000738_2004_航发控制_南方摩托2004年年度报告_2005-04-20.txt

南方摩托股份有限公司 2004 年年度报告 2005 年 4 月 2 重要提示 本公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在任 何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实 性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 董事长王英杰因公务未能亲自出席董事会会议，委托副 董事长王昆隆代为出席、行使表决权并主持会议；董事方正、 王滨滨因公务未能亲自出席董事会会议，分别委托董事黎达 明代为出席并行使表决权；董事蔺斌、李建军因故未能亲自 出席董事会会议，分别委托副董事长王昆隆、董事黎达明代 为出席并行使表决权。 湖南开元有限责任会计师事务所为本公司出具了带强 调事项段的无保留意见审计报告，本公司董事会、监事会对 相关事项亦有详细说明，请投资者注意阅读。 公司董事长王英杰、总经理彭建武、财务负责人蔡晓青 声明：保证年度报告中财务报告的真实、完整。 3 目 录 重要提示 第一节 公司基本情况简介⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ 4 第二节 会计数据和业务数据摘要⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ 5 第三节 股本变动及股东情况⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ 6 第四节 董事、监事、高级管理人员和员工情况⋯ ⋯ ⋯ 9 第五节 公司治理结构⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ 12 第六节 股东大会情况简介⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ 13 第七节 董事会报告⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ 14 第八节 监事会报告⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ 21 第九节 重要事项⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ 22 第十节 财务报告⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ 24 第十一节 备查文件目录⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ 25 4 第一节 公司基本情况简介 一、公司法定中文名称：南方摩托股份有限公司 公司英文名称：Nan Fang Motor Company Limited 英文名称缩写： 二、公司法定代表人：王英杰 三、公司董事会秘书：刘绍雄 联系地址：湖南省株洲市董家塅南摩办公大楼 联系电话：（0733）8559515 传 真：（0733）8559714 电子信箱：liushaox@ 四、公司注册地址：湖南省株洲市高新技术产业开发区天台西路 1 号 公司办公地址：湖南省株洲市董家塅南摩办公大楼 邮政编码：412002 公司国际互联网网址： 公司电子信箱：nfmt@ 五、公司选定的信息披露报纸为《中国证券报》、《证券时报》 登载公司年度报告的国际互联网网址为： 公司年度报告备置地点：公司证券部 六、公司股票上市交易所：深圳证券交易所 股票简称：南方摩托 股票代码：000738 七、其他有关资料： 公司首次注册登记日期：1997 年 6 月 20 日 变更注册登记日期：2004 年 8 月 2 日 注册登记地点：湖南省株洲高新技术产业开发区天台西路 1 号 企业法人营业执照注册号：4300001000606 税务登记号码：43020218380588X 公司聘请的会计师事务所名称：湖南开元有限责任会计师事务所 会计师事务所的办公地址：湖南省长沙市芙蓉中路 490 号 5 第二节 会计数据和业务数据摘要 一、本年度利润总额及构成：（单位：元） 利润总额 -241,662,692.94 净利润 -220,442,806.82 扣除非经常性损益后的净利润 -219,504,693.12 主营业务利润 -15,515,386.37 其它业务利润 1,141,658.19 营业利润 -195,108,389.94 投资收益 2,730,878.40 补贴收入 0 营业外收支净额 -49,285,181.40 经营活动产生的现金流量净额 -59,020,017.87 现金及现金等价物净增加额 -58,547,975.36 注：扣除的非经常性损益项目和涉及金额： 1、处置固定资产产生的损益：263,761.08 元； 2、扣除公司日常根据企业会计制度规定计提的资产减值准备后的其他 各项营业外收入、支出：-1,448,603.97 元； 3、以前年度已经计提各项减值准备的转回：128,989.69 元； 4、前述非经常性损益应扣除的少数股东损益：-177,739.50 元。 应扣除的非经常性损益合计为：-938113.70 元。 二、截止报告期末公司前三年的主要会计数据及财务指标（合并报表）： 单位：人民币元 2003 年度 项目 2004 年度 调整后 调整前 2002 年度 主营业务收入 359,374,865.49 461,687,600.82 461,687,600.82 347,523,065.75 净利润 -220,442,806.82 5,340,750.25 5,987,604.28 1,210,967.93 总资产 893,601,144.79 1,122,251,477.88 1,122,898,331.91 1,108,712,845.79 股东权益 437,604,974.27 668,453,067.88 669,099,921.91 663,112,317.63 每股收益 -0.55 0.013 0.015 0.0030 每股净资产 1.10 1.68 1.68 1.67 调整后的每股净资产 0.95 1.46 1.46 1.46 每股经营活动产生的 现金流量净额 -0.15 -0.35 -0.35 0.015 净资产收益率（%） -50.37 0.80 0.89 0.18 三、利润表附表 净资产收益率（%） 每股收益（元） 报告期 2004 年度利润 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 -3.55 -2.83 -0.04 -0.04 营业利润 -44.59 -35.63 -0.50 -0.50 6 净利润 -50.37 -40.25 -0.55 -0.55 扣除非经常性损益后的净利润 -50.16 -40.08 -0.55 -0.55 四、报告期间股东权益变动情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 股本 397,800,000.00 397,800,000.00 资本公积 262,672,880.16 870,068.54 263,542,948.70 盈余公积 1,546,552.23 1,546,552.23 法定公益金 1,467,830.43 1,467,830.43 未确认的投资损失 11,275,355.33 -11,275,355.33 未分配利润 6,433,635.49 220,442,806.82 -214,009,171.33 股东权益合计 668,453,067.88 870,068.54 231,718,162.15 437,604,974.27 变动原因： 1、资本公积增加系债务重组转入非货币性交易收益所致。 2、未确认的投资损失系控股子公司株洲南方摩托经销有限公司净资产为负 值所致。 3、未分配利润减少，系本期亏损所致。 4、股东权益减少系本期亏损及对控股子公司的投资损失所致。 第三节 股本变动及股东情况 一、股本变动情况 1、股份变动情况表 数量单位：股 本次变动增减（+，—） 本 次 变动前 配股 送股 公 积 金 转 股 增发 其他 小计 本 次 变动后 一、未上市流通股份 1、发起人股份 261800000 261800000 其中： 国家持有股份 境内法人持有股份 境外法人持有股份 其他 261800000 261800000 2、募集法人股 3、内部职工股 4、优先股或其他 未上市流通股份合计 261800000 261800000 二、已上市流通股份 1、人民币普通股 136000000 136000000 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 已上市流通股份合计 136000000 136000000 三、股份总数 397800000 397800000 2、股票发行与上市情况 2002 年度、2003 年度和本报告期内公司未发行新股。 7 二、股东情况介绍 1、报告期末股东总数 47,261 名。 2、主要股东持股情况 （1）持有本公司 5%以上（含 5%）股份的股东及持股情况 名称 期初数（股） 报告期内增减 期末数（股） 中国南方航空动力 机械公司 261800000 261800000 注： a、中国南方航空动力机械公司为本公司唯一发起人，所持股份 261800000 股为未上市流通的国有法人股，占公司总股份的 65.81%。 b、持股 5%以上的国有法人股股东中国南方航空动力机械公司，分别于 2003 年 9 月 1 日和 9 月 2 日被江西省永新县人民法院冻结所持本公司股份 150 万股和 250 万股，合计被司法冻结 400 万股。此外，该公司曾于 2002 年 10 月 30 日将 其持有的本公司股份 2700 万股，质押给中国农业银行株洲市建南支行，质押冻 结期限从 2002 年 10 月 30 日至出质人和质权人申请解除质押时止。上述司法冻 结和质押均已于 2004 年第三季度内解除。截至本报告期末，该公司所持本公司 股份没有被冻结或质押的情形。 （2）前 10 名股东持股情况 股东名称 年度内 增减 年末持股数量 比例 （％） 股份类别 （已流通或 未流通） 质押或冻结的 股份数量 股东性质（国 有股东或外资 股东） 中国南方航空动 力机械公司 0 261,800,000 65.81 未流通 国有法人股 张凤鸣 0 480,890 0.12 已流通 周获 0 478,300 0.12 已流通 杜亭梅 0 410,240 0.10 已流通 王兰敏 22,400 389,700 0.098 已流通 陈泳 340,780 0.086 已流通 陈利浩 0 334,100 0.084 已流通 郭蕊 0 312,700 0.079 已流通 深圳市千喜利实 业发展有限公司 0 312,698 0.079 已流通 单鑫江 0 311,902 0.078 已流通 前十名股东关联关系或一致行 动的说明 前 10 名股东中，国有股东与其他股东不存在关联关系或一致行动， 其他股东中是否存在关联关系或一致行动不详。 3、公司控股股东情况介绍 控股股东名称：中国南方航空动力机械公司 法定代表人：吕顺发 成立日期：1950 年 10 月 1 日 注册资本：36820 万元 经营范围：生产经营航空发动机、工业燃气轮机及成套设备、摩托车及发动 机、航模系列产品、仪器仪表、机床、电机、电器、内燃机零配件以及航空零部 件转包加工。 注：报告期内本公司控股股东没有发生变更。 中国南方航空动力机械公司的控股股东为中国航空工业第二集团公司。该公 司有关情况如下： 8 法定代表人：张洪飚 成立日期：1999 年 6 月 29 日 注册资本：12,613,500,000 元 经营范围：国有资产投资及经营管理；直升机、运输机、教练机、强击机、 通用飞机、无人飞行器、军民用航空器和机关发动机、机载设备、导弹、轻型燃 气轮机、汽车、摩托车、纺织机械、医疗设备、环保设备、机械电子设备、制冷 设备的设计、研制、开发、生产、销售、安装、调试、维修及其他售后服务；飞 机租赁、工程勘察、设计、承包、施工、招标、设备安装、监理；与以上业务相 关的技术开发、技术咨询、技术服务；自营和代理除国家组织统一联合经营的出 口商品和国家实行核定公司经营的进口商品以外的其它商品及技术的进出口业 务；经营进料加工和“ 三来一补” 业务；经营对销贸易和转口贸易；承包境外航 空工程和境内国际招标工程；对外派遣实施上述境外工程所需的劳务人员。 公司与中国航空工业第二集团公司之间的产权和控制关系如下： 4、其他持股 10%以上（含 10%）的法人股东情况 无其他持股 10%以上（含 10%）的法人股东。 5、公司前 10 名流通股股东介绍 序号 股东名称 年末持股数量（股） 持股种类 股东之间关联关系 1 张凤鸣 480,890 A 股 2 周获 478,300 A 股 3 杜亭梅 410,240 A 股 4 王兰敏 367,300 A 股 5 陈泳 340,780 A 股 6 陈利浩 334,100 A 股 7 郭蕊 312,700 A 股 8 深圳市千喜利实业发展 有限公司 312,698 A 股 9 单鑫江 311,902 A 股 10 广州基督教青年会 310,150 A 股 公司未知前 10 名 流通股股东之间是 否存在关联关系 100% 65.81% 中国航空工业第二集团公司 中国南方航空动力机械公司 南方摩托股份有限公司 9 第四节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 一、董事、监事、高级管理人员基本情况 姓名 职务 性别 年龄 任期起止日期限 年初持股数 年末持股数 王英杰 董事长 男 43 2004.07-2006.05 王昆隆 副董事长 男 58 2003.05-2006.05 3200 3200 方 正 董事 男 41 2003.05-2006.05 2000 3000 黎达明 董事 男 41 2003.05-2006.05 彭建武 董事、总经理 男 40 2004.07-2006.05 李建军 董事 男 43 2003.05-2006.05 3200 3200 王滨滨 董事 男 54 2003.05-2006.05 蔺 斌 董事 男 60 2003.05-2006.05 严绳武 独立董事 男 61 2003.05-2006.05 刘成佳 独立董事 男 60 2003.05-2006.05 龚金科 独立董事 男 50 2003.05-2006.05 柳兰姣 监事会召集人 女 52 2003.05-2006.05 3200 3200 毕从军 监事 男 48 2003.05-2004.02 程世扬 副总经理 男 39 2003.05-2004.02 陈启文 副总经理 男 41 2004.06-2006.05 蔡晓青 财务负责人 男 40 2003.05-2006.05 刘绍雄 董事会秘书 男 40 2003.05-2006.05 说明：董事、监事、高级管理人员在股东单位任职情况： 1、董事长王英杰先生自 2004 年 5 月起至今，在本公司控股股东中国南方航 空动力机械公司任总经理、党委副书记； 2、副董事长王昆隆先生自 2004 年 5 月起至今，在本公司控股股东中国南方 航空动力机械公司任专务； 3、董事方正先生自 2001 年 12 月起至今，在本公司控股股东中国南方航空 动力机械公司任副总经理； 4、董事黎达明先生自 2002 年 6 月起至今，在本公司控股股东中国南方航空 动力机械公司任副总经理； 5、董事李建军先生自 2004 年 9 月起至今，在本公司控股股东中国南方航空 动力机械公司任经营管理部部长； 6、监事柳兰姣女士自 2004 年 12 月起至今，在本公司控股股东中国南方航 空动力机械公司任党委副书记、纪委书记、工会主席。 二、董事、监事、高级管理人员的主要工作经历和在除股东单位外的其他单 位任职或兼职情况 （一）董事会成员 1、王英杰，男，1961 年出生，硕士研究生学历，研究员级高级工程师。1983 年 8 月至 1986 年 2 月，任哈尔滨东安公司设计所设计员，航空发动机试车车间 工艺员、工艺室副主任、车间技术副主任；1986 年 2 月至 1997 年 12 月，任东 安公司航空发动机装配车间技术副主任、主任，微发有限公司副总工程师兼生产 部部长、常务副总经理；1997 年 12 月至 2001 年 4 月，任东安公司副总经理、 哈尔滨东安汽车发动机制造有限公司常务副总经理；2001 年 4 月至 2003 年 4 月， 任哈尔滨东安发动机（集团）有限公司董事、副总经理、总工程师；2003 年 4 月至 2004 年 5 月，任哈尔滨东安发动机（集团）有限公司副总经理兼航空机械 制造公司总经理；2004 年 5 月至今，任中国南方航空动力机械公司总经理。 10 2、王昆隆，男，1946 年出生，大学本科学历，研究员级高级工程师。1986 年 6 月至 1991 年 12 月，任南方公司副生产长；1991 年 12 月至 1996 年 12 月任 南方公司副总工程师；1996 年 12 月至 2004 年 6 月任南方公司副总经理，其间 于 1997 年 6 月至 1999 年 12 月任本公司董事、副总经理；2001 年 11 月至 2004 年 6 月任本公司董事、副董事长、总经理；2004 年 6 月至今，任南方公司专务、 本公司董事、副董事长，现兼任株洲南方雅马哈减震器有限公司董事。 3、方正，男，1963 年出生，大学本科毕业，双学士学位，高级工程师。1984 年 8 月至 1994 年 6 月历任南方公司 109 车间工艺员、国贸处项目主管、副科长； 1994 年 6 月至 1995 年 10 月任南方公司深圳双凯实业公司副经理；1995 年 10 月 至 1997 年 6 月任南方公司进出口公司副经理；1997 年 6 月至 2000 年 6 月任南 方公司航空事业部财务处处长、副部长兼财务处处长；2000 年 6 月至 2001 年 12 月任株洲南方雅马哈摩托车制造有限公司副总经理（中方代表）；2001 年 12 月 至 2003 年 12 月，任本公司董事、常务副总经理；2003 年 12 月至今，任南方公 司副总经理，株航公司总经理。 