000756_2018_新华制药_2018年年度报告_2019-03-24.txt

1 山东新华制药股份有限公司 二零一八年年度报告 2019 年 3 月 22 日 2 目 录 章节 内 容 页码 1 公司基本情况简介………………………………………………………………………………………… 5 2 会计数据和业务数据摘要…………………………………………………………………………… 7 3 股本变动及股东情况…………………………………………………………………………………… 9 4 董事、监事、高级管理人员和员工情况…………………………………………………… 12 5 公司管治及内控报告…………………………………………………………………………………… 19 6 股东大会简介……………………………………………………………………………………………… 30 7 董事长报告…………………………………………………………………………………………………… 32 8 董事会报告…………………………………………………………………………………………………… 35 9 监事会报告…………………………………………………………………………………………………… 52 10 重要事项……………………………………………………………………………………………………… 54 11 财务报告………………………………………………………………………………………………………… 55 12 备查文件………………………………………………………………………………………………………… 176 3 释义 释义项 指 释义内容 公司、本公司 指 山东新华制药股份有限公司 新华集团 指 山东新华医药集团有限责任公司，本公司之控股股东 中国证监会 指 中国证券监督管理委员会 山东证监局 指 中国证券监督管理委员会山东监管局 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》 深交所 指 深圳证券交易所 联交所 指 香港联合交易所有限公司 GMP 指 药品生产质量管理规范 EDQM 指 欧洲药品质量管理局 IDA 指 国际药房协会 MHRA 指 英国卫生部下属药监机构 信永中和会计师事务所 指 信永中和会计师事务所（特殊普通合伙） ANDA 指 仿制药 本集团 指 本公司及其附属公司 4 重要提示 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何 虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及 连带责任。 董事长张代铭先生、财务负责人侯宁先生、财务资产部经理何晓洪先生声明：保证本 年度报告中财务报告真实、完整。 所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。 公司董事会建议以 621,859,447 股为基数，向全体股东每 10 股派发现金红利人民币 1 元（含税）。 本公司年度财务报告已经信永中和会计师事务所审计，并出具了标准无保留意见的审 计报告。 本报告中所涉及的未来计划、发展战略等前瞻性描述不构成公司对投资者的实质承诺， 敬请投资者注意投资风险。 公司已在本报告第七节董事长报告中“未来展望”部分，对可能面临的风险及采取的 措施进行描述，敬请投资者查阅。 5 第一节 公司基本情况简介 公司中文名称：山东新华制药股份有限公司( “公司”) 公司英文名称：SHANDONG XINHUA PHARMACEUTICAL COMPANY LIMITED 公司法定代表人：张代铭 董事会秘书：曹长求 联 系 电 话:86-533-2166666 传 真 号 码:86-533-2287508 董秘电子信箱：CQCAO@XHZY.COM 公司注册地址：中华人民共和国（“中国”）山东省淄博市高新技术产业开发区化工 区 公司办公地址：中国山东省淄博市高新区鲁泰大道 1 号 邮 政 编 码：255086 公司国际互联网址： 公司电子信箱：xhzy@ 国内信息披露报纸：《证券时报》 登载年报的中国证监会指定网站的网址： 上市资料： H 股：香港联合交易所有限公司 简称：山东新华制药 代码：0719 A 股：深圳证券交易所 简称：新华制药 代码：000756 首次注册登记日期：1993 年 9 月 30 日 最新变更登记日期：2018 年 8 月 1 日 注册登记地点：山东省淄博市工商行政管理局 统一社会信用代码:91370300164103727C 审计机构: 中国 信永中和会计师事务所 注册会计师 中国北京市东城区朝阳门北大街 8 号富华大厦 A 座 9 楼 邮编:100027 法律顾问： 香港 易周律师行 香港湾仔皇后大道东 43-59 号东美中心 1201 6 中国 北京竞天公诚律师事务所 北京市朝阳区建国路 77 号华贸中心 3 号楼 34 层 邮编:100025 公司聘请的报告期内履行持续督导职责的保荐机构 中泰证券股份有限公司 山东省济南市经七路 86 号证券大厦 督导期为 2017 年 10 月 13 日至 2018 年 12 月 31 日 主要往来银行: 中国工商银行股份有限公司淄博张店支行 中国山东省淄博市张店区人民东路 2 号 H 股股份过户登记处: 香港证券登记有限公司 香港皇后大道东 183 号合和中心 17 楼 公司资料查询地点: 山东新华制药股份有限公司董事会秘书室 7 第二节 会计数据和业务数据摘要 1. 财务摘要 （1）按中国会计准则编制主要财务数据和财务指标（经审计）(人民币元) 项 目 2018 年 2017 年 本年比上 年增减 2016 年 2015 年 2014 年 营业收入 5,207,868,838.88 4,515,716,784.19 15.33% 4,014,963,065.74 3,597,033,209.79 3,589,749,770.93 利润总额 325,075,858.17 268,173,876.00 21.22% 159,968,492.21 117,729,615.03 91,485,154.18 所得税费用 50,791,868.25 46,925,124.11 8.24% 26,921,218.34 23,720,864.46 23,150,467.44 净利润 274,283,989.92 221,248,751.89 23.97% 133,047,273.87 94,008,750.57 68,334,686.74 少数股东损益 23,450,564.77 11,656,844.66 101.17% 10,775,724.19 10,946,493.40 17,609,375.69 归属于上市公司股 东的净利润 250,833,425.15 209,591,907.23 19.68% 122,271,549.68 83,062,257.17 50,725,311.05 归属于上市公司股 东的扣除非经常性 损益的净利润 232,945,689.24 168,348,978.97 38.37% 100,986,664.19 40,944,834.40 8,778,507.42 经营活动产生的现 金流量净额 344,609,119.10 389,971,809.35 -11.63% 439,348,332.79 348,636,176.12 346,342,064.00 基本每股收益(元/ 股) 0.40 0.35 14.29% 0.21 0.14 0.08 稀释每股收益(元/ 股) 0.40 0.35 14.29% 0.21 0.14 0.08 加权平均净资产收 益率 9.77% 9.70% 上升 0.07 个百分点 6.31% 4.44% 2.81% 项 目 2018 年末 2017 年末 本年末比 上年末增 减 2016 年末 2015 年末 2014 年末 总资产 5,916,156,319.63 5,273,647,124.63 12.18% 4,722,785,963.84 4,492,122,436.63 4,245,149,713.77 总负债 3,119,603,287.55 2,694,193,743.82 15.79% 2,643,478,538.19 2,508,040,118.23 2,333,280,726.09 少数股东权益 109,304,714.07 99,429,604.22 9.93% 90,887,601.32 99,825,757.46 91,178,815.24 归属于上市公司股 东的净资产 2,687,248,318.01 2,480,023,776.59 8.36% 1,988,419,824.33 1,884,256,560.94 1,820,690,172.44 注：1.公司会计政策变更后对上述指标并无影响，故未列明调整前后对照数据。会计政策变更情 况见财务报表附注四.34。 2.本年度实施以资本公积金向全体股东每 10 股转增 3 股，对以前年度基本每股收益和稀释每股收 益进行重新列报。 3.报告期末至报告披露日本公司股本未发生变化。 （2）2018 年度分季度主要财务指标(人民币元) 项 目 第一季度 第二季度 第三季度 第四季度 营业收入 1,417,348,459.35 1,270,331,680.88 1,272,009,512.28 1,248,179,186.37 归属于上市公司股东的净利润 67,593,570.18 55,770,245.16 69,967,386.26 57,502,223.55 归属于上市公司股东的扣除非经 常性损益的净利润 65,231,667.77 54,968,862.76 55,567,578.40 57,177,580.31 经营活动产生的现金流量净额 -4,063,722.33 140,394,963.21 6,506,161.18 201,771,717.04 上述财务指标或其加总数与公司已披露季度报告、半年度报告相关财务指标不存在重大差 异。 2．按照中国会计准则编制的非经常性损益的扣除项目及金额(所得税后)如下：(人民币元) 项目 2018 年金额 2017 年金额 2016 年金额 说明 非流动资产处置损益（包括已计提资产 减值准备的冲销部分） -534,277.39 30,398,503.77 2,090,309.51 处置固定资产 及无形资产损 益 计入当期损益的政府补助（与企业业务 密切相关，按照国家统一标准定额或定 量享受的政府补助除外） 21,995,213.23 19,111,569.75 19,010,196.17 收到及摊销的 计入当期损益 的政府补助 除同公司正常经营业务相关的有效套 期保值业务外，持有交易性金融资产、 不适用 6,026,908.54 7,852,686.97 可供出售金融 资产分红收益 8 交易性金融负债产生的公允价值变动 损益，以及处置交易性金融资产、交易 性金融负债和可供出售金融资产取得 的投资收益 等 除同公司正常经营业务相关的有效套 期保值业务外，持有交易性金融资产、 衍生金融资产、交易性金融负债、衍生 金融负债产生的公允价值变动损益，以 及处置交易性金融资产、衍生金融资 产、交易性金融负债、衍生金融负债和 其他债权投资取得的投资收益 7,120,624.26 不适用 不适用 其他权益工具 投资分红收益 等 单独进行减值测试的应收款项减值准 备转回 不适用 58,420.75 1,591,871.25 减值准备转回 除上述各项之外的其他营业外收入和 支出 -8,602,611.01 -4,461,495.02 -8,298,526.57 减：所得税影响额 2,079,659.01 8,131,395.38 2,045,709.49 少数股东权益影响额（税后） 11,554.17 1,759,584.15 -1,084,057.65 合计 17,887,735.91 41,242,928.26 21,284,885.49 -- 注：公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经 常性损益》定义、列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。 3.采用公允价值计量的项目（按中国会计准则编制）(人民币元) 项目 期初金额 本期公允价值 变动损益 计入权益的累计公 允价值变动 本期计提的 减值 期末金额 金融资产： 其他权益工具投资 258,141,232.00 143,236,772.50 189,739,168.00 金融资产小计 258,141,232.00 143,236,772.50 189,739,168.00 上述合计 258,141,232.00 143,236,772.50 189,739,168.00 9 第三节 股本变动及股东情况 1．股份变动情况表 数量单位：股 2018 年 12 月 31 日 2017 年 12 月 31 日 股份类别 股份数量 占总股本比例% 股份数量 占总股本比例% 一、有限售条件的流通股合计 27,364,370 4.400 21,049,516 4.400 国家持股 - - - - 境内法人持股 27,352,768 4.398 21,040,591 4.398 A 股有限售条件高管股 11,602 0.002 8,925 0.002 其他 - - - - 二、无限售条件的流通股合计 594,495,077 95.600 457,303,905 95.600 人民币普通股（A 股） 399,495,077 64.242 307,303,905 64.242 境外上市外资股（H 股） 195,000,000 31.358 150,000,000 31.358 三、股份总数 621,859,447 100.00 478,353,421 100.00 2.限售股份变动情况 2017 年 10 月，本公司非公开发行 21,040,591 股 A 股，其中巨能资本管理有限公司－ 山东聚赢产业基金合伙企业（有限合伙）（“聚赢基金”）认购股份 17,930,905 股，山东新 华制药股份有限公司—第一期员工持股计划（“员工持股计划”）认购股份 3,109,686 股。 2018 年公司实施资本公积金转增方案（每 10 股转增股本 3 股）后，聚赢基金持股 23,310,176 股，员工持股计划持股 4,042,592 股。该等股份将于 2020 年 10 月 13 日全部解禁。 3．股东情况介绍 （1）于 2018 年 12 月 31 日，本公司股东总数为 31,019 户，包括 H 股股东 44 户,A 股 股东 30,975 户。于 2019 年 2 月 28 日本公司股东总数 30,943 户，包括 H 股股东 44 户,A 股股东 30,899 户。 （2）于 2018 年 12 月 31 日持有本公司股份前十名股东情况如下： 单位：股 股东名称 股东性 质 持股比 例% 报告期末持股 数量 报告期内增 减变动情况 持有有限售条件 的股份数量 持有无限售条 件的股份数量 山东新华医药集团有限责任公司 国家 32.94 204,864,092 47,276,329 0 204,864,092 香港中央结算（代理人）有限公司 H 股 31.13 193,594,877 44,649,279 0 193,594,877 巨能资本管理有限公司－山东聚赢产 业基金合伙企业（有限合伙） 基金 3.75 23,310,176 5,379,271 23,310,176 0 黄佩玲 境内自 然人 0.74 4,616,906 4,616,906 0 4,616,906 全国社保基金一零七组合 基金 0.69 4,302,177 992,810 0 4,302,177 山东新华制药股份有限公司－第一期 员工持股计划 持股计 划 0.65 4,042,592 932,906 4,042,592 0 中国建设银行股份有限公司－鹏华医 疗保健股票型证券投资基金 基金 0.50 3,092,750 3,092,750 0 3,092,750 林穗贤 境内自 0.39 2,442,444 2,254,650 0 2,442,444 10 然人 于泳 境内自 然人 0.38 2,367,560 2,367,560 0 2,367,560 中海信托股份有限公司－中海－浦江 之星 353 号集合资金信托 信托计 划 0.33 2,030,000 2,030,000 0 2,030,000 注：前十大股东所持股份不存在质押或冻结情况。 前 10 名无限售条件股东持股情况 单位：股 股东名称 报告期末持有无限售条件股份数量 股份种类 股份种类 数量 山东新华医药集团有限责任公司 204,864,092 人民币普通股 204,864,092 香港中央结算（代理人）有限公司 193,594,877 境外上市外资股 193,594,877 黄佩玲 4,616,906 人民币普通股 4,616,906 全国社保基金一零七组合 4,302,177 人民币普通股 4,302,177 中国建设银行股份有限公司－鹏华 医疗保健股票型证券投资基金 3,092,750 人民币普通股 3,092,750 林穗贤 2,442,444 人民币普通股 2,442,444 于泳 2,367,560 人民币普通股 2,367,560 中海信托股份有限公司－中海－浦 江之星 353 号集合资金信托 2,030,000 人民币普通股 2,030,000 陈胜泉 1,519,360 人民币普通股 1,519,360 兴业银行股份有限公司－中邮核心 竞争力灵活配置混合型证券投资基 金 1,377,850 人民币普通股 1,377,850 附注： 1.上述股东关联关系或一致行动的说明： 本公司董事未知上述十大股东之间是否存在关联关系或中国证券监督管理委员会颁布的《上市公司收 购管理办法》规定的一致行动人，也未知外资股东之间是否存在关联关系或《上市公司收购管理办法》规 定的一致行动人。 本公司董事未知上述无限售条件股东之间、上述无限售条件股东与十大股东之间是否存在关联关系、 也不知是否存在《上市公司收购管理办法》规定的一致行动人。 2.持有本公司股份 5%以上的境内股东为山东新华医药集团有限责任公司。 (3)控股股东情况 本公司控股股东为山东新华医药集团有限责任公司（“新华集团”），新华集团成立于 1995 年 6 月 15 日，属国有全资公司，注册资本为人民币 29,850.47 万元，法人代表为张代 铭，社会统一信用代码：913703001641324721，其经营范围为：投资于建筑工程设计、房 地产开发、餐饮；包装装潢、化工机械设备、仪器、仪表的制造、销售；化工产品（除化 学危险品）销售；经营进出口业务（资质证范围内经营）。 新华集团的控股股东为华鲁控股集团有限公司（“华鲁控股”），成立于 2005 年 1 月 28 日，注册资本人民币 30 亿元，属国有全资公司，法人代表为程广辉，社会统一信用代码： 913700007710397120，经营范围为：以自有资金对化工、医药和环保行业（产业）投资； 管理运营、咨询。其间接持有山东华鲁恒升化工股份有限公司 32.39%股份。 11 61.19% 99.91% 100% 100% 32.94% 2.86% 华鲁控股 新华集团 新华制药 山东省国有资产监督管理委员会 华鲁集团有限公司 维斌有限公司 12 第四节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 董事、监事及其它高级管理人员简介 董事: 张代铭先生，56 岁，高级经济师，毕业于青岛科技大学有机化工专业，上海财经大学 经济学硕士。1987 年到山东新华制药厂工作，历任车间技术员，计划统计处综合计划员， 国际贸易部副经理、经理，本公司副总经理。现任本公司董事长，山东新华医药集团有限 责任公司董事长，山东新华制药进出口有限责任公司执行董事，山东新华制药（欧洲）有 限公司董事长，淄博新华-百利高制药有限公司董事长，新华（淄博）置业有限公司董事长， 山东新华制药（美国）有限责任公司董事长。 任福龙先生，56 岁，研究员、执业药师，1985 年毕业于山东昌潍医学院医学专业。1985 年至 1988 年任住院医师。1991 年获得北京医科大学医学硕士学位，同年到山东新华制药 厂工作，历任研究院副院长、院长，本公司总经理助理、副总经理，山东新华医药集团有 限责任公司副总经理，本公司总经理。任先生现任本公司董事，山东新华医药集团有限责 任公司董事、总经理，兼任山东新华万博化工有限公司董事长。 杜德平先生，49 岁，研究员，毕业于中国海洋大学化学专业，山东大学药物化学硕士、 制药工程博士。1991 年到山东新华制药厂工作，历任车间副主任、主任，总经理助理，副 总经理。现任本公司董事、总经理,山东新华医药化工设计有限公司董事长，新华制药（寿 光）有限公司董事长、山东淄博新达制药有限公司执行董事。 徐列先生，53 岁，高级经济师，教授级高级政工师，大学学历，管理学硕士。1986 年 到山东新华制药厂工作，历任办公室副科长、科长，办公室副主任，人力资源部经理，现 任本公司董事、工会主席，山东新华医药集团有限责任公司董事、工会主席。 杜冠华先生，61 岁，博士、研究员（教授）、博士生导师。毕业于中国协和医科大学， 获生理学博士学位。1999 年 7 月至今任国家药物筛选中心主任，2007 年 11 月至今任中 国药理学会理事长。现任本公司独立非执行董事，山东罗欣药业股份有限公司独立董事、 河北常山生化药业股份有限公司独立董事。 李文明先生，44 岁，硕士研究生学历，毕业于大连理工大学管理学院，获工商管理硕 士学位。曾任河南省平顶山市湛河区卫生局科员、北京秦脉医药咨询公司市场研究员、北 京北大方正集团公司医药事业部经理。现任北京和君咨询有限公司合伙人，兼任中国医药 商业协会副秘书长，爱康医疗控股有限公司非执行董事，北京天衡医院管理有限公司董事、 云南健之佳健康连锁店股份有限公司董事及广东汇群中药饮片股份有限公司董事。 现任本 公司独立非执行董事。 卢华威先生，55 岁，于一九八六年毕业于香港中文大学，获工商管理学士学位，并于 一九 九二年毕业于美国新泽西科技学院（New Jersey Institute of Technology），获管 理科学硕 士学位。卢先生是香港会计师公会的执业会员及美国执业会计师公会的会员。卢 先生于审核及 业务咨询服务方面拥有逾 20 年服务经验，其中卢先生在一家国际会计师行 （德勤• 关黄陈方会 计师行）的审核及业务咨询服务方面拥有逾 7 年经验，其中两年曾 于美国工作。卢先生现为邦 盟汇骏顾问有限公司董事，并兼任联交所主板上市公司重庆机 电股份有限公司（股份代号：2722） 及天福（开曼）控股有限公司（股份代号：6868）的 13 独立非执行董事。2018 年 6 月 28 日始任本公司独立非执行董事。 陈仲戟先生，45 岁，持有澳大利亚堪培拉大学颁授的会计专业学士学位，并为香港会 计师公会资深会员及澳洲会计师公会会员。陈先生于审计、会计及公司治理领域拥有丰富 经验。陈先生曾任均安控股有限公司（股票代码：01559）独立非执行董事。陈先生目前担 任迪诺斯环保科技控股有限公司（股票代码：01452）首席财务官，宏光照明控股有限公司 独立非执行董事（股票代码：08343），方正控股有限公司独立非执行董事（股份代号：00418）， 北大资源(控股)有限公司独立非执行董事（股份代号：00618）及荣智控股有限公司独立非 执行董事（股份代号：06080），2018 年 6 月 28 日辞去本公司独立非执行董事等所有职务。 赵斌先生，59 岁，毕业于中南财经政法大学 EMBA，1976 年参加中国人民解放军，历 任济南军区、山东省军区下属单位战士、副连职干事、正连职干事、副营职干事、政治处 副主任、主任。1998 年到企业工作，历任山东华鲁集团有限公司投资部经理、办公室总经 理，山东华鲁国际商务中心有限公司副总经理，华鲁控股集团有限公司规划发展部总经理、 法律事务办公室主任、华鲁控股集团有限公司助理总经理兼纪检监察室主任。赵先生于 2019 年 1 月 29 日辞去本公司董事职务。 监事： 李天忠先生，56 岁，高级工程师，1983 年毕业于山东工学院工业自动化专业，同年到 山东新华制药厂工作，历任电气车间工程师、车间主任、本公司贸易部经理、供销处处长、 医药部经理、本公司董事，新华鲁抗药业集团有限责任公司总经理助理、董事、副总经理， 山东新华医药集团有限责任公司董事、副总经理。李先生现任为本公司监事会主席，兼任 山东新华医药集团有限责任公司副总经理。 陶志超先生，49 岁，毕业于华东政法学院法律系，获法学学士学位，并取得山东大学 法律硕士专业学位。现为山东致公律师事务所合伙人，本公司独立监事。 肖方玉先生，49 岁，1992 年毕业于山东大学数学系，资产评估师、土地估价师。 历任山东省淄博市淄川区财政局科员、所长，山东振鲁会计师事务所高级经理，山东北 方资产评估事务所部门主任，现任中兴财光华会计师事务所济南分所副所长、天健兴业 资产评估有限公司山东公司总经理，本公司独立监事。 扈艳华女士，44 岁，高级政工师，毕业于山东大学，研究生学历，经济学硕士。一九 九六年到本公司工作。历任新华鲁抗药业集团有限责任公司团委副书记、山东新华医药集 团有限责任公司团委书记、工会办公室主任，现任本公司职工监事、政工部部长、团委书 记。 王剑平先生，51 岁，毕业于沈阳药科大学化学制药专业，高级工程师，1989 年 7 月 加入本公司，历任车间技术员，研究院课题负责人、合成四室主任。现任本公司职工监事， 本公司研究院药物化学研究中心副主任、工厂管理委员会职工代表。 14 其它高级管理人员简介: 王小龙先生，54 岁，高级工程师，毕业于山东工业大学自动化专业，1988 年到山东 新华制药厂工作，历任电气车间副主任、主任，机械分厂厂长，本公司副总经理，山东新 华医药集团有限责任公司副总经理。现任本公司副总经理，山东新华机电工程有限公司执 行董事。 窦学杰先生，59 岁，研究员，毕业于山东医学院药学专业，山东大学药物化学硕士。 1982 年到山东新华制药厂工作，历任质监处科长、副处长、处长，质量技术保证部经理， 本公司副总工程师兼质量技术保证部经理，质量总监。现任本公司副总经理。 杜德清先生，54 岁，研究员，毕业于青岛科技大学有机化工专业，武汉理工大学工商 管理硕士，青岛科技大学化学工程领域工程硕士，北京理工大学化学工程与技术学科工学 博士。1986 年到山东新华制药厂工作，历任车间助理工程师，调度室助理工程师，调度处 科长、副处长、处长，采购物控部经理，总经理助理。现任本公司副总经理。 贺同庆先生，49 岁，高级经济师，毕业于山东轻工业学院材料科学与工程专业,山东大 学工商管理硕士。1991 年到山东新华制药厂工作，历任车间技术员、计划员，山东淄博新 达制药有限公司销售部业务员、大区经理、新药部经理、营销总监，山东淄博新达制药有 限公司总经理。现任本公司副总经理，山东新华医药贸易有限公司董事长，淄博新华大药 店连锁有限公司执行董事，新华制药（高密）有限公司执行董事。 侯宁先生，45 岁，香港浸会大学应用会计与金融理学硕士，高级会计师、高级经济师。 曾任山东华鲁恒升集团审计处副处长，山东华鲁恒升化工股份有限公司审计部部长、技术 开发中心投资部部长、市场部经理、财务部经理。现任本公司财务负责人，淄博新华-百利 高制药有限公司董事，山东新华医药贸易有限公司董事。 郑忠辉先生，47 岁，高级工程师，中国协和医科大学微生物与生化药学专业博士研究 生。2005 年加入本公司，历任本公司研究院高级工程师、副院长，现任本公司副总经理、 研究院院长。 曹长求先生，49 岁，高级经济师，毕业于中国海洋大学经济管理专业, 1991 年到山 东新华制药厂工作，现任本公司董事会秘书。 本公司现任董事、监事、高级管理人员任职期限截止于二零二零年十二月二十二日。 董事、监事及其它高级管理人员任职起始时间及持有本公司股份情况 姓名 职务 2018 年 12 月 31 日 2017 年 12 月 31 日 董 事 张代铭 董事长（任职起始时间为 2010 年 9 月 20 日） 15,470 股 11,900 股 任福龙 非执行董事（任职起始时间为 2006 年 6 月 09 日） 未持有 未持有 杜德平 执行董事、总经理（任职起始时间为 2010 年 未持有 未持有 15 09 月 20 日） 徐列 非执行董事（任职起始时间为 2010 年 6 月 25 日） 未持有 未持有 赵斌 非执行董事（任职起止时间为 2009 年 6 月 8 日至 2019 年 1 月 29 日） 未持有 未持有 杜冠华 独立非执行董事（任职起始时间为 2015 年 3 月 20 日） 未持有 未持有 陈仲戟 独立非执行董事（任职起止时间为 2014 年 5 月 30 日至 2018 年 6 月 29 日） 未持有 未持有 李文明 独立非执行董事（任职起始时间为 2015 年 3 月 20 日） 未持有 未持有 卢华威 独立非执行董事（任职起始时间为 2018 年 6 月 29 日） 未持有 未持有 监 事 李天忠 监事会主席（任职起始时间为 2010 年 9 月 20 日） 未持有 未持有 陶志超 独立监事（任职起始时间为 2002 年 6 月 07 日） 未持有 未持有 肖方玉 独立监事（任职起始时间为 2016 年 2 月 26 日） 未持有 未持有 扈艳华 职工监事（任职起始时间为 2011 年 7 月 18 日） 未持有 未持有 王剑平 职工监事（任职起始时间为 2015 年 8 月 10 日） 未持有 未持有 其 他 高 级 管 理 人员 王小龙 副总经理（任职起始时间为 2014 年 3 月 28 日） 未持有 未持有 窦学杰 副总经理（任职起始时间为 2008 年 12 月 22 日） 未持有 未持有 杜德清 副总经理（任职起始时间为 2008 年 12 月 22 日） 未持有 未持有 贺同庆 副总经理（任职起始时间为 2010 年 10 月 29 日） 未持有 未持有 侯宁 财务负责人（任职起始时间为 2014 年 4 月 04 日） 未持有 未持有 郑忠辉 副总经理（任职起始时间为 2017 年 3 月 27 日） 未持有 未持有 曹长求 董事会秘书（任职起始时间为 1997 年 7 月 25 日） 未持有 未持有 合计 15,470 股 11,900 股 本公司董事、监事及高级管理人员所持有本公司股份均为 A 股。本报告期内，董事长 张代铭因 2018 年度实施公积金转增股本（每 10 股转增 3 股），其所持有本公司股份按比例 增加。 除上文所披露外，就公司董事、高级管理人员及监事所知悉，于 2018 年 12 月 31 日， 16 没有本公司董事、高级管理人员及监事在本公司及其/或任何相联法团（定义见《证券及期 货条例》第 XV 部）的股份、相关股份及/或债券（视情况而定）中拥有任何需根据 《证券 及期货条例》 第 XV 部第 7 和第 8 部分需知会本公司及香港联交所所披露的权益或淡仓（包 括根据《证券及期货条例》该些章节的规定或当作这些董事、高级管理人员及监事拥有的 权益或淡仓），或根据 《证券及期货条例》第 352 条规定而记录于本公司保存的登记册的 权益或淡仓，或根据上市规则附录十中的“上市公司董事进行证券交易的标准规则”须知 会本公司及香港联交所的权益或淡仓。 董事、监事和其它高级管理人员酬金 本公司主要依据国家政策、公司经济效益情况和个人工作业绩，并参考社会报酬水平， 确定董事、监事及其它高级管理人员薪酬。2018 年度内薪酬与考核委员会审议通过了《关 于 2018 年度董事、监事酬金的议案》，审议通过了《关于 2018 年度高管人员酬金的议案》。 董事、监事的报酬由董事会提交股东大会审议通过，高级管理人员的报酬由董事会审议通 过。 按中国证监会《年度报告准则》披露的董事、监事和其他高级管理人员酬金(税前)（人 民币万元） 姓名 2018 年度报酬 董 事 张代铭 125.8 任福龙 96.1 杜德平 100.2 徐列 84.9 赵斌 0 杜冠华 7 陈仲戟 3.5 李文明 7 卢华威 3.5 监 事 李天忠 83.9 陶志超 3 肖方玉 3 扈艳华 33.5 王剑平 18.3 其他高级管理人员 王小龙 85.8 窦学杰 85.7 杜德清 87.7 贺同庆 85.7 侯宁 84.7 郑忠辉 73 曹长求 32.1 2018 年度董事、监事和高级管理人员的年度报酬总额为人民币 1,104.4 万元。 17 董事、监事及其它高级管理人员变动情况 姓名 担任的职务 类型 日期 原因 陈仲戟 独立非执行董 事 辞任 2018 年 06 月 29 日 个人原因 卢华威 独立非执行董 事 获委任 2018 年 06 月 29 日 填补空缺 董事、监事、高管在控股股东的任职及领取薪酬情况 姓名 股东单位名称 在股东单位担 任的职务 任期起始日期 任期终止 日期 在股东单位是否 领取报酬津贴 张代铭 新华集团 董事长 2010年07月06日 - 否 任福龙 新华集团 董事、总经理 2010年07月06日 - 否 徐列 新华集团 董事 2011年1月13日 - 否 李天忠 新华集团 副总经理 2009年10月16日 - 否 员工及其薪金 本集团（本公司及其附属公司）主要依据国家政策、公司经济效益情况，并参考社会 报酬水平，确定员工薪酬。 于 2018 年 12 月 31 日本集团员工为 6,357 人，该年度本集团全体员工工资总额为人民 币 493,367 千元。 按职能划分如下： 员工职能 员工人数 生产人员 3,585 工程技术人员 500 行政管理人员 359 财务人员 84 产品开发人员 251 采购人员 44 销售人员 1,096 质量监督检测人员 438 合计 6,357 按教育程度划分如下： 员工教育程度 员工人数 大学及以上学历 1,137 大专学历 1,820 中专学历 1,263 技校学历 1,230 高中及以下学历 907 合计 6,357 本集团不需承担离退休职工费用。 员工培训 2018 年，本公司教育培训工作按照公司生产经营管理工作重点和教育培训需求调查分 析，制定了 2018 年度教育培训计划并认真进行了组织实施。2018 年度共完成公司级教育 培训项目 58 项，培训 3554 人次。选派 269 人次外出参加培训。相继开展了中高层战略培 训、中层干部管理知识技能培训、中层干部、经营人员及重点岗位人员廉政教育培训、公 18 司班组长管综合管理能力培训、安全质量环保设备专业培训、青年骨干员工安全环保质量 及化工药学方面培训、青工安全技能提升培训、高技能人才培训等。通过进一步做好岗位 知识和基本技能培训、加强专业培训、开展员工分层次培训、改进教育考核方式等有效措 施，提高了教育培训的有效性和针对性，培训效果不断提升。公司构建起了管理规范、运 转科学、务实高效的教育培训体系，有效提升了公司员工的能力素质，保证了公司管理体 系的有效运行。 19 第五节 公司管治及内部控制报告 （一）根据中国证监会要求披露 1.公司治理情况 规范性自查 对照中国有关上市公司治理的规范性文件，本公司基本符合有关要求。 独立董事履行职责情况 在本年度内，本公司董事会共召开 12 次会议，各独立董事出席会议情况如下： 独立董事姓名 应参加次数 亲自出席/ 书面表决 委托出席 缺席 备注 杜冠华 12 12 0 0 陈仲戟 5 5 0 0 李文明 12 12 0 0 卢华威 7 7 0 0 在本年度内，本公司董事会审核委员会共召开 4 次会议，各独立董事出席会议情况如 下： 独立董事姓名 应参加次数 亲自出席 委托出席 缺席 备注 杜冠华 4 4 0 0 陈仲戟 2 2 0 0 李文明 4 4 0 0 卢华威 2 2 0 0 在本年度内，本公司董事会薪酬与考核委员会共召开 1 次会议，担任薪酬与考核委员 会成员的杜冠华、李文明、陈仲戟出席会议。 在本年度内，本公司董事会提名委员会共召开 1 次会议，担任提名委员会成员的杜冠 华、李文明出席会议。 在本年度内，独立董事均未对公司有关事宜提出异议。 审核委员会审核 2018 年度报告情况 （1）董事会审核委员会就公司财务资产部出具的2018年度财务会计报表发表的书面意 见： 公司财务会计报表依照公司会计政策编制，会计政策运用恰当，会计估计合理，符合 中国财政部颁布的《企业会计准则》及其他规定；公司财务报表纳入合并范围的单位报表 内容完整，报表合并基础准确；公司财务报表客观、真实、准确，未发现有重大错报、漏 报情况。 审核委员会认为该财务会计报表可以提交年审注册会计师进行审核。 （2）审核委员会在信永中和会计师事务所就公司2018年度财务报表出具了初步审核意 见后，审核委员会再次审阅了公司2018年度财务会计报表，现发表意见如下： 公司按照中国财政部颁布的《企业会计准则》及公司有关财务制度的规定，财务报表 编制流程合理规范，公允地反映了截止2018 年12 月31 日公司资产、负债、股东权益和经 20 营成果，内容真实、准确、完整。 审核委员会认为，经信永中和会计师事务所初步审定的公司2018年度财务会计报表可 以提交董事会审议表决。 （3）关于信永中和会计师事务所从事公司2018年度财务报告审核工作的总结报告 2019年1月8日，董事会审核委员会同意公司与信永中和会计师事务所协商确定的公司 2018年度财务报告审核工作总体计划。 信永中和会计师事务所为公司出具了标准无保留意见结论的审核报告。我们认为，信 永中和会计师事务所已按照中国注册会计师独立审核准则的规定执行了审核工作，审核时 间充分，审核人员配置合理，具备相应的执业能力，经审核后的财务报表能充分反映公司 2018年12 月31 日的财务状况以及2018年度的经营成果和现金流量情况，出具的审核结论 符合公司的实际情况。 （4）2019 年 3 月 22 日召开董事会审核委员会会议，审阅 2018 年年度经审计账目及业 绩公告；建议续聘 2019 年度财务审计机构，期限一年。 薪酬与考核委员会与提名委员会工作情况见下文“（二）根据香港联合交易所有限公司 公布的证券上市规则披露” 五分开情况 本公司在业务、资产、人员、机构、财务等方面与控股股东分开，本公司具有独立完 整的生产经营能力。（1）在业务方面，本公司主要从事开发、制造及销售化学原料药、制 剂以及化工产品，山东新华医药集团有限责任公司已向本公司承诺，在山东新华医药集团 有限责任公司对本公司有指定程度控制权的期间，将不会从事任何与本公司有直接或间接 竞争的业务。（2）在资产方面，本公司拥有独立的生产系统、辅助生产系统和配套设施； 除“新华牌”商标由控股股东拥有，本公司独占使用外，其它工业产权、非专利技术等无 形资产由本公司拥有；本公司独立拥有采购和销售系统。（3）在人员方面，本公司在劳动、 人事及工资管理等方面独立；总经理、副总经理等高级管理人员均在上市公司领取薪酬， 总经理、副总经理均不在控股股东单位担任职务。（4）在机构方面，新华制药设有股东大 会、董事会、监事会、董事会秘书和经营管理层，各机构有明确的职责分工，办公机构和 生产经营场所与控股股东分开。（5）在财务方面，本公司设立独立的财会部门，并建立了 独立的会计核算体系和财务管理制度；独立在银行开户。 同业竞争情况 本公司与控股公司及其附属公司间不存在实质性同业竞争情形。 公司治理情况 报告期内，公司继续加强公司治理，规范公司运作，巩固和深入前期开展上市公司专 项治理活动的成果。公司继续严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、 《深圳证券交易所股票上市规则》、《深圳证券交易所上市公司内部控制指引》及其他相 关的法律、法规和规章制度的要求，不断完善公司内部运行机制和严格各项规章制度的执 行，确保股东大会、董事会、监事会规范有效行使相应的决策权、执行权和监督权，职责 明确，运作规范。公司股东大会、董事会、监事会会议召开程序规范，符合《公司法》《公 司章程》等相关规定；董事、监事认真依照法律、法规，勤勉尽责，对公司和股东负责， 充分保护股东应有的权利；管理层能严格按照规范性运作规则和各项内控制度进行经营决 策，确保公司在规则和制度的框架内规范运作；公司注重绩效评价和激励约束机制，注重 岗位业绩考核制度，调动各层管理人员的积极性和创造性。 21 报告期内，公司严格按照《深圳证券交易所股票上市规则》、 《上市公司公平信息披 露指引》等有关规则、规范性文件的要求，本着“三公”原则，认真、及时地履行了公司的 信息披露义务，并保证了公司信息披露内容的真实、准确和完整，没有出现虚假记载、误 导性陈述或者重大遗漏的情形；健全内幕知情人登记管理，防范内幕交易，确保了投资者 的公平性。 本公司与控股公司及其附属公司发生持续性关联交易内容为本公司向其采购化工原 料、向其销售水电汽及副产品，均按市场价格或协议价格定价，交易价格公允，不存在损 害中小股东利益的情形，且履行了本公司内部的关联交易审批程序和所需的公告程序。 报告期内对高级管理人员的考评及激励机制、相关奖励机制的建立、实施情况 对于高级管理人员的选择，本公司按照唯才是举、德才兼备的原则，一般从公司内部 进行选拔，通过考察被选择人员的思想道德品质、组织协调能力、工作能力和责任心等方 面的素质，并经过严格的筛选程序，由提名委员会提名，最终由董事会进行聘用。在聘用 期间，董事会定期对高级管理人员进行多方面的考核，主要是考核工作绩效和贯彻执行董 事会决议等方面的情况。 通过对每位高级管理人员的职务分析，明确规定他们的工作性质，职责范围以及相应 的奖惩制度，建立起了激励和约束机制。 2.内部控制情况 内部控制建设情况 公司董事会授权公司内部控制领导小组负责内部控制的具体组织实施工作，负责公司 内部控制实施策略制订、重大事项决策、实施情况监督，并就内部控制建设和评价的情况 向董事会负责。公司设立由审计监察部牵头的内部控制评价工作小组，负责内部控制评价 的具体实施工作，成员由公司具有丰富专业经验的骨干组成。公司审计部监察负责制定评 价工作方案，报经内部控制领导小组批准后执行。评价工作小组根据工作方案，围绕内部 环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、内部监督等要素，对公司内部控制设计与运行 情况进行全面评价，包括组织实施风险识别、控制缺陷排查、编制评价底稿，汇总评价结 果、编制内部控制评价文件等。在评价过程中，评价工作小组及时向领导小组汇报评价工 作的进展情况，并对评价的初步结果进行沟通讨论。评价工作小组编制的内部控制评价报 告经审核后提交董事会。公司内部控制评价报告经董事会会议审议通过后对外披露。公司 聘请信永中和会计师事务所对公司内部控制有效性进行独立审计。 董事会关于内部控制责任的声明 公司董事会及全体董事保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏， 并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。建立健全并有效实施内部 控制是公司董事会的责任；监事会对董事会建立与实施内部控制进行监督；经理层负责组 织领导公司内部控制的日常运行。公司内部控制的目标是：合理保证经营合法合规、资产 安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内 部控制存在固有局限性，故仅能对达到上述目标提供合理保证。内部控制的有效性亦可能 随公司内、外部环境及经营情况的改变而改变，本公司内部控制设有检查监督机制，内控 缺陷一经识别，本公司将立即采取整改措施。 建立财务报告内部控制的依据 本评价报告旨在根据中华人民共和国财政部等五部委联合发布的《企业内部控制基本 22 规范》（下称“基本规范”）、《企业内部控制应用指引》（下称“应用指引”）及《企业内 部控制评价指引》（下称“评价指引”）的要求，结合本公司内部控制制度和评价办法，在 内部控制日常监督和专项监督的基础上，对公司截至 2018 年 12 月 31 日内部控制的设计与 运行的有效性进行评价。 内部控制自我评价报告 报告期内，公司按照《企业内部控制基本规范》和相关规定在所有重大方面均已建立 了内部控制，并得以有效执行，达到了公司内部控制的目标，不存在重大缺陷。内控自我 评价报告将于 2019 年 3 月 25 日在巨潮资讯网进行披露。 纳入评价范围单位资产总额占公司合并财务报表资产总额的比例 98.53% 纳入评价范围单位营业收入占公司合并财务报表营业收入的比例 94.96% 公司确定的内部控制缺陷认定标准如下： 分类 认 定 方式 指标 一般缺陷 重要缺陷 重大缺陷 财 务 报 告 缺陷 定 量 方法 错 报 金 额 占 资 产 金 额 的 百 分 比 可能导致的错报金 额 占 资 产 总 额 的 0.5%以下 可能导致的错报金额占 资产总额的 0.5%-1%； 可能导致的错报金额占 资产总额的 1%以上 定 性 方法 是指财务报告控制 中存在的，不构成重 大缺陷和重要缺陷 的其他缺陷。 是指单独缺陷或连 同其他缺陷导致不能及 时防止或发现并纠正财 务报告中虽然未达到和 超过重要性水平、但仍 应引起董事会和管理层 重视的错报。 是指单独缺陷或连同其 他缺陷导致不能及时防 止或发现并纠正财务报 告的重大错报，下列迹 象通常表明财务报告内 部控制可能存在重大缺 陷： 1）控制环境无效； 2）董事、监事和高级管 理人员舞弊； 3）外部审计发现当期财 务报告存在重大错报， 公司在运行过程中未能 发现该错报； 4）已经发现并报告给管 理层的重大缺陷在合理 的时间后未加以更正； 5）企业对内部控制监督 无效； 6）其他可能影响报 表 非 财 务 报 告 缺 陷 定 量 方法 企 业 财 务 报 告 损 失 占 资 产 总 额的百分比 可能性导致财物损 失金额占资产总额 的 0.5%以下 可能性导致的财物损失 金额占资产总额的 0.5% —1% 可能性导致的财物损失 金额占资产总额的 1%以 上 定 性 方法 企业日常运行 几乎不可能发生或 导致公司个别业务 经营活动运转不畅， 不会危及公司其他 业务活动，不会影响 经营目标的 具备合理可能性及导致 公司多项业务经营活动 运转不畅，但不会危及 公司持续经营 具备合理可能性及导致 公 司 部 分 业 务 能 力 丧 失，危及公司持续经营 23 财务损失 几乎不可能发生或 导致轻微的财物损 失 具备合理可能性及导致 中等的财物损失 具备合理可能性及导致 重大的财物损失 企业声誉 几乎不可能发生或 导致负面消息在当 地局部流传，对企业 声誉造成轻微损害 具备合理可能性及导致 负面消息在某区域流 传，对企业声誉造成中 等损害 具备合理可能性及导致 负面消息在全国各地流 传，对企业声誉造成重 大损害 内部控制审计报告 信永中和会计师事务所出具标准无保留意见，并认为新华制药于 2018 年 12 月 31 日 按照《企业内部控制基本规范》和相关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部 控制。 内控审计报告于 2019 年 3 月 25 日刊载于巨潮资讯网。 24 （二）根据香港联合交易所有限公司公布的证券上市规则披露 企业管治常规守则 本公司董事（包括独立非执行董事）确认本公司于截至 2018 年 12 月 31 日止年度内已 遵守企业管治常规守则条文（“该守则”），企业管治常规守则条文包括香港联合交易所 有限公司（“联交所”）公布的证券上市规则（“上市规则”）附录十四所载的条款。 本公司一直致力达到根据该守则所述的最佳企业管治常规。 企业管治政策以及就企业管治而言董事会的职责 本公司严格遵照上市规则，以该守则中所列的所有原则作为企业管治政策。就企业管 治而言，董事会具有以下职责： （1）制定及检讨本公司的企业管治政策及常规，并向董事会提出建议； （2）检讨及监察董事及高级管理人员的培训及持续专业发展； （3）检讨及监察本公司遵守法律及监管规定方面的政策及常规； （4）制定、检讨及监察雇员及董事的操守准则及合规守则； （5）检讨本公司遵守该守则的情况。 独立非执行董事 本集团已遵守上市规则第 3.10(1)和 3.10(2)条有关委任足够数量的独立非执行董事且 至少一名独立非执行董事必须具备适当的专业资格,或具备适当的会计或相关财务管理专 长的规定。本公司聘任了三名独立非执行董事，其中一名独立非执行董事具有财务管理专 长。 本公司三名独立非执行董事分别向本公司提交独立性确认书，确认其在报告期内严格 遵守联交所公布的《上市规则》第 3.13 条所载有关其独立性的条款。本公司认为有关独立 非执行董事为本公司独立人士。 上市公司董事及监事进行证券交易的标准守则（《标准守则》） 本报告期内,本公司已采纳一套不低于上市规则附录十所载《标准守则》所订标准的行 为守则。经查询后，本报告期内每名董事、监事均已遵守有关董事进行证券交易的标准守 则内所载准则规定。 董事会 （1）董事会组成 董 事 张代铭 董事长 任福龙 非执行董事 杜德平 执行董事、总经理 徐列 非执行董事 赵斌 非执行董事（于 2019 年 1 月 29 日离任） 陈仲戟 独立非执行董事（于 2018 年 6 月 28 日离任） 杜冠华 独立非执行董事 李文明 独立非执行董事 卢华威 独立非执行董事（于 2018 年 6 月 28 日获委任） 董事会成员简介载于本报告第四节“董事、监事、高级管理人员和员工情况” 25 （2）在本年度内，本公司董事会共召开 12 次会议，各董事出席会议情况如下： 董事姓名 应参加次数 亲自出席/ 书面表决 委托出席 缺席 备注 张代铭 12 12 0 0 任福龙 12 12 0 0 杜德平 12 12 0 0 徐列 12 12 0 0 赵斌 12 12 0 0 陈仲戟 5 5 0 0 杜冠华 12 12 0 0 李文明 12 12 0 0 卢华威 7 7 0 0 （3）董事会运作 董事会的职责是为本公司股东创造价值，确定本公司策略、目标及计划，领导员工确 保达成预定目标。董事会须尽责有效管理公司，董事会成员本着真诚勤勉原则，遵守法律、 法规、本公司《公司章程》及有关规定，为本公司及股东利益最大化努力工作。在各项内 部控制及制衡机制下，董事会与公司经理层的职责均有明确规定。 董事会的角色已经清楚界定，负责指导和领导公司事务，制定策略方向及订立目标和 业务发展计划。公司经理层负责执行董事会决定的策略、目标和计划。董事会已经根据中 国法律法规以及境内外上市地《上市规则》，分别制订了《董事会工作条例》、《总经理工作 条例》，进一步明确董事会职责权限，规范董事会内部工作程序，充分发挥董事会经营决策 中心作用；进一步细化了总经理产生及职权、总经理工作机构及工作程序以及总经理职责 等。 （4）信息发展及专业进修 董事会非常重视：董事对本公司及其业务具备足够认识；董事能分配充裕时间参与本 公司事务以有效履行有关职责。 本公司会详列董事会议案明细表，以保证向董事简略介绍众多议题。董事也有机会到 访本公司生产经营场所并与员工讨论业务观点，以及定期与本公司主要部门主管会面。除 公司内部简报会，董事也会参加外界研讨会。所有董事均可寻求董事会秘书提供意见及服 务，董事会秘书应对董事会负责，以确保遵照董事会程序以及就判断为履行董事职责而言， 咨询独立专业意见，费用由公司支付。 （5）董事培训 本公司高度重视董事持续培训，以确保其对本公司的运作及业务有适当的理解。报告 期内，所有董事均参加了本公司组织的上市公司合规培训。董事长、总经理参加了中国证 监会组织的培训，财务总监、董事会秘书参加了深圳证券交易所培训。 （6）董事会多元化政策 报告期内，董事会采纳董事会成员多元化政策，旨在列载为达致董事会成员多元化而 采取的方针。本公司确认和相信董事会成员多元化的益处并致力于确保董事因应本公司业 务而具备适当所需技巧、经验及多元化观点。董事所有委任均以用人德才兼备为原则，并 26 充分顾及董事会成员多元化的益处。甄别人员将按一系列多元化范畴为准则，包括但不限 于：业务经验，专业技能及其他经验，种族、国际背景、性别及年龄，符合监管规定；及 可能涉及利益冲突及可为董事会作出贡献而做决定。 董事长及总经理 董事长负责召集董事会，确保董事会的行为符合本公司最大利益，并确保董事会有效 运作，履行其职责，同时负责考虑其他董事提呈的任何事项，以列入董事会会议议程。 总经理负责公司的日常业务管理及业务表现。 张代铭先生为本公司的董事长，杜德平先生为本公司的总经理。 独立非执行董事任期 第九届董事会独立非执行董事任期由 2017 年 12 月 22 日起，为期三年。 薪酬与考核委员会 本公司设立了薪酬与考核委员会，为董事会设立的专门工作机构，对董事会负责，其成 员包括李文明、杜冠华、卢华威，其中李文明为薪酬与考核委员会主席。 本公司已经制定《董事会薪酬与考核委员会工作细则》。薪酬与考核委员会主要负责制 定公司董事及高级管理人员的薪酬，确定董事及高级管理人员考核标准，就其年度内的表 现进行考核，以及批准董事及高级管理人员的服务合约、薪酬方案，并提交董事会批准。 薪酬与考核委员会的职责范围可以按照要求提供查阅。 2018 年度内薪酬与考核委员会召开一次会议。审议通过了《关于 2018 年度董事、监事 酬金的议案》，审议通过了《关于 2018 年度高管人员酬金的议案》，并建议提交董事会审议。 