000731_2007_四川美丰_2007年年度报告_2008-02-03.txt

2007 年年度报告 披露日期:二〇〇八年二月四日 四川美丰化工股份有限公司 2007 年年度报告目录 一、 重要提示 ........................................................................................................ 1 二、 公司基本情况简介 ........................................................................................ 1 三、 会计数据和业务数据摘要 ............................................................................ 2 四、 股本变动及股东情况 .................................................................................... 4 五、 董事、监事、高级管理人员和员工情况.................................................... 6 六、 公司治理结构 .............................................................................................. 12 七、 股东大会情况简介 ...................................................................................... 14 八、 董事会报告 .................................................................................................. 15 九、 监事会报告 .................................................................................................. 28 十、 重要事项 ...................................................................................................... 30 十一、 财务报告 .................................................................................................. 32 十二、 备查文件目录.......................................................................................... 23 1 一、 重要提示 公司董事会、监事会、全体董事、监事及高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何 虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连 带责任。 公司董事曾昌耀因公出差书面委托董事闵隆刚代为出席会议并行使表决权，董事于剑鸣 因公出差书面委托董事张晓彬代为出席会议并行使表决权，独立董事李允因公出差书面委托 独立董事赵昌文代为出席会议并行使表决权。 四川君和会计师事务所为公司出具了标准无保留意见的审计报告。 公司董事长张晓彬先生、总经理曾昌耀先生、总会计师彭建华先生及会计机构负责人宋 仕全先生声明：保证本年度报告中财务报告的真实、完整。 二、 公司基本情况简介 (一) 公司中文名称：四川美丰化工股份有限公司 英文名称：SICHUAN MEIFENG CHEMICAL INDUSTRY CO., LTD. 英文名称缩写：SCMF (二) 公司法定代表人：张晓彬 (三) 公司联系人和联系方式 董事会秘书 证券事务代表 姓名 舒绍敏 宋仕全 联系地址 四川省德阳市蓥华南路 10 号 四川省德阳市蓥华南路 10 号 电话 0838-2304235 0838-2304235 传真 0838-2304228 0838-2304228 电子信箱 mf618000@ (四) 公司注册地址：四川省射洪县太和镇新阳街87号 邮政编码：629200 公司办公地址：四川省德阳市蓥华南路10号 邮政编码：618000 公司国际互联网网址： 公司电子邮件信箱：mfzqb@ 2 (五) 公司指定信息披露报纸：《证券时报》、《中国证券报》 登载公司年度报告的中国证监会指定国际互联网网址： 公司年度报告备置地点：公司董事会办公室（证券部） (六) 公司股票上市交易所：深圳证券交易所 公司股票简称：四川美丰 公司股票代码：000731 (七) 其他有关资料： 公司最近一次变更注册登记日期：2007年9月14日 公司最近一次变更注册登记住所：四川省射洪县太和镇新阳街87号 企业法人营业执照注册号：510000400002659 税务登记号码：510922520100265 公司聘请的会计师事务所名称：四川君和会计师事务所 会计师事务所办公地址：四川成都市八宝街88号国信广场22层 三、 会计数据和业务数据摘要 (一) 本年度主要利润指标情况 单位：元 2007 年 2006 年 本年比上 年增减 （％） 2005 年 调整前 调整后 调整后 调整前 调整后 营业收入 2,053,203,094.27 1,363,758,367.03 1,364,362,740.23 50.49% 1,123,108,257.03 1,123,108,257.03 利润总额 391,359,019.99 306,947,481.69 307,033,792.71 27.46% 282,757,577.34 282,757,577.34 归属于上市公司股 东的净利润 314,829,766.24 249,095,586.86 249,768,113.34 26.05% 234,229,848.27 234,229,848.27 归属于上市公司股 东的扣除非经常性 损益的净利润 309,313,150.42 244,871,205.73 232,599,142.88 32.98% 242,407,960.28 242,407,960.28 经营活动产生的现 金流量净额 458,042,832.41 354,832,941.52 365,389,448.78 25.36% 257,245,847.70 257,245,847.70 2007 年末 2006 年末 本年末比 上年末增 减（％） 2005 年末 调整前 调整后 调整后 调整前 调整后 总资产 2,490,734,698.06 2,260,355,537.19 2,275,982,787.23 9.44% 1,620,812,814.33 1,620,812,814.33 所有者权益（或股 东权益） 1,426,981,485.92 1,256,159,315.32 1,259,551,139.68 13.29% 1,124,733,264.46 1,124,733,264.46 3 单位：元 非经常性损益项目 金额 非流动资产处置收益 23,874.34 营业外收支净额 501,712.93 中国证监会认定的其他非经常性损益项目 7,745,872.69 所得税影响金额 -1,802,002.94 扣除少数股东所占的份额 -952,841.20 合计 5,516,615.82 (二) 截止报告期末前三年的主要会计数据和财务指标 单位：（人民币）元 2007 年 2006 年 本年比上年 增减（％） 2005 年 调整前 调整后 调整后 调整前 调整后 基本每股收益 1.0078 1.014 0.7995 26.05% 0.953 0.953 稀释每股收益 1.0078 1.014 0.7995 26.05% 0.953 0.953 扣除非经常性损 益后的基本每股 收益 0.9901 0.997 0.7446 32.97% 0.987 0.987 全面摊薄净资产 收益率 22.06% 19.83% 19.83% 2.23% 20.83% 20.83% 加权平均净资产 收益率 24.10% 20.76% 20.76% 3.34% 22.05% 22.05% 扣除非经常性损 益后全面摊薄净 资产收益率 21.68% 19.49% 18.47% 3.21% 21.55% 21.55% 扣除非经常性损 益后的加权平均 净资产收益率 23.73% 20.40% 19.47% 4.26% 22.82% 22.82% 每股经营活动产 生的现金流量净 额 1.47 1.44 1.49 -1.34% 1.05 1.05 2007 年末 2006 年末 本年末比上 年末增减 （％） 2005 年末 调整前 调整后 调整后 调整前 调整后 归属于上市公司 股东的每股净资 产 4.57 5.11 5.13 -10.92% 4.58 4.58 4 四、 股本变动及股东情况 （一）股本变动情况 1．股份变动情况说明 (1) 2007年1月29日，公司第二十八次（临时）股东大会暨相关股东大会以投票表决的 方式通过《关于用资本公积金向流通股股东定向转增股本进行股权分置改革的议案》即： 以流通股股本10,111.29万股为基数，以资本公积金向方案实施股权登记日在册的全体流 通股股东转增6,673.43万股，流通股股东每10股约获6.60股的转增股份。 (2) 2007年3月23日公司实施股权分置改革方案，公司总股本由原来24,566.57万股增加 至31,240万股。 (3) 报告期内股份结构变化： 单位：股 本次变动前 本次变动增减（+，-） 本次变动后 数量 比例 发行 新股 送股 公积金转 股 其他 小计 数量 比例 一、有限售条件股份 144,552,800 58.84% 144,552,800 46.27% 1、国家持股 19,140,850 7.79% 19,140,850 6.13% 2、国有法人持股 45,423,470 18.49% 45,423,470 14.54% 3、其他内资持股 55,421,910 22.56% 55,421,910 17.74% 其中：境内非国有法人持股 55,421,910 22.56% 55,421,910 17.74% 境内自然人持 0 0 4、外资持股 24,566,570 10.00% 24,566,570 7.86% 其中：境外法人持股 24,566,570 10.00% 24,566,570 7.86% 境外自然人持股 二、无限售条件股份 101,112,900 41.16% 66,734,300 66,734,300 167,847,200 53.73% 1、人民币普通股 101,112,900 41.16% 66,734,300 66,734,300 167,847,200 53.73% 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 三、股份总数 245,665,700 100.00% 66,734,300 66,734,300 312,400,000 100.00% (4) 有限售条件的股份可上市流通时间表 股东名称 占总股本比例 可上市流通时间 承诺的限售条件 成都华川石油天然气勘探开发总公司 5% 10% 14.42％ G＋12 个月后 G＋24 个月后 G＋36 个月后 法定承诺 四川天晨投资控股集团有限公司 5% 8.78% G＋12 个月后 G＋24 个月后 法定承诺 新宏远创投资有限公司 5% 7.86％ G＋12 个月后 G＋24 个月后 法定承诺 四川美丰（集团）有限责任公司 5％ 6.13% G＋12 个月后 G＋24 个月后 法定承诺 5 重庆国际信托投资有限公司 5% 5.96% G＋12 个月后 G＋24 个月后 法定承诺 其他非流通股股东合计 3.12%G＋12 个月后 注 G 日:指公司股权分置改革方案实施后的首个交易日。 注：根据《上市公司股权分置改革管理办法》的规定，改革后公司原非流通股股份自改 革方案实施之日起，在十二个月内不得上市交易或者转让。 2. 股票发行与上市情况 到报告期末为止的前三年，公司未发行股票及衍生证券。 （二）股东情况 1. 股东数量和持股情况(截止 2007 年 12 月 31 日)。 单位：股 股东总数 35,499 前 10 名股东持股情况 股东名称 股东性质 持股比例 持股总数 持有有限售条件 股份数量 质押或冻结的 股份数量 成都华川石油天然气勘探开发总公司 国有法人 14.42% 45,033,470 45,033,470 0 四川天晨投资控股集团有限公司 境内非国有法人 8.78% 27,437,910 27,437,910 27,430,000 新宏远创投资有限公司 境外法人 7.86% 24,566,570 24,566,570 0 四川美丰(集团)有限责任公司 国家 6.13% 19,140,850 19,140,850 0 重庆国际信托投资有限公司 境内非国有法人 5.96% 18,617,300 18,617,300 0 中国工商银行－华安中小盘成长股票型证券投 资基金 境内非国有法人 2.98% 9,300,000 0 0 中国建设银行－华宝兴业收益增长混合型证券 投资基金 境内非国有法人 2.20% 6,883,978 0 0 中信建投－渣打银行－ING BANK N.V QFII 1.30% 4,068,927 0 0 国际金融－花旗－MARTIN CURRIE INVESTMENT MANAGEMENT LIMITED QFII 0.82% 2,548,232 0 0 中国建设银行－宝康消费品证券投资基金 境内非国有法人 0.74% 2,299,851 0 0 前 10 名无限售条件股东持股情况 股东名称 持有无限售条件 股份数量 股份种类 中国工商银行－华安中小盘成长股票型证券投资基金 9,300,000 人民币普通股 中国建设银行－华宝兴业收益增长混合型证券投资基金 6,883,978 人民币普通股 中信建投－渣打银行－ING BANK N.V 4,068,927 人民币普通股 国际金融－花旗－MARTIN CURRIE INVESTMENT MANAGEMENT LIMITED 2,548,232 人民币普通股 中国建设银行－宝康消费品证券投资基金 2,299,851 人民币普通股 中国建设银行－融通领先成长股票型证券投资基金 2,000,000 人民币普通股 6 中国人寿保险股份有限公司－分红－个人分红-005L-FH002 深 2,000,000 人民币普通股 UBS AG 1,840,771 人民币普通股 中国农业银行－中邮核心成长股票型证券投资基金 1,833,800 人民币普通股 国泰君安－建行－香港上海汇丰银行有限公司 1,783,891 人民币普通股 上述股东关联关系或一致行 动的说明 公司第一大股东与其他股东不存在关联关系。未知前10名无限售条件股东间是否存在关联关系， 也未知是否属于《上市公司持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人，前 10 名无限售 条件股东与公司前 10 名股东中的有限售条件股东不存在关联关系。 2. 公司控股股东情况介绍 成都华川石油天然气勘探开发总公司持有本公司国有法人股 4,503.347 万股，为本公司 第一大股东，法定代表人为薛万东先生。该公司成立于 1995 年 10 月 1 日，注册资本 10,500 万元，经营范围：石油、天然气、盐业、地表及地层深部各类地质矿产的勘查、开发、加工， 工程地质、水文地质勘察设计和施工，地球物理、地球化学等。公司的实际控制人为国有资 产管理委员会，控制关系见方框图如下： 3. 公司无其他持股在 10%以上（含 10%）的股东。 五、 董事、监事、高级管理人员和员工情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 年龄 任期起止日期 年初持股 数 年末持股 数 变动原因 报告期内 从公司领 取的报酬 总额（万 元） 是否在股东 单位或其他 关联单位领 取 张晓彬 董事长 男 47 2006年1月至2009年1月 0 0 47.50 是 四川美丰 成都华川石油天然气勘探开发总公司 占 14.42% 中国石油化工集团公司 国有资产管理委员会 占 100% 占 100% 7 陈平 常务副董事长 男 70 2006年1月至2009年1月 34,320 56,971 股改 60.76 否 闵隆刚 副董事长 男 44 2006年1月至2009年1月 0 0 32.38 否 曾昌耀 董事、总经理 男 48 2006年1月至2009年1月 0 0 60.76 否 于剑鸣 董事 男 36 2006年10月至2009年1月 0 0 32.38 是 张维东 董事 男 45 2007年1月至2009年1月 0 0 0.00 是 李允 独立董事 男 62 2006年1月至2009年1月 0 0 3.50 否 赵昌文 独立董事 男 44 2006年1月至2009年1月 0 0 3.50 否 杨天均 独立董事 男 57 2006年1月至2009年1月 0 0 3.50 否 丁文艺 监事会主席 男 43 2006年1月至2009年1月 20,000 24900 股改、减持部分解 禁高管股 3.00 是 童鹏 监事 男 43 2007年1月至2009年1月 0 0 0.00 是 苟莹 监事 男 50 2006年1月至2009年1月 0 0 0.00 是 张杰 监事 男 37 2006年10月至2009年1月 0 0 3.00 是 胡代寿 监事 男 51 2006年1月至2009年1月 0 0 3.00 是 廖永方 监事 男 44 2006年1月至2009年1月 0 0 3.00 否 杨久宜 监事 男 53 2006年1月至2009年1月 20,000 24900 股改、减持部分解 禁高管股 15.31 否 宋代法 监事 男 57 2006年1月至2009年1月 0 0 12.06 否 龙华 监事 男 32 2006年1月至2009年1月 0 0 7.03 否 王世兆 常务副总经理 男 52 2006年1月至2009年1月 34320 56,971 股改 36.13 否 方文川 副总经理 男 43 2006年1月至2009年1月 0 0 32.38 是 袁开放 副总经理 男 47 2006年1月至2009年1月 0 0 32.38 是 谢生华 副总经理 男 52 2006年1月至2009年1月 34,320 56,971 股改 32.38 否 蔡兴福 副总经理 男 54 2006年1月至2009年1月 0 0 32.38 否 舒绍敏 副总经理、董 秘 男 37 2006年1月至2009年1月 0 0 32.38 是 彭建华 总会计师 男 39 2006年1月至2009年1月 0 0 32.38 是 周泉水 总工程师 男 54 2006年1月至2009年1月 0 0 32.38 是 唐健蜀 总经济师 女 45 2006年2月至2009年1月 0 0 32.38 是 合计 - - - - 142,960 220,713 - 585.85 - 注： 1. 董事、监事在股东单位兼职情况： 董事长张晓彬先生从2002年至今任华川公司副总经理； 常务副董事长陈平先生从2002年至今任美丰集团董事长； 副董事长闵隆刚先生从2003年至今任天晨集团董事长； 董事于剑鸣先生任新宏远创投资基金董事、总经理； 董事张维东先生任华川公司计财处负责人； 监事苟莹先生从2002年至今任华川公司副总经济师； 监事张杰先生任新宏远创投资基金投资总监； 监事胡代寿先生从2002年至今任天晨集团常务副总经理； 8 副总经理蔡兴福先生从2002年至今任美丰集团董事。 2. 公司未实行股权激励。 (二) 公司现任董事、监事、高级管理人员的主要工作经历 张晓彬，1983年参加工作，曾任西南石油局副总经济师兼计划财务处处长、成都华川 石油天然气勘探开发总公司总经济师、副总经理。曾获四川省优秀创新企业家、四川省劳动 模范等荣誉称号。现任公司董事长、中石化集团西南石油局副局长、成都华川石油天然气勘 探开发总公司副总经理、四川美丰农资化工有限责任公司董事长。 陈平，1954年2月参加工作，曾任射洪县氮肥厂厂长、党委书记至四川美丰化工股份有 限公司成立。历任本公司一至三届董事长兼总经理、四届董事会常务副董事长等职。现任公 司常务副董事长、四川美丰（集团）有限责任公司董事长、甘肃刘化（集团）有限责任公司 董事、贵州化肥厂有限责任公司监事。 闵隆刚，1979年参加工作，曾任绵阳市泰正天然气开发有限责任公司总经理，现任公 司副董事长、四川天晨投资控股集团有限公司董事长、甘肃刘化（集团）有限责任公司董事。 曾昌耀，1977年参加工作，曾任四川省绵阳市计划经济委员会副处长、处长，绵阳市 天能燃气开发有限责任公司董事长兼总经理，绵阳市联星化工有限责任公司副董事长兼总经 理。现任公司董事、总经理，四川美丰农资化工有限责任公司董事、贵州化肥厂有限责任公 司董事长。 于剑鸣，曾在纽约JP摩根实习，2000年-2002年间在美国麦肯锡咨询管理公司（洛杉矶 分公司）担任咨询顾问工作，2002年后曾参与对医药行业的投资管理并先后出任瑞丰信托投 资公司总经理、北京宣达投资有限公司总经理等职，现任新宏远创基金的董事总经理。 张维东，1978年10月参加工作，西南财大高级工商管理硕士，曾任地矿部十一普勘探 大队计财科副科长、西南石油局计财处副处长等职，现任西南石油局企管法律处处长、成都 华川石油天然气勘探开发总公司企管法律处处长、本公司董事。 李允，1967年参加工作，曾任新疆石油局采油二厂、新疆石油研究院开发室技术员、 西南石油学院研究生部主任，现任本公司独立董事、西南石油学院副校长、中国石油学会理 事、国家教育部科技委员会地学部委员、中国石油教育学会石油工程分会主席、四川石油学 会副理事长。 赵昌文，1984年参加工作，曾任四川大学国际贸易与金融系副主任，社会科学处副处 长，西部开发研究院副院长、发展研究中心常务副主任、校长助理等职，现任本公司独立董 9 事、四川大学副校长、四川大学工商管理学院教授、金融投资与财务管理方向博士生导师、 四川大学金融研究所所长、《中国金融学》杂志主编、四川省成都市科技顾问团顾问。 杨天均，1982年参加工作，曾任西南石油学院管理工程系教师、四川省地产房产开发 （集团）股份有限公司担任法律顾问及总会计师，现任本公司独立董事、四川英捷律师事务 所主任、四川省律师协会委员。 张杰：1992年参加工作，曾任华夏证券西南投资银行部总经理，华夏证券并购业务部 董事、北京宣达投资有限公司副总经理等职，现任本公司监事、新宏远创投资基金投资总监。 苟莹，1975年参加工作，曾任地矿部西南石油地质局团委副书记、书记、地矿部西南 石油地质局成都地质山水旅游公司总经理、成都华川石油天然气勘探开发总公司重组改制办 公室常务副主任、中石化西南石油局党政办公室主任。现任本公司监事、中石化西南石油局 副总经济师、成都华川石油天然气勘探开发总公司副总经济师。 童鹏，1983年毕业于成都地质学院，参加工作在西南石油局地质大队从事石油地质技 术工作，曾任西南石油局团委书记、四川渠县县委副书记、中国新星石油公司无锡研究院党 委书记，现任中石化石油工程西南分公司人力资源处处长、本公司监事。 丁文艺，1981年7月参加工作，曾任四川省射洪县太和一小教导主任、射洪县教委语文 教研员、射洪县财政局行政办副主任、党办主任、副局长，现任射洪县财政局党组书记、局 长、本公司监事。 胡代寿，1973年参加工作，1976年应征入伍，先后在中国人民解放军81021部队、81065 部队、81244部队服役；1986年从部队转业，在四川省绵阳市政府办公室、绵阳市体改委工 作，曾任绵阳市体改委副主任。现任公司监事、四川天晨投资控投集团有限公司常务副总经 理。 廖永方，1983年参加工作，曾在四川省劳改局工作，现任公司监事、绵阳市泰正天然 气开发有限责任公司副总经理。 杨久宜，1976年2月参加工作，历任射洪县氮肥厂合成车间班长、主任,射洪县氮肥厂党 委委员、工会主席，四川美丰化工股份有限公司副总经理、2030工程开车组现场指挥长，现 任公司监事、甘肃刘化（集团）有限责任公司总经理。 宋代法，1968年参加工作，历任绵阳市水泥厂副厂长，南光化工总厂厂长，亚太集团 公司党委书记、总经理兼南光股份公司董事长，绵阳市联星化工有限责任公司党委副书记、 10 工会主席等职。现任公司监事、甘肃刘化（集团）有限责任公司监事、兰州远东化肥有限责 任公司监事。 龙华，1995年7月起在本公司工作至今，历任本公司车间副主任、公司团委书记、公司 科协秘书长、董事会办公室副主任、公司办公室副主任等职。现任公司监事、董事会办公室 主任、公司办公室主任、证券部经理、贵州化肥厂有限责任公司副总经理、董事会秘书。 王世兆，1976年参加工作，曾任车间主任、办公室主任、厂工会副主席、副厂长、副 董事长、副总经理等职。现任公司常务副总经理，四川美丰农资化工有限责任公司董事，四 川建设网有限责任公司副董事长、贵州化肥厂有限责任公司董事。 方文川，1981年参加工作，历任新星石油公司西南石油局第八普查勘探大队总经济师、 中石化西南分公司销售处副处长等职，现任本公司副总经理、化肥分公司总经理。 袁开放，1982年参加工作，曾任中石化西南石油局第十一普查勘探大队体改办主任、 中石化西南石油局驻新疆办事处主任、绵阳市联星化工有限责任公司常务副总经理、党委副 书记、纪委书记。现任公司副总经理、绵阳分公司经理。 谢生华，1976年参加工作，曾任本公司车间副主任、主任、副总经理、销售公司经理、 董事等职。现任公司副总经理、销售分公司经理、四川美丰农资化工有限责任公司董事、总 经理、兰州远东化肥有限责任公司董事。 蔡兴福，1976年参加工作，曾任射洪县航运公司机动船轮机长，射洪县砂砖厂副厂长 兼车队队长，射洪县塑料纺织厂厂长兼党支部书记、本公司副总经理等职。现任公司副总经 理、射洪分公司经理、四川美丰（集团）有限责任公司董事。 彭建华，1989年参加工作，1999年9月完成首都经贸大学会计硕士研究生班学习。曾任 中石化西南石油局第二普查勘探大队计财科主管会计、计财科副科长、计财科科长、成都华 川石油天然气勘探开发总公司计财处主任会计师。现任公司总会计师、兰州远东化肥有限责 任公司董事。 舒绍敏，1992年参加工作，曾任中石化西南石油局第二物探大队247、249分队副队长， 第二物探大队办公室副主任、主任。荣获四川省优秀青年企业家、四川省青年管理创新带头 人等称号，现任公司副总经理、董事会秘书、四川美丰农资化工有限责任公司监事会主席、 甘肃刘化（集团）有限责任公司董事、贵州化肥厂有限责任公司董事、四川建设网有限责任 公司董事。 11 周泉水，1973年参加参加工作，曾任成都化肥厂副厂长、总工程师、联星化工总工程 师、四川美丰副总工程师等职，是中国氮肥协会技术委员会委员，荣获四川省劳动模范，享 受国务院政府特殊津贴，现任本公司总工程师、贵州化肥厂有限责任公司董事。 唐健蜀，1978年参加工作，曾任绵阳市联星化工有限责任公司副总经理，现任本公司 总经济师、四川美丰农资化工有限责任公司总会计师、四川建设网有限责任公司监事会主席 等职。 (三) 年度报酬情况 公司董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序及确定依据为： 2007年度公司董事、监事、高级管理人员的年度报酬（包括基本工资、各项奖金、福 利、补贴、住房津贴及其他津贴等）均依据四川省人事厅和劳动厅有关工资管理的规定，按 照公司劳动人事工资制度，结合个人工作情况和绩效考评结果发放。 (四) 报告期内董事、监事及高级管理人员变动情况 2007 年 1 月 22 日经第二十七次(临时)股东大会通过，增补张维东先生为公司第五届董 事会董事，增补童鹏先生为公司第五届监事会监事。 (五) 员工情况 截止报告期末，公司在编员工为2182人；离退休人员364人，已全部纳入社会统筹保险， 不需要公司承担费用。 员工的结构如下： 1. 专业构成情况 专业构成情况 人数 占公司总人数比例 生产人员 1997 91.52% 销售人员 21 0.96% 财务人员 58 2.66% 行政人员 92 4.22% 其他人员 14 0.64% 2. 教育程度情况 教育程度的类别 人数 占公司总人数比例 中专以上学历 1394 63.89% 中高级技术职称 134 6.14% 12 六、 公司治理结构 (一) 公司治理结构 公司严格按照《公司法》、《证券法》等法律法规及规范性文件的要求，对《公司章程》、 三会议事规则、《信息披露管理办法》、《募集资金管理办法》等内部管理制度进行逐一修订、 完善，报告期内制定了《投资者关系管理制度》、《公司接待和推广制度》、《公司董事、监事 和高级管理人员所持的本公司股份及其变动管理办法》及《公司募集资金管理办法》、《独立 董事年度告报工作制度》、《审计委员会年度财务报告工作规程》等规章制度，进一步完善了 公司法人治理结构、健全了现代企业制度、规范公司运作。其中，《独立董事年度告报工作 制度》、《审计委员会年度财务报告工作规程》已经公司第五届董事会第二十一次会议审议通 过。 关于股东及股东大会：公司不断完善《公司章程》中关于股东大会的相关条款及其《股 东大会议事规则》。会议召集召开程序、提案审议程序、决策程序均符合相关规定，确保股 东尤其是中小股东充分行使其平等权利；关联交易能够从维护中小股东的利益出发，做到公 平合理，相关内容能及时进行披露，维护股东的知情权；历次股东大会均有完整的会议记录， 并能按要求及时披露。 关于董事及董事会：公司共设9名董事，其中独立董事3名。公司不断完善《董事会议事 规则》、《独立董事工作制度》等相关内部制度，董事会的召集召开程序、提案审议程序、决 策程序均符合相关规定。 公司董事会设立战略委员会、审计委员会、提名委员会、薪酬与考核委员会等四个专门 委员会，并制订各个委员会的工作规则。各委员会职责明确，整体运作情况良好，确保董事 会高效运作和科学决策；公司按照有关规定建立了独立董事制度，聘请了独立董事，对公司 重大生产经营决策、对外投资、高管人员的提名及其薪酬与考核、内部审计等方面起到了监 督咨询作用，以保证董事会决策的科学性和公正性。 关于监事及监事会：公司共设9名监事。监事通过召开监事会会议、列席董事会会议、 定期检查公司财务等方式履行职责，对公司财务和董事、高级管理人员的行为进行有效监督。 公司制定了《监事会议事规则》等相关制度，保证了监事会有效行使监督和检查职责。 关于利益相关者：公司本着诚信态度对待公司利益相关者，不仅维护投资者的利益，同 13 时尊重银行、职工、消费者、供应商、社区等利益相关者的合法权利，重视与利益相关者积 极合作与和谐共处，共同推动公司持续、健康地发展。 关于信息披露及透明度：公司严格按照《公司章程》、《信息披露管理办法》开展信息披 露工作。对公司的生产经营可能产生重大影响，对公司股价有重大影响的信息，公司均会主 动、真实进行披露，并注重加强公司董事、监事、高管及相关人员的主动信息披露意识。此 外，公司制订了《投资者关系管理制度》、《公司接待和推广制度》等内控制度规范公司投资 者关系管理，维护所有投资者的利益。 公司治理的实际情况符合中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件要求。 按照中国证监会的相关要求，公司于2007年4月启动了公司治理专项活动。公司严格对 照相关法律、行政法规、内部规章制度，本着实事求是的原则，对公司治理结构、经营运作、 内部控制情况等方面进行深层次剖析。公司经过内部自查、公众评议，结合四川证监局现场 检查后出具的《关于对四川美丰化工股份有限公司法人治理综合评价及整改建议的函》（川 证监上市字［2007］77 号），分析公司目前治理情况、取得成就、存在问题，明确整改措施， 并形成《四川美丰专项治理活动自查报告和整改计划》、《四川美丰化工股份有限公司关于公 司治理专项活动的整改报告》。形成的报告经公司第五届董事会第十五次会议、第五届董事 会第二十一次（临时）会议审议通过，分别于2007年7月12日、2007年12月12日在《中国证 券报》、《证券时报》和巨潮资讯网上公开披露。 (二) 独立董事履行职责情况 公司董事会成员中设立了三名独立董事，符合中国证监会的《关于在上市公司建立独立 董事制度的指导意见》的要求。独立董事任职以来，能够按照《独立董事工作制度》的要求， 认真、勤勉、尽责地履行职责，参加公司的董事会和股东大会，参与定期报告编制工作，对 公司的关联交易等事项发表独立意见，积极了解公司的各项运作情况，为董事会科学、客观 地决策起到了积极的作用，维护了公司整体利益及中小股东的合法利益，报告期内没有发生 对公司有关事项提出异议的情况。 独立董事出席董事会的情况： 独立董事姓 名 本年应参加董 事会次数 亲自出席 （次） 委托出席 （次） 缺席（次） 备注 李 允 10 8 2 0 因公出差 赵昌文 10 9 1 0 因公出差 杨天均 10 7 3 0 因公出差 14 (三) 公司与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的分开情况 公司在业务、人员、资产、机构、财务等方面独立于控股股东及其他关联方，具有独立 完整的业务和自主经营能力。公司高级管理人员均在本公司工作并领取薪酬。公司具有独立 的财会部门，建立了独立的会计核算体系和财务管理制度。公司能够独立做出财务决策,拥 有独立的银行账户，依法独立纳税。公司拥有独立的生产系统、辅助生产系统和配套设施； 拥有独立的采购和销售系统，资产完整，权属清晰。公司设立了健全的组织机构体系，办公 机构完全与控股股东分开，内部机构独立，与控股股东职能部门之间无从属关系。 (四) 报告期内对高级管理人员的考评及激励机制、相关奖励制度的建立、实施情况 依据四川省人事厅和劳动厅有关工资管理的规定，按照公司劳动人事工资制度，结合个 人工作情况和绩效考评结果发放。本公司根据现代企业制度的要求，建立对高管人员有效的 考评及激励机制。 （五）公司内部控制自我评价 根据公司董事会的要求，公司组织各部门及人员，根据财政部颁发的《内部会计控制规 范—基本规范（试行）》及相关具体规范，履行各种研究和评价程序，公司对 2007年12月31 日与会计报表相关的内部控制的有效性进行了评估，出具了与会计报表相关的内部控制有效 性的认定书。君和会计师事务所对公司的此项认定书出具了《内部控制鉴证报告》(君和审 字（2008）第1011号)。《四川美丰化工股份有限公司对2007年12月31日与会计报表相关的内 部控制有效性的认定书》及《内部控制鉴证报告》经公司第五届董事会第二十一次会议通过， 于2008年2月4日在指定网站上公开披露。 七、 股东大会情况简介 (一) 报告期内召开的股东大会情况 报告期内公司共召开了五次股东大会。 1. 2007 年 1 月 22 日，公司召开了第二十七次（临时）股东大会，会议决议公告刊 登在 2006 年 1 月 23 日的《证券时报》、《中国证券报》上。 2. 2007 年 1 月 29 日，公司召开了第二十八次（临时）股东大会暨相关股东会，会 议决议公告刊登在 2007 年 1 月 30 日的《证券时报》、《中国证券报》上。 15 3. 2007 年 3 月 2 日，公司召开了二○ ○ 六年度(第二十九次)股东大会，会议决议公 告刊登在 2007 年 3 月 3 日的《证券时报》、《中国证券报》上。 4. 2007 年 6 月 19 日，公司召开了第三十次（临时）股东大会，会议决议公告刊登 在 2007 年 6 月 20 日的《证券时报》、《中国证券报》上。 5. 2007 年 12 月 17 日，公司召开了第三十一次（临时）股东大会，会议决议公告刊 登在 2007 年 12 月 18 日的《证券时报》、《中国证券报》上。 (二) 报告期内公司董事、监事发生变动情况。 2007 年 1 月 22 日经第二十七次(临时)股东大会通过，增补张维东先生为公司第五届董 事会董事，增补童鹏先生为公司第五届监事会监事。 八、 董事会报告 (一) 报告期内公司经营情况的回顾 1. 公司总体经营情况 2007 年公司坚持“ 规模、质量、国际化” 的发展方针，走产品经营和资本经营相结合 的发展道路，面对能源价格上涨，供气紧张，市场行情起伏等严峻挑战，公司抓住发展机遇， 贯彻落实“ 瞄准发展目标、围绕五大重点、狠抓安全环保、建设和谐美丰” 的工作方针，抓 好“ 能源、扩张、成本、人才、和谐” 五大重点工作，圆满完成生产经营各项任务，全年创 造了良好的经营业绩，对外专业化规模扩张取得重大突破，全面进入煤化工领域，不断培育 新的经济效益增长点，实现发展中的新跨越。 2. 报告期内，公司生产尿素 86.02 万吨（含兰化 12 月产量）、三聚氰胺 6,737.63 吨、 塑料编织袋和 PVC 管材管件 5,954.57 吨。销售尿素 90.10 万吨（含兰化 12 月销量与外购）、 三聚氰胺 6,999.05 吨、塑料编织袋和 PVC 管材管件 6,346.23 吨。实现营业收入 205,320.31 万元、利润总额 39,135.90 万元、净利润 32,345.83 万元，分别比上年增长 50.49 %、27.46%、 26.65%。 3. 公司主营业务及其经营状况 本公司主要从事化学肥料、合成氨、尿素、碳酸氢铵、三聚氰胺、塑料包装袋及 PVC 管材管件等制造、销售。 