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葫芦岛锌业股份有限公司 2015 年年度报告全文 1 葫芦岛锌业股份有限公司 2015 年年度报告 2016-011 2016 年 04 月 葫芦岛锌业股份有限公司 2015 年年度报告全文 2 第一节 重要提示、目录和释义 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的 真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和 连带的法律责任。 公司负责人王明辉、主管会计工作负责人王文利及会计机构负责人(会计主 管人员)杜光辉声明：保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。 本报告中所涉及的未来计划、发展战略等前瞻性描述不构成公司对投资者 的实质承诺，敬请投资者注意投资风险。 公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。 葫芦岛锌业股份有限公司 2015 年年度报告全文 3 目录 第一节 重要提示、目录和释义 .................................................. 2 第二节 公司简介和主要财务指标 ................................................ 5 第三节 公司业务概要 .......................................................... 9 第四节 管理层讨论与分析 ..................................................... 11 第五节 重要事项 ............................................................. 21 第六节 股份变动及股东情况 ................................................... 46 第七节 优先股相关情况 ....................................................... 51 第八节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 ................................... 52 第九节 公司治理 ............................................................. 59 第十节 财务报告 ............................................................. 64 第十一节 备查文件目录 ...................................................... 176 葫芦岛锌业股份有限公司 2015 年年度报告全文 4 释义 释义项 指 释义内容 公司或本公司 指 葫芦岛锌业股份有限公司 巨潮资讯网 指 中国证监会指定公司信息披露网站(网址 ) 证监会 指 中国证券监督管理委员会 深交所 指 深圳证券交易所 报告期、本报告期、本年度 指 2015 年度 董事会 指 葫芦岛锌业股份有限公司董事会 监事会 指 葫芦岛锌业股份有限公司监事会 股东大会 指 葫芦岛锌业股份有限公司股东大会 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》 《公司章程》 指 《葫芦岛锌业股份有限公司章程》 元、万元 指 人民币元、人民币万元 葫芦岛锌业股份有限公司 2015 年年度报告全文 5 第二节 公司简介和主要财务指标 一、公司信息 股票简称 锌业股份 股票代码 000751 股票上市证券交易所 深圳证券交易所 公司的中文名称 葫芦岛锌业股份有限公司 公司的中文简称 锌业股份 公司的外文名称缩写（如有） Huludao Zinc Industry Co.,Ltd. 公司的法定代表人 王明辉 注册地址 辽宁省葫芦岛市龙港区锌厂路 24 号 注册地址的邮政编码 125003 办公地址 辽宁省葫芦岛市龙港区锌厂路 24 号 办公地址的邮政编码 125003 公司网址 电子信箱 hld_xygf@ 二、联系人和联系方式 董事会秘书 证券事务代表 姓名 刘建平 刘采奕 联系地址 辽宁省葫芦岛市龙港区锌厂路 24 号葫芦 岛锌业股份有限公司证券部 辽宁省葫芦岛市龙港区锌厂路 24 号葫芦 岛锌业股份有限公司证券部 电话 0429-2024121 0429-2024121 传真 0429-2101801 0429-2101801 电子信箱 hld_xygf@ hld_xygf@ 三、信息披露及备置地点 公司选定的信息披露媒体的名称 《中国证券报》、《证券时报》和《上海证券报》 登载年度报告的中国证监会指定网站的网址 公司年度报告备置地点 公司证券部 四、注册变更情况 统一社会信用代码 9121140012076702XL 葫芦岛锌业股份有限公司 2015 年年度报告全文 6 历次控股股东的变更情况（如有） 公司原控股股东为葫芦岛锌厂，在葫芦岛锌厂实施债转股时将其持有公司的全部 股权作为出资的一部分全部投入到葫芦岛有色金属集团有限公司，2008 年 1 月 16 日公司控股股东股权过户手续在中国证券结算公司深圳分公司办理完毕，葫芦岛 有色金属集团有限公司成为公司控股股东。中国冶金科工集团有限公司与公司控 股股东葫芦岛有色金属集团有限公司重组后，公司控股股东葫芦岛有色金属集团 有限公司更名为中冶葫芦岛有色金属集团有限公司。 五、其他有关资料 公司聘请的会计师事务所 会计师事务所名称 华普天健会计师事务所（特殊普通合伙） 会计师事务所办公地址 辽宁省沈阳市沈河区北站路 146 号嘉兴国际大厦 5 层 签字会计师姓名 魏弘 冯颖 张静 公司聘请的报告期内履行持续督导职责的保荐机构 √ 适用 □ 不适用 保荐机构名称 保荐机构办公地址 保荐代表人姓名 持续督导期间 湘财证券股份有限公司 北京市西城区太平桥大街丰 盛胡同 28 号太平洋保险大厦 A 座 9 层 李季秀、闫沿岩 2014.08-2015.12.31 公司聘请的报告期内履行持续督导职责的财务顾问 □ 适用 √ 不适用 六、主要会计数据和财务指标 公司是否因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述以前年度会计数据 √ 是 □ 否 2015 年 2014 年 本年比上年 增减 2013 年 调整前 调整后 调整后 调整前 调整后 营业收入（元） 4,127,083,536.77 4,358,892,273.69 4,358,892,273.69 -5.32% 4,186,808,280.78 4,186,808,280.78 归属于上市公司股东的净 利润（元） 90,764,050.80 88,086,981.68 88,086,981.68 3.04% 4,174,531,783.84 4,142,445,485.65 归属于上市公司股东的扣 除非经常性损益的净利润 （元） 85,387,476.64 44,454,741.86 44,454,741.86 92.08% 124,308,925.37 89,386,106.95 经营活动产生的现金流量 净额（元） 9,170,190.02 -163,776,058.21 -163,776,058.21 105.60% -293,188,509.79 -293,188,509.79 基本每股收益（元/股） 0.06 0.06 0.06 0.00% 2.96 2.94 稀释每股收益（元/股） 0.06 0.06 0.06 0.00% 2.96 2.94 葫芦岛锌业股份有限公司 2015 年年度报告全文 7 加权平均净资产收益率 4.56% 4.65% 4.65% -0.09% -328.22% -321.64% 2015 年末 2014 年末 本年末比上 年末增减 2013 年末 调整前 调整后 调整后 调整前 调整后 总资产（元） 3,642,897,727.66 3,328,695,287.05 3,328,695,287.05 9.44% 3,679,657,022.68 3,681,207,659.93 归属于上市公司股东的净 资产（元） 2,025,171,169.52 1,934,407,118.72 1,934,407,118.72 4.69% 1,848,514,203.10 1,849,522,117.31 会计政策变更的原因及会计差错更正的情况 2013 年会计差错更正情况 会计差错更正的内容 处理程序 受影响的各个比较期间报表项目名称 累积影响数 调整与瑞士佳能可、金城造纸的往来款项 经董事会、监事会审议通过 预付账款 1,550,637.25 调整与瑞士佳能可、金城造纸的往来款项 经董事会、监事会审议通过 未分配利润 1,007,914.21 调整与瑞士佳能可、金城造纸的往来款项 经董事会、监事会审议通过 少数股东权益 542,723.04 调整与瑞士佳能可、金城造纸的往来款项 经董事会、监事会审议通过 资产减值损失 52,200,055.91 调整与瑞士佳能可、金城造纸的往来款项 经董事会、监事会审议通过 营业外支出 -2,836,520.23 调整与瑞士佳能可、金城造纸的往来款项 经董事会、监事会审议通过 利润总额 -49,363,535.68 调整与瑞士佳能可、金城造纸的往来款项 经董事会、监事会审议通过 净利润 -49,363,535.68 2014 年无会计差错更正。 七、境内外会计准则下会计数据差异 1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。 2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。 八、分季度主要财务指标 单位：元 第一季度 第二季度 第三季度 第四季度 营业收入 1,003,687,670.47 1,085,056,376.27 1,001,461,744.42 1,036,877,745.61 归属于上市公司股东的净利润 13,672,962.15 33,857,466.03 22,576,842.14 20,656,780.48 归属于上市公司股东的扣除非经 常性损益的净利润 14,957,168.45 30,989,317.86 22,716,477.64 16,724,512.69 经营活动产生的现金流量净额 -66,578,019.15 17,802,932.62 -21,106,167.52 79,051,444.07 葫芦岛锌业股份有限公司 2015 年年度报告全文 8 上述财务指标或其加总数是否与公司已披露季度报告、半年度报告相关财务指标存在重大差异 □ 是 √ 否 九、非经常性损益项目及金额 √ 适用 □ 不适用 单位：元 项目 2015 年金额 2014 年金额 2013 年金额 说明 非流动资产处置损益（包括已计提资产减 值准备的冲销部分） -7,170,249.94 -2,585,809.17 -5,681,769.42 计入当期损益的政府补助（与企业业务密 切相关，按照国家统一标准定额或定量享 受的政府补助除外） 12,162,939.89 19,755,826.09 12,160,957.90 债务重组损益 25,473,045.89 4,563,317,184.75 企业重组费用，如安置职工的支出、整合 费用等 -529,573,887.74 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 383,884.21 989,177.01 12,836,893.21 合计 5,376,574.16 43,632,239.82 4,053,059,378.70 -- 对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公 开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应 说明原因 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益 项目界定为经常性损益的项目的情形。 葫芦岛锌业股份有限公司 2015 年年度报告全文 9 第三节 公司业务概要 一、报告期内公司从事的主要业务 1、主要业务与经营模式 公司的主要业务为锌、铅冶炼及深加工产品，同时综合回收镉、铟、金、银，并副产硫酸、硫酸锌等。 铅、锌主要应用于冶金、建材、机电、化工、汽车等领域，如板材防腐、压铸合金、蓄电池等。 公司铅锌冶炼业务主要实行“按设备能力组织生产”的模式，按照主要设备的生产能力与检修状态，制 订合理的生产计划，负责产品的冶炼生产，协调内外部资源，有效组织经营。公司有色金属生产能力达到 28万吨以上，在产能、规模、装备及技术实力方面均处于行业前列，在国内铅锌冶炼行业具有重要地位。 2、行业发展情况 锌、铅作为重要的有色金属原材料，广泛应用于交通、建筑、冶金、机械、电力、电子信息、航空航 天、国防军工等领域，在保障国家经济建设、社会发展以及稳定就业等方面发挥着重要作用。近年来，世 界及国内铅锌金属产量和消费量逐年稳步增长，中国已经成为铅锌的最大生产国及消费国。公司主营业务 锌铅冶炼业具有非常广阔的发展前景。 二、主要资产重大变化情况 1、主要资产重大变化情况 主要资产 重大变化说明 股权资产 无 固定资产 无 无形资产 无 在建工程 无 2、主要境外资产情况 □ 适用 √ 不适用 三、核心竞争力分析 公司作为东北唯一一家特大型有色冶炼企业，具有多方面的竞争优势。一是区域优势明显，物流成本 较低。公司地处东北亚、东北、京津冀三大经济圈交汇点，毗邻葫芦岛港，公路、铁路、水路交通发达， 物流便利且成本较低。二是基础设施完善。公司水电供给能力强，厂区内公路铁路完备，可满足各种生产 与配套建设需要。三是产品质量优良，享有较高市场信誉。“葫锌”牌锌锭因其具有含铁低、纯度高等独特 的物理化学质量，得到用户高度评价。四是技术队伍优秀，技术消化吸收能力强。公司前身作为一个有着 70多年历史的老企业，拥有一支技术素养高、实践经验丰富的技术队伍，积累了丰富的生产管理和项目施 葫芦岛锌业股份有限公司 2015 年年度报告全文 10 工管理经验。 葫芦岛锌业股份有限公司 2015 年年度报告全文 11 第四节 管理层讨论与分析 一、概述 报告期内，面对国际、国内经济形势下滑，有色金属市场价格持续下跌、行业面亏损不断扩大等不利 局面，公司紧紧围绕年初制定的各项任务目标，在公司董事会及经营层统筹安排下，调动一切积极因素， 攻坚克难，最大限度地消化市场减利因素，一是在公司内部管理上采取了一系列新举措，增收节支，降本 增效，持续深挖内部潜力；二是公司把营销工作作为应对市场挑战的重要抓手，紧盯市场变化，顺势调整 营销策略，进一步规范采购、销售定价机制，取得了显著营销效益，实现了公司的稳步发展。 报告期内，公司完成有色金属总量28.7万吨，化工产品产量50.34万吨；实现营业收入41.27亿元，发生 营业总成本40.42亿元，归属于上市公司股东的净利润9076万元。 2015年，有色金属市场深度频繁调整，锌、铅等有色产品价格大幅下滑，对公司实现全年经营预算目 标带来严峻考验。面对不利的市场形势，公司在强化基础管理的同时，紧盯市场，调整生产结构，加快科 技成果转化应用，培育新的效益增长点。2015年公司的生产经营工作主要有以下几个方面： （一）企业精细化管理情况 1.强化生产与市场的联动。面对有色产品供大于求的市场形势，公司打破“营销围着生产转”传统观念， 以提高经济效益为中心，及时调整生产结构，努力适应市场变化。一是调整原料结构。改变“高温精料”的 传统生产模式，组织技术人员在沸腾炉、鼓风炉等大胆探索使用采购渠道宽、价格低、含有高品位不计价 的杂矿，使公司多工艺互补的优势得到有效发挥。二是调整产品结构。针对热镀锌市场需求疲软的状况， 公司适时调整生产工艺，避免了按计划组织生产而形成的风险。 2.大力开展节能降耗 。为降低生产成本，公司瞄准节能降耗下实功，取得显著成效。一是对全厂用电 负荷进行了优化调整，基本消除了大马拉小车现象，暂停了部分容量，部分单位推行了躲峰填谷用电。二 是在用水上实行了总量控制，压缩用水指标，加强废水的循环利用。三是针对能耗和辅助材料消耗较高的 环节，开展技术攻关和小改小革26项，降低了成本，提高了工作效率。 3.严控费用支出。公司在合理编制资金计划的同时，多措并举全方位节省费用开支。一是严格管控工 程费。外委项目采用由项目概算到预算再到结算的三级预算管理模式，从商务谈判到物资采购、工程验收 全程监督把关。二是规范材料管理。对生产和工程用的定额材料和检修材料，从计划审核到采购、领用、 结算，都制定了相应管理制度，杜绝了盲目采购而造成的库存积压和浪费。 4.巩固提升质量优势。为在低迷的市场形势下巩固扩大市场份额，提升质量效益，公司切实强化质量 管理。一是修改完善质量管理制度。针对2014年质量内审、外审中发现的问题及质量管理体系日常运行中 存在的薄弱环节，修改完善了质量管理制度，对影响产品质量关键环节的管理都进行了责任界定。二是强 化产品售后服务。专门成立了售后服务小组，主动走访主要用户，开展技术交流，建立了用户信息档案， 满足了用户需求，拉近了与用户的关系。过硬的产品质量，为销售工作创造了良好的前提条件，价格升水 保持国内领先。 （二）市场营销情况 1.合理调整原料采购策略，采购价差大幅提高。一是公司根据两市原料比值情况，及时调整国内外两 个原料市场的采购比例，使原料总体加工费始终保持较好水平。二是抓住国际原料加工费上扬趋势，及时 加大了进口矿采购比例，并与国内同行业沟通协调，充分利用内外盘市场资源趋于宽松的机会，达到国内 长单最好水平。 2.强化燃料、辅助材料采购监督管理，大幅降低采购成本。一是燃料采购坚持市场化，加大燃料市场 考察和信息搜集力度，把握市场价格趋势，参照煤炭网上价格定实采购价格，降低采购成本。二是根据季 节变化对燃料价格的影响，合理运用库存杠杆平衡采购量，争取采购效益最大化。 葫芦岛锌业股份有限公司 2015 年年度报告全文 12 3.巩固销售渠道，保持产销平衡。公司及时调整销售策略，充分发挥品牌优势巩固传统市场，积极开 发新兴市场，细化锌锭长单销售模式，并根据市场及库存情况灵活调整热镀锌和小锌锭的转换量，产品定 价由过去周定价改为日定价， 保证锌锭升水始终处于较高水平。 二、主营业务分析 1、概述 参见“管理层讨论与分析”中的“一、概述”相关内容。 2、收入与成本 （1）营业收入构成 单位：元 2015 年 2014 年 同比增减 金额 占营业收入比重 金额 占营业收入比重 营业收入合计 4,127,083,536.77 100% 4,358,892,273.69 100% -5.32% 分行业 有色金属冶炼 4,127,083,536.77 100.00% 4,358,892,273.69 100.00% -5.32% 分产品 热镀锌 1,936,037,263.86 46.91% 2,128,884,995.20 48.84% -9.06% 锌锭 1,560,682,441.61 37.82% 1,517,849,127.86 34.82% 2.82% 银锭 134,040,136.74 3.25% 119,414,295.76 2.74% 12.25% 精铅 219,959,952.14 5.33% 268,733,357.86 6.17% -18.15% 硫酸 91,371,268.82 2.21% 74,053,618.62 1.70% 23.39% 其他产品 184,992,473.60 4.48% 249,956,878.39 5.73% -25.99% 分地区 中国 4,127,083,536.77 100.00% 4,358,892,273.69 100.00% -5.32% （2）占公司营业收入或营业利润 10%以上的行业、产品或地区情况 √ 适用 □ 不适用 单位：元 营业收入 营业成本 毛利率 营业收入比上年 同期增减 营业成本比上年 同期增减 毛利率比上年同 期增减 分行业 铅锌产品销售 4,127,083,536.77 3,540,484,546.28 14.21% -5.32% -9.23% 3.70% 葫芦岛锌业股份有限公司 2015 年年度报告全文 13 分产品 热镀锌 1,936,037,263.86 1,690,717,794.90 12.67% -9.06% -11.63% 2.55% 锌锭 1,560,682,441.61 1,305,569,669.24 16.35% 2.82% -3.91% 5.86% 银锭 134,040,136.74 132,674,690.34 1.02% 12.25% 14.86% -2.25% 精铅 219,959,952.14 203,659,117.78 7.41% -18.15% -22.94% 5.76% 硫酸 91,371,268.82 65,133,893.92 28.72% 23.39% 1.19% 15.63% 其他产品 184,992,473.60 142,729,380.10 22.85% -25.99% -22.63% -3.35% 分地区 中国 4,127,083,536.77 3,540,484,546.28 14.21% -5.32% -9.23% 3.70% 公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近 1 年按报告期末口径调整后的主营业务数据 □ 适用 √ 不适用 （3）公司实物销售收入是否大于劳务收入 √ 是 □ 否 行业分类 项目 单位 2015 年 2014 年 同比增减 铅锌产品销售 销售量 吨 818,605.3 777,906.09 5.23% 生产量 吨 827,488.29 815,458.35 1.48% 相关数据同比发生变动 30%以上的原因说明 □ 适用 √ 不适用 （4）公司已签订的重大销售合同截至本报告期的履行情况 □ 适用 √ 不适用 （5）营业成本构成 行业和产品分类 单位：元 行业分类 项目 2015 年 2014 年 同比增减 金额 占营业成本比重 金额 占营业成本比重 铅锌产品销售 营业成本 3,540,484,546.28 100.00% 3,900,609,876.04 100.00% -9.23% 单位：元 产品分类 项目 2015 年 2014 年 同比增减 金额 占营业成本比重 金额 占营业成本比重 热镀锌 营业成本 1,690,717,794.90 47.75% 1,913,318,672.48 49.05% -11.63% 锌锭 营业成本 1,305,569,669.24 36.88% 1,358,651,163.05 34.83% -3.91% 葫芦岛锌业股份有限公司 2015 年年度报告全文 14 银锭 营业成本 132,674,690.34 3.75% 115,506,077.06 2.96% 14.86% 精铅 营业成本 203,659,117.78 5.75% 264,283,880.08 6.78% -22.94% 硫酸 营业成本 65,133,893.92 1.84% 64,364,832.45 1.65% 1.19% 其他产品 营业成本 142,729,380.10 4.03% 184,485,250.92 4.73% -22.63% 说明 本年度原材料占总成本比例为74.98%，同比上年减少0.81%；人工工资占总成本比例为7.54%，同比上 年增加1.59%，折旧占总成本比例为1.45%，同比上年增加0.12%；能源占总成本比例为9.43%，同比上年减 少0.41%。 （6）报告期内合并范围是否发生变动 □ 是 √ 否 （7）公司报告期内业务、产品或服务发生重大变化或调整有关情况 □ 适用 √ 不适用 （8）主要销售客户和主要供应商情况 公司主要销售客户情况 前五名客户合计销售金额（元） 1,284,556,744.84 前五名客户合计销售金额占年度销售总额比例 31.11% 公司前 5 大客户资料 序号 客户名称 销售额（元） 占年度销售总额比例 1 葫芦岛市龙港区广宇物资经销处 392,226,412.81 9.50% 2 天津正泰实业有限公司金属分公司 232,959,802.03 5.64% 3 河北钢铁股份有限公司邯郸分公司 229,532,954.21 5.56% 4 鞍钢股份有限公司 219,735,446.48 5.32% 5 葫芦岛市德胜金属有限公司 210,102,129.31 5.09% 合计 -- 1,284,556,744.84 31.11% 主要客户其他情况说明 □ 适用 √ 不适用 公司主要供应商情况 前五名供应商合计采购金额（元） 574,576,974.89 前五名供应商合计采购金额占年度采购总额比例 29.57% 公司前 5 名供应商资料 序号 供应商名称 采购额（元） 占年度采购总额比例 葫芦岛锌业股份有限公司 2015 年年度报告全文 15 1 新巴尔虎右旗荣达矿业有限责任公司 174,790,658.15 9.00% 2 葫芦岛市前进化工厂 115,202,256.90 5.93% 3 葫芦岛八家矿业股份有限公司 114,254,069.85 5.88% 4 庆安帝圣矿业有限公司 90,116,232.19 4.64% 5 保定厚润商贸有限公司 80,213,757.80 4.13% 合计 -- 574,576,974.89 29.57% 主要供应商其他情况说明 □ 适用 √ 不适用 3、费用 单位：元 2015 年 2014 年 同比增减 重大变动说明 销售费用 53,700,641.24 36,102,480.27 48.75% 本期运输和装卸费用增加所致 管理费用 305,406,866.85 271,264,151.14 12.59% 财务费用 42,366,986.38 16,457,826.43 157.43% 本期利息支出增加所致 4、研发投入 √ 适用 □ 不适用 公司2015年所列科研项目14项，课题研究主要是围绕公司的生产、环保、综合回收等方面进行研发立 项，拟在解决生产过程中环境保护和有价金属的综合回收问题，保证企业可持续发展。现有6项课题完成 了可行性方案论证，特别是天然气改造和污水处理项目的完成，对企业的可持续发展和清洁生产提供了有 力的保障；硬锌提锗和钴渣综合回收等项目不仅解决了物料长期堆放问题，而且增加了公司新产品种类， 做到经济效益和环境效益的双丰收。所有课题的完成将为企业创造一定的经济效益和社会效益，公司长远 发展前景可观。 公司研发投入情况 2015 年 2014 年 变动比例 研发人员数量（人） 25 31 -19.35% 研发人员数量占比 0.35% 0.41% -0.06% 研发投入金额（元） 2,245,441.93 1,885,036.66 19.12% 研发投入占营业收入比例 0.05% 0.04% 0.01% 研发投入资本化的金额（元） 0.00 0.00 0.00% 资本化研发投入占研发投入 的比例 0.00% 0.00% 0.00% 研发投入总额占营业收入的比重较上年发生显著变化的原因 □ 适用 √ 不适用 研发投入资本化率大幅变动的原因及其合理性说明 葫芦岛锌业股份有限公司 2015 年年度报告全文 16 □ 适用 √ 不适用 5、现金流 单位：元 项目 2015 年 2014 年 同比增减 经营活动现金流入小计 4,742,719,290.93 4,449,469,889.40 6.59% 经营活动现金流出小计 4,733,549,100.91 4,613,245,947.61 2.61% 经营活动产生的现金流量净额 9,170,190.02 -163,776,058.21 105.60% 投资活动现金流出小计 26,923,800.00 18,845,336.70 42.87% 投资活动产生的现金流量净额 -26,923,800.00 -18,845,336.70 -42.87% 筹资活动现金流入小计 1,695,478,158.19 783,044,522.06 116.52% 筹资活动现金流出小计 1,461,766,218.50 802,867,910.49 82.07% 筹资活动产生的现金流量净额 233,711,939.69 -19,823,388.43 1,278.97% 现金及现金等价物净增加额 215,958,329.71 -202,444,783.34 206.68% 相关数据同比发生重大变动的主要影响因素说明 √ 适用 □ 不适用 (1)经营活动产生的现金流量净额同比增加105.60%，主要原因是本期销售商品增加最终导致现金流量 净额增加所致。 (2)投资活动现金流出小计同比增加42.87%，主要原因是本期购建固定资产增加所致。 (3)投资活动产生的现金流量净额同比减少42.87%，主要原因是本期购建固定资产增加所致。 (4)筹资活动现金流入小计同比增加116.52%，主要原因是本期银行借款增加所致。 (5)筹资活动现金流出小计同比增加82.07%，主要原因是本期偿还银行借款增加所致。 (6)筹资活动现金流量净额同比增加1278.97%，主要原因是本期筹资活动现金流入增加所致。 (7)现金及现金等价物净增加额同比增加206.68%，主要原因是本期银行存款增加所致。 报告期内公司经营活动产生的现金净流量与本年度净利润存在重大差异的原因说明 □ 适用 √ 不适用 三、非主营业务分析 □ 适用 √ 不适用 四、资产及负债状况 1、资产构成重大变动情况 单位：元 2015 年末 2014 年末 比重增减 重大变动说明 金额 占总资产比例 金额 占总资产比例 葫芦岛锌业股份有限公司 2015 年年度报告全文 17 货币资金 520,424,665.47 14.29% 176,626,260.88 5.31% 8.98% 应收账款 94,378,879.37 2.59% 80,634,526.65 2.42% 0.17% 存货 991,849,922.47 27.23% 1,121,984,521.83 33.71% -6.48% 固定资产 881,167,073.51 24.19% 922,132,319.72 27.70% -3.51% 在建工程 74,277,694.48 2.04% 23,566,335.00 0.71% 1.33% 短期借款 727,720,060.00 19.98% 87,785,000.00 2.64% 17.34% 2、以公允价值计量的资产和负债 □ 适用 √ 不适用 五、投资状况 1、总体情况 □ 适用 √ 不适用 2、报告期内获取的重大的股权投资情况 □ 适用 √ 不适用 3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况 □ 适用 √ 不适用 4、金融资产投资 （1）证券投资情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在证券投资。 （2）衍生品投资情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在衍生品投资。 5、募集资金使用情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期无募集资金使用情况。 葫芦岛锌业股份有限公司 2015 年年度报告全文 18 六、重大资产和股权出售 1、出售重大资产情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未出售重大资产。 2、出售重大股权情况 □ 适用 √ 不适用 七、主要控股参股公司分析 √ 适用 □ 不适用 主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况 单位：元 公司名称 公司类型 主要业务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润 葫芦岛有色 金属（集团） 进出口有限 公司 子公司 贸易 80000000.00 6,111,446.83 -51,861,086. 35 0.00 8,070.35 8,070.35 报告期内取得和处置子公司的情况 □ 适用 √ 不适用 主要控股参股公司情况说明 葫芦岛有色金属（集团）进出口有限公司本年进出口业务已停止。 八、公司控制的结构化主体情况 □ 适用 √ 不适用 九、公司未来发展的展望 1.公司所处行业发展趋势及面临的市场竞争格局。 以科学发展观统领有色金属行业发展，坚持控制产能总量，转变发展方式，促使行业发展由主要依靠 产能盲目扩张带动向主要依靠优化结构、提高质量和增加附加值转变，由主要依靠增加矿产资源消耗向主 要依靠提高资源利用效率、技术进步和管理创新转变，把技术改造、淘汰落后产能、节能减排、提高产业 集中度作为结构调整的工作重点。 从目前形势看，预期明年国家的货币政策环境会保持宽松，但有色的需求仍然疲弱，总体均价仍然会 持续低迷，去产能步伐会加快。因此，未来几年的行业整合速度将会明显增加，将有利于低成本、低杠杆 的龙头企业扩张。 近年来，世界及国内铅锌金属产量和消费量呈逐年上升趋势。国内铅锌冶炼企业众多，竞争也比较激 烈，2015年全国锌产量达到623万吨。公司锌产量在同行业企业中居前几位，拥有较高的质量信誉，在行 葫芦岛锌业股份有限公司 2015 年年度报告全文 19 业中具有较强的竞争力。同时，公司作为东北唯一一家特大型有色金属冶炼企业，具有较明显的地域优势。 产品主要辐射东北地区、华北地区，具有稳定的用户群。 2.公司发展战略 以市场为导向，以降本为抓手，以增效为目标，以提质为重点，以升级为方向，全方位开源节流、挖 潜增效，实现稳步发展。 3.经营计划 2016年生产经营计划目标：完成有色金属产量30万吨，化工产品产量53万吨。其中锌27.33万吨、铅2.33 万吨、铟15吨、银45吨、硫酸52.38万吨、硫酸锌0.84万吨。 围绕上述目标，公司2016年将重点作好以下方面工作： (1)突出强化市场营销工作 明年市场不确定因素较多，价格变化趋势把握将更加困难，市场竞争将更加激烈，营销工作应进一步 加强市场研判，提高市场行情变化的分析预测和驾驭能力。产品销售要在巩固现有渠道的基础上，及时调 整价格策略，做好售后服务升级，努力扩大市场份额，保持产销平衡。同时以市场需求为导向，做好新产 品的研发。原料采购结合国内外锌矿供应情况及市场大环境，调整好国内采购及进口采购的比例，采购重 心向低成本、高效益方向倾斜，以有效地保证生产利润及原料采购的正常运转。辅助材料采购建立与民企 对标、与市场对标的价格约束机制，进一步强化价格监管，大力降低采购价格，提高采购价格效益，确保 产供销有序流畅运行。 (2)努力提升生产工艺指标。 科学统筹设备检修和技术改造，开展好技术攻关，完善公司工艺链条，确保生产总体运行平稳。全面 开展行业对标，确立先进、准确、真实的生产工艺考核指标，降低产品成本。规范中间物料管理，进一步 提升各系统处理杂料能力，推动小品种金属回收再上一个新台阶。根据季节变化和市场变化，灵活调整产 品结构，实现公司产品效益最大化。 (3)创新指标考核激励机制。 认真总结2015年预算考核存在的问题，建立真实准确、公平合理预算指标考核体系。改革薪酬体系， 逐步理顺工资，使分配体系更加科学合理。借鉴先进企业经验，下大力气改进创新成本核算体系，使财务 信息及时准确地反映企业生产经营状况，促进企业管理提升。 4.公司未来资金需求与使用计划。 为实现公司持续、稳定和健康的发展，合理利用现有资金，提高资金使用效率。在保持现有融资渠道 基础上，根据公司的生产经营和未来发展规划，研究制定多种渠道的资金筹措计划，以确保公司未来发展 的资金需求。 5.公司面临的困难、风险及应对措施 公司面临的主要困难与风险是宏观经济不振引起的有色金属市场疲软局面，主要表现为下游企业开工 不足，有色金属市场价格下滑。 公司主要应对措施：一方面是转变经营工作思路，灵活调整营销策略，抓好采购与销售两个重要环节， 努力向市场要效益；另一方面继续做好精细化管理和降本增效工作，进一步提高生产系统资源综合利用水 平，深挖企业内部潜力，积极化解外部市场不利因素。 十、接待调研、沟通、采访等活动情况 1、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表 √ 适用 □ 不适用 葫芦岛锌业股份有限公司 2015 年年度报告全文 20 接待时间 接待方式 接待对象类型 调研的基本情况索引 2015 年 06 月 18 日 电话沟通 个人 公司生产经营情况 2015 年 09 月 10 日 电话沟通 个人 公司生产经营情况 2015 年 11 月 18 日 电话沟通 个人 公司生产经营情况 接待次数 3 接待机构数量 0 接待个人数量 3 接待其他对象数量 0 是否披露、透露或泄露未公开重大信息 否 葫芦岛锌业股份有限公司 2015 年年度报告全文 21 第五节 重要事项 一、公司普通股利润分配及资本公积金转增股本情况 报告期内普通股利润分配政策，特别是现金分红政策的制定、执行或调整情况 √ 适用 □ 不适用 报告期内，根据中国证监会《上市公司监管指引第3号——上市公司现金分红》〔2013〕43号的要求， 公司于2014年4月23日召开第七届董事会第十五次会议审议通过了修改《公司章程》的议案，并提交公司 2013年年度股东大会审议通过。修改后的《公司章程》明确规定了利润分配政策的原则、利润分配的形式、 具备现金分红条件时，公司应当优先采用现金分红的利润分配方式、现金分配的比例及时间、股票股利分 配的条件、利润分配的决策程序和机制、利润分配政策的调整原则等。报告期内公司严格按照上述制度执 行。 现金分红政策的专项说明 是否符合公司章程的规定或股东大会决议的要求： 是 分红标准和比例是否明确和清晰： 是 相关的决策程序和机制是否完备： 是 独立董事是否履职尽责并发挥了应有的作用： 是 中小股东是否有充分表达意见和诉求的机会，其合法权益是 否得到了充分保护： 是 现金分红政策进行调整或变更的，条件及程序是否合规、透 明： 是 公司近 3 年（包括本报告期）的普通股股利分配方案（预案）、资本公积金转增股本方案（预案）情况 由于公司近3年（含本报告期）母公司累计可分配利润均为负值，故公司近3年（含本报告期）未进行 利润分配，也未实施资本公积转增股本。 公司近三年（包括本报告期）普通股现金分红情况表 单位：元 分红年度 现金分红金额（含 税） 分红年度合并报表 中归属于上市公司 普通股股东的净利 润 占合并报表中归属 于上市公司普通股 股东的净利润的比 率 以其他方式现金分 红的金额 以其他方式现金分 红的比例 2015 年 0.00 90,764,050.80 0.00% 0.00 0.00% 2014 年 0.00 88,086,981.68 0.00% 0.00 0.00% 2013 年 0.00 4,142,445,485.65 0.00% 0.00 0.00% 公司报告期内盈利且母公司可供普通股股东分配利润为正但未提出普通股现金红利分配预案 □ 适用 √ 不适用 葫芦岛锌业股份有限公司 2015 年年度报告全文 22 二、本报告期利润分配及资本公积金转增股本预案 □ 适用 √ 不适用 公司计划年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。 三、承诺事项履行情况 1、公司、股东、实际控制人、收购人、董事、监事、高级管理人员或其他关联方在报告期内履行完毕及 截至报告期末尚未履行完毕的承诺事项 √ 适用 □ 不适用 承诺事由 承诺方 承诺类型 承诺内容 承诺时间 承诺期限 履行情况 股改承诺 收购报告书或权益变动报告书中所 作承诺 中国冶金科 工集团 1. 避免同业 竞争：现在和 将来中冶集 团不从事与 锌业股份形 成同业竞争 关系的业务， 也不投资由 中冶集团控 股的与锌业 股份形成同 业竞争关系 的企业。若中 冶集团及所 控制的企业 违反了上述 承诺，由此给 锌业股份造 成的一切损 失由中冶集 团承担。2. 保 证锌业股份 的独立性：为 保证上市公 司人员独立， 中冶集团承 诺如下：（1） 保证上市公 司的总经理、 副总经理、财 2007 年 12 月 28 日 长期有效 正在履行，截 至本公告刊 登之日，上述 承诺人均严 格履行了承 诺。 葫芦岛锌业股份有限公司 2015 年年度报告全文 23 务总监、董事 会秘书等高 级管理人员 均专职在上 市公司任职 并领取薪酬， 不在中冶集 团、中冶集团 之全资附属 企业或控股 公司担任经 营性职务； （2）保证上 市公司的劳 动、人事及工 资管理与中 冶集团之间 完全独立。 （3）中冶集 团向上市公 司推荐董事、 监事、经理等 高级管理人 员人选均通 过合法程序 进行，不干预 上市公司董 事会和股东 大会行使职 权作出人事 任免决定。为 保证上市公 司资产独立 完整，中冶集 团承诺如下： （1）保证上 市公司具有 独立完整的 资产。（2）保 证上市公司 不存在资金、 资产被本公 司占用的情 形。（3）保证 葫芦岛锌业股份有限公司 2015 年年度报告全文 24 上市公司的 住所独立于 中冶集团。为 保证上市公 司财务独立， 中冶集团承 诺如下：（1） 保证上市公 司建立独立 的财务部门 和独立的财 务核算体系。 （2）保证上 市公司具有 规范、独立的 财务会计制 度。（3）保证 上市公司独 立在银行开 户，不与中冶 集团共用银 行账户。（4） 保证上市公 司的财务人 员不在中冶 集团兼职。 （5）保证上 市公司依法 独立纳税。 （6）保证上 市公司能够 独立作出财 务决策，中冶 集团不干预 上市公司的 资金使用。为 保证上市公 司机构独立， 中冶集团承 诺如下：（1） 保证上市公 司建立健全 股份公司法 人治理结构， 葫芦岛锌业股份有限公司 2015 年年度报告全文 25 拥有独立、完 整的组织机 构。（2）保证 上市公司的 股东大会、董 事会、独立董 事、监事会、 总经理等依 照法律、法规 和公司章程 独立行使职 权。