000729_2005_燕京啤酒_燕京啤酒2005年年度报告_2006-04-10.txt

北京燕京啤酒股份有限公司 2005 年年度报告 二○ ○ 六年四月 1 北京燕京啤酒股份有限公司 2005 年年度报告 第一节 重要提示及目录 1、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在 任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏, 并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个 别及连带责任。 2、没有董事声明对年度报告内容的真实性、准确性、完整性无法保证或存在异议。 3、所有董事均出席董事会。 4、北京京都会计师事务所有限责任公司为本公司出具了标准无保留意见审计报告。 5、公司负责人李福成先生、主管会计工作负责人赵春香女士及会计主管人员曾启明 先生声明：保证年度报告中财务会计报告的真实、完整。 目 录 一、 重要提示及目录 ………………………………………1 二、 公司基本情况简介………………………………………2 三、会计数据和业务数据摘要………………………………3 四、股本变动及股东情况……………………………………5 五、董事、监事、高级管理人员和员工情况………………10 六、公司治理结构……………………………………………13 七、股东大会情况简介………………………………………16 八、董事会报告………………………………………………17 九、监事会报告………………………………………………28 十、重要事项…………………………………………………30 十一、财务报告………………………………………………32 十二、备查文件目录…………………………………………76 2 第二节 公司基本情况简介 ( 一) 公司法定名称： 中 文 名 称 ：北京燕京啤酒股份有限公司 中文名称缩写：燕京啤酒 英 文 名 称 ：Bei j i ng Yanj i ng Brewery Co. , Lt d. 英文名称缩写：Yanj i ng Brewery ( 二) 公司法定代表人：李福成 ( 三) 公司董事会秘书：刘翔宇 证券事务代表：徐月香 联 系 地 址：北京市顺义区双河路 9 号 联 系 电 话：010- 89490729 传 真：010- 89495569 电 子 信 箱：securi t i es@yanj i ng. com. cn ( 四) 公司注册地址及办公地址：北京市顺义区双河路 9 号 邮 政 编 码： 101300 电 子 信 箱： yanj i ng@publ i c. bt a. net . cn 公司国际互联网网址：ht t p: //www. yanj i ng. com. cn ( 五) 公司信息披露报纸名称：《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》 公司年度报告登载网址：ht t p: //www. cni nf o. com. cn 公司年度报告备置地点：公司证券部 ( 六) 公司股票上市交易所：深圳证券交易所 公司股票简称：燕京啤酒 公司股票代码：000729 ( 七) 公司其他有关资料： 1、首次注册登记日期：1997 年 7 月 8 日 首次注册登记地点：北京市工商行政管理局 2、企业法人营业执照注册号：11510844 3、税务登记号码：110222633646901 4、聘请的会计师事务所名称：北京京都会计师事务所有限责任公司 聘请的会计师事务所办公地址：北京市建国门外大街 22 号赛特广场五层 3 第三节 会计数据和业务数据摘要 ( 一) 公司本年度会计数据 项目 金额( 元) 利润总额 377, 987, 951. 85 净利润 276, 784, 393. 88 扣除非经常性损益后的净利润 263, 488, 232. 32 主营业务利润 1, 351, 604, 296. 77 其他业务利润 34, 150, 179. 16 营业利润 354, 595, 610. 57 投资收益 522, 819. 83 补贴收入 23, 792, 056. 73 营业外收支净额 - 922, 535. 28 经营活动产生的现金流量净额 780, 536, 914. 66 现金及现金等价物净增减额 - 138, 658, 940. 91 注：扣除非经常性损益 13, 296, 161. 56 元。涉及具体项目和金额如下： 项 目 金额 补贴收入 8, 322, 379. 92 营业外收入 3, 970, 771. 06 短期投资收益 43, 813. 96 坏帐准备转回 185, 269. 95 利息收入－资金占用费 5, 120, 326. 83 财政贴息 2, 193, 990. 00 营业外支出 4, 599, 533. 42 15, 237, 018. 30 所得税影响数 1, 940, 856. 74 13, 296, 161. 56 4 （二）公司近三年主要会计数据及财务指标 指标项目 2005 年度 2004 年度 2003 年度 主营业务收入（元） 5, 314, 153, 042. 71 4, 671, 169, 691. 25 3, 427, 720, 856. 45 净利润（元） 276, 784, 393. 88 270, 506, 458. 76 241, 927, 995. 19 总资产（元） 7, 964, 147, 543. 84 7, 374, 269, 345. 72 6, 010, 046, 216. 14 股东权益( 不含少数股东权益) （元） 4, 508, 838, 517. 10 4, 211, 073, 783. 48 3, 953, 454, 941. 53 0. 27 0. 40 0. 362 每股收益（元/股）全面摊薄 加权平均 0. 27 0. 41 0. 362 每股净资产（元/股） 4. 42 6. 24 5. 92 调整后的每股净资产（元/股） 4. 38 6. 19 5. 88 每股经营活动产生的现金流量净额( 元) 0. 77 0. 78 1. 13 6. 14 6. 42 6. 12 净资产收益率（％）全面摊薄 加权平均 6. 36 6. 70 6. 26 扣除非经常性损益后的加权净资产收益率 5. 84 6. 71 6. 23 注： 1、上表数据根据中国证监会《公开发行证券公司信息披露编报规则（第九号）》要求 计算。 2、截止 2006 年 3 月 31 日，公司发行的“ 燕京转债” （代码：125729）已有 203, 002, 200 元转成公司发行的股票“ 燕京啤酒” （代码：000729）， “ 燕京转债” 尚有 496, 997, 800 元在市场流通。按“ 燕京啤酒” 总股本 1, 029, 890, 484 股计算的每股收益为 0. 27 元/股。 （三）报告期利润表附表 净资产收益率 每股收益 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 报告期利润 2005 年度 2004 年度 2005 年度 2004 年度 2005 年度 2004 年度 2005 年度 2004 年度 主营业务利润 29. 98% 28. 58% 31. 07% 29. 83% 1. 33 1. 78 1. 33 1. 80 营业利润 7. 86% 9. 32% 8. 15% 9. 73% 0. 35 0. 58 0. 35 0. 59 净利润 6. 14% 6. 42% 6. 36% 6. 70% 0. 27 0. 40 0. 27 0. 40 扣除非常性损益 后净利润 5. 84% 6. 43% 6. 06% 6. 71% 0. 26 0. 40 0. 26 0. 41 （四）报告期内股东权益变动情况及变动原因（单位：人民币元） 5 项目 股本 资本公积 盈余公积 法定公益金 未分配利润 股东权益合计 期初数 674643432 2299695607. 38 533277380. 43 214737312. 41 703457363. 67 4211073783. 48 本期增加 344802607 100906735. 3 38763084. 07 297764733. 6 本期减少 147273010. 2 671598. 44 期末数 1019446039 2152422597. 16 634184115. 71 253500396. 46 702785765. 23 4508838517. 10 变动原因 “ 燕 京 转 债” 转股及 执 行 2004 年 度 利 润 分 配 方 案 增加 按公司会计政 策规定应计提 的本年数 按公司会计政 策规定应计担 的本年数 减少数是 2004 年度的分红款 本期主营业务利 润增加所致 第四节 股本变动及股东情况 （一）股本变动情况 1、 报告期内公司股份变动情况表 数量单位：股 本次 变动前 本次变动增减（＋，－） 本次 变动后 数量 比例 送股 公积金转股 燕京转债 转股 小计 数量 比例 一、未上市流通股份 1、发起人股份 其中： 国家持有股份 境内法人持有股份 境外法人持有股份 其他 2、募集法人股份 3、内部职工股 4、优先股或其他 二、已上市流通股份 1、人民币普通股 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 17, 577, 000 462, 647, 500 194, 418, 932 2. 60 68. 58 28. 82 3, 515, 400 92, 529, 500 39, 762, 221 5, 273, 100 138, 794, 250 59, 643, 331 0 0 5, 284, 805 8, 788, 500 231, 323, 750 104, 690, 357 26, 365, 500 693, 971, 250 299, 109, 289 2. 59 68. 07 29. 34 三、股份总数 674, 643, 432 100. 00 135, 807, 121 203, 710, 681 5, 284, 805 344, 802, 607 1, 019, 446, 039 100. 00 2、股票发行与上市情况 （1）截止 2005 年 12 月 31 日，公司发行的可转换公司债券“ 燕京转债” ( 代码：125729) 已有 129, 264, 100 元转成公司发行的股票，尚有 570, 735, 900 元在市场流通。“ 燕京啤酒” ( 代码：000729) 因转股累计增加数量为 12, 503, 737 股。 ( 2) 公司 2004 年度利润分配方案为：以利润分配股权登记日当天股数为基数，每 10 6 股送 2 股派现金 0. 6 元（含税）；用资本公积金转增股本，每 10 股转增 3 股。因为利润 分配方案而增加的股数为 339, 517, 802 股。 截止 2005 年 12 月 31 日，“ 燕京啤酒” 总股本为 1, 019, 446, 039 股。 （二）股东情况 股东数量和持股情况表 单位：股 股东总数 51089 前 10 名股东持股情况 股东名称 股东性质 持股比例 持股总数 持有非流通 股数量 质押或冻 结的股份 数量 北京燕京啤酒有限公司 其他 68. 07 693971250 693971250 0 申银万国－花旗－ＵＢＳ ＬＩＭＩＴＥＤ 其他 4. 41 44909428 0 0 北京燕京啤酒集团公司 国有股东 2. 59 26365500 26365500 0 中国工商银行－申万巴黎盛利精选证券投资基金 其他 1. 31 13350100 0 0 中国工商银行－裕元证券投资基金 其他 1. 25 12728361 0 0 海通－中行－富通银行 其他 0. 83 8448038 0 0 中国建设银行－宝康消费品证券投资基金 其他 0. 79 8027787 0 0 中国工商银行－天元证券投资基金 其他 0. 76 7731036 0 0 中国银行－海富通收益增长证券投资基金 其他 0. 69 7000000 0 0 中国建设银行－华宝兴业多策略增长证券投资基金 其他 0. 51 5171988 0 0 前 10 名流通股东持股情况 股东名称 持有流通股数量 股份种类 申银万国－花旗－ＵＢＳ ＬＩＭＩＴＥＤ 44909428 人民币普通股 中国工商银行－申万巴黎盛利精选证券投资基金 13350100 人民币普通股 中国工商银行－裕元证券投资基金 12728361 人民币普通股 海通－中行－富通银行 8448038 人民币普通股 中国建设银行－宝康消费品证券投资基金 8027787 人民币普通股 中国工商银行－天元证券投资基金 7731036 人民币普通股 中国银行－海富通收益增长证券投资基金 7000000 人民币普通股 中国建设银行－华宝兴业多策略增长证券投资基金 5171988 人民币普通股 交通银行－汉兴证券投资基金 4300339 人民币普通股 中国建设银行－宝康灵活配置证券投资基金 4000945 人民币普通股 上述股东关联关系或一致行动的说明 公司前十名股东中，北京燕京啤酒有限公司和北京燕京啤酒集团公司为 同一法定代表人，北京燕京啤酒集团公司持有北京燕京啤酒有限公司 20%股份。前十名流通股股东中，未知其是否存在关联关系或一致行动。 7 持有本公司 5%以上股份的股东为北京燕京啤酒有限公司，其所持股份在年度内未发生 增减变动，年末其持股数量为 693, 971, 250 股，所持股份类别为境内法人股，所持股份无 质押或冻结情况。 ( 三) 本公司可转换公司债券情况： 1、截止 2005 年 12 月 31 日，持有本公司可转换公司债券人数为 556 人。 2、前十名可转换公司债券持有人情况 可转换公司债券持有人名称 报告期末持有数量（张） 比例（％） 中国银行－易方达平衡增长证券投资基金 732, 055 12. 83 中国平安保险（集团）股份有限公司 383, 900 6. 73 申银万国－花旗－UBS LI MI TED 327, 996 5. 75 中油财务有限责任公司 300, 000 5. 26 交通银行－鹏华中国 50 开放式证券投资基金 286, 049 5. 01 中国人寿保险股份有限公司 234, 350 4. 11 中国工商银行－国联安德盛小盘精选证券投资基金 219, 012 3. 84 国际金融－汇丰－MORGAN STANLEY&CO. I NTERNATI ONAL LI MI TED 216, 626 3. 80 通用技术集团投资管理有限公司 200, 000 3. 50 中国工商银行－广发稳健增长证券投资基金 197, 771 3. 47 3、“ 燕京转债” 担保人为北京控股有限公司，2005 年度其盈利能力、资产状况和信 用未发生重大变化。 4、公司资信变化情况、负债情况以及在未来年度还债的现金安排 报告期内本公司资信状况未发生变化。2005 年末公司总资产 7, 964, 147, 543. 84 元， 资产负债率 31. 6%。公司将积极创造条件，吸引转债持有人在可转债到期日前实施债权转 股权，如若转债到期前不能实现全部转股，则公司将遵照以下偿债计划向没有转股的转债 持有人还本付息： 公司将首先以本次募集资金投资项目的良好收益进行偿债； 当募集资金投资项目尚未产生收益或收益未能满足偿债要求时公司将以自有资金进 行偿付； 8 当上述偿债措施依然未能满足偿债要求时，本次可转债的担保人－北京控股有限公司 将遵照担保协议和担保函对燕京转债持有人进行偿付。 ( 四) 公司控股股东情况简介 北京燕京啤酒有限公司为本公司控股股东, 其持股比例 68. 07％，计 693, 971, 250 股。 该公司于 1997 年 3 月 13 日成立，注册资本为美元 10, 885 万元，法定代表人为李福 成先生。该公司由北京燕京啤酒集团公司（以下简称“ 燕京集团” ）在英属维尔京群岛注 册成立的“ 北京企业（啤酒）有限公司” 与燕京集团在北京合资成立。北京企业( 啤酒) 有 限公司拥有北京燕京啤酒有限公司 80％的权益，该公司由北京控股有限公司全资拥有。燕 京集团拥有北京燕京啤酒有限公司 20%的权益。 该公司经营范围为生产啤酒、无酒精饮料、啤酒原料、饲料、纯净水、矿泉水、酵母 粉、二氧化碳；销售自产产品。 ( 五) 公司实际控制人情况简介 北京企业（啤酒）有限公司是于 1997 年 2 月 20 日在英属维尔京群岛注册成立的公司， 现时北京控股有限公司持有其全部股份，北京控股有限公司通过北京燕京啤酒有限公司间 接持有本公司 54. 86%的权益，是本公司的实际控制人。 北京控股有限公司成立于 1997 年 2 月 26 日，注册资本 6, 225 万港元，法定代表人为 衣锡群先生，注册地址为香港中环干诺道中 168- 200 号信德中心西座 34 楼，于 1997 年 5 月 29 日在香港上市，目前北京控股有限公司的总股本为 62, 250 万股。 北京控股有限公司是北京市政府在境外设立的唯一综合性上市公司，其主要股东为北 京控股集团所控股的北京企业投资有限公司，北京控股集团为北京市政府控股企业。北京 企业投资有限公司及其全资子公司实际持有北京控股 61. 69%的股权，公众投资者持有其 38. 31%的股权。其中：北京燕京啤酒集团公司通过股权置换持有北京企业投资有限公司 10. 5%的股权，从而间接持有北京控股有限公司 6. 93%的股权。 9 控制图见下表： 100% 50. 37% 10. 5% 39. 13% 20% 80% 61. 69% 2. 59% 68. 07% 5. 78% 32. 53% 29. 34% 北京燕京啤酒集团公司 北京企业投资有限公司 北京控股有限公司 北京企业（啤酒）公司 北京燕京啤酒有限公司 北京燕京啤酒股份有限公司 顺义区人民政府 北控集团 其他政府 其他企业 北 京 市 人 民 政 府 战略投资者 香港公众股东 社会公众股东 10 第五节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 一、董事、监事、高级管理人员情况 ( 一) 董事、监事、高级管理人员基本情况 姓名 职务 性 别 年 龄 任期起止日期 年初持 股数 年内变 动 变动原因 年末持 股数 年度报酬 ( 万元) 李福成 董事长、总经理 男 51 2003. 9- 2006. 9 20, 419 10, 209 利润分配 30, 628 32 戴永全 副董事长、常务副总 男 46 2003. 9- 2006. 9 12, 738 6, 369 利润分配 19, 107 19. 2 李秉骥 副董事长、常务副总 男 58 2003. 9- 2006. 9 12, 738 6, 369 利润分配 19, 107 19. 2 丁广学 董 事、副总经理 男 46 2003. 9- 2006. 9 7, 681 3, 840 利润分配 11, 521 19. 2 王启林 董 事、副总经理 男 47 2003. 9- 2006. 9 7, 681 3, 840 利润分配 11, 521 19. 2 董学增 董 事、副总经理 男 42 2003. 9- 2006. 9 7, 681 3, 840 利润分配 11, 521 16 李颖娟 董 事、副总经理 女 53 2003. 9- 2006. 9 7, 681 3, 841 利润分配 11, 522 16 杨怀民 董 事 男 45 2003. 9- 2006. 9 0 - - - 9. 6 张海峰 董 事 男 44 2004. 4- 2006. 9 0 - - - 8. 29 李兴山 独立董事 男 60 2003. 9- 2006. 9 0 - - - 3. 6 陈建元 独立董事 男 67 2003. 9- 2006. 9 0 - - - 3. 6 朱立青 独立董事 女 57 2003. 9- 2006. 9 5, 057 2, 529 利润分配 7, 586 3. 6 赵述泽 独立董事 男 64 2004. 4- 2006. 9 0 - - - 3. 6 胡国栋 独立董事 男 62 2004. 11- 2006. 9 0 - - - 3. 6 苏长江 监事会主席 男 55 2003. 9- 2006. 9 0 - - - 16 王淑惠 监 事 女 52 2003. 9- 2006. 9 2, 528 1, 264 利润分配 3, 792 7. 45 王 启 监 事 男 54 2003. 9- 2006. 9 0 - - - 8. 03 李明玉 副总经理 男 53 2003. 9- 2006. 9 1, 600 800 利润分配 2, 400 19. 2 赵晓东 副总经理 男 33 2003. 9- 2006. 9 0 - - - 19. 2 毕贵索 副总经理 男 49 2003. 9- 2006. 9 0 - - - 19. 2 朱明仁 副总经理 男 51 2003. 9- 2006. 9 7, 681 3, 840 利润分配 11, 521 19. 2 郭卫平 副总经理 男 40 2003. 9- 2006. 9 7, 681 3, 841 利润分配 11, 522 19. 2 邓连成 副总经理 男 46 2003. 9- 2006. 9 7, 681 3, 841 利润分配 11, 522 19. 2 李守清 副总经理 男 58 2003. 9- 2006. 9 8, 481 4, 240 利润分配 12, 721 20. 49 朱振三 副总经理 男 46 2003. 9- 2006. 9 0 - - - 21. 95 田建华 副总经理 男 42 2003. 9- 2006. 9 0 - - - 24 熊国湘 副总经理 男 42 2004. 8- 2006. 9 0 - - - 18 赵春香 总会计师 女 48 2003. 9- 2006. 9 7, 681 3, 841 利润分配 11, 522 19. 2 冯景章 总工程师 男 59 2003. 9- 2006. 9 0 - - - 16 刘翔宇 董事会秘书 男 34 2003. 9- 2006. 9 0 - - - 9. 6 年度报酬合计（万元） 452. 61 注：以上董事、监事和高级管理人员中，李福成先生在股东单位北京燕京啤酒有限公 11 司任董事长，任职期间为 2003 年至 2006 年。 （二）现任董事、监事、高级管理人员最近五年的主要工作经历和在除股东单位外的 其他单位的任职或兼职情况如下： 1、董事 李福成：2001 年至今任本公司董事长、总经理。 戴永全：2001 年至今任本公司副董事长、常务副总经理。 李秉骥：2001 年至今任本公司副董事长、常务副总经理，2004 年至今兼任福建省燕 京惠泉啤酒股份有限公司董事长。 丁广学：2001 年至今任本公司董事、副总经理。 王启林：2001 年至今任本公司董事、副总经理兼一分公司总经理。 董学增：2001 年至今任本公司董事、副总经理。 李颖娟：2001 年- 2003 年，任本公司董事、董事会秘书，2003 年至今任本公司董事、 副总经理。 杨怀民：2001 年至今任本公司董事、物资供应部经理。 张海峰：2001 年至今任本公司董事、生产计划部部长。 李兴山：2001 年以来任中共中央党校经济学教研室主任，现任中共中央党校教育长、 本公司独立董事。 陈建元：2001 年至今，中国食品发酵工业研究所教授级高级工程师。现任本公司独立 董事。 朱立青：2001 年至 2003 年任北京市西单商场股份有限公司副董事长、总经理。2003 年至 2005 年任北京西单友谊集团副总经理。现任本公司独立董事。 赵述泽： 2001 年任中国食品工业( 集团) 总公司对外合作企业总经理，2002 年 7 月至 2004 年 4 月，中国食文化研究专家委员会常务副主任、秘书长。现任本公司独立董事。 胡国栋：2001 年至 2003 年中国食品发酵工业研究院高级工程师，国家食品质量监督 检验中心副主任。现任本公司独立董事。 2、监事 苏长江：2001 年至今任本公司监事会主席、北京燕京啤酒集团公司工会主席。 王淑惠：2001 年至今任本公司监事、北京燕京啤酒集团公司工会副主席。 12 王启：2001 年至今任本公司监事、装备部副部长兼节能处处长、设备党支部书记。 3、除董、监事外的高级管理人员 李明玉：2001 年至今任本公司副总经理。 赵晓东：2001 年至今任本公司副总经理兼北京燕京饮料有限公司总经理。 毕贵索：2001 年至今任本公司副总经理，2004 年 4 月兼任福建省燕京惠泉啤酒股份 有限公司监事会主席。 朱明仁：2001 年至今任本公司副总经理。 郭卫平：2001 年至今任本公司副总经理。 邓连成：2001 年至今任本公司副总经理。 