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1 海口农工贸（罗牛山）股份有限公司 2004 年年度报告 二○ ○ 五年四月十四日 2 目 录 第一节 重要提示· · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · 3 第二节 公司基本情况简介· · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · 3 第三节 会计数据和业务数据摘要· · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · 4 第四节 股本变动及股东情况· · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · 6 第五节 董事、监事、高级管理人员和员工情况· · · · · · · · · · · · · 8 第六节 公司治理结构· · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · 12 第七节 股东大会情况简介· · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · 14 第八节 董事会报告· · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · 14 第九节 监事会报告· · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · 25 第十节 重要事项· · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · 27 第十一节 财务报告· · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · 31 第十二节 备查文件目录· · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · 32 3 第一节 重要提示 一、本公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或 者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 二、董事黄传仁先生因公务繁忙未参加本次董事会。 三、海南从信会计师事务所为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。 四、公司董事长邓传明先生、总经理谢京女士、主管会计工作负责人王建新先生及会 计机构负责人宋岚女士声明：保证本年度报告中财务报告真实、完整。 第二节 公司基本情况简介 1、 公司法定中文名称: 海口农工贸（罗牛山）股份有限公司 法定中文名称缩写：罗牛山 公司法定英文名称：Haikou Agriculture＆Industry＆Trade(LUONIUSHAN) Co.,Ltd. 法定英文名称缩写：HKAIT 2、 法定代表人：邓传明 3、 董事会秘书： 张小林 证券事务代表：柯赛龙 电 话：0898－68585243、68581213 传 真：0898－68581830 电子信箱：zxl@ 联系地址：海口市珠江广场帝豪大厦 9 楼 4、 公司注册地址：海口市人民大道 50 号 公司办公地址：海口市珠江广场帝豪大厦 9 楼 邮政编码：570125 公司国际互联网网址： 公司电子信箱：lns@ 5、 公司选定的信息披露报纸名称：《中国证券报》、《证券时报》 登载年度报告的中国证监会指定网站的网址： 公司年度报告备置地点：公司证券部 4 6、 公司股票上市交易所：深圳证券交易所 股票简称：罗 牛 山 股票代码：000735 7、 其他有关材料 公司首次注册登记日期：1993 年 10 月 15 日 公司最近变更注册日期：2004 年 1 月 12 日 注册登记地址：海口市人民大道 50 号 企业法人营业执照注册号：4600001004517 税务登记号码：460100284089747 公司聘请的注册会计师事务所名称：海南从信会计师事务所 会计师事务所办公地址：海口市国贸大道 CMEC 大厦 12 楼东区 第三节 会计数据和业务数据摘要 一、本报告期主要财务数据 单位：元 利润总额 12,286,400.02 净利润 11,591,712.18 扣除非经常性损益后的净利润 11,317,392.41 主营业务利润 98,808,369.96 其他业务利润 9,490,328.69 营业利润 9,653,597.64 投资收益 2,500,157.53 补贴收入 0.00 营业外收支净额 132,644.85 经营活动产生的现金流量净额 108,221,947.62 现金及现金等价物净增加额 -239,768,642.24 二、扣除非经常性损益项目和金额 单位：元 非经常性损益项目 金 额 1、处置长期股权投资、固定资产产生的损益 1,231,446.11 2、各种形式的政府补贴 120,000.00 3、计入当期损益对非金融企业收取的资金占用费 0.00 4、短期投资损益 -393,738.63 5 5、委托投资损益 0.00 6、扣除公司日常根据企业会计制度规定计提的资产减值准备后其 他各营业外收支净额 -683,387.71 合 计 274,319.77 三、截至报告期末公司前三年的主要会计数据和财务指标 单位：元 2003 年 主要会计数据 2004 年 调整前 调整后 2002 年 主营业务收入 484,976,061.84 357,119,219.95 355,930,870.10 291,150,437.47 净利润 11,591,712.18 19,614,202.99 20,391,966.27 37,386,159.36 总资产 1,985,448,926.12 2,167,214,612.20 2,153,185,027.14 2,127,248,142.07 股东权益 （不含少数股东权 益） 1,301,985,488.54 1,303,044,363.21 1,289,659,911.11 1,269,267,944.84 2003 年 主要财务指标 2004 年 调整前 调整后 2002 年 每股收益 （摊薄） 0.02 0.03 0.03 0.06 每股收益（加权平均） 0.02 0.03 0.03 0.06 每股净资产 2.22 2.22 2.20 2.16 调整后的每股净资产 2.22 2.22 2.20 2.15 每股经营活动产生的现金流 量净额 0.18 0.02 0.02 0.02 净资产收益率 （摊薄，％） 0.89 1.51 1.58 2.91 扣除非经常性损益后净利润 为基础计算的加权平均净资 产收益率（％） 0.87 1.52 0.48 1.54 四、报告期利润表附表 按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则（第 9 号）》的要求计算 2004 年报告期利润的净资产收益率和每股收益。 净资产收益率（％） 每股收益（元） 报告期利润(单位：元) 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 98,808,369.96 7.589 7.626 0.168 0.168 营业利润 9,653,597.64 0.741 0.745 0.016 0.016 净利润 11,591,712.18 0.890 0.895 0.020 0.020 扣除非经常性损益 后的净利润 11,317,392.41 0.869 0.873 0.019 0.019 五、报告期内股东权益变动情况 6 项 目 股 本（股） 资本公积（元） 盈余公积（元） 法定公益金（元） 未分配利润（元） 股东权益合计 （元） 期初数 587,254,000 479,461,548.80 108,084,126.77 42,795,741.57 114,860,235.54 1,289,659,911.11 本期增加 - 733,865.25 8,848,769.20 3,142,784.93 11,597,767.46 21,180,401.91 本期减少 - - 6,055.28 2,018.42 8,848,769.20 8,854,824.48 期末数 587,254,000 480,195,414.05 116,926,840.69 45,936,508.08 117,609,233.80 1,301,985,488.54 变动原因 - 合并范围增加 期末计提 期末计提 经营利润 - 第四节 股本变动及股东情况 一、股本变动情况 （一）股份变动情况表 单位：股 本次变动增减(＋,－) 本次变动前 配股 送股 公积金转股 增发 其他 小计 本次变动后 一、未上市流通股份 1、发起人股份 124,270,000 124,270,000 其中：国家持有股份 8,670,000 8,670,000 境内法人持有股份 115,600,000 115,600,000 境外法人持有股份 其他 2、募集法人股份 137,564,000 137,564,000 3、内部职工股 4、优先股或其他 未上市流通股份合计 261,834,000 261,834,000 二、已上市流通股份 1、人民币普通股 325,420,000 325,420,000 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 已上市流通股份合计 325,420,000 325,420,000 三、股份总数 587,254,000 587,254,000 （二）股份发行与上市情况 1、到报告期末为止的前三年股票发行情况 经中国证券监督管理委员会证监发行字[2001]107 号文核准， 2002 年 1 月 18 日，主 承销商中国银河证券有限责任公司利用深圳证券交易所交易系统，发行日期为 2002 年 1 月 31 日，采用网上累计投标询价的方式向股权登记日（2002 年 1 月 16 日）登记在册的流 通股股东及社会公众投资者发行了10,000 万股A 股，本次增发的发行价格为4.99 元/股。 获 7 准增发股份于 2002 年 2 月 7 日在深圳证券交易所上市，增发后总股本增至 58,725.4 万股。 2、本公司报告期内股份总数和结构均未发生变动。 3、本公司无内部职工股。 二、股东情况介绍 （一）截至 2004 年 12 月 31 日，本公司 在册股东总人数为 171,215 户。 （二）报告期末公司前 10 名股东持股情况 股东名称 年度内增减 （股） 年末持股数量 （股） 比例 （％） 股份类别 （已流通 或未流 通） 质押或冻 结的股份 数量（股） 股东性质（国 有股东或外资 股东） 海口市国营罗牛山农场 0 90,705,000 15.45 未流通 28,920,000 国有法人股 海口永盛畜牧机械工程有限公司 0 27,644,584 4.71 未流通 27,644,584 境内法人股 湖北新锐科技发展有限公司 0 21,131,000 3.60 未流通 10,000,000 境内法人股 海南京海中隆投资管理有限公司 0 14,739,000 2.51 未流通 0 境内法人股 海南发海贸易有限公司 0 14,450,000 2.46 未流通 5,000,000 境内法人股 海口宏昌贸易有限公司 0 14,450,000 2.46 未流通 14,450,000 境内法人股 海南深兴贸易有限公司 0 14,450,000 2.46 未流通 6,955,416 境内法人股 海南兴地实业投资有限公司 0 13,005,000 2.21 未流通 0 境内法人股 海南伟润实业有限公司 0 9,000,000 1.53 未流通 0 国有法人股 中国经济开发信托投资公司 0 8,670,000 1.48 未流通 0 国家股 说明： 1、前10名股东不存在关联关系或一致行动关系。 2、报告期内，前10名股东所持股份均为未上市流通股份，前10名股东中无战略投资者。 海口市国营罗牛山农场和海南伟润实业有限公司为国有法人股股东，中国经济开发信托投 资公司为国家股股东。本公司无外资股东。 （三）控股股东及实际控制人简介 1、控股股东 本公司现在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司在册登记的第一大股东为海 口市国营罗牛山农场，持有本公司股份9,070.5万股，占公司总股本的15.45%。该农场成 立于1990年7月3日，注册资金3,703万元，为全民所有制企业，主要经营粮食、热带作物 种植、药材种植、动物饲养、淡水养殖和加工等。 2003年1月3日，海口市政府下发了《海口市农口企业改革的实施意见》（海府[2003]4 号文）；2003年1月25日，海口市罗牛山农业综合开发区第一届职代会第五次会议通过决议， 同意对罗牛山农场实行改革并组建新的公司。根据海口市委、市政府批准的《海口市国营 罗牛山农场改制总体方案》等有关文件，2003年12月31日，海口市国营罗牛山农场变更登 记为海口罗牛山投资发展有限公司，法定代表人为马要武，但由于罗牛山农场改制尚未获 8 得国家国资委的批准，故暂未向中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司申请办理股权 变更。因此，报告期内，公司的控股股东尚未发生变更。 2、控股股东的实际控制人 海口市政府国有资产监督管理委员会持有本公司第一大股东海口市国营罗牛山农场 100％的股权。 3、报告期末持有本公司5％（含5％）以上股份的股东只有海口市国营罗牛山农场一 家，股份类别为国有法人股，报告期内被冻结股份为2,892万股。 4、公司与实际控制人之间的产权及控制关系方框图 100％ 15.45％ （四）报告期末流通股前10名股东情况 股东名称 持股数量（股） 持股种类 海南力维金属结构工业有限公司 1,176,900 A股 中国工商银行－融通深证100指数证券投资基 金 999,532 A股 上海金证信息投资咨询有限公司 806,122 A股 刘岳均 417,250 A股 戴跃钢 300,000 A股 王福清 288,700 A股 卢文达 269,400 A股 孙忠跃 269,000 A股 王淑琴 260,000 A股 黄桂香 239,300 A股 说明：1、公司未知前10名流通股股东是否存在关联关系或一致行动关系。 2、公司未知前10名流通股股东和前10名股东之间是否存在关联关系。 第五节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 一、董事、监事和高级管理人员情况 海口市政府国有资产监督管理委员会 海口市国营罗牛山农场 海口农工贸（罗牛山）股份有限公司 9 （一）基本情况 姓名 职务 性 别 年龄 任期起止日期 年初持股 年末持股 变动 原因 邓传明 董事长 男 44 2003、5-2006、5 0 0 － 谢 京 总经理 女 39 2004、4-2006、5 0 0 － 王建新 副董事长兼常务 副总经理 男 46 2003、5-2006、5 11,271 11,271 － 黄传仁 董事 男 41 2003、5-2006、5 0 0 － 徐翔 董事 男 36 2003、5-2006、5 11,271 11,271 － 吴育华 独立董事 男 61 2003、5-2006、5 0 0 － 朱新蓉 独立董事 女 49 2003、5-2006、5 0 0 － 孙秋明 独立董事 男 41 2003、5-2006、5 0 0 － 毛耀庭 监事会召集人 男 43 2003、5-2006、5 0 0 － 王国强 监事 男 51 2003、5-2006、5 11,271 11,271 － 李天庆 监事 男 51 2003、5-2006、5 0 0 － 张小林 副总经理兼董秘 男 32 2003、5-2006、5 0 0 － 孔金龙 副总经理 男 50 2003、5-2006、5 15,028 15,028 － 汤勇 副总经理 男 40 2003、5-2006、5 0 0 － 林群 副总经理 男 40 2003、11-2006、5 0 0 － 姚德标 总畜牧师 男 48 2003、5-2006、5 0 0 － （二）在股东单位任职情况 姓名 任职的股东名称 在股东单位担任 的职务 任职期间 是否领取报酬 津贴 黄传仁 海口宏昌贸易有限公司 总经理 1999 年至今 是 徐 翔 湖北新锐科技发展有限公司 总经理 2000 年至今 是 毛耀庭 海口市国营罗牛山农场 工会副主席 2000 年至今 是 王国强 海口市国营罗牛山农场 财务科长 2000 年至今 是 孔金龙 海口市国营罗牛山农场 工会主席 2000 年至今 是 （三）现任董事、监事、高级管理人员的主要工作经历及在除股东单位外的其他单位 任职或兼职情况 董事长：邓传明，男，汉族，1961 年 6 月出生，法学博士，高级经济师，中共党员。 1991 年北京大学国际政治系世界政治经济关系专业硕士研究生毕业，1997 年武汉大学法 学院宪法专业毕业，获法学博士学位。曾任中国（海南）改革发展研究院培训部副部长、 部长，海南省证券管理办公室培训中心负责人、市场监管处副处长，海口保税区及海口国 家高新区管委会副主任，海南金盘实业股份有限公司党委副书记、总裁等职。现任本公司 董事长，兼任海南省人大常委会财经工委委员、海口市委候补委员和海口市政协常委。 副董事长：王建新，男，汉族，1959 年 12 月出生，高级畜牧师，中共党员。1992 年 华中农业大学畜牧兽医专业毕业， 2000 年获英国威尔士大学 MBA。曾任海南琼海牧工商 10 发展有限公司副经理，海南省海牛农业综合开发公司董事长兼总经理、畜牧师。现任本公 司副董事长兼常务副总经理。 董事：黄传仁，男，汉族，1964 年 12 月出生，经济学硕士，曾任海南信托投资公司 副总经理。现任本公司董事、海口宏昌贸易有限公司总经理。 董事：徐翔，男，汉族，1969 年 1 月出生，研究生学历，经济师。现任本公司董事、 湖北新锐科技发展有限公司总经理。 独立董事：吴育华，男，汉族，1944 年 12 月出生，教授，博士生导师。1967 年毕业 于上海华东师范大学，1981 年毕业于北京工业大学（研究生），从 1981 年至今在天津大学 管理学院工作，任管理科学研究所所长，信息管理与管理科学系主任。1992-1993 在英国 ST Andre ws 大学访问工作，从事专业为管理科学与运筹技术，主要研究方向：多目标决策 与综合评估技术，冲突分析与合作理论。现任本公司独立董事。 独立董事：朱新蓉，女，汉族，1956 年 12 月出生，金融学博士、博士生导师、中南 财经政法大学教授。现任本公司独立董事、中南财经政法大学新华金融保险学院院长、中 国金融学会常务理事。 独立董事：孙秋明，男，汉族，1964 年 9 月出生，经济学博士、民商法研究生、中国 注册会计师、中国注册资产评估师、中国注册房地产估价师、中国注册土地估价师。曾任 海南金盘实业股份有限公司独立董事。现任本公司独立董事、海南中明智会计师事务所有 限公司主任会计师。 监事会召集人：毛耀庭，男，汉族，1962 年 8 月出生，在职研究生，曾任海口农工贸 （罗牛山）股份有限公司办公室主任兼企划部经理、董事会秘书等职。现任本公司监事会 召集人。 监事：王国强，男，汉族，1954 年 8 月出生，大学学历，会计师，曾任湖北省襄阳县 财政局股长、副局长，现任本公司监事、海口市国营罗牛山农场财务科科长。 监事：李天庆，男，汉族，1954 年 9 月出生，硕士，曾在中国经济开发信托投资公司 工作，现任本公司监事。 总经理：谢京，女，汉族，1966 年 9 月出生，工学硕士、工商管理硕士、工程师，曾 任海口市城市建设开发总公司工程师、海口市南方建筑设计院结构室主任，1998 年 2 月至 1999 年任海口农工贸（罗牛山）股份有限公司总经理助理，1999 年至 2000 年 2 月任海口 农工贸（罗牛山）股份有限公司副总经理，2000 年 2 月至 2001 年 5 月任海口农工贸（罗 牛山）股份有限公司总经理，2001 年 6 月至 2003 年 12 月，赴 California state university ,San Bernadino 学习，主攻 marketing 方向。2004 年 4 月至今任本公司总经理。 副总经理：张小林，男，汉族，1973 年 2 月出生，法学学士、工商管理硕士，律师。 曾任广州白云国际机场货运中心业务室主任，并执业于广东格林律师事务所。现任海口农 工贸（罗牛山）股份有限公司副总经理兼董事会秘书。 副总经理：孔金龙，男，汉族，1955 年 3 月出生，经济师，曾任海口农工贸（罗牛山） 11 股份有限公司监事会召集人，现任本公司副总经理，海口市罗牛山农业综合开发区工会主 席。 副总经理：汤勇，男，汉族，1965 年 8 月出生，大学本科，任本公司副总经理。 副总经理：林群，男，汉族，1965 年 2 月 7 日出生，美国凤凰城大学工商管理博士， 曾任中国工商银行海南分行国际业务部国际结算经理, Robinson Hi-Tec Inc.财务经理 。 2003 年至今任本公司副总经理、海南职业技术学院副院长等职。 总畜牧师：姚德标，男，汉族，1957 年 9 月出生，高级畜牧师，1999 年 1 月-2002 年 8 月任海口农工贸（罗牛山）股份有限公司总畜牧师兼种猪场场长，2002 年 9 月至今任本 公司总畜牧师。 （四）年度报酬情况 1、根据国家有关规定以及公司的实际情况，公司股东大会和董事会制定了董事、独 立董事、监事和高级管理人员的津贴标准以及报酬标准，公司董事、监事和高级管理人员 根据公司股东大会和董事会的相关规定按工作岗位领取相应薪酬。 2、根据董事、独立董事、监事履行职责的情况，董事、独立董事、监事每年可从公 司领取不超过 1.8 万元的董事、监事津贴。独立董事不在公司另外领取报酬。报告期内， 公司共有吴育华、朱新蓉、孙秋明三位独立董事。独立董事出席董事会和股东大会的差旅 费以及按照公司章程行使职权所需的费用在公司据实报销。 3、报告期内，有 15 位董事、监事和高级管理人员在公司领取报酬或津贴。公司现任 董事、监事和高级管理人员年度报酬总额为 95.93 万元，金额最高的前三名董事的报酬总 额为 5.4 万元；金额最高的前三名高级管理人员的报酬总额为 36.97 万元。 4、报告期内，现任公司董事、监事和高级管理人员的年度报酬数额区间为：8 万元以 下的 8 人，8-12 万元的 4 人，12-15 万元的 3 人。 