122,282.52 328,623.79 761,940.92 761,940.92 7,688,965.39 六、无形资产减值准备 其中：专利权 商标权 七、在建工程减值准备 八、委托贷款减值准备 法定代表人 ： 刘永和 主管会计工作负责人： 刘永和 会计机构负责人：黄杉喜 36 利润表附表 2006 年 12 月 编制单位：福建三农集团股份有限公司 单位：人民币元 本年度 上年度 净资产收益率% 每股收益(元/股) 净资产收益率% 每股收益(元/股) 报告期利润 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 - - 0.3852 0.3852 - - 0.3743 0.3743 营业利润 - - -0.0923 -0.0923 - - -2.5120 -2.3183 净利润 - - -0.1162 -0.1162 - - -5.5674 -5.5674 扣除非经常性损益后的净利润 - - -0.0399 -0.0399 - - -5.5746 -5.5746 注：截止 2006 年 12 月 31 日公司账面净资产为-78,212.36 万元，2006 年度实现的净利润为-2,306.37 万元。 法定代表人 ： 刘永和 主管会计工作负责人： 刘永和 会计机构负责人：黄杉喜 37 财务报表附注 1、公司的基本情况 本公司经福建省体改委[1992]103 号文、闽体改[1992]130 号文批准，于 1992 年 12 月 29 日，由原福建省三明农药厂为发起人,以定向募集方式设立；1995 年 12 月，经福建省体改委闽 体改[1995]110 号文批准，公司扩大股本；1997 年经中国证券监督管理委员会证监发字[1997]291 号文及证监发字[1997]319 号文批准，于 1997 年 6 月 18 日至 1997 年 6 月 20 日向社会公开发行 人民币普通股 4000 万股，并于 1997 年 7 月 4 日在深圳证券交易所上市。2000 年经中国证监会 证监公司字（2000）12 号文核准，本公司于 2000 年 3 月 15 日至 3 月 30 日实施了 10 配 3 的配 股方案；2003 年度实施了 10 转增 3 的公积金转增股本方案。目前,公司总股本为 198,469,440.00 元。公司企业法人营业执照注册号为：3500001001757。 公司经营范围包括：化学农药、化工产品、化工原料(除化学危险品外)的制造；粘合剂、制 药机械、仪器仪表、五金交电、金属材料、通迅器材销售；承办本企业对外合作生产、来料加工 和补偿贸易业务;经营自产农药商品出口业务，经营本企业生产所需原辅材料、机械设备、仪器 仪表和相关技术的进口业务;信息咨询。 2、公司主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法 1)会计制度 公司执行《企业会计制度》及有关补充规定。 2)会计年度 公司会计年度为公历 1 月 1 日至 12 月 31 日。 3)记账本位币 公司记账本位币为人民币。 4)记账基础和计价原则 公司以权责发生制为记账基础，以历史成本为计价原则。 5)外币业务核算方法 公司发生涉及外币的业务，按发生当日的外汇市场汇率的中间价折合本位币记账，期末将货 币性外币账户的余额按期末外汇市场汇率中间价调整折合人民币金额，调整后折合的人民币余额 与原账面余额之差作为汇兑损益，并按规定计入“ 财务费用”、“ 在建工程” 等科目。 6)现金等价物的确定标准 公司将持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资确定 为现金等价物。 7)短期投资核算方法 (1)短期投资取得时，按实际支付的全部价款计量，包括税金、手续费等相关费用。但实际 支付的价款中包含的已宣告但尚未领取的现金股利，或已到付息期但尚未领取的债券利息不计入 短期投资成本。 (2)短期投资持有期间取得的现金股利或利息，除收到的、已记入应收项目的现金股利或利 息外，均直接冲减短期投资的账面价值。 (3)处理短期投资时，按短期投资账面价值与实际取得价款的差额，确认为当期投资损益。 (4)期末短期投资按成本与市价孰低计量，短期投资市价低于成本时，按每一项短期投资的 成本与市价的差额提取短期投资跌价损失准备。 8)坏账核算方法 (1)坏账的确认标准： 公司对因债务单位已撤销、破产、资不抵债、现金流量严重不足等有确凿证据表明确实无法 收回的应收款项确认为坏账。 (2)坏账损失的核算方法以及坏账准备的计提方法和计提比例： 38 公司采用备抵法核算坏账损失，年末按账龄分析法对公司的应收款项（包括应收账款和其他 应收款）计提坏账准备，并记入当年度损益，坏账准备的计提比例列示如下： 账 龄 计提比例 1 年以内 2% 1-2 年 5% 2-3 年 10% 3 年以上 20% 个别认定 100% 9)存货核算方法 (1)公司存货分为：原材料、包装物、低值易耗品、产成品、修理用备件。 (2)取得时的计价方法：采用实际成本计价。 (3)发出的计价方法：领用或发出时采用加权平均法核算。 (4)存货的盘点制度：采用永续盘存制。 (5)低值易耗品采用一次摊销法核算，部分子公司采用五五摊销法核算。 (6)包装物随同产品出售不单独计价。 (7)存货跌价准备的确认标准、计提方法：期末存货采用成本与可变现净值孰低计价，存货 可变现净值低于成本时，按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取存货跌价准备。 10)长期投资核算方法 (1)长期股权投资 ①长期股权投资取得时，按实际支付的全部价款计价，包括税金、手续费等相关费用。但实 际支付的价款中包含的已宣告但尚未领取的现金股利不计入长期股权投资成本。 ②以放弃非货币性资产而取得的长期股权投资，投资成本以放弃的非货币性资产的账面价值 加上应支付的相关税费确定。 ③以债务重组而取得的长期股权投资，投资成本以重组债权的账面价值确定。 ④短期投资划转为长期股权投资时，按其投资成本与市价孰低确定长期股权投资成本。 ⑤公司对被投资单位无控制、无共同控制且无重大影响的，对其长期股权投资采用成本法核 算；公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的，对其长期股权投资采用权益法核算。 ⑥公司长期股权投资采用成本法核算改为权益法核算的，按实际取得被投资单位控制、共同 控制或对被投资单位实施重大影响时投资的账面价值作为投资成本，投资成本与应享有被投资单 位所有者权益份额的差额，分情况处理：初始投资成本大于应享有被投资单位所有者权益份额的 差额，作为股权投资差额，按规定的期限摊销计入损益；初始投资成本小于应享有被投资单位所 有者权益份额的差额，2003 年 3 月 17 日之前形成的，按《企业会计制度》规定，借记“ 长期股 权投资－投资成本” 科目，贷记“ 长期股权投资－股权投资差额” 科目，并按规定的期限摊销； 2003 年 3 月 17 日之后形成的，按财会[2003]10 号文及财会[2004]3 号文的规定处理。 ⑦处置长期股权投资时，投资的账面价值与实际取得价款的差额确认为当期投资损益。 (2)长期债权投资 ①长期债权投资取得时，按实际支付的全部价款计价，包括税金、手续费等相关费用。但实 际支付的全部价款中包含的已到期但尚未领取的债券利息不计入长期债权投资成本。 ②债券投资溢价或折价，在购入后至到期前的期间内于确认相关债券利息收入时，采用直线 法摊销。债券投资按期计算应收利息。计算的债券投资利息收入，经调整债券投资溢价或折价摊 销额后的金额，确认为当期投资收益。 ③其他债权投资按期计算应收利息，确认为当期投资收益。 ④处置长期债权投资时，按投资的账面价值与实际取得价款的差额，确认为当期投资损益。 (3)长期投资减值准备 ①公司于期末对长期投资的账面价值逐项进行检查，如果由于市价持续下跌或被投资单位经 39 营状况变化等原因导致其可收回金额低于投资的账面价值，按可收回金额低于长期投资账面价值 的差额计提长期投资减值准备，确认为当期投资损失。 ②长期投资减值准备按单项长期投资账面价值高于可收回金额的差额提取。 11)委托贷款核算方法 (1)委托金融机构贷出的款项，按实际委托的贷款金额入账。 (2)委托贷款利息按期计提，计入损益；按期计提的利息到期不能收回的，停止计提利息， 并冲回原已计提的利息。 (3)期末，按委托贷款本金与可收回金额孰低计量，可收回金额低于委托贷款本金的差额， 计提委托贷款减值准备。 12)固定资产计价和折旧方法 (1)固定资产的标准为：使用期限超过一年的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具以及其 他与生产、经营有关的设备、器具、工具等以及不属于生产、经营主要设备，单位价值在 2,000 元以上，并且使用期限超过两年的物品。 (2)固定资产按实际成本或确定的公允价值计价。 (3)固定资产折旧采用平均年限法计提。 (4)固定资产分类、预计经济使用年限，预计残值率和折旧年限如下： 类别 折旧年限(年) 残值率(%) 年折旧率(%) 房屋及建筑物 15-45 3 2.16-6.47 机械及动力设备 10-14 3 6.93-9.70 化工医药专用设备 7-14 3 6.93-13.86 运输设备 6-12 3 8.08-16.17 自动化控制及仪器仪表 8-12 3 8.08-12.13 (5)融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产的原账面价值与最低租赁付款额的现值中 较低者，作为入账价值(如果融资租赁资产占资产总额的比例等于或小于 30%的，在租赁开始日， 按最低租赁付款额，作为固定资产的入账价值)。 (6)期末由于市价持续下跌、技术陈旧、损坏或长期闲置等原因，导致固定资产可收回金额 低于账面价值，按单项资产可收回金额低于固定资产账面价值的差额，提取固定资产减值准备。 13)在建工程核算方法 (1)在建工程达到预定可使用状态时，根据工程实际成本，按估计的价值转入固定资产。 (2)期末存在下列一项或若干项情况的，按单项资产可收回金额低于在建工程账面价值的差 额，提取在建工程减值准备： A.长期停建并且预计未来 3 年内不会重新开工的在建工程； B.项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益具有很大的不确 定性； C.其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。 14)无形资产核算方法 (1)无形资产计价 ①购入的无形资产按实际支付的全部价款计价。 ②通过非货币交易换入的无形资产按换出非货币性资产的账面价值加上应支付的相关税费 （其中：支付补价的加上补价；收到补价的减去补价占非货币性资产公允价值比例与非货币性资 产之积；）计价。 ③投资者投入的无形资产，以投资各方确认的价值计价；首次发行股票接受投资者投入的无 形资产，以无形资产在投资方的账面价值计价。 40 ④通过债务重组取得的无形资产，以重组债权的账面价值计价。 ⑤接受捐赠的无形资产，捐赠方提供了有关凭据的，按凭据上标明的金额加上应支付的相关 税费计价；捐赠方没有提供有关凭据但同类或类似无形资产存在活跃市场的，参照同类或类似无 形资产的市场价格估计的金额加上应支付的相关税费入账计价；同类或类似无形资产不存在活跃 市场的，按接受捐赠的无形资产的预计未来现金流量现值计价。 ⑥自行开发并依法申请取得的无形资产，按依法取得时发生的注册费，律师费等费用计价。 (2)无形资产的摊销方法 无形资产的成本，自取得当月起在预计使用年限内分期平均摊销。 如果预计使用年限超过了相关合同规定的受益年限或法律规定的有效年限的，按相关合同规 定的受益年限或法律规定的有效年限两者之中较短的年限分期平均摊销。 如果合同和法律没有明确规定有效使用年限的，按不超过 10 年的期限摊销。 (3)无形资产减值准备 ①公司于期末对无形资产的账面价值进行检查。如果由于无形资产已被其他新技术等所代 替，使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利影响；或无形资产的市价在当期大幅下跌，在 剩余摊销年限内预计不会恢复等原因导致其账面价值已超过可收回金额时，按无形资产的账面价 值超过可收回金额的差额计提减值准备。 ②无形资产减值准备按单项无形资产账面价值高于可收回金额的差额提取。 15)长期待摊费用摊销方法 租入固定资产改良支出在租赁期内平均摊销，其他长期费用在受益期内平均摊销。 16)借款费用的会计处理方法 (1)借款费用资本化的确认原则 因购建固定资产借入专门借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额，在符合资本化 期间和资本化金额的条件下，予以资本化，计入该项资产的成本；其他借款利息、折价或溢价的 摊销和汇兑差额，于发生当期确认为费用。因安排专门借款而发生的辅助费用，属于在所购建固 定资产达到预定可使用状态之前发生的，在发生时予以资本化；其他辅助费用于发生当期确认为 费用。若辅助费用的金额较小，于发生当期确认为费用。 (2)资本化期间的计算方法 ①开始资本化：当以下三个条件同时具备时，因专门借款而发生的利息、折价或溢价的摊销 和汇兑差额开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费用已经发生；3)为使资产达到预定可使 用状态所必要的购建活动已经开始。 ②暂停资本化：若固定资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过 3 个月，暂 停借款费用的资本化，将其确认为当期费用，直至资产的购建活动重新开始。 ③停止资本化：当所购建的固定资产达到预定可使用状态时，停止其借款费用的资本化。 (3)借款费用资本化金额的计算方法 在应予资本化的每一会计期间，利息的资本化金额为至当期末止购建固定资产累计支出加权 平均数与资本化率的乘积。 17)应付债券的核算方法 (1)应付债券按照实际的发行价格总额作负债处理，债券发行价格总额与债券面值总额的差 异，作为债券溢价或折价。 (2)债券的溢价或折价在债券的存续期间内按直线法于计提利息时摊销，并按借款费用的处 理原则处理。 18)收入确认原则 (1)商品销售收入确认原则：公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转给购货方；公司既 没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施控制；与交易相关的经济利 益能够流入企业；相关的收入和成本能够可靠地计量时，确认收入实现。 (2)提供劳务收入确认原则：在同一会计年度内开始并完成的劳务，在完成劳务时确认收入。 41 劳务的开始和完成分属不同的会计年度，在劳务总收入和总成本能够可靠地计量；与交易相关的 经济利益能够流入企业；劳务的完成程度能够可靠地确定时，在资产负债表日按完工百分比法确 认相关的劳务收入。 (3)他人使用公司资产收入确认原则：他人使用公司资产在与交易相关的经济利益能够流入 企业；收入的金额能够可靠地计量时，确认收入实现。利息收入按他人使用公司现金的时间和适 用利率计算确定，使用费收入按有关合同或协议规定的收费时间和方法计算确定。 19)所得税的会计处理方法 公司采用应付税款法进行所得税的会计处理。 20)合并会计报表的编制方法 (1)公司合并会计报表是以母公司和纳入合并范围的子公司会计报表及有关资料为依据，按 照财政部财会字（1995）11 号《合并报表暂行规定》及其补充规定，合并会计报表各项目数额， 对相互间重大交易和资金往来等相关项目抵消后编制而成。 (2)纳入合并范围的子公司列示如下： 企业名称 本公司持股比例(%) 福建省三农化学进出口有限公司 100.00 福建三农农化有限公司 75.00 福建汇天生物药业有限公司 92.50 福建三农集团福州天迪农化有限公司 95.00 三明市三农农化销售有限公司 95.00 (3)合并范围变动情况: 上期末公司累计持有福建汇源医药有限公司 51%的股权并将其纳入合并范围。报告期内子公 司——福建汇天生物药业有限公司转让了其持有的福建汇源医药有限公司 21%的股权，转让后公 司直接持有汇源医药 30%股权，未能对该公司实施控制权，本报告期不再将该公司纳入合并报表 范围。 21)重大会计差错更正 自西安飞天科工贸集团有限责任公司入主后，公司长期受大股东及实际控制人操纵，致使公 司以前年度会计信息失真。报告期内，公司根据中国证监会关于我司违反证券法律法规行为的调 查结果，对以前年度的相关会计信息进行了如下更正： （1）分别更正 2001 年、2002 年、2003 年国债投资收益 2,345,742.78 元、13,122,235.38 元、5,524,768.04 元，调减了相应年度的净利润及会计报表的相关数。 （2）更正 2003 年度未确认的资金占用费 760,797.31 元，调增了该年度的净利润及会计报 表的相关数。 （3）更正 2004 年度计提的国债投资跌价准备 6,845,166.16 元，调增了该年度的净利润及 会计报表的相关数。 （4）经上述国债投资收益事项更正后，调减了 2005 年度的大股东及关联方占用资金（山西 富德投资有限公司）的往来款 14,147,580.04 元，相应转回该年度计提了的坏账准备 14,147,580.04 元，调增该年度的净利润及会计报表的相关数。 （5）经上述更正后，公司对 2006 年会计报表的年初数进行了调整，调增了 2006 年度合并 报表的期初留存收益 4,377,530.59 元，其中调减盈余公积 3,106,269.19 元,调增未分配利润 7,483,799.78 元；调增了合并报表期初未确认投资损失 3,345,478.28 元；调减了合并报表期初 少数股东权益 271,255.00 元；调减了应付账款期初数 760,797.31 元；调增了母公司期初留存收 益 4,377,530.59 元，其中调减盈余公积 2,985,759.33 元,调增未分配利润 7,363,289.92 元；调 减了母公司应付账款期初数 760,797.31 元；调减了母公司其他应付款期初数 3,616,733.28 元。 调整了利润及利润分配表上年数栏的相关数。 3、税项 1)增值税销项税率：除农药产品适用 13%税率，出口产品适用零税率外，化工及医药产品等 42 其他产品适用 17%税率。实际缴纳增值税按销项税扣除进项税后的余额缴纳。 2)营业税税率为 5%。 3)城市维护建设费为应纳流转税额的 7%。 4)教育费附加为应纳流转税额的 4%。 5)城市堤防费为应税收入的 0.9‰。 6)所得税：公司及其子公司企业所得税税率为 33%。 4、控股子公司及合营企业 全 称 注册资本（元） 经营范围 比例 初始投资额（元） 福建三农集团福州天迪农化有限公司 520000 代购、代销、批发化工农药、化工产品 95% 494000 三明市三农农化销售有限公司 500000 农化产品销售 95% 475000 福建三农农化有限责任公司 8000000 农药产品分装及销售 75% 6000000 福建汇天生物药业有限公司 90000000 生物医药生产及销售 92.5% 83250000 福建省三农化学进出口有限公司 20000000 农药、化工产品进出口业务 100% 20000000 三农安徽繁昌县万利化工有限公司 4000000 农药、化工产品的生产 55% 2200000 福建省三英化工技术有限责任公司 1000000 化工新技术开发及销售 29.4% 294000 陕西红盾在线科技有限公司 50000000 计算机网络及信息服务、软硬件开发、销售 70% 32083562.84 海南皇冠假日滨海温泉酒店有限公司 150000000 酒店客房、餐饮、娱乐服务、旅游项目开发 25% 85514822.65 东营三农化工有限公司 5451400 农药产品生产、销售 61.50% 3353639 福建汇源医药有限公司 5000000 医药产品销售 30% 1500000 福建省天健制药有限公司 6000000 医药生产及销售 15% 900000 河北龙昌药业有限公司 81739280.04 医药生产及销售 95% 38950000 西安西达药业有限公司 5000000 医药生产及销售 95% 5306390.64 三明市进出口报验中心 6550000 货运代理、报关 6.1% 400000 5、合并会计报表主要项目注释（单位：人民币元） 1)货币资金 项 目 期末数 期初数 现金 480,851.41 364,289.56 银行存款 14,985,209.97 14,293,616.98 其他货币资金 4,649.97 29,749.42 合 计 15,470,711.35 14,687,655.96 注：其中银行汇票保证金 95 万元，被法院冻结的银行存款余额为 139.05 万元。 2)短期投资 期末数 期初数 项 目 投资金额 跌价准备 投资金额 跌价准备 股票投资 国债投资 债券投资 其他投资 205,140.56 合 计 205,140.56 3)应收账款 应收账款按账龄列示如下： 期末数 期初数 账 龄 余额 比例(%) 坏账准备 余额 比例(%) 坏账准备 43 1 年以内 36,279,322.78 60.58 725,586.46 44,572,715.88 64.54 891,454.30 1-2 年 2,283,526.81 3.81 114,176.34 6,654,578.06 9.63 332,728.90 2-3 年 2,723,359.04 4.55 272,335.90 4,701,588.43 6.81 470,158.69 3 年以上 7,286,222.98 12.16 1,457,244.60 3,287,716.41 4.76 657,543.28 个别认定 11,322,710.49 18.90 11,322,710.49 9,847,757.43 14.26 9,847,757.43 合 计 59,895,142.10 100.00 13,892,053.79 69,064,356.21 100.00 12,199,642.60 注 1：期末余额中无持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位的欠款。 注 2：期末欠款金额前五名合计 1872.58 万元，占期末欠款总额的 31.26%。 4)其他应收款 (1)其他应收款按账龄列示如下： 期末数 期初数 账 龄 余额 比例(%) 坏账准备 余额 比例(%) 坏账准备 1 年以内 17,547,222.32 3.46 350,944.45 12,368,092.44 2.46 247,361.85 1-2 年 2,173,153.92 0.43 108,657.70 1,444,979.42 0.29 72,248.96 2-3 年 432,575.67 0.09 43,257.57 2,486,629.65 0.49 248,662.97 3 年以上 2,725,951.12 0.54 545,190.22 219,639.39 0.04 43,927.88 个别认定 484,395,704.65 95.48 484,395,704.65 486,164,853.68 96.72 486,164,853.68 合 计 507,274,607.68 100.00 485,443,754.59 502,684,194.58 100.00 486,777,055.34 注 1：本科目期末数主要系关联方和其他单位占用资金。