董事、监事及其它高级管理人员薪酬是依据国家政策、公司经济效益情况和个人工作 业绩，并参考社会报酬水平来确定。 提名委员会 本公司设立了提名委员会，为董事会设立的专门工作机构，对董事会负责，其成员包 括杜冠华、张代铭、杜德平、李文明，其中杜冠华为提名委员会主席。 提名委员会职责如下： (a)制定提名董事或高级管理人员的政策、选择的标准； (b)对出任董事或高级管理人员的人选进行初步选择，并对董事会提出建议； (c)定期检查董事会结构、规模和成员（包括技能、知识和经验），并就任何建议做出 的变动向董事会做出建议。 (d)评价独立非执行董事的独立性 (e)就有关委任或重选董事或高级管理人员事宜向董事会做出建议。 2018 年度内提名委员会召开一次会议，审议通过了《关于卢华威先生为本公司独立非 执行董事候选人的议案》，并提交董事会审议。 提名委员会的职责范围可以按照要求提供查阅。 核数师酬金 2018 年 6 月 29 日召开的 2017 年度周年股东大会批准续聘信永中和会计师事务所为公 司 2018 年度审计机构。 信永中和会计师事务所连续 23 年获聘任。 2018 年度报告审计支付会计师事务所的报酬(不含税金额)如下： 27 项目 2018 年度（人民币元） 2017 年度（人民币元） 审计师酬金 - 审计服务费用 613,207.55 613,207.55 - 内控审计服务费用 122,641.51 122,641.51 - 其他服务费用 259,433.96 240,566.03 合计 995,283.02 976,415.09 2018年度公司聘请信永中和会计事务所（特殊普通合伙）为内控审计会计师事务所， 期间共支付内控审计费人民币122,641.51元(不含税金额)。 其他服务费用人民币259,433.96元（不含税金额）中具体指《非经营性资金占用及其 他关联资金往来的专项说明》的审计服务费、《持续关联交易的独立审计师函件》的审计 服务费等，不影响核数师的独立性。 审核委员会 本公司已经根据上市规则 3.21 条设立了审核委员会，其成员包括三名独立非执行董事 （即卢华威、杜冠华及李文明），其中卢华威为审核委员会主席。 本公司董事会参照香港会计师公会印制的《成立审核委员会指引》，制定了《审核委员 会职责范围》，其中包括审核委员会的职权和责任。 审核委员会负责监管公司财务报告的公正性。除审阅本公司财务资料和报表外，还负 责与外部核数师联系、管理公司财务报告制度、内部监控和风险管理程序等。 审核委员会的职责范围可以按照要求提供查阅。 审核委员会已经与管理层审阅本集团所采纳的会计原则、会计准则及方法，并探讨审 计、内部监控及财务汇报事宜，本年度审核委员会召开四次会议，包括审阅 2017 年度经审 计账目、2018 年第一、第三季度未经审计账目、半年度未经审计账目。 2019 年 3 月 22 日召开董事会审核委员会会议，审阅 2018 年年度经审计账目及业绩公 告。 审核委员会各位成员出席会议记录，请参阅公司治理报告中“根据中国证监会要求披 露”项下出席表。 投资者关系 本公司积极认真做好信息披露和投资者关系工作，并专门委任一名人士为投资者关系 管理代表，本公司坚守真实、准确、完整、及时信息披露原则，通过编制业绩报告、公布 公告、公司网页、接待投资者分析员、回答问询等方式和途径，加强与投资者沟通联系， 提高公司透明度。 报告期内，本公司于 2018 年 6 月 29 日召开的 2017 年度周年股东大会通过修订了《公 司章程》。本次修订符合本公司《公司章程》、中国法律法规的要求，也符合上市规则。 《公司章程》之最新版本可于本公司网站及香港联交所网站、巨潮资讯网查询。为促 使有效沟通，公众可在公司网站了解本公司的业务发展、运营、财务资料、公司管治结构 及其他信息详情及最新进展。 28 董事、监事及高级管理人员在股份中的权益 就公司董事、高级管理人员及监事所知悉，本公司董事、高级管理人员及监事拥有任 何需根据 《证券及期货条例》第 352 条规定而记录于本公司保存的登记册的股份权益或淡 仓，或根据上市规则附录十中的“上市公司董事进行证券交易的标准规则”须知会本公司 及香港联交所的权益或淡仓见“董事、监事、高级管理人员和员工情况”之董事、监事及 高级管理人员持有本公司股份情况。 内部监控 董事会负责本公司内部监控体系、检查其效果，并促使经理层建立、完善稳健有效的 内部监控。公司内部监控由监事会定期进行评估。 报告期内，公司按照《企业内部控制基本规范》和相关规定在所有重大方面均已建立 了内部控制，并得以有效执行，达到了公司内部控制的目标，不存在重大缺陷。 主要股东在股份中的权益 除根据“股本变动及股东情况”所披露外，就公司董事、高级管理人员及监事所知悉， 于 2018 年 12 月 31 日，没有其它董事、高级管理人员及监事以外的任何人士于本公司股份 或相关股份(视情况而定)中拥有根据 《证券及期货条例》 第 XV 部第 2 和第 3 分部之规定 须向本公司及香港联交所所披露的权益或淡仓，或根据 《证券及期货条例》第 336 条规定 记录于本公司保存的登记册的权益或淡仓。 董事、监事、高级管理人员的股份及淡仓权益 除“董事、监事、高级管理人员和员工情况”之董事、监事及高级管理人员持有本公 司股份情况所披露外，就公司董事、高级管理人员及监事所知悉，于 2018 年 12 月 31 日， 没有本公司董事、高级管理人员及监事在本公司及其/或任何相联法团（定义见《证券及期 货条例》第 XV 部）的股份、相关股份及/或债券（视情况而定）中拥有任何需根据 《证券 及期货条例》 第 XV 部第 7 和第 8 部分需知会本公司及香港联交所所披露的权益或淡仓（包 括根据《证券及期货条例》该些章节的规定或当作这些董事、高级管理人员及监事拥有的 权益或淡仓），或根据 《证券及期货条例》第 352 条规定而记录于本公司保存的登记册的 权益或淡仓，或根据上市规则附录十中的“上市公司董事进行证券交易的标准规则”须知 会本公司及香港联交所的权益或淡仓。 股东要求召集临时股东大会 按照《公司章程》第九十三条，股东要求召集临时股东大会或者类别股东会议，应当 按照下列程序办理： （1）合计持有在该拟举行的会议上有表决权的股份百分之十以上（含百分之十）的两 个或者两个以上的股东，可以签署一份或者数份同样格式内容的书面要求，提请董事会召 集临时股东大会或者类别股东会议，并阐明会议的议题。董事会在收到前述书面要求后应 当尽快召集临时股东大会或者类别股东会议。前述持股数按股东提出书面要求日计算。 （2）如果董事会在收到前述书面要求后三十日内没有发出召集会议的通告，提出该要 求的股东可以在董事会收到该要求后四个月内自行召集会议，召集的程序应当尽可能与董 事会召集股东会议的程序相同。 股东因董事会未应前述要求举行会议而自行召集并举行会议的，其所发生的合理费 用，应当由公司承担，并从公司欠付失职董事的款项中扣除。 29 向董事会作出查询 如向本公司董事会作出查询，股东可向本公司发出书面查询（一般而言，本公司不会 处理口头或匿名查询）。 主要联系人 股东可将上述查询或要求通过传真、邮件或邮递方式发至本公司。 联系资料如下： 山东新华制药股份有限公司董事会秘书室 地址：中国山东省淄博市高新区鲁泰大道 1 号 传真：86-533-2287508 电邮：CQCAO@XHZY.COM 为避免分歧，股东必须交存及发送正式签署原件的书面要求、通知、声明或询问（视 情况而定）至上述地址，并提供全名、联系方式及身份证明。依据法律法规，股东的资料 或会被披露。 30 第六节 股东大会简介 一、本公司 2017 年度周年股东大会、2018 年第一次 A 股类别股东大会、2018 年第一 次 H 股类别股东大会通告于 2018 年 5 月 15 日在《证券时报》、巨潮资讯网、联交所网站 及公司网站上刊登并以邮寄方式送达 H 股股东，本次股东大会由董事会召集，于 2018 年 6 月 29 日在公司住所召开, 采用现场投票及网络投票表决方式, 出席 2017 年度周年股东大 会的股东及股东代表（含网络投票）人数为 7 人，出席本次股东大会的股东所代表的股份 总数为 186,538,305 股，占公司有表决权股份总数的 39.00%；出席 A 股类别股东会议的 A 股股东及股东代表共 5 人，代表有表决权的股份 177,458,305 股，占公司有表决权 A 股股 份总数的 54.04%；出席 H 股类别股东会议现场会议的 H 股股东及股东代表共 2 人，代表有 表决权的股份 9,080,000 股，占公司有表决权 H 股股份总数的 6.05%。本次股东大会的召开 符合《中华人民共和国公司法》和本公司《公司章程》等有关规定。大会由董事长张代铭 先生主持。 （一）2017 年度周年股东大会通过了下列普通/特别决议案： 1.批准关于 2017 年度报告的议案。 2.批准关于 2017 年度董事会报告的议案； 3.批准关于 2017 年度监事会报告的议案； 4.批准关于 2017 年度经审核的财务报告的议案； 5.批准关于续聘审计机构的议案； 6.批准关于 2018 年度董事、监事酬金的议案； 7.批准关于提高 2018 年与山东华鲁恒升化工股份有限公司日常关联交易金额上限预计 的议案 8.批准关于修订公司章程有关条款的特别决议案； 9.批准关于审议 2017 年度利润分配方案的特别决议案； 10.批准关于选举卢华威先生为本公司第九届董事会独立非执行董事的议案。 （二）2018 年第一次 A 股类别股东大会通过了以下特别决议案： 批准关于 2017 年度利润分配方案的特别决议案。 （三）2018 年第一次 H 股类别股东大会通过了以下特别决议案： 批准关于 2017 年度利润分配方案的特别决议案。 决议公告于 2018 年 6 月 30 日刊载在国内的《证券时报》、巨潮资讯网，以及香港联 交所网站、本公司网站。 二、本公司 2018 年第一次临时股东大会、2018 年第二次 A 股类别股东大会、2018 年 第二次 H 股类别股东大会通告于 2018 年 11 月 13 日在《证券时报》、巨潮资讯网、联交所 网站及公司网站上刊登，相关公告以邮寄方式送达 H 股股东，本次股东大会由董事会召 集，于 2018 年 12 月 28 日在公司住所召开, 采用现场投票及网络投票表决方式,实际出席 2018 年第一次临时股东大会的股东及股东代表（含网络投票）为 7 人，代表有表决权的股 份 254,092,840 股，占公司有表决权股份总数的 40.86%；出席 A 股类别股东会议的 A 股股 东及股东代表共 5 人，代表有表决权的股份 228,913,240 股，占公司有表决权 A 股股份总 数的 53.63%；出席 H 股类别股东会议现场会议的 H 股股东及股东代表共 2 人，代表有表决 权的股份 25,179,600 股，占公司有表决权 H 股股份总数的 12.91%。 本次股东大会的召开符合《中华人民共和国公司法》和本公司《公司章程》等有关规 31 定。大会由董事长张代铭先生主持。 （一）2018 年第一次临时股东大会通过了下列普通/特别决议案： 1.批准关于与华鲁恒升间日常关联交易的议案； 2.批准关于与新华集团间日常关联交易的议案； 3.批准关于《山东新华制药股份有限公司 2018 年 A 股股票期权激励计划（草案）》及 其摘要的特别决议案； 4.批准关于《山东新华制药股份有限公司 2018 年 A 股股票期权激励计划实施考核管理 办法》的特别决议案； 5.批准关于提请股东大会授权董事会办理公司 A 股股票股权激励计划有关事项的特别 决议案。 （二）2018 年第二次 A 股类别股东大会通过了以下特别决议案： 1.批准关于《山东新华制药股份有限公司 2018 年 A 股股票期权激励计划（草案）》及 其摘要的特别决议案； 2.批准关于《山东新华制药股份有限公司 2018 年 A 股股票期权激励计划实施考核管理 办法》的特别决议案； 3.批准关于提请股东大会授权董事会办理公司 A 股股票股权激励计划有关事项的特别 决议案。 （三）2018 年第二次 H 股类别股东大会通过了以下特别决议案： 1.批准关于《山东新华制药股份有限公司 2018 年 A 股股票期权激励计划（草案）》及 其摘要的特别决议案； 2.批准关于《山东新华制药股份有限公司 2018 年 A 股股票期权激励计划实施考核管理 办法》的特别决议案； 3.批准关于提请股东大会授权董事会办理公司 A 股股票股权激励计划有关事项的特别 决议案。 决议公告于 2018 年 12 月 29 日刊载在国内的《证券时报》、巨潮资讯网，以及香港联 交所网站、本公司网站。 32 第七节 董事长报告 致各位股东: 本人谨此提呈山东新华制药股份有限公司(“本公司”)截至 2018 年 12 月 31 日止年度 报告书,敬请各位股东审阅。 业绩与股息 本公司及其附属公司（简称“本集团”）截至 2018 年 12 月 31 日止年度按中国会计准 则编制的营业收入为人民币 5,207,869 千元,较 2017 年度增长 15.33%；归属于上市公司股 东的净利润为人民币 250,833 千元,较 2017 年度增长 19.68%，基本每股收益人民币 0.40 元。 董事会建议以 621,859,447 股为基数，向全体股东派发 2018 年末期股息每股人民币 0.1 元（约折合港币 0.117 元，含税）。此建议派发的股息有待周年股东大会审议通过。 业务回顾 2018 年本集团继续实施创新驱动、国际化引领的发展战略，积极推进大制剂发展战略； 注重产品结构调整，进一步夯实基础管理工作，强化生命线工程建设；努力克服市场竞争 等诸多不利因素影响，抢抓发展机遇，公司经营业绩创历史最好水平。 1.加大市场开拓力度，各业务板块取得全面发展 公司克服各种制约因素影响，发挥综合优势，科学稳态组织原料药生产，保证市场需 求，原料药销售额同比增长 18.07%，其中特色原料药销量实现快速增长。出口创汇实现 2.61 亿美元，同比增长 25.46%。 加大制剂产品市场推广力度，重点抓好舒泰得等六大制剂新产品销售，实施一品一策， 制剂新产品销售额同比增长 40.4%。 积极推进国际化发展战略。新华百利高 50 亿片固体制剂项目已经开始产品转移，一批 重点国际合作项目正在加快落地。年内取得美国 FDA 的 ANDA 注册号 3 个，本公司布洛芬片 获准进入美国市场。 以电商创新园为依托，不断开拓新领域，实现了 B2C、B2B、B2B2C、新零售、健康城市、 电商孵化等多业态共同发展，电商实现销售收入同比增长 2.93 倍。 2.狠抓科研工作，科技进步成效明显 加大研发投入，积极推进仿制药一致性评价工作，有 10 个品种 14 个规格通过临床 BE， 6 个品种、8 个文号已申报至 CDE 并获受理，3 个产品完成了国家药监局现场核查。10 个原 料药再研究提交了登记备案，启动了 5 个注射剂再评价。4 个原料药产品通过技术审评，获 得直接上市使用资格。咖啡因绿色合成技术获山东省科技进步二等奖及石化行业科技进步 二等奖。全年获得授权专利 6 项，申请专利 23 项。公司顺利通过高新技术企业复审，再次 通过国家企业技术中心认定。 3.狠抓重点项目建设，夯实发展基础 现代医药国际合作中心一期已经通过 GMP 认证，准备启用。现代医药国际合作中心二 期工程 11 月份完成主体封顶，进入净化装修阶段。继续实施连续化、自动化、智能化改造， 全年完成 15 个重点项目，进一步提高了公司生产自动化水平，生产效率大幅提高。 4.苦练内功，强化基础管理 继续加大生命线工程投入，加强基础管理，全年没有发生较大及以上安全事故，实现 了环保达标排放。完成重点安措项目 20 项，本公司编写的医药行业双重预防体系实施指南 被山东省质监局发布为地方标准。完成环措项目 32 项，本公司被国家工信部评为国家第三 批绿色工厂，能源在线监测系统项目被评为国家能源资源计量服务示范项目。全年万元产 值能耗同比降低 5.3%，实现能源节约人民币 2,100 万元。8 个产品获得兽药 GMP 证书和生 33 产许可证。全年通过各种官方检查和外商审计 169 次，完成 16 个产品 50 个国家的 DMF 注 册，5 个产品获得国际注册号。 5.完善激励机制，加大人才队伍建设 在 2017 年完成第一期员工持股计划基础上，2018 年完成 A 股股票股权激励计划。全年 新增千人计划专家工作站专家 2 名，新增泰山产业领军人才 2 名，1 人被评为全国技术能手， 1 人被评为齐鲁首席技师，1 人被评为山东省突出贡献技师。公司被批准为国家千人计划工 作站、山东省齐鲁首席技师特色工作站，被评为山东省校企合作（产教融合）示范单位。 未来展望 随着经济社会发展，人口老龄化、城市化趋势明显，公众健康意识、国家医保覆盖及 支付能力进一步增强，医药需求将保持持续增长。各级政府将医养健康和生物医药作为重 点培育的新兴产业，医药产业发展环境良好。市场监管力度加大，安全、环保、质量要求 趋严，仿制药一致性评价推进及“两票制”实施，为综合实力强、管理规范的企业提供了 更多发展机遇。随着本公司员工持股计划、股权激励等方案相继实施，全员凝聚力、向心 力进一步增强。 同时，当前不确定因素仍然较多，本集团发展也面临诸多困难。国家一系列医疗改革 政策的推出，催生出诸多不确定性因素。国际上，贸易保护主义抬头，非关税贸易壁垒增 多，对新药开发及对外出口都造成了较大影响。安全、环保、质量监管力度加大，原料药 生产组织难度增加。 为此，2019 年本集团重点工作如下： 1.狠抓销售龙头，取得市场开发新成果 加快结构调整，重点突破制剂。根据国家医改的总目标、总要求，把准政策变化的大 方向，狠抓机遇，掌握主动权。统筹做好制剂营销人员、网络、终端等资源的整合，取长 补短，实现优势互补。深入研究当前一致性评价、医药卫生体制改革、互联网医院、远程 诊疗等政策，以制剂产品通过仿制药一致性评价为契机，实施一品一策，提前布局；进一 步加快制剂战略品种发展。全力以赴做好招标工作，大力攻坚高端医院，扩大普药推广地 域，加大终端拓展力度，实现制剂发展新突破。以健康城市项目为依托，全力做好处方药 网售战略布局。 充分发挥原料药配套生产、品种规格多、质量水平高等综合优势，把握机遇，提升盈 利能力。积极布局兽药业务板块。进一步完善新产品销售激励政策，抓好特色、独家产品 及新原料药市场推广，积极培育新增长点。 加快推进现代医药国际合作中心二期项目等 7 个重点项目建设，实现产业优化升级。 加快自动化、连续化改造，实施好 18 个重点项目，进一步提升生产保障能力和控制水平。 2.注重科研开发，取得科技进步新成果 进一步加大科技投入，加快推进一致性评价。全年争取 5 个品种取得一致性评价批件， 再上报国家药审中心 6 个品种，开展 5 个品种的预备 BE。 力争全年取得 4 个新药批件。加大对外合作力度，巩固与中国医学科学院、沈阳药科 大学等产学研合作，争取实现重大创新药物研发新成果。 完善科技创新体系建设，强化奖惩机制，做好已经具备产业化新产品商业化生产，积 极培育发展新动能。 3.积极实施国际化发展战略，取得国际化经营新成果 组织好现有国际加工制剂产品的生产，保证产品质量，确保及时供货。 加快重点国际合作项目实施，尽快实现商业供货。加快医药国际合作中心二期项目建 设。充分发挥客户资源优势，引入更多国际合作项目。 在推进制剂出口欧美市场的同时，研究制订开发“一带一路”市场的行动计划，扩大 34 制剂出口，特别是以布洛芬取得美国 FDA 的 ANDA 注册为契机，积极开发布洛芬片国际市场。 在继续抓好原料药 DMF 注册基础上，加快制剂产品的国际注册。以国际委托加工为突 破口，全面提升制剂发展水平，形成国际、国内两个市场相互依托、加快发展的制剂发展 新格局。 4.狠抓生命线工程建设，取得基础管理新成果 进一步加大安全投入，推进危险工艺安全风险评估，完善危险工艺及重大危险源的安 全联锁。以落实全员安全生产责任制为突破口，进一步推进自主管理型安全班组创建活动， 夯实和提升安全管理体系建设，推进提升公司安全文化。 坚持走清洁生产、循环经济之路，坚持点源治理、科技治污。保障环保投入，实施好 重点环措项目。 强化质量管理，确保顺利通过客户审计，以及各项现场检查和认证审核。进一步加强 现场检查和过程管控，实现全员、全过程管理，消除质量隐患。持续开展好全员技术质量 攻关活动，实施好攻关项目。 董事会坚信，通过全集团上下的共同努力，本集团能全面完成 2019 年目标任务，以优 异成绩迎接新中国成立 70 周年！ 张代铭 董事长 中国.山东.淄博 2019 年 3 月 22 日 35 第八节 董事会报告 本董事会谨向股东提呈本公司 2018 年董事会报告和本公司及本集团截至 2018 年 12 月 31 日止年度经审核之账目。 （一）经营管理研讨与分析 1、主营业务范围及其经营状况 本集团主要从事开发、制造和销售化学原料药、制剂、医药中间体及其它产品。本集 团利润主要来源于主营业务。 销售分析 本集团截至 2018 年 12 月 31 日止年度按中国会计准则编制的营业收入为人民币 5,207,869 千元，其中化学原料药、制剂、医药中间体及其它销售额所占比重分别为 44.54%、 42.49%、12.97%，占比分别较上年上升 1.04 个百分点、下降 1.41 个百分点、上升 0.37 个 百分点。 2018 年本集团化学原料药销售额完成人民币 2,319,417 千元，较上年上升 18.07%，上 升的主要原因是本年度狠抓市场机遇，积极开拓市场，特别是国际市场开发，主要原料药 量价齐升。 制剂产品销售额完成人民币 2,213,078 千元，较上年上升 11.65%，上升的主要原因是 本年度积极推进大制剂发展战略，制剂战略品种销售实现快速增长。 医药中间体及其他销售额人民币 675,374 千元，较上年上升 18.69%，上升的主要原因是 本年度狠抓市场机遇，积极开拓市场。 业绩分析 截止 2018 年 12 月 31 日止年度，按中国会计准则审计的归属于上市公司股东的净利润 为人民币 250,833 千元, 较 2017 年度增长 19.68%，增长的主要原因是 2018 年本公司继续 实施创新驱动、国际化引领的发展战略，积极推进大制剂发展战略；注重产品结构调整， 抢抓发展机遇，经营效率提高。 按国内有关规定披露的经营状况及财务状况分析 于 2018 年 12 月 31 日本集团总资产为人民币 5,916,156 千元，较年初上升 12.20%，总 资产上升的主要原因是本年度经营产生盈利。 于 2018 年 12 月 31 日本集团预付款项为人民币 31,787 千元，较年初上升 39.37%，上 升的主要原因是本年度为保证正常生产经营预付采购款增加。 于 2018 年 12 月 31 日本集团存货为人民币 951,723 千元，较年初上升 33.44%，上升的 主要原因是本年度为应对冬季生产不确定性因素而备货，部分产成品上升较大。 于 2018 年 12 月 31 日本集团在建工程为人民币 253,212 千元，较年初下降 41.73%，下 36 降的主要原因是本年度现代医药国际合作中心等工程项目达到预转资条件，转入固定资产 项目核算。 于 2018 年12 月 31 日本集团短期借款为人民币 235,000 千元，较年初增加人民币 83,162 千元；一年内到期的非流动负债为人民币 606,637 千元，较年初增加人民币 517,016 千元； 长期借款为人民币 522,643 千元，较年初减少人民币 408,857 千元，银行借款结构变动较 大的主要原因是本年度部分长期借款转入一年内到期的非流动负债。 于 2018 年 12 月 31 日本集团合同负债为人民币 228,622 千元，较年初上升 85.43%，上 升的主要原因是本年度子公司预收销房款增加。 于 2018 年 12 月 31 日本集团应交税费为人民币 23,623 千元，较年初上升 96.90%，上 升的主要原因是本年末应交所得税及增值税增加。 于 2018 年 12 月 31 日本集团长期应付款为人民币 74,174 千元，较年初下降 37.93%， 下降的主要原因是本年度将前期收到的中央预算内拨款结转计入资本公积。 于 2018 年12 月 31 日本集团递延所得税负债为人民币 30,883千元，较年初增长 80.92%， 增长的主要原因是根据财政部、国家税务总局【2018】54 号文件，公司本报告期对于新购 进的单位价值不超过人民币 500 万元的机器设备折旧费用在计算应纳税所得额时一次性扣 除，从而导致递延所得税负债增加。 于 2018 年 12 月 31 日本集团负债总额为人民币 3,119,603 千元，较年初上升 15.79%。 于 2018 年 12 月 31 日归属于上市公司股东权益为人民币 2,687,248 千元，较年初上升 8.39%，上升的主要原因是本年度经营产生盈利所致。 2018 年度本集团管理费用为人民币 259,892 千元，较去年同期增长 16.26%，增长的主 要原因是员工薪酬增加。 2018 年度本集团销售费用为人民币 654,909 千元，较去年同期增长 28.48%，增长的主 要原因是加大市场开拓力度，市场开发及终端销售费增加。 2018 年度本集团研发费用为人民币 186,976 千元，较去年同期上升 16.01%，上升的主 要原因是公司继续加大研发投入。 2018 年度本集团财务费用人民币 34,434 千元，较去年同期下降 56.82%，下降的主要 原因是本年度汇率变动导致汇兑收益增加。 2018 年度本集团资产减值损失为人民币 54,640 千元，较去年同期增加人民币 38,504 千元，增加的主要原因是本年度计提资产减值损失增加。 2018 年度本集团其他收益为人民币 21,165 千元，较去年同期增加人民币 8,657 千元， 增加的主要原因是本年度收到的政府补助增加。 2018 年度本集团资产处置收益为人民币 3,931 千元，较去年同期减少人民币 42,116 37 千元，减少的主要原因是上年度处置一宗土地使用权。 2018 年度本集团营业利润为人民币 337,314 千元，较去年同期上升 19.75%； 利润总 额为人民币 325,076 千元，较去年同期上升 21.22%；归属于上市公司股东的净利润为人民 币 250,833 千元，较去年同期上升 19.68%，增长的主要原因是 2018 年本公司继续实施创新 驱动、国际化引领的发展战略，积极推进大制剂发展战略；注重产品结构调整，抢抓发展 机遇，经营效率提高。 2018 年度本集团投资活动产生的现金流出净额为人民币 398,350 千元，同比增加人民 币 229,813 千元，增加的主要原因是本年度现代医药国际合作中心等工程项目投入不断增 加。 2018 年本集团筹资活动产生的现金流量净额为人民币 44,529 千元，同比增加人民币 69,761 千元，增加的主要原因是本年积极拓宽融资渠道，保证重点项目资金需求。 2018 年按中国会计准则编制的主营业务收入分产品、分地区情况(人民币元) 项目 2018 年 2017 年 同比增减 金额 占营业收入比重 金额 占营业收入比重 营业收入合计 5,207,868,838.88 100% 4,515,716,784.19 100% 15.33% 分行业 化学原料药 2,319,416,709.05 44.54% 1,964,518,136.35 43.50% 18.07% 制剂 2,213,078,367.19 42.49% 1,982,189,474.18 43.90% 11.65% 医药中间体及其他 675,373,762.64 12.97% 569,009,173.66 12.60% 18.69% 分产品 解热镇痛类等原料 药 2,319,416,709.05 44.54% 1,964,518,136.35 43.50% 18.07% 片剂、针剂、胶囊剂 等制剂 2,213,078,367.19 42.49% 1,982,189,474.18 43.90% 11.65% 医药中间体及其他 675,373,762.64 12.97% 569,009,173.66 12.60% 18.69% 分地区 中国(含香港) 3,431,359,065.39 65.89% 3,068,776,612.06 67.96% 11.82% 美洲 835,550,000.85 16.04% 674,938,080.40 14.95% 23.80% 欧洲 359,195,154.84 6.90% 331,427,351.78 7.34% 8.38% 其他 581,764,617.80 11.17% 440,574,739.95 9.76% 32.05% 2018 年占公司营业收入或营业利润 10%以上的行业、产品或地区情况(人民币元) 项目 营业收入 营业成本 毛利率 营业收入比上年 同期增减 营业成本比上年 同期增减 毛利率比上年同 期增减 分行业 化学原料药 2,319,416,709.05 1,577,758,924.23 31.98% 18.07% 12.97% 3.07% 制剂 2,213,078,367.19 1,507,324,760.63 31.89% 11.65% 9.08% 1.60% 医药中间体及其 他 675,373,762.64 564,584,729.38 16.40% 18.69% 20.33% -1.14% 合计 5,207,868,838.88 3,649,668,414.24 29.92% 15.33% 12.38% 1.84% 分产品 解热镇痛类等原 2,319,416,709.05 1,577,758,924.23 31.98% 18.07% 12.97% 3.07% 38 料药 片剂、针剂、胶 囊剂等制剂 2,213,078,367.19 1,507,324,760.63 31.89% 11.65% 9.08% 1.60% 医药中间体及其 他 675,373,762.64 564,584,729.38 16.40% 18.69% 20.33% -1.14% 合计 5,207,868,838.88 3,649,668,414.24 29.92% 15.33% 12.38% 1.84% 分地区 中国 3,431,359,065.39 2,401,191,117.49 30.02% 11.82% 15.43% -2.19% 美洲 835,550,000.85 595,811,638.60 28.69% 23.80% 7.80% 10.58% 欧洲 359,195,154.84 261,325,110.16 27.25% 8.38% (2.10%) 7.79% 其他 581,764,617.80 391,340,547.99 32.73% 32.05% 12.56% 11.65% 合计 5,207,868,838.88 3,649,668,414.24 29.92% 15.33% 12.38% 1.84% 2018 年主要产品产销存情况 行业分类 项目 单位 2018 年 2017 年 同比增减 化学原料药 销售量 吨 31,788 28,826 11.65% 生产量 吨 33,826 30,462 9.00% 库存量 吨 4,599 3,733 27.31% 片剂 销售量 万片 599,194 580,796 3.17% 生产量 万片 617,674 626,745 -1.45% 库存量 万片 150,885 132,405 13.96% 针剂 销售量 万支 54,212 54,874 -1.21% 生产量 万支 64,411 53,732 19.87% 库存量 万支 22,148 11,949 85.35% 胶囊剂 销售量 万粒 68,243 54,452 25.33% 生产量 万粒 70,512 57,874 21.84% 库存量 万粒 9,758 7,489 30.31% 2018 年度有 1,172 吨化学原料药为本公司生产制剂产品所用。制剂产品库存量同比增长较大，主要原因是 公司适当备货。 2018 年按中国会计准则编制的营业成本构成（人民币元） 行业和产品分类 行业分类 项目 2018 年 2017 年 同比增减 金额 占营业成本 比重 金额 占营业成本 比重 医药行业 原材料 2,658,751,936.61 72.85% 2,318,246,784.84 71.38% 14.69% 医药行业 其他成本 990,916,477.63 27.15% 929,369,054.02 28.62% 6.62% 合计 3,649,668,414.24 100.00% 3,247,615,838.86 100.00% 12.38% 产品分类 项目 2018 年 2017 年 同比增减 金额 占营业成 本比重 金额 占营业成本比 重 化学原料 药 解热镇痛类等 原料药 1,577,758,924.23 43.23% 1,396,622,599.41 43.00% 12.97% 制剂 片剂、针剂、 胶囊剂等制剂 1,507,324,760.63 41.30% 1,381,807,519.70 42.55% 9.08% 医药中间 体及其他 医药中间体及 其他 564,584,729.38 15.47% 469,185,719.75 14.45% 20.33% 合计 3,649,668,414.24 100.00% 3,247,615,838.86 100.00% 12.38% 39 按香港联合交易所有限公司公布的证券上市规则披露的资金流动性及财政资源、资本结构 分析 于 2018 年 12 月 31 日，本集团流动比率为 99.54%，速动比率为 59.21%，应收账款周 转率为 1,592.07%（应收账款周转率=营业收入/平均应收账款净额*100%），存货周转率为 438.42%（存货周转率=营业成本/平均存货净额*100%）。 流动比率及速动比率分别较上年度末有所变动，主要原因是本年度借款结构发生变化， 本年度部分长期借款转入一年内到期的非流动负债。本集团资金需求无明显季节性规律。 本集团资金来源主要是借款及经营产生盈利。于 2018 年 12 月 31 日，本集团借款总额 为人民币1,431,185千元。于2018年12月31日本集团共有货币资金人民币778,423千元(包 括约人民币 98,965 千元银行承兑汇票保证金存款)。本集团银行信用状况良好，有足够的银 行授信额度可用，随时满足对流动资金的需求。 于 2018 年 12 月 31 日，本公司及子公司山东淄博新达制药有限公司分别将货币资金人 民币 84,204 千元及人民币 14,761 千元质押于银行以办理银行承兑汇票，本公司固定资产人 民币 123,285 千元用于抵押借款。除此之外，本集团无其他抵押资产。 2018 年 11 月 6 日本公司以挂牌价人民币 7,067.38 万元取得山东淄博新达制药有限公 司 40%股权，并与华鲁控股集团有限公司签订了产权交易合同；2018 年 11 月 30 日本 公司以挂牌价人民币 1,958.23 万元取得万博化工 40%股权，并与新华集团签订了增资协 议书；2018 年 12 月 20 日本公司以挂牌价人民币 6,303.066 万元取得中化帝斯曼制药（淄 博）有限公司 30%股权，并与新华集团签订了产权交易合同，2019 年 2 月 20 日本公司 临时股东大会审议批准了上述交易。 除上述交易外，本集团于报告期内无任何重大投资、收购或资产处置。 本集团业绩的分类情况参见本章之“按中国会计准则的经营状况和财务状况分析”。 截至 2018 年 12 月 31 日，本集团员工人数为 6,357 人，2018 年全年员工工资总额为人 民币 493,367 千元。 本集团的资产负债率为 52.73%。（资产负债率=负债总额/资产总额*100%） 公司现有的银行存款主要目的是为项目建设及生产经营作资金准备。 本集团之资产及负债主要以人民币为记账本位币， 2018 年度出口创汇完成 260,770 千 美元，亦存在一定的汇率波动风险。本集团在降低汇率波动风险方面主要采取了以下措 施：1.提高产品出口价格以降低汇率波动风险；2.在签订大额出口合同时就事先约定，在 超出双方约定范围的汇率波动限度时，汇率波动风险由双方承担。 2、控股子公司经营及业绩情况 （1）本公司享有淄博新华-百利高制药有限责任公司 50.1%股东权益。该公司注册资本 为美元 20,949 千元,主要从事生产、销售原料药、固体制剂。于 2018 年 12 月 31 日，该公 司总资产为人民币 227,489 千元，所有者权益为人民币 204,955 千元,2018 年度实现营业收 入为人民币 202,263 千元，较去年同期上升 41.77%，实现净利润为人民币 38,086 千元，较 去年同期增加人民币 31,258 千元，净利润增加的主要原因是产品销售增长。 40 （2）本公司享有山东新华医药贸易有限公司 100%股东权益。该公司注册资本为人民币 48,499 千元,主要经营生物制品、中药饮片、中成药、化学原料药、化学制剂、抗生素制 剂、生化药品、保健食品、医疗器械、计划生育药具、化妆品等。于 2018 年 12 月 31 日， 该公司总资产为人民币 309,992 千元，所有者权益为人民币 3,864 千元，2018 年度实现营业 收入为人民币 1,546,429 千元，较去年同期增长 1.86%。实现净利润人民币 3,929 千元，较 去年同期增长较大，净利润增加的主要原因是本年度积极开拓市场产品销售增长。 （3）本公司享有山东新华制药进出口有限责任公司 100%股东权益。该公司注册资本为 人民币 5,000 千元, 主要从事原料药及中间体、化工产品销售，货物、技术进出口。于 2018 年 12 月 31 日，该公司总资产为人民币 49,114 千元，所有者权益为人民币 41,677 千元,2018 年度实现营业收入为人民币 101,317 千元，较去年同期下降 4.22%。实现净利润为人民币 4,654 千元，较去年同期上升 2.73%。 （4）本公司享有新华制药(寿光)有限公司 100%股东权益。该公司实收资本为人民币 230,000 千元,主要从事生产、销售化工产品。于 2018 年 12 月 31 日，该公司总资产为人民 币 785,420 千元，所有者权益为人民币 442,218 千元,2018 年度实现营业收入为人民币 863,067 千元，较去年同期上升 15.63%；利润总额为人民币 39,772 千元，较去年同期下降 20.49%;净利润为人民币 31,435 千元，较去年同期下降 13.66%，净利润下降的主要原因为本 年度受化工原料市场价格波动影响，原材料采购成本大幅上升。 （5）本公司享有淄博新华大药店连锁有限公司 100%股东权益。该公司注册资本为人民 币 2,000 千元，经营范围包括：中成药、中药饮片、化学药制剂、诊断药品、保健食品、计 划生育药品、医疗器械、化妆品的零售。于 2018 年 12 月 31 日，该公司总资产为人民币 90,303 千元，所有者权益为人民币 3,611 千元，2018 年度实现营业收入为人民币 142,904 千元，较去年同期增长 157%，营业收入增长的主要原因是电商销售收入大幅增加。净利润为 人民币 87 千元。 （6）本公司享有山东新华医药化工设计有限公司 100%股东权益。该公司注册资本为人 民币 6,000 千元，主要经营医药工程的设计等。于 2018 年 12 月 31 日，该公司总资产为人 民币 20,984 千元，所有者权益为人民币 15,875 千元，2018 年度实现营业收入为人民币 24,953 千元，较去年同期上升 39.88%，实现净利润为人民币 1,739 千元，较去年同期上升 48.76%，上升的主要原因为设计服务规模扩大。 （7）本公司享有山东新华制药（欧洲）有限公司 65%股东权益。合资公司注册资本为 欧元 769 千元，主要经营医药原料药及中间体。于 2018 年 12 月 31 日，该公司总资产为人 民币 60,610 千元，所有者权益为人民币 20,830 千元，2018 年度实现营业收入为人民币 186,721 千元，较去年同期增长 37.65%，实现净利润为人民币 8,057 千元,较去年同期增长 30%，增长的主要原因为本年度不断开拓市场，销售规模扩大。 (8)本公司享有新华(淄博)置业有限公司 100%股权权益。该公司于 2010 年 12 月注册成 立，注册资本为人民币 20,000 千元,主要经营房地产开发、销售等。于 2018 年 12 月 31 日， 该公司总资产为人民币 190,500 千元，所有者权益为人民币 19,909 千元，2018 年实现净利 润为人民币 160 千元。 (9)本公司享有新华制药（高密）有限公司 100%股权权益。该公司于 2012 年 4 月注册 41 成立，注册资本为人民币 19,000 千元,主要经营粉针剂、片剂等。于 2018 年 12 月 31 日， 该公司总资产为人民币 84,150 千元，所有者权益为人民币 1,887 千元，2018 年实现净利润 为人民币 854 千元。 (10)本公司享有山东新华制药（美国）有限责任公司 100%股东权益。该公司成立于 2013 年 1 月 29 日，注册资本为美元 1,500 千元，主要经营范围：医药、化工、保健品的研发、 认证及进出口业务等。于 2018 年 12 月 31 日，该公司总资产为人民币 26,329 千元，所有者 权益为人民币 15,414 千元，2018 年实现营业收入为人民币 75,550 千元，净利润为人民币 9 千元。 （11）本公司享有山东淄博新达制药有限公司 100%的股权权益。该公司成立于 1993 年，注册资本为人民币 84,930 千元，主要经营范围包括片剂（含头孢菌素类、青霉素类、 抗肿瘤类）、硬胶囊剂(含头孢菌素类、青霉素类)、颗粒剂（含头孢菌素类、青霉素类）、 干混悬剂（含头孢菌素类）。于 2018 年 12 月 31 日该公司总资产为人民币 235,049 千元， 所有者权益为 110,389 千元，2018 年度实现营业收入为人民币 327,528 千元，较去年同期上 升 17.46%;营业利润人民币 7,824 千元，较去年同期下降 59.47%，营业利润下降的主要原因 是本年度采购成本及销售费用增加。 （12）本公司享有山东新华机电工程有限公司 100%股权权益。该公司成立于 2014 年 4 月，注册资本人民币 8,000 千元，主要经营业务为机电设备工程、化工设备安装工程等安 装、调试及机电设备、五金交电等销售。于 2018 年 12 月 31 日该公司总资产为人民币 13,583 千元，所有者权益为人民币 9,473 千元，2018 年实现净利润为人民币 447 千元。 “重要非全资子公司的主要财务信息” 见财务报表附注八、(3)。 3.核心竞争力分析 公司拥有规模发展优势，是亚洲主要的解热镇痛类药物生产出口基地。 公司拥有基础管理优势，先后通过了 ISO9001、ISO14001、ISO10012、ISO22000 体系 认证。 公司具备国际化发展优势，有 14 个产品通过美国 FDA 检查，10 个产品取得欧洲 COS 证书，产品出口到全球 50 多个国家和地区。公司为全国首批 15 家实施制剂国际化战略先 导企业之一。 公司拥有技术创新优势，现为高新技术企业、国家火炬计划重点高新技术企业、国家 火炬计划生物医药产业基地骨干企业，拥有国家级企业技术中心，建有企业博士后科研工 作站，与 50 多家科研机构及高等院校有着广泛合作。 42 （二）董事会工作报告 1.在本年度内，本公司董事会共召开十二次会议： （1）本公司于 2018 年 1 月 10 日以书面表决方式召开第九届董事会 2018 年第一次临时 会议，相关公告刊登于 2018 年 1 月 11 日《证券时报》、巨潮资讯网、香港联交所网站、本 公司网站。 （2）本公司于 2018 年 2 月 5 日以书面表决方式召开第九届董事会 2018 年第二次临时 会议，审议通过了《关于与百利高亚洲控股有限公司合资成立的新华百利高公司延期及增 资的议案》。 （3）本公司于 2018 年 3 月 23 日在公司住所召开第九届董事会第二次会议，相关公告 刊登于 2018 年 3 月 26 日《证券时报》、巨潮资讯网、香港联交所网站、本公司网站。 （4）本公司于 2018 年 4 月 19 日在公司住所召开第九届董事会第三次会议，相关公告 刊登于 2018 年 4 月 20 日《证券时报》、巨潮资讯网、香港联交所网站、本公司网站。 （5）本公司于 2018 年 5 月 16 日以书面表决方式召开第九届董事会 2018 年第三次临时 会议，相关公告刊登于 2018 年 5 月 17 日《证券时报》、巨潮资讯网、香港联交所网站、本 公司网站。 （6）本公司于 2018 年 6 月 29 日在公司住所召开第九届董事会 2018 年第四次临时会议， 相关公告刊登于 2018 年 6 月 30 日《证券时报》、巨潮资讯网、香港联交所网站、本公司网 站。 （7）本公司于 2018 年 7 月 9 日以书面表决方式召开第九届董事会 2018 年第五次临时 会议，审议通过了《关于公积金转增印行新 H 股及新 A 股的议案》。 （8）本公司于 2018 年 8 月 16 日在公司住所召开召开第九届董事会第四次会议，相关 公告刊登于 2018 年 8 月 17 日《证券时报》、巨潮资讯网、香港联交所网站、本公司网站。 （9）本公司于 2018 年 10 月 22 日在公司住所召开第九届董事会第五次会议，相关公告 刊登于 2018 年 10 月 23 日《证券时报》、巨潮资讯网、香港联交所网站、本公司网站。 （10）本公司于 2018 年 11 月 5 日以书面表决方式召开第九届董事会 2018 年第六次临 时会议，相关公告刊登于 2018 年 11 月 6 日《证券时报》、巨潮资讯网、香港联交所网站、 本公司网站。 （11）本公司于 2018 年 12 月 5 日以书面表决方式召开第九届董事会 2018 年第七次临 时会议，相关公告刊登于 2018 年 12 月 6 日《证券时报》、巨潮资讯网、香港联交所网站、 本公司网站。 （12）本公司于 2018 年十 12 月 28 日以书面表决方式召开第九届董事会 2018 年第八次 临时会议，相关公告刊登于 2018 年 12 月 29 日《证券时报》、巨潮资讯网、香港联交所网站、 本公司网站。 2.董事会执行股东大会决议情况 2018年6月29日召开的2017年度周年股东大会、2018年第一次A股类别股东大会、2018年 第一次H股类别股东大会审议通过了《关于2017年度利润分配方案的特别决议案》，以 478,353,421为基数，向全体股东派发2017年末期股息每股人民币0.05元（约折合港币 0.06173元，含税），并以资本公积金转增股本每10股转增3股。上述分红派息及转增股本事 宜，于2018年7月中旬前完成。 43 （三）其他情况 董事、监事及高级管理人员简介 董事、监事及高级管理人员简介见“董事、监事、高级管理人员和员工情况”之董事监事 及高级管理人员简介。 公众持股 本公司确认于本报告期内及截至发出本报告前的最后可行日期本公司公众股东持股量 满足有关要求。 董事、监事的酬金 本年度本公司董事、监事的酬金详情载于财务报表附注十一、(四)、1。 最高酬金人士 本年度本集团获最高酬金的前五名人士为三名本公司董事及两名中层管理人员。 董事、监事购买股份或债券之权利中取得之利益 本公司、其控股公司及控股公司其它附属公司概无于本年度内任何时间订立任何安排、 致 使本公司之任何董事、监事或其配偶或其未满十八岁子女通过购入本公司或任何其它公司 之股份或债券而获得利益。 董事、监事之服务合约 现有董事、监事暂未与本公司订立服务合约。 现任董事或监事与本公司概无订立若于一年内作出赔偿（法定赔偿除外）方可终止之服 务合约。 管理合约 本年度内，本公司并无就整体业务或任何重要业务的管理或行政工作签订或存有任何合 约。 董事与监事之合约中的利益 本公司、其所属公司、其控股股东或控股公司其它附属公司于本年度年终或年内任何时 间，均无就本集团业务签订任何董事、监事直接或间接占有重大利益的合约。 账目 根据中国会计准则编制的有关本集团及本公司截至 2018 年 12 月 31 日止年度业绩和于 2018 年 12 月 31 日财务状况载于“财务报告”。 财务摘要 根据中国会计准则编制的本集团于过去五个会计年度的业绩、资产及负债载于“会计 数据和业务数据摘要”。 44 公司近三年现金分红情况 根据中国会计准则编制本集团截至2016年12月31日止年度实现的归属于上市公司股东 的净利润为人民币122,272千元，按照本公司2016年度实现的净利润10%提取法定盈余公积 金人民币7,752千元；根据于2017年12月22日召开的临时股东大会决议案，以公司总股本 478,353,421股为基数，向全体股东（包括非公开发行A股股票新增股东）每10股派发特别 股息人民币0.3元（含税），共计人民币14,350,602.63元。 根据中国会计准则编制本集团截至2017年12月31日止年度实现的归属于上市公司股东 的净利润为人民币209,592千元，按照本公司2017年度实现的净利润10%提取法定盈余公积 金人民币14,292千元；董事会建议以478,353,421为基数，向全体股东派发2017年末期股息 每股人民币0.05元（约折合港币0.06173元，含税），并以资本公积金转增股本每10股转增3 股。 根据中国会计准则编制本集团截至2018年12月31日止年度实现的归属于上市公司股东 的净利润为人民币250,833千元，按照本公司2018年度实现的净利润10%提取法定盈余公积 金人民币20,799千元；董事会建议以621,859,447为基数，向全体股东派发2018年末期股息 每股人民币0.10元（含税）。此建议派发的股息有待周年股东大会审议通过。 单位：人民币元 分红年度 现金分红金额（含税） 分红年度合并报表中归属 于上市公司股东的净利润 占合并报表中归属于上 市公司股东的净利润的 比率（%） 2018 年 62,185,944.70 250,833,425.15 24.79 2017 年 23,917,671.05 209,591,907.23 11.41 2016 年 14,350,602.63 122,271,549.68 11.74 2018 年度利润分配预案 建议以621,859,447为基数，向全体股东派发2018年末期股息每股人民币0.10元（含 税）。此建议派发的股息有待周年股东大会审议通过。 主要业务及按地区划分的营业额 本集团及本公司本年度地区分析之营业额载于财务报表附注六.36。 股本变动及股东情况介绍 本公司于本年度内股本变动及股东情况介绍见“股本变动及股东情况”。 储备 本集团及本公司本年度内储备的变动情况载于股东权益变动表。 固定资产 本集团及本公司固定资产变动情况载于财务报表附注六.11。 银行贷款及其它借款 本集团及本公司于 2018 年 12 月 31 日的银行贷款及其它借款情况之详情载于财务报表 附注六.17、六.24、六.26 及六.27。 45 资本化利息 本年度内本集团发生在建工程所借贷款的资本化利息金额人民币 345 千元。 职工宿舍 本集团截至 2018 年 12 月 31 日止年度内并无出售职工宿舍予本集团员工。但自一九九 八年一月一日起，本集团已根据中国政府有关规定，按员工工资 10%缴纳由山东省淄博市住 房公积金管理中心管理的住房公积金，于截至 2018 年 12 月 31 日止年度内，本集团共缴纳 职工住房公积金人民币 23,411 千元。 职工基本医疗保险 根据《山东省建立城镇职工基本医疗保险制度的实施方案》和《淄博市关于建立城镇 职工医疗保险制度的实施方案》等文件要求，本公司已经于二零零四年十二月实行职工基 本医疗保险制度。于截至 2018 年 12 月 31 日止年度内，本集团共缴纳职工基本医疗保险人 民币 24,555 千元。 税收优惠问题 2008 年本公司及控股子公司山东淄博新达制药有限公司（“新达制药”）被认定为山东 省第一批高新技术企业。按照国家高新技术企业认定办法，高新技术企业证书有效期 3 年， 3 年后重新认定。 根据山东省科技厅、财政厅、国税局和地税局联合下发的“鲁科字[2018]37 号”文件 批复，本公司及新达制药被认定为高新技术企业。认定有效期为 3 年（自 2017 年至 2019 年）。根据《中华人民共和国所得税法》规定，本公司及新达制药自获得高新技术企业认定 后三年内，享受按 15%的税率征收企业所得税的税收优惠政策。 委托存款问题 截至 2018 年 12 月 31 日止年度,本集团没有于非银行金融机构的存款及属于委托性质的存 款,也不存在到期不能收回的定期存款。 重要事项 2018 年度内本公司的重要事项见“十、重要事项” 五大原料供应商及五大客户 本集团五大原料供应商的采购额及五大客户的销售额分别占本集团于截至 2018 年 12 月 31 日止年度总采购额及总销售额之比重分别为 30.03%和 13.58%。 