000737_2009_南风化工_2009年年度报告_2010-04-28.txt

证券代码:000737 公司简称：南风化工 南风化工集团股份有限公司 NAFINE CHEMICAL INDUSTRY GROUP CO.,LTD. 2009 年年度报告全文 二 O 一 O 年 四 月 二 十 六 日 目 录 第一节 重 要 提 示................................................................................................1 第二节 公司基本情况简介......................................................................................2 第三节 会计数据和业务数据..................................................................................3 第四节 股本变动及股东情况..................................................................................5 第五节 董事、监事、高级管理人员和员工情况......................................................8 第六节 公司治理结构............................................................................................12 第七节 股东大会情况............................................................................................22 第八节 董事会报告................................................................................................23 第九节 监事会工作报告......................................................................................35 第十节 重要事项..................................................................................................37 第十一节 审计报告..............................................................................................41 第十二节 备查文件............................................................................................131 南风化工集团股份有限公司 2009 年年度报告全文 1 第一节 重 要 提 示 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不 存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和 完整性承担个别及连带责任。 董事李树生先生因出差未能出席本次会议，委托王跃宣董事代其行使表决权，其他董事均 现场出席了会议。 没有董事、监事、高级管理人员对年度报告内容的真实性、准确性、完整性无 法保证或存在异议。 公司年度报告经中瑞岳华会计师事务所有限公司审计并出具了标准无保留意 见的审计报告。 公司董事长万建军先生、总经理王跃宣先生、总会计师杨建军先生及财务部负 责人谢健康先生声明：保证年度报告中财务报告的真实、完整。 南风化工集团股份有限公司 2009 年年度报告全文 2 第二节 公司基本情况简介 一、公司法定中文名称：南风化工集团股份有限公司 中文缩写：南风化工 公司法定英文名称：NAFINE CHEMICAL INDUSTRY GROUP CO.,LTD. 英文缩写：Nafine 二、公司法定代表人：万建军 三、董事会秘书: 朱奇立 电话：0359-8967017 传真：0359-2023302 证券事务代表：高翔林 电话：0359-8967035 传真：0359-8967035 联系地址：山西省运城市解放路294号 四、公司注册及办公地址：山西省运城市解放路294号 邮政编码：044000 国际互联网址：http：// 公司电子信箱：nafine@ 五、公司指定信息披露报纸: 证券时报 登载公司年度报告国际互联网网址: 公司年度报告备置地点: 公司证券部 六、公司股票上市交易所: 深圳证券交易所 股票简称: 南风化工 股票代码：000737 七、其他有关资料 公司首次注册登记日期：1996 年 4 月 2 日 注册登记地点：山西省运城市解放路 294 号 企业法人营业执照： 140000100046776 税务登记号： 142701113638887 组织机构代码： 11363888-7 公司聘请的会计师事务所：中瑞岳华会计师事务所 办公地址： 北京市西城区金融大街 35 号国际企业大厦 A 座 8-9 层 南风化工集团股份有限公司 2009 年年度报告全文 3 第三节 会计数据和业务数据 一、主要财务数据和指标（单位：元） 项 目 金 额 营业利润 -612,406,891.40 利润总额 -669,888,817.39 归属于上市公司股东净利润 -695,486,084.26 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 -581,842,443.58 经营活动产生的现金流量净额 -55,018,737.57 二、按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露规范问答第 1 号—非经常性损 益》（2007 年修订）的要求，报告期扣除非经常性损益的项目及金额（单位：元） 非经常性损益项目 金 额 非流动资产处置损益 -64,143,813.40 计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相 关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享 受的政府补助除外 12,889,697.48 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期 净损益 1,165,964.60 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次 性调整对当期损益的影响 -61,619,649.02 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -6,227,810.07 所得税影响额 283,347.40 少数股东权益影响额 4,008,622.33 合 计 -113,643,640.68 三、截止报告期末公司近三年的主要会计数据和财务指标（单位：元） （一）主要会计数据 2008 年 2009 年 调整前 调整后 本年比 上年增减 2007 年 营业收入 2,389,494,606.20 2,879,429,178.44 2,953,939,268.52 -19.11% 3,001,436,778.49 利润总额 -669,888,817.39 126,711,912.60 128,326,406.85 -622.02% 130,902,077.71 归属于上市公司股东的净利润 -695,486,084.26 7,478,837.25 8,600,309.33 -8,186.76% 21,470,377.42 归属于上市公司股东的扣除非 经常性损益的净利润 -581,842,443.58 2,920,007.03 3,932,175.97 -14,896.96% 22,730,606.57 经营活动产生的现金流量净额 -55,018,737.57 209,764,152.41 203,048,212.90 -127.10% 371,995,571.62 2008 年末 2009 年末 调整前 调整后 本年末比 上年末增减 2007 年末 总资产 3,728,941,164.63 4,088,898,567.09 4,142,033,814.90 -9.97% 3,848,896,908.21 所有者权益（或股东权益） 768,400,029.48 1,466,567,495.40 1,473,358,398.10 -47.85% 1,459,349,303.75 南风化工集团股份有限公司 2009 年年度报告全文 4 （二）主要财务指标 2008 年 2007 年 2009 年 调整前 调整后 本年比 上年增减(%) 调整前 调整后 基本每股收益（元/股） -1.2674 0.0136 0.0157 -8172.61 0.05 0.0391 稀释每股收益（元/股） -1.2674 0.0136 0.0157 -8172.61 0.05 0.0391 扣除非经常性损益后的基本每 股收益（元/股） -1.0603 0.0053 0.0071 -15033.80 0.056 0.0414 全面摊薄净资产收益率（%） -90.51 0.51 0.58 -91.09 2.02 1.47 加权平均净资产收益率（%） -61.79 0.51 0.59 -62.38 2.03 1.47 扣除非经常性损益后全面摊薄 净资产收益率（%） -75.72 0.20 0.27 -75.99 2.10 1.56 扣除非经常性损益后的加权平 均净资产收益率（%） -51.78 0.20 0.20 -51.98 2.11 1.56 每股经营活动产生的现金流量 净额（元/股） -0.10 0.38 0.37 -127.03 0.68 0.68 2008 年末 2007 年末 2009 年末 调整前 调整后 本年末比 上年末增减 (%) 调整前 调整后 归属于上市公司股东的每股净 资产（元/股） 1.40 2.67 2.68 -47.76 2.67 2.66 四、按中国证监会发布的《公开发行证券公司信息披露编报规则》第 9 号文件 要求计算的净资产收益率及每股收益： 净资产收益率（%） 每股收益（元/股） 报告期利润 全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 -90.51 -61.79 -1.2674 -1.2674 扣除非经常性损益后归属于公司 普通股股东的净利润 -75.72 -51.78 -1.0603 -1.0603 五、报告期内股东权益变动情况 （单位：元） 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 股本 548,760,000.00 548,760,000.00 资本公积 635,974,003.02 4,033,000.00 631,941,003.02 盈余公积 89,717,759.19 89,717,759.19 未分配利润 198,906,635.89 -695,486,084.26 5,439,284.36 -502,018,732.73 股东权益合计 1,473,358,398.10 -695,486,084.26 9,472,284.36 768,400,029.48 本年度公司出现了较大的亏损， 导致未分配利润变为负数和所有者权益较大幅 度下降。 南风化工集团股份有限公司 2009 年年度报告全文 5 第四节 股本变动及股东情况 一、股本变动情况表 （截至 2009 年 12 月 31 日） （一）股本变动表 本次变动前 本次变动增减（+，-） 本次变动后 数量 比例 发行 新股 送 股 公积金 转股 其他 小计 数量 比例% 一、有限售条件股份 118,540,726 21.60% 0 0 0 -117,290,418 -117,290,418 1,250,308 0.23 1、国家持股 2、国有法人持股 117,245,196 21.37% 0 0 0 -117,245,196 -117,245,196 0 0 3、其他内资持股 1,295,530 0 0 0 -45,222 -45,222 1,200,000 0.22 其中：境内非国有法人持股 1,200,000 0.22% 0 0 0 0 0 1,200,000 0.22 境内自然人持股 4、外资持股 其中：境外法人持股 境外自然人持股 5、高管股份 95,530 0.02% 0 -45,222 -45,222 50,308 0.01 二、无限售条件股份 430,219,274 78.40% 0 0 0 117,290,418 117,290,418 547,509,692 99.77 1、人民币普通股 430,219,274 78.40% 0 0 0 117,290,418 117,290,418 547,509,692 99.77 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 三、股份总数 548,760,000 100.00% 0 0 0 0 0 548,760,000 100.00% 注：1、截止2009年6月5日，在公司股权分置改革时，公司第一大股东中盐运 城盐化集团有限公司承诺持有的有限售条件的股份限售期满，已全部上市流通，到 2009年12月31日，本公司有限售条件的国有法人股全部变为无限售条件股份。 2、高管股减少的原因主要是，2009年5月公司董事会、监事会换届，部分离退 董事、监事持有的有限售条件股份变更为无限售条件股份。 （二）限售股份变动情况表 股东名称 年初 限售股数 本年解除 限售股数 本年增加 限售股数 年末 限售股数 限售原因 中盐运城盐化集团有限公司 117,245,196 117,245,196 -- -- 股改承诺 升华集团控股有限公司 1,200,000 -- -- 1,200,000 股改承诺 王跃宣 12,320 -- -- 12,320 高管持股 文 琳 16,427 -- -- 16,427 高管持股 朱安乐 9,241 -- -- 9,241 高管持股 朱奇立 12,320 -- -- 12,320 高管持股 合 计 118,495,504 117,245,196 -- 1,250,308 南风化工集团股份有限公司 2009 年年度报告全文 6 二、证券发行与上市情况 （一）截至报告期末前三年，公司没有股票及衍生证券的发行。 （二）报告期内，公司股份无因送股、转增股本、配股、增发新股、非公开发 行股票、权证行权、实施股权激励计划、企业合并、可转换公司债券转股、减资、 内部职工股上市、债券发行或其他原因引起公司股份总数及结构的变动、公司资产 负债结构的变动。 （三）公司无内部职工股。 三、股东和实际控制人情况 （一）报告期末，公司前 10 名股东、前 10 名无限售条件股东的持股情况。 股东总数 71562 前 10 名股东持股情况 股东名称 股东性质 持股比例 持股总数 持有有限售 条件股份数量 质押或冻结 的股份数量 中盐运城盐化集团有限公司 国有法人 26.43% 145,021,196 0 0 西安高科建材科技有限公司 国有法人 5.29% 29,021,400 0 0 夏重阳 境内自然人 0.38% 2,080,000 0 0 郭金俊 境内自然人 0.37% 2,008,175 0 0 陈幼龙 境内自然人 0.34% 1,865,470 0 0 肖荣英 境内自然人 0.26% 1,403,500 0 0 中国工商银行—广发中证 500 指数证券投资基金 境内非国有法人 0.25% 1,380,208 0 0 升华集团控股有限公司 境内非国有法人 0.22% 1,200,000 1,200,000 1,200,000 张素芬 境内自然人 0.21% 1,115,899 0 0 蒋俊英 境内自然人 0.20% 1,114,500 0 0 前 10 名无限售条件股东持股情况 股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类 中盐运城盐化集团有限公司 145,021,196 人民币普通股 西安高科建材科技有限公司 29,021,400 人民币普通股 夏重阳 2,080,000 人民币普通股 郭金俊 2,008,175 人民币普通股 陈幼龙 1,865,470 人民币普通股 肖荣英 1,403,500 人民币普通股 中国工商银行—广发中证 500 指数证券投资基金 1,380,208 人民币普通股 张素芬 1,115,899 人民币普通股 蒋俊英 1,114,500 人民币普通股 刘丽军 1,086,090 人民币普通股 上述股东关联关系或一致行动的说明 公司第一大股东中盐运城盐化集团有限公司与其他前 10 名股东之间无关联关系或一致行动人关系，其他股东的 关联或一致行动人关系未知。 南风化工集团股份有限公司 2009 年年度报告全文 7 注：1、2009 年 6 月 8 日，经国务院国有资产管理委员会批准，公司原第二大 股东西安市日用化学工业公司将其持有的本公司股份 29,271,412 股全部无偿划转 给西安高科建材科技有限公司。 报告期内，西安市日用化学工业公司因诉讼纠纷，被司法冻结 250,000 股，冻 结期限为 2009 年 6 月 29 日至 2009 年 12 月 28 日，但截至 2009 年 12 月 31 日，冻 结股份尚未解冻，仍无法办理过户手续。另由于西安高科建材科技有限公司工作人 员在办理股份过户时的工作疏忽，遗漏了 12 股。经双方协商，待冻结股份解冻后， 西安日用化学工业公司未过户的 250,012 股一并过户到西安高科建材科技有限公 司账户上。 2、2002 年 4 月 30 日起，升华集团控股有限公司将其所持 1,200,000 股质押 给中国华融资产管理公司杭州办事处。截至报告期末，该部分股份仍处于质押状态。 （二）公司控股股东及实际控制人情况介绍 根据 2008 年 12 月 22 日国务院国有资产管理委员会下发的《关于山西运城盐 化局国有产权无偿划转有关问题的批复》，山西运城盐化局实际控制人山西省运城 市国务院国有资产管理委员会将所持有的山西运城盐化局 100%的国有产权无偿划 转给中国盐业总公司。划转后，中国盐业总公司对山西运城盐化局进行了改制。改 制后新公司名称为：中盐运城盐化集团有限公司，本公司的实际控制人由山西省运 城市国务院国有资产管理委员会变更为中国盐业总公司。 1、控股股东名称：中盐运城盐化集团有限公司 法人代表：万建军 成立日期：2009 年 2 月 25 日 注册资本：5.08 亿 主要业务和产品：无机盐化工、聚氯乙烯、日用化工、化工基础建设等。 2、公司与实际控制人之间的产权及控制关系图： 100% 26.43% 26.43% 中国盐业总公司 中盐运城盐化集团有限公司 南风化工集团股份有限公司 南风化工集团股份有限公司 2009 年年度报告全文 8 四、报告期内，除控股股东中盐运城盐化集团有限公司以外，无其他持股10% 以上的法人股股东。 第五节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 一、现任董事、监事、高级管理人员的情况 （一）现任董事、监事、高级管理人员的基本情况 姓 名 职务 性别 年龄 任期起止日期 年初持股数 年末持股数 万建军 董事长、党委书记 男 42 2009.5.15-2012.5.15 0 0 王跃宣 副董事长、总经理 男 49 2009.5.15-2012.5.15 16,427 16,427 文 琳 副董事长 男 61 2009.5.15-2012.5.15 21,903 21,903 刘苗夫 董事 男 43 2009.5.15-2012.5.15 -- -- 李树生 董事 男 55 2009.5.15-2012.5.15 -- -- 康殿海 董事、副总经理 男 46 2009.5.15-2012.5.15 -- -- 周当龙 独立董事 男 62 2009.5.15-2012.5.15 -- -- 郭凤君 独立董事 女 43 2009.5.15-2012.5.15 -- -- 张枝梅 独立董事 女 55 2009.5.15-2012.5.15 -- -- 韩长纯 监事会主席 男 44 2009.5.15-2012.5.15 -- -- 谭向荣 监事 男 54 2009.5.15-2012.5.15 -- -- 苏 铮 监事 男 50 2009.5.15-2012.5.15 -- -- 张平江 监事 男 44 2009.5.15-2012.5.15 -- -- 乔当致 监事 男 55 2009.5.15-2012.5.15 -- -- 朱安乐 常务副总经理 男 57 2009.5.15-2012.5.15 12,321 12,321 朱奇立 副总经理、董事会秘书 男 53 2009.5.15-2012.5.15 16,427 16,427 郭刚科 副总经理 男 47 2009.5.15-2012.5.15 -- -- 杨建军 副总经理、总会计师 男 40 2009.5.15-2012.5.15 -- -- 狄永红 副总经理 男 50 2009.5.15-2012.5.15 -- -- 注：截止报告期末，公司未实行股权激励，公司董事、监事和高级管理人员均 未持有公司股票期权或被授予限制性股票。 （二）现任董事、监事、高级管理人员最近5年的主要工作经历 万建军先生：1967年出生，在职硕士研究生，高级工程师。2004年1月至2005 年8月任中盐枣阳盐化公司、枣阳芒硝厂董事长、总经理、厂长、党委书记；2005 年9月至今任中国盐业总公司副总经理；2009年2月至今任中盐运城盐化集团有限公 司董事长 、总经理、党委书记；2009年4月至今任本公司董事长、党委书记。 王跃宣先生：1960年出生，在职硕士研究生，高级会计师、高级统计师。2004 年1月至2005年5月任本公司总经理；2005年5月至2009年5月任本公司董事长、总经 南风化工集团股份有限公司 2009 年年度报告全文 9 理；2009年2月至今任中盐运城盐化集团有限公司副董事长；2009年5月至今任本公 司副董事长、总经理。 文琳先生：1948年出生，本科，高级经济师。2004年1月至2008年11月任西安 市日用化学工业公司党委书记、总经理；2004年1月至今任西安南风日化有限责任 公司董事长、本公司副董事长。 刘苗夫先生：1966年出生，本科，高级经济师。2004年1月至2005年1月任中国 盐业总公司资产运营部主任兼价格处处长；2005年2月至2006年4月任中国盐业总公 司资产运营部部长；2006年4月至2008年4月任中国盐业总公司改制办主任；2008 年4月至今任中国盐业总公司资产运营部（改制办）部长；2009年5月至今任本公司 董事。 李树生先生：1954 年出生，本科，高级工程师。2004 年 1 月至今任中盐制盐 工程技术研究院院长；2009 年 5 月至今任本公司董事。 康殿海先生：1963 年出生，硕士研究生。2004 年 1 月至今任南风化工副总经 理；2009 年 5 月至今任本公司董事、副总经理。 周当龙先生：1947 年出生，本科。2004 年 7 月至 2008 年 4 月任山西省运城市 国资委主任、党委副书记；2009 年 5 月至今任本公司独立董事。 张枝梅女士：1954 年出生，本科，高级律师。2004 年 1 月至今任山西衡霄律 师事务所主任；2009 年 5 月至今任本公司独立董事。 郭凤君女士：1966 年出生，研究生，高级会计师、注册会计师、注册资产评 估师、注册税务师。2004 年 1 月至今任中通会计师事务所有限责任公司主任会计 师；2009 年 5 月至今任本公司独立董事。 韩长纯先生：1965 年出生，本科双学位，高级会计师。2004 年 1 月至今任中 国盐业总公司财务会计部副部长；2009 年 5 月至今任本公司监事会主席。 谭向荣先生：1955 年出生，本科，高级政工师。2004 年 1 月至 2009 年 2 月任 本公司党委副书记；2009 年 2 月至今任中盐运城盐化集团有限公司党委副书记、 纪委书记、监事；2009 年 5 月至今任本公司党委副书记、纪委书记、股东代表监 事。 苏铮先生： 1959 年出生，大专，经济师。2004 年 1 月至今任本公司工会主席； 南风化工集团股份有限公司 2009 年年度报告全文 10 2009 年 5 月至今任本公司职工代表监事。 张平江先生：1965 年出生，硕士研究生。2004 年 1 月至今任西安高科建材科 技有限公司总会计师，2009 年 5 月至今任本公司股东代表监事。 乔当致先生：1954 年出生，本科，教授级高级工程师。2004 年 1 月至 2006 年 2 月任本公司副总工程师；2006 年 3 月至 2009 年 1 月任本公司总经理助理；2009 年 2 月至今任中盐运城盐化集团有限公司总经理助理；2009 年 5 月至今任本公司 职工代表监事。 朱安乐先生：1952 年出生，大专，工程师。2004 年 1 月至今任四川同庆南风 有限责任公司董事长、山西钾肥有限责任公司董事长、南风集团淮安元明粉有限公 司董事长、北京清华液晶技术工程研究中心董事长；2004 年 1 月至 2009 年 4 月任 本公司董事、副总经理；2006 年 9 月至今任衡阳南风化工有限公司董事长；2009 年 5 月至今任本公司常务副总经理；2009 年 8 月至今任淮安南风盐化工有限公司 董事长。 朱奇立先生：1956年出生，在职硕士研究生。2004年1月至今任本公司副总经 理兼董事会秘书。 郭刚科先生：1962 年出生，专科, 高级政工师。2004 年 1 月至 2006 年 9 月任 本公司办公室副主任、主任；2006 年 10 月至今任本公司副总经理。 杨建军先生：1969年出生，本科，中国注册会计师、中国注册税务师、高级会 计师。2004年1月至2004年6月任普尔斯马特结算总监；2004年7月至2005年5月任华 彬国际集团计划财务部部长；2005年6月至2005年12月任中国远大集团有限责任公 司高级财务经理；2006年1月至2009年5月任中盐北京市盐业公司总会计师；2009 年6月至今任本公司副总经理兼总会计师。 狄永红先生：1961年出生，本科。2004年1月至2005年7月任本公司日化销售部 经理；2005年7月至2009年4月任本公司总经理助理；2009年5月至今任本公司副总 经理。 （三）现任董事、监事、高级管理人员在股东单位任职情况 姓名 股东单位名称 担任职务 万建军 中盐运城盐化集团有限公司 董事长、总经理、党委书记 王跃宣 中盐运城盐化集团有限公司 副董事长 南风化工集团股份有限公司 2009 年年度报告全文 11 二、报告期内董事出席董事会会议情况 报告期内，董事会召开 8 次会议，现场会议 3 次，通讯方式召开会议 5 次，未 采用现场结合通讯方式召开会议。 董事姓名 具体职务 应出席次数 现场 出席次数 以通讯方式参 加会议次数 委托 出席次数 缺席 次数 万建军 董事长、党委书记 5 2 3 0 0 王跃宣 副董事长、总经理 8 3 5 0 0 文 琳 副董事长 8 2 5 1 0 刘苗夫 董事 5 2 3 0 0 李树生 董事 5 2 3 0 0 康殿海 董事、副总经理 5 2 3 0 0 周当龙 独立董事 5 2 3 0 0 郭凤君 独立董事 5 2 3 0 0 张枝梅 独立董事 5 2 3 0 0 三、年度报酬情况 （一）董事、监事和高级管理人员报酬的决策程序、报酬确定依据： 董事、监事、高级管理人员报酬采取年度目标责任考核制度，独立董事薪酬依据公 司 2008 年年度股东大会审议通过的《关于支付独立董事薪酬的议案》的决议，公 司支付独立董事每人每年 2.8 万元（含税）薪酬。 （二）董事、监事、高级管理人员年度报酬领取情况： 姓名 职务 报告期内从公司领 取的报酬总额(元) 是否在股东单位或其他 关联单位领取薪酬（元） 万建军 董事长 0 是 王跃宣 副董事长、总经理 68,332 否 文 琳 副董事长 0 是 刘苗夫 董事 0 是 李树生 董事 0 是 康殿海 董事、副总经理 51,182 否 周当龙 独立董事 16,310 否 郭凤君 独立董事 16,310 否 张枝梅 独立董事 16,310 否 韩长纯 监事会主席 0 是 谭向荣 监事 53,746 否 苏 铮 监事 53,986 否 张平江 监事 0 是 乔当致 监事 53,248 否 朱安乐 常务副总经理 68,898 否 朱奇立 副总经理、董事会秘书 59,200 否 郭刚科 副总经理 56,183 否 杨建军 副总经理、总会计师 57,495 否 狄永红 副总经理 57,488 否 合计 628,688 南风化工集团股份有限公司 2009 年年度报告全文 12 四、报告期内被选举或离任的董事和监事、聘任或解聘的高级管理人员情 况。 公司于2009年5月15日召开2008年年度股东大会，一致选举万建军、王跃宣、 文琳、刘苗夫、李树生、康殿海、周当龙、郭凤君、张枝梅为第五届董事会董事； 选举韩长纯、谭向荣、张平江为第五届监事会股东代表监事；公司职工代表大会选 举苏铮、乔当致为公司第五届监事会职工代表监事。同日召开的第五届董事会第一 次会议选举万建军为公司董事长；王跃宣、文琳为副董事长；新一届董事会聘任王 跃宣为总经理；朱安乐为常务副总经理；朱奇立、康殿海、郭刚科、杨建军、狄永 红为副总经理；杨建军兼任总会计师；朱奇立为董事会秘书；新一届监事会选举韩 长纯为公司监事会主席。新任董事、监事、高级管理人员的任期均为三年。 五、员工情况 截止 2009 年 12 月 31 日，公司在册职工共有 8606 人。需公司承担费用的退 休职工 2484 人。 （一）专业构成情况 专业类别 人数 比例% 生产人员 6,300 73.20 销售人员 596 6.93 技术人员 393 4.57 财务人员 204 2.37 行政人员 1,113 12.93 （二）教育程度 教育类别 人数 比例% 硕士 19 0.22 本科 623 7.24 大专 1,406 16.34 中专 911 10.59 高中及以下 5,647 65.62 第六节 公司治理结构 一、公司治理情况 报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》等法律、法规和中国证监会 南风化工集团股份有限公司 2009 年年度报告全文 13 发布的有关上市公司治理的规范性文件的要求，不断完善公司法人治理结构，完善 内控制度，规范公司运作。目前，公司法人治理结构的实际状况与上市公司规范性 文件规定和要求不存在差异。 二、独立董事履行职责情况 报告期内，公司独立董事能够严格按照中国证监会《关于在上市公司建立独立 董事制度的指导意见》、《公司章程》以及《独立董事制度》等法规制度的规定， 诚信、勤勉、认真地履行职责，按规定参加了董事会及股东大会，对公司涉及有关 日常关联交易、对外担保、财务报告等事项，在进行独立客观判断后发表了独立意 见。在2009 年年报的编制及披露过程中，公司独立董事严格按照《独立董事年报 工作制度》规定，积极履行职责，与公司及财务年度审计机构进行了充分、认真的 沟通，切实保障了广大股东尤其是中小股东的合法权益。 （一）独立董事出席董事会的情况： 独立董事姓名 本年应参加董事会次数 亲自出席 委托出席 缺席 周当龙 5 5 0 0 郭凤君 5 5 0 0 张枝梅 5 5 0 0 （二）报告期内，各独立董事对董事会各项议案及非董事会议案的其他事项没 有提出异议。 三、公司与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等五分开情况 （一）业务方面：公司主要生产销售无机盐系列产品、日用化工及其他精细化 工产品、化学肥料系列产品。控股股东主营业务为无机盐化工、聚氯乙烯、日用化 工、化工基础建设等，公司在业务方面独立于控股股东，拥有独立的采购、生产、 销售系统，与控股股东没有同业竞争。 （二）人员方面：公司董事、监事及高级管理人员根据《公司法》和《公司章 程》规定的程序产生，总经理、副总经理、财务负责人、董事会秘书及其他高级管 理人员均专职在公司工作并领取薪酬，没有在控股股东、实际控制人及其控制的其 南风化工集团股份有限公司 2009 年年度报告全文 14 他企业担任除董事以外其他职务的情形。公司建立有独立的人力资源部，从事人力 资源开发和管理工作，独立负责公司员工的聘任、考核和奖惩，并已按照国家规定 与员工签订《劳动合同》，独立支付工资并为员工办理社会保险。 （三）资产方面：公司拥有独立的生产、采购和销售系统，与控股股东产权关 系清晰，不存在控股股东占用、支配或干预本公司资产的情况。 （四）机构方面：公司设立了完全独立于控股股东的组织机构，拥有健全的公 司决策及管理体系。控股股东的职能部门与公司职能部门各自独立运作，不存在上 下级关系。公司控股股东均依照法定程序参与公司决策，未影响本公司经营管理的 独立性。 （五）财务方面：公司设有独立的财务部门，配备专职财务人员，并建立了独 立的财务核算体系，制定了规范的财务会计制度和对子公司的财务管理制度。公司 独立在银行开户，独立进行税务登记，独立依法纳税。控股股东未干预本公司的财 务、会计活动。 四、内部控制制度的建立和健全情况 2009 年度，按照《深圳证券交易所股票上市规则》、《企业内部控制基本规 范》和《上市公司内部控制指引》等法律、法规要求，不断修订和完善内部控制制 度，使之始终符合相关法律法规的要求和适应公司长期发展的需要。各项制度对公 司的生产经营起到了有效的监督、控制和指导作用，保证了公司的规范运作和稳健 发展。 （一）公司内部控制的组织架构 公司自发起设立以来，严格按照《公司法》、《证券法》及相关法律法规和现 代企业制度的要求，建立了以股东大会为最高权力机构，董事会为决策机构，经理 层主持日常生产经营，监事会代表股东和职工实施监督的公司治理框架；通过完善 股东大会、董事会、监事会制度，形成了公司的权力机构、决策机构、监督机构， 保证了公司各项工作的顺利开展。 1、股东大会是公司的最高权力机构，充分行使法律、法规赋予的权力，按照 南风化工集团股份有限公司 2009 年年度报告全文 15 《公司法》、《公司章程》、《股东大会议事规则》的规定行使公司经营方针、筹 资、投资、利润分配等重大事项的表决权，确保所有股东特别是中小股东享有平等 地位，充分行使自己的合法权力。 2、董事会是公司的决策机构，对股东大会负责，依法行使公司的经营决策权， 同时在公司生产经营运作中也肩负着监督职责。负责建立和监督公司内部控制体 系，建立和完善内部控制的政策和公司基本制度，监督内控制度的执行。 董事会下设战略发展委员会、提名委员会、审计委员会、薪酬与考核委员会。 战略发展委员会主要负责对公司长期发展战略和重大投资决策进行研究并提出建 议；提名委员会主要负责对公司董事及高级管理人员的人选、选择标准和选拔程序 进行审议；审计委员会主要负责公司内、外部审计的沟通、监督，审查内部控制制 度的实施；薪酬与考核委员会主要负责制订、审查公司董事、高级管理人员的薪酬 政策并进行考核。四个专门委员会均对董事会负责。 3、公司监事会是公司的监督机构，对董事、总经理及其他高管人员的行为及 公司、各分、子公司的财务状况进行监督及检查，向股东大会负责并报告工作。 4、公司经理层通过各分公司、控股子公司及职能部门行使经营管理权，保证 公司的正常经营运转，保证内部控制制度的有效执行。经理人员的薪酬与公司绩效 有一定的关联性，公司经理及其他高级管理人员职责清晰，能够严格执行股东大会 和董事会的决定。 5、公司建立了独立董事制度，聘请了占董事会成员三分之一的独立董事。独 立董事分别为会计、法律、企业管理专业人士，具有较高的专业知识水平，具备履 行其职责所必需的知识基础。独立董事任职资格、职权范围符合证监会的有关规定。 独立董事在董事专门委员会任职，其中，提名委员会、审计委员会和薪酬与考核委 员会均由独立董事担任主任委员，独立董事在董事会决策中独立履行董事职责，在 完善公司治理中发挥了积极作用。 南风化工集团股份有限公司 2009 年年度报告全文 16 目前，公司内部控制的组织架构为： 西 本 南 安 贵 西 ⌒ 四 南 山 南 北 运 四 运 衡 江 淮 日 硫 钡 原 洗 电 元 日 安 溪 风 徽 州 安 中 川 风 西 风 京 城 川 城 阳 苏 安 化 化 业 料 化 力 明 化 南 经 集 安 南 南 外 同 集 钾 集 清 盐 同 市 南 南 盐 分 碱 分 分 分 分 粉 销 风 济 团 庆 风 风 合 庆 团 肥 团 华 湖 庆 南 风 风 化 公 分 公 公 公 公 分 售 日 技 山 南 日 牙 资 南 垣 有 淮 液 ⌒ 南 风 化 化 工 司 公 司 司 司 司 公 分 化 术 西 风 化 膏 ︶ 风 曲 限 安 晶 中 风 物 工 工 有 司 司 公 有 开 国 日 有 有 江 有 制 责 元 技 国 洗 贸 有 有 限 司 限 发 际 化 限 限 苏 限 药 任 明 术 死 涤 有 限 限 公 公 区 贸 有 公 责 南 责 有 公 粉 工 海 用 限 公 责 司 司 南 易 限 司 任 风 任 限 司 有 程 ︶ 品 公 司 任 风 有 责 公 元 公 责 限 研 旅 有 司 公 日 限 任 司 明 司 任 公 究 游 限 司 化 公 公 粉 公 司 中 开 责 有 司 司 有 司 心 发 任 限 限 有 公 公 责 限 司 司 任 公 公 司 经理层 市场策划部 铁运部 证券部 财务部 人力资源部 综合管理部 日化运营部 审计检察部 办公室 董事会秘书 股东大会 战略委员会 提名委员会 审计委员会 薪酬考核委会员 董事会 监事会 化工运营部 采购中心 化工销售部 信息中心 分公司 控股子公司 技术研究中心 南风化工集团股份有限公司 2009 年年度报告全文 17 （二）公司内部控制制度建设情况 公司目前已初步建立起了一套较为完善的内部控制制度。内容主要包括《公 司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、 《审计委员会工作细则》、《薪酬与考核委员会工作细则》、《提名委员会工作 细则》、《战略发展委员会工作细则》、《独立董事工作制度》、《总经理工作 细则》、《财务管理制度》、《募集资金管理制度》、《关联交易管理制度》、 《对外担保管理制度》、《重大信息内部报告制度》、《控股子公司管理办法》、 《信息披露管理制度》及其他综合管理制度，制度基本涵盖了公司所有营运环节。 公司各项管理制度建立之后均能得到有效地贯彻执行。 （三）内部控制的监督机构 公司建立了监督机制：监事会对董事会建立与实施内部控制进行监督；董事 会审计委员会负责审查公司内部控制的有效实施和内部控制自我评价情况，对公 司财务、重大项目的内部审计以及对控股子公司内部控制制度的建立、执行等进 行核查，监督。公司的行政监察部门，则负责对公司内部制度及分子公司生产经 营状况及重大项目进行督察和审计。 （四）2009年公司为建立和完善内部控制所做的主要工作及成效 2009 年公司继续深入贯彻和落实中国证监会、山西证监局、深交所等监管机 构文件的要求，进一步完善公司各项内控制度，提高了公司规范运作水平，使公 司股东大会、董事会、监事会及公司经理层的作用得到更有效地发挥，维护了公 司及广大股东的利益。 1、公司严格按照有关规定的要求，积极组织董事、高级管理人员参加监管机 构组织的培训，向董事、监事及高级管理人员印发《深圳证券交易所上市规则》， 以提高其对上市公司规范运作、内控制度重要性的认识。同时为做好公司高管的 股票买卖管理工作，在禁止买卖本公司股票期间，证券部提前向董事、监事及高 级管理人员发出禁止买卖公司股票的告知函，防范可能产生的违规买卖公司股票 行为。 南风化工集团股份有限公司 2009 年年度报告全文 18 2、公司根据中国证监会、深交所发布的相关规定对《公司章程》、《董事会 薪酬与考核委员会工作细则》、《董事会战略委员会工作细则》进行了修订，进 一步完善了公司的内部控制制度。 （五）重点控制活动 1、对控股子公司的管理控制情况 （1）控股子公司控制结构及持股比例表 序号 企 业 名 称 持股比例% 1 西安南风日化有限责任公司 98.26 2 本溪经济技术开发区南风日化有限公司 85.00 3 南风集团山西国际贸易有限公司 90.00 4 安徽安庆南风日化有限责任公司 99.70 5 贵州南风日化有限公司 70.00 6 西安南风牙膏有限责任公司 96.92 7 山西省运城南风物贸有限公司 90.00 8 （中外合资）江苏南风元明粉有限责任公司 43.90 9 四川同庆南风有限责任公司 74.15 10 南风集团垣曲制药有限责任公司 92.00 11 山西钾肥有限责任公司 51.00 12 南风集团淮安元明粉有限公司 94.00 13 北京清华液晶技术工程研究中心 51.00 14 江苏南风化工有限责任公司 60.00 15 运城盐湖（中国死海）旅游开发有限公司 96.25 16 四川同庆南风洗涤用品有限责任公司 74.15 17 衡阳南风化工有限公司 99.00 18 淮安南风盐化工有限公司 60.00 公司建立了《控股子公司管理办法》，明确了集团公司与各控股子公司的权 限和职责，健全了管理流程，对控股子公司的生产经营运作进行了规范，控制了 长期投资风险，保证了资产安全。 2、关联交易的内部控制 公司关联交易遵循平等、自愿、公平、公开、公允的原则，按照深交所《上 市规则》、《上市公司内部控制指引》、《公司章程》等有关文件规定，公司制 订了《关联交易管理制度》，对公司关联交易行为进行全面管理和控制，明确规 南风化工集团股份有限公司 2009 年年度报告全文 19 定了股东大会、董事会对关联交易事项的审批权限，审议程序、回避表决要求等， 公司的关联交易不存在损害公司和其他股东利益的情形。2009年度公司没有发生 重大关联交易。 3、对外担保的内部控制 为规范公司对外担保行为，公司在《公司章程》中明确了股东大会、董事会 关于对外担保事项的审批权限，同时制定了《对外担保管理制度》，对公司对外 担保原则、范围、审批程序等做出了详细规定，有效地控制了公司对外担保风险。 2009年度，公司对外发生的担保事项，基本上都按照《公司章程》和《对外 担保管理制度》的规定，履行担保审批程序和信息披露义务。 4、募集资金使用的内部控制 公司制定了《募集资金管理规定》，对募集资金筹措、存放、使用、监督等 内容作了明确的规定，保障了募集资金的合法性、有效性和安全性。2009年度公 司没有募集资金及存在募集资金使用情况。 5、重大投资的内部控制 公司的重大投资遵循合法、审慎、安全、有效的原则。董事会下设战略发展 委员会，负责对公司重大投资项目的可行性、投资风险、投资回报等事宜进行专 门研究和评估，监督重大投资项目的执行进展，及时向公司董事会报告。公司对 重大投资内部控制严格、充分、有效，没有违反《公司章程》、《企业内部控制 基本规范》有关规定。报告期内，公司出资4,800万元与中盐北京市盐业公司共同 设立淮安南风盐化工有限公司，严格履行了审议及披露程序，除此之外没有其他 重大投资事项。 