报告期内，公司产品主营业务收入、主营业务成本、主营业务利润率等情况如下： 单位：万元 16 主营业务分行业情况 分行业或分产品 营业收入 营业成本 营业利润率(%) 营业收入比上 年增减（%） 营业成本比上 年增减（%） 营业利润率比上 年增减（%） 化学肥料制造业 152,500.30 106,998.83 29.84% 22.29% 24.41% -1.19% 其它化工行业 52,782.29 50,966.31 3.44% 351.62% 359.05% -1.56% 主营业务分产品情况 尿素 152,500.30 106,998.83 29.84% 22.29% 24.41% -1.19% 三聚氰胺 4,976.09 4,564.47 8.27% 110.41% 96.44% 6.52% 编织袋及 PVC 管材管件 5,173.88 4,896.91 5.35% 26.26% 26.20% 0.04% 其它化工产品 42,632.32 41,504.93 2.64% 716.03% 747.26% -3.59% 报告期内主营业务分地区情况 地区 营业收入（万元） 营业收入比上年增减（%） 四川省内 97,937.91 29.72 四川省外 107,382.40 76.39 4. 主要供应商、客户情况 前五名供应商采购金额合计(万元) 62,923.95 占采购总额比重(%) 44.49 前五名客户销售额合计(万元) 52,921.49 占销售总额比重(%) 26.15 5. 报告期内公司资产变动情况 单位:元 项目 2007 年 12 月 31 日 2006 年 12 月 31 日 增长比例(%) 货币资金 444,516,341.90 434,819,661.23 2.23 交易性金融资产 4,208,402.26 4,083,849.41 3.05 应收票据 52,951,828.67 11,718,383.15 351.87 应收账款 5,820,870.33 13,716,810.07 -57.56 其他应收款 9,052,979.03 7,503,167.11 20.66 预付账款 56,608,945.11 72,999,265.86 -22.45 存货 69,700,270.09 151,094,406.95 -53.87 固定资产原值 2,111,339,734.74 1,771,846,946.49 19.16 工程物资 1,513,042.31 在建工程 81,170,369.40 11,471,701.48 607.57 17 增减变动的主要原因是： 应收票据较上年增加 41,233,445.52 元，全部为银行承兑汇票。 应收账款本年余额较上年末减少 7,895,939.74 元，下降 57.56%，主要是部分客户的货款 由于银行票据年内到期收回账款所致。 存货期末数比期初数减少 81,394,136.86 元，下降 53.87%，主要原因是：①本公司子公 司美丰农资公司库存商品中的外购复合肥期末库存减少 40,886,483.54 元；②美丰农资公司 库存商品中的尿素库存减少 35,082,700.00 元。 在建工程较上年增加69,698,667.92元，主要原因是：①GJ幢单身楼本年增加4,399,744.39 元；②CCR 法节能项目改造本年增加 5,346,590.33 元；③2032 美丰绵阳工业园本年增加 37,381,540.26 元；④美丰包装工业园重载膜项目本年增加 6,838,922.17 元；⑤其他零星技改 本年增加 20,243,713.76 元。 6. 报告期现金流量变动情况 单位：元 项目 本期数 上期数 增减比例（%） 现金及现金等价物净增加额 9,696,680.67 349,119,729.48 -97.22 经营活动产生的现金流量净额 458,042,832.41 365,389,448.78 25.36 投资活动产生的现金流量净额 -227,472,877.19 -364,345,172.47 -37.56 筹资活动产生的现金流量净额 -220,873,274.55 348,075,453.17 -163.46 增减变动的主要原因是： 现金及现金等价物净增加额较上年同期下降 97.22%，主要是下述三个方面原因。 ①经营活动产生的现金流量净额比上年同期上升 25.36%，主要原因是 2007 年公司尿素 产品销量增加所致。 ②投资活动产生的现金流量净额较上年同期下降 37.56%，主要原因是今年公司投资 5525.34 万元收购兰州远东化肥有限责任公司，投资 2676.54 万元参股贵州化肥厂有限责任公 司，而去年公司投资 2.52 亿元参股甘肃刘化（集团）有限责任公司，比去年下降 65.29%。 ③筹资活动产生的现金流量净额比上年同期下降 163.46%。主要原因是 a.公司 2006 年 10 月的 4 个亿短期融资券已到期归还。b.公司今年分配股利、偿还利息金额比去年上升 40.24%。 7. 报告期内公司营业费用、管理费用、财务费用情况 18 单位：元 项目 2007 年 12 月 31 日 2006 年 12 月 31 日 增减比例（%） 营业费用 14,868,248.29 15,509,895.96 -4.14 管理费用 58,720,320.90 70,680,585.46 -16.92 财务费用 31,896,000.94 23,450,201.96 36.02 增减变动的主要原因是： 管理费用较上年同期减少 16.92%，主要原因是①职工社会保险及住房公积金：较上年 同期减少 9,377,301.11 元，原因是本科目采用 2007 新会计准则入账方式。②评估咨询费： 因本公司进行项目投资，股改工作而发生的中介费较上年同期增加 2,473,968.00 元。 财务费用比去年同期增加 36.02%，其中：利息支出本年度发生额比上年度增加 13,653,482.67 元，增长 56.51%。主要原因为本年新增贷款 384,700,000.00 元所致。 7.主要控股公司及参股公司的经营情况及业绩 本公司控股的四川美丰农资化工有限责任公司，营业执照注册号[5101061801550]，法定 代表人张晓彬先生，注册资本为人民币 5,000 万元，其中本公司 4,250 万元，占注册资本的 85%，成立日期为 2004 年 11 月 16 日。美丰农资公司经营范围是：销售化肥、复合肥、化 工产品（不含化学危险品）、三聚氰胺、农机、农具；生产（限分公司经营）、销售塑料编织 袋、管材管件；仓储服务（不含危险品）；农业技术服务；商品进出口贸易（国家禁止或限 制经营的品种除外）。该公司报告期内实现净利润 3,698.75 万元，美丰农资公司的子公司广 西美丰农资发展有限公司 2007 年全年纳入公司合并报表范围。 本公司控股的四川美丰化肥有限责任公司，营业执照注册号[5106031800096]，法定代表 人方文川先生，注册资本为人民币 8,000 万元，其中本公司 7920 万元，占注册资本的 99%， 成立日期为 2005 年 7 月 19 日。美丰化肥公司经营范围是：化肥生产、销售。该公司报告期 内实现净利润 106.39 万元。2007 年 10 月 15 日，美丰化肥公司第二届董事会第四次会议及 第五次股东会审议通过，美丰化肥公司受让原绵阳盛大农资有限责任公司持有对美丰农资公 司 15%的股权，成为美丰农资公司第二大股东。 本公司控股的兰州远东化肥有限责任公司，营业执照注册号[6201002005996]，法定代表 人项裕桥先生，注册资本为 3,128 万元。2007 年 9 月 6 日本公司出资 5,525.34 万元，收购其 51%的股份。该公司经营范围为：碳铵、尿素、化工原料生产、销售等。该公司报告期内实 现净利润 128.88 万元。 19 本公司参股的四川建设网有限责任公司（原四川天宇信息产业开发有限公司于 2005 年 3月更名），营业执照注册号[5101001800132]，法定代表人王文先生，注册资本为人民币231.81 万元，其中本公司 84.142 万元，占注册资本的 36.3%，成立日期为 1998 年 8 月 21 日。该公 司经营范围为：计算机软硬件设计、生产、销售，计算机系统集成，电子原器件、通讯器材 （不含无线电发射设备）的研制、生产、销售、信息咨询、计算机网络信息服务(不含电脑 游戏)。该公司报告期内实现净利润 182.72 万元。 本公司参股的甘肃刘化集团有限责任公司，营业执照注册号[6200001050928]，法定代表 人马山林先生，注册资本为 53,019.5 万元，其中本公司占注册资本的 45%，成立日期为 1997 年 7 月 15 日。该公司经营范围为：化肥、化工原料及产品、塑料编织袋、不锈纲管、建筑 材料的生产加工、批发零售，日用百货，化工机械设备及配件的批发零售等。该公司报告期 内实现净利润 5,765.75 万元。 本公司参股的贵州化肥厂有限责任公司，营业执照注册号[5201811200069]，法定代表人 王锐先生，注册资本为 26,746.65 万元,2007 年 6 月 6 日，本公司出资 665.09 万元购买其 3.122% 的股权，2007 年 10 月 22 日，本公司出资 2011.45 万元购买其 9.442%的股权。该公司经营 范围为：生产、销售：氮肥（尿素、液氨等）、合成复合肥、硅铁冶炼、硫磺、氧气、粉焦、 二氧化碳、碳酸钡、塑料产品等。2008 年 1 月 7 日，本公司支付增资扩股款 2.1 亿元。 广西美丰农资发展有限公司是由美丰农资公司与南宁市浦禾农资有限公司、横县三农商 贸有限公司共同出资成立的有限责任公司。其中美丰农资公司出资人民币 92 万元，占总出 资额的 46%。注册号为（企）4501001012510（1-1）；法定代表人：徐成明。销售“ 美丰牌、 南光牌” 尿素；化工产品；农机、农具；塑料编织袋，管材管件；仓储服务；农业技术服务； 商品进出口贸易。2007 年 12 月 10 日美丰农资公司分别与南宁市浦禾农资有限公司、横县 三农商贸有限公司签订股权转让协议，由美丰农资公司分别出资 338,047.21 元、802,862.13 元受让其股权。本次交易完成后，广西美丰农资公司成为美丰农资公司的独资子公司。 (二) 对公司未来发展的展望 1. 公司所处行业的发展趋势及面临的市场竞争格局 公司所处的行业为化学肥料制造业，主营产品为尿素。我国是一个农业大国，农业持续 高速发展，化肥作为重要的农业生产资料，长期保持稳定发展的态势。近年来随着中央一系 列惠农政策的逐步落实，支农政策力度加大，农民的种粮积极性明显提高，对化肥行业发展 提供保障。 20 目前，国内化肥行业集中度较低，缺少具有全球影响力和竞争力的化肥龙头企业。国家 实行的节能减排政策使许多能耗高、污染重的小化肥企业面临关停，行业整合进一步加快。 面临良好机遇，公司坚持以规模扩张为导向，以综合效益为核心，以资源配置为保证，实施 高效益、低成本的快速扩张，迅速做大做强化肥主业，实现健康、稳定、快速发展。 2. 宏观政策的影响 根据国家发展改革委员会发改电[2007]301 号《关于调整天然气价格有关问题的通知》， 自 2007 年 11 月 10 日起对天然气工业用气部份进行调价，公司所用的工业气部份价格上调， 根据公司与天然气供应商签订的 2008 年度天然气供用合同，公司预计 2008 年度由于天然气 涨价将增加成本 8400 万元左右。公司将采取提高产量、优化管理、节能降耗、降低费用等 有效措施，积极化解天然气涨价因素给公司带来的不利影响。 经国务院批准，2008 年调整部分化肥及制肥原料出口关税税率，对尿素出口征收季节 性暂定关税（2008 年 1 月~3 月按 30%税率；4 月~9 月实行 35%的税率；10 月~12 月实行 25% 的税率）。 在新政策未出台之前，继续对化肥生产用电和天然气实行价格优惠；继续免征尿素生产 增值税；继续对化肥铁路运输实行优惠运价并免收铁路建设基金。 3. 公司未来发展机遇和挑战，发展战略以及各项业务的发展情况 2008 年公司发展机遇与挑战并存。在原料上涨、能源供应紧张、市场竞争加剧等严峻 形势下，公司面临着政策持续利好、市场机遇良多、化肥市场稳定的发展机遇。2007 年 8 月国家发改委颁布的《天然气利用政策》对不同行业的天然气实行统筹规划、区别对待，确 保化肥行业获得长期稳定的天然气供应，化肥产业明显收益。 在天然气资源方面，预计 2008 年位于四川的普光天然气田的探明储备量将进一步增加。 此外，中石化西南分公司在四川德阳地区勘探也取得了新的突破。中石化集团是本公司第一 大股东的实际控制人，储量丰富的气田资源对我公司天然气能源供应方面提供了保障。 2008 年，公司将坚持“规模、质量、国际化”的发展方针，立足西部，面向全国，融入世 界，以化肥为主业、相关化工和其它产业为两翼，走新建技改和重组并购相结合的发展道路。 不断优化公司的原料结构和产品结构，增强抗市场风险能力，提升行业地位，奋力打造“百 亿美丰、百年美丰”，把四川美丰建设成一个人文的、有自主知识产权的、在中国化肥行业 有重大影响的大型企业集团。 4. 新年度经营计划 2008 年是公司“ 十一五” 承上启下的关键年，公司继续围绕“ 双百” 战略目标，抓住 机遇，充分发挥资源、品牌、资金、管理、技术和文化六大优势，坚持以经济效益为中心， 走产品经营和资本经营相结合的发展道路，做好以下工作： 21 （1）实施能源战略，确保能源供应。面对紧张的能源供应形势，公司将发挥各种优势， 协调兼顾各方利益，整合相关资源，全方位营造自身发展的良好环境，在确保公司正常生产 所需能源供应的同时，为公司长远发展寻求能源保障。 （2）健全制度，规范管理。公司建立现代企业制度，完善法人治理结构，加强对控股 子公司的管理控制，根据控股子公司的发展要求，融入先进管理理念，建立适应新机制新要 求的管理体系，加快公司及控股子公司发展。 （3）加强生产管理，提高运行质量。确保本公司及控股子公司生产装置安全、优质、 低耗、长周期稳定运行。公司通过不断创新、精细管理，继续优化成本管理，降本增效，实 现公司经济效益稳步增长。 （4）狠抓安全环保，有效促进节能减排。公司进一步加强基础管理，深挖潜力，继续 推进技术改造，开拓节能减排新思路，提高节能减排贡献率，争取良好的经济和社会效益。 （5）抓好在建工程的建设工作。做好化肥分公司技改工程、绵阳分公司即将进行的技 改和搬迁工程；做好控股子公司的技改工程，提高工程质量，尽快形成新的经济效益增长点。 （6）大力实施品牌战略，提升企业核心竞争力。公司致力于“ 以一流质量创一流品牌， 以一流品牌创一流市场”，继续发挥品牌优势，构建新的营销网络。完成新专利技术和科技 成果的批报，并将美丰技术移植到控股子公司，提升其产品质量和品牌。 5. 公司未对 2008 年的盈利作出预测 6. 公司未来发展战略所需资金需求、使用计划及资金来源情况 公司将根据项目实施的具体情况，采取自筹、适度贷款及其他的融资方式筹集资金，以 保障公司未来发展战略的顺利实施。 7. 对公司未来发展战略和经营目标的实现产生不利影响的风险因素及对策 不利因素：预计 2008 年度由于天然气涨价将增加生产成本 8400 万元左右，天然气供应 仍然紧张。 公司拟采取的对策和措施：加强能源协调及生产管理工作，确保公司生产装置安全、优 质、高效、低耗、长周期、高负荷运行；加大成本管理，致力降本增效；实施品牌战略，打 造行业精品；实施相关、多元的高效益、低成本、快速扩张，提高企业抗风险能力。公司将 充分发挥规模、质量、品牌、管理、技术等优势，大力整合相关资源，积极化解各种不利因 素影响，推动公司经济效益的持续增长。 (三) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 项目 期末公允价值 期初公允价值 指定为以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融资产 4,208,402.26 4,083,849.41 22 (四) 公司会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 1. 根据《企业会计准则——第 22 号金融工具确认和计量》的规定，我公司出于交易目 的购买的长盛货币基金属于契约型开放式基金，由长盛基金管理有限公司进行基金管理，满 足交易性金融资产的条件，以公允价值计量且其变动计入当期损益。公司于 2007 年 9 月 6 日出资 5,525.34 万元收购兰州远东化肥有限责任公司 51%的股权，根据《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》、《企业会计准则第 20 号——企业合并》和《企业会计准则第 33 号— —合并财务报表》的相关规定，上述股权收购行为属非同一控制下的企业合并，此项投资事 项采用公允价值模式计量。 2. 公司目前的会计估计已经充分考虑了公司各类资产的风险情况。目前的会计估计变 更在未来不会对公司财务状况和经营状况产生重大影响。 根据财政部最新颁布的会计准则及证监公司字[2007]235 号《关于做好上市公司 2007 年年度报告及相关工作的通知》的相关要求，公司对作为 2007 年度会计核算的基础和依据 的重要会计估计进行解释，《关于确定公司会计估计的议案》经公司第五届董事会第二十一 次会议审议通过。 （1）固定资产折旧政策：公司根据《企业会计准则第 8 号——资产减值》的规定，将 公司资产按照能独立产生现金流入的经营性资产和难以完全归属于某一资产组的总部资产 进行划分。公司对划分的资产组逐一进行残值率、折旧年限及已计提的减值准备分析。公司 现行折旧年限与残值率是根据多年化工行业固定资产管理经验来确定的，从目前看来与同行 业的上市公司所选取的折旧政策基本是一致的，且较为谨慎。 （2）坏账核算方法：公司原坏账损失采用备抵法核算，是根据财政部[财会字（1999） 35 号]规定，坏账准备按账龄分析法与个别认定相结合计提。我公司根据《企业会计准则第 22 号——金融工具的确认和计量》第 43 条规定进行了变更，采用个别认定，由物资采购中 心、信息中心、计划财务部对于单项金额较大、账龄较长的应收款项、其他应收款及预付帐 款的可收回性进行单独的测试、认定后，计提坏账准备。 （3）存货跌价准备：根据《企业会计准则第 1 号——存货》的规定，存货应当按照成 本与可变现净值孰低计量。存货成本高于其变现净值的，应当计提存货跌价准备，计入当期 损益。我公司组织物资采购中心、计划财务部、生产技术部、信息中心对各类存货进行了评 估，用存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后 的金额做为存货的可变现净值，并按准则规定计提存货跌价准备。 23 3.公司对合并兰化形成的商誉不进行减值处理：2007 年 9 月我公司出资 5,525.34 万元 投资控股兰州远东化肥有限责任公司，其中公司应享有可辨认净资产公允价值 4,573.98 万 元，应确认的商誉为 951.36 万元。根据《企业会计准则》第 8 号第六章的要求，公司在期 末对此项企业合并所形成的商誉进行减值测试。根据兰化目前已经具备的规模和未来规划， 结合行业背景、产品品牌、销售网络、企业制度等方面分析，预计兰州远东化肥有限责任公 司未来的净现金流量高于公司的初始投资成本，不进行商誉减值的处理。《关于公司对合并 兰化形成的商誉不进行减值处理的议案》经公司第五届董事会第二十一次会议审议通过。 (五) 公司投资情况 1.公司报告期内募集资金使用情况 报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。 2.报告期内非募集资金投资的重大项目及在建工程 项目名称 项目金额(万元) 项目进度 项目收益情况 多层共挤重载膜袋生产线 6,000.00 100% 2007年12月末进入预计可使用状态 CCR法节能项目 15,000.00 30% 未完工 绵阳美丰工业园 91,794.00 1% 未完工 合计 112,794.00 (六) 公司技术创新和节能减排情况 1.技术创新方面 长期以来，公司积极鼓励技术改造和创新，争取产量、质量、技术的最优化。通过技术 改造项目的实施，公司生产成本不断下降，生产装置长周期稳定运行。报告期内，公司的 “ 2030”、三胺经理部等部分装置达到单套装置历史最长运行周期，节能降耗效果显著；全 公司尿素年产量创历史新高；公司推广应用的无动力氨回收技术、与航天十一所联合研发的 水溶液尿素物料高效混合技术都取得了较好的经济效益；此外，公司 20 万吨合成氨装置优 化操作方法，正向全国总工会申请“ 全国职工优秀技术创新成果”。 2008 年，公司将继续加大研发力度，投入大量资金实施技改和创新项目。2007 年公司 已经完成的技改项目及资金投入情况：化肥分公司投入 228.02 万元进行 8 万吨合成氨循环 水填料改造、天压机励磁改造、流化床系统改造等共计 11 项技改项目；绵阳分公司投入 192 万元进行增设液体 CO2 储存气化装置、回收低压蒸汽技术改造、尿素高温冷凝水热量回收改 造等共计 7 项技改项目；射洪分公司投入 5,400 万元分别于 2006 年底、2007 年 4、5 月份引 进芬兰三层吹膜机组一台套、德国三层吹膜机组两台套，德国制袋机两台，通过一年左右时 间消化吸收和多次试验，现已获得重大突破。产品经欧洲专业机构检测，各项指标优于欧洲 24 同类产品质量。 2.节能减排方面 公司是全国千家、四川省 39 家节能行动企业之一。报告期内共投入 470.35 万元实施节 能减排项目。近年来公司主要原材料消耗和综合能耗均以 6%以上的速度递减，三废排放全 部达标，节能工作成效显著。公司的全国产化“ 2030” 装置、深度水解技术、尿素造粒塔粉 尘回收技术、尿素蒸发工序碳铵液抽真空专利技术、氨碳分离技术、合成氨驰放气膜分离氢 回收技术、无动力氨回收技术在节能环保领域均属国内领先水平。 3. 技改创新和节能减排对公司核心竞争力和行业地位的影响 公司积极开展技改创新和节能减排，大大提高公司在生产技术上的优势，使公司生产消 耗降低，尿素产量、装置运行周期不断创新高。公司以建设资源节约型和环境友好型企业为 目标，不断深入研发氮肥节能减排高新技术，创造更大的经济效益，实现公司可持续快速发 展。 (七) 董事会日常工作情况 1. 报告期内共召开 10 次董事会。 (1) 2007 年 1 月 11 日，公司召开第五届董事会第十一次（临时）会议。会议决议公告 刊登在 2007 年 1 月 12 日的《证券时报》、《中国证券报》上。 (2) 2007 年 1 月 22 日，公司召开第五届董事会第十二次会议。会议决议公告刊登在 2007 年 1 月 24 日的《证券时报》、《中国证券报》上。 (3) 2007 年 4 月 20 日，公司召开第五届董事会第十三次会议。会议决议公告刊登在 2007 年 4 月 24 日的《证券时报》、《中国证券报》上。 (4) 2007 年 5 月 29 日，公司召开第五届董事会第十四次会议。会议决议公告刊登在 2007 年 5 月 31 日的《证券时报》、《中国证券报》上。 (5) 2007 年 7 月 10 日，公司召开第五届董事会第十五次会议。会议决议公告刊登在 2007 年 7 月 12 日的《证券时报》、《中国证券报》上。 (6) 2007 年 7 月 20 日，公司召开第五届董事会第十六次会议。会议决议公告刊登在 2007 年 7 月 24 日的《证券时报》、《中国证券报》上。 (7) 2007 年 9 月 6 日，公司召开第五届董事会第十七次会议。会议决议公告刊登在 2007 年 9 月 7 日的《证券时报》、《中国证券报》上。 (8) 2007 年 10 月 18 日，公司召开第五届董事会第十八次会议。会议决议公告刊登在 2007 年 10 月 20 日的《证券时报》、《中国证券报》上。 (9) 2007 年 11 月 23 日，公司召开第五届董事会第十九次（临时）会议。会议决议公告 刊登在 2007 年 11 月 29 日的《证券时报》、《中国证券报》上。 25 (10) 2007 年 12 月 11 日，公司召开第五届董事会第二十次（临时）会议。会议决议公告 刊登在 2007 年 12 月 12 日的《证券时报》、《中国证券报》上。 2.董事会对股东大会决议的执行情况 报告期内，董事会根据《公司法》、《证券法》等法律、法规及《公司章程》的有关规定， 认真履行职责，严格执行股东大会授权的各项事宜，具体情况如下： 按公司 2006 年度（第二十九次）股东大会决议，对公司 2006 年度利润进行分配，以 2006 年末总股本为基数，向全体股东每 10 股派发现金 6.0 元（含税），分红派息公告刊登于 2007 年 3 月 6 日的《证券时报》和《中国证券报》，本次分红派息的股权登记日为 2007 年 3 月 9 日，除息日为 2007 年 3 月 12 日。 3. 董事会下设审计委员会履行职责情况 （1）董事会审计委员会工作情况 董事会审计委员会严格按照《公司审计委员会工作规则》履行工作职责，主要负责公司 内、外部审计的沟通、监督和核查工作。在本年度财务报告审计工作中，按照《公司审计委 员会年度财务报告工作规程》，审计委员会充分发挥监督作用，维护审计的独立性： ①审计委员会与负责公司年度审计工作的君和会计师事务所协商确定审计工作时间安 排； ②在年审注册会计师进场前审计委员会审阅公司编制的财务会计报表，出具书面意见； ③与年审注册会计师加强沟通，以督促函的方式督促会计师事务所在约定时间内提交审 计报告； ④在年审注册会计师出具初步审计意见后再一次审阅公司财务会计报表，出具书面意 见； ⑤审计委员会召开 2007 年度工作会议，审议通过公司财务会计审计报告、君和会计师 事务所从事本年度公司审计工作的总结报告、续聘君和会计师事务作为公司审计机构的议 案，形成决议后提交董事会审核。 （2）董事会审计委员会的书面意见、年度审计工作总结报告及会议决议 ①审计委员会关于年审注册会计师进场前公司出具的财务会计报表的书面意见 按照《四川美丰审计委员会年度财务报告工作规程》相关规定，我审计委员会在公司年 报编制和披露过程中履行监督、核查职能。在年审注册会计师出具初步审计意见后，审阅了 四川美丰 2007 年度财务会计报表，认为： 1、公司财务会计报表依照公司会计政策编制，会计政策运用恰当，会计估计合理，符 合新企业会计准则、企业会计制度及财政部发布的有关规定要求； 2、公司财务会计报表纳入合并范围的单位和报表内容完整，报表合并基础准确； 26 3、公司财务会计报表内容客观、真实、准确，未发现有重大错报、漏报情况。 基于本次财务报表的审阅时间距离审计报告日及财务报表报出日尚有一段期间，提请公 司财务部重点关注并严格按照新企业会计准则处理好资产负债日期后事项，以保证财务报表 的公允性、真实性及完整性。此财务会计报表可以提交年审注册会计师进行审议。 董事会审计委员会 二○ ○ 八年一月二十日 ②审计委员会关于年审注册会计师出具初步审计意见后的公司财务会计报表的书面意 见 按照《四川美丰审计委员会年度财务报告工作规程》相关规定，我审计委员会在公司 年报编制和披露过程中履行监督、核查职能。通过前期与年审注册会计师充分沟通，根据公 司生产经营情况及重大事项的进展情况，在年审会计师出具初步审计意见后，我们审阅了四 川美丰 2007 年度财务会计报表，保持原有的审议意见，并认为： 公司严格按照新企业会计准则及公司有关财务制度的规定，财务会计报表编制流程合 理规范，公允地反映了截止 2007 年 12 月 31 日公司资产、负债、权益和经营成果，内容真 实、准确、完整。 经君和会计师事务所初步审定的 2007 年度财务会计报表可提交审计委员会进行表决。 董事会审计委员会 二○ ○ 八年一月二十七日 ③审计委员会关于君和会计师事务所有限责任公司从事本年度审计工作的总结报告 经四川美丰化工股份有限公司董事会提议并股东大会通过，聘任四川君和会计师事务 对公司 2007 年年度财务会计报表进行审计。 2007 年 12 月 26 日，审计委员会与君和会计师事务所经协商确定公司 2007 年度财务报 告审计工作时间安排。审计工作安排是符合证监公司字[2007]235 号《关于做好上市公司 2007 年年度报告及相关工作的通知》、深证上[2007]206 号《关于做好上市公司 2007 年年度 报告工作的通知》、《企业会计准则 2006》及其应用指南等要求。 四川君和会计师事务所有限责任公司审计人员共 11 人（含项目负责人）于 2008 年 1 月 1 日按照上述审计工作安排约定进场。审计人员在 2008 年 1 月 1 日至 1 月 25 日完成纳 入合并报表范围的各公司的现场审计工作。项目负责人就报表合并、会计调整事项、会计政 策运用、以及审计中发现的有待完善的会计工作等情况与公司管理层及我们审计委员会各委 员作了持续、充分的沟通，以重要性原则为基础，遵循谨慎性原则，使得各方对公司经营情 况、财务处理情况以及新企业会计准则的运用与实施等方面充分关注，亦使得年审注册会计 师出具公允的审计结论有了更为成熟的判断，确保了财务会计信息披露的真实、准确和完整。 27 在年审注册会计师现场审计期间，我们审计委员会各委员按照《公司审计委员会年度 财务报告工作规程》履行监督、核查职能，关注审计过程中发现的问题，督促会计事务所在 规定时限内完成编制工作，确保年度报告真实、准确、完整。 年审注册会计师于 2008 年 1 月 26 日出具了标准无保留意见结论的审计报告。我们认 为，年审注册会计师已严格按照中国注册会计师独立审计准则的规定执行了审计工作，审计 时间充分，审计人员配置合理、执业能力胜任，出具的审计报表能够充分反映公司 2007 年 12 月 31 日的财务状况以及 2007 年度的经营成果和现金流量，出具的审计结论符合公司的 实际情况。 董事会审计委员会 二○ ○ 八年一月二十七日 ④董事会审计委员会 2007 年度工作会会议决议 四川美丰化工股份有限公司董事会审计委员会于 2008 年 1 月 28 日在成都皇冠假日酒 店召开会议。会议应到 5 人，实到 4 人。委员于剑鸣先生书面委托委员赵昌文先生代为出 席会议并行使表决权，会议由主任委员杨天均先生主持。会议符合《公司法》、《公司章程》 有关规定。审计委员会全体委员以举手表决的方式通过了以下议案： 一、5 票同意、0 票反对，0 票弃权，通过《关于公司 2007 年度财务会计报告的议案》； 二、5 票同意、0 票反对，0 票弃权，通过《关于四川君和会计师事务所有限责任公司 从事 2007 年度审计工作的总结报告》； 三、5 票同意、0 票反对，0 票弃权，通过《关于 2008 年度聘任会计师事务所议案》。 公司 2008 年拟续聘具有证券期货相关业务资格的四川君和会计师事务所有限责任公司进行 会计报表审计，聘期一年。 上述议案须提交公司董事会审议。 董事会审计委员会 二○ ○ 八年一月二十八日 4.董事会下设薪酬与考核委员会履行职责情况 薪酬与考核委员会严格按照《公司薪酬与考核委员会工作规则》，切实履行职责，主要 负责制定公司董事及经理人员的考核标准并进行考核，制定、审查公司董事及经理人员的薪 酬政策与方案，并指导董事会完善公司薪酬体系。 （八）公司 2007 年度利润分配预案 经四川君和会计师事务所审计，本公司 2007 年度实现利润总额 391,359,019.99 元，净利 润 323,458,309.17 元，归属于母公司所有者的净利润 314,829,766.24 元。按《公司章程》有 关规定，提取法定盈余公积金 36,685,465.55 元，分配 2006 年股利 147,399,420.00 元，加上 28 年度未分配利润 438,418,281.97 元，本年度实际可供股东分配的利润 569,163,162.66 元。 2007 年度利润分配和公积金转增股本预案为：不进行利润分配，以资本公积金向公司全 体股东每 10 股转增 6 股。 2007 年度盈利但不进行利润分配的原因及用途：公司的未分配利润将用于补充流动资金 和技术改造项目。 此预案需提交公司 2007 年度股东大会审议批准后实施。 （九）其他事项 公司指定披露报纸为《中国证券报》、《证券时报》，未发生变更。 九、 监事会报告 2007 年度，公司监事会根据《公司法》、《证券法》和《公司章程》等有关规定，本着 对股东负责的态度，认真履行了监事会的职能。本年度公司监事会共召开了五次会议，监事 会成员列席了公司召开的董事会，参加了公司历次股东大会，对公司重大决策和决议的形成 表决程序进行了审查和监督，对公司依法运作情况进行了检查。 (一) 监事会日常工作情况 1. 2007 年 1 月 22 日，公司召开第五届监事会第七次会议。会议决议公告刊登在 2007 年 1 月 24 日的《证券时报》和《中国证券报》上。 2. 2007 年 4 月 20 日，公司召开第五届监事会第八次会议。会议审议通过《关于公司 2007 年第一季度报告的议案》。 3. 2007 年 7 月 20 日，公司召开第五届监事会第九次会议。会议审议通过了《关于公司 2007 年半年度报告全文和摘要的议案》。 4. 2007 年 10 月 18 日，公司召开第五届监事会第十次会议。会议决议公告刊登在 2007 年 10 月 20 日的《证券时报》和《中国证券报》上。 5. 2007 年 11 月 23 日，公司召开第五届监事会第十一次（临时）会议。会议决议公告 刊登在 2007 年 11 月 29 日的《证券时报》和《中国证券报》上。 (二) 监事会独立意见 2007 年度，公司监事会通过对公司生产经营运作情况、内部规章制度的执行情况进行 检查，对公司会计报表进行审核，对公司董事和高级管理人员履行职责的情况进行监督。 1.公司依法运作情况 29 公司监事会根据有关法律、法规，对公司股东大会、董事会的召开程序、决议事项，董 事会对股东大会决议的执行情况，公司高级管理人员履行职务情况及公司的各项管理制度进 行了监督，认为公司董事会为公司的长远发展，为股东的利益，做到了诚信勤勉、尽职尽责， 其决策程序符合《公司法》及《公司章程》的规定；每次董事会会议、股东大会的召开和有 关决议及信息披露工作，均符合《公司法》及《公司章程》，以及国家其他有关法律法规的 规定；公司各项内部控制制度健全、完善，经营决策程序科学合理，公司能严格按照《公司 法》、《证券法》、《深交所上市规则》和其他有关规章制度规范运作，公司董事、高级管理人 员在履行公司职务时没有违反法律、法规及《公司章程》，也没有损害公司利益和股东权益 的行为。 2.公司财务状况 公司监事会对公司的财务制度和财务状况进行了检查，认为公司 2007 年度财务报告是 真实地反映公司的财务状况和经营成果，四川君和会计师事务所出具的标准无保留意见的审 计意见和对有关事项作出的评价是客观公正的。 3.报告期内公司无募集资金投资项目情况。 4.报告期内公司投资收购兰州远东化肥有限责任公司 51%的股权，投资项目符合公司发 展要求，有利于公司“十一五”规划的快速实现。 5.关联交易 公司与各方的关联交易价格合理，合同规范，双方均严格按协议履行权利义务，未损害 本公司利益，无内幕交易行为。 6.内部控制 公司2007年内部控制有效性认定书的形式、内容符合《深圳证券交易所上市公司内部控 制指引》及有关法律、法规、规范性文件的要求，真实、准确的反映了目前公司内部控制的 现状，公司内部控制自我评价中对公司内部控制的整体评价是客观的、真实的。 (三) 股东大会决议执行情况。 公司监事会成员列席了公司董事会和股东大会会议，对公司董事会提交股东大会审议的 各项报告和提案内容，公司监事会无异议。公司监事会对股东大会的决议执行情况进行了监 督，认为公司董事会能够认真执行股东大会的有关决议。 30 十、 重要事项 (一) 本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。 (二) 报告期内收购及出售资产情况。 单位：万元 交易对方 被收购资产 购买日 收购价格 自购买日 起至本年 末为上市 公司贡献 的净利润 是否为 关联交 易 定价原则 说明 所涉及 的资产 产权是 否已全 部过户 所涉及 的债权 债务是 否已全 部转移 宁 波 远 东 化 工 集 团 有限公司 兰州远东化肥 有限责任公司 51%股权 2007 年 9 月 6 日 5,525.34 128.88 否 资产评估 是 是 贵 州 国 有 资 产 有 限 责任公司 贵州化肥厂有 限 责 任 公 司 3.118%股权 2007 年 6 月 29 日 665.09 0 否 资产评估 否 否 中 国 建 设 银 行 股 份 有 限 公 司 贵州分行、 贵州化肥厂有 限 责 任 公 司 9.442%股权 2007 年 10 月 18 日 2,011.45 0 否 资产评估 否 否 公司投资控股兰州远东化肥有限责任公司，符合公司“ 十一五” 发展战略，促进公司持 续、快速、健康发展。详见 2007 年 9 月 6 日《证券时报》、《中国证券报》。 公司投资贵化完全符合公司做强做大化肥主业的发展战略，实现煤、天然气相结合的化 肥生产模式，增强公司抗市场风险能力。详见 2007 年 11 月 29 日和 12 月 18 日的《证券时 报》、《中国证券报》。 (三) 重大关联交易事项 本公司的关联交易详见财务报告会计报表附注十三。 (四) 重大合同履行情况 报告期内公司各项业务合同履行正常，无重大合同纠纷发生： 1. 2007 年 9 月,公司与宁波远东化工集团有限公司签订了《股权转让合同》，受让兰州远 东化肥有限责任公司 51%的股权。此投资事项经公司第五届董事会第十七次会议通过。现已 完成工商变更，合同履行完毕。 2.报告期内公司未发生托管、承包、租赁其他公司资产以及其他公司托管、承包、租赁 本公司资产事项。 3.报告期内公司未对外发生担保事项。 4.报告期内公司未发生委托他人进行现金资产管理的事项。 31 (五) 报告期内公司或持股 5%以上股东无承诺事项。 (六) 报告期内公司、公司董事会及董事没有受到监管部门的处罚。 (七) 聘任、解聘会计师事务所情况。 2007 年 3 月 2 日召开的公司 2006 年度(第二十九次)股东大会决定，续聘四川君和会计师 事务所负责本公司会计报表审计，聘期一年。该机构从 1998 年至 2007 年连续 10 年为公司提供 审计服务。根据公司与四川君和会计师事务所协商签订的业务约定书，公司 2007 年度报告审计 费用为 40 万元（不包括审计人员的差旅费、食宿费），向其支付的报酬中无应付未付款项。 (八) 股权分置改革情况： 公司于 2007 年 3 月 23 日完成股权分置改革。实施方案为：以流通股股本 101,112,900 股为 基数，以资本公积金向方案实施股权登记日登记在册的全体流通股东转增 66,734,300 股,流通股 每 10 股约获 6.60 股的转增股份。