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四川美丰化工股份有限公司 2012 年度报告全文 1 四川美丰化工股份有限公司 2012 年度报告 2013 年 03 月 四川美丰化工股份有限公司 2012 年度报告全文 2 第一节 重要提示、目录和释义 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料 不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确 性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人张晓彬、主管会计工作负责人杨达高及会计机构负责人（会计 主管人员）李勇声明：保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 所有董事均已出席审议本报告的董事会会议。 公司经本次董事会审议通过的利润分配预案为：以公司 2012 年度权益分派 股权登记日的总股本为基数，向全体股东每 10 股派发现金红利 2 元（含税）， 本年度不送红股，不以公积金转增股本。 四川美丰化工股份有限公司 2012 年度报告全文 3 目 录 第一节 重要提示、目录和释义 ................................................................................. 2 第二节 公司简介 ......................................................................................................... 6 第三节 会计数据和财务指标摘要 ............................................................................. 8 第四节 董事会报告 ..................................................................................................... 9 第五节 重要事项 ....................................................................................................... 24 第六节 股份变动及股东情况 ................................................................................... 28 第七节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 ................................................... 33 第八节 公司治理 ....................................................................................................... 41 第九节 内部控制 ....................................................................................................... 47 第十节 财务报告 ....................................................................................................... 49 第十一节 备查文件目录 ......................................................................................... 131 四川美丰化工股份有限公司 2012 年度报告全文 4 释 义 释义项 指 释义内容 公司、本公司 指 四川美丰化工股份有限公司 中石化集团 指 中国石油化工集团公司 公司年审会计师事务所 指 信用中和会计师事务所 报告期 指 2012 年度 四川美丰化工股份有限公司 2012 年度报告全文 5 重大风险提示 公司在第四节董事会报告中公司未来发展展望部分描述了公司未来发展战 略、2013 年工作计划及未来可能面临的困难与风险，敬请查阅。 本报告中所涉及的未来计划、发展战略等前瞻性描述不构成公司对投资者 的实质承诺，敬请投资者注意投资风险。 四川美丰化工股份有限公司 2012 年度报告全文 6 第二节 公司简介 一、公司信息 股票简称 四川美丰 股票代码 000731 股票上市证券交易所 深圳证券交易所 公司的中文名称 四川美丰化工股份有限公司 公司的中文简称 四川美丰 公司的外文名称（如有） SICHUAN MEIFENG CHEMICAL INDUSTRY CO.,LTD. 公司的外文名称缩写（如有） SCMF 公司的法定代表人 张晓彬 注册地址 四川省射洪县太和镇新阳街 87 号 注册地址的邮政编码 629200 办公地址 四川省德阳市天山南路三段 55 号 办公地址的邮政编码 618000 公司网址 电子信箱 mfzqb@ 二、联系人和联系方式 董事会秘书 证券事务代表 姓名 杨达高 梁国君 联系地址 四川省德阳市天山南路三段 55 号 四川省德阳市天山南路三段 55 号 电话 0838-2304235 0838-2304235 传真 0838-2304228 0838-2304228 电子信箱 dagaoyang@ mf731@ 三、信息披露及备置地点 公司选定的信息披露报纸的名称 《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》、《证券日报》 登载年度报告的中国证监会指定网站的网址 公司年度报告备置地点 公司董事会办公室（证券部） 四川美丰化工股份有限公司 2012 年度报告全文 7 四、注册变更情况 注册登记日期 注册登记地点 企业法人营业执照 注册号 税务登记号码 组织机构代码 首次注册 1997 年 06 月 09 日 四川省射洪县太和 镇新阳街 87 号 510000400002659 510922206359481 20635948-1 报告期末注册 1997 年 06 月 09 日 四川省射洪县太和 镇新阳街 87 号 510000400002659 510922206359481 20635948-1 公司上市以来主营业务的变化情况（如有） 无变更 历次控股股东的变更情况（如有） 2002 年 7 月 13 日，公司第一大股东四川美丰（集团）有限责任公司与成都华川 石油天然气勘探开发总公司签订《股份转让协议书》，将其所持公司的 11,617.88 万股国家股中的 4,503.347 万股（占公司总股本的 18.33%）协议转让给华川公司， 转让价格为 3.891 元/股。2002 年 10 月 22 日，国家股转让过户手续完成后，华川 公司持有公司 4,503.347 万股，占公司总股本的 18.33%，成为公司的第一大股东， 股份性质为国有法人股；美丰集团成为公司第二大股东。2002 年 8 月 23 日，股 权转让事项经公司第十五次(临时)股东大会审议通过，2002 年 9 月 18 日获国家财 政部【财企(2002)381 号】《财政部关于四川美丰化工股份有限公司国家股转让有 关问题的批复》批准。本次股权转让完成后，公司法人代表由陈平变更为张晓彬。 五、其他有关资料 公司聘请的会计师事务所 会计师事务所名称 信永中和会计师事务所 会计师事务所办公地址 四川省成都市航空路 1 号国航世纪中心 A 座 12 层 签字会计师姓名 罗建平、谢宇春 公司聘请的报告期内履行持续督导职责的保荐机构 □ 适用 √ 不适用 公司聘请的报告期内履行持续督导职责的财务顾问 □ 适用 √ 不适用 四川美丰化工股份有限公司 2012 年度报告全文 8 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、主要会计数据和财务指标 公司是否因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述以前年度会计数据 □ 是 √ 否 2012 年 2011 年 本年比上年增减(%) 2010 年 营业收入（元） 6,506,585,658.57 5,246,661,645.27 24.01% 3,365,557,187.30 归属于上市公司股东的净利润（元） 301,712,717.30 284,132,502.30 6.19% 100,598,033.89 归属于上市公司股东的扣除非经常性 损益的净利润（元） 327,923,418.24 265,285,994.47 23.61% 84,680,259.42 经营活动产生的现金流量净额（元） 335,507,223.90 323,175,262.25 3.82% 173,187,258.51 基本每股收益（元/股） 0.6006 0.5663 6.06% 0.2013 稀释每股收益（元/股） 0.5102 0.4826 5.72% 0.1849 净资产收益率（%） 13.68% 14.25% -0.57% 5.67% 2012 年末 2011 年末 本年末比上年末增减(%) 2010 年末 总资产（元） 4,453,685,618.08 3,850,319,962.79 15.67% 3,647,581,020.11 归属于上市公司股东的净资产（归属于 上市公司股东的所有者权益）（元） 2,313,994,636.52 2,112,649,949.84 9.53% 1,869,039,335.91 二、非经常性损益项目及金额 单位：元 项目 2012 年金额 2011 年金额 2010 年金额 说明 非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） -66,112,656.81 12,681,094.50 892,142.21 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家 统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 14,608,729.53 7,282,475.66 18,207,852.85 债务重组损益 607,820.31 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 9,677.04 74,720.98 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -2,061,734.65 2,926,926.99 1,344,189.03 所得税影响额 1,400,043.38 3,831,586.76 4,490,116.78 少数股东权益影响额（税后） -28,147,184.06 222,079.60 111,013.82 合计 -26,210,700.94 18,846,507.83 15,917,774.47 -- 对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公 开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应 说明原因 □ 适用 √ 不适用 四川美丰化工股份有限公司 2012 年度报告全文 9 第四节 董事会报告 一、概述 2012年是公司发展史上具有重要意义的一年，公司抢抓发展机遇，沉着应对挑战，稳步推进各项业 务，在产量、质量、安全环保、成本控制等方面均取得了优异成绩，创造了良好业绩，主要经济指标再 创新高。 报告期内，公司坚持“规模、质量、国际化”发展方针，按照“巩固优势、调整结构、提升价值、 走向海外”发展思路，在夯实公司现有优质产业的基础上，继续加大技术改造力度，鼓励科技创新，不 断提高技术的优越性；继续深化营销网络体系建设，探索新型农化服务模式；加快产业结构调整，在氮 氧化物还原剂研发、生产和销售方面取得重大突破，国内第一条以美丰专利技术生产的年产60万吨氮氧 化物还原剂生产线即将建成；大力发展循环经济，与德国梅塞尔集团成立合资企业，回收利用二氧化碳 废气；加大安全投入，利用新工艺、新技术进行安全改造，进一步提高装置的安全性与稳定性，同时大 力推进绵阳工业园项目的建设进程，确保早建成、早投产、早见效，全面抓好“能源、扩张、成本、人 才、和谐”五大重点工作，为做强、做大、做优四川美丰，实现“百亿美丰、百年美丰”目标打下了坚 实基础。 二、主营业务分析 1、概述 报告期内，公司生产尿素80.36万吨、三聚氰胺6,214.73吨、复合肥17.31万吨、塑料编织袋和PVC管材 管件8,655.10吨。销售尿素139.53万吨、三聚氰胺6,067.00吨、复合肥64.68万吨、塑料编织袋和PVC管材管 件8,582.17吨。实现营业收入650,658.57万元、归属于上市公司股东的净利润30,171.27万元，分别比上年 同期上升24.01%、6.19%。 公司回顾总结前期披露的发展战略和经营计划在报告期内的进展情况： 公司在2011年年报中披露：（1）进一步拓展销售网络，加强品牌的宣传推广，加快推广测土配方、 科学施肥；（2）加快绵阳工业园项目建设；（3）加快新疆项目的建设，争取2012年二季度一期工程项 目竣工投产；（4）加快新产品开发力度，做好产品结构调整和战略转型工作，一方面深化尿素加工，提 升产品附加值；另一方面加强复合肥产品的研发工作，扩大复合肥产品种类；（5）坚定不移地走科技强 企的发展道路，继续坚持技改创新，狠抓降本增效，确保公司生产装置的高效、低耗、安全、经济运行； （6）走向海外，实施“走出去”战略。 本报告期内，上述发展战略和经营计划进展顺利：（1）网络建设、网点布局全面展开；（2）绵阳 工业园项目建设顺利，预计2013年内可竣工投产；（3）新疆美丰于2012年11月一次性开车成功，投产试 运行；（4）在氮氧化物还原剂研发、生产和销售方面取得重大突破；与德国梅塞尔集团在绵阳成立合营 企业，生产经营食品级二氧化碳；（5）实施节能减排单元技术改造工作，节能减排成效显著；（6）成 立美利丰贸易公司，拓展国际贸易。 公司实际经营业绩较曾公开披露过的本年度盈利预测低于或高于20%以上的差异原因 □ 适用 √ 不适用 四川美丰化工股份有限公司 2012 年度报告全文 10 2、收入 行业分类 2012年 2011年 同比增减（%） 化学肥料制造业 2,114,532,890.62 1,890,611,144.40 11.84% 其他行业 4,368,276,450.93 3,313,346,830.86 31.84% 公司实物销售收入是否大于劳务收入 √ 是 □ 否 行业分类 项目 2012 年 2011 年 同比增减（%） 化学肥料制造业（单位：万吨） 销售量 89.88 89.1 0.88% 生产量 97.68 91.47 6.78% 库存量 9.05 7.31 23.76% 其他行业（单位：万吨） 销售量 52.31 33.26 57.3% 生产量 52.34 33.29 57.22% 库存量 0.13 0.15 -13.98% 其他行业构成主要为贸易行业，销售量及生产量（即采购量）的增长，主要原因为贸易增加所致。 公司重大的在手订单情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期内产品或服务发生重大变化或调整有关情况 □ 适用 √ 不适用 公司主要销售客户情况 前五名客户合计销售金额（元） 2,071,533,296.60 前五名客户合计销售金额占年度销售总额比例（%） 31.85% 公司前 5 大客户资料 √ 适用 □ 不适用 序号 客户名称 销售额（元） 占年度销售总额比例（%） 1 中农工贸有限责任公司 657,526,521.00 10.11% 2 邦力达农资连锁有限公司 438,450,000.00 6.74% 3 贵阳中化开磷化肥有限公司 399,184,800.00 6.14% 4 中国农业生产资料广州公司 322,196,975.60 4.95% 5 中国农业生产资料天津公司 254,175,000.00 3.91% 合计 —— 2,071,533,296.60 31.85% 3、成本 行业分类 单位：元 四川美丰化工股份有限公司 2012 年度报告全文 11 行业分类 项目 2012 年 2011 年 同比增减(%) 金额 占营业成本比重（%） 金额 占营业成本比重（%） 化学肥料制造业 原材料 1,069,813,348.92 18.14% 925,631,887.30 19.84% 15.58% 化学肥料制造业 人工工资 129,544,522.03 2.2% 111,764,736.15 2.4% 15.91% 化学肥料制造业 折旧 101,353,886.48 1.72% 106,197,054.87 2.28% -4.56% 化学肥料制造业 能源 196,419,724.36 3.33% 176,302,184.80 3.78% 11.41% 化学肥料制造业 其它 55,614,509.46 0.94% 39,888,335.60 0.86% 39.43% 化学肥料制造业 合计 1,552,745,991.25 26.33% 1,359,784,198.72 29.15% 14.19% 其他行业 合计 4,344,853,328.98 73.67% 3,304,689,457.79 70.85% 31.48% 产品分类 单位：元 产品分类 项目 2012 年 2011 年 同比增减(%) 金额 占营业成本比重（%） 金额 占营业成本比重（%） 美丰气头尿素 原材料 695,220,516.74 11.79% 660,445,086.38 14.16% 5.27% 美丰气头尿素 人工工资 120,958,447.43 2.05% 103,333,989.42 2.22% 17.06% 美丰气头尿素 折旧 89,287,847.45 1.51% 96,187,395.25 2.06% -7.17% 美丰气头尿素 能源 185,338,384.95 3.14% 167,168,464.75 3.58% 10.87% 美丰气头尿素 其它 47,048,274.32 0.8% 35,585,401.05 0.76% 32.21% 美丰气头尿素 合计 1,137,853,470.89 19.29% 1,062,720,336.85 22.78% 7.07% 比利夫复合肥 原材料 374,592,832.17 6.35% 265,186,800.92 5.69% 41.26% 比利夫复合肥 人工工资 8,586,074.61 0.15% 8,430,746.73 0.18% 1.84% 比利夫复合肥 折旧 12,066,039.03 0.2% 10,009,659.62 0.21% 20.54% 比利夫复合肥 能源 11,081,339.41 0.19% 9,133,720.05 0.2% 21.32% 比利夫复合肥 其它 8,566,235.14 0.15% 4,302,934.55 0.09% 99.08% 比利夫复合肥 合计 414,892,520.36 7.03% 297,063,861.87 6.37% 39.66% 其他行业 合计 4,344,853,328.98 73.67% 3,304,689,457.79 70.85% 31.48% 说明：比利夫复合肥成本合计比去年增长 39.66%，主要原因是复合肥装置开工率较高，产量比去年大幅 提升所致。 其他行业组成主要为贸易产品 公司主要供应商情况 前五名供应商合计采购金额（元） 1,922,115,004.63 前五名供应商合计采购金额占年度采购总额比例（%） 32.22% 公司前 5 名供应商资料 √ 适用 □ 不适用 序号 供应商名称 采购额（元） 占年度采购总额比例（%） 四川美丰化工股份有限公司 2012 年度报告全文 12 1 贵州开磷化肥有限责任公司 499,084,800.00 8.37% 2 陕西中农瑞丰化肥科技有限责任公司 464,900,000.00 7.79% 3 中国农业生产资料成都公司 365,800,000.00 6.13% 4 云南云天化联合商务有限公司 298,305,000.00 5% 5 中国石油化工股份有限公司西南油气分公司 294,025,204.63 4.93% 合计 —— 1,922,115,004.63 32.22% 4、费用 项目 2012年 2011年 同比增减（%） 销售费用 60,149,315.85 50,979,345.44 17.99% 管理费用 126,064,245.26 111,185,738.58 13.38% 财务费用 52,467,559.34 42,915,920.23 22.26% 所得税费用 50,145,134.30 60,307,099.32 -16.85% 5、研发支出 研发支出总额 占净资产比例% 占营业收入比例% 3,288,607.25 0.14% 0.05% 6、现金流 单位：元 项目 2012 年 2011 年 同比增减（%） 经营活动现金流入小计 6,730,138,533.31 5,125,581,226.05 31.3% 经营活动现金流出小计 6,394,631,309.41 4,802,405,963.80 33.15% 经营活动产生的现金流量净额 335,507,223.90 323,175,262.25 3.82% 投资活动现金流入小计 30,731,201.38 43,444,487.64 -29.26% 投资活动现金流出小计 550,396,267.37 395,098,896.92 39.31% 投资活动产生的现金流量净额 -519,665,065.99 -351,654,409.28 47.78% 筹资活动现金流入小计 1,011,700,000.00 590,000,000.00 71.47% 筹资活动现金流出小计 819,417,989.11 752,516,028.24 8.89% 筹资活动产生的现金流量净额 192,282,010.89 -162,516,028.24 218.32% 现金及现金等价物净增加额 8,164,655.77 -191,006,025.52 -104.27% 相关数据同比发生变动 30%以上的原因说明 √ 适用 □ 不适用 1．投资活动产生的现金流量净额较上年同比增加，主要原因是报告期绵阳工业园项目建设全面展开和投 四川美丰化工股份有限公司 2012 年度报告全文 13 资支付的现金同比增加； 2．筹资活动产生的现金流量净额较上年同比增加，主要原因是报告期因对外投资活动需求等增加借款。 报告期内公司经营活动的现金流量与本年度净利润存在重大差异的原因说明 □ 适用 √ 不适用 三、主营业务构成情况 单位：元 营业收入 营业成本 毛利率(%) 营业收入比上年 同期增减（%） 营业成本比上年 同期增减（%） 毛利率比上年同 期增减（%） 分行业 化学肥料制造业 2,114,532,890.62 1,552,745,991.25 26.57% 11.84% 14.19% -1.51% 其他行业 4,368,276,450.93 4,344,853,328.98 0.54% 31.84% 31.48% 0.27% 分产品 尿素 3,162,900,829.53 2,635,333,008.94 16.68% 6.20% 5.85% 0.27% 其中：气头尿素 1,662,214,913.33 1,137,853,470.89 31.55% 7.41% 7.07% 0.22% 外购尿素 1,500,685,916.20 1,497,479,538.05 0.21% 4.90% 4.95% -0.05% 复肥 1,766,950,819.66 1,716,105,278.08 2.88% 55.99% 58.03% -1.25% 其中：自产复肥 452,317,977.29 414,892,520.36 8.27% 31.86% 39.66% -5.12% 外购复肥 1,314,632,842.37 1,301,212,757.72 1.02% 66.47% 64.94% 0.92% 外购钾肥 683,152,392.77 680,917,611.60 0.33% 1.25% 0.81% 0.44% 其他 869,805,299.59 865,243,421.61 0.52% 107.94% 109.26% -0.63% 分地区 国内销售 6,474,044,273.39 5,889,133,186.25 9.03% 24.41% 26.26% -1.33% 国外销售 8,765,068.16 8,466,133.98 3.41% 公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近 1 年按报告期末口径调整后的主营业务数据 □ 适用 √ 不适用 四、资产、负债状况分析 1、资产项目重大变动情况 单位：元 2012 年末 2011 年末 比重增减（%） 重大变动说明 金额 占总资产比例（%） 金额 占总资产比例（%） 货币资金 803,309,412.61 18.04% 795,144,756.84 20.65% -2.61% 应收账款 49,146,524.54 1.1% 28,164,456.62 0.73% 0.37% 存货 302,373,787.97 6.79% 332,207,482.10 8.63% -1.84% 四川美丰化工股份有限公司 2012 年度报告全文 14 长期股权投资 532,842,572.91 11.96% 505,061,887.12 13.12% -1.16% 固定资产 1,132,759,183.75 25.43% 1,279,982,389.47 33.24% -7.81% 在建工程 627,834,203.61 14.1% 230,087,222.85 5.98% 8.12% 2、负债项目重大变动情况 单位：元 2012 年 2011 年 比重增减（%） 重大变动说明 金额 占总资产比例（%） 金额 占总资产比例（%） 短期借款 457,497,470.00 10.27% 527,497,470.00 13.7% -3.43% 长期借款 463,859,800.00 10.42% 119,000,000.00 3.09% 7.33% 五、核心竞争力分析 2012年，公司进一步加强对外交流与合作，加大重点课题研究和技术开发力度，着力开展投资项目 调研、论证、储备，强化知识产权管理，努力提高土肥研究和农化服务水平，全力实施人才战略计划， 努力把公司打造成生态环保、绿色低碳企业。 公司积极开展氮氧化物还原剂、高效复合肥、生物肥、食品级CO2及新工艺技术研究，获突破性进展。 同时，加强与科研院所、工程公司、国际知名技术商的交流合作，深入研究国内外天然气化工、煤化工 产业链高新技术和产品市场，寻求多元化发展渠道。 年内，公司新增省级鉴定科技成果2项，新获授权专利12项。截止报告期末，公司累计拥有省级和国 家行业协会以上鉴定成果11项、国家授权专利42项，荣获省部级科学技术进步奖7项。公司将不断加大科 研力度，力争做高效复合肥、氮氧化物还原剂等业务的领跑者和行业标准制定者。 公司在大股东的大力支持下，不仅天然气供应得到了可靠保障，使得公司相比其它以天然气为原料 的化肥生产企业，具有原料和能源供应的优势，另外在技术研发与应用、渠道拓展、成本控制管理上也 得到了大股东积极、有力的支持。 六、投资状况分析 1、对外股权投资情况 （1）对外投资情况 对外投资情况 2012 年投资额（元） 2011 年投资额（元） 变动幅度 532,842,572.91 505,061,887.12 5.38% 被投资公司情况 公司名称 主要业务 上市公司占被投资公司权益比例（%） 兰州远东化肥有限责任公司 碳铵、尿素、化工原料生产、销售等。 51% 甘肃刘化（集团）有限责任公司 碳铵、尿素、化工原料生产、销售等。 45% 四川美丰化工股份有限公司 2012 年度报告全文 15 新疆美丰化工有限公司 尿素、硝基复合肥生产、销售等。 26% 四川建设网有限责任公司 计算机软硬件的设计、开发、销售；计算机 系统集成，电子元器件（不含无线电发射设 备）的研制、销售；信息咨询等。 18.33% 四川德科农购网络有限公司 批发、零售：化肥、农膜、农机具、政策允 许的农副产品、饲料、家用电器、建筑材料。 7.57% 2、募集资金使用情况 （1）募集资金总体使用情况 单位：万元 募集资金总额 62,800.38 报告期投入募集资金总额 24,846.54 已累计投入募集资金总额 59,701.03 报告期内变更用途的募集资金总额 0 累计变更用途的募集资金总额 62,800.38 累计变更用途的募集资金总额比例（%） 100% 募集资金总体使用情况说明 经公司第六届董事会第七次会议、第三十八次（临时）股东大会审议通过，并经中国证券监督管理委员会证监许可【2010】 668 号文核准，公司于 2010 年 6 月 2 日发行了 650 万张面值 100 元的可转换公司债券，募集资金总额 65,000 万元，扣除 当期承销费 2,200 万元后，募集资金 628,003,836.49 元（含利息收入 3,836.49 元），募集资金已由主承销商国信证券股份有 限公司于 2010 年 6 月 11 日汇入本公司募集资金专项账户，本次发行可转债的募集资金用于“合成氨、尿素装置环保安全 隐患治理搬迁改造项目”。公司本次发行的可转债存续期限为 5 年，即自 2010 年 6 月 2 日至 2015 年 6 月 2 日。票面利率 第一年到第五年分别为：第一年 0.8%、第二年 1%、第三年 1.2%、第四年 1.5%、第五年 1.8%。截至报告期末，公司累计 投入募集资金 60,365.92 万元，投资进度为 96.12 %，报告期内投入募集资金 25,511.44 万元。 （2）募集资金承诺项目情况 单位：万元 承诺投资项目和超募 资金投向 是否已 变更项 目(含部 分变更) 募集资金 承诺投资 总额 调整后投 资总额(1) 本报告期 投入金额 截至期末 累计投入 金额(2) 截至期末 投资进度 (%)(3)＝ (2)/(1) 项目达到预 定可使用状 态日期 本报告 期实现 的效益 是否 达到 预计 效益 项目可行 性是否发 生重大变 化 承诺投资项目 合成氨、尿素装置环 保安全隐患治理搬迁 改造项目 是 62,800.38 62,800.38 24,846.54 59,701.03 95.06% 2013 年06 月 08 日 0 否 承诺投资项目小计 -- 62,800.38 62,800.38 24,846.54 59,701.03 -- -- 0 -- -- 四川美丰化工股份有限公司 2012 年度报告全文 16 超募资金投向 合计 -- 62,800.38 62,800.38 24,846.54 59,701.03 -- -- 0 -- -- 未达到计划进度或预 计收益的情况和原因 （分具体项目） 不适用 项目可行性发生重大 变化的情况说明 不适用 超募资金的金额、用 途及使用进展情况 不适用 募集资金投资项目实 施地点变更情况 不适用 募集资金投资项目实 施方式调整情况 适用 以前年度发生 2011 年 4 月，公司本着对股东高度负责的态度，为响应国家产业结构调整的要求，化解项目的市场 风险，经全面论证，决定对原募投项目的产品结构进行适时调整，由原搬迁、改建合成氨、尿素装 置调整为建设由合成氨、硝酸、硝铵、硝基复合肥、尿素、三聚氰胺等构成的循环经济产业链。（变 更详细情况见下表） 募集资金投资项目先 期投入及置换情况 适用 截至 2010 年 6 月 11 日，四川美丰募集资金投资项目先期使用自筹资金共计人民币 126,411,430.32 元， 并由信永中和会计师事务所出具了《以自筹资金预先投入募集资金投资项目情况鉴证报告》 （XYZH/2009CDA3091），公司于 2010 年 6 月 28 日召开第六届董事会第十二次会议审议通过了《关 于以募集资金置换自筹资金预先投入募投项目的议案》，同意公司使用募集资金人民币 126,411,430.32 元置换已预先投入募集资金投资项目的自筹资金。公司监事会、独立董事于 2010 年 6 月 28 日发表 同意意见。 用闲置募集资金暂时 补充流动资金情况 不适用 项目实施出现募集资 金结余的金额及原因 不适用 尚未使用的募集资金 用途及去向 专项账户银行存款 募集资金使用及披露 中存在的问题或其他 情况 无 （3）募集资金变更项目情况 单位：万元 变更后的项目 对应的原承 诺项目 变更后项目 拟投入募集 资金总额(1) 本报告期 实际投入 金额 截至期末实 际累计投入 金额(2) 截至期末投 资进度 (%)(3)=(2)/ 项目达到预 定可使用状 态日期 本报告期 实现的效 益 是否达 到预计 效益 变更后的项 目可行性是 否发生重大 四川美丰化工股份有限公司 2012 年度报告全文 17 (1) 变化 合成氨、尿素装 置环保安全隐 患治理搬迁改 造项目 合成氨、尿 素装置环保 安全隐患治 理搬迁改造 项目 62,800.38 24,846.54 59,701.03 95.06% 2013 年 06 月 08 日 0 否 合计 -- 62,800.38 24,846.54 59,701.03 -- -- 0 -- -- 变更原因、决策程序及信息披露情况说明 (分具体项目) 1.变更原因“合成氨、尿素装置环保安全隐患治理搬迁改造项目”是四川美丰根 据当时的发展规划及化肥行业的实际情况做出的决策。随着项目的推进，尿素 行业的形势也在发生着重大变化。主要表现在尿素产能快速增长，需求量变化 不大；作为合成氨、尿素生产主要原料的煤、天然气等能源价格持续攀升，成 本不断上涨，在成本和市场的双重压力下，如果公司募投项目继续按原计划实 施——以建设合成氨、尿素装置为主，项目很有可能无法实现预期收益。公司 本着对股东高度负责的态度，为响应国家产业结构调整的要求，化解项目的市 场风险，经全面论证，决定对原募投项目的产品结构进行适时调整，建设由合 成氨、硝酸、硝铵、硝基复合肥、尿素、三聚氰胺等构成的循环经济产业链， 其中三聚氰胺以尿素为原料，其副产尾气直接回收用于生产硝铵；合成氨副产 的 CO2 用于生产商品 CO2 及可降解塑料，使装置的原料天然气及副产品物尽其 用，提高天然气化工产品附加值，获得更好的投资收益。2.决策程序 2011 年 4 月 22 日，经公司第六届董事会第十八次会议审议，表决结果：7 票同意，0 票 弃权，0 票反对，审议通过《关于公司变更募集资金用途的议案》。公司决定对“合 成氨、尿素装置环保安全隐患治理搬迁改造项目”进行调整，调整后项目名称不 变，项目内容调整为建设合成氨、硝酸、硝铵、硝基复合肥、尿素、三聚氰胺 等构成的循环经济产业链。变更后，项目报批总投资合计 98,684.99 万元，公司 本次募集资金占项目总金额的 65.87%。本次变更募集资金用途不构成关联交易。 2011 年 5 月 13 日，公司第四十一次（临时）股东大会审议通过《关于公司变更 募集资金用途的议案》。3.信息披露情况说明公司于 2011 年 4 月 26 日在《中国 证券报》、《证券日报》、《证券时报》和巨潮资讯网上刊登了公司《第六届董事 会第十八次会议决议公告》（2011-09）及《公司关于变更募集资金用途的公告》 （2011-14）；公司于 2011 年 5 月 14 日在《中国证券报》、《证券日报》、《证券时 报》和巨潮资讯网上刊登了公司《第四十一次（临时）股东大会决议公告》 （2011-19）。 未达到计划进度或预计收益的情况和原因 (分具体项目) 不适用 变更后的项目可行性发生重大变化的情况 说明 不适用 3、主要子公司、参股公司分析 主要子公司、参股公司情况 公司名称 公司 类型 所处 行业 主要产品 或服务 注册资本 总资产（元） 净资产（元） 营业收入(元) 营业利润(元) 净利润（元） 四川美丰化工股份有限公司 2012 年度报告全文 18 四川美丰 化肥有限 责任公司 子公 司 化工 行业 化肥生产、 销售 8,000.00 万元 83,096,619.43 83,074,918.99 6,500,000.00 324,165.87 264,535.02 四川美丰 农资化工 有限责任 公司 子公 司 贸易 行业 销售化肥、 复合肥、化 工产品（不 含化学危 险品）、三 聚氰胺、农 机、农具 等。 10,000 万元 511,540,485.98 257,927,800.48 6,109,700,374.09 28,063,301.14 21,976,278.34 四川美丰 实业有限 公司 子公 司 多种 实业 化学肥料、 尿素、碳酸 氢铵、合成 氨、复合 （混）肥、 硝酸铵及 化工产品 等。 10,000 万元 488,149,060.98 464,989,790.80 518,613,698.91 66,508,395.62 57,096,111.28 四川美丰 复合肥有 限责任公 司 子公 司 化工 行业 复合（混） 肥的生产、 销售及所 需原材料 的进出口 业务等。 22,337.14 万元 406,705,352.50 335,250,378.81 450,108,580.94 15,711,426.62 13,236,391.70 兰州远东 化肥有限 责任公司 子公 司 化工 行业 碳铵、尿 素、化工原 料生产、销 售等。 3,128.00 万元 59,493,426.66 -71,353,684.80 0.00 -15,159,189.83 -72,732,784.71 甘肃刘化 （集团） 有限责任 公司 参股 公司 化工 行业 碳铵、尿 素、化工原 料生产、销 售等。 67,888.60 万元 1,949,327,709.50 1,027,848,015.22 1,384,030,033.92 2,971,038.80 68,397,208.84 新疆美丰 化工有限 公司 参股 公司 化工 行业 尿素、硝基 复合肥生 产、销售 等。 24,000.00 万元 277,116,986.26 240,000,000.00 主要子公司、参股公司情况说明 无 报告期内取得和处置子公司的情况 □ 适用 √ 不适用 四川美丰化工股份有限公司 2012 年度报告全文 19 七、公司未来发展的展望 （一）公司所处行业的竞争格局和发展趋势 1.公司所处行业的竞争格局 公司所处的行业为化学肥料制造业，主营产品为尿素、复合肥。 2012年，化肥行业克服原材料价格上涨、运营成本增加等不利因素，总体呈现平稳发展态势。当前， 我国农业生产对化肥的刚性需求依然强劲。国家统计局数据显示，2012年全行业生产化肥7,432万吨（折 纯），同比增长10.9%。其中，氮肥在国家各项惠农政策刺激下用肥需求旺盛，行业开工率有所提高，全 年产量4,947万吨，同比增长11.3%。（本小节数据除特别注明外均引用自国家发改委产业协调司《2012 年化肥行业经济运行情况分析报告》） 目前我国化肥行业的整体形势表现为： （1）企业大型化进程加快。据工信部资料显示，“十一五”末我国已形成24个百万吨级大型化肥生 产企业，其中3家企业产能达500万吨级，大中型化肥企业产量占总产量的70%以上。氮肥行业形成20个尿 素产能超过百万吨的大型企业集团，占总产能的68%；磷肥行业形成2个磷铵产能超过200万吨的大型企业 集团；钾肥行业形成2个百万吨级大型企业集团。 （2）产业布局逐步合理。原料本地化的合成氨产能比例达到53%。化肥产业布局正逐步形成基础肥 料向资源地、专用肥料向用肥市场调整的格局。 （3）循环经济初见成效。氮肥企业的废气、废渣综合利用水平不断提高，约50%的企业建设了综合 利用的热电联产装置，二氧化硫回收利用、冷却水 、中水循环利用等逐步得到推广。 （4）技术装备取得突破。具有知识产权的技术与装备已成功应用于氮肥行业，30万吨/年合成氨、大 颗粒尿素已全面实现自主化。钾肥生产工艺技术取得重大突破，百万吨钾肥工艺技术达到国际先进水平。 由于氮肥具有资源加能源性质，属于国家重视、必须保证国内供应量和价格稳定的农资产品，所以 国内氮肥行业的行业内整合速度未来将加快，资源优势企业将从中获益。 2.公司所处行业的发展趋势 化肥作为重要的农业生产资料，直接关系到农业生产发展和广大农民的切身利益，被列为国家重点 鼓励和发展的产业。2012年，国家延续了长期以来对农业的支持，出台了一系列涵盖广泛的强农惠农政 策，对以“服务中国大农业”为己任的四川美丰来说，是一种有力的支持和鼓舞。 化肥作为“粮食的粮食”，事关国家粮食安全。数据显示，化肥增产作用占农作物产量的30-50%。 随着进一步提高单位面积产量，化肥需求量将进一步增加。 2012年2月3日，国家工信部发布的《化肥工业“十二五”发展规划》明确了我国化肥行业未来发展 的趋势与任务。“十二五”期间，我国化肥行业要在提高产业集中度、优化产品结构、推动技术进步、 加快兼并重组等方面取得成效。 （1）提高产业集中度。《规划》提出到2015年，氮肥、磷肥和复混肥企业数量要大幅减少，大中型 氮肥企业产能比重达到80%以上，大型磷肥企业产能比重达到70%以上，两家大型钾肥企业集团规模进一 步壮大。 （2）优化产品结构。鼓励发展按配方施肥要求的复合肥和专用肥，重视发展中、微量元素肥料、缓 控释肥料。复合肥、缓控释肥行业在“十二五”期间将迎来发展机遇。 （3）推动技术进步。重点开发、推广缓控释肥料和复合肥生产技术及装备，水溶性肥料、新型包裹 材料和制剂生产技术，建立和完善复合肥标准。 （4）加快兼并重组。逐步形成以大型化肥企业为主导的生产经营格局，鼓励大型企业通过兼并重组、 淘汰落后及建设化肥基地等方式，进一步壮大经营规模和实力。 （二）公司发展战略 公司将继续坚持“规模、质量、国际化”的发展方针，按照“巩固优势、调整结构、提升价值、走 向海外”的发展思路，扎实推动四川美丰的第四次创业，为实现“百亿美丰，百年美丰”目标而坚持不 四川美丰化工股份有限公司 2012 年度报告全文 20 懈地努力。 公司将从以下几个方面着手，力争在优质发展的基础上做大做强。 （1）以四川美丰几十年来在化肥生产领域所建立的管理、技术、品牌、资金和文化优势为坚实基础， 继续加大技术改造力度，鼓励科技创新，不断提高技术的稳定性和优越性，大力发展循环经济，同时加 大安全投入，利用新工艺、新技术进行安全改造，提高装置安全度，不断夯实公司已有的发展基础。 （2）加快产品结构优化调整。按照适应现代农业发展和环境友好的要求，一方面改进提升尿素基础 肥料，如发展具有缓控释功效的多肽尿素；另一方面大力发展复合肥，如硝基复合肥，及按配方施肥要 求的专用复合肥，研究发展中、微量元素肥料、高效缓控释肥料。公司将全力推进复合肥及新型肥料的 生产研发工作，大力推动并协助地方政府开展测土配方工作，实现复合肥产品的精准细分，帮助农户防 止和减少过量施肥，提高肥效，同时深入了解市场，拓宽产品线。 （3）提升农化服务水平。服务产业是延伸四川美丰农化产品的重要内容，也是四川美丰未来持续发 展的核心和基础。公司将进一步拓展涉农服务产业，加强专业人员培养，着力培育品牌和营销网络，配 置农资公司区域物流中心，提升物流能力，建立完善由营销系统、物流配送系统、支付系统和农业技术 服务系统构成的电子商务农资网络交易平台，扩大农化服务业务，减少流通环节 ，降低农化产品流通成 本。 （4）走向海外，利用国外资源生产市场所需的产品，实施“走出去”战略。 公司将充分利用自身先进的化肥生产技术，依托中石化拥有的海外资源网络，在市场需求潜力较大 的区域，利用国外丰富的资源生产国际市场所需的产品，实现“走出去”战略。 （5）加大对氮氧化物还原剂的研发与生产运营投入，努力参与行业标准制定，积极筹划渠道建设， 加大宣传推广力度，配合国家相关环保政策，大力推广氮氧化物还原剂的应用，促使柴油车尾气处理、 电厂脱硝等问题得到切实有效地解决，为建设“美丽中国”贡献力量；另外，借助与德国梅塞尔合作的 契机，研究废气回收利用技术，通过环保技术的应用，打造高效率、高附加值的循环经济产业链，为公 司今后实现全面的能源循环利用打下坚实基础。 （6）进一步延伸产业链，积极寻求能给公司带来发展机遇的新业务。 （三）新年度经营计划 2013年是“十二五”发展的关键年，公司将努力从竞争中寻找机遇，做行业的领跑者。公司将继续 按照“巩固优势、调整结构、提升价值、走向海外”的发展思路，力争做好以下几方面工作： （1）不断夯实现有基础，进一步提升、改造公司现有合成氨尿素产业。公司计划在新的一年里尿素 产量达到80-85万吨，高效复合肥产量达到20-24万吨，三聚氰胺产量1.2万吨，塑料制品8,600吨，并根据 市场情况，开始氮氧化物还原剂的生产，预计日产300吨车用尿素溶液，对应车用尿素固态颗粒产能约3 万余吨。 （2）进一步拓展销售网络，创新市场营销和农化服务工作，采取多元化的营销策略，加强品牌的宣 传推广，加快推广测土配方、科学施肥，扩大农业服务领域。 （3）积极配合即将出台的国IV排放标准和国家相关环保政策，在目前已获得氮氧化物还原剂2项授 权专利的基础上，进一步加大专利技术的研发与申请，大力推进氮氧化物还原剂的研发、生产及销售工 作，推广环保科技的应用。 （4）加快新产品开发力度，做好产品结构调整和战略转型工作，一方面增加多肽尿素的生产比例， 开发加锌、加硼、含氨基酸具有缓控释功能的新型尿素；另一方面加强复合肥产品的研发工作，针对不 同地区及客户需要，细分产品线，扩大复合肥产品种类，提高“美丰比利夫”牌复合肥的市场占有率。 （5）坚定不移地走科技强企的发展道路，继续坚持技改创新，狠抓降本增效，确保公司生产装置的 高效、低耗、安全、经济运行；坚定不移地走专业化规模扩张的发展道路，着力推进新建扩建；坚持不 懈地走以市场为导向的发展道路，适时进军资源领域，进一步延伸公司产业链。 （四）公司未来发展战略所需资金需求、使用计划及资金来源情况 公司将根据项目实施的具体情况，采取自筹、适度贷款及其他的融资方式筹集资金，以保障公司未 四川美丰化工股份有限公司 2012 年度报告全文 21 来发展战略的顺利实施。 （五）可能面临的风险 公司可能面临的风险因素主要有： 市场行情波动风险。 公司拟采取的对策和措施：延伸产业链，优化产品结构，致力提升产品附加值；加强生产管理、成 本管理，确保公司生产装置安全、优质、高效、低耗、长周期、高负荷运行，实现降本增效；充分发挥 规模、质量、品牌、管理、技术等优势，实施品牌战略，打造行业精品；提高企业抗风险能力，积极化 解各种不利因素影响，推动公司经济效益的持续增长。 八、与上年度财务报告相比，会计政策、会计估计和核算方法发生变化的情况说明 无。 九、与上年度财务报告相比，合并报表范围发生变化的情况说明 1.本年度新纳入合并范围的公司情况 公司名称 新纳入合并范围的原因 持股比例 年末净资产 本年净利润 四川美利丰贸易有限责任公司 新设 100% 30,139,851.16 139,851.16 2.本年度不再纳入合并范围的公司情况 公司名称 不再纳入合并范围的原因 持股比例 处置日净资产 处置日净利润 四川德科农购网络有限公司① 引进新股东稀释公司所持股份 7.57% 9,089,587.75? 2,694,619.70 德阳美源物流有限责任公司 注销 0% 3,873,272.95 -8,511.36 十、公司利润分配及分红派息情况 报告期内利润分配政策特别是现金分红政策的制定、执行或调整情况 1．分红政策的制定 公司历来重视对投资者的现金分红。《公司章程》中对现金分红的标准与比例有着明确和清晰的规 定：“在满足公司正常生产经营和长期发展战略资金需求的前提下，连续三年以现金方式累计分配的利 润不少于三年实现的年均可分配利润的百分之三十。” 公司现金分红方案的决策程序是：（1）董事会就制订或修改利润分配方案做出预案，该预案须经全 体董事过半数以及独立董事二分之一以上表决通过，方可提交股东大会审议，独立董事对利润分配方案 的制订或修改发表独立意见。对于修改利润分配方案的，董事会还应在相关提案中详细论证和说明原因。 （2）股东大会审议制订或修改利润分配方案时，充分听取中小股东、社会公众股东的意见，须经出席股 东大会会议的股东（包括股东代理人）所持表决权的过半数表决通过。（3）公司股东大会对利润分配方 案做出决议后，公司董事会须在股东大会召开后两个月内完成股利（或股份）的派发事项。 2．执行情况 2012年2月24日，公司第六届董事会第二十四次会议审议通过了《关于公司2011年度利润分配的预 案》。公司2011年度利润分配和公积金转增股本预案为：以公司2011年度权益分派股权登记日的总股本 为基数，每10股派现金2.00元（含税）；2011年度不用资本公积金转增股本。 此预案于2012年3月23日经公司2011年度（第四十三次）股东大会审议批准。股东大会决议公告刊登 在2012年3月24日的《证券时报》、《证券日报》、《中国证券报》、《上海证券报》和巨潮资讯网上。 2012年5月11日，公司发布了《2011年度分红派息实施公告》（公告编号2012-20），定于2012年5月 四川美丰化工股份有限公司 2012 年度报告全文 22 17日为公司2011年度分红派息的股权登记日，5月18日为红利发放日。此次委托中国结算深圳分公司代派 的股息已于2012年5月18日通过股东托管证券公司（或其他托管机构）直接划入其资金账户。公司自行派 发的两家股东——成都华川石油天然气勘探开发总公司和四川美丰（集团）有限责任公司的股息也已派 发完毕。 公司2011年度分红派息实施日期距公司通过该分红派息方案的股东大会召开日期未超过两个月。 公司现金分红政策的制定和执行情况符合公司章程和股东大会的决议要求，独立董事尽职履责，中 小股东通过电话、电邮和投资者互动平台等渠道充分表达了自己的意见和诉求，公司也认真听取了中小 股东的建议和意见，中小股东的合法权益得到了充分的维护。 公司报告期利润分配预案及资本公积金转增股本预案符合公司章程等的相关规定。 公司近三年（含报告期）的利润分配预案或方案及资本公积金转增股本预案或方案情况 （1）2010年利润分配和公积金转增股本方案 以公司2010年度权益分派股权登记日的总股本为基数，每10股派现金1.00元（含税）；2010年度不用 资本公积金转增股本。 （2）2011年利润分配和公积金转增股本方案 以公司2011年度权益分派股权登记日的总股本为基数，每10股派现金2.00元（含税）；2011年度不用 资本公积金转增股本。 （3）2012年利润分配和公积金转增股本方案 以公司2012年度权益分派股权登记日的总股本为基数，每10股派现金2.00元（含税）；2012年度不用 资本公积金转增股本。 公司近三年现金分红情况表 单位：元 分红年度 现金分红金额（含税） 分红年度合并报表中归属于 上市公司股东的净利润 占合并报表中归属于上市公 司股东的净利润的比率（%） 2012 年 100,466,178.60 301,712,717.30 33.30% 2011 年 100,465,088.80 284,132,502.30 35.36% 2010 年 50,232,203.10 100,598,033.89 49.93% 公司报告期内盈利且母公司未分配利润为正但未提出现金红利分配预案 □ 适用 √ 不适用 十一、社会责任情况 1．利益相关者 公司本着诚信态度对待公司利益相关者，不仅维护投资者的利益，同时尊重债权人、职工、消费者、 供应商、社区等利益相关者的合法权利，重视与利益相关者积极合作与和谐共处，共同推动公司持续、 健康的发展。 2．节能减排工作 公司作为“十二五”期间国家“万家企业节能低碳行动”、四川省“千户企业节能行动”的企业之 一，高度重视节能减排工作，以节能减排为己任，严格企业管理，倡导全员节能意识，从小事抓起，注 重节能基础工作，不断探索应用“四新”技术改造、提升化肥生产工艺技术水平，努力实现节能降耗目 标。 2012年公司抓住天然气较充足的机遇，在政府相关部门的大力支持及公司领导班子的带领下，紧紧 围绕年度目标任务，深入动员、多措并举、大胆创新、狠抓落实，实现了生产装置的长周期安全运行， 节能减排工作取得新进展。通过加强节能管理、节能技术改造、优化操作模式等手段确保生产装置运行 稳定，单位产品综合能耗同比仍有较大幅度下降，完成了公司的节能目标任务，三废排放全部达标。 四川美丰化工股份有限公司 2012 年度报告全文 23 通过四川省2012年重点用能企业节能监察组现场核查，确认公司2011年完成节能量为25,022吨标煤， 已完成与政府签订的“十二五”期间节约35,650吨标煤任务的70.19%。 2012年公司投入大量资金实施节能减排单元技术改造工作，为公司气、电消耗下降做出了贡献。其 中化肥分公司年产20万吨合成氨装置至2013年2月已长周期运行达340天，且还在连续运行中，公司年度 尿素产量突破80万吨，创近5年产量最高纪录，为公司节能量的完成起到了关键作用。 十二、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表 接待时间 接待地点 接待方式 接待对象类型 接待对象 谈论的主要内容及提供的资料 2012 年 01 月 11 日 四川德阳 公司总部 电话沟通 机构 申银万国-朱岚 公司生产经营情况，发展规划 2012 年 01 月 12 日 四川德阳 公司总部 电话沟通 机构 中金国际-张继强 公司生产经营情况，发展规划 2012 年 04 月 24 日 四川德阳 公司总部 实地调研 机构 兴业证券-刘刚 公司生产经营情况，发展规划 2012 年 04 月 26 日 四川德阳 公司总部 实地调研 机构 安信证券-万玮 公司生产经营情况，发展规划 2012 年 04 月 26 日 四川德阳 公司总部 实地调研 机构 安信证券-续毅敏 公司生产经营情况，发展规划 2012 年 04 月 26 日 四川德阳 公司总部 实地调研 机构 中海基金-刘俊 公司生产经营情况，发展规划 2012 年 04 月 26 日 四川德阳 公司总部 实地调研 机构 国海富兰克林基金-陈鑫 公司生产经营情况，发展规划 2012 年 04 月 26 日 四川德阳 公司总部 实地调研 机构 博时基金-刘勇 公司生产经营情况，发展规划 2012 年 04 月 26 日 四川德阳 公司总部 实地调研 机构 华富基金-刘怡庆 公司生产经营情况，发展规划 2012 年 04 月 26 日 四川德阳 公司总部 实地调研 机构 中国人保资产-段春华 公司生产经营情况，发展规划 2012 年 04 月 26 日 四川德阳 公司总部 实地调研 机构 招商证券-陈霞 公司生产经营情况，发展规划 2012 年 04 月 26 日 四川德阳 公司总部 实地调研 机构 光大保德信基金-陈晓 公司生产经营情况，发展规划 2012 年 04 月 26 日 四川德阳 公司总部 实地调研 机构 银华基金-孟凡颖 公司生产经营情况，发展规划 2012 年 05 月 25 日 四川德阳 公司总部 实地调研 机构 广发证券-张力磁 公司生产经营情况，发展规划 2012 年 05 月 25 日 四川德阳 公司总部 实地调研 机构 易方达基金-王超 公司生产经营情况，发展规划 2012 年 09 月 19 日 四川德阳 公司总部 电话沟通 机构 瑞银国际-陆建巍 公司生产经营情况，发展规划 2012 年 12 月 03 日 四川德阳 公司总部 电话沟通 机构 西南证券-商艾华 公司生产经营情况，发展规划 2012 年 12 月 05 日 四川德阳 公司总部 实地调研 机构 中信建投-梁斌 公司生产经营情况，发展规划 2012 年 12 月 05 日 四川德阳 公司总部 实地调研 机构 中信建投-阳宜洋 公司生产经营情况，发展规划 2012 年 12 月 10 日 四川德阳 公司总部 实地调研 机构 天津天骏投资-王俊 公司生产经营情况，发展规划 2012 年 12 月 17 日 四川德阳 公司总部 实地调研 机构 中海基金-曾正香 公司生产经营情况，发展规划 2012 年 12 月 18 日 四川德阳 公司总部 电话沟通 机构 中金公司-王子欣 公司生产经营情况，发展规划 四川美丰化工股份有限公司 2012 年度报告全文 24 第五节 重要事项 一、重大诉讼仲裁事项 □ 适用 √ 不适用 本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。 媒体质疑情况 □ 适用 √ 不适用 本年度公司无媒体质疑事项。 二、重大关联交易 1、与日常经营相关的关联交易 关联交易方 关联关系 关联交易 类型 关联交易 内容 关联交易定价原 则 关联交 易价格 关联交易 金额（万 元） 占同类交 易金额的 比例(%) 关联交易结 算方式 市场 价格 披露日 期 披露 索引 中国石油化 工股份有限 公司西南分 公司 受同一控 股股东及 最终控制 方控制的 其他企业 购买商品 购买原材 料天然气 供方根据国家价 格主管部门即时 公布的相关规定 和计算方法计 算；或在国家或 地方政策允许 时，按照双方认 为合理的其他方 法确定。 不适用 29,402.52 46.64% 在双方商定 的每个月为 一个结算 期，以天然 气交接点计 量值为气款 结算依据。 不适 用 2012 年 02 月 28 日 公告 编 号： 2012 -09 四川华星天 然气有限责 任公司 受同一控 股股东及 最终控制 方控制的 其他企业 购买商品 购买原材 料天然气 供方根据国家价 格主管部门即时 公布的相关规定 和计算方法计 算；或在国家或 地方政策允许 时，按照双方认 为合理的其他方 法确定。 不适用 10,739.41 17.03% 在双方商定 的 15 日为 一个结算 期，以天然 气交接点计 量值为气款 结算依据。 不适 用 2012 年 02 月 28 日 公告 编 号： 2012 -09 甘肃千帆农 资有限公司 其他关联 关系方 购买商品 购买尿素 以当期产品的市 场均价为依据， 经协商后合同定 价。 不适用 6,846.10 1.30% 银行电汇， 先款后货。 不适 用 2012 年 08 月 14 日 公告 编 号： 2012 -32 四川美丰化工股份有限公司 2012 年度报告全文 25 甘肃刘化(集 团)有限责任 公司 其他关联 关系方 销售商品 出售编织 袋 以当期产品市场 均价和对方对产 品的具体要求为 依据，经协商后 合同定价。 不适用 859.68 0.13% 银行电汇， 货到验收合 格，供方向 需方开具发 票后一次结 清。 不适 用 2012 年 08 月 14 日 公告 编 号： 2012 -32 四川美青氰 胺有限责任 公司 其他关联 关系方 销售商品 出售尿素 以当期产品的市 场均价为依据， 经协商后合同定 价。 不适用 479.54 0.07% 银行电汇， 先款后货， 买受人在合 同签订后五 个工作日内 将款项金额 汇入出卖人 账户。 四川德科农 购网络有限 公司 其他关联 关系方 销售商品 出售尿素、 复合肥 以当期产品的市 场均价为依据， 经协商后合同定 价。 不适用 8,267.42 1.27% 合计 -- -- 56,594.67 66.44% -- -- -- -- 大额销货退回的详细情况 不适用 关联交易的必要性、持续性、选择与关联方 （而非市场其他交易方）进行交易的原因 1.天然气采购关联交易的必要性是本公司主要的生产原料，西南分公司、华星公 司是四川省的主要天然气供应单位。本公司与以上关联方之间的交易是持续性、 经常性的，已持续多年，和交易方形成了稳定的合作伙伴关系，公司在天然气采 购上的关联交易使公司的天然气稳定供应在一定程度上得到了有效保证，确保了 公司提高市场占有率，增加经济效益，有利于公司持续、快速、稳定、健康发展。 2.产品销售甘肃刘化（集团）有限责任公司为公司的参股企业，公司持有其 45% 的股份，其与公司长期保持合作关系；四川德科农购网络股份有限公司为公司发 起成立。公司选择甘肃刘化和四川德科作为交易方有助于公司扩大市场规模，提 升营销实力，增加经济效益，有利于公司持续、快速、稳定、健康发展。 关联交易对上市公司独立性的影响 上述关联交易不会对公司的独立性造成影响。 公司对关联方的依赖程度，以及相关解决措 施（如有） 上述关联交易均为公司生产经营中正常发生的日常关联交易，公司主要业务不会 因此类交易而对关联人形成依赖（或者被其控制）。 按类别对本期将发生的日常关联交易进行总 金额预计的，在报告期内的实际履行情况（如 有） 履行情况良好，与公司 2012 年度日常关联交易预计无较大差异 交易价格与市场参考价格差异较大的原因 无 2、关联债权债务往来 是否存在非经营性关联债权债务往来 □ 是 √ 否 四川美丰化工股份有限公司 2012 年度报告全文 26 三、重大合同及其履行情况 1、托管、承包、租赁事项情况 （1）托管情况 托管情况说明 公司于2012年6月29日与中国石油化工股份有限公司齐鲁分公司（以下简称“齐鲁分公司”）签订了 《委托管理协议》，对齐鲁分公司下的达州化肥分公司进行托管。 1.托管目的 公司为了与齐鲁分公司实现优势互补，寻求在达州化肥项目上的合作机会，以托管达州化肥的方式进 行前期考察和相互了解。 2.托管形式 齐鲁分公司将其投资建设的达州化肥资产，按照现状委托公司组成的托管管理团队进行管理；托管期 间，达州化肥资产所有权关系不变，原有人员隶属关系不变。 3.托管期限 托管期限从托管协议签字之日起至2012年12月31日止。 4.托管费用 双方各自承担托管期间发生的费用。 5.托管期间员工薪酬支付 达州化肥原有人员薪酬由甲方支付，乙方派驻托管人员薪酬由乙方支付。 6.生效条件及时间 协议经双方授权代表签字、单位盖章之日（2012年6月29日）起生效。 为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的项目 □ 适用 √ 不适用 四、聘任、解聘会计师事务所情况 现聘任的会计师事务所 境内会计师事务所名称 信永中和会计师事务所 境内会计师事务所报酬（万元） 70 境内会计师事务所审计服务的连续年限 15 年 境内会计师事务所注册会计师姓名 罗建平 谢宇春 境外会计师事务所名称（如有） 无 境外会计师事务所审计服务的连续年限（如有） 无 境外会计师事务所注册会计师姓名（如有） 无 当期是否改聘会计师事务所 □ 是 √ 否 聘请内部控制审计会计师事务所、财务顾问或保荐人情况 √ 适用 □ 不适用 为加强公司内部控制，提高和完善公司治理水平，贯彻落实财政部会同审计署、证监会、银监会、保 四川美丰化工股份有限公司 2012 年度报告全文 27 监会联合发布的《企业内部控制基本规范》及配套指引的要求，公司 2012 年聘请了具有证券期货相关业 务资格的信永中和会计师事务所有限责任公司进行公司内部控制审计工作，聘期一年。根据公司与信永中 和会计师事务所有限责任公司协商签订的业务约定书，公司 2012 年度内控审计费用 20 万元（不包括审计 人员的差旅费、食宿费）。 《关于公司聘请内控审计会计师事务所的议案》于2012年8月10日经公司第七届董事会第五次会议审 议通过，并于8月31日经公司第四十五次（临时）股东大会审议批准。 五、公司子公司重要事项 由于正在修建的兰渝铁路穿过本公司的控股子公司兰州远东化肥有限责任公司（以下简称“兰州远 东”）部分厂区，最近的氮氢气压缩机厂房距兰渝铁路仅为51.94米，不符合《铁路运输安全保护条例》第 十七条规定的200米安全保护距离的要求，存在重大安全隐患。对此，国务院安全生产委员会高度重视， 于2011年9月29日向甘肃省人民政府、铁道部下发了《关于请抓紧核查处理兰渝铁路安全隐患情况的函》 【安委办明电（2011）43号】，要求甘肃省人民政府、铁道部按照《铁路运输安全保护条例》规定尽快落 实消除安全隐患的解决方案。为保证兰渝铁路顺利修建，兰州远东从2010年5月15日起开始停产。 经兰州远东2012年3月12日及2012年6月3日股东会决议：处置公司除抵押资产外的生产性资产（包括 生产设备、厂房、管道及其他构筑物）、公司库房物资，公司土地、行政楼、单身楼资产不在处理之列， 其处理方式待定；所涉资产处置委托第三方进行公开拍卖；股东会决定公司一次性解决职工身份问题：2012 年6月30日之前，与兰州远东公司仍保留有效劳动关系的员工，公司根据《劳动法》及2006年原兰州市化 肥厂破产职工身份解决办法的相关条款，一次性发放解除劳动关系的补偿费用，日前已被公司开除的、已 办理劳动关系转出的以及原兰州市化肥厂破产时托管的职工除外；资产拍卖所得资金，优先用于解决职工 问题，包括缴纳社保费用、支付职工补偿费用等；其余资金用于日常开支外，用于解除浦发银行资产解押 所需。2012年8月22日兰州远东委托甘肃九方拍卖有限公司将生产厂区除抵押资产外的所有机器设备、房 屋、建（构）物、管理管线、库房物资依法进行公开拍卖，拍卖收入18,460,000.00元，扣除佣金92,300.00 元，拍卖收现18,367,700.00元。拍卖资产所得已用于支付职工社会保险及工资12,587,511.79元、职工补偿 款4,400,747.10元，支付其他1,379,441.11元。2013年1月15日，兰州远东化肥公司与榆中县国土资源局签订 《兰渝铁路永久性征地拆迁补偿付款协议》，协议约定：补偿总价涉及兰州远东化肥有限责任公司拆迁资 产4,088,518.52元，建筑物、构筑物及拆除费2,285,336.00元，土地4.08亩评估价507,500.00元，合计 6,881,354.52元。 四川美丰化工股份有限公司 2012 年度报告全文 28 第六节 股份变动及股东情况 一、股份变动情况 本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后 数量 比例(%) 发行新股 送股 公积金转 股 其他 小计 数量 比例(%) 一、有限售条件股份 136,729 0.03% 0 0 0 38,700 38,700 175,429 0.03% 1、国家持股 0 0% 0 0 0 0 0 0 0% 2、国有法人持股 0 0% 0 0 0 0 0 0 0% 3、其他内资持股 0 0% 0 0 0 0 0 0 0% 其中：境内法人持股 0 0% 0 0 0 0 0 0 0% 境内自然人持股 0 0% 0 0 0 0 0 0 0% 4、外资持股 0 0% 0 0 0 0 0 0 0% 其中：境外法人持股 0 0% 0 0 0 0 0 0 0% 境外自然人持股 0 0% 0 0 0 0 0 0 0% 5、高管股份 136,729 0.03% 0 0 0 38,700 38,700 175,429 0.03% 二、无限售条件股份 502,186,181 99.97% 0 0 0 -30,717 -30,717 502,155,464 99.97% 1、人民币普通股 502,186,181 99.97% 0 0 0 -30,717 -30,717 502,155,464 99.97% 2、境内上市的外资股 0 0% 0 0 0 0 0 0 0% 3、境外上市的外资股 0 0% 0 0 0 0 0 0 0% 4、其他 0 0% 0 0 0 0 0 0 0% 三、股份总数 502,322,910 100% 0 0 0 7,983 7,983 502,330,893 100% 股份变动的原因 1．有限售条件股份变动原因 公司有限售条件股份均为高管锁定股，2012年末，公司高管锁定股比上年同期增加38,700股，为新增的被 认定为高管人员所持股份的锁定。 2．无限售条件股份及股份总数变动的原因 2010年6月2日，公司发行了总额为6.5亿元人民币的可转换公司债券；2010年12月2日，公司可转债进入转 股期，截至报告期末，公司可转债累计转股2,490,893股，均为无限售条件流通股，报告期内转股7,983股， 截至2012年末，公司总股本增至502,330,893股。 股份变动的批准情况 □ 适用 √ 不适用 股份变动的过户情况 公司股份变动均已过户。 四川美丰化工股份有限公司 2012 年度报告全文 29 股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财 务指标的影响 √ 适用 □ 不适用 公司可转债报告期内共转股 7,983 股，对公司最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于 公司普通股股东的每股净资产等财务指标几乎不存在影响。 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容 无。 二、证券发行与上市情况 1、报告期末近三年历次证券发行情况 股票及其衍生证 券名称 发行日期 发行价格（或利 率） 发行数量 上市日期 获准上市交易数 量 交易终止日期 股票类 无 可转换公司债券、分离交易可转债、公司债类 可转换公司债券 2010 年 06 月 02 日 100 元/张 6,500,000 张 2010 年 06 月 02 日 6,500,000 张 2015 年 06 月 02 日 权证类 无 前三年历次证券发行情况的说明 经公司第六届董事会第七次会议、第三十八次（临时）股东大会审议通过，并经中国证券监督管理委 员会证监许可【2010】668号文核准，公司于2010年6月2日发行了650万张面值100元的可转换公司债券， 募集资金总额65,000万元，扣除当期承销费2,200万元后，募集资金628,003,836.49元（含利息收入3,836.49 元），募集资金已由主承销商国信证券股份有限公司于2010年6月11日汇入本公司募集资金专项账户，本 次发行可转债的募集资金用于“合成氨、尿素装置环保安全隐患治理搬迁改造项目”。 公司本次发行的可转债存续期限为5年，即自2010年6月2日至2015年6月2日。票面利率第一年到第五 年分别为：第一年0.8%、第二年1%、第三年1.2%、第四年1.5%、第五年1.8%。 2、公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明 2010年6月2日，公司发行了总额为6.5亿元人民币的可转换公司债券；2010年12月2日，公司可转债进 入转股期，截至报告期末，公司可转债累计转股2,490,893股，均为无限售条件流通股，报告期内转股7,983 股，截至2012年末，公司总股本为502,330,893股。 三、股东和实际控制人情况 1、公司股东数量及持股情况 单位：股 报告期股东总数 70,065 年度报告披露日前第 5 个交易日末股东总数 56,667 持股 5%以上的股东持股情况 四川美丰化工股份有限公司 2012 年度报告全文 30 股东名称 股东性质 持股比例（%） 报告期末 持股数量 报告期内增 减变动情况 持有有 限售条 件的股 份数量 持有无限 售条件的 股份数量 质押或冻结情况 股份状态 数量 成都华川石油天然 气勘探开发总公司 国有法人 14.34% 72,053,552 无变动 0 72,053,552 四川美丰(集团)有 限责任公司 国家 6.1% 30,645,360 较 2011 年 末新增持股 20,000 股 0 30,645,360 质押 15,310,000 交通银行－中海优 质成长证券投资基 金 境内非国有法人 2.19% 11,019,234 无变动 0 11,019,234 全国社保基金一一 零组合 境内非国有法人 1.39% 6,992,553 无变动 0 6,992,553 中国工商银行－富 国沪深 300 增强证 券投资基金 境内非国有法人 1.15% 5,756,690 无变动 0 5,756,690 中国银行－招商先 锋证券投资基金 境内非国有法人 1.09% 5,499,760 无变动 0 5,499,760 国泰君安－中行－ 渣打银行（香港） 有限公司 境外法人 0.58% 2,912,000 无变动 0 2,912,000 林航 境内自然人 0.54% 2,718,862 无变动 0 2,718,862 樊孝艳 境内自然人 0.45% 2,279,715 无变动 0 2,279,715 中国建设银行－博 时裕富沪深 300 指 数证券投资基金 境内非国有法人 0.41% 2,036,587 无变动 0 2,036,587 战略投资者或一般法人因配售新股成为 前 10 名股东的情况（如有） 无 上述股东关联关系或一致行动的说明 公司第一大股东与其他股东不存在关联关系。未知前 10 名股东之间是否存在关联关系， 也未知是否属于《上市公司持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人。 前 10 名无限售条件股东持股情况 股东名称 年末持有无限售条件股份数量（注 4） 股份种类 股份种类 数量 成都华川石油天然气勘探开发总公司 72,053,552 人民币普通股 72,053,552 四川美丰(集团)有限责任公司 30,645,360 人民币普通股 30,645,360 交通银行－中海优质成长证券投资基金 11,019,234 人民币普通股 11,019,234 全国社保基金一一零组合 6,992,553 人民币普通股 6,992,553 四川美丰化工股份有限公司 2012 年度报告全文 31 中国工商银行－富国沪深 300 增强证券 投资基金 5,756,690 人民币普通股 5,756,690 中国银行－招商先锋证券投资基金 5,499,760 人民币普通股 5,499,760 国泰君安－中行－渣打银行（香港）有 限公司 2,912,000 人民币普通股 2,912,000 林航 2,718,862 人民币普通股 2,718,862 樊孝艳 2,279,715 人民币普通股 2,279,715 中国建设银行－博时裕富沪深 300 指数 证券投资基金 2,036,587 人民币普通股 2,036,587 前 10 名无限售流通股股东之间，以及前 10 名无限售流通股股东和前 10 名股东 之间关联关系或一致行动的说明 公司第一大股东与其他股东不存在关联关系。未知前 10 名无限售条件股东之间以及前 10 名无限售流通股股东和前 10 名股东之间是否存在关联关系，也未知是否属于《上市 公司持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人。 参与融资融券业务股东情况说明（如有） 无 2、公司控股股东情况 法人 控股股东名称 法定代表人/ 单位负责人 成立日期 组织机构代码 注册资本 主要经营业务 成都华川石油天然气勘探 开发总公司 甘振维 1995 年 10 月 01 日 20198463-2 10,500 万元 石油、天然气、盐业、地表及 地层深部各类地质矿产的勘 查、开发、加工，工程地质、 水文地质勘察设计和施工，地 球物理、地球化学及遥感地质 勘察；地质、油气、盐卤和水 的分析、化验和测绘。 控股股东报告期内控股和 参股的其他境内外上市公 司的股权情况 无 报告期控股股东变更 □ 适用 √ 不适用 3、公司实际控制人情况 法人 实际控制人名称 法定代表人/ 单位负责人 成立日期 组织机构代码 注册资本 主要经营业务 中国石油化工集团公司 傅成玉 1998 年 07 月 01 日 11010510169286X 2,316 亿元 实业投资及投资管理；石油、天然 气的勘探、开采、储运（含管道运 输）、销售和综合利用；石油炼制； 四川美丰化工股份有限公司 2012 年度报告全文 32 汽油、煤油、柴油的批发；石油化 工及其他化工产品的生产、销售、 储存、运输；石油石化工程的勘探 设计、施工、建筑安装；石油石化 设备检修维修；机电设备制造；技 术及信息、替代能源产品的研究、 开发、应用、咨询服务；自营和代 理各类商品和技术的进出口（国家 限定公司经营或禁止进出口的商 品和技术除外）。 报告期实际控制人变更 □ 适用 √ 不适用 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司 □ 适用 √ 不适用 四川美丰 成都华川石油天然气勘探开发总公司 占 14.34% 中国石油化工集团公司 国有资产管理委员会 占 100% 占 100% 四川美丰化工股份有限公司 2012 年度报告全文 33 第七节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 一、董事、监事和高级管理人员持股变动 姓名 职务 任职 状态 性别 年龄 任期起始日期 任期终止日期 期初持股 数（股） 本期增持 股份数量 （股） 本期减持 股份数量 （股） 期末持股 数（股） 张晓彬 董事长 现任 男 52 2012 年 03 月 08 日 2015 年 03 月 07 日 0 0 0 0 张维东 董事 现任 男 50 2012 年 03 月 08 日 2015 年 03 月 07 日 0 0 0 0 邓大林 董事 现任 男 45 2012 年 03 月 08 日 2015 年 03 月 07 日 0 0 0 0 梁国君 董事 现任 男 37 2012 年 03 月 08 日 2015 年 03 月 07 日 0 0 0 0 穆良平 独立董事 现任 男 58 2012 年 03 月 08 日 2015 年 03 月 07 日 0 0 0 0 张 鹏 独立董事 现任 男 47 2012 年 03 月 08 日 2015 年 03 月 07 日 0 0 0 0 周俊祥 独立董事 现任 男 47 2012 年 03 月 08 日 2015 年 03 月 07 日 0 0 0 0 罗彦丰 监事会主席 现任 男 46 2012 年 03 月 08 日 2015 年 03 月 07 日 0 0 0 0 李仁军 监事 现任 男 44 2012 年 03 月 08 日 2015 年 03 月 07 日 0 0 0 0 尹全军 监事 现任 男 44 2012 年 03 月 08 日 2015 年 03 月 07 日 0 0 0 0 陈 润 监事 现任 男 48 2012 年 03 月 08 日 2015 年 03 月 07 日 0 0 0 0 廖志军 监事 现任 男 49 2012 年 03 月 08 日 2015 年 03 月 07 日 51,600 0 0 51,600 毛开贵 监事 现任 男 50 2012 年 03 月 08 日 2015 年 03 月 07 日 0 0 0 0 陶家明 监事 现任 男 44 2012 年 03 月 08 日 2015 年 03 月 07 日 0 0 0 0 王世兆 总经理 现任 男 57 2012 年 03 月 08 日 2015 年 03 月 07 日 91,154 0 0 91,154 袁开放 副总经理 现任 男 52 2012 年 03 月 08 日 2015 年 03 月 07 日 0 0 0 0 方文川 副总经理 现任 男 48 2012 年 03 月 08 日 2015 年 03 月 07 日 0 0 0 0 谢生华 副总经理 现任 男 57 2012 年 03 月 08 日 2015 年 03 月 07 日 91,153 0 0 91,153 蔡兴福 副总经理 现任 男 59 2012 年 03 月 08 日 2015 年 03 月 07 日 0 0 0 0 周泉水 总工程师 现任 男 58 2012 年 03 月 08 日 2015 年 03 月 07 日 0 0 0 0 唐健蜀 总经济师 现任 女 50 2012 年 03 月 08 日 2015 年 03 月 07 日 0 0 0 0 杨达高 总会计师、 董事会秘书 现任 男 39 2012 年 03 月 08 日 2015 年 03 月 07 日 0 0 0 0 唐立永 副总经理、 农资公司总 经理 现任 男 55 2012 年 03 月 08 日 2015 年 03 月 07 日 0 0 0 0 王 文 副总经理 现任 男 45 2012 年 03 月 08 日 2015 年 03 月 07 日 0 0 0 0 四川美丰化工股份有限公司 2012 年度报告全文 34 张 杰 董事 离任 男 42 2009 年 01 月 06 日 2012 年 03 月 08 日 0 0 0 0 付 勇 董事 离任 男 46 2009 年 01 月 06 日 2012 年 03 月 08 日 0 0 0 0 赵昌文 独立董事 离任 男 49 2009 年 01 月 06 日 2012 年 03 月 08 日 0 0 0 0 杨天均 独立董事 离任 男 62 2009 年 01 月 06 日 2012 年 03 月 08 日 0 0 0 0 苟 莹 监事会主席 离任 男 55 2009 年 01 月 06 日 2012 年 03 月 08 日 0 0 0 0 童 鹏 监事 离任 男 48 2009 年 01 月 06 日 2012 年 03 月 08 日 0 0 0 0 曲宏明 监事 离任 男 46 2009 年 01 月 06 日 2012 年 03 月 08 日 0 0 0 0 董文地 监事 离任 男 54 2009 年 01 月 06 日 2012 年 03 月 08 日 0 0 0 0 杨秀桥 监事 离任 男 55 2009 年 01 月 06 日 2012 年 03 月 08 日 0 0 0 0 舒绍敏 副总经理、 董事会秘书 离任 男 42 2012 年 03 月 08 日 2012 年 08 月 22 日 0 0 0 0 彭建华 总会计师 离任 男 44 2009 年 01 月 06 日 2012 年 03 月 08 日 0 0 0 0 合计 -- -- -- -- -- -- 233,907 0 0 233,907 二、任职情况 公司现任董事、监事、高级管理人员最近 5 年的主要工作经历 张晓彬，男，1960年生，博士，教授级高级经济师。1983年参加工作，曾任西南石油局副总经济师兼 计划财务处处长、成都华川石油天然气勘探开发总公司总经济师。曾获四川省优秀创新企业家、四川省劳 动模范等荣誉称号。现任本公司第七届董事会董事长、党委书记，中石化集团西南石油局副局长、成都华 川石油天然气勘探开发总公司副总经理、四川美丰农资化工有限责任公司董事长。 张维东，男，1962年生，高级工商管理硕士。1978年10月参加工作，曾任地矿部十一普勘探大队计财 科副科长、西南石油局计财处副处长等职，现任本公司第七届董事会董事、西南石油局企业管理处处长、 成都华川石油天然气勘探开发总公司企业管理处处长。 邓大林，男，1967年生。1990年参加工作，曾任遂宁市中区计划经济委员会综合计划科科长、能源交 通管理办公室主任、遂宁市中区经济贸易委员会副主任、遂宁市经贸委市场流通科科长、射洪县政府办副 主任、射洪县商务局局长、射洪县经委主任、中小企业局局长等职，现任公司第七届董事会董事、射洪县 发展和改革局局长、党组书记。 穆良平，男，1954年生。1975年参加工作，曾工作于成都第三商业局，现任公司第七届董事会独立董 事、西南财经大学经济学院教授、博士生导师。 张鹏，男，1965年生，博士，审计师。曾工作于四川省德阳市审计局，曾任光大证券有限责任公司（光 大银行）投资银行南方总部副总经理、平安证券有限责任公司投资银行二部总经理、联合证券有限责任公 司投资银行西南总部总经理、大鹏证券有限责任公司投资银行董事总经理、国信证券股份有限公司投资银 行事业部副总裁；现任公司第七届董事会独立董事，兼任深圳大族激光科技股份有限公司董事、深圳顺络 电子股份有限公司独立董事、深圳长城开发科技股份有限公司独立董事、浙江三维通信股份有限公司独立 董事、重庆华智控股股份有限公司独立董事。 周俊祥，男，1965年生，理学学士，经济学硕士，注册会计师，注册资产评估师。1989年参加工作， 曾任证券从业资格会计师事务所审计经理、评估公司总经理、会计师事务所所长（合伙人）等职，曾参与、 主持过多家上市公司的IPO、财务顾问咨询、评估及年度审计等工作，具有丰富的执业经验。现任公司第 七届董事会独立董事、立信会计师事务所（特殊普通合伙）合伙人，兼任深圳长城开发科技股份有限公司、 深圳振业集团股份有限公司及深圳天源迪科信息技术股份有限公司独立董事。 四川美丰化工股份有限公司 2012 年度报告全文 35 梁国君，男，1975 年生。