000737_2007_南风化工_2007年年度报告_2008-03-26.txt

证券代码:000737 公司简称：南风化工 南风化工集团股份有限公司 NAFINE CHEMICAL INDUSTRY GROUP CO.,LTD. 2007 年年度报告正文 二 OO 八 年 三 月 二十四日 1 重要提示 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本 报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏， 并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 没有董事、监事、高级管理人员对年度报告内容的真实性、 准确性、完整性无法保证或存在异议。 中和正信会计师事务所对公司出具了标准无保留意见的审 计报告。 本公司董事长、总经理王跃宣先生、会计机构负责人郭燕燕 女士声明：保证本年度报告中财务报告的真实、完整。 2 目 录 第一节 公司基本情况简介……………………..……………….. 03 第二节 会计数据和业务数据摘要………………………………. 04 第三节 股本变动及股东情况……………………………………. 07 第四节 董事、监事、高级管理人员和员工情况………………… 11 第五节 公司治理结构…………………………………………… 14 第六节 股东大会情况…………………………………………… 20 第七节 董事会报告……………………………………………… 21 第八节 监事会报告……………………………………………… 28 第九节 重要事项………………………………………………… 30 第十节 审计报告………………………………………………… 34 第十一节 备查文件目录………………………………………… 127 3 第一节 公司基本情况简介 一、公司法定中文名称：南风化工集团股份有限公司 公司法定中文名称缩写：南风化工 公司法定英文名称：NAFINE CHEMICAL INDUSTRY GROUP CO.,LTD. 公司法定英文名称缩写：nafine 二、公司法定代表人：王跃宣 三、公司董事会秘书：朱奇立 证券事务代表：高翔林 联系地址：山西省运城市解放路 294 号 电话：0359-8967035 传真：0359-2023302 四、公司注册及办公地址：山西省运城市解放路 294 号 邮政编码：044000 公司国际互联网网址： 公司电子信箱：nafine@ 五、公司年度报告备置地点：公司证券部 公司信息披露报刊：《证券时报》 登载年度报告互联网网址： 六、公司股票上市交易所：深圳证券交易所 股票简称：南风化工 股票代码：000737 七、其他相关资料 公司首次注册登记日期：1996 年 4 月 2 日 注册登记地点：山西省运城市解放路 294 号 企业法人营业执照：1400001004677-1 税务登记号：14270111368887 组织机构代码：11363888-7 公司聘请的会计师事务所：中和正信会计师事务所 办公地址：北京市朝阳区东三环中路 25 号住总大厦 E 层 4 第二节 会计数据和业务数据摘要 一、本年度主要会计数据 单位：人民币元 项 目 金 额 营业利润 140,943,772.89 利润总额 139,021,497.71 归属于上市公司股东净利润 29,598,797.42 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 30,859,026.57 经营活动产生的现金流量净额 371,995,571.62 扣除非经常性损益的项目及金额： 非经常性损益项目 金额 非流动资产处置损益 -1,620,323.64 计入当期损益的政府补助，但与公司业务密切相关，按照国家 统一标准定额或定量享受的政府补助除外 20,000.00 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费，但经国家有 关部门批准设立的有经营资格的金融机构对非金融企业收取 的资金占用费除外 -1,148,736.21 投资损益 995,865.44 除上述各项之外的其他营业外收支净额 -321,951.94 其他非经常性损益项目 814,917.20 合 计 -1,260,229.15 5 二、截止报告期末公司近三年的主要会计数据和财务指标 （一）主要会计数据 2007 年 2006 年 本年比上年增减 （％） 2005 年 调整前 调整后 调整后 调整前 调整后 营业收入 3,001,436,778.49 278,398,195.77 2,952,927,997.54 1.64% 2,650,716,403.84 2,957,736,753.03 利润总额 139,021,497.71 97,868,123.42 98,401,131.76 41.28% 58,266,866.17 58,266,866.17 归属于上市公司股东的净利润 29,589,797.42 28,313,997.64 29,409,431.56 0.61% 18,082,670.49 18,082,670.49 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净 利润 30,850,026.57 28,491,400.08 29,206,683.73 5.63% 17,115,219.87 17,115,219.87 经营活动产生的现金流量净额 371,995,571.62 351,843,232.29 351,843,232.29 5.73% 309,634,931.84 309,634,931.84 2007 年末 2006 年末 本年末比上年末 增减（％） 2005 年末 调整前 调整后 调整后 调整前 调整后 总资产 3,857,016,328.21 3,679,683,340.75 3,678,355,574.94 4.86% 3,691,885,378.81 3,691,885,378.81 所有者权益（或股东权益） 1,467,468,723.75 1,448,399,929.77 1,446,838,787.94 1.43% 1,427,371,515.54 1,427,371,515.54 （二）主要财务指标 2007 年 2006 年 本年比上年增减 （％） 2005 年 调整前 调整后 调整后 调整前 调整后 基本每股收益 0.05 0.06 0.063 -20.63% 0.04 0.04 稀释每股收益 0.05 0.06 0.063 -20.63% 0.04 0.04 扣除非经常性损益后的基本每股收益 0.056 0.06 0.064 -12.50% 0.037 0.037 全面摊薄净资产收益率 2.02% 1.95% 2.03% -0.01% 1.27% 1.27% 加权平均净资产收益率 2.03% 1.96% 2.01% 0.02% 1.27% 1.27% 扣除非经常性损益后全面摊薄净资产收益率 2.10% 1.97% 2.02% 0.08% 1.20% 1.20% 扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率 2.11% 1.98% 2.03% 0.08% 1.21% 1.21% 每股经营活动产生的现金流量净额 0.68 0.77 0.77 -11.69% 0.68 0.68 2007 年末 2006 年末 本年末比上年末 增减（％） 2005 年末 调整前 调整后 调整后 调整前 调整后 归属于上市公司股东的每股净资产 2.67 3.17 3.16 -15.51% 3.12 3.12 6 （三）利润表附表 净资产收益率 每股收益 报告期利润 全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 2.02 2.02 0.05 0.05 扣除非经常性损益后归属于公司 普通股股东的净利润 2.10 2.11 0.06 0.06 注：按照证监会《公开发行证券的公司信息披露规范问答第9号——净资产 收益率和每股收益》（2007年修订）的有关规定计算。 三、公司报告期内股东权益变动情况 单位：元 项目 股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 股东权益合计 期初数 457,300,000 723,401,003.02 81,535,517.65 184,602,267.27 1,446,838,787.94 本期增加 91,460,000 4,831,370.79 本期减少 91,460,000 期末数 548,760,000 631,941,003.02 86,366,888.44 202,349,796.75 1,469,417,688.21 7 第三节 股本变动及股东情况 一、.股本变动情况 （截至 2007 年 12 月 31 日） 本次变动前 本次变动增减（+、-） 本次变动后 数量 比例% 公积金 转 股 限售股解限 高管股限 售锁定 其它 小计 数量 比例 一、有限售条件股份 174,508,075 38.16 34,517,940 -57,026,937 1,500 -22,507,497 152,000,578 27.70 1、国家持股 2、国有法人持股 171,310,340 37.46 34,250,068 -54,864,000 -20,613,932 150,696,408 27.46 3、其他内资持股 3,197,735 0.70 267,872 -2,162,937 1,500 -1,893,565 1,304,170 0.24 其中： 境内法人持股 3,083,660 0.67 245,052 -2,128,712 -1,883,660 1,200,000 0.218 境内自然人持股 114,075 0.03 22,820 -34,225 1,500 -9,905 104,170 0.018 4、外资持股 其中： 境外法人持股 境外自然人持股 二、无限售条件股份 282,791,925 61.84 56,942,060 57,026,937 -1,500 113,967,497 396,759,422 72.30 1、人民币普通股 282,791,925 61.84 56,942,060 57,026,937 -1,500 113,967,497 396,759,422 72.30 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 三、股份总数 457,300,000 100 91,460,000 0 0 91,460,000 548,760,000 100 8 限售股份变动情况表 股东名称 年初 限售股数 本年解除 限售股数 本年增加 限售股数 年末 限售股数 限售原因 解除限售 日 期 山西运城盐化局 143,434,330 27,438,000 28,686,866 144,683,196 股改承诺 2007.4.28 西安市日用化学工 业公司 27,876,010 27,426,000 5,563,202 6,013,212 股改承诺 2007.4.28 升华集团控股有限 公司 1,225,260 270,312 245,052 1,200,000 股改承诺 2007.4.28 中国耀华玻璃集团 公司 929,200 929,200 0 0 股改承诺 天津市宏发化工集 团有限公司 929,200 929,200 0 0 股改承诺 2007.4.28 王跃宣 13,689 4,107 2,738 12,320 高管持股 文 琳 18,252 5,476 3,651 16,427 高管持股 张文成 13,689 4,107 2,738 12,320 高管持股 朱安乐 13,689 4,107 2,739 12,321 高管持股 程增庆 13,689 4,107 4,238 13,820 高管持股 芦仁锁 13,689 4,107 2,379 12,321 高管持股 张仲民 13,689 4,107 2,739 12,321 高管持股 朱奇立 13,689 4,107 2,738 12,320 高管持股 依据有关 高管持股 变动的法 规规定予 以解冻和 冻结 合 计 174,508,075 57,026,937 34,519,440 152,000,578 二、证券发行与上市情况 （一）截至报告期末前三年，公司没有股票及衍生证券的发行。 （二）公司股份结构变动情况 公司2007年5月21日实施每10股转增2股的资本公积金转增股本方案，转股后 公司总股本为548,760,000股，股本结构未发生变化。 （三）公司无内部职工股。 9 三、股东持股情况 （一）公司前十名股东、前十名无限售条件股东持股表： 股东总数 78,424 户 前 10 名股东持股情况 股东名称 股东性质 持股 比例(%) 持股总数 年度增减 持有有限售 条件的股份 数量 质押或冻 结的股份 数量 山西运城盐化局 国有法人 26.427 145,021,196 -27,100,000 144,683,196 11,040,230 西安市日用化学工业公司 国有法人 5.334 29,271,412 -4,247,800 6,013,212 谢征昊 0.470 2,578,100 未知 石健均 0.391 2,145,322 未知 升华集团控股有限公司 0.270 1,470,212 0 1,200,000 1,200,000 太原市环中天高科燃油锅 炉有限公司 0.240 1,338,556 未知 邓桂玉 0.239 1,308,819 未知 山西证券有限责任公司 0.220 1,200,000 未知 邝金豆 0.180 985,316 未知 季哲 0.179 984,000 未知 前 10 名无限售条件股东持股情况 股东名称 持有流通股数量 股份种类 西安市日用化学工业公司 23,258,220 人民币普通股 谢征昊 2,578,100 人民币普通股 石健均 2,145,322 人民币普通股 太原市环中天高科燃油锅炉有限公司 1,338,556 人民币普通股 邓桂玉 1,308,819 人民币普通股 山西证券有限责任公司 1,200,000 人民币普通股 邝金豆 985,316 人民币普通股 季哲 984,000 人民币普通股 黄春蕊 952,000 人民币普通股 腾咏 943,000 人民币普通股 上述股东关联关系或一致行动的说明 国有法人股股东山西运城盐化局、西安市日用化学工业 公司与其他股东之间不存在关联关系，未知其余股东之间是 否存在关联关系及是否属《上市公司股东持股变动信息披露 管理办法》规定的一致行动人。 说明： 持有公司 5%以上股份的山西运城盐化局因担保行为被法院冻结持有本公司 6,491,000 限售股、4,549,230 流通股，上述冻结已在中国证券登记结算有限责任 公司深圳分公司办理股权冻结登记手续。 2002 年 4 月 30 日，升华集团控股有限公司股与中国华融资产管理公司杭州 办事处达成协议，升华控股将其所持 1,200,000 股质押给中国华融资产管理公司 杭州办事处。 10 四、持股 5%以上有限售条件股东持股数量及限售条件 单位：股 股东名称 持有的有限 售条件股份 数量 可上市交易时间 新增可上市交 易股份数量 限售条件 2008 年 4 月 28 日 27,438,000 山西运城盐化局 144,683,196 2009 年 4 月 28 日 117,245,196 （1）自股权分置改革方案实 施之日起，持有的原非流通股 在 12 个月内不上市交易或转 让；（2）在前项承诺期满后， 通过深圳证券交易所挂牌交 易出售原非流通股股份，在 12 个月内不超过公司股份总 数的 5%，在 24 个月内不超过 公司股份总数的 10%。 西安市日用化学 工业公司 6,013,212 2008 年 4 月 28 日 6,013,212 （1）自股权分置改革方案实 施之日起，持有的原非流通股 在 12 个月内不上市交易或转 让；（2）在前项承诺期满后， 通过深圳证券交易所挂牌交 易出售原非流通股股份，在 12 个月内不超过公司股份总 数的 5%。 五、公司控股股东及实际控制人情况介绍 （一））控股股东名称：山西运城盐化局 法人代表：陈宝绪 成立日期：1948 年 3 月 注册资本：人民币 13,604.1 万元 主要业务和产品：塑料纺织品产、供、运销及工程施工、设备安装、维修。 （二）本报告期内，公司的控股股东未发生变更。 （三）公司与实际控制人之间的产权及控制关系图： 100% 26.43% 26.43% 报告期内控股股东及实际控制人未发生变更，且无其他持股 10%（含 10%） 以上的法人股东。 运城市国有资产监督管理委员会 山西运城盐化局 南风化工集团股份有限公司 11 第四节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 一、董事、监事、高级管理人员情况 （一）董事、监事、高级管理人员基本情况 姓 名 职务 性 别 年 龄 任期起止日期 年 初 持股数 年末 持股数 变动原因 报告期内从公 司领取的报酬 总额 (元) 报告期被授 予的股权激 励情况 是 否 在 股 东 单 位 或 其 他 单 位 领取薪酬 王跃宣 董事长、总经理 男 47 2005.05-2008.05 13,689 16,427 89,653 否 文 琳 副董事长 男 59 2005.05-2008.05 18,252 21,903 0 是 张文成 董事 男 61 2005.05-2008.05 13,689 13,120 86,691 否 朱安乐 董事、副总经理 男 55 2005.05-2008.05 13,689 12,321 89,496 否 程增庆 董事、副总经理 男 55 2005.05-2008.05 13,689 14,320 80,000 否 芦仁锁 董事、副总经理 男 54 2005.05-2008.05 13,689 16,428 公积金转 增股本及 高管股解 限售 88,754 否 戴猷元 独立董事 男 62 2005.05-2008.05 - - 28,000 否 武世民 独立董事 男 43 2005.05-2008.05 - - 28,000 否 董海水 独立董事 男 53 2005.05-2008.05 - - 28,000 否 李斐章 监事会主席 男 54 2005.05-2008.05 - - 72,964 否 谭向荣 股东代表监事 男 52 2005.05-2008.05 - - 72,855 否 张仲民 股东代表监事 男 58 2005.05-2008.05 13,689 16,428 同上 0 是 苏 铮 职工代表监事 男 48 2005.05-2008.05 - 73,346 否 赵 波 职工代表监事 男 49 2005.05-2008.05 - - 36,006 否 朱奇立 董事会秘书 副总经理 男 51 2005.05-2008.05 13,689 16,427 同上 77,667 否 康殿海 副总经理 男 44 2005.05-2008.05 - 70,055 无 否 12 （二）现任董事、监事、高级管理人员主要工作经历及任职情况 1、主要工作经历及任职情况 王跃宣：男,1960 年出生，硕士学位，高级会计师。现任本公司董事长兼总经 理。 文 琳：男,1948 年出生，本科，高级经济师。现任本公司副董事长，西安南 风日化有限责任公司董事长。 张文成：男,1946 年出生，本科，高级政工师。现任本公司董事兼党委书记。 朱安乐：男,1952 年出生，大专，工程师。现任本公司董事、副总经理、四川 同庆南风有限责任公司董事长、山西钾肥有限责任公司董事长、南风集团淮安元 明粉有限公司董事长、北京清华液晶技术工程研究中心董事长。 程增庆：男,1952 年出生，大专，经济师。现任本公司董事、副总经理。 芦仁锁：男,1953 年出生，研究生，经济师。现任本公司董事、副总经理、南 风集团垣曲制药有限责任公司董事长、运城盐湖（中国死海）旅游开发有限公司 董事长。 戴猷元：男,1945 年出生，清华大学教授、博士生导师。现任清华大学副秘书 长、北京清华工业开发研究院院长、北京化二股份有限公司独立董事、本公司独 立董事。 武世民：男,1964 年出生，本科，高级会计师，具有证券期货资格的注册会计 师。现任本公司独立董事、山西亚宝药业集团股份有限公司独立董事。 董海水：男,1954 年出生，大专，高级经济师。现任丰喜肥业（集团）股份有 限公司董事长、山西省氮肥协会常务理事、中国氮肥协会理事、山西省企业家协 会常务理事、本公司独立董事。 李斐章：男,1953 年出生，大专，政工师。现任本公司纪委书记、监事会主席。 谭向荣：男,1955 年出生，本科，高级政工师。现任本公司党委副书记、监事 会股东代表监事。 张仲民：男,1949 年出生，大专，高级会计师。现任西安市日用化学工业公司 副总经理、本公司监事会股东代表监事。 苏 铮：男,1959 年出生，大专，经济师。现任集团公司工会主席、监事会职 工代表监事。 13 赵 波：男,1958 年出生，大专。现任南风集团工会副主席、河东盐业博物馆 馆长、监事会职工代表监事。 朱奇立：男,1956 年出生,研究生。现任集团公司董事会秘书、副总经理。 康殿海：男,1963 年出生,副总经理，硕士研究生。现任集团公司副总经理。 2、董事、监事在股东单位及关联公司任职情况如下： 姓名 单位 职务 任职时间 西安南风日化有限责任公司 董事长 2005 年至今 文琳 西安南风牙膏有限责任公司 董事长 2005 年至今 四川同庆南风有限责任公司 董事长 2005 年至今 山西钾肥有限责任公司 董事长 2005 年至今 南风集团淮安元明粉有限公司 董事长 2005 年至今 北京清华液晶技术工程研究中心 董事长 2005 年至今 朱安乐 衡阳南风化工有限公司 董事长 2006 年至今 南风集团垣曲制药有限责任公司 董事长 2005 年至今 芦仁锁 运城盐湖（中国死海）旅游开发有限公司 董事长 2005 年至今 （三）现任董事、监事、高级管理人员年度报酬情况 公司董事、监事、高级管理人员的报酬根据山西省有关工资管理的规定，按 月发放工资，独立董事薪酬由公司股东大会决定。 副董事长文琳先生在西安南风日化有限责任公司领取薪酬 71,306 元、监事张 仲民先生在西安市日用化学工业公司领取薪酬 56,752 元，没有其他人员在股东单 位或其他关联单位领取报酬。 （四）报告期内董事、监事、高级管理人员无离任及新聘情况。 二、员工情况 截止 2007 年 12 月 31 日，公司在职员工总人数为 6,512 人，其中：生产人员 3,624 人；销售人员 720 人；技术人员 1,342 人；财务人员 81 人；行政人员 684 人。具有大专以上学历 1,249 人，中专以上学历 624 人。公司目前没有离退休职工。 14 第五节 公司治理结构 一、公司治理状况 公司始终严格按照《公司法》、《证券法》和中国证监会发布的有关上市公 司治理的规范文件要求，不断完善公司法人治理结构，并努力加强现代企业制度 建设，提升公司治理水平。 报告期内，公司根据中国证监会下发的《关于开展加强上市公司治理专项活 动有关事项的通知》要求，对公司治理结构进行了全面的自查，对发现的问题进 行了及时的整改，并在指定信息披露媒体上披露了公司《关于加强公司治理专项 活动的自查报告及整改计划》、《关于公司治理专项活动整改报告》。同时，按 照相关规定，制定了《募集资金管理制度》、《对外担保管理制度》、《重大信 息内部报告制度》等，重新修订了《信息披露管理制度》。 报告期内，公司股东大会、董事会、监事会操作规范、运作有效，确保公司 全体股东充分行使自己的合法权利，维护了投资者和公司利益。公司董事能忠实、 勤勉地履行职责，监事能独立有效地对公司董事、高级管理人员及财务状况进行 监管和检查。公司治理的实际情况符合中国证监会发布的有关上市公司治理的规 范性文件的要求。 二、独立董事履行职责情况 报告期内，公司独立董事均能充分履行职责，关注公司经营情况、财务状况 及公司法人治理结构，积极参与公司决策，亲自出席或委托其他独立董事代为出 席 2007 年各次董事会及股东大会，对公司与关联方资金往来及对外担保、关联交 易等事项均发表了独立意见，充分发挥了独立董事的作用，维护了公司整体利益 和中小股东的合法权益。 （一）独立董事出席董事会的情况如下： 独立董事姓名 本年应参加 董事会次数 亲自出席 (次) 委托出席 (次) 缺席(次) 备注 戴猷元 6 5 1 0 因工作原因 武世民 6 6 0 0 董海水 6 6 0 0 （二）报告期内，独立董事没有对董事会的各项议案及公司其他重要事项提出 异议。 15 三、公司与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面分开情况： 公司与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面做到了相互独立、 严格分开，公司建立了独立完整的生产经营体系，具有独立完整的业务及自主经 营能力。 业务方面：公司主要生产销售无机盐系列产品、日用化工及其他精细化工产 品、化学肥料系列产品。控股股东主营业务为塑料纺织品产、供、运销及工程施 工、设备安装、维修。本公司独立运作业务。 人员方面：公司与控股股东在劳动、人事及工资管理等方面相互独立。公司 的经理、副经理、财务负责人、营销负责人、董事会秘书等高级管理人员专职在 本公司工作，上述人员全部在公司领取薪酬，并且均未在控股股东兼任管理职务。 资产方面：本公司与山西运城盐化局产权关系明确，拥有独立的资产。 机构方面：公司拥有完全独立的生产经营管理部门，下设的生产经营及行政 办事机构独立于控股股东。公司建立了独立的采购系统，所需物资全部自行采购， 没有通过控股股东或关联企业代购物资。公司拥有独立、完整的销售系统。公司 设有独立的销售管理部门和机构。 财务方面：公司设有独立的财务部门，建立了独立的会计核算体系和较为完 善的包括对子公司、分公司的财务管理制度，能够独立作出财务决策，独立在银 行开户，并依法单独纳税，不存在与控股股东共用银行帐户的情况。 四、公司内部控制自我评价 （一）内部控制情况综述 1、公司内控制度综述 公司依据相关法律法规和《公司章程》的规定，按照全面性、审慎性、有效 性、适时性原则和建立现代企业制度的要求，从内部环境、控制程序等方面建章 立制，涵盖公司经营活动全过程，以及单位内部的各项经济业务、各个部门和各 个岗位。各部门按照独立运行、相互制衡的原则，通过相应的岗位职责，使各个 部门职能明确、权责清晰，为公司规范、高效地运作提供了制度保障。 公司制定了《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规 则》、《总经理工作细则》、《董事会薪酬与考核委员会工作细则》、《董事会战 略委员会工作细则》等规范制度，促进了公司法人治理结构的完善和规范运作。 公司董事会设立了战略委员会、薪酬与考核委员会，并对董事会负责，目前 16 没有设立审计委员会，但公司设有审计部门，对公司及下属单位的经营进行审计 和专项检查，有效地防范了公司经营风险，保障了股东合法权益。 2、公司内部控制的组织框架图 西 本 南 安 贵 西 ⌒ 四 南 山 南 北 运 四 运 衡 江 呼 日 硫 钡 原 洗 电 元 安 溪 风 徽 州 安 中 川 风 西 风 京 城 川 城 阳 苏 和 化 化 业 料 化 力 明 南 经 集 安 南 南 外 同 集 钾 集 清 盐 同 市 南 南 浩 分 碱 分 分 分 分 粉 风 济 团 庆 风 风 合 庆 团 肥 团 华 湖 庆 南 风 风 特 公 分 公 公 公 公 分 日 技 山 南 日 牙 资 南 垣 有 淮 液 ⌒ 南 风 化 化 南 司 公 司 司 司 司 公 化 术 西 风 化 膏 ︶ 风 曲 限 安 晶 中 风 物 工 工 风 司 司 有 开 国 日 有 有 江 有 制 责 元 技 国 洗 贸 有 有 日 限 发 际 化 限 限 苏 限 药 任 明 术 死 涤 有 限 限 化 公 区 贸 有 公 责 南 责 有 公 粉 工 海 用 限 公 责 有 司 南 易 限 司 任 风 任 限 司 有 程 ︶ 品 公 司 任 限 风 有 责 公 元 公 责 限 研 旅 有 司 公 责 日 限 任 司 明 司 任 公 究 游 限 司 任 化 公 公 粉 公 司 中 开 责 公 有 司 司 有 司 心 发 任 司 限 限 有 公 公 责 限 司 司 任 公 公 司 司 股东大会 董事会 总经理 监事会 日化销售部 市场部 化工销售部 供应部 铁运部 信息中心 证券部 财务部 人力资源部 综合管理部 化工工作部 日化工作部 督察室 办公室 董事会秘书 薪酬考核委员 战略委员会 3、报告期内，公司为建立和完善内部控制制度所进行的重要活动、工作及成 效 ①报告期内，公司根据中国证监会《关于开展加强上市公司治理专项活动有 关事项的通知》和深圳证券交易所《上市公司内部控制指引》（以下简称《内部 控制指引》）的有关规定，对公司内控制度进行了自查。 ②公司在2007年8月13日至8月15日，接受山西证监局的现场检查，山西证监 局于2007年10月22日出具了《南风化工集团股份有限公司公司治理整改通知书》 （晋证监函[2007] 123 号）提出了整改意见，公司根据整改意见的要求，对公司 部分制度进行了修订和制定。2007年7月26日召开第四届董事会第十六次会议修订 了《公司信息披露管理办法》、2007年8月16日召开的第四届董事会第十七次会议 制定了《募集资金管理制度》、《对外担保管理制度》、《关联交易管理制度》、 《重大信息内部报告制度》等。通过这次整改，公司的管理水平得到了较大的提 高。公司大股东和管理层人员对规范化管理重要性的高度重视，为公司全面落实 内部控制制度奠定了良好的基础。 ③针对投资者和社会公众的评议及中国证监会山西证监局对公司治理专项活 动现场检查指导的结果，公司经过专门董事会研究，对公司的治理情况提出了整 改措施，并按照要求进行了整改。 （二）重点控制活动 1、公司控股子公司的内部控制情况：公司建立了《控股子公司管理办法》对 控股子公司各项业务管理进行了规范，明确了集团公司与各控股子公司的权限和 职责，对控股子公司的主要业务进行了有效控制，化解投资风险，确保资产安全。 2、关联交易的内部控制情况：公司建立健全了《关联交易管理制度》，对公 司关联交易的原则、关联人和关联关系、关联交易的决策程序、披露程序等作了 详尽的规定。公司每年根据经营发展的需要向董事会和股东大会提交“ 关于日常 关联交易事宜的议案” 。公司每年发生的关联交易严格依照《关联交易管理制度》 的规定执行。 3、对外担保的内部控制情况：公司建立健全了《对外担保制度》，明确规定 了对外担保的基本原则，对外担保对象的审查、审批程序等。公司对外担保的内 控制度严格、充分、有效，没有违反中国证监会的相关规定。 18 4、募集资金使用内部控制情况：公司建立了《募集资金使用管理制度》，对 募集资金的管理、使用、信息披露等作出了明确的规定，报告期内，公司无募集 资金使用情况。 5、重大投资的内部控制情况，公司目前尚没有建立《重大投资管理制度》， 但公司的重大投资严格按照上市公司相关法律、法规执行，没有发生违规行为。 公司将建立《重大投资管理制度》从投资对象、审批程序、信息披露程序等各个 方面加强公司重大投资的管理。 6、信息披露的内部控制情况：为了加强公司信息披露工作的管理，提高公司 信息披露的质量和透明度，维护证券市场秩序，保护投资者及利益相关者的合法 权益，我公司根据《深圳证券交易所股票上市规则》、《上市公司治理准则》、 《上市公司信息披露指引》等法律、法规，修订了《信息披露管理办法》，制定 了《重大信息内部报告制度》对信息披露的程序予以细化，规定了重大公司临时 报告及重大信息的披露程序；进一步确定了信息披露的管理和责任，并从档案管 理、保密和处罚等方面做了详细的规定。公司严格遵守该制度规定的披露原则。 需披露的事项和披露标准，披露的程序，披露责任的划分和追究机制等来披露公 司事务，确保公司信息披露工作的顺利开展。 （三）公司内部控制存在的问题及整改计划 1、虽然公司建立了相对完备的内控制度体系，但与深圳证券交易所发布的内 控制度指引的规定相比，还有差距。 整改结果：2007 年 8 月，公司在原有制度体系的基础上，建立了《信息披露 管理制度》、《募集资金管理制度》、《对外担保管理制度》、《重大信息内部 报告制度》、《财务管理制度》、《突发公共事件总体应急预案》等制度，并重 新修订了《关联交易管理制度》、《控股子公司管理办法》、《募集资金管理办 法》，公司今后将随着国家法律、法规及交易所相关规定的出台或修订，随时对 公司内控制度进行修订和完善。 2、按照《上市公司治理准则》规定：公司董事会可以按照股东大会的有关决 议下设战略、审计、提名、薪酬与考核专门委员会。目前，公司董事会已设立战 略委员会、薪酬与考核委员会，但尚未建立审计委员会、提名委员会。 整改措施：公司董事会正在筹建董事会提名委员会、审计委员会。公司计划 19 于2008年董事会换届后成立审计委员会和提名委员会。根据公司内控体系的要求， 完善现行战略委员会、薪酬与考核委员会的工作职责，更好地发挥专业委员会的 作用。 3、公司从集团转入的土地使用权的过户手续至今尚未办妥，2006年入账的土 地使用权未计提折旧。 整改情况：经公司2006年第二次临时股东大会审议通过，购买大股东山西运 城盐化局国有土地使用权，该项资产过户手续已接近尾声，2008年上半年完成此 项工作，由于过户手续未办理，尚未形成资产，故未摊销土地使用费。 4、根据新企业会计准则规定，企业发生的开办费应直接计入相关损益，而公 司通过长期待摊费用核算未计入当期损益，不符合规定。 整改情况：本公司控股子公司衡阳南风化工有限公司筹建期间发生的开办费 109737 元，已在 2007 年末一次性列入当期损益。 5、在公众评议期间，没有收到投资者和社会公众对本公司治理情况的意见和 建议。 四、注册会计师未对公司内部控制有效性表示异议。 五、公司内部控制情况的总体评价 公司依据自身的实际情况，已建立了较为完善的内部控制制度，符合国家有 关法律、法规的要求，公司内控制度基本涵盖了所有环节，有效地控制了公司内 外部风险，保证了公司规范运作和资产安全。随着公司的进一步发展，将根据实 际情况和监管的要求，继续完善内控制度，全面落实内控制度，确保公司和广大 投资者的合法权益。 ①公司监事会对内部控制制度自我评价的意见 公司根据中国证监会、深圳证券交易所对上市公司内部控制制度的有关规定， 遵循内部控制制度的基本原则，按照公司自身的实际情况，建立了覆盖公司各环 节各部门的内部控制制度。保证了公司资产的完整和安全及生产经营的正常进行。 公司内部控制自我评价符合深圳证券交易所《上市公司内部控制指引》及其 他相关文件的要求，自我评价真实、完整地反映了公司内部控制制度建立、健全 和执行的现状及目前存在的主要问题。 ②公司独立董事对公司内部控制自我评价的意见 20 公司现有的内部控制制度已基本建立健全，公司内部控制重点活动按公司内 部控制各项制度的规定进行，公司对子公司、关联交易、对外担保、募集资金使 用、重大投资以及信息披露的内部控制严格、充分、有效，保证了公司的经营管 理的正常进行，具有合理性、完整性和有效性，公司内部控制自我评价符合公司 内部控制的实际情况。 公司内部控制与管理是一个持续和长期的过程，是一个系统而复杂的工作， 需要不断完善和提高，公司今后将按照董事会的统一部署，根据国家有关最新规 章及公司执行过程的自我监控进一步健全和完善内控管理体系，使公司的各项内 控制度更加科学化和体系化。 六、公司高级管理人员考评及激励机制的建立、实施情况 公司根据各项指标完成情况及个人绩效，对高管人员进行考核奖罚，并定期 组织有关部门对高管人员及其所主管的业务部门进行内部审计和评议。高管人员 的薪酬体系直接与企业的相关指标挂钩，从而调动了高管人员的积极性。有效地 促进了公司的持续性发展。 第六节 股东大会情况 报告期内，本公司于2007年4月27日公司召开了2006 年度股东大会，会议决 议公告刊登在2007年4月28日的《证券时报》和巨潮资讯网站。 （）上。 21 第七节 董事会报告 一、报告期内公司经营情况的回顾 （一）报告期内公司总体经营情况： 公司主要生产销售无机盐系列产品、日用化工及其他精细化工产品、化学肥 料系列产品。报告期内，公司全年实现主营业务收入 3,045,58.92 万元，比上年增 长 9.40%，实现利润 14,007.96 万元，比上年增长 43.13%，实现净利润 2,909.43 万元，比上年增长 2.76%本报告期内，实现利润较大幅度增长的原因是主营业务 利润增长。 （二）公司主营业务及经营状况 1、主营业务分行业分产品情况表 主营业务分行业情况 分行业或分产品 营业收入 营业成本 营业利润 营业收入 比上年增 减(%) 营业成本 比上年增 减(%) 营业利润 比上年增 减(%) 基本化学原料制 造业 1,400,883,749.00 973,405,060.56 427,478,688.44 6.21 1.06 3.54 日用化学产品制 造业 1,476,103,396.62 1,332,651,069.02 143,452,327.60 2.96 5.68 -2.32 其 他 46,474,408.44 25,611,766.33 20,862,642.11 48.11 143.92 -21.65 主营业务分产品情况 元明粉 721,535,979.22 450,148,061.07 271,387,918.15 8.69 7.69 0.58 洗衣粉 1,155,472,352.35 1,037,423,676.24 118,048,676.11 -0.82 1.40 -1.97 22 2、主营业务分地区情况 地区 营业务收入(元) 营业收入比上年增减（%）) 国 外 32,746,503.03 -77.50 省 内 504,693,054.84 0.62 省 外 2,386,021,996.19 5.01 3、主要供应商、客户情况： 前五名供应商采购金额合计 497,825,670.00 元，占年度采购总额的比例为 9%； 前五名客户的销售金额合计 177,025,716.30 元，占年度销售总额的比例为 6.06%。 4、报告期内公司资产构成情况 2007 年度 2006 年度 项目 金额 占总资产 的比重(%) 金额 占总资产 的比重(%) 同比增长 (%) 应收账款 471,859,248.58 12.23 458,223,899.96 12.46 2.98 存货 558,140,931.48 14.47 520,008,022.65 14.14 7.33 长期股权投资 8,910,000.00 0.23 11,023,626.43 0.30 -19.17 固定资产 1,852,196,340.94 48.02 1,805,823,095.93 49.09 2.57 在建工程 257,798,534.12 6.68 215,494,308.78 5.86 19.63 短期借款 1062,210,000.00 27.54 1025,019,200.00 27.87 3.63 长期借款 53,000,000.00 1.37 148,000,000.00 4.02 -64.19 5、本公司主要资产一般采用历史成本法计量。 23 6、报告期内公司销售费用、管理费用、财务费用、所得税变化情况： 项 目 2007 年度 2006 年度 同比增长 （%） 销售费用 243,641,846.15 230,324,682.64 5.78 管理费用 135,483,024.09 148,664,016.97 -8.87 财务费用 70,436,341.61 66,643,525.35 5.69 所得税 39,057,789.14 31,685,341.04 23.27 7、报告期内现金流情况： 项目 2007 年度 2006 年度 同比增长(%) 经营活动产生的现金流量 371995571.62 351,843,232.29 5.73 投资活动产生的现金流量 -217098730.93 -478,628,227.40 -54.64 筹资活动产生的现金流量 -123913467.59 -195,709,790.96 -36.69 8、2007 年度公司主要设备满负荷运转，主要产品销售情况良好，产成品库 存正常。公司技术队伍稳定，重要技术人员流失现象。 9、主要控股公司及参股公司的经营情况及业绩 ①（中外合资）江苏南风元明粉有限责任公司注册于江苏省洪泽县，注册资 本 12,300 万元，法定代表人米格尔·多雷斯。该公司主要生产、销售元明粉产品。 本报告期末公司总资产 18217.57 万元，实现净利润 337.33 万元。 ②南风集团淮安元明粉有限公司注册于江苏省淮安市，注册资本 5,000 万元， 法定代表人朱安乐。该公司主要生产、销售元明粉产品。本报告期末公司总资产 11,707.70 万元，实现净利润 1,922.82 万元。 ③贵州南风日化有限公司注册于贵州省安顺市，注册资本 62,291,931.90 元， 24 法定代表人张元漠。该公司主要生产、销售日用化工产品。本报告期末公司总资 产 17,772.72 万元，实现净利润 110.63 万元。 ④江苏南风化工有限责任公司注册于江苏省洪泽县，注册资本 500 万元，法 定代表人刘文信，该公司主要生产、加工硝酸钠、亚硝酸钠、无水硫酸钠、碳酸 氢钠、硫酸钾、硫化钠产品。本报告期末公司总资产 21,768.78 万元，实现净利润 8,897.64 万元。 10、报告期内，来源于单个子公司或单个参股公司的投资收益对公司净利润 的影响达到 10%以上（含 10%）的情况。 南 风 集 团 淮 安 元 明 粉 有 限 公 司 本 报 告 期 末 公 司 实 现 主 营 业 务 收 入 92,215,165.85 元，主营业务利润 45,576,927.68 元，净利润 1,922.82 万元。 江苏南风化工有限责任公司报告期末实现主营业务收入 26,551,935.77 元， 主营业务利润 166,087,575.33 元，净利润 8,897.64 万元。 11、公司无控制的特殊目的主体。 二、对公司未来发展的展望 （一）公司所处行业的发展趋势及公司面临的市场竞争格局 公司主营无机盐系列产品和日用化工系列产品。生产的无机盐系列产品大多 属于基本化学原料，所处的行业与整体经济发展相关。从发展趋势上讲，市场需 求将继续保持增长态势，而对资源的争夺将会进一步加剧，但市场集中度及资源 集中度将进一步提高。公司经营的日用化工系列产品，主要为日用洗涤剂产品， 属于日常消费品，目前日用洗涤剂行业一方面正呈现出消费升级及十场细分的趋 势，一方面面临原辅材料的持续上涨压力，技术进步将成为化解成本风险的主要 25 路径。技术进步带动产品升级为未来行业发展趋势，目前日用洗涤剂行业的市场 格局是市场集中度进一步提高，中小企业面临着被淘汰出局的风险。 （二）公司未来的发展规划及新年度的经营发展计划 公司的未来发展战略仍是继续做优做大做强主业，在无机盐业务单元要继续 巩固和提高资源优势、市场优势、技术优势及管理优势，同时，加快产品精细化 步伐，提高产品的附加值，保持行业的领先地位；在日用洗涤剂业务单元，公司 将坚持不懈地推进产品结构调整，大力推进产品升级，积极调整营销策略，实现 销售队伍转型及销售网络下沉，提高市场占有率，增强公司市场竞争力。在盐湖 开发方面，要继续发展以运城盐湖为依托的养生休闲旅游产业，要继续加快黑泥 化妆品开发和营销步伐，并积极实施对外合作，培养新的利润增长点。 2008 年公司要进一步调整营销策略，扩大市场占有率，提高产品盈利能力； 要加大技术改造力度，提高质量，降低消耗，消化涨价因素；要继续推行问题管 理，研究和解决各种问题，提高执行力和运行效率。 （三）资金需求、使用计划及资金来源情况 2008 年公司拟筹措 1.5 亿元，用于技术改造。资金来源：（1）公司自筹资金 （2）向银行借款。 （四）公司实现未来发展战略可能出现的不利因素及采取的对策 公司无机盐系列产品实现未来发展可能出现的不利因素是同业价格竞争及原 料价格持续上涨。公司采取的对策：一是要继续提高公司品牌议价能力；二是不 断提高产品精细化率，增加产品附加值；三是通过技术进步和细化管理降低成本。 公司的日用洗涤剂系列产品实现未来发展可能出现的不利因素仍是原材料不 26 断上涨，公司采取的对策：一是把产品结构调整作为永恒的主题，不断提高产品 的附加值；二是通过技术进步和加强成本管理降低消耗，降低成本，增强盈利能 力；三是要强化营销能力，提高产品价格竞争力，增强公司的消化能力。 三、公司投资情况 （一）公司在报告期内无募集资金的使用或报告期之前募集资金的使用延续 到本报告期内情况。 （二）报告期内无重大非募集资金投资项目。 四、报告期中和正信会计师事务所为公司 2007 年度财务报告进行了审计并出 具了标准无保留意见的审计报告。 五、执行新企业会计制度后，公司发生的会计政策、会计估计变更及其对公 司财务状况和经营成果的影响情况 2007年元月1日本公司执行新会计准则，公司的会计政策，会计估计都发生了 变化，影响了公司的财务状况和经营成果。具体情况如下： 1、本公司原来采用应付税款法核算企业所得税，新会计准则要求采用资产负 债表债务法核算所得税。该项会计政策调整，使公司 2007 年度新增递延所得税费 用-1848756.29 元。 2、按照新会计准则和相关规定，我们对 2007 年期初数进行了调整。具体变 化如下：（1）盈余公积金由 139966538.85 元调为 82583319.95 元；（2）未分配利 润由 128032387.9 元调为 183554464.97 元； （3）因少数股东权益纳入到股东权 益总数中，股东权益合计由 144839929.77 调为 1656083280.84 元；（4）将土地从 固定资产科目调整到无形资产科目，调整额为 54050395.56 元。 27 3、执行新会计制度后，母公司按成本法核算对子公司的投资收益，与按权益 法核算的对子公司的投资收益有差异，影响公司的经营成果。 六、董事会日常工作情况 （一）报告期内董事会共召开了六次会议 1、2007 年 4 月 3 日公司第四届董事会第十四次会议在总部大会议室召开， 本 次会议决议刊登在 2007 年 4 月 6 日的《证券时报》上。 2、2007 年 4 月 27 日公司第四届董事会第十五次会议在总部大会议室召开。 本次会议决议刊登在 2007 年 4 月 28 日的《证券时报》上。 3、2007 年 7 月 26 日第四届董事会第十六次会议以通讯表决方式召开，本次 会议决议刊登在 2007 年 7 月 28 日的《证券时报》上。 4、2007 年 8 月 16 日第四届董事会第十七次会议在公司总部大会议室召开， 本次会议决议刊登在 2007 年 8 月 18 日的《证券时报》上。 5、2007 年 10 月 26 日第四届董事会第十八次会议在总部大会议室召开。会议 审议通过公司《2007 年第三季度报告》。 6、2007 年 10 月 30 日第四届董事会第十九次会议以通讯表决方式召开。本次 会议决议刊登在 2007 年 10 月 31 日的《证券时报》上。 （二）董事会对股东大会的执行情况： 在报告期内，董事会及各位董事严格按照公司 2006 年年度股东大会的授权， 认真执行股东大会通过的决议，严格依法执行公务，在经营活动中未发现有违反 国家法律、法规、公司章程或有损公司利益的行为。 七、本次利润分配预案或资本公积金转增股本预案 28 经中和正信会计师事务所审计，公司 2007 年度实现利润 48,559,618.01 元， 净利润 46,100,660.67 元，根据公司章程提取法定盈余公积金 4,610,066.07 元， 本 年 度 可 供 股 东 分 配 利 润 为 41,490,594.60 元 ， 加 上 年 初 未 分 配 利 润 223,375,852.15 元，2007 年末实际可供股东分配的利润为 264,866,446.75 元。 根据 2008 年度公司经营发展计划和国家货币政策，公司 2008 年度发展所需 资金仍要以自筹方式解决，为了促进发展，董事会决定 2007 年度不进行利润分配， 也不进行资本公积金转增股本。 公司独立董事认为，暂不进行现金分配，有利于公司的可持续发展，符合股 东长远利益。 上述利润分配预案尚需提交 2007 年年度股东大会审议。 八、其他披露事项 报告期内，公司选定《证券时报》为信息披露指定报纸，没有发生变更情况 第八节 监事会工作报告 报告期内，公司监事会依照《公司法》和《公司章程》及《监事会议事规则》 的有关规定，本着对股东负责的精神，对公司依法运作情况、公司财务状况、董 事会、总经理及其他高级管理人员尽责情况进行了监督，维护了公司和股东的合 法权益。 一、报告期内，监事会会议情况 （一）2007 年 4 月 4 日公司第四届监事会第五次会议在总部会议室召开， 本 次会议决议刊登在 2007 年 4 月 8 日的《证券时报》上。 29 （二）2007 年 8 月 16 日公司第四届监事会第六次会议在总部会议室召开， 本 次会议决议刊登在 2007 年 8 月 18 日的《证券时报》上。 二、监事会对公司 2007 年度有关事项发表独立意见 公司依法运作情况：公司决策程序合法，建立有完善的内部控制制度，公司 董事和高级管理人员严格依据法律法规和公司规章制度的规定履行职责与义务， 不存在损害公司和股东利益的行为。 检查公司财务情况：监事会对公司的财务制度和财务状况进行认真细致的检 查，认为公司财务不存在虚假情形，财务状况良好。 募集资金投资情况。公司报告期不存在募集资金投资情况，原募集资金已实 际投入项目建设。 公司收购、出售资产情况：报告其内公司没有收购、出售资产情况。无内幕 交易行为，不存在损害公司利益和股东利益的情况。 公司关联交易情况：监事会认为 2007 年度所进行的关联交易遵循了公开、 公平和公正的原则，交易程序符合国家法律、法规、《公司章程》和《关联交易 实施细则》的规定，不存在损害公司利益的情况。 对 2007 年年度财务审计报告的意见：中和正信师事务所对本公司 2007 年度 财务报告进行了审计，并出具了标准无保留意见的审计报告，监事会认为此审计 意见客观公正，公司 2007 年度报告真实反映了公司财务状况和经营成果。 30 第九节 重要事项 一、报告其内，公司无重大诉讼、仲裁事项。 二、报告期内，本公司持有其他上市公司股权、参股商业银行、证券公司、保险 公司、信托公司和期货公司等金融企业股权，以及参股拟上市公司等投资情况 所持对象名称 初始 投资金额 持有数量 占该公司 股权比例 期末 账面值 报告期 损益 报告期所 有者权益 变动 大同证券经纪有 限公司 5,000,000.00 5,910,000.00 4% 5,910,000.00 0 0 合计 5,000,000.00 5,910,000.00 -- 5,910,000.00 0 0 三、报告期内，公司无收购及出售资产、吸收合并事项。 四、报告期内公司重大关联交易事项 （一）与日常经营相关的关联交易事项 关联人 交易内容 定价 依据 交易价格 交易金额 (万元) 占同类交 易金额的 比例(%) 结算方式 山西运城盐化局 提供运输服务 合同 定价 9.70 元/吨 1000 8 货币结算 公司按照双方签订的运输合同接受关联人提供运输服务属于正常和必要的交 易行为，此类交易的存续，有利于保证本公司生产经营的连续性和稳定性。 上述关联交易没有损害公司利益，不会对公司以及未来的财务状况、经营成 果产生影响，对公司独立性没有影响，公司主营业务不会因此类交易而对关联人 形成依赖。 日常关联交易实际发生情况与预计情况无差异。 （二）报告期内，无其他重大关联交易事项。 五、重大合同及其履行情况 31 （一）报告期内公司未发生托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、 承包、租赁公司资产的事项。 （二）重大担保 公司对外担保情况（不包括对子公司的担保） 担保对象名称 发生日期（协议签 署日） 担保金额 担保类型 担保期 是否履行 完毕 是否为关联方担保 （是或否） 山西关铝股份有限公司 2007 年 04 月 12 日 3,000.00 连带责任担保 一年 否 否 山西关铝股份有限公司 2007 年 07 月 06 日 6,000.00 连带责任担保 四年 否 否 山西丰喜肥业（集团） 股份有限公司 2007 年 08 月 26 日 4,000.00 连带责任担保 一年 否 是 山西丰喜肥业（集团） 股份有限公司 2007 年 08 月 27 日 4,000.00 连带责任担保 一年 否 是 山西丰喜肥业（集团） 股份有限公司 2007 年 08 月 14 日 2,000.00 连带责任担保 一年 否 是 山西丰喜肥业（集团） 股份有限公司 2007 年 07 月 07 日 4,100.00 连带责任担保 一年 否 是 报告期内担保发生额合计 23,100.00 报告期末担保余额合计 47,170.00 公司对子公司的担保情况 报告期内对子公司担保发生额合计 2,000.00 报告期末对子公司担保余额合计 7,160.00 公司担保总额情况（包括对子公司的担保） 担保总额 54,330.00 担保总额占公司净资产的比例 36.97% 其中： 为股东、实际控制人及其关联方提供担保的 金额 0.00 直接或间接为资产负债率超过 70％的被担 保对象提供的债务担保金额 0.00 担保总额超过净资产 50％部分的金额 0.00 上述三项担保金额合计 0.00 32 （三）报告期内公司未发生委托他人进行现金资产管理事项。 六、报告期内或持续到报告期内，公司或持股 5%以上的股东承诺事项。 1、原非流通股东在股权分置改革过程除法定承诺外，没有特殊承诺。 2、本报告期内，公司或持有公司股份 5%以上的股东没有发生或以前期间发 生但持续到报告期对公司经营成果、财务状况可能产生重要影响的承诺事项。 七、报告期内无聘任、解聘会计师事务所情况。 八、报告期内公司、公司董事及监事没有受到中国证监会稽查、中国证监会行政 处罚、通报批评、证券交易所公开谴责的情形。 九、报告期内，公司接待调研及访问等情况 报告期内，公司按照《上市公司公平信息披露指引》的要求，本着公开、公 平、公正原则，接待了投资者的调研及来访。接待过程中，主要交流公司基本情 况、经营状况，未发生私下提示或有选择性地向特定对象单独披露、透露公司尚 未公开披露的重大信息的情形，保证了信息披露的公平性。 接待时间 接待地点 接待方式 接待对象 谈论的主要内容及 提供的资料 2007 年 03 月 26 日 公司 实地调研 银河证券 郭群 公司生产经营情况 及发展规划 2007 年 04 月 11 日 公司 实地调研 万联证券 黄晓坤 公司生产经营情况 及发展规划 2007 年 06 月 13 日 公司 实地调研 广发证券 董力伟 公司生产经营情况 及发展规划 十、报告期内公司第二大股东西安市日用化学工业公司在减持本公司股票过程中， 操作人员误将“买入股票”作为“卖出股票”，错误地以8.38元成本价格买入本公司股 33 票共计10000股。按照西安市日用化学工业公司减持股份过程中最高成交易价 10.47元计算，获得差价收益为20,900元。该收益已于2008年1月8日收回归公司所 有。 十一、报告期内，公司主要信息披露索引 公告内容 披露日期 披露报刊 披露网站 关于部分限售股份上市流 通提示性公告 2007 年 5 月 9 日 证券时报 转增股本实施公告 2007 年 5 月 14 日 证券时报 股票交易异常波动公告 2007 年 6 月 12 日 证券时报 业绩预告公告 2007 年 5 月 14 日 证券时报 关于公司治理专项活动的 自查报告和整改计划 2007 年 7 月 28 日 证券时报 关于“ 加强上市公司治理 专项活动” 的自查报告 2007 年 7 月 28 日 证券时报 关于股东买卖本公司股票 的公告 2007 年 10 月 10 日 证券时报 关于控股股东股权转让及 资产重组的提示性公告 2007 年 10 月 24 日 证券时报 股票交易异常波动公告 2007 年 10 月 30 日 证券时报 治理专项活动整改报告 2007 年 10 月 31 日 证券时报 大股东减持公告 2007 年 11 月 28 日 证券时报 大股东减持提示性公告 2007 年 12 月 4 日 证券时报 大股东减持公告 2007 年 12 月 8 日 证券时报 大股东减持公告 2007 年 12 月 12 日 证券时报 大股东减持公告 2007 年 12 月 25 日 证券时报 34 第十节 审计报告 审 计 报 告 中和正信审字(2008)第 3—015 号 南风化工集团股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的南风化工集团股份有限公司（以下简称“ 贵公司”）财务报 表，包括 2007 年 12 月 31 日的资产负债表及合并资产负债表、2007 年度的利润 表及合并利润表、股东权益变动表及合并股东权益变动表和 2007 年度的现金流量 表和合并现金流量表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 按照企业会计准则的规定编制财务报表是贵公司管理层的责任。这种责任包 括：（1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存 在由于舞弊或错误而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作 出合理的会计估计。