方案实施后，公司总股本由原 245,665,700 股增加至 312,400,000 股。 (九) 公司接待调研及采访等相关情况 为贯彻证券市场公开、公平、公正原则，进一步规范上市公司信息披露行为，确保信息披露 的公平性，切实保护投资者的合法权益。报告期内，公司先后分别接待了多家基金公司、证券公司 调研和媒体的采访。在接待上述比一般中小投资者更容易接触到信息披露主体和更具信息优势、且 有可能利用有关信息进行交易或传播的机构和个人（特定对象）的过程中，公司严格按照《深圳证 券交易所上市公司公平信息披露指引》的相关规定，未发生有选择性地、私下、提前向特定对象单 独披露、透露或泄露公司非公开重大信息的情形，保证了公司信息披露的公平性。 报告期内公司接待调研、沟通基本情况表： 接待时间 接待地点 接待方式 接待对象 谈论的内容及提供的资料 2007年03月15日 四川德阳 实地调研 华安基金管理有限公司 宋磊 公司生产经营情况，无书面资 料提供 2007年06月14日 四川德阳 实地调研 博时基金 简楠辉 公司生产经营情况，无书面资 料提供 2007年08月13日 四川德阳 实地调研 长城证券公司化工分析师张志宏 公司生产经营情况，无书面资 料提供 2007年08月13日 四川德阳 实地调研 联合证券公司化工研究员潘波 公司生产经营情况，无书面资 料提供 2007年09月04日 四川德阳 实地调研 上海德邦证券研究员李轩 公司生产经营情况，无书面资 料提供 2007年12月12日 四川德阳 实地调研 中银国际证券有限公司分析员唐燕陵 华夏基金管理有限公司 周心鹏 交银施罗德基金管理有限公司 齐晧 景顺长城基金管理有限公司 李志嘉 公司生产经营情况，无书面资 料提供 32 十一、 财务报告 经四川君和会计师事务所中国注册会计师审计，并出具了标准无保留意见的审计报告， 报告如下。 (一) 审计报告 审 计 报 告 君和审字（2008）第1010号 四川美丰化工股份有限公司全体股东： 我们审计了四川美丰化工股份有限公司（以下简称美丰公司）财务报表，包括 2007 年 12 月 31 日的资产负债表和合并资产负债表，2007 年度的利润表和合并利润表、股东权益变动表和合并股东权 益变动表、现金流量表和合并现金流量表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 按照企业会计准则的规定编制财务报表是美丰公司管理层的责任。这种责任包括：（1）设计、实 施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报； （2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计 准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计 工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决 于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估 时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有 效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评 价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，美丰公司财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大方面公允反映了美 丰公司2007 年12 月31 日的财务状况以及2007 年度的经营成果和现金流量。 四川君和会计师事务所有限责任公司 中国注册会计师：贺 军 中国、成都市 中国注册会计师：李夕甫 二○ ○ 八年一月三十日 33 （二）财务报表（见附件一） （三）会计报表附注（见附件二） 十二、 备查文件目录 公司在办公场所备置下述文件的原件，当中国证监会、证券交易所要求提供时，或股东依据 法规或《公司章程》要求查阅时，公司予以及时提供： (一) 载有法定代表人、总会计师、会计机构负责人签名并盖章的会计报表。 (二) 载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 (三) 报告期内在《证券时报》上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 董事长：张晓彬 四川美丰化工股份有限公司 二〇〇八年一月三十日 会合01表 单位：元 合并数 母公司 合并数 母公司 流动资产： 货币资金 1 444,516,341.90 329,560,433.77 434,819,661.23 311,296,279.54 结算备付金 - - - - 拆出资金 - - - - 交易性金融资产 2 4,208,402.26 4,208,402.26 4,083,849.41 4,083,849.41 应收票据 3 52,951,828.67 8,425,000.00 11,718,383.15 5,862,520.00 应收账款 4 5,820,870.33 53,395,956.44 13,716,810.07 22,211,652.15 预付款项 5 56,608,945.11 27,080,888.63 72,999,265.86 64,346,762.11 应收保费 - - - - 应收分保账款 - - - - 应收分保合同准备金 - - - - 应收利息 - - - - 其他应收款 6 9,052,979.03 42,471,959.26 7,503,167.11 4,411,132.43 买入返售金融资产 - - - - 存货 7 69,700,270.09 48,602,903.21 151,094,406.95 78,539,745.59 一年内到期的非流动资产 - - - - 其他流动资产 56,722.51 - - - 流动资产合计 642,916,359.90 513,745,543.57 695,935,543.78 490,751,941.23 非流动资产： 发放贷款及垫款 - - - - 可供出售金融资产 - - - - 持有至到期投资 - - - - 长期应收款 - - - - 长期股权投资 8 315,130,068.98 491,734,068.98 263,225,108.63 384,575,708.63 投资性房地产 - - - - 固定资产 9 1,303,224,831.48 1,075,562,035.73 1,194,155,790.24 1,116,846,036.65 在建工程 10 81,170,369.40 81,170,369.40 11,471,701.48 11,471,701.48 工程物资 - - 1,513,042.31 1,513,042.31 固定资产清理 - - - - 生产性生物资产 - - - - 油气资产 - - - - 无形资产 11 135,734,096.81 120,296,155.53 106,284,071.74 106,265,966.02 开发支出 - - - - 商誉 12 9,513,568.38 - - - 长期待摊费用 27,730.00 27,730.00 44,368.00 44,368.00 递延所得税资产 13 3,017,673.11 3,017,673.11 3,353,161.05 3,135,769.79 其他非流动资产 - - - - 非流动资产合计 1,847,818,338.16 1,771,808,032.75 1,580,047,243.45 1,623,852,592.88 资产总计 2,490,734,698.06 2,285,553,576.32 2,275,982,787.23 2,114,604,534.11 法定代表人： 会计机构负责人： 主管会计工作负责人： 合并资产负债表 资 产 注释 年末余额 年初余额 编制单位：四川美丰化工股份有限公司 2007年12月31日 附件一： 会合01表 单位：元 合并数 母公司 合并数 母公司 流动负债： 短期借款 16 470,000,000.00 470,000,000.00 100,000,000.00 100,000,000.00 向中央银行借款 - - - - 吸收存款及同业存放 - - - - 拆入资金 - - - - 交易性金融负债 - - - - 应付票据 17 9,000,724.40 - - - 应付账款 18 57,917,236.51 42,359,423.24 57,495,139.52 57,446,241.21 预收款项 19 44,824,075.33 892,519.03 92,109,171.33 540,153.15 卖出回购金融资产款 - - - - 应付手续费及佣金 - - - - 应付职工薪酬 20 18,896,471.11 17,522,799.20 18,960,529.65 17,065,622.12 应交税费 21 26,422,121.79 16,996,292.43 5,652,151.24 2,607,054.09 应付利息 22 1,667,387.33 1,667,387.33 3,640,746.66 3,640,746.66 应付股利 23 2,180,201.31 2,180,201.31 1,252,781.31 1,252,781.31 其他应付款 24 43,870,210.10 21,832,565.26 19,078,936.67 13,969,777.52 应付分保账款 - - - - 保险合同准备金 - - - - 代理买卖证券款 - - - - 代理承销证券款 - - - - 一年内到期的非流动负债 25 265,000,000.00 265,000,000.00 - - 其他流动负债 26 - - 400,000,000.00 400,000,000.00 流动负债合计 939,778,427.88 838,451,187.80 698,189,456.38 596,522,376.06 非流动负债： - - - - 长期借款 27 44,700,000.00 30,000,000.00 295,000,000.00 295,000,000.00 应付债券 - - - - 长期应付款 - - - - 专项应付款 - - - - 预计负债 - - - - 递延所得税负债 13 15,073,741.96 31,260.33 12,577.41 12,577.41 其他非流动负债 28 17,347,142.86 16,757,142.86 6,400,000.00 6,400,000.00 非流动负债合计 77,120,884.82 46,788,403.19 301,412,577.41 301,412,577.41 负债合计 1,016,899,312.70 885,239,590.99 999,602,033.79 897,934,953.47 股东权益： 股本 29 312,400,000.00 312,400,000.00 245,665,700.00 245,665,700.00 资本公积 30 225,343,238.11 225,343,238.11 292,077,538.11 292,077,538.11 减：库存股 - - - - 盈余公积 31 320,075,085.15 307,430,146.15 283,389,619.60 274,325,763.68 一般风险准备 - - - - 末分配利润 32 569,163,162.66 555,140,601.07 438,418,281.97 404,600,578.85 外币报表折算差额 - - - - 归属于母公司所有者权益合计 1,426,981,485.92 1,400,313,985.33 1,259,551,139.68 1,216,669,580.64 少数股东权益 46,853,899.44 - 16,829,613.76 - 股东权益合计 1,473,835,385.36 1,400,313,985.33 1,276,380,753.44 1,216,669,580.64 负债及股东权益总计 2,490,734,698.06 2,285,553,576.32 2,275,982,787.23 2,114,604,534.11 法定代表人： 会计机构负责人： 编制单位：四川美丰化工股份有限公司 2007年12月31日 主管会计工作负责人： 年末余额 年初余额 合并资产负债表(续) 负债和股东权益 注释 会合02表 单位：元 合并数 母公司 合并数 母公司 一、营业总收入 2,053,203,094.27 1,499,597,090.15 1,364,362,740.23 1,202,538,594.03 其中：营业收入 33 2,053,203,094.27 1,499,597,090.15 1,364,362,740.23 1,202,538,594.03 利息收入 - - - - 已赚保费 - - - - 手续费及佣金收入 - - - - 二、营业总成本 1,687,633,732.69 1,199,750,482.46 1,085,824,818.86 973,970,597.95 其中：营业成本 33 1,579,733,876.76 1,110,462,375.92 971,078,563.43 884,163,633.89 利息支出 - - - - 手续费及佣金支出 - - - - 退保金 - - - - 赔付支出净额 - - - - 提取保险合同准备金净额 - - - - 保单红利支出 - - - - 　 分保费用 - - - - 营业税金及附加 34 2,868,708.23 771,814.42 1,371,783.13 1,049,220.55 销售费用 35 14,868,248.29 4,999,299.44 15,509,895.96 6,488,350.05 管理费用 36 58,720,320.90 50,189,574.20 70,680,585.46 54,697,608.72 财务费用 37 31,896,000.94 33,325,843.48 23,450,201.96 24,258,499.57 资产减值损失 38 -453,422.43 1,575.00 3,733,788.92 3,313,285.17 加：公允价值变动收益（损失以“ -”号 填列） 124,552.85 124,552.85 83,669.41 83,669.41 投资收益（损失以“ -” 号填列） 39 25,139,518.29 80,389,518.29 9,824,031.51 22,574,031.51 其中：对联营企业和合营企业的投 资收益 - - - - 汇兑收益（损失以“ -”号填列） - - - - 三、营业利润（亏损以“ -”号填列） 390,833,432.72 380,360,678.83 288,445,622.29 251,225,697.00 加：营业外收入 40 1,139,601.15 688,527.43 18,901,748.88 18,901,748.88 减：营业外支出 41 614,013.88 496,306.40 313,578.46 260,078.46 其中：非流动资产处置损失 300.00 300.00 79,813.50 79,813.50 四、利润总额（亏损以“ -”号填列） 391,359,019.99 380,552,899.86 307,033,792.71 269,867,367.42 减：所得税费用 42 67,900,710.82 49,509,075.17 51,642,517.94 42,733,496.39 五、净利润（净亏损以“ -”号填列） 323,458,309.17 331,043,824.69 255,391,274.77 227,133,871.03 归属于母公司所有者的净利润 314,829,766.24 331,043,824.69 249,768,113.34 227,133,871.03 少数股东损益 8,628,542.93 - 5,623,161.43 - 六、每股收益 - （一）基本每股收益 1.0078 1.0597 0.7995 0.7995 （二）稀释每股收益 1.0078 1.0597 0.7995 0.7995 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 本年金额 上年金额 合并利润表 项目 注释 编制单位：四川美丰化工股份有限公司 2007年度 会合03表 单位：元 合并数 母公司 合并数 母公司 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 1,964,515,235.34 1,485,205,335.92 1,435,784,081.00 1,212,213,115.67 客户存款和同业存放款项净增加额 - - - - 向中央银行借款净增加额 - - - - 向其它金融机构拆入资金净增加额 - - - - 收到原保险合同保费取得的现金 - - - - 收到再保险业务现金净额 - - - - 保户储金及投资款净增加额 - - - - 处置交易性金融资产净增加额 - - - - 收取利息、手续费及佣金的现金 - - - - 拆入资金净增加额 - - - - 回购业务资金净增加额 - - - - 收到的税费返还 - - 18,808,928.63 18,808,928.63 收到的其他与经营活动有关的现金 50 1,166,051.64 2,179,290.00 5,507,651.96 92,320.00 经营活动现金流入小计 1,965,681,286.98 1,487,384,625.92 1,460,100,661.59 1,231,114,364.30 购买商品、接受劳务支付的现金 1,265,315,878.94 870,433,372.56 872,772,642.59 767,490,979.94 客户贷款及垫款净增加额 - - - - 存放中央银行和同业款项净增加额 - - - - 支付原保险合同赔付款项的现金 - - - - 支付利息、手续费及佣金的现金 - - - - 支付保单红利的现金 - - - - 支付给职工以及为职工支付的现金 125,590,015.26 117,973,121.51 114,323,289.40 100,838,577.40 支付的各项税费 68,706,978.23 46,006,184.49 65,649,732.38 56,969,886.10 支付的其他与经营活动有关的现金 51 48,025,582.14 41,293,014.51 41,965,548.44 27,721,495.02 经营活动现金流出小计 1,507,638,454.57 1,075,705,693.07 1,094,711,212.81 953,020,938.46 经营活动产生的现金流量净额 458,042,832.41 411,678,932.85 365,389,448.78 278,093,425.84 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金 - - 15,000,000.00 15,000,000.00 取得投资收益所收到的现金 - 55,250,000.00 1,610,083.36 14,360,083.36 处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的现金净额 3,718,451.00 2,102,701.00 - - 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - - - 收到的其他与投资活动有关的现金 52 40,331,556.45 15,776,194.31 3,215,342.37 2,398,025.89 投资活动现金流入小计 44,050,007.45 73,128,895.31 19,825,425.73 31,758,109.25 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 149,261,874.37 139,322,428.45 131,819,209.20 129,634,035.20 投资所支付的现金 87,581,010.27 76,277,542.06 252,351,389.00 252,001,989.00 质押贷款净增加额 - - - - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - - - 支付的其他与投资活动有关的现金 53 34,680,000.00 41,678,047.04 - - 投资活动现金流出小计 271,522,884.64 257,278,017.55 384,170,598.20 381,636,024.20 投资活动产生的现金流量净额 -227,472,877.19 -184,149,122.24 -364,345,172.47 -349,877,914.95 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资所收到的现金 - - 1,080,000.00 - 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 - - 1,080,000.00 - 取得借款收到的现金 520,000,000.00 520,000,000.00 555,000,000.00 555,000,000.00 发行债券收到的现金 - - 400,000,000.00 400,000,000.00 收到其他与筹资活动有关的现金 54 - - - - 筹资活动现金流入小计 520,000,000.00 520,000,000.00 956,080,000.00 955,000,000.00 偿还债务所支付的现金 550,000,000.00 550,000,000.00 470,000,000.00 470,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 190,859,103.57 179,251,485.40 136,096,546.83 133,846,546.83 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 11,554,418.41 - 2,250,000.00 - 支付的其他与筹资活动有关的现金 55 14,170.98 14,170.98 1,908,000.00 1,908,000.00 筹资活动现金流出小计 740,873,274.55 729,265,656.38 608,004,546.83 605,754,546.83 筹资活动产生的现金流量净额 -220,873,274.55 -209,265,656.38 348,075,453.17 349,245,453.17 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - 五、现金及现金等价物净增加额 9,696,680.67 18,264,154.23 349,119,729.48 277,460,964.06 加：期初现金及现金等价物余额 434,819,661.23 311,296,279.54 85,699,931.75 33,835,315.48 六、期末现金及现金等价物余额 444,516,341.90 329,560,433.77 434,819,661.23 311,296,279.54 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 编制单位：四川美丰化工股份有限公司 2007年度 合并现金流量表 上年金额 项目 注释 本年金额 会合04表 单位: 元 股本 资本公积 减：库 存股 盈余公积 一般风险 准备金 未分配利润 其他 股本 资本公积 减：库 存股 盈余公积 一般风险 准备金 未分配利润 其他 一、上年年末余额 245,665,700.00 292,077,538.11 - 283,389,619.60 - 438,418,281.97 - 16,829,613.76 1,276,380,753.44 245,665,700.00 291,827,538.11 256,809,034.15 333,150,290.08 12,376,452.33 1,139,829,014.67 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - 二、本年年初余额 245,665,700.00 292,077,538.11 - 283,389,619.60 - 438,418,281.97 - 16,829,613.76 1,276,380,753.44 245,665,700.00 291,827,538.11 - 256,809,034.15 - 333,150,290.08 - 12,376,452.33 1,139,829,014.67 三、本年增减变动金额（减少以“－”号 填列） 66,734,300.00 -66,734,300.00 - 36,685,465.55 - 130,744,880.69 - 30,024,285.68 197,454,631.92 - 250,000.00 - 26,580,585.45 - 105,267,991.89 - 4,453,161.43 136,551,738.77 （一）净利润 - - - - 314,829,766.24 8,628,542.93 323,458,309.17 - - - - 249,768,113.34 5,623,161.43 255,391,274.77 （二）直接计入所有者权益的利得和 损失 - - - - - - - - - - 250,000.00 - - - - - - 250,000.00 1、可供出售金融资产公允价值变动 净额 - - - - - - - - - - - - 2、权益法下被投资单位其他所有者 权益变动的影响 - - - - - - - - - - - - 3、与计入所有者权益项目相关的所 得税影响 - - - - - - - - - - - - 4、其他 - - - - - 250,000.00 - - 250,000.00 上述（一）和（二）小计 - - - - - 314,829,766.24 - 8,628,542.93 323,458,309.17 - 250,000.00 - - - 249,768,113.34 - 5,623,161.43 255,641,274.77 （三）所有者投入和减少资本 - - - - - - - 32,950,161.16 32,950,161.16 - - - - - - - 1,080,000.00 1,080,000.00 1、所有者投入资本 - - - - - 32,950,161.16 32,950,161.16 - - - - - 1,080,000.00 1,080,000.00 2、股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - - - - 3、其他 - - - - - - - - - - （四）利润分配 - - - 36,685,465.55 - -184,084,885.55 - -11,554,418.41 -158,953,838.41 - - - 26,580,585.45 - -144,500,121.45 - -2,250,000.00 -120,169,536.00 1、提取盈余公积 - - - 36,685,465.55 -36,685,465.55 - - - - 26,580,585.45 -26,580,585.45 - 2、提取一般风险准备 - - 3、对所有者（或股东）的分配 - - - - -147,399,420.00 -11,554,418.41 -158,953,838.41 - - - - -117,919,536.00 -2,250,000.00 -120,169,536.00 4、其他 - - - - - - - - - - - - （五）所有者权益内部结转 66,734,300.00 -66,734,300.00 - - - - - - - - - - - - - - - - 1、资本公积转增资本（或股本） 66,734,300.00 -66,734,300.00 - - - - - - - - - - 2、盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - 3、盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - 4、其他 - - - - - - - - - - - - 四、本年年末余额 312,400,000.00 225,343,238.11 - 320,075,085.15 - 569,163,162.66 - 46,853,899.44 1,473,835,385.36 245,665,700.00 292,077,538.11 - 283,389,619.60 - 438,418,281.97 - 16,829,613.76 1,276,380,753.44 法定代表人： 主管会计工作负责人： 主管会计工作负责人： 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 2007年度 合并所有者权益变动表 编制单位：四川美丰化工股份有限公司 所有者权益合计 所有者权益合计 项目 注 释 本年金额 上年金额 会企04表 2007年度 单位：元 股本 资本公积 减：库 存股 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 股本 资本公积 减：库 存股 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 一、上年年末余额 245,665,700.00 292,077,538.11 - 274,325,763.68 404,600,578.85 1,216,669,580.64 245,665,700.00 291,827,538.11 251,612,376.58 318,099,630.92 1,107,205,245.61 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - 二、本年年初余额 245,665,700.00 292,077,538.11 - 274,325,763.68 404,600,578.85 1,216,669,580.64 245,665,700.00 291,827,538.11 - 251,612,376.58 318,099,630.92 1,107,205,245.61 三、本年增减变动金额（减少以“－” 号填列） 66,734,300.00 -66,734,300.00 - 33,104,382.47 150,540,022.22 183,644,404.69 - 250,000.00 - 22,713,387.10 86,500,947.93 109,464,335.03 （一）净利润 - - - - 331,043,824.69 331,043,824.69 - - - - 227,133,871.03 227,133,871.03 （二）直接计入所有者权益的利得和 损失 - - - - - - - 250,000.00 - - - 250,000.00 1、可供出售金融资产公允价值变动 净额 - - - - - - - - - - - - 2、权益法下被投资单位其他所有者 权益变动的影响 - - - - - - - - - - - - 3、与计入所有者权益项目相关的所 得税影响 - - - - - - - - - - - - 4、其他 - - - - - 250,000.00 - - 250,000.00 上述（一）和（二）小计 - - - - 331,043,824.69 331,043,824.69 - 250,000.00 - - 227,133,871.03 227,383,871.03 （三）所有者投入和减少资本 - - - - - - - - - - - - 1、所有者投入资本 - - - - - - - - - - - 2、股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - - - - 3、其他 - - - - - - - - - - （四）利润分配 - - - 33,104,382.47 -180,503,802.47 -147,399,420.00 - - - 22,713,387.10 -140,632,923.10 -117,919,536.00 1、提取盈余公积 - - - 33,104,382.47 -33,104,382.47 - - - - 22,713,387.10 -22,713,387.10 - 2、对所有者（或股东）的分配 - - - - -147,399,420.00 -147,399,420.00 - - - - -117,919,536.00 -117,919,536.00 3、其他 - - - - - - - - - - - - （五）所有者权益内部结转 66,734,300.00 -66,734,300.00 - - - - - - - - - - 1、资本公积转增资本（或股本） 66,734,300.00 -66,734,300.00 - - - - - - - - - - 2、盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - 3、盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - 4、其他 - - - - - - - - - - - - 四、本年年末余额 312,400,000.00 225,343,238.11 - 307,430,146.15 555,140,601.07 1,400,313,985.33 245,665,700.00 292,077,538.11 - 274,325,763.68 404,600,578.85 1,216,669,580.64 法定代表人： 主管会计工作负责人： 主管会计工作负责人： 所有者权益变动表 编制单位：四川美丰化工股份有限公司 项目 注 释 本年金额 上年金额 40 利润表调整项目表 编制单位：四川美丰化工股份有限公司 （2006.1.1—12.31） 单位：元 项目 调整前 调整后 营业成本 971,078,563.43 971,078,563.43 销售费用 15,509,895.96 15,509,895.96 管理费用 70,680,585.46 70,680,585.46 公允价值变动收益 0.00 83,669.41 投资收益 9,825,631.41 9,824,031.51 所得税 52,249,345.45 51,642,517.94 净利润 254,698,136.24 249,768,113.34 41 附件二： 四川美丰化工股份有限公司会计报表附注 2007年1月1日至2007年12月31日 一、企业的基本情况 1、公司概况 四川美丰化工股份有限公司（以下简称本公司）是 1993 年 12 月 10 日经四川省体改委[川体改（1993） 200 号]批准，由四川省射洪县氮肥厂与四川省第一建筑工业工程公司等 5 家单位发起设立的股份有限公 司。1993 年 5 月四川省射洪县氮肥厂在改制时委托射洪会计师事务所对其 1993 年 3 月 31 日全部资产进 行评估，评估结果是总资产 63,251,415.00 元，净资产为 43,817,251.00 元，其中非生产经营性净资产为 3,779,251.00 元，生产经营性净资产为 40,038,000.00 元。评估结果经原射洪县国有资产管理局[射国资发 （1993)10 号]确认并界定了评估后净资产产权，将生产经营性净资产 40,038,000.00 元投入本公司，成为 设立时的国家股。1994 年 3 月 3 日本公司正式成立，在射洪县工商行政管理局办理了注册登记，成立时 的注册资本为人民币 52,234,000.00 元，经营范围是主营合成氨、碳铵、尿素、复合肥、石灰、精细化工 产品和煤气的生产和销售，兼营建筑材料、化工机械等。 1997 年 5 月经中国证监会[证监发（1997）229、230 号]批准，本公司公开发行 2,300 万股人民币普 通股票，总股本达到 75,234,000.00 元。1998 年 4 月，本公司向全体股东分配 1997 年度股票股利（每 10 股送 3 股），股本总额达到 97,804,200.00 元。1998 年 4 月 30 日，本公司向射洪县工商行政管理局办理了 变更登记，变更后的经营范围是主营化学肥料、尿素、碳酸氢铵、合成氨、复肥及化工产品，三聚氰胺、 塑料编织袋、PVC 管材管件制造、销售，国家外经贸部门核定的进出口业务，兼营石灰、金属门柜制造、 销售。 1999 年 5 月 3 日，本公司第 10 次临时股东大会决议通过了 1999 年度配股方案：以 1997 年末股本总 额为基数每 10 股配 3 股，其中国家股股东认购 604 万股，其余承诺放弃；法人股认购 3 万股，其余承诺 放弃；内部职工股认购 39.18 万股，社会公众股认购 690 万股。