4、黎达明，男，1963 年出生，硕士研究生毕业，高级工程师。1985 年 7 月 至 1995 年 8 月历任南方公司党政办公室秘书、副科长、科长；1998 年 4 月至 2000 年 4 月任南方公司办公室副主任、主任；2000 年 4 月至 2002 年 6 月任南方公司 发展规划部部长；2002 年 6 月至今任南方公司副总经理，南动集团财务公司董 事长，本公司董事。 5、彭建武，男，1965 年出生，大学本科学历，研究员级高级工程师。1985 年 7 月至 1997 年 3 月，历任南方公司 407 车间工艺员、工艺室主任、技术副主 任；1997 年 3 月至 1999 年 3 月，任南方公司航空事业部工艺处副处长、处长； 1999 年 3 月至 2000 年 3 月，任南方公司航空事业部制造部部长；2000 年 3 月至 2004 年 6 月，任株航公司副总经理；2004 年 6 月至今任南方公司总经理助理、 副总经理，本公司董事、总经理。 6、李建军，男，1961 年出生，研究生学历，研究员级高级工程师。1982 年 8 月至 1991 年 1 月，历任南方公司株洲摩托车厂工艺员、车间副主任；1991 年 1 月至 1993 年 9 月，任株洲市模具厂第一副厂长；1993 年 9 月至 1997 年 6 月任 南方公司组织人事部副部长、生产处副处长；1997 年 6 月至 2004 年 9 月，任本 公司副总经理、董事副总经理；2004 年 9 月至今，任南方公司经营管理部部长， 本公司董事。 7、王滨滨，男，1951 年出生，研究生学历，高级经济师。曾任航空工业总 公司资产经营管理局资产经营处处长。现任中国航空工业第二集团公司资产企管 部总工程师，本公司董事。 8、蔺斌，男， 1944 年出生，大学学历，高级工程师。1992 年 2 月至 1999 年 6 月，任航空工业总公司经贸局汽车处处长；1999 年 6 月至 2004 年 12 月， 任中国航空工业第二集团公司车辆部副部长，本公司董事。2004 年 12 月退休。 9、严绳武，男，1943 年出生，大学本科学历，研究员级高级工程师，国务 院政府特殊津贴获得者，华中理工大学兼职教授。1965 年 8 月至 1979 年 8 月， 历任 320 厂设计所设计员、鹰潭橡胶厂动力科技术员、科长；1979 年 8 月至 1999 年 11 月，任 372 厂设计所副所长、所长、昌飞公司副总工程师兼计划处处长、 党支部书记，昌飞公司科技委主任；1999 年 11 月至 2002 年 12 月，任昌河股份 公司董事、副总经理，昌河股份公司董事、专务。2002 年 5 月起任本公司独立 董事。于 2003 年退休。 11 10、龚金科，男，1953 年出生，博士学历，教授、博士生导师。1975 年起 历任湖南大学助教、讲师、教研室主任、副教授，从事汽车、摩托车发动机科研 教学工作。1988-1990 年在德国 Brauschweig 大学作访问学者，2000-2001 年在瑞 士联邦工业大学作高级访问学者。现任湖南大学热能与动力工程系系主任、教授、 博士生导师，兼任湖南省机动车排气污染控制技术研究与检测中心主任、中国内 燃机学会理事、湖南省内燃机学会副理事长、全国高校热能与动力工程专业教学 指导委员会委员，本公司独立董事。 11、刘成佳，男，1944 年出生，大学本科学历，研究员级高级工程师、高 级咨询顾问。刘成佳先生曾任哈尔滨东安机械厂工人、技术员、车间技术主任， 微型汽车发动机分厂副厂长，汽车发动机设计所所长，微型汽车发动机分厂总工 程师、厂长，东安机械厂副厂长，中外合资东安微发有限公司总经理，东安发动 机公司副总经理，东安发动机集团公司董事长兼总经理，哈尔滨市汽车工业办公 室主任、经贸委副主任。刘成佳先生曾任东安发动机集团公司董事长、东安汽车 动力股份有限公司董事长、中外合资东安汽车发动机有限公司董事长、中航广告 公司董事、中国航空信托投资公司董事。现任本公司独立董事。于 2003 年退休。 （二）监事会成员 1、柳兰姣，女，1952 年出生，大专学历，高级政工师。1988 年 4 月至 1992 年 8 月，任南方公司分厂党办主任、分厂工会主席；1992 年 8 月至 1997 年 8 月， 任南方公司工会副主席；1997 年 8 月至今，任南方公司工会主席，党委副书记、 纪委书记、工会主席。 2、毕从军，男，1956 年出生，大学本科学历，政工师职称。曾任本公司办 公室主任、长沙摩托车厂厂长、摩托车总装厂厂长、制造部部长。现任本公司党 委书记、职工代表监事。 （三）其他高管人员 1、程世扬，男，1965 年出生，硕士研究生学历，高级工程师。历任南方公 司 406 车间工艺员、主任助理、副主任，质保部科长、副部长、部长，曾兼任 JL8 飞机副总质量师、中航第二集团公司派南方公司出口产品质量监督验收第一 副总代表，现兼任中航第二集团公司派南方公司出口产品质量监督验收总代表。 现任本公司副总经理。 2、陈启文，男，1962 年出生，大学本科学历，高级工程师。历任中国南方 航空动力机械公司七厂动力科技术员、副科长，长沙摩托车厂生产准备科科长、 技术改造科科长、办公室主任、副厂长，本公司技改部部长、企划部部长、齿轮 厂厂长、摩托车总装厂厂长、销售分公司总经理。现任本公司副总经理、摩托车 制造厂厂长。 3、刘绍雄，男，1964 年出生，硕士研究生毕业，高级工程师、会计师职称。 历任南方公司工艺员、设计员、工程师，本公司财务部价格科科长、摩托车总装 厂财务副厂长、证券部部长助理、董事会证券事务代表、证券部部长，现任本公 司董事会秘书、企业管理部部长。 4、蔡晓青，男，1964 年出生，大专学历，会计师职称。历任五三机械厂会计、车间主 任、厂办秘书、厂团委书记、财会科副科长、科长，本公司财务部副部长、部长。 现任本公司财务负责人、财务管理部部长。 三、董事、监事、高级管理人员年度报酬情况 2004 年度在本公司的董事、监事、高级管理人员的年度报酬均依据湖南省 人事厅和劳动厅有关工资管理和等级标准的规定按月发放。 12 公司现任董事、监事、高级管理人员中共有 6 人在公司领取报酬，领取的年 度报酬总额为 19.8 万元，其中年度报酬金额在 4 万元以上的 1 人，在 3-4 万元之 间的 3 人，在 3 万元以下的 2 人。有 1 名董事在公司领取报酬，金额为 4.2 万元， 金额最高的前三名高级管理人员的报酬总额为 9.36 万元。 不在公司领取报酬的董事、监事共 9 人。董事王英杰、王昆隆、方正、黎达 明、李建军、监事柳兰姣等 6 人在控股股东中国南方航空动力机械公司领取报酬， 董事王滨滨、蔺斌在中国航空工业第二集团公司领取年度报酬。 独立董事津贴为每人每年 1.8 万元，行使职权所需费用，在公司据实报销。 四、报告期内董事、监事、高级管理人员离任情况及原因 报告期内，蔡三定先生因工作变动不再担任公司董事、董事长职务；王昆隆 先生因工作变动不再担任公司总经理职务；徐恒武先生因工作变动不再担任公司 董事职务；李建军先生、朱黎明先生因工作变动不再担任公司副总经理职务。监 事郗卫群因工作变动不再担任公司监事职务。 五、报告期内聘任或解聘公司高级管理人员的情况 报告期内，在 2004 年 6 月 3 日以通讯方式召开的董事会三届八次会议上， 聘任彭建武先生为总经理，聘任陈启文先生为副总经理。 六、公司员工情况 截止 2004 年底，本公司在职员工共计 2626 人，离退休职工 394 人。 员工的专业构成： 生产人员：2336 人 销售人员：67 人 技术人员：145 人 财务人员：43 人 行政人员：35 人 员工教育程度： 研究生：13 人 本科生：152 人 大中专生：464 人 高中或以下：1997 人 第五节 公司治理结构 一、公司治理情况 对照中国证监会和国家经贸委于 2002 年 1 月 7 日发布的《上市公司治理准 则》规范性文件的要求，公司治理的实际情况与该文件的要求基本相符合，但在 以下几方面存在差异：尚未推行董事选举的累积投票制度；独立董事的人数尚未 达到三分之一；尚未在董事会内设立专门委员会。以上这些问题，公司将陆续加 以解决。 二、独立董事履行职责情况 公司现有独立董事 3 人。独立董事本着对公司和全体股东诚信和勤勉的态 度，出席了公司 2004 年度内召开的董事会会议，认真履行了作为独立董事应承 担的职责。独立董事对公司的定期报告、关联交易、人事任免等议案进行了客观 公正的评判，对董事会的科学、客观的决策发挥了积极的作用，切实维护了公司 及广大中小股东的利益。 13 1、独立董事出席董事会会议的情况 独立董事 姓名 报告期应参 加会议次数 亲自出 席次数 委托出 席次数 缺席 次数 备注 严绳武 3 2 1 0 龚金科 3 3 0 0 刘成佳 3 3 0 0 2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况 报告期内，公司独立董事未对公司本年度的董事会议案及其他相关事项提出 异议。 三、公司与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的分开情况 1、业务方面：公司在业务方面独立于控股股东，具有独立完整的业务及自 主经营能力。 2、人员方面：公司在人员方面基本独立于控股股东。公司设立了独立的劳 动人事职能部门，在劳动、人事及工资管理方面与控股股东分开。公司高管人员 均在公司领取薪酬。 3、资产方面：公司的资产独立完整、权属清晰，做到了与控股股东的分开， 公司对资产独立登记、建帐、核算、管理。 4、机构方面：公司董事会、监事会及其他内部组织机构不存在与控股股东 合署办公的情况，公司在机构方面做到了与控股股东的分开。 5、财务方面：公司按照有关法律、法规的要求设立了独立的财务、会计部 门，建立了独立的财务、会计管理制度，独立在银行开设帐户，实行了独立核算， 做到了与控股股东的分开。 第六节 股东大会情况简介 一、股东大会召开情况 本报告期内，公司共召开了两次股东大会。有关情况如下： 公司于 2004 年 4 月 16 日在《中国证券报》和《证券时报》上刊登了召开 2003 年度股东大会的通知。2003 年度股东大会于 2004 年 5 月 18 日在南方公司 科技中心会议室召开。出席本次大会的股东和股东授权代表 1 人，代表股份 261,800,000 股，占公司股份总额的 65.81%，符合《公司法》和公司章程的有关 规定。本次股东大会通过了如下决议： 1、审议通过了公司董事会 2003 年度工作报告。 2、审议通过了公司监事会 2003 年度工作报告。 3、审议通过了公司 2003 年年度报告。 4、审议通过了公司 2003 年度财务决算报告。 5、审议通过了公司 2003 年度利润分配预案：不分配，也不进行资本公积金 转增股本。 6、审议通过了关于修改《公司章程》部分条款的议案。 7、审议通过了《南方摩托股份有限公司股东大会议事规则》。 8、审议通过了关于续聘会计师事务所的议案：继续聘任湖南开元有限责任 会计师事务所为本公司审计机构。 本次股东大会决议公告刊登在 2004 年 5 月 19 日的《中国证券报》和《证券 时报》上。 14 公司于 2004 年 6 月 4 日在《中国证券报》和《证券时报》上刊登了召开 2004 年第一次临时股东大会的通知。2004 年第一次临时股东大会于 2004 年 7 月 6 日 在南方公司科技中心会议室召开。席本次大会的股东和股东授权代表 1 人，代 表股东 1 名，代表股份 261,800,000 股，占公司股份总额的 65.81%，符合《公司 法》和公司章程的有关规定。 本次股东大会经与会有表决权股东审议并投票表决，审议通过了《关于增补 王英杰先生、彭建武先生为公司第三届董事会董事的议案》，选举王英杰先生、 彭建武先生为公司第三届董事会董事。 本次股东大会的决议公告刊登在 2004 年 7 月 7 日的《中国证券报》和《证 券时报》上。 二、本年度选举、更换公司董事、监事情况 本年度内，公司原董事蔡三定先生、徐恒武先生因工作变动辞去了董事职务。 经公司 2004 年第一次临时股东大会选举，增补王英杰先生、彭建武先生为公司 董事。 第七节 董事会报告 一、财务报告及重大事项分析 1、2004 年，受摩托车产品出口国际市场竞争加剧和出口退税政策变化的影 响，公司摩托车产品出口销量减少，加上出口产品价格下降，导致公司 2004 年 年度主营业务收入与上年相比有所减少。与此同时，原材料价格上涨和运输成本 上升，主营业务成本比率有所增大，管理费用和财务费用有所增加，导致公司 2004 年净利润出现较大的亏损。 2、从 2004 年开始，公司着力培育的新增主营业务迅速成长，并逐渐形成规 模。这些将对公司今后的经营发展产生良好的促进作用。如航空发动机零部件加 工完成 34 万小时，实现主营业务收入 2215 万元；汽车电动助力转向器实现销售 5433 台，完成销售收入 568 万元；汽车发动机关键零部件完成销售收入 1206 万 元。 3、本年度对应收帐款增提坏帐准备 9035 万元。 4、本年度对存货增提跌价准备 4194 万元。 5、本年度对固定资产增提资产减值准备 4810 万元。 6、因国家有关部门对公司从事航空发动机修理业务提出整改要求，公司已 于 2004 年下半年开始，不再从事此项业务。 以上因素对报告期及未来公司的经营成果产生或将产生重要影响。 二、报告期内公司经营情况 1、公司主营业务范围及经营状况 （1）本公司主营业务范围为：开发、生产、销售摩托车、摩托车发动机及 其它配件、相关产品，生产、销售民用航空发动机零部件、汽车零部件；提供民 用航空发动机修理、摩托车生产设备及其零部件安装、摩托车维修、以上相关技 术咨询、技术转让及居民生活服务。 （2）公司经营状况：2004 年公司的主营业务主要是摩托车及摩托车发动机 制造、航空发动机修理和汽车发动机零部件制造。2004 年公司实现主营业务收 入 35937.49 万元，同比减少 22.16%，其中摩托车产品销售收入为 31948 万元， 15 其他的主营业务收入为 3989 万元；实现主营业务利润为-1551.54 万元。 按产品分类： 金额单位.：万元 类 别 主营业务收入 主营业务成本 毛利率（%） 摩托车业务 31947.96 33524.49 -4.93 其中：出口产品 23255.93 24225.57 -4.17 内销产品 8692.03 9298.92 -6.98 汽车发动机零部件 1205.73 1321.45 -9.60 汽车助力转向器 568.45 506.01 10.98 航机零部件加工 2215.35 1883.59 14.98 合 计 35937.49 37235.54 -3.61 按地区分类： 地 区 主营业务收入 主营业务成本 毛利率（%） 国内市场 12681.56 13009.97 -2.59 出口 23255.93 24225.57 -4.17 合 计 35937.49 37235.54 -3.61 2、主要控股公司及参股公司的经营情况及业绩 （1）截止报告期末，公司拥有一个控股子公司，即株洲南方摩托经销有限 公司，公司占其股权比例为 65%。该公司注册资本为 1000 万元，经营范围为南 方摩托车及其零配件、摩托车发动机、金属材料、仪器仪表、润滑油、批零兼营， 2004 年末总资产为 5434 万元，2004 年度实现净利润为-2778 万元。 （2）主要的参股公司为中国南动集团财务有限责任公司，公司占其股权比 例为 29.66%。该公司为非银行金融机构，注册资本为 30000 万元，经营范围为 吸收成员单位三个月以上期限的存款；发行财务公司债券；同业拆借；对成员单 位办理贷款及融资租赁；办理集团成员单位产品的消费信贷、买方信贷及融资租 赁；办理成员单位商业汇票的承兑及贴现；办理成员单位的委托贷款及委托投资； 有价证券、金融机构股权及成员单位股权投资；承销成员单位的企业债券；对成 员单位办理财务顾问、信用鉴证及其他咨询代理业务；对成员单位提供担保；境 外外汇借款；办理成员单位之间内部转账结算业务；经中国人民银行批准的其他 业务。2004 年末总资产为 59764 万元，2004 年度实现净利润为 1518 万元。 3、主要供应商和客户情况 前五名供应商合计的采购金额占年度采购总额的比例为：68.08% 前五名客户销售额合计占年度销售总额的比例为：75.79%。 4、在经营中出现的问题与困难及解决方案 报告期内，公司摩托车主营业务主要依靠出口，出口产品和出口区域比较单 一，出口国际市场竞争激烈，出口退税率降低，公司摩托车产品出口销量有所减 少。国内销售依然未能取得有效突破，摩托车产品销量徘徊不前，经营风险较大。 面对摩托车主营业务的困难局面，公司一方面针对摩托车行业生产准入制度实施 的情况，在资金相对紧张的条件下进行一定的投入，通过国家的生产准入第二阶 段现场检查，成为首批摩托车生产企业之一，提升了公司摩托车品牌价值，在上 半年出口大幅度减少的情况下，下半年出口量迅速回升，确保全年出口量只有小 幅下降。另一方面，公司采取了积极的产业结构调整措施，逐渐加大非摩托车业 务的经营力度，着力培育新的利润增长来源，为公司主营业务注入了新的可持续 增长因素。目前，航空发动机零部件加工、汽车电动助力转向器、汽车发动机零 部件制造等业务已逐步形成规模。 16 5、公司未公开披露过 2004 年度具体的盈利预测。 三、报告期内公司的投资情况 1、募股资金使用情况 本报告期内，公司没有募集资金。公司前次发行募集资金实际投资项目与配 股说明书中承诺的投资项目一致，没有发生变更。实际投资项目进度与配股说明 书中承诺投资项目进度相比，实际进度落后于计划进度，具体比较如下： 项目 计划总投 资（万元） 至 2003 年末计划 投资（万元） 至 2003 年末实 际投资（万元） 实际进度/计划 进度 “ 技术中心” 项目 4018 4018 1117 27.80% 齿轮关键件项目 4998 4998 3573 71.49% 发动机关键件项目 4904 4904 2896 59.05% 合计 13920 13920 7586 54.50 % 公司自 2001 年下半年以来，暂停了对上述项目作继续的投入。