主要资金占用方列示如下： 资金占用方名称 关联方关系 期末数(万元) 广东景江实业发展公司 同一母公司控制的子公司 5,149.31 广东熙祥贸易有限公司 不详 399.00 广东联嘉发展有限公司 不详 2,795.98 广东燕宜宽贸易有限公司 不详 4,513.29 广东保税区禾嘉国际贸易有限公司 不详 40.00 广东禾臣实业有限公司 不详 48.68 珠海经济特区熔灏科技发展集团公司 不详 100.00 武汉长兴石化产品有限公司 同一母公司控制的子公司 2,000.00 上海安正教育科技发展公司 同一母公司控制的子公司 3,386.06 上海泛华进出口公司 同一母公司控制的子公司 726.00 上海原创投资发展有限公司 与第一大股东形成一致行动人 2,229.27 上海不锈钢制品有限公司 不详 1,300.00 力涛国际贸易（上海）有限公司 不详 1,600.00 44 上海新广企业发展有限公司 不详 3,000.00 上海恒翔大酒店 同一母公司控制的子公司 2,000.00 上海原创实业发展有限公司 与第一大股东形成一致行动人 2,500.00 山西富德投资有限公司 与第一大股东形成一致行动人 2,585.24 西安飞羽实业有限公司 与第一大股东形成一致行动人 2,300.00 西安佳安房地产开发有限公司 同一母公司控制的子公司 3,500.00 中油管道实业投资开发有限公司 与第一大股东形成一致行动人 5,500.00 上海飞马广告公司 不详 945.00 海南泰信实业有限公司 不详 74.16 河北龙昌药业有限公司 子公司的控股子公司 30.00 陕西红盾在线科技有限公司 控股子公司 1,000.00 合计 47,721.99 注 2：大股东及关联方-上海海贸有限公司占用公司资金 770 万元体现在子公司河北龙昌药 业有限公司账上，由于该公司已停厂，未纳入合并范围。表列河北龙昌药业有限公司 30 万元、 陕西红盾在线 1000 万元，实际是被大股东及关联企业占用。 注 3：期末个别认定款项主要系大股东及关联方占用资金。 5)预付账款 预付账款按账龄列示如下： 期末数 期初数 账 龄 余额 坏账准备 余额 坏账准备 1 年以内 16,227,510.51 19,469,329.95 1-2 年 942,163.00 736,983.41 2-3 年 157,073.41 1,933,616.32 3 年以上 1,297,229.32 10,613.00 合 计 18,623,976.24 22,150,542.68 注 1：期末余额中无持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位的欠款。 注 2：账龄超过 1 年的预付账款期末余额为 2,396,465.73 元，系由于公司部分预付款项未 及时取得发票而挂账所致。 6)应收补贴款 类 别 期末数 性质或内容 应收出口退税款 1,574,279.49 12 月份出口退税款 合 计 7)存货 (1)存货明细项目 期末数 期初数 项 目 余额 跌价准备 余额 跌价准备 原材料 14,182,394.70 45,783.56 5,898,547.61 978,480.23 在产品 16,202,850.72 12,696,268.46 45 产成品 44,615,565.45 869,650.17 63,153,428.10 6,848,474.48 低值易耗品 1,706,747.62 1,731,831.20 合 计 76,707,558.49 915,433.73 83,480,075.37 7,826,954.71 (2)存货跌价准备增减变动情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 存货可变现净 值确定依据 原材料 978,480.23 932,696.67 45,783.56 近期采购价 产成品 6,848,474.48 5,978,824.31 869,650.17 近期售价 合 计 7,826,954.71 6,911,520.98 915,433.73 8)待摊费用 类 别 期初数 本期增加 本期摊销 期末数 企财保险 729,427.67 877,217.74 1,172,479.87 434,165.54 合 计 729,427.67 877,217.74 1,172,479.87 434,165.54 9)长期股权投资 (1)长期股权投资明细情况 A、其他股权投资 被投资单位 投资额 占被投资单位 注册资本比例(%) 计提长期投资减值 准备 福建汇源医药有限公司 1,491,193.09 30 福建省三英化工技术有限公司 267,913.82 29.4 三明市进出口报验中心 400,000.00 6.1 181,171.78 海南皇冠假日酒店 84,809,345.49 25 84,809,345.49 东营三农化工有限公司 2,063,432.55 61.5 2,063,432.55 三农安徽繁昌万利化工公司 1,458,893.20 55.00 1,458,893.20 福建省天健制药有限公司 900,000.00 15 河北龙昌药业有限公司 32,617,485.58 95 32,617,485.58 陕西红盾在线科技有限公司 35,394,194.12 70 35,394,194.12 合 计 159,402,457.85 156,524,522.72 B、其中：采用权益法核算的股权投资明细情况 被投资单位名称 初始投资成本 被投资单位本期 权益增加额 累计权益增减 其他减少 期末余额 备注 福 建 汇 源 医 药 有 限 公司 1,500,000.00 8,794.15 -8,806.91 1,491,193.09 福建省三英化工技术 有限公司 294,000.00 -16,436.63 -26,086.18 267,913.82 海南皇冠假日酒店 85,514,822.65 -705,477.16 84,809,345.49 东 营 三 农 化 工 有 限 公司 3,353,639.00 -1,290,206.45 2,063,432.55 三 农 安 徽 繁 昌 万 利 化工公司 2,200,000.00 -741,106.80 1,458,893.20 河北龙昌药业有限公司 38,950,000.00 -6,332,514.42 32,617,485.58 陕西红盾在线科技有限 公司 32,083,562.84 3,310,631.28 35,394,194.12 合 计 163,896,024.49 -7,642.48 -5,793,566.64 158,102,457.85 (2)长期投资减值准备 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 三明市进出口报验中心 140,376.80 40,794.98 181,171.78 东营三农化工有限公司 2,063,432.55 2,063,432.55 46 三农安徽繁昌万利化工公司 1,458,893.20 1,458,893.20 陕西红盾在线科技有限公司 35,394,194.12 35,394,194.12 海南皇冠假日酒店 84,809,345.49 84,809,345.49 河北龙昌药业有限公司 32,617,485.58 32,617,485.58 合计 156,483,727.74 40,794.98 156,524,522.72 10)固定资产及累计折旧 (1)固定资产原值 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 房屋及建筑物 154,451,975.42 1,730,520.29 3,481,763.37 152,700,732.34 机械及动力设备 64,511,897.54 979,005.69 6,564,612.48 58,926,290.75 化工医药专用设备 125,451,620.78 2,550,680.52 5,344,161.91 122,658,139.39 运输设备 5,608,331.61 377,080.21 364,253.74 5,621,158.08 自动化控制及仪器仪表 28,272,823.38 883,718.77 1,296,161.85 27,860,380.30 合 计 378,296,648.73 6,521,005.48 17,050,953.35 367,766,700.86 注:本期从在建工程转入固定资产 3,436,698.40 元。公司主要房屋建筑物已被法院冻结。 (2)累计折旧 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 房屋及建筑物 76,761,181.33 7,999,208.94 2,841,017.69 81,919,372.58 机械及动力设备 43,871,271.99 3,447,903.41 5,743,934.30 41,575,241.10 化工医药专用设备 79,835,017.89 6,211,113.51 3,633,389.59 82,412,741.81 运输设备 3,555,673.84 486,709.21 131,338.30 3,911,044.75 自动化控制及仪器仪表 17,511,113.41 2,315,853.52 1,164,159.59 18,662,807.34 合 计 221,534,258.46 20,460,788.59 13,513,839.47 228,481,207.58 (3)固定资产减值准备 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 房屋及建筑物 6,137,875.02 352,683.94 139,605.69 6,350,953.27 机器设备 8,122,282.52 328,623.79 761,940.92 7,688,965.39 合 计 14,260,157.54 681,307.73 901,546.61 14,039,918.66 11)工程物资 项 目 期末数 期初数 机器设备 619,799.73 843,716.95 合 计 619,799.73 843,716.95 12)在建工程 47 工程名称 期初数 本期增加 本期转入 固定资产 其他减少 期末数 资金 来源 项目 进度 草甘磷项目 2,609,354.38 2,890,900.20 1,494,807.30 2,449,253.06 1,556,194.22 自筹 90% 医药项目技改 1,334,506.10 607,385.00 1,941,891.10 自筹 100% 合 计 3,943,860.48 3,498,285.20 3,436,698.40 2,449,253.06 1,556,194.22 注 1：期末公司对在建工程进行检查，未发现减值情况。 注 2：本期上述项目无资本化利息。 