配股方案经中国证券监督管理委员会（以 下简称中国证监会）[证监公司字（1999）49 号]批准实施。配股结束后，股本总额达到 111,166,000.00 元。 1999 年 9 月向遂宁工商行政管理局射洪县分局申请换发了注册号为 5109221800048 的企业法人营业执照。 2000 年 5 月本公司实施了第十一次股东大会决议，以 1999 年末总股本 111,166,000 股为基数用资本公积 向全体股东每 10 股转增 9 股，用未分配利润向全体股东每 10 股送红股 1 股，股本总额增至 222,332,000.00 元。根据中国证监会[证监发字（1997）229 号]规定，本公司内部职工股 4,179,200 股自新股发行之日起 已满 3 年，于 2000 年 5 月 30 日在深圳证券交易所上市流通。 1999 年 9 月 16 日，本公司与射洪县国有资产管理局、射洪县塑料纺织厂签订《收购协议书》，以东 方资产评估事务所[东评所评报字（1999）第 50 号]评估的净资产 711.66 万元为收购价格，收购射洪县塑 料纺织厂全部净资产，1999 年 9 月 27 日支付全部收购款 711.66 万元。收购完成后，射洪县塑料纺织厂 原企业法人营业执照注销，更名为“四川美丰股份有限公司射洪分公司”，1999 年 9 月 21 日办理了工商变 42 更登记。收购事项于 1999 年 9 月 15 日经本公司第 2 届董事会第 15 次会议审议通过，1999 年 9 月 19 日 经射洪县人民政府[射府函（1999）56 号]批准。 经本公司 2000 年度股东大会决议，以 2000 年末总股本 222,332,000 股为基数，按 10：3 的比例向全 体股东配售股份，可配售股份总额为 66,699,600 股。其中国家股股东和法人股股东可配股份 43,365,840 股，承诺全部放弃应配股份；社会公众股股东可配股份 23,333,760 股，均以现金认购。本次实际可配股 份总数为 23,333,760 股，配股价为 6.02 元/股。配股方案经中国证监会[证监发行字（2002）24 号]核准实 施，向社会公众股股东配售 23,333,700 股。2002 年 4 月配股结束后，本公司股本总额达到 245,665,700.00 元。2002 年 4 月本公司向遂宁工商行政管理局射洪分局申请换发了注册号为 5109221800048（1-1）的企 业法人营业执照。 2002 年 7 月 13 日，本公司与绵阳市联星化工有限责任公司（简称联星化工）签署了《资产收购协议 书》，以中联资产评估有限公司[中联评报字（2002）第 31 号]评估的结果 38,373.19 万元为收购价格，收 购联星化工与合成氨、尿素生产经营相关的经营性资产，实际支付现金 18,353.97 万元，承担债务 20,019.22 万元。收购完成后，以所收购的资产设立了四川美丰化工股份有限公司绵阳分公司，2002 年 8 月 16 日取 得四川省绵阳市工商行政管理局颁发的注册号为 5107001903059 号的营业执照。收购事项于 2002 年 8 月 23 日经本公司第 15 次（临时）股东大会审议通过。 2002 年 7 月 13 日，本公司控股股东四川美丰（集团）有限责任公司（简称美丰集团公司）分别与成 都华川石油天然气勘探开发总公司及四川天晨投资控股集团有限公司签署《股份转让协议书》，将持有国 家股 11,617.88 万股中的 4,503.347 万股转让给成都华川石油天然气勘探开发总公司，2,743.791 万股转让 给四川天晨投资控股集团有限公司。2002 年 10 月 22 日，国家股转让过户手续完成后，本公司总股本仍 为 24,566.57 万股，其中成都华川石油天然气勘探开发总公司持有 4,503.34 万股，占总股本的 18.33%，股 份性质为国有法人股；美丰集团公司持有国家股 4,370.742 万股，占总股本的 17.79%；四川天晨投资控股 集团有限公司持有 2,743.791 万股，占总股本的 11.17%，股份性质为法人股。2002 年 9 月 18 日股权转让 事项获财政部 [财企（2002）381 号]《财政部关于四川美丰化工股份有限公司国家股转让有关问题的批 复》批准。股权转让后，本公司法定代表人由陈平变更为张晓彬。 2005 年 8 月 25 日，美丰集团公司与新宏远创投资有限公司签署《四川美丰化工股份有限公司股份转 让协议》，将持有国家股 4,370.742 万股中的 2,456.657 万股转让给新宏远创投资有限公司。股权转让完成 后，本公司总股本仍为 24,566.57 万股，其中美丰集团公司持有国家股 1,914.085 万股，占总股本的 7.79%； 新宏远创投资有限公司持有股份 2,456.657 万股，占总股本的 10%，该股份属非国有股。股权转让事项于 2005 年 12 月 31 日经过四川省人民政府[川府函(2005)260 号]《关于同意转让四川美丰化工股份有限公司 部分国家股股权的批复》批准；于 2006 年 3 月 23 日经国务院国资委[国资产权（2006）273 号]《关于四 川美丰化工股份有限公司国家股转让有关问题的批复》批准；于 2006 年 5 月 19 日经获商务部[商资批 （2006）1220 号]《关于同意四川美丰化工股份有限公司股权转让相应变更为外商投资企业的批复》批准。 股权转让后，本公司变更为外商投资企业。2006 年 6 月 6 日，本公司在四川省工商行政管理局办理了工 商变更登记手续，营业执照注册号变更为企股川总字第 02999 号，企业类型变更为上市的中外合资股份 有限公司。 2007 年 1 月 29 日，公司召开第二十八次（临时）股东大会，根据商务部[商资批（2007）390 号]《关 43 于同意四川美丰化工股份有限公司增资的批复》及国务院国有资产监督管理委员会[国资产权（2007）69 号]《关于四川美丰化工股份有限公司股权分置改革有关问题的批复》的精神，审议通过了《关于用资本 公积金向流通股股东定向转增股本进行股权分置改革的议案》，具体内容是：以现有流通股股本 101,112,900 股为基数，用资本公积金向方案实施股权登记日登记在册的全体流通股股东转增 66,734,300 股，流通股每 10 股约获得 6.60 股的转增股份，上述对价水平若换算为非流通股股东送股方案，相当于每 10 股流通股获送 3.05 股。至此，总股本变更为 312,400,000.00 股。2007 年 9 月 27 日，本公司在四川省 工商行政管理局办理了工商变更登记手续，营业执照注册号变更为 510000400002659 号。 本公司曾荣获全国“ 五一” 劳动奖状、“ 中国十大诚信企业”、“ 四川省优秀企业” 等多项称号；“ 美丰” 牌尿素荣获“ 四川省名牌产品” 称号，“ 美丰” 品牌荣获“ 四川省著名商标”、“ 中国驰名商标”、2006 年 9 月“ 美丰” 尿素荣获“ 中国名牌产品” 称号。 2、本公司注册地址为：四川省射洪县太和镇新阳街 87 号，总部地址为：德阳市蓥华南路 10 号。 3、行业性质和经营范围：本公司属化肥生产行业，主要经营化学肥料、尿素、碳酸氢胺、合成氨、 复肥及化工产品的生产、销售（限自产产品）；三聚氰胺、塑料编织袋、PVC 管材管件制造、销售；国家 经贸部门核定的进出口业务。兼营：石灰、金属门柜制造、销售（国家禁止和限制的除外）。 4、母公司以及集团最终母公司的名称：本公司母公司为成都华川石油天然气勘探开发总公司，最终 实际控制人为国务院国有资产监督管理委员会。 5、财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日：2008 年 1 月 30 日，本公司第五届董事会第二十 一次会议审议通过了本公司按“ 附注二、财务报表的编制基础” 编制的 2007 年度财务报告及其摘要。 6、本公司的内部组织机构如下： 提名委员会 物资采购中 股东大会 董事会 监事会 总经理层 董事会办公室 战略委员会 审计委员会 薪酬委员会 保卫部 能源办公室 公司办公室 计划财务部 生产技术部 安全质管部 投资发展部 人事部 证券部 审计监察室 法律顾问室 信息中心 党群工作部 化肥分公司 绵阳分公司 射洪分公司 销售分公司 44 二、财务报表的编制基础 本公司自成立以来，经营状况良好，没有决定或被迫在当期或者下一个会计期间进行清算或停止营 业。本公司财务报表以持续经营为基础列报。 本公司 2006 年及以前年度执行《企业会计制度》和原企业会计准则，本次按照中国证监会[证监发 （2006）136 号]《关于做好与新会计准则相关财务会计信息披露工作的通知》和[证监会计字（2007）10 号]《公开发行证券的公司信息披露规范问答第 7 号—新旧会计准则过渡期间比较财务会计信息的编制和 披露》以及财政部[财会（2007）14 号] 《企业会计准则解释第 1 号》的规定，对 2006 年相关事项和项 目进行了追溯调整，并按调整后的数据编制了 2006 年度的财务报表。根据财政部规定，本公司从 2007 年 1 月 1 日执行新企业会计准则，2007 年度的财务报表是按新企业会计准则编制的。 三、遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了企业的财务状况、经营成果 和现金流量等有关信息。 四、重要会计政策和会计估计 根据财政部[财会（2006）3 号]《关于印发〈企业会计准则第 1 号—存货〉等 38 项具体准则的通知》 和[财会（2006）18 号]《关于印发〈企业会计准则－应用指南〉的通知》的规定，结合本公司实际情况， 特制定如下会计政策和会计估计。经本公司第五届第十二次董事会审议通过，本公司及所属子公司自 2007 年 1 月 1 日起执行。 1、会计年度 本公司会计年度自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 2、记账本位币 以人民币作为记账本位币和报告货币。 3、计量属性在本期发生变化的报表项目及其本期采用的计量属性 根据《企业会计准则—基本准则》第四十三条和相关具体准则的规定，对以公允价值计量且变动计 入当期损益的金融资产、可供出售金融资产、非同一控制下的企业合并取得的资产及负债、债务重组、 具有商业实质的非货币资产交换中换入和换出的资产等按公允价值计量外，对其他资产、负债均按历史 成本计量。 4、编制现金流量表时现金等价物的确认标准 本公司将持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险很小的投资等视为现 金等价物。包括但不限于满足前项条件的从购买日起三个月内到期的债券投资、可以以通知方式提前支 取的银行定期存款、可转让存单等。 5、外币业务核算方法 对发生的外币业务，以业务发生日即期汇率将外币金额折算为人民币记账。资产负债表日，外币货 币性项目，以资产负债表日即期汇率折算，与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的 45 汇兑差额，计入当期损益；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用资产负债表日（公允价值确定日） 的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变 动）处理，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目，以交易发生日的即期汇率折算，不改 变原记账本位币金额，不产生汇兑差额。 合并以外币表示的子公司财务报表，所有资产和负债项目，均按照合并报表日的即期汇率折算，所 有者权益项目除“ 未分配利润” 项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算；利润表中的收入和费用 项目，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币；产生的外币财务报表折算差额，在编制合并财务报表 时，在合并资产负债表中所有者权益项目下单独作为“ 外币报表折算差额” 项目列示。现金流量表中有 关反映发生额的项目采用现金流量发生日的即期汇率折算为人民币，“ 现金及现金等价物净增加额” 项目 中外币现金净增加额是按资产负债表日的即期汇率折算；这两者的差额即为汇率变动对现金的影响，在 现金流量表中单独列示。 6、金融资产和金融负债 6.1 金融工具的确认依据 金融资产和金融负债的确认依据为：本公司已经成为金融工具合同的一方。 6.2 金融资产和金融负债的分类方法、确认与计量 本公司金融资产目前主要为应收款项。应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确 定的非衍生金融资产：含应收票据、应收账款、其他应收款和预付款项，初始确认时以公允价值计量， 相关交易费用计入初始确认金额；后续计量采用实际利率法，按摊余成本计量；在终止确认、发生减值 或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 本公司投资的没有形成控制、共同控制和重大影响的、并拟长期持有的股权投资，在活跃市场有报 价，公允价值能够可靠取得的，确认为可供出售金融资产。初始确认时以公允价值计量，相关交易费用 计入初始确认金额；公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产形成的汇兑差 额外，直接计入所有者权益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。 本公司的金融负债目前主要包括应付款项和其他应付款项。金融负债初始确认以公允价值计量，相 关交易费用计入初始确认金额，后续计量采用实际利率法，按摊余成本计量。金融负债全部或部分终止 确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间 的差额，计入当期损益。 6.3 金融资产减值测试方法和减值准备计提方法 本公司需要考虑和计提减值准备的金融资产全部为应收款项，减值准备计提方法如下： 6.3.1 对于单项金额重大的应收账款、其他应收款及预付款项，单独进行减值测试。有客观证据表明 其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。 6.3.2 单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），应当包括在具有类 46 似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。 6.3.3 对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且 客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失应当予以转回，计入当期损益。但转回后的 账面价值不应当超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。 7、存货的核算方法 7.1 存货主要是修理用备品备件、燃料（煤）、产成品和低值易耗品及包装物，均采用实际成本进行 日常核算，生产领用原、辅材料及销售发出产成品的成本按加权平均法计算；低值易耗品于领用时一次 性转销。产品生产的主要原料是天然气，由于生产工艺过程的特点决定按当月实际耗用数全部计入当月 生产成本而不包括在存货中。生产成本计算对象为合成氨、碳酸氢铵、尿素、三聚氰胺。成本项目为能 直接归集的原料（天然气、水）、辅料（盐）、动力（电）、直接人工费和间接费用(制造费用)，分为合成 氨和碳酸氢铵、尿素、三聚氰胺两步，采用品种法和分步法相结合，分别归集和分配各步各品种产品的 生产成本。 7.2 报告年末，对存货按账面成本与可变现净值孰低法计价，存货跌价准备按单个存货项目账面成本 高于其可变现净值的差额提取，计提的存货跌价准备计入当期损益。 7.3 不同存货可变现净值的确定方法： 7.3.1 产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存 货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。 7.3.2 需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工 时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定其可变现净值。 7.3.3 资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定 其可变现净值，并与其相对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。 8、长期股权投资的核算方法 长期股权投资分为能够对被投资单位实施控制的权益性投资，即对子公司投资；与其他合营方一同 对被投资单位实施共同控制的权益性投资，即对合营企业投资；对被投资单位施加重大影响的权益性投 资，即对联营企业投资；对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响，且在活跃市场中没有报价、 公允价值不能可靠计量的权益性投资。 8.1 长期股权投资的初始计量： 8.1.1 企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本： A、同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的， 在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。初始投资成 本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额调整资本公积；资本公积不足 47 冲减的，调整留存收益。合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者 权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权 投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存 收益。 B、非同一控制下的企业合并，以购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允 价值以及为进行企业合并发生的各项直接相关费用之和作为长期股权投资的初始投资成本。 8.1.2 除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其初 始投资成本： A、以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包 括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。 B、以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。 C、投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但合同或协议 约定不公允的除外。 D、通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照如下原则确定： 非货币性资产交换同时满足下列条件的，以公允价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的 成本，公允价值与换出资产账面价值的差额计入当期损益：该项交换具有商业实质；换入资产或换出资 产的公允价值能够可靠计量。 未同时满足上段所列条件的，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的 成本，不确认损益。 在按照公允价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资成本的情况下，发生补价的，分别下列 情况处理：支付补价的，换入资产成本与换出资产账面价值加支付补价、应支付的相关税费之和的差额， 计入当期损益；收到补价的，换入资产成本加收到补价之和与换出资产账面价值加应支付的相关税费之 和的差额，计入当期损益。 在按照换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资成本的情况下，发生补价的， 分别下列情况处理：支付补价的，以换出资产的账面价值，加上支付的补价和应支付的相关税费，作为 换入资产的成本，不确认损益；收到补价的，以换出资产的账面价值，减去收到的补价并加上应支付的 相关税费，作为换入资产的成本，不确认损益。 E、通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本为将享有的被投资单位股份的公允价值，重 组债权的账面余额与股份的公允价值之间的差额，确认为债务重组损失，计入当期损益。 取得长期股权投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润，作为应 收项目处理，不构成取得长期股权投资的成本。 8.2 长期股权投资的后续计量 8.2.1 能够对被投资单位实施控制（子公司）的长期股权投资，以及对被投资单位不具有共同控制或 重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资采用成本法核算。对子 公司的长期股权投资采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法进行调整。追加或收回投资调整 48 长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。本公司确认投资 收益，仅限于被投资单位接受投资后产生的累积净利润的分配额，所获得的利润或现金股利超过上述数 额的部分作为初始投资成本的收回。因追加投资等原因能够对被投资单位实施共同控制或重大影响但不 构成控制的，改按权益法核算，并以成本法下长期股权投资的账面价值或按照《企业会计准则第 22 号— 金融工具确认和计量》确定的投资账面价值作为按照权益法核算的初始投资成本。 8.2.2 对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。在确认应享有被投 资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位 的净利润进行调整后加以确认；被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司 的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资损益；确认被投资单位发生 的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为 限，本公司负有承担额外损失义务的除外；被投资单位以后实现净利润的，本公司在其收益分享额弥补 未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动， 调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。因减少投资等原因对被投资单位不再具有共同控制或 重大影响的，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，改按成本法核算， 并以权益法下长期股权投资的账面价值作为按照成本法核算的初始投资成本。 8.2.3 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益法核算的长 期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的，处置该项投资时 将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期损益。 8.3 长期股权投资减值准备的确认标准及计提方法： 8.3.1 长期股权投资减值准备的确认标准： 按照成本法核算的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，资产负债表 日按个别投资项目的账面价值与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间 的差额确认为减值损失，计入当期损益，同时计提资产减值准备；其他长期股权投资，资产负债表日以 个别投资项目可收回金额低于其账面价值的差额确认为减值损失，计入当期损益，其中可收回金额以公 允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。长期股权投资减值 损失一经确认，在以后会计期间不得转回。 8.3.2 长期股权投资减值准备的计提方法：按个别投资项目计提。 8.4 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 8.4.1 共同控制，是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要 财务和生产经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。本公司与其他方对被投资单位实施共同 控制的，被投资单位为本公司合营企业。 8.4.2 重大影响，是指本公司对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权利，但并不能够控制或者 与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公 司联营企业。 9、固定资产的确认条件、分类、折旧方法 49 9.1 确认条件：固定资产以实际成本计价。固定资产是指使用期限超过 1 年，单位价值在 2,000 元以 上的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具及其他与生产经营有关的设备、器具、工具等。不属于生产 经营主要设备的物品，但单位价值在 2,000 元以上，且使用期限超过两年的，也作为固定资产。 固定资产同时满足下列条件的，予以确认：与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；该固定 资产成本能够可靠计量。 9.2 分类：固定资产分为房屋及建筑物、专用设备、机械设备、运输设备、仪器仪表、其他设备共六 类。 9.3 折旧方法：固定资产折旧按平均年限法计算，并按固定资产类别的原价，估计使用年限和 3%的 残值率确定各类固定资产折旧率如下： 类 别 使用年限 年折旧率 残值率(%) 房屋建筑物 —生产及其他用房屋建筑物 25 年 3.88 3 —简易房 10 年 9.70 3 专用设备 14 年 6.93 3 机械设备 14 年 6.93 3 运输设备 12 年 8.08 3 仪器仪表 12 年 8.08 3 其他设备 5-12 年 19.40 -8.08 3 2002 年 7 月 13 日，本公司与绵阳市联星化工有限责任公司签署《资产收购协议书》，以中联资产评 估有限公司[中联评报字(2002)第 31 号]评估的结果 38,373.19 万元为收购价格，收购联星化工公司与合成 氨、尿素生产经营相关的经营性资产（其中固定资产价值为 374,700,392.25 元）。收购完成后，本公司以 所收购的资产设立了四川美丰化工股份有限公司绵阳分公司。根据《企业会计制度》及《企业会计准则- 固定资产》的规定，绵阳分公司以固定资产的买价作为固定资产的入帐价值；并按照各项资产原值（即 买价）、预计使用年限和 3%的残值率确定各项固定资产折旧率，其中预计使用年限是按照本公司会计政 策中披露的各类资产使用年限乘以该资产的成新率（评估报告中列示）确定。因此绵阳分公司各类资产 的实际年平均折旧率详见下表：（数据取自 2007 年度会计报表） 类别 2007 年固定资产 加权平均原值 本年计提折旧 实际折旧率 分类折 旧率 折旧率 差异 1 2 3 4=3/2*100% 5 6=4-5 房屋及建筑物 84,698,687.83 3,915,788.55 4.62% 3.88% 0.74% 专用设备 207,451,599.79 15,577,163.89 7.51% 6.93% 0.58% 机械设备 82,070,265.16 6,889,339.54 8.39% 6.93% 1.46% 运输设备 5,510,351.00 617,773.34 11.21% 8.08% 3.13% 50 仪器仪表 48,482,952.13 4,003,130.99 8.26% 8.08% 0.18% 电子设备 1,316,376.07 185,337.46 14.08% 9.70% 4.38% 合计 429,530,231.97 31,188,533.77 9.4 固定资产的后续支出 与固定资产有关的后续支出，满足前述固定资产确认条件的，计入固定资产成本，同时扣除被替换 部分的账面价值；不满足固定资产确认条件的，在发生时计入当期损益。 9.5 每年末本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，需要变动的，作为会计 估计变更按未来适用法处理。 9.6 本公司没有重大的闲置固定资产和融资租入固定资产。 9.7 固定资产减值准备按附注四、“13、资产减值计提依据及方法”规定处理。 10、在建工程核算方法 在建工程支出是指为购建固定资产或对固定资产进行技术改造等在固定资产达到预定可使用状态前 而发生的各项支出，按实际成本核算，包括施工前期准备、正在施工中的建筑工程、安装工程、技术改 造工程、大修理工程等。所建造的固定资产已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预 定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等资料，按估计的价值转入固定资产并计 提折旧。待竣工决算办理完毕后，按决算数调整暂估的固定资产原值，无需调整累计折旧。 在建工程中的借款费用资本化金额按《企业会计准则第17号—借款费用》的规定计算计入工程成本。 在建工程减值准备按附注四、“13、资产减值计提依据及方法”规定处理。 11、无形资产核算方法 无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，具体包括：专利权、非 专利技术、商标权、土地使用权、地方天然气使用权、财务软件及特许经营权。 11.1 无形资产的确认：将同时满足下列条件的、没有实物形态的可辨认非货币性资产确认为无形资 产：与该无形资产有关的经济利益很可能流入公司；该无形资产的成本能够可靠地计量。 11.2 初始计量：无形资产按取得时的实际成本计量。 11.2.1.外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发 生的其他支出。 购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付的，无形资产的成本以购买价款的现值 为基础确定。实际支付的价款与确认的成本之间的差额，除按照《企业会计准则第 17 号一借款费用》应 予资本化的以外，在信用期间内确认为利息费用。 11.2.2.自行开发的无形资产，其成本包括自满足《企业会计准则第 6 号一无形资产》第四条和第九条 规定后至达到预定用途前所发生的支出总额，但是对于以前期间已经费用化的支出不再调整。 11.2.3.投资者投入的无形资产的成本，按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约定价值 不公允的除外。 11.2.4.非货币性资产交换取得的无形资产成本的确定，比照长期股权投资核算方法 8.1.2 中所列“通过 非货币性资产交换取得的长期股权投资”的成本确定原则。 51 11.2.5.债务重组取得的无形资产的成本，按所接受的无形资产的公允价值入账，重组债权的账面余额 与接受的无形资产的公允价值之间的差额，确认为债务重组损失，计入当期损益。 11.2.6.政府补助取得的无形资产的成本，按照其公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照其名 义金额计量。 11.2.7.企业合并取得的无形资产的成本，按照下列规定确定： a.同一控制下的企业合并，按照合并日被合并方的账面价值计量。 b.非同一控制下的企业合并，在购买日对合并成本进行分配。合并成本区别下列情况计量：一次交换 交易实现的企业合并，合并成本为在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负 债以及发行的权益性证券的公允价值；通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为每一单项交 易成本之和；为进行企业合并发生的各项直接相关费用也计入企业合并成本；在合并合同或协议中对可 能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金 额能够可靠计量的，将其计入合并成本。 11.3 后续计量：本公司于取得无形资产时分析判断其使用寿命。土地使用权等能确定使用寿命的， 自无形资产可供使用时起，至不再作为无形资产确认时为止的使用寿命期间内采用直线法摊销，其他无 形资产按合同或法律规定的使用年限作为摊销年限。使用寿命不确定的无形资产不摊销。 年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。无形资产的预计使用寿命 及摊销方法与以前估计不同的，改变其摊销期限和摊销方法。对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命 进行复核，如果有证据表明其使用寿命是有限的，估计其使用寿命，并按使用寿命有限的无形资产处理。 复核后如有改变作为会计估计变更处理。 11.4 商誉：商誉按《企业会计准则第 20 号—企业合并》第十三条的规定核算形成的，被购买方可辨 认资产、负债及或有负债的公允价值按《企业会计准则第 20 号—企业合并》第十四条规定和该准则应用 指南四.（四）项规定的方法确定。商誉在每年终了按《企业会计准则第 8 号—资产减值》第六章及其准 则应用指南第五项的规定测试和计提。 11.5 无形资产减值准备按附注四、“13、资产减值计提依据及方法”规定处理。 11.6土地使用权的核算 土地使用权以评估确认价值或购买成本入账核算。土地使用权按照权证所列使用期限或购买时的剩 余使用年限平均摊销。 11.7地方天然气使用权的核算 本公司1995年8月与德阳市中区天然气公司签订“集资使用地方天然气合同”，按合同规定支付的金额 500万元入账，购得11年内每天使用5万立方米天然气使用权。该项使用权价值于1995年8月开始按11年平 均摊销，本年已全部摊销完毕。 11.8财务软件的核算 按取得时的实际成本计价。从投入使用的当月起按3年期摊销。 12、长期待摊费用以实际发生的支出记账，长期待摊费用按受益期限平均摊销。以经营租赁方式租 入的固定资产发生的改良支出，计入长期待摊费用，在受益期限内平均摊销。 52 13、资产减值计提依据和方法及资产组的认定 13.1 本公司于会计年末对长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产及其他适用《企业会计准 则第 8 号—资产减值》的资产是否存在下列各种可能发生减值的迹象进行判断，如果发现资产存在下述 减值迹象的，则进行减值测试： A、资产市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌。 B、企业经营所处的经济、技术或法律等环境以及资产所处的市场在当期或将在近期发生重大变化， 从而对企业产生不利影响。 C、市场利率或者其他市场投资回报率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预计未来现金流量现 值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低。 D、有证据表明资产已经陈旧过时或其实体已经损坏。 E、资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。 F、企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现金流量 或者实现的营业利润（或者损失）远远低于预计金额等。 G、其他表明资产可能已经发生减值的迹象。 13. 2 资产减值损失的确认 资产减值损失是根据年末各项资产预计可收回金额低于其账面价值的差额确认，预计可收回金额按 如下方法估计： A、可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间 较高者确定。 B、资产的公允价值减去处置费用后的净额，根据公平交易中有法律约束力的销售协议价格减去直接 归属于该资产处置费用的金额确定，处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税金、搬运费以及 为使资产达到可销售状态所发生的直接费用等。 C、资产未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量， 选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。