5、除公司副总经理林群未在公司领取报酬、津贴外，其他董事、监事、高级管理人 员均在公司领取报酬或津贴。其中，林群在海南职业技术学院领取报酬、津贴。 （五）在报告期内离任的董事、监事、高级管理人员姓名及离任原因 为强化公司内部管理，实现分工明确、责权分明，大力加强公司日常事务的管理，根 据公司董事长兼总经理邓传明先生的提议，并经公司于 2004 年 4 月 22 日召开的第四届董 事会第四次会议审议，同意谢京女士担任公司总经理职务，同时，董事长邓传明先生不再 兼任公司总经理职务。 二、员工情况 公司现有员工 2100 人，其中大专以上 852 人，占员工总数的 40.57%；高级职称人员 56 人，占员工总数的 2.67%；科研人员 121 人，占员工总数的 5.76%；教授级研究人员 28 人，占员工总数的 1.33%。公司无需承担费用的离退休职工。 12 第六节 公司治理结构 一、对照中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件，公司治理 的实际状况与相关文件要求存在的差异 公司按照《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》和中国证监会有关法 规的要求，不断完善公司的法人治理结构，努力建立现代企业制度，规范公司运作。报告 期内，公司已依据中国证监会《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保 若干问题的通知》（证监发[2003]56 号）精神，于 2004 年 6 月 18 日召开的 2003 年度股东 大会对《公司章程》进行了修订，对公司对外担保的审批程序、被担保对象的资信标准作 出了明确的规定。 对照《上市公司治理准则》，公司治理的实际状况与《上市公司治理准则》的要求基 本一致。今后，公司将根据相关法规规定，不断完善公司法人治理结构，规范公司运作。 二、 独立董事履行职责情况 1、公司三位独立董事自任职以来，严格按照中国证监会《关于在上市公司建立独立 董事制度的指导意见》和《公司章程》的要求独立履行职责，积极参加报告期内的股东大 会和董事会，以其专业的角度对公司的生产经营、重大决策发表了专业意见，对公司的高 管人员任免等事项作出了客观、公正的判断，对公司对外担保等事项发表了独立的意见。 三位独立董事的引进，进一步完善了公司法人治理结构，改善了董事会的构成，提高了董 事会的决策水平，促进了公司的规范运作。 2、报告期内，三位独立董事出席董事会的情况： 独立董事姓名 本年应参加董事会次数 亲自出席（次） 委托出席（次） 缺 席（次） 吴育华 5 5 0 0 朱新蓉 5 4 1 0 孙秋明 5 4 1 0 3、报告期内，独立董事未对公司有关事项提出异议。 三、公司与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的分开情 况 第一大股东海口市国营罗牛山农场，持有公司 9,070.5 万股的股份，占公司总股本的 15.45％，对公司具有实际控制权，控股股东按其在公司所占有的股份依法享有所有权，但 不干涉公司的独立经营运作。公司拥有独立的办公场所和生产经营场所，生产经营活动完 13 全独立于控制人，与控制人严格分开。 1、 资产独立 公司拥有独立的法人财产权，公司以其全部资产对公司的债务承担责任。具体说来， 公司拥有完全独立于控制人的生产系统、相对独立的辅助生产系统和供应等配套设施的固 定资产；拥有完全独立于控制人的土地使用权及商标等无形资产；拥有生产销售所需的必 要流动资产。公司的资产完全独立于控制人。 2、 业务完整 控股股东承诺不与股份公司从事相同或相近业务，因此公司的业务独立于控制人，并 拥有完整的采购、生产、销售等配套的业务运作体系，能够独立运作其业务。 3、 人员分开 公司的董事长及总经理、副总经理、财务负责人、董事会秘书等高管人员均专职在公 司工作，未在控制人处兼任高级职务。公司的经理层在公司董事会的授权范围内，制定公 司的经营计划，依法独立经营，并对公司的董事会负责。公司在内部实行全员劳动合同制， 并与全体职工签署劳动合同，公司享有国家有关法律、法规和公司章程规定的独立的人事 权。未发现控制人干预公司董事会和股东大会已经作出的人事任免决定的情况，控制人历 次推荐董事和经理人选完全符合法定程序。 4、 财务独立 公司拥有健全的财务管理体制，董事会在股东大会的授权范围内，享有独立的财务决 策权和投资决策权。公司根据有关的规定，依照财政部颁发的会计准则及会计制度等的有 关要求，建立了适用于本企业的财务管理制度及会计制度，并建立了以公司财务部为核算 主体的多级会计核算体系。 5、机构分开 公司的组织机构完整，公司设有完备的行政管理部门、职能部门、经营分公司、参股 及控股的子公司，公司的办公机构与生产经营场所与控股股东完全分开。 四、关于绩效评价与激励约束机制 1、公司对高管人员的选择有一套严密的程序，经选拔的人员均被选派到相关的业务 部门或分、子公司担任领导职务，进行锻炼，经人事部考核其具有较全面的领导、业务等 方面的素质，由总经理提名报董事会批准聘用。 2、公司有明确的考评制度，年初将公司该年度计划的业务发展及经营目标分解到分 管各项业务的高管人员，制订相应的考核办法，分别在中期及期末由公司经营管理部根据 完成情况进行考核，考核结果作为高管人员升降、奖惩的依据。 3、公司建立了有效的激励机制，包括事业激励、物质激励、精神激励等方面的激励 措施，主要有：对表现突出的高管人员赋予更大的责任，增加其成就感；对计划指标完成 情况好或对公司有重大贡献的高管人员给予奖金、子女教育、住房等方面的奖励；公司还 14 计划在相关法规出台后，实施高管人员的股权激励计划；对有突出贡献的高管人员授予“罗 牛山拓荒牛”称号。 4、公司将高管人员津贴的一定比例提留作为风险抵押金，待期末按完成任务及年终 考核情况发放，若在当期不能完成任务或作出损害公司利益的行为，高管人员以风险抵押 金承担相应的经济责任。连续两年考核不合格的，将被降职或解聘。 第七节 股东大会情况简介 一、2003 年度股东大会 经公司第四届董事会第四次会议提请，公司 2003 年度股东大会于 2004 年 6 月 18 日 在公司十一楼会议室召开，会议由董事长邓传明先生主持。经逐项记名表决，会议审议通 过如下决议： 1、2003 年度董事会工作报告； 2、2003 年度监事会工作报告； 3、2003 年度财务决算报告； 4、2003 年度利润分配预案； 5、续聘海南从信会计师事务所为 2004 年度财务审计机构的议案； 6、关于修改《公司章程》的议案； 本次股东大会议案全部通过，无选举、更换董事、监事的情况。2003 年度股东大会会 议通知和决议公告分别刊登于 2004 年 4 月 24 日和 2004 年 6 月 19 日的《中国证券报》和 《证券时报》。 第八节 董事会报告 一、 经营情况讨论与分析 2004 年公司畜牧系统抓住市场良机，扩大产销量，扩张产业规模，取得了较为可观的 经济效益；鲜鸡蛋生产销售创下了历史新高，“ 潭牛” 牌冰鲜文昌鸡成为唯一获准进入香 港百佳超市的海南本地文昌鸡；2004 年海南洋浦海发面粉有限公司也顺利通过了 IS09001 质量管理体系的认证，扎实的质量管理基础将为海发公司今后的发展提供重要保证。同时， “ 罗牛山” 牌面粉也被评为海南省著名商标。2004 年公司坚定执行既定的“ 稳定、规范、 改革、发展” 八字方针，明确发展方向，整体经营比较平稳，全年实现主营业务收入 484,976,061.84 元，较 2003 年增长 36.26％；实现主营业务利润 98,808,369.96,较 2003 年增 15 长 29.34％；实现净利润 11,591,712.18 元，较 2003 年减少 43.16％。主营业务收入和主营 业务利润增加主要系开发土地销售和畜牧业利润增加所致，净利润减少主要系新建洋浦面 粉厂亏损和委托投资收益减少所致。 二、 公司经营情况 （一）主要业务的范围及经营状况 1、主营业务收入、主营业务利润按行业、产品、地区构成情况 单位：元 行 业 主营业务收入 主营业务成本 毛利率 （％） 主营业务收入比 上年增减（％） 主营业务 成本比上 年增减 （％） 毛利率比上年增减 （％） 农业 329,457,766.62 248,022,465.85 24.72 31.80 33.80 减少 1.13 个百分点 建筑业 101,237,505.63 80,111,010.44 20.87 126.36 85.97 增加 17.19 个百分点 粮食加工业 49,526,686.36 49,376,203.83 0.30 18.05 31.61 减少 10.28 个百分点 其他 4,754,103.23 3,686,218.65 22.46 -75.34 -68.78 减少 16.29 个百分点 合 计 484,976,061.84 381,195,898.77 21.40 36.26 37.24 减少 0.56 个百分点 其中，关联交易 - - - - - - 产 品 主营业务收入 主营业务成本 毛利率 （％） 主营业务收入比 上年增减（％） 主营业务 成本比上 年 增 减 （％） 毛利率比上年增减 （％） 牲猪 263,468,614.56 193,609,013.79 26.52 22.13 24.54 减少 1.42 个百分点 鲜鸡蛋、淘汰鸡 48,675,470.86 41,850,430.93 14.02 42.17 39.97 增加 1.35 个百分点 工程施工、商品 房 101,237,505.63 80,111,010.44 20.87 126.36 85.97 增加 17.19 个百分点 面粉及麦麸 49,526,686.36 49,376,203.83 0.30 18.05 31.61 减少 10.28 个百分点 其他 22,067,784.43 16,249,239.78 26.37 14.47 37.6 减少 12.38 个百分点 其中，关联交易 - - - - - - 合 计 484,976,061.84 381,195,898.77 21.40 36.26 37.24 减少 0.56 个百分点 地 区 主营业务收入 主营业务收入比上年增减（％） 海南 484,976,061.84 36.26 其中，报告期内公司向控股股东及其子公司销售产品或提供劳务的关联交易金额 0.00 元。 2、生产经营的主要产品或提供服务及其市场占有率情况 占公司主营业务收入或主营业务利润 10％以上的业务经营项目分别为牲猪、鲜鸡蛋、 淘汰鸡、工程施工、商品房和面粉及麦麸，分别属于农业、建筑业和粮食加工行业。占主 营业务收入或主营业务利润 10％以上的主要产品基本情况： 单位：元 产 品 海口市场占有 率（％） 销售收入 销售成本 毛利润率（％） 牲猪 55 263,468,614.56 193,609,013.79 26.52 鲜鸡蛋、淘汰鸡 63 48,675,470.86 41,850,430.93 14.02 工程施工、商品房 2 101,237,505.63 80,111,010.44 20.87 16 面粉及麦麸 40 49,526,686.36 49,376,203.83 0.30 3、报告期内，主营业务及结构、主营业务盈利能力（毛利率）较前一报告期未发生 重大变化。其中，主营业务收入、主营业务成本本年数比上年数分别增加 36.26％、36.44 ％，主要系牲猪销售收入增加和出售大农贸开发项目土地使用权增加所致。 （二）主要控股公司及参股公司的经营情况及业绩 1、主要全资子公司的经营情况及业绩 海南罗牛山六万头猪场有限公司，注册资本 2,000 万元，经营范围：猪苗、肥猪生产 及销售等。截至 2004 年 12 月 31 日，总资产 5964.30 万元，净资产 5797.78 万元，净利润 258.39 万元。 海南神牛牧工商发展有限公司，注册资本 1,000 万元，经营范围：畜牧饲料、饲料添 加剂等。截至 2004 年 12 月 31 日，总资产 2600.93 万元，净资产 2436.40 万元，净利润-23.09 万元。 海南高职院后勤实业有限公司，注册资本 1,000 万元，经营范围：房地产开发经营、 餐饮业服务、农业综合开发经营，图书、教学设备、建筑材料的批发、零售、土石方工程。 截至 2004 年 12 月 31 日，总资产 11254.62 万元，净资产 4160.65 万元，净利润-42.53 万元。 海口罗牛山禽业有限公司，注册资本 1,000 万元，经营范围：蛋禽饲养、禽蛋副产品 加工、禽蛋、禽蛋种苗销售。截至 2004 年 12 月 31 日，总资产 2694.26 万元，净资产 1688.56 万元，净利润 331.93 万元。 2、主要控股子公司的经营情况及业绩 海南海牛农业综合开发有限公司，本公司持有其 95％的股份，注册资本 2,000 万元， 经营范围：畜禽养殖、饲料、兽药生产销售；农副产品、粮油、化肥、农药（凭许可证经 营）的批发、零售；房地产开发经营。截至 2004 年 12 月 31 日。总资产 9975.19 万元，净 资产 7122.54 万元，净利润 2731.11 万元。 海口四建建筑工程有限公司，本公司持有其 90％的股份，注册资本 2,000 万元，经营 范围：承担 30 层以下房屋建筑、道路、桥梁、市政工程施工（以上项目凭许可证经营）、 室内外装饰工程、园林工程、土石方工程、水电安装、房地产开发经营、汽车货运。截至 2004 年 12 月 31 日，总资产 3190.89 万元，净资产 2891.36 万元，净利润-10.42 万元。 海南职业技术学院，本公司持有其 66.7％的股份，注册资本 5,545.80 万元，经营范围： 培养应用型高级人才等。截至 2004 年 12 月 31 日，总资产 11222.21 万元，净资产 7411.86 万元，净利润 606.57 万元。 海口景山学校，本公司持有其 96.6％的股份，注册资本 5,580 万元，经营范围：教学 等。截至 2004 年 12 月 31 日，总资产 7848.43 万元，净资产 6654.13 万元，净利润 257.91 万元。 海南洋浦海发面粉有限公司，本公司持有其 95％的股份，注册资本 20,000 万元，经 17 营范围：粮食加工、仓储、运输等，于 2004 年开始投产。截至 2004 年 12 月 31 日，总资 产 20254.57 万元，净资产 19104.75 万元，净利润-895.25 万元。 3、公司无来自参股公司的投资收益对公司净利润影响达到 10％以上的情形。 （三）主要供应商、客户情况 公司前 5 名供应商的采购额为 25,000 万元，占年度采购总额的 70％；前 5 名客户的 年销售额大体估计为 9,368.74 万元，约占年度销售额的 19.32％。 （四）在经营中出现的问题与困难及解决方案 2004 年公司经营中出现的问题与困难及解决方案如下： 1、海南无疫区基地建设为我公司畜牧业的发展提供了良好的环境，但是海南周边地 区疫情时有发生，这给我公司畜牧业的疫病预防工作带来了很大的压力，也相应增加了生 产成本。为保证公司的产品真正成为放心食品，公司进一步强化管理，严防死守，做好预 防措施。 2、由于我国义务教育进行改革，从2004年秋季起，全国义务教育阶段将推行“一费制”， 同时，海南省公办学校免收学杂费，这些政策的出台对我公司教育产业的经营造成了一定 程度的影响，阻碍了在校生规模的扩大。公司将尽量争取政府给予相应的补贴等措施，以 便公司更好地兴办民办教育，为社会服务。 3、随着中国加入WTO，国家产业政策和产业发展方向也随之进行了较大幅度的调整。 根据贸易自由化原则，目前国内各大中型面粉加工企业可自主进口小麦，从而大大影响了 公司投资的洋浦海发面粉加工项目在面粉市场销售上所预期的竞争优势；其次，小麦进口 价格大幅攀升，大大增加了该项目的经营成本；再次，随着国内面粉生产企业的增多，面 粉行业的竞争也越来越激烈。公司将进一步加强管理，通过控制费用和成本，提高产品质 量，增强在面粉加工行业的市场竞争力。 （五）完成盈利预测情况 本公司未曾披露过本年度盈利预测。 三、公司投资情况 （一）募集资金实际投资项目进度表（截至 2004 年 12 月 31 日） 单位：万元 本年度已使用募集资金总额 20,446 募集资金总额 47,950 已累计使用募集资金总额 45,950 承诺项目 拟投入金额 是否变更项目 实际投入金 额 产生收益金额 是否符合 计划进度 是否符合预 计收益 海南洋浦海发面粉 加工项目 47,950 是 22,450 -895.2-5 -895.25 是 否 18 未达到预计收益的 说明 1、海南洋浦海发面粉厂 2004 年正式投产，前期开办费用摊销较大； 2、面粉销售市场尚处于逐步开拓阶段，销售市场尚不成熟； 3、小麦进口价格大幅攀升，大大增加了该项目的经营成本。 变更原因及变更程 序说明 为了更好地利用募集资金，提高募集资金的使用效率，维护公司全体股东合法权益，根据 国家政策调整及市场变化等原因，经反复论证和认真研究，对部分尚未投入的募集资金变 更投向，对投入到海发项目中的部分募集资金改变使用地点。有关本次变更募集资金的议 案业经2003 年9 月17 日召开的公司第四届董事会临时会议及2003 年10 月24 日召开的公 司 2003 年第一次临时股东大会审议通过。有关会议通知及决议公告分别刊登于 2003 年 9 月 20 日和 2003 年 10 月 25 日的《中国证券报》和《证券时报》。 尚未使用的募集资 金去向 公司将尚未使用的募集资金全部存于银行。 变更项目情况： 单位：万元 变更投资项目的资 金总额 25,000 变更后的项目 对应的原承诺项目 变更项目拟投 入金额 实际投入金额 产生收益金额 是否符合计划 进度和预计收 益 30 万头商品猪生产 基地项目 海南洋浦海发面粉 加工厂项目 16,000 16000 500 是 海南文昌鸡育种生 产基地项目 海南洋浦海发面粉 加工厂项目 4,000 2500 30 是 海南爱华汽车广场 项目 海南洋浦海发面粉 加工厂项目 5,000 5000 300 是 合计 － 25,000 23500 830 － （二）非募集资金投资收益情况 单位：万元 项目名称 项目金额 项目进度 项目收益情况 对海口欧枫实业有限公司投资 2610 筹建期 尚未产生收益 对海口食品加工有限公司增加投资 140 已完成 50 对海南洋浦海发粮油贸易有限公司投资 100 已完成 -3 合 计 2850 - - 四、公司财务状况 （一）财务状况 项 目 2004 年（元） 2003 年（元） 增减 (+/-％) 原因分析 总资产 1,985,448,926.12 2,153,185,027.14 -7.79 - 股东权益 1,301,985,488.54 1,289,659,911.11 0.96 - 19 主营业务利润 98,808,369.96 76,391,972.26 29.34 开发土地销售和畜牧业利润 增加所致 净利润 11,591,712.18 20,391,966.27 -43.16 新建洋浦面粉厂亏损和委托 投资收益减少所致 现金及现金等价 物净增加额 -239,768,642.24 18,960,511.25 - 归还银行贷款及增加投资 （二）会计政策与会计估计变更和会计差错更正 根据财政部财会[2004]5 号关于印发《农业企业会计核算办法》的通知，本公司结合本 企业的具体情况，自 2004 年 1 月 1 日起将种猪从存货调到固定资产—生产性生物资产子 目核算，并追溯调整了固定资产—生产性生物资产累计折旧子目。上述会计政策变更已采 用追溯调整法，调整了年初留存收益及相关项目的年初数，利润及利润分配表的上年数， 已按调整后的数字填列，上述会计政策变更的累积影响数为 14,162,215.38 元，调减了 2002 年合并资产负债表存货年末数 32,175,361.20 元，调增了 2002 年合并资产负债表年末固定 资产—生产性生物资产 32,175,361.20 元，调增了 2002 年合并资产负债表年末生产性生物 资产累计折旧 14,584,492.75 元；由于会计政策变更，调增了 2003 年度净利润 777,763.27 元，调减了 2003 年年初留存收益 14,162,215.38 元，其中：未分配利润调减 9,591,180.26 元，盈余公积调减 4,571,035.12 元，调减了 2003 年初少数股东权益 422,277.37 元。 五、公司所处生产经营环境以及宏观政策、法规变化对公司的影响 我国加入 WTO 后农产品进口关税下调是对国内畜牧业生产的一大冲击，配额、许可 证等管理手段的取消使得控制进口数量的难度增大。但市场多元化和外资的引进，同时也 为我公司提供了更多、更广泛参与国际分工和国际合作的机会。 2004 年 4 月 6 日，财政部、农业部、国家税务总局联合发布《关于 2004 年降低农业 税税率和在部分粮食主产区进行免征农业税改革试点有关问题的通知》；2005 年 3 月 5 日 召开的十届全国人大三次会议上，国务院总理温家宝在作政府工作报告时强调 2005 年稳 定、完善和强化对农业的扶持政策，加快减免农业税的步伐，在全国大范围，大幅度减免 农业税。由于我公司属海南省农业龙头企业，一直都享有相关的农业税减免优惠政策，随 着取消农业税政策的实施，将进一步加大海南农产品的市场竞争力，我公司享有的优惠政 策的比较优势将会有弱化的趋势。 六、新年度经营计划 2005 年公司将重点抓好以下几项工作： 1、 保持主业领先优势，巩固创效主体地位 2005 年，公司将继续贯彻突出主业的发展战略，全力以赴抓好畜牧主业的发展，使之 继续保持较快的增长速度，成为企业稳定、具有可持续发展能力的创效主体。 20 报告期，公司畜牧系统培育的罗牛山瘦肉型新型配套 I 系种猪，在活产仔数、日增重 和瘦肉率等方面都上了新台阶。另外，优质猪人工授精技术在畜牧系统 70％的猪场得到推 广。2005 年公司将进一步加快海南优质猪人工授精技术的推广与应用并服务社会，继续推 行“ 公司＋农户” 发展模式，扩大产业规模，走生态畜牧业发展之路。 2、抓项目建设，做产业投资，为公司增加新的利润增长点 公司将密切关注和广泛收集国家政策信息，把握政策引导，争取申报更多符合国家政 策导向、有利于公司产业升级的建设项目。在促进现有产业升级的同时，公司将加强对行 业信息的捕捉，加强与国内外产业界龙头企业的联系和合作。 3、盘活存量资产，搞活资本运营 盘活存量资产，搞活资本运营仍是公司 2005 年的重要工作之一。本着“ 增值保值、 开发合作、效益优先” 的原则，对公司所有存量资产进行有效盘活。