000737_2006_南风化工_2006年年度报告_2007-04-05.txt

南风化工集团股份有限公司 2006 年年度报告正文 证券代码:000737 公司简称：南风化工 南风化工集团股份有限公司 NAFINE CHEMICAL INDUSTRY GROUP CO.,LTD. 2006 年年度报告正文 二 OO 七 年 四 月 四日 南风化工集团股份有限公司 2006 年年度报告正文 目 录 第一节 重要提示…………………………………………………………………… 2 第二节 公司基本情况简介………………………………………………………… 2 第三节 会计数据和业务数据摘要………………………………………………… 3 第四节 股本变动及股东情况……………………………………………………… 5 第五节 董事、监事、高级管理人员和员工情况…………………………………… 9 第六节 公司治理结构……………………………………………………………… 11 第七节 股东大会情况……………………………………………………………… 12 第八节 董事会报告………………………………………………………………… 12 第九节 监事会报告………………………………………………………………… 20 第十节 重要事项…………………………………………………………………… 21 第十一节 审计报告………………………………………………………………… 23 第十二节 备查文件目录…………………………………………………………… 71 南风化工集团股份有限公司 2006 年年度报告正文 2 第一节 重要提示 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任 何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个 别及连带责任。 没有董事、监事、高级管理人员对年度报告内容的真实性、准确性、完整性无法保 证或存在异议。 公司董事程增庆先生、独立董事戴猷元先生由于工作原因未能出席本次会议，特委 托董事长王跃宣先生、独立董事武世民先生代其行使对会议议案的表决权。 中和正信会计师事务所对公司出具了标准无保留意见的审计报告。 本公司董事长、总经理王跃宣先生、会计机构负责人郭燕燕女士声明：保证本年度 报告中财务报告的真实、完整。 第二节 公司基本情况简介 一、公司法定中文名称：南风化工集团股份有限公司 公司法定中文名称缩写：南风化工 公司法定英文名称：NAFINE CHEMICAL INDUSTRY GROUP CO.,LTD. 公司法定英文名称缩写：nafine 二、公司法定代表人：王跃宣 三、公司董事会秘书：朱奇立 联系地址：山西省运城市解放路 294 号 电话：0359-8967035 传真：0359-2023302 四、公司注册及办公地址：山西省运城市解放路 294 号 邮政编码：044000 公司国际互联网址： 公司电子信箱：nafine@ 五、公司年度报告备置地点：公司证券部 公司信息披露报刊：《证券时报》 登载年度报告互联网址： 南风化工集团股份有限公司 2006 年年度报告正文 3 六、公司股票上市交易所：深圳证券交易所 股票简称：南风化工 股票代码：000737 七、其他相关资料 公司首次注册登记日期：1996 年 4 月 2 日 注册登记地点：山西省运城市解放路 294 号 企业法人营业执照：1400001004677-1 税务登记号：14270111368887 公司未流通股票的托管机构名称：中国证券登记有限公司深圳分公司 公司聘请的会计师事务所：中和正信会计师事务所 办公地址：北京市朝阳区东三环中路 25 号住总大厦 E 层 第三节 会计数据和业务数据摘要 一、本年度主要利润指标 单位：人民币元 项 目 金 额 利润总额 97,868,123.42 净利润 28,313,997.64 扣除非经常性损益后的净利润 28,491,400.08 主营业务利润 532,239,346.76 其他业务利润 14,156,942.08 营业利润 97,881,248.99 投资收益 -904,078.37 补贴收入 1,600,348.34 营业外收支净额 -709,395.54 经营活动产生的现金流量净额 351,843,232.29 现金及现金等价物净增加额 -322,494,786.07 南风化工集团股份有限公司 2006 年年度报告正文 4 按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露规范问答第 1 号——非经常性损 益》的要求，扣除的非经常性损益的项目及涉及的金额为： 项 目 金额（元） 罚没款项 87,618.89 处理固定资产净损益 1,539,475.90 赔 偿 39,385.56 公益性捐赠支出 288,400.00 投资损益 -904,078.37 罚款支出 1,053,534.23 补贴收入 1,600,348.34 资金占用费 105,868.68 其他 256,110.88 所得税影响数(所得税减少以负数表示) -1,612,959.00 少数股东损益影响数(亏损以负数表示) -52,760.91 非经常性损益合计 -177,402.44 二、公司近三年主要会计数据和财务指标 单位：元 2004.12.31 项 目 2006.12.31 2005.12.31 调整后 调整前 主营业务收入 2,783,981,951.77 2,650,716,403.84 2,608,179,367.61 2,608,179,367.61 净利润 28,313,997.64 18,082,670.49 10,835,349.26 10,589,140.21 总资产 3,679,683,340.75 3,691,885,378.81 3,612,340,015.26 3,611,400,334.76 股东权益 (不含少数股东权益) 1,448,399,929.77 1,427,371,515.54 1,409,803,100.56 1,415,339,171.62 每股收益(摊薄) 0.06 0.04 0.024 0.023 每股收益(加权) 0.06 0.04 0.024 0.023 每股净资产 3.17 3.12 3.08 3.09 调整后的每股净资产 3.08 3.00 2.94 2.96 每股经营活动产生的现金 流量净额 0.77 0.68 0.61 0.61 净资产收益率(%)(摊薄) 1.95 1.27 0.77 0.75 净资产收益率(%)(加权) 1.96 1.27 0.77 0.75 扣除非经常性损益后的加 权净资产收益率(%) 1.98 1.21 0.38 0.36 南风化工集团股份有限公司 2006 年年度报告正文 5 三、按照证监会《公开发行证券的公司信息披露规范问答第 9 号——净资产收益率和 每股收益》的要求，计算报告期内的净资产收益率和每股收益： 净资产收益率（%） 每股收益（元） 报告期利润 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 36.75 36.92 1.16 1.16 营业利润 6.76 6.79 0.21 0.21 净利润 1.95 1.96 0.06 0.06 扣除非经常性损益后的净利润 1.97 1.98 0.06 0.06 四、公司报告期内股东权益变动情况 单位：元 项目 股本 资本公积 盈余公积 法定公益金 未分配利润 股东权益合计 期初数 457,300,000.00 728,047,440.75 88,836,337.59 42,599,083.85 110,588,653.35 1,427,371,515.54 本期增加 - 406,118.77 50,830,201.26 - 17,443,734.55 68,680,054.58 本期减少 - 5,052,556.50 - 42,599,083.85 - 47,651,640.35 期末数 457,300,000.00 723,401,003.02 139,666,538.85 - 128,032,387.90 1,448,399,929.77 注 1：本期资本公积减少 5,052,556.5 元，系本公司列支股权分置改革费用所致。 注 2：本期法定公益金减少系本公司根据《公司法》规定，停止计提公益金并将期 初余额转入法定盈余公积金。 第四节 股本变动及股东情况 一、.股本变动情况 （一）公司股份变动情况表： 单位:股 本次变动前 本次变动增减（+、-） 本次变动后 数量 比例 % 发行 新股 送 股 公积金 转 股 其它 小计 数量 比例 一、有限售条件股份 247,824,500 54.19 -73,316,425 -73,316,425 174,508,075 38.16 1、国家持股 2、国有法人持股 243,780,000 53.31 -72,469,660 -72,469,660 171,310,340 37.46 3、其他内资持股 4,044,500 0.88 -846,765 -846,765 3,197,735 0.70 其中： 境内法人持股 3,960,000 0.86 -876,340 -876,340 3,083,660 0.68 境内自然人持股 84,500 0.02 29,575 29,575 114,075 0.02 4、外资持股 其中： 境外法人持股 境外自然人持股 南风化工集团股份有限公司 2006 年年度报告正文 6 二、无限售条件股份 209,475,500 45.81 73,316,425 73,316,425 282,791,925 61.84 1、人民币普通股 209,475,500 45.81 73,316,425 73,316,425 282,791,925 61.84 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 三、股份总数 457,300,000 100 0 0 457,300,000 100 注：2006 年 4 月 17 日，公司股权分置改革相关股东会议审议通过了《公司股权分 置改革方案》，2006 年 4 月 28 日，股权分置改革方案实施完毕，全体流通股股东每 10 股获得非流通股股东送出的 3.5 股的对价。 （二）有限售条件股份可上市交易时间 单位：股 时 间 限售期满新增可上 市交易股份数量 有限售条件 股份数量余额 无限售条件 股份数量余额 说 明 2007 年 4 月 28 日 48,813,660 125,580,340 331,719,660 2008 年 4 月 28 日 27,876,010 97,704,330 359,595,670 2009 年 4 月 28 日 97,704,330 -- 457,300,000 （1）自股权分置改革方案实 施之日起，持有的原非流通股 在 12 个月内不上市交易或转 让； （2）在前项承诺期满后，通 过深圳证券交易所挂牌交易 出售原非流通股股份，在 12 个月内不超过公司股份总数 的 5%，在 24 个月内不超过公 司股份总数的 10%。 二、股票发行与上市情况 （一）报告期末为止的前三年公司没有发行过股票及其衍生证券。 （二）报告期内公司股份总数及股本结构变动情况 2006年4月17日，公司股权分置改革相关股东会议审议通过公司股权分置改革方案， 公司全体流通股股东每10股流通股获得非流股股东支付3.5股对价股份。非流通股股东 总计支付对价7,334.6万股。2006年4月28日，股权分置改革实施完毕后，原非流通股股 东持有244,470,000股变成持有174,508,075股有限售条件股份，持股比例由54.19%下降到 38.16%。原流通股股东持股总数由209,475,500万股变成持有282,791,925股，持股比例由 45.81%上升到61.84%。股权分置改革后公司总股本保持不变。 （三）报告期内，公司无内部职工股。 南风化工集团股份有限公司 2006 年年度报告正文 7 三、股东持股情况 （一）公司前十名股东、前十名无限售条件股东持股表： 股东总数 57101 户 前 10 名股东持股情况 股东名称 股东性质 持股比例 持股总数 持 有 有 限 售 条 件 的 股 份 数量 质押或冻结 的股份数量 山西运城盐化局 国有股东 31.37% 143,434,330 143,434,330 6,491,000 西安市日用化学工业公司 国有股东 6.10% 27,876,010 27,876,010 0 甄铨 其他 0.30% 1,380,000 未知 升华集团控股有限公司 其他 0.27% 1,225,260 1,225,260 1,000,000 顾五顺 其它 0.236% 1,078,975 未知 天津市宏发化工集团有限公司 其它 0.203% 929,200 929,200 0 中国耀华玻璃集团公司 其它 0.203% 929,200 929,200 0 蒋裕富 其它 0.201% 918,178 未知 蔡宝琦 其它 0.109% 500,000 未知 莫顺红 其它 0.107% 492,625 未知 李少明 其它 0.104% 475,420 未知 前 10 名无限售条件股东持股情况 股东名称 持有流通股数量 股份种类 甄 铨 1,380,000 人民币普通股 顾五顺 1,078,975 人民币普通股 蒋裕富 918,178 人民币普通股 蔡宝琦 500,000 人民币普通股 莫顺红 492,625 人民币普通股 李少明 475,420 人民币普通股 李正杨 438,010 人民币普通股 周 健 406,200 人民币普通股 徐州市国盛恒泰置业有限公司 401,633 人民币普通股 马腾芳 400,000 人民币普通股 上述股东关联关系或一致行动的说明 未知前 10 名流通股东之间是否存在关联关系，也未 知是否属于《上市公司持股变动信息披露管理办法》规定 的一致行动人。 说明： 持有公司 5%以上股份的山西运城盐化局因担保行为被法院冻结持有本公司 6,491,000 国有法人股，上述冻结已在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理 股权冻结登记手续。 2002 年 4 月 30 日，升华控股与中国华融资产管理公司杭州办事处达成协议，升华 控股将其所持 132 万股股份中的 100 万股质押给中国华融资产管理公司杭州办事处持 有，该次转让未办理过户手续. 南风化工集团股份有限公司 2006 年年度报告正文 8 （二）前 10 名有限售条件股东持股数量及限售条件 单位：股 序 号 股东名称 持有的有限售 条件股份数量 可上市交易时间 新增可上市交 易股份数量 限售条件 2007 年 4 月 28 日 22,865,000 2008 年 4 月 28 日 22,865,000 1 山西运城盐化局 143,434,330 2009 年 4 月 28 日 97,704,330 （1）自股权分置改革方案实施之 日起，持有的原非流通股在 12 个 月内不上市交易或转让； （2）在前项承诺期满后，通过深 圳证券交易所挂牌交易出售原非 流通股股份，在 12 个月内不超过 公司股份总数的 5%，在 24 个月 内不超过公司股份总数的 10%。 2007 年 4 月 28 日 22,865,000 2 西安市日用化学 工业公司 27,876,010 2008 年 4 月 28 日 5,011,010 （1）自股权分置改革方案实施之 日起，持有的原非流通股在 12 个 月内不上市交易或转让； （2）在前项承诺期满后，通过深 圳证券交易所挂牌交易出售原非 流通股股份，在 12 个月内不超过 公司股份总数的 5%。 3 中国耀华玻璃集 团公司 929,200 2007 年 4 月 28 日 929,200 自股权分置改革方案实施之日 起，持有的原非流通股在 12 个月 内不上市交易或转让； 4 天津市宏发化工 集团有限公司 929,200 2007 年 4 月 28 日 929,200 同上 5 升华集团控股有 限公司 1,225,260 2007 年 4 月 28 日 1,225,260 同上 （三）公司控股股东及实际控制人情况介绍 （1）控股股东名称：山西运城盐化局 法人代表：陈宝绪 成立日期：1948 年 3 月 注册资本：人民币 13,604.1 万元 主要业务和产品：塑料纺织品产、供、运销及工程施工、设备安装、维修。 （2）本报告期内，公司的控股股东未发生变更。 （3）公司与实际控制人之间的产权及控制关系图： 100% 31.37% 运城市国有资产监督管理委员会 山西运城盐化局 南风化工集团股份有限公司 南风化工集团股份有限公司 2006 年年度报告正文 9 （四）报告期内控股股东未发生变更，且无其他持股 10%（含 10%）以上的法人 股东。 第五节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 一、董事、监事、高级管理人员情况 （一）董事、监事、高级管理人员基本情况 姓 名 性别 出生 年月 职 务 任期起止日期 年 初 持股数 年 末 持股数 股份增 减变动 王跃宣 男 1960.08 董事长、总经理 2005.05-2008.05 10,140 13,689 文 琳 男 1948.09 副董事长 2005.05-2008.05 13,520 18,252 张文成 男 1946.01 董事 2005.05-2008.05 10,140 13,689 朱安乐 男 1952.11 董事、副总经理 2005.05-2008.05 10,140 13,689 程增庆 男 1952.11 董事、副总经理 2005.05-2008.05 10,140 13,689 芦仁锁 男 1953.04 董事、副总经理 2005.05-2008.05 10,140 13,689 戴猷元 男 1945.11 独立董事 2005.05-2008.05 - - 武世民 男 1964.10 独立董事 2005.05-2008.05 - - 董海水 男 1954.11 独立董事 2005.05-2008.05 - - 李斐章 男 1953.05 监事会主席 2005.05-2008.05 - - 谭向荣 男 1955.10 股东代表监事 2005.05-2008.05 - - 张仲民 男 1949.02 股东代表监事 2005.05-2008.05 苏 铮 男 1959.11 职工代表监事 2005.05-2008.05 10,140 13,689- 赵 波 男 1958.03 职工代表监事 2005.05-2008.05 - - 朱奇立 男 1956.07 董事会秘书 副总经理 2005.05-2008.05 10,140 13,689 康殿海 男 1963.02 副总经理 2005.05-2008.05 - - 报告 期内公 司实施 每 10 股 对价 3.5 股的股 权分置 改革方 案- - - - - - - - - （二）现任董事、监事、高级管理人员最近 5 年的主要工作经历： 王跃宣先生：男,1960 年出生，硕士学位，高级会计师。曾任南风化工集团股份有 限公司总会计师，现任本公司董事长兼总经理。 文 琳先生：男,1948 年出生，本科，高级经济师。现任西安南风日化有限责任公 司董事长，本公司副董事长。 张文成先生：男,1946 年出生，本科，高级政工师。曾任南风化工集团股份有限董 事长。现任本公司董事兼党委书记。 朱安乐先生：男,1952 年出生，大专,工程师。现担任本公司董事、副总经理。 程增庆先生：男,1952 年出生，大专，经济师。现担任本公司董事、副总经理。 芦仁锁先生：男,1953 年出生，研究生，经济师。现担任本公司董事、副总经理。 南风化工集团股份有限公司 2006 年年度报告正文 10 戴猷元先生：男,1945 年出生，清华大学教授、博士生导师。曾任清华大学化学工 程系教授、系主任，现任清华大学副秘书长、北京清华工业开发研究院院长，北京化二 股份有限公司独立董事，本公司独立董事。 武世民先生：男,1964 年出生，本科，高级会计师，具有证券期货资格的注册会计 师。曾在山西经济管理干部学院任教，现任本公司独立董事、山西亚宝药业集团股份有 限公司独立董事。 董海水先生：男,1954 年出生，大专，高级经济师。现任丰喜肥业（集团）股份有 限公司董事长、山西省氮肥协会常务理事、中国氮肥协会理事、山西省企业家协会常务 理事，本公司独立董事。 李斐章：男,1953 年出生，大专，政工师。现任本公司纪委书记、监事会主席。 谭向荣：男,1955 年出生，本科，高级政工师。现任本公司党委副书记、监事会股 东代表监事。 张仲民：男,1949 年出生，大专，高级会计师。曾任西安市日用化学工业公司副总 经理兼总会计师；现任西安市日用化学工业公司副总经理、本公司监事会股东代表监事。 苏 铮：男,1959 年出生，大专，经济师。曾任南风化工集团人事部经理，现任集 团公司工会主席，监事会职工代表监事。 赵 波：男,1958 年出生，大专。现任南风集团工会副主席、河东盐业博物馆馆长、 监事会职工代表监事。 朱奇立先生：男,1956 年出生,研究生。