在综合考虑资产的预计未来现金流量、使用寿命和 折现率等因素后，预计资产未来现金流量的现值。 13.3 有迹象表明一项资产可能发生减值的，以单项资产为基础估计其可收回金额。如果难以对单项 资产的可收回金额进行估计的，则按照该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。 13.4 资产组的认定 有迹象表明一项资产可能发生减值的，以单项资产为基础估计其可收回金额。如果难以对单项资产 的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。 按照《企业会计准则第 8 号—资产减值》第二条、第十八条第二至四款和该准则应用指南第四项的 规定，本公司以每条生产线及附属设施作为资产组，各控股子公司分别作为单独的资产组。现有资产业 务变化、管理方式变化、对这些资产的持续使用和处置决策方式以及市场发生重大变化，导致现行资产 组划分不再适合实际情况的，在履行相应的程序重新确定资产组，并按《企业会计准则第 8 号—资产减 值》第二十七条的规定进行信息披露。新增资产需要单独认定资产组的，不作为资产组的变化处理。 53 14、借款费用资本化的确认原则、资本化期间、暂停资本化期间以及借款费用资本化金额的计算方 法。 14.1借款费用资本化的确认原则：借款费用包括因借款而发生的利息支出、折价或溢价的摊销和辅助 费用，以及因外币借款而发生的汇兑差额。可直接归属于符合资本化条件的资产（指需要经过相当长时 间的购建或生产活动才能达到预定可使用或销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产）的购建 或者生产的借款费用，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为 费用，计入当期损益。 14.2资本化期间：是指从借款费用开始资本化的时点到停止资本化的时点的期间，借款费用暂停资本 化的期间不包括在内。购建或生产的符合资本化条件的各部分分别完工，且每部分在其他部分继续建造 过程中可供使用或者可对外销售、且为使该部分资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生 产活动实质上已经完成的，停止与该部分资产相关的借款费用的资本化。 14.3暂停资本化期间：符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生的非正常中断、且中断时间 连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益，直 至资产的购建或者生产活动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可 使用或者可销售状态必要的程序，借款费用的资本化继续进行。 14.4借款费用资本化金额的计算步骤和方法： 14.4.1专门借款利息费用的资本化金额 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用， 减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定 为专门借款利息费用的资本化金额，并在资本化期间内，将其计入符合资本化条件的资产成本。 14.4.2一般借款利息费用的资本化金额 为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分 的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。 一般借款应予资本化的利息金额按照下列公式计算： 一般借款利息费用资本化金额＝累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数×所占用一 般借款的资本化率。 所占用一般借款的资本化率＝所占用一般借款加权平均利率 ＝所占用一般借款当期实际发生的利息之和÷所占用一般借款本金加权平均数 所占用一般借款本金加权平均数＝Σ（所占用每笔一般借款本金×每笔一般借款在当期所占用的天数/ 当期天数） 15、预计负债的确认条件及后续计量方法 15.1预计负债的确认条件：与或有事项（指过去的交易或者事项形成的，其结果须由某些未来事项的 发生或不发生才能决定的不确定事项）相关的义务同时满足下列条件的，确认为预计负债：该义务是承 担的现时义务；履行该义务很可参导致经济利益流出企业；该义务的金额能够可靠计量。 15.2预计负债的初始计量：在综合考虑与或有事项有关的风险，不确定性和货币时间价值等因素后， 54 按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。货币时间价值影响重大的，通过对相关未 来现金流出进行折现后确定最佳估计数。所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能 性相同的，最佳估计数按照该范围内的中间值确定。在其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理：.或 有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定；或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相 关概率计算确定。清偿预计负债需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额只有在基本确定能够 收到时才能作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。确定预计负债的金额时不 应考虑预期处置相关资产形成的利得。 15.3预计负债的后续计量：在每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该 账面价值不能真实反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。 15.4其他确认预计负债的情况： 15.4.1待执行合同变成亏损合同的，该亏损合同产生的义务满足预计负债确认条件的，确认为一项预 计负债。待执行合同，是指合同各方尚未履行任何合同义务，或部分地履行同等义务的合同。亏损合同， 是指履行合同义务不可避免会发生的成本超过预期经济利益的合同。 15.4.2企业承担的重组义务满足预计负债确认条件的，确认为一项预计负债。同时存在下列情况时， 表明企业承担了重组义务：有详细、正式的重组计划，包括重组涉及的业务、主要地点、需要补偿的员 工人数及其岗位性质、预计重组支出、计划实施时间等；该重组计划已对外公告。 15.4.3被投资单位发生的亏损在冲减长期股权投资账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资 的长期权益（长期应收款或其他应收款）至零后，按照合同和协议约定仍承担额外义务的，将预计承担 的部分确认为预计负债。 16、职工薪酬核算方法 职工薪酬是指本公司为获得职工提供的服务而给予各种形式的报酬以及其他相关支出，包括：（1） 职工工资、奖金、津贴和补贴；（2）职工福利费；（3）医疗保险费、养老保险费、失业保险费、工伤保 险费和生育保险费等社会保险费；（4）住房公积金；（5）工会经费和职工教育经费；（6）非货币性福利； （7）因解除与职工的劳动关系给予的补偿；（8）其他与获得职工提供的服务相关的支出。 在职工为本公司提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债，除因解除与职工的劳动关系 给予的补偿外，根据职工提供服务的受益对象，分别下列情况处理：由生产产品、提供劳务负担的，计 入产品成本或劳务成本；由在建工程、无形资产负担的，计入建造固定资产或无形资产成本；其他的职 工薪酬，确认为当期损益。 在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的 建议，同时满足公司已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减建议，并即将实施及公司不能单 方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议条件的，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的预计负 债，同时计入当期损益。 17、收入确认方法 17.1 营业收入（商品销售）确认的原则是：已将商品所有权上的重要风险和报酬转移给买方，不再 对该商品实施继续管理权和实际控制权，相关的收入已经收到或取得了收款的证据，并且与销售该商品 55 有关的成本能够可靠地计量时，确认营业收入的实现。 17.2其他商品销售同时符合以下条件时确认收入：己将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货 方；既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对己售出的商品实施有效控制；收入的金额 能够可靠计量；相关经济利益很可能流入企业；相关的、己发生的或将发生的成本能够可靠计量。 17.3让渡资产使用权收入 17.3.1同时满足下列条件时确认收入：相关的经济利益很可能流入企业；收入的金额能够可靠计量。 17.3.2分别下列情况确定让渡资产使用权收入：按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算 确定利息收入金额；按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定使用费收入金额确认租金收入。 17.4提供劳务收入 17.4.1在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，按照完工百分比法（是指按照提供劳务 交易的完工进度确认收入与费用的方法）确认提供劳务收入。 提供劳务交易的结果能够可靠估计，是指同时具备以下条件：收入的金额能够可靠计量； 相关的经 济利益很可能流入企业；交易的完工进度能够可靠确定；交易中己发生的和将发生的成本能够可靠计量。 17.4.2企业在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理： 己发生的劳 务成本预计能够得到补偿，应按己经发生的劳务成本金额确认收入，并按相同金额结转成本；己发生的 劳务成本预计不能够得到补偿的，将己经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。 18、递延所得税资产 18.1按18号准则第二章的规定确定资产、负债的计税基础，按适用税率和应纳税暂时性差异确认递延 所得税负债，对由于可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产，以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差 异的应纳税所得额为限和适用的税率予以确认。税率发生变化的，按新的适用税率对递延所得税负债和 递延所得税资产重新调整，调整的差额记入当期所得税费用。 18.2于报告期末对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税 所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳 税所得额时，则将减记的金额转回。其暂时性差异在可预见的未来能否转回，根据本公司未来期间正常 生产经营活动实现的应纳税所得额，以及在可抵扣暂时性差异转回期间因应纳税暂时性差异的转回而增 加的应纳税所得额来作出判断。 19、合并财务报表的编制方法 合并范围以控制为基础予以确定。 合并财务报表以母公司和其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公 司的长期股权投资后编制。编制时根据《企业会计准则第 33 号一合并财务报表》的要求，将母公司与各 子公司及各子公司之间的重要投资、往来、存货购销等内部交易及其未实现利润抵销后逐项合并，并计 算少数股东权益和少数股东本期收益。如果子公司会计政策及会计期间与母公司不一致，合并前先按母 公司的会计政策及会计期间调整子公司会计报表。 五、会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明 56 1、会计政策变更 （1）利润表调整项目：根据《企业会计准则第 38 号—首次执行企业会计准则》及其相关具体准则， 本公司对以下利润表项目进行了调整： 利润表调整项目 （2006 年度） 合并数 母公司数 编 号 项目 调整前 调整后 差异 调整前 调整后 差异 A 营业收入 1,364,254,834.23 1,364,362,740.23 107,906.00 1,202,538,594.03 1,202,538,594.03 - B 营业成本 971,940,695.43 971,078,563.43 -862,132.00 883,591,383.89 884,163,633.89 -572,250.00 C 营业税金及 附加 506,722.21 1,371,783.13 865,060.92 476,970.55 1,049,220.55 572,250.00 D 销售费用 15,424,517.53 15,509,895.96 85,378.43 - - - E 管理费用 71,176,895.11 70,680,585.46 -496,309.65 54,601,629.72 54,697,608.72 -95,979.00 F 财务费用 23,455,017.92 23,450,201.96 -4,815.96 - - - G 资产减值损 失 - 3,733,788.92 3,733,788.92 - 3,313,285.17 3,313,285.17 H 公允价值变 动收益 - 83,669.41 83,669.41 - 83,669.41 83,669.41 I 投资收益 9,825,631.41 9,824,031.51 -1,599.90 48,389,856.26 *22,574,031.51 -25,815,824.75 L 营业外支出 3,530,884.63 313,578.46 -3,217,306.17 -2,957,227.71 260,078.46 -3,217,306.17 M 所得税 52,249,345.45 51,642,517.94 -606,827.51 43,216,194.66 42,733,496.39 -482,698.27 N 净利润* 254,698,136.24 255,391,274.77 693,138.53 252,383,328.10 227,133,871.03 -25,249,457.07 A-G、I-L 的差异原因主要为科目重分类及在 2006 年度合并入广西美丰农资公司 2006 年度会计报表 相应科目的发生额所致。 H、根据《企业会计准则第 22 号—金融工具确认和计量》，确认本公司“ 交易性金融资产－长盛货币 市场证券投资基金” 2006 年度的公允价值变动收益。 I、根据《企业会计准则第 2 号—长期股权投资》、《企业会计准则第 20 号—企业合并》的相关规定， 在 2006 年度合并入广西美丰农资公司 2006 年度会计报表，相应抵销四川美丰农资公司 2006 年度对其投 资收益。 M、根据《企业会计准则第 18 号—所得税》确认 2006 年度递延所得税资产及负债相应减少所得税 费用 607,590.98 元及合并广西美丰农资公司 2006 年度会计报表增加所得税费用 763.47 元。 *母公司投资收益差异原因为：根据财政部《企业会计准则解释第1号》第七条（二）规定，本公司 调减了2006年度对子公司投资收益25,815,824.75元；合并报表时该投资收益已抵销，故无需调整合并报表 数。 （2）会计政策变更对总资产、总负债及净资产的影响如下： 资产负债表 编号 项目 合并数 母公司数 57 调整前 调整后 差异 调整前 调整后 差异 1 总资产** 2,260,355,537.19 2,275,982,787.23 15,627,250.04 2,161,167,707.67 2,114,604,534.11 -46,563,173.56 2 总负债** 988,481,094.94 999,602,033.79 11,120,938.85 897,922,376.06 897,934,953.47 12,577.41 3 净资产(含少数 股东权益) 1,271,874,442.25 1,276,380,753.44 4,506,311.19 1,263,245,331.61 1,216,669,580.64 -46,575,750.97 **总资产、总负债合并数的差异主要为合并广西美丰农资公司 2006 年末资产负债表及利润表调整项 目 H、M 项 2006 年及以前年度的影响。 六、税项 本公司及各控股子公司应纳税项及税率如下： 1、增值税：根据财政部、国家税务总局[财税（2005）87 号]《关于暂免征收尿素产品增值税的通知》 规定，自 2005 年 7 月 1 日起，对国内企业生产销售的尿素产品增值税由先征后返 50%调整为暂免征收增 值税。三聚氰胺、液氨及射洪分公司生产的塑料包装袋、管材管件按销售收入 17%计算销项税，以抵扣 了进项税后的金额缴纳增值税。 2、城建税、教育费附加、地方教育费附加等附加税费：本公司及各子公司分别按当年应缴纳增值税、 营业税税额的 7%（塑料包装袋、管材管件为 5%）、3%、1%税（费）率计缴。 3、企业所得税：本公司及各子公司的企业所得税税率如下： 公司名称 税率 本公司* 15% 四川美丰农资化工有限责任公司 33% 四川美丰化肥有限责任公司** 15% 兰州远东化肥有限责任公司 33% *根据国家税务总局[国税发（2002）47 号]《关于落实西部大开发有关税收政策具体实施意见的通知》 及四川省地方税务局[川地税发（2003）66 号]《关于西部大开发企业所得税优惠政策审批管理有关问题 的通知》规定，对设在西部地区，以国家规定的鼓励类产业项目为主营业务，且其当年主营业务收入超 过企业总收入 70%的企业，经主管税务机关审核确认后，可减按 15%税率缴纳企业所得税，第一年报省 级税务机关审核确认，第二年及以后年度报地、市级税务机关审核确认后执行。2007 年暂按 15%税率计 缴企业所得税，待本年度纳税申报前再报遂宁市地方税务局核准。 **根据四川省国家税务局[川国税函（2006）89 号]《关于同意四川美丰化肥有限责任公司等 6 户企 业首次享受西部大开发企业所得税优惠税率的批复》的规定，减按 15%的税率征收美丰化肥公司的企业 所得税。2007 年暂按 15%税率计缴企业所得税，待本年度纳税申报前再报德阳市地方税务局核准。 4、其他税项：按国家规定计缴。 58 七、企业合并及合并财务报表 （一）控股子公司概况 1、直接对外投资取得的控股子公司概况 名称 营业期限 注册地 注册资本 投资金额 投资 比例 拥有 权益 主要业务 四 川 美 丰 农 资 化 工 有 限 责任公司(1) 2004.11.16- 2024.11.15 成都市 50,000,000 52,662,559 100% 99.85% 销售：化肥、复合肥、化工产品、三 聚氰胺、农机、农具；生产、销售： 塑料编织袋、管材管件；仓储服务； 农业技术服务；商品进出口贸易。 四 川 美 丰 化 肥 有 限 责 任 公司(2) 2005.7.19- 2025.7.18 德阳市 80,000,000 79,200,000 99% 99% 化肥生产、销售（以上经营范围国家 限制或禁止经营除外，涉及行政许可 的，取得相关许可证或审批文件后并 按许可的时限、范围经营） 广 西 美 丰 农 资 发 展 有 限 公司(3) 2006.10.18- 2026.10.18 南宁市 2,000,000 920,000 100% 99.85% 销售“ 美丰牌、南光牌” 尿素；化工 产品（除化学危险品）；农机、农具； 塑料编织袋，管材管件；仓储服务； 农业技术服务；商品进出口贸易（国 家禁止或限制经营的除外） （1）四川美丰农资化工有限责任公司（简称美丰农资公司）是由本公司和绵阳盛大农资有限责任公 司共同投资设立的有限责任公司。2004 年 11 月 16 日，美丰农资公司取得注册号为 5101061801550 的企 业法人营业执照，注册资本为人民币 5,000.00 万元，其中本公司出资 4,250.00 万元，占注册资本的 85%； 绵阳盛大农资有限责任公司出资 750 万元，占 15%。经营范围是销售：化肥、复合肥、化工产品（不含 化学危险品）、三聚氰胺、农机、农具；生产、销售：塑料编织袋、管材管件；仓储服务（不含危险品）； 农业技术服务；商品进出口贸易（国家禁止或限制经营的品种除外）。该投资事项于 2004 年 11 月 4 日经 本公司第 4 届 14 次（临时）董事会审议通过。2007 年 10 年 16 日，绵阳盛大农资有限责任公司与四川美 丰化肥有限责任公司签订股权转让协议，四川美丰化肥有限责任公司以 2007 年 9 月 25 日美丰农资公司 净资产 67,750,392.47 元的 15%即 10,162,558.87 元受让原绵阳盛大农资有限责任公司持有对美丰农资公司 15%的股权。至 2007 年 12 月 31 日，美丰农资公司股东变更为本公司和四川美丰化肥有限责任公司，本 公司持股 85%，四川美丰化肥有限责任公司持股 15%。本投资事项经美丰农资公司第一届董事会第七次 会议及第六次（临时）股东会决议通过。该投资事项于 2007 年 10 月 15 日经美丰化肥有限责任公司第二 届四次董事会及第五次股东会议审议通过。 （2）四川美丰化肥有限责任公司（简称美丰化肥公司）是由本公司和德阳市旌兴国有资产经营投资 有限公司共同投资设立的有限责任公司。2005 年 7 月 19 日，美丰化肥公司取得注册号为 5106031800096 的企业法人营业执照，注册资本为人民币 8,000.00 万元，其中本公司出资 7,920.00 万元，占注册资本的 99%；德阳市旌兴国有资产经营投资有限公司出资 80 万元，占 1%。经营范围是：化肥生产、销售（以 上经营范围国家限制或禁止经营除外，涉及行政许可的，取得相关许可证或审批文件后并按许可的时限、 范围经营）。该投资事项于 2005 年 6 月 30 日经本公司第 4 届 18 次董事会审议通过。 （3）广西美丰农资发展有限公司（简称广西美丰农资公司）是由美丰农资公司与南宁市浦禾农资有 59 限公司、横县三农商贸有限公司共同出资成立的有限责任公司。其中美丰农资公司出资人民币 92 万元， 占总出资额的 46%；南宁市浦禾农资有限公司出资 76 万元，占总出资额的 38%；横县三农商贸有限公司 出资 32 万元，占总出资额的 16%。以上出资已经南宁金誉联合会计师事务所[金誉设验字（2006）1319 号]验证确认。2006 年 10 月 18 日广西美丰农资公司取得南宁市工商行政管理局核发的企业法人营业执照， 注册号为（企）4501001012510；住所为南宁市江南区五一西路 15-2 号九三一处；法定代表人：徐成明。 销售“美丰牌、南光牌”尿素；化工产品（除化学危险品）；农机、农具；塑料编织袋，管材管件；仓储服 务；农业技术服务；商品进出口贸易（国家禁止或限制经营的除外）。 2007 年 12 月 10 日美丰农资公司分别与南宁市浦禾农资有限公司、横县三农商贸有限公司签订股权 转让协议，以四川君和会计师事务所[君和审字（2007）第 1204 号]审计确定的净资产 2,112,795.08 元为 交易价格，由美丰农资公司分别出资 338,047.21 元、802,862.13 元受让其股权。本次交易完成后，广西美 丰农资公司成为美丰农资公司的独资子公司。 上述（1）至（3）各公司的会计报表已纳入本报告期合并范围。 2、通过企业合并取得的控股子公司 （1）同一控制下企业合并，是指参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该 控制并非暂时性的。对同一控制下企业合并的判断标准包括： ①对同一集团（母公司）内部母子公司之间、子公司与子公司之间发生的企业合并； ②参与合并各方在合并前后较长时间内为最终控制方所控制，具体是指在企业合并之前（即合并日 之前），参与合并各方在最终控制方的控制时间一般在 1 年以上（含 1 年），企业合并后所形成的报告主 体在最终控制方的控制时间也应达到 1 年以上（含 1 年）； ③在具体判断企业之间的合并是否属于同一控制下的企业合并，应综合构成企业合并方交易的各方 情况，按照实质重于形式的原则进行判断。 （2）最终控制人的名称：本公司最终实际控制人为国务院国有资产监督管理委员会。 （3）通过同一控制下的企业合并取得的子公司：无。 （4）通过非同一控制下的企业合并取得的子公司概况： 名称 成立日 注册地 注册资本 投资金额 持股 比例 拥有 权益 主要业务 兰州远东化肥有 限责任公司 2003.12. 11 兰州市 31,280,000 55,253,400 51% 51% 碳铵、尿素、化工原料（国家限 制经营的除外）生产、销售、化 工设备加工、销售。 兰州远东化肥有限责任公司（简称兰州远东化肥公司）是经兰州市榆中县工商行政管理局批准，于 2003 年 12 月由项裕桥和项文裕共同出资设立的有限责任公司，设立时的注册资本为 228 万元，其中项裕 桥以货币资金出资 116.28 万元，占注册资本的 51%；项文裕以货币资金出资 111.72 万元，占 49%。2006 年 8 月项裕桥、项文裕与宁波远东化工科技有限公司（简称宁波远东科技公司）签订股权转让协议，分 别将持有兰州远东化肥公司 26%的股权以 59.28 万元价格和 49%的股权以 111.72 万元价格转让给宁波远 东科技公司。2006 年 8 月 2 日，经兰州远东化肥公司股东会决议通过，以债转股的方式申请增加注册资 本 2,900 万元，变更后注册资本为 3,128 万元，其中宁波远东公司（2007 年更名为宁波远东化工集团有限 60 公司）债转股金额为 2,175 万元，加上原受让出资 171 万元，合计出资 2,346 万元，占注册资本的 75%； 项裕桥债转股金额为 725 万元，加上转让后剩余出资 57 万元，合计出资 782 万元，占注册资本的 25%， 上述增资已经甘肃众望会计师事务所[甘众会验（2006）022 号]验证，并于 2006 年 8 月 17 日办理了工商 变更登记。 2003 年 10 月，宁波远东科技公司和自然人项裕桥与兰州市经贸委签订了整体租赁合同，将兰州市化 肥厂租赁给其即将设立的兰州远东化肥公司生产经营。2006 年 3 月 14 日，兰州市国资委与兰州远东化肥 公司签订了兰州市化肥厂的意向转让合同，同年 6 月 20 日，兰州市中级人民法院裁定兰州化肥厂依法破 产，同年 8 月 18 日，兰州市国资委将其破产资产以 5,406.00 万元整体转让给兰州远东化肥公司。 2007 年 9 月 6 日，本公司与兰州远东化肥公司的控股股东宁波远东化工集团有限公司（简称宁波远 东集团公司）签订协议：以 2007 年 4 月 25 日为基准日，依据中联资产评估有限公司对兰州远东化肥公 司截止 2006 年 10 月 31 日的资产评估净资产 10,626.99 万元，加上经四川君和会计师事务所审计确认的 2006 年 11 月至 2007 年 4 月 25 日的权益 159.95 万元，共计 10,786.94 万元为基础，本公司出资 5,501.34 万元（本公司以该金额加上为本项投资发生的直接评估审计费用 24 万元共 5,525.34 万元作为投资成本） 收购其 51%的股权。同时，项裕桥所持股权全部转让给宁波远东集团公司。本次股权转让完成后，本公 司与宁波远东集团公司成为兰州远东化肥公司的股东，其中，本公司持股 51%，宁波远东集团公司持股 49%。 该投资事项于 2007 年 8 月 28 日经本公司第 5 届董事会审议通过，并于 2007 年 9 月 6 日取得兰州市 人民政府国有资产管理委员会同意函。2007 年 9 月 11 日本公司支付了全部股权转让价款 5,501.34 万元的 90%给宁波远东集团公司。2007 年 11 月 28 日，兰州远东化肥公司取得变更后注册号为 6201002005996 的企业法人营业执照，注册资本为人民币 3,128.00 万元。本次合并事项购买日确定为 2007 年 11 月 30 日。 兰州远东化肥公司 2007 年会计报表已纳入本公司合并范围。 合并成本的构成及其账面价值：本次合并成本的构成为两部份：①按股权转让协议购买兰州远东化 肥公司 51%股权的价款 5,501.34 万元；②本公司为该项投资发生的直接评估审计费用 24 万元；共计 5,525.34 万元作为本次购买兰州远东化肥公司 51%股权的投资成本。 兰州远东化肥公司各项可辨认资产、负债在上一会计期间资产负债表日及购买日的账面价值和公允 价值： 项目 2006 年 12 月 31 日 账面价值 2007 年 11 月 30 日 账面价值 2007 年 11 月 30 日 公允价值* 资产 流动资产： 货币资金 5,209,319.05 22,771,578.88 22,771,578.88 应收票据 150,000.00 应收账款 255,495.48 -8,847,888.86 192,500.00 预付账款 4,248,058.88 - 其他应收款 4,155,840.41 9,314,564.16 7,169,757.95 存货 13,022,300.28 13,902,256.15 14,524,492.72 61 其中：消耗性生物资产 - 其他流动资产 8,526.20 61,470.81 61,470.81 流动资产合计 27,049,540.30 37,201,981.14 44,719,800.36 非流动资产： - 固定资产 45,241,699.63 95,024,568.45 149,418,346.00 在建工程 3,218,548.31 无形资产 8,313,620.74 8,774,156.30 15,453,900.00 递延所得税资产 - -18,397.88 其他非流动资产 - 非流动资产合计 56,773,868.68 103,780,326.87 164,872,246.00 资产总计 83,823,408.98 140,982,308.01 209,592,046.36 负债及所有者权益 流动负债： 应付票据 - 7,483,924.40 7,483,924.40 应付账款 10,818,501.17 5,794,523.24 3,993,628.63 预收账款 6,080,219.67 7,300,367.51 应付职工薪酬 3,654,095.77 208,560.58 2,579,518.23 应交税费 6,891,016.41 7,433,153.94 7,433,153.94 其他应付款 10,478,308.86 60,433,470.63 58,062,512.98 其他流动负债 - 1,926,534.37 流动负债合计 37,922,141.88 81,353,632.79 88,779,640.06 非流动负债： - 长期借款 - 14,700,000.00 14,700,000.00 长期应付款 - 190,000.00 专项应付款 - 400,000.00 590,000.00 递延所得税负债 97,464.27 18,397.88 非流动负债合计 97,464.27 15,290,000.00 15,308,397.88 负债合计 38,019,606.15 96,643,632.79 104,088,037.94 所有者权益： - 实收资本 31,280,000.00 31,280,000.00 资本公积 3.90 3.90 盈余公积 1,755,084.58 1,755,084.58 未分配利润 12,768,714.35 11,303,586.74 减：库存股 - 所有者权益合计 45,803,802.83 44,338,675.22 105,504,008.42 负债及所有者权益合计 83,823,408.98 140,982,308.01 209,592,046.36 *2007 年 11 月 30 日公允价值摘自中联资产评估有限公司[中联评报字（2008）第 005 号]评估报告《四 川美丰化工股份有限公司 2007 年度财务报告涉及兰州远东化肥有限责任公司可辨认资产及负债的公允价 62 值评估项目》。本公司已确认上述合并中取得的兰化各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值是按 照《企业会计准则第 20 号—企业合并》应用指南（四）的相关规定确定的，确定公允价值计量方法（包 括相关的假设）与会计准则和相关会计制度一致。 兰州远东化肥公司 2007 年 12 月的收入、净利润和现金流量等情况：见本附注七、（一）3、各子公 司 2007 年 12 月 31 日（2007 年度）主要财务数据说明。 兰州远东化肥公司收购商誉的金额及其确定方法如下： 具体计算事项 金额 计算公式 合并日可辨认净资产公允价值 105,504,008.42 A 合并日账面净资产 44,338,675.22 B 评估增值 61,165,333.20 C＝A-B 评估增值资产在本期已转销* 995,406.70 D 适用的所得税税率 33% E 评估增值资产在本期已转销的资产应计递延所得税负债 328,484.21 F＝D*E 评估增值资产拟在以后期间转销的资产 60,169,926.50 G=C-D 适用的所得税税率** 25% H 评估增值资产拟在以后期间转销的资产应计递延所得税负债 15,042,481.63 I=G*H 2007 年 11 月 30 日应确认递延所得税负债 15,370,965.84 J=F+I 合并日应确认公允价值 90,133,042.58 K=A-J 根据股权转让协议本年 5-8 月净利润归以前股东享有 447,098.22 L 投资比例 51% M 减去应由以前股东享有的部份后应计公允价值 45,739,831.62 N＝（K-L）*M 投资成本 55,253,400.00 O 投资成本高于应享有公允价值的份额 9,513,568.38 P=O-N 在报表合并时确认为本年末商誉 9,513,568.38 Q=P *兰州远东化肥公司评估增值资产在本年合并报表时已转销的明细如下： 科目 明细科目 金额 累计折旧 当期计提折旧 766,671.59 存货 存货全部耗用 622,236.57 无形资产 无形资产摊销 11,283.40 其他应收款 坏账准备（年末已做可回收性分析,故冲回减值） -404,784.86 合计 995,406.70 **适用的所得税税率：根据《企业会计准则第十八号－所得税》第十七条，资产负债表日，对于递延 所得税资产和递延所得税负债，应当根据税法规定，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率 计量。2007 年 3 月 16 日中华人民共和国主席令第六十三号公布《中华人民共和国企业所得税法》自 2008 年 1 月 1 日起施行，企业所得税的税率为 25%。 3、上述 4 家子公司 2007 年 12 月 31 日（2007 年度）主要财务数据如下： 63 （1）各控股子公司 2007 年 12 月 31 日的资产状况 项目 单位名称 流动资产 非流动资产 资产总额 四川美丰农资化工有限责任公司 163,064,222.42 11,209,438.32 174,273,660.74 四川美丰化肥有限责任公司 18,545,411.51 77,474,145.30 96,019,556.81 兰州远东化肥有限责任公司 44,802,767.82 106,617,286.78 151,420,054.60 广西美丰农资发展有限公司 7,518,949.21 216,750.17 7,735,699.38 （2）各控股子公司 2007 年 12 月 31 日的负债及权益状况 项目 单位名称 流动负债 非流动负债 所有者权益 合计 负债及所有者 权益合计 四川美丰农资化工有限责任公司 105,370,456.93 - 68,903,203.83 174,273,660.74 四川美丰化肥有限责任公司 6,637,382.00 - 89,382,174.81 96,019,556.81 兰州远东化肥有限责任公司 88,597,355.91 15,290,000.00 47,532,698.69 151,420,054.60 广西美丰农资发展有限公司 5,356,940.11 - 2,378,759.27 7,735,699.38 （3）各控股子公司2007年度的经营成果 项目 单位名称 营业收入 营业成本 期间费用 利润总额 净利润 四川美丰农资化工有 限责任公司 1,961,254,023.70 1,889,424,589.02 19,023,373.21 53,441,822.74 34,807,785.73 四川美丰化肥有限责 任公司 7,111,952.96 5,694,047.68 -463,108.83 1,587,885.81 1,063,881.84 兰州远东化肥有限责 任公司 14,335,636.66 13,661,249.32 -2,432,817.79 2,754,504.13 3,194,023.47 广西美丰农资发展有 限公司 164,010,469.95 159,267,377.10 858,548.02 3,718,395.03 3,716,796.81 （4）各控股子公司2007年度的现金流量情况 项目 单位名称 经营活动产生 的净现金流量 投资活动产生 的净现金流量 筹资活动产生 的净现金流量 净现金流量 四川美丰农资化工有限责任公司 49,068,003.61 -2,812,350.10 -65,000,000.00 -18,744,346.49 四川美丰化肥有限责任公司 5,890,625.20 -10,130,303.36 6,998,047.04 2,758,368.88 兰州远东化肥有限责任公司 -4,840,976.03 -3,417,962.42 -53,199.76 -8,312,138.21 广西美丰农资发展有限公司 -3,753,753.22 54,332.18 -3,341,515.58 -7,040,936.62 4、各控股子公司少数股东权益、少数股东权益中用于冲减少数股东损益的金额，以及从母公司所有 64 者权益冲减子公司少数股东分担的本期亏损超过少数股东在该子公司年初所有者权益中所享有份额后的 余额如下： 项目 单位名称 少数股东权益 少数股东权益 中用于冲减少 数股东损益的 金额 从母公司所有者权益冲减 子公司少数股东分担的本 期亏损超过少数股东在该 子公司年初所有者权益中 所享有份额后的余额 四川美丰农资化工有限责任公司 103,622.21 -- -- 四川美丰化肥有限责任公司 791,994.77 -- -- 兰州远东化肥有限责任公司 43,599,621.34 -- -- 广西美丰农资发展有限公司 -- -- -- 合计 44,495,238.32 -- -- （二）报告期内合并范围的变化 1、2007 年 9 月 6 日，本公司与兰州远东化肥公司的控股股东宁波远东化工集团有限公司签订股权 转让协议，收购其持有的兰州远东化肥公司 51%的股权。