李守清：2001 年至 2005 年任本公司副总经理兼江西燕京啤酒有限责任公司副董事长、 总经理。现任本公司副总经理。 朱振三：2001 年至今任本公司副总经理兼燕京啤酒（包头雪鹿）股份有限公司总经理。 田建华：2001 年至今任本总公司副总经理，2003 年兼任燕京啤酒（桂林漓泉）股份 有限公司董事长。 熊国湘：2001 年至 2004 年任青岛啤酒深圳销售有限公司副总经理。2004 年以来历任 本公司副总经理、燕京啤酒（长沙）有限公司总经理，现任本公司副总经理兼广东燕京啤 酒有限公司总经理。 赵春香：2001 年至今任本公司总会计师、财务部部长。 冯景章：2001 年至今任本公司总工程师。 刘翔宇：2001 年- 2003 年任本公司证券部部长、证券事务代表。2003 年至今任本公司 董事会秘书兼证券部部长、福建省燕京惠泉啤酒股份有限公司董事。 （三）年度报酬情况 1、董事、监事和高级管理人员报酬的决策程序、报酬确定依据。公司董事会设立了 专门的薪酬委员会（独立董事占多数并担任召集人）负责制定有关的方案、制度，并监督 实施，并于第三届第五次董事会审议通过了《关于确定公司高级管理人员薪酬方案的议 案》。 2、公司每位独立董事年度津贴为人民币 3. 6 万元。 13 （四）在报告期内董事离任及高级管理人员聘任情况。 报告期内，公司董事张怀东先生因病去世。 二、员工情况 （一）截止2005 年12 月31 日，公司员工总数为25, 287人，高中( 含中专) 以上文化 程度的人数约占公司总人数的51%。 （二）专业构成：各类专业人员占职工总数的40%，生产及销售等一线人员占职工总数 的80%。 公司生产人员15, 775人（不包括本条所列其他人员），销售人员4, 249人，技术人员3, 500 人，财务人员302人，行政人员1, 461人。 第六节 公司治理结构 一、公司治理情况 公司严格按照《公司法》、《证券法》和中国证监会有关法律法规的要求，不断完善 公司法人治理结构、规范公司运作，公司股东大会、董事会、监事会操作规范、运作有效， 维护了投资者和公司利益。公司治理的实际情况与中国证监会发布的有关上市公司治理的 规范性文件基本不存在差异。 （一）关于股东与股东大会：公司能够确保所有股东，特别是中小股东享有平等地位， 确保所有股东能够充分行使自己的权利；严格按照中国证监会颁布的《股东大会规范意见》 的要求召集、召开股东大会，并有律师出席见证；公司关联交易公平合理，并对定价依据 予以充分披露。 （二）关于控股股东与上市公司的关系：控股股东行为规范，没有超越股东大会直 接或间接干预公司的决策和经营活动；公司与控股股东已实现了人员、资产、财务分开， 机构和业务独立。 （三）关于董事与董事会：公司严格按照《公司章程》规定，进一步完善董事选聘 程序，积极推行累积投票制度；公司董事会的人数和人员构成符合法律、法规的要求； 独立董事人数占到董事会总人数的三分之一；公司各位董事能够严格按照《董事会议事 规则》的要求，以认真负责的态度出席董事会和股东大会，能够积极参加有关培训，熟 悉有关法律法规，了解作为董事的权利、义务和责任，确保董事会高效运作和科学决策。 14 （四）关于监事和监事会：公司监事会的人数和人员构成符合法律、法规的要求； 公司建立了监事会议事规则；公司监事能够认真履行自己的职责，能够本着对股东负责 的精神，对公司财务以及公司董事、公司经理和其他高级管理人员履行职责的合法合规 性进行监督。 （五）关于绩效评价与激励约束机制：公司已建立了公正、透明的董事、监事和经理 人员的绩效评价标准和激励约束机制。经理人员的聘任公开、透明，符合法律法规的规定。 （六）关于相关利益者：公司能够充分尊重和维护银行及其他债权人、职工、消费 者等其他利益相关者的合法权益，重视与相关利益者的积极合作，共同推动公司持续、 健康地发展。 （七）关于关联交易：公司的关联交易公平合理，决策程序合法合规，交易价格均 按照市场价格制定，并对定价依据予以充分披露。 （八）关于信息披露与透明度：公司指定董事会秘书负责信息披露工作、接待股东来 访和咨询；公司能够严格按照法律、法规和公司章程的规定，真实、准确、完整、及时地 披露有关信息，并确保所有股东有平等的机会获得信息。为加强公司相关人员对信息披露 认识，公司组织了涉及信息披露的工作人员（包括财务人员、分子公司相关人员）认真学 习《公司法》、《证券法》、《公司章程》及《上市规则》等相关法律法规及规章制度， 进一步规范信息披露的程序，明确信息披露的责任人，确保公司信息披露的规范性。 报告期内，公司未发生证监发（2003）56 号《关于规范上市公司与关联方资金往来 及上市公司对外担保若干问题的通知》涉及的违规担保事项，也无任何违规与关联方资金 往来的行为。 二、独立董事履行职责情况 1、公司独立董事为李兴山、陈建元、朱立青、赵述泽、胡国栋。 2、上述独立董事自任职以来，能够严格按照《上市公司治理准则》、《关于在上市 公司建立独立董事制度的指导意见》和《公司章程》等规章制度的规定履行职责，以认真 负责的态度积极参与公司的董事会会议和日常经营活动，积极维护中小股东的权益。报告 期内，公司五位独立董事积极参加公司召开的董事会及股东大会，并充分发挥其专业特长， 在董事会运作规范的建设和重大决策的酝酿等方面做了大量工作，对有关事项发表了中 肯、客观的意见，促进了董事会决策和决策程序的科学化，切实维护了公司和广大股东的 利益。 15 3、公司董事会设立了提名委员会、薪酬与考核委员会、审计委员会，分别由独立董 事陈建元、李兴山、朱立青担任主任委员( 召集人) 。 4、公司建立独立董事制度以来，独立董事在关联交易决策、重大投资决策、法人治 理结构完善等方面发挥了较大的作用。公司严格遵循有关独立董事的制度规定，为独立董 事顺利开展工作创造了各项有利条件。 （一）独立董事参加董事会情况 姓名 本年度召开 董事会次数 亲自出席董 事会次数 委托出席董 事会次数 缺席董事会 次数 李兴山 5 5 0 0 陈建元 5 5 0 0 朱立青 5 5 0 0 赵述泽 5 5 0 0 胡国栋 5 5 0 0 （二）独立董事对公司有关事项提出异议的情况 报告期内，公司五名独立董事没有对公司本年度的董事会议案及其他非董事会议案事 项提出异议。 三、公司与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务上的分开情况： 1、在业务方面，本公司拥有独立的采购、销售和生产系统，主要原材料和产品的采 购、生产、销售均通过自身的采购、生产、销售系统完成。只有在瓶盖、商标的采购以及 听装啤酒灌装方面与控制人发生关联交易。本公司在业务方面独立于控股股东，具有独立 完整的业务及自主经营能力。 2、在人员方面，公司建立了独立的劳动、人事及工资管理制度，建立了独立的劳动 人事职能部门，不存在与控制人混合经营的情况。 3、在资产方面，公司与控制人产权关系明确，拥有独立的采购、销售和生产系统及 配套设施；并拥有工业产权、非专利技术，公司所用商标由北京燕京啤酒集团公司拥有， 本公司根据与北京燕京啤酒集团公司签订的《商标使用许可协议》公司享有排他性的在啤 酒商品上使用燕京商标的权利。 4、在机构方面，公司机构设置独立、完整、科学，具有良好的运作机制与运行效率， 16 公司法人治理结构的建立及运作严格按照《公司章程》执行，生产经营和行政管理完全独 立于控股股东，建立了符合公司自身发展需求的组织机构。 5、在财务方面，公司设有独立的财务会计部门，建立独立的会计核算体系和财务管理 制度，并根据上市公司有关会计制度的要求，独立进行财务决策。公司拥有独立的银行账 户，依法独立纳税。 四、报告期内公司对高级管理人员的考评及激励机制的建立、实施情况： 公司对高级管理人员的选择，根据年轻化、专业化的原则，通过公开考核、择优录取， 制定了详细、明确的经济责任制度，由股东大会选举产生董事会、监事会成员；由董事会 聘任或解聘总经理、董事会秘书，并聘任或解聘总经理提名的副总经理、财务负责人、总 工程师等高级管理人员。 公司按年度从专业技能、管理水平、工作业绩等方面对高管人员的岗位职责履行情况、 业务完成情况进行考核与评定；采取薪金、奖金相结合作为主要激励方式，根据考评结果 按月确定奖金的发放，同时公司开展内部培训、外派深造等活动，以增强对高管人员的激 励；在约束方面，公司建立了内部审计制度，定期或不定期的对高管人员的经营管理进行 审计监督。公司对高管人员的人事管理上，强调能上能下、有进有出，保证了团队的活力 与进取，为了更科学、有效地实施对高级管理人员的考评与激励，公司董事会设立了专门 的薪酬委员会（独立董事占多数并担任召集人）负责制定有关的方案、制度，并监督实施。 报告期内，公司第三届第五次董事会审议通过了《关于确定公司高级管理人员薪酬方案的 议案》，。 第七节 股东大会情况简介 ( 一) 股东大会的通知、召集、召开情况 公司于 2005 年 4 月 2 日在燕京啤酒科技大厦一楼会议室 2004 年年度股东大会，决议 公告刊登在 2005 年 4 月 4 日在《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》上。 17 第八节 董事会报告 一、报告期内公司生产经营情况的回顾。 ( 一) 报告期内公司总体经营情况。 本公司共生产销售啤酒 285 万千升，同比增长 10. 32%；加上受托经营企业共生产销售 啤酒 312 万千升，同比增长 9. 47%。公司“ 燕京牌” 啤酒共生产销售 140 万千升，连续十 年全国产销量第一，外埠子公司生产销售“ 燕京牌” 啤酒 39 万千升。公司前三大品牌“ 燕 京牌” 、“ 漓泉牌” 、“ 惠泉牌” 共生产销售啤酒 230 万千升，占全部产量 312 万千升的 73. 72%。 2005 年本公司共实现销售收入 531, 415 万元，同比增长 13. 76%；实现利润 37, 799 万 元，实现净利润 27, 678 万元，各项经济指标仍处于同行业领先水平, 形成了北京、广西、 内蒙、福建、湖北五大优势竞争区。 1、确保了北京市场的稳定与发展。 报告期内，公司总部销售啤酒 101 万千升，继续保持了亚洲第一大啤酒生产厂的龙头 地位。针对北京市场出现的新的竞争形势，公司采取了一系列有效措施，巩固了销售网络、 加强了终端掌控，自 4 月份以后，燕京啤酒在北京市场的销售量每个月比上年同期都有稳 步提高，巩固了燕京啤酒在北京市场的主导地位，确保了公司在北京 85%以上的市场占有 率。 2、北京以外市场发展顺利，各主要市场保持强劲增长势头。 2005 年，公司在北京以外市场发展顺利，本公司控股外埠子公司销售啤酒 184 万千 升（不包括托管经营企业），同比增长 11. 52%，外埠公司全年产销量占本公司总销量的 65%，实现销售收入 323, 609 万元，同比增长 12. 86%。各主要市场上保持了强劲增长的势 头，在广西市场，燕京漓泉全年销售啤酒 47 万千升，同比增长 20. 51%，利润同比增长 15%， 在广西的市场占有率突破了 80％；在内蒙市场包头雪鹿和赤峰两家公司，基本锁定了内蒙 市场，市场占有率在 70％左右。包头雪鹿公司 2005 年完成啤酒销量 13 万千升，增加 5 万 千升，增长 57. 29%，利润由 2004 年的 1500 万增加为 3000 万，翻了一番。赤峰公司 2005 年完成啤酒销量 14 万千升，增加 2 万千升，增长 20%；在福建市场，惠泉啤酒通过一年多 的企业整顿、市场整顿和调整产品结构，2005 年出现了既增量又增效的可喜局面，完成啤 酒销量 44 万千升，增长 36%。在湖北市场完成啤酒销量 18 万千升，同比增长 17%。 3、继续调整产品结构、不断提高中高档啤酒比例。 2005 年公司继续坚持调整产品结构，在中高档产品市场上取得了较大的进展。公司销 18 售中高档啤酒 106. 3 万千升, 比去年同期增长 15%。其中公司总部销售中高档啤酒 34 万千 升, 比去年增长 11%。公司外埠各子公司也在致力调整产品结构，取得了显著的经济效益， 特别是燕京漓泉公司和燕京襄樊公司产品结构的调整已经初见成效。 4、加强产品研发和现场管理，进一步提高产品质量。 产品质量是企业的生命，2005 年，围绕提高产品质量，公司做了大量细致而具体的工 作。生产、技术、设备等有关部门一年多来对有关的生产工艺、生产设备和质量检测系统 进行了规范化管理，不断地进行各工段工艺的改造，促使产品质量得到进一步提高。 5、强化基础管理，规范制度建设。 “ 管理是永恒主题” 。2005 年，公司抓好采购管理，控制成本源头；抓好装备管理， 优化基建工程；抓好生产管理，重视制度建设；抓好管理体系建设，向国际化企业靠拢并 通过 ERP 系统加强了对原材料招标采购、包装物回收、库房管理、销售等环节的管理和控 制；抓好挖潜工程，推进节能降耗；加强财务管理，通过外埠企业财务的联网监控，对降 低成本、提高管理水平起到了重要作用，提高了资金使用效率。 6、成功申办北京 2008 奥运会啤酒赞助商，促进燕京品牌的国际化提升。 2005 年 8 月 10 日，本着平等互利和诚实信用的原则，公司与北京奥组委在北京人民 大会堂共同签订了《北京 2008 国内啤酒赞助商赞助协议》。公司围绕“ 奥运会赞助商” 开展了大量的策划及推广工作，力争抓住成为北京 2008 年奥运会赞助商的契机，促进燕 京品牌的国际化提升。 经过北京名牌事务所的评估，2005 年公司品牌无形资产总价值为 152 亿元，其中“ 燕 京” 品牌商标品牌价值达到 111. 72 亿元，惠泉啤酒无形资产价值 21. 92 亿元，漓泉品牌 无形资产价值 18. 8 亿元。在国家名牌推进委员会 10 月份对“ 中国名牌” 评比中，“ 燕京” 品牌通过复审继续为“ 中国名牌” ，“ 惠泉” 品牌被新确认为“ 中国名牌” 。“ 漓泉” 品 牌被国家工商总局认定为“ 中国驰名商标” ，增强了品牌的竞争力。燕京品牌在市场的影 响力、知名度、美誉度正在不断扩大。 项目 2005 年度 2004 年度 主营业务收入 5, 314, 153, 042. 71 4, 671, 169, 691. 25 主营业务利润 1, 351, 604, 296. 77 1, 203, 634, 776. 34 净利润 276, 784, 393. 88 270, 506, 458. 76 上述指标变动的主要影响因素为：啤酒销量增加以及调整产品结构增加中高档啤酒的 19 销量。 ( 二) 主营业务范围及其经营情况。 公司主营啤酒、矿泉水、啤酒原料、饲料、酵母、塑料箱的制造和销售。 1、公司主营业务及其经营状况。 ( 1) 主营业务分行业、产品情况表( 单位：万元) 分行业 主营业务收入 主营业务成本 主营业务 利润率( %) 主营业务收入比 上年同期增减 （％） 主营业务成本比 上年同期增减 （％） 主营业务利润 率比上年增减 （％） 酒精及饮料酒制造业 531415 326780 25. 43 13. 76 14. 77 - 1. 32 分产品 主营业务收入 主营业务成本 毛利率( %) 主营业务收入比 上年同期增减 （％） 主营业务成本比 上年同期增减 （％） 毛利率比上年 同期增减（％） 啤酒 519798 319237 38. 58 9. 51 7. 92 2. 40 注：报告期内上市公司没有向控股股东及其子公司销售产品。 2、主营业务分地区情况表( 单位：万元) 地区 主营业务收入 主营业务收入比上年增减（％） 华北地区 251080 10. 42 华南地区 190467 23. 29 华东地区 36777 1. 69 3、占主营业务收入或主营业务利润总额 10%以上的主要产品 占公司主营业务收入、主营业务利润 10%以上的业务经营活动为啤酒的生产及销售。 啤酒属日常消费品， 2005 年，公司啤酒的产品销售收入为 519, 798 万元，产品销售成本 为 319, 237 万元，毛利率为 38. 58%。公司实现净利润 27, 678 万元。 4、主要供应商、客户情况( 单位：人民币万元) 前五名供应商采购金额合计 58, 746 占采购总额比重 13. 26% 前五名销售客户销售金额合计 136, 042 占销售总额比重 25. 60% ( 三) 报告期公司财务状况说明。 20 1、资产情况。 项目 2005 年度 占总资产比 重 2004 年度 同 比 变 化幅度 变动原因 应收款项 276, 406, 899. 03 3. 47 355, 547, 318. 08 - 22. 26 及时收回欠款，执行现款现货 存货 1, 160, 363, 592. 56 14. 57 969, 749, 931. 29 19. 66 购买原辅、包装材料 长 期 股 权 投资 132, 456, 137. 38 1. 66 131, 116, 822. 11 1. 02 - 固定资产 5, 444, 364, 522. 91 68. 36 4, 687, 481, 663. 26 16. 15 购入固定资产及在建工程转 固 在建工程 196, 581, 549. 07 2. 47 344, 126, 659. 71 - 42. 88 工程竣工转固 短期借款 840, 800, 000. 00 10. 56 761, 000, 000. 00 10. 49 流动资金借款 长期借款 200, 000, 000. 00 2. 51 0. 00 - 2、报告期公司主要财务数据说明。 项目 2005 年度 2004 年度 同比变化幅度 变动原因 营业费用 500, 338, 609. 51 416, 422, 579. 17 20. 15 销售费、广告赞助费、运 费增加 管理费用 493, 340, 038. 59 407, 193, 105. 91 21. 16 合并范围增加，水、电、 气、人员工资、四项保险 基金等费用增加 财务费用 37, 480, 217. 26 18, 154, 326. 40 106. 45 借款增加 所得税 47, 201, 447. 11 51, 849, 529. 95 - 8. 96 ＿ 3、现金流量情况、同比发生重大变动情况及与报告期净利润存在重大差异的原因说 明。 （1）现金流量构成情况 项目 现金流入 现金流出 经营活动产生的现金流量净额 6, 266, 158, 990. 78 5, 485, 622, 076. 12 投资活动产生的现金流量净额 17, 126, 688. 32 1, 167, 779, 202. 31 筹资活动产生的现金流量净额 351, 275, 118. 00 119, 766, 093. 48 （2）同比变化情况 项目 2005 年度 2004 年度 变化 变动原因 经营活动产生的现金流量净额 780, 536, 914. 66 526, 205, 681. 04 48. 33 调整产品结构、增加销量 投资活动产生的现金流量净额 - 1, 150, 652, 513. 99 - 936, 295, 850. 71 22. 89 扩大生产规模及新建厂增加 21 投资 筹资活动产生的现金流量净额 231, 509, 024. 52 118, 184, 479. 27 95. 89 借款增加 报告期内，公司经营活动产生的现金流量与报告期净利润相比不存在重大差异。 ( 四) 公司主要控股公司及参股公司的经或情况和业绩。 1、 主要控股子公司经营情况及业绩 实现净利润最多的三家子公司： 公司名称 主营业务 注册资本 ( 万元) 总资产 ( 万元) 主营业务收 入( 万元) 净利润 ( 万元) 燕京啤酒( 桂林漓泉) 股 份有限公司 生产和销售啤酒、非酒精 饮料，二氧化碳的销售 16, 077. 60 101, 427 101, 194 17, 206 燕京啤酒（包头雪鹿） 股份有限公司 啤酒酿造，饮料，食品加 工、销售，矿泉水生产、 销售；啤酒原料、饲料、 餐饮。 19322. 39 31, 845 22, 230 3, 026 福建省燕京惠泉啤酒股 份有限公司 啤酒、饮料制造；自营和 代理各类商品和技术的进 出口业务；但国家限定公 司经营或禁止进出口的商 品及技术除外；经营进料 加工和“ 三来一补” 业务； 经 营 对 销 贸 易 和 转 口 贸 易。 25, 000 120, 728 84, 803 2, 704 2、 主要参股公司情况 公司名称 注册资本 ( 万元) 主 营 范 围 本公司持 股比例( %) 法定代 表人 北京燕京中科生物技术有 限公司 4, 000 生物工程技术开发；生物工程制品，核 糖核酸RNA，酵母干粉的生产、销售 30. 00 李福成 ( 五) 在经营中出现的问题与困难及解决方案。 2005 年，啤酒行业市场竞争更加激烈，同时还有啤酒原材料价格居高不下、年初天气 寒冷等不利因素，面对这些困难，公司全体员工共同努力，严格执行年初制定的工作计划， 使公司继续保持了良好的发展态势，取得了较好的经济效益。 二、对公司未来发展的展望。 1、 所处行业的发展趋势、公司面临的市场竞争格局以及对公司可能的影响。 公司属于啤酒行业，2005 年，全国啤酒行业共生产啤酒 3061 万千升，同比增长 5. 2%， 在全球仍然稳居啤酒消费第一大国的地位。但是中国人均平均啤酒消费量仅 23 升，远远 低于全球平均消费水平，比欧洲、美国这些地区相比差距更大，中国有 13 亿人口，随着 22 中国经济的持续较快速度增长、居民收入水平的不断提高、西部大开发战略的不断推进， 中国啤酒行业增长潜力巨大。近几年我国啤酒行业平均每年的销售增长幅度达 10％左右， 根据有关协会的预测，在未来十年中国啤酒行业持续保持 6%左右的增长速度是有把握的。 目前，中国啤酒行业正处于行业整合阶段，中国啤酒行业的竞争格局尚未形成，国内 一些较大规模的啤酒企业都希望在未来的中国啤酒市场格局中占据一席之地，国内前 7 家 大型企业市场占有率达到了 50%，资本集中度进一步提升，国外大型啤酒企业也希望在中 国啤酒市场上拥有一定份额。今后几年啤酒行业市场竞争仍将继续，但是竞争的方式已经 由过去主要依靠价格竞争转为主要在品牌、服务、渠道、战略、资本等方面进行竞争，所 以近几年来，中国啤酒行业的平均销售价格在稳步提高，行业的盈利水平也将稳步提高。 目前，公司在品牌形象、市场形象、经济指标、生产技术、装备水平等方面均处于行 业领先地位，公司将充分利用自身资源，不断提高核心竞争力，进而巩固和提高在行业中 优势地位。 2、 未来公司发展机遇和挑战、发展战略及各项业务的发展规划。 目前，我国啤酒产业还有相当大的产业扩张空间，国内大型啤酒生产集团实力迅速扩 张，外资并购持续高涨，给公司未来发展带来一定的挑战。但是公司正是通过竞争才不断 提高了自身的竞争能力，同时外资的进入一方面加剧了国内啤酒行业竞争的压力，另一方 面也大大加速了行业的整合进程。我国啤酒企业近年来经营跨度不断加大，在兼顾中低端 市场的同时，也不断向高端市场发展，市场的集中度和啤酒利润将继续逐年提高，整个行 业将继续向良性轨道发展。中国啤酒行业巨大的发展空间和 2008 年北京奥运会为公司带 来了难得的发展机遇。 公司将继续坚持以市场为先导，以经济效益为中心，以调整产品结构、市场结构为突 破口，以提高产品质量为基础，实施以“ 开源” 为主的开源节流，抓住中国啤酒行业巨大 的发展空间和 2008 年北京奥运会为公司这一难得的发展机遇，不断把技术装备水平做强、 把市场做强、把品牌做强、把经济实力做强，到 2010 年啤酒销量突破 500 万吨，进入世 界啤酒前八强，力争在中国啤酒行业整合的过程中不断扩大在行业中的竞争优势。 3、 新年度计划。 2006 年计划完成啤酒产销量 340 万千升，并按照“ 十一五” 规划，做好以下工作： （1） 加强基础管理工作，通过强化 ERP 系统，加强对各项成本开支的预算和控制。 （2） 加强对外投资的管理和控制，通过对投资的后评估并提出有效改进措施，不断提 高投资回报率。 23 （3） 加强市场开发和管理，不断提高对市场的控制能力，不断提高市场占有率。 （4） 加强产品结构调整，通过不断提高中高酒的比例来提高公司产品的盈利水平。 （5） 建设循环经济，抓好节能降耗，不断降低成本，提高经济效益。 4、 资金需求和使用计划，以及资金来源情况。 为顺利完成公司 2006 年经营目标，公司预计 2006 年的资金需求量为 5 亿元，资金来 源渠道主要有：自有资金、募集资金、银行贷款等。 5、 对公司未来的发战略和经营目标的实现产生不利影响的所有风险以及采取的对策 和措施。 2006年， 面对市场竞争日益激烈、原材料价格居高不下等经营风险，公司将进一步提 高产品质量、做好产品结构调整，继续在原材料采购、设备采购等方面实行招标制度，在 生产中大力推行节能降耗，同时在管理中严格按照《公司法》、《证券法》、《股票上市 规则》等法律、法规及指导性文件的规定运行，与大股东严格执行“ 五分开” 。 