对于条件不成熟的土 地，先行建设规模小、工期短、见效快的项目，增加增值保值的潜力；对于条件成熟、适 合开发的土地，通过变现、入股等方式，吸引一些有实力、有规模的房地产开发商合作投 资开发，以取得效益回报。 4、加强信息化管理，降低消耗，提高效益 报告期公司已初步构建了集团 OA 信息网络系统，实施了人力资源管理系统和工程预 决算系统。2005 年，公司将力争使信息管理系统加以推广应用，提高工作效率，保证公司 生产和经营的顺利运行。同时，建立劳动、资金、原材料消耗定额，一如既往抓好企业基 础管理工作。 5、加强人力资源管理，培养和引进人才，提高员工整体素质 2005 年公司将进一步加强人力资源管理，严格执行目标管理责任制，通过考核任聘、 竞聘上岗等手段，使德才兼备的人才成为公司各级单位的管理中坚。 七、董事会日常工作情况 （一）报告期内董事会的会议情况及决议内容 1、第四届董事会临时会议 2004 年 3 月 25 日，在公司 11 楼会议室召开，会议由董事长邓传明先生主持，应到董 事 7 人，实到 7 人（包括授权委托董事），会议审议通过《海口农工贸罗牛山股份有限公 司整改报告》。本次董事会决议公告及整改报告全文刊登于 2004 年 3 月 27 日的《中国证 券报》A14 版和《证券时报》44 版。 2、第四届董事会第四次会议 2004 年 4 月 22 日，在公司 11 楼会议室召开，会议由董事长邓传明先生主持，应到董 事 7 人，实到 7 人（包括授权委托董事），会议审议通过公司《2003 年年度报告正文及摘 要》、《2003 年度董事会工作报告》、《2003 年度利润分配预案》、《2003 年度财务决算的报 告》、《关于公司部分高管调整的议案》、《关于公司证券事务代表调整的议案》、《关于续聘 21 会计师事务所的议案》、《关于修改<公司章程>有关条款的议案》、《关于召开 2003 年度股 东大会的议案》。本次董事会决议公告刊登于 2004 年 4 月 24 日的《中国证券报》B84 版和 《证券时报》45 版。 3、第四届董事会临时会议 2004 年 4 月 27 日，在公司 11 楼会议室召开，会议由董事长邓传明先生主持，应到董 事 7 人，实到董事 7 人（包括授权委托董事），会议审议通过公司《2004 年第一季度报告》。 2004 年第一季度报告摘要刊登于 2003 年 4 月 29 日的《中国证券报》29 版和《证券时报》 36 版。 4、第四届董事会第五次会议 2004 年 8 月 12 日，在公司 11 楼会议室召开，应到董事 7 人，实到 6 人（包括授权委 托董事），会议审议通过《2004 年半年度报告正文及摘要》和《关于审议公司应收账款自 查情况报告的议案》。本次董事会决议公告刊登于 2004 年 8 月 14 日的《中国证券报》B37 版和《证券时报》40 版。 5、第四届董事会第六次会议 2004 年 10 月 25 日，在公司 11 楼会议室召开，会议由董事长邓传明先生主持，应到 董事 7 人，实到 6 人（包括授权委托董事），会议审议通过《2003 年第三季度报告正文及 摘要》、《关于免去邹东江副总经理职务的议案》。本次董事会决议公告刊登于 2004 年 10 月 26 日的《中国证券报》54 版和《证券时报》52 版。 （二）董事会对股东大会决议的执行情况 报告期内，公司董事会认真贯彻执行了公司股东大会审议通过的各项决议。报告期内， 公司 2003 年度利润不予分配,也不进行资本公积金转增股本。报告期内公司未实施配股、 增发新股等方案。 八、本次利润分配、公积金转增股本预案 （一）2004 年度利润分配、公积金转增股本预案 根据海南从信会计师事务所出具的审计报告，2004 年度公司实现净利润 11,591,712.18 元，加上年初未分配利润 114,860,235.54 元及其他（盈余公积）转入 6,055.28 元，可供分 配的利润为 126,458,003.00 元。根据《公司章程》有关规定，提取 10％法定盈余公积金， 提取 10％法定公益金，可供股东分配的利润为 118,188,819.41 元。提取 5％任意盈余公积， 公司期末未分配利润为 117,609,233.80 元。 2004 年度公司利润分配预案为：鉴于公司各项业务的发展需要大量资金投入，为补充 流动资金，节约财务费用，降低生产成本，实现公司长期、持续、稳定的发展目标，公司 2004 年度利润不予分配,也不进行资本公积金转增股本。该预案需经股东大会审议后实施。 （二）独立董事对 2004 年度利润分配、公积金转增股本预案的独立意见 作为独立董事，我们本着实事求是的态度和认真负责的精神，现根据中国证监会《关 于加强社会公众股股东权益保护的若干规定》的要求对公司 2004 年度利润分配、公积金 22 转增股本预案发表如下独立意见： 我们认为以上利润分配、公积金转增股本预案符合公司的实际情况和长远发展目标， 有利于公司的可持续发展，符合公司股东的长远利益。未分配利润将用于补充公司业务发 展所需的流动资金。 九、有关与关联方资金往来及对外担保的情况说明 （一）注册会计师对公司控股股东及其他关联方占用资金情况的专项说明 海南从信会计师事务所 关于海口农工贸（罗牛山）股份有限公司 2004 年度与关联方资金往来及对外担保的专项说明 琼从会综字[2005]032 号 海口农工贸（罗牛山）股份有限公司全体股东： 我们接受海口农工贸（罗牛山）股份有限公司（以下简称罗牛山股份）的委托，审计 了其 2004 年度会计报表。在审计过程中，我们按照证监发[2003]56 号文的规定，对罗牛山 股份公司与关联方资金往来及罗牛山股份对外担保情况已予充分关注，特作此专项说明， 详细内容见附件 1、附件 2。 附件：1、上市公司控股股东及其他关联方资金占用情况表 2、上市公司对外担保情况表 海南从信会计师事务所 中国注册会计师：刘泽波 中国注册会计师：陈华邱 中国· 海口 二○ ○ 五年四月十四日 23 附件 1、上市公司控股股东及其他关联方资金占用情况表 单位：万元 公司 代码 公司简称 资金占用方 资金占用方与 上市公司的关 系 相对应的会计 报表科目 资金占用期 末时点金额 资金占用期 初时点金额 资金占用借方 累计发生额 资金占用贷方 累计发生额 占用 方式 占用 原因 000735 罗牛山股 份公司 海口国营罗牛山农场 控股股东 其他应收款 285.10 338.88 363.85 417.63 代垫 借款 000735 罗牛山股 份公司 海南高职院后勤有限公司 控股子公司 其他应收款 2,351.28 2,787.95 1,047.15 1,483.82 代垫 借款 000735 罗牛山股 份公司 海南农产品中心批发市场 有限公司 控股子公司 其他应收款 983.36 1,603.08 619.72 代垫 借款 000735 罗牛山股 份公司 海口罗牛山种猪育种有限 公司 控股孙公司 其他应收款 1,011.04 1,335.98 324.94 采购 生产 000735 罗牛山股 份公司 海南禽业有限公司 控股子公司 其他应收款 783.37 1,202.98 3,224.67 3,644.28 采购 生产 000735 罗牛山股 份公司 海南海牛农业综合开发有 限公司 控股子公司 其他应收款 1,122.44 215.54 14,261.84 13,354.94 采购 生产 000735 罗牛山股 份公司 海南六万头猪场有限公司 控股子公司 其他应收款 -346.73 1,103.57 5,106.50 6,556.80 采购 生产 000735 罗牛山股 份公司 海口惠宝房地产开发有限 公司 参股公司 其他应收款 374.59 569.47 339.63 534.51 代垫 借款 000735 罗牛山股 份公司 湖北广济药业有限公司 控股子公司之 参股公司 其他应收款 200.00 200.00 代垫 借款 000735 罗牛山股 份公司 海南万州农工贸有限公司 控股子公司 其他应收款 263.31 263.31 采购 生产 合计 6,764.45 8,284.78 25,679.62 27,199.95 24 附件 2、上市公司对外担保情况表 单位：万元 公司 代码 公司简称 担保人 （上市公 司/上市公 司子公 司） 上市 公司 控股 比例 被担保对象 被担保 方上年 末资产 负债率 被担保对 象与上市 公司的关 系 期初担 保 金 额 期末担 保 金 额 担保开始日 担保结束日 目前是 否仍存 在担保 责任 履行何 种审批 程序 是否采 取反担 保措施 担保方式 上市公司 上年末合 并净资产 数 期末 担保 额占 净资 产比 例 000735 罗牛山股份 罗牛山股份 第一投资招商股份 有限公司 45.08% 独立第三方 3,000.00 2003 年9 月28 日 2004 年3 月28 日 已经授权 批准 000735 罗牛山股份 罗牛山股份 第一投资招商股份 有限公司 45.08% 独立第三方 2,000.00 2003 年4 月18 日 2004 年1 月17 日 已经授权 批准 连带责任保 证担保 000735 罗牛山股份 罗牛山股份 天津宝迪农业科技 股份有限公司 69.80% 独立第三方 1,944.00 1,944.00 2003 年1 月31 日 2008 年1 月31 日 担保合同 尚未到期 已经授权 批准 连带责任保 证担保 130,198.00 1.49% 000735 罗牛山股份 罗牛山股份 天津宝迪农业科技 股份有限公司 69.80% 独立第三方 2,300.00 2,300.00 2002 年4 月30 日 2008 年4 月30 日 担保合同 尚未到期 已经授权 批准 连带责任保 证担保 130,198.00 1.77% 000735 罗牛山股份 罗牛山股份 天津宝迪农业科技 股份有限公司 69.80% 独立第三方 700.00 700.00 2002 年4 月30 日 2008 年4 月30 日 担保合同 尚未到期 已经授权 批准 连带责任保 证担保 130,198.00 0.54% 000735 罗牛山股份 罗牛山股份 天津宝迪农业科技 股份有限公司 69.80% 独立第三方 3,000.00 2004 年5 月19 日 2007 年4 月29 日 担保合同 尚未到期 已经授权 批准 采 取 反 担 保措施 连带责任保 证担保 130,198.00 2.30% 000735 罗牛山股份 罗牛山股份 海南欣科计算机软 件有限公司 55.47% 独立第三方 2,000.00 1,500.00 2003 年3 月11 日 2010 年11 月10 日 担保合同 尚未到期 已经授权 批准 连带责任保 证担保 130,198.00 1.15% 小 计 11,944.00 9,444.00 130,198.00 7.25% 000735 罗牛山股份 罗牛山股份 95.00% 海南洋浦海发面粉 有限公司 19.02% 控股子公司 3,000.00 2003 年12 月31 日 2004 年12 月31 日 已经授权 批准 连带责任保 证担保 000735 罗牛山股份 罗牛山股份 95.00% 海南海牛农业综合 开发有限公司 53.35% 控股子公司 3,200.00 2003 年8 月18 日 2004 年8 月17 日 已经授权 批准 连带责任保 证担保 000735 罗牛山股份 罗牛山股份 55.00% 海南神牛牧工商发 展有限公司 44.00% 控股子公司 1,800.00 2003 年9 月25 日 2004 年9 月25 日 已经授权 批准 连带责任保 证担保 000735 罗牛山股份 罗牛山股份 66.70% 海南职业技术学院 40.92% 控股子公司 1,000.00 2003 年10 月13 日 2004 年10 月13 日 已经授权 批准 连带责任保 证担保 000735 罗牛山股份 罗牛山股份 湖北广济药业股份 有限公司 40.28% 子公司之参股 公司 1,500.00 2003 年6 月16 日 2004 年6 月16 日 已经授权 批准 连带责任保 证担保 000735 罗牛山股份 罗牛山股份 湖北广济药业股份 有限公司 40.28% 子公司之参股 公司 2,000.00 2004 年4 月8 日 2005 年4 月8 日 担保合同 尚未到期 已经授权 批准 采 取 反 担 保措施 连带责任保 证担保 130,198.00 1.54% 000735 罗牛山股份 罗牛山股份 湖北广济药业股份 有限公司 40.28% 子公司之参股 公司 1,000.00 2004 年6 月17 日 2005 年6 月17 日 担保合同 尚未到期 已经授权 批准 采 取 反 担 保措施 连带责任保 证担保 130,198.00 0.77% 000735 罗牛山股份 罗牛山股份 海南高职院后勤实 业有限公司 58.28% 控股子公司 2,950.00 2,650.00 2002 年3 月5 日 2012 年3 月4 日 担保合同 尚未到期 已经授权 批准 连带责任保 证担保 130,198.00 2.03% 000735 罗牛山股份 罗牛山股份 海南高职院后勤实 业有限公司 58.28% 控股子公司 2,000.00 2004 年10 月15 日 2014 年10 月14 日 担保合同 尚未到期 已经授权 批准 连带责任保 证担保 130,198.00 1.54% 000735 罗牛山股份 罗牛山股份 海口罗牛山惠宝房 地产有限公司 77.43% 参股子公司 1,000.00 2004 年1 月16 日 2006 年1 月15 日 担保合同 尚未到期 已经授权 批准 连带责任保 证担保 130,198.00 0.77% 000735 罗牛山股份 罗牛山股份 90% 海口欧枫实业有限 公司 18.25% 控股子公司 600.00 2004 年9 月6 日 2005 年9 月6 日 担保合同 尚未到期 已经授权 批准 连带责任保 证担保 130,198.00 0.46% 小计 13,450.00 9,250.00 130,198.00 7.11% 合计 25,394.00 18,694.00 130,198.00 14.36% 25 （二）独立董事对公司对外担保情况的独立意见 作为独立董事，我们本着实事求是的态度和认真负责的精神，根据中国证监会、国 务院国有资产监督管理委员会证监发[2003]56 号文《关于规范上市公司与关联方资金往 来及上市公司对外担保若干问题的通知》的规定和《年度报告的内容与格式》（2004 年 修订）的要求，我们对公司对外担保情况发表如下独立意见： 1、报告期内公司对外担保发生额（不包括对控股子公司的担保）为人民币 6500 万 元，余额为人民币 13444 万元；公司对控股子公司的担保发生额为人民币 2100 万元，余 额为人民币 5250 万元。 2、报告期内公司担保总额（包括对控股子公司的担保）为人民币 18694 万元，担保 总额占公司 2004 年末净资产的 14.36％。 3、按照《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》 （证监发[2003]56 号）的有关规定，本公司存在的违规担保情况如下： ① 为公司持股 50％以下的湖北广济药业股份有限公司和公司参股 49％的海口罗牛 山惠宝房地产开发有限公司合计金额 4000 万元的贷款提供担保。其中，公司与湖北广济 药业股份有限公司签订了借款互保协议，担保的或有风险较小。 ② 为年末资产负债率超过 70％的公司参股 49％的海口罗牛山惠宝房地产开发有限 公司金额 1000 万元的贷款提供担保。 鉴于公司累计担保金额较小，且被担保单位目前均经营正常，预期不存在还款困难， 因此公司对外担保的或有风险较小，极小可能影响公司的持续经营能力。作为独立董事， 我们将督促公司按照中国证监会 56 号文的要求，规范公司对外担保，同时加强对外担保 的风险管理，以保证公司持续稳定的发展。 独立董事：吴育华 朱新蓉 孙秋明 二○ ○ 五年四月十四日 十、其他披露事项 报告期内，公司选定的信息披露指定报刊为《中国证券报》和《证券时报》，未发生 变更。 第九节 监事会报告 一、召开监事会会议情况 26 本报告期公司监事会共召开两次会议。 （一）第四届监事会第三次会议 2004 年 4 月 22 日，在公司 11 楼会议室召开，应到 3 人，实到 3 人，会议审议通过 公司《2003 年年度报告正文及摘要》、《2003 年度监事会工作报告》、《2003 年度利润分 配预案》、《2003 年度财务决算报告》。本次监事会决议公告刊登于 2004 年 4 月 24 日《中 国证券报》B84 版和《证券时报》45 版。 （二）第四届监事会第四次会议 2004 年 8 月 12 日，在公司 11 楼会议室召开，应到 3 人，实到 3 人，会议审议通过 《2004 年半年度报告正文及摘要》。本次监事会决议公告刊登于 2004 年 8 月 14 日的《中 国证券报》B37 版和《证券时报》40 版。 二、监事会发表如下独立意见 （一）公司依法运作情况 2004 年，监事会按照《公司法》、《公司章程》的有关规定对公司本年度内股东大会、 董事会的召开程序、决议事项，董事会对股东大会决议的执行情况以及公司的管理制度 执行等方面进行了监督。监事会认为，董事会的工作是认真负责的，公司董事、高级管 理人员能够严格按照国家法律、法规、公司章程的规定，履行职责，规范运作，认真执 行股东大会的各项决议。 （二）检查公司财务情况 2004 年，监事会不定期地对公司财务、业务及公司重要经营活动进行严格的监督、 检查，并对公司年度各类财务报表、年度决算方案进行审核，同时对财务制度、管理制 度的执行情况进行审查，未发现违规行为。海南从信会计师事务所对公司 2004 年度财务 报告进行了审计，并出具了无保留意见的审计报告。监事会认为该报告真实反映了公司 的财务状况、经营成果及现金流量情况，审计报告公正、客观、真实、可靠。 （三）募集资金使用情况 2004 年，公司募集资金使用程序合法，未发生违反法律、法规及损害股东利益的情 形。截至 2004 年 12 月 31 日，实际投入海南洋浦海发面粉加工厂 22450 万元，30 万头 商品猪生产基地项目 16000 万元，海南文昌鸡育种生产基地项目 2500 万元，海南爱华汽 车广场项目 5000 万元，公司将尚未使用的募集资金全部存于银行。以上募集资金投向项 目均按计划建设中，符合计划进度。 （四）2004 年公司收购、出售资产等程序规范合法，交易价格合理，未发现损害股 东权益或造成资产流失的情形。 （五）2004 年公司未发生重大关联交易，未损害公司利益。 27 第十节 重要事项 一、 本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。 二、 本报告期收购及出售资产、吸收合并事项 （一）报告期内，公司收购资产情况 交易对方及被收 购资产 购买日 收购价格 自购买日起至本 年末为公司贡献 的净利润 是否为关联交易 所涉及的资产 产权是否全部 过户 所涉及的债权债 务是否已全部转 移 收购海口欧枫实 业有限公司90％ 的股权 2004 年2 月6 日 2,610 万元 筹建期，尚未产 生利润 否 是 是 （二）报告期内，公司出售资产情况 交易对方及被出售 资产 出售日 出售价格 本年初起至出售 日该出售资产为 公司贡献的净利 润 出售产生 的损益 是否为关联 交易 所涉及的资产 产权是否全部 过户 所涉及的债 权债务是否 已全部转移 出售位于海口市滨 海西路南侧的两宗 土地使用权给海南 燕成置地有限公司 2004年11月 10 日 6,183.41 万元 790 万元 790 万元 否 是 是 将本公司持有的海 南盈海置业有限公 司94.75%的股权转 让给上海汉银泰信 投资管理有限公司 2004 年8 月 13 日 4039.56 万元 71.56 万元 71.56 万元 否 是 是 以上收购、出售资产对公司业务连续性、管理层稳定性无重大影响。 （三）报告期内，公司无吸收合并事项。 三、重大关联交易事项 （一）报告期内，公司未发生重大购销商品、提供和接受劳务发生的关联交易。 （二）报告期内，公司未发生资产、股权转让发生的关联交易。 （三）报告期内，公司未发生与关联方共同对外投资发生的关联交易。 （四）报告期内，公司与关联方债权、债务往来、担保事项 28 1、公司与关联方债权、债务往来事项 单位：万元 说明：以上往来均经法定程序办理，董事会认为以上往来对公司无重大不良影响。 其中，报告期内公司向控股股东及其子公司提供资金的发生额-53.79 万元，余额 258.10 万元。 2、公司与关联方的担保事项 见本节四（二）“ 重要担保合同情况”。 （五）报告期内，公司其他重大关联交易事项 报告期内，无其他重大关联交易事项。 四、重大合同及履行情况 报告期内，本公司各项业务合同履行正常，无重大合同纠纷发生。 （一）报告期内，公司未发生托管、承包、租赁其他公司资产和其他公司托管、承 包、租赁本公司资产的事项。 （二）重要担保合同情况 公司对外担保情况（不包括对控股子公司的担保） 担保对象名称 发生日期（协议 签署日） 担保金额 担保类型 担保期 是否履 行完毕 是否为关联方 担保（是或否） 天津宝迪农业科技股 份有限公司 2003.1.31 1944 连带责任担保 2003.1.31-2010.1.31 否 否 天津宝迪农业科技股 份有限公司 2002.4.30 2300 连带责任担保 2002.4.30-2009.4.30 否 否 天津宝迪农业科技股 份有限公司 2002.4.30 700 连带责任担保 2002.4.30-2007.4.30 否 否 天津宝迪农业科技股 份有限公司 2004.3.30 3000 连带责任担保 2004.4.30-2010.4.29 否 否 海南欣科计算机软件 有限公司 2003.3.10 1500 连带责任担保 2003.3.11-2012.11.11 否 否 湖北广济药业股份有 限公司 2004.4.8 2000 连带责任担保 2004.4.8-2007.4.8 否 是 向关联方提供资金 关联方向上市公司提供资金 关联方 关联关系 发生额 余额 发生额 余额 海南雅丽嘉槟榔药业有限公司 参股公司 -129.18 0.00 0.00 0.00 湖北广济药业股份有限公司 子公司之参股公司 0.00 200.00 0.00 0.00 海口市国营罗牛山农场 控股公司 -53.79 285.10 0.00 0.00 海口景山学校 子公司 -1.73 0.00 1085.24 1085.24 海口罗牛山惠宝房地产开发公司 联营企业 -194.88 374.59 0.00 0.00 海口欧枫实业有限公司 子公司 0.00 0.00 240.00 240.00 海南职业技术学院 子公司 0.00 0.00 47.34 406.56 合 计 - 10.18 832.69 1,372.58 1,731.80 29 湖北广济药业股份有 限公司 2004.6.17 1000 连带责任担保 2004.6.17-2007.6.16 否 是 海口罗牛山惠宝房地 产开发有限公司 2004.1.1 1000 连带责任担保 2004.1.16-2008.1.15 否 是 报告期内担保发生额合计 6500 报告期末担保余额合计 13444 公司对控股子公司的担保情况 报告期内对控股子公司担保发生额合计 2100 报告期末对控股子公司担保余额合计 5250 公司担保总额情况（包括对控股子公司的担保） 担保总额 18694 担保总额占公司净资产的比例 14.36％ 公司违规担保情况 为控股股东及公司持股50％以下的其他关联方提供担保的金额 4000 直接或间接为资产负债率超过70％的被担保对象提供的债务担保金额 1000 担保总额是否超过净资产的50％（是或否） 否 违规担保总额 4000 说明： 1、上述未到期担保合同中，所涉担保对象目前均经营正常，预期不存在还款困难， 对其担保极小可能给本公司造成不良影响。 