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照 中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求 我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报 获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。 选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报 表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内 部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审 计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及 评价财务报表的总体列报。 35 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基 础。 三、审计意见 我们认为，贵公司财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大 方面公允反映了贵公司 2007 年 12 月 31 日的财务状况以及 2007 年度的经营成果 和现金流量。 中和正信会计师事务所有限公司 中国注册会计师:梁青民 中国· 北京 中国注册会计师:王中心 二○ ○ 八年三月二十四日 36 合 并 资 产 负 债 表 会合 01 表 编制单位：南风化工集团股份有限公司 2007 年 12 月 31 日 金额单位：人民币元 资 产 注释 期末余额 年初余额 流动资产： 货币资金 九.1(1) 238,526,308.35 207,491,471.30 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 九.1(2) 109,420.00 应收票据 九.1(3) 50,264,589.52 42,592,019.71 应收账款 九.1(4) 471,859,248.58 458,223,899.96 预付款项 九.1(5) 164,615,429.21 95,380,172.39 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 其他应收款 九.1(6) 171,744,039.47 240,543,484.23 买入返售金融资产 存货 九.1(7) 558,140,931.48 520,008,022.65 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 2,481,723.98 流动资产合计 1,655,150,546.61 1,566,830,214.22 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 九.1(8) 8,910,000.00 11,023,626.43 投资性房地产 固定资产 九.1(9) 1,852,196,340.94 1,805,823,095.93 37 在建工程 九.1(10) 257,798,534.12 215,494,308.78 工程物资 九.1(11) 2,772,681.05 599,973.91 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 九.1(12) 75,132,317.22 74,551,950.83 开发支出 商誉 长期待摊费用 九.1(13) 1,786,723.03 2,611,976.89 递延所得税资产 九.1(14) 3,269,185.24 1,420,427.95 其他非流动资产 非流动资产合计 2,201,865,781.60 2,111,525,360.72 资产总计 3,857,016,328.21 3,678,355,574.94 公司法定代表人: 王跃宣 主管会计工作负责人: 王跃宣 会计机构负责人:郭燕燕 合 并 资 产 负 债 表（续） 会合 01 表 编制单位：南风化工集团股份有限公司 2007 年 12 月 31 日 金额单位：人民币元 负债和所有者权益 注释 期末余额 年初余额 流动负债： 短期借款 九.1(16) 1,062,210,000.00 1,025,019,200.00 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 折入资金 交易性金融负债 应付票据 九.1(17) 107,800,000.00 59,500,000.00 应付账款 九.1(18) 392,713,080.74 425,305,543.66 预收款项 九.1(19) 74,368,050.53 54,313,381.72 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 38 应付职工薪酬 九.1(20) 14,218,648.64 19,436,014.26 应交税费 九.1(21) 39,279,260.95 19,340,861.99 应付利息 应付股利 九.1(22) 48,924,828.08 45,301,395.76 其他应付款 九.1(23) 314,672,765.93 212,947,382.27 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 一年内到期的非流动负债 九.1(24) 58,000,000.00 其他流动负债 13,108,514.44 流动负债合计 2,112,186,634.87 1,874,272,294.10 非流动负债： 长期借款 九.1(25) 53,000,000.00 148,000,000.00 应付债券 长期应付款 专项应付款 预计负债 递延所得税负债 其他非流动负债 九.1(26) 1,600,000.00 非流动负债合计 54,600,000.00 148,000,000.00 负债合计 2,166,786,634.87 2,022,272,294.10 股东权益： 股本 九.1(27) 548,760,000.00 457,300,000.00 资本公积 九.1(28) 631,941,003.02 723,401,003.02 减：库存股 盈余公积 九.1(29) 87,193,386.02 82,583,319.95 一般风险准备 未分配利润 九.1(30) 199,574,334.71 183,554,464.97 外币报表折算差额 归属于母公司股东权益合计 1,467,468,723.75 1,446,838,787.94 39 少数股东权益 九.1(42) 222,760,969.59 209,244,492.90 股东权益合计 1,690,229,693.34 1,656,083,280.84 负债和所有者权益合计 3,857,016,328.21 3,678,355,574.94 公司法定代表人: 王跃宣 主管会计工作负责人: 王跃宣 会计机构负责人:郭燕燕 母 公 司 资 产 负 债 表 会企 01 表 编制单位：南风化工集团股份有限公司 2007 年 12 月 31 日 金额单位：人民币元 资 产 注释 期末余额 年初余额 流动资产： 货币资金 九.2(1) 122,760,886.10 105,928,375.37 交易性金融资产 109,420.00 应收票据 应收账款 九.2(2) 307,818,352.72 290,313,512.10 预付款项 70,234,200.72 34,405,212.92 应收利息 应收股利 26,963,766.43 47,259,865.24 其他应收款 九.2(3) 401,483,492.59 438,448,247.53 存货 247,292,507.18 204,241,228.01 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 1,208,287.62 流动资产合计 1,176,553,205.74 1,121,914,148.79 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 九.2(4) 710,717,847.57 710,717,847.57 投资性房地产 固定资产 806,330,981.01 826,966,020.29 40 在建工程 157,479,050.09 94,401,673.41 工程物资 314,480.58 164,013.58 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 49,648,396.25 51,173,484.72 开发支出 商誉 长期待摊费用 340,919.38 递延所得税资产 1,044,210.17 642,895.41 其他非流动资产 非流动资产合计 1,725,534,965.67 1,684,406,854.36 资产总计 2,902,088,171.41 2,806,321,003.15 0.00 0.00 公司法定代表人: 王跃宣 主管会计工作负责人: 王跃宣 会计机构负责人:郭燕燕 母 公 司 资 产 负 债 表（续） 会企 01 表 编制单位：南风化工集团股份有限公司 2007 年 12 月 31 日 金额单位：人民币元 负债和所有者权益 注释 期末余额 年初余额 流动负债： 短期借款 843,000,000.00 792,000,000.00 交易性金融负债 应付票据 60,000,000.00 30,000,000.00 应付账款 190,018,395.12 257,229,405.50 预收款项 31,074,879.14 27,070,704.07 应付职工薪酬 698,318.31 6,191,401.00 应交税费 13,572,259.45 833,620.85 41 应付利息 应付股利 其他应付款 174,834,139.14 71,455,325.38 一年内到期的非流动负债 58,000,000.00 其他流动负债 742,016.78 流动负债合计 1,371,197,991.16 1,185,522,473.58 非流动负债： 长期借款 3,000,000.00 139,000,000.00 应付债券 长期应付款 专项应付款 预计负债 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 3,000,000.00 139,000,000.00 负债合计 1,374,197,991.16 1,324,522,473.58 股东权益： 股本 548,760,000.00 457,300,000.00 资本公积 627,905,855.04 719,365,855.04 减：库存股 盈余公积 86,366,888.45 81,756,822.38 未分配利润 264,857,436.76 223,375,852.15 股东权益合计 1,527,890,180.25 1,481,798,529.57 负债和所有者权益总计 2,902,088,171.41 2,806,321,003.15 公司法定代表人: 王跃宣 主管会计工作负责人: 王跃宣 会计机构负责人:郭燕燕 42 合 并 利 润 表 会合 02 表 编制单位：南风化工集团股份有限公司 2007 年度 金额单位：人民币元 项 目 注释 本期金额 上年同期金额 一、营业总收入 3,001,436,778.49 2,952,927,997.54 其中:营业收入 九.1(31) 3,001,436,778.49 2,952,927,997.54 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 2,861,488,871.04 2,855,046,748.55 其中：营业成本 九.1(31) 2,392,467,223.82 2,389,467,201.22 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 营业税金及附加 九.1(32) 20,760,676.61 17,064,507.48 销售费用 243,641,846.58 230,324,682.64 管理费用 135,483,024.09 148,664,016.97 财务费用 九.1(33) 70,436,341.61 66,643,525.35 资产减值损失 九.1(34) -1,300,241.67 2,882,814.89 加：公允价值变动收益（净损失以“ －” 号填列） 9,010.00 投资收益（损失以“ -” 号填列） 九.1(35) 995,865.44 -380,080.03 其中：对联营企业和合营企业投资收益 汇兑收益（损失以“ -” 号填列） 三、营业利润 140,943,772.89 97,510,178.96 加:营业外收入 九.1(36) 2,738,037.63 5,121,199.48 减：营业外支出 九.1(37) 4,660,312.81 4,230,246.68 43 其中：非流动资产处置损失 四、利润总额 139,021,497.71 98,401,131.76 减：所得税费用 九.1(38) 39,057,789.14 31,698,569.20 五、净利润 99,963,708.57 66,702,562.56 归属于母公司所有者的净利润 29,589,797.42 29,409,431.56 少数股东损益 70,373,911.15 37,293,131.00 六、每股收益 （一）基本每股收益 十五 0.05 0.06 （二）稀释每股收益 十五 0.05 0.06 公司法定代表人: 王跃宣 主管会计工作负责人: 王跃宣 会计机构负责人:郭燕燕 母 公 司 利 润 表 会企 02 表 2007 年度 编制单位：南风化工集团股份有限公司 金额单位：人民币 元 项 目 注释 本期金额 上年同期金额 一、营业收入 九.2(5) 1,204,881,874.77 1,286,528,810.75 减：营业成本 九.2(5) 1,041,813,249.67 1,104,575,578.66 营业税金及附加 7,486,022.79 7,517,421.44 销售费用 69,267,088.20 70,085,086.05 管理费用 34,327,972.30 49,767,377.35 财务费用（收益以“ －” 号填列） 43,931,253.94 46,526,000.28 资产减值损失 1,124,427.89 1,325,195.16 加：公允价值变动收益（净损失以“ －” 号填列） 9,010.00 投资收益（净损失以“ －” 号填列） 九.2(6) 42,156,680.23 31,812,780.12 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 - 二、营业利润（亏损以“ －” 号填列） 49,088,540.21 38,553,941.93 加：营业外收入 677,908.10 1,345,444.13 44 减：营业外支出 1,215,840.29 1,524,441.52 其中：非流动资产处置损失 三、利润总额（亏损总额以“ －” 号填列） 48,550,608.02 38,374,944.54 减：所得税费用 2,458,957.34 2,173,610.76 四、净利润（净亏损以“ －” 号填列） 46,091,650.68 36,201,333.78 五、每股收益： （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益 公司法定代表人: 王跃宣 主管会计工作负责人: 王跃宣 会计机构负责人:郭燕燕 合 并 现 金 流 量 表 会合 03 表 2007 年度 编制单位：南风化工集团股份有限公司 金额单位：人民币 元 项 目 注释 本期金额 上年同期金额 一、经营活动产生的现金流量 销售商品、提供劳务收到的现金 3,081,034,756.13 3,154,617,159.90 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置交易性金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 5,591,470.64 3,082,542.94 收到的其他与经营活动有关的现金 30,963,039.46 45 九.1(39) 10,834,877.64 经营活动现金流入小计 3,117,589,266.23 3,168,534,580.48 购买商品、接受劳务支付的现金 2,011,533,356.49 2,127,872,952.09 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 247,901,252.96 194,054,623.40 支付各项税费 213,195,275.45 228,394,082.02 支付的其他与经营活动有关的现金 九.1(40) 272,963,809.71 266,369,690.68 经营活动现金流出小计 2,745,593,694.61 2,816,691,348.19 经营活动产生的现金流量净额 371,995,571.62 351,843,232.29 二、投资活动产生的现金流量 收回投资所收到的现金 取得投资收益所收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现 金净额 7,266,876.92 4,383,818.43 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到的其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 7,266,876.92 4,383,818.43 购置固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现 金 224,365,607.85 483,012,045.83 46 投资所支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付的其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 224,365,607.85 483,012,045.83 投资活动产生的现金流量净额 -217,098,730.93 -478,628,227.40 三、筹资活动产生的现金流量 吸收投资所收到的现金 10,500,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 10,500,000.00 取得借款所收到的现金 1,436,174,607.00 1,097,932,050.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 1,436,174,607.00 1,108,432,050.00 偿还债务所支付的现金 1,420,155,807.00 1,173,398,850.00 分配股利、利润和偿付利息所支付的现金 139,932,267.59 130,742,990.96 其中:子公司支付给少数股东的股利、利润 10,990,344.56 支付的其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 1,560,088,074.59 1,304,141,840.96 筹资活动产生的现金流量净额 -123,913,467.59 -195,709,790.96 四、汇率变动对现金的影响额 51,463.95 五、现金及现金等价物净增加额 31,034,837.05 47 -322,494,786.07 加：期初现金及现金等价物余额 207,491,471.30 529,986,257.37 六、期末现金及现金等价物余额 238,526,308.35 207,491,471.30 公司法定代表人: 王跃宣 主管会计工作负责人: 王跃宣 会计机构负 责人:郭燕燕 母 公 司 现 金 流 量 表 2007 年度 编制单位：南风化工集团股份有限公司 金额单位：人民币元 项 目 注 释 本期金额 上年同期金额 一、经营活动产生的现金流量 销售商品、提供劳务收到的现金 1,317,065,971.11 969,115,664.52 收到的税费返还 收到的其他与经营活动有关的现金 21,704,913.16 19,656,540.51 经营活动现金流入小计 1,338,770,884.27 988,772,205.03 购买商品、接受劳务支付的现金 917,464,498.07 609,352,205.81 支付给职工以及为职工支付的现金 130,865,057.88 91,384,711.94 支付各项税费 67,084,263.98 77,374,668.35 支付的其他与经营活动有关的现金 88,646,297.88 73,695,987.76 经营活动现金流出小计 1,204,060,117.81 851,807,573.86 经营活动产生的现金流量净额 134,710,766.46 136,964,631.17 二、投资活动产生的现金流量 收回投资所收到的现金 39,290,444.32 21,192,860.15 48 取得投资收益所收到的现金 55,104.00 87,296.16 处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金 净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到的其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 39,345,548.32 21,280,156.31 购置固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 64,782,760.10 312,815,885.00 投资所支付的现金 49,500,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付的其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 64,782,760.10 362,315,885.00 投资活动产生的现金流量净额 -25,437,211.78 -341,035,728.69 三、筹资活动产生的现金流量 吸收投资所收到的现金 - 取得借款所收到的现金 1,103,000,000.00 805,000,000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 1,103,000,000.00 805,000,000.00 偿还债务所支付的现金 1,130,000,000.00 872,450,000.00 分配股利、利润和偿付利息所支付的现金 65,441,043.95 54,855,676.16 支付的其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 1,195,441,043.95 927,305,676.16 筹资活动产生的现金流量净额 -92,441,043.95 -122,305,676.16 49 四、汇率变动对现金的影响额 五、现金及现金等价物净增加额 16,832,510.73 -326,376,773.68 加:期初现金及现金等价物余额 105,928,375.37 432,305,149.05 六、期末现金及现金等价物余额 122,760,886.10 105,928,375.37 公司法定代表人: 王跃宣 主管会计工作负责人: 王跃宣 会计机构负责人:郭燕燕 合并股东权益变动表 编制单位：南风化工集团股份有限公司 2007 年度 金额单位：人民币元 本期金额 归属于母公司所有者权益 项 目 股 本 资本公积 盈余公积 未分配利润 其他 少数股东权益 所有者权益合计 一、上期期末余额 457,300,000.00 723,401,003.02 82,583,319.95 183,554,464.97 209,244,492.90 1,656,083,280.84 加：会计政策变更 - 前期差错更正 - 二、本期期初余额 457,300,000.00 723,401,003.02 82,583,319.95 183,554,464.97 - 209,244,492.90 1,656,083,280.84 三、本年增减变动金额（减少以“ -” 号填列） - - 4,610,066.07 16,019,869.74 - 13,516,476.69 34,146,412.50 （一）净利润 29,589,797.42 70,373,911.15 99,963,708.57 （二）直接计入所有者权益的利得和损失 - - - - - - - 1．可供出售金融资产公允价值变动净额 - 2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 - 3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响 - 4．其他 - 51 上述（一）和（二）小计 - - - 29,589,797.42 - 70,373,911.15 99,963,708.57 （三）所有者投入和减少资本 - - - - - 1. 所有者投入资本 - 2．股份支付计入所有者权益的金额 - 3. 其他 - （四）利润分配 - - 4,610,066.07 -13,569,927.68 - -56,857,434.46 -65,817,296.07 1．提取盈余公积 4,610,066.07 -4,610,066.07 - 2. 对所有者（或股东）的分配 - -56,857,434.46 -56,857,434.46 3 .其他 -8,959,861.61 -8,959,861.61 （五）所有者权益内部结转 91,460,000.00 -91,460,000.00 - - - - - 1．资本公积转增资本（或股本） 91,460,000.00 -91,460,000.00 - 2．盈余公积转增资本（或股本） - 3．盈余公积弥补亏损 - 4．其他 - 四、本期期末余额 548,760,000.00 631,941,003.02 87,193,386.02 199,574,334.71 - 222,760,969.59 1,690,229,693.34 公司法定代表人: 王跃宣 主管会计工作负责人: 王跃宣 会计机构负责人:郭燕燕 52 合并股东权益变动表 编制单位：南风化工集团股份有限公司 2007 年度 金额单位：人民币 元 上年金额 归属于母公司所有者权益 项 目 股 本 资本公积 盈余公积 未分配利润 其他 少数股东权 益 所有者权益 合 计 一、上期期末余额 457,300,000.00 728,047,440.75 131,435,421.44 110,588,653.35 205,331,807.20 1,632,703,322.74 加：会计政策变更 -51,528,229.08 48,871,653.33 102,756.11 -2,553,819.64 前期差错更正 - 二、本期期初余额 457,300,000.00 728,047,440.75 79,907,192.36 159,460,306.68 - 205,434,563.31 1,630,149,503.10 三、本年增减变动金额（减少以“ -” 号填列） - -4,646,437.73 2,676,127.59 24,094,158.29 - 3,809,929.59 25,933,777.74 （一）净利润 29,409,431.56 37,293,131.00 66,702,562.56 （二）直接计入所有者权益的利得和损失 - -4,646,437.73 - - - - -4,646,437.73 1．