曾任南风化工集团股份有限公司市场部经理。 现任集团公司董事会秘书、副总经理。 康殿海先生：男,1963 年出生,副总经理，硕士研究生。曾任南风化工集团股份有限 公司供应部经理，北京清华液晶技术工程研究中心总经理，现任集团公司副总经理。 （三）现任董事、监事、高级管理人员年度报酬情况 公司董事、监事、高级管理人员的报酬根据山西省有关工资管理的规定，按月发放 工资，独立董事薪酬由公司股东大会决定。 姓名 报酬金额（元） 姓名 报酬金额（元） 王跃宣 65.445 董海水 28,000 文 琳 38.620 李斐章 51,729 张文成 66.093 谭向荣 52,075 朱安乐 64.282 张仲民 23,460 程增庆 58.812 苏 铮 54,802 芦仁锁 59,676 赵 波 36,186 戴猷元 28,000 朱奇立 54,969 武世民 28,000 康殿海 49,998 南风化工集团股份有限公司 2006 年年度报告正文 11 报告期内，在公司领取报酬的董事、监事、高级管理人员共 15 人，年度报酬总额 为 760,147 元。张仲民先生在股东单位西安市日用化学工业公司领取报酬。 （四）.报告期内董事、监事、高级管理人员无离任及新聘情况。 二、员工情况 截止 2006 年 12 月 31 日，公司在职员工总人数为 6538 人，其中：生产人员 3611 人；销售人员 735 人；技术人 1342 人；财务人员 81 人；行政人员 668 人。具有大专以 上学历 1194 人，中专以上学历 621 人。公司目前没有离退休职工。 第六节 公司治理结构 一、公司治理状况 报告期内，公司根据中国证监会《关于印发〈上市公司章程指引（2006 年修订）〉 的通知》要求，对《公司章程》进行了修订。《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、 《监事会议事规则》作为《公司章程》的附则做出了相应的修订。建立起了以《公司章 程》为基础，较为完整的公司治理规章体系。同时在日常经营管理中严格要求，不断完 善内部控制制度，促进公司科学决策、高效运转和规范运作。 二、独立董事履行职责情况 报告期内，公司独立董事勤勉尽责，关注公司经营情况、财务状况及公司法人治理 结构，并亲自出席或委托其他独立董事代为出席公司 2006 年各次董事会及股东大会， 积极参与公司决策，对公司股权分置改革、关联交易等重大事项均发表了独立意见，充 分发挥了独立懂事的作用，维护了公司整体利益和中小股东的合法权益。 报告期内，独立董事没有对董事会的各项议案及公司其他重要事项提出异议。独立 董事出席董事会的情况如下： 独立董事姓名 本年应参加 董事会次数 亲自出席 (次) 委托出席 (次) 缺席(次) 备注 戴猷元 7 6 1 0 因工作原因 武世民 7 7 0 0 董海水 7 5 2 0 因出国、工作原因 南风化工集团股份有限公司 2006 年年度报告正文 12 三、公司与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面分开情况： 业务方面：本公司独立运作业务，与山西运城盐化局无关。 人员方面：本公司与山西运城盐化局在劳动、人事及工资管理等方面相互独立。公 司总经理、副总经理、董事会秘书等高级管理人员均在本公司领取薪酬，且均未在股东 单位担任除董事以外的重要职务。 资产方面：本公司与山西运城盐化局产权关系明确，拥有独立的资产。 机构方面：公司拥有独立的行政管理部门及办公场所。 财务方面：公司设有独立的财务部门，并建立了独立的会计核算体系和财务管理制 度，独立在银行开户。 四、公司对高级管理人员的考评及奖励情况 公司根据指标完成情况及个人绩效，对高管人员进行考核奖赏，并定期组织有关部 门对高管人员及其所主管的业务部门进行内部审计。高管人员的薪酬体系直接与企业的 经济效益挂钩。从而调动了高管人员的积极性，有效地促进公司的持续性发展。 第七节 股东大会情况 报告期内，公司共召开了 4 次股东大会，分别为股权分置改革相关股东会议、2005 年年度股东大会、2006 年第一次临时股东大会、2006 年第二次临时股东大会。 1、2006 年 1 月 10 日，公司召开 2006 年第一次临时股东大会，此次股东大会决议 公告刊登于 2006 年 1 月 11 日的《证券时报》上。 2、2006 年 4 月 17 日，公司召开股权分置改革相关股东会议，此次股东大会的决 议公告刊登于 2006 年 4 月 18 日《证券时报》上。 3、2006 年 5 月 12 日，公司召开 2005 年年度股东大会，此次股东大会的决议公告 刊登于 2006 年 5 月 13 日《证券时报》上。 4、2006 年 9 月 29 日，公司召开 2006 年第二次临时股东大会，此次股东大会决议 公告刊登于 2006 年 9 月 30 日的《证券时报》上。 第八节 董事会报告 一、报告期内公司经营情况的回顾 （一）报告期内公司总体经营情况： 公司主要生产销售无机盐系列产品、日用化工及其他精细化工产品、化学肥料系列 产品，报告期内，公司全年实现主营业务收入 278,398.20 万元，比上年增长 5.03%，实 南风化工集团股份有限公司 2006 年年度报告正文 13 现利润 9,786.81 万元，比上年增长 67.97%，实现净利润 2831.40 万元，比上年增长 56.59% 本报告期内，实现利润和净利润较大幅度增长的原因是主营业务利润增长。 （二）公司主营业务及经营状况 1、公司占主营业务收入 10%以上的主要产品收入、成本和利润情况表： 产品名称 主营业务收入 比例 (%) 主营业务成本 比例 (%) 主营业务利润 比例 (%) 毛利率 (%) 元明粉 663,824,725.51 23.84 418,018,791.45 18.71 238,350,055.04 44.78 19.21 洗衣粉 1,165,053,993.33 41.85 1,023,053,329.61 45.78 137,795,613.83 25.89 2.84 2、主营业务分行业、产品、地区情况 Ａ.按行业划分 主营业务收入(元) 主营业务利润(元) 行业类别 金额 比例 (%) 同比 增长(%) 金额 比例 (%) 同比 增长(%) 化学原料及化学制造业 2,752,604,515.81 98.87 4.91 512,320,779.64 96.26 15.46 其 他 31,377,435.96 1.13 16.10 19,918,567.12 3.74 20.76 合 计 2,783,981,951.77 100 5.03 532,239,346.76 100 15.65 Ｂ.按产品划分 主营业务收入(元) 主营业务利润(元) 产品类别 金额 比例(%) 同比 增长(%) 金额 比例(%) 同比 增长(%) AES 123,021,994.31 4.42 17.47 14,817,170.54 2.78 41.56 硫化碱 192,517,243.21 6.92 -6.08 56,393,607.52 10.60 22.59 元明粉 663,824,725.51 23.84 6.02 238,350,055.04 44.78 19.21 洗衣粉 1,165,053,993.33 41.85 3.61 137,795,613.83 25.89 2.84 餐洗 118,542,228.01 4.26 12.10 8,682,334.57 1.63 36.23 皂类 150,076,438.92 5.39 2.86 20,923,660.10 3.93 17.70 其 他 370,945,328.48 13.32 9.50 55,276,905.16 10.39 21.09 合 计 2,783,981,951.77 100 5.03 532,239,346.76 100 15.65 南风化工集团股份有限公司 2006 年年度报告正文 14 Ｃ.按地区划分 主营业务收入(元) 主营业务利润(元) 地区名称 金额 比例 (%) 同比 增长(%) 金额 比例 (%) 同比 增长(%) 国 外 145,543,265.14 5.23 31.07 51,639,053.00 9.70 55.51 省 内 501,566,725.19 18.02 16.00 74,717,229.32 14.04 14.78 省 外 2,136,871,961.44 76.75 1.40 405,883,064.44 76.26 12.15 合 计 2,783,981,951.77 100 5.03 532,239,346.76 100 15.65 3、主要供应商、客户情况： 前五名供应商采购金额合计 43,043,306.24 元，占年度采购总额的比例为 10.12%； 前五名客户的销售金额合计 141,335,277.94 元，占年度销售总额的比例为 5.08%。 4、报告期内公司资产构成情况 2006 年度 2005 年度 项目 金额 占总资产 的比重(%) 金额 占总资产 的比重(%) 同比增 长(%) 变动原因 应收账款 458,223,899.96 12.45 521,628,431.67 14.13 -12.15 存货 520,008,022.65 14.13 509,267,570.25 13.79 2.11 长期股权投资 13,780,830.19 0.37 14,684,908.56 0.40 -6.16 固定资产 1,859,873,494.49 50.54 1,472,348,179.54 39.88 26.32 新增土地 使用权 在建工程 215,494,308.78 5.86 186,003,409.67 5.04 15.86 新建元明粉 生产设施 短期借款 1,025,019,200.00 27.86 1,059,486,000.00 28.70 -3.25 长期借款 148,000,000.00 4.02 139,000,000.00 3.77 6.47 5、报告期内公司营业费用、管理费用、财务费用、所得税变化情况： 项 目 2006 年度 2005 年度 同比增长（%） 变动原因 营业费用 230,324,682.64 214,771,700.15 7.24 管理费用 151,546,831.86 136,118,887.18 11.33 工资及社保金增加 财务费用 66,643,525.35 64,538,917.13 3.26 所得税 32,391,614.69 33,650,510.11 -3.74 南风化工集团股份有限公司 2006 年年度报告正文 15 6、报告期内现金流情况： 项目 2006 年度 2005 年度 同比增长(%) 变动原因 经营活动产生的现金流量 351,843,232.29 309,634,931.84 14.28 投资活动产生的现金流量 -478,628,227.4 -141,688,053.14 237.80 增加固定资产投资。 新建衡阳南风化工有 限公司 募资活动产生的现金流量 -195,709,790.96 -119,556,863.81 63.70 银行贷款减少 7、主要控股公司及参股公司的经营情况及业绩 （1）（中外合资）江苏南风元明粉有限责任公司注册于江苏省洪泽县，注册资本 12,300 万元，法定代表人米格尔·多雷斯。该公司主要生产、销售元明粉产品。本报告 期末公司总资产 17,959.36 万元，实现净利润 421.17 万元。 （2）南风集团淮安元明粉有限公司注册于江苏省淮安市，注册资本 5,000 万元，法 定代表人朱安乐。该公司主要生产、销售元明粉产品。本报告期末公司总资产 11,458.14 万元，实现净利润 1,669.80 万元。 （3）贵州南风日化有限公司注册于贵州省安顺市，注册资本 62,291,931.90 元，法 定代表人张元漠。该公司主要生产、销售日用化工产品。本报告期末公司总资产16,682.15 万元，实现净利润 372.45 万元。 （4）江苏南风化工有限责任公司注册于江苏省洪泽县，注册资本 500 万元，法定 代表人刘文信，该公司主要生产、加工硝酸钠、亚硝酸钠、无水硫酸钠、碳酸氢钠、硫 酸钾、硫化钠产品。本报告期末公司总资产 9,498.29 万元，实现净利润 3,943.75 万元。 说明：报告期内无单个参股公司的投资收益对本公司净利润的影响达到 10%以上 （含 10%）的情况。 二、对公司未来发展的展望 （一）公司所处行业的发展趋势 公司的无机盐化工产品，大多属于资源型基础化工原料范畴，所处行业与整体经济 发展景气相关。从发展趋势上讲，经济愈发展，产品需求愈旺盛。公司预计，在未来几 年内，市场增长仍为主要趋势；公司另一主导产品日用洗涤剂的行业发展正呈现出消费 升级趋势，调整产品结构，不断推出质高价优及满足不同需求的产品，即产品升级为未 来行业发展步伐。 南风化工集团股份有限公司 2006 年年度报告正文 16 （二）公司面临的市场格局、机遇及挑战 公司所处的无机盐化工产品的市场格局目前及短时期内不会发生大的改变。但公司 的市场占有率会受到新的进入者的影响而不断上升的市场需求为公司进一步提高市场 占有率亦增加了机会。 公司所处的日用洗涤剂行业的市场格局是市场集中度进一步提高。公司面临的最大 挑战是原料价格的持续上升，而原材料价格的上升客观上推动了公司调整产品结构的完 成。 （三）公司未来的发展战略 公司未来的发展战略仍然是继续做大做强主业，在无机盐化工领域公司将继续巩固 和提高资源优势，同时，加快产品精细化步伐，提高产品的附加值，保持行业的领先地 位。 在日用洗涤剂方面，公司将加快调整产品结构，构架科学的市场格局，增强产品的 竞争能力，在此基础上进一步提高产品的市场占有率。 进一步加快中国死海运城盐湖休闲旅游的开发步伐，提高假日高峰客源的接待能 力。打造具有独特竞争力的服务品牌，同时加快黑泥化妆品的产品开发工作，拓展产品 的营销工作，进一步打开销售局面，使其尽快成为公司的又一支柱产品。 （四）公司针对风险因素采取的对策和措施 公司无机盐化工产品面临的风险因素是同业价格竞争。公司采取的对策：一是继续 提高公司品牌议价能力；二是调整产品结构，增加精细化工产品销量；三是通过技术进 步和细化管理降低成本。 公司的日用洗涤剂产品面临的风险因素主要是原材料上涨的不确定性及消化产品 结构调整的机会成本。公司采取的对策是通过技术进步及强化管理控制成本。通过调整， 同价值链各方沟通取得共识，并提高价值链的整体反应能力，降低成本。 （五）新年度经营计划和措施 2007 年公司将继续提高化工产品销量，稳定化工产品价格；不断调整日化产品结 构，增大高附加值产品的市场占有率；进一步加强管理，强化技改和营销，提高公司盈 利能力，确保各项指标顺利实现。 （六）资金需求、使用计划及来源 2007 年公司拟筹措 1.3 亿元，用于技术改造和弥补流动资金。资金来源：（1）公司 自筹资金；（2）向银行借款。 南风化工集团股份有限公司 2006 年年度报告正文 17 三、公司投资情况 （一）公司在报告期内无募集资金的使用或报告期之前募集资金的使用延续到本报 告期内情况。 （二）报告期内重大非募集资金投资项目。 公司投资 4950 万元与运城南光实业有限公司共同组建衡阳南风化工有限公司。该 公司注册资本 5000 万元，本公司持有 99%的股份。公司主营元明粉产品。 四、报告期中和正信会计师事务所为公司 2006 年度财务报告进行了审计并出具了标准 无保留意见的审计报告。 报告期内经2006年5月12日股东大会批准，自2006年起公司对应收款项坏账准备计提 比例进行了调整。应收账款坏账准备计提比例调整： 其他应收款采用余额百分比法计提坏账准备，计提比例为 1‰，本次未作调整。 对于有足够证据证明不能收回的应收款项和账龄在 5 年以上的应收款项计提 100% 的坏账准备。 由于上述会计估计变更，影响本期净利润减少4,038,281.54元。 本年度未发生重大会计差错更正。 五、执行新会计准则后，公司可能发生的会计政策、会计估计变更及其对公司的财务状 况和经营成果的影响情况 1、根据财政部 2006 年 2 月 15 日发布的财会[2006]3 号《关于印发〈企业会计准 则第 1 号-存货〉等 38 项具体准则的通知》的规定，公司应于 2007 年 1 月 1 日执行新 会计准则。公司目前依据财政部新会计准则规定已经辨别认定的 2007 年 1 月 1 日首次 执行日现行会计准则与新准则的差异情况如下，下述差异事项可能因财政部对新会计准 则的进一步讲解而进行调整。 （1）所得税：公司按照现行会计准则的规定，制定了公司的会计政策，据此公司计提了 应收款项坏账准备。根据新会计准则应将资产账面价值小于资产计税基础的差额计算递延所得 税资产，增加了 2007 年 1 月 1 日留存收益 1,420,427.95 元,其中归属于母公司的所有者权益增 账 龄 调整前比例 调整后比例 1年以内 15‰ 20‰ 1-2年 20‰ 40‰ 2-3年 30‰ 60‰ 3-5年 50‰ 80‰ 南风化工集团股份有限公司 2006 年年度报告正文 18 加 1,187,051.93 元,归属于少数股东权益增加 233,376.02 元。 （2）少数股东损益：公司 2006 年 12 月 31 日按现行会计准则编制的合并报表中子 公司少数股东的享有的权益为 209,011,116.88 元,新会计准则下计入股东权益,由此增加 2007 年 1 月 1 日股东权益 209,011,116.88 元。此外，由于子公司计提坏账准备产生的递 延所得税中归属于少数股东权益 233,376.02 元。新会计准则下少数股东权益为 209,244,492.90 元。 2、2007 年执行了新会计准则，对我公司的影响主要表现在以下几个方面： （1）长期股权投资核算方法的变更。根据新会计准则的有关规定，公司将现行会 计准则下对子公司采用权益法核算变更为采用成本法核算，因此将减少子公司经营盈亏 对母公司当前投资收益的影响，但该事项不影响合并报表。 本公司股权投资差额账面余额，应分别不同情况调整留存收益和长期投资的成本， 从而停止摊销，因此对公司利润有影响。 （2）执行新会计准则《企业会计准则第 6 号——无形资产》对公司产生如下影响： ①初始计量中对公司内部开发费用允许资本化的会计处理方法将增加资产价值，增 加开发期公司的收益； ②新准则增加有关不确定使用寿命无形资产的会计处理规定，明确规定了此类无形 资产用减值测试的办法代替摊销，这可能改变公司资产和损益状况。 （3）根据新会计准则《企业会计准则第 9 号——职工薪酬》的有关规定，公司原 账面的应付福利费余额，应当在首次执行日全部转入应付职工薪酬。 （4）根据《企业会计准则第 17 号——借款费用》的规定，公司可以资本化的借款 范围由现行会计制度下的专门借款扩大为：为购进或者生产符合资本化条件的资产而占 用了一般借款的，所占用的一般借款的利息也应当资本化。执行此项新会计准则将会增 加公司资本化的范围，增加公司的当期利润和股东权益。 （5）根据《企业会计准则第 18 号——所得税》的有关规定，公司将现行会计制度 下的应付税款法变更为资产负债表纳税影响会计法。执行此项新准则将会影响公司的当 期利润和股东权益。 六、董事会日常工作情况 （一）报告期内董事会共召开了七次会议 1、2006 年 4 月 6 日公司第四届董事会第六次会议在总部大会议室召开， 本次会议决议刊登在 2005 年 4 月 8 日的《证券时报》上。 南风化工集团股份有限公司 2006 年年度报告正文 19 2、2006 年 4 月 26 日公司第四届董事会第七次会议在总部大会议室召开。会议审议 通过了《公司 2006 年第一季度报告》。 3、2006 年 8 月 14 日第四届董事会第八次会议在公司总部大会议室召开，本次会议 决议刊登在 2006 年 8 月 15 日的《证券时报》上。 4、2006 年 9 月 12 日第四届董事会第九次会议在公司总部大会议室召开，本次会议 决议刊登在 2006 年 9 月 13 日的《证券时报》上。 5、2006 年 9 月 19 日第四届董事会第十次会议在总部大会议室召开。本次会议决议 刊登在 2006 年 9 月 20 日的《证券时报》上。 6、2006 年 10 月 26 日第四届董事会第十一次会议总部大会议室召开。本次会议决 议刊登在 2006 年 10 月 27 日的《证券时报》上。 7、2006 年 10 月 21 日第四届董事会第十三次会议总部大会议室召开。本次会议决 议刊登在 2006 年 10 月 22 日的《证券时报》上。 （二）董事会对股东大会的执行情况： 在报告期内，董事会及各位董事严格按照公司 2006 年年度股东大会的授权，认真 执行股东大会通过的决议，严格依法执行公务，在经营活动中未发现有违反国家法律、 法规、公司章程或有损公司利益的行为。 七、2006 年度利润分配预案： 经中和正信会计师事务所审计，公司 2006 年度实现利润 28,291,189.21 元，净利润 25674851.96 元，根据公司章程提取法定盈余公积金 2,567,485.20 元，本年度可供股东 分配利润为 23,107,366.76 元，加上年初未分配利润 161,851,224.86 元，2006 年末实际 可供股东分配的利润为 184,958,591.62 元。 