三、报告期内公司投资情况。 1、 前次募集资金使用情况 公司于 2002 年 10 月 16 日向社会公开发行“ 燕京转债” 。截止 2005 年 12 月 31 日， 募集资金已累计使用 45, 476. 25 万元，其中本年度使用 1, 923. 79 万元。 2、承诺项目使用情况 24 2002 年可转换公司债券募集资金使用情况表 投资项目 承诺金额 （万元） 实际金额 （万元） 完工程度 （%） 第一部分：技改项目 一、引进啤酒生产关键设备技术改造工程 2, 989. 00 2, 348. 66 100. 00 二、南厂污水处理厂技术改造工程 1, 400. 00 1, 391. 10 100. 00 三、精品啤酒扩建改造工程 3, 341. 00 2, 398. 28 100. 00 四、无醇啤酒技改项目 2, 031. 30 603. 04 100. 00 五、年产 2 万吨纯净水水处理生产线技术改造工程 995. 59 719. 83 100. 00 六、为生产饮用水配套制罐生产线技术改造工程 996. 41 893. 41 100. 00 七、年产 2 万吨矿泉水水处理生产线技术改造工程 998. 70 611. 65 100. 00 八、包装一车间技术改造工程 907. 78 337. 82 100. 00 九、南厂综合技改工程 1, 382. 30 1, 052. 02 100. 00 第二部分：异地投资项目 一、受让燕京啤酒（曲阜三孔）有限责任公司 52%的股权 11, 417. 42 0 0 二、受让燕京啤酒（莱州）有限公司 80%的股权并追加投资 5, 992. 30 0 0 三、受让燕京啤酒（赤峰）有限责任公司 60. 19%股权 5, 500. 55 5, 500. 55 100. 00 四、受让“ 燕京啤酒（包头雪鹿）股份有限公司” 27. 56% 股权并单方面追加投资 5, 000 万元人民币注 7, 000. 00 7, 000. 00 100. 00 第三部分：新建项目 一、投资设立北京燕京中发生物技术有限公司 3, 200. 00 3, 200. 00 100. 00 二、建立大型企业科研技术中心 6, 000. 00 6, 170. 75 100. 00 三、进一步完善销售网络，扩建物流配送中心 5, 000. 00 4, 749. 14 94. 98 补充流动资金 8, 500. 00 8, 500. 00 100. 00 总计 67, 652. 35 45, 476. 25 3、资金变更项目情况。 注：（一）北京燕京啤酒股份有限公司第三届董事会第八次会议、2004 年第一次临 时股东大会审议通过了关于改变前次募集资金部分投资项目的议案，会议决定将“ 投资控 股上海海虹集团常熟海虹酒业有限公司并更名” 项目调整为受让包头市国有资产监督管理 委员会持有的本公司控股子公司“ 燕京啤酒（包头雪鹿）股份有限公司” 27. 56%股权并 单方面追加投资。 公司出资 4, 032. 8 万元收购燕京啤酒（包头雪鹿）股份有限公司 27. 56%股权，再单 方面追加投资 5, 000 万元，共计投资 9, 032. 8 万元。其中 7, 000 万元以募集资金投资， 25 2, 032. 8 万元以公司自有资金进行支付。 ( 二) 截至 2005 年 12 月 31 日，“ 燕京转债” 募集资金已投入使用 45, 476. 25 万元， 尚余 22, 290. 23 万元未投入使用，资金投入率为 67%，未投入使用的资金暂时存放在银行。 上述募集资金项目中“ 受让燕京啤酒（曲阜三孔）有限责任公司 52%的股权 11, 417. 42 万元” 及“ 受让燕京啤酒（莱州）有限公司 80%的股权并追加投资 5, 992. 30 万元” 的项目 ( 资金共计 17, 409. 72 万元) 目前未进行投入。 因上述两公司均是中外合资企业，在中国享受国家税收优惠政策。根据《中华人民共 和国外商投资企业和外国企业所得税法》的有关规定，生产性外商投资企业实际经营期不 满十年的如转为内资企业，应补缴免征、减征的企业所得税款。截止 2004 年，上述公司 实际经营期刚满十年。因 2004 年啤酒行业原材料和运输费大幅度涨价等原因，燕京三孔、 燕京莱州两公司出现经营亏损。为了保护上市公司股东特别是中小股东的权益，公司董事 会暂时没有对上述两个项目进行投入。 公司目前对燕京三孔、燕京莱州两个公司实行托管经营，对这两个公司的生产经营等 状况能全面掌握。公司将努力创造条件，力争改变这两家公司的亏损状况，待这两家公司 生产经营走入正轨后，尽快进行项目的投入。 公司第三届第十八次董事会进行了专题审议，将上述项目涉及资金暂时用于补充流动 资金，期限为六个月。 4、非募集资金项目投资情况。 ( 1) 对燕京啤酒( 玉林) 有限公司增加投资。 公司对燕京啤酒（玉林）有限公司增资现金 200 万元人民币。增资后，燕京啤酒（玉 林）有限公司注册资本由原来的 5000 万元增至 10000 万元，其中本公司出资 400 万元， 仍占其注册资本总额的 4%, 其余部分由燕京啤酒（桂林漓泉）股份有限公司以现金方式出 资。 ( 2) 投资设立河北燕京啤酒有限公司。 公司在河北省沧州市投资设立河北燕京啤酒有限公司（以下简称“ 合资公司” ）。 合 资公司注册资本为 5000 万元，其中本公司出资 4950 万元人民币，持股比例为 99%；北京 燕京饮料有限公司（本公司控股子公司，本公司持有其 75%股份）出资 50 万元人民币，持 股比例为 1%。 ( 3) 对燕京啤酒( 桂林漓泉) 股份有限公司增加投资。 公司控股子公司燕京啤酒( 桂林漓泉) 股份有限公司( 以下简称“ 燕京漓泉” ) 决定以每 26 10 股配 1. 6 股、配股价 3. 3 元的方式进行配股。本公司认配“ 燕京漓泉” 新增股份中的 18, 883, 540 股，配股价款共 62, 315, 682 元。 此次配股前，“ 燕京漓泉” 注册资本为人民币 13, 860 万元，其中本公司持有 10, 259. 73 万元，占其注册资本的 74. 02%。 此次配股后，“ 燕京漓泉” 注册资本为人民币 16, 077. 6 万元，其中本公司持有 12, 148. 0798 万元，占其注册资本的 75. 56%。 ( 4) 对燕京啤酒( 赤峰) 有限责任公司单方面增加投资。 本公司对燕京赤峰单方面增加投资人民币 4, 000 万元。 此次增资前，“ 燕京赤峰” 注册资本为人民币 11, 307. 02 万元，其中本公司持有 8, 000 万元，占其注册资本的 70. 75%。 此次增资后，“ 燕京赤峰” 注册资本为人民币 15, 307. 02 万元，其中本公司持有 12, 000 万元，占其注册资本的 78. 40%。 5、日后事项： 1、报告期内，公司决定将所持有的北京三元食品股份有限公司 3. 82%的股权全部转让 给北京三元集团有限责任公司，上述股权转让已于 2006 年 3 月过户完毕。 2、公司于 2006 年 3 月 24 日召开的第三届董事会第十七次会议审议通过了《关于对 广东燕京啤酒有限公司增资的议案》、《关于对燕京啤酒（仙桃）有限公司增资的议案》、 《关于对燕京啤酒（长沙）有限公司增资的议案》、《关于转让公司所持北京泛华协和医 药生物技术股份有限公司 22. 49%的股权的议案》、《关于转让公司所持北京证券有限责任 公司 1. 37%的股权的议案》（详见会计报表附注）。 四、董事会日常工作情况。 1、报告期内董事会的会议情况及决议内容 报告期内公司董事会共举行五次会议： （1） 第三届董事会第十二次会议 公司第三届董事会第十二次会议于 2005 年 2 月 26 日在燕京啤酒科技大厦六楼会议室 以现场表决形式召开，决议公告于 2005 年 3 月 1 日在《中国证券报》、《上海证券报》、 《证券时报》上刊登。 （2）第三届董事会第十三次会议 27 公司第三届董事会第十三次会议通知于 2005 年 4 月 9 日以书面文件形式发出，会议 于 2005 年 4 月 19 日在燕京啤酒科技大厦六楼会议室以现场表决形式召开，符合《公司法》、 《证券法》及《公司章程》的有关规定，会议应到董事 14 人，实到董事 14 人，分别为： 李福成、戴永全、李秉骥、丁广学、王启林、董学增、李颖娟、杨怀民、张海峰、李兴山、 陈建元、朱立青、赵述泽、胡国栋。会议经审议以 14 票全票通过了以下各项议案： 审议并通过了公司《2005 年第一季度报告》 审议并通过了《关于对燕京啤酒( 玉林) 有限公司增加投资的议案》。 （3）第三届董事会第十四次会议 公司第三届董事会第十四次会议于 2005 年 8 月 25 日在燕京啤酒科技大厦六楼会议室 以现场表决形式召开，决议公告于 2005 年 8 月 27 在《中国证券报》、《上海证券报》、 《证券时报》上刊登。 （4）第三届董事会第十五次会议 公司第三届董事会第十五次会议于 2005 年 10 月 24 日在燕京啤酒科技大厦六楼会议 室以现场表决形式召开，决议公告于 2005 年 10 月 25 日在《中国证券报》、《上海证券 报》、《证券时报》上刊登。 （5）第三届董事会第十六次会议 北京燕京啤酒股份有限公司第三届董事会第十六次会议通知于 2005 年 12 月 18 日以 书面文件形式发出，会议于 2005 年 12 月 28 日在燕京啤酒科技大厦六楼会议室以现场表 决形式召开，符合《公司法》、《证券法》及《公司章程》的有关规定，会议应到董事 14 人，实到董事 14 人，分别为：李福成、戴永全、李秉骥、丁广学、王启林、董学增、李 颖娟、杨怀民、张海峰、李兴山、陈建元、朱立青、赵述泽、胡国栋。会议经审议以 14 票全票通过了以下各项议案： 审议并通过了公司《关于对燕京啤酒( 桂林漓泉) 股份有限公司增加投资的议案》。 审议并通过了公司《关于对燕京啤酒( 赤峰) 有限责任公司单方面增加投资的议案》。 审议并通过了公司 《关于转让所持有的北京三元食品股份有限公司 3. 82％股权的议 案》。 28 2、董事会对股东大会决议的执行情况 报告期内，董事会按照股东大会决议及授权，组织实施了公司 2004 年度利润分配方案： 公司 2004 年度利润分红派息方案为：按本次派息股权登记日 2005 年 4 月 12 日总股本 为基数，向全体股东每 10 股送 2 股派现金 0. 6 元（含税，扣税后，社会公众股中个人股东、 投资基金每 10 股派现金 0. 08 元）。 公司 2004 年度资本公积金转增股本方案为：以股权登记日公司总股本为基数，向全体 股东每 10 股转增 3 股。 五、利润分配预案或资本公积金转增预案。 1、2005 年本公司实现利润 302, 273, 538. 19 元，净利润 278, 859, 486. 28 元，税后利 润分配比例如下： （1）提取 10％法定盈余公积金计 27, 885, 948. 63 元； （2）提取 10％法定公益金计 27, 885, 948. 63 元； （3）提取 5％任意盈余公积金计 13, 942, 974. 31 元； 股东可分配利润 209, 144, 614. 71 元，加上年度结转未分配利润 742, 920, 049. 38 元， 减去已付股利 40, 742, 136. 24 元，减去转作股本的普通股股利 135, 807, 120. 80 元，可分 配利润共 775, 515, 407. 05 元，拟按 2005 年度利润分配股权登记日当天总股本为基数，每 10 股派现金 1. 5 元（含税）。 2、本年度不利用资本公积金转增股本。 ( 八) 其他报告事项 本公司的信息披露指定报刊为《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》。 第九节 监事会报告 2005 年度, 本公司监事会严格按照《公司法》、《证券法》、《公司章程》及国家有 关规定, 本着对股东负责的态度, 尽职地履行了监事会的各项职责。本年度公司监事会共召 开三次会议，并列席了历次董事会会议及股东大会, 对公司规范运作、重要投资、资产收 购、关联交易、董事及高级管理人员履行职责情况等事项进行了监督和审查。 1、监事会召开情况： 29 报告期内，公司监事会共召开三次会议： （1） 第三届监事会第六次会议 北京燕京啤酒股份有限公司第三届监事会第六次会议通知于 2005 年 2 月 16 日以书面 文件形式发出，会议于 2005 年 2 月 26 日下午在公司工会办公室以现场表决形式召开，符 合《公司法》、《证券法》及《公司章程》的有关规定，会议应到监事 3 人，实到 3 人， 分别为：苏长江、王淑惠、王启。会议由监事会主席苏长江先生主持, 以 3 票全票审议并 通过了以下议案： 审议并通过了《2004 年度监事会报告》； 审议并同意公司《2004 年年度报告》及《2004 年年度报告摘要》。 （2） 第三届监事会第七次会议 北京燕京啤酒股份有限公司第三届监事会第七次会议通知于 2005 年 8 月 15 日以书面 文件形式发出，会议于 2005 年 8 月 25 日下午在公司工会办公室以现场表决形式召开，符 合《公司法》、《证券法》及《公司章程》的有关规定，会议应到监事 3 人，实到 3 人， 分别为：苏长江、王淑惠、王启。会议由监事会主席苏长江先生主持, 以 3 票全票审议并 通过了以下议案： 审议并同意公司《2005 年半年度报告》及《2005 年半年度报告摘要》。 （3） 第三届监事会第八次会议 北京燕京啤酒股份有限公司第三届监事会第八次会议通知于 2005 年 10 月 14 日以书 面文件形式发出，会议于 2005 年 10 月 24 日下午在公司工会办公室以现场表决形式召开， 符合《公司法》、《证券法》及《公司章程》的有关规定，会议应到监事 3 人，实到 3 人， 分别为：苏长江、王淑惠、王启。会议由监事会主席苏长江先生主持, 审议并通过了以下 议案： 审议并同意公司《2005 年第三季度报告》。 2、监事会对公司 2005 年度有关事项的独立意见： ( 1) 公司依法运作情况 公司监事会根据国家有关法律、法规对公司股东大会、董事会的召开程序、决议事项、 董事会对股东大会决议的执行情况，公司高级管理人员执行职务的情况及公司管理制度等 30 进行了监督，认为公司能够严格按照《公司法》、《证券法》、《股票发行与交易管理暂 行条例》、《公司章程》及国家有关规定进行规范运作，经营决策科学合理、公司进一步 完善了内部管理和内部控制制度，建立了良好的内控机制，公司董事及高级管理人员均能 尽心尽力地履行自己的职责，履行了诚信和勤勉的义务，没有损害公司利益的行为，也没 有违反国家法律、公司章程及各项规章制度的行为。公司无重大诉讼及仲裁事项。 ( 2) 检查公司财务状况 公司监事会对公司的财务制度和财务状况进行了认真、细致的检查，认为公司 2004 年度财务报告真实反映了公司财务状况和经营成果，北京京都会计师事务所对此出具了无 保留意见审计报告。 ( 3) 公司最近一期募集资金使用情况 2002 年公司实施可转债发行方案，由于公司精心组织、周密安排，部分项目已产生 效益。截至 2005 年 12 月 31 日，“燕京转债”募集资金已投入使用 45, 476. 25 万元，尚余 22, 290. 23 万元未投入使用，资金投入率为 67%，未投入使用的资金暂时存放在银行。 ( 4) 公司收购、出售资产交易价格合理，没有发现内幕交易，没有损害股东的权益或 造成公司资产的流失。 ( 5) 关联交易 公司与燕京集团及其下属控股公司之间的关联交易均以市场原则进行，交易公平，没 有损害股东及本公司利益。 第十节 重要事项 （一）本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。 （二）报告期内公司收购、出售资产事项简要情况：报告期内，公司未发生收购、出 售资产。 ( 三) 关联交易事项。 1、与日常经营相关的关联交易 （1）因本公司无自营进出口权，故本公司部分进口主要原材料大麦及出口啤酒业务 是通过本公司的控股股东之主要股东北京燕京啤酒集团公司进行的，上述关联交易均是因 生产经营需要而发生的，北京燕京啤酒集团公司不向本公司收取任何费用，购销商品的价 31 格按实际与外商发生的金额支付。公司有必要与北京燕京啤酒集团公司长期进行此类日常 关联交易。 （2）上述关联交易均是公司正常生产经营需要而产生的，有必要与关联方长期进行此 类日常关联交易。 （3）本公司对关联方不存在依赖。 （4）公司的日常关联交易符合相关法律法规及制度的规定，双方的交易行为是在市 场经济的原则下公平合理地进行，对公司独立性不会构成影响，关联交易公正、公平、公 允，没有损害本公司及股东的利益，可以满足公司日常生产经营正常运作。 关联交易的详细情况见会计报表附注中七：关联方关系及其交易。 2、资产、股权转让发生的关联交易：无。 3、公司与关联方共同对外投资发生的关联交易：无。 4、公司与关联方存在债权、债务往来、担保等事项：无。 5、其他重大关联交易：无。 ( 四) 重大合同及履行情况 1、 报告期内，公司无重大托管、承包、租贷其他公司资产或其他公司托管、承包、 租贷本公司资产的事项。 2、报告期内公司未发生担保事项。 3、报告期内，公司没有发生委托他人进行现金资产管理事项，未来也没有委托理财 计划。 ( 五) 聘任会计师事务所情况 报告期内，公司未改聘会计师事务所。截止本报告期末，北京京都会计师事务所有限 责任公司已为本公司提供了九年的审计服务。 经董事会同意，本公司拟确定公司审计机构北京京都会计师事务所有限责任 2005 年 度审计报酬为 137 万元人民币( 含为本公司子公司审计费用) 。此预案须提交股东大会审议 通过。 ( 六) 公司、董事会、董事受处罚及整改情况。 报告期内公司、公司董事会及董事均未受中国证监会的稽查、行政处罚、通报批评及 32 证券交易所的公开谴责。 第十一节 财务报告 1、 审计报告 北京京都审字( 2006) 第 0666 号 北京燕京啤酒股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的北京燕京啤酒股份有限公司（以下简称燕京啤酒公司）2005 年 12月 31日的公司及合并资产负债表以及 2005年度的公司及合并利润表和公司及合并现 金流量表。这些会计报表的编制是燕京啤酒公司管理当局的责任，我们的责任是在实施 审计工作的基础上对这些会计报表发表意见。 我们按照中国注册会计师独立审计准则计划和实施审计工作，以合理确信会计报表 是否不存在重大错报。审计工作包括在抽查的基础上检查支持会计报表金额和披露的证 据，评价管理当局在编制会计报表时采用的会计政策和作出的重大会计估计，以及评价 会计报表的整体反映。我们相信，我们的审计工作为发表意见提供了合理的基础。 我们认为，上述会计报表符合国家颁布的企业会计准则和《企业会计制度》的规定， 在所有重大方面公允反映了燕京啤酒公司 2005 年 12 月 31 日的财务状况以及 2005 年度 的经营成果和现金流量。 注册会计师：郑建彪 注册会计师：曹阳 北京京都会计师事务所有限责任公司 2006 年 4 月 9 日 33 2、 财务报表：( 见附表) 3、 财务报表附注： 34 一、 公司基本情况 本公司系经北京市人民政府京政函（1997）27 号文件批准，由北京燕京啤酒有限公司、 北京市西单商场股份有限公司及北京市牛栏山酒厂共同发起, 以募集设立方式设立的股份 有限公司。经北京市证监会京证监发（1997）6 号文批复并经中国证监会证监发字( 1997) 280 号文和证监发字( 1997) 281 号文批准，本公司向社会公众公开发行人民币普通股 A股并上 市。本公司股票于 1997 年 6 月 25 日在深圳证券交易所上网发行, 7 月 16 日挂牌上市交易， 本公司股本为 30953 万元。 根据本公司 1997 年度股东大会决议及北京市证监会京证监函[ 1998] 51 号文件，本公 司以 30953 万股为基数向全体股东每 10 股送 3 股、每 10 股转增 2 股，未分配利润转送红 股增加股本 9285. 9 万股，资本公积金转增股本 6190. 6 万股；根据本公司 1997 年度股东 大会决议及中国证监会证监上字[ 1998] 117 号文件，本公司以初始股本 30953 万股为基数 向全体股东每 10 股配 3 股配售股本，共计向全体股东配售 8992. 95 万股，变更后股本为 55422. 45 万元。根据本公司 1999 年度股东大会决议、北京证管办京证监文[ 2000] 43 号文 件、中国证监会证监公司字[ 2000] 49 号文件以及变更后的公司章程规定，本公司以 1999 年 12 月 31 日的股本 55422. 45 万股为基数向全体股东每 10 股配 3 股配售股本，其中：北 京燕京啤酒有限公司配售 7000 万股， 社会公众股配售 4320 万股，共计向全体股东配售 11320 万股，变更后股本为 66742. 45 万元。 经中国证监会证监发行字[ 2002] 105 号文核准，本公司于 2002 年 10 月 16 日向社会公 开发行 700 万张可转换公司债券，每张面值 100 元，发行总额 70000 万元。本公司 700 万 张可转换公司债券于 2002 年 10 月 31 日在深圳证券交易所挂牌交易。 经北京市人民政府京政函[ 2004] 26 号文批准，北京顺鑫农业发展集团有限公司将所持 本公司 2. 63%的国有股权无偿划转给北京燕京啤酒集团公司持有。 本公司发行的可转换公司债券“ 燕京转债” （代码：125729）本年度已有 52, 815, 200. 00 元转成公司发行的股票，累计已有 129, 264, 100. 00 元转成公司发行的股票，目前“ 燕京 转债” 尚有 570, 735, 900. 00 元在市场流通。“ 燕京啤酒” （代码：000729）因转股本年 度增加数量为 5, 284, 805 股，累计增加数量为 12, 503, 737 股。截至 2005 年 12 月 31 日止， 本公司的股本结构为： 项 目 股本 占总股本比例 国有法人股 26, 365, 500. 00 2. 59% 境内法人股 693, 971, 250. 00 68. 07% 社会公众股 299, 109, 289. 00 29. 34% 1, 019, 446, 039. 00 100% 本公司所处饮料行业，主要业务为生产和销售啤酒。 35 本公司经营范围主营：制造、销售啤酒、矿泉水、啤酒原料、饲料、酵母、塑料箱； 销售五金交电、餐饮服务；技术咨询、技术培训、技术转让；生产纸箱（限分公司经营）； 普通货物运输。 二、 公司主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法 1、 会计制度 本公司执行《企业会计准则》和《企业会计制度》及其补充规定。 2、 会计年度 本公司会计年度自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日。 3、 记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 4、 记账基础和计价原则 本公司采用权责发生制，以实际成本为计价原则。 5、 外币业务核算方法 本公司年度内发生的外币业务，按实际发生日中国人民银行公布的基准汇价折合为本 位币记账；期末按基准汇价进行调整，发生的差额，与购建固定资产有关且在其达到预定 使用状态前的，计入有关固定资产的购建成本；与购建固定资产无关的属于筹建期间的计 入长期待摊费用，属于生产经营期间的计入当期财务费用。 6、 现金等价物的确认标准 本公司将所持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小 的投资确定为现金等价物。 7、 短期投资核算方法 本公司短期投资是指能够随时变现并且持有时间不准备超过一年的投资，包括股票投 资、债券投资和其他投资。 短期投资在取得时按实际投资成本计价。期末以成本与市价孰低计价，市价低于成本 按单项投资的成本与市价的差额计提短期投资跌价准备。 本公司出售短期持有的股票、债券或到期收回债券时确认投资收益或损失。 8、 应收款项及坏账准备核算方法 （1）坏账损失核算方法 36 本公司采用备抵法核算坏账损失。本公司对期末应收款项（包括应收账款和其他应收 款）采用账龄分析法和个别认定法相结合计提坏账准备，各账龄计提坏账准备的比例如下： 账龄 计提比例 1 年以内 5% 1 至 2 年 10% 2 至 3 年 30% 3 年以上 50% 对于应收关联企业的款项，除预计可能发生坏账损失的情形外，均不计提坏账准备。 