000738_2005_航发控制_G南摩2005年年度报告_2006-04-26.txt

南方摩托股份有限公司 2005 年年度报告 南方摩托股份有限公司董事会 2006 年 4 月 2 重要提示 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保 证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重 大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及 连带责任。 董事方正因公务未出席会议，委托董事黎达明代为出 席，并行使表决权。 公司董事长王英杰、总经理彭建武、财务负责人蔡晓青 及会计机构负责人邹富强声明：保证年度报告中财务报告的 真实、完整。 3 目 录 重要提示 第一节 公司基本情况简介⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ 4 第二节 会计数据和业务数据摘要⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ 5 第三节 股本变动及股东情况⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ 7 第四节 董事、监事、高级管理人员和员工情况⋯ ⋯ ⋯ 10 第五节 公司治理结构⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ 13 第六节 股东大会情况简介⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ 14 第七节 董事会报告⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ 15 第八节 监事会报告⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ 21 第九节 重要事项⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ 22 第十节 财务报告⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ 25 第十一节 备查文件目录⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ ⋯ 26 4 第一节 公司基本情况简介 一、公司法定中文名称：南方摩托股份有限公司 公司英文名称：Nan Fang Motor Company Limited 英文名称缩写： 二、公司法定代表人：王英杰 三、公司董事会秘书：刘绍雄 联系地址：湖南省株洲市董家塅南摩办公大楼 联系电话：（0733）8559515 传 真：（0733）8559714 电子信箱：liushaox@ 四、公司注册地址：湖南省株洲市高新技术产业开发区天台西路 1 号 公司办公地址：湖南省株洲市董家塅南摩办公大楼 邮政编码：412002 公司国际互联网网址：http：// 公司电子信箱：nfmt@ 五、公司选定的信息披露报纸为《中国证券报》、《证券时报》 登载公司年度报告的国际互联网网址为：http：// 公司年度报告备置地点：公司证券部 六、公司股票上市交易所：深圳证券交易所 股票简称：G 南摩 股票代码：000738 七、其他有关资料： 公司首次注册登记日期：1997 年 6 月 20 日 变更注册登记日期：2004 年 8 月 2 日 注册登记地点：湖南省株洲高新技术产业开发区天台西路 1 号 企业法人营业执照注册号：4300001000606 税务登记号码：43020218380588X 公司聘请的会计师事务所名称：湖南开元有限责任会计师事务所 会计师事务所的办公地址：湖南省长沙市天心区芙蓉中路二段新世纪大 厦 19 楼 5 第二节 会计数据和业务数据摘要 一、本年度利润总额及构成：（单位：元） 利润总额 -29,675,936.68 净利润 -18,633,491.86 扣除非经常性损益后的净利润 -17,470,295.25 主营业务利润 -8,666,959.24 其它业务利润 -17,971,864.54 营业利润 -33,246,016.27 投资收益 4,747,551.72 补贴收入 营业外收支净额 -1,177,472.13 经营活动产生的现金流量净额 56,296,585.38 现金及现金等价物净增加额 -17,255,664.65 注：扣除的非经常性损益项目和涉及金额： 1、处置固定资产产生的损益：-1,218,785.22 元； 2、扣除公司日常根据企业会计制度规定计提的资产减值准备后的其他 各项营业外收入、支出：41,313.09 元； 3、前述非经常性损益应扣除的少数股东损益：-14,275.52 元。 应扣除的非经常性损益合计为：-1,163,196.61 元。 二、截止报告期末公司前三年的主要会计数据及财务指标（合并报表）： 单位：人民币元 2004 年度 项目 2005 年度 调整后 调整前 2003 年度 主营业务收入 392,604,740.02 359,374,865.49 359,374,865.49 461,687,600.82 净利润 -18,633,491.86 -220,442,806.82 -220,442,806.82 5,340,750.25 总资产 784,497,009.54 894,460,496.72 893,601,144.79 1,122,251,477.88 股东权益 414,004,144.00 438,464,326.20 437,604,974.27 668,453,067.88 每股收益 -0.047 -0.55 -0.55 0.013 每股净资产 1.04 1.10 1.10 1.68 调整后的每股净资产 0.80 0.95 0.95 1.46 每股经营活动产生的 现金流量净额 0.14 -0.15 -0.15 -0.35 净资产收益率（%） -4.50 -50.28 -50.37 0.80 三、利润表附表 净资产收益率（%） 每股收益（元） 报告期 2005 年度利润 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 -2.09 -2.03 -0.022 -0.022 营业利润 -8.03 -7.80 -0.086 -0.086 净利润 -4.50 -4.37 -0.047 -0.047 6 扣除非经常性损益后的净利润 -4.22 -4.10 -0.044 -0.044 四、报告期间股东权益变动情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 股本 397,800,000.00 397,800,000.00 资本公积 264,402,300.63 717,828.19 265,120,128.82 盈余公积 1,546,552.23 1,546,552.23 法定公益金 1,467,830.43 1,467,830.43 未确认的投资损失 -11,275,355.33 6,544,518.53 -17,819,873.86 未分配利润 -214,009,171.33 18,633,491.86 -232,642,663.19 股东权益合计 437,604,974.27 717,828.19 25,178,010.39 414,004,144.00 变动原因： 1、资本公积增加系股权投资准备和其他资本公积增加所致。 2、未确认的投资损失系控股子公司株洲南方摩托经销有限公司净资产为负 值所致。 3、未分配利润减少，系本期亏损所致。 4、股东权益减少系本期亏损及对控股子公司的投资损失所致。 7 第三节 股本变动及股东情况 一、股本变动情况 1、股份变动情况表 数量单位：股 本次变动增减（+，—） 本 次 变动前 配股 送股 公 积 金 转 股 增发 其他 小计 本 次 变动后 一、未上市流通股份 1、发起人股份 261800000 261800000 其中： 国家持有股份 境内法人持有股份 境外法人持有股份 其他 261800000 261800000 2、募集法人股 3、内部职工股 4、优先股或其他 未上市流通股份合计 261800000 261800000 二、已上市流通股份 1、人民币普通股 136000000 136000000 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 已上市流通股份合计 136000000 136000000 三、股份总数 397800000 397800000 2、股票发行与上市情况 2003 年度、2004 年度和本报告期内公司未发行新股。 二、股东情况介绍 1、报告期末股东总数 41,065 名。 2、主要股东持股情况 （1）持有本公司 5%以上（含 5%）股份的股东及持股情况 名称 期初数（股） 报告期内增减（股） 期末数（股） 株洲南方航空动力 有限公司 0 261800000 261800000 注： a、株洲南方航空动力有限公司（以下简称“ 株航公司”）为本公司唯 一发起人，所持股份 261800000 股为未上市流通的国有法人股，占公司总股份的 65.81%。株航公司于报告期内受让了本公司前控股股东中国南方航空动力机械公 司（下称“ 南方公司”）所持的本公司全部股份，股份过户日期为 2005 年 12 月 28 日。 b、截至本报告期末，株航公司所持本公司股份没有被冻结或质押的情形。 （2）前 10 名股东持股情况 股东名称 股东性质 持股比例 (%) 持股总数 持有非流通股 数量 质押或冻结的 股份数量 株洲南方航空动力 有限公司 国有股东 65.81 261,800,000 261,800,000 无 8 东方证券-农行-东 方红 1 号集合资产 管理计划 其他 0.84 3,333,755 未知 东方证券股份有限 公司 其他 0.64 2,541,284 未知 中国农业银行-长信 银利精选证券投资 基金 其他 0.37 1,489,030 未知 上海市职工保障互 助会 其他 0.25 1,000,400 未知 中国银行-银华优势 企业（平衡型）证 券投资基金 其他 0.19 750,000 未知 丁晓峰 其他 0.16 630,420 未知 梁冬梅 其他 0.15 600,000 未知 叶香莉 其他 0.15 579,500 未知 王洁 其他 0.12 483,098 未知 前 10 名股东中，国有股东与其他股东不存在关联关系或一致行动，其他股 东中是否存在关联关系或一致行动不详。 3、公司控股股东情况介绍 控股股东名称：株洲南方航空动力有限公司 法定代表人：吕顺发 成立日期：2001 年 11 月 15 日 注册资本：89028 万元 经营范围：航空发动机零部件制造、销售、维修；工业燃气轮机成套设备工 程设计、施工；光机电产品设计、制造、维修、销售；模具、刀具、夹具、量具 设计、制造、销售、维修；仪器仪表、机床、电机、内燃机零配件、电脑加油机 加工；仪表检测。废旧金属购买、加工、销售，第一类压力容器、第二类类低、 中压力容器制造、销售、安装、维修、改造，压力容器管道安装，起重机械安装、 修理。 注：报告期内本公司前控股股东中国南方航空动力机械公司将其持有的本公 司国有法人股 26180 万股全部转让给株航公司。本次控股股东变更的相关信息在 公司指定的报纸《中国证券报》和《证券时报》上进行了披露，相关公告及披露 日期如下： （1）南方摩托股份有限公司关于国有法人股转让获得国资委批复的公告， 2005 年 8 月 25 日。 （2）南方摩托股份有限公司关于国有法人股转让获得国资委批复的公告， 2005 年 8 月 25 日。 （3）南方摩托股份有限公司关于株洲南方航空动力有限公司收购本公司获 中国证监会批复的公告，2005 年 11 月 5 日。 （4）南方摩托股份有限公司收购报告书，2005 年 11 月 5 日。 （5）南方摩托股份有限公司股权过户公告，2005 年 12 月 31 日。 株洲南方航空动力有限公司的控股股东为中国航空工业第二集团公司（下称 “ 中航二集团”）。该公司有关情况如下： 法定代表人：张洪飚 成立日期：1999 年 6 月 29 日 9 注册资本：12,613,500,000 元 经营范围：国有资产投资及经营管理；直升机、运输机、教练机、强击机、 通用飞机、无人飞行器、军民用航空器和机关发动机、机载设备、导弹、轻型燃 气轮机、汽车、摩托车、纺织机械、医疗设备、环保设备、机械电子设备、制冷 设备的设计、研制、开发、生产、销售、安装、调试、维修及其他售后服务；飞 机租赁、工程勘察、设计、承包、施工、招标、设备安装、监理；与以上业务相 关的技术开发、技术咨询、技术服务；自营和代理除国家组织统一联合经营的出 口商品和国家实行核定公司经营的进口商品以外的其它商品及技术的进出口业 务；经营进料加工和“ 三来一补” 业务；经营对销贸易和转口贸易；承包境外航 空工程和境内国际招标工程；对外派遣实施上述境外工程所需的劳务人员。 公司与中航二集团之间的产权和控制关系如下： 4、其他持股 10%以上（含 10%）的法人股东情况 无其他持股 10%以上（含 10%）的法人股东。 5、公司前 10 名流通股股东介绍 股东名称 持有流通股数量 股份种类 东方证券-农行-东方红 1 号集合 资产管理计划 3,333,755 人民币普通股 东方证券股份有限公司 2,541,284 人民币普通股 中国农业银行-长信银利精选证 券投资基金 1,489,030 人民币普通股 上海市职工保障互助会 1,000,400 人民币普通股 中国银行-银华优势企业（平衡 型）证券投资基金 750,000 人民币普通股 丁晓峰 630,420 人民币普通股 梁冬梅 600,000 人民币普通股 叶香莉 579,500 人民币普通股 王洁 483,098 人民币普通股 张凤鸣 480,890 人民币普通股 上述股东关联关系或一致行动 的说明 公司未知前 10 名流通股股东之间是否存在关联关系 65.89% 65.81% 中国航空工业第二集团公司 株洲南方航空动力有限公司 南方摩托股份有限公司 10 第四节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 一、董事、监事、高级管理人员的情况 （一）基本情况 姓名 职务 性 别 年 龄 任期起止日期 年初 持股数 年末 持股数 报告期内从 公司领取的 报酬总额 （万元） 是否在股 东单位或 其他关联 单位领取 王英杰 董事长 男 45 2004.07.06-2006.05.15 是 王昆隆 副董事长 男 60 2003.05.16-2006.05.15 3200 3200 是 方 正 董事 男 42 2003.05.16-2006.05.15 3000 3000 是 黎达明 董事 男 42 2003.05.16-2006.05.15 是 彭建武 董事、 总经理 男 41 2004.07.06-2006.05.15 3.6 否 熊境新 董事 男 37 2005.05.21-2006.05.15 是 王滨滨 董事 男 55 2003.05.16-2006.05.15 是 尹 亮 董事 男 45 2005.09.23-2006.05.15 是 严绳武 独立董事 男 62 2003.05.16-2006.05.15 1.8 否 龚金科 独立董事 男 51 2003.05.16-2006.05.15 1.8 否 刘成佳 独立董事 男 61 2003.05.16-2006.05.15 1.8 否 柳兰姣 监事会 召集人 女 53 2003.05.16-2006.05.15 3200 3200 是 陈礼义 监事 男 36 2005.03.16-2006.05.15 2.7 否 王敬民 监事 男 34 2005.05.21-2006.05.15 是 陈启文 副总经理 男 42 2004.06.03-2006.05.15 2.9 否 蔡晓青 财务负责人 男 41 2003.05.16-2006.05.15 2.1 否 刘绍雄 董事会秘书 男 41 2003.05.16-2006.05.15 2.0 否 合计 9400 9400 18.7 （二）现任董事、监事、高级管理人员最近 5 年的主要工作经历 1、董事会成员 （1）王英杰，2001 年 4 月至 2003 年 4 月，任哈尔滨东安发动机（集团） 有限公司董事、副总经理、总工程师；2003 年 4 月至 2004 年 5 月，任哈尔滨东 安发动机（集团）有限公司副总经理兼航空机械制造公司总经理；2004 年 5 月 至今，任南方公司总经理、株航公司董事。 （2）王昆隆，1996 年 12 月至 2004 年 6 月任南方公司副总经理，其间于 1997 年 6 月至 1999 年 12 月任本公司董事、副总经理；2001 年 11 月至 2004 年 6 月 任本公司董事、副董事长、总经理；2004 年 6 月至今，任南方公司专务、本公 司董事、副董事长。 （3）方正，2000 年 6 月至 2001 年 12 月任株洲南方雅马哈摩托车制造有限 公司副总经理（中方代表）；2001 年 12 月至 2003 年 12 月，任南方公司副总经 理，本公司董事、常务副总经理；2003 年 12 月至今，任南方公司副总经理，株 航公司董事、总经理，本公司董事。 （4）黎达明，2000 年 4 月至 2002 年 6 月任南方公司发展规划部部长；2002 年 6 月至今任南方公司副总经理，株航公司董事，南动集团财务公司董事长，2003 年 5 月至今，任本公司董事。 （5）彭建武，2000 年 3 月至 2004 年 6 月，任株航公司副总经理；2004 年 11 6 月至今任南方公司总经理助理、副总经理，本公司董事、总经理。 （6）熊境新，2000 年 5 月至 2004 年 8 月，任南方公司财务部副部长；2004 年 9 月至今，任南方公司财务部部长，2005 年 5 月至今任本公司董事。 （7）王滨滨，最近 5 年至今，任中航二集团资产企管部总工程师、副部长， 本公司董事。 （8）尹亮，1999 年-2004 年任中航二集团车辆部处长；2005 年至今，任中 航二集团民品与三产部车辆零部件处处长，2005 年 9 月至今任本公司董事。 （9）严绳武，1999 年 11 月至 2002 年 12 月，任昌河汽车股份有限公司董 事、副总经理、专务；2002 年 5 月至今，任本公司独立董事。2003 年退休。 （10）龚金科，最近 5 年至今，任湖南大学热能与动力工程系教授、博士生 导师、系主任，兼任湖南省机动车排气污染控制技术研究与检测中心主任、中国 内燃机学会理事、湖南省内燃机学会副理事长、全国高校热能与动力工程专业教 学指导委员会委员；2002 年 5 月至今，任本公司独立董事。 （11）刘成佳，2000 年 1 月至 2002 年 12 月任哈尔滨市汽车工业办公室主 任、经贸委副主任。刘成佳先生曾任东安发动机集团公司董事长、东安汽车动力 股份有限公司董事长、中外合资东安汽车发动机有限公司董事长、中航广告公司 董事、中国航空信托投资公司董事。2003 年 5 月至今，任本公司独立董事。2003 年退休。 2、监事会成员 （1）柳兰姣，1997 年 8 月至今，任南方公司工会主席，党委副书记、纪委 书记、工会主席。 （2）陈礼义，2000 年 5 月至 2002 年 3 月，任本公司供应部副部长；2002 年 4 月至 2004 年 8 月，任本公司摩托车厂党委副书记、工会主席，党委书记、 厂长；2004 年 9 月至 2005 年 1 月，任本公司工会主席；2005 年 2 月至今，任本 公司党委副书记、工会主席。2005 年 3 月至今，任本公司监事。 （3）王敬民，2000 年 11 月至今在中航二集团财务审计部企业财务处工作。 2005 年 5 月至今，任本公司监事。 3、其他高级管理人员 （1）陈启文，2001 年 2 月至 2002 年 1 月，任本公司出口车厂厂长；2002 年 2 月至 2004 年 4 月，任本公司销售公司总经理；2004 年 5 月至今，任本公司 副总经理。 （2）蔡晓青，2001 年 4 月至 2005 年 4 月，任本公司财务管理部部长；2005 年 5 月至今任本公司副总会计师；2001 年 8 月至今，任本公司财务负责人。 （3）刘绍雄，2001 年 8 月至 2004 年 5 月，任本公司董事会秘书、证券部 部长；2004 年 6 月至 2005 年 4 月，任本公司董事会秘书、企业管理部部长；2005 年 5 月至今，任本公司董事会秘书、证券部部长。 （三）年度报酬情况 2005 年度，本公司总经理彭建武、副总经理陈启文、党委副书记陈礼义（兼 任监事）的工资依据集团公司的有关规定由其进行考核后在本公司按月发放；财 务负责人蔡晓青、董事会秘书刘绍雄的工资依据本公司下发的《关于实施〈调整 内部职工收入分配方案〉的通知》（南摩人字[2004]62 号）由本公司考核后按月 发放；独立董事的津贴依据公司 2002 年度股东大会决议所确定的标准计发。 公司现任董事、监事、高级管理人员中共有 8 人在公司领取报酬（见上表）， 领取的年度报酬总额为 18.7 万元。 12 不在公司领取报酬的董事、监事共 9 人。董事王英杰、王昆隆、黎达明、熊 境新、监事柳兰姣等 6 人在原控股股东南方公司领取报酬，董事方正在株航公司 领取报酬，董事王滨滨、尹亮、监事王敬民在中航二集团领取报酬。 独立董事津贴为每人每年 1.8 万元，行使职权所需费用，在公司据实报销。 （四）报告期内董事、监事、高级管理人员变动情况及原因 报告期内，蔺斌因退休不再担任公司董事职务；经于 2005 年 5 月 21 日召开 的公司 2004 年度股东大会审议，因个人原因免去李建军的公司董事职务；毕从 军于 2005 年 2 月因工作变动调离本公司，不再担任公司监事职务；程世扬于 2005 年 2 月因工作变动，不再担任公司副总经理职务。 报告期内，经于 2005 年 3 月 16 日召开的公司分工会主席联席会议选举，陈 礼义担任公司第三届监事会由职工代表出任的监事；经于 2005 年 5 月 21 日召开 的公司 2004 年度股东大会选举，熊境新为公司第三届董事会董事，王敬民为公 司第三届监事会监事；经于 2005 年 9 月 23 日召开的公司 2005 年第二次临时股 东大会选举，尹亮为公司第三届董事会董事。 四、公司员工情况 截止 2005 年底，本公司在职员工共计 1028 人，离退休职工 350 人。 员工的专业构成： 生产人员：738 人 销售人员：26 人 技术人员：57 人 财务人员：30 人 行政人员：177 人 员工教育程度： 硕士研究生：4 人 本科：77 人 大中专：265 人 高中或以下：682 人 13 第五节 公司治理结构 一、公司治理情况 对照《上市公司治理准则》的要求，公司治理的实际情况与该文件的要求基 本相符合，但董事会成员中独立董事的人数未达到三分之一，未在董事会内设立 专门委员会。 二、独立董事履行职责情况 公司现有独立董事 3 人。独立董事本着对公司和全体股东诚信和勤勉的态 度，出席了报告期内召开的董事会会议，认真履行了作为独立董事应承担的职责。 独立董事对公司的定期报告、关联交易、以资抵债、人事任免等议案进行了客观 公正的评判，对董事会的科学、客观的决策发挥了积极的作用，切实维护了公司 及广大中小股东的利益。 1、独立董事出席董事会会议的情况 独立董事 姓名 报告期应参 加会议次数 亲自出 席次数 委托出 席次数 缺席 次数 备注 严绳武 2 2 0 0 现场会议 龚金科 2 1 1 0 现场会议 刘成佳 2 1 1 0 现场会议 此外，独立董事均参加了报告期内以通讯方式召开的董事会会议共 4 次。 2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况 报告期内，公司独立董事未对公司本年度的董事会议案及其他相关事项提出 异议。 三、公司与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的分开情况 1、业务方面：公司在业务方面独立于控股股东，具有独立完整的业务及自 主经营能力。 2、人员方面：公司在人员方面基本独立于控股股东。公司设立了独立的劳 动人事职能部门，在劳动、人事及工资管理方面与控股股东分开。公司高级管理 人员均在公司领取薪酬。 3、资产方面：公司的资产独立完整、权属清晰，做到了与控股股东的分开， 公司对资产独立登记、建帐、核算、管理。 4、机构方面：公司董事会、监事会及其他内部组织机构不存在与控股股东 合署办公的情况，公司在机构方面做到了与控股股东的分开。 5、财务方面：公司按照有关法律、法规的要求设立了独立的财务、会计部 门，建立了独立的财务、会计管理制度，独立在银行开设帐户，实行了独立核算， 做到了与控股股东的分开。 14 第六节 股东大会情况简介 本报告期内，公司共召开了四次股东大会。有关情况如下： 会议届次 召开日期 决议公告披露日期 2004 年度股东大会 2005 年 5 月 21 日 2005 年 5 月 24 日 2005 年第一次临时股东大会 2005 年 8 月 5 日 2005 年 8 月 6 日 2005 年第二次临时股东大会 2005 年 9 月 23 日 2005 年 9 月 24 日 2005 年第三次临时股东大会 2005 年 11 月 22 日 2005 年 11 月 23 日 股东大会决议公告均刊登在公司信息披露指定报纸《中国证券报》和《证券 时报》及巨潮资讯网上。 15 第七节 董事会报告 一、管理层讨论与分析 （一）报告期内公司经营情况的回顾 1、报告期内公司总体经营状况 2005 年公司的主营业务主要是摩托车及摩托车发动机生产和销售、航空发 动机零部件加工、汽车零部件和汽车发动机零部件制造。 2005 年公司累计生产摩托车 139100 台，同比增长 5%，销售 143392 辆，同 比增长 6%；累计完成航机零部件加工工时 70.68 万小时，同比增长 133%；累计 生产汽车助力转向器 13014 套，同比增长 93%，销售 13160 套，同比增长 142%。 2005 年公司实现主营业务收入 39260.47 万元，同比增长 9.25%，其中摩托 车产品销售收入为 31706.32 万元，其他产品的主营业务收入为 7554.15 万元；实 现主营业务利润为-866.70 万元，同比增加 684.84 万元；实现净利润为-1863.35 万元，同比减少亏损 20180.93 万元。 2、公司主营业务及其经营状况 按产品分类： 金额单位：万元 分产品 主营业务 收入 主营业务 成本 主营业务 利润率(%) 主营业务 收入比上 年增减 （%） 主营业务 成本比上 年增减 （%） 主营业务 利润率比 上年增减 （%） 摩托车产品 31,706.32 33,523.78 -5.73 -0.76 0.00 -0.80 其中：出口产品 26,871.08 27,171.54 -1.12 15.55 12.16 3.05 内销产品 4,835.24 6,352.23 -31.37 -44.37 -31.69 -24.39 汽车发动机零部件 754.40 1,062.05 -40.78 -37.43 -19.63 -31.18 汽车助力转向器 1,669.21 1,319.09 20.98 193.64 160.68 9.99 航机零部件加工 5,130.54 4,047.85 21.10 131.59 114.90 6.13 合 计 39260.47 39952.77 -1.76 9.25 7.30 1.85 按地区分类： 地 区 主营业务收入 主营业务成本 毛利率（%） 出口 26,871.08 27,171.54 -1.12 国内市场 12,389.39 12,781.22 -3.16 合 计 39,260.47 39,952.77 -1.76 主要供应商和客户情况： 前五名供应商合计的采购金额占年度采购总额的比例为：82.94%。 前五名客户销售额合计占年度销售总额的比例为：90.73%。 3、公司资产构成同比发生重大变动的说明 2005 年末 2004 年末 项目 金额（元） 占总资产的 比例（%） 金额（元） 占总资产的 比例（%） 同比增减 幅度（%） 应收账款 277,107,370.49 35.32 304,588,077.93 34.05 -9.02 存货 41,206,888.94 5.25 52,284,619.41 5.85 -21.19 长期股权投资 144,472,078.03 18.42 97,165,584.35 10.86 48.69 16 固定资产净额 188,966,579.14 24.09 196,621,147.36 21.98 -3.89 在建工程 17,982,162.12 2.29 21,588,179.27 2.41 -16.70 短期借款 174,950,000.00 22.30 198,950,000.00 22.24 -12.06 总资产 784,479,009.54 100 894,460,496.72 100 -12.29 变动原因分析： （1）应收账款减少， 主要为进出口公司应收款减少，清理老欠和计提坏账 准备所致； （2）存货减少，主要是原材料和库存商品减少所致； （3）长期股权投资增加，主要是南动财务公司股权增加所致； （4）固定资产净额减少，主要是折旧的计提所致； （5）在建工程减少，主要是转为固定资产所致； （6）短期借款减少，主要是归还建设银行和株洲市商业银行借款所致； （7）总资产减少，主要系货币资金、应收账款、存货和固定资产净额减少 所致。 4、报告期内费用情况同比发生重大变动的说明 金额单位：元 项目 2005 年度 2004 年度 增减数 增减百分比（%） 营业费用 4,663,638.17 15,839,481.20 -11,175,843.03 -70.56 管理费用 -11,289,972.70 151,393,591.07 -162,683,563.77 -107.46 财务费用 13,233,527.02 13,501,589.49 -268,062.47 -1.99 变动原因分析： （1）营业费用减少，主要是摩托车国内销售环节改变销售方式从而减少销 售费用所致； （2）管理费用减少，主要是存货跌价准备和坏账准备的影响所致。2005 年 度公司存货跌价准备及坏账准备转回 3543 万元，计提 605 万元，冲减管理费用 2937 万元，而 2004 年度公司计提存货跌价准备及坏账准备 13230 万元，故 2005 年度资产减值准备计提比 2004 年度减少 16167 万元。扣除资产减值准备的影响， 公司 2005 年度管理费用比上年减少 101 万元。 5、公司现金流量构成同比发生重大变动的说明 金额单位：元 项目 2005 年度 2004 年度 经营活动产生的现金流量净额 56,296,585.38 -59,020,017.87 投资活动产生的现金流量净额 -38,772,021.01 -9,572,659.07 筹资活动产生的现金流量净额 -34,780,229.02 10,044,701.58 变动原因分析： （1）经营活动产生的现金流量净额增加，主要是销售商品、提供劳务收到 的现金，收到的其他与经营活动有关的现金增加所致； （2）投资活动产生的现金流量净额减少，主要是投资所支付的现金增加所 17 致； （3）筹资活动产生的现金流量净额减少，主要是借款所收到的现金减少所 致。 6、公司主要控股公司及参股公司的经营情况及业绩分析 子公司名称 注册资本 （万元） 公司占股权 比例（%） 主要经营业务 2005 年末总 资产（万元） 2005 年度净利 润（万元） 株洲南方摩托经销 有限公司 1000 65 南方摩托车及其零配件 2040.44 -980.91 株洲易力达机电有 限公司 1000 51 机械、电子产品的设计开发、生产制造、 销售及服务 2224.98 -159.11 株洲丰菱汽车零部 件制造有限公司 366 90.16 汽车发动机零部件的生产、销售 691.00 -185.62 株洲南方摩托车发 动机制造有限公司 300 93 摩托车发动机的生产、销售 1175.56 -55.86 中国南动集团财务 有限责任公司 30000 43.367 集团成员单位的存、贷款及担保业务 48814.49 2031.56 （二）对公司未来发展的展望 1、公司所处的行业发展趋势及面临的市场竞争格局 摩托车行业。我国摩托车已成为世界摩托车生产、消费和出口第一大国。全 行业形成了广东、重庆、江浙等三大板块；企业和排量集中度越来越高；强势企 业综合实力迅速提升，弱势企业逐步淘汰。公司的摩托车经营面临巨大的竞争挑 战。 汽车零部件行业。随着国民经济的持续增长和居民消费结构的升级，我国汽 车工业产业周期处于成长期，近年来快速增长，逐渐成为国民经济中一个重要的 支柱产业，连续三年以 100 万辆的增长速度递增，2004 年突破 500 万辆。汽车 零部件工业地位也日益重要。随着国际采购的开展，我国有望成为世界汽车零部 件集散地，国内汽车零部件企业也将面对更加激烈的竞争。小排量汽车受到国家 产业政策扶持，这为公司汽车零部件产品经营提供了非常好的发展契机。 民用航空工业。随着我国国民经济的快速发展，WTO 要求的航空交通和工 业领域逐步开放，我国民用航空工业面临巨大的商机。依靠控股股东航空发动机 业务的迅速发展，公司航空零部件加工拥有技术资源和市场环境的强大支撑。 2、公司未来发展机遇、发展战略及新业务的发展规划 随着国民经济的持续快速增长，公司所面对的几个产业发展迅速：摩托车产 品稳定增长，汽车产业快速发展，航空工业迅速起飞，转包业务蓬勃开展，各个 产业都面临着非常广阔的市场前景。公司既有的管理体系较为完善，改革改制激 活了经营机制，经营动力即将喷发出来，经过多年的产业经营，积累了丰富的机 械制造、社会供应资源，形成了较高的企业和产品品牌知名度，为下一步的发展 积淀了深厚的资源基础。 未来公司将坚持走可持续发展道路，实施产权结构调整、产业结构调整和经 营机制调整；实现由航空零部件加工向民用航空动力主要部件制造转变，由汽车 零部件零散加工和配套向专业化生产和配套转变；实现公司的可持续发展。 公司未来将逐步形成摩托车、汽车零部件制造、航空产品加工、转包生产等 产业。 （1）稳定摩托车产品经营。充分利用摩托车产业经营多年积累的各项资源， 坚持维护产品市场知名度，确保出口摩托车的经营，稳定国内摩托车的销售，保 持摩托车产业经营现有规模。产品开发着重于适应市场的改进和改型，开展技术 18 合作，适应国家政策的研制和开发。 （2）依托控股股东的核心优势，做好航机零部件产品加工业务。实现由零 散的机械加工向航空零部件固定生产单位的转变，进而实现民用航空发动机的小 批量试制。 （3）形成民用转包生产规模。 （4）打造汽车零部件生产制造基地。推进汽车零部件生产，寻求与国内、 国外大型汽车配件制造企业的合资合作，逐步开发生产具有高技术含量和高附加 值的产品。 3、公司未来发展所需的资金需求及使用计划 公司未来在汽车零部件、航空零部件、转包生产业务等领域寻求发展中，需 要投入大量的资金。为此，公司将利用自有资金，并通过向金融机构融资、寻求 合作等方式筹措资金，以满足业务经营规模扩大对资金的需求。 4、公司未来发展的风险分析及采取的对策 （1）行业及技术风险。摩托车行业集中度越来越高，公司的竞争优势逐步 弱化，相关资源的利用更低，资源积累包括资金、技术积累受到明显限制。汽车 行业壁垒较高，本地区汽车工业并不发达，供应链不具备明显优势。行业竞争加 剧，国外先进成熟的技术也是对公司的严重考验。 （2）政策性风险。摩托车行业 2008 年欧 III 排放标准实施，对公司摩托车 合作经营将产生重大影响。WTO 协议规定，到今年 7 月 1 日，我国汽车整车和 零部件进口关税将分别降到 25%和 10%，国内汽车零部件企业将要接受更大挑 战。 （3）人才不足风险。公司目前经营条件和工作环境相对较差，员工待遇提 高较慢，继续教育投入不足，给公司的技术积累、管理改善和长远发展带来较大 的隐患。 为此，公司将着重在以下几个方面做好工作：稳定摩托车产品生产经营、优 化航空零部件加工能力、积极打造汽车零部件制造基地、大力促进转包生产业务 发展、进一步加大新产品开发力度、提升人力资源管理水平、持续实施“ 质量兴 企” 战略、推进精益管理、创建管理效益型企业。 