2006 年度公司盈利能力有所提高，但盈利额仍偏低，由于公司仍处于调整时期， 且正在实施“十一五”发展规划，因而现金较为紧张，为此建议 2006 年度不进行现金利 润分配。 公司独立董事认为，暂不进行现金分配，有利于重点项目的实施和公司的可持续发 展，符合股东长远利益。 经中和正信会计师事务所审计，公司资本公积金已达到 72,3401,003.02 元。公司拟 以 2006 年末总股本 457,300,000 股为基数，向全体股东每 10 股转增 2 股，共计转增股 本 91,460,000 元，尚余资本公积金 631,941,003.02 元。转增后公司股本由 457,300,000 股，变更为 548,760,000 股。 南风化工集团股份有限公司 2006 年年度报告正文 20 该议案需提交公司 2006 年年度股东大会审议。 八、其他披露事项 （一）中和正信会计师事务所通过对公司 2006 年财务报表的审计出具了《关于南 风化工集团股份有限公司与控股股东及其他关联方资金往来和对外担保的专项审计说 明》详见公司同日在深圳证券交易所网上公告的专项审计说明。 （二）中和正信会计师事务所通过对公司 2006 年财务报表的审计出具了《关于南 风化工集团股份有限公司与控股股东及其他关联方资金往来和对外担保的专项审计说 明》详见公司同日在深圳证券交易所网上公告的专项说明。 （三）公司独立董事对公司对外担保的专项说明及独立意见，详见公司同日在深 圳证券交易所网上公告的独立董事关于 2006 年度对外担保情况的专项说明。 （四）报告期内，公司选定《证券时报》为信息披露指定报纸，没有发生变更情况 第九节 监事会工作报告 一、监事会工作情况 （一）2006 年 4 月 6 日公司第四届监事会第三次会议在总部会议室召开， 本次会 议决议刊登在 2005 年 4 月 8 日的《证券时报》上。 （二）2006 年 8 月 14 日公司第四届监事会第四次会议在总部会议室召开， 本次 会议决议刊登在 2006 年 8 月 15 日的《证券时报》上。 二、监事会对公司 2007 年度有关事项发表独立意见; 1、公司依法运作情况。监事会认为，公司董事会和经理班子能够按照《公司法》、 《证券法》和《公司章程》及其他法律、法规进行规范运作，严格执行股东大会的各项 决议和授权，决策程序合法。公司董事和经理层在执行职务时没有违反法律法规、公司 章程或损害公司利益的行为。 2、检查公司财务情况。公司财务报告真实反映了公司的财务状况和经营成果。中 和正信会计师事务所出具的标准无保留意见的审计报告是客观公正的。 3、收购、出售资产情况。 （1）南风化工集团股份有限公司和运城市南光实业有限公司共同出资，设立衡阳 南风化工有限公司，该公司注册资本 5000 万元，其中南风化工集团股份有限公司入资 4950 万元，运城市南光实业有限公司投资 50 万元，本次交易经 2006 年第二次临时股 东大会审议通过。 （2）公司以 2006 年 3 月 31 日为基准日的评估价值人民币 32,477.68 万元，收购大 股东山西运城盐化局位于山西省运城市环运城盐湖 28 宗 1,904,635.45 平方米的国有土 地使用权，本次交易经 2006 年第二次临时股东大会审议通过。上述交易价格合理，无 南风化工集团股份有限公司 2006 年年度报告正文 21 损害股东权益情况。 4、关联交易情况。报告期内公司的关联交易事项均按市场价格公允进行，没有损 害公司利益的行为。 第十节 重要事项 一、本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。 二、报告期内收购及出售资产、吸收合并事项。 三、报告期内公司重大关联交易事项 （一）与日常经营相关的关联交易事项 关联人 交易内容 定价 依据 交易价格 交易金额 (万元) 占同类交易 金额的比例 (%) 结算 方式 山西运城盐化局 提供运输服务 合同 定价 9.70 元/吨 887.77 8.5 货币 结算 山西运城盐化局 土地租赁 合同 定价 184 万元/年 138 100 货币 结算 公司按照双方签订的运输合同接受关联人提供运输服务属于正常和必要的交易行 为，此类交易的存续，有利于保证本公司的生产经营的连续性和稳定性。 上述关联交易没有损害公司利益，不会对公司以及未来的财务状况、经营成果产 生影响，对公司独立性没有影响，公司主营业务不会因此类交易而对关联人形成依赖。 日常关联交易实际发生情况与预计情况无差异。 （二）其他重大关联交易事项。 2006 年 9 月 29 日，公司 2006 年第二次临时股东大会审议通过《关于购买山西运 城盐化局国有土地使用权的议案》 本公司与山西运城盐化局于 2006 年 9 月 12 日签署了《国有土地使用权转让协议》， 现金购买公司此前以租赁形式使用的土地。双方约定公司以 2006 年 3 月 31 日为基准日 的评估价值人民币 32,477.68 万元，收购大股东山西运城盐化局位于山西省运城市环运 城盐湖 28 宗 1,904,635.45 平方米的国有土地使用权。本次交易的定价依据采用成本逼 近法及基准地价系数修正法。即宗地不在当地政府基准地价范围内的以成本法测算结果 为准，宗地在城市基准地价定级范围内的以基准地价法测算结果为准。 公司与山西运城盐化局约定的土地使用权出让价为 32,477.68 万元，截止 2006 年 3 南风化工集团股份有限公司 2006 年年度报告正文 22 月 31 的账面值为 25,248.59 万元。本次交易成交价格与账面值差异较大，一是由于当时 土地评估受政府扶持公司发展的政策影响，公司实际上为利益受让人；二是由于近十年 的发展，公司所在地的地价上涨；三是由于当地政府颁布了基准地价定级标准。 目前，过户手续正在办理当中。 四、重大合同及其履行情况 （一）报告期内公司未发生托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、 租赁公司资产的事项。 （二）重大担保 公司对外担保情况（不包括对控股子公司的担保） 担保对象名称 发生日期 （协议签署日） 担保金额 担保类型 担保期 是否履 行完毕 是否为关联方 担保（是或否） 山西关铝股份有限公司 2005年12月5日 23,500 连带责任担保 一年 否 否 山西丰喜肥业（集团）股 份有限公司 2005年12月5日 34,630 连带责任担保 一年 否 否 报告期内担保发生额合计 52,880 报告期末担保余额合计 58,130 公司对控股子公司的担保情况 报告期内对控股子公司担保发生额合计 9,500 报告期末对控股子公司担保余额合计 10,750 公司担保总额情况(包括对控股子公司的担保) 担保总额 68,880 担保总额占公司净资产的比例 47.56 其中： 为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金 额 0.00 直接或间接为资产负债率超过70％的被担保 对象提供的债务担保金额 0.00 担保总额超过净资产50％部分的金额 0.00 上述三项担保金额合计 0.00 （三）、报告期内公司未发生委托他人进行现金资产管理事项。 五、报告期内或持续到报告期内，公司或持股 5%以上的股东未有承诺事项。 报告期内，公司实施股权分置改革，流通股股东每 10 股获付 3.5 股由非流通股股东 支付的股份，同时非流通股股东做出法定承诺。 六、报告期内无聘任、解聘会计师事务所情况 2006 年 1 月 10 日公司 2006 年度第一次临时股东大会审议通过，聘任北京中和正信 会计师事务所为公司 2006 年度财务审计机构，聘期一年。公司支付其财务审计费用 65 南风化工集团股份有限公司 2006 年年度报告正文 23 万元。 七、报告期内公司、公司董事及监事没有受到中国证监会稽查、中国证监会行政处罚、 通报批评、证券交易所公开谴责的情形。 八、报告期内，公司接待调研及访问等情况 报告期内，公司按照《上市公司公平信息披露指引》的要求，本着公开、公平、 公正原则，接待了个人投资者的调研及来访。接待过程中，主要交流公司基本情况、 经营状况，未发生私下提示或有选择性地向特定对象单独披露、透露公司尚未公开披 露重大信息的情形，保证了信息披露的公平性。 时间 地点 方式 接待对象 谈论的内容及 提供的资料 2006 年 3 月 15 日 深圳市福田区华强 北路现代之窗大厦 格兰德大酒店 现场交流 公司、保荐机构 公司基本材料、 股权分置改革 有关材料 九、报告期内公司没有发生《证券法》第六十七条、《公开发行股票公司信息披露实施 细则》第十七条所列的重大事项。 第十一节 财务报告 审 计 报 告 中和正信审字(2007)第 3—021 号 南风化工集团股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的南风化工集团股份有限公司（以下简称“贵公司”）财务报表， 包括 2006 年 12 月 31 日的资产负债表和合并资产负债表、2006 年度的利润及利润分配 表和合并利润及利润分配表、2006 年度的现金流量表和合并现金流量表以及财务报表 附注。 一、管理层对财务报表的责任 按照企业会计准则和《企业会计制度》的规定编制财务报表是贵公司管理层的责任。 这种责任包括：（1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表 南风化工集团股份有限公司 2006 年年度报告正文 24 不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出 合理的会计估计。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注 册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业 道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的 审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风 险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当 的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选 用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，贵公司财务报表已经按照企业会计准则和《企业会计制度》的规定编制， 在所有重大方面公允反映了贵公司 2006 年 12 月 31 日的财务状况以及 2006 年度的经营 成果和现金流量。 中和正信会计师事务所有限公司 中国注册会计师: 梁青民 中国·北京 中国注册会计师: 王玉才 二○○七年四月四日 南风化工集团股份有限公司 2006 年年度报告正文 25 资 产 负 债 表 编制单位：南风化工集团股份有限公司 2006 年 12 月 31 日 金额单位：人民币元 注释 合并 母公司 资 产 合并 母公司 年末数 年初数 年末数 年初数 流动资产： 货币资金 六.1 207,491,471.30 529,986,257.37 105,928,375.37 432,305,149.05 短期投资 六.2 100,410.00 100,410.00 100,410.00 100,410.00 应收票据 六.3 42,592,019.71 32,601,561.33 7,020,925.90 应收股利 47,259,865.24 44,699,798.46 应收利息 应收账款 六.4 七.1 458,223,899.96 521,628,431.67 290,313,512.10 290,491,157.48 其他应收款 六.5 七.2 240,543,484.23 273,958,631.14 438,448,247.53 442,875,548.77 预付账款 六.6 95,380,172.39 119,077,554.56 34,405,212.92 66,102,452.59 应收补贴款 六.7 50,000.00 50,000.00 存货 六.8 520,008,022.65 509,267,570.25 204,241,228.01 225,654,780.94 待摊费用 六.9 2,481,723.98 3,964,706.68 1,208,287.62 1,608,109.31 一年内到期的长期债权投资 其他流动资产 流动资产合计 1,566,821,204.22 1,990,635,123.00 1,121,905,138.79 1,510,908,332.50 长期投资： 长期股权投资 六.10 七.3 13,780,830.19 14,684,908.56 677,971,153.18 641,079,926.55 长期债权投资 长期投资合计 13,780,830.19 14,684,908.56 677,971,153.18 641,079,926.55 其中：合并价差 六 10(3) 2,757,203.76 3,281,202.10 股权投资差额 固定资产： 固定资产原值 六.11(1) 3,005,663,825.09 2,487,408,766.04 1,254,123,169.63 903,323,210.46 减：累计折旧 1,144,391,261.63 1,013,661,517.53 382,719,246.58 341,283,785.83 固定资产净值 1,861,272,563.46 1,473,747,248.51 871,403,923.05 562,039,424.63 减：固定资产减值准备 六.11(2) 1,399,068.97 1,399,068.97 固定资产净额 1,859,873,494.49 1,472,348,179.54 871,403,923.05 562,039,424.63 工程物资 六.12 599,973.91 626,205.57 164,013.58 186,802.24 在建工程 六.13 215,494,308.78 186,003,409.67 94,401,673.41 90,685,371.33 固定资产清理 固定资产合计 2,075,967,777.18 1,658,977,794.78 965,969,610.04 652,911,598.20 无形资产及其他资产： 无形资产 六.14 20,501,552.27 23,434,428.46 6,735,581.96 7,434,503.16 长期待摊费用 六.15 2,611,976.89 4,153,124.01 340,919.38 1,604,200.56 其他长期资产 无形资产及其他资产合计 23,113,529.16 27,587,552.47 7,076,501.34 9,038,703.72 递延税项： 递延税款借项 资产总计 3,679,683,340.75 3,691,885,378.81 2,772,922,403.35 2,813,938,560.97 公司法定代表人:王跃宣 主管会计工作负责人:王跃宣 会计机构负责人:郭燕燕 南风化工集团股份有限公司 2006 年年度报告正文 26 资 产 负 债 表（续） 编制单位：南风化工集团股份有限公司 2006 年 12 月 31 日 金额单位：人民币元 注释 合并 母公司 负债和股东权益 合并 母公司 年末数 年初数 年末数 年初数 流动负债： 短期借款 六.16 1,025,019,200.00 1,059,486,000.00 792,000,000.00 809,450,000.00 应付票据 六.17 59,500,000.00 77,610,000.00 30,000,000.00 60,000,000.00 应付账款 六.18 425,305,543.66 425,810,866.29 257,229,405.50 220,209,006.57 预收账款 六.19 54,313,381.72 41,502,025.75 27,070,704.07 19,499,958.87 应付工资 六.20 700,000.03 应付福利费 六.21 18,736,014.23 16,924,416.70 6,191,401.00 6,026,642.94 应付股利 六.22 45,301,395.76 18,160,483.87 应交税金 六.23 15,676,858.45 19,336,562.51 -1,488,288.44 -63,547.70 其他应交款 六.24 3,664,003.54 3,654,554.64 2,321,909.29 2,508,596.14 其他应付款 六.25 212,947,382.27 199,010,108.46 71,455,325.38 78,981,011.64 预提费用 六.26 13,108,514.44 8,687,037.85 742,016.78 955,376.97 预计负债 一年内到期的长期负 债 六.27 50,000,000.00 50,000,000.00 其他流动负债 流动负债合计 1,874,272,294.10 1,920,182,056.07 1,185,522,473.58 1,247,567,045.43 长期负债： 长期借款 六.28 148,000,000.00 139,000,000.00 139,000,000.00 139,000,000.00 应付债券 长期应付款 专项应付款 其他长期负债 长期负债合计 148,000,000.00 139,000,000.00 139,000,000.00 139,000,000.00 递延税项： 递延税款贷项 负债合计 2,022,272,294.10 2,059,182,056.07 1,324,522,473.58 1,386,567,045.43 少数股东权益 209,011,116.88 205,331,807.20 股东权益： 股本 六.29 457,300,000.00 457,300,000.00 457,300,000.00 457,300,000.00 资本公积 六.30 723,401,003.02 728,047,440.75 723,401,003.02 728,047,440.75 盈余公积 六.31 139,666,538.85 131,435,421.44 82,740,335.13 80,172,849.93 其中：法定公益金 42,599,083.85 26,724,283.31 减：未确认投资损 失 未分配利润 六.32 128,032,387.90 110,588,653.35 184,958,591.62 161,851,224.86 外币报表折算差额 股东权益合计 1,448,399,929.77 1,427,371,515.54 1,448,399,929.77 1,427,371,515.54 负债和股东权益合计 3,679,683,340.75 3,691,885,378.81 2,772,922,403.35 2,813,938,560.97 公司法定代表人:王跃宣 主管会计工作负责人:王跃宣 会计机构负责人:郭燕燕 南风化工集团股份有限公司 2006 年年度报告正文 27 利润及利润分配表 编制单位：南风化工集团股份有限公司 2006 年度 金额单位：人民币元 注释 合并 母公司 项 目 合并 母公司 本年数 上年数 本年数 上年数 一、主营业务收入 六.33 七.4 2,783,981,951.77 2,650,716,403.84 1,170,698,862.65 895,835,521.14 减：主营业务成本 六.33 七.4 2,234,678,097.53 2,175,385,049.71 993,092,945.88 737,403,823.15 主营业务税金及附加 六.34 17,064,507.48 15,124,001.62 7,517,421.44 6,123,895.20 二、主营业务利润 532,239,346.76 460,207,352.51 170,088,495.33 152,307,802.79 加：其他业务利润 六.35 14,156,942.08 11,790,180.94 4,347,315.32 979,116.97 减：营业费用 230,324,682.64 214,771,700.15 70,085,086.05 59,981,480.74 管理费用 151,546,831.86 136,118,887.18 51,092,572.51 41,315,560.94 财务费用 六.36 66,643,525.35 64,538,917.13 46,526,000.28 40,676,682.07 三、营业利润 97,881,248.99 56,568,028.99 