1996 年参加工作，曾在公司化肥分公司仪修室工作，曾任公司董事会办公 室副主任、证券部副经理、办公室主任，现任公司第七届董事会董事、证券事务代表，董事会办公室主任、 证券部经理。 罗彦丰，男，1966年生，高级经济师。1983年参加工作，曾任中石化西南石油局二物大队计财科科长， 二物大队副大队长，中石化西南分公司计划处副处长、审计处处长，现任公司第七届监事会主席、中石化 西南石油局财务部主任、成都华川石油天然气勘探开发总公司财务部主任。 李仁军，男，1968年生。1988年参加工作，曾任中石化滇黔桂石油勘探局计财处总会计师、处长，中 石化石油工程西南有限公司计划财务处处长，现任公司第七届监事会监事、中石化西南油气分公司审计处 处长。 尹全军，男，1968年生。1991年参加工作，曾任射洪县财政局副局长，同时在2007年6月至2008年8月 期间兼任射洪县金融办主任，现任公司第七届监事会监事、射洪县财政局局长。 陈润，1964年生。1980年8月参加工作，曾任射洪氮肥厂车间副主任、团委书记、生产调度、办公室 主任、厂长助理、党委委员，四川美丰化工股份有限公司第一、二届董事会董事、董事会秘书、党委副书 记、副总经理，美丰集团党委副书记、纪委书记、监事会主席，四川美丰德阳分公司党委委员、副经理， 四川美丰总经理助理、纪委副书记。现任公司第七届监事会监事、党委副书记、工会主席、纪委书记。 毛开贵，男，1962年生。1981年参加工作，曾任南光化工总厂办公室干事、秘书、副主任，亚太企业 集团办公室副主任，绵阳南光化工总厂企管科副科长、证券办副主任，绵阳联星化工有限责任公司办公室 主任，四川美丰绵阳分公司办公室主任、经理助理、工会副主席，四川美丰化工股份有限公司办公室主任。 现任公司第七届监事会监事、四川美丰实业有限公司党委副书记、纪委书记、工会主席和监事。 廖志军，男，1963年生。1983年7月参加工作，曾任四川省大竹县经贸委副科长、科长、副主任，公 司投资发展部经理、机关党支部书记，现任公司第七届监事会监事、四川美丰农资化工有限责任公司副总 经理、工会主席。 陶家明，男，1968年生，高级工程师。1987年9月参加工作，曾任公司绵阳分公司一分厂副厂长，公 司生产部副经理，技术中心副主任、主任，公司技术经济研究院副院长，现任公司第七届监事会监事、公 司技术经济研究院院长。 王世兆，男，1955年生，大学学历，高级经济师、高级职业经理人。 1976年参加工作，曾任射洪县 氮肥厂车间主任、办公室主任、副厂长，四川美丰化工股份有限公司董事、副总经理、副董事长、常务副 总经理。现任公司总经理、四川建设网有限责任公司董事长、四川美丰农资化工有限责任公司董事、新疆 美丰化工有限公司董事、甘肃刘化（集团）有限责任公司董事。 袁开放，男，1960年生，工学及经济学学士，高级工程师，教授级高级经济师。 1982年7月参加工作， 曾任中石化西南石油局第十一普查勘探大队体改办主任、中石化西南石油局驻新疆办事处主任、绵阳市联 星化工有限责任公司常务副总经理、党委副书记、纪委书记。现任公司副总经理、四川美丰实业有限公司 执行董事、总经理、党委书记。 方文川，男，1964年生，工商管理研究生，高级经济师。 1981年参加工作，曾任新星石油公司西南 石油局第八普查勘探大队总经济师、中石化西南分公司销售处副处长等职。现任公司副总经理、化肥分公 司经理、四川美丰化肥有限责任公司董事长。 谢生华，男，1955年生，大学学历，高级营销师，高级职业经理人，中国氮肥协会营销委员会委员， 中国农资传媒专家顾问委员会委员。 1976年参加工作，曾任四川美丰化工股份公司氮肥厂副厂长、射洪 县天然气化工厂常务副厂长、公司办公室主任，四川美丰化工股份有限公司董事、销售分公司经理、四川 美丰农资化工有限责任公司总经理。现任公司副总经理、四川美丰农资化工有限责任公司监事会主席、兰 州远东化肥有限责任公司董事。 蔡兴福，男，1953年生，工商管理硕士，高级经济师。 1976年参加工作，曾任射洪县航运公司机动 船轮机长、射洪县航运沙砖厂副厂长、射洪县塑料纺织厂厂长兼党支部书记，四川美丰化工股份有限公司 包装分公司经理、党支部书记，四川美丰（集团）有限责任公司董事会董事、党委委员等职。现任公司副 四川美丰化工股份有限公司 2012 年度报告全文 36 总经理，射洪分公司总经理、党支部书记，兼任四川德科农购网络股份有限公司董事长。 周泉水，男，1954年生，大学学历，正高级工程师，享受国务院政府津贴专家，中国氮肥工业协会技 术委员会委员，四川省科技学术带头人，高级职业经理人。 1973年参加工作，曾任成都化肥厂尿素车间 副主任、工艺工程师、生产技术科副科长、科长、厂长助理、总工程师、副厂长，绵阳市联星化工有限责 任公司总工程师等职。现任公司总工程师。 唐健蜀，女，1962年生，大学学历，经济师。 1978年参加工作，曾任四川省地质矿产局第二地质大 队计划财务科科员，西南石油局第二地质大队计划财务科、审计科副科长、科长，绵阳市联星化工有限责 任公司副总经理，四川美丰化工股份有限公司绵阳分公司副经理，四川美丰化工股份有限公司副总经济师 等职。现任公司总经济师、四川美丰农资化工有限责任公司总会计师、四川建设网有限责任公司监事会主 席。 唐立永，男，1957年生，大学学历，高级工程师。 1975年参加工作，曾任梓潼县天化厂厂长，绵阳 市华益公司总经理、党委书记，绵阳市联星化工有限责任公司副总经理，历任四川美丰化工股份有限公司 销售分公司副经理，四川美丰农资化工有限责任公司副总经理，四川美丰复合肥有限责任公司董事长。现 任公司副总经理、四川美丰农资化工有限责任公司总经理。 杨达高，男，1973年生，金融学硕士研究生。 1994年参加工作，曾任中石化第五物探大队计财科综 合统计，中石化中南石油局财务部会计主管、财务主管、主任会计师，中石化集团石油工程西南有限公司 计划财务处财务主管、副处长，中石化西南石油局财务部副主任。现任公司总会计师、董事会秘书。 王文，男，1967年生，企业管理学硕士研究生。1987年参加工作，曾任四川省医药设计院工程师，四 川省医药工程公司副总经理，四川天宇信息产业有限责任公司总经理，四川建设网有限责任公司董事长。 现任公司副总经理。 在股东单位任职情况 √ 适用 □ 不适用 任职人员姓名 股东单位名称 在股东单位担任 的职务 任期起始日期 任期终止日期 在股东单位是否 领取报酬津贴 张晓彬 成都华川石油天然气勘探开发总公司 副总经理 2000 年 11 月 01 日 - 是 张维东 成都华川石油天然气勘探开发总公司 企业管理处处长 2010 年 01 月 01 日 - 是 罗彦丰 成都华川石油天然气勘探开发总公司 财务部主任 2010 年 01 月 01 日 - 是 在股东单位任 职情况的说明 无 在其他单位任职情况 √ 适用 □ 不适用 任职人员姓名 其他单位名称 在其他单位担任的职务 任期起始日期 任期终止日期 在其他单位是否 领取报酬津贴 邓大林 射洪县发展和改革局 局长、党组书记 2008 年 06 月 01 日 - 是 穆良平 西南财经大学 教授 1982 年 08 月 01 日 - 是 周俊祥 立信会计师事务所 合伙人 2011 年 12 月 01 日 - 是 李仁军 中石化西南油气分公司 审计处处长 2010 年 01 月 01 日 - 是 尹全军 射洪县财政局 局长 2008 年 09 月 01 日 - 是 在其他单位任 职情况的说明 无 四川美丰化工股份有限公司 2012 年度报告全文 37 三、董事、监事、高级管理人员报酬情况 董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序、确定依据、实际支付情况 1．董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序 公司董事会薪酬与考核委员会提出公司董事、监事的薪酬计划，报董事会同意后，提交公司股东大会 审议通过后实施；公司高级管理人员的薪酬由董事会薪酬与考核委员会制定，报公司董事会批准后实施。 2．董事、监事、高级管理人员报酬确定依据 公司董事、监事、高级管理人员的年度报酬（包括基本工资、各项奖金、福利、补贴、住房津贴及其 他津贴等）均依据四川省人事厅和劳动厅有关工资管理的规定，按照《董事会薪酬与考核委员会实施细则》 及公司劳动人事工资制度，结合个人工作情况和绩效考评结果发放。 华川公司委派担任本公司董事、监事人员的薪酬按中石化集团有关规定执行。 3．董事、监事和高级管理人员报酬的实际支付情况 公司董事、监事、高级管理人员的报酬均按照有关规定按时按量支付。 公司报告期内董事、监事和高级管理人员报酬情况 单位：元 姓名 职务 性别 年龄 任职状态 从公司获得的报酬总额 从股东单位获得的 报酬总额 报告期末实际所得 报酬 张晓彬 董事长 男 52 现任 0.00 - - 张维东 董事 男 50 现任 0.00 234,200.00 234,200.00 邓大林 董事 男 45 现任 0.00 0.00 0.00 梁国君 董事 男 37 现任 115,000.00 0.00 115,000.00 穆良平 独立董事 男 58 现任 35,000.00 0.00 35,000.00 张 鹏 独立董事 男 47 现任 35,000.00 0.00 35,000.00 周俊祥 独立董事 男 47 现任 35,000.00 0.00 35,000.00 罗彦丰 监事会主席 男 46 现任 0.00 238,100.00 238,100.00 李仁军 监事 男 44 现任 0.00 217,700.00 217,700.00 尹全军 监事 男 44 现任 0.00 - - 陈 润 监事 男 48 现任 230,000.00 0.00 230,000.00 廖志军 监事 男 49 现任 180,000.00 0.00 180,000.00 毛开贵 监事 男 50 现任 180,000.00 0.00 180,000.00 陶家明 监事 男 44 现任 160,000.00 0.00 160,000.00 王世兆 总经理 男 57 现任 460,000.00 0.00 460,000.00 袁开放 副总经理 男 52 现任 230,000.00 0.00 230,000.00 方文川 副总经理 男 48 现任 230,000.00 0.00 230,000.00 谢生华 副总经理 男 57 现任 230,000.00 0.00 230,000.00 蔡兴福 副总经理 男 59 现任 230,000.00 0.00 230,000.00 周泉水 总工程师 男 58 现任 230,000.00 0.00 230,000.00 唐健蜀 总经济师 女 50 现任 230,000.00 0.00 230,000.00 四川美丰化工股份有限公司 2012 年度报告全文 38 杨达高 总会计师、董 事会秘书 男 39 现任 191,600.00 0.00 191,600.00 唐立永 副总经理、农 资公司总经理 男 55 现任 230,000.00 0.00 230,000.00 王 文 副总经理 男 45 现任 191,600.00 0.00 191,600.00 张 杰 董事 男 42 离任 54,000.00 0.00 54,000.00 付 勇 董事 男 46 离任 0.00 0.00 0.00 赵昌文 独立董事 男 49 离任 8,700.00 0.00 8,700.00 杨天均 独立董事 男 62 离任 8,700.00 0.00 8,700.00 苟 莹 监事会主席 男 55 离任 0.00 - - 童 鹏 监事 男 48 离任 0.00 - - 曲宏明 监事 男 46 离任 7,500.00 0.00 7,500.00 董文地 监事 男 54 离任 0.00 0.00 0.00 杨秀桥 监事 男 55 离任 180,000.00 0.00 180,000.00 舒绍敏 副总经理；董 事会秘书 男 42 离任 54,000.00 0.00 54,000.00 彭建华 总会计师 男 44 离任 54,000.00 0.00 54,000.00 合 计 3,790,100.00 690,000.00 4,480,100.00 公司董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况 □ 适用 √ 不适用 四、公司董事、监事、高级管理人员离职和解聘情况 姓名 担任的职务 类型 日期 原因 张 杰 董事 离职 2012 年 03 月 08 日 董事会换届 付 勇 董事 离职 2012 年 03 月 08 日 董事会换届 赵昌文 独立董事 离职 2012 年 03 月 08 日 董事会换届 杨天均 独立董事 离职 2012 年 03 月 08 日 董事会换届 苟 莹 监事会主席 离职 2012 年 03 月 08 日 监事会换届 童 鹏 监事 离职 2012 年 03 月 08 日 监事会换届 曲宏明 监事 离职 2012 年 03 月 08 日 监事会换届 董文地 监事 离职 2012 年 03 月 08 日 监事会换届 杨秀桥 监事 离职 2012 年 03 月 08 日 监事会换届 舒绍敏 副总经理、董事 会秘书 离职 2012 年 08 月 22 日 个人原因 彭建华 总会计师 离职 2012 年 03 月 08 日 董事会换届 四川美丰化工股份有限公司 2012 年度报告全文 39 五、公司员工情况 （一）员工情况 截止报告期末，公司在编员工为2436人；离退休人员573人，已全部纳入社会统筹保险。 1. 专业构成情况 专业构成情况 人数 占公司总人数比例 生产人员 2006 82.35% 销售人员 22 0.90% 财务人员 59 2.42% 行政人员 167 6.86% 其他人员 182 7.47% 2. 教育程度情况 教育程度的类别 人数 占公司总人数比例 中专以上学历 1662 68.23% 中高级技术职称 168 6.90% （二）公司员工薪酬政策、培训计划 1．薪酬政策 为充分调动员工的积极性、主动性，规范公司薪酬管理，促进公司健康持续发展，公司根据国家有关 劳动人事管理与分配政策和公司经营理念，制定相应的薪酬制度。公司在薪酬管理中坚持贯彻“按劳分配、 效率优先、兼顾公平、激励与约束并重”三项基本原则，并采取“企业增效、员工增薪、各有所得、永不满 足”的激励机制。 四川美丰化工股份有限公司 2012 年度报告全文 40 2．培训计划 2013年公司培训经费按照全员工资的2.5%提取。培训内容涉及广泛全面，制定的年度培训项目233项， 费预算合计2,892,860元。培训经费使用按照公司《培训经费管理办法》规定开支，实施多级、多部门监督 管理，做到专款专用，统筹兼顾。 四川美丰化工股份有限公司 2012 年度报告全文 41 第八节 公司治理 一、公司治理的基本状况 1．公司治理情况概况 公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》及其它相关的法律、法规、规范性文 件的原则和要求，不断完善公司法人治理结构，建立行之有效的内控管理体系，规范公司运作。目前公司 法人治理结构的实际状况与证监会有关公司治理的要求不存在差异。 公司上市以来已制定了《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事 规则》、《总经理工作细则》、《董事会秘书工作细则》、《独立董事工作制度》、《信息披露管理办法》、 《内幕信息保密制度》、《内幕信息知情人登记制度》、《募集资金管理办法》、《投资者关系管理制度》、 《接待和推广工作制度》、《董事会审计委员会实施细则》、《董事会战略委员会实施细则》、《董事会 提名委员会实施细则》、《董事会薪酬与考核委员会实施细则》、《董事会预算委员会实施细则》和《董 事会风险管理委员会实施细则》等，上述制度均已在巨潮资讯网上公开披露。公司治理的实际状况符合《上 市公司治理准则》等规范性文件的要求。报告期内，公司没有出现收到被监管部门采取行政监管措施的文 件以及限期整改的情况。 2．股东及股东大会 公司严格执行《公司章程》中关于股东大会的相关条款及其《股东大会议事规则》。会议召集召开程 序、提案审议程序、决策程序均符合相关规定，确保股东尤其是中小股东充分行使其平等权利；关联交易 能够从维护中小股东的利益出发，做到公平合理，相关内容能及时进行披露，维护股东的知情权；公司历 次股东大会均有完整的会议记录，并能按要求及时披露。 3．董事及董事会 公司现设7名董事，其中独立董事3名。公司不断完善《董事会议事规则》、《独立董事工作制度》等 相关内部制度，董事会的召集召开程序、提案审议程序、决策程序均符合相关规定。 公司董事会已设立战略委员会、审计委员会、提名委员会、薪酬与考核委员会、风险管理委员会和预 算委员会共六个专门委员会，并制订了各委员会的实施细则。各委员会职责明确，整体运作情况良好，确 保了董事会高效运作和科学决策；公司按照有关规定建立了独立董事制度，聘请了独立董事，在公司重大 生产经营决策、对外投资、高管人员的提名及其薪酬与考核、内部审计等方面起到了监督咨询作用，以保 证董事会决策的科学性和公正性。 4．监事及监事会 公司现设7名监事，其中职工监事4名。监事通过召开监事会会议、列席董事会会议、定期检查公司财 务等方式履行职责，对公司财务和董事、高级管理人员的行为进行有效监督。公司制定了《监事会议事规 则》等相关制度，保证了监事会有效行使监督和检查职责。 5．利益相关者 公司本着诚信态度对待公司利益相关者，不仅维护投资者的利益，同时尊重银行、职工、消费者、供 应商、社区等利益相关者的合法权利，重视与利益相关者积极合作与和谐共处，共同推动公司持续、健康 地发展。 6．信息披露及透明度 公司严格按照《公司章程》、《信息披露管理办法》开展信息披露工作。对公司的生产经营可能产生 重大影响，对公司股价有重大影响的信息，公司均会主动、真实地进行披露，并注重加强公司董事、监事、 高管及相关人员的主动信息披露意识。此外，公司制订了《投资者关系管理制度》、《公司接待和推广工 作制度》等内控制度规范公司投资者关系管理，维护所有投资者的利益。 四川美丰化工股份有限公司 2012 年度报告全文 42 公司治理的实际情况符合中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件要求。 7．投资者关系管理 公司始终坚持规范运作，不断提升公司治理水平，重视维护中小股东的合法权益、重视维护投资者关 系。 2012年4月27日，公司通过深圳证券信息有限责任公司提供的投资者关系互动平台采取网络远程的方 式举行了公司2011年年度报告网上说明会，在线回答投资者提问，与广大投资者进行沟通和交流，使广大 投资者更深入地了解公司各项情况。 报告期内，公司通过加强网站建设，实现了公司与投资者之间的双向沟通、良性互动。 此外，公司通过深交所“互动易”、公司网站电子邮箱和留言板等多种途径，及时、认真地回答投资者 提问，使投资者全面了解公司生产经营的动态信息。 除以上活动外，报告期内，公司通过接听投资者热线、接待投资者来访等方式，与对公司有兴趣的投 资者进行了多次沟通交流，增进了投资者对公司的了解，增强了公司运作的透明度，在资本市场树立了良 好的公众形象。此外，公司也虚心接受广大投资者对公司生产经营、战略发展等方面提出的宝贵意见和建 议，为公司健康、稳步、持续发展起到了积极作用。 公司治理与《公司法》和中国证监会相关规定的要求是否存在差异 □ 是 √ 否 公司治理与《公司法》和中国证监会相关规定的要求不存在差异。 公司治理专项活动开展情况以及内幕信息知情人登记管理制度的制定、实施情况 1．报告期公司治理专项活动开展情况 为进一步加强和规范公司内部控制，提高公司经营管理水平和风险防范能力，保障公司战略目标的实 现和可持续发展，根据财政部等五部委印发的《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制配套指引》、《深 圳证券交易所主板上市公司规范运作指引》及国资委《中央企业全面风险管理指引》等文件的精神，我公 司于 2011 年 9 月起在全公司范围内开展了内控规范实施工作，并制定了内控规范实施工作方案。2011 年 内控规范建设工作经历了：启动、初步调查了解、深入访谈测试、初步流程图确定、梳理风险拟定控制措 施、初稿形成及初稿评审七个阶段。在了解和评价公司原有内部控制的基础上，建立了包含四大框架体系 （风险管理框架、内部控制措施框架、流程控制框架和内部控制自我评价框架）的新的内部控制管理体系。 报告期内，公司依照川证监上市【2012】14 号文件要求，继续稳步推进内控规范实施工作。报告期内，公 司严格按照《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制配套指引》等的要求，完善了内控规范实施组织体 系，明确了相关责任人与负责单位，建立了由董事长担任组长，总经理、董事会秘书、总会计师及监事会 主席担任副组长，领导班子成员为小组成员的企业内部控制规范实施领导小组，明确了领导小组工作职责， 并于 2012 年 3 月 23 日召开了公司内部控制规范实施工作会第一次会议。2012 年 3 月 29 日，公司召开第 七届董事会第二次会议，会议对公司内部控制实施工作方案进行了审议，并于 3 月 30 日对外公告，同时 报四川证监局审阅、备案。公司界定了与财务报告相关的内部控制范围，内部控制实施规范初稿中确定的 内控建设实施范围及确定依据、实施范围占合并财务报表关键指标的比重等情况由公司内控领导小组审议 通过，并向公司董事会汇报，向证监局报备。公司内部控制实施的范围包括：四川美丰化工股份有限公司 及下辖化肥分公司、绵阳分公司、射洪分公司和三胺经理部，控股经营的四川美丰农资化工有限责任公司、 四川美丰化肥有限责任公司、四川美丰实业有限公司、四川美丰复合肥有限责任公司。报告期内，根据前 期公司内控领导小组对内部控制实施规范初稿提出的修改意见，公司与外部咨询机构一起对《内控规范手 册》做了全面的修订，仔细梳理了业务流程、明确授权范围、编制风险清单、确定风险控制点等，并组织 召开了公司内部控制规范手册第二次评审工作。公司在了解和评价原有内部控制的基础上，建立了包含四 大框架体系（风险管理框架、内部控制措施框架、流程控制框架和内部控制自我评价框架）的新的内部控 制管理体系。其中：风险管理框架包括《四川美丰化工股份有限公司全面风险管理办法》、《四川美丰化工 四川美丰化工股份有限公司 2012 年度报告全文 43 股份有限公司风险数据库》，包括 588 个主风险点，994 个子风险点。内部控制措施框架内含在《四川美丰 化工股份有限公司内部控制基本规范》指导下建立的《四川美丰化工股份有限公司内部控制措施数据库》， 包括 2288 条控制措施。流程控制框架包括 23 个模块，80 个主流程，152 个子流程，164 个次子流程，164 个流程图。内部控制自我评价框架包括《四川美丰化工股份有限公司内部控制自我评价管理办法》、内部 控制自我评价业务流程及系列表格。为使内控规范落到实处，公司配备了必需的软硬件设施，如库房的条 形码扫描器、计算机设备等。改变了公司目前 NC 系统的操作模式不能统一和全覆盖的现状，进一步加强 人员的培训工作，提高操作人员的业务水平，促进内部控制流程与信息系统的有机结合，实现对各类业务 和事项的自动控制，减少或消除人为操纵因素。 2.内幕信息知情人登记管理制度的制定、实施情况 公司建立了《内幕信息保密制度》，并按照中国证监会《关于上市公司建立内幕信息知情人登记管理 制度的规定》（中国证监会公告【2011】30 号）及深交所《信息披露业务备忘录第 34 号-内幕信息知情人 员登记管理事项》的相关要求，制定并修订了《内幕信息知情人登记管理制度》，形成了有效防范内幕交 易的制度约束。公司董事会办公室通过多种形式的宣传、培训，在公司内部不断宣贯《内幕信息知情人登 记管理制度》，对内幕信息知情人采取严格登记、不断提醒的方式，以防止内幕信息知情人买卖本公司股 票及其衍生品，并通过深交所业务专区“持股变动信息申报”栏目随时监控、自查内幕信息知情人买卖本公 司股票及其衍生品的情况。一旦发现有内幕信息知情人买卖本公司股票及其衍生品，公司将严格按照《内 幕信息知情人登记管理制度》及相关法律法规，对其进行责任追究。公司及相关人员没有因内幕信息知情 人登记管理制度执行或涉嫌内幕交易被监管部门采取监管措施及行政处罚的情况。 二、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况 1、本报告期年度股东大会情况 会议届次 召开日期 会议议案名称 决议情况 披露日期 披露索引 2011 年度（第四十 三次）股东大会 2012 年 03 月 23 日 1.《公司 2011 年度 董事会工作报告》； 2.《公司 2011 年度 监事会工作报告》； 3.《公司 2011 年度 财务决算报告》； 4. 《关于公司 2011 年 度利润分配的预 案》； 5.《关于公司 2011 年年度报告全 文和摘要的议案》； 6.《关于续聘会计师 事务所的议案》；7. 《关于公司与中国 石油化工股份有限 公司西南油气分公 司日常关联交易的 议案》；8.《关于公 司与四川华星天然 气有限责任公司日 审议通过了全部议案 2012 年 03 月 24 日 2011 年度（第四 十三次）股东大会 决议公告(公告编 号：2012-15 ) 巨 潮资讯网 四川美丰化工股份有限公司 2012 年度报告全文 44 常关联交易的议案； 9. 审议通过《关于 授权董事长负责公 司银行借款融资事 宜的议案》。 2、本报告期临时股东大会情况 会议届次 召开日期 会议议案名称 决议情况 披露日期 披露索引 第四十二次（临时） 股东大会 2012 年 03 月 08 日 1.审议通过了《关于 修改<公司章程>的 议案》；2.《关于公 司董事会换届选举 非独立董事的议 案》；3. 《关于公 司董事会换届选举 独立董事的议案》； 4.《关于公司监事会 换届选举监事的议 案》；5.《关于设立 董事会风险管理委 员会的议案》；6、 《关 于设立董事会预算 委员会的议案》。 审议通过了全部议案 2012 年 03 月 09 日 .第四十二次（临 时）股东大会决议 公告（公告编号： 2012-11) 巨潮 资讯网 第四十四次（临时） 股东大会 2012 年 06 月 01 日 审议《关于公司发行 短期融资券的议案》 （议案内容详见公 司于 2012 年 5 月 15 日发布的《公司第七 届董事会第四次会 议决议公告》） 审议通过了全部议案 2012 年 06 月 02 日 第四十四次（临 时）股东大会决议 公告（公告编号： 2012-27） 巨潮 资讯网 第四十五次（临时） 股东大会 2012 年 08 月 31 日 1.《关于公司与甘肃 刘化（集团）有限责 任公司日常关联交 易的议案》;（议案 内容详见公司于 2012 年 8 月 14 日发 布的《四川美丰化工 股份有限公司关于 与甘肃刘化（集团） 有限责任公司 2012 年日常关联 交易的预计公告》， 审议通过了全部议案 2012 年 09 月 01 日 第四十五次（临 时）股东大会决议 公告(公告编号： 2012-35 ) 巨潮 资讯网 四川美丰化工股份有限公司 2012 年度报告全文 45 公告编号 2012-32）； 2.《关于公司聘请内 控审计会计师事务 所的议案》。 三、报告期内独立董事履行职责的情况 1、独立董事出席董事会及股东大会的情况 独立董事出席董事会情况 独立董事姓名 本报告期应参加 董事会次数 现场出席次数 以通讯方式参加 次数 委托出席次数 缺席次数 是否连续两次未 亲自参加会议 穆良平 9 7 2 0 0 否 张鹏 6 5 1 0 0 否 周俊祥 6 5 1 0 0 否 杨天均 3 2 1 0 0 否 赵昌文 3 2 1 0 0 否 独立董事列席股东大会次数 4 连续两次未亲自出席董事会的说明 无 2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况 独立董事对公司有关事项是否提出异议 □ 是 √ 否 报告期内独立董事对公司有关事项未提出异议。 3、独立董事履行职责的其他说明 独立董事对公司有关建议是否被采纳 √ 是 □ 否 独立董事对公司有关建议被采纳或未被采纳的说明 报告期内，公司独立董事利用参加董事会及股东大会等现场会议的机会到公司进行现场调查和了解， 并与公司董事、董事会秘书、财务负责人及其他有关工作人员保持经常联系，了解公司日常生产经营情况， 同时，关注报纸、网络等媒体有关公司的宣传和报道，及时获悉公司的运营动态。独立董事就公司经营提 出了相关建议，并对公司内控管理手册的修订以及相关内控制度的建立健全提出了建议，公司虚心接受并 认真采纳了独立董事提出的建议，针对建议及时组织公司有关部门学习并开展相关工作。 四、董事会下设专门委员会在报告期内履行职责情况 公司董事会已设立战略委员会、审计委员会、提名委员会、薪酬与考核委员会、风险管理委员会和预 四川美丰化工股份有限公司 2012 年度报告全文 46 算委员会共六个专门委员会，并制订了各委员会的实施细则。报告期内，各委员会职责明确，整体运作情 况良好，确保了董事会高效运作和科学决策，无其他重要意见和建议。 公司薪酬与考核委员会，按照《公司章程》及相关规定，参与监督了对公司高管2011年度薪酬考核。 公司发展战略委员会先期审议了公司2011年度董事会工作报告，对公司长期发展战略规划进行研究并 提出建议。 公司审计委员会监督公司内部审计制度及其实施情况，审核公司的财务信息及其披露，先期审议了公 司2011 年度财务会计报告、公司内部控制自我评价报告等相关报告。 五、监事会工作情况 监事会在报告期内的监督活动中发现公司是否存在风险 □ 是 √ 否 监事会对报告期内的监督事项无异议。 六、公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立完整情况 公司与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面完全分开，具有独立完整的业务及自主经营 能力。公司高级管理人员均在本公司工作并领取薪酬。公司具有独立的财会部门，建立了独立的会计核算 体系和财务管理制度。公司能够独立做出财务决策，拥有独立的银行账户，依法独立纳税。公司拥有独立 的生产系统、辅助生产系统和配套设施；拥有独立的采购和销售系统，资产完整，权属清晰。公司设立了 健全的组织机构体系，办公机构完全与控股股东分开，内部机构独立，与控股股东职能部门之间无从属关 系。 七、高级管理人员的考评及激励情况 公司根据现代企业制度的要求，建立了对高管人员有效的考评及激励机制，依据四川省人事厅和劳动 厅有关工资管理的规定，按照公司劳动人事工资制度，结合个人工作情况和绩效考评结果对高级管理人员 发放薪酬。 四川美丰化工股份有限公司 2012 年度报告全文 47 第九节 内部控制 一、内部控制建设情况 1．公司内部控制建设基本情况 按照国家财政部、审计署、中国证监会、银监会、保监会联合发布的《企业内部控制基本规范》和《企 业内部控制配套指引》，以及《深圳证券交易所主板上市公司规范运作指引》的要求，为了加强内部控制， 提高公司经营管理水平和风险防范能力，确保公司的资产安全和有效经营，公司结合外部环境的变化和公 司目前经营业务的实际情况，进一步修订完善了公司内部控制制度及流程汇编，建立起了合理的组织架构、 科学的决策机制、有效的监督机制和涵盖经营管理各环节的规范的内部控制体系。 2．公司及子公司内部控制部门设置 公司已设立审计监察室，配备了专业审计人员，审计监察室是公司实现规范化运营的专业支持部门， 具体负责完善内部控制、提供管理建议、审计等工作。 3．公司内部控制制度建设情况 （1）生产经营管理相关制度 公司制定了《成本管理办法》、《担保管理办法》、《安全管理制度》及《募集资金管理办法》等制度， 细化了生产、投资、经营、管理各方面的具体职责和工作流程。同时，公司下属子公司结合生产经营实际 情况，对原有的质量、环境、安全和职业健康等方面的管理体系进行修订完善，制定了下属子公司相应的 内部控制体系文件，并严格按照内控管理体系运行。报告期内，下属子公司进行了全面的内控审查，较为 全面的反映出子公司内控管理体系的现状，并针对审查情况，进一步完善了内控体系建设。 （2）信息披露制度 公司根据《公司法》、《证券法》、《公司章程》、《深圳证券交易所股票上市规则》和证券监管机构的相 关要求，制定了《信息披露管理办法》、《投资者关系管理制度》、《接待和推广工作制度》、《独立董事工作 制度》等相关制度，建立了与证券监管机构、投资者和财经媒体沟通的畅通渠道和有效机制，为公司树立 良好的社会公众形象打下了基础。 （3）防控内幕交易制度 公司建立了《内幕信息保密制度》、并按照中国证监会《关于上市公司建立内幕信息知情人登记管理 制度的规定》（中国证监会公告【2011】30 号）及深交所《信息披露业务备忘录第 34 号――内幕信息知情 人员登记管理事项》的相关要求，制定并修订了《内幕信息知情人登记管理制度》，形成了有效防范内幕 交易的制度约束。 （4）财务管理制度 公司按照《公司法》、《会计法》、《企业会计准则》、《内部会计控制规范—基本规范》等法律法规的要 求，制定了《关于规范和加强财务及会计管理的若干规定》、《会计核算和会计政策的有关规定》、《全面预 算管理制度》、《货币资金管理制度》、《票据管理制度》等制度，明确了会计凭证、会计账簿和会计报告的 处理程序，对规范公司会计核算、加强会计监督、保障财务会计数据准确，防止错弊和堵塞漏洞提供了有 力保证。 （5）内部审计制度 公司建立了内部审计的相关制度，监督公司的内部控制制度及相关流程的实施情况，并报告风险，针 对控制缺陷和风险提出改善建议，确保公司风险最小化。 二、董事会关于内部控制责任的声明 公司董事会及全体董事保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容 四川美丰化工股份有限公司 2012 年度报告全文 48 的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。建立健全并有效实施内部控制是公司董事会的责任；监 事会对董事会建立与实施内部控制进行监督；经理层负责组织领导公司内部控制的日常运行。公司内部控 制的目标是：遵守国家法律、法规和公司管理制度；提高公司经营效率和效果；保障公司资产的安全；财 务报告和相关公司信息真实完整；促进公司实现发展战略。由于内部控制存在固有局限性，故仅能对实现 上述目标提供合理保证。 三、建立财务报告内部控制的依据 公司认为良好、有效的会计系统能够确保资产的安全、完整，可以规范财务会计管理行为，强化财务 和会计核算，由此在制度规范建设、财务人员、各主要会计处理程序等诸多方面做了大量工作。首先，在 制度规范建设方面，公司在贯彻执行《企业会计准则》和国家其他规定前提下，制定了财务管理制度等一 系列具体规定，并在实际工作中给予了有效实施与执行，从制度上完善和加强了会计核算、财务管理的职 能和权限。其次，在岗位设置、人员配备及主要会计处理程序方面，公司设置了独立的会计机构，会计机 构人员认真执行国家财经政策和各项法律法规，严格按照《会计法》、《企业会计准则》等相关规定来处理 相关会计事项。本年度内，公司未发现财务报告内部控制存在重大缺陷。 四、内部控制自我评价报告 内部控制自我评价报告中报告期内发现的内部控制重大缺陷的具体情况 报告期内未发现内部控制重大缺陷 内部控制自我评价报告全文披露日期 2013 年 03 月 13 日 内部控制自我评价报告全文披露索引 四川美丰化工股份有限公司内部控制自我评价报告 巨潮资讯网 五、内部控制审计报告 √ 适用 □ 不适用 内部控制审计报告中的审议意见段 我们认为，四川美丰公司于 2012 年 12 月 31 日按照《企业内部控制基本规范》和相关规定在所有重大方面保持了有效的财 务报告内部控制。 内部控制审计报告全文披露日期 2013 年 03 月 13 日 内部控制审计报告全文披露索引 四川美丰化工股份有限公司内部控制审计报告 巨潮资讯网 会计师事务所是否出具非标准意见的内部控制审计报告 □ 是 √ 否 会计师事务所出具的内部控制审计报告与董事会的自我评价报告意见是否一致 √ 是 □ 否 六、年度报告重大差错责任追究制度的建立与执行情况 公司根据《公司法》、《会计法》、《上市公司信息披露管理办法》等法律、法规、规范性文件，对公司《信 息披露管理办法》进行了修订，在其中增加了年报信息披露重大差错责任追究的相关制度，明确了年报信 息披露重大差错的责任认定及追究，并规定一旦发生重大会计差错、遗漏等情况，将按照该制度的规定对 责任人进行严肃处理。公司严格按照该制度执行，报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信 息补充以及业绩预告修正等情况。 四川美丰化工股份有限公司 2012 年度报告全文 49 第十节 财务报告 一、审计报告 审计意见类型 标准无保留审计意见 审计报告签署日期 2013 年 03 月 11 日 审计机构名称 信永中和会计师事务所 审计报告文号 XYZH/2012CDA3094-1 审计报告正文 四川美丰化工股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的四川美丰化工股份有限公司（以下简称四川美丰公司）财务报表，包括 2012 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2012 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并 及母公司股东权益变动表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是四川美丰公司管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规 定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由 于舞弊或错误导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则 的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德守则，计划和执行审计工作以对 财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注 册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册 会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。审计工作还包括评价管 理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，四川美丰公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了四川美 丰公司 2012 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2012 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。 