为保证上 市公司业务 独立，中冶集 团承诺如下： （1）保证上 市公司拥有 独立开展经 营活动的资 产、人员、资 质和能力，具 有面向市场 独立自主持 续经营的能 力。（2）保证 中冶集团除 通过行使股 东权利之外， 不对上市公 司的业务活 动进行干预。 （3）保证中 冶集团及中 冶集团的其 他控股子公 司或中冶集 团的其他关 联公司避免 从事与上市 公司具有实 质性竞争的 业务。（4）保 证尽量减少 中冶集团及 葫芦岛锌业股份有限公司 2015 年年度报告全文 26 中冶集团其 他控股子公 司或为中冶 集团的其他 关联公司与 上市公司的 关联交易；无 法避免的关 联交易则按 照“公开、公 平、公正”的原 则依法进行。 中冶集团与 锌业股份在 原材料供应 方面的关联 交易保证按 照市场化原 则和公允价 格进行公平 操作，并按照 相关法律法 规以及规范 性文件的规 定履行交易 程序及信息 披露义务。除 上述关联交 易外，中冶集 团将尽量规 避与上市公 司之间的关 联交易；在进 行确有必要 且无法规避 的关联交易 时，保证按市 场化原则和 公允价格进 行公平操作， 并按相关法 律法规以及 规范性文件 的规定履行 葫芦岛锌业股份有限公司 2015 年年度报告全文 27 交易程序及 信息披露义 务. 资产重组时所作承诺 首次公开发行或再融资时所作承诺 股权激励承诺 其他对公司中小股东所作承诺 中冶葫芦岛 有色金属集 团有限公司 1、以资抵债 实施后，葫芦 岛有色将严 格按照《国务 院关于推进 资本市场改 革开放和稳 定发展的若 干意见》、《关 于规范上市 公司与关联 方资金往来 及上市公司 对外担保若 干问题的通 知》等文件的 有关规定，不 利用控股股 东的决策优 势，违规占用 锌业股份的 资金，不从事 损害锌业股 份及其他锌 业股份股东 的合法权益。 2、葫芦岛有 色及其全资 及控股子公 司与锌业股 份之间的正 常关联交易， 将遵照相关 法律、法规和 中国证监会 及深圳证券 交易所的相 2006 年 04 月 11 日 长期有效 正在履行，截 至本公告刊 登之日，上述 承诺人均严 格履行了承 诺。 葫芦岛锌业股份有限公司 2015 年年度报告全文 28 关规定，遵循 公平、公正、 公开、等价有 偿的原则，严 格按公司章 程及关联交 易办法的规 定执行。3、 葫芦岛有色 若发生利用 控股权侵占 上市公司利 益时，将根据 实际损失进 行赔偿，不能 确定损失金 额时，则根据 占用资金额 度和占用时 间，按同期银 行贷款利率 的两倍进行 赔偿。 中冶葫芦岛 有色金属集 团有限公司 为了保证公 司在资产、人 员、财务、机 构、业务五个 方面的独立 性，有色集团 于 2014 年 4 月 23 日作出 《中冶葫芦 岛有色金属 集团有限公 司关于保证 锌业股份独 立性的承诺 函》，承诺如 下："一、为保 证上市公司 人员独立，承 诺如下：1、 保证上市公 司的总经理、 2014 年 04 月 11 日 长期有效 正在履行，截 至本公告刊 登之日，上述 承诺人均严 格履行了承 诺。 葫芦岛锌业股份有限公司 2015 年年度报告全文 29 副总经理、财 务总监、董事 会秘书等高 级管理人员 均专职在上 市公司任职 并领取薪酬， 不在本公司、 本公司之全 资附属企业 或控股公司 担任经营性 职务。2、保 证上市公司 的劳动、人事 及工资管理 与本公司之 间完全独立。 3、本公司向 上市公司推 荐董事、监 事、经理等高 级管理人员 人选均通过 合法程序进 行，不干预上 市公司董事 会和股东大 会行使职权 作出人事任 免决定。二、 为保证上市 公司资产独 立完整，承诺 如下：1、保 证上市公司 具有独立完 整的资产。2、 保证上市公 司不存在资 金、资产被本 公司占用的 情形。3、保 证上市公司 葫芦岛锌业股份有限公司 2015 年年度报告全文 30 的住所独立 于本公司。 三、为保证上 市公司财务 独立，承诺如 下：1、保证 上市公司建 立独立的财 务部门和独 立的财务核 算体系。2、 保证上市公 司具有规范、 独立的财务 会计制度。3、 保证上市公 司独立在银 行开户，不与 本公司共用 银行账户。4、 保证上市公 司的财务人 员不在本公 司兼职。5、 保证上市公 司依法独立 纳税。6、保 证上市公司 能够独立作 出财务决策， 本公司不干 预上市公司 的资金使用。 四、为保证上 市公司机构 独立，承诺如 下：1、保证 上市公司建 立健全公司 法人治理结 构，拥有独 立、完整的组 织机构。 2、 保证上市公 葫芦岛锌业股份有限公司 2015 年年度报告全文 31 司的股东大 会、董事会、 独立董事、监 事会、总经理 等依照法律、 法规和公司 章程独立行 使职权。五、 为保证上市 公司业务独 立，承诺如 下：1、保证 上市公司拥 有独立开展 经营活动的 资产、人员、 资质和能力， 具有面向市 场独立自主 持续经营的 能力。2、保 证本公司除 通过股东大 会行使股东 权利之外，不 对上市公司 的业务活动 进行干预。3、 保证本公司 及本公司的 其他控股子 公司或本公 司的其他关 联公司避免 从事与上市 公司具有实 质性竞争的 业务。4、保 证尽量减少 本公司及本 公司其他控 股子公司或 本公司的其 他关联公司 葫芦岛锌业股份有限公司 2015 年年度报告全文 32 与上市公司 的关联交易； 无法避免的 关联交易则 按照"公开、公 平、公正"的原 则依法进行。 中冶葫芦岛 有色金属集 团有限公司 为了避免与 公司存在同 业竞争、并且 规范与公司 的关联交易， 有色集团于 2014 年 4 月 23 日作出《中 冶葫芦岛有 色金属集团 有限公司关 于与锌业股 份避免同业 竞争、规范关 联交易的承 诺》，承诺如 下："截至本承 诺出具日，中 冶葫芦岛有 色金属集团 有限公司（以 下简称"本公 司"）持有葫芦 岛锌业股份 有限公司（以 下简称"锌业 股份"） 332,602,026 股，占锌业股 份总股本的 23.59%，为锌 业股份控股 股东。经自 查，在本公司 作为锌业股 份控股股东 期间，与锌业 2014 年 04 月 23 日 长期有效 正在履行，截 至本公告刊 登之日，上述 承诺人均严 格履行了承 诺。 葫芦岛锌业股份有限公司 2015 年年度报告全文 33 股份不存在 同业竞争，并 严格履行了 2006 年本公 司与锌业股 份签订的《以 资抵债协议》 中关于规范 关联交易的 承诺，现说明 如下：一、同 业竞争及避 免措施。本公 司的经营范 围包括有色 金属冶炼、加 工及综合利 用产品销售， 危险化学品 生产、碳化硅 制品、高纯产 品生产销售 等；本公司控 股子公司葫 芦岛东方铜 业有限公司 （以下简称" 东方铜业"）的 经营范围包 括生产销售 粗铜、精铜、 硫酸及其副 产品的深加 工。锌业股份 经营范围为 锌、铜、铅冶 炼及深加工 产品、硫酸、 硫酸铜、镉、 铟等综合利 用产品加工、 重有色金属 及制品加工、 碳化硅制品、 葫芦岛锌业股份有限公司 2015 年年度报告全文 34 非贵重矿产 品购销；主营 业务为锌、铅 冶炼及相关 产品的生产 和销售。虽然 本公司的经 营范围中包 括有色金属 冶炼、加工， 碳化硅制品 等；东方铜业 的经营范围 中包括铜、硫 酸的生产销 售；但实际业 务中，公司只 有餐饮类制 品、货物运 输、境外期货 业务；东方铜 业主产品铜 及副产品硫 酸处于停产 状态（已停产 4 年多），目前 只有制氧业 务。因此，本 公司与锌业 股份不存在 同业竞争。为 了从根本上 避免和消除 形成同业竞 争的可能，本 公司承诺，现 在和将来本 公司不从事 与锌业股份 形成同业竞 争关系的业 务，也不投资 由本公司控 股的与锌业 葫芦岛锌业股份有限公司 2015 年年度报告全文 35 股份形成同 业竞争关系 的企业。若本 公司及所控 制的企业违 反了上述承 诺，由此给锌 业股份造成 的一切损失 由本公司承 担。二、规范 关联交易。在 2006 年本公 司与锌业股 份签订的《以 资抵债协议》 中，本公司承 诺：（一）以 资抵债实施 后，本公司将 严格按照《国 务院关于推 进资本市场 改革开放和 稳定发展的 若干意见》、 《关于规范 上市公司与 关联方资金 往来及上市 公司对外担 保若干问题 的通知》等文 件的有关规 定，不利用控 股股东的决 策优势违规 占用锌业股 份的资金，不 损害锌业股 份及其他公 司股东的合 法权益。（二） 本公司及其 葫芦岛锌业股份有限公司 2015 年年度报告全文 36 关联方与锌 业股份之间 的正常关联 交易，将遵照 相关法律、法 规和中国证 监会及深交 所的相关规 定，遵循公 平、公正、公 开、等价有偿 的原则，严格 按公司章程 及关联交易 办法的规定 执行。（三） 本公司若发 生利用控股 权侵占锌业 股份利益时， 将根据实际 损失进行赔 偿，不能确定 损失金额时， 则根据占用 资金额度和 占用时间，按 同期银行贷 款利率的两 倍进行赔偿。 本公司作为 锌业股份控 股股东期间， 与锌业股份 存在一定的 销售、采购辅 助材料、提供 劳务、授权专 有技术、商标 使用权等关 联交易。本公 司严格履行 上述承诺，在 与锌业股份 葫芦岛锌业股份有限公司 2015 年年度报告全文 37 进行关联交 易时遵循公 允的价格和 条件，并按相 关法律法规 以及规范性 文件的规定 履行交易程 序及信息披 露义务，没有 对锌业股份 造成利益的 损害。为规范 将来可能产 生的关联交 易，本公司承 诺：除必要的 关联交易外， 本公司将尽 量规避与锌 业股份之间 的关联交易； 在进行确有 必要且无法 规避的关联 交易时，保证 按市场化原 则和公允价 格进行公平 操作，并按相 关法律法规 以及规范性 文件的规定 履行交易程 序及信息披 露义务。若本 公司及所控 制的企业违 反了上述承 诺，由此给锌 业股份造成 的一切损失 由本公司承 担。 葫芦岛锌业股份有限公司 2015 年年度报告全文 38 中冶葫芦岛 有色金属集 团有限公司 为了消除葫 芦岛宏跃集 团有限公司 取得"葫锌牌" 商标对公司 资产、业务独 立性可能造 成的影响，有 色集团于 2014 年 7 月 16 日作出《中 冶葫芦岛有 色金属集团 有限公司关 于"葫锌牌"商 标过户事宜 的承诺函》， 承诺如下： "2014 年 1 月 28 日，为执行 重整计划，我 公司管理人 委托拍卖行 对我公司包 括"葫锌牌"商 标权（以下简 称"标的商标 "）在内的部分 资产进行了 公开拍卖，最 终由葫芦岛 宏跃集团有 限公司（以下 简称"宏跃集 团"）竞得。 2014 年 7 月 16 日，宏跃集 团与我公司 签订《商标权 转让协议》， 宏跃集团同 意将标的商 标整体转回 我公司，同 2014 年 07 月 16 日 2015-01-16 履行完毕 葫芦岛锌业股份有限公司 2015 年年度报告全文 39 日，我公司与 锌业股份签 订《商标权转 让协议》，我 公司同意将 标的商标转 让给锌业股 份。 为此， 我公司承诺 如下：1、自 本承诺函出 具之日起 6 个 月内，本公司 将标的商标 过户至锌业 股份名下。2、 如锌业股份 因未能如期 受让标的商 标导致其遭 受任何损失 的，本公司将 以现金补偿 锌业股份因 此遭受的全 部经济损失。 " 承诺是否按时履行 是 如承诺超期未履行完毕的，应当详 细说明未完成履行的具体原因及下 一步的工作计划 无 2、公司资产或项目存在盈利预测，且报告期仍处在盈利预测期间，公司就资产或项目达到原盈利预测及 其原因做出说明 □ 适用 √ 不适用 四、控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金。 葫芦岛锌业股份有限公司 2015 年年度报告全文 40 五、董事会、监事会、独立董事（如有）对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明 □ 适用 √ 不适用 六、与上年度财务报告相比，会计政策、会计估计和核算方法发生变化的情况说明 □ 适用 √ 不适用 公司报告期无会计政策、会计估计和核算方法发生变化的情况。 七、报告期内发生重大会计差错更正需追溯重述的情况说明 □ 适用 √ 不适用 公司报告期无重大会计差错更正需追溯重述的情况。 八、与上年度财务报告相比，合并报表范围发生变化的情况说明 □ 适用 √ 不适用 公司报告期无合并报表范围发生变化的情况。 九、聘任、解聘会计师事务所情况 现聘任的会计师事务所 境内会计师事务所名称 华普天健会计师事务所（特殊普通合伙） 境内会计师事务所报酬（万元） 55 境内会计师事务所审计服务的连续年限 4 境内会计师事务所注册会计师姓名 魏弘 冯颖 张静 当期是否改聘会计师事务所 □ 是 √ 否 聘请内部控制审计会计师事务所、财务顾问或保荐人情况 √ 适用 □ 不适用 本年度，公司聘请华普天健会计师事务所（特殊普通合伙）作为公司内部控制审计机构，报酬25万元。 十、年度报告披露后面临暂停上市和终止上市情况 □ 适用 √ 不适用 十一、破产重整相关事项 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未发生破产重整相关事项。 葫芦岛锌业股份有限公司 2015 年年度报告全文 41 十二、重大诉讼、仲裁事项 □ 适用 √ 不适用 本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。 十三、处罚及整改情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在处罚及整改情况。 十四、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况 √ 适用 □ 不适用 报告期内，公司及其控股股东、实际控制人不存在未履行法院生效判决、所负数额较大的债 务到期未清偿等情况。 十五、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。 十六、重大关联交易 1、与日常经营相关的关联交易 √ 适用 □ 不适用 关联交易 方 关联关 系 关联交 易类型 关联交 易内容 关联交 易定价 原则 关联交 易价格 关联交 易金额 （万 元） 占同类 交易金 额的比 例 获批的 交易额 度（万 元） 是否超 过获批 额度 关联交 易结算 方式 可获得 的同类 交易市 价 披露日 期 披露索 引 中冶葫芦 岛有色金 属集团有 限公司 同受一 个母公 司控制 采购材 料等 采购材 料等 协议价 格 协议价 格 685 0.35% 5,000 否 现款 无同类 业务 葫芦岛八 家股份有 限公司 母公司 第二大 股东控 制的子 公司 采购材 料 采购材 料 市场价 格 市场价 格 11,425 5.88% 20,000 否 现款 市场价 格 葫芦岛宏 跃北方铜 业有限责 任公司 母公司 第二大 股东控 制的子 采购商 品 采购商 品 协议价 格 协议价 格 2,657 1.37% 5,000 否 现款 无同类 业务 葫芦岛锌业股份有限公司 2015 年年度报告全文 42 公司 中冶葫芦 岛有色金 属集团有 限公司 同受一 个母公 司控制 销售材 料等 销售材 料等 协议价 格 协议价 格 979 0.24% 10,000 否 现款 无同类 业务 葫芦岛宏 跃北方铜 业有限责 任公司 母公司 第二大 股东控 制的子 公司 销售材 料等 销售材 料等 协议价 格 协议价 格 1,741 0.42% 30,000 否 现款 无同类 业务 合计 -- -- 17,487 -- 70,000 -- -- -- -- -- 大额销货退回的详细情况 无 按类别对本期将发生的日常关联交 易进行总金额预计的，在报告期内的 实际履行情况（如有） 无 交易价格与市场参考价格差异较大 的原因（如适用） 无 2、资产或股权收购、出售发生的关联交易 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。 3、共同对外投资的关联交易 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。 4、关联债权债务往来 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在关联债权债务往来。 5、其他重大关联交易 √ 适用 □ 不适用 截至2015年6月30日，公司预计尚有3亿元借款不能归还葫芦岛有色；经双方协商，于2015年5月22日签署《借款展期协 议》，葫芦岛有色同意就公司尚未清偿借款3亿元予以展期，借款期限为半年，自2015年7月1日至2015年12月31日止，借款 按照人民银行同期贷款基准利率上浮10%收取利息。 重大关联交易临时报告披露网站相关查询 临时公告名称 临时公告披露日期 临时公告披露网站名称 葫芦岛锌业股份有限公司 2015 年年度报告全文 43 关于公司大股东借款展期的关联交易公告 2015 年 05 月 26 日 巨潮资讯网 十七、重大合同及其履行情况 1、托管、承包、租赁事项情况 （1）托管情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在托管情况。 （2）承包情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在承包情况。 （3）租赁情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在租赁情况。 2、重大担保 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在担保情况。 3、委托他人进行现金资产管理情况 （1）委托理财情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在委托理财。 （2）委托贷款情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在委托贷款。 4、其他重大合同 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在其他重大合同。 葫芦岛锌业股份有限公司 2015 年年度报告全文 44 十八、其他重大事项的说明 √ 适用 □ 不适用 公司于2015年12月25日披露了《关于公司实际控制人可能发生变化的提示性公告》，详见巨潮资讯网。 十九、公司子公司重大事项 □ 适用 √ 不适用 二十、社会责任情况 √ 适用 □ 不适用 1.公司治理、股东权益保护 公司不断完善与优化公司治理结构，建立了较为完善的内控体系，形成了以股东大会、董事会、监事 会及管理层为主体结构的决策与经营体系，切实保障全体股东的权益。公司根据《公司法》、《上市公司 治理准则》、《公司章程》等法规文件的要求，认真履行信息披露义务，确保信息披露的真实、准确、及 时、完整和公平，不存在选择性信息披露或提前透露非公开信息的情形；报告期内，公司严格管理，不存 在违规担保、关联方违规占用资金、内幕交易等损害投资者债权人等利益相关者的行为。 2.员工权益保护 公司始终坚持“以人为本”的原则，尊重和维护员工的自身利益，重视员工的未来发展。在严格遵守《劳 动法》等法律法规的前提下，努力营造融洽、宽松的工作氛围，不断改善员工的工作条件和生活环境。同 时，公司注重人才的培养，制订企业培训计划，创造学习机会，为员工提供广阔的上升空间。 3.保护供应商、客户权益 公司以市场为导向，不断完善和进行产品升级，诚信经营。公司与供应商在遵守国家法律法规的前提 下，本着平等互利的原则，构建与供应商利益共享、合作共赢的战略合作关系，注重与各相关方的沟通与 协调，共同构筑信任与合作的平台。公司与供应商和客户合同履约良好，各方的权益都得到了应有的保护。 公司通过执行严格的质量标准，提升产品品质和服务质量，严格按照客户要求，为客户提供安全的产品和 优质的服务。在原材料采购方面，公司重视与供应商的共赢关系，不断完善采购流程与机制，推行公开招 标和阳光采购，严格遵守并履行合同约定，保证供应商的合理合法权益，与供应商保持了良好的合作关系。 上市公司及其子公司是否属于国家环境保护部门规定的重污染行业 √ 是 □ 否 □ 不适用 2015年，公司按照《清洁生产促进法》、《环境信息公开办法（试行）》的相关规定要求，及时公开 了公司主要污染物达标排放情况、企业环保设施的建设和运行情况、环境污染事故应急预案等环境信息。 根据当地环保部门监督监测表明，公司废气、废水中主要污染物排放均能够达标排放。 公司环保设施均能与生产设施同步运转，运转稳定，与主体设施同步运转率均在95%以上。对污水处 理站进行了升级改造，完善了厂区初级雨水收集系统。在线监测装置全部委托第三方具有运营资质的单位 进行运营维护，做到了在线监控设备均能稳定运行和监测数据有效传输。 按照《清洁生产促进法》和省市环保部门的要求，公司于2015年4月完成了第二轮重金属企业清洁生 产审核工作，通过了省市环保部门组织的验收。 按照突发环境事件应急管理相关规定要求，公司重新编制了《突发环境事件应急预案》，并于2015年 8月31日完成了备案。 葫芦岛锌业股份有限公司 2015 年年度报告全文 45 二十一、公司债券相关情况 公司是否存在公开发行并在证券交易所上市，且在年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公司债券 否 葫芦岛锌业股份有限公司 2015 年年度报告全文 46 第六节 股份变动及股东情况 一、股份变动情况 1、股份变动情况 单位：股 本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后 数量 比例 发行新 股 送股 公积金 转股 其他 小计 数量 比例 一、有限售条件股份 28,057 0.00% -21,157 -21,157 6,900 0.00% 3、其他内资持股 28,057 0.00% -21,157 -21,157 6,900 0.00% 境内自然人持股 28,057 0.00% -21,157 -21,157 6,900 0.00% 二、无限售条件股份 1,409,841,222 100.00% 21,157 21,157 1,409,862,379 100.00% 1、人民币普通股 1,409,841,222 100.00% 21,157 21,157 1,409,862,379 100.00% 三、股份总数 1,409,869,279 100.00% 0 0 1,409,869,279 100.00% 股份变动的原因 √ 适用 □ 不适用 董事会换届、公司部分高管及监事增持公司股份。 股份变动的批准情况 □ 适用 √ 不适用 股份变动的过户情况 □ 适用 √ 不适用 股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响 □ 适用 √ 不适用 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容 □ 适用 √ 不适用 2、限售股份变动情况 □ 适用 √ 不适用 二、证券发行与上市情况 1、报告期内证券发行（不含优先股）情况 □ 适用 √ 不适用 葫芦岛锌业股份有限公司 2015 年年度报告全文 47 2、公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明 □ 适用 √ 不适用 3、现存的内部职工股情况 □ 适用 √ 不适用 三、股东和实际控制人情况 1、公司股东数量及持股情况 单位：股 报告期末普通 股股东总数 212,961 年度报告披露 日前上一月末 普通股股东总 数 208,059 报告期末表决权 恢复的优先股股 东总数（如有） （参 见注 8） 0 年度报告披露 日前上一月末 表决权恢复的 优先股股东总 数（如有）（参 见注 8） 0 持股 5%以上的股东或前 10 名股东持股情况 股东名称 股东性质 持股比例 报告期末持 股数量 报告期 内增减 变动情 况 持有有 限售条 件的股 份数量 持有无限售 条件的股份 数量 质押或冻结情况 股份状态 数量 中冶葫芦岛有色 金属集团有限公 司 国有法人 23.59% 332,602,026 332,602,026 中国建设银行股 份有限公司－博 时主题行业混合 型证券投资基金 （LOF） 其他 0.43% 5,999,940 5999940 5,999,940 中国证券金融股 份有限公司 其他 0.32% 4,561,500 4561500 4,561,500 卢玲英 境内自然人 0.24% 3,451,405 3451405 3,451,405 中国建设银行股 份有限公司－国 泰国证有色金属 行业指数分级证 券投资基金 其他 0.22% 3,169,047 3169047 3,169,047 陈奇恩 境内自然人 0.20% 2,853,000 2853000 2,853,000 葫芦岛锌业股份有限公司 2015 年年度报告全文 48 工银瑞信基金－ 工商银行－特定 客户资产管理 其他 0.20% 2,821,404 2821404 2,821,404 杨继远 境内自然人 0.18% 2,589,310 2589310 2,589,310 刘君武 境内自然人 0.15% 2,155,828 2155828 2,155,828 谢磊镗 境内自然人 0.14% 1,969,400 1969400 1,969,400 上述股东关联关系或一致行动的说 明 公司未知前 10 名流通股股东是否存在关联关系；也未知前 10 名流通股股东是否 属于《上市公司持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人。 前 10 名无限售条件股东持股情况 股东名称 报告期末持有无限售条件股份数量 股份种类 股份种类 数量 中冶葫芦岛有色金属集团有限公司 332,602,026 人民币普通股 332,602,026 中国建设银行股份有限公司－博时 主题行业混合型证券投资基金 （LOF） 5,999,940 人民币普通股 5,999,940 中国证券金融股份有限公司 4,561,500 人民币普通股 4,561,500 卢玲英 3,451,405 人民币普通股 3,451,405 中国建设银行股份有限公司－国泰 国证有色金属行业指数分级证券投 资基金 3,169,047 人民币普通股 3,169,047 陈奇恩 2,853,000 人民币普通股 2,853,000 工银瑞信基金－工商银行－特定客 户资产管理 2,821,404 人民币普通股 2,821,404 杨继远 2,589,310 人民币普通股 2,589,310 刘君武 2,155,828 人民币普通股 2,155,828 谢磊镗 1,969,400 人民币普通股 1,969,400 前 10 名无限售流通股股东之间，以 及前10名无限售流通股股东和前10 名股东之间关联关系或一致行动的 说明 公司未知前 10 名流通股股东是否存在关联关系；也未知前 10 名流通股股东是否 属于《上市公司持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人。 公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易 □ 是 √ 否 公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。 2、公司控股股东情况 控股股东性质：中央国有控股 控股股东类型：法人 葫芦岛锌业股份有限公司 2015 年年度报告全文 49 控股股东名称 法定代表人/单位负 责人 成立日期 组织机构代码 主要经营业务 中冶葫芦岛有色金属集团有 限公司 王明辉 2002 年 11 月 15 日 74433291-3 有色金属产品生产深加 工，有色金属冶炼，中间 产品生产及三废产品（废 渣、废料、废汽），冶炼综 合利用产品，工业硫酸、 锌粉、工业硫酸锌、工业 硫酸铜生产销售，碳化硅 制品，高纯产品，金属产 品的生产销售及废旧物资 废旧设备，对外贸易产品 的销售；境外期货业务； 分支机构经营。 控股股东报告期内控股和参 股的其他境内外上市公司的 股权情况 无 控股股东报告期内变更 □ 适用 √ 不适用 公司报告期控股股东未发生变更。 3、公司实际控制人情况 实际控制人性质：中央国资管理机构 实际控制人类型：法人 实际控制人名称 法定代表人/单位 负责人 成立日期 组织机构代码 主要经营业务 国务院国资委 不适用 不适用 不适用 实际控制人报告期内控制的其 他境内外上市公司的股权情况 不适用 实际控制人报告期内变更 □ 适用 √ 不适用 公司报告期实际控制人未发生变更。 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 葫芦岛锌业股份有限公司 2015 年年度报告全文 50 实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司 □ 适用 √ 不适用 4、其他持股在 10%以上的法人股东 □ 适用 √ 不适用 5、控股股东、实际控制人、重组方及其他承诺主体股份限制减持情况 □ 适用 √ 不适用 葫芦岛锌业股份有限公司 2015 年年度报告全文 51 第七节 优先股相关情况 □ 适用 √ 不适用 报告期公司不存在优先股。 葫芦岛锌业股份有限公司 2015 年年度报告全文 52 第八节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 一、董事、监事和高级管理人员持股变动 姓名 职务 任职状态 性别 年龄 任期起始 日期 任期终止 日期 期初持股 数（股） 本期增持 股份数量 （股） 本期减持 股份数量 （股） 其他增减 变动（股） 期末持股 数（股） 王明辉 董事长 现任 男 53 2006 年 06 月 26 日 2018 年 06 月 17 日 于恩沅 董事 现任 男 53 2014 年 06 月 27 日 2018 年 06 月 17 日 姜洪波 董事 现任 男 50 2012 年 06 月 28 日 2018 年 06 月 17 日 张正东 董事、总 经理 现任 男 53 2012 年 06 月 28 日 2018 年 06 月 17 日 王峥强 董事 现任 男 49 2012 年 06 月 28 日 2018 年 06 月 17 日 90 0 90 0 李文弟 董事 现任 男 39 2014 年 06 月 27 日 2018 年 06 月 17 日 俞鹂 独立董事 离任 女 52 2012 年 06 月 17 日 2015 年 06 月 17 日 徐东华 独立董事 离任 男 55 2012 年 06 月 17 日 2015 年 06 月 17 日 侯宝泉 独立董事 离任 男 65 2012 年 06 月 17 日 2015 年 06 月 17 日 27,967 0 0 27,967 张廷安 独立董事 现任 男 55 2015 年 06 月 17 日 2018 年 06 月 17 日 郭宗昌 独立董事 现任 男 74 2015 年 2018 年 葫芦岛锌业股份有限公司 2015 年年度报告全文 53 06 月 17 日 06 月 17 日 郑登渝 独立董事 现任 男 65 2015 年 06 月 17 日 2018 年 06 月 17 日 史衍良 监事会召 集人 现任 男 53 2006 年 06 月 26 日 2018 年 06 月 17 日 0 1,000 0 1,000 白杰 监事 现任 女 36 2007 年 06 月 26 日 2018 年 06 月 17 日 孙博 监事 现任 男 36 2007 年 06 月 26 日 2018 年 06 月 17 日 0 500 0 500 白金珠 监事 现任 男 55 2007 年 06 月 26 日 2018 年 06 月 17 日 0 1,000 0 1,000 张显东 监事 现任 男 49 2009 年 06 月 29 日 2018 年 06 月 17 日 0 1,000 0 1,000 奚英洲 副总经理 现任 男 46 2012 年 06 月 28 日 2018 年 06 月 17 日 刘贵德 副总经理 现任 男 52 2012 年 06 月 28 日 2018 年 06 月 17 日 赵丹 副总经理 现任 男 45 2012 年 06 月 28 日 2018 年 06 月 17 日 杨如中 副总经理 现任 男 48 2015 年 06 月 17 日 2018 年 06 月 17 日 王丰华 副总经理 现任 男 44 2012 年 06 月 28 日 2018 年 06 月 17 日 0 1,000 0 1,000 王晓红 副总经理 现任 男 47 2015 年 06 月 17 日 2018 年 06 月 17 日 王文利 财务总监 现任 男 45 2012 年 06 月 28 2018 年 06 月 17 0 2,400 0 2,400 葫芦岛锌业股份有限公司 2015 年年度报告全文 54 日 日 刘建平 董事会秘 书 现任 男 49 2012 年 06 月 28 日 2018 年 06 月 17 日 合计 -- -- -- -- -- -- 28,057 6,900 90 34,867 二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况 姓名 担任的职务 类型 日期 原因 侯宝泉 独立董事 任期满离任 2015 年 06 月 17 日 任期满离任 徐东华 独立董事 任期满离任 2015 年 06 月 17 日 任期满离任 俞鹂 独立董事 任期满离任 2015 年 06 月 17 日 任期满离任 王克 副总经理 任期满离任 2015 年 06 月 17 日 任期满离任 王建华 副总经理 任期满离任 2015 年 06 月 17 日 任期满离任 三、任职情况 公司现任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历以及目前在公司的主要职责 1.董事情况 王明辉：男，汉族，1962 年7 月出生，研究生学历，历任葫芦岛锌厂厂长助理、中冶葫芦岛有色金属 集团有限公司副总经理、葫芦岛锌业股份有限公司董事、总经理，现任中冶葫芦岛有色金属集团有限公司 董事长、葫芦岛锌业股份有限公司董事长。 于恩沅：男，汉族，1963 年11 月出生，研究生学历，历任中色八家子铅锌矿财务处处长、副矿长兼 总会计师、中色八家子矿业有限责任公司副总经理兼财务总监、葫芦岛宏跃集团副总经理兼财务总监、副 董事长、财务总监，现任中冶葫芦岛有色金属集团有限公司总经理、葫芦岛锌业股份有限公司董事。 张正东:男，汉族，1962 年11 月出生，大学学历，高级经济师。历任葫芦岛锌厂团委书记、资金处处 长、经营办副主任、葫芦岛锌业股份有限公司证券部主任、葫芦岛锌业股份有限公司副总经理兼董事会秘 书，现任中冶葫芦岛有色金属集团有限公司党委书记、葫芦岛锌业股份有限公司董事、总经理。 姜洪波：男，汉族,1965 年10 月出生，大学学历，高级工程师。历任葫芦岛锌业股份有限公司第二冶 炼厂副厂长、第三冶炼厂厂长，现任中冶葫芦岛有色金属集团有限公司副总经理、葫芦岛锌业股份有限公 司董事。 王峥强：男，汉族，1966 年9 月出生，大专学历，工程师。历任杨家杖子矿务局基建处设计员、葫芦 岛锌厂设备处设计科设计员、葫芦岛锌厂稀贵金属厂工会主席、葫芦岛锌厂基建改造处工程科副科长、中 冶葫芦岛有色金属集团有限公司设备部副主任、主任兼书记、基建改造部主任，现任中冶葫芦岛有色金属 集团有限公司副总经理、葫芦岛锌业股份有限公司董事。 李文弟：男，汉族，1977 年2 月出生，大专学历，历任葫芦岛宏跃集团供应处副处长、处长、葫芦 岛宏跃集团副总经理，现任中冶葫芦岛有色金属集团有限公司副总经理、葫芦岛锌业股份有限公司董事。 葫芦岛锌业股份有限公司 2015 年年度报告全文 55 张廷安：男，汉族，1960年1月出生，研究生学历，国家二级教授。历任东北大学科技处处长、东北 大学材料与冶金学院副院长，现任东北大学材料与冶金学院院长、葫芦岛锌业股份有限公司独立董事。 郭宗昌：男，汉族，1941年9月出生，大学学历，教授级高工。历任葫芦岛锌厂厂长、葫芦岛锌业股 份有限公司董事长、葫芦岛锌业股份有限公司第五届、第六届董事会独立董事，现任葫芦岛锌业股份有限 公司独立董事。 郑登渝：男，汉族，1950年7月出生，大专学历，高级会计师。历任葫芦岛锌厂副厂长, 葫芦岛有色金 属集团有限公司副总经理、葫芦岛锌业股份有限公司董事、总经理，现任葫芦岛港集团有限公司副总裁兼 财务总监、葫芦岛锌业股份有限公司独立董事。 2.监事情况 史衍良，男，汉族,1962年7月出生，大学学历 ，高级政工师，现任葫芦岛锌业股份有限公司监事会 召集人。 白杰，女，汉族，1979年8月出生，中专学历，历任葫芦岛有色金属集团公司团委干事，葫芦岛有色 金属集团公司团委书记，现任葫芦岛有色金属集团有限公司工会副主席、葫芦岛锌业股份有限公司监事。 孙博，男，汉族，1979年10月出生，大专学历，历任葫芦岛有色金属集团公司青工委副主任、团委书 记，现任葫芦岛有色金属集团有限公司党委办公室主任、葫芦岛锌业股份有限公司监事。 白金珠，男，汉族，1960年9月出生，大专学历，历任锌业股份一冶炼厂党委书记，锌业股份精锌冶 炼厂党委书记、葫芦岛锌业股份有限公司职工监事，现任葫芦岛锌业股份有限公司监事、人力资源部主任。 张显东，男，汉族，1966年11月出生，大学学历，历任冶金研究所团支部书记，葫芦岛锌业股份有限 公司热电厂工会主席、现任葫芦岛锌业股份有限公司监事、水汽厂党总支书记。 3.高管情况 张正东:男，汉族，1962 年11 月出生，大学学历，高级经济师。历任葫芦岛锌厂团委书记、资金处处 长、经营办副主任、葫芦岛锌业股份有限公司证券部主任、葫芦岛锌业股份有限公司副总经理兼董事会秘 书，现任中冶葫芦岛有色金属集团有限公司党委书记、葫芦岛锌业股份有限公司董事、总经理。 刘贵德：男，汉族，1963 年5 月生，大专学历，工程师。历任锌业股份精锌冶炼厂四车间技术主任， 一冶炼厂技术厂长、生产厂长，锌业股份总调度室副总调度长，总调度长，质量监督部主任，现任葫芦岛 锌业股份有限公司副总经理兼生产部主任、。 奚英洲：男，汉族，1969 年1 月生，本科学历，高级工程师。历任葫芦岛锌厂三分厂技术员、基建处 冶金工程师、葫芦岛锌业股份有限公司稀贵金属厂副厂长、厂长、现任葫芦岛锌业股份有限公司副总经理 兼公司综合利用厂厂长。 赵丹：男，汉族，1967 年3 月生，大专学历，工程师。历任锌业股份精锌冶炼厂四车间副主任、主任， 精馏车间主任，制团车间主任，现任葫芦岛锌业股份有限公司副总经理兼公司工会副主席。 王丰华：男，蒙族，1968 年9 月生，大专学历，高级工程师。历任锌业股份硫酸厂技术科长、副厂长， 现任葫芦岛锌业股份有限公司副总经理兼公司硫酸厂厂长。 杨如中：男，汉族，1967 年11 月生，本科学历，教授级高级工程师。历任公司总调度室副调度长、 公司电解锌厂技术处长、生产副厂长、厂长，现任葫芦岛锌业股份有限公司副总经理兼公司电解锌冶炼厂 厂长。 王晓红，男，汉族，1969 年1 月生，大专学历，助理工程师。历任葫芦岛锌业股份有限公司精锌冶炼 厂检修车间主任、精锌冶炼厂副厂长、铅锌冶炼厂副厂长，现任葫芦岛锌业股份有限公司副总经理兼公司 精锌冶炼厂厂长。 王文利，男，汉族，1970 年12 月生，硕士学历，会计师。历任葫芦岛锌业股份有限公司精锌冶炼厂 综合管理科科长、葫芦岛锌业股份有限公司财务部副主任、主任，现任葫芦岛锌业股份有限公司财务总监 兼财务部主任。 刘建平：男，汉族，1966 年4 月生，大专学历，高级工程师。历任锌业股份证券事务代表、证券部副 葫芦岛锌业股份有限公司 2015 年年度报告全文 56 主任，现任锌业股份董事会秘书兼证券部主任。 在股东单位任职情况 √ 适用 □ 不适用 任职人员姓名 股东单位名称 在股东单位 担任的职务 任期起始日期 任期终止日期 在股东单位是否 领取报酬津贴 王明辉 中冶葫芦岛有色金属集团有限公司 董事长 2011 年 10 月 10 日 否 于恩沅 中冶葫芦岛有色金属集团有限公司 总经理 2014 年 05 月 07 日 是 姜洪波 中冶葫芦岛有色金属集团有限公司 副总经理 2011 年 11 月 15 日 是 王峥强 中冶葫芦岛有色金属集团有限公司 副总经理 2011 年 11 月 15 日 是 李文弟 中冶葫芦岛有色金属集团有限公司 副总经理 2014 年 05 月 07 日 是 在股东单位任 职情况的说明 无 在其他单位任职情况 √ 适用 □ 不适用 任职人员姓名 其他单位名称 在其他单位 担任的职务 任期起始日期 任期终止日期 在其他单位是否 领取报酬津贴 于恩沅 葫芦岛宏跃集团有限公司 副董事长 2010年12月01 日 否 在其他单位任 职情况的说明 无 公司现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员近三年证券监管机构处罚的情况 □ 适用 √ 不适用 四、董事、监事、高级管理人员报酬情况 董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序、确定依据、实际支付情况 公司依据《公司高层管理人员薪酬管理制度》，根据岗位职责，分别确定董事、监事、高级管理人员 的报酬。除独立董事外，在公司领取报酬的董事、监事和高级管理人员，公司每月按一定比例发放月度工 资，并在年度结束后，并依据风险、责任、利益相一致的原则，根据经营业绩和个人绩效，发放其薪酬。 报告期内，公司支付董事、监事和高管人员的报酬合计总额为243.88万元。 