本集团最大原料供应商的采购额及最大客户的销售额分别占本集团于截至 2018 年 12 月 31 日止年度总采购额及总销售额之比重分别为 12.54%和 4.06%。 公司主要供应商情况 前五名供应商合计采购金额（元） 449,860,343.70 前五名供应商合计采购金额占年度采购总额比例 30.03% 前五名供应商采购额中关联方采购额占年度采购总额 比例 16.87% 46 序号 供应商名称 采购额（人民币元） 占年度采购总额 比例（%） 1 山东华鲁恒升化工股份有限公司 187,900,824.62 12.54 2 山东金岭化工股份有限公司 99,876,207.70 6.67 3 山东新华万博化工有限公司 64,940,245.65 4.33 4 Vinati Organics Limited 58,666,916.40 3.92 5 河北诚信九天医药化工有限公司 38,476,149.33 2.57 合计 -- 449,860,343.70 30.03 公司主要销售客户情况 前五名客户合计销售金额（元） 706,998,451.23 前五名客户合计销售金额占年度销售总额比例 13.58% 前五名客户销售额中关联方销售额占年度销售总额 比例 4.06% 序号 客户名称 销售额(人民币元) 占年度销售总额比 例（%） 1 美国百利高国际公司 211,394,420.14 4.06% 2 淄博众生医药有限公司 138,397,153.55 2.66% 3 DASTECH INTERNATIONAL.INC. 133,236,352.51 2.56% 4 Mitsubishi Corporation 118,570,463.59 2.28% 5 济南同科医药物流有限公司 105,400,061.44 2.02% 合计 -- 706,998,451.23 13.58 据董事会所知，除美国百利高国际公司持有本公司之控股子公司淄博新华-百利高制药有限 责任公司 49.9%股权，与本公司构成关联方关系；山东华鲁恒升化工股份有限公司是本公司 最终控制方华鲁控股集团有限公司之子公司，与本公司构成关联方关系；山东新华万博化 工有限公司是本公司控股股东山东新华医药集团有限责任公司之子公司，与本公司构成关 联方关系外，概无其他董事、该等联系人士（按香港联交所上市规则界定），或持有本公司 股本超过百分之五的股东于本年度在本集团的上述客户或供应商拥有权益。 购买、出售及赎回本公司之上市股份 截至 2018 年 12 月 31 日止年度内本公司并无赎回本公司之上市股份。本公司及其附属公 司于年度内并无购买、出售或赎回任何本公司股份。 优先认股权 本公司的公司章程并无优先认股权条款。 员工退休金计划 本集团参加国家管理的社会养老及退休保险基金,并按照当地政府的规定缴纳保险费。 本 集团目前向社会养老及退休保险基金缴纳的保险费为所有员工每年工资及奖金总额的 18%。 当地政府承诺支付所有现在和将来退休员工的退休福利支出。所有向社会养老及退休保险 基金缴纳的保险费将于损益表内作为开支。于截至 2018 年 12 月 31 日止之年度内, 本集团 缴纳的社会养老及退休保险费为人民币 64,901 千元。 47 内幕信息知情人登记管理情况 本公司董事会于 2010 年度内审议通过了《内幕信息知情人登记管理制度》，一直以来 严格执行。本年度内不存在违规情形。 社会责任情况 公司将“保护健康，造福社会”作为企业使命，在挽救生命、治病救人、产品质量等 方面努力履行社会责任，保护股东和债权人、职工、客户、供应商等利益相关者的合法权 益，重视环境保护及安全生产，积极参与社会公益事业。 在节能减排工作中，公司万元产值能耗持续下降，两次被评为山东省节能先进企业。 在环境保护中，公司在国内制药企业中第一家通过了ISO14001环境管理体系审核，获得了 山东省清洁生产A类证书，成为山东省危险废物规范化管理达标单位。 公司按照诚实守信、互惠互利、合法合规的交易原则，与供应商和经销商保持了良好 的合作关系，为消费者提供了优质的产品和服务。强化与客户战略合作伙伴关系，在努力 实现自身可持续发展的同时，通过召开供应商会议、客户座谈会等，使相互的合作更为高 效、协调和密切。 公司注重员工的成长发展，加大各类人才教育培养力度。公司被评为山东医药行业优 秀人才培养基地、中国教育百强企业和中国企业培训示范基地。公司金蓝领培训基地顺利 通过了山东省人力资源和社会保障局复审，被批准为淄博市首家首席技师工作站。 在“非典”、汶川大地震、“4.28”胶济铁路重大事故及玉树地震等国家发生重大灾 害或事故时，公司总在第一时间内捐款捐药，很好地实践了企业对社会的责任和承诺。 在未来的发展过程中，公司将一如既往守法经营，大力回馈社会，为社会的可持续发 展发挥积极作用。 履行精准扶贫社会责任情况 本公司报告期内暂未开展精准扶贫工作，也暂无后续精准扶贫计划 履行其他社会责任的情况 本公司、控股子公司淄博新华-百利高制药有限责任公司、新华制药（寿光）有限公 司属于环境保护部门公布的重点排污单位 公司或子 公司名称 主要污染物 及特征污染 物的名称 排放 方式 排放口数 量 排放口分 布情况 排放浓度 执行的污 染物排放 标准 排放总量 核定的排放 总量 超标 排放 情况 山东新华 制药股份 有限公司 废水：化学 需氧量、氨 氮。 废水 连续 排放。 废水总排 放口 2 个。 一分厂总 排水口： 淄博高新 技术产业 开发区化 工路 13 号； 一 分厂：化 学需氧量 浓度小于 400 毫克 /升、氨氮 浓度小于 30 毫克/ 升。 废水：化 学需氧量 小于等于 500 毫克/ 升、氨氮 小于等于 45 毫克/ 升。 一分厂： 化学需氧 量总量小 于 600 吨/ 年；氨氮 总量小于 40 吨/年。 一分厂：化学 需氧量 836.33 吨/ 年、氨氮 75.27 吨/年。 无 山东新华 制药股份 有限公司 废水：化学 需氧量、氨 氮。 废水 连续 排放。 废水总排 放口 2 个。 二分厂总 排水口： 淄博市张 店东部化 工区昌国 东路 229 号； 二 分厂：化 学需氧量 浓度小于 400 毫克 /升；氨氮 浓度小于 30 毫克/ 升。 废水：化 学需氧量 小于等于 500 毫克/ 升、氨氮 小于等于 45 毫克/ 升。 二分厂： 化学需氧 量总量小 于 500 吨/ 年；氨氮 总量小于 20 吨/年。 二分厂：化学 需氧量 982.5 吨/年、氨氮 88.43 吨/年 无 山东新华 废气：挥发 废气 废气排放 一分厂、 一分厂非 废气：非 一分厂非 一分厂：挥发 无 48 制药股份 有限公司 性有机物 (以非甲烷 总烃计)、二 氧化硫、氮 氧化物、颗 粒物。 间歇 排放。 口数量较 多，可查 阅污许可 证的附 件。 二分厂 甲烷总烃 浓度小于 80 毫克/ 立方米。 甲烷总烃 浓度小于 120 毫克/ 立方米。 甲烷总烃 总量小于 80 吨/年。 性有机物 149.11吨/年。 山东新华 制药股份 有限公司 废气：挥发 性有机物 (以非甲烷 总烃计)、二 氧化硫、氮 氧化物、颗 粒物。 废气 间歇 排放。 废气排放 口数量较 多，可查 阅排污许 可证的附 件。 一分厂、 二分厂 二 分厂：非 甲烷总烃 浓度小于 80 毫克/ 立方米； 二氧化硫 浓度小于 45 毫克/ 立方米； 氮氧化物 浓度小于 90 毫克/ 立方米； 颗粒物浓 度小于 8 毫 克 / 立 方米； 废气：非 甲烷总烃 浓度小于 120 毫克/ 立方米， 二氧化硫 浓度小于 50 毫克/ 立方米， 氮氧化物 浓度小于 100 毫克/ 立方米， 颗粒物浓 度小于 10 毫克/ 立方米 二分厂： 非甲烷总 烃总量小 于 80 吨/ 年；二氧 化硫总量 小于 10 吨/年；氮 氧化物总 量小于 20 吨/年； 颗粒物总 量小于 5 吨/年； 二分厂：挥发 性有机物 150.21 吨/ 年、二氧化硫 19.19 吨/年、 氮氧化物 39 吨/年、颗粒 物 9.18 吨/ 年。 无 淄博新华 -百利高 制药有限 责任公司 废水：化学 需氧量 废水 连续 排放。 1 废水排入 山东新华 制药股份 有限公司 环保部一 分厂污水 处理厂 化学需氧 量浓度小 于 400 毫 克/升。 废水：化 学需氧量 小于等于 500 毫克 /升。 化学需氧 量总量小 于 80 吨/ 年。 化学需氧量 90 吨/年。 无 淄博新华 -百利高 制药有限 责任公司 废气：挥发 性有机物 (VOCs) 废气 间歇 排放。 3 合成厂房 挥发性有 机物浓度 小于 80 毫克/立 方米。 废气：挥 发性有机 物浓度小 于 120 毫 克/立方 米。 挥发性有 机物小于 10 吨/年。 挥发性有机 物 18.526 吨 /年。 无 新华制药 （寿光） 有限公司 废水（化学 需氧量、氨 氮、） 连续 排放 1 污水总排 放口 化学需氧 量（400 毫克/升） 氨氮（25 毫克/升） 化学需氧 量（500 毫克/升） 氨氮（35 毫克/升） 化学需氧 量小于 9.44 吨/ 年，氨氮 总量小于 0.196 吨/ 年。 化学需氧量 （21.7366 吨/年）氨氮 （0.76 吨） 无 新华制药 （寿光） 有限公司 废气排放口 （二氧化 硫、氮氧化 物、非甲烷 总烃等） 间歇 排放 13 吡唑酮：2 个，紫脲 酸 2 个， DK 车间 7 个，氯代 丙酰氯 1 个，硫酸 1 个 二氧化硫 （300 毫 克/立方 米）氮氧 化物（300 毫克/立 方米或 240毫克/ 立方米） 非甲烷总 烃（120 毫克/立 方米） 二氧化硫 （300 毫 克/立方 米）氮氧 化物（300 毫克/立 方米或 240毫克/ 立方米） 非甲烷总 烃（120 毫克/立 方米） 二氧化硫 小于 11.5 吨/年，氮 氧化物小 于 10.83 吨/年。 二氧化硫 （13.04 吨/ 年）氮氧化物 （15.01 吨/ 年）非甲烷总 烃无核定 无 防治污染设施的建设和运行情况 （1）废水治理 公司自建三套污水处理设施，处理能力达 12000 吨/天，新华百利高自建一套污水处理 49 设施，处理能力达 400 吨/天，寿光公司自建六套污水处理设施，处理能力达 3000 吨/天， 均能够充分满足废水稳定达标排放的要求。 本公司各生产车间产生的生产废水，首先由各产生车间的专用设施进行预处理：高有 机物废水通过吸附过滤、萃取分离、分馏蒸发等方式实现有机物和水相的分离，回收套用 有机物；高氨氮废水采取汽提等方式回收氨氮；高盐废水采取MVR、双效蒸发等方式回收无 机盐。预处理后的生产废水分别进入各车间的生产废水收集罐（池），由公司环保监测取样， 达到公司内控指标后，由公司环保管理人员开生产废水进水阀门，与生活污水混合后分别 统一输送至一分厂、二分厂和总厂污水处理系统进行生化处理，最终排入光大水务（淄博） 有限公司水质净化厂。 本公司三个总排水口分别安装规范的在线监测设施，委托资质单位运营，废水排放在 线监测数据实时上传至山东省环境自动监测监控系统发布，由山东省环保厅实施在线实时 管理。 新华百利高产生的生产废水，首先由各产生工序的专用设施进行预处理：高有机物废 水通过分馏蒸发等方式实现有机物和水相的分离，回收套用有机物；高盐废水采取MVR方式 回收无机盐。预处理后的生产废水进入公司的生高浓废水池，再由专门的输送管路进入集 水井，与生活污水混合后进入公司的污水处理系统进行生化处理，由山东新华制药股份公 司监测合格后 ，排入山东新华制药股份有限公司一分厂污水处理厂。 寿光公司各生产车间产生的生产废水，首先由各生产车间的专用设施进行预处理：高 COD、高盐废水通过高温湿式氧化去除COD和氨氮，再经过MVR蒸发脱盐，然后进入污水处理 系统；高氨氮、高盐废水采取MVR蒸发生产副产物脱盐、脱氨氮。预处理后的生产废水分别 进入各车间的生产废水收集罐（池），由公司环保监测取样，达到公司内控指标后，由公 司污水处理中心开生产废水进水阀门，统一输送至公司生化污水处理系统，最终排入寿光 华源水务有限公司。 寿光公司公司废水总排水口安装规范的在线监测设施，委托资质单位运营，废水排放 在线监测数据实时上传至为潍坊环境监控中心，定期发布，由潍坊市环保局实施在线实时 管理。 （2）废气治理 主要采用点源治理的方法： 一是采用“双管”技术，杜绝了化工原料及产品等装卸、转运过程中异味的产生。 二是利用排气密闭弹性呼吸袋（简称呼吸袋）技术，减少了酸性气体和挥发性有机气 体的排放。 三是将反应过程中的排气改为密闭循环，杜绝气体排放。 四是采用碳纤维吸附/解析、冷凝回收等技术，回收尾气中的有机溶媒。 五是采用水吸收、碱吸收或者联合吸收等技术，回收尾气中的可溶介质。 六是利用光电/光氧催化、低温等离子等技术，破坏有机气体的分子结构，控制化工 异味，改善周边环境。 七是采用LDAR技术，监测各类容器、管道等七大类元件易产生VOC泄漏点，并修复超 过一定浓度的泄漏点，控制动密封点和静密封点对环境的污染。 八是采用重要废气治理设施VOC监测仪及厂界VOC监测仪，实现化工异味在线实时监 测，动态监视废气治理效果。 （3）危险废物治理 本公司危险废物治理：一是自建三套焚烧设施，自行处置；二是按照《淄博市危险废 物转移联单管理工作程序》的要求，严格执行转移联单制度和转移计划审批制度，将部分 危险废物交由有资质的单位，委托处置。 50 新华百利高按照《淄博市危险废物转移联单管理工作程序》的要求，严格执行转移联 单制度和转移计划审批制度，将危险废物交由有资质的单位，委托处置。 寿光公司危险废物治理：一是自建一套焚烧设施，自行处置双乙烯酮残液；二是按照危险 废物贮存、转移的要求，严格执行转移联单制度和转移计划审批制度，将部分危险废物交 由有资质的单位，委托处置。 本公司及子公司建设项目均进行了环境影响评价及其他环境行政许可。 本公司及控股子公司均制定了《突发环境事件应急预案》，其中包括了突发环境事件 综合应急预案，火灾爆炸事故专项应急预案，物料泄漏事故应急预案，危险废物专项应急 预案，环境应急现场处置方案等六部分。 本公司分别制定了《一分厂自行监测方案》及《二分厂自行监测方案》。新华百利高、 寿光公司均各自制定了《自行监测方案》。 本公司 1999 年 9 月开始策划建立环境管理体系，2000 年通过华夏认证中心环境管理体 系认证，2003 年、2006 年、2009 年、2012 年、2015 年分别通过环境管理体系复评审核。 2017 年通过环境、质量新版两体系认证。 本公司委托独立第三方山东嘉誉测试科技有限公司分别对本公司一分厂、二分厂废气 排放检测，均达标。新华百利高委托独立第三方山东方信环境监测公司对本公司废气排放 检测，均达标。寿光公司委托独立第三方山东潍科检测有限公司定期检测各车间废气排放 口，均达标。 年度报告重大差错责任追究制度的建立与执行情况 为提高公司的规范运作水平，增强信息披露的真实性、准确性、完整性和及时性，2011 年度内经公司第六届董事会第十次会议审议通过了公司《年报信息披露重大差错责任追究 制度》，加大了对年报信息披露责任人的问责力度，提高年报信息披露的质量和透明度。 报告期内，公司严格按照制度要求执行，未发生重大会计差错更正、重大遗漏补充以及业 绩预告修正等情况。 51 关联交易 本集团在正常业务范围内进行之重大有关联人士交易摘要如下： 本公司董事（包括独立非执行董事）确认上述的交易乃于日常业务过程中按照一般商 业条款进行，2017 年度和 2018 年度总额均未超过本公司股东大会批准上限。 核数师 本公司及本集团本年度按照中国会计准则编制的账目已由信永中和会计师事务所（中 国注册会计师）审核。 本公司拟于 2019 年召开的本公司 2018 年度周年股东大会上建议续聘信永中和会计师 事务所为本公司 2019 年度审计机构。 承董事会命 董事长 张代铭 2019 年 3 月 22 日 项目 2018 年 2017 年 人民币元 人民币元 与直接控股公司及其附属公司 -销售动力及检修劳务等 14,161,863.04 10,707,119.10 -采购原材料 78,073,860.85 60,240,627.12 -商标使用费 9,433,962.00 9,433,962.00 与最终控股公司及其附属公司 - 采购原材料 187,900,824.62 98,290,527.72 股东大会批准交易事项 合计 289,570,510.51 178,672,235.94 与最终控股公司 - 支付借款利息 4,380,000.00 12,729,621.00 合计 4,380,000.00 12,729,621.00 与非控股公司 -销售化学原料药 211,394,420.14 153,208,954.04 合计 211,394,420.14 153,208,954.04 总合计 505,344,930.65 344,610,810.98 52 第九节 监事会报告 敬启者： 2018 年度，本公司监事会全体成员依照《中华人民共和国公司法》、本公司《公司章程》 和有关法律法规的规定和要求，遵守诚信原则，忠实履行公司章程赋予的各项职责，为维 护本公司及其股东利益积极地开展工作。 本年度监事会召开会议八次： （一）2018 年 3 月 23 日在公司住所召开第九届监事会第二次会议，主要形成如下决议： （1）审议通过 2017 年度监事会报告； （2）审议通过 2017 年度报告及业绩公布； （3）审议通过 2017 年度经审计的财务报告； （4）审议通过 2017 年度核销和计提资产减值准备的议案； （5）审议通过 2017 年度发生的关联交易的议案； （6）审议通过 2017 年度内部控制的自我评价报告； （7）审议通过关于公司募集资金 2017 年度存放与使用情况的专项报告； （8）审议通过会计政策变更的议案； （9）审议通过关于修行《公司章程》有关条款的议案。 （二）2018 年 4 月 19 日在公司住所召开第九届监事会第三次会议，审议通过 2018 年 第一季度报告等议案。 （三）2018 年 8 月 16 日在公司住所召开第九届监事会第四次会议，审议通过 2018 年 半年度报告。 （四）2018 年 10 月 22 日在公司住所召开第九届监事会第五次会议，审议通过本公司 2018 年第三季度报告等议案。 （五）2018 年 11 月 5 日以书面表决方式召开第九届监事会 2018 年第一次临时会议， 主要形成如下决议： （1）审议通过了《2018 年 A 股股票期权激励计划（草案）》及其摘要的议案； （2）审议通过了《2018 年 A 股股票期权激励计划实施考核管理办法》的议案； （3）审议通过了《关于核实<山东新华制药股份有限公司 2018 年 A 股股票期权激励计 划激励对象名单>》的议案。 （六）2018 年 12 月 5 日以书面表决方式召开第九届监事会 2018 年第二次临时会议， 审议通过了关于竞购中化帝斯曼制药（淄博）有限公司 30%股权关联交易的议案。 （七）2018 年 12 月 21 日以书面表决方式召开第九届监事会 2018 年第三次临时会议， 审议通过了公司股票期权激励对象名单公示及审核意见的议案。 （八）2018 年 12 月 28 日以书面表决方式召开第九届监事会 2018 年第四次临时会议， 审议通过了关于向激励对象授予 2018 年 A 股股票期权的议案。 本监事会在本年度列席本公司董事会会议对本公司董事会所作经营决策决议是否符合 国家的法律、法规及公司章程，是否符合本公司的发展前景以及是否符合股东的权益实施 有效的监督。认为公司能够依法进行运作。 本监事会认为本公司本年度所发生的关联交易公平合理。 本监事会亦认真行使职权, 全面认真地审阅了董事会拟提交本次股东周年大会之财务 报表、董事会的工作报告等，并未发现疑问，2018 年财务报告真实反映本公司的财务状况 和经营成果。 53 在本年度内本公司无任何重大诉讼事项。 在本年度内本公司按照《企业内部控制基本规范》和相关规定在所有重大方面保持有 效的财务报告内部控制。 承监事会命 监事会主席 李天忠 2019 年 3 月 22 日 54 第十节 重要事项 1.本期内本集团无涉及或任何未完结或面临的重大诉讼、仲裁事项。 2.2018 年 11 月 6 日本公司以挂牌价人民币 7,067.38 万元取得标的股权，本公司与华鲁 控股集团有限公司签订了产权交易合同。2018 年 11 月 30 日本公司以挂牌价人民币 1,958.23 万元取得标的股权，本公司与新华集团签订了增资协议书。2018 年 12 月 20 日 本公司与新华集团签订了产权交易合同，本公司以挂牌价人民币 6,303.066 万元取得标 的股权，2019 年 2 月 20 日本公司临时股东大会审议批准了上述交易。 除上述外，于 2018 年度内，本集团于报告期内无重大收购及出售资产或合并事项。 3.本报告期内本公司无托管、承包、租赁其它公司资产或其它公司托管、承包、租赁本 公司资产事项。 4.本报告期内，本公司无重大担保及未履行完毕的重大担保。 5.本报告期内，本公司无投资理财情况。 6.本报告期内,本公司、本公司董事及高级管理人员均无受到监管部门处罚的情况。 7.公司或持股 5%以上股东披露承诺事项：无 8.股东再融资时所作承诺： （1）山东新华制药股份有限公司——第一期员工持股计划承诺：自新华制药本次非公开 发行新增股份上市首日起 36 个月内不进行转让。 （2）山东聚赢产业基金合伙企业（有限合伙）承诺：自新华制药本次非公开发行新增股 份上市首日起 36 个月内不进行转让。 9.关联交易见财务报表附注十一。 10.核数师 有关核数师及其酬金情况详见“公司治理报告”中“核数师酬金”一节。 11.持有其他上市公司股权情况（人民币元） 证券代码 证券简称 初始投资金额 占该公司股 权比例 期末账面值 报告期损益 报告期所有者权益 变动 601601 中国太保 7,000,000.00 0.06% 142,150,000.00 4,000,000.00 -55,207,500.00 601328 交通银行 14,225,318.00 0.01% 47,589,168.00 2,347,403.52 -2,934,254.40 合计 21,225,318.00 - 189,739,168.00 6,347,403.52 -58,141,754.40 12.报告期没有接待调研、沟通、采访等活动情况 13.2018 年 A 股股票期权激励计划进展情况 2018 年 12 月 28 日本公司 2018 年第一次临时股东大会、2018 年第二次 A 股类别股 东大会、2018 年第二次 H 股类别股东大会审议通过了 2018 年 A 股股票期权激励计划，同 日本公司第九届董事会 2018 年第八次临时会议确定以 2018 年 12 月 28 日为授予日，向 符合条件的 185 名激励对象授予 1625 万份股票期权。2019 年 1 月 9 日公司在巨潮资讯网 刊登编号为 2019-02《关于公司 2018 年 A 股股票期权激励计划授予登记完成的公告》。 14.重要会计政策和会计估计变更见财务报表附注四.34。 55 第十一节 财务报告 审计报告 XYZH/2019JNA50011 山东新华制药股份有限公司全体股东： 一、 审计意见 我们审计了山东新华制药股份有限公司（以下简称新华制药）财务报表，包括 2018 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2018 年度的合并及母公司利润表、合并及 母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表，以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反 映了新华制药 2018 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2018 年度的合并及母公 司经营成果和现金流量。 二、 形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计 师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册 会计师职业道德守则，我们独立于新华制药，并履行了职业道德方面的其他责任。我们 相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、 关键审计事项 关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这 些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单 独发表意见。 1. 应收账款坏账准备 关键审计事项 审计中的应对 截至 2018 年 12 月 31 日， 如新华制药合并财务报表附 注六、2.2 所述，新华制药应 收账款账面价值 34,223.38 万元，已计提的坏账准备金额 5,862.69 万元。新华制药管 理层对应收账款的预期信用 风险评估较为复杂，需要管理 我们执行的主要审计程序如下： --了解新华制药信用政策并对应收账款管理相关内 部控制的设计和运行有效性进行评估和测试； --我们复核了新华制药管理层用来计算预期信用损 失率的历史信用损失经验数据及关键假设的合理性，从而 评估管理层对应收账款的信用风险评估和识别的合理性； --获取新华制药应收账款预期信用损失模型，检查了 管理层对预期信用损失的假设和计算过程，分析检查应收 56 层对于应收账款是否发生信 用减值进行评估和假设。鉴于 坏账准备金额对财务报表影 响整体重大，且涉及未来现金 流量估计和判断，为此我们确 定应收账款坏账准备为关键 审计事项。 账款坏账准备的计提依据是否充分合理，重新计算坏账计 提金额是否准确； --通过分析新华制药应收账款的账龄和客户信誉情 况，并执行应收账款函证程序及检查期后回款情况，评价 应收账款坏账准备计提的合理性； --评估新华制药管理层对应收账款坏账准备的会计 处理以及相关信息在财务报表中的列报和披露是否恰当。 2. 货跌价准备 关键审计事项 审计中的应对 截至 2018 年 12 月 31 日， 如新华制药合并财务报表附 注六、5 所述，存货账面价值 为人民币 95,172.33 万元，已 计提的存货跌价准备金额为 人民币 4,620.98 万元，跌价 准备计提是否充分对财务报 表影响较大。新华制药产品的 主要原材料是基础化学原料, 其受原油价格波动传导的影 响较为明显。尽管原材料价格 的上涨可以向下游转移，但如 果出现原材料价格持续大幅 波动，新华制药产品存在跌价 的可能性较大，为此我们确定 存货的跌价准备为关键审计 事项。 我们执行的主要审计程序如下： --对新华制药存货跌价准备相关内部控制的设计 与执行进行了评估； --对新华制药存货实施监盘，检查存货的数量、状 况及产品有效期等； --结合新华制药存货的库龄、产品的有效期，对库 龄较长的存货进行分析性复核，分析存货跌价准备是否 合理； --查询新华制药本年度主要原材料单价变动情况， 了解 2018 年度原油价格的走势，考虑存货受原油价格 影响的程度，判断产生存货跌价的风险； --获取新华制药存货跌价准备计算表，执行存货减 值测试，检查是否按新华制药相关会计政策执行，检查 以前年度计提的存货跌价本期的变化情况等，分析存货 跌价准备计提是否充分； --评估新华制药管理层对存货跌价准备的会计处 理以及相关信息在财务报表中的列报和披露是否恰当。 3. 收入确认 关键审计事项 审计中的应对 如新华制药合并财务报 表附注四、26 和六、36 所述， 新华制药 2018 年度营业收入 520,786.88 万元，收入确认 对净利润的影响较大。收入确 认存在固有风险，收入是否完 整、准确的计入恰当的会计期 间存在重大错报风险，为此我 我们执行的主要审计程序如下： --对新华制药销售与收款循环相关内部控制进行 测试，分析检查公司收入确认的内部控制有效性； --获取新华制药与客户签订的协议，对发货及验 收、付款及结算政策等关键条款进行检查，了解新华制 药管理层对确定收入确认的时点和金额具有重大影响 的判断,包括确定履约进度的方法及采用该方法的原 57 们将营业收入的确认作为关 键审计事项。 因、评估客户取得所转让商品控制权时点的相关判断的 合理性； --结合新华制药所属行业发展情况和公司实际经 营特点，执行分析性复核程序，以判断销售收入和毛利 变动的合理性； --区别产品和销售类型，分别抽取重要样本检查收 入确认相关支持性文件，包括财务凭证、销售记录、合 同、发运单据、销售发票、收款单据、签收记录等，以 验证收入确认的真实性、准确性； --对资产负债表日前后的销售收入执行截止性测 试，以评价销售收入是否记录于恰当的会计期间； --评估新华制药管理层对收入确认的会计处理以 及相关信息在财务报表中的列报和披露是否恰当。 四、 其他信息 新华制药管理层(以下简称管理层)对其他信息负责。其他信息包括新华制药 2018 年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形 式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他 信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在 重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事 实。在这方面，我们无任何事项需要报告。 五、 管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、 执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估新华制药的持续经营能力，披露与持续经营相 关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算新华制药、终止运营 或别无其他现实的选择。 治理层负责监督新华制药的财务报告过程。 58 六、 注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合 理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按 照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导 致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经 济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同 时，我们也执行以下工作： （1） 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险；设计和实施审 计程序以应对这些风险；并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由 于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由 于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 （2） 了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。 （3） 评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （4） 对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证 据，就可能导致对新华制药持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确 定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报 告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无 保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可 能导致新华制药不能持续经营。 （5） 评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是 否公允反映相关交易和事项。 （6） 就新华制药中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以 对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全 部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括 沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通 可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适 用）。 59 从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因 而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这 些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超 过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。 信永中和会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师： 阚京平 （项目合伙人） 中国注册会计师： 潘素娇 中国 北京 二○一九年三月二十二日 60 合并资产负债表 2018 年 12 月 31 日 编制单位：山东新华制药股份有限公司 单位：人民币元 项 目 附注 2018 年 12 月 31 日 2017 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 六、1 778,423,353.71 731,126,274.34 交易性金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融资产 衍生金融资产 应收票据及应收账款 六、2 478,454,671.43 435,871,810.21 其中：应收票据 六、2.1 136,220,853.40 123,254,824.94 应收账款 六、2.2 342,233,818.03 312,616,985.27 预付款项 六、3 31,786,512.35 22,806,947.53 其他应收款 六、4 35,077,815.17 45,017,383.05 其中：应收利息 应收股利 存货 六、5 951,723,324.21 713,210,692.52 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 六、6 73,699,758.87 61,956,321.18 流动资产合计 2,349,165,435.74 2,009,989,428.83 非流动资产： 债权投资 可供出售金融资产 六、7 258,141,232.00 其他债权投资 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 六、8 19,594,473.83 其他权益工具投资 六、9 189,739,168.00 其他非流动金融资产 投资性房地产 六、10 69,365,706.41 73,441,754.87 固定资产 六、11 2,631,152,561.89 2,152,905,567.58 在建工程 六、12 253,211,929.16 434,545,877.52 无形资产 六、13 332,703,937.68 323,563,478.78 开发支出 商誉 六、14 长期待摊费用 递延所得税资产 六、15 22,246,103.11 21,059,785.05 其他非流动资产 六、16 48,977,003.81 非流动资产合计 3,566,990,883.89 3,263,657,695.80 资产总计 5,916,156,319.63 5,273,647,124.63 法定代表人：张代铭 主管会计工作负责人：侯宁 会计机构负责人：何晓洪 61 合并资产负债表 (续) 2018 年 12 月 31 日 编制单位：山东新华制药股份有限公司 单位：人民币元 项 目 附注 2018 年 12 月 31 日 2017 年 12 月 31 日 流动负债： 短期借款 六、17 235,000,000.00 151,837,507.11 交易性金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据及应付账款 六、18 889,606,620.75 738,293,026.61 预收款项 六、19 123,295,214.99 合同负债 六、20 228,622,058.30 应付职工薪酬 六、21 73,456,646.80 68,460,743.73 应交税费 六、22 23,623,090.44 11,997,561.61 其他应付款 六、23 285,887,587.92 302,014,632.23 其中：应付利息 六、23.1 3,020,508.89 2,238,698.12 应付股利 六、23.2 5,310,599.53 19,661,202.16 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 六、24 606,637,247.96 89,621,673.88 其他流动负债 六、25 17,211,380.00 5,319,000.00 流动负债合计 2,360,044,632.17 1,490,839,360.16 非流动负债： 长期借款 六、26 522,643,436.60 931,500,000.00 应付债券 长期应付款 六、27 74,174,473.69 119,501,721.66 预计负债 递延收益 六、28 128,295,859.52 131,701,917.02 递延所得税负债 六、15 30,883,385.57 17,089,244.98 其他非流动负债 六、29 3,561,500.00 3,561,500.00 非流动负债合计 759,558,655.38 1,203,354,383.66 负 债 合 计 3,119,603,287.55 2,694,193,743.82 股东权益： 股本 六、30 621,859,447.00 478,353,421.00 资本公积 六、31 622,815,654.30 728,450,324.94 减：库存股 其他综合收益 六、32 142,645,071.04 199,385,406.07 专项储备 六、33 盈余公积 六、34 256,110,049.68 235,509,229.07 未分配利润 六、35 1,043,818,095.99 838,325,395.51 归属于母公司股东权益合计 2,687,248,318.01 2,480,023,776.59 少数股东权益 109,304,714.07 99,429,604.22 股东权益合计 2,796,553,032.08 2,579,453,380.81 负债和股东权益总计 5,916,156,319.63 5,273,647,124.63 法定代表人：张代铭 主管会计工作负责人：侯宁 会计机构负责人：何晓洪 62 母公司资产负债表 2018 年 12 月 31 日 编制单位：山东新华制药股份有限公司 单位：人民币元 项 目 附注 2018 年 12 月 31 日 2017 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 502,099,872.73 491,558,318.58 交易性金融资产 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据及应收账款 十七、1 350,310,234.29 363,499,995.20 其中：应收票据 十七、1.1 15,542,951.64 20,309,602.63 应收账款 十七、1.2 334,767,282.65 343,190,392.57 预付款项 20,108,174.57 15,726,914.49 其他应收款 十七、2 453,949,633.71 392,877,759.37 其中：应收利息 十七、2.1 应收股利 十七、2.2 18,860,182.44 存货 525,797,855.92 402,460,268.50 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 52,590,207.34 46,592,707.87 流动资产合计 1,904,855,978.56 1,712,715,964.01 非流动资产： 债权投资 可供出售金融资产 258,141,232.00 其他债权投资 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 十七、3 596,905,706.39 468,244,841.06 其他权益工具投资 189,739,168.00 其他非流动金融资产 投资性房地产 100,423,699.43 73,441,754.87 固定资产 2,035,173,711.34 1,584,557,779.57 在建工程 195,838,575.85 408,318,133.61 无形资产 179,636,835.15 183,493,684.34 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 其他非流动资产 6,400,000.00 - 非流动资产合计 3,304,117,696.16 2,976,197,425.45 资 产 总 计 5,208,973,674.72 4,688,913,389.46 法定代表人：张代铭 主管会计工作负责人：侯宁 会计机构负责人：何晓洪 63 母公司资产负债表 (续) 2018 年 12 月 31 日 编制单位：山东新华制药股份有限公司 单位：人民币元 项 目 附注 2018 年 12 月 31 日 2017 年 12 月 31 日 流动负债： 短期借款 235,000,000.00 150,000,000.00 交易性金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融负债 衍生金融负债 应付票据及应付账款 729,706,582.84 551,017,319.74 预收款项 42,454,561.29 合同负债 42,928,191.14 应付职工薪酬 67,671,188.05 62,614,572.86 应交税费 9,972,709.04 7,446,536.94 其他应付款 243,643,120.39 266,752,020.94 其中：应付利息 3,020,508.89 2,238,698.12 应付股利 5,310,599.53 19,661,202.16 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 606,637,247.96 89,621,673.88 其他流动负债 17,211,380.00 5,319,000.00 流动负债合计 1,952,770,419.42 1,175,225,685.65 非流动负债： 长期借款 522,643,436.60 931,500,000.00 应付债券 长期应付款 74,174,473.69 119,501,721.66 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 127,933,359.52 131,701,917.02 递延所得税负债 26,960,455.56 17,077,542.22 其他非流动负债 3,561,500.00 3,561,500.00 非流动负债合计 755,273,225.37 1,203,342,680.90 负 债 合 计 2,708,043,644.79 2,378,568,366.55 股东权益: 股本 621,859,447.00 478,353,421.00 资本公积 664,453,337.87 743,199,658.14 减：库存股 其他综合收益 143,236,772.50 201,378,526.90 专项储备 盈余公积 249,856,062.61 229,067,589.94 未分配利润 821,524,409.95 658,345,826.93 股东权益合计 2,500,930,029.93 2,310,345,022.91 负债和股东权益总计 5,208,973,674.72 4,688,913,389.46 法定代表人：张代铭 主管会计工作负责人：侯宁 会计机构负责人：何晓洪 64 合并利润表 2018 年度 编制单位：山东新华制药股份有限公司 单位：人民币元 项目 附注 2018 年度 2017 年度 一、营业总收入 六、36 5,207,868,838.88 4,515,716,784.19 其中：营业收入 六、36 5,207,868,838.88 4,515,716,784.19 二、营业总成本 4,902,771,929.80 4,298,618,395.23 其中：营业成本 六、36 3,649,668,414.24 3,247,615,838.86 税金及附加 六、37 61,856,930.53 60,664,577.84 销售费用 六、38 654,909,174.09 509,748,602.14 管理费用 六、39 259,892,339.67 223,534,611.29 研发费用 六、40 186,975,801.38 161,173,636.60 财务费用 六、41 34,434,832.48 79,745,027.94 其中：利息费用 54,552,277.62 59,529,590.45 利息收入 3,653,972.03 2,904,839.15 资产减值损失 六、42 54,640,019.61 16,136,100.56 信用减值损失 六、43 394,417.80 加：其他收益 六、44 21,165,013.23 12,508,306.00 投资收益（损失以“－”号填列） 六、45 7,120,624.26 6,026,908.54 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -34,050.25 资产处置收益（损失以“-”号填列） 六、46 3,931,363.18 46,047,264.22 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 337,313,909.75 281,680,867.72 加：营业外收入 六、47 2,657,376.13 10,920,615.95 减：营业外支出 六、48 14,895,427.71 24,427,607.67 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 325,075,858.17 268,173,876.00 减：所得税费用 六、49 50,791,868.25 46,925,124.11 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 274,283,989.92 221,248,751.89 （一）按经营持续性分类 274,283,989.92 221,248,751.89 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 274,283,989.92 221,248,751.89 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） （二）按所有权归属分类 274,283,989.92 221,248,751.89 1.归属于母公司所有者的净利润 250,833,425.15 209,591,907.23 2.少数股东损益 23,450,564.77 11,656,844.66 六、其他综合收益的税后净额 -56,384,297.50 59,794,367.70 归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 六、50 -56,740,335.03 59,964,184.38 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 -58,141,754.40 61,086,480.80 3.其他权益工具投资公允价值变动 六、50 -58,141,754.40 61,086,480.80 （二）将重分类进损益的其他综合收益 六、50 1,401,419.37 -1,122,296.42 8.外币财务报表折算差额 六、50 1,401,419.37 -1,122,296.42 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 356,037.53 -169,816.68 七、综合收益总额 217,899,692.42 281,043,119.59 归属于母公司股东的综合收益总额 194,093,090.12 269,556,091.61 归属于少数股东的综合收益总额 23,806,602.30 11,487,027.98 八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） 十九、2 0.40 0.35 （二）稀释每股收益（元/股） 十九、2 0.40 0.35 法定代表人： 张代铭 主管会计工作负责人：侯宁 会计机构负责人：何晓洪 65 母公司利润表 2018 年度 编制单位：山东新华制药股份有限公司 单位：人民币元 项目 附注 2018 年度 2017 年度 一、营业收入 十七、4 2,735,938,838.47 2,349,073,811.37 减：营业成本 十七、4 1,977,268,432.51 1,747,258,351.72 税金及附加 37,362,550.49 37,084,720.57 销售费用 88,996,736.54 53,355,670.26 管理费用 192,175,340.83 163,680,242.91 研发费用 161,269,075.16 144,044,474.32 财务费用 41,181,496.00 77,705,089.66 其中：利息费用 54,552,277.62 59,529,590.45 利息收入 2,748,447.03 2,328,049.33 资产减值损失 49,736,147.80 12,832,614.70 信用减值损失 329,237.77 - 加：其他收益 19,890,918.05 12,130,824.00 投资收益（损失以“－”号填列） 十七、5 28,827,887.01 10,171,408.63 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -34,050.25 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 4,371,177.71 40,214,775.60 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 240,709,804.14 175,629,655.46 加：营业外收入 1,907,967.26 10,460,955.38 减：营业外支出 13,086,102.86 22,270,071.90 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 229,531,668.54 163,820,538.94 减：所得税费用 21,541,163.24 20,903,641.82 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 207,990,505.30 142,916,897.12 （一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 207,990,505.30 142,916,897.12 （二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） 五、其他综合收益的税后净额 -58,141,754.40 61,086,480.80 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 -58,141,754.40 61,086,480.80 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 3.