13)无形资产 (1)无形资产明细情况 类 别 原 值 期 初 数 本 期 增 加 本 期 转 出 本 期 摊 销 累 计 摊 销 期 末 数 剩 余 摊 销 年 限 土 地 24,384,235.62 19,501,147.48 462,533.08 5,345,621.22 19,038,614.40 41 年 技术转让费 5,677,384.64 565,529.94 251,904.31 5,363,759.01 313,625.63 8 年 电增容 3,040,000.00 1,621,333.25 202,666.68 1,621,333.43 1,418,666.57 5 年 来氟米特 30,000,000.00 25,000,000.00 5,000,000.00 25,000,000.00 合 计 63,101,620.26 46,688,010.67 917,104.07 17,330,713.66 45,770,906.60 (2)无形资产减值准备 项 目 期初数 期末数 计提原因 技术转让费 25,000,000.00 25,000,000.00 未控制经营权，无实质价值 合 计 25,000,000.00 25,000,000.00 注：子公司福建汇天生物药业有限公司所持有的来氟米特技术期末余额 2,500 万元,由于公 司未控制该产品的实际经营权，该项资产已无实质价值。 14)长期待摊费用 类 别 原 始 发 生 额 期 初 数 本 期 增 加 本 期 转 出 本 期 摊 销 累 计 摊 销 期 末 数 剩 余 摊 销 年 限 场地使用费 300,000.00 60,000.00 60.000.00 300,000.00 合 计 300,000.00 60,000.00 60.000.00 300,000.00 15)短期借款 借款类别 期末数 期初数 保证借款 313,114,517.44 330,514,994.17 信用借款 合 计 313,114,517.44 330,514,994.17 注：上述银行借款均已逾期，其中 19,429.13 万元已涉及诉讼。 16)应付票据 类 别 期末数 期初数 银行承兑汇票 950,000.00 6,000,000.00 合 计 950,000.00 6,000,000.00 注 1：期末余额中无应付持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位的票据。 注 2：期末无逾期应付票据。 48 17)应付账款 项 目 期末数 期初数 应付货款 65,735,986.92 72,840,131.32 注：期末余额中无应付持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位的款项。 18)预收账款 项 目 期末数 期初数 预收货款 17,151,549.74 32,746,215.95 注：期末余额中无预收持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位的款项。 19)应付股利 项 目 期末数 期初数 欠付股利原因 普通股股利 2,291,303.00 2,623,003.00 未支付的法人股股利 合 计 2,291,303.00 2,623,003.00 20)应交税金 税 项 期末数 期初数 企业所得税 1,502,051.37 1,526,763.53 增值税 5,908,399.30 6,250,407.04 土地税 732,519.14 333,270.88 房产税 978,738.94 729,576.54 城建税 452,162.49 737,487.26 营业税 57,255.80 157,455.01 个人所得税 243,612.29 5,462.35 印花税 1,196.51 489.79 合 计 9,875,935.84 9,740,912.40 21)其他应交款 项 目 期末数 期初数 计缴标准 社会事业发展费 175,918.59 175,918.59 应税收入*税率(2‰) 堤防维护费 186,818.80 195,022.50 应税收入*税率(0.9‰) 教育附加费 276,864.49 434,981.82 按应缴税额*税率(4%) 基础费附加 454,585.91 454,585.91 按应缴税额*税率(5%) 合 计 1,094,187.79 1,260,508.82 22)其他应付款 项 目 期末数 期初数 往来款项 119,337,199.50 98,364,704.92 其中金额较大的其他应付款详细情况： 项 目 期末数 性质或内容 49 福建三木集团股份有限公司 13,956,110.00 代本公司还借款 汇天公司职工安置费 9,357,051.06 三明化工厂 5,817,437.69 往来款 社保 4,900,444.92 应付社保金 电费 2,699,241.05 未付电费 23)预提费用 项 目 期末数 期初数 大修理费用 1,600,000.02 2,645,187.96 利息 31,610,991.28 7,921,804.15 合计 33,210,991.30 10,566,992.11 注：利息系逾期贷款计提的利息未付。 24)预计负债 借款类别 期末数 期初数 预提对外担保负债 420,455,819.00 405,207,819.00 预提其他预计负债 62,000,000.00 62,000,000.00 合 计 482,455,819.00 467,207,819.00 （1）对外担保预计负债预提明细如下： 单位:万元 序号 贷款单位 担保金额 计提预计负债金额 计提比例 1 华通天香集团股份有限公司 9,800.00 4,500.00 注 1 2 福建实达电脑集团股份有限公司 4,770.00 4,770.00 100% 3 福建实达电脑设备有限公司 3,000.00 3,000.00 100% 4 安徽实达科技有限公司 574.80 574.80 100% 5 西安飞天科工贸集团有限公司 7,650.00 7,650.00 100% 6 中油龙昌、中油飞天 26,200.00 2,620.00 10% 7 珠海经济特区熔灏科技发展有限公司 3,500.00 3,500.00 100% 8 广州禾嘉国际贸易有限公司 3,000.00 3,000.00 100% 9 三农安徽繁昌万利农化公司 86.00 86.00 100% 10 上海原创实业发展有限公司 4,000.00 4,000.00 100% 11 陕西爱尔肤生物工程有限公司 900.00 450.00 50% 12 珠海溶信/海南皇冠（股权收购） 9,199.56 4,599.78 50% 13 北京立新纪达有限公司 2,690.00 1,345.00 50% 50 14 中油龙昌集团股份有限公司 950.00 950.00 100% 15 成都华建商品有限责任公司 1,000.00 1,000.00 100% 合计 77320.36 42,045.58 注 1：对华通天香集团股份有限公司贷款担保计提 4500 万元预计负债的依据是，其中在中 国工商行贷款 4800 万元不计提预计负债，其他担保 5000 万元按 90%的比例计提。 注 2：对中油龙昌、中油飞天贷款担保计提 2620 万元预计负债的依据是，该贷款已由大股 东在泉州的房产作抵押，基于稳健原则拟按担保额计提 10%的预计负债。 （2）对其他预计损失事项计提预计负债明细如下: 单位：万元 预计负债项目 占款单位 计提预计负债金额 向光大银行武汉分行借款 5,700 万元资金被其他单位占用 未知 5,700.00 向厦门电化厂借款 500 万元资金被其他单位占用 未知 500.00 合 计 6,200.00 注（1）根据有关资料显示，公司于 2003 年向光大银行武汉分行借款 5,700.00 万元，但由 于公司未收到相关资金，也未能收到相关的借款资料，因而公司无法入账。但考虑到公司已收到 相关起诉书及湖北省高级人民法院民事调解书，公司可能因此承担了现实的负债，并可能给公司 带来较大的损失，将该款项确认为预计负债，计提金额为 5,700.00 万元。 （2）根据有关资料显示，公司曾向厦门电化厂借款 500 万元（承兑汇票），由于公司未收到 资金，也未能取得关于资金去向的资料，因而公司无法对该事项进行账务处理。但考虑到公司已 收到相关起诉书及民事调解书，该事项可能给公司带来损失，公司将该款项确认为预计负债，计 提金额为 500 万元。 25)一年内到期的长期负债 借款类别 期末数 期初数 抵押借款 保证借款 29,900,000.00 30,000,000.00 合 计 29,900,000.00 30,000,000.00 注：期末余额 2,990 万元均已逾期。 26)长期应付款 项 目 初始金额 期末数 期初数 改制前债务 18,328,872.08 16,753,764.21 16,753,764.21 企业兼并前债务 3,780,994.77 2,384,873.53 2,357,634.70 职工安置费 24,291,897.17 19,206,871.07 21,166,956.46 合 计 46,401,764.02 38,345,508.81 40,278,355.37 27)股本 本次变动增减（十、一） 期初数 配 股 送 股 公积金 转股 其它 小计 期未数 一、尚未流通股数 1、发起人股份 其中： 国家拥有股份 境内法人持有股份 外资法人持有股份 募集法人股 83,172,440.00 83,172,440.00 2、内部职工股 51 3、优先股或其它 尚未流通股份合计 83,172,440.00 83,172,440.00 二、已流通股份 1、境内上市的人民币普通股 115,297,000.00 115,297,000.00 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其它 已流通股份合计 115,297,000.00 115,297,000.00 三、股份合计 198,469,440.00 198,469,440.00 28)资本公积 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 股本溢价 165,108,537.25 165,108,537.25 环保豁免拔款转入 1,550,000.00 1,550,000.00 债务重组 717,426.22 6,106.87 723533.09 股权投资准备 189,809.63 189,809.63 合 计 167,565,773.10 6,106.87 167,571,879.97 注:资本公积本期增加系不用支付的往来款转入。 29)盈余公积 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 盈余公积 32,324,899.06 7034.39 32,331,933.45 合 计 32,324,899.06 7034.39 32,331,933.45 30)未分配利润 项 目 分配政策 金额 报告期初未分配利润 -1,113,418,152.60 加：报告期净利润 -23,063,662.09 加：资本公积弥补亏损 减：提取盈余公积 按子公司净利润 10% 7,034.39 报告期末未分配利润 -1,136,488,849.08 31)未确认的投资损失 项 目 期末数 期初数 未确认对汇天药业的投资损失 43,829,745.43 33,768,887.67 未确认对销售公司的投资损失 178,277.32 合计 44,008,022.75 33,768,887.67 注：公司的子公司——福建汇天生物药业有限公司及三明市三农农化销售有限公司净资产已 出现负数，根据会计制度的有关规定，在编制合并报表时按母公司对该公司投资比例享有的净资 52 产份额与该项投资账面余额为零值时计算的差额在未确认的投资损失项下列示。 