6、信息披露的内部控制 为规范公司信息披露工作，提高公司信息披露的质量和透明度，保护投资者 的合法权益，公司修订了《信息披露管理办法》，制定了《重大信息内部报告制 度》，明确规定了信息披露的原则、内容、程序、保密措施及重大信息的范围、 内容、报告流程等。公司信息披露由董事会统一领导和管理，由董事会秘书负责， 南风化工集团股份有限公司 2009 年年度报告全文 20 公司证券部具体办理对外信息披露事务。 2009年度，公司发布的定期报告、临时性公告共41份，均严格遵循《深交所 股票上市规则》及公司《信息披露管理制度》的规定。 （六）问题及改进计划 1、公司的内部控制是一项长期而持续的系统工程，公司的内控制度随着外部 环境的变化、业务的快速发展和管理要求的提高，仍需不断进行修订和完善，以 保障公司持续、健康、稳定发展。公司2010年将继续做好内控制度的持续改进和 完善工作，具体计划如下： （1）继续梳理、细化公司各项内部控制制度，优化业务和管理流程，及时根 据相关法律法规的要求不断修订公司各项内部控制制度，进一步健全和完善内部 控制体系，确保制度及时得到更新。 2010年3月，根据证监会的相关规定公司制订《内幕信息知情人登记制度》， 要求内幕信息知情人自获悉内幕信息之日起填写《内幕信息知情人登记表》，强 化了对涉及公司经营、财务及对公司股票交易价格有重大影响的尚未公开信息的 监督管理，避免内幕信息泄露及内部交易情形的发生。 2010年4月，讨论制订《审计委员会年报工作规程》、《独立董事年报工作制 度》、《年报信息披露重大差错责任追究制度》、《外部信息报送和使用管理制 度》，还讨论制定了《全面财务预算管理办法》，进一步强化内部预算计划控制， 进一步提高了年报信息披露质量和透明度、加大了对年报信息披露责任人的问责 力度、规范外部信息使用人和内幕信息管理。 （2）随着公司内部控制体系的建立和不断完善，进一步加强内部控制制度的 执行力度将成为内部控制的工作重点。加强董事会下设各专门委员会的运作，探 讨和摸索更好地发挥各委员会在专业领域作用的途径，进一步提升公司科学决策 能力和风险防范能力。 （3）加强公司董事、监事、高级管理人员及员工依法运作意识，树立风险防 范意识，培育良好的内部控制文化。 南风化工集团股份有限公司 2009 年年度报告全文 21 五、董事会对公司内控制度的总体评价 公司已经建立起了一整套较为完善的内部控制体系，基本符合相关法律、法 规及监管机构有关上市公司治理的规范性文件的要求，现行的内部控制制度较为 健全、合理、有效。公司将不断加强内部控制，并根据内外部经营环境的变化、 新政策法规的要求，结合实际情况，不断完善内部控制制度，增强内部控制制度 的执行力度，推进内部控制各项工作的不断深化，提高内部控制的效率，促进公 司实现科学发展新跨越， 六、监事会对公司内部控制的自我评估报告的审核意见 公司根据中国证监会、深圳证券交易所有关规定，遵循内部控制的基本原则， 按照自身的实际情况，建立健全了覆盖公司各环节的内部控制制度，保证了公司 业务正常进行，保护了资产的安全和完整。公司 2009 年度内部控制自我评价报告 符合深圳证券交易所《上市公司内部控制指引》及其他相关文件的要求，自我评 价全面、真实、准确地反映了公司内部控制制度建立、健全和执行情况。董事会 对内部控制的总体评价比较客观、准确。 七、独立董事对公司内部控制的自我评估报告的审核意见 公司建立了较为完善的内部控制体系，符合国家有关法律、法规和部门规章 的要求，内控制度具有合理性和有效性。公司的法人治理、生产经营、信息披露 和重大事项等活动严格按照公司各项内控制度的规定进行，公司的内部控制是有 效的。公司对内部控制的自我评价报告真实客观地反映了目前公司内部控制体系 建设、内控制度执行和监督的实际情况。 八、公司未聘请审计机构对本公司内部控制的自我评价报告出具核实评价意 见。 九、公司高级管理人员考评及激励机制的建立、实施情况 公司高级管理人员的绩效评价及激励约束机制主要是采取年度目标责任考核 制度。高管人员的薪酬体系直接与企业的经营指标挂钩，形成有效的绩效评价及 激励约束机制。 南风化工集团股份有限公司 2009 年年度报告全文 22 第七节 股东大会情况 报告期内，公司召开了三次股东大会，2008年年度股东大会、2009年度第一 次临时股东大会和2009年第二次临时股东大会，具体情况如下： 1、公司 2008 年年度股东大会于 2009 年 5 月 15 日在公司总部大会议厅召开， 公司全体董事、监事及高级管理人员参加了会议，会议审议通过了如下议案： （1）2008 年度董事会工作报告； （2）2008 年度监事会工作报告； （3）2008 年度财务决算报告； （4）2008 年度利润分配及资本公积金转增股本预案； （5）2008 年年度报告正文及摘要； （6）关于重大会计差错更正的议案； （7）关于修改《公司章程》的议案； （8）关于公司与山西阳煤丰喜肥业（集团）股份有限公司签订〈互保协议〉 的议案； （9）关于公司董事会换届选举的议案； （10）关于公司监事会换届选举的议案； （11）关于公司独立董事年度津贴的议案。 会议决议刊登在5月16日的《证券时报》及巨潮资讯网。 2、公司2009年第一次临时股东大会于2009 年9月15日在公司总部1号会议室 召开，公司全体董事、监事及高级管理人员参加了会议，会议审议通过了如下议 案： （1）关于聘请会计师事务所及支付报酬的议案。 （2）关于投资设立淮安南风盐化工有限公司的议案。 本次会议决议刊登在 2009 年 9 月 16 日的《证券时报》及巨潮资讯网。 3、公司 2009 年第二次临时股东大会于 2009 年 12 月 30 日在公司总部 1 号会 议室召开，公司全体董事、监事及高级管理人员参加了会议，会议审议通过了《关 南风化工集团股份有限公司 2009 年年度报告全文 23 于转让部分资产的议案》 本次会议决议刊登在 2009 年 12 月 31 日的《证券时报》及巨潮资讯网。 第八节 董事会报告 一、报告期内公司经营情况的回顾： （一）报告期内公司总体经营情况 2009 年是公司成立以来生产经营最为困难的一年。由于全球性金融危机继续 蔓延，公司日化、化工两大核心业务均受到了严重的冲击。主要表现为市场疲软， 需求不旺，价格下跌，竞争惨烈。面对严峻的经营形势，公司积极采取应对措施， 努力降低金融危机对公司的影响。首先是通过改革日化销售体制，加强网络渠道 建设，增大市场投入，扩大日化产品销量，使 2009 年日化系列产品的销量比上年 增长了 11.7%，远远高于全国市场平均增长水平。虽然销量增长，但由于市场竞争 激烈，价格下滑，以及市场投入加大，使日化系列产品经营出现亏损。2009 年日 化产品营业收入下降 6.11%，营业利润下降 10.62%。其次，调整无机盐系列产品 销售策略，努力扩大销量。由于 2009 年前 4 个月需求严重不足，尽管后 8 个月销 量基本恢复正常，但全年销量仍然有较大幅度下降。2009 年比 2008 年无机盐系列 产品销量下滑 7.52%，而且价格大幅度下降。各种产品价格同 2008 年相比降幅达 20%—40%，导致出现较大亏损。三是努力建设节约型企业，通过加强管理，强化 技术进步，狠抓节能减排，实施成本费用控制和劳动竞赛等方式增收节支，尽最 大努力消化各种不利因素。尽管我们做了很大努力，但 2009 年的经营结果仍然不 佳。2009 年实现销售收入 238,949.46 万元，比上年减少 19.11%，实现利润 -69,548.61 万元 ，比上年减少了 8,186.76 % （二）公司主营业务及其经营状况分析 1、公司营业收入、营业利润、净利润的同比变动情况及其原因 项 目 报告期内 上一报告期（元） 营业收入 2,389,494,606.20 2,953,939,268.52 营业利润 -612,406,891.40 122,699,786.96 归属于普通股股东净利润 -695,486,084.26 8,600,309.33 南风化工集团股份有限公司 2009 年年度报告全文 24 与上年同期相比，公司营业收入同比减少19.11%，营业利润下降599.11%，归 属于普通股股东净利润下降8186.76%。主要原因是，受全球金融危机的影响，公 司化工业务产品销量和售价大幅下挫；尤其售价大幅度下降严重影响了收入和利 润。公司另一主营业务日用洗涤剂销量虽然上升，市场占有率有所提高。但市场 竞争主要表现为新一轮的价格竞争，导致公司日化产品售价下降。从而影响2009 年日化产品收入和利润出现较大幅度下降。 2、按行业、产品或地区公司主营业务收入、主营业务利润的构成情况： （1）主营业务分行业、产品情况表（单位：元） 主营业务分行业情况 分行业或分产品 营业收入 营业成本 营业利润 营业收 入比上 年增减 营业成 本比上 年增减 营业利 润比上 年增减 基本化学原料制造业 1,340,402,062.92 1,141,729,057.90 198,673,005.02 -26.71% -15.13% -58.92% 日用化学产品制造业 1,312,837,860.40 1,185,122,286.02 127,715,574.38 -6.11% -5.60% -10.62% 小计 2,653,239,923.32 2,326,851,343.92 326,388,579.40 -17.78% -10.53% -47.90% 减：内部抵消数 336,579,962.08 336,579,962.08 合计 2,316,659,961.24 1,990,271,381.84 326,388,579.40 -19.66% -11.82% -47.90% 主营业务分产品情况 硫化碱 222,161,744.65 252,709,992.00 -30,548,247.35 5.84% 32.36% -260.87% 元明粉 875,066,353.08 659,373,217.91 215,693,135.17 -28.76% -20.79% -45.52% 日化产品 1,312,837,860.40 1,185,122,286.02 127,715,574.38 -6.11% -5.60% -10.62% 其 他 243,173,965.19 229,645,847.99 13,528,117.20 -37.75% -28.66% -80.31% 小 计 2,653,239,923.32 2,326,851,343.92 326,388,579.40 -17.78% -10.53% -47.90% 减：内部抵消数 336,579,962.08 336,579,962.08 合 计 2,316,659,961.24 1,990,271,381.84 326,388,579.40 -19.66% -11.82% -47.90% （2）主营业务分地区情况 地区名称 主营业务收入 主营业务利润 国 内 2,415,893,074.14 294,944,536.14 国 外 237,346,849.18 31,444,043.26 小 计 2,653,239,923.32 326,388,579.40 减：内部抵消数 336,579,962.08 合 计 2,316,659,961.24 326,388,579.40 南风化工集团股份有限公司 2009 年年度报告全文 25 3、前五名客户情况 主要客户 销售金额（元） 占年度销售总金额的比例 是否关联 联合利华（中国）有限公司 21,215,173.77 0.89% 否 运城市盐湖区恒得鑫化工有限公司 15,822,576.05 0.66% 否 上海运城盐化物资经营部 13,385,403.93 0.56% 否 重庆市盐业（集团）有限公司 11,076,919.23 0.46% 否 常州市强峰化工有限公司 9,440,075.69 0.40% 否 合 计 70,940,148.67 2.97% 4、前五名供应商情况。 主要供应商 采购金额（元） 占年度采购总金额的比例 是否关联 中国石油天然气股份有限公司东北化 工销售抚顺分公司 167,486,400.00 5.98% 否 江苏金桐化学工业有限公司 67,304,600.00 2.40% 否 浙江省轻纺供销有限公司 41,622,500.00 1.49% 否 浙江华诺化工有限公司 38,189,200.00 1.36% 否 浙江赞宇科技股份有限公司 35,932,500.00 1.28% 否 合 计 350,535,200.00 12.51% 5、报告期公司财务情况主要变动情况： （1）报告期公司资产结构变化说明 2009 年度 2008 年度 项目 金额（元） 占总资产 的比重% 金额（元） 占 总 资 产 的比重% 同比增 长% 应收账款 394,498,476.17 10.58 517,903,481.62 12.50 -23.83 存货 507,415,941.29 13.61 693,041,085.68 16.73 -26.78 长期股权投资 7,860,000.00 0.21 7,860,000.00 0.19 固定资产 1,476,201,713.61 39.59 1,454,574,587.71 35.12 1.49 在建工程 223,968,654.32 6.01 329,767,705.08 7.96 -32.08 短期借款 974,000,000.00 26.12 1,098,000,000.00 26.51 -11.29 长期借款 716,000,000.00 19.20 83,000,000.00 2.00 762.65 说明：①应收账款比年初余额减少 23.83%，主要原因是：本年度本公司对会 计估计进行变更，增提坏账准备所致。 ②存货比年初余额减少 26.78%，主要原因一是公司加强对存货的管理减少资 金占用，合理降低存货余额；二是随着各种产品生产正常和销量增加，公司的原 材料及库存商品有较大幅度下降。 南风化工集团股份有限公司 2009 年年度报告全文 26 ③在建工程比年初余额减少 32.08%,主要是部分在建工程项目结转固定资产 所致。 ④本年度公司短期借款比年初余额减少 11.29%，长期借款比年初增加 762.65%，主要原因是公司调整债务结构，减少短期借款，加大了长期借款的筹资 比例。 （2）报告期公司费用和所得税情况 项 目 2009 年度 2008 年度 同比增长% 销售费用 431,369,625.72 240,292,082.19 79.52 管理费用 253,246,389.10 177,185,439.10 42.93 财务费用 90,352,907.07 81,517,192.47 10.84 所得税 22,854,123.09 41,130,020.59 -44.43 说明：①销售费用比上年同期增加79.52%，主要是由于金融危机的影响，日 化行业竞争激烈，为了进一步扩大市场占有率，公司加大广告费投入，改革销售 模式，加快分销商网络建设；化工产品价格大幅下跌，销售难度加大等等；这些 因素导致本年度销售费用大幅度上升。 ②管理费用本年发生额比上年增加42.93%，主要是由于职工薪酬及各种社会 保险费有所增加，在建工程转为固定资产，折旧增加，以及受让土地后增加的土 地使用税等。 ③财务费用比上年发生额增加10.84%，主要是由于本年度长期借款增加，利 息支出同步增加。 ④所得税费用减少44.43%，主要是本年度公司整体未能盈利。 （3）报告期公司现金流量分析 项目 2009 年度 2008 年度 同比增长 一、经营活动产生的现金流量净额 -55,018,737.57 203,048,212.90 -127.10% 经营活动现金流入量 2,841,170,239.26 3,241,365,053.14 -12.35% 经营活动现金流出量 2,896,188,976.83 3,038,316,840.24 -4.68% 二、投资活动产生的现金流量 -194,816,575.89 -205,208,642.84 5.06% 投资活动现金流入量 5,164,528.21 7,074,480.17 -27.00% 投资活动现金流出量 199,981,104.10 212,282,123.01 -5.79% 三、筹资活动产生的现金流量 424,561,518.86 -89,372,537.36 575.05% 筹资活动现金流入 1,767,400,000.00 1,276,240,513.00 38.48% 筹资活动现金流出量 1,342,838,481.14 1,365,613,050.36 -1.67% 四、现金及现金等价物净增加额 174,946,459.37 -91,302,703.83 291.61% 现金流入总计 4,613,734,767.47 4,524,680,046.31 1.97% 现金流出总计 4,439,008,562.07 4,616,212,013.61 -3.84% 南风化工集团股份有限公司 2009 年年度报告全文 27 说明:本年度现金及现金等价物净增加额为17,494.65万元，主要原因是筹资 活动产生的现金流量增加。 6、公司主要控股公司及参股公司的经营情况及业绩分析 （1）（中外合资）江苏南风元明粉有限责任公司注册于江苏省洪泽县，注册 资本12,300万元，法定代表人曼奴埃尔•马林。该公司主要生产、销售元明粉产品。 本报告期末公司总资产13,014.62万元，净资产10,968.38万元，本年度实现营业收 入10,119.63万元，营业利润-3,284.37万元，净利润-3,200.88万元。 （2）南风集团淮安元明粉有限责任公司注册于江苏省淮安市，注册资本5,000 万元，法定代表人朱安乐。该公司主要生产、销售元明粉产品。本报告期末公司 总资产1,4156.79万元，净资产11,014.12万元，本年度实现营业收入7,984.08万元， 营业利润420.53万元，净利润244.64万元。 （3）贵州南风日化有限公司注册于贵州省安顺市，注册资本62,291,931.90元， 法定代表人张元漠。该公司主要生产、销售日用化工产品。本报告期末公司总资 产14,263.53万元，净资产5,672.90万元，本年度实现营业收入17,237.65万元，营业 利润-2,577.10万元，净利润-3,052.71万元。 （4）江苏南风化工有限责任公司注册于江苏省洪泽县，注册资本500万元， 法定代表人刘文信。该公司主要生产、加工硝酸钠、亚硝酸钠、无水硫酸钠、硫 酸氢钠、硫酸钾、硫化钠产品。本报告期末公司总资产35,592.65万元，净资产 15,593.98万元，本年度实现营业收入29,153.28万元，营业利润10,089.64万元，净 利润5,470.53万元。 （5）四川同庆南风有限责任公司注册于四川省彭山县，注册资本 55,980,825.24元，法定代表人朱安乐。该公司主要生产、销售无水硫酸钠、碳酸 氢铵、日用化工产品。本报告期末公司总资产17,488.45万元，净资产5,522.41万 元，本年度实现营业收入15,559.24万元，营业利润273.98万元，净利润204.77万 元。 南风化工集团股份有限公司 2009 年年度报告全文 28 二、对公司未来发展的展望 （一）公司所处行业发展趋势及公司面临的市场竞争格局等相关变化趋势以 及对公司可能的影响程度分析。 根据对 2010 年行业形势的分析和判断，我们认为总体来说，经营环境将好于 上年，但困难仍然较大。主要是不确定因素依然存在。随着社会经济宏观形势企 稳向好，公司目前两大核心业务所处行业全面复苏。2010 年一季度以来，以芒硝、 硫化碱、沉淀硫酸钡、硫酸镁等产品为主导的无机盐行业，无论是国际市场还是 国内市场都开始出现了回暖趋势，销量提升表现的较为明显，需求逐月递增，价 格虽然回升平缓，但已出现进入上升通道趋势。公司在此行业中的领先位置亦不 会改变。公司预计公司的无机盐产品生产经营将逐步恢复正常，销量和售价稳中 提高，经济效益也将随之好转。公司所处的日用洗涤剂行业，将出现一些明显的 变化。一是洗涤剂产品类别之间的替代性步伐将进一步加快。主要表现在功能性 产品同大众化产品之间的竞争，传统洗涤剂同浓缩洗衣粉、液体洗涤剂之间的竞 争，尤其是液体洗涤剂增速明显；二是随着全国经济企稳向好，大宗原材料采购 价格将出现上涨趋势，日化产品的主要原材料价格也随之上扬，但产品售价基本 稳定，其产品盈利空间变小；三是市场竞争依然激烈，而市场竞争的角逐仍在行 业市场占用率的前 5 名之间开展，格局未发生变化。竞争品牌集中度将进一步提 高，正在出现寡头竞争局面；随着公司日化新的营销体制和策略的实施，2010 年 公司日化产品销量将进一步增大，市场占有率稳步提升，竞争能力不断提高，盈 利能力也将进一步提升。 （二）公司未来的发展规划及新年度的经营发展计划 公司在新年度，以科学发展观为指引，以解放思想为先导，以增强盈利能力 为目标，以化工提价调结构、日化增量扩市场为核心，以深化改革、细化管理、 技术创新为抓手，以加强和改进党建和思想政治工作为保障，对标一流，降本提 效，奋力实现生产经营科学发展的新跨越。 公司 2010 年生产经营的总体目标是扭亏为盈。为保证 2010 年经营目标的实 现，公司拟采取以下措施：一是深化内部改革，增强企业活力。2010 年，是公司 南风化工集团股份有限公司 2009 年年度报告全文 29 2009—2014 年发展战略规划落地关键一年，是为公司新一轮发展奠定基础的一年。 为保证公司战略的有效实施，公司将全面引入战略管理工具，对员工薪酬制度， 分子公司主要负责人及领导班子经营绩效及集团公司职能部门绩效考核制度进行 改革。同时，进一步深化采购体制改革，理顺集团公司与分、子公司管理边界； 进一步全面建立内部市场化关系，总结日化销售分公司运行经验，适时推进化工 销售模式的改革。通过以上内部改革，基本建立起以战略为统领的内部市场化机 制，激发体制机制创新活力，从而增强企业的活力。 二是强化市场营销，提升销量和盈利水平。 在日化销售方面，首先是通过日化销售体制的改革，提高日化销售分公司的 市场反应速度和能力；其次是加大品牌宣传投入，在聘请国际巨星成龙为奇强品 牌形象代言人的基础上，适时地组织开展一系列品牌公关活动，进一步提高品牌 的影响力和美誉度；再次是调整渠道策略和加强渠道管理。在对现有渠道进行评 价的基础上，不同渠道给予不同资源，进一步提高渠道的市场幅射作用。同时加 强资源分配使用监督为重点的渠道管理，四是对现有市场进行分类管理；主导市 场利用市场影响力扩大新品上销量，潜力市场延长产品线上销量，弱势市场选择 具有竞争力强的产品上销量。 在化工销售方面，首先是加强市场销售价格管理，统一价格管理权限；二是 审时度势，适时及时提价；三是全面梳理销售渠道，实行分类管理，既保证计划 销量又不影响售价；四是积极探索化工产品 OEM 形式，满足不同客户的不同需要， 提高市场的占有率。 三是对标一流，降本提效，扭亏增盈。公司对标行业内的一流成本水平，主 要通过技术改造，降低生产成本，提高盈利能力。2010 年公司硫化碱分公司，钡 业分公司的技改项目将于上半年完工，届时将扭转公司此类生产成本较高的被动 局面。公司元明粉分公司的背压发电技改项目完成后将达标运行，产能将得到有 效提升，成本进一步下降，为改变公司母公司生产经营业绩做出贡献。与此同时， 江苏淮安南风的背压发电项目及衡阳南风改造项目的完成，都将会为公司的扭亏 增盈发挥较大作用。 南风化工集团股份有限公司 2009 年年度报告全文 30 四是加强技术进步，增强企业发展后劲。2010 年主要加快日化液洗产品的开 发及面市步伐，形成一个能够满足不同消费者需求的产品体系，为公司参与日用 洗涤剂新一轮竞争提供保障。化工要对已生产上市的试剂型元明粉，饲料级元明 粉进行技术跟踪服务，收集客户反映，制定改进计划，并进一步开发新的高端元 明粉应用领域。同时，加快运城盐湖芒硝生产工艺变革研究的步伐，加快硫化碱 工艺研究和实验的步伐。这些大的技术进步课题的实施，都将会有效提升公司的 核心竞争力，促进公司的可持续发展。 五是强化管理，提升经营水平。在 2010 年，公司董事会首先要加强对公司一 系列内控制度的落实执行情况，进行有效地监督和指导，保证各项内控制度落到 实处，使公司管理有序、高效运行；其次通过完善公司的信息化管理平台，不仅 保证董事会能够及时享用公司的生产经营信息，而且使公司的生产经营各个环节 运行公开、透明。与此同时，公司在分、子公司全面推行平衡计分卡管理，提高 生产经营过程管理的有效性，提升公司的组织绩效。 （三）资金需求、使用计划及资金来源情况 2010 年公司计划筹资 1.2 亿元，用于技术改造。主要通过公司自筹和向银行 借款解决。 （四）公司实现未来发展战略可能出现的不利因素及采取的对策 公司实现未来发展战略可能出现的主要不利因素：一是无机盐系列产品价格 回升较缓；二是日用洗涤剂市场将出现新一轮价格竞争。这两项因素将直接影响 公司的盈利水平。公司拟采取的对策是：无机盐业务方面，理顺好价格与销量的 关系，通过销量保收入，通过收入保利润。日用洗涤剂方面，通过深化销售模式 改革增效率，通过调整渠道分配保市场，通过增大市场投入增销量，通过销量提 升保收入，进而达到提升效益的目的。 三、报告期内的投资情况。 （一）报告期内无募集资金投资情形，也没有在报告期之前募集资金的使用 延续到报告期内的情形； （二）报告期内非募集资金投资： 南风化工集团股份有限公司 2009 年年度报告全文 31 公司第五届董事会第二次会议审议通过《关于投资设立淮安南风盐化工有限 公司的议案》，公司出资4,800万元与中盐北京盐业公司共同出资成立淮安南风化 工有限公司，本公司已投入第一期注册资金1,500万元，目前该公司正在建设期。 四、会计师事务所出具审计报告及会计估计变更情况。 （一）中瑞岳华会计师事务所有限公司对公司2009年度的财务报告出具了标 准无保留意见的审计报告。 （二）主要会计政策、会计估计的变更 1、本年度无会计政策变更。 2、会计估计变更：公司根据《企业会计准则》和谨慎性原则及《中国盐业总 公司会计政策和会计估计》中第四十七条关于坏账准备的规定，对应收账款坏账 准备的会计估计进行变更。本次会计估计变更从2009年10月1日开始，对2009年度 的财务报表产生影响，对以前年度财务报表没有影响。本次会计估计变更影响公 司2009年度利润-6,161.96万元。本次会计估计变更经公司第五届董事会第六次会议 审议通过。 五、报告期内董事会的日常工作情况 （一）报告期内董事会共召集了八次会议。 1、南风化工集团股份有限公司第四届董事会第二十八次会议,于 2009 年 3 月 27 日以通讯表决的方式召开，会议审议通过了如下议案： （1）关于为控股子公司贵州南风日化有限公司提供最高额连带责任担保的议 案； （2）关于为控股子公司西安南风日化有限责任公司提供最高额连带责任担保 的议案； 本次会议决议刊登在 2009 年 3 月 28 日的《证券时报》上。 2、公司第四届董事会第二十九次会议,于 2009 年 4 月 7 日在公司总部大会 议室召开，会议应到董事 9 人，实到董事 8 人。公司监事及高级管理人员列席了 会议，会议审议通过了如下议案： （1）2008 年度董事会工作报告； 南风化工集团股份有限公司 2009 年年度报告全文 32 （2）2008 年度总经理业务报告； （3）独立董事 2008 年度述职报告； （4）2008 年度财务决算报告； （5）2008 年度利润分配及资本公积金转增股本预案； （6）关于重大会计差错更正的议案； （7）2008 年年度报告正文及摘要； （8）关于公司 2009 年日常关联交易计划的议案； （9）关于修改《公司章程》的议案； （10）公司 2008 年度内部控制的评价报告； （11）关于公司与山西阳煤丰喜肥业（集团）股份有限公司签订《互保协议》 的议案； （12）关于公司董事会换届选举的议案； （13）关于公司独立董事年度津贴的议案； （14）关于召开 2008 年年度股东大会的议案； 本次会议决议刊登在 2009 年 4 月 8 日的《证券时报》上。 3、南风化工集团股份有限公司第四届董事会第三十次会议,于 2009 年 4 月 28 日以通讯表决的方式召开，会议审议通过了《南风化工集团股份有限公司 2009 年 第一季度报告》。 4、公司第五届董事会第一次会议于 2009 年 5 月 15 日在公司总部 1 号会议室 召开，会议应到董事 9 人，实到董事 9 人，会议审议通过了如下议案： （1）关于选举产生公司第五届董事会董事长、副董事长的议案； （2）关于选举公司第五届董事会专门委员会的议案； （3）关于聘任公司总经理的议案； （4）关于聘任公司副总经理、总会计师等高级管理人员的议案； （5）关于聘任公司董事会秘书的议案； （6）关于聘任公司证券事务代表的议案； （7）关于修订〈董事会薪酬与考核委员会工作细则〉的议案； 南风化工集团股份有限公司 2009 年年度报告全文 33 （8）关于修订〈董事会战略委员会工作细则〉的议案》。 本次会议决议刊登在 2009 年 5 月 16 日的《证券时报》上。 5、公司第五届董事会第二次会议于 2009 年 8 月 18 日在公司总部 1 号会议室 召开，会议应到董事 9 人，实到董事 8 人，会议审议通过了如下议案： （1）南风化工集团股份有限公司 2009 年半年度报告； （2）关于聘请会计师事务所及支付报酬的议案； （3）关于投资设立淮安南风盐化工有限公司的议案； （4）关于召开 2009 年第一次临时股东大会的议案。 本次会议决议刊登在 2009 年 8 月 19 日的《证券时报》上。 6、公司第五届董事会第三次会议于 2009 年 9 月 29 日以通讯表决方式召开， 会议应到董事 9 名，实到董事 9 名，会议审议通过了如下议案： （1）关于转让呼和浩特南风日化有限责任公司股权的议案； （2）关于控股子公司南风集团山西国际贸易有限公司收购中盐运城盐化集团 有限公司持有的天津市南风贸易有限公司股权的议案； （3）关于为控股子公司提供担保的议案。 本次会议决议刊登在2009年9月30日的《证券时报》上。 7、公司第五届董事会第四次会议于 2009 年 10 月 27 日以通讯表决方式召开， 会议应到董事 9 名，实到董事 9 名，会议审议通过了如下议案： （1）公司 2009 年第三季度报告全文； （2）关于为控股子公司提供担保的议案。 8、公司第五届董事会第五次会议于 2009 年 12 月 13 日以通讯表决方式召开， 会议应到董事 9 名，实到董事 9 名，会议审议通过了如下议案： （1）关于江苏南风化工有限责任公司投资建设 60 万吨/年硝盐联产项目的议 案； （2）关于转让部分资产的议案； （3）关于召开 2009 年第二次临时股东大会的议案。 本次会议决议刊登在 2009 年 12 月 14 日的《证券时报》上。 南风化工集团股份有限公司 2009 年年度报告全文 34 （二）董事会对股东大会决议的执行情况 本年度公司召开了2008年年度股东大会，2009年第一次、第二次临时股东大 会，公司董事会严格按照股东大会决议和公司章程所赋予的职权，本着对全体股 东认真负责的态度，积极稳妥地开展各项工作，较好地执行了股东大会决议。 六、董事会下设的审计委员会的履职情况汇总报告 根据深圳证券交易所《关于做好上市公司 2009 年年度报告工作的通知》的相 关要求及公司《董事会审计委员会工作细则》，公司董事会审计委员会本着勤勉 尽责的原则，履行了以下工作职责： （一）认真审阅了公司 2009 年度审计工作计划及相关资料，与负责公司年度 审计工作的中瑞岳华会计师事务所有限公司注册会计师协商确定了公司 2009 年 度财务报告审计工作的时间安排。 （二）在会计年度结束后，听取了公司总经理和财务负责人对公司本年度财 务状况、生产经营情况和重大事项情况的汇报，审阅了公司编制的财务会计报表， 认为公司编制的财务报表的相关数据基本反映了公司2009 年度的财务状况和生 产经营成果，并同意以此财务报表为基础开展2009年度的财务审计工作。 （三）在负责公司年度审计工作的中瑞岳华会计师事务所注册会计师进场前， 认真审阅了公司2009年度审计工作计划及相关资料，与负责公司年审工作的注册 会计师协商确定了公司2009 年度财务报告审计工作的时间安排。 （四）在年审注册会计师进场后，就审计过程中发现的问题进行了沟通和交 流。在年审注册会计师出具初步审计意见后，再一次审阅财务报告。 （五）在中瑞岳华会计师事务出具公司2009 年度审计报告后，组织召开审计 委员会会议，审议通过了《2009年度财务决算报告》、《关于对中瑞岳华会计师 事务所从事公司2009年度审计工作的总结报告》、《聘请2010年审计机构及支付 报酬的议案》，会议形成决议，提交公司董事会审核。 七、薪酬委员会的履职情况汇总报告 报告期内，公司董事会薪酬与考核委员会按照公司《董事会薪酬与考核委员 会实施细则》认真履行职责，对公司年度报告中董事、监事和高级管理人员所披 南风化工集团股份有限公司 2009 年年度报告全文 35 露的薪酬事项进行了审核，认为公司在报告期内对公司董事、监事及高级管理人 员所支付的薪酬符合公司的薪酬管理规定，反映了报告期内公司董事、监事及高 级管理人员的薪酬状况。 八、2009年度利润分配预案 经中瑞岳华会计师事务所审计，本公司 2009 年实现归属于母公司所有者的净 利润-695,486,084.26 元，根据《公司法》和《公司章程》的有关规定，本年度亏损， 不提取法定盈余公积金， 2009 年末可供股东分配的利润为 -502,018,732.73 元。 因公司可供股东分配的利润为负，公司 2009 年度不进行利润分配，也不进行公积 金转增股本。 九、前三年现金分红情况(单位：元) 年份 现金分红金额 （含税） 合并报表中归属于母公司 所有者的净利润 占合并报表中归属于母公 司所有者的净利润的比率 2009年 -- -695,486,084.26 -- 2008年 -- 8,600,309.33 -- 2007年 -- 21,470,377.42 -- 十、其他披露事项 （一）报告期中和正信会计师事务所为公司 2008 年度财务报告进行了审计并 出具了标准无保留意见的审计报告。 （二）报告期内，公司选定《证券时报》为信息披露指定报纸，没有发生变 更。 第九节 监事会工作报告 一、 报告期内监事会的会议情况和决议内容 （一）报告期内召开了四次会议。 1、第四届监事会第十次会议于 2009 年 4 月 7 日在集团公司总部 2 号会议室 召开。应到监事 5 名，实到监事 5 名，会议审议通过了以下议案： （1）2008 年度监事会工作报告； （2）2008 年年度报告正文及摘要； 南风化工集团股份有限公司 2009 年年度报告全文 36 （3）监事会对 2008 年度报告的审核意见； （4）关于公司 2008 年度内部控制的评价报告； （5）关于公司监事会换届选举议案。 2、第五届监事会第一次会议于 2009 年 5 月 15 日在集团公司总部 2 号会议室 召开。应到监事 5 名，实到监事 5 名，会议审议通过《关于选举韩长纯为公司第 五届监事会主席的议案》。 本次会议决议刊登在 2009 年 5 月 16 日的《证券时报》上。 3、第五届监事会第二次会议于 2009 年 8 月 18 日在集团公司总部 2 号会议室 召开。应到监事 5 名，实到监事 5 名，会议审议通过《公司 2009 年半年度报告》。 4、第五届监事会第三次会议,于 2009 年 10 月 27 日以通讯表决的方式召开， 审议通过了《公司 2009 年第三季度报告》。 二、监事会对公司 2009 年度经营运作情况发表独立意见： （一）公司依法运作情况。2009 年，公司监事会认真履行《公司章程》所赋 予的职责，充分发挥监管智能，本着勤勉、尽责的工作态度，通过对公司运作、 内部规章制度执行情况的检查以及对公司董事、高级管理人员履职情况的监督。 监事会认为，公司董事会能够认真履行《公司章程》赋予的各项职权，严格执行 股东大会的各项决议和授权，公司依据有关法律、法规运作，建立和不断完善了 内部控制制度。董事和高级管理人员执行职务时无违反法律法规、公司章程或损 害公司利益的行为。 （二）检查公司财务情况。监事会对公司的财务制度和财务状况进行了检查， 认为公司 2009 年度财务报告真实、公允地反映了公司的财务状况和经营情况，中 瑞岳华会计师事务所出具的审计报告是客观和公正的。 （三）收购、出售资产情况。 公司将持有的控股子公司呼和浩特南风日化有限责任公司98.68%的股权转让 给山西运城盐化劳动服务公司。本次转让经公司第五届董事会第三次会议审议通 过。 南风化工集团股份有限公司 2009 年年度报告全文 37 （四）募集资金投资情况。公司报告期不存在募集资金投资情况，原募集资 金已实际投入项目建设。 （五）关联交易情况。报告期内公司的关联交易事项均按合同约定的价格执 行，关联交易履行了应有的审批程序，交易公平，未损害公司利益。 （六）报告期，公司没有进行盈利预测。 （七）报告期内，公司没有发生违规担保事项。 第十节 重要事项 一、报告期内，公司无重大诉讼、仲裁事项。 二、报告期内，公司未发生破产重整相关事项。 三、报告期内，公司未发生参股商业银行、证券公司、保险公司、信托公司和 期货公司等金融企业的事项。 持有非上市金融企业股权情况 所持对象名称 初始 投资金额 持有数量 占该公司 股权比例 期末 账面值 报告期 损益 报告期所有 者权益变动 大同证券经纪有限公司 500万 591万股 4% 591万 0 0 合计 500万 591万股 -- 591万 0 0 四、报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项。 公司第五届董事会第三次会议审议通过《关于转让呼和浩特南风日化有限责 任公司股权的议案》公司将持有的控股子公司呼和浩特南风日化有限责任公司 98.68%的股权转让给山西运城盐化劳动服务公司。 五、报告期内，公司未实施股权激励计划。 六、报告期内，无其他重大关联交易事项，购销商品、提供劳务发生的关联交 易详见会计附注。 七、报告期内公司发生收购、出售资产的关联交易 （1）公司第五届董事会第三次会议审议通过《关于控股子公司南风集团山西 国际贸易有限公司收购中盐运城盐化集团有限公司持有的天津市南风贸易有限公 南风化工集团股份有限公司 2009 年年度报告全文 38 司股权的议案》，公司控股子公司南风集团山西国际贸易有限公司收购的大股东中 盐运城盐化集团有限公司控股子公司天津南风贸易有限公司全部股权。 （2）公司第五届董事会第二次会议审议通过《关于投资设立淮安南风盐化工 有限公司的议案》，公司出资4800万元与中盐北京市盐业公司共同出资设立淮安南 风盐化有限公司，本年度公司已投入第一期注册资金1500万元，目前该公司尚在 建设期。 八、控股股东及其子公司占用公司资金情况 公司未发生向控股股东及其他关联方垫支工资、福利、保险、广告等期间费 用及相互代为承担成本和其他支出情况；也不存在公司控股股东及其子公司有偿 或无偿占有公司资金情况。 九、重大合同及其履行情况 （一）报告期内公司未发生托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、 承包、租赁公司资产的事项。 （二）重大担保 1、报告期内，公司与山西丰喜肥业（集团）股份有限公司签定了《互保协 议》，相互为对方的金融贷款提供信用担保，累计最高净额不超过三亿伍千万元人 民币，担保期限三年。截止2009年12月31日，公司为山西丰喜肥业（集团）股份 有限公司贷款34,980万元提供担保。 2、截止 2009 年 12 月 31 日，公司及其控股子公司对外担保总额为 66,166.60.6 万元，占经审计净资产的 86.11%，没有发生为控股股东提供资金占 用问题和违规担保等事项。 （三）公司在报告期内没有委托他人进行现金资产管理事项。 （四）本年度本公司没有签署其他重大合同。 十、报告期内或持续到报告期内，公司或持股 5%以上的股东承诺事项。 （一）根据本公司第五届董事会第二次会议审议通过的《关于投资设立淮安南 风盐化工有限公司的方案》，本公司出次 4,800 万，持股 60%。根据该公司章程和 南风化工集团股份有限公司 2009 年年度报告全文 39 《出资协议》，该项出资分两期缴付，本公司首期出资 1,500 万已于 2009 年 10 月 21 日完成，剩余部分本公司承诺于 2011 年 10 月 20 日之前缴足。 （二）原非流通股东在股权分置改革过程除法定承诺外，没有特殊承诺。 （三）本报告期内，公司或持有公司股份 5%以上的股东没有发生或以前期间发 生但持续到报告期对公司经营成果、财务状况可能产生重要影响的承诺事项。 十一、报告期内聘任、解聘会计师事务所情况。 报告期内，由于公司实际控制人由运城市国资委变更为中国盐业总公司，为 了便于中国盐业总公司审计工作的开展，公司更换了会计师事务所。2009 年 9 月 15 日，公司召开的 2009 年第一次临时股东大会审议通过《关于聘请会计师事务所 及支付薪酬的议案》，聘任中瑞岳华会计师事务所为公司 2009 年度审计机构，聘 期为一年。公司支付给中瑞岳华会计师事务所的报酬为 70 万元/年，不承担其差 旅费等其它费用。 报告年度支付给会计师事务所的报酬情况 报酬金额 支付情况 说 明 70万元 100%支付 年度审计费用 十二、报告期内公司、公司董事及监事没有受到中国证监会稽查、中国证监 会行政处罚、通报批评、证券交易所公开谴责的情形。 十三、报告期内，公司接待调研及访问等情况 报告期内，公司按照《上市公司公平信息披露指引》的要求，本着公开、公 平、公正原则，接待了投资者的调研及来访。接待过程中，主要交流公司基本情 况、经营状况，未发生私下提示或有选择性地向特定对象单独披露、透露公司尚 未公开披露的重大信息的情形，保证了信息披露的公平性。 