其他权益工具投资公允价值变动 -58,141,754.40 61,086,480.80 4.企业自身信用风险公允价值变动 5.其他 （二）将重分类进损益的其他综合收益 8.外币财务报表折算差额 9.其他 六、综合收益总额 149,848,750.90 204,003,377.92 七、每股收益 （一）基本每股收益（元/股） - - （二）稀释每股收益（元/股） - - 法定代表人：张代铭 主管会计工作负责人：侯宁 会计机构负责人：何晓洪 66 合并现金流量表 2018 年度 编制单位：山东新华制药股份有限公司 单位：人民币元 项 目 附注 2018 年度 2017 年度 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 4,296,748,872.69 3,401,120,836.45 收到的税费返还 61,248,092.68 31,560,233.33 收到其他与经营活动有关的现金 六、51 83,532,125.92 54,867,116.88 经营活动现金流入小计 4,441,529,091.29 3,487,548,186.66 购买商品、接受劳务支付的现金 2,419,948,141.54 1,712,691,930.56 支付给职工以及为职工支付的现金 698,692,802.04 603,150,166.06 支付的各项税费 241,666,826.54 252,508,163.15 支付其他与经营活动有关的现金 六、51 736,612,202.07 529,226,117.54 经营活动现金流出小计 4,096,919,972.19 3,097,576,377.31 经营活动产生的现金流量净额 344,609,119.10 389,971,809.35 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 3,200,000.00 取得投资收益收到的现金 7,154,674.51 6,026,908.54 处置固定资产、无形资产和其他长期 资产收回的现金净额 6,510,606.86 53,344,614.64 处置子公司及其他营业单位收到的 现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 六、51 30,000,000.00 投资活动现金流入小计 13,665,281.37 92,571,523.18 购建固定资产、无形资产和其他长期 资产支付的现金 385,986,362.20 261,108,044.61 投资支付的现金 19,628,524.08 取得子公司及其他营业单位支付的 现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 六、51 6,400,000.00 投资活动现金流出小计 412,014,886.28 261,108,044.61 投资活动产生的现金流量净额 -398,349,604.91 -168,536,521.43 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 46,942,796.00 223,398,463.28 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 46,942,796.00 取得借款所收到的现金 462,143,436.60 1,354,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 六、51 70,000,000.00 99,404,097.89 筹资活动现金流入小计 579,086,232.60 1,676,802,561.17 偿还债务所支付的现金 267,837,507.11 1,551,500,000.00 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 103,810,433.23 57,358,926.58 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 14,017,261.46 2,945,025.08 支付其他与筹资活动有关的现金 六、51 162,909,079.22 93,175,555.50 筹资活动现金流出小计 534,557,019.56 1,702,034,482.08 筹资活动产生的现金流量净额 44,529,213.04 -25,231,920.91 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 5,806,913.05 -6,433,371.97 五、现金及现金等价物净增加额 -3,404,359.72 189,769,995.04 加：期初现金及现金等价物余额 682,862,651.75 493,092,656.71 六、期末现金及现金等价物余额 679,458,292.03 682,862,651.75 法定代表人：张代铭 主管会计工作负责人：侯宁 会计机构负责人：何晓洪 67 母公司现金流量表 2018 年度 编制单位：山东新华制药股份有限公司 单位：人民币元 项 目 附注 2018 年度 2017 年度 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 2,147,716,132.76 1,768,703,545.79 收到的税费返还 43,851,065.20 20,701,874.96 收到其他与经营活动有关的现金 33,676,158.47 43,437,313.00 经营活动现金流入小计 2,225,243,356.43 1,832,842,733.75 购买商品、接受劳务支付的现金 1,099,744,450.18 908,353,915.00 支付给职工以及为职工支付的现金 446,385,362.15 382,555,626.34 支付的各项税费 72,437,585.68 93,397,056.36 支付其他与经营活动有关的现金 324,636,026.00 156,010,643.61 经营活动现金流出小计 1,943,203,424.01 1,540,317,241.31 经营活动产生的现金流量净额 282,039,932.42 292,525,492.44 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 3,200,000.00 取得投资收益收到的现金 9,838,388.01 10,171,408.63 处置固定资产、无形资产和其他长 期资产所收回的现金净额 5,783,604.89 46,166,114.00 处置子公司及其他营业单位收到 的现金净额 7,539,637.21 收到其他与投资活动有关的现金 20,000,000.00 投资活动现金流入小计 43,161,630.11 59,537,522.63 购建固定资产、无形资产和其他长 期资产所支付的现金 295,669,027.26 206,708,281.99 投资支付的现金 19,628,524.08 取得子公司及其他营业单位支付 的现金净额 70,673,800.00 支付其他与投资活动有关的现金 67,400,000.00 17,000,000.00 投资活动现金流出小计 453,371,351.34 223,708,281.99 投资活动产生的现金流量净额 -410,209,721.23 -164,170,759.36 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 223,398,463.28 取得借款收到的现金 462,143,436.60 1,354,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 70,000,000.00 97,600,000.00 筹资活动现金流入小计 532,143,436.60 1,674,998,463.28 偿还债务支付的现金 266,000,000.00 1,551,500,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 89,793,171.77 54,413,901.50 支付其他与筹资活动有关的现金 89,178,086.12 93,008,509.40 筹资活动现金流出小计 444,971,257.89 1,698,922,410.90 筹资活动产生的现金流量净额 87,172,178.71 -23,923,947.62 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 1,228,539.55 -5,432,876.86 五、现金及现金等价物净增加额 -39,769,070.55 98,997,908.60 加：期初现金及现金等价物余额 457,664,695.99 358,666,787.39 六、期末现金及现金等价物余额 417,895,625.44 457,664,695.99 法定代表人：张代铭 主管会计工作负责人：侯宁 会计机构负责人：何晓洪 101010 合并股东权益变动表 2018 年度 编制单位：山东新华制药股份有限公司 单位：人民币元 项 目 2018 年度 归属于母公司股东权益 少数股东权益 股东权益合计 股本 其他权益工具 资本公积 减： 库 存 股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 优先 股 永续 债 其 他 一、上年年末余额 478,353,421.00 728,450,324.94 199,385,406.07 235,509,229.07 838,325,395.51 99,429,604.22 2,579,453,380.81 加：会计政策变更 -10,577.86 -811,655.15 -14,384.26 -836,617.27 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年年初余额 478,353,421.00 728,450,324.94 199,385,406.07 235,498,651.21 837,513,740.36 99,415,219.96 2,578,616,763.54 三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列） 143,506,026.00 -105,634,670.64 -56,740,335.03 20,611,398.47 206,304,355.63 9,889,494.11 217,936,268.54 （一）综合收益总额 -56,740,335.0 3 250,833,425.15 23,806,602.30 217,899,692.42 （二）股东投入和减少资本 -26,818,644.64 -187,652.06 187,652.06 100,153.26 -26,718,491.38 1.股东投入的普通股 46,942,796.00 46,942,796.00 2.其他权益工具持有者投入资本 3.股份支付计入股东权益的金额 4.其他 -26,818,644.64 -187,652.06 187,652.06 -46,842,642.74 -73,661,287.38 （三）利润分配 20,799,050.53 -44,716,721.58 -14,017,261.45 -37,934,932.50 1.提取盈余公积 20,799,050.53 -20,799,050.53 2.提取一般风险准备 3.对股东的分配 -23,917,671.05 -14,017,261.45 -37,934,932.50 4.其他 （四）股东权益内部结转 143,506,026.00 -143,506,026.00 1.资本公积转增股本 143,506,026.00 -143,506,026.00 2.盈余公积转增股本 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留存收益 5.其他综合收益结转留存收益 6.其他 （五）专项储备 1.本年提取 14,829,890.58 14,829,890.58 2.本年使用 14,829,890.58 14,829,890.58 （六）其他 64,690,000.00 64,690,000.00 四、本年年末余额 621,859,447.00 622,815,654.30 142,645,071.04 256,110,049.68 1,043,818,095.99 109,304,714.07 2,796,553,032.08 法定代表人：张代铭 主管会计工作负责人： 侯宁 会计机构负责人： 何晓洪 101010 合并股东权益变动表（续） 2018 年度 编制单位：山东新华制药股份有限公司 单位：人民币元 单位：人民币元 项 目 2017 年度 归属于母公司股东权益 少数股东权益 股东 权益合计 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风 险 准 备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年年末余额 457,312,830.00 513,092,452.66 139,421,221.69 221,217,539.36 657,375,780.62 90,887,601.32 2,079,307,425.65 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年年初余额 457,312,830.00 513,092,452.66 139,421,221.69 221,217,539.36 657,375,780.62 90,887,601.32 2,079,307,425.65 三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列） 21,040,591.00 215,357,872.28 59,964,184.38 14,291,689.71 180,949,614.89 8,542,002.90 500,145,955.16 （一）综合收益总额 59,964,184.38 209,591,907.23 11,487,027.98 281,043,119.59 （二）股东投入和减少资本 21,040,591.00 202,357,872.28 223,398,463.28 1.股东投入的普通股 21,040,591.00 202,357,872.28 223,398,463.28 2.其他权益工具持有者投入资本 3.股份支付计入股东权益的金额 4.其他 （三）利润分配 14,291,689.71 -28,642,292.34 -2,945,025.08 -17,295,627.71 1.提取盈余公积 14,291,689.71 -14,291,689.71 2.提取一般风险准备 3.对股东的分配 -14,350,602.63 -2,945,025.08 -17,295,627.71 4.其他 （四）股东权益内部结转 1.资本公积转增股本 2.盈余公积转增股本 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留存收益 5.其他综合收益结转留存收益 6.其他 （五）专项储备 1.本年提取 13,913,749.64 13,913,749.64 2.本年使用 13,913,749.64 13,913,749.64 （六）其他 13,000,000.00 13,000,000.00 四、本年年末余额 478,353,421.00 728,450,324.94 199,385,406.07 235,509,229.07 838,325,395.51 99,429,604.22 2,579,453,380.81 法定代表人：张代铭 主管会计工作负责人：侯宁 会计机构负责人： 何晓洪 70 母公司股东权益变动表 2018 年度 编制单位：山东新华制药股份有限公司 单位：人民币元 项 目 2018 年度 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 股东权益合计 优先股 永续债 其他 一、上年年末余额 478,353,421.00 743,199,658.14 201,378,526.90 229,067,589.94 658,345,826.93 2,310,345,022.91 加：会计政策变更 -10,577.86 -95,200.70 -105,778.56 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 478,353,421.00 743,199,658.14 201,378,526.90 229,057,012.08 658,250,626.23 2,310,239,244.35 三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列） 143,506,026.00 -78,746,320.27 -58,141,754.40 20,799,050.53 163,273,783.72 190,690,785.58 （一）综合收益总额 -58,141,754.40 207,990,505.30 149,848,750.90 （二）股东投入和减少资本 69,705.73 69,705.73 1.股东投入的普通股 2.其他权益工具持有者投入资本 3.股份支付计入股东权益的金额 4.其他 69,705.73 69,705.73 （三）利润分配 20,799,050.53 -44,716,721.58 -23,917,671.05 1.提取盈余公积 20,799,050.53 -20,799,050.53 2.对股东的分配 -23,917,671.05 -23,917,671.05 3.其他 （四）股东权益内部结转 143,506,026.00 -143,506,026.00 1.资本公积转增股本 143,506,026.00 -143,506,026.00 2.盈余公积转增股本 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留存收益 5.其他综合收益结转留存收益 6.其他 （五）专项储备 1.本年提取 9,398,147.64 9,398,147.64 2.本年使用 9,398,147.64 9,398,147.64 （六）其他 64,690,000.00 64,690,000.00 四、本年年末余额 621,859,447.00 664,453,337.87 143,236,772.50 249,856,062.61 821,524,409.95 2,500,930,029.93 法定代表人：张代铭 主管会计工作负责人： 侯宁 会计机构负责人：何晓洪 71 母公司股东权益变动表（续） 2018 年度 编制单位：山东新华制药股份有限公司 单位：人民币元 项 目 2017 年度 股本 其他权益工具 资本公积 减： 库存 股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 股东权益合计 优先股 永续债 其他 一、上年年末余额 457,312,830.00 527,841,785.86 140,292,046.10 214,775,900.23 544,071,222.15 1,884,293,784.34 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 457,312,830.00 527,841,785.86 140,292,046.10 214,775,900.23 544,071,222.15 1,884,293,784.34 三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列） 21,040,591.00 215,357,872.28 61,086,480.80 14,291,689.71 114,274,604.78 426,051,238.57 （一）综合收益总额 61,086,480.80 142,916,897.12 204,003,377.92 （二）股东投入和减少资本 21,040,591.00 202,357,872.28 223,398,463.28 1.股东投入的普通股 21,040,591.00 202,357,872.28 223,398,463.28 2.其他权益工具持有者投入资本 3.股份支付计入股东权益的金额 4.其他 （三）利润分配 14,291,689.71 -28,642,292.34 -14,350,602.63 1.提取盈余公积 14,291,689.71 -14,291,689.71 2.对股东的分配 -14,350,602.63 -14,350,602.63 3.其他 （四）股东权益内部结转 1.资本公积转增股本 2.盈余公积转增股本 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留存收益 5.其他综合收益结转留存收益 6.其他 （五）专项储备 1.本年提取 8,894,559.72 8,894,559.72 2.本年使用 8,894,559.72 8,894,559.72 （六）其他 13,000,000.00 13,000,000.00 四、本年年末余额 478,353,421.00 743,199,658.14 201,378,526.90 229,067,589.94 658,345,826.93 2,310,345,022.91 法定代表人： 张代铭 主管会计工作负责人： 侯宁 会计机构负责人：何晓洪 72 2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日财务报表附注（除另有注明以外， 均以人民币元列示） 一、 公司的基本情况 山东新华制药股份有限公司（以下简称本公司，在包含子公司时统称本集团）于 1993 年由山东新华制药厂改制设立。1996 年 12 月本公司以香港为上市地点，公开发行中华人民 共和国 H 股股票。1997 年 7 月本公司以深圳为上市地点，公开发行中华人民共和国 A 股股 票。1998 年 11 月经中华人民共和国对外贸易经济合作部批准后，转为外商投资股份有限公 司。2001 年 9 月经批准增发 A 股普通股票 3,000 万股，同时减持国有股 300 万股，变更后 公司注册资本为人民币 457,312,830.00 元。 本公司经批准于 2017 年 9 月向 2 名特定投资者非公开发行人民币股票 21,040,591 股， 发行价格人民币 11.15 元，新增注册资本 21,040,591 元。 2018 年 7 月，公司实施 2017 年年度分红方案，资本公积转增股本 143,506,026 股，转 增后公司股本总额为 621,859,447 股，公司注册资本为人民币 621,859,447.00 元。 截至 2018 年 12 月 31 日，本公司的注册资本为人民币 621,859,447.00 元，股本结构 如下： 股份类别 股份数量 占总股本比例（%） 一、有限售条件的流通股合计 27,364,370 4.40 A 股有限售条件 27,364,370 4.40 二、无限售条件的流通股合计 594,495,077 95.60 人民币普通股（A 股） 399,495,077 64.24 境外上市外资股（H 股） 195,000,000 31.36 三、股份总数 621,859,447 100.00 本公司属于医药制造业。本集团主营业务为从事开发、制造和销售化学原料药、制剂 及化工产品；主要产品为“新华牌”解热镇痛类药物、心脑血管类、抗感染类及中枢神经 类等药物。 本公司控股股东为山东新华医药集团有限责任公司（以下简称山东新华集团），本公司 最终控制人为华鲁控股集团有限公司（以下简称华鲁控股）。股东大会是本公司的权力机构， 依法行使公司经营方针、筹资、投资、利润分配等重大事项决议权。董事会对股东大会负 责，依法行使公司的经营决策权；经理层负责组织实施股东大会、董事会决议事项，主持 企业的生产经营管理工作。 73 本公司注册地在山东省淄博市高新技术产业开发区化工区，办公地址在山东省淄博市 高新技术产业开发区鲁泰大道 1 号。 二、 合并财务报表范围 本集团合并财务报表范围包括山东新华医药贸易有限公司、新华制药（寿光）有限公 司、山东淄博新达制药有限公司等 12 家公司。与上年相比，本年因经营期限到期清算减少 淄博新华-中西制药有限责任公司 1 家控股子公司。 详见本附注“七、合并范围的变化”及本附注“八、在其他主体中的权益”相关内容。 三、 财务报表的编制基础 1. 编制基础 本集团财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企 业会计准则》及相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公 开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号 — 财务报告的一般规定》（2014 年修订）及 相关规定、香港《公司条例》和香港联合交易所《上市规则》所要求之相关披露，并基于 本附注“四、重要会计政策及会计估计”所述会计政策和会计估计编制。 2. 持续经营 本集团对自报告期末起 12 个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产 生重大怀疑的事项和情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。 四、 重要会计政策及会计估计 本集团根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计包括营业周期、应收款 项坏账准备的确认和计量、发出存货计量、存货可变现净值的计量、固定资产分类及折旧 方法、无形资产摊销、研发费用资本化条件、收入确认和计量等。 1. 遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司及本集 团的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。 2. 会计期间 74 本集团会计期间为公历 1 月 1 日至 12 月 31 日。 3. 记账本位币 本公司及其境内子公司以人民币为记账本位币，境外业务以所在地货币为记账本位币。 本集团编制本财务报表时所采用的货币为人民币。 4. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 本集团作为合并方，在同一控制下企业合并中取得的资产和负债，在合并日按被合并 方在最终控制方合并报表中的账面价值计量。取得的净资产账面价值与支付的合并对价账 面价值的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 在非同一控制下企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日以 公允价值计量。合并成本为本集团在购买日为取得对被购买方的控制权而支付的现金或非 现金资产、发行或承担的负债、发行的权益性证券等的公允价值以及在企业合并中发生的 各项直接相关费用之和（通过多次交易分步实现的企业合并，其合并成本为每一单项交易 的成本之和）。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确 认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对合 并中取得的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值、以及合并对价的非现金资产或 发行的权益性证券等的公允价值进行复核，经复核后，合并成本仍小于合并中取得的被购 买方可辨认净资产公允价值份额的，将其差额计入合并当期营业外收入。 5. 合并财务报表的编制方法 本集团将所有控制的子公司纳入合并财务报表范围。 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指投资方拥有对被投资方的 权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力 影响其回报金额。一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变 化，本集团将进行重新评估。 在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照 本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。 合并范围内的所有重大内部交易、往来余额及未实现利润在合并报表编制时予以抵销。 子公司的所有者权益中不属于母公司的份额以及当期净损益、其他综合收益及综合收益总 额中属于少数股东权益的份额，分别在合并财务报表“少数股东权益、少数股东损益、归 属于少数股东的其他综合收益及归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。 对于同一控制下企业合并取得的子公司，其经营成果和现金流量自合并当期期初纳入 合并财务报表。编制比较合并财务报表时，对上年财务报表的相关项目进行调整，视同合 75 并后形成的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。 对于非同一控制下企业合并取得的子公司，经营成果和现金流量自本集团取得控制权 之日起纳入合并财务报表。在编制合并财务报表时，以购买日确定的可辨认资产、负债及 或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整。 本集团在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表 中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净 资产份额之间的差额，调整资本溢价或股本溢价，资本公积不足冲减的，调整留存收益。 本集团因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报 表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的 对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并 日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资损益，同时冲减 商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资损益 。 本集团通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，如果处置对子公 司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交易作为一项处置 子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处 置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益， 在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的投资损益。 6. 现金及现金等价物 本集团现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之现 金等价物指持有期限不超过 3 个月、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险 很小的投资。 7. 外币业务和外币财务报表折算 （1）外币交易 本集团外币交易按交易发生当月一日的即期汇率将外币金额折算为人民币金额。于资 产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算 差额除了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额按资 本化的原则处理外，直接计入当期损益。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允 价值确定日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额，作为公允价值变动直接计入当 期损益或其他综合收益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期 汇率折算，不改变其人民币金额。 （2）外币财务报表的折算 76 外币资产负债表中资产、负债类项目采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益 类项目除“未分配利润”外，均按业务发生时的即期汇率折算；利润表中的收入与费用项 目，采用交易发生日的即期汇率折算。上述折算产生的外币报表折算差额，在其他综合收 益项目中列示。外币现金流量采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金及现 金等价物的影响额，在现金流量表中单独列示。 8. 金融资产和金融负债 本集团成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。 （1） 金融资产 1） 金融资产分类、确认依据和计量方法 本集团根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流特征，将金融资产分类 为以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 本集团将同时符合下列条件的金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产：①管理该 金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标。②该金融资产的合同条款规定，在特 定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融 资产按照公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；以摊余成本进行后续 计量。除被指定为被套期项目的，按照实际利率法摊销初始金额与到期金额之间的差额， 其摊销、减值、汇兑损益以及终止确认时产生的利得或损失，计入当期损益。 本集团将同时符合下列条件的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合 收益的金融资产：①管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该 金融资产为目标。②该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本 金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产按照公允价值进行初始计量， 相关交易费用计入初始确认金额。除被指定为被套期项目的，此类金融资产，除信用减值 损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的该金融资产利息之外，所产生的其他利得 或损失，均计入其他综合收益；金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得 或损失应当从其他综合收益中转出，计入当期损益。 本集团按照实际利率法确认利息收入。利息收入根据金融资产账面余额乘以实际利率 计算确定，但下列情况除外：①对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，自初始确 认起，按照该金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。②对于 购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，在后续期 间，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。 本集团将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的 金融资产。该指定一经作出，不得撤销。本集团指定的以公允价值计量且其变动计入其他 77 综合收益的非交易性权益工具投资，按照公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始 确认金额；除了获得股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益外，其他相关的 利得和损失（包括汇兑损益）均计入其他综合收益，且后续不得转入当期损益。当其终止 确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。 除上述分类为以摊余成本计量的金融资产和分类为以公允价值计量且其变动计入其他 综合收益的金融资产之外的金融资产。本集团将其分类两位以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产。此类金融资产按照公允价值进行初始计量，相关交易费用直接计入 当期损益。此类金融资产的利得或损失，计入当期损益。 本集团在非同一控制下的企业合并中确认的或有对价构成金融资产的，该金融资产分 类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 2） 金融资产转移的确认依据和计量方法 本集团将满足下列条件之一的金融资产予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的 合同权利终止；②金融资产发生转移，本集团转移了金融资产所有权上几乎所有风险和报 酬；③金融资产发生转移，本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险 和报酬，且未保留对该金融资产控制的。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值，与因转移而 收到的对价及原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额 （涉及转移的金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未 偿付本金金额为基础的利息的支付）之和的差额计入当期损益。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止 确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将因转移而收到 的对价及应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止 确认部分的金额（涉及转移的金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅 为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付）之和，与分摊的前述金融资产整体账 面价值的差额计入当期损益。 （2） 金融负债 1） 金融负债分类、确认依据和计量方法 本集团的金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 负债和其他金融负债。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认 时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。按照公允价值进行后续计量， 公允价值变动形成的利得或损失以及与该金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。 78 其他金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。除下列各项外，本集 团将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债：①以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值 计量且其变动计入当期损益的金融负债。②不符合终止确认条件的金融资产转移或继续涉 入被转移金融资产所形成的金融负债。③不属于以上①或②情形的财务担保合同，以及不 属于以上①情形的以低于市场利率贷款的贷款承诺。 本集团将在非同一控制下的企业合并中作为购买方确认的或有对价形成金融负债的， 按照以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理。 2） 金融负债终止确认条件 当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务已解除的 部分。本集团与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金 融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新 金融负债。本集团对现存金融负债全部或部分的合同条款作出实质性修改的，终止确认现 存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。终止确认 部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。 （3） 金融资产和金融负债的公允价值确定方法 本集团以主要市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值，不存在主要市场的， 以最有利市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值，并且采用当时适用并且有足够 可利用数据和其他信息支持的估值技术。公允价值计量所使用的输入值分为三个层次，即 第一层次输入值是计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二 层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次 输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。本集团优先使用第一层次输入值，最后再使 用第三层次输入值，其他权益工具股权投资使用第一层次输入值。公允价值计量结果所属 的层次，由对公允价值计量整体而言具有重大意义的输入值所属的最低层次决定。 本集团对权益工具的投资以公允价值计量。但在有限情况下，如果用以确定公允价值 的近期信息不足，或者公允价值的可能估计金额分布范围很广，而成本代表了该范围内对 公允价值的最佳估计的，该成本可代表其在该分布范围内对公允价值的恰当估计。 （4） 金融资产和金融负债的抵销 本集团的金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下 列条件时，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：（1）本集团具有抵销已确认金额的 法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；（2）本集团计划以净额结算，或同时变现该 金融资产和清偿该金融负债。 79 （5） 金融负债与权益工具的区分及相关处理方法 本集团按照以下原则区分金融负债与权益工具：（1）如果本集团不能无条件地避免以 交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。有些 金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他金融资产义务的条款和条件，但有可能通过 其他条款和条件间接地形成合同义务。（2）如果一项金融工具须用或可用本集团自身权益 工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本集团自身权益工具，是作为现金或其他金融 资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权 益。如果是前者，该工具是发行方的金融负债；如果是后者，该工具是发行方的权益工具。 在某些情况下，一项金融工具合同规定本集团须用或可用自身权益工具结算该金融工具， 其中合同权利或合同义务的金额等于可获取或需交付的自身权益工具的数量乘以其结算时 的公允价值，则无论该合同权利或义务的金额是固定的，还是完全或部分地基于除本集团 自身权益工具的市场价格以外的变量（例如利率、某种商品的价格或某项金融工具的价格） 的变动而变动，该合同分类为金融负债。 本集团在合并报表中对金融工具（或其组成部分）进行分类时，考虑了集团成员和金 融工具持有方之间达成的所有条款和条件。如果集团作为一个整体由于该工具而承担了交 付现金、其他金融资产或者以其他导致该工具成为金融负债的方式进行结算的义务，则该 工具应当分类为金融负债。 金融工具或其组成部分属于金融负债的，相关利息、股利（或股息）、利得或损失，以 及赎回或再融资产生的利得或损失等，本集团计入当期损益。 金融工具或其组成部分属于权益工具的，其发行（含再融资）、回购、出售或注销时， 本集团作为权益的变动处理，不确认权益工具的公允价值变动。 9. 应收票据及应收账款 应收票据及应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法。 本集团对于《企业会计准则第 14 号-收入准则》规范的交易形成且不含重大融资成分 的应收款项，始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。 信用风险自初始确认后是否显著增加的判断。本集团通过比较金融工具在初始确认时 所确定的预计存续期内的违约概率和该工具在资产负债表日所确定的预计存续期内的违约 概率，来判定金融工具信用风险是否显著增加。但是，如果本集团确定金融工具在资产负 债表日只具有较低的信用风险的，可以假设该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著 增加。通常情况下，如果逾期超过 30 日，则表明金融工具的信用风险已经显著增加。除非 本集团在无须付出不必要的额外成本或努力的情况下即可获得合理且有依据的信息，证明 即使逾期超过 30 日，信用风险自初始确认后仍未显著增加。在确定信用风险自初始确认后 是否显著增加时，本集团考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有依据 80 的信息，包括前瞻性信息。 以组合为基础的评估。对于应收票据及应收账款，本集团在单项工具层面无法以合理 成本获得关于信用风险显著增加的充分证据，而在组合的基础上评估信用风险是否显著增 加是可行，所以本集团按照金融工具类型、信用风险评级、担保物类型、初始确认日期及 剩余合同期限、债务人所处行业、债务人所处地理位置、担保品相对于金融资产的价值等 为共同风险特征，对应收票据及应收账款进行分组并以组合为基础考虑评估信用风险是否 显著增加。 预期信用损失计量。本集团在资产负债表日计算应收票据及应收账款预期信用损失， 如果该预期信用损失大于当前应收票据及应收账款减值准备的账面金额，本集团将其差额 确认为应收票据及应收账款减值损失，借记“信用减值损失”，贷记“坏账准备”。相反， 本集团将差额确认为减值利得，做相反的会计记录。 本集团实际发生信用损失，认定相关应收票据及应收账款无法收回，经批准予以核销 的，根据批准的核销金额，借记“坏账准备”，贷记“应收票据”或“应收账款”。若核销 金额大于已计提的损失准备，按期差额借记“信用减值损失”。 本集团根据以前年度的实际信用损失，并考虑本年的前瞻性信息，计量预期信用损失 的会计估计政策为：本集团对信用风险显著不同的应收票据及应收账款单项确定预期信用 损失率；除了单项确定预期信用损失率的应收票据及应收账款外，本集团采用以账龄特征 为基础的预期信用损失模型，通过应收账款违约风险敞口和预期信用损失率计算应收账款 预期信用损失，并基于违约概率和违约损失率确定预期信用损失率。 10. 其他应收款 其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法。 本集团按照下列情形计量其他应收款损失准备：①信用风险自初始确认后未显著增加 的金融资产，本集团按照未来 12 个月的预期信用损失的金额计量损失准备；②信用风险自 初始确认后已显著增加的金融资产，本集团按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用 损失的金额计量损失准备；③购买或源生已发生信用减值的金融资产，本集团按照相当于 整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。 以组合为基础的评估。对于其他应收款，本集团在单项工具层面无法以合理成本获得 关于信用风险显著增加的充分证据，而在组合的基础上评估信用风险是否显著增加是可行， 所以本集团按照金融工具类型、信用风险评级、担保物类型、初始确认日期、剩余合同期 限、债务人所处行业、债务人所处地理位置、担保品相对于金融资产的价值等为共同风险 特征，对其他应收款进行分组并以组合为基础考虑评估信用风险是否显著增加。 预期信用损失计量。本集团在资产负债表日计算其他应收款预期信用损失，如果该预 期信用损失大于当前其他应收款减值准备的账面金额，本集团将其差额确认为其他应收款 减值损失，借记“信用减值损失”，贷记“坏账准备”。相反，本集团将差额确认为减值利 81 得，做相反的会计记录。 本集团实际发生信用损失，认定相关其他应收款无法收回，经批准予以核销的，根据 批准的核销金额，借记“坏账准备”，贷记“其他应收款”。若核销金额大于已计提的损失 准备，按期差额借记“信用减值损失”。 本集团根据以前年度的实际信用损失，并考虑本年的前瞻性信息，计量预期信用损失 的会计估计政策为：本集团参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的 预测，通过违约风险敞口和未来 12 个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损 失。 11. 存货 本集团存货主要包括原材料、开发成本、低值易耗品、在产品和库存商品。 存货实行永续盘存制，存货在取得时按实际成本计价；领用或发出存货，采用加权平 均法确定其实际成本。低值易耗品和包装物采用一次转销法进行摊销。 期末存货按成本与可变现净值孰低原则计价，对于存货因遭受毁损、全部或部分陈旧 过时或销售价格低于成本等原因，预计其成本不可收回的部分，提取存货跌价准备。