32)主营业务收入 (1)地区分部报表 地 区 本年发生数 上年同期数 省内销售 166,039,094.39 130,510,167.59 省外销售 96,959,535.83 134,438,038.58 国外销售 173,483,427.38 135,743,267.67 合 计 436,482,057.60 400,691,473.84 (2)业务分部报表 业务类别 本年发生数 上年同期数 农药产品 337,190,642.81 275,785,060.00 化工产品 59,035,652.96 48,799,862.35 医药产品 40,255,761.83 68,624,898.30 代理进出口贸易 7,481,653.19 合 计 436,482,057.60 400,691,473.84 注：公司本期向前五名销售商销售商品不含税金额为 19,142.58 万元，占本期主营业务收入 的 43.86 %。 33)主营业务成本 (1)地区分部报表 地 区 本年发生数 上年同期数 省内销售 104,279,834.41 105,418,993.86 省外销售 91,340,677.78 116,406,506.55 国外销售 163,387,354.03 103,078,605.87 合 计 359,007,866.22 324,904,106.28 (2)业务分部报表 业务类别 本年发生数 上年同期数 农药产品 312,374,792.28 255,226,851.56 化工产品 28,120,146.85 24,563,871.85 医药产品 18,512,927.09 37,037,680.57 代理进出口贸易 0 8,075,702.30 合 计 359,007,866.22 324,904,106.28 注：公司本期向前五名供应商采购商品不含税金额为 5,076.04 万元，占本期主营业务成本 的 14.14%。 34)主营业务税金及附加 项 目 本年发生数 上年同期数 计缴标准 堤防维护费 387,023.10 371,247.07 应税收入*税率(0.9‰) 教育费附加 224,750.99 415,397.43 按应缴税额*税率(4%) 营业税 17,700.00 -18,127.14 53 城建税 390,487.86 740,376.81 按应纳流转税额*税率(7%) 合 计 1,019,961.95 1,508,894.17 35)其他业务利润 业务种类 收入数 成本数 利润 回收“ 三废” 产品 1,892,617.93 194,594.50 1,698,023.43 让售材料 779,771.84 705,214.20 74,557.64 劳务及其他 344,199.52 54,407.32 289,792.20 合 计 3,016,589.29 954,216.02 2,062,373.27 36)财务费用 类 别 本年发生数 上年同期数 利息支出 36,765,902.28 28,797,533.07 减：利息收入 214,153.77 792,944.69 汇兑损失 3,227,110.02 1,481,081.02 减：汇兑收益 其他 258,165.77 532,764.07 合 计 40,037,024.30 30,018,433.47 37)投资收益 项 目 本年发生数 上年同期数 证券投资收益 85,962.00 联营或合营企业分配的收益 -48,437.46 -46,820.47 长期股权投资减值损失 -152,836,469.61 股权转让收益 13,204.43 股权投资差额摊销 合 计 50,728.97 -152,883,290.08 38)营业外收入 项 目 本年发生数 上年同期数 固定资产清理收入 812,594.66 774,655.60 资产盘盈收入 1,957,521.66 赔偿收入 11,244.42 合 计 2,781,360.74 774,655.60 39)营业外支出 项 目 本年发生数 上年同期数 固定资产清理支出 964,066.15 595,700.29 54 罚款支出 900.00 51,072.32 捐赠支出 50,000.00 固定资产减值准备 681,307.73 -964,420.99 无形资产减值准备 0 25,000,000.00 计提预计负债 15,248,000.00 467,207,819.00 资产盘亏损失 1,670,232.67 合 计 18,614,506.55 491,890,170.62 40)支付其他与经营活动有关的现金 项 目 本年发生数 广告费 406,400.00 运输、装卸费 5,977,534.69 办公费 1,641,102.86 差旅费 1,066,995.71 修理费 364,037.20 排污费 2,343,109.33 业务招待费 1,002,632.02 财产保险费 1,194,086.77 研究开发费 1,051,000.00 审计咨询费 927,417.16 销售费 16,082,588.36 诉讼费 104,195.00 往来款 1,910,005.83 其他费用 3,566,339.28 合 计 37,637,444.21 6、母公司会计报表主要项目注释(单位：人民币元) 1)应收账款 应收账款按账龄列示如下 期末数 期初数 账 龄 余额 比例(%) 坏账准备 余额 比例(%) 坏账准备 1 年以内 27,492,825.03 90.74 368,976.13 25,675,820.81 86.62 513,610.91 1-2 年 299,341.00 0.99 14,967.05 3,478,431.19 11.74 173,921.56 2-3 年 357,490.90 1.18 35,749.09 382,192.50 1.29 38,219.25 3 年以上 323,762.64 1.07 64,752.53 104,863.07 0.35 20,972.61 个别认定 1,824,250.80 6.02 1,824,250.80 合 计 30,297,670.37 100.00 2,308,695.60 29,641,307.57 100.00 746,724.33 注 1：期末余额中无持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位的欠款。 注 2：期末欠款金额前五名合计 1872.58 万元，占期末欠款总额的 46.39%。 2)其他应收款 55 其他应收款按账龄列示如下： 期末数 期初数 账 龄 余额 比例(%) 坏账准备 余额 比例(%) 坏账准备 1 年以内 17,736,200.88 3.74 354,724.02 9,541,581.24 2.04 190,831.62 1-2 年 592,075.59 0.12 29,603.78 937,140.14 0.20 46,857.01 2-3 年 1,079,523.69 0.23 107,952.37 3 年以上 603,083.22 0.13 120,616.64 93,641.32 0.02 18,728.26 个别认定 455,907,638.11 96.01 455,907,638.11 456,619,736.42 97.51 456,619,736.42 合 计 474,838,997.80 100.00 456,412,582.55 468,271,622.81 100.00 456,984,105.68 注 1：本科目期末余额主要系关联方和其他单位占用资金。主要资金占用方列示如下： 资金占用方 与本公司关系 占用金额（万元） 上海不锈钢制品有限公司 不详 1,300.00 力涛国际贸易(上海)有限公司 不详 1,600.00 上海原创投资发展有限公司 与第一大股东形成一致行动人 2,229.27 广东熙祥贸易有限公司 不详 399.00 上海新广企业发展有限公司 不详 3,000.00 广东保税区禾嘉贸易有限公司 不详 40.00 海南泰信实业有限公司 不详 74.16 广东禾臣实业有限公司 不详 48.68 上海原创实业发展有限公司 与第一大股东形成一致行动人 2,500.00 西安飞羽实业有限公司 与第一大股东形成一致行动人 2,300.00 中油管道实业投资有限公司 与第一大股东形成一致行动人 5,500.00 山西富德投资有限公司 与第一大股东形成一致行动人 2,585.24 广州联嘉发展有限公司 不详 2,795.98 广州市燕宜宽贸易有限公司 不详 4,513.29 珠海经济特区熔灏科技发展集团公司 不详 100.00 上海泛华进出口公司 同一母公司控制的子公司 726.00 上海安正教育科技发展有限公司 同一母公司控制的子公司 2,056.06 广东景江实业有限公司 同一母公司控制的子公司 5,149.31 上海恒翔大酒店 同一母公司控制的子公司 2,000.00 西安佳安房地产开发有限公司 同一母公司控制的子公司 3,500.00 武汉长兴石化产品有限公司 同一母公司控制的子公司 2,000.00 陕西红盾在线科技公司 本公司的原子公司 1,000.00 合 计 45,416.99 注 2：期末个别认定款项主要系大股东及关联方占用资金。 注 3：期初关联方和其他单位占用资金比上期末减少 1414.76 万元，系追溯调减以前年度的 国债投资收益，相应调减关联方和其他单位占用的资金款。 3)长期股权投资 56 (1)长期股权投资明细情况 A、其他股权投资 被投资单位 投资额 占被投资单位注 册资本比例(%) 计提长期投资 减值准备 福州天迪农化有限公司 942,565.42 95 福建三农农化有限公司 6,764,446.12 75 福建三农进出口有限公司 6,042,199.01 100 福建汇天生物药业有限公司 0 92.5 三农繁昌万利有限公司 1,458,893.20 55 1,458,893.20 福建汇源医药有限公司 1,491,193.09 30 0 福建省三英化工技术有限公司 267,913.82 29.4 0 三明市进出口报验中心 400,000.00 6.1 181,171.78 陕西红盾在线科技公司 35,394,194.12 70 35,394,194.12 海南皇冠假日酒店 84,809,345.49 25 84,809,345.49 东营三农化工有限公司 2,063,432.55 61.50 2,063,432.55 三明市三农农化销售公司 0 95 0 合 计 139,634,182.82 123,907,037.14 B、其中：采用权益法核算的股权投资明细情况 被投资单位名称 初始投资成本 被投资单位本期 权益增加额 累计权益增减 其他减少 期末数 备注 福州天迪农化有限公司 494,000.00 70,343.89 448,565.42 942,565.42 福建三农农化有限公司 6,000,000.00 -248,970.65 764,446.12 6,764,446.12 福建三农进出口有限公司 19,000,000.00 -1,657,125.07 -12,957,800.99 6,042,199.01 福建汇天生物药业有限公司 83,250,000.00 0 -83,250,000.00 0 三农繁昌万利有限公司 2,200,000.00 0 -741,106.80 1,458,893.20 福建汇源医药有限公司 1,500,000.00 8,794.15 -8,806.91 1,491,193.09 福建省三英化工技术有限公司 294,000.00 -16,436.63 -26,086.18 267,913.82 陕西红盾在线科技公司 32,083,562.84 0 3,310,631.28 35,394,194.12 海南皇冠假日酒店 85,514,822.65 0 -705,477.16 84,809,345.49 东营三农化工公司 3,353,639.00 0 -1,290,206.45 2,063,432.55 三农农化销售公司 475,000.00 -398,722.08 -475,000.00 0 合 计 234,165,024.49 -2,242,116.39 -94,930,841.67 139,234,182.82 注：1、由于公司为西安飞天科工贸集团有限责任公司借款 5650 万元提供担保而承担了连带 责任，公司拥有福建汇天生物药业有限公司 92.5%的股权及直接拥有的福建三农进出口公司 95% 的股权被法院冻结。 