接待时间 接待方式 接待对象 谈论的主要内容及提供的资料 2009 年 5 月 22 日 深圳证券信息网 投资者 公司 2008 年年度经营情况 2009 年 8 月 12 日 现场调研 银河证券太原迎泽西 大街营业部 郭群 公司生产经营情况及发展规划 2009 年 8 月 22 日 现场调研 大通证券无锡建筑路 证券营业部 张娟 公司生产经营情况及发展规划 南风化工集团股份有限公司 2009 年年度报告全文 40 十四、重要事项信息公告索引 序号 披露日期 刊载的报刊名称 披露事项 1 2009年12月31日 证券时报 2009年第二次临时股东大会决议公告 2 2009年12月31日 证券时报 2009年第二次临时股东大会的法律意见书 3 2009年12月15日 证券时报 关于召开2009年第二次临时股东大会的通知 4 2009年12月15日 证券时报 第五届董事会第五次会议决议公告 5 2009年12月15日 证券时报 转让部分资产公告 6 2009年12月15日 证券时报 关于江苏南风化工有限责任公司投资建设60万/吨硝 盐联产项目的公告 7 2009年12月15日 证券时报 独立董事关于五届五次会议议案的事前认可意见 8 2009年10月29日 证券时报 为控股子公司提供担保的公告 9 2009年10月29日 证券时报 2009年第三季度报告 10 2009年10月29日 证券时报 第五届董事会第四次会议决议公告 11 2009年10月15日 证券时报 业绩预告公告 12 2009年9月30日 证券时报 第五届董事会第三次会议决议公告 13 2009年9月30日 证券时报 独立董事关于第五届董事会第三次会议相关事项的 独立意见 14 2009年9月30日 证券时报 关于控股子公司收购股权的公告 15 2009年9月30日 证券时报 为控股子公司提供担保的公告 16 2009年9月16日 证券时报 2009年第一次临时股东大会决议公告 17 2009年9月16日 证券时报 2009年第一次临时股东大会的法律意见书 18 2009年8月20日 证券时报 2009年半年度财务报告 19 2009年8月20日 证券时报 独立董事关于第五届董事会第二次会议相关事项的 独立意见 20 2009年8月20日 证券时报 对外投资暨关联交易公告 21 2009年8月20日 证券时报 关于召开2009年第一次临时股东大会的通知 22 2009年8月20日 证券时报 2009年半年度报告摘要 23 2009年8月20日 证券时报 2009年半年度报告全文 24 2009年8月20日 证券时报 第五届董事会第二次会议决议公告 25 2009年8月7日 证券时报 关于第二大股东股权过户公告 26 2009年7月16日 证券时报 西安高科建材科技有限公司简式权益变动书 27 2009年7月16日 证券时报 西安市日用化学工业公司简式权益变动书 28 2009年7月15日 证券时报 关于股东变更的提示性公告 29 2009年7月14日 证券时报 业绩预告 30 2009年6月10日 证券时报 关于土地使用权过户完成的公告 31 2009年6月2日 证券时报 限售股份解除限售提示性公告 32 2009年5月20日 证券时报 关于举行2008年年度业绩说明会公告 33 2009年5月16日 证券时报 2008年年度股东大会决议公告 34 2009年5月16日 证券时报 2008年年度股东大会的法律意见书 35 2009年5月16日 证券时报 第五届监事会第一次会议决议公告 36 2009年5月16日 证券时报 第五届董事会第一次会议决议公告 37 2009年4月29日 证券时报 公司2009年第一季度报告 38 2009年4月9日 证券时报 第四届监事会第十次会议决议公告 39 2009年4月9日 证券时报 2008年年度报告 40 2009年4月9日 证券时报 2008年年度报告摘要 41 2009年4月9日 证券时报 关于重大会计差错更正的公告 南风化工集团股份有限公司 2009 年年度报告全文 41 42 2009年4月9日 证券时报 关于公司2008年度内控制度的评价报告 43 2009年4月9日 证券时报 关于预计2009年度日常关联交易的公告 44 2009年4月9日 证券时报 2008年度审计报告 45 2009年4月9日 证券时报 关于召开2008年年度股东大会的通知 46 2009年4月9日 证券时报 第四届董事会第二十九次会议决议公告 47 2009年3月28日 证券时报 为控股子公司提供担保的公告 48 2009年3月28日 证券时报 第四届董事会第二十七次会议决议公告 49 2009年2月26日 证券时报 第一大股东名称变更公告 50 2009年1月28日 证券时报 2008年度业绩预告 第十一节 审计报告 审 计 报 告 中瑞岳华审字[2010]第 05531 号 南风化工集团股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的南风化工集团股份有限公司（以下简称“ 南风化工”）财务 报表，包括 2009 年 12 月 31 日的合并及母公司的资产负债表，2009 年度的合并及 母公司的利润表、现金流量表、所有者权益变动表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 按照企业会计准则的规定编制财务报表是南风化工管理层的责任。这种责任 包括：（1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不 存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3） 作出合理的会计估计。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照 中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求 我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报 获取合理保证。 南风化工集团股份有限公司 2009 年年度报告全文 42 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。 选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报 表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内 部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审 计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及 评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基 础。 三、审计意见 我们认为，南风化工财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重 大方面公允反映了南风化工 2009 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况、以及 2009 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。 中瑞岳华会计师事务所有限公司 中国注册会计师：蔡金良 中国· 北京 中国注册会计师：王瑞琪 2010 年 4 月 26 日 南风化工集团股份有限公司 2009 年年度报告全文 43 合并资产负债表 2009 年 12 月 31 日 编制单位:南风化工集团股份有限公司 金额单位：人民币元 项 目 附注 期末余额 年初余额 流动资产： 货币资金 七、1 421,821,993.86 259,868,653.63 结算备付金 - - 拆出资金 - - 交易性金融资产 七、2 - 1,015,900.00 应收票据 七、3 56,045,837.39 31,914,288.82 应收账款 七、4 394,498,476.17 517,903,481.62 预付款项 七、6 139,194,194.51 186,545,387.81 应收保费 - - 应收分保账款 - - 应收分保合同准备金 - - 应收利息 - - 应收股利 - - 其他应收款 七、5 102,577,837.00 141,051,223.72 买入返售金融资产 - - 存货 七、7 507,415,941.29 693,041,085.68 一年内到期的非流动资产 - - 其他流动资产 - - 流动资产合计 1,621,554,280.22 1,831,340,021.28 非流动资产： 发放贷款及垫款 - - 可供出售金融资产 - - 持有至到期投资 - - 长期应收款 - - 长期股权投资 七、9 7,860,000.00 7,860,000.00 投资性房地产 - - 固定资产 七、10 1,476,201,713.61 1,454,574,587.71 在建工程 七、11 223,968,654.32 329,767,705.08 工程物资 七、12 442,614.84 493,824.04 固定资产清理 七、13 - 119,357,075.69 生产性生物资产 - - 油气资产 - - 无形资产 七、14 396,702,818.23 392,218,957.12 开发支出 - - 商誉 - - 长期待摊费用 七、15 1,599,900.15 1,389,888.55 递延所得税资产 七、16 611,183.26 5,031,755.43 其他非流动资产 - - 非流动资产合计 2,107,386,884.41 2,310,693,793.62 资产总计 3,728,941,164.63 4,142,033,814.90 公司法定代表人：万建军 主管会计工作负责人：杨建军 会计机构负责人：谢健康 南风化工集团股份有限公司 2009 年年度报告全文 44 合并资产负债表(续) 2009 年 12 月 31 日 编制单位:南风化工集团股份有限公司 金额单位：人民币元 项 目 附注 期末余额 年初余额 流动负债： 短期借款 七、19 974,000,000.00 1,098,000,000.00 向中央银行借款 - - 吸收存款及同业存放 - - 拆入资金 - - 交易性金融负债 - - 应付票据 七、20 191,678,185.00 219,485,500.00 应付账款 七、21 432,177,640.22 458,956,880.16 预收款项 七、22 76,030,360.57 77,396,479.14 卖出回购金融资产款 - - 应付手续费及佣金 - - 应付职工薪酬 七、23 26,047,259.09 18,146,603.71 应交税费 七、24 20,831,907.63 10,976,677.82 应付利息 - - 应付股利 七、25 56,807,628.16 81,664,611.37 其他应付款 七、26 202,719,077.89 338,430,789.19 应付分保账款 - - 保险合同准备金 - - 代理买卖证券款 - - 代理承销证券款 - - 一年内到期的非流动负债 七、27 35,000,000.00 18,000,000.00 其他流动负债 - - 流动负债合计 2,015,292,058.56 2,321,057,541.39 非流动负债： 长期借款 七、28 716,000,000.00 83,000,000.00 应付债券 - - 长期应付款 - - 专项应付款 七、29 - 50,000,000.00 预计负债 - - 递延所得税负债 - - 其他非流动负债 七、30 7,530,416.66 3,786,750.00 非流动负债合计 723,530,416.66 136,786,750.00 负债合计 2,738,822,475.22 2,457,844,291.39 所有者权益(或股东权益)： 实收资本(或股本) 七、31 548,760,000.00 548,760,000.00 资本公积 七、32 631,941,003.02 635,974,003.02 减：库存股 - - 专项储备 - - 盈余公积 七、33 89,717,759.19 89,717,759.19 一般风险准备 - - 未分配利润 七、34 -502,018,732.73 198,906,635.89 外币报表折算差额 - - 归属于母公司所有者权益合计 768,400,029.48 1,473,358,398.10 少数股东权益 221,718,659.93 210,831,125.41 所有者权益合计 990,118,689.41 1,684,189,523.51 负债和所有者权益总计 3,728,941,164.63 4,142,033,814.90 公司法定代表人：万建军 主管会计工作负责人：杨建军 会计机构负责人：谢健康 南风化工集团股份有限公司 2009 年年度报告全文 45 合 并 利 润 表 2009 年度 编制单位:南风化工集团股份有限公司 金额单位：人民币元 项 目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 七、35 2,389,494,606.20 2,953,939,268.52 其中：营业收入 七、35 2,389,494,606.20 2,953,939,268.52 利息收入 - - 已赚保费 - - 手续费及佣金收入 - - 二、营业总成本 七、35 3,002,973,750.29 2,836,574,381.56 其中：营业成本 七、35 2,052,190,596.31 2,302,070,589.78 利息支出 - - 手续费及佣金支出 - - 退保金 - - 赔付支出净额 - - 提取保险合同准备金净额 - - 保单红利支出 - - 分保费用 - - 营业税金及附加 七、36 28,686,071.41 29,266,423.19 销售费用 431,369,625.72 240,292,082.19 管理费用 253,246,389.10 177,185,439.10 财务费用 90,352,907.07 81,517,192.47 资产减值损失 七、39 147,128,160.68 6,242,654.83 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 七、37 -15,900.00 15,900 .00 投资收益（损失以“-”号填列） 七、38 1,088,152.69 5,319,000.00 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 - - 汇兑收益（损失以“-”号填列） - - 三、营业利润（亏损以“－”号填列） -612,406,891.40 122,699,786.96 加：营业外收入 七、40 15,676,516.14 14,380,393.03 减：营业外支出 七、41 73,158,442.13 8,753,773.14 其中：非流动资产处置损失 七、41 66,475,419.92 5,550,727.55 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列) -669,888,817.39 128,326,406.85 减：所得税费用 七、42 22,854,123.09 41,130,020.59 五、净利润（净亏损以"－"号填列） -692,742,940.48 87,196,386.26 归属于母公司所有者的净利润 -695,486,084.26 8,600,309.33 少数股东损益 2,743,143.78 78,596,076.93 六、每股收益: - - (一)基本每股收益 七、43 -1.2674 0.0157 (二)稀释每股收益 七、43 -1.2674 0.0157 七、其他综合收益 - - 八、综合收益总额 -692,742,940.48 87,196,386.26 归属于母公司所有者的综合收益总额 -695,486,084.26 8,600,309.33 归属于少数股东的综合收益总额 2,743,143.78 78,596,076.93 本期公司发生同一控制下企业合并，被合并方在合并前实现的净利润为：1,165,964.60 元。 公司法定代表人：万建军 主管会计工作负责人：杨建军 会计机构负责人：谢健康 南风化工集团股份有限公司 2009 年年度报告全文 46 合并现金流量表 2009 年度 编制单位：南风化工集团股份有限公司 金额单位：人民币元 项 目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 2,805,248,109.63 3,148,738,254.24 客户存款和同业存放款项净增加额 - - 向中央银行借款净增加额 - - 向其他金融机构拆入资金净增加额 - - 收到原保险合同保费取得的现金 - - 收到再保险业务现金净额 - - 保户储金及投资款净增加额 - - 处置交易性金融资产净增加额 - - 收取利息、手续费及佣金的现金 - - 拆入资金净增加额 - - 回购业务资金净增加额 - - 收到的税费返还 3,548,676.81 1,473,255.62 收到其他与经营活动有关的现金 七、45 32,373,452.82 91,153,543.28 经营活动现金流入小计 2,841,170,239.26 3,241,365,053.14 购买商品、接受劳务支付的现金 1,904,502,748.60 2,183,045,147.32 客户贷款及垫款净增加额 - - 存放中央银行和同业款项净增加额 - - 支付原保险合同赔付款项的现金 - - 支付利息、手续费及佣金的现金 - - 支付保单红利的现金 - - 支付给职工以及为职工支付的现金 285,046,261.22 265,203,728.52 支付的各项税费 239,241,071.21 289,684,069.94 支付其他与经营活动有关的现金 七、45 467,398,895.80 300,383,894.46 经营活动现金流出小计 2,896,188,976.83 3,038,316,840.24 经营活动产生的现金流量净额 七、46 -55,018,737.57 203,048,212.90 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 1,000,000.00 50,000.00 取得投资收益收到的现金 671,134.91 5,319,000.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 3,522,373.39 1,705,480.17 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 -28,980.09 - 收到其他与投资活动有关的现金 - - 投资活动现金流入小计 5,164,528.21 7,074,480.17 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 199,981,104.10 211,283,123.01 投资支付的现金 - 1,000,000.00 质押贷款净增加额 - - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - 支付其他与投资活动有关的现金 - - 投资活动现金流出小计 199,981,104.10 212,283,123.01 投资活动产生的现金流量净额 -194,816,575.89 -205,208,642.84 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 10,000,000.00 - 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 10,000,000.00 - 取得借款收到的现金 1,757,400,000.00 1,276,240,513.00 发行债券收到的现金 - - 收到其他与筹资活动有关的现金 - - 筹资活动现金流入小计 1,767,400,000.00 1,276,240,513.00 偿还债务支付的现金 1,224,000,000.00 1,233,450,513.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 118,838,481.14 132,162,537.36 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 24,856,983.22 45,721,023.68 支付其他与筹资活动有关的现金 - - 筹资活动现金流出小计 1,342,838,481.14 1,365,613,050.36 筹资活动产生的现金流量净额 424,561,518.86 -89,372,537.36 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 220,253.97 230,263.47 五、现金及现金等价物净增加额 七、46 174,946,459.37 -91,302,703.83 加：期初现金及现金等价物余额 七、46 156,925,534.49 248,228,238.32 六、期末现金及现金等价物余额 七、46 331,871,993.86 156,925,534.49 公司法定代表人：万建军 主管会计工作负责人：杨建军 会计机构负责人：谢健康 南风化工集团股份有限公司 2009 年年度报告全文 47 合并所有者权益变动表 2009 年度 本期金额 归属于母公司所有者权益 项 目 实收资本 (或股本) 资本公积 减：库 存股 专项 储备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 其 他 少数股东权益 所有者权益合计 一、上年年末余额 548,760,000.00 631,941,003.02 - - 89,717,759.19 - 196,148,733.19 - 210,076,580.66 1,676,644,076.06 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - 其他 - 4,033,000.00 - - - - 2,757,902.70 - 754,544.75 7,545,447.45 二、本年年初余额 548,760,000.00 635,974,003.02 - - 89,717,759.19 - 198,906,635.89 - 210,831,125.41 1,684,189,523.51 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） - -4.033,000.00 - - - - -700,925,368.62 - 10,887,534.52 -694,070,834.10 （一）净利润 - - - - - - -695,486,084.26 - 2,743,143.78 -692,742,940.48 （二）其他综合收益 - - - - - - - - - - 上述(一)和（二）小计 - - - - - - -695,486,084.26 - 2,743,143.78 -692,742,940.48 （三）所有者投入和减少资本 - -4,033,000.00 - - - - -3,718,630.30 - 9,865,044.80 2,113,414.50 1.所有者投入资本 - -4,033,000.00 - - - - -3,718,630.30 - 9,865,044.80 2,113,414.50 2.股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - - 3.其他 - - - - - - - - - - （四)利润分配 - - - - - - -1,720,654.06 - -1,720,654.06 -3,441,308.12 1.提取盈余公积 - - - - - - - - - - 2.提取一般风险准备 - - - - - - - - - - 3.对所有者(或股东)的分配 - - - - - - - - - - 4.其他 - - - - - - -1,720,654.06 - -1,720,654.06 -3,441,308.12 （五）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - 1.资本公积转增资本(或股本) - - - - - - - - - - 2.盈余公积转增资本(或股本) - - - - - - - - - - 3.盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - 4.其他 - - - - - - - - - - （六）专项储备 - - - - - - - - - - 1.本期提取 - - - - - - - - - - 2.本期使用 - - - - - - - - - - 四、本期期末余额 548,760,000.00 631,941,003.02 - - 89,717,759.19 - -502,018,732.73 - 221,718,659.93 990,118,689.41 公司法定代表人：万建军 主管会计工作负责人：杨建军 会计机构负责人：谢健康 南风化工集团股份有限公司 2009 年年度报告全文 48 合并所有者权益变动表（续） 2009 年度 编制单位：南风化工集团股份有限公司 金额单位：人民币元 上年同期金额 归属于母公司所有者权益 项 目 实收资本 (或股本) 资本公积 减：库 存股 专 项 储备 盈余公积 一 般 风 险准备 未分配利润 其 他 少数股东权益 所有者权益合计 一、上年年末余额 548,760,000.00 631,941,003.02 - - 87,193,386.02 - 199,574,334.71 - 222,760,969.59 1,690,229,693.34 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - -811,942.00 - -7,307,478.00 - - -8,119,420.00 其他 - 4,033,000.00 - - - - 1,636,430.62 - 629,936.74 6,299,367.36 二、本年年初余额 548,760,000.00 635,974,003.02 - - 86,381,444.02 - 193,903,287.33 - 223,390,906.33 1,688,409,640.70 三、本期增减变动金额（减少以“ －” 号填列） - - - - 3,336,315.17 - 5,003,348.56 - -12,559,780.92 -4,220,117.19 （一）净利润 - - - - - - 8,600,309.33 - 78,596,076.93 87,196,386.26 （二）其他综合收益 - - - - - - - - - - 上述(一)和（二）小计 - - - - - - 8,600,309.33 - 78,596,076.93 87,196,386.26 （三）所有者投入和减少资本 - - - - - - - - - - 1.所有者投入资本 - - - - - - - - - - 2.股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - - 3.其他 - - - - - - - - - - （四)利润分配 - - - - 3,336,315.17 - -3,596,960.77 - -91,155,857.85 -91,416,503.45 1.提取盈余公积 - - - - 3,336,315.17 - -3,336,315.17 - - - 2.提取一般风险准备 - - - - - - - - - - 3.对所有者(或股东)的分配 - - - - - - - - -91,155,857.85 -91,155,857.85 4.其他 - - - - - - -260,645.60 - - -260,645.60 （五）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - 1.资本公积转增资本(或股本) - - - - - - - - - - 2.盈余公积转增资本(或股本) - - - - - - - - - - 3.盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - 4.其他 - - - - - - - - - - （六）专项储备 - - - - - - - - - - 1.本期提取 - - - - - - - - - - 2.本期使用 - - - - - - - - - - 四、本期期末余额 548,760,000.00 635,974,003.02 - - 89,717,759.19 - 198,906,635.89 - 210,831,125.41 1,684,189,523.51 公司法定代表人： 万建军 主管会计工作负责人：杨建军 会计机构负责人：谢健康 南风化工集团股份有限公司 2009 年年度报告全文 49 母公司资产负债表 2009 年 12 月 31 日 编制单位:南风化工集团股份有限公司 金额单位：人民币元 项 目 附注 期末余额 年初余额 流动资产： 货币资金 240,379,967.89 139,736,302.64 交易性金融资产 - - 应收票据 - - 应收账款 十四、1 315,108,741.15 332,995,780.49 预付款项 50,716,301.76 87,720,623.63 应收利息 - - 应收股利 66,390,690.01 88,690,690.01 其他应收款 十四、2 437,804,304.76 377,874,163.29 存货 223,600,954.67 338,310,040.10 一年内到期的非流动资产 - - 其他流动资产 - - 流动资产合计 1,334,000,960.24 1,365,327,600.16 非流动资产： 可供出售金融资产 - - 持有至到期投资 - - 长期应收款 - - 长期股权投资 十四、3 543,912,847.57 705,756,770.82 投资性房地产 - - 固定资产 520,663,344.86 492,195,567.56 在建工程 114,617,973.73 189,214,864.81 工程物资 207,282.00 260,880.58 固定资产清理 - - 生产性生物资产 - - 油气资产 - - 无形资产 359,618,793.88 358,792,295.21 开发支出 - - 商誉 - - 长期待摊费用 - - 递延所得税资产 - 1,683,982.16 其他非流动资产 - - 非流动资产合计 1,539,020,242.04 1,747,904,361.14 资产总计 2,873,021,202.28 3,113,231,961.30 公司法定代表人：万建军 主管会计工作负责人：杨建军 会计机构负责人：谢健康 南风化工集团股份有限公司 2009 年年度报告全文 50 母公司资产负债表(续) 2009 年 12 月 31 日 编制单位:南风化工集团股份有限公司 金额单位：人民币元 项 目 附注 期末余额 年初余额 流动负债： 短期借款 620,000,000.00 855,000,000.00 交易性金融负债 - - 应付票据 161,000,000.00 175,000,000.00 应付账款 240,914,655.25 225,901,144.65 预收款项 30,719,851.34 26,040,368.48 应付职工薪酬 1,754,774.11 1,052,034.12 应交税费 28,341,377.54 15,765,602.91 应付利息 - - 应付股利 - - 其他应付款 111,853,972.21 210,338,899.28 一年内到期的非流动负债 3,000,000.00 - 其他流动负债 - - 流动负债合计 1,197,584,630.45 1,509,098,049.44 非流动负债： 长期借款 716,000,000.00 51,000,000.00 应付债券 - - 长期应付款 - - 专项应付款 - - 预计负债 - - 递延所得税负债 - - 其他非流动负债 4,000,000.00 - 非流动负债合计 720,000,000.00 51,000,000.00 负债合计 1,917,584,630.45 1,560,098,049.44 所有者权益(或股东权益)： 实收资本(或股本) 548,760,000.00 548,760,000.00 资本公积 627,905,855.04 627,905,855.04 减：库存股 - - 专项储备 - - 盈余公积 88,891,261.62 88,891,261.62 一般风险准备 - - 未分配利润 -310,120,544.83 287,576,795.20 所有者权益(或股东权益)合计 955,436,571.83 1,553,133,911.86 负债和所有者权益(或股东权益)总计 2,873,021,202.28 3,113,231,961.30 公司法定代表人：万建军 主管会计工作负责人：杨建军 会计机构负责人：谢健康 南风化工集团股份有限公司 2009 年年度报告全文 51 母公司利润表 2009 年度 编制单位:南风化工集团股份有限公司 金额单位：人民币元 项 目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 十四、4 1,005,623,738.95 1,201,551,855.92 减：营业成本 十四、4 1,045,676,927.70 1,092,941,135.24 营业税金及附加 7,105,554.08 7,022,013.20 销售费用 153,815,718.76 54,716,305.64 管理费用 120,214,774.55 51,782,466.69 财务费用 62,715,190.79 50,578,257.29 资产减值损失 209,429,301.34 5,151,946.99 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） - - 投资收益（损失以“-”号填列） 十四、5 591,000.00 84,545,923.59 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 - - 二、营业利润（亏损以“－”号填列） -592,742,728.27 23,905,654.46 加：营业外收入 7,952,869.92 9,923,655.11 减：营业外支出 7,802,352.60 1,105,929.95 其中：非流动资产处置损失 3,337,024.01 17,753.43 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列) -592,592,210.95 32,723,379.62 减：所得税费用 5,105,129.08 -639,771.99 四、净利润（净亏损以"－"号填列） -597,697,340.03 33,363,151.61 五、每股收益: (一)基本每股收益 -1.0892 0.0608 (二)稀释每股收益 -1.0892 0.0608 六、其他综合收益 - - 七、综合收益总额 -597,697,340.03 33,363,151.61 公司法定代表人：万建军 主管会计工作负责人：杨建军 会计机构负责人：谢健康 南风化工集团股份有限公司 2009 年年度报告全文 52 母公司现金流量表 2009 年度 编制单位：南风化工集团股份有限公司 金额单位：人民币元 项 目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 1,157,567,490.84 1,078,843,647.54 收到的税费返还 - - 收到其他与经营活动有关的现金 33,521,462.06 23,629,285.94 经营活动现金流入小计 1,191,088,952.90 1,102,472,933.48 购买商品、接受劳务支付的现金 888,447,294.73 663,705,870.55 支付给职工以及为职工支付的现金 151,150,573.94 140,426,126.44 支付的各项税费 84,828,145.54 72,233,944.04 支付其他与经营活动有关的现金 273,040,531.52 193,220,130.19 经营活动现金流出小计 1,397,466,545.73 1,069,586,071.22 经营活动产生的现金流量净额 十四、6 -206,377,592.83 32,886,862.26 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 - 50,000.00 取得投资收益收到的现金 2,691,000.00 8,819,000.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 2,448,470.40 862,480.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - 收到其他与投资活动有关的现金 - - 投资活动现金流入小计 5,139,470.40 9,731,480.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 47,925,407.46 64,204,042.66 投资支付的现金 15,000,000.00 - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - 支付其他与投资活动有关的现金 - - 投资活动现金流出小计 62,925,407.46 64,204,042.66 投资活动产生的现金流量净额 -57,785,937.06 -54,472,562.66 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 - - 取得借款收到的现金 1,371,000,000.00 1,015,000,000.00 收到其他与筹资活动有关的现金 - - 筹资活动现金流入小计 1,371,000,000.00 1,015,000,000.00 偿还债务支付的现金 938,000,000.00 1,013,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 61,135,185.72 50,996,502.20 支付其他与筹资活动有关的现金 - - 筹资活动现金流出小计 999,135,185.72 1,063,996,502.20 筹资活动产生的现金流量净额 371,864,814.28 -48,996,502.20 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - 五、现金及现金等价物净增加额 十四、6 107,701,284.39 -70,582,202.60 加：期初现金及现金等价物余额 十四、6 52,178,683.50 122,760,886.10 六、期末现金及现金等价物余额 十四、6 159,879,967.89 52,178,683.50 公司法定代表人：万建军 主管会计工作负责人：杨建军 会计机构负责人：谢健康 南风化工集团股份有限公司 2009 年年度报告全文 53 母公司所有者权益变动表 2009 年度 编制单位：南风化工集团股份有限公司 本期金额 项 目 实收资本 (或股本) 资本公积 减：库 存股 专项 储备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合计 一、上年年末余额 548,760,000.00 627,905,855.04 - - 88,891,261.62 - 287,576,795.20 1,553,133,911.86 加：会计政策变更 - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - 二、本年年初余额 548,760,000.00 627,905,855.04 - - 88,891,261.62 - 287,576,795.20 1,553,133,911.86 三、本期增减变动金额（减少以“ －” 号填列） - - - - - - -597,697,340.03 -597,697,340.03 （一）净利润 - - - - - - -597,697,340.03 -597,697,340.03 （二）其他综合收益 - - - - - - - - 上述(一)和（二）小计 - - - - - - -597,697,340.03 -597,697,340.03 （三）所有者投入和减少资本 - - - - - - - - 1.所有者投入资本 - - - - - - - - 2.股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - 3.其他 - - - - - - - - （四)利润分配 - - - - - - - - 1.提取盈余公积 - - - - - - - - 2.提取一般风险准备 - - - - - - - - 2.对所有者(或股东)的分配 - - - - - - - - 3.其他 - - - - - - - - （五）所有者权益内部结转 - - - - - - - - 1.资本公积转增资本(或股本) - - - - - - - - 2.盈余公积转增资本(或股本) - - - - - - - - 3.盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - 4.其他 - - - - - - - - （六）专项储备 - - - - - - - - 1.本期提取 - - - - - - - - 2.本期使用 - - - - - - - - 本期余额合计 548,760,000.00 627,905,855.04 - - 88,891,261.62 -310,120,544.83 955,436,571.83 公司法定代表人： 万建军 主管会计工作负责人：杨建军 会计机构负责人：谢健康 南风化工集团股份有限公司 2009 年年度报告全文 54 母公司所有者权益变动表 2009 年度 编制单位：南风化工集团股份有限公司 上年同期金额 项 目 实收资本(或 股本) 资本公积 减：库 存股 专项 储备 盈余公积 一般 风险 未分配利润 所有者权益合计 一、上年年末余额 548,760,000.00 627,905,855.04 - - 86,366,888.45 - 264,857,436.76 1,527,890,180.25 加：会计政策变更 - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - -811,942.00 - -7,307,478.00 -8,119,420.00 其他 - - - - - - - - 二、本年年初余额 548,760,000.00 627,905,855.04 - - 85,554,946.45 - 257,549,958.76 1,519,770,760.25 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） - - - - 3,336,315.17 - 30,026,836.44 33,363,151.61 （一）净利润 - - - - - - 33,363,151.61 33,363,151.61 （二）其他综合收益 - - - - - - - - 上述(一)和（二）小计 - - - - - - 33,363,151.61 33,363,151.61 （三）所有者投入和减少资本 - - - - - - - - 1.所有者投入资本 - - - - - - - - 2.股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - 3.其他 - - - - - - - - （四)利润分配 - - - - 3,336,315.17 - -3,336,315.17 - 1.