6,732,151.81 11,313,196.01 加：投资收益 六.37 七.5 -904,078.37 1,021,180.98 21,738,034.79 11,306,215.63 补贴收入 六.38 1,600,348.34 670,000.00 营业外收入 六.39 3,520,851.14 2,957,674.18 1,345,444.13 303,041.06 减：营业外支出 六.40 4,230,246.68 2,950,017.98 1,524,441.52 1,288,383.57 四、利润总额 97,868,123.42 58,266,866.17 28,291,189.21 21,634,069.13 减：所得税 32,391,614.69 33,650,510.11 2,616,337.25 4,285,654.15 少数股东损益 37,162,511.09 6,533,685.57 加：未确认投资损失 五、净利润 28,313,997.64 18,082,670.49 25,674,851.96 17,348,414.98 加：年初未分配利润 110,588,653.35 102,414,244.40 161,851,224.86 147,105,072.13 其他转入 六、可供分配的利润 138,902,650.99 120,496,914.89 187,526,076.82 164,453,487.11 减：提取法定盈余公积 5,083,517.94 5,502,071.36 2,567,485.20 1,734,841.50 提取法定公益金 2,907,008.81 867,420.75 提取职工奖励及福利基金 2,639,145.68 734,255.51 提取储备基金 1,534,671.30 326,742.72 提取企业发展基金 1,612,928.17 438,183.14 利润归还投资 七、可供投资者分配利润 128,032,387.90 110,588,653.35 184,958,591.62 161,851,224.86 减：应付优先股股利 提取任意盈余公积 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 - 八、未分配利润 128,032,387.90 110,588,653.35 184,958,591.62 161,851,224.86 公司法定代表人:王跃宣 主管会计工作负责人:王跃宣 会计机构负责人:郭燕燕 南风化工集团股份有限公司 2006 年年度报告正文 28 现 金 流 量 表 编制单位：南风化工集团股份有限公司 2006 年度 金额单位：人民币元 项 目 注释 合并数 母公司数 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 3,154,617,159.90 969,115,664.52 收到的税费返还 3,082,542.94 收到的其他与经营活动有关的现金 六.41 10,834,877.64 19,656,540.51 现金流入小计 3,168,534,580.48 988,772,205.03 购买商品、接受劳务支付的现金 2,127,872,952.09 609,352,205.81 支付给职工以及为职工支付的现金 194,054,623.40 91,384,711.94 支付的各项税费 228,394,082.02 77,374,668.35 支付的其他与经营活动有关的现金 六.42 266,369,690.68 73,695,987.76 现金流出小计 2,816,691,348.19 851,807,573.86 经营活动产生的现金流量净额 351,843,232.29 136,964,631.17 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金 取得投资收益所收到的现金 21,192,860.15 处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金 4,383,818.43 87,296.16 收到的其他与投资活动有关的现金 现金流入小计 4,383,818.43 21,280,156.31 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 483,012,045.83 312,815,885.00 投资所支付的现金 49,500,000.00 支付的其他与投资活动有关的现金 现金流出小计 483,012,045.83 362,315,885.00 投资活动产生的现金流量净额 -478,628,227.40 -341,035,728.69 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资所收到的现金 10,500,000.00 其中：子公司吸收少数股东权益性投资收到的现金 10,500,000.00 借款所收到的现金 1,097,932,050.00 805,000,000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 现金流入小计 1,108,432,050.00 805,000,000.00 偿还债务所支付的现金 1,173,398,850.00 872,450,000.00 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 130,742,990.96 54,855,676.16 其中：支付少数股东的股利 10,990,344.56 支付的其他与筹资活动有关的现金 其中：子公司依法减资支付给少数股东的现金 现金流出小计 1,304,141,840.96 927,305,676.16 筹资活动产生的现金流量净额 -195,709,790.96 -122,305,676.16 四、汇率变动对现金的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -322,494,786.07 -326,376,773.68 公司法定代表人:王跃宣 主管会计工作负责人:王跃宣 会计机构负责人:郭燕燕 南风化工集团股份有限公司 2006 年年度报告正文 29 现 金 流 量 表（续） 编制单位：南风化工集团股份有限公司 2006 年度 金额单位：人民币元 补 充 资 料 注释 合并数 母公司数 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 28,313,997.64 25,674,851.96 加：少数股东损益 37,162,511.09 减：本期未确认投资损失 加：计提的资产减值准备 2,882,814.89 1,325,195.16 固定资产折旧 156,793,971.14 49,168,646.45 无形资产摊销 3,009,876.19 698,921.20 长期待摊费用摊销 1,795,147.12 1,263,281.18 待摊费用的减少（减：增加） 1,482,982.70 399,821.69 预提费用的增加（减：减少） 4,421,476.59 -213,360.19 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减： 收益） -1,796,102.50 -1,006,560.93 固定资产报废损失 5,579,074.35 财务费用 66,643,525.35 46,526,000.28 投资损失（减：收益） 904,078.37 -21,738,034.79 递延税款贷项（减：借项） 存货的减少（减：增加） -10,740,452.40 21,413,552.93 经营性应收项目的减少（减：增加） 110,576,612.42 54,335,077.57 经营性应付项目的增加（减：减少） -55,186,280.66 -40,882,761.34 其他 经营活动产生的现金流量净额 351,843,232.29 136,964,631.17 2、不涉及现金收支的投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净增加情况： 现金的期末余额 207,491,471.30 105,928,375.37 减：现金的期初余额 529,986,257.37 432,305,149.05 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -322,494,786.07 -326,376,773.68 公司法定代表人:王跃宣 主管会计工作负责人:王跃宣 会计机构负责人:郭燕燕 南风化工集团股份有限公司 2006 年年度报告正文 30 合并资产减值准备明细表 编制单位：南风化工集团股份有限公司 2006 年度 金额单位：人民币元 年初 本年 本年减少数 年末 项目 行次 余额 增加数 因资产价值 回升转回数 其他原因 转出数 合计 余额 ① ② ③ ④ ⑤ ⑥ ⑦ 一、坏帐准备合计 1 10,609,794.67 2,882,814.89 13,492,609.56 其中：应收帐款 2 10,335,561.80 2,916,263.49 13,251,825.29 其他应收款 3 274,232.87 -33,448.60 240,784.27 二、短期投资跌价准备合计 4 - 其中：股票投资 5 - 债券投资 6 基金投资 7 - 三、存货跌价准备合计 8 1,837,502.17 1,837,502.17 其中：库存商品 9 330,564.13 330,564.13 原材料 10 1,506,938.04 1,506,938.04 四、长期投资减值准备合计 11 - 其中：长期股权投资 12 - 长期债权投资 13 - 五、固定资产减值准备合计 14 1,399,068.97 1,399,068.97 其中：房屋、建筑物 15 - 机器设备 16 1,399,068.97 1,399,068.97 六、无形资产减值准备合计 17 - 其中：专利权 18 - 商标权 19 - 七、在建工程减值准备 20 - 八、委托贷款减值准备 21 - 九、总计 22 13,846,365.81 2,882,814.89 - - - 16,729,180.70 公司法定代表人:王跃宣 主管会计工作负责人:王跃宣 会计机构负责人:郭燕燕 南风化工集团股份有限公司 2006 年年度报告正文 31 母公司资产减值准备明细表 编制单位：南风化工集团股份有限公司 2006 年度 金额单位：人民币元 年初 本年 本年减少数 年末 项目 行次 余额 增加数 因资产价值 回升转回数 其他原因 转出数 合计 余额 ① ② ③ ④ ⑤ ⑥ ⑦ 一、坏帐准备合计 1 4,294,881.94 1,325,195.16 5,620,077.10 其中：应收帐款 2 4,101,462.87 1,352,842.96 5,454,305.83 其他应收款 3 193,419.07 -27,647.80 165,771.27 二、短期投资跌价准备合计 4 - 其中：股票投资 5 - 债券投资 6 - 基金投资 7 - 三、存货跌价准备合计 8 - 其中：库存商品 9 - 原材料 10 - 四、长期投资减值准备合计 11 - 其中：长期股权投资 12 - 长期债权投资 13 - 五、固定资产减值准备合计 14 - 其中：房屋、建筑物 15 - 机器设备 16 - 六、无形资产减值准备合计 17 - 其中：专利权 18 - 商标权 19 - 七、在建工程减值准备 20 - 八、委托贷款减值准备 21 - 九、总计 22 4,294,881.94 1,325,195.16 5,620,077.10 公司法定代表人:王跃宣 主管会计工作负责人:王跃宣 会计机构负责人:郭燕燕 南风化工集团股份有限公司 2006 年年度报告正文 32 南风化工集团股份有限公司 2006 年度会计报表附注 一、基本情况： 南风化工集团股份有限公司（以下简称“本公司”）是经山西省人民政府晋政函 （1996）47 号文批准，由山西运城盐化局、陕西省西安市日用化学工业公司、中国耀 华玻璃集团公司、天津宏发集团公司、升华集团控股有限公司共同发起设立的股份有限 公司，于 1996 年 4 月 2 日成立。根据中国证券监督管理委员会证监发（1997）98 号、 99 号文件批复，本公司于 1997 年 4 月 8 日以上网定价方式发行人民币普通股 6200 万 股，并于 4 月 28 日在深交所挂牌交易；1998 年 7 月根据中国证券监督管理委员会证监 发（1998）51 号文件批复，本公司向社会公众股股东配售 1860 万股（每股售价 8.5 元）， 本公司股本总额增至 20237 万股；1999 年度本公司以 1998 年末总股本 20237 万股为基 数，实施按每 10 股送红股 2 股，资本公积每 10 股转增 8 股方案后，本公司股本总额增 至 40474 万股；2000 年度，经中国证券监督管理委员会证监公司字（2000）88 号文核 准，本公司以 1999 年末总股本 40474 万股为基数，按 10：3 的比例向全体股东配售 5256 万股，本公司股本总额增至 45730 万股。 2006 年 4 月，本公司股东大会通过《南风化工集团股份有限公司股权分置改革方 案的议案》，并经山西省人民政府国有资产监督管理委员会晋国资产权函[2006] 92 号 《山西省人民政府国有资产监督管理委员会关于南风化工集团股份有限公司股权分置 改革有关问题的批复》批准。股权分置将向社会流通股股东 10 送 3.5 股，股权分置完 成后，本公司股本总额 45730 万股，其中：有限售条件股份 174508075 万股,无限售条 件股份 282791925 股。 本公司主要生产销售工业无机盐系列产品、日用化工系列产品、医药产品、化肥系 列产品。 二、主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法 1、会计制度 本公司执行《企业会计准则》和《企业会计制度》及其补充规定。 南风化工集团股份有限公司 2006 年年度报告正文 33 2、会计年度 本公司会计年度采用公历制，自每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 3、记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 4、记账基础和计价原则 会计核算以权责发生制为记账基础，以历史成本为计价原则。 5、外币核算方法 本公司的外币业务以业务发生时按当期期初的市场汇率折合成记账本位币入账，期 末将外币货币性资产和负债的余额按照期末中国人民银行公布的人民币外汇牌价进行 调整。因购建固定资产而专门借入的外币资金所产生的折算差额，符合《企业会计准则 —借款费用》规定的资本化条件的，予以资本化；其余部分，于发生当期计入损益。 6、现金等价物的确定标准 现金等价物是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金，价 值变动风险很小的投资。 7、短期投资核算方法 本公司短期投资取得时按实际支付的价款扣除已宣告发放的现金股利或利息计价， 短期投资持有期间所获得的收入，除取得时已记入应收股利和利息外，在实际收到时作 为投资成本的收回，冲减短期投资的账面价值；短期投资处置时，将处置收入与短期投 资账面价值的差额确认为当期投资损益。 期末，对短期投资按照成本与市价孰低法计价，按单项投资市价低于成本的差额计 提短期投资跌价准备。 8、坏账核算方法 本公司坏账损失采用备抵法核算。 ①坏账的确认标准为： a、因债务人已经破产或死亡，以其破产财产或遗产清偿后，仍然无法收回的应收 款项； b、因债务人逾期三年未能履行义务，确实不能收回的应收款项。 ②本公司对应收款项（包括应收账款和其他应收款）坏账损失采用备抵法核算，于 南风化工集团股份有限公司 2006 年年度报告正文 34 决算日，本公司对应收账款按账龄分析法并结合个别认定法计提坏账准备；对其他应收 款采用余额百分比法并结合个别认定法计提坏账准备，计提比例为 1‰，计入当年度损 益。 应收账款计提坏账准备的比例如下： 账 龄 计提比例 1 年以内 20‰ 1—2 年 40‰ 2—3 年 60‰ 3—5 年 80‰ 本公司对于有足够证据证明不能收回的应收款项和账龄在 5 年以上的应收款项计提 100%的坏账准备。对合并范围内的关联方应收款项不计提坏账准备。 9、存货核算方法 存货包括原材料、在产品、库存商品、低值易耗品、外购商品等。 原材料、低值易耗品采用计划成本计价，月份终了，计划成本与实际成本之间的差 异，按材料成本差异率结转，从而将发出原材料的成本调整为实际成本；库存商品按实 际成本计价，发出采用加权平均法计算确定。 低值易耗品于领用时采用五五摊销法摊销。 存货采用永续盘存制度。 决算日，存货按成本与可变现净值孰低法计价。存货跌价准备按单个存货项目的成 本与可变现净值计量。由于遭受毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因， 使存货成本高于其可变现净值的，按可变现净值低于存货成本部分提取存货跌价准备， 预计的存货跌价损失计入当年度损益。 用于生产而持有的原材料等，如果用其生产的库存商品的可变现净值高于成本，则 该材料仍然按成本计量；如果材料价格的下降表明库存商品的可变现净值低于成本，则 该材料应当按可变现净值计量。 10、长期投资核算方法 ①长期债权投资： a、长期债权投资以取得时的实际成本作为初始投资成本，如实际支付的价款中包 南风化工集团股份有限公司 2006 年年度报告正文 35 括已到期尚未领取的利息，作为应收项目单独核算，不计入投资成本； b、溢折价的摊销及利息计提：债券投资溢价或折价采用直线法于债券存续期内平 均摊销；债券投资按期计算应收利息，以债券投资溢折价摊销后调整的金额，确认为当 期投资损益； c、其他债权投资按期计算利息收入，确认为当期投资收益； d、长期债权投资的处置，按实际取得的价款与账面价值的差额确认为当期投资收 益； ②长期股权投资： a、取得长期股权投资时，按照初始投资成本入账。如实际支付的价款中包含有已 宣告但尚未领取的现金股利，作为应收股利单独核算； b、短期投资划转为长期股权投资时，按投资成本与市价孰低结转； c、长期股权投资核算方法的确定：对其他单位长期股权投资占该单位有表决权资 本总额20%以下，或对其他单位的投资占该单位有表决权资本总额20%或20%以上，但不 具有重大影响的，采用成本法核算；占该单位有表决权资本总额20%或20%以上，或虽投 资不足20%但具有重大影响的，采用权益法核算；投资超过被投资企业有表决权资本50% 以上或虽未超过50%但具有实质控制权的，采用权益法核算并编制合并会计报表； d、长期股权投资核算方法的改变：采用成本法核算改为按权益法核算时，应自实 际取得对被投资单位控制、共同控制或对被投资单位实施重大影响时，按股权投资的账 面价值确定为投资成本，投资成本与享有被投资单位所有者权益份额的差额，确定为股 权投资差额； e、对初始投资成本高于应享有被投资单位净资产份额的长期股权投资差额，按10 年的期限平均摊销；初始投资成本低于应享有被投资单位净资产份额的长期股权投资差 额，记入资本公积（股权投资准备）。 f、处置长期股权投资时，以实际取得的价款与投资账面价值的差额确认为当期投 资损益。 ③长期投资减值准备：公司在报告期末，对长期投资逐项进行检查，如果由于市价 持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因导致其可收回金额低于长期投资账面价值， 按可收回金额低于长期投资账面价值的差额计提长期投资减值准备 11、固定资产计价和折旧方法 ①固定资产确定标准：使用年限在一年以上的房屋建筑物、机器设备、运输工具等， 南风化工集团股份有限公司 2006 年年度报告正文 36 以及单位价值在2000元以上，且使用年限超过两年的非生产经营性资产； ②固定资产分类：房屋及建筑物、通用设备、专用设备、运输设备； ③固定资产按实际成本计价； ④固定资产折旧：采用“平均年限法”按分类折旧率计提折旧。按预计的净残值率 和规定的折旧年限确定的年折旧率如下： 资产类别 预计使用年限(年) 年折旧率（%） 预计残值率 房屋及建筑物 20—50 1.90—4.85 3-5% 通用设备 6-20 4.75-6.93 3-5% 专用设备 12—14 6.79—8.08 3-5% 运输工具 8 11.88 5% ⑤固定资产减值准备：本公司在报告期末，对固定资产进行逐项检查，如果由于市 价持续下跌或技术陈旧、损坏，长期闲置等原因导致其可收回金额低于账面价值的，按 单项固定资产项目对可收回金额低于其账面价值的差额部分，计提固定资产减值准备。 ⑥当存在下列情况之一时，按该项固定资产账面价值全额计提减值准备： a、长期闲置不用，在可预见的未来不会再使用，且已无转让价值的固定资产； b、由于技术进步等原因，已不可使用的固定资产； c、虽然固定资产尚可使用，但使用后产生大量不合格品的固定资产； d、已遭毁损，以致于不再具有使用价值和转让价值的固定资产； e、其他实质上已经不能再给企业带来经济利益的固定资产。 已全额计提减值准备的固定资产，不再计提折旧。 12、在建工程核算方法 ①本公司将为建造或改造固定资产而进行的各项工程发生的实际支出计入工程成 本； ②以在建工程达到预定可使用状态,作为结转固定资产的时点； ③在建工程减值准备：本公司在报告期末，对在建工程进行逐项检查，经公司技术 及相关鉴定部门认定，对在建工程已经实际发生减值的部分计提在建工程减值准备。认 定标准为： a、长期停建并且预计在未来3年内不会重新开工的在建工程； 南风化工集团股份有限公司 2006 年年度报告正文 37 b、所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益 具有很大的不确定性； c、其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。 13、借款费用的核算方法： ①本公司为购建固定资产而专门借入的款项所发生利息、折价或溢价的摊销和汇兑 差额，符合《企业会计准则—借款费用》规定的资本化条件的，予以资本化，计入该项 资产的成本； ②专门借款发生的辅助费用，属于在所购建固定资产达到预定可使用状态之前发生 的，在发生时，予以资本化，以后发生的辅助费用在发生时，确认为当期费用； ③除上述借款以外的其他借款所发生的借款费用均在发生当期确认为费用。 14、无形资产计价和摊销 ①本公司无形资产按实际支付的价款或确定的价值入账，按直线法摊销，其摊销期 限如下： a、合同规定了受益年限但法律没有规定有效年限的，按受益年限摊销； b、合同没有规定受益年限但法律规定了有效年限的，按有效年限摊销； c、合同规定了受益年限，法律也规定了有效年限的，摊销年限为合同规定的受益 年限与法律规定的有效年限之中较短者； d、合同没有规定受益年限，法律也没有规定有效年限的，按10年进行摊销。 ②无形资产减值准备: 本公司在报告期末，对无形资产进行逐项检查,对于已被其 他新技术所代替，使其为企业创造经济利益受到重大不利影响,或因市值大幅度下跌， 在剩余摊销期内不会恢复的无形资产，按单项资产的预计可收回金额低于其账面价值的 差额计提减值准备。 15、长期待摊费用的核算方法 长期待摊费用按实际成本计价，按受益期限平均摊销。开办费自开始生产经营的当 月起一次计入当月损益。 16、收入确认原则 ①销售商品的收入在下列条件均能满足时，予以确认： a、已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方； b、企业既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实 南风化工集团股份有限公司 2006 年年度报告正文 38 施控制； c、与交易相关的经济利益能够流入企业； d、相关的收入和成本能够可靠地计量。 ②提供劳务收入在下列条件均能满足时，予以确认： a、劳务的收入、劳务的完工程度能够可靠地确定； b、与交易相关的经济利益能够流入企业； c、相关的成本能够可靠地计量。 ③让渡资产使用权等取得的收入：按合同、协议规定的收费时间和方法计算确认。 17、预计负债的确认原则 本公司将同时符合以下条件的，与或有事项相关的义务确认为负债： ①该义务是公司承担的现时义务； ②该义务的执行很可能导致经济利益流出公司； ③该义务的金额能够可靠地计量。 18、所得税的会计处理方法 本公司采用应付税款法核算所得税。 19、合并会计报表的编制方法 （1）合并报表编制的依据、合并范围的确定原则： 本公司合并会计报表系根据财政部财会字（1995）11 号文关于《合并会计报表暂 行规定》等有关文件的规定编制。 纳入本公司合并会计报表编制范围的子公司条件如下： ①母公司拥有其半数以上权益性资本的被投资企业； ②通过与被投资企业其他投资者达成协议，持有被投资企业半数以上表决权； ③根据章程或协议，有权控制企业的财务和经营政策；有权任免董事会等类似权 力机构半数以上成员； ④在公司董事会或类似权力机构会议上有半数以上投票权。 （2）合并会计报表的编制方法： 以本公司和纳入合并范围的子公司的会计报表以及其他有关资料为依据，合并各 项目数额予以编制。本公司及其子公司间的所有重大交易和往来款项均在会计报表合并 时予以抵销。 本公司在编制合并利润及利润分配表时，是以本公司的子公司于本年度计提的法 南风化工集团股份有限公司 2006 年年度报告正文 39 定盈余公积、法定公益金（外商投资企业于税后利润计提的职工奖励及福利基金除外） 中本公司所拥有的份额，对本公司本年度提取的法定盈余公积、法定公益金予以调整。 少数股东权益的数额是根据本公司所属各子公司所有者权益的数额减去母公司所 拥有的份额计算确定。少数股东损益是根据本公司所属各子公司于本年度实现的损益扣 除母公司拥有份额后的余额计算确定。 （3）合并范围的变化： 本年度公司在湖南省衡阳投资设立衡阳南风化工有限公司。该子公司注册资本 5000 万元，其 中南风化工集团股份有限公司出资 4950 万元,占注册资本比例 99.00%，本年度纳入合并范围。 20、重要会计政策和会计估计变更的说明，以及重大会计差错更正 （1）会计政策变更 本公司重要会计政策未发生变化。 （2）会计估计变更 经2006年5月12日股东大会批准，自2006年起公司对应收款项坏账准备计提比例调整 如下： ①应收账款坏账准备计提比例调整： 账 龄 调整前比例 调整后比例 1年以内 15‰ 20‰ 1-2年 20‰ 40‰ 2-3年 30‰ 60‰ 3-5年 50‰ 80‰ ②其他应收款采用余额百分比法计提坏账准备，计提比例为 1‰，本次未作调整。 ③对于有足够证据证明不能收回的应收款项和账龄在 5 年以上的应收款项计提 100%的坏账准备。 由于上述会计估计变更，影响本期净利润减少4,038,281.54元。 （3）重大会计差错更正： 本年度未发生重大会计差错更正。 三、税项 1、流转税及附加 税 种 税 率 计 税 依 据 南风化工集团股份有限公司 2006 年年度报告正文 40 增值税 17%、13% 当期销项税额减当期进项税额 营业税 5% 营业额 资源税 0.7 元/吨 水 硝 城市维护建设税 7% 实交增值税、营业税、消费税额 教育费附加 3% 实交增值税、营业税、消费税额 价格调控基金* 1.5% 实交增值税、营业税、消费税额 防洪保安水利建设专项基金** 1‰ 按销售额或营业额 河道工程维护管理费*** 1% 按流转税额 物价调节基金**** 1‰ 按销售额或营业额 *“价格调控基金”系根据山西省人民政府晋政发（1995）71 号“关于进一步完善 价格调控基金征收管理工作的通知”规定：“凡在本省境内从事生产、经营有销售收入 的单位和个人均应交纳价格调控基金，该基金以消费税、增值税、营业税为计征依据， 按税率‘三税’的 1.5%计征。” **系根据陕西省“关于印发陕西省防洪保安和重点水利建设专项资金征收管理暂行 办法的通知”规定：“制造业等生产企业按销售额或营业额的 1‰征收。” ***河道工程维护管理费系根据运市地税计字（1997）第 14 号《关于征收河道工程 维护管理费的通知》，运城市自 1997 年 1 月 1 日开始计收。标准为对保护范围内工商企 业按当年流转税的 1%交纳。 ****物价调节基金系根据本溪市国家税务局本国税发（1996）48 号关于印发《本溪 市物价调节基金代征管理暂行办法》的通知，各类工商企业（不含军办企业）按其营业 收入的 1‰征收。 2、企业所得税： （1）中外合资江苏南风元明粉有限责任公司享受合资企业“两免三减半”优惠政 策,现执行 15%的企业所得税税率； （2）母公司和其他子公司按 33%税率执行。 3、其他税项 税 种 税 率 计税依据 南风化工集团股份有限公司 2006 年年度报告正文 41 房产税 1.2% 房产余值 印花税 按规定税率贴花 四、利润分配 本公司可供分配的利润，按下列顺序分配： 1、提取 10%的法定盈余公积； 2、根据股东大会决议提取任意盈余公积； 3、根据股东大会决议分配普通股股利。 自2006年元月1日起根据新公司法的规定，不再提取法定公益金。 五、控股子公司及合营企业 本公司的控股子公司概况如下： 企 业 名 称 注册地址 法定代表人 经 营 范 围 注 册 资 本 实际投资额（元） 本公司持 股比例% 是否 合并 合并 西安南风日化有限责任公司 西安市 文 琳 主营日用化工生产、销售等 11,500 万元 113,000,000.00 98.26 是 本溪经济技术开发区南风日化有限公司 总裁限公司 本溪市石桥子 镇 王跃选 主营日用化工生产、销售 5,000 万元 42,500,000.00 85.00 是 南风集团山西国际贸易有限公司 运城市 王 巍 进出口贸易 400 万元 3,600,000.00 90.00 是 安徽安庆南风日化有限责任公司 安庆市 杨台启 生产、销售日用化工产品 8200 万元 81,750,000.00 99.70 是 贵州南风日化有限公司 安顺市 张元漠 生产销售日用化工产品 62,291,931.90 元 43,604,350.33 70.00 是 西安南风牙膏有限责任公司 西安市 文琳 生产、销售牙膏系列产品 975.50 万元 9,455,000.00 96.92 是 呼和浩特南风日化有限责任公司 呼和浩特市 高培华 生产销售日用化工产品 1,520 万元 15,000,000.00 98.68 是 山西省运城南风物贸有限公司 运城市 尚 鑫 经销金属材料、化工原料等物资 200 万元 1,800,000.00 90.00 是 江苏南风元明粉有限责任公司 洪泽县 米格尔·多雷 斯 生产销售元明粉 12,300 万元 54,000,000.00 43.90 是 四川同庆南风有限责任公司 彭山县 朱安乐 生产销售无水硫酸钠、碳酸氢铵 铵、日用化工产品 55,980,825.24 41,514,095.24 74.15 是 南风集团垣曲制药有限责任公司 垣曲县 芦仁锁 药品生产销售 2,500 万元 23,000,000.00 92.00 是 山西钾肥有限责任公司 运城市 朱安乐 生产销售钾肥等 18,000 万元 91,800,000.00 51.00 是 南风化工集团股份有限公司 2006 年年度报告正文 42 企 业 名 称 注册地址 法定代表人 经 营 范 围 注 册 资 本 实际投资额（元） 本公司持 股比例% 是否 合并 合并 南风集团淮安元明粉有限公司 淮安市 朱安乐 生产、销售元明粉产品 5,000 万元 47,000,000.00 94.00 是 北京清华液晶技术工程研究中心 北京市 朱安乐 主营液晶显示器件、精细化工电 子产品、技术开发、技术服务 4,500 万元 22,950,000.00 51.00 是 江苏南风化工有限责任公司 洪泽县 刘文信 硝酸钠、亚硝酸钠、无 水硫酸钠、碳酸氢钠、 硫酸钾、硫化钠生产、 加工 销售 500 万元 3,000,000.00 60.00 是 运城盐湖（中国死海）旅游开发有限公 司 运城市 芦仁锁 盐湖及周边地区旅游资源的开 发与经营；盐湖矿物质产品及相 关旅游产品的开发与销售。 4000 万元 38,500,000.00 96.25 是 四川同庆南风洗涤用品有限责任公司 彭山县 程增庆 洗衣粉、液洗、皂类、磺酸的开 发、制造、销售 3066 万元 22,734,400.00 74.15 是 衡阳南风化工有限公司 衡阳市 朱安乐 生产、销售元明粉产品 5,000 万元 49，500，000．00 99.00% 是 六、合并会计报表主要项目附注 （单位：人民币元） 1、货币资金 期末数比期初数减少 322,494,786.07 元，主要为本年度公司购置固定资产支付现 金。 2、短期投资 项 目 2006.12.31 跌价准备 2005.12.31 跌价准备 2006.12.31 2005.12.31 项目 币种 原币 汇率 人民币 原币 汇率 人民币 现金 人民币 259,122.44 259,122.44 329,188.39 329,188.39 银行存款 人民币 204,205,930.14 204,205,930.14 527,180,631.51 527,180,631.51 银行存款 美元 387,570.11 7.8087 3,026,418.72 306,861.97 8.0702 2,476,437.47 合计 207,491,471.30 529,986,257.37 南风化工集团股份有限公司 2006 年年度报告正文 43 债券投资 --- --- --- 其他投资* 100,410.00 --- 100,410.00 --- 合计 100,410.00 --- 100,410.00 --- * 本公司其他投资项目为购入基金。年末持有宝康基金 10 万股，金额为 100,410.00 元。资产负债表日，上述短期投资不存在计提跌价准备的情况，未计提短期投资跌价准 备。 3、应收票据 票据种类 2006.12.31 2005.12.31 银行承兑汇票 42,592,019.71 32,601,561.33 合计 42,592,019.71 32,601,561.33 4、 应收账款 （1）应收账款账龄分析列示如下： 2006.12.31 2005.12.31 账 龄 金 额 比 例% 坏账准备 计提 比例 金 额 比 例% 坏账准备 计提 比例 1年以内 350,951,949.71 74.43 7,019,038.99 2% 356,734,654.57 67.06 5,351,019.82 1.5% 1-2年 71,654,514.26 15.20 2,866,180.57 4% 82,368,848.11 15.49 1,647,376.96 2% 2-3年 27,146,758.82 5.76 1,628,805.53 6% 65,292,976.21 12.27 1,958,789.29 3% 3年以上 21,722,502.46 4.61 1,737,800.20 8% 27,567,514.58 5.18 1,378,375.73 5% 合计 471,475,725.25 100.00 13,251,825.29 531,963,993.47 100.00 10,335,561.80 （2）应收账款年末余额中前五名债务人欠款金额合计为 51,115,758.46 元，占应收 账款总额的比例为 10.84%。 （3）应收账款中应收持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位欠款详见 关联交易附注八（二）。 5、其他应收款 （1）其他应收款账龄分析列示如下： 南风化工集团股份有限公司 2006 年年度报告正文 44 2006.12.31 2005.12.31 账 龄 金 额 比 例% 坏账准备 计提 比例 金 额 比 例% 坏账准备 计提 比例 1年以内 201,924,865.89 83.96 201,924.87 1% 184,172,010.00 67.16 184,172.01 1‰ 1-2年 19,069,033.86 7.87 19,069.03 1% 59,227,173.93 21.60 59,227.17 1‰ 2-3年 6,823,309.34 2.82 6,823.31 1% 12,024,284.92 4.38 12,024.29 1‰ 3年以上 12,967,059.41 5.35 12,967.06 1% 18,809,395.16 6.86 18,809.40 1‰ 合计 240,784,268.50 240,784.27 274,232,864.01 100.00 274,232.87 （2）其他应收款年末余额中前五名债务人欠款金额合计为 32,345,460.03 元，占其 他应收款总额的比例为 13.43%。 （3）其他应收款中应收持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位欠款详 见附注八（二）。 6、预付账款 （1）预付账款账龄分析列示如下： 2006.12.31 2005.12.31 账 龄 金 额 比 例% 金 额 比 例% 1年以内 69,780,491.93 73.16 95,124,449.63 79.88 1-2年 25,599,680.46 26.84 23,953,104.93 20.12 合 计 95,380,172.39 100.00 119,077,554.56 100.00 （2）预付账款年末余额中预付前五名客户余额合计 12,957,703.60 元，占预付账款 总额的比例为 13.59%。 （3）期末余额无预付关联方及持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位 的款项。 7、应收补贴款 南风化工集团股份有限公司 2006 年年度报告正文 45 项 目 2006.12.31 2005.12.31 应收教育费附加返还 50,000.00 合 计 50,000.00 8、存货及存货跌价准备 2006.12.31 2005.12.31 项 目 金 额 存货跌价准备 存货净额 金 额 存货跌价准备 存货净额 原材料 239,000,218.17 1,506,938.04 237,493,280.13 245,999,414.94 1,506,938.04 244,492,476.90 在产品 77,815,637.26 77,815,637.26 71,078,495.92 71,078,495.92 库存商品 171,941,761.61 330,564.13 171,611,197.48 161,791,016.14 330,564.13 161,460,452.01 低值易耗品 7,175,733.41 7,175,733.41 7,853,720.92 7,853,720.92 外购商品 25,912,174.37 25,912,174.37 24,382,424.50 24,382,424.50 合计 521,845,524.82 1,837,502.17 520,008,022.65 511,105,072.42 1,837,502.17 509,267,570.25 9、待摊费用 项 目 2005.12.31 本年增加 本年摊销 本年转出 2006.12.31 保险费 1,457,228.13 4,431,807.48 4,859,660.24 1,029,375.37 报刊杂志费 37,339.58 58,330.36 57,946.08 37,723.86 养路费 191,632.42 252,695.50 438,324.92 6,003.00 其 他 2,278,506.55 18,230,740.05 19,100,624.85 1,408,621.75 合 计 3,964,706.68 22,973,573.39 24,456,556.09 2,481,723.98 南风化工集团股份有限公司 2006 年年度报告正文 46 10、长期股权投资及长期投资减值准备 （1）明细列示如下： 单位：人民币元 2005.12.31 2006.12.31 项 目 账面余额 减值准备 账面价值 本年投资成 本 增 减 增 加 本年损益调 整 增 减 减 少 账面余额 减值准备 账面价值 长期股权投资 其中：对子公司投资* 对联营企业投资 其他股权投资 11,403,706.46 11,403,706.46 -380,080.03 11,023,626.43 11,023,626.43 长期债权投资 合 计 11,403,706.46 11,403,706.46 -380,080.03 11,023,626.43 11,023,626.43 （2）其他股权投资明细项目列示如下： 2006.12.31 被投资单位名称 投资期限 （年） 初始投资金额 追加投资额 投资金额 占被投资 单位注册 资本比例% 本年权益增（减） 额 累计权益增（减） 额 期末余额 大同证券经纪有限公司 20 5,910,000.00 --- 5,910,000.00 4.00 --- --- 5,910,000.00 山西运城晋能新能源热电有限公司 50,000.00 --- 50,000.00 5.00 --- --- 50,000.00 天津南风贸易有限公司 1,000,000.00 1,000,000.00 19.87 --- --- 1,000,000.00 西安南风油脂开发有限公司 5,883,500.00 --- 2,493,706.46 45.2577 -380,080.03 -3,769,873.57 2,113,626.43 北京大自在黑泥养生馆有限公司* 1,950,000.00 1,950,000.00 13.00 --- 1,950,000.00 合 计 14,793,500。