对有确凿证据表明该应收款项不能收回或收回的可能性不大时，按预计损失金额计提坏账 准备。 （2）坏账确认标准 A、债务人破产或死亡，以其破产财产或者遗产清偿后仍无法收回； B、因债务人逾期未履行偿债义务，且具有明显特征表明无法收回。 本公司对确实无法收回的应收款项，经批准后作为坏账损失，并冲销提取的坏账准备。 （3）应收账款转让或贴现 本公司向金融机构贴现或转让不附追索权的应收账款及应收票据，视同已向购货方或 接受劳务方收取现金，按交易的款项扣除已转销的应收账款及应收票据的账面价值和相关 税费后的差额计入当期损益。 9、 存货核算方法 本公司存货包括在生产经营过程中为销售或耗用而储备的原材料、包装物、低值易耗 品、委托加工物资、在产品、库存商品等。 本公司存货盘存制度采用永续盘存制。各类存货取得时按实际成本计价，原材料、在 产品、库存商品的发出、领用采用加权平均法结转成本。低值易耗品、包装物发出、领用 采用分次摊销的方法摊销。 本公司期末对存货进行全面清查，对存货遭受毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格 低于成本等原因，使其成本不可收回的部分，计提存货跌价准备。计提时，按单个存货项 目的成本与可变现净值的差额确认存货跌价准备。 10、 长期投资核算方法 （1）长期投资计价方法 本公司长期股权投资包括股票投资和其他股权投资，在取得时按初始投资成本计价。 本公司长期债权投资包括长期债券投资和其他长期债权投资，按取得时的实际成本作 为初始投资成本。长期债权投资按期计算应收利息。 37 （2）长期股权投资的会计核算方法 本公司对被投资企业无控制、无共同控制且无重大影响的，长期股权投资采用成本法 核算；本公司对被投资企业具有控制、共同控制或者重大影响的，长期股权投资采用权益 法核算。 （3）股权投资差额的会计处理 长期股权投资采用权益法核算时: 对长期股权投资初始投资成本高于其在被投资单位所有者权益中所占的份额的差额， 本公司确认为股权投资差额，并按 10 年平均摊销计入损益。 （4）长期债券投资溢价和折价的摊销方法 在债券购入后至到期日止的期间内按直线法，于确认相关债券利息收入的同时摊销。 （5）长期投资减值准备的确认标准和计提方法 本公司期末对长期投资逐项进行检查，由于市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化 等原因导致其可收回金额低于账面价值的，计提长期投资减值准备。计提时，按单项投资 可收回金额低于账面价值的差额确认长期投资减值准备。 11、 固定资产计价和折旧方法 本公司固定资产是指使用年限超过 1 年，单位价值较高，为生产商品、提供劳务、出 租或经营管理而持有的房屋、建筑物、专用设备、通用设备、运输工具和其他设备。固定 资产以取得时的成本入账。 与固定资产有关的后续支出，如果使可能流入企业的经济利益超过了原先的估计，如 延长了固定资产的使用寿命，或者使产品质量实质性提高，或者使产品成本实质性降低， 则计入固定资产账面价值，但增计后的金额不超过该固定资产的可收回金额。除此以外的 后续支出确认为当期费用。 本公司采用年限平均法计提折旧。在不考虑减值准备的情况下，按固定资产类别、预 计使用寿命和预计残值 ( 预计净残值率为 3%) ，本公司确定各类固定资产的年折旧率如下： 类 别 预计使用年限 （年） 年折旧率( %) 房屋及建筑物 35 2. 77 专用设备 12 8. 08 通用设备 12 8. 08 运输工具 9 10. 78 其他设备 5 19. 40 其中，已计提减值准备的固定资产，按照该固定资产的账面价值以及尚可使用寿命重 新计算确定折旧率。如果已计提减值准备的固定资产价值又得以恢复，则按照固定资产价 值恢复后的账面价值，以及尚可使用年限重新计算确定折旧率和折旧额。 38 本公司期末对固定资产逐项进行检查，由于市价持续下跌，或技术陈旧、损坏、长期 闲置等原因导致其可收回金额低于账面价值的，计提固定资产减值准备。计提时，按单项 固定资产可收回金额低于账面价值的差额确认固定资产减值准备。 本公司对于已经计提了减值准备的固定资产，如果有迹象表明以前期间据以计提固定 资产减值准备的各种因素发生了变化，使得固定资产的可收回金额大于其账面价值的，对 以前期间已计提的固定资产减值准备应当转回。 依据财政部问题解答（四）的规定，本公司在转回已计提的固定资产减值准备时，转 回后固定资产的账面价值不应超过不考虑计提减值因素情况下计算确定的固定资产账面 净值。 12、 在建工程核算方法 本公司在建工程按实际成本计价。工程达到预定可使用状态后，将该项工程完工达到 预定可使用状态所发生的必要支出结转，作为固定资产的入账价值。 本公司期末对在建工程进行全面检查，当工程长期停建且预计在未来 3 年内不会重新 开工，或所建项目在性能、技术上已经落后且给企业带来的经济利益具有很大的不确定性 等情形出现时，计提在建工程减值准备。计提时，按单项在建工程可收回金额低于账面价 值的差额确认在建工程减值准备。 13、 借款费用的核算方法 本公司为筹集生产经营所需资金等而发生的借款费用计入财务费用。 为购建固定资产的专门借款所发生的借款费用，在所购建的固定资产达到预定可使用 状态前计入有关固定资产的购建成本，在所购建的固定资产达到预定可使用状态后，计入 当期财务费用。 14、 无形资产计价及摊销方法 本公司无形资产按取得时的实际成本入账。无形资产自取得当月起在预计使用年限内 分期摊销。 本公司期末对无形资产进行逐项检查，当存在以下情形时，计提无形资产减值准 备： （1）某项无形资产已被其他新技术等所替代，使其为企业创造经济利益的能力受到 重大不利影响； （2）某项无形资产的市价在当期大幅下跌，在剩余摊销年限内预期不会恢复； （3）某项无形资产已超过法律保护期限，但仍然具有部分使用价值； （4）其他足以证明某项无形资产实质上已经发生了减值的情形。 计提时，按单项无形资产的可收回金额低于其账面价值的差额确认无形资产减值准 备。 本公司期末如果预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形 资产的账面价值全部转入当期管理费用。 39 无形资产计提了减值准备后，当表明无形资产发生减值的迹象全部消失或部分消失， 而将以前年度已确认的减值损失予以全部或部分转回时，转回的金额不应超过原已计提的 无形资产减值准备。 依据财政部问题解答（四）的规定，本公司在转回已确认的无形资产减值损失时，转 回后无形资产的账面价值不应超过不考虑计提减值因素情况下计算确定的无形资产账面 净值。 15、 长期待摊费用摊销方法 本公司租入固定资产改良支出等长期待摊费用按租赁期（或受益期孰低年限）平均摊 销。 筹建期间发生的费用（除构建固定资产以外），先在长期待摊费用中归集，于生产经 营期一次计入当期损益。 本公司长期待摊费用系用水权、用电权、开办费、奥运赞助商首期支付款等，具体项 目摊销期限如下： 费用项目 摊销期限 用水权 20 年 用电权 20 年 开办费 自开始生产经营的当月起一次计入当月 奥运赞助商首期支 3 年 16、 预计负债 如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，公司将其确认为预计负债： （1）该义务是本公司承担的现时义务； （2）该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司； （3）该义务的金额能够可靠地计量。 如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金 额只能在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账 面价值。 17、 应付债券的核算方法 （1）应付债券的计价 本公司发行债券时，按照实际的发行价格总额，计入“ 应付债券” 科目。 （2）债券溢价或折价的摊销方法 债券发行价格总额与债券面值总额的差额，作为债券溢价或折价，在债券的存续期间 内按直线法于计提利息时摊销，并按借款费用的处理原则进行处理。 40 （3） 应付的可转换公司债券转换为股票时的核算方法 可转换公司债券转换为股票时，按其账面价值结转；可转换公司债券账面价值与可转 换股份面值的差额，减去支付的现金后的余额，作为资本公积处理。 18、 收入确认原则 （1）销售商品 对已将商品所有权上的主要风险或报酬转移给购货方，不再对该商品实施继续管理权 和实际控制权，相关的收入已经取得或取得了收款的凭据，且与销售该商品有关的成本能 够可靠地计量时，本公司确认商品销售收入的实现。 （2）提供劳务 对同一会计年度内开始并完成的劳务，本公司在完成劳务时确认收入；对劳务的开始 和完成分属不同的会计年度，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，本公司在资 产负债表日按完工百分比法确认收入。 （3）让渡资产使用权 与资产使用权让渡相关的经济利益能够流入及收入的金额能够可靠地计量时，本公司 确认收入。 19、 所得税的会计处理方法 本公司所得税的会计处理采用应付税款法。 20、 合并会计报表的编制方法 对占被投资单位有表决权资本总额 50%以上（不含 50%），或虽不超过 50%但对被投资 单位有实质控制权的子公司，本公司确认其为会计报表的合并范围。 本公司按照财政部《合并会计报表暂行规定》编制合并会计报表。在编制合并报表时， 公司间的重大交易和往来余额予以抵销。 三、 会计政策、会计估计变更及重大会计差错更正 本公司本年度未发生会计政策、会计估计变更以及重大会计差错更正事项。 四、 税项 1、 增值税 本公司主营业务收入按 17%的税率计算当期销项税额，扣减允许在当期抵扣的进项税 额后缴纳。 2、 营业税 本公司按应税收入的 3%、5%的税率计缴营业税。 41 3、 消费税 本公司酒类产品根据财政部、国家税务总局财税[ 2001] 84 号文件规定，按《中华人民 共和国消费税暂行条例》及其有关规定，按下述标准计缴消费税： 每吨啤酒出厂价格在 3000 元（不含 3000 元，不含增值税）以下的，单位税额为 220 元/吨。 每吨啤酒出厂价格在 3000 元（含 3000 元，不含增值税）以上的，单位税额为 250 元 /吨。 4、 城市维护建设税和教育费附加 本公司按应交增值税、营业税、消费税额的 5%和 3%分别计缴城市维护建设税和教育 费附加。 5、 企业所得税 根据北京市财政局京财工（1997）286 号函，本公司上市后按 15%税负缴纳企业所得 税，根据北京市顺义区人民政府批示，本年度延续按 15%缴纳企业所得税 。 五、 控股子公司及合营企业 1、 截至 2005 年 12 月 31 日止，本公司控股子公司及合营企业概况如下： 本公司投资额 股权比例 是否 合并 公司名称 经营范围 注册资本 直接 投资 间接 投资 直接 比例 实际 比例 江西燕京啤酒 有限责任公司 制造、销售啤酒、黄酒、 白酒、矿泉水、啤酒原料、 饲料、酵母、料箱。餐饮 业、住宿、印刷（不含商 标印刷）、工程咨询、技 术培训、技术转让。 12951. 14 万元 9833. 24 万元 75. 93% 75. 93% 是 燕京啤酒（赣 州）有限责任公 司 制造、销售啤酒、矿泉水、 啤酒原料、酵母、塑料箱， 技术咨询、技术培训、技 术转让（以上项目国家有 专项规定的按规定办）。 8688 万元 7232. 63 万元 1500万 元 82. 96% 100% 是 湖南燕京啤酒 有限公司 啤酒、白酒、矿泉水及其 他饮料、麦芽包装及包装 辅助材料研制、生产、销 售、技术开发、咨询、转 让、宣传、服务、百货、 针纺织品、五金交电销 售、粮油零售。 9500 万元 8800 万元 92. 63% 92. 63% 是 42 燕京啤酒（衡 阳）有限公司 啤酒、矿泉水、啤酒原料、 饲料、酵母、塑料箱生产、 销售；工程技术咨询；技 术培训。 18066 万元 16936. 88 万元 93. 75% 93. 75% 是 燕京啤酒（襄 樊）有限公司 啤酒、矿泉水、啤酒原料、 饲料、酵母制造销售。 17070 万元 18150. 10 万元 97. 66% 97. 66% 是 燕京啤酒（包头 雪鹿）股份有限 公司 啤酒酿造，饮料，食品加 工、销售，矿泉水生产、 销售；啤酒原料、饲料、 餐饮。 19322. 39 万元 16032. 80 万元 78. 52% 78. 52% 是 燕京啤酒（山东 无名）股份有限 公司 啤酒制造、销售、矿泉水、 啤酒原料、饮料、运输、 旧瓶回收等。 8349. 96 万元 9562. 76 万元 55. 73% 55. 73% 是 北京燕京中发 生物技术有限 公司 开发生物制品、生物技术 产品、销售自行开发后的 产品；技术咨询、技术服 务 4000 万元 3200 万元 80% 80% 是 福建燕京啤酒 有限公司 制造、销售：啤酒、啤酒 原料、饲料、酵母。（以 上经营范围涉及国家有 专项专营规定的从其规 定） 14000 万元 13500 万元 96. 43% 96. 43% 是 燕京啤酒（桂林 漓泉）股份有限 公司 生产和销售啤酒、非酒精 饮料，二氧化碳的销售 16077. 60 万元 37317. 32 万元 75. 56% 75. 56% 是 燕京啤酒（赤 峰）有限责任公 司 啤酒、矿泉水生产、销售， 啤酒原料、饮料、食品加 工、销售，餐饮 15307. 02 万元 12500. 55 万元 78. 40% 78. 40% 是 燕京啤酒（浙江 仙都）有限公司 啤酒制造、销售；啤酒原 料、饲料、酵母制造销售 13335 万元 10001 万元 75% 75% 是 北京燕京饮料 有限公司 开发、生产茶饮料、果汁 饮料、果蔬饮料、蛋白饮 料、奶茶及碳酸饮料（外 国品牌除外）、乳酸饮料、 无酒精饮料、饮料制剂， 销售自产产品，提供售后 服务 2000 万美元 12434. 25 万元 75% 75% 是 长沙华南燕京 啤酒销售有限 公司 啤酒、饮料的销售；啤酒 原材料及副产品、啤酒包 装物的销售 2000 万元 1600 万元 400 万元 80% 100% 是 燕京啤酒( 长 沙) 有限公司 啤酒、饮料、白酒的生产、 加工及销售；农副产品深 加工 5000 万元 4000 万元 1000 万元 80% 100% 是 43 福建省燕京惠 泉啤酒股份有 限公司 啤酒、饮料制造；自营和 代理各类商品和技术的 进出口业务；但国家限定 公司经营或禁止进出口 的商品及技术除外；经营 进料加工和“ 三来一补” 业务；经营对销贸易和转 口贸易。 25000 万元 44955. 65 万元 52. 3724% 52. 3724% 是 燕京啤酒（仙 桃）有限公司 啤酒、啤酒原料、酵母、 矿泉水、饲料的生产、销 售 10000 万元 8500 万元 1500 万元 85% 100% 是 广东燕京啤酒 有限公司 生产经营啤酒、矿泉水、 麦芽、及包装辅助材料。 产品内外销售。 10000 万元 7500 万元 75% 75% 是 河北燕京啤酒 有限公司 筹建( 拟制造、销售啤酒、 啤酒原料、饲料、酵母) 筹建期至 2006 年 6 月 20 日 5000 万元 4950 万元 50 万元 99% 100% 是 2、 本公司本报告期合并会计报表范围与2004年度相比变化如下： （1）本公司第三届董事会第八次会议决议：增持福建省燕京惠泉啤酒股份有限公司 股份，此次收购以每股 3. 7 元的价格进行，共收购 35, 561, 000 股，共支付 131, 575, 700. 00 元。本年度相关法律事项已办理完毕，本公司对福建省燕京惠泉啤酒股份有限公司持股比 例由 38. 148%增为 52. 3724%，因此自 2005 年 3 月起按变更后比例将其纳入合并会计报表。 （2）本公司第三届董事会第十五次会议决议：本公司出资 4, 950 万元，投资设立河 北燕京啤酒有限公司，本公司持股比例 99％，本公司控股子公司北京燕京饮料有限公司出 资 50 万元，持股比例 1％。自 2005 年 12 月 31 日起将其纳入合并会计报表。 （3）公司第三届董事会第十六次会议决议：对燕京啤酒( 桂林漓泉) 股份有限公司增 加投资，本公司认配燕京啤酒( 桂林漓泉) 股份有限公司新增股份中的 18, 883, 540 股，配 股价款共 62, 315, 682. 00 元。本年度相关法律事项已办理完毕，本公司对燕京啤酒( 桂林 漓泉) 股份有限公司持股比例由 74. 02%增为 75. 56%，自 2005 年 12 月 31 日按变更后比例 将其纳入合并会计报表。 （4）本公司第三届董事会第十六次会议决议：对燕京啤酒（赤峰）有限责任公司单 方面增加投资 4000 万元，本年度相关法律事项已办理完毕，本公司对燕京啤酒（赤峰） 有限责任公司持股比例由 70. 75%增为 78. 40%，自 2005 年 12 月 31 日按变更后比例将其纳 入合并会计报表。 六、 会计报表主要项目注释 1、 货币资金 44 项 目 2005. 12. 31 2004. 12. 31 现金 704, 943. 36 325, 767. 69 银行存款 406, 365, 955. 45 538, 610, 748. 45 其他货币资 61, 654, 967. 09 46, 829, 975. 79 468, 725, 865. 90 585, 766, 491. 93 其中，外币如下： 2005. 12. 31 2004. 12. 31 币种 原币 汇率 折合人民币 原币 汇率 折合人民币 美元 1, 626. 21 8. 0702 13, 123. 84 3, 022, 518. 24 8. 2765 25, 015, 872. 21 列示于现金流量表的现金及现金等价物包括： 金 额 2005 年 12 月 31 日货币资金 468, 725, 865. 90 减：受到限制的存款 21, 618, 314. 88 加：持有期限不超过三个月的国债投资 - 2005 年 12 月 31 日现金及现金等价物余额 447, 107, 551. 02 减：2004 年 12 月 31 日现金及现金等价物余 585, 766, 491. 93 现金及现金等价物净减少额 138, 658, 940. 91 2、 应收票据 种 类 2005. 12. 31 2004. 12. 31 银行承兑汇票 22, 211, 391. 60 31, 842, 242. 00 商业承兑汇票 28, 000. 00 - 22, 239, 391. 60 31, 842, 242. 00 其中，用于质押的票据如下： 出票单位 出票日 到期日 金额 福建燕京惠泉啤酒福鼎有限公司 2005. 12. 5 2006. 4. 5 500, 000. 00 福建燕京惠泉啤酒福鼎有限公司 2005. 12. 5 2006. 4. 5 500, 000. 00 福建燕京惠泉啤酒福鼎有限公司 2005. 12. 5 2006. 4. 5 500, 000. 00 福建燕京惠泉啤酒福鼎有限公司 2005. 12. 5 2006. 4. 5 500, 000. 00 福建燕京惠泉啤酒福鼎有限公司 2005. 12. 7 2006. 6. 7 500, 000. 00 福建燕京惠泉啤酒福鼎有限公司 2005. 12. 7 2006. 6. 7 500, 000. 00 45 福建燕京惠泉啤酒福鼎有限公司 2005. 12. 7 2006. 6. 7 500, 000. 00 福建燕京惠泉啤酒福鼎有限公司 2005. 12. 7 2006. 6. 7 491, 570. 00 3, 991, 570. 00 说明：期末数较期初数减少 9, 602, 850. 40 元，降幅 30. 16%，主要原因是由于汇票到 期已收回所致。 3、 应收账款 （1）合并数 A、账龄分析及百分比 2005. 12. 31 2004. 12. 31 账 龄 金额 比例% 坏账准备 金额 比 坏账准备 一年以内 103, 872, 021. 24 69. 89 5, 198, 710. 75 101, 381, 058. 81 67. 66 5, 060, 667. 31 一至二年 12, 619, 776. 81 8. 49 1, 261, 977. 68 15, 837, 957. 97 10. 57 1, 583, 795. 80 二至三年 13, 006, 008. 35 8. 75 3, 901, 802. 45 9, 124, 037. 83 6. 09 2, 737, 211. 35 三年以上 19, 123, 160. 49 12. 87 9, 561, 580. 25 23, 497, 142. 30 15. 68 11, 748, 571. 15 148, 620, 966. 89 100 19, 924, 071. 13 149, 840, 196. 91 100 21, 130, 245. 61 B、坏账准备 本期减少 2005. 01. 01 本期增加 转出 转回 2005. 12. 31 21, 130, 245. 61 9, 211, 300. 47 10, 417, 474. 95 - 19, 924, 071. 13 C、截至 2005 年 12 月 31 日止，本公司无应收持本公司 5%以上表决权股份的股东单位 款项。 D、截至 2005 年 12 月 31 日止，欠款金额前五名欠款金额合计 26, 364, 584. 73 元，占 应收账款总额比例 17. 74%。 E、本公司本期将确实无法收回的应收帐款 10, 417, 474. 95 元确认为坏账损失，冲销 提取的坏账准备。 （2）母公司 A、账龄分析及百分比 46 2005. 12. 31 2004. 12. 31 账 龄 金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备 一年以内 68, 691, 639. 89. 78 3, 434, 501. 9 55, 630, 101. 86. 17 2, 773, 119. 4 一至二年 714, 858. 95 0. 93 71, 485. 90 3, 706, 298. 8 5. 74 370, 629. 88 二至三年 2, 994, 328. 1 3. 91 898, 298. 44 2, 747, 696. 3 4. 26 824, 308. 89 三年以上 5. 38 2, 056, 336. 1 3. 83 1, 235, 778. 4 76, 513, 498. 100 6, 460, 622. 4 64, 555, 653. 100 5, 203, 836. 6 B、坏账准备 本期减少 2005. 01. 01 本期增加 转出 转回 2005. 12. 31 5, 203, 836. 64 1, 256, 785. 77 - - 6, 460, 622. 41 C、截至 2005 年 12 月 31 日止，本公司无应收持本公司 5%以上表决权股份的股东单位款项。 4、 其他应收款 （1）合并数 A、账龄分析及坏账准备 2005. 12. 31 2004. 12. 31 账 龄 金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备 一年以内 97, 213, 418. 94 62. 07 1, 532, 821. 45 194, 223, 007. 99 82. 31 1, 632, 426. 27 一至二年 47, 329, 171. 37 30. 22 397, 335. 94 31, 047, 441. 02 13. 16 2, 557, 418. 25 二至三年 4, 618, 010. 98 2. 95 2, 718, 028. 35 4, 997, 995. 53 2. 12 1, 513, 398. 67 三年以上 7, 461, 015. 43 4. 76 4, 263, 427. 71 5, 686, 281. 97 2. 41 3, 414, 116. 54 156, 621, 616. 72 100 8, 911, 613. 45 235, 954, 726. 51 100 9, 117, 359. 73 B、坏账准备变动情况 本期减少 2005. 01. 01 本期增加 转出 转回 2005. 12. 31 9, 117, 359. 73 - 68, 977. 65 136, 768. 63 8, 911, 613. 45 C、截至 2005 年 12 月 31 日止，本公司无应收持本公司 5%以上表决权股份的股东单位款项。 D、截至 2005 年 12 月 31 日止，欠款金额前五名欠款金额合计 110, 955, 081. 