提取盈余公积 - - - - 3,336,315.17 - -3,336,315.17 - 2.提取一般风险准备 - - - - - - - - 2.对所有者(或股东)的分配 - - - - - - - - 3.其他 - - - - - - - - （五）所有者权益内部结转 - - - - - - - - 1.资本公积转增资本(或股本) - - - - - - - - 2.盈余公积转增资本(或股本) - - - - - - - - 3.盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - 4.其他 - - - - - - - - （六）专项储备 - - - - - - - - 1.本期提取 - - - - - - - - 2.本期使用 - - - - - - - - 四、本期期末余额 548,760,000.00 627,905,855.04 - - 88,891,261.62 - 287,576,795.20 1,553,133,911.86 公司法定代表人： 万建军 主管会计工作负责人：杨建军 会计机构负责人：谢健康 南风化工集团股份有限公司 2009 年年度报告全文 55 南风化工集团股份有限公司 财务报表附注 2009 年度 （除特别说明外，金额单位为人民币元） 一、 公司基本情况 南风化工集团股份有限公司（以下简称“ 本公司”）是经山西省人民政府晋政函（1996） 47 号文批准，由山西运城盐化局、陕西省西安市日用化学工业公司、中国耀华玻璃集团 公司、天津宏发集团公司、升华集团控股有限公司共同发起设立的股份有限公司，于 1996 年 4 月 2 日成立。根据中国证券监督管理委员会证监发（1997）98 号、99 号文件批复， 本公司于 1997 年 4 月 8 日以上网定价方式发行人民币普通股 6,200 万股，并于 4 月 28 日在深交所挂牌交易，发行完成后公司总股本为 18,377 万股。1998 年 7 月根据中国证券 监督管理委员会证监发（1998）51 号文件批复，本公司向社会公众股股东配售 1,860 万 股（每股售价 8.5 元），本公司股本总额增至 20,237 万股；1999 年度本公司以 1998 年末 总股本 20,237 万股为基数，实施按每 10 股送红股 2 股，资本公积每 10 股转增 8 股方案 后，本公司股本总额增至 40,474 万股；2000 年度，经中国证券监督管理委员会证监公司 字（2000）88 号文核准，本公司以 1999 年末总股本 40,474 万股为基数，按 10：3 的比 例向全体股东配售 5,256 万股，本公司股本总额增至 45,730 万股。 2006 年 4 月，本公司股东大会通过《南风化工集团股份有限公司股权分置改革方案 的议案》，并经山西省人民政府国有资产监督管理委员会晋国资产权函[2006] 92 号《山 西省人民政府国有资产监督管理委员会关于南风化工集团股份有限公司股权分置改革有 关问题的批复》批准。股权分置将向社会流通股股东 10 送 3.5 股，股权分置完成后，本 公司股本总额 45,730 万股，其中：有限售条件股份 174,508,075 股,无限售条件股份 282,791,925 股。 2007 年 4 月 4 日，经本公司第四届董事会第十四次会议决议并经股东大会通过，以 2006 年 12 月 31 日的总股本为基数，以资本公积按每 10 股转增 2 股,共计转增 9,146 万 股，转增后本公司总股本变为 54,876 万股。 根据山西省运城市人民政府与中国盐业总公司签署的《关于山西运城盐化局国有资 产无偿划转的协议》，2008 年 12 月 22 日，经国务院国有资产监督管理委员会批复，本 公司控股股东山西运城盐化局实际控制人山西省运城市国资委将持有山西运城盐化局 100%的国有产权无偿划转给中国盐业总公司。本公司的实际控制人由山西省运城市国资 委变更为中国盐业总公司。2009 年 2 月 25 日经山西省运城市工商行政管理局核准，山 西运城盐化局名称变更为中盐运城盐化集团有限公司。 2009 年 7 月 12 日，本公司接陕西省西安市日用化学工业公司（以下简称“ 西安日 化”）告知，西安日化将其持有的本公司全部股份无偿划转给西安高科建材科技有限公司 南风化工集团股份有限公司 2009 年年度报告全文 56 （以下简称 “ 高科建材”），本次转让已经国务院国有资产监督管理委员会批准。高科建 材为国有全资公司，注册资本 1.46 亿，主要经营塑料异型材、建筑门窗、给排水管材管 件等。本次变更完成后，本公司第二大股东由西安日化变更为高科建材。 本公司主要生产销售工业无机盐系列产品、日用化工系列产品、医药产品、化肥系 列产品。 公司住所：山西省运城市解放路 294 号，法定代表人：万建军。 营业执照注册号：140000100046776 5-1 本公司财务报表于 2010 年 4 月 26 日经公司第五届董事会第八次会议批准报出。 二、 财务报表的编制基础 本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部 2006 年 2 月颁布的《企业会计准则—基本准则》和 38 项具体会计准则、其后颁布的应 用指南、解释以及其他相关规定（以下统称“ 企业会计准则”）编制。 三、 遵循企业会计准则的声明 本公司 2009 年度编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本 公司 2009 年 12 月 31 日的财务状况、2009 年度的经营成果和现金流量等有关信息。此 外，本公司的财务报表在所有重大方面同时符合中国证券监督管理委员会（以下简称“ 中 国证监会”）2010 年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号－财务报告 的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。 四、 公司主要的会计政策、会计估计和前期差错 1、 会计期间 本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期 间。本公司会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 2、 记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 3、 企业合并的会计处理方法 企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。 （1） 同一控制下企业合并 合并方在企业合并中取得的资产和负债，按合并日在被合并方的账面价值计量。合 并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价的账面价值（或发行股份面值总额）的差 额，调整资本公积中的股本溢价，不足冲减的则调整留存收益。合并方为进行企业合并 发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。 （2） 非同一控制下企业合并 对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制 权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，以及为企业合 南风化工集团股份有限公司 2009 年年度报告全文 57 并而发生的各项直接相关费用。通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为每 一单项交易成本之和。在合并合同中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买 日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，也计入合 并成本。非同一控制下企业合并中所取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收 购日以公允价值计量。 合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商 誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的 被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核， 复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计 入当期损益。 4、 合并财务报表的编制方法 （1） 合并财务报表范围的确定原则 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司能够决定被投资 单位的财务和经营政策,并能据以从被投资单位的经营活动中获取利益的权力。本公司对 其他单位投资占被投资单位有表决权资本总额 50％以上（不含 50%）,或虽不足 50%但有 实质控制权的,全部纳入合并范围。 （2） 合并财务报表编制的方法 合并财务报表以母公司和纳入合并范围的子公司的财务报表为基础,根据其他有关 资料,按照权益法调整对子公司的长期股权投资,在抵销母公司权益性资本投资与子公司 所有者权益中母公司所持有的份额和公司内部之间重大交易及内部往来后编制而成。本 公司在编制合并财务报表时，如果子公司所采用的会计政策、会计期间与母公司不一致 的，需要按照母公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整；或者要 求子公司按照母公司的会计政策和会计期间另行编报财务报表。 母公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并资产负债表时， 应当调整合并资产负债表的期初数。因非同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并 资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。母公司在报告期内处置子公司，编制 合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。 母公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司,将该子公司合并当期期初 至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。因非同一控制下企业合并增加的子公 司,将该子公司购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。母公司在报告期 内处置子公司,将该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表。 母公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司,将该子公司合并当期期初 至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。因非同一控制下企业合并增加的子公司, 将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。母公司在报告期内处置 南风化工集团股份有限公司 2009 年年度报告全文 58 子公司,将该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。 5、 现金及现金等价物的确定标准 本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有 的期限短（一般为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、 价值变动风险很小的投资。 6、 外币业务和外币报表折算 （1） 外币交易的折算方法 本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日当月月初的汇率折算为人民币金 额，但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算 为人民币金额。 （2） 对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法 在资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负 债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额， 除了按照《企业会计准则第 17 号—借款费用》的规定，与购建或生产符合资本化条件的 资产相关的外币借款产生的汇兑差额予以资本化外，计入当期损益。以历史成本计量的 外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。 以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算 后记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理， 计入当期损益。 （3） 外币财务报表的折算方法 本公司按照以下规定，将外币表示的财务报表折算为人民币金额表示的财务报表。 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益 类项目除“ 未分配利润” 项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。 利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。处置境外经营时， 将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额转入处置当期损益，部分处置的按处置比 例计算。 按照上述方法折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目 下单独列示。 以外币表示的现金流量表采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的 影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。 7、 金融工具 （1） 金融工具的确认依据 金融工具的确认依据为：公司已经成为金融工具合同的一方。 （2） 金融工具的分类 南风化工集团股份有限公司 2009 年年度报告全文 59 按照投资目的和经济实质将本公司拥有金融资产划分为四类：①以公允价值计量且 其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和指定以公允价值计量且其变动 计入当期损益金融资产；②持有至到期投资；③贷款和应收款项；④可供出售金融资产。 按照经济实质将承担的金融负债划分为两类：①以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融负债；②其他金融负债。 （3） 金融工具的计量 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债 取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的 债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。持有期间将取得的利息 或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。 处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价 值变动损益。 ②持有至到期投资 取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和 作为初始确认金额。 持有期间按照摊余成本和实际利率（如实际利率与票面利率差别较小的，按票面利 率）计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或 适用的更短期间内保持不变。处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入 投资收益。 ③应收款项 本公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包 括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、应收票据、其他应收款、长 期应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的， 按其现值进行初始确认。 收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差 额计入当期损益。 ④可供出售金融资产 取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的 债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。 持有期间将取得的利息或现金股利 确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动计入资本公积（其他资本公积）。 处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原 直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。 ⑤其他金融负债 按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。 南风化工集团股份有限公司 2009 年年度报告全文 60 （4） 金融工具转移的确认依据和计量方法 本公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移 给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬 的，则不终止确认该金融资产。 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的 原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益： ①所转移金融资产的账面价值； ②因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转 移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终 止确认部分和未终止确认部分（在此种情况下，所保留的服务资产应当视同未终止确认 金融资产的一部分）之间， 按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差 额计入当期损益： ①终止确认部分的账面价值； ②终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终 止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。金融资产 转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。 （5） 金融工具公允价值的确定方法 ①存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场中的报价确定公允价值。报价 按照以下原则确定： A．在活跃市场上，公司已持有的金融资产或拟承担的金融负债的报价，为市场中 的现行出价；拟购入的金融资产或已承担的金融负债的报价，为市场中的现行要价。 B．金融资产和金融负债没有现行出价或要价，采用最近交易的市场报价或经调整 的最近交易的市场报价，除非存在明确的证据表明该市场报价不是公允价值。 ②金融资产或金融负债不存在活跃市场的，公司采用估值技术确定其公允价值。 （6） 金融资产减值 在资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生 减值的，计提减值准备。表明金融资产发生减值的客观证据，是指金融资产初始确认后 实际发生的、对该金融资产的预计未来现金流量有影响，且公司能够对该影响进行可靠 计量的事项。 ①持有至到期投资 以摊余成本计量的持有至到期投资发生减值时,将其账面价值减记至预计未来现金 流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值（折现利率采用原实际利率）,减记金额确 南风化工集团股份有限公司 2009 年年度报告全文 61 认资产减值损失,计入当期损益。计提减值准备时,对持有至到期投资单独进行减值测试。 ②应收款项 应收款项坏账准备的计提方法见“ 附注四、8 应收款项”。 ③可供出售金融资产 可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降,或在综合考虑各种相关因素后,预 期这种下降趋势属于非暂时性的,则按其公允价值低于其账面价值的差额,确认减值损 失,计提减值准备。在确认减值损失时，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的 累计损失一并转出，计入减值损失。 ④其他 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工 具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该权益工具投资或 衍生金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确 定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。在活跃市场中没有报价且其公 允价值不能可靠计量的权益工具投资计提减值准备后，不再转回。 8、 应收款项 （1） 坏账准备的确认标准 本公司在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查，对存在下列客观证据表明应 收款项发生减值的，计提减值准备：①债务人发生严重的财务困难；②债务人违反合同 条款（如偿付利息或本金发生违约或逾期等）；③债务人很可能倒闭或进行其他财务重组 ；④其他表明应收款项发生减值的客观依据。 （2） 坏账准备的计提方法 ① 单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法 期末对于单项金额超过 100 万元的重大应收款项（包括应收账款和其他应收款）逐 项进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账 面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。 ②对于单项金额非重大的以及经单独测试后未发现减值的应收账款，采用账龄分析 法，按如下比率计提坏账准备。 ③账龄分析法 账 龄 应收账款计提比 例(%) 其他应收款计提比 例(%) 1年以内(含1年,下同) 0.50 0.50 1-2年 10.00 10.00 2-3年 20.00 20.00 3-4年 50.00 50.00 4-5年 50.00 50.00 5年以上 100.00 100.00 南风化工集团股份有限公司 2009 年年度报告全文 62 本公司对于有足够证据证明不能收回的应收款项和账龄在5 年以上的应收款项计提 100%的坏账准备。对合并范围内的关联方应收款项不计提坏账准备。 （3） 坏账准备的转回 如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项 有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超 过假定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。 9、 存货 （1） 存货的分类 本公司存货主要包括原材料、在产品及自制半成品、低值易耗品（周转材料）、包装物（周转材 料）和库存商品。 （2） 存货取得和发出的计价方法 存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。库存商 品领用和发出时按加权平均法计价。原材料和包装物以计划成本核算，对计划成本和实 际成本之间的差异，通过成本差异科目核算，并按期结转发出存货应负担的成本差异， 将计划成本调整为实际成本。 （3） 存货跌价准备的确认标准及计提方法 在资产负债表日，本公司存货按照成本与可变现净值孰低计量。可变现净值为存货 的预计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用及相关税费后的金额。 本公司按照单个存货项目计提存货跌价准备。 在资产负债表日，如果存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，并计入 当期损益。如果以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在 原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。 （4） 存货的盘存制度为永续盘存制。 （5） 低值易耗品（周转材料）的摊销方法 低值易耗品（周转材料）于领用时按五五摊销法摊销。 10、 长期股权投资 （1） 长期股权投资的初始成本的确定 本公司通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资按照取得的被合并方所有 者权益账面价值的份额做为初始投资成本；通过非同一控制下的企业合并取得的长期股 权投资按照确定的合并成本进行初始计量。其他方式取得的长期股权投资，区分不同的 取得方式以实际支付的现金、发行权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值 等确定初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及 其他必要支出。 本公司通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以合并日取得被合并方所 南风化工集团股份有限公司 2009 年年度报告全文 63 有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成 本与支付的合并对价的账面价值(或发行股份面值总额)的差额，调整资本公积，资本公 积不足冲减的，调整留存收益。合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时 计入当期损益，为企业合并发行的债券或承担其他债务支付的手续费、佣金等，计入所 发行债券及其他债务的初始计量金额，企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金 等费用，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。 本公司通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以购买日确定的合并成 本作为长期股权投资的初始投资成本，合并成本为购买日本公司为取得对被购买方的控 制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，以及为企业 合并而发生的各项直接相关费用。通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为 每一单项交易成本之和。在合并合同中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购 买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，也计入 合并成本。为企业合并发行的债券或承担其他债务支付的手续费、佣金等，计入所发行 债券及其他债务的初始计量金额，企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等费 用，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。 本公司以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成 本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。 本公司以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作 为初始投资成本。 本公司投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资 成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。 本公司通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会 计准则第 7 号-非货币性资产交换》确定。 本公司通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第 12 号-债务重组》确定。 本公司进行公司制改建，对资产、负债的账面价值按照评估价值进行了调整，则长 期股权投资的初始投资成本以评估价值确认。 除企业合并发生的各项直接费用外，本公司以其他方式取得的长期股权投资的初始 投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。 取得投资时，对于支付的对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润，确认 为应收项目，不构成长期股权投资的初始投资成本。 （2） 长期股权投资的后续计量及损益确认方法 ①本公司对被投资单位能够实施控制，以及不具有共同控制或重大影响的，且在活跃市 场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资采用成本法核算。 南风化工集团股份有限公司 2009 年年度报告全文 64 采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资调整长期 股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。 ②本公司对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资采用权益法核算。 长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额 的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应 享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股 权投资的成本。 本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份 额，确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。本公司按照被投资单位宣告分派的 利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。 本公司确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上 构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，本公司负有承担额外损失义务的除 外。被投资单位以后实现净利润的，本公司在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后， 恢复确认收益分享额。 本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可 辨认资产等的公允价值为基础，按照本公司的会计政策及会计期间，并抵销与联营企业 及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于本公司的部分（但内部交 易损失属于资产减值损失的，应全额确认），对被投资单位的净利润进行调整后确认。对 于首次执行企业会计准则之前已经持有的对联营企业及合营企业的长期股权投资，如存 在与该投资相关的股权投资借方差额，还应扣除按原剩余期限直线摊销的股权投资借方 差额，确认投资损益。 本公司对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的 账面价值并计入所有者权益，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分（仅指计入资 本公积的部分）按相应比例转入当期损益。 （3） 确定对被投资单位共同控制、重大影响的依据 ①共同控制的确定依据主要包括：任何一个合营方均不能单独控制合营企业的生产 经营活动；涉及合营企业基本经营活动的决策需要各合营方一致同意等。 ②重大影响的确定依据主要包括：当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位 20％（含）以上但低于 50％的表决权股份时，除非有明确证据表明该种情况下不能参与 被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响外，均确定对被投资单位具有重大影响； 本公司拥有被投资单位 20％（不含）以下的表决权股份，一般不认为对被投资单位具有 重大影响。 （4） 减值测试方法及减值准备计提方法 本公司在资产负债表日根据下述信息判断长期股权投资是否存在可能发生减值的迹 南风化工集团股份有限公司 2009 年年度报告全文 65 象，存在减值迹象的，本公司将估计其可收回金额，进行减值测试。 ①长期股权投资的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使 用而预计的下跌； ②本公司经营所处的经济、技术或者法律等环境以及长期股权投资所处的市场在当 期或者将在近期发生重大变化，从而对本公司产生不利影响； ③市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响本公司计算长期股 权投资预计未来现金流量现值的折现率，导致长期股权投资可收回金额大幅度降低； ④长期股权投资已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置； ⑤本公司内部报告的证据表明长期股权投资的经济绩效已经低于或者将低于预期， 如长期股权投资所创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者 高于）预计金额等； ⑥其他表明长期股权投资可能已经发生减值的迹象。 可收回金额根据长期股权投资的公允价值减去处置费用后的净额与长期股权投资预 计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本公司以单项长期股权投资为基础估计其 可收回金额。难以对单项长期股权投资的可收回金额进行估计的，以该项长期股权投资 所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现 金流入是否独立于其它资产或者资产组的现金流入为依据。 当单项长期股权投资或者长期股权投资所属的资产组的可收回金额低于其账面价值 的，本公司将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应 的长期股权投资减值准备。 长期股权投资减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 11、 固定资产 （1） 固定资产的确认条件 本公司固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的、使用寿命超 过一个会计年度且单位价值较高的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时才能确 认：①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；②该固定资产的成本能够可靠地 计量。 （2） 固定资产的折旧方法 固定资产折旧采用年限平均法计提折旧。各类固定资产的使用年限、预计净残值率 和年折旧率如下： 固定资产类别 折旧年限(年) 预计净残值率(%) 年折旧率(%) 房屋及建筑物 20—50 3—5 1.90—4.85 通用设备 6-20 3—5 4.75-16.17 专用设备 12—14 3—5 6.79—8.08 运输设备 8 5 11.88 南风化工集团股份有限公司 2009 年年度报告全文 66 已计提减值准备的固定资产，按该项固定资产的原价扣除预计净残值、已提折旧及 减值准备后的金额和剩余使用寿命，计提折旧。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工 决算的固定资产，按照估计价值确定其成本，并计提折旧；待办理竣工决算后，再按实 际成本调整原来的暂估价值，但不需要调整原已计提的折旧额。 本公司至少于每年年度终了时，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进 行复核，必要时进行调整。 （3） 减值测试方法及减值准备计提方法 本公司在资产负债表日根据下述信息判断固定资产是否存在可能发生减值的迹象， 存在减值迹象的，本公司将估计其可收回金额，进行减值测试。 ①固定资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而 预计的下跌； ②本公司经营所处的经济、技术或者法律等环境以及固定资产所处的市场在当期或 者将在近期发生重大变化，从而对本公司产生不利影响； ③市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响本公司计算固定资 产预计未来现金流量现值的折现率，导致固定资产可收回金额大幅度降低； ④有证据表明固定资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏； ⑤固定资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置； ⑥本公司内部报告的证据表明固定资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如固 定资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预 计金额等； ⑦其他表明固定资产可能已经发生减值的迹象。 可收回金额根据固定资产的公允价值减去处置费用后的净额与固定资产预计未来现 金流量的现值两者之间较高者确定。本公司以单项固定资产为基础估计其可收回金额。 难以对单项固定资产的可收回金额进行估计的，以该项固定资产所属的资产组为基础确 定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他 资产或者资产组的现金流入为依据。 当单项固定资产或者固定资产所属的资产组的可收回金额低于其账面价值的，本公 司将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的固定资 产减值准备。固定资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 （4） 融资租入固定资产 融资租入固定资产认定依据、计价方法及折旧方法见“ 附注四 21、租赁”。 12、 在建工程 本公司在建工程包括施工前期准备工程、正在施工中的建筑工程、安装工程、技 术改造工程、大修理工程等。在建工程按实际成本计价。 南风化工集团股份有限公司 2009 年年度报告全文 67 在建工程达到预定可使用状态时转入固定资产。 本公司在资产负债表日根据下述信息判断在建工程是否存在可能发生减值的迹象， 存在减值迹象的，本公司将估计其可收回金额，进行减值测试。 ①在建工程的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而 预计的下跌； ②本公司经营所处的经济、技术或者法律等环境以及在建工程所处的市场在当期或 者将在近期发生重大变化，从而对本公司产生不利影响； ③市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响本公司计算在建工 程预计未来现金流量现值的折现率，导致在建工程可收回金额大幅度降低； ④有证据表明在建工程已经陈旧过时或者其实体已经损坏； ⑤在建工程已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置； ⑥本公司内部报告的证据表明在建工程的经济绩效已经低于或者将低于预期，如在 建工程所创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预 计金额等； ⑦其他表明在建工程可能已经发生减值的迹象。 可收回金额根据在建工程的公允价值减去处置费用后的净额与在建工程预计未来现 金流量的现值两者之间较高者确定。本公司以单项在建工程为基础估计其可收回金额。 难以对单项在建工程的可收回金额进行估计的，以该项在建工程所属的资产组为基础确 定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他 资产或者资产组的现金流入为依据。 当单项在建工程或者在建工程所属的资产组的可收回金额低于其账面价值的，本公 司将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的在建工 程减值准备。在建工程减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 13、 借款费用 借款费用，是指本公司因借款而发生的利息及其他相关成本，包括借款利息、折价 或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。