可供出售金融资产公允价值变动净额 - 2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的 影响 406,118.77 406,118.77 53 3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响 - 4．其他 -5,052,556.50 -5,052,556.50 上述（一）和（二）小计 - -4,646,437.73 - 29,409,431.56 - 37,293,131.00 62,056,124.83 （三）所有者投入和减少资本 - - - - - - 1. 所有者投入资本 - 2．股份支付计入所有者权益的金额 - 3. 其他 - - （四）利润分配 - - 2,676,127.59 -5,315,273.27 - -33,483,201.41 -36,122,347.09 1．提取盈余公积 2,676,127.59 -2,676,127.59 - 2. 提取一般风险准备 - 3. 对所有者（或股东）的分配 -33,483,201.41 -33,483,201.41 4. 其他 -2,639,145.68 -2,639,145.68 （五）所有者权益内部结转 - - - - - - - 1．资本公积转增资本（或股本） - 2．盈余公积转增资本（或股本） - 3．盈余公积弥补亏损 - 4．其他 - 54 四、本期期末余额 457,300,000.00 723,401,003.02 82,583,319.95 183,554,464.97 - 209,244,492.90 1,656,083,280.84 公司法定代表人: 王跃宣 主管会计工作负责人: 王跃宣 会计机构负责人:郭燕燕 母公司股东权益变动表 会企:04 表 编制单位：南风化工集团股份有限公司 2007 年度 单位:元 本期金额 项 目 行 次 股 本 资本公积 减:库存股 盈余公积 未分配利润 一、上期期末余额 457,300,000.00 719,365,855.04 81,756,822.38 223,375,852.15 1,481,798,529.57 加：会计政策变更 - 前期差错更正 - 二、本期期初余额 457,300,000.00 719,365,855.04 81,756,822.38 223,375,852.15 1,481,798,529.57 三、本年增减变动金额（减少以“ -” 号填列） - - - 4,610,066.07 41,481,584.61 46,091,650.68 （一）净利润 46,091,650.68 46,091,650.68 （二）直接计入所有者权益的利得和损失 - - - - - 1．可供出售金融资产公允价值变动净额 - 55 2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影 响 - 3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响 - 4．其他 - 上述（一）和（二）小计 - - - 46,091,650.68 46,091,650.68 （三）所有者投入和减少资本 - - - 1. 所有者投入资本 - 2．股份支付计入所有者权益的金额 - 3. 其他 - （四）利润分配 - - 4,610,066.07 -4,610,066.07 - 1．提取盈余公积 4,610,066.07 -4,610,066.07 - 2. 提取一般风险准备 - - 3. 对所有者（或股东）的分配 - 4. 其他 - （五）所有者权益内部结转 91,460,000.00 -91,460,000.00 - - - 1．资本公积转增资本（或股本） 91,460,000.00 -91,460,000.00 - 2．盈余公积转增资本（或股本） - 3．盈余公积弥补亏损 - 4．其他 - 56 四、本期期末余额 548,760,000.00 627,905,855.04 86,366,888.45 264,857,436.76 1,527,890,180.25 公司法定代表人: 王跃宣 主管会计工作负责人: 王跃宣 会计机构负责人:郭燕燕 母公司 股东权益变动表 会企:04 表 编制单位：南风化工集团股份有限公司 2007 年度 单位:元 上年金额 项 目 行 次 股 本 资本公积 减:库存股 盈余公积 未分配利润 一、上期期末余额 457,300,000.00 728,047,440.75 80,172,849.93 161,851,224.86 1,427,371,515.54 加：会计政策变更 -4,035,147.98 -2,035,259.93 28,942,526.39 22,872,118.48 前期差错更正 - 二、本期期初余额 457,300,000.00 724,012,292.77 78,137,590.00 190,793,751.25 1,450,243,634.02 三、本年增减变动金额（减少以“ -” 号填列） - -4,646,437.73 - 3,619,232.38 32,582,100.90 31,554,895.55 （一）净利润 36,201,333.28 36,201,333.28 （二）直接计入所有者权益的利得和损失 - -4,646,437.73 - - -4,646,437.73 57 1．可供出售金融资产公允价值变动净额 - 2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影 响 406,118.77 406,118.77 3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响 - 4．其他 -5,052,556.50 -5,052,556.50 上述（一）和（二）小计 - -4,646,437.73 - 36,201,333.28 31,554,895.55 （三）所有者投入和减少资本 - - - 1. 所有者投入资本 - 2．股份支付计入所有者权益的金额 - 3. 其他 - （四）利润分配 - - 3,619,232.38 -3,619,232.38 - 1．提取盈余公积 3,619,232.38 -3,619,232.38 - 2. 提取一般风险准备 - 3. 对所有者（或股东）的分配 - 4. 其他 - （五）所有者权益内部结转 - - - - - 1．资本公积转增资本（或股本） - - 2．盈余公积转增资本（或股本） - 3．盈余公积弥补亏损 - 58 4．其他 - 四、本期期末余额 457,300,000.00 719,365,855.04 81,756,822.38 223,375,852.15 1,481,798,529.57 公司法定代表人: 王跃宣 主管会计工作负责人: 王跃宣 会计机构负责人:郭燕燕 59 南风化工集团股份有限公司 财务报表附注 2007 年 12 月 31 日 一、公司基本情况： 南风化工集团股份有限公司（以下简称“ 本公司”）是经山西省人民政府晋 政函（1996）47 号文批准，由山西运城盐化局、陕西省西安市日用化学工业公 司、中国耀华玻璃集团公司、天津宏发集团公司、升华集团控股有限公司共同发 起设立的股份有限公司，于 1996 年 4 月 2 日成立。根据中国证券监督管理委员 会证监发（1997）98 号、99 号文件批复，本公司于 1997 年 4 月 8 日以上网定价 方式发行人民币普通股 6200 万股，并于 4 月 28 日在深交所挂牌交易；1998 年 7 月根据中国证券监督管理委员会证监发（1998）51 号文件批复，本公司向社会 公众股股东配售 1860 万股（每股售价 8.5 元），本公司股本总额增至 20237 万股； 1999 年度本公司以 1998 年末总股本 20237 万股为基数，实施按每 10 股送红股 2 股，资本公积每 10 股转增 8 股方案后，本公司股本总额增至 40474 万股；2000 年度，经中国证券监督管理委员会证监公司字（2000）88 号文核准，本公司以 1999 年末总股本 40474 万股为基数，按 10：3 的比例向全体股东配售 5256 万股， 本公司股本总额增至 45730 万股。 2006 年 4 月，本公司股东大会通过《南风化工集团股份有限公司股权分置 改革方案的议案》，并经山西省人民政府国有资产监督管理委员会晋国资产权函 [2006] 92 号《山西省人民政府国有资产监督管理委员会关于南风化工集团股 份有限公司股权分置改革有关问题的批复》批准。股权分置将向社会流通股股东 10 送 3.5 股，股权分置完成后，本公司股本总额 45730 万股，其中：有限售条 件股份 174508075 股,无限售条件股份 282791925 股。 2007 年 4 月 4 日，经本公司第四届董事会第十四次会议决议并经股东大会 60 通过，以 2006 年 12 月 31 日的总股本为基数，以资本公积按每 10 股转增 2 股, 共计转增 9146 万股，转增后本公司总股本变为 54876 万股。 本公司主要生产销售工业无机盐系列产品、日用化工系列产品、医药产品、 化肥系列产品。 本财务报表于 2008 年 3 月 25 日经公司第四届第二十一次董事会批准报出。 二、财务报表的编制基准与方法 本公司财务报表 2006 年以前按企业会计准则和《企业会计制度》及有关补 充规定编制。自 2007 年 1 月 1 日起执行财政部 2006 年 2 月公布的《企业会计准 则》，即本报告所载会计期间之财务信息按本财务报表附注四“ 主要会计政策、 会计估计和合并财务报表的编制方法” 所列各项会计政策编制。根据中国证券监 督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露规范问答第 7 号-新旧会计准则过 渡期间比较财务会计信息的编制和披露》（证监会计字[2007]10 号），本报告所 载会计期间之财务信息系按照中国证券监督管理委员会证监发[2006]136 号文 规定的原则确定 2007 年 1 月 1 日的资产负债表期初数，并以此为基础，根据《企 业会计准则第 38 号-首次执行企业会计准则》第五条至第十九条和《企业会计准 则解释第 1 号》，按照追溯调整的原则，编制 2006 年度的可比利润表和可比资产 负债表。 三、遵循企业会计准则的声明 本公司声明编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实完整地反映 了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。 四、主要会计政策、会计估计和合并财务报表的编制方法 （一）会计制度： 本公司执行《企业会计准则2006》和《企业会计准则-应用指南2006》及其 补充规定。 （二）会计年度 本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。 （三）记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 （四）会计计量所运用的计量基础 61 本公司以权责发生制为基础进行会计确认、计量和报告，采用借贷记账法记 账。本公司在对会计要素进行计量时，一般采用历史成本，采用重置成本、可变 现净值、现值、公允价值计量的，应当保证所确定的会计要素金额能够取得并可 靠计量。 （五）现金流量表之现金及现金等价物的确定标准 本公司现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流 量表之现金等价物是指本公司持有的期限短（一般是指从购买日起 3 个月内到 期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 （六）外币业务核算方法 本公司的外币业务以业务发生时按当期期初的市场汇率折合成记账本位币 入账，期末将外币货币性资产和负债的余额按照期末市场汇率折合为记帐本位币 金额，并将外币帐户期末金额折合为本位币的金额与相对应的记帐本位币帐户的 期末金额之间的差额；确认为汇兑损益；属于与购建固定资产有关的外币借款产 生的汇兑损益，按照借款费用资本化的原则进行处理。 （七）金融资产和金融负债核算方法 1、金融资产和金融负债的分类 本公司按投资目的和经济实质将拥有的金融资产分为下列四类：以公允价值 计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和指定为以公允价 值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项、 可供出售金融资产。 本公司按经济实质将承担的金融负债分为以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融负债和以摊余成本计量的其他金融负债两类。 2、金融资产和金融负债的计量 （1）本公司初始确认金融资产，按照公允价值计量。对于以公允价值计量 且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他 类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。 （2）本公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置金 融资产时可能发生的交易费用。但是，下列情况除外： ①持有至到期投资以及贷款和应收款项，采用实际利率法，按摊余成本计量； 62 ②在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及 与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计 量。 （3）金融资产转移的确认与计量 本公司将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方为金融资 产转移，转移金融资产可以是金融资产的全部，也可以是一部分。包括两种形式： ①将收取金融资产现金流量的权利转移给另一方； ②将金融资产转移给另一方，但保留收取金融资产现金流量的权利，并承担 将收取的现金流量支付给最终收款方的义务。 本公司已将全部或一部分金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给 转入方时，终止确认该全部或部分金融资产，收到的对价与所转移金融资产账面 价值的差额确认为损益，同时将原在所有者权益中确认的金融资产累计利得或损 失转入损益；保留了所有权上几乎所有的风险和报酬时，继续确认该全部或部分 金融资产，收到的对价确认为金融负债。 对于本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报 酬，但未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认 有关金融资产，并相应确认有关负债。 （4）金融资产和金融负债终止确认 满足下列条件之一的本公司金融资产将被终止确认： ①收取该金融资产现金流量的合同权利终止。 ②该金融资产已转移，且符合《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》 规定的金融资产终止确认条件。 本公司金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负 债或其一部分。 （5）金融资产和金融负债公允价值的确定 ①存在活跃市场的，本公司已持有的金融资产或拟承担的金融负债，采用活 跃市场中的现行出价，公司拟购入的金融资产或已承担的金融负债采用活跃市场 中的现行要价，没有现行出价或要价，采用最近交易的市场报价或经调整的最近 交易的市场报价，除非存在明确的证据表明该市场报价不是公允价值。 63 ②不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定公允价值。但初始取得或源 生的金融资产或承担的金融负债，应当以市场交易价格作为确定其公允价值的基 础，除非有客观证据表明相同金融工具公开交易价格更公允，或采用仅考虑公开 市场参数的估值技术确定的结果更公允时，不采用交易价格作为初始确认时的公 允价值，而应当采用更公允的交易价格或估值结果确定公允价值。 3、金融资产减值核算方法 期末，本公司对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金 融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，根据金融 资产的账面价值与其未来现金流量现值的差额计提减值准备。金融资产发生减值 的客观证据，包括下列各项： （1）发行方或债务人发生严重财务困难； （2）债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等； （3）债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人 做出让步； （4）债务人很可能倒闭或进行其他财务重组； （5）因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易； （6）无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根 据公开的数据对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未 来现金流量确已减少且可计量，如该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化，或 债务人所在国家或地区失业率提高、担保物在其所在地区的价格明显下降、所处 行业不景气等； （7）债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化， 使权益工具投资人可能无法收回投资成本； （8）权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌； （9）其他表明金融资产发生减值的客观证据。 以摊余成本计量的金融资产发生减值时，减值损失按账面价值与按原实际利 率折现的预计未来现金流量的现值之间的差额计算。 对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资 产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予 64 以转回，计入当期损益。但是转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况 下该金融资产在转回日的摊余成本。 可供出售金融资产发生减值时，原直接计入所有者权益的因公允价值下降形 成的累计损失，予以转出计入当期损益。 4、应收款项坏账损失核算方法 （1）坏账的确认标准：因债务人破产或死亡,以其破产财产或者遗产清偿后， 仍然不能收回的应收款项，或因债务人逾期未履行偿债义务超过三年，并有确凿 证据证明仍然不能收回的应收款项。 （2）期末对于关联方的应收款项和单项金额重大超过100万元的非关联方应 收款项（包括应收账款和其他应收款）逐项进行减值测试，有客观证据表明其发 生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失， 计提坏账准备；对于单项金额非重大的以及经单独测试后未发现减值的非关联方 应收款项，采用账龄分析法，按如下比率计提坏账准备： 账 龄 计提比例 1 年以内 20‰ 1—2 年 40‰ 2—3 年 60‰ 3—5 年 80‰ 本公司对于有足够证据证明不能收回的应收款项和账龄在5 年以上的应收款 项计提100%的坏账准备，对合并范围内的关联方应收款项不计提坏账准备。 （八）存货核算方法 1、存货分类： 本公司存货包括生产经营过程中为销售或耗用而持有的原材料、包装物、低 值易耗品、在产品、库存商品等。 2、存货取得和发出的计价方法 （1）原材料、包装物采用计划成本核算，按月分摊材料成本差异； （2）低值易耗品采用实际成本核算，领用时按五五摊销法进行摊销； （3）在产品按实际成本核算，发出采用“ 加权平均法” 计价； （4）库存商品按实际成本核算，发出产品的成本按“ 加权平均法” 计价。 65 3、存货盘存制度：本公司存货盘存采用永续盘存制。 4、存货跌价准备确认标准及计提方法：期末存货按照成本与可变现净值孰 低计量。 存货跌价准备按单个存货项目的成本与可变现净值计量，但如果某些存货与 在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难 以与其他项目分开计量，可以合并计量成本与可变现净值；对于数量繁多、单价 较低的存货，可以按照存货类别计量成本与可变现净值。 库存商品和用于出售的材料等可直接用于出售的存货，其可变现净值按该批 存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定；用于生产而持有 的材料等存货，其可变现净值按所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将 要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定；为执行销售合同或者 劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算；企业持有存货的 数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为基 础计算。对于存货因遭受毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因， 预计其成本不可收回的部分，提取存货跌价准备。 （九）长期股权投资核算方法 1、初始计量 本公司长期股权投资的初始投资成本按取得方式不同分别采用如下方式确 认： （1）同一控制下企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得的被合 并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本；收购成本与 初始投资成本之间的差额调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。 （2）非同一控制下企业合并取得的长期股权投资，按交易日所涉及资产、 发行的权益工具及产生或承担的负债的公允价值，加上直接与收购有关的成本所 计算的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。在合并日被合并方的可识辨 资产及其所承担的负债（包括或有负债），全部按照公允价值计量，而不考虑少 数股东权益的数额。合并成本超过本公司取得的被合并方可识辨净资产公允价值 份额的数额记录为商誉，低于合并方可识辨净资产公允价值份额的数额直接在合 并损益表确认。 66 （3）其他方式取得的长期投资 ①以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资 成本。 ②以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值 作为初始投资成本。 ③投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投 资成本，合同或协议约定价值不公允的，按公允价值计量。 ④通过非货币资产交换取得的长期股权投资，具有商业实质的，按换出资产 的公允价值作为换入的长期股权投资初始投资成本；不具有商业实质的，按换出 资产的账面价值作为换入的长期股权投资初始投资成本。 ⑤通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按长期股权投资的公 允价值确认。 2、后续计量 （1）对子公司的投资，采用成本法核算 子公司为本公司持有的、能够对被投资单位实施控制的权益性投资。若本公 司持有某实体股权份额超过 50%，或者虽然股权份额少于 50%，但本公司可以实 质控制其实体，则该实体将作为本公司的子公司。 （2）对合营企业或联营企业的投资，采用权益法核算 合营企业为本公司持有的、能够与其他合营方对被投资单位实施共同控制的 权益性投资；联营企业为本公司持有的、能够对被投资单位施加重大影响的权益 性投资。若本公司持有其股权份额介于 20%至 50%之间，而且对该实体不存在实 质控制，或者虽然本公司持有其股权份额低于 20%，但对该实体存在重大影响， 则该实体将作为本公司的合营企业或联营企业。 本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位 各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。 被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会 计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资损益。 对于被投资单位净损益以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账 面价值并计入所有者权益。 67 （3）不存在控制、共同控制或重大影响的长期股权投资 在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本 法核算。 在活跃市场中有报价或公允价值能够可靠计量的长期股权投资，在可供出售 金融资产项目列报，采用公允价值计量，其公允价值变动计入股东权益。 3、长期股权投资减值 本公司期末检查发现长期股权投资存在减值迹象时，应估计其可收回金额， 可收回金额低于其账面价值的，按其可收回金额低于账面价值的差额，计提长期 投资减值准备。 对于在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，其账 面价值低于按照类似金融资产当时的市场收益率对未来现金流量折现确定的现 值的数额，确认为减值损失，计入当期损益。 对可供出售金融资产以外的长期股权投资，减值准备一经计提，在资产存续 期内不予转回，可供出售金融资产减值损失，可以通过权益转回。 （十）固定资产计价和折旧方法 1、固定资产的标准：固定资产是本公司为销售商品、提供劳务、出租或经 营管理而持有，使用年限超过一年，单位价值较高的有形资产。在满足下列条件 时方确认固定资产： （1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； （2）该固定资产的成本能够可靠地计量。 2、固定资产分类：房屋及建筑物、通用设备、专用设备、运输设备。 3、固定资产计价：固定资产按取得时实际成本计价。其中： 外购的固定资产的成本包括买价、增值税、进口关税等相关税费，以及为使 固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。以一 笔款项购入多项没有单独标价的固定资产，按照各项固定资产公允价值比例对总 成本进行分配，分别确定各项固定资产的成本。购买固定资产的价款超过正常信 用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的成本以购买价款的现值为 基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除按照《企业会计准 则第 17 号——借款费用》应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。 68 自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的 必要支出构成。 投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，合同 或协议约定价值不公允的按公允价值入账。 融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款 额的现值两者中较低者，作为入账价值。 通过非货币资产交换取得的固定资产，具有商业实质的，按换出资产的公允 价值入账；不具有商业实质的，按换出资产的账面价值入账。 通过债务重组取得的固定资产，按公允价值确认。 