91 元，占其 他应收款总额比例 70. 84%。 47 E、截至 2005 年 12 月 31 日止，本公司采用个别认定法对确实无法收回的其他应收款项 3, 011, 870. 10 元，按全额计提了坏账准备。 F、期末数较期初数减少 79, 333, 109. 79 元，降幅 33. 62%，主要原因是由于本公司预付子 公司投资款转入长期投资所致。 （2）母公司 A、账龄分析及坏账准备 2005. 12. 31 2004. 12. 31 账 龄 金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备 一年以内 437, 258, 973. 03 70. 78 22, 583. 97 315, 488, 900. 31 77. 75 218, 653. 87 一至二年 152, 921, 699. 66 24. 75 14, 948. 03 63, 438, 328. 88 15. 63 84, 823. 48 二至三年 10, 999, 676. 15 1. 78 237, 755. 09 18, 271, 530. 23 4. 50 30, 300. 00 三年以上 16, 631, 839. 73 2. 69 186, 174. 08 8, 620, 999. 39 2. 12 135, 674. 08 617, 812, 188. 57 100 461, 461. 17 405, 819, 758. 81 100 469, 451. 43 B、坏账准备变动情况 本期减少 2005. 01. 01 本期增加 转出 转回 2005. 12. 31 469, 451. 43 - - 7, 990. 26 461, 461. 17 C、截至 2005 年 12 月 31 日止，本公司无应收持本公司 5%以上表决权股份的股东单位款项。 D、期末数较期初数增加 211, 992, 429. 76 元，增幅 52. 24%，主要原因是由于本公司对子公 司增加投资款所致。 5、 预付账款 （1）账龄分析及百分比 2005. 12. 31 2004. 12. 31 账 龄 金额 比例% 金额 比例% 一年以内 216, 476, 766. 55 87. 73 381, 445, 661. 70 95. 00 一至二年 13, 010, 771. 39 5. 27 19, 803, 855. 77 4. 93 二至三年 17, 033, 937. 14 6. 90 6, 831. 34 0. 00 三年以上 237, 462. 57 0. 10 279, 357. 32 0. 07 246, 758, 937. 65 100. 00 401, 535, 706. 13 100. 00 48 （2）截至 2005 年 12 月 31 日止，本公司无预付持本公司 5%以上表决权股份的股东单位款 项。 （3）期末数较期初数 154, 776. 48 元，降幅 38. 55%，主要原因是由于本公司预付原材料款 及下属子公司预付设备款、土地款已转入固定资产所致。 （4）期末数较期初数减少 154, 776, 768. 48 元，降幅 38. 55%，主要原因是由于本公司预付 原材料款到货及下属子公司预付设备款、土地款已转入固定资产所致。 6、 存货 项 目 2005. 12. 31 2004. 12. 31 原材料 551, 430, 892. 62 453, 310, 352. 04 包装物 382, 052, 393. 89 305, 746, 908. 62 低值易耗品 13, 406, 334. 64 7, 929, 725. 13 委托加工物资 24, 417, 195. 04 29, 815, 659. 24 在产品 99, 985, 229. 06 85, 930, 034. 00 库存商品 89, 071, 547. 31 87, 017, 252. 26 1, 160, 363, 592. 56 969, 749, 931. 29 存货跌价准备 ( - ) ( - ) 1, 160, 363, 592. 56 969, 749, 931. 29 说明：截至 2005 年 12 月 31 日止，本公司存货未出现可收回金额低于帐面价值的情 况，故未计提存货跌价准备。 7、 待摊费用 项 目 2005. 01. 01 本期增加 本期摊销 2005. 12. 31 保险费 4, 211, 363. 83 7, 855, 176. 88 8, 215, 005. 21 3, 851, 535. 50 报刊费 157, 788. 56 513, 281. 19 331, 782. 20 339, 287. 55 广告费 - 490, 000. 00 400, 000. 00 90, 000. 00 养路费 149, 756. 87 1, 105, 727. 34 960, 151. 51 295, 332. 70 排污费 - 150, 000. 00 - 150, 000. 00 其 他 533, 495. 49 4, 722, 979. 19 2, 271, 107. 89 2, 985, 366. 79 5, 052, 404. 75 14, 837, 164. 60 12, 178, 046. 81 7, 711, 522. 54 8、 长期股权投资 （1）合并数 49 项 目 本期增加 本期减少 2005. 12. 31 股票投资 - - - - 对子公司投资 - - - - 对合营企业投资 - - - - 对联营企业投资 5, 062, 773. 51 448, 342. 24 258, 311. 40 5, 252, 804. 35 对其他企业投资 122, 992, 817. 64 122, 992, 817. 64 股权投资差额 3, 061, 230. 96 1, 733, 225. 43 583, 941. 00 4, 210, 515. 39 131, 116, 822. 11 2, 181, 567. 67 842, 252. 40 132, 456, 137. 38 长期投资减值准备 ( - ) ( - ) 131, 116, 822. 11 2, 181, 567. 67 842, 252. 40 132, 456, 137. 38 A、对联营企业投资 初始投资成本 权益变动 被投资单位 名称 成立时间 或收购时 间 期初数 本年增 （减） 本期权益增 （减） 本期分回利润 累计权益增 （减） 期末投资余额 占被投资 单位注册 资本比例 % 福建泉州市 龙珠酿酒有 限公司 1998. 6 4, 000, 000. 00 448, 342. 24 258, 311. 40 1, 252, 804. 35 5, 252, 804. 35 40 说明：本期权益包括权益法核算本期投资收益 448, 342. 24 元。 B、对其他企业投资 初始投资成本 被投资单位名称 成立时间 或收购时 间 期初数 本年增 （减） 期末投资余额 占被投资 单位注册 资本比例% 中投信用担保有限公司 2002. 2 30, 000, 000. 00 30, 000, 000. 00 3 北京三元食品有限公司 2001. 3 26, 449, 941. 61 26, 449, 941. 61 3. 82 北京证券有限责任公司 1998. 12 20, 000, 000. 00 20, 000, 000. 00 1. 37 清华紫光科技创新投资有限公司 2000. 6 20, 000, 000. 00 20, 000, 000. 00 8 其他 26, 542, 876. 03 26, 542, 876. 03 122, 992, 817. 64 122, 992, 817. 64 C、股权投资差额 50 本 期 减 少 被 投 资 单 位 名 称 初 始 金 额 摊销期限 2005. 01. 01 本 期 增 加 本 期 摊 销 2005. 12. 31 未 摊 销 期 限 形成原因 湖南燕京啤酒有限公司 2, 776, 478. 90 10 年 1, 698, 222. 59 277, 647. 89 1, 420, 574. 70 5 年 投资溢价 湖南燕京啤酒有限公司 872, 101. 29 10 年 784, 891. 16 87, 210. 13 697, 681. 03 8 年 投资溢价 燕京啤酒( 山东无名) 股份有限公司 708, 748. 60 10 年 437, 061. 66 70, 874. 86 366, 186. 80 5 年 2 个月 投资溢价 燕京啤酒（赤峰）有限责任公司 - 1, 192, 810. 65 10 年 - 954, 248. 51 - 119, 281. 07 - 834, 967. 44 7 年 投资折价 福建燕京啤酒有限公司 664, 642. 43 10 年 614, 794. 25 66, 464. 24 548, 330. 01 8 年 3 个月 投资溢价 燕京啤酒( 赣州) 有限责任公司 109, 174. 99 10 年 103, 716. 24 10, 917. 50 92, 798. 74 8 年 6 个月 投资溢价 福建省燕京惠泉啤酒福鼎有限公司 399, 629. 57 8年 9个月 376, 793. 57 45, 672. 00 331, 121. 57 7 年 3 个月 投资溢价 1, 733, 225. 43 10 年 - 1, 733, 225. 43 144, 435. 45 1, 588, 789. 98 9 年 2 个月 投资溢价 6, 071, 190. 56 3, 061, 230. 96 1, 733, 225. 43 583, 941. 00 4, 210, 515. 39 D、长期投资减值准备 截至 2005 年 12 月 31 日止，本公司各项投资未发生可回收金额低于账面价值的事项，故 未计提长期投资减值准备。 （2） 母公司 项 目 本期增加 本期减少 2005. 12. 31 股票投资 - 对子公司投资 2, 255, 032, 243. 75 400, 420, 246. 05 118, 439, 926. 57 2, 537, 012, 563. 23 对合营企业投资 0. 00 对联营企业投资 0. 00 对其他企业投资 122, 992, 817. 64 122, 992, 817. 64 股权投资差额 2, 684, 437. 39 1, 733, 225. 43 538, 269. 00 3, 879, 393. 82 2, 380, 709, 498. 78 402, 153, 471. 48 118, 978, 195. 57 2, 663, 884, 774. 69 长期投资减值准备 ( - ) - - ( - ) 2, 380, 709, 498. 78 402, 153, 471. 48 118, 978, 195. 57 2, 663, 884, 774. 69 A、对子公司投资 说明：本期权益增加，包括权益法核算的投资收益106, 506, 831. 96元，因子公司增加资本 51 公积增加本公司权益3, 721, 932. 37元 B、对其他企业投资 初始投资成本 被投资单位名称 成立时间或 收购时间 期初数 本年增 （减） 期末投资余额 占被投资单 位注册资本 比例% 中投信用担保有限公司 2002. 2 30, 000, 000. 00 30, 000, 000. 00 3 北京三元食品有限公司 2001. 3 26, 449, 941. 61 26, 449, 941. 61 3. 82 北京证券有限责任公司 1998. 12 20, 000, 000. 00 20, 000, 000. 00 1. 37 清华紫光科技创新投资有限公司 2000. 6 20, 000, 000. 00 20, 000, 000. 00 8 其他 26, 542, 876. 03 26, 542, 876. 03 122, 992, 817. 64 122, 992, 817. 64 C、股权投资差额 本期减少 被投资单位名称 初始金额 摊销期 限 2005. 01. 01 本期增加 本期摊销 因处置子公司 而转出 2005. 12. 31 未摊销 期限 形成原 因 湖南燕京啤酒有限公司 2, 776, 478. 90 10 年 1, 698, 222. 59 277, 647. 89 1, 420, 574. 70 5 年 投资 溢价 湖南燕京啤酒有限公司 872, 101. 29 10 年 784, 891. 16 87, 210. 13 697, 681. 03 8 年 投资 溢价 燕京啤酒( 山东无名) 股 份有限公司 708, 748. 60 10 年 437, 061. 66 70, 874. 86 366, 186. 80 5 年 2 个月 投资 溢价 燕京啤酒（赤峰）有限 责任公司 - 1, 192, 810. 65 10 年 - 954, 248. 51 - 119, 281. 07 - 834, 967. 44 7 年 投资 折价 福建燕京啤酒有限公司 664, 642. 43 10 年 614, 794. 25 66, 464. 24 548, 330. 01 8 年 3 个月 投资 溢价 燕京啤酒( 赣州) 有限责 任公司 109, 174. 99 10 年 103, 716. 24 10, 917. 50 92, 798. 74 8 年 6 个月 投资 溢价 福建燕京惠泉啤酒股份 有限公司 1, 733, 225. 43 10 年 - 1, 733, 225. 43 144, 435. 45 1, 588, 789. 98 9 年 2 个月 投资 溢价 5, 671, 560. 99 2, 684, 437. 39 1, 733, 225. 43 538, 269. 00 3, 879, 393. 82 D、长期投资减值准备 52 截至 2005 年 12 月 31 日止，本公司各项投资未发生可回收金额低于账面价值的事项，故 未计提长期投资减值准备。 9、 固定资产及累计折旧 （1） 固定资产原价 固定资产类 2005. 01. 01 本期增加 本期减少 2005. 12. 31 房屋及建筑 2, 245, 344, 795. 48 634, 231, 169. 53 5, 838, 455. 50 2, 873, 737, 509. 51 运输设备 179, 104, 422. 31 22, 334, 989. 62 4, 771, 321. 44 196, 668, 090. 49 专用设备 3, 652, 419, 418. 87 560, 821, 372. 99 25, 377, 956. 75 4, 187, 862, 835. 11 通用设备 641, 983, 932. 38 111, 369, 297. 18 1, 052, 956. 84 752, 300, 272. 72 其他设备 223, 052, 681. 77 36, 900, 471. 90 11, 793, 038. 09 248, 160, 115. 58 6, 941, 905, 250. 81 1, 365, 657, 301. 22 48, 833, 728. 62 8, 258, 728, 823. 41 说明： A、本期增加中包括在建工程转入 1, 125, 522, 635. 00 元。 B、截至 2005 年 12 月 31 日止，本公司用于抵押的固定资产详见附注六、13。 （2） 累计折旧 固定资产类别 本期增加 本期减少 房屋及建筑物 451, 106, 684. 98 66, 514, 576. 65 1, 374, 343. 98 516, 246, 917. 65 运输设备 80, 491, 507. 15 18, 088, 680. 65 2, 184, 483. 70 96, 395, 704. 10 专用设备 1, 674, 084, 537. 72 283, 347, 695. 63 22, 469, 532. 78 1, 934, 962, 700. 57 通用设备 259, 010, 219. 13 51, 669, 048. 51 686, 828. 14 309, 992, 439. 50 其他设备 103, 669, 895. 73 33, 509, 483. 20 5, 209, 866. 52 131, 969, 512. 41 2, 568, 362, 844. 71 453, 129, 484. 64 31, 925, 055. 12 2, 989, 567, 274. 23 （3） 固定资产减值准备 本期减少 固定资产类别 2005. 01. 01 本期增加 转出 转回 2005. 12. 31 房屋及建筑物 18, 717, 051. 55 - - - 18, 717, 051. 55 运输设备 - - - - - 专用设备 11, 291, 885. 86 - - - 11, 291, 885. 86 通用设备 475, 975. 14 - - - 475, 975. 14 其他设备 - - - - - 30, 484, 912. 55 - - - 30, 484, 912. 55 53 10、 在建工程 （1）截至 2005 年 12 月 31 日止在建工程明细 工程名称 预算数 资金来源 完工进度( %) 科研中心 60, 000, 000. 00 转债资金 100. 00% 物流配送中心 50, 000, 000. 00 转债资金 94. 98% 南厂库房 4, 800, 000. 00 自筹资金 41. 67% 新增污水处理工程 35, 000, 000. 00 自筹资金 100. 00% 新建两栋大麦库工程 18, 200, 000. 00 自筹资金 100. 00% 新包装工程( 十六包) 29, 500, 000. 00 自筹资金 100. 00% 新饲料车间工程 960, 000. 00 自筹资金 100. 00% 综合销售楼工程 675, 000. 00 自筹资金 100. 00% 19 号机井房 400, 000. 00 自筹资金 100. 00% 矿泉水处理设备 300, 000. 00 自筹资金 72. 83% 江西技改 870, 000. 00 自筹资金 77. 16% 衡阳技改 7, 000, 000. 00 自筹资金 100. 00% 包头技改 90, 000, 000. 00 转债、自筹资金 53. 23% 仙都技改 95, 000, 000. 00 自筹资金 67. 08% 桂林技改 355, 020, 000. 00 自筹资金 86. 38% 赤峰技改 100, 000, 000. 00 自筹资金 54. 57% 中发生物技改 29, 480, 000. 00 自筹资金 33. 13% 泉州技改 165, 000, 000. 00 自筹资金 100. 00% 茶饮料技改 13, 500, 000. 00 自筹资金 95. 31% 仙桃扩建 197, 000, 000. 00 自筹资金 87. 51% 广东扩建 225, 000, 000. 00 自筹资金 97. 72% 惠泉技改 302, 360, 000. 00 募集、自筹资金 72. 30% 沧州技改 130, 000, 000. 00 自筹资金 34. 40% 合 计 1, 910, 065, 000. 00 （2）在建工程增减变动 工程名称 2005. 01. 01 本期增加 本期减少 2005. 12. 31 转入固定资产 其他减少 科研中心 58, 398, 734. 59 3, 308, 739. 77 61, 707, 474. 36 － － 其中: 利息资本化 2, 481, 366. 21 84, 500. 00 2, 565, 866. 21 － － 物流配送中心 － 15, 929, 104. 40 15, 929, 104. 40 － － 54 其中: 利息资本化 － 235, 400. 00 235, 400. 00 － － 南厂库房 － 2, 000, 000. 00 － － 2, 000, 000. 00 新增污水处理工程 31, 591, 112. 57 2, 598, 772. 78 34, 189, 885. 35 － － 新建两栋大麦库工程 10, 980, 920. 82 7, 209, 042. 00 18, 189, 962. 82 － － 新包装工程( 十六包) 2, 220, 373. 22 24, 600, 188. 14 26, 820, 561. 36 － － 新饲料车间工程 657, 521. 00 － 657, 521. 00 － － 综合销售楼工程 303, 898. 70 538, 552. 07 842, 450. 77 － － 19 号机井房 － 383, 759. 00 383, 759. 00 － － 矿泉水处理设备 － 218, 500. 00 － 218, 500. 00 江西技改 － 671, 290. 00 404, 000. 00 － 267, 290. 00 衡阳技改 2, 026, 328. 28 1, 760, 753. 53 3, 787, 081. 81 － － 包头技改 12, 328, 780. 00 35, 577, 776. 20 45, 004, 626. 20 － 2, 901, 930. 00 仙都技改 48, 463, 486. 74 15, 260, 562. 48 62, 608, 341. 33 － 1, 115, 707. 89 桂林技改 19, 120, 255. 40 286, 553, 417. 07 249, 229, 567. 08 － 56, 444, 105. 39 赤峰技改 2, 823, 794. 41 51, 743, 271. 64 6, 732, 135. 28 － 47, 834, 930. 77 中发生物技改 8, 428, 979. 26 1, 338, 791. 80 8, 428, 979. 26 － 1, 338, 791. 80 泉州技改 3, 500, 519. 26 3, 101, 853. 50 6, 602, 372. 76 － － 茶饮料技改 8, 677, 105. 58 4, 189, 789. 95 － 12, 866, 895. 53 仙桃扩建 69, 064, 013. 65 103, 334, 936. 28 157, 341, 440. 16 － 15, 057, 509. 77 广东扩建 28, 718, 046. 00 191, 159, 857. 25 212, 453, 029. 99 － 7, 424, 873. 26 惠泉技改 36, 822, 790. 23 181, 780, 074. 24 214, 210, 342. 07 － 4, 392, 522. 40 沧州技改 － 44, 718, 492. 26 － － 44, 718, 492. 26 合计 344, 126, 659. 7 977, 977, 524. 36 1, 125, 522, 635. 00 － 196, 581, 549. 07 其中: 利息资本化 2, 481, 366. 21 319, 900. 00 2, 801, 266. 21 － － 说明： A、本公司发行可转换公司债年利率为 1. 2%，相应的在建工程中转债项目的利息资本化率 为 1. 2%。 B、期末数较期初数减少 147, 545, 110. 64 元，降幅 42. 88%，主要原因是由于本公司及下属 子公司本期在建工程项目转入固定资产所致。 （3）在建工程减值准备 55 截至 2005 年 12 月 31 日止，本公司本期各项在建工程未发生可变现净值低于账面价值的 事项，故本期未计提在建工程减值准备。 11、 无形资产 （1） 截至 2005 年 12 月 31 日无形资产明细 项 目 摊销期限 剩余摊销期 土地使用权 购买和投入 212, 576, 602. 21 50年 45. 60年 电力双回路 投入 190, 000. 00 50年 44年 纳豆及纳豆素生产技术 购买 3, 400, 000. 00 6年 2. 44年 软件 购买 269, 096. 00 10年 6. 37年 （2） 无形资产增减变动 土地使用权 电力双回路 纳豆及纳豆素 生产技术 软件 合计 2005. 01. 01 188, 145, 678. 34 170, 999. 80 1, 947, 222. 22 198, 386. 35 190, 462, 286. 