本公司发生的借款费 用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资 产的成本。其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。 （1） 借款费用资本化的确认原则 借款费用同时满足下列条件的，才能开始资本化： ①资产支出已经发生。 ②借款费用已经发生。 ③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 （2） 借款费用资本化期间 南风化工集团股份有限公司 2009 年年度报告全文 68 资本化期间，是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用 暂停资本化的期间不包括在内。 符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超 过 3 个月的，暂停借款费用资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期 损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本 化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态必要的程序，借款费用的资本化继续进行。 购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用 停止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借 款费用，在发生时计入当期损益。 （3） 借款费用资本化金额的计算方法 在资本化期间内，每一会计期间的利息（包括折价或溢价的摊销）资本化金额，按 照下列规定确定： ①为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际 发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投 资取得的投资收益后的金额确定。 ②为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，本公司根据累计资 产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算 确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 14、 无形资产 （1） 无形资产的初始计量 无形资产按照成本进行初始计量。实际成本按以下原则确定： ①外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到 预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上 具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购 买价款的现值之间的差额，除按照《企业会计准则第 17 号-借款费用》可予以资本化的 以外，在信用期间内计入当期损益。 ②投资者投入无形资产的成本，按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协 议约定价值不公允的除外。 ③自行开发的无形资产 自行开发的无形资产，其成本包括自满足无形资产确认规定后至达到预定用途前所 发生的支出总额。以前期间已经费用化的支出不再调整。 ④非货币性资产交换、债务重组、政府补助和企业合并取得的无形资产的成本，分别按 照《企业会计准则第 7 号-非货币性资产交换》、《企业会计准则第 12 号-债务重组》、 南风化工集团股份有限公司 2009 年年度报告全文 69 《企业会计准则第 16 号-政府补助》、《企业会计准则第 20 号-企业合并》的有关规定 确定。 （2） 无形资产的后续计量 本公司于取得无形资产时分析判断其使用寿命。无形资产按照其能为本公司带来经济利 益的期限确定使用寿命，无法预见其为本公司带来经济利益期限的作为使用寿命不确定 的无形资产。 使用寿命有限的无形资产，其应摊销金额在使用寿命内系统合理摊销。本公司采用 直线法摊销。 无形资产的应摊销金额为其成本扣除预计残值后的金额。已计提减值准备的无形资 产，还应扣除已计提的无形资产减值准备累计金额。无形资产的摊销金额计入当期损益。 对使用寿命不确定的无形资产不予摊销。 本公司每年年度终了对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核， 必要时进行调整。 对使用寿命不确定的无形资产，在每个会计期间对其使用寿命进行复核。如果有证 据表明使用寿命是有限的，则按上述使用寿命有限的无形资产的政策进行会计处理。 （3） 研究开发支出 本公司内部研究开发项目的支出，区分研究阶段支出与开发阶段支出。内部研究开 发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出， 同时满足下列条件的，才能予以资本化： A．完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性。 B．具有完成该无形资产并使用或出售的意图。 C．无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市 场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，证明其有用性。 D．有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力 使用或出售该无形资产。 E．归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 （4） 减值测试方法及减值准备计提方法 本公司在资产负债表日根据下述信息判断使用寿命有限的无形资产是否存在可能 发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司将估计其可收回金额，进行减值测试。对使 用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。 ①无形资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而 预计的下跌； ②本公司经营所处的经济、技术或者法律等环境以及无形资产所处的市场在当期或 者将在近期发生重大变化，从而对本公司产生不利影响； 南风化工集团股份有限公司 2009 年年度报告全文 70 ③市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响本公司计算无形资 产预计未来现金流量现值的折现率，导致无形资产可收回金额大幅度降低； ④有证据表明无形资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏； ⑤无形资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置； ⑥本公司内部报告的证据表明无形资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如无 形资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预 计金额等； ⑦其他表明无形资产可能已经发生减值的迹象。 可收回金额根据无形资产的公允价值减去处置费用后的净额与无形资产预计未来现 金流量的现值两者之间较高者确定。本公司以单项无形资产为基础估计其可收回金额。 难以对单项无形资产的可收回金额进行估计的，以该项无形资产所属的资产组为基础确 定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他 资产或者资产组的现金流入为依据。 当单项无形资产或者无形资产所属的资产组的可收回金额低于其账面价值的，本公 司将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的无形资 产减值准备。无形资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 15、 长期待摊费用 长期待摊费用是指公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上 (不含一年)的各项费用。长期待摊费用按实际支出入账，在项目受益期内按直线法进行 摊销。 16、 预计负债 （1） 预计负债的确认标准 当与对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、裁员计划、亏损合同、重组义 务、固定资产弃置义务等或有事项相关的业务同时符合以下条件时，确认为负债： ①该义务是本公司承担的现时义务。 ②该义务的履行很可能导致经济利益流出企业。 ③该义务的金额能够可靠地计量。 （2） 预计负债的计量方法 预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑 与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的， 通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。每个资产负债表日对预计负债的 账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前 最佳估计数对该账面价值进行调整。 17、 股份支付 南风化工集团股份有限公司 2009 年年度报告全文 71 （1） 股份支付的种类 本公司股份支付包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。 （2） 权益工具的公允价值确定方法 以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。 ① 存在活跃市场的，按照活跃市场中的报价确定； ②不存在活跃市场的，采用估值技术确定，包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最 近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现 金流量折现法和期权定价模型等。 18、 收入 （1） 销售商品收入的确认原则 销售商品收入同时满足下列条件时，才能予以确认： ①本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方。 ②本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实 施有效控制。 ③收入的金额能够可靠计量。 ④相关经济利益很可能流入本公司。 ⑤相关的、已发生的或将发生的成本能够可靠计量。 本公司按已收或应收的合同或协议价款的公允价值确定销售商品收入金额。销售商 品涉及现金折扣的，按照扣除现金折扣前的金额确定销售商品收入金额。销售商品涉及 商业折扣的，按照扣除商业折扣后的金额确定销售商品收入金额。本公司已经确认销售 商品收入的售出商品发生销售折让的，在发生时冲减当期销售商品收入。本公司已经确 认销售商品收入的售出商品发生销售退回的，在发生时冲减当期销售商品收入。 （2） 提供劳务收入的确认方法 本公司在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，按照完工百分比法确 认提供劳务收入。本公司按照已经提供的劳务占应提供的劳务总量的比例（或已发生的 成本占估计总成本的比例）确定提供劳务交易的完工进度。 本公司在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理： ①已发生的劳务成本预计能够得到补偿，应按已经发生的劳务成本金额确认提供劳 务收入，并按相同金额结转劳务成本。 ②已发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益， 不确认提供劳务收入。 （3） 让渡资产使用权收入的确认方法 ①让渡资产使用权收入的确认原则 让渡资产使用权收入包括利息收入、使用费收入等，在同时满足以下条件时，才能 南风化工集团股份有限公司 2009 年年度报告全文 72 予以确认： A．与交易相关的经济利益能够流入公司。 B．收入的金额能够可靠地计量。 ②具体确认方法 A．利息收入金额，按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。 B．使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 19、 政府补助 本公司政府补助包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。 （1） 政府补助的确认条件 政府补助在同时满足下列条件的，才能予以确认：①公司能够满足政府补助所附条 件；②公司能够收到政府补助。 （2） 政府补助的计量 ①政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资 产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额（1 元）计量。 ②与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配， 计入当期损益。但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。与收益相关 的政府补助，分别情况处理：用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递 延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益。用于补偿本公司已发生的相关费用 或损失的，直接计入当期损益。 ③已确认的政府补助需要返还的，分别情况处理：存在相关递延收益的，冲减相关 递延收益账面余额，超出部分计入当期损益。不存在相关递延收益的，直接计入当期损 益。 20、 递延所得税资产/递延所得税负债 本公司据资产与负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，以 及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税 基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法计提递延所得税。 （1） 递延所得税资产的确认依据 对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很 可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限， 确认由此产生的递延所得税资产，除非： ①可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：该交易不是企业合并，并且交易发生 时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。 ② 对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下 列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未 南风化工集团股份有限公司 2009 年年度报告全文 73 来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。 （2） 递延所得税负债的确认依据 对于各种应纳税暂时性差异均据以确认递延所得税负债，除非： ①应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的： A.商誉的初始确认; B.同时具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并， 并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。 ②对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差 异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 21、 租赁 （1） 融资租赁和经营租赁的认定标准 符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁：①在租赁期届满时，租赁资产的所 有权转移给承租人；②承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低 于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行 使这种选择权；③即使资产的所有权不转让，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分一 般指 75%或 75%以上；④承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于一般指 90%或 90%以上，下同租赁开始日租赁资产公允价值；出租人在租赁开始日的最低租赁收 款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值；⑤租赁资产性质特殊，如果不作 较大改造，只有本公司（或承租人）才能使用。 经营租赁指除融资租赁以外的其他租赁。 （2） 融资租赁的主要会计处理 ①承租人的会计处理 在租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较 低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额 作为未确认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的 手续费等初始直接费用（下同），计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内按照实 际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金在实际发生时计入当期损益。 本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租 赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租 赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期 间内计提折旧。 ②出租人的会计处理 在租赁期开始日，出租人将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应 收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及 南风化工集团股份有限公司 2009 年年度报告全文 74 未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。未实现融资收益在租赁期 内按照实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金在实际发生时计入当期损益。 （3） 经营租赁的主要会计处理 对于经营租赁的租金，出租人、承租人在租赁期内各个期间按照直线法确认为当期 损益。出租人、承租人发生的初始直接费用，计入当期损益。或有租金在实际发生时计 入当期损益。 22、 持有待售资产 本公司将同时符合以下条件的非流动资产（不包括金融资产、递延所得税资产）划 分为持有待售资产： （1） 本公司已经就处置该非流动资产作出决议； （2） 已经与受让方签订了不可撤销的转让协议； （3） 该项转让将在一年内完成。 划分为持有待售资产的单项资产和处置组（指作为整体出售或其他方式一并处置的 一组资产），按照公允价值减去处置费用后的金额计量，但不得超过符合持有待售条件时 的原账面价值。原账面价值高于公允价值减去处置费用后的差额，作为资产减值损失计 入当期损益。 23、 主要会计政策、会计估计的变更 （1） 会计政策变更 本公司本年度无需要披露的会计政策变更事项。 （2） 会计估计变更 ① 会计估计变更的审批程序、内容和原因。 本公司根据《企业会计准则》和谨慎性原则及《中国盐业总公司会计政策和会计估 计》中第四十七条关于坏账准备的规定，经董事会审议通过，自 2009 年 10 月 1 日起对 应收款项坏账准备的会计估计进行变更。 A、本公司变更前采用的会计估计 公司原会计政策和会计估计中期末对于单项金额超过100 万元的重大应收款项逐项 进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面 价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。对于单项金额非重大的以及经单独测试后 未发现减值的应收款项，采用账龄分析法，按如下比率计提坏账准备： 账龄 应收账款坏账计提比例 其他应收款坏账计提比例 1年以内 2.00% 0.10% 1—2年 4.00% 0.10% 2—3年 6.00% 0.10% 3—5年 8.00% 0.10% 5年以上 100.00% 100.00% 南风化工集团股份有限公司 2009 年年度报告全文 75 B、本公司变更后采用的会计估计 公司对于单项金额非重大的以及经单独测试后未发现减值的应收款项，计提坏账准 备的比例如下： 账龄 应收账款坏账计提比例 其他应收款坏账计提比例 1年以内 0.50% 0.50% 1—2年 10.00% 10.00% 2—3年 20.00% 20.00% 3—5年 50.00% 50.00% 5年以上 100.00% 100.00% ② 本次会计估计变更将影响本公司 2009 年净利润-61,619,649.02 元，影响本公司 所有者权益-61,619,649.02 元。 24、 前期会计差错更正 本公司本年度无需要披露的前期差错事项。 25、 其他主要会计政策、会计估计和财务报表编制方法 本公司本年度无需要披露的其他主要会计政策、会计估计和财务报表编制方法 五、 税项 主要税种及税率 税 种 计税依据 税率 增值税 当期销项税额减当期进项税额 17%、13% 营业税 营业额 5% 资源税 水 硝 0.7元/吨 城市维护建设税 实交增值税、营业税、消费税额 7%、5% 教育费附加 实交增值税、营业税、消费税额 3% 价格调控基金 实交增值税、营业税、消费税额 1.50% 防洪保安水利建设专项基金 按销售额或营业额 1‰ 河道工程维护管理费 按流转税额 1% 物价调节基金 按销售额或营业额 1‰ 企业所得税 应纳税所得额 12.5%-25% 注：（1）价格调控基金系根据山西省人民政府晋政发（1995）71 号《关于进一步完 善价格调控基金征收管理工作的通知》规定：“ 凡在本省境内从事生产、经营有销售收入 的单位和个人均应交纳价格调控基金，该基金以消费税、增值税、营业税为计征依据， 按税率‘ 三税’ 的 1.5%计征。” （2）防洪保安水利建设专项基金系根据陕西省《关于印发陕西省防洪保安和重点水 利建设专项资金征收管理暂行办法的通知》规定：“ 制造业等生产企业按销售额或营业额 的 1‰征收。” （3）河道工程维护管理费系根据运市地税计字（1997）第 14 号《关于征收河道工 南风化工集团股份有限公司 2009 年年度报告全文 76 程维护管理费的通知》，运城市自 1997 年 1 月 1 日开始计收。标准为对保护范围内工商 企业按当年流转税的 1%交纳。 （4）物价调节基金系根据本溪市国家税务局本国税发（1996）48 号关于印发《本 溪市物价调节基金代征管理暂行办法》的通知，各类工商企业（不含军办企业）按其营 业收入的 1‰征收。 （5）本公司的二级子公司江苏南风元明粉有限责任公司，三级子公司淮安鸿运元明 粉有限公司享受合资企业“ 两免三减半” 优惠政策，本年度实际执行的税率为 12.5%。 除上述享受优惠税率的企业外，本公司母公司和其他子公司按 25%税率执行。 六、 企业合并及合并财务报表 1、 子公司情况 （1） 通过设立或投资等方式取得的子公司 子公司全称 子公 司类 型 注册地 业务性质 注册资本 经营范围 期末实际出 资额 实质上构 成对子公 司净投资 的其他项 目余额 西安南风日化有限 责任公司 有限 公司 西安市 生产、销售 11,500.00 主营日用化工生产、销 售等 11,300.00 本溪经济技术开发 区南风日化有限公 司 有限 公司 本溪市 生产、销售 5,000.00 主营日用化工生产、销 售 4,250.00 南风集团山西国际 贸易有限公司 有限 公司 运城市 对外贸易 400.00 进出口贸易 360.00 安徽安庆南风日化 有限责任公司 有限 公司 安庆市 生产、销售 8,200.00 生产、销售日用化工产 品 8,175.00 贵州南风日化有限 公司 有限 公司 安顺市 生产、销售 6,229.19 生产销售日用化工产品 4,360.44 西安南风牙膏有限 责任公司 有限 公司 西安市 生产、销售 975.50 生产、销售牙膏系列产 品 945.50 山西省运城南风物 贸有限公司 有限 公司 运城市 商品流通 200.00 经销金属材料、化工原 料等物资 180.00 （中外合资）江苏 南风元明粉有限责 任公司 有限 公司 洪泽县 生产、销售 12,300.00 生产销售元明粉 5,400.00 四川同庆南风有限 责任公司 有限 公司 彭山县 生产、销售 5,598.08 生产销售无水硫酸钠、 碳酸氢铵、日化产品 4,151.41 南风集团垣曲制药 有限责任公司 有限 公司 垣曲县 制药 2,500.00 药品生产销售 2,300.00 山西钾肥有限责任 公司 有限 公司 运城市 生产、销售 18,000.00 生产销售钾肥等 9,180.00 南风集团淮安元明 粉有限公司 有限 公司 淮安市 生产、销售 5,000.00 生产、销售元明粉产品 4,700.00 金额单位:人民币万元 （续） 南风化工集团股份有限公司 2009 年年度报告全文 77 子公司全称 子公 司类 型 注册地 业务性质 注册资本 经营范围 期末实际出 资额 实质上构 成对子公 司净投资 的其他项 目余额 北京清华液晶技术 工程研究中心 有限 公司 北京市 研究、开发 4,500.00 主营液晶显示器件、精 细化工电子产品、技术 开发、技术服务 2,300.00 江苏南风化工有限 责任公司 有限 公司 洪泽县 生产、销售 500.00 硝酸钠、亚硝酸钠、无 水硫酸钠、碳酸氢钠、 硫酸钾、硫化钠生产、 加工、销售 300.00 运城盐湖（中国死 海）旅游开发有限 公司 有限 公司 运城市 旅游、开发 4,000.00 盐湖及周边地区旅游资 源的开发与经营；盐湖 矿物质产品及相关旅游 产品的开发与销售。 3,850.00 四川同庆南风洗涤 用品有限责任公司 有限 公司 彭山县 生产、销售 3,066.00 洗衣粉、液洗、皂类、 磺酸的开发、制造、销 售 2,273.44 衡阳南风化工有限 公司 有限 公司 衡阳市 生产、销售 5,000.00 生产、销售元明粉产品 4,950.00 淮安南风盐化工有 限公司 有限 公司 淮安市 生产、销售 2,500.00 生产、销售元明粉产品 1,500.00 金额单位:人民币万元 （续） 子公司全称 持股比 例(%) 表决权 比例 (%) 是否 合并 报表 少数股东权益 少数股东权益 中用于冲减少 数股东损益的 金额 从母公司所有者权 益冲减子公司少数 股东分担的本期亏 损超过少数股东在 该子公司期初所有 者权益中所享有份 额后的余额 西安南风日化有限责任 公司 98.26 98.26 是 323,600.45 - - 本溪经济技术开发区南 风日化有限公司 85.00 85.00 是 - 2,013,937.20 3,904,627.88 南风集团山西国际贸易 有限公司 90.00 90.00 是 2,270,397.47 - - 安徽安庆南风日化有限 责任公司 99.70 99.70 是 47,204.96 - - 贵州南风日化有限公司 70.00 70.00 是 17,018,692.59 - - 西安南风牙膏有限责任 公司 96.92 96.92 是 - - 381,948.26 山西省运城南风物贸有 限公司 90.00 90.00 是 156,037.02 - - （中外合资）江苏南风 元明粉有限责任公司 43.90 43.90 是 61,532,633.71 - - 四川同庆南风有限责任 公司 74.15 74.15 是 14,275,440.16 - - 南风集团垣曲制药有限 责任公司 92.00 92.00 是 15,911.11 - - 山西钾肥有限责任公司 51.00 51.00 是 - 6,725,016.27 18,741,807.35 金额单位:人民币元 南风化工集团股份有限公司 2009 年年度报告全文 78 （续） 子公司全称 持股比 例(%) 表决权 比例 (%) 是否 合并 报表 少数股东权益 少数股东权益 中用于冲减少 数股东损益的 金额 从母公司所有者权 益冲减子公司少数 股东分担的本期亏 损超过少数股东在 该子公司期初所有 者权益中所享有份 额后的余额 南风集团淮安元明粉有 限公司 94.00 94.00 是 6,608,472.11 - - 北京清华液晶技术工程 研究中心 51.00 51.00 是 - 14,030,924.11 2,962,541.87 江苏南风化工有限责任 公司 60.00 60.00 是 102,187,682.90 - - 运城盐湖（中国死海） 旅游开发有限公司 96.25 96.25 是 1,060,978.99 - - 四川同庆南风洗涤用品 有限责任公司 74.15 74.15 是 5,776,329.17 - - 衡阳南风化工有限公司 99.00 99.00 是 445,279.29 - - 淮安南风盐化工有限公 司 60.00 60.00 是 10,000,000.00 - - 金额单位:人民币元 （2） 同一控制下企业合并取得的子公司 子公司全称 子公 司类 型 注册地 业务性质 注册资本 经营范围 期末实 际出资 额 实质上 构成对 子公司 净投资 的其他 项目余 额 天津南风贸易有 限公司 有限 公司 天津 贸易公司 503.30 自营和代理各类商品和技术 的进出口,但国家限定或禁 止进出口的商品和技术除外 503.30 金额单位:人民币万元 （续） 子公司全称 持股比例 (%) 表决 权比例 (%) 是否合 并报表 少数股 东权益 少数股东权 益中用于冲 减少数股东 损益的金额 从母公司所有者权益 冲减子公司少数股东 分担的本期亏损超过 少数股东在该子公司 期初所有者权益中所 享有份额后的余额 天津南风贸易有限 公司 100.00 100.00 是 金额单位:人民币元 2、 合并范围发生变更的说明 （1）本公司本年度合并范围增加天津南风贸易有限公司，为本公司控股子公司南风 南风化工集团股份有限公司 2009 年年度报告全文 79 集团山西国际贸易有限公司本年度收购的大股东中盐运城盐化集团有限公司控股子公司 天津南风贸易有限公司的全部股权形成的三级子公司，截至 2009 年 12 月 31 日南风集团 山西国际贸易有限公司（本公司对其持股比例为 90%）持有其 100.00%股份。 （2）本公司本年度合并范围减少呼和浩特南风日化有限责任公司，为本公司将持有 的控股子公司呼和浩特南风日化有限责任公司98.68%的股权全部转让给山西运城盐化劳 动服务公司。 （3）本公司本年度合并范围增加淮安南风盐化工有限公司，为本公司与中盐北京市 盐业公司共同出资成立二级子公司，本公司持有其 60%的股权。 3、 本期发生的同一控制下企业合并 被合并方 属于同一控制下 企业合并的判断 依据 同一控制 的实际控 制人 合并本期期初至 合并日的收入 合并本期期初至 合并日的净利润 合并本期期初至 合并日的经营活 动现金流量 天津南风贸易 有限公司 同一集团子公司 中盐运城 盐化集团 公司 130,811,779.74 1,165,964.60 -2,549,877.90 4、 本期出售丧失控制权的股权而减少的子公司 被合并方 出售日 损益确认方法 呼和浩特南风日化有限责任公司 2009.9.30 成本法 七、 合并财务报表项目注释 以下注释项目（含母公司财务报表主要项目注释）除非特别指出，期末指 2009 年 12 月 31 日，期初指 2009 年 1 月 1 日，本期指 2009 年度，上期指 2008 年度。 1、 货币资金 外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额 现金: - - 398,850.94 - - 548,839.85 -人民币 - - 398,850.94 - - 548,839.85 银行存款: - - 331,473,142.92 - - 156,376,694.64 -人民币 - - 322,458,802.59 - - 150,538,859.35 -美元 1,308,121.96 6.8283 8,932,249.18 841,084.81 6.8346 5,748,478.24 欧元 8,390.69 9.7836 82,091.15 9,251.17 9.6590 89,357.05 其他货币资金: - - 89,950,000.00 - - 102,943,119.14 -人民币 - - 89,950,000.00 - - 102,943,119.14 合 计 421,821,993.86 259,868,653.63 期初数 期末数 项 目 注：（1）、截至 2009 年 12 月 31 日，本公司其他货币资金 89,950,000.00 元为银行 承兑汇票保证金，本公司不能将其作为周转资金使用。 南风化工集团股份有限公司 2009 年年度报告全文 80 （2）、除上述事项外，本公司不存在其他抵押或冻结等对使用有限制、存放在境外 或有潜在回收风险的款项。 2、 交易性金融资产 项 目 期末公允价值 期初公允价值 交易性债券投资 - - 交易性权益工具投资 - - 指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 - - 衍生金融资产 - - 其他 - 1,015,900.00 合 计 - 1,015,900.00 3、 应收票据 （1） 应收票据分类 种 类 期末数 期初数 银行承兑汇票 56,045,837.39 31,914,288.82 商业承兑汇票 - - 合 计 56,045,837.39 31,914,288.82 （2）本公司无用于抵押的应收票据。 （3）本公司无因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据情况。 （4）期末公司已经背书给其他方但尚未到期的票据情况 出票单位 出票日期 到期日 金额 备注 常州市强峰化工有限公司 2009.08.20 2010.02.20 1,200,000.00 常州市强峰化工有限公司 2009.07.28 2010.01.28 600,000.00 常州市强峰化工有限公司 2009.10.26 2010.04.26 311,925.00 常州市强峰化工有限公司 2009.10.26 2010.04.26 310,000.00 常州市强峰化工有限公司 2009.11.24 2010.05.24 800,000.00 常州市强峰化工有限公司 2009.12.25 2010.06.25 410,000.00 常州市强峰化工有限公司 2009.07.10 2010.01.10 300,000.00 莱阳市城厢经纬综合经营部 2009.10.15 2010.01.15 300,000.00 莱阳市城厢经纬综合经营部 2009.11.11 2010.05.11 300,000.00 莱阳市城厢经纬综合经营部 2009.11.25 2010.05.25 300,000.00 莱阳市城厢经纬综合经营部 2009.08.21 2010.02.21 300,000.00 莱阳市城厢经纬综合经营部 2009.09.18 2010.03.18 300,000.00 江西铜业股份有限公司 2009.11.20 2010.05.20 860,000.00 合计 6,291,925.00 4、 应收账款 （1） 应收账款按种类列示 南风化工集团股份有限公司 2009 年年度报告全文 81 金额 比例(%) 金额 比例(%) 单项金额重大的应收账款 183,301,145.31 38.55 19,482,424.47 24.04 单项金额不重大但按信用风险特征组 合后该组合的风险较大的应收账款 - - - - 其他不重大应收账款 292,236,482.32 61.45 61,556,726.99 75.96 合 计 475,537,627.63 100.00 81,039,151.46 100.00 种 类 期 末 数 账面余额 坏账准备 （续） 金额 比例(%) 金额 比例(%) 单项金额重大的应收账款 194,210,528.70 36.27 5,462,405.10 31.21 单项金额不重大但按信用风险特征组 合后该组合的风险较大的应收账款 - - - - 其他不重大应收账款 341,197,256.16 63.73 12,041,898.14 68.79 合 计 535,407,784.86 100.00 17,504,303.24 100.00 种 类 期 初 数 账面余额 坏账准备 注：① 本公司对于单项金额超过 100 万元的客户欠款列为单项金额重大的应收账款 逐项进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其 账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。 ② 对于单项金额非重大的以及经单独测试后未发现减值的应收账款，采用账龄分析 法计提坏账准备。 （2） 期末坏账准备的计提情况 ① 期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收账款 应收账款内容 账面金额 坏账准备 计提比例 理由 1年以内 99,764,424.63 498,822.11 0.50% 1—2年(含2年) 46,650,722.41 4,665,072.26 10.00% 2—3年(含3年) 16,962,742.23 3,392,548.45 20.00% 3—4年(含4年) 7,222,906.67 3,611,453.34 50.00% 4—5年(含5年) 12,888,106.55 7,502,285.49 50.00% 5年以上 1,928,707.25 1,928,707.25 100.00% 合计 185,417,609.74 21,598,888.90 除注释所列账 龄为4-5年款项 外，其余款项 单独测试未发 生减值，按照 账龄分析法计 提 注：本公司期末对下列款项单独进行减值测试后认为其账龄较长，预计无法收回的 可能性较大，故采用个别认定法对其全额计提坏账准备，余额合计 2,116,464.43 元。明 细情况如下： 南风化工集团股份有限公司 2009 年年度报告全文 82 债务单位 账面余额 坏账准备 账龄 备注 芜湖邦妮洗涤剂有限责任公司 749,292.50 749,292.50 4—5年(含5年) 山东佳丽日化股份有限公司 698,915.00 698,915.00 4—5年(含5年) 西顺河硭硝矿总厂 408,456.93 408,456.93 4—5年(含5年) 山东菏泽荣华日用化工有限公司 218,400.00 218,400.00 4—5年(含5年) 苏州市吴江染料有限公司 41,400.00 41,400.00 4—5年(含5年) 合计 2,116,464.43 2,116,464.43 ②应收账款期末数中无单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大 的应收账款。 ③其它不重大应收账款 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1年以内 44,132,020.78 15.21 220,660.10 156,526,369.17 45.88 3,130,527.39 1—2年 86,707,275.65 29.89 8,670,727.56 136,444,827.48 39.99 5,457,793.10 2—3年 115,108,567.58 39.68 23,021,713.52 20,177,154.44 5.91 1,210,629.26 3—4年 16,428,343.44 5.66 8,214,171.72 17,056,415.22 5.00 1,364,513.21 4—5年 16,861,641.56 5.81 8,430,820.78 10,980,439.70 3.22 878,435.18 5年以上 10,882,168.88 3.75 10,882,168.88 - 合 计 290,120,017.89 100.00 59,440,262.56 341,185,206.01 100.00 12,041,898.14 期 初 数 期 末 数 账 龄 坏账准备 坏账准备 账面余额 账面余额 （3） 应收账款无本报告期前已计提坏账准备，但在本期收回或转回的情况。 （4） 应收账款期末数中无通过重组等其他方式收回的应收账款情况。 （5） 应收账款本报告期内无实际核销的应收账款情况。 （6） 应收账款期末数中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东款项如下： 单位名称 期 末 数 中盐运城盐化集团有限公司 7,980,794.49 6,512,183.21 合 计 7,980,794.49 6,512,183.21 期 初 数 （7） 应收账款金额前五名单位情况 单位名称 与本公司关 系 金额 年限 占应收账款总 额的比例（%） 山西运城盐化局劳动服务公司 客户 24,419,573.95 1-3年 5.14 联合利华（中国）有限公司 客户 13,960,630.51 1年以内 2.93 上海运城盐化物资经营部 客户 8,907,590.65 1年以内 1.87 Taiko marketing SND BHC 客户 3,947,054.67 1年以内 0.83 江苏省盐业集团洪泽盐化工公司 客户 3,546,513.16 1年以内 0.75 合 计 54,781,362.94 11.52 南风化工集团股份有限公司 2009 年年度报告全文 83 （8） 应收账款期末数中应收关联方账款为应收山西运城盐化机械制造有限公司 （与本公司同受一方控制）款项 268,499.64 元。 （9） 应收账款本年度无终止确认的情况。 （10） 应收账款期末数中无以应收账款为标的进行资产证券化的情况。 5、 其他应收款 （1） 其他应收款按种类列示 金额 比例(%) 金额 比例(%) 单项金额重大的其他应收款 82,942,678.90 59.19 20,819,895.90 55.44 单项金额不重大但按信用风险特征组 合后该组合的风险较大的其他应收款 - - - - 其他不重大其他应收款 57,187,377.72 40.81 16,732,323.72 44.56 合 计 140,130,056.62 100.00 37,552,219.62 100.00 种 类 期 末 数 账面余额 坏账准备 （续） 金额 比例(%) 金额 比例(%) 单项金额重大的其他应收款 74,880,566.28 51.93 2,656,646.90 84.37 单项金额不重大但按信用风险特征组 合后该组合的风险较大的其他应收款 - - - - 其他不重大其他应收款 69,319,525.01 48.07 492,220.67 15.63 合 计 144,200,091.29 100.00 3,148,867.57 100.00 种 类 期 初 数 账面余额 坏账准备 注： ①本公司对于单项金额超过 100 万元的欠款列为单项金额重大的其他应收款逐 项进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账 面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。 ②对于单项金额非重大的以及经单独测试后未发现减值的其他应收款，采用账龄分 析法计提坏账准备。 （2） 期末坏账准备的计提情况 ①期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收款坏账准备计提 情况 其他应收款内容 账面金额 坏账准备 计提比例 理由 1年以内 31,850,429.39 83,943.19 0.50% 1至2年 7,605,783.71 656,746.02 10.00% 2至3年 30,392,056.25 9,550,992.87 20.00% 3至4年 8,485,171.31 6,857,182.58 50.00% 4至5年 2,000,000.00 1,000,000.00 50.00% 5年以上 2,671,031.24 2,671,031.24 100.00% 合计 83,004,471.90 20,819,895.90 除注释所列款 项外，其余款 项单独测试未 发生减值，按 照账龄分析法 计提 南风化工集团股份有限公司 2009 年年度报告全文 84 注：本公司期末对下列款项单独进行减值测试后，采用个别认定法对其计提坏账准 备。明细情况如下： 债务单位 账面余额 坏账准备 账龄 备注 安庆市土地储备中心 15,000,000.00 - 1年以内 海鸥集团洪泽县春恒元明粉厂 5,229,193.84 5,229,193.84 3—4年 中山市栢城电子厂 1,751,152.52 1,751,152.52 2—3年 深圳莱宝科技有限公司 1,589,574.50 1,589,574.50 2—3年 江苏淮安白玫糖业有限公司 1,038,323.55 - 1—2年 深圳双作电子有限公司 1,000,000.00 1,000,000.00 2—3年 职工借备用金 61,793.00 - 1年以内 合计 25,670,037.41 9,569,920.86 其中对海鸥集团洪泽县春恒元明粉厂 5,229,193.84 元账龄较长预计无法收回，对其 全额计提坏账；对深圳莱宝科技有限公司等 3 户共计 4,340,727.02 元，债务人实际已注 销，本年度由预付款项重分类至本科目并全额计提坏账准备；对安庆市土地储备中心、 江苏淮安白玫糖业有限公司和职工备用金共计 16,100,116.55 元确定可以收回，未对其 计提坏账。 ②其他应收款期末数中无单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较 大的其他应收款 ③其它不重大其他应收款 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1年以内 16,290,901.38 28.52 81,454.52 22,709,411.57 32.96 22,709.41 1—2年 8,174,101.12 14.31 817,410.12 17,576,486.40 25.51 17,576.49 2—3年 17,425,793.57 30.51 3,485,158.71 16,589,808.70 24.08 16,589.80 3—4年 3,469,893.15 6.07 1,734,946.57 3,065,058.73 4.45 3,065.06 4—5年 2,303,083.39 4.03 1,151,541.69 8,955,435.14 13.00 8,955.44 5年以上 9,461,812.11 16.56 9,461,812.11 - 合 计 57,125,584.72 100.00 16,732,323.72 68,896,200.54 100.00 68,896.20 期 初 数 期 末 数 账 龄 坏账准备 坏账准备 账面余额 账面余额 注：本年度由预付款项重分类至其它其他应收款计提的坏账准备主要为本公司供应 部预计无法收回的预付原料款 672,941.76 元，账龄为 5 年以上，已按照实际账龄全额计 提坏账准备。 （3） 其他应收款无本报告期前已计提坏账准备，但在本期收回或转回的情况。 （4） 其他应收款期末数中无通过重组等其他方式收回的其他应收款情况。 （5） 其他应收款本报告期内无实际核销的其他应收款情况。 （6） 其他应收款期末数中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东款项。 南风化工集团股份有限公司 2009 年年度报告全文 85 （7） 金额较大的其他应收款金额的性质或内容 单位名称 金额 性质或内容 安庆市土地储备中心 15,000,000.00 土地出让款 山西运城盐化局劳动服务公司 5,250,637.59 往来款 海鸥集团洪泽县春恒元明粉厂 5,229,193.84 垫付款 四川省彭山元明粉厂 3,800,000.00 垫付款 浙江东阳市建筑总公司西安分公司 3,030,222.51 待结算工程款 合 计 32,310,053.94 （8） 其他应收款金额前五名单位情况 单位名称 与本公司关 系 金额 年限 占其他应收款总 额的比例（%） 安庆市土地储备中心 当地政府 15,000,000.00 1年以内 10.70 山西运城盐化局劳动服务公司 客户 5,250,637.59 1年以内 3.75 海鸥集团洪泽县春恒元明粉厂 客户 5,229,193.84 3-4年 3.73 四川省彭山元明粉厂 客户 3,800,000.00 1-2年 2.71 浙江东阳市建筑总公司西安分公司 客户 3,030,222.51 1年以内 2.16 合 计 32,310,053.94 23.05 （9） 其他应收款期末数中无应收关联方账款情况。 （10） 其他应收款本年度无终止确认的情况。 （11） 其他应收款期末数中无以其他应收款为标的进行资产证券化的情况。 6、 预付款项 （1） 预付款项按账龄列示 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1年以内 109,748,187.99 78.84 166,594,908.64 89.31 1-2年 27,255,323.37 19.58 9,628,173.74 5.16 2-3年 581,677.50 0.42 2,729,766.09 1.46 3年以上 1,609,005.65 1.16 7,592,539.34 4.07 合 计 139,194,194.51 100.00 186,545,387.81 100.00 账 龄 期 末 数 期 初 数 注：本年末账龄超过 1 年预付款项余额为 29,446,006.52 元，主要为本公司待结算 的工程款和预付部分电子元件货款。 （2） 预付款项金额前五名单位情况 单位名称 与本公司关系 金额 时间 未结算原因 淮阴区财政局 政府部门 16,949,836.15 1年以内 见注释 盐湖区东城金瓯化工容器部 供应商 6,962,999.40 1年以内 预付设备款 洪泽胜利富邦有限公司 供应商 5,400,000.00 1年以内 预付设备款 中石油抚顺石化公司 供应商 4,653,677.34 1年以内 年末预付款 四川金桐石油化工有限公司 供应商 3,354,981.25 1年以内 年末预付款 合 计 37,321,494.14 南风化工集团股份有限公司 2009 年年度报告全文 86 注：本年度支付淮阴区财政局款项系本公司子公司淮安南风盐化工有限公司为购置 生产用地而支付的土地款，期末余额为 16,949,836.15 元。 （3） 预付款项期末数中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东款项。 （4） 预付款项期末数中预付关联方款项为预付山西运城盐化机械制造有限公司 （与本公司同受一方控制）款项 777,987.67 元。 7、 存货 （1） 存货分类 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 138,239,279.67 2,248,016.74 135,991,262.93 在产品 128,891,493.69 - 128,891,493.69 库存商品 197,882,450.53 3,970,681.08 193,911,769.45 周转材料 51,669,336.79 3,047,921.57 48,621,415.22 合 计 516,682,560.68 9,266,619.39 507,415,941.29 项 目 期末数 （续） 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 239,416,158.69 87,098.45 239,329,060.24 在产品 110,444,630.66 - 110,444,630.66 库存商品 334,363,991.51 841,956.49 333,522,035.02 周转材料 9,745,359.76 - 9,745,359.76 合 计 693,970,140.62 929,054.94 693,041,085.68 项 目 期初数 （2） 存货跌价准备 转回数 转销数 原材料 87,098.45 2,160,918.29 - - 2,248,016.74 在产品 - - - - - 库存商品 841,956.49 3,128,724.59 - - 3,970,681.08 周转材料 - 3,047,921.57 - - 3,047,921.57 合 计 929,054.94 8,337,564.45 - - 9,266,619.39 期初数 项 目 期末数 本期减少数 本期计提数 （3） 存货跌价准备情况 计提存货跌价准备的依 据 本期转回存货跌价准备 的原因 本期转回金额占该项存 货期末余额的比例 原材料 注①、② 在产品 注①、② 库存商品 注①、② 周转材料 注①、② 南风化工集团股份有限公司 2009 年年度报告全文 87 注：①本公司存货跌价准备的计提依据为：按期末账面实存的存货，采用单项比较 法对各期末存货的成本与可变现净值进行比较，按可变现净值低于成本的差额计提；可 变现净值确定的依据为：在正常的生产经营过程中，以预计售价减去预计完工成本和销 售所必需的预计税费后的净值确定。 ②2009年度本公司部分包装物及本公司控股子公司北京清华液晶技术工程研究中心 库存电子产品的市场价格下降，导致产成品及相关原材料的可变现净值低于存货成本， 本公司据此对其计提存货跌价准备。 8、 对合营企业投资和联营企业投资 （1） 本公司本期无对合营企业的投资。 （2） 本公司本期无对联营企业的投资。 9、 长期股权投资 （1） 长期股权投资分类 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 对子公司投资 - - - - 对合营企业投资 - - - - 对联营企业投资 - - - - 其他股权投资 7,860,000.00 - - 7,860,000.00 减：长期股权投资减值准备 - - - - 合 计 7,860,000.00 - - 7,860,000.00 （2） 长期股权投资明细情况 被投资单位 核算方法 初始投资成本 期初数 增减变动 期末数 北京大自在黑泥养生馆 成本法 1,950,000.00 1,950,000.00 - 1,950,000.00 大同证券经纪有限责任公司 成本法 5,910,000.00 5,910,000.00 - 5,910,000.00 合 计 7,860,000.00 - 7,860,000.00 （续） 被投资单位 在被投 资单位持 股比例 （%） 在被投资 单位享有 表决权比 例（%） 在被投资单 位持股比例与 表决权比例不 一致的说明 减值 准备 本期计 提减值 准备 本期现金红利 北京大自在黑泥养生馆 13.00 13.00 - - - 大同证券经纪有限责任公司 5.91 5.91 - - 591,000.00 合 计 - - 591,000.00 10、 固定资产 南风化工集团股份有限公司 2009 年年度报告全文 88 （1） 固定资产情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 一、账面原值合计 2,737,139,737.43 296,260,775.28 186,015,664.20 2,847,384,848.51 其中：房屋及建筑物 936,616,519.38 92,585,990.02 30,147,809.84 999,054,699.56 通用设备 745,781,680.06 49,877,716.12 44,065,106.84 751,594,289.34 专用设备 931,240,066.26 147,758,124.26 46,368,055.24 1,032,630,135.28 运输工具 123,501,471.73 6,038,944.88 65,434,692.28 64,105,724.33 二、累计折旧合计 1,282,565,149.72 154,481,314.89 106,710,953.18 1,330,335,511.43 其中：房屋及建筑物 376,525,380.87 35,109,424.07 9,857,236.48 401,777,568.46 通用设备 412,257,790.91 29,947,032.98 25,426,111.49 416,778,712.40 专用设备 425,005,176.85 80,194,680.27 23,868,728.57 481,331,128.55 运输工具 68,776,801.09 9,230,177.57 47,558,876.64 30,448,102.02 三、账面净值合计 1,454,574,587.71 1,517,049,337.08 其中：房屋及建筑物 560,091,138.51 597,277,131.10 通用设备 333,523,889.15 334,815,576.94 专用设备 506,234,889.41 551,299,006.73 运输工具 54,724,670.64 33,657,622.31 四、减值准备合计 - 40,847,623.47 - 40,847,623.47 其中：房屋及建筑物 - - - - 通用设备 - - - 专用设备 - 40,847,623.47 - 40,847,623.47 运输工具 - 五、账面价值合计 1,454,574,587.71 1,476,201,713.61 其中：房屋及建筑物 560,091,138.51 597,277,131.10 通用设备 333,523,889.15 334,815,576.94 专用设备 506,234,889.41 510,451,383.26 运输工具 54,724,670.64 33,657,622.31 注：本期折旧额为 154,481,314.89 元。本期由在建工程转入固定资产原值为 262,180,016.43 元。 （2） 暂时闲置的固定资产 项 目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注 房屋及建筑物 87,858,714.63 50,523,407.38 - 37,335,307.25 机器设备 116,956,798.90 77,647,170.73 25,147,495.58 14,162,132.59 运输工具 980,207.25 954,016.62 - 26,190.63 合 计 205,795,720.78 129,124,594.73 25,147,495.58 51,523,630.47 （3） 本公司本年度无通过经营租赁租出的固定资产 （4） 本公司本年度期末无持有待售的固定资产情况 （5） 本公司控股子公司山西钾肥有限责任公司生产硫酸钾系列产品的专用设备 南风化工集团股份有限公司 2009 年年度报告全文 89 因持续停产存在减值迹象，对其进行减值测试后计提固定资产减值准备 25,147,495.58 元；北京清华液晶技术工程研究中心生产液晶元件的专用电子设备因持续停产存在减值 迹象，对其进行减值测试后计提固定资产减值准备 15,700,127.89 元。 11、 在建工程 （1） 在建工程基本情况 账面余额 减值 准备 账面价值 账面余额 减值 准备 账面价值 衡阳南风工程 102,765,345.40 102,765,345.40 85,268,368.48 85,268,368.48 合成洗涤剂改造工程 62,636,839.65 62,636,839.65 138,163,646.72 138,163,646.72 元明粉系统改造工程 42,489,074.06 - 42,489,074.06 24,985,351.12 - 24,985,351.12 浓缩洗衣粉生产线工程 10,000,000.00 10,000,000.00 - 同庆化工技改工程 1,533,694.23 1,533,694.23 硫化碱生产线改造工程 966,010.11 966,010.11 1,992,794.05 1,992,794.05 四效蒸发室工程 836,971.38 836,971.38 - 死海旅游开发三期工程 807,158.00 807,158.00 280,303.00 280,303.00 钡业生产线改造工程 654,890.81 654,890.81 - 用友NC管理实施工程 626,484.46 626,484.46 - 洗化生产线扩建工程 299,829.19 299,829.19 - 软化水系统工程 276,699.03 276,699.03 - 制药生产线改造工程 75,658.00 75,658.00 75,658.00 75,658.00 站台仓库 - - 63,596,942.40 63,596,942.40 矿井工程及综合办公楼 - 15,134,884.09 15,134,884.09 零星工程 - - 269,757.22 269,757.22 合 计 223,968,654.32 - 223,968,654.32 329,767,705.08 - 329,767,705.08 项 目 期 初 数 期 末 数 （2） 重大在建工程项目变动情况 工程名称 预算数 期初数 本期增加数 本期转入固定资 产数 其他减少数 期末数 衡阳南风工程 110,000,000.00 85,268,368.48 17,496,976.92 102,765,345.40 合成洗涤剂改造工程 200,000,000.00 138,163,646.72 56,741,169.45 132,267,976.52 62,636,839.65 元明粉系统改造工程 100,000,000.00 24,985,351.12 74,648,660.69 57,144,937.75 42,489,074.06 浓缩洗衣粉生产线工程 15,000,000.00 10,000,000.00 - 10,000,000.00 同庆化工技改工程 5,000,000.00 4,020,267.54 2,486,573.31 1,533,694.23 硫化碱生产线改造工程 6,000,000.00 1,992,794.05 3,671,573.49 4,698,357.43 966,010.11 四效蒸发室工程 2,000,000.00 836,971.38 - 836,971.38 死海旅游开发三期工程 1,000,000.00 280,303.00 526,855.00 - 807,158.00 钡业生产线改造工程 2,000,000.00 1,512,763.70 857,872.89 - 654,890.81 用友NC管理实施工程 1,100,000.00 626,484.46 626,484.46 洗化生产线扩建工程 800,000.00 367,897.19 68,068.00 - 299,829.19 南风化工集团股份有限公司 2009 年年度报告全文 90 （续） 工程名称 预算数 期初数 本期增加数 本期转入固定资 产数 其他减少数 期末数 软化水系统工程 400,000.00 276,699.03 - 276,699.03 制药生产线改造工程 100,000.00 75,658.00 - - - 75,658.00 站台仓库 65,000,000.00 63,596,942.40 584,271.13 64,181,213.53 - 矿井工程及综合办公楼 15,700,000.00 15,134,884.09 15,134,884.09 零星工程 480,000.00 269,757.22 205,259.78 475,017.00 - 合 计 329,767,705.08 171,515,849.76 262,180,016.43 15,134,884.09 223,968,654.32 （续） 工程名称 利息资本化累 计金额 其中:本期 利息资本化 金额 本期利 息资本 化率(%) 工程投入 占预算的 比例(%) 工程进度 资金来 源 衡阳南风工程 7,765,783.35 5,692,183.35 5.31 93.42 93.42 借款 合成洗涤剂改造工程 - - 97.45 97.45 自筹 元明粉系统改造工程 1,228,255.13 1,228,255.13 5.31 99.63 99.63 借款 浓缩洗衣粉生产线工程 66.67 66.67 自筹 同庆化工技改工程 - 80.41 80.41 自筹 硫化碱生产线改造工程 - - 94.41 94.41 自筹 四效蒸发室工程 - 41.85 41.85 自筹 死海旅游开发三期工程 - - 80.72 80.72 自筹 钡业生产线改造工程 75.64 75.64 自筹 用友NC管理实施工程 56.95 56.95 自筹 洗化生产线扩建工程 45.99 45.99 自筹 软化水系统工程 69.17 69.17 自筹 制药生产线改造工程 - - 75.66 75.66 自筹 站台仓库 - - - 自筹 矿井工程及综合办公楼 - - 自筹 零星工程 - - - 自筹 合 计 8,994,038.48 6,920,438.48 注：本公司及控股子公司在建工程项目利息资本化率按照符合利息资本化条件的银 行借款利率进行加权平均后计算。 （3） 在建工程减值准备 本公司及控股子公司本年度对在建工程项目进行减值测试，未发现需计提减值准备 的项目。 12、 工程物资 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末余额 材料 493,824.04 1,597,372.26 1,648,581.46 442,614.84 合 计 493,824.04 1,597,372.26 1,648,581.46 442,614.84 南风化工集团股份有限公司 2009 年年度报告全文 91 13、 固定资产清理 项 目 期初账面价值 期末账面价值 转入清理的原因 安徽安庆南风搬迁工程 119,357,075.69 - 见注释 合 计 119,357,075.69 - 注：根据安庆市发展和改革委员会《关于安庆南风公司年产二十一万吨日化产品易 地改扩建工程项目核准的批复》（发改工业［2006］294 号），核准安庆南风日化有限责 任公司整体搬迁至安庆市迎江区工业园，至本期期末搬迁工程已结束。因上述搬迁形成 损失 25,969,120.42 元。 14、 无形资产 （1） 无形资产情况 项 目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额 一、账面原值合计 430,657,152.19 17,986,932.70 - 448,644,084.89 1、专利权及专有技术 14,897,821.96 2,468,289.06 - 17,366,111.02 2、商标权 5,620,900.00 - - 5,620,900.00 3、采矿许可权 10,484,100.00 - - 10,484,100.00 4、水电通信权 5,027,900.00 - - 5,027,900.00 5、土地使用权 393,883,402.23 15,387,447.05 - 409,270,849.28 6、财务及管理软件 743,028.00 131,196.59 - 874,224.59 二、累计摊销合计 38,438,195.07 13,503,071.59 - 51,941,266.66 1、专利权及专有技术 10,619,180.39 1,076,504.46 - 11,695,684.85 2、商标权 2,076,610.23 187,363.32 - 2,263,973.55 3、采矿许可权 813,721.84 589,922.15 - 1,403,643.99 4、水电通信权 4,147,648.67 502,800.00 - 4,650,448.67 5、土地使用权 20,046,789.36 11,141,988.40 - 31,188,777.76 6、财务及管理软件 734,244.58 4,493.26 - 738,737.84 三、账面净值合计 392,218,957.12 396,702,818.23 1、专利权及专有技术 4,278,641.57 5,670,426.17 2、商标权 3,544,289.77 3,356,926.45 3、采矿许可权 9,670,378.16 9,080,456.01 4、水电通信权 880,251.33 377,451.33 5、土地使用权 373,836,612.87 378,082,071.52 6、财务及管理软件 8,783.42 135,486.75 四、减值准备合计 - - - - 1、专利权及专有技术 2、商标权 3、采矿许可权 4、水电通信权 南风化工集团股份有限公司 2009 年年度报告全文 92 （续） 项 目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额 5、土地使用权 - - - - 6、财务及管理软件 - - - - 五、账面价值合计 392,218,957.12 396,702,818.23 1、专利权及专有技术 4,278,641.57 5,670,426.17 2、商标权 3,544,289.77 3,356,926.45 3、采矿许可权 9,670,378.16 9,080,456.01 4、水电通信权 880,251.33 377,451.33 5、土地使用权 373,836,612.87 378,082,071.52 6、财务及管理软件 8,783.42 135,486.75 注：本期摊销金额为 13,503,071.59 元。 （2） 本公司本年度无开发项目支出。 （3） 截至 2009 年 12 月 31 日，本公司无形资产无账面价值高于可收回金额的情 况。 15、 长期待摊费用 项目 期初数 本期增加 本期摊销 其他减少 期末数 其他减少的 原因 中药保护复审 费 159,708.30 350,000.00 53,083.44 - 456,624.86 芒硝资源开发 服务费 178,513.34 - 70,080.00 108,433.34 道路冠名权 116,666.79 - 24,999.96 91,666.83 矿井开发费 935,000.12 - 187,000.00 - 748,000.12 矿山土地租赁 费 - 258,625.00 63,450.00 - 195,175.00 合 计 1,389,888.55 608,625.00 398,613.40 - 1,599,900.15 16、 递延所得税资产/递延所得税负债 （1） 已确认的递延所得税资产和递延所得税负债 项 目 期末数 期初数 递延所得税资产： 资产减值准备 611,183.26 5,031,755.43 小 计 611,183.26 5,031,755.43 递延所得税负债 交易性金融工具、衍生金 融工具的估值 - - 计入资本公积的可供出售 金融资产公允价值变动 - - 小 计 - - 南风化工集团股份有限公司 2009 年年度报告全文 93 （2） 未确认递延所得税资产明细 项 目 期末数 期初数 可抵扣暂时性差异 166,222,706.87 - 合 计 166,222,706.87 - 注：由于未来能否获得足够的应纳税所得额存在不确定性，本公司出于谨慎性方面 的考虑，未对本公司及部分控股子公司的可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产。 （3） 引起暂时性差异的资产或负债项目对应的暂时性差异 项 目 暂时性差异金额 应收账款 81,039,151.46 其他应收款 37,552,219.62 存货跌价准备 9,266,619.39 长期资产减值准备 40,847,623.47 工效挂钩工资结余 辞退福利 预付账款坏账准备 合 计 168,705,613.94 17、 资产减值准备明细 南风化工集团股份有限公司 2009 年年度报告全文 94 转回数 转销数 一、坏账准备 20,653,170.81 97,942,972.76 4,772.49 - 118,591,371.08 二、存货跌价准备 929,054.94 8,337,564.45 - 9,266,619.39 三、可供出售金融资产减值准备 - - - - - 四、持有至到期投资减值准备 - - - - - 五、长期股权投资减值准备 - - - - - 六、投资性房地产减值准备 - - - - - 七、固定资产减值准备 - 40,847,623.47 - - 40,847,623.47 八、工程物资减值准备 - - - - - 九、在建工程减值准备 - - - - - 十、生产性生物资产减值准备 - - - - - 其中：成熟生产性生物资产 减值准备 - - - - - 十一、油气资产减值准备 - - - - - 十二、无形资产减值准备 - - - - - 十三、商誉减值准备 - - - - - 十四、其他 - - - - - 合 计 21,582,225.75 147,128,160.68 4,772.49 - 168,705,613.94 期初数 项 目 期末数 本期减少 本期计提 注：本期资产减值损失转回原因为本公司出售原控股子公司呼和浩特南风日化有限 责任公司，导致本年度合并范围变化所致。 18、 所有权或使用权受限制的资产 项 目 期末数 受限制的原因 用于担保的资产 房屋及建筑物 95,848,878.15 借款抵押 土地使用权 301,376,251.81 借款抵押 机器设备 140,067,235.78 借款抵押 合 计 537,292,365.74 19、 短期借款 （1） 短期借款分类 项 目 期末数 期初数 质押借款 - - 抵押借款 354,000,000.00 508,000,000.00 保证借款 616,000,000.00 582,600,000.00 信用借款 4,000,000.00 7,400,000.00 合 计 974,000,000.00 1,098,000,000.00 南风化工集团股份有限公司 2009 年年度报告全文 95 注：①本公司期末借款质押和抵押情况见“ 附注七、18 所有权或使用权受到限制的 资产”； ②本公司期末保证借款中本公司对控股子公司提供担保 212,000,000.00 元，本公司 的母公司中盐运城盐化集团有限公司为本公司提供担保 230,000,000.00 元，山西阳煤丰 喜肥业（集团）股份有限公司为本公司提供担保 170,000,000.00 元，贵州省投资公司为 本公司控股子公司贵州南风日化有限公司提供担保 4,000,000.00 元。 （2） 本公司本年度无已到期未偿还的短期借款情况 20、 应付票据 种 类 期末数 期初数 银行承兑汇票 191,678,185.00 219,485,500.00 商业承兑汇票 - - 合 计 191,678,185.00 219,485,500.00 注：下一会计期间将到期的金额为 191,678,185.00 元。 21、 应付账款 （1） 应付账款明细情况 账 龄 期末数 期初数 1年以内 376,939,331.25 362,318,393.83 1-2年 23,618,996.56 64,648,818.89 2-3年 12,921,936.88 15,912,755.22 3年以上 18,697,375.53 16,076,912.22 合 计 432,177,640.22 458,956,880.16 （2） 本报告期应付账款中应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或 关联方的款项情况 项 目 期末数 期初数 中盐运城盐化集团有限公司 2,809,265.27 5,568,317.80 合 计 2,809,265.27 5,568,317.80 （3） 账龄超过 1 年的大额应付账款情况的说明 南风化工集团股份有限公司 2009 年年度报告全文 96 债权人名称 金额 未偿还的原因 报表日后是否 归还 中石化集团江苏石油勘探局 2,943,199.77 待结算 否 运城市盐湖区安邑水库管理委员会 1,475,984.13 待结算 否 湖南开元煤业有限公司 1,295,523.00 待结算 否 文爱林劳务款 1,052,510.61 待结算 否 张兆明修路费 906,727.95 待结算 否 河南省特种防腐有限公司 696,042.20 待结算 否 辽宁米高农业生产资料有限公司 605,059.05 待结算 否 合 计 8,975,046.71 22、 预收款项 （1） 预收款项明细情况 账 龄 期末数 期初数 1年以内 61,105,230.47 70,655,864.69 1-2年 10,471,387.66 2,409,205.47 2-3年 1,160,882.64 3,846,952.59 3年以上 3,292,859.80 484,456.39 合 计 76,030,360.57 77,396,479.14 （2） 预收款项中无预收持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方 的款项情况。 （3） 账龄超过 1 年的大额预收款项情况的说明 债权人名称 金额 未结转的原因 山西文通钾盐集团公司 1,304,110.00 未结算尾款 山东省郯城县马头商场昆明商店 627,793.88 预收货款未发货 曲靖日用品批发部 586,666.21 经销商押金 宁波市江东宏丰化工商行 406,335.00 未结算尾款 （续） 债权人名称 金额 未结转的原因 浙江杭州盐化工公司 314,160.00 未结算尾款 中化河北钡盐公司 284,100.00 未结算尾款 合 计 3,523,165.09 23、 应付职工薪酬 南风化工集团股份有限公司 2009 年年度报告全文 97 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 一、工资、奖金、津贴 和补贴 657,241.93 214,971,236.60 215,096,281.53 532,197.00 二、职工福利费 8,627,193.71 13,306,560.12 10,563,176.70 11,370,577.13 三、社会保险费 5,955,786.57 53,756,676.54 49,234,417.97 10,478,045.14 养老保险 5,346,633.82 39,071,728.43 35,388,116.07 9,030,246.18 医疗保险 281,056.01 11,323,661.72 10,779,026.16 825,691.57 工伤保险 19,786.24 1,314,109.88 1,247,838.31 86,057.81 失业报险 296,543.94 1,847,870.00 1,675,989.69 468,424.25 其他 11,766.56 199,306.51 143,447.74 67,625.33 四、住房公积金 945,069.57 4,297,418.18 4,090,513.52 1,151,974.23 五、辞退福利 - 513,773.77 513,773.77 - 六、其他 1,961,311.93 9,896,723.05 9,343,569.39 2,514,465.59 合 计 18,146,603.71 296,742,388.26 288,841,732.88 26,047,259.09 注：（1）应付职工薪酬中辞退福利为因解除劳动关系一次性给予的补偿，金额为 513,773.77 元； （2）应付职工薪酬中福利费余额为本公司下属三级子公司淮安鸿运元明粉有限公 司（中外合资）按照相关规定计提职工奖励及福利基金，期末余额为 11,370,577.13 元； （3）应付职工薪酬中属于工会经费和职工教育经费金额为 2,514,465.59 元。 24、 应交税费 项 目 期末数 期初数 增值税 -10,726,948.05 3,385,826.83 消费税 -16,829.77 -16,829.77 营业税 711,650.91 538,009.83 资源税 1,147,771.99 1,286,842.39 企业所得税 -2,695,769.55 -11,463,217.56 城市维护建设税 3,193,505.01 4,600,713.36 房产税 2,791,886.96 3,519,319.09 土地使用税 7,363,418.38 1,893,980.56 个人所得税 3,629,641.53 2,435,196.80 教育费附加 645,478.60 505,578.29 其他税费 14,788,101.62 4,291,258.00 合 计 20,831,907.63 10,976,677.82 注：期末其他税费中主要为本公司受让土地计提的契税。 25、 应付股利 南风化工集团股份有限公司 2009 年年度报告全文 98 单位名称 期末数 期初数 超过1年未支付的原因 淮安高尔登投资有限公司 37,439,455.61 42,296,480.70 见注（1） 江苏来福国际投资有限公司 8,753,186.44 18,753,186.45 见注（2） 海兴国际发展有限公司 8,753,186.44 18,753,186.45 见注（2） 克瑞米德萨国际有限公司 1,382,002.14 1,381,960.24 见注（3） 职工合股基金会 400,000.00 400,000.00 运城市南光实业有限公司 79,797.53 79,797.53 合 计 56,807,628.16 81,664,611.37 注：（1）本公司二级子公司江苏南风化工有限责任公司欠淮安高尔登投资有限公司 股利 37,439,455.61 元，未支付原因为盐硝联产项目资金占用较大，暂缓支付。 （2）本公司三级子公司淮安鸿运元明粉有限公司分别欠江苏来福国际投资有限公 司、海兴国际发展有限公司股利 8,753,186.44 元、8,753,186.44 元，未支付原因为公 司处于快速成长期，流动资金需求量较大，暂未支付。 （3）本公司控股子公司江苏南风元明粉有限责任公司欠克瑞米德萨国际有限公司股 利 1,382,002.14 元，未支付原因为公司拟扩大生产规模，暂缓支付。 26、 其他应付款 （1） 其他应付款明细情况 账 龄 期末数 期初数 1年以内 72,052,906.47 121,578,829.50 1-2年 48,654,011.85 170,251,706.61 2-3年 36,409,248.93 1,897,720.72 3年以上 45,602,910.64 44,702,532.36 合 计 202,719,077.89 338,430,789.19 （2） 本报告期其他应付款中应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位 或关联方的款项情况 项 目 期末数 期初数 中盐运城盐化集团有限公司 30,191,166.93 122,215,719.26 合 计 30,191,166.93 122,215,719.26 （3） 账龄超过 1 年的大额其他应付款情况的说明 南风化工集团股份有限公司 2009 年年度报告全文 99 债权人名称 金额 未偿还的原因 报表日后是否 归还 中盐运城盐化集团有限公司 30,191,166.93 待结算 是 山西省经贸资产经营有限责任公司 6,600,000.00 待结算 否 太极北美软件公司 6,300,000.00 待结算 否 北京世方晟业有限公司 5,949,000.00 待结算 否 清华企业集团 4,210,129.68 待结算 否 洪泽县银珠集团有限公司 2,180,352.10 待结算 否 合 计 55,430,648.71 （4） 对于金额较大的其他应付款的说明 债权人名称 期末数 性质或内容 中盐运城盐化集团有限公司 30,191,166.93 往来款 洪泽胜利富邦钻井有限公司 19,174,929.93 工程款 山西省经贸资产经营有限责任公司 6,600,000.00 资金占用 太极北美软件公司 6,300,000.00 项目款 北京世方晟业有限公司 5,949,000.00 项目款 清华企业集团 4,210,129.68 拆借款 洪泽县第四建筑安装工程有限公司 2,044,897.20 保证金 合 计 74,470,123.74 27、 1 年内到期的非流动负债 （1） 1 年内到期的长期负债明细情况 项 目 期末数 期初数 1年内到期的长期借款 35,000,000.00 18,000,000.00 1年内到期的应付债券 - - 1年内到期的长期应付款 - - 合 计 35,000,000.00 18,000,000.00 （2） 1 年内到期的长期借款 ①1 年内到期的长期借款明细情况 项 目 期末数 期初数 质押借款 - - 抵押借款 - 9,000,000.00 保证借款 32,000,000.00 9,000,000.00 信用借款 3,000,000.00 - 合 计 35,000,000.00 18,000,000.00 注：本公司本年度无 1 年内到期的长期借款中属于逾期借款获得展期的事项。 