固定资产的更新改造等后续支出，同时满足下列条件时：与该固定资产有关 的经济利益很可能流入企业、该固定资产的成本能够可靠地计量，计入固定资产 成本；如有被替换的部分，扣除其账面价值。不满足上述条件时，在发生时计入 管理费用或销售费用。 4、折旧方法：矿山资产按工作量法计提折旧；一般资产采用“ 平均年限法” 按分类折旧率计提折旧。对已计提减值的固定资产按减值后的金额计提折旧。 5、按固定资产类别、预计使用年限和预计净残值率（5%）确定年折旧率如 下： 资产类别 预计使用年限(年) 年折旧率（%） 预计残值率 房屋及建筑物 20—50 1.90—4.85 3-5% 通用设备 6-20 4.75-6.93 3-5% 专用设备 12—14 6.79—8.08 3-5% 运输设备 8 11.88 5% 6、固定资产减值准备的确认标准、计提方法 本公司期末对固定资产进行检查，如发现存在下列情况，按固定资产可回收 金额低于其账面价值的差额确认并计提固定资产减值准备。计提时按单项资产计 提，可收回金额应当根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来 现金流量的现值两者之间较高者确定。难以对单项资产的可收回金额进行估计 的，按该资产所属的资产组为基础计提。减值准备一经计提，在资产存续期内不 69 予转回。 固定资产减值准备的确认标准： （1）固定资产市价大幅度下跌，其跌幅大大高于因时间推移或正常使用而 预计的下跌，并且预计在近期内不可能恢复； （2）公司所处经营环境，如技术、市场、经济或法律环境，或者产品营销 市场在当期发生或在近期发生重大变化，并对公司产生负面影响； （3）同期市场利率大幅度提高，进而很可能影响公司计算固定资产的可收 回金额的折现率，并导致固定资产可收回金额大幅度降低； （4）固定资产陈旧过时或发生实体损坏； （5）固定资产预计使用方式发生重大不利变化，如企业计划终止或重组该 资产所属的经营业务、提前处置固定资产等情形，从而对企业产生负面影响； （6）企业内部报告的证据表明固定资产的经济绩效已经低于或者将低于预 期，如固定资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于 （或者高于）预计金额； （7）其他有可能表明固定资产已发生减值的情况。 （十一）在建工程核算方法 1、在建工程是指正在兴建中的资本性资产，以实际成本入账。成本包括机 器设备的购置成本、建筑费用及其他直接费用，以及建设期间专门用于在建工程 的借款的利息费用与汇兑损益。在建工程达到预定可使用状态时，停止其借款利 息的资本化。 2、在建工程结转为固定资产的时点：在建工程按各项工程实际发生的支出 分项目核算，并在工程达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程 实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并计提折旧，待办理了竣工决算手续 后再作调整，但不调整已经计提的折旧。 3、在建工程减值准备的计提：本公司于期末对在建工程进行全面检查，当 存在下列一项或若干项情况时，按单项资产可收回金额低于在建工程账面价值的 差额，提取在建工程减值准备。减值准备一经计提，在资产存续期内不予转回。 （1）长期停建并且预计未来 3 年内不会重新开工的在建工程； （2）所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的 70 经济利益具有很大的不确定性； （3）其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。 （十二）借款费用的会计处理方法 1、借款费用资本化的确认原则： 借款费用包括因借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和辅助费用，以及因 外币借款而发生的汇兑差额。本公司发生的借款费用，属于需要经过 1 年以上（含 1 年）时间购建的固定资产、开发投资性房地产或存货所占用的专门借款或一般 借款所产生的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认 为费用，计入当期损益。相关借款费用应当同时具备以下三个条件时开始资本化： （1）资产支出已经发生； （2）借款费用已经发生； （3）为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。 2、借款费用资本化的期间： 为购建固定资产、投资性房地产、存货所发生的借款费用，满足上述资本化 条件的，在该资产达到预定可使用状态或可销售状态前所发生的，计入资产成本； 若固定资产、投资性房地产、存货的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连 续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化，将其确认为当期费用，直至资产的购建 活动重新开始；在达到预定可使用状态或可销售状态时，停止借款费用的资本化， 之后发生的借款费用于发生当期直接计入财务费用。 3、借款费用资本化金额的计算方法： 为购建或者生产开发符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款 当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或 进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。 为购建或者生产开发符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计 资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本 化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平 均利率计算确定。 （十三）无形资产核算方法 1、无形资产的计价：公司的无形资产包括土地使用权、专利技术、商标权、 71 采矿许可权和非专利技术等。 外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产 达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支 付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实 际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除按照《企业会计准则第 17 号— —借款费用》应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。 投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合 同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。 通过非货币性资产交换取得的无形资产，在同时满足换入的无形资产或换出 资产的公允价值能够可靠地计量、该项交换具有商业实质条件时，以公允价值和 应支付的相关税费加（减）收到的补价作为入账价值；如不能同时满足上述条件 的取得的无形资产，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费加（减）收到的 补价作为入账价值。 通过债务重组取得的无形资产，按公允价值确认。 合并中取得的无形资产，其公允价值能够可靠地计量的，以购买日的公允价 值确定。 自行研究开发的无形资产，其研究阶段的支出，应当于发生时计入当期损益； 其开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产（专利技术和非专利 技术）： （1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； （2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图； （3）运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场； （4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发， 并有能力使用或出售该无形资产； （5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量； （6）运用该无形资产生产的产品周期在 1 年以上。 2、无形资产的摊销方法：本公司无形资产自取得当月起在预计使用年限内 分期平均摊销，计入损益。如果预计使用年限超过了相关合同规定的受益年限或 法律规定的有效年限，该无形资产的摊销年限按如下原则确定： 72 （1）合同规定受益年限但法律没有规定有效年限的，按合同规定的受益年 限摊销； （2）合同没有规定受益年限但法律规定有效年限的，按法律规定的有效年 限摊销； （3）合同规定了受益年限，法律也规定了有效年限的，按受益年限和有效 年限两者之中较短者摊销。 本公司对受益年限不确定的无形资产不摊销。 3、无形资产减值准备确认标准、计提方法 当存在下列一项或若干项情况时，本公司按无形资产可收回金额低于账面净 值的差额计提无形资产减值准备： （1）某项无形资产已被其他新技术所替代，使其为企业创造经济利益的能 力受到重大不利影响； （2）某项无形资产的市价在当期大幅下跌，在剩余摊销年限内预计不会恢 复； （3）某项无形资产已超过法律保护期限，但仍然具有部分使用价值； （4）其他足以证明某项无形资产实质上已经发生减值的情形。 无形资产减值准备一经计提，不予转回。 4、当存在下列一项或若干项情况时，将该项无形资产的账面价值全部转入 当期损益： （1）某项无形资产已被其他新技术所替代，并且该项无形资产已无使用价 值和转让价值； （2）某项无形资产已超过法律保护期限，并且已不能为企业带来经济利益； （3）其他足以证明某项无形资产已经丧失了使用价值和转让价值的情形。 5、使用寿命的估计 对使用寿命有限的无形资产，估计其使用寿命时通常考虑以下因素： （1）运用该资产生产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命 的信息； （2）技术、工艺等方面的现阶段情况及对未来发展趋势的估计； （3）以该资产生产的产品或提供劳务的市场需求情况； 73 （4）现在或潜在的竞争者预期采取的行动； （5）为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出，以及公司预计支付 有关支出的能力； （6）对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制，如特许试用期、租赁 期等； （7）与公司持有其他资产使用寿命的关联性等。 （十四）存货、金融资产以外资产减值准备确定方法 1、减值测试 本公司在资产负债表日对存在下列迹象的资产进行减值测试： （1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常 使用而预计的下跌。 （2）公司经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当 期或者将在近期发生重大变化，从而对企业产生不利影响。 （3）市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而导致资产可 收回金额大幅度降低。 （4）有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏。 （5）资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。 （6）有证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期。 （7）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。 使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。 2、资产组的认定 对于难以估计可收回金额的单项资产，按照该资产所属的资产组为基础确定 资产组的可收回金额。资产组的认定以若干资产的组合能够产生独立于其他资产 或资产组合的现金流入为依据。 3、资产或资产组可收回金额的确定 进行减值测试时，可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与 资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。 资产或资产组公允价值减去处置费用后的净额按照下列方法确定： （1）采用公平交易中销售协议价格减去可直接归属于该资产处置费用的金 74 额。 （2）不存在销售协议但存在资产活跃市场的，采用该资产的市场价格减去 处置费用后的金额。其中，资产的市场价格根据资产的买方出价确定。 （3）不存在销售协议和资产活跃市场的，参考同行业类似资产的最近交易 价格或者结果进行估计。 按照上述规定仍然无法可靠估计资产的公允价值减去处置费用后的净额，以 该资产预计未来现金流量的现值作为其可收回金额。 资产或资产组预计未来现金流量的现值，按照资产或资产组在预计使用寿命 内，持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，以企业的加权平 均资金成本、增量借款利率或其他能够反映当前市场货币时间价值和资产特定风 险的税前利率合理调整后作为折现率对其进行折现。 4、减值处理及转回 资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金 额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值 准备。 资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回，在处置相关资产时一并 转出。 （十五）长期待摊费用 长期待摊费用指本公司已经发生但应由本期和以后各期分担的分摊期限在 一年以上的各项费用，包括经营租赁方式租入的固定资产发生的改良支出等。 长期待摊费用按实际支出入账，在其预计受益期内分期平均摊销。 （十六）预计负债的核算方法 1、确认原则： 当与对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、裁员计划、亏损合同、重 组义务、固定资产弃置义务等或有事项相关的业务同时符合以下条件时，本公司 将其确认为预计负债： （1）该义务是本公司承担的现时义务； （2）该义务的履行很可能导致经济利益流出企业； （3）该义务的金额能够可靠地计量。 75 2、计量方法：按清偿该或有事项所需支出的最佳估计数计量。 （十七）权益工具的核算方法 本公司发行的权益工具，以收到的股款减去直接发行成本计量。 （十八）职工薪酬 1、包括的范围 本公司职工薪酬主要包括几个方面： 职工工资、奖金、津贴和补贴； 职工福利费； 医疗保险费、养老保险费、失业保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保 险费； 住房公积金；工会经费和职工教育经费； 非货币性福利； 因解除与职工的劳动关系给予的补偿； 其他与获得职工提供的服务相关的支出。 2、确认和计量 除辞退福利外，在职工为公司提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬（包 括货币性薪酬和非货币性福利）确认为负债，根据职工提供服务的受益对象，记 入相关资产成本或当期损益。 本公司为职工交纳的养老保险、失业保险、工伤保险、医疗保险、生育保险、 住房公积金按照国家标准执行。 本公司职工福利费按实际发生额列支。 （十九）收入确认原则 1、销售商品 销售商品收入同时满足下列条件的，才能予以确认： （1）本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方； （2）本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出 的商品实施有效控制； （3）收入的金额能够可靠地计量； （4）相关的经济利益很可能流入本公司； （5）相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。 76 本公司按照从购货方已收或应收的合同或协议价款确定销售商品收入金额， 但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外。合同或协议价款的收取采用递延 方式，实质上具有融资性质的，按照应收的合同或协议价款的公允价值确定销售 商品收入金额。应收的合同或协议价款与其公允价值之间的差额，在合同或协议 期间内采用实际利率法进行摊销，计入当期损益。 销售商品涉及现金折扣的，按照扣除现金折扣前的金额确定销售商品收入金 额。销售商品涉及商业折扣的，按照扣除商业折扣后的金额确定销售商品收入金 额。本公司已经确认销售商品收入的售出商品发生销售折让的，在发生时冲减当 期销售商品收入。 企业已经确认销售商品收入的售出商品发生销售退回的，在发生时冲减当期 销售商品收入。 2、提供劳务 本公司在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分 比法确认提供劳务收入：完工百分比按已完工作的测量（或已经提供的劳务占应 提供劳务总量的比例或已经发生的成本占估计总成本的比例）确认。 提供劳务交易的结果能够可靠估计，应同时满足下列条件： （1）收入的金额能够可靠地计量； （2）相关的经济利益很可能流入企业； （3）交易的完工进度能够可靠地确定； （4）交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。 在同一会计年度内开始并完成的劳务，在劳务完成时确认收入，确认的金额 为合同或协议总金额。 本公司在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况 处理： 已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确 认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。已经发生的劳务成本预计不能够 得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。 本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，销售商品 部分和提供劳务部分能够区分且能够单独计量的，将销售商品的部分作为销售商 77 品处理，将提供劳务的部分作为提供劳务处理。销售商品部分和提供劳务部分不 能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分全 部作为销售商品处理。 3、让渡资产使用权 让渡无形资产（如商标权、专利权、专营权、软件、版权等）以及其他资产 的使用权而形成的使用费收入，按有关合同或协议规定的收费时间和方法确定， 并同时满足与交易相关的经济利益能够流入公司和收入的金额能够可靠计量的 条件。 （二十）所得税会计处理方法 本公司所得税的会计核算采用资产负债表债务法核算。 本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认 由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。对已确认的递延所得税资产，当预 计到未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产时， 应当减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减 记的金额予以转回。本公司未来期间很可能获得足够的应纳税所得额的金额是依 据管理层批准的经营计划（或盈利预测）确定。 除下列交易中产生的递延所得税负债以外，本公司确认所有应纳税暂时性差 异产生的递延所得税负债： （1）商誉的初始确认； （2）同时具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认： ①该项交易不是企业合并； ②交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。 资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债按照税法规定、 根据预期收回该资产或清偿该负债期间的税率计量。适用税率发生变化的，对已 确认的递延所得税资产和递延所得税负债重新计量，除直接在所有者权益中确认 的交易或者事项产生的递延所得税资产和递延所得税负债以外，将其影响数计入 变化当期的所得税费用。 资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期 间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，相应减 78 记递延所得税资产的账面价值。 （二十一）政府补助 1、确认原则：政府补助同时满足下列条件的，予以确认： （1）企业能够满足政府补助所附条件； （2）企业能够收到政府补助。 2、计量：政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补 助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义 金额计量。 3、会计处理：与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使 用寿命内平均分配，计入当期损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当 期损益。 与收益相关的政府补助，分别以下列情况处理： （1）用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在 确认相关费用的期间，计入当期损益。 （2）用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。 （二十二）企业合并 1、同一控制下的企业合并 本公司在企业合并中取得的资产和负债，应当按照合并日被合并方账面价值 计量。取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值的差额，调整资本公积； 资本公积不足冲减的，调整留存收益。 本公司为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支 付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，在发生时计入当期损益。 2、非同一控制下的企业合并 合并成本按在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担 的负债以及发行的权益性证券的公允价值确定。公允价值与其账面价值的差额， 计入当期损益。 不同企业合并方式处理原则： （1）非同一控制下的吸收合并 本公司在购买日按照合并中取得被购买方各项可辨认资产、负债的公允价值 79 确定其入账价值，企业合并成本与取得被购买方可辨认净资产公允价值的差额， 确认为商誉或计入当期损益。 （2）非同一控制下的控股合并 本公司在购买日编制合并资产负债表时，对于被购买方可辨认资产、负债按 照合并中确定的公允价值列示，合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认资产 公允价值份额的差额，确认为合并资产负债表中的商誉；企业合并成本小于合并 中取得被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，在合并资产负债表中调整盈 余公积和未分配利润。 （3）分步实现的企业合并 本公司通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为每单项交易成本 之和。 （二十三）合并会计报表的编制方法 1、合并报表编制的依据、合并范围的确定原则： 本公司合并会计报表系根据企业会计准则《第33号－合并财务报表》规定编 制。 本公司合并财务报表的合并范围应当以控制为基础加以确定。纳入本公司合 并会计报表编制范围的子公司条件如下： （1）母公司直接或间接拥有其半数以上权益性资本的被投资企业； （2）通过与被投资企业其他投资者达成协议，持有被投资企业半数以上表 决权； （3）根据章程或协议，有权控制企业的财务和经营政策，有权任免董事会 等类似权力机构半数以上成员； （4）在公司董事会或类似权力机构会议上有半数以上投票权。 2、合并会计报表的编制方法： 当本公司有权决定一个实体的财务和经营政策，并能据以从该实体的经营活 动中获取利益，即被视为对该实体拥有控制权。 收购或出售的非同一控制下的子公司（根据集团重组而进行的除外）的业绩， 自收购生效日期起计入合并利润表内，或计算至出售生效日期；公司在购买日编 制合并资产负债表时，对于被购买方可辨认资产和负债按照合并中确定的公允价 80 值列示。 收购同一控制下的子公司（根据集团重组而进行的除外）的业绩，合并利润 表包括参与合并各方自合并当期期初至合并日所发生的收入、费用和利润。被合 并方在合并前实现的净利润，应当在合并利润表中单列项目反映。合并现金流量 表应当包括参与合并各方自合并当期期初至合并日的现金流量。 对子公司的长期股权投资，在编制合并报表时按照权益法进行调整，以取得 投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净损益 进行调整后进行合并。 子公司采用的会计政策与本公司不一致的，如有必要，本公司对子公司的财 务报表按本公司所采用的会计政策予以调整。 合并报表范围内的本公司（实体）之间的一切交易、余额及收支，均在编制 合并会计报表时予以抵销。 少数股东在已合并子公司中拥有的当期净损益在合并会计报表中单独列示。 少数股东在已合并子公司中拥有的资产净值权益在合并会计报表中单独列 示。 3、合并范围的变化： 本期合并财务报表范围未发生变化。 本公司不存在未纳入合并报表的子公司。 五、重要会计政策及会计估计变更的说明，以及重大会计差错更正 （1）会计政策变更 根据财政部、证监会有关规定的要求，本公司于 2007 年 1 月 1 日起开始执 行新企业会计准则。按照《企业会计准则第 38 号——首次执行企业会计准则》 第五至十九条的规定，本公司在首次执行日对账务报表的相关项目进行追溯调 整，追溯调整涉及的内容主要包括： 对于资产、负债的账面价值和计税基础不同形成的暂时性差异，确认相应的 递延所得税资产或负债，并调整期初留存收益。 对于以公允价值计量的交易性金融资产进行追溯调整,并调整期初留存收 益。 根据企业会计准则解释第 1 号第七条第（二）款“ 企业在首次执行日以前已 81 经持有的对子公司长期股权投资，应在首次执行日进行追溯调整，视同该子公司 自最初即采用成本法核算。执行新会计准则后，应当按照子公司宣告分派现金股 利或利润中应分得的部分，确认投资收益。” 本公司按此规定进行了追溯调整。 按原企业会计制度和准则列报的2006年度的股东权益和2006年度净损益调 整为按新企业会计准则列报的股东权益及净损益金额的调节过程列示于本财务 报表附注第十七。 （2）会计估计变更 本年度未发生会计估计变更。 （3）重大会计差错更正 本年度未发生重大会计差错更正。 