公司概况详见本报告附注七、（一）2、（4）。兰 州远东化肥公司报表已纳入本报告期合并范围。 本年末合并报表依据《企业会计准则第 20 号－企业合并》及其应用指南要求，对非同一控制下的 控股合并，母公司在购买日编制合并资产负债表时，对于被购买方可辨认资产、负债应当按照合并中确 定的公允价值列示，企业合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认 为合并资产负债表中的商誉。 兰州远东化肥公司评估增值涉及科目明细如下： 项目 评估增值额 其他应收款 -404,784.86 存货 622,236.57 固定资产原值 156,955,529.50 累计折旧 102,561,751.95 固定资产净值 54,393,777.55 无形资产 6,679,743.70 资产合计 61,290,972.96 应付账款 125,639.76 负债合计 125,639.76 净资产评估增值 61,165,333.20 兰州远东化肥公司 2007 年 12 月的经营成果和 2007 年 12 月 31 日的财务状况等详见本附注七、（一） 3、各子公司 2007 年 12 月 31 日（2007 年度）主要财务数据说明。 2、2007 年 12 月 10 日，美丰农资公司分别与南宁市浦禾农资有限公司、横县三农商贸有限公司签 订股权转让协议，受让另外两名股东所持广西美丰农资公司股权，股权转让交易完成后，广西美丰农资 65 公司成为美丰农资公司的独资子公司，公司概况详见本报告附注七、（一）1、（3）。上期因本公司仅拥有 广西美丰农资公司 39.1%的权益，且其 2006 年末资产总额、2006 年度收入总额、净利润额均低于美丰农 资公司财务报表相应项目的 10%，未合并其财务报表。2007 年本公司执行〈企业会计准则第 20 号—企业 合并〉等 38 项具体准则的规定，将其纳入合并报表范围，并同时将 2006 年广西美丰农资公司报表纳入 2006 年合并报表范围，调整了本公司合并财务报表的期初数及上年同期数。 财务状况 2006 年 12 月 31 日 2007 年 12 月 31 日 流动资产 21,032,959.08 7,518,949.21 长期投资 -- -- 固定资产 226,355.40 216,750.17 无形资产及其他资产 -- -- 资产总计 21,259,314.48 7,735,699.38 流动负债 19,255,836.44 5,356,940.11 负债总计 19,255,836.44 5,356,940.11 股东权益合计 2,003,478.04 2,378,759.27 经营成果 2006 年度 2007 年度 营业利润 4,241.51 3,718,395.03 利润总额 4,241.51 3,718,395.03 所得税 763.47 1,598.22 净利润 3,478.04 3,716,796.81 八、合并财务报表重要项目说明 注1、货币资金 项目 年末账面余额 年初账面余额 现金 427,660.91 129,452.35 银行存款 442,574,822.32 431,890,208.88 其中：人民币 442,574,822.32 431,890,208.88 其他货币资金* 1,513,858.67 2,800,000.00 其中：人民币 1,513,858.67 2,800,000.00 合计 444,516,341.90 434,819,661.23 *其他货币资金 1,513,858.67 元是根据财政部、安全监管总局、人民银行联合印发的《企业安全生产 风险抵押金管理暂行办法》的相关规定存储的风险抵押金。 货币资金本年末余额较上年上升 9,696,680.67 元，增加 2.23%。主要是本年合并入 2007 年 11 月 30 日收购的兰州远东化肥有限责任公司财务报表。 注 2、交易性金融资产 年末账面余额 年初账面余额 项目 投资金额 公允价值 投资金额 公允价值 66 长盛货币市场证券投资基金 4,000,000.00 4,208,402.26 4,000,000.00 4,083,849.41 2007 年末明细如下： 基金名称 基金数量 基金成本 基金净值 减值准备 长盛货币市场证券投资基金 4,208,402.26 4,000,000.00 4,208,402.26 -- 长盛货币市场证券投资基金每份基金份额面值为 1.00 元，基金管理人为长盛基金管理有限公司、基 金托管人为兴业银行股份有限公司，该基金于 2005 年 12 月 12 日成立。截止 2007 年 12 月 31 日，本公 司持有的长盛货币市场证券投资基金市场价格为 4,208,402.26 元。 注 3、应收票据 种类 年末账面余额 年初账面余额 银行承兑汇票 52,951,828.67 11,718,383.15 应收票据本年末账面余额中有应收关联方贵州化肥厂有限公司的应收票据 20,000,000.00 元。 注 4、应收账款 （1）应收账款按账龄结构披露： 年末账面余额 年初账面余额 项目 金额 比例％ 坏账准备 金额 比例％ 坏账准备 1 年以内 5,448,599.60 72.03 -- 14,185,722.65 98.00 709,286.11 1-2 年 442,230.09 5.85 275,000.00 225,841.29 1.56 22,584.13 2-3 年 163,137.29 2.16 20.55 35,772.10 0.25 10,731.63 3-4 年 25,772.10 0.34 -- 28,322.80 0.19 16,246.90 4-5 年 16,151.80 0.21 -- -- -- -- 5 年以上 1,467,970.79 19.41 1,467,970.79 -- -- -- 合计 7,563,861.67 100.00 1,742,991.34 14,475,658.84 100.00 758,848.77 账面价值 5,820,870.33 13,716,810.07 （2）按照应收款项三类分类法披露 年末账面余额 年初账面余额 项目 金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备 第一类 2,032,640.00 26.87 -- 6,971,280.75 48.16 -- 第二类 1,743,176.29 23.05 1,742,991.34 64,094.90 0.44 23,401.32 第三类 3,788,045.38 50.08 -- 7,440,283.19 51.40 735,447.45 合计 7,563,861.67 100.00 1,742,991.34 14,475,658.84 100.00 758,848.77 账面价值 5,820,870.33 13,716,810.07 第一类为单项金额重大的应收款项，指年末余额在 100 万元以上的应收款项。 第二类为单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项。 67 第三类为其他不重大应收款项。 （3）单项金额重大的应收款项 单位名称 欠款金额 坏帐准备 计提比例% 贵州化肥厂有限责任公司 2,032,640.00 -- -- （4）单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项： 单位名称 欠款金额 坏帐准备 计提比例 文县生资公司 483,236.63 483,236.63 100.00% 酒泉市泰鑫物资有限公司 313,500.00 313,500.00 100.00% 兰州锅炉检验所 275,000.00 275,000.00 100.00% 永昌县生资公司 183,555.00 183,555.00 100.00% 长春市经协物资有限公司 141,933.30 141,933.30 100.00% 成都成华区纪达塑料机械门市部 1,700.00 1,700.00 100.00% 绵阳高新技术开发区蓝天石油公司 1,387.00 1,387.00 100.00% 成都市蜀南工矿机电公司 1,084.00 1,084.00 100.00% 绵阳市利尔化工厂 175.50 17.55 10.00% 绵阳川江磷化工有限公司 30.00 3.00 10.00% 合并兰州远东化肥报表转入其他零星往 341,574.86 341,574.86 100.00% 合计 1,743,176.29 1,742,991.34 - （5）应收账款本年末账面余额中欠款前五名的单位合计欠款余额 3,711,088.79 元，占应收账款年末 账面余额的 49.06%，主要是： 单位名称 欠款金额 坏账准备 贵州化肥厂有限责任公司 2,032,640.00 -- 简阳市泰峰化肥有限责任公司 722,283.60 -- 德阳天元化工总厂 504,382.34 -- 四川宏达化工什化分公司 244,782.85 -- 都江堰拉法基水泥有限公司 207,000.00 -- 合计 3,711,088.79 -- （6）应收账款本年末账面余额较年初账面余额减少 6,911,797.17 元，下降 47.75%，主要是本年末美 丰农资公司应收账款减少了 9,003,823.46 元，本年合并兰州远东化肥公司报表增加应收账款 1,738,799.79 元。 （7）应收账款本年末账面余额中应收关联方单位款项如下: 单位名称 欠款金额 欠款期限 款项性质 贵州化肥厂有限责任公司 2,032,640.00 1 年以内 货款 四川天晨房地产开发有限公司 137,803.46 1-2 年 货款 注 5、预付款项 （1）预付款项按账龄结构列示如下： 68 年末账面余额 年初账面余额 账龄 金额 比例% 金额 比例% 1 年以内 55,889,374.41 98.73% 72,489,308.67 99.30% 1-2 年 468,623.96 0.83% 325,083.91 0.45% 2-3 年 8,171.92 0.01% 15,000.00 0.02% 3 年以上 242,774.82 0.43% 169,873.28 0.23% 合计 56,608,945.11 100.00% 72,999,265.86 100.00% （2）预付款项本年末账面余额中大额款项如下： 单位名称 金额 账龄 占年末余 额比例% 款项性质 贵州化肥厂有限责任公司 10,293,141.00 1 年以内 18.18 货款 中国石油化工公司西南分公司 6,750,000.00 1 年以内 11.92 预付气款 四川华星天然气有限公司 5,200,000.00 1 年以内 9.19 预付气款 四川省德阳天元化工总厂 4,495,360.46 1 年以内 7.94 货款 温州固耐化机制造有限公司 3,870,000.00 1 年以内 6.84 设备货款 合计 30,608,501.46 （3）预付款项本年末账面余额中预付关联单位款项如下： 单位名称 金额 帐龄 占年末余 额比例% 款项性质 贵州化肥厂有限责任公司 10,293,141.00 1 年以内 18.18 货款 中国石油化工公司西南分公司 6,750,000.00 1 年以内 11.92 预付气款 四川华星天然气有限公司 5,200,000.00 1 年以内 9.19 预付气款 四川美青氰胺有限责任公司 418.00 1 年以内 0.0007 货款 （4）本年末预付账款金额比年初减少 16,390,320.75 元，下降了 22.45%，主要原因是本年末预付天 然气款较上年末减少 15,169,202.56 元。 （5）预付款项本年末账面余额中无预付持有本公司 5%以上股份股东单位的款项。 注 6、其他应收款 （1）其他应收款按账龄结构披露： 年末账面余额 年初账面余额 项目 金额 比例％ 坏账准备 金额 比例％ 坏账准备 1 年以内 7,286,690.67 62.19 6,879.00 6,774,079.69 85.54 203,644.46 1-2 年 1,468,231.51 12.53 10,590.00 562,598.12 7.10 24,631.25 2-3 年 785,733.20 6.71 543,533.05 513,409.12 6.49 153,122.74 3-4 年 652,484.06 5.57 629,923.45 68,957.27 0.87 34,478.64 4-5 年 170,417.83 1.45 170,417.73 -- -- -- 5 年以上 1,353,816.60 11.55 1,303,051.61 -- -- -- 69 合计 11,717,373.87 100.00 2,664,394.84 7,919,044.20 100.00 415,877.09 账面价值 9,052,979.03 7,503,167.11 （2）按照应收款项三类分类法披露 年末账面余额 年初账面余额 项目 金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备 第一类 5,835,684.38 49.80% -- 5,786,953.32 73.08% -- 第二类 2,664,394.84 22.74% 2,664,394.84 579,366.39 7.31% 187,601.38 第三类 3,217,294.65 27.46% -- 1,552,724.49 19.61% 228,275.71 合计 11,717,373.87 100.00% 2,664,394.84 7,919,044.20 100.00% 415,877.09 账面价值 9,052,979.03 7,503,167.11 第一类为单项金额重大的应收款项，指年末余额在 100 万元以上的应收款项。 第二类为单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项。 第三类为其他不重大应收款项。 （3）单项金额重大的应收款项 单位名称 欠款金额 坏账准备 账龄 欠款原因 项裕桥 2,358,898.78 -- 历年滚存 代收款 陈加平 2,274,010.28 -- 1 年以内 采购煤炭备用金 德阳火车站 1,202,775.32 -- 1 年以内 预付铁路运费 合计 5,835,684.38 -- （4）单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项： 单位名称 欠款金额 坏账准备 欠款原因 绵阳市电业局城区供电局 500,000.00 500,000.00 供电局不确认的电费保证金 兰州桃海机械厂 400,656.00 400,656.00 5 年以上往来款 乔富强 207,211.50 207,211.50 3 年以上借款 山东潍坊淮城区华强压缩机厂 200,279.89 200,279.89 兰化并帐转入多年往来款 兰州长城化工厂 166,703.95 166,703.95 兰化并帐转入多年往来款 合并兰州远东化肥报表转入其他零星 往来款 1,189,543.50 1,189,543.50 兰化并帐转入多年往来款 合计 2,664,394.84 2,664,394.84 （5）其他应收款本年末账面余额中无应收持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位款项。 （6）其他应收款本年末账面余额中欠款前五名的单位合计欠款余额 7,086,684.38 元，占其他应收款 年末账面余额的 60.48%，主要是： 单位名称 年末账面余额 账龄 占年末 余额% 款项性质 项裕桥 2,358,898.78 历年滚存 20.13 往来款 陈加平 2,274,010.28 1 年以内 19.41 采购煤炭备用金 70 德阳火车站 1,202,775.32 1 年以内 10.26 预付铁路运费 德阳市清理拖欠工程款领导小组办公室 751,000.00 1-2 年 6.41 农民工工资保证金 绵阳市电业局城区供电局 500,000.00 5 年以上 4.27 电费保证金 合计 7,086,684.38 60.48 （7）其他应收款本年末账面余额较年初账面余额增加 3,798,329.67 元，上升 47.96%，主要是本年合 并兰州远东化肥公司报表增加往来款 7,120,373.91 元和收回旌阳区集资建房专户应收款 2,600,000.00 元。 （8）其他应收款本年末账面余额中无应收关联方款项。 注 7、存货 （1）存货按种类列示如下： 存货种类 年初账面余额 本年增加 本年减少 年末账面余额 原材料 20,448,649.00 156,729,131.74 142,048,651.80 35,129,128.94 包装物 1,725,182.84 44,580,463.08 41,061,219.38 5,244,426.54 自制半成品 9,355,574.32 176,071,790.73 176,481,347.31 8,946,017.74 库存商品 123,457,127.14 3,268,635,133.06 3,368,597,571.06 23,494,689.14 低值易耗品 6,845.54 93,657.10 94,292.29 6,210.35 合计 154,993,378.84 3,646,110,175.71 3,728,283,081.84 72,820,472.71 本年存货较上年减少主要是因为库存商品销售所致。 （2）存货跌价准备： 本年减少额 存货种类 年初账面余额 本年计提额 转回 转销 年末账面余额 原材料 2,640,333.41 -- -- 3,223.14 2,637,110.27 包装物 -- -- -- -- -- 自制半成品 28,604.43 -- -- 28,604.43 -- 库存商品 1,230,034.05 -- -- 746,941.70 483,092.35 低值易耗品 -- -- -- -- -- 合计 3,898,971.89 -- -- 778,769.27 3,120,202.62 （3）存货净值 存货净值 年初账面净值 年末账面净值 原材料 17,808,315.59 32,492,018.67 包装物 1,725,182.84 5,244,426.54 自制半成品 9,326,969.89 8,946,017.74 库存商品 122,227,093.09 23,011,596.79 低值易耗品 6,845.54 6,210.35 合计 151,094,406.95 69,700,270.09 注 8、长期股权投资 （1）长期股权投资明细 71 年初账面余额 年末账面余额 项目 金额 减值准备 本年增加 本年减少 金额 减值准备 对合营企业投资 -- -- -- -- -- -- 对联营企业投资 262,875,708.63 -- 25,139,518.29 -- 288,015,226.92 -- 其他股权投资* 499,400.00 150,000.00 26,765,442.06 -- 27,264,842.06 150,000.00 合计 263,375,108.63 150,000.00 51,904,960.35 -- 315,280,068.98 150,000.00 长期投资账面价 值 263,225,108.63 -- -- 315,130,068.98 *指对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响，且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠 计量的权益性投资。 长期股权投资本年增加 51,904,960.35 元，包括：①按权益法核算的被投资企业损益调整增加 25,139,518.29 元，详见附注八、注 39；②本年增加对贵州化肥厂有限责任公司投资 26,765,442.06 元，详 见附注七、（一）2、（4）。 （2）合营企业：无。 （3）联营企业概况： 公司名称 注册地 业务性质 本企业持 股比例 本企业在 被投资单 位表决权 比例 年末净资产总 额 本期营业收入 总额 本期净利润 四川建设网有限 责任公司① 成都市 计算机软硬件、 网络服务 36.30% 36.30% 8,407,613.66 10,486,346.83 1,827,196.04 甘肃刘化(集团) 有限责任公司② 兰州市 化肥、化工原料 及产品 45.00% 45.00% 598,336,290.36 788,042,819.10 57,657,518.73 ①四川建设网有限责任公司原名四川天宇信息产业开发有限公司（简称天宇公司）是由四川省经济 信息中心、成都创鑫计算机应用技术有限公司、成都市簇锦房地产开发有限公司共同出资组建的有限责 任公司，1998 年 8 月 21 日正式成立，取得由成都市工商行政管理局颁发的注册号为[5101001800132]的 企业法人营业执照。法定代表人为张波，注册资本为人民币 500 万元，其中四川省经济信息中心出资 200 万元、成都市簇锦房地产开发有限公司出资 150 万元、成都创鑫计算机应用技术有限公司出资 150 万元。 经营范围是计算机软硬件设计、生产、销售，计算机系统集成，电子原器件、通讯器材（不含无线电发 射设备）的研制、生产、销售、信息咨询、网络服务。 2000 年 5 月 16 日，天宇公司召开 2000 年度第 1 届第 6 次股东会议，作出增加注册资本金 353.242 万元的决议，同意本公司出资 353.242 万元参股天宇公司。2000 年 7 月 7 日，本公司与四川省经济信息 中心、成都市簇锦房地产开发有限公司、成都创鑫计算机应用技术有限公司签订投资参股天宇公司协议 书，约定由本公司出资 3,000 万元，其中注册资本 353.242 万元，资本公积 2,646.758 万元。变更后天宇 72 公司注册资本为人民币 853.242 万元，其中本公司 353.242 万元，占注册资本的 41.40%；四川省经济信息 中心 200 万元，占注册资本的 23.44%；成都市簇锦房地产开发有限公司 150 万元，占注册资本的 17.58%； 成都创鑫计算机应用技术有限公司 150 万元，占注册资本的 17.58%。 根据天宇公司 2002 年第 13、14 次股东会会议决议和修改后章程的规定，天宇公司因派生分立而减 少注册资本人民币 650 万元，变更后天宇公司的注册资本为人民币 203.242 万元，其中本公司出资为人民 币 84.142 万元，占注册资本的 41.40%，四川省经济信息中心出资为人民币 47.64 万元，占 23.44%，成 都簇锦房地产开发有限公司出资为人民币 35.73 万元，占 17.58%，成都创鑫计算机应用技术有限公司出 资为人民币 35.73 万元，占 17.58%。 2004 年 6 月 8 日，天宇公司召开股东会议，作出增加注册资本金 28.57 万元的决议，同意四川省建 设信息中心出资 28.57 万元参股天宇公司。2004 年 6 月 8 日，四川省建设信息中心与本公司、四川省经 济信息中心、成都市簇锦房地产开发有限公司、成都创鑫计算机应用技术有限公司签订投资参股天宇公 司协议书，约定由四川省建设信息中心出资 90.00 万元，其中注册资本 28.57 万元，资本公积 61.43 万元。 变更后天宇公司注册资本为人民币 231.812 万元，其中本公司 84.142 万元，占注册资本的 36.30%；四川 省经济信息中心 47.64 万元，占注册资本的 20.55%；成都市簇锦房地产开发有限公司 35.73 万元，占注册 资本的 15.41%；成都创鑫计算机应用技术有限公司 35.73 万元，占注册资本的 15.41%；四川省建设信息 中心 28.57 万元，占注册资本的 12.33%。2005 年 2 月 18 日，经天宇公司股东会会议决议公司名称由四川 天宇信息产业开发有限公司变更为四川建设网有限责任公司（简称“建设网公司”）；2005 年 3 月 18 日取 得变更后的营业执照。 ②甘肃刘化（集团）有限责任公司（简称刘化集团公司）：2006 年 6 月 23 日，本公司董事会第五 届第六次会议审议通过“ 关于参加甘肃新刘化（集团）有限公司（暂定名）股权交易竞买投资的议案”。 2006 年 7 月 10 日，本公司第二十五次（临时）股东大会审议通过了上述董事会议案，同意参加此次股权 交易竞买投资活动。2006 年 6 月 29 日，本公司参加由甘肃省国资委委托甘肃省产权交易所主持的上述股 权交易竞买投资，并以 25,114.50 万元竞买成功；本次交易标的为新刘化集团 45%的股权，起竞价数额为 25,114.50 万元，该价款的确定方式为：以刘化集团公司截止 2006 年 5 月 31 日的净资产 27,905 万元溢价 10%作为甘肃省国资委占新刘化集团公司总资本金 55%的比例，计算出让新刘化集团 45%股权出资额。 上述股权竞买交易完成后，刘化集团截止 2006 年 5 月 31 日的净资产 27,905 万元与本公司 25,114.50 万元 的出资构成新刘化集团公司总资本金，并按甘肃省国资委 55%、本公司 45%比例计算实际出资额，即总 资本金为 53,019.50 万元，其中：甘肃省国资委出资 29,160.73 万元、占总资本金的 55%，本公司出资 23,858.78 万元、占总资本金的 45%。2006 年 10 月 12 日，刘化集团公司办理了工商变更登记，变更后的 注册资本为 53,019.50 万元人民币，其中：甘肃省国资委出资 29,160.73 万元、占总资本金的 55%，本公 司出资 23,858.78 万元、占总资本金的 45%；经营范围：化肥、化工原料及产品（含压缩液化气体、液体 73 无水氨、工业甲醇、不含其他危险品）。塑料编织袋、不锈钢管、建筑材料的生产加工、批发零售、日用 百货、化工机械设备及配件的批发零售、煤渣。 （4）采用权益法核算的长期股权投资 被投资单位 名称 初始投资 年初账面余额 本年增加 本年 减少 其中：分回 现金股利 年末账面余额 减值 准备 四 川 建 设 网 有 限责任公司 2,460,000.00 2,837,438.56 535,058.76 -- -- 3,372,497.32 -- 甘 肃 刘 化 ( 集 团)有限责任公 司 251,145,000.00 260,038,270.07 24,604,459.53 -- -- 284,642,729.60 -- 合计 253,605,000.00 262,875,708.63 25,139,518.29 -- -- 288,015,226.92 -- （5）采用成本法核算的长期股权投资 被投资单位名称 初始投资 年初账面余额 本年增加 本年 减少 年末账面余额 减值准备 四川什化股份有 限公司* 150,000.00 150,000.00 -- -- 150,000.00 150,000.00 贵州化肥厂有限 责任公司 26,765,442.06 -- 26,765,442.06 -- 26,765,442.06 -- 四川天华股份有 限公司 192,500.00 192,500.00 -- -- 192,500.00 -- 四川聚酯股份有 限公司 59,300.00 59,300.00 -- -- 59,300.00 -- 重庆渝高科技股 份有限公司 97,600.00 97,600.00 -- -- 97,600.00 -- 合计 27,264,842.06 499,400.00 26,765,442.06 -- 27,264,842.06 150,000.00 *贵州化肥厂有限责任公司（简称贵州化肥公司）：2007 年 11 月 23 日，本公司董事会第五届第十九 次会议、第三十一次（临时）股东大会审议通过“ 关于投资控股贵州化肥厂有限责任公司的议案”。2007 年 6 月 6 日，本公司出资 6,650,884.28 元通过贵州阳光产权交易所购买贵州化肥公司 3.122%的股权。2007 年 10 月 22 日，本公司出资 20,114,557.78 元购买中国建设银行股份有限公司贵州省分行持有的贵州化肥 公司 9.442%的股权。该公司注册资本为 26,747.00 万元人民币，经营范围：氮肥、合成复合肥、硅铁治炼、 硫磺、氧气、粉焦、二氧化碳、碳酸钡、塑料产品、装卸、机电安装、自有车辆客货运输、信息咨询、 技术咨询、甲醇、废旧物质销售、经营本企业自产产品及技术业务和本企业所需的机械设备、零配件、 原辅助材料及技术的进出口业务、但国家限定公司经营或禁止进出口的商品及技术除外；歌舞厅、游泳 池、餐饮、招待所、房屋租赁。2008 年 1 月 7 日，本公司支付增资款 210,000,000.00 元给贵州化肥公司， 详见附注十二、（二）1。 （6）长期投资减值准备的计提和变动情况 被投资单位名称 年初账面余额 本年增加 本年减少 年末账面余额 计提或转回 74 的原因 什邡化肥厂 150,000.00 -- -- 150,000.00 公司已停业 注 9、固定资产及累计折旧 项目 年初账面余额 本年增加额 本年减少额 年末账面余额 一、原价合计 1,771,846,946.49 341,499,726.99 2,006,938.74 2,111,339,734.74 房屋及建筑物 341,805,747.10 63,725,245.88 - 405,530,992.98 专用设备 1,125,404,984.70 30,068,290.44 - 1,155,473,275.14 机械设备 127,154,498.37 238,704,079.78 - 365,858,578.15 运输设备 26,258,591.43 3,858,280.32 1,979,903.74 28,136,968.01 仪器仪表 128,701,666.53 2,332,470.78 - 131,034,137.31 其他设备 22,521,458.36 2,811,359.79 27,035.00 25,305,783.15 二、累计折旧合计 561,195,087.09 230,788,206.94 364,459.93 791,618,834.10 房屋及建筑物 60,136,079.26 31,572,051.69 - 91,708,130.95 专用设备 389,148,063.49 77,974,570.88 - 467,122,634.37 机械设备 50,240,978.17 103,192,550.70 - 153,433,528.87 运输设备 7,910,006.18 2,547,000.12 355,616.36 10,101,389.94 仪器仪表 44,595,183.57 10,442,856.13 - 55,038,039.70 其他设备 9,164,776.42 5,059,177.42 8,843.57 14,215,110.27 三、固定资产减值准备累计金 额合计 16,496,069.16 - - 16,496,069.16 房屋及建筑物 1,249,999.61 - - 1,249,999.61 专用设备 14,785,692.07 - - 14,785,692.07 机械设备 353,955.34 - - 353,955.34 运输设备 21,251.31 - - 21,251.31 仪器仪表 4,743.24 - - 4,743.24 其他设备 80,427.59 - - 80,427.59 四、固定资产账面价值合计 1,194,155,790.24 1,303,224,831.48 房屋及建筑物 280,419,668.23 312,572,862.42 专用设备 721,471,229.14 673,564,948.70 机械设备 76,559,564.86 212,071,093.94 运输设备 18,327,333.94 18,014,326.76 仪器仪表 84,101,739.72 75,991,354.37 其他设备 13,276,254.35 11,010,245.29 （1）固定资产原值本年增加 341,499,726.99 元，主要是：①本期由“在建工程”转入固定资产 25,281,690.51 元；②外购及其他增加固定资产 57,238,716.48 元。③2007 年 11 月，本公司收购了兰州远 东化肥公司，详见附注七、（一）2、（4），合并增加了兰州远东化肥公司固定资产 258,979,320.00 元，累 计折旧 102,561,751.64 元。 （2）固定资产原值本年减少 2,006,938.74 元，主要是：①转让车辆一批，减少固定资产原值 75 1,752,400.00 元，减少累计折旧 138,790.08 元；②报废车辆及其他设备，减少固定资产原值 254,538.74 元， 减少累计折旧 225,669.85 元。 （3）截止 2007 年 12 月 31 日，固定资产无用于银行抵押借款和对外提供担保情况。 注 10、在建工程 工程名称 预算数(万元) 年初账面 余额 本年增加额 本期转入固定 资产额 其他 减少额 年末账面 余额 资金 来源 工程投 入占预 算比例 GJ 幢单身楼 700.00 286,356.00 4,399,744.39 -- -- 4,686,100.39 自筹 67% CCR 法节能项目 19,915.34 1,802,803.20 25,256,822.71 -- -- 27,059,625.91 自筹 14% 一段炉对流段 B\C 组盘 管扩能改造 287.00 68,892.00 2,100,000.00 2,168,892.00 -- - 自筹 0% 石亭江新建一口井 62.00 40,420.00 36,000.00 -- 76,420.00 自筹 12% 4M12B/G 增设脱氢装置 200.00 280.00 210,579.98 -- 210,859.98 自筹 11% 防爆板安全改造 -- 17,404.00 17,404.00 -- - 自筹 增设 200m3/h 无动力氨 回收装置 210.00 -- 2,775,164.92 -- 2,775,164.92 自筹 132% 氨库搬迁 -- 3,100.00 10,839.99 13,939.99 -- - 自筹 绵阳美丰工业园 -- 163,532.30 37,381,540.26 - -- 37,545,072.56 自筹 多层共挤重载膜袋生产 线 7,354.87 5,899,879.79 6,831,282.17 12,731,161.96 -- -- 借款 其他零星工程 -- 3,189,034.19 15,988,767.01 10,350,292.56 10,383.00 8,817,125.64 合计 11,471,701.48 94,990,741.43 25,281,690.51 10,383.00 81,170,369.40 其中：利息资本化金额 -- -- 1,547,100.00 1,547,100.00 -- -- 在建工程本年末余额较上年末增加 69,698,667.92 元，上升 607.57%，主要是上年实施的 CCR 法节能 项目和绵阳美丰工业园等工程项目本期新增投入所致。 在建工程本年减少 25,292,073.51 元，其中本期完工转入固定资产 25,281,690.51 元、转入无形资产 10,383.00 元。 