2、按照证监发[2003]56 号文《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外 担保若干问题的通知》，本公司存在的违规担保情况见第八节“ 董事会工作报告” 之“ 独 立董事对公司外担保情况的独立意见”。 （三）报告期内，公司未发生委托他人进行资产管理事项 （四）无其他重大合同 五、公司或持股 5％以上股东承诺事项 本公司无应予披露的其他承诺事项。 六、本报告期内，公司续聘海南从信会计师事务所为公司的财务审计 机构，本报告期支付海南从信会计师事务所报酬 40 万元（不含差旅费、住 宿费），该会计师事务所已连续四年担任本公司审计机构。 七、本报告期，公司、公司董事会及董事受中国证监会和证券交易所 监管的情况 1、本报告期内，公司、公司董事会及董事不存在受中国证监会行政处罚、通报批评 30 和深圳证券交易所公开谴责的情形； 2、中国证监会海南证监局2004年2月19日对本公司下发琼证监函[2004]30号《关于对 海口农工贸（罗牛山）股份有限公司专项核查中发现问题限期整改的通知》，要求我公司 对公司2001年度承包出去的四家公司工商登记与实际出资存在不一致的问题进行整改。接 到通知后，公司管理层对此高度重视，要求公司相关部门严格按照《通知》的要求进行整 改。公司相关部门立即组织力量对上述问题进行了整改并提供了整改报告，公司管理层要 求公司二级公司今后要规范运作，依法经营，坚决杜绝类似问题的发生。整改后，原四家 被承包公司所存在的工商登记与实际出资不一致的问题均得以解决。本整改报告全文刊登 于2004年3月27日的《中国证券报》A14版和《证券时报》44版。 八、其他重要事项 1、报告期内，公司聘请的会计审计机构为海南从信会计师事务所，未发生变更。 2、公司 2004 年度信息披露索引 序号 公告时间 刊登报纸 公告内容 公告编号 1 2004 年 2 月 7 日 《中国证券报》34 版 《证券时报》8 版 提示性公告（关于罗牛山农场 改制的提示性公告） 2004-001 2 2004 年 3 月 27 日 《中国证券报》A14 版 《证券时报》44 版 1、第四届董事会临时会议决 议公告（整改报告） 2、整改报告全文 2004-002 2004-003 3 2004 年 4 月 24 日 《中国证券报》B84 版 《证券时报》45 版 1、2003 年度报告摘要 2、第四届董事会第四次会议 决议公告暨召开 2003 年度股 东大会的通知 3、第四届监事会第三次会议 决议公告 2004-004 4 2004 年 4 月 29 日 《中国证券报》29 版 《证券时报》36 版 2004 年第一季度报告摘要 5 2004 年 5 月 29 日 《中国证券报》A13 版 中国银河证券有限责任公司 关于我公司2002 年增发的第 二次回访报告 6 2004 年 6 月 19 日 《中国证券报》17 版 《证券时报》B25 版 2003 年年度股东大会决议公 告 2004-005 7 2004 年 8 月 14 日 《中国证券报》B37 版 《证券时报》40 版 1、2004 年半年度报告 2、第四届董事会第五次会议 决议公告 3、第四届监事会第四次会议 决议公告 2004-006 2004-007 8 2004 年 10 月 13 日 《中国证券报》23 版 《证券时报》15 版 关于第一大股东改制进展情 况公告 2004-008 9 2004 年 10 月 23 日 《中国证券报》B49 版 《证券时报》8 版 关于股东股权变更的提示性 公告 2004-009 31 10 2004 年 10 月 26 日 《中国证券报》54 版 《证券时报》52 版 1、2004 年第三季度报告 2、第四届董事会第六次会议 决议公告 2004-010 2004-011 11 2004 年 11 月 24 日 《中国证券报》35 版 《证券时报》27 版 出售资产公告 2004-012 12 2004 年 12 月 30 日 《中国证券报》30 版 《证券时报》24 版 1、 收购报告书摘要 2、 股东持股变动报告书 第十一节 财务报告 一、审计报告 海口农工贸(罗牛山)股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的海口农工贸(罗牛山)股份有限公司2004 年12 月31 日的资产负债 表、合并资产负债表以及 2004 年度的利润及利润分配表、合并利润及利润分配表和现金 流量表、合并现金流量表。这些会计报表的编制是海口农工贸（罗牛山）股份有限公司 管理当局的责任，我们的责任是在实施审计工作的基础上对这些会计报表发表意见。 我们按照《中国注册会计师独立审计准则》计划和实施审计工作，以合理确信会计 报表是否不存在重大错报。审计工作包括在抽查的基础上检查支持会计报表金额和披露 的证据，评价管理当局在编制会计报表时采用的会计政策和作出的重大会计估计以及评 价会计报表的整体反映。我们相信，我们的审计工作为发表意见提供了合理的基础。 我们认为，上述会计报表符合国家颁布的《企业会计准则》、《企业会计制度》和《农 业企业会计核算办法——生物资产和农产品》的规定，在所有重大方面公允反映了海口 农工贸（罗牛山）股份有限公司 2004 年 12 月 31 日的财务状况以及 2004 年度的经营成 果和现金流量。 海南从信会计师事务所 中国注册会计师： 刘泽波 中国注册会计师： 陈华邱 中国· 海口 二○ ○ 五年四月十四日 二、会计报表及附注（附后） 32 第十二节 备查文件目录 1、 载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表； 2、 载有海南从信会计师事务所盖章、注册会计师亲笔签名并盖章的审计报告原件； 3、 本年度公司在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原 稿； 董事长：邓传明 海口农工贸（罗牛山）股份有限公司董事会 二○ ○ 五年四月十四日 33 海南从信会计师事务所 琼从会审字[2005]136 号 ★ 审 计 报 告 海口农工贸(罗牛山)股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的海口农工贸(罗牛山)股份有限公司 2004 年 12 月 31 日的资产负债 表、合并资产负债表以及 2004 年度的利润及利润分配表、合并利润及利润分配表和现金 流量表、合并现金流量表。这些会计报表的编制是海口农工贸（罗牛山）股份有限公司管 理当局的责任，我们的责任是在实施审计工作的基础上对这些会计报表发表意见。 我们按照《中国注册会计师独立审计准则》计划和实施审计工作，以合理确信会计 报表是否不存在重大错报。审计工作包括在抽查的基础上检查支持会计报表金额和披露 的证据，评价管理当局在编制会计报表时采用的会计政策和作出的重大会计估计以及评 价会计报表的整体反映。我们相信，我们的审计工作为发表意见提供了合理的基础。 我们认为，上述会计报表符合国家颁布的《企业会计准则》、《企业会计制度》和《农 业企业会计核算办法——生物资产和农产品》的规定，在所有重大方面公允反映了海口 农工贸（罗牛山）股份有限公司 2004 年 12 月 31 日的财务状况以及 2004 年度的经 营成果和现金流量。 海南从信会计师事务所 中国注册会计师： 刘泽波 中国注册会计师： 陈华邱 中国· 海口 二○ ○ 五年四月十四日 34 合 并 资 产 负 债 表 编制单位：海口农工贸（罗牛山）股份有限公司 2004 年12 月31 日 金额单位：人民币元 资 产 附注 年末数 年初数 流动资产： 货币资金 5.1 76,476,685.58 316,246,409.82 短期投资 5.2 3,012,291.75 400,000.00 应收票据 应收股利 应收利息 应收账款 5.3 46,364,564.19 23,678,068.87 其他应收款 5.4 252,299,148.05 225,801,878.29 预付账款 5.5 120,780,321.51 119,707,935.44 应收补贴款 存货 5.6 204,864,057.73 188,680,926.00 待摊费用 5.7 181,659.30 259,331.29 一年内到期的长期债权投资 其他流动资产 5.8 41,785,795.00 50,262,870.00 流动资产合计 745,764,523.11 925,037,419.71 长期投资： 长期股权投资 5.9 244,721,111.13 220,879,963.59 长期债权投资 长期投资合计 244,721,111.13 220,879,963.59 其中： 合并价差 5.9 15,045,604.37 16,721,227.99 股权投资差额 固定资产： 固定资产原价 5.10 685,903,487.42 514,185,884.29 减:累计折旧 5.10 110,595,296.12 82,836,613.63 固定资产净值 5.10 575,308,191.30 431,349,270.66 减:固定资产减值准备 固定资产净额 575,308,191.30 431,349,270.66 工程物资 在建工程 5.11 69,961,840.46 291,233,884.71 固定资产清理 固定资产合计 645,270,031.76 722,583,155.37 无形资产及其他资产： 无形资产 5.12 341,941,791.28 276,854,188.38 长期待摊费用 5.13 7,751,468.84 7,830,300.09 其他长期资产 无形资产及其他资产合计 349,693,260.12 284,684,488.47 递延税项： 递延税款借项 资产总计 1,985,448,926.12 2,153,185,027.14 公司法定代表人：邓传明 主管会计工作的公司负责人：王建新 公司会计机构负责人：宋岚 35 合并资产负债表（续） 编制单位：海口农工贸（罗牛山）股份有限公司 2004 年12 月31 日 金额单位：人民币元 负债和股东权益 附注 年末数 年初数 流动负债： 短期借款 5.14 374,000,000.00 572,000,000.00 应付票据 应付账款 5.15 14,398,026.37 14,073,571.07 预收账款 5.16 31,167,314.30 16,071,551.28 应付工资 5.17 11,870,773.45 9,868,085.66 应付福利费 959,410.26 480,576.03 应付股利 5.18 3,389,900.00 4,011,400.00 应交税金 5.19 1,059,689.05 1,790,395.55 其他应交款 5.20 76,009.88 53,760.41 其他应付款 5.21 78,786,307.33 74,099,896.68 预提费用 5.22 1,711,214.18 1,075,716.82 预计负债 一年内到期的长期负债 其他流动负债 流动负债合计 517,418,644.82 693,524,953.50 长期负债： 长期借款 5.23 128,132,139.89 133,024,374.83 应付债券 长期应付款 专项应付款 其他长期负债 长期负债合计 128,132,139.89 133,024,374.83 递延税项： 递延税款贷项 负债合计 645,550,784.71 826,549,328.33 少数股东权益 37,912,652.87 36,975,787.70 股东权益： 股本 5.24 587,254,000.00 587,254,000.00 减：已归还投资 股本净额 5.24 587,254,000.00 587,254,000.00 资本公积 5.25 480,195,414.05 479,461,548.80 盈余公积 5.26 116,926,840.69 108,084,126.77 其中：法定公益金 5.26 45,936,508.08 42,795,741.57 未确认的投资损失 未分配利润 5.27 117,609,233.80 114,860,235.54 其中：现金股利 股东权益合计 1,301,985,488.54 1,289,659,911.11 负债和股东权益总计 1,985,448,926.12 2,153,185,027.14 公司法定代表人：邓传明 主管会计工作的公司负责人：王建新 公司会计机构负责人：宋岚 36 资 产 负 债 表 编制单位：海口农工贸（罗牛山）股份有限公司 2004 年12 月31 日 金额单位：人民币元 资 产 附注 年末数 年初数 流动资产： 货币资金 65,005,851.53 269,585,448.42 短期投资 855,761.53 400,000.00 应收票据 应收股利 应收利息 应收账款 6.1 37,368,589.88 18,668,113.22 其他应收款 6.2 245,911,027.51 203,014,447.63 预付账款 6.3 93,506,510.81 91,036,330.50 应收补贴款 存货 6.4 133,954,124.13 125,982,849.84 待摊费用 8,600.00 64,765.98 一年内到期的长期债权投资 其他流动资产 41,785,795.00 50,262,870.00 流动资产合计 618,396,260.39 759,014,825.59 长期投资： 长期股权投资 6.5 744,479,010.98 686,922,945.35 长期债权投资 长期投资合计 744,479,010.98 686,922,945.35 其中： 合并价差 股权投资差额 6.5 3,400,890.12 3,064,180.46 固定资产： 固定资产原价 294,859,295.03 236,780,441.97 减:累计折旧 45,522,295.60 35,477,485.40 固定资产净值 249,336,999.43 201,302,956.57 减:固定资产减值准备 固定资产净额 249,336,999.43 201,302,956.57 工程物资 在建工程 39,033,330.58 187,845,983.35 固定资产清理 固定资产合计 288,370,330.01 389,148,939.92 无形资产及其他资产： 无形资产 300,919,744.99 235,126,287.77 长期待摊费用 795,146.61 284,652.00 其他长期资产 无形资产及其他资产合计 301,714,891.60 235,410,939.77 递延税项： 递延税款借项 资产总计 1,952,960,492.98 2,070,497,650.63 公司法定代表人：邓传明 主管会计工作的公司负责人：王建新 公司会计机构负责人：宋岚 37 资 产 负 债 表（续） 编制单位：海口农工贸（罗牛山）股份有限公司 2004 年 12 月 31 日 金额单位：人民币元 负债和股东权益 附注 年末数 年初数 流动负债： 短期借款 374,000,000.00 492,000,000.00 应付票据 应付账款 428,964.31 7,237,381.77 预收账款 24,002,886.90 1,385,764.47 应付工资 3,848,880.05 3,121,418.84 应付福利费 -827,964.03 -1,020,570.24 应付股利 3,389,900.00 4,011,400.00 应交税金 1,660,996.28 1,725,809.68 其他应交款 62,287.23 50,571.29 其他应付款 161,166,956.05 167,375,751.82 预提费用 911,619.75 705,019.05 预计负债 一年内到期的长期负债 其他流动负债 流动负债合计 568,644,526.54 676,592,546.68 长期负债： 长期借款 81,557,739.89 103,472,454.83 应付债券 长期应付款 专项应付款 其他长期负债 长期负债合计 81,557,739.89 103,472,454.83 递延税项： 递延税款贷项 负债合计 650,202,266.43 780,065,001.51 少数股东权益 股东权益： 股本 587,254,000.00 587,254,000.00 减：已归还投资 股本净额 587,254,000.00 587,254,000.00 资本公积 480,195,414.05 479,461,548.80 盈余公积 98,160,581.63 95,262,653.58 其中：法定公益金 39,264,232.65 38,105,061.43 未确认的投资损失 未分配利润 137,148,230.87 128,454,446.74 其中：现金股利 股东权益合计 1,302,758,226.55 1,290,432,649.12 负债和股东权益总计 1,952,960,492.98 2,070,497,650.63 公司法定代表人：邓传明 主管会计工作的公司负责人：王建新 公司会计机构负责人：宋岚 38 合并利润及利润分配表 编制单位：海口农工贸（罗牛山）股份有限公司 2004 年度 金额单位：人民币元 项 目 附注 本年数 上年数 一、主营业务收入 5.28 484,976,061.84 355,930,870.10 减：主营业务成本 5.28 381,195,898.77 277,765,769.95 主营业务税金及附加 5.29 4,971,793.11 1,773,127.89 二、主营业务利润（亏损以“ —” 号填列） 98,808,369.96 76,391,972.26 加：其他业务利润（亏损以“ —” 号填列） 5.30 9,490,328.69 15,511,373.73 减： 营业费用 9,495,293.98 7,753,448.37 管理费用 58,204,053.44 51,322,563.61 财务费用 5.31 30,945,753.59 22,661,831.08 三、营业利润（亏损以“ —” 号填列） 9,653,597.64 10,165,502.93 加：投资收益（损失以“ —” 号填列） 5.32 2,500,157.53 12,659,923.69 补贴收入 300,000.00 营业外收入 5.33 2,698,324.36 1,237,821.48 减：营业外支出 5.34 2,565,679.51 2,894,810.17 四、利润总额（亏损总额以“ —” 号填列） 12,286,400.02 21,468,437.93 减：所得税 10,448.11 147,308.17 少数股东损益 338,509.35 929,163.49 购并利润 345,730.38 五、净利润（净亏损以“ —” 号填列） 11,591,712.18 20,391,966.27 加：年初未分配利润 114,860,235.54 101,808,740.62 其他(盈余公积)转入 6,055.28 3,571,249.74 六、可供分配的利润 126,458,003.00 125,771,956.63 减：提取法定盈余公积 5,126,398.66 5,935,016.31 提取法定公益金 3,142,784.93 3,972,106.47 提取职工奖励及福利基金 提取储备基金 提取企业发展基金 利润归还投资 七、可供股东分配的利润 118,188,819.41 115,864,833.85 减：应付优先股股利 提取任意盈余公积 579,585.61 1,004,598.31 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 八、未分配利润 117,609,233.80 114,860,235.54 公司法定代表人：邓传明 主管会计工作的公司负责人：王建新 公司会计机构负责人：宋岚 39 利润及利润分配表 编制单位：海口农工贸（罗牛山）股份有限公司 2004 年度 金额单位：人民币元 项 目 附注 本年数 上年数 一、主营业务收入 6.6 169,191,443.38 79,272,901.57 减：主营业务成本 6.6 125,724,261.46 59,237,631.74 主营业务税金及附加 4,023,399.84 476,922.46 二、主营业务利润（亏损以“ —” 号填列） 39,443,782.08 19,558,347.37 加：其他业务利润（亏损以“ —” 号填列） 4,041,860.30 7,314,662.78 减： 营业费用 1,818,552.12 1,866,963.10 管理费用 38,989,172.17 35,244,279.67 财务费用 24,549,053.87 17,491,147.89 三、营业利润（亏损以“ —” 号填列） -21,871,135.78 -27,729,380.51 加：投资收益（损失以“ —” 号填列） 6.7 32,059,152.33 49,657,736.71 补贴收入 营业外收入 2,158,179.87 1,019,091.22 减：营业外支出 754,484.24 2,855,481.15 四、利润总额（亏损总额以“ —” 号填列） 11,591,712.18 20,091,966.27 