截止报告期 末，前次募集资金投资项目具体投资情况如下： 摩托车齿轮关键零部件生产线改扩建项目：该项目计划总投资 4998 万元， 其中固定资产投资 3831 万元，配套流动资金 1167 万元在 2000 年度已全部投入 。 本报告期内未作投入。截至报告期末为止，该项目共计已投入 3573 万元。 “ 技术中心” 项目：本项目计划总投资 4018 万元，建设期为两年。本报告 期内未作投入。截至报告期末为止，该项目共计已投入 1117 万元。 摩托车发动机关键件生产线技术改造项目：该项目计划总投资 4904 万元， 其中固定资产投资 3770 万元。本报告期内未作投入。截至报告期末为止，该项 目配套流动资金已全部投入，固定资产已投入 1762 万元，共计已完成投入 2896 万元。 截止报告期末，配股资金共计投入 7586 万元，剩下的 5234 万元暂借用于流 动资金周转。 2、其它投资情况 报告期内公司无其它重大投资项目。 四、报告期内公司财务状况及经营成果分析 1、公司财务状况 项目 2004 年 12 月 31 日 2003 年 12 月 31 日 增减（%） 总资产 893,601,144.79 1,122,251,477.88 -20.37 股东权益 437,604,974.27 668,453,067.88 -34.53 2004 年度 2003 年度 增减（%） 主营业务利润 -15,515,386.37 50,832,650.22 - 净利润 -220,442,806.82 5,340,750.25 - 现金及现金等价物净增加额 -58,547,975.36 -104,406,564.71 - 变动原因分析： （1）总资产减少主要系货币资金、应收账款、存货和固定资产净额减少所 致。 （2）股东权益减少主要是本年度亏损所致。 （3）主营业务利润减少主要是主营业务收入减少所致。 （4）净利润减少主要是经营性亏损和增提坏账准备、存货跌价准备、固定 资产减值准备等各项资产损失准备所致。 （5）现金及现金等价物净增加额增加主要是经营活动产生的现金流量净额 17 增加所致。 2、公司作出会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正情况。 本报告期内中国南动集团财务有限责任公司根据中国航空工业第二集团公司财 企（2004）32 号关于下发清产核资结果预批复的通知和中国银行业监督管理委员会资 产五级分类要求计提呆帐准备金并予以追溯调整，本公司也对其予以追溯调整增加股 权投资差额并追溯调整予以摊销。调整后减少年初未分配利润 646,854.03 元。详见会 计报表附注 2-20。 五、董事会对湖南开元有限责任会计师事务所出具的带强调事项段的无保留 意见审计报告所涉及事项的专项说明 1、审计报告中的强调事项段： 此外，我们提醒会计报表使用人注意：1）、如会计报表附注 10 所述，贵公 司 2004 年度发生亏损 22044 万元，货币资金大幅度减少，应收账款居高不下。 贵公司已在会计报表附注 10 中充分披露了拟采取的改善措施，但其持续经营能 力仍然存在重大不确定性；2）、贵公司应收款项中包含应收母公司中国南方航空 动力机械公司及关联方株洲南方摩托车制造有限公司款项共计 23207 万元，由于 母公司及该关联方目前财务状况困难，且正在进行“ 军民分立”，其关联债务拟 进行重组，但该重组具有不确定性。本段内容并不影响已发表的审计意见。 2、董事会的上述强调事项段所涉及事项的专项说明： （1）由于本公司的主营业务摩托车及摩托车发动机产品产销量和销售价格持续 下降，现金净流量为负数，应收款项居高不下，亏损较为严重，生产经营面临较 大困难。 针对摩托车主营业务的被动局面，公司一方面抓住摩托车行业生产准入制度实施 的有利时机，在资金相对紧张的条件下进行了一定的投入，顺利通过国家的生产 准入第二阶段现场检查，成为首批摩托车生产企业之一，提升了公司摩托车品牌 价值，为摩托车产业的进一步发展打下了基础。另一方面，公司采取了积极的产 业结构调整措施，逐渐加大非摩托车业务的经营力度，着力培育新的利润增长来 源，为公司主营业务注入了新的可持续增长因素。目前，航空发动机零部件加工、 汽车电动助力转向器、汽车发动机零部件制造等业务已逐步形成规模。 从2004年起，本公司在体制和机制上有所创新，对内部生产实体的改革改制，引 入外部合作经营者，大幅减少冗员，节约成本费用，提升了公司持续发展的能力。 公司充分利用中国南方航空动力机械公司的军工企业背景优势，在逐步扩大航空 发动机零部件加工业务前提下，将适时开展民用航空发动机制造业务。 从2005年开始，公司将逐步对汽车零部件产业实体实施改制。目前正着手将汽车 助力转向器厂进行改制，拟组建由公司控股、经营者参股的独立法人实体，以实 现该产品经营中企业所有权与经营权的分开，并在保证公司控股的前提下逐步扩 大经营者的持股比例，以充分调动经营者的积极性，努力把该产品发展壮大。 此外，公司将加大应收账款清收力度，盘活现有存量资产，以缓解资金压力。 综上所述，公司董事会认为，公司目前虽然仍处于经营的低谷，历史遗留问题依 然存在，但经过近年来在各方面所做的努力，新的发展机遇已经来临。公司可持 续经营要素继续存在，公司可持续经营的能力必将得到改善。 （2）公司控股股东中国南方航空动力机械公司及其关联公司目前正在国家 “ 突出主业、主辅分离” 和军工企业“ 军民分立” 等有关政策的规定，进行资产 和债务重组，以加速集团公司主业和军品的发展。对控股股东资产和债务重组事 18 项，本公司董事会给予了密切关注。对重组中涉及到与本公司关联债权等有关事 项，公司董事会从保障公司合法权益和广大中小股东利益的原则出发，与控股股 东及其关联公司进行了积极的协调工作。控股股东在实施“ 军民分立” 的过程中， 已充分考虑上市公司的利益，保证本公司对其和其它关联方的应收款项不致受到 损失。 六、董事会日常工作情况 （一）报告期内董事会的会议情况及决议内容： 报告期内公司董事会共召开了八次会议。 1、三届五次会议：于 2004 年 3 月 26 日以通讯方式召开。会议以签字表决 的方式，审议并通过了《南方摩托股份有限公司关于中国证监会长沙特派办巡回 检查的整改报告》 2、三届六次会议：于 2004 年 4 月 13 日在本公司会议室召开。形成了如下 决议： （1）审议通过了公司 2003 年年度报告及其摘要。 （2）审议通过了公司 2003 年度财务决算报告。 （3）审议通过了公司 2003 年度利润分配预案：不分配，也不进行资本公积 金转增股本。 （4）审议通过了公司董事会 2003 年度工作报告。 （5）审议通过了公司总经理 2003 年度业务工作报告。 （6）审议通过了公司 2004 年度经营计划。 （7）审议通过了关于修改《公司章程》部分条款的议案，并将提交公司 2003 年度股东大会批准。 （8）审议通过了《南方摩托股份有限公司股东大会议事规则》，并提交公司 2003 年度股东大会批准。 （9）审议通过了《南方摩托股份有限公司信息披露管理办法》。 （10）审议通过了关于续聘会计师事务所的议案：同意续聘湖南开元有限责 任会计师事务所为公司 2004 年度的审计机构，并提交公司 2003 年度股东大会批 准。 （11）审议通过了关于申请撤销公司股票特别处理的议案：同意向深圳证券 交易所提出撤销公司股票特别处理的书面申请。 （12）同意方正先生因工作调动辞去公司常务副总经理职务。 （13）审议通过了关于召开公司 2003 年度股东大会的议案：公司董事会决 定于 2004 年 5 月 18 日召开公司 2003 年度股东大会，审议批准相关事宜。 3、三届七次会议：于 2004 年 4 月 28 日以通讯方式召开。会议以签字表决 的方式审议并通过了如下决议：同意公司 2004 年第一季度报告。 4、三届八次会议：于 2004 年 6 月 3 日以通讯表决方式召开。会议以签字表 决的方式，审议并通过了如下决议： （1）同意蔡三定先生因工作变动辞去公司董事、董事长职务； （2）同意徐恒武先生因工作变动辞去公司董事职务； （3）同意王昆隆先生因工作变动辞去公司总经理职务； （4）同意朱黎明先生因工作变动辞去公司副总经理职务 （5）同意在公司董事长空缺期间，暂由王昆隆副董事长代行董事长职权； （6）同意聘任彭建武先生为公司总经理； （7）同意聘任陈启文先生为公司副总经理； 19 （8）审议通过了关于增补公司董事的议案：拟增补王英杰先生、彭建武先 生为公司第三届董事会董事。 （9）决定于 2004 年 7 月 6 日召开公司 2004 年第一次临时股东大会，审议 批准增补公司董事的议案。 5、三届九次会议：于 2004 年 6 月 27 日在本公司会议室召开。会议审议了 如下议案： （1）审议了关于债务转移的关联交易事项的议案及相关的《债务转移协议》、 关于公司控股股东以资抵债的关联交易事项的议案及相关的《财务公司股权抵债 协议》、《南雅减公司股权抵债协议》。在对上述议案进行表决时，有关联关系的 董事作出了回避，非关联董事和独立董事分别对上述议案投了赞成票。由于公司 当时的 9 名董事中有 5 名董事属于关联董事，关联董事的回避导致董事会不能作 出决议，因此公司董事会决定将该议案直接提交公司 2004 年第二次临时股东大 会审议批准。 （2）审议通过了《关于召开公司 2004 年第二次临时股东大会的议案》：决 定召开公司 2004 年第二次临时股东大会，审议批准前述两个关联交易事项及相 关协议。股东大会召开的具体日期待定。 但由于本次董事会会议审议的事项未得到中国证监会的审核同意，公司2004 年第二次临时股东大会没有召开，上述两项关联交易事项在 2004 年内未实施。 6、三届十次会议：于 2004 年 7 月 6 日以通讯方式召开。会议以签字表决的 方式，审议并通过了如下决议：选举王英杰先生为公司董事长。 7、三届十一次会议：于 2004 年 8 月 17 日在本公司会议室召开。会议形成 了如下决议： （1）审议通过了公司 2004 年半年度报告及其摘要。 （2）审议通过了《关于公司董事会对公司总经理授权额度的议案》：在董事 会权限内授权公司总经理彭建武先生根据公司生产经营的需要，决定单笔金额不 超过 2000 万元的短期银行借款事项。 8、三届十二次会议：于 2004 年 10 月 26 日以通讯方式召开。会议以签字表 决的方式审议并通过了如下决议：同意公司 2004 年第三季度报告。 （二）董事会对股东大会决议的执行情况 本公司董事会依法认真执行了股东大会决议，做到诚信尽职。 七、公司本次利润分配预案或资本公积金转增股本预案：无。 八、本报告期内公司选定信息披露报纸未发生变更，仍为《中国证券报》和 《证券时报》。 九、公司与关联方资金往来及对外担保情况 1、注册会计师对公司控股股东及其他关联方占用资金情况的专项说明 关于南方摩托股份有限公司控股股东及其他关联方占用资金情况的专项说 明（开元所专审字（2005）第 117 号），全文如下： 南方摩托股份有限公司全体股东： 我们接受委托对南方摩托股份有限公司（以下简称该公司）2004 年度的会 计报表进行审计，根据中国证券监督管理委员会证监发（2003）56 号文《关于 规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》的规定， 20 对该公司报告期内控股股东及其他关联方占用资金的情况进行了专项审计。现就 该公司报告期内控股股东及其他关联方占用资金的情况报告如下： 一、截至 2004 年 12 月 31 日上市公司大股东及其他关联方占用上市公司资 金的情况 金额单位：人民币元 资金占用情况 2004 年度发生情况 资金占用方 名称 2003/12/31 资金占 用余额 借方发生额 贷方发生额 2004/12/3 1 资金占 用余额 占用 方式 占用 原因 偿还 方式 与本公 司关系 中国南方航空动 力机械公司 75,033,182.63 130,094,757.6 0 120,472,375.7 9 84,655,564.44 经营性 非经营性 资 金 往 来 及 劳 务 现金 劳务 母公司 株洲南方摩托车 制造有限公司 124,806,374.0 0 39,869,672.14 17,263,060.73 147,412,985.4 1 经营性 商 品 购 销 及 劳 务 现金 销货 受 同 一 母 公 司 控制 株洲南方航空机 械进出口有限公 司 56,867,729.48 272,094,408.2 4 279,864,857.0 2 49,097,280.70 经营性 商 品 购 销 及 劳 务 现金 购货 受 同 一 母 公 司 控制 合 计 256,707,286.1 1 442,058,837.9 8 417,600,293.5 4 281,165,830.5 5 —— —— —— —— 二、截至 2004 年 12 月 31 日上市公司占用大股东及其他关联方资金的情况 金额单位：人民币元 资金占用情况 2004 年度发生情况 被占用方 名称 2003/12/31 资金占 用余额 借方发生额 贷方发生额 2004/12/31 资金占 用余额 占用 方式 占用 原因 偿还 方式 与本公 司关系 株洲南方航空 动力有限公司 11,552,926. 97 78,410,886. 89 69,698,526. 40 2,840,566.4 8 经营性 商 品 购 销 及 劳 务 现金 销货 劳务 受 同 一 母 公 司 控制 合 计 11,552,926. 97 78,410,886. 89 69,698,526. 40 2,840,566.4 8 —— —— —— —— 我们认为，该公司报告期内控股股东及其他关联方占用资金的情况已在年度 报告中充分披露，但公司控股股东及其他关联方占用资金金额巨大，且在上年余 额基础上继续增长，与中国证券监督管理委员会证监发（2003）56 号文件的规 定存在相背之处。 湖南开元有限责任会计师事务所 2005 年 4 月 17 日 2、独立董事对公司对外担保及执行情况的专项说明及独立意见 根据中国证监会《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保 若干问题的通知》（证监发[2003]56 号）的有关规定，公司独立董事严绳武、龚 金科、刘成佳本着诚信与勤勉的工作态度，对公司对外担保情况进行了认真的询 问和检查，并出具独立意见如下：经核查，截止 2004 年 12 月 31 日，公司没有 对外提供担保，不存在属于《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对 外担保若干问题的通知》要求披露的违规担保情况。 21 第八节 监事会报告 本年度公司监事会召开了一次会议。 公司第三届监事会第二次会议于 2004 年 4 月 13 日在本公司会议室召开。会 议经审议形成如下决议： 1、审议通过了公司 2003 年年度报告其摘要。 2、审议通过了公司监事会 2003 年度工作报告。 3、同意公司董事会对公司 2002 年度财务报告中的重大会计差错的调整事 项： （1）根据公司《关于中国证监会长沙特派办巡回检查的整改报告》，土地使 用权 2002 年度少摊金额 110.32 万元，房屋建筑物 2002 年度少计提折旧金额 14.22 万元，确系公司会计处理上的差错。 （2）公司本部 2002 年度实现的利润应用于弥补以前年度亏损，不应提取所 得税和盈余公积。 （3）公司对于上述会计差错进行了追溯调整：追溯调整计提累计折旧 142,200.00 元、追溯调整补摊土地使用权 1,103,200 元、追溯调整冲回应交所得 税 231,511.84 元、追溯调整冲回提取的盈余公积 308,879.58 元、冲减年初未分配 利润 705,008.58 元。 2004 年度，公司监事会依据《公司法》和《公司章程》所赋予的职权，对 公司依法运作、财务、募集资金使用、收购或出售资产、关联交易等进行了监督 检查。公司监事会就有关事项发表独立意见如下： 1、公司依法运作情况。一年来，监事会列席了董事会召开的会议，对公司 股东大会、董事会的召开程序及决议事项，对股东大会决议的执行情况进行了监 督。监事会认为，公司董事会能按照《公司法》、《公司章程》及其它有关法规制 度进行规范运作，能认真落实股东大会决议。公司各项决策程序合法，公司建立 了比较完善的内部控制制度。公司董事、总经理和其他高级管理人员在执行职务 时未发现有违反法律、法规、公司章程或损害公司利益的行为。 2、检查公司财务的情况。监事会根据公司实际情况，对公司的财务状况进 行了检查。监事会认为湖南开元有限责任会计师事务所出具的审计意见是客观公 正的，公司 2004 年度财务报告能够真实地反映公司的财务状况和经营成果。 3、公司在 2004 年度继续暂停对配股募集资金投资项目的投入，符合公司的 实际状况，有利于公司的长远发展。 4、2004 年公司收购、出售资产，交易价格合理，不存在内幕交易，没有损 害中小股东权益或造成公司资产流失。 5、公司与关联方进行的关联交易都是关联双方在平等互利的基础上进行的 正常商业行为，交易价格公平合理，没有损害上市公司利益，无内幕交易行为。 6、关于公司董事会对审计报告非标准意见所涉及事项专项说明的意见： 湖南开元有限责任会计师事务所对公司 2004 年财务报告出具了带强调事项 段的无保留意见审计报告，公司董事会已对所涉及事项的基本情况、对公司的影 响、消除影响的可能性以及消除涉及事项影响的具体措施作了详细说明并发表了 意见。监事会认为该审计报告真实地反映了公司的财务状况和经营成果，董事会 对审计意见涉及事项拟采取的措施是符合公司实际情况的，是真实、准确的，也 是切实有效的，监事会将全力支持和协助配合公司董事会和经营班子尽快落实拟 22 采取的措施，督促董事会和经营班子加大主营业务经营和应收账款清收力度，以 改善公司的财务状况和经营状况，保证公司正常、持续的经营。 第九节 重要事项 一、报告期内公司无单个的重大诉讼、仲裁事项。 