南风化工集团股份有限公司 2009 年年度报告全文 100 ②金额较大的 1 年内到期的长期借款 外币 金额 本币金额 外币 金额 本币金额 中国农业银行 衡阳江东支行 2007.05.31 2010.05.30 6.48 人民币 21,000,000.00 - 中国农业银行 安顺市西秀支行 2007.09.07 2010.09.06 5.67 人民币 6,000,000.00 - 中国农业银行 安顺市西秀支行 2007.09.29 2010.09.28 5.67 人民币 5,000,000.00 - 中国建设银行 运城盐湖支行 2008.03.26 2010.03.26 6.75 人民币 3,000,000.00 - 合 计 35,000,000.00 - 币种 期末数 期初数 贷款单位 借款起始日 借款终止日 利率 （%） （续） 外币 金额 本币金额 外币 金额 本币金额 中国农业银行 安顺市西秀支行 2007.06.04 2009.06.05 5.95 人民币 4,000,000.00 中国农业银行 安顺市西秀支行 2007.09.26 2009.09.27 5.95 人民币 5,000,000.00 中国农业银行 衡阳江东支行 2007.05.29 2009.05.30 6.91 人民币 6,000,000.00 中国农业银行 衡阳江东支行 2007.05.29 2009.05.30 6.91 人民币 3,000,000.00 合 计 - 18,000,000.00 币种 期末数 期初数 贷款单位 借款起始日 借款终止日 利率 （%） ③本公司本年度 1 年内到期的长期借款中不存在逾期借款。 （3） 本公司本年度无 1 年内到期的长期应付款。 28、 长期借款 （1） 长期借款分类 项 目 期末数 期初数 质押借款 - - 抵押借款 116,000,000.00 - 保证借款 300,000,000.00 80,000,000.00 信用借款 300,000,000.00 3,000,000.00 合 计 716,000,000.00 83,000,000.00 注：①本公司期末质押、抵押情况详见“ 附注七、18 所有权或使用权受到限制的资 产”； ②本公司期末保证借款中本公司的母公司中盐运城盐化集团有限公司为本公司提供 担保 300,000,000.00 元。 南风化工集团股份有限公司 2009 年年度报告全文 101 （2） 金额前五名的长期借款 外币 金额 本币金额 外币 金额 本币金额 华夏银行太原 滨河西路支行 2009.09.14 2012.09.14 5.40 人民币 300,000,000.00 - 交通银行太原 河西支行 2009.06.30 2012.06.29 4.86 人民币 200,000,000.00 - 晋商银行总行 营业部 2009.07.31 2011.07.31 5.40 人民币 100,000,000.00 - 华夏银行太原 滨河西路支行 2009.07.31 2012.07.31 4.86 人民币 40,000,000.00 - 华夏银行太原 滨河西路支行 2009.07.31 2012.07.31 4.86 人民币 40,000,000.00 - 合 计 680,000,000.00 - 币种 期末数 期初数 贷款单位 借款起始日 借款终止日 利率 （%） 29、 专项应付款 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 备注 安庆搬迁出让款 50,000,000.00 - 50,000,000.00 - 合 计 50,000,000.00 - 50,000,000.00 - 注： 上述专项应付款系本公司控股子公司安徽安庆南风日化有限责任公司根据安庆 市发展和改革委员会《关于安庆南风公司年产二十一万吨日化产品易地改扩建工程项目 核准的批复》（发改工业［2006］294 号文件）收到的土地出让款，本年项目基本结束， 已将其转入本期损益。 30、 其他非流动负债 项 目 内容 期末数 期初数 旅游产业发展专项资金 注（1） 2,363,750.00 2,498,750.00 元明粉改造工程 注（2） 4,000,000.00 - 污水处理零排放工程拨款 注（3） 1,166,666.66 1,288,000.00 合 计 7,530,416.66 3,786,750.00 注：本公司其他非流动负债项目列示均为递延收益，其中： （1）2006-2007 年度山西省财政厅、运城市财政局和运城市旅游局分别根据晋财 [2006]564 号文件、运财行[2007]51 号文件和运财行[2008]62 号文件，向本公司控股子 公 司 运 城 盐 湖 中 国 死 海 旅 游 有 限 公 司 拨 付 旅 游 产 业 发 展 专 项 资 金 和 补 贴 共 计 2,700,000.00 元，上述专项资金用于建设工程已完工投入使用，运城盐湖中国死海旅游 有限公司根据资产使用寿命对资本化支出分期转入营业外收入，本年转入 135,000.00 元。 （2）本年度运城市财政局依据运财建[2009]191 号文向本公司拨付无水硫酸钠系统 优化节能改造项目款 4,000,000.00 元，该项目本年尚未完工，上述补助本年未计入损益。 南风化工集团股份有限公司 2009 年年度报告全文 102 （3）2006-2007 年度，安顺市环境保护局、贵州省财政厅和贵州省环境保护局、安 顺经济开发区财政局和安顺经济技术开发区经济发展局分别根据安环通[2007]16 号文 件、黔财建[2006]368 号文件和安开财行[2007]448 号文件向本公司控股子公司贵州南风 日化有限公司拨付污水处理零排放工程款共计 4,100,000.00 元，上述专项资金用于建设 工程已完工投入使用，贵州南风日化有限公司根据资产使用寿命对资本化支出分期转入 营业外收入，本年转入 121,333.34 元。 31、 股本 发行新 股 送股 公积金转 股 其他 小计 一、有限售条件股份 1.国家持股 - - - - - - - 2.国有法人持股 117,245,196.00 - - - -117,245,196.00 -117,245,196.00 - 3.其他内资持股 1,295,530.00 - - - -45,222.00 -45,222.00 1,250,308.00 其中：境内法人持股 1,200,000.00 - - - - - 1,200,000.00 境内自然人持股 95,530.00 - - - -45,222.00 -45,222.00 50,308.00 4.外资持股 - - - - - - - 其中：境外法人持股 - - - - - - - 境外自然人持股 - - - - - - - 有限售条件股份合计 118,540,726.00 - - - -117,290,418.00 -117,290,418.00 1,250,308.00 二、无限售条件股份 1.人民币普通股 430,219,274.00 - - - 117,290,418.00 117,290,418.00 547,509,692.00 2.境内上市的外资股 - - - - - - - 3.境外上市的外资股 - - - - - - - 4.其他 - - - - - - - 无限售条件股份合计 430,219,274.00 - - - 117,290,418.00 117,290,418.00 547,509,692.00 三、股份总数 548,760,000.00 - - - - - 548,760,000.00 项 目 本期增减变动(+、-) 期初数 期末数 注：依据本公司 2006 年 4 月 17 日股东会议审议通过的《股权分置改革方案》和可 上市流通限售股份持有人做出的各项承诺，2009 年 6 月 5 日本公司有 117,245,196 股限 售股份转为可上市流通股，占公司股份总数的 21.365%。 32、 资本公积 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 资本溢价 609,461,015.40 - 4,033,000.00 605,428,015.40 其他资本公积 26,512,987.62 - - 26,512,987.62 合 计 635,974,003.02 - 4,033,000.00 631,941,003.02 注：由于同一控制导致的合并范围变更，编制比较报表调增所有者权益项下的期初 南风化工集团股份有限公司 2009 年年度报告全文 103 资本公积（资本溢价）4,033,000.00 元。根据股权转让协议，合并日 2009 年 6 月 30 日， 交易成交金额 7,751,630.30 元。期初增加的资本公积在本期转回。详细情况见“ 附注 七 34、（5）”。 33、 盈余公积 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 法定盈余公积 89,717,759.19 - - 89,717,759.19 任意盈余公积 - - - - 储备基金 - - - - 企业发展基金 - - - - 其他 - - - - 合 计 89,717,759.19 - - 89,717,759.19 34、 未分配利润 （1） 未分配利润变动情况 项 目 金额 提取或分配比例 调整前上年末未分配利润 196,148,733.19 调整年初未分配利润合计数(调增+,调减-) 2,757,902.70 调整后年初未分配利润 198,906,635.89 加:本期归属于母公司所有者的净利润 -695,486,084.26 盈余公积弥补亏损 其他转入 减:提取法定盈余公积 提取任意盈余公积 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 其他 5,439,284.36 期末未分配利润 -502,018,732.73 （2） 调整年初未分配利润的明细情况 由于同一控制导致的合并范围变更，影响年初未分配利润 2,757,902.70 元，详细情 况见” 附注七 34、（5）”。 （3） 利润分配情况的说明 本公司本年度未进行利润分配。 （4） 子公司当年提取盈余公积的情况 本公司的控股子公司江苏南风化工有限责任公司本年度提取盈余公积2,029,217.16 元，其中归属于母公司的金额为 1,217,530.30 元；控股子公司南风集团淮安元明粉有限 公司本年度提取盈余公积 244,644.28 元，其中归属于母公司的金额为 229,965.62 元 南风化工集团股份有限公司 2009 年年度报告全文 104 （5） 未分配利润其他减少主要包括：①本公司控股子公司江苏南风化工有限责任 公司的控股子公司淮安鸿运元明粉有限公司（中外合资有限公司）本年度提取的职工福 利及奖励基金 1,720,654.06 元；②2009 年 6 月 30 日，本公司控股子公司南风集团山西 国际贸易有限公司收购本公司控股股东中盐运城盐化集团有限公司控股子公司天津南风 贸易有限公司全部股权，此项交易成交金额合计 7,751,630.30 元。本公司编制比较报 表时，将被合并方的有关资产、负债并入后，因合并增加的净资产金额累计 6,790,902.70 元，其中：调增期初资本公积 4,033,000.00 元，期初未分配利润 2,757,902.70 元。期 末将支付的合并对价 7,751,630.30 元分别由“ 资本公积” 转出 4,033,000.00 元，“未分 配利润”转出 3,718,630.30 元。 35、 营业收入和营业成本 （1） 营业收入及营业成本 项 目 本期发生额 上期发生额 主营业务收入 2,316,659,961.24 2,883,660,647.65 其他业务收入 72,834,644.96 70,278,620.87 营业收入合计 2,389,494,606.20 2,953,939,268.52 主营业务成本 1,990,271,381.84 2,257,139,495.69 其他业务成本 61,919,214.47 44,931,094.09 营业成本合计 2,052,190,596.31 2,302,070,589.78 （2） 主营业务（分行业） 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 化工行业 1,340,402,062.92 1,141,729,057.90 1,828,877,875.28 1,345,247,833.91 日化行业 1,312,837,860.40 1,185,122,286.02 1,398,255,179.60 1,255,364,069.01 小 计 2,653,239,923.32 2,326,851,343.92 3,227,133,054.88 2,600,611,902.92 减：内部抵销数 336,579,962.08 336,579,962.08 343,472,407.23 343,472,407.23 合 计 2,316,659,961.24 1,990,271,381.84 2,883,660,647.65 2,257,139,495.69 行业名称 本期发生额 上期发生额 （3） 主营业务（分产品） 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 硫化碱 222,161,744.65 252,709,992.00 209,911,594.09 190,922,681.63 元明粉 875,066,353.08 659,373,217.91 1,228,327,797.72 832,408,724.20 日化产品 1,312,837,860.40 1,185,122,286.02 1,398,255,179.60 1,255,364,069.01 其他 243,173,965.19 229,645,847.99 390,638,483.47 321,916,428.08 小 计 2,653,239,923.32 2,326,851,343.92 3,227,133,054.88 2,600,611,902.92 减：内部抵销数 336,579,962.08 336,579,962.08 343,472,407.23 343,472,407.23 合 计 2,316,659,961.24 1,990,271,381.84 2,883,660,647.65 2,257,139,495.69 产品名称 本期发生额 上期发生额 南风化工集团股份有限公司 2009 年年度报告全文 105 （4） 主营业务（分地区） 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 国内 2,415,893,074.14 2,120,948,538.00 2,907,361,867.99 2,306,634,043.55 国外 237,346,849.18 205,902,805.92 319,771,186.89 293,977,859.37 小 计 2,653,239,923.32 2,326,851,343.92 3,227,133,054.88 2,600,611,902.92 减：内部抵销数 336,579,962.08 336,579,962.08 343,472,407.23 343,472,407.23 合 计 2,316,659,961.24 1,990,271,381.84 2,883,660,647.65 2,257,139,495.69 地区名称 本期发生额 上期发生额 （5） 公司前五名客户的营业收入情况 客户名称 营业收入 占公司营业收入的比例 （%） 联合利华（中国）有限公司 21,215,173.77 0.89 运城市盐湖区恒得鑫化工有限公司 15,822,576.05 0.66 上海运城盐化物资经营部 13,385,403.93 0.56 重庆市盐业（集团）有限公司 11,076,919.23 0.46 常州市强峰化工有限公司 9,440,075.69 0.40 合 计 70,940,148.67 2.97 36、 营业税金及附加 项 目 本期发生额 上期发生额 计提标准 营业税 950,843.42 1,025,656.45 营业额的5% 城市维护建设税 8,053,835.65 8,165,244.75 流转税额的7%或5% 教育费附加 4,083,118.27 4,525,251.07 流转税额的3% 资源税 6,110,866.07 6,427,280.65 0.7元/吨 其他 9,487,408.00 9,122,990.27 贸易企业出口关税 合 计 28,686,071.41 29,266,423.19 37、 公允价值变动收益 产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额 交易性金融资产 -15,900.00 15,900.00 其中：衍生金融工具产生的公允价值 变动收益 - - 交易性金融负债 按公允价值计量的投资性房地产 - - 其他 - - 合 计 -15,900.00 15,900.00 38、 投资收益 （1） 投资收益项目明细 南风化工集团股份有限公司 2009 年年度报告全文 106 被投资单位名称 本期发生额 上期发生额 成本法核算的长期股权投资收益 591,000.00 5,319,000.00 处置长期股权投资产生的投资收益 417,017.78 - 处置交易性金融资产取得的投资收益 80,134.91 - 合 计 1,088,152.69 5,319,000.00 （2） 按成本法核算的长期股权投资收益 被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变 动的原因 大同证券经纪有限责任公司 591,000.00 5,319,000.00 分红减少 合 计 591,000.00 5,319,000.00 （3） 本公司无按权益法核算的长期股权投资收益 39、 资产减值损失 项 目 本期发生额 上期发生额 坏账损失 97,942,972.76 6,441,906.79 存货跌价损失 8,337,564.45 -199,251.96 固定资产减值损失 40,847,623.47 - 合 计 147,128,160.68 6,242,654.83 40、 营业外收入 （1） 营业外收入明细 项 目 本期发生额 上期发生额 非流动资产处置利得合计 2,331,606.52 1,041,641.94 其中:固定资产处置利得 2,331,606.52 1,041,641.94 无形资产处置利得 - - 债务重组利得 - - 非货币性资产交换利得 - - 接受捐赠 - - 政府补助 12,889,697.48 9,877,265.30 其他 455,212.14 3,461,485.79 合 计 15,676,516.14 14,380,393.03 （2） 政府补助明细 项 目 本期发生额 上期发生额 说 明 节能专项资金 2,940,000.00 见注① 科技创新资金 2,000,000.00 见注② 污水防治专项资金 1,710,000.00 见注③ 增值税先征后返 1,694,063.47 1,301,015.30 见注④ 节能专项资金 1,400,000.00 见注⑤ 南风化工集团股份有限公司 2009 年年度报告全文 107 （续） 项 目 本期发生额 上期发生额 说 明 改造贴息及培训津贴补助 1,200,000.00 见注⑥ 蒸汽补贴 615,346.67 见注⑦ 失业保险管理岗位补贴 437,054.00 见注⑧ 锅炉废气改造补贴 400,000.00 460,000.00 见注⑨ 节能减排及节水 180,000.00 33,000.00 见注⑩ 污水处理零排放工程拨款 121,333.34 172,000.00 见注⑪ 旅游产业专项资金 135,000.00 201,250.00 见注⑫ 中小企业开拓资金 56,900.00 见注⑬ 企业扶持基金 710,000.00 污染减排资金 7,000,000.00 合 计 12,889,697.48 9,877,265.30 注：本公司及纳入合并范围的子公司本年获得政府补助共计 12,889,697.48 元，其中： ①本公司本年度收到运城市财政局依据运财建[2008]170 号文件拨付节能专项资金 2,940,000.00 元。 ②本公司本年度收到运城市财政局依据运财建[2009]170 号文件拨付科技创新资金 2,000,000.00 元。 ③本公司子公司江苏南风元明粉有限责任公司本年度收到江苏省财政厅和江苏省经 济贸易委员会依据苏财企[2009]40 号文件和苏经贸环资[2009]414 号文件拨付的污水防 治专项资金 1,710,000.00 元。 ④本公司子公司山西钾肥有限责任公司本年度收到财政部驻山西省财政监察专员办 事处依据财驻晋监退增字[2009]163 号文件支付的增值税先征后返税款 1,694,063.47 元。 ⑤本公司本年度收到运城市财政局依据运财建[2009]34号文件拨付的节能专项资金 1,400,000.00 元。 ⑥本公司子公司安徽安庆南风日化有限责任公司本年度收到安庆市工业经济委员会 和安庆市劳动和社会保障局依据财企（2009）649 号文件、宜劳社秘（2009）84 号文件 和宜劳社秘（2009）197 号文件拨付的节能改造贴息和职工培训津贴补助共计 1,200,000.00 元。 ⑦本公司子公司江苏南风元明粉有限责任公司本年度收到洪泽县物价局依据洪价 [2008]67 号、48 号和 23 号文件拨付的蒸汽补贴 615,346.67 元。 ⑧本公司本年度收到运城市财政局拨付的失业保险管理岗位补贴 437,054.00 元。 ⑨本公司子公司四川同庆南风有限责任公司本年度收到彭山县财政局支付的锅炉废 气改造补贴款 400,000.00 元。 南风化工集团股份有限公司 2009 年年度报告全文 108 ⑩本公司子公司四川同庆南风有限责任公司本年度收到淮安节约用水办公室依据淮 节水[2009]9 号文件拨付的节能减排及节水补助 180,000.00 元。 ⑪本公司子公司贵州南风日化有限公司根据资产使用寿命，将污水处理零排放工程 拨款 121,333.34 元由递延收益转入本年营业外收入。 ⑫本公司子公司运城盐湖中国死海旅游有限公司根据资产使用寿命，将旅游产业发 展专项资金 135,000.00 由递延收益转入本年营业外收入。 ⑬本公司子公司南风集团山西国际贸易有限公司本年度收到运城市财政局依据运财 企[2009]19 号文件拨付的中小企业开拓资金 56,900.00 元。 41、 营业外支出 项 目 本期发生额 上期发生额 非流动资产处置损失合计 66,475,419.92 5,550,727.55 其中:固定资产处置损失 66,475,419.92 5,550,727.55 无形资产处置损失 - - 债务重组损失 - - 非货币性资产交换损失 - - 对外捐赠支出 323,405.00 632,817.43 赔偿金、违约金及罚款支出 4,905,841.89 453,546.15 价格调控基金 944,508.35 954,407.39 其他 509,266.97 1,162,274.62 合 计 73,158,442.13 8,753,773.14 注：本年度本公司及控股子公司固定资产处置损失共计 66,475,419.92 元，其中固 定资产报废损失为 36,808,797.74 元。 42、 所得税费用 项 目 本期发生额 上期发生额 按税法及相关规定计算的当期所 得税 18,433,550.92 42,892,590.79 递延所得税调整 4,420,572.17 -1,762,570.20 合 计 22,854,123.09 41,130,020.59 43、 基本每股收益和稀释每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东 的净利润 -1.2674 -1.2674 0.0157 0.0157 扣除非经常性损益后归 属于公司普通股股东的 净利润 -1.0603 -1.0603 0.0071 0.0071 本期数 报告期利润 上期数 南风化工集团股份有限公司 2009 年年度报告全文 109 注：（1）基本每股收益=P0÷ S S= S0＋S1＋Si× Mi÷ M0-Sj× Mj÷ M0-Sk 其中：P0 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股 东的净利润；S 为发行在外的普通股加权平均数；S0为期初股份总数；S1为报告期因公积 金转增股本或股票股利分配等增加股份数；Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份 数；Sj为报告期因回购等减少股份数；Sk为报告期缩股数；M0报告期月份数；Mi为增加股 份次月起至报告期期末的累计月数；Mj为减少股份次月起至报告期期末的累计月数。 （2）稀释每股收益=P1/(S0＋S1＋Si× Mi÷ M0　Sj× Mj÷ M0　Sk+认股权证、股份期权、 可转换债券等增加的普通股加权平均数) 其中，P1 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通 股股东的净利润，并考虑稀释性潜在普通股对其影响，按《企业会计准则》及有关规定 进行调整。公司在计算稀释每股收益时，应考虑所有稀释性潜在普通股对 P1和加权平均 股数的影响，按照其稀释程度从大到小的顺序计入稀释每股收益，直至稀释每股收益达 到最小值。 44、 其他综合收益 本公司本年度无应披露的 其他综合收益。 45、 现金流量表项目注释 （1） 收到其他与经营活动有关的现金 项 目 金 额 收到的政府拨款 14,633,364.14 搬迁补助 5,000,000.00 押金 3,943,800.00 利息收入 2,799,758.27 罚款收入 345,896.00 收到的往来款 5,650,634.41 合 计 32,373,452.82 （2） 支付其他与经营活动有关的现金 项 目 金 额 运输费 152,712,802.98 广告费 82,173,216.27 销售服务费 33,828,269.12 装卸费 11,568,078.19 业务经费 8,707,667.81 业务招待费 8,270,686.69 诉讼费 7,740,667.98 委托代销手续费 7,034,977.04 南风化工集团股份有限公司 2009 年年度报告全文 110 （续） 项 目 金 额 修理费 4,830,842.05 水电费 4,493,569.98 办公费 3,776,957.60 仓储保管费 3,672,695.54 差旅费 3,187,410.41 保险费 3,143,183.47 包装费 3,071,444.74 展览费 1,342,495.75 排污费 904,440.15 咨询费 500,881.01 租赁费 382,182.00 董事会费 239,843.38 聘请中介机构费 230,632.50 研究与开发费用 227,984.39 支付的往来款 125,357,966.75 合 计 467,398,895.80 46、 现金流量表补充资料 （1） 将净利润调节为经营活动现金流量的信息 补充资料 本期金额 上期金额 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 -692,742,940.48 87,196,386.26 加：资产减值准备 147,128,160.68 6,242,654.83 固定资产折旧、油气资产折耗、生产 性生物资产折旧 154,185,704.68 131,405,769.10 无形资产摊销 13,503,071.59 11,588,582.28 长期待摊费用摊销 398,613.40 396,834.48 处置固定资产、无形资产和其他长期 资产的损失（收益以“ － ” 号填列） 27,335,015.66 4,512,517.02 固定资产报废损失（收益以“ －” 号 填列） 36,808,797.74 -3,431.41 公允价值变动损失（收益以“ －” 号 填列） 15,900.00 -15,900.00 财务费用（收益以“ －” 号填列） 82,458,918.65 81,937,348.64 投资损失（收益以“ －” 号填列） -1,088,152.69 -5,319,000.00 递延所得税资产减少（增加以“ －” 号填列） 4,420,572.17 -1,762,570.19 南风化工集团股份有限公司 2009 年年度报告全文 111 （续） 补充资料 本期金额 上期金额 递延所得税负债增加（减少以“ －” 号填列） - - 存货的减少（增加以“ －” 号填列） 177,287,579.94 -118,854,011.51 经营性应收项目的减少（增加以“ － ” 号填列） 87,155,064.14 -128,409,462.91 经营性应付项目的增加（减少以“ － ” 号填列） -91,885,043.05 134,132,496.31 其他 - - 经营活动产生的现金流量净额 -55,018,737.57 203,048,212.90 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活 动： 债务转为资本 - - 一年内到期的可转换公司债券 - - 融资租入固定资产 - - 3、现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 331,871,993.86 156,925,534.49 减：现金的期初余额 156,925,534.49 248,228,238.32 加：现金等价物的期末余额 - - 减：现金等价物的期初余额 - - 现金及现金等价物净增加额 174,946,459.37 -91,302,703.83 注：①截至 2009 年 12 月 31 日，本公司及控股子公司其他货币资金中 89,950,000.00 元为银行承兑汇票保证金，本公司不能将其作为周转资金使用，故在编制现金流量表时 未将其计入现金以及现金等价物的期末余额。 ②本公司及控股子公司本年度计提的固定资产折旧为 154,481,314.89 元，其中本公 司控股子公司衡阳南风化工有限公司本年计提的固定资产折旧中有 295,610.21 元计入 了在建工程项目。 （2） 本期取得或处置子公司及其他营业单位的有关信息 项 目 本期发生额 上期发生额 一、取得子公司及其他营业单位有关信息: 1．取得子公司及其他营业单位的价格 7,751,630.30 - 2．取得子公司及其他营业单位支付的现金和现 金等价物 - 减：子公司及其他营业单位持有的现金和现 金等价物 15,942,194.02 - 3．取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 -15,942,194.02 - 4．取得子公司的净资产 9,711,412.05 - （续） 南风化工集团股份有限公司 2009 年年度报告全文 112 项 目 本期发生额 上期发生额 其中：流动资产 60,638,797.97 - 非流动资产 336,978.73 - 流动负债 51,264,364.65 - 非流动负债 - - 二、处置子公司及其他营业单位有关信息: - - 1．处置子公司及其他营业单位的价格 9,677,410.11 - 2．处置子公司及其他营业单位收到的现金和现 金等价物 - 减：子公司及其他营业单位持有的现金和现 金等价物 28,980.09 - 3．处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 -28,980.09 - 4．处置子公司的净资产 9,806,860.67 - 其中：流动资产 8,804,710.79 - 非流动资产 22,181,073.50 - 流动负债 21,178,923.62 - 非流动负债 - - 注：本公司本年度取得子公司为同一控制下企业合并形成，根据《企业会计准则》 规定，本公司已经调整可比期间合并现金流量表。详细情况见“ 附注十三、3” （3） 现金及现金等价物的构成 项 目 期末数 期初数 一、现金 331,871,993.86 156,925,534.49 其中：库存现金 398,850.94 548,839.85 可随时用于支付的银行存款 331,473,142.92 156,376,694.64 可随时用于支付的其他货币资金 - - 二、现金等价物 - - 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 331,871,993.86 156,925,534.49 八、 关联方及关联交易 1、 本企业的母公司情况 母公司名称 关联关系 企业类型 注册地 法定代表人 业务性质 中盐运城盐化集团 有限公司 母公司 国有企业 山西运城 万建军 国有企业 （续） 母公司名称 注册资本 母公司对本企业 的持股比例(%) 母公司对本企业 的表决权比例(%) 本企业最终控 制方 组织机构代码 中盐运城盐化集团有 限公司 50800万元 26.43 26.43 中国盐业总公司 11366166-5 南风化工集团股份有限公司 2009 年年度报告全文 113 2、 本公司的子公司 子公司名称 子公 司类 型 企业类 型 注册 地 法定代 表人 业务性质 注册资本 （万元） 持股比 例(%) 表决权 比例(%) 组织机构代 码 西安南风日化 有限责任公司 有限 公司 境内非 金融企 业 陕西 西安 文琳 日用化工生产销 售等 11,500.00 98.26 98.26 29446466X 本溪经济技术 开发区南风日 化有限公司 有限 公司 境内非 金融企 业 辽宁 本溪 晋高波 日用化工生产销 售等 5,000.00 85.00 85.00 29446943-6 南风集团山西 国际贸易有限 公司 有限 公司 境内非 金融企 业 山西 运城 王巍 自营和代理各类 商品和技术的进 出口 400.00 90.00 90.00 701100039 安徽安庆南风 日化有限责任 公司 有限 公司 境内非 金融企 业 安徽 安庆 马刚 日用化工生产销 售等 8,200.00 99.70 99.70 151333160 贵州南风日化 有限公司 有限 公司 境内非 金融企 业 贵州 安顺 张元谟 日用化工生产销 售等 6,229.19 70.00 70.00 622380044 西安南风牙膏 有限责任公司 有限 公司 境内非 金融企 业 陕西 西安 文琳 日用化工生产销 售等 975.50 96.92 96.92 294469436 山西省运城南 风物贸有限公 司 有限 公司 境内非 金融企 业 山西 运城 杨立成 金属材料、化工 原料销售等 200.00 90.00 90.00 701100389 (中外合资)江 苏南风元明粉 有限责任公司 中外 合资 境内非 金融企 业 江苏 洪泽 曼努埃 尔· 马 林 元明粉生产销售 12,300.00 43.90 43.90 718569458 四川同庆南风 有限责任公司 有限 公司 境内非 金融企 业 四川 彭山 朱安乐 无水硫酸钠、碳 酸氢铵生产销售 5,598.08 74.15 74.15 207646271 南风集团垣曲 制药有限责任 公司 有限 公司 境内非 金融企 业 山西 垣曲 刘占鸿 药品生产销售 2,500.00 92.00 92.00 701106617 山西钾肥有限 责任公司 有限 公司 境内非 金融企 业 山西 运城 郑笃权 钾肥生产销售等 18,000.00 51.00 51.00 719860079 南风集团淮安 元明粉有限公 司 有限 公司 境内非 金融企 业 江苏 淮安 朱安乐 元明粉生产销售 5,000.00 94.00 94.00 718536410 北京清华液晶 技术工程研究 中心 有限 公司 境内非 金融企 业 北京 李军 生产销售液晶显 示器材、电子产 品、技术服务等 4,500.00 51.00 51.00 101932974 江苏南风化工 有限责任公司 有限 公司 境内非 金融企 业 江苏 洪泽 卫高玠 无水硫酸钠、碳 酸氢铵生产销售 500.00 60.00 60.00 703830596 运城盐湖（中 国死海）旅游 开发有限公司 有限 公司 境内非 金融企 业 山西 运城 郑忠运 盐湖及周边地区 旅游资开发与经 营 4,000.00 96.25 96.25 739339993 四川同庆南风 洗涤用品有限 责任公司 有限 公司 境内非 金融企 业 四川 彭山 朱奇立 日用化工生产销 售等 3,066.00 74.15 74.15 725520679 衡阳南风化工 有限公司 有限 公司 境内非 金融企 业 湖南 衡阳 张国红 元明粉生产销售 等 5,000.00 99.00 99.00 790300488 淮安南风盐化 工有限公司 有限 公司 境内非 金融企 业 江苏 淮安 朱安乐 芒硝、元明粉、 盐化工产品生产 、销售 2,500.00 60.00 60.00 69553645X 南风化工集团股份有限公司 2009 年年度报告全文 114 3、 本公司本年度无合营和联营企业 4、 本公司的其他关联方情况 其他关联方名称 与本公司关系 组织机构代码 山西省运城盐化机械制造有限公司 同受一母公司控制 11364032-X 5、 关联方交易情况 （1） 购销商品、提供和接受劳务的关联交易 金额 占同类交 易金额的 比例（%） 金额 占同类交 易金额的 比例（%） 中盐运城盐化集团有限公司 接受劳务 运费 见注释 12,219,538.75 0.60 8,797,412.04 0.34 中盐运城盐化集团有限公司 提供商品 电费 见注释 2,314,928.44 0.11 119,467.37 - 关联方 本期发生额 上期发生额 关联交易 定价原则 关联交 易内容 关联交 易类型 注：根据本公司与中盐运城盐化集团有限公司就水硝运输事宜签署的合同约定，双 方根据市场行情、运输条件及运输要求协商确定运费价格并按月进行结算，本年度不含 税运价按 9.70 元/吨结算。 （2） 关联担保情况 担保方 被担保方 担保金额 （万元） 担保起始日 担保到期日 担保是否已经 履行完毕 南风化工集团股份 有限公司 西安南风牙膏有限责任 公司 1,000.00 2009.03.29 2010.03.28 否 南风化工集团股份 有限公司 四川同庆南风有限责任 公司 600.00 2009.12.21 2010.12.20 否 南风化工集团股份 有限公司 四川同庆南风有限责任 公司 1,400.00 2009.12.21 2010.12.21 否 南风化工集团股份 有限公司 衡阳南风化工有限公司 2,100.00 2007.05.30 2010.05.30 否 南风化工集团股份 有限公司 本溪经济技术开发区南 风日化有限公司 1,500.00 2009.10.19 2010.10.18 否 南风化工集团股份 有限公司 贵州南风日化有限公司 600.00 2007.09.07 2010.09.07 否 南风化工集团股份 有限公司 贵州南风日化有限公司 500.00 2007.09.29 2010.09.29 否 南风化工集团股份 有限公司 贵州南风日化有限公司 500.00 2009.10.16 2010.10.15 否 南风化工集团股份 有限公司 贵州南风日化有限公司 1,000.00 2008.05.08 2013.05.08 否 南风化工集团股份 有限公司 贵州南风日化有限公司 1,000.00 2009.03.20 2012.03.20 否 南风化工集团股份 有限公司 西安南风日化有限责任 公司 2,000.00 2009.04.01 2010.03.31 否 南风化工集团股份 有限公司 西安南风日化有限责任 公司 900.00 2009.04.23 2010.04.22 否 （续） 南风化工集团股份有限公司 2009 年年度报告全文 115 担保方 被担保方 担保金额 （万元） 担保起始日 担保到期日 担保是否已经 履行完毕 南风化工集团股份 有限公司 西安南风日化有限责任 公司 825.00 2009.04.17 2010.04.17 否 南风化工集团股份 有限公司 西安南风日化有限责任 公司 2,900.00 2009.09.25 2010.09.24 否 南风化工集团股份 有限公司 安徽安庆南风日化有限 责任公司 3,000.00 2009.05.18 2010.05.18 否 南风化工集团股份 有限公司 安徽安庆南风日化有限 责任公司 5,000.00 2008.09.24 2010.09.24 否 南风化工集团股份 有限公司 四川同庆南风洗涤用品 有限责任公司 600.00 2009.10.21 2010.10.20 否 江苏南风化工有限 责任公司 淮安鸿运元明粉有限公 司 3,000.00 2009.05.26 2010.05.25 否 南风化工集团股份 有限公司 天津市南风贸易有限公 司 361.60 2009.12.09 2010.02.09 否 （3） 关联方资金拆借 关联方 拆借金额 (万元) 起始日 到期日 说 明 拆入 中盐运城盐化集团有限公司 30,000.00 2009.09.14 2012.09.14 接受母公司委托贷款 （4） 其他关联交易 本年度本公司控股子公司南风集团山西国际贸易有限公司收购本公司控股股东中盐 运城盐化集团有限公司控股子公司天津南风贸易有限公司全部股权，此项交易成交金额 合计 7,751,630.30 元，已经本公司第五届董事会第三次会议审议通过。 6、 关联方应收应付款项 项目名称 关联方 期末数 期初数 应收账款 中盐运城盐化集团有限公司 7,980,794.49 6,512,183.21 山西省运城盐化机械制造有限公司 268,499.64 合 计 8,249,294.13 6,512,183.21 预付款项 山西省运城盐化机械制造有限公司 777,987.67 - 合 计 777,987.67 - 应付账款 中盐运城盐化集团有限公司 2,809,265.27 5,568,317.80 山西省运城盐化机械制造有限公司 10,800.00 合 计 2,820,065.27 5,568,317.80 其他应付款 中盐运城盐化集团有限公司 30,191,166.93 122,215,719.26 合 计 30,191,166.93 122,215,719.26 南风化工集团股份有限公司 2009 年年度报告全文 116 九、 股份支付 本公司本年度无股份支付事项。 