2、由于公司与厦门电化的 500 万的债务诉讼，公司 2005 年 7 月 10 日与电化公司签订《股 权质押合同》，同意将所持福建三农农化有限公司 75%股权质押给厦门电化公司，作为合同所欠 款项的担保,本报告期仍未解押。 (2)长期投资减值准备 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 三明市进出口报验中心 140,376.80 40,794.98 181,171.78 东营三农化工有限公司 2,063,432.55 2,063,432.55 三农安徽繁昌万利化工公司 1,458,893.20 1,458,893.20 陕西红盾在线科技公司 35,394,194.12 35,394,194.12 海南皇冠假日酒店 84,809,345.49 84,809,345.49 合计 123,866,242.16 40,794.98 123,907,037.14 57 4)主营业务收入及主营业务成本 本期发生数 上年同期数 项 目 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 农药产品 295,137,991.22 277,841,745.22 248,289,450.56 233,208,376.16 化工产品 59,035,652.96 28,120,146.85 48,799,862.35 24,563,871.85 合 计 354,173,644.18 305,961,892.07 297,089,312.91 257,772,248.01 5)投资收益 项 目 本期发生数 上年同期数 国债投资收益 85,962.00 按权益法核算的投资收益 -2,282,911.37 -58,740,115.58 长期股权投资减值损失 -120,218,984.03 转让子公司股权收益 合 计 -2,196,949.37 -178,959,099.61 7、会计报表补充资料 1)公司本期非经常性损益为-15,151,838.08 元，其中：为担保事项计提的预计负债 15,248,000.00 元、除计提固定资产减值准备后的营业外收支净额 96,161.92 元。 2)公司本期变动较大的报表项目列示如下：(单位：人民币元) 项目 期末数 期初数 比上年增减 (%) 备 注 其他应收款 21,830,853.09 15,907,139.24 37.24 往来款增加 长期股权投资 2,877,935.13 1,443,973.65 99.31 合并范围变化 预提费用 33,210,991.30 10,566,992.11 214.29 预提的利息费用增加 未确认的投资损失 44,694,148.03 33,768,887.67 32.35 未确认的子公司投资损失增加 项目 本期数 上期同期数 比上年(%) 备 注 管理费用 31,726,304.90 512,364,792.08 -93.81 计提坏账准备减少 投资收益 50,728.97 -152,883,290.08 -100.03 计提减值准备减少 营业外支出 18,614,506.55 491,890,170.62 -96.22 计提预计负债减少 净利润 -23,063,662.09 -1,104,956,985.45 计提资产减值及预计负债减少 58 3)新旧会计准则股东权益差异调节表及审阅报告 关于福建三农集团股份有限公司新旧会计准则股东权益 差异调节表的审阅报告 华兴所(2007)审阅字 E-005 号 福建三农集团股份有限公司全体股东： 我们接受委托，对后附的福建三农集团股份有限公司（以下简称贵公司）新旧会计准则股东 权益差异调节表（以下简称“ 差异调节表”）进行审阅。按照《企业会计准则第 38 号－首次执行 企业会计准则》和“ 关于做好与新会计准则相关财务会计信息披露工作的通知”（证监发【2006】 136 号，以下简称“ 通知”）的有关规定编制差异调节表是贵公司管理层的责任。 在对贵公司 2006 年度会计报表审计过程中由于重大事项的审计范围受到限制及我们无法判 断贵公司是否具有持续经营的能力，我们对贵公司 2006 年度的会计报表出具了闽华兴所(2007) 审字 E-050 号无法表示意见的审计报告。 因此，我们对贵公司以 2006 年度会计报表为基础编制的新旧会计准则股东权益差异调节表 也无法提供任何保证。 福建华兴有限责任会计师事务所 中国注册会计师:蒋新红 中国注册会计师:蔡志良 中国福州市 二○ ○ 七年四月十六日 59 新旧会计准则股东权益差异调节表 单位：元 项目 注释 项目名称 金额 2006 年 12 月 31 日股东权益（现行会计准则） -782,123,618.41 1 长期股权投资差额 - 其中：同一控制下企业合并形成的长期股权投资差额 - 其他采用权益法核算的长期股权投资贷方差额 - 2 拟以公允价值模式计量的投资性房地产 - 3 因预计资产弃置费用应补提的以前年度折旧等 - 4 符合预计负债确认条件的辞退补偿 - 5 股份支付 - 6 符合预计负债确认条件的重组义务 - 7 企业合并 - 其中：同一控制下企业合并商誉的账面价值 - 根据新准则计提的商誉减值准备 - 8 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以及可供 出售金额资产 - 9 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 - 10 金融工具分拆增加的权益 - 11 衍生金融工具 - 12 所得税 13 少数股东权益 -1,258,722.10 14 其他 2007 年 1 月 1 日股东权益（新会计准则） -783,382,340.51 法定代表人 ： 刘永和 主管会计工作负责人： 刘永和 会计机构负责人：黄杉喜 60 重要提示：本公司已于 2007 年 1 月 1 日起开始执行财政部于 2006 年颁布的《企业会计准则》 （以下简称“ 新会计准则”）,目前本公司正在评价执行新会计准则对本公司财务状况、经营成果 和现金流量所产生的影响，在对其进行慎重考虑并参照财政部对新会计准则的进一步讲解后，本 公司在编制 2007 年度财务报告时可能对编制“ 新旧会计准则股东权益差异调节表”（以下简称“ 差 异调节表”）时所采用相关会计政策或重要认定进行调整，从而导致差异调节表中所列报的 2007 年 1 月 1 日股东权益（新会计准则）与 2007 年度财务报告中列报的相应数据之间可能存在差异。 新旧会计准则股东权益差异调节表附注 （除特别注明外，金额单位为人民币） 1、编制目的 公司于 2007 年 1 月 1 日起开始执行新会计准则。为分析并披露执行新会计准则对上市公司 财务状况的影响，中国证券监督管理委员会于 2006 年 11 月颁布了“ 关于做好与新会计准则相关 财务会计信息披露工作的通知” （证监发【2006】136 号，以下简称“ 通知” ），要求公司按照 《企业会计准则第 38 号－首次执行企业会计准则》和“ 通知” 的有关规定，在 2006 年度财务报 告的“ 补充资料” 部分以差异调节表的方式披露重大差异的调节过程。 2、编制基础 差异调节表系公司根据《企业会计准则第 38 号－首次执行企业会计准则》第五条至第十九 条和“ 通知” 的有关规定，结合公司的自身特点和具体情况，以 2006 年度合并财务报表为基础， 并依据重要性原则编制。对于《企业会计准则第 38 号－首次执行企业会计准则》第五条至第十 九条中没有明确的情况，本差异调节表依据如下原则进行编制： 1)子公司、合营企业和联营企业按照《企业会计准则第 38 号－首次执行企业会计准则》第 五条至第十九条的规定进行追溯调整，对于影响上述公司留存收益并影响本公司按照股权比例享 有的净资产份额的事项，公司根据其业务实际情况相应调整留存收益或资本公积。 2)编制合并财务报表时，公司按照新会计准则调整少数股东权益，并在差异调节表中单列项 目反映。 3、主要合并项目附注 1)由于本公司持续经营能力存在重大不确定性，在可预见的未来无法判断可抵扣暂时性差异 转回的可能性，且也无法判断在可预见的未来能否获得用来抵扣暂时性差异的应纳税所得额。本 公司根据《企业会计准则第 18----所得税》的规定，基于谨慎性原则，对于公司包括子公司资 产、负债的账面价值与计税基础形成的可抵扣暂时性差异的所得税影响数不确认为递延所得税资 产。 2)少数股东权益 公司2006年12月31日按现行会计准则编制的合并资产负债表中的少数股东权益为 -1,258,722.10元，按照新会计准则的规定应当列入股东权益，由此减少2007年1月1日股东权益 1,258,722.10元。公司按照新会计准则调整少数股东权益，并在差异调节表中单列项目反映。 61 8、关联方关系及其交易 1)存在控制关系的关联方 企业名称 注册 地址 主营业务 与本企业关系 经济性质 或类型 法定代 表人 上海金威数码信息技术有限公司 上海 计算机软硬件开发、制作、销 售及网络维护 本公司第一大股东 有限责任 金文军 深圳市拓博实业有限公司 深圳 新办实业、企业管理咨询 等 本公司第二大股东 有限责任 温书林 西安飞天科工贸集团有限公司 西安 仪器仪表、五金、百货 本公司第三大股东 有限责任 邓少波 福州天迪农化有限公司 福州 化工农药、化工产品 子公司 有限责任 林荣 福建三农农化有限公司 漳州 农化产品分装及销售 子公司 有限责任 陈万福 福建三农进出口有限公司 三明 农药、化工产品进出口 子公司 有限责任 姜炳华 福建汇天生物药业有限公司 三明 生物医药及销售 子公司 有限责任 刘永和 三明市三农农化销售公司 三明 农化产品销售 子公司 有限责任 陈敏杰 陕西红盾在线科技公司 西安 计 算 机 网 络 及 信 息 服 务 等 子公司 有限责任 王国胜 河北龙昌药业有限公司 河北廊坊 药品生产销售 子公司 有限责任 陈冠宁 2)存在控制关系关联方的注册资本及其变化 单位：万元 企业名称 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数 备注 上海金威数码信息技术有限公司 14,800 14,800 深圳市拓博实业有限公司 100 100 西安飞天科工贸集团有限公司 10,907.00 10,907.00 福州天迪农化有限公司 52 52 福建三农农化有限公司 800 800 福建三农进出口有限公司 2,000 2,000 福建汇天生物药业有限公司 9,000 9,000 三明市三农农化销售公司 50 50 陕西红盾在线科技公司 5,000 