公司报告期内董事、监事和高级管理人员报酬情况 单位：万元 姓名 职务 性别 年龄 任职状态 从公司获得的税 是否在公司关联 葫芦岛锌业股份有限公司 2015 年年度报告全文 57 前报酬总额 方获取报酬 王明辉 董事长 男 53 现任 40.01 否 于恩沅 董事 男 53 现任 0 是 姜洪波 董事 男 50 现任 0 是 张正东 董事、总经理 男 53 现任 40.01 否 王峥强 董事 男 49 现任 0 是 李文弟 董事 男 39 现任 0 是 俞鹂 独立董事 女 52 离任 5 否 徐东华 独立董事 男 55 离任 5 否 侯宝泉 独立董事 男 65 离任 5 否 张廷安 独立董事 男 55 现任 0 否 郭宗昌 独立董事 男 74 现任 0 否 郑登渝 独立董事 男 65 现任 0 否 史衍良 监事会召集人 男 53 现任 6.36 否 白杰 监事 女 36 现任 5.72 否 孙博 监事 男 36 现任 5.7 否 白金珠 监事 男 55 现任 13.26 否 张显东 监事 男 49 现任 8.21 否 奚英洲 副总经理 男 46 现任 17.89 否 刘贵德 副总经理 男 52 现任 11.55 否 赵丹 副总经理 男 45 现任 16.61 否 杨如中 副总经理 男 48 现任 17.08 否 王丰华 副总经理 男 44 现任 17.53 否 王晓红 副总经理 男 47 现任 15.89 否 王文利 财务总监 男 45 现任 6.78 否 刘建平 董事会秘书 男 49 现任 6.28 否 合计 -- -- -- -- 243.88 -- 公司董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况 □ 适用 √ 不适用 五、公司员工情况 1、员工数量、专业构成及教育程度 母公司在职员工的数量（人） 79 主要子公司在职员工的数量（人） 0 葫芦岛锌业股份有限公司 2015 年年度报告全文 58 在职员工的数量合计（人） 7,050 当期领取薪酬员工总人数（人） 7,050 母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工人数（人） 0 专业构成 专业构成类别 专业构成人数（人） 生产人员 5,673 销售人员 26 技术人员 493 财务人员 49 行政人员 809 合计 7,050 教育程度 教育程度类别 数量（人） 硕士 49 本科 386 大专 1,662 中专、技校及高中 2,034 初中及以下 2,919 合计 7,050 2、薪酬政策 报告期内，公司员工薪酬依据公司制定的有关管理规定按月发放工资及奖金。 3、培训计划 公司十分重视职工教育培训，人力资源部根据各基层单位的培训需求，制定了年度培训计划，建立了 员工培训考评机制，适时利用各种培训资源和渠道，采取灵活多样的培训形式，充分调动员工学习的积极 性，并结合岗位技能比武等活动，充分提高员工的业务能力和管理水平。2015年，公司共组织内部培训140 期，培训人员9000多人次（含网络培训）。 4、劳务外包情况 □ 适用 √ 不适用 葫芦岛锌业股份有限公司 2015 年年度报告全文 59 第九节 公司治理 一、公司治理的基本状况 报告期内，能够严格按照《公司法》、《证券法》与《上市公司治理准则》等相关法律、法规和规范 性文件的要求进行经营管理，形成了以股东大会、董事会、监事会、经理层为架构的经营决策和管理体系， 并在实践中不断规范和完善公司法人治理结构，努力提高公司规范运作水平。公司董事会、监事会和经理 层等机构能够严格按照规范性运作规则和内部管理制度的规定进行经营决策、行使权利和承担义务等，确 保公司能够在规则和制度的框架中规范地运作。 报告期内，公司本着“公开、公平和公正”的原则，认真、及时地履行公司的信息披露义务，并保证了 公司信息披露内容的真实、准确和完整，使公司所有股东均有平等的机会及时获得公司所公告的全部信息； 为促进公司规范运作，公司对《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会审计委员会议事规则》进 行了修订，为公司的规范运作和健康发展奠定了良好的基础。 公司治理的实际状况与中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件是否存在重大差异 □ 是 √ 否 公司治理的实际状况与中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件不存在重大差异。 二、公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况 公司与公司控股股东已实行了人员、资产、财务分开，机构、业务独立，各自独立核算、独立承担责 任和风险。公司具有独立完整的业务及自主经营能力。 业务方面：本公司主要生产经营锌及深加工产品以及硫酸、镉、铟、硫酸铜等综合利用产品，拥有独 立的生产、经营及销售系统；与控股股东中冶葫芦岛有色金属集团有限公司不存在相同和相近的业务。人 员方面：本公司在劳动、人事及工资管理等方面完全独立；公司总经理、副总理、董事会秘书、财务总监 等高级管理人员均在本公司领取报酬；本公司与关联法人单位均单独设立了财务部门，单独进行核算。 资产方面：本公司目前拥有独立的生产体系、辅助生产系统和配套设施。不存在资产资金被控股股东 占用的情况，公司资产完全独立于控股股东。 机构方面：公司设立了独立于控股股东的组织机构体系，所有机构设置程序和机构职能独立，不存在 与大股东职能部门之间的从属关系。 财务方面：公司有独立的财务部门，建立了独立的会计核算体系和财务管理制度，取得了独立的银行 帐号和税务登记号，独立经营并依法纳税。 三、同业竞争情况 □ 适用 √ 不适用 葫芦岛锌业股份有限公司 2015 年年度报告全文 60 四、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况 1、本报告期股东大会情况 会议届次 会议类型 投资者参与比例 召开日期 披露日期 披露索引 2014 年年度股东大 会 年度股东大会 0.09% 2015 年 06 月 17 日 2015 年 06 月 18 日 2015 年 6 月 18 日巨 潮资讯网 2014 年年 度股东大会决议公 告。 2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会 □ 适用 √ 不适用 五、报告期内独立董事履行职责的情况 1、独立董事出席董事会及股东大会的情况 独立董事出席董事会情况 独立董事姓名 本报告期应参加 董事会次数 现场出席次数 以通讯方式参加 次数 委托出席次数 缺席次数 是否连续两次未 亲自参加会议 俞鹂 4 4 0 0 0 否 徐东华 4 3 1 0 0 否 侯宝泉 4 3 0 0 1 否 张廷安 6 4 2 0 0 否 郭宗昌 6 5 1 0 0 否 郑登渝 6 5 1 0 0 否 独立董事列席股东大会次数 1 连续两次未亲自出席董事会的说明 2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况 独立董事对公司有关事项是否提出异议 □ 是 √ 否 报告期内独立董事对公司有关事项未提出异议。 3、独立董事履行职责的其他说明 独立董事对公司有关建议是否被采纳 √ 是 □ 否 独立董事对公司有关建议被采纳或未被采纳的说明 葫芦岛锌业股份有限公司 2015 年年度报告全文 61 公司独立董事根据《公司法》、《证券法》、《股票上市规则》、《关于在上市公司建立独立董事制 度的指导意见》、《公司章程》认真履行法律法规赋予的职责和义务，参加董事会的工作，认真阅读公司 有关资料，认真参与有关问题的讨论和决策，对公司的制度完善和日常经营决策等方面提出了很多宝贵的 专业性建议。在报告期内，对公司2015年日常关联交易预计议案、控股股东及其他关联方占用资金和对外 担保情况、关于2014年计提资产减值准备的议案、关于董事会未提出现金利润分配预案、大股东借款展期 及其他需要独立董事发表意见的事项发表了独立董事意见，切实保护了中小股东的利益，同时也对公司的 规范运作起到推动作用。 六、董事会下设专门委员会在报告期内履行职责情况 1、审计委员会履职情况 报告期内，董事会审计委员会按照公司《审计委员会议事规则》和《审计委员会年报工作制度》等相 关规定，认真履行职责：对公司年度审计、外部审计机构的聘任、续聘等事项给予合理的建议；审查了公 司2015年会计政策、财务制度、财务状况；审核了公司定期报告和财务报告；年报编制期间，与公司审计 机构积极配合，确保了定期报告的真实、准确和完整。 2、提名委员会履职情况 报告期内，提名委员会根据《提名委员会议事规则》的有关规定，对现任董事、高级管理人员履职情 况进行考核，对董事候选人资格进行了充分的审核，并发表核查意见，认真履行工作职责。 3、薪酬与考核委员会的履职情况 报告期内董事会薪酬委员会根据有关规定积极开展工作，认真履行职责。对公司现行的董事、监事及 高级管理人员的2014年度实际发放薪酬进行了审核，认为公司现行董事、高级管理人员的薪酬较为合理， 符合公司发展现状。 4、战略委员会履职情况 报告期内董事会战略委员会根据有关规定积极开展工作，认真履行职责。报告期内，结合公司实际情 况，战略委员会讨论了公司的未来发展，为公司下一步发展做出指导性意见。 七、监事会工作情况 监事会在报告期内的监督活动中发现公司是否存在风险 □ 是 √ 否 监事会对报告期内的监督事项无异议。 八、高级管理人员的考评及激励情况 公司高级管理人员的考评及激励主要是结合《公司高层人员薪酬管理制度》进行，根据公司经营业绩 的完成情况、个人职责的履行情况进行考评，按月发放薪酬，年末根据公司效益情况及个人履职情况给予 奖励。公司将按照市场化原则不断完善考评及激励机制，使高级管理人员的薪酬收入与管理水平、经营业 绩紧紧挂钩，以充分调动和激发高级管理人员的积极性和创造力。目前，公司还未实施股权激励。 葫芦岛锌业股份有限公司 2015 年年度报告全文 62 九、内部控制情况 1、报告期内发现的内部控制重大缺陷的具体情况 □ 是 √ 否 2、内控自我评价报告 内部控制评价报告全文披露日期 2016 年 04 月 23 日 内部控制评价报告全文披露索引 巨潮资讯网《公司内部自我评价报告》。 纳入评价范围单位资产总额占公司合并 财务报表资产总额的比例 100.00% 纳入评价范围单位营业收入占公司合并 财务报表营业收入的比例 100.00% 缺陷认定标准 类别 财务报告 非财务报告 定性标准 （1）重大缺陷包括以下情形： ① 董事、监事和高级管理人员舞弊； ② 公司更正已对外公布的财务报告； ③ 内部控制运行中未能发现财务报告存在的 重大错报； ④内部监督机构未履行 基本职能。 （2）重要缺陷包括以下情 形： ①内部控制运行中未能发现财务 报告存在的重要错报； ②应引起董事 会和管理层重视的重要错报。 除重大 缺陷和重要缺陷外的其他财务报告内部控 制缺陷认定为一般缺陷。 （1）重大缺陷包括以下情形： ①公司决策程序不科学，如重大决策失 误，给公司造成重大损失； ②严重 违反国家法律、法规； ③关键管理 人员或重要人才大量流失； ④内部 控制重大缺陷未得到及时整改； ⑤ 重要业务缺乏制度控制或制度系统性 失效。 （2）重要缺陷包括以下情 形： ①公司因管理失误发生重要财 产损失，控制活动未能防范该损失； ②财产损失虽未达到重要性水平，但仍 应引起董事会和管理层重视。 除重 大缺陷和重要缺陷外的其他非财务报 告内部控制缺陷认定为一般缺陷。 定量标准 公司以利润总额或资产总额作为定量 的指标，如果该缺陷单独或连同其他缺陷 可能导致的财务报告错报金额小于利润总 额的 2%（或资产总额的 0.5%），则认定为 一般缺陷；如果超过利润总额的 2%（或资 产总额的 0.5%）、小于利润总额的 5%（或 资产总额的 1%）认定为重要缺陷；如果超 过利润总额的 5%（或资产总额的 1%）则 认定为重大缺陷。 公司以利润总额作为定量的指标， 如果该缺陷单独或连同其他缺陷可能 导致的损失小于利润总额的 2%，则认 定为一般缺陷；如果超过利润总额的 2%、小于利润总额的 5%认定为重要缺 陷；如果超过利润总额的 5%则认定为 重大缺陷。 财务报告重大缺陷数量（个） 0 非财务报告重大缺陷数量（个） 0 葫芦岛锌业股份有限公司 2015 年年度报告全文 63 财务报告重要缺陷数量（个） 0 非财务报告重要缺陷数量（个） 0 十、内部控制审计报告 √ 适用 □ 不适用 内部控制审计报告中的审议意见段 我们认为，锌业公司按照《企业内部控制基本规范》和相关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。 内控审计报告披露情况 披露 内部控制审计报告全文披露日期 2016 年 04 月 23 日 内部控制审计报告全文披露索引 巨潮资讯网 内控审计报告意见类型 标准无保留意见 非财务报告是否存在重大缺陷 否 会计师事务所是否出具非标准意见的内部控制审计报告 □ 是 √ 否 会计师事务所出具的内部控制审计报告与董事会的自我评价报告意见是否一致 √ 是 □ 否 葫芦岛锌业股份有限公司 2015 年年度报告全文 64 第十节 财务报告 一、审计报告 审计意见类型 标准无保留审计意见 审计报告签署日期 2016 年 04 月 21 日 审计机构名称 华普天健会计师事务所（特殊普通合伙） 审计报告文号 会审字[2016]2469 号 注册会计师姓名 魏弘 冯颖 张静 审计报告正文 葫芦岛锌业股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的葫芦岛锌业股份有限公司（以下简称锌业公司）财务报表，包括 2015 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2015 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司 现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是锌业公司管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计 准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制， 以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会 计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计 师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计 程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。 在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰 当的审计程序。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性， 以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 葫芦岛锌业股份有限公司 2015 年年度报告全文 65 三、审计意见 我们认为，锌业公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允 反映了锌业公司2015年12月31日的合并及母公司财务状况以及2015年度的合并及母公 司的经营成果和现金流量。 华普天健会计师事务所 中国注册会计师：魏弘 （特殊普通合伙） 中国·北京 中国注册会计师：冯颖 中国注册会计师：张静 二○一六年四月二十一日 葫芦岛锌业股份有限公司 2015 年年度报告全文 66 二、财务报表 财务附注中报表的单位为：人民币元 1、合并资产负债表 编制单位：葫芦岛锌业股份有限公司 2015 年 12 月 31 日 单位：元 项目 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 520,424,665.47 176,626,260.88 结算备付金 拆出资金 以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 104,307,846.93 76,005,156.24 应收账款 94,378,879.37 80,634,526.65 预付款项 104,478,421.00 25,470,643.61 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 其他应收款 30,028,016.58 28,680,887.16 买入返售金融资产 存货 991,849,922.47 1,121,984,521.83 划分为持有待售的资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 69,429.51 12,006,272.19 流动资产合计 1,845,537,181.33 1,521,408,268.56 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 9,547,724.00 9,547,724.00 持有至到期投资 葫芦岛锌业股份有限公司 2015 年年度报告全文 67 长期应收款 500,000.00 500,000.00 长期股权投资 投资性房地产 固定资产 881,167,073.51 922,132,319.72 在建工程 74,277,694.48 23,566,335.00 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 831,868,054.34 851,540,639.77 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 其他非流动资产 非流动资产合计 1,797,360,546.33 1,807,287,018.49 资产总计 3,642,897,727.66 3,328,695,287.05 流动负债： 短期借款 727,720,060.00 87,785,000.00 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 11,910,843.26 应付账款 147,781,551.67 391,641,625.12 预收款项 17,908,554.79 16,780,965.07 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 11,328,187.50 应交税费 47,544,361.06 31,433,252.96 应付利息 应付股利 葫芦岛锌业股份有限公司 2015 年年度报告全文 68 其他应付款 337,440,536.63 559,125,824.20 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 划分为持有待售的负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 18,302,035.96 3,737,945.54 流动负债合计 1,319,936,130.87 1,090,504,612.89 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 229,100,363.12 231,508,370.37 递延收益 86,841,444.37 90,429,389.91 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 315,941,807.49 321,937,760.28 负债合计 1,635,877,938.36 1,412,442,373.17 所有者权益： 股本 1,409,869,279.00 1,409,869,279.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 1,315,773,748.20 1,315,773,748.20 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 371,807,964.38 371,807,964.38 一般风险准备 葫芦岛锌业股份有限公司 2015 年年度报告全文 69 未分配利润 -1,072,279,822.06 -1,163,043,872.86 归属于母公司所有者权益合计 2,025,171,169.52 1,934,407,118.72 少数股东权益 -18,151,380.22 -18,154,204.84 所有者权益合计 2,007,019,789.30 1,916,252,913.88 负债和所有者权益总计 3,642,897,727.66 3,328,695,287.05 法定代表人：王明辉 主管会计工作负责人：王文利 会计机构负责人：杜光辉 2、母公司资产负债表 单位：元 项目 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 520,317,492.58 173,827,124.92 以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 104,307,846.93 76,005,156.24 应收账款 94,378,879.37 80,634,526.65 预付款项 98,543,576.57 19,535,799.18 应收利息 应收股利 其他应收款 30,028,016.58 28,680,887.16 存货 991,849,922.47 1,121,984,521.83 划分为持有待售的资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 11,936,876.10 流动资产合计 1,839,425,734.50 1,512,604,892.08 非流动资产： 可供出售金融资产 9,547,724.00 9,547,724.00 持有至到期投资 长期应收款 500,000.00 500,000.00 长期股权投资 投资性房地产 固定资产 881,167,073.51 922,132,319.72 在建工程 74,277,694.48 23,566,335.00 葫芦岛锌业股份有限公司 2015 年年度报告全文 70 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 831,868,054.34 851,540,639.77 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 其他非流动资产 非流动资产合计 1,797,360,546.33 1,807,287,018.49 资产总计 3,636,786,280.83 3,319,891,910.57 流动负债： 短期借款 727,720,060.00 87,785,000.00 以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 11,910,843.26 应付账款 89,811,388.61 330,971,462.06 预收款项 17,906,185.59 16,778,595.87 应付职工薪酬 11,328,187.50 应交税费 47,544,361.06 31,433,252.96 应付利息 应付股利 其他应付款 337,440,535.71 559,125,823.28 划分为持有待售的负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 18,302,035.96 3,737,945.54 流动负债合计 1,261,963,597.69 1,029,832,079.71 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 葫芦岛锌业股份有限公司 2015 年年度报告全文 71 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 229,100,363.12 231,508,370.37 递延收益 86,841,444.37 90,429,389.91 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 315,941,807.49 321,937,760.28 负债合计 1,577,905,405.18 1,351,769,839.99 所有者权益： 股本 1,409,869,279.00 1,409,869,279.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 1,315,773,748.20 1,315,773,748.20 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 371,807,964.38 371,807,964.38 未分配利润 -1,038,570,115.93 -1,129,328,921.00 所有者权益合计 2,058,880,875.65 1,968,122,070.58 负债和所有者权益总计 3,636,786,280.83 3,319,891,910.57 3、合并利润表 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 一、营业总收入 4,127,083,536.77 4,358,892,273.69 其中：营业收入 4,127,083,536.77 4,358,892,273.69 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 4,041,693,235.51 4,320,131,529.47 其中：营业成本 3,540,484,546.28 3,900,609,876.04 利息支出 葫芦岛锌业股份有限公司 2015 年年度报告全文 72 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 营业税金及附加 9,373,595.65 10,441,026.50 销售费用 53,700,641.24 36,102,480.27 管理费用 305,406,866.85 271,264,151.14 财务费用 42,366,986.38 16,457,826.43 资产减值损失 90,360,599.11 85,256,169.09 加：公允价值变动收益（损失以 “－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填 列） 6,481,950.64 其中：对联营企业和合营企业 的投资收益 汇兑收益（损失以“-”号填列） 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 85,390,301.26 45,242,694.86 加：营业外收入 13,270,543.27 46,777,016.00 其中：非流动资产处置利得 减：营业外支出 7,893,969.11 3,144,776.18 其中：非流动资产处置损失 7,170,249.94 2,585,809.17 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 90,766,875.42 88,874,934.68 减：所得税费用 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 90,766,875.42 88,874,934.68 归属于母公司所有者的净利润 90,764,050.80 88,086,981.68 少数股东损益 2,824.62 787,953.00 六、其他综合收益的税后净额 -5,770,647.73 归属母公司所有者的其他综合收益 的税后净额 -5,770,647.73 （一）以后不能重分类进损益的其 他综合收益 1.重新计量设定受益计划净 负债或净资产的变动 2.权益法下在被投资单位不 葫芦岛锌业股份有限公司 2015 年年度报告全文 73 能重分类进损益的其他综合收益中享 有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他 综合收益 -5,770,647.73 1.权益法下在被投资单位以 后将重分类进损益的其他综合收益中 享有的份额 2.可供出售金融资产公允价 值变动损益 -5,770,647.73 3.持有至到期投资重分类为 可供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有效 部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 归属于少数股东的其他综合收益的 税后净额 七、综合收益总额 90,766,875.42 83,104,286.95 归属于母公司所有者的综合收益 总额 90,764,050.80 82,316,333.95 归属于少数股东的综合收益总额 2,824.62 787,953.00 八、每股收益： （一）基本每股收益 0.06 0.06 （二）稀释每股收益 0.06 0.06 本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00 元，上期被合并方实现的净利润为：0.00 元。 法定代表人：王明辉 主管会计工作负责人：王文利 会计机构负责人：杜光辉 4、母公司利润表 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 一、营业收入 4,127,083,536.77 4,358,892,273.69 减：营业成本 3,540,484,546.28 3,900,609,876.04 营业税金及附加 9,373,595.65 10,441,026.50 销售费用 53,700,641.24 36,102,480.27 管理费用 305,406,100.27 271,263,517.72 财务费用 42,375,823.31 16,449,756.53 葫芦岛锌业股份有限公司 2015 年年度报告全文 74 资产减值损失 90,360,599.11 85,256,169.09 加：公允价值变动收益（损失以 “－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填 列） 6,481,950.64 其中：对联营企业和合营企 业的投资收益 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 85,382,230.91 45,251,398.18 加：营业外收入 13,270,543.27 44,455,470.00 其中：非流动资产处置利得 减：营业外支出 7,893,969.11 3,083,227.78 其中：非流动资产处置损失 7,170,249.94 2,585,809.17 三、利润总额（亏损总额以“－”号填 列） 90,758,805.07 86,623,640.40 减：所得税费用 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 90,758,805.07 86,623,640.40 五、其他综合收益的税后净额 -5,770,647.73 （一）以后不能重分类进损益的 其他综合收益 1.重新计量设定受益计划 净负债或净资产的变动 2.权益法下在被投资单位 不能重分类进损益的其他综合收益中 享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其 他综合收益 -5,770,647.73 1.权益法下在被投资单位 以后将重分类进损益的其他综合收益 中享有的份额 2.可供出售金融资产公允 价值变动损益 -5,770,647.73 3.持有至到期投资重分类 为可供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有 效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 葫芦岛锌业股份有限公司 2015 年年度报告全文 75 六、综合收益总额 90,758,805.07 80,852,992.67 七、每股收益： （一）基本每股收益 0.06 0.06 （二）稀释每股收益 0.06 0.06 5、合并现金流量表 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 4,534,035,786.38 4,341,003,055.27 客户存款和同业存放款项净增加 额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加 额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 4,662,994.35 7,416,696.00 收到其他与经营活动有关的现金 204,020,510.20 101,050,138.13 经营活动现金流入小计 4,742,719,290.93 4,449,469,889.40 购买商品、接受劳务支付的现金 4,028,686,907.13 3,954,746,162.79 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加 额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现 金 358,704,875.85 354,940,194.98 葫芦岛锌业股份有限公司 2015 年年度报告全文 76 支付的各项税费 111,012,967.79 157,678,296.01 支付其他与经营活动有关的现金 235,144,350.14 145,881,293.83 经营活动现金流出小计 4,733,549,100.91 4,613,245,947.61 经营活动产生的现金流量净额 9,170,190.02 -163,776,058.21 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他 长期资产收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到 的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他 长期资产支付的现金 26,923,800.00 9,297,612.70 投资支付的现金 9,547,724.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付 的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 26,923,800.00 18,845,336.70 投资活动产生的现金流量净额 -26,923,800.00 -18,845,336.70 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资 收到的现金 取得借款收到的现金 1,695,478,158.19 263,880,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 519,164,522.06 筹资活动现金流入小计 1,695,478,158.19 783,044,522.06 偿还债务支付的现金 1,056,250,000.00 250,916,407.37 分配股利、利润或偿付利息支付 的现金 36,192,606.51 15,328,744.15 其中：子公司支付给少数股东的 股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 369,323,611.99 536,622,758.97 葫芦岛锌业股份有限公司 2015 年年度报告全文 77 筹资活动现金流出小计 1,461,766,218.50 802,867,910.49 筹资活动产生的现金流量净额 233,711,939.69 -19,823,388.43 四、汇率变动对现金及现金等价物的 影响 五、现金及现金等价物净增加额 215,958,329.71 -202,444,783.34 加：期初现金及现金等价物余额 132,271,065.83 334,715,849.17 六、期末现金及现金等价物余额 348,229,395.54 132,271,065.83 6、母公司现金流量表 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 4,534,035,786.38 4,341,003,055.27 收到的税费返还 4,662,994.35 7,416,696.00 收到其他与经营活动有关的现金 204,011,159.23 98,725,738.75 经营活动现金流入小计 4,742,709,939.96 4,447,145,490.02 购买商品、接受劳务支付的现金 4,025,986,907.13 3,896,692,708.79 支付给职工以及为职工支付的现 金 358,704,875.85 354,940,194.98 支付的各项税费 111,012,967.79 157,374,936.36 支付其他与经营活动有关的现金 235,143,036.10 145,819,087.96 经营活动现金流出小计 4,730,847,786.87 4,554,826,928.09 经营活动产生的现金流量净额 11,862,153.09 -107,681,438.07 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他 长期资产收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到 的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他 长期资产支付的现金 26,923,800.00 9,297,612.70 投资支付的现金 9,547,724.00 葫芦岛锌业股份有限公司 2015 年年度报告全文 78 取得子公司及其他营业单位支付 的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 26,923,800.00 18,845,336.70 投资活动产生的现金流量净额 -26,923,800.00 -18,845,336.70 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 1,695,478,158.19 263,880,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 519,164,522.06 筹资活动现金流入小计 1,695,478,158.19 783,044,522.06 偿还债务支付的现金 1,056,250,000.00 250,916,407.37 分配股利、利润或偿付利息支付 的现金 36,192,606.51 15,328,744.15 支付其他与筹资活动有关的现金 369,323,611.99 536,622,758.97 筹资活动现金流出小计 1,461,766,218.50 802,867,910.49 筹资活动产生的现金流量净额 233,711,939.69 -19,823,388.43 四、汇率变动对现金及现金等价物的 影响 五、现金及现金等价物净增加额 218,650,292.78 -146,350,163.20 加：期初现金及现金等价物余额 129,471,929.87 275,822,093.07 六、期末现金及现金等价物余额 348,122,222.65 129,471,929.87 7、合并所有者权益变动表 本期金额 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股 东权益 所有者 权益合 计 股本 其他权益工具 资本公 积 减：库 存股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公 积 一般风 险准备 未分配 利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 1,409, 869,27 9.00 1,315,7 73,748. 20 371,807 ,964.38 -1,163,0 43,872. 86 -18,154, 204.84 1,916,2 52,913. 88 加：会计政策 变更 葫芦岛锌业股份有限公司 2015 年年度报告全文 79 前期差 错更正 同一控 制下企业合并 其他 二、本年期初余额 1,409, 869,27 9.00 1,315,7 73,748. 20 371,807 ,964.38 -1,163,0 43,872. 86 -18,154, 204.84 1,916,2 52,913. 88 三、本期增减变动 金额（减少以“－” 号填列） 90,764, 050.80 2,824.6 2 90,766, 875.42 （一）综合收益总 额 90,764, 050.80 2,824.6 2 90,766, 875.42 （二）所有者投入 和减少资本 1．股东投入的普 通股 2．其他权益工具 持有者投入资本 3．股份支付计入 所有者权益的金 额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险 准备 3．对所有者（或 股东）的分配 4．其他 （四）所有者权益 内部结转 1．资本公积转增 资本（或股本） 2．盈余公积转增 资本（或股本） 3．盈余公积弥补 亏损 葫芦岛锌业股份有限公司 2015 年年度报告全文 80 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本期期末余额 1,409, 869,27 9.00 1,315,7 73,748. 