71 减：无形资产减值准备 - - - - - 无形资产净值 188, 145, 678. 34 170, 999. 80 1, 947, 222. 22 198, 386. 35 190, 462, 286. 71 本期增加额 10, 688, 217. 77 - - - 10, 688, 217. 77 本期摊销额 3, 890, 622. 60 3, 800. 04 566, 666. 64 30, 009. 48 4, 491, 098. 76 本期转出额 17, 294, 755. 00 - - - 17, 294, 755. 00 累计摊销额 17, 633, 328. 70 22, 800. 24 2, 019, 444. 42 100, 719. 13 19, 776, 292. 49 2005. 12. 31 177, 648, 518. 51 167, 199. 76 1, 380, 555. 58 168, 376. 87 179, 364, 650. 72 减：无形资产减值准备 - - - - - 无形资产净值 177, 648, 518. 51 167, 199. 76 1, 380, 555. 58 168, 376. 87 179, 364, 650. 72 说明： A、本期土地使用权增加额中 4, 150, 000. 00 元，为本公司之子公司之子公司燕京惠泉啤酒 （抚州）有限公司支付 10 万吨啤酒建设工程购地款，因该工程土建项目已经竣工，故将 全部购地款 16, 234, 000. 00 元转入固定资产；其中 6, 456, 340. 00 元，为本公司之子公司 燕京啤酒（赤峰）有限责任公司购买向阳陈曲酒业有限责任公司的土地使用权。业经赤峰 正合会计师事务所有限公司赤正合评字（2005）第 77 号资产评估报告评估，采用成本法、 基准地价系数修正法确定收购土地使用权价值。 B、截至 2005 年 12 月 31 日止，本公司用于抵押的无形资产详见附注六、13。 （3） 无形资产减值准备 56 截至 2005 年 12 月 31 日止，本公司无形资产未出现可收回金额低于账面价值的情况，故 未计提无形资产减值准备。 12、 长期待摊费用 项 目 原始金额 2005. 01. 01 本期增加 本期摊销 2005. 12. 31 累计摊销额 剩余摊销年限 用水权 500, 000. 00 300, 000. 30 24, 999. 96 275, 000. 34 224, 999. 66 11年 用电权 23, 584, 500. 00 13, 971, 941. 62 1, 205, 577. 08 12, 766, 364. 54 10, 818, 135. 46 11年3个月- 12年 开办费 6, 941, 796. 94 563, 580. 14 2, 338, 688. 47 2, 788, 293. 77 113, 974. 84 6, 827, 822. 10 - 奥运赞助商首 期支付款（注） 13, 189, 000. 00 13, 189, 000. 00 1, 099, 083. 33 12, 089, 916. 67 1, 099, 083. 33 2年9个月 其他 600, 902. 52 570, 857. 40 - 60, 090. 24 510, 767. 16 90, 135. 36 - 15, 406, 379. 46 15, 527, 688. 47 5, 178, 044. 38 25, 756, 023. 55 19, 060, 175. 91 （注）：奥运赞助商首期支付款为按照本公司与北京奥组委签署的第二十九届奥林匹克运 动会赞助商协议，本公司应支付的现金对价的首期支付款。本公司于2005年10月起按3年 摊销。 13、 短期借款 借款类别 2005. 12. 31 2004. 12. 31 信用借款 583, 000, 000. 00 602, 000, 000. 00 抵押借款 60, 000, 000. 00 30, 000, 000. 00 保证借款 194, 000, 000. 00 129, 000, 000. 00 质押借款 3, 800, 000. 00 - 840, 800, 000. 00 761, 000, 000. 00 说明： A、 本公司之子公司福建省燕京惠泉啤酒股份有限公司根据福建燕京惠泉啤酒福鼎有限 公司与中国银行股份有限公司福鼎支行签订的 2005 年鼎人最抵字 002 号最高额抵押合同， 以土地使用权 5, 754, 317. 72 元作为抵押，获得总额为 1, 000 万元抵押贷款。 B、 本公司之子公司燕京啤酒（浙江仙都）有限公司与中国银行缙云支行签订的 2005 年 缙中银抵字 20052010 号抵押合同，以燕京啤酒( 浙江仙都) 有限公司的房产和土地使用权 作抵押，抵押物作价 1, 454 万元，实际获得贷款金额 1, 000 万元。 C、 本公司之子公司燕京啤酒( 浙江仙都) 有限公司与中国建设银行股份有限公司缙云支 57 行签订的 2005 年 69743592502005020 号抵押合同，以燕京啤酒( 浙江仙都) 有限公司的机 器设备和土地使用权作抵押，抵押物作价 2, 254. 28 万元，实际获得贷款金额 1, 000 万元。 D、 本公司之子公司燕京啤酒( 浙江仙都) 有限公司与中国建设银行股份有限公司缙云支 行签订的 2005 年 69743592502005007 号抵押合同，用燕京啤酒（浙江丽水）有限公司所 属的土地使用权和房屋作抵押，抵押物作价 1, 747 万元，实际获得贷款金额 1, 000 万元。 E、 本公司之子公司燕京啤酒( 赤峰) 有限责任公司与中国银行赤峰分行签订的 2005年银 信字 0043 号抵押合同，以燕京啤酒( 赤峰) 有限责任公司的房产和土地使用权作抵押，抵 押物作价 1042. 12 万元，实际获得贷款金额 1, 000 万元。 F、 本公司之子公司广东燕京啤酒有限公司与中国工商银行佛山罗村支行签订的 2005年 罗抵字 008 号最高额抵押合同，以广东燕京啤酒有限公司的土地使用权作抵押，抵押物作 价 3681 万元，实际获得贷款金额 1, 000 万元、开立银行承兑汇票 300 万元（按汇票金额 30%存入保证金，并对汇票金额与保证金差额提供抵押担保）。 G、 本公司之子公司福建省燕京惠泉啤酒股份有限公司根据福建燕京惠泉啤酒福鼎有限 公司与兴业银行福鼎支行签订的编号为 132005030685 号和 132005030686 号《质押合同》， 以银行承兑汇票 3, 991, 570. 00 元作为质押，获得总额为 380 万元的质押贷款。 H、 截至 2005 年 12 月 31 日止，本公司关联方为本公司担保款项如下： 担保方 被担保方 担保金额 北京燕京啤酒集团公司 福建燕京啤酒有限公司 20, 000, 000. 00 14、 应付票据 种 类 2005. 12. 31 2004. 12. 31 银行承兑汇票 24, 875, 520. 26 23, 828, 480. 63 15、 应付账款 2005. 12. 31 2004. 12. 31 258, 356, 329. 04 163, 032, 129. 98 说明： A、截至 2005 年 12 月 31 日止，本公司无应付持本公司 5%以上表决权股份的股东单位款项。 B、截至 2005 年 12 月 31 日止，本公司三年以上欠款为 4, 518, 518. 36 元，主要为未支付 的货款的尾款。 C、期末数较期初数增加 95, 324, 199. 06 元，增幅 58. 47%，主要原因是本公司应付材料款 增加所致。 58 16、 预收账款 2005. 12. 31 2004. 12. 31 45, 068, 500. 99 42, 363, 890. 79 说明：截至 2005 年 12 月 31 日止，本公司无预收持本公司 5%以上表决权股份的股东单位 款项。 17、 应付工资 2005. 12. 31 2004. 12. 31 12, 266, 506. 61 11, 948, 359. 17 说明：截至 2005 年 12 月 31 日止，本公司工效挂钩部分结余金额为 8, 318, 863. 68 元。 18、 应付股利 股东名称 2005. 12. 31 2004. 12. 31 子公司其它股东 9, 224, 436. 79 11, 673, 373. 13 说明：欠付股利的主要原因是由于本公司之控股子公司尚未支付的以前年度部分少数股东 的股利所致。 19、 应交税金 税 项 2005. 12. 31 2004. 12. 31 营业税 41, 179. 88 9, 028. 93 城建税 2, 383, 781. 58 1, 532, 192. 38 增值税 10, 260, 638. 81 18, 136, 226. 04 消费税 40, 666, 831. 88 42, 871, 888. 71 企业所得税 5, 350, 356. 70 24, 375, 805. 39 个人所得税 17, 341, 755. 78 8, 011, 718. 92 房产税 94, 281. 49 472, 986. 40 车船使用税 6, 012. 00 3, 012. 00 土地使用税 715, 994. 79 243, 413. 76 其 他 126, 354. 16 132, 745. 63 76, 987, 187. 07 95, 789, 018. 16 20、 其他应交款 项 目 计缴标准 2005. 12. 31 2004. 12. 31 教育费附加 应缴流转税之 3% 7, 739, 824. 38 7, 547, 319. 46 59 21、 其他应付款 2005. 12. 31 2004. 12. 31 386, 307, 526. 15 312, 041, 180. 93 说明： A、截至 2005 年 12 月 31 日止，本公司无应付持本公司 5%以上表决权股份的股东单位款项。 B、截至 2005 年 12 月 31 日止，期末余额主要为向经销商收取的保证金、定金和其他押金。 C、截至 2005 年 12 月 31 日止，本公司期末余额中帐龄超过三年的款项为 20, 966, 653. 69 元，主要为向经销商收取的保证金、定金和其他押金。 22、 预提费用 项 目 2005. 12. 31 2004. 12. 31 利息 823, 050. 00 - 水、电、汽费 40, 820. 00 387, 792. 04 广告费 - 100, 000. 00 其他 1, 441, 624. 64 651, 880. 00 2, 305, 494. 64 1, 139, 672. 04 说明：本科目余额主要系按照合同计提但尚未结算的费用。 23、 长期借款 借款类别 2005. 12. 31 2004. 12. 31 信用借款 200, 000, 000. 00 - 24、 应付债券 （1）应付的可转换公司债券的期末余额 债券名称 面值总额 初始溢（折） 价额 累计溢( 折) 价 摊销 累计转股金额 期末余额 可转换公司债券 700, 000, 000. 00 - - 129, 264, 100. 00 570, 735, 900. 00 （2）应付的可转换公司债券的本期变化情况 60 债券名称 期初价值 本年溢 ( 折) 价 摊销 本年 应计利息 本年 已付利息 本年 转股金额 期末价值 可转换公司 债券 625, 109, 977. 75 6, 676, 802. 32 6, 808, 840. 32 52, 815, 200. 00 572, 162, 739. 75 根据中国证券监督管理委员会证监发行字[ 2002] 105 号文核准，本公司于 2002 年 10 月 16 日至 2007 年 10 月 16 日公开发行 7, 000, 000 份可转换公司债券，每份面值 100 元，发行 总额 700, 000, 000. 00 元，债券期限为 5 年。 本公司发行的可转换公司债券的票面利率为 1. 20％，利息每年支付一次，2003 年 10 月 16 日为第一次派息日。转股期自发行之日起( 2002 年 10 月 16 日) 12 个月后的第一个交易日 ( 2003 年 10 月 16 日) 起( 含当日) ，至可转换公司债券到期日( 2007 年 10 月 16 日) 前一个 交易日止( 含当日) 。持有人可在转股期内申请转股。 可转换公司债券发行时的初始转股价格为每股人民币 10. 59 元，本公司在 2005 年 4 月 12 日实施 2004 年度每 10 股送 2 股派现金 0. 6 元及用资本公积每 10 股转增 3 股的方案后， 可转债初始转股价格相应调整为每股人民币 7. 06 元。 25、 专项应付款 项 目 2005. 12. 31 2004. 12. 31 专项拨款 17, 248, 000. 00 8, 358, 000. 00 说明：款项来源主要为当地财政部门的技改拨款及环保部门的治污专项拨款。 26、 递延税款贷项 项 目 2005. 01. 01 本期增加 本期减少 2005. 12. 31 评估增值未来应交所得税 2, 297, 644. - 765, 881. 40 1, 531, 762. 77 27、 股本（万元） 本 期 增 减 股份类别 2005. 01. 01 配股及增发 转增及送股 其它 小计 2005. 12. 31 一、未上市流通股份 1、发起人股份 48, 022. 4500 24011. 2250 72033. 6750 其中：国家持有股份 1, 757. 7000 878. 8500 2636. 5500 境内法人持有股份 46, 264. 7500 23132. 3750 69397. 1250 其他 2、募集法人股份 61 3、内部职工股 4、其他 未上市流通股份合计 48, 022. 4500 24011. 2250 72033. 6750 二、限售流通股份 1、国家持有股份 2、境内法人持有股份 限售流通股份合计 三、已上市流通股份 1、人民币普通股 19441. 8932 9940. 5552 528. 4805 29910. 9289 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 已上市流通股份合计 19441. 8932 9940. 5552 528. 4805 29910. 9289 股份总数 67464. 3432 33951. 7802 528. 4805 101944. 6039 说明： （1）本期股本增加为应付债券转股增加 5, 284, 805 股，送股增加 135, 807, 120. 80 股，资 本公积转增股本增加 203, 710, 681. 20 股。 （2）截至 2005 年 12 月 31 日止，持本公司 5%以上表决权股份的股东单位明细： 股东名称 所持股份比例 北京燕京啤酒有限公司 68. 07% 28、 资本公积 项 目 2005. 01. 01 本期增加 本期减少 2005. 12. 31 股本溢价 2, 212, 761, 777. 88 47, 530, 285. 46 203, 710, 681. 20 2, 056, 581, 382. 14 接受捐赠非现金资产 准备 - - - － 股权投资准备 81, 436, 387. 50 8, 907, 385. 52 90, 343, 773. 02 拨款转入 4, 497, 442. 00 4, 497, 442. 00 外币资本折算差额 － 关联交易差价 1, 000, 000. 00 1, 000, 000. 00 其他资本公积 - - - - 2, 299, 695, 607. 38 56, 437, 670. 98 203, 710, 681. 20 2, 152, 422, 597. 16 说明： （1）本期增加的资本公积- 股本溢价为本年度转换为本公司股份的可转换公司债的帐面价 值与转换成本公司股份所对应的面值的差额。 （2）本期减少的资本公积- 股本溢价为根据本公司2004年年度股东大会审议通过的2004年 62 度公积金转增股本方案，按本次派息股权登记日2005年4月12日总股本679, 035, 604股为基 数，向全体股东每10股转增3股。 （3）本期增加的资本公积- 股权投资准备系本公司之控股子公司增加资本公积本公司相应 按权益法核算及投资所形成的股权投资差额所致。 29、 盈余公积 项 目 2005. 01. 01 本期增加 本期减少 2005. 12. 31 法定盈余公积 226, 865, 516. 06 48, 200, 676. 92 - 275, 066, 192. 98 法定公益金 214, 737, 312. 41 38, 763, 084. 05 - 253, 500, 396. 46 任意盈余公积 91, 674, 551. 96 13, 942, 974. 31 - 105, 617, 526. 27 533, 277, 380. 43 100, 906, 735. 28 - 634, 184, 115. 71 30、 未分配利润 2005. 01. 01 本期增加 本期减少 2005. 12. 31 703, 457, 363. 67 276, 784, 393. 88 277, 455, 992. 32 702, 785, 765. 23 说明： （1）本期增加：本年度实现净利润 276, 784, 393. 88 元。 （2）本期减少： A、根据本公司 2004 年年度股东大会审议通过的 2004 年度分红派息方案，按本次派息股 权登记日 2005 年 4 月 12 日总股本 679, 035, 604 股为基数，向全体股东每 10 股送 2 股派 现金 0. 6 元（含税，扣税后，社会公众股中个人股东、投资基金每 10 股派现金 0. 08 元）。 本年度共分配 176, 549, 257. 04 元。 B、根据本公司第三届董事会第十八次会议决议，按 2005 年度利润分配预案进行分配：即 按本年度税后利润提取 10%的法定盈余公积金、10%的法定公益金、5%的任意盈余公积。 （3）2005 年度利润分配预案，如附注十所示。 31、 主营业务收入及成本 （1） 合并数 A、按业务性质 2005 年度 2004 年度 项 目 收入 成本 收入 成本 63 啤 酒 5, 197, 980, 617. 09 3, 192, 376, 548. 96 4, 746, 588, 922. 24 2, 958, 141, 679. 08 矿泉水 36, 428, 842. 52 30, 269, 531. 16 31, 999, 045. 65 20, 218, 334. 24 茶饮料 109, 932, 497. 77 87, 075, 260. 22 56, 615, 197. 09 43, 122, 095. 17 酵母干 2, 649, 835. 49 1, 020, 014. 03 2, 009, 591. 27 715, 555. 69 饲 料 26, 750, 648. 41 15, 470, 478. 99 23, 763, 998. 88 14, 859, 072. 98 其 他 931, 242. 74 2, 110, 356. 56 491, 518. 35 556, 769. 94 5, 374, 673, 684. 02 3, 328, 322, 189. 92 4, 861, 468, 273. 48 3, 037, 613, 507. 10 分部间抵销 60, 520, 641. 31 60, 520, 641. 31 190, 298, 582. 23 190, 298, 582. 23 5, 314, 153, 042. 71 3, 267, 801, 548. 61 4, 671, 169, 691. 25 2, 847, 314, 924. 87 B、 按地区 2005 年度 2004 年度 地 区 收入 成本 收入 成本 华北地区 2, 510, 795, 806. 07 1, 534, 262, 980. 03 2, 273, 836, 145. 28 1, 368, 753, 256. 97 华南地区 1, 904, 667, 940. 04 1, 193, 624, 436. 13 1, 544, 846, 895. 18 971, 696, 950. 54 华中地区 591, 440, 683. 95 383, 675, 985. 37 681, 113, 257. 87 488, 359, 058. 88 华东地区 367, 769, 253. 96 216, 758, 788. 39 361, 671, 975. 15 208, 804, 240. 71 5, 374, 673, 684. 02 3, 328, 322, 189. 92 4, 861, 468, 273. 48 3, 037, 613, 507. 10 分部间抵销 60, 520, 641. 31 60, 520, 641. 31 190, 298, 582. 23 190, 298, 582. 23 5, 314, 153, 042. 71 3, 267, 801, 548. 61 4, 671, 169, 691. 25 2, 847, 314, 924. 87 说明：本公司前五名客户的销售收入总额为 1, 360, 423, 178. 93 元，占 2005 年度主营业务 收入总额的 25. 60%。 （2） 母公司 按业务性质 2005 年度 2004 年度 项 目 收入 成本 收入 成本 啤 酒 1, 939, 204, 887. 31 1, 195, 698, 807. 48 1, 873, 450, 671. 27 1, 150, 952, 965. 68 矿泉水 30, 970, 773. 16 27, 204, 020. 89 28, 113, 307. 35 18, 341, 057. 26 酵母干 2, 649, 835. 49 1, 020, 014. 03 1, 842, 354. 87 598, 842. 97 饲 料 26, 750, 648. 41 15, 470, 478. 99 23, 517, 835. 08 14, 701, 786. 97 1, 999, 576, 144. 37 1, 239, 393, 321. 39 1, 926, 924, 168. 57 1, 184, 594, 652. 88 32、 主营业务税金及附加 项 目 计缴标准 2005 年度 2004 年度 消费税 （注） 602, 785, 353. 21 539, 426, 483. 23 64 城建税 （注） 56, 713, 242. 35 51, 334, 996. 33 教育费附加 （注） 35, 248, 601. 77 29, 458, 510. 48 694, 747, 197. 33 620, 219, 990. 04 注：详见本附注四。 33、 其他业务利润 2005 年度 2004 年度 项 目 其他业务收入 其他业务支出 其他业务利润 其他业务收入 其他业务支出 其他业务利润 废料收入 37, 780, 875. 08 18, 692, 482. 89 19, 088, 392. 19 25, 454, 925. 82 12, 063, 214. 79 13, 391, 711. 03 销售材料 88, 440, 059. 70 88, 898, 490. 76 - 458, 431. 06 85, 580, 203. 31 83, 701, 959. 48 1, 878, 243. 83 逾期押金 10, 349, 540. 52 118, 247. 45 10, 231, 293. 07 7, 127, 219. 12 81, 437. 43 7, 045, 781. 69 装卸费 4, 877, 123. 36 34, 333. 29 4, 842, 790. 07 5, 531, 661. 03 49, 803. 68 5, 481, 857. 35 其他 6, 492, 521. 46 6, 046, 386. 57 446, 134. 89 7, 517, 504. 52 4, 630, 165. 70 2, 887, 338. 82 147, 940, 120. 12 113, 789, 940. 96 34, 150, 179. 16 131, 211, 513. 80 100, 526, 581. 08 30, 684, 932. 72 34、 财务费用 项 目 2005年度 2004年度 利息支出 51, 348, 380. 