信永中和会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：罗建平 中国注册会计师：谢宇春 中国 北京 二○一三年三月十一日 二、财务报表 财务附注中报表的单位为：人民币元 四川美丰化工股份有限公司 2012 年度报告全文 50 1、合并资产负债表 编制单位：四川美丰化工股份有限公司 单位：元 项目 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 803,309,412.61 795,144,756.84 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 应收票据 137,985,829.44 81,976,305.04 应收账款 49,146,524.54 28,164,456.62 预付款项 420,694,314.33 336,431,254.99 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 839,455.51 其他应收款 48,818,712.84 31,626,248.19 买入返售金融资产 存货 302,373,787.97 332,207,482.10 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 151,204.60 流动资产合计 1,763,168,037.24 1,605,701,708.38 非流动资产： 发放委托贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 532,842,572.91 505,061,887.12 投资性房地产 固定资产 1,132,759,183.75 1,279,982,389.47 在建工程 627,834,203.61 230,087,222.85 工程物资 160,246,569.40 1,671,265.30 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 229,053,926.99 218,833,997.06 开发支出 商誉 长期待摊费用 604,818.40 递延所得税资产 7,781,124.18 8,376,674.21 其他非流动资产 非流动资产合计 2,690,517,580.84 2,244,618,254.41 资产总计 4,453,685,618.08 3,850,319,962.79 流动负债： 短期借款 457,497,470.00 527,497,470.00 四川美丰化工股份有限公司 2012 年度报告全文 51 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 交易性金融负债 应付票据 应付账款 187,046,052.84 117,209,181.71 预收款项 253,376,216.24 150,408,603.65 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 42,772,595.41 57,825,406.91 应交税费 -21,697,963.04 29,653,310.65 应付利息 16,356,264.56 10,425,234.54 应付股利 1,317,696.84 2,042,923.14 其他应付款 117,183,690.48 95,975,951.11 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 一年内到期的非流动负债 50,000,000.00 29,000,000.00 其他流动负债 2,644,600.05 3,665,533.39 流动负债合计 1,106,496,623.38 1,023,703,615.10 非流动负债： 长期借款 463,859,800.00 119,000,000.00 应付债券 579,888,014.48 557,559,000.81 长期应付款 专项应付款 预计负债 递延所得税负债 4,711,157.19 9,596,796.70 其他非流动负债 16,912,499.76 19,988,356.95 非流动负债合计 1,065,371,471.43 706,144,154.46 负债合计 2,171,868,094.81 1,729,847,769.56 所有者权益（或股东权益）： 实收资本（或股本） 502,330,893.00 502,322,910.00 资本公积 157,601,571.79 157,558,377.78 减：库存股 专项储备 盈余公积 386,132,132.09 366,449,638.10 一般风险准备 未分配利润 1,267,957,969.59 1,086,392,835.08 外币报表折算差额 -27,929.95 -73,811.12 归属于母公司所有者权益合计 2,313,994,636.52 2,112,649,949.84 少数股东权益 -32,177,113.25 7,822,243.39 所有者权益（或股东权益）合计 2,281,817,523.27 2,120,472,193.23 负债和所有者权益（或股东权益）总计 4,453,685,618.08 3,850,319,962.79 法定代表人：张晓彬 主管会计工作负责人：杨达高 会计机构负责人：李勇 四川美丰化工股份有限公司 2012 年度报告全文 52 2、母公司资产负债表 编制单位：四川美丰化工股份有限公司 单位：元 项目 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 601,669,070.07 526,200,189.11 交易性金融资产 应收票据 17,210,000.00 4,130,000.00 应收账款 37,277,483.64 190,269,553.21 预付款项 226,961,026.33 233,616,981.03 应收利息 应收股利 839,455.51 1,382,383.68 其他应收款 121,397,053.12 170,922,335.54 存货 81,735,868.27 64,404,939.38 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 1,087,089,956.94 1,190,926,381.95 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 1,320,279,202.89 1,222,398,517.10 投资性房地产 固定资产 709,089,809.52 743,371,058.85 在建工程 627,200,535.46 226,086,473.63 工程物资 160,246,569.40 1,671,265.30 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 175,165,749.99 162,323,862.36 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 9,235,822.55 4,229,756.26 其他非流动资产 非流动资产合计 3,001,217,689.81 2,360,080,933.50 资产总计 4,088,307,646.75 3,551,007,315.45 四川美丰化工股份有限公司 2012 年度报告全文 53 流动负债： 短期借款 420,000,000.00 490,000,000.00 交易性金融负债 应付票据 应付账款 152,774,710.45 151,462,920.54 预收款项 874,973.23 433,537.78 应付职工薪酬 39,439,282.01 40,017,904.92 应交税费 -32,786,764.27 3,037,636.03 应付利息 4,315,576.79 3,685,085.05 应付股利 1,317,696.84 1,420,850.48 其他应付款 381,933,638.92 223,302,470.62 一年内到期的非流动负债 50,000,000.00 29,000,000.00 其他流动负债 2,216,028.57 2,864,961.91 流动负债合计 1,020,085,142.54 945,225,367.33 非流动负债： 长期借款 463,859,800.00 119,000,000.00 应付债券 579,888,014.48 557,559,000.81 长期应付款 专项应付款 预计负债 递延所得税负债 其他非流动负债 14,126,785.75 15,286,071.46 非流动负债合计 1,057,874,600.23 691,845,072.27 负债合计 2,077,959,742.77 1,637,070,439.60 所有者权益（或股东权益）： 实收资本（或股本） 502,330,893.00 502,322,910.00 资本公积 154,709,871.79 154,666,677.78 减：库存股 专项储备 盈余公积 386,132,132.09 366,449,638.10 一般风险准备 未分配利润 967,175,007.10 890,497,649.97 外币报表折算差额 所有者权益（或股东权益）合计 2,010,347,903.98 1,913,936,875.85 负债和所有者权益（或股东权益）总计 4,088,307,646.75 3,551,007,315.45 法定代表人：张晓彬 主管会计工作负责人：杨达高 会计机构负责人：李勇 四川美丰化工股份有限公司 2012 年度报告全文 54 3、合并利润表 编制单位：四川美丰化工股份有限公司 单位：元 项目 本期金额 上期金额 一、营业总收入 6,506,585,658.57 5,246,661,645.27 其中：营业收入 6,506,585,658.57 5,246,661,645.27 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 6,165,256,578.85 4,962,856,828.06 其中：营业成本 5,920,028,299.65 4,706,114,017.56 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 营业税金及附加 6,521,822.67 5,072,201.87 销售费用 60,149,315.85 50,979,345.44 管理费用 126,064,245.26 111,185,738.58 财务费用 52,467,559.34 42,915,920.23 资产减值损失 25,336.08 46,589,604.38 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填列） 29,040,940.59 21,251,527.68 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 29,437,320.18 21,251,527.68 汇兑收益（损失以“-”号填列） 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 370,370,020.31 305,056,344.89 加：营业外收入 16,071,575.14 23,863,930.27 减：营业外支出 69,029,416.76 973,433.12 其中：非流动资产处置损失 66,619,817.66 788,729.59 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 317,412,178.69 327,946,842.04 减：所得税费用 50,145,134.30 60,307,099.32 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 267,267,044.39 267,639,742.72 其中：被合并方在合并前实现的净利润 归属于母公司所有者的净利润 301,712,717.30 284,132,502.30 少数股东损益 -34,445,672.91 -16,492,759.58 六、每股收益： -- -- （一）基本每股收益 0.6006 0.5663 （二）稀释每股收益 0.5102 0.4826 七、其他综合收益 45,881.17 -5,905,358.43 八、综合收益总额 267,312,925.56 261,734,384.29 归属于母公司所有者的综合收益总额 301,758,667.39 278,227,159.40 归属于少数股东的综合收益总额 -34,445,741.83 -16,492,775.11 法定代表人：张晓彬 主管会计工作负责人：杨达高 会计机构负责人：李勇 四川美丰化工股份有限公司 2012 年度报告全文 55 4、母公司利润表 编制单位：四川美丰化工股份有限公司 单位：元 项目 本期金额 上期金额 一、营业收入 2,118,016,401.70 1,953,985,511.89 减：营业成本 1,776,917,693.84 1,659,520,692.47 营业税金及附加 1,300,537.80 1,022,675.61 销售费用 15,279,440.90 11,020,108.90 管理费用 60,091,767.88 58,335,854.56 财务费用 48,947,946.10 38,398,732.31 资产减值损失 34,680,000.00 54,353,232.75 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填列） 40,176,775.69 22,633,911.36 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 40,176,775.69 21,251,527.68 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 220,975,790.87 153,968,126.65 加：营业外收入 11,631,241.87 22,526,181.57 减：营业外支出 7,204,049.91 781,017.06 其中：非流动资产处置损失 5,202,997.89 660,937.78 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 225,402,982.83 175,713,291.16 减：所得税费用 28,578,042.91 29,960,717.60 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 196,824,939.92 145,752,573.56 五、每股收益： -- -- （一）基本每股收益 0.3918 0.2905 （二）稀释每股收益 0.3328 0.2476 六、其他综合收益 -5,895,000.00 七、综合收益总额 196,824,939.92 139,857,573.56 法定代表人：张晓彬 主管会计工作负责人：杨达高 会计机构负责人：李勇 四川美丰化工股份有限公司 2012 年度报告全文 56 5、合并现金流量表 编制单位：四川美丰化工股份有限公司 单位：元 项目 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 6,701,082,906.42 5,117,092,759.01 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置交易性金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 1,547,963.07 收到其他与经营活动有关的现金 29,055,626.89 6,940,503.97 经营活动现金流入小计 6,730,138,533.31 5,125,581,226.05 购买商品、接受劳务支付的现金 5,964,748,019.58 4,470,282,763.55 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 233,853,507.51 166,263,035.08 支付的各项税费 113,765,676.04 86,658,075.08 支付其他与经营活动有关的现金 82,264,106.28 79,202,090.09 经营活动现金流出小计 6,394,631,309.41 4,802,405,963.80 经营活动产生的现金流量净额 335,507,223.90 323,175,262.25 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 1,000,000.00 四川美丰化工股份有限公司 2012 年度报告全文 57 取得投资收益所收到的现金 4,056,634.39 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 20,880,348.00 450,880.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 5,794,218.99 41,993,607.64 投资活动现金流入小计 30,731,201.38 43,444,487.64 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 485,043,942.19 328,187,996.92 投资支付的现金 66,910,900.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 65,352,325.18 投资活动现金流出小计 550,396,267.37 395,098,896.92 投资活动产生的现金流量净额 -519,665,065.99 -351,654,409.28 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 25,700,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 986,000,000.00 590,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 1,011,700,000.00 590,000,000.00 偿还债务支付的现金 674,140,200.00 651,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 145,277,789.11 101,516,028.24 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 622,072.66 1,451,502.86 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 819,417,989.11 752,516,028.24 筹资活动产生的现金流量净额 192,282,010.89 -162,516,028.24 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 40,486.97 -10,850.25 五、现金及现金等价物净增加额 8,164,655.77 -191,006,025.52 加：期初现金及现金等价物余额 795,144,756.84 986,150,782.36 六、期末现金及现金等价物余额 803,309,412.61 795,144,756.84 法定代表人：张晓彬 主管会计工作负责人：杨达高 会计机构负责人：李勇 四川美丰化工股份有限公司 2012 年度报告全文 58 6、母公司现金流量表 编制单位：四川美丰化工股份有限公司 单位：元 项目 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 2,942,908,539.04 1,824,051,086.54 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 24,244,731.09 400,500.15 经营活动现金流入小计 2,967,153,270.13 1,824,451,586.69 购买商品、接受劳务支付的现金 2,302,643,412.86 1,484,199,901.58 支付给职工以及为职工支付的现金 123,840,119.38 90,660,425.02 支付的各项税费 60,081,574.09 49,409,389.24 支付其他与经营活动有关的现金 39,317,036.85 32,693,388.23 经营活动现金流出小计 2,525,882,143.18 1,656,963,104.07 经营活动产生的现金流量净额 441,271,126.95 167,488,482.62 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 1,000,000.00 取得投资收益所收到的现金 5,439,018.07 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 2,439,420.00 100,880.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 3,157,426.57 36,567,111.57 投资活动现金流入小计 11,035,864.64 37,667,991.57 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 455,642,194.18 318,303,178.30 投资支付的现金 72,500,000.00 66,910,900.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 528,142,194.18 385,214,078.30 投资活动产生的现金流量净额 -517,106,329.54 -347,546,086.73 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 970,000,000.00 590,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 134,000,000.00 筹资活动现金流入小计 970,000,000.00 724,000,000.00 偿还债务支付的现金 674,140,200.00 651,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 144,555,716.45 100,064,525.38 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 818,695,916.45 751,064,525.38 筹资活动产生的现金流量净额 151,304,083.55 -27,064,525.38 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 75,468,880.96 -207,122,129.49 加：期初现金及现金等价物余额 526,200,189.11 733,322,318.60 六、期末现金及现金等价物余额 601,669,070.07 526,200,189.11 法定代表人：张晓彬 主管会计工作负责人：杨达高 会计机构负责人：李勇 四川美丰化工股份有限公司 2012 年度报告全文 59 7、合并所有者权益变动表 编制单位：四川美丰化工股份有限公司 本期金额 单位：元 项目 本期金额 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计 实收资本（或股 本） 资本公积 减 ： 库 存 股 专 项 储 备 盈余公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 其他 一、上年年末余额 502,322,910.00 157,558,377.78 366,449,638.10 1,086,392,835.08 -73,811.12 7,822,243.39 2,120,472,193.23 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 502,322,910.00 157,558,377.78 366,449,638.10 1,086,392,835.08 -73,811.12 7,822,243.39 2,120,472,193.23 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） 7,983.00 43,194.01 19,682,493.99 181,565,134.51 45,881.17 -39,999,356.64 161,345,330.04 （一）净利润 301,712,717.30 -34,445,672.91 267,267,044.39 （二）其他综合收益 45,881.17 68.92 45,950.09 上述（一）和（二）小计 301,712,717.30 45,881.17 -34,445,603.99 267,312,994.48 （三）所有者投入和减少 资本 7,983.00 43,194.01 -5,453,752.65 -5,402,575.64 1．所有者投入资本 7,983.00 50,927.38 -5,453,752.65 -5,394,842.27 2．股份支付计入所有者 权益的金额 3．其他 -7,733.37 -7,733.37 （四）利润分配 19,682,493.99 -120,147,582.79 -100,000.00 -100,565,088.80 1．提取盈余公积 19,682,493.99 -19,682,493.99 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东） 的分配 -100,465,088.80 -100,000.00 -100,565,088.80 4．其他 （五）所有者权益内部结 转 1．资本公积转增资本（或 股本） 2．盈余公积转增资本（或 股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （六）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （七）其他 四、本期期末余额 502,330,893.00 157,601,571.79 386,132,132.09 1,267,957,969.59 -27,929.95 -32,177,113.25 2,281,817,523.27 四川美丰化工股份有限公司 2012 年度报告全文 60 上年金额 单位：元 项目 上年金额 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计 实收资本（或股 本） 资本公积 减 ： 库 存 股 专 项 储 备 盈余公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 其他 一、上年年末余额 499,843,474.00 150,317,156.15 351,874,380.74 867,067,793.24 -63,468.22 26,388,594.02 1,895,427,929.93 加：同一控制下企 业合并产生的追溯调整 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 499,843,474.00 150,317,156.15 351,874,380.74 867,067,793.24 -63,468.22 26,388,594.02 1,895,427,929.93 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） 2,479,436.00 7,241,221.63 14,575,257.36 219,325,041.84 -10,342.90 -18,566,350.63 225,044,263.30 （一）净利润 284,132,502.30 -16,492,759.58 267,639,742.72 （二）其他综合收益 -5,895,000.00 -10,342.90 -15.53 -5,905,358.43 上述（一）和（二）小 计 -5,895,000.00 284,132,502.30 -10,342.90 -16,492,775.11 261,734,384.29 （三）所有者投入和减 少资本 2,479,436.00 13,136,221.63 15,615,657.63 1．所有者投入资本 2,479,436.00 15,655,467.48 18,134,903.48 2．股份支付计入所有者 权益的金额 3．其他 -2,519,245.85 -2,519,245.85 （四）利润分配 14,575,257.36 -64,807,460.46 -2,073,575.52 -52,305,778.62 1．提取盈余公积 14,575,257.36 -14,575,257.36 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东） 的分配 -50,232,203.10 -2,073,575.52 -52,305,778.62 4．其他 （五）所有者权益内部 结转 1．资本公积转增资本 （或股本） 2．盈余公积转增资本 （或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （六）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （七）其他 四、本期期末余额 502,322,910.00 157,558,377.78 366,449,638.10 1,086,392,835.08 -73,811.12 7,822,243.39 2,120,472,193.23 法定代表人：张晓彬 主管会计工作负责人：杨达高 会计机构负责人：李勇 四川美丰化工股份有限公司 2012 年度报告全文 61 8、母公司所有者权益变动表 编制单位：四川美丰化工股份有限公司 本期金额 单位：元 项目 本期金额 实收资本（或股本） 资本公积 减 ： 库 存 股 专 项 储 备 盈余公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 所有者权益合计 一、上年年末余额 502,322,910.00 154,666,677.78 366,449,638.10 890,497,649.97 1,913,936,875.85 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 502,322,910.00 154,666,677.78 366,449,638.10 890,497,649.97 1,913,936,875.85 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 7,983.00 43,194.01 19,682,493.99 76,677,357.13 96,411,028.13 （一）净利润 196,824,939.92 196,824,939.92 （二）其他综合收益 上述（一）和（二）小计 196,824,939.92 196,824,939.92 （三）所有者投入和减少资 本 7,983.00 43,194.01 51,177.01 1．所有者投入资本 7,983.00 50,927.38 58,910.38 2．股份支付计入所有者权 益的金额 3．其他 -7,733.37 -7,733.37 （四）利润分配 19,682,493.99 -120,147,582.79 -100,465,088.80 1．提取盈余公积 19,682,493.99 -19,682,493.99 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 分配 -100,465,088.80 -100,465,088.80 4．其他 （五）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或 股本） 2．盈余公积转增资本（或 股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （六）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （七）其他 四、本期期末余额 502,330,893.00 154,709,871.79 386,132,132.09 967,175,007.10 2,010,347,903.98 四川美丰化工股份有限公司 2012 年度报告全文 62 上年金额 单位：元 项目 上年金额 实收资本（或股本） 资本公积 减 ： 库 存 股 专 项 储 备 盈余公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 所有者权益合计 一、上年年末余额 499,843,474.00 147,425,456.15 351,874,380.74 809,552,536.87 1,808,695,847.76 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 499,843,474.00 147,425,456.15 351,874,380.74 809,552,536.87 1,808,695,847.76 三、本期增减变动金额（减少以 “－”号填列） 2,479,436.00 7,241,221.63 14,575,257.36 80,945,113.10 105,241,028.09 （一）净利润 145,752,573.56 145,752,573.56 （二）其他综合收益 -5,895,000.00 -5,895,000.00 上述（一）和（二）小计 -5,895,000.00 145,752,573.56 139,857,573.56 （三）所有者投入和减少资本 2,479,436.00 13,136,221.63 15,615,657.63 1．所有者投入资本 2,479,436.00 15,655,467.48 18,134,903.48 2．股份支付计入所有者权益的 金额 3．其他 -2,519,245.85 -2,519,245.85 （四）利润分配 14,575,257.36 -64,807,460.46 -50,232,203.10 1．提取盈余公积 14,575,257.36 -14,575,257.36 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 -50,232,203.10 -50,232,203.10 4．其他 （五）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （六）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （七）其他 四、本期期末余额 502,322,910.00 154,666,677.78 366,449,638.10 890,497,649.97 1,913,936,875.85 法定代表人：张晓彬 主管会计工作负责人：杨达高 会计机构负责人：李勇 四川美丰化工股份有限公司 2012 年度报告全文 63 三、公司主要会计政策、会计估计和前期差错 1、财务报表的编制基础 公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则》 及相关规定。 2、遵循企业会计准则的声明 公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现 金流量等有关信息。 3、会计期间 公司的会计期间为公历1月1日至12月31日。 4、记账本位币 公司以人民币为记账本位币。 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 （1）同一控制下企业合并 对于同一控制下的企业合并，作为合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的 账面价值计量，取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值的差额，调整资本公积；资本公积不足 冲减的，调整留存收益。 （2）非同一控制下的企业合并 对于非同一控制下企业合并，合并成本为公司在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发 生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公 允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经 复核确认后，计入当期损益。 6、合并财务报表的编制方法 （1）合并财务报表的编制方法 （一）合并范围的确定原则 公司将拥有实际控制权的子公司及特殊目的主体纳入合并财务报表范围。 （二）合并财务报表所采用的会计方法 公司合并财务报表是按照《企业会计准则第33号－合并财务报表》及相关规定的要求编制，合并时合 并范围内的所有重大内部交易和往来业已抵销。子公司的股东权益中不属于母公司所拥有的部分，作为少 数股东权益在合并财务报表中股东权益项下单独列示。 四川美丰化工股份有限公司 2012 年度报告全文 64 子公司与公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照公司的会计政策或 会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。 对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公允价值 为基础对其个别财务报表进行调整；对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业于合并当期的年 初已经存在，从合并当期的年初起将其资产、负债、经营成果和现金流量，按原账面价值纳入合并财务报 表。 （2）对同一子公司的股权在连续两个会计年度买入再卖出，或卖出再买入的应披露相关的会计处理方法 不适用。 7、现金及现金等价物的确定标准 公司现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之现金等价物指持有期 限不超过3个月、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险很小的投资。 8、外币业务和外币报表折算 （1）外币业务 公司外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币金额。于资产负债表日，外币货币性 项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额除了为购建或生产符合资本化条件的 资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额按资本化的原则处理外，直接计入当期损益。以公允价值计量 的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额，作为公允价值 变动直接计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改 变其人民币金额。 （2）外币财务报表的折算 外币资产负债表中资产、负债类项目采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益类项目除“未分 配利润”外，均按业务发生时的即期汇率折算；利润表中的收入与费用项目，采用交易发生日的即期汇率 折算。上述折算产生的外币报表折算差额，在所有者权益项目下单独列示。外币现金流量采用现金流量发 生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。 9、金融工具 （1）金融工具的分类 公司按投资目的和经济实质对拥有的金融资产分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资 产、持有至到期投资、贷款和应收款项及可供出售金融资产四大类。 （2）金融工具的确认依据和计量方法 1）金融资产确认与计量 金融资产于公司成为金融工具合同的一方时，按公允价值在资产负债表内确认。以公允价值计量且其 四川美丰化工股份有限公司 2012 年度报告全文 65 变动计入当期损益的金融资产，取得时发生的相关交易费用计入当期损益，其他金融资产的相关交易费用 计入初始确认金额。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和可供出售金融资产按照公允价值进行后续计量； 贷款和应收款项以及持有至到期投资采用实际利率法，以摊余成本列示。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的公允价值变动计入公允价值变动损益；在资产持 有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认 为投资损益，同时调整公允价值变动损益。 除减值损失及外币货币性金融资产形成的汇兑损益外，可供出售金融资产公允价值变动直接计入股东 权益，待该金融资产终止确认时，原直接计入权益的公允价值变动累计额转入当期损益。可供出售债务工 具投资在持有期间按实际利率法计算的利息，以及被投资单位宣告发放的与可供出售权益工具投资相关的 现金股利，作为投资收益计入当期损益。 2）金融负债确认与计量 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允 价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损 失以及与该金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。 其他金融负债采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。 （3）金融资产转移的确认依据和计量方法 金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；②该金 融资产已转移，且本公司将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方； ③该金融资产已转 移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资 产控制。 公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产控制 的，则按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移 金融资产的程度，是指该金融资产价值变动面临的风险水平。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值，与因转移而收到的对价及原 计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终 止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价及应分摊至终止确认部分 的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和，与分摊的前述账面金额的差额计入当期损益。 （4）金融负债终止确认条件 当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务已解除的部分。终止确认 部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。 （5）金融资产和金融负债公允价值的确定方法 金融工具存在活跃市场的，活跃市场中的市场报价用于确定其公允价值。在活跃市场上，本公司已持 有的金融资产或拟承担的金融负债以现行出价作为相应资产或负债的公允价值；本公司拟购入的金融资产 或已承担的金融负债以现行要价作为相应资产或负债的公允价值。金融资产或金融负债没有现行出价和要 价，但最近交易日后经济环境没有发生重大变化的，则采用最近交易的市场报价确定该金融资产或金融负 债的公允价值。最近交易日后经济环境发生了重大变化时，参考类似金融资产或金融负债的现行价格或利 率，调整最近交易的市场报价，以确定该金融资产或金融负债的公允价值。公司有足够的证据表明最近交 四川美丰化工股份有限公司 2012 年度报告全文 66 易的市场报价不是公允价值的，对最近交易的市场报价作出适当调整，以确定该金融资产或金融负债的公 允价值。 金融工具不存在活跃市场的，采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易 的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融资产的当前公允价值、现金流量折 现法和期权定价模型等。 （6）金融资产（不含应收款项）减值测试方法、减值准备计提方法 除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，公司于资产负债表日对其他金融资产的账面 价值进行检查，如有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。 以摊余成本计量的金融资产发生减值时，按预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)现值 低于账面价值的差额，计提减值准备。如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失 后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。 当可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度或非暂时性下降，原直接计入股东权益的因公允价值下 降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公允价 值上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回并计入当期损益。对 已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值上升直接计入股东权益。 （7）将尚未到期的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产的，说明持有意图或能力发生改变的依据 存在以下情况之一的，表明没有能力将具有固定期限的的金融资产投资持有至到期： 1）没有可利用的财务资源持续地为该金融资产投资提供资金支持，以使该金融资产投资持有至到期； 2）受法律、行政法规的限制，使企业难以将该金融资产投资持有至到期； 3）其他表明没有能力将具有固定期限的金融资产持有至到期的情况。 公司应于每个资产负债表日对持有至到期投资的意图和能力进行评价。发生变化的，应当将其重分类 为可供出售金融资产进行处理。 10、应收款项坏账准备的确认标准和计提方法 公司将下列情形作为应收款项坏账损失确认标准：债务单位撤销、破产、资不抵债、现金流量严重不 足、发生严重自然灾害等导致停产而在可预见的时间内无法偿付债务等；债务单位逾期未履行偿债义务超 过三年；其他确凿证据表明确实无法收回或收回的可能性不大。 对可能发生的坏账损失采用备抵法核算，期末单独或按组合进行减值测试，计提坏账准备，计入当期 损益。对于有确凿证据表明确实无法收回的应收款项，经公司按规定程序批准后作为坏账损失，冲销提取 的坏账准备。 （1）单项金额重大的应收款项坏账准备 单项金额重大的判断依据或金额标准 将单项金额超过 100 万元的应收款项视为重大应收款项 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，计提坏账准备 （2）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 单项计提坏账准备的理由 单项金额不重大且按照组合计提坏账准备不能反映其风险特征的应收款项。 四川美丰化工股份有限公司 2012 年度报告全文 67 坏账准备的计提方法 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，计提坏账准备。 11、存货 （1）存货的分类 公司存货包括原材料、包装物、低值易耗品、在产品、库存商品等。 （2）发出存货的计价方法 计价方法：加权平均法 存货实行永续盘存制，存货在取得时按实际成本计价；领用或发出存货，采用加权平均法确定其实际 成本。低值易耗品和包装物采用一次转销法进行摊销。 （3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 期末存货按成本与可变现净值孰低原则计价，对于存货因遭受毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格 低于成本等原因，预计其成本不可收回的部分，提取存货跌价准备。库存商品及大宗原材料的存货跌价准 备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取；其他数量繁多、单价较低的原辅材料按类别提取 存货跌价准备。 库存商品、在产品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，其可变现净值按该存货的估计售价 减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定；用于生产而持有的材料存货，其可变现净值按所生产的产 成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定。 （4）存货的盘存制度 盘存制度：永续盘存制 （5）低值易耗品和包装物的摊销方法 1）低值易耗品 摊销方法：一次摊销法 2）包装物 摊销方法：一次摊销法 12、长期股权投资 （1）投资成本的确定 通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的 份额作为长期股权投资的投资成本。通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以在合并（购买） 日为取得对被合并（购买）方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价 值作为合并成本。除上述通过企业合并取得的长期股权投资外，以支付现金取得的长期股权投资，按照实 际支付的购买价款作为投资成本；以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价 四川美丰化工股份有限公司 2012 年度报告全文 68 值作为投资成本；投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为投资成本；以债务重 组、非货币性资产交换等方式取得的长期股权投资，按相关会计准则的规定确定投资成本。 （2）后续计量及损益确认 公司对子公司投资采用成本法核算，编制合并财务报表时按权益法进行调整；对合营企业及联营企业 投资采用权益法核算；对不具有控制、共同控制或重大影响并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可 靠计量的长期股权投资，采用成本法核算；对不具有控制、共同控制或重大影响，但在活跃市场中有报价、 公允价值能够可靠计量的长期股权投资，作为可供出售金融资产核算。采用成本法核算时，长期股权投资 按初始投资成本计价，追加或收回投资时调整长期股权投资的成本。采用权益法核算时，当期投资损益为 应享有或应分担的被投资单位当年实现的净损益的份额。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取 得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，按照本公司的会计政策及会计期间，并抵销与 联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资企业的部分，对被投资单位的 净利润进行调整后确认。对于首次执行日之前已经持有的对联营企业及合营企业的长期股权投资，如存在 与该投资相关的股权投资借方差额，还应扣除按原剩余期限直线摊销的股权投资借方差额，确认投资损益。 公司对因减少投资等原因对被投资单位不再具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允 价值不能可靠计量的长期股权投资，改按成本法核算；对因追加投资等原因能够对被投资单位实施控制的 长期股权投资，也改按成本法核算；对因追加投资等原因能够对被投资单位实施共同控制或重大影响但不 构成控制的，或因处置投资等原因对被投资单位不再具有控制但能够对被投资单位实施共同控制或重大影 响的长期股权投资，改按权益法核算。处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期 投资收益。采用权益法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所 有者权益的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期投资收益。 （3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 共同控制是指按合同约定对某项经济活动所共有的控制。共同控制的确定依据主要为任何一个合营方 均不能单独控制合营企业的生产经营活动；涉及合营企业基本经营活动的决策需要各合营方一致同意等。 重大影响是指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能控制或与其他方一起共同控制 这些政策的制定。重大影响的确定依据主要为公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20％（含）以上 但低于50%的表决权股份，如果有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，则不能 形成重大影响。 （4）减值测试方法及减值准备计提方法 对长期股权投资，按准则的规定进行减值迹象判断，存在减值迹象的，按准则的规定测算其可收回金 额，可收回金额低于其账面价值的，按可收回金额与账面价值的差额计提长期股权投资减值准备。 13、投资性房地产 无。 四川美丰化工股份有限公司 2012 年度报告全文 69 14、固定资产 （1）固定资产确认条件 公司固定资产是指同时具有以下特征，即为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年 限超过一年，单位价值超过2,000.00元的有形资产。固定资产包括房屋建筑物、专用设备、机械设备、运 输设备、仪器仪表、其他设备，按其取得时的成本作为入账的价值，其中，外购的固定资产成本包括买价 和进口关税等相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支 出；自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成；投资者投 入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协议约定价值不公允的按公允价值 入账；融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作 为入账价值。 （2）融资租入固定资产的认定依据、计价方法 融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为 入账价值。 （3）各类固定资产的折旧方法 除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地外，公司对所有固定资产计提折旧。计提 折旧时采用平均年限法，并根据用途分别计入相关资产的成本或当期费用。 类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 房屋及建筑物 25 5% 3.8% 机器设备 14 5% 6.79% 电子设备 5 5% 19% 运输设备 12 5% 7.92% 仪器仪表 12 5% 7.92% 专用设备 14 5% 6.79% 其他设备 12 5% 7.92% （4）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法 公司于每一资产负债表日对固定资产进行检查，当存在下列迹象时，表明资产可能发生了减值，公司 将进行减值测试。对难以对单项资产的可收回金额进行测试的，以该资产所属的资产组或资产组组合为基 础测试。 减值测试后，若该资产的账面价值超过其可收回金额，其差额确认为减值损失，上述资产的减 值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。资产的可收回金额是指资产的公允价值减去处置费用后的净 额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。出现减值的迹象如下： （1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌； （2）企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大 变化，从而对企业产生不利影响； （3）市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预计未来现金流量 四川美丰化工股份有限公司 2012 年度报告全文 70 现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低； （4）有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏； （5）资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置； （6）企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现金流 量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等； （7）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。 （5）其他说明 与固定资产有关的后续支出，包括修理支出、更新改造支出等，符合固定资产确认条件的，计入固定 资产成本，对于被替换的部分，终止确认其账面价值；不符合固定资产确认条件的，于发生时计入当期损 益。 公司于每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变， 则作为会计估计变更处理。 当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产 出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。 15、在建工程 （1）在建工程的类别 在建工程是为购建固定资产或对固定资产进行技术改造等在固定资产达到预定可使用状态前而发生 的各项支出。包括施工前期准备、正在施工中的建筑工程、安装工程、技术改造工程、大修理工程等。在 建工程按实际发生的成本计量。自营建筑工程按直接材料、直接工资、直接施工费等计量；出包建筑工程 按应支付的工程价款等计量；设备安装工程按所安装设备的价值、安装费用、工程试运转等所发生的支出 等确定工程成本。在建工程成本还包括应当资本化的借款费用和汇兑损益。 （2）在建工程结转为固定资产的标准和时点 在建工程在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计的价值结转 固定资产，次月起开始计提折旧，待办理了竣工决算手续后再对固定资产原值差异进行调整。 （3）在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法 公司于每一资产负债表日对在建工程项目进行检查，当存在下列迹象时，表明资产可能发生了减值， 公司将进行减值测试。 减值测试后，若该资产的账面价值超过其可收回金额，其差额确认为减值损失，上述资产的减值损失 一经确认，在以后会计期间不予转回。资产的可收回金额是指资产的公允价值减去处置费用后的净额与资 产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。 出现减值的迹象如下： 1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌； 2）企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大变 化，从而对企业产生不利影响； 3）市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预计未来现金流量现 值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低； 四川美丰化工股份有限公司 2012 年度报告全文 71 4）有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏； 5）资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置； 6）企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现金流量 或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等； 7）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。 16、借款费用 （1）借款费用资本化的确认原则 借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接 归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为 使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；当购建或生产符 合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。 符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间（通常指1年以上）的购建或者生产活动才能达到 预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 （2）借款费用资本化期间 可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已 经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；当购 建或生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，停止资本化。 （3）暂停资本化期间 如果符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月，暂 停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。 （4）借款费用资本化金额的计算方法 专门借款当期实际发生的利息费用，扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性 投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权 平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 17、生物资产 无。 18、油气资产 无。 四川美丰化工股份有限公司 2012 年度报告全文 72 19、无形资产 （1）无形资产的计价方法 公司无形资产包括土地使用权、专利技术、非专利技术等，按取得时的实际成本计量，其中，购入的 无形资产，按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本；投资者投入的无形资产，按投资合同或协 议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。 （2）使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况 对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核，如发生改变，则作 为会计估计变更处理。土地使用权从出让起始日起，按其出让年限平均摊销；专利技术、非专利技术和其 他无形资产按预计使用年限、合同规定的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短者分期平均摊销。摊 销金额按其受益对象计入相关资产成本和当期损益。 （3）使用寿命不确定的无形资产的判断依据 在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的预计使用寿命进行复核，如有证据表明无形资产的使 用寿命是有限的，则估计其使用寿命并在预计使用寿命内摊销。 （4）无形资产减值准备的计提 公司于每一资产负债表日对使用寿命有限的无形资产进行检查，当存在下列迹象时，表明资产可能发 生了减值，公司将进行减值测试。对使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年末均进行 减值测试。 减值测试后，若该资产的账面价值超过其可收回金额，其差额确认为减值损失，上述资产的 减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。资产的可收回金额是指资产的公允价值减去处置费用后的 净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。 出现减值的迹象如下： 1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌； 2）企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大变 化，从而对企业产生不利影响； 3）市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预计未来现金流量现 值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低； 4）有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏； 5）资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置； 6）企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现金流量 或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等； 7）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。 （5）划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准 公司的研究开发支出根据其性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有较大不确定性，分为研究阶 段支出和开发阶段支出。 四川美丰化工股份有限公司 2012 年度报告全文 73 （6）内部研究开发项目支出的核算 研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产： 1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； 2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图； 3）运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场； 4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无 形资产； 5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。前期已计入损益的开发支出在以后期间 不再确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定可使用 状态之日起转为无形资产列报。 20、长期待摊费用 公司的长期待摊费用是指已经支出，但应由当期及以后各期承担的摊销期限在1年以上(不含1年)的费 用，该等费用在受益期内平均摊销。如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该 项目的摊余价值全部转入当期损益。 21、附回购条件的资产转让 无。 22、预计负债 （1）预计负债的确认标准 当与对外担保、商业承兑汇票贴现、未决诉讼或仲裁、产品质量保证等或有事项相关的业务同时符合 以下条件时，公司将其确认为负债：该义务是公司承担的现时义务；该义务的履行很可能导致经济利益流 出企业；该义务的金额能够可靠地计量。 （2）预计负债的计量方法 预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的 风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后 确定最佳估计数。每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，如有改变则对账面价值进行调整以 反映当前最佳估计数。 23、股份支付及权益工具 （1）股份支付的种类 股份支付是指为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负 债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。 四川美丰化工股份有限公司 2012 年度报告全文 74 （2）权益工具公允价值的确定方法 用以换取职工提供服务的以权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。该 公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，在等待期内以对可行权权 益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或费用，相应增加资本公积。 以现金结算的股份支付，按照公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计量。 如授予后立即可行权，在授予日以承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债；如需完成等 待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳 估计为基础，按照公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应调整负债。 在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损 益。 （3）确认可行权权益工具最佳估计的依据 无。 （4）实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理 无。 24、回购本公司股份 无。 25、收入 （1）销售商品收入确认时间的具体判断标准 公司的营业收入主要包括销售商品收入、提供劳务收入、让渡资产使用权收入，收入确认原则如下： 1）公司在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方、本公司既没有保留通常与所有权相联系的 继续管理权、也没有对已售出的商品实施有效控制、收入的金额能够可靠地计量、相关的经济利益很可能 流入企业、相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认销售商品收入的实现。2）公司在劳务 总收入和总成本能够可靠地计量、与劳务相关的经济利益很可能流入本公司、劳务的完成进度能够可靠地 确定时，确认劳务收入的实现。在资产负债表日，提供劳务交易的结果能够可靠估计的，按完工百分比法 确认相关的劳务收入，完工百分比按已经发生的成本占估计总成本的比例确定；提供劳务交易结果不能够 可靠估计、已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按已经发生的能够得到补偿的劳务成本金额确认提 供劳务收入，并结转已经发生的劳务成本；提供劳务交易结果不能够可靠估计、已经发生的劳务成本预计 全部不能得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。3）与交易相关的经 济利益很可能流入公司、收入的金额能够可靠地计量时，确认让渡资产使用权收入的实现。 （2）确认让渡资产使用权收入的依据 与交易相关的经济利益很可能流入公司、收入的金额能够可靠地计量时，确认让渡资产使用权收入的 实现。 四川美丰化工股份有限公司 2012 年度报告全文 75 （3）确认提供劳务收入的依据 公司在劳务总收入和总成本能够可靠地计量、与劳务相关的经济利益很可能流入公司、劳务的完成进 度能够可靠地确定时，确认劳务收入的实现。 （4）按完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入时，确定合同完工进度的依据和方法 资产负债表日，提供劳务交易的结果能够可靠估计的，按完工百分比法确认相关的劳务收入，完工百 分比按已经发生的成本占估计总成本的比例确定；提供劳务交易结果不能够可靠估计、已经发生的劳务成 本预计能够得到补偿的，按已经发生的能够得到补偿的劳务成本金额确认提供劳务收入，并结转已经发生 的劳务成本；提供劳务交易结果不能够可靠估计、已经发生的劳务成本预计全部不能得到补偿的，将已经 发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。 26、政府补助 （1）类型 政府补助在公司能够满足其所附的条件以及能够收到时予以确认。政府补助为货币性资产的，按照实 际收到的金额计量，对于按照固定的定额标准拨付的补助，按照应收的金额计量；政府补助为非货币性资 产的，按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额（1元）计量。 （2）会计处理方法 与资产相关的政府补助确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配计入当期损益。与收益相 关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入 当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。 27、递延所得税资产和递延所得税负债 （1）确认递延所得税资产的依据 ①资产、负债的账面价值与其计税基础存在可抵扣暂时性差异的，以未来期间很可能取得的用以抵扣 可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率，计算确认由 可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。②资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的 应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前期间未确认的递延所得税资产。③资产负债表日， 对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延 所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的 金额。 （2）确认递延所得税负债的依据 资产、负债的账面价值与其计税基础存在应纳税暂时性差异的，按照预期收回该资产或清偿该负债期 间的适用税率，确认由应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。 四川美丰化工股份有限公司 2012 年度报告全文 76 28、经营租赁、融资租赁 （1）经营租赁会计处理 经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。公司作为承租方的租金在租赁期内的各个期间按直线法计 入相关资产成本或当期损益，公司作为出租方的租金在租赁期内的各个期间按直线法确认为收入。 （2）融资租赁会计处理 融资租赁是指实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。公司作为承租方时，在租赁 开始日，按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者，作为融资租入固定资 产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，将两者的差额记录为未确认融资费用。 29、持有待售资产 （1）持有待售资产确认标准 无。 （2）持有待售资产的会计处理方法 无。 30、资产证券化业务 无。 31、套期会计 无。 32、主要会计政策、会计估计的变更 本报告期主要会计政策、会计估计是否变更 □ 是 √ 否 （1）会计政策变更 本报告期主要会计政策是否变更 □ 是 √ 否 （2）会计估计变更 本报告期主要会计估计是否变更 □ 是 √ 否 四川美丰化工股份有限公司 2012 年度报告全文 77 33、前期会计差错更正 本报告期是否发现前期会计差错 □ 是 √ 否 无 （1）追溯重述法 本报告期是否发现采用追溯重述法的前期会计差错 □ 是 √ 否 （2）未来适用法 本报告期是否发现采用未来适用法的前期会计差错 □ 是 √ 否 无。 四、税项 1、公司主要税种和税率 税种 计税依据 税率 增值税 增值税应税收入减去进项税抵扣 13%、17% 营业税 应税收入 5% 城市维护建设税 应纳流转税额 5%、7% 企业所得税 应纳流转税额 15%、25% 教育费附加 应纳流转税额 3% 地方教育费附加 应纳流转税额 1%、2% 各分公司、分厂执行的所得税税率 公司名称 税率 本公司 15% 四川美丰农资化工有限责任公司 25% 四川美丰化肥有限责任公司 25% 广西美丰农资发展有限公司 25% 德阳美源物流有限责任公司 25% 兰州远东化肥有限责任公司 25% 四川美丰实业有限公司 15% 四川美丰复合肥有限责任公司 15% 四川美利丰贸易有限责任公司 25% 四川美丰化工股份有限公司 2012 年度报告全文 78 2、税收优惠及批文 （1）根据财政部、国家税务总局[财税（2005）87号]《关于暂免征收尿素产品增值税的通知》规定， 自2005年7月1日起，对国内企业生产销售的尿素产品增值税由先征后返50%调整为暂免征收增值税。 （2）根据财政部、国家税务总局[财税（2001）113号]《关于若干农业生产资料征免增值税政策和通 知》规定，生产销售的除尿素以外的氮肥、除磷酸二铵以外的磷肥、钾肥以及以免税化肥为主要原料的复 混肥（企业生产复混肥产品所用的免税化肥成本占原料中全部化肥成本的比重高于70％）免征增值税。 （3）根据财政部、海关总署、国家税务总局【财税（2011）58号】《关于深入实施西部大开发 战略有关税收政策问题的通知》规定，自2011年1月1日至2020年12月31日，对设在西部地区的鼓励类 产业企业减按15%的税率征收企业所得税，公司及子公司四川美丰复合肥有限责任公司、四川美丰实 业有限公司2012年暂按15%税率计缴企业所得税。 3、其他说明 无。 五、企业合并及合并财务报表 1、子公司情况 （1）通过设立或投资等方式取得的子公司 单位： 元 子公司 全称 子公司 类型 注册地 业务性质 注册资本 经营范 围 期末实际投资 额 实质 上构 成对 子公 司净 投资 的其 他项 目余 额 持股比 例(%) 表决 权比 例(%) 是否合 并报表 少数股东 权益 少数股 东权益 中用于 冲减少 数股东 损益的 金额 从母公司 所有者权 益冲减子 公司少数 股东分担 的本期亏 损超过少 数股东在 该子公司 年初所有 者权益中 所享有份 额后的余 额 四川美 丰农资 化工有 限责任 公司 有限责 任公司 成都市 其他化工 产品批发 100,000,000 详见 1 102,662,558.87 99.85% 100% 是 311,892.06 四川美 丰化肥 有限责 德阳市 肥料制造 80,000,000 化肥生 产、销 79,200,000.00 99% 99% 是 830,749.19 四川美丰化工股份有限公司 2012 年度报告全文 79 有限责 任公司 任公司 售 四川美 丰实业 有限公 司 有限责 任公司 绵阳市 化工原料 生产、销 售，房地 产开发 100,000,000 详见 3 295,568,682.39 100% 100% 是 四川美 丰复合 肥有限 责任公 司 有限责 任公司 德阳市 复合肥生 产、销售 223,371,417.24 复合肥 的生 产，销 售及所 需原材 料的进 出口业 务 298,017,347.59 100% 100% 是 四川美 利丰贸 易有限 责任公 司 有限责 任公司 成都市 贸易 30,000,000 详见 5 30,000,000.00 100% 100% 是 通过设立或投资等方式取得的子公司的其他说明 1、四川美丰农资化工有限责任公司（以下简称四川美丰农资公司）是由公司和绵阳盛大农资有限责 任公司共同投资设立的有限责任公司。2004年11月16日，取得注册号为5101061801550的企业法人营业执 照，注册资本为人民币5,000.00万元，其中本公司出资4,250.00万元，占注册资本的85%；绵阳盛大农资有 限责任公司出资750.00万元，占15%。经营范围是销售：化肥、复合肥、化工产品（不含化学危险品）、 三聚氰胺、农机、农具；生产、销售：塑料编织袋、管材管件；仓储服务（不含危险品）；农业技术服务； 商品进出口贸易（国家禁止或限制经营的品种除外）。该投资事项于2004年11月4日经本公司第四届第十 四次（临时）董事会审议通过。2007年10月16日，绵阳盛大农资有限责任公司与四川美丰化肥有限责任公 司签订股权转让协议，四川美丰化肥有限责任公司以2007年9月25日四川美丰农资公司净资产 67,750,392.47元的15%即10,162,558.87元受让原绵阳盛大农资有限责任公司持有对四川美丰农资公司15% 的股权。至2007年12月31日，美丰农资公司股东变更为本公司和四川美丰化肥有限责任公司，公司持股 85%，四川美丰化肥有限责任公司持股15%。该事项经四川美丰农资公司第一届董事会第七次会议及第六 次（临时）股东会决议通过，并于2007年10月15日经美丰化肥有限责任公司第二届四次董事会及第五次股 东会议审议通过。2012年6月四川美丰农资公司增资5,000.00万元，其中：本公司增资4,250.00万元，美丰 化肥公司增资750.00万元。注册资本的实收情况已经四川曙光会计师事务所[川曙会验（2012）]第8号验资 报告验证。至2012年12月31日，本公司持股85%，美丰化肥公司持股15%，四川美丰农资公司注册资本为 10,000万元。 2、四川美丰化肥有限责任公司（以下简称美丰化肥公司）是由公司和德阳市旌兴国有资产经营投资 有限公司共同投资设立的有限责任公司。2005年7月19日，美丰化肥公司取得注册号为5106031800096的企 业法人营业执照，注册资本为人民币8,000.00万元，其中本公司出资7,920.00万元，占注册资本的99%；德 阳市旌兴国有资产经营投资有限公司出资80.00万元，占1%。经营范围是：化肥生产、销售（以上经营范 围国家限制或禁止经营除外，涉及行政许可的，取得相关许可证或审批文件后并按许可的时限、范围经营）。 该投资事项于2005年6月30日经本公司第4届18次董事会审议通过。 