20 371,807 ,964.38 -1,072,2 79,822. 06 -18,151, 380.22 2,007,0 19,789. 30 上期金额 单位：元 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数股 东权益 所有者 权益合 计 股本 其他权益工具 资本公 积 减：库 存股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公 积 一般风 险准备 未分配 利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 1,409, 869,27 9.00 1,313,2 05,080. 74 5,770,6 47.73 371,807 ,964.38 -1,252,1 38,768. 75 -19,484 ,880.88 1,829,0 29,322. 22 加：会计政策 变更 前期差 错更正 1,007,9 14.21 542,723 .04 1,550,6 37.25 同一控 制下企业合并 其他 二、本年期初余额 1,409, 869,27 9.00 1,313,2 05,080. 74 5,770,6 47.73 371,807 ,964.38 -1,251,1 30,854. 54 -18,942 ,157.84 1,830,5 79,959. 47 三、本期增减变动 金额（减少以“－” 号填列） 2,568,6 67.46 -5,770,6 47.73 88,086, 981.68 787,953 .00 85,672, 954.41 （一）综合收益总 额 2,568,6 67.46 -5,770,6 47.73 88,086, 981.68 787,953 .00 85,672, 954.41 （二）所有者投入 和减少资本 1．股东投入的普 通股 2．其他权益工具 葫芦岛锌业股份有限公司 2015 年年度报告全文 81 持有者投入资本 3．股份支付计入 所有者权益的金 额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险 准备 3．对所有者（或 股东）的分配 4．其他 （四）所有者权益 内部结转 1．资本公积转增 资本（或股本） 2．盈余公积转增 资本（或股本） 3．盈余公积弥补 亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本期期末余额 1,409, 869,27 9.00 1,315,7 73,748. 20 371,807 ,964.38 -1,163,0 43,872. 86 -18,154 ,204.84 1,916,2 52,913. 88 8、母公司所有者权益变动表 本期金额 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存 股 其他综合 收益 专项储备 盈余公积 未分配 利润 所有者权 益合计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 1,409,86 9,279.00 1,315,773 ,748.20 371,807,9 64.38 -1,129,3 28,921. 1,968,122 ,070.58 葫芦岛锌业股份有限公司 2015 年年度报告全文 82 00 加：会计政策 变更 前期差 错更正 其他 二、本年期初余额 1,409,86 9,279.00 1,315,773 ,748.20 371,807,9 64.38 -1,129,3 28,921. 00 1,968,122 ,070.58 三、本期增减变动 金额（减少以“－” 号填列） 90,758, 805.07 90,758,80 5.07 （一）综合收益总 额 90,758, 805.07 90,758,80 5.07 （二）所有者投入 和减少资本 1．股东投入的普 通股 2．其他权益工具 持有者投入资本 3．股份支付计入 所有者权益的金 额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．对所有者（或 股东）的分配 3．其他 （四）所有者权益 内部结转 1．资本公积转增 资本（或股本） 2．盈余公积转增 资本（或股本） 3．盈余公积弥补 亏损 4．其他 葫芦岛锌业股份有限公司 2015 年年度报告全文 83 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本期期末余额 1,409,86 9,279.00 1,315,773 ,748.20 371,807,9 64.38 -1,038,5 70,115. 93 2,058,880 ,875.65 上期金额 单位：元 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存 股 其他综合 收益 专项储备 盈余公积 未分配 利润 所有者权 益合计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 1,409,86 9,279.00 1,313,205 ,080.74 5,770,647 .73 371,807,9 64.38 -1,215,9 52,561. 40 1,884,700 ,410.45 加：会计政策 变更 前期差 错更正 其他 二、本年期初余额 1,409,86 9,279.00 1,313,205 ,080.74 5,770,647 .73 371,807,9 64.38 -1,215,9 52,561. 40 1,884,700 ,410.45 三、本期增减变动 金额（减少以“－” 号填列） 2,568,667 .46 -5,770,64 7.73 86,623, 640.40 83,421,66 0.13 （一）综合收益总 额 2,568,667 .46 -5,770,64 7.73 86,623, 640.40 83,421,66 0.13 （二）所有者投入 和减少资本 1．股东投入的普 通股 2．其他权益工具 持有者投入资本 3．股份支付计入 所有者权益的金 额 4．其他 葫芦岛锌业股份有限公司 2015 年年度报告全文 84 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．对所有者（或 股东）的分配 3．其他 （四）所有者权益 内部结转 1．资本公积转增 资本（或股本） 2．盈余公积转增 资本（或股本） 3．盈余公积弥补 亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本期期末余额 1,409,86 9,279.00 1,315,773 ,748.20 371,807,9 64.38 -1,129,3 28,921. 00 1,968,122 ,070.58 三、公司基本情况 葫芦岛锌业股份有限公司(以下简称“本公司”或“公司”)成立于1992年9月11日，注册地为葫 芦岛市龙港区锌厂路24号。 公司位于辽宁省葫芦岛市，本公司所处行业为铅锌冶炼，经营范围：锌、铜冶炼及深加工 产品、硫酸、镉、铟综合利用产品加工，有色金属及制品加工；非贵重矿产品购销等。公司 生产的“葫锌”牌锌锭在伦敦金属交易所(LME)注册，为出口免检产品，硫酸经国家质量奖审 定委员会认定为国家金质奖产品。 本公司财务报表于2016年4月21日经本公司董事会批准。 序号 子公司全称 子公司简称 持股比例（%） 直接 间接 1 葫芦岛有色金属(集团)进出口有限公司 （集团）进出口 65.00 本公司本期合并范围与上期相比未发生变化。 葫芦岛锌业股份有限公司 2015 年年度报告全文 85 四、财务报表的编制基础 1、编制基础 本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照企业会计准则及其应用指南和 准则解释的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。 2、持续经营 本公司对自报告期末起12个月的持续经营能力进行了评估，未发现影响本公司持续经营 能力的事项，本公司以持续经营为基础编制财务报表是合理的。 五、重要会计政策及会计估计 具体会计政策和会计估计提示： 本公司下列重要会计政策、会计估计根据企业会计准则制定。未提及的业务按企业会计 准则中相关会计政策执行。 1、遵循企业会计准则的声明 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状 况、经营成果、所有者权益变动和现金流量等有关信息。 2、会计期间 本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。 3、营业周期 本公司正常营业周期为一年。 4、记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 (1) 同一控制下的企业合并 本公司在企业合并中取得的资产和负债，在合并日按取得被合并方在最终控制方合并财 葫芦岛锌业股份有限公司 2015 年年度报告全文 86 务报表中的账面价值计量。其中，对于被合并方与本公司在企业合并前采用的会计政策不同 的，基于重要性原则统一会计政策，即按照本公司的会计政策对被合并方资产、负债的账面 价值进行调整。本公司在企业合并中取得的净资产账面价值与所支付对价的账面价值之间存 在差额的，首先调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价） 的余额不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。 (2) 非同一控制下的企业合并 本公司在企业合并中取得的被购买方各项可辨认资产和负债，在购买日按其公允价值计 量。其中，对于被购买方与本公司在企业合并前采用的会计政策不同的，基于重要性原则统 一会计政策，即按照本公司的会计政策对被购买方资产、负债的账面价值进行调整。本公司 在购买日的合并成本大于企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的差额，确 认为商誉；如果合并成本小于企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的差额， 首先对合并成本以及在企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债的公允价值进行复核， 经复核后合并成本仍小于取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的，其差额确认为合并 当期损益。 6、合并财务报表的编制方法 (1) 合并范围 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定, 不仅包括根据表决权（或类似表决权） 本身或者结合其他安排确定的子公司，也包括基于一项或多项合同安排决定的结构化主体。 控制是指本公司拥有对被投资单位的权力，通过参与被投资单位的相关活动而享有可变 回报，并且有能力运用对被投资单位的权力影响其回报金额。子公司是指被本公司控制的主 体（含本公司、被投资单位中可分割的部分，以及本公司所控制的结构化主体等）结构化主 体，是指在确定其控制方时没有将表决权或类似权利作为决定性因素而设计的主体（注：有 时也称为特殊目的主体）。 (2) 合并财务报表的编制方法 本公司以自身和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。 本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则 的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映企业集团整体财务状况、经营成果和 现金流量。 ①合并母公司与子公司的资产、负债、所有者权益、收入、费用和现金流等项目。 ②抵销母公司对子公司的长期股权投资与母公司在子公司所有者权益中所享有的份额。 ③抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响。内部交易表明相关资 产发生减值损失的，应当全额确认该部分损失。 ④站在企业集团角度对特殊交易事项予以调整。 (3) 报告期内增减子公司的处理 ①增加子公司或业务 A.同一控制下企业合并增加的子公司或业务 葫芦岛锌业股份有限公司 2015 年年度报告全文 87 （a）编制合并资产负债表时，调整合并资产负债表的期初数，同时对比较报表的相关项 目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。 （b）编制合并利润表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、 利润纳入合并利润表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终 控制方开始控制时点起一直存在。 （c）编制合并现金流量表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现金流量 纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终 控制方开始控制时点起一直存在。 B.非同一控制下企业合并增加的子公司或业务 （a）编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。 （b）编制合并利润表时，将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、利润纳 入合并利润表。 （c）编制合并现金流量表时，将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流 量表。 ②处置子公司或业务 A.编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。 B.编制合并利润表时，将该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并 利润表。 C.编制合并现金流量表时将该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流 量表。 (4) 合并抵销中的特殊考虑 ①子公司持有本公司的长期股权投资，应当视为本公司的库存股，作为所有者权益的减 项，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“减：库存股”项目列示。 子公司相互之间持有的长期股权投资，比照本公司对子公司的股权投资的抵销方法，将 长期股权投资与其对应的子公司所有者权益中所享有的份额相互抵销。 ②“专项储备”和“一般风险准备”项目由于既不属于实收资本（或股本）、资本公积，也 与留存收益、未分配利润不同，在长期股权投资与子公司所有者权益相互抵销后，按归属于 母公司所有者的份额予以恢复。 ③因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负债的账面价值与其在所属 纳税主体的计税基础之间产生暂时性差异的，在合并资产负债表中确认递延所得税资产或递 延所得税负债，同时调整合并利润表中的所得税费用，但与直接计入所有者权益的交易或事 项及企业合并相关的递延所得税除外。 ④本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当全额抵销“归属于母公司 所有者的净利润”。子公司向本公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当按照本公司 对该子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。 子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当按照本公司对出售方子公司的分配 比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。 ⑤子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有 葫芦岛锌业股份有限公司 2015 年年度报告全文 88 的份额的，其余额仍应当冲减少数股东权益。 (5) 特殊交易的会计处理 ①购买少数股东股权 本公司购买子公司少数股东拥有的子公司股权，在个别财务报表中，购买少数股权新取 得的长期股权投资的投资成本按照所支付对价的公允价值计量。在合并财务报表中，因购买 少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开 始持续计算的净资产份额之间的差额，应当调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公 积不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。 ②通过多次交易分步取得子公司控制权的 A.通过多次交易分步实现同一控制下企业合并 属于“一揽子交易”的，本公司将各项交易作为一项取得子公司控制权的交易进行处理。 在个别财务报表中，在合并日之前的每次交易中，股权投资均确认为长期股权投资且其初始 投资成本按照所对应的持股比例计算的对被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账 面价值份额确定，长期股权投资的初始成本与支付对价的账面价值的差额调整资本公积（资 本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，依次冲减盈余公积和 未分配利润。在后续计量时，长期股权投资按照成本法核算，但不涉及合并财务报表编制问 题。在合并日，本公司对子公司的长期股权投资初始成本按照对子公司累计持股比例计算的 对被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额确定，初始投资成本与达到 合并前的长期股权投资账面价值加上合并日取得进一步股份新支付对价的账面价值之和的差 额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的， 依次冲减盈余公积和未分配利润。同时编制合并日的合并财务报表，并且本公司在合并财务 报表中，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。 各项交易的条款、条件以及经济影响符合下列一种或多种情况的，通常将多次交易作为 “一揽子交易”进行会计处理： （a）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的。 （b）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果。 （c）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生。 （d）一项交易单独考虑时是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 不属于“一揽子交易”的，在合并日之前的每次交易中，本公司所发生的每次交易按照所 支付对价的公允价值确认为金融资产（以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或 可供出售金融资产）或按照权益法核算的长期股权投资。在合并日，本公司在个别财务报表 中，根据合并后应享有的子公司净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确 定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长 期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资 本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。 本公司在合并财务报表中，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状 态存在进行调整，在编制合并财务报表时，以不早于合并方和被合并方处于最终控制方的控 制之下的时点为限，将被合并方的有关资产、负债并入合并方合并财务报表的比较报表中， 并将合并增加的净资产在比较报表中调整所有者权益项下的相关项目。因合并方的资本公积 葫芦岛锌业股份有限公司 2015 年年度报告全文 89 （资本溢价或股本溢价）余额不足，被合并方在合并前实现的留存收益中归属于合并方的部 分在合并财务报表中未予以全额恢复的，本公司在报表附注中对这一情况进行说明，包括被 合并方在合并前实现的留存收益金额、归属于本公司的金额及因资本公积余额不足在合并资 产负债表中未转入留存收益的金额等。 合并方在取得被合并方控制权之前持有的股权投资且按权益法核算的，在取得原股权之 日与合并方和被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、 其他综合收益以及其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益。 B.通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并 属于“一揽子交易”的，本公司将各项交易作为一项取得子公司控制权的交易进行处理。 在个别财务报表中，在合并日之前的每次交易中，股权投资均确认为长期股权投资且其初始 投资成本按照所支付对价的公允价值确定。在后续计量时，长期股权投资按照成本法核算， 但不涉及合并财务报表编制问题。在合并日，在个别财务报表中，按照原持有的长期股权投 资的账面价值加上新增投资成本（进一步取得股份所支付对价的公允价值）之和，作为合并 日长期股权投资的初始投资成本。在合并财务报表中，初始投资成本与对子公司可辨认净资 产公允价值所享有的份额进行抵销，差额确认为商誉或计入合并当期损益。 不属于“一揽子交易”的，在合并日之前的每次交易中，投资方所发生的每次交易按照所 支付对价的公允价值确认为金融资产（以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或 可供出售金融资产）或按照权益法核算的长期股权投资。在合并日，在个别财务报表中，按 照原持有的股权投资（金融资产或按照权益法核算的长期股权投资）的账面价值加上新增投 资成本之和，作为改按成本法核算长期股权投资的初始成本。在合并财务报表中，对于购买 日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与 其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下 的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益，但由于被合并 方重新计量设定受益计划净资产或净负债变动而产生的其他综合收益除外。本公司在附注中 披露其在购买日之前持有的被购买方的股权在购买日的公允价值、按照公允价值重新计量产 生的相关利得或损失的金额。 ③本公司处置对子公司长期股权投资但未丧失控制权 母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中， 处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份 额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收 益。 ④本公司处置对子公司长期股权投资且丧失控制权 A.一次交易处置 本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表 时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价 与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始 持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉（注： 如果原企业合并为非同一控制下的且存在商誉的）。与原有子公司股权投资相关的其他综合 收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。 此外，与原子公司的股权投资相关的其他综合收益、其他所有者权益变动，在丧失控制 葫芦岛锌业股份有限公司 2015 年年度报告全文 90 权时转入当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他 综合收益除外。 B.多次交易分步处置 在合并财务报表中，应首先判断分步交易是否属于“一揽子交易”。 如果分步交易不属于“一揽子交易”的，则在丧失对子公司控制权之前的各项交易，应按 照“母公司处置对子公司长期股权投资但未丧失控制权”的有关规定处理。 如果分步交易属于“一揽子交易”的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权 的交易进行会计处理；其中，对于丧失控制权之前每一次交易，处置价款与处置投资对应的 享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中应当确认为其他综合收益，在丧失控制 权时一并转入丧失控制权当期的损益。 ⑤因子公司的少数股东增资而稀释母公司拥有的股权比例 子公司的其他股东（少数股东）对子公司进行增资，由此稀释了母公司对子公司的股权 比例。在合并财务报表中，按照增资前的母公司股权比例计算其在增资前子公司账面净资产 中的份额，该份额与增资后按照母公司持股比例计算的在增资后子公司账面净资产份额之间 的差额调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减 的，调整留存收益。 7、合营安排分类及共同经营会计处理方法 8、现金及现金等价物的确定标准 现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期限短（一般是 指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的 投资。 9、外币业务和外币报表折算 (1) 外币业务的折算 本公司外币交易初始确认时采用交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算为记 账本位币。 在资产负债表日，公司按照下列规定对外币货币性项目和外币非货币性项目进行处理： ①外币货币性项目，采用资产负债表日的即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初 始确认时或前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。 ②以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率或即期汇率的近 似汇率折算，不改变其记账本位币金额。 (2) 外币报表折算方法 对企业境外经营财务报表进行折算前先调整境外经营的会计期间和会计政策，使之与企 业会计期间和会计政策相一致，再根据调整后会计政策及会计期间编制相应货币（记账本位 葫芦岛锌业股份有限公司 2015 年年度报告全文 91 币以外的货币）的财务报表，再按照以下方法对境外经营财务报表进行折算： ①资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项 目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。 ②利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算。 ③产生的外币财务报表折算差额，在编制合并财务报表时，在合并资产负债表中所有者 权益项目下单独作为“外币报表折算差额”项目列示。 ④外币现金流量以及境外子公司的现金流量，应当采用现金流量发生日的即期汇率或即 期汇率的近似汇率折算。汇率变动对现金的影响额应当作为调节项目，在现金流量表中单独 列报。 10、金融工具 (1) 金融资产划分为以下四类： 1. 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 主要是指本公司为了近期内出售而持有的股票、债券、基金以及不作为有效套期工具 的衍生工具。包括交易性金融资产和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产。这类资产在初始计量时按照取得时的公允价值作为初始确认金额，相关的交易 费用在发生时计入当期损益。支付的价款中包含已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息 但尚未领取的债券利息，单独确认为应收项目。在持有期间取得利息或现金股利，确认为 投资收益。资产负债表日，本公司将这类金融资产以公允价值计量且其变动计入当期损益。 这类金融资产在处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调 整公允价值变动损益。 1. 持有至到期投资 主要是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司具有明确意图和能力持有至 到期的国债、公司债券等。这类金融资产按照取得时的公允价值和相关交易费用之和作为 初始确认金额。支付价款中包含的已到付息期但尚未发放的债券利息，单独确认为应收项 目。持有至到期投资在持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收 益。处置持有至到期投资时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。 1. 应收款项 应收款项包括应收账款和其他应收款等。应收账款是指本公司销售商品或提供劳务形 成的应收款项。应收账款按从购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额。 1. 可供出售金融资产 主要是指本公司没有划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至 到期投资、贷款和应收款项的金融资产。可供出售金融资产按照取得该金融资产的公允价值 和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价款中包含的已到付息期但尚未领取的债券 利息或已宣告但尚未发放的现金股利，单独确认为应收项目。可供出售金融资产持有期间取 得的利息或现金股利计入投资收益。 可供出售金融资产是外币货币性金融资产的，其形成的汇兑损益应当计入当期损益。采 用实际利率法计算的可供出售债务工具投资的利息，计入当期损益；可供出售权益工具投资 的现金股利，在被投资单位宣告发放股利时计入当期损益。资产负债表日，可供出售金融资 产以公允价值计量，且其变动计入其他综合收益。处置可供出售金融资产时，将取得的价款 葫芦岛锌业股份有限公司 2015 年年度报告全文 92 与该金融资产账面价值之间差额计入投资收益；同时，将原计入所有者权益的公允价值变动 累计额对应处置部分的金额转出，计入投资收益。 (2) 金融负债的分类 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以 公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；这类金融负债初始确认时以公允价值计量， 相关交易费用直接计入当期损益，资产负债表日将公允价值变动计入当期损益。 ②其他金融负债，是指以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的金融负 债。 (3) 金融资产的重分类 因持有意图或能力发生改变，使某项投资不再适合划分为持有至到期投资的，本公司将 其重分类为可供出售金融资产，并以公允价值进行后续计量。持有至到期投资部分出售或重 分类的金额较大，且不属于《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》第十六条所指 的例外情况，使该投资的剩余部分不再适合划分为持有至到期投资的，本公司应当将该投资 的剩余部分重分类为可供出售金融资产，并以公允价值进行后续计量，但在本会计年度及以 后两个完整的会计年度内不再将该金融资产划分为持有至到期投资。 重分类日，该投资的账面价值与公允价值之间的差额计入其他综合收益，在该可供出售 金融资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损益。 (4) 金融负债与权益工具的区分 除特殊情况外，金融负债与权益工具按照下列原则进行区分： ①如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该 合同义务符合金融负债的定义。有些金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他金融资产 义务的条款和条件，但有可能通过其他条款和条件间接地形成合同义务。 ②如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工 具的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方 享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是发行方的金融负 债；如果是后者，该工具是发行方的权益工具。在某些情况下，一项金融工具合同规定本公 司须用或可用自身权益工具结算该金融工具，其中合同权利或合同义务的金额等于可获取或 需交付的自身权益工具的数量乘以其结算时的公允价值，则无论该合同权利或合同义务的金 额是固定的，还是完全或部分地基于除本公司自身权益工具的市场价格以外变量（例如利率、 某种商品的价格或某项金融工具的价格）的变动而变动，该合同分类为金融负债。 (5) 金融资产转移 金融资产转移是指下列两种情形： A.将收取金融资产现金流量的合同权利转移给另一方； B.将金融资产整体或部分转移给另一方，但保留收取金融资产现金流量的合同权利，并 承担将收取的现金流量支付给一个或多个收款方的合同义务。 ①终止确认所转移的金融资产 已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，或既没有转移也没有保 留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，但放弃了对该金融资产控制的，终止确认该 葫芦岛锌业股份有限公司 2015 年年度报告全文 93 金融资产。 在判断是否已放弃对所转移金融资产的控制时，注重转入方出售该金融资产的实际能力。 转入方能够单独将转入的金融资产整体出售给与其不存在关联方关系的第三方，且没有额外 条件对此项出售加以限制的，表明企业已放弃对该金融资产的控制。 本公司在判断金融资产转移是否满足金融资产终止确认条件时，注重金融资产转移的实 质。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益： A.所转移金融资产的账面价值； B.因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的 金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确 认部分和未终止确认部分（在此种情况下，所保留的服务资产视同未终止确认金融资产的一 部分）之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益： A.终止确认部分的账面价值； B.终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确 认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 ②继续涉入所转移的金融资产 既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，且未放弃对该金融 资产控制的，应当按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有 关负债。 继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。 ③继续确认所转移的金融资产 仍保留与所转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，应当继续确认所转移金融 资产整体，并将收到的对价确认为一项金融负债。 该金融资产与确认的相关金融负债不得相互抵销。在随后的会计期间，企业应当继续确 认该金融资产产生的收入和该金融负债产生的费用。所转移的金融资产以摊余成本计量的， 确认的相关负债不得指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。 (6) 金融负债终止确认 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。 将用于偿付金融负债的资产转入某个机构或设立信托，偿付债务的现时义务仍存在的， 不终止确认该金融负债，也不终止确认转出的资产。 与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现 存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。 对现存金融负债全部或部分的合同条款作出实质性修改的，终止确认现存金融负债或其 一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出 的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 葫芦岛锌业股份有限公司 2015 年年度报告全文 94 (7) 金融资产和金融负债的抵销 金融资产和金融负债应当在资产负债表内分别列示，不得相互抵销。但同时满足下列条 件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示： 本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的； 本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。 不满足终止确认条件的金融资产转移，转出方不得将已转移的金融资产和相关负债进行 抵销。 (8) 金融资产减值测试方法及减值准备计提方法 ①金融资产发生减值的客观证据： A.发行方或债务人发生严重财务困难； B.债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等； C.债权人出于经济或法律等方面的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步； D.债务人可能倒闭或进行其他财务重组； E.因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易； F.无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对 其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计 量； G.债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投 资人可能无法收回投资成本； H.权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌； I.其他表明金融资产发生减值的客观证据。 ②金融资产的减值测试（不包括应收款项） A．持有至到期投资减值测试 持有至到期投资发生减值时，将该持有至到期投资的账面价值减记至预计未来现金流量 （不包括尚未发生的未来信用损失）现值，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益。 预计未来现金流量现值，按照该持有至到期投资的原实际利率折现确定，并考虑相关担 保物的价值（取得和出售该担保物发生的费用予以扣除）。原实际利率是初始确认该持有至 到期投资时计算确定的实际利率。对于浮动利率的持有至到期投资，在计算未来现金流量现 值时可采用合同规定的现行实际利率作为折现率。 即使合同条款因债务方或金融资产发行方发生财务困难而重新商定或修改，在确认减值 损失时，仍用条款修改前所计算的该金融资产的原实际利率计算。 对持有至到期投资确认减值损失后，如有客观证据表明该持有至到期投资价值已恢复， 且客观上与确认该损失后发生的事项有关（如债务人的信用评级已提高等），原确认的减值 损失予以转回，计入当期损益。 持有至到期投资发生减值后，利息收入按照确定减值损失时对未来现金流量进行折现采 用的折现率作为利率计算确认。 葫芦岛锌业股份有限公司 2015 年年度报告全文 95 B.