76 28, 733, 090. 80 减：利息收入 15, 312, 166. 55 12, 070, 920. 87 汇兑损失 52, 366. 10 56, 592. 35 减：汇兑收益 - - 手续费 1, 391, 636. 95 1, 435, 564. 12 37, 480, 217. 26 18, 154, 326. 40 说明：本期数较上期数增加 19, 325, 890. 86 元，增幅 106. 45%，主要原因是本公司及下属 子公司借款增加导致利息支出增加。 35、 投资收益 （1） 合并数 类 别 2005年度 2004年度 股票投资收益 债权投资收益 其中：债券收益 65 委托贷款收益 其他债权投资收益 股权投资收益 1, 048, 342. 22 1, 223, 949. 22 其中：权益法核算 448, 342. 22 260, 199. 22 成本法核算 600, 000. 00 963, 750. 00 股权转让收益 58, 418. 61 - 4, 090, 169. 42 委托理财收益 股权投资差额摊销 - 583, 941. 00 - 1, 139, 939. 21 减：短期投资跌价准备 长期投资减值准备 - - 522, 819. 83 - 4, 006, 159. 41 （2） 母公司 类 别 2005年度 2004年度 股票投资收益 债权投资收益 其中：债券收益 委托贷款收益 其他债权投资收益 股权投资收益 107, 106, 831. 96 86, 560, 372. 74 其中：权益法核算 106, 506, 831. 96 85, 596, 622. 74 成本法核算 600, 000. 00 963, 750. 00 股权转让收益 - 4, 090, 169. 42 委托理财收益 股权投资差额摊销 - 538, 269. 00 - 1, 027, 019. 32 减：短期投资跌价准备 长期投资减值准备 - - 106, 568, 562. 96 81, 443, 184. 00 36、 补贴收入 项 目 2005 年度 2004 年度 增值税返还 10, 212, 056. 73 6, 303, 228. 95 其他 13, 580, 000. 00 - 23, 792, 056. 73 6, 303, 228. 95 说明： A、根据惠安县人民政府县政府第 17 次常务会议纪要，本公司之子公司福建省燕京惠泉啤 酒股份有限公司自 2005 年起的五年内，啤酒销量达到 38 万吨（惠安厂），县政府在第一 季度前补助 500 万元，作为啤酒旺季前的市场拓展费用，年度销量超过 38 万吨，超过部 分所交纳税金的地方留成部分，县政府按季度全额拨给福建省燕京惠泉啤酒股份有限公司 66 作为市场开发费用。本年度实际收到县政府补助款 500 万元。 B、根据中国共产党惠安县委员会惠委[ 2005] 11 号、63 号关于表彰福建省燕京惠泉啤酒股 份有限公司创中国名牌的决定，对本公司之子公司福建省燕京惠泉啤酒股份有限公司 2005 年度荣获中国名牌产品称号奖励 58 万元。本年度实际收到惠安县财政局奖励款 58 万元。 C、根据丽水市莲都区人民政府（2004）2 号文《丽水市莲都区区长办公会议纪要》，丽水 市莲都区人民政府办公室莲政办第 123 号抄告单，本公司之子公司燕京啤酒（浙江丽水） 有限公司本年度实际收到丽水市莲都区人民政府奖励款 800 万元。 37、 营业外收入 项 目 2005年度 2004年度 罚没收入 591, 922. 92 489, 681. 32 处理固定资产净收入 1, 927, 801. 08 701, 728. 32 固定资产盘盈 - 477, 000. 00 废品收入 - 1, 174, 799. 99 其 他 2, 333, 957. 56 1, 967, 620. 52 4, 853, 681. 56 4, 810, 830. 15 38、 营业外支出 项 目 2005年度 2004年度 罚款支出 582, 644. 28 487, 501. 00 处理固定资产净损失 2, 934, 616. 27 6, 603, 844. 73 捐 赠 1, 460, 050. 00 60, 342. 00 其 他 798, 906. 29 1, 519, 057. 54 5, 776, 216. 84 8, 670, 745. 27 39、 收到的其他与经营活动有关的现金 27, 942, 166. 55 元，其中： 项 目 2005年度 排污费返还 2, 000, 000. 00 补贴收入 13, 580, 000. 00 利息收入 12, 362, 166. 55 40、 支付的其他与经营活动有关的现金 559, 811, 078. 41 元，其中： 项 目 2005年度 广告费 106, 808, 367. 35 运输费 102, 889, 363. 25 促销费 96, 952, 291. 10 67 差旅费 30, 031, 164. 73 办公费 19, 806, 662. 06 商标使用费 19, 662, 156. 57 修理费 17, 104, 487. 93 综合服务费 15, 545, 360. 00 水电费 14, 100, 978. 07 业务招待费 13, 569, 714. 99 咨询费 10, 651, 465. 00 41、 收到的其他与筹资活动有关的现金 12, 560, 000. 00 元，其中： 项 目 2005年度 环保拨款等 9, 610, 000. 00 财政贴息 2, 950, 000. 00 七、 关联方关系及其交易 1、 关联方 （1） 存在控制关系的关联方 A、关联方名称及与本公司关系 关联方名称 与本公司关系 北京燕京啤酒有限公司 ( “ 燕京有限公司” ) 本公司母公司 北京燕京啤酒集团公司 （“ 燕京集团” ） “ 燕京有限公司” 的主要股东 北京企业( 啤酒) 有限公司 “ 燕京有限公司” 的主要股东 江西燕京啤酒有限责任公司 本公司的控股子公司 燕京啤酒（赣州）有限责任公司 本公司的控股子公司 湖南燕京啤酒有限公司 本公司的控股子公司 燕京啤酒（衡阳）有限公司 本公司的控股子公司 燕京啤酒（襄樊）有限公司 本公司的控股子公司 燕京啤酒（包头雪鹿）股份有限公司 本公司的控股子公司 燕京啤酒( 山东无名) 股份有限公司 本公司的控股子公司 北京燕京中发生物技术有限公司 本公司的控股子公司 福建燕京啤酒有限公司 本公司的控股子公司 燕京啤酒（桂林漓泉）股份有限公司 本公司的控股子公司 燕京啤酒（赤峰）有限责任公司 本公司的控股子公司 北京燕京饮料有限公司 本公司的控股子公司 燕京啤酒（浙江仙都）有限公司 本公司的控股子公司 68 长沙华南燕京啤酒销售有限公司 本公司的控股子公司 燕京啤酒( 长沙) 有限公司 本公司的控股子公司 福建省燕京惠泉啤酒股份有限公司 本公司的控股子公司 燕京啤酒（仙桃）有限公司 本公司的控股子公司 广东燕京啤酒有限公司 本公司的控股子公司 河北燕京啤酒有限公司 本公司的控股子公司 B、关联方概况 关联方名称 注册地 性质 法定代表人 主营业务 北京燕京啤酒有限公司 ( “ 燕京有限公司” ) 北京市 中外合资 李福成 生产销售啤酒 北京燕京啤酒集团公司 （“ 燕京集团” ） 北京市 国有 李福成 生产销售啤酒 北京企业( 啤酒) 有限公司 英属维尔 京群岛 外资 李福成 - 江西燕京啤酒有限责任公司 江西省吉 安县 有限责任 李福成 制造、销售啤酒， 餐饮业。 燕京啤酒（赣州）有限责任公司 江西省赣 州市 有限责任 李福成 制造、销售啤酒， 矿泉水 湖南燕京啤酒有限公司 湖南省湘 乡市 有限责任 金富强 制造、销售啤酒、 白酒、矿泉水 燕京啤酒（衡阳）有限公司 湖南省衡 阳市 有限责任 李福成 制造、销售啤酒， 矿泉水 燕京啤酒（襄樊）有限公司 湖北省宜 城市 有限责任 刘仕福 制造、销售啤酒， 矿泉水 燕京啤酒（包头雪鹿）股份有限公 司 内蒙古包 头市 股份有限 公司 戴永全 制造、销售啤酒， 矿泉水；饮料、食 品加工、销售灌 装、制造、销售啤 酒、矿泉水、啤酒 原料、饲料、酵母。 燕京啤酒( 山东无名) 股份有限公司 山东省邹 城市 股份有限 李福成 啤酒制造、销售、 矿泉水、啤酒原 料、饮料、运输、 旧瓶回收等。 北京燕京中发生物技术有限公司 北 京 市 顺 义区 有限责任 李福成 开发生物制品、生 物技术产品、销售 自行开发后的产 品；技术咨询、技 术服务 福建燕京啤酒有限公司 福建省南 安市 有限责任 李秉骥 制造、销售：啤酒、 啤酒原料、饲料、 69 安市 啤酒原料、饲料、 酵母。 燕京啤酒（桂林漓泉）股份有限公 司 桂林市翠 竹路 5 号 股份有限 公司 田建华 生产和销售啤酒、 非酒精饮料，二氧 化碳的销售 燕京啤酒（赤峰）有限责任公司 红山区昭 马达路北 段 1 号 有限责任 李秉骥 啤酒、矿泉水生 产、销售，啤酒原 料、饮料、食品加 工、销售，餐饮 北京燕京饮料有限公司 北京市顺 义区双河 大街 8 号 有限责任 李福成 开发、生产茶饮 料、果汁饮料、果 蔬饮料、无酒精饮 料、饮料制剂，销 售自产产品，提供 售后服务 燕京啤酒（浙江仙都）有限公司 浙江省缙 云县城东 有限责任 李秉骥 啤酒制造、销售； 啤酒原料、饲料、 酵母制造销售 长沙华南燕京啤酒销售有限公司 长沙市芙 蓉区科技 工业园 有限责任 李秉骥 啤酒、饮料的销 售；啤酒原材料及 副产品、啤酒包装 物的销售 燕京啤酒( 长沙) 有限公司 长沙市张 公岭芙蓉 科技工业 园内 有限责任 李秉骥 啤酒、饮料、白酒 的生产、加工及销 售；农副产品深加 工 福建省燕京惠泉啤酒股份有限公司 福建省惠 安县螺成 镇建设大 街 157 号 股份有限 公司 李秉骥 啤酒、饮料制造； 自营和代理各类 商品和技术的进 出口业务；经营进 料加工和“ 三来一 补” 业务；经营对 销贸易和转口贸 易。 燕京啤酒（仙桃）有限公司 仙桃市黄 荆大道 有限责任 刘士福 啤酒、啤酒原料、 酵母、矿泉水、饲 料的生产、销售 广东燕京啤酒有限公司 广东省佛 山市南海 区松夏工 业园 有限责任 李福成 生产经营啤酒、矿 泉水、麦芽、及包 装辅助材料。产品 内外销售。 河北燕京啤酒有限公司 河北省献 县南河头 有限责任 王启林 筹建( 拟制造、销 售啤酒、啤酒原 70 县南河头 乡单桥村 西侧 售啤酒、啤酒原 料、饲料、酵母) 筹建期至 2006 年 6 月 20 日 C、关联方注册资本及其变化（单位：万元） 关联方名称 2005. 01. 01 本期增加 本期减 2005. 12. 31 北京燕京啤酒有限公司 USD10885 - USD10885 北京燕京啤酒集团公司 34100 - 34100 北京企业( 啤酒) 有限公司 USD3106. 4 - USD3106. 4 江西燕京啤酒有限责任公司 12951. 14 - 12951. 14 燕京啤酒（赣州）有限责任公司 8688 - 8688 湖南燕京啤酒有限公司 9500 - 9500 燕京啤酒（衡阳）有限公司 18066 - 18066 燕京啤酒（襄樊）有限公司 17070 - 17070 燕京啤酒（包头雪鹿）股份有限公司 19322. 389 - 19322. 389 燕京啤酒( 山东无名) 股份有限公司 8349. 96 - 8349. 96 北京燕京中发生物技术有限公司 4000 - 4000 福建燕京啤酒有限公司 14000 - 14000 燕京啤酒（桂林漓泉）股份有限公司 13860 2217. 6 - 16077. 6 燕京啤酒（赤峰）有限责任公司 11307. 02 4000 - 15307. 02 北京燕京饮料有限公司 USD2000 - USD2000 燕京啤酒（浙江仙都）有限公司 13335 - 13335 长沙华南燕京啤酒销售有限公司 2000 - 2000 燕京啤酒( 长沙) 有限公司 5000 - 5000 福建省燕京惠泉啤酒股份有限公司 25000 - 25000 燕京啤酒（仙桃）有限公司 10000 - 10000 广东燕京啤酒有限公司 10000 - 10000 河北燕京啤酒有限公司 5000 5000 D、关联方所持股份或拥有权益及其变化（单位：万元） 关 联 方 名 称 2005. 12. 31 2004. 12. 31 股份（权益） 比例 股份（权益） 比例 北京燕京啤酒有限公司 69397. 13 68. 07 46264. 75 68. 58 北京燕京啤酒集团公司 2636. 55 2. 59 1757. 70 2. 60 江西燕京啤酒有限责任公司 9833. 24 75. 93 9833. 24 75. 93 燕京啤酒（赣州）有限责任公司 7207. 56 82. 96 7207. 56 82. 96 湖南燕京啤酒有限公司 8800 92. 63 8800 92. 63 燕京啤酒（衡阳）有限公司 16936. 88 93. 75 16936. 88 93. 75 71 燕京啤酒（襄樊）有限公司 16670. 56 97. 66 16670. 56 97. 66 燕京啤酒（包头雪鹿）股份有限 15171. 32 78. 52 15171. 32 78. 52 燕京啤酒( 山东无名) 股份有限公 4563. 40 55. 73 4563. 40 55. 73 北京燕京中发生物技术有限公司 3200 80. 00 3200 80. 00 福建燕京啤酒有限公司 13500 96. 43 13500 96. 43 燕京啤酒（桂林漓泉）股份有限 12148. 08 75. 56 10259. 72 74. 02 燕京啤酒（赤峰）有限责任公司 12000 78. 40 8000 70. 75 北京燕京饮料有限公司 12434. 25 75. 00 12434. 25 75. 00 燕京啤酒（浙江仙都）有限公司 10001 75. 00 10001 75. 00 长沙华南燕京啤酒销售有限公司 1600 80. 00 1600 80. 00 燕京啤酒( 长沙) 有限公司 4000 80. 00 4000 80. 00 福建省燕京惠泉啤酒股份有限公 13093. 10 52. 37 9537 38. 148 燕京啤酒（仙桃）有限公司 8500 85. 00 8500 85. 00 广东燕京啤酒有限公司 7500 75. 00 7500 75. 00 河北燕京啤酒有限公司 4950 99. 00% （2） 不存在控制关系的关联方及与本公司关系 关联方名称 与本公司关系 北京燕达皇冠盖有限公司 “ 燕京集团” 的合营公司 北京长亿人参饮料有限公司 “ 燕京集团” 的合营公司 北京双燕商标彩印厂 “ 燕京集团” 的合营公司 燕京啤酒（莱州）有限公司 “ 燕京有限公司” 的控股公司 燕京啤酒（曲阜三孔）有限责任公司 “ 燕京有限公司” 的合营公司 2、 关联交易 （1） 与存在控制关系关联方的关联交易 A、购销商品 2005 年度 2004 年度 关联方名称 交易内容 交易金额 比例% 交易金额 比例% 北京燕京啤酒集团公司 采购原材料 396, 425, 975. 58 95. 36 311, 392, 333. 99 87. 81 销售啤酒等 9, 787, 166. 24 0. 49 11, 150, 335. 56 0. 58 说明：本公司部分进口主要原材料大麦及出口啤酒业务是通过本公司的控股股东之主要股 东北京燕京啤酒集团公司进行的，上述关联交易均是因生产经营需要而发生的，且交易价 格是公允的。 B、担保 北京燕京啤酒集团公司为本公司短期借款提供担保。 72 关联方名称 2005. 12. 31 2004. 12. 31 担保金额 比例% 担保金额 比例% 北京燕京啤酒集团公司 20, 000, 000. 00 1. 92 20, 000, 000. 00 2. 63 C、综合服务 关联方名称 交易内容 2005. 12. 31 2004. 12. 31 本公司使用“ 燕京” 商标, 母公 司按年销售收入的 1%支付“ 燕 京集团” 商标使用费，子公司按 0. 008 元/瓶计算支付。 21, 806, 203. 47 21, 088, 708. 53 本公司收取“ 燕京集团” 商标使 用费返还款。 3, 917, 431. 31 3, 785, 182. 08 本公司使用“ 燕京集团” 工业用 地其中：438409. 9 平方米, 按 每年每平方米约人民币 4 元支 付。31853 平方米, 按年租金 10. 5 万元支付。 1, 849, 000. 00 1, 849, 000. 00 北京燕京啤酒 集团公司 本公司有偿使用“ 燕京集团” 有 关住房、医疗、食堂、办公设施、 能源、动力、保安设施或服务， 支付“ 燕京集团” 综合服务费。 15, 545, 360. 00 15, 545, 360. 00 （2）与不存在控制关系关联方的关联交易 2005 年度 2004 年度 关联方名称 交易内容 交易金额 比例% 交易金额 比例% 北京燕达皇冠盖有 限公司 采购瓶盖 57, 567, 486. 88 100. 00 49, 438, 426. 91 99. 08 北京长亿人参饮料 有限公司 委托加工听装啤酒 21, 271, 796. 90 100. 00 19, 636, 375. 38 100. 00 采购贴标胶 1, 332, 384. 61 45. 72 1, 118, 309. 69 25. 98 北京双燕商标彩印厂 采购商标, 印刷标识 66, 211, 189. 47 98. 77 69, 634, 206. 44 78. 18 设备 - - 16, 752, 992. 97 0. 84 燕京啤酒（莱州）有限公 司 销售原材料等 27, 692, 576. 91 11. 56 18, 250, 400. 62 8. 26 收取资金占用费 2, 227, 585. 81 43. 51 1, 238, 208. 16 45. 04 73 燕京啤酒（曲阜三 孔）有限责任公司 销售原材料等 19, 868, 008. 55 8. 29 26, 269, 032. 23 11. 89 收取资金占用费 2, 892, 441. 02 56. 49 1, 510, 711. 75 54. 96 为本公司之子公司燕京 啤酒( 山东无名) 股份有 限公司提供借款及银行 承兑汇票担保 35, 000, 000. 00 本公司之子公司燕京啤 酒( 山东无名) 股份有限 公司为其提供反担保 23, 000, 000. 00 3、 关联交易未结算金额 关联方名称 账户性质 2005. 12. 31 比例% 2004. 12. 31 比例% 北京燕京啤酒集团公司 预付账款 88, 799, 516. 87 35. 98 127, 345, 686. 03 31. 71 其他应付款 2, 219, 046. 90 0. 57 1, 219, 427. 08 0. 39 燕京啤酒（曲阜三孔）有限责任公司 其他应收款（注） 56, 663, 163. 98 36. 18 44, 309, 651. 47 18. 78 应收票据 80, 000. 00 0. 36 - - 燕京啤酒（莱州）有限公司 其他应收款（注） 49, 352, 195. 39 31. 51 31, 929, 321. 29 13. 53 应收票据 3, 100, 000. 00 13. 94 - - 北京双燕商标彩印厂 其他应付款 289, 410. 73 0. 07 - - 应付账款 1, 601, 396. 46 0. 62 147, 232. 51 0. 09 北京燕达皇冠盖有限公司 应付账款 1, 285, 065. 87 0. 50 - - 预付账款 1, 170, 000. 00 0. 47 7, 170, 000. 00 1. 78 注：截至 2005 年 12 月 31 日止，本公司其他应收款余额主要为采购原材料尚未结算的款 项。 八、 或有事项 截至 2005 年 12 月 31 日止，本公司之子公司福建省燕京惠泉啤酒股份有限公司对外担保 情况如下： 对方单位 担保期限 担保余额 担保业务种 惠安县自来水公司 2000. 11. 20- 2005. 11. 20 2, 500, 000. 00 贷款 惠安县自来水公司 2000. 11. 20- 2006. 11. 20 6, 000, 000. 00 贷款 惠安县自来水公司 2000. 11. 20- 2008. 2. 19 4, 000, 000. 00 贷款 除上述事项外，截至 2005 年 12 月 31 日止，本公司不存在其他应披露的未决诉讼、对外 74 担保等或有事项。 九、 承诺事项 截至 2005 年 12 月 31 日止，本公司不存在应披露的承诺事项。 十、 资产负债表日后事项 （一）本公司第三届董事会第十七次会议于 2006 年 3 月 24 日在燕京啤酒科技大厦六楼会 议室召开，会议审议并通过了以下议案： 1、审议并通过了《关于对燕京啤酒( 仙桃) 有限公司增资的议案》。 会议决定，向控股子公司燕京啤酒( 仙桃) 有限公司增加投资 7, 000 万元人民币。增资后， 燕京啤酒( 仙桃) 有限公司注册资本增至 18, 235. 3万元人民币，其中本公司出资额为 15, 500 万元，占其注册资本总额的 85%。 2、审议并通过了《关于对广东燕京啤酒有限公司增资的议案》。 会议决定，向控股子公司广东燕京啤酒有限公司增加投资 7, 500 万元人民币，增资后，广 东燕京啤酒有限公司注册资本增至人民币 2 亿元，其中，本公司出资额为 15, 000 万元， 占其注册资本总额的 75%。 3、审议并通过了《关于对燕京啤酒（长沙）有限公司增资的议案》。 会议决定，向控股子公司燕京啤酒（长沙）有限公司增加投资 2, 100 万元人民币，增资后， 燕京啤酒（长沙）有限公司注册资本增至人民币 7, 100 万元，其中，本公司出资额为 6, 100 万元，占其注册资本总额的 85. 92%。 4、审议并通过了《关于转让公司所持北京泛华协和医药生物技术股份有限公司 22. 49%的 股权的议案》。 会议决定，将本公司所持的北京泛华协和医药生物技术股份有限公司 22. 49%的股权转让给 北京燕京啤酒集团公司（以下简称“ 燕京集团” ），转让价款为 1, 000 万元人民币。 5、审议并通过了《关于转让公司所持北京证券有限责任公司 1. 37%的股权的议案》。 会议决定，将本公司所持的北京证券有限责任公司 1. 37%的股权转让给北京燕京啤酒集团 75 公司（以下简称“ 燕京集团” ），转让价款为 2, 000 万元人民币。 根据第三届董事会第十八次会议决议，按 2005 年度利润分配预案进行分配：拟按 2005 年 度利润分配股权登记日当天总股本为基数，每 10 股派发 1. 5 元人民币现金红利（含税）。 除上述事项外，截至 2006 年 4 月 9 日止，本公司不存在其他应披露的资产负债表日后事 项。 十一、其他重要事项 截至 2005 年 12 月 31 日止，本公司不存在应披露的其他重要事项。 十二、净资产收益率及每股收益 净资产收益率 每股收益 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 报告期利润 2005 年度 2004 年度 2005 年度 2004 年度 2005 年度 2004 年度 2005 年度 2004 年度 主营业务利润 29. 98% 28. 58% 31. 07% 29. 83% 1. 33 1. 78 1. 33 1. 80 营业利润 7. 86% 9. 32% 8. 15% 9. 73% 0. 35 0. 58 0. 35 0. 59 净利润 6. 14% 6. 42% 6. 36% 6. 70% 0. 27 0. 40 0. 27 0. 40 扣除非常性损益 后净利润 5. 84% 6. 43% 6. 06% 6. 71% 0. 26 0. 40 0. 26 0. 41 其中，2005 年度非经常性损益项目及其金额如下 项 目 金额 补贴收入 8, 322, 379. 92 营业外收入 3, 970, 771. 06 短期投资收益 43, 813. 96 坏帐准备转回 185, 269. 95 利息收入－资金占用费 5, 120, 326. 83 财政贴息 2, 193, 990. 00 营业外支出 4, 599, 533. 42 15, 237, 018. 30 76 所得税影响数 1, 940, 856. 74 13, 296, 161. 56 十三、会计报表的批准 本会计报表及会计报表附注业经本公司第三届董事会第十八次会议于 2006 年 4 月 9 日批 准。 