减：所得税 少数股东损益 购并利润 五、净利润（净亏损以“ —” 号填列） 11,591,712.18 20,091,966.27 加：年初未分配利润 128,454,446.74 113,385,472.04 其他转入 六、可供分配的利润 140,046,158.92 133,477,438.31 减：提取法定盈余公积 1,159,171.22 2,009,196.63 提取法定公益金 1,159,171.22 2,009,196.63 提取职工奖励及福利基金 提取储备基金 提取企业发展基金 利润归还投资 七、可供股东分配的利润 137,727,816.48 129,459,045.05 减：应付优先股股利 提取任意盈余公积 579,585.61 1,004,598.31 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 八、未分配利润 137,148,230.87 128,454,446.74 公司法定代表人：邓传明 主管会计工作的公司负责人：王建新 公司会计机构负责人：宋岚 40 合并利润及利润分配表补充资料 编制单位：海口农工贸（罗牛山）股份有限公司 2004 年度 金额单位：人民币元 项 目 本年数 上年数 1、出售、处置部门或被投资单位所得收益 -25,896.92 2、自然灾害发生的损失 3、会计政策变更增加（或减少）利润总额 -303,900.23 1,348,878.78 4、会计估计变更增加（或减少）利润总额 5、债务重组损失 6、其他 公司法定代表人: 邓传明 主管会计工作的公司负责人: 王建新 公司会计机构负责人:宋岚 合并利润表附表 编制单位：海口农工贸（罗牛山）股份有限公司 2004 年度 金额单位：人民币元 净资产收益率（％） 每股收益（元/股） 报告期利润(单位：人民币元) 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 98,808,369.96 7.589 7.626 0.168 0.168 营业利润 9,653,597.64 0.741 0.745 0.016 0.016 净利润 11,591,712.18 0.890 0.895 0.020 0.020 扣除非经常性损益后 的净利润 11,317,392.41 0.869 0.873 0.019 0.019 公司法定代表人：邓传明 主管会计工作的公司负责人: 王建新 公司会计机构负责人:宋岚 41 现 金 流 量 表 编制单位：海口农工贸（罗牛山）股份有限公司 2004 年度 金额单位：人民币元 项 目 附注 合并数 母公司数 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 489,975,239.44 176,444,088.83 收到的税费返还 收到的其他与经营活动有关的现金 5.35 18,721,977.18 190,489,948.66 现金流入小计 508,697,216.62 366,934,037.49 购买商品、接受劳务支付的现金 320,225,571.32 249,324,454.43 支付给职工以及为职工支付的现金 32,052,027.41 9,608,220.69 支付的各项税费 7,312,730.11 5,314,703.68 支付的其他与经营活动有关的现金 5.36 40,884,940.16 83,164,607.02 现金流出小计 400,475,269.00 347,411,985.82 经营活动产生的现金流量净额 108,221,947.62 19,522,051.67 二、投资活动产生的现金流量 收回投资所收到的现金 14,200,000.00 14,200,000.00 取得投资收益所收到的现金 11,077.18 11,077.18 处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收 到的现金净额 10,696,721.13 7,731,794.65 收到的其他与投资活动有关的现金 现金流入小计 24,907,798.31 21,942,871.83 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支 付的现金 107,383,939.01 50,142,344.25 投资所支付的现金 34,445,935.89 32,477,764.08 购买子公司支付的现金 支付的其他与投资活动有关的现金 现金流出小计 141,829,874.90 82,620,108.33 投资活动产生的现金流量净额 -116,922,076.59 -60,677,236.50 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到现金 1,660,000.00 借款所收到的现金 337,000,000.00 314,000,000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 1,461,870.60 1,330,008.54 现金流入小计 340,121,870.60 315,330,008.54 偿还债务所支付的现金 542,630,510.38 456,630,510.38 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 28,273,151.61 21,841,016.31 支付的其他与筹资活动有关的现金 286,721.88 281,811.91 现金流出小计 571,190,383.87 478,753,338.60 筹资活动产生的现金流量净额 -231,068,513.27 -163,423,330.06 四、汇率变动对现金的影响额 五、现金及现金等价物净增加额 -239,768,642.24 -204,578,514.89 42 现 金 流 量 表 编制单位：海口农工贸（罗牛山）股份有限公司 2004 年度 金额单位：人民币元 项 目 附注 合并数 母公司数 补充资料 1. 将净利润调节为经营活动的现金流量 净利润 11,591,712.18 11,591,712.18 加： 少数股东损益 338,509.35 加： 购并利润 345,730.38 加： 计提的资产减值准备 2,772,258.85 4,465,951.00 固定资产折旧 36,507,004.02 12,112,655.89 无形资产摊销 5,792,529.85 5,086,675.53 长期待摊费用摊销 5,492,658.30 216,896.74 待摊费用减少(减：增加) 77,671.99 -39,651.72 预提费用增加(减：减少) 609,467.66 252,664.05 处置固定资产，无形资产和其他长期资产的损 失(减：收益) -691,111.92 -1,962,897.76 固定资产报废损失 财务费用 30,945,753.59 24,548,789.12 投资损失(减：收益) -2,500,157.53 -32,059,152.33 递延税款贷项(减：借项) 存货的减少(减：增加) -16,183,131.73 -7,141,831.58 经营性应收项目的减少(减：增加) -10,546,444.53 67,671,388.54 经营性应付项目的增加(减：减少) 43,669,497.16 -65,221,147.99 其他 经营活动产生的现金流量净额 108,221,947.62 19,522,051.67 2、不涉及现金收支的投资和筹资活动 以债务转为资本 一年内到期的可转换债券 融资租赁固定资产 3. 现金及现金等价物净增加情况 现金的期末余额 5.37 31,700,820.58 20,229,986.53 减：现金的期初余额 271,469,462.82 224,808,501.42 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -239,768,642.24 -204,578,514.89 公司法定代表人：邓传明 主管会计工作的公司负责人：王建新 公司会计机构负责人：宋岚 43 合并资产减值准备明细表 编制单位：海口农工贸（罗牛山）股份有限公司 2004 年度 金额单位：人民币元 本年减少数 项 目 行 次 年初余额 本年增加数 因 资 产 价 值 回 升 转 回 数 其 他 原 因 转 出 数 合 计 年末余额 一、坏账准备合计 1 24,261,743.09 1,479,775.35 ╳ ╳ 25,741,518.44 其中：应收账款 2 3,565,122.46 203,544.81 ╳ ╳ 3,768,667.27 其他应收款 3 20,696,620.63 1,276,230.54 ╳ ╳ 21,972,851.17 二、短期投资跌价准备合计 4 325,210.56 325,210.56 其中：股票投资 5 280,972.09 280,972.09 其他投资 6 44,238.47 44,238.47 三、存货跌价准备合计 7 1,292,483.50 1,292,483.50 其中：库存商品 8 232,578.00 232,578.00 开发产品 9 1,059,905.50 1,059,905.50 四、长期投资减值准备合计 10 1,000,000.00 291,970.00 1,291,970.00 其中：长期股权投资 11 1,000,000.00 291,970.00 1,291,970.00 长期债权投资 12 五、固定资产减值准备合计 13 其中：房屋、建筑物 14 机器设备 15 六、无形资产减值准备 16 其中：专利权 17 商标权 18 七、在建工程减值准备合计 19 八、委托贷款减值准备合计 20 九、总 计 21 25,261,743.09 3,389,439.41 28,651,182.50 公司法定代表人：邓传明 主管会计工作的公司负责人：王建新 公司会计机构负责人：宋岚 44 合并股东权益增减变动表 编制单位：海口农工贸（罗牛山）股份有限公司 2004 年度 单位：人民币元 项 目 行次 本年数 上年数 一、 股本： 年初余额 587,254,000.00 587,254,000.00 本年增加数 其中：资本公积转入 盈余公积转入 利润分配转入 新增股本 本年减少数 年末余额 587,254,000.00 587,254,000.00 二、资本公积： 年初余额 479,461,548.80 479,461,548.80 本年增加数 733,865.25 其中:股本溢价 接受捐赠非现金资产准备 接受现金捐赠 股权投资准备 733,865.25 拨款转入 外币资本折算差额 其他资本公积 本年减少数 其中：转赠股本 年末余额 480,195,414.05 479,461,548.80 三、法定和任意盈余公积： 年初余额 65,288,385.20 61,146,459.50 本年增加数 5,705,984.27 6,939,614.62 其中：从净利润中提取 5,705,984.27 6,939,614.62 其中:法定盈余公积 5,126,398.66 5,935,016.31 任意盈余公积 579,585.61 1,004,598.31 法定公益金转入 本年减少数 4,036.86 2,797,688.92 其中:弥补亏损 转增股本 分摊现金股利 分派股票股利 其 他 4,036.86 2,797,688.92 年末余额 70,990,332.61 65,288,385.20 其中：法定盈余公积 51,358,216.30 46,235,854.50 四、法定公益金： 年初余额 42,795,741.57 39,597,195.92 本年增加数 3,142,784.93 3,972,106.47 其中：从净利润中提取数 3,142,784.93 3,972,106.47 本年减少数 2,018.42 773,560.82 其中：集体福利支出 其 他 2,018.42 773,560.82 45 年末余额 45,936,508.08 42,795,741.57 五、未分配利润 年初未分配利润 114,860,235.54 101,808,740.62 本年净利润（净亏损以” -“号填列） 11,591,712.18 20,391,966.27 本年利润分配 8,848,769.20 10,911,721.09 其他(盈余公积)转入 6,055.28 3,571,249.74 年末未分配利润（未弥补亏损以” -“号填列） 117,609,233.80 114,860,235.54 公司法定代表人：邓传明 主管会计工作的公司负责人： 王建新 公司会计机构负责人：宋岚 46 海口农工贸（罗牛山）股份有限公司 2004 年度会计报表附注 （金额单位：人民币元） 附注 1：公司简介 海口农工贸（罗牛山）股份有限公司（以下简称本公司）系由海口市农工贸企业总公司作为主发 起人，与海南兴华农业财务公司、海南省桂林洋农场、海口天星实业公司共同发起，以定向募集方式 设立的股份有限公司。本公司于1993 年10 月15 日在海南省工商行政管理局登记注册，经向社会公众 发行股票及历年送配并转增股本和增发新股后,现注册资本为 RMB58,725.40 万元，注册号： 4600001004517。住所：海口市人民大道 50 号，法定代表人：邓传明。经营范围：种养殖业；兴办工 业、旅游业、房地产开发经营、建筑装璜工程、化肥、农药、兽药的生产销售、农副畜水产品及饲料 加工销售、兼营机械汽车、摩托车零件、医药器械、电子产品、金属材料（专营除外）、化工产品（专 营除外）、家用电器、现代办公用品、文件用品、日用百货、医药、食品、建筑材料、农副土特产品的 销售、餐饮业。 附注 2：主要会计政策、会计估计和合并会计报表编制方法 2.1 会计制度 本公司执行《企业会计准则》和《企业会计制度》及《农业企业会计核算办法—生物资产和农产 品》等有关规定。 2.2 会计年度 自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止为一个会计年度。 2.3 记账本位币 以人民币为记账本位币。 2.4 记账基础和计价原则 以权责发生制为记账基础，以历史成本为计价原则。 2.5 外币业务核算方法 外币业务发生时，以业务发生时中国人民银行公布的市场汇价折算为人民币入账，期末对外币现 金、银行存款、债权债务按中国人民银行公布的市场汇价进行调整，由此产生的汇率差异属于资本性支 出的计入相关资产的价值，属于收益性支出的计入当期损益，属于筹建期间的计入长期待摊费用。 2.6 现金等价物的确定标准 本公司现金等价物系指持有的期限短（不超过 3 个月）、流动性强、易于转换为已知金额现金、 47 价值变动风险很小的投资。 2.7 短期投资核算方法 2.7.1 短期投资的计价:公司短期投资按实际支付的价款记账，如实际支付的价款中包含已宣告发 放但未领取的现金股利或利息则予扣除。 2.7.2 短期投资收益的确认:处置短期投资时，按实际收到的价款扣除投资的实际成本及未领取的 现金股利、利息后的差额确认为投资收益。短期投资持有期间所收到的股利、利息等收益，不确认投 资收益，作为冲减投资成本处理。 2.7.3 短期投资跌价准备:期末短期投资按成本与市价孰低计价，并按单项计提短期投资跌价准 备。 2.8 坏账核算方法 2.8.1 本公司坏账确认的标准为： （1）债务人破产或者死亡，以其破产财产或者遗产清偿后仍无法收回的应收款项; (2) 债务人逾期未履行偿债义务，超过三年确实不能收回的应收款项，经董事会批准后作为坏账。 2.8.2 计提坏账准备的范围：包括应收账款、其他应收款。公司预付账款如有确凿证据表明其不 符合预付账款性质，或者因供货单位破产、撤销等原因已无望再收到所购货物的，将原计入预付账款 的金额转入其他应收款，并按规定计提坏账准备。公司持有的未到期应收票据，如有确凿证据证明不 能收回或收回的可能性不大时，其账面余额转入应收账款，并计提坏账准备。 2.8.3 坏账损失的核算方法：采用备抵法核算。 2.8.4 坏账准备的计提方法：账龄分析法。 2.8.5 坏账准备计提比例： 账 龄 比例 1 年以内 5% 1—2 年 10% 2—3 年 20% 3—4 年 50% 4 年以上 100% 对有确凿证据表明无法收回的，全额计提坏账准备。 2.9 存货核算方法 2.9.1 存货的分类：公司存货分为原材料、幼畜及育肥畜、开发成本、开发产品、工程施工、库 存商品、低值易耗品、产成品等。 48 2.9.2 存货的计价：存货购建按取得时实际成本记账；发出存货按加权平均法计价，低值易耗品 和包装物在领用时一次摊销。 2.9.3 存货跌价准备：公司期末存货按成本与可变现净值孰低计价。当存在下列情况之一时，则 按单项存货计提存货跌价准备： （1）市价持续下跌，并且在可预见的未来无回升的希望； （2）公司使用该项原材料生产的产品的成本大于产品的销售价格； （3）公司因产品更新换代，原有库存原材料已不适应新产品的需要，而该原材料的市场价格已低 于其账面成本； （4）因公司所提供的产品过时或消费者偏好改变而使市场的需求发生变化，导致市场价格迅速下跌； （5）其他足以证明存货实质上已发生减值的情形。 2.10 长期投资核算方法 2.10.1 长期股权投资：长期股权投资按投资时实际支付的价款入账。对其他单位的投资占被投资 单位有表决权资本总额 20%以下，或虽超过 20%但不具有重大影响的，采用成本法核算；对其他单位投 资占被投资单位有表决权资本总额 20%或20%以上、或虽投资不足20%但有重大影响的，采用权益法核 算；投资占被投资单位有表决权资本总额50%以上（不含 50%）的合并会计报表（对被投资单位经营和 决策不构成控制的和新投资处于筹建期间的除外）。 2.10.2 长期股权投资差额：公司长期股权投资采用权益法核算时，初始投资成本大于应享有被投 资单位所有者权益份额之间的差额，计入长期股权投资差额按一定的期限平均摊销，股权投资差额摊 销时，如投资项目有投资期限的，在投资期内平均摊销；如没有投资期限的，按 10 年期平均摊销；初 始投资成本低于应享有被投资单位所有者权益之间的差额，计入资本公积。 2.10.3 长期债权投资：公司长期债权投资按实际支付的价款扣除支付的税金、手续费等附加费用 以及应计利息后的差额作为实际成本，实际成本与债券面值的差额作为溢价或折价在债券存续期内按 直线法摊销。 2.10.4 长期投资减值准备的计提方法：中期期末或年度终了，公司对长期投资逐项进行检查清理， 如果由于市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因导致其可回收金额低于账面价值，并且这种降低 价值在可预计的未来不可能恢复，则按可回收金额低于长期投资账面价值的差额计提长期投资减值准备。 2.11 委托贷款核算方法 2.11.1 委托贷款的计价：委托贷款按照实际委托贷款金额作为委托贷款的成本。 2.11.2 委托贷款利息的确认方法和标准：期末按照委托贷款规定的利率计提利息，计入投资收益， 计提的利息到期不能收回的，停止计提利息，并冲回原已计提的利息。 2.11.3 委托贷款减值准备的确认和方法：期末对委托贷款进行检查，如果有迹象表明委托贷款本 49 金高于可收回金额的，则计提减值准备。如果原已计提减值准备的委托贷款价值得以恢复，则在已计 提的减值准备的范围内转回。 2.12 固定资产计价和折旧方法 2.12.1 固定资产标准为：使用年限在一年以上的房屋、建筑物、机器、运输工具及其他与生产经 营有关的设备、器具以及农业活动所涉及的生产性生物资产等。不属于生产经营主要设备的物品，若 单位价值在 2000 元以上且使用年限超过二年的，也列为固定资产。 2.12.2 固定资产计价：购置的不需要安装、调试即可使用的固定资产按实际支付的买价、包装费、 运输费及交纳的有关税金等作为实际成本。自行建造的固定资产，按建造该项资产达到预定可使用状 态前所发生的全部支出作为实际成本。外购的生产性生物资产按购买价、运输费、保险费以及其他可 直接归属于购买生产性生物资产相关税费作为实际成本；自繁的幼畜成龄转为产畜或役畜，按达到预 定生产经营目的前发生的必要支出作为实际成本。以其他方式取得的固定资产，如盘盈、接受捐赠、 接受投资、非货币性交易、债务重组等，分别按《企业会计制度》《企业会计准则—固定资产》有关固 定资产的规定，确定为实际成本。 2.12.3 固定资产折旧：按各类固定资产原值和估计使用年限扣除预计残值后采用直线法计提。 各类固定资产预计经济使用年限、残值率及折旧率如下： 类 别 经济使用年限 残值率（%） 年折旧率（%） 房屋建筑物 20—30 年 5 4.75—3.17 交通运输工具 5—10 年 5 19—9.50 生产性生物资产 3—4 年 5 31.67—23.75 专用设备 8—15 年 5 11.88—6.33 通用设备 5 年 5 19 办公设备 5 年 5 19 其他设备 5 年 5 19 2.12.4 固定资产减值准备的确认标准及计提方法：公司对因固定资产重置价值持续下跌或技术陈 旧等原因导致其期末可收回金额低于账面价值，按低于账面价值的差额计提固定资产减值准备。如由 于遭受自然灾害、病虫害、动物疫病侵袭等原因导致生产性生物资产可收回金额低于账面价值，则按 可收回金额低于账面价值的差额，计提生产性生物资产减值准备。固定资产减值准备除生产性生物资 产外按单项资产计提。对存在下列情况之一的固定资产，则全额计提减值准备： (1) 长期闲置不用，在可预见的未来不会再使用，且已无转让价值的固定资产； (2) 由于技术进步等原因，已不可使用的固定资产； 50 (3) 虽然固定资产尚可使用，但使用后产生大量不合格产品的固定资产； (4) 已遭毁损，以致于不再具有使用价值和转让价值的固定资产； (5) 其他实质上不能给公司带来经济效益的固定资产； 此外,生产性生物资产减值准备一经计提，不得转回。 2.13 在建工程核算方法 在建工程按实际成本入账，在固定资产达到可使用状态前发生的工程借款利息和有关费用计入在 建工程成本。在建工程自达到预定可使用状态时转入固定资产，并按规定计提折旧。 中期期末或年度终了，对在建工程逐项检查，如果在建工程长期停建，并且预计在3 年内不会重 新开工，或所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益具有很大的 不确定性，则计提在建工程减值准备。 2.14 借款费用资本化的确认原则 因专门借款而发生的借款费用在同时具备资产支出已经发生、借款费用已经发生和为使资产达到 预定可使用状态所必要的购建活动已经开始等三个条件下，于发生时予以资本化；在购建固定资产达 到预定可使用状态之后，计入当期损益。 