可供出售金融资产减值测试 在资产负债表日本公司对可供出售金融资产的减值情况进行分析，判断该项金融资产公 允价值是否持续下降。通常情况下，如果可供出售金融资产的期末公允价值相对于成本的下 跌幅度已达到或超过50%，或者持续下跌时间已达到或超过12个月，在综合考虑各种相关因 素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，可以认定该可供出售金融资产已发生减值，确认 减值损失。可供出售金融资产发生减值的，在确认减值损失时，将原直接计入所有者权益的 公允价值下降形成的累计损失一并转出，计入资产减值损失。 可供出售债务工具金融资产是否发生减值，可参照上述可供出售权益工具投资进行分析 判断。 可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。 可供出售债务工具金融资产发生减值后，利息收入按照确定减值损失时对未来现金流量 进行折现采用的折现率作为利率计算确认。 对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上 与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。 (9) 金融资产和金融负债公允价值的确定方法 本公司以主要市场的价格计量相关资产或负债的公允价值，不存在主要市场的，本公司 以最有利市场的价格计量相关资产或负债的公允价值。 主要市场，是指相关资产或负债交易量最大和交易活跃程度最高的市场；最有利市场， 是指在考虑交易费用和运输费用后，能够以最高金额出售相关资产或者以最低金额转移相关 负债的市场。本公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使 用的假设。 ①估值技术 本公司采用在当期情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，使用 的估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。本公司使用与其中一种或多种估值技术相一 致的方法计量公允价值，使用多种估值技术计量公允价值的，考虑各估值结果的合理性，选 取在当期情况下最能代表公允价值的金额作为公允价值。 本公司在估值技术的应用中，优先使用相关可观察输入值，只有在相关可观察输入值无 法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。可观察输入值，是指能够从市 场数据中取得的输入值。该输入值反映了市场参与者在对相关资产或负债定价时所使用的假 设。不可观察输入值，是指不能从市场数据中取得的输入值。该输入值根据可获得的市场参 与者在对相关资产或负债在对相关资产或负债定价时所使用假设的最佳信息取得。 ②公允价值层次 本公司将公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次，并首先使用第一层次输入值， 其次使用第二层次输入值，最后使用第三层次输入值。第一层次输入值是在计量日能够取得 的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。第二层次输入值是除第一层次输入值外相 关资产或负债直接或间接可观察的输入值。第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输 入值。。 葫芦岛锌业股份有限公司 2015 年年度报告全文 96 11、应收款项 （1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金额标准 单项金额超过三千万元人民币。 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 对于单项金额重大的应收款项，单独进行减值测试。有客观 证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其 账面价值的差额，确认减值损失，并据此计提相应的坏账准 备。 （2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项 组合名称 坏账准备计提方法 组合 1 账龄分析法 组合 2 其他方法 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的： √ 适用 □ 不适用 账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例 1 年以内（含 1 年） 5.00% 5.00% 1－2 年 10.00% 10.00% 2－3 年 30.00% 30.00% 3－4 年 50.00% 50.00% 4－5 年 80.00% 80.00% 5 年以上 100.00% 100.00% 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的： □ 适用 √ 不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的： √ 适用 □ 不适用 组合名称 应收账款计提比例 其他应收款计提比例 个别认定后不计提坏账 （3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由 对单项金额不重大但已有客观证据表明其发生了减值的应收 款项，按账龄分析法计提的坏账准备不能反映实际情况 坏账准备的计提方法 根据应收款项的预计未来现金流量现值低于其账面价值的差 额进行计提 葫芦岛锌业股份有限公司 2015 年年度报告全文 97 12、存货 (1) 存货的分类：存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产 过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等，包括原材料、在产品、 库存商品、委托加工物资。 (2) 发出存货的计价方法：发出时按加权平均法。 (3) 存货的盘存制度：采用永续盘存制，每月至少盘点一次，盘盈及盘亏金额计入当年度 损益。 (4) 资产负债表日按成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可变现净值的，计提存 货跌价准备，计入当期损益。 在确定存货的可变现净值时，以取得的可靠证据为基础，并且考虑持有存货的目的、资 产负债表日后事项的影响等因素。 ①产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中，以 该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。为执行销售 合同或者劳务合同而持有的存货，以合同价格作为其可变现净值的计量基础；如果持有存货 的数量多于销售合同订购数量，超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为计量基础。用 于出售的材料等，以市场价格作为其可变现净值的计量基础。 ②需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减 去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。 如果用其生产的产成品的可变现净值高于成本，则该材料按成本计量；如果材料价格的下降 表明产成品的可变现净值低于成本，则该材料按可变现净值计量，按其差额计提存货跌价准 备。 ③存货跌价准备一般按单个存货项目计提；对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类 别计提。 ④资产负债表日如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，则减记的金额予以恢复， 并在原已计提的存货跌价准备的金额内转回，转回的金额计入当期损益。 (5) 周转材料的摊销方法 ①低值易耗品摊销方法：在领用时采用一次转销法。 ②包装物的摊销方法：在领用时采用一次转销法。 13、划分为持有待售资产 14、长期股权投资 本公司长期股权投资包括对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资，以及对合营 企业的权益性投资。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，为本公司的联营企业。 (1) 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经 葫芦岛锌业股份有限公司 2015 年年度报告全文 98 过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断所有参 与方或参与方组合是否集体控制该安排，如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决 定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排。其次再判断该安 排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果存在两个或两 个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。判断是否存在共同控制时， 不考虑享有的保护性权利。 重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够 控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时， 考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行 潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期 可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。 当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%（含20%）以上但低于50%的表决权 股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被 投资单位的生产经营决策，不形成重大影响。 (2) 初始投资成本确定 1. 企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本： A. 同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为 合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值 的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转 让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减 的，调整留存收益； B. 同一控制下的企业合并，合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照 被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资 的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发 行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益； C. 非同一控制下的企业合并，以购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发 生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值确定为合并成本作为长期股权投资的 初始投资成本。合并方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他 相关管理费用，于发生时计入当期损益。 1. 除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定 其投资成本： A. 以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本。初始投资 成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出； B. 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投 资成本； C. 通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，如果该项交换具有商业实质且换入资产 或换出资产的公允价值能可靠计量，则以换出资产的公允价值和相关税费作为初始投资成本， 换出资产的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益；若非货币资产交换不同时具备上 述两个条件，则按换出资产的账面价值和相关税费作为初始投资成本。 D. 通过债务重组取得的长期股权投资，按取得的股权的公允价值作为初始投资成本，初 葫芦岛锌业股份有限公司 2015 年年度报告全文 99 始投资成本与债权账面价值之间的差额计入当期损益。 ③本公司长期股权投资的投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值 份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应 享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投 资的成本。 (3) 后续计量及损益确认方法 本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营 企业的长期股权投资采用权益法核算。 ①成本法 采用成本法核算的长期股权投资，追加或收回投资时调整长期股权投资的成本；被投资 单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。 ②权益法 按照权益法核算的长期股权投资，一般会计处理为： 采用权益法核算时，本公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合 收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；本公 司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的 账面价值；被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调 整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。在确认应享有被投资单位净损益的份额时， 以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整 后确认。本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算归 属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。 因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按 照原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成 本。原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以 及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应当转入改按权益法核算的当期损益。 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩 余股权改按其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损 益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与 被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。 15、投资性房地产 投资性房地产计量模式 不适用 16、固定资产 （1）确认条件 固定资产在同时满足下列条件时，按取得时的实际成本予以确认：①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业。②该固 葫芦岛锌业股份有限公司 2015 年年度报告全文 100 定资产的成本能够可靠地计量。固定资产发生的后续支出，符合固定资产确认条件的计入固定资产成本；不符合固定资产确 认条件的在发生时计入当期损益。 （2）折旧方法 类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率 房屋及建筑物 年限平均法 18-40 5 2.38-5.28 机器设备 年限平均法 9-20 5 4.75-10.56 运输设备 年限平均法 5-10 5 9.50-19.00 办公设备及其他 年限平均法 5-10 5 9.50-19.00 （3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法 本公司在租入的固定资产实质上转移了与资产有关的全部风险和报酬时确认该项固定资产的租赁为融资租赁。融资租赁取得 的固定资产的成本，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者确定。融资租入的固定资产采用与 自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产使 用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期 间内计提折旧。 17、在建工程 (1) 在建工程以立项项目分类核算。 (2) 在建工程结转为固定资产的标准和时点 在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入 账价值。包括建筑费用、机器设备原价、其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生的必 要支出以及在资产达到预定可使用状态之前为该项目专门借款所发生的借款费用及占用的一 般借款发生的借款费用。本公司在工程安装或建设完成达到预定可使用状态时将在建工程转 入固定资产。所建造的已达到预定可使用状态、但尚未办理竣工决算的固定资产，自达到预 定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资 产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本 调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。 18、借款费用 (1) 借款费用资本化的确认原则和资本化期间 本公司发生的可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的借款费用在同时满足 下列条件时予以资本化计入相关资产成本： ①资产支出已经发生； ②借款费用已经发生； ③为使资产达到预定可使用状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 葫芦岛锌业股份有限公司 2015 年年度报告全文 101 其他的借款利息、折价或溢价和汇兑差额，计入发生当期的损益。 符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，且中断时间连续超过3 个月的，暂停借款费用的资本化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止其借款 费用的资本化；以后发生的借款费用于发生当期确认为费用。 (2) 借款费用资本化金额的计算方法 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的 利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的 投资收益后的金额，确定为专门借款利息费用的资本化金额。 购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，一般借款应予资本化的利息金 额按累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率 计算。 19、生物资产 20、油气资产 21、无形资产 （1）计价方法、使用寿命、减值测试 (1) 无形资产的计价方法 按取得时的实际成本入账。 (2) 无形资产使用寿命及摊销 ①使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况： 项目 预计使用寿命 依据 土地使用权 50年 法定使用权 商标权 10年 法定使用权 专利权 10年 法定使用权 计算机软件 3年 参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命 每年年度终了，公司对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。经复 核，本年末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。 ②无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。对 于使用寿命不确定的无形资产，公司在每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产的使用寿 命进行复核，如果重新复核后仍为不确定的，于在资产负债表日进行减值测试。当无形资产 的可收回金额低于其账面价值时，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为 资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准备。无形资产减值损失一经 葫芦岛锌业股份有限公司 2015 年年度报告全文 102 确认，在以后会计期间不再转回。存在下列一项或多项以下情况的，对无形资产进行减值测 试。 ③无形资产的摊销 对于使用寿命有限的无形资产，本公司在取得时判定其使用寿命，在使用寿命内系统合 理直线法摊销，摊销金额按受益项目计入当期损益。具体应摊销金额为其成本扣除预计残值 后的金额。已计提减值准备的无形资产，还应扣除已计提的无形资产减值准备累计金额，残 值为零。但下列情况除外：有第三方承诺在无形资产使用寿命结束时购买该无形资产或可以 根据活跃市场得到预计残值信息，并且该市场在无形资产使用寿命结束时很可能存在。 对使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产 的使用寿命进行复核，如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，估计其使用寿命并在 预计使用年限内系统合理摊销。 （2）内部研究开发支出会计政策 ①本公司将为进一步开发活动进行的资料及相关方面的准备活动作为研究阶段，无形资 产研究阶段的支出在发生时计入当期损益。 ②在本公司已完成研究阶段的工作后再进行的开发活动作为开发阶段。 ③开发阶段的支出同时满足下列条件时确认为无形资产： A.完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； B.具有完成该无形资产并使用或出售的意图； C.无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或 无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； D.有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用 或出售该无形资产； E.归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 22、长期资产减值 (1) 长期股权投资减值测试方法及会计处理方法 本公司在资产负债表日对长期股权投资进行逐项检查，根据被投资单位经营政策、法律 环境、市场需求、行业及盈利能力等的各种变化判断长期股权投资是否存在减值迹象。当长 期股权投资可收回金额低于账面价值时，将可收回金额低于长期股权投资账面价值的差额作 为长期股权投资减值准备予以计提。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 (2) 投资性房地产减值测试方法及会计处理方法 资产负债表日按投资性房产的成本与可收回金额孰低计价，可收回金额低于成本的，按两 者的差额计提减值准备。如果已经计提减值准备的投资性房地产的价值又得以恢复，前期已 计提的减值准备不得转回。 葫芦岛锌业股份有限公司 2015 年年度报告全文 103 (3) 固定资产的减值测试方法及会计处理方法 本公司在资产负债表日对各项固定资产进行判断，当存在减值迹象，估计可收回金额低 于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期 损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 当存在下列迹象的，按固定资产单项项目全额计提减值准备： ①长期闲置不用，在可预见的未来不会再使用，且已无转让价值的固定资产； ②由于技术进步等原因，已不可使用的固定资产； ③虽然固定资产尚可使用，但使用后产生大量不合格品的固定资产； 1. 已遭毁损，以至于不再具有使用价值和转让价值的固定资产； 2. 其他实质上已经不能再给公司带来经济利益的固定资产。 (4) 在建工程减值测试方法及会计处理方法 本公司于资产负债表日对在建工程进行全面检查，如果有证据表明在建工程已经发生了 减值，估计可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为 资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在 以后会计期间不再转回。存在下列一项或若干项情况的，对在建工程进行减值测试： ①长期停建并且预计在未来3年内不会重新开工的在建工程； ②所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益具有很 大的不确定性； ③其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。 (5) 无形资产减值测试方法及会计处理方法 当无形资产的可收回金额低于其账面价值时，将资产的账面价值减记至可收回金额，减 记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准备。无形资 产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。存在下列一项或多项以下情况的，对无形 资产进行减值测试： ①该无形资产已被其他新技术等所替代，使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利 影响； ②该无形资产的市价在当期大幅下跌，并在剩余年限内可能不会回升； ③其他足以表明该无形资产的账面价值已超过可收回金额的情况。 (6) 商誉减值测试 企业合并形成的商誉，至少在每年年度终了进行减值测试。本公司在对包含商誉的相关 资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹 象的，按以下步骤处理： 首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关 资产账面价值比较，确认相应的减值损失；然后再对包含商誉的资产组或者资产组这组合进 行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价 值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的， 就其差额确认减值损失。减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面 价值；再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按 葫芦岛锌业股份有限公司 2015 年年度报告全文 104 比例抵减其他各项资产的账面价值。 23、长期待摊费用 长期待摊费用在受益期内平均摊销，其中：经营租赁方式租入的固定资产改良支出，按最佳 预期经济利益实现方式合理摊销。 24、职工薪酬 （1）短期薪酬的会计处理方法 ①职工基本薪酬（工资、奖金、津贴、补贴） 本公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当 期损益，其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。 ②职工福利费 本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成 本。职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。 ③医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及工会经费和 职工教育经费 本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金， 以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为其提供服务的会计期间，根据规定的 计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或相关 资产成本。 ④短期带薪缺勤 本公司在职工提供服务从而增加了其未来享有的带薪缺勤权利时，确认与累积带薪缺勤 相关的职工薪酬，并以累积未行使权利而增加的预期支付金额计量。本公司在职工实际发生 缺勤的会计期间确认与非累积带薪缺勤相关的职工薪酬。 （2）离职后福利的会计处理方法 ①设定提存计划 本公司在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为 负债，并计入当期损益或相关资产成本。 根据设定提存计划，预期不会在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内支付 全部应缴存金额的，本公司参照相应的折现率（根据资产负债表日与设定受益计划义务期限 和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定），将全部应缴存金 额以折现后的金额计量应付职工薪酬。 ②设定受益计划 葫芦岛锌业股份有限公司 2015 年年度报告全文 105 A．确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本 根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务 变量等做出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的归属期间。本公司按 照相应的折现率（根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市 场上的高质量公司债券的市场收益率确定）将设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定 设定受益计划义务的现值和当期服务成本。 B.确认设定受益计划净负债或净资产 设定受益计划存在资产的，本公司将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允 价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。 设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量 设定受益计划净资产。 C.确定应计入资产成本或当期损益的金额 服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，除了其他会计 准则要求或允许计入资产成本的当期服务成本之外，其他服务成本均计入当期损益。 设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划义 务的利息费用以及资产上限影响的利息，均计入当期损益。 D.确定应计入其他综合收益的金额 重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动，包括： （a）精算利得或损失，即由于精算假设和经验调整导致之前所计量的设定受益计划义务 现值的增加或减少； （b）计划资产回报，扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额中的金额; （c）资产上限影响的变动，扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额中的金 额。 上述重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动直接计入其他综合收益, 并且 在后续会计期间不允许转回至损益，但本公司可以在权益范围内转移这些在其他综合收益中 确认的金额。 （3）辞退福利的会计处理方法 本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债， 并计入当期损益： ①企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时； ②企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的，参照相应的折现率（根 据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债 券的市场收益率确定）将辞退福利金额予以折现，以折现后的金额计量应付职工薪酬。 葫芦岛锌业股份有限公司 2015 年年度报告全文 106 （4）其他长期职工福利的会计处理方法 25、预计负债 (1) 预计负债的的确认标准 如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债： ①该义务是本公司承担的现时义务； ②该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司； ③该义务的金额能够可靠地计量。 (2) 预计负债的计量方法 预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或 事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。每个资产负债表日对预计负债的账面价 值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数 对该账面价值进行调整。 26、股份支付 (1) 股份支付的种类 本公司股份支付包括以现金结算的股份支付和以权益结算的股份支付。 (2) 权益工具公允价值的确定方法 ①对于授予职工的股份，其公允价值按公司股份的市场价格计量，同时考虑授予股份所 依据的条款和条件（不包括市场条件之外的可行权条件）进行调整。 ②对于授予职工的股票期权，在许多情况下难以获得其市场价格。如果不存在条款和条 件相似的交易期权，公司选择适用的期权定价模型估计所授予的期权的公允价值。 (3) 确认可行权权益工具最佳估计的依据 在等待期内每个资产负债表日，公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作 出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量，以作出可行权权益工具的最佳估计。 (4) 股份支付计划实施的会计处理 ①授予后立即可行权的以现金结算的股份支付，在授予日以本公司承担负债的公允价值 计入相关成本或费用，相应增加负债。并在结算前的每个资产负债表日和结算日对负债的公 允价值重新计量，将其变动计入损益。 ②完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在 等待期内的每个资产负债表日以对可行权情况的最佳估计为基础，按本公司承担负债的公允 价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。 ③授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日以权益工具的 公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。 ④完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权换取职工服务的以权益结算的 葫芦岛锌业股份有限公司 2015 年年度报告全文 107 股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础， 按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入成本或费用和资本公积。 (5) 股份支付计划修改的会计处理 本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权 益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；若修改增加了所授予权益工具的数量， 则将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是 指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总 额或采用了其他不利于职工的方式修改股份支付计划的条款和条件，则仍继续对取得的服务 进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。 (6) 股份支付计划终止的会计处理 如果在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权 条件而被取消的除外），本公司： ①将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本应在剩余等待期内确认的金额； ②在取消或结算时支付给职工的所有款项均作为权益的回购处理，回购支付的金额高于 该权益工具在回购日公允价值的部分，计入当期费用。 本公司如果回购其职工已可行权的权益工具，冲减企业的所有者权益；回购支付的款项 高于该权益工具在回购日公允价值的部分，计入当期损益。 27、优先股、永续债等其他金融工具 28、收入 一、销售商品收入 1. 销售商品收入的确认一般原则：公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方； 公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入 的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能 够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。 2. 销售商品收入的具体确认原则为：公司将货物发出，与商品有关的主要风险和报酬已转移， 收入金额已经确定，并已收讫货款或预计可收回货款，成本能够可靠计量。 二、提供劳务收入 在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务 收入。提供劳务交易的完工进度，依据已完工作的测量确定。 提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：A、收入的金额能够可靠地计量；B、 相关的经济利益很可能流入企业；C、交易的完工程度能够可靠地确定；D、交易中已发生和 将发生的成本能够可靠地计量。 本公司按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同 或协议价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计 期间累计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入；同时，按照提供劳务估计 葫芦岛锌业股份有限公司 2015 年年度报告全文 108 总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。 