二、报告期内公司无重大收购及出售资产、吸收合并事项。 三、重大关联交易事项：详见财务报告附注 6。 (一)购销商品、提供和接受劳务发生的关联交易 1、采购货物及接受劳务 交易方 交易内容 交易价格 交易金额（元） 占同类交易 金额的比例 结算方式 中国南方航空动力机械 公司 劳务 市场价格 284,077.32 7.10% 银行转帐 水电风汽 南方公司 统一定价 5,557,886.66 100% 银行转帐 劳务 市场价格 522,134.88 13.08% 银行转帐 材料物资 市场价格 2,265,718.89 0.07% 银行转帐 株洲南方航空动力有限 公司 航空零部件 加工 市场价格 14,725,052.40 100% 银行转帐 材料物资 市场价格 1,648,781.28 0.05% 银行转帐 株洲南方摩托车制造有 限公司 劳务 市场价格 384,142.70 9.62% 银行转帐 株洲南方动力机械进出 口有限公司 材料物资 市场价格 181,459,258.57 53.92% 银行转帐 合 计 206,847,052.70 2、销售货物及提供劳务 交易方 交易内容 交易价格 交易金额（元） 占同类交易 金额的比例 结算方式 材料物资 市场价格 21,751.60 0.02% 银行转帐 劳务 市场价格 709,297.08 39.00% 银行转帐 航空零部件 加工 市场价格 22,153,468.21 100% 银行转帐 株洲南方航空动力有限 公司 租赁 协商定价 4,117,500.00 100% 银行转帐 株洲南方摩托车制造有 限公司 材料物资 市场价格 6,945,395.46 62.66% 银行转帐 出口零部件 市场价格 227,017,595.23 68.14% 银行转帐 株洲南方动力机械进出 口有限公司 备件 市场价格 5,541,728.01 1.66% 银行转帐 合 计 266,506,735.59 （二）借款 报告期内，公司向中国南动集团财务有限责任公司借款 2040 万元，归还借 款 1850 万元，期末借款余额 740 万元。 （三）关联方担保 中国南方航空动力机械公司为南方摩托股份有限公司短期借款提供担保，担 保金额 740 万元。中国南动集团财务有限责任公司为南方摩托股份有限公司及子 公司株洲南方摩托经销有限公司短期借款提供担保，担保金额分别为 18355 万元 23 及 800 万元。 四、重大合同及其履行情况 1、报告期内没有发生重大托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、 承包、租赁本公司资产的事项。 2、报告期内公司无重大担保事项。 3、报告期内公司无委托他人理财事项，未来也没有委托理财计划。 五、报告期内，公司或持股 5%以上的股东未在指定报刊及网站上刊登承诺 事项。 六、报告期内公司续聘湖南开元有限责任会计师事务所担任本公司审计工 作。2004 年，公司向该会计师事务所支付的财务审计费为 60 万元，支付的其他 费用管理咨询费为 20 万元。 截止本报告期末，湖南开元有限责任会计师事务所已连续 8 年为本公司提供 审计服务。 七、报告期内，公司、公司董事会及董事、高级管理人员没有受到中国证监 会稽查、中国证监会行政处罚、通报批评、证券交易所公开谴责的情形。 八、报告期内公司无更改名称的情况。 九、其它重要事项：报告期后于 2005 年 2 月，程世扬先生因工作变动，不 再担任公司副总经理职务；毕从军先生因工作变动调离本公司，不再担任公司监 事职务；2005 年 3 月 16 日，经本公司分工会主席联席会议选举，陈礼义先生担 任公司第三届监事会由职工代表出任的监事。陈礼义先生现任本公司党委副书、 工会主席。 第十节 财务报告 一、审计意见： 公司财务报告经湖南开元有限责任会计师事务所中国注册会计师周重揆、毛 育晖审计，并出具了带强调事项段的无保留意见审计报告《开元所（2005）股 审字 048 号》。审计报告全文如下： 南方摩托股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的南方摩托股份有限公司（以下简称贵公司）2004 年 12 月 31 日的资产负债表以及合并资产负债表、2004 年度的利润及利润分配表以及合 并利润及利润分配表、2004 年度的现金流量表以及合并现金流量表。这些会计 报表的编制是贵公司管理当局的责任，我们的责任是在实施审计工作的基础上对 这些会计报表发表意见。 我们按照中国注册会计师独立审计准则计划和实施审计工作，以合理确信会 计报表是否不存在重大错报。审计工作包括在抽查的基础上检查支持会计报表金 额和披露的证据，评价管理当局在编制会计报表时采用的会计政策和作出的重大 会计估计，以及评价会计报表的整体反映。我们相信，我们的审计工作为发表意 见提供了合理的基础。 我们认为，上述会计报表符合国家颁布的企业会计准则和《企业会计制度》 的规定，在所有重大方面公允反映了贵公司 2004 年 12 月 31 日的财务状况以及 2004 年度的经营成果和现金流量。 此外，我们提醒会计报表使用人注意：1）、如会计报表附注 10 所述，贵公 司 2004 年度发生亏损 22044 万元，货币资金大幅度减少，应收账款居高不下。 24 贵公司已在会计报表附注 10 中充分披露了拟采取的改善措施，但其持续经营能 力仍然存在重大不确定性；2）、贵公司应收款项中包含应收母公司中国南方航空 动力机械公司及关联方株洲南方摩托车制造有限公司款项共计 23207 万元，由于 母公司及该关联方目前财务状况困难，且正在进行“ 军民分立”，其关联债务拟 进行重组，但该重组具有不确定性。本段内容并不影响已发表的审计意见。 湖南开元有限责任会计师事务所 中国注册会计师：周重揆 中国长沙 中国注册会计师：毛育晖 2005 年 4 月 17 日 二、会计报表（附后）。 三、合并会计报表附注（附后）。 25 第十一节 备查文件目录 1、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的 会计报表。 2、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 3、报告期内公司在《中国证券报》和《证券时报》上公告的所有文件的正 文及公告的原稿。 董事长签名： 南方摩托股份有限公司董事会 2005 年 4 月 17 日 26 合并会计报表附注 附注 1、公司概况 南方摩托股份有限公司（以下简称本公司）是 1997 年 4 月 28 日经国家体改委体 改生（1997）54 号文批准，由中国南方航空动力机械公司作为独家发起人，以其下属 的摩托车发动机制造厂、摩托车齿轮厂、销售公司、运输公司、黑色铸造车间、压铸 车间、摩托车设计所及其控股的株洲南方摩托车制造有限公司的权益为基础，采用社 会募集的方式设立的股份有限公司。经中国证券监督管理委员会“ 证监发字（1997） 306 号” 和“ 证监发字（1997）307 号” 文批准，于 1997 年 6 月 12 日向社会公众公 开发行人民币普通股（A 股）8500 万股，并于 1997 年 6 月 26 日在深圳证券交易所正 式挂牌上市交易,同年 6 月 20 日经湖南省工商行政管理局依法核准登记注册，注册资 本人民币 28500 万元。 1998 年，经湖南省证监会湘证监字[1998]70 号文批准，本公司以 1997 年末公司 总股本 28500 万股为基数，对全体股东以资本公积转增股本，每 10 股转增 3 股，共 计转增 8550 万股，转增后总股本为 37050 万元。1999 年 10 月 10 日，经中国证监会 证监字[1999]113 号文批准，向全体股东配售 2730 万股普通股。其中，向国有法人股 股东配售 180 万股，向社会公众股股东配售 2550 万股。配股后总股本为 39780 万股。 企业法人营业执照注册号为 4300001000606(3-2)。 公司经营范围：开发、生产、销售摩托车、摩托车发动机及其它零配件、相关产 品；生产、销售民用航空发动机零部件、汽车零部件；提供民用航空发动机修理、摩 托车生产设备及其零部件安装、摩托车维修、以上相关技术咨询、技术转让及居民生 活服务。 附注 2、主要会计政策 1、会计制度 本公司执行《企业会计制度》及其补充规定。 2、会计期间 本公司采用公历年制，即公历每年 1 月 1 日至 12 月 31 日为一个会计年度。 3、记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 4、记账基础及计价原则 本公司以权责发生制为记账基础，以历史成本为计价原则。 5、外币业务核算方法 本公司外币经济业务按外币业务发生当日市场汇率折合为人民币记账，会计期末 按期末市场汇率调整外币性账户期末余额，按期末市场汇率折合的记账本位币金额与 其账面记账本位币金额之间的差额，作为汇兑损益。汇兑差额按下列原则确认： （1）属于筹建期间发生的，计入长期待摊费用，在开始生产经营的当月，一次 性计入损益； （2）属于与购建固定资产有关的借款产生的，按《企业会计制度》和《企业会 计准则——借款费用》的有关规定予以资本化，计入相关固定资产的购建成本； （3）除上述情况外，其他情况产生的全部计入当期损益。 6、现金等价物的确定标准 现金等价物是指企业持有的期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易 于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 27 7、短期投资核算方法 （1）本公司是以取得时实际支付的全部价款，包括税金、手续费等相关费用作 为短期投资的投资成本。但不包括在取得投资时实际支付的价款中包含的已宣告但尚 未领取的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息； （2）投资收益的确认：本公司对短期投资持有期间所获得的现金股利或利息， 冲减投资的账面价值。处置该项投资时所获得的处置收入与投资账面价值以及未收到 但已计入应收项目的股利、利息的差额确认为投资收益或损失； （3）短期投资跌价准备：本公司以成本与市价孰低的计量原则计提短期投资跌 价准备。期末按单项短期投资项目的成本对比其市价，成本高于市价的差额计提短期 投资跌价准备。处置时同时结转该投资的跌价准备。 8、坏账核算方法 （1）应收款项坏账确认标准： ①债务人死亡，以其遗产清偿后仍无法收回的应收款项； ②债务人破产，以其破产财产清偿后仍然无法收回的应收款项； ③债务人逾期 5 年以上未履行其清偿义务，并有足够证据证明无法收回或收回可 能性极小的应收款项。 （2）坏账损失核算方法及坏账准备的确认标准、计提方法和比例： ①本公司采用备抵法核算坏账损失。本公司的应收款项（包括应收账款和其他应 收款），按账龄分析法计提坏账准备，并计入当年损益； ②本公司按账龄分析法计提坏账准备，计提的比例列示如下： 账龄 计提比例 1 年以内 6% 1-2 年 10% 2-3 年 20% 3 年以上 30% 9、存货核算方法 (1)存货的分类。本公司的存货主要包括原材料、在产品、产成品、低值易耗品 等。 (2)存货的计价方法 A、原材料采用计划成本进行日常核算，月末根据材料成本差异调整为实际成本； B、产成品按实际成本核算，发出产成品采用加权平均法计价； C、低值易耗品采用分次摊销法。 (3)本公司的存货盘存采取实地盘存法； (4)存货跌价准备：本公司以成本与可变现净值孰低的计量原则计提存货跌价准 备。期末按单项存货项目的成本对比其可变现净值，成本高于可变现净值的差额计提 存货跌价准备。消耗、处置时同时结转该存货的跌价准备。下列情况按全额计提存货 跌价准备,并将存货账面价值全部转入当期损益。计提的存货跌价准备计入管理费用。 ①已霉烂或已变质的； ②已过期且无出售或转让价值的； ③生产已不需要且无出售或转让价值的； ④已无使用价值和无出售或转让价值的。 10、长期投资核算方法 （1）长期债权投资 A、本公司以取得长期债权投资时发生的实际成本作为初始投资成本。但实际发 28 生的包含已到付息期但尚未领取的利息，作为应收项目，不构成投资的初始投资成本； B、收益确认：按债权面值取得的投资，在债权持有期间按期计提的利息收入扣 除债权费用确认；溢价或折价的债券投资，在债权持有期间按期计提的利息收入经调 整溢价或折价及摊销的债权费用后的金额确认；到期收回或未到期提前处置的债券投 资，实际取得的价款与其账面价值及已计入应收项目的债券利息后的差额确认； C、摊销方法：取得债权的溢价或折价，如金额较小，在购入时一次计入损益； 如金额较大，计入投资成本，在债券持有期内按直线法摊销。 （2）长期股权投资 A、本公司对被投资单位的投资额占该单位有表决权资本的 20%以下，或投资额 虽占该被投资单位有表决权资本总额的 20%或 20%以上，但不具有重大影响的，采用 成本法核算；本公司对被投资单位的投资占该单位有表决权资本总额 20%或 20%以 上，或虽投资额不足 20%但具有重大影响的采用权益法核算。本公司对被投资单位的 投资占该单位有表决权资本总额 50%以上或虽投资不足 50%，但实际拥有控股权的， 采用权益法核算合并会计报表； B、投资成本：本公司以投资时支付的全部价款，或放弃非现金资产的账面价值 加减补价，以及支付的税金、手续费等相关费用作为投资成本。但不包括为取得投资 所发生的评估、审计、咨询等费用和已宣告而尚未领取的现金股利。收到的被投资单 位分派的属于投资前累计盈余分配额，冲减投资成本； C、股权投资差额：指投资成本与应享有被投资单位所有者权益份额的差额。对 该投资的初始成本超过应享有被投资单位所有者权益份额之间的差额，合同规定了投 资期限的，按投资期限摊销，没有规定投资期限的，按不超过 10 年（含 10 年）的期 限摊销；对该投资的初始成本低于应享有被投资单位所有者权益份额之间的差额，计 入资本公积。 D、投资损益的确认：按成本法核算的，在被投资单位宣告分派利润或现金股利 时确认投资收益；按权益法核算的，本公司对被投资单位实现的净利润（或净亏损） 按所持表决权资本比例计算应享有的份额，增加（或减少）长期股权投资的账面价值， 并确认为当期投资损益。当被投资单位发生严重亏损使该单位净资产出现负数时，以 投资账面价值减记至零为限。 E、股权投资准备：本公司对被投资单位实现净损益外的净资产变动，按应享有 被投资单位所有者权益份额，确认股权投资准备。股权投资准备在该项股权投资转让 时，确认为投资收益； F、长期投资减值准备：本公司对由于被投资单位股票市价持续下跌或被投资单 位经营状况恶化等原因导致其预计可收回金额低于长期股权投资账面价值的，按单项 长期投资可收回金额低于该长期投资账面价值的差额计提长期投资减值准备。其减值 直接冲减当期投资收益。处置长期股权投资时同时结转该项长期股权投资减值准备。 11、委托贷款核算方法 本公司对委托贷款按实际委托贷款的金额入账，对有迹象表明委托贷款本金高于 可收回金额的，按其差额计提相应的减值准备，预计的损失列入当期损益。 12、固定资产及折旧核算方法 （1）固定资产标准：本公司将使用年限在一年以上的房屋、建筑物、机器、机 械、运输工具以及其他与生产、经营有关的设备、器具、工具作为固定资产核算；不 属于生产经营主要设备的物品，单位价值在 2000 元以上，并且使用年限超过二年的 也作为固定资产。未作为固定资产管理的工具、器具列为低值易耗品核算。 （2）固定资产计价：本公司固定资产以取得成本入账； 29 A、外购固定资产以买价、增值税、进口关税等相关费用，以及为使固定资产达 到预定可使用状态前所必须的支出入账； B、自行建造的固定资产，按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要 支出入账； C、投资者投入的固定资产，按投资各方确认的价值记账； D、融资租入的固定资产，单设明细科目核算，按租赁开始日租赁资产的原账面 价值与最低付款额的现值两者中较低者作为入账价值； E、在原有固定资产的基础上进行改建、扩建的，按原固定资产的账面价值，加 上由于改建、扩建而使该项资产达到预定可使用状态前发生的支出，减改建、扩建过 程中发生的变价收入记账； F、盘盈的固定资产，按重置完全价值记账； G、接受捐赠的固定资产，按同类资产的市场价值加相关实际费用记账； H、接受债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的固定资产，或以应收债权换入 固定资产的，按应收债权的账面价值加上应支付的相关税费记账； I、非货币性交易换入的固定资产，按换出资产的账面价值加上支付的相关税费记账。 （3）固定资产折旧：采用直线法，按固定资产的分类折旧率计提折旧。各类固 定资产率如下： 固定资产类别 折旧年限（年） 净残值率（%） 年折旧率（%） ①房屋建筑物 40 5 2.375 ②专用设备 16 5 5.93 ③通用设备 12-14 5 6.78-7.91 其中：机动设备 12 5 7.91 ④运输工具 12 5 7.91 ⑤其他 5 5 19 （4）固定资产减值准备：本公司对期末固定资产由于市价下跌、技术陈旧、损 坏或长期闲置等原因，导致其可收回金额低于其账面净值的部分，按单项资产计提减 值准备。当存在下列情况之一时，全额计提固定资产减值准备： A、长期闲置不用，在可预见的未来不会再使用，且已无转让价值的固定资产； B、由于技术进步等原因，已不可使用的固定资产； C、虽然固定资产尚可使用，但使用后产生大量不合格产品的固定资产； D、已遭毁损，以致于不再具有使用价值和转让价值的固定资产； E、其他实质上已经不能再给公司带来经济利益的固定资产。 已全额计提减值准备的固定资产，不再计提折旧。 13、在建工程核算方法 （1）本公司以工程实际发生的全部支出确认为在建工程的入账价值，包括基建 工程、安装工程、技术工程、大修理工程等工程类别。对自营工程按实际发生的料、 工、费等实际成本确认为在建工程成本；对出包工程按合同约定支付的工程进度款确 认为在建工程成本。当工程完工验收并交付使用时，按工程竣工决算时的账面价值结 转确认为固定资产成本。