注 11、无形资产 项目 年初帐面余额 本年增加 本年减少 年末帐面余额 一、原价合计 123,823,500.54 33,229,424.99 -- 157,052,925.53 其中：土地使用权 118,557,074.54 32,685,724.99 -- 151,242,799.53 天然气使用权 5,000,000.00 -- -- 5,000,000.00 电子软件 266,426.00 543,700.00 -- 810,126.00 二、累计摊销额合计 17,539,428.80 3,779,399.92 -- 21,318,828.72 其中：土地使用权 12,683,443.73 3,368,123.79 -- 16,051,567.52 天然气使用权 4,736,111.39 263,888.61 -- 5,000,000.00 电子软件 119,873.68 147,387.52 -- 267,261.20 三、无形资产减值准备累计金额合计 -- -- -- -- 76 其中：土地使用权 -- -- -- -- 天然气使用权 -- -- -- -- 电子软件 -- -- -- -- 四、无形资产账面价值合计 106,284,071.74 135,734,096.81 其中：土地使用权 105,873,630.81 135,191,232.01 天然气使用权 263,888.61 -- 电子软件 146,552.32 542,864.80 本年新增无形资产 33,229,424.99 元，主要是：①通过出让方式取得了德阳市大件路东侧 79084.00 平 米土地使用权，入账价值 16,892,204.44 元，并已办理德府国用（2007）第 B58262-9148 号国有土地使用 证，使用期限至 2057 年 9 月 9 日；②2007 年 11 月，本公司收购了兰州远东化肥公司 51%的控股权，详 见附注七、（一）2、（4），本年将其财务报表纳入合并报表范围，增加无形资产－土地使用权 15,453,900.00 元。 本公司无形资产中无研究开发项目支出。 注 12、商誉 商誉本年末账面余额 9,513,568.38 元是本公司合并 2007 年收购的兰州远东化肥公司财务报表时形成 的，具体计算过程详见附注七、（一）2、（4）。 注 13、递延所得税资产和递延所得税负债 已确认的递延所得税资产和递延所得税负债 项目 年末账面余额 年初账面余额 递延所得税资产： 1、据应收款项账面价值低于计税基础产生的可抵扣 暂时差异确认的递延所得税资产 75,232.35 293,904.89 2、据存货账面价值低于计税基础产生的可抵扣暂时 差异确认的递延所得税资产 468,030.39 584,845.78 3、据固定资产账面价值低于计税基础产生的可抵扣 暂时差异确认的递延所得税资产 2,474,410.37 2,474,410.38 合计 3,017,673.11 3,353,161.05 递延所得税负债： 1、据交易性金融资产公允价值变化确认的递延所得 税负债 31,260.33 12,577.41 2、据非同一控制下企业合并产生的应纳税暂时性差 异确认的递延所得税负债* 15,042,481.63 -- 合计 15,073,741.96 12,577.41 *是本公司编制合并财务报表时，以 2007 年 11 月 30 日兰州远东化肥公司各项可辨认资产、负债及 或有负债的公允价值为基础对兰州远东化肥公司的财务报表进行调整时产生的应纳税暂时性差异确认的 递延所得税负债。兰州远东化肥公司情况详见附注七、（一）2、（4）。 注 14、资产减值准备 项目 年初 本年计提 本年减少额 年末 77 账面余额 额 转回 转销 账面余额 一、坏账准备 1,174,725.86 3,232,660.32 -- - 4,407,386.18 二、存货跌价准备 3,898,971.89 -- -- 778,769.27 3,120,202.62 三、可供出售金融资产减值准备 - 四、持有至到期投资减值准备 - 五、长期股权投资减值准备 150,000.00 150,000.00 六、投资性房地产减值准备 - 七、固定资产减值准备 16,496,069.16 16,496,069.16 八、工程物资减值准备 - 九、在建工程减值准备 - 十、生产性生物资产减值准备 - 十一、油气资产减值准备 - 十二、无形资产减值准备 - 十三、商誉减值准备 - 十四、其他 - 合计 21,719,766.91 3,232,660.32 -- 778,769.27 24,173,657.96 本年增加的坏账准备主要为本年合并兰州远东化肥公司财务报表时转入的兰州远东化肥公司坏账准 备增加；存货转销是计提了跌价准备的存货在本年领用而转销了相应的存货跌价准备。 注 15、所有权受到限制的资产 所有权受到限制的资产类别 年初账面价值 本年增加额 本年减少额 年末账面价值 一、用于担保的资产 无形资产-土地使用权 射洪县国用（04）字第 01919 号 3,579,986.80 47,975.69 -- 3,627,962.49 射洪县国用（04）字第 01918 号 2,479,695.44 33,230.59 -- 2,512,926.03 射洪县国用（04）字第 01920 号 2,977,247.76 39,898.33 -- 3,017,146.09 射洪县国用（2006）字第 05426 号 2,946,636.68 -- -- 2,946,636.68 射洪县国用（2006）字第 05427 号 2,439,080.94 -- -- 2,439,080.94 射洪县国用（2006）字第 05428 号 690,851.64 -- -- 690,851.64 射洪县国用（2006）字第 05429 号 29,016.69 -- -- 29,016.69 射洪县国用（2006）字第 05430 号 17,449.48 -- -- 17,449.48 射洪县国用（2006）字第 05431 号 251,422.63 -- -- 251,422.63 射洪县国用（2006）字第 05432 号 3,712,598.41 207,760.94 -- 3,920,359.35 榆国用（2007）第 38 号 -- 15,453,900.00 26,104.56 15,427,795.44 合计 19,123,986.47 15,782,765.55 26,104.56 34,880,647.46 注 16、短期借款 （1）短期借款按借款种类分项列示如下： 78 借款种类 币种 年末账面余额 年初账面余额 信用借款 RMB 470,000,000.00 100,000,000.00 抵押借款 RMB -- -- 质押借款 RMB -- -- 保证借款 RMB -- -- 合计 RMB 470,000,000.00 100,000,000.00 （2）本年末无质押借款。 （3）本年末无保证借款。 （4）本年末无逾期借款。 注 17、应付票据 种类 年末账面余额 年初账面余额 银行承兑汇票 9,000,724.40 -- 应付票据本年末余额明细如下： 应付单位名称 出票日 到期日 金额 性质 安徽皖缆桥公司 2007 年 8 月 1 日 2008 年 2 月 1 日 256,397.40 银行承兑汇票 河南开封得胜锅炉公司 2007 年 8 月 1 日 2008 年 2 月 1 日 832,000.00 银行承兑汇票 特变电工德阳电缆公司 2007 年 8 月 9 日 2008 年 2 月 9 日 1,037,002.00 银行承兑汇票 长沙鼓风机厂 2007 年 8 月 9 日 2008 年 2 月 9 日 233,380.00 银行承兑汇票 湖北双剑鼓风机公司 2007 年 8 月 9 日 2008 年 2 月 9 日 110,400.00 银行承兑汇票 成都天九自动化设备公司 2007 年 8 月 16 日 2008 年 2 月 16 日 354,000.00 银行承兑汇票 甘肃宏宇变压器公司 2007 年 8 月 29 日 2008 年 2 月 29 日 345,000.00 银行承兑汇票 浙江工业大学化工厂 2007 年 9 月 6 日 2008 年 3 月 5 日 93,600.00 银行承兑汇票 兰州水泵总厂 2007 年 9 月 6 日 2008 年 3 月 5 日 392,000.00 银行承兑汇票 河北省藁城市化肥总厂 2007 年 10 月 19 日 2008 年 1 月 18 日 2,595,225.00 银行承兑汇票 大连冷冻机股份有限公司 2007 年 11 月 1 日 2008 年 5 月 31 日 309,920.00 银行承兑汇票 河南开封得胜锅炉公司 2007 年 11 月 23 日 2008 年 5 月 22 日 350,000.00 银行承兑汇票 温州固耐化机制造公司 2007 年 12 月 3 日 2008 年 3 月 3 日 1,935,000.00 银行承兑汇票 湖北双剑催化剂公司 2007 年 12 月 3 日 2008 年 3 月 3 日 156,800.00 银行承兑汇票 合计 9,000,724.40 注 18、应付账款 项目 年末账面余额 年初账面余额 1 年以内 50,952,216.23 49,126,140.75 1-2 年 3,036,130.33 5,559,148.15 2-3 年 2,710,315.11 1,558,267.80 3 年以上 1,218,574.84 1,251,582.82 合计 57,917,236.51 57,495,139.52 79 （1）应付账款本年末账面余额中无应付持有本公司 5%（含 5%）以上股权股东单位款项。 （2）应付账款本年末账面余额中金额较大的款项如下： 单位名称 金额 账龄 款项性质或内容 未偿还或未结转原因 绵阳市天能燃气开发公司 5,871,738.70 1 年以内 天然气款 待结算 四川省元丰农资有限责任公司 1,100,400.00 1 年以内 货款 待结算 成都市新都化工股份有限公司 928,409.25 1 年以内 货款 待结算 注 19、预收款项 项目 年末账面余额 年初账面余额 1 年以内 38,676,841.86 90,387,572.98 1-2 年 5,406,086.01 1,285,747.64 2-3 年 242,872.20 429,850.71 3 年以上 498,275.26 6,000.00 合计 44,824,075.33 92,109,171.33 预收款项本年末账面余额中无预收持有本公司 5%（含 5%）以上股权股东单位款项。 预收款项本年末账面余额中预收本公司关联方单位款项如下： 单位 金额 款项性质 帐龄 四川美青氰胺有限责任公司 2,095,609.00 货款 1 年以内 预收账款本年末账面余额比去年减少 47,285,096.00 元，下降 51.34%，主要原因是本公司 2007 年度 市场销售情况较好，本年末存货较上年末减少较多，导致期末预收客户货款减少。 注 20、应付职工薪酬 项目 年初账面余额 本年增加额 本年支付额 年末账面余额 一、工资、奖金、津贴和补贴 6,826,241.22 96,741,544.90 87,902,638.17 15,665,147.95 二、职工福利费 9,238,809.36 7,725,997.96 16,964,807.32 - 三、社会保险费 137,228.19 13,979,675.76 14,114,343.95 2,560.00 其中：1、医疗保险费 294.28 2,823,280.97 2,823,575.25 - 2、基本养老保险费 136,789.31 9,709,184.86 9,843,414.17 2,560.00 3、年金缴费 - - - - 4、失业保险费 68.00 637,318.42 637,386.42 - 5、工伤保险费 67.60 494,876.00 494,943.60 - 6、生育保险费 9.00 315,015.51 315,024.51 - 四、住房公积金 430.00 2,792,314.50 2,804,244.50 -11,500.00 五、工会经费和职工教育经费 2,757,820.88 3,187,297.69 2,704,855.41 3,240,263.16 六、非货币性福利 - 604,650.70 604,650.70- - 七、因解除劳动关系给予的补偿 - - - - 80 八、其他 - - - - 其中：以现金结算的股份支付 - - - - 合计 18,960,529.65 125,031,481.51 125,095,540.05 18,896,471.11 本公司应付职工薪酬中无拖欠性质的部分。 注 21、应交税费 （1）主要税种及税率：详见附注六、税项。 （2）应交税费具体情况如下： 项目 年末账面余额 年初账面余额 所得税 17,386,565.80 -1,409,431.95 城建税 178,879.10 34,993.11 营业税 97,916.76 656,160.90 房产税 -- 57,608.26 增值税 2,430,386.32 -1,222,014.82 土地使用税 -- 96,430.13 代扣代缴个人所得税 4,412,452.03 6,961,624.68 印花税 193,821.02 453,063.10 车船使用税 -- -780.00 教育费附加 100,095.86 23,880.60 地方教育费附加 23,112.64 -- 副调基金 1,501,226.88 -- 防洪保安费 97,665.38 617.23 合计 26,422,121.79 5,652,151.24 注 22、应付利息 项目 年末账面余额 年初账面余额 应付银行借款利息 1,667,387.33 907,413.33 应付短期融资券利息* -- 2,733,333.33 合计 1,667,387.33 3,640,746.66 **短期融资券情况详见附注八、注 26。 注 23、应付股利 股东单位或类别 年末账面余额 年初账面余额 德阳财茂租赁公司 1,193,400.00 725,400.00 射洪县经济技术开发公司 223,080.00 -- 遂宁市蔬菜开发总公司 252,720.00 112,320.00 81 遂宁市鸿发实业公司 103,428.00 62,868.00 其他法人股股东 407,573.31 352,193.31 合计 2,180,201.31 1,252,781.31 期末未支付股利的原因：股东尚未到本公司领取。 注 24、其他应付款 （1）其他应付款按账龄结构列示如下： 项目 年末账面余额 年初账面余额 1 年以内 34,332,276.17 7,955,915.89 1-2 年 1,654,250.42 4,170,016.72 2-3 年 2,861,963.81 6,884,773.70 3 年以上 5,021,719.70 68,230.36 合计 43,870,210.10 19,078,936.67 其他应付款本年末账面余额较年初账面余额增加 24,791,273.43 元，增长 129.94%，主要原因是：① 本公司因收购兰州远东化肥公司股权，欠付宁波远东化工集团有限公司股权转让款 5,501,300.00 元；②本 公司子公司兰州远东化肥公司欠宁波远东化工集团有限公司往来款 16,276,215.89 元。 （2）其他应付款本年末余额中无应付持有本公司 5%（含 5%）以上股权股东单位款项。 （3）其他应付款本年末余额中应付关联方单位款项如下： 单位名称 金额 款项性质 账龄 占期末余额的 比例 四川美青氰胺有限责任公司 100,000.00 往来款 1-2 年 0.23% 注 25、一年内到期的非流动负债 （1）一年内到期的非流动负债是将于一年内到期的长期借款，按借款种类分项列示如下： 借款种类 币种 年末账面余额 年初账面余额 信用借款 RMB 250,000,000.00 -- 抵押借款 RMB 15,000,000.00 -- 质押借款 RMB -- -- 保证借款 RMB -- -- 合计 RMB 265,000,000.00 -- （2）年末抵押借款具体情况 贷款单位 金额 年利率(%) 中国工商银行射洪支行* 15,000,000.00 6.48% *2006 年 12 月 1 日，本公司以土地使用权作抵押从中国工商银行股份有限公司射洪支行借款 45,000,000.00 元，用于抵押的土地使用证号码及其价值详见附注八、注 15。据借款合同的约定，其中的 15,000,000.00 元应于 2008 年 5 月 30 日、2008 年 11 月 30 日分别偿还 7,500,000.00 元，剩余的 30,000,000.00 82 元应于 2009 年 5 月 30 日、2009 年 11 月 30 日、2010 年 5 月 30 日、2010 年 11 月 30 日分别偿还 7,500,000.00 元。 （3）本年无保证借款。 （4）本年末无逾期借款。 注 26、其他流动负债 其他流动负债年初余额为本公司应付短期融资券余额，本期发生额如下： 项目 年初账面余额 本年增加额 本年减少额 年末账面余额 本金 400,000,000.00 -- 400,000,000.00 -- 经中国人民银行[银发（2006）355 号]《中国人民银行关于四川美丰化工股份有限公司发行短期融资 券的通知》批准，本公司于 2006 年 10 月 26 日开始在全国银行间债券市场向机构投资者发行 40,000.00 万元的短期融资券，债券期限：1 年、利率：4.10%、发行价格：100 元/百元、发行结束日：2006 年 10 月 30 日，联合主承销商为招商银行股份有限公司和北京银行股份有限公司。2006 年 10 月 30 日，收到招 商银行股份有限公司转来的债券发行款项 40,000.00 万元。 上述短期融资券本金 400,000,000.00 元及应付利息 16,400,000.00 元已于 2007 年 10 月 29 日一次性偿 还。 注 27、长期借款 （1）长期借款按借款种类分项列示如下： 借款种类 币种 年末账面余额 年初账面余额 信用借款 RMB -- 250,000,000.00 抵押借款 RMB 44,700,000.00 45,000,000.00 质押借款 RMB -- -- 保证借款 RMB -- -- 合计 RMB 44,700,000.00 295,000,000.00 （2）年末抵押借款具体情况 贷款单位 金额 年利率(%) 中国工商银行射洪支行 * 30,000,000.00 6.48% 兰州市商业银行金城支行** 4,700,000.00 7.68% 兰州市商业银行金城支行** 10,000,000.00 8.22% 合计 44,700,000.00 *是以土地使用权作抵押的借款，抵押土地使用权证号码明细详见附注八：注 25。 **是以土地使用权作抵押的借款，用于抵押的土地使用权证号码为榆国用（2007）第 38 号。 （3）本年无保证借款。 （4）本年末无逾期借款。 注 28、其他非流动负债 83 其他非流动负债本年末余额为 17,347,142.86 元，是根据《企业会计准则第 16 号—政府补助》中与资 产相关的政府补助，应当确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益的规定， 将递延收益暂列本科目，待资产投入使用后在资产使用寿命内平均分配。其中主要为： ①德阳市财政局依据发改办环资<2007>349 号文件《国家发展改革委办公厅关于 2007 年第二批资源 节约和环境保护国债项目的复函》拨款给本公司 10,000,000.00 元用于合成氨系统节能改造项目，此款项 已于 2007 年 10 月 17 日收讫。 ②遂宁市财政局、遂宁市经委[遂市财建（2006）80 号] 《遂宁市财政局遂宁市经济委员会关于下达 四川省 2006 年第二批技术改造项目计划及资金的通知》拨付给本公司的化工企业全程供应链系统建设技 改资金 400,000.00 元。 ③遂宁市财政局、经委依据[川财建(2007)83 号]《四川省财政厅、四川省经济委员会关于下达 2007 年工业节能专项资金的通知》拨款给本公司 300,000.00 元用于 CCR 法合成氨装置节能技术改造，此款项 已于 2007 年 9 月 29 日收讫。 ④绵阳市财政局根据绵阳市财政局、绵阳市环保局据[绵财建（2004）54 号]《关于下达 2004 年第一 批中央环境保护专项资金补助经费预算的通知》拨付给本公司用于氮肥生产污水零排放综合治理工程的 中央环境保护专项资金 6,000,000.00 元，因该工程已于 2006 年 4 月完工并投入使用，本年将 642,857.14 元递延收益转入营业外收入，结转后本年末余额为 5,357,142.86 元。 ⑤绵阳市财政局依据绵阳市经济委员会[绵财建(2007) 139 号] 《关于转发省财政局、经委下达 2007 年第二批工业节能专项资金的通知》拨付给本公司用于更新节能性变压器项目节能专项资金 200,000.00 元，此款项已于 2007 年 12 月收讫。 ⑥遂宁市财政局依据财企<2006>390 号文件《财政部关于下达 2006 年包装行业高新技术研发资金预 算（拨款）的通知》，拨款给本公司 500,000.00 元用于多层共挤膜、袋高新技术研发项目。此款项于 2007 年 1 月 8 日收讫。 ⑦兰州市财政局依据兰经投资发<2006>207 号、兰财企<2006>37 号《关于下达兰州市 2006 年第二批 扶优扶强项目资金计划的通知》拨兰州远东化肥公司合成氨系统节能改造项目款 190,000.00 元。 ⑧兰州市财政局依据兰经投资发<2007>170 号、兰财企发〈2007〉33 号《关于下达榆中、永登两县 2007 年兰州市扶优扶强项目资金计划的通知《拨兰州远东化肥公司合成氨系统节能改造项目款 400,000.00 元。 注 29、股本 项目 年初账面余额 本年增加额 本年减少额 年末账面余额 一、未上市流通股份 1、发起人股份 144,552,800 -- -- 144,552,800 其中：国家持有股份 64,564,320 -- -- 64,564,320 境内法人持有股份 79,988,480 -- -- 79,988,480 境外法人持有股份 -- -- -- -- 其他 -- -- -- -- 84 2、募集法人股 -- -- -- -- 3、内部职工股 -- -- -- -- 4、优先股或其他 -- -- -- -- 其中：转配股 -- -- -- -- 未上市流通股份合计 144,552,800 -- -- 144,552,800 二、已上市流通股份 -- -- -- 1、人民币普通股 -- -- -- 2、境内上市的外资股 101,112,900 66,734,300 -- 167,847,200 3、境外上市的外资股 -- -- -- -- 4、其他 -- -- -- -- 已上市流通股份合计 101,112,900 66,734,300 -- 167,847,200 三、股份总数 245,665,700 66,734,300 -- 312,400,000 本期增加详见附注一、1。 注 30、资本公积 项目 年初账面余额 本年增加额 本年减少额 年末账面余额 股本溢价 288,653,046.35 -- 66,734,300.00 221,918,746.35 其他资本公积 3,424,491.76 -- -- 3,424,491.76 合计 292,077,538.11 -- 66,734,300.00 225,343,238.11 本期减少详见附注一、1。 注 31、盈余公积 盈余公积 2007 年 12 月 31 日账面余额 项目 年初账面余额 本年增加额* 本年减少额 年末账面余额 法定盈余公积 175,676,182.19 36,685,465.55 -- 212,361,647.74 任意盈余公积 107,713,437.41 -- -- 107,713,437.41 合计 283,389,619.60 36,685,465.55 -- 320,075,085.15 根据 2008 年 1 月 30 日本公司第五届董事会第二十一次会议关于 2007 年度利润分配方案决议，对 2007 年实现净利润提取 10%的法定盈余公积金。 注 32、未分配利润 项目 本年发生额 上年发生额 一、净利润 314,829,766.24 249,768,113.34 加：年初未分配利润 438,418,281.97 333,150,290.08 其他转入 -- -- 二、可供分配的利润 753,248,048.21 582,918,403.42 减：提取的法定盈余公积* 36,685,465.55 26,580,585.45 提取的法定公益金 -- -- 85 提取职工奖励及福利基金 -- -- 提取储备基金 -- -- 提取企业发展基金 -- -- 利润归还投资 -- -- 三、可供投资者分配的利润 716,562,582.66 556,337,817.97 减：应付优先股股利 -- -- 提取任意盈余公积 -- -- 应付普通股股利** 147,399,420.00 117,919,536.00 转作股本的普通股股利 -- -- 四、未分配利润 569,163,162.66 438,418,281.97 *2007 年 3 月 2 日，本公司召开了第二十九次（临时）股东大会，审议通过了《关于公司 2006 年度 利润分配的预案》。本公司 2006 年度利润分配方案为：对 2006 年实现的净利润提取 10%的法定盈余公积， 以 2006 年末公司总股本 24,566.57 万股为基数，每 10 股派现金 6.00 元（含税），派现金共计 147,399,420.00 元。 注 33、营业收入和营业成本 项目 本年发生额 上年发生额 营业收入 2,053,203,094.27 1,364,362,740.23 其中：主营业务收入 2,052,825,863.30 1,363,871,773.03 其他业务收入 377,230.97 490,967.20 营业成本 1,579,733,876.76 971,078,563.43 其中：主营业务成本 1,579,651,436.71 971,078,563.43 其他业务成本 82,440.05 -- 主营业务收入和主营业务成本明细如下： 业务类别 项目 本年发生额 上年发生额 尿素 收入 1,525,002,955.11 1,246,999,744.30 成本 1,069,988,313.15 860,052,564.91 毛利 455,014,641.96 386,947,179.39 其他氮肥 收入 20,032,120.00 7,131,622.79 成本 19,806,409.60 6,488,276.25 毛利 225,710.40 643,346.54 磷肥 收入 5,145,159.50 -- 成本 5,065,950.00 -- 毛利 79,209.50 -- 钾肥 收入 17,492,509.42 7,186,856.39 成本 16,691,833.43 6,995,420.01 毛利 800,675.99 191,436.38 86 复肥 收入 367,281,103.75 25,619,347.25 成本 362,682,482.70 25,355,206.47 毛利 4,598,621.05 264,140.78 农膜 收入 1,016,840.20 -- 成本 1,001,680.66 -- 毛利 15,159.54 -- 三聚氰胺 收入 49,760,861.07 23,649,318.19 成本 45,644,689.93 23,236,136.89 毛利 4,116,171.14 413,181.30 液氨 收入 10,235,011.89 9,827,935.68 成本 9,801,011.87 10,148,464.90 毛利 434,000.02 -320,529.22 氨水 收入 5,120,468.25 2,477,873.59 成本 -- -- 毛利 5,120,468.25 2,477,873.59 包装袋，管材管件 收入 51,738,834.11 40,979,074.84 成本 48,969,065.35 38,802,494.00 毛利 2,769,768.76 2,176,580.84 合计 收入 2,052,825,863.30 1,363,871,773.03 成本 1,579,651,436.71 971,078,563.43 毛利 473,174,426.59 392,793,209.60 本年主营业务收入较上年增加 688,954,090.27 元，上升 50.51%，原因是： ①尿素销售收入增加 278,003,210.81 元，主要原因是本年尿素销售数量较上年有较大增加所致。②复 肥销售收入增加 341,661,756.50 元，主要原因为销售数量上升。③三聚氰胺销售收入增加 26,111,542.88 元，是由于销售数量及单价均较上年有所增加。 （3）本年主营业务成本较上年增加 608,572,873.28 元，上升 62.67%，原因是： ①尿素销售成本增加 209,935,748.24 元，主要原因是：本年销售量较上年增加；员工效益工资增加所 致。②复合肥销售成本增加 337,327,276.23 元，主要原因均为销售数量上升。③三聚氰胺销售成本增加 22,408,553.04 元，是由于销售数量上升所致。 （4）本年毛利率为 23.05%较上年（28.80%）减少 5.75%。尿素的毛利本期变化不大，主要原因是本 期外购化肥的毛利较低，使整体销售毛利降低。 注 34、营业税金及附加 项目 本年发生数 上年发生数 城建税 516,781.65 312,115.09 教育费附加 291,401.38 172,594.10 87 地方教育费附加 41,481.14 28,295.43 营业税 347,189.47 843,201.48 副食品价格调节基金 1,507,226.88 12,648.11 防洪保安费 164,627.71 2,928.92 合计 2,868,708.23 1,371,783.13 城建税：按应纳增值税、营业税额的 7%（包装袋、管材管件为 5%）计缴； 教育费附加：按应纳增值税、营业税额的 3%计缴； 地方教育费附加：按应纳增值税、营业税额的 1%计缴。 注 35、销售费用 项目 本年发生数 上年发生数 工资及福利费 4,389,528.36 4,086,008.80 中转运输费（含国内销售运费） 3,620,616.84 5,454,148.26 修理费 19,437.40 303,052.67 差旅费 856,146.39 635,201.33 广告费 269,996.20 455,302.31 销售费 2,683,419.96 1,680,000.00 会务费 130,057.00 569,960.30 办公通讯费 419,444.58 414,226.99 车辆使用费 676,096.33 298,639.47 折旧费 366,593.75 355,002.65 业务招待费 572,282.00 442,112.20 仓库经费 272,886.44 -- 品牌申报费 100,000.00 408,618.50 租赁费 145,766.00 76,049.00 财产保险费 27,404.39 19,163.82 其他 268,660.51 285,593.83 水电费 26,078.88 23,732.53 无形资产摊销 23,833.26 3,083.30 合计 14,868,248.29 15,509,895.96 注 36、管理费用 项目 本年发生数 上年发生数 工资及工资附加 17,409,348.84 25,064,666.81 职工社会保险及住房公积金 1,368,797.50 10,746,098.61 无形资产摊销 3,755,566.66 3,877,408.62 汽车费 1,911,246.31 1,948,074.84 中介费 7,627,025.00 5,153,057.00 88 业务招待费 5,983,305.46 4,487,548.93 折旧费 3,118,074.15 2,895,216.61 公司经费(含办公费、公告信息披露费等) 3,373,420.53 3,461,563.87 租赁费 1,244,319.49 1,122,260.00 税金(含房产、印花、车船及土地使用税等) 4,058,051.05 3,543,285.71 财产保险费 256,706.53 1,027,532.89 差旅费 3,137,069.78 2,797,425.20 劳动保护费 861,271.88 137,511.80 董事会费 1,340,591.64 407,812.79 广告费 426,345.00 647,919.70 会议费 1,994,408.60 1,141,969.40 警卫消防费 93,752.00 67,314.00 存货报废损失 127,606.50 494,849.95 流动资产盘盈 -353,415.99 -- 修理费 177,428.65 209,301.60 其他 809,401.32 1,449,767.13 合计 58,720,320.90 70,680,585.46 注 37、财务费用 类别 本年发生额 上年发生额 利息支出* 37,770,498.44 24,162,396.01 减：利息收入 6,239,977.57 2,570,674.33 汇兑损失 -- -- 减：汇兑收益 -- -- 其他** 365,480.07 1,858,480.28 合计 31,896,000.94 23,450,201.96 *利息支出本年度发生额比上年度增加 13,608,102.43 元，增长 56.32%。主要原因为本年新增贷款 384,700,000.00 元所致。 **其他主要核算的银行手续费。上年度发生额 1,858,480.28 元中包含本公司短期融资券发行费用 1,800,000.00 元。本年度发生额 365,480.07 元中包括本公司子公司美丰农资公司支付的信用证手续费 276,095.36 元。 注 38、资产减值损失 项目 本年发生额 上年发生额 一、坏账损失 -453,422.43 516,482.75 二、存货跌价损失 -- -- 三、可供出售金融资产减值损失 -- -- 四、持有至到期投资减值损失 -- -- 89 五、长期股权投资减值损失 -- -- 六、投资性房地产减值损失 -- -- 七、固定资产减值损失 -- 3,217,306.17 八、工程物资减值损失 -- -- 九、在建工程减值损失 -- -- 十、生产性生物资产减值损失 -- -- 十一、油气资产减值损失 -- -- 十二、无形资产减值损失 -- -- 十三、商誉减值损失 -- -- 十四、其他 -- -- 合计 -453,422.43 3,733,788.92 注 39、投资收益 产生投资收益的来源 本年发生额 上年发生额 权益法核算投资收益* 25,139,518.29 8,213,948.15 股权投资贷差 -- -- 基金投资收益 -- 1,610,083.36 成本法核算公司分回股利 -- -- 合计 25,139,518.29 9,824,031.51 *各联营企业最近两年实现的净利润按投资比例计算确认的投资收益明细项目按照年度（期间）列示 如下： 2007 年： 被投资方 实现净利润 投资比例 应计投资收益 投资差额摊销 当期投资收益 四川建设网有限责 任公司 1,827,196.04 36% 663,272.16 -128,213.40 535,058.76 甘肃刘化(集团)有限 责任公司 57,657,518.73 45% 25,945,883.43 -1,341,423.90 24,604,459.53 合计 59,484,714.77 -- 26,609,155.59 -1,469,637.30 25,139,518.29 投资收益的计算依据财政部《企业会计准则解释第 1 号》第七条规定，投资企业对于首次执行日之 前已经持有的对联营企业及合营企业的长期股权投资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，还应 扣除按原剩余期限直线摊销的股权投资借方差额，确认投资损益。 2006 年 被投资方 实现净利润 投资比例 应计投资收益 投资差额摊销 当期投资收益 四川建设网有限责 任公司 842,645.95 85% 305,880.48 -128,213.40 177,667.08 甘肃刘化（集团）有 限公司 19,348,873.38 45% 8,706,993.02 -670,711.95 8,036,281.07 90 合计 20,191,519.33 9,012,873.50 -798,925.35 8,213,948.15 （1）投资收益明细项目如下： 投资收益明细项目 本年发生额 上年发生额 四川建设网有限责任公司 535,058.76 177,667.08 甘肃刘化(集团)有限责任公司 24,604,459.53 8,036,281.07 基金投资收益 -- 1,610,083.36 合计 25,139,518.29 9,824,031.51 （2）投资收益汇回不存在重大限制。 注 40、营业外收入 项目 本年发生额 上年发生额 处置非流动资产利得合计 24,824.34 91,000.00 其中：固定资产处置利得 24,174.34 -- 无形资产处置利得 -- -- 在建工程处置利得 -- -- 其他非流动资产处置利得 650.00 91,000.00 罚款收入 650.00 1,820.25 捐赠收入 189,003.81 -- 政府补贴收入 642,857.14 18,808,928.63 赔偿收入 209,108.19 -- 其他 23,107.67 -- 合计 1,139,601.15 18,901,748.88 注 41、营业外支出 项目 本年发生额 上年发生额 处置非流动资产损失合计 118,002.48 79,813.50 其中：固定资产处置损失 300.00 79,813.50 无形资产处置损失 -- -- 在建工程处置损失 -- 其他非流动资产处置损失 117,702.48 -- 盘亏损失 2,996.52 -- 滞纳金及罚款支出 377,230.06 3,500.00 赔偿金 -- -- 捐赠支出 200,000.00 230,000.00 其他 -- 264.96 合计 614,013.88 313,578.46 91 注 42、所得稅费用 项目 本年发生额 上年发生额 当期所得税 67,893,422.05 52,250,108.92 递延所得税 7,288.77 -607,590.98 合计 67,900,710.82 51,642,517.94 注43、非货币性资产交换 本期内未发生非货币性资产交换。 