为开发房地产而借入的资金所发生的利息等借款费用在开发产品完工之前计入开发成本；在完工 之后发生的利息等借款费用计入财务费用。 其他借款费用均于发生当期确认为费用，计入当期财务费用。 若固定资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过 3 个月，则暂停其借款费用资本 化，将其确认为当期费用，直至购建活动重新开始。当购建固定资产达到预定可使用状态时，停止其 借款费用资本化，以后发生的借款费用于发生时确认为费用。 2.15 无形资产核算方法 2.15.1 无形资产计价 对购入或按法定程序申请取得的无形资产，按实际支付金额入账，对接受投资转入的无形资产， 按合同约定或评估确认价值入账。 2.15.2 无形资产摊销 本公司无形资产摊销年限按如下原则确定： （1）合同规定受益年限但法律没有规定有效年限的，摊销年限不超过合同规定的受益年限； （2）合同没有规定受益年限但法律规定有效年限的，摊销年限不超过法律规定的有效年限； （3）合同规定了受益年限，法律也规定了有效年限的，摊销年限不超过受益年限和有效年限二者 之中较短者； 51 （4）如果合同没有规定受益年限，法律也没有规定有效年限的，摊销期限不超过 10 年。 2.15.3 无形资产减值准备的计提方法 期末对无形资产逐项检查，如果存在（1）某项无形资产已被其他新技术所代替，使其为企业创 造经济利益的能力受到重大不利影响；（2）某项无形资产的市价在当期大幅下跌，在剩余摊销年限内 不会恢复；（3）某项无形资产已超过法律保护期限，但仍具有部份使用价值；（4）其他足以证明某项 无形资产已经发生减值的情形，则对无形资产可回收金额低于账面价值的部份按单项计提减值准备。 2.16 长期待摊费用及其摊销方法 长期待摊费用按实际成本计价，在受益年限内采用直线法平均摊销。公司在筹建期间内发生的开 办费用在开始生产经营的当月一次计入损益。 2.17 收入确认原则 2.17.1 销售商品 销售商品收入在下列条件均能满足时予以确认： （1）已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方； （2）公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施控制； （3）与交易相关的经济利益能够流入企业； （4）相关收入和成本能够可靠地计量。 2.17.2 提供劳务 提供劳务的收入，如劳务的开始和完成在同一年度，在劳务已完成、与提供劳务相关的经济利益 能够流入且相关的收入和成本能够可靠计量时确认收入；如劳务的开始和完成分属不同的会计年度， 则在下列条件均能满足时在资产负债表日按完工百分比法确认相关的劳务收入： （1）劳务总收入和总成本能够可靠地计量； （2）与交易相关的经济利益能够流入企业； （3）劳务的完成程度能够可靠地确定。 上述条件不能同时满足时，已发生的成本预期可以补偿的按已发生预期可以补偿的成本金额确认 为劳务收入,并同时结转成本，已发生成本不能得到补偿，则不确认收入，但已发生的成本确认为当期 费用。 2.17.3 他人使用本公司资产 他人使用本公司资产在下列条件均能满足时确认收入 （1）与交易相关的经济利益能够流入企业； （2）收入的金额能够可靠地计量。 2.17.4 建筑施工 52 如建筑施工合同的结果的能可靠地估计，本公司根据完工百分比法在资产负债表日确认合同收 入；如建筑施工合同的结果不能可靠地估计，对合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的实际 成本加以确认，合同成本不能收回的不确认收入。 2.18 所得税的会计处理方法 本公司所得税的会计处理方法采用应付税款法。 2.19 利润分配 本公司净利润,按以下顺序和比例分配： (1)弥补以前年度亏损。 (2)提取 10%的法定盈余公积金。 (3)提取 10%的公益金。 (4)提取 5%的任意盈余公积金。 (5)支付普通股股利。 2.20 会计政策与会计估计变更 1、根据财政部财会[2004]5 号关于印发《农业企业会计核算办法》的通知，本公司结合本企业的 具体情况，自2004 年1 月 1 日起将种猪从存货调到固定资产—生产性生物资产子目核算，并追溯调整 了固定资产—生产性生物资产累计折旧子目。上述会计政策变更已采用追溯调整法，调整了年初留存 收益及相关项目的年初数，利润及利润分配表的上年数，已按调整后的数字填列，上述会计政策变更 的累积影响数为 14,162,215.38 元，调减了 2002 年合并资产负债表存货年末数32,175,361.20 元，调 增了 2002 年合并资产负债表年末固定资产—生产性生物资产32,175,361.20 元，调增了2002 年合并 资产负债表年末生产性生物资产累计折旧14,584,492.75 元；由于会计政策变更，调增了 2003 年度净 利润 777,763.27 元，调减了 2003 年年初留存收益 14,162,215.38 元，其中：未分配利润调减 9,591,180.26 元，盈余公积调减 4,571,035.12 元，调减了 2003 年初少数股东权益 422,277.37 元。 2.21 合并会计报表编制方法 2.21.1 合并范围的确定原则 本公司合并会计报表系根据财政部财会字（1995）11 号《合并会计报表暂行规定》，将本公司直 接或间接拥有50%以上（不含 50%）权益性资本的被投资企业和被本公司实际控制的其他被投资企业纳 入合并范围（筹建期间除外）。 2.21.2 合并会计报表编制方法 合并会计报表以母公司及纳入合并范围的子公司的会计报表和其他有关资料为依据，按照《合并 53 会计报表暂行规定》编制而成。子公司所采用的主要会计政策与母公司的会计政策无重大差异，公司 集团内的重大交易、资金往来等，均已在合并时抵销。 附注 3：税 项 3.1 主要税种和税率 税 种 税 率 计税依据 增值税 17% 销项税额减去当期允许扣除的进项税额 营业税 5%、5% 、3% 资金使用费收入、劳务收入、工程施工收入 城市维护建设税 7%、 5% 营业税、增值税 教育费附加 3% 营业税、增值税 企业所得税 15% 应纳税所得额 3.2 优惠税率及批文 本公司为第二批农业产业化国家重点龙头企业。根据农业部、国家税务总局等八部委、局印发《关 于扶持农业产业化经营重点龙头企业的意见》的有关规定,公司从事种植业、养殖业和农产品初加工取 得的所得,比照财政部、国家税务总局《关于国有农口企事业征收企业所得税问题的通知》(财税字 [1997]49 号)规定暂免征企业所得税,公司从事种植业、养殖业和农产品初加工取得的所得免交企业所 得税。海口四建建筑工程有限公司、海口中小企业担保有限公司、海南中海香稻业有限公司等多家从 事养殖业以外行业的子公司、孙公司按 15%之比例计交企业所得税。 附注 4：控股子公司及合营企业 公司名称 注册资本（RMB） 主营业务 本公司投资额 持股比例（%） 备 注 海南海牛农业综合开发有限公司 2,000 万元 牲猪、饲料、贸易 1,900 万元 95 合并报表 海口罗牛山禽业有限公司 1,000 万元 蛋鸡养殖 1,000 万元 100 合并报表 海南万州农工贸有限公司 500 万元 牲猪生产、销售 450 万元 90 合并报表 海南神牛牧工商发展有限公司 1,000 万元 饲料加工 1,000 万元 100 合并报表 海口四建建筑工程有限公司 2,000 万元 建筑、施工、装璜 1,800 万元 90 合并报表 海口中小企业担保有限公司 5,000 万元 贷款担保 3,500 万元 70 合并报表 海南中海香稻业有限公司 200 万元 种子生产、销售 102 万元 51 合并报表 海口景山学校 5,580 万元 教学、培训 5,393 万元 96.6 按成本法核算 海南职业技术学院 6195 万元 培养应用型高级人才 4132 万元 66.7 按成本法核算 海南洋浦海发面粉有限公司 20,000 万元 面粉加工 19,000 万元 95 合并报表 海口罗牛山三鸟中心批发市场有限 公司 1,000 万元 三鸟及蛋品销售 1,000 万元 100 合并报表 54 海南罗牛山六万头猪场有限公司 2,000 万元 牲猪生产、销售 2,000 万元 100 合并报表 海南农产品中心批发市场有限公司 2,000 万元 农产品加工销售 2,000 万元 100 合并报表 海南爱华汽车广场有限公司 100 万元 汽车广场开发及租赁 100 万元 100 合并报表 海口苍隆畜牧有限公司 1,000 万元 牲猪生产、销售 940 万元 94 合并报表 公司名称 注册资本（RMB） 主营业务 本公司投资额 持股比例（%） 备 注 海南罗牛山食品营销有限公司 2,000 万元 食品销售 1,400 万元 70 合并报表 海南高职院后勤实业有限公司 1,000 万元 房地产开发经营、餐饮服务 1,000 万元 100 合并报表 海南罗牛山面粉有限公司 500 万元 粮油加工、销售 379.4 万元 75.88 合并报表 海南洋浦海发粮油贸易有限公司 100 万元 粮食、油脂、饲料原料销售 100 万元 100 合并报表 海口罗牛山食品加工有限公司 200 万元 生猪、牛羊、三鸟、水产品交易 200 万元 100 合并报表 海口罗牛山种猪育种有限公司 800 万元 畜牧养殖、饲料生产、农副产品、 粮油、化肥、农药的销售 659 万元 82.375 合并报表 海南博时通投资咨询有限公司 500 万元 实业投资咨询、资产委托管理、 企业财务管理咨询 475 万元 95 合并报表 海口欧枫实业有限公司 2900 万元 生产、加工、销售服饰、工艺品、 农业开发、种植业、养殖业 2610 万元 90 筹建期 合并会计报表范围变更： 本公司 2004 年度新增纳入合并范围的子公司为：海南洋浦海发粮油贸易有限公司、海口罗牛山食 品加工有限公司、海口罗牛山种猪育种有限公司、海南博时通投资咨询有限公司。 附注 5：合并会计报表主要项目注释 5.1 货币资金 年 末 数 年 初 数 项 目 原 币 汇 率 折人民币 原 币 汇 率 折人民币 现 金 RMB2,666,745.93 2,666,745.93 RMB8,084,845.06 8,084,845.06 银行存款 RMB27,930,338.53 27,930,338.53 RMB260,619,134.53 260,619,134.53 银行存款 USD5,488,141.54 8.2765 45,422,603.46 USD5,413,739.10 8.2767 44,807,894.41 其他货币资金 RMB456,997.66 456,997.66 RMB2,734,535.82 2,734,535.82 合 计 76,476,685.58 316,246,409.82 注：1、公司存放在深圳发展银行海口分行的 5,410,000.00 美元已作为公司在深圳发展银行海口 分行 4100 万元人民币贷款的质押物。 2、货币资金年末数比年初数减少 75.82%,主要系公司归还银行借款所致。 5.2 短期投资 年 末 数 年 初 数 类 别 金 额 市 价 跌价准备 金 额 市 价 跌价准备 股票投资 2,437,502.31 2,157,830.22 280,972.09 债券投资 400,000.00 55 其他投资 900,000.00 855,761.53 44,238.47 合 计 3,337,502.31 3,013,591.75 325,210.56 400,000.00 (1)股票市价资料分别来源于 2004 年 12 月 31 日和 2003 年 12 月 31 日上海、深圳证券交易所股 票收盘价。 (2)短期投资年末数比年初数增加 7.34 倍,主要系本公司控股孙公司海南博时通投资咨询有限公 司股票投资增加所致。 5.3 应收账款 (1)账龄分析及百分比 年 末 数 年 初 数 账 龄 金 额 比例（%） 坏账计 提比例 坏账准备 金 额 比例（%） 坏账计 提比例 坏账准备 1 年以内 46,585,146.47 92.92 5% 2,329,257.32 8,050,202.48 29.55 5% 402,510.12 1—2 年 1,371,613.81 2.74 10% 137,161.38 15,903,164.04 58.37 10% 1,590,316.40 2—3 年 694,193.95 1.38 20% 138,838.79 637,734.90 2.34 20% 127,546.98 3—4 年 637,734.90 1.27 50% 318,867.45 2,414,681.91 8.86 50% 1,207,340.96 4 年以上 844,542.33 1.69 100% 844,542.33 237,408.00 0.88 100% 237,408.00 合 计 50,133,231.46 100.00 3,768,667.27 27,243,191.33 100.00 3,565,122.46 (2)年末欠款前五名金额合计 18,271,411.95 元,占年末应收账款总额 36.45%。 (3)应收账款中无持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位欠款。 (4)年末应收账款比年初增加 84.02%,主要系应收土地转让款和罗牛山花园房产出售尚未收到银 行按揭款所致。 5.4 其他应收款 (1)账龄分析及百分比 年 末 数 年 初 数 账 龄 金 额 比例（%） 坏账计 提比例 坏账准备 金 额 比例（%） 坏账计 提比例 坏账准备 1 年以内 207,031,089.24 75.48 5% 10,351,554.46 155,318,735.76 63.00 5% 7,765,936.79 1—2 年 48,382,913.67 17.65 10% 4,838,291.37 78,991,624.72 32.05 10% 7,899,162.47 2—3 年 14,521,757.19 5.29 20% 2,904,351.43 7,755,977.17 3.15 20% 1,551,195.43 3-4 年 915,170.42 0.33 50% 457,585.21 1,903,670.66 0.77 50% 951,835.33 4 年以上 3,421,068.70 1.25 100% 3,421,068.70 2,528,490.61 1.03 100% 2,528,490.61 56 合 计 274,271,999.22 100.00 21,972,851.17 246,498,498.92 100.00 20,696,620.63 (2)年末欠款前五名金额合计 101,957,600.00 元,占年末其他应收款总额 37.17%。 (3)年末应收持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位海口市国营罗牛山农场2,851,015.90 元。 5.5 预付账款 (1)账龄分析及百分比 年 末 数 年 初 数 账 龄 金 额 比例（%） 金 额 比例（%） 1 年以内 111,817,624.01 92.58 97,427,791.74 81.39 1—2 年 2,749,797.30 2.28 15,275,143.70 12.76 2—3 年 5,547,413.20 4.59 5,605,000.00 4.68 3 年以上 665,487.00 0.55 1,400,000.00 1.17 合 计 120,780,321.51 100.00 119,707,935.44 100.00 (2)年末账龄在 1 年以上预付账款情况: 单 位 名称 金 额 备 注 琼海梅恩房地产开发有限公司 2,000,000.00 2005 年1 月已收回100 万元 (3)预付账款中无预付持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位款项。 5.6 存 货 年 末 数 年 初 数 类 别 金 额 跌价准备 金 额 跌价准备 原材料 22,851,927.68 10,182,001.48 库存商品 14,075,467.79 232,578.00 21,204,863.24 幼畜及育肥畜 23,162,639.91 42,146,279.63 低值易耗品 267,168.36 96,687.43 工程施工及开发产品 145,778,756.63 1,059,905.50 114,897,329.10 其 他 20,580.86 153,765.12 合 计 206,156,541.23 1,292,483.50 188,680,926.00 注：年末工程施工及开发产品已设定抵押情况如下： (1)海口市滨海西路南侧 905.48 亩土地使用权已抵押给中国工商银行海南省分行。 5.7 待摊费用 项 目 年 末 数 年 初 数 结存原因 报刊费 154,365.98 57 租赁费 82,500.00 57,500.00 其他费用 99,159.30 47,465.31 合 计 181,659.30 259,331.29 5.8 其他流动资产 其他流动资产年末数 41,785,795.00 元系公司持有的土地权益证书。 5.9 长期投资 (1)长期股权投资 A、股票投资 被投资公司名称 股份性质 股票数量 占被投资公司注册 资本比例 投资金额 减值准备 湖北广济药业股份有限公司 法人股 7,000,000 4.08% 11,200,000.00 B、其他股权投资 被投资单位权益增减额 分得现金红利 单位名称 初始金额 追加投资额 本期数 累计数 本年数 累计数 年 末 数 投资 期限 占被投资 单位注册 资本比例 备 注 海南雅丽嘉槟榔药 业有限公司 913,911.08 913,911.08 5% 成本法 三亚罗牛山肉类联 合加工有限公司 3,500,000.00 -148,800.00 – 1,256,723.87 2,243,276.13 17.5% 权益法 海口景山学校 66,664,579.63 66,664,579.63 96.6% 成本法 海南职业技术学院 42,606,313.43 3,507,764.08 46,114,077.51 66.7% 成本法 第一证券有限公司 30,000,000.00 30,000,000.00 5% 成本法 广东发展银行 38,220,000.00 38,220,000.00 4.2% 成本法 琼山狮子岭信用社 1,000,000.00 1,000,000.00 11.1% 成本法 海口罗牛山惠宝房 地产开发有限公司 4,900,000.00 -50,222.70 31,607.90 4,931,607.90 49% 权益法 海口欧枫实业有限 公司 26,100,000.00 26,100,000.00 90% 筹建期 海口罗牛山出租车 公司等五家公司 3,580,024.51 3,580,024.51 成本法 合 计 217,484,828.65 3,507,764.08 -199,022.70 -1,225,115.97 219,767,476.76 C、合并价差 本 年 减 少 被投资单位名称 初始投资额 年 初 数 本年增加 摊销数 其他减少数 年 末 数 摊销 期限 海南爱华汽车广场有限 公司 980,808.14 882,727.33 98,080.80 784,646.53 10 年 海南高职院后勤实业有限 公司 2,473,403.75 2,181,453.13 177,137.30 229,626.64 2,128,963.79 10 年 海南农产品中心批发市场 541,422.00 541,422.00 54,142.20 487,279.80 10 年 58 海南万泉农产品批发市场 公司 14,709,112.75 13,115,625.53 1,470,911.28 11,644,714.25 10 年 合 计 18,704,746.64 16,721,227.99 177,137.30 1,852,760.92 15,045,604.37 D、长期投资减值准备 投资单位 年初数 本年计提 年末数 民福实业股份有限公司 291,970.00 291,970.00 琼山狮子岭信用社 1,000,000.00 1,000,000.00 合 计 1,000,000.00 291,970.00 1,291,970.00 5.10 固定资产及累计折旧 5.10.1 资产原价 固定资产类别 年初原值 本年增加 本年减少 年末原值 房屋建筑物 383,911,941.83 114,259,809.12 294,678.49 497,877,072.46 交通运输工具 12,759,477.87 1,888,079.42 512,828.73 14,134,728.56 生产性生物资产 33,033,550.00 21,427,286.00 19,089,740.00 35,371,096.00 通用设备 2,471,250.84 308,552.50 11,300.00 2,768,503.34 专用设备 78,885,260.23 52,093,233.51 78,406.02 130,900,087.72 办公设备 2,888,074.27 528,544.23 10,898.00 3,405,720.50 其他设备 236,329.25 1,209,949.59 1,446,278.84 合 计 514,185,884.29 191,715,454.37 19,997,851.24 685,903,487.42 5.10.2 累计折旧 固定资产类别 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 房屋建筑物 43,606,831.39 17,403,852.13 9,770.18 61,000,913.34 交通运输工具 4,877,370.08 1,409,465.20 184,025.56 6,102,809.72 生产性生物资产 14,029,585.05 8,909,811.66 8,531,378.35 14,408,018.36 通用设备 1,273,187.07 235,346.51 8,743.64 1,499,789.94 专用设备 17,391,279.87 7,792,301.88 9,653.06 25,173,928.69 办公设备 1,597,114.38 521,456.96 4,750.74 2,113,820.60 其他设备 61,245.79 234,769.68 296,015.47 合 计 82,836,613.63 36,507,004.02 8,748,321.53 110,595,296.12 固定资产净值 431,349,270.66 575,308,191.30 注：1、房屋建筑物中“ 农工贸大楼” 已抵押给中国建设银行海南省分行海府支行。 