若工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，按 暂估价值暂估结转固定资产，待竣工决算办理完毕后，再按实际成本调整暂估价值； （2）在建工程减值准备：当存在下列情形之一时，本公司按单项工程账面金额 与可收回金额的差额计提在建工程减值准备，计提的减值准备计入营业外支出： A、期停建并且预计在未来三年内不会重新开工的在建工程； B、所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给公司带来的经济利 30 益具有很大的不确定性； C、其他足以证明在建工程已经发生减值准备的情况。 14、无形资产的核算方法 （1）无形资产的计价：无形资产按实际成本计量。 A、购入的无形资产，按实际支付的价款作为实际成本； B、投资者投入的无形资产，按投资各方确认的价值作为实际成本；为首次发行 股票而接受投资者投入的无形资产，按该无形资产在投资方的账面价值作为实际成 本； C、接受的债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的无形资产，或以应收债权换 入无形资产的，按应收债权的账面价值加上应支付的相关税费作为实际成本； D、以非货币性交易换入的无形资产，按换出资产的账面价值加上实际支付的相 关税费作为实际成本，涉及补价的，按《企业会计准则——非货币性交易》的相关规 定进行处理； E、自行开发并按法律程序申请取得的无形资产，按依法取得时发生的注册费、 聘请律师等费用作为实际成本，开发过程中发生的费用，计入当期损益。 （2）无形资产摊销方法 无形资产自取得当月起在预计使用年限内按直线法分期平均摊销。合同规定了受 益年限，但法律没有规定有效年限的，按合同规定的受益年限的期限平均摊销；合同 没有规定受益年限而法律规定了有效年限的,按法律规定的有效年限平均摊销；合同和 法律均规定了有效年限的,按两者中较低者平均摊销；合同没有规定受益年限,且法律 也没有规定有效年限的,按不超过 10 年的期限平均摊销。 （3）无形资产减值准备 本公司按单项无形资产预计可收回金额低于账面价值的差额计提无形资产减值 准备。当某项无形资产出现下列情况时，计提无形资产减值准备: A、已被其他新技术等所替代,使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利影 响； B、市价在当期大幅下跌,在剩余摊销年限内预计不会恢复； C、已经超过法律保护期限,但仍然具有部分使用价值； D、其他足以证明该无形资产实质上已经发生了减值的情形。 当某项无形资产出现下列情况时，本公司将该项无形资产的账面价值全部转入当 期损益： A、已被其他新技术等所代替，并且已无使用价值和转让价值； B、已超过法律保护期限，并且以不能为企业带来经济利益； C、其他足以证明该无形资产已经丧失了使用价值和转让价值的情形。 15、长期待摊费用的核算方法 本公司对已经支出，摊销期在 1 年以上（不含 1 年）的其他各项费用，包括固定 资产大修理支出，租入固定资产的改良支出，以及摊销期限在 1 年以上的其他待摊费 用列入长期待摊费用。 本公司实际发生的大修理支出在大修理间隔期内平均摊销；租入固定资产改良支 出在租赁期限与租赁资产尚可使用年限两者孰短的期限内平均摊销；其他长期待摊费 用在受益期内平均摊销。 公司在筹建期内发生的费用，包括人员工资、办公费、培训费、差旅费、注册登 记费以及不计入固定价值的借款费用等，从开始生产经营的当月，一次计入当期损益。 16、借款费用的核算方法 31 （1）借款费用：指公司因借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和辅助费用， 以及因外币借款而发生的汇兑差额； （2）借款费用资本化的确认原则： ①因购建固定资产而专门借入的款项所发生的利息、折价或溢价的摊销和汇兑差 额，在同时具备下列条件时予以资本化，计入相关资产的成本。其他的借款利息、折 价或溢价的摊销和汇兑差额，在发生当期确认为费用； A、资产支出已经发生； B、借款费用已经发生； C、为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。 ②因安排专门借款而发生的辅助费用，属于在所建固定资产达到预定可使用状态 前发生的，在发生时予以资本化；以后发生的辅助费用在发生当期确认为费用； ③资本化期间以及借款费用资本化金额的计算方法 本公司为购建固定资产而发生的借款费用在资产的购建活动开始之时到该项资 产达到预定可使用状态前的期间为资本化期间。借款费用资本化金额按至当期末购建 固定资产累计支出的加权平均数与资本化率确定。如果专门借款存在折价或溢价，按 直线法对折价或溢价金额的摊销，作为利息的调整数。 17、收入确认原则 （1）本公司销售商品在同时满足下列条件时确认收入： ①公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方； ②公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售商品实施控 制； ③与交易相关的经济利益能够可靠地流入公司； ④相关收入和成本能够可靠计量。 （2）本公司提供劳务在同时满足下列条件时确认收入： ①公司劳务总收入和总成本能够可靠计量； ②与交易相关的经济利益能够可靠地流入公司； ③劳务的完成程度能够可靠地确定。 （3）本公司让渡资产使用权在同时满足下列条件时确认收入： ①交易相关的经济利益能够流入公司； ②收入的金额能够可靠地计量。 18、所得税会计处理方法 本公司所得税的会计处理采用应付税款法。即将本期税前会计利润与应税所得之 间产生的差异均在当期确认所得税费用。 19、合并报表的编制方法 （1）合并会计报表编制原则：本公司投资占被投资单位资本总额 50%以上，或 投资比例虽未达到 50%，但实际拥有控股权的，合并会计报表； （2）合并会计报表编制方法：本公司根据按照财政部《合并会计报表暂行规定》、 《关于合并会计报表合并范围请示的复函》的规定，首先将公司本部和下属分支机构 的会计报表汇总编制母公司会计报表，再与各纳入合并范围的子公司会计报表合并， 抵销公司间内部交易、资金往来、债权债务等交易，合并各项目数额编制合并会计报 表。 20、会计政策、会计估计变更及其影响 中国南动集团财务有限责任公司根据中国航空工业第二集团公司财企（2004）32 号关于下发清产核资结果预批复的通知和中国银行业监督管理委员会资产五级分类 32 要求计提呆帐准备金并予以追溯调整，本公司也对其予以追溯调整增加股权投资差额 并追溯调整予以摊销。 期初数与上年年报审定数差异情况对比表： 项 目 上期年报审定数 调整增加数 调整减少数 调整后数额 长期股权投资 100,252,407.68 6,468,540.30 93,783,867.38 股权投资差额 1,062,104.72 6,468,540.30 646,854.03 6,883,790.99 投资收益 3,581,528.68 646,854.03 2,934,674.65 未分配利润 7,080,489.52 646,854.03 6,433,635.49 附注 3、税项 1、增值税 摩托车发动机、配件、整车销售及材料销售，缴纳增值税，适用税率 17%； 2、消费税 按生产领域整车销售额的 10%征收消费税。 3、营业税 运输收入缴纳营业税，适用税率 3%； 4、城建税 适用税率 7%，以增值税、消费税、营业税为计征基础； 5、所得税 株洲高新技术产业开发区已于 1992 年被国家科委（92）国科发火字第 858 号认 定为国家高新技术产业开发区，享受国家级高新技术开发区的优惠政策。根据湖南省 科学技术委员会湘科工字[1997]51 号《关于认定南方摩托股份有限公司为高新技术企 业的批复》，本公司成立后，进入株洲高新技术开发区，享受国家优惠政策。根据国 家税务总局[1994]001 号《国家高新技术产业开发区税收政策》的规定，本公司所得 税享受从投产年度起，免征两年之后按 15%的税率缴纳的政策，故 2003 年度公司执 行 15%的企业所得税。按企业所得税法的规定，企业实现的利润,可在 5 年内弥补以 前年度亏损，本年度是弥补亏损的第二年。 控股子公司株洲南方摩托经销有限公司所得税率按 33%执行。 附注 4 、控股子公司及合营企业 1、株洲南方摩托经销有限公司 注册地址：株洲市高新技术产业开发区天台西路 1 号； 注册资本：1000 万元人民币，本公司投资 650 万元，持股比例：65%； 主营业务：南方摩托车及其零配件、摩托车发动机、汽车发动机及汽车零配 件、金属材料、仪器仪表、润滑油批零兼营。 2、株洲南雅经贸有限责任公司 注册地址：株洲市高新技术产业开发区天台西路 1 号； 注册资本：150 万元人民币，本公司投资 109 万元，持股比例：72.67%； 主营业务：摩托车及摩托车发动机、汽车零部件及其他机电产品的销售、维 修及相关业务（上述项目中法律、法规需专项审批的凭本企业许可证经营）。 附注 5、（一）合并会计报表主要项目注释 (金额单位：人民币元) 1、货币资金 项 目 期末数 期初数 33 现金 46,639.68 298,388.31 银行存款 2,571,105.11 71,974,529.23 其他货币资金 31,785,463.98 20,678,266.59 合 计 34,403,208.77 92,951,184.13 注：货币资金大幅下降，主要系经营活动支出大于收入。 2、应收票据 项 目 期末数 期初数 银行承兑汇票 1,493,000.00 1,794,546.00 3、应收账款 期末数 期初数 坏账准备 坏账准备 账 龄 金 额 所占 比例 (％) 计提 比例 计提金额 金 额 所占 比例 (%) 计提 比例 计提金额 1 年以内 96,237,840.62 20.84 6% 5,774,270.44 227,161,514.91 48.72 6% 13,629,690.89 1-2 年 128,827,314.64 27.90 10% 12,882,731.46 59,053,379.98 12.67 10% 5,905,337.99 2-3 年 56,581,108.82 12.26 20% 15,521,719.70 58,164,792.78 12.47 20% 11,632,958.56 3 年以上 180,073,629.55 39.00 30% 122,953,094.10 121,909,932.95 26.14 30% 36,572,979.89 合 计 461,719,893.63 100 157,131,815.70 466,289,620.62 100 67,740,967.33 注：A、本账户余额中无持有本公司 5%（含 5%）以上股份的股东欠款。 B、应收账款前五名的累计总欠款金额为 219,667,511.51 元，占应收账款总 额的 47.58%。 C、对于本公司取得了确凿证据证明无法收回的应收账款 45,820,944.71 元， 债务人逾期 5 年以上未履行清偿义务，并有证据表明已无法收回或收回的可能性 极小的应收账款 57,908,792.33 元，按个别认定法，在扣除按账龄分析法计提的 坏账准备金后，其余额全额计提了坏账准备 73,136,503.17 元。 4、其他应收款 期末数 期初数 坏账准备 坏账准备 账 龄 金 额 所占 比例 (%) 计提 比例 计提金额 金 额 所占 比例 (%) 计提 比例 计提金额 1 年以内 85,891,104.89 90.96 6% 5,153,466.29 79,050,977.47 88.98 6% 4,743,058.65 1-2 年 513,488.59 0.54 10% 51,348.86 4,985,771.45 5.61 10% 4,98,577.15 2-3 年 3,270,293.19 3.47 20% 654,058.65 3,005,140.95 3.38 20% 601,028.19 3 年以上 4,752,300.00 5.03 30% 1,425,690.00 1,799,934.65 2.03 30% 539,980.40 合 计 94,427,186.67 100 7,284,563.80 88,841,824.52 100 6,382,644.39 注：A、本账户余额中有持有本公司 5%（含 5%）以上股份的股东欠款。详见附 注 6“ 关联方关系及其交易的披露”。 B、其他应收款前五名的累计总欠款金额为 91,330,333.20 元，占其他应收款 总额的 96.72%。 5、预付账款 34 期末数 期初数 账 龄 金 额 比例% 金 额 比例% 1 年以内 16,316,640.61 78.14 9,213,884.70 60.82 1－2 年 4,564,686.00 21.86 5,936,114.10 39.18 合 计 20,881,326.61 100 15,149,998.80 100 6、存货 期末数 期初数 项 目 金 额 跌价准备 金 额 跌价准备 原材料 48,404,743.86 37,395,725.60 54,625,714.16 21,394,286.65 低值易耗品 24,418,416.87 16,606,504.09 28,618,768.55 6,386,804.93 在产品及自制半成品 10,106,238.28 2,587,600.74 14,721,576.20 库存商品 44,797,148.71 18,965,421.39 36,905,975.25 5,870,866.03 包装物 99,140.53 99,140.53 委托加工材料 14,182.98 1,279,478.34 合 计 127,839,871.23 75,555,251.82 136,250,653.03 33,651,957.61 注：本期跌价准备期末比期初增加 41,903,294.21 元，主要原因是： A、主营摩托车产品转型，生产经营方式改变，其可变现价值低于账面价值 的差额增大； B、部分存货库存过期，工艺技术进步，已无使用价值或转让价值。 7、长期投资 长期股权投资 期末数 期初数 长期股权投资类别 金 额 减值准备 金 额 减值准备 其他股权投资 96,306,232.42 100,667,658.37 合 计 96,306,232.42 100,667,658.37 注：年初数与上年年报审定数差异见附注 2-20。 A、其他股权投资 被投资单位名称 投资 年限 初始投 资成本 投资 比例 期初余额 本期分回的 投资收益 本期损益 调整额 期末余额 减值 准备 中国南动集团财 务有限责任公司 10 32,557,951.02 29.66% 93,693,867.38 8,008,200.00 4,501,639.72 90,187,307.10 合 计 32,557,951.02 93,693,867.38 8,008,200.00 4,501,639.72 90,187,307.10 注：年初数与上年年报审定数差异见附注 2-20。 B、股权投资差额 被投资单位名称 原始金额 摊销期 期初余额 本期 增加 本期摊销 累计摊销 其他 转出 期末余额 中国南动集团财 务有限责任公司 7,648,656.66 10 6,883,790.99 764,865.67 1,529,731.34 6,118,925.32 合 计 7,648,656.66 6,883,790.99 764,865.67 1,529,731.34 6,118,925.32 注：年初数与上年年报审定数差异见附注 2-20。 8、固定资产及累计折旧 （1）固定资产原值 35 项 目 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额 房屋 189,542,259.27 27,291,113.48 3,143,213.82 213,690,158.93 机器设备 294,051,576.26 22,750,434.51 1,737,309.87 315,064,700.90 电子设备 15,466,456.42 339,059.87 972,314.50 14,833,201.79 运输工具 7,301,795.37 1,024,347.22 784,513.00 7,541,629.59 其他 7,069,480.04 523,925.80 983,734.95 6,609,670.89 合 计 513,431,567.36 51,928,880.88 7,621,086.14 557,739,362.10 （2）累计折旧 项 目 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额 房屋 48,930,226.93 3,753,384.55 1,427,208.84 51,256,402.64 机器设备 137,113,778.08 12,299,887.40 937,631.04 148,476,034.44 电子设备 11,884,854.23 350,587.57 325,251.75 11,910,190.05 运输工具 4,582,628.62 220,976.79 99,631.83 4,703,973.58 其他 3,881,778.87 43,087.60 983,734.95 2,941,131.52 合 计 206,393,266.73 16,667,923.91 3,773,458.41 219,287,732.23 （3）固定资产减值准备 项 目 期初数 期末数 房屋 35,923,119.26 52,783,665.25 机器设备 48,484,809.70 86,254,990.94 电子设备 2,081,170.84 659,546.39 运输工具 1,902,530.71 1,860,012.18 其他 2,670,846.00 272,267.75 合 计 91,062,476.51 141,830,482.51 （4）固定资产净额 期末数 期初数 196,621,147.36 215,975,824.12 注：本期减值准备期末比期初增加 50,768,006.00 元，主要原因是： A、主营摩托车产品转型，生产经营方式改变，部分存货生产不需要，经营 规模与生产能力严重不配套等原因，部分资产长期闲置不用，在可预见的未来也 不会再使用； B、产业结构向航空零部件、汽车发动机关键零部件、汽车助力转向器调整， 部分资产已遭毁损或整体使用性破坏，无法使用，其可变现价值低于账面价值。 