00 11,403,706.46 -380,080.03 -3,769,873.57 11,023,626.43 （3）合并价差: 公司名称 原始金额 年初余额 本年增 加 本年摊销 其他转出 年末余额 摊余价值 北京清华液晶技术工程研究中心 769,813.23 455,472.84 76,981.32 378,491.52 本溪经济技术开发区南风日化 2,349,201.28 704,760.37 234,920.13 469,840.24 南风化工集团股份有限公司 2006 年年度报告正文 47 有限公司 运城盐湖（中国死海）旅游开发 有限公司 2,120,968.89 2,120,968.89 212,096.89 1,908,872.00 合 计 5,239,983.40 3,281,202.10 523,998.34 2,757,203.76 11、固定资产及其累计折旧 （1）固定资产原价及其累计折旧的增减变动明细项目列示如下： 项 目 2005.12.31 本年增加 本年减少 2006.12.31 固定资产原价： 房屋及建筑物 932,629,845.69 419,762,296.03 7,978,762.91 1,344,413,378.81 专用设备 825,945,046.73 61,706,466.52 7,949,752.38 879,701,760.87 通用设备 635,783,866.95 51,997,332.92 11,886,375.57 675,894,824.30 运输设备 93,050,006.67 16,592,359.17 3,988,504.73 105,653,861.11 合 计 2,487,408,766.04 550,058,454.64 31,803,395.59 3,005,663,825.09 累计折旧： 房屋及建筑物 299,790,684.66 40,869,670.17 6,912,423.86 333,747,930.97 专用设备 376,865,522.05 38,852,775.31 6,451,220.62 409,267,076.74 通用设备 285,312,876.23 65,782,059.48 9,909,414.25 341,185,521.46 运输设备 51,692,434.59 11,289,466.18 2,791,168.31 60,190,732.46 合 计 1,013,661,517.53 156,793,971.14 26,064,227.04 1,144,391,261.63 固定资产净值 1,473,747,248.51 1,861,272,563.46 （2）固定资产减值准备明细项目列示如下： 项 目 2005.12.31 本年增加 本年减少 2006.12.31 通用设备 1,399,068.97 --- --- 1,399,068.97 合 计 1,399,068.97 --- --- 1,399,068.97 （3）本年度在建工程转入固定资产计 184,999,949.78 元。 （4）房屋建筑物、设备抵押净值为 676,333,368.00 元。 12、工程物资 工程物资明细项目列示如下： 南风化工集团股份有限公司 2006 年年度报告正文 48 类 别 2006.12.31 2005.12.31 设备配件 578,728.91 542,874.91 其他材料 21,245.00 83,330.66 合 计 599,973.91 626,205.57 13、在建工程 南风化工集团股份有限公司 2006 年年度报告正文 49 14、无形资产及无形资产减值准备 项 目 原始金额 2005.12.31 本年增加 本年摊销 本年转出 2006.12.31 剩余摊销年限 2005.12.31 本年增加数 本年转入固定资产数 其他减 少数 2006.12.31 资金来源 工程进度 % 工 程 项 目 名 称 账面原值 其中资本 化利息 账面原值 其中资本 化利息 账面原值 其中资本化利息 账面原 值 账面原值 其中资本化利息 元明粉系统改造 工程 45,219,385.10 68，775，435.48 97,590,991.33 16,403,829.25 自筹 80 合成洗涤剂改造 工程 66,819,377.04 77,452,515.91 73,640,550.49 70,631,342.46 自筹 60 同庆矿井工程 1,100,000.00 200,000.00 1,300,000.00 自筹 20 制药生产线改造 291,963.00 160,964.00 89,144.00 363,783.00 自筹 90 LCD 生产线* 38,325,341.95 38,325,341.95 自筹 85 供电系统改造工 程 9,051.71 35,751.00 44,802.71 自筹 100 站台仓库及综合 办公楼 27,435,241.43 6，884，973.66 619,578.31 33,700,636.78 自筹 50 硫化碱生产线改 造工程 1,955,684.59 7，667，845.73 6,388,806.54 3,234,723.78 自筹 80 硫酸钡生产线改 造 79,044.55 3,446,270.55 3,525,315.10 自筹 100 死海旅游开发工 程三期工程 4,768,320.30 308,417.42 3,100,761.30 1,975,976.42 自筹 50 衡阳南风工程 49,558,675.14 49,558,675.14 自筹 98% 合 计 186,003,409.67 214,490,848.89 184,999,949.78 215,494,308.78 南风化工集团股份有限公司 2006 年年度报告正文 50 专有技术 11,733,949.96 7,173,809.89 17,000.00 1,613,564.58 5,577,245.31 8-118 月 专利权 3,913,000.00 2,634,875.00 60,000.00 387,300.00 2,307,575.00 3-105 月 商标权 5,620,900.00 4,106,379.74 187,363.33 3,919,016.41 20 年 11 月 水电通信权 5,321,600.00 2,527,663.83 570,780.00 1,956,883.83 29-54 月 采矿许可权 6,991,700.00 6,991,700.00 250,868.28 6,740,831.72 26 年 10 月 33,581,149.96 23,434,428.46 77,000.00 3,009,876.19 20,501,552.27 15、长期待摊费用 长期待摊费用明细项目列示如下： 种 类 原始发生额 2005.12.31 本年增加 本年摊销 累计摊销 2006.12.31 复审费 296,000.00 14,875.00 254,000.00 19,666.68 46,791.68 249,208.32 芒硝资源开发服务费 1,059,800.00 694,806.66 188,633.32 553,626.66 506,173.34 认证费 223,600.00 41,561.50 41,561.50 223,600.00 蒸汽使用权 350,022.70 210,013.62 70,004.52 210,013.60 140,009.10 矿井开发费 3,345,611.25 2,518,361.74 1,209,361.70 2,036,611.21 1,309,000.04 道路冠名权 250,000.00 191,666.67 24,999.96 83,333.29 166,666.71 导热油 722,758.40 481,838.82 240,919.44 481,839.02 240,919.38 6,247,792.35 4,153,124.01 254,000.00 1,795,147.12 3,635,815.46 2,611,976.89 16、短期借款 借款类别 2006.12.31 2005.12.31 信用借款* 12,349,200.00 37,626,000.00 抵押借款** 602,800,000.00 591,940,000.00 担保借款*** 409,870,000.00 429,920,000.00 合 计 1,025,019,200.00 1,059,486,000.00 南风化工集团股份有限公司 2006 年年度报告正文 51 *信用借款明细项目如下： 借 款 单 位 金 额 备 注 呼和浩特南风日化有限责任公司 7,626,000.00 信用借款 南风集团国际贸易公司 4,723,200.00 信用借款 合 计 12,349,200.00 ** 抵押借款明细项目如下： 借 款 单 位 金 额 备 注 四川同庆南风有限责任公司 38,900,000.00 以房屋、设备作抵押 四川同庆南风洗涤用品有限责任公司 6,000,000.00 以房屋、设备作抵押 南风集团淮安元明粉有限公司 13,000,000.00 以设备作抵押 安徽安庆南风日化有限责任公司 14,000,000.00 以房屋作抵押 本溪经济技术开发区南风日化有限公司 5,000,000.00 以设备作抵押 西安南风日化有限责任公司 33,900,000.00 以土地、设备作抵押 南风化工集团股份有限公司 492,000,000.00 以房屋、设备作抵押 合 计 602,800,000.00 *** 担保借款明细项目如下： 借 款 单 位 金 额 担 保 单 位 南风化工集团股份有限公司 160,000,000.00 山西关铝股份有限公司 南风化工集团股份有限公司 140,000,000.00 山西丰喜肥业(集团)股份有限公司 安徽安庆南风日化有限责任公司 30,000,000.00 南风化工集团股份有限公司 西安南风日化有限责任公司 45,600,000.00 南风化工集团股份有限公司 南风集团垣曲制药有限责任公司 4,700,000.00 南风化工集团股份有限公司 贵州南风日化有限公司 17,200,000.00 南风化工集团股份有限公司 四川同庆南风洗涤用品有限责任公司 3,000,000.00 南风化工集团股份有限公司 西安南风牙膏有限责任公司 2,370,000.00 西安南风日化有限公司 南风化工集团股份有限公司 2006 年年度报告正文 52 四川同庆南风有限责任公司 7,000,000.00 南风化工集团股份有限公司 合 计 409,870,000.00 17、应付票据 票 据 种 类 2006.12.31 2005.12.31 银行承兑汇票 59,500,000.00 77,610,000.00 合 计 59,500,000.00 77,610,000.00 18、应付账款 （1）应付账款账龄分析列示如下： 2006.12.31 2005.12.31 账 龄 金 额 比例% 金 额 比例% 1 年以内 338,395,256.61 79.56 345,913,035.08 81.24 1-2 年 58,777,987.92 13.82 48,074,402.52 11.29 2-3 年 21,556,154.53 5.07 25,056,128.93 5.88 3 年以上 6,576,144.60 1.55 6,767,299.76 1.59 合 计 425,305,543.66 100.00 425,810,866.29 100 （2）应付账款账户年末余额中应付前五名客户金额合计 43,043,306.24 元，占应付 账款总额的比例为 10.12%。 （3）应付持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位的款项详见附注八 （二）。 19、预收账款 （1）预收账款账龄分析列示如下： 2006.12.31 2005.12.31 账 龄 金 额 比例% 金 额 比例% 1 年以内 42,052,827.50 77.43 30,912,648.61 74.48 1-2 年 7,968,701.05 14.67 10,589,377.14 25.52 2-3 年 4,291,853.17 7.90 合 计 54,313,381.72 100.00 41,502,025.75 100.00 （2）预收账款账户年末余额中预收前五名客户金额合计 8,268,054.28 元，占预收 账款总额的比例为 15.22%。 （3）本账户年末余额中无预收持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位 的款项。 南风化工集团股份有限公司 2006 年年度报告正文 53 20、应付工资 项 目 2006.12.31 2005.12.31 应付工资 700,000.03 合 计 700,000.03 21、应付福利费 项 目 2006.12.31 2005.12.31 应付福利费 18,736,014.23 16,924,416.70 合 计 18,736,014.23 16,924,416.70 22、应付股利 项 目 2006.12.31 2005.12.31 淮安白玫糖业有限公司 206,281.44 克瑞米德萨国际有限公司 1,542,571.79 4,212,394.17 洪泽化工集团有限公司 22,586,515.39 1,271,666.17 江苏来福国际投资有限公司 9,846,255.53 0 海兴国际发展有限公司 9,846,255.52 0 运城市南光实业有限公司 479,797.53 479,797.53 洪泽银珠化工集团有限公司 1,000,000.00 11,990,344.56 合 计 45,301,395.76 18,160,483.87 应付股利年末余额系本公司控股子公司应付未付少数股东股利。 23、应交税金 项 目 2006.12.31 2005.12.31 增值税 1,360,960.63 6,859,484.00 消费税 -16,829.77 -10,300.43 营业税 -326,902.66 95,514.24 资源税 375,933.34 603,919.64 城市维护建设税 2,067,058.48 2,610,141.34 南风化工集团股份有限公司 2006 年年度报告正文 54 企业所得税 7,251,691.27 4,807,686.28 房产税 1,767,302.49 1,352,117.09 印花税 761,559.64 539,547.84 个人所得税 746,119.19 774,709.24 土地使用税 1,689,965.84 1,703,743.27 合 计 15,676,858.45 19,336,562.51 24、其他应交款 项 目 2006.12.31 2005.12.31 教育费附加 860,408.44 897,798.43 价格调控基金 1,958,189.87 2,029,998.60 防洪保安水利建设专项基金 135,358.42 153,671.84 河道工程维护管理费 139,402.59 138,928.01 矿产资源补偿费 375,132.60 262,570.55 粮食风险基金 54,897.75 48,992.92 交通费附加 -4,972.60 -4,972.60 其 他 145,586.47 127,566.89 合 计 3,664,003.54 3,654,554.64 25、其他应付款 （1）其他应付款账龄分析列示如下： 2006.12.31 2005.12.31 账 龄 金 额 比例% 金 额 比例% 1 年以内 81,262,302.55 38.16 102,929,041.96 51.72 1-2 年 51,322,631.34 24.10 79,368,038.32 39.88 2-3 年 64,116,502.59 30.11 16,713,028.18 8.40 3 年以上 16,245,945.79 7.63 合 计 212,947,382.27 100.00 199,010,108.46 100.00 南风化工集团股份有限公司 2006 年年度报告正文 55 （2）其他应付款账户年末余额中应付前五名客户金额合计 39,138,296.48 元，占其 他应付款总额的比例为 18.38%。 （3）本账户年末余额中应付持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位款 项详见附注八（二）。 26、预提费用 项 目 2006.12.31 2005.12.31 电 费 724,544.84 1,632,363.18 运费、港杂费 11,901,425.74 6,505,162.31 蒸汽等各项费用 482,543.86 409,874.83 利 息 139,637.53 合 计 13,108,514.44 8,687,037.85 27、一年内到期的长期负债 借款类型 2006.12.31 2005.12.31 担保借款 50,000,000.00 合 计 50,000,000.00 28、长期借款 借款类型 2006.12.31 2005.12.31 信用借款 3,000,000.00 3,000,000.00 担保借款* 145,000,000.00 136,000,000,00 合 计 148,000,000.00 139,000,000,00 *担保借款中山西关铝股份有限公司提供担保金额为 136,000,000,00 元。 南风化工集团股份有限公司 2006 年年度报告正文 56 29、股本 股本增减变动明细项目列示如下： 期初数 期末数 项目 金额 比例 本期增加 本期减少 金额 比例 一、有限售条件股份* 247,824,500.00 54.19% 73,346,000.00 174,508,075.00 38.16% 1、国家持股 243,780,000.00 53.31% 72,469,660.00 171,310,340.00 37.46% 2、国有法人持股 4,044,500.00 0.88% 846,765.00 3,197,735.00 0.70% 3、其他内资持股 其中：境内法人持股 3,960,000.00 0.86% 876,340.00 3,083,660.00 0.68% 境内自然人持股 84,500.00 0.02% -29,575.00 114,075.00 0.02% 4、外资持股 其中：境外法人持股 境外自然人持股 二、无限售条件股份 209,475,500.00 45.81% 73,346,000.00 282,791,925.00 61.84% 1、人民币普通股 209,475,500.00 45.81% 73,346,000.00 282,791,925.00 61.84% 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 三、股份总数 457,300,000.00 100.00% 73,346,000.00 73,346,000.00 457,300,000.00 100.00% 2006 年 4 月,本公司 2006 年第一次临时股东大会审议并通过了《南风化工集团股 份有限公司股权分置改革方案的议案》，并取得山西省人民政府国有资产监督管理委员 会晋国资产产权函[2006]92 号《山西省人民政府国有资产监督管理委员会关于南风化 工集团股份有限公司股权分置改革有关问题的批复》。股权分置将向社会流通股股东 10 送 3.5 股，股权分置完成后，本公司股本总额 45730 万股，其中：有限售条件股份 174508075 股,无限售条件股份 282791925 万股。 ③*有限售条件股份可上市交易时间 时间 限售期满新增可上 市交易股份数量 有限售条件股份 数 量 余 额 无限售条件股份 数 量 余 额 2007 年 4 月 28 日 48813660 125580340 331719660 2008 年 4 月 28 日 27876010 97704330 359595670 2009 年 4 月 28 日 97704330 457300000 30、资本公积 南风化工集团股份有限公司 2006 年年度报告正文 57 资本公积增减变动明细项目列示如下： 项 目 2005.12.31 本年增加 本年减少 2006.12.31 股本溢价* 634,142,343.14 5,052,556.50 629,089,786.64 法定资产评估增值 62,504,066.62 62,504,066.62 其他资本公积转入 18,492,987.62 18,492,987.62 股权投资准备** 3,368,645.07 406,118.77 3,774,763.84 被投资单位评估增值准备 1,519,398.30 1,519,398.30 拨款转入* 8,020,000.00 8,020,000.00 合 计 728,047,440.75 406,118.77 5,052,556.50 723,401,003.02 *本期股本溢价减少5,052,556.50元为股权分置发生费用。 **股权投资准备为其子公司西安南风牙膏有限责任公司、江苏淮安元明粉有限公 司、运城盐湖（中国死海）旅游开发有限公司收到财政项目拔款转入。 31、盈余公积 盈余公积增减变动明细项目列示如下： 项 目 2005.12.31 本年增加 本年减少 2006.12.31 法定盈余公积 88,836,337.59 50,830,201.26 139,666,538.85 法定公益金 42,599,083.85 42,599,083.85 合 计 131,435,421.44 50,830,201.26 42,599,083.85 139,666,538.85 法定公益金本期减少系本公司根据新《中华人民共和国公司法》规定，停止计提 公益金并将其期初余额转入法定盈余公积。 32、未分配利润 未分配利润增减变动明细项目列示如下： 项 目 2006.12.31 2005.12.31 年初未分配利润 110,588,653.35 102,414,244.40 本年度合并净利润 28,313,997.64 18,082,670.49 加：本年度合并净利润调增（减）数 南风化工集团股份有限公司 2006 年年度报告正文 58 年初未分配利润调增（减）数 减：提取法定盈余公积 5,083,517.94 5,502,071.36 提取法定公益金 2,907,008.81 提取职工及奖励基金 2,639,145.68 734,255.51 提取储备基金 1,534,671.30 326,742.72 提取企业发展基金 1,612,928.17 438,183.14 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 年末未分配利润 128,032,387.90 110,588,653.35 33、主营业务收入、主营业务成本 (1) 分产品主营业务明细： 主营业务收入 主营业务成本 主营业务毛利 项 目 2006 年度 2005 年度 2006 年度 2005 年度 2006 年度 2005 年度 硫化碱 192,517,243.21 204,984,458.60 134,698,331.17 157,663,662.03 57,818,912.04 47,320,796.57 元明粉 663,824,725.51 626,135,369.70 418,018,791.45 419,850,812.49 245,805,934.06 206,284,557.21 日化产品 1,433,672,660.26 1,376,119,545.43 1,261,014,899.78 1,213,172,383.49 172,657,760.48 162,947,161.94 ＡＥＳ 123,021,994.31 104,725,077.99 107,805,506.42 93,943,451.69 15,216,487.89 10,781,626.30 其 他 370,945,328.48 338,751,952.12 313,140,568.71 290,754,740.01 57,804,759.77 47,997,212.11 合 计 2,783,981,951.77 2,650,716,403.84 2,234,678,097.53 2,175,385,049.71 549,303,854.24 475,331,354.13 (2) 分地区主营业务明细： 项 目 主营业务收入 主营业务成本 主营业务毛利 国内 2,638,438,686.63 2,140,773,885.39 497,664,801.24 国外 145,543,265.14 93,904,212.14 51,639,053.00 合 计 2,783,981,951.77 2,234,678,097.53 549,303,854.24 本公司前 5 名客户销售收入总额为 141,335,277.94 元，占公司全部主营业务收入 的 5.08%。 34、主营业务税金及附加 项 目 2006年度 2005年度 南风化工集团股份有限公司 2006 年年度报告正文 59 营业税 906,563.98 717,194.87 消费税 1,762.54 15,470.21 城市维护建设税 8,300,398.44 7,293,195.29 教育费附加 4,349,404.84 3,794,028.49 资源税 3,506,377.68 3,304,112.76 合 计 17,064,507.48 15,124,001.62 35、其他业务利润 2006 年度 2005 年度 项目 其他业务收入 其他业务支出 其他业务利润 其他业务收入 其他业务支出 其他业务利润 材料销售 126,475,374.86 123,341,760.79 3,133,614.07 278,898,684.70 272,741,450.55 6,157,234.15 租赁收入 9,094,487.56 3,523,007.66 5,571,479.90 3,615,131.50 1,022,812.95 2,592,318.55 其它 33,376,183.35 27,924,335.24 5,451,848.11 24,506,532.99 21,465,904.75 3,040,628.24 合计 168,946,045.77 154,789,103.69 14,156,942.08 307,020,349.19 295,230,168.25 11,790,180.94 36、财务费用 财务费用明细项目列示如下： 项 目 2006年度 2005年度 利息支出 73,102,101.68 72,366,119.27 减：利息收入 8,241,315.96 9,522,868.02 汇兑损益 299,054.13 508,502.77 其 他 1,483,685.50 1,187,163.11 合 计 66,643,525.35 64,538,917.13 37、投资收益 南风化工集团股份有限公司 2006 年年度报告正文 60 投资收益（损失）明细项目列示如下： 项 目 2006年度 2005年度 权益法核算收益 55,780.11 股权投资差额摊销* -523,998.34 -311,901.45 损益调整 -380,080.03 股权转让收益** 1,277,302.32 合计 -904,078.37 1,021,180.98 *股权投资差额摊销说明： 本公司2001年受让北京清华液晶技术工程研究中心股权时，初始投资成本大于应享 有北京清华液晶技术工程研究中心2001年6月30日所有者权益份额的差额。原始差额 769,813.23元，分10年摊销，本年摊销额76,981.32元。 本公司 1998 年对本溪经济开发南风日化有限公司增资时股权比例变更，投资成本 大于应享有本溪经济开发南风日化有限公司所有者权益份额的差额。原始差额 2,349,201.28 元，分 10 年摊销，本年摊销额 234,920.13 元。 本公司 2005 年对运城盐湖（中国死海）旅游开发有限公司增资时股权比例变更， 投资成本大于应享有运城盐湖（中国死海）旅游开发有限公司所有者权益份额的差额。 原始差额 2,120,968.89 元，分 10 年摊销，本年摊销额 212,096.89 元。 38、补贴收入 补贴收入明细项目列示如下： 项 目 2006年度 2005年度 增值税返还* 1,600,348.34 630,000.00 其 他** 40,000.00 合 计 1,600,348.34 670,000.00 *增值税返还系本年度本公司子公司四川同庆南风有限责任公司收到增值税返还款 230,000.00 元、四川同庆南风洗涤用品有限责任公司收到增值税返还款 50,000.00 元、 山西钾肥有限责任公司收到增值税返还款 1,320,348.34 元。 39、 营业外收入 南风化工集团股份有限公司 2006 年年度报告正文 61 营业外收入明细项目列示如下： 项 目 2006年度 2005年度 罚没收入 87,618.89 210,841.07 处理固定资产净收益 2,858,402.23 2,220,569.16 赔偿收入 76,105.56 267,477.72 出售无形资产收益 0.00 其 他 498,724.46 258,786.23 合 计 3,520,851.14 2,957,674.18 40、营业外支出 营业外支出明细项目列示如下： 项 目 2006年度 2005年度 公益性捐赠支出 288,400.00 120,000.00 价格调控基金 1,040,453.21 847,781.15 罚款支出 1,053,534.23 789,296.64 赔偿支出 36,720.00 --- 处理固定资产净损失 1,318,926.33 289,972.32 固定资产盘亏 0.00 294,894.11 防洪保安基金 249,599.33 231,138.86 其 他 242,613.58 376,934.90 合 计 4,230,246.68 2,950,017.98 41、收到的其他与经营活动有关的现金 收到的其他与经营活动有关的现金明细列示如下： 项 目 2006年度 利息收入 8,241,315.96 罚款收入 84,164.65 赔偿收入 77,553.56 南风化工集团股份有限公司 2006 年年度报告正文 62 项 目 2006年度 其他 498,725.03 收到的往来款 1,933,118.44 合计 10,834,877.64 42、支付的其他与经营活动有关的现金 支付的其他与经营活动有关的现金明细列示如下： 项 目 2006年度 运输费 105,954,923.70 广告费 28,788,874.53 差旅费 19,669,301.48 业务招待费 8,180,712.97 装卸、包装费 12,889,606.18 办公费 9,038,271.04 保险费、劳动保护费 22,478,441.16 技术开发费 2,940,662.82 代销手续费 1,161,643.10 销售服务费 1,808,629.81 修理费 4,238,986.82 租赁费 2,997,657.85 水电费 3,695,594.61 物料消耗 7,496,151.50 咨询费 12,902,395.33 其他 11,562,313.33 支付的往来款 10,565,524.45 合 计 266,369,690.68 七、母公司会计报表主要项目附注 南风化工集团股份有限公司 2006 年年度报告正文 63 （单位：人民币元） 1、应收账款 （1）本公司应收账款明细项目列示如下： 2006.12.31 2005.12.31 项 目 金 额 比 例% 坏账准备 计提 比例 金 额 比 例% 坏账准备 计提 比例 1 年以内 263,334,606.72 89.03 3,778,642.58 2% 244,552,230.47 83.01% 2,679,692.26 15‰ 1-2 年 19,428,618.82 6.57 777,144.75 4% 26,239,156.86 8.91% 524,783.14 20‰ 2-3 年 7,092,444.95 2.40 425,546.7 6% 14,653,709.27 4.97% 439,611.28 30‰ 3 年以上 5,912,147.44 2.00 472,971.8 8% 9,147,523.75 3.11% 457,376.19 50‰ 合计 295,767,817.93 100 5,454,305.83 294,592,620.35 100% 4,101,462.87 （2）应收账款期末余额中应收前五名债务人金额合计为 68,568,434.90 元，占应收 账款总额的比例为 23.18%。 2、其他应收款 （1）本公司其他应收款明细项目列示如下： 2006.12.31 2005.12.31 项 目 金 额 比 例% 坏账准备 计提比 例 金 额 比 例% 坏账准备 计提比 例 1 年以内 405,225,301.22 92.39% 132382.56 1‰ 415,043,354.10 93.67 165,393.46 1‰ 1-2 年 16,602,941.12 3.79% 16602.94 1‰ 10,305,973.93 2.33 10,305.97 1‰ 2-3 年 5,188,607.38 1.18% 5188.60 1‰ 6,191,047.67 1.40 6,191.05 1‰ 3 年以上 11,597,169.08 2.64% 11597.17 1‰ 11,528,592.14 2.60 11,528.59 1‰ 合计 438,614,018.80 100% 165,771.27 443,068,967.84 100.00 193,419.07 （2）其他应收款期末余额中前五名债务人金额合计为 63,950,069.43 元，占应收 账款总额的比例为 14.58%。 3、长期股权投资 南风化工集团股份有限公司 2006 年年度报告正文 64 （1）按权益法核算的股权投资明细项目列示如下： 投资成本 追加投资成本 累计损益调整 股权投资准备 评估增值 股权投资差额 期末余额 西安南风牙膏有限责任 公司 9,455,000.00 -7,351,775.39 190,661.18 - 2,293,885.79 呼和浩特南风日化有限 责任公司 15,000,000.00 -1,580,015.60 13,419,984.40 安徽安庆南风日化有限 责任公司 81,750,000.00 9,169,507.68 90,919,507.68 山西省运城南风物贸有 限公司 1,800,000.00 116,456.55 1,916,456.55 贵州南风日化有限公司 42,934,375.08 20,192,754.63 140,000.00 63,267,129.71 本溪经济开发南风日化 有限公司 40,150,798.72 -13,041,134.21 469,840.24 27,579,504.75 江苏南风化工有限责任 公司 3,000,000.00 9,736,993.58 12,736,993.58 四川同庆南风有限责任 公司 41,514,095.24 -12,072,380.60 47,504.51 29,489,219.15 南风集团垣曲制药有限 责任公司 23,000,000.00 -14,983,244.21 8,016,755.79 山西钾肥有限责任公司 91,800,000.00 -59,450,240.59 109,650.00 32,459,409.41 （中外合资）江苏南风 元明粉有限公司 54,000,000.00 7,600,857.14 61,600,857.14 北京清华液晶技术工程 研究中心 22,230,186.77 -8,608,890.04 2,717,908.07 378,491.52 16,717,696.32 南风集团淮安元明粉有 限公司 47,000,000.00 27,534,532.48 82,449.28 74,616,981.76 四川同庆南风洗涤用品 有限责任公司 22,734,400.00 2,895,473.18 25,629,873.18 南风集团山西国际贸易 有限公司 3,600,000.00 6,584,254.08 10,184,254.08 衡阳南风化工有限公司 49,500,000.00 49,500,000.00 西南风日化有限责任公 司 113,000,000.00 4,356,478.20 175,224.94 117,531,703.14 运城盐湖中国死海 36,379,031.11 -4,728,712.36 571,750.00 1,908,872.00 34,130,940.75 合 计 649,347,886.92 49,500,000.00 -33,629,085.48 3,859,923.04 175,224.94 2,757,203.76 672,011,153.18 （2）其他股权投资明细项目列示如下： 被投资单位名称 投资期限 占被投资单位 注册资本比例 投资金额 减值准备 本期减少 期末余额 大同证券经纪有限公司 20 年 4.00% 5,910,000.00 --- --- 5,910,000.00 山西运城晋能新能源热电有限公司 5.00% 50,000.00 --- --- 50,000.00 合计 5,960,000.00 --- 5,960,000.00 4、主营业务收入、主营业务成本 （1）分产品明细列示如下： 主营业务收入 主营业务成本 主营业务毛利 项 目 2006 年度 2005 年度 2006 年度 2005 年度 2006 年度 2005 年度 硫化碱 224,287,365.56 199,603,196.30 166,468,453.52 152,413,498.89 57,818,912.04 47,189,697.41 元明粉 108,742,791.65 94,009,398.00 83,128,885.83 70,625,541.73 25,613,905.82 23,383,856.27 日化产品 636,111,442.46 508,402,456.02 560,329,580.79 444,739,235.68 75,781,861.67 63,663,220.34 其 他 201,557,262.98 93,820,470.82 183,166,025.74 69,625,546.85 18,391,237.24 24,194,923.97 合 计 1,170,698,862.65 895,835,521.14 993,092,945.88 737,403,823.15 177,605,916.77 158,431,697.99 南风化工集团股份有限公司 2006 年年度报告正文 65 （2）分地区明细列示如下： 项 目 主营业务收入 主营业务成本 主营业务毛利 国内 1,040,306,519.11 896,165,283.04 144,141,236.07 国外 130,392,343.54 96,927,662.84 33,464,680.70 合 计 1,170,698,862.65 993,092,945.88 177,605,916.77 本公司前5名客户销售收入总额为126,733,558.33元，占公司全部主营业务收入的 10.83%。 5、投资收益 本公司投资收益列示如下： 项 目 2006年度 2005年度 权益法核算收益 22,262,033.13 10,340,814.76 股权投资差额摊销 -523,998.34 -311,901.45 股权转让收益 1,277,302.32 合 计 21,738,034.79 11,306,215.63 八、关联方关系及其交易 （单位：人民币元） （一）关联方关系明细项目列示如下： 1、存在控制关系的关联方： 企 业 名 称 经济性质 及类型 注 册 地 址 主 营 业 务 与公司关系 西安南风日化有限责任公司 有限公司 西安市 主营日用化工生产、销售等 子公司 本溪经济技术开发区南风日化有限公 司 有限公司 本溪市石桥子镇 主营日用化工生产、销售 子公司 南风集团山西国际贸易有限公司 有限公司 运城市 进出口贸易 子公司 安徽安庆南风日化有限责任公司 有限公司 安庆市 生产、销售日用化工产品 子公司 贵州南风日化有限公司 中外合资 安顺市 生产销售日用化工产品 子公司 西安南风牙膏有限责任公司 有限公司 西安市 生产、销售牙膏系列产品 子公司 呼和浩特南风日化有限责任公司 有限公司 呼和浩特市 生产销售日用化工产品 子公司 山西省运城南风物贸有限公司 有限公司 运城市 经销金属材料、化工原料等物资 子公司 （中外合资）江苏南风元明粉有限责 任公司 中外合资 洪泽县 生产销售元明粉 子公司 四川同庆南风有限责任公司 有限公司 彭山县 生产销售无水硫酸铵、碳酸氢铵、日用化工产品 子公司 南风化工集团股份有限公司 2006 年年度报告正文 66 南风集团垣曲制药有限责任公司 有限公司 垣曲县 药品生产销售 子公司 山西钾肥有限责任公司 有限公司 运城市 生产销售钾肥等 子公司 南风集团淮安元明粉有限公司 有限公司 淮安市 生产、销售元明粉产品 子公司 北京清华液晶技术工程研究中心 有限公司 北京市 主营液晶显示器件、精细化工电子产品、技术开发、技术服务 子公司 江苏南风化工有限责任公司 有限公司 洪泽县 硝酸钠、亚硝酸钠、无水硫酸钠、碳酸氢钠、硫酸钾、硫化纳生产、 子公司 运城盐湖（中国死海）旅游开发有限 公司 有限公司 运城市 盐湖及周边地区旅游资源的开发与经营；盐湖矿物质产品及相关旅游产 品的开发与销售。 