二、报告期内公司的投资情况 （一）募股资金使用情况 本报告期内，公司没有募集资金。公司前次发行募集资金实际投资项目与配 股说明书中承诺的投资项目一致，没有发生变更。实际投资项目进度与配股说明 书中承诺投资项目进度相比，实际进度落后于计划进度，具体比较如下： 项目 计划总投 资（万元） 至 2005 年末计划 投资（万元） 至 2005 年末实 际投资（万元） 实际进度/计划 进度 “ 技术中心” 项目 4018 4018 1117 27.80% 齿轮关键件项目 4998 4998 3573 71.49% 发动机关键件项目 4904 4904 2896 59.05% 合计 13920 13920 7586 54.50 % 公司自 2001 年下半年以来，暂停了对上述项目作继续的投入。截止报告期 末，前次募集资金投资项目具体投资情况如下： 摩托车齿轮关键零部件生产线改扩建项目：该项目计划总投资 4998 万元， 其中固定资产投资 3831 万元，配套流动资金 1167 万元在 2000 年度已全部投入 。 本报告期内未作投入。截至报告期末为止，该项目共计已投入 3573 万元。 19 “ 技术中心” 项目：本项目计划总投资 4018 万元，建设期为两年。本报告 期内未作投入。截至报告期末为止，该项目共计已投入 1117 万元。 摩托车发动机关键件生产线技术改造项目：该项目计划总投资 4904 万元， 其中固定资产投资 3770 万元。本报告期内未作投入。截至报告期末为止，该项 目配套流动资金已全部投入，固定资产已投入 1762 万元，共计已完成投入 2896 万元。 截止报告期末，配股资金共计投入 7586 万元，剩下的 5234 万元借用于流动 资金周转。 （二）其它投资情况 报告期内公司无其它重大投资项目。 三、公司作出会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正情况。 本公司原控股股东中国南方航空动力机械集团将以前年度多收本公司参股 公司中国南动集团财务有限责任公司利息 2,897,343.00 元全额退回，并豁免其应 分享的部分，中国南动集团财务有限责任公司已对该项会计差错予以更正并追溯 调整，本公司也相应予以追溯调整。调整结果，使得长期股权投资和资本公积的 期初数与上年年报审定数相比，分别增加 859,351.93 元。详见会计报表附注 2-20。 四、董事会日常工作情况 （一）报告期内董事会的会议情况及决议内容： 报告期内公司董事会共召开了 6 次会议。 1、三届十三次会议：于 2005 年 4 月 17 日在本公司办公大楼的五楼会议室 内召开，本次会议的决议公告刊登在 2005 年 4 月 21 日的《中国证券报》和《证 券时报》上。 2、三届十四次会议：于 2005 年 4 月 26 日以通讯方式召开，会议以签字表 决的方式审议并通过了如下决议：同意公司 2005 年第一季度报告。 3、三届十五次会议：于 2005 年 5 月 10 日以通讯方式召开，会议以签字表 决的方式审议并通过了如下决议： 审议通过了关于出资设立“ 株洲易力达机电有限公司” 的议案：公司以现有 汽车助力转向器厂的资产及部分现金出资，与株洲南方航空动力有限公司、李睿 等 18 位自然人，共同发起设立“ 株洲易力达机电有限公司”（暂定名），该公司 注册注资本 1000 万元，本公司出资额 510 万元，占该公司注册资本的 51%。 公司董事会授权公司总经理办理新设公司的注册登记及相关事宜。 4、三届十六次会议：于 2005 年 6 月 29 日以通讯方式召开，本次会议的决 议公告刊登在 2005 年 7 月 1 日的《中国证券报》和《证券时报》上。 5、三届十七次会议：于 2005 年 8 月 19 日在南方宾馆五楼会议室召开，本 次会议的决议公告刊登在 2005 年 8 月 23 日的《中国证券报》和《证券时报》上。 6、三届十八次会议：于 2005 年 10 月 27 日以通讯方式召开，会议以签字表 决的方式审议并通过了如下决议：同意公司 2005 年第三季度报告。 （二）董事会对股东大会决议的执行情况 本年度公司共召开了四次股东大会，股东大会形成的所有决议均已得到公司 董事会的认真执行，全部落实到位。 20 五、公司本次利润分配预案或资本公积金转增股本预案：无。 六、本报告期内公司选定信息披露报纸未发生变更，仍为《中国证券报》和 《证券时报》。 21 第八节 监事会报告 一、监事会会议召开情况 本报告期内，公司监事会召开了一次会议。公司第三届监事会第三次会议于 2005 年 4 月 17 日召开。会议经审议通过了以下议题： 1、公司 2004 年年度报告。 2、公司监事会 2004 年度工作报告。 3、关于增补王敬民为公司第三届监事会监事的议案：提名王敬民为公司第 三届监事会股东代表监事候选人，并提交公司 2004 年度股东大会选举。 4、公司董事会对湖南开元有限责任会计师事务所出具的带强调事项段的无 保留意见审计报告所涉及事项的专项说明。并同意发表以下意见：湖南开元有限 责任会计师事务所对公司 2004 年财务报告出具了带强调事项段的无保留意见审 计报告，公司董事会已对所涉及事项的基本情况、对公司的影响、消除影响的可 能性以及消除涉及事项影响的具体措施作了详细说明并发表了意见。监事会认为 该审计报告真实地反映了公司的财务状况和经营成果，董事会对审计意见涉及事 项拟采取的措施是符合公司实际情况的，是真实、准确的，也是切实有效的，监 事会将全力支持和协助配合公司董事会和经营班子尽快落实拟采取的措施，督促 董事会和经营班子加大主营业务经营和应收账款清收力度，以改善公司的财务状 况和经营状况，保证公司正常、持续的经营。 5、关于计提各项资产损失准备的议案：同意在 2004 年度对应收账款增提坏 账准备 90,355,164.3 元，其中按账龄分析法增提 17,218,661.13 元，按个别认定法 计提 73,136,503.17 元；对存货增提跌价准备 41,937,645.81 元；对固定资产增提 减值准备 48,100,338.51 元。以上三项合计增提资产损失准备 180,383,148.62 元， 全部计入本年损益。 二、监事会对有关事项发表的独立意见 2005 年度，公司监事会依据《公司法》和《公司章程》所赋予的职权，对 公司依法运作、财务、募集资金使用、收购或出售资产、关联交易等进行了监督 检查。公司监事会就有关事项发表独立意见如下： 1、公司各项决策程序合法，公司内部控制制度比较完善。公司原董事李建 军涉嫌受贿于 2005 年 4 月被司法部门刑拘，后被判处有期徒刑。除此以外，公 司其他董事、高级管理人员在执行职务时未发现有违反法律、法规、公司章程或 损害公司利益的行为。 2、湖南开元有限责任会计师事务所对公司 2005 年度财务报告所出具的标准 无保留审计意见是客观公正的。公司 2005 年度财务报告能够真实地反映公司的 财务状况和经营成果。 3、公司在 2005 年度继续暂停对配股募集资金投资项目的投入，符合公司的 实际状况，有利于公司的长远发展。 4、2005 年，公司收购、出售资产，交易价格合理，不存在内幕交易，没有 损害中小股东权益或造成公司资产流失。 5、公司与关联方进行的关联交易都是关联双方在平等互利的基础上进行的 正常商业行为，交易价格公平合理，没有损害上市公司利益。 22 第九节 重要事项 一、报告期内公司无单个的重大诉讼、仲裁事项。 二、报告期内公司无重大收购及出售资产、吸收合并事项。 三、重大关联交易事项：详见财务报告附注 6。 (一)购销商品、提供和接受劳务发生的关联交易 1、采购货物及接受劳务 本年发生额 上年发生额 企业名称 购货品种 交易金额 占同类交易 金额的比例 交易金额 占同类交易 金额的比例 定价政策 中国南方航空动力 机械公司 劳务 0.00 0.00% 284,077.32 7.10% 市场价格 水电风汽 2,893,487.74 100.00% 5,557,886.66 100.00% 市场价格 劳务 262,156.15 15.25% 522,134.88 13.08% 市场价格 材料物资 3,815,433.13 0.94% 2,265,718.89 0.07% 市场价格 株洲南方航空 动力有限公司 航空零部件加工 34,147,371.95 100.00% 14,725,052.40 100.00% 材料物资 395,478.66 0.09% 1,648,781.28 0.05% 市场价格 株洲南方摩托车 制造有限公司 劳务 0.00 0.00% 384,142.70 9.62% 市场价格 株洲南方动力机械 进出口有限公司 材料物资 238,249,384.87 59.07% 181,459,258.57 53.92% 市场价格 合计 279,763,312.55 206,847,052.70 2、销售货物及提供劳务 本年发生额 上年发生额 企业名称 销货品种 交易金额 占同类交易 金额的比例 交易金额 占同类交易 金额的比例 定价政策 材料物资 171,744.21 2.87% 21,751.60 0.02% 市场价格 劳务 1,253,720.83 48.24% 709,297.08 39.00% 市场价格 航空零部件加工 51,305,373.01 100.00% 22,153,468.21 100.00% 株洲南方航空 动力有限公司 租赁 1,830,000.00 100.00% 4,117,500.00 100.00% 出口零部件 261,322,244.69 66.56% 227,017,595.23 68.14% 市场价格 株洲南方航空机械 进出口有限公司 备件 0.00 0.00% 5,541,728.01 1.66% 市场价格 株洲南方摩托车制 造有限公司 材料物资 29,900.72 0.51% 6,945,395.46 62.66% 市场价格 合计 315,912,983.46 266,506,735.59 （二）借款 本期向中国南动集团财务有限责任公司借款 81,900,000.00 元，本期归还借 款 77,900,000.00 元，期末借款余额 11,400,000.00 元。 23 （三）关联方担保 本期中国南方航空动力机械公司为本公司向中国南动集团财务有限责任公 司借款提供担保，担保发生额 8,190.00 万元，期末担保额 1,140.00 万元； 本期中国南动集团财务有限责任公司为本公司向株洲市商业银行董家段支 行借款提供担保，担保发生额 1,000.00 万元，期末担保额 1,000.00 万元；为本公 司向工商银行株洲市董家段支行借款提供担保，期末担保额 15,355.00 万元； 本期株洲南方航空机械进出口有限公司为本公司开具银行承兑汇票提供担 保，担保发生额 1,750.00 万元，期末担保额 0.00 万元。 （五）债务转移的关联交易 本公司与南方公司、株航公司、株摩制造公司等四方于 2005 年 6 月 28 日签 署《债务转移协议》。后经公司 2005 年第一次临时股东大会审议批准实施。 交易标的：株摩制造公司应付本公司的债务转移至南方公司承担。交易各方 约定本次债务转移以 2004 年 12 月 31 日本公司经审计的应收株摩制造公司款项 的账面原值为依据，由南方公司承担清偿义务，待南方公司以财务公司进行以资 抵债后，剩余的对本公司的未清偿债务将再次转移给株航公司承担，转移的方式 为与南方公司增资投入株航公司的其它资产、股权等共同进入株航公司。 交易金额：147,412,985.41 元。 （五）以资抵债的关联交易 本公司与南方公司于 2005 年 6 月 28 日签署《财务公司股权抵债协议》。经 中国证监会审核同意后，经公司 2005 年第三次临时股东大会审议批准实施。 交易标的：南方公司以所持有的财务公司 13.707%的股权抵偿其应付本公司 的债务。 交易金额：41,678,941.96 元。 （六）共同投资的关联交易 本年度内，公司与株航公司共同投资设立了株洲易力达机电有限公司。该公 司主营机械、电子产品的设计开发、生产制造、销售及服务，目前主要的产品为 汽车电动助力转向器。其注册资本为 1000 万元，本公司出资额为 510 万元，占 51%，株航公司出资额为 360 万元，占 36%，其余 13%的股权为经营层及骨干持 有。2005 年末，该公司总资产为 2224.98 万元。2005 年度的净利润为-159.11 万 元。 （七）关联方债权、债务往来 截止 2005 年末，公司应收株航公司的款项余额为 14947.13 万元，主要是因 为在本报告期内发生的债务转移而形成的非经营性占用。解决的方式是，株航公 司以承接本公司在中国工商银行株洲市分行借款合计 15355 万元人民币的方式， 冲抵其欠付本公司的债务。这项借款移位工作及相关的账务处理已于 2006 年 3 月完成。 四、重大合同及其履行情况 1、报告期内没有发生重大托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、 承包、租赁本公司资产的事项。 2、报告期内公司无重大担保事项。 3、报告期内公司无委托他人理财事项，未来也没有委托理财计划。 五、报告期内，公司或持股 5%以上的股东未在指定报刊及网站上刊登承诺 事项。 报告期末至本年度报告披露日，公司已完成股权分置改革工作。在股权分置 24 改革方案中，公司唯一的非流通股股东株航公司作出的承诺如下： （1）株航公司承诺遵守法律、法规和规章的规定，履行法定承诺义务。 （2）除法定最低承诺外，株航公司还做出如下特别承诺： 持有的南方摩托法人股自获得上市流通权之日起，二十四个月内不上市交易 或转让； 在前项承诺期满后，通过证券交易所挂牌交易出售原非流通股股份，出售数 量占南方摩托股份总数的比例在十二个月内不超过百分之五，在二十四个月内不 超过百分之十，且在此期间通过证券交易所挂牌向社会公众出售股票的价格不低 于本股权分置改革方案实施日前 60 个交易日南方摩托收盘均价的 120%。当南方 摩托派发红股、转增股本、增资扩股（包括若公司发行可转换债券后由转债转换 的股本）、配股、派息等情况使股份或股东权益发生变化时，上述设定的价格应 作相应调整。 （3）株航公司承诺：承诺人如有违反承诺的卖出交易，承诺人的卖出所得 归公司所有。 （4）株航公司承诺：本承诺人保证不履行或者不完全履行承诺的，赔偿其 他股东因此而遭受的损失。 （5）株航公司声明：本承诺人将忠实履行承诺，承担相应的法律责任。除 非受让人同意并有能力承担承诺责任，本承诺人将不转让所持有的股份。 截止目前，未发现株航公司有违反上述承诺事项的情况。 六、报告期内公司续聘湖南开元有限责任会计师事务所担任本公司审计工 作。2005 年，公司向该会计师事务所支付的财务审计费为 55 万元。 截止本报告期末，湖南开元有限责任会计师事务所已连续 9 年为本公司提供 审计服务。 七、报告期内，公司、公司董事会及董事、高级管理人员没有受到中国证监 会稽查、中国证监会行政处罚、通报批评、证券交易所公开谴责的情形。 八、报告期内，公司原董事李建军涉嫌受贿于 2005 年 4 月被司法部门刑拘， 后被判处有期徒刑 11 年，剥夺政治权利 2 年。 25 第十节 财务报告 一、审计意见： 公司财务报告经湖南开元有限责任会计师事务所中国注册会计师周重揆、张 国湘审计，并出具了标准无保留意见的审计报告《开元所（2006）股审字 046 号》。审计报告全文如下： 南方摩托股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的南方摩托股份有限公司（以下简称“ 南方摩托公司”）2005 年 12 月 31 日的资产负债表以及合并资产负债表、2005 年度的利润及利润分配 表以及合并利润及利润分配表、2005 年度的现金流量表以及合并现金流量表。 这些会计报表的编制是南方摩托公司管理当局的责任，我们的责任是在实施审计 工作的基础上对这些会计报表发表意见。 我们按照中国注册会计师独立审计准则计划和实施审计工作，以合理确信会 计报表是否不存在重大错报。审计工作包括在抽查的基础上检查支持会计报表金 额和披露的证据，评价管理当局在编制会计报表时采用的会计政策和作出的重大 会计估计，以及评价会计报表的整体反映。我们相信，我们的审计工作为发表意 见提供了合理的基础。 我们认为，上述会计报表符合国家颁布的企业会计准则和《企业会计制度》 的规定，在所有重大方面公允反映了南方摩托公司 2005 年 12 月 31 日的财务状 况以及 2005 年度的经营成果和现金流量。 湖南开元有限责任会计师事务所 中国注册会计师：周重揆 中国长沙 中国注册会计师：张国湘 二○ ○ 六年四月二十日 二、会计报表（附后）。 三、合并会计报表附注（附后）。 26 第十一节 备查文件目录 1、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的 会计报表。 2、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 3、报告期内公司在《中国证券报》和《证券时报》上公告的所有文件的正 文及公告的原稿。 公司董事长：王英杰 （签名） 南方摩托股份有限公司董事会 2006 年 4 月 25 日 27 合并会计报表附注 附注 1、公司概况 南方摩托股份有限公司（以下简称本公司）是 1997 年 4 月 28 日经国家体改委体改生 （1997）54 号文批准，由中国南方航空动力机械公司作为独家发起人，以其下属的摩托车 发动机制造厂、摩托车齿轮厂、销售公司、运输公司、黑色铸造车间、压铸车间、摩托车设 计所及其控股的株洲南方摩托车制造有限公司的权益为基础，采用社会募集的方式设立的股 份有限公司。经中国证券监督管理委员会证监发字（1997）306 号和证监发字（1997）307 号文批准，于 1997 年 6 月 12 日向社会公众公开发行人民币普通股（A 股）8500 万股，并 于 1997 年 6 月 26 日在深圳证券交易所正式挂牌上市交易，同年 6 月 20 日经湖南省工商行 政管理局依法核准登记注册，注册资本人民币 28500 万元。 