3、四川美丰实业有限公司（以下简称美丰实业公司）是公司以绵阳分公司净资产7,000.00万元、货币 四川美丰化工股份有限公司 2012 年度报告全文 80 资金3,000.00万元投资成立的全资子公司。2010年8月5日，美丰实业公司取得注册号为510703000030496 的企业法人营业执照，注册资本为人民币10,000.00万元，公司类型为有限责任公司（法人独资），经营范 围是：化学肥料、尿素、碳酸氢铵、合成氨、复合（混）肥、硝酸铵及化工产品（不含危险化学品）的生 产、销售（限自产产品），三聚氰胺、塑料编织袋、PVC管材管件的生产、销售；国家经贸部门核定的进 出口业务；房地产开发、销售、出租和管理自建商品房及配套设施；承接市政工程、建筑装饰工程的施工， 水电、冷暖气工程的安装、维修；物业管理服务；建筑策划；石灰、金属门窗的生产、销售。（以上项目， 国家禁止的不得经营，涉及专项许可事项的，必须取得专项许可后在许可时效内经营）。营业期限：2010 年8月5日至长期。此事项于2010年6月13日经公司第六届董事会第十一次会议审议通过。 4、四川美丰复合肥有限责任公司（以下简称美丰复合肥公司）是由公司投资设立的全资子公司。注 册资本为人民币100,000,000.00元，全部由公司以货币资金出资。2010年1月25日，经德阳市工商行政管理 局批准，美丰复合肥公司取得注册号为510600000035328的企业法人营业执照，公司住所：德阳市华山南 路东侧（八角井镇照桥村）；法定代表人：唐立永；经营范围：复合肥的生产，销售及所需原材料的进出 口业务（以上经营范围国家限制或禁止经营除外，涉及行政许可的，取得相关许可证或审批文件后并按许 可的时限、范围经营）；经营期限：2010年1月25日至长期。2011年12月2日，根据本公司第六届董事会第 二十一次会议决议，同意对美丰复合肥公司增加注册资本人民币123,371,417.24元。本次增资美丰复合肥 公司注册资本增加123,371,417.24元，其中：公司实物出资112,874,744.44元、土地使用权出资10,496,672.80 元，变更后的注册资本为人民币223,371,417.24元；资本公积增加74,645,930.35元。以上出资情况已经信永 中和会计师事务所成都分所于2011年12月20日出具XYZH/2011CDA3080验资报告审验。 5、四川美利丰贸易有限责任公司（以下简称美利丰贸易公司）是由公司出资成立的全资子公司，于 2012年6月15日取得成都市锦江工商行政管理局核发的注册号为510104000163500的企业法人营业执照。注 册资本为人民币3,000.00万元，其中公司出资人民币3,000.00万元，占出资总额的100%。法定代表人为伍 江涛，经营范围为：销售：化肥、矿产品、建材及化工产品（不含危险化学品）、机械设备、农业机械、 谷物、豆及薯类、其他农畜产品；仓储服务；货物进出口贸易（以上项目国家法律法规限制和禁止项目除 外），经营期限：2012年6月15日至永久。公司注册地址为：成都市锦江区工业园区锦盛路138号2楼10号。 （2）非同一控制下企业合并取得的子公司 单位： 元 子公司 全称 子公司 类型 注册地 业务性 质 注册资本 经营范 围 期末实际投 资额 实质 上构 成对 子公 司净 投资 的其 他项 目余 额 持股 比例 (%) 表决权 比例 (%) 是否合 并报表 少数股东权益 少数股 东权益 中用于 冲减少 数股东 损益的 金额 从母公 司所有 者权益 冲减子 公司少 数股东 分担的 本期亏 损超过 少数股 东在该 子公司 年初所 有者权 益中所 享有份 四川美丰化工股份有限公司 2012 年度报告全文 81 额后的 余额 兰州远 东化肥 有限责 任公司 ① 有限责 任公司 兰州市 化工原 料生产、 销售 31,280,000 碳铵、 尿素、 化工原 料（国 家限制 经营的 除外） 生产、 销售、 化工设 备加 工、销 售。 55,253,400.00 51% 51% 是 -33,319,754.50 通过非同一控制下企业合并取得的子公司的其他说明 兰州远东化肥有限责任公司（以下简称兰州远东化肥公司）是经兰州市榆中县工商行政管理局批准于 2003年12月由项裕桥和项文裕共同出资设立的有限责任公司，设立时的注册资本为228万元，其中项裕桥 以货币资金出资116.28万元，占注册资本的51%；项文裕以货币资金出资111.72万元，占49%。2006年8月 项裕桥、项文裕与宁波远东化工科技有限公司（简称宁波远东科技公司）签订股权转让协议，分别将持有 兰州远东化肥公司26%的股权以59.28万元价格和49%的股权以111.72万元价格转让给宁波远东科技公司。 2006年8月2日，经兰州远东化肥公司股东会决议通过，以债转股的方式申请增加注册资本2,900万元，变 更后注册资本为3,128万元，其中宁波远东公司（2007年更名为宁波远东化工集团有限公司）债转股金额 为2,175万元，加上原受让出资171万元，合计出资2,346万元，占注册资本的75%；项裕桥债转股金额为725 万元，加上转让后剩余出资57万元，合计出资782万元，占注册资本的25%，上述增资已经甘肃众望会计 师事务所[甘众会验（2006）022号]验证，并于2006年8月17日办理了工商变更登记。2003年10月，宁波远 东科技公司和自然人项裕桥与兰州市经贸委签订整体租赁合同，将兰州市化肥厂租赁给其即将设立的兰州 远东化肥公司生产经营。2006年3月14日，兰州市国资委与兰州远东化肥公司签订兰州市化肥厂的意向转 让合同，同年6月20日，兰州市中级人民法院裁定兰州化肥厂依法破产，同年8月18日，兰州市国资委将其 破产资产以5,406.00万元整体转让给兰州远东化肥公司。2007年9月6日，公司与兰州远东化肥公司的控股 股东宁波远东化工集团有限公司（简称宁波远东集团公司）签订协议：以2007年4月25日为基准日，依据 中联资产评估有限公司对兰州远东化肥公司截止2006年10月31日的资产评估净资产为10,626.99万元，加上 经原四川君和会计师事务所审计确认的2006年11月至2007年4月25日的权益159.95万元，共计10,786.94万 元为基础，公司出资5,501.34万元（以该金额加上为本项投资发生的直接评估审计费用24万元共5,525.34 万元作为投资成本）收购其51%的股权。同时，项裕桥所持股权全部转让给宁波远东集团公司。本次股权 转让完成后，公司与宁波远东集团公司成为兰州远东化肥公司的股东，其中，公司持股51%，宁波远东集 团公司持股49%。该投资事项于2007年8月28日经公司第五届董事会第十七次会议审议通过，于2007年9月 6日取得兰州市人民政府国有资产管理委员会同意函。2007年9月11日公司支付了全部股权转让价款 5,501.34万元的90%给宁波远东集团公司。2007年11月28日，兰州远东化肥公司取得变更后注册号为 6201002005996的企业法人营业执照，注册资本为人民币3,128.00万元。本次合并事项购买日确定为2007 年11月30日。 四川美丰化工股份有限公司 2012 年度报告全文 82 2、合并范围发生变更的说明 合并报表范围发生变更说明 √ 适用 □ 不适用 本年度四川美利丰贸易有限责任公司新纳入合并范围，四川德科农购网络有限公司、德阳美源物流有 限责任公司不再纳入合并范围。 与上年相比本年（期）新增合并单位 1 家，原因详见第十节、五、1 其他说明 5。 与上年相比本年（期）减少合并单位 2 家，原因为根据四川德科农购网络有限公司（以下简称德科农 购网公司）2012 年 6 月 20 日召开的股东大会决议和修改后的公司章程，新增注册资本 2,570.00 万元，由 新股东四川丰德农资有限责任公司、成都兴泰投资有限公司、四川圆恒农业技术服务有限公司、魏洪琼、 徐晓坤、朱文东、文常华、夏侦送、蔡海燕、廖议春、曾军认缴，四川中衡安信会计师事务所射洪分所于 2012 年 6 月 28 日出具了安会 06C【2012】097 号验资报告验证，截止 2012 年 6 月 28 日止，变更后的累 计注册资本人民币 3,170.00 万元，实收资本 3,170.00 万元。变更后本公司持股比例从 40%下降至 7.57%。 3、报告期内新纳入合并范围的主体和报告期内不再纳入合并范围的主体 本期新纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体 单位： 元 名称 期末净资产 本期净利润 四川美利丰贸易有限责任公司 30,139,851.16 139,851.16 本期不再纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体 单位： 元 名称 处置日净资产 年初至处置日净利润 四川德科农购网络有限公司 9,089,587.75 2,694,619.70 德阳美源物流有限责任公司 3,873,272.95 -8,511.36 新纳入合并范围的主体和不再纳入合并范围的主体的其他说明 4、境外经营实体主要报表项目的折算汇率 以外币为记账本位币的单位 记账本 位币 期初外币报表折算差额 本年增加额 扣除少数股东享有 部分* 期末外币报表折算 差额 BC公司 加元 -73,811.12 45,950.09 68.92 -27,929.95 合计 -73,811.12 45,950.09 68.92 -27,929.95 *少数股东按照权益比例应承担的外币折算差额。 六、合并财务报表主要项目注释 1、货币资金 单位： 元 项目 期末数 期初数 四川美丰化工股份有限公司 2012 年度报告全文 83 外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额 现金: -- -- 364,911.42 -- -- 456,189.77 人民币 -- -- 364,911.42 -- -- 456,189.77 银行存款： -- -- 802,685,507.18 -- -- 794,687,640.86 人民币 -- -- 802,564,524.30 -- -- 794,487,115.75 美元 16,664.18 6.29% 104,742.70 加币 2,570.30 6.32% 16,240.18 32,459.51 6.18% 200,525.11 其他货币资金： -- -- 258,994.01 -- -- 926.21 人民币 -- -- 258,994.01 -- -- 926.21 合计 -- -- 803,309,412.61 -- -- 795,144,756.84 如有因抵押、质押或冻结等对使用有限制、存放在境外、有潜在回收风险的款项应单独说明 2、应收票据 （1）应收票据的分类 单位： 元 种类 期末数 期初数 银行承兑汇票 137,985,829.44 81,976,305.04 商业承兑汇票 合计 137,985,829.44 81,976,305.04 （2）因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据，以及期末公司已经背书给他方但尚未到期的票据 情况 公司已经背书给其他方但尚未到期的票据 单位： 元 出票单位 出票日期 到期日 金额 备注 全友家私有限公司 2012 年 07 月 19 日 2013 年 01 月 19 日 1,000,000.00 四川元丰化工股份有限公司 2012 年 07 月 26 日 2013 年 01 月 26 日 1,000,000.00 四川元丰化工股份有限公司 2012 年 07 月 26 日 2013 年 01 月 26 日 1,000,000.00 全友家私有限公司 2012 年 08 月 07 日 2013 年 02 月 07 日 1,000,000.00 全友家私有限公司 2012 年 08 月 14 日 2013 年 02 月 14 日 1,000,000.00 合计 -- -- 5,000,000.00 -- 3、应收股利 单位： 元 四川美丰化工股份有限公司 2012 年度报告全文 84 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 未收回的原因 相关款项是否发 生减值 账龄一年以内的 应收股利 839,455.51 839,455.51 其中： -- -- -- -- -- -- 德科农购网络股 份有限公司 839,455.51 839,455.51 否 其中： -- -- -- -- -- -- 合计 839,455.51 839,455.51 -- -- 4、应收账款 （1）应收账款按种类披露 单位： 元 种类 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 单项金额重大并单项计 提坏账准备的应收账款 51,435,570.89 87.18% 7,764,109.78 15.09% 10,669,119.56 28.06% 7,764,109.78 72.77% 按组合计提坏账准备的应收账款 组合小计 0.00 0% 0.00 0.00 0% 0.00 0% 单项金额虽不重大但单 项计提坏账准备的应收 账款 7,562,355.54 12.82% 2,087,292.11 27.6% 27,346,738.95 71.94% 2,087,292.11 7.63% 合计 58,997,926.43 -- 9,851,401.89 -- 38,015,858.51 -- 9,851,401.89 -- 应收账款种类的说明 第一类为单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款，指期末余额在100万元以上的应收款项。 第二类为单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项。 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 √ 适用 □ 不适用 单位： 元 应收账款内容 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由 四川德科农购网络有限公司 28,586,378.80 预计不会发生坏账损失 贵州美丰化工有限责任公司 7,764,109.78 7,764,109.78 100% 预计无法收回 AMBInternatioanlLimited 7,037,371.51 预计不会发生坏账损失 中国石油天然气股份有限公司广西石 化分公司 2,731,209.51 预计不会发生坏账损失 四川美丰化工股份有限公司 2012 年度报告全文 85 成都清洋宝柏包装有限公司 2,112,278.73 预计不会发生坏账损失 山东云天化国际化肥有限公司 1,657,500.00 预计不会发生坏账损失 重庆顶正包材有限公司 1,546,722.56 预计不会发生坏账损失 合计 51,435,570.89 7,764,109.78 -- -- 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 □ 适用 √ 不适用 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款 □ 适用 √ 不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款 □ 适用 √ 不适用 期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 √ 适用 □ 不适用 单位： 元 应收账款内容 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由 其他 7,562,355.54 2,087,292.11 27.6% 单独进行减值测试后计 提坏账准备 合计 7,562,355.54 2,087,292.11 -- -- （2）应收账款中金额前五名单位情况 单位： 元 单位名称 与本公司关系 金额 年限 占应收账款总额的比例(%) 四川德科农购网络有限公司 其他关联方 28,586,378.80 1 年以内 48.45% 贵州美丰化工有限责任公司 其他关联方 7,764,109.78 2-3 年、3 年以上 13.16% AMB Internatioanl Limited 客户 7,037,371.51 1 年以内 11.93% 中国石油天然气股份有限公 司广西石化分公司 客户 2,731,209.51 1 年以内 4.63% 成都清洋宝柏包装有限公司 客户 2,112,278.73 1 年以内 3.58% 合计 -- 48,231,348.33 -- 81.75% （3）应收关联方账款情况 单位： 元 单位名称 与本公司关系 金额 占应收账款总额的比例(%) 四川德科农购网络有限公司 其他关联方 28,586,378.80 48.45% 贵州美丰化工有限责任公司 其他关联方 7,764,109.78 13.16% 甘肃刘化(集团)有限责任公司 联营企业 472,000.00 0.8% 合计 -- 36,822,488.58 62.41% 四川美丰化工股份有限公司 2012 年度报告全文 86 5、其他应收款 （1）其他应收款按种类披露 单位： 元 种类 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 单项金额重大并单项计 提坏账准备的其他应收 款 48,495,322.49 75.58% 10,804,599.75 22.28% 35,115,690.75 74.81% 10,804,599.75 30.77% 按组合计提坏账准备的其他应收款 组合小计 0.00 0% 0.00 0.00 0% 0.00 单项金额虽不重大但单 项计提坏账准备的其他 应收款 15,664,849.33 24.42% 4,536,859.23 28.96% 11,826,680.34 25.19% 4,511,523.15 38.15% 合计 64,160,171.82 -- 15,341,458.98 -- 46,942,371.09 -- 15,316,122.90 -- 其他应收款种类的说明 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 √ 适用 □ 不适用 单位： 元 其他应收款内容 账面余额 坏账金额 计提比例（%） 理由 莱蒙置业（成都）有限公司 11,417,860.00 贵州美丰化工有限责任公司 10,830,599.75 10,804,599.75 100% 预计无法收回 邛崃市羊安工业园管委会 6,800,000.00 北京双仕达天和国际文化传媒有限公司 6,210,000.00 成都长城实业集团有限公司 4,103,606.00 德阳市清理拖欠工程款领导小组办公室 2,909,256.74 旌阳区住房管理委员会集资建房专户 2,500,000.00 四川美能工程咨询有限公司* 2,000,000.00 四川兴府园食品有限公司 1,750,000.00 合计 48,495,322.49 10,804,599.75 -- -- 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 □ 适用 √ 不适用 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款 □ 适用 √ 不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款 □ 适用 √ 不适用 四川美丰化工股份有限公司 2012 年度报告全文 87 期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 √ 适用 □ 不适用 单位： 元 其他应收款内容 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由 其他 15,664,849.33 4,536,859.23 28.96% 单独进行减值测试后计 提坏账准备 合计 15,664,849.33 4,536,859.23 -- -- （2）其他应收款金额前五名单位情况 单位： 元 单位名称 与本公司关系 金额 年限 占其他应收款总额的比例(%) 莱蒙置业（成都）有限公司 11,417,860.00 1 年以内 17.8% 贵州美丰化工有限责任公司 其他关联方 10,830,599.75 4～5 年 16.84% 邛崃市羊安工业园管委会 6,800,000.00 3～4 年 10.6% 北京双仕达天和国际文化传媒有限公司 6,210,000.00 1 年以内 9.68% 成都长城实业集团有限公司 4,103,606.00 1 年以内 6.4% 合计 -- 39,362,065.75 -- 61.32% （3）其他应收关联方账款情况 单位： 元 单位名称 与本公司关系 金额 占其他应收款总额的比例(%) 贵州美丰化工有限责任公司 其他关联方 10,830,599.75 16.84% 新疆美丰化工有限责任公司 联营企业 255,407.04 0.4% 德科农购网络股份有限公司 其他关联方 2,361.80 合计 -- 11,088,368.59 17.24% 6、预付款项 （1）预付款项按账龄列示 单位： 元 账龄 期末数 期初数 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1 年以内 383,262,738.78 91.1% 314,510,284.61 93.48% 1 至 2 年 33,515,394.59 7.97% 20,851,528.73 6.2% 2 至 3 年 3,126,170.36 0.74% 33,153.60 0.01% 四川美丰化工股份有限公司 2012 年度报告全文 88 3 年以上 790,010.60 0.19% 1,036,288.05 0.31% 合计 420,694,314.33 -- 336,431,254.99 -- 预付款项账龄的说明 （2）预付款项金额前五名单位情况 单位： 元 单位名称 与本公司关系 金额 时间 未结算原因 湖北楚丰农资连锁有限公司 供应商 45,430,017.20 预付货款 四川烨晶化工装备有限公司 供应商 33,600,000.00 预付设备款 青海盐湖工业股份有限公司销售分公司 供应商 24,740,774.80 预付货款 成都市龙泉驿区第一建筑工程公司 供应商 21,324,574.37 预付工程款 四川宏达股份有限公司 供应商 15,637,534.24 预付货款 合计 -- 140,732,900.61 -- -- 7、存货 （1）存货分类 单位： 元 项目 期末数 期初数 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 103,560,216.18 1,141,298.65 102,418,917.53 111,685,253.13 1,141,298.65 110,543,954.48 在产品 1,115,246.92 1,115,246.92 4,119,533.21 4,119,533.21 库存商品 179,798,321.44 649.82 179,797,671.62 200,934,138.94 649.82 200,933,489.12 自制半成品 12,233,997.24 31,827.57 12,202,169.67 8,836,004.74 31,827.57 8,804,177.17 在途物资 805,895.00 805,895.00 包装物 5,847,930.86 5,847,930.86 5,416,557.33 5,416,557.33 低值易耗品 532,889.83 532,889.83 457,885.42 457,885.42 发出商品 458,961.54 458,961.54 1,125,990.37 1,125,990.37 合计 303,547,564.01 1,173,776.04 302,373,787.97 333,381,258.14 1,173,776.04 332,207,482.10 （2）存货跌价准备 单位： 元 存货种类 期初账面余额 本期计提额 本期减少 期末账面余额 转回 转销 四川美丰化工股份有限公司 2012 年度报告全文 89 原材料 1,141,298.65 1,141,298.65 库存商品 649.82 649.82 自制半成品 31,827.57 31,827.57 商品进销差价 在途物资 包装物 低值易耗品 发出商品 合 计 1,173,776.04 1,173,776.04 8、其他流动资产 单位： 元 项目 期末数 期初数 租赁资产装修费用摊销 151,204.60 合计 151,204.60 其他流动资产说明 其他流动资产为工程装修款分摊 9、对合营企业投资和联营企业投资 单位： 元 被投资单 位名称 本企业持 股比例(%) 本企业在被 投资单位表 决权比例(%) 期末资产总额 期末负债总额 期末净资产总额 本期营业收入总额 本期净利润 一、合营企业 二、联营企业 新疆美丰 化工有限 公司 26% 26% 277,116,986.26 37,116,986.26 240,000,000.00 甘肃刘化 (集团)有限 公司 45% 45% 1,949,327,709.50 921,479,694.28 1,027,848,015.22 1,384,030,033.92 68,397,208.94 贵州美丰 化工有限 责任公司* 28.01% 28.01% 合营企业、联营企业的重要会计政策、会计估计与公司的会计政策、会计估计存在重大差异的说明 2011年4月11日，公司将持有的贵州美丰化工有限责任公司28.007%的股权以2,518.33万元的交易价格出售 给贵州青利集团股份有限公司。截止2012年12月31日，公司共收到股权转让款400.00万元，贵州美丰化工 四川美丰化工股份有限公司 2012 年度报告全文 90 有限责任公司已办理上述股权转让的工商变更登记，但由于公司收到的交易款项未达到交易价格的50%及 以上，根据会计准则相关规定，暂未确认出售贵州美丰化工有限责任公司股权产生的损益。 10、长期股权投资 （1）长期股权投资明细情况 单位： 元 被投资单 位 核算 方法 投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 在被投资 单位持股 比例(%) 在被投资 单位表决 权比例 (%) 在被投 资单位 持股比 例与表 决权比 例不一 致的说 明 减值准备 本 期 计 提 减 值 准 备 本期现金红 利 四川什化 股份有限 公司 成本 法核 算 150,000.00 150,000.00 150,000.00 150,000.00 四川天华 股份有限 公司 成本 法核 算 192,500.00 192,500.00 192,500.00 四川聚酯 股份有限 公司 成本 法核 算 59,300.00 59,300.00 59,300.00 重庆渝高 科技股份 有限公司 成本 法核 算 97,600.00 97,600.00 97,600.00 四川建设 网有限公 司 成本 法核 算 5,613,760.36 5,613,760.36 5,613,760.36 18.33% 18.33% 四川德科 农购网络 有限公司 1 成本 法核 算 2,400,000.00 2,400,000.00 2,400,000.00 7.57% 7.57% 新疆美丰 化工有限 公司 2 权益 法核 算 62,400,000.00 62,400,000.00 62,400,000.00 26% 26% 甘肃刘化 (集团)有 限公司 3 权益 法核 算 318,055,900.00 430,805,196.44 25,380,685.79 456,185,882.23 45% 45% 4,056,634.39 四川美丰化工股份有限公司 2012 年度报告全文 91 贵州美丰 化工有限 责任公司 4 权益 法核 算 144,704,343.82 16,751,715.07 16,751,715.07 28.01% 28.01% 10,858,184.75 合计 -- 533,673,404.18 516,070,071.87 27,780,685.79 543,850,757.66 -- -- -- 11,008,184.75 4,056,634.39 长期股权投资的说明 1．德科农购网公司2012年6月新增注册资本2,570万元，由新股东认缴，股权变更后公司持股比例从 40%下降至7.57%，从本年7月开始，不再纳入合并报表范围。 2．2010年12月10日，公司第六届董事会第十五次会议审议通过了《关于公司在新疆参股投资设立合 资公司的议案》，2010年12月22日公司将17,379,200.00元投资款汇入新疆美丰化工有限公司（筹）验资户， 2011年1月17日作价45,020,800.00元用于出资的合成氨装置办理了财产交接手续，2011年1月18日经阿克苏 宏信有限责任会计师事务所出具宏信所验字（2011）第008号验资报告验证，新疆美丰化工有限公司注册 资本总额24,000.00万元，其中公司出资6,240.00万元，占注册资本总额的26.00%。2011年1月19日新疆美丰 化工有限公司取得由阿拉尔工商行政管理局核发的企业法人营业执照，注册号659002038000088，经营范 围：硝基复合肥生产、销售等。组织机构代码证56885032－3。截止2012年末，新疆美丰化工有限公司尚 处于建设期，未产生损益。 3．长期股权投资本年损益调整增加29,437,320.18元，分配股利4,056,634.39元。 4．2011年4月11日，公司将持有的贵州美丰化工有限责任公司28.007%的股权以2,518.33万元的交易价 格出售给贵州青利集团股份有限公司。截止2012年12月31日，公司共收到股权转让款400.00万元，贵州美 丰化工有限责任公司已办理上述股权转让的工商变更登记，但由于公司收到的交易款项未达到交易价格的 50%及以上，根据会计准则相关规定，暂未确认出售贵州美丰化工有限责任公司股权产生的损益。 11、固定资产 （1）固定资产情况 单位： 元 项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额 一、账面原值合计： 2,443,885,241.57 60,474,141.32 217,929,479.92 2,286,429,902.97 其中：房屋及建筑物 542,831,338.74 45,885,969.65 22,012,105.05 566,705,203.34 机器设备 360,100,392.77 2,508,238.20 155,895,443.43 206,713,187.54 运输工具 42,369,477.94 5,988,475.65 4,900,150.75 43,457,802.84 仪器仪表 161,927,025.35 1,792,895.75 2,847,621.82 160,872,299.28 专用设备 1,297,788,142.43 2,617,592.90 29,273,889.40 1,271,131,845.93 其他设备 38,868,864.34 1,680,969.17 3,000,269.47 37,549,564.04 -- 期初账面余额 本期新增 本期计提 本期减少 本期期末余额 二、累计折旧合计： 1,135,859,797.88 127,276,816.01 123,038,387.02 1,140,098,226.87 其中：房屋及建筑物 153,025,246.67 19,842,552.56 9,136,461.00 163,731,338.23 机器设备 207,415,275.84 6,719,380.85 82,741,516.70 131,393,139.99 四川美丰化工股份有限公司 2012 年度报告全文 92 运输工具 18,013,614.13 3,102,262.40 3,411,822.20 17,704,054.33 仪器仪表 88,799,715.65 10,645,383.36 2,604,356.23 96,840,742.78 专用设备 643,613,435.94 84,443,951.07 22,998,533.48 705,058,853.53 其他设备 24,992,509.65 2,523,285.77 2,145,697.41 25,370,098.01 -- 期初账面余额 -- 本期期末余额 三、固定资产账面净值合计 1,308,025,443.69 -- 1,146,331,676.10 其中：房屋及建筑物 389,806,092.07 -- 402,973,865.11 机器设备 152,685,116.93 -- 75,320,047.55 运输工具 24,355,863.81 -- 25,753,748.51 仪器仪表 73,127,309.70 -- 64,031,556.50 专用设备 654,174,706.49 -- 566,072,992.40 其他设备 13,876,354.69 -- 12,179,466.03 四、减值准备合计 28,043,054.22 -- 13,572,492.35 其中：房屋及建筑物 14,756,930.86 -- 7,150,519.90 机器设备 8,802,052.95 -- 4,265,064.01 运输工具 1,198,020.77 -- 580,504.95 仪器仪表 -- 专用设备 2,997,937.07 -- 1,436,797.59 其他设备 288,112.57 -- 139,605.90 五、固定资产账面价值合计 1,279,982,389.47 -- 1,132,759,183.75 其中：房屋及建筑物 375,049,161.21 -- 395,823,345.21 机器设备 143,883,063.98 -- 71,054,983.54 运输工具 23,157,843.04 -- 25,173,243.56 仪器仪表 73,127,309.70 -- 64,031,556.50 专用设备 651,176,769.42 -- 564,636,194.81 其他设备 13,588,242.12 -- 12,039,860.13 本期折旧额 127,276,816.02 元；本期由在建工程转入固定资产原价为 52,883,160.39 元。 12、在建工程 （1）在建工程情况 单位： 元 项目 期末数 期初数 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 美丰总部大楼项目 3,794,522.46 3,794,522.46 2,567,316.70 2,567,316.70 四川美丰化工股份有限公司 2012 年度报告全文 93 美丰总部美丰苑 M 栋 10,680,104.14 10,680,104.14 889,962.91 889,962.91 美丰苑 L 栋 4,871,826.26 4,871,826.26 397,885.19 397,885.19 化肥分公司综合科技楼 27,821,131.10 27,821,131.10 化肥分公司拆迁安置房 4#楼 3,502,249.28 3,502,249.28 3,487,309.28 3,487,309.28 化肥分公司物资库房 1,584,637.99 1,584,637.99 化肥分公司技术改造项目 9,611,063.24 9,611,063.24 591,797.60 591,797.60 德阳尿基复合肥项目 6,916,179.99 6,916,179.99 5,500,000.00 5,500,000.00 绵阳美丰工业园 585,494,900.96 585,494,900.96 181,083,314.32 181,083,314.32 兰化醇烷化工程 726,560.26 726,560.26 兰化八一三工程 2,942,031.68 2,942,031.68 零星工程 2,963,357.28 2,963,357.28 2,495,275.82 2,495,275.82 合计 627,834,203.61 627,834,203.61 230,087,222.85 230,087,222.85 （2）重大在建工程项目变动情况 单位： 元 项目 名称 预算数 期初数 本期增加 转入固定 资产 其 他 减 少 工程投 入占预 算比例 (%) 工 程 进 度 利息资本化 累计金额 其中：本期利 息资本化金额 本期利 息资本 化率(%) 资金来 源 期末数 绵阳 美丰 工业 园 986,849,900.00 181,083,314.32 406,450,517.42 947,500.00 66.45% 78,666,174.93 24,719,418.02 可转换 公司债 券、借款 586,586,331.74 合计 986,849,900.00 181,083,314.32 406,450,517.42 947,500.00 -- -- 78,666,174.93 24,719,418.02 -- -- 586,586,331.74 在建工程项目变动情况的说明 13、工程物资 单位： 元 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 绵阳工业园工程物资 1,671,265.30 292,041,589.58 133,466,285.48 160,246,569.40 合计 1,671,265.30 292,041,589.58 133,466,285.48 160,246,569.40 工程物资的说明 四川美丰化工股份有限公司 2012 年度报告全文 94 14、无形资产 （1）无形资产情况 单位： 元 项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额 一、账面原值合计 255,619,317.16 15,192,557.87 270,811,875.03 土地使用权 248,387,318.16 15,186,857.87 263,574,176.03 非专利技术 3,500,000.00 5,700.00 3,505,700.00 外购软件 3,731,999.00 3,731,999.00 二、累计摊销合计 36,785,320.10 4,972,627.94 41,757,948.04 土地使用权 33,980,565.39 3,748,016.22 37,728,581.61 非专利技术 1,400,006.77 641,273.72 2,041,280.49 外购软件 1,404,747.94 583,338.00 1,988,085.94 三、无形资产账面净值合计 218,833,997.06 10,219,929.93 229,053,926.99 土地使用权 214,406,752.77 11,438,841.65 225,845,594.42 非专利技术 2,099,993.23 -635,573.72 1,464,419.51 外购软件 2,327,251.06 -583,338.00 1,743,913.06 土地使用权 非专利技术 外购软件 无形资产账面价值合计 218,833,997.06 10,219,929.93 229,053,926.99 土地使用权 214,406,752.77 11,438,841.65 225,845,594.42 非专利技术 2,099,993.23 -635,573.72 1,464,419.51 外购软件 2,327,251.06 -583,338.00 1,743,913.06 本期摊销额 4,972,627.94 元。 15、商誉 单位： 元 被投资单位名称或形成商誉的 事项 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 期末减值准备 兰州远东化肥有限公司 9,513,568.38 9,513,568.38 9,513,568.38 合计 9,513,568.38 9,513,568.38 9,513,568.38 说明商誉的减值测试方法和减值准备计提方法 本公司 2007 年合并兰州远东会计报表时形成商誉原值 9,513,568.38 元，2010 年度公司通过减值测试，经 公司第六届董事会第八次会议决定决定对兰州远东计提 4,756,784.19 元的商誉减值准备。兰州远东因兰渝 四川美丰化工股份有限公司 2012 年度报告全文 95 铁路的修建经过兰州远东厂区，离生产装置最近处只有 22 米，小于化工行业的相关安全标准和规定，安 全生产存在严重隐患，该公司于 2010 年 5 月 15 日起被迫停车，导致兰州远东大幅亏损，经公司 2011 年 度第六届董事会第十六次会议决定对兰州远东计提 4,756,784.19 元的商誉减值准备。 16、长期待摊费用 单位： 元 项目 期初数 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 期末数 其他减少的原因 万村千乡工程装 修款 604,818.40 604,818.40 * 合计 604,818.40 604,818.40 -- 长期待摊费用的说明 *年初数为德科农购网公司年初余额，公司对德科农购网公司持股比例下降，本年末不再并表，故将年初 数放入其他减少。 