在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理： 1. 已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收 入，并按相同金额结转劳务成本。 2. 已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确 认提供劳务收入。 三、让渡资产使用权收入 与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时，分别下列情况 确定让渡资产使用权收入金额： 1. 利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。 2. 使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 四、建造合同收入 在建造合同的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日根据完工百分比法确认合同 收入和合同费用。完工百分比法根据合同完工进度确认收入与费用。合同完工进度按累计实 际发生的合同成本占合同预计总成本的比例\已经完成的合同工作量占合同预计总工作量的 比例\实际测定的完工进度确定。 如果建造合同的结果不能可靠地估计，但预计合同成本能够收回时，合同收入根据能够 收回的实际合同成本予以确认，合同成本在其发生的当期确认为合同费用；预计合同成本不 可能收回时，在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。 如果预计合同总成本超过合同总收入的，则将预计损失确认为当期费用。 29、政府补助 （1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法 本公司从政府取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的补助，确认为与资产相关的 政府补助。 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期 损益。但是，以名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 （2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法 本公司将从政府取得的各种奖励、定额补贴、财政贴息、拨付的研发经费（不包括购建固 定资产）等与资产相关的政府补助之外的政府补助，确认为与收益相关的政府补助。 与收益相关的政府补助，分别下列情况处理： ①用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的 期间，计入当期损益； 葫芦岛锌业股份有限公司 2015 年年度报告全文 109 ②用于补偿公司已发生的相关费用或损失的，计入当期损益。 30、递延所得税资产/递延所得税负债 本公司通常根据资产与负债在资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异， 采用资产负债表债务法将应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异对所得税的影响额确认和计 量递延所得税负债或递延所得税资产。本公司不对递延所得税资产和递延所得税负债进行折 现。 (1) 递延所得税资产的确认 对于可抵扣暂时性差异，其对所得税的影响额按预计转回期间的所得税税率计算，并将 该影响额确认为递延所得税资产，但是以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可 抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限。 同时具有下列特征的交易或事项中因资产或负债的初始确认所产生的可抵扣暂时性差异 对所得税的影响额不确认为递延所得税资产： A. 该项交易不是企业合并； B. 交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。 本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列 两项条件的，其对所得税的影响额（才能）确认为递延所得税资产： A. 暂时性差异在可预见的未来很可能转回； B. 未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额； 资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵 扣暂时性差异的，确认以前期间未确认的递延所得税资产。 在资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能 无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面 价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 (2) 递延所得税负债的确认 本公司所有应纳税暂时性差异均按预计转回期间的所得税税率计量对所得税的影响，并 将该影响额确认为递延所得税负债，但下列情况的除外： ①因下列交易或事项中产生的应纳税暂时性差异对所得税的影响不确认为递延所得税负 债： A.商誉的初始确认； B.具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交 易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。 ②本公司对与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，其对所得税 的影响额一般确认为递延所得税负债，但同时满足以下两项条件的除外： A.本公司能够控制暂时性差异转回的时间； 葫芦岛锌业股份有限公司 2015 年年度报告全文 110 B.该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 (3) 特定交易或事项所涉及的递延所得税负债或资产的确认 ①与企业合并相关的递延所得税负债或资产 非同一控制下企业合并产生的应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异，在确认递延所得 税负债或递延所得税资产的同时，相关的递延所得税费用（或收益），通常调整企业合并中 所确认的商誉。 ②直接计入所有者权益的项目 与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的当期所得税和递延所得税，计入所有者权 益。暂时性差异对所得税的影响计入所有者权益的交易或事项包括：可供出售金融资产公允 价值变动等形成的其他综合收益、会计政策变更采用追溯调整法或对前期（重要）会计差错 更正差异追溯重述法调整期初留存收益、同时包含负债成份及权益成份的混合金融工具在初 始确认时计入所有者权益等。 ③可弥补亏损和税款抵减 A.本公司自身经营产生的可弥补亏损以及税款抵减 可抵扣亏损是指按照税法规定计算确定的准予用以后年度的应纳税所得额弥补的亏损。 对于按照税法规定可以结转以后年度的未弥补亏损（可抵扣亏损）和税款抵减，视同可抵扣 暂时性差异处理。在预计可利用可弥补亏损或税款抵减的未来期间内很可能取得足够的应纳 税所得额时，以很可能取得的应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产，同时减少当 期利润表中的所得税费用。 B.因企业合并而形成的可弥补的被合并企业的未弥补亏损 在企业合并中，本公司取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税 资产确认条件的，不予以确认。购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日 的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的， 确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益； 除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。 ④合并抵销形成的暂时性差异 本公司在编制合并财务报表时，因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、 负债的账面价值与其在所属纳税主体的计税基础之间产生暂时性差异的，在合并资产负债表 中确认递延所得税资产或递延所得税负债，同时调整合并利润表中的所得税费用，但与直接 计入所有者权益的交易或事项及企业合并相关的递延所得税除外。 ⑤以权益结算的股份支付 如果税法规定与股份支付相关的支出允许税前扣除，在按照会计准则规定确认成本费用 的期间内，本公司根据会计期末取得信息估计可税前扣除的金额计算确定其计税基础及由此 产生的暂时性差异，符合确认条件的情况下确认相关的递延所得税。其中预计未来期间可税 前扣除的金额超过按照会计准则规定确认的与股份支付相关的成本费用，超过部分的所得税 影响应直接计入所得税权益。 葫芦岛锌业股份有限公司 2015 年年度报告全文 111 31、租赁 （1）经营租赁的会计处理方法 （2）融资租赁的会计处理方法 32、其他重要的会计政策和会计估计 33、重要会计政策和会计估计变更 （1）重要会计政策变更 □ 适用 √ 不适用 （2）重要会计估计变更 □ 适用 √ 不适用 34、其他 六、税项 1、主要税种及税率 税种 计税依据 税率 增值税 当期销售增值额 17% 营业税 应税营业额 5% 城市维护建设税 应纳流转税额 7% 企业所得税 应纳税所得额 25% 教育费附加 应纳流转税额 3% 地方教育费附加 应纳流转税额 2% 房产税 自用房产按房屋建筑物原值扣除 30%后 余额；出租房产按租金收入 1.2%/12% 存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明 纳税主体名称 所得税税率 2、税收优惠 根据《财政部、国家税务总局关于资源综合利用及其他产品增值税政策的通知》（财税 [2008]156号）第四条规定：企业销售下列自产货物实现的增值税实行即征即退50%的政策： 对燃煤发电厂及各类工业企业产生的烟气、高硫天然气进行脱硫生产的副产品。副产品，是 指石膏（其二水硫酸钙含量不低于85%）、硫酸（其浓度不低于15%）、硫酸铵（其总氮含 葫芦岛锌业股份有限公司 2015 年年度报告全文 112 量不低于18%）和硫磺。公司被认定为资源综合利用企业，享受该增值税优惠政策。 3、其他 七、合并财务报表项目注释 1、货币资金 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 库存现金 9,471.66 10,817.91 银行存款 348,041,266.16 132,081,590.20 其他货币资金 172,373,927.65 44,533,852.77 合计 520,424,665.47 176,626,260.88 其他说明 截止2015年12月31日，其他货币资金中139,300,000.00元系黄金保证金，15,147,604.08 元 系信用证保证金，17,747,665.85元系代缴社会保险、公积金专用资金。除此之外，报告期末 货币资金中无其他因抵押或冻结等对使用有限制、有潜在回收风险的款项。其他货币资金中 另有178,657.72元系用于期货交易的投资款，并非受限资金。 2、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 其他说明： 3、衍生金融资产 □ 适用 √ 不适用 4、应收票据 （1）应收票据分类列示 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 银行承兑票据 104,307,846.93 76,005,156.24 合计 104,307,846.93 76,005,156.24 葫芦岛锌业股份有限公司 2015 年年度报告全文 113 （2）期末公司已质押的应收票据 单位： 元 项目 期末已质押金额 银行承兑票据 18,364,179.07 合计 18,364,179.07 （3）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据 单位： 元 项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 银行承兑票据 95,980,598.49 合计 95,980,598.49 （4）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据 单位： 元 项目 期末转应收账款金额 其他说明 5、应收账款 （1）应收账款分类披露 单位： 元 类别 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 金额 计提比 例 金额 比例 金额 计提比例 按信用风险特征组 合计提坏账准备的 应收账款 101,370, 183.12 97.02% 6,991,30 3.75 6.90% 94,378,87 9.37 88,023, 926.00 100.00% 7,389,399 .35 8.39% 80,634,526. 65 单项金额不重大但 单独计提坏账准备 的应收账款 3,118,10 7.52 2.98% 3,118,10 7.52 100.00% 合计 104,488, 290.64 100.00% 10,109,4 11.27 94,378,87 9.37 88,023, 926.00 100.00% 7,389,399 .35 8.39% 80,634,526. 65 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款： □ 适用 √ 不适用 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 葫芦岛锌业股份有限公司 2015 年年度报告全文 114 √ 适用 □ 不适用 单位： 元 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例 1 年以内分项 1 年以内 98,534,999.90 4,926,750.00 5.00% 1 年以内小计 98,534,999.90 4,926,750.00 5.00% 1 至 2 年 10.00% 2 至 3 年 1,003,784.88 301,135.46 30.00% 3 至 4 年 50,000.00 25,000.00 50.00% 4 至 5 年 214,900.25 171,920.20 80.00% 5 年以上 1,566,498.09 1,566,498.09 100.00% 合计 101,370,183.12 6,991,303.75 确定该组合依据的说明： 根据以前年度按账龄划分的各段应收款项实际损失率作为基础，结合现时情况确定本期各账 龄段应收款项组合计提坏账准备的比例。 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款： □ 适用 √ 不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款： （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 2,720,011.92 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。 其中本期坏账准备收回或转回金额重要的： 单位： 元 单位名称 收回或转回金额 收回方式 （3）本期实际核销的应收账款情况 单位： 元 项目 核销金额 其中重要的应收账款核销情况： 单位： 元 单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 款项是否由关联交 易产生 应收账款核销说明： 本期无实际核销的应收账款。 葫芦岛锌业股份有限公司 2015 年年度报告全文 115 （4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 期末余额 占应收账款总额的 比例(%) 坏账准备 期末余额 河北钢铁股份有限公司邯郸分公司 56,843,556.50 54.40 2,842,177.83 河北钢铁股份有限公司唐山分公司 16,431,089.49 15.73 821,554.47 北京首钢冷轧薄板有限公司 14,194,816.07 13.59 709,740.80 唐山钢铁集团高强汽车板有限公司 6,224,845.21 5.96 311,242.26 鞍钢股份有限公司 3,660,745.70 3.50 183,037.29 合 计 97,355,052.97 93.18 4,867,752.65 （5）因金融资产转移而终止确认的应收账款 （6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额 其他说明： 6、预付款项 （1）预付款项按账龄列示 单位： 元 账龄 期末余额 期初余额 金额 比例 金额 比例 1 年以内 98,400,171.08 94.18% 19,351,902.90 75.98% 1 至 2 年 425,888.03 0.41% 5,665,361.89 22.24% 2 至 3 年 5,652,361.89 5.41% 453,378.82 1.78% 合计 104,478,421.00 -- 25,470,643.61 -- 账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明： 本公司账龄超过1年且金额重要的预付款项，未及时结算的主要原因系采购原材料尚未结 算。 （2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 单位名称 期末余额 占预付账款期末余额 合计数的比例(%) 嘉能可公司 31,830,063.98 30.47 葫芦岛新奥燃气发展有限公司 12,000,000.00 11.49 葫芦岛锌业股份有限公司 2015 年年度报告全文 116 国网辽宁省电力有限公司葫芦岛供电公司 10,000,000.00 9.57 中航黎明锦西化工机械（集团）有限责任公司 5,700,000.00 5.46 秦皇岛外代物流有限公司 5,425,824.71 5.19 合 计 64,955,888.69 62.18 其他说明： 7、应收利息 （1）应收利息分类 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 （2）重要逾期利息 借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因 是否发生减值及其判断 依据 其他说明： 8、应收股利 （1）应收股利 单位： 元 项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额 （2）重要的账龄超过 1 年的应收股利 单位： 元 项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因 是否发生减值及其判断 依据 其他说明： 9、其他应收款 （1）其他应收款分类披露 单位： 元 类别 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 葫芦岛锌业股份有限公司 2015 年年度报告全文 117 金额 比例 金额 计提比 例 金额 比例 金额 计提比例 按信用风险特征组 合计提坏账准备的 其他应收款 79,607,7 12.86 89.63% 49,579,6 96.28 62.28% 30,028,01 6.58 73,912, 356.60 87.94% 45,231,46 9.44 61.20% 28,680,887. 16 单项金额不重大但 单独计提坏账准备 的其他应收款 9,212,32 7.83 10.37% 9,212,32 7.83 100.00% 10,139, 722.39 12.06% 10,139,72 2.39 100.00% 合计 88,820,0 40.69 100.00% 58,792,0 24.11 30,028,01 6.58 84,052, 078.99 100.00% 55,371,19 1.83 28,680,887. 16 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： √ 适用 □ 不适用 单位： 元 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例 1 年以内分项 1 年以内 17,953,315.15 897,665.76 5.00% 1 年以内小计 17,953,315.15 897,665.76 5.00% 1 至 2 年 963,670.18 96,367.02 10.00% 2 至 3 年 16,684,944.68 5,005,483.40 30.00% 3 至 4 年 417,521.74 208,760.87 50.00% 4 至 5 年 1,084,209.38 867,367.50 80.00% 5 年以上 42,504,051.73 42,504,051.73 100.00% 合计 79,607,712.86 49,579,696.28 确定该组合依据的说明： 根据以前年度按账龄划分的各段应收款项实际损失率作为基础，结合现时情况确定本期各 账龄段应收款项组合计提坏账准备的比例。 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款： √ 适用 □ 不适用 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款： 单位名称 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 葫芦岛锌达工贸实业总公司 385,580.87 385,580.87 100.00 葫芦岛锌业股份有限公司 2015 年年度报告全文 118 葫芦岛龙鑫工程总公司 5,266,549.29 5,266,549.29 100.00 葫芦岛有色金属贸易有限公司 3,560,197.67 3,560,197.67 100.00 合计 9,212,327.83 9,212,327.83 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 3,420,832.28 元；本期收回或转回坏账准备金额 270,000.00 元。 其中本期坏账准备转回或收回金额重要的： 单位： 元 单位名称 转回或收回金额 收回方式 巴林左旗恒宝铅锌选矿厂 270,000.00 诉讼 合计 270,000.00 -- 海口中法协商后收回，原坏账计提比例为100%，因账龄在5年以上，按账龄分析法计提坏账。 （3）本期实际核销的其他应收款情况 单位： 元 项目 核销金额 其中重要的其他应收款核销情况： 单位： 元 单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 款项是否由关联交 易产生 其他应收款核销说明： 本期无实际核销的其他应收款。 （4）其他应收款按款项性质分类情况 单位： 元 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 往来款 81,926,013.28 77,450,230.73 备用金 6,894,027.41 6,601,848.26 合计 88,820,040.69 84,052,078.99 （5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位： 元 单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末 坏账准备期末余额 葫芦岛锌业股份有限公司 2015 年年度报告全文 119 余额合计数的比例 捷桥国际货运代理 有限公司 往来款 27,322,144.83 5 年以上 30.76% 27,322,144.83 大唐国际发电股份 有限公司 往来款 10,000,000.00 2-3 年 11.26% 3,000,000.00 阿萨普阿公司 往来款 7,354,105.25 5 年以上 8.28% 7,354,105.25 葫芦岛龙鑫工程总 公司 往来款 5,266,549.29 1-2 年 5.93% 526,654.93 葫芦岛市龙港区人 民法院 往来款 5,090,688.46 2-3 年 5.73% 1,527,206.54 合计 -- 55,033,487.83 -- 61.96% 39,730,111.55 （6）涉及政府补助的应收款项 单位： 元 单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄 预计收取的时间、金额 及依据 （7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款 （8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额 其他说明： 10、存货 （1）存货分类 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 476,430,373.51 6,644,655.40 469,785,718.11 645,805,398.34 18,637,919.81 627,167,478.53 在产品 466,341,508.55 97,989,728.86 368,351,779.69 436,712,047.75 72,625,370.34 364,086,677.41 库存商品 157,659,307.50 3,946,882.83 153,712,424.67 138,674,164.54 7,974,726.25 130,699,438.29 委托加工材料 30,927.60 30,927.60 合计 1,100,431,189.56 108,581,267.09 991,849,922.47 1,221,222,538.23 99,238,016.40 1,121,984,521.83 （2）存货跌价准备 单位： 元 葫芦岛锌业股份有限公司 2015 年年度报告全文 120 项目 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额 计提 其他 转回或转销 其他 原材料 18,637,919.81 13,151,028.59 25,144,293.00 6,644,655.40 在产品 72,625,370.34 52,847,922.00 27,483,563.48 97,989,728.86 库存商品 7,974,726.25 18,490,804.32 22,518,647.74 3,946,882.83 合计 99,238,016.40 84,489,754.91 75,146,504.22 108,581,267.09 资产负债表日按成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可变现净值的，计提存货 跌价准备，计入当期损益。 在确定存货的可变现净值时，以取得的可靠证据为基础，并且考虑持有存货的目的、资 产负债表日后事项的影响等因素。 （3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明 （4）期末建造合同形成的已完工未结算资产情况 单位： 元 项目 金额 其他说明： 11、划分为持有待售的资产 单位： 元 项目 期末账面价值 公允价值 预计处置费用 预计处置时间 其他说明： 12、一年内到期的非流动资产 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 其他说明： 13、其他流动资产 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 待抵扣增值税 69,429.51 12,006,272.19 合计 69,429.51 12,006,272.19 葫芦岛锌业股份有限公司 2015 年年度报告全文 121 其他说明： 14、可供出售金融资产 （1）可供出售金融资产情况 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 可供出售权益工具： 19,547,724.00 10,000,000.00 9,547,724.00 19,547,724.00 10,000,000.00 9,547,724.00 按成本计量的 19,547,724.00 10,000,000.00 9,547,724.00 19,547,724.00 10,000,000.00 9,547,724.00 合计 19,547,724.00 10,000,000.00 9,547,724.00 19,547,724.00 10,000,000.00 9,547,724.00 （2）期末按公允价值计量的可供出售金融资产 单位： 元 可供出售金融资产分类 可供出售权益工具 可供出售债务工具 合计 （3）期末按成本计量的可供出售金融资产 单位： 元 被投资单 位 账面余额 减值准备 在被投资 单位持股 比例 本期现金 红利 期初 本期增加 本期减少 期末 期初 本期增加 本期减少 期末 葫芦岛港 口开发有 限公司 10,000,000 .00 10,000,000 .00 10,000,000 .00 10,000,000 .00 19.81% 葫芦岛银 行股份有 限公司 9,547,724. 00 9,547,724. 00 0.38% 合计 19,547,724 .00 19,547,724 .00 10,000,000 .00 10,000,000 .00 -- （4）报告期内可供出售金融资产减值的变动情况 单位： 元 可供出售金融资产分类 可供出售权益工具 可供出售债务工具 合计 期初已计提减值余额 10,000,000.00 10,000,000.00 期末已计提减值余额 10,000,000.00 10,000,000.00 葫芦岛锌业股份有限公司 2015 年年度报告全文 122 （5）可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备的相关说明 单位： 元 可供出售权益工 具项目 投资成本 期末公允价值 公允价值相对于 成本的下跌幅度 持续下跌时间 （个月） 已计提减值金额 未计提减值原因 其他说明 15、持有至到期投资 （1）持有至到期投资情况 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 （2）期末重要的持有至到期投资 单位： 元 债券项目 面值 票面利率 实际利率 到期日 （3）本期重分类的持有至到期投资 其他说明 16、长期应收款 （1）长期应收款情况 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 折现率区间 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 上海期货交易所 席位资金 500,000.00 500,000.00 500,000.00 500,000.00 合计 500,000.00 500,000.00 500,000.00 500,000.00 -- （2）因金融资产转移而终止确认的长期应收款 （3）转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额 其他说明 葫芦岛锌业股份有限公司 2015 年年度报告全文 123 17、长期股权投资 单位： 元 被投资单 位 期初余额 本期增减变动 期末余额 减值准备 期末余额 追加投资 减少投资 权益法下 确认的投 资损益 其他综合 收益调整 其他权益 变动 宣告发放 现金股利 或利润 计提减值 准备 其他 一、合营企业 二、联营企业 其他说明 18、投资性房地产 （1）采用成本计量模式的投资性房地产 □ 适用 √ 不适用 （2）采用公允价值计量模式的投资性房地产 □ 适用 √ 不适用 （3）未办妥产权证书的投资性房地产情况 单位： 元 项目 账面价值 未办妥产权证书原因 其他说明 19、固定资产 （1）固定资产情况 单位： 元 项目 房屋及建筑物 机械设备 运输工具 办公设备及其他 合计 一、账面原值： 1.期初余额 1,999,949,245.38 1,844,638,887.86 139,518,584.25 46,632,819.54 4,030,739,537.03 2.本期增加金额 256,951.79 10,088,722.98 3,503,675.56 1,815,445.87 15,664,796.20 （1）购置 256,951.79 1,381,745.60 3,503,675.56 1,815,445.87 6,957,818.82 （2）在建工程 转入 8,706,977.38 8,706,977.38 （3）企业合并 葫芦岛锌业股份有限公司 2015 年年度报告全文 124 增加 3.本期减少金额 2,537,537.74 26,704,899.03 274,620.13 42,614.52 29,559,671.42 （1）处置或报 废 2,537,537.74 26,704,899.03 274,620.13 42,614.52 29,559,671.42 4.期末余额 1,997,668,659.43 1,828,022,711.81 142,747,639.68 48,405,650.89 4,016,844,661.81 二、累计折旧 1.期初余额 585,898,511.56 1,190,240,941.13 105,881,397.39 23,089,960.62 1,905,110,810.70 2.本期增加金额 24,341,208.88 26,346,231.09 942,890.29 1,744,562.21 53,374,892.47 （1）计提 24,341,208.88 26,346,231.09 942,890.29 1,744,562.21 53,374,892.47 3.本期减少金额 1,025,919.93 21,663,049.27 252,288.12 24,402.50 22,965,659.82 （1）处置或报 废 1,025,919.93 21,663,049.27 252,288.12 24,402.50 22,965,659.82 4.期末余额 609,213,800.51 1,194,924,122.95 106,571,999.56 24,810,120.33 1,935,520,043.35 三、减值准备 1.期初余额 646,027,264.91 536,842,920.26 12,208,839.92 8,417,381.52 1,203,496,406.61 2.本期增加金额 （1）计提 3.本期减少金额 864,765.00 2,451,836.66 8,601.00 13,659.00 3,338,861.66 （1）处置或报 废 864,765.00 2,451,836.66 8,601.00 13,659.00 3,338,861.66 4.期末余额 645,162,499.91 534,391,083.60 12,200,238.92 8,403,722.52 1,200,157,544.95 四、账面价值 1.期末账面价值 743,292,359.01 98,707,505.26 23,975,401.20 15,191,808.04 881,167,073.51 2.期初账面价值 768,023,468.91 117,555,026.47 21,428,346.94 15,125,477.40 922,132,319.72 （2）暂时闲置的固定资产情况 单位： 元 项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注 葫芦岛锌业股份有限公司 2015 年年度报告全文 125 （3）通过融资租赁租入的固定资产情况 单位： 元 项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 （4）通过经营租赁租出的固定资产 单位： 元 项目 期末账面价值 （5）未办妥产权证书的固定资产情况 单位： 元 项目 账面价值 未办妥产权证书的原因 其他说明 20、在建工程 （1）在建工程情况 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 厂内围墙 29,100.00 29,100.00 挥发窑渣与漩涡 炉渣选矿项目 7,332,534.54 7,332,534.54 7,126,206.04 7,126,206.04 净化冷却塔及附 属设备工艺改造 338,015.40 338,015.40 338,015.40 338,015.40 机加厂冲天炉改 造 56,262.12 56,262.12 10,618.12 10,618.12 1# 洗煤仓改建 工程 4,065,930.76 4,065,930.76 3,126,703.10 3,126,703.10 厂内生活水改造 3,763,127.73 3,763,127.73 1,923,718.34 1,923,718.34 综合利用厂贵铅 炉项目 2,245,175.58 2,245,175.58 474,105.33 474,105.33 热电厂料场扬尘 治理 585,399.56 585,399.56 301,283.56 301,283.56 铅锌厂精馏系统 收尘及余热利用 改造 2,631,356.97 2,631,356.97 葫芦岛锌业股份有限公司 2015 年年度报告全文 126 硫酸厂 109 车间 及东山二系统制 酸尾气吸收改造 2,504,995.74 2,504,995.74 856,388.09 856,388.09 综合利用厂电铟 作业区搬迁改造 5,627,437.75 5,627,437.75 58,447.12 58,447.12 电解锌厂 X-荧光 室改造 100,000.00 100,000.00 热电厂空压机搬 迁改造 526,047.49 526,047.49 302,648.15 302,648.15 尾矿浆浓缩脱水 项目 2,435,182.30 2,435,182.30 531,555.81 531,555.81 机加厂新建自硬 砂生产线 78,720.00 78,720.00 电解锌厂铸锌渣 机械分选项目 213,132.31 213,132.31 电解锌厂锌品电 炉收尘改造 637,939.70 637,939.70 综合利用厂硬锌 及 B#锌提取铟 锗项目 4,696,849.17 4,696,849.17 电解锌厂银浮选 工序改造 560,374.32 560,374.32 电解锌厂锌品作 业区自动加料机 项目 178,821.46 178,821.46 硫酸厂酸化矿运 输 268,441.29 268,441.29 硫酸厂制酸系统 净化过滤项目 358,127.47 358,127.47 铅锌冶炼厂制酸 系统净化过滤项 目 242,351.74 242,351.74 厂区初期雨水收 集池项目 6,182,104.91 6,182,104.91 铅锌厂污水处理 站污泥处理改造 项目 464,045.48 464,045.48 硫酸厂 109 车间 污水处理系统改 784,499.89 784,499.89 葫芦岛锌业股份有限公司 2015 年年度报告全文 127 造项目 综合利用厂海绵 铟生产技术改造 项目 276,356.41 276,356.41 硫酸厂东山车间 污水处理系统改 造项目 2,186,706.79 2,186,706.79 铅锌厂烟化尾气 吸收项目 1,680,189.43 1,680,189.43 储运厂硫酸库区 改造项目 751,610.15 751,610.15 硫酸厂余热锅炉 发电项目前期工 作 4,607,353.11 4,607,353.11 东区污水处理总 站污水处理与回 用项目 3,286,248.43 3,286,248.43 电锌钴渣萃取分 离综合回收锌钴 项目 697,853.50 697,853.50 电解锌厂新建回 转窑项目 2,594,982.42 2,594,982.42 热电厂漩涡炉系 统脱硫项目 2,457,144.75 2,457,144.75 天然气替代煤气 项目前期工作 37,094.02 37,094.02 厂内 6.3kV 架空 线路改造 1,442,237.79 1,442,237.79 东西河整治项目 1,522,685.59 1,522,685.59 浸出渣矿仓改造 项目 1,806,258.41 1,806,258.41 铁路罐车提速及 安全改造 8,006,534.15 8,006,534.15 综合利用厂硫酸 锌系统安全技术 改造项目 510,111.79 510,111.79 铅锌厂事故应急 池项目 30,000.00 30,000.00 厂内新增天然气 3,995,000.00 3,995,000.00 葫芦岛锌业股份有限公司 2015 年年度报告全文 128 管道项目 合计 74,277,694.48 74,277,694.48 23,566,335.00 23,566,335.00 （2）重要在建工程项目本期变动情况 单位： 元 项目名 称 预算数 期初余 额 本期增 加金额 本期转 入固定 资产金 额 本期其 他减少 金额 期末余 额 工程累 计投入 占预算 比例 工程进 度 利息资 本化累 计金额 其中：本 期利息 资本化 金额 本期利 息资本 化率 资金来 源 1# 洗煤 仓改建 工程 4,100,00 0.00 3,126,70 3.10 939,227. 