库存 商品及大宗原材料的存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取； 其他数量繁多、单价较低的原辅材料按类别提取存货跌价准备。 库存商品、在产品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，其可变现净值按该 存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定；用于生产而持有的材料存 货，其可变现净值按所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计 的销售费用和相关税费后的金额确定。 12. 合同资产 （1） 合同资产的确认方法及标准 合同资产，是指本集团已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时 间流逝之外的其他因素。如本集团向客户销售两项可明确区分的商品，因已交付其中一项 商品而有权收取款项，但收取该款项还取决于交付另一项商品的，本集团将该收款权利作 为合同资产。 （2） 合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法 合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法，参照上述 9 应收票据及应收账 款的确定方法及会计处理方法。 本集团在资产负债表日计算合同资产预期信用损失，如果该预期信用损失大于当前合 82 同资产减值准备的账面金额，本集团将其差额确认为减值损失，借记“信用减值损失”，贷 记“合同资产减值准备”。相反，本集团将差额确认为减值利得，做相反的会计记录。 本集团实际发生信用损失，认定相关合同资产无法收回，经批准予以核销的，根据批 准的核销金额，借记“合同资产减值准备”，贷记“合同资产”。若核销金额大于已计提的 损失准备，按期差额借记“信用减值损失”。 13. 长期股权投资 本集团长期股权投资主要是对子公司的投资。 本集团对共同控制的判断依据是所有参与方或参与方组合集体控制该安排，并且该安 排相关活动的政策必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。 本集团对重大影响的确定依据主要为本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位 20%（含）以上但低于 50%的表决权股份，如果有明确证据表明该种情况下不能参与被投资 单位的生产经营决策，则不能形成重大影响。 对被投资单位形成控制的，为本集团的子公司。通过同一控制下的企业合并取得的长 期股权投资，在合并日按照取得被合并方在最终控制方合并报表中净资产的账面价值的份 额作为长期股权投资的初始投资成本。被合并方在合并日的净资产账面价值为负数的，长 期股权投资成本按零确定。 通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以合并成本作为初始投资成本。 除上述通过企业合并取得的长期股权投资外，以支付现金取得的长期股权投资，按照 实际支付的购买价款作为投资成本；以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权 益性证券的公允价值作为投资成本；投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约 定的价值作为初始投资成本；以债务重组、非货币性资产交换等方式取得的长期股权投资， 按相关会计准则的规定确定初始投资成本。 本集团对子公司投资采用成本法核算，对合营企业及联营企业投资采用权益法核算。 后续计量采用成本法核算的长期股权投资，在追加投资时，按照追加投资支付成本的 公允价值及发生的相关交易费用增加长期股权投资成本的账面价值。被投资单位宣告分派 的现金股利或利润，按照应享有的金额确认为当期投资收益。 后续计量采用权益法核算的长期股权投资，随着被投资单位所有者权益的变动相应调 整增加或减少长期股权投资的账面价值。其中在确认应享有被投资单位净损益的份额时， 以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，按照本集团的会计政策及 会计期间，并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属 于投资企业的部分，对被投资单位的净利润进行调整后确认。 83 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期投资收益。采用权 益法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有 者权益的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期投资收益。 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的 剩余股权改按可供出售金融资产核算，剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日的公允价 值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合 收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进 行会计处理。 因处置部分长期股权投资丧失了对被投资单位控制的，处置后的剩余股权能够对被投 资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，处置股权账面价值和处置对价 的差额计入投资收益，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后 的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按可供出售金融资产的 有关规定进行会计处理，处置股权账面价值和处置对价的差额计入投资收益，剩余股权在 丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期投资损益。 本集团对于分步处置股权至丧失控股权的各项交易不属于一揽子交易的，对每一项交 易分别进行会计处理。属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控 制权的交易进行会计处理，但是，在丧失控制权之前每一次交易处置价款与所处置的股权 对应的长期股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并 转入丧失控制权的当期损益。 14. 投资性房地产 本集团投资性房地产包括已出租的土地使用权和已出租的房屋建筑物。采用成本模式 计量。 本集团投资性房地产按其成本作为入账价值，外购投资性房地产的成本包括购买价款、 相关税费和可直接归属于该资产的其他支出；自行建造投资性房地产的成本，由建造该项 资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。 本集团对投资性房地产采用成本模式进行后续计量，按其预计使用寿命及净残值率采 用平均年限法计提折旧或摊销。投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧(摊销) 率如下： 类别 折旧年限（年） 预计残值率（%） 年折旧率（%） 土地使用权 40-50 0 2.00-2.50 房屋建筑物 20 5 4.75 当投资性房地产的用途改变为自用时，则自改变之日起，将该投资性房地产转换为固 定资产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，则自改变之日起， 84 将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，以转换前的账面价值作为转换 后的入账价值。 当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时， 终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账 面价值和相关税费后的金额计入当期损益。 15. 固定资产 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，使用期限超过一年的 有形资产；同时与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，该固定资产的成本能够可 靠地计量。 固定资产分类：房屋建筑物、机器设备、运输设备、电子设备及其他。 固定资产计价：固定资产按其按取得时的实际成本进行初始计量，其中，外购的固定 资产的成本包括买价、增值税、进口关税等相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用 状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出；自行建造固定资产的成本，由建造该项 资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成；投资者投入的固定资产，按投资合同 或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协议约定价值不公允的按公允价值入账；融资 租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较 低者，作为入账价值。 固定资产折旧方法：除已提足折旧仍继续使用的固定资产，本集团对所有固定资产计 提折旧。计提折旧时采用年限平均法，以单项折旧率按月计算，并根据用途分别计入相关 资产的成本或当期费用。本集团固定资产预计净残值率 5%。预计净残值率、折旧年限及年 折旧率如下： 类别 折旧年限（年） 年折旧率（%） 房屋建筑物 20 4.75 机器设备 10 9.50 运输设备 5 19.00 电子设备及其他 5 19.00 固定资产后续支出的处理：与固定资产有关的后续支出，包括修理支出、更新改造支 出等，符合固定资产确认条件的，计入固定资产成本，对于被替换的部分，终止确认其账 面价值；不符合固定资产确认条件的，于发生时计入当期损益。 本集团于每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复 核并作适当调整，如发生改变，则作为会计估计变更处理。 融资租入的固定资产采用与自有固定资产相一致的折旧政策。能够合理确定租赁期届 85 满时将取得租入资产所有权的，租入固定资产在其预计使用寿命内计提折旧；否则，租入 固定资产在租赁期与该资产预计使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。 当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定 资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额 计入当期损益。 16. 在建工程 在建工程在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按 估计的价值结转固定资产，次月起开始计提折旧。待办理了竣工决算手续后再对固定资产 原值差异进行调整。 17. 借款费用 借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑 差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已 经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产 活动已经开始时，开始资本化；当购建或生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可 销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。 专门借款当期实际发生的利息费用，扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收 入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超 过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的加权平均利率，确定资本化 金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间（通常指 1 年以上）的购建或者生 产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 如果符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续 超过 3 个月，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。 18. 无形资产 （1）无形资产的计价方法：本集团的主要无形资产是土地使用权、软件使用权和非专 利技术等。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本。投资者 投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不 公允的，按公允价值确定实际成本。 （2）无形资产摊销方法和期限：本集团的土地使用权从出让起始日起，按其出让年限 平均摊销；本集团软件使用权、非专利技术按预计使用年限、合同规定的受益年限和法律 规定的有效年限三者中最短者分期平均摊销。其中土地使用权按受益出让年限摊销，软件 使用权按预计受益年限 5 年摊销。摊销金额按其受益对象计入相关资产成本和当期损益。 86 （3）本集团于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法 进行复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。在每个会计期间，对使用寿命不确定 的无形资产的预计使用寿命进行复核，对于有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，则 估计其使用寿命并在预计使用寿命内摊销。 19. 研究与开发 本集团内部研究开发项目支出根据其性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有较 大不确定性，分为研究阶段支出和开发阶段支出。 自行研究开发的无形资产，其研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；其开发阶段 的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：1）完成该无形资产以使其能够使用或出 售在技术上具有可行性；2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；3）运用该无形资 产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场；4）有足够的技术、财务资源和其他资源 支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；5）归属于该无形资产 开发阶段的支出能够可靠地计量。 不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。前期已计入损益的开发 支出不在以后期间确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支 出，自该项目达到预定可使用状态之日起转为无形资产列报。 20. 长期资产减值 本集团于每一资产负债表日对长期股权投资、投资性房地产、固定资产、在建工程、 使用寿命确定的无形资产等项目进行检查，当存在减值迹象时，表明资产可能发生了减值， 本集团将进行减值测试，对商誉和受益年限不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象， 每年末均进行减值测试。难以对单项资产的可收回金额进行测试的，以该资产所属的资产 组或资产组组合为基础测试。 减值测试后，若该资产的账面价值超过其可收回金额，其差额确认为减值损失，上述 资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。资产的可收回金额是指资产的公允 价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。 21. 商誉 商誉为股权投资成本或非同一控制下企业合并成本超过应享有的或企业合并中取得的 被投资单位或被购买方可辨认净资产于取得日或购买日的公允价值份额的差额。 与子公司有关的商誉在合并财务报表上单独列示，与联营企业和合营企业有关的商誉， 包含在长期股权投资的账面价值中。 22. 合同负债 87 合同负债反映本集团已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。本集团在向客 户转让商品之前，客户已经支付了合同对价或本集团已经取得了无条件收取合同对价权利 的，在客户实际支付款项与到期应支付款项孰早时点，按照已收或应收的金额确认合同负 债。 23. 职工薪酬 本集团职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期福利。 短期薪酬主要包括职工工资、职工福利费等，在职工提供服务的会计期间，将实际发 生的短期薪酬确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。 离职后福利主要包括基本养老保险费、失业保险费等，按照公司承担的风险和义务， 分类为设定提存计划、设定受益计划。对于设定提存计划在根据在资产负债表日为换取职 工在会计期间提供的服务而向单独主体缴存的提存金确认为负债，并按照受益对象计入当 期损益或相关资产成本。本集团不存在设定受益计划。 本集团在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，或确 认与涉及及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确认辞退福利产生的职 工薪酬负债，并计入当期损益。 24. 预计负债 当与对外担保、商业承兑汇票贴现、未决诉讼或仲裁、产品质量保证等或有事项相关 的业务同时符合以下条件时，本集团将其确认为负债：1）该义务是本集团承担的现时义务； 2）该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；3）该义务的金额能够可靠地计量。 预计负债的计量方法：预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初 始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间 价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。每个资产负债表 日对预计负债的账面价值进行复核，如有改变则对账面价值进行调整以反映当前最佳估计 数。 25. 股份支付 用以换取职工提供服务的以权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公 允价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情 况下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成 本或费用，相应增加资本公积。 以现金结算的股份支付，按照本集团承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债 的公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日以承担负债的公允价值计入相关成本或 费用，相应增加负债；如需完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等 88 待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本集团承担负债的公 允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应调整负债。 在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其 变动计入当期损益。 本集团在等待期内取消所授予权益工具的（因未满足可行权条件而被取消的除外），作 为加速行权处理，即视同剩余等待期内的股权支付计划已经全部满足可行权条件，在取消 所授予权益工具的当期确认剩余等待期内的所有费用。 26. 收入确认原则和计量方法 （1）收入确认原则 本集团的营业收入主要包括销售商品收入和提供劳务收入。 本集团在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务的控制权时，确认 收入。 合同中包含两项或多项履约义务的，本集团在合同开始时，按照个单项履约义务所承 诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各 单项履约义务的交易价格计量收入。 交易价格是本集团因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第 三方收取的款项。本集团确认的交易价格不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极 可能不会发生重大转回的金额。预期将退还给客户的款项作为负债不计入交易价格。合同 中存在重大融资成分的，本集团按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的 应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率 法摊销。合同开始日，本集团预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过 一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。 满足下列条件之一时，本集团属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时 点履行履约义务： 1）客户在本集团履约的同时即取得并消耗本集团履约所带来的经济利益。 2）客户能够控制本集团履约过程中在建的商品。 3）在本集团履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本集团在整个合同期间内 有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。 对于在某一时段内履行的履约义务，本集团在该段时间内按照履约进度确认收入，并 按照完工百分比法确定履约进度。履约进度不能合理确定时，本集团已经发生的成本预计 能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。 对于在某一时点履行的履约义务，本集团在客户取得相关商品或服务控制权时点确认 收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本集团考虑下列迹象： 89 1）本集团就该商品或服务享有现时收款权利。 2）本集团已将该商品的法定所有权转移给客户。 3）本集团已将该商品的实物转移给客户。 4）本集团已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户。 5）客户已接受该商品或服务等。 本集团已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利作为合同资产列示，合同资产 以预期信用损失为基础计提减值。本集团拥有的无条件向客户收取对价的权利作为应收款 项列示。本集团已收应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务作为合同负债列示。 （2）收入确认具体原则 对于某一时点转让商品控制权的货物中国境内销售合同，收入于本集团将商品交于客 户或承运商且本集团已获得现时的付款请求权并很可能收回对价时确认。 对于某一时点转让商品控制权的货物中国境外销售合同，收入于商品发出并货物在装 运港装船离港且本集团已获得现时的付款请求权并很可能收回对价时确认。 27. 政府补助 本集团的政府补助包括与资产相关的政府补助、与收益相关的政府补助。其中，与资 产相关的政府补助，是指本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助； 与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。如果政府文件中 未明确规定补助对象，本集团按照上述区分原则进行判断，难以区分的，整体归类为与收 益相关的政府补助。 政府补助为货币性资产的，按照实际收到的金额计量，对于按照固定的定额标准拨付 的补助，或对年末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到 财政扶持资金时，按照应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量， 公允价值不能可靠取得的，按照名义金额(1 元)计量。 与资产相关的政府补助确认为递延收益，确认为递延收益的与资产相关的政府补助， 在相关资产使用寿命内按照平均分配方法分期计入当期损益。 相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递 延收益余额转入资产处置当期的损益。 与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收 益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关费用和 损失的，直接计入当期损益。与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他 收益。与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。 90 本集团取得政策性优惠贷款贴息的，区分财政将贴息资金拨付给贷款银行和财政将贴 息资金直接拨付给本公司两种情况，分别按照以下原则进行会计处理： （1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷 款的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠 利率计算相关借款费用。 （2）财政将贴息资金直接拨付给本公司，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。 本公司已确认的政府补助需要退回的，在需要退回的当期分情况按照以下规定进行会 计处理： 1）存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益。 2）属于其他情况的，直接计入当期损益。 28. 递延所得税资产和递延所得税负债 递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额 (暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏 损和税款抵减，视同暂时性差异确认相应的递延所得税资产。于资产负债表日，递延所得 税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。 本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣 暂时性差异产生的递延所得税资产。对已确认的递延所得税资产，当预计到未来期间很可 能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产时，应当减记递延所得税资产的 账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 29. 租赁 本集团在租赁开始日将租赁分为融资租赁和经营租赁。 融资租赁是指实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。本集团作为 承租方时，在租赁开始日，按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两 者中较低者，作为融资租入固定资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入 账价值，将两者的差额记录为未确认融资费用。 经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。本集团作为承租方的租金在租赁期内的各 个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益，本集团作为出租方的租金在租赁期内的各 个期间按直线法确认为收入。 30. 持有待售 本集团将同时符合下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售：（1）根据类似交 91 易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；（2）出售极可能发生， 即已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关 规定要求相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的需要获得相关批准。本集团将非流 动资产或处置组首次划分为持有待售类别前，按照相关会计准则规定计量非流动资产或处 置组中各项资产和负债的账面价值。初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流 动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记 至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同 时计提持有待售资产减值准备。 本集团专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内 完成”的规定条件，且短期（通常为 3 个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件 的，在取得日将其划分为持有待售类别。在初始计量时，比较假定其不划分为持有待售类 别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。除企业合 并中取得的非流动资产或处置组外，由非流动资产或处置组以公允价值减去出售费用后的 净额作为初始计量金额而产生的差额，计入当期损益。 本集团因出售对子公司的投资等原因导致丧失对子公司控制权的，无论出售后本集团 是否保留部分权益性投资，在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时，在母 公司个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别，在合并财务报表中将子公 司所有资产和负债划分为持有待售类别。 后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以 前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回， 转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。 对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值， 再根据各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。 后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减 记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用相关计量规定的非流动资产确认 的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及非流 动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。 持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，根据处置组中除商誉外，各项 非流动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。 持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置 组中负债的利息和其他费用继续予以确认。 持有待售的非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件，而不再继续划 分为持有待售类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量： （1）划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认 92 的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；（2）可收回金额。 终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期损益。 31. 终止经营 终止经营，是指本集团满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部 分已经处置或划分为持有待售类别：（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独 的主要经营地区；（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区 进行处置的一项相关联计划的一部分；（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。 32. 所得税的会计核算 本集团所得税的会计核算采用资产负债表债务法。所得税费用包括当期所得税和递延 所得税。除将与直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入股东 权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余的当期所得税和递延 所得税费用或收益计入当期损益。 当期所得税费用是指企业按照税务规定计算确定的针对当期发生的交易和事项，应纳 给税务部门的金额，即应交所得税；递延所得税是指按照资产负债表债务法应予确认的递 延所得税资产和递延所得税负债在期末应有的金额相对于原已确认金额之间的差额。 33. 其他重要的会计政策和会计估计 (1) 安全生产费 本公司根据财政部、国家安全生产监督管理总局 2012 年 2 月 14 日印布的《企业安全 生产费用提取和使用管理办法》（财企[2012]16 号）的相关规定提取和使用、核算安全生产 费。 本公司涉及危险品生产和储存业务，以上年度实际营业收入作为计提依据，采取超额 累退方式按照以下标准平均逐月提取，计提标准如下： 序号 上年度销售额 计提比例 1 1,000 万元及以下部分 4% 2 1,000 万元至 10,000 万元（含）部分 2% 3 10,000 万元至 100,000 万元（含）部分 0.5% 4 100,000 万元以上部分 0.2% 本公司按规定标准提取安全生产费用，提取的安全生产费计入当期损益，同时记入专 项储备，在所有者权益项下单独列示。实际使用提取的安全生产费时，属于费用性支出的， 直接冲减专项储备。使用提取的安全生产费形成固定资产的，通过“在建工程”科目归集 所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成 93 固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧，该固定资产在以后期间不再 计提折旧。提取的专项储备余额不足冲减的，按实际发生额直接计入当期损益。 (2) 分部信息 本集团根据内部组织架构、管理规定及内部汇报制度厘定经营分部。经营分部是指 本 集团内满足下列所有条件的组成部份： (a) 该部份能够在日常活动中产生收益及导致支出； (b) 本集团管理层定期审阅该分部的经营业绩，以决定向其分配资源及评估其表现； (c) 本集团可查阅该分部的财务状况、经营业绩和现金流量的资料。 本集团根据经营分部厘定报告分部。分部间收益基于该等交易的实际交易价计量。 34. 重要会计政策和会计估计变更 （1） 重要会计政策变更 会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注 2017年3月31日，财政部以财会【2017】7号、8号、9 号修订了《企业会计准则第22号—金融工具确认和计 量》、《企业会计准则第23号—金融资产转移》、《企 业会计准则第24号—套期会计》；2017年5月2日，财 政部修订了《企业会计准则第37号——金融工具列 报》（上述准则以下统称“新金融工具准则”），均自 2018年1月1日起实施。本集团在编制2018年度财务报 表时，执行了相关会计准则，并按照有关的衔接规定 进行了处理。 相关会计政策变更已于 2018年4月19日经本公 司第九届董事会第三次 会议批准 说明: 1) 2017 年 7 月 5 日，财政部以财会【2017】22 号修订 了《企业会计准则第 14 号—收入》（以下简称“新收 入准则”），自 2018 年 1 月 1 日起实施。本集团在编 制 2018 年度财务报表时，执行了相关会计准则，并 按照有关的衔接规定进行了处理。 相关会计政策变更已于 2018年4月19日经本公 司第九届董事会第三次 会议批准 说明: 2) 94 会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注 财政部于 2018 年 6 月 15 日发布了《财政部关于修订 印发 2018 年度一般企财务报表格式的通知》（财会 （2018）15 号）（以下简称“新财务报表格式”），对 一般企业财务报表格式进行了修订。本集团在编制 2018 年度财务报表时，执行了相关会计准则，并按 照有关的衔接规定进行了处理。 说明: 3) 说明： 1）执行新金融工具准则 本集团按照新金融工具准则的要求进行衔接调整：涉及前期比较财务报表数据与金融 工具准则要求不一致的，本集团不进行调整。金融工具原账面价值和在新金融工具准则施 行的新账面价值之间的差额，计入2018年1月1日的留存收益或其他综合收益。 执行新金融工具准则主要调整情况如下： 合并报表 报表项目 于 2017 年 12 月 31 日按原金融工 具准则列示的账 面价值 施行新金融工具 准则的影响合计 施行新金融工具准则 于 2018 年 1 月 1 日按新金融工 具准则列示的 账面价值 重分类: 自愿分类为 以公允价值计量且其 变动计入其他综合收 益的金融资产转入* 重新计量：预 期信用损失准 备** 可供出售金融资 产 258,141,232.00 -258,141,232.00 -258,141,232.00 其他权益工具投 资 258,141,232.00 258,141,232.00 258,141,232.00 应收票据及应收账 款 435,871,810.21 -626,592.95 -626,592.95 435,245,217.26 其他应收款 45,017,383.05 -472,304.02 -472,304.02 44,545,079.03 递延所得税资产 21,059,785.05 243,612.90 243,612.90 21,303,397.95 递延所得税负债 17,089,244.98 -18,666.80 -18,666.80 17,070,578.18 盈余公积 235,509,229.07 -10,577.86 -10,577.86 235,498,651.21 未分配利润 838,325,395.51 -811,655.15 -811,655.15 837,513,740.36 少数股东权益 99,429,604.22 -14,384.26 -14,384.26 99,415,219.96 母公司报表 报表项目 于 2017 年 12 月 31 日按原金融工 具准则列示的账 面价值 施行新金融工具 准则的影响合计 施行新金融工具准则 于 2018 年 1 月 1 日按新金融工 具准则列示的 账面价值 重分类: 自愿分类为 以公允价值计量且 其变动计入其他综 合收益的金融资产 转入* 重新计量：预期 信用损失准备 ** 可供出售金融资产 258,141,232.00 -258,141,232.00 -258,141,232.00 95 其他权益工具投资 258,141,232.00 258,141,232.00 258,141,232.00 应收票据及应收账 款 363,499,995.20 -44,792.64 -44,792.64 363,455,202.56 其他应收款 392,877,759.37 -79,652.72 -79,652.72 392,798,106.65 递延所得税负债 17,077,542.22 -18,666.80 -18,666.80 17,058,875.42 盈余公积 229,067,589.94 -10,577.86 -10,577.86 229,057,012.08 未分配利润 658,345,826.93 -95,200.70 -95,200.70 658,250,626.23 *本集团持有的以公允价值计量的上市股权投资，出于投资管理的考虑，本集团选择将 该股权投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，因此在新金融 工具准则下，于2018年1月1日重分类列示为其他权益工具投资。 **新金融工具准则以“预期信用损失”模型替代了原金融工具准则中的“已发生损失” 模型。“预期信用损失”模型要求持续评估金融资产的信用风险，因此在新金融工具准则下， 于 2018 年 1 月 1 日，按照新金融工具准则规定重新计量应收账款和其他应收账款的预期信 用损失准备,并按新金融工具准则列示应收票据及应收账款、其他应收款的账面价值。金融 工具原账面价值和在本准则施行日的新账面价值之间的差额，本集团于 2018 年 1 月 1 日将 因追溯调整产生的累积影响数调整了年初留存收益。 2）执行新收入准则 因执行新收入准则，本集团重新评估主要合同收入的确认和计量、核算和列报等方面。 根据新收入准则的规定，本集团选择仅对在2018年1月1日尚未完成的合同的累积影响数进 行调整。首次执行的累积影响金额调整首次执行当期期初（即2018年1月1日）的留存收益 及财务报表其他相关项目金额，对2017年度财务报表不予调整。 执行新收入准则对合并及母公司利润表无重大影响。 执行新收入准则对合并及母公司资产负债表主要调整情况如下： 合并资产负债表 于 2017 年 12 月 31 日按原收入准则列示的账面价值 于 2018 年 1 月 1 日按新收入准则列示的账面价值 预收款项*** 123,295,214.99 合同负债 123,295,214.99 母公司资产负债表 于 2017 年 12 月 31 日按原收入准则列示的账面价值 于 2018 年 1 月 1 日按新收入准则列示的账面价值 预收款项*** 42,454,561.29 合同负债 42,454,561.29 *** 本集团根据因执行新收入准则，将与销售商品的相关预收款项重分类至合同负债。 3）新财务报表格式调整 96 财政部于 2018 年 6 月 15 日发布了《财政部关于修订印发 2018 年度一般企财务报表格 式的通知》（财会（2018）15 号）（以下简称“新财务报表格式”），对一般企业财务报表格 式进行了修订。本集团财务报表因新财务报表格式变更引起的追溯重述对 2017 年 12 月 31 日/2017 年度受重要影响的报表项目和金额如下： 合并报表 原列报报表项目及金额 新列报报表项目及金额 应收票据 123,254,824.94 应收票据及应收账款 435,871,810.21 应收账款 312,616,985.27 应付票据 208,227,829.37 应付票据及应付账款 738,293,026.61 应付账款 530,065,197.24 应付利息 2,238,698.12 其他应付款 302,014,632.23 应付股利 19,661,202.16 其他应付款 280,114,731.95 长期应付款 47,541,721.66 长期应付款 119,501,721.66 专项应付款 71,960,000.00 管理费用 384,708,247.89 管理费用 223,534,611.29 研发费用 161,173,636.60 母公司报表 原列报报表项目及金额 新列报报表项目及金额 应收票据 20,309,602.63 应收票据及应收账款 363,499,995.20 应收账款 343,190,392.57 应付票据 166,876,052.37 应付票据及应付账款 551,017,319.74 应付账款 384,141,267.37 应付利息 2,238,698.12 其他应付款 266,752,020.94 应付股利 19,661,202.16 其他应付款 244,852,120.66 长期应付款 47,541,721.66 长期应付款 119,501,721.66 专项应付款 71,960,000.00 管理费用 307,724,717.23 管理费用 163,680,242.91 研发费用 144,044,474.32 （2） 重要会计估计变更 本集团 2018 年度无会计估计变更事项。 （3） 首次执行新金融工具准则或新收入准则调整首次执行当年年初财务报表相关 项目情况 1）合并资产负债表 单位：元 97 项目 2017 年 12 月 31 日 2018 年 1 月 1 日 调整数 流动资产： 货币资金 731,126,274.34 731,126,274.34 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 不适用 以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融资产 不适用 衍生金融资产 应收票据及应收账款 435,871,810.21 435,245,217.26 -626,592.95 其中：应收票据 123,254,824.94 123,254,824.94 应收账款 312,616,985.27 311,990,392.32 -626,592.95 预付款项 22,806,947.53 22,806,947.53 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 45,017,383.05 44,545,079.03 -472,304.02 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 713,210,692.52 713,210,692.52 合同资产 不适用 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 61,956,321.18 61,956,321.18 流动资产合计 2,009,989,428.83 2,008,890,531.86 -1,098,896.97 非流动资产： 发放贷款和垫款 债权投资 不适用 可供出售金融资产 258,141,232.00 不适用 -258,141,232.00 其他债权投资 不适用 持有至到期投资 不适用 长期应收款 长期股权投资 其他权益工具投资 不适用 258,141,232.00 258,141,232.00 其他非流动金融资产 不适用 投资性房地产 73,441,754.87 73,441,754.87 固定资产 2,152,905,567.58 2,152,905,567.58 在建工程 434,545,877.52 434,545,877.52 生产性生物资产 油气资产 无形资产 323,563,478.78 323,563,478.78 开发支出 商誉 长期待摊费用 98 项目 2017 年 12 月 31 日 2018 年 1 月 1 日 调整数 递延所得税资产 21,059,785.05 21,303,397.95 243,612.90 其他非流动资产 非流动资产合计 3,263,657,695.80 3,263,901,308.70 243,612.90 资产总计 5,273,647,124.63 5,272,791,840.56 -855,284.07 流动负债： 短期借款 151,837,507.11 151,837,507.11 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 交易性金融负债 不适用 以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融负债 不适用 衍生金融负债 应付票据及应付账款 738,293,026.61 738,293,026.61 预收款项 123,295,214.99 -123,295,214.99 合同负债 不适用 123,295,214.99 123,295,214.99 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 68,460,743.73 68,460,743.73 应交税费 11,997,561.61 11,997,561.61 其他应付款 302,014,632.23 302,014,632.23 其中：应付利息 2,238,698.12 2,238,698.12 应付股利 19,661,202.16 19,661,202.16 应付分保账款 代理买卖证券款 代理承销证券款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 89,621,673.88 89,621,673.88 其他流动负债 5,319,000.00 5,319,000.00 流动负债合计 1,490,839,360.16 1,490,839,360.16 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 931,500,000.00 931,500,000.00 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 119,501,721.66 119,501,721.66 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 131,701,917.02 131,701,917.02 递延所得税负债 17,089,244.98 17,070,578.18 -18,666.80 其他非流动负债 3,561,500.00 3,561,500.00 非流动负债合计 1,203,354,383.66 1,203,335,716.86 -18,666.80 负债合计 2,694,193,743.82 2,694,175,077.02 -18,666.80 99 项目 2017 年 12 月 31 日 2018 年 1 月 1 日 调整数 所有者权益： 股本 478,353,421.00 478,353,421.