17、递延所得税资产和递延所得税负债 （1）递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示 已确认的递延所得税资产和递延所得税负债 单位： 元 项目 期末数 期初数 递延所得税资产： 资产减值准备 5,402,023.46 5,339,019.20 已计提未支付的工资 股权转让损失 递延收益摊销 2,379,100.72 3,037,655.01 无形资产摊销 小计 7,781,124.18 8,376,674.21 递延所得税负债： 据非同一控制下企业合并产生的应纳税暂时性 差异确认的递延所得税负债 4,711,157.19 9,596,796.70 小计 4,711,157.19 9,596,796.70 未确认递延所得税资产明细 单位： 元 项目 期末数 期初数 可抵扣暂时性差异 6,240,973.13 9,852,609.50 合计 6,240,973.13 9,852,609.50 四川美丰化工股份有限公司 2012 年度报告全文 96 应纳税差异和可抵扣差异项目明细 单位： 元 项目 暂时性差异金额 期末 期初 应纳税差异项目 非同一控制下企业合并产生的应纳税暂时性差异 18,844,628.76 38,387,186.80 小计 18,844,628.76 38,387,186.80 可抵扣差异项目 资产减值准备 25,983,421.49 25,982,101.82 预付账款长账龄部分税务确认为收入调整 股权转让损失 递延收益摊销 15,860,671.47 19,011,033.37 无形资产摊销 小计 41,844,092.96 44,993,135.19 （2）递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示 互抵后的递延所得税资产及负债的组成项目 单位： 元 项目 报告期末互抵后的 递延所得税资产或 负债 报告期末互抵后的 可抵扣或应纳税暂 时性差异 报告期初互抵后的 递延所得税资产或 负债 报告期初互抵后的 可抵扣或应纳税暂 时性差异 递延所得税资产 7,781,124.18 8,376,674.21 递延所得税负债 4,711,157.19 9,596,796.70 18、资产减值准备明细 单位： 元 项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额 转回 转销 一、坏账准备 25,167,524.79 25,336.08 25,192,860.87 二、存货跌价准备 1,173,776.04 1,173,776.04 五、长期股权投资减值准备 11,008,184.75 11,008,184.75 七、固定资产减值准备 28,043,054.22 14,470,561.87 13,572,492.35 十三、商誉减值准备 9,513,568.38 9,513,568.38 合计 74,906,108.18 25,336.08 14,470,561.87 60,460,882.39 资产减值明细情况的说明 四川美丰化工股份有限公司 2012 年度报告全文 97 19、短期借款 （1）短期借款分类 单位： 元 项目 期末数 期初数 抵押借款 37,497,470.00 37,497,470.00 信用借款 420,000,000.00 490,000,000.00 合计 457,497,470.00 527,497,470.00 短期借款分类的说明 *抵押借款明细如下： 贷款银行 借款本金 借款日期 还款日 借款利率(月息‰） 抵押物 兰州商业银行金诚支行 12,497,470.00 2009-7-17 2010-7-17 4.8675 土地使用权 兰州商业银行金诚支行 10,000,000.00 2009-8-18 2010-8-18 4.8675 土地使用权 上海浦东发展银行兰州分行 15,000,000.00 2010-1-15 2011-1-15 4.4250 机器设备 合计 37,497,470.00 （2）已到期未偿还的短期借款情况 单位： 元 贷款单位 贷款金额 贷款利率 贷款资金用途 未按期偿还原因 预计还款期 兰州商业银行金诚支行 *1 12,497,470.00 4.87% 流动资金贷款 兰州远东化肥公司 停产后资金困难 待收到铁路补偿资金后确定 兰州商业银行金诚支行 *1 10,000,000.00 4.87% 流动资金贷款 兰州远东化肥公司 停产后资金困难 待收到铁路补偿资金后确定 浦发银行兰州分行 *2 15,000,000.00 4.43% 流动资金贷款 兰州远东化肥公司 停产后资金困难 待收到铁路补偿资金后确定 合计 37,497,470.00 -- -- -- -- 资产负债表日后已偿还金额元。 短期借款的说明，包括已到期短期借款获展期的，说明展期条件、新的到期日 *1子公司兰州远东化肥公司从兰州商业银行（现更名为兰州银行股份有限公司）借入的两笔短期借款 22,497,470.00元已于2010年7、8月到期。两笔借款均以兰州远东化肥公司土地使用权抵押，详见附注六、 13；由于兰州远东化肥公司于2010年5月15日起因兰渝铁路建设停产，无法按期偿还银行借款本息，银行 已就上述逾期借款向兰州市中级人民法院提起诉讼；兰州市中级人民法院以（2012）字第号作了民事判决； 兰州银行股份有限公司已向兰州市中级人民法院申请强制执行，兰州市中级人民法院以（2012）兰法执字 第号下达了执行裁定书，并以（2012）兰法执字第107号下达了执行通知书，通知兰州远东化肥公司三十 日之内尽快履行债务，若不履行，将对抵押土地进行评估、拍卖。兰州远东化肥公司目前正在积极筹集还 款资金。 *2兰州远东化肥公司从浦发银行兰州分行借入的短期借款15,000,000.00元已于2011年1月到期，该借款以 兰州远东化肥公司部分机器设备抵押；由于兰州远东化肥公司于2010年5月15日起因兰渝铁路建设停产， 无法按期偿还银行借款，银行已就上述逾期借款向兰州市中级人民法院提起诉讼；该案经甘肃省高级人民 四川美丰化工股份有限公司 2012 年度报告全文 98 法院终审，以（2011）甘民终字第0161号作了民事判决；浦发银行兰州分行已向兰州市中级人民法院申请 强制执行，兰州市中级人民法院以（2012）兰法执字第18号下达了执行裁定书，并以（2012）兰法执字第 18号向兰州远东化肥公司下达了执行通知书。 20、应付账款 （1）应付账款情况 单位： 元 项目 期末数 期初数 其中：1 年以上 17,726,401.13 24,526,858.29 1 年以内 169,319,651.71 92,682,323.42 合计 187,046,052.84 117,209,181.71 （2）账龄超过一年的大额应付账款情况的说明 项目 年末金额 账龄 未偿还的原因 资产负债日后是否偿还 宁波远东化工集团有限公司 3,180,238.76 2-3年 兰州远东停产后资金困难 否 绵阳市天能燃气开发公司 1,000,000.00 2-3年 尚未结算 否 合计 4,180,238.76 21、预收账款 （1）预收账款情况 单位： 元 项目 期末数 期初数 其中：1 年以上 9,622,012.51 15,542,001.91 1 年以内 243,754,203.73 134,866,601.74 合计 253,376,216.24 150,408,603.65 （2）账龄超过一年的大额预收账款情况的说明 由于公司尿素等主要产品销售政策为先款后货，预收款项期末余额中账龄1年以上的预收款主要为待执行 货款。 22、应付职工薪酬 单位： 元 项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额 一、工资、奖金、津贴 24,080,697.09 149,310,988.44 156,457,161.98 16,934,523.55 四川美丰化工股份有限公司 2012 年度报告全文 99 和补贴 二、职工福利费 253,964.19 23,104,708.98 23,358,673.17 三、社会保险费 29,829,841.01 29,241,507.10 37,462,086.04 21,609,262.07 其中：基本养老保险费 24,713,151.01 19,910,121.38 26,300,124.61 18,323,147.78 失业保险费 583,120.60 1,427,584.23 1,654,342.19 356,362.64 工伤保险费 1,135,075.53 879,064.77 1,126,431.40 887,708.90 生育保险费 935,766.68 705,397.80 688,481.07 952,683.41 医疗保险费 2,462,727.19 6,319,338.92 7,692,706.77 1,089,359.34 四、住房公积金 55,279.72 3,325,927.32 3,373,593.32 7,613.72 五、辞退福利 4,400,747.10 4,400,747.10 六、其他 3,605,624.90 9,228,878.73 8,613,307.56 4,221,196.07 合计 57,825,406.91 218,612,757.67 233,665,569.17 42,772,595.41 应付职工薪酬中属于拖欠性质的金额 0.00 元。 工会经费和职工教育经费金额 6,401,503.25 元，非货币性福利金额 0.00 元，因解除劳动关系给予补偿 4,400,747.10 元。 应付职工薪酬预计发放时间、金额等安排 公司应付职工薪酬中无属于拖欠性质的金额，期末余额中的工资预计在2013年初发放。社会保险费主要为 化肥分公司根据社保局关于地震灾区缓缴社会保险费的文件计提，还有一部分社会保险费未缴纳。 23、应交税费 单位： 元 项目 期末数 期初数 增值税 -42,217,620.51 379,156.57 营业税 9,467.35 9,467.35 企业所得税 12,452,217.16 18,478,786.04 个人所得税 241,104.90 653,056.25 城市维护建设税 104,702.96 78,519.59 房产税 875,306.77 885,127.32 土地使用税 1,114,173.30 2,025,910.53 印花税 407,549.66 1,010,388.74 教育费附加 45,625.86 41,492.00 地方教育费附加 30,417.26 19,631.95 价格调节基金 5,213,451.80 6,036,068.05 防洪保安费 19,511.53 23,045.04 堤围费 6,128.92 12,613.22 四川美丰化工股份有限公司 2012 年度报告全文 100 残疾人保障基金 48.00 合计 -21,697,963.04 29,653,310.65 24、应付利息 单位： 元 项目 期末数 期初数 企业债券利息 4,315,576.79 3,685,085.05 短期借款应付利息 12,040,687.77 6,740,149.49 合计 16,356,264.56 10,425,234.54 应付利息说明 应付利息年末较年初增加5,931,030.02元，增幅为56.89%，主要原因是子公司兰州远东化肥公司停产后， 由于资金困难没有及时支付借款利息，导致应付利息增加。 25、应付股利 单位： 元 单位名称 期末数 期初数 超过一年未支付原因 德阳财茂租赁公司 1,193,400.00 1,193,400.00 股东尚未领取 其他股东 124,296.84 227,450.48 股东尚未领取 德科农购网少数股东股利 622,072.66 合计 1,317,696.84 2,042,923.14 -- 26、其他应付款 （1）其他应付款情况 单位： 元 项目 期末数 期初数 其中：1 年以上 71,891,221.93 51,746,948.18 1 年以内 45,292,468.55 44,229,002.93 合计 117,183,690.48 95,975,951.11 （2）账龄超过一年的大额其他应付款情况的说明 项目 金额 账龄 未偿还原因 资产负债表日后是否偿还 宁波远东化工集团有限公司 23,637,090.97 3-5年 技改未完成 否 M栋建房基金 13,160,000.00 1年以内，1-2年 代收职工经济适用房 的建房款 否 四川美丰化工股份有限公司 2012 年度报告全文 101 四川省第七建筑工程公司 8,800,000.00 1年以内，1-2年 合同保证金 否 美丰教育基金 5,354,999.80 1-4年 教育基金会经费,陆续 拨付 否 中国化学工程第七建设有限公司 4,780,000.00 1年以内，1-2年 合同保证金 否 贵州青利集团股份有限公司 4,000,000.00 1年以内，1-2年 贵州美丰股权转让款 否 董事长基金 3,707,600.00 3年以上 奖励员工奖金 否 四川仁智油田技术服务股份有限公司 3,000,000.00 2-3年 代收搬迁款 否 职工安置费 2,535,756.60 3年以上 陆续偿付 否 四川省第六建筑有限公司 2,000,000.00 1-2年 合同保证金 否 合计 70,975,447.37 （3）金额较大的其他应付款说明内容 项目 金额 账龄 性质或内容 宁波远东化工集团有限公司 23,637,090.97 3-5年 兰州远东化肥公司股东借款 M栋建房基金 13,160,000.00 1年以内，1-2年 代收职工经济适用房的建房款 四川省第七建筑工程公司 8,800,000.00 1年以内，1-2年 合同保证金 质保金 8,006,309.15 1年以内 质保金 美丰教育基金 5,354,999.80 1-4年 教育基金会经费,陆续拨付 中国化学工程第七建设有限公司 4,780,000.00 1年以内，1-2年 合同保证金 贵州青利集团股份有限公司 4,000,000.00 1年以内，1-2年 贵州美丰股权转让款 董事长基金 3,707,600.00 3年以上 奖励员工资金 四川仁智油田技术服务股份有限公司 3,000,000.00 2-3年 代收搬迁款 职工安置费 2,535,756.60 3年以上 职工安置费 四川省第六建筑有限公司 2,000,000.00 1-2年 合同保证金 合计 78,981,756.52 27、一年内到期的非流动负债 （1）一年内到期的非流动负债情况 单位： 元 项目 期末数 期初数 1 年内到期的长期借款 50,000,000.00 29,000,000.00 合计 50,000,000.00 29,000,000.00 （2）一年内到期的长期借款 一年内到期的长期借款 单位： 元 项目 期末数 期初数 四川美丰化工股份有限公司 2012 年度报告全文 102 信用借款 50,000,000.00 29,000,000.00 合计 50,000,000.00 29,000,000.00 一年内到期的长期借款中属于逾期借款获得展期的金额元。 金额前五名的一年内到期的长期借款 单位： 元 贷款单位 借款起始日 借款终止日 币种 利率（%） 期末数 期初数 外币金额 本币金额 外币金额 本币金额 中国工商银 行股份有限 公司德阳东 大街支行 2011 年 08 月 12 日 2013 年 08 月 11 日 人民币元 6.65% 50,000,000.00 50,000,000.00 合计 -- -- -- -- -- 50,000,000.00 -- 50,000,000.00 28、其他流动负债 单位： 元 项目 期末账面余额 期初账面余额 一年内结转的递延收益 2,644,600.05 3,665,533.39 合计 2,644,600.05 3,665,533.39 其他流动负债说明 从其他非流动负债重分类的一年内结转的递延收益情况详见其他非流动负债说明 29、长期借款 （1）长期借款分类 单位： 元 项目 期末数 期初数 信用借款 463,859,800.00 119,000,000.00 合计 463,859,800.00 119,000,000.00 （2）金额前五名的长期借款 单位： 元 贷款单位 借款起始日 借款终止日 币种 利率（%） 期末数 期初数 外币金额 本币金额 外币金额 本币金额 中国建设银行 股份有限公司 德阳市庐山路 2012 年 09 月 28 日 2015 年 09 月 27 日 人民币元 6.15% 50,000,000.00 四川美丰化工股份有限公司 2012 年度报告全文 103 分理处 中国建设银行 股份有限公司 德阳市庐山路 分理处 2012 年 10 月 23 日 2015 年 10 月 22 日 人民币元 6.15% 50,000,000.00 中国建设银行 股份有限公司 德阳市庐山路 分理处 2012 年 11 月 14 日 2015 年 11 月 13 日 人民币元 6.15% 50,000,000.00 招商银行股份 有限公司成都 通锦桥支行 2012 年 06 月 25 日 2014 年 06 月 24 日 人民币元 6.4% 50,000,000.00 招商银行股份 有限公司成都 通锦桥支行 2012 年 07 月 25 日 2014 年 07 月 24 日 人民币元 6.15% 50,000,000.00 招商银行股份 有限公司成都 通锦桥支行 2012 年 09 月 18 日 2014 年 09 月 17 日 人民币元 6.15% 50,000,000.00 中国石化财务 有限责任公司 成都分公司 2012 年 04 月 18 日 2015 年 04 月 17 日 人民币元 6.98% 50,000,000.00 中国工商银行 股份有限公司 德阳钟鼓楼支 行 2012 年 09 月 14 日 2015 年 09 月 13 日 人民币元 6.15% 50,000,000.00 合计 -- -- -- -- -- 400,000,000.00 -- 30、应付债券 单位： 元 债券名称 面值 发行日期 债券 期限 发行金额 期初应付利息 本期应计利 息 本期已付利 息 期末应付利 息 期末余额 可转换公 司债券 650,000,000.00 2010 年 06 月 02 日 5 年 650,000,000.00 3,685,085.05 6,947,872.56 6,317,380.82 4,315,576.79 579,888,014.48 应付债券说明，包括可转换公司债券的转股条件、转股时间 经中国证监会【证监许可（2010）668 号】核准，公司于2010年6月2日公开发行人民币65,000 万元可转 换公司债券（650 万张），发行价格每张100 元，募集资金总额为人民币650,000,000.00 元，债券存续期 限为自发行之日起5 年，即自2010 年6 月2 日至2015 年6月2 日。经深圳证券交易所[深证上(2010)206 号]同意，公司可转换公司债券于2010年6月25日起在深交所挂牌交易。债券转股期自发行结束之日满六个 月后的第一个交易日起至债券到期日止。公司6.5亿元可转换公司债券扣除发行费用后实际募集资金 626,834,536.87元，初始确认应付债券本金650,000,000.00元、利息调整112,926,948.59元，“资本公积-其 四川美丰化工股份有限公司 2012 年度报告全文 104 他资本公积”89,761,485.46元；截止2012年12月31日共有183,312张可转换公司债券转为2,490,893股，相应 减少其本金及利息调整，2012年末应付债券本金余额631,668,800.00元，利息调整余额51,780,785.52元。 31、长期应付款 无。 32、专项应付款 无。 33、其他非流动负债 单位： 元 项目 期末账面余额 期初账面余额 递延收益 16,912,499.76 19,988,356.95 合计 16,912,499.76 19,988,356.95 其他非流动负债说明，包括本报告期取得的各类与资产相关、与收益相关的政府补助及其期末金额 （1）其他非流动负债本年末余额为16,912,499.76元，是根据《企业会计准则第16号—政府补助》中 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益规定，将递延 收益列本科目，待资产投入使用后在资产使用寿命内平均分配；或根据《企业会计准则第16号—政府补助》 2010讲解中对于企业收到的综合性项目的政府补助，难以区分为与资产相关的部分和与收益相关的部分 的，将政府补助整体归类为与收益相关的政府补助，在项目期内分期确认为当期收益，尚未摊销部分列入 本科目。其中包括： 1）德阳市财政局依据国家发改委办公厅[发改办环资(2007)349号]《关于2007年第二批资源节约和环 境保护国债项目的复函》拨款给公司10,000,000.00元。按照项目折旧年限14年内分期结转收益，本年摊销 金额为714,285.71元，将2013年预计摊销金额714,285.71元转入其他流动负债后年末账面余额为 6,785,714.29元。 2）遂宁市财政局、遂宁市经委据[遂市财建(2006)80号]《关于下达四川省2006年第二批技术改造项目 计划及资金的通知》拨付给公司的化工企业全程供应链系统建设技改资金400,000.00元。按照项目折旧年 限14年内分期结转收益，本年摊销金额为28,571.43元，将2013年预计摊销金额28,571.43元转入其他流动负 债后年末账面余额为271,428.58元。 3）四川省财政厅、四川省经济委员会依据[川财建(2007)83号]《关于下达2007年工业节能专项资金的 通知》拨付给公司300,000.00元用于CCR法合成氨装置节能技术改造。按照项目折旧年限14年内分期结转 收益，本年摊销金额为21,428.57元，将2013年预计摊销金额21,428.57元转入其他流动负债后年末账面余额 为203,571.44元。 4）射洪县财政局拨给公司合成氨装置优化技改工程款250,000.00元。按照项目折旧年限14年内分期结 转收益，本年摊销金额为17,857.14元，将2013年预计摊销金额17,857.14元转入其他流动负债后年末账面余 额为169,642.85元。 5）绵阳市财政局拨付给公司1,189,200.00元作为绵阳“合成氨尿素装置环保安全隐患治理搬迁改造项 目”的贴息款，此项目属汶川地震灾后重建中央财政贴息项目。款项于2012年9月收讫，本期摊销金额为 594,600.00元，将2013年预计摊销金额594,600.00 元转入其他流动负债后年末无余额。 6）绵阳市财政局和绵阳市经济和信息化委员会下发[绵财建(2011)207号]《关于下达2011年大企业集 四川美丰化工股份有限公司 2012 年度报告全文 105 团战略性新兴产品培育专项资金及项目计划的通知》，根据[川财建(2011)360号]《省财政厅经信委关于2011 年大企业集团战略性新兴产品培育专项资金及项目计划的通知》精神和四川美丰承诺的资金使用项目，拨 付2011年战略性新兴产品培育专项资金3,000,000.00元，该项目的名称是《合成氨/尿素装置环保安全隐患 治理搬迁改造项目》，美丰承诺的资金使用项目为购置日产500吨合成氨装置直径2200全径激式氨合成塔 设备，该项目尚未竣工故不进行分摊，年末列入其他非流动负债金额为3,000,000.00元。 7）遂宁市财政局依据财政部[财企(2006)390号]《关于下达2006年包装行业高新技术研发资金预算（拨 款）的通知》，拨款给公司500,000.00元用于多层共挤膜、袋高新技术研发项目。此款项于2007年1月8日 收讫,工程于2007年12月完工，从2008年1月开始摊销。本年摊销金额为35,714.29元，将2013年预计摊销金 额35,714.29元转入其他流动负债后年末账面余额为285,714.30元。 8）射洪县经济委员会(2009)42号文件批复拨付给公司4,000,000.00元用于地震灾后恢复重建技改项目， 其中：2009年补助2,000,000.00元、2010年补助2,000,000.00元。分别已于2009年12月和2010年10月收讫。 该项资金用于多层共挤食品膜续建项目，已于2011年3月投入使用，按照项目折旧年限14年内分期结转收 益，本年摊销金额为285,714.29 元，将2013年预计摊销金额285,714.29元转入其他流动负债后年末账面余 额为3,214,285.71元。 9）德阳市旌阳区财政局、环保局、规划局依据【德市财建(2011)78号】《关于下达2009年度第三批 和2010年度第一批市级环境保护专项资金预算的通知》拨付给公司250,000.00元，该项资金应于2012年1 月开始按照项目折旧年限14年内分期结转收益，本年摊销金额为17,857.14元，将2013预计摊销金额 17,857.14元转入其他流动负债后年末账面余额为196,428.58元。 10）根据四川省财政厅、四川省经委《关于下达2008年第一批技术改造资金的通知》川财建【2008】 55号文件，绵阳市财政局拨付给公司技术改造资金3,000,000.00元，用于美丰工业园建设，在项目建设期 内摊销，本年摊销金额为500,000.00 元，将2013年预计摊销金额500,000.00元转入其他流动负债后年末无 余额。 11）根据绵阳市财政局、绵阳市环保局据【绵财建(2004)54号】《关于下达2004年第一批中央环境保 护专项资金补助经费预算的通知》，绵阳市财政局拨付给公司用于氮肥生产污水零排放综合治理工程的中 央环境保护专项资金6,000,000.00元，该工程已于2006年4月完工并投入使用，在折旧期限14年内分期结转 收益。本年摊销428,571.48元，将2013年预计摊销金额428,571.48元转入其他流动负债后年末账面余额为 2,785,714.01元。 （2）政府补助 政府补助种类 年末账面余额 计入当年 损益金额 本年退还金额 退还原因 列入其他非流动 负债金额 列入其他流动负 债金额 CCR法工程项目 6,785,714.29 714,285.71 714,285.71 供应链系统建设技改资金 271,428.58 28,571.43 28,571.43 合成氨项目节能技术改造 203,571.44 21,428.57 21,428.57 合成氨装置优化技改工程款 169,642.85 17,857.14 17,857.14 地震灾后重建中央财政贴息 594,600.00 594,600.00 战略性新兴产品培育专项资金 3,000,000.00 高新技术研发资金 285,714.30 35,714.29 35,714.29 地震灾后恢复重建技改拨款 3,214,285.71 285,714.29 285714.29 旌阳区环保局拨付的专项资金 196,428.58 17,857.14 17,857.14 工业园技术改造资金 500,000.00 500,000.00 环境保护专项基金 2,785,714.01 428,571.48 428,571.48 合计 16,912,499.76 2,644,600.05 2,644,600.05 四川美丰化工股份有限公司 2012 年度报告全文 106 34、股本 单位：元 期初数 本期变动增减（＋、－） 期末数 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 股份总数 502,322,910.00 7,983.00 7,983.00 502,330,893.00 35、库存股 无。 36、资本公积 单位： 元 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 资本溢价（股本溢价） 48,955,927.77 50,927.38 49,006,855.15 其他资本公积 108,602,450.01 7,733.37 108,594,716.64 合计 157,558,377.78 50,927.38 7,733.37 157,601,571.79 资本公积说明 （1）股本溢价本年增加 50,927.38 元是由于：2010 年 6 月发行的 6.5 亿元可转换公司债券中本年有 570 张（面值：57,000.00 元）转作 7,983 股股份，其发行价格扣除发行费用后超出股本 50,927.38 元的部 分计入股本溢价。 （2）其他资本公积本年减少 7,733.37 元是由于：2010 年 6 月公司发行 6.5 亿可转换公司债券，以扣 除发行费用后重新计算的市场利率确定的权益成份 89,761,485.46 元记入其他资本公积，本年有 570 张（面 值：57,000.00 元）转作 7,983 股股份，按比例转出 7,733.37 元。 37、盈余公积 单位： 元 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 法定盈余公积 258,736,200.69 19,682,493.99 278,418,694.68 任意盈余公积 107,713,437.41 107,713,437.41 合计 366,449,638.10 19,682,493.99 386,132,132.09 38、未分配利润 单位： 元 项目 金额 提取或分配比例 调整前上年末未分配利润 1,086,392,835.08 -- 调整后年初未分配利润 1,086,392,835.08 -- 四川美丰化工股份有限公司 2012 年度报告全文 107 加：本期归属于母公司所有者的净利润 301,712,717.30 -- 减：提取法定盈余公积 19,682,493.99 10% 应付普通股股利 100,465,088.80 10% 期末未分配利润 1,267,957,969.59 -- 调整年初未分配利润明细： 1）由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响年初未分配利润 0.00 元。 2）由于会计政策变更，影响年初未分配利润 0.00 元。 3）由于重大会计差错更正，影响年初未分配利润 0.00 元。 4）由于同一控制导致的合并范围变更，影响年初未分配利润 0.00 元。 5）其他调整合计影响年初未分配利润 0.00 元。 未分配利润说明，对于首次公开发行证券的公司，如果发行前的滚存利润经股东大会决议由新老股东共同 享有，应明确予以说明；如果发行前的滚存利润经股东大会决议在发行前进行分配并由老股东享有，公司 应明确披露应付股利中老股东享有的经审计的利润数 39、营业收入、营业成本 （1）营业收入、营业成本 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 主营业务收入 6,482,809,341.55 5,203,957,975.26 其他业务收入 23,776,317.02 42,703,670.01 营业成本 5,920,028,299.65 4,706,114,017.56 （2）主营业务（分行业） 单位： 元 行业名称 本期发生额 上期发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 化学肥料制造业 2,114,532,890.62 1,552,745,991.25 1,890,611,144.40 1,359,784,198.72 其他行业 4,368,276,450.93 4,344,853,328.98 3,313,346,830.86 3,304,689,457.79 合计 6,482,809,341.55 5,897,599,320.23 5,203,957,975.26 4,664,473,656.51 （3）主营业务（分产品） 单位： 元 产品名称 本期发生额 上期发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 尿素 3,162,900,829.53 2,635,333,008.94 2,978,223,600.23 2,489,584,709.90 四川美丰化工股份有限公司 2012 年度报告全文 108 复肥 1,766,950,819.66 1,716,105,278.08 1,132,737,735.52 1,085,968,726.89 钾肥 683,152,392.77 680,917,611.60 674,699,332.30 675,435,465.04 其他 869,805,299.59 865,243,421.61 418,297,307.21 413,484,754.68 合计 6,482,809,341.55 5,897,599,320.23 5,203,957,975.26 4,664,473,656.51 （4）主营业务（分地区） 单位： 元 地区名称 本期发生额 上期发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 国内销售 6,474,044,273.39 5,889,133,186.25 5,203,957,975.26 4,664,473,656.51 国外销售 8,765,068.16 8,466,133.98 合计 6,482,809,341.55 5,897,599,320.23 5,203,957,975.26 4,664,473,656.51 （5）公司前五名客户的营业收入情况 单位： 元 客户名称 主营业务收入 占公司全部营业收入的比例(%) 中农工贸有限责任公司 657,526,521.00 10.11% 邦力达农资连锁有限公司 438,450,000.00 6.74% 贵阳中化开磷化肥有限公司 399,184,800.00 6.14% 中国农业生产资料广州公司 322,196,975.60 4.95% 中国农业生产资料天津公司 254,175,000.00 3.91% 合计 2,071,533,296.60 31.85% 40、营业税金及附加 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 计缴标准 营业税 634,859.52 365,210.30 3%，5% 城市维护建设税 571,656.15 589,733.82 5%，7% 教育费附加 277,712.59 278,125.74 3% 地方教育费附加 249,524.61 182,689.39 1%，2% 价格调节基金 4,730,535.53 3,475,461.54 0.07%、0.1% 堤围费 -7,069.04 67,050.29 0.10% 防洪保安费 64,603.31 113,930.79 0.09%、0.1% 合计 6,521,822.67 5,072,201.87 -- 四川美丰化工股份有限公司 2012 年度报告全文 109 41、销售费用 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 工资及福利费 13,080,444.94 11,917,202.85 中转运输费（含国内销售运费） 14,098,558.75 12,169,654.13 修理费 731,079.46 662,615.71 差旅费 2,067,653.79 1,278,389.14 广告费 8,146,780.40 3,614,797.03 销售费 466,386.58 903,563.31 会务费 914,911.00 893,001.50 办公通讯费 974,290.14 422,086.56 装卸费 6,605,530.38 6,043,593.03 车辆使用费 2,356,323.62 2,006,843.22 折旧费 598,027.57 625,751.47 业务招待费 2,078,325.35 2,036,079.80 仓库经费 3,751,803.55 5,135,299.82 租赁费 2,712,426.27 480,266.44 其他 1,566,774.05 2,790,201.43 合计 60,149,315.85 50,979,345.44 42、管理费用 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 工资及工资附加 53,843,218.14 45,041,189.45 职工社会商业保险及住房公积金 9,201,274.34 8,384,561.59 无形资产摊销 6,927,980.28 4,904,096.27 汽车费 2,188,680.40 1,819,384.51 审计评估咨询费 2,382,101.00 3,749,498.60 业务招待费 7,410,195.84 5,829,776.70 折旧费 1,732,655.72 3,391,263.39 公司经费（含办公费、差旅费、会议费、公 告信息披露费等） 19,006,961.13 17,459,719.22 租赁费 938,447.90 1,458,414.04 税金（含房产、印花、车船及土地使用税等） 11,892,301.60 9,906,471.48 四川美丰化工股份有限公司 2012 年度报告全文 110 财产保险费 1,096,874.96 1,100,385.54 劳动保护费 1,639,363.25 849,385.83 董事会费 185,914.50 199,926.10 广告费 442,170.90 686,724.50 警卫消防费 308,481.02 1,361,085.12 流动资产盘亏盘盈 104,135.07 -1,160,215.55 修理费 100,160.29 1,419,046.37 研发支出 3,288,607.25 3,465,555.38 退休人员补贴 243,930.00 197,785.00 其他 3,130,791.67 1,121,685.04 合计 126,064,245.26 111,185,738.58 43、财务费用 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 利息支出 57,495,712.32 46,617,223.93 减：利息收入 5,794,218.99 4,339,097.31 加：汇兑损失 39,427.83 加：其他支出 726,638.18 637,793.61 合计 52,467,559.34 42,915,920.23 44、投资收益 （1）投资收益明细情况 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 权益法核算的长期股权投资收益 29,437,320.18 21,251,527.68 处置长期股权投资产生的投资收益 -396,379.59 合计 29,040,940.59 21,251,527.68 （2）按权益法核算的长期股权投资收益 单位： 元 被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因 贵州美丰化工有限公司 -7,421,921.61 2011 年 4 月 11 日，股权已出售给贵州 四川美丰化工股份有限公司 2012 年度报告全文 111 青利集团股份有限公司 甘肃刘化(集团)有限公司 29,437,320.18 28,673,449.29 利润增长 合计 29,437,320.18 21,251,527.68 -- 投资收益的说明，若投资收益汇回有重大限制的，应予以说明。若不存在此类重大限制，也应做出说明 德科农购网公司本年吸收新股东增资，使公司持股比例从40%降至7.57%，视同长期股权投资处置形成损 益。 45、资产减值损失 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 一、坏账损失 25,336.08 22,090,114.39 七、固定资产减值损失 24,499,489.99 合计 25,336.08 46,589,604.38 46、营业外收入 （1）营业外收入情况 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额 非流动资产处置利得合计 45,095.19 13,469,824.09 45,095.19 其中：固定资产处置利得 45,095.19 13,469,824.09 45,095.19 债务重组利得 607,820.31 607,820.31 政府补助 14,608,729.53 7,282,475.66 14,608,729.53 盘盈利得 1,943,732.93 罚款收入 122,837.67 13,000.00 122,837.67 其他 687,092.44 1,154,897.59 687,092.44 合计 16,071,575.14 23,863,930.27 16,071,575.14 （2）政府补助明细 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 说明 产业扶持资金 2,210,000.00 3,508,228.00 中共成都金牛区委办公室 2004 年 11 月 4 日签发的《关于四川美丰农资化工有 限公司落户金牛区有关问题的会议纪 要》[2004]第 12 期 大企业营业收入上（跨）台阶奖 500,000.00 四川省财政厅文件川财建[2012]268 号 四川美丰化工股份有限公司 2012 年度报告全文 112 励资金 签发的《四川省财政厅关于下达 2011 年度大企业集团营业收入上（跨）台阶 奖励资金的通知》 政府扶持资金 4,000,000.00 四川省德阳经济技术开发区管理委员 会[德高管招协（2009）15 号]《尿素改 产 30 万吨/年尿基复合肥项目投资协议 书》及《补充协议书》（德开管招协字 [2009]15-1 号） 财政奖励资金 200,000.00 绵阳市经济开发区贡献奖 电子商务平台建设项目资金 206,339.00 320,000.00 四川省财政厅&四川省商务厅文件川 财外（2010）225 号，《省财政厅省商 务厅关于下达 2010 年度电子商务平台 建设项目资金的通知》 拆迁补偿款 381,000.00 2012 年 10 月 23 日德阳经济技术开发 区拆迁安置办公室与四川美丰化工股 份有限公司签订的《公司用地范围内的 附着物拆迁补偿协议》 递延收益摊销 3,405,990.53 3,204,247.66 详见其他非流动负债说明 淡储贴息款 1,732,000.00 云财企（2012）217 号文件；云南省财 政厅关于拨付 2011-2012 化肥淡季商业 储备年度第一批利息补贴资金的通知 高低氨氮含油废水处理 1,760,000.00 德市财建（2012）30 号；德阳市环境 保护局关于下达 2011 年省级环境保护 专项资金的通知 其他 213,400.00 250,000.00 合计 14,608,729.53 7,282,475.66 -- 47、营业外支出 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额 非流动资产处置损失合计 66,619,817.66 788,729.59 66,619,817.66 其中：固定资产处置损失 66,619,817.66 788,729.59 66,619,817.66 对外捐赠 2,135,919.27 21,593.70 2,135,919.27 盘亏损失 28,427.24 抗震救灾支出 滞纳金及罚款支出 1,552.02 126,350.35 1,552.02 其他 272,127.81 8,332.24 272,127.81 合计 69,029,416.76 973,433.12 69,029,416.76 四川美丰化工股份有限公司 2012 年度报告全文 113 营业外支出说明 营业外支出本年较上年增加70,471,723.86元，增幅为7,239.50%，主要原因为：（1）2012年8月22日，子公 司兰州远东化肥公司拍卖资产损失61,297,036.34元，详见固定资产说明；（2）化肥分公司报废处置部分 设备及管道，产生处置净损失5,196,753.70元，详见固定资产说明。