66 4,065,93 0.76 99.17% 95.00 其他 厂内生 活水改 造 4,500,00 0.00 1,923,71 8.34 1,839,40 9.39 3,763,12 7.73 83.63% 80.00 其他 综合利 用厂贵 铅炉项 目 2,800,00 0.00 474,105. 33 1,771,07 0.25 2,245,17 5.58 80.18% 80.00 其他 铅锌厂 精馏系 统收尘 及余热 利用改 造 6,796,00 0.00 2,631,35 6.97 2,631,35 6.97 38.72% 30.00 其他 硫酸厂 109 车间 及东山 二系统 制酸尾 气吸收 改造 2,530,00 0.00 856,388. 09 1,648,60 7.65 2,504,99 5.74 99.01% 98.00 其他 综合利 用厂电 铟作业 区搬迁 改造 6,000,00 0.00 58,447.1 2 5,568,99 0.63 5,627,43 7.75 93.79% 90.00 其他 尾矿浆 浓缩脱 水项目 3,704,00 0.00 531,555. 81 1,903,62 6.49 2,435,18 2.30 65.74% 60.00 其他 葫芦岛锌业股份有限公司 2015 年年度报告全文 129 综合利 用厂硬 锌及 B# 锌提取 铟锗项 目 5,000,00 0.00 4,696,84 9.17 4,696,84 9.17 93.94% 90.00 其他 厂区初 期雨水 收集池 项目 10,200,0 00.00 6,182,10 4.91 6,182,10 4.91 60.61% 60.00 其他 硫酸厂 东山车 间污水 处理系 统改造 项目 3,686,00 0.00 2,186,70 6.79 2,186,70 6.79 59.32% 55.00 其他 铅锌厂 烟化尾 气吸收 项目 3,200,00 0.00 1,680,18 9.43 1,680,18 9.43 52.51% 50.00 其他 储运厂 硫酸库 区改造 项目 3,000,00 0.00 751,610. 15 751,610. 15 42.42% 45.00 其他 硫酸厂 余热锅 炉发电 项目前 期工作 25,890,0 00.00 4,607,35 3.11 4,607,35 3.11 17.80% 15.00 其他 东区污 水处理 总站污 水处理 与回用 项目 13,740,0 00.00 3,286,24 8.43 3,286,24 8.43 23.92% 20.00 其他 电解锌 厂新建 回转窑 项目 52,250,0 00.00 2,594,98 2.42 2,594,98 2.42 4.97% 5.00 其他 热电厂 漩涡炉 系统脱 8,000,00 0.00 2,457,14 4.75 2,457,14 4.75 30.71% 25.00 其他 葫芦岛锌业股份有限公司 2015 年年度报告全文 130 硫项目 厂内 6.3kV 架 空线路 改造 4,340,00 0.00 1,442,23 7.79 1,442,23 7.79 33.23% 30.00 其他 东西河 整治项 目 2,180,00 0.00 1,522,68 5.59 1,522,68 5.59 69.85% 65.00 其他 浸出渣 矿仓改 造项目 2,770,00 0.00 1,806,25 8.41 1,806,25 8.41 65.21% 60.00 其他 铁路罐 车提速 及安全 改造 8,060,00 0.00 8,006,53 4.15 443,491. 44 8,450,02 5.59 104.84% 100.00 其他 厂内新 增天然 气管道 项目 5,080,00 0.00 3,995,00 0.00 3,995,00 0.00 78.64% 60.00 其他 合计 177,826, 000.00 14,977,4 51.94 53,955,1 51.43 8,450,02 5.59 60,482,5 77.78 -- -- -- （3）本期计提在建工程减值准备情况 单位： 元 项目 本期计提金额 计提原因 其他说明 本期末在建工程未出现减值迹象，故未计提减值准备。 21、工程物资 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 其他说明： 22、固定资产清理 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 其他说明： 葫芦岛锌业股份有限公司 2015 年年度报告全文 131 23、生产性生物资产 （1）采用成本计量模式的生产性生物资产 □ 适用 √ 不适用 （2）采用公允价值计量模式的生产性生物资产 □ 适用 √ 不适用 24、油气资产 □ 适用 √ 不适用 25、无形资产 （1）无形资产情况 单位： 元 项目 土地使用权 专利权 非专利技术 商标权 合计 一、账面原值 1.期初余额 1,210,087,412.76 1,210,087,412.76 2.本期增加金 额 1,094,600.00 1,094,600.00 （1）购置 1,094,600.00 1,094,600.00 （2）内部研 发 （3）企业合 并增加 3.本期减少金额 （1）处置 4.期末余额 1,210,087,412.76 1,094,600.00 1,211,182,012.76 二、累计摊销 1.期初余额 196,327,314.47 196,327,314.47 2.本期增加金 额 20,730,698.76 36,486.67 20,767,185.43 （1）计提 20,730,698.76 36,486.67 20,767,185.43 葫芦岛锌业股份有限公司 2015 年年度报告全文 132 3.本期减少金 额 （1）处置 4.期末余额 217,058,013.23 36,486.67 217,094,499.90 三、减值准备 1.期初余额 162,219,458.52 162,219,458.52 2.本期增加金 额 （1）计提 3.本期减少金 额 （1）处置 4.期末余额 162,219,458.52 162,219,458.52 四、账面价值 1.期末账面价 值 830,809,941.01 1,058,113.33 831,868,054.34 2.期初账面价 值 851,540,639.77 851,540,639.77 本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 0.00%。 （2）未办妥产权证书的土地使用权情况 单位： 元 项目 账面价值 未办妥产权证书的原因 其他说明： 26、开发支出 单位： 元 项目 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额 其他说明 葫芦岛锌业股份有限公司 2015 年年度报告全文 133 27、商誉 （1）商誉账面原值 单位： 元 被投资单位名称 或形成商誉的事 项 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 （2）商誉减值准备 单位： 元 被投资单位名称 或形成商誉的事 项 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 说明商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法： 其他说明 28、长期待摊费用 单位： 元 项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额 其他说明 29、递延所得税资产/递延所得税负债 （1）未经抵销的递延所得税资产 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 （2）未经抵销的递延所得税负债 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债 （3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债 单位： 元 葫芦岛锌业股份有限公司 2015 年年度报告全文 134 项目 递延所得税资产和负债 期末互抵金额 抵销后递延所得税资产 或负债期末余额 递延所得税资产和负债 期初互抵金额 抵销后递延所得税资产 或负债期初余额 （4）未确认递延所得税资产明细 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 （5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 单位： 元 年份 期末金额 期初金额 备注 其他说明： 30、其他非流动资产 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 其他说明： 31、短期借款 （1）短期借款分类 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 抵押借款 626,495,060.00 信用证押汇借款 101,225,000.00 87,785,000.00 合计 727,720,060.00 87,785,000.00 短期借款分类的说明： （2）已逾期未偿还的短期借款情况 本期末已逾期未偿还的短期借款总额为 0.00 元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下： 单位： 元 借款单位 期末余额 借款利率 逾期时间 逾期利率 其他说明： 截至2015年12月31日，不存在已逾期未偿还的短期借款。 葫芦岛锌业股份有限公司 2015 年年度报告全文 135 32、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 其他说明： 33、衍生金融负债 □ 适用 √ 不适用 34、应付票据 单位： 元 种类 期末余额 期初余额 商业承兑汇票 11,910,843.26 合计 11,910,843.26 本期末已到期未支付的应付票据总额为 0.00 元。 35、应付账款 （1）应付账款列示 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 应付货款 144,645,968.63 390,901,846.95 应付工程款 3,135,583.04 739,778.17 合计 147,781,551.67 391,641,625.12 （2）账龄超过 1 年的重要应付账款 单位： 元 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 其他说明： 报告期内账龄超过1年的应付账款主要为货款，无重要的应付账款。 36、预收款项 （1）预收款项列示 单位： 元 葫芦岛锌业股份有限公司 2015 年年度报告全文 136 项目 期末余额 期初余额 预收货款 17,908,554.79 16,780,965.07 合计 17,908,554.79 16,780,965.07 （2）账龄超过 1 年的重要预收款项 单位： 元 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 （3）期末建造合同形成的已结算未完工项目情况 单位： 元 项目 金额 其他说明： 37、应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬列示 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 285,657,053.23 274,328,865.73 11,328,187.50 二、离职后福利-设定提 存计划 42,727,401.86 42,727,401.86 合计 328,384,455.09 317,056,267.59 11,328,187.50 （2）短期薪酬列示 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、工资、奖金、津贴和 补贴 216,798,151.59 216,798,151.59 2、职工福利费 42,625,882.61 31,297,695.11 11,328,187.50 3、社会保险费 19,881,246.81 19,881,246.81 其中：医疗保险费 12,981,470.03 12,981,470.03 工伤保险费 6,899,776.78 6,899,776.78 4、住房公积金 2,101,440.00 2,101,440.00 5、工会经费和职工教育 经费 4,250,332.22 4,250,332.22 葫芦岛锌业股份有限公司 2015 年年度报告全文 137 合计 285,657,053.23 274,328,865.73 11,328,187.50 （3）设定提存计划列示 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、基本养老保险 40,912,560.71 40,912,560.71 2、失业保险费 1,814,841.15 1,814,841.15 合计 42,727,401.86 42,727,401.86 其他说明： 38、应交税费 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 增值税 10,017,395.50 营业税 52,311.03 48,026.96 企业所得税 27,832,163.05 27,832,163.05 个人所得税 461,384.28 120,132.32 城市维护建设税 1,422,369.18 3,361.88 教育费附加 1,015,979.00 2,402.36 土地使用税 4,892,951.30 2,434,084.50 印花税 103,765.98 124,967.04 房产税 1,746,041.74 868,114.85 合计 47,544,361.06 31,433,252.96 其他说明： 39、应付利息 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 重要的已逾期未支付的利息情况： 单位： 元 借款单位 逾期金额 逾期原因 其他说明： 葫芦岛锌业股份有限公司 2015 年年度报告全文 138 40、应付股利 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因： 41、其他应付款 （1）按款项性质列示其他应付款 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 往来款 335,053,475.68 502,112,692.43 租赁费 6,048.00 修理费 2,000,532.40 56,620,555.22 水电费 386,528.55 386,528.55 合计 337,440,536.63 559,125,824.20 （2）账龄超过 1 年的重要其他应付款 单位： 元 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 其他说明 42、划分为持有待售的负债 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 其他说明： 43、一年内到期的非流动负债 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 其他说明： 44、其他流动负债 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 葫芦岛锌业股份有限公司 2015 年年度报告全文 139 预收供户采暖费 14,564,090.42 政府补助 3,737,945.54 3,737,945.54 合计 18,302,035.96 3,737,945.54 短期应付债券的增减变动： 单位： 元 债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 期初余额 本期发行 按面值计 提利息 溢折价摊 销 本期偿还 期末余额 其他说明： 45、长期借款 （1）长期借款分类 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 长期借款分类的说明： 其他说明，包括利率区间： 46、应付债券 （1）应付债券 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 （2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具） 单位： 元 （3）可转换公司债券的转股条件、转股时间说明 （4）划分为金融负债的其他金融工具说明 期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表 单位： 元 发行在外的 金融工具 期初 本期增加 本期减少 期末 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 其他金融工具划分为金融负债的依据说明 其他说明 葫芦岛锌业股份有限公司 2015 年年度报告全文 140 47、长期应付款 （1）按款项性质列示长期应付款 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 其他说明： 48、长期应付职工薪酬 （1）长期应付职工薪酬表 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 （2）设定受益计划变动情况 设定受益计划义务现值： 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 计划资产： 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 设定受益计划净负债（净资产） 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明： 设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明： 其他说明： 49、专项应付款 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因 其他说明： 50、预计负债 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 形成原因 葫芦岛锌业股份有限公司 2015 年年度报告全文 141 重组义务 229,100,363.12 231,508,370.37 债务重组 合计 229,100,363.12 231,508,370.37 -- 其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明： 51、递延收益 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因 政府补助 90,429,389.91 150,000.00 3,737,945.54 86,841,444.37 与资产相关的政府 补助，按相关资产的 使用寿命摊销 合计 90,429,389.91 150,000.00 3,737,945.54 86,841,444.37 -- 涉及政府补助的项目： 单位： 元 负债项目 期初余额 本期新增补助金 额 本期计入营业外 收入金额 其他变动 期末余额 与资产相关/与收 益相关 东山软化水双膜 排水回收利用工 程 150,000.00 150,000.00 与资产相关 收旋涡炉布袋改 造排污费收入 3,000,000.00 3,000,000.00 与资产相关 环保款 6,000,000.00 6,000,000.00 与资产相关 二氧化硫减排改 造 16,500,000.00 -1,000,000.00 15,500,000.00 与资产相关 中冶财政补贴款 28,600,000.00 28,600,000.00 与资产相关 2011 年 9 月环保 局环保专项资金 300,000.00 300,000.00 与资产相关 2011 年 4#布袋收 尘器改造为静电 收尘器 5,142,857.14 -428,571.43 4,714,285.71 与资产相关 西区污水处理站 改造 1,478,571.44 -164,285.71 1,314,285.73 与资产相关 热电厂四台锅炉 电收沉改造 803,571.44 -89,285.72 714,285.72 与资产相关 精锌厂三车间焦 结炉,蒸馏炉排料 口,和加料口,收 尘 578,571.43 -64,285.72 514,285.71 与资产相关 在线监测装置 4 1,028,571.43 -114,285.72 914,285.71 与资产相关 葫芦岛锌业股份有限公司 2015 年年度报告全文 142 台 硫酸厂西区氧化 拂尘配入酸化矿 改造 578,571.45 -64,285.72 514,285.73 与资产相关 旧 1#2#布袋拆除 714,285.74 -142,857.14 571,428.60 与资产相关 锌冶炼制酸废水 治理改造 192,856.93 -21,428.58 171,428.35 与资产相关 2009 年财政局排 污费 4,500,000.00 -500,000.00 4,000,000.00 与资产相关 ISP 工程 17,351,532.90 -814,374.08 16,537,158.82 与资产相关 在线监测装置４ 台 800,000.01 -114,285.72 685,714.29 与资产相关 东山制酸一系统 二氧化硫治理 2,860,000.00 -220,000.00 2,640,000.00 与资产相关 合计 90,429,389.91 150,000.00 -3,737,945.54 86,841,444.37 -- 其他说明： 52、其他非流动负债 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 其他说明： 53、股本 单位：元 期初余额 本次变动增减（+、—） 期末余额 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 股份总数 1,409,869,279. 00 1,409,869,279. 00 其他说明： 54、其他权益工具 （1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况 （2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表 单位： 元 发行在外的 期初 本期增加 本期减少 期末 葫芦岛锌业股份有限公司 2015 年年度报告全文 143 金融工具 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据： 其他说明： 55、资本公积 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本溢价（股本溢价） 546,888,175.26 546,888,175.26 其他资本公积 768,885,572.94 768,885,572.94 合计 1,315,773,748.20 1,315,773,748.20 其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明： 56、库存股 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明： 57、其他综合收益 单位： 元 项目 期初余额 本期发生额 期末余额 本期所得 税前发生 额 减：前期计入 其他综合收益 当期转入损益 减：所得税 费用 税后归属 于母公司 税后归属 于少数股 东 其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整： 58、专项储备 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明： 59、盈余公积 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 358,917,950.02 358,917,950.02 任意盈余公积 12,890,014.36 12,890,014.36 葫芦岛锌业股份有限公司 2015 年年度报告全文 144 合计 371,807,964.38 371,807,964.38 盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明： 60、未分配利润 单位： 元 项目 本期 上期 调整前上期末未分配利润 -1,163,043,872.86 -1,252,138,768.75 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） 1,007,914.21 调整后期初未分配利润 -1,163,043,872.86 -1,251,130,854.54 加：本期归属于母公司所有者的净利润 90,247,022.06 88,086,981.68 期末未分配利润 -1,072,279,822.06 -1,163,043,872.86 调整期初未分配利润明细： 1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0.00 元。 2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0.00 元。 3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0.00 元。 4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0.00 元。 5)、其他调整合计影响期初未分配利润 0.00 元。 61、营业收入和营业成本 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 4,051,349,742.71 3,491,523,274.07 4,287,801,696.87 3,859,289,230.36 其他业务 75,733,794.06 48,961,272.21 71,090,576.82 41,320,645.68 合计 4,127,083,536.77 3,540,484,546.28 4,358,892,273.69 3,900,609,876.04 62、营业税金及附加 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 营业税 524,707.44 110,620.96 城市维护建设税 5,161,851.46 6,026,069.32 教育费附加 2,212,222.05 2,582,601.14 地方教育费附加 1,474,814.70 1,721,735.08 合计 9,373,595.65 10,441,026.50 其他说明： 葫芦岛锌业股份有限公司 2015 年年度报告全文 145 63、销售费用 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 运输费 38,562,330.65 25,185,035.49 包装费 5,876,429.82 6,210,042.60 装卸费 5,600,213.55 1,671,558.00 人工费用 1,816,363.51 1,449,922.85 业务招待费 260,479.00 175,026.50 差旅费 280,587.50 295,329.00 办公费 56,104.25 55,771.80 其他费用 1,248,132.96 1,059,794.03 合计 53,700,641.24 36,102,480.27 其他说明： 64、管理费用 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 66,080,902.73 45,200,687.92 研发费 2,245,441.93 1,885,036.66 办公费 972,284.54 962,708.34 差旅费 2,244,365.79 2,063,530.31 业务招待费 2,420,466.30 1,824,921.00 中介机构费 100,339.62 918,337.41 税金 41,307,818.41 41,496,222.20 修理费 146,275,229.74 132,704,802.87 技术转让费 134,000.00 200,000.00 劳动保护费 49,887.16 256,341.39 租赁费 198,626.00 393,284.00 商业保险费 2,059,754.03 1,286,159.75 折旧费 1,491,694.71 1,191,667.83 排污费 4,038,357.00 12,417,327.00 无形资产摊销 20,767,185.43 20,730,698.76 取暖费 1,315,151.82 1,257,391.82 其他 13,705,361.64 6,475,033.88 葫芦岛锌业股份有限公司 2015 年年度报告全文 146 合计 305,406,866.85 271,264,151.14 其他说明： 65、财务费用 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 利息支出 41,362,133.89 16,535,635.43 减：利息收入 677,289.53 989,769.32 汇兑损失 45,051.26 19,556.69 减：汇兑收益 39,162.87 260.52 银行手续费 1,676,253.63 892,664.15 合计 42,366,986.38 16,457,826.43 其他说明： 66、资产减值损失 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 一、坏账损失 5,870,844.20 9,537,409.39 二、存货跌价损失 84,489,754.91 75,718,759.70 合计 90,360,599.11 85,256,169.09 其他说明： 67、公允价值变动收益 单位： 元 产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额 其他说明： 68、投资收益 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 处置可供出售金融资产取得的投资收益 6,481,950.64 合计 6,481,950.64 其他说明： 葫芦岛锌业股份有限公司 2015 年年度报告全文 147 69、营业外收入 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金 额 债务重组利得 25,473,045.89 政府补助 12,162,939.89 19,755,826.09 12,162,939.89 其他 1,107,603.38 1,548,144.02 1,107,603.38 合计 13,270,543.27 46,777,016.00 13,270,543.27 计入当期损益的政府补助： 单位： 元 补助项目 发放主体 发放原因 性质类型 补贴是否影 响当年盈亏 是否特殊补 贴 本期发生金 额 上期发生金 额 与资产相关/ 与收益相关 二氧化硫减 排改造 省财政厅 补助 因研究开发、 技术更新及 改造等获得 的补助 是 否 1,000,000.00 1,000,000.00 与资产相关 2011 年 4#布 袋收尘器改 造为静电收 尘器 市财政局 补助 因研究开发、 技术更新及 改造等获得 的补助 是 否 428,571.43 428,571.43 与资产相关 西区污水处 理站改造 省财政厅 补助 因研究开发、 技术更新及 改造等获得 的补助 是 否 164,285.71 164,285.71 与资产相关 热电厂四台 锅炉电收尘 改造 葫芦岛市财 政局 补助 因研究开发、 技术更新及 改造等获得 的补助 是 否 89,285.72 89,285.72 与资产相关 精锌厂三车 间焦结炉,蒸 馏炉排料口 等改造 葫芦岛市财 政局 补助 因研究开发、 技术更新及 改造等获得 的补助 是 否 64,285.72 64,285.72 与资产相关 在线监测装 置 4 台 省财政厅 补助 因研究开发、 技术更新及 改造等获得 的补助 是 否 114,285.72 114,285.72 与资产相关 硫酸厂西区 氧化拂尘配 入酸化矿改 葫芦岛市财 政局 补助 因研究开发、 技术更新及 改造等获得 是 否 64,285.72 64,285.72 与资产相关 葫芦岛锌业股份有限公司 2015 年年度报告全文 148 造 的补助 旧 1#2#布袋 拆除 葫芦岛市财 政局 补助 因研究开发、 技术更新及 改造等获得 的补助 是 否 142,857.14 142,857.14 与资产相关 锌冶炼制酸 废水治理改 造 葫芦岛市财 政局 补助 因研究开发、 技术更新及 改造等获得 的补助 否 否 21,428.58 21,428.58 与资产相关 2009 年财政 局排污费 葫芦岛市财 政局 补助 因研究开发、 技术更新及 改造等获得 的补助 是 否 500,000.00 500,000.00 与资产相关 ISP 工程 省财政厅 因研究开发、 技术更新及 改造等获得 的补助 是 否 814,374.08 839,358.63 与资产相关 在线监测装 置４台 省财政厅 补助 因研究开发、 技术更新及 改造等获得 的补助 是 否 114,285.72 114,285.72 与资产相关 东山制酸一 系统二氧化 硫治理 省财政厅 补助 因研究开发、 技术更新及 改造等获得 的补助 是 否 220,000.00 220,000.00 与资产相关 有色金属技 术经济研究 院补助费 有色金属技 术经济研究 院 补助 因研究开发、 技术更新及 改造等获得 的补助 是 否 2,000.00 与资产相关 进口财政贴 息 财政部 补助 因从事国家 鼓励和扶持 特定行业、产 业而获得的 补助（按国家 级政策规定 依法取得） 是 否 3,760,000.00 7,276,200.00 与资产相关 税收返还款 税务局 补助 因从事国家 鼓励和扶持 特定行业、产 业而获得的 补助（按国家 级政策规定 是 否 4,662,994.35 7,416,696.00 与资产相关 葫芦岛锌业股份有限公司 2015 年年度报告全文 149 依法取得） 省经济信息 委员会项目 资金 辽宁省经济 信息委员会 补助 因研究开发、 技术更新及 改造等获得 的补助 是 否 1,300,000.00 与资产相关 合计 -- -- -- -- -- 12,162,939.8 9 19,755,826.0 9 -- 其他说明： 70、营业外支出 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金 额 非流动资产处置损失合计 7,170,249.94 2,585,809.17 7,170,249.94 其中：固定资产处置损失 7,170,249.94 2,585,809.17 7,170,249.94 其他 723,719.17 558,967.01 723,719.17 合计 7,893,969.11 3,144,776.18 7,893,969.11 其他说明： 71、所得税费用 （1）所得税费用表 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 （2）会计利润与所得税费用调整过程 单位： 元 项目 本期发生额 利润总额 90,766,875.42 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 8,250,264.02 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏 损的影响 -12,292,077.85 其他说明 72、其他综合收益 详见附注 57.其他综合收益。 葫芦岛锌业股份有限公司 2015 年年度报告全文 150 73、现金流量表项目 （1）收到的其他与经营活动有关的现金 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 其他单位往来款 199,606,148.90 93,812,131.04 利息收入 654,361.30 983,353.09 补贴、拨款 3,760,000.00 6,254,654.00 合计 204,020,510.20 101,050,138.13 收到的其他与经营活动有关的现金说明： （2）支付的其他与经营活动有关的现金 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 押金、保证金 0.00 20,000,000.00 差旅费 2,857,462.32 4,195,422.87 业务招待费 3,360,097.00 2,575,133.42 修理修缮费 9,296,962.30 4,849,065.74 办公费 2,458,788.28 3,637,779.77 手续费 1,813,374.98 924,254.10 运费 17,113,724.07 10,546,543.21 排污费 4,038,357.00 12,417,327.00 罚没及滞纳金 103,172.83 497,218.61 重整费用 5,025,198.98 6,899,915.82 通讯费 707,493.41 600,020.59 工伤补助 0.00 1,280,938.50 支付保险、公积金 184,477,832.58 71,141,584.54 车辆保险等 2,079,201.42 1,977,188.68 咨询费、会费、督导费 331,864.17 1,453,000.00 审计及评估费 1,365,000.00 2,796,850.00 其他 115,820.80 89,050.98 合计 235,144,350.14 145,881,293.83 支付的其他与经营活动有关的现金说明： 葫芦岛锌业股份有限公司 2015 年年度报告全文 151 （3）收到的其他与投资活动有关的现金 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 收到的其他与投资活动有关的现金说明： （4）支付的其他与投资活动有关的现金 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 支付的其他与投资活动有关的现金说明： （5）收到的其他与筹资活动有关的现金 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 股票出售 大股东借款 让渡股票出售款 519,164,522.06 合计 519,164,522.06 收到的其他与筹资活动有关的现金说明： （6）支付的其他与筹资活动有关的现金 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 偿还大股东借款 230,000,000.00 535,900,591.47 黄金保证金 139,300,000.00 其他 23,611.99 722,167.50 合计 369,323,611.99 536,622,758.97 支付的其他与筹资活动有关的现金说明： 74、现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 单位： 元 补充资料 本期金额 上期金额 1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- -- 葫芦岛锌业股份有限公司 2015 年年度报告全文 152 净利润 90,766,875.42 88,874,934.68 加：资产减值准备 90,360,599.11 85,256,169.09 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生 物资产折旧 53,374,892.47 53,261,058.64 无形资产摊销 20,767,185.43 20,730,698.76 处置固定资产、无形资产和其他长期资产 的损失（收益以“－”号填列） 2,585,809.17 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 7,170,249.94 财务费用（收益以“－”号填列） 41,362,133.89 16,535,635.43 投资损失（收益以“－”号填列） -6,481,950.64 存货的减少（增加以“－”号填列） 120,791,348.67 -415,118,239.33 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填 列） -139,496,364.16 18,136,991.03 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填 列） -275,926,730.75 -16,124,297.03 其他 -11,432,868.01 经营活动产生的现金流量净额 9,170,190.02 -163,776,058.21 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活 动： -- -- 3．