5,000 河北龙昌药业有限公司 8,173.92 8,173.92 3)存在控制关系的关联方所持股份及其变化 单位：万元 期初数 本期增加 本期减少 期末数 企业 名称 金额 ％ 金额 ％ 金额 ％ 金额 ％ 备注 上海金威数码信息技 术有限公司 2,356.64 11.87 2,356.64 11.87 深圳市拓博实业有限 公司 2,102.38 10.59 2,102.38 10.59 西安飞天科工贸集 团有限公司 4,102.38 20.67 2,102.38 10.59 2,000.00 10.08 福州天迪农化有 限 公司 49.4 95% 49.4 95% 福建三农农化有 限 公司 600 75% 600 75% 福建三农进出口 有 限公司 2,000 100% 2,000 100% 福建汇天生物药 业 有限公司 8,325 92.5% 8,325 92.5% 三明市三农农化销 售公司 47.5 95% 47.5 95% 陕西红盾在线科技 公司 3,500 70% 3,500 70% 河北龙昌药业有限 公司 3895 95％ 3895 95％ 62 4)不存在控制关系的关联方 资金占用方名称 关联方关系 备注 福建三英化工技术有限责任公司 联营企业 广东景江实业发展公司 同一母公司控制的子公司 广东熙祥贸易有限公司 不详 广东联嘉发展有限公司 不详 广东燕宜宽贸易有限公司 不详 广东保税区禾嘉国际贸易有限公司 不详 广东禾臣实业有限公司 不详 珠海经济特区熔灏科技发展集团公司 不详 武汉长兴石化产品有限公司 同一母公司控制的子公司 上海安正教育科技发展公司 同一母公司控制的子公司 上海泛华进出口公司 同一母公司控制的子公司 上海原创投资发展有限公司 与第一大股东形成一致行动人 上海不锈钢制品有限公司 不详 力涛国际贸易（上海）有限公司 不详 上海新广企业发展有限公司 不详 上海恒翔大酒店 同一母公司控制的子公司 上海原创实业发展有限公司 与第一大股东形成一致行动人 山西富德投资有限公司 与第一大股东形成一致行动人 西安飞羽实业有限公司 与第一大股东形成一致行动人 西安佳安房地产开发有限公司 同一母公司控制的子公司 中油管道实业投资开发有限公司 与第一大股东形成一致行动人 上海飞马广告公司 不详 上海海贸贸易公司 不详 雷嘉 不详 海南泰信实业有限公司 不详 5)关联往来 63 金额(万元) 或:占全部应收(付)款项 余额的比重% 企业名称 期末数 期初数 期末数 期初数 应收账款: 福建三英化工技术有限责任公司 0 8.71 0 0.12％ 其他应收款： 广东景江实业发展公司 5,149.31 5,149.31 10.15% 10.24% 广东熙祥贸易有限公司 399.00 399.00 0.79% 0.79% 广东联嘉发展有限公司 2,795.98 2,795.98 5.51% 5.56% 广东燕宜宽贸易有限公司 4,513.29 4,513.29 8.99% 8.99% 广东保税区禾嘉国际贸易有限公司 40.00 40.00 0.08% 0.08% 广东禾臣实业有限公司 48.68 48.68 0.10% 0.10% 珠海经济特区熔灏科技发展集团公司 100.00 100.00 0.20% 0.20% 武汉长兴石化产品有限公司 2,000.00 2,000.00 3.94% 3.98% 上海安正教育科技发展公司 3,386.06 3,631.04 6.68% 7.22% 上海泛华进出口公司 726.00 726.00 1.43% 1.44% 上海原创投资发展有限公司 2,229.27 2,229.27 4.39% 4.43% 上海不锈钢制品有限公司 1,300.00 1,300.00 2.56% 2.59% 力涛国际贸易（上海）有限公司 1,600.00 1,600.00 3.15% 3.18% 上海新广企业发展有限公司 3,000.00 3,000.00 5.91% 5.97% 上海恒翔大酒店 2,000.00 2,000.00 3.94% 3.98% 上海原创实业发展有限公司 2,500.00 2,500.00 4.93% 4.97% 山西富德投资有限公司 2,585.24 2,585.24 5.10% 5.14% 西安飞羽实业有限公司 2,300.00 2,300.00 4.53% 4.58% 西安佳安房地产开发有限公司 3,500.00 3,500.00 6.90% 6.96% 中油管道实业投资开发有限公司 5,500.00 5,500.00 10.84% 10.94% 上海飞马广告公司 945.00 945.00 1.86% 1.88% 上海海贸贸易公司 770.00 770.00 未在合并报表范围内 64 金额(万元) 或:占全部应收(付)款项 余额的比重% 企业名称 期末数 期初数 期末数 期初数 海南泰信实业有限公司 74.16 74.16 0.15% 0.15% 陕西红盾在线科技有限公司 1,000.00 1,000.00 1.97% 1.99% 河北龙昌药业有限公司 30.00 30.00 0.06% 0.06% 合计 48,491.99 48,736.97 94.16% 95.54% 注 1：上海海贸贸易公司 770 万元在子公司河北龙昌药业有限公司账上，由于河北龙昌药 业有限公司已停产，未纳入合并范围。 注 2：由于股权问题，陕西红盾在线科技有限公司也未并表。表列河北龙昌药业有限公司 30 万元、陕西红盾在线 1000 万元，实际是被大股东及关联企业占用。 9、或有及其他重大事项 1)对外担保 (1)公司对外担保情况： (单位:万元) 贷款单位 反担保措施 担保金额 备注 华通天香集团股份有限公司 互保 9,800.00 已逾期，已起诉 福建实达电脑集团股份有限公司 互保 4,770.00 均已逾期，已起诉 2000 万元 福建实达电脑设备有限公司 互保 3,000.00 已逾期 安徽实达科技有限公司 互保 574.80 已逾期, 西安飞天科工贸集团有限公司 保证 7,650.00 已逾期、已起诉 中油龙昌、中油飞天 保证 26,200.00 已逾期，已起诉 珠海经济特区熔灏科技发展有限公司 保证 3,500.00 已逾期，已起诉 广州禾嘉国际贸易有限公司 保证 3,000.00 已逾期，已起诉 上海原创实业发展有限公司 保证 4,000.00 已逾期，已起诉 陕西爱尔肤生物工程有限公司 保证 900.00 珠海溶信/海南皇冠（股权收购） 保证 9,199.56 已逾期、已起诉 北京立新纪达有限公司 保证 2,690.00 已逾期，已起诉 中油龙昌集团股份有限公司 保证 950.00 已逾期 成都华建商品有限责任公司 保证 1000.00 已逾期 合 计 77,234.36 其中已逾期对外担保共计 76,334.36 万元，已起诉对外担保共计 68,039.56 万元。 (2)母公司累计为子公司担保 5,908.30 万元，其中已逾期担保 5,908.30 万元，已起诉担保 1,586 万元。 2)公司有形资产抵押情况 子公司福建汇天生物药业有限公司 2005 年新增借款抵押物（房产及机器设备等固定资产）， 与工行三元支行签订最高额抵押合同 2,978 万元（账面借款余额 2,868 万元）。 3)重大诉讼 65 （1）2006 年 3 月，公司收到河北廓坊市中级人民法院《执行通知书》。原告中国银行河北 廓坊支行就中油飞天实业投资开发有限公司逾期借款 8,000 万元一案，起诉中油飞天、中油龙昌、 浙江海纳、上海原创实业、上海原创发展、本公司。本公司作为担保方被判令对上述借款及欠息 2,749,477.65 元承担连带清偿责任。案件诉讼费及受理费由本公司及其他被告共同承担。据说 目前该项借款已由邱忠保的个人资产（泉州的土地）抵押。（详见公司 2006 年 3 月 10 日在《证 券时报》及《证券日报》刊登的公告）。 （2）2006 年 3 月，公司收到河北廓坊市中级人民法院《执行通知书》。原告中国银行河北 廓坊支行就中油龙昌集团股份有限公司逾期借款 17,000 万元一案，起诉中油龙昌、本公司、及 本公司的子公司河北龙昌药业。本公司作为担保方被判令对上述借款及欠息 13,641,352.89 元承 担连带清偿责任。案件诉讼费及受理费由本公司及其他被告共同承担。（详见公司 2006 年 3 月 10 日在《证券时报》及《证券日报》刊登的公告） 2006 年 3 月 9 日收到河北省廊坊市中级人民法院（2006）廊执字第 21 号《执行知书》：法 院依法对河北龙昌药业有限公司的已经抵押给中国银行廊坊分行的 43860.41 平方米土地使用 权、23203.68 平方米地上建筑物、373 台机器设备及其他附属设施各资产进行评估、拍卖。结果 廊坊市圣泰房地产开发有限公司参加竟买并成交，廊坊市圣泰房地产开发有限公司对上述财产具 有所有权。 （3）2006 年 4 月，公司接到中国银行福建省分行诉华通天香集团股份有限公司清偿 2004 年 YWB 字 051 号《人民币借款合同》项下的逾期借款人民币 4,000 万元及相应利息 1,532,199.84 元, 清偿 2004 年 YWB 字 090 号《人民币借款合同》项下的逾期借款人民币 1,000 万元及相应利 息 383,049.96 元。本公司作为上述两项借款的担保人被判令对上述两项逾期贷款承担连带清偿 责任，诉讼费由天香集团和本公司承担。（详见公司 2006 年 4 月 20 日在《证券时报》及《证券 日报》刊登的公告） （4）2006 年 3 月 4 日收到福州市中级人民法院送达的《应诉通知书》《民事起诉状》《民事 裁定书》及《传票》各一份。中国工商银行股份有限公司福州五一支行诉华通天香集团股份有限 公司借款合同纠纷案，我司作为担保方被列为第三被告参与诉讼。诉讼请求：1）判令天香集团 偿还原告借款本金 2,000 万元及利息 115,320 元；2）判令华通国际与本公司对天香集团的上述 借款本息承担连带保证责任；3）判令天香集团、华通国际及本公司共同承担本案诉讼费。根据 福州市中级人民法院做出（2006）榕民初字第 92 号民事裁定书，裁定如下：冻结天香集团、华 通国际公司的银行存款 20,115,320 元或查封等值财产。 （详见公司 2006 年 3 月 6 日在《中国证券报》、《证券时报》及《证券日报》刊登的公告）。 （5）我司于 2006 年 4 月 27 日收到厦门市中级人民法院下达了（2006）厦民初字第 79 号《民 事调解书》一份：厦门电化厂诉本公司未能履行所欠货款一事，金额为 4,539,600 元、逾期违约 金人民币 314,594 元，两项合计为人民币 4,854,194 元。法院审理后判定:本公司应偿还上述款 项及费用合计人民币 4,854,194 元， 若本公司未能履约,电化厂则有权就未归还的欠款向法院申 请强制执行公司所持有的福建三农农化有限公司 75%股权（计 600 万元）。（详见公司 2006 年 6 月 2 日在《证券时报》及《证券日报》刊登的公告）。 2006 年 10 月公司与厦门电化厂签订了一份执行和解协议：公司将分期还款给厦门电化厂， 还款期限到 2008 年 1 月 20 日。 （6）我司于 2006 年 5 月 28 日收到广东省广州市中级人民法院的传票及起诉书各一份：广 东发展银行股份有限公司广州天河支行诉广州保税区禾嘉国际贸易有限公司偿还贷款本金 30,000,000 元及贷款利息，共计 31,746,728 元。请求判令中油龙昌、本公司承担连带责任及本 案一切诉讼费用。本案将于 2006 年 7 月 10 日在广东省广州市中级人民法院第三十法庭开庭审理， 目前，公司正在与相关部门进行协商，如全额承担连带责任将对公司本期或期后利润的影响数额 为 31,746,728 元。