1998 年，经湖南省证监会湘证监字[1998]70 号文批准，本公司以 1997 年末公司总股本 28500 万股为基数，对全体股东以资本公积转增股本，每 10 股转增 3 股，共计转增 8550 万 股，转增后总股本为 37050 万元；1999 年 10 月 10 日，经中国证监会证监字[1999]113 号文 批准，向全体股东配售 2730 万股普通股，其中：向国有法人股股东配售 180 万股，向社会 公众股股东配售 2550 万股。配股后总股本为 39780 万股。企业法人营业执照注册号为 4300001000606(3-1)。 2005 年 8 月 17 日，经国务院国有资产监督管理委员会国资产权[2005]996 号《关于南 方摩托股份有限公司国有股转让有关问题的批复》，同意将中国南方航空动力机械公司持有 的股份公司国有法人股 26180 万股转让给株洲南方航空动力有限公司。股份转让完成后，本 公司总股本仍为 39780 万股，其中：株洲南方航空动力有限公司持有 26180 万股，占总股本 的 65.81%，社会公众股 13600 万股。 公司经营范围：开发、生产、销售摩托车、摩托车发动机及其它零配件、相关产品，生 产、销售民用航空发动机零部件、汽车零部件；提供民用航空发动机修理、摩托车生产设备 及其零部件安装、摩托车维修、以上相关技术咨询、技术转让及居民生活服务。 附注 2、主要会计政策 1、会计制度 本公司执行企业会计准则和《企业会计制度》及其补充规定。 2、会计期间 本公司采用公历年制，即公历每年 1 月 1 日至 12 月 31 日为一个会计年度。 3、记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 4、记账基础及计价原则 本公司以权责发生制为记账基础，以历史成本为计价原则。 5、外币业务核算方法 28 本公司外币经济业务按外币业务发生当日市场汇率折合为人民币记账，会计期末按期末 市场汇率调整外币性账户期末余额，按期末市场汇率折合的记账本位币金额与其账面记账本 位币金额之间的差额，作为汇兑损益。汇兑差额按下列原则确认： （1）、属于筹建期间发生的，计入长期待摊费用，在开始生产经营的当月，一次性计入 损益； （2）、属于与购建固定资产有关的借款产生的，按《企业会计制度》和《企业会计准则 ——借款费用》的有关规定予以资本化，计入相关固定资产的购建成本； （3）除上述情况外，其他情况产生的全部计入当期损益。 6、现金等价物的确定标准 现金等价物是指企业持有的期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换 为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 7、短期投资核算方法 （1）、本公司是以取得时实际支付的全部价款，包括税金、手续费等相关费用作为短期 投资的投资成本。但不包括在取得投资时实际支付的价款中包含的已宣告但尚未领取的现金 股利或已到付息期但尚未领取的债券利息； （2）、投资收益的确认：本公司对短期投资持有期间所获得的现金股利或利息，冲减投 资的账面价值。处置该项投资时所获得的处置收入与投资账面价值以及未收到但已计入应收 项目的股利、利息的差额确认为投资收益或损失； （3）、短期投资跌价准备：本公司以成本与市价孰低的计量原则计提短期投资跌价准备。 期末按单项短期投资项目的成本对比其市价，成本高于市价的差额计提短期投资跌价准备。 处置时同时结转该投资的跌价准备。 8、坏账核算方法 （1）、应收款项坏账确认标准： ①债务人死亡，以其遗产清偿后仍无法收回的应收款项； ②债务人破产，以其破产财产清偿后仍然无法收回的应收款项； ③债务人逾期 5 年以上未履行其清偿义务，并有足够证据证明无法收回或收回可能性极 小的应收款项。 （2）、坏账损失核算方法及坏账准备的确认标准、计提方法和比例： ①本公司采用备抵法核算坏账损失。本公司的应收款项（包括应收账款和其他应收款）， 按账龄分析法计提坏账准备，并计入当年损益； ②本公司按账龄分析法和个别认定法计提坏账准备。 个别认定法：债务人逾期 5 年以上未履行其清偿义务的应收款项全额计提坏账准备。 账龄分析法： 账龄 计提比例 1 年以内 6% 1-2 年 10% 29 2-3 年 20% 3 年以上 30% 9、存货核算方法 (1)、存货的分类。本公司的存货主要包括原材料、库存商品、在产品、、低值易耗品等。 (2)、存货的计价方法 A、原材料采用计划成本进行日常核算，月末根据材料成本差异调整为实际成本； B、产成品按实际成本核算，发出产成品采用加权平均法计价； C、低值易耗品采用分次摊销法。 (3)、本公司的存货盘存采取实地盘存法； (4)、存货跌价准备：本公司以成本与可变现净值孰低的计量原则计提存货跌价准备。 期末按单项存货项目的成本对比其可变现净值，成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准 备。下列情况按全额计提存货跌价准备： ①已霉烂或已变质的； ②已过期且无出售或转让价值的； ③生产已不需要且无出售或转让价值的； ④已无使用价值和无出售或转让价值的。 10、长期投资核算方法 （1）、长期债权投资 A、本公司以取得长期债权投资时发生的实际成本作为初始投资成本。但实际发生的包 含已到付息期但尚未领取的利息，作为应收项目，不构成投资的初始投资成本； B、收益确认：按债权面值取得的投资，在债权持有期间按期计提的利息收入扣除债权 费用确认；溢价或折价的债券投资，在债权持有期间按期计提的利息收入经调整溢价或折价 及摊销的债权费用后的金额确认；到期收回或未到期提前处置的债权投资，实际取得的价款 与其账面价值及已计入应收项目的债券利息后的差额确认； C、摊销方法：取得债权的溢价或折价，如金额较小，在购入时一次计入损益；如金额 较大，计入投资成本，在债券持有期内按直线法摊销。 （2）、长期股权投资 A、本公司对被投资单位的投资额占该单位有表决权资本的 20%以下，或投资额虽占该 被投资单位有表决权资本总额的 20%或 20%以上，但不具有重大影响的，采用成本法核算； 本公司对被投资单位的投资占该单位有表决权资本总额 20%或 20%以上，或虽投资额不足 20%但具有重大影响的采用权益法核算； B、投资成本：本公司以投资时支付的全部价款，或者放弃非现金资产的账面价值加上 补价或放弃非现金资产的账面价值加上应确认的收益减去补价，以及支付的税金、手续费等 相关费用作为投资成本。但不包括为取得投资所发生的评估、审计、咨询等费用和已宣告而 尚未领取的现金股利。收到的被投资单位分派的属于投资前累计盈余分配额，冲减投资成本； C、股权投资差额：指投资成本与应享有被投资单位所有者权益份额的差额。对该投资 30 的初始成本超过应享有被投资单位所有者权益份额之间的差额，合同规定了投资期限的，按 投资期限摊销，没有规定投资期限的，按不超过 10 年（含 10 年）的期限摊销；对该投资的 初始成本低于应享有被投资单位所有者权益份额之间的差额，计入资本公积。 D、投资损益的确认：按成本法核算的，在被投资单位宣告分派利润或现金股利时确认 投资收益；按权益法核算的，本公司对被投资单位实现的净利润（或净亏损）按所持表决权 资本比例计算应享有的份额，增加（或减少）长期股权投资的账面价值，并确认为当期投资 损益。当被投资单位发生严重亏损使该单位净资产出现负数时，以投资账面价值减记至零为 限。 E、股权投资准备：本公司对被投资单位实现净损益外的净资产变动，按应享有被投资 单位所有者权益份额，确认股权投资准备。股权投资准备在该项股权投资转让时，确认为投 资收益； F、长期投资减值准备：本公司对由于被投资单位股票市价持续下跌或被投资单位经营 状况恶化等原因导致其预计可收回金额低于长期股权投资账面价值的，按单项长期投资可收 回金额低于该长期投资账面价值的差额计提长期投资减值准备。其减值直接冲减当期投资收 益。处置长期股权投资时同时结转该项长期股权投资减值准备。 11、委托贷款核算方法 本公司对委托贷款按实际委托贷款的金额入账，对有迹象表明委托贷款本金高于可收回 金额的，按其差额计提相应的减值准备，预计的损失列入当期损益。 12、固定资产及折旧核算方法 （1）、固定资产标准：本公司将使用年限在一年以上的房屋、建筑物、机器、机械、运 输工具以及其他与生产、经营有关的设备、器具、工具作为固定资产核算；不属于生产经营 主要设备的物品，单位价值在 2000 元以上，并且使用年限超过二年的也作为固定资产。未 作为固定资产管理的工具、器具列为低值易耗品核算。 （2）、固定资产计价：本公司固定资产以取得成本入账。 A、购置的不需要经过建造过程即可使用的固定资产，按实际支付的买价加上支付的场 地管理费、装卸费、运输费、安装费、税金和专业人员服务费等作为入账价值； B、自行建造的固定资产，按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出入 账； C、投资者投入的固定资产，按投资各方确认的价值记账； D、融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产的原账面价值与最低租赁付款额的现 值两者中较低者作为入账价值。如果融资租赁资产占企业资产总额比例等于或低于 30%的， 在租赁开始日，企业也可按最低租赁付款额作为固定资产的入账价值； E、在原有固定资产的基础上进行改建、扩建的，按原固定资产的账面价值，加上由于 改建、扩建而使该项资产达到预定可使用状态前发生的支出，减改建、扩建过程中发生的变 价收入记账； F、盘盈的固定资产，按同类或类似固定资产的市场价格，减去按该项资产的新旧程度 31 估计的价值损耗后的余额，作为入账价值。如果同类或类似固定资产不存在活跃市场的，按 该项固定资产的预计未来现金流量的现值，作为入账价值； G、接受捐赠的固定资产，按以下规定确定其入账价值： ①捐赠方提供了有关凭据的，按凭据上标明的金额加上应支付的相关税费，作为入账价 值； ②捐赠方没有提供有关凭据的，按如下顺序确定其入账价值：同类或类似固定资产存在 活跃市场的，按同类或类似固定资产的市场价格估计的金额，加上应支付的相关税费，作为 入账价值；同类或类似固定资产不存在活跃市场的，按该接受捐赠的固定资产的预计未来现 金流量的现值，作为入账价值。如受赠的系旧的固定资产，按照上述方法确定的价值，减去 按该项资产的新旧程度估计的价值损耗后的余额，作为入账价值； H、接受债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的固定资产，或以应收债权换入固定资 产的，按应收债权的账面价值加上应支付的相关税费作为入账价值。如涉及补价的，按以下 规定确定受让的固定资产的入账价值： ①收到补价的，按应收债权的账面价值减去补价，加上应支付的相关税费作为入账价值； ②支付补价的，按应收债权的账面价值加上支付的补价和应支付的相关税费作为入账价 值。 I、以非货币性交易换入的固定资产，按换出资产的账面价值加上支付的相关税费记账。 如涉及补价的，按以下规定确定换入固定资产的入账价值： ①收到补价的，按换出资产的账面价值加上应确认的损益和应支付的相关税费减去补价 后的余额，作为入账价值； ②支付补价的，按换出资产的账面价值加上应支付的相关税费和补价，作为入账价值。 （3）、固定资产折旧：采用直线法，按固定资产的分类折旧率计提折旧。各类固定资产 折旧率如下： 固定资产类别 折旧年限（年） 净残值率（%） 年折旧率（%） ①房屋建筑物 40 5 2.375 ②专用设备 16 5 5.93 ③通用设备 12-14 5 6.78-7.91 其中：机动设备 12 5 7.91 ④运输工具 12 5 7.91 ⑤其他 5 5 19 （4）、固定资产减值准备：本公司对期末固定资产由于市价下跌、技术陈旧、损坏或长 期闲置等原因，导致其可收回金额低于其账面价值的部分，按单项资产计提减值准备。当存 在下列情况之一时，按照该项固定资产的账面价值全额计提固定资产减值准备： A、长期闲置不用，在可预见的未来不会再使用，且已无转让价值的固定资产； B、由于技术进步等原因，已不可使用的固定资产； C、虽然固定资产尚可使用，但使用后产生大量不合格品的固定资产； 32 D、已遭毁损，以致于不再具有使用价值和转让价值的固定资产； E、其他实质上已经不能再给公司带来经济利益的固定资产。 已全额计提减值准备的固定资产，不再计提折旧。 13、在建工程核算方法 （1）、本公司以工程实际发生的全部支出确认为在建工程的入账价值，包括基建工程、 安装工程、技术工程、大修理工程等工程类别。对自营工程按实际发生的料、工、费等实际 成本确认为在建工程成本；对出包工程按合同约定支付的工程进度款确认为在建工程成本。 当工程完工验收并交付使用时，按工程竣工决算时的账面价值结转确认为固定资产成本。所 建造的固定资产已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，应当自达到预定可使用状 态之日起，按照工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按有 关计提固定资产折旧的规定，计提固定资产的折旧，待办理了竣工决算手续后再作调整。 （2）、在建工程减值准备：当存在下列情形之一时，本公司按单项工程账面金额与可收 回金额的差额计提在建工程减值准备，计提的减值准备计入营业外支出： A、期停建并且预计在未来三年内不会重新开工的在建工程； B、所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给公司带来的经济利益具有 很大的不确定性； C、其他足以证明在建工程已经发生减值准备的情况。 14、无形资产的核算方法 （1）、无形资产的计价：无形资产按实际成本计量。 A、购入的无形资产，按实际支付的价款作为实际成本； B、投资者投入的无形资产，按投资各方确认的价值作为实际成本；为首次发行股票而 接受投资者投入的无形资产，按该无形资产在投资方的账面价值作为实际成本； C、接受的债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的无形资产，或以应收债权换入无形 资产的，按应收债权的账面价值加上应支付的相关税费作为实际成本； D、以非货币性交易换入的无形资产，按换出资产的账面价值加上实际支付的相关税费 作为实际成本，涉及补价的，按《企业会计准则——非货币性交易》的相关规定进行处理； E、自行开发并按法律程序申请取得的无形资产，按依法取得时发生的注册费、聘请律 师等费用作为实际成本，开发过程中发生的费用，计入当期损益。 （2）、无形资产摊销方法 无形资产自取得当月起在预计使用年限内按直线法分期平均摊销。合同规定了受益年 限，但法律没有规定有效年限的，按合同规定的受益年限的期限平均摊销；合同没有规定受 益年限而法律规定了有效年限的,按法律规定的有效年限平均摊销；合同和法律均规定了有 效年限的,按两者中较低者平均摊销；合同没有规定受益年限,且法律也没有规定有效年限的, 33 按不超过 10 年的期限平均摊销。 （3）、无形资产减值准备 本公司按单项无形资产预计可收回金额低于账面价值的差额计提无形资产减值准备。当 某项无形资产出现下列情况时，计提无形资产减值准备：已被其他新技术等所替代,使其为 企业创造经济利益的能力受到重大不利影响；市价在当期大幅下跌,在剩余摊销年限内预计 不会恢复；已经超过法律保护期限,但仍然具有部分使用价值；其他足以证明该无形资产实 质上已经发生了减值的情形。 当某项无形资产出现下列情况时，本公司将该项无形资产的账面价值全部转入当期损 益：已被其他新技术等所代替，并且已无使用价值和转让价值；已超过法律保护期限，并且 以不能为企业带来经济利益；其他足以证明该无形资产已经丧失了使用价值和转让价值的情 形。 15、长期待摊费用的核算方法 长期待摊费用是指企业已经支出，但摊销期限在一年以上（不含一年）的各项费用。应 当由本期负担的借款利息、租金等，不作为长期待摊费用处理。长期待摊费用单独核算，在 费用项目的受益期限内分期平均摊销。 除购置和建造固定资产以外，所有筹建期间发生的费用，先在长期待摊费用中归集，待 企业开始生产经营起一次计入开始生产经营当期的损益。 如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益的，则将尚未摊销的该项目的摊余价 值全部计入当期损益。 16、借款费用的核算方法 （1）、借款费用：是指因借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和辅助费用，以及因外 币借款而发生的汇兑差额； （2）、借款费用资本化的确认原则： ①因购建固定资产而专门借入的款项所发生的利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额，只 有在同时符合以下三个条件时才能开始资本化：资产支出已经发生；借款费用已经发生；为 使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。 ②因安排专门借款而发生的辅助费用，属于在所建固定资产达到预定可使用状态前发生 的，在发生时予以资本化；以后发生的辅助费用在发生当期确认为费用； 其他的借款利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额，在发生当期确认为费用； ③资本化期间以及借款费用资本化金额的计算方法 本公司为购建固定资产而发生的借款费用在资产的购建活动开始之时到该项资产达到 预定可使用状态前的期间为资本化期间。借款费用资本化金额按至当期末购建固定资产累计 支出的加权平均数与资本化率确定。如果专门借款存在折价或溢价，按直线法对折价或溢价 金额的摊销，作为利息的调整数。 34 17、收入确认原则 （1）、本公司销售商品在同时满足下列条件时确认收入：公司已将商品所有权上的主要 风险和报酬转移给购货方；公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已 售商品实施控制；与交易相关的经济利益能够可靠地流入公司；相关收入和成本能够可靠计 量。 （2）、本公司提供劳务在同时满足下列条件时确认收入：公司劳务总收入和总成本能够 可靠计量；与交易相关的经济利益能够可靠地流入公司；劳务的完成程度能够可靠地确定。 （3）、本公司让渡资产使用权在同时满足下列条件时确认收入：交易相关的经济利益能 够流入公司；收入的金额能够可靠地计量。 18、所得税会计处理方法 本公司所得税的会计处理采用应付税款法。即将本期税前会计利润与应税所得之间产生 的差异均在当期确认所得税费用。 19、合并报表的编制方法 （1）、合并会计报表编制原则：本公司投资占被投资单位资本总额 50%以上，或投资 比例虽未达到 50%，但实际拥有控股权的，合并会计报表； （2）、合并会计报表编制方法：本公司根据财政部《合并会计报表暂行规定》、《关于合 并会计报表合并范围请示的复函》的规定，首先将公司本部和下属分支机构的会计报表汇总 编制母公司会计报表，再与各纳入合并范围的子公司会计报表合并，抵销公司间内部交易、 资金往来、债权债务等交易，合并各项目数额编制合并会计报表。 20、会计政策、会计估计变更和会计差错更正及其影响 本公司原控股股东中国南方航空动力机械集团将以前年度多收本公司参股公司中国南 动集团财务有限责任公司利息 2,897,343.00 元全额退回，并豁免其应分享的部分，中国南动 集团财务有限责任公司已对该项会计差错予以更正并追溯调整，本公司也相应予以追溯调 整。 期初数与上年年报审定数差异情况对比表： 项 目 上期年报审定数 调整增加数 调整减少数 调整后数额 长期股权投资 96,306,232.42 859,351.93 97,165,584.35 资本公积 263,542,948.70 859,351.93 264,402,300.63 附注 3、税项 1、增值税 摩托车发动机、配件、整车销售及材料销售，缴纳增值税，适用税率 17%； 2、消费税 按生产领域整车销售额的 10%征收消费税。 35 3、营业税 运输收入缴纳营业税，适用税率 3%； 4、城建税 适用税率 7%，以实际缴纳的增值税、消费税、营业税为计征基础。 5、所得税 株洲高新技术产业开发区已于 1992 年被国家科委（92）国科发火字第 858 号认定为国 家高新技术产业开发区，享受国家级高新技术开发区的优惠政策。根据湖南省科学技术委员 会湘科工字[1997]51 号《关于认定南方摩托股份有限公司为高新技术企业的批复》，本公司 成立后，进入株洲高新技术开发区，享受国家税收优惠政策。根据国家税务总局[1994]001 号《国家高新技术产业开发区税收政策》的规定，本公司所得税享受从投产年度起，免征两 年之后按 15%的税率缴纳的政策，故公司现适用 15%的企业所得税税率。按企业所得税法的 规定，企业实现的利润,可在 5 年内弥补以前年度亏损，本年度是弥补亏损的第四年。 本公司控股子公司株洲南方摩托经销有限公司、株洲南雅经贸有限责任公司、株洲易力 达机电有限公司、株洲南方摩托车发动机制造有限公司、株洲丰菱汽车零部件制造有限公司 所得税率为 33%。 6、其他税费按规定缴纳。 附注 4 、控股公司及合营企业 公司名称 注册地址 注册资本 投资 比例 主营业务 株洲南方摩托经销 有限公司 株 洲 市 高 新 技 术 产 业 开 发 区 天台西路 1 号 1000 万元 65.00% 南方摩托车及其零配件、摩托车发动 机、汽车发动机及汽车零配件、金属材 料、仪器仪表、润滑油批零兼营 株洲南雅经贸有限 责任公司 株 洲 市 高 新 技 术 产 业 开 发 区 天台西路 1 号 150 万元 72.67% 摩托车及摩托车发动机、汽车零部件及 其他机电产品的销售、维修及相关业务 （上述项目中法律、法规需专项审批的 凭本企业许可证经营） 株洲易力达机电有 限公司 株洲市天元区天台 路海关大楼三楼 1000 万元 51.00% 机械、电子产品设计、开发、制造销售 及服务 株洲南方摩托车发 动机制造有限公司 株 洲 市 天 元 区 株洲大道 335 号 300 万元 93.00% 摩托车发动机及其零部件、汽油机生 产、销售；电动车装配；各类发动机来 料组装（上述项目中，法律、法规需专 项审批的凭本企业许可证经营） 株洲丰菱汽车零部 件制造有限公司 株 洲 市 天 元 区 株洲大道 335 号 366 万元 90.16% 机电产品、汽车零部件的研发、制造、 装配、销售；其他机械零部件加工，经 营本企业产品的出口业务 36 附注 5、（一）合并会计报表主要项目注释 (金额单位：人民币元) 1、货币资金 项目 期末数 期初数 现金 70,431.15 46,639.68 银行存款 5,740,723.69 2,571,105.11 其他货币资金 11,336,389.28 31,785,463.98 合计 17,147,544.12 34,403,208.77 注：其他货币资金系开具承兑汇票保证金。 2、应收票据 项目 期末数 期初数 银行承兑汇票 1,164,000.00 1,493,000.00 3、应收账款 期末数 期初数 坏账准备 坏账准备 账龄 金额 所占 比例 (%) 计提 比例 计提金额 金额 所占 比例 (%) 计提 比例 计提金额 1 年以内 46,243,585.14 10.55 6% 2,774,615.12 96,237,840.62 20.84 6% 5,774,270.44 1-2 年 148,950,812.30 33.99 10% 14,895,081.24 128,827,314.64 27.90 10% 12,882,731.46 2-3 年 13,651,294.16 3.12 20% 2,730,258.83 56,581,108.82 12.26 20% 15,521,719.70 3 年以上 229,391,440.00 52.34 30%或 100% 140,729,805.92 180,073,629.55 39.00 30%或 100% 122,953,094.10 合计 438,237,131.60 100.00 161,129,761.11 461,719,893.63 100 157,131,815.70 注：A、本账户余额中有持有本公司 5%（含 5%）以上股份的股东欠款。详见附注 6“关联 方关系及其交易的披露”。 B、应收账款前五名欠款金额合计为 205,970,266.07 元，占应收账款总额的 47.00%。 4、其他应收款 期末数 期初数 坏账准备 坏账准备 账龄 金额 所占 比例 (%) 计提 比例 计提金额 金额 所占 比例 (%) 计提 比例 计提金额 1 年以内 2,535,295.15 24.59 6 152,117.71 85,891,104.89 90.96 6% 5,153,466.29 1-2 年 75,855.59 0.74 10 7,585.56 513,488.59 0.54 10% 51,348.86 2-3 年 277,540.08 2.69 20 55,508.02 3,270,293.19 3.47 20% 654,058.65 37 3 年以上 7,419,879.20 71.98 30 2,225,963.76 4,752,300.00 5.03 30% 1,425,690.00 合计 10,308,570.02 100.00 2,441,175.05 94,427,186.67 100 7,284,563.80 注：A、本账户余额中有持有本公司 5%（含 5%）以上股份的股东欠款。详见附注 6“关 联方关系及其交易的披露”； B、其他应收款前五名欠款金额合计为 8,104,708.63 元，占其他应收款总额的 78.62%； C、期末数比期初数减少 84,118,616.65 元，主要系收到原控股股东中国南方航空动 力机械公司归还欠款 83,799,041.96 元。 5、预付账款 期末数 期初数 账龄 金额 比例% 金额 比例% 1 年以内 7,627,140.00 49.20 16,316,640.61 78.14 1—2 年 4,816,146.11 31.07 4,564,686.00 21.86 2—3 年 3,059,816.83 19.73 合计 15,503,102.94 100.00 20,881,326.61 100.00 6、存货 期末数 期初数 项目 金额 跌价准备 金额 跌价准备 原材料 21,801,246.42 18,456,266.77 48,404,743.86 37,395,725.60 低值易耗品 20,433,681.67 16,393,927.32 24,418,416.87 16,606,504.09 在产品及自制半成品 20,931,512.73 2,999,535.83 10,106,238.28 2,587,600.74 库存商品 24,958,173.13 9,181,677.57 44,797,148.71 18,965,421.39 包装物 99,499.50 99,140.53 委托加工材料 14,182.98 14,182.98 合计 88,238,296.43 47,031,407.49 127,839,871.23 75,555,251.82 注：存货跌价准备期末数比期初数减少 28,523,844.33 元，系本年度处理及销售存货而 转回已计提的存货跌价准备 30,083,562.91 元及计提存货跌价准备 1,559,718.58 元。 7、长期投资 长期股权投资 期末数 期初数 长期股权投资类别 金额 减值准备 金额 减值准备 对联营公司投资 144,332,078.03 97,165,584.35 对合营公司投资 140,000.00 0.00 合计 144,472,078.03 97,165,584.35 38 A、按权益法核算的长期股权投资 被投资 单位名称 初始 投资额 投资 比例 (%) 追加 投资额 期初数 被投资单位 权益本期 增加额 被投资单位 权益累计 增减额 本期 分回的 投资收益 期末数 中 国 南 动 集 团 财 务 有 限 责 任 公司 32,557,951.02 43.367 97,007,118.00 91,046,659.03 10,066,769.54 12,367,949.58 141,933,018.60 株 洲 科 信 检 测 有限公司 240,000.00 48.00 0.00 -13,197.55 -13,197.55 226,802.45 株 洲 泰 华 机 械 制造有限公司 500,000.00 50.00 0.00 -500,000.00 -500,000.00 0.00 小计 50,987,951.02 97,007,118.00 91,046,659.03 9,553,571.99 11,854,752.03 142,159,821.05 注：1、年初数与上年年报审定数差异见附注 2-20。 2、株洲泰华机械制造有限公司净资产已出现负值，故期末长期投资已减至为 0。 B、按成本法核算的其他股权投资 被投资单位名称 初始 投资成本 期初余额 本期增加 本期减少 本期分回的 投资收益 期末余额 株洲大方精密机械 制造有限公司 140,000.00 140,000.00 140,000.00 C、股权投资差额 被投资单位名称 原始金额 摊销期 期初余额 本期增加 本期摊销 累计摊销 本期减少 期末余额 中国南动集团财务 有限责任公司 7,648,656.66 10 6,118,925.32 764,866.28 2,294,597.62 3,181,802.06 2,172,256.98 注：本期减少 3,181,802.06 系本期末增加对中国南动集团财务有限责任公司 13.707%的 股权投资产生股权投资差额贷差，按制度规定冲减原股权投资差额借差。 8、固定资产及累计折旧 （1）固定资产原值 项目 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额 房屋 213,690,158.93 731,492.00 2,650,417.43 211,771,233.50 机器设备 315,064,700.90 9,341,762.14 8,692,265.61 315,714,197.43 电子设备 14,833,201.79 577,494.07 27,731.96 15,382,963.90 运输工具 7,541,629.59 1,266,507.26 1,947,025.05 6,861,111.80 其他 6,609,670.89 6,609,670.89 合计 557,739,362.10 11,917,255.47 13,317,440.05 556,339,177.52 （2）累计折旧 项目 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额 房屋 51,272,046.42 3,996,881.55 1,603,688.78 53,665,239.19 机器设备 145,017,976.33 12,405,797.05 4,379,746.33 153,044,027.05 电子设备 12,627,536.34 398,101.12 19,430.54 13,006,206.92 39 运输工具 4,030,746.92 420,938.34 1,354,481.63 3,097,203.63 其他 6,339,426.22 1,689.45 6,341,115.67 合计 219,287,732.23 17,223,407.51 7,357,347.28 229,153,792.46 （3）固定资产减值准备 项目 期初数 本期增加额 本期减少额 期末数 房屋 52,783,665.25 177,128.83 52,606,536.42 机器设备 86,241,305.94 3,174,683.41 83,066,622.53 电子设备 689,474.01 689,474.01 运输工具 1,860,012.18 259,864.35 1,600,147.83 其他 256,025.13 256,025.13 合计 141,830,482.51 3,611,676.59 138,218,805.92 （4）固定资产净额 期初数 期末数 196,621,147.36 188,966,579.14 注：1、本期减值准备期末比期初减少 3,611,676.59 元，系处置固定资产同时结转所计 提的固定资产减值准备。 2、累计折旧、固定资产减值准备期初数已根据实际情况作重分类调整。 9、在建工程 工程名称 期初数 本期增加 本期转入 固定资产 其他 减少数 期末数 资金来源 项目 进度 航机零部件项目 3,020,218.20 2,148,030.59 2,927,458.59 2,240,790.20 其他 98% 汽车零部件项目 6,099,423.36 787,365.00 1,883,776.85 5,003,011.51 其他 95% 摩托车项目 7,086,561.40 1,270,729.28 3,791,116.28 4,566,174.40 其他 95% 其他工程 5,381,976.31 1,494,942.83 683,340.00 21,393.13 6,172,186.01 其他 95% 合计 21,588,179.27 5,701,067.70 9,285,691.72 21,393.13 17,982,162.12 —— 10、无形资产 类别 取得 方式 原始值 期初余额 本期 增加额 本期 转出额 本期摊销额 累计摊销额 期末余额 剩余摊 销年限 土地 使用权 重组 79,698,560.00 74,734,530.15 1,654,641.36 6,618,671.21 73,079,888.79 44 年 2 个月 11、短期借款 借款类别 期末数 期初数 保证借款 174,950,000.00 198,950,000.00 注：期末数中有逾期借款 15,355.00 万元。 40 12、应付票据 票据种类 期末数 期初数 银行承兑汇票 23,200,000.00 55,500,000.00 注：期末数比期初数减少 32,300,000.00 元，系汇票到期已经承兑。 13、应付账款 期末数 期初数 127,821,225.67 156,333,674.01 注：本账户余额中有欠持本公司 5%（含 5%）以上股份的股东款项。详见附注 6“关联 方关系及其交易的披露”。 14、预收账款 期末数 期初数 1,889,400.84 1,298,054.35 注：本账户余额中无欠持有本公司 5%（含 5%）以上股份的股东款项。 15、应交税金 税种 税率(%) 期末数 期初数 增值税 17 12,527,076.80 10,680,612.56 营业税 3、5 605,125.00 305,875.00 城建税 7 1,168,293.22 1,333,401.73 房产税 4,368,503.92 3,282,835.96 消费税 10 5,029,251.70 4,795,681.23 所得税 15 3,576,938.59 3,576,938.59 土地使用税 2,226,491.00 1,934,094.00 印花税 600,000.00 600,000.00 个人所得税 18,112.46 合计 30,119,792.69 26,509,439.07 16、其他应交款 项目 期末数 期初数 教育费附加 -2,865.75 -12,797.96 41 17、预提费用 项目 期末数 期初数 租金 33,333.32 水电费 6,000.00 压缩空气费 80,000.00 合计 119,333.32 18、其他应付款 期末数 期初数 14,012,307.94 16,799,245.39 注：本账户余额中无欠持有本公司 5%(含 5%)以上股份的股东款项。 