9、在建工程 工程名称 期初数 本期增加 本期转入 固定资产 其他减少数 期末数 资金来源 项目 进度 整车工程 19,982,701.47 6,494,603.16 26,477,304.63 募股/其他 工程设备 9,491,808.20 6,551,927.16 16,043,735.36 其 他 其他工程 3,297,052.84 2,989,771.47 904,848.00 5,381,976.31 其 他 95% 摩托车项目 2,423,749.50 7,078,685.60 251,627.00 2,164,246.70 7,086,561.40 其 他 95% 汽车零部件项目 3,120,163.00 10,290,123.40 4,668,720.50 2,642,142.54 6,099,423.36 其 他 90% 航机零部件项目 151,091.10 3,410,432.10 541,305.00 3,020,218.20 其 他 90% 36 合 计 38,466,566.11 36,815,542.89 48,887,540.49 4,806,389.24 21,588,179.27 在建工程减值准备 工程名称 期末数 期初数 整车工程 2,750,000.00 合 计 2,750,000.00 注：A、本期无利息资本化。 B、期末在建工程减值准备为零，系本期整车工程完工结转固定资产并同时 结转减值准备。 10、无形资产 类 别 取得 方式 原始值 期初余额 本期增 加额 本期转 出额 本期摊销额 累计摊销额 期末余额 剩余摊 销年限 土地 使用权 重组 79,698,560.00 76,389,171.51 1,654,641.36 4,964,029.85 74,734,530.15 44 年 合 计 79,698,560.00 76,389,171.51 1,654,641.36 4,964,029.85 74,734,530.15 11、短期借款 借款类别 期末数 期初数 保证借款 198,950,000.00 177,050,000.00 合 计 198,950,000.00 177,050,000.00 12、应付票据 期末数 期初数 银行承兑汇票 55,500,000.00 56,000,000.00 13、应付账款 期末数 期初数 156,333,674.01 163,329,660.51 注：本项目无欠持本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位款项。 14、预收账款 期末数 期初数 1,298,054.35 558,573.88 注：本项目无持本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位款项。 15、应交税金 税 种 税率(%) 期末数 期初数 增值税 17 10,680,612.56 15,500,621.81 营业税 305,875.00 37 城建税 7 1,333,401.73 1,436,991.70 房产税 3,282,835.96 2,413,088.04 消费税 10 4,795,681.23 3,521,954.71 所得税 15 3,576,938.59 3,576,938.59 土地使用税 1,934,094.00 1,541,697.00 印花税 600,000.00 600,000.00 合 计 26,509,439.07 28,591,291.85 16、其他应付款 期末数 期初数 16,799,245.39 17,763,808.46 注：本账户余额中无欠持本公司 5%(含 5%)以上股份的股东款项。 17、股本 （计量单位：股） 本次变动增减 项 目 期初数 配股 送股 公积金 转股 其它 小计 期末数 一、尚未流通股份 1、发起人股份 261800000 261800000 其中： 国家拥有股份 境内法人持有股份 261800000 261800000 外资法人持有股份 其他 2、募集法人股 3、内部职工股 4、优先股或其他 尚未流通股份合计 261800000 261800000 二、已流通部分 1、境内上市的人民币普通股 136000000 136000000 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 已流通股份合计 136000000 136000000 三、股份总数 397800000 397800000 18、资本公积 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 股本溢价 262,635,380.16 262,635,380.16 其他资本公积 37,500.00 870,068.54 907,568.54 合 计 262,672,880.16 870,068.54 263,542,948.70 注：本期增加 870,068.54 系债务重组转入非货币性交易收益。 19、盈余公积 38 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 法定盈余公积金 78,691.80 78,691.80 法定公益金 1,467,860.43 1,467,860.43 合 计 1,546,552.23 1,546,552.23 20、未确认的投资损失 年初数 本期增加 本期减少 期末数 0.00 -11,275,355.33 -11,275,355.33 注：本期本公司孙公司株洲南雅经贸有限责任公司和株洲南方摩托经销有限 公 司 净 资 产 已 为 负 数 ， 本 公 司 未 确 认 的 投 资 损 失 分 别 为 -507,034.66 和 -10,768,320.67 元。 21、未分配利润 年初数 本期增加 本期减少 期末数 6,433,635.49 -220,442,806.82 -214,009,171.33 注：年初数与上年年报审定数差异见附注 2-20。 22、主营业务收入、主营业务成本 (1)地区分部报表项目 收入 成本 销售地区 本年数 上年数 本年数 上年数 广东、广西、福建、湖北 12,669,329.24 10,820,540.12 12,326,869.58 8,676,519.43 江苏、浙江、上海 14,694,337.97 11,246,762.05 14,338,585.81 9,252,846.45 山东、河北、江西、天津 13,726,551.62 23,382,538.89 13,334,377.54 19,048,004.67 四川、贵州、云南 1,143,520.20 2,645,592.23 1,109,214.59 2,160,103.88 湖南、河南、安徽 71,756,318.28 86,417,229.03 76,549,944.22 67,609,008.92 山西、辽、吉、黑、内 9,565,989.39 10,429,398.27 9,279,009.70 8,595,046.41 陕甘宁、新疆、西藏 3,259,495.55 8,323,466.34 3,161,710.68 6,657,589.03 出口 232,559,323.24 308,422,073.89 242,255,732.54 286,362,590.15 合 计 359,374,865.49 461,687,600.82 372,355,444.66 408,361,708.94 (2) 业务分部报表项目 收 入 成 本 项 目 本年数 上年数 本年数 上年数 摩托车业务 319,479,619.66 419,922,546.86 335,244,933.57 374,196,470.56 其中：出口产品 232,559,323.24 308,422,073.89 242,255,732.54 286,362,690.15 内销产品 86,920,296.42 111,500,472.97 92,989,201.03 87,833,780.41 汽车发动机零部件 12,057,302.43 6,468,725.46 13,214,503.00 5,036,778,.95 汽车助力转向器产品 5,684,475.19 5,060,131.82 航机修理 32,984,393.00 27,221,112.63 航空零部件加工 22,153,468.21 2,311,935.50 18,835,876.27 1,907,346.80 合 计 359,374,865.49 461,687,600.82 372,355,444.66 408,361,708.94 注：前 5 名销售商销售总额 272,378,788.25 元，占公司全部销售收入的 75.79% 。 23、主营业务税金及附加 项 目 本年数 上年数 计缴标准 消费税 2,381,342.21 2,152,136.00 生产领域销售额 10% 39 城建税 107,425.49 238,774.96 增值税、消费税额 7% 教育费附加 46,039.50 102,330.70 增值税、消费税额 3% 合 计 2,534,807.20 2,493,241.66 24、其他业务利润 项 目 其他业务收入 其他业务支出 其他业务利润 材料 4,064,192.89 5,470,336.56 -1,406,143.67 劳务 139,943.26 52,535.69 87,407.57 其他 6,999,142.27 7,071,247.52 -72,105.25 租赁 4,117,500.00 1,585,000.46 2,532,499.54 合 计 15,320,778.42 14,179,120.23 1,141,658.19 25、管理费用 项 目 本年数 上年数 151,393,591.07 24,847,462.69 注：管理费用本年发生数比上年增加 126,546,128.38 元，主要系本年度计提 坏账准备和存货跌价准备。 26、财务费用 项 目 本年数 上年数 利息支出 13,516,739.58 10,201,831.16 减：利息收入 407,749.83 3,537,091.46 汇兑损失 减：汇兑收益 金融机构手续费 392,599.74 690,531.70 合 计 13,501,589.49 7,355,271.40 注：财务费用本年数比上年数增加 6,146,318.09 元，主要系本年度借款累计 发生额比上年度增加致使借款费用增加以及存款下降致使利息收入大幅下降。 27、投资收益 项 目 本年数 上年数 股权投资收益 4,501,639.72 3,052,686.29 股权投资差额摊销 -1,770,761.32 -118,011.64 合 计 2,730,878.40 2,934,674.65 注：年初数与上年年报审定数差异见附注 2-20。 28、营业外收入 项 目 本年数 上年数 处理固定资产收益 691,970.03 415,984.86 罚款收入 18,501.79 7,305.66 其他 85,440.07 合 计 795,911.89 423,290.52 29、营业外支出 项 目 本年数 上年数 处理固定资产损失 428,208.95 215,154.44 罚款支出 1,196,857.83 19,430.00 计提固定资产减值准备 48,100,338.51 捐赠支出 340,688.00 146,800.00 40 其他 15,000.00 38,353.33 合 计 50,081,093.29 419,737.77 注：营业外支出本年发生数比上年增加 49,661,355.52 元，主要系本年度 计提固定资产减值准备 48,100,338.51 元。 30、支付其他与经营活动有关的现金 38,448,006.73 元，其中: 项 目 本年数 运输费 4,962,690.55 差旅费 2,205,163.99 修理费 377,836.02 办公费 563,520.20 应酬费 1,479,610.55 水电费 564,531.00 广告费 2,910,979.72 审计咨询费 1,812,992.50 售后服务费 1,159,752.55 票据贴现利息 1,785,385.98 新产品试制费 1,623,389.49 其 他 828,174.75 支付往来款 18,173,979.43 合 计 38,448,006.73 （二）母公司会计报表主要项目注释： 1、应收账款 期末数 期初数 坏账准备 坏账准备 账龄 金额 所占比 例(%) 计提 比例 计提金额 金 额 所占比 例(%) 计提 比例 计提金额 1 年以内 122,699,781.87 25.55 6% 7,361,986.91 214,447,870.14 47.45 6% 12,866,872.21 1-2 年 121,804,420.11 25.36 10% 12,180,442.01 57,377,350.06 12.70 10% 5,737,735.00 2-3 年 55,736,372.25 11.60 20% 15,352,772.39 58,164,792.78 12.87 20% 11,632,958.56 3 年以上 180,073,629.55 37.49 30% 122,953,094.10 121,909,932.95 26.98 30% 36,572,979.89 合计 480,314,203.78 100 157,848,295.41 451,899,945.93 100 66,810,545.66 注：A、本账户无持有本公司 5%（含 5%）以上股份的股东欠款； B、应收账款前五名欠款金额为 219,667,511.51 元，占应收账款总额的 45.73 %。 2、其他应收款 期末数 期初数 坏账准备 坏账准备 账 龄 金额 所占比 例(%) 计提 比例 计提金额 金额 所占比 例(%) 计提 比例 计提金额 1 年以内 85,731,236.67 91.00 6% 5,143,874.20 78,695,292.05 88.99 6% 4,721,717.52 1-2 年 491,978.37 0.52 10% 49,197.84 4,929,537.95 5.57 10% 492,953.80 2-3 年 3,239,443.19 3.44 20% 647,888.64 3,005,140.95 3.40 20% 601,028.19 3 年以上 4,752,300.00 5.04 30% 1,425,690.00 1,799,934.65 2.04 30% 539,980.40 41 合 计 94,214,958.23 100 7,266,650.68 88,429,905.60 100 6,355,679.91 注：A、本账户有持有本公司 5%（含 5%）以上股份的股东欠款。详见附注 6“ 关联方关系及其交易的披露”； B、其他应收款前五名欠款金额为 91,330,333.20 元，占其他应收款总额的 96.94% 。 3、长期股权投资 长期股权投资 期末数 期初数 长期股权投资类别 金额 减值准备 金额 减值准备 其他股权投资 96,306,232.42 107,864,876.22 合 计 96,306,232.42 107,864,876.22 A、对子公司的投资 被投资单位名称 投资 年限 投资金额 投资 比例 期初余额 期末余额 减值准备 株洲南方摩托经销有限公司 6,500,000.00 65% 7,287,217.85 0.00 0.00 合 计 6,500,000.00 7,287,217.85 0.00 0.00 B、其他股权投资 被投资 单位名称 投资 年限 初始投资 成本 投资 比例 期初余额 本期分回的 投资收益 本期损益 调整额 期末余额 减值 准备 中国南动集团财 务有限责任公司 10 32,557,951.02 29.66 % 93,693,867.38 8,008,200.00 4,501,639.72 90,187,307.10 合 计 — 32,557,951.02 — 93,693,867.38 8,008,200.00 4,501,639.72 90,187,307.10 C、股权投资差额 被投资 单位名称 原始金额 摊销 期限 期初余额 本期 增加额 本期 摊销额 累计 摊销额 其他 转出 期末金额 中国南动集团财 务有限责任公司 7,648,656.66 10 6,883,790.99 764,865.67 1,529,731.34 6,118,925.32 合 计 7,648,656.66 6,883,790.99 764,865.67 1,529,731.34 6,118,925.32 4、主营业务收入、主营业务成本 （1）分部报表项目 收入 成本 销售地区 本年数 上年数 本年数 上年数 广东、广西、 235,042.74 1,969,217.10 265,611.67 1,533,302.24 浙江、四川 531,548.22 1,081,165.68 600,679.75 1,026,656.80 山东、河北、 125,982.90 3,985,427.35 141,825.88 3,202,662.04 湖南 135,054,587.79 128,248,605.39 139,030,501.36 112,972,097.96 出口 232,559,323.24 308,422,073.89 242,255,732.54 286,362,690.15 合 计 368,506,484.89 443,706,489.41 382,294,351.20 405,097,409.19 （2）业务报表项目 收入 成本 项 目 本年数 上年数 本年数 上年数 摩托车业务 329,670,203.17 401,941,435.45 345,390,983.70 370,932,170.81 42 其中：出口产品 232,559,323.24 308,422,073.89 242,255,732.54 286,362,690.15 内销产品 97,110,879.93 93,519,361.56 103,135,251.16 84,569,480.66 汽车发动机零部件 11,693,661.39 6,468,725.46 13,214,503.00 5,036,778.95 汽车助理转向器产品 4,989,152.12 4,852,988.23 航机修理 32,984,393.00 27,221,112.63 航空零部件加工 22,153,468.21 2,311,935.50 18,835,876.27 1,907,346.80 合 计 368,506,484.89 443,706,489.41 382,294,351.20 405,097,409.19 注：前 5 名销售商销售总额 256,151,041.29 元，占公司全部销售收入的 69.51% 。 