六、主要税项 （一）公司适用的主要税种及税率 税 种 税 率 计 税 依 据 增值税 17%、13% 当期销项税额减当期进项税额 营业税 5% 营业额 资源税 0.7 元/吨 水 硝 城市维护建设税 7% 实交增值税、营业税、消费税额 教育费附加 3% 实交增值税、营业税、消费税额 价格调控基金* 1.5% 实交增值税、营业税、消费税额 防洪保安水利建设专项基金** 1‰ 按销售额或营业额 河道工程维护管理费*** 1% 按流转税额 物价调节基金**** 1‰ 按销售额或营业额 *“ 价格调控基金” 系根据山西省人民政府晋政发（1995）71 号“ 关于进一 步完善价格调控基金征收管理工作的通知” 规定：“ 凡在本省境内从事生产、经 营有销售收入的单位和个人均应交纳价格调控基金，该基金以消费税、增值税、 82 营业税为计征依据，按税率‘ 三税’ 的 1.5%计征。” **系根据陕西省“ 关于印发陕西省防洪保安和重点水利建设专项资金征收管 理暂行办法的通知” 规定：“ 制造业等生产企业按销售额或营业额的 1‰征收。” ***河道工程维护管理费系根据运市地税计字（1997）第 14 号《关于征收河 道工程维护管理费的通知》，运城市自 1997 年 1 月 1 日开始计收。标准为对保护 范围内工商企业按当年流转税的 1%交纳。 ****物价调节基金系根据本溪市国家税务局本国税发（1996）48 号关于印发 《本溪市物价调节基金代征管理暂行办法》的通知，各类工商企业（不含军办企 业）按其营业收入的 1‰征收。 （二）企业所得税： （1）中外合资江苏南风元明粉有限责任公司享受合资企业“ 两免三减半” 优惠政策,现执行 15%的企业所得税税率； （2）母公司和其他子公司按 33%税率执行。 （三）其他税项 税 种 税 率 计税依据 房产税 1.2% 房产余值 印花税 按规定税率贴花 七、利润分配 本公司可供分配的利润，按下列顺序分配： （1）提取10%的法定盈余公积； （2）根据股东大会决议提取任意盈余公积； （3）根据股东大会决议分配普通股股利。 八、控股子公司及合营企业： 截至 2007 年 12 月 31 日本公司的控股子公司概况如下： 企 业 名 称 注册地址 经 营 范 围 注 册 资 本 母公司期末实 际投资额 实质上构成对子 公司的净投资余 额 公司持 股比例% 表决权 比例% 83 （万元） （万元） （万元） 西安南风日化有限责 任公司 西安市 主营日用化工生产、 销售等 11,500.00 11,300.00 10,785.86 98.26 98.26 本溪经济技术开发区 南风日化有限公司 本溪市 主营日用化工生产、 销售 5,000.00 4,250.00 1,731.23 85.00 85.00 南风集团山西国际贸 易有限公司 运城市 进出口贸易 400.00 360.00 1,138.51 90.00 90.00 安徽安庆南风日化有 限责任公司 安庆市 生产、销售日用化工 产品 8,200.00 8,175.00 7,763.46 99.70 99.70 贵州南风日化有限公 司 安顺市 生产销售日用化工 产品 6,229.19 4,360.44 6,412.62 70.00 70.00 西安南风牙膏有限责 任公司 西安市 生产、销售牙膏系列 产品 975.50 945.50 -80.20 96.92 96.92 呼和浩特南风日化有 限责任公司 呼和浩特市 生产销售日用化工 产品 1,520.00 1,500.00 1,008.89 98.68 98.68 山西省运城南风物贸 有限公司 运城市 经销金属材料、化工 原料等物资 200.00 180.00 194.44 90.00 90.00 江苏南风元明粉有限 责任公司 洪泽县 生产销售元明粉 12,300.00 5,400.00 6,175.86 43.90 43.90 四川同庆南风有限责 任公司 彭山县 生产销售无水硫酸 钠、碳酸氢铵铵、日 用化工产品 5,598.08 4,151.41 3,384.83 74.15 74.15 南风集团垣曲制药有 限责任公司 垣曲县 药品生产销售 2,500.00 2,300.00 633.06 92.00 92.00 山西钾肥有限责任公 司 运城市 生产销售钾肥等 18,000.00 9,180.00 2,008.20 51.00 51.00 南风集团淮安元明粉 有限公司 淮安市 生产、销售元明粉产 品 5,000.00 4,700.00 7,856.68 94.00 94.00 北京清华液晶技术工 程研究中心 北京市 主营液晶显示器件、 精细化工电子产品、 技术开发、技术服务 4,500.00 2,295.00 1,633.55 51.00 51.00 江苏南风化工有限责 任公司 洪泽县 硝酸钠、亚硝酸钠、 无水硫酸钠、碳酸氢 钠、硫酸钾、硫化钠 生产、加工、销售 500.00 300.00 3,656.96 60.00 60.00 运城盐湖（中国死海） 旅游开发有限公司 运城市 盐湖及周边地区旅 游资源的开发与经 营；盐湖矿物质产品 及相关旅游产品的 开发与销售。 4,000.00 3,850.00 3,233.80 96.25 96.25 四川同庆南风洗涤用 品有限责任公司 彭山县 洗衣粉、液洗、皂类、 磺酸的开发、制造、 销售 3,066.00 2,273.44 2,340.50 74.15 74.15 84 衡阳南风化工有限公 司 衡阳市 生产、销售元明粉产 品 5,000.00 4,950.00 4,959.25 99.00 99.00 合计 94,488.77 70,470.78 64,837.50 上述子公司纳入本次报表合并范围。 九、会计报表主要项目注释 1、合并会计报表主要项目注释 （1）货币资金 *其他货币资金系银行承兑汇票保证金。 （2）交易性金融资产 项 目 2007.12.31 跌价准备 2006.12.31 跌价准备 基金投资 0.00 --- 109,420.00 --- 合计 0.00 --- 109,420.00 --- （3）应收票据 票据种类 期末数 期初数 银行承兑汇票* 50,264,589.52 42,592,019.71 企业承兑汇票 合计 50,264,589.52 42,592,019.71 *期末本公司无已质押的应收票据。 （4） 应收账款 期末数 期初数 项目 币种 原币 汇率 人民币 原币 汇率 人民币 现金 人民币 486,530.64 486,530.64 259,122.44 259,122.44 银行存款 人民币 192,049,159.06 192,049,159.06 204,205,930.14 204,205,930.14 银行存款 美元 477,865.82 7.30458 3,490,618.65 387,570.11 7.8087 3,026,418.72 其他货币资金* 42,500,000.00 42,500,000.00 合计 238,526,308.35 207,491,471.30 85 应收账款 2007 年 12 月 31 日的账面价值为 471,859,248.58 元,2006 年 12 月 31 日的账面价值为 458,223,899.96 元。 ①应收账款按客户类别披露如下： 期末数 期初数 项 目 金额 坏账准备 金额 坏账准备 单项金额重大应收 款项 190,912,654.30 4,326,414.99 194,483,736.65 4,375,884.07 单项金额不重大但 按信用风险特征组 合后该组合的风险 较大的应收款项 其他不重大应收款 项 295,068,860.44 9,795,851.17 276,991,988.60 8,875,941.22 合 计 485,981,514.74 14,122,266.16 471,475,725.25 13,251,825.29 ②应收账款账龄情况 期末数 期初数 账 龄 金 额 比 例% 坏账准备 计提 比例 金 额 比 例% 坏账准备 计提 比例 1年以内 341,498,605.91 70.27% 6,829,972.12 2% 350,951,949.71 74.43% 7,019,038.99 2% 1-2年 93,652,699.27 19.27% 3,746,107.97 4% 71,654,514.26 15.20% 2,866,180.57 4% 2-3年 26,011,495.55 5.35% 1,560,689.74 6% 27,146,758.82 5.76% 1,628,805.53 6% 3-4年 24,818,714.01 5.11% 1,985,496.33 8% 21,722,502.46 4.61% 1,737,800.20 8% 合计 485,981,514.74 100.00% 14,122,266.16 471,475,725.25 100.00% 13,251,825.29 ③应收账款坏账准备变动情况 86 ④应收账款前五名欠款 期末数 期初数 项 目 金额 比例 金额 比例 前五名欠款单位合计 48,852,491.62 10.05% 51,115,758.46 10.84% ⑤ 主要欠款单位 单位名称 与本公司 关系 欠 款 时 间 欠款金额 占 应 收 账 款 总额比例 山西运城盐化劳动服务公司 销售商 1 年以内 17,345,702.38 3.57% 合肥利华(中国)有限公司 销售商 1 年以内 10,546,076.06 2.17% 天津市南风贸易有限公司 销售商 1 年以内 9,336,592.90 1.92% 上海运城盐化物资经营部 销售商 1 年以内 6,274,349.55 1.29% 广州立白企业集团有限公司 销售商 1 年以内 5,349,770.73 1.10% 合 计 48,852,491.62 10.05% ⑥应收账款中应收持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位款项 详见附注十.8（3）。 （5）预付款项 ① 预付款项账龄情况 期末数 期初数 账 龄 金额 比例 金额 比例 1 年以内 145,716,634.28 88.52% 69,780,491.93 73.16% 1-2 年 7,183,606.09 4.36% 25,599,680.46 26.84% 2-3 年 11,715,188.84 7.12% 合 计 164,615,429.21 100.00% 95,380,172.39 100.00% ② 预付款项前五名欠款情况 项 目 期末数 期初数 本期减少 项目 期初余额 本期增加 转回数 转出数 合计 期末余额 应收账款坏账准备 13,251,825.29 876,890.87 6,450.00 14,122,266.16 87 金额 比例 金额 比例 前五名欠款单位合计 58,458,963.73 35.51% 12,957,703.60 13.59% ③ 预付款项主要欠款单位 单位名称 与本公司关系 欠款时间 欠款金额 欠款原因 运城南光实业有限公司 供应商 1 年以内 40,385,952.74 末结算 温州锅炉厂有限公司 供应商 1 年以内 5,333,597.50 末结算 抚顺洗化公司 供应商 1 年以内 5,072,215.20 末结算 海鸥集团洪泽县春恒元明粉厂 供应商 1 年以内 4,142,198.29 末结算 洪泽胜利富邦有限公司 供应商 1 年以内 3,525,000.00 末结算 合 计 58,458,963.73 ④ 期末预付款项余额中无预付持有本公司 5%(含 5%)以上股份的股东款项。 ⑤ 预付款项较上年同期增加 72.59%,系预付包装物、原材料款增加所致。 ⑥账龄超过一年的预付款 18,898,794.93 元为尚未结算的款项。 （6）其他应收款 其他应收款 2007 年 12 月 31 日的账面价值为 171,744,039.47 元,2006 年 12 月 31 日的账面价值为 240,543,484.23 元。 ① 其他应收款按客户类别披露如下： 期末数 期初数 项 目 金额 坏账准备 金额 坏账准备 单项金额重大应收款 项 68,503,942.66 38,717.64 32,345,460.03 32,345.46 单项金额不重大但按 信用风险特征组合后 该组合的风险较大的 应收款项 其他不重大应收款项 103,412,012.78 133,198.33 208,438,808.47 208,438.81 合 计 171,915,955.44 171,915.97 240,784,268.50 240,784.27 88 ② 其他应收款账龄情况 期末数 期初数 项 目 金 额 比例 坏账准备 金 额 比例 坏账准备 1 年以内 124,415,666.39 72.37% 124,415.67 201,924,865.89 83.96% 201,924.87 1-2 年 29,553,157.00 17.19% 29,553.16 19,069,033.86 7.87% 19,069.03 2-3 年 5,407,203.92 3.15% 5,407.20 6,823,309.34 2.82% 6,823.31 3 年以上 12,539,928.13 7.29% 12,539.94 12,967,059.41 5.35% 12,967.06 合 计 171,915,955.44 100.00% 171,915.97 240,784,268.50 100.00% 240,784.27 ③ 其他应收款坏账准备变动情况 本期减少 项 目 期初余额 本期计提 转回 数 转出数 合计 期末余额 其他应收款坏账准备 240,784.27 -68,868.30 171,915.97 ④ 其他应收款前五名欠款 期末数 期初数 金额 比例 金额 比例 前五名欠款单位合计比例 24,717,645.31 14.38% 32,345,460.0 3 13.43% ⑤ 其他应收款主要欠款单位 单位名称 欠 款 时 间 欠款金额 占其他应收款 总额比例 北京精瑞德印刷技术发展有限公司 1 年以内 8,000,000.00 4.65% 北京精佳园机械厂 1 年以内 6,000,000.00 3.49% 山西富运肥业有限责任公司 1 年以内 5,092,663.61 2.96% 洪泽县财政局 1 年以内 3,186,010.30 1.85% 北京欧芬爱尔日用化学用品有限责 任公司 1 年以内 2,438,971.40 1.42% 合计 24,717,645.31 14.37% 89 ⑥ 期末其他应收款余额中无应收持有本公司 5%(含 5%)以上股份的股东款 项。 ⑦ 其他应收款较上年减少 28.60%,原因为本公司清欠力度加大减少往来款 所致。 （7）存货及存货跌价准备 期末数 期初数 项 目 金 额 存货跌价准备 存货净额 金 额 存货跌价准备 存货净额 原材料 245,347,320.47 822,969.30 244,524,351.17 239,000,218.17 1,506,938.04 237,493,280.13 在产品 69,498,426.06 69,498,426.06 77,815,637.26 77,815,637.26 库存商品 215,960,789.55 305,337.60 215,655,451.95 171,941,761.61 330,564.13 171,611,197.48 周转材料 9,068,156.26 9,068,156.26 7,175,733.41 7,175,733.41 外购商品 19,394,546.04 19,394,546.04 25,912,174.37 25,912,174.37 合计 559,269,238.38 1,128,306.90 558,140,931.48 521,845,524.82 1,837,502.17 520,008,022.65 （8）长期股权投资及长期投资减值准备 ①长期股权投资分类 项 目 年初余额 本期增加 本期减少 年末余额 对联营企业投资 对合营企业投资 其他股权投资 11,023,626.43 2,113,626.43 8,910,000.00 合计 11,023,626.43 2,113,626.43 8,910,000.00 减：长期股权投资减值准备 长期股权投资净值合计 11,023,626.43 2,113,626.43 8,910,000.00 90 ②按成本法核算的长期股权投资 被投资单位名称 初始投资成本 持股比 例(%) 年初账面余额 本期 增加 本期减少 期末账面余额 大同证券经纪有限公司 5,910,000.00 4.00 5,910,000.00 5,910,000.00 山西运城晋能新能源热电公司 50,000.00 5.00 50,000.00 50,000.00 天津南风贸易有限公司 1,000,000.00 19.87 1,000,000.00 1,000,000.00 西安南风油脂开发有限公司* 5,883,500.00 0.00 2,113,626.43 2,113,626.43 0.00 北京大自在黑泥养生馆公司 1,950,000.00 13.00 1,950,000.00 1,950,000.00 合计 14,793,500.00 11,023,626.43 8,910,000.00 *说明: 长期股权投资-西安南风油脂开发有限公司股权减少系子公司西安南 风日化有限公司董事会决议通过将其对西安南风油脂开发有限公司 45.2577%股 权以每股 0.35 元转让给西安市日化工业贸易部。 本公司长期股权投资不存在可收回金额低于账面价值情况，故未计提长期股 权投资减值准备。 （9）固定资产及其累计折旧 ①固定资产原价及其累计折旧的增减变动明细项目列示如下： 项 目 2006.12.31 本年增加 本年减少 2007.12.31 固定资产原价 房屋及建筑物 1,288,254,168.76 26,525,015.87 2,618,673.35 1,312,160,511.28 通用设备 675,894,824.30 78,754,142.81 20,177,836.41 734,471,130.70 专用设备 879,701,760.87 78,269,973.11 3,732,938.38 954,238,795.60 运输设备 105,653,861.11 31,555,928.37 15,001,468.58 122,208,320.90 合 计 2,949,504,615.04 215,105,060.16 41,530,916.72 3,123,078,758.48 91 项 目 2006.12.31 本年增加 本年减少 2007.12.31 累计折旧 房屋及建筑物 331,639,119.48 35,204,785.89 2,883,278.05 363,960,627.32 通用设备 341,185,521.46 44,027,690.35 13,094,515.76 372,118,696.05 专用设备 409,267,076.74 69,582,295.33 2,977,622.99 475,871,749.08 运输设备 60,190,732.46 10,386,396.74 11,645,784.11 58,931,345.09 合 计 1,142,282,450.14 159,201,168.31 30,601,200.91 1,270,882,417.54 固定资产减值准备 房屋及建筑物 通用设备 1,399,068.97 1,399,068.97 专用设备 运输设备 固定资产净值 1,805,823,095.93 1,852,196,340.94 ②本年度在建工程转入固定资产计 171,921,715.43 元。 ③房屋建筑物、设备抵押净值 705,543,293.75 元。 ④ 本公司本期不存在固定资产减值情况，故未计提固定资产减值准备。 （10）工程物资 工程物资明细项目列示如下： 类 别 期末数 期初数 设备配件 61,037.00 578,728.91 其他材料 2,711,644.05 21,245.00 合 计 2,772,681.05 599,973.91 92 （11）在建工程 2006．12.31 本年增加数 本年转入固定资产数 其他减少数 2007．12.31 资金来 源 工程进 度 % 工 程 项 目 名 称 账面原值 其中资本化利息 账面原值 其中资本化利息 账面原值 其中资本化利息 账面原值 账面原值 其中资本化利息 元明粉系统改造 工程 16,403,829.25 88,347,944.24 71,652,590.56 33,099,182.93 自筹 85 合成洗涤剂改造 工程 70,631,342.46 75,710,386.46 5,550,051.18 44,493,005.43 101,848,723.49 5,550,051.18 自筹 85 同庆矿井工程 1,300,000.00 400,000.00 1,700,000.00 自筹 30 制药生产线改造 363,783.00 85,800.00 372,605.00 76,978.00 自筹 92 LCD 生产线* 38,325,341.95 38,325,341.95 自筹 站台仓库及综合 办公楼 33,700,636.78 32,950,776.85 1,395,947.94 66,651,413.63 1,395,947.94 自筹 85 硫化碱生产线改 造工程 3,234,723.78 2,854,621.65 4,579,078.25 1,510,267.18 自筹 90 死海旅游开发工 程三期工程 1,975,976.42 7,801,119.98 8,609,419.65 1,167,676.75 自筹 95 衡阳南风工程 49,558,675.14 1,327,342.61 50,886,017.75 自筹 99 零星工程 4,747,948.98 3,889,674.59 858,274.39 合 计 215,494,308.78 214,225,940.77 6,945,999.12 171,921,715.43 257,798,534.12 6,945,999.12 93 期末本公司在建工程不存在减值情形，故未计提在建工程减值准备。 （12）无形资产 ① 无形资产、累计摊销明细列示如下 项目 年初帐面余额 本期增加额 本期减少额 期末帐面余额 一、原价合计 89,740,360.01 4,561,950.00 - 94,302,310.01 1、专利权 3,913,000.00 - 3,913,000.00 2、商标权 5,620,900.00 - 5,620,900.00 3、采矿许可权 6,991,700.00 3,492,400.00 10,484,100.00 4、水电通信权 5,321,600.00 - 5,321,600.00 5、土地使用权 56,159,210.05 929,550.00 57,088,760.05 6、专有技术 11,130,921.96 11,130,921.96 7、软件 603,028.00 140,000.00 743,028.00 二、累计摊销额合计 15,188,409.18 3,981,583.61 - 19,169,992.79 1、专利权 1,605,425.00 383,800.00 1,989,225.00 2、商标权 1,701,883.59 187,363.32 1,889,246.91 3、采矿许可权 250,868.28 250,868.28 501,736.56 4、水电通信权 3,364,716.17 523,590.00 3,888,306.17 5、土地使用权 2,108,811.49 1,105,974.63 3,214,786.12 6、专有技术 5,752,205.5 1,335,991.19 7,088,196.69 7、软件 404,499.15 193,996.19 598,495.34 三、无形资产减值准备合计 - - - - 1、专利权 - 2、商标权 - 3、采矿许可权 - 4、水电通信权 - 5、土地使用权 - 6、专有技术 - 7、软件 四、无形资产帐面价值合计 74,551,950.83 - - 75,132,317.22 1、专利权 2,307,575.00 - 1,923,775.00 2、商标权 3,919,016.41 - 3,731,653.09 3、采矿许可权 6,740,831.72 - 9,982,363.44 4、水电通信权 1,956,883.83 - 1,433,293.83 5、土地使用权 54,050,398.56 - 53,873,973.93 6、专有技术 5,378,716.46 - 4,042,725.27 7、软件 198,528.85 144,532.66 94 ②期末无形资产不存在发生减值的情形，故未计提无形资产减值准备。 （13）长期待摊费用 种 类 原始发生额 2006.12.31 本年增加 本年摊销 累计摊销 2007.12.31 复审费 296,000.00 249,208.32 44750.04 91,541.72 204,458.28 芒硝资源开发服务费 1,059,800.00 506,173.34 257,580.00 811,206.66 248,593.34 蒸汽使用权 350,022.70 140,009.10 70,004.52 280,018.12 70,004.58 矿井开发费 1,870,000.00 1,309,000.04 186,999.96 747,999.92 1,122,000.08 道路冠名权 250,000.00 166,666.71 24,999.96 108,333.25 141,666.75 导热油 722,758.40 240,919.38 240,919.38 722,758.40 合计 4,548,581.10 2,611,976.89 825,253.86 2,761,858.07 1,786,723.03 （14）递延所得税资产 项 目 期末数 期初数 坏账准备 2,896,843.96 1,420,427.95 存货减值准备 372,341.28 合 计 3,269,185.24 1,420,427.95 (15)资产减值准备 本期减少数 项目 期初数 本期计提 数 转 回 转销 期末数 一、坏账准备 13,492,609.56 808,022.57 6,450.00 14,294,182.13 其中：应收账款 13,251,825.29 876,890.87 6,450.00 14,122,266.16 其他应收款 240,784.27 -68,868.30 171,915.97 二、存货跌价准备 1,837,502.17 709,195.27 1,128,306.90 95 其中：库存商品 330,564.13 25,226.53 原材料 1,506,938.04 683,968.74 三、可供出售金融资产减值准 备 四、持有至到期投资减值准备 五、长期股权投资减值准备 六、固定资产减值准备 1,399,068.97 1,399,068.97 七、工程物资减值准备 八、在建工程减值准备 九、无形资产减值准备 十、其他 合 计 16,729,180.70 808,022.57 2,114,714.24 15,422,489.03 （16）短期借款 借款类别 期末数 期初数 信用借款* 7,400,000.00 12,349,200.00 抵押借款** 568,000,000.00 602,800,000.00 担保借款*** 486,810,000.00 409,870,000.00 质押借款 合 计 1,062,210,000.00 1,025,019,200.00 *信用借款明细项目如下： 借 款 单 位 金 额 备 注 呼和浩特南风日化有限责任公司 7,400,000.00 信用借款 合 计 7,400,000.00 ** 抵押借款明细项目如下： 96 借 款 单 位 金 额 备 注 四川同庆南风有限责任公司 38,000,000.00 以房屋、设备作抵押 四川同庆南风洗涤用品有限责任公司 6,000,000.00 以房屋、设备作抵押 南风集团淮安元明粉有限公司 13,000,000.00 以设备作抵押 安徽安庆南风日化有限责任公司 14,000,000.00 以房屋作抵押 贵州南风日化有限公司 7,000,000.00 以房屋、设备作抵押 西安南风日化有限责任公司 57,000,000.00 以土地、设备作抵押 南风化工集团股份有限公司 433,000,000.00 以房屋、设备作抵押 合 计 568,000,000.00 *** 担保借款明细项目如下： 借 款 单 位 金 额 担 保 单 位 南风化工集团股份有限公司 160,000,000.00 山西关铝股份有限公司 南风化工集团股份有限公司 250,000,000.00 山西丰喜肥业(集团)股份有限公司 安徽安庆南风日化有限责任公司 30,000,000.00 南风化工集团股份有限公司 西安南风日化有限责任公司 15,000,000.00 南风化工集团股份有限公司 贵州南风日化有限公司 22,000,000.00 南风化工集团股份有限公司 四川同庆南风洗涤用品有限责任公司 3,000,000.00 南风化工集团股份有限公司 西安南风牙膏有限责任公司 5,210,000.00 西安南风日化有限公司 本溪南风日化有限公司 1,600,000.00 南风化工集团股份有限公司 合 计 486,810,000.00 （17）应付票据 票 据 种 类 期末数 期初数 银行承兑汇票 107,800,000.00 59,500,000.00 商业承兑汇票 合 计 107,800,000.00 59,500,000.00 97 ①截止 2007 年 12 月 31 日止无到期未兑付的票据； ②期末应付票据余额中无应付持有本公司 5%(含 5%)以上股份的股东的票 据； ③期末数比期初数增加 81.18%，系因为本公司及其子公司西安南风日化有 限公司、本溪经济技术开发区南风日化有限公司 2007 年采购量加大而相应采取 了较多的票据方式结算所致。 （18）应付账款 ①应付账款账龄分析列示如下： 期末数 期初数 账 龄 金 额 比例% 金 额 比例% 1 年以内 290,303,597.69 73.92% 338,395,256.61 79.56% 1-2 年 72,659,661.85 18.50% 58,777,987.92 13.82% 2-3 年 23,444,669.94 5.97% 21,556,154.53 5.07% 3 年以上 6,305,151.26 1.61% 6,576,144.60 1.55% 合 计 392,713,080.74 100.00% 425,305,543.66 100.00% ②应付账款主要单位 单位名称 欠款金额 账龄 欠款原因 南星塑料包装有限公司 5,574,454.95 1 年以内 货款 中石化集团江苏石油勘探局 4,951,483.22 1 年以内 货款 浙江华诺化工有限公司 4,407,688.56 1 年以内 货款 井研县兴源煤业有限公司 4,405,246.03 1 年以内 货款 运城南光实业有限公司 4,115,392.91 1 年以内 货款 合计 23,454,265.67 ③应付账款账户年末余额中应付前五名客户金额合计 23,454,265.67 元，占应 付账款总额的比例为 5.97%。 ④本公司无应付持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位的款项。 （19）预收款项 98 ①预收款项账龄分析列示如下： 期末数 期初数 账 龄 金 额 比例% 金 额 比例% 1 年以内 63,424,940.42 85.29% 42,052,827.50 77.43 1-2 年 4,515,254.14 6.07% 7,968,701.05 14.67 2-3 年 5,417,131.22 7.28% 4,291,853.17 7.90 3 年以上 1,010,724.75 1.36% 合 计 74,368,050.53 100.00% 54,313,381.72 100.00 ② 预收款项主要单位 单位名称 欠款金额 欠款时间 欠款原因 四川飞马 6,000,000.00 1 年以内 未结算 鑫源实业有限公司 4,145,614.00 1 年以内 未结算 联合利华日化有限公司 2,402,504.00 1 年以内 未结算 周武军 2,050,000.00 1 年以内 未结算 运城市盐湖区北城农村信用社禹西 路 2,000,000.00 1 年以内 未结算 合 计 16,598,118.00 ③预收款项账户年末余额中预收前五名客户金额合计 16,598,118.00 元，占 预收账款总额的比例为 22.32%。 ④期末预收款项余额中无预收持有本公司 5%(含 5%)以上股份股东的款项； ⑤ 期末余额中账龄超过一年的预收款项为 10,943,110.11 元，系尚未结算 的货款。 （20）应付职工薪酬 项目 期初账面余额 本期增加额 本期支付额 期末账面余额 一、工资、奖金、津贴和补贴 700,000.03 154,169,362.32 154,644,563.45 224,798.90 二、职工福利费 18,736,014.23 35,474,482.74 45,267,537.73 8,942,959.24 三、社会保险费 44,985,932.01 42,472,869.52 2,513,062.49 其中：1、医疗保险费 6,669,673.82 6,607,022.98 62,650.84 99 2、基本养老保险费 34,399,234.00 32,116,807.25 2,282,426.75 3、年金缴费 - - - 4、失业保险费 2,956,894.90 2,795,950.73 160,944.17 5、工伤保险费 803,758.56 799,659.47 4,099.09 6、生育保险费 156,370.73 153,429.09 2,941.64 五、住房公积金 9,701,191.80 8,251,660.67 1,449,531.13 六、工会经费和教育经费 4,570,964.47 3,482,667.59 1,088,296.88 七、其他 176,139.02 176,139.02 0.00 合计 19,436,014.26 249078072.36 254,295,437.98 14,218,648.64 *期末应付福利费结余数系子公司贵州南风日化有限公司、（中外合资）江 苏南风元明粉有限公司、孙公司淮安鸿运南风有限责任公司为外商投资企业，从 税后利润提取的职工福利及奖励基金。 （21）应交税费 项 目 期末数 期初数 增值税 14,072,604.82 1,360,960.63 消费税 -16,829.77 -16,829.77 营业税 287,515.33 -326,902.66 资源税 1,103,755.57 375,933.34 城市维护建设税 2,476,221.19 2,067,058.48 企业所得税 13,402,920.40 7,251,691.27 房产税 1,949,215.97 1,767,302.49 印花税 1,091,216.15 761,559.64 个人所得税 746,119.19 100 2,067,005.05 土地使用税 -694,316.72 1,689,965.84 教育费附加 1,027,372.12 860,408.44 价格调控基金 1,974,472.75 1,958,189.87 防洪保安水利建设专项基金 140,681.56 135,358.42 河道工程维护管理费 136,882.14 139,402.59 矿产资源补偿费 197,945.30 375,132.60 粮食风险基金 61,819.62 54,897.75 交通费附加 -4,972.60 其 他 779.47 145,586.47 合计 39,279,260.95 19,340,861.99 注：报告期内执行的法定税率费率参见附注六。 （22）应付股利 项 目 期末数 期初数 淮安白玫糖业有限公司 1,054.38 克瑞米德萨国际有限公司 1,669,107.07 1,542,571.79 洪泽化工集团有限公司 9,585,916.38 23,586,515.39 江苏来福国际投资有限公司 18,594,476.36 9,846,255.53 101 海兴国际发展有限公司 18,594,476.36 9,846,255.52 运城市南光实业有限公司 479,797.53 479,797.53 合 计 48,924,828.08 45,301,395.76 应付股利年末余额系本公司控股子公司应付未付少数股东股利。 （23）其他应付款 ①其他应付款账龄分析列示如下： 期末数 期初数 账龄 金额 比例 金额 比例 1 年以内 244,428,817.94 77.68% 81,262,302.55 38.16 % 1-2 年 2,689,674.54 0.85% 51,322,631.34 24.10% 2-3 年 45,994,069.40 14.62% 64,116,502.59 30.11% 3 年以上 21,560,204.05 6.85% 16,245,945.79 7.63% 合计 314,672,765.93 100.00% 212,947,382.27 100.00 % ②其他应付款主要单位： 单位名称 欠款金额 欠款时间 洪泽胜利富邦有限公司 14,435,106.28 1 年以内 运城市财政局 13,625,000.00 1-2 年 滇黔鸿达钻井工程公司 10,363,409.60 1 年以内 山西省经贸资产经营有限责任公司 6,600,000.00 1 年以内 山西省财政厅 5,840,000.00 1 年以内 50,863,515.88 ③其他应付款账户年末余额中应付前五名客户金额合计 50,863,515.88 元， 占其他应付款总额的比例为 16.16%。 ④本账户年末余额中应付持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单 位款项详见附注十.8（3）。 （24）一年内到期的非流动负债 102 项目 金额 到期日 年利率 借款条件 工行项目借款 58,000,000.00 2008.6.27 6.21% 保证 合 计 58,000,000.00 （25）长期借款 ① 长期借款分类： 长期借款 项 目 期末数 期初数 信用借款 3,000,000.00 3,000,000.00 抵押借款 9,000,000.00 质押借款 保证借款 41,000,000.00 145,000,000.00 合 计 53,000,000.00 148,000,000.00 ② 长期借款明细 贷款金融机构 借款金额 借款期限 年利率 借款条件 建行运城分行城区支行 3,000,000.00 2002.3.26—2009.3.26 5.58% 信用借款 中国农业银行衡阳市江 东营业部 3,000,000.00 2007.6.28—2010.5.30 6.75% 抵押借款 中国农业银行衡阳市江 东营业部 6,000,000.00 2007.8.16—2010.8.15 6.75% 抵押借款 中国农业银行衡阳市江 东营业部 21,000,000.00 2007.5.31—2010.6.26 6.75% 担保借款 安顺农行西秀支行 4,000,000.00 2006-6-6—2009-6-5 7.8435% 担保借款 安顺农行西秀支行 5,000,000.00 2006-9-28—2009-9-27 7.8435% 担保借款 安顺农行西秀支行 6,000,000.00 2007-9-7—2010-9-7 7.8435% 担保借款 安顺农行西秀支行 5,000,000.00 2007-9-29—2010-9-29 7.8435% 担保借款 合 计 53,000,000.00 （26）其他非流动负债 103 项 目 期末数 期初数 递延收益 1,600,000.00 0.00 合 计 1,600,000.00 0.00 *根据山西省财政厅晋财[2006]564 号文件精神子公司运城盐湖（中国死海） 旅游开发有限公司收到旅游事业费补助 100,000.00 元。 **根据山西省运城市财政局运财行[2007]51 号文件精神子公司运城盐湖（中 国死海）旅游开发有限公司收到旅游产业专项发展资金 600,000.00 元。 ***根据安顺市环境保护局安环通[2007]16 号文件精神子公司贵州南风日化 有限公司收到生产废水零排放工程款 300,000.00 元。 ****根据贵州省财政厅、贵州省环境保护局黔财建[2006]368 号文件精神子 公司贵州南风日化有限公司收到总排污水处理回收系统款 600,000.00 元。 （27）股本 股本增减变动明细项目列示如下： 期初数 期末数 项目 金额 比例 本期增加 本期减少 金额 比例 一、有限售条件股份* 174,508,075.00 38.16% 34,901,620.00 -57,025,437.00 151,999,078.00 27.70% 1、国家持股 2、国有法人持股 171,310,340.00 37.46% 34,262,068.00 -54,864,000.00 150,696,408.00 27.46% 3、其他内资持股 3,197,735.00 0.70% 639,552.00 -2,161,437.00 1,302,670.00 0.24% 其中：境内法人持股 3,083,660.00 0.68% 616,732.00 -2,128,712.00 1,200,000.00 0.22% 境内自然人持股 114,075.00 0.02% 22,820.00 -32,725.00 102,670.00 0.02% 4、外资持股 其中：境外法人持股 境外自然人持股 二、无限售条件股份 282,791,925.00 61.84% 56,558,380.00 57,025,437.00 396,760,922.00 72.30% 1、人民币普通股 282,791,925.00 61.84% 56,558,380.00 57,025,437.00 396,760,922.00 72.30% 2、境内上市的外资股 104 3、境外上市的外资股 4、其他 三、股份总数 457,300,000.00 100.00% 91,460,000.00 548,760,000.00 100.00% 上述转增股本业经中和正信会计师事务所中和正信验字(2007)第 3—008 号验证确 认。 ③有限售条件股份可上市交易时间 时间 限售期满新增可 上市交易股份数量 有限售条件股份 数 量 余 额 无限售条件股份 数 量 余 额 2008 年 4 月 28 日 33,451,212.00 117,245,196.00 431,514,804.00 2009 年 4 月 28 日 117,245,196.00 548,760,000.00 （28）资本公积 资本公积增减变动明细项目列示如下： 项 目 2006.12.31 本年增加 本年减少 2007.12.31 股本溢价* 696,888,015.40 91,460,000.00 605,428,015.40 其他资本公积 26,512,987.62 26,512,987.62 合 计 723,401,003.02 91,460,000.00 631,941,003.02 *资本公积减少91,460,000.00元系根据2007年4月4日第四届董事会第十四 次会议决议，以2006年12月31日的总股本为基数，以资本公积按每10股转增2股, 共计转增91,460,000.00元。 （29）盈余公积 盈余公积增减变动明细项目列示如下： 项 目 2006.12.31 本年增加 本年减少 2007.12.31 法定盈余公积 82,583,319.95 4,610,066.07 87,193,386.02 任意盈余公积 105 合 计 82,583,319.95 4,610,066.07 87,193,386.02 （30）未分配利润 未分配利润增减变动明细项目列示如下： 未分配利润变动情况 2007 年度 上年年末余额 128,032,387.90 执行企业会计准则调整数 55,522,077.07 其他调整数 本年年初余额 183,554,464.97 本年增加数 29,589,797.42 其中：本年净利润转入 29,589,797.42 其他增加 本年减少数 13,569,927.68 其中：本年提取盈余公积数 4,610,066.07 提取职工及奖励基金 8,959,861.61 提取储备基金 提取企业发展基金 本年分配现金股利数 本年年末余额 199,574,334.71 其中：董事会批准的现金股利数 (31) 营业收入及营业成本 ①营业收入及成本的构成 本年数 上年数 项目 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 主营业务 2,923,461,554.06 2,331,667,895.91 2,783,981,951.77 2,234,678,097.53 其他业务 77,975,224.43 60,799,327.91 168,946,045.77 154,789,103.69 合 计 3,001,436,778.49 2,392,467,223.82 2,952,927,997.54 2,389,467,201.22 ②主营业务收入及主营业务成本 A 、 分产品主营业务明细： 106 主营业务收入 主营业务成本 主营业务毛利 项 目 2007 年度 2006 年度 2007 年度 2006 年度 2007 年度 2006 年度 硫化碱 196,048,774.05 192,517,243.21 154,323,266.74 134,698,331.17 41,725,507.31 57,818,912.04 元明粉 721,535,979.22 663,824,725.51 450,148,061.07 418,018,791.45 271,387,918.15 245,805,934.06 日化产品 1,476,103,396.62 1,433,672,660.26 1,332,651,069.02 1,261,014,899.78 143,452,327.60 172,657,760.48 ＡＥＳ 140,678,245.39 123,021,994.31 139,550,160.90 107,805,506.42 1,128,084.49 15,216,487.89 其 他 389,095,158.78 370,945,328.48 254,995,338.18 313,140,568.71 134,099,820.60 57,804,759.77 合 计 2,923,461,554.06 2,783,981,951.77 2,331,667,895.91 2,234,678,097.53 591,793,658.15 549,303,854.24 B、分地区主营业务明细： 主营业务收入 主营业务成本 主营业务毛利 项 目 2007 年度 2006 年度 2007 年度 2006 年度 2007 年度 2006 年度 国内 2,890,715,051.03 2,638,438,686.63 2,302,576,287.73 2,140,773,885.39 588,138,763.30 497,664,801.24 国外 32,746,503.03 145,543,265.14 29,091,608.18 93,904,212.14 3,654,894.85 51,639,053.00 合计 2,923,461,554.06 2,783,981,951.77 2,331,667,895.91 2,234,678,097.53 591,793,658.15 549,303,854.24 C、公司前五名客户的销售收入 客户名称 销售收入总额 占公司主营业务收入的比例 天津南风物贸有限公司 76,542,473.79 2.62% 广州宝洁有限公司 44,325,997.42 1.52% 联合利华(中国)有限公司 30,855,684.84 1.06% 运城市南极化工有限公司 13,577,775.00 0.46% 昆明暨广顺工贸有限责任公司 11,723,785.25 0.40% 合 计 177,025,716.30 6.06% ③ 其他业务收入和其他业务成本 本年数 上年数 产品名称 其他业务收入 其他业务成本 其他业务收入 其他业务成本 材料销售 35,851,032.40 32,195,042.57 126,475,374.86 123,341,760.79 租赁 5,280,335.80 1,869,508.82 9,094,487.56 3,523,007.66 其他 36,843,856.23 26,734,776.52 33,376,183.35 27,924,335.24 合计 77,975,224.43 60,799,327.91 168,946,045.77 154,789,103.69 107 （32）营业税金及附加 项 目 2007年度 2006年度 营业税 1,059,789.18 906,563.98 消费税 1,762.54 城市维护建设税 8,373,926.59 8,300,398.44 教育费附加 4,503,471.57 4,349,404.84 资源税 6,823,489.27 3,506,377.68 合 计 20,760,676.61 17,064,507.48 （33）财务费用 财务费用明细项目列示如下： 项 目 2007年度 2006年度 利息支出 73,086,131.56 73,102,101.68 减：利息收入 3,493,573.11 8,241,315.96 汇兑损益 -17,022.72 299,054.13 其 他 860,805.88 1,483,685.50 合 计 70,436,341.61 66,643,525.35 （34）资产减值损失 项 目 本年数 上年数 坏账准备 808,022.57 2,882,814.89 固定资产减值损失 -1,399,068.97 存货跌价准备 -709,195.27 合 计 -1,300,241.67 2,882,814.89 （35）投资收益 项目 本年数 上年数 成本法核算的长期股权投资收益 1,004,700.00 -380,080.03 权益法核算的长期股权投资收益 108 处置长期股权投资产生的投资收益 -54,401.43 持有交易性金融资产、持有至到期投资、可供 出售金融资产等期间取得的投资收益 处置交易性金融资产、持有至到期投资、可供 出售金融资产等期间取得的投资收益 45,566.87 合 计 995,865.44 -380,080.03 （36） 营业外收入 项 目 2007年度 2006年度 罚没收入 85,161.90 87,618.89 处理非流动资产净收益 1,055,877.26 2,858,402.23 赔偿收入 39,531.09 76,105.56 补贴收入 20,000.00 1,600,348.34 其 他 1,537,467.38 498,724.46 合 计 2,738,037.63 5,121,199.48 （37）营业外支出 项 目 2007年度 2006年度 公益性捐赠支出 14,000.00 288,400.00 价格调控基金 973,472.93 1,040,453.21 罚款支出 380,713.15 1,053,534.23 赔偿支出 3,079.95 36,720.00 处理非流动资产净损失 2,676,200.90 1,318,926.33 固定资产盘亏 13,045.05 0.00 防洪保安基金 247,278.48 249,599.33 其 他 352,522.35 242,613.58 合 计 4,660,312.81 4,230,246.68 109 （38）所得税费用 项 目 本年数 上年数 当期所得税费用 40,906,545.43 32,391,614.69 递延所得税费用 -1,848,756.29 -693,045.49 合 计 39,057,789.14 31,698,569.20 （39）收到的其他与经营活动有关的现金 项 目 2007年度 2006年度 利息收入 3,493,573.11 8,241,315.96 罚款收入 85,161.90 84,164.65 赔偿收入 39,531.09 77,553.56 其他 1,537,467.38 498,725.03 政府补助款 1,620,000.00 0.00 收到的往来款 24,187,305.98 1,933,118.44 合计 30,963,039.46 10,834,877.64 （40）支付的其他与经营活动有关的现金 项 目 2007年度 2006年度 运输费 114,225,386.50 105,954,923.70 广告费 23,437,692.88 28,788,874.53 差旅费 19,760,880.15 19,669,301.48 业务招待费 7,277,609.00 8,180,712.97 装卸、包装费 11,160,752.85 12,889,606.18 办公费 9,145,027.78 9,038,271.04 保险费、劳动保护费 29,385,305.81 22,478,441.16 技术开发费 70,059.56 2,940,662.82 代销手续费 1,085,000.47 1,161,643.10 110 项 目 2007年度 2006年度 销售服务费 330,333.19 1,808,629.81 修理费 3,315,405.68 4,238,986.82 租赁费 30,096.00 2,997,657.85 水电费 4,239,521.82 3,695,594.61 物料消耗 3,671,330.93 7,496,151.50 咨询费 1,781,964.36 12,902,395.33 其他 14,577,270.82 11,562,313.33 支付的往来款 29,470,171.91 10,565,524.45 合 计 272,963,809.71 266,369,690.68 （41）净利润调节为经营活动现金信息 净利润调节为经营活动现金流量： 本年数 上年数 净利润 99,963,708.57 66,702,562.56 加：资产减值准备 -1,300,241.67 2,882,814.89 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 159,201,168.31 156,793,971.14 无形资产摊销 3,981,583.61 3,009,876.19 长期待摊费用摊销 825,253.86 1,795,147.12 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 1,488,605.90 -1,796,102.50 固定资产报废损失 115,922.27 5,579,074.35 公允价值变动损失 -9,010.00 财务费用 75,039,754.68 66,643,525.35 投资损失 -995865.44 904,078.37 递延所得税资产减少 -1,848,757.29 -1,420,428.45 递延所得税负债增加 存货的减少 -38,132,908.83 -10,740,452.40 经营性应收项目的减少 -26,072,904.08 112,059,595.12 经营性应付项目的增加 101,137,397.36 -50,561,419.45 其他 经营活动产生的现金流量净额 371,995,571.62 351,843,232.29 111 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 238,526,308.35 207,491,471.30 减：现金的期初余额 207,491,471.30 529,986,257.37 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 31,034,837.05 -322,494,786.07 （42）少数股东权益 子 公 司 少数股东权益 西安南风牙膏有限责任公司 -25,487.65 呼和浩特南风日化有限责任公司 134,955.20 安徽安庆南风日化有限责任公司 233,604.71 山西省运城南风物贸有限公司 216,044.97 贵州南风日化有限公司 27,482,665.10 本溪经济开发南风日化有限公司 3,055,110.11 江苏南风化工有限责任公司 24,379,705.90 四川同庆南风有限责任公司 11,800,129.63 南风集团垣曲制药有限责任公司 550,482.97 山西钾肥有限责任公司 19,294,479.65 （中外合资）江苏南风元明粉有限公司 78,921,611.31 北京清华液晶技术工程研究中心 15,694,924.93 南风集团淮安元明粉有限公司 5,014,904.40 四川同庆南风洗涤用品有限责任公司 8,159,410.74 运城盐湖（中国死海）旅游开发公司 1,259,923.16 南风集团山西国际贸易有限公司 1,265,008.61 衡阳南风化工有限公司 500,934.45 西安南风日化有限责任公司 1,909,973.60 112 淮安鸿运南风有限公司 22,912,587.80 合 计 222,760,969.59 2、母公司会计报表主要项目附注 （单位：人民币元） （1）货币资金 （2）应收账款 应收账款 2007 年 12 月 31 日账面价值 307,818,352.72 元，2006 年 12 月 31 日账面价值为 290,313,512.10 元。 ①应收账款按客户类别披露如下： 期末数 期初数 项 目 金额 坏账准备 金额 坏账准备 单项金额重大应收款项 207,398,797.27 2,547,677.13 192,249,081.65 2,099,907.74 单项金额不重大但按信用 风险特征组合后该组合的 风险较大的应收款项 其他不重大应收款项 107,061,492.02 4,094,259.44 103,518,736.28 3,354,398.09 合 计 314,460,289.29 6,641,936.57 295,767,817.93 5,454,305.83 ②应收账款账龄情况 项 目 2007.12.31 2006.12.31 期末数 期初数 项 目 币种 原币 汇率 人民币 原币 汇率 人民币 库存现金 人民币 19,069.74 19,069.74 28,949.72 28,949.72 银行存款 人民币 92,741,816.36 92,741,816.36 105,899,425.65 105,899,425.65 其他货币资金 人民币 30,000,000.00 30,000,000.00 合 计 122,760,886.10 122,760,886.10 105,928,375.37 105,928,375.37 113 金 额 比 例% 坏账准备 计提 比例 金 额 比 例% 坏账准备 计提 比例 1 年以内 195,243,357.46 62.09% 2,043,196.43 2% 263,334,606.72 89.03% 3,778,642.58 2% 1-2 年 86,467,937.00 27.50% 2,915,641.62 4% 19,428,618.82 6.57% 777,144.75 4% 2-3 年 26,291,485.16 8.36% 1,167,898.87 6% 7,092,444.95 2.40% 425,546.7 6% 3 年以上 6,457,509.67 2.05% 515,199.65 8% 5,912,147.44 2.00% 472,971.8 8% 合计 314,460,289.29 100.00% 6,641,936.57 295,767,817.93 100.00% 5,454,305.83 ③ 应收账款坏账准备变动情况 本期减少 项目 期初余额 本期增加 转回数 转出数 合计 期末余额 应收账款坏账准备 5,454,305.83 1,187,630.74 6,641,936.57 ④ 应收账款前五名欠款 单位：人民币元 期末数 期初数 项目 金额 比例 金额 比例 前五名欠款单位合计及比 40,294,799.22 12.81% 68,568,434.90 23.18% ⑤ 应收账款欠款单位 单位：人民币元 单位名称 欠款金额 计提坏账金额 山西运城盐化劳动服务公司 17,345,702.38 346,914.05 天津市南风贸易有限公司 9,336,592.90 186,731.86 上海运城盐化物资经营部 6,274,349.55 125,486.99 武汉顺意达销售公司 4,967,283.30 99,345.67 烟台南塞商贸有限公司 2,370,871.09 47,417.42 合计 40,294,799.22 805,895.99 ⑥期末应收账款余额中应收持有本公司 5%(含 5%)以上股份的股东的款项详 见十.8(3)。 （3）其他应收款 其他应收款 2007 年 12 月 31 日账面价值为 401,483,492.59 元，2006 年 12 月 31 日账面价值为 438,448,247.53 元。 114 ① 其他应收款按客户类别披露如下： 期末数 期初数 项 目 金额 坏账准备 金额 坏账准备 单项金额重大应收款 项 333,738,568.63 85,339,611.56 20,000.00 单项金额不重大但按 信用风险特征组合后 该组合的风险较大的 应收款项 其他不重大应收款项 67,847,492.38 102,568.42 353,274,407.24 145,771.27 合 计 401,586,061.01 102,568.42 438,614,018.80 165,771.27 ② 其他应收款账龄情况 2007.12.31 2006.12.31 项 目 金 额 比 例% 坏账准备 计提 比例 金 额 比 例% 坏账准备 计提 比例 1 年以内 350,305,531.08 87.23% 53,330.74 1‰ 405,225,301.22 92.39% 132382.56 1‰ 1-2 年 34,268,791.46 8.53% 34,198.78 1‰ 16,602,941.12 3.79% 16602.94 1‰ 2-3 年 3,860,439.15 0.96% 3,374.81 1‰ 5,188,607.38 1.18% 5188.60 1‰ 3 年以上 13,151,299.32 3.27% 11,664.09 1‰ 11,597,169.08 2.64% 11597.17 1‰ 合计 401,586,061.01 100.00% 102,568.42 438,614,018.80 100% 165,771.27 ③ 其他应收款坏账准备变动情况 单位：人民币元 本期减少 项目 期初余额 本期增加 转 回 转出数 合计 期末余额 其他应收款坏账准备 165,771.27 -63,202.85 102,568.42 ④ 其他应收款前五名欠款 单位：人民币元 期末数 期初数 项 目 金额 比例 金额 比例 115 前五名欠款单位合计及比例 27,238,971.40 6.78% 63,950,069.43 14.58% ⑤ 其他应收款主要欠款单位 单位 与本公司关系 欠款金额 北京精瑞德印刷技术发展有限公司 往来单位 8,000,000.00 北京清华液晶技术工程研究中心 同一母公司 7,000,000.00 北京精佳园机械厂 往来单位 6,000,000.00 四川同庆双龙元明粉厂 往来单位 3,800,000.00 北京欧芬爱尔日用化学用品有限责任公司 往来单位 2,438,971.40 合 计 27,238,971.40 ⑥ 期末其他应收款余额中无应收持有本公司 5%(含 5%)以上股份的股东款 项。 （4）长期股权投资 ①长期股权投资分类 项目 年初余额 本期增 加 本期减 少 期末余额 对子公 司投资 704,757,847.57 704,757,847.57 其他股 权投资 5,960,000.00 5,960,000.00 合计 710,717,847.57 710,717,847.57 ② 对子公司的长期股权投资 被投资公司名称 期初余额 本期增减 期末余额 西安南风日化有限责任公司 113,000,000.00 113,000,000.00 南风集团山西国际贸易有限公司 3,600,000.00 3,600,000.00 西安南风牙膏有限责任公司 9,455,000.00 9,455,000.00 呼和浩特南风日化有限公司 15,000,000.00 15,000,000.00 安徽安庆南风日化有限责任公司 81,750,000.00 81,750,000.00 山西省运城南风物贸有限公司 1,800,000.00 1,800,000.00 贵州南风日化有限公司 43,604,352.33 43,604,352.33 本溪开发区南风日化有限公司 42,500,000.00 42,500,000.00 116 四川同庆南风有限责任公司 41,514,095.24 41,514,095.24 南风集团垣曲制药有限责任公司 23,000,000.00 23,000,000.00 山西钾肥有限责任公司 91,800,000.00 91,800,000.00 江苏南风元明粉有限责任公司 54,000,000.00 54,000,000.00 北京清华液晶技术工程研究中心 23,000,000.00 23,000,000.00 南风集团淮安元明粉有限公司 47,000,000.00 47,000,000.00 四川同庆洗涤用品有限责任公司 22,734,400.00 22,734,400.00 江苏南风化工有限责任公司 3,000,000.00 3,000,000.00 运城盐湖中国死海旅游开发公司 38,500,000.00 38,500,000.00 衡阳南风化工有限公司 49,500,000.00 49,500,000.00 合 计 704,757,847.57 704,757,847.57 ③对其他企业投资明细 被投资公司名称 期初余额 本期增减 期末余额 大同证券公司 5,910,000.00 5,910,000.00 山西运城晋能新能源热电有限公司 50,000.00 50,000.00 合 计 5,960,000.00 5,960,000.00 （5）营业收入及营业成本 ① 营业收入和营业成本 本年数 上年数 项目 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 主营业务收入 1,184,131,808.43 1,026,312,634.13 1,170,698,862.65 993,092,945.88 其他业务收入 20,750,066.34 15,500,615.54 115,829,948.10 48,720,303.79 合 计 1,204,881,874.77 1,041,813,249.67 1,286,528,810.75 1,041,813,249.67 ②主营业务收入和主营业务成本 A 、分产品主营业务收入和主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 主营业务毛利 项 目 2007 年度 2006 年度 2007 年度 2006 年度 2007 年度 2006 年度 硫化碱 193,230,534.97 224,287,365.56 151,505,027.66 166,468,453.52 41,725,507.31 57,818,912.04 元明粉 111,933,778.10 108,742,791.65 86,858,497.59 83,128,885.83 25,075,280.51 25,613,905.82 117 日化产品 621,093,452.27 636,111,442.46 550,492,907.93 560,329,580.79 70,600,544.34 75,781,861.67 其 他 257,874,043.09 201,557,262.98 237,456,200.95 183,166,025.74 20,417,842.14 18,391,237.24 合 计 1,184,131,808.43 1,170,698,862.65 1,026,312,634.13 993,092,945.88 157,819,174.30 177,605,916.77 B 、分地区明细列示如下： 本年数 上年数 地区名称 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 国内 1,184,131,808.43 1,026,312,634.13 1,040,306,519.11 896,165,283.04 国外 130,392,343.54 96,927,662.84 合计 1,184,131,808.43 1,026,312,634.13 1,170,698,862.65 993,092,945.88 ③本公司前 5 名客户销售收入总额为 172,831,006.08 元，占公司全部主营业 务收入的 14.60%。 （6）投资收益 项目 本年数 上年数 成本法核算的长期股权投资收益 42,111,113.36 31,812,780.12 权益法核算的长期股权投资收益 处置长期股权投资产生的投资收益 持有交易性金融资产、持有至到期投资、可供 出售金融资产等期间取得的投资收益 处置交易性金融资产、持有至到期投资、可供 出售金融资产等期间取得的投资收益 45,566.87 合 计 42,156,680.23 31,812,780.12 十、关联方关系及其交易 1、本公司的实际控制人有关信息 实际控制人名称 类型 负责人 地址 运城市国有资产监督管理委员会 机关法人 周当龙 山西运城 2、本公司的母公司有关信息 母公司名称 企业类型 注册地 注册资本 (万元) 法人代表 业务范围 山西运城盐化局 国有企业 山西运城 13,604.10 陈宝绪 塑料纺织品产供运销及工 118 程施工、设备安装、装修 3、母公司对本公司的持股比例和表决权比例 母公司名称 持股比例 享 有 表 决 权 比 例 山西运城盐化局 26.49% 26.49% 4、公司子公司有关信息 企 业 名 称 经济性质 及类型 注 册 地 址 主 营 业 务 与公司关系 西安南风日化有限责任公司 有限公司 西安市 主营日用化工生产、销售等 子公司 本溪经济技术开发区南风日化有限公 司 有限公司 本溪市石桥子镇 主营日用化工生产、销售 子公司 南风集团山西国际贸易有限公司 有限公司 运城市 进出口贸易 子公司 安徽安庆南风日化有限责任公司 有限公司 安庆市 生产、销售日用化工产品 子公司 贵州南风日化有限公司 中外合资 安顺市 生产销售日用化工产品 子公司 西安南风牙膏有限责任公司 有限公司 西安市 生产、销售牙膏系列产品 子公司 呼和浩特南风日化有限责任公司 有限公司 呼和浩特市 生产销售日用化工产品 子公司 山西省运城南风物贸有限公司 有限公司 运城市 经销金属材料、化工原料等物资 子公司 （中外合资）江苏南风元明粉有限责 任公司 中外合资 洪泽县 生产销售元明粉 子公司 四川同庆南风有限责任公司 有限公司 彭山县 生产销售无水硫酸铵、碳酸氢铵、日用化工产品 子公司 南风集团垣曲制药有限责任公司 有限公司 垣曲县 药品生产销售 子公司 山西钾肥有限责任公司 有限公司 运城市 生产销售钾肥等 子公司 南风集团淮安元明粉有限公司 有限公司 淮安市 生产、销售元明粉产品 子公司 北京清华液晶技术工程研究中心 有限公司 北京市 主营液晶显示器件、精细化工电子产品、技术开发、技术服务 子公司 江苏南风化工有限责任公司 有限公司 洪泽县 硝酸钠、亚硝酸钠、无水硫酸钠、碳酸氢钠、硫酸钾、硫化纳生产、 子公司 119 运城盐湖（中国死海）旅游开发有限 公司 有限公司 运城市 盐湖及周边地区旅游资源的开发与经营；盐湖矿物质产品及相关旅游产 品的开发与销售。 子公司 四川同庆南风洗涤用品有限责任公司 有限公司 彭山县 洗衣粉、液洗、皂类、磺酸的开发、制造、销售 子公司 衡阳南风化工有限公司 有限公司 衡阳市 生产销售元明粉产品 子公司 5、不存在控制关系的关联方关系的性质 企 业 名 称 与本公司的关系 陕西省西安市日用化学工业公司 发 起 人 升华集团控股有限公司 发 起 人 6、存在控制关系的关联方的注册资本及其变化 项 目 2006.12.31 本年增加 本年减少 2007.12.31 西安南风日化有限责任公司 115,000,000.00 115,000,000.00 本溪经济技术开发区南风日化有限公司 50,000,000.00 50,000,000.00 南风集团山西国际贸易有限公司 4,000,000.00 4,000,000.00 安徽安庆南风日化有限责任公司 82,000,000.00 82,000,000.00 贵州南风日化有限公司 62,291,931.90 62,291,931.90 西安南风牙膏有限责任公司 9,755,000.00 9,755,000.00 呼和浩特南风日化有限责任公司 15,200,000.00 15,200,000.00 山西省运城南风物贸有限公司 2,000,000.00 2,000,000.00 （中外合资）江苏南风元明粉有限责任公司 123,000,000.00 123,000,000.00 四川同庆南风有限责任公司 55,980,825.24 55,980,825.24 南风集团垣曲制药有限责任公司 25,000,000.00 25,000,000.00 山西钾肥有限责任公司 180,000,000.00 180,000,000.00 南风集团淮安元明粉有限公司 50,000,000.00 50,000,000.00 北京清华液晶技术工程研究中心 45,000,000.00 45,000,000.00 120 江苏南风化工有限责任公司 5,000,000.00 5,000,000.00 运城盐湖（中国死海）旅游开发有限公司 40,000,000.00 40,000,000.00 四川同庆南风洗涤用品有限责任公司 30,660,000.00 30,660,000.00 衡阳南风化工有限公司 49,500,000.00 495000000.00 7、存在控制关系的关联方所持股份及其变化： 2006.12.31 2007.12.31 企 业 名 称 金 额 比例% 本年增加 本年减少 金 额 比例% 西安南风日化有限公司 113,000,000.00 98.26 113,000,000.00 98.26 本溪经济技术开发区南风日化有限公司 4,250,000.00 85.00 4,250,000.00 85.00 南风集团山西国际贸易有限公司 3,600,000.00 90.00 3,600,000.00 90.00 安徽安庆南风日化有限责任公司 81,750,000.00 99.70 81,750,000.00 99.70 贵州南风日化有限公司 43,604,350.33 70.00 43,604,350.33 70.00 西安南风牙膏有限责任公司 9,455,000.00 96.92 9,455,000.00 96.92 呼和浩特南风化工有限责任公司 15,000,000.00 98.68 15,000,000.00 98.68 山西省运城南风物贸有限公司 1,800,000.00 90.00 1,800,000.00 90.00 （中外合资）江苏南风元明粉有限责任公司 54,000,000.00 43.90 54,000,000.00 43.90 四川同庆南风有限责任公司 41,514,095.24 74.15 41,514,095.24 74.15 南风集团垣曲制药有限责任公司 23,000,000.00 92.00 23,000,000.00 92.00 山西钾肥有限责任公司 91,800,000.00 51.00 91,800,000.00 51.00 南风集团淮安元明粉有限公司 47,000,000.00 94.00 47,000,000.00 94.00 北京清华液晶工程技术研究中心 22,950,000.00 51.00 22,950,000.00 51.00 运城盐湖（中国死海）旅游开发有限公司 38,500,000.00 96.25 38,500,000.00 96.25 江苏南风化工有限责任公司 3,000,000.00 60.00 3,000,000.00 60.00 四川同庆南风洗涤用品有限责任公司 22,734,400.00 74.15 22,734,400.00 74.15 121 2006.12.31 2007.12.31 企 业 名 称 金 额 比例% 本年增加 本年减少 金 额 比例% 衡阳南风化工有限公司 49,500,000.00 99.00 49,500,000.00 99.00 8、关联方交易 （1）关联交易定价原则 本公司关联交易各项实际结算价格依据与关联方签订交易合同协议，并经公 司股东大会审议通过执行。 （2）关联方交易 ①采购货物（包括接受劳务等项） 企业名称 2007 年度 2006 年度 山西运城盐化局 9,071,128.36 8,817,701.34 合 计 9,071,128.36 8,817,701.34 ②销售货物 企业名称 2007 年度 2006 年度 山西运城盐化局 342,373.37 511,767.97 合 计 342,373.37 512,737.97 ③关联公司往来 占全部应收（付）款项 余额的比重 项 目 关联方名称 2007.12.31 2006.12.31 2007.12.31 2006.12.31 应收账款 山西运城盐化局 111,188.76 0.02% 应付账款 山西运城盐化局 0.00 7,772,639.14 1.80% 其他应付款 山西运城盐化局 116,830,854.53 6,332,807.10 37.13% 2.97% 122 十一、或有事项 1、为其他单位提供借款担保： 本公司与山西关铝股份有限公司签定了《互保协议》，双方同意在协议期间 相互为对方的金融贷款提供信用担保，累计最高净额不超过 35000 万元人民币， 山西关铝股份有限公司以价值人民币 51039 万元的房屋建筑物及设备进行反抵 押担保。截止 2007 年 12 月 31 日，本公司为山西关铝股份有限公司的借款人民 币 14900 万元提供担保。 本公司与山西丰喜肥业（集团）股份有限公司签定了《互保协议》，双方同 意在协议期间相互为对方的金融贷款提供信用担保，累计最高净额不超过 35000 万元人民币。截止 2007 年 12 月 31 日，本公司为山西丰喜肥业（集团）有限公 司的借款人民币 32270 万元提供担保。 2、除上述事项外，本公司无其他重大或有事项。 十二、承诺事项 本公司在资产负债表日不存在需要披露的重大承诺事项。 十三、资产负债表日后事项 经公司第四届第二十一次董事会决定，本公司本期不分配股利。 本年度本公司无其他资产负债表日后重大事项。 十四、非经常性损益 非经常性损益项目 金额 非流动资产处置损益 -1,620,323.64 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助，但与公司业务密切相关，按照国家统一标准定额或定 量享受的政府补助除外 20,000.00 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费，但经国家有关部门批准设立的 有经营资格的金融机构对非金融企业收取的资金占用费除外 -1,148,736.21 企业合并的合并成本小于合并时应享有被合并单位可辨认净资产公允价值产生的 损益 非货币性资产交换损益 投资损益 995,865.44 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 123 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 与公司主营业务无关的预计负债产生的损益 除上述各项之外的其他营业外收支净额 -321,951.94 其他非经常性损益项目 814,917.20 合 计 -1,260,229.15 其他非经常性损益项目 金额 注：其他非经常性损益项目包括 公允价值变动收入 国产设备所得税抵免额 应收款项坏账准备的转回 以上因素的所得税影响 673,905.01 少数股东损益影响数 141,012.19 十五、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程 净资产收益率（%） 每股收益（元） 2007 年 全面摊薄 加权平 均 基本每股 收益 稀释每股收益 归属母公司的普通股股东的净利润 2.02% 2.02% 0.05 0.05 扣除非经营性损益后归属于公司普通股股东的净利润 2.10% 2.11% 0.06 0.06 净资产收益率（%） 每股收益（元） 2006 年 全面摊薄 加权 平均 基本每股收益 稀释每股收益 归属母公司的普通股股东的净利润 2.03% 2.04% 0.06 0.06 扣除非经营性损益后归属于公司普通股股东的净利润 2.04% 2.06% 0.06 0.06 项目 2007 年度 2006 年度 归属母公司的普通股股东的净利润 29,589,797.42 29,409,431.56 124 非经常损益 -1,260,229.15 -177,402.44 扣除非经营损益后归属于公司普通股股东的净利润 30,850,026.57 29,586,834.00 项目 2007 年 2006 年 期初净资产 1,446,838,787.94 1,424,714,939.79 本期净利润 29,589,797.42 29,553,279.63 资本公积增加 -91,460,000.00 0.00 分配红利 0.00 0.00 期末净资产 1,467,468,723.75 1,446,838,787.94 期初股本 457,300,000.00 457,300,000.00 期末股本 548,760,000.00 457,300,000.00 十六、其他重大事项 本年度无其他重大事项。 十七、补充资料 1、比较利润表的计算过程： 利润表调整项目 2006 年 1－12 月 项目 调整前 调整后 管理费用 151,546,831.86 148,664,016.97 资产减值损失 2,882,814.89 补贴收入 1,600,348.34 营业外收入 3,520,851.14 5,121,199.48 公允价值变动损益 9,010.00 投资收益 -904,078.37 -380,080.03 所得税费用 32,391,614.69 31,698,569.20 净利润 28,313,997.64 29,409,431.56 2、2006 年模拟执行新会计准则的净利润和 2006 年年报披露的净利润的差 异调节表如下： 净利润差异调节表 单位:(人民币)元 项 目 金 额 2006.1.1-12.31 净利润(原会计准则) 28,313,997.64 加:追溯调整项目影响合计数 1,095,433.92 125 其中:营业成本 销售费用 管理费用 公允价值变动收益 9,010.00 投资收益 523,998.34 所得税 562,425.58 其他 减:追溯调整项目影响少数股东损益 2006.1.1-12.31 归属于母公司所有者的净利润(新会 计准则) 29,409,431.56 假定全面执行新会计准则的备考信息 一、加：其他项目影响合计数 1,216,186.18 其中：开发费用 债务重组损益 非货币性资产交换损益 投资收益 所得税 -579,827.18 其他 1,796,013.36 二、加：追溯调整项目影响少数股东损益 15584.17 三、加：原年度财务报表列示的少数股东损益 37,162,511.09 2006.1.1-12.31 模拟净利润 67,803,713.00 注：以上假定 2006 年全面执行新会计准则的影响数均为调整 2006 年原会计 制度计提的福利费。 3、南风化工集团股份有限公司新旧会计准则股东权益差异调节表对比披露表 编 号 项目名称 2007 年报披露数 2006 年报原披露数 差 异 原因说明 2006 年 12 月 31 日股东权益（原会计准 则） 1,448,399,929.77 1 长期股权投资差额 -2,757,203.76 126 其中：同一控制下企业合并形成的长期 股权投资差额 其他采用权益法核算的长期股权 投资贷方差额 2 拟以公允价值模式计量的投资性房地产 3 因预计资产弃置费用应补提的以前年度 折旧等 4 符合预计负债确认条件的辞退补偿 5 股份支付 6 符合预计负债确认条件的重组义务 7 企业合并 其中：同一控制下企业合并商誉的账面 价值 根据新准则计提的商誉减值准备 8 以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产以及可供出售金融资产 9,010.00 9 以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融负债 10 金融工具分拆增加的权益 11 衍生金融工具 12 所得税 1,420,427.95 13 少数股东权益 209,011,116.88 14 B 股、H 股等上市公司特别追溯调整 15 其他 2007 年 1 月 1 日股东权益（新会计准则） 1,656,083,280.84 1,656,083,280.84 说明：2007 年报披露数与 2006 年报原披露数一致。 127 第十一节 备查文件目录 一、载有董事长、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计 报表； 二、载有中和正信会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原 件； 三、报告期内在《证券时报》上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的 原稿； 南风化工集团股份有限公司 董事长：王跃宣 二 OO 八年三月二十四日