19、股本 （计量单位：股） 本次变动增减 项目 期初数 配股 送股 公积金 转股 其它 小计 期末数 一、尚未流通股份 1、发起人股份 261800000 261800000 其中： 国家拥有股份 境内法人持有股份 261800000 261800000 外资法人持有股份 其他 2、募集法人股 3、内部职工股 4、优先股或其他 尚未流通股份合计 261800000 261800000 二、已流通部分 1、境内上市的人民币普通股 136000000 136000000 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 已流通股份合计 136000000 136000000 三、股份总数 397800000 397800000 42 20、资本公积 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 股本溢价 262,635,380.16 262,635,380.16 其他资本公积 1,766,920.47 519,231.95 2,286,152.42 股权投资准备 198,596.24 198,596.24 合计 264,402,300.63 717,828.19 265,120,128.82 *年初数与上年年报审定数差异见附注 2-20。 **本期增加 717,828.19，其中债务重组收益 519,231.95，股权投资准备 198,596.24。 21、盈余公积 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 法定盈余公积 78,721.80 78,721.80 法定公益金 1,467,830.43 1,467,830.43 合计 1,546,552.23 1,546,552.23 22、未确认的投资损失 年初数 本期增加 本期减少 期末数 -11,275,355.33 -6,544,518.53 -17,819,873.86 注：本期本公司子公司株洲南方摩托经销有限公司和株洲南雅经贸有限责任公司净资产 仍为负数，本公司本期未确认的投资损失分别为 6,375,893.74 元和 168,624.79 元。累计未确 认的投资损失分别为 17,144,214.41 元和 675,659.45 元。 23、未分配利润 年初数 本期增加 本期减少 期末数 -214,009,171.33 -18,633,491.86 -232,642,663.19 24、主营业务收入、主营业务成本 (1)地区分部报表项目 收入 成本 销售地区 本年数 上年数 本年数 上年数 广东、广西、福建等 8,412,378.64 12,669,329.24 10,944,213.23 12,326,869.58 江苏、浙江、上海等 4,449,028.67 14,694,337.97 4,914,281.98 14,338,585.81 43 山东、河南、安徽等 10,081,026.21 13,726,551.62 8,609,330.17 13,334,377.54 湖南、湖北、江西 100,300,478.74 71,756,318.28 102,495,840.85 76,549,944.22 其他地区 651,013.45 13,969,005.14 848,551.08 13,549,934.97 出口 268,710,,814.31 232,559,323.24 271,715,443.83 242,255,732.54 合计 392,604,740.02 359,374,865.49 399,527,661.14 372,355,444.66 (2)业务分部报表项目 收入 成本 项目 本年数 上年数 本年数 上年数 摩托车业务 317,063,176.13 319,479,619.66 335,237,786.21. 335,244,933.57 其中：出口产品 268,710,814.31 232,559,323.24 271,715,443.83 242,255,732.54 内销产品 48,352,361.82 86,920,296.42 63,522,342.38 92,989,201.03 汽车发动机零部件 7,544,041.82 12,057,302.43 10,620,480.83 13,214,503.00 汽车助理转向器产品 16,692,148.56 5,684,475.19 13,190,862.91 5,060,131.82 航空零部件加工 51,305,373.51 22,153,468.21 40,478,531.19 18,835,876.27 合计 392,604,740.02 359,374,865.49 399,527,661.14 372,355,444.66 注：前 5 名销售商销售总额 356,212,001.72 元，占公司全部销售收入的 90.73%。 25、主营业务税金及附加 项目 本年数 上年数 计缴标准 消费税 1,584,624.98 2,381,342.21 生产领域销售额 10% 城建税 111,589.20 107,425.49 流转税额 7% 教育费附加 47,823.94 46,039.50 流转税额 3% 合计 1,744,038.12 2,534,807.20 26、其他业务利润 本年数 上年数 项目 其他业务收入 其他业务支出 其他业务收入 其他业务支出 材料 2,809,783.47 21,795,527.58 4,064,192.89 5,470,336.56 劳务 474,856.46 225,233.29 139,943.26 52,535.69 44 租赁 1,835,000.00 1,070,743.60 4,117,500.00 1,585,000.46 低值易耗品 6,999,142.27 7,071,247.52 合计 5,119,639.93 23,091,504.47 15,320,778.42 14,179,120.23 27、营业费用 本年数 上年数 4,663,638.17 15,839,481.20 注：营业费用本年发生数比上年减少 11,175,843.03 元，主要系营业费用中的运输费、 广告费、售后服务费大幅下降。 28、管理费用 本年数 上年数 -11,289,972.70 151,393,591.07 注：管理费用本年发生数比上年减少 162,683,563.77 元，主要系下述因数影响：上年度 坏账准备计提与转回相抵后为计提坏账准备 90,355,164.30 元及存货跌价准备计提与转回相 抵后为计提存货跌价准备 41,903,294.21 元；本年坏账准备计提与转回相抵后为转回坏账准 备 845,443.34 元及计提与处理存货而转回相抵后为转回存货跌价准备 28,523,844.33 元。上 述因数共计影响 161,627,746.18 元。 29、财务费用 项目 本年数 上年数 利息支出 13,729,088.20 13,516,739.58 减：利息收入 587,287.04 407,749.83 汇兑损失 减：汇兑收益 金融机构手续费 91,725.86 392,599.74 合计 13,233,527.02 13,501,589.49 30、投资收益 项目 本年数 上年数 股权投资收益 5,512,418.00 4,501,639.72 股权投资差额摊销 -764,866.28 -1,770,761.32 合计 4,747,551.72 2,730,878.40 45 31、营业外收入 项目 本年数 上年数 处理固定资产收益 379,328.16 691,970.03 罚款收入 13,641.50 18,501.79 固定资产盘盈 64,050.00 其他 85,440.07 合计 457,019.66 795,911.89 32、营业外支出 项目 本年数 上年数 处理固定资产损失 1,598,113.38 428,208.95 罚款支出 8,628.41 1,196,857.83 计提固定资产减值准备 48,100,338.51 捐赠支出 27,750.00 340,688.00 其他 15,000.00 合计 1,634,491.79 50,081,093.29 注：营业外支出本年发生数比上年减少 48,446,601.50 元，主要系上年度计提固定资产 减值准备 48,100,338.51 元。 33、收到的其他与经营活动有关的现金 85,413,522.56 元，主要系收到原控股股东中国 南方航空动力机械公司归还欠款 83,799,041.96 元。 34、支付的其他与经营活动有关的现金 14,426,910.45 元，其中： 项目 本年数 机物料消耗 1,255,677.82 差旅费 828,891.24 办公费 685,106.34 修理费 1,015,600.30 运输装卸费 1,414,235.50 业务招待费 757,385.44 水电费 637,976.09 新产品试制费 1,019,725.20 诉讼费 943,595.35 审计评估咨询费 883,872.54 保险费 980,557.14 售后服务费 1,181,670.28 其他 2,822,617.21 合计 14,426,910.45 46 （二）母公司会计报表主要项目注释： 1、应收账款 期末数 期初数 坏账准备 坏账准备 账龄 金额 所占 比例 (%) 计提 比例 计提金额 金额 所占 比例 (%) 计提 比例 计提金额 1 年以内 82,338,125.79 17.84 6% 4,940,287.55 122,699,781.87 25.55 6% 7,361,986.91 1-2 年 141,155,210.76 30.59 10% 14,115,521.08 121,804,420.11 25.36 10% 12,180,442.01 2-3 年 9,327,407.59 2.02 20% 1,865,481.52 55,736,372.25 11.60 20% 15,352,772.39 3 年以上 228,619,323.10 49.55 30%或 100% 140,498,170.84 180,073,629.55 37.49 30%或 100% 122,953,094.10 合计 461,440,067.24 100.00 161,419,460.99 480,314,203.78 100 157,848,295.41 注：A、本账户余额中有持有本公司 5%（含 5%）以上股份的股东欠款。详见附注 6“关联 方关系及其交易的披露”； B、应收账款前五名欠款金额合计为 232,154,390.22 元，占应收账款总额的 50.31%。 2、其他应收款 期末数 期初数 坏账准备 坏账准备 账龄 金额 所占 比例 (%) 计提 比例 计提金额 金额 所占 比例 (%) 计提 比例 计提金额 1 年以内 2,368,531.99 23.47 6% 142,111.92 85,731,236.67 91.00 6% 5,143,874.20 1-2 年 48,861.94 0.48 10% 4,886.19 491,978.37 0.52 10% 49,197.84 2-3 年 255,912.46 2.54 20% 51,182.49 3,239,443.19 3.44 20% 647,888.64 3 年以上 7,419,879.20 73.51 30% 2,225,963.77 4,752,300.00 5.04 30% 1,425,690.00 合计 10,093,185.59 100.00 2,424,144.37 94,214,958.23 100 7,266,650.68 注：A、本账户余额中有持有本公司 5%（含 5%）以上股份的股东欠款。详见附注 6“关联 方关系及其交易的披露”； B、其他应收款前五名欠款金额合计为 8,104,708.63 元，占其他应收款总额的 80.30%。 3、长期股权投资 长期股权投资 期末数 期初数 长期股权投资类别 金额 减值准备 金额 减值准备 对子公司投资 144,332,078.03 对联营公司投资 8,302,769.75 97,165,584.35 对合营公司投资 140,000.00 合计 152,774,847.78 97,165,584.35 47 A、按权益法核算的长期股权投资 被投资 单位名称 初始 投资额 投资 比例 (%) 追加 投资额 期初数 被投资单位 权益本期 增加额 被投资单位 权益累计 增减额 本期 分回的 投资收益 期末数 株 洲 南 方 摩 托 经销有限公司 6,500,000.00 65.00 0.00 -6,500,000.00 0.00 株 洲 易 力 达 机 电有限公司 5,100,000.00 51.00 0.00 -811,482.72 -811,482.72 4,288,517.28 株洲丰菱汽车零部 件制造有限公司 3,300,000.00 90.16 0.00 -1,673,578.64 -1,673,578.64 1,626,421.36 株洲南方摩托车发 动机制造有限公司 2,790,000.00 93.00 0.00 -402,168.89 -402,168.89 2,387,831.11 中 国 南 动 集 团 财 务 有 限 责 任 公司 32,557,951.02 43.367 97,007,118.00 91,046,659.03 10,066,769.54 12,367,949.58 141,933,018.60 株 洲 科 信 检 测 有限公司 240,000.00 48.00 0.00 -13,197.55 -13,197.55 226,802.45 株 洲 泰 华 机 械 制造有限公司 500,000.00 50.00 0.00 -500,000.00 -500,000.00 0.00 小计 50,987,951.02 97,007,118.00 91,046,659.03 6,666,341.74 2,467,521.78 150,462,590.80 注：1、年初数与上年年报审定数差异见附注 2-20。 2、株洲泰华机械制造有限公司净资产已出现负值，故期末长期投资已减至为 0。 B、按成本法核算的长期股权投资 被投资单位名称 初始 投资成本 期初余额 本期增加 本期减少 本期分回的 投资收益 期末余额 占被投资单位 注册资本比例 株洲大方精密机械制造有 限公司 140,000.00 140,000.00 140,000.00 14.00% C、股权投资差额 被投资 单位名称 原始金额 摊销 期限 期初余额 本期 增加额 本期 摊销额 累计 摊销额 其他 转出 期末金额 中国南动集团财 务有限责任公司 7,648,656.66 10 6,118,925.32 764,866.28 2,294,597.62 3,181,802.06 2,172,256.98 4、主营业务收入、主营业务成本 （1）、分部报表项目 收入 成本 销售地区 本年数 上年数 本年数 上年数 广东、广西、福建等 292,063.25 235,042.74 298,109.71 265,611.67 江苏、浙江、上海等 89,269.68 531,548.22 91,117.80 600,679.75 山东、安徽、河南等 7,350.43 125,982.90 7,502.60 141,825.88 湖南、湖北、江西 98,321,220.59 135,054,587.79 91,434,384.53 139,030,501.36 其他地区 4,931.62 5,033.72 出口 268,710,814.31 232,559,323.24 271,715, 443.83 242,255,732.54 合计 367,425,649.88 368,506,484.89 363,551,592.19 382,294,351.20 48 （2）、业务报表项目 收入 成本 项目 本年数 上年数 本年数 上年数 摩托车业务 301,568,151.18 329,670,203.17 306,049,034.08 345,390,983.70 其中：出口产品 268,710,814.31 232,559,323.24 271,715, 443.83 242,255,732.54 内销产品 34,754,206.99 97,110,879.93 35,894,693.51 103,135,251.16 汽车发动机零部件 6,602,726.51 11,693,661.39 9,497,321.03 13,214,503.00 汽车助力转向器 6,052,528.56 4,989,152.12 5,965,602.63 4,852,988.23 航空零部件加工 51,305,373.51 22,153,468.21 40,478,531.19 18,835,876.27 合计 367,425,649.88 368,506,484.89 363,551,592.19 382,294,351.20 注：前 5 名销售商销售总额 337,142,447.47 元，占公司全部销售收入的 91.76%。 5、投资收益 项目 本年数 上年数 股权投资收益 2,507,837.12 -2,785,578.13 股权投资差额摊销 -764,866.28 -764,865.67 合计 1,742,970.84 -3,550,443.80 注：投资收益本年发生数比上年增加 5,293,415.25 元，主要系上年本公司确认的对子公 司株洲南方摩托经销有限公司的投资收益为-7,287,217.85 元。 