5、投资收益 项 目 本年数 上年数 股权投资收益 -2,785,578.13 3,295,412.83 股权投资差额摊销 -764,865.67 -118,011.64 合 计 -3,550,443.80 3,177,401.19 注：投资收益本年发生数比上年减少 6,727,844.99 元，主要系本期母公司对 子公司的投资收益为-7,287,217.85 元。 附注 6、关联企业及其交易的披露 (金额单位：人民币元) 1、存在控制关系的关联方 企业名称 注册地址 与本公 司关系 经济性质 法定 代表人 中国南方航空动力机械公司 株洲市董家塅 母公司 全民所有制 吕顺发 株洲南方摩托经销有限公司 株洲市高新技术产业 开发区天台西路 1 号 子公司 有限责任公司 彭建武 株洲南雅经贸有限责任公司 株洲市高新技术产业 开发区天台西路 1 号 孙公司 有限责任公司 陈启文 2、存在控制关系的关联方注册资本及其变化 企业名称 期初数 本期增加 本期减少 期末数 中国南方航空动力机械公司 368,200,000.00 368,200,000.00 株洲南方摩托经销有限公司 10,000,00.00 10,000,000.00 株洲南雅经贸有限责任公司 500,000.00 1,000,000.00 1,500,000.00 3、存在控制关系的关联方所持股份及其变化 期初数 本期增加 本期减少 期末数 企业名称 金额 比例 (%) 金额 比例 (%) 金额 比例 金额 比例 (%) 中国南方航空 动力机械公司 261,800,000.00 65.81 261,800,000.00 65.81 株洲南方摩托 经销有限公司 6,500,000.00 65.00 65,000,000.00 65.00 株洲南雅经贸 有限责任公司 90,000.00 18.00 1,000,000.00 1,090,000.00 72.67 4、不存在控制关系的关联方 43 企业名称 注册地址 与本公 司关系 经济性质 法定代表人 中国南动集团财务有限责任公司 株洲市董家塅 参股 有限责任公司 黎达明 株洲南方航空动力有限公司 株洲市董家塅 同一母公司 有限责任公司 吕顺发 株洲南方航空机械进出口有限公司 株洲市董家塅 同一母公司 有限责任公司 吕顺发 株洲南方摩托车制造有限公司 株洲市董家塅 同一母公司 有限责任公司 王昆隆 5、关联方交易事项 （1）采购货物及劳务 本年发生额 上年发生额 企业名称 购货品种 交易金额 占同类交易 金额的比例 交易金额 占同类交易 金额的比例 定价政策 材料物资 280，000.00 0.08% 市场价格 中国南方航空动力 机械公司 劳 务 284,077.32 7.10% 162,424.19 0.5% 市场价格 水电风汽 5,557,886.66 100% 5,405,734.83 100% 市场价格 劳 务 522,134.88 13.08% 1,830,306.37 5.7% 市场价格 材料物资 2,265,718.89 0.07% 5,964,861.03 1.66% 市场价格 航空零部件加工 14,725,052.40 100% 株洲南方航空动力 有限公司 航机修理 23,230,193.21 100% 市场价格 材料物资 1,648,781.28 0.05% 10,293,260.42 2.86% 市场价格 株洲南方摩托车制 造有限公司 劳 务 384,142.70 9.62% 1,372,269.96 4.3% 市场价格 株洲南方航空机械 进出口有限公司 材料物资 181,459,258.57 53.92% 171,452,199.73 47.66% 市场价格 合 计 206,847,052.70 219,991,249.74 （2）销售货物及劳务 本年发生额 上年发生额 企业名称 销货品种 交易金额 占同类交易 金额的比例 交易金额 占同类交易 金额的比例 定价政策 劳 务 2,316.30 0.22% 市场价格 中国南方航空动力 机械公司 航机修理 15,960,000.00 45.22% 市场价格 材料物资 21,751.60 0.02% 2,539,440.01 10.07% 市场价格 劳 务 709,297.08 39.00% 372,590.56 3.93% 市场价格 航空零部件加工 22,153,468.21 100% 2,311,935.50 2.96% 株洲南方航空动力 有限公司 租赁 4,117,500.00 100% 出口零部件 227,017,595.23 68.14% 305,690,059.83 78% 市场价格 株洲南方航空机械 进出口有限公司 备 件 5,541,728.01 1.66% 2,732,014.06 15% 市场价格 材料物资 6,945,395.46 62.66% 5,364,177.59 21.26% 市场价格 株洲南方摩托车制 造有限公司 劳 务 34,098.20 0.36% 市场价格 合 计 266,506,735.59 335,006,632.05 （3）借款 本期向中国南动集团财务有限责任公司借款 20,400,000.00 元，本期归还借 款 18,500,000.00 元，期末借款余额 7,400,000.00 元。 （4）关联方担保 中国南方航空动力机械公司为南方摩托股份有限公司短期借款提供担保，担 保金额 740 万元。中国南动集团财务有限责任公司为南方摩托股份有限公司及其 子公司株洲南方摩托经销有限公司短期借款提供担保，担保金额分别为 18355 万 元及 800 万元。 44 （5）关联方应收应付款项余额 企业名称 科 目 期末余额 中国南方航空动力机械公司 其他应收款 84,655,564.44 株洲南方动力械进出口有限公司 应收账款 49,097,280.70 其他应收款 3,752,300.00 株洲南方航空动力有限公司 应付账款 6,592,866.48 南动集团财务公司 其他应付款 900,000.00 应收账款 147,412,985.41 株洲南方摩托车制造有限公司 应付票据 10,500,000.00 附注 7、或有事项 1、截至本报告日止，本公司共对株洲大众摩托车销售公司、西南燕兴物资 公司、景德镇浮景摩托车销售公司、衡阳供销大厦、襄樊金马摩托城有限公司等 78 家单位所欠货款向法院进行了起诉，金额共计 60,164,081.13 元。 2、截至本报告日止，以下单位对本公司所欠货款向法院进行了起诉： 序号 单 位 金额（万元） 1 重庆三爱海陵公司 602 2 广东肇庆高要宏图工业公司 304 3 株洲赛福特车辆配件公司 157 4 山东莱州金田摩配公司 122 5 浙江强广剑铝业有限公司 101 — 合 计 1286 以上案件均在诉讼中。 附注 8、承诺事项 截至本报告日止，本公司没有需要披露的承诺事项。 附注 9、资产负债日后事项 截至本报告日止，本公司没有需要披露的资产负债表日后事项。 附注 10、其他重大事项 目前，本公司的主营产品摩托车及摩托车发动机市场萎缩，产销量和销售价格持 续下降，2004 年度亏损 22044 万元，现金净流量为负数，应收款项居高不下，仅依靠 摩托车产品难以维持本公司正常的生产、经营。从 2005 年起，本公司正创新体制和 机制，通过对内部实体单位改革改制，引入外部合作经营者，减少冗员，节约成本费 用，以提升公司盈利能力，充分利用中国南方航空动力机械公司的军工企业背景优势， 逐步扩大航空零部件加工业务，并逐步开发民用航空发动机制造业务，不断做大电动 助力转向器业务规模，加大应收账款清收力度，盘活现有存量资产。通过以上改善措 施，确保公司持续经营和发展。 附注 11、补充资料 1、净资产收益率和每股收益 净资产收益率 每股收益 报告期利润 全面摊薄（%） 加权平均（%） 全面摊薄（元/每股） 加权平均（元/每股） 主营业务利润 -3.54 -2.83 -0.04 -0.04 45 营业利润 -44.59 -35.63 -0.50 -0.50 净利润 -50.37 -40.25 -0.55 -0.55 扣除非经常性损益后 的利润 -50.16 -40.08 -0.55 -0.55 2、非经常性损益 项 目 金 额 处置长期股权投资产生的损益 处置固定资产产生的损益 263,761.08 处置在建工程产生的损益 处置无形资产产生的损益 处置其他长期资产产生的损益； 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 各种形式的政府补贴 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 短期投资损益 委托投资损益 扣除公司日常根据企业会计制度规定计提的资产减值准备后的其他各项营业 外收入、支出 -1,448,603.97 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 以前年度已经计提各项减值准备的转回 128,989.69 债务重组损益 资产置换损益 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 比较财务报表中会计政策变更对以前期间净利润的追溯调整数 其他非经常性损益项目 小 计 -1,055,853.20 前述非经常性损益应扣除的所得税费用 前述非经常性损益应扣除的少数股东损益 -117,739.50 合 计 -938,113.70 46 合并资产负债表 2004 年 12 月 31 日 会企 01 表 编制单位：南方摩托股份有限公司 单位：人民币元 资 产 附注 期末数 期初数 负债及股东权益 附注 期末数 期初数 流动资产： 流动负债： 货币资金 5-1-1 34,403,208.77 92,951,184.13 短期借款 5-1-11 198,950,000.00 177,050,000.00 短期投资 应付票据 5-1-12 55,500,000.00 56,000,000.00 应收票据 5-1-2 1,493,000.00 1,794,546.00 应付帐款 5-1-13 156,333,674.01 163,329,660.51 应收股利 3,558,200.00 预收帐款 5-1-14 1,298,054.35 558,573.88 应收利息 应付工资 应收帐款 5-1-3 304,588,077.93 398,548,653.29 应付福利费 6,607,569.64 6,635,305.32 其他应收款 5-1-4 87,142,622.87 82,459,180.13 应付股利 预付帐款 5-1-5 20,881,326.61 15,149,998.80 应交税金 5-1-15 26,509,439.07 28,591,291.85 应收补贴款 其他应交款 -12,797.96 -54,116.56 存货 5-1-6 52,284,619.41 102,598,695.42 其他应付款 5-1-16 16,799,245.39 17,763,808.46 待摊费用 预提费用 一年内到期的长 期债权投资 预计负债 其他流动资产 一年内到期的长期 负债 其他流动负债 流动资产合计 504,351,055.59 693,502,257.77 流动负债合计 461,985,184.50 449,874,523.46 长期投资： 长期股权投资 5-1-7 96,306,232.42 100,667,658.37 长期负债： 长期债权投资 长期借款 长期投资净额 96,306,232.42 100,667,658.37 应付债券 其中：合并价差 长期应付款 固定资产： 专项应付款 固定资产原价 557,739,362.10 513,431,567.36 其他长期负债 减：累计折旧 5-1-8 219,287,732.23 206,393,266.73 长期负债合计 固定资产净值 5-1-8 338,451,629.87 307,038,300.63 减:固定资产减值 准备 5-1-8 141,830,482.51 91,062,476.51 递延税项: 固定资产净额 5-1-8 196,621,147.36 215,975,824.12 递延税款贷项 工程物资 负债合计 461,985,184.50 449,874,523.46 在建工程 21,588,179.27 35,716,566.11 固定资产清理 5-1-9 少数股东权益 -5,989,013.98 3,923,886.54 固定资产合计 218,209,326.63 251,692,390.23 无形资产及其他资产 股东权益： 无形资产 5-1-10 74,734,530.15 76,389,171.51 股本 5-1-17 397,800,000.00 397,800,000.00 长期待摊费用 资本公积 5-1-18 263,542,948.70 262,672,880.16 其他长期资产 盈余公积 5-1-19 1,546,552.23 1,546,552.23 无形资产及其他资 产合计 74,734,530.15 76,389,171.51 其中：法定公益金 5-1-19 1,467,830.43 1,467,830.43 未确认的投资损失 5-1-20 -11,275,355.33 递延税项: 未分配利润 5-1-21 -214,009,171.33 6,433,635.49 递延税款借项 股东权益合计 437,604,974.27 668,453,067.88 资产总计 893,601,144.79 1,122,251,477.88 负债和股东权益合计 893,601,144.79 1,122,251,477.88 企业法定代表人：王英杰 主管会计工作负责人：彭建武 会计机构负责人：蔡晓青 47 合并资产减值准备明细表 2004 年 12 月 31 日 会企 01 表附表 1 编制单位：南方摩托股份有限公司 单位：人民币元 项目 期初余额 本年增加数 价值回升转 回数 其他原因减 少数 期末余额 一、坏帐准备合计 74,123,611.72 90,367,469.88 12,305.58 62,396.52 164,416,379.50 其中：应收帐款 67,740,967.33 89,453,244.89 62,396.52 157,131,815.70 其他应收款 6,382,644.39 914,224.99 12,305.58 7,284,563.80 二、短期投资跌价准备合计 其中：股票投资 债券投资 三、存货跌价准备合计 33,651,957.61 41,937,645.81 34,351.60 75,555,251.82 其中：库存商品 5,870,866.03 13,094,555.36 18,965,421.39 原材料 21,394,286.65 16,035,790.55 34,351.60 37,395,725.60 其他 6,386,804.93 12,807,299.90 19,194,104.83 四、长期投资减值准备合计 其中：长期股权投资 长期债权投资 五、固定资产减值准备合计 91,062,476.51 54,982,576.21 4,214,570.21 141,830,482.51 其中：房屋建筑物 35,923,119.26 16,860,545.99 52,783,665.25 机器设备 48,484,809.70 37,802,402.42 32,221.18 86,254,990.94 其他 6,654,547.55 319,627.80 4,182,349.03 2,791,826.32 六、无形资产减值准备 其中：非专利技术 商标权 七、在建工程减值准备 2,750,000.00 2,750,000.00 八、委托贷款减值准备 企业法定代表人：王英杰 主管会计工作负责人：彭建武 会计机构负责人：蔡晓青 48 合并利润及利润分配表 2004 年度 会企 02 表 编制单位：南方摩托股份有限公司 单位：人民币元 项目 附注 本年数 上年数 一、主营业务收入 5-1-22 359,374,865.49 461,687,600.82 减：主营业务成本 5-1-22 372,355,444.66 408,361,708.94 主营业务税金及附加 5-1-23 2,534,807.20 2,493,241.66 二、主营业务利润(亏损以"-"号填列) -15,515,386.37 50,832,650.22 加： 其他业务利润 5-1-24 1,141,658.19 964,521.01 减： 营业费用 15,839,481.20 16,877,289.41 管理费用 5-1-25 151,393,591.07 24,847,462.69 财务费用 5-1-26 13,501,589.49 7,355,271.40 三、营业利润(亏损以"-"号填列) -195,108,389.94 2,717,147.73 加：投资收益（损失以“ -” 填列） 5-1-27 2,730,878.40 2,934,674.65 补贴收入 营业外收入 5-1-28 795,911.89 423,290.52 减：营业外支出 5-1-29 50,081,093.29 419,737.77 四、利润总额(亏损以"-"号填列) -241,662,692.94 5,655,375.13 减：所得税 183,925.97 少数股东本期收益 -9,944,530.79 130,698.91 未确认的投资损失 -11,275,355.33 五、净利润(净亏损以"-"号填列) -220,442,806.82 5,340,750.25 加：年初未分配利润 6,433,635.49 1,129,294.22 其他转入 六、可供分配的利润 -214,009,171.33 6,470,044.47 减：提取法定盈余公积 24,272.66 提取法定公益金 12,136.32 提取职工奖励及福利基金 提取储备基金 提取企业发展基金 利润归还投资 七、可供股东分配的利润 -214,009,171.33 6,433,635.49 减：应付优先股股利 提取任意盈余公积 应付普通股股利 转作股本的股利 八、未分配利润 -214,009,171.33 6,433,635.49 补充资料： 项目 附注 本年数 上年数 1、出售、处置部门或被投资单位所得收益 2、自然灾害发生的损失 3、会计政策变更增加(或减少)利润总额 4、会计估计变更增加(或减少)利润总额 5、债务重组损失 6、其他 企业法定代表人：王英杰 主管会计工作负责人：彭建武 会计机构负责人：蔡晓青 49 合并现金流量表 2004 年度 会企 03 表 编制单位：南方摩托股份有限公司 单位：人民币元 项 目 附注 金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 422,313,256.49 收到的税费返还 收到的其他与经营活动有关现金 现金流入小计 422,313,256.49 购买商品、按受劳务支付的现金 400,489,804.94 支付给职工以及为职工支付的现金 33,260,298.89 支付的各项税费 9,135,163.80 支付的其他与经营活动有关的现金 5-1-31 38,448,006.73 现金流出小计 481,333,274.36 经营活动产生的现金流量净额 -59,020,017.87 二、投资活动产生的现金流量 收回投资所收到的现金 5-1-32 取得投资收益所收到的现金 4,449,000.