注44、股份支付 本期内未发生股份支付。 注45、债务重组 本期内未发生债务重组。 注46、外币折算 本期内未发生外币折算。 注47、租赁 （1）本年内未发生本公司作为出租人参与的重大经营租赁。 （2）本年内未发生本公司作为承租人参与的重大经营租赁。 （3）本年内未发生本公司作为出租人参与的融资租赁的事项。 （4）本年内未发生本公司作为承租人参与的融资租赁的事项。 注 48、终止经营 本期内未发生终止经营的事项。 注 49、借款费用：详见附注八、10。 注 50、收到的其他与经营活动有关的现金 项目 本年发生额 上年发生额 培训费 135,000.00 -- 房租收入 6,000.00 -- 质保金 315,400.00 -- 车辆出租收入 200,000.00 100,000.00 投标保证金 51,800.00 -- 现金捐赠 188,687.48 -- 罚款收入 1,200.00 -- 售废料收入 8,805.97 91,000.00 保险赔偿收入 259,158.19 -- 收到的冬储保证金 -- 5,310,000.00 92 其他 -- 5,331.96 合计 1,166,051.64 5,506,331.96 注 51、支付的其他与经营活动有关的现金 48,025,582.14 元，主要明细项目列示如下： 项目 本年发生额 上年发生额 审计评估咨询费 8,037,025.00 5,147,057.00 业务招待费 6,665,315.46 4,918,154.63 差旅费 4,244,620.04 3,423,994.13 办公费 3,480,128.30 3,560,994.10 财产保险费 2,562,675.66 1,046,696.71 建房款专户存储 -- 2,500,000.00 会务费 2,377,942.10 1,711,929.70 运输费 4,597,724.74 5,454,148.26 个人备用金 2,016,186.08 -- 汽车 1,832,156.09 -- 小车费用 1,442,061.36 2,232,650.52 租赁费 1,360,085.49 1,181,365.00 董事会会费 1,255,053.64 407,812.79 培训费 1,000,290.00 -- 通讯费 979,329.24 308,087.22 广告宣传费 696,341.20 1,103,222.01 双元公司管理费 660,000.00 -- 警卫消防费 537,750.88 67,314.00 修理费 510,133.56 512,354.27 电费 458,902.61 -- 赔产费 403,074.90 -- 手续费 365,480.07 -- 仓库经费 319,711.78 53,975.79 捐款 249,000.00 -- 税收滞纳金 208,799.70 -- 工作餐 178,899.00 -- 绿化费 116,592.46 -- 水电费 112,315.21 -- 品牌申报费 100,000.00 617,920.10 排污费 85,315.38 -- 绿化费 68,265.52 -- 销售费用 57,425.00 1,680,000.00 劳务费 57,304.87 207,635.87 93 注 52、收到的其他与投资活动有关的现金 项目 本年发生额 上年发生额 银行存款利息收入 6,239,977.57 2,565,342.37 政府补贴 11,320,000.00 650,000.00 本年合并报表范围变化并入兰州远东化肥公司 期初货币资金余额 22,771,578.88 -- 合计 40,331,556.45 3,215,342.37 注 53、支付的其他与投资活动有关的现金 项目 本年发生额 上年发生额 2007 年 12 月前与兰州远东化肥有限公司往来 34,680,000.00 -- 注 54、收到的其他与筹资活动有关的现金：无。 注 55、支付的其他与筹资活动有关的现金 项目 本年发生额 上年发生额 银行承兑汇票贴现手续费 14,170.98 -- 短期债券发行费用 -- 1,800,000.00 短期债券合同评审费 -- 80,000.00 短期债券托管费 -- 28,000.00 合计 14,170.98 1,908,000.00 注 56、现金流量表补充资料 补充资料 本年发生额 上年发生额 1.将净利润调节为经营活动的现金流量 净利润 323,458,309.17 255,391,274.77 加：资产减值准备 -453,422.43 3,733,788.92 固定资产折旧 120,972,766.41 118,593,049.18 无形资产摊销 3,755,566.66 3,880,491.93 长期待摊费用摊销 16,638.00 16,638.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产 的损失（减：收益） 93,178.14 74,099.85 固定资产报废损失 -- -- 公允价值变动损益 -124,552.85 -- 财务费用 31,530,520.87 23,391,534.24 投资损失（减：收益） -25,139,518.29 -9,825,631.41 递延所得税资产减少（增加以“ －” 号填 列） 335,487.94 -- 递延所得税负债增加（减少以“ －” 号填 列） 285.04 -- 存货的减少（减：增加） 143,668,775.31 -68,422,541.23 94 经营性应收项目的减少（减：增加） -61,627,976.79 -55,978,163.79 经营性应付项目的增加（减：减少） -78,443,224.77 94,534,908.32 其他 -- -- 经营活动产生的现金流量净额 458,042,832.41 365,389,448.78 2. 不涉及现金收支的投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3.现金及现金等价物净变动情况： 现金的年末账面余额 444,516,341.90 434,819,661.23 减：现金的年初余额 434,819,661.23 349,119,729.48 加：现金等价物的年末账面余额 -- -- 减：现金等价物的年初余额 -- -- 现金及现金等价物净增加额 9,696,680.67 85,699,931.75 注 57、现金和现金等价物如下： 项目 本年发生额 上年发生额 一、现金 444,516,341.90 434,819,661.23 其中：库存现金 427,660.91 129,452.35 可随时用于支付的银行存款 442,574,822.32 431,890,208.88 可随时用于支付的其他货币资金 1,513,858.67 2,800,000.00 可用于支付的存放中央银行款项 -- -- 存放同业款项 -- -- 拆放同业款项 -- -- 二、现金等价物 -- -- 其中：三个月内到期的债券投资 -- -- 三、年末现金及现金等价物余额 444,516,341.90 434,819,661.23 九、母公司财务报表主要项目注释 注 1、应收账款 （1）应收账款按账龄结构披露： 年末账面余额 年初账面余额 项目 金额 比例％ 坏账准备 金额 比例％ 坏账准备 1 年以内 53,030,437.90 99.31% -- 22,189,553.80 98.71% 218,275.21 1-2 年 160,477.90 0.30% -- 225,841.29 1.005% 22,584.13 2-3 年 163,137.29 0.30% 20.55 35,772.10 0.159% 10,731.63 3-4 年 25,772.10 0.05% -- 28,322.80 0.126% 16,246.90 95 4-5 年 16,151.80 0.03% -- -- -- -- 5 年以上 4,171.00 0.01% 4,171.00 -- -- -- 合计 53,400,147.99 100% 4,191.55 22,479,489.99 100.00 267,837.87 账面价值 53,395,956.44 22,211,652.12 （2）按照应收款项三类分类法披露 年末账面余额 年初账面余额 项目 金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备 第一类 49,031,750.57 91.82% -- 19,024,099.13 84.63% -- 第二类 4,376.50 0.01% 4,191.55 64,094.90 0.29% 23,401.32 第三类 4,364,020.92 8.17% -- 3,391,295.96 15.09% 244,436.55 合计 53,400,147.99 100% 4,191.55 22,479,489.99 100.00% 267,837.87 账面价值 53,395,956.44 22,211,652.12 第一类为单项金额重大的应收款项，指年末余额在 100 万元以上的应收款项。 第二类为单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项。 第三类为其他不重大应收款项。 （3）单项金额重大的应收款项 单位名称 欠款金额 坏帐准备 计提比例% 四川美丰农资化工有限责任公司 46,999,110.57 -- -- 贵州化肥厂有限责任公司 2,032,640.00 -- -- （4）单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项： 单位名称 欠款金额 坏帐准备 计提比例 成都成华区纪达塑料机械门市部 1,700.00 1,700.00 100.00% 绵阳高新技术开发区蓝天石油公司 1,387.00 1,387.00 100.00% 成都市蜀南工矿机电公司 1,084.00 1,084.00 100.00% 绵阳市利尔化工厂 175.50 17.55 10.00% 绵阳川江磷化工有限公司 30.00 3.00 10.00% 合计 4,376.50 4,191.55 （5）应收账款本年末账面余额中欠款前五名的单位合计欠款金额 50,503,199.36 元，占应收账款年末 账面余额的 94.58%。 （6）应收账款本年末账面余额较年初账面余额增加 31,184,304.32 元，上升 140.40%，主要原因为应 收本公司子公司美丰农资公司货款增加 29,175,060.84 元所致。 （7）应收账款本年末账面余额中应收关联方单位款项如下: 单位名称 欠款金额 欠款期限 款项性质 四川美丰农资化工有限责任公司 46,999,110.57 1 年以内 货款 贵州化肥厂有限责任公司 2,032,640.00 1 年以内 货款 96 四川天晟房地产开发有限公司 137,803.46 1-2 年 货款 （8）应收款本年末账面余额中无应收持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位款项。注 2、其他应收款 （1）其他应收款按账龄结构披露： 年末账面余额 年初账面余额 项目 金额 比例％ 坏账准备 金额 比例％ 坏账准备 1 年以内 42,124,386.85 98.01 -- 4,008,868.10 86.10 50,443.46 1-2 年 299,072.41 0.70 -- 67,714.20 1.45 6,771.42 2-3 年 48,500.00 0.11 -- 510,409.12 10.97 153,122.74 3-4 年 505,014.30 1.18 505,014.30 68,957.27 1.48 34,478.64 4-5 年 -- -- -- -- -- -- 5 年以上 -- -- -- -- -- -- 合计 42,976,973.56 100.00 505,014.30 4,655,948.69 100.00 244,816.26 账面价值 42,471,959.26 4,411,132.43 （2）按照应收款项三类分类法披露 年末账面余额 年初账面余额 项目 金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备 第一类 40,617,789.32 94.51% -- 3,000,000.00 64.43% -- 第二类 505,014.30 1.18% 505,014.30 647,080.59 13.90% 187,601.38 第三类 1,854,169.94 4.31% -- 1,008,868.10 21.67% 57,214.88 合计 42,976,973.56 100.00% 505,014.30 4,655,948.69 100.00% 244,816.26 账面价值 42,471,959.26 4,411,132.43 第一类为单项金额重大的应收款项，指年末余额在 100 万元以上的应收款项。 第二类为单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项。 第三类为其他不重大应收款项。 （3）单项金额重大的应收款项 单位名称 欠款金额 坏账准备 账龄 欠款原因 兰州远东化肥有限责任公司 34,680,000.00 -- 1 年以内 往来款 四川美丰化肥有限责任公司 5,937,789.32 -- 1 年以内 往来款 合计 40,617,789.32 （4）单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项： 单位名称 欠款金额 坏账准备 欠款原因 绵阳市电业局城区供电局 500,000.00 500,000.00 对方不予确认的保证金 个人所得税 5,014.30 5,014.30 3-4 年 合计 505,014.30 505,014.30 97 （5）其他应收款本年末账面余额中无应收持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位款项。 （6）其他应收款本年末账面余额中主要欠款单位欠款余额合计为 40,617,789.32 元，占其他应收款年 末账面余额的 94.51%，主要是： 单位名称 年末账面余额 账龄 占年末余 额比例% 款项性质 兰州远东化肥有限责任公司 34,680,000.00 1 年以内 80.69% 往来款 四川美丰化肥有限责任公司 5,937,789.32 1 年以内 13.82% 往来款 合计 40,617,789.32 94.51% （7）其他应收款本年末账面余额较年初增加 38,060,826.83 元，上升 817.47%，主要是与兰州远 东化肥公司的往来款增加 34,680,000.00 元。 注 3、长期股权投资 （1）长期股权投资明细 年初账面余额 年末账面余额 项目 金额 减值准备 本年增加 本年减少 金额 减值准备 对子公司投资 121,700,000.00 -- 55,253,400.00 -- 176,953,400.00 -- 对合营企业投资 -- -- -- -- -- -- 对联营企业投资 262,875,708.63 -- 25,139,518.29 -- 288,015,226.92 -- 其他股权投资* 150,000.00 150,000.00 26,765,442.06 -- 26,915,442.06 150,000.00 合计 384,725,708.63 150,000.00 107,158,360.35 -- 491,884,068.98 150,000.00 长期投资账面价 值 384,575,708.63 491,734,068.98 *指对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响，且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠 计量的权益性投资。 长期股权投资本年增加 107,158,360.35 元，原因是：①按权益法核算的被投资企业损益调整增加 25,139,518.29 元，详见附注九、注 4；②增加对兰州远东化肥公司投资 55,253,400.00 元；③增加对贵州 化肥公司投资 26,765,442.06 元。 （2）子公司概况：详见附注七（一）1、2（4）。 （3）合营企业概况：无。 （4）联营企业概况：详见附注八、注 8、（3）。 （5）采用权益法核算的长期股权投资 被投资单位 名称 初始投资 年初账面余额 本年增加 本年减 少 其中：分 回现金 股利 年末账面余额 减值 准备 四川建设网有 535,058.76 -- -- 3,372,497.32 -- 98 限责任公司 2,460,000.00 2,837,438.56 甘 肃 刘 化 ( 集 团)有限责任公 司 251,145,000.00 260,038,270.07 24,604,459.53 -- -- 284,642,729.60 -- 合计 253,605,000.00 262,875,708.63 25,139,518.29 -- -- 288,015,226.92 -- （6）采用成本法核算的长期股权投资 被投资单位名称 初始投资 年初账面余额 本年增加 本年 减少 年末账面余额 减值准备 什邡化肥厂 150,000.00 150,000.00 -- -- 150,000.00 150,000.00 贵州化肥厂有限 责任公司 26,765,442.06 -- 26,765,442.06 -- 26,765,442.06 -- 合计 26,915,442.06 150,000.00 26,765,442.06 - 26,915,442.06 150,000.00 （7）长期投资减值准备： 被投资单位名称 年初账面余额 本年增加 本年减少 年末账面余额 计提或转回 的原因 什邡化肥厂 150,000.00 -- -- 150,000.00 公司已停业 注 4、投资收益 产生投资收益的来源 本年发生额 上年发生额 权益法核算投资收益* 25,139,518.29 8,213,948.15 基金投资收益 -- 1,610,083.36 长期投资减值准备 -- -- 成本法核算公司现金股利 55,250,000.00 12,750,000.00 合计 80,389,518.29 22,574,031.51 *根据各联营企业比较报表期间实现的净利润按投资比例计算确认的投资收益明细项目按年度（期 间）列示如下： 2007 年： 被投资方 实现净利润 投资比例 应计投资收益 投资差额摊销 当期投资收益 四川建设网有限责 任公司 1,827,196.04 36% 663,272.16 -128,213.40 535,058.76 甘肃刘化(集团)有 限责任公司 57,657,518.73 45% 25,945,883.43 -1,341,423.90 24,604,459.53 合计 59,484,714.77 26,609,155.59 -1,469,637.30 25,139,518.29 2006 年 被投资方 实现净利润 投资比例 应计投资收益 投资差额摊销 当期投资收益 四川建设网有限责 842,645.95 85% 305,880.48 -128,213.40 177,667.08 99 任公司 甘肃刘化（集团）有 限公司 19,348,873.38 45% 8,706,993.02 -670,711.95 8,036,281.07 合计 20,191,519.33 9,012,873.50 -798,925.35 8,213,948.15 （1）投资收益明细项目如下： 投资收益明细项目 本年发生额 上年发生额 四川建设网有限责任公司 535,058.76 177,667.08 甘肃刘化(集团)有限责任公司 24,604,459.53 8,036,281.07 基金投资收益 55,250,000.00 1,610,083.36 四川美丰农资化工有限责任公司分红 -- 12,750,000.00 合计 80,389,518.29 22,574,031.51 （2）投资收益汇回不存在重大限制。 注 5、现金流量表补充资料 补充资料 本年发生额 上年发生额 1.将净利润调节为经营活动的现金流量 净利润 331,043,824.69 227,133,871.03 加：资产减值准备 1,575.00 3,313,285.17 固定资产折旧 113,643,533.90 113,184,030.13 无形资产摊销 3,732,535.48 3,861,438.69 长期待摊费用摊销 16,638.00 16,638.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资 产的损失（减：收益） -21,612.62 74,099.85 固定资产报废损失 -- -- 公允价值变动损益 -124,552.85 -83,669.41 财务费用 33,261,104.37 24,214,182.68 投资损失（减：收益） -80,389,518.29 -22,574,031.51 递延所得税资产减少（增加以“ －” 号 填列） 118,096.68 -- 递延所得税负债增加（减少以“ －” 号 填列） 18,682.92 -- 存货的减少（减：增加） 70,529,520.77 -21,454,201.58 经营性应收项目的减少（减：增加） -80,064,838.95 -45,123,938.67 经营性应付项目的增加（减：减少） 19,913,943.75 -4,468,278.54 其他 -- -- 经营活动产生的现金流量净额 411,678,932.85 278,093,425.84 2. 不涉及现金收支的投资和筹资活动： 债务转为资本 100 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3.现金及现金等价物净变动情况： 现金的年末账面余额 329,560,433.77 311,296,279.54 减：现金的年初余额 311,296,279.54 33,835,315.48 加：现金等价物的年末账面余额 -- -- 减：现金等价物的年初余额 -- -- 现金及现金等价物净增加额 18,264,154.23 277,460,964.06 十、或有事项：无。 十一、承诺事项：无。 十二、资产负债表日后事项 （一）资产负债表日后的调整事项 根据 2008 年 1 月 30 日本公司第五届董事会第二十一次会议关于 2007 年度利润分配方案决议，对 2007 年实现净利润提取 10%的法定盈余公积金。 （二）资产负债表日后的非调整事项 1、根据本公司第三十一次临时股东会和贵州化肥公司第九次股东会决议，本公司投资 261,470,400.00 元增资控股贵州化肥公司，其中投入现金 210,000,000.00 元，商标使用权 51,470,400.00 元，本次增资扩 股完成后，贵州化肥公司注册资本从 267,466,500.00 元增加到 528,936,900.00 元，其中本公司出资 295,075,900.00 元，占贵州化肥公司注册资本的 55.78%。2008 年 1 月 7 日，本公司已支付上述增资款 210,000,000.00 元。 2、2008 年 1 月 30 日，本公司第五届董事会第二十一次会议审议通过了本公司 2007 年度报告及报 告摘要，并作出 2007 年度利润分配的预案，对 2007 年实现净利润提取 10%的法定盈余公积金，用资本 公积金向全体股东每 10 股转增 6 股，计 187,440,000 股，转增后股本总额为 499,840,000 股。 十三、关联方关系及关联交易 （一） 本公司的母公司有关信息 1、 母公司概况 本公司母公司为成都华川石油天然气勘探开发总公司，母公司对外提供财务报表。 （单位：万元） 母公司名称 注册地 注册资本 经济性质 组织机构代码 业务性质 成 都 华 川 石 油 四川成都 10,500 国有 20198463-2 石油、天然气、盐业、地表及地 101 天 然 气 勘 探 开 发总公司 层深部各类地质矿产的勘查、开 发、加工，工程地质、水文地质 勘察设计和施工，地球物理、地 球化学等 2、母公司的注册资本及其变化（单位：万元） 企业名称 年初账面余额 本年增加 本年减少 年末账面余额 成都华川石油天然气勘探开发总公司 10,500 -- -- 10,500 3、母公司对本公司的持股比例和表决权比例及其变化：（持股数量：万股） 年初账面余额 本年增加 本年减少 年末账面余额 母公司名称 持股 表决权 持股 表决权 持股 表决权 持股 表决权 成都华川石油天 然气勘探开发总 公司 4,503.347 18.33% -- -- -- 3.91% 4,503.347 14.42% （二）本公司子公司有关信息 1、子公司概况：详见附注七、（一）1、2、（4）。 2、子公司的注册资本及其变化（单位：万元） 企业名称 年初账面余额 本年增加 本年减少 年末账面余额 四川美丰农资化工有限责任公司 5,000.00 -- -- 5,000.00 四川美丰化肥有限责任公司 8,000.00 -- -- 8,000.00 兰州远东化肥有限责任公司 3,128.00 -- -- 3,128.00 3、本公司在子公司所持股份和表决权比例及其变化：（持股数量：万股） 年初账面余额 本年增加 本年减少 年末账面余额 公司名称 持股 表决权 持股 表决权 持股 表决权 持股 表决权 四川美丰农资 化工有限责任 公司 4,250.00 85.00% -- -- -- -- 4,250.00 85.00% 四川美丰化肥 有限责任公司 7,920.00 99.00% -- -- -- -- 7,920.00 99.00% 兰州远东化肥 有限责任公司 -- -- 1,595.28 51.00% -- -- 1,595.28 51.00% （三）其他关联方关系的性质 关联方名称 与本公司关系 四川天晨投资控股集团有限公司 本公司第二大股东 四川美丰（集团）有限责任公司 本公司第四大股东 四川建设网有限责任公司 本公司持有其36.30%的股份 中国石油化工股份有限公司西南分公司 与本公司第一大股东是同一最终控制人 四川华星天然气有限责任公司 与本公司第一大股东是同一最终控制人 四川天晟房地产开发有限公司 其控制人为本公司第二大股东 甘肃刘化（集团）有限责任公司 本公司持有其45%股份 四川美青氰胺有限责任公司 其控制人为本公司第四大股东 102 贵州化肥厂有限责任公司 本公司持有其12.56%股份 （四）关联方交易事项 1、关联交易原则及定价政策 本公司与关联企业之间的业务往来按一般市场经营规则进行，与其他业务往来企业同等对待。本公 司与关联企业之间不可避免的关联交易，遵照公平、公正的市场原则进行。 本公司同关联方之间购销及提供其他劳务服务的价格，有国家定价的，适用国家定价，没有国家定 价的，按市场价格确定，没有市场价格的，参照实际成本加合理费用原则由双方定价，对于某些无法按 照“成本加费用”的原则确定价格的特殊服务，由双方协商定价。 2、关联方交易 （1）天然气供应： ①2007 年度中国石油化工股份有限公司西南分公司川西采输处为本公司化肥分公司供应天然气，交 易情况如下： 采购单位 供气数量(m3) 交易价格(元/m3) 交易总金额 占各公司同类交易比例 化肥分公司 175,398,345.00 0.723-1.14 153,000,834.86 46.88% ②2007年度四川华星天然气有限责任公司为本公司化肥分公司供应天然气，交易情况如下： 采购单位 供气数量(m3) 交易价格(元/m3) 交易总金额 占各公司同类交易比例 化肥分公司 86,094,974.00 0.723-1.14 100,242,133.40 30.71% （2）尿素及碳酸氢胺采购 ①2007 年度，美丰农资公司从贵州化肥厂有限公司购进 2,568 吨尿素，金额为 4,480,960.00 元，平均 单价为 1,744.92 元。 ②2007 年度，美丰农资公司从四川美青氰胺有限责任公司购进 4,242 吨碳酸氢胺，金额为 1,847,582.00 元，平均单价为 435.55 元。 （3）尿素销售： 2007 年度，美丰农资公司销售尿素及三聚氰胺给四川美青氰胺有限责任公司，情况如下： 销售单位 销售品种 销售数量(吨) 销售均价(元/吨) 交易总金额 四川美丰农资化工有限责任公司 尿素 29,492.00 1,665.63 49,122,675.00 四川美丰农资化工有限责任公司 三聚氰胺 60.00 8,333.33 500,000.00 合计 29,552.00 49,622,675.00 （4）编织袋销售： 2007 年度，本公司射洪分公司销售包装袋给关联方的交易情况如下： 关联方单位 销售品种 销售数量(条) 交易总金额 103 四川美青氰胺有限责任公司 编织袋 1,796,865 3,687,312.30 贵州化肥厂有限责任公司 编织袋 2,012,710 4,572,164.00 甘肃刘化(集团)有限责任公司 编织袋 476,930 1,410,486.10 合计 4,286,505 9,669,962.40 3、关联方应收应付款项余额 项目 年末账面余额 年初账面余额 应收票据： 四川美青氰胺有限责任公司 -- 100,000.00 贵州化肥厂有限责任公司 20,000,000.00 -- 应收账款： 四川天晟房地产开发有限公司 137,803.46 1,200,049.40 贵州化肥厂有限责任公司 2,032,640.00 -- 其他应收款： 四川天晟房地产开发有限公司 -- 150,000.00 预付账款： 中国石化股份西南分公司 6,750,000.00 12,750,000.00 四川华星天然气有限责任公司 5,200,000.00 5,200,000.00 贵州化肥厂有限责任公司 10,293,141.00 -- 四川美青氰胺有限责任公司 418.00 -- 预收账款： 四川美青氰胺有限责任公司 2,095,609.00 2,175,783.92 应付账款： 四川美青氰胺有限责任公司 -- 2,600.00 其他应付款： 四川美青氰胺有限责任公司 100,000.00 95,610.01 十四、新旧会计准则比较财务会计信息 1、2006 年度新旧会计准则股东权益差异调节表： 项目名称 金额 编号 2006 年 12 月 31 日股东权益（原会计准则） 1,256,159,315.32 1 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以及可供出售金融资 产 83,849.41 2 递延所得税资产 3,353,161.05 3 递延所得税负债 -12,577.41 4 少数股东权益* 16,797,005.07 2007 年 1 月 1 日股东权益（新会计准则） 1,276,380,753.44 *其中包含原会计准则下本公司少数股东权益15,715,126.93元，以及根据新会计准则本公司子公司美 104 丰农资公司2006年度应合并广西美丰农资公司会计报表，增加少数股东权益1,081,878.14元。 **上表与本公司2007年初披露的《四川美丰化工股份有限公司新旧会计准则股东权益差异调节表》 的差异比较如下： 项目名称 2007 年报披露数 2006 年报时披 露数 差异数 编号 2006 年 12 月 31 日股东权益（原会计准则） 1,256,159,315.32 1,256,159,315.32 -- 1 以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产以及可供出售金融资产 83,849.41 83,849.41 -- 2 所得税 3,340,583.64 3,340,583.64 -- 3 少数股东权益* 16,797,005.07 15,715,126.93 1,081,878.14 2007 年 1 月 1 日股东权益（新会计准则） 1,276,380,753.44 1,275,298,875.30 1,081,878.14 *差异是根据《企业会计准则第2 号—长期股权投资》《企业会计准则第20 号—企业合并》本公司子 公司美丰农资公司2006年度应合并广西美丰农资公司会计报表，增加少数股东权益1,081,878.14元。 2、2006 年度新旧会计准则净利润差异调节表： 2006 年度净利润差异调节表 项目 合并数 母公司数 2006 年度净利润（原会计准则）* 254,698,136.24 252,383,328.10 追溯调整项目影响合计数 693,138.53 -25,249,457.07 其中：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 资产公允价值变动收益 83,669.41 83,669.41 投资收益** -- -25,815,824.75 递延所得税调整 607,590.98 482,698.27 合并广西美丰农资公司少数股东损益 1,878.14 -- 年度净利润（新会计准则） 255,391,274.77 227,133,871.03 假定全面执行新会计准则的备考信息 其他项目影响合计数 7,878,250.20 6,839,913.37 其中： 专项借款利息支出净额资本化 216,000.00 216,000.00 应付福利费 2006 年末余额冲管理费用 9,236,933.64 7,830,956.91 所得税费用 -1,574,683.44 -1,207,043.54 年度模拟净利润 263,269,524.97 233,973,784.40 *合并数中包含少数股东损益5,602,549.38元。 **根据财政部《企业会计准则解释第1号》第七条（二）规定，企业在首次执行日以前已经持有的对 子公司长期股权投资，应在首次执行日进行追溯调整，视同该子公司自最初即采用成本法核算。因此， 本公司调减了2006年度母公司对子公司投资收益25,815,824.75元；合并报表时该投资收益已抵销，故无需 调整合并报表数。 十五、补充资料 105 （一）按照中国证监会《公开发行证券公司信息披露编报规则第9号》的要求，按全面摊薄和加权平 均计算的2007年度、2006年度净资产收益率及每股收益如下： 1、2007年度 净资产收益率（%） 每股收益（元/股） 报告期利润 全面摊薄 加权平均 基本每股 收益 稀释每股 收益 归属于母公司所有者的净利润 22.06% 24.10% 1.0078 1.0078 扣除非经常性损益后归属于公司普通 股股东的净利润 21.68% 23.73% 0.9901 0.9901 2、2006年度 净资产收益率（%） 每股收益（元/股） 报告期利润 全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 19.83% 20.76% 0.7995 0.7995 扣除非经常性损益后归属于公司普通股 股东的净利润 18.47% 19.47% 0.7446 0.7446 （二）按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露规范问答第1号－非经常性损益》的规定，在 计算扣除非经常性损益后的净利润全面摊薄和加权平均净资产收益率和每股收益时，2007年度、2006年 度所扣除的非经常性损益项目列示如下： 非经常性损益项目（损失－，收益＋） 2007 年度 2006 年度 1、非流动资产处置收益 23,874.34 -79,813.50 2、越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 - - 3、计入当期损益的政府补助，但与公司业务密切相关， 按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外 - - 4、计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费，但 经国家有关部门批准设立的有经营资格的金融机构对非 金融企业收取的资金占用费除外 - - 5、企业合并的合并成本小于合并时应享有被合并单位可 辨认净资产公允价值产生的损益 - - 6、非货币性资产交换损益 - - 7、委托投资损益 - - 8、因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产 减值准备 - - 9、债务重组损益 - - 10、企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 - - 11、交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的 损益 - - 12、同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当 期净损益 - - 13、与公司主营业务无关的预计负债产生的损益 - - 14、除上述各项之外的其他营业外收支净额 501,712.93 18,667,983.92 106 15、中国证监会认定的其他非经常性损益项目 7,745,872.69* 1,610,083.36** 小计 8,271,459.96 20,198,253.78 所得税影响金额 1,802,002.94 3,029,738.07 扣除少数股东所占的份额 952,841.20 -454.75 扣除所得税影响及少数股东所占份额后的非经常性损益 5,516,615.82 17,168,970.46 *主要为本公司及各子公司根据《企业会计准则第9号—职工薪酬》及其指南、解释的相关规定，于 本年末将“ 应付职工薪酬-职工福利费” 年末余额调整减少2007年度管理费用的金额。 **2006年基金投资收益。 十六、其他重大事项 无。