子公司 四川同庆南风洗涤用品有限责任公司 有限公司 彭山县 洗衣粉、液洗、皂类、磺酸的开发、制造、销售 子公司 山西运城盐化局 国有企业 运城市 工业生产 母公司 2、存在控制关系的关联方的注册资本及其变化： 项 目 2005.12.31 本年增加 本年减少 2006.12.31 西安南风日化有限责任公司 115,000,000.00 115,000,000.00 本溪经济技术开发区南风日化有限公司 50,000,000.00 50,000,000.00 南风集团山西国际贸易有限公司 4,000,000.00 4,000,000.00 安徽安庆南风日化有限责任公司 82,000,000.00 82,000,000.00 贵州南风日化有限公司 62,291,931.90 62,291,931.90 西安南风牙膏有限责任公司 9,755,000.00 9,755,000.00 呼和浩特南风日化有限责任公司 15,200,000.00 15,200,000.00 山西省运城南风物贸有限公司 2,000,000.00 2,000,000.00 （中外合资）江苏南风元明粉有限责任公司 123,000,000.00 123,000,000.00 四川同庆南风有限责任公司 55,980,825.24 55,980,825.24 南风集团垣曲制药有限责任公司 25,000,000.00 25,000,000.00 山西钾肥有限责任公司 180,000,000.00 180,000,000.00 南风集团淮安元明粉有限公司 50,000,000.00 50,000,000.00 北京清华液晶技术工程研究中心 45,000,000.00 45,000,000.00 江苏南风化工有限责任公司 5,000,000.00 5,000,000.00 运城盐湖（中国死海）旅游开发有限公司 40,000,000.00 40,000,000.00 四川同庆南风洗涤用品有限责任公司 30,660,000.00 30,660,000.00 衡阳南风化工有限公司 49,500,000.00 495000000.00 山西运城盐化局 136,041,000.00 136,041,000.00 3、存在控制关系的关联方所持股份及其变化： 2005.12.31 2006.12.31 企 业 名 称 金 额 比例% 本年增加 本年减少 金 额 比例% 西安南风日化有限公司 113,000,000.00 98.26 113,000,000.00 98.26 南风化工集团股份有限公司 2006 年年度报告正文 67 2005.12.31 2006.12.31 企 业 名 称 金 额 比例% 本年增加 本年减少 金 额 比例% 本溪经济技术开发区南风日化有限公司 4,250,000.00 85.00 4,250,000.00 85.00 南风集团山西国际贸易有限公司 3,600,000.00 90.00 3,600,000.00 90.00 安徽安庆南风日化有限责任公司 81,750,000.00 99.70 81,750,000.00 99.70 贵州南风日化有限公司 43,604,350.33 70.00 43,604,350.33 70.00 西安南风牙膏有限责任公司 9,455,000.00 96.92 9,455,000.00 96.92 呼和浩特南风化工有限责任公司 15,000,000.00 98.68 15,000,000.00 98.68 山西省运城南风物贸有限公司 1,800,000.00 90.00 1,800,000.00 90.00 （中外合资）江苏南风元明粉有限责任公司 54,000,000.00 43.90 54,000,000.00 43.90 四川同庆南风有限责任公司 41,514,095.24 74.15 41,514,095.24 74.15 南风集团垣曲制药有限责任公司 23,000,000.00 92.00 23,000,000.00 92.00 山西钾肥有限责任公司 91,800,000.00 51.00 91,800,000.00 51.00 南风集团淮安元明粉有限公司 47,000,000.00 94.00 47,000,000.00 94.00 北京清华液晶工程技术研究中心 22,950,000.00 51.00 22,950,000.00 51.00 运城盐湖（中国死海）旅游开发有限公司 38,500,000.00 96.25 38,500,000.00 96.25 江苏南风化工有限责任公司 3,000,000.00 60.00 3,000,000.00 60.00 四川同庆南风洗涤用品有限责任公司 22,734,400.00 74.15 22,734,400.00 74.15 衡阳南风化工有限公司 49,500,000.00 49,500,000.00 99.00% 山西运城盐化局 204,180,000.00 44.65 204,180,000.00 44.65 4、不存在控制关系的关联方关系的性质： 企 业 名 称 与本公司的关系 陕西省西安市日用化学工业公司 发 起 人 中国耀华玻璃集团公司 发 起 人 天津宏发集团公司 发 起 人 升华集团控股有限公司 发 起 人 （二）关联方交易 （单位：人民币元） 1、关联交易定价原则 本公司关联交易各项实际结算价格依据与关联方签订交易合同协议，并经公司股东 大会审议通过执行。 2、关联方交易 （1）采购货物（包括接受劳务等项） 南风化工集团股份有限公司 2006 年年度报告正文 68 企业名称 2006 年度 2005 年度 山西运城盐化局 8,817,701.34 7,554,985.37 合 计 8,817,701.34 7,554,985.37 （2）销售货物 企业名称 2006 年度 2005 年度 山西运城盐化局 511,767.97 825,352.53 合 计 512,737.97 825,352.53 （3）关联公司交易 单位：人民币元 项 目 2006年度 2005年度 公司名称 金额 占该项目百分 比 金额 占该项目百分比 运城市盐化局 土地租赁费 1,380,000.00 1840000.00 100.00% 土地使用权购置费* 324,776,800.00 100.00% 合计 324,776,800.00 100.00% 100,000.00 100.00% *本公司与运城市盐化局于2006年9月12日签署《国有土地使用权转让协议》，约定 本公司以324,776,800.00元受让山西运城盐化局拥有的28宗土地1904635.45平方米土地 使用权。此交易定价政策以山西博瑞地产评估咨询有限公司2006年5月18日出具的（晋） 博地（2006）（估）字第015号土地估价报告书对该28宗土地的评估价格作为土地使用权 的交易价格。过户手续正在办理当中。 （三）关联公司往来 单位：人民币元 占全部应收（付）款项余额的比 重 项 目 关联方名称 2006.12.31 2005.12.31 2006.12.31 2005.12.31 应收账款 山西运城盐化局 111,188.76 129,109.97 0.02% 0.02% 其他应收款 山西运城盐化局 - 117,955.80 - 0.04% 应付账款 山西运城盐化局 7,772,639.14 4,707,839.06 1.80% 1.11% 其他应付款 山西运城盐化局 6,332,807.10 2.97% 南风化工集团股份有限公司 2006 年年度报告正文 69 九、或有事项 1、为其他单位提供借款担保： 本公司于 2005 年 12 月 5 日与山西关铝股份有限公司签定了《互保协议》，双方同 意在协议期间相互为对方的金融贷款提供信用担保，累计最高净额不超过 35000 万元人 民币，山西关铝股份有限公司以价值人民币 51039 万元的房屋建筑物及设备进行反抵押 担保。截止 2006 年 12 月 31 日，本公司为山西关铝股份有限公司的借款人民币 23500 万元提供担保。 本公司于 2005 年 12 月 5 日与山西丰喜肥业（集团）股份有限公司签定了《互保协 议》，双方同意在协议期间相互为对方的金融贷款提供信用担保，累计最高净额不超过 35000 万元人民币。截止 2006 年 12 月 31 日，本公司为山西丰喜肥业（集团）有限公 司的借款人民币 34630 万元提供担保。 2、除上述事项外，本公司无其他重大或有事项。 十、承诺事项 本公司无重大承诺事项。 十一、资产负债表日后事项 1、根据 2007 年 4 月 4 日第四届董事会第十四次会议决议，以 2006 年 12 月 31 日的 总股本为基数，以资本公积按每 10 股转增 2 股,共计转增 9146 万股。 2、根据财政部 2006 年 2 月 15 日发布的财会[2006]3 号《关于印发〈企业会计准 则第 1 号-存货〉等 38 项具体准则的通知》的规定，公司应于 2007 年 1 月 1 日执行新 会计准则。公司目前依据财政部新会计准则规定已经辨别认定的 2007 年 1 月 1 日首次 执行日现行会计准则与新准则的差异情况如下，下述差异事项可能因财政部对新会计准 则的进一步讲解而进行调整。 （1）长期股权投资差额:公司按照现行会计准则的规定，对长期股权投资差额按分 10 年进行摊销。根据新会计准则，对同一控制下企业合并形成的长期股权投资差额对 尚未摊销完毕的股权投资差额应全额冲销，并调整留存收益，以冲销股权投资差额后的 长期股权投资账面余额作为首次执行日的认定成本。截止 2006 年 12 月 31 日，公司账 面保留同一控制下企业合并形成的长期股权投资差额 2,757,203.76 元,本公司根据新 会计准则调整减少了 2007 年 1 月 1 日留存收益 2,757,203.76 元。 （2）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以及可供出售的金融资产:: 南风化工集团股份有限公司 2006 年年度报告正文 70 公司年末持有宝康基金 10 万股，截止 2006 年 12 月 31 日账面价值为 100,410.00 元。根 据新准则规定,对可供出售的金融资产应以公允价值作为计量基础，并调整留存收益。 本公司根据新会计准则按照 2006 年最后交易日收盘价 1.0942 元/股计算，增加了 2007 年 1 月 1 日留存收益 9,010.00 元。 （3）所得税：公司按照现行会计准则的规定，制定了公司的会计政策，据此公司 计提了应收款项坏账准备。根据新会计准则应将资产账面价值小于资产计税基础的差额 计算递延所得税资产，增加了 2007 年 1 月 1 日留存收益 1,420,427.95 元,其中归属于 母公司的所有者权益增加 1,187,051.93 元,归属于少数股东权益增加 233,376.02 元。 具体明细如下: （4）其他：公司 2006 年 12 月 31 日按现行会计准则编制的合并报表中子公司少数股 东的享有的权益为 209,011,116.88 元,新会计准则下计入股东权益,由此增加 2007 年 1 月 1 日股东权益 209,011,116.88 元。 十二、非经常性损益 根据中国证券监督管理委员会分布的《公开发行证券的公司的信息披露规范问答第 1 号-非经常性损益》（2004 修订）的规定，本公司非经常性损益发生额如下： 项 目 收 入 支 出 罚没款项 87618.89 处理固定资产净损益 1,539,475.90 赔 偿 76,105.56 36,720.00 公益性捐赠支出 288,400.00 投资损益 904,078.37 罚款支出 1,053,534.23 补贴收入 1,600,348.34 资金占用费 1,109,746.40 1,003,877.72 其他 498,724.46 242613.58 4,912,019.55 3,529,223.90 非经常性损益小计 1,382,795.65 所得税影响数(所得税减少以负数表示) -1,612,959.00 南风化工集团股份有限公司 2006 年年度报告正文 71 少数股东损益影响数(亏损以负数表示) -52,760.91 非经常性损益合计 -177,402.44 十三、净资产收益率及每股收益 按中国证监会发布的《公开发行证券公司信息披露编报规则》第 9 号的要求计算的 净资产收益率及每股收益如下： 金额单位：人民币元 净资产收益率（%） 每股收益 报告期利润 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 36.75 36.92 1.16 1.16 营业利润 6.76 6.79 0.21 0.21 净利润 1.95 1.96 0.06 0.06 扣除非经常性损益后的净利润 1.97 1.98 0.06 0.06 十四、其他重要事项 本年度无其他重大事项。 十五、新旧会计准则股东权益差异调节表及审阅报告 关于南风化工集团股份有限公司 新旧会计准则股东权益差异调节表的 审 阅 报 告 中和正信阅字(2007)第 3-009 号 南风化工集团股份有限公司全体股东： 我们审阅了后附的南风化工集团股份有限公司（以下简称“贵公司”）编制的新旧 会计准则股东权益差异调节表（以下简称“差异调节表”）。按照《企业会计准则第 38 号—首次执行企业会计准则》和“关于做好与新会计准则相关财务会计信息披露工作的 通知”（证监发[2006]136 号，以下简称“通知”）的有关规定编制差异调节表是贵公司 南风化工集团股份有限公司 2006 年年度报告正文 72 管理层的责任，我们的责任是在实施审阅工作的基础上对差异调节表出具审阅报告。 根据通知的有关规定，我们参照《中国注册会计师审阅准则第 2101 号—财务报表 审阅》的规定执行审阅业务。该准则要求我们计划和实施审阅工作，以对差异调节表是 否不存在重大错报获取有限保证。审阅主要限于询问公司有关人员差异调节表相关会计 政策和所有重要的认定、了解差异调节表中调节金额的计算过程、阅读差异调节表以考 虑是否遵循指明的编制基础以及在必要时实施分析程序，审阅工作提供的保证程度低于 审计。我们没有实施审计，因而不发表审计意见。 根据我们的审阅，我们没有注意到任何事项使我们相信差异调节表没有按照《企 业会计准则 38 号—首次执行企业会计准则》和“通知”的有关规定编制。 此外，我们提醒差异调节表的使用者关注，如后附差异调节表中重要提示所述： 差异调节表中所列报的 2007 年 1 月 1 日股东权益（新会计准则）与 2007 年度财务报告 中所列报的相应数据可能存在差异。 中和正信会计师事务所有限公司 中国注册会计师: 梁青民 中国·北京 中国注册会计师: 王玉才 二○○七年四月四日 南风化工集团股份有限公司 2006 年年度报告正文 73 重要提示: 本公司已于 2007 年 1 月 1 日起开始执行财政部于 2006 年颁布的《企业会计准则》（以下简称 “新会计准则”），目前本公司正在评价执行新会计准则对本公司财务状况、经营成果和现金流量 所产生的影响，在对其进行进行慎重考虑并参照财政部对新会计准则的进一步讲解后，本公司在编 制 2007 年度财务报告时可能对编制“新旧会计准则股东权益差异调节表”（以下简称“差异调节 表”）时所采用相关会计政策或重要认定进行调整，从而导致差异调节表中所列报的 2007 年 1 月 1 日股东权益（新会计准则）与 2007 年度财务报告中所列报的相应数据之间可能存在差异。 南风化工集团股份有限公司 新旧会计准则股东权益差异调节表 金额单位：人民币 元 项目 注释 项目名称 金额 2006 年 12 月 31 日股东权益(现行会计准则) 1,448,399,929.77 1 长期股权投资差额 其中:同一控制下企业合并形成的长期股权投资差额 -2,757,203.76 其他采用权益法核算的长期股权投资贷方差额 2 拟以公允价值模式计量的投资性房地产 3 因预计资产弃置费用应补提的以前年度折旧等 4 符合预计负债确认条件的辞退补偿 5 股份支付 6 符合预计负债确认条件的重组义务 7 企业合并 其中:同一控制下企业合并商誉的账面价值 根据新准则计提的商誉减值准备 8 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以及可供出售金融 资产 9,010.00 9 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 10 金融工具分拆增加的权益 11 衍生金融工具 12 所得税 1,420,427.95 13 少数股东权益 209,011,116.88 14 其他 2007 年 1 月 1 日股东权益(新会计准则) 1,656,083,280.84 后附差异调节表附注为本差异调节表的组成部分 企业负责人:王跃宣 主管会计工作负责人:王跃宣 会计机构负责人:郭艳艳 南风化工集团股份有限公司 2006 年年度报告正文 74 南风化工集团股份有限公司新旧会计准则股东 权益差异调节表附注 （除特别注明外，金额单位为人民币 元） 一、编制目的 公司于 2007 年 1 月 1 日起开始执行新会计准则。为分析并披露执行新会计准则对 上市公司财务状况的影响，中国证券监督管理委员会于 2006 年 11 月颁布了“关于做好 与新会计准则相关财务会计信息披露工作的通知”（证监发[2006]136 号，以下简称“通 知”），要求公司按照《企业会计准则第 38 号—首次执行企业会计准则》和“通知”的 有关规定，在 2006 年度财务报告的“补充资料”部分以差异调节表的方式披露重大差 异的调节过程。 二、编制基础 差异调节表系公司根据《企业会计准则第 38 号—首次执行企业会计准则》第五条 至第十九条和“通知”的有关规定，结合公司的自身特点和具体情况，以 2006 年度财 务报表为基础，并依据重要性原则编制。 对于《企业会计准则第 38 号—首次执行企业会计准则》第五条至第十九条没有明 确的情况，本差异调节表依据如下原则进行编制 1、所得税：增加递延所得税负债的，调减留存收益；增加递延所得税资产的，调 增留存收益； 2、需要编制合并财务报表的，公司按照新会计准则调整少数股东权益，并在差异 调节表中单列项目反映。 三、主要项目附注 1、2006 年 12 月 31 日股东权益（现行会计准则）的金额取自公司按照现行《企业 会计准则》和《企业会计制度》（以下简称“现行会计准则”）编制的 2006 年 12 月 31 日合并资产负债表。该报表业经中和正信会计师事务所审计，并于 2007 年 4 月 4 日出 具了中和正信审字（2007)第 3—021 号的标准无保留意见审计报告。该报表相关的编制 基础和主要会计政策见本公司 2006 年度财务报告。 2、长期股权投资差额 南风化工集团股份有限公司 2006 年年度报告正文 75 （1）调整金额： 均系同一控制下企业合并形成的长期股权投资借方差额 2,757,203,76 元。 （2）调整说明： 公司按照现行会计准则的规定，对长期股权投资差额按分 10 年进行摊销。根据新 会计准则，对同一控制下企业合并形成的长期股权投资差额对尚未摊销完毕的股权投资 差额应全额冲销，并调整留存收益，以冲销股权投资差额后的长期股权投资账面余额作 为首次执行日的认定成本。截止 2006 年 12 月 31 日，公司账面保留同一控制下企业合 并形成的长期股权投资差额 2,757,203.76 元,本公司根据新会计准则调整减少了 2007 年 1 月 1 日留存收益 2,757,203.76 元。 3、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以及可供出售的金融资产 本公司年末持有宝康基金 10 万股，截止 2006 年 12 月 31 日账面价值为 100,410.00 元。根据新准则规定,对可供出售的金融资产应以公允价值作为计量基础，并调整留存 收益。本公司根据新会计准则按照 2006 年最后交易日收盘价 1.0942 元/股计算，增加了 2007 年 1 月 1 日留存收益 9,010.00 元。 4、所得税 公司按照现行会计准则的规定，制定了公司的会计政策，据此公司计提了应收款项坏账准 备。根据新会计准则应将资产账面价值小于资产计税基础的差额计算递延所得税资产，增加了 2007年1月1日留存收益1,420,427.95元,其中归属于母公司的所有者权益增加1,187,051.93 元,归属于少数股东权益增加 233,376.02 元。 5、其他:公司 2006 年 12 月 31 日按现行会计准则编制的合并报表中子公司少数股东 的享有的权益为 209,011,116.88 元,新会计准则下计入股东权益,由此增加 2007 年 1 月 1 日股东权益 209,011,116.88 元。 南风化工集团股股份有限公司 南风化工集团股份有限公司 2006 年年度报告正文 76 第十二节 备查文件目录 一、 载有董事长、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表； 二、 载有中和正信会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件； 三、报告期内在《证券时报》上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿； 南风化工集团股份有限公司 董事长：王跃宣 二 OO 七年四月四日