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额 2,224,745.20 收到的其他与投资活动有关的现金 477,682.13 现金流入小计 7,151,427.33 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 16,724,086.40 投资所支付的现金 支付的其他与投资活动有关的现金 现金流出小计 16,724,086.40 投资活动产生的现金流量净额 -9,572,659.07 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收少数股东投资所收到的现金 借款所收到的现金 211,950,000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 现金流入小计 211,950,000.00 偿还债务所支付的现金 190,050,000.00 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 11,855,298.42 支付的其他与筹资活动有关的现金 现金流出小计 201,905,298.42 筹资活动产生的现金流量净额 10,044,701.58 四、汇率变动对现金的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -58,547,975.36 企业法定代表人：王英杰 主管会计工作负责人：彭建武 会计机构负责人：蔡晓青 50 会企 03 表附表 1 补 充 资 料 附注 金额 1、将净利润调节为经营活动现金流量 净利润 -220,442,806.82 加：少数股东损益 -9,944,530.79 未确认的投资损失 -11,275,355.33 计提的资产减值准备 180,393,148.62 固定资产折旧 16,667,923.91 无形资产摊销 1,654,641.36 长期待摊费用摊销 待摊费用的减少（减：增加） 预提费用的增加（减：减少） 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减：收益） -263,761.08 固定资产报废损失 财务费用 11,449,292.41 投资损失（减：收益） -2,730,878.40 递延税款贷项（减：借项） 存货的减少（减：增加） 8,410,781.80 经营性应收项目的减少（减：增加） -10,003,616.97 经营性应付项目的增加（减：减少） -22,934,856.58 其他 经营活动产生的现金流量净额 -59,020,017.87 2、不涉及现金收支的投资和筹资活动 债务转成本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净增加情况: 现金的期末余额 34,403,208.77 减：现金的期初余额 92,951,184.13 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -58,547,975.36 51 资产负债表 2004 年 12 月 31 日 会企 01 表 编制单位：南方摩托股份有限公司（母公司） 单位：人民币元 资 产 附注 期末数 期初数 负债及股东权益 附注 期末数 期初数 流动资产： 流动负债： 货币资金 33,626,338.96 91,576,996.99 短期借款 190,950,000.00 169,050,000.00 短期投资 应付票据 55,500,000.00 60,000,000.00 应收票据 100,000.00 4,050,000.00 应付帐款 137,643,112.46 144,857,287.34 应收股利 3,558,200.00 预收帐款 应收利息 应付工资 应收帐款 5-2-1 322,465,908.37 385,089,400.27 应付福利费 5,701,402.03 6,066,860.25 其他应收款 5-2-2 86,948,307.55 82,074,225.69 应付股利 预付帐款 9,178,484.50 1,780,088.63 应交税金 27,434,985.80 28,066,597.96 应收补贴款 其他应交款 -25,624.16 -58,852.63 存货 34,014,355.19 93,990,309.89 其他应付款 16,302,511.00 16,245,710.29 待摊费用 预提费用 一年内到期的长期债 权投资 预计负债 其他流动资产 一年内到期的长期负债 其他流动负债 流动资产合计 489,891,594.57 658,561,021.47 流动负债合计 433,506,387.13 424,227,603.21 长期投资： 长期股权投资 5-2-3 96,306,232.42 107,864,876.22 长期负债： 长期债权投资 长期借款 长期投资净额 96,306,232.42 107,864,876.22 应付债券 其中：股权投资差额 6,118,925.32 6,883,790.99 长期应付款 固定资产： 专项应付款 固定资产原价 557,739,362.10 512,177,660.54 其他长期负债 减：累计折旧 219,287,732.23 206,305,469.65 长期负债合计 固定资产净值 338,451,629.87 305,872,190.89 减:固定资产减值准备 141,830,482.51 91,062,476.51 递延税项: 固定资产净额 196,621,147.36 214,809,714.38 递延税款贷项 工程物资 负债合计 433,506,387.13 424,227,603.21 在建工程 21,588,179.27 35,716,566.11 固定资产清理 固定资产合计 218,209,326.63 250,526,280.49 无形资产及其他资产 股东权益： 无形资产 74,734,530.15 76,389,171.51 股本 397,800,000.00 397,800,000.00 长期待摊费用 资本公积 263,542,948.70 262,672,880.16 其他长期资产 盈余公积 1,428,469.54 1,428,469.54 无形资产及其他资产合计 74,734,530.15 76,389,171.51 其中：法定公益金 1,428,469.54 1,428,469.54 未确认投资损失 递延税项: 未分配利润 -217,136,121.60 7,212,396.78 递延税款借项 股东权益合计 445,635,296.64 669,113,746.48 资产总计 879,141,683.77 1,093,341,349.69 负债和股东权益合计 879,141,683.77 1,093,341,349.69 企业法定代表人：王英杰 主管会计工作负责人：彭建武 会计机构负责人：蔡晓青 52 资产减值准备明细表 2004 年 12 月 31 日 会企 01 表附表 1 编制单位：南方摩托股份有限公司(母公司) 单位：人民币元 项目 期初余额 本年增加数 价值回升 转回数 其他原因 减少数 期末余额 一、坏帐准备合计 73,166,225.57 92,011,117.04 62,396.52 165,114,946.09 其中：应收帐款 66,810,545.66 91,100,146.27 62,396.52 157,848,295.41 其他应收款 6,355,679.91 910,970.77 7,266,650.68 二、短期投资跌价准备合计 其中：股票投资 债券投资 三、存货跌价准备合计 33,651,957.61 33,773,642.19 34,351.60 67,391,248.20 其中：库存商品 5,870,866.03 4,930,551.74 10,801,417.77 原材料 21,394,286.65 16,035,790.55 34,351.60 37,395,725.60 其他 6,386,804.93 12,807,299.90 19,194,104.83 四、长期投资减值准备合计 其中：长期股权投资 长期债权投资 五、固定资产减值准备合计 91,062,476.51 54,982,576.21 4,214,570.2 1 141,830,482.51 其中：房屋建筑物 35,923,119.26 16,860,545.99 52,783,665.25 机器设备 48,484,809.70 37,802,402.42 32,221.18 86,254,990.94 其他 6,654,547.55 319,627.80 4,182,349.0 3 2,791,826.32 六、无形资产减值准备 其中：非专利技术 商标权 七、在建工程减值准备 2,750,000.00 2,750,000.0 0 八、委托贷款减值准备 企业法定代表人：王英杰 主管会计工作负责人：彭建武 会计机构负责人：蔡晓青 53 利润及利润分配表 2004 年度 会企 02 表 编制单位：南方摩托股份有限公司（母公司） 单位：人民币元 项 目 附注 本年数 上年数 一、主营业务收入 5-2-4 368,506,484.89 443,706,489.41 减：主营业务成本 5-2-4 382,294,351.20 405,097,409.19 主营业务税金及附加 2,492,103.77 2,429,288.70 二、主营业务利润(亏损以"-"号填列) -16,279,970.08 36,179,791.52 加： 其他业务利润 1,135,943.11 945,914.85 减： 营业费用 3,028,576.97 7,386,584.73 管理费用 141,469,397.77 19,941,058.01 财务费用 12,208,222.54 6,970,824.21 三、营业利润(亏损以"-"号填列) -171,850,224.25 2,827,239.42 加：投资收益（损失以“ -” 填列） 5-2-5 -3,550,443.80 3,177,401.19 补贴收入 营业外收入 777,410.10 415,984.86 减：营业外支出 49,725,260.43 253,537.77 四、利润总额(亏损以"-"号填列) -224,348,518.38 6,167,087.70 减：所得税 五、净利润(净亏损以"-"号填列) -224,348,518.38 6,167,087.70 加：年初未分配利润 7,212,396.78 1,045,309.08 其他转入 六、可供分配的利润 -217,136,121.60 7,212,396.78 减：提取法定盈余公积 提取法定公益金 提取职工奖励及福利基金 提取储备基金 提取企业发展基金 利润归还投资 七、可供股东分配的利润 -217,136,121.60 7,212,396.78 减：应付优先股股利 提取任意盈余公积 应付普通股股利 转作股本的股利 八、未分配利润 -217,136,121.60 7,212,396.78 补充资料： 项目 附注 本年数 上年数 1、出售、处置部门或被投资单位所得收益 2、自然灾害发生的损失 3、会计政策变更增加(或减少)利润总额 4、会计估计变更增加(或减少)利润总额 5、债务重组损失 6、其他 企业法定代表人：王英杰 主管会计工作负责人：彭建武 会计机构负责人：蔡晓青 54 现金流量表 2004 年度 会企 03 表 编制单位：南方摩托股份有限公司（母公司） 单位：人民币元 项 目 附注 金 额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 402,922,239.88 收到的税费返还 收到的其他与经营活动有关现金 现金流入小计 402,922,239.88 购买商品、按受劳务支付的现金 396,592,121.55 支付给职工以及为职工支付的现金 30,160,537.80 支付的各项税费 8,821,920.55 支付的其他与经营活动有关的现金 26,127,947.33 现金流出小计 461,702,527.23 经营活动产生的现金流量净额 -58,780,287.35 二、投资活动产生的现金流量 收回投资所收到的现金 取得投资收益所收到的现金 4,449,000.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额 2,224,745.20 收到的其他与投资活动有关的现金 398,710.24 现金流入小计 7,072,455.44 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 16,724,086.40 投资所支付的现金 支付的其他与投资活动有关的现金 现金流出小计 16,724,086.40 投资活动产生的现金流量净额 -9,651,630.96 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资所收到的现金 借款所收到的现金 203,950,000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 金流入小计 203,950,000.00 偿还债务所支付的现金 182,050,000.00 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 11,418,739.72 支付的其他与筹资活动有关的现金 现金流出小计 193,468,739.72 筹资活动产生的现金流量净额 10,481,260.28 四、汇率变动对现金的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -57,950,658.03 企业法定代表人：王英杰 主管会计工作负责人：彭建武 会计机构负责人：蔡晓青 55 会企 03 表附表 1 补 充 资 料 附注 金额 1、将净利润调节为经营活动现金流量 净利润 -224,348,518.38 加：计提的资产减值准备 173,885,097.74 固定资产折旧 16,551,981.97 无形资产摊销 1,654,641.36 长期待摊费用摊销 待摊费用的减少（减：增加） 预提费用的增加（减：减少） 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减：收益） -263,761.08 固定资产报废损失 财务费用 11,020,029.48 投资损失（减：收益） 3,550,443.80 递延税款贷项（减：借项） 存货的减少（减：增加） 26,236,664.11 经营性应收项目的减少（减：增加） -41,205,906.35 经营性应付项目的增加（减：减少） -25,860,960.00 其他 经营活动产生的现金流量净额 -58,780,287.35 2、不涉及现金收支的投资和筹资活动 债务转成本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净增加情况: 现金的期末余额 33,626,338.96 减：现金的期初余额 91,576,996.99 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -57,950,658.03