2、爱华汽车广场 56.6 亩土地使用权已抵押给中国工商银行海南省分行海甸支行。 59 3、爱华汽车广场 20 亩土地使用权已抵押给深圳发展银行海口分行。 4、固定资产原值本年增加额中由在建工程转入 159,484,774.73 元。 5、年末固定资产原值比年初增加33.40%，主要系报表合并范围增加和在建工程完工转入固定资产所致。 6、年末累计折旧比年初增加 33.51%主要系固定资产原值增加所致。 5.11 在建工程 工程名称 预算数 年初数 （其中：利息资 本化金额） 本年增加 （其中：利息资 本化金额） 本年转入固定资产数 （其中：利息资 本化金额） 其他减少数 （其中：利息资 本化金额） 年末数 （其中：利息资 本化金额） 资金 来源 工程 进度 农产品批发市场 132,248,072.37 71,360.50 132,319,432.87 苍隆猪场 2,049,716.52 477,859.60 2,485,776.10 41,800.02 自 筹 90% 伍仟头猪场 848,529.41 6,850.00 855,379.41 四万头肥猪场 48,589.13 48,589.13 海牛猪场、三万头猪 舍改造工程 6,420,994.97 461,789.46 439,726.49 5,519,479.02 自 筹 70% 洋浦海发面粉公司 工程 94,385,872.93 6,505,352.86 100,891,225.79 募集 资金 爱华汽车广场工程 54,679,606.84 54,679,606.84 募集 资金 高职院二期学生公寓 工程 15,610,836.32 15,610,836.32 自 筹 50% 30万头猪场工程 47,241,286.94 47,241,286.94 募集 资金 60% 其 他 552,502.54 1,058,343.62 62,408.00 1,548,438.16 自 筹 合 计 291,233,884.71 70,971,889.84 159,484,774.73 132,759,159.36 69,961,840.46 年末数比年初数减少 75.98%,主要系海南洋浦海发面粉公司工程、爱华汽车广场工程等陆续完工由在建 工程转入固定资产所致。 5.12 无形资产 种 类 取得方式 原始金额 年初数 本年增加 本期转出 本年摊销 累计摊销 年 末 数 剩余摊销年限 土地使用权 购买 381,837,500.06 276,729,773.38 115,401,050.59 44,520,917.84 5,768,647.49 39,996,241.42 341,841,258.64 49-68 年 商标权 自创 575,413.60 124,415.00 23,882.36 474,880.96 100,532.64 4 年 合 计 382,412,913.66 276,854,188.38 115,401,050.59 44,520,917.84 5,792,529.85 40,471,122.38 341,941,791.28 注：1、万头猪场 652 亩土地使用权已抵押给深圳发展银行海口分行。 2、海口市演丰镇罗幸村 1443 亩土地使用权已抵押给深圳发展银行海口分行。 3、海口市三江镇 369 亩土地使用权已抵押给深圳发展银行海口分行。 60 4、海口市疏港大道生猪拍卖市场 45 亩土地使用权已抵押给中国工商银行海南省分行。 5、海口市水头村 103 亩土地使用权已抵押给中国经济技术开发投资公司。 6、海口市水头村 200 亩土地使用权已抵押给中国工商银行海南省分行。 7、海口市白水塘 190 亩土地使用权已抵押给中国农业银行海南省分行。 8、海口市白水塘 6.69 亩土地使用权已抵押给中国工商银行海南省分行。 9、海口市长堤路6.68 亩土地使用权已抵押给中国工商银行海南省分行。 10、洋浦海发面粉公司 133 亩土地使用权及地上建筑物已抵押给中国光大银行。 5.13 长期待摊费用 种 类 原始金额 年 初 数 本年增加 本年摊销 累计摊销 本年转出 年 末 数 剩余摊销年限 维修费 13,455,372.06 4,460,848.31 5,064,970.99 1,844,926.46 5,774,479.22 7,680,892.84 1-4 年 企业形象设计费 352,880.00 141,150.80 70,574.80 282,304.00 70,576.00 1 年 开办费 3,577,157.04 3,228,300.98 348,856.06 3,577,157.04 3,577,157.04 合 计 17,385,409.10 7,830,300.09 5,413,827.05 5,492,658.30 9,633,940.26 7,751,468.84 5.14 短期借款 借款类别 年 末 数 年 初 数 备 注 抵押借款 273,000,000.00 86,000,000.00 土地使用权及房产抵押 质押借款 71,000,000.00 121,000,000.00 存款及股权质押 保证借款 30,000,000.00 125,000,000.00 信用借款 240,000,000.00 合 计 374,000,000.00 572,000,000.00 注：1、交通银行 3000 万元人民币质押借款由海口市国营罗牛山农场持有本公司的 2550 万法人股作质 押。 2、深圳发展银行海口分行 4100 万元人民币质押借款由 5,410,000.00 美元定期存款作质押。 3、中国农业银行海南省分行 3000 万元人民币保证借款由湖北广济药业股份有限公司提供担保。 4、中国工商银行海南省分行 3000 万元人民币质押借款由海南海牛农业综合开发有限公司及琼海 梅恩房地产开发有限公司持有的湖北广济药业股份有限公司 1610 万股法人股作质押和位于海口市振 东区长堤路 40 号的 4452.48 平方米土地及位于海口市龙昆南路 2 号 2744.83 平方米的房产作抵押。 5、其他抵押借款均由土地使用权作抵押,详见附注 5.12。 5.15 应付账款 应付账款年末余额 14,398,026.37 元,无欠持有本公司5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位的 款项且无账龄在 3 年以上大额应付账款情况。 61 5.16 预收账款 (1)预收账款年末余额 31,167,314.30 元,无预收持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东 单位的款项且无账龄在 1 年以上大额预收账款情况。 (2) 预收账款年末数比年初数增加 93.93%,主要系预收海南燕成置业有限公司土地使用权转让款 增加所致。 5.17 应付工资 应付工资年末余额 11,870,773.45 元系公司计提奖励及工资，无拖欠性质的工资。 5.18 应付股利 投资者名称 年 末 数 年 初 数 欠付股利原因 湖北锐达商贸公司 621,500.00 海南京海中隆投资管理公司 790,500.00 790,500.00 未 领 海口宏昌贸易公司 775,000.00 775,000.00 未 领 海南兴地公司 315,000.00 315,000.00 未 领 海南琼山京美畜牧公司 176,400.00 176,400.00 未 领 海南一品农业公司 140,000.00 140,000.00 未 领 国内贸易部工程设计院 35,000.00 35,000.00 未 领 其 他 1,158,000.00 1,158,000.00 未 领 合 计 3,389,900.00 4,011,400.00 5.19 应交税金 税 种 年 末 数 年 初 数 增值税 -776,534.66 115,306.24 营业税 1,153,602.68 932,293.35 城市维护建设税 166,377.42 109,151.71 企业所得税 461,994.12 588,317.08 房产税 30,170.74 23,054.11 个人所得税 22,802.75 18,846.38 土地使用税 1,276.00 3,426.68 合 计 1,059,689.05 1,790,395.55 注： 2004 年度执行的法定税率见附注3。 5.20 其他应交款 项 目 年 末 数 年 初 数 62 教育费附加 76,009.88 53,760.41 合 计 76,009.88 53,760.41 注：计缴标准详见附注 3。 5.21 其他应付款 (1)其他应付款年末余额 78,786,307.33 元,无欠持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东 单位的款项。 (2)账龄在 3 年以上大额其他应付款情况: 户 名 金 额 未偿还原因 海口市国土海洋局 10,916,838.00 未结算 海口市保税区 2,178,000.00 未结算 海南军区土方工程指挥部 1,025,268.47 未结算 5.22 预提费用 类 别 年 末 数 年 初 数 年末结存原因 修理费 55,000.00 67,280.00 预 提 租 金 240,457.75 108,396.87 预 提 利 息 541,648.75 515,619.05 预 提 其 他 874,107.68 384,420.90 预 提 合 计 1,711,214.18 1,075,716.82 5.23 长期借款 借款类别 币 种 年 末 数 备 注 抵押借款 人民币 113,129,385.79 土地使用权抵押 保证借款 人民币 15,002,754.10 担 保 合 计 128,132,139.89 5.24 股 本 单位：（万元） 本次变动增减（+、-） 项 目 年 初 数 配股 送股 公积金转股 增 发 小计 年 末 数 一、尚未流通股份 1、发起人股份 其 中： 国家拥有股份 境内法人持有股份 12,427.00 12,427.00 外资法人持有股份 其 他 2、募集法人股 13,756.40 13,756.40 63 3、内部职工股 4、优先股或其他 尚未流通股份合计 26,183.40 26,183.40 二、已流通股份 1、境内上市的人民币普通股 32,542.00 32,542.00 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其 他 已流通股份合计 32,542.00 32,542.00 三、股份总数 58,725.40 58,725.40 5.25 资本公积 项 目 年 初 数 本年增加 本年减少 年 末 数 股本溢价 477,586,905.96 477,586,905.96 股权投资准备 733,865.25 733,865.25 其他资本公积 1,874,642.84 1,874,642.84 合 计 479,461,548.80 733,865.25 480,195,414.05 注:资本公积年末数比年初数增加系本公司折价收购海南苍隆畜牧有限公司4%股权以及海南食品加工有限公司70%股权所致。 5.26 盈余公积 项 目 年 初 数 本年增加 本年减少 年 末 数 法定盈余公积金 46,235,854.50 5,126,398.66 4,036.86 51,358,216.30 法定公益金 42,795,741.57 3,142,784.93 2,018.42 45,936,508.08 任意盈余公积金 19,052,530.70 579,585.61 19,632,116.31 合 计 108,084,126.77 8,848,769.20 6,055.28 116,926,840.69 (1)盈余公积年初数比2003 年报审定数112,377,409.23 元减少4,293,282.46 元,具体原因详见附注2.20。 (2)盈余公积本年减少6,055.28元系本公司本年度将持有的海南罗牛山面粉有限公司75.88%的股权转由海南洋浦海 发面粉有限公司持有所致。 5.27 未分配利润 项 目 年 末 数 年 初 数 净利润 11,591,712.18 20,391,966.27 加：年初未分配利润 114,860,235.54 101,808,740.62 盈余公积转入 6,055.28 3,571,249.74 减：提取法定盈余公积金 5,126,398.66 5,935,016.31 提取法定公益金 3,142,784.93 3,972,106.47 提取任意盈余公积金 579,585.61 1,004,598.31 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 64 年末未分配利润 117,609,233.80 114,860,235.54 2003 年初未分配利润比 2003 年报审定 2003 年初未分配利润数 111,399,920.88 元减少 9,591,180.26 元,具体原 因详见附注2.20。 5.28 主营业务收入及主营业务成本 本 年 数 上 年 数 项 目 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 牲 猪 263,468,614.56 193,609,013.79 215,734,090.76 155,461,473.95 鲜 蛋、淘汰鸡 48,675,470.86 41,850,430.93 34,238,238.20 29,900,253.87 商品房及工程施工 101,237,505.63 80,111,010.44 44,724,455.43 43,078,458.96 面粉及麦糠 49,526,686.36 49,376,203.83 41,955,359.45 37,516,589.42 其 他 22,067,784.43 16,249,239.78 19,278,726.26 11,808,993.75 合 计 484,976,061.84 381,195,898.77 355,930,870.10 277,765,769.95 注:(1)公司本年前五名客户销售收入合计 93,687,391.09 元,占公司全部销售收入 19.32%。 (2)主营业务收入、主营业务成本本年数比上年数分别增加 36.26%、37.24%,主要系牲猪销售 收入增加和出售土地开发项目土地使用权增加所致。 5.29 主营业务税金及附加 类 别 本 年 数 上 年 数 营 业 税 4,478,979.15 1,586,207.85 城 建 税 343,923.94 130,683.90 教育费附加 148,890.02 56,236.14 合 计 4,971,793.11 1,773,127.89 注:(1)计缴标准详见附注 3。 (2) 主营业务税金及附加本年数比上年数增加 1.8 倍,主要系转让土地使用权收入增加所致。 5.30 其他业务利润 本 年 数 上 年 数 项 目 其他业务收入 其他业务成本 其他业务收入 其他业务成本 租赁业务 1,420,981.80 401,435.75 4,206,355.67 228,817.63 猪、鸡粪销售 6,636,914.68 302,287.72 8,734,669.84 278,611.45 代购代销 4,209,732.53 4,103,676.58 4,074,263.99 3,825,109.33 其 他 2,323,905.46 293,805.73 3,191,791.13 363,168.49 65 合 计 14,591,534.47 5,101,205.78 20,207,080.63 4,695,706.90 注: 其他业务利润本年数比上年数减少 38.82%,主要系租赁业务收入和猪、鸡粪销售收入减少所 致。 5.31 财务费用 项 目 本 年 数 上 年 数 利息支出 32,955,204.76 31,769,951.85 减：利息收入 2,196,543.35 9,272,383.37 财政贴息 120,000.00 减：汇兑收益 215.96 96.45 手续费支出 76,284.04 141,023.05 其 他 231,024.10 23,336.00 合 计 30,945,753.59 22,661,831.08 注: 财务费用本年数比上年数增加 36.55%,系公司本年借款利率提高及利息收入减少所致。 5.32 投资收益 项 目 本 年 数 上 年 数 股票投资收益 -95,922.85 -2,941.28 年末调整的被投资公司 所有者权益净增减的金额 -199,022.70 -48,499.74 股权投资差额摊销 -1,852,760.92 -1,684,233.25 短期投资跌价准备 -325,210.56 股权投资转让收益 长期投资减值准备 委托理财收益 联营公司分得收益 出售债券收益 362,084.60 -291,970.00 4,902,959.96 -25,896.92 -1,000,000.00 7,494,406.33 7,925,267.88 1,820.67 合 计 2,500,157.53 12,659,923.69 注: 投资收益本年数比上年数减少 80.25%主要系委托理财收益和联营公司分得收益减少所致。 5.33 营业外收入 项 目 本 年 数 上 年 数 罚款收入 5,023.36 17,017.32 违约金收入 1,000,000.00 66 处置固定资产净收益 2,525,330.22 11,815.00 其他收入 167,970.78 208,989.16 合 计 2,698,324.36 1,237,821.48 注: 营业外收入本年数比上年数增加 1.18 倍,主要系将本公司种猪对外转让所致。 5.34 营业外支出 项 目 本 年 数 上 年 数 罚款支出 30,432.39 32,816.08 捐赠支出 477,264.20 230,723.55 处置固定资产净损失 1,834,218.30 2,573,823.15 其他支出 223,764.62 57,447.39 合 计 2,565,679.51 2,894,810.17 5.35 收到的其他与经营活动有关的现金 单 位 金 额 收到景山学校来款 10,835,004.57 收到养猪协会往来款 3,400,000.00 其 他 4,486,972.61 合 计 18,721,977.18 5.36 支付的其他与经营活动有关的现金 单 位 金 额 支付海南汇佳贸易有限公司 12,300,000.00 支付海口力神企业股份有限公司 5,865,919.22 支付海口市国土海洋局 3,633,032.00 支付业务招待费 4,220,386.19 支付差旅费 2,258,026.92 支付修理费 4,011,862.59 支付办公费 1,268,234.80 其 他 7,327,478.44 合 计 40,884,940.16 5.37 现金的年末余额 现金的年末余额比货币资金年末数少 44,775,865.00 元,系已扣除外币存款 5,410,000.00 美元 67 (已质押)。 附注 6：母公司会计报表主要项目注释 6.1 应收账款 (1)账龄分析及百分比 年 末 数 年 初 数 账 龄 金 额 比例 （%） 坏账计 提比例% 坏账准备 金 额 比例 （%） 坏账计 提比例% 坏账准备 1 年以内 38,185,796.62 94.70 5 1,909,289.82 3,679,186.15 16.81 5 183,959.30 1—2 年 596,364.34 1.48 10 59,636.43 15,471,764.38 70.70 10 1,547,176.44 2—3 年 694,193.95 1.72 20 138,838.78 3—4 年 50 2,496,596.86 11.41 50 1,248,298.43 4 年以上 844,542.33 2.10 100 844,542.33 237,408.00 1.08 100 237,408.00 合 计 40,320,897.24 100.00 2,952,307.36 21,884,955.39 100.00 3,216,842.17 (2)年末欠款金额前五名金额合计 17,469,293.07 元,占年末应收账款总额 43.33%。 (3)年末数比年初数增加 84.24%,主要系应收土地转让款和罗牛山花园房产出售尚未收到银行按揭款所 致。 (4)年末应收账款中无持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位欠款。 6.2 其他应收款 (1)账龄分析及百分比 年 末 数 年 初 数 账 龄 金 额 比例 （%） 坏账计 提比例% 坏账准备 金 额 比例 （%） 坏账计 提比例% 坏账准备 1 年以内 201,672,801.96 75.64 5 10,083,640.10 146,773,240.77 66.64 5 7,338,662.04 1—2 年 46,988,454.22 17.63 10 4,698,845.43 68,982,360.28 31.32 10 6,898,236.03 2—3 年 14,521,757.19 5.45 20 2,904,351.44 1,087,787.76 0.49 20 217,557.55 3-4 年 829,702.23 0.31 50 414,851.12 1,251,028.88 0.57 50 625,514.44 4 年以上 2,594,590.14 0.97 100 2,594,590.14 2,156,988.78 0.98 100 2,156,988.78 合 计 266,607,305.74 100.00 20,696,278.23 220,251,406.47 100 17,236,958.84 (2)年末欠款金额前五名金额合计 101,957,600.00 元,占年末其他应收款总额的 38.24%。 (3)年末其他应收款中持有公司 5%（含5%）以上表决权股份的股东单位海口国营罗牛山农场欠款 2,851.015.90 元。 