现金及现金等价物净变动情况： -- -- 现金的期末余额 348,229,395.54 132,271,065.83 减：现金的期初余额 132,271,065.83 334,715,849.17 现金及现金等价物净增加额 215,958,329.71 -202,444,783.34 （2）本期支付的取得子公司的现金净额 单位： 元 金额 其中： -- 其中： -- 其中： -- 其他说明： （3）本期收到的处置子公司的现金净额 单位： 元 金额 葫芦岛锌业股份有限公司 2015 年年度报告全文 153 其中： -- 其中： -- 其中： -- 其他说明： （4）现金和现金等价物的构成 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 一、现金 348,229,395.54 132,271,065.83 其中：库存现金 9,471.66 10,817.91 可随时用于支付的银行存款 348,219,923.88 132,260,247.92 三、期末现金及现金等价物余额 348,229,395.54 132,271,065.83 其他说明： 75、所有者权益变动表项目注释 说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项： 76、所有权或使用权受到限制的资产 单位： 元 项目 期末账面价值 受限原因 货币资金 172,195,269.93 黄金保证金、信用证保证金、代交保险 及公积金专用资金 应收票据 18,364,179.07 质押 固定资产 124,082,721.53 抵押 无形资产 631,891,442.84 抵押 合计 946,533,613.37 -- 其他说明： 77、外币货币性项目 （1）外币货币性项目 单位： 元 项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额 货币资金 -- -- 24,232.62 其中：美元 3,731.77 6.4936 24,232.62 葫芦岛锌业股份有限公司 2015 年年度报告全文 154 其他说明： （2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择 依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。 □ 适用 √ 不适用 78、套期 按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息： 79、其他 八、合并范围的变更 1、非同一控制下企业合并 （1）本期发生的非同一控制下企业合并 单位： 元 被购买方名 称 股权取得时 点 股权取得成 本 股权取得比 例 股权取得方 式 购买日 购买日的确 定依据 购买日至期 末被购买方 的收入 购买日至期 末被购买方 的净利润 其他说明： （2）合并成本及商誉 单位： 元 合并成本 合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明： 大额商誉形成的主要原因： 其他说明： （3）被购买方于购买日可辨认资产、负债 单位： 元 购买日公允价值 购买日账面价值 可辨认资产、负债公允价值的确定方法： 企业合并中承担的被购买方的或有负债： 其他说明： 葫芦岛锌业股份有限公司 2015 年年度报告全文 155 （4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失 是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易 □ 是 √ 否 （5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明 （6）其他说明 本期无其他原因导致的合并范围变动及其相关情况。 2、同一控制下企业合并 （1）本期发生的同一控制下企业合并 单位： 元 被合并方名 称 企业合并中 取得的权益 比例 构成同一控 制下企业合 并的依据 合并日 合并日的确 定依据 合并当期期 初至合并日 被合并方的 收入 合并当期期 初至合并日 被合并方的 净利润 比较期间被 合并方的收 入 比较期间被 合并方的净 利润 其他说明： （2）合并成本 单位： 元 合并成本 或有对价及其变动的说明： 其他说明： （3）合并日被合并方资产、负债的账面价值 单位： 元 合并日 上期期末 企业合并中承担的被合并方的或有负债： 其他说明： 3、反向购买 交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照权益 性交易处理时调整权益的金额及其计算： 葫芦岛锌业股份有限公司 2015 年年度报告全文 156 4、处置子公司 是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形 □ 是 √ 否 是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形 □ 是 √ 否 5、其他原因的合并范围变动 说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况： 6、其他 九、在其他主体中的权益 1、在子公司中的权益 （1）企业集团的构成 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例 取得方式 直接 间接 葫芦岛有色金属 （集团）进出口 有限公司 葫芦岛市 葫芦岛市 贸易 65.00% 直接投资 在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明： 持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据： 对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据： 确定公司是代理人还是委托人的依据： 其他说明： （2）重要的非全资子公司 单位： 元 子公司名称 少数股东持股比例 本期归属于少数股东的 损益 本期向少数股东宣告分 派的股利 期末少数股东权益余额 子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明： 其他说明： （3）重要非全资子公司的主要财务信息 单位： 元 葫芦岛锌业股份有限公司 2015 年年度报告全文 157 子公司 名称 期末余额 期初余额 流动资 产 非流动 资产 资产合 计 流动负 债 非流动 负债 负债合 计 流动资 产 非流动 资产 资产合 计 流动负 债 非流动 负债 负债合 计 单位： 元 子公司名称 本期发生额 上期发生额 营业收入 净利润 综合收益总 额 经营活动现 金流量 营业收入 净利润 综合收益总 额 经营活动现 金流量 其他说明： （4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制 （5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持 其他说明： 2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易 （1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明 （2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响 单位： 元 其他说明 3、在合营安排或联营企业中的权益 （1）重要的合营企业或联营企业 合营企业或联营 企业名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例 对合营企业或联 营企业投资的会 计处理方法 直接 间接 在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明： 持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据： （2）重要合营企业的主要财务信息 单位： 元 期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额 其他说明 葫芦岛锌业股份有限公司 2015 年年度报告全文 158 （3）重要联营企业的主要财务信息 单位： 元 期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额 其他说明 （4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息 单位： 元 期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额 合营企业： -- -- 下列各项按持股比例计算的合计数 -- -- 联营企业： -- -- 下列各项按持股比例计算的合计数 -- -- 其他说明 （5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明 （6）合营企业或联营企业发生的超额亏损 单位： 元 合营企业或联营企业名称 累积未确认前期累计认的损 失 本期未确认的损失（或本期分 享的净利润） 本期末累积未确认的损失 其他说明 （7）与合营企业投资相关的未确认承诺 （8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债 4、重要的共同经营 共同经营名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例/享有的份额 直接 间接 在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明： 共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据： 其他说明 5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益 未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明： 葫芦岛锌业股份有限公司 2015 年年度报告全文 159 6、其他 十、与金融工具相关的风险 本公司的主要金融工具包括借款、应收账款、预收账款、应付账款、银行存款等。相关 金融工具详情于各附注披露。这些金融工具导致的主要风险是外汇风险、信用风险、流动风 险。本公司管理层管理及监控该等风险，以确保及时和有效地采取适当的措施防范风险。 1．外汇风险 外汇风险是指影响本公司财务成果和现金流的外汇汇率的变动中的风险。本公司承受外 汇风险主要与以美元结算的购销业务有关，由于美元与本公司的功能货币之间的汇率变动使 本公司面临外汇风险。 2.信用风险 2015年12月31日，可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方 未能履行义务而导致本公司金融资产产生的损失，具体是合并资产负债表中已确认金融资产 的账面金额。 为降低信用风险，本公司控制信用额度、进行信用审批，并执行其他监控程序以确保采 取必要的措施回收过期债权。 此外，本公司的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。 3．流动风险 管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以 满足本公司经营需要、并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使用情况进 行监控并确保遵守借款协议。本公司随着经济条件的改变管理并调整其资本结构。 十一、公允价值的披露 1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值 单位： 元 项目 期末公允价值 第一层次公允价值计 量 第二层次公允价值计量 第三层次公允价值计量 合计 一、持续的公允价值计量 -- -- -- -- 二、非持续的公允价值计 量 -- -- -- -- 葫芦岛锌业股份有限公司 2015 年年度报告全文 160 2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据 3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息 4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息 5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析 6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策 7、本期内发生的估值技术变更及变更原因 8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况 项目 期末公允价值 期末账面价值 期初公允价值 期初账面价值 第一层 次公允 价值计 量 第二层次 公允价值 计量 第三层次公允价 值计量 合计 第一层 次公允 价值计 量 第二层 次公允 价值计 量 第三层次公允价 值计量 合计 可 供 出 售 金融资产 9,547,724.00 9,547,724.00 9,547,724.00 9,547,724.00 9,547,724.00 9,547,724.00 （1）债务 工具投资 （2）权益 工具投资 9,547,724.00 9,547,724.00 9,547,724.00 9,547,724.00 9,547,724.00 9,547,724.00 （3）其他 9、其他 十二、关联方及关联交易 1、本企业的母公司情况 母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 母公司对本企业的 持股比例 母公司对本企业的 表决权比例 中冶葫芦岛有色金 属集团有限公司 葫芦岛 有色金属产品深加 工等 55,600.00 万元 23.59% 23.59% 葫芦岛锌业股份有限公司 2015 年年度报告全文 161 本企业的母公司情况的说明 本企业最终控制方是中国五矿集团有限公司。 其他说明： 2、本企业的子公司情况 本企业子公司的情况详见附注七、在其他主体中的权益。 3、本企业合营和联营企业情况 本企业重要的合营或联营企业详见附注。 本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下： 合营或联营企业名称 与本企业关系 其他说明 本公司无合营企业和联营企业。 4、其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本企业关系 葫芦岛市有色冶金设计院有限公司 同受一个母公司控制 中冶集团国际经济贸易有限公司 同受一个最终控制方控制 中国有色工程有限公司 同受一个最终控制方控制 中国二十二冶集团有限公司 同受一个最终控制方控制 葫芦岛八家股份有限公司 母公司第二大股东控制的子公司 葫芦岛宏跃北方铜业有限责任公司 母公司第二大股东控制的子公司 其他说明 5、关联交易情况 （1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易 采购商品/接受劳务情况表 单位： 元 关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 是否超过交易额度 上期发生额 中冶葫芦岛有色金 属集团有限公司 采购材料等 6,854,657.06 50,000,000.00 否 5,753,672.90 葫芦岛八家股份有 限公司 采购材料 114,254,069.85 200,000,000.00 否 115,458,866.13 葫芦岛宏跃北方铜 采购商品 26,565,763.50 50,000,000.00 否 1,681,023.21 葫芦岛锌业股份有限公司 2015 年年度报告全文 162 业有限责任公司 出售商品/提供劳务情况表 单位： 元 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 中冶葫芦岛有色金属集团有限 公司 销售材料等 9,789,060.04 27,160,002.85 葫芦岛宏跃北方铜业有限责任 公司 销售材料等 17,409,063.20 4,739,863.69 购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明 本公司同关联方之间购销交易的价格，有国家定价的，适用国家定价；没有国家定价的， 首先适用市场价格；没有国家定价及市场价格，应由甲乙双方协商确定。 付款方式为根据关联交易协议签订的结算时间，按期付款。 （2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况 本公司受托管理/承包情况表： 单位： 元 委托方/出包方名 称 受托方/承包方名 称 受托/承包资产类 型 受托/承包起始日 受托/承包终止日 托管收益/承包收 益定价依据 本期确认的托管 收益/承包收益 关联托管/承包情况说明 本公司委托管理/出包情况表： 单位： 元 委托方/出包方名 称 受托方/承包方名 称 委托/出包资产类 型 委托/出包起始日 委托/出包终止日 托管费/出包费定 价依据 本期确认的托管 费/出包费 关联管理/出包情况说明 （3）关联租赁情况 本公司作为出租方： 单位： 元 承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入 本公司作为承租方： 单位： 元 出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费 关联租赁情况说明 （4）关联担保情况 本公司作为担保方 葫芦岛锌业股份有限公司 2015 年年度报告全文 163 单位： 元 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕 本公司作为被担保方 单位： 元 担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕 关联担保情况说明 （5）关联方资金拆借 单位： 元 关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明 拆入 中冶葫芦岛有色金属集 团有限公司 270,000,000.00 2015 年 07 月 01 日 2015 年 12 月 31 日 借款按照人民银行同期 贷款基准利率上浮 10% 收取利息 拆出 （6）关联方资产转让、债务重组情况 单位： 元 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 （7）关键管理人员报酬 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 关键管理人员报酬 2,438,800.00 2,567,190.90 （8）其他关联交易 6、关联方应收应付款项 （1）应收项目 单位： 元 项目名称 关联方 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 预付款项 葫芦岛八家股份有 限公司 1,133,396.26 葫芦岛锌业股份有限公司 2015 年年度报告全文 164 （2）应付项目 单位： 元 项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额 应付账款 中冶集团国际经济贸易有限 公司 804,459.91 3,504,459.91 应付账款 葫芦岛八家股份有限公司 1,495,377.25 其他应付款 中冶葫芦岛有色金属集团有 限公司 271,494,600.00 500,000,000.00 其他应付款 葫芦岛市有色冶金设计院有 限公司 60,000.00 60,000.00 7、关联方承诺 1.重要承诺事项 截至2015年12月31日，本公司无需要披露的重大承诺事项。 2.或有事项 截至2015年12月31日，本公司无需要披露的重大或有事项。 8、其他 十三、股份支付 1、股份支付总体情况 □ 适用 √ 不适用 2、以权益结算的股份支付情况 □ 适用 √ 不适用 3、以现金结算的股份支付情况 □ 适用 √ 不适用 4、股份支付的修改、终止情况 无 葫芦岛锌业股份有限公司 2015 年年度报告全文 165 5、其他 十四、承诺及或有事项 1、重要承诺事项 资产负债表日存在的重要承诺 2、或有事项 （1）资产负债表日存在的重要或有事项 （2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明 公司不存在需要披露的重要或有事项。 3、其他 十五、资产负债表日后事项 1、重要的非调整事项 单位： 元 项目 内容 对财务状况和经营成果的影 响数 无法估计影响数的原因 2、利润分配情况 单位： 元 3、销售退回 4、其他资产负债表日后事项说明 十六、其他重要事项 1、前期会计差错更正 （1）追溯重述法 单位： 元 葫芦岛锌业股份有限公司 2015 年年度报告全文 166 会计差错更正的内容 处理程序 受影响的各个比较期间报表 项目名称 累积影响数 （2）未来适用法 会计差错更正的内容 批准程序 采用未来适用法的原因 2、债务重组 3、资产置换 （1）非货币性资产交换 （2）其他资产置换 4、年金计划 5、终止经营 单位： 元 项目 收入 费用 利润总额 所得税费用 净利润 归属于母公司所 有者的终止经营 利润 其他说明 6、分部信息 （1）报告分部的确定依据与会计政策 基于本公司内部管理现状，无需划分报告分部。 （2）报告分部的财务信息 单位： 元 项目 分部间抵销 合计 葫芦岛锌业股份有限公司 2015 年年度报告全文 167 （3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因 （4）其他说明 7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项 ①主营业务（分行业） 行业名称 本期发生额 上期发生额 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 有色金属冶炼 4,051,349,742.71 3,491,523,274.07 4,287,801,696.87 3,859,289,230.36 合计 4,051,349,742.71 3,491,523,274.07 4,287,801,696.87 3,859,289,230.36 ②主营业务（分产品） 产品名称 本期发生额 上期发生额 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 热镀锌 1,936,037,263.86 1,690,717,794.90 2,128,884,995.20 1,913,318,672.48 锌锭 1,560,682,441.61 1,305,569,669.24 1,517,849,127.86 1,358,651,163.05 银锭 134,040,136.74 132,674,690.34 119,414,295.76 115,506,077.06 精铅 219,959,952.14 203,659,117.78 268,733,357.86 264,283,880.08 硫酸 91,371,268.82 65,133,893.92 74,053,618.62 64,364,832.45 其他产品 109,258,679.54 93,768,107.89 178,866,301.57 143,164,605.24 合 计 4,051,349,742.71 3,491,523,274.07 4,287,801,696.87 3,859,289,230.36 ③公司前五名客户的营业收入情况 客户名称 营业收入 占公司本期全部营业收入的比例(%) 葫芦岛市龙港区广宇物资经销处 392,226,412.81 9.50 天津正泰实业有限公司金属分公司 232,959,802.03 5.64 河北钢铁股份有限公司邯郸分公司 229,532,954.21 5.56 鞍钢股份有限公司 219,735,446.48 5.32 葫芦岛市德胜金属有限公司 210,102,129.31 5.09 合 计 1,284,556,744.84 31.11 8、其他 股权划转 2015年12月，中国冶金科工集团有限公司与辽宁省葫芦岛市人民政府、葫芦岛市国有资本投 资运营有限公司已签署《国有股权无偿划转协议书》，中国冶金科工集团有限公司将其持有 的中冶葫芦岛有色金属集团有限公司24%的股权无偿划转给葫芦岛市国有资本投资运营有限 公司。在上述国有股权无偿划转完成后，中冶葫芦岛有色金属集团有限公司的股权结构为： 葫芦岛宏跃集团有限公司持股 35%不变，中国冶金科工集团有限公司持股 31%，葫芦岛市国 有资本投资运营有限公司持股 24%，辽宁省国有资产经营有限公司持股 10%不变。葫芦岛宏 跃集团有限公司将成为中冶葫芦岛有色金属集团有限公司的第一大股东，于洪先生将成为公 司的实际控制人。上述无偿划转事项待满足相应条件和履行相关程序后实施，存在不确定性。 葫芦岛锌业股份有限公司 2015 年年度报告全文 168 十七、母公司财务报表主要项目注释 1、应收账款 （1）应收账款分类披露 单位： 元 类别 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 金额 计提比 例 金额 比例 金额 计提比例 按信用风险特征组 合计提坏账准备的 应收账款 101,370, 183.12 97.02% 6,991,30 3.75 6.90% 94,378,87 9.37 88,023, 926.00 100.00% 7,389,399 .35 8.39% 80,634,526. 65 单项金额不重大但 单独计提坏账准备 的应收账款 3,118,10 7.52 2.98% 3,118,10 7.52 100.00% 合计 104,488, 290.64 100.00% 10,109,4 11.27 94,378,87 9.37 88,023, 926.00 100.00% 7,389,399 .35 8.39% 80,634,526. 65 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款： □ 适用 √ 不适用 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： √ 适用 □ 不适用 单位： 元 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例 1 年以内分项 1 年以内 98,534,999.90 4,926,750.00 5.00% 1 年以内小计 98,534,999.90 4,926,750.00 5.00% 1 至 2 年 10.00% 2 至 3 年 1,003,784.88 301,135.46 30.00% 3 至 4 年 50,000.00 25,000.00 50.00% 4 至 5 年 214,900.25 171,920.20 80.00% 5 年以上 1,566,498.09 1,566,498.09 100.00% 合计 101,370,183.12 6,991,303.75 确定该组合依据的说明： 根据以前年度按账龄划分的各段应收款项实际损失率作为基础，结合现时情况确定本期各 账龄段应收款项组合计提坏账准备的比例。 葫芦岛锌业股份有限公司 2015 年年度报告全文 169 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款： □ 适用 √ 不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款： 单位名称 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 葫芦岛龙鑫工程总公司 3,118,107.52 3,118,107.52 100.00 合计 3,118,107.52 3,118,107.52 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 2,720,011.92 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。 其中本期坏账准备收回或转回金额重要的： 单位： 元 单位名称 收回或转回金额 收回方式 （3）本期实际核销的应收账款情况 单位： 元 项目 核销金额 其中重要的应收账款核销情况： 单位： 元 单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 款项是否由关联交 易产生 应收账款核销说明： 本期无实际核销的应收账款。 （4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 期末余额 占应收账款总额 的比例(%) 坏账准备 期末余额 河北钢铁股份有限公司邯郸分公司 56,843,556.50 54.40 2,134,022.14 河北钢铁股份有限公司唐山分公司 16,431,089.49 15.73 1,002,775.62 北京首钢冷轧薄板有限公司 14,194,816.07 13.59 484,022.42 唐山钢铁集团高强汽车板有限公司 6,224,845.21 5.96 391,589.08 鞍钢股份有限公司 3,660,745.70 3.50 1,666,503.89 合 计 97,355,052.97 93.18 5,678,913.15 葫芦岛锌业股份有限公司 2015 年年度报告全文 170 （5）因金融资产转移而终止确认的应收账款 （6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额 其他说明： 2、其他应收款 （1）其他应收款分类披露 单位： 元 类别 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 金额 计提比 例 金额 比例 金额 计提比例 按信用风险特征组 合计提坏账准备的 其他应收款 44,931,4 62.78 82.99% 14,903,4 46.20 33.17% 30,028,01 6.58 39,236, 106.52 79.46% 10,555,21 9.36 26.90% 28,680,887. 16 单项金额不重大但 单独计提坏账准备 的其他应收款 9,212,32 7.83 17.01% 9,212,32 7.83 100.00% 10,139, 722.39 20.54% 10,139,72 2.39 100.00% 合计 54,143,7 90.61 100.00% 24,115,7 74.03 30,028,01 6.58 49,375, 828.91 100.00% 20,694,94 1.75 41.91% 28,680,887. 16 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： √ 适用 □ 不适用 单位： 元 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例 1 年以内分项 1 年以内 17,953,315.15 897,665.76 5.00% 1 年以内小计 17,953,315.15 897,665.76 5.00% 1 至 2 年 963,670.18 96,367.02 10.00% 2 至 3 年 16,684,944.68 5,005,483.40 30.00% 3 至 4 年 417,521.74 208,760.87 50.00% 4 至 5 年 1,084,209.38 867,367.50 80.00% 5 年以上 7,827,801.65 7,827,801.65 100.00% 合计 44,931,462.78 14,903,446.20 葫芦岛锌业股份有限公司 2015 年年度报告全文 171 确定该组合依据的说明： 根据以前年度按账龄划分的各段应收款项实际损失率作为基础，结合现时情况确定本期各账 龄段应收款项组合计提坏账准备的比例。 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款： √ 适用 □ 不适用 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款： 单位名称 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 葫芦岛锌达工贸实业总公司 385,580.87 385,580.87 100.00 葫芦岛龙鑫工程总公司 5,266,549.29 5,266,549.29 100.00 葫芦岛有色金属贸易有限公司 3,560,197.67 3,560,197.67 100.00 合计 9,212,327.83 9,212,327.83 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 3,420,832.28 元；本期收回或转回坏账准备金额 270,000.00 元。 其中本期坏账准备转回或收回金额重要的： 单位： 元 单位名称 转回或收回金额 收回方式 巴林左旗恒宝铅锌选矿厂 270,000.00 诉讼 合计 270,000.00 -- 海口中法协商后收回，原坏账计提比例为100%，因账龄在5年以上，按账龄分析法计提坏账。 （3）本期实际核销的其他应收款情况 单位： 元 项目 核销金额 其中重要的其他应收款核销情况： 单位： 元 单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 款项是否由关联交 易产生 其他应收款核销说明： 本期无实际核销的其他应收款。 葫芦岛锌业股份有限公司 2015 年年度报告全文 172 （4）其他应收款按款项性质分类情况 单位： 元 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 往来款 47,249,763.20 42,773,980.65 备用金 6,894,027.41 6,601,848.26 合计 54,143,790.61 49,375,828.91 （5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位： 元 单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末 余额合计数的比例 坏账准备期末余额 大唐国际发电股份有 限公司 往来款 10,000,000.00 2-3 年 18.47% 3,000,000.00 葫芦岛龙鑫工程总公 司 往来款 5,266,549.29 1-2 年 9.73% 5,266,549.29 葫芦岛市龙港区人民 法院 往来款 5,090,688.46 2-3 年 9.40% 1,527,206.54 葫芦岛有色金属贸易 有限公司 往来款 3,560,197.67 5 年以上 6.58% 3,560,197.67 大连金帝建设工程有 限公司 往来款 674,671.96 5 年以上 1.25% 674,671.96 合计 -- 24,592,107.38 -- 45.43% 14,028,625.46 （6）涉及政府补助的应收款项 单位： 元 单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄 预计收取的时间、金额 及依据 （7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款 （8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额 其他说明： 3、长期股权投资 单位： 元 葫芦岛锌业股份有限公司 2015 年年度报告全文 173 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 52,000,000.00 52,000,000.00 52,000,000.00 52,000,000.00 合计 52,000,000.00 52,000,000.00 52,000,000.00 52,000,000.00 （1）对子公司投资 单位： 元 被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 本期计提减值准 备 减值准备期末余 额 葫芦岛有色金属 (集团)进出口有限 公司 52,000,000.00 52,000,000.00 52,000,000.00 合计 52,000,000.00 52,000,000.00 52,000,000.00 （2）对联营、合营企业投资 单位： 元 投资单位 期初余额 本期增减变动 期末余额 减值准备 期末余额 追加投资 减少投资 权益法下 确认的投 资损益 其他综合 收益调整 其他权益 变动 宣告发放 现金股利 或利润 计提减值 准备 其他 一、合营企业 二、联营企业 （3）其他说明 4、营业收入和营业成本 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 4,051,349,742.71 3,491,523,274.07 4,287,801,696.87 3,859,289,230.36 其他业务 75,733,794.06 48,961,272.21 71,090,576.82 41,320,645.68 合计 4,127,083,536.77 3,540,484,546.28 4,358,892,273.69 3,900,609,876.04 其他说明： 葫芦岛锌业股份有限公司 2015 年年度报告全文 174 5、投资收益 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 处置可供出售金融资产取得的投资收益 6,481,950.64 合计 6,481,950.64 6、其他 十八、补充资料 1、当期非经常性损益明细表 √ 适用 □ 不适用 单位： 元 项目 金额 说明 非流动资产处置损益 -7,170,249.94 计入当期损益的政府补助（与企业业务密 切相关，按照国家统一标准定额或定量享 受的政府补助除外） 12,162,939.89 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 383,884.21 合计 5,376,574.16 -- 对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公 开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应 说明原因。 □ 适用 √ 不适用 2、净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产收益率 每股收益 基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股） 归属于公司普通股股东的净利润 4.58% 0.06 0.06 扣除非经常性损益后归属于公司 普通股股东的净利润 4.31% 0.06 0.06 3、境内外会计准则下会计数据差异 （1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □ 适用 √ 不适用 葫芦岛锌业股份有限公司 2015 年年度报告全文 175 （2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □ 适用 √ 不适用 （3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注 明该境外机构的名称 4、其他 葫芦岛锌业股份有限公司 2015 年年度报告全文 176 第十一节 备查文件目录 （一）载有公司负责人亲笔签名的年度报告文本。 （二）载有公司负责人主管会计工作负责人会计机构负责人签名并盖章的会计报表。 （三）载有会计师事务所盖章注册会计师亲笔签字并盖章的审计报告正本。 （四）报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有公司文件的正本及公告原稿。 （五）公司章程。 董事长：王明辉 葫芦岛锌业股份有限公司 2016年4月21日