但截止年报公告日公司未知相关的判决结果 （详见公司 2006 年 6 月 2 日在 《证券时报》及《证券日报》刊登的公告）。 （7）西安市莲湖区农村信用合作联社诉西安飞天科工贸集团有限责任公司借款合同纠纷案。 66 2006 年 5 月 19 日莲湖联社向陕西省高级人法院申请强制执行西安飞天在莲湖联社借款人民币 5,650 万元，法院于 2006 年 5 月 29 日依法立案，本公司作为担保方被列为被执行人。2006 年 6 月 14 日陕西省高级人民法院出具了（2006）陕执二公字第 120-1 号《民事裁定书》、（2006）陕 执二公字第 120-3 号《执行通知书》，并于 2006 年 6 月 23 日查封、冻结了公司如下资产：1)冻 结本公司在福建省三农化学进出口有限公司的 95%的股权；2)、冻结本公司在福建汇天生物制药 有限公司的 92.5%的股权;3)、冻结了本公司 45682、47027、48257、48177、48213、48255、48256 号房产，总计 8531.24m2。 （详见公司 2006 年 6 月 24 日在《证券日报》、《证券时报》公告）。 12 月公司收到陕西省高级人民法院（2006）陕执二公字第 120-4 号《民事裁定书》一份， 内容如下：陕西省高级人民法院查封了被执行人本公司位于福建省三明市 8531.24 平方米房产 及相关股权，但由于查封在先的其他法院尚未处分该财产，经陕西省高级人民法院查找及申请执 行人举证，均暂未发现被执行人的其他相关财产。现经陕西省高级人民法院审理于 2006 年 11 月 17 日，裁定如下：西安莲湖区公证处(2005)西莲证经字第 3385 号公证书和(2006)西莲证经字 第 0570 号执行证书中止执行。 （详见公司 2006 年 12 月 1 日在《证券日报》、《证券时报》公告） （8）公司 2006 年 6 月 16 日收到福建省三明市中级人民法院（2006）三民初字第 10 号《民 事判决书》一份，关于中国银行股份有限公司三明分行诉本公司借款合同纠纷案。判决如下： 本 公司应在判决生效后十日内向原告中国银行股份有限公司三明分行归还尚欠的借款本金 22,936,744.70 元，并支付从 2006 年 1 月 21 日起的逾期还款利息,被告福建实达电脑集团股份 有限公司对上述尚欠的借款本息承担连带清偿责任。 （9）2006 年 7 月 17 日公司收到陕西省西安市中级人民法院《民事判决书》一份，判决如 下：原告西安市未央区农村信用合作联社与被告西安飞天科工贸集团有限责任公司签订的借款合 同人民币 2000 万元有效，终止履行。被告西安飞天科工贸集团有限责任公司于本判决生效后十 日内偿付原告西安市未央区农村信用合作联社借款本金 2,000 万元，利息 3,993,975 元。被告本 公司作为担保人对上述款项承担连带清偿责任。（详见公司 2006 年 7 月 19 日在《证券时报》及 《证券日报》刊登的公告） （10）关于中国农业银行三明市分行诉我公司及福建实达电脑集团股份有限公司（下称：实 达集团）、福建三木集团股份有限公司（下称：三木集团）借款合同纠纷案； 2006 年 5 月 18 日中国农业银行三明市分行向福建省三明市中级人民法院提请诉讼。诉讼称： 2004 年 7 月、8 月向本公司分别发放了 1,160 万元、1,540 万元贷款，并由实达集团、三木集团 本公司对上述贷款的还款承担连带担保责任。 （详见公司 2006 年 7 月 11 日在《证券日报》、《证券时报》公告） （11）关于中国建设银行股份有限公司北京城市建设开发专业支行诉北京立新纪达科技发展 有限公司（下称：立新纪达公司）借款合同纠纷案 2005 年 6 月 30 日，立新纪达公司与原告签订了借款合同，合同约定：立新纪达公司向原告 借款人民币 2,690 万元，借款期限为壹年。同时圣杰鸿泰公司和本公司分别与原告签订了保证合 同，借款到期后立新纪达公司未能依约还款，法院审理后判令本公司及圣杰鸿泰公司承担连带清 偿责任。 （详见公司 2006 年 8 月 10 日在《证券日报》、《证券时报》公告） （12）2006 年 8 月公司收到福建省福州市中级人民法院出具了（2006）榕民保字第 16 号《民 事裁定书》，关于汇天药业向中信银行福州市分行 1800 万元一事。申请人向法院提出申请，要求 对被申请人汇天药业价值人民币 1900 万元的财产进行查封、冻结、扣押；要求查封被申请人博 古公司坐落于福州市鼓楼区湖东路 298 号邦发新村 1 座第八层、第九层的房产；要求冻结被申请 人福建赛克赛思持有的本公司境内法人股 4257500 股；冻结被申请人西安腾兴持有的本公司境内 法人股 7963345 股。2006 年 8 月 7 日法院裁定内容如下：冻结被申请人汇天药业、博古公司、 福建赛克赛思、西安腾兴银行存款、股权或者查封、扣押相应价值财产，价值合计人民币 1,900 67 万元。（详见公司 2006 年 8 月 31 日在《证券日报》、《证券时报》公告） （13）2006 年 10 月，公司收到福建省高级人民法院(2006)三民初字第 34 号《民事判决书》 一份，关于关于中国建设银行股份有限公司三明分行诉本公司借款合同纠纷案，法院判决如下： 被告福建省三农化学进出口有限公司应在本判决生效之日起 10 日内偿还尚欠原告三明建行借款 本金 1,000 万元及利息，被告福建三农集团股份有限公司对上述一项借款承担连带清偿责任。 （详 见公司 2007 年 4 月 11 日在《证券日报》、《证券时报》公告） （14）2006 年 10 月，公司收到福建省三明市中级人民法院(2006)三民初字第 23 号《民事 判决书》一份,关于中国农业银行三明市分行诉公司及福建实达电脑集团股份有限公司借款合同 纠纷案.经该院审理判决如下:被告本公司应在本判决生效后三日内向原告中国农业银行三明市 分行偿还尚欠的借款本金 1,100 万元,并支付从 2006 年 8 月 21 日起至偿付之日止的逾期还款利 息及诉讼费用 16,000 元，被告福建实达电脑集团股份有限公司对上述债务承担连带清偿责任。 （详见公司 2006 年 10 月 14 日在《证券日报》、《证券时报》公告） （15）2006 年 11 月 21 日 公司收到福建省福州市中级人民法院(2006)榕民初字第 310 号《民 事判决书》一份,关于中信银行福州分行诉公司福建省三农化学进出口有限公司借款合同纠纷案, 该院判决如下:被告福建省三农化学进出口有限公司应于本判决生效之日起十日内偿还原告中信 银行福州分行借款本金人民币 500 万元及利息,罚息 278,960.99 元,银行代理费 20,000 元;同时 福建博古投资有限公司和本公司承担连带清偿责任。 （16）2006 年 12 月公司收到福建省福州市中级作出的 (2006) 榕民初字第 406 号《民事判 决书》,内容如下:被告华通天香公司应于本判决生效之日起十日内偿还原告借款本金 800 万元及 利息包括逾期罚息，被告华通招商公司和本公司应对被告华通天香公司的上述借款本息承担连带 清偿责任。 （详见公司 2006 年 12 月 22 日在《证券日报》、《证券时报》公告） （17）2006 年 12 月公司收到上海市第一中级人民法院《民事裁定书》二份,内容关于：公 司为上海原创实业发展有限公司在华夏银行借款 4,000 万元一案。 ①经上海市中级人民法院审理,2006 年 8 月 9 日作出(2006)沪一中民三(商)初字第 192-1 号 《民事裁定书》内容如下: 查封、冻结被告上海原创实业发展有限公司、上海原创投资发展有限 公司、浙江浙大海纳科技股份有限公司、中油龙昌(集团)股份有限公司及公司银行存款人民币 2,360 万元或其他等值财产。 ②经上海市中级人民法院审理,2006 年 8 月 9 日作出(2006)沪一中民三(商)初字第 193-1 号 《民事裁定书》内容如下:查封、冻结被告上海原创实业发展有限公司、上海原创投资发展有限 公司、浙江浙大海纳科技股份有限公司、中油龙昌(集团)股份有限公司、深圳市国际企业股份有 限公司及公司银行存款人民币 1,270 万元或其其他等值财产。 （详见公司 2006 年 12 月 27 日在《证券日报》、《证券时报》公告） （18）2006 年 12 月,公司收到福建省三明市中级人民法院《民事判决书》二份,福建省福州 市中级人民法院（2006）三民初字第 38 号《民事判决书》一份。内容如下:1）被告本公司应在 本判决生效后五日内向原告中国建设银行股份有限公司三明分行偿还借款本金 700 万元及利息， 被告福建实达电脑集团股份有限公司对上述欠款承担连带清偿责任。2）（2006）三民初字第 39 号《民事判决书》内容不得如下：被告本公司应在本判决生效后五日内向原告中国建设银行股份 有限公司三明分行偿还借款本金 1500 万元及利息,被告华通天香集团股份有限公司对上述欠款 承担连带清偿责任。 （详见公司 2006 年 12 月 22 日在《证券日报》、《证券时报》公告） 4)其他重大事项 2006 年 3 月 21 日，公司接到深圳市拓博实业有限公司传来中国证券登记结算有限公司深圳 分公司《过户登记确认书》一份，显示公司原第一大股东西安飞天科工贸集团有限责任公司持有 的公司 2,102.3840 万法人股被深圳市中级人民法院判给深圳市拓博实业有限公司的股权过户手 续已于 2006 年 3 月 20 日办理完毕。本次股权过户后，深圳市拓博实业有限公司持有公司 68 2,102.3840 万法人股，占公司总股本的 10.59%，成为公司第二大股东，股份性质为定向法人境 内法人股。原第二大股东上海金威数码信息技术有限公司持有福建三农 2,356.64 万股(占总股本 的 11.87％)，成为第一大股东。 10、资产负债表日后事项 1)2007年一季度,公司在福建省公安厅的帮助下收回资金360.92万元，其中可作为冲抵西安 飞天科工贸集团有限责任公司关联企业上海安正教育科技发展有限公司占用的资金数为60.92万 元，冲抵陕西红盾在线科技有限公司占用的资金数为300万元。 2)经过福建省公安厅的侦查和核实，原转入陕西红盾在线科技有限（以下称“ 陕西红盾”）， 归属于本公司的往来资金 1525 万元，实际已被公司实际控制人邱忠保占用；公司账上列示转入 北京万斯达科技有限公司（以下称“ 北京万斯达”）3,232 万元，用于收购陕西红盾 75%股权的股 权转让款实际也已被公司实际控制人邱忠保占用。基于上述事实，为了尽可能地挽回损失，在省 公安厅的协调下，本公司、北京万斯达及陕西红盾经过多次协商，拟由陕西红盾一次性支付给本 公司 300 万元作为因上述事项给本公司造成损失的补偿款，本公司收到补偿金后将不再向北京万 斯达及陕西红盾追偿相关的经济责任，与其所有的债权、债务全部结清。同时，本公司将保留对 公司实际控制人邱忠保的追偿权。 3)公司期后收到海南省海口市中级人民法院的传票、应诉通知书、民事起诉状各一份,关于 海南泰信实业有限公司诉公司股权转让纠纷一案,原告诉讼请求: ①请求人民法院判决解除原被告双方于2002年12月18日签订的股份转让协议书; ②请求人民法院撤销被告基于上述股份转让协议书而无偿获得的海南皇冠,假日滨海温泉酒 店有限公司25%,价值3,750万元人民币的股份,该案将于开庭审理。 十一、备查文件目录 （一）载有法定代表人、主管会计工作负责人、财务总监签名并盖章的会计报表。 （二）载有福建华兴有限责任会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 福建三农集团股份有限公司 董 事 长：刘永和 二 00 七年四月十六日