附注 6、关联方关系及其交易 (金额单位:人民币元) 1、存在控制关系的关联方 企业名称 注册地址 与本公司 关系 经济性质 法定 代表人 株洲南方航空动力有限公司 株洲市芦淞区董家段 母公司 有限责任公司 吕顺发 株洲南方摩托经销有限公司 株洲市高新技术产业开 发区天台西路 1 号 子公司 有限责任公司 彭建武 株洲南雅经贸有限责任公司 株洲市高新技术产业开 发区天台西路 1 号 子公司 有限责任公司 陈启文 株洲易力达机电有限公司 株洲市天元区天台路海 关大楼三楼 子公司 有限责任公司 吕顺发 株洲南方摩托车发动机制造 有限公司 株洲市天元区株洲大道 335 号 子公司 有限责任公司 彭建武 株洲丰菱汽车零部件制造有 限公司 株洲市天元区株洲大道 335 号 子公司 有限责任公司 彭建武 49 2、存在控制关系的关联方注册资本及其变化 企业名称 期初数 本期增加 本期 期末数 株洲南方航空动力有限公司 890,290,000.00 890,290,000.00 株洲南方摩托经销有限公司 10,000,00.00 10,000,000.00 株洲南雅经贸有限责任公司 1,500,000.00 1,500,000.00 株洲易力达机电有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00 株洲南方摩托车发动机制造有限公司 3,000,000.00 3,000,000.00 株洲丰菱汽车零部件制造有限公司 3,660,000.00 3,660,000.00 3、存在控制关系的关联方所持股份及其变化 期初数 本期增加 本期减少 期末数 企业名称 金额 比例 (%) 金额 比例 (%) 金额 比例 (%) 金额 比例 (%) 中国南方航空动力 机械公司 261,800,000.00 65.81 261,800,000.00 65.81 株洲南方航空动力 有限公司 261,800,000.00 65.81 261,800,000.00 65.81 株洲南方摩托经销 有限公司 6,500,000.00 65.00 65,000,000.00 65.00 株洲南雅经贸有限 责任公司 1,090,000.00 72.67 1,090,000.00 72.67 株洲易力达机电有 限公司 5,100,000.00 51.00 5,100,000.00 51.00 株洲南方摩托车发 动机制造有限公司 2,790,000.00 93.00 2,790,000.00 93.00 株洲丰菱汽车零部 件制造有限公司 3,300,000.00 90.16 3,300,000.00 90.16 4、不存在控制关系的关联方 企业名称 注册地址 与本公司 关系 经济性质 法定代表人 或单位负责人 中国南动集团财务有限责任公司 株洲市董家塅 子公司 有限责任公司 黎达明 株洲大方精密机械制造有限公司 株洲市天元区株 洲大道 335 号 合营公司 有限责任公司 彭建武 中国南方航空动力机械公司 株洲市董家塅 同一实际 控制人 全民所有制 吕顺发 株洲南方航空机械进出口有限公司 株洲市天元区株 洲大道 335 号 同一实际 控制人 有限责任公司 吕顺发 株洲南方摩托车制造有限公司 株洲市董家塅 同一实际 控制人 有限责任公司 黎达明 50 5、关联方交易事项 （1）采购货物及劳务 本年发生额 上年发生额 企业名称 购货品种 交易金额 占同类交易 金额的比例 交易金额 占同类交易 金额的比例 定价政策 中国南方航空动力 机械公司 劳务 0.00 0.00% 284,077.32 7.10% 市场价格 水电风汽 2,893,487.74 100.00% 5,557,886.66 100.00% 市场价格 劳务 262,156.15 15.25% 522,134.88 13.08% 市场价格 材料物资 3,815,433.13 0.94% 2,265,718.89 0.07% 市场价格 株洲南方航空 动力有限公司 航空零部件加工 34,147,371.95 100.00% 14,725,052.40 100.00% 材料物资 395,478.66 0.09% 1,648,781.28 0.05% 市场价格 株洲南方摩托车 制造有限公司 劳务 0.00 0.00% 384,142.70 9.62% 市场价格 株洲南方动力机械 进出口有限公司 材料物资 238,249,384.87 59.07% 181,459,258.57 53.92% 市场价格 合计 —— 279,763,312.55 —— 206,847,052.70 —— —— （2）销售货物及劳务 本年发生额 上年发生额 企业名称 销货品种 交易金额 占同类交易 金额的比例 交易金额 占同类交易 金额的比例 定价政策 材料物资 171,744.21 2.87% 21,751.60 0.02% 市场价格 劳务 1,253,720.83 48.24% 709,297.08 39.00% 市场价格 航空零部件加工 51,305,373.01 100.00% 22,153,468.21 100.00% 株洲南方航空 动力有限公司 租赁 1,830,000.00 100.00% 4,117,500.00 100.00% 出口零部件 261,322,244.69 66.56% 227,017,595.23 68.14% 市场价格 株洲南方航空机械 进出口有限公司 备件 0.00 0.00% 5,541,728.01 1.66% 市场价格 株洲南方摩托车制 造有限公司 材料物资 29,900.72 0.51% 6,945,395.46 62.66% 市场价格 合计 315,912,983.46 266,506,735.59 （3）借款 本期向中国南动集团财务有限责任公司借款 81,900,000.00 元，本期归还借款 77,900,000.00 元，期末借款余额 11,400,000.00 元。 （4）关联方担保 1、本期中国南方航空动力机械公司为本公司向中国南动集团财务有限责任公司借款提 51 供担保，担保发生额 8,190.00 万元，期末担保额 1,140.00 万元； 2、本期中国南动集团财务有限责任公司为本公司向株洲市商业银行董家段支行借款提 供担保，担保发生额 1,000.00 万元，期末担保额 1,000.00 万元；为本公司向工商银行株洲 市董家段支行借款提供担保，期末担保额 15,355.00 万元； 3、本期株洲南方航空机械进出口有限公司为本公司开具银行承兑汇票提供担保，担保 发生额 1,750.00 万元;，期末担保额 0.00 万元。 （5）关联方应收应付款项余额 企业名称 科目 期末余额 株洲南方航空动力有限公司 应付账款 1,521,892.26 株洲南方摩托车制造有限公司 应付账款 31,284.52 株洲大方精密机械制造有限公司 应付账款 98,332.29 株洲泰华机械制造有限责任公司 应付账款 284,858.38 株洲南方航空动力有限公司 应收账款 147,112,292.28 株洲南方航空机械进出口有限公司 应收账款 31,478,000.27 株洲南方摩托车制造有限公司 应收账款 187,218.21 株洲科信检测有限公司 应收账款 81,878.12 株洲大方精密机械制造有限公司 应收账款 529,299.47 株洲泰华机械制造有限责任公司 应收账款 2,742,607.95 株洲南方航空动力有限公司 预付账款 128,586.08 株洲泰华机械制造有限责任公司 预付账款 400,000.00 株洲南方摩托车制造有限公司 预付账款 275.40 株洲南方航空动力有限公司 其他应收款 3,752,300.00 附注 7、或有事项 截至本报告日止，本公司对山东重骑摩托车（集团）厂、醴陵摩托车销售公司、中航 416 站、山东曲阜神风商场、景德镇浮景摩托车销售公司等 61 家单位所欠货款 55,511,343.00 元向人民法院提起诉讼，目前正在诉讼和执行中。 附注 8、承诺事项 截至本报告日止，本公司没有需要披露的承诺事项。 附注 9、资产负债表日后事项 1、本公司股权分置改革方案为方案实施股权登记日登记在册的流通 A 股股东每持有 10 股流通 A 股将获得株洲南方航空动力有限公司（以下简称“ 株航公司”）支付的 3.50 股股份。 52 株航公司需要向流通股股东支付的股份总额为 47,600,000.00 股，股权分置改革方案实施后 首个交易日，株航公司持有的非流通股份即获得在 A 股市场的上市流通权。上述方案已经 国务院国有资产监督管理委员会国资产权〔2006〕215 号《关于南方摩托股份有限公司股权 分置改革有关问题的批复》同意。 2、2005 年 6 月 28 日，中国南方航空动力机械公司（以下简称“ 南方公司”）、株洲南方航空 动力有限公司（以下简称“ 株航公司”）、南方摩托股份有限公司（以下简称“ 本公司”）、株洲南 方摩托车制造有限公司（以下简称“ 株摩制造”）签署了《债务转移协议》，协议约定由株航公司 承担南方公司和株摩制造所欠南方摩托的债务，故至本期末株航公司共计欠南方摩托款项 150,864,592.28 元，株航公司已于 2006 年 2 月 28 日归还 5,550,000.00 元、2006 年 3 月 27 日归还 90,000,000.00 元和 58,000,000.00 元。本公司已用株航公司所归还的 153,550,000.00 元偿还所欠中 国工商银行株洲市董家段支行 153,550,000.00 元借款。 附注 10、补充资料 1、净资产收益率和每股收益 净资产收益率 每股收益 报告期利润 全面摊薄（%） 加权平均（%） 全面摊薄（元/每股） 加权平均（元/每股） 主营业务利润 -2.007 -1.966 -0.0218 -0.0218 营业利润 -7.699 -7.543 -0.0836 -0.0836 净利润 -4.315 -4.227 -0.0468 -0.0468 扣除非经常性损益后的利润 -4.046 -3.963 -0.0439 -0.0439 2、非经常性损益 项目 金额 处置长期股权投资产生的损益 处置固定资产产生的损益 -1,218,785.22 处置在建工程产生的损益 处置无形资产产生的损益 处置其他长期资产产生的损益； 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 各种形式的政府补贴 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 短期投资损益 委托投资损益 扣除公司日常根据企业会计制度规定计提的资产减值准备后的其他各项营 业外收入、支出 41,313.09 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 53 以前年度已经计提各项减值准备的转回 债务重组损益 资产置换损益 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 比较财务报表中会计政策变更对以前期间净利润的追溯调整数 其他非经常性损益项目 小计 -1,177,472.13 前述非经常性损益应扣除的所得税费用 前述非经常性损益应扣除的少数股东损益 -14,275.52 合计 -1,163,196.61 54 合并资产负债表 2005 年 12 月 31 日 会企 01 表 编制单位：南方摩托股份有限公司 单位：人民币元 资 产 附注 期末数 期初数 负债及股东权益 附注 期末数 期初数 流动资产： 流动负债： 货币资金 5-1-1 17,147,544.12 34,403,208.77 短期借款 5-1-11 174,950,000.00 198,950,000.00 短期投资 应付票据 5-1-12 23,200,000.00 55,500,000.00 应收票据 5-1-2 1,164,000.00 1,493,000.00 应付帐款 5-1-13 127,821,225.67 156,333,674.01 应收股利 3,558,200.00 预收帐款 5-1-14 1,889,400.84 1,298,054.35 应收利息 应付工资 130,438.00 应收帐款 5-1-3 277,107,370.49 304,588,077.93 应付福利费 3,261,340.26 6,607,569.64 其他应收款 5-1-4 7,867,394.97 87,142,622.87 应付股利 预付帐款 5-1-5 15,503,102.94 20,881,326.61 应交税金 5-1-15 30,119,792.69 26,509,439.07 应收补贴款 其他应交款 -2,865.75 -12,797.96 存货 5-1-6 41,206,888.94 52,284,619.41 其他应付款 5-1-16 14,012,307.94 16,799,245.39 待摊费用 预提费用 119,333.32 一年内到期的长 期债权投资 预计负债 其他流动资产 一年内到期的长期 负债 其他流动负债 流动资产合计 359,996,301.46 504,351,055.59 流动负债合计 375,500,972.97 461,985,184.50 长期投资： 长期股权投资 5-1-7 144,472,078.03 97,165,584.35 长期负债： 长期债权投资 长期借款 长期投资净额 144,472,078.03 97,165,584.35 应付债券 其中：合并价差 长期应付款 固定资产： 专项应付款 固定资产原价 556,339,177.52 557,739,362.10 其他长期负债 减：累计折旧 5-1-8 229,153,792.46 219,287,732.23 长期负债合计 固定资产净值 5-1-8 327,185,385.06 338,451,629.87 减：固定资产减值 准备 5-1-8 138,218,805.92 141,830,482.51 递延税项： 固定资产净额 5-1-8 188,966,579.14 196,621,147.36 递延税款贷项 工程物资 负债合计 375,500,972.97 461,985,184.50 在建工程 17,982,162.12 21,588,179.27 固定资产清理 5-1-9 少数股东权益 -5,008,107.43 -5,989,013.98 固定资产合计 206,948,741.26 218,209,326.63 无形资产及其他资产 股东权益： 无形资产 5-1-10 73,079,888.79 74,734,530.15 股本 5-1-17 397,800,000.00 397,800,000.00 长期待摊费用 资本公积 5-1-18 265,120,128.82 264,402,300.63 其他长期资产 盈余公积 5-1-19 1,546,552.23 1,546,552.23 无形资产及其他资 产合计 73,079,888.79 74,734,530.15 其中：法定公益金 5-1-19 1,467,830.43 1,467,830.43 未确认的投资损失 5-1-20 -17,819,873.86 -11,275,355.33 递延税项： 未分配利润 5-1-21 -232,642,663.19 -214,009,171.33 递延税款借项 股东权益合计 414,004,144.00 438,464,326.20 资产总计 784,497,009.54 894,460,496.72 负债和股东权益合计 784,497,009.54 894,460,496.72 企业法定代表人：王英杰 主管会计工作负责人：蔡晓青 会计机构负责人：邹富强 55 合并资产减值准备明细表 2005 年 12 月 31 日 会企 01 表附表 1 编制单位：南方摩托股份有限公司 单位：人民币元 项目 期初余额 本年增加数 本年转回数 本年其他 减少数 期末余额 一、坏帐准备合计 164,416,379.50 4,502,765.49 5,348,208.83 163,570,936.16 其中：应收帐款 157,131,815.70 4,489,266.99 491,321.58 161,129,761.11 其他应收款 7,284,563.80 13,498.50 4,856887.25 2,441,175.05 二、短期投资跌价准备合计 其中：股票投资 债券投资 三、存货跌价准备合计 75,555,251.82 1,559,718.58 30,083,562.91 47,031,407.49 其中：库存商品 18,965,421.39 967,526.72 10,751,270.54 9,181,677.57 原材料 37,395,725.60 18,939,458.83 18,456,266.77 低值易耗品 16,606,504.09 212,576.77 16,393,927.32 其他 2,587,600.74 592,191.86 180,256.77 2,999,535.83 四、长期投资减值准备合计 其中：长期股权投资 长期债权投资 五、固定资产减值准备合计 141,830,482.51 3,611,676.59 138,218,805.92 其中：房屋建筑物 52,783,665.25 177,128.83 52,606,536.42 机器设备 86,241,305.94 3,174,683.41 83,066,622.53 电子设备 689,474.01 689,474.01 运输设备 1,860,012.18 259864.35 1,600,47.83 其他 256,025,13 256,025.13 六、无形资产减值准备 其中：非专利技术 商标权 七、在建工程减值准备 八、委托贷款减值准备 企业法定代表人：王英杰 主管会计工作负责人：蔡晓青 会计机构负责人：邹富强 56 合并利润及利润分配表 2005 年度 会企 02 表 编制单位：南方摩托股份有限公司 单位：人民币元 项目 附注 本年数 上年数 一、主营业务收入 5-1-22 392,604,740.02 359,374,865.49 减：主营业务成本 5-1-22 399,527,661.14 372,355,444.66 主营业务税金及附加 5-1-23 1,744,038.12 2,534,807.20 二、主营业务利润(亏损以"-"号填列) -8,666,959.24 -15,515,386.37 加： 其他业务利润 5-1-24 -17,971,864.54 1,141,658.19 减： 营业费用 4,663,638.17 15,839,481.20 管理费用 5-1-25 -11,289,972.70 151,393,591.07 财务费用 5-1-26 13,233,527.02 13,501,589.49 三、营业利润(亏损以"-"号填列) -33,246,016.27 -195,108,389.94 加：投资收益（损失以“ -” 填列） 5-1-27 4,747,551.72 2,730,878.40 补贴收入 营业外收入 5-1-28 457,019.66 795,911.89 减：营业外支出 5-1-29 1,634,491.79 50,081,093.29 四、利润总额(亏损以"-"号填列) -29,675,936.68 -241,662,692.94 减：所得税 少数股东本期收益 -4,497,926.29 -9,944,530.79 未确认的投资损失 -6,544,518.53 -11,275,355.33 五、净利润(净亏损以"-"号填列) -18,633,491.86 -220,442,806.82 加：年初未分配利润 -214,009,171.33 6,433,635.49 其他转入 六、可供分配的利润 -232,642,663.19 -214,009,171.33 减：提取法定盈余公积 提取法定公益金 提取职工奖励及福利基金 提取储备基金 提取企业发展基金 利润归还投资 七、可供股东分配的利润 -232,642,663.19 -214,009,171.33 减：应付优先股股利 提取任意盈余公积 应付普通股股利 转作股本的股利 八、未分配利润 -232,642,663.19 -214,009,171.33 补充资料： 项目 附注 本年数 上年数 1、出售、处置部门或被投资单位所得收益 2、自然灾害发生的损失 3、会计政策变更增加(或减少)利润总额 4、会计估计变更增加(或减少)利润总额 5、债务重组损失 6、其他 企业法定代表人：王英杰 主管会计工作负责人：蔡晓青 会计机构负责人：邹富强 57 合并现金流量表 2005 年度 会企 03 表 编制单位：南方摩托股份有限公司 单位：人民币元 项 目 附注 金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 466,141,150.02 收到的税费返还 收到的其他与经营活动有关现金 88,084,248.89 现金流入小计 554,225,398.91 购买商品、按受劳务支付的现金 454,262,404.57 支付给职工以及为职工支付的现金 27,396,866.90 支付的各项税费 1,842,631.61 支付的其他与经营活动有关的现金 5-1-31 14,426,910.45 现金流出小计 497,928,813.53 经营活动产生的现金流量净额 56,296,585.38 二、投资活动产生的现金流量 收回投资所收到的现金 5-1-32 取得投资收益所收到的现金 3,558,200.