第十二节 备查文件目录 （一）载有法定代表人、总会计师、会计主管人员签名并盖章的会计报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）报告期内在《中国证券报》、《证券时报》和《上海证券报》上公开披露过的 所有公司文件的正本及公告的原稿。 董事长：李福成 北京燕京啤酒股份有限公司董事会 二○ ○ 六年四月九日 77 资产负债表 编制单位：北京燕京啤酒股份有限公司 单位：人民币元 2005 年 12 月 31 日 2004 年 12 月 31 日 项 目 附 注 合 并 母公司 合 并 母公司 流动资产： 货币资金 六、1 468, 725, 865. 90 213, 719, 331. 60 585, 766, 491. 93 292, 345, 690. 94 短期投资 308, 100. 00 应收票据 六、2 22, 239, 391. 60 13, 338, 821. 60 31, 842, 242. 00 19, 730, 762. 00 应收股利 应收利息 应收帐款 六、3 128, 696, 895. 76 70, 052, 876. 08 128, 709, 951. 30 59, 351, 816. 68 其他应收款 六、4 147, 710, 003. 27 617, 350, 727. 40 226, 837, 366. 78 405, 350, 307. 38 预付帐款 六、5 246, 758, 937. 65 189, 974, 460. 13 401, 535, 706. 13 227, 397, 585. 43 应收补贴款 存货 六、6 1, 160, 363, 592. 56 456, 491, 804. 06 969, 749, 931. 29 430, 351, 217. 77 待摊费用 六、7 7, 711, 522. 54 2, 266, 967. 79 5, 052, 404. 75 1, 009, 510. 05 一年内到期的长期债权投资 其他流动资产 流动资产合计 2, 182, 206, 209. 28 1, 563, 194, 988. 66 2, 349, 802, 194. 18 1, 435, 536, 890. 25 长期投资： 长期股权投资 六、8 132, 456, 137. 38 2, 663, 884, 774. 69 131, 116, 822. 11 2, 380, 709, 498. 78 长期债权投资 长期投资合计 132, 456, 137. 38 2, 663, 884, 774. 69 131, 116, 822. 11 2, 380, 709, 498. 78 固定资产： 固定资产原价 六、9 8, 258, 728, 823. 41 2, 856, 041, 580. 87 6, 941, 905, 250. 81 2, 638, 988, 732. 96 减：累计折旧 六、9 2, 989, 567, 274. 23 1, 186, 330, 019. 00 2, 568, 362, 844. 71 1, 029, 452, 794. 93 固定资产净值 5, 269, 161, 549. 18 1, 669, 711, 561. 87 4, 373, 542, 406. 10 1, 609, 535, 938. 03 减：固定资产减值准备 六、9 30, 484, 912. 55 2, 247, 894. 96 30, 484, 912. 55 2, 247, 894. 96 固定资产净额 5, 238, 676, 636. 63 1, 667, 463, 666. 91 4, 343, 057, 493. 55 1, 607, 288, 043. 07 工程物资 9, 106, 337. 21 297, 510. 00 在建工程 六、10 196, 581, 549. 07 2, 218, 500. 00 344, 126, 659. 71 104, 152, 560. 90 固定资产清理 固定资产合计 5, 444, 364, 522. 91 1, 669, 682, 166. 91 4, 687, 481, 663. 26 1, 711, 440, 603. 97 无形资产及其他资产： 无形资产 六、11 179, 364, 650. 72 190, 462, 286. 71 长期待摊费用 六、12 25, 756, 023. 55 25, 131, 281. 55 15, 406, 379. 46 14, 271, 941. 92 其他长期资产 无形资产及其他资产合计 205, 120, 674. 27 25, 131, 281. 55 205, 868, 666. 17 14, 271, 941. 92 递延税项： 递延税款借项 资产总计 7, 964, 147, 543. 84 5, 921, 893, 211. 81 7, 374, 269, 345. 72 5, 541, 958, 934. 92 公司负责人： 李福成 主管会计工作负责人: 赵春香 会计机构负责人：曾启明 78 资产负债表（续） 编制单位：北京燕京啤酒股份有限公司 单位：人民币元 2005 年 12 月 31 日 2004 年 12 月 31 日 项 目 附 注 合 并 母公司 合 并 母公司 流动负债： 短期借款 六、13 840, 800, 000. 00 410, 000, 000. 00 761, 000, 000. 00 500, 000, 000. 00 应付票据 六、14 24, 875, 520. 26 7, 000, 000. 00 23, 828, 480. 63 应付帐款 六、15 258, 356, 329. 04 18, 762, 653. 14 163, 032, 129. 98 39, 957, 013. 03 预收帐款 六、16 45, 068, 500. 99 5, 667, 676. 34 42, 363, 890. 79 3, 353, 187. 27 应付工资 六、17 12, 266, 506. 61 11, 948, 359. 17 应付福利费 61, 306, 243. 51 14, 788, 118. 57 49, 557, 876. 03 11, 482, 187. 39 应付股利 六、18 9, 224, 436. 79 11, 673, 373. 13 应交税金 六、19 76, 987, 187. 07 35, 547, 175. 90 95, 789, 018. 16 13, 193, 654. 95 其他应交款 六、20 7, 739, 824. 38 632, 865. 49 7, 547, 319. 46 255, 870. 81 其他应付款 六、21 386, 307, 526. 15 136, 039, 823. 89 312, 041, 180. 93 128, 289, 709. 58 预提费用 六、22 2, 305, 494. 64 1, 698, 007. 97 1, 139, 672. 04 预计负债 递延收益 一年内到期的长期负债 其他流动负债 流动负债合计 1, 725, 237, 569. 44 630, 136, 321. 30 1, 479, 921, 300. 32 696, 531, 623. 03 长期负债： 长期借款 六、23 200, 000, 000. 00 200, 000, 000. 00 应付债券 六、24 572, 162, 739. 75 572, 162, 739. 75 625, 109, 977. 75 625, 109, 977. 75 长期应付款 560, 447. 20 6, 740, 318. 75 专项应付款 六、25 17, 248, 000. 00 5, 300, 000. 00 8, 358, 000. 00 5, 000, 000. 00 其他长期负债 长期负债合计 789, 971, 186. 95 777, 462, 739. 75 640, 208, 296. 50 630, 109, 977. 75 递延税项： 递延税款贷项 六、26 1, 531, 762. 77 1, 531, 762. 77 2, 297, 644. 17 2, 297, 644. 17 负债合计 2, 516, 740, 519. 16 1, 409, 130, 823. 82 2, 122, 427, 240. 99 1, 328, 939, 244. 95 少数股东权益 938, 568, 507. 58 1, 040, 768, 321. 25 股东权益： 股 本 六、27 1, 019, 446, 039. 00 1, 019, 446, 039. 00 674, 643, 432. 00 674, 643, 432. 00 资本公积 六、28 2, 152, 422, 597. 16 2, 152, 325, 469. 16 2, 299, 695, 607. 38 2, 299, 695, 607. 38 盈余公积 六、29 634, 184, 115. 71 565, 475, 472. 78 533, 277, 380. 43 495, 760, 601. 21 其中：法定公益金 253, 500, 396. 46 229, 928, 973. 25 214, 737, 312. 41 202, 043, 024. 62 未分配利润 六、30 702, 785, 765. 23 775, 515, 407. 05 703, 457, 363. 67 742, 920, 049. 38 未确认的投资损失 外币报表折算差额 股东权益合计 4, 508, 838, 517. 10 4, 512, 762, 387. 99 4, 211, 073, 783. 48 4, 213, 019, 689. 97 负债和股东权益总计 7, 964, 147, 543. 84 5, 921, 893, 211. 81 7, 374, 269, 345. 72 5, 541, 958, 934. 92 公司负责人： 李福成 主管会计工作负责人: 赵春香 会计机构负责人：曾启明 79 利 润 表 编制单位：北京燕京啤酒股份有限公司 单位：人民币元 项 目 附注 2005 年度 2004 年度 合 并 母公司 合 并 母公司 一、主营业务收入 六、31 5, 314, 153, 042. 71 1, 999, 576, 144. 37 4, 671, 169, 691. 25 1, 926, 924, 168. 57 减：主营业务成本 六、31 3, 267, 801, 548. 61 1, 239, 393, 321. 39 2, 847, 314, 924. 87 1, 184, 594, 652. 88 主营业务税金及附加 六、32 694, 747, 197. 33 258, 840, 044. 89 620, 219, 990. 04 253, 185, 585. 99 二、主营业务利润 1, 351, 604, 296. 77 501, 342, 778. 09 1, 203, 634, 776. 34 489, 143, 929. 70 加：其他业务利润 六、33 34, 150, 179. 16 17, 787, 477. 17 30, 684, 932. 72 16, 848, 921. 44 减: 营业费用 500, 338, 609. 51 143, 436, 066. 63 416, 422, 579. 17 138, 163, 963. 88 管理费用 493, 340, 038. 59 169, 304, 232. 44 407, 193, 105. 91 153, 499, 687. 01 财务费用 六、34 37, 480, 217. 26 10, 861, 007. 70 18, 154, 326. 40 889, 419. 39 三、营业利润 354, 595, 610. 57 195, 528, 948. 49 392, 549, 697. 58 213, 439, 780. 86 加：投资收益 六、35 522, 819. 83 106, 568, 562. 96 - 4, 006, 159. 41 81, 443, 184. 00 补贴收入 六、36 23, 792, 056. 73 6, 303, 228. 95 营业外收入 六、37 4, 853, 681. 56 319, 867. 87 4, 810, 830. 15 924, 947. 92 减：营业外支出 六、38 5, 776, 216. 84 143, 841. 13 8, 670, 745. 27 1, 380, 660. 84 四、利润总额 377, 987, 951. 85 302, 273, 538. 19 390, 986, 852. 00 294, 427, 251. 94 减：所得税 47, 201, 447. 11 23, 414, 051. 91 51, 849, 529. 95 21, 974, 886. 69 减：少数股东损益 54, 002, 110. 86 68, 630, 863. 29 加：未确认的投资损失 五、净利润 276, 784, 393. 88 278, 859, 486. 28 270, 506, 458. 76 272, 452, 365. 25 补充资料： 项 目 附注 2005 年度 2004 年度 合并 母公司 合并 母公司 1、出售、处置部门或被投资单 位所得收益 - 4, 090, 169. 42 - 4, 090, 169. 42 2、自然灾害发生的损失 3、会计政策变更增加（或减少） 利润总额 4、会计估计变更增加（或减少） 利润总额 5、债务重组损失 6、其他 公司负责人： 李福成 主管会计工作负责人: 赵春香 会计机构负责人：曾启明 80 利 润 分 配 表 编制单位：北京燕京啤酒股份有限公司 单位：人民币元 2005 年度 2004 年度 项 目 附注 合 并 母公司 合 并 母公司 一、净利润 276, 784, 393. 88 278, 859, 486. 28 270, 506, 458. 76 272, 452, 365. 25 加：年初未分配利润 703, 457, 363. 67 742, 920, 049. 38 645, 487, 316. 62 658, 720, 830. 99 其他转入 二、可供分配的利润 980, 241, 757. 55 1, 021, 779, 535. 66 915, 993, 775. 38 931, 173, 196. 24 减：提取法定盈余公积 48, 200, 676. 92 27, 885, 948. 63 43, 245, 385. 06 27, 245, 236. 53 提取法定公益金 38, 763, 084. 05 27, 885, 948. 63 35, 528, 352. 85 27, 245, 236. 53 三、可供股东分配的利润 893, 277, 996. 58 966, 007, 638. 40 837, 220, 037. 47 876, 682, 723. 18 减：应付优先股股利 提取任意盈余公积 13, 942, 974. 31 13, 942, 974. 31 13, 622, 618. 26 13, 622, 618. 26 应付普通股股利 40, 742, 136. 24 40, 742, 136. 24 120, 140, 055. 54 120, 140, 055. 54 转作股本的普通股股利 135, 807, 120. 80 135, 807, 120. 80 四、未分配利润 702, 785, 765. 23 775, 515, 407. 05 703, 457, 363. 67 742, 920, 049. 38 公司负责人： 李福成 主管会计工作负责人: 赵春香 会计机构负责人：曾启明 81 现金流量表 2005 年度 编制单位：北京燕京啤酒股份有限公司 单位：人民币元 项 目 附注 合并 母公司 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 6, 216, 490, 511. 19 2, 424, 551, 232. 75 收到的税费返还 21, 726, 313. 04 - 收到的其他与经营活动有关的现金 六、39 27, 942, 166. 55 120, 660, 031. 75 现金流入小计 6, 266, 158, 990. 78 2, 545, 211, 264. 50 购买商品、接受劳务支付的现金 3, 082, 303, 605. 19 1, 304, 768, 544. 17 支付给职工以及为职工支付的现金 581, 154, 154. 62 222, 558, 036. 46 支付的各项税费 1, 262, 353, 237. 90 446, 624, 309. 23 支付的其他与经营活动有关的现金 六、40 559, 811, 078. 41 268, 304, 843. 49 现金流出小计 5, 485, 622, 076. 12 2, 242, 255, 733. 35 经营活动产生的现金流量净额 780, 536, 914. 66 302, 955, 531. 15 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金 308, 100. 00 - 取得投资收益所收到的现金 916, 730. 01 119, 039, 926. 57 处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额 15, 901, 858. 31 268, 700. 00 收到的其他与投资活动有关的现金 - 现金流入小计 17, 126, 688. 32 119, 308, 626. 57 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 1, 102, 268, 852. 31 163, 547, 732. 01 投资所支付的现金 65, 510, 350. 00 387, 326, 032. 00 支付的其他与投资活动有关的现金 现金流出小计 1, 167, 779, 202. 31 550, 873, 764. 01 投资活动产生的现金流量净额 - 1, 150, 652, 513. 99 - 431, 565, 137. 44 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资所收到的现金 58, 915, 118. 00 - 借款所收到的现金 279, 800, 000. 00 110, 000, 000. 00 收到的其他与筹资活动有关的现金 六、41 12, 560, 000. 00 300, 000. 00 现金流入小计 351, 275, 118. 00 110, 300, 000. 00 偿还债务所支付的现金 109. 54 109. 54 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 119, 765, 983. 94 68, 316, 643. 51 支付的其他与筹资活动有关的现金 - - 现金流出小计 119, 766, 093. 48 68, 316, 753. 05 筹资活动产生的现金流量净额 231, 509, 024. 52 41, 983, 246. 95 四、汇率变动对现金的影响 - 52, 366. 10 五、现金及现金等价物净增加额 - 138, 658, 940. 91 - 86, 626, 359. 34 公司负责人： 李福成 主管会计工作负责人: 赵春香 会计机构负责人：曾启明 82 现金流量表- - 补充资料 2005 年度 编制单位: 北京燕京啤酒股份有限公司 单位：人民币元 项 目 附注 合并 母公司 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 276, 784, 393. 88 278, 859, 486. 28 加：少数股东损益 54, 002, 110. 86 计提的资产减值准备 9, 074, 531. 84 1, 248, 795. 51 固定资产折旧 453, 129, 484. 64 160, 977, 119. 55 无形资产摊销 4, 491, 098. 76 长期待摊费用摊销 5, 178, 044. 38 2, 329, 660. 37 待摊费用减少（减：增加） - 2, 659, 117. 79 - 1, 257, 457. 74 预提费用增加（减：减少） 1, 165, 822. 60 1, 698, 007. 97 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减：收益） 1, 006, 815. 19 38, 426. 52 固定资产报废损失 财务费用 48, 450, 746. 86 35, 588, 350. 65 投资损失（减：收益） - 522, 819. 83 - 106, 568, 562. 96 递延税款贷项（减：借项） - 765, 881. 40 - 765, 881. 40 存货的减少（减：增加） - 190, 613, 661. 27 - 26, 140, 586. 29 经营性应收项目的减少（减：增加） 112, 018, 983. 74 - 48, 812, 636. 23 经营性应付项目的增加（减：减少） 31, 414, 677. 08 13, 760, 808. 92 其他 - 21, 618, 314. 88 - 8, 000, 000. 00 经营活动产生的现金流量净额 780, 536, 914. 66 302, 955, 531. 15 2、不涉及现金收支的投资和筹资活动： 债务转为资本 52, 815, 090. 46 52, 815, 090. 46 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净增加情况： 现金的期末余额 447, 107, 551. 02 205, 719, 331. 60 减：现金的期初余额 585, 766, 491. 93 292, 345, 690. 94 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 - 138, 658, 940. 91 - 86, 626, 359. 34 公司负责人： 李福成 主管会计工作负责人: 赵春香 会计机构负责人：曾启明 83 资产减值准备明细表 2005 年度 编制单位：北京燕京啤酒股份有限公司 单位：人民币元 项目 年初余额 本期增加数 本期减少数 期末数 因资产价值回升转 回数 其他原因转出数 合计 一、坏账准备合计 30, 247, 605. 34 9, 211, 300. 47 136, 768. 63 10, 486, 452. 60 10, 623, 221. 23 28, 835, 684. 58 其中：应收账款 21, 130, 245. 61 9, 211, 300. 47 10, 417, 474. 95 10, 417, 474. 95 19, 924, 071. 13 其他应收款 9, 117, 359. 73 136, 768. 63 68, 977. 65 205, 746. 28 8, 911, 613. 45 二、短期投资跌价准备 其中：股票投资 债券投资 三、存货跌价准备合计 其中：包装物 库存商品 原材料 四、长期投资减值准备 其中：长期股权投资 长期债券投资 五、固定资产减值准备合计 30, 484, 912. 55 30, 484, 912. 55 其中：房屋、建筑物 18, 717, 051. 55 18, 717, 051. 55 通用设备 475, 975. 14 475, 975. 14 专用设备 11, 291, 885. 86 11, 291, 885. 86 运输设备 其他设备 六、无形资产减值准备 其中：专利权 商标权 七、在建工程减值准备 八、委托贷款减值准备 总计 60, 732, 517. 89 9, 211, 300. 47 136, 768. 63 10, 486, 452. 60 10, 623, 221. 23 59, 320, 597. 13 公司负责人： 李福成 主管会计工作负责人: 赵春香 会计机构负责人：曾启明