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 728,450,324.94 728,450,324.94 减：库存股 其他综合收益 199,385,406.07 199,385,406.07 专项储备 盈余公积 235,509,229.07 235,498,651.21 -10,577.86 一般风险准备 未分配利润 838,325,395.51 837,513,740.36 -811,655.15 归属于母公司所有者权益合 计 2,480,023,776.59 2,479,201,543.58 -822,233.01 少数股东权益 99,429,604.22 99,415,219.96 -14,384.26 所有者权益合计 2,579,453,380.81 2,578,616,763.54 -836,617.27 负债和所有者权益总计 5,273,647,124.63 5,272,791,840.56 -855,284.07 合并资产负债表调整情况说明：新金融工具准则以“预期信用损失”模型替代了原金 融工具准则中的“已发生损失”模型。“预期信用损失”模型要求持续评估金融资产的信用 风险，因此在新金融工具准则下，于 2018 年 1 月 1 日，将原金融资产减值准备调整为按照 新金融工具准则规定的损失准备。影响减少合并资产负债表年初应收票据及应收账款 626,592.95 元，影响减少年初其他应收款 472,304.02 元；相应增加年初递延所得税资产 243,612.90 元，减少年初递延所得税负债 18,666.80 元，减少年初盈余公积 10,577.86 元， 减少年初未分配利润 811,655.15 元，减少年初少数股东权益 14,384.26 元。 2）母公司资产负债表 单位：元 项目 2017 年 12 月 31 日 2018 年 1 月 1 日 调整数 流动资产： 货币资金 491,558,318.58 491,558,318.58 交易性金融资产 不适用 以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融资产 不适用 衍生金融资产 应收票据及应收账款 363,499,995.20 363,455,202.56 -44,792.64 其中：应收票据 20,309,602.63 20,309,602.63 应收账款 343,190,392.57 343,145,599.93 -44,792.64 预付款项 15,726,914.49 15,726,914.49 其他应收款 392,877,759.37 392,798,106.65 -79,652.72 其中：应收利息 应收股利 100 项目 2017 年 12 月 31 日 2018 年 1 月 1 日 调整数 存货 402,460,268.50 402,460,268.50 合同资产 不适用 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 46,592,707.87 46,592,707.87 流动资产合计 1,712,715,964.01 1,712,591,518.65 -124,445.36 非流动资产： 债权投资 不适用 可供出售金融资产 258,141,232.00 不适用 -258,141,232.00 其他债权投资 不适用 持有至到期投资 不适用 长期应收款 长期股权投资 468,244,841.06 468,244,841.06 其他权益工具投资 不适用 258,141,232.00 258,141,232.00 其他非流动金融资产 不适用 投资性房地产 73,441,754.87 73,441,754.87 固定资产 1,584,557,779.57 1,584,557,779.57 在建工程 408,318,133.61 408,318,133.61 生产性生物资产 油气资产 无形资产 183,493,684.34 183,493,684.34 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 其他非流动资产 非流动资产合计 2,976,197,425.45 2,976,197,425.45 资产总计 4,688,913,389.46 4,688,788,944.10 -124,445.36 流动负债： 短期借款 150,000,000.00 150,000,000.00 交易性金融负债 不适用 以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融负债 不适用 衍生金融负债 应付票据及应付账款 551,017,319.74 551,017,319.74 预收款项 42,454,561.29 -42,454,561.29 合同负债 不适用 42,454,561.29 42,454,561.29 应付职工薪酬 62,614,572.86 62,614,572.86 应交税费 7,446,536.94 7,446,536.94 其他应付款 266,752,020.94 266,752,020.94 其中：应付利息 2,238,698.12 2,238,698.12 应付股利 19,661,202.16 19,661,202.16 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 89,621,673.88 89,621,673.88 101 项目 2017 年 12 月 31 日 2018 年 1 月 1 日 调整数 其他流动负债 5,319,000.00 5,319,000.00 流动负债合计 1,175,225,685.65 1,175,225,685.65 非流动负债： 长期借款 931,500,000.00 931,500,000.00 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 119,501,721.66 119,501,721.66 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 131,701,917.02 131,701,917.02 递延所得税负债 17,077,542.22 17,058,875.42 -18,666.80 其他非流动负债 3,561,500.00 3,561,500.00 非流动负债合计 1,203,342,680.90 1,203,324,014.10 -18,666.80 负债合计 2,378,568,366.55 2,378,549,699.75 -18,666.80 所有者权益： 股本 478,353,421.00 478,353,421.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 743,199,658.14 743,199,658.14 减：库存股 其他综合收益 201,378,526.90 201,378,526.90 专项储备 盈余公积 229,067,589.94 229,057,012.08 -10,577.86 未分配利润 658,345,826.93 658,250,626.23 -95,200.70 所有者权益合计 2,310,345,022.91 2,310,239,244.35 -105,778.56 负债和所有者权益总计 4,688,913,389.46 4,688,788,944.10 -124,445.36 母公司资产负债表调整情况说明： 新金融工具准则以“预期信用损失”模型替代了原金融工具准则中的“已发生损失” 模型。“预期信用损失”模型要求持续评估金融资产的信用风险，因此在新金融工具准则下， 于 2018 年 1 月 1 日，将原金融资产减值准备调整为按照新金融工具准则规定的损失准备。 影响减少母公司资产负债表年初应收票据及应收账款 44,792.64 元，影响减少年初其他应 收款 79,652.72 元，相应减少年初递延所得税负债 18,666.80 元，减少年初盈余公积 10,577.86 元，减少年初未分配利润 95,200.70 元。 （4） 首次执行新金融工具准则追溯调整前期比较数据的说明 本集团首次执行新金融工具准则未追溯调整前期比较数据。 102 五、 税项 1. 主要税种及税率 税种 计税依据 税率 增值税（注） 销项税抵扣购进货物进 项税后的差额 6% 、 11%/10% 、 13% 、 17%/16% 城建税 应缴纳流转税额 7% 教育费附加 应缴纳流转税额 3% 地方教育费附加 应缴纳流转税额 2% 中国企业所得税 应纳税所得额 15%、25% 美国企业所得税 应纳税所得额 联邦税 15%-35%，州税 8.84% 荷兰企业所得税 应纳税所得额 36.50%-52% 注：根据《财政部国家税务总局关于调整增值税税率的通知》（财税[2018]32 号），公 司发生增值税应税销售行为，自 2018 年 5 月 1 日起，原适用的 17%、11%税率调整为 16%、 10%。 不同企业所得税税率纳税主体说明： 纳税主体名称 所得税税率 本公司 15% 山东淄博新达制药有限公司 15% 山东新华制药（欧洲）有限公司 36.50%-52% 山东新华制药（美国）有限责任公司 联邦税 15%-35%，州税 8.84% 其他 9 家子公司 25% 2.税收优惠 （1）所得税 根据山东省科学技术厅、山东省财政厅、山东省国家税务局、山东省地方税务局鲁科 字[2018]37 号文件的批复，本公司被确认为高新技术企业，本公司于 2017 年 12 月 28 日取 得了高新技术企业证书，编号 GR201737001056,有效期 3 年。根据《中华人民共和国企业所 得税法》规定，本公司享受按 15%的税率征收企业所得税的税收优惠政策。本公司 2018 年 度处于税收优惠期，适用所得税税率为 15%。 根据山东省科学技术厅、山东省财政厅、山东省国家税务局、山东省地方税务局鲁科 字[2018]37 号文件的批复，本公司子公司山东淄博新达制药有限公司（以下简称新达制药） 被确认为高新技术企业，新达制药于 2017 年 12 月 28 日取得了高新技术企业证书，编号 GR201737000587，有效期 3 年。根据《中华人民共和国企业所得税法》规定，新达制药享 103 受按 15%的税率征收企业所得税的税收优惠政策。新达制药 2018 年度处于税收优惠期，适 用所得税税率为 15%。 （2）增值税 本集团出口商品享受增值税免抵退优惠政策。 六、 合并财务报表主要项目注释 下列所披露的财务报表数据，除特别注明之外，“年初”系指 2018 年 1 月 1 日，“年末” 系指 2018 年 12 月 31 日，“上年年末”系指 2017 年 12 月 31 日；“本年”系指 2018 年 1 月 1 日至 12 月 31 日，“上年”系指 2017 年 1 月 1 日至 12 月 31 日，货币单位为人民币元。 1. 货币资金 项目 年末余额 年初余额 库存现金 116,143.06 125,118.96 银行存款 679,342,148.97 678,737,532.79 其他货币资金 98,965,061.68 52,263,622.59 合计 778,423,353.71 731,126,274.34 其中：存放在境外的款项总额 8,650,356.70 4,321,944.27 本集团年末其他货币资金余额中银行承兑汇票保证金存款 98,965,061.68 元（年初数： 人民币 48,263,622.59 元）、通知存款 0.00 元（年初数：人民币 4,000,000.00 元）。 2. 应收票据及应收账款 项目 年末余额 年初余额 应收票据 136,220,853.40 123,254,824.94 应收账款 342,233,818.03 311,990,392.32 合计 478,454,671.43 435,245,217.26 2.1 应收票据 （1） 应收票据种类 票据种类 年末余额 年初余额 银行承兑汇票 136,220,853.40 123,254,824.94 合计 136,220,853.40 123,254,824.94 （2） 年末已用于质押的应收票据 截至 2018 年 12 月 31 日本集团无已用于质押的应收票据。 104 （3） 年末已经背书且在资产负债表日尚未到期的应收票据 项目 年末终止确认金额 年末未终止确认金额 银行承兑汇票 673,498,725.91 （4） 年末因出票人未履约而将其转应收账款的票据 截至 2018 年 12 月 31 日本集团无因出票人未履约而将其转应收账款的票据。 （5） 本年计提、收回、转回的应收票据坏账准备 0.00 元； （6） 本集团年末应收票据的账龄均在 1 年之内。 2.2 应收账款 （1） 应收账款按坏账计提方法分类列示 类别 年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比 例（%） 按 单 项 计 提 坏账准备 301,241.46 0.08 301,241.46 100.00 按 组 合 计 提 坏账准备 400,559,500.27 99.92 58,325,682.24 14.56 342,233,818.03 合计 400,860,741.73 100.00 58,626,923.70 14.63 342,233,818.03 （续上表） 类别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 按 单 项 计 提 坏账准备 按 组 合 计 提 坏账准备 370,143,508.49 100.00 58,153,116.17 15.71 311,990,392.32 合计 370,143,508.49 100.00 58,153,116.17 15.71 311,990,392.32 （续上表） 类别 上年年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 105 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 按 单 项 计 提 坏账准备 按 组 合 计 提 坏账准备 370,143,508.49 100.00 57,526,523.22 15.54 312,616,985.27 合计 370,143,508.49 100.00 57,526,523.22 15.54 312,616,985.27 1） 按单项计提应收账款坏账准备 截至 2018 年 12 月 31 日，本集团余额为 301,241.46 元的应收账款预计无法收回，按 单项全额计提坏账准备 301,241.46 元。 2） 按组合计提应收账款坏账准备 项目 年末余额 年初余额 应收账款 坏账准备 计提比 例（%） 应收账款 坏账准备 计提 比例 （%） 1 年以内 342,371,962.62 1,711,859.81 0.50 312,969,548.53 1,563,761.55 0.50 1-2 年 2,595,111.45 1,021,396.23 39.36 1,378,084.51 803,883.76 58.33 2-3 年 41,810.00 41,810.00 100.00 165,063.11 154,658.52 93.70 3-4 年 139,051.64 139,051.64 100.00 348,608.37 348,608.37 100.00 4-5 年 319,358.37 319,358.37 100.00 82,055.29 82,055.29 100.00 5 年以上 55,092,206.19 55,092,206.19 100.00 55,200,148.68 55,200,148.68 100.00 合计 400,559,500.27 58,325,682.24 370,143,508.49 58,153,116.17 （2） 应收账款按照账龄列示 本集团部分销售以预收款的方式进行，其余销售则授予一定期限的信用期。 1）根据交易日期的应收账款(包括关连方应收账款)账龄分析如下： 项目 年末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 342,665,079.08 2,004,976.27 0.59 1－2 年 2,603,236.45 1,029,521.23 39.55 2－3 年 41,810.00 41,810.00 100.00 3－4 年 139,051.64 139,051.64 100.00 4－5 年 319,358.37 319,358.37 100.00 106 项目 年末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 5 年以上 55,092,206.19 55,092,206.19 100.00 合计 400,860,741.73 58,626,923.70 （续上表） 项目 年初余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 312,969,548.53 1,563,761.55 0.50 1－2 年 1,378,084.51 803,883.76 58.33 2－3 年 165,063.11 154,658.52 93.70 3－4 年 348,608.37 348,608.37 100.00 4－5 年 82,055.29 82,055.29 100.00 5 年以上 55,200,148.68 55,200,148.68 100.00 合计 370,143,508.49 58,153,116.17 （3） 本年度计提、转回（或收回）的坏账准备情况 类别 上年年末余额 新金融工具 准则变化的 影响 新金融工具准 则下 2018 年 1 月 1 日余额 本年变动金额 年末余额 计提 收回或 转回 转销或 核销 按单项计提 坏账准备 301,241.46 301,241.46 按组合计提 坏账准备 57,526,523.22 626,592.95 58,153,116.17 172,566.07 58,325,682.24 合计 57,526,523.22 626,592.95 58,153,116.17 473,807.53 58,626,923.70 本年无收回或转回的坏账准备。 （4） 本年度实际核销的应收账款 本年度无核销的应收账款。 （5） 按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况 单位名称 年末余额 账龄 占应收账款年末 余额合计数的比 例(%) 坏账准备年末余 额 山东欣康祺医药有限 40,405,087.51 5 年以上 10.08 40,405,087.51 107 单位名称 年末余额 账龄 占应收账款年末 余额合计数的比 例(%) 坏账准备年末余 额 公司 北京京东世纪信息技 术有限公司 38,138,288.40 1 年以内 9.51 190,691.44 淄博市中心医院 23,704,096.35 1 年以内 5.91 118,520.48 DASTECH INTERNATIONAL.INC. 21,528,485.76 1 年以内 5.37 107,642.43 Pharmstandard LLC 19,669,244.88 1 年以内 4.91 98,346.22 合计 143,445,202.90 35.78 40,920,288.08 3. 预付款项 （1）预付款项账龄 项目 年末余额 年初余额 金额 比例% 金额 比例% 1 年以内 31,784,040.35 99.99 21,321,478.35 93.49 1－2 年 2,472.00 0.01 1,485,469.18 6.51 合计 31,786,512.35 100.00 22,806,947.53 100.00 （2）按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况 本年按预付对象归集的年末余额前五名预付款项汇总金额 10,551,895.82 元，占预付 款项年末余额合计数的比例 33.20%。 4. 其他应收款 项目 年末余额 年初余额 应收利息 应收股利 其他应收款 35,077,815.17 44,545,079.03 合计 35,077,815.17 44,545,079.03 4.1 应收利息：无 4.2 应收股利：无 4.3 其他应收款 （1） 其他应收款按款项性质分类 108 款项性质 年末账面余额 年初账面余额 上年年末余额 投标保证金、押金 4,485,408.39 6,341,431.25 6,341,431.25 备用金 627,544.01 1,241,846.73 1,241,846.73 应收税款 8,416,251.21 7,479,424.10 7,479,424.10 融资租赁保证金 28,000,000.00 26,000,000.00 26,000,000.00 索赔款 6,600,000.00 6,600,000.00 6,600,000.00 应收土地补偿款 10,915,900.00 10,915,900.00 其他 7,255,435.36 6,352,690.48 6,352,690.48 合计 55,384,638.97 64,931,292.56 64,931,292.56 （2） 其他应收款坏账准备计提情况 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月预 期信用损失 整个存续期预期 信用损失(未发 生信用减值) 整个存续期预 期信用损失 (已发生信用 减值) 2018 年 1 月 1 日余额 829,609.07 19,556,604.46 20,386,213.53 2018 年 1 月 1 日其他 应收款账面余额在本 年 --转入第二阶段 --转入第三阶段 --转回第二阶段 --转回第一阶段 本年计提 -148,562.93 69,173.20 -79,389.73 本年转回 本年转销 本年核销 其他变动 2018 年 12 月 31 日余 额 681,046.14 19,625,777.66 20,306,823.80 （3） 其他应收款按账龄列示 账龄 年末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 109 账龄 年末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 16,843,353.08 155,217.24 0.92 1-2 年 8,485,709.47 195,754.14 2.31 2-3 年 10,429,798.76 330,074.76 3.16 3-4 年 126,653.22 126,653.22 100.00 4-5 年 150,452.81 150,452.81 100.00 5 年以上 19,348,671.63 19,348,671.63 100.00 合计 55,384,638.97 20,306,823.80 （续） 账龄 年初余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 26,281,169.55 168,836.28 0.64 1-2 年 10,818,250.03 421,245.35 3.89 2-3 年 8,275,268.52 239,527.44 2.89 3-4 年 180,482.83 180,482.83 100.00 4-5 年 9,355,069.92 9,355,069.92 100.00 5 年以上 10,021,051.71 10,021,051.71 100.00 合计 64,931,292.56 20,386,213.53 （4） 其他应收款坏账准备情况 类别 上年年末余额 新金融工具 准则变化的 影响 新金融工具准 则下 2018 年 1 月 1 日余额 本年变动金额 年末余额 计提 收回 或转 回 转销或 核销 处于第一 阶段的其 他应收款 357,305.05 472,304.02 829,609.07 -148,562.93 681,046.14 处于第二 阶段的其 他应收款 19,556,604.46 19,556,604.46 69,173.20 19,625,777.66 合计 19,913,909.51 472,304.02 20,386,213.53 -79,389.73 20,306,823.80 （5） 本年度实际核销的其他应收款 本年度无核销的其他应收款。 （6） 按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况： 110 单位名称 款项性 质 年末余额 账龄 占其他应收款 年末余额合计 数的比例（%） 坏账准备年末 余额 平安国际融资租赁有 限公司 保证金 10,000,000.00 1 年内 50.56 8,000,000.00 1-2 年 10,000,000.00 2-3 年 南京华东医药有限公司 保证金 6,600,000.00 5 年以上 11.92 6,600,000.00 高青县人民医院 保证金 1,000,000.00 1 年以内 1.81 5,000.00 哈药集团世一堂百川 医药商贸有限公司 保证金 794,917.61 5 年以上 1.44 794,917.61 支付宝（中国）网络技 术有限公司 保证金 690,000.00 1 年以内 1.25 17,100.00 合计 37,084,917.61 66.98 7,417,017.61 （7） 本年度应收员工借款情况 截至 2018 年 12 月 31 日无应收员工借款情况。 5. 存货 （1）存货分类 项目 年末余额 年初余额 账面余额 存货跌价准备 账面价值 账面余额 存货跌价准备 账面价值 原材料 89,562,564.37 6,094,337.33 83,468,227.04 95,548,646.83 3,999,525.11 91,549,121.72 在产品 156,565,899.84 14,106,288.43 142,459,611.41 122,011,331.80 5,632,417.91 116,378,913.89 库存商品 603,252,768.40 24,606,353.76 578,646,414.64 410,249,774.35 11,723,636.74 398,526,137.61 开发成本 130,379,645.39 130,379,645.39 91,816,382.90 91,816,382.90 低值易耗品 16,332,574.84 1,402,845.60 14,929,729.24 13,100,439.91 13,100,439.91 特准储备物资 1,839,696.49 1,839,696.49 1,839,696.49 1,839,696.49 合计 997,933,149.33 46,209,825.12 951,723,324.21 734,566,272.28 21,355,579.76 713,210,692.52 （2）存货跌价准备 存货种类 年初余额 本年计提额 本年减少 年末余额 其他转出 转销 原材料 3,999,525.11 5,564,433.25 3,469,621.03 6,094,337.33 在产品 5,632,417.91 10,923,922.61 2,450,052.09 14,106,288.43 库存商品 11,723,636.74 22,047,852.72 9,165,135.70 24,606,353.76 低值易耗品 1,402,845.60 1,402,845.60 合计 21,355,579.76 39,939,054.18 15,084,808.82 46,209,825.12 111 存货跌价准备的计提方法参见本附注“四、重要会计政策及会计估计 11、存货”。 （3）存货跌价准备计提方法 项目 确定可变现净值的具体依据 本年转回或转销原因 原材料 预计可变现净值低于账面成本 已生产销售 在产品 预计可变现净值低于账面成本 已完工销售 库存商品 预计可变现净值低于账面成本 已销售 低值易耗品 预计可变现净值低于账面成本 6. 其他流动资产 项目 年末余额 年初余额 性质 预缴企业所得税 29,863,689.97 16,596,565.83 预缴企业所得税 待抵扣增值税进项税 38,695,572.50 42,959,755.35 待抵扣进项税 预缴其他税费 5,140,496.40 预缴其他税费 预付投资款 2,400,000.00 预付投资款 合计 73,699,758.87 61,956,321.18 7. 可供出售金融资产 项目 年末余额 上年年末余额 可供出售权益工具 按公允价值计量的 258,141,232.00 按成本计量的 合计 258,141,232.00 112 8. 长期股权投资 被投资单 位 年初余额 本年增减变动 年末余额 减值准备 年末余额 追加投资 减少投 资 权益法下确认 的投资损益 其他综合 收益调整 其他权 益变动 宣告发 放现金 股利或 利润 计提 减值 准备 其 他 一、联营 企业 山东新华 万博化工 有限公司 19,628,524.08 -34,050.25 19,594,473.83 合计 19,628,524.08 -34,050.25 19,594,473.83 本公司本年通过山东产权交易中心出资 1,962.85 万元增资入股山东新华万博化工有限公司，持股比例为 40%；同时，以取得投资时按权益法 确认该联营公司当期投资收益-34,050.25 元。 113 9. 其他权益工具投资 (1) 其他权益工具投资情况 项目 年末余额 年初余额 交通银行股份有限公司 47,589,168.00 51,041,232.00 中国太平洋保险（集团）股份有限公司 142,150,000.00 207,100,000.00 合计 189,739,168.00 258,141,232.00 (2) 本年非交易性权益工具投资 项目 本年确认的股利收 入 累计利得 累计损 失 其他综 合收益 转入留 存收益 的金额 指定为以 公允价值 计量且其 变动计入 其他综合 收益的原 因 其他综 合收益 转入留 存收益 的原因 交通银行股 份有限公司 2,347,403.52 47,807,908.08 本 集 团 出 于 权 益 投 资目的 中国太平洋 保险（集团） 股份有限公 司 4,000,000.00 143,872,396.00 本 集 团 出 于 权 益 投 资目的 合计 6,347,403.52 191,680,304.08 10. 投资性房地产 （1） 按成本计量的投资性房地产 项目 房屋建筑物 土地使用权 合计 一、账面原值 1.年初余额 109,567,420.92 14,121,724.63 123,689,145.55 2.本年增加金额 841,115.58 841,115.58 （1）外购 （2）固定资产\在建工程转入 841,115.58 841,115.58 3.本年减少金额 4.年末余额 110,408,536.50 14,121,724.63 124,530,261.13 二、累计折旧和累计摊销 1.年初余额 47,832,735.15 2,414,655.53 50,247,390.68 2.本年增加金额 4,587,770.04 329,394.00 4,917,164.04 （1）计提或摊销 4,587,770.04 329,394.00 4,917,164.04 （2）固定资产转入 114 项目 房屋建筑物 土地使用权 合计 3.本年减少金额 4.年末余额 52,420,505.19 2,744,049.53 55,164,554.72 三、减值准备 四、账面价值 1.年末账面价值 57,988,031.31 11,377,675.10 69,365,706.41 2.年初账面价值 61,734,685.77 11,707,069.10 73,441,754.87 本年确认为损益的投资性房地产的折旧和摊销额为 4,917,164.04 元(上年金额： 4,719,123.72 元)。 （2） 本公司投资性房地产均位于中国境内并均处于中期（10-50 年）阶段。 （3） 未办妥产权证书的投资性房地产 于 年 末 ， 投 资 性 房 地 产 中 包 括 账 面 价 值 为 38,944,862.91 元 （ 年 初 金 额 ： 45,047,952.00 元）的房产，其产权证书正在办理中。鉴于上述房产均依照相关合法程序 进行，本公司董事会确信其产权转移不存在实质性法律障碍或影响本集团对该等房屋建筑 物的正常使用，对本集团的正常运营并不构成重大影响，亦无需计提投资性房地产减值准 备。 项目 账面价值 未办妥产权证书原因 总部新华大厦 13-22/F 31,624,233.30 正在办理中 总部科研中心 1 号 7,320,629.61 正在办理中 合计 38,944,862.91 11. 固定资产 项目 年末账面价值 年初账面价值 固定资产 2,631,152,561.89 2,152,905,567.58 固定资产清理 合计 2,631,152,561.89 2,152,905,567.58 11.1 固定资产 （1） 固定资产情况 项目 房屋建筑物 机器设备 运输设备 电子设备及其 他 合计 115 一、账面原值 1.年初余额 1,421,045,643.14 2,390,971,561.24 27,784,623.61 74,192,021.14 3,913,993,849.13 2.本年增加金额 285,025,718.72 491,661,282.79 2,757,299.31 11,138,823.79 790,583,124.61 （1）购置 6,508,314.03 126,491,654.29 2,590,974.53 7,657,145.05 143,248,087.90 （2）在建工程转入 278,517,404.69 365,169,628.50 166,324.78 3,474,962.99 647,328,320.96 （3）其他转入* 6,715.75 6,715.75 3.本年减少金额 4,773,934.79 114,123,871.18 1,667,453.97 7,945,771.76 128,511,031.70 （1）处置或报废 4,773,934.79 114,123,871.18 1,667,453.97 7,945,771.76 128,511,031.70 4.年末余额 1,701,297,427.07 2,768,508,972.85 28,874,468.95 77,385,073.17 4,576,065,942.04 二、累计折旧 1.年初余额 477,611,441.18 1,205,233,173.61 20,875,514.45 54,717,414.35 1,758,437,543.59 2.本年增加金额 73,948,380.89 206,721,673.86 1,982,410.84 5,669,325.68 288,321,791.27 （1）计提 73,948,380.89 206,721,673.86 1,982,410.84 5,662,977.47 288,315,443.06 （2）其他增加* 6,348.21 6,348.21 3.本年减少金额 1,651,238.93 106,132,718.98 1,286,476.98 7,518,436.58 116,588,871.47 （1）处置或报废 1,651,238.93 106,132,718.98 1,286,476.98 7,518,436.58 116,588,871.47 4.年末余额 549,908,583.14 1,305,822,128.49 21,571,448.31 52,868,303.45 1,930,170,463.39 三、减值准备 1.年初余额 2,608,693.82 39,767.49 2,276.65 2,650,737.96 2.本年增加金额 1,319,163.22 13,377,492.44 4,309.77 14,700,965.43 （1）计提 1,319,163.22 13,377,492.44 4,309.77 14,700,965.43 3.本年减少金额 2,608,693.82 92.81 2,608,786.63 （1）处置或报废 2,608,693.82 92.81 2,608,786.63 4.年末余额 1,319,163.22 13,417,167.12 6,586.42 14,742,916.76 四、账面价值 1.年末账面价值 1,150,069,680.71 1,449,269,677.24 7,303,020.64 24,510,183.30 2,631,152,561.89 2.年初账面价值 940,825,508.14 1,185,698,620.14 6,909,109.16 19,472,330.14 2,152,905,567.58 *其他转入金额系境外子公司外币报表中固定资产原值及累计折旧采用资产负债表日 的即期汇率折算产生。 本集团根据产品技术更新带来的淘汰、闲置资产情况，本年度计提固定资产减值准备 14,700,965.43 元。 本年确认为损益的固定资产的折旧和摊销额为 288,321,791.27 元(上年金额： 268,016,966.35 元)。 （2） 本集团房屋建筑物均位于中国境内并均处于中期（10-50 年）阶段。 116 （3） 通过融资租赁租入的固定资产： 于年末，账面价值为 123,285,210.82 元（账面原值为 295,700,738.74 元）的固定资 产系融资租入。具体分析如下： 年末 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 机器设备 295,700,738.74 167,685,806.56 4,729,721.36 123,285,210.82 合计 295,700,738.74 167,685,806.56 4,729,721.36 123,285,210.82 （4） 未办妥产权证书的固定资产 于年末，固定资产中包括账面价值为 642,111,989.48 元（年初金额：498,606,667.81 元）的房产，其产权证书正在办理中。鉴于上述房产均依照相关合法程序进行，本公司董 事会确信其产权转移不存在实质性法律障碍或影响本集团对该等房屋建筑物的正常使用， 对本集团的正常运营并不构成重大影响，亦无需计提固定资产减值准备。 项目 账面价值 未办妥产权证书原因 二分厂园区房产 286,458,203.85 正在办理中 总部园区房产 186,098,077.39 正在办理中 寿光园区房产 66,098,304.31 正在办理中 一分厂园区房产 82,097,329.45 正在办理中 高密厂区房产 21,360,074.48 正在办理中 合计 642,111,989.48 11.2 固定资产清理：无 12. 在建工程 项目 年末余额 年初余额 在建工程 253,211,929.16 434,545,877.52 工程物资 合计 253,211,929.16 434,545,877.52 12.1 在建工程 （1） 在建工程情况 项目 年末余额 年初余额 117 账面余额 减值 准备 账面价值 账面余额 减值 准备 账面价值 固体制剂国 际加工技术 改造项目 45,553,288.45 45,553,288.45 现代医药国 际合作中心 制剂车间二 64,952,288.21 64,952,288.21 布洛芬扩产 改造项目 24,600,493.72 24,600,493.72 高温湿式氧 化（CWO）项 目 16,009,449.34 16,009,449.34 现代医药国 际合作中心 213,057,403.70 213,057,403.70 湖田园区公 用工程 10,456,819.11 10,456,819.11 湖田园区激 素系列产品 97,743,552.14 97,743,552.14 兽药原料药 技术改造项 目 11,201,604.97 11,201,604.97 新达制药质 检综合楼 17,805,135.28 17,805,135.28 其他 102,096,409.44 102,096,409.44 84,281,362.32 84,281,362.32 合计 253,211,929.16 253,211,929.16 434,545,877.52 434,545,877.52 年末在建工程减少较大，主要系本年度现代医药国际合作中心、湖田园区激素系列产 品等工程项目达到预计可使用状态转入固定资产所致。 （2） 重大在建工程项目变动情况 工程名称 年初金额 本年增加 本年减少 年末金额 转入固定资产/ 投资性房地产 其他 减少 固体制剂国际加工 技术改造项目 45,553,288.45 45,553,288.45 现代医药国际合作 中心制剂车间二 64,952,288.21 64,952,288.21 布洛芬扩产改造项 目 24,600,493.72 24,600,493.72 高温湿式氧化（CWO） 项目 16,009,449.34 16,009,449.34 现代医药国际合作 中心 213,057,403.70 80,825,192.16 293,882,595.86 湖田园区公用工程 10,456,819.11 15,267,371.68 25,724,190.79 湖田园区激素系列 产品 97,743,552.14 30,627,692.32 128,371,244.46 兽药原料药技术改 造项目 11,201,604.97 662,126.69 11,863,731.66 118 工程名称 年初金额 本年增加 本年减少 年末金额 转入固定资产/ 投资性房地产 其他 减少 新达制药质检综合楼 17,805,135.28 13,336,804.04 31,141,939.32 其他 84,281,362.32 175,000,781.57 157,185,734.45 102,096,409.44 合计 434,545,877.52 466,835,488.18 648,169,436.54 253,211,929.16 （续上表） 工程名称 预算数 工程投 入占预 算比例 （%） 工程进度 （%） 利息资本化 累计金额 其中：本年 利息资本化 金额 本年利息 资本化率 （%） 资金来源 固体制剂国际 加工技术改造 项目 174,290,000.00 26.53 30.00 自有 现代医药国际 合作中心制剂 车间二 350,890,000.00 18.50 20.00 344,957.49 344,957.49 4.9 自 有 / 银 行借款 布洛芬扩产改 造项目 45,000,000.00 54.67 60.00 自有 高温湿式氧化 （CWO）项目 35,000,000.00 45.74 50.00 自有 合计 605,180,000.00 344,957.49 344,957.49 （3） 本集团在建工程年末不存在减值情形，未计提在建工程减值准备。 12.2 工程物资：无 13. 无形资产 （1） 无形资产 项目 土地使用权 软件使用权 非专利技术 其他 合计 一、账面原值 1.年初余额 390,874,466.89 9,566,960.47 23,496,005.93 2,613,680.00 426,551,113.29 2.本年增加金额 16,494,056.00 1,746,484.75 18,240,540.75 (1)购置 16,494,056.00 1,746,484.75 18,240,540.75 3.本年减少金额 4.年末余额 407,368,522.89 11,313,445.22 23,496,005.93 2,613,680.00 444,791,654.04 二、累计摊销 1.年初余额 69,530,793.51 7,347,155.07 23,496,005.93 2,613,680.00 102,987,634.51 2.本年增加金额 8,427,306.83 672,775.02 9,100,081.85 （1）计提 8,427,306.83 672,775.02 9,100,081.85 119 项目 土地使用权 软件使用权 非专利技术 其他 合计 3.本年减少金额 4.年末余额 77,958,100.34 8,019,930.09 23,496,005.93 2,613,680.00 112,087,716.36 三、减值准备 四、账面价值 1. 年 末 账 面 价 值 329,410,422.5 5 3,293,515.13 332,703,937.6 8 2. 年 初 账 面 价 值 321,343,673.3 8 2,219,805.40 323,563,478.7 8 *其他为本公司之子公司山东新华制药（美国）有限责任公司从美国中西有限责任公 司购买的客户资源。 本年确认为损益的无形资产的摊销额为 9,100,081.85 元(上年金额：10,727,502.77 元)。 （2）本集团土地使用权均位于中国境内并均处于中期（10-50年）阶段。 （3）本集团下列土地使用权证书正在办理之中： 于 年 末 本 集 团 无 形 资 产 中 尚 未 取 得 土 地 使 用 权 证 的 土 地 使 用 权 账 面 价 值为 3,784,627.78元（年初金额：3,932,561.11元），相关土地使用权证正在办理中。鉴于上 述外购资产均依照相关合法协议进行，本公司董事会认为其产权转移不存在实质性的法律 障碍，因此对本集团的正常营运并不构成重大影响，亦无需计提无形资产减值准备。 项目 账面价值 未办妥产权证书原因 淄博高新区技术产业开发区 东部化工区 3,784,627.78 正在办理中 14. 商誉 （1）商誉原值 被投资单位名称 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 新华制药（高密）有限公司 2,715,585.22 2,715,585.22 （2）商誉减值准备 被投资单位名称 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 新华制药（高密）有限公司 2,715,585.22 2,715,585.22 商誉的减值测试方法和减值准备计提方法详见本附注“四、重要会计政策及会计估计 20.长期资产减值”。 120 15. 递延所得税资产和递延所得税负债 （1） 未经抵销的递延所得税资产 项目 年末余额 年初余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 固定资产减值准备 14,700,965.43 2,447,018.36 坏账准备 78,119,132.01 18,385,471.82 77,658,029.06 18,297,549.42 存货跌价准备 45,820,885.06 7,226,767.86 20,884,854.97 3,569,331.72 未发放工资薪金 2,667,665.02 400,149.75 64,962,444.08 10,200,166.61 预计负债及其他 17,473,803.91 2,621,070.58 12,716,899.63 1,907,534.95 递延收益 17,961,583.32 2,694,237.50 22,563,583.32 3,384,537.50 与子公司购销的未实现 内部利润 31,904,151.73 5,330,039.23 8,777,161.26 1,743,893.12 商誉减值准备 2,715,585.22 678,896.31 合计 208,648,186.48 39,104,755.10 210,278,557.54 39,781,909.63 （2） 未经抵销的递延所得税负债 项目 年末余额 年初余额 应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债 非同一控制企业合并资 产评估增值 46,811.04 11,702.76 其他权益工具投资公允 价值变动损益 168,513,850.00 25,277,077.50 236,915,914.00 35,537,387.10 固定资产折旧 136,387,215.22 22,464,960.06 合计 304,901,065.22 47,742,037.56 236,962,725.04 35,549,089.86 （3） 以抵销后净额列示的递延所得税资产和负债 项目 递延所得税资产和 负债年末互抵金额 抵销后递延所得 税资产或负债年 末余额 递延所得税资产和 负债年初互抵金额 抵销后递延所得 税资产或负债年 初余额 递延所得税资产 16,858,651.99 22,246,103.11 18,478,511.68 21,303,397.95 递延所得税负债 16,858,651.99 30,883,385.57 18,478,511.68 17,070,578.18 注：本公司的递延所得税资产和负债以抵销后净额在递延所得税负债项目下列示。 （4） 未确认递延所得税资产明细 项目 年末余额 年初余额 可抵扣暂时性差异 1,245,506.88 4,002,763.39 可抵扣亏损 10,138,054.53 16,149,220.94 121 合计 11,383,561.41 20,151,984.33 （5） 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 年份 年末金额 年初金额 备注 2018 4,358,485.77 2019 4,814,654.00 6,165,091.12 2020 2021 5,323,400.53 5,323,400.53 2022 302,243.52 合计 10,138,054.53 16,149,220.94 16. 其他非流动资产 项目 年末余额 年初余额 账面余额 减值 准备 账面价值 账面 余额 减值 准备 账面 价值 预付土地款 42,577,003.81 42,577,003.81 股权保证金 6,400,000.00 6,400,000.00 合计 48,977,003.81 48,977,003.81 17. 短期借款 （1） 短期借款分类 借款类别 年末余额 年初余额 质押借款 1,837,507.11 信用借款 235,000,000.00 150,000,000.00 合计 235,000,000.00 151,837,507.11 （2） 已逾期未偿还的短期借款 本集团年末已逾期未偿还的短期借款总额为 0.00 元。 （3）于 2018 年 12 月 31 日，短期借款的利率区间为 3.39%-4.35%。 18. 应付票据及应付账款 类别 年末余额 年初余额 应付票据 426,876,630.26 208,227,829.37 应付账款 462,729,990.49 530,065,197.24 合计 889,606,620.75 738,293,026.61 122 18.1 应付票据 票据种类 年末余额 年初余额 银行承兑汇票 426,876,630.26 208,227,829.37 合 计 426,876,630.26 208,227,829.37 本集团上述年末应付票据的账龄是在 180 天之内，年末不存在已到期未支付的应付票据。 18.2 应付账款 （1） 应付账款列示 项目 年末余额 年初余额 货款 462,729,990.49 530,065,197.24 合计 462,729,990.49 530,065,197.24 （2） 账龄超过 1 年的重要应付账款 本年度无账龄超过 1 年的重要应付账款。 （3） 根据交易日期的应付账款账龄分析如下： 项目 年末余额 年初余额 1 年以内 446,818,566.36 507,439,905.53 1-2 年 9,746,960.70 15,463,021.70 2-3 年 1,828,043.43 2,206,933.89 3 年以上 4,336,420.00 4,955,336.12 合计 462,729,990.49 530,065,197.24 19. 预收款项 项目 年末余额 上年年末余额 预收销货款 86,279,879.79 预收售房款 37,015,335.20 合计 123,295,214.99 20. 合同负债 (1) 合同负债情况 项目 年末余额 年初余额 预收销货款 111,746,192.10 86,279,879.79 预收售房款 116,875,866.20 37,015,335.20 合计 228,622,058.30 123,295,214.99 123 (2) 预收售房款列示如下： 项目名称 年末余额 预计竣工时间 预售比例 （%） 金鼎华郡 1#楼 32,696,401.20 2019 年 10 月 80.59% 金鼎华郡 2#楼 74,148,724.00 2019 年 10 月 97.12% 金鼎华郡 4#楼 10,030,741.00 2019 年 10 月 32.69% 合计 116,875,866.20 21. 应付职工薪酬 （1） 应付职工薪酬分类 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 短期薪酬 68,460,743.73 636,167,349.41 631,171,446.34 73,456,646.80 离职后福利-设定 提存计划 67,330,477.70 67,330,477.70 辞退福利 190,878.00 190,878.00 合计 68,460,743.73 703,688,705.11 698,692,802.04 73,456,646.80 （2） 短期薪酬 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 工资、奖金、津贴和 补贴 63,856,096.87 499,855,907.89 493,367,235.01 70,344,769.75 职工福利费 29,191,781.69 29,191,781.69 社会保险费 31,090,542.25 31,090,542.25 其中：医疗保险费 24,555,383.73 24,555,383.73 工伤保险费 3,053,692.54 3,053,692.54 生育保险费 3,481,465.98 3,481,465.98 住房公积金 23,410,537.82 23,410,537.82 工会经费和职工教育 经费 4,604,646.86 8,704,144.00 10,196,913.81 3,111,877.05 劳务费 43,914,435.76 43,914,435.76 合计 68,460,743.73 636,167,349.41 631,171,446.34 73,456,646.80 （3） 设定提存计划 本集团按规定参加政府机构设立的社会保险计划。根据计划，本集团按照当地政府的 有关规定向该等计划缴存费用。除上述缴存费用外，本集团不再承担进一步支付义务。相 应的支出于发生时计入当期损益或相关资产成本。 124 本集团本年应分别向养老保险、失业保险计划缴存费用如下： 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 基本养老保险 64,901,205.61 64,901,205.61 失业保险费 2,429,272.09 2,429,272.09 合计 67,330,477.70 67,330,477.70 本集团于 2018 年 12 月 31 日计划缴纳的养老保险、失业保险已经全部支付完毕。 22. 应交税费 项目 年末余额 年初余额 增值税 2,138,297.20 426,050.02 应交所得税 7,856,724.42 1,791,273.07 城市维护建设税 1,534,063.01 670,320.65 个人所得税 2,017,260.42 905,514.64 房产税 3,660,823.44 3,431,971.81 土地使用税 3,902,861.35 3,906,361.43 印花税 314,964.85 320,886.50 教育费附加 1,095,854.71 478,896.07 地方水利建设基金 123,790.68 66,287.42 其他税费 978,450.36 合计 23,623,090.44 11,997,561.61 23. 其他应付款 项目 年末余额 年初余额 应付利息 3,020,508.89 2,238,698.12 应付股利 5,310,599.53 19,661,202.16 其他应付款 277,556,479.50 280,114,731.95 合计 285,887,587.92 302,014,632.23 23.1 应付利息 项目 年末余额 年初余额 分期付息到期还本的长期借款利息 1,477,506.34 1,322,195.55 短期借款应付利息 852,375.00 170,979.16 融资租赁应付利息 690,627.55 745,523.41 合计 3,020,508.89 2,238,698.12 23.2 应付股利 项目 年末余额 年初余额 普通股股利 5,310,599.53 19,661,202.16 125 项目 年末余额 年初余额 合计 5,310,599.53 19,661,202.16 注：年末应付股利余额 5,310,599.53 元系超过一年未支付的普通股股利。 23.3 其他应付款 （1） 其他应付款按款项性质分类 款项性质 年末余额 年初余额 应付工程设备款类 214,263,791.15 222,731,780.56 保证金、押金类 38,122,582.46 40,319,761.78 动力费、运费及咨询费类 19,398,646.44 11,009,498.61 其他 5,771,459.45 6,053,691.00 合计 277,556,479.50 280,114,731.95 其中：1 年以上 37,682,211.90 41,277,753.12 （2） 账龄超过 1 年的重要其他应付款 单位名称 年末余额 未偿还或结转的原因 淄博驰环泵业有限公司 1,810,540.00 应付工程设备款 淄博东张建筑工程有限公司 1,282,145.07 应付工程款及质保金 山东大学淄博生物医药研究院 1,000,000.00 待付研发经费 上海奉元医药科技有限公司 1,000,000.00 保证金 合计 5,092,685.07 24. 一年内到期的非流动负债 项目 年末余额 年初余额 一年内到期的长期借款 526,000,000.00 6,000,000.00 一年内到期的融资租赁款 80,637,247.96 83,621,673.88 合计 606,637,247.96 89,621,673.88 25. 其他流动负债 项目 年末余额 年初余额 一年内结转的递延收益 17,211,380.00 5,319,000.00 合计 17,211,380.00 5,319,000.00 注：一年内结转的递延收益为预计将在未来一年内摊销的与资产相关的政府补助。 26. 长期借款 （1） 长期借款分类 126 借款类别 年末余额 年初余额 信用借款 522,643,436.60 931,500,000.00 合计 522,643,436.60 931,500,000.00 注：于 2018 年 12 月 31 日，长期借款利率区间为 2.92%-4.90%。 （2） 长期借款到期日分析 项目 年末余额 年初余额 1-2 年 435,500,000.00 500,000,000.00 2-5 年 87,143,436.60 431,500,000.00 合计 522,643,436.60 931,500,000.00 27. 长期应付款 项目 年末余额 年初余额 长期应付款 66,904,473.69 47,541,721.66 专项应付款 7,270,000.00 71,960,000.00 合计 74,174,473.69 119,501,721.66 27.1 长期应付款 （1） 长期应付款按款项性质分类 款项性质 年末余额 年初余额 融资租赁款 66,904,473.69 47,541,721.66 合计 66,904,473.69 47,541,721.66 （2）长期应付款到期日分析 项目 年末余额 年初余额 1-2 年 41,283,348.71 39,677,609.62 2-5 年 25,621,124.98 7,864,112.04 合计 66,904,473.69 47,541,721.66 27.2 专项应付款 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 形成原因 回 收 有 机 气体 大 气 污 染 综合 防治项目 2,420,000.00 2,420,000.00 注 现 代 医 药 国际 合作中心项目 62,270,000.00 62,270,000.00 注 挥 发 性 有 机物 治理项目 7,270,000.00 7,270,000.00 合计 71,960,000.00 64,690,000.00 7,270,000.00 127 注：根据财政部关于印发《中央预算内固定资产投资补助资金财政财务管理暂行办法》 的通知规定(财建[2005]355 号)，本年将前期收到的“回收有机气体大气污染综合防治项 目”和“现代医药国际合作中心项目”中央预算内拨款结转计入资本公积。 28. 递延收益 （1）递延收益分类 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 政府补助 131,701,917.02 15,509,100.00 18,915,157.50 128,295,859.52 合计 131,701,917.02 15,509,100.00 18,915,157.50 128,295,859.52 128 （2）政府补助 政府补助项目 年初余额 本年新增补助金 额 本年计入其他收 益金额 其他变动 其他减少 年末余额 与资产相关/与 收益相关 三千吨布洛芬项目 442,500.00 442,500.00 与资产相关 技术中心创新能力建设项 目 1,833,333.32 500,000.00 1,333,333.32 与资产相关 阿司匹林系列产品 GMP 改 造项目 4,766,583.33 1,217,000.00 3,549,583.33 与资产相关 MVR节能技术改造专项资金 200,000.00 40,000.00 160,000.00 与资产相关 阿司匹林名优医药大品种 培育 7,062,500.00 1,575,000.00 5,487,500.00 与资产相关 阿司匹林系列产品技术改 造项目 466,666.67 100,000.00 366,666.67 与资产相关 MVR 节能改造专项资金 2,640,000.00 480,000.00 2,160,000.00 与资产相关 焚烧炉及东园区余热回收 项目 550,000.00 100,000.00 450,000.00 与资产相关 回收二氯甲烷等有机气体 大气污染综合防治项目 35,610,000.00 296,750.00 3,561,000.00 31,752,250.00 与资产相关 现代医药国际合作中心项 目*1 66,300,000.00 2,992,500.00 577,437.50 6,929,250.00 61,785,812.50 与资产相关 安乃近系列产品制药过程 自动化改造项目 531,250.00 75,000.00 456,250.00 与资产相关 制药生产装置系统节能技 术改造项目 389,583.70 55,000.00 334,583.70 与资产相关 东园 2000 立方/天污水处 理系统新建项目 3,969,500.00 467,000.00 3,502,500.00 与资产相关 现代化学医药产业化中心 （Ⅱ）项目*2 1,020,000.00 1,346,300.00 117,002.50 254,630.00 1,994,667.50 与资产相关 129 政府补助项目 年初余额 本年新增补助金 额 本年计入其他收 益金额 其他变动 其他减少 年末余额 与资产相关/与 收益相关 新华医药电商健康创新产 业园项目*3 920,000.00 150,000.00 35,666.66 107,000.00 927,333.34 与资产相关 激素系列产品技术改造项 目*4 2,000,000.00 3,880,000.00 212,754.17 588,000.00 5,079,245.83 与资产相关 聚卡波非钙及片剂的研究 与产业化项目 3,000,000.00 25,000.00 300,000.00 2,675,000.00 与资产相关 有机物回收大气污染防治 项目*5 200,000.00 1,666.67 20,000.00 178,333.33 与资产相关 污水污泥干化、资源化建设 项目*6 300,000.00 300,000.00 与资产相关 节能四新技术应用项目*7 500,000.00 500,000.00 与资产相关 针剂生产装备技术升级改 造项目*8 810,000.00 810,000.00 与资产相关 阿司匹林原料药技术改造 项目*9 4,000,000.00 200,000.00 400,000.00 3,400,000.00 与资产相关 二次蒸汽回收再压缩利用 节能改造项目*10 730,300.00 730,300.00 与资产相关 头孢呋辛酯分散片研究与 产业化*11 600,000.00 237,500.00 362,500.00 与资产相关 合计 131,701,917.02 15,509,100.00 1,703,777.50 17,211,380.00 128,295,859.52 130 *1. 根据淄博市财政局《关于下达 2017 年“工业强市 30 条”政策财政扶持资金预算 指标的通知》（淄财企指【2017】189 号）文件，本公司于 2018 年收到现代医药国际合作 中心项目政府补助资金 299.25 万元。本公司按 10 年期限结转损益,2018 年披露时需将 2019 年预计结转收入的金额重分类在“其他流动负债”中列示，该笔补助未结转的剩余 金额仍在“递延收益”中列示。 *2. 根据淄博市财政局《关于下达 2017 年“工业强市 30 条”政策财政扶持资金预算 指标的通知》（淄财企指【2017】189 号）文件，本公司于 2018 年收到现代化学医药产业 化中心（Ⅱ）项目政府补助资金 115.40 万元；根据淄博市财政局《关于下达 2018 年“工 业强市 30 条”政策财政扶持资金预算指标的通知》（淄财企指【2018】190 号）文件，本 公司于 2018 年收到现代化学医药产业化中心（Ⅱ）项目政府补助资金 19.23 万元；本公 司按 10 年期限结转损益,2018 年披露时需将 2019 年预计结转收入的金额重分类在“其他 流动负债”中列示，该笔补助未结转的剩余金额仍在“递延收益”中列示。 *3.根据淄博市财政局《关于拨付 2018 年省级医药产业集群资金预算指标的通知》（淄 财企指【2018】140 号）文件，本公司于 2018 年收到新华医药电商健康创新产业园项目 政府补助资金 15 万元；本公司按 10 年期限结转损益,2018 年披露时需将 2019 年预计结 转收入的金额重分类在“其他流动负债”中列示，该笔补助未结转的剩余金额仍在“递延 收益”中列示。 *4. 根据淄博市财政局《关于下达 2017 年“工业强市 30 条”政策财政扶持资金预算 指标的通知》（淄财企指【2017】189 号）文件，本公司于 2018 年收到激素系列产品技术 改造项目政府补助资金 193.01 万元；根据淄博市财政局《关于下达 2018 年“工业强市 30 条”政策财政扶持资金预算指标的通知》（淄财企指【2018】190 号）文件，本公司于 2018 年收到激素系列产品技术改造项目政府补助资金 194.99 万元；本公司按 10 年期限 结转损益,2018 年披露时需将 2019 年预计结转收入的金额重分类在“其他流动负债”中 列示，该笔补助未结转的剩余金额仍在“递延收益”中列示。 *5.根据淄博市财政局《关于下达 2017 年“工业强市 30 条”政策财政扶持资金预算指 标的通知》（淄财企指【2017】189 号）文件，本公司于 2018 年收到有机物回收大气污染 防治项目政府补助资金 20 万元。本公司按 10 年期限结转损益,2018 年披露时需将 2019 年预计结转收入的金额重分类在“其他流动负债”中列示，该笔补助未结转的剩余金额仍 在“递延收益”中列示。 *6.根据淄博市财政局《关于下达 2017 年“工业强市 30 条”政策财政扶持资金预算指 标的通知》（淄财企指【2017】189 号）文件，本公司于 2018 年收到污水污泥干化、资源 化建设项目政府补助资金 30 万元，相关资产预计于 2019 年完工。 *7.根据淄博市经济和信息化委员会《关于下达 2018 年度淄博市智慧节能工程财政奖 补资金扶持项目的通知》（淄经信节字【2018】37 号）文件，本公司于 2018 年收到节能 131 四新技术应用项目政府补助资金 50 万元，相关资产预计于 2019 年完工。 *8.根据淄博市财政局《关于下达 2018 年“工业强市 30 条”政策财政扶持资金预算指 标的通知》（淄财企指【2018】190 号）文件，本公司于 2018 年收到针剂生产装备技术升 级改造项目政府补助资金 81 万元，相关资产预计于 2019 年完工。 *9. 根据淄博高新技术产业开发区财政局和科技局《关于下达国家科技重大专项匹配 资金的通知》（淄高新财发【2018】83 号）文件，本公司于 2018 年收到阿司匹林原料药 技术改造项目政府补助资金 400 万元。本公司按 10 年期限结转损益,2018 年披露时需将 2019 年预计结转收入的金额重分类在“其他流动负债”中列示，该笔补助未结转的剩余 金额仍在“递延收益”中列示。 *10.根据淄博市财政局《关于下达 2018 年“工业强市 30 条”政策财政扶持资金预算 指标的通知》（淄财企指【2018】190 号）文件，本公司于 2018 年收到二次蒸汽回收再压 缩利用节能改造项目政府补助资金 73.03 万元，相关资产预计于 2019 年完工。 *11.根据淄博市财政局《关于下达 2018 年淄博市创新发展重点项目预算指标的通知》 （淄财企指【2018】113 号）文件，本公司于 2018 年收到头孢呋辛酯分散片研究与产业 化政府补助资金 60 万元，本公司按照项目进度分摊至其他收益。 29. 其他非流动负债 项目 年末余额 年初余额 特准储备基金 3,561,500.00 3,561,500.00 合计 3,561,500.00 3,561,500.00 30. 股本 项目 年初余额 本年变动增减（+、-） 年末余额 发行新 股 送股 公积金转股 其 他 小计 股份总 额 478,353,421.00 143,506,026.00 143,506,026.00 621,859,447.00 根据公司于 2018 年 6 月 29 日召开的 2017 年度周年股东大会审议通过 2017 年度利润 分配方案，以公司股本 478,353,421 股（其中 A 股 328,353,421 股，H 股 150,000,000 股）为基数，向全体股东每 10 股派发现金红利 0.50 元（含税），以资本公积金向全体股 东每 10 股转增 3 股。上述利润分配方案已于 2018 年 7 月 27 日实施完毕，本分配方案实 施后，增加股本 143,506,026 股。 31. 资本公积 132 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 股本溢价* 626,442,192.76 170,394,376.37 456,047,816.39 其他资本公积** 102,008,132.18 64,759,705.73 166,767,837.91 合计 728,450,324.94 64,759,705.73 170,394,376.37 622,815,654.30 *股本溢价本年减少 170,394,376.37 元，其中本年度资本公积转增股本影响减少 143,506,026.00 元，详见本附注“六、30.股本”相关内容；本年度有偿受让华鲁控股集 团 有 限 公 司 持 有 的 山 东 淄 博 新 达 制 药 有 限 公 司 40% 股 权 ， 影 响 减 少 资 本 公 积 26,888,350.37 元。 **其他资本公积本年增加 64,759,705.73 元，其中： 中央预算内拨款转入 64,690,000.00 元，详见本附注“六、27.2 专项应付款”相关内 容； 按照公司股权激励方案，计提等待期权益工具对价增加资本公积 69,705.73 元。 133 32. 其他综合收益 项目 年初余额 本年发生额 年末余额 本年所得税前发生 额 减：前期 计入其 他综合 收益当 期转入 损益 减：所得税费用 税后归属于母公司 税后归属于 少数股东 一、不能重分类进损益的其他 综合收益 201,378,526.90 -68,402,064.00 -10,260,309.60 -58,141,754.40 143,236,772.50 其中：其他权益工具投资公允 价值变动 201,378,526.90 -68,402,064.00 -10,260,309.60 -58,141,754.40 143,236,772.50 二、将重分类进损益的其他综 合收益 -1,993,120.83 1,757,456.90 1,401,419.37 356,037.53 -591,701.46 其中：外币财务报表折算差额 -1,993,120.83 1,757,456.90 1,401,419.37 356,037.53 -591,701.46 其他综合收益合计 199,385,406.07 -66,644,607.10 -10,260,309.60 -56,740,335.03 356,037.53 142,645,071.04 134 33. 专项储备 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 安全生产费 14,829,890.58 14,829,890.58 合计 14,829,890.58 14,829,890.58 34. 盈余公积 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 法定盈余公积* 170,702,777.47 20,799,050.53 187,652.06 191,314,175.94 任意盈余公积 64,795,873.74 64,795,873.74 合计 235,498,651.2 1 20,799,050.53 187,652.06 256,110,049.68 *本年减少 187,652.06 元系公司清算淄博新华—中西制药有限责任公司所致。 35. 未分配利润 项目 本年 上年 上年年末余额 838,325,395.51 657,375,780.62 加：年初未分配利润调整数 -811,655.15 其中：《企业会计准则》新规定追溯调整 会计政策变更 -811,655.15 同一控制合并范围变更 本年年初余额 837,513,740.36 657,375,780.62 加：本年归属于母公司股东的净利润 250,833,425.15 209,591,907.23 其他 187,652.06 减：提取法定盈余公积 20,799,050.53 14,291,689.71 应付普通股股利 23,917,671.05 14,350,602.63 其他 本年年末余额 1,043,818,095.99 838,325,395.51 于往绩记录期宣派并派付及拟派的股息详情如下： (1) 截至 2017 年 12 月 31 日止年度 1）根据于 2017 年 12 月 22 日召开的临时股东大会决议案，本公司按每股派发特别股 息人民币 0.03 元（含税）的基准向其股东宣派 2017 年特别股息，合计为人民币 14,350,602.63 元。 135 (2) 截至 2018 年 12 月 31 日止年度 1）根据于 2018 年 6 月 29 日召开的股东大会决议案通过的公司 2017 年度权益分配 方案，向全体股东每 10 股派发现金红利 0.50 元（含税），合计派发现金红利 23,917,671.05 元。 2）根据于 2019 年 3 月 22 日召开的董事会会议决议案，董事会提议本公司向全体股 东每 10 股派发现金红利 1.00 元（含税），送红股 0 股（含税），不以公积金转增股本，该 提议须经周年股东大会批准。 36. 营业收入、营业成本 （1） 营业收入和营业成本情况 项目 本年发生额 上年发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 5,129,699,209.85 3,560,028,756.12 4,462,383,633.71 3,172,291,355.66 其他业务 78,169,629.03 89,639,658.12 53,333,150.48 75,324,483.20 合计 5,207,868,838.88 3,649,668,414.24 4,515,716,784.19 3,247,615,838.86 （2） 合同产生的收入的情况 合同分类 化学原料药 制剂 医药中间体及 其他 合计 商品类型 其中：化学原料 药 2,319,416,709.05 2,319,416,709.05 制剂 2,213,078,367.19 2,213,078,367.19 医 药中 间 体及其他 675,373,762.64 675,373,762.64 合计 2,319,416,709.05 2,213,078,367.19 675,373,762.64 5,207,868,838.88 按经营地区分类 其中：中国(含香 港) 760,908,428.34 2,175,790,809.64 494,659,827.41 3,431,359,065.39 美洲 739,943,026.30 95,606,974.55 835,550,000.85 欧洲 257,359,054.02 37,287,557.55 64,548,543.27 359,195,154.84 其他 561,206,200.39 20,558,417.41 581,764,617.80 合计 2,319,416,709.05 2,213,078,367.19 675,373,762.64 5,207,868,838.88 按合同履约义务 分类 其中：在某一时 点确认收入 2,319,416,709.05 2,213,078,367.19 675,373,762.64 5,207,868,838.88 在 某 一 段 时间内确认 合计 2,319,416,709.05 2,213,078,367.19 675,373,762.64 5,207,868,838.88 （3） 与履约义务相关的信息 136 本集团根据合同的约定，作为主要责任人按照客户需求的品类、标准及时履行供货义 务。对于中国境内销售合同，于本集团将商品交于客户或承运商时完成履约义务；对于 中国境外销售合同，于商品发出并在装运港装船离港时完成履约义务。 不同客户和产品的付款条件有所不同，本集团部分销售以预收款的方式进行，其余 销售则授予一定期限的信用期。 （4） 与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息 本年末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 202,583,711.68 元，预计将于 2019 年至 2020 年期间确认收入。 37. 税金及附加 项目 本年发生额 上年发生额 城市维护建设税 17,456,741.52 16,276,618.60 土地使用税 15,634,596.64 16,361,907.64 房产税 12,711,074.16 12,276,639.19 教育费附加 12,469,100.99 11,626,155.82 印花税 2,283,935.45 2,329,233.84 地方水利建设基金 1,242,770.39 1,735,819.84 车船使用税 58,711.38 58,202.91 合计 61,856,930.53 60,664,577.84 38. 销售费用 项目 本年发生额 上年发生额 职工薪酬 127,372,570.29 116,092,826.69 市场开发及终端销售费 355,277,752.52 242,991,923.22 咨询费 44,746,588.76 47,194,007.43 运输费 53,993,045.70 48,737,848.14 广告费 32,453,913.77 18,585,869.57 差旅费 17,849,800.88 17,783,100.75 办公费 1,937,991.08 2,319,702.16 会务费 3,733,362.90 2,242,088.43 其他 17,544,148.19 13,801,235.75 合计 654,909,174.09 509,748,602.14 39. 管理费用 （1）管理费用明细表 137 项目 本年发生额 上年发生额 职工薪酬 136,298,621.11 107,054,207.34 折旧费 24,330,025.47 24,112,006.48 无形资产摊销 8,952,693.50 10,578,746.90 仓库经费 10,911,711.90 9,364,634.80 业务招待费 6,290,736.11 5,524,364.38 办公费 3,790,335.43 4,710,017.75 差旅费 3,561,619.07 3,839,362.93 水电汽费 4,359,799.97 4,235,430.37 商标使用费 9,604,632.55 9,674,107.91 上市年费、审计费、董事会费 5,483,541.36 3,748,224.69 修理费 4,504,695.94 3,987,085.02 股份支付 69,705.73 其他 41,734,221.53 36,706,422.72 合计 259,892,339.67 223,534,611.29 （2）本集团本年度管理费用包括: 项目 本年发生额 上年发生额 审计师酬金 - 审计服务费用 613,207.55 613,207.55 - 内控审计服务费用 122,641.51 122,641.51 - 其他服务费用 259,433.96 240,566.03 合计 995,283.02 976,415.09 40. 研发费用 项目 本年发生额 上年发生额 新产品 46,521,448.48 32,978,144.10 新技术及新工艺 140,454,352.90 128,195,492.50 合计 186,975,801.38 161,173,636.60 41. 财务费用 项目 本年发生额 上年发生额 利息费用 54,552,277.62 59,529,590.45 减：利息收入 3,653,972.03 2,904,839.15 加：汇兑损益 -20,840,288.42 18,931,083.22 手续费及其他支出 4,376,815.31 4,189,193.42 138 项目 本年发生额 上年发生额 合计 34,434,832.48 79,745,027.94 （1）利息费用明细如下： 项目 本年发生额 上年发生额 银行借款利息支出 50,788,399.56 52,750,489.46 融资租赁利息支出 3,763,878.06 6,779,100.99 合计 54,552,277.62 59,529,590.45 42. 资产减值损失 项目 本年发生额 上年发生额 坏账损失 -4,480,944.31 存货跌价损失 39,939,054.18 18,008,351.05 固定资产减值损失 14,700,965.43 2,608,693.82 合计 54,640,019.61 16,136,100.56 43. 信用减值损失 项目 本年发生额 上年发生额 应收票据及应收账款坏账损失 473,807.53 其他应收款坏账损失 -79,389.73 合计 394,417.80 44. 其他收益 产生其他收益的来源 本年发生额 上年发生额 政府补助 21,165,013.23 12,508,306.00 其中：使用/摊销年内递延收入 7,022,777.50 5,025,500.00 合计 21,165,013.23 12,508,306.00 政府补助明细 补助种类 本年发生额 上年发生额 来源和依据 与资产相关/ 与收益相关 本年收到的政府补助 头孢克洛缓释片研究 与产业化 350,000.00 与收益相关 企业研发费用补助 1,440,700.00 淄财企指（2018） 113 号 、 淄 科 发 （2018） 89 号 与收益相关 稳岗补贴 1,241,865.00 1,575,924.00 与收益相关 科技大会奖励 1,536,000.00 与收益相关 扑热息痛配套资金补 2,000,000.00 淄高新财（2018） 与收益相关 139 补助种类 本年发生额 上年发生额 来源和依据 与资产相关/ 与收益相关 助 83 号 国家大气污染防治奖 励资金 1,000,000.00 淄财企指（2018） 91 号 与收益相关 技术创新及新药研发 1,000,000.00 淄财企指（2018） 140 号 与收益相关 人才发展支持资金 1,350,000.00 鲁国资办（2016） 44 号 与收益相关 泰山产业“领军人才” 经费资助 1,100,000.00 鲁政办字（2016）5 号 与收益相关 其他 5,573,670.73 3,456,882.00 与收益相关 小计 14,142,235.73 7,482,806.00 其他流动负债摊销 5,319,000.00 4,732,000.00 与资产相关 递延收益摊销 1,703,777.50 293,500.00 与资产相关 小计 7,022,777.50 5,025,500.00 合计 21,165,013.23 12,508,306.00 45. 投资收益 项目 本年发生额 上年发生额 权益法核算的长期股权投资收益 -34,050.25 其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入 6,347,403.52 可供出售金融资产在持有期间的投资收益 5,976,853.71 其他 807,270.99 50,054.83 合计 7,120,624.26 6,026,908.54 46. 资产处置收益（损失以“－”号填列） 项目 本年 发生额 上年 发生额 计入本年非经常 性损益的金额 非流动资产处置收益 3,931,363.18 46,047,264.22 3,931,363.18 其中:固定资产处置收益 3,931,363.18 14,568,790.60 3,931,363.18 无形资产处置收益 31,478,473.62 合计 3,931,363.18 46,047,264.22 3,931,363.18 47. 营业外收入 （1） 营业外收入明细 项目 本年发生额 上年发生额 计入本年非经常性 损益的金额 政府补助 830,200.00 6,603,263.75 830,200.00 其他 1,827,176.13 4,317,352.20 1,827,176.13 140 合计 2,657,376.13 10,920,615.95 2,657,376.13 注：本年计入非经常性损益金额为 2,657,376.13 元（上年：10,920,615.95 元）。 48. 营业外支出 项目 本年发生额 上年发生额 计入本年非经常 性损益的金额 非流动资产报废损失 4,465,640.57 15,648,760.45 4,465,640.57 搬迁损失 6,932,324.21 2,768,240.93 6,932,324.21 其他 3,497,462.93 6,010,606.29 3,497,462.93 合计 14,895,427.71 24,427,607.67 14,895,427.71 注：本年计入非经常性损益金额为 14,895,427.71 元（上年：24,427,607.67 元）。 49. 所得税费用 （1） 所得税费用 项目 本年发生额 上年发生额 按税法及相关规定计算的当期所得税 25,633,976.09 32,077,945.65 - 中国企业所得税 24,084,134.51 31,403,119.36 - 香港利得税 - 美国所得税 913,185.81 674,826.29 - 荷兰所得税 636,655.77 递延所得税费用 23,130,411.83 9,685,580.92 以前年度多计（少计） 2,027,480.33 5,161,597.54 合计 50,791,868.25 46,925,124.11 （2） 会计利润与所得税费用调整过程 项目 本年发生额 本年合并利润总额 325,075,858.17 按法定/适用税率计算的所得税费用 48,761,378.73 子公司适用不同税率的影响 10,878,904.99 调整以前期间所得税的影响 2,027,480.33 非应税收入的影响 -996,467.17 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 2,276,851.62 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -458,820.69 本年未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损 的影响 92,332.51 加计扣除费用 -11,695,774.96 141 项目 本年发生额 其他 -94,017.11 所得税费用 50,791,868.25 50. 其他综合收益 详见本附注“六、32.其他综合收益”相关内容 51. 现金流量表项目 （1） 收到/支付的其他与经营/投资/筹资活动有关的现金 1） 收到的其他与经营活动有关的现金 项目 本年发生额 上年发生额 利息收入 3,653,972.03 2,904,839.15 补贴收入 30,481,535.73 7,482,806.00 往来款 38,620,739.35 13,556,062.13 银行承兑汇票保证金 19,975,306.03 其他 10,775,878.81 10,948,103.57 合计 83,532,125.92 54,867,116.88 2） 支付的其他与经营活动有关的现金 项目 本年发生额 上年发生额 办公费 5,802,070.15 7,029,719.91 差旅费 21,638,033.89 21,622,463.68 上市年费、审计费、董事会费 5,841,128.52 3,748,224.69 广告、市场开发费 410,731,714.88 305,820,501.42 运费 39,939,832.70 35,323,774.70 业务招待费 6,290,736.11 6,380,681.58 技术开发费 126,306,115.84 81,175,960.89 银行承兑汇票保证金 50,701,439.09 往来款及其他 69,361,130.89 68,124,790.67 合计 736,612,202.07 529,226,117.54 3） 收到的其他与投资活动有关的现金 142 项目 本年发生额 上年发生额 收回中银日积月累产品 30,000,000.00 合计 30,000,000.00 4） 支付的其他与投资活动有关的现金 项目 本年发生额 上年发生额 购买股权保证金 6,400,000.00 合计 6,400,000.00 5） 收到的其他与筹资活动有关的现金 项目 本年发生额 上年发生额 收到的融资租赁款 70,000,000.00 72,000,000.00 与资产相关的政府补助 25,600,000.00 应收账款保理 1,804,097.89 合计 70,000,000.00 99,404,097.89 6） 支付的其他与筹资活动有关的现金 项目 本年发生额 上年发生额 支付融资租赁本息 84,930,222.88 90,688,509.40 支付融资租赁服务费 2,247,863.24 2,320,000.00 支付应收账款保理费 167,046.10 支付子公司少数股东清算款 3,057,193.10 购买子公司少数股权款 70,673,800.00 支付融资租赁保证金 2,000,000.00 合计 162,909,079.22 93,175,555.50 （2） 合并现金流量表补充资料 项目 本年发生额 上年发生额 1.将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 274,283,989.92 221,248,751.89 加：资产减值准备 39,555,210.79 -2,272,228.00 信用减值损失 394,417.80 固定资产折旧 293,232,607.10 272,406,696.07 无形资产摊销 9,100,081.85 11,056,896.77 143 项目 本年发生额 上年发生额 处置固定资产、无形资产和其他长 期资产的损失（收益以“-”填列） -3,931,363.18 -46,047,264.22 固定资产报废损失（收益以“－” 号填列） 4,465,640.57 15,648,760.45 公允价值变动损益（收益以“－” 号填列） 财务费用（收益以“-”填列） 51,211,081.67 67,010,285.76 投资损失（收益以“-”填列） -7,120,624.26 -6,026,908.54 递延所得税资产的减少（增加以 “-”填列） -953,381.52 2,147,742.59 递延所得税负债的增加（减少以 “-”填列） 24,083,793.35 7,537,838.33 存货的减少（增加以“-”填列） -263,366,877.05 -153,723,558.78 经营性应收项目的减少（增加以 “-”填列） -406,140,493.15 -146,122,528.51 经营性应付项目的增加（减少以 “-”填列） 329,725,329.48 147,107,325.54 其他 69,705.73 经营活动产生的现金流量净额 344,609,119.10 389,971,809.35 2.不涉及现金收支的重大投资和筹资 活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债 融资租入固定资产 147,541,721.65 131,163,395.54 3.现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 679,458,292.03 682,862,651.75 减：现金的期初余额 682,862,651.75 493,092,656.71 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -3,404,359.72 189,769,995.04 （3） 不涉及现金收支的重大经营活动 项目 本年发生额 上年发生额 应收票据背书支付款项* 1,288,247,014.36 1,926,650,888.56 *本公司将销售产品收到的部分银行承兑汇票背书用于支付材料采购款等。 144 （4） 不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 项目 本年发生额 上年发生额 应收票据背书购置长期资产* 364,912,052.79 194,140,654.71 *本公司将销售产品收到的部分银行承兑汇票背书用于购买长期资产。 （5） 现金和现金等价物 项目 年末余额 年初余额 现金 679,458,292.03 682,862,651.75 其中：库存现金 116,143.06 125,118.96 可随时用于支付的银行存款 679,342,148.97 678,737,532.79 可随时用于支付的其他货币资 金 4,000,000.00 现金等价物 期末现金和现金等价物余额 679,458,292.03 682,862,651.75 其中：母公司或公司内子公司使用受限 制的现金和现金等价物 52. 所有权或使用权受到限制的资产 项目 年末账面价值 受限原因 货币资金 98,965,061.68 银行承兑保证金 固定资产 123,285,210.82 融资租赁抵押借款 53. 外币货币性项目 （1） 外币货币性项目 项目 年末外币余额 折算汇率 年末折算人民币余 额 货币资金 其中：美元 14,469,043.54 6.8632 99,303,939.62 英镑 119,766.70 8.6762 1,039,119.84 港币 73,928.64 0.8762 64,776.27 欧元 243,026.90 7.8473 1,907,104.99 日元 6,217.00 0.0619 384.83 应收票据及应收账款 其中：美元 22,460,003.97 6.8632 154,147,499.25 英镑 765,910.52 8.6762 6,645,192.85 145 项目 年末外币余额 折算汇率 年末折算人民币余 额 预付账款 其中：美元 124,432.35 6.8632 854,004.10 其他应收款 其中：美元 33,051.58 6.8632 226,839.60 应付账款 其中：美元 27,414.88 6.8632 188,153.80 合同负债 其中：美元 2,199,956.06 6.8632 15,098,738.43 欧元 11,018.70 7.8473 86,467.04 其他应付款 其中：美元 59,359.23 6.8632 407,394.27 （2） 境外经营实体 子公司 主要经营地 记账本位币 本位币选择依据 山东新华制药（欧洲） 有限公司 荷兰鹿特丹市 美元 经营地法定货币 山东新华制药（美国） 有限责任公司 美国洛杉矶市 美元 经营地法定货币 七、 合并范围的变化 1. 其他原因的合并范围变动 2018 年 5 月 21 日，经淄博新华-中西制药有限责任公司董事会审议通过实施清算分 配，清算完成后公司终止经营，不再纳入资产负债表合并范围。 146 八、 在其他主体中的权益 1. 在子公司中的权益 （1）企业集团的构成 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 注册资本（万元） 持股比例（%） 取得方 式 直接 间接 山东新华医药贸易有限公司 山东省淄博市 山东省淄博市 医药化工销售 4,849.89 100.00 设立 山东新华制药进出口有限责任公司 山东省淄博市 山东省淄博市 医药化工销售 500.00 100.00 设立 山东新华医药化工设计有限公司 山东省淄博市 山东省淄博市 医药化工设计 600.00 100.00 设立 淄博新华大药店连锁有限公司 山东省淄博市 山东省淄博市 医药化工销售 200.00 100.00 设立 山东新华制药（欧洲）有限公司 荷兰鹿特丹市 荷兰鹿特丹市 医药化工销售 76.90 万欧元 65.00 设立 淄博新华—百利高制药有限责任公司 山东省淄博市 山东省淄博市 医药化工制造 2,094.90 万美元 50.10 设立 新华制药（寿光）有限公司 山东省寿光市 山东省寿光市 医药化工制造 23,000.00 100.00 设立 新华(淄博)置业有限公司 山东省淄博市 山东省淄博市 房地产开发 2,000.00 100.00 设立 新华制药（高密）有限公司 山东省高密市 山东省高密市 医药化工制造 1,900.00 100.00 收购 山东新华制药（美国）有限责任公司 美国洛杉矶市 美国洛杉矶市 医药化工销售 150 万美元 100.00 设立 山东新华机电工程有限公司 山东省淄博市 山东省淄博市 电气安装 800.00 100.00 设立 147 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 注册资本（万元） 持股比例（%） 取得方 式 直接 间接 山东淄博新达制药有限公司 山东省淄博市 山东省淄博市 医药化工制造 8,493.00 100.00 并购 （2） 重要的非全资子公司 子公司名称 少数股东持股 比例 本年归属于少数股 东的损益 本年归属于少数股 东其他综合收益的 税后净额 本年归属于少数股 东的综合收益总额 本年向少数股 东宣告分派的 股利 年末少数股东权益 余额 山东新华制药（欧洲）有 限公司 35.00% 2,820,073.77 356,037.53 3,176,111.30 1,443,806.50 7,173,358.37 淄博新华—百利高制药有 限责任公司 49.90% 19,005,075.00 19,005,075.00 102,131,355.70 合计 21,825,148.77 356,037.53 22,181,186.30 1,443,806.50 109,304,714.07 （3）重要非全资子公司的主要财务信息 单位：人民币万元 子公司名称 年末余额 年初余额 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动 负债 负债合计 流动资 产 非流动 资产 资产合 计 流动负 债 非流 动负 债 负债合计 山东新华制 药 （欧洲）有限公 司 6,060.86 0.22 6,061.08 3,978.05 3,978.05 3,037.37 0.73 3,038.10 1,449.77 1,449.77 148 淄博新华— 百 利高制药有 限 责任公司 11,274.28 11,474.60 22,748.88 1,966.01 287.39 2,253.40 2,359.46 6,161.91 8,521.37 1,265.68 1,265.68 （续） 子公司名称 本年发生额 上年发生额 营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金 流量 营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流 量 山东新华制药（欧 洲）有限公司 18,672.10 805.74 907.46 375.19 13,565.34 564.04 515.52 -946.88 淄博新华—百利高 制药有限责任公司 20,226.27 3,808.63 3,808.63 4,265.37 14,267.37 682.84 682.84 1,170.56 （4）其他 于 2018 年 12 月 31 日，本公司附属公司概无发行股本或债务证券。 149 2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的情况 （1） 在子公司所有者权益份额发生变化的情况 2018 年 11 月 6 日，本公司与华鲁控股集团有限公司签订《产权交易合同》，受让其 持有的山东淄博新达制药有限公司 40%股权，受让价款 70,673,800.00 元，本次交易完成 后，公司持有山东淄博新达制药有限公司的股权份额由原来的 60%增加至 100%，本次股权 交割日为 2018 年 11 月 30 日。 （2） 在子公司所有者权益份额发生变化对权益的影响 项目 山东淄博新达制药有限公司 现金 70,673,800.00 购买成本合计 70,673,800.00 减：按取得股权比例计算的子公司净资产份额 43,785,449.63 差额 26,888,350.37 其中：调整资本公积 26,888,350.37 调整盈余公积 调整未分配利润 3、在合营企业或联营企业中的权益 （1） 不重要的联营企业的汇总财务信息 项目 年末余额 / 本年发生额 年初余额 / 上年发生额 联营企业： — — 投资账面价值合计 19,594,473.83 下列各项按持股比例计算的合 计数 — — --净利润 -34,050.25 --其他综合收益 --综合收益总额 -34,050.25 九、 与金融工具相关风险 本集团的主要金融工具包括借款、应收款项、应付款项、可供出售金融资产、交易性 金融负债等，各项金融工具的详细情况说明见附注六。