十、 或有事项 1、 未决诉讼仲裁形成的或有负债及其财务影响 本公司无需要披露的未决诉讼仲裁形成的或有负债事项。 2、 为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响 （1）本公司与山西阳煤丰喜肥业（集团）股份有限公司签定了《互保协议》，双方 同意在协议期间相互为对方的金融贷款提供信用担保，累计最高净额不超过 35,000 万元 人民币。截至 2009 年 12 月 31 日，本公司实际为山西丰喜肥业（集团）有限公司的借款 人民币 34,980 万元提供担保，担保期限为 3 年。对方为本公司的担保提供了反担保。 （2）本公司本年度与运城市南光实业有限公司签定了《担保协议》，协议约定本公 司为运城市南光实业有限公司提供累计最高净额不超过 2,400 万元信用担保。截至 2009 年 12 月 31 日，本公司实际为运城市南光实业有限公司的借款人民币 2,400 万元提供担 保，担保期限为 1 年。对方与本公司共同向本公司子公司西安南风日化有限责任公司提 供 2,000 万元的担保。 3、 其他或有负债及其财务影响 截至 2009 年 12 月 31 日，除上述事项外本公司无需要披露的重大或有事项。 十一、 承诺事项 1、 重大承诺事项 根据本公司第五届董事会第二次会议审议通过的《关于投资设立淮安南风盐化工有 限公司的议案》，本公司出资 4,800 万元与中盐北京市盐业公司共同成立淮安南风盐化工 有限公司，本公司持有其 60%的股权。依据《淮安南风盐化工有限公司章程》和《出资 协议》的约定，该项出资分两期缴付，首期出资共计 2,500 万元应于 2009 年 10 月 21 日 之前缴足，截至 2009 年 10 月 21 日，本公司已足额支付 1,500 万元出资款，已经完成首 期出资承诺，剩余部分本公司承诺于 2011 年 10 月 20 日之前缴足。 2、 前期承诺履行情况 截至 2009 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的前期承诺履行事项。 十二、 资产负债表日后事项 截至 2010 年 4 月 26 日，本公司无需要披露的资产负债表日后事项。 十三、 其他重要事项说明 1、 非货币性资产交换 南风化工集团股份有限公司 2009 年年度报告全文 117 本公司本年度无应披露的重大非货币性资产交换事项。 2、 债务重组 本公司本年度无应披露的债务重组事项。 3、 企业合并 本年度本公司控股子公司南风集团山西国际贸易有限公司收购本公司控股股东中盐 运城盐化集团有限公司控股子公司天津南风贸易有限公司全部股权，此项交易成交金额 合计 7,751,630.30 元，并且经本公司第五届董事会第三次会议审议通过。本次股权转 让后，中盐运城盐化集团有限公司不再拥有天津南风贸易有限公司的股权。天津南风贸 易有限公司纳入本公司控股子公司南风集团山西国际贸易有限公司的财务合并报表。 4、 租赁 本公司本年度无应披露的租赁事项。 5、 期末发行在外的、可转换为股份的金融工具 截至 2009 年 12 月 31 日，本公司无需披露的发行在外的、可转换为股份的金融工具。 十四、 母公司财务报表主要项目注释 1、 应收账款 （1） 应收账款按种类列示 金额 比例(%) 金额 比例(%) 单项金额重大的应收账款 246,415,768.56 71.55 10,405,915.56 35.54 单项金额不重大但按信用风险特征组 合后该组合的风险较大的应收账款 - - - - 其他不重大应收账款 97,975,788.32 28.45 18,876,900.17 64.46 合 计 344,391,556.88 100.00 29,282,815.73 100.00 种 类 期 末 数 账面余额 坏账准备 （续） 金额 比例(%) 金额 比例(%) 单项金额重大的应收账款 232,534,399.41 68.46 3,098,025.25 46.58 单项金额不重大但按信用风险特征组 合后该组合的风险较大的应收账款 - - - - 其他不重大应收账款 107,112,280.70 31.54 3,552,874.37 53.42 合 计 339,646,680.11 100.00 6,650,899.62 100.00 种 类 期 初 数 账面余额 坏账准备 注：①本公司对于单项金额超过 100 万元的客户欠款列为单项金额重大的应收账款 逐项进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其 南风化工集团股份有限公司 2009 年年度报告全文 118 账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。 ②对于单项金额非重大的以及经单独测试后未发现减值的应收账款，采用账龄分析 法计提坏账准备。 （2） 期末坏账准备的计提情况 ①期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收账款 应收账款内容 账面金额 坏账准备 计提比例 理由 1年以内 184,852,161.81 262,202.17 0.50% 1—2年(含2年) 41,449,759.15 4,144,975.91 10.00% 2—3年(含3年) 14,466,848.43 2,893,369.69 20.00% 3—4年(含4年) 6,210,735.58 3,105,367.79 50.00% 4—5年(含5年) 50.00% 5年以上 100.00% 合计 246,979,504.97 10,405,915.56 见注释 注：除下列“（8）应收关联方账款” 按照本公司会计政策未计提坏账准备外，其余 款项单独测试未发生减值，按照账龄分析法计提坏账准备。 ②应收账款期末数中无单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大 的应收账款 ③其他不重大应收账款 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1年以内 2,351,998.94 2.41 11,759.99 62,582,430.76 58.43 1,251,648.62 1—2年 58,451,972.10 60.00 5,845,197.21 25,075,259.77 23.41 1,003,010.39 2—3年 17,613,658.22 18.09 3,522,731.64 12,907,592.41 12.05 774,455.54 3—4年 12,218,177.89 12.54 6,109,088.95 6,546,997.76 6.11 523,759.82 4—5年 6,776,244.76 6.96 3,388,122.38 - - - 5年以上 - - - - 合 计 97,412,051.91 100.00 18,876,900.17 107,112,280.70 100.00 3,552,874.37 期 初 数 期 末 数 账 龄 坏账准备 坏账准备 账面余额 账面余额 （3） 应收账款无本报告期前已计提坏账准备，在本期收回或转回的情况。 （4） 应收账款期末数中无通过重组等其他方式收回的应收账款情况。 （5） 应收账款本报告期无实际核销的应收账款情况。 （6） 本报告期应收账款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况 金额 计提坏账金额 金额 计提坏账金额 中盐运城盐化集团有限公司 7,980,794.49 6,512,183.21 - 合 计 7,980,794.49 - 6,512,183.21 - 期 初 数 期 末 数 单位名称 南风化工集团股份有限公司 2009 年年度报告全文 119 （7） 应收账款金额前五名单位情况 单位名称 与本公司 关系 金额 年限 占应收账款总 额的比例（%） 本溪经济技术开发区南风日化有限公司 子公司 55,400,596.55 1年以内 16.09 安徽安庆南风日化有限责任公司 子公司 26,357,830.33 1年以内 7.65 天津市南风贸易有限公司 子公司 14,425,677.34 1年以内 4.19 山西钾肥有限责任公司 子公司 12,985,850.01 1年以内 3.77 西安南风日化有限责任公司 子公司 10,249,874.80 1年以内 2.98 合 计 119,419,829.03 34.68 （8） 应收关联方账款情况 单位名称 与本公司关 系 金额 年限 占应收账 款总额的比 例（%） 本溪经济技术开发区南风日化有限公司 子公司 55,400,596.55 1年以内 16.09 安徽安庆南风日化有限责任公司 子公司 26,357,830.33 1年以内 7.65 天津市南风贸易有限公司 子公司 14,425,677.34 1年以内 4.19 山西钾肥有限责任公司 子公司 12,985,850.01 1年以内 3.77 西安南风日化有限责任公司 子公司 10,249,874.80 1年以内 2.98 运城盐湖中国死海旅游有限公司 子公司 4,905,653.01 1年以内 1.42 四川同庆南风洗涤用品有限责任公司 子公司 2,968,550.34 1年以内 0.86 贵州南风日化有限公司 子公司 2,806,987.11 1年以内 0.82 运城市南风物资贸易有限公司 子公司 1,746,971.40 1年以内 0.51 南风集团山西国际贸易有限公司 子公司 430,886.41 1年以内 0.13 衡阳南风化工有限公司 子公司 101,050.00 1年以内 0.03 西安南风牙膏有限责任公司 子公司 31,800.00 1年以内 0.01 合 计 132,411,727.30 38.46 （9） 应收账款本年度无终止确认的应收账款。 （10） 应收账款期末数中无以应收账款为标的进行资产证券化的情况。 2、 其他应收款 （1） 其他应收款按种类列示 金额 比例(%) 金额 比例(%) 单项金额重大的其他应收款 422,371,564.43 92.23 7,319,299.85 36.36 单项金额不重大但按信用风险特征组 合后该组合的风险较大的其他应收款 - - - - 其他不重大其他应收款 35,560,154.58 7.77 12,808,114.40 63.64 合 计 457,931,719.01 100.00 20,127,414.25 100.00 种 类 期 末 数 账面余额 坏账准备 （续） 南风化工集团股份有限公司 2009 年年度报告全文 120 金额 比例(%) 金额 比例(%) 单项金额重大的其他应收款 338,168,906.99 89.47 46,116.12 54.24 单项金额不重大但按信用风险特征组 合后该组合的风险较大的其他应收款 其他不重大其他应收款 39,790,285.32 10.53 38,912.90 45.76 合 计 377,959,192.31 100.00 85,029.02 100.00 种 类 期 初 数 账面余额 坏账准备 注： ①本公司对于单项金额超过 100 万元的欠款列为单项金额重大的其他应收款逐 项进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账 面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。 ② 对于单项金额非重大的以及经单独测试后未发现减值的其他应收款，采用账龄分 析法计提坏账准备。 （2） 期末坏账准备的计提情况 ① 期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收款 其他应收款内容 账面金额 坏账准备 计提比例 理由 1年以内 399,444,504.82 13,550.10 0.50% 1—2年(含2年) - - 10.00% 2—3年(含3年) 18,310,985.62 3,662,197.13 20.00% 3—4年(含4年) 1,945,042.75 972,521.38 50.00% 4—5年(含5年) - - 50.00% 5年以上 2,671,031.24 2,671,031.24 100.00% 合计 422,371,564.43 7,319,299.85 见注释 注：除下列“（9）应收关联方账款” 按照本公司会计政策未计提坏账准备外，其余 款项单独测试未发生减值，按照账龄分析法计提坏账准备。 ② 其他应收款期末数中无单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险 较大的其他应收款 ③其它不重大其他应收款 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1年以内 7,327,759.76 20.60 36,638.80 1,527,639.96 3.84 650.26 1—2年 3,650,810.50 10.27 365,081.05 16,127,320.15 40.53 16,127.32 2—3年 12,860,507.09 36.17 2,572,101.42 9,237,364.53 23.22 9,237.36 3—4年 2,188,708.52 6.15 1,094,354.25 2,317,030.36 5.82 2,317.03 4—5年 1,584,859.66 4.46 792,429.83 10,580,930.32 26.59 10,580.93 5年以上 7,947,509.05 22.35 7,947,509.05 - 合 计 35,560,154.58 100.00 12,808,114.40 39,790,285.32 100.00 38,912.90 期 初 数 期 末 数 账 龄 坏账准备 坏账准备 账面余额 账面余额 南风化工集团股份有限公司 2009 年年度报告全文 121 注：本年度由预付款项重分类至其它其他应收款计提的坏账准备主要为本公司供应 部预计无法收回的预付原料款 672,941.76 元，账龄为 5 年以上，已按照实际账龄全额计 提坏账准备。 （3） 其他应收款无本报告期前已计提坏账准备，但在本期收回或转回的情况。 （4） 其他应收款期末数中无通过重组等其他方式收回的其他应收款情况。 （5） 其他应收款本报告期内无实际核销的其他应收款情况。 （6） 其他应收款期末数中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东款项。 （7） 金额较大的其他应收款金额的性质或内容 单位名称 金额 性质或内容 山西钾肥有限责任公司 93,006,471.52 往来款 西安南风日化有限责任公司 74,003,878.26 往来款 衡阳南风化工有限公司 67,882,384.81 往来款 本溪经济技术开发区南风日化有限公司 42,103,787.22 往来款 安徽安庆南风日化有限责任公司 24,866,081.08 往来款 合 计 301,862,602.89 （8） 其他应收款金额前五名单位情况 单位名称 与本公 司关系 金额 年限 占其他应收款总 额的比例（%） 山西钾肥有限责任公司 子公司 93,006,471.52 1年以内 20.31 西安南风日化有限责任公司 子公司 74,003,878.26 1年以内 16.16 衡阳南风化工有限公司 子公司 67,882,384.81 1年以内 14.82 本溪经济技术开发区南风日化有限公司 子公司 42,103,787.22 1年以内 9.19 安徽安庆南风日化有限责任公司 子公司 24,866,081.08 1年以内 5.43 合 计 301,862,602.89 65.91 （9） 应收关联方账款情况 单位名称 与本公 司关系 金额 年限 占其他应收款总额 的比例（%） 山西钾肥有限责任公司 子公司 93,006,471.52 1年以内 20.31 西安南风日化有限责任公司 子公司 74,003,878.26 1年以内 16.16 衡阳南风化工有限公司 子公司 67,882,384.81 1年以内 14.82 本溪经济技术开发区南风日化有限公司 子公司 42,103,787.22 1年以内 9.19 安徽安庆南风日化有限责任公司 子公司 24,866,081.08 1年以内 5.43 四川同庆南风有限责任公司 子公司 24,245,196.64 1年以内 5.29 南风集团垣曲制药有限责任公司 子公司 21,221,017.35 1年以内 4.63 运城盐湖中国死海旅游有限公司 子公司 16,483,001.52 1年以内 3.60 四川同庆南风洗涤用品有限责任公司 子公司 7,056,511.69 1年以内 1.54 北京清华液晶技术工程研究中心 子公司 7,000,000.00 1年以内 1.53 贵州南风日化有限公司 子公司 5,465,585.36 1年以内 1.19 西安南风牙膏有限责任公司 子公司 5,162,416.49 1年以内 1.13 南风化工集团股份有限公司 2009 年年度报告全文 122 （续） 单位名称 与本公 司关系 金额 年限 占其他应收款总 额的比例（%） 南风集团山西国际贸易有限公司 子公司 3,718,630.30 1年以内 0.81 淮安南风盐化工有限公司 子公司 3,000,000.00 1年以内 0.66 江苏南风元明粉有限责任公司 子公司 1,519,523.51 1年以内 0.33 合 计 396,734,485.75 86.62 （10） 其他应收款本年度无终止确认的其他应收款金额。 （11） 其他应收款期末数中无以其他应收款为标的进行资产证券化的情况。 3、 长期股权投资 被投资单位 核算方 法 初始投资成本 期初数 增减变动 期末数 呼和浩特南风日化有限 公司 成本法 15,000,000.00 15,000,000.00 -15,000,000.00 - 运城盐湖（中国死海） 旅游开发有限公司 成本法 38,500,000.00 38,500,000.00 38,500,000.00 南风集团垣曲制药有限 责任公司 成本法 23,000,000.00 23,000,000.00 23,000,000.00 运城市南风物资贸易有 限公司 成本法 1,800,000.00 1,800,000.00 1,800,000.00 山西钾肥有限责任公司 成本法 91,800,000.00 91,800,000.00 91,800,000.00 衡阳南风化工有限公司 成本法 49,500,000.00 49,500,000.00 49,500,000.00 江苏南风化工有限责任 公司 成本法 3,000,000.00 3,000,000.00 3,000,000.00 南风集团淮安元明粉有 限公司 成本法 47,000,000.00 47,000,000.00 47,000,000.00 （中外合资）江苏南风 元明粉有限责任公司 成本法 54,000,000.00 54,000,000.00 54,000,000.00 四川同庆南风有限责任 公司 成本法 41,514,095.24 41,514,095.24 41,514,095.24 四川同庆南风洗涤用品 有限责任公司 成本法 22,734,400.00 22,734,400.00 22,734,400.00 贵州南风日化有限公司 成本法 43,604,352.33 43,604,352.33 43,604,352.33 本溪经济开发区南风日 化有限公司 成本法 42,500,000.00 42,500,000.00 42,500,000.00 西安南风牙膏有限责任 公司 成本法 9,455,000.00 9,455,000.00 9,455,000.00 西安南风日化有限责任 公司 成本法 113,000,000.00 113,000,000.00 113,000,000.00 安徽安庆南风日化有限 责任公司 成本法 81,750,000.00 81,750,000.00 81,750,000.00 南风集团山西国际贸易 有限公司 成本法 3,600,000.00 3,600,000.00 3,600,000.00 北京清华液晶技术工程 研究中心 成本法 23,000,000.00 23,000,000.00 23,000,000.00 淮安南风盐化工有限公 司 成本法 15,000,000.00 - 15,000,000.00 15,000,000.00 大同证券经纪有限责任 公司 成本法 5,910,000.00 5,910,000.00 - 5,910,000.00 合 计 710,667,847.57 - 710,667,847.57 南风化工集团股份有限公司 2009 年年度报告全文 123 （续） 被投资单位 在被 投资单 位持股 比例 （%） 在被投 资单位 享有表 决权比 例（%） 在被投资 单位持股 比例与表 决权比例 不一致的 说明 减值准备 本期计提减值 准备 本期现金 红利 呼和浩特南风日化有限 公司 - - 运城盐湖（中国死海） 旅游开发有限公司 96.25 96.25 南风集团垣曲制药有限 责任公司 92.00 92.00 运城市南风物资贸易有 限公司 90.00 90.00 山西钾肥有限责任公司 51.00 51.00 91,800,000.00 91,800,000.00 衡阳南风化工有限公司 99.00 99.00 - - 江苏南风化工有限责任 公司 60.00 60.00 - - 南风集团淮安元明粉有 限公司 94.00 94.00 - - （中外合资）江苏南风 元明粉有限责任公司 43.90 43.90 - - 四川同庆南风有限责任 公司 74.16 74.16 - - 四川同庆南风洗涤用品 有限责任公司 74.15 74.15 - - 贵州南风日化有限公司 70.00 70.00 - - 本溪经济开发区南风日 化有限公司 85.00 85.00 42,500,000.00 42,500,000.00 西安南风牙膏有限责任 公司 96.92 96.92 9,455,000.00 9,455,000.00 西安南风日化有限责任 公司 98.26 98.26 安徽安庆南风日化有限 责任公司 99.69 99.69 - - 南风集团山西国际贸易 有限公司 90.00 90.00 - - 北京清华液晶技术工程 研究中心 51.00 51.00 23,000,000.00 23,000,000.00 淮安南风盐化工有限公 司 60.00 60.00 大同证券经纪有限责任 公司 5.91 5.91 - - 591,000.00 合 计 166,755,000.00 166,755,000.00 591,000.00 南风化工集团股份有限公司 2009 年年度报告全文 124 4、 营业收入和营业成本 （1） 营业收入及营业成本 项 目 本期发生额 上期发生额 主营业务收入 949,813,818.11 1,166,963,287.81 其他业务收入 55,809,920.84 34,588,568.11 营业收入合计 1,005,623,738.95 1,201,551,855.92 主营业务成本 981,122,840.70 1,057,806,256.85 其他业务成本 64,554,087.00 35,134,878.39 营业成本合计 1,045,676,927.70 1,092,941,135.24 （2） 主营业务（分行业） 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 化工行业 354,277,438.80 423,677,412.78 489,569,722.50 418,746,480.63 日化行业 595,536,379.31 557,445,427.92 677,393,565.31 639,059,776.22 小 计 949,813,818.11 981,122,840.70 1,166,963,287.81 1,057,806,256.85 减：内部抵销数 - - - - 合 计 949,813,818.11 981,122,840.70 1,166,963,287.81 1,057,806,256.85 行业名称 本期发生额 上期发生额 （3） 主营业务（分产品） 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 硫化碱 186,151,664.13 220,108,578.55 165,969,579.80 160,656,543.45 元明粉 80,198,155.91 104,539,765.23 112,360,470.85 90,715,052.40 日化产品 595,536,379.31 557,445,427.92 677,393,565.31 639,059,776.22 其他 87,927,618.76 99,029,069.00 211,239,671.85 167,374,884.78 小 计 949,813,818.11 981,122,840.70 1,166,963,287.81 1,057,806,256.85 减：内部抵销数 - - - - 合 计 949,813,818.11 981,122,840.70 1,166,963,287.81 1,057,806,256.85 产品名称 本期发生额 上期发生额 （4） 主营业务（分地区） 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 国内 949,813,818.11 981,122,840.70 1,156,390,966.02 1,051,187,585.13 国外 - - 10,572,321.79 6,618,671.72 小 计 949,813,818.11 981,122,840.70 1,166,963,287.81 1,057,806,256.85 减：内部抵销数 - - - - 合 计 949,813,818.11 981,122,840.70 1,166,963,287.81 1,057,806,256.85 地区名称 本期发生额 上期发生额 南风化工集团股份有限公司 2009 年年度报告全文 125 （5） 公司前五名客户的营业收入情况 客户名称 营业收入 占公司营业收入的比例 （%） 运城市盐湖区恒得鑫化工有限公司 15,822,576.05 1.57 上海运城盐化物资经营部 13,385,403.93 1.33 常州市强峰化工有限公司 9,440,075.69 0.94 江西铜业股份有限公司 7,581,834.74 0.75 华润万家生活超市有限公司 6,139,110.87 0.61 合 计 52,369,001.28 5.20 5、 投资收益 （1） 投资收益项目明细 被投资单位名称 本期发生额 上期发生额 成本法核算的长期股权投资收益 591,000.00 84,545,923.59 权益法核算的长期股权投资收益 - - 处置长期股权投资产生的投资收益 - - 持有交易性金融资产期间取得的投资收益 - - 持有至到期投资取得的投资收益期间取得的投资收益 - - 持有可供出售金融资产等期间取得的投资收益 - - 处置交易性金融资产取得的投资收益 - - 持有至到期投资取得的投资收益 - - 可供出售金融资产等取得的投资收益 - - 其他 - - 合 计 591,000.00 84,545,923.59 注：本公司投资收益汇回不存在重大限制。 （2） 按成本法核算的长期股权投资收益 被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动 的原因 大同证券经纪有限责任公司 591,000.00 5,319,000.00 分红减少 江苏南风化工有限责任公司 77,818,845.95 本期未分红 （中外合资）江苏南风元明粉 有限责任公司 1,408,077.64 本期未分红 合 计 591,000.00 84,545,923.59 （3） 按权益法核算的长期股权投资收益 本报告期中无按照权益法核算的长期股权投资收益。 6、 现金流量表补充资料 南风化工集团股份有限公司 2009 年年度报告全文 126 补充资料 本期金额 上期金额 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 -597,697,340.03 33,363,151.61 加：资产减值准备 209,429,301.34 5,151,946.99 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产 折旧 54,795,936.04 41,679,578.58 无形资产摊销 11,394,158.98 9,147,788.04 长期待摊费用摊销 - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 （收益以“ － ” 号填列） -1,048,194.16 -706,832.62 固定资产报废损失（收益以“ －” 号填列） 3,305,413.95 - 公允价值变动损失（收益以“ －” 号填列） - - 财务费用（收益以“ －” 号填列） 63,281,647.36 50,996,502.20 投资损失（收益以“ －” 号填列） -591,000.00 -84,545,923.59 递延所得税资产减少（增加以“ －” 号填列） 1,683,982.16 -639,771.99 递延所得税负债增加（减少以“ －” 号填列） - - 存货的减少（增加以“ －” 号填列） 114,709,085.43 -91,017,532.92 经营性应收项目的减少（增加以“ －” 号填列） -47,040,139.84 -114,442,102.32 经营性应付项目的增加（减少以“ －” 号填列） -18,600,444.06 183,900,058.28 其他 - - 经营活动产生的现金流量净额 -206,377,592.83 32,886,862.26 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 - - 一年内到期的可转换公司债券 - - 融资租入固定资产 - - 3、现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 159,879,967.89 52,178,683.50 减：现金的期初余额 52,178,683.50 122,760,886.10 加：现金等价物的期末余额 - - 减：现金等价物的期初余额 - - 现金及现金等价物净增加额 107,701,284.39 -70,582,202.60 注：截至 2009 年 12 月 31 日，本公司其他货币资金中 80,500,000.00 元为银行承 兑汇票保证金，本公司不能将其作为周转资金使用，故在编制现金流量表时未将其计入 现金以及现金等价物的期末余额。 南风化工集团股份有限公司 2009 年年度报告正文 127 十五、 补充资料 1、 当期非经常性损益明细表 项 目 金额 说明 非流动性资产处置损益 -64,143,813.40 越权审批，或无正式批准文件的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助，(与企业业务密切相关，按照国家统一 标准定额或定量享受的政府补助除外) 12,889,697.48 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 - 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时 应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 - 非货币性资产交换损益 - 委托他人投资或管理资产的损益 - 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 - 债务重组损益 - 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 - 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 - 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 1,165,964.60 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 - 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金 融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易 性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 - 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 - 对外委托贷款取得的损益 - 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生 的损益 - 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对 当期损益的影响 -61,619,649.02 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -6,227,810.07 其他符合非经常性损益定义的损益项目 - 小 计 -117,935,610.41 所得税影响额 -283,347.40 少数股东权益影响额(税后) -4,008,622.33 合 计 -113,643,640.68 注：非经常性损益项目中的数字“ +” 表示收益及收入,"-"表示损失或支出。 净资产收益率及每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 2009年度 -61.7872% -1.2674 -1.2674 2008年度 0.5853% 0.0157 0.0157 2009年度 -51.7801% -1.0603 -1.0603 2008年度 0.1996% 0.0071 0.0071 扣除非经常性损益后归 属于普通股股东的净利 润 每股收益（元/股） 报告期利润 报告期间 归属于公司普通股股东 的净利润 加权平均净资产收 益率 南风化工集团股份有限公司 2009 年年度报告正文 128 注：（1）加权平均净资产收益率=P0/(E0＋NP÷ 2＋Ei× Mi÷ M0-Ej× Mj÷ M0± Ek × Mk÷ M0) 其中：P0 分别对应于归属于公司普通股股东的净利润、扣除非经常性损益 后归属于公司普通股股东的净利润；NP 为归属于公司普通股股东的净利润；E0 为归属于公司普通股股东的期初净资产；Ei 为报告期发行新股或债转股等新增 的、归属于公司普通股股东的净资产；Ej为报告期回购或现金分红等减少的、归 属于公司普通股股东的净资产；M0为报告期月份数；Mi为新增净资产次月起至报 告期期末的累计月数；Mj为减少净资产次月起至报告期期末的累计月数；Ek为因 其他交易或事项引起的净资产增减变动；Mk为发生其他净资产增减变动次月起至 报告期期末的累计月数。 报告期发生同一控制下企业合并的，计算扣除非经常性损益后的加权平均净 资产收益率时，被合并方的净资产从合并日的次月起进行加权。计算比较期间的 加权平均净资产收益率时，被合并方的净利润、净资产均从最终控制方实施控制 的次月起进行加权；计算比较期间扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率 时，被合并方的净资产不予加权计算（权重为零）。 （2）基本每股收益和稀释每股收益的计算见“ 附注七、43”。 2、 公司主要会计报表项目的异常情况的说明 （1） 货币资金年末余额为 421,821,993.86 元，比年初余额增加 62.32%， 其主要原因是：本年度筹资活动现金净流量增加导致期末货币资金余额增加； （2） 交易性金融资产年末余额为 0 元，比年初余额减少 100%，其主要原 因是：本公司控股子公司南风集团淮安元明粉有限公司出售华泰步步为盈基金； （3） 应收票据年末余额为 56,045,837.39 元，比年初余额增加 75.61%， 其主要原因是：本公司控股子公司江苏南风化工有限责任公司本年度较多使用票 据结算，导致银行汇票余额增多； （4） 应收账款年末余额为 394,498,476.17 元，比年初余额减少 23.83%， 其主要原因是：本年度本公司对会计估计进行变更，导致应收账款坏账准备余额 增加； （5） 预付款项年末余额为 139,194,194.51 元，比年初余额减少 25.38%， 其主要原因是：在建工程项目进行结算，预付工程款减少； （6） 其他应收款年末余额为102,577,837.00元，比年初余额减少27.28%， 其主要原因是：本年度本公司对会计估计进行变更，导致其他应收款坏账准备余 额增加； （7） 存货年末余额为 507,415,941.29 元，比年初余额减少 26.78%，其主 要原因是：本公司加强对存货的管理减少资金占用，合理降低存货余额，此外部 南风化工集团股份有限公司 2009 年年度报告正文 129 分控股子公司计提存货跌价准备； （8） 在建工程年末余额为 223,968,654.32 元，比年初余额减少 32.08%， 其主要原因是：本年度本公司控股子公司安徽安庆南风日化有限责任公司搬迁工 程结束，部分在建工程项目结转固定资产； （9） 固定资产清理年末余额为 0 元，比年初余额减少 100%，其主要原因 是：本年度本公司控股子公司安徽安庆南风日化有限责任公司搬迁结束，固定资 产清理处理完毕； （10） 递延所得税资产年末余额为611,183.26元，比年初余额减少87.85%， 其主要原因是：本公司出于谨慎性方面的考虑，以前年度确认的递延所得税资产 不予确认； （11） 应付职工薪酬年末余额为 26,047,259.09 元，比年初余额增加 43.54%，其主要原因是：本年度本公司控股三级子公司淮安鸿运元明粉有限公司 （中外合资）按照规定计提职工奖励及福利基金，此外本年职工薪酬及各种社会 保险费有所增加，导致职工薪酬同步增长； （12） 应交税费年末余额为 20,831,907.63 元，比年初余额增加 89.78%， 其主要原因是：本公司受让土地计提的契税较大，导致期末应交税金增加； （13） 其他应付款年末余额为 202,719,077.89 元，比年初余额减少 40.1%， 其主要原因是：本公司本年度归还母公司中盐运城盐化集团有限公司往来款； （14） 一年内到期的非流动负债年末余额为 35,000,000.00 元，比年初余 额增加 94.44%，其主要原因是：本公司部分长期借款在未来的 1 年内陆续到期， 故将其重分类至本科目； （15） 长期借款年末余额为 716,000,000.00 元，比年初余额增加 762.65%， 其主要原因是：本公司对资金来源的结构进行调整，适当增加长期借款； （16） 专项应付款年末余额为 0 元，比年初余额减少 100%，其主要原因是： 本年度本公司控股子公司安徽安庆南风日化有限责任公司拆迁赔偿款转入营业 外收入； （17） 销售费用本年发生额为 431,369,625.72 元，比上年发生额增加 79.52%，其主要原因是：受金融危机影响，日化行业竞争激烈，为了进一步扩大 市场占有率，公司加大广告费投入，改革销售模式，加快分销商网络建设；化工 产品价格大幅下跌，销售难度加大等等；这些因素导致本年度销售费用大幅度上 升； （18） 管理费用本年发生额为 253,246,389.10 元，比上年发生额增加 42.93%，其主要原因是：本年度职工薪酬及各种社会保险费有所增加； 南风化工集团股份有限公司 2009 年年度报告正文 130 （19） 财务费用本年发生额为 90,352,907.07 元，比上年发生额增加 10.84%，其主要原因是：本年度各种借款金额增加，导致利息支出同步增加； （20） 资产减值损失本年发生额为 147,128,160.68 元，比上年发生额增加 2256.82%，其主要原因是：应收款项会计估计变更、其他资产减值准备计提增加； （21） 公允价值变动收益本年发生额为-15,900.00 元，比上年发生额减少 200%，其主要原因是：本公司控股子公司南风集团淮安元明粉有限公司出售基金 调整所致； （22） 投资收益本年发生额为1,088,152.69元，比上年发生额减少79.54%， 其主要原因是：本年收到本公司参股企业大同证券的分红减少； （23） 营业外支出本年发生额为 73,158,442.13 元，比上年发生额增加 735.74%，其主要原因是：本年度本公司控股子公司安徽安庆南风日化有限责任 公司搬迁损失及处理部分固定资产。 （24） 收到的税费返还本年发生额为 3,548,676.81 元，比上年发生额增加 140.87%，其主要原因是：本年度本公司控股子公司山西钾肥有限责任公司收到 的增值税返还较上年增加； （25） 收到其他与经营活动有关的现金本年发生额为 32,373,452.82 元， 比上年发生额减少 64.48%，其主要原因是：本年度本公司取得的资金往来款减 少； （26） 支付其他与经营活动有关的现金本年发生额为 467,398,895.80 元， 比上年发生额增加 55.6%，其主要原因是：本年度本公司期间费用增加较多，大 部分在本项目反映； （27） 经营活动产生的现金流量净额本年发生额为-55,018,737.57 元，比 上年发生额减少 127.1%，其主要原因是：本年度日化行业尚处于恢复阶段，销 量仍未恢复到上年水平，公司为了进一步扩大市场占有率，加大广告和分销商网 络的投入，导致现金流出增加，此外本年人工费用和运输费也有较大上升，综合 上述因素，本年经营现金净流量变动较大； （28） 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额本年发生 额为 3,493,393.30 元，比上年发生额增加 104.83%，其主要原因是：本年度本 公司资产处置较上年有所增加，导致与其相关的现金流量增加。 南风化工集团股份有限公司 2009 年年度报告正文 131 第十二节 备查文件 1、载有董事长、总会计师、会计机构负责人签名并盖章的会计报表。 2、载有中瑞岳华会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告 原件； 3、报告期内在《证券时报》上公开披露过的所有公司文件的正本及公告 的原稿。 南风化工集团股份有限公司 董事长：万建军 二o 一o 年四月二十六日