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额 1,328,679.43 收到的其他与投资活动有关的现金 587,287.04 现金流入小计 5,474,166.47 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 1,687,245.52 投资所支付的现金 42,558,941.96 支付的其他与投资活动有关的现金 现金流出小计 44,246,187.48 投资活动产生的现金流量净额 -38,772,021.01 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收少数股东投资所收到的现金 1,870,000.00 借款所收到的现金 91,900,000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 现金流入小计 93,770,000.00 偿还债务所支付的现金 115,900,000.00 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 12,650,229.02 支付的其他与筹资活动有关的现金 现金流出小计 128,550,229.02 筹资活动产生的现金流量净额 -34,780,229.02 四、汇率变动对现金的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -17,255,664.65 企业法定代表人：王英杰 主管会计工作负责人：蔡晓青 会计机构负责人：邹富强 58 会企 03 表附表 1 补 充 资 料 附注 金额 1、将净利润调节为经营活动现金流量 净利润 -18,633,491.86 加：少数股东损益 -4,497,926.29 未确认的投资损失 -6,544,518.53 计提的资产减值准备 -29,369,287.67 固定资产折旧 17,223,407.51 无形资产摊销 1,654,641.36 长期待摊费用摊销 待摊费用的减少（减：增加） 预提费用的增加（减：减少） 119,333.32 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减：收益） 1,218,785.22 固定资产盘亏（减：盘盈） -64,050.00 固定资产报废损失 财务费用 12,062,941.98 投资损失（减：收益） -4,747,551.72 递延税款贷项（减：借项） 存货的减少（减：增加） 39,966,848.80 经营性应收项目的减少（减：增加） 114,162,045.94 经营性应付项目的增加（减：减少） -66,254,592.68 其他 经营活动产生的现金流量净额 56,296,585.38 2、不涉及现金收支的投资和筹资活动 债务转成本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净增加情况： 现金的期末余额 17,147,544.12 减：现金的期初余额 34,403,208.77 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -17,255,664.65 59 资产负债表 2005 年 12 月 31 日 会企 01 表 编制单位：南方摩托股份有限公司（母公司） 单位：人民币元 资 产 附注 期末数 期初数 负债及股东权益 附注 期末数 期初数 流动资产： 流动负债： 货币资金 15,550,832.94 33,626,338.96 短期借款 174,950,000.00 190,950,000.00 短期投资 应付票据 22,500,000.00 55,500,000.00 应收票据 100,000.00 应付帐款 113,130,354.03 137,643,112.46 应收股利 3,558,200.00 预收帐款 677,649.99 应收利息 应付工资 130,438.00 应收帐款 5-2-1 300,020,606.25 322,465,908.37 应付福利费 2,267,221.68 5,701,402.03 其他应收款 5-2-2 7,669,041.22 86,948,307.55 应付股利 预付帐款 8,314,882.75 9,178,484.50 应交税金 30,060,738.48 27,434,985.80 应收补贴款 其他应交款 -20,559.08 -25,624.16 存货 24,900,770.30 34,014,355.19 其他应付款 12,826,973.97 16,302,511.00 待摊费用 预提费用 33,333.32 一年内到期的长期债 权投资 预计负债 其他流动资产 一年内到期的长期负债 其他流动负债 流动资产合计 356,456,133.46 489,891,594.57 流动负债合计 356,556,150.39 433,506,387.13 长期投资： 长期股权投资 5-2-3 152,774,847.78 97,165,584.35 长期负债： 长期债权投资 长期借款 长期投资净额 152,774,847.78 97,165,584.35 应付债券 其中：股权投资差额 6,118,925.32 长期应付款 固定资产： 专项应付款 固定资产原价 552,314,361.40 557,739,362.10 其他长期负债 减：累计折旧 228,925,433.01 219,287,732.23 长期负债合计 固定资产净值 323,388,928.39 338,451,629.87 减：固定资产减值准备 138,218,805.92 141,830,482.51 递延税项： 固定资产净额 185,170,122.47 196,621,147.36 递延税款贷项 工程物资 负债合计 356,556,150.39 433,506,387.13 在建工程 17,982,162.12 21,588,179.27 固定资产清理 固定资产合计 203,152,284.59 218,209,326.63 无形资产及其他资产 股东权益： 无形资产 73,079,888.79 74,734,530.15 股本 397,800,000.00 397,800,000.00 长期待摊费用 资本公积 265,120,128.82 264,402,300.63 其他长期资产 盈余公积 1,428,469.54 1,428,469.54 无形资产及其他资产合计 73,079,888.79 74,734,530.15 其中：法定公益金 1,428,469.54 1,428,469.54 未确认投资损失 递延税项： 未分配利润 -235,441,594.13 -217,136,121.60 递延税款借项 股东权益合计 428,907,004.23 446,494,648.57 资产总计 785,463,154.62 880,001,035.70 负债和股东权益合计 785,463,154.62 880,001,035.70 企业法定代表人：王英杰 主管会计工作负责人：蔡晓青 会计机构负责人：邹富强 60 资产减值准备明细表 2005 年 12 月 31 日 会企 01 表附表 1 编制单位：南方摩托股份有限公司(母公司) 单位：人民币元 项目 期初余额 本年增加数 本年转回数 本年其他 减少数 期末余额 一、坏帐准备合计 165,114,946.09 3,862,189.88 4,852,484.34 281,046.27 163,843,605.36 其中：应收帐款 157,848,295.41 3,852,211.85 281,046.27 161,419,460.99 其他应收款 7,266,650.68 9,978.03 4,852,484.34 2,424,144.37 二、短期投资跌价准备合计 其中：股票投资 债券投资 三、存货跌价准备合计 67,391,248.20 592,191.86 24,632,886.51 43,350,553.55 其中：库存商品 10,801,417.77 5,300,594.14 5,500,823.63 原材料 37,395,725.60 18,939,458.83 18,456,266.77 低值易耗品 16,606,504.09 212,576.77 16,393,927.32 其他 2,587,600.74 592,191.86 180,256.77 2,999,535.83 四、长期投资减值准备合计 其中：长期股权投资 长期债权投资 五、固定资产减值准备合计 141,830,482.51 3,611,676.59 138,218,805.92 其中：房屋建筑物 52,783,665.25 177,128.83 52,606,536.42 机器设备 86,254,990.94 3,174,683.41 83,066,622.53 电子设备 689,474.01 689,474.01 运输设备 259864.35 1,600,47.83 其他 2,791,826.32 256,025.13 六、无形资产减值准备 其中：非专利技术 商标权 七、在建工程减值准备 八、委托贷款减值准备 企业法定代表人：王英杰 主管会计工作负责人：蔡晓青 会计机构负责人：邹富强 61 利润及利润分配表 2005 年度 会企 02 表 编制单位：南方摩托股份有限公司（母公司） 单位：人民币元 项 目 附注 本年数 上年数 一、主营业务收入 5-2-4 367,425,649.88 368,506,484.89 减：主营业务成本 5-2-4 363,551,592.19 382,294,351.20 主营业务税金及附加 1,718,479.68 2,492,103.77 二、主营业务利润(亏损以"-"号填列) 2,155,578.01 -16,279,970.08 加： 其他业务利润 -17,988,912.40 1,135,943.11 减： 营业费用 918,035.98 3,028,576.97 管理费用 -10,171,574.34 141,469,397.77 财务费用 12,321,022.41 12,208,222.54 三、营业利润(亏损以"-"号填列) -18,900,818.44 -171,850,224.25 加：投资收益（损失以“ -” 填列） 5-2-5 1,742,970.84 -3,550,443.80 补贴收入 营业外收入 457,019.66 777,410.10 减：营业外支出 1,604,644.59 49,725,260.43 四、利润总额(亏损以"-"号填列) -18,305,472.53 -224,348,518.38 减：所得税 五、净利润(净亏损以"-"号填列) -18,305,472.53 -224,348,518.38 加：年初未分配利润 -217,136,121.60 7,212,396.78 其他转入 六、可供分配的利润 -235,441,594.13 -217,136,121.60 减：提取法定盈余公积 提取法定公益金 提取职工奖励及福利基金 提取储备基金 提取企业发展基金 利润归还投资 七、可供股东分配的利润 -235,441,594.13 -217,136,121.60 减：应付优先股股利 提取任意盈余公积 应付普通股股利 转作股本的股利 八、未分配利润 -235,441,594.13 -217,136,121.60 补充资料： 项目 附注 本年数 上年数 1、出售、处置部门或被投资单位所得收益 2、自然灾害发生的损失 3、会计政策变更增加(或减少)利润总额 4、会计估计变更增加(或减少)利润总额 5、债务重组损失 6、其他 企业法定代表人：王英杰 主管会计工作负责人：蔡晓青 会计机构负责人：邹富强 62 现金流量表 2005 年度 会企 03 表 编制单位：南方摩托股份有限公司（母公司） 单位：人民币元 项 目 附注 金 额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 418,466,547.54 收到的税费返还 收到的其他与经营活动有关现金 85,413,522.56 现金流入小计 503,880,070.10 购买商品、按受劳务支付的现金 412,032,161.16 支付给职工以及为职工支付的现金 25,270,634.73 支付的各项税费 1,507,636.29 支付的其他与经营活动有关的现金 9,891,329.70 现金流出小计 448,701,761.88 经营活动产生的现金流量净额 55,178,308.22 二、投资活动产生的现金流量 收回投资所收到的现金 取得投资收益所收到的现金 3,558,200.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额 1,328,679.43 收到的其他与投资活动有关的现金 572,793.68 现金流入小计 5,459,673.11 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 1,553,478.95 投资所支付的现金 48,680,141.96 支付的其他与投资活动有关的现金 现金流出小计 50,233,620.91 投资活动产生的现金流量净额 -44,773,947.80 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资所收到的现金 借款所收到的现金 91,900,000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 金流入小计 91,900,000.00 偿还债务所支付的现金 107,900,000.00 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 12,479,866.44 支付的其他与筹资活动有关的现金 现金流出小计 120,379,866.44 筹资活动产生的现金流量净额 -28,479,866.44 四、汇率变动对现金的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -18,075,506.02 企业法定代表人：王英杰 主管会计工作负责人：蔡晓青 会计机构负责人：邹富强 63 会企 03 表附表 1 补 充 资 料 附注 金额 1、将净利润调节为经营活动现金流量 净利润 -18,305,472.53 加：计提的资产减值准备 -25,030,989.11 固定资产折旧 16,995,048.06 无形资产摊销 1,654,641.36 长期待摊费用摊销 待摊费用的减少（减：增加） 预提费用的增加（减：减少） 33,333.32 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减：收益） 1,218,785.22 固定资产盘亏（减：盘盈） -64,050.00 固定资产报废损失 财务费用 11,907,072.76 投资损失（减：收益） -1,742,970.84 递延税款贷项（减：借项） 存货的减少（减：增加） 30,386,698.88 经营性应收项目的减少（减：增加） 99,580,269.87 经营性应付项目的增加（减：减少） -61,454,058.77 其他 经营活动产生的现金流量净额 55,178,308.22 2、不涉及现金收支的投资和筹资活动 债务转成本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净增加情况： 现金的期末余额 15,550,832.94 减：现金的期初余额 33,626,338.96 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -18,075,506.02