与这些金融工具有关的风险，以及 本集团为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本集团管理层对这些风险敞口进 行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。 150 1. 风险管理目标和政策 本集团从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本集团经 营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其它权益投资者的利益最大化。基于该风险 管理目标，本集团风险管理的基本策略是确定和分析本集团所面临的各种风险，建立适当 的风险承受底线并进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定 的范围之内。 （1）市场风险 1）汇率风险 本集团承受汇率风险主要与美元、英镑和欧元有关，除本公司的几个下属子公司以美 元进行采购和销售外，本集团的其它主要业务活动以人民币计价结算。于2018年12月31 日，除下表所述资产及负债的美元余额和零星的欧元及英镑余额外，本集团的资产及负债 均为人民币余额。该等美元余额的资产和负债产生的汇率风险可能对本集团的经营业绩产 生影响。 于2018年12月31日及2017年12月31日，本集团持有的外币金融资产和外币金融负债折 算成人民币的金额列示如下： 项目 2018 年 12 月 31 日 2017 年 12 月 31 日 货币资金-美元 99,303,939.62 31,456,232.20 货币资金-欧元 1,907,104.99 5,714.64 货币资金-港币 64,776.27 14,718.61 货币资金-英镑 1,039,119.84 2,124,096.54 货币资金-日元 384.83 359.86 应收账款-美元 154,147,499.25 134,351,577.00 应收账款-英镑 6,645,192.85 2,574,803.55 预付款项-美元 854,004.10 6,416,805.65 其他应收款-美元 226,839.60 201,038.25 应付账款-美元 188,153.80 2,798,347.34 预收款项-美元 10,154,889.35 合同负债-美元 15,098,738.43 合同负债-欧元 86,467.04 其他应付款-美元 407,394.27 230,968.29 本集团目前并无外币对冲政策，但管理层监控外币汇兑风险并将考虑在需要时对冲重 151 大外币风险。 2）利率风险 本集团的利率风险产生于银行借款及股东借款等带息债务。浮动利率的金融负债使本 集团面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本集团面临公允价值利率风险。2018 年12月31日，本集团的带息债务主要为人民币计价的浮动利率借款合同，金额合计为 44,864.34万元，及人民币计价的固定利率合同，金额为98,254.18万元。 本集团因利率变动引起金融工具公允价值变动的风险主要与固定利率银行借款有关。 对于固定利率借款，本集团的目标是保持其浮动利率。 本集团因利率变动引起金融工具现金流量变动的风险主要与浮动利率银行借款有关。 本集团的政策是保持这些借款的浮动利率，以消除利率变动的公允价值风险。 3）价格风险 本集团以市场价格销售化学原料药、制剂及化工产品，因此受到此等价格波动的影响。 （2）信用风险 于2018年12月31日，可能引起本集团财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另 一方未能履行义务而导致本集团金融资产产生的损失，具体包括： 合并资产负债表中已确认的金融资产的账面金额；对于以公允价值计量的金融工具而 言，账面价值反映了其风险敞口，但并非最大风险敞口，其最大风险敞口将随着未来公允 价值的变化而改变。 为了尽量减低信贷风险，本集团管理层已委派一组人员负责制定信贷限额、信贷审批 及其它监控程序，藉以确保采取跟进行动收回逾期债项。此外，本集团会在报告期末审阅 各项个别贸易债项的可收回金额，以确保对无法收回款项作出充足的减值亏损。有鉴于此， 本集团管理层认为本集团的信贷风险已显著降低。 本集团的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。 本集团采用了必要的政策确保所有销售客户均具有良好的信用记录。除应收账款金额 前五名外，本集团无其他重大信用集中风险。 应收账款前五名金额合计：143,445,202.90元。 （3）流动风险 152 流动风险为本集团在到期日无法履行其财务义务的风险。本集团管理流动性风险的方 法是确保有足够的资金流动性来履行到期债务，而不至于造成不可接受的损失或对企业信 誉造成损害。截止2018年12月31日，本集团流动负债超过流动资产金额为人民币 10,879,196.43 元，管理层充分考虑了流动资金的来源，本集团在未来有充分的资金满足 偿还债务和资本性支出的需要，因此，本集团经营不存在重大流动性风险。本集团定期分 析负债结构和期限，以确保有充裕的资金。本集团管理层对银行借款的使用情况进行监控 并确保遵守借款协议。同时与金融机构进行融资磋商，以保持一定的授信额度，减低流动 性风险。截止2018年12月31日，本集团持有的金融资产（账面余额、未扣除减值及坏账准 备）和金融负债按未折现剩余合同义务的到期期限分析如下： 项目 一年以内 一到二年 二到五年 五年 以上 合计 金融资产 货币资金 778,423,353.71 778,423,353.71 应收票据及应收账款 478,454,671.43 478,454,671.43 其中：应收票据 136,220,853.40 136,220,853.40 应收账款 342,233,818.03 342,233,818.03 预付款项 31,786,512.35 31,786,512.35 其他应收款 35,077,815.17 35,077,815.17 其中：应收利息 应收股利 金融负债 短期借款 235,000,000.00 235,000,000.00 应付票据及应付账款 889,606,620.75 889,606,620.75 合同负债 228,622,058.30 228,622,058.30 应付职工薪酬 73,456,646.80 73,456,646.80 其他应付款 285,887,587.92 285,887,587.92 其中：应付利息 3,020,508.89 3,020,508.89 应付股利 5,310,599.53 5,310,599.53 一年内到期的非流动 负债 606,637,247.96 606,637,247.96 长期借款 435,500,000.00 87,143,436.60 522,643,436.60 长期应付款 48,553,348.71 25,621,124.98 74,174,473.69 2. 敏感性分析 本集团采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或所有者权益 可能产生的影响。由于任何风险变量很少孤立的发生变化，而变量之间存在的相关性对某 一风险变量变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化 是独立的情况下进行的。 153 （1）外汇风险敏感性分析 外汇风险敏感性分析假设：所有境外经营净投资套期及现金流量套期均高度有效。 在上述假设的基础上，在其它变量不变的情况下，汇率可能发生的合理变动对当期损 益和权益的税后影响如下： 项目 汇率变动 2018 年度 2017 年度 对净利润的影 响 对所有者权益的 影响 对净利润的影 响 对所有者权益的 影响 所有外 币 对人民币升 值 5% 7,612,906.81 11,841,203.98 7,018,067.39 7,018,067.39 所有外 币 对人民币贬 值 5% -7,612,906.81 -11,841,203.98 -7,018,067.39 -7,018,067.39 （2）利率风险敏感性分析 利率风险敏感性分析基于下述假设： 市场利率变化影响可变利率金融工具的利息收入或费用； 对于以公允价值计量的固定利率金融工具，市场利率变化仅仅影响其利息收入或费 用； 以资产负债表日市场利率采用现金流量折现法计算衍生金融工具及其它金融资产和 负债的公允价值变化。 在上述假设的基础上，在其它变量不变的情况下，利率可能发生的合理变动对当期损 益和权益的税后影响如下： 项目 利率变动 2018 年度 2017 年度 对净利润的影 响 对所有者权益 的影响 对净利润的影响 对所有者权益 的影响 浮 动 利 率借款 增加 1% -3,821,512.34 -3,821,512.34 -4,548,067.61 -4,548,067.61 浮 动 利 率借款 减少 1% 3,821,512.34 3,821,512.34 4,548,067.61 4,548,067.61 十、 公允价值的披露 1. 年末以公允价值计量的资产和负债的金额和公允价值计量层次 项目 年末公允价值 第一层次公允价 值计量 第二层次公 允价值计量 第三层次公 允价值计量 合计 154 项目 年末公允价值 第一层次公允价 值计量 第二层次公 允价值计量 第三层次公 允价值计量 合计 持续的公允价值计量 其他权益工具投资 189,739,168.00 189,739,168.00 持续以公允价值计量的资产 总额 189,739,168.00 189,739,168.00 2. 持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据 本集团以公允价值计量的项目系公司持有的交通银行和太平洋保险的股票，年末公允 价值以其在 2018 年 12 月最后一个交易日的收盘价确定。 十一、 关联方及关联交易 （一） 关联方关系 1. 控股股东及最终控制方 （1） 控股股东及最终控制方(单位：人民币万元) 控股股东及最终 控制方名称 注册地 业务性质 注册资本 对本公司 的持股比 例(%) 对本公司 的表决权 比例(%) 山东新华医药集 团有限责任公司 山东省淄博市张 店区东一路 14 号 投资于建筑工程 的设计、房地产开 发、餐饮等 29,850.47 32.94 32.94 华鲁控股集团有 限公司 山东省济南市历 下区舜海路 219 号华创观礼中心 A 座 22 楼 对化工、医疗、环 保行业（产业）投 资；资管运营、咨 询 300,000.00 （2） 控股股东的注册资本及其变化 控股股东名称 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 山东新华医药集团有 限责任公司 298,504,683.00 298,504,683.00 （3） 控股股东的所持股份或权益及其变化 控股股东名称 持股金额 持股比例 本年余额 上年余额 本年比例(%) 上年比例(%) 155 控股股东名称 持股金额 持股比例 本年余额 上年余额 本年比例(%) 上年比例(%) 山东新华医药集团有 限责任公司 204,864,092.00 157,587,763.00 32.94 32.94 2. 子公司 子公司情况详见本附注“八、在其他主体中的权益”相关内容。 3. 合营企业及联营企业 本年与本集团发生关联方交易，或前期与本集团发生关联方交易形成余额的其他合营 或联营企业情况如下： 合营或联营企业名称 与本公司关系 山东新华万博化工有限公司 受同一控股股东控制的联营企业 4. 其他关联方 其他关联方名称 与本公司关系 山东新华工贸股份有限公司 受同一控股股东控制 中化帝斯曼制药（淄博）有限公司 母公司之参股公司 美国百利高国际公司 子公司参股股东 山东华鲁恒升化工股份有限公司 最终控制人之子公司 注：2019 年 01 月 02 日，中化帝斯曼制药（淄博）有限公司经工商登记变更为灿盛 制药(淄博)有限公司。 （二） 关联交易 1. 定价政策 本集团销售给关联方的产品以及从关联方购买原材料的价格按市场价作为定价基础。 2. 购销商品、提供和接受劳务的关联交易 （1） 采购商品/接受劳务 关联方 关联交易内容 本年发生额 上年发生额 山东新华万博化工有限公司* 采购化工原料 64,940,245.65 53,844,259.56 中化帝斯曼制药（淄博）有限公司* 采购制剂原料 13,133,615.20 6,396,367.56 山东华鲁恒升化工股份有限公司* 采购化工原料 187,900,824.62 98,290,527.72 合计 265,974,685.47 158,531,154.84 156 （2） 销售商品/提供劳务 关联方 关联交易内容 本年发生额 上年发生额 山东新华万博化工有限公司* 销售动力 2,561,350.35 1,947,151.16 山东新华万博化工有限公司* 提供劳务 104,755.62 4,611.60 中化帝斯曼制药（淄博）有限公司* 销售动力 10,716,706.10 8,303,339.05 中化帝斯曼制药（淄博）有限公司* 提供劳务 779,050.97 452,017.29 美国百利高国际公司 销售原料药 198,217,386.79 142,465,261.25 美国百利高国际公司* 销售原料药 13,177,033.35 10,743,692.79 合计 225,556,283.18 163,916,073.14 3. 关联方资金拆借 关联方名称 拆入/拆出 拆借金额 起始日 到期日 华鲁控股集团有限公司 拆入 100,000,000.00 2015-11-30 2020-11-30 4. 支付借款利息 关联方名称 关联交易内容 本年发生额 上年发生额 华鲁控股集团有限公司 借款利息 4,380,000.00 12,729,621.00 5. 其他交易 （1）商标使用费 关联方名称 关联交易内容 本年发生额 上年发生额 山东新华医药集团有限责任公司* 商标使用费 9,433,962.00 9,433,962.00 本公司与新华集团于 2017 年 10 月 30 日续签商标许可协议的补充协议（“补充协 议”），协议有效期自 2018 年 1 月 1 日起至 2020 年 12 月 31 日止，根据补充协议，本公 司使用“新华”牌商标的使用年费仍为人民币 1,000 万元（含税），商标许可协议的其他 条款维持不变。 *注：该等关联方交易构成香港联交所上市规则第[14A]章所界定的关连交易及持续关 连交易。 （三） 关联方往来余额 1. 应收项目 157 项 目 名称 关联方 年末余额 年初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 应 收 账款 山东新华工贸股份 有限公司 1,110,088.04 1,110,088.04 1,110,088.04 1,110,088.04 应 收 账款 山东新华万博化工 有限公司 37,369.99 186.85 应 收 账款 中 化 帝 斯 曼 制 药 （淄博）有限公司 164,332.87 821.66 217,238.11 1,086.19 应 收 账款 美国百利高国际公 司 19,093,218.09 95,466.09 8,541,088.05 42,705.44 预 付 款项 山东华鲁恒升化工 股份有限公司 3,533,206.73 745,670.06 2. 应付项目 项目名称 关联方 年末余额 年初余额 应付账款 山东新华万博化工有限公司 11,366,068.20 6,900,173.42 应付账款 中化帝斯曼制药（淄博）有限公司 1,855,557.77 157,248.54 合同负债 美国百利高国际公司 612,597.22 837,313.62 其他应付款 款 华鲁控股集团有限公司 365,000.00 （四） 董事、监事及职工薪酬 1. 本年度董事、监事的薪酬详情如下： 姓名 董事、监事袍金 工资及补贴 社会保险 住 房 公 积 金 合计 董事 执行董事 张代铭 1,186,228.00 58,320.00 13,560.60 1,258,108.60 杜德平 930,126.00 58,320.00 13,449.60 1,001,895.60 非执行董事 任福龙 889,223.00 58,320.00 13,602.60 961,145.60 徐列 777,349.00 58,320.00 12,879.60 848,548.60 赵斌 独立非执行董事 杜冠华 70,000.00 70,000.00 陈仲戟 35,000.00 35,000.00 李文明 70,000.00 70,000.00 卢华威 35,000.00 35,000.00 监事 李天忠 767,498.00 58,320.00 13,074.60 838,892.60 扈艳华 264,176.00 58,320.00 12,455.40 334,951.40 王剑平 131,662.00 42,646.00 9,182.40 183,490.40 158 姓名 董事、监事袍金 工资及补贴 社会保险 住 房 公 积 金 合计 陶志超 30,000.00 30,000.00 肖方玉 30,000.00 30,000.00 合计 270,000.00 4,946,262.00 392,566.00 88,204.80 5,697,032.80 注：董事、监事薪酬中未包含已授予而未行权的股份期权金额 4,546.97 元。 本年度董事变动情况：2018 年 6 月 29 日，陈仲戟因个人原因辞任公司独立非执行董 事，卢华威填补空缺担任公司独立非执行董事。 本年度监事变动情况：无。 2. 五位最高薪酬人士 本年度薪酬最高的前五位中包括三名(上年：三名)董事，其董事的薪酬载于附注“十 一、(四). 1”薪酬已反映在董事及监事的薪酬中。其余两名(上年：两名)最高薪酬人士 的薪酬如下： 项目 本年金额 上年金额 工资及补贴 2,011,454.00 1,605,403.00 奖金 社会保险 116,640.00 100,152.00 住房公积金 24,430.20 9,273.60 合计 2,152,524.20 1,714,828.60 注：五位最高薪酬人士中其余两名最高薪酬人士的薪酬未包含已授予而未行权的股份 期权金额 857.92 元。 本集团关键管理人员（含董事）中，2018 年度和 2017 年度均不存在放弃任何酬金的 情况。 最高薪酬人士数目按薪酬组别归类如下（按人数）： 项目 本年 上年 零至港币 1,000,000 元 港币 1,000,001 元至港币 1,500,000 元 5 5 合计 5 5 3、本年度没有为促使董事加盟或在董事加盟本集团时已支付或应付予董事的款项金 额，以及没有为补偿董事或离任董事因其失去作为本集团内成员公司董事的职位或其他管 理人员职位而已支付或应付予他们的款项金额。本公司按照本公司的薪酬管理制度制定董 159 事及监事的薪酬金额并由董事会的薪酬委员会批准。 4. 主要管理层薪酬 主要管理层薪酬（包括已付及应付董事、监事及高级管理层的金额）如下： 项目 本年发生额 上年发生额 工资及补贴 10,062,818.00 9,885,000.00 奖金 社会保险 800,806.00 722,652.00 住房公积金 181,977.60 90,920.40 合计 11,045,601.60 10,698,572.40 注：主要管理层薪酬中未包含已授予而未行权的股份期权金额 10,895.56 元。 （五） 应收董事、董事关连企业借款 本集团本年度内无应收董事、董事关连企业借款。 十二、 股份支付 1． 股份支付总体情况 项目 情况 公司本年授予的各项权益工具总额 16,250,000.00 公司本年行权的各项权益工具总额 公司本年失效的各项权益工具总额 公司年末发行在外的股份期权行权价 格的范围和合同剩余期限 公司期末发行在外的股份期权新华 JLC1，期权代 码 037071，行权价格 5.98 元/份，合同剩余期限 3 年。 公司年末其他权益工具行权价格的范 围和合同剩余期限 无 2． 以权益结算的股份支付情况 项目 情况 授予日权益工具公允价值的确定方法 Black-Scholes 期权定价模型 对可行权权益工具数量的确定依据 在等待期内的每个资产负债表日，根据公司层面 业绩考核及个人层面绩效考核结合最新取得的可 行权职工人数变动等后续信息做出最佳估计，修 正预计可行权的权益工具数量 本年估计与上年估计有重大差异的原 因 不适用 以权益结算的股份支付计入资本公积 69,705.73 160 项目 情况 的累计金额 本年以权益结算的股份支付确认的费 用总额 69,705.73 十三、 或有事项 截至 2018 年 12 月 31 日，本集团无需要披露的重大或有事项。 十四、 承诺事项 1. 已签订的正在或准备履行的大额发包合同 项目名称 合同金额 未付金额 现代医药国际合作中心制剂车间二 215,834,524.03 150,583,982.03 现代医药国际合作中心 220,373,886.12 73,187,055.70 湖田园区激素系列产品工程 71,359,069.76 20,108,585.47 创新药物及制剂开发 100,000,000.00 95,000,000.00 合计 607,567,479.91 338,879,623.20 2. 竞购中化帝斯曼制药（淄博）有限公司 30%股权事项 2018 年 12 月 5 日，本集团第九届董事会 2018 年第七次临时会议审议通过了《关于 竞购中化帝斯曼制药（淄博）有限公司 30%股权关联交易的议案》。公司根据山东产权交 易中心公开信息，山东新华医药集团有限责任公司（以下简称“新华集团”）于 2018 年 11 月 15 日以挂牌价人民币 6,303.066 万元出让其持有的中化帝斯曼制药（淄博）有限公 司（以下简称“帝斯曼淄博”）30%股权（以下简称“标的股权”），本公司拟以挂牌价格 人民币 6,303.066 万元为底价竞购标的股权。截止公开挂牌最后期限，因只征集到一家 受让方（本公司），转让方（新华集团）决定以协议转让方式实施转让。本公司将以挂牌 价人民币 6,303.066 万元取得标的股权。2018 年 12 月 20 日，本公司与新华集团签订了 产权交易合同，本次交易涉及关联方交易，尚需股东大会审议。 2019 年 2 月 20 日，公司召开 2019 年第一次临时股东大会审议通过《关于竞购中化 帝斯曼制药（淄博）有限公司 30%股权关联交易的议案》。 3. 除存在上述承诺事项外，截止 2018 年 12 月 31 日，本集团无其他重大承诺事项。 161 十五、 资产负债表日后事项 1. 利润分配情况 根据于 2019 年 3 月 22 日召开的董事会会议决议案，董事会提议本公司向全体股东每 10 股派发现金红利 1.00 元（含税），送红股 0 股（含税），不以公积金转增股本，该提议 须经周年股东大会批准。 2. 除存在上述资产负债表日后事项事项外，本公司无需要披露的其他重大资 产负债表日后事项。 十六、 其他重要事项 1．租赁 (1)融资租入固定资产（融资租赁承租人） 于本年末，本集团融资租入固定资产明细详见本附注六、11。 (2)最低租赁付款额（融资租赁承租人） 剩余租赁期 年末余额 年初余额 一年以内 80,637,247.96 83,621,673.88 一至二年 41,283,348.71 39,677,609.62 二至三年 25,621,124.98 7,864,112.04 合计 147,541,721.65 131,163,395.54 截至 2018 年 12 月 31 日，本集团未确认融资费用金额为 5,690,278.35 元（年初金额 5,976,859.16 元）。 2.分部信息 （1）报告分部的确定依据与会计政策 本集团以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部 为基础确定报告分部并披露分部信息。经营分部是指本集团内同时满足下列条件的组成部 分：1)该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；2)本集团管理层能够定期评价 该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；3)本公司能够取得该组成部 分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。如果两个或多个经营分部具有相似 的经济特征，并且满足一定条件的，则可合并为一个经营分部。 162 (2)本年度报告分部的财务信息 1）分部按产品或业务划分的营业利润、资产及负债 2018 年度报告分部 项目 化学原料药 制剂 医药中间体及其他 产品 未分配项目 抵销 合计 营业收入 2,321,497,539.99 2,576,140,177.82 1,355,785,474.10 -1,045,554,353.03 5,207,868,838.88 其中：对外交易收入 2,319,416,709.05 2,213,078,367.19 675,373,762.64 5,207,868,838.88 分部间交易收入 2,080,830.94 363,061,810.63 680,411,711.46 -1,045,554,353.03 营业成本 1,639,673,665.46 1,833,208,578.29 1,207,585,937.61 -1,030,799,767.12 3,649,668,414.24 成本抵消 61,914,741.23 325,883,817.66 643,001,208.23 -1,030,799,767.12 期间费用 381,843,709.71 674,818,648.66 81,425,766.97 -1,875,977.72 1,136,212,147.62 营业利润 370,672,225.05 -33,358,315.30 337,313,909.75 资产总额 3,077,522,426.57 1,611,530,491.91 1,146,540,174.31 1,467,018,836.33 -1,386,455,609.49 5,916,156,319.63 负债总额 982,219,926.13 864,380,883.48 581,145,189.75 1,483,719,431.27 -791,862,143.08 3,119,603,287.55 163 2017 年度报告分部 项目 化学原料药 制剂 医药中间体及其 他产品 未分配项目 抵销 合计 营业收入 1,969,877,819.55 2,343,280,366.61 1,151,933,206.76 -949,374,608.73 4,515,716,784.19 其中：对外交易收入 1,964,518,136.35 1,982,189,474.18 569,009,173.66 4,515,716,784.19 分部间交易收入 5,359,683.20 361,090,892.43 582,924,033.10 -949,374,608.73 营业成本 1,441,359,036.62 1,744,748,645.80 1,022,520,815.49 -961,012,659.05 3,247,615,838.86 成本抵消 44,736,437.21 362,941,126.10 553,335,095.74 -961,012,659.05 期间费用 303,335,936.60 612,070,821.73 58,795,119.64 974,201,877.97 营业利润 274,280,037.36 7,400,830.36 281,680,867.72 资产总额 2,616,440,054.82 1,458,152,818.13 1,063,400,196.07 1,335,578,854.38 -1,199,924,798.77 5,273,647,124.63 负债总额 922,370,357.92 716,136,253.74 514,040,053.38 1,265,087,374.98 -723,440,296.20 2,694,193,743.82 164 2）按资产所在地划分的非流动资产 本集团位于国内及其他国家和地区的除金融资产及递延所得税资产之外的非流动资 产总额列示如下： 非流动资产总额 年末余额 年初余额 中国(含香港) 3,566,988,639.62 3,263,893,992.88 美洲 欧洲 2,244.27 7,315.82 合计 3,566,990,883.89 3,263,901,308.70 3.截至 2018 年 12 月 31 日，除上述事项外本集团无需要披露的其他重要事项。 十七、 母公司财务报表主要项目注释 1. 应收票据及应收账款 项目 年末余额 年初余额 应收票据 15,542,951.64 20,309,602.63 应收账款 334,767,282.65 343,145,599.93 合计 350,310,234.29 363,455,202.56 1.1 应收票据 （1） 应收票据分类列示 项目 年末余额 年初余额 银行承兑汇票 15,542,951.64 20,309,602.63 合计 15,542,951.64 20,309,602.63 （2） 年末已经背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据 项目 年末终止确认金额 年末未终止确认金额 银行承兑汇票 336,796,095.88 合计 336,796,095.88 （3） 期末因出票人未履约而将其转应收账款的票据 截至 2018 年 12 月 31 日本公司无因出票人未履约而将其转应收账款的票据。 （4） 本公司期末应收票据的账龄均在 1 年之内。 1.2 应收账款 （1） 应收账款按坏账计提方法分类列示 165 类别 年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 按单项计提 坏账准备 301,241.46 0.09 301,241.46 100.00 按组合计提 坏账准备 其中：账龄 组合 97,425,358.87 28.91 1,926,468.16 1.98 95,498,890.71 合并范 围内交易对 象组合 239,268,391.94 71.00 239,268,391.94 组合小计 336,693,750.81 99.91 1,926,468.16 0.57 334,767,282.65 合计 336,994,992.27 100.00 2,227,709.62 0.66 334,767,282.65 （续上表） 类别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 按单项计提 坏账准备 按组合计提 坏账准备的 应收款 其中：账龄 组合 103,377,844.90 29.96 1,956,230.59 1.89 101,421,614.31 合并范 围内交易对 象组合 241,723,985.62 70.04 241,723,985.62 组合小计 345,101,830.52 100.00 1,956,230.59 0.57 343,145,599.93 合计 345,101,830.52 100.00 1,956,230.59 0.57 343,145,599.93 （续上表） 类别 上年年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 按单项计提 坏账准备 按组合计提 坏账准备的 应收款 其中：账龄 组合 103,377,844.90 29.96 1,911,437.95 1.94 101,466,406.95 合并范围内 交易对象组 241,723,985.62 70.04 241,723,985.62 166 类别 上年年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 合 组合小计 345,101,830.5 2 100.00 1,911,437.95 0.58 343,190,392.5 7 合计 345,101,830.5 2 100.00 1,911,437.95 0.58 343,190,392.5 7 1） 按单项计提应收账款坏账准备 截至 2018 年 12 月 31 日，本公司余额为 301,241.46 元的应收账款预计无法收回， 按单项全额计提坏账准备 301,241.46 元。 2） 按组合计提应收账款坏账准备 项目 年末余额 年初余额 应收账款 坏账准备 计提比 例（%） 应收账款 坏账准备 计提比 例（%） 1 年以内 335,247,176.57 479,893.92 0.14 343,655,256.28 509,656.35 0.15 1－2 年 2－3 年 111,981.60 111,981.60 100.00 3－4 年 111,981.60 111,981.60 100.00 4－5 年 5 年以上 1,334,592.64 1,334,592.64 100.00 1,334,592.64 1,334,592.64 100.00 合计 336,693,750.81 1,926,468.16 345,101,830.52 1,956,230.59 （2） 应收账款按照账龄列示 本公司部分销售以预收款的方式进行，其余销售则授予一定期限的信用期。 项目 年末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 335,540,293.03 773,010.38 0.23 1－2 年 8,125.00 8,125.00 100.00 2－3 年 3－4 年 111,981.60 111,981.60 100.00 4－5 年 5 年以上 1,334,592.64 1,334,592.64 100.00 167 项目 年末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 合计 336,994,992.27 2,227,709.62 （续上表） 项目 年初余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 343,655,256.28 509,656.35 0.15 1－2 年 2－3 年 111,981.60 111,981.60 100.00 3－4 年 4－5 年 5 年以上 1,334,592.64 1,334,592.64 100.00 合计 345,101,830.52 1,956,230.59 （3） 本年应收账款坏账准备情况 类别 上年年末余额 新金融工 具准则变 化的影响 新金融工具准 则下 2018 年 1 月 1 日余额 本年变动金额 年末余额 计提 收回或 转回 转销或 核销 按 单 项计提 坏账准备 301,241.46 301,241.46 按 组 合计提 坏账准备 1,911,437.95 44,792.64 1,956,230.59 -29,762.43 1,926,468.16 合计 1,911,437.95 44,792.64 1,956,230.59 271,479.03 2,227,709.62 （4） 本年度实际核销的应收账款 本年度无核销的应收账款。 （5） 按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况 单位名称 年末余额 账龄 占应收账款年 末余额合计数 的比例(%) 坏账准备年末 余额 山东新华医药贸易有限公司 181,423,443.15 1 年以内 53.84 Shandong Xinhua Pharmaceutical(Europe) BV 38,285,366.04 1 年以内 11.36 DASTECH INTERNATIONAL.INC. 21,528,485.76 1 年以内 6.39 107,642.43 F.Hoffmann-La Roche AG 10,485,082.22 1 年以内 3.11 52,425.41 Shandong Xinhua Pharmaceutical (USA) Inc. 10,031,424.70 1 年以内 2.98 合计 261,753,801.87 77.68 160,067.84 2. 其他应收款 168 项目 年末余额 年初余额 应收利息 应收股利 18,860,182.44 其他应收款 435,089,451.27 392,798,106.65 合计 453,949,633.71 392,798,106.65 2.1 应收利息：无 2.2 应收股利 项目（或被投资单位） 年末余额 年初余额 山东淄博新达制药有限公司 18,860,182.44 合计 18,860,182.44 2.3 其他应收款 （1） 其他应收款按款项性质分类 款项性质 年末账面余额 年初账面余额 上年年末余额 备用金 348,653.22 348,619.06 348,619.06 应收及待抵扣税款 6,195,910.06 6,195,910.06 6,195,910.06 融资租赁保证金 28,000,000.00 26,000,000.00 26,000,000.00 合并范围内关联方 往来 406,539,548.09 366,576,391.94 366,576,391.94 其他 3,093,198.51 2,707,285.46 2,707,285.46 合计 444,177,309.88 401,828,206.52 401,828,206.52 （2） 其他应收款坏账准备计提情况 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月预 期信用损失 整个存续期预期信 用损失(未发生信 用减值) 整个存续期预 期信用损失(已 发生信用减值) 2018 年 1 月 1 日余额 201,173.66 8,828,926.21 9,030,099.87 2018 年 1 月 1 日其他应 收款账面余额在本年 --转入第二阶段 --转入第三阶段 --转回第二阶段 --转回第一阶段 本年计提 -53,894.48 111,653.22 57,758.74 本年转回 本年转销 本年核销 169 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月预 期信用损失 整个存续期预期信 用损失(未发生信 用减值) 整个存续期预 期信用损失(已 发生信用减值) 其他变动 2018 年 12 月 31 日余额 147,279.18 8,940,579.43 9,087,858.61 （3） 其他应收款按账龄列示 账龄 年末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 79,425,069.35 11,207.54 0.01 1-2 年 26,122,076.38 1,100.40 0.01 2-3 年 64,376,770.46 134,971.24 0.21 3-4 年 1,408,477.26 111,653.22 7.93 4-5 年 42,105,567.34 5 年以上 230,739,349.09 8,828,926.21 3.83 合计 444,177,309.88 9,087,858.61 （续） 账龄 年初余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 27,460,068.84 2,275.83 0.01 1-2 年 64,403,064.29 80,632.54 0.13 2-3 年 9,444,655.65 118,265.29 1.25 3-4 年 45,606,714.62 4-5 年 26,507,162.86 5 年以上 228,406,540.26 8,828,926.21 3.87 合计 401,828,206.52 9,030,099.87 （4） 其他应收款坏账准备情况 类别 上年年末余额 新金融工 具准则变 化的影响 新金融工具准 则下 2018 年 1 月 1 日余额 本年变动金额 年末余额 计提 收回 或转 回 转销 或核 销 处于第一 阶段的其 他应收款 121,520.94 79,652.72 201,173.66 -53,894.48 147,279.18 处于第二 阶段的其 他应收款 8,828,926.21 8,828,926.21 111,653.22 8,940,579.43 合计 8,950,447.15 79,652.72 9,030,099.87 57,758.74 9,087,858.61 （5） 本年度实际核销的其他应收款 本年度无核销的其他应收款。 170 （6） 按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 金额 账龄 占总额比例% 坏账准备年末 余额 性质或内容 新华制药（寿 光）有限公司 30,000,000.00 4-5 年 51.78 合并范围内关 联方往来 200,000,000.00 5 年以上 新华制药（高 密）有限公司 24,001,589.90 1 年以内 16.28 合并范围内关 联方往来 2,079,417.35 1-2 年 43,318,647.73 2-3 年 719,461.81 3-4 年 2,174,443.16 4-5 年 淄博新华大药 店连锁有限公 司 41,500,614.19 1 年以内 12.42 合并范围内关 联方往来 5,001,317.42 1-2 年 1,735.32 2-3 年 1,711.57 3-4 年 8,639,883.92 4-5 年 新华（淄博） 置业有限公司 985,930.60 1 年以内 10.52 合并范围内关 联方往来 11,039,507.61 1-2 年 10,921,416.17 2-3 年 575,650.66 3-4 年 1,291,240.26 4-5 年 21,910,422.88 5 年以上 平安国际融资 租赁有限公司 10,000,000.00 1 年内 6.30 融资租赁保证 金 8,000,000.00 1-2 年 10,000,000.00 2-3 年 合计 432,162,990.55 97.30 （7） 年度应收员工借款情况。 截至 2018 年 12 月 31 日无应收员工借款情况。 171 3. 长期股权投资 （1） 长期股权投资分类 项目 年末余额 年初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 577,311,232.56 577,311,232.56 468,244,841.06 468,244,841.06 对联营、合营企业投资 19,594,473.83 19,594,473.83 合计 596,905,706.39 596,905,706.39 468,244,841.06 468,244,841.06 （2） 对子公司投资 被投资单位 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 本年计提减值准备 减值准备年末余额 山东新华医药贸易有限公司 48,582,509.23 48,582,509.23 淄博新华大药店连锁有限公司 2,158,900.00 2,158,900.00 新华制药（寿光）有限公司 230,712,368.00 230,712,368.00 新华制药(高密)有限公司 35,000,000.00 35,000,000.00 山东新华医药化工设计有限公司 3,037,700.00 3,037,700.00 淄博新华--百利高制药有限责任公司 24,877,370.60 47,400,804.00 72,278,174.60 山东新华制药(欧洲)有限公司 4,596,798.56 4,596,798.56 新华(淄博)置业有限公司 20,000,000.00 20,000,000.00 淄博新华—中西制药有限责任公司 9,008,212.50 9,008,212.50 山东新华制药进出口有限责任公司 5,500,677.49 5,500,677.49 山东新华制药（美国）有限责任公司 9,370,650.00 9,370,650.00 172 被投资单位 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 本年计提减值准备 减值准备年末余额 山东新华机电工程有限公司 8,000,000.00 8,000,000.00 山东淄博新达制药有限公司 67,399,654.68 70,673,800.00 138,073,454.68 合计 468,244,841.06 118,074,604.00 9,008,212.50 577,311,232.56 （3） 对联营、合营企业投资 被投资单位 年初 余额 本年增减变动 年末余额 减值准备 年末余额 追加投资 减少 投资 权益法下确认 的投资损益 其他综合 收益调整 其他权 益变动 宣告发放现金 股利或利润 计提减 值准备 其 他 一、联营企业 山东新华万博化 工有限公司 19,628,524.08 -34,050.25 19,594,473.83 合计 19,628,524.08 -34,050.25 19,594,473.83 山东新华制药股份有限公司财务报表附注 2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 173 4. 营业收入、营业成本 （1） 营业收入和营业成本情况 项目 本年发生额 上年发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 2,658,254,977.86 1,903,383,664.49 2,294,261,935.87 1,688,411,267.75 其他业务 77,683,860.61 73,884,768.02 54,811,875.50 58,847,083.97 合计 2,735,938,838.47 1,977,268,432.51 2,349,073,811.37 1,747,258,351.72 （2） 合同产生的收入的情况 合同分类 化学原料药 制剂 医药中间体及 其他产品 合计 商品类型 其中：化学原料药 2,123,287,993.70 2,123,287,993.70 制剂 534,966,984.16 534,966,984.16 医药中间体 及其他产品 77,683,860.61 77,683,860.61 合计 2,123,287,993.70 534,966,984.16 77,683,860.61 2,735,938,838.47 按经营地区分 类 其中：中国(含香 港) 762,989,259.28 497,679,426.61 77,683,860.61 1,338,352,546.50 美洲 541,733,480.01 541,733,480.01 欧洲 257,359,054.02 37,287,557.55 294,646,611.57 其他 561,206,200.39 561,206,200.39 合计 2,123,287,993.70 534,966,984.16 77,683,860.61 2,735,938,838.47 按合同履约义务分 类 其中：在某一时点 确认收入 2,123,287,993.70 534,966,984.16 77,683,860.61 2,735,938,838.47 在 某 一 段 时 间内确认 合计 2,123,287,993.70 534,966,984.16 77,683,860.61 2,735,938,838.47 （3） 与履约义务相关的信息 本公司根据合同的约定，作为主要责任人按照客户需求的品类、标准及时履行供 货义务。对于中国境内销售合同，于本公司将商品交于客户或承运商时完成履约义务； 对于中国境外销售合同，于商品发出并在装运港装船离港时完成履约义务。 不同客户和产品的付款条件有所不同，本公司部分销售以预收款的方式进行，其 余销售则授予一定期限的信用期。 （4） 与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息 山东新华制药股份有限公司财务报表附注 2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 174 本年末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 37,007,061.33 元，预计将于 2019 年期间确认收入。 5. 投资收益 项目 本年发生额 上年发生额 子公司分红 21,543,895.94 4,194,554.92 权益法核算的长期股权投资收益 -34,050.25 处置长期股权投资产生的投资收益 163,366.81 其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入 6,347,403.52 可供出售金融资产持有期间取得的投资收益 5,976,853.71 其他 807,270.99 合计 28,827,887.01 10,171,408.63 十八、 财务报告批准 本财务报告于 2019 年 3 月 22 日由本公司董事会批准报出。 175 十九、 补充资料 1. 非经常性损益表 按照中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号—非 经常性损益（2008）》的规定，本公司 2018 年度非经常性损益如下： 项目 本年发生额 说明 非流动资产处置损益 -534,277.39 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照 国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 21,995,213.23 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持 有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、 衍生金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易 性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金 融负债和其他债权投资取得投资收益 7,120,624.26 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -8,602,611.01 小计 19,978,949.09 减：所得税影响额 2,079,659.01 少数股东权益影响额（税后） 11,554.17 合计 17,887,735.91 2. 净资产收益率及每股收益 按照中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 9 号—— 净资产收益率和每股收益的计算及披露（2010 年修订）》的规定，本集团 2018 年度加权 平均净资产收益率、基本每股收益和稀释每股收益如下： 报告期利润 加权平均 净资产收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于母公司股东的净利润 9.77 0.40 0.40 扣除非经常性损益后归属于母 公司股东的净利润 9.07 0.37 0.37 山东新华制药股份有限公司 二○一九年三月二十二日 176 第十二节 备查文件 1.载有董事长、财务负责人、财务资产部经理签名并盖章的会计报表。 2.载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 3.报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 4.本公司《公司章程》