（3）向四川美丰教育基金会捐款200.00 万元。 48、所得税费用 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 按税法及相关规定计算的当期所得税 54,900,223.78 60,561,549.87 递延所得税调整 -4,755,089.48 -254,450.55 合计 50,145,134.30 60,307,099.32 49、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程 项目 序号 本年金额 上年金额 归属于母公司股东的净利润 1 301,712,717.30 284,132,502.30 归属于母公司的非经常性损益 2 -26,210,700.94 18,846,507.83 归属于母公司股东、扣除非经常性损益后的净利润 3=1-2 327,923,418.24 265,285,994.47 年初股份总数 4 502,322,910.00 499,843,474.00 公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数（Ⅰ） 5 发行新股或债转股等增加股份数（Ⅱ） 6 7,983.00 2,479,436.00 增加股份（Ⅱ）下一月份起至年末的累计月数 7 7.4898 8.9973 因回购等减少股份数 8 减少股份下一月份起至年末的累计月数 9 缩股减少股份数 10 报告期月份数 11 12 12 发行在外的普通股加权平均数 12=4+5+6×7÷11 -8×9÷11-10 502,327,892.58 501,702,495.00 基本每股收益（Ⅰ） 13=1÷12 0.6006 0.5663 基本每股收益（Ⅱ） 14=3÷12 0.6528 0.5288 已确认为费用的稀释性潜在普通股利息 15 转换费用 16 所得税率 17 15% 15% 认股权证、期权行权、可转换债券等增加的普通股 加权平均数 18 89,065,300.80 87,014,573.00 稀释每股收益（Ⅰ） 19=[1+(15-16)×(1-17)]÷( 12+18) 0.5102 0.4826 稀释每股收益（Ⅱ） 19=[3+(15-16)×(1-17)]÷( 12+18) 0.5545 0.4506 四川美丰化工股份有限公司 2012 年度报告全文 114 50、其他综合收益 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 2.按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所享有的份额 -5,895,000.00 小计 -5,895,000.00 4.外币财务报表折算差额 45,881.17 -10,358.43 小计 45,881.17 -10,358.43 合计 45,881.17 -5,905,358.43 51、现金流量表附注 （1）收到的其他与经营活动有关的现金 单位： 元 项目 金额 政府补助 12,391,939.00 收到销售废品等其他 7,166,411.89 收保证金、质保金 7,497,276.00 收到教育基金会款项 2,000,000.00 合计 29,055,626.89 （2）支付的其他与经营活动有关的现金 单位： 元 项目 金额 公司经费 15,942,442.81 装卸费\运输服务费 11,504,614.06 业务招待费 8,683,511.24 汽车费 6,286,921.43 差旅费 5,262,587.41 业务宣传费 4,314,390.98 捐赠支出 2,000,000.00 其他 2,754,650.97 广告费 3,824,457.32 仓库经费 3,746,233.56 租赁费 3,590,163.34 四川美丰化工股份有限公司 2012 年度报告全文 115 研发支出 3,357,884.25 审计评估咨询费 2,541,781.00 备用金 2,480,067.24 代收代支款 1,425,039.81 住宿费 1,137,029.48 修理费 1,685,979.86 银行手续费 726,080.06 安全、环保整改费 619,669.48 排污费 380,601.98 合计 82,264,106.28 （3）收到的其他与投资活动有关的现金 单位： 元 项目 金额 利息收入 5,794,218.99 合计 5,794,218.99 （4）支付的其他与投资活动有关的现金 单位： 元 项目 金额 四川德科农购网络有限公司 65,352,325.18 合计 65,352,325.18 52、现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 单位： 元 补充资料 本期金额 上期金额 1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- -- 净利润 267,267,044.39 267,639,742.72 加：资产减值准备 25,336.08 46,589,604.38 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 127,276,816.01 130,058,528.48 无形资产摊销 4,972,627.94 4,954,874.67 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益 61,372,598.09 -12,681,094.50 四川美丰化工股份有限公司 2012 年度报告全文 116 以“－”号填列） 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 5,202,124.38 财务费用（收益以“－”号填列） 51,701,493.33 42,278,126.62 投资损失（收益以“－”号填列） -29,040,940.59 -21,251,527.68 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 130,550.03 -254,450.55 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -4,885,639.51 存货的减少（增加以“－”号填列） 29,833,694.13 -100,395,211.45 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -109,296,159.86 -97,925,332.80 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -69,052,320.52 64,162,002.36 经营活动产生的现金流量净额 335,507,223.90 323,175,262.25 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： -- -- 3．现金及现金等价物净变动情况： -- -- 现金的期末余额 803,309,412.61 795,144,756.84 减：现金的期初余额 795,144,756.84 986,150,782.36 （2）现金和现金等价物的构成 单位： 元 项目 期末数 期初数 一、现金 803,309,412.61 795,144,756.84 其中：库存现金 364,911.42 456,189.77 可随时用于支付的银行存款 802,685,507.18 794,687,640.86 可随时用于支付的其他货币资金 258,994.01 926.21 三、期末现金及现金等价物余额 803,309,412.61 795,144,756.84 53、所有者权益变动表项目注释 说明对上年年末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额、由同一控制下企业合并产生的追溯调整等 事项 无。 七、关联方及关联交易 1、本企业的母公司情况 单位： 元 母公司名称 关联 关系 企业类型 注册地 法定代表人 业务性质 注册资本 母公司对本 企业的持股 母公司对 本企业的 本企业最 终控制方 组织机构 代码 四川美丰化工股份有限公司 2012 年度报告全文 117 比例(%) 表决权比 例(%) 成都华川石 油天然气勘 探开发总公 司 控股 股东 全民所有制 成都 甘振维 能源矿产 地质勘查 105,000,000 14.34% 14.34% 中国石油 化工集团 公司 20198463-2 本企业的母公司情况的说明 2、本企业的子公司情况 单位： 元 子公司全称 子公司类型 企业类型 注册地 法定代表人 业务性质 注册资本 持股比例 (%) 表决权比例 (%) 组织机构代 码 四川美丰化 肥有限责任 公司 控股子公司 有限责任公 司 德阳市 方文川 肥料制造 80,000,000.00 99% 99% 77790440-4 四川美丰农 资化工有限 责任公司 控股子公司 有限责任公 司 成都市 张晓彬 其他化工产 品批发 100,000,000.00 99.85% 99.85% 76860949-7 兰州远东化 肥有限责任 公司 参股公司 有限责任公 司 兰州市 项裕桥 化工原料生 产、销售 31,280,000.00 51% 51% 75655666-6 四川美丰实 业有限公司 控股子公司 有限责任公 司 绵阳市 袁开放 化工原料生 产、销售， 房地产开发 100,000,000.00 100% 100% 55824414-3 四川美丰复 合肥有限责 任公司 控股子公司 有限责任公 司 德阳市 唐立永 复合肥生 产、销售 223,371,417.24 100% 100% 69919317-5 四川美利丰 贸易有限责 任公司 控股子公司 有限责任公 司 成都市 伍江涛 贸易批发 30,000,000.00 100% 100% 59728105-1 广西美丰农 资发展有限 公司 控股子公司 有限责任公 司 南宁市 袁喆 销售"美丰 牌、南光牌" 尿素，化工 产品等 10,000,000.00 99.85% 99.85% 794310931 德阳美丰农 资化工有限 责任公司 控股子公司 有限责任公 司 德阳市 王周木 其他化工产 品批发、零 售 3,000,000.00 99.85% 99.85% 57528980-2 BC 公司 (CAD) 控股子公司 有限责任公 司 加拿大 RICHM OND 市 外贸 573.00 99.85% 99.85% 四川美丰化工股份有限公司 2012 年度报告全文 118 3、本企业的合营和联营企业情况 单位： 元 被投资单位名 称 企业类 型 注册地 法定代表 人 业务性质 注册资本 本企业持股 比例(%) 本企业在被 投资单位表 决权比例 (%) 关联关系 组织机构代码 一、合营企业 二、联营企业 甘肃（刘化）集 团有限责任公 司 有限责 任公司 兰州市 化工产品 制造 马山林 67,888.60 45% 45% 22437202-2 贵州美丰化工 有限责任公司 有限责 任公司 清镇市 化工产品 制造 吴念 52,893.69 28.01% 28.01% 21440556-4 新疆美丰化工 有限公司 有限责 任公司 阿拉尔 市 化工产品 制造 郑术建 24,000.00 26% 26% 56885032-3 4、本企业的其他关联方情况 其他关联方名称 与本公司关系 组织机构代码 四川华星天然气有限责任公司 有重大影响的投资方 78913245-6 中国石油化工股份公司西南分公司 有重大影响的投资方 74227476-4 四川美青氰胺有限责任公司 其他关联关系方 744686973 四川美青农资有限责任公司 其他关联关系方 673532984 甘肃千帆农资有限公司 其他关联关系方 77885896-4 四川德科农购网络有限公司 其他关联关系方 56074415-5 四川建设网有限责任公司 其他关联关系方 新疆美丰化工有限公司 其他关联关系方 中国石油化工股份公司齐鲁分公司 其他关联关系方 中国石化财务有限公司成都分公司 其他关联关系方 5、关联方交易 （1）采购商品、接受劳务情况表 单位： 元 关联方 关联交易内容 关联交易定价方 式及决策程序 本期发生额 上期发生额 金额 占同类交 易金额的 金额 占同类 交易金 四川美丰化工股份有限公司 2012 年度报告全文 119 比例（%） 额的比 例（%） 成都华川石油天然气 勘探开发总公司 采购天然气 供方根据国家价 格主管部门即时 公布的相关规定 和计算方法计算； 或在国家或地方 政策允许时，按照 双方认为合理的 其他方法确定。 430,000 0.01% 中国石油化工股份有 限公司西南分公司 采购天然气 供方根据国家价 格主管部门即时 公布的相关规定 和计算方法计算； 或在国家或地方 政策允许时，按照 双方认为合理的 其他方法确定。 294,025,204.63 46.64% 206,444,013.90 41.62% 四川华星天然气有限 责任公司 采购天然气 供方根据国家价 格主管部门即时 公布的相关规定 和计算方法计算； 或在国家或地方 政策允许时，按照 双方认为合理的 其他方法确定。 107,394,094.67 17.03% 76,626,729.63 15.45% 甘肃千帆农资有限公 司 采购其他物资 以当期产品的市 场均价为依据，经 协商后合同定价。 68,461,014.60 1.30% 49,098,981.40 1.14% 出售商品、提供劳务情况表 单位： 元 关联方 关联交易内容 关联交易定价方 式及决策程序 本期发生额 上期发生额 金额 占同类交 易金额的 比例（%） 金额 占同类交 易金额的 比例（%） 甘肃刘化(集团)有限 责任公司 出售编织袋 以当期产品市场 均价和对方对产 品的具体要求为 依据，经协商后合 同定价。 8,596,839.32 0.13% 7,226,964.90 0.14% 四川美青氰胺有限责 出售尿素 以当期产品的市 4,795,378.95 0.07% 9,322,193.18 0.18% 四川美丰化工股份有限公司 2012 年度报告全文 120 任公司 场均价为依据，经 协商后合同定价。 四川德科农购网络有 限公司 出售尿素、复合肥 以当期产品的市 场均价为依据，经 协商后合同定价。 82,674,231.80 1.27% （2）关联方资金拆借 单位： 元 关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明 拆入 中国石化财务有限责任 公司成都分公司 50,000,000.00 2012 年 02 月 22 日 2013 年 02 月 22 日 信用借款 中国石化财务有限责任 公司成都分公司 50,000,000.00 2012 年 04 月 18 日 2015 年 04 月 17 日 信用借款 拆出 6、关联方应收应付款项 上市公司应收关联方款项 单位： 元 项目名称 关联方 期末 期初 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 合营及联营企业 贵州美丰化工有限 责任公司 7,764,109.78 7,764,109.78 7,764,109.78 7,764,109.78 合营及联营企业 甘肃刘化（集团）有 限责任公司 472,000.00 合营及联营企业 四川德科农购网络 有限公司 28,588,740.60 合营及联营企业 四川建设网有限责 任公司 2,850.00 八、其他重要事项 1、其他 由于正在修建的兰渝铁路穿过本公司的子公司兰州远东化肥公司部分厂区，最近的氮氢气压缩机厂房 距兰渝铁路仅为51.94米，不符合《铁路运输安全保护条例》第十七条规定的200米安全保护距离的要求， 存在重大安全隐患。对此，国务院安全生产委员会高度重视，于2011年9月29日向甘肃省人民政府、铁道 部下发了《关于请抓紧核查处理兰渝铁路安全隐患情况的函》【安委办明电（2011）43号】，要求甘肃省 四川美丰化工股份有限公司 2012 年度报告全文 121 人民政府、铁道部按照《铁路运输安全保护条例》规定尽快落实消除安全隐患的解决方案。为保证兰渝铁 路顺利修建，兰州远东化肥公司从2010年5月15日起开始停产。 经兰州远东化肥公司2012年3月12日及2012年6月3日股东会决议：处置公司除抵押资产外的生产性资 产（包括生产设备、厂房、管道及其他构筑物）、公司库房物资，公司土地、行政楼、单身楼资产不在处 理之列，其处理方式待定；所涉资产处置委托第三方进行公开拍卖；股东会决定公司一次性解决职工身份 问题：2012年6月30日之前，与兰州远东公司仍保留有效劳动关系的员工，公司根据《劳动法》及2006年 原兰州市化肥厂破产职工身份解决办法的相关条款，一次性发放解除劳动关系的补偿费用，日前已被公司 开除的、已办理劳动关系转出的以及原兰州市化肥厂破产时托管的职工除外；资产拍卖所得资金，优先用 于解决职工问题，包括缴纳社保费用、支付职工补偿费用等；其余所得资金用于日常开支外，用于解除浦 发银行资产解押所需。2012年8月22日兰州远东化肥公司委托甘肃九方拍卖有限公司将生产厂区除抵押资 产外的所有机器设备、房屋、建（构）物、管理管线、库房物资依法进行公开拍卖，拍卖收入18,460,000.00 元，扣除佣金92,300.00元，拍卖收现18,367,700.00元。拍卖资产所得已用于支付职工社会保险及工资 12,587,511.79元、职工补偿款4,400,747.10元，支付其他1,379,441.11元。2013年1月15日，兰州远东化肥公 司与榆中县国土资源局签订《兰渝铁路永久性征地拆迁补偿付款协议》，协议约定：补偿总价涉及兰州远 东化肥有限责任公司拆迁资产4,088,518.52元，建筑物、构筑物及拆除费2,285,336.00元，土地4.08亩评估 价507,500.00元，合计6,881,354.52元。 九、母公司财务报表主要项目注释 1、应收账款 （1）应收账款 单位： 元 种类 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 单项金额重大并单项计 提坏账准备的应收账款 42,740,699.38 93.55% 7,764,109.78 18.17% 194,759,704.78 98.03% 7,764,109.78 3.99% 按组合计提坏账准备的应收账款 单项金额虽不重大但单 项计提坏账准备的应收 账款 2,946,507.04 6.45% 645,613.00 21.91% 3,919,571.21 1.97% 645,613.00 16.47% 合计 45,687,206.42 -- 8,409,722.78 -- 198,679,275.99 -- 8,409,722.78 -- 应收账款种类的说明 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 √ 适用 □ 不适用 单位： 元 应收账款内容 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由 四川德科农购网络有限公司 28,586,378.80 预计不会发生坏账损失 贵州美丰化工有限责任公司 7,764,109.78 7,764,109.78 100% 预计无法收回 四川美丰化工股份有限公司 2012 年度报告全文 122 中国石油天然气股份有限公司广西石化分公司 2,731,209.51 预计不会发生坏账损失 成都清洋宝柏包装有限公司 2,112,278.73 预计不会发生坏账损失 重庆顶正包材有限公司 1,546,722.56 预计不会发生坏账损失 合计 42,740,699.38 7,764,109.78 -- -- 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款 □ 适用 √ 不适用 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款 □ 适用 √ 不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款 □ 适用 √ 不适用 期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 √ 适用 □ 不适用 单位： 元 应收账款内容 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由 其他 2,946,507.04 645,613.00 合计 2,946,507.04 645,613.00 -- -- （2）应收账款中金额前五名单位情况 单位： 元 单位名称 与本公司关系 金额 年限 占应收账款总额的比例(%) 四川德科农购网络有限公司 其他关联方 28,586,378.80 1 年以内 62.57% 贵州美丰化工有限责任公司 联营企业 7,764,109.78 2-3 年、3 年以上 16.99% 中国石油天然气股份有限公司 广西石化分公司 客户 2,731,209.51 1 年以内 5.98% 成都清洋宝柏包装有限公司 客户 2,112,278.73 1 年以内 4.62% 重庆顶正包材有限公司 客户 1,546,722.56 1 年以内 3.39% 合计 -- 42,740,699.38 -- 93.55% （3）应收关联方账款情况 单位： 元 单位名称 与本公司关系 金额 占应收账款总额的比例(%) 四川德科农购网络有限公司 其他关联方 28,586,378.80 62.57% 贵州美丰化工有限责任公司 联营企业 7,764,109.78 16.99% 兰州远东化肥有限责任公司 子公司 645,613.00 1.41% 合计 -- 36,996,101.58 80.97% 四川美丰化工股份有限公司 2012 年度报告全文 123 2、其他应收款 （1）其他应收款 单位： 元 种类 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 单项金额重大并单项计提 坏账准备的其他应收款 150,008,950.67 95.99% 34,680,000.00 23.12% 166,204,076.52 97.13% 按组合计提坏账准备的其他应收款 单项金额虽不重大但单项 计提坏账准备的其他应收 款 6,261,039.45 4.01% 192,937.00 3.08% 4,911,196.02 2.87% 192,937.00 3.93% 合计 156,269,990.12 -- 34,872,937.00 -- 171,115,272.54 -- 192,937.00 -- 其他应收款种类的说明 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 √ 适用 □ 不适用 单位： 元 其他应收款内容 账面余额 坏账金额 计提比例（%） 理由 四川美丰复合肥有限责任公司 50,363,026.30 四川美利丰贸易有限责任公司 42,796,667.63 兰州远东化肥有限责任公司 34,680,000.00 34,680,000.00 100% 难以收回 邛崃市羊安工业园管委会 6,800,000.00 北京双仕达天和国际文化传媒有 限公司 6,210,000.00 德阳市清理拖欠工程款领导小组 办公室 2,909,256.74 旌阳区住房管理委员会集资建房 专户 2,500,000.00 四川美能工程咨询有限公司* 2,000,000.00 四川兴府园食品有限公司 1,750,000.00 合计 150,008,950.67 34,680,000.00 -- -- 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 □ 适用 √ 不适用 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款 □ 适用 √ 不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款 四川美丰化工股份有限公司 2012 年度报告全文 124 □ 适用 √ 不适用 期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 √ 适用 □ 不适用 单位： 元 其他应收款内容 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由 其他 6,261,039.45 192,937.00 单独进行减值测试后计提 坏账准备 合计 6,261,039.45 192,937.00 -- -- （2）其他应收款金额前五名单位情况 单位： 元 单位名称 与本公司关系 金额 年限 占其他应收款总额的比例(%) 四川美丰复合肥有限责任公司 关联方 50,363,026.30 1 年以内 32.23% 四川美利丰贸易有限责任公司 关联方 42,796,667.63 1 年以内 27.39% 兰州远东化肥有限责任公司 关联方 34,680,000.00 1-2 年 22.19% 邛崃市羊安工业园管委会 6,800,000.00 1-2 年 4.35% 北京双仕达天和国际文化传媒有限公司 6,210,000.00 1 年以内 3.97% 合计 -- 140,849,693.93 -- 90.13% （3）其他应收关联方账款情况 单位： 元 单位名称 与本公司关系 金额 占其他应收款总额的比例(%) 四川美丰复合肥有限责任公司 同一母公司控制 50,363,026.30 32.23% 四川美利丰贸易有限责任公司 同一母公司控制 42,796,667.63 27.39% 兰州远东化肥有限责任公司 同一母公司控制 34,872,937.00 22.32% 合计 -- 128,032,630.93 81.94% 3、长期股权投资 单位： 元 被投资 单位 核 算 方 法 投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 在被投资 单位持股 比例(%) 在被投资单 位表决权比 例(%) 在被投 资单位 持股比 例与表 决权比 例不一 致的说 减 值 准 备 本 期 计 提 减 值 准 本期现金红 利 四川美丰化工股份有限公司 2012 年度报告全文 125 明 备 四川什 化股份 有限公 司 成 本 法 核 算 150,000.00 150,000.00 150,000.00 四川美 丰农资 化工有 限责任 公司 成 本 法 核 算 85,000,000.00 42,500,000.00 42,500,000.00 85,000,000.00 85% 85% 四川美 丰化肥 有限公 司 成 本 法 核 算 79,200,000.00 79,200,000.00 79,200,000.00 99% 99% 兰州远 东化肥 有限公 司 成 本 法 核 算 55,253,400.00 55,253,400.00 55,253,400.00 51% 51% 四川美 丰实业 有限公 司 成 本 法 核 算 295,568,682.39 295,568,682.39 295,568,682.39 100% 100% 四川美 丰复合 肥有限 责任公 司 成 本 法 核 算 298,017,347.59 298,017,347.59 298,017,347.59 100% 100% 四川德 科农购 网络有 限公司 成 本 法 核 算 2,400,000.00 2,400,000.00 2,400,000.00 7.57% 7.57% 1,382,383.68 四川建 设网有 限公司 成 本 法 核 算 5,613,760.36 5,613,760.36 5,613,760.36 18.33% 18.33% 四川美丰化工股份有限公司 2012 年度报告全文 126 四川美 利丰贸 易有限 责任公 司 成 本 法 核 算 30,000,000.00 30,000,000.00 100% 100% 新疆美 丰化工 有限公 司 权 益 法 核 算 62,400,000.00 62,400,000.00 62,400,000.00 26% 26% 甘肃刘 化(集团) 有限公 司 权 益 法 核 算 318,055,900.00 430,805,196.44 25,380,685.79 456,185,882.23 45% 45% 4,056,634.39 贵州美 丰化工 有限公 司 权 益 法 核 算 144,704,343.82 44,929,019.35 44,929,019.35 28.01% 28.01% 合计 1,376,363,434.16 1,316,837,406.13 67,880,685.79 1,414,718,091.92 5,439,018.07 4、营业收入和营业成本 （1）营业收入 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 主营业务收入 2,117,895,774.73 1,953,316,610.93 其他业务收入 120,626.97 668,900.96 合计 2,118,016,401.70 1,953,985,511.89 营业成本 1,776,917,693.84 1,659,520,692.47 （2）主营业务（分行业） 单位： 元 行业名称 本期发生额 上期发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 化学肥料制造业 1,527,232,497.40 1,190,649,214.29 1,469,926,844.46 1,179,660,411.96 其他化工行业 590,663,277.33 585,239,853.58 483,389,766.47 479,166,566.13 四川美丰化工股份有限公司 2012 年度报告全文 127 合计 2,117,895,774.73 1,775,889,067.87 1,953,316,610.93 1,658,826,978.09 （3）主营业务（分产品） 单位： 元 产品名称 本期发生额 上期发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 尿素 1,527,232,497.40 1,190,649,214.29 1,469,926,844.46 1,181,322,114.96 三聚氰胺 39,763,884.27 50,441,630.21 45,001,313.74 48,531,490.97 液氨 5,985,617.93 5,398,244.65 5,131,479.20 4,187,690.08 氨水 10,688,684.88 7,266,590.16 包装袋,管材管件 97,294,926.48 92,654,078.94 99,585,927.58 98,381,226.29 复合肥 427,012,808.30 426,828,544.30 317,165,584.20 317,165,584.20 其他 9,917,355.47 9,917,355.48 9,238,871.59 9,238,871.59 合计 2,117,895,774.73 1,775,889,067.87 1,953,316,610.93 1,658,826,978.09 （4）主营业务（分地区） 单位： 元 地区名称 本期发生额 上期发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 境内 2,117,895,774.73 1,775,889,067.87 1,953,316,610.93 1,658,826,978.09 合计 2,117,895,774.73 1,775,889,067.87 1,953,316,610.93 1,658,826,978.09 （5）公司前五名客户的营业收入情况 单位： 元 客户名称 营业收入总额 占公司全部营业收入的 比例(%) 四川美丰复合肥有限责任公司 116,361,586.87 5.49% 四川美丰实业有限公司 30,513,947.28 1.44% 四川美丰农资化工有限责任公司 1,718,499,416.30 81.14% 四川德科农购网络有限公司 144,272,614.15 6.81% 四川美利丰贸易有限责任公司 30,895,126.86 1.46% 合计 2,040,542,691.46 96.34% 营业收入的说明 母公司本年主营业务收入较上年增加164,579,163.80元，主营业务成本增加117,062,089.78元，主营业务综 合毛利率16.15%较上年15.08%增加1.07%，主要原因是：①本期复合肥子公司产销量大幅增加，复合肥营 四川美丰化工股份有限公司 2012 年度报告全文 128 业收入增加109,847,224.10元，营业成本增加109,662,960.10元；②本年尿素市场需求较旺，加上本公司天 然气供应充足，尿素产销量增加，营业收入增加57,305,652.94元，营业成本增加9,327,099.33元，毛利率从 去年的19.63%上升至22.04%。 5、投资收益 （1）投资收益明细 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 成本法核算的长期股权投资收益 10,739,455.51 1,382,383.68 权益法核算的长期股权投资收益 29,437,320.18 21,251,527.68 合计 40,176,775.69 22,633,911.36 （2）按成本法核算的长期股权投资收益 单位： 元 被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因 四川德科农购网络有限公司 839,455.51 1,382,383.68 四川美丰化肥有限公司 9,900,000.00 发放股利 合计 10,739,455.51 1,382,383.68 -- （3）按权益法核算的长期股权投资收益 单位： 元 被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因 贵州美丰化工有限责任公司 -7,421,921.61 2011 年 4 月 11 日，股权已出售给贵 州青利集团股份有限公司 甘肃刘化(集团)有限公司 29,437,320.18 28,673,449.29 利润增长 合计 29,437,320.18 21,251,527.68 -- 6、现金流量表补充资料 单位： 元 补充资料 本期金额 上期金额 1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- -- 净利润 196,824,939.92 145,752,573.56 加：资产减值准备 34,680,000.00 54,353,232.75 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 81,879,468.74 95,380,144.84 四川美丰化工股份有限公司 2012 年度报告全文 129 无形资产摊销 2,348,470.24 2,923,996.54 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） 660,937.78 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 5,202,124.38 财务费用（收益以“－”号填列） 48,407,887.22 37,941,255.70 投资损失（收益以“－”号填列） -40,176,775.69 -22,633,911.36 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -5,006,066.29 2,709,934.74 存货的减少（增加以“－”号填列） -17,330,928.89 17,657,366.06 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 161,413,306.69 -389,592,675.50 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -26,971,299.37 222,335,627.51 经营活动产生的现金流量净额 441,271,126.95 167,488,482.62 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： -- -- 3．现金及现金等价物净变动情况： -- -- 现金的期末余额 601,669,070.07 526,200,189.11 减：现金的期初余额 526,200,189.11 733,322,318.60 现金及现金等价物净增加额 75,468,880.96 -207,122,129.49 十、补充资料 1、净资产收益率及每股收益 单位： 元 报告期利润 加权平均净资产收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 13.68% 0.6 0.51 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 14.87% 0.65 0.55 2、公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明 项目 2012年末 2011年末 变化比例 变动原因 应收票据 13,798.58 8,197.63 68.3% 贸易购销业务增加，票据结算增加 应收账款 4,914.65 2,816.45 74.5% 德科农购网公司本年股权结构变化，公司不再将其纳入合并报 表范围，本年末应收德科农购网公司货款2858万元。上年合并 层面抵消。 其他应收款 4,881.87 3,162.62 54.4% 农资公司预付外购办公室和员工宿舍购房款 在建工程 62,783.42 23,008.72 172.9% 工业园在建投资增加 工程物资 16,024.66 167.13 9488.1% 工业园工程物资增加 应付账款 18,704.61 11,720.92 59.6% 工业园应付设备款增加 预收款项 25,337.62 15,040.86 68.5% 收入规模增大，同时预收款项增加 四川美丰化工股份有限公司 2012 年度报告全文 130 应交税费 -2,169.80 2,965.33 -173.2% 工业园增值税进项税额增加 应付利息 1,635.63 1,042.52 56.9% 主要原因是子公司兰州远东化肥公司停产后，由于资金困难没 有及时支付借款利息，导致应付利息增加。 应付股利 131.77 204.29 -35.5% 本年支付上年末股利 一年内到期的非流 动负债 5,000.00 2,900.00 72.4% 一年内到期长期借款增加 长期借款 46,385.98 11,900.00 289.8% 补充流动资金以及投资增加使借款增加 递延所得税负债 471.12 959.68 -50.9% 兰化本年处置未抵押资产，使得非同一控制下企业合并产生的 应纳税暂时性差异减少，相应的递延所得税负债减少。 资产减值损失 2.53 4,658.96 -99.9% 上年计提兰化固定资产减值准备和对贵州美丰坏账准备，本年 无新增。 投资收益 2,904.09 2,125.15 36.7% 联营企业刘化利润较上年增加 营业外支出 7,144.52 97.34 7239.8% 主要是兰化本年处置未抵押资产形成的损失 四川美丰化工股份有限公司 2012 年度报告全文 131 第十一节 备查文件目录 公司在办公场所备置下述文件的原件，当中国证监会、证券交易所要求提供时，或股东 依据法律法规或《公司章程》要求查阅时，公司予以及时提供： （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）报告期内在《中国证券报》、《上海证券报》、《证券日报》、《证券时报》和 巨潮资讯网上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 董事长：张晓彬 四川美丰化工股份有限公司 二〇一三年三月十一日