6.3 预付账款 (1)账龄分析及百分比 账 龄 年 末 数 年 初 数 68 金 额 比例(%) 金 额 比例(%) 1 年以内 85,687,783.81 91.64 69,305,380.00 76.13 1-2 年 2,113,200.00 2.26 14,730,950.50 16.18 2-3 年 5,040,040.00 5.39 5,600,000.00 6.15 3-4 年 665,487.00 0.71 1,400,000.00 1.54 合 计 93,506,510.81 100.00 91,036,330.50 100.00 (2)年末账龄在 1 年以上大额预付账款情况 6.4 存 货 年 末 数 年 初 数 项 目 金 额 跌价准备 金 额 跌价准备 开发成本 116,761,942.21 112,136,341.74 幼畜及育肥畜 15,264,145.10 8,739,621.20 库存商品 2,387,112.36 1,292,483.50 4,520,366.62 原材料 767,965.56 558,564.27 低值易耗品 65,442.40 27,956.01 合 计 135,246,607.63 1,292,483.50 125,982,849.84 6.5 长期投资 (1)长期股权投资 被投资单位权益增减额 分得现金红利 单位名称 初始投资额 追加投资额 本年数 累计数 本年数 累计数 年末数 投资 期限 占被投 资单位 注册资 本比例% 备 注 海南海牛农业综合 开发有限公司 19,000,000.00 25,945,506.20 85,298,496.25 36,634,351.79 67,664,144.46 95 合并报表 海南雅丽嘉槟榔药 业有限公司 913,911.08 913,911.08 5 成 本 法 海南神牛牧工商发 展有限公司 5,500,000.00 -126,548.72 7,900,173.57 13,400,173.57 55 合并报表 海南高职院后勤实 业有限公司 43,939,586.04 -425,340.72 -204,147.02 43,735,439.02 100 合并报表 海南万州农工贸有 限公司 4,320,000.00 -199,264.00 2,255,155.03 6,575,155.03 90 合并报表 海口四建建筑工程 有限公司 18,000,000.00 -93,824.93 8,022,221.86 26,022,221.86 90 合并报表 海口中小企业担保 有限公司 35,000,000.00 -77,909.51 -11,589.44 34,988,410.56 70 合并报表 海口罗牛山禽业有 限公司 10,000,000.00 3,319,304.67 6,885,586.66 16,885,586.66 100 合并报表 三亚罗牛山肉类联 合加工有限公司 3,500,000.00 -148,800.00 -1,256,723.87 2,243,276.13 17.50 权 益 法 海口景山学校 66,664,579.63 66,664,579.63 96.64 成 本 法 海口苍隆畜牧有限 公司 9,000,000.00 789,978.80 -151,649.28 8,987,397.74 18,777,376.54 94 合并报表 单 位 名 称 金 额 未收回原因 琼海梅恩房地产开发有限公司 2,000,000.00 2005 年 1 月已收回 100 万元 69 海南罗牛山六万头 猪场有限公司 48,310,165.28 10,407,463.45 24,943,168.16 73,253,333.44 100 合并报表 海南中海香稻业有 限公司 1,020,000.00 17,966.14 -276,661.28 743,338.72 51 合并报表 海南职业技术学院 42,606,313.43 3,507,764.08 46,114,077.51 66.70 成本法 海口罗牛山三鸟中心 批发市场有限公司 10,000,000.00 -415,991.51 -1,332,603.31 8,667,396.69 100 合并报表 海南洋浦海发面粉 有限公司 190,000,000.00 -8,235,606.52 -8,235,606.52 181,764,393.48 95 合并报表 被投资单位权益增减额 分得现金红利 单位名称 初始投资额 追加投资额 本年数 累计数 本年数 累计数 年 末 数 投资 期限 占被投 资单位 注册资 本比例% 备 注 海南罗牛山文昌鸡 育种有限公司 2,500,000.00 -193,124.71 -621,997.04 1,878,002.96 60 合并报表 广东发展银行 38,220,000.00 38,220,000.00 4.2 成 本 法 海南罗牛山物业管 理有限公司 155,000.00 15,182.46 46,151.18 201,151.18 40 合并报表 海南农产品中心批 发市场有限公司 14,000,000.00 5,945,857.80 -2,009,415.24 -3,272,733.71 16,673,124.09 100 合并报表 海口罗牛山惠宝房 地产开发有限公司 4,900,000.00 -50,222.70 31,607.90 4,931,607.90 49 权 益 法 海南爱华汽车广场 有限公司 1,803,838.39 -89,877.72 -101,890.98 1,701,947.41 100 合并报表 海南罗牛山食品营 销有限公司 14,000,000.00 -384,835.13 -1,984,184.40 12,015,815.60 70 合并报表 海口罗牛山出租车 等公司 1,883,154.54 1,883,154.54 成 本 法 第一证券有限公司 30,000,000.00 30,000,000.00 5 成 本 法 琼山狮子岭信用社 1,000,000.00 1,000,000.00 11.1 成 本 法 海口罗牛山食品加 工有限公司 1,845,286.45 148,170.17 148,170.17 1,993,456.62 100 合并报表 海南洋浦海发粮油 贸易有限公司 510,000.00 -42,063.70 -42,063.70 467,936.30 51 合并报表 海口欧枫实业有限 公司 26,100,000.00 26,100,000.00 90 筹建期 合 计 644,691,834.84 10,243,600.68 27,209,118.70 127,177,927.25 36,634,351.79 745,479,010.98 （2）股权投资差额 本 年 减 少 被投资单位名称 初始投资额 年 初 数 本年增加 摊 销 数 其他 减少数 年 末 数 摊销 期限 海南爱华汽车广场 有限公司 980,808.14 882,727.33 98,080.80 784,646.53 10 年 海南高职院后勤实 业有限公司 2,473,403.75 2,181,453.13 177,137.30 229,626.64 2,128,963.79 10 年 海 南 农 产 品 中 心批发市场 541,422.00 541,422.00 54,142.20 487,279.80 10 年 70 合 计 3,995,633.89 3,064,180.46 718,559.30 381,849.64 3,400,890.12 (3)长期投资减值准备 投资单位 年 初 数 本年计提 年 末 数 琼山狮子岭信用社 1,000,000.00 1,000,000.00 6.6 主营业务收入及主营业务成本 本 年 数 上 年 数 项 目 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 牲 猪 91,283,225.83 69,172,079.57 70,043,937.90 49,983,803.07 商品房及工程施工 75,495,368.25 55,773,522.61 8,671,317.86 8,719,402.58 其 他 2,412,849.30 778,659.28 557,645.81 534,426.09 合 计 169,191,443.38 125,724,261.46 79,272,901.57 59,237,631.74 主营业务收入、主营业务成本本年发生数比上年发生数分别增加 1.13 倍、1.12 倍,主要系出售土 地开发项目土地使用权所致。 6.7 投资收益 项 目 本 年 数 上 年 数 股票投资收益 11,077.18 -2,941.28 年末调整的被投资公司所有者权益净增减的金额 联营公司分得收益 委托理财收益 长期投资减值准备 27,209,118.70 4,902,959.96 36,882,534.83 7,925,267.88 6,091,666.33 -1,000,000.00 短期投资跌价准备 -44,238.47 股权投资差额摊销 -381,849.64 -212,894.13 股权投资转让收益 362,084.60 -25,896.92 合 计 32,059,152.33 49,657,736.71 71 投资收益本年数比上年数减少 35.44%,主要系海南洋浦海发面粉有限公司投产开办费 一次摊销及该公司经营亏损导致按权益法核算子公司投资收益减少以及委托理财收益减少 所致。 附注 7：关联方关系及交易 7.1 存在控制关系的关联方 关联方名称 注册地点 主营业务 与公司 关系 企业类型 法定代表人 海口市国营罗牛山农场 海口 粮食、热带作物 药材种植 母公司 有限责任 马要武 海南海牛农业综合开发有限公司 海口 牲猪、饲料、贸易 子公司 有限责任 王建新 海南万州农工贸有限公司 海口 牲猪生产、销售 子公司 有限责任 胡凤雷 海口四建建筑工程有限公司 海口 建筑、施工、装璜 子公司 有限责任 谢 京 海口景山学校 海口 教学培训 子公司 有限责任 邓传明 海口中小企业担保有限公司 海口 贷款担保 子公司 有限责任 王建新 海南洋浦海发面粉有限公司 海南洋浦 面粉加工 子公司 有限责任 邓传明 海南中海香稻业有限公司 海口 种子生产、销售 子公司 有限责任 陈玉和 海口罗牛山物业管理有限公司 海口 物业管理 子公司 有限责任 李发明 海口罗牛山食品加工有限公司 海口 牲猪代宰 子公司 有限责任 王建新 海南神牛牧工商发展有限公司 海口 饲料加工 子公司 有限责任 蔡亚烈 海口罗牛山禽业有限公司 海口 蛋鸡养殖 子公司 有限责任 王建新 海南职业技术学院 海口 教学 子公司 有限责任 邓传明 海口罗牛山三鸟中心批发市场有限 公司 海口 三鸟、牲猪加工销售 子公司 有限责任 谢 京 海南罗牛山六万头猪场有限公司 海口 牲猪生产、销售 子公司 有限责任 王建新 海南罗牛山文昌鸡育种有限公司 文昌 文昌鸡育种 子公司 有限责任 于吉英 海南农产品中心批发市场有限公 司 海口 农产品加工销售 子公司 有限责任 王建新 海南爱华汽车广场有限公司 海口 汽车广场开发建设、租赁 子公司 有限责任 张小林 海口苍隆畜牧有限公司 海口 牲猪生产、销售 子公司 有限责任 王建新 海南罗牛山食品营销有限公司 海口 食品销售 子公司 有限责任 张先贵 海南高职院后勤实业有限公司 海口 房地产开发经营、 餐饮服务 子公司 有限责任 马要武 海南罗牛山面粉有限公司 海口 粮油加工、销售 孙公司 有限责任 周启炜 海南万泉农产品市场有限公司 琼海 农副产品加工销售 孙公司 有限责任 胡凤雷 海南道美猪场有限公司 海口 牲猪生产、销售 孙公司 有限责任 陈银开 海南振龙畜牧有限公司 海口 畜禽养殖 孙公司 有限责任 王建新 海南罗豆猪场有限公司 海口 仔猪、中猪、大猪 孙公司 有限责任 陈银开 72 生产及销售 海南桂林洋猪场有限公司 海口 畜禽养殖、饲料生产 孙公司 有限责任 陈银开 海口欧枫实业有限公司 海口 生产、加工、销售服饰、工 艺品、农业开发、种植业、 养殖业 子公司 有限责任 邓传明 海南罗牛山种猪育种有限公司 海口 畜牧养殖、饲料生产、农副 产品、粮油、化肥、农药的 销售 孙公司 有限责任 巩德球 海南博时通投资咨询有限公司 海口 实业投资咨询、资产委托管 理、企业财务管理咨询 孙公司 有限责任 马贤地 海南洋浦海发粮油贸易有限公司 海口 粮食、油脂、饲料原料销售 子公司 有限责任 邓传明 7.2 存在控制关系的关联方注册资本及变化 关联方名称 年 初 数 本年增加 本年减少 年 末 数 海口市国营罗牛山农场 3703 万元 3703 万元 海南海牛农业综合开发有限公司 2000 万元 2000 万元 海南万州农工贸有限公司 500 万元 500 万元 海口四建建筑工程有限公司 2000 万元 2000 万元 海南神牛牧工商发展有限公司 1000 万元 1000 万元 海口景山学校 5580 万元 5580 万元 海口中小企业担保有限公司 5000 万元 5000 万元 海南洋浦海发面粉有限公司 20000 万元 20000 万元 海南中海香稻业有限公司 200 万元 200 万元 海口罗牛山物业管理有限公司 50 万元 50 万元 海口罗牛山食品加工有限公司 200 万元 200 万元 海南职业技术学院 6195 万元 6195 万元 海口罗牛山三鸟中心批发市场有限 1000 万元 1000 万元 海南罗牛山六万头猪场有限公司 2000 万元 2000 万元 海南万泉农产品批发市场有限公司 1600 万元 1600 万元 海口苍隆畜牧有限公司 1000 万元 1000 万元 海口罗牛山禽业有限公司 1000 万元 1000 万元 海南农产品中心批发市场有限公司 2000 万元 2000 万元 海南罗牛山食品营销有限公司 2000 万元 2000 万元 海南罗牛山文昌鸡育种有限公司 1000 万元 1000 万元 海南爱华汽车广场有限公司 100 万元 100 万元 海南高职院后勤实业有限公司 1000 万元 1000 万元 73 海南罗牛山面粉有限公司 500 万元 500 万元 海南道美猪场有限公司 300 万元 300 万元 海南振龙畜牧有限公司 300 万元 300 万元 海南罗豆猪场有限公司 200 万元 200 万元 海南桂林洋猪场有限公司 150 万元 150 万元 海口欧枫实业有限公司 260 万元 2640 万元 2900 万元 海南罗牛山种猪育种有限公司 600 万元 200 万元 800 万元 海南博时通投资咨询有限公司 500 万元 500 万元 海南洋浦海发粮油贸易有限公司 100 万元 100 万元 7.3 存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化 年 初 数 本 年 增 加 本 年 减 少 年 末 数 企业名称 金 额 % 金 额 % 金 额 % 金 额 % 海口市国营罗牛山农场 9070.5 万元 15.45 9070.5 万元 15.45 海南海牛农业综合开发有限公司 1900 万元 95 1900 万元 95 海南万州农工贸有限公司 450 万元 90 450 万元 90 海口四建建筑工程有限公司 1800 万元 90 1800 万元 90 海口罗牛山物业管理有限公司 25 万元 50 25 万元 50 海口中小企业担保有限公司 3500 万元 70 3500 万元 70 海南洋浦海发面粉有限公司 19000 万元 95 19000 万元 95 海南中海香稻业有限公司 102 万元 51 102 万元 51 海南神牛牧工商发展有限公司 1000 万元 100 1000 万元 100 海口景山学校 5392.75 万 元 96.6 5392.75 万元 96.6 海南职业技术学院 3800 万元 66.7 3800 万元 66.7 海南罗牛山文昌鸡育种有限公司 650 万元 65 650 万元 65 海南罗牛山食品营销有限公司 1400 万元 70 1400 万元 70 海口罗牛山禽业有限公司 1000 万元 100 1000 万元 100 海口苍隆畜牧有限公司 900 万元 90 40 万元 4 940 万元 94 海南罗牛山六万头猪场有限公司 2000 万元 100 2000 万元 100 海口罗牛山三鸟中心批发市场有限 公司 1000 万元 100 1000 万元 100 74 海南爱华汽车广场有限公司 100 万元 100 100 万 100 海南万泉农产品市场有限公司 1597 万元 90 1597 万元 90 海南农产品中心批发市场有限公司 2000 万 100 2000 万 100 海口罗牛山食品加工有限公司 60 万元 30 140 万元 70 200 万元 100 海南高职院后勤实业有限公司 1000 万元 100 1000 万元 100 海南罗牛山面粉有限公司 379.4 万元 75.88 379.4 万元 75.88 海南道美猪场有限公司 210 万元 70 210 万元 70 海南振龙畜牧有限公司 210 万元 70 210 万元 70 海南罗豆猪场有限公司 130.2 万元 65.1 130.2 万元 65.1 海南桂林洋猪场有限公司 84.825 万元 56.55 84.825 万元 56.55 海口欧枫实业有限公司 2610 万元 90 2610 万元 90 海南罗牛山种猪育种有限公司 600 万元 100 59 万元 7.37 5 659 万元 82.375 海南博时通投资咨询有限公司 475 万元 95 475 万元 95 海南洋浦海发粮油贸易有限公司 51 万元 51 51 万元 51 7.4 不存在控制关系的关联方关系 关联方名称 与本公司关系 海南雅丽嘉槟榔药业有限公司 持有其 5%股份 琼山狮子岭信用社 持有其 11.10%股份 湖北广济药业股份有限公司 持有其 4.08%的股份 广东发展银行 海口罗牛山惠宝房地产开发有限公司 第一证券有限公司 三亚罗牛山肉类联合加工有限公司 海口罗牛山出租车公司 持有其 4.2%的股份 联营企业 持有其 5%的股份 联营企业 联营企业 7.5 关联交易 7.5.1 公司第一大股东海口市国营罗牛山农场以其持有本公司 2550 万股法人股为本 公司在交通银行海南分行 3000 万元人民币借款提供担保。 7.5.2 2004 年初,本公司第一大股东海口市国营罗牛山农场欠本公司的往来款为 3,388,889.86 元,2004 年度本公司为其第一大股东海口市国营罗牛山农场垫付资金累计 3,638,476.65 元，累计收回 4,176,350.61 元人民币，年末海口市国营罗牛山农场尚欠本公 司往来 2,851,015.90 元。 7.6 关联方应收应付款项 75 其他应收款： 2004 年 12 月 31 日 2003 年 12 月 31 日 海南雅丽嘉槟榔药业有限公司 1,291,844.09 湖北广济药业股份有限公司 2,000,000.00 2,000,000.00 海口市国营罗牛山农场 海口景山学校 海口罗牛山惠宝房地产开发公司 2,851,015.90 3,745,864.02 3,388,889.86 17,347.87 5,694,671.02 其他应付款： 2004 年 12 月 31 日 2003 年 12 月 31 日 海南职业技术学院 海口景山学校 4,065,617.91 10,852,352.44 3,592,235.92 海口欧枫实业有限公司 2,400,000.00 附注 8：或有事项 1、本公司为湖北广济药业股份有限公司 3000 万元人民币借款提供担保，该公司目前经 营正常，预期不存在还款困难，对该公司的担保极小可能给本公司造成不利影响。 2、本公司为天津宝迪农业科技股份有限公司 7,944 万元人民币借款提供担保, 该公司 目前经营正常，预期不存在还款困难，对该公司的担保极小可能给本公司造成不利影响。 3、本公司为海南欣科计算机软件有限公司 1,500 万元人民币借款提供担保, 该公司目 前经营正常，预期不存在还款困难，对该公司的担保极小可能给本公司造成不利影响。 4、公司为海口罗牛山惠宝房地产有限公司 1000 万借款提供担保,该公司目前经营正常, 预期不存在还款困难,对该公司的担保极小可能给本公司造成不利影响。 5、本公司为海口欧枫实业有限公司 600 万元人民币借款提供担保,该公司目前正在筹建, 预期不存在还款困难,对该公司的担保极小可能给本公司造成不利影响。 附注 9：承诺事项 本公司无应予披露的其他承诺事项。 附注 10:资产负债表日后事项 1、本公司于 2005 年 1 月 4 日偿还海口市国土海洋局土地出让税金 10,916,838.00 元。 2、本公司于 2005 年 3 月 31 日偿还深圳发展银行借款 3,500 万元。 3、本公司控股子公司海口景山学校于 2005 年 3 月 31 日在中国银行洋浦分行取得 2500 万元人民币借款,本公司以海口市白水塘 148.9 亩土地为其 2500 万元人民币借款提供担保。 附注 11:其他重要事项 1、本公司于 2004 年 10 月 11 日收到海口市国营罗牛山农场改革领导小组转来的海口市 政府国有资产监督管理委员会 2004 年 10 月 10 日印发<<关于海口市国营罗牛山农场整体资 76 产移交给罗牛山投资发展有限公司的通知>>(海国资委字[2004]169 号)通知明确“ 原市国营 罗牛山农场的整体资产和债务移交给海口罗牛山投资发展有限公司，请及时到相关职能部门 办理有关法律手续。” 上述资产和债务移交中涉及到本公司第一大股东的国有股权变更的相 关事宜,尚须经国务院国有资产监督委员会审核批准,并按照<<上市公司收购管理办法>>等 相关规定履行有关法律手续。 2、本公司于 2004 年 11 月 23 日与海南燕成置业有限公司签订土地使用权转让协议,转让海 口市国用(籍)字第 G0341 号和海口市国用(籍)字第 G0345 号两宗土地的使用权,交易价格分别为 29,180,721.00 元和 32,653,421.00 元,转让价格合计为 61,834,142.00 元。 3、本公司于 2004 年 2 月 12 日投资 2610 万元收购海口欧枫实业有限公司 90％股权，目前 该公司尚在筹建期，尚未产生收益。 4、本公司于 2004 年 3 月 20 日与海南富天实业有限公司签订投资合作协议书，以海南省澄 迈县老城盈滨半岛土地使用权评估作价 3968 万元入股海南盈海置业有限公司，占海南盈海置业 有限公司股本 94.75%,后于 2004 年 8 月 13 日本公司将持有海南盈海置业有限公司 94.75%股权 转让给上海汉银